대창스틸 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45 (당) 분기 2024년 03월 31일 현재
제 44 (전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 대창스틸과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 대창스틸(이하 "지배기업")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.지배기업은 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당분기말현재 10,555백만원이며, 주요 주주는 문창복(32.41%), 김복녀(20.67%) 등입니다. 회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

(주)대창에이티(*1)	종속기업	-	100.00%	12월	부동산 개발사업

부일철강(주)(*1)	종속기업	-	100.00%	12월	철강 제조업

(주)디디티(*2)	종속기업	100.00%	100.00%	12월	부동산 분양사업

(*1) 당분기 중 회사의 종속기업인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)이 지배회사에 흡수합병되었습니다.(*2) 피합병법인인 (주)대창에이티가 보유하고 있는 지분으로 당분기 중 흡수합병으로 인하여 지배회사가 직접 지배력을 보유하게 되었습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)디디티(*)	23,710,127	9,398,022	14,312,105	701,651	(19,550)	(19,550)

(*) 피합병법인인 (주)대창에이티가 보유하고 있는 지분으로 당분기 중 흡수합병으로 인하여 지배회사가 직접 지배력을 보유하게 되었습니다.

(전기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)대창에이티(*)	77,850,558	11,988,622	65,861,936	6,522,390	(1,258,915)	(1,352,008)

부일철강(주)	41,257,758	7,646,828	33,610,930	118,783,236	1,734,441	1,734,441

(*) (주)대창에이티의 연결재무제표입니다.

1.3 연결범위의 변동

연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

회사명	변동내용	사유

(주)대창에이티	제외	지배회사의 흡수합병

부일철강(주)	제외	지배회사의 흡수합병

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

2.2. 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

전문건설공제조합출자금	85,203	-	85,203	-	85,203

투자조합출자금	1,650,000	-	-	1,650,000	1,650,000

지분증권	178,200	-	-	178,200	178,200

전환사채	472,640	-	-	472,640	472,640

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	85,108	-	85,108	-	85,108

수익증권	1,550,000	-	-	1,550,000	1,550,000

지분증권	178,200	-	-	178,200	178,200

전환사채	472,640	-	-	472,640	472,640

4.3 가치평가기법

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산	2,300,840	3	현재가치할인기법 등

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산	2,200,840	3	현재가치할인기법 등

5. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(*1)	합 계	취득원가	평가손실충당금(*1)	합 계

원재료	51,299,885	(453,564)	50,846,321	47,900,551	(429,566)	47,470,985

재공품	253,298	-	253,298	541,405	-	541,405

제품	6,914,222	(108,106)	6,806,116	6,492,523	(61,481)	6,431,042

상 품	31,069	31,069	-	-	-

저장품	74	74	2,997	-	2,997

완성건물(*2)	22,451,282	(642,052)	21,809,230	23,323,052	(642,052)	22,681,000

합 계	80,949,830	(1,203,722)	79,746,108	78,260,528	(1,133,099)	77,127,429

(*1) 당분기 및 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가손실(환입)은 각각 71백만원 및 (170)백만원입니다.(*2) 당분기 중 완성건물에서 투자부동산으로 413백만원 대체되었습니다.

6. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*1)	베트남	12	3,112,787	-	12	3,112,787	-

(주)대창모터스(*1)(*2)	대한민국	6	1,291,366	312,506	6	1,291,366	319,329

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.(*1)	중국	19	2,703,491	1,261,954	19	2,703,491	1,343,991

교하개발(주)	대한민국	34	60,000	-	34	60,000	-

합계	7,167,644	1,574,460	7,167,644	1,663,320

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 (주)대창에이티가 보유한 주식을 포함한 지분율이며, 당반기 중 불균등유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	1,663,320	2,008,333

지분법손익	(124,572)	(236,111)

지분법자본변동	35,712	124,173

분기말장부가액	1,574,460	1,896,395

7. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	96,122,399	78,640,886

기초상각누계액	(33,095,424)	(31,405,640)

기초장부금액	63,026,975	47,235,246

취득	244,450	1,698,202

처분	(16,835)	(2)

대체	-	(35,800)

감가상각	(527,332)	(462,498)

분기말취득원가	96,342,680	80,297,660

분기말상각누계액	(33,615,422)	(31,862,512)

분기말장부금액	62,727,259	48,435,148

감가상각비는 손익계산서상 483백만원 (전분기: 397백만원)은 매출원가에, 43백만원(전분기: 38백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초취득원가	1,230,769	1,190,769

