카티스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 카티스(이하 '당사')는 2006년 1월에 설립되어 경기도 안양시 만안구 안양동에 본사를 두고 지능형통합보안시스템 개발 및 구축 등의 사업을 주로 영위하고 있습니다.당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 케이비제22호기업인수목적 주식회사와 2023년 6월 1일 이사회 결의 및 2024년 3월 15일 주주총회 결의를 통하여 2024년 4월 18일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 당사가 케이비제22호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 1,910,222천원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	금액(원)	지분율

대표이사	9,238,450	923,845,000	48.36%

자기주식	1,929,559	192,955,900	10.10%

우리사주조합	370	37,000	0.00%

기타	7,933,840	793,384,000	41.54%

합 계	19,102,219	1,910,221,900	100.00%

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2. 회계정책중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	819,560	2,778,788

(대손충당금)	(2,495)	(61,336)

합 계	817,065	2,717,452

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	61,336	60,817

대손상각비(환입)	(7,477)	(779)

제각	(51,364)	-

분기말금액	2,495	60,038

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

원재료	5,831,928	(893,511)	4,938,417	9,911,542	(635,904)	9,275,638

부재료	76,927	(47,484)	29,443	63,757	(40,672)	23,085

미착품	4,955	-	4,955	1,339,875	-	1,339,875

재공품	1,962,486	-	1,962,486	673,288	-	673,288

미완성공사	117,720	-	117,720	36,373	-	36,373

합 계	7,994,016	(940,995)	7,053,021	12,024,835	(676,576)	11,348,259

6. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,039,305	-	2,082,359	-

선급비용	14,313	-	7,772	-

기타보증금	-	3,075	-	3,075

합 계	2,053,618	3,075	2,090,131	3,075

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,075,780	132,485	2,009,760	94,169

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	130,324	491,102	146,741	503,780

상각후 원가측정 금융자산	26,609	-	563,565	9,859

합 계	2,232,713	623,587	2,720,066	607,808

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정보통신공제조합	-	91,985	-	91,169

한국감시기기협동조합	-	3,000	-	3,000

전기공사공제조합	-	37,500	-	-

에이치IPO일반사모투자신탁제3호	2,075,780	-	2,009,760	-

합 계	2,075,780	132,485	2,009,760	94,169

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가차액	장부금액	취득원가	평가차액	장부금액

(주)금호에이치티(구.다이노나)	67,093	(58,854)	8,239	67,093	(58,305)	8,788

(주)아미노로직스	147,233	(84,548)	62,685	147,234	(90,659)	56,575

비유테크놀러지(구.에이트원)	37,865	(37,865)	-	37,865	(37,865)	-

(주)큐로	83,694	(83,694)	-	83,694	(28,826)	54,868

(주)엘앤씨바이오	47,700	11,700	59,400	47,700	(21,190)	26,510

유동자산 소계	383,585	(253,261)	130,324	383,586	(236,845)	146,741

(주)광옥석재	110,000	68,712	178,712	110,000	82,830	192,830

(주)지큐티코리아	312,390	-	312,390	-	-	-

Genesis Quantum Inc.	-	-	-	310,950	-	310,950

비유동자산 소계	422,390	68,712	491,102	420,950	82,830	503,780

(4) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	9,950	-	511,341	-

보증금	16,659	-	52,224	9,859

합 계	26,609	-	563,565	9,859

8. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

㈜에스앤티시스템	컴퓨터시스템 서비스업	한국	33.33%	761,479	1,087,945

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법평가 내역	분기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감액

㈜에스앤티시스템	1,087,945	(326,466)	-	-	761,479

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법평가 내역	분기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감액

㈜에스앤티시스템	1,056,999	(58,245)	-	-	998,754

에이치IPO일반사모투자신탁제3호(주1)	-	15,238	-	5,000,000	5,015,238

(주1) 전기 중 지분율 감소로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법평가에 반영된 내부미실현 내역은 없습니다.

(4) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익	자산	부채	매출액	분기순이익

㈜에스앤티시스템(주1)	2,382,305	121,381	73,345	(979,250)	3,353,239	112,918	173,972	(127,523)

(주1) 한국채택국제회계기준 전환사항을 반영하여 조정한 재무정보입니다.

