대창스틸 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 41기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 40기 3분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 대창스틸과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요 주식회사 대창스틸(이하 "지배기업")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.지배기업은 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당분기말 현재 10,000백만원이며, 주요 주주는 문창복(34.02%), 김복녀(21.82%) 등입니다. 회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.2020년 9월 30일로 현재의 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

㈜대창에이티	종속기업	79.49%	79.49%	12월	부동산개발사업

1.2 종속기업 관련 재 무정보 요약

연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회 사 명	자산	부채	매출	중단영업손익	당기순손익	총포괄이익

당분기	(주)대창에이티	29,191,871	2,053,993	75,273	(649,653)	(873,841)	(873,841)

전기말	30,008,538	1,996,819	60,409	6,667,250	3,766,342	3,903,237

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결 재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제 회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	1,128,007	-	-	1,128,007	1,128,007

(단위 : 천원)

전기말	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	1,128,007	-	-	1,128,007	1,128,007

4.2 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

­ 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­ 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

5. 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기 중 매출채권을 3,791백만원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 4백만원을 인식하였으며, 보고기간 종료일 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도금액 없습니다.

6. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 현황

(단위: 천원)

회사명	설립국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*1)	베트남	18.75	3,112,787	468,110	18.75	3,112,787	1,006,300

㈜대창모터스(*1)(*2)	대한민국	9.13	1,291,366	220,138	9.40	1,291,366	352,559

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.(*1)	중국	19.00	2,703,491	2,244,243	19.00	2,703,491	2,133,883

(주)디디티	대한민국	27.78	5,000,000	855,840	27.78	5,000,000	1,378,714

계	12,107,644	3,788,331	12,107,644	4,871,456

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 (주)대창모터스 불균등유상증자로 인하여 지분율이 변경되었습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	4,871,456	9,765,394

취득	-	160,208

지분법손실	(1,122,390)	(1,746,420)

지분법자본변동	(8,528)	326,650

기타증감액	47,793	-

분기말장부가액	3,788,331	8,505,832

7. 유형자산과 무형자산 (1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

당분기	유형자산	무형자산

당기초	58,106,910	579,041

취득	224,550	6,200

처분	(3,257)	-

감가상각	(1,589,263)	(8,824)

당분기말	56,738,940	576,417

취득원가	88,267,012	881,091

상각누계액	(30,262,708)	(276,729)

손상차손누계액	(1,249,862)	(27,945)

정부보조금	(15,502)	576,417

(단위 : 천원)

전분기	유형자산	무형자산

전기초	89,672,186	108,230

취득	882,954	512,820

처분	(360,281)	-

감가상각	(1,812,587)	(20,299)

전분기말	88,382,272	600,751

취득원가	119,667,276	862,891

상각누계액	(30,308,343)	(262,140)

손상차손누계액	(945,533)	-

정부보조금	(31,128)	-

(2) 감가상각비는 손익계산서상 1,477백만원(전분기: 1,673백만원)은 매출원가에,112백만원(전분기: 139백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.

(3) 무형자산상각비는 손익계산서상 9백만원(전분기: 20백만원)은 판매비와관리비에포함됐습니다.

(4) 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역

- 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	17,619,111	26,400,000	차입금	20,000,000	하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	19,754,041	17,534,315	10,196,607	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	19,131,764	29,700,000	16,850,000	한국산업은행

평택공장 부동산 및 기계장치

서산공장 부동산	8,282,788	6,000,000	5,000,000	중소기업은행

포승공장 부동산	36,448,144	39,600,000	33,000,000	하나은행

인천공장 부동산(종속기업)	19,241,457	20,160,000	16,800,000	국민은행

합 계	120,477,305	139,394,315	101,846,607

- 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	17,866,886	26,400,000	차입금	20,000,000	하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	20,171,331	17,534,315	10,146,918	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	19,895,692	29,700,000	18,500,000	한국산업은행

평택공장 부동산 및 기계장치

서산공장 부동산	8,282,788	4,800,000	4,000,000	중소기업은행

포승공장 부동산	36,552,042	39,600,000	33,000,000	하나은행

인천공장 부동산(종속기업)	19,264,986	20,160,000	16,800,000	국민은행

합 계	122,033,725	138,194,315	102,446,918

8 . 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	176,974	155,994

건물	22,032	6,956

합계	199,006	162,950

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	72,713	76,494

비유동	132,119	89,472

합계	204,832	165,966

당분기 중 증가된 사용권자산은 107백만원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	56,720	37,606

건물	9,328	-

합계	66,048	37,606

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,720	6,717

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,042	41,670

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	16,952	11,594

리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 97백만원 입니다.

9. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	71,396,607	72,946,918

유동성장기차입금	30,200,000	30,200,000

전환사채	3,429,632	-

소 계	105,026,239	103,146,918

비유동

장기차입금	1,650,000	3,300,000

전환사채	-	3,297,115

소 계	1,650,000	6,597,115

합 계	106,676,239	109,744,033

당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등으로부터의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 장부금액 120,609백만원의 토지, 건물, 기계장치 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7참조).또한 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 차입금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	109,744,033	109,744,033

전환사채의 상각	132,518	87,386

차입	84,806,707	55,192,686

차입금의 상환	(88,007,019)	(59,064,530)

분기말	106,676,239	105,959,575

(3) 연결회사가 2016년 4월 7일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.·액면가액 : 3,300 백만원·발행가액 : 3,300 백만원·전환가격 : 2,975원·액면이자율 : 0.5 % · 상환보장수익률 : 1.8 % ·전환조건 : 발행일로 부터 1년 후 주당 2,975원으로 전환가능 ·만기일 : 2021년 4월 7일 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 2,716백만원이었습니다.발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

(4) 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	6개월 이하	6개월에서1년 이하	1년에서3년 이하	3년 초과	합계

차입금(*)	28,914,956	74,344,341	4,755,541	-	108,014,838

매입채무 및 기타금융부채	23,733,916	-	-	583,000	24,316,916

리스부채(*)	45,305	43,955	125,808	22,477	237,545

금융보증계약	1,337,790	445,930	-	-	1,783,720

조건부채무인수	-	-	54,434,700	-	54,434,700

합계	54,031,967	74,834,226	59,316,049	605,477	188,787,719

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(단위 : 천원)

전기말	6개월 이하	6개월에서1년 이하	1년에서3년 이하	3년 초과	합계

차입금(*)	15,357,131	90,010,616	6,894,813	-	112,262,560

매입채무 및 기타금융부채	15,935,590	-	-	585,000	16,520,590

리스부채(*)	43,322	44,103	76,062	24,545	188,032

금융보증계약	439,964	-	-	-	439,964

조건부채무인수	-	-	54,434,700	-	54,434,700

합계	31,776,007	90,054,719	61,405,575	609,545	183,845,846

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

10. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공처	매수	내용

수표	㈜포스코	1매	백지수표

(2) 당분기 말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

1) 차입약정(단위: 천원)

구 분	금융기관	통화	약정한도	실행금액

운영자금대출	신한은행 외	KRW	55,300,000	55,300,000

구매자금대출	신한은행 외	KRW	35,000,000	16,096,607

시설자금대출	KEB하나은행 외	KRW	34,000,000	31,850,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액	담보권자

서울보증보험	계약,하자,이행보증	2,127,916	대우건설㈜ 등

전문건설공제조합	계약,하자보증	708,133	롯데건설㈜ 등

KEB하나은행	이행보증	20,000	서울도시가스

합 계	2,856,049

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사는 손해배상 등과 관련하여 총 1건의 소송에 피고로 계류 중이며, 총 소송가액은 710백만원입니다. 회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고있습니다.

11. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	867,016	2,469,717	872,639	2,720,156

퇴직급여	54,053	169,816	85,595	284,018

복리후생비	58,684	184,269	61,620	220,165

운반비	209,462	633,207	265,405	886,304

지급수수료	23,251	518,569	124,387	473,255

감가상각비	44,100	134,212	45,995	139,146

사용권자산감가상각비	19,210	57,472	12,535	37,606

무형자산상각비	2,640	8,824	6,965	20,298

세금과공과	374,257	453,307	219,902	298,049

대손상각비	(83,697)	5,188,191	(78,251)	671,761

기타	454,994	1,041,831	226,942	1,094,335

중단영업 관련비용	(285,491)	(682,824)	(255,572)	(1,236,424)

