대창스틸 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 42기 분기 2021년 09월 30일 현재
제 41기 분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 대창스틸

1. 회사의 개요이 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.주식회사 대창스틸(이하 "회사")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.회사는 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당분기말 현재 10,555백만원이며, 주요 주주는 문창복(32.23%), 김복녀(20.67%) 등입니다. 회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기 재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

( 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금 융상품 종류별 공정가치 회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	1,270,103	-	-	1,270,103	1,270,103

(단위 : 천원)

전기말	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	1,269,425	1,269,425	1,269,425

(3) 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

­ 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­ 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

5. 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 전분기 중 매출채권을 3,791백만원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 4백만원을 인식하였으며, 보고기간 종료일 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도금액은 없습니다.

6. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자의 현황

(단위: 천원)

회사명	구분	설립국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)대창에이티	종속기업	대한민국	79.49	17,281,574	79.49	17,281,574

부일철강(주)(*1)	종속기업	대한민국	100.00	24,498,000	-	-

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*2)(*3)	관계기업	베트남	18.75	-	18.75	-

㈜대창모터스(*2)	관계기업	대한민국	6.10	886,405	6.10	886,405

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.(*2)	관계기업	중국	19.00	2,703,491	19.00	2,703,491

합 계	-	-	-	45,369,470	-	20,871,470

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (*2) 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다 . (*3) 전기말 전액 손상인식 하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	20,871,470	23,984,257

취득	24,498,000	-

기말장부가액	45,369,470	23,984,257

7. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기 및 전분기의 회사 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	유형자산	무형자산

당기초	47,948,104	574,220

취득	597,842	8,000

처분 및 폐기	(431,769)	-

감가상각	(1,140,905)	(6,716)

손상차손	-	-

본계정대체	-	-

당분기말	46,973,272	575,504

취득원가	74,877,308	757,231

상각누계액	(27,894,454)	(181,727)

정부보조금	(9,582)	-

처분 및 폐기	-	-

손상차손누계액	-	-

당분기말	46,973,272	575,504

전분기	유형자산	무형자산

전기초	57,824,142	578,441

취득	224,550	6,200

처분 및 폐기	(3,257)	-

손상차손누계액

감가상각	(1,493,088)	(8,224)

본계정대체	-	-

전분기말	56,552,347	576,417

취득원가	86,102,260	749,231

상각누계액	(28,398,679)	(144,869)

정부보조금	(15,502)	-

처분 및 폐기

손상차손누계액	(1,135,732)	(27,945)

전분기말	56,552,347	576,417

(2) 감가상각비는 손익계산서상 1,030백만원 (전분기: 1,377만원)은 매출원가에, 111백만원(전분기: 116백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.

(3) 무형자산상각비 7백만원(전분기: 8백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	17,288,744	26,400,000	차입금	20,000,000	KEB하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	19,324,943	17,534,315	10,666,496	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	9,401,681	29,700,000	6,050,000	한국산업은행

서산공장 부동산	8,282,788	6,000,000	5,000,000	IBK기업은행

포승공장 부동산(매각예정자산)	36,390,423	48,000,000	39,561,138	KEB하나은행

합 계	90,688,579	127,634,315	81,277,634

8 . 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	197,842	196,801

건물	9,830	18,982

합 계	207,672	215,783

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	95,532	79,082

비유동	123,896	144,643

합 계	219,428	223,725

당기 중 증가된 사용권자산은 67,918천원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	66,877	56,720

건물	9,152	9,328

합 계	76,029	66,048

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	19,107	13,720

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	977	5,042

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11,864	16,952

당분기 중 리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 101백만원입니다.

9. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	84,927,634	77,983,394

유동성장기차입금	29,650,000	30,200,000

전환사채(*)	-	3,475,422

소 계	114,577,634	111,658,816

비유동

장기차입금	-	1,100,000

소 계	-	1,100,000

합 계	114,577,634	112,758,816

당분기말 현재 회사는 ㈜하나은행 등으로부터의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 장부금액 95,189백만원의 토지, 건물, 기계장치, 매각예정자산을 담보로 제공하고 있습니다.또한 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 차입금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	112,758,816	114,744,033

전환사채의 상각	48,500	87,385

전환사채의 전환	(3,523,922)

차입	147,603,546	56,192,687

차입금의 상환	(142,309,306)	(60,864,530)

기말	114,577,634	110,159,575

(3) 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	6개월 이하	6개월에서1년 이하	1년에서3년 이하	3년 초과	합계

차입금(*)	43,306,723	73,111,126	-	-	116,417,849

매입채무 및 기타금융부채	25,352,496	-	-	565,000	25,917,496

리스부채(*)	52,122	61,608	110,528	30,321	254,579

금융보증계약	1,801,048	-	-	1,801,048

조건부채 무인수	54,434,700	-	-	-	54,434,700

합 계	124,947,089	73,172,734	110,528	595,321	198,825,672

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(단위 : 천원)

전기말	6개월 이하	6개월에서1년 이하	1년에서3년 이하	3년 초과	합계

차입금(*)	15,756,673	97,853,322	1,105,826	-	114,715,821

매입채무 및 기타금융부채	19,324,649	-	505,000	60,000	19,889,649

리스부채	31,281	49,023	131,505	34,102	245,911

금융보증계약	1,653,760	-	-	-	1,653,760

조건부매 입확약	-	-	54,434,700	-	54,434,700

합 계	36,766,363	97,902,345	56,177,031	94,102	190,939,841

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

10. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공처	매수	내용

수표	㈜포스코	1매	백지수표

(2) 당분기말 현재 피고로 소송중인 사건은 없습니다. (3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

1) 차입약정(단위: 천원)

구 분	금융기관	통화	약정한도	실행금액

운영자금대출	신한은행 외	KRW	61,300,000	53,700,000

구매자금대출	신한은행 외	KRW	30,000,000	18,727,634

시설자금대출	KEB하나은행 외	KRW	30,700,000	29,650,000

2) 기타약정(단위 : 천원,USD)

구분	금융기관	통화	약정한도	실행금액

비투비팩토링	IBK기업은행	KRW	1,700,000	-

무역금융	USD	1,500,000	-

할인어음	KRW	2,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행 외	KRW	18,500,000	-

(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액	담보권자

서울보증보험	계약,하자,이행보증,공탁	618,692	대우건설(주) 등

전문건설공제조합(*1)	계약,하자보증	582,682	롯데건설(주) 등

KEB하나은행	이행보증	20,000	서울도시가스

합 계	1,221,374

(*1) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

11. 자본금과 주식발행초과금보고기간말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50백만주(1주당금액: 500원)이며 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 21,109,243주와 10,555백만원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	합 계

전기말	10,000,000	10,784,656	20,784,656

전환사채의 전환	554,621	3,419,574	3,974,195

당분기말	10,554,621	14,204,230	24,758,851

12. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	725,623	2,219,725	774,016	2,183,467

퇴직급여	28,658	110,594	28,752	93,911

복리후생비	58,796	179,148	53,230	168,089

운반비	228,115	643,732	207,784	624,043

지급수수료	170,092	473,187	(59,497)	354,783

감가상각비	36,494	111,041	38,008	115,936

사용권자산감가상각비	24,098	67,703	19,211	57,472

무형자산상각비	2,441	6,716	2,640	8,224

세금과공과	344,950	418,062	328,957	406,503

대손상각비(환입)	(171,590)	727,686	(83,696)	5,188,191

기타	294,367	1,471,216	446,062	1,002,415

중단영업	-	-	(18,904)	(29,339)