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	16,181,100	-	16,181,100

건물	4,057,671	(654,788)	3,402,883

차량운반구	427,269	(408,669)	18,600

공구와기구	157,485	(138,486)	18,999

비품	385,076	(237,525)	147,551

시험연구장비	305,268	(209,635)	95,633

시설장치	686,635	(580,194)	106,441

건설중인자산	12,106,608	-	12,106,608

합 계	34,307,112	(2,229,297)	32,077,815

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	16,181,100	-	16,181,100

건물	4,057,671	(553,346)	3,504,325

차량운반구	569,713	(543,350)	26,363

공구와기구	152,785	(131,543)	21,242

비품	383,876	(200,589)	183,287

시험연구장비	250,154	(185,283)	64,871

시설장치	686,635	(548,568)	138,067

건설중인자산	6,430,152	-	6,430,152

합 계	28,712,086	(2,162,679)	26,549,407

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	분기말

토지	16,181,100	-	-	-	-	16,181,100

건물	3,504,325	-	(101,442)	-	-	3,402,883

차량운반구	26,363	17,046	(15,471)	(10,338)	1,000	18,600

공구와기구	21,242	4,700	(6,943)	-	-	18,999

비품	183,287	2,590	(38,325)	(1)	-	147,551

시험연구장비	64,871	56,227	(25,464)	(1)	-	95,633

시설장치	138,067	-	(31,626)	-	-	106,441

건설중인자산	6,430,152	5,677,456	-	-	(1,000)	12,106,608

합 계	26,549,407	5,758,019	(219,271)	(10,340)	-	32,077,815

당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 214,728천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 특정차입금 3.342%, 일반차입금 3.793%입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기타(주1)	기타(주1)	분기말

토지	16,181,100	-	-	-	-	-	16,181,100

건물	4,642,254	-	(117,488)	-	-	(986,627)	3,538,139

차량운반구	59,336	-	(24,964)	-	-	-	34,372

공구와기구	24,101	9,141	(9,110)	(3)	-	-	24,129

비품	106,524	36,579	(26,355)	(2)	77,430	-	194,176

시험연구장비	64,305	21,989	(18,761)	-	-	-	67,533

시설장치	130,545	-	(29,119)	(5,517)	-	-	95,909

건설중인자산	-	5,327,093	-	-	(77,430)	-	5,249,663

합 계	21,208,165	5,394,802	(225,797)	(5,522)	-	(986,627)	25,385,021

(주1) 전분기 중 건물 철거에 의해 감소하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	20,728	47,804

판매비와관리비	165,428	158,295

경상연구개발비	33,115	19,698

합 계	219,271	225,797

(4) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보처	부보금액

화재보험	건물 및 부속시설, 기계장치	흥국화재보험(주1)	729,260

KB손해보험	2,514,000

합 계	3,243,260

(주1) 보험가입금액에 대해 금융기관의 질권설정이 되어있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(3) 당분기말 현재 투자부동산 토지의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

강원도 원주시	1,358,141	1,514,651

투자부동산의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	114,371	(77,001)	-	37,370

개발비	1,225,612	(1,225,612)	-	-

회원권	328,362	-	-	328,362

합 계	1,668,345	(1,302,613)	-	365,732

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	96,278	(70,535)	-	25,743

개발비	1,225,612	(1,210,715)	-	14,897

회원권	328,362	-	-	328,362

기타의무형자산	100,000	-	(100,000)	-

합 계	1,750,252	(1,281,250)	(100,000)	369,002

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	25,742	18,094	(6,466)	37,370

개발비	14,898	-	(14,898)	-

회원권	328,362	-	-	328,362

합 계	369,002	18,094	(21,364)	365,732

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	20,800	1,560	(5,963)	16,397

개발비	50,652	-	(26,816)	23,836

회원권	328,362	-	-	328,362

합 계	399,814	1,560	(32,779)	368,595

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,809,414천원 및 1,463,677천원 입니다.

