대창스틸 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 46 (당) 분기말 2025년 09월 30일 현재
제 45 (전) 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 대창스틸

1. 일반 사항이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.주식회사 대창스틸(이하 "회사")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며, 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다. 회사는 2024년 1월에 종속기업인 (주)대창에이티와 부일철강(주)를 흡수합병하였습니다.회사는 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당분기말 현재10,555백만원이며, 주요 주주는 문창복(32.69%), 김복녀(20.67%) 등입니다. 회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,413,816	-	85,616	2,328,200	2,413,816

출자금	85,616	-	85,616	-	85,616

수익증권	2,150,000	-	-	2,150,000	2,150,000

지분증권	178,200	-	-	178,200	178,200

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,239,908	-	3,261,708	1,978,200	5,239,908

출자금	85,295	-	85,295	-	85,295

수익증권	4,976,413	-	3,176,413	1,800,000	4,976,413

지분증권	178,200	-	-	178,200	178,200

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(3) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

출자금	85,616	2	기관 기준가	거래가격

수익증권	2,150,000	3	(*)	-

지분증권	178,200	3	(*)	-

(*) 원가를 공정가치의 적정한 추정치로 판단하여 원가법을 적용하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

출자금	85,295	2	기관 기준가	거래가격

수익증권	3,176,413	2	기관 기준가	환율, 거래가격 등

수익증권	1,800,000	3	(*)	-

지분증권	178,200	3	(*)	-

(*) 원가를 공정가치의 적정한 추정치로 판단하여 원가법을 적용하였습니다.

5. 금융자산의 양도회사는 당분기 중 매출채권을 1,683,054천원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 3,327천원을 인식하였으며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도금액은 없습니다.

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(*)	합 계	취득원가	평가손실충당금(*)	합 계

원재료	59,227,559	(1,064,361)	58,163,198	61,122,458	(1,066,571)	60,055,887

재공품	493,669	-	493,669	235,008	-	235,008

제품	9,159,511	(338,783)	8,820,728	7,820,302	(296,901)	7,523,401

상품	49,154	-	49,154	70,617	-	70,617

합 계	68,929,893	(1,403,144)	67,526,749	69,248,385	(1,363,472)	67,884,913

(*) 당분기중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가손실환입액은 40백만원이며, 전분기 중 매출원가에 포함된 평가손실액은 332백만원입니다.

7. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	설립국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)디디티	종속기업	대한민국	100.00	13,534,091	100.00	13,534,091

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*1), (*2)	관계기업	베트남	10.61	-	10.61	-

(주)루트17(*1,2)	관계기업	대한민국	5.54	431,229	5.54	431,229

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.(*1), (*2)	관계기업	중국	19.00	851,930	19.00	851,930

교하개발(주)	관계기업	대한민국	33.99	1,079,830	33.99	60,000

합 계	15,897,080	14,877,250

(*1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	14,877,251	57,663,327

사업결합	-	(42,293,934)

유상증자(*)	1,019,830	-

분기말장부가액	15,897,081	15,369,393

(*) 당기 중 관계기업인 교하개발(주)의 유상증자에 참여하였습니다(주석 19 참조).

8. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	98,342,048	94,311,080

기초상각누계액	(35,037,081)	(31,466,061)

기초장부금액	63,304,967	62,845,019

취득	666,907	945,100

처분	-	(16,835)

사업결합(*1)	-	21,956

대체(*2)	-	(282,000)

감가상각(*3)	(1,772,839)	(1,589,037)

분기말취득원가	99,023,018	96,610,225

분기말상각누계액	(36,823,983)	(34,686,022)

분기말장부금액	62,199,035	61,924,203

(*1) 전분기 중 회사는 (주)대창에이티 및 부일철강(주)을 흡수합병함에 따라 유형자산이 22백만원 증가하였습니다.
(*2) 전분기 중 무형자산으로 전액 대체되었습니다.
(*3) 감가상각비는 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 1,646백만원(전분기:1,449백만원) 및 127백만원(전분기: 140백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	1,518,974	1,230,769

기초상각누계액	(239,149)	(217,413)

