대창스틸 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 45 (당) 분기 2024년 03월 31일 현재
제 44 (전) 기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 대창스틸

1. 일반 사항이 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.주식회사 대창스틸(이하 "회사")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며, 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.회사는 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당분기말 현재10,555백만원이며, 주요 주주는 문창복(32.41%), 김복녀(20.67%) 등입니다. 회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

전문건설공제조합출자금	85,203	-	85,203	-	85,203

투자조합출자금	1,650,000	-	-	1,650,000	1,650,000

지분증권	178,200	-	-	178,200	178,200

전환사채	472,640	-	-	472,640	472,640

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	85,108	-	85,108	-	85,108

수익증권	1,550,000	-	-	1,550,000	1,550,000

지분증권	178,200	-	-	178,200	178,200

전환사채	472,640	-	-	472,640	472,640

4.3 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산	2,300,840	3	현재가치할인기법 등

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산	2,200,840	3	현재가치할인기법 등

5. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	합 계	취득원가	평가손실충당금	합 계

원재료	51,299,885	(453,564)	50,846,321	37,893,458	(411,296)	37,482,162

재공품	253,298	-	253,298	541,405	-	541,405

제품	6,914,222	(108,106)	6,806,116	5,195,194	(34,653)	5,160,541

상 품	31,069	-	31,069	-	-	-

저장품	74	-	74	2,997	-	2,997

합 계	58,498,548	(561,670)	57,936,878	43,633,054	(445,949)	43,187,105

당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가손실은 각각 71백만원입니다.

6. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	설립국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)대창에이티(*1,2)	종속기업	대한민국	-	-	100	31,385,402

부일철강(주)(*2)	종속기업	대한민국	-	-	100	24,498,000

(주)디디티(*5)	종속기업	대한민국	100	13,534,091	100	-

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*4)	관계기업	베트남	12	-	12	-

(주)대창모터스(*3,4,5)	관계기업	대한민국	6	431,230	5	375,852

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.(*3,4)	관계기업	중국	19	1,344,072	19	1,344,072

교하개발(주)	관계기업	대한민국	34	60,000	34	60,000

합 계	15,369,393	57,663,326

(*1) 전기 중 비지배지분(특수관계자)으로부터 지분을 매입하여 지분율 100%가 되었습니다.(*2) 당분기 중 회사의 종속기업인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)이 회사에 흡수 합병되었습니다(주석 20참조).(*3) 전기 중 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하였습니다.(*4) 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*5) 피합병법인인 대창에이티가 보유하고 있는 지분으로 인하여 증가되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	57,663,326	45,429,470

사업결합	(42,293,933)	-

분기말장부가액	15,369,393	45,429,470

7. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	94,311,080	76,829,568

기초상각누계액	(31,466,061)	(29,726,890)

기초장부금액	62,845,019	47,102,678

취득	244,450	1,698,202

처분	(16,835)	(2)

사업결합	21,955	-

대체	-	(35,800)

감가상각	(527,332)	(435,647)

분기말취득원가	96,182,680	78,486,341

분기말상각누계액	(33,615,422)	(30,156,910)

분기말장부금액	62,567,258	48,329,431

감가상각비는 손익계산서상 483백만원 (전분기: 397백만원)은 매출원가에, 43백만원(전분기: 38백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	1,230,769	1,190,769

기초상각누계액	(217,413)	(198,154)

기초장부금액	1,013,356	992,615

무형자산상각	(5,375)	(4,345)

분기말취득원가	1,230,769	1,190,769

분기말상각누계액	(222,788)	(202,499)

분기말장부금액	1,007,981	988,270

무형자산상각비 5백만원(전분기: 4백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	4,583,184	12,865,972

기초상각누계액	(218,546)	(109,273)

기초장부금액	4,364,638	12,756,699

사업결합	320,783	-

감가상각	(29,133)	(27,318)

분기말취득원가	5,006,639	12,865,972

분기말상각누계액	(350,351)	(136,591)

분기말장부금액	4,656,288	12,729,381

투자부동산으로 인하여 임대수익이 발생하고 있으며 당분기 및 전분기 임대수익으로인식한 금액은 각각 68백만원 및 50백만원입니다. 또한 당분기 및 전분기 중 인식한 투자부동산 감가상각비는 각각 29백만원 및 27백만원입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	16,462,828	26,400,000	14,696,413	하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	17,789,637	17,634,000	21,000,000	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	8,395,936	29,700,000	3,000,000	한국산업은행