합 계	1,742,044	6,428,810	1,736,563	10,173,695

13. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	1,350	-	2,250

유형자산처분이익	204,611	254,160	7,746	12,782

사용권자산처분이익	-	-	-	215

외환차익	303,082	528,730	5,313	598,029

외화환산이익	53,220	95,031	(10,658)	-

잡이익	159,755	206,930	16,050	62,775

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	96	678	-	-

합 계	720,764	1,086,879	18,451	676,051

(단위 : 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	38,000	-	38,000

유형자산처분손실	-	912	-	-

매출채권처분손실	-	-	109	4,325

외환차손	60,370	90,121	244,856	309,705

외화환산손실	28,357	51,290	(63,953)	-

잡손실	7,718	22,465	304,697	309,087

중단영업	-	-	(38,415)	(38,415)

합 계	96,445	202,788	447,294	622,702

14. 금융수익과 금융원가(단위 : 천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	240,066	694,242	229,849	684,313

외화환산이익	(4,229)	32,088	(483)	-

외환차익	(54,975)	84,326	-	-

합 계	180,862	810,656	229,366	684,313

(단위 : 천원)

금융원가	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	875,102	2,552,499	779,685	2,527,199

외화환산손실	-	-	(124,977)	-

외환차손	(24,376)	-	-	-

합 계	850,726	2,552,499	654,708	2,527,199

15 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 16 . 배 당 금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,999,859,300원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,999,859,300원)

17. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전 순이익	4,477,361	(4,412,180)

2. 조정 :

이자수익	(694,242)	(684,313)

이자비용	2,552,499	2,527,199

퇴직급여	261,469	207,669

감가상각비	1,140,905	1,493,088

사용권자산감가상각비	76,029	66,048

투자부동산감가상각비	106,021	232,350

무형자산상각비	6,716	8,224

대손상각비	727,686	5,188,191

매출채권처분손실	-	4,325

유형자산처분이익	(254,160)	(12,782)

사용권자산처분이익	-	(215)

유형자산처분손실	912	-

외화환산이익	(127,119)	-

외화환산손실	51,290	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	(678)	-

배당금수익	(1,350)	(2,250)

소 계	3,845,978	9,027,534

3. 순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권	(1,602,698)	4,509,678

기타유동자산	(2,577,041)	(117,128)

재고자산	(5,123,857)	254,472

매입채무및기타채무	8,788,565	8,385,827

기타유동부채	427,170	(1,045,789)

장기매입채무 및 기타채무	(5,000)	-

소 계	(92,861)	11,987,060

영업으로부터 창출된 현금	8,230,478	16,602,414

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,100,000	1,650,000

장기리스부채의 유동성 대체	43,205	-

신규리스계약의 사용권자산/리스부채 인식	65,550

전환사채의 전환	3,523,922

투자부동산의 매각예정자산 대체	45,576,886	-

확정기여형 퇴직급여 미지급금	-	138,853

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	77,983,394	-	6,944,240	-	84,927,634

유동성장기부채	30,200,000	-	(1,650,000)	1,100,000	29,650,000

유동성장기리스부채	79,083	-	(69,847)	86,296	95,532

장기차입금	144,643	-	-	(20,747)	123,896

장기리스부채	1,100,000	-	-	(1,100,000)	-

전환사채	3,475,422	-	(4,899)	(3,470,523)	-

합 계	112,982,542	-	5,219,494	(3,404,974)	114,797,062

18. 특수관계자 거래

( 1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업의 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)대창에이티	79.49	79.49

부일철강(주)	100.00	-

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)대창모터스	(주)대창모터스

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.	POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.

기타특수관계자(*)	(주)디디티	(주)디디티

(*) 종속기업인 (주)대창에이티의 관계기업입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

매출 등	매입 등	유형자산 취득

종속기업	㈜대창에이티	14,958	95,907	-

부일철강(주)	1,150,484	273,330	-

관계기업	(주)대창모터스	62,281	-	-

디디티	655,781	-	544,100

합 계	1,560,144	369,237	544,100

(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

매출 등	매입 등	유형자산 취득

종속기업	(주)대창에이티	29,156	163,061	-

관계기업	(주)대창모터스	22,521	-	-

(주)디디티	660,603	-	-

합 계	712,280	163,061	-

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말

채 권	채 무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)대창에이티	-	-	-	-	7,000,000	351,166