기초장부금액	1,279,825	1,013,356

취득	45,000	6,204

대체(*)	-	282,000

무형자산상각	(14,129)	(16,023)

분기말취득원가	1,563,974	1,518,974

분기말상각누계액	(253,278)	(233,436)

분기말장부금액	1,310,696	1,285,538

(*) 전분기 중 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	5,006,639	4,583,184

기초상각누계액	(437,751)	(218,546)

기초장부금액	4,568,888	4,364,638

사업결합(*)	-	320,784

감가상각	(87,400)	(87,400)

분기말취득원가	5,006,639	5,006,639

분기말상각누계액	(525,152)	(408,618)

분기말장부금액	4,481,487	4,598,021

(*) 전분기 중 회사가 (주)대창에이티 및 부일철강(주)를 흡수합병함에 따라 증가하였습니다.

투자부동산으로 인하여 임대수익이 발생하고 있으며, 당분기 및 전분기 임대수익으로 인식한 금액은 각각 134백만원 및 130백만원입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	15,973,490	36,000,000	5,580,730	하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	17,916,348	17,534,315	16,000,000	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	7,796,884	29,700,000	25,583,260	한국산업은행

서산공장 부동산	14,781,917

투자부동산	4,173,411	3,600,000	3,000,000	하나은행

합 계	60,642,050	86,834,315	50,163,990

(5) 회사는 유형자산 등에 대한 재산종합보험(부보금액: 128,844백만원)을 한화손해보험 주식회사 외 2개 보험사에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대해 신한은행 등에 대한 차입금과 관련하여 32,165백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

9. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	313,096	209,217

건물	3,880	8,789

합 계	316,976	218,006

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	130,567	132,154

비유동	202,768	103,845

합 계	333,335	235,999

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	120,487	112,896

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	23,512	25,497

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,859	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,056	13,572

합 계	159,914	151,965

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 각각 119백만원 및 145백만원 입니다.

10. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	50,580,730	57,544,463

유동성장기차입금	4,608,876	5,833,400

비유동:

장기차입금	5,974,384	5,333,267

합 계	61,163,990	68,711,130

당분기말 현재 회사는 하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 61,122백만원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조).또한, 상기 장단기차입금과 관련하여 회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	68,711,130	108,333,338

차입	218,853,636	210,993,895

차입금의 상환	(226,400,776)	(214,144,284)

사업결합	-	(48,367,000)

기말	61,163,990	56,815,949

(3) 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월에서 1년 이하	1년에서 3년 이하	3년 초과	합 계

차입금(*)	29,792,572	26,662,896	6,182,876	-	62,638,344

매입채무 및 기타채무	43,042,599	-	1,198,000	-	44,240,599

리스부채(*)	90,308	67,575	180,665	105,525	444,073

합 계	72,925,479	26,730,471	7,561,541	105,525	107,323,016

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월에서 1년 이하	1년에서 3년 이하	3년 초과	합 계

차입금(*)	58,351,256	6,038,632	4,770,422	847,568	70,007,878

매입채무 및 기타채무	38,405,097	-	1,244,500	-	39,649,597

리스부채(*)	75,601	63,933	107,051	22,036	268,621

합 계	96,831,954	6,102,565	6,121,973	869,604	109,926,096

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

11. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	통화	약정한도	실행금액

운영자금대출	한국산업은행 외	KRW	45,000,000	48,000,000

구매자금대출	하나은행 외	KRW	35,000,000	5,580,730

시설자금대출	한국산업은행 외	KRW	8,000,000	4,583,260

할인어음	기업은행	KRW	2,000,000	3,000,000

전자외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	7,000,000	-

하나은행	KRW	9,900,000	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	내용	보증금액	보증처

서울보증보험	계약,하자,이행보증 등	374,561	한국산업안전보건공단 등

전문건설공제조합(*)	계약,하자보증	855,786	현대엔지니어링(주) 등

하나은행	이행보증	20,000	서울도시가스

대표이사	연대보증 등	47,083,660	기업은행 외

합 계	48,334,007

(*) 전문건설공제조합에 대한 출자금이 상기 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

12. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50백만주(1주당금액: 500원)이며, 발행주식수 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금