서산공장 부동산 및 기계장치	8,282,788	20,000,000	한국산업은행

투자부동산	4,337,320	3,600,000	3,000,000	하나은행

합 계	55,268,509	77,334,000	61,696,413

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	16,875,785	26,400,000	4,800,000	하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	20,227,381	17,534,315	1,000,000	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	8,965,227	29,700,000	3,000,000	한국산업은행

투자부동산	4,473,911	3,600,000	3,000,000	하나은행

합 계	50,542,304	77,234,315	11,800,000

(5) 회사는 유형자산 등에 대한 재산종합보험(부보금액: 101,070백만원)을 한화손해보험 주식회사 외 2개 보험사에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대해 신한은행 등에 대한 차입금과 관련하여 12,550백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

8. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	283,935	184,828

건물	7,948	9,360

합 계	291,883	194,188

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	142,165	96,618

비유동	162,031	110,223

합 계	304,196	206,841

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	36,781	26,565

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,914	5,048

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,248	3,095

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	26,868	3,853

합 계	74,811	38,561

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 73백만원(전분기: 37백만원)입니다.

9. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	52,696,413	98,166,671

유동성장기차입금	4,500,000	2,000,000

비유동:

장기차입금	8,166,667	8,166,667

합 계	65,363,080	108,333,338

당분기말 현재 회사는 하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 55,269백만원 의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조).또한 상기 장단기차입금과 관련하여 회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석19 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 차입금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	61,670,000	112,300,000

차입	34,191,461	31,805,920

차입금의 상환	(27,773,374)	(87,855,920)

기말	68,088,087	56,250,000

(3) 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

당분기말	6개월 이하	6개월에서 1년 이하	1년에서 3년 이하	3년 초과	합 계

차입금(*)	35,500,688	26,167,056	3,535,963	6,051,792	71,255,499

매입채무 및 기타금융부채	44,538,881	-	1,181,000	-	45,719,881

리스부채(*)	66,703	55,171	152,999	29,561	304,434

합 계	80,106,272	26,222,227	4,869,962	6,081,353	117,279,814

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월에서1년 이하	1년에서3년 이하	3년 초과	합 계

차입금(*)	83,067,965	18,763,334	6,751,132	2,445,449	111,027,880

매입채무 및 기타금융부채	36,365,730	-	85,000	800,000	37,250,730

리스부채(*)	56,075	46,393	120,638	19,140	242,246

합 계	119,489,770	18,809,727	6,956,770	3,264,589	148,520,856

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

10. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	통화	약정한도	실행금액

운영자금대출	한국산업은행 외 2	KRW	44,000,000	42,666,666

구매자금대출	하나은행 외 1	KRW	28,000,000	14,696,414

시설자금대출	한국산업은행 외 2	KRW	8,000,000	8,000,000

무역금융	기업은행	USD	500,000	-

할인어음	기업은행	KRW	2,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	하나은행 외 1	KRW	16,900,000	-

주식담보대출	NH투자증권	KRW	500,000	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	내용	금액	보증처

서울보증보험	계약,하자,이행보증 등	1,049,176	대우건설(주) 등

전문건설공제조합(*)	계약,하자보증	505,723	롯데건설㈜ 등

하나은행	이행보증	20,000	서울도시가스

대표이사	연대보증 등	32,540,540	기업은행 외

합 계	34,115,439

(*) 전문건설공제조합에 대한 출자금이 상기 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건전기 중 회사는 용역비와 관련하여 1심 패소하였으며 이와 관련하여 항소심이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 해당 소송과 관련하여 1,378백만원의 소송충당부채를인식하고 있습니다.

11. 자본금과 주식발행초과금보고기간 종료일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50백만주(1주당금액: 500원)이며 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 21,109,243주와 10,555백만원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	10,554,622	10,554,622

주식발행초과금	14,204,230	14,204,230

12. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,277,429	1,277,429	805,990	805,990

퇴직급여	171,691	171,691	40,594	40,594

복리후생비	115,994	115,994	68,439	68,439

운반비	490,120	490,120	317,415	317,415

지급수수료	299,674	299,674	171,520	171,520

감가상각비	43,888	43,888	38,496	38,496

사용권자산감가상각비	35,066	35,066	25,297	25,297

무형자산상각비	5,375	5,375	4,345	4,345

세금과공과	46,635	46,635	44,392	44,392

대손상각비(환입)	(314,083)	(314,083)	(81,135)	(81,135)

기타	192,825	192,825	284,461	284,461

합 계	2,364,614	2,364,614	1,719,814	1,719,814

13. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손충당금환입	-	-	201,132	201,132

