대창스틸 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 45기 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 44기 기말 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 대창스틸

1. 일반 사항이 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.주식회사 대창스틸(이하 "회사")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며, 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.회사는 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당분기말 현재10,555백만원이며, 주요 주주는 문창복(32.41%), 김복녀(20.67%) 등입니다. 회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	85,295	-	85,295	-	85,295

수익증권	11,849,151	-	-	11,849,151	11,849,151

지분증권	178,200	-	-	178,200	178,200

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	85,108	-	85,108	-	85,108

수익증권	1,550,000	-	-	1,550,000	1,550,000

지분증권	178,200	-	-	178,200	178,200

전환사채	472,640	-	-	472,640	472,640

4.3 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산	12,027,351	3	현재가치할인기법 등

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산	2,200,840	3	현재가치할인기법 등

5. 금융자산의 양도 회사는 당분기 중 매출채권을 90백만원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 205천원을 인식하였으며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도금액은 없습니다.

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	합 계	취득원가	평가손실충당금	합 계

원재료	64,670,740	(665,549)	64,005,191	37,893,458	(411,296)	37,482,162

재공품	277,061	-	277,061	541,405	-	541,405

제품	8,133,957	(157,879)	7,976,078	5,195,194	(34,653)	5,160,541

상품	186,326	-	186,326	-	-	-

저장품	-	-	-	2,997	-	2,997

합 계	73,268,084	(823,428)	72,444,656	43,633,054	(445,949)	43,187,105

당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가손실은 332백만원입니다.7. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	설립국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)대창에이티(*1)	-	-	-	-	100.00	31,385,402

부일철강(주)(*1)	-	-	-	-	100.00	24,498,000

(주)디디티(*2)	종속기업	대한민국	100.00	13,534,091	-	-

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*4,5)	관계기업	베트남	11.51	-	11.51	-

(주)대창모터스(*3,4,5)	관계기업	대한민국	5.54	431,230	4.83	375,852

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.(*4,5)	관계기업	중국	19.00	1,344,072	19.00	1,344,072

교하개발(주)	관계기업	대한민국	33.99	60,000	33.99	60,000

합 계	15,369,393	57,663,326

(*1) 당분기 중 회사의 종속기업인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)이 회사에 흡수 합병되었습니다(주석 21참조).
(*2) 당분기 중 (주)대창에이티를 합병함에 따라 회사의 종속회사로 편입되었습니다.
(*3) 당분기 중 회사가 (주)대창에이티를 흡수합병함에 따라 피합병법인인 (주)대창에이티가 보유하고 있던 (주)대창모터스의 지분이 이전됨에 따라 지분율 및 장부가액이 증가되었습니다.
(*4) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.
(*5) 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초장부가액	57,663,327	45,429,470

취득	-	14,103,828

사업결합	(42,293,934)	-

분기말장부가액	15,369,393	59,533,298

8. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	94,311,080	76,829,568

기초상각누계액	(31,466,061)	(29,726,890)

기초장부금액	62,845,019	47,102,678

취득	945,099	5,989,004

처분	(16,835)	(2)

사업결합(*1)	21,956	-

대체(*2)	(282,000)	8,264,788

감가상각	(1,589,037)	(1,308,548)

분기말취득원가	96,610,225	91,077,732

분기말상각누계액	(34,686,022)	(31,029,812)

분기말장부금액	61,924,203	60,047,920

(*1) 당분기 중 회사는 (주)대창에이티 및 부일철강(주)을 흡수합병함에 따라 유형자산이 22백만원 증가하였습니다(주석 21참조).
(*2) 당분기 중 무형자산으로 전액 대체되었으며, 전분기 중 투자부동산에서 8,283백만원이 토지로 대체되었으며, 구축물로 36백만원, 무형자산으로 18백만원 대체되었습니다.

감가상각비는 손익계산서상 1,449백만원 (전분기: 1,189백만원)은 매출원가에, 140백만원(전분기: 119백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	1,230,769	1,190,769

기초상각누계액	(217,413)	(198,154)

기초장부금액	1,013,356	992,615

취득	6,204	22,000

대체	282,000	18,000

무형자산상각	(16,023)	(13,884)

분기말취득원가	1,518,973	1,230,769

분기말상각누계액	(233,436)	(212,038)

분기말장부금액	1,285,537	1,018,731

(*) 당분기 중 소프트웨어로 전액 대체되었습니다.