부일철강(주)	115,656	-	2,420	13,031	5,500,000	208,336

관계기업	(주)대창모터스	-	1,185,600	22,438	-	-	-

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*)	-	-	633,338	-	-	-

기타특수관계자	(주)디디티	-	21,702,137	-	-	-	315,520

합 계	115,656	22,887,737	658,196	13,031	12,500,000	875,022

(*) 전액 대손설정 하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기말

채 권	채 무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)대창에이티	-	-	278	-	3,000,000	537,103

관계기업	(주)대창모터스	-	1,185,600	-	-	-	-

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*)	-	-	633,338	-	-	-

기타특수관계자	(주)디디티	-	21,046,356	-	-	-	-

합 계	-	22,231,956	633,616	-	3,000,000	537,103

(*) 전액 대손설정 하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)대창에이티	-	-	7,000,000	3,000,000	-

부일철강(주)	-	-	11,000,000	5,500,000	-

합 계	-	-	18,000,000	8,500,000	-

(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)대창에이티	-	-	1,000,000	1,800,000	-

(5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사는 대표이사 및 (주)대창에이티로부터 차입관련 지급보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

특수관계구분	구분	보증처	지급보증금액	비고

대표이사	운영자금대출	국민은행 외	57,360,000	-

구매자금대출	신한은행	24,000,000	-

시설자금대출	산업은행	2,640,000	-

할인어음	기업은행	2,400,000	-

전자외상매출채권담보대출	기업은행	1,200,000	-

비투비팩토링	기업은행	2,040,000	-

무역금융	기업은행	USD 1,800,000	-

당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	비고

관계기업	POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.	POSCO-INVESTMENT	USD 380,000	운영자금

USD 1,140,000

기타특수관계자	(주)디디티	(주)대창스틸	54,434,700	조건부 매입확약(*)

(*) 회사는 종속기업의 관계기업인 (주)디디티의 분양사업과 관련하여 매입확약을 제공하는 것으로 약정하였습니다. 해당 약정에 따르면 (주)디디티의 지식산업센터의 준공시점(2022년 예상)의 분양률이 60%에 미달하는 경우 60%에서 준공시점의 분양률을 차감한 비율에 대하여 총 분양가 상당액(최대 30% 한도 이내)에 해당하는 사업건물을 매입확약하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원 급여	368,473	1,043,728	338,580	918,030

19. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용회사는 재화의 종류별로 사업부분을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화	주요 고객

철강사업부	냉연강판, 산세강판 등	한국지엠㈜ 등

RAF사업부	O.A Floor, AL Panel 등	(주)엘지하우시스 등

(2) 부문별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)

철강사업부	140,079,930	-	140,079,930	5,367,941	113,165,992	-	113,135,968	(2,811,281)

RAF사업부	7,008,066	-	7,008,066	(32,827)	6,028,104	-	6,028,104	227,053

합 계	147,087,996	-	147,087,996	5,335,114	119,194,096	-	119,164,072	(2,584,228)

(3) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

철강사업부	230,983,862	143,415,259	205,556,367	134,609,599

RAF사업부	1,481,061	1,355,817	12,712,134	1,074,980

합 계	232,464,923	144,771,076	218,268,501	135,684,579

(4) 기타 부문정보(단위 : 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비

당분기	전분기

철강사업부	903,792	1,245,090

RAF사업부	319,857	322,271

합 계	1,223,649	1,567,361

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

한국지엠(주)	19,082,123	20,283,141	철강사업부

쌍용자동차(주)	22,481,885	29,331,790	철강사업부

20. 매각예정비유동자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자부동산

토지	33,700,615	-

건물	2,689,808	-

구축물	91,073	-

기계장치	-	2,000,000

합 계	36,481,496	2,000,000

(1) 회사는 차입금 상환 및 현금유동성 확보를 위하여 평택공장 부동산을 매각 하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지급일정	금액	비고

계약금	2021년 07월 12일	300,000	수령완료

잔금	2021년 08월 17일	9,150,000	수령완료

합 계	9,450,000	-