대창스틸 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 44 (당) 분기 2023년 03월 31일 현재
제 43 (전) 기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 대창스틸

1. 일반 사항이 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.주식회사 대창스틸(이하 "회사")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며, 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.회사는 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당분기말 현재10,555백만원이며, 주요 주주는 문창복(32.41%), 김복녀(20.67%) 등입니다. 회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	1,736,022	-	-	1,736,022	1,736,022

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	1,735,725	-	-	1,735,725	1,735,725

4.3 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산	1,736,022	3	현재가치할인기법 등

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산	1,735,725	3	현재가치할인기법 등

5. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기 중 매출채권을 1,645백만원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 1백만원을 인식하였으며, 보고기간 종료일 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도금액은 없습니다.

6. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	설립국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)대창에이티	종속기업	대한민국	79.49	17,281,574	79.49	17,281,574

(주)부일철강	종속기업	대한민국	100.00	24,498,000	100.00	24,498,000

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*)	관계기업	베트남	12.67	-	12.67	-

(주)대창모터스(*)	관계기업	대한민국	5.24	886,405	5.24	886,405

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.(*)	관계기업	중국	19.00	2,703,491	19.00	2,703,491

교하개발(주)	관계기업	대한민국	20.00	60,000	20.00	60,000

합 계	45,429,470	45,429,470

(*) 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

7. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	76,829,568	77,169,237

기초상각누계액	(29,726,890)	(28,280,078)

기초장부금액	47,102,678	48,889,159

취득	1,698,202	2,637,861

처분	(2)	(1)

대체(*)	(35,800)	(4,584,444)

감가상각	(435,647)	(376,380)

분기말취득원가	78,486,341	75,166,844

분기말상각누계액	(30,156,910)	(28,600,649)

분기말장부금액	48,329,431	46,566,195

(*) 당분기 중 구축물로 전액 대체되었습니다.

감가상각비는 손익계산서상 397백만원 (전분기: 340백만원)은 매출원가에, 38백만원(전분기: 36백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	1,190,769	758,563

기초상각누계액	(198,154)	(184,212)

기초장부금액	992,615	574,351

무형자산상각	(4,345)	(2,508)

분기말취득원가	1,190,769	758,563

분기말상각누계액	(202,499)	(186,720)

분기말장부금액	988,270	571,843

무형자산상각비 4백만원(전분기: 3백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	12,865,972	8,282,788

기초상각누계액	(109,273)	-

기초장부금액	12,756,699	8,282,788

건설중인자산으로부터 대체	-	4,583,184

감가상각	(27,318)	(27,318)

분기말취득원가	12,865,972	12,865,972

분기말상각누계액	(136,591)	(27,318)

분기말장부금액	12,729,381	12,838,654

투자부동산으로 인하여 임대수익이 발생하고 있으며 당분기 및 전분기 임대수익으로인식한 금액은 각각 50백만원 및 10백만원입니다. 또한 당분기 및 전분기 중 인식한 투자부동산 감가상각비는 각각 27백만원 및 27백만원입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	16,793,194	26,400,000	13,750,000	하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	20,015,586	17,534,315	2,138,087	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	8,849,027	29,700,000	3,000,000	한국산업은행

투자부동산	4,446,593	3,600,000	3,000,000	하나은행

합 계	50,104,400	77,234,315	21,888,087

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	16,875,785	26,400,000	4,800,000	하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	20,227,381	17,534,315	1,000,000	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	8,965,227	29,700,000	3,000,000	한국산업은행

투자부동산	4,473,911	3,600,000	3,000,000	하나은행

합 계	50,542,304	77,234,315	11,800,000

8. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	148,931	169,738

건물	2,149	6,779

합 계	151,080	176,517

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	75,594	90,235

비유동	88,211	97,914

합 계	163,805	188,149

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	26,565	26,407

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,048	4,637

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,095	1,350

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,853	11,683

합 계	38,561	44,077

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 37백만원(전분기: 44백만원)입니다.

9. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	65,088,087	58,670,000

소 계	65,088,087	58,670,000

비유동

장기차입금	3,000,000	3,000,000

소 계	3,000,000	3,000,000

합 계	68,088,087	61,670,000

당분기말 현재 회사는 하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 50,104백만원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조).또한 상기 장단기차입금과 관련하여 회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석19 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 차입금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	61,670,000	112,300,000

차입	34,191,461	31,805,920

차입금의 상환	(27,773,374)	(87,855,920)

기말	68,088,087	56,250,000

(3) 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

당분기말	6개월 이하	6개월에서 1년 이하	1년에서 3년 이하	3년 초과	합 계

차입금(*)	58,633,386	7,090,281	3,128,636	-	68,852,303

매입채무 및 기타금융부채	38,036,190	-	865,000	-	38,901,190

리스부채(*)	55,294	36,501	80,896	24,773	197,464

합 계	96,724,870	7,126,782	4,074,532	24,773	107,950,957

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월에서1년 이하	1년에서3년 이하	3년 초과	합 계