(4) 가상자산

당사는 가상자산에 대하여 기업회계기준서 제 1038호에 따른 무형자산으로 인식하고 있으며, 취득시 지급한 원가를 최초 장부금액으로 인식하였습니다. 또한, 무형자산으로 분류한 가상자산에 대하여는 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 합니다.

가상자산으로부터 발생하는 손상차손 및 처분손익은 당사의 영업과 무관하므로 영업외손익으로 분류하고 있습니다.

당사는 스마트미러 신사업을 추진하는 과정에서 당사 자회사인 주식회사 모임소프트의 지분을 2019년에 매각하면서 매각대금으로 후오비코리아(이하 "거래소")에 상장한 QUROZ코인을 취득하였으며, 이를 무형자산으로 분류하였습니다. 해당 가상자산은 2019년말 현재 가상자산의 시장성 저하로 전액 손상처리하였습니다. 당사가 보유한 가상자산은 2021년 중 해당 거래소에서 거래정지 되었으며, 거래소 또한 2024년 중 가산자산사업자 유효기간이 만료되어 사업자로서의 서비스가 종료되었습니다.당사는 보유한 가상자산을 당분기 중 전량 처분하였으며, 무형자산처분이익 909천원을 인식하였습니다.

12. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	16,409	(11,623)	4,786	136,020	(111,700)	24,320

차량운반구	42,776	(26,369)	16,407	42,776	(13,111)	29,665

합 계	59,185	(37,992)	21,193	178,796	(124,811)	53,985

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	24,320	-	(3,755)	(15,779)	4,786

차량운반구	29,665	-	-	(13,258)	16,407

합 계	53,985	-	(3,755)	(29,037)	21,193

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	80,464	32,807	(13,133)	(57,668)	42,470

차량운반구	-	42,776	-	(8,692)	34,084

합 계	80,464	75,583	(13,133)	(66,360)	76,554

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	15,970	38,632

비유동부채	6,248	15,672

합 계	22,218	54,304

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련한 손익의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	29,037	66,360

이자비용	2,572	6,494

단기/소액자산리스 관련 비용	109,799	29,208

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년 초과~5년 이내	합 계

리스부채	17,230	6,512	23,742

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년 초과~5년 이내	합 계

리스부채	41,848	16,705	58,553

(6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 140,760천원 및 97,935천원 입니다.

13. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,060,774	-	702,634	-

미지급비용	117,891	-	126,011	-

합 계	1,178,665	-	828,645	-

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	500,000	-	1,300,000	-

장기차입금	8,200,000	6,568,600	10,196,000	1,842,600

합 계	8,700,000	6,568,600	11,496,000	1,842,600

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기	이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	2026-05-30	2.11%	500,000	500,000

운전자금	기업은행	-	-	-	400,000

운전자금	기업은행	-	-	-	400,000

합 계	500,000	1,300,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기	이자율	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	2025-12-05	3.43%	6,000,000	6,000,000

시설자금	국민은행	-	4.12%	-	1,996,000

시설자금	기업은행	2025-12-05	3.50%	2,200,000	2,200,000

시설자금	기업은행	2027-08-30	3.34%	6,568,600	1,842,600

합 계	14,768,600	12,038,600

차감 : 유동성장기차입금	(8,200,000)	(10,196,000)

순 액	6,568,600	1,842,600

(4) 당사의 장단기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서3년 이하	합 계

단기차입금	-	500,000	-	-	500,000

장기차입금	8,200,000	-	6,568,600	-	14,768,600

15. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 없습니다.

(2) 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	-

합병으로 인한 증가	1,724,717

전환권조정 상각	37,187

분기말	1,761,904

16. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	1,606,023	5,060,563	1,518,297	4,668,859

사회보장제도 및 복리후생 관련비용	212,092	640,587	204,247	599,764

확정기여제도 관련비용	144,310	425,353	119,688	374,246

합 계	1,962,425	6,126,503	1,842,232	5,642,869

당사는 기업은행의 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	89,607	-	83,271	-

합 계	89,607	-	83,271	-

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 중 주요 충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	24,526	-	28,397	-

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	설정액	지급액	분기말

하자보수충당부채	28,397	37,854	(41,725)	24,526

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	설정액	지급액	분기말

하자보수충당부채	47,429	5,504	(20,172)	32,761

(3) 하자보수충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기당사는 하자보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 하자보수충당부채를 설정하였습니다. 하자보증의무기간이 대부분 설치완료 후 2년으로 되어 있기 때문에 계상된 하자보수충당부채는 보고기간종료일을 기준으로 2년 이내에 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.

