대창스틸 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

2018년 09월 30일 현재
주식회사 대창스틸과 그 종속기업들

1. 지배회사의 개요주식회사 대창스틸(이하 "지배기업")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.지배기업은 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당분기말 현재 10,000백만원이며, 주요 주주는 문창복(34.02%), 김복녀(21.82%) 등입니다. 연결회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.2018년 9월 30일로 현재의 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

㈜대창에이티	종속기업	59.50%	59.50%	12월	알루미늄강판제조업

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기준서 제1040호 '투자부동산'개정

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 - 기준 서 제1109호 '금융상품' 연 결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 16 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분 상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요 약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 금융상품4.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	6,451,020	6,451,020

매출채권 및 기타채권	-	-	64,220,477	64,220,477

당기손익-공정가치금융자산	1,079,907	-	-	1,079,907

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	19,835	-	19,835

파생금융상품	64,355	-	-	64,355

장기매출채권및기타채권	-	-	612,914	612,914

장기금융상품	-	-	275,227	275,227

합계	1,144,262	19,835	71,559,638	72,723,735

(단위 : 천원)

금융부채	당분기말

상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채(*)	합 계

단기차입금	83,350,358	-	83,350,358

매입채무 및 기타채무	29,993,732	-	29,993,732

유동성장기부채	40,200,000	-	40,200,000

장기매입채무및기타채무	615,000	-	615,000

장기차입금	6,050,000	-	6,050,000

전환사채	3,088,407	-	3,088,407

합계	163,297,497	-	163,297,497

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	전기말

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	1,263,094	-	-	-	1,263,094

매출채권 및 기타채권	73,166,466	-	-	-	73,166,466

당기손익인식금융자산	-	-	1,000,000	-	1,000,000

매도가능금융자산	-	-	-	99,742	99,742

파생금융상품	-	64,355	-	-	64,355

장기매출채권및기타채권	613,034	-	-	-	613,034

장기금융상품	296,847	-	-	-	296,847

합계	75,339,441	64,355	1,000,000	99,742	76,503,538

(단위 : 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채(*)	합 계

단기차입금	78,832,952	2,390,199	81,223,151

매입채무 및 기타채무	34,307,566	-	34,307,566

유동성장기부채	12,241,000	-	12,241,000

장기매입채무및기타채무	616,000	-	616,000

장기차입금	35,702,880	-	35,702,880

전환사채	2,970,698	-	2,970,698

합계	164,671,096	2,390,199	167,061,295

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다. 4.2 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다.

(단위:천원)

당분기말	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,835	-	-	19,835	19,835

당기손익-공정가치측정금융자산	1,079,907	-	-	1,079,907	1,079,907

파생금융상품	64,355	-	64,355	-	64,355

합 계	1,164,097	-	64,355	1,099,742	1,164,097

(단위:천원)

전기말	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

매도가능금융자산	99,742	-	-	99,742	99,742

기타금융자산(당기손익인식금융자산)	1,000,000	-	-	1,000,000	1,000,000

파생금융상품	64,355	-	64,355	-	64,355

합 계	1,164,097	-	64,355	1,099,742	1,164,097

4.3 수준3으로 측정되는 공정가치 자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	전기말	회계정책의변경(*)	취득/처분 등	실현/미실현 순액	당분기말

당기손익	기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	19,835	-	-	-	19,835

당기손익-공정가치금융자산	-	1,079,907	-	-	-	1,079,907

(*) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인한 분류 변경효과가 포함되어 있습니다(주석 16참조). 4.4 가치평가기법 및 투입변수 연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

파생금융상품	64,355	2	현재가치할인기법

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,835	3	기타

당기손익-공정가치금융자산	1,079,907	3	기타

4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 현황

(단위: 천원)

회사명	설립국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

SY STEEL VINA J.S.C(*1)	베트남	18.75	266,536	2,255,293	18.75	266,536	2,728,839

㈜대창모터스(*1)(*2)	대한민국	12.32	736,198	466,820	10.51	659,960	472,776

포스코성도가공센터 유한공사(*1)	중국	19.00	2,703,491	2,574,333	19.00	2,703,491	2,576,133

계	3,706,225	5,296,446	3,629,987	5,777,748

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 당기 중 (주)대창모터스 유상증자 참여로 인하여 연결회사 기준으로 63,672주(10.51%)에서 증자 후 91,169주(12.32%)로 변경되었습니다(주석 14참조).