자본금	21,109,243	10,554,622

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,204,230	14,204,230

기타자본잉여금(*)	37,603,226	37,603,226

합 계	51,807,456	51,807,456

(*) 전기 중 회사는 (주)대창에이티 및 부일철강(주)를 흡수합병하여 합병차익을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

13. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,154,369	3,615,456	1,351,023	3,765,952

퇴직급여	166,081	489,493	165,435	482,922

복리후생비	95,475	324,519	83,225	286,659

운반비	604,467	1,801,758	456,144	1,457,011

지급수수료	95,389	564,815	310,841	867,370

감가상각비	42,479	127,249	47,913	140,125

사용권자산감가상각비	39,672	120,487	38,007	111,181

무형자산상각비	5,320	14,128	5,375	16,023

세금과공과	52,048	259,111	155,681	328,670

대손상각비(환입)	(276,155)	1,704,022	(416,774)	673,679

기타	374,616	816,595	230,301	709,109

합 계	2,353,761	9,837,633	2,427,171	8,838,701

14. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	191,691	313,342	110,484	865,110

외화환산이익	(19,744)	21,089	(109,988)	43,814

유형자산처분이익	-	-	-	4,055

배당금수익	-	1,800	-	1,485

대손충당금환입	2,000	2,000	-	-

잡이익	52,803	968,886	58,564	215,469

합 계	226,750	1,307,117	59,060	1,129,933

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능증권처분손실	4,230	4,230	-	-

외환차손	118,299	1,025,126	260,602	297,140

외화환산손실	(14,291)	22,599	192,496	245,997

기부금	-	30,000	-	30,000

유형자산처분손실	-	-	-	4,990

매출채권처분손실	-	3,327	-	205

잡손실	41,041	41,047	2,805	33,352

합 계	149,279	1,126,329	455,903	611,684

15. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	197,769	587,478	442,667	1,080,135

외환차익	-	-	-	1

외화환산이익	-	-	(71,904)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	81	321	1,073,458	1,073,552

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	116,503	280,502	64,821	142,339

합 계	314,353	868,301	1,509,044	2,296,028

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	717,557	2,324,586	829,442	2,366,248

외환차손	-	-	-	155

외화환산손실	(416,299)	34,144	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(6,715)	-	-	-

합 계	294,543	2,358,730	829,442	2,366,403

16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 배당금당분기 중 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,166,175,400원(주당 150원, 배당율 30%)이 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 3,166,175,400원).

18. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전 순이익	330,674	2,441,115

2. 조정 :

이자수익	(587,478)	(1,080,135)

이자비용	2,324,586	2,366,249

퇴직급여	-	634,969

감가상각비	1,772,839	1,589,037

사용권자산감가상각비	120,487	112,896

투자부동산감가상각비	87,400	87,400

무형자산상각비	14,128	16,023

대손상각비(환입)	1,704,022	673,679

기타의대손상각비환입	(82,233)	-

재고자산평가손실	-	332,382

매출채권처분손실	3,327	205

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(321)	(1,073,552)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(280,502)	(142,339)

유형자산처분이익	-	(4,055)

유형자산처분손실	-	4,990

외화환산이익	(21,089)	(43,814)

외화환산손실	56,744	245,997

소송충당부채 환입	(483,952)	-

배당금수익	(1,800)	(1,485)

소 계	4,626,158	3,718,445

3. 순운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권	7,658,188	21,017,727

기타유동자산	58,472	(223,254)

재고자산	318,493	(18,330,608)

매입채무 및 기타채무	4,985,169	4,048,296

기타유동부채	(640,993)	(91,157)

소 계	12,379,329	6,421,004

영업으로부터 창출된 현금흐름	17,336,161	12,580,565

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 무형자산 대체	-	(282,000)

건설중인자산의 기계장치 대체	3,407,924	-

유형자산 취득 관련 미지급금	249,425	93,000

사업결합으로 인한 순자산의 증가	-	37,603,226

장기차입금의 유동성 대체	5,358,883	4,916,740

(3) 당븐기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	57,544,463	(6,963,733)	-	50,580,730