19. 공사형 건설계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 건설형 공사계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	도급금액	공사수익 누계	당기수익	공사잔액

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	1,250,739	1,198,977	335,694	51,762

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	9,959,837	1,616,106	595,936	8,343,731

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	28,157,500	24,711,924	11,401,550	3,445,576

합 계	39,368,076	27,527,007	12,333,180	11,841,069

(전기말) (단위: 천원)

구분	도급금액	공사수익 누계	당기수익	공사잔액

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	1,462,145	863,283	275,305	598,862

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	9,959,837	1,020,170	1,020,169	8,939,667

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	28,157,500	13,310,374	13,310,374	14,847,126

합 계	39,579,482	15,193,827	14,605,848	24,385,655

(2) 당분기말 및 전기말 현재 누적공사손익과 공사미수금 및 공사선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	계약일	완성(예정)일	진행률	누적공사수익	누적공사원가	공사미수금	공사선수금

청구분	미청구분	합 계

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	2023-03-06	2025-10-01	95.86%	1,198,977	930,243	-	-	-	29,076

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	2023-11-22	2025-10-31	16.23%	1,616,106	1,276,898	-	-	-	2,474,804

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	2024-02-19	2025-10-31	87.76%	24,711,924	21,884,957	-	-	-	714,204

합 계	27,527,007	24,092,098	-	-	-	3,218,084

(전기말) (단위: 천원)

구 분	계약일	완성(예정)일	진행률	누적공사수익	누적공사원가	공사미수금	공사선수금

청구분	미청구분	합 계

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	2023-03-06	2025-05-08	59.04%	863,283	656,098	-	-	-	82,808

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	2023-11-22	2025-10-31	10.24%	1,020,170	781,922	-	-	-	3,070,739

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	2024-02-19	2025-10-31	47.27%	13,310,374	11,616,114	-	-	-	3,584,126

합 계	15,193,827	13,054,134	-	-	-	6,737,673

(3) 당분기 주요 공사형 건설계약의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	도급금액(변경전)	변동액	도급금액(변경후)

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	1,462,145	(211,406)	1,250,739

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	9,959,837	-	9,959,837

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	28,157,500	-	28,157,500

합 계	39,579,482	(116,968)	39,368,076

(4) 당분기말 현재 진행중인 공사에 대하여 공사손실이 예상되는 부분은 없습니다.

20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	19,102,219	19,102,219

보통주자본금	1,910,221,900	1,910,221,900

(2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,910,222	1,481,500

합병으로 인한 증가	-	310,795

분기말	1,910,222	1,792,295

21. 자본잉여금 및 기타자본(1) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,607,373	17,607,373

전환권대가	50,886	50,886

합 계	17,658,259	17,658,259

(2) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.① 자본조정

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,302,155)	(1,302,155)

자기주식처분손실	(6,803)	(6,803)

합 계	(1,308,958)	(1,308,958)

당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 1,302,155천원(보통주 1,929,559주)은 2012년도에 370,000주와 2016년도에 15,250주를 취득 후, 2023년 5월 액면분할 한 것과 전분기 중 합병으로 취득한 3,309주이며 향후 처분 또는 소각할 예정입니다.

② 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,848	1,848

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	63,606	65,519

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(209,584)	(187,344)

합 계	(144,130)	(119,977)

(3) 당분기와 전분기 중 자본잉여금 및 기타자본 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	자본잉여금	기타자본

기초	17,658,259	(1,428,935)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(24,153)

분기말	17,658,259	(1,453,088)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	자본잉여금	기타자본

기초	51,026	(1,365,745)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(48,179)

합병으로 인한 자본변동	10,129,204	(2,867)

전환권대가(주1)	5,830,695	-

자기주식의 취득	-	(14,488)

분기말	16,010,925	(1,431,279)

(주1) 전분기 중 케이비제22호기업인수목적 주식회사와의 합병으로 인수한 전환사채 관련 전환권대가입니다.