합 계	1,738,479	10,176,591	1,588,162	5,608,669

12. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	2,250	-	900

유형자산처분이익	7,746	12,782	-	6,455

사용권자산처분이익	-	215	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	47,794	-	-

외환차익	5,313	598,029	251,340	675,829

외화환산이익	(10,658)	-	(84,795)	-

매각예정자산처분이익	-	-	10,731,600	10,731,600

잡이익	16,100	62,876	23,114	395,503

중단영업 관련수익	(50)	(101)	6,054	(285,788)

합 계	18,451	723,845	10,927,313	11,524,499

(단위 : 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	38,000	-	38,000

유형자산처분손실	-	-	-	58,168

매출채권처분손실	109	4,325	7,975	21,463

파생상품평가손실	-	-	-	5,980

재고자산처분손실	-	-	110,161	110,161

외환차손	244,856	309,705	32,851	190,896

외화환산손실	(63,953)	-	(111,920)	-

매각예정자산 손상차손	-	-	-	910

기타금융상품처분손실	-	-	-	30,110

기타포괄손익공정가치금융자산 처분손실	-	-	2,681	2,681

잡손실	304,697	309,250	12,060	24,580

중단영업 관련비용	(38,415)	(38,578)	(121,096)	(146,421)

합 계	447,294	622,702	(67,288)	336,528

13. 금융수익과 금융원가(단위 : 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	237,374	703,803	23,938	116,230

외환차익	-	-	-	1,733

외화환산이익	(718)	-	-	-

중단영업 금융수익	(147)	(14,222)	(13,673)	(92,424)

합 계	236,509	689,581	10,265	25,539

(단위 : 천원)

금 융 원 가	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	731,122	2,364,138	1,097,784	3,362,521

외환차손	-	3,467	-	1,097

외화환산손실	(124,977)	-	(43,690)	-

중단영업 금융원가	(23,767)	(122,773)	(162,753)	(831,905)

합 계	582,378	2,244,832	891,341	2,531,713

14 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15 . 배 당 금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,000백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,000백만원).

16. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(6,044,889)	7,839,936

조정:

이자수익	(703,804)	(116,230)

이자비용	2,364,138	3,362,521

퇴직급여	283,573	452,094

감가상각비	1,589,263	1,812,587

사용권자산감가상각비	66,049	37,606

투자부동산감가상각비	255,879	109,979

무형자산상각비	8,824	20,298

대손상각비	5,188,191	671,761

재고자산평가충당금환입	(741,666)	(2,747,216)

매출채권처분손실	4,325	21,463

유형자산처분이익	(12,782)	(6,455)

사용권자산처분이익	(215)	-

유형자산처분손실	-	58,168

매각예정비유동자산처분이익	-	(10,731,600)

매각예정비유동자산처분손실	-	910

외화환산이익	-	(900)

관계기업투자주식처분이익	(47,794)	-

기타금융자산처분손실	-	30,110

파생상품평가손실	-	5,980

배당금수익	(2,250)	-

지분법이익	(30,978)	-

지분법손실	1,153,369	1,746,420

소계	9,374,122	(5,272,504)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권및기타채권	5,445,899	8,223,181

기타유동자산	(128,685)	513,599

재고자산	1,599,377	(5,640,089)

매입채무및기타채무	8,052,828	2,326,783

기타유동부채	(1,053,808)	(3,649,336)

장기매입채무및기타채무	-	5,000

소계	13,915,611	1,779,138

영업으로부터 창출된 현금	17,244,844	4,346,570

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,650,000	1,650,000

건설중인자산의 본계정 대체	23,300	2,858,930

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	72,946,918	(1,550,311)	-	71,396,607

유동성장기부채	30,200,000	(1,650,000)	1,650,000	30,200,000

장기차입금	3,300,000	-	(1,650,000)	1,650,000

유동성리스부채	76,494	(61,440)	57,659	72,713

리스부채	89,472	-	42,647	132,119

전환사채	3,297,115	-	132,517	3,429,632

계	109,909,999	(3,261,751)	232,823	106,881,071

17. 특수관계자 거래( 1) 관계기업의 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY

(주)대창모터스	(주)대창모터스

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.	POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.

