카티스 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사의 이사회는 2024년 1월1일부터 2024년 12월31일까지 제19기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 본 이사의 경영진단 및 분석의견에서는 당기(제19기)와 전기(제18기)의 영업실적, 당기말과 전기말의 재무상태를 비교하여 주요 증감내역 및 증감원인을 파악한 의견과 그 외 중요성의 관점에서 의견이 필요한 부분을 기재하였습니다. 당사의 이사회는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 당사는 공간인지 보안플랫폼 전문기업으로서 보안대상 공간을 노드(node, 예:게이트, 펜스, 도어, 계단, 엘리베이터 등)을 통해 연결된 네트워크로 정의하여 보안공간과 이동체(예:사람, 로봇, 차량, 수하물, 물건)의 상태정보를 전달 처리하는 플랫폼(소프트웨어와 하드웨어)를 개발하여 정부기관, 원자력발전소, 공항, 인터넷 데이터센터, 금융기관 및 전산센터 등 하이엔드급 보안플랫폼 공급사업을 영위하고 있습니다. 또한 500개 이상의 국가중요시설의 외곽보안공간인 경계선 방호보안이 법정 의무사항인 바, 당사는 건물중심의 산업인프라 보안플랫폼과 함께 경계선방호 보안플랫폼 공급사업을 동시에 영위하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적1) 영업실적

(1) 재무상태(단위 : 원)

구분	연도별 재무상태	증감	전년대비

제19기	제18기	증감율

(당기)	(전기)

자 산

Ⅰ. 유동자산	26,167,974,106	14,781,226,627	11,386,747,479	77.0%

Ⅱ. 비유동자산	30,029,364,341	24,470,561,872	5,558,802,469	22.7%

자 산 총 계	56,197,338,447	39,251,788,499	16,945,549,948	43.2%

부 채

Ⅰ. 유동부채	21,299,325,992	8,149,857,386	13,149,468,606	161.3%

Ⅱ. 비유동부채	1,885,205,139	10,973,603,081	(9,088,397,942)	-82.8%

부 채 총 계	23,184,531,131	19,123,460,467	4,061,070,664	21.2%

자 본

Ⅰ. 자본금	1,910,221,900	1,481,500,000	428,721,900	28.9%

Ⅱ. 자본잉여금	17,658,258,916	51,025,647	17,607,233,269	34,506.6%

Ⅲ. 이익잉여금	14,873,261,905	19,961,547,090	(5,088,285,185)	-25.5%

Ⅳ. 기타자본구성요소	(1,428,935,405)	(1,365,744,705)	(63,190,700)	4.6%

자 본 총 계	33,012,807,316	20,128,328,032	12,884,479,284	64.0%

- 당사 자산은 전기대비 169억원(43.2%) 증가한 562억원이며, 단기금융상품 등 유동성자산 114억원, 비유동자산은 55억원 증가하였습니다. - 부채는 전기대비 40억원(21.2%) 증가한 232억원이며, 매입채무 등 유동부채 131억원 증가하였으며 비유동부채는 91억원 감소하였습니다. - 자본은 전기대비 129억원(64.0%) 증가한 330억원이며, 케이비제22호기업인수목적주식회사와의 합병으로 인한 자본잉여금의 증가와 2023년 당기순손실 50억원이 반영되었습니다. - 재무비율 측면에서는 당기의 자기자본비율(자본총계/자산총계)은 58.7%, 부채비율(부채총계/자본총계)은 70.2%이며, 전기의 자기자본비율은 51.3%, 부채비율 95.0%로 전기 대비 건실한 재무구조를 나타내고 있습니다. (2) 영업실적

(단위 : 원)

구분	연도별 재무상태	증감	전년대비

제19기	제18기	증감율

(당기)	(전기)