유형자산처분이익	4,055	4,055	5,907	5,907

외환차익	448,251	448,251	112,270	112,270

외화환산이익	116,975	116,975	190,419	190,419

잡이익	62,950	62,950	74,865	74,865

합 계	632,231	632,231	584,593	584,593

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	500	500

매출채권처분손실	-	-	671	671

유형자산처분손실	4,990	4,990	-	-

외환차손	262,071	262,071	295,897	295,897

외화환산손실	53,159	53,159	30,735	30,735

잡손실	6	6	7	7

합 계	320,226	320,226	327,810	327,810

14. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	348,469	348,469	307,903	307,903

외환차익	-	-	2,964	2,964

외화환산이익	52,259	52,259	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	94	94	297	297

합 계	400,822	400,822	310,867	310,867

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	724,730	724,730	736,485	736,485

외환차손	-	-	48,966	48,966

외화환산손실	-	-	1,919	1,919

합 계	724,730	724,730	787,370	787,370

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

16. 배당금20232년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,166,175,400원이 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 3,166,175,400원).

17. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전 순이익	1,411,424	3,195,350

2. 조정 :

이자수익	(271,812)	(307,903)

이자비용	186,687	736,485

퇴직급여	225,060	87,824

감가상각비	527,332	435,647

사용권자산감가상각비	36,781	26,565

투자부동산감가상각비	29,133	27,318

무형자산상각비	5,375	4,345

대손상각비	(314,083)	(81,135)

기타의대손상각비환입	-	(201,132)

재고자산평가손실	70,624	-

매출채권처분손실	-	671

유형자산처분이익	(4,055)	(5,907)

유형자산처분손실	4,990	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(94)	(297)

외화환산이익	(169,234)	(190,419)

외화환산손실	32,653

소 계	326,704	564,715

3. 순운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권	(5,123,674)	(3,238,628)

기타유동자산	(556,246)	(1,165,519)

재고자산	(3,561,072)	(15,239,255)

매입채무 및 기타채무	6,595,162	13,319,959

기타유동부채	(57,599)	(2,066,724)

소 계	(2,703,429)	(8,390,167)

영업으로부터 창출된 현금	(965,301)	(4,630,102)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	35,800

유형자산 취득 관련 미지급금	93,000	40,375

확정기여형 퇴직급여 미지급금	224,931	82,182

이익잉여금의 미지급배당금 대체	3,166,175	3,166,175

사업결합으로 인한 순자산의 증가	37,603,226	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	98,166,671	2,896,742	(48,367,000)	52,696,413

유동성장기부채	2,000,000	(500,000)	3,000,000	4,500,000

유동성리스부채	96,618	-	45,547	142,165

장기리스부채	110,223	94,890	(43,082)	162,031

장기차입금	8,166,667	-	-	8,166,667

합 계	108,540,179	2,491,632	(45,364,535)	65,667,276

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	58,670,000	6,418,087	-	65,088,087

유동성장기리스부채	90,235	(25,474)	10,833	75,594

장기리스부채	97,914	-	(9,703)	88,211

장기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	61,858,149	6,392,613	1,130	68,251,892

18. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	당분기말	전기말

종속기업	(주)디디티	(주)대창에이티, 부일철강(주), (주)디디티

관계기업	(주)대창모터스 SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANYPOSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.교하개발(주)	(주)대창모터스,POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.,SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY,교하개발(주)

기타특수관계자	-	대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	(주)디디티	99,271	-

관계기업	(주)대창모터스	7,377	-

교하개발(주)	172,131	-

합 계	278,779	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	(주)대창에이티	4,396	530,487

부일철강(주)	362,118	16,774

(주)디디티	163,000	-

관계기업	(주)대창모터스	7,397	-

교하개발(주)	136,493	-

합 계	673,404	547,261

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)디디티	-	14,829,722	-	-	-	-

관계기업	(주)대창모터스	-	-	7,397	-	-	-

교하개발(주)	-	6,380,110	-	-	-	-

합 계	160,778	21,209,832	414,648	429	46,200,000	479

(전기말) (단위: 천원)

특수관계	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)대창에이티	4,794	-	-	-	45,800,000	-

부일철강(주)	111,429	-	2,530	19,260	4,000,000	27,222

(주)디디티	-	16,238,568	-	-	-	-

관계기업	(주)대창모터스	-	-	575,853	-	-	-

교하개발(주)	-	4,496,619	-	-	-	-

합 계	116,223	20,735,187	578,383	19,260	49,800,000	27,222

상기 채권채무 내역 외 회사는 (주)대창모터스의 전환사채(액면 1,000백만원)을 보유하고 이를 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. 당분기말 및 전기말 해당 당기손익공정가치측정 금융자산의 장부가액은 473백만원(전기 1,172백만원)입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계	회사명	기초	사업결합	증가	감소	기말

차입거래	종속기업	(주)대창에이티(*1)	42,967,000	(42,967,000)	-	-	-

부일철강(주)(*1)	5,400,000	(5,400,000)	-	-	-

합 계	48,367,000	(48,367,000)	-	-	-

대여거래	관계기업	(주)디디티	9,041,256	-	99,271	-	9,140,527

교하개발(주)	7,000,000	-	172,131	-	7,172,131

합 계	16,041,256	(96,734,000)	271,402	-	16,312,658

(*1) 당분기 중 회사의 종속기업인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)과의 합병이 완료되었습니다(주석 20참조).

