대창스틸 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

2021년 03월 31일 현재
주식회사 대창스틸과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요주식회사 대창스틸(이하 "지배기업")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.지배기업은 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당분기말 현재 10,000백만원이며, 주요 주주는 문창복(34.02%), 김복녀(21.82%) 등입니다. 회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.2021년 3월 31일로 현재의 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

㈜대창에이티	종속기업	79.49%	79.49%	12월	알루미늄강판제조업

부일철강(주)	종속기업	100%	-	12월	철강, 철재류, 철재가공 임대

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)대창에이티	30,422,897	2,387,622	28,035,275	566,542	895,511	895,511

부일철강(주)	42,592,296	15,634,759	26,957,537	25,707,102	986,221	986,221

(2) 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)대창에이티	29,195,797	2,056,035	27,139,762	2,080,666	(871,956)	(871,956)

부일철강(주)	40,720,310	14,748,994	25,971,316	81,456,573	1,381,143	1,381,143

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 4.2 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,269,425	-	-	1,269,425	1,269,425

(단위 : 천원)

전기말	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,269,425	-	-	1,269,425	1,269,425

4.3 가치평가기법 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산	1,269,425	3	현재가치할인기법 등

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산	1,269,425	3	현재가치할인기법 등

4.4 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

­ 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­ 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

5. 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거된 양도 금융자산연결회사는 당분기 중 매출채권을 0백만원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여매출채권을 양도일에 연결재무제표에서 제거하고 처분손실 0백만원을 인식하였으며, 보고기간 종료일 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도금액은 없습니다.

6. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 현황

(단위 : 천원)

회사명	구분	설립국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*1)	관계기업	베트남	18.75	3,112,787	91,011	18.75	3,112,787	-

(주)대창모터스(*1)	관계기업	대한민국	6.99	1,291,366	-	6.99	1,291,366	-

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.(*1)	관계기업	중국	19.00	2,703,491	2,414,836	19.00	2,703,491	2,326,074

(주)디디티(*2)	관계기업	대한민국	27.78	5,000,000	2,198,010	27.78	5,000,000	1,253,382

합계	12,107,644	4,703,857	12,107,644	3,579,456

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 (주)대창에이티가 보유하고 있습니다.

7. 유형자산과 무형자산 (1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

당분기	유형자산	무형자산

당기초	48,109,054	574,220

취득	495,192	-

처분	(132,918)	-

감가상각	(354,931)	(2,101)

당분기말	48,116,397	572,119

취득원가	76,794,297	749,231

상각누계액	(28,665,358)	(177,112)

정부보조금	(12,542)	-

(단위 : 천원)

전분기	유형자산	무형자산

당기초	58,269,860	579,041

취득	78,097	-

처분	(6,471)	-

감가상각	(550,441)	(2,954)

당분기말	57,791,045	576,087

취득원가	88,376,044	874,891

상각누계액	(29,316,674)	(270,859)

정부보조금	(18,462)	-

손상차손누계액	(1,249,862)	(27,945)

(2) 감가상각비는 손익계산서상 350백만원(전분기: 494백만원)은 매출원가에, 38백만원(전분기: 56백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다. (3) 무형자산상각비는 손익계산서상 2백만원(전분기: 3백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.

(4) 유형자산 등의 담보제공 내역- 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	17,453,928	26,400,000	차입금	17,300,000	KEB하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	19,644,293	17,534,315	13,941,572	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	20,647,406	29,700,000	15,750,000	한국산업은행

평택공장 부동산 및 매각예정자산

서산공장 부동산	8,282,788	6,000,000	5,000,000	IBK기업은행

포승공장 부동산	36,390,423	39,600,000	33,000,000	KEB하나은행

합계	102,418,838	119,234,315	84,991,572

- 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	17,536,519	26,400,000	차입금	18,800,000	KEB하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	19,677,039	17,534,315	13,883,394	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	20,799,912	29,700,000	16,300,000	한국산업은행

평택공장 부동산

서산공장 부동산	8,282,788	6,000,000	5,000,000	IBK기업은행

포승공장 부동산	36,413,511	39,600,000	31,500,000	KEB하나은행

인천공장 부동산	18,879,777	24,960,000	20,800,000	국민은행

합계	121,589,546	144,194,315	106,283,394

8 . 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	221,377	196,801

건물	15,931	18,982

합계	237,308	215,783

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	89,538	79,082

비유동	157,934	144,643

합계	247,472	223,725

당분기 중 증가된 사용권자산은 45백만원(전분기 : 51백만원) 입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	20,379	19,087

건물	3,051	3,131

합계	23,430	22,218

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,499	3,845

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	977	1,773

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,908	4,968

(*) 리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 33백만원 입니다.

9. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	84,741,572	74,983,394

유동성장기차입금	30,200,000	30,200,000

전환사채	3,520,864	3,475,422

소 계	118,462,436	108,658,816

비유동

장기차입금	550,000	1,100,000

소 계	550,000	1,100,000

합 계	119,012,436	109,758,816

당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등으로부터의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 장부금액 102,428백만원의 토지, 건물, 기계장치,투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11참조).또한 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으 며, 종속기업인 (주)대창에이티로부터 토지와 건물을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 차입금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	109,758,816	109,744,033

전환사채의 상각	45,442	43,381

차입	34,432,023	25,812,528

차입금의 상환	(25,223,845)	(33,728,882)

분기말	119,012,436	101,871,060

(3) 연결회사가 2016년 4월 7일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.·액면가액 : 3,300 백만원·발행가액 : 3,300 백만원·전환가격 : 2,975원·액면이자율 : 0.5 %·상환보장수익률 : 1.8 %·전환조건 : 발행일로 부터 1년 후 주당 2,975원으로 전환가능 ·만기일 : 2021년 4월 7일 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 2,716백만원이었습니다.발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다. (4) 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	6개월 이하	6개월에서1년 이하	1년에서3년 이하	3년 초과	합계

차입금(*)	76,003,522	36,696,184	552,537	-	113,252,243

매입채무 및 기타금융부채	39,544,856	-	518,000	60,000	40,122,856

리스부채(*)	40,054	64,573	137,202	45,219	287,048

금융보증계약	1,653,760	-	-	-	1,653,760

조건부매입확약	-	54,434,700	-	-	54,434,700

합계	117,242,192	91,195,457	1,207,739	105,219	209,750,607

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다

(단위 : 천원)

전기말	6개월 이하	6개월에서 1년 이하	1년에서 3년 이하	3년 초과	합계

차입금(*)	14,754,153	95,778,210	1,105,826	-	111,638,189

매입채무 및 기타금융부채	18,825,341	-	518,000	60,000	19,403,341

리스부채(*)	31,281	49,023	131,505	34,102	245,911

금융보증계약	1,653,760	-	-	-	1,653,760

조건부매입확약	-	-	54,434,700	-	54,434,700

합계	35,264,535	95,827,233	56,190,031	94,102	187,375,901

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다

10. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공처	매수	내용

수표	㈜포스코	1매	백지수표

(2) 당분기 말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

1) 차입약정(단위: 천원)

구 분	금융기관	통화	약정한도	실행금액

운영자금대출	한국산업은행 외	KRW	62,300,000	62,300,000

구매자금대출	신한은행 외	KRW	30,000,000	22,441,572

시설자금대출	KEB하나은행 외	KRW	31,300,000	30,750,000

2) 기타약정(단위: 천원,USD)

구 분	금융기관	통화	약정한도	실행금액

무역금융	IBK기업은행	USD	1,000,000	927,810

USD	500,000	-

전자외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	7,600,000	-

KEB하나은행	KRW	9,900,000	-

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액	담보권자

서울보증보험	계약,하자,이행보증,공탁	2,294,085	대우건설㈜ 등

전문건설공제조합(*1)	계약,하자보증	706,010	롯데건설㈜ 등

KEB하나은행	이행보증	20,000	서울도시가스

합 계	3,020,095

(*1) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사는 손해배상 등과 관련하여 총 1건의 소송에 피고로 계류 중이며, 총 소송가액은 710백만원입니다. 연결회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할수없으나, 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

11. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	805,172	805,172	799,393	799,393

퇴직급여	51,347	51,347	53,622	53,622

복리후생비	69,040	69,040	76,057	76,057

운반비	2,758	2,758	226,370	226,370

지급수수료	19,988	19,988	317,675	317,675

감가상각비	26,746	26,746	69,599	69,599

사용권자산감가상각비	149,935	149,935	19,401	19,401

무형자산상각비	2,101	2,101	2,954	2,954

세금과공과	43,624	43,624	37,806	37,806

대손상각비	(39,000)	(39,000)	-	-

기타	673,904	673,904	277,251	277,251

중단영업	-	-	(274,507)	(274,507)

합 계	1,805,615	1,805,615	1,605,621	1,605,621

12. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	2,250	2,250

유형자산처분이익	49,549	49,549	1,038	1,038

외환차익	142,241	142,241	294,189	294,189

잡이익	(154)	(154)	34,484	34,484

중단영업 관련수익	(50)	(50)

합 계	191,636	191,636	331,911	331,911

(단위 : 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	8,000	8,000	8,000	8,000

매출채권처분손실	315	315

외환차손	2,414	2,414	15,263	15,263

소송충당부채전입액	3,029	3,029

잡손실	1,495	1,495	4,346	4,346

중단영업 관련비용	(163)	(163)

합 계	14,938	14,938	27,761	27,761

13. 금융수익과 금융원가(단위 : 천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	238,999	238,999	231,684	231,684

외환차익	126,040	126,040	-	-

중단영업 금융수익	-	-	(13,346)	(13,346)

합 계	365,039	365,039	218,338	218,338

(단위 : 천원)

금융원가	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	775,682	775,682	825,963	825,963

중단영업 금융원가	-	-	(42,502)	(42,502)

합 계	775,682	775,682	783,461	783,461

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15 . 배 당 금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,999,859,300원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,999,859,300원)

16. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,457,936	32,774

조정:

이자수익	(238,999)	(231,684)

