대창스틸 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2016년 3분기(제37기 3분기)	매출채권	73,003	6,578	9.01%

단기대여금	2,183	188	8.61%

미수금	1,698	488	28.74%

보증금	539	-	-

합 계	77,423	7,254	9.37%

2015년(제36기)	매출채권	69,740	6,545	9.38%

단기대여금	2,321	188	8.10%

미수금	2,920	488	16.71%

보증금	537	-	-

합 계	75,518	7,221	9.56%

2014년(제35기)	매출채권	50,939	3,759	7.38%

단기대여금	1,285	129	10.04%

미수금	750	488	65.07%

미수수익	21	-	-

보증금	9	-	-

합 계	53,004	4,376	8.26%

- 채권금액은 대손충당금 차감 전 기준(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기(제37기 3분기)	2015년(제36기)	2014년(제35기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,221,073	4,376,832	3,116,085

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	3,556,030	(5,899)

① 대손처리액(상각채권액)	-	5,899	(5,899)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	3,550,131	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	32,271	(711,789)	1,266,646

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,253,344	7,221,073	4,376,832

(3) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석

[최근 3개년 및 당해연도 매출채권 연령분석]

(단위 : 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년	2014년

연체되지 않은 채권	41,684,952	55,643,951	34,204,136

연체됐으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	21,484,863	11,736,461	13,758,587

손상채권

6개월 이하	824,728	580,438	294,627

6개월 초과 1년 이하	2,999,732	1,881,766	2,940,629

1년초과	9,036,972	5,676,089	1,806,817

소 계	12,861,432	8,138,293	5,042,073

합 계	76,031,247	75,518,705	53,004,796

(4) 당해 사업연도 16년 3분기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

단위 : 백만원,%)

구 분	6개월 이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	매출채권 잔액

매출채권	63,170	3,824	9,037	-	76,031

구성비율	83.08%	5.03%	11.89%	-	100.00%

- 매출채권 잔액은 대손충당금 차감 전 기준3. 재고자산 현황가. 재고자산 보유현황

단위 : 백만원,%, 회)

사업부문	계정과목	2016년 3분기(제37기 3분기)	2015년(제36기)	2014년(제35기)

철강사업부	상품	1	-	-

제품	5,785	6,074	5,387

재공품	-	-	-

원재료	28,892	31,519	31,478

저장품	100	-	-

미착원재료	-	-	-

소계	34,778	37,593	36,865

RAF사업부	상품	-	-	-

제품	1,128	576	1,027

재공품	468	217	300

원재료	226	118	112

저장품	23	16	17

소계	1,845	927	1,456

선재사업부	상품	-	-	-

제품	1,113	796	-

재공품	1,913	1,476	-

원재료	985	1,018	-

저장품	210	-	-

미착원재료	1

소계	4,221	3,290	-

기타	상품	-	-	-

제품	2,188	1,344	-

재공품	11,542	8,169	-

원재료	369	562	-

저장품	290	236	-

소계	14,389	10,311	-

총 합계	55,233	52,121	38,321

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.23%	17.70%	17.10%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.10회	5.47회	6.47회

(주) 재고자산은 재고자산평가충당금 차감 후 순액기준입니다.(주) 기타는 종속회사인 (주)대창에이티의 재고자산보유현황임.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대창스틸	회사채	사모	2016.04.07	3,300,000,000	표면 0.5%만기 1.8%	-	2021.04.07	미상환	-

합 계	-	-	-	3,300,000,000	-	-	-	-	-

※ 2016년4월7일 공시한 주요사항보고서(전환사채발행결정)를 참고하시기 바랍니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	3,300	-	-	3,300

합계	-	-	-	-	3,300	-	-	3,300

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-