카티스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

당사는 2006년 1월에 설립되어 경기도 안양시 만안구 안양동에 본사를 두고 지능형통합보안시스템 개발 및 구축 등의 사업을 주로 영위하고 있습니다.당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 케이비제22호기업인수목적 주식회사와 2023년 6월 1일 이사회 결의 및 2024년 3월 15일 주주총회 결의를 통하여 2024년 4월 18일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 당사가 케이비제22호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 1,792,294,700원이며, 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다

(단위: 주)

주주명	주식수	금액(원)	지분율

대표이사	9,238,450	923,845,000	51.55%

자기주식	1,929,559	192,955,900	10.77%

우리사주조합	370	37,000	0.00%

기타	6,754,568	675,456,800	37.68%

합 계	17,922,947	1,792,294,700	100.00%

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행 한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정요약반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	유동

매출채권	1,384,407	3,590,638

(대손충당금)	(58,526)	(60,641)

공사미수금	-	160,069

(대손충당금)	-	(176)

합 계	1,325,881	3,689,890

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	60,817	10,780

대손상각비 (환입)	(2,291)	8,667

반기말금액	58,526	19,447

5. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

원재료	7,070,542	(587,486)	6,483,056	2,857,900	(537,720)	2,320,180

부재료	207,874	(95,065)	112,809	234,778	(49,675)	185,103

미착품	1,730	-	1,730	-	-	-

재공품	482,830	-	482,830	104,591	-	104,591

미완성공사	80,755	-	80,755	77,011	-	77,011

합 계	7,843,731	(682,551)	7,161,180	3,274,280	(587,395)	2,686,885

6. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,433,711	-	425,103	-

선급비용	22,184	-	8,289	-

기타보증금	-	3,075	-	3,075

합 계	1,455,895	3,075	433,392	3,075

7. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	94,169	-	87,476

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	187,793	180,576	223,386	174,130

상각후 원가측정 금융자산	840,541	68,427	15,672	102,297

합 계	1,028,334	343,172	239,058	363,903

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가차액	장부금액	취득원가	평가차액	장부금액

(주)금호에이치티(구.다이노나)	67,093	(58,925)	8,168	67,093	(58,080)	9,013

(주)아미노로직스	147,234	(63,758)	83,476	147,233	(62,561)	84,672

비유테크놀러지(구.에이트원)	37,865	(30,995)	6,870	37,865	(23,165)	14,700

(주)큐로	83,694	(21,475)	62,219	83,694	(593)	83,101

(주)엘앤씨바이오	47,700	(20,640)	27,060	47,700	(15,800)	31,900

유동자산 소계	383,586	(195,793)	187,793	383,585	(160,199)	223,386

(주)광옥석재	110,000	70,576	180,576	110,000	64,130	174,130

비유동자산 소계	110,000	70,576	180,576	110,000	64,130	174,130

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정보통신공제조합	-	91,169	-	84,476

한국감시기기협동조합	-	3,000	-	3,000

합 계	-	94,169	-	87,476

(4) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	-	-	109

대여금	15,000	-	15,000	-

대손충당금	(150)	-	(150)	-

미수금	825,691	-	822	-

보증금	-	68,427	-	102,188

합 계	840,541	68,427	15,672	102,297

8. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

주요영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

㈜에스앤티시스템	컴퓨터시스템 서비스업	한국	33.33%	1,020,958	1,056,999

(2) 당반기 및 전반기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법평가 내역	반기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감액

㈜에스앤티시스템	1,056,999	(36,041)	-	-	1,020,958

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법평가 내역	반기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감액

㈜에스앤티시스템	36,301	898,432	-	(50,000)	884,733

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법평가에 반영된 내부미실현 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	구분	기초	내부미실현 변동	반기말

실현	발생

㈜에스앤티시스템	재고자산 미실현	-	-	15,737	15,737

(전반기) (단위: 천원)

회사명	구분	기초	내부미실현 변동	반기말

실현	발생

㈜에스앤티시스템	재고자산 미실현	85,471	-	-	85,471

(4) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기	전기말	전반기

자산	부채	매출액	반기순이익	자산	부채	매출액	반기순이익

㈜에스앤티시스템(주1)	3,993,869	866,445	68,870	(20,061)	4,501,603	1,354,118	6,136,523	2,438,883

(주1) 한국채택국제회계기준 전환사항을 반영하여 조정한 재무정보입니다.

9. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	16,181,100	-	16,181,100

건물	4,057,671	(485,718)	3,571,953

차량운반구	569,713	(527,331)	42,382

공구와기구	152,785	(125,640)	27,145

비품	270,363	(176,396)	93,967

시험연구장비	244,653	(172,281)	72,372

시설장치	635,635	(531,734)	103,901

건설중인자산	4,423,853	-	4,423,853

합 계	26,535,773	(2,019,100)	24,516,673

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	16,181,100	-	16,181,100

건물	5,213,019	(570,765)	4,642,254

차량운반구	569,713	(510,377)	59,336

공구와기구	147,645	(123,544)	24,101

비품	270,320	(163,796)	106,524

시험연구장비	224,257	(159,952)	64,305

시설장치	693,235	(562,690)	130,545

합 계	23,299,289	(2,091,124)	21,208,165

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기타(주1)	반기말

토지	16,181,100	-	-	-	-	16,181,100

건물	4,642,254	-	(83,674)	-	(986,627)	3,571,953

차량운반구	59,336	-	(16,954)	-	-	42,382

공구와기구	24,101	9,141	(6,094)	(3)	-	27,145

비품	106,524	2,589	(15,144)	(2)	-	93,967

시험연구장비	64,305	20,396	(12,329)	-	-	72,372

시설장치	130,545	-	(21,127)	(5,517)	-	103,901

건설중인자산	-	4,423,853	-	-	-	4,423,853

합 계	21,208,165	4,455,979	(155,322)	(5,522)	(986,627)	24,516,673

(주1) 당반기 중 건물 철거에 의해 감소하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체	반기말

토지	12,047,382	-	-	3,237,300	15,284,682

건물	2,284,600	-	(50,633)	740,455	2,974,422

차량운반구	103,095	-	(24,930)	-	78,165

공구와기구	29,622	2,805	(5,928)	-	26,499

비품	122,501	8,351	(15,434)	-	115,418

시험연구장비	53,008	17,796	(10,737)	-	60,067

시설장치	246,189	-	(69,324)	-	176,865

건설중인자산	-	1,681,943	-	-	1,681,943

합 계	14,886,397	1,710,895	(176,986)	3,977,755	20,398,061

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	38,852	36,010

판매비와관리비	103,205	127,427

경상연구개발비	13,265	13,549

합 계	155,322	176,986

(4) 당반기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보처	부보금액

화재보험	건물 및 부속시설, 기계장치	흥국화재보험 (주1)	729,260

KB손해보험	2,514,000

합 계	3,243,260

(주1) 보험가입금액에 대해 금융기관의 질권설정이 되어있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	반기말

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	대체	반기말

토지	4,595,441	-	(3,237,300)	1,358,141

건물	747,460	(7,005)	(740,455)	-

합 계	5,342,901	(7,005)	(3,977,755)	1,358,141

(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

강원도 원주시	1,358,141	666,195	1,358,141	659,654

합 계	1,358,141	666,195	1,358,141	659,654

11. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	83,651	(67,123)	-	16,528

개발비	1,225,612	(1,192,837)	-	32,775

회원권	328,362	-	-	328,362

기타의무형자산	100,000	-	(100,000)	-

합 계	1,737,625	(1,259,960)	(100,000)	377,665

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	83,651	(62,851)	-	20,800

개발비	1,225,612	(1,174,960)	-	50,652

회원권	328,362	-	-	328,362

기타의무형자산	100,000	-	(100,000)	-

합 계	1,737,625	(1,237,811)	(100,000)	399,814

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타	반기말

산업재산권	20,800	-	(4,272)	-	16,528

개발비	50,652	-	(17,877)	-	32,775

회원권	328,362	-	-	-	328,362

합 계	399,814	-	(22,149)	-	377,665

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타	반기말

산업재산권	18,697	8,708	(5,393)	-	22,012

개발비	86,407	-	(17,877)	-	68,530

회원권	328,362	-	-	-	328,362

합 계	433,466	8,708	(23,270)	-	418,904

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 964,491천원 및 638,768천원 입니다.

12. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	164,866	(95,292)	69,574	181,154	(100,690)	80,464

차량운반구	20,510	(4,273)	16,237	-	-	-

합 계	185,376	(99,565)	85,811	181,154	(100,690)	80,464

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	반기말

건물	80,464	32,807	(6,296)	(37,401)	69,574

차량운반구	-	20,510	-	(4,273)	16,237

합 계	80,464	53,317	(6,296)	(41,674)	85,811

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	반기말

건물	44,438	118,272	-	(36,957)	125,753

합 계	44,438	118,272	-	(36,957)	125,753

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	65,299	68,585

비유동부채	18,392	9,382

합 계	83,691	77,967

(4) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련한 손익의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	41,674	36,957

이자비용	4,143	4,987

단기/소액자산리스 관련 비용	19,690	45,451

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년 초과~5년 이내	5년초과~10년 이하	10년 초과	합 계

리스부채	71,327	19,091	-	-	90,418

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년 초과~5년 이내	5년초과~10년 이하	10년 초과	합 계

리스부채	78,900	26,450	-	-	105,350

(6) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 62,727천원 및 68,499천원 입니다.

13. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	879,258	-	1,123,548	-

미지급비용	259,240	-	113,346	-

합 계	1,138,498	-	1,236,894	-

14. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,300,000	-	1,300,000	-

장기차입금	-	10,196,000	1,990,000	10,196,000

합 계	1,300,000	10,196,000	3,290,000	10,196,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

운전자금	기업은행	5.02%	400,000	400,000

운전자금	기업은행	2.52%	500,000	500,000

운전자금	기업은행	5.41%	400,000	400,000

합 계	1,300,000	1,300,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	상환방식	당반기말	전기말

시설자금	기업은행	4.53%	3년거치 일시상환	6,000,000	6,000,000

시설자금	기업은행	4.60%	3년거치 일시상환	2,200,000	2,200,000

시설자금	하나은행	-	3년거치 일시상환	-	1,990,000

시설자금	국민은행	4.65%	2년거치 일시상환	1,996,000	1,996,000

합 계	10,196,000	12,186,000

차감 : 유동성장기차입금	-	(1,990,000)

순 액	10,196,000	10,196,000

(4) 당사의 장단기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서3년 이하	합 계

단기차입금	500,000	800,000	-	-	1,300,000

장기차입금	-	-	10,196,000	-	10,196,000

15. 전환사채 ( 1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명칭	구분	당반기말	전기말

제1회 무보증	액면금액	1,980,000	-

사모 전환사채(주1)	전환권조정	(236,791)	-

합 계	1,743,209	-

(주1) 당반기 중 케이비제22호기업인수목적 주식회사와의 합병으로 인수한 전환사채입니다.(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	1,980,000,000원

발행일	2022-06-29	만기일	2027-06-29

표면이자율	-	만기보장수익률	-

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류와 주식수	기명식 보통주식 1,178,876주(주1)

전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,679원

저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의하여 필요시 전환가격 조정함

전환청구기간	2022년 09월 23일부터 2027년 06월 28일까지

(주1) 합병으로 인한 조정 후 수량 및 단가입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	-

합병으로 인한 증가	1,724,717	-

전환권조정 상각	18,492	-

반기말	1,743,209	-

16. 종업원급여

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	1,696,819	3,150,562	1,242,085	2,396,796

사회보장제도 및 복리후생 관련비용	214,042	395,517	167,972	320,701

확정기여제도 관련비용	127,336	254,558	72,385	150,276

합 계	2,038,197	3,800,637	1,482,442	2,867,773

당사는 기업은행의 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

17. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	73,741	-	70,243	-

장기종업원급여부채	-	55,564	-	50,211

합 계	73,741	55,564	70,243	50,211

18. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 중 주요 충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	25,755	-	47,429	-

(2) 당반기 및 전반기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	설정액	지급액	반기말

하자보수충당부채	47,429	(3,149)	(18,525)	25,755

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	설정액	지급액	반기말

하자보수충당부채	-	33,498	-	33,498

(3) 하자보수충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기당사는 하자보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 하자보수충당부채를 설정하였습니다. 하자보증의무기간이 대부분 설치완료 후 1년으로 되어 있기 때문에 계상된 하자보수충당부채는 보고기간종료일을 기준으로 1년 이내에 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.