22. 이익잉여금

(1) 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	12,582,631	14,873,262

(2) 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	14,873,262	19,961,547

분기순이익(손실)	(2,290,631)	(9,390,735)

분기말금액	12,582,631	10,570,812

23. 영업부문, 매출 및 매출원가(1) 부문별 정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호'영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 매출액 정보

① 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	1,185,877	4,910,689	2,136,373	6,660,404

용역매출	452,322	1,287,640	748,623	1,666,909

공사매출	2,825,160	12,333,180	4,956,703	9,286,608

합 계	4,463,359	18,531,509	7,841,699	17,613,921

② 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수	4,460,816	18,526,782	7,840,788	17,601,341

수출	2,543	4,727	911	12,580

합 계	4,463,359	18,531,509	7,841,699	17,613,921

③ 당사의 주요 고객정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	11,401,550	8,483,082

(3) 매출원가 정보

당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	794,162	3,758,305	1,627,775	5,095,527

용역매출원가	217,660	681,601	389,362	951,392

공사매출원가	2,486,804	11,037,964	4,762,503	8,576,040

합 계	3,498,626	15,477,870	6,779,640	14,622,959

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

계약자산	미청구공사	-	-

계약부채	선수금	4,294,144	7,467,585

(5) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동으로 인해 해당 당분기 중 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	내용	기초	수익인식	증가	분기말

선수금	공사매출(진행률)	6,737,673	12,333,180	8,813,591	3,218,084

제품및용역매출	729,912	519,608	865,756	1,076,060

합 계	7,467,585	12,852,788	9,679,347	4,294,144

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	내용	기초	수익인식	증가	분기말

선수금	공사매출(진행률)	-	9,286,608	20,668,512	11,381,904

제품및용역매출	262,553	8,327,313	11,267,264	3,202,504

합 계	262,553	17,613,921	31,935,776	14,584,408

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 부재료 및 소모품 사용	3,315,213	12,679,341	5,361,626	10,909,892

제품 및 재공품의 변동	(1,088,824)	(1,087,275)	1,896	(284,932)

종업원급여	1,750,333	5,485,916	1,637,985	5,043,106

복리후생비	212,092	640,587	204,247	599,764

여비교통비	39,077	166,284	43,842	229,543

차량유지비	36,589	113,675	41,234	116,440

감가상각비	78,220	248,308	95,160	292,157

무형자산상각비	2,556	21,364	10,630	32,779

전력비 및 수도광열비	10,637	32,011	11,073	36,683

보험료	12,266	10,827	38,677	207,752

지급임차료	89,873	109,799	9,517	29,208

지급수수료	63,101	396,034	51,700	352,286

외주가공비	355,817	1,185,053	615,512	1,220,797

소모품비	99,800	263,318	96,623	400,299

광고선전비	2,863	137,960	3,600	151,709

기타영업비용	71,051	234,822	94,538	220,146

합 계	5,050,664	20,638,024	8,317,860	19,557,629

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	579,205	1,893,820	603,751	1,859,951

퇴직급여	50,327	162,622	55,791	187,504

복리후생비	94,829	295,467	104,283	323,123

여비교통비	13,202	64,754	27,621	78,053

접대비	1,950	13,611	5,814	21,917

통신비	2,499	7,836	2,562	8,606

수도광열비	8,377	24,574	8,911	26,716

세금과공과금	32,084	76,580	33,583	70,970

감가상각비	58,080	178,166	64,301	179,084

무형자산상각비	2,556	21,364	10,630	32,779

지급임차료	7,319	21,815	3,906	13,878

보험료	2,641	9,479	2,293	8,228

차량유지비	16,252	53,831	19,239	55,032

경상연구개발비	620,911	1,809,414	499,186	1,463,677

운반비	371	917	319	2,427

교육훈련비	1,266	7,905	3,962	5,995

도서인쇄비	255	1,459	171	778

소모품비	27,848	54,066	48,000	125,616

지급수수료	26,352	288,677	25,584	298,848

광고선전비	2,863	137,960	3,600	151,709

대손상각비	(18,317)	(7,477)	1,512	(780)