차입금(*)	44,722,065	15,191,785	3,181,253	-	63,095,103

매입채무 및 기타금융부채	24,042,234	-	65,000	800,000	24,907,234

리스부채(*)	63,692	44,778	88,822	29,768	227,060

합 계	68,827,991	15,236,563	3,335,075	829,768	88,229,397

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

10. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

수표	㈜포스코	1매	백지수표

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	통화	약정한도	실행금액

운영자금대출	한국산업은행 외	KRW	4,500,000	4,000,000

구매자금대출	하나은행 외	KRW	35,000,000	14,888,087

시설자금대출	하나은행	KRW	3,000,000	3,000,000

무역금융	기업은행	USD	500,000	-

할인어음	기업은행	KRW	2,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	7,000,000	-

하나은행	KRW	9,900,000	-

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	내용	금액	보증처

서울보증보험	계약,하자,이행보증,공탁	1,049,176	대우건설(주) 등

전문건설공제조합(*)	계약,하자보증	505,723	롯데건설㈜ 등

하나은행	이행보증	20,000	서울도시가스

합 계	1,574,899

(*) 전문건설공제조합에 대한 출자금이 상기 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

11. 자본금과 주식발행초과금보고기간 종료일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50백만주(1주당금액: 500원)이며 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 21,109,243주와 10,555백만원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	10,554,622	10,554,622

주식발행초과금	14,204,230	14,204,230

12. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	805,990	805,990	767,730	767,730

퇴직급여	40,594	40,594	50,251	50,251

복리후생비	68,439	68,439	65,030	65,030

운반비	317,415	317,415	257,009	257,009

지급수수료	171,520	171,520	574,281	574,281

감가상각비	38,496	38,496	36,444	36,444

사용권자산감가상각비	25,297	25,297	24,099	24,099

무형자산상각비	4,345	4,345	2,508	2,508

세금과공과	44,392	44,392	35,964	35,964

대손상각비(환입)	(81,135)	(81,135)	(13,136)	(13,136)

기타	284,461	284,461	179,941	179,941

합 계	1,719,814	1,719,814	1,980,121	1,980,121

13. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

배당금수익	-	-	1,980	1,980

대손충당금환입	201,132	201,132	-	-

유형자산처분이익	5,907	5,907	8,181	8,181

매각예정자산처분이익	-	-	32,518,504	32,518,504

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	297	297	175	175

외환차익	112,270	112,270	116,724	116,724

외화환산이익	190,419	190,419	73,192	73,192

잡이익	74,865	74,865	32,321	32,321

합 계	584,890	584,890	32,751,077	32,751,077

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	500	500	-	-

매출채권처분손실	671	671	-	-

외환차손	295,897	295,897	56,092	56,092

외화환산손실	30,735	30,735	-	-

잡손실	7	7	797	797

합 계	327,810	327,810	56,889	56,889

14. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	307,903	307,903	284,388	284,388

외환차익	2,964	2,964	-	-

합 계	310,867	310,867	284,388	284,388

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	736,485	736,485	725,497	725,497

외화환산손실	1,919	1,919	21,361	21,361

외환차손	48,966	48,966	-	-

합 계	787,370	787,370	746,858	746,858

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

16. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,166,175,400원이 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 3,166,175,400원).

17. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전 순이익	3,195,350	34,095,495

2. 조정 :

이자수익	(307,903)	(284,388)

이자비용	736,485	725,497

퇴직급여	87,824	93,808

감가상각비	435,647	376,381

사용권자산감가상각비	26,565	26,407

투자부동산감가상각비	27,318	27,318

무형자산상각비	4,345	2,508

대손상각비	(81,135)	(13,136)

기타의대손상각비환입	(201,132)	-

매출채권처분손실	671	-

유형자산처분이익	(5,907)	(8,181)

투자부동산처분이익	-	(32,518,504)

외화환산이익	(190,419)	(73,192)

외화환산손실	32,653	21,361

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(297)	(175)

배당금수익	-	(1,980)

기타	-	(1)

소 계	564,715	(31,626,277)

3. 순운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권	(3,238,628)	(9,177,551)

기타유동자산	(1,165,519)	(109,180)

재고자산	(15,239,255)	(6,661,578)

매입채무 및 기타채무	13,319,959	12,272,871

기타유동부채	(2,066,724)	(530,476)

장기매입채무 및 기타채무	-	720,000

소 계	(8,390,167)	(3,485,914)

영업으로부터 창출된 현금	(4,630,102)	(1,016,696)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	35,800	-

유형자산 취득 관련 미지급금	40,375	-

유형자산의 투자부동산대체	-	4,583,184

확정기여형 퇴직급여 미지급금	82,182	93,808

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	58,670,000	6,418,087	-	65,088,087

