대창스틸 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점

연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.2. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2020년(제41기)	매출채권	50,081	18,282	36.50%

단기대여금	580	238	41.03%

장기대여금	21,046	-	-

미수금	2,200	1,570	71.36%

미수수익	29	-	-

보증금	20	-	-

합 계	73,956	20,090	27.16%

2019년(제40기)	매출채권	53,876	13,566	25.18%

단기대여금	1,741	238	13.67%

장기대여금	20,000	-	-

미수금	2,334	1,216	52.10%

미수수익	264	-	-

보증금	20	-	-

합 계	78,235	15,020	19.20%

2018년(제39기)	매출채권	62,191	12,505	20.11%

단기대여금	1,834	238	12.98%

미수금	7,448	775	10.41%

보증금	532	-	-

합 계	72,005	13,518	18.77%

- 채권금액은 대손충당금 차감 전 기준(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2020년(제41기)	2019년(제40기)	2018년(제39기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,019,912	13,517,865	11,851,369

2. 순대손처리액(①-②±③)	5,321,940	1,347,192	3,132,746

① 대손처리액(상각채권액)	5,321,940	1,447,192	3,132,746

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(100,000)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(251,547)	154,855	(1,466,250)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	20,090,305	15,019,912	13,517,865

(3) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석

[최근 3개년 및 당해연도 매출채권 연령분석]

(단위: 천원)

구 분	2020년(제41기)	2019년(제40기)	2018년(제39기)

연체되지 않은 채권	50,435,381	55,810,587	49,313,835

연체됐으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	728,130	3,153,823	402,448

손상채권

6개월 이하	1,679,556	2,096,168	621,748

6개월 초과 1년 이하	1,090,082	1,647,636	7,925,707

1년초과	20,022,307	15,527,417	13,740,806

소 계	22,791,945	19,271,221	22,288,261

합 계	73,955,456	78,235,631	72,004,544

(4) 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는이를 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	만기미도래	6개월 이하	1년 이하	1년 초과

기대손실율	0.04%	10.87%	42.15%	96.64%

총장부금액	50,435,382	2,407,685	1,090,082	20,022,308

손실충당금	19,433	261,740	459,475	19,349,657

3. 재고자산 현황가. 재고자산 보유현황

(단위: 백만원,%,회)

사업부문	계정과목	2020년(제41기)	2019년(제40기)	2018년(제39기)

철강사업부	상품	12	1	-

제품	3,289	3,498	4,044

원재료	21,227	24,826	19,629

소계	24,528	28,325	23,673

RAF사업부	상품	23	-	-

제품	654	779	1,525

재공품	253	127	155

원재료	602	677	202

저장품	9	24	22

소계	1,541	1,607	1,904

선재사업부(중단영업)	제품	-	62	653

재공품	-	-	234

원재료	-	-	1,241

저장품	-	-	134

소계	-	62	2,262

기타 (주2)(알루미늄)	제품	358	602	2,603

재공품	300	1,407	4,321

원재료	47	47	626

소계	705	2,056	7,550

총 합계	26,774	32,050	35,389

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.88%	13.81%	13.80%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.46회	5.49회	5.08회

(주1) 재고자산은 재고자산평가충당금 차감 후 순액기준입니다.(주2) 기타는 종속회사인 (주)대창에이티의 재고자산보유현황임. 나. 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 : 2021년 01월 04일~05일 (나) 재고실사시 입회여부 : 재고실사는 담당 실무자, 책임자가 입회하여 실시 하였음(다) 당사는 재고자산을 총 평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기와 반기 검토시 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

4.금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 4.1 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	1,269,425	-	-	1,269,425	1,269,425

(단위 : 천원)

전기말	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	1,128,007	-	-	1,128,007	1,128,007

4.2 가치평가기법 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	1,269,425	3	현재가치할인기법 등

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	1,128,007	3	현재가치할인기법 등

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

금융자산	당기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,045,660	8,045,660

매출채권및기타채권	-	32,799,430	32,799,430

당기손익-공정가치금융자산	1,269,425	-	1,269,425

장기매출채권및기타채권	-	21,065,722	21,065,722

장기금융상품	-	3,537,324	3,537,324

합계	1,269,425	65,448,136	66,717,561

(단위 : 천원)

금융부채	당기말

상각후원가 측정금융부채	합 계

단기차입금	74,983,394	74,983,394

매입채무및기타채무	18,201,419	18,201,419

유동성장기부채	30,200,000	30,200,000

장기매입채무및기타부채	583,000	583,000

장기차입금	1,100,000	1,100,000

전환사채	3,475,422	3,475,422

합계	128,543,235	128,543,235

(단위 : 천원)

금융자산	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,626,683	4,626,683

매출채권및기타채권	-	43,195,422	43,195,422

당기손익-공정가치금융자산	1,128,007	-	1,128,007

장기매출채권및기타채권	-	20,020,296	20,020,296

장기금융상품	-	17,139	17,139

합계	1,128,007	67,859,540	68,987,547

(단위 : 천원)

금융부채	전기말

상각후원가 측정금융부채	합 계

단기차입금	72,946,918	72,946,918

매입채무및기타채무	15,935,590	15,935,590

유동성장기부채	30,200,000	30,200,000

장기매입채무및기타부채	585,000	585,000

장기차입금	3,300,000	3,300,000

전환사채	3,297,115	3,297,115

합계	126,264,623	126,264,623

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

파생금융상품

처분손실	-	(6,173)

당기손익-공정가치금융자산

평가이익	141,418	48,100

배당금수익	2,250	900

이자수익	30,082	30,000

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	914,583	286,531

외환차손익	(152,158)	430,607

외화환산손익	(315,599)	(157,625)

대손상각비	(5,321,939)	(1,389,929)

대손상각비환입	251,547	-

매출채권처분손실	(6,115)	(18,126)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(3,073,854)	(4,316,000)

기타금융상품처분손실	-	(30,110)

외환차손익	(272,669)	(127,298)

외화환산손익	20,712	55,781

6. 금융자산의 양도

6.1 전체가 제거된 양도 금융자산연결회사는 당기 중 매출채권을 5,541백만원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 6백만원을 인식했습니다. 보고기간말 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도금액은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대창스틸	회사채	사모	2016년 04월 07일	3,300,000,000	표면 0.5%만기 1.8%	-	2021년 04월 07일	미상환	-

합 계	-	-	-	3,300,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,300	-	-	-	-	-	-	3,300

합계	3,300	-	-	-	-	-	-	3,300

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-