19. 공사형 건설계약

(1) 당반기말 및 전기말 현재 건설형 공사계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	도급금액	공사수익 누계	당기수익	공사잔액

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	1,411,510	623,254	35,275	788,256

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	9,959,837	541,956	541,956	9,417,881

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	28,157,500	3,752,674	3,752,674	24,404,826

합 계	39,528,847	4,917,884	4,329,905	34,610,963

(전기말) (단위: 천원)

구분	도급금액	공사수익 누계	당기수익	공사잔액

세종데이터센터 정보통신공사	7,633,310	7,633,310	5,601,463	-

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	1,411,510	587,979	587,979	823,531

합 계	9,044,820	8,221,289	6,189,442	823,531

(2) 당반기말 및 전기말 현재 누적공사손익과 공사미수금 및 공사선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	계약일	완성(예정)일	진행률	누적공사수익	누적공사원가	공사미수금	공사선수금

청구분	미청구분	합 계

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	2023-03-06	2025-05-08	44.15%	623,254	490,066	-	-	-	60,903

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	2023-11-22	2025-10-31	17.91%	541,956	448,899	-	-	-	3,548,954

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	2024-02-19	2025-10-31	12.07%	3,752,674	3,336,902	-	-	-	7,228,751

합 계	4,917,884	4,275,867	-	-	-	10,838,608

(전기말) (단위: 천원)

구 분	계약일	완성(예정)일	진행률	누적공사수익	누적공사원가	공사미수금	공사선수금

청구분	미청구분	합 계

세종데이터센터 정보통신공사	2021-12-15	2023-12-22	100%	7,633,310	6,078,575	-	-	-	-

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	2023-03-06	2025-05-08	41.65%	587,979	462,329	-	160,069	160,069	-

합 계	8,221,289	6,540,904	-	160,069	160,069	-

(3) 당반기 주요 공사형 건설계약의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	도급금액(변경전)	변동액	도급금액(변경후)

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	1,411,510	-	1,411,510

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	9,959,837	-	9,959,837

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	28,157,500	-	28,157,500

합 계	39,528,847	-	39,528,847

(4) 당반기말 현재 진행중인 공사에 대하여 공사손실이 예상되는 부분은 없습니다.

20. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	17,922,947	14,815,000

보통주자본금	1,792,294,700	1,481,500,000

(2) 당반기 및 전반기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,481,500	1,481,500

합병으로 인한 증가	310,795	-

반기말	1,792,295	1,481,500

21. 자본잉여금 및 기타자본(1) 자본잉여금

당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,129,344	140

전환권대가	5,881,581	50,886

합 계	16,010,925	51,026

(2) 기타자본당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.① 자본조정

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(1,302,155)	(1,284,800)

자기주식처분손실	(6,803)	(6,803)

합 계	(1,308,958)	(1,291,603)

당반기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 1,302,155천원(보통주 1,929,559주)은 2012년도에 370,000주와 2016년도에 15,250주를 취득 후, 2023년 5월 액면분할 한 것과 당반기 중 합병으로 취득한 3,309주이며 향후 처분 또는 소각할 예정입니다.

② 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	1,848	1,848

공정가치금융자산평가이익	55,826	50,727

공정가치금융자산평가손실	(154,872)	(126,717)

합 계	(97,198)	(74,142)

(3) 당반기와 전반기 중 자본잉여금 및 기타자본 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	자본잉여금	기타자본

기초	51,026	(1,365,745)

유상증자	10,129,204	-

전환권대가(주1)	5,830,695	-

자기주식취득	-	(17,356)

공정가치금융자산평가손익	-	(23,055)

반기말	16,010,925	(1,406,156)

(주1) 당반기 중 케이비제22호기업인수목적 주식회사와의 합병으로 인수한 전환사채 관련 전환권대가입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	자본잉여금	기타자본

기초	51,026	(1,393,658)

공정가치금융자산평가손익	-	75,844

지분법자본변동	-	2

반기말	51,026	(1,317,812)

22. 이익잉여금

(1) 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	11,004,718	19,961,547

(2) 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	19,961,547	17,833,944

반기순이익(손실)	(8,956,829)	575,539

반기말금액	11,004,718	18,409,483

23. 영업부문, 매출 및 매출원가(1) 부문별 정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호'영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 매출액 정보

① 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 제품 및 상품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	3,053,295	4,524,031	8,141,852	8,964,808

용역매출	489,828	918,286	454,289	903,425

공사매출	4,311,595	4,329,905	2,311,901	2,893,549

기타매출	-	-	-	22,500

합 계	7,854,718	9,772,222	10,908,042	12,784,282

② 당반기 및 전반기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

내수	7,853,500	9,760,554	10,908,042	10,031,130

수출	1,218	11,668	-	2,753,152

합 계	7,854,718	9,772,222	10,908,042	12,784,282

③ 당사의 주요 고객정보(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A사	3,752,674	-