기초상각누계액	(217,413)	(198,154)

기초장부금액	1,013,356	992,615

감가상각	(5,375)	(4,345)

분기말취득원가	1,230,769	1,190,769

분기말상각누계액	(222,788)	(202,499)

분기말장부금액	1,007,981	988,270

무형자산상각비는 손익계산서상 5백만원(전분기: 4백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초취득원가	11,175,406	15,084,753

기초상각누계액	(468,374)	(266,494)

기초손상누계액	(292,618)	-

기초장부금액	10,414,414	14,818,259

대체(*)	413,215	-

감가상각	(57,348)	(44,477)

분기말취득원가	11,588,621	15,084,753

분기말상각누계액	(525,722)	(310,972)

분기말손상누계액	(292,618)	-

분기말장부금액	10,770,281	14,773,782

(*) 당분기 중 재고자산 중 완성건물로부터 413백만원이 대체되었습니다.

투자부동산으로 인하여 임대수익이 발생하고 있으며 당분기 및 전분기 임대수익으로인식한 금액은 각각 131백만원 및 97백만원입니다. 또한 당분기 및 전분기 중 인식한 투자부동산 감가상각비는 각각 57백만원 및 44백만원입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	16,462,828	26,400,000	14,696,413	하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	17,789,637	17,634,000	21,000,000	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	8,395,936	29,700,000	3,000,000	한국산업은행

서산공장 부동산 및 기계장치	8,282,788	20,000,000	한국산업은행

투자부동산	4,337,320	3,600,000	3,000,000	하나은행

합 계	55,268,509	77,334,000	61,696,413

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치	16,545,418	26,400,000	15,000,000	하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치	19,381,544	17,534,315	12,799,671	신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치	8,533,095	29,700,000	3,000,000	한국산업은행

서산공장 부동산 및 기계장치	8,282,788	17,000,000	한국산업은행

투자부동산	4,364,638	3,600,000	3,000,000	하나은행

합 계	57,107,483	77,234,315	50,799,671

( 5) 연결회사는 유형자산 등에 대한 재산종합보험(부보금액: 101,070백만원)을 한화손해보험 주식회사 외 2개 보험사에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대해 신한은행 등에 대한 차입금과 관련하여 12,550백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

8. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	283,935	223,569

건물	7,948	9,360

합 계	291,883	232,929

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	142,165	116,339

비유동	162,031	129,243

합 계	304,196	245,582

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	36,781	32,158

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,914	5,048

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,248	3,095

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	26,868	3,853

합 계	74,811	44,154

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 73백만원(전분기 : 43백만원)입니다.

9. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	52,696,413	49,799,671

유동성장기차입금	4,500,000	2,000,000

비유동:

장기차입금	8,166,667	8,166,667

합 계	65,363,080	59,966,338

당분기말 현재 연결회사는 하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 55,269백만원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조).또한 상기 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석19 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 차입금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	59,966,338	16,870,000

차입	73,211,399	39,832,819

차입금의 상환	(67,814,657)	(32,814,732)

분기말	65,363,080	23,888,087

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월에서1년 이하	1년에서3년 이하	3년 초과	합 계

차입금(*)	35,500,688	26,167,056	3,535,963	6,051,792	71,255,499

매입채무 및 기타금융부채	44,562,876	-	1,414,500	-	45,977,376

리스부채(*)	66,703	55,171	152,999	29,561	304,434

합 계	80,130,267	26,222,227	5,103,462	6,081,353	117,537,309

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월에서1년 이하	1년에서3년 이하	3년 초과	합 계

차입금(*)	46,242,308	6,249,067	6,751,132	2,445,449	61,687,956

매입채무 및 기타금융부채	41,249,516	-	299,000	800,000	42,348,516

리스부채(*)	66,921	55,267	139,658	19,140	280,986

합 계	87,558,745	6,304,334	7,189,790	3,264,589	104,317,458

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

10. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	통화	약정한도	실행금액

운영자금대출	한국산업은행 외 2	KRW	44,000,000	42,666,666

구매자금대출	하나은행 외 1	KRW	28,000,000	14,696,414

시설자금대출	한국산업은행 외 2	KRW	8,000,000	8,000,000

무역금융	기업은행	USD	500,000	-

할인어음	기업은행	KRW	2,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	하나은행 외 1	KRW	16,900,000	-

주식담보대출	NH투자증권	KRW	500,000	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	내용	금액	보증처

서울보증보험	계약,하자,이행보증 등	1,049,176	대우건설(주) 등

전문건설공제조합(*)	계약,하자보증	505,723	롯데건설㈜ 등

하나은행	이행보증	20,000	서울도시가스

대표이사	연대보증 등	32,540,540	기업은행 외

합 계	34,115,439

(*) 전문건설공제조합에 대한 출자금이 상기 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건전기 중 연결회사는 용역비와 관련하여 1심 패소하였으며 이와 관련하여 항소심이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 해당 소송과 관련하여 1,378백만원의 소송충당부채를인식하고 있습니다.