건물관리비	1,860	5,460	4,547	15,055

하자보수비	19,308	37,854	8,653	5,504

합 계	1,552,038	5,160,154	1,538,219	4,934,670

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	잡이익	8,755	37,246	7,108	36,546

기타의대손상각비환입	-	-	38	38

유형자산처분이익	42,389	42,389	-	27

무형자산처분이익	909	909	-	-

합 계	52,053	80,544	7,146	36,611

기타비용	유형자산처분손실	2	2	-	992,143

잡손실	1,700	1,700	3,739	4,256

합병비용	-	-	-	6,357,858

기부금	-	-	2,500	2,500

재고자산감모손실	-	-	7,154	7,154

합 계	1,702	1,702	13,393	7,363,911

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	10,786	56,187	7,761	43,111

배당금수익	-	55	-	110

외환차익	11	9,250	190,873	230,166

외화환산이익	(547)	-	(13,268)	706

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	31,580	66,836	-	6,693

합 계	41,830	132,328	185,366	280,786

금융비용	이자비용	35,461	165,192	151,649	459,460

외환차손	12,012	13,567	7,686	42,512

외화환산손실	(17,465)	2,737	(1,381)	987

합 계	30,008	181,496	157,954	502,959

28. 법인세비용

당사의 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 당기 법인세수익이 발생하여 계산하지 아니하였습니다.

29. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(685,379,981)	(2,290,630,867)	(433,906,825)	(9,390,735,527)

가중평균유통보통주식수(주1)	17,172,660	17,172,660	15,993,388	14,753,972

기본주당이익(손실)	(40)	(133)	(27)	(636)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감하여 산정하였습니다.

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기 3개월) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수(주1)	적수

2025.07.01 ~ 2025.09.30	92	17,172,660	1,579,884,720

가중평균유통보통주식수(당분기 3개월)	17,172,660

(당분기 누적) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수(주1)	적수

2025.01.01 ~ 2025.09.30	273	17,172,660	4,688,136,180

가중평균유통보통주식수(당분기)	17,172,660

(주1) 총발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 산정하였습니다.

(전분기 3개월) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수(주1)	적수

2024.07.01 ~ 2024.09.30	92	15,993,388	1,471,391,696

가중평균유통보통주식수(전분기)	15,993,388

(전분기 누적) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수(주1)	적수

2024.01.01 ~ 2024.04.12	102	12,888,750	1,314,652,500

2024.04.13 ~ 2024.04.19	7	12,888,680	90,220,760

2024.04.20 ~ 2024.05.03	14	15,996,627	223,952,778

2024.05.04 ~ 2024.09.30	150	15,993,388	2,399,008,200

가중평균유통보통주식수(전분기)	14,753,972

(주1) 총발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 산정하였습니다.(2) 희석주당순이익

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주 및 우선주는 없으며, 전분기는 반희석효과로 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 금융상품

당분기 및 전분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	5,629,388	-	-	5,629,388	5,629,388

매출채권	817,065	-	-	817,065	817,065

기타유동금융자산	26,609	2,075,780	130,324	2,232,713	2,232,713

기타비유동금융자산	-	132,485	491,102	623,587	623,587

합 계	6,473,062	2,208,265	621,426	9,302,753	9,302,753

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	7,267,785	-	-	7,267,785	7,267,785