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	5,777,748	2,764,711

취득	481,198	-

지분법손익	(782,878)	122,239

지분법자본변동	(179,622)	123,359

증가(*)	-	2,732,119

분기말장부가액	5,296,446	5,742,428

(*) 종속기업 지배력 상실에 따라 관계기업 투자로 분류되었습니다. 6. 유형자산과 무형자산 (1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

당분기	유형자산	무형자산

당기초	123,641,904	857,015

취득	964,354	21,400

처분	(22,384)	-

감가상각	(3,724,750)	(53,061)

당분기말	120,859,124	825,354

취득원가	168,884,272	1,200,195

상각누계액	(47,986,756)	(374,841)

정부보조금	(38,392)	-

(단위 : 천원)

전분기	유형자산	무형자산

전기초	127,174,135	1,863,238

취득	1,155,819	-

처분	(10)	-

감가상각	(3,616,721)	(59,615)

종속기업의 지배력 상실	-	(929,581)

전분기말	124,713,223	874,042

취득원가	168,188,086	1,183,361

상각누계액	(43,474,719)	(309,319)

정부보조금	(144)	-

(2) 감가상각비는 손익계산서상 3,508백만원(전분기: 3,380백만원)은 매출원가에, 217백만원(전분기: 237백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다. (3) 무형자산상각비는 손익계산서상 53백만원(전분기: 60백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.

(4) 유형자산 등의 담보제공 내역- 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	18,279,845	26,400,000	차입금(주석 7)	19,600,000	하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	18,668,764	17,534,315	17,350,000	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	25,264,795	29,700,000	21,250,000	한국산업은행

평택공장 부동산 및 기계장치

서산공장 부동산	8,282,788	4,800,000	4,000,000	중소기업은행

인천공장 부동산(종속기업)	47,286,280	27,600,000	23,000,000	한국산업은행

10,800,000	7,683,330	신한은행

합 계	117,782,472	116,834,315	92,883,330

- 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	18,522,208	26,400,000	차입금(주석 7)	18,161,208	하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	19,273,711	17,534,315	19,322,111	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	26,206,188	29,700,000	21,391,546	한국산업은행

평택공장 부동산 및 기계장치

서산공장 부동산	8,282,788	4,800,000	4,000,000	중소기업은행

인천공장 부동산(종속기업)	41,259,874	27,600,000	23,000,000	한국산업은행

5,000,000	3,931,259	신한은행

합 계	113,544,769	111,034,315	89,806,124

7. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	83,350,358	81,223,151

유동성장기차입금	40,200,000	12,241,000

소 계	123,550,358	93,464,151

비유동

장기차입금	6,050,000	35,702,880

전환사채	3,088,407	2,970,698

소 계	9,138,407	38,673,578

합 계	132,688,765	132,137,729

당분기말 현재 연결회사는 ㈜하나은행 등으로부터의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 장부금액 154,618백만원의 토지, 건물, 기계장치,투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.또한 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 차입금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	132,137,729	127,509,749

전환사채의 상각	117,709	111,144

차입	199,525,684	253,664,263

차입금의 상환	(199,092,357)	(234,958,243)

분기말	132,688,765	146,326,913

(3) 연결회사가 2016년 4월 7일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.·액면가액 : 3,300 백만원·발행가액 : 3,300 백만원·전환가격 : 3,507원·액면이자율 : 0.5 %·전환조건 : 발행일로 부터 1년 후 주당 3,507원으로 전환가능 ·만기일 : 2021년 4월 7일 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 2,716백만원이었습니다.발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

8. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공처	매수	내용

수표	㈜포스코	1매	백지수표

(2) 당분기 말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. 1) 차입약정

(단위: 천원)

구 분	금융기관	통화	약정한도	실행금액

운영자금대출	신한은행	KRW	6,500,000	5,276,500

한국산업은행	KRW	33,000,000	33,000,000

KRW	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	KRW	4,000,000	4,000,000

구매자금대출	신한은행	KRW	29,000,000	19,756,830

기업은행	KRW	5,000,000	4,958,335

하나은행	KRW	28,000,000	19,600,000

농협은행	KRW	5,000,000	3,500,000

시설자금대출	하나은행	KRW	28,000,000	28,000,000

NH투자증권	KRW	500,000	-

한국산업은행	KRW	11,000,000	8,250,000

2) 기타약정(단위: 천원,USD)

구분	금융기관	통화	약정한도	실행금액

전자어음	하나은행	KRW	-	633,893

파생상품관련 보증금면제	하나은행	KRW	560,000	-

비투비팩토링	중소기업은행	KRW	1,700,000	-

L/C	중소기업은행	USD	500,000	-

신한은행	USD	500,000	-

E-BIZ 제휴업체승인	신한은행	KRW	1,400,000	-

할인어음	중소기업은행	KRW	8,000,000	258,693

전자외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	12,750,000	1,584,896

하나은행	KRW	11,500,000	-

중소기업은행	KRW	3,000,000	-

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액	담보권자

서울보증보험	계약,하자,이행보증	1,500,217	대우건설㈜ 등

전문건설공제조합	계약,하자보증	426,099	롯데건설㈜ 등

하나은행	이행보증	20,000	서울도시가스

합 계	1,946,316

9. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	953,292	2,733,476	986,752	2,846,250