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계	회사명	기초	증가	감소	기말

차입거래	종속기업	(주)대창에이티	45,800,000	2,500,000	2,300,000	46,000,000

부일철강(주)	4,000,000	200,000	4,000,000	200,000

합 계	49,800,000	2,700,000	6,300,000	46,200,000

대여거래	관계기업	(주)디디티	16,238,568	163,000	1,571,846	14,829,722

교하개발(주)	4,496,619	2,136,493	253,003	6,380,109

합 계	20,735,187	2,299,493	1,824,849	21,209,831

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기된 임원들로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	391,238	391,238

퇴직급여	2,000	2,000

합 계	393,238	393,238

19. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	105,250,644	70,325,742

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익	68,227	50,400

합 계	105,318,871	70,376,142

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 제공한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 국내에 소재하고 있음에 따라 지역적으로는 대한민국에서 대부분의 수익이 발생합니다.(3) 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화	주요 고객

철강사업부	냉연강판, 산세강판 등	한국지엠(주) 등

RAF사업부	O.A Floor, AL Panel 등	지에스건설(주) 등

(4) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문 수익	외부고객으로 부터의 수익	영업이익 (손실)	총부문 수익	외부고객으로 부터의 수익	영업이익 (손실)

철강사업부	102,796,894	102,796,894	1,271,879	67,587,937	67,587,937	3,261,661

RAF사업부	2,521,977	2,521,977	151,449	2,788,205	2,788,205	153,112

합 계	105,318,871	105,318,871	1,423,328	70,376,142	70,376,142	3,414,773

(5) 보고기간 종료일 현재 회사의 부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

철강사업부	249,593,354	116,970,443	245,019,577	147,800,704

RAF사업부	12,628,071	270,686	12,316,055	130,120

합 계	262,221,425	117,241,129	257,335,632	147,930,824

(6) 당분기 및 전분기 중 기타 부문정보인 유무형자산 상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비

당분기	전분기

철강사업부	473,186	359,593

RAF사업부	96,302	106,963

합 계	569,488	466,556

(7) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고 부문

케이지모빌리티 주식회사	13,510,306	19,545,651	철강사업부

한국지엠(주)	11,303,477	8,034,175	철강사업부

20. 사업결합(1) 회사는 경영효율성 제고 및 합병을 통한 시너지 효과를 기반으로 사업 경쟁력 강화를목적으로 2023년 10월 26일자 이사회에서 (주)대창에이티 및 부일철강(주)와의 합병(합병기일 : 2024년 1월 1일)을 결의하였습니다. 본 합병으로 합병회사인 회사는 존속하고, 피합병회사인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)는 회사에 흡수합병되어 소멸하였습니다.(2) 피합병회사인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)의 취득일 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)대창에이티	부일철강(주)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

자산

유동자산	47,046,515	40,595,348

현금및현금성자산	126,075	810,887

매출채권및기타채권	46,890,893	28,527,726

재고자산	27,251	11,232,073

기타유동자산	2,296	24,662

비유동자산	14,406,482	662,410

장기매출채권및기타채권	258,800	-

종속기업및관계기업투자	13,589,468	-

이연법인세자산	219,143	617,800

유형자산	18,288	5,869

사용권자산	-	38,741

투자부동산	320,783	-

자산총계(A)	61,452,997	41,257,758

부채

유동부채	1,564,299	7,627,808

매입채무및기타채무	115,278	7,248,145

유동성리스부채	-	19,721

당기법인세부채	46,285	348,055

기타유동부채	1,402,736	11,887

비유동부채	13,000	19,020

장기매입채무및기타채무	13,000	-

장기리스부채	-	19,020

부채총계(B)	1,577,299	7,646,828

식별가능 순자산의 장부금액((C)=(A)-(B))	59,875,698	33,610,930

종속기업투자주식 장부금액(D)	31,385,402	24,498,000

기타자본잉여금 인식액((C)-(D))	28,490,296	9,112,930