무형자산상각비 16백만원(전분기: 9백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	4,583,184	12,865,972

기초상각누계액	(218,546)	(109,273)

기초장부금액	4,364,638	12,756,699

사업결합(*1)	320,784	-

대체(*2)	-	(8,282,788)

감가상각	(87,400)	(81,955)

분기말취득원가	5,006,639	4,583,184

분기말상각누계액	(408,618)	(191,227)

분기말장부금액	4,598,021	4,391,957

(*1) 당분기 중 회사가 (주)대창에이티 및 부일철강(주)를 흡수합병함에 따라 증가하였습니다(주석 21참조).
(*2) 전분기 중 유형자산으로 전액 대체되었습니다.

투자부동산으로 인하여 임대수익이 발생하고 있으며, 당분기 및 전반기 임대수익으로 인식한 금액은 각각 410백만원 및 151백만원입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	16,298,646	36,000,000	6,149,282	하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	18,747,791	17,534,315	16,000,000	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	8,216,469	29,700,000	23,000,000	한국산업은행

서산공장 부동산	15,012,655

투자부동산	4,282,684	3,600,000	3,000,000	하나은행

합 계	62,558,245	86,834,315	48,149,282

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	16,545,418	26,400,000	15,000,000	하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	19,381,544	17,534,315	12,799,671	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	8,533,095	29,700,000	20,000,000	한국산업은행

서산공장 부동산	8,282,788

투자부동산	4,364,638	3,600,000	3,000,000	하나은행

합 계	57,107,483	77,234,315	50,799,671

8. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	3,877	9,360

차량운반구	240,767	184,828

합 계	244,644	194,188

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	135,574	96,618

비유동	127,298	110,223

합 계	262,872	206,841

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	112,896	84,396

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	25,497	16,995

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	25,780

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,572	11,664

합계	151,965	138,835

당분기 중 리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 145백만원(전분기: 136백만원)입니다.

10. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	45,149,282	98,166,671

유동성장기차입금	5,416,740	2,000,000

비유동:

장기차입금	6,249,927	8,166,667

합 계	56,815,949	108,333,338

당분기말 현재 회사는 하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 62,558백만원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조).또한, 상기 장단기차입금과 관련하여 회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 차입금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	108,333,338	61,670,000

차입	210,993,895	168,262,534

차입금의 상환	(214,144,284)	(127,103,032)

사업결합	(48,367,000)

기말	56,815,949	102,829,502

(3) 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

당분기말	6개월 이하	6개월에서 1년 이하	1년에서 3년 이하	3년 초과	합계

차입금(*)	27,249,365	22,078,552	1,818,333	7,476,991	58,623,241

매입채무 및 기타채무	40,549,628	130,000	1,244,500	-	41,924,128

리스부채(*)	78,590	64,705	130,142	28,555	301,992

합 계	67,877,583	22,273,257	3,192,975	7,505,546	100,849,361

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월에서1년 이하	1년에서3년 이하	3년 초과	합 계

차입금(*)	83,067,965	18,763,334	6,751,132	2,445,449	111,027,880

매입채무 및 기타채무	36,365,730	-	85,000	800,000	37,250,730

리스부채(*)	56,075	46,393	120,638	19,140	242,246

합 계	119,489,770	18,809,727	6,956,770	3,264,589	148,520,856

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

10. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	통화	약정한도	실행금액

운영자금대출	한국산업은행 외	KRW	45,000,000	42,666,666

구매자금대출	하나은행 외	KRW	35,000,000	6,149,283

시설자금대출	한국산업은행 외	KRW	8,000,000	8,000,000

기업어음할인발행	신한은행	KRW	15,000,000	-

무역금융	기업은행	USD	500,000	-

할인어음	기업은행	KRW	2,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	하나은행 외	KRW	16,900,000	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	내용	금액	보증처