유동성장기부채	5,833,400	(6,583,407)	5,358,883	4,608,876

유동성장기리스부채	132,154	-	(1,587)	130,567

장기차입금	103,845	(119,915)	218,838	202,768

장기리스부채	5,333,267	6,000,000	(5,358,883)	5,974,384

합계	68,947,129	(7,667,055)	217,251	61,497,325

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	사업결합	비현금흐름	기말

단기차입금	98,166,671	(4,650,389)	(48,367,000)	-	45,149,282

유동성장기부채	2,000,000	(1,500,000)	-	4,916,740	5,416,740

유동성장기리스부채	96,618	-	19,721	19,235	135,574

장기차입금	8,166,667	3,000,000	-	(4,916,740)	6,249,927

장기리스부채	110,223	(132,078)	19,020	130,133	127,298

합 계	108,540,179	(3,282,467)	(48,328,259)	149,368	57,078,821

19. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

종속기업	(주)디디티	(주)디디티

관계기업	(주)루트17,POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.,SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY,교하개발(주)	(주)루트17,POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.,SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY,교하개발(주)

기타특수관계자	대표이사 등	대표이사 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	회사명	당분기	전분기

매출 등	매출 등

종속기업	(주)디디티	376,305	419,000

관계기업	(주)루트17	-	248,050

교하개발(주)	334,849	471,257

합 계	711,154	1,138,307

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	회사명	당분기말	전기말

대여금 등	대여금 등

종속기업	(주)디디티	7,422,572	7,769,671

관계기업	교하개발(주)(*)	7,834,849	7,000,000

합 계	15,257,421	14,769,671

(*) 전기 중 교하개발(주) 대여금 1,000백만원에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계	회사명	기초	증가	감소	기말

대여거래	종속기업	(주)디디티	7,769,671	241,305	(588,403)	7,422,573

관계기업	교하개발(주)(*)	7,000,000	834,849	-	7,834,849

합 계	14,769,671	1,076,154	(588,403)	15,257,422

(*) 대여거래 이외 당기 중 관계기업인 교하개발(주)의 유상증자에 참여하였습니다(주석 7 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계	회사명	기초	사업결합	증가	감소	기말

차입거래	종속기업	(주)대창에이티	42,967,000	(42,967,000)	-	-	-

부일철강(주)	5,400,000	(5,400,000)	-	-	-

합 계	48,367,000	(48,367,000)	-	-	-

대여거래	종속기업	(주)디디티	9,041,256	-	284,000	(1,640,888)	7,684,368

관계기업	교하개발(주)	7,000,000	-	471,257	(348,087)	7,123,170

합 계	16,041,256	-	755,257	(1,988,975)	14,807,538

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기된 임원들로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,607,523	1,614,206

퇴직급여	303,749	304,990

합 계	1,911,272	1,919,196

(6) 장단기차입금과 관련하여 회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참조).

20. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	298,328,387	293,806,016

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익	(530,482)	(409,682)

합 계	297,797,905	294,215,698

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 제공한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 국내에 소재하고 있음에 따라 지역적으로는 대한민국에서 대부분의 수익이 발생하였습니다.

(3) 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화	주요 고객

철강사업부	냉연강판, 산세강판 등	한국지엠(주) 등

RAF사업부	O.A Floor, AL Panel 등	지에스건설(주) 등

(4) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익

철강사업부	297,651,549	296,334,345	1,463,542	286,604,757	286,604,757	961,424

RAF사업부	146,356	1,463,560	94,539	7,610,941	7,610,941	1,031,817

합 계	297,797,905	297,797,905	1,558,081	294,215,698	294,215,698	1,993,241

(5) 보고기간 종료일 현재 회사의 부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

철강사업부	245,530,955	105,621,201	246,198,720	110,268,085

RAF사업부	6,575,360	1,663,587	10,785,260	990,450

합 계	252,106,315	107,284,788	256,983,980	111,258,535

(6) 당분기 및 전분기 중 기타 부문정보인 유무형자산 상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

철강사업부	1,595,895	1,432,478

RAF사업부	311,558	285,478

합 계	1,907,453	1,717,956

(7) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고 부문

A사	39,864,138	37,498,600	철강사업부

B사	35,031,217	38,992,540	철강사업부

C사	25,703,943	29,453,377	철강사업부