11. 자본금과 주식발행초과금보고기간말 현재 연결회사의 발행할 주식의 총수는 50백만주(1주당금액: 500원)이며설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 연결회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 21,109,243주와 10,555백만원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	10,554,622	10,554,622

주식발행초과금	14,204,230	14,204,230

12. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,277,429	1,277,429	1,137,778	1,137,778

퇴직급여	171,691	171,691	80,006	80,006

복리후생비	115,994	115,994	88,089	88,089

운반비	490,120	490,120	481,216	481,216

지급수수료	333,345	333,345	332,291	332,291

감가상각비	43,888	43,888	40,189	40,189

사용권자산감가상각비	35,066	35,066	30,891	30,891

무형자산상각비	5,375	5,375	4,345	4,345

세금과공과	46,635	46,635	44,571	44,571

대손상각비(환입)	(314,083)	(314,083)	(120,090)	(120,090)

기타	193,570	193,570	337,628	337,628

합 계	2,399,030	2,399,030	2,456,914	2,456,914

13. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손충당금환입	-	-	201,132	201,132

유형자산처분이익	4,055	4,055	5,907	5,907

외환차익	448,251	448,251	112,269	112,269

외화환산이익	116,975	116,975	190,419	190,419

잡이익	63,141	63,141	124,919	124,919

합 계	632,422	632,422	634,646	634,646

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	-	500	500

매출채권처분손실	-	-	671	671

유형자산처분손실	4,990	4,990	-	-

외환차손	262,071	262,071	295,897	295,897

외화환산손실	53,159	53,159	30,735	30,735

잡손실	6	6	7	7

합 계	320,226	320,226	327,810	327,810

14. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	249,248	249,248	149,552	149,552

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	94	94	297	297

외환차익	-	-	5,365	5,365

외화환산이익	52,259	52,259	-	-

합 계	301,601	301,601	155,214	155,214

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	724,731	724,731	267,223	267,223

외환차손	-	-	48,966	48,966

외화환산손실	-	-	4,828	4,828

합 계	724,731	724,731	321,017	321,017

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

16. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,166,175,400원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,166,175,400원).

17. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,274,808	3,723,962

조정:

재고자산평가손실	70,624	21,544

이자수익	(172,591)	(147,641)

이자비용	186,687	104,223

퇴직급여	225,060	115,389

감가상각비	527,332	462,498

사용권자산감가상각비	36,781	32,158

투자부동산감가상각비	57,348	44,477

무형자산상각비	5,375	4,345

대손상각비	(314,083)	(120,090)

기타의대손충당금환입	-	(201,132)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(94)	(297)

유형자산처분이익	(4,055)	(5,907)

유형자산처분손실	4,990	-

매출채권처분손실	-	671

외화환산이익	(169,234)	(190,419)

외화환산손실	-	32,654

지분법이익	-	105,314

지분법손실	124,572	130,797

소 계	578,712	388,584

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권및기타채권	(8,192,836)	(4,709,581)

기타유동자산	(556,246)	(1,233,773)

재고자산	(3,102,517)	(14,524,035)

매입채무및기타채무	9,098,792	13,563,860

기타유동부채	(57,599)	(2,057,003)

장기매입채무 및 기타채무	-	(542,775)

퇴직급의 지급	-	(2,356)

소 계	(2,810,406)	(9,505,663)

영업으로부터 창출된 현금	(956,886)	(5,393,117)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	35,800

유형자산 취득 관련 미지급금	93,000	40,375

확정기여형 퇴직급여 미지급금	224,931	109,748

이익잉여금의 미지급배당금 대체	3,166,175	3,166,175

재고자산의 투자부동산 대체	413,215	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	49,799,671	2,896,742	-	52,696,413