이자비용	775,682	825,963

퇴직급여	88,197	88,088

감가상각비	415,675	538,883

사용권자산감가상각비	23,429	19,401

투자부동산감가상각비	65,230	77,450

무형자산상각비	2,101	2,954

대손상각비	(39,000)	-

매출채권처분손실	-	315

유형자산처분이익	(49,549)	(1,038)

배당금수익	-	(2,250)

지분법이익	(1,051,464)	(106,894)

지분법손실	-	554,630

염가매수차익	(2,459,537)	-

소송충당부채전입액	3,029	-

재고자산평가손실환입	(69,230)	(345,865)

소계	(2,534,436)	1,419,953

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권및기타채권	244,984	1,715,966

기타유동자산	(252,532)	(46,279)

재고자산	(1,691,467)	(1,016,881)

매입채무및기타채무	5,087,790	6,918,998

기타유동부채	2,417,766	(1,129,146)

장기매입채무 및 기타채무	(5,000)	-

소계	5,801,541	6,442,658

영업으로부터 창출된 현금	8,725,041	7,895,385

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	550,000	550,000

이익잉여금의 미지급배당금대체	1,999,859	1,999,859

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	74,983,394	9,758,178	-	84,741,572

유동성장기부채	30,200,000	(550,000)	550,000	30,200,000

유동성장기리스부채	79,083	(21,208)	31,664	89,539

장기리스부채	144,643	-	13,291	157,934

장기차입금	1,100,000	-	(550,000)	550,000

전환사채	3,475,422	-	45,442	3,520,864

계	109,982,542	9,186,970	90,397	119,259,909

17. 특수관계자 거래 ( 1) 관계기업의 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY

(주)대창모터스	(주)대창모터스

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.	POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.

기타특수관계자(*)	(주)디디티	(주)디디티

(*) 종속기업인 (주)대창에이티의 관계기업입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기

매출 등	매입 등

관계기업	(주)대창모터스	7,397	-

기타특수관계자	(주)디디티	214,575	627,200

합계	221,972	627,200

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	전분기

매출 등	매입 등

관계기업	(주)대창모터스	7,479	-

기타특수관계자	(주)디디티	219,397	-

합계	226,876	-

3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말

채 권	채 무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)대창모터스	-	1,185,600	9,698	-	-	1,925

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	-	-	633,338	-	-	-

기타특수관계자	(주)디디티	-	21,260,932	-	-	-	-

합계	-	22,446,532	643,036	-	-	1,925

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	전분기

자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)대창모터스	-	1,000,000	-	-	-

합계	-	1,000,000	-	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사는 대표이사 및 (주)대창에이티로부터 차입관련 지급보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	비고

관계기업	POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.	POSCO-INVESTMENT	USD 380,000	운영자금

USD 1,140,000

기타특수관계자	(주)디디티	(주)대창스틸	54,434,700	조건부 채무인수(*)

(*) 연결회사는 전기 중 종속기업의 관계기업인 (주)디디티의 분양사업과 관련하여 매입확약을 제공하는 것으로 약정하였습니다. 해당 약정에 따르면 (주)디디티의 지식산업센터의 준공시점(2022년 예상)의 분양률이 60%에 미달하는 경우 60%에서 준공시점의 분양률을 차감한 비율에 대하여 총 분양가 상당액(최대 30% 한도 이내)에 해당하는 사업건물을 매입확약하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기된 임원들로 구성되어 있으며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	446,605	446,605	309,278	309,278

18. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용연결회사는 재화의 종류별로 사업부분을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화	주요 고객

철강사업부	냉연강판, 산세강판 등	한국지엠㈜ 등

RAF사업부	O.A Floor, AL Panel 등	국내 주요 건설사

중단영업	WIIRE ROPE	기타국내업체

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)

철강사업부	41,042,347	(3,555)	41,038,793	2,046,914	39,947,811	(12,957)	39,934,854	1,223,672

RAF사업부	1,991,545	-	1,991,545	133,965	2,120,248	-	2,120,248	(51,313)

합계	43,033,892	(3,555)	43,030,338	2,180,879	42,068,059	(12,957)	42,055,102	1,172,359

(3) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

철강사업부	251,356,402	168,973,172	212,638,531	133,746,708

RAF사업부	12,866,472	1,229,262	12,712,134	1,074,980

합계	264,222,874	170,202,434	225,350,665	134,821,688

(4) 기타 부문정보(단위 : 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비

당분기	전분기

철강사업부	334,453	309,707

RAF사업부	106,752	107,381

중단영업	-	116,273

합계	441,205	533,361

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

한국지엠(주)	7,459,574	8,133,194	철강사업부

쌍용자동차(주)	6,154,605	9,666,986	철강사업부

19. 매각예정비유동자산과 중단영업

(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기계장치(*1)	2,000,000	2,000,000

토지	33,700,614	-

건물	2,689,808	-

구축물	91,074	-

합 계	38,481,496	2,000,000

(*1) 전기 중 매각예정비유동자산과 관련하여 인식한 손상차손 금액은 211백만원 입니다.