서울보증보험	계약,하자,이행보증,공탁	572,879	서산시청 등

전문건설공제조합(*)	계약,하자보증	427,676	롯데건설㈜ 등

하나은행	이행보증	20,000	서울도시가스

신한은행	원화지급보증	15,000,000	기업어음인수자 등

대표이사	차입금 등 연대보증	40,760,540	신한은행 등

합 계	56,781,095

(*) 전문건설공제조합에 대한 출자금이 상기 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 회사는 당분기 중 (주)대창에이티 및 부일철강(주)를 흡수합병함에 따라 (주)대창에이티가 피고로 제소된 용역비와 관련한 소송을 승계하였습니다. 해당 소송은 전기 중 1심 패소하여 당분기말 현재 항소심이 진행중에 있습니다. 회사는 당분기말 현재 해당소송과 관련하여 1,378백만원의 소송충당부채를 인식하고 있습니다.

12. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50백만주(1주당금액: 500원)이며, 발행주식수 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금

자본금	21,109,243	10,554,622

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,204,230	14,204,230

기타자본잉여금(*)	37,603,226	-

합 계	51,807,456	14,204,230

(*) 당분기 중 회사는 (주)대창에이티 및 부일철강(주)를 흡수합병하여 합병차익을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

13. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,351,023	3,765,952	979,558	2,576,415

퇴직급여	165,435	482,922	37,949	113,661

복리후생비	83,225	286,659	75,279	223,662

운반비	456,144	1,457,011	307,081	943,138

지급수수료	310,841	867,370	260,816	623,954

감가상각비	47,913	140,125	40,774	119,174

사용권자산감가상각비	38,007	111,181	26,017	77,148

무형자산상각비	5,375	16,023	5,008	13,884

세금과공과	155,681	328,670	151,962	219,906

대손상각비	(416,774)	673,679	390,906	196,526

기타	230,301	709,109	167,477	624,348

합 계	2,427,171	8,838,701	2,442,829	5,731,818

14. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

배당금수익	-	1,485	-	900

대손충당금환입	-	-	10,000	635,853

유형자산처분이익	-	4,055	-	5,907

외환차익	110,484	865,110	178,761	650,658

외화환산이익	(109,988)	43,814	275,594	312,321

잡이익	58,564	215,469	68,448	240,466

합 계	59,060	1,129,933	532,803	1,846,105

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	30,000	-	30,000

매출채권처분손실	-	205	5,514	6,185

유형자산처분손실	-	4,990	-	-

외환차손	260,602	297,140	169,089	559,376

외화환산손실	192,496	245,997	13,829	44,413

잡손실	2,805	33,352	-	11

합 계	455,904	611,684	188,432	639,985

15. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	442,667	1,080,135	308,236	937,664

외환차익	-	1	19,488	22,452

외화환산이익	(71,904)	-	14,206	35,600

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	1,073,458	1,073,552	87	384

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	64,821	142,339	-	-

합 계	1,509,044	2,296,028	341,930	995,716

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	829,442	2,366,248	1,217,926	2,926,280

외환차손	-	155	47,477	96,443

외화환산손실	-	-	(3,242)	-

합 계	829,442	2,366,403	1,262,161	3,022,723

16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 배당금 당분기 중 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,166,175,400원(주당 150원, 배당율 30%)이 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 3,166,175,400원).

18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전 순이익	2,441,115	4,868,197

2. 조정 :

이자수익	(1,080,135)	(937,664)

이자비용	2,366,249	2,926,280

퇴직급여	634,969	258,051

감가상각비	1,589,037	1,308,548

사용권자산감가상각비	112,896	84,396

투자부동산감가상각비	87,400	81,955

무형자산상각비	16,023	13,884

대손상각비	673,679	196,526

기타의대손상각비환입	-	(635,853)

재고자산평가손실	332,382	-

매출채권처분손실	205	6,185

당기손익공정가치금융자산 평가이익	(1,073,552)	(384)

당기손익공정가치금융자산 처분이익	(142,339)	-

유형자산처분이익	(4,055)	(5,907)

유형자산처분손실	4,990	-

외화환산이익	(43,814)	(347,921)