매출채권	2,717,453	-	-	2,717,453	2,717,453

유동기타금융자산	563,565	2,009,760	146,741	2,720,066	2,720,066

비유동기타금융자산	9,859	94,169	503,780	607,808	607,808

합 계	10,558,662	2,103,929	650,521	13,313,112	13,313,112

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	공정가치

매입채무	1,521,780	1,521,780	1,521,780

유동기타금융부채	1,178,665	1,178,665	1,178,665

리스부채(유동)	15,970	15,970	15,970

리스부채(비유동)	6,248	6,248	6,248

단기차입금	500,000	500,000	500,000

유동성장기부채	8,200,000	8,200,000	8,200,000

장기차입금	6,568,600	6,568,600	6,568,600

합 계	17,991,263	17,991,263	17,991,263

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	공정가치

매입채무	1,356,796	1,356,796	1,356,796

유동기타금융부채	828,645	828,645	828,645

리스부채(유동)	38,632	38,632	38,632

리스부채(비유동)	15,672	15,672	15,672

단기차입금	1,300,000	1,300,000	1,300,000

유동성장기부채	10,196,000	10,196,000	10,196,000

장기차입금	1,842,600	1,842,600	1,842,600

합 계	15,578,345	15,578,345	15,578,345

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1 에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,075,780	132,485	2,208,265

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	130,324	-	178,712	309,036

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,009,760	94,169	2,103,929

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	146,741	-	192,830	339,571

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 (주)지큐티코리아와 Genesis Quantum Inc.는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 원가법으로 측정됨에 따라 공정가치 서열체계 구분에서 제외하였습니다.

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

④ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	평가	분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	94,169	37,500	816	132,485

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	192,830	-	(14,118)	178,712

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	평가	처분	분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	87,476	6,693	-	94,169

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	174,130	6,446	-	180,576

⑤ 가치평가기법 및 투입 변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

구분	당분기말 공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

비상장주식(광옥석재)	178,712	현금흐름할인 등	매출액증가율	(-)38.15%~2.15%	매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락하면 공정가치는 증가

세전영업이익률	7.89%~8.30%

할인율	12.63%

조합출자금(정보통신공제조합 외 2개사)	132,485	순자산공정가치	순자산공정가치	장부금액과 유사할 것으로 예상	취득원가로 측정된 순자산의 장부금액과 순자산의 공정가치의 차이에 따라 변동

당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 필요시 외부 전문가의 자문을 받고 있습니다. 이런 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

금융자산

이자수익	56,187	-	-	56,187

배당금수익	-	-	55	55

외환차익	5,787	-	-	5,787

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	66,836	-	66,836

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(30,534)	(30,534)

외환차손	(9,468)	-	-	(9,468)

외화환산손실	(1,356)	-	-	(1,356)

대손상각비	7,477	-	-	7,477

금융부채

외환차익	3,463	-	-	3,463

외화환산손실	(1,381)	-	-	(1,381)

이자비용	(165,192)	-	-	(165,192)

외환차손	(4,099)	-	-	(4,099)

(전분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

금융자산

이자수익	43,111	-	-	43,111

배당금수익	-	-	110	110

외환차익	230,166	-	-	230,166

외화환산이익	8	-	-	8

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	6,693	-	6,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(60,909)	(60,909)

외화환산손실	(987)	-	-	(987)

대손상각비	780	-	-	780

기타의대손상각비환입	38	-	-	38

금융부채

외화환산이익	698	-	-	698

이자비용	(459,460)	-	-	(459,460)

외환차손	(42,512)	-	-	(42,512)

31. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

지배주주	대표이사	대표이사

관계기업	㈜에스앤티시스템	㈜에스앤티시스템

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	㈜에스앤티시스템	207,969	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	㈜에스앤티시스템	294,761	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	선수금

관계기업	㈜에스앤티시스템	-	79,498

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	선수금

관계기업	㈜에스앤티시스템	-	158,995

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 33참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	714,730	398,550

퇴직급여	55,927	55,762

합 계	770,657	454,312

32. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,290,631)	(9,390,736)

조정 :

감가상각비	219,271	225,797

사용권자산상각비	29,037	66,360

무형자산상각비	21,364	32,779

대손상각비	(7,477)	-

외화환산손실	2,737	987

이자비용	165,192	459,460

장기종업원급여	-	8,030

유형자산처분손실	2	992,143

지분법손실	326,466	58,245

합병비용	-	6,357,858

외화환산이익	-	(706)

이자수익	(56,187)	(43,111)

대손상각비의 환입	-	(780)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(66,836)	(6,693)

지분법이익	-	(15,238)

기타의대손상각비의 환입	-	(38)

유형자산처분이익	(42,389)	(27)

배당금수익	(55)	(110)

