대창스틸 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점

연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.2. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2020년(제41기 3분기)	매출채권	48,029	18,686	38.91%

단기대여금	628	238	37.90%

장기대여금	20,000	-	-

미수금	2,485	1,284	51.67%

미수수익	842	-	-

보증금	20	-	-

합 계	72,004	20,208	28.07%

2019년(제40기)	매출채권	53,876	13,566	25.18%

단기대여금	1,741	238	13.67%

장기대여금	20,000	-	-

미수금	2,334	1,216	52.10%

미수수익	264	-	-

보증금	20	-	-

합 계	78,235	15,020	19.20%

2018년(제39기)	매출채권	62,191	12,505	20.11%

단기대여금	1,834	238	12.98%

미수금	7,448	775	10.41%

보증금	532	-	-

합 계	72,005	13,518	18.77%

- 채권금액은 대손충당금 차감 전 기준(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2020년(제41기 3분기)	2019년(제40기)	2018년(제39기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,019,912	13,517,865	11,851,369

2. 순대손처리액(①-②±③)	5,271,888	1,347,192	3,132,746

① 대손처리액(상각채권액)	5,271,888	1,447,192	3,132,746

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(100,000)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(83,696)	154,855	(1,466,250)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	20,208,104	15,019,912	13,517,865

(3) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석

[최근 3개년 및 당해연도 매출채권 연령분석]

(단위: 천원)

구 분	2020년(제41기 3분기)	2019년(제40기)	2018년(제39기)

연체되지 않은 채권	50,972,847	55,810,587	49,313,835

연체됐으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	108,221	3,153,823	402,448

손상채권

6개월 이하	490,588	2,096,168	621,748

6개월 초과 1년 이하	199,020	1,647,636	7,925,707

1년초과	20,233,937	15,527,417	13,740,806

소 계	20,923,545	19,271,221	22,288,261

합 계	72,004,613	78,235,631	72,004,544

(4) 당해 사업연도 20년 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원,%)

구분	6개월 이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	매출채권 잔액

매출채권	51,081	690	20,234	-	72,005

구성비율	70.94%	0.96%	28.10%	-	100.00%

-매출채권 잔액은 대손충당금 차감 전 기준3. 재고자산 현황가. 재고자산 보유현황

(단위: 백만원,%,회)

사업부문	계정과목	2020년(제41기 3분기)	2019년(제40기)	2018년(제39기)

철강사업부	상품	77	1	-

제품	2,828	3,498	4,044

원재료	24,850	24,826	19,629

소계	27,755	28,325	23,673

RAF사업부	상품	32	-	-

제품	1,437	779	1,525

재공품	297	127	155

원재료	206	677	202

저장품	14	24	22

소계	1,986	1,607	1,904

선재사업부(중단영업)	제품	-	62	653

재공품	-	-	234

원재료	-	-	1,241

저장품	-	-	134

소계	-	62	2,262

기타(알루미늄 중단영업)	제품	396	602	2,603

재공품	1,010	1,407	4,321

원재료	47	47	626

소계	1,453	2,056	7,550

총 합계	31,194	32,050	35,389

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.70%	13.81%	13.80%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.77회	5.49회	5.08회

(주) 재고자산은 재고자산평가충당금 차감 후 순액기준입니다.(주) 기타는 종속회사인 (주)대창에이티의 재고자산보유현황임. 나. 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 : 2020년 01월 02일 (나) 재고실사시 입회여부 : 재고실사는 담당 실무자, 책임자가 입회하여 실시 하였음(다) 당사는 재고자산을 총 평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기와 반기 검토시 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	1,128,007	-	-	1,128,007	1,128,007

(단위 : 천원)

전기말	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	1,128,007	-	-	1,128,007	1,128,007

4.2 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

­ 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­ 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

5. 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기 중 매출채권을 3,791백만원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 4백만원을 인식하였으며, 보고기간 종료일 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도금액 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대창스틸	회사채	사모	2016년 04월 07일	3,300,000,000	표면 0.5%만기 1.8%	-	2021년 04월 07일	미상환	-

합 계	-	-	-	3,300,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,300	-	-	-	-	-	-	3,300

합계	3,300	-	-	-	-	-	-	3,300

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-