외화환산손실	245,997	44,413

배당금수익	(1,485)	(900)

소 계	3,718,445	2,991,609

3. 순운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권	21,017,727	(13,775,194)

기타유동자산	(223,254)	(3,377,709)

재고자산	(18,330,608)	(16,437,089)

매입채무 및 기타채무	4,048,296	12,793,827

기타유동부채	(91,157)	(2,051,048)

장기매입채무 및 기타채무	-	20,000

소 계	6,421,004	(22,827,212)

영업으로부터 창출된 현금	12,580,565	(14,967,406)

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 무형자산 대체	(282,000)	(18,000)

건설중인자산의 유형자산 대체	-	(35,800)

투자부동산의 유형자산대체	-	(8,282,788)

유형자산 취득 관련 미지급금	93,000	-

매출채권 등 제각	(6,227,472)	-

사업결합으로 인한 순자산의 증가	37,603,226	-

장기차입금의 유동성 대체	4,916,740	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	사업결합	비현금흐름	기말

단기차입금	98,166,671	(4,650,389)	(48,367,000)	-	45,149,282

유동성장기부채	2,000,000	(1,500,000)	-	4,916,740	5,416,740

장기차입금	8,166,667	3,000,000	-	(4,916,740)	6,249,927

유동성장기리스부채	96,618	-	19,721	19,235	135,574

장기리스부채	110,223	(132,078)	19,020	130,133	127,298

합 계	108,540,179	(3,282,467)	(48,328,259)	149,368	57,078,821

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	58,670,000	-	33,492,836	-

유동성장기리스부채	90,235	-	(81,985)	63,296

장기차입금	3,000,000	-	7,666,667	-

장기리스부채	97,914	-	-	4,660

합 계	61,858,149	-	41,077,518	67,956

19. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

종속기업	(주)디디티	(주)대창에이티(*), 부일철강(주)(*), (주)디디티

관계기업	(주)대창모터스,POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.,SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY,교하개발(주)	(주)대창모터스,POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.,SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY,교하개발(주)

기타특수관계자	대표이사	대표이사

(*) 당분기 중 회사는 (주)대창에이티와 부일철강(주)를 흡수합병하였습니다(주석21 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	회사명	당분기	전분기

매출 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주)대창에이티	-	4,396	1,542,635

부일철강(주)	-	1,051,854	225,458

(주)디디티	419,000	423,198	-

관계기업	(주)대창모터스	248,050	22,438	-

교하개발(주)	471,257	472,597	-

합계	1,138,307	1,974,483	1,768,093

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	회사명	당분기말	전기말

채 권	채 권	채 무

대여금	매출채권	대여금	기타채권	차입금	기타채무

종속기업	(주)대창에이티	-	-	-	-	42,967,000	2,043,934

부일철강(주)	-	441,454	-	2,530	5,400,000	6,999

(주)디디티	7,684,367	-	9,041,256	-	-	-

관계기업	(주)대창모터스	-	-	-	30,000	-	-

교하개발(주)	7,123,169	-	7,000,000	-	-	-

합 계	14,807,536	441,454	16,041,256	32,530	48,367,000	2,050,933

(4) 특수관계자와의 자금 거래(당분기) (단위: 천원)

특수관계	회사명	구분	기초	사업결합	증가	감소	기말

차입거래	종속기업	(주)대창에이티	42,967,000	(42,967,000)	-	-	-

부일철강(주)	5,400,000	(5,400,000)	-	-	-

합 계	48,367,000	(48,367,000)	-	-	-

대여거래	관계기업	(주)디디티	9,041,256	-	284,000	(1,640,888)	7,684,367

교하개발(주)	7,000,000	-	471,257	(348,087)	7,123,169

합 계	16,041,256	-	755,257	(1,988,975)	14,807,536

(전분기) (단위: 천원)