잡이익	(177)	(393)

법인세수익	(112,677)	(145,452)

자산부채의 증감 :

매출채권의감소(증가)	1,907,859	3,083,427

미수금의감소(증가)	501,392	(228)

선급금의감소(증가)	43,053	(2,141,465)

선급비용의감소(증가)	(6,540)	(6,033)

재고자산의감소(증가)	4,295,238	(9,431,553)

매입채무의증가(감소)	163,602	(2,047,581)

미지급금의증가(감소)	383,640	(243,553)

미지급비용의증가(감소)	(1,945)	143,798

선수금의증가(감소)	(3,173,441)	14,511,425

예수금의증가(감소)	6,336	11,783

하자보수충당부채의 증가	(3,871)	(14,668)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,302,963	2,463,727

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

신규리스	기타

단기차입금	1,300,000	(800,000)	-	-	500,000

장기차입금	12,038,600	2,730,000	-	-	14,768,600

리스부채	54,304	(30,961)	-	(1,125)	22,218

합 계	13,392,904	1,899,039	-	(1,125)	15,290,818

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

신규리스	기타

단기차입금	1,300,000	-	-	-	1,300,000

장기차입금	12,186,000	(1,090,400)	-	-	11,095,600

리스부채	77,968	(68,727)	73,166	(6,251)	76,156

합 계	13,563,968	(1,159,127)	73,166	(6,251)	12,471,756

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 제각	51,364	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	24,153	60,909

사용권자산의 처분	119,611	57,299

사용권자산의 취득	-	75,582

리스부채의 유동성대체	9,424	25,573

선수금의 공사미수금 대체	-	189,570

건물의 철거	-	1,155,347

유형자산의 처분	152,654	64,146

유형자산 선급금	-	82,950

장기차입금의 유동성 대체	-	1,996,000

건설중인자산의 본계정대체	1,000	77,430

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	제공처	보증금액

대표이사	지급보증	국민은행	770,000

서울보증보험	이행보증 등	각 거래처	11,216,959

정보통신공제조합	계약 등	각 거래처	760,868

합 계	12,747,827

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	담보설정액	차입금액	설정권자	내용

유형자산	토지 및 건물	16,483,068	20,400,000	14,768,600	기업은행	담보약정

(3) 당분기말 현재 당사가 약정한 금융기관별 여신한도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신종류	금융기관별 한도약정액

기업은행	국민은행	합계

시설자금대출	17,000,000	-	17,000,000

일반자금대출	500,000	700,000	1,200,000

합 계	17,500,000	700,000	18,200,000

(4) 유형자산 취득 및 자본적지출약정당사는 신사옥 구축을 위한 자본적지출약정을 체결했으며, 당분기말 현재 총 건설대금 12,634,237천원 중 미지급된 금액은 919,618천원입니다. 당사는 신사옥 건설대금 지출금액을 건설중인 자산으로 인식하고 있습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당사의 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	22,399,538	23,184,531

자본총계	30,698,024	33,012,807

부채비율	73%	70%

(2) 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있으며, 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타수취채권에서 발생합니다.

당사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,629,388	7,267,785

매출채권	817,065	2,717,453

미수금	9,950	511,341

유동성보증금	16,659	52,224

보증금	-	9,859

합 계	6,473,062	10,558,662

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습

니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과~5년 이내

매입채무	1,521,780	1,521,780	1,521,780	-

미지급금	1,060,774	1,060,774	1,060,774	-

미지급비용	117,891	117,891	117,891	-

차입금	15,268,600	15,268,600	8,700,000	6,568,600

리스부채	22,218	23,742	17,230	6,512

합 계	17,991,263	17,992,787	11,417,675	6,575,112

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과~5년 이내

매입채무	1,356,796	1,356,796	1,356,796	-

미지급금	702,634	702,634	702,634	-

미지급비용	126,011	126,011	126,011	-

차입금	13,338,600	13,823,537	11,878,360	1,945,177

리스부채	54,304	58,553	41,848	16,705

합 계	15,578,345	16,067,531	14,105,649	1,961,882

4) 시장위험

시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 노출되어 있는 금융자산, 부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말