유동성장기리스부채	90,235	(25,474)	10,832	75,594

장기리스부채	97,914	-	(9,704)	88,211

장기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	61,858,149	6,392,613	1,128	68,251,892

18. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	당분기말	전기말

종속기업	(주)대창에이티, 부일철강(주), (주)디디티	(주)대창에이티, 부일철강(주), (주)디디티(*)

관계기업	(주)대창모터스 SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANYPOSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.교하개발(주)	(주)대창모터스,POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.,SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY,교하개발(주)

기타특수관계자	-	대표이사

(*) 전기 중 회사의 종속기업인 (주)대창에이티의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	(주)대창에이티	4,396	530,487

부일철강(주)	362,118	16,774

(주)디디티	163,000	-

관계기업	(주)대창모터스	7,397	-

교하개발(주)	136,493	-

합 계	673,404	547,261

(전분기) (단위: 천원)

특수관계	회사명	매출 등	매입 등	유무형자산

종속기업	(주)대창에이티	2,849	144,229	-

부일철강(주)	359,523	88,551	-

관계기업	(주)대창모터스	64,882	-	-

기타특수관계자	(주)디디티	1,094,575	-	2,189,500

합 계	1,521,829	232,780	2,189,500

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)대창에이티	-	-	-	-	46,000,000	-

부일철강(주)	160,778	-	2,530	429	200,000	479

(주)디디티	-	14,829,722	-	-	-	-

관계기업	(주)대창모터스	-	-	7,397	-	-	-

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*)	-	-	404,721	-	-	-

교하개발(주)	-	6,380,110	-	-	-	-

합 계	160,778	21,209,832	414,648	429	46,200,000	479

(*) 회사는 SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY에 대한 채권에 대해 전기이전에 전액 손상을 인식하였으며, 당분기 중 171백만원을 회수함에 따라 채권 및 대손충당금이 감소하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금 등	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)대창에이티	4,794	-	-	-	45,800,000	-

부일철강(주)	111,429	-	2,530	19,260	4,000,000	27,222

(주)디디티	-	16,238,568	-	-	-	-

관계기업	SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*)	-	-	575,853	-	-	-

교하개발(주)	-	4,496,619	-	-	-	-

합 계	116,223	20,735,187	578,383	19,260	49,800,000	27,222

상기 채권채무 내역 외 연결회사는 (주)대창모터스의 전환사채(액면 1,000백만원)을 보유하고 이를 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. 당분기말 및 전기말 해당 당기손익공정가치측정 금융자산의 장부가액은 1,172백만원(전기 1,172백만원)입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계	회사명	기초	증가	감소	기말

차입거래	종속기업	(주)대창에이티	45,800,000	2,500,000	2,300,000	46,000,000

부일철강(주)	4,000,000	200,000	4,000,000	200,000

합 계	49,800,000	2,700,000	6,300,000	46,200,000

대여거래	관계기업	(주)디디티	16,238,568	163,000	1,571,846	14,829,722

교하개발(주)	4,496,619	2,136,493	253,003	6,380,109

합 계	20,735,187	2,299,493	1,824,849	21,209,831

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계	회사명	기초	증가	감소	기말

차입거래	종속기업	부일철강(주)	3,400,000	-	3,400,000	-

대여거래	관계기업	교하개발(주)	887,715	2,733,539	7,715	3,613,539

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기된 임원들로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	391,238	372,337

퇴직급여	2,000	1,875

19. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	70,325,742	62,111,882

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익	50,400	9,600

합 계	70,376,142	62,121,482

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 제공한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 국내에 소재하고 있음에 따라 지역적으로는 대한민국에서 대부분의 수익이 발생합니다.(3) 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화	주요 고객

철강사업부	냉연강판, 산세강판 등	한국지엠(주) 등

RAF사업부	O.A Floor, AL Panel 등	지에스건설(주) 등

(4) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문 수익	외부고객으로 부터의 수익	영업이익 (손실)	총부문 수익	외부고객으로 부터의 수익	영업이익 (손실)

철강사업부	67,587,937	67,587,937	3,261,661	60,974,304	60,974,304	2,167,950

RAF사업부	2,788,205	2,788,205	153,112	1,147,178	1,147,178	(304,173)

합 계	70,376,142	70,376,142	3,414,773	62,121,482	62,121,482	1,863,777

(5) 보고기간 종료일 현재 회사의 부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

철강사업부	216,925,420	116,216,587	198,261,762	98,170,478

RAF사업부	11,804,301	257,318	12,442,578	307,220

합 계	228,729,721	116,473,905	210,704,340	98,477,698

(6) 당분기 및 전분기 중 기타 부문정보인 유무형자산 상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비

당분기	전분기

철강사업부	359,593	299,333

RAF사업부	106,963	105,962

합 계	466,556	405,295

(7) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고 부문

케이지모빌리티 주식회사	19,545,651	11,653,746	철강사업부

한국지엠(주)	8,034,175	12,750,536	철강사업부