특수관계	회사명	구분	기초	증가	감소	기말

차입거래	종속기업	(주)대창에이티	45,800,000	2,550,000	4,975,000	43,375,000

부일철강(주)	4,000,000	5,900,000	9,900,000	-

합 계	49,800,000	8,450,000	14,875,000	43,375,000

대여거래	관계기업	(주)디디티	16,238,568	170,275	4,768,290	11,640,553

교하개발(주)	4,496,619	2,932,668	253,112	7,176,175

합 계	20,735,187	3,102,943	5,021,402	18,816,728

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기된 임원들로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,614,606	1,122,808

퇴직급여	304,990	6,000

합 계	1,919,596	1,128,808

(6) 장단기차입금과 관련하여 회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참조)

20. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	293,806,016	219,390,406

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익	409,682	151,200

합 계	294,215,698	219,541,606

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 제공한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 국내에 소재하고 있음에 따라 지역적으로는 대한민국에서 대부분의 수익이 발생하였습니다.

(3) 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화	주요 고객

철강사업부	냉연강판, 산세강판 등	한국지엠(주) 등

RAF사업부	O.A Floor, AL Panel 등	지에스건설(주) 등

(4) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문 수익	외부고객으로 부터의 수익	영업이익 (손실)	총부문 수익	외부고객으로 부터의 수익	영업이익 (손실)

철강사업부	286,604,757	286,604,757	961,424	213,317,078	213,317,078	5,477,025

RAF사업부	7,610,941	7,610,941	1,031,817	6,224,527	6,224,527	211,675

합계	294,215,698	294,215,698	1,993,241	219,541,606	219,541,606	5,688,700

(5) 보고기간 종료일 현재 회사의 부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

철강사업부	234,260,955	100,541,340	245,019,577	147,800,704

RAF사업부	12,442,578	925,651	12,316,055	130,120

합계	246,703,533	101,466,991	257,335,632	147,930,824

(6) 당분기 및 전분기 중 기타 부문정보인 유무형자산 상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비

당분기	전분기

철강사업부	1,432,478	1,082,590

RAF사업부	285,478	324,239

합계	1,717,956	1,406,829

(7) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고 부문

케이지모빌리티 주식회사	37,498,600	50,529,341	철강사업부

한국지엠(주)	29,453,377	30,407,726	철강사업부

21. 사업결합(1) 회사는 경영효율성 제고 및 합병을 통한 시너지 효과를 기반으로 한 사업 경쟁력 강화를 목적으로 2023년 10월 26일자 이사회에서 종속회사인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)와의 합병(합병기일 : 2024년 1월 1일)을 결의하였습니다. 본 합병으로 합병회사인 회사는 존속하고, 피합병회사인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)는 회사에 흡수합병되어 소멸하였습니다.(2) 피합병회사인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)의 취득일 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)대창에이티	부일철강(주)	합 계

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

자산

유동자산	47,046,515	40,595,348	87,641,863

현금및현금성자산	126,075	810,887	936,962

매출채권및기타채권	46,890,893	28,527,726	75,418,619

재고자산	27,251	11,232,073	11,259,324

기타유동자산	2,296	24,662	26,958

비유동자산	14,406,482	662,410	15,068,892

장기매출채권및기타채권	258,800	-	258,800

종속기업및관계기업투자	13,589,468	-	13,589,468

이연법인세자산	221,344	617,800	839,144

유형자산	16,087	5,869	21,956

사용권자산	-	38,741	38,741

투자부동산	320,783	-	320,783

자산총계(A)	61,452,997	41,257,758	102,710,755

부채

유동부채	1,564,299	7,627,808	9,192,107

매입채무및기타채무	115,278	7,248,145	7,363,423

유동성리스부채	-	19,721	19,721

당기법인세부채	46,285	348,055	394,340

기타유동부채	1,402,736	11,887	1,414,623

비유동부채	13,000	19,020	32,020

장기매입채무및기타채무	13,000	-	13,000

장기리스부채	-	19,020	19,020

부채총계(B)	1,577,299	7,646,828	9,224,127

식별가능 순자산의 장부금액((C)=(A)-(B))	59,875,698	33,610,930	93,486,628

종속기업투자주식 장부금액(D)	31,385,402	24,498,000	55,883,402

기타자본잉여금 인식액((C)-(D))	28,490,296	9,112,930	37,603,226