(주)디디티	(주)디디티

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기

매출 등	매입 등

관계기업	(주)대창모터스	22,521

(주)디디티	693,603	-

합계	716,124	-

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	전분기

매출 등	매입 등

관계기업	(주)대창모터스	22,438	-

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말

채 권	채 무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)대창모터스	-	1,048,100	46,885	-	-	-

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	-	-	645,464	-	-	-

(주)디디티	-	20,000,000	824,548	-	-	-

합계	-	21,048,100	1,516,897	-	-	-

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	전기말

채 권	채 무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)대창모터스	-	2,048,100	101,789	-	-	-

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	-	-	658,083	-	-	-

(주)디디티	-	20,000,000	163,945	-	-	-

합계	-	22,048,100	923,817	-	-	-

(4) 특수관계자와의 자금 거래(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기

자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)대창모터스	-	1,000,000	-	-	-

합계	-	1,000,000	-	-	-

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	전분기

자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)대창모터스	500,000	-	-	-	150,208

(주)디디티	30,000

합계	530,000	-	-	-	150,208

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금관련 지급보증을 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증금액	비고

관계기업	POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.	USD 380,000	운영자금

USD 1,140,000

기타특수관계자	(주)디디티	54,434,700	조건부 채무인수(*)

(*) 지배기업은 당기 중 종속기업의 관계기업인 (주)디디티의 분양사업과 관련하여 매입확약을 제공하는 것으로 약정하였습니다. 해당 약정에 따르면 (주)디디티의 지식산업센터의 준공시점(2022년 예상)의 분양률이 60%에 미달하는 경우 60%에서 준공시점의 분양률을 차감한 비율에 대하여 총 분양가 상당액(최대 30% 한도 이내)에 해당하는 사업건물을 매입확약하였습니다.

(*) 종속기업인 (주)대창에이티가 보유한 (주)디디티의 주식이 (주)디디티의 분양사업 관련 PF차입금에 근질권 및 양도담보 설정되어 있습니다. (*) 종속기업인 (주)대창에이티가 보유한 2,000백만원의 정기예금이 (주)디디티를 위하여 질권 설정되어 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기된 임원들로 구성되어 있으며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	442,980	1,250,607	406,683	1,188,109

18. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용연결회사는 재화의 종류별로 사업부분을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화	주요 고객

철강사업부	냉연강판, 산세강판 등	한국지엠(주) 등

RAF사업부	O.A Floor, AL Panel 등	현대건설(주) 등

중단영업	WIIRE ROPE 및 알루미늄	기타국내업체

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)

철강사업부	113,211,240	(29,156)	113,182,084	(2,331,625)	141,391,059	(63,931)	141,327,128	3,948,305

RAF사업부	6,028,104	-	6,028,104	227,053	7,952,900	-	7,952,900	(31,213)

합계	119,239,344	(29,156)	119,210,188	(2,104,572)	149,343,959	(63,931)	149,280,028	3,917,092

(3) 부문별 자산 및 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

철강사업부	178,490,398	129,028,516	186,960,438	125,422,926

RAF사업부	8,312,573	1,205,454	2,889,832	1,528,485

중단영업	40,895,637	4,775,379	42,287,951	5,798,007

합계	227,698,608	135,009,349	232,138,221	132,749,418

(4) 기타 부문정보(단위 : 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비

당분기	전분기

철강사업부	916,714	1,076,109

RAF사업부	322,271	304,039

중단영업	425,151	467,549

합계	1,664,136	1,847,697

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

한국지엠(주)	20,283,141	27,157,380	철강사업부

쌍용자동차(주)	29,331,790	40,795,227	철강사업부

19. 매각예정비유동자산과 중단영업(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산 집단

지배기업 - 기계장치	2,075,071	2,075,071

합 계	2,075,071	2,075,071

(2) 중단영업 결정전기 중 지배기업인 (주)대창스틸은 경영진 승인에 의하여 Wire Rope 제조업의 생산을 중단하였습니다. 또한, 전전기 중 종속기업인 (주)대창에이티는 경영진 승인에 의하여 알루미늄 제조업의 1차 생산을 중단하고 부동산 개발사업을 수행하기로 결정하였습니다. 관련된 영업들에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다.

- 중단영업의 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	1,354,571	11,428,889

비용	2,718,391	14,441,422

세전 중단영업손익	(1,363,819)	(3,012,533)

법인세비용(수익)	(300,040)	(662,757)

중단영업으로부터의 분기순손실	(1,063,779)	(2,349,776)

- 중단영업의 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	6,403,886	4,455,756

투자현금흐름	(980,000)	1,910,309

재무현금흐름	(1,650,000)	(5,821,573)

총현금흐름	3,773,886	544,492