Ⅰ. 매출액	31,672,914,120	30,016,297,350	1,656,616,770	5.5%

Ⅱ. 매출원가	23,705,408,650	22,037,324,643	1,668,084,007	7.6%

Ⅲ. 매출총이익	7,967,505,470	7,978,972,707	(11,467,237)	-0.1%

판매관리비	6,373,423,946	6,088,674,884	284,749,062	4.7%

Ⅳ. 영업이익	1,594,081,524	1,890,297,823	(296,216,299)	-15.7%

기타수익	119,141,178	1,083,378,314	(964,237,136)	-89.0%

기타비용	7,364,757,409	2,948,955	7,361,808,454	249,641.3%

금융수익	354,888,373	94,610,099	260,278,274	275.1%

금융비용	541,708,830	698,045,538	(156,336,708)	-22.4%

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	(5,838,355,164)	2,367,291,743	(8,205,646,907)	-346.6%

법인세비용	(750,069,979)	254,810,515	(1,004,880,494)	-394.4%

Ⅵ. 당기순손익	(5,088,285,185)	2,112,481,228	(7,200,766,413)	-340.9%

Ⅶ. 기타포괄손익	(45,835,637)	43,034,724	(88,870,361)	-206.5%

Ⅷ. 총포괄손익	(5,134,120,822)	2,155,515,952	(7,289,636,774)	-338.2%

Ⅸ. 주당이익	(332)	164	(496)	-302.4%

- 매출액은 전년대비 17억원(5.5%) 증가한 317억원, 영업이익은 전년 대비 3억원(15.7%) 감소한 16억원을 기록하였습니다.- 매출원가 상승 영향 및 판매관리비 증가에 따라 영업이익률(영업이익/매출액)은 5.0%로 전년대비 1.3%p감소하였습니다. 당사는 매년 지속적으로 연구개발비 투자를 늘리고 있으며, 임금인상 및 당사의 연구개발투자 성향으로 보아 판관비 증가 추세는 지속될 것으로 예상하고 있습니다. 기타비용 중 64억원은 케이비제22호기업인수목적주식회사와의 합병으로 인한 합병비용입니다.

- 당기순손익은 상기 합병비용으로 인해 전년대비 72억원(340.9%) 감소한 -51억원을 기록하였습니다.

기 타 자세한 내용은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황

(단위 : 천원)

과목	제19기(2024년)	제18기(2023년)	증감	증감율

현금및현금성자산	7,267,785	7,732,002	(464,217)	-6.0%

유동기타금융자산	2,720,066	239,058	2,481,008	1,037.8%

합계	9,987,851	7,971,060	2,016,791	25.3%

나. 유동비율 및 부채비율

구 분	제10기(2024년)	제9기(2023년)

유동비율(유동자산/유동부채)	122.9%	181.4%

부채비율(부채총계/자본총계)	70.2%	95.0%

다. 당기순이익과 영업활동으로 인한 현금흐름

(단위 : 백만원)

과목	제10기(2024년)	제9기(2023년)	증가율

당기순이익	(5,088)	2,112	-340.9%

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,058)	5,746	-153.2%

라. 자금의 조달 및 운용

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당기말	전기말

운전자금	기업은행	2.23%	500,000	500,000

운전자금	기업은행	4.79%	400,000	400,000

운전자금	기업은행	5.11%	400,000	400,000

합 계	1,300,000	1,300,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	상환방식	당기말	전기말

시설자금	기업은행	4.20%	3년거치 일시상환	6,000,000	6,000,000

시설자금	기업은행	4.27%	3년거치 일시상환	2,200,000	2,200,000

시설자금	기업은행	3.34%	3년거치 일시상환	1,842,600	-

시설자금	하나은행	-	-	-	1,990,000

시설자금	국민은행	4.12%	2년거치 일시상환	1,996,000	1,996,000

합 계	12,038,600	12,186,000

차감 : 유동성장기차입금	(10,196,000)	(1,990,000)

순 액	1,842,600	10,196,000

마. 자금의 지출당사는 2025년 11월 30일 완공을 목표로 안양공장 사옥을 건설중에 있습니다. 이를 위해 당사는 신사옥 구축을 위한 자본적지출약정을 체결했으며, 당기말 현재 총 건설대금 12,634,237천원 중 미지급된 금액은 6,320,847천원으로 건설대금 지출금액을 건설중인 자산으로 인식하고 있습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발상황과 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 해당사항은 없습니다.- 종업원 등에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

- 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하며, 파생상품을 활용한 환 헷지는 하지 않고 있습니다.

- 보고기간 종료일 현재 파생상품을 보유하지 않고 있습니다.