유동성장기부채	2,000,000	(500,000)	3,000,000	4,500,000

유동성장기리스부채	116,339	-	25,826	142,165

장기리스부채	129,243	94,890	(62,102)	162,031

장기차입금	8,166,667	-	-	8,166,667

합 계	60,211,920	2,491,632	2,963,724	65,667,276

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	13,870,000	7,018,087	-	20,888,087

유동성장기리스부채	110,342	(31,067)	14,727	94,002

장기리스부채	132,510	-	(13,597)	118,913

장기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	17,112,852	6,987,020	1,130	24,101,002

18. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	당기말	전기말

관계기업	(주)대창모터스,POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.,SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY,교하개발(주)	(주)대창모터스,POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd., SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY,교하개발(주)

기타특수관계자	-	대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계	회사명	매출 등

관계기업	(주)대창모터스	7,377

교하개발(주)	172,131

합 계	179,508

(전분기) (단위: 천원)

특수관계	회사명	매출 등

관계기업	(주)대창모터스	7,397

교하개발(주)	136,493

기타특수관계자	대표이사	1,507

합 계	145,397

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계	회사명	채 권

대여금 등	기타채권

관계기업	(주)대창모터스	-	7,377

교하개발(주)	7,172,131	-

합 계	7,172,131	7,377

(전기말) (단위: 천원)

특수관계	회사명	채 권

대여금 등	기타채권

관계기업	(주)대창모터스	1,172,800	30,000

교하개발(주)	7,000,000	-

합 계	8,172,800	30,000

상기 채권채무 내역 외 연결회사는 (주)대창모터스의 전환사채(액면 1,000백만원)을 보유하고 이를 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. 당기말 및 전기말 해당 당기손익공정가치측정 금융자산의 장부가액은 473백만원(전기 1,172백만원)입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래(당분기) (단위: 천원)

구분	관계	회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

대여거래	관계기업	교하개발(주)	7,000,000	172,131	-	7,172,131

(전분기) (단위: 천원)

구분	관계	회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

대여거래	관계기업	교하개발(주)	4,496,619	2,136,493	(253,003)	6,380,109

(5) 지급보증 당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기된 임원들로 구성되어 있으며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	391,238	685,036

퇴직급여	2,000	66,900

합 계	393,238	751,936

19. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	105,840,144	104,680,678

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익	130,878	97,087

합 계	105,971,022	104,777,765

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 재화나 용역을 제공한 시점에 따라 수익을 인식하고 있으며, 국내에 소재하고 있음에 따라 지역적으로는 대한민국에서 대부분의 수익이 발생합니다.(3) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

철강사업부	냉연강판, 산세강판 등	한국지엠(주) 등

RAF사업부	O.A Floor, AL Panel 등	지에스건설(주) 등

부동산분양	지식산업센터 오피스텔	한국건설생활환경시험연구원

(4) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)

철강사업부	97,012,082	(49,500)	96,962,582	1,094,923	102,230,464	(366,904)	101,863,560	4,024,524

RAF사업부	8,369,440	-	8,369,440	416,198	2,788,205	-	2,788,205	153,112

부동산분양	639,000	639,000	(808)	126,000	-	126,000	(358,596)

합계	106,020,522	(49,500)	105,971,022	1,510,313	105,144,669	(366,904)	104,777,765	3,819,040

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

철강사업부	249,593,354	116,970,443	215,976,206	95,906,498

RAF사업부	12,628,071	270,686	12,316,055	130,120

부동산분양	6,140,521	1,473,046	30,170,558	10,640,754

합 계	268,361,946	118,714,175	258,462,819	106,677,372

(6) 당분기 및 전분기 중 기타 부문정보인 유무형자산 상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비

당분기	전분기

철강사업부	473,186	392,038

RAF사업부	96,302	106,963

합 계	569,488	499,001

(7) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

케이지모빌리티 주식회사	13,510,306	19,545,651	철강사업부

한국지엠(주)	11,303,477	8,034,175	철강사업부

20. 분양계약(1) 당분기중 진행중인 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	최초분양계약일	완성일	분양률(%)	총분양대금	누적분양 수익	당기분양수익	당기분양원가

디디티 지식산업센터 신축공사	2019년 9월	2022년 1월	82.53%	181,449,000	149,745,000	639,000	458,555

(2) 당분기말 현재 진행중인 분양계약 관련 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	누적분양수익	분양대금 회수 누계	분양매출채권

디디티 지식산업센터 신축공사	149,745,000	149,169,900	575,100