퇴직급여	539,139	673,472	68,194	216,899

복리후생비	81,962	245,771	79,250	257,799

운반비	346,999	1,101,520	592,073	1,778,674

지급수수료	164,799	489,086	139,233	556,064

감가상각비	66,714	216,565	78,773	236,800

무형자산상각비	18,096	53,061	17,026	59,616

세금과공과	171,578	247,393	129,655	226,670

대손상각비(환입)	-	607,013	-	(73,636)

시공비	267,390	704,492	215,194	1,240,163

기타	199,627	619,212	215,401	635,481

합 계	2,809,596	7,691,061	2,521,551	7,980,780

10. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	900	-	900

유형자산처분이익	-	24,291	2,272	12,023

외환차익	397,447	666,925	267,151	728,491

외화환산이익	(389,433)	-	(263,590)	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	780,213

잡이익	34,069	132,960	37,644	145,703

합 계	42,083	825,076	43,477	1,667,330

(단위 : 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	35,000	-	30,000

유형자산처분손실	-	1,602	-	1

매출채권처분손실	-	330	17,311	42,020

외환차손	140,931	275,024	149,898	1,380,958

외화환산손실	(212,008)	-	(93,440)	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	8,665

잡손실	9,969	10,409	3,012	7,291

합 계	(61,108)	322,365	76,781	1,468,935

11. 금융수익과 금융원가(단위 : 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	34,373	112,980	1,303	26,690

외화환산이익	(89,286)	5,980	(14,500)	3,299

외환차익	-	1,898	646	2,081

합 계	(54,913)	120,858	(12,551)	32,070

(단위 : 천원)

금 융 원 가	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,130,158	3,416,049	1,163,879	3,221,642

외환차손	-	1,994	86	14,671

합 계	1,130,158	3,418,043	1,163,965	3,236,313

12 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.87%입니다.

13. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,943,308)	(117,398)

조정:

이자수익	(112,980)	(26,690)

이자비용	3,416,048	3,221,642

퇴직급여	980,055	614,459

감가상각비	3,724,750	3,616,720

투자부동산감가상각비	109,847	109,566

무형자산상각비	53,061	59,616

대손상각비(환입)	607,013	(73,636)

매출채권처분손실	330	42,020

유형자산처분이익	(24,291)	(12,023)

유형자산처분손실	1,602	1

외화환산이익	(5,980)	(3,299)

종속기업투자주식처분이익	-	(780,213)

매도가능금융자산처분손실	-	8,665

배당금수익	(900)	(900)

지분법이익	(34,381)	(122,240)

지분법손실	817,259	-

소계	9,531,433	6,653,688

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권및기타채권	7,161,592	(4,553,659)

기타유동자산	(766,663)	(28,849)

재고자산	4,763,145	(17,539,050)

매입채무및기타채무	(5,311,761)	(2,901,658)

기타유동부채	(684,929)	(1,057,674)

장기매입채무및기타채무	(1,000)	6,000

소계	5,160,384	(26,074,890)

영업으로부터 창출된 현금	10,748,509	(19,538,600)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	29,652,880	1,650,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	35,900

14. 특수관계자 거래 (1) 관계기업의 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	SY STEEL VINA J.S.C	SY STEEL VINA J.S.C

(주)대창모터스	(주)대창모터스

포스코성도가공센터 유한공사	포스코성도가공센터 유한공사

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기

매출	매입	유형자산 취득	기타

관계기업	(주)대창모터스(*1)	-	39,286	51,309	60,721

(*1) 연결회사는 관계기업인 주식회사 대창모터스와 전기차 판매 대리점 계약을 체결하였으며, 전기차 판매에 대한 대금 500백만원을 선지급 하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전분기

매출	매입	유형자산 취득	기타

관계기업	(주)대창모터스	-	-	5,482

(3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말

채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)대창모터스	-	-	775,283	-	-	-

SY STEEL VINA J.S.C	-	1,000,000	546,549	-	-	-

합 계	-	1,000,000	1,321,832	-	-	-

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전기말

채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)대창모터스	-	2,000,000	36,206	-	-	-

SY STEEL VINA J.S.C	-	-	775,283	-	-	-

합 계	-	2,000,000	811,489	-	-	-

(4) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기

자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)대창모터스	1,095,000	2,095,000	-	-	481,198

합 계	1,095,000	2,095,000	-	-	481,198

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	전분기

자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)대창모터스	400,000	100,000	-	-	-

합 계	400,000	100,000	-	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

특수관계구분	보증처	통화	지급보증금액	비고

대표이사	신한은행	KRW	7,800,000	운영자금대출

KRW	30,000,000	구매자금대출

KRW	1,680,000	전자외상매출채권담보대출

농협은행	KRW	6,000,000	구매자금대출

하나은행	KRW	33,600,000	구매자금대출

KRW	33,600,000	시설자금대출

KRW	672,000	파생상품보증금면제

중소기업은행	KRW	9,600,000	할인어음

KRW	2,040,000	비투비팩토링

KRW	3,600,000	전자외상매출채권담보대출

KRW	6,000,000	구매자금대출

USD	600,000	L/C

한국산업은행	KRW	39,600,000	운영자금대출

KRW	3,600,000	시설자금대출

KRW	8,250,000	구매자금대출

NH투자증권	KRW	500,000	보유주식담보제공

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	비고

관계기업	포스코성도가공센터유한공사	POSCO-INVESTMENT	USD 1,520,000	설비자금

USD 1,520,000	운영자금

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기된 임원들로 구성되어 있으며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	396,287	1,142,811	401,455	1,144,646

15. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용연결회사는 재화의 종류별로 사업부분을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화	주요 고객

철강사업부	냉연강판, 산세강판 등	한국지엠㈜ 등

RAF사업부	O.A Floor, AL Panel 등	㈜엘지하우시스 등

선재사업부	Wire Rope	해외 및 국내 Rope 제조업체

알루미늄사업부	알루미늄강판 등	-

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익1) 수익 및 부문별 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의수익	영업이익	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의수익	영업이익

철강사업부	155,045,323	(800,145)	154,245,177	3,684,133	171978063	(838,440)	171,139,623	4,923,767

RAF사업부	6,610,269	-	6,610,269	(13,977)	7818637	-	7,818,637	(406,652)

선재사업부	7,634,723	-	7,634,723	(1,669,554)	8789250	-	8,789,250	(2,584,029)

알루미늄사업부	39,636,180	-	39,636,180	(2,366,560)	58564783	-	58,564,783	833,123

합 계	208,926,495	(800,145)	208,126,349	(365,958)	247,150,733	(838,440)	246,312,293	2,766,209

(3) 부문 자산 및 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

철강사업부	180,303,759	129,774,872	182,026,713	120,880,401

RAF사업부	9,879,679	1,085,157	9,633,816	1,104,622

선재사업부	19,579,737	7,217,703	21,138,058	9,188,221

알루미늄사업부	86,759,662	34,651,626	94,396,762	46,731,599

합 계	296,522,837	172,729,358	307,195,349	177,904,843

(4) 기타 부문정보(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비

당분기	전분기

철강사업부	1,163,635	1,118,210

RAF사업부	311,046	316,742

선재사업부	890,305	862,502

알루미늄사업부	1,412,825	1,378,882

합 계	3,777,811	3,676,336

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

한국지엠㈜	32,230,658	48,631,287	철강사업부

쌍용자동차㈜	37,327,694	38,413,166	철강사업부

16. 회계정책의 변경 16.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다.

(1) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	88,746,493

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	133,876

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호(*)	88,880,369

(2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	1,064,355	99,742	75,339,441	76,503,538

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	79,907	(79,907)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	1,144,262	19,835	75,339,441	76,503,538

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	88,746,493	-	-

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	133,876	-	(133,876)

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	88,880,369	-	(133,876)

(3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류로 인한 효과 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과거 기준서	새로운 기준서

범주별 분류	구 분	금액	범주별 분류	금액

대여금및수취채권	현금및현금성자산	6,451,020	상각후원가 측정	6,451,020

매출채권및기타채권	62,670,311	상각후원가 측정	62,670,311

장기금융상품	275,227	상각후원가 측정	275,227

장기매출채권및기타채권	612,914	상각후원가 측정	612,914

매도가능금융자산	비상장주식	19,835	기타포괄손익-공정가치측정	19,835

출자금	79,907	당기손익-공정가치측정	79,907

당기손익인식금융자산	전환사채	1,000,000	당기손익-공정가치측정	1,000,000

파생금융자산	64,355	당기손익-공정가치측정	64,355

(4) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기준서 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 17. 기타 중요한 사항2018년 6월 29일자로 주식회사 포스코피앤에스가 보유하고 있는 대창에이티의 지분(19.9%, 201,561주) 매입계약을 체결하고 계약금(6.5억원)을 지급하였습니다. 동 거래는 2018년11월 30일 잔금(58억원) 지급을 통해 종결될 예정입니다.