B사	24,870	2,951,134

C사	221,101	2,748,616

D사	749,628	2,085,681

합 계	4,748,273	7,785,431

(3) 매출원가 정보

당반기 및 전반기 중 당사의 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,192,769	3,467,753	6,212,803	6,917,893

용역매출원가	287,629	562,029	325,171	594,554

공사매출원가	3,799,140	3,813,537	1,642,551	2,105,041

기타매출원가	-	-	-	9,885

합 계	6,279,538	7,843,319	8,180,525	9,627,373

(4) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

계약자산	공사미수금	-	160,069

계약부채	선수금	14,128,413	262,553

(5) 당반기 및 전반기 중 계약부채의 변동으로 인해 해당 당반기 중 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	내용	기초	수익인식	증가	반기말

선수금	공사매출(진행률)	-	4,329,905	15,168,513	10,838,608

제품및용역매출	262,553	1,027,201	4,054,453	3,289,805

합 계	262,553	5,357,106	19,222,966	14,128,413

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	내용	기초	수익인식	증가	반기말

선수금	공사매출(진행률)	-	2,240,689	2,551,974	311,285

제품및용역매출	1,665,015	2,918,695	1,684,136	430,456

합 계	1,665,015	5,159,384	4,236,110	741,741

24. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 부재료 및 소모품 사용	4,574,285	5,548,266	5,842,006	6,621,448

제품 및 재공품의 변동	275,236	(286,828)	998,421	643,667

종업원급여	1,824,154	3,405,120	1,314,470	2,547,072

복리후생비	214,042	395,517	167,972	320,701

여비교통비	82,470	185,700	101,567	164,940

차량유지비	43,790	75,206	36,319	74,368

감가상각비	97,201	196,997	111,266	220,948

무형자산상각비	10,829	22,149	11,780	23,271

전력비 및 수도광열비	9,375	25,611	8,757	20,271

보험료	16,892	169,074	17,985	32,721

지급임차료	10,304	19,690	25,912	45,451

지급수수료	73,998	300,586	39,595	218,713

외주가공비	469,571	605,285	746,467	1,176,906

소모품비	142,004	303,676	152,516	309,795

광고선전비	3,608	148,109	19,712	139,852

기타영업비용	63,909	125,611	69,497	118,779

합 계	7,911,668	11,239,769	9,664,242	12,678,903

25. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	672,640	1,256,200	642,064	1,256,615

퇴직급여	72,418	131,713	38,672	83,201

복리후생비	115,497	218,840	108,393	209,777

여비교통비	28,617	50,432	46,146	71,705

접대비	6,169	16,102	4,054	7,609

통신비	2,796	6,044	3,640	6,864

수도광열비	6,686	17,805	8,050	18,447

세금과공과금	19,343	37,387	5,335	21,903

감가상각비	58,103	114,783	71,761	138,330

무형자산상각비	10,829	22,149	11,780	23,271

지급임차료	4,406	9,973	4,373	7,436

보험료	3,398	5,935	4,838	8,132

차량유지비	21,693	35,793	20,675	39,182

경상연구개발비	526,487	964,491	351,852	638,768

운반비	409	2,108	301	622

교육훈련비	1,036	2,033	653	4,532

도서인쇄비	93	607	1,638	2,520

소모품비	24,227	77,616	71,794	126,423

지급수수료	48,093	273,263	39,506	211,038

광고선전비	3,608	148,109	19,712	139,852

대손상각비	(299)	(2,292)	3,013	8,667

건물관리비	4,366	10,509	1,530	2,700

하자보수비	1,515	(3,149)	23,937	23,936

합 계	1,632,130	3,396,451	1,483,717	3,051,530

26. 기타수익 및 기타비용

당반 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	잡이익	18,371	29,438	3,576	3,627

기타의대손상각비환입	-	-	1,915	2,490

유형자산처분이익	27	27	-	-

합 계	18,398	29,465	5,491	6,117

기타비용	유형자산처분손실	992,143	992,143	-	-

잡손실	200	517	-	-

합병비용	6,357,858	6,357,858	-	-

합 계	7,350,201	7,350,518	-	-

27. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	32,024	35,350	11,020	22,962

배당금수익	110	110	55	55

외환차익	35,754	39,293	34,461	40,982

외화환산이익	(9,985)	13,974	18,389	22,355

공정가치금융자산평가이익(PL)	-	6,693	-	1,975

합 계	57,903	95,420	63,925	88,329

금융비용	이자비용	152,014	307,810	138,316	281,869

외환차손	32,441	34,827	73,550	89,201

외화환산손실	1,097	2,368	388	390

합 계	185,552	345,005	212,254	371,460

28. 법인세비용

당사의 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 당기 법인세수익이 발생하여 계산하지 아니하였습니다.

29. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(7,421,568,127)	(8,956,828,702)	1,566,917,824	575,538,479

가중평균유통보통주식수(주1)	15,345,660	14,123,992	12,888,750	12,888,750

기본주당이익(손실)	(484)	(634)	122	45

(주1) 가정평균유동보통주식수는 자기주식수를 차감하여 산정하였습니다.

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당반기 3개월) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수	적수

2024.04.01 ~ 2024.04.12	12	12,888,750	154,665,000

2024.04.13 ~ 2024.04.19	7	12,888,680	90,220,760

2024.04.20 ~ 2024.05.03	14	15,996,627	223,952,778

2024.05.04 ~ 2024.06.30	58	15,993,388	927,616,504

가중평균유통보통주식수(당반기)	15,345,660

(당반기 누적) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수	적수

2024.01.01 ~ 2024.04.12	102	12,888,750	1,314,652,500

2024.04.13 ~ 2024.04.19	7	12,888,680	90,220,760

2024.04.20 ~ 2024.05.03	14	15,996,627	223,952,778

2024.05.04 ~ 2024.06.30	58	15,993,388	927,616,504

가중평균유통보통주식수(당반기)	14,123,992

(전반기) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수	적수

2023.01.01 ~ 2023.06.30	181	12,888,750	2,332,863,750

가중평균유통보통주식수(전반기)	12,888,750

(2) 희석주당순이익

반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	청구기간	발행될 보통주식수

전환사채	2022년 09월 23일부터 2027년 06월 28일까지	기명식 보통주식 1,178,876주

30. 금융상품

당반기 및 전반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	19,595,156	-	-	19,595,156	19,595,156

매출채권	1,325,881	-	-	1,325,881	1,325,881

단기대여금	14,850	-	-	14,850	14,850

미수금	825,691	-	-	825,691	825,691

기타유동금융자산	-	-	187,793	187,793	187,793

기타비유동금융자산	-	94,169	180,576	274,745	274,745

보증금	68,426	-	-	68,426	68,426

합 계	21,830,004	94,169	368,369	22,292,542	22,292,542

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	7,732,002	-	-	7,732,002	7,732,002

매출채권	3,529,996	-	-	3,529,996	3,529,996

공사미수금	159,893	-	-	159,893	159,893

단기대여금	14,850	-	-	14,850	14,850

미수금	821	-	-	821	821

기타유동금융자산	-	-	223,387	223,387	223,387

장기금융상품	109	-	-	109	109

기타비유동금융자산	-	87,476	174,130	261,606	261,606

보증금	102,189	-	-	102,189	102,189

합 계	11,539,860	87,476	397,517	12,024,853	12,024,853

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

매입채무	1,471,642	-	1,471,642	1,471,642

미지급금	879,258	-	879,258	879,258

미지급비용	259,240	-	259,240	259,240

리스부채(유동)	65,299	-	65,299	65,299

리스부채(비유동)	18,392	-	18,392	18,392

단기차입금	1,300,000	-	1,300,000	1,300,000

전환사채	1,743,209	-	1,743,209	1,743,209

장기차입금	10,196,000	-	10,196,000	10,196,000

합 계	15,933,040	-	15,933,040	15,933,040

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

매입채무	3,127,991	-	3,127,991	3,127,991

미지급금	1,123,549	-	1,123,549	1,123,549

미지급비용	113,346	-	113,346	113,346

리스부채(유동)	68,585	-	68,585	68,585

리스부채(비유동)	9,382	-	9,382	9,382

단기차입금	1,300,000	-	1,300,000	1,300,000

유동성장기부채	1,990,000	-	1,990,000	1,990,000

장기차입금	10,196,000	-	10,196,000	10,196,000

합 계	17,928,853	-	17,928,853	17,928,853

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1 에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	94,169	94,169

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	187,793	-	180,576	368,369

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	87,476	87,476

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	223,387	-	174,130	397,517

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

④ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	평가	처분	반기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	87,476	6,693	-	94,169

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	174,130	6,446	-	180,576

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	평가	처분	반기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	85,501	1,975	-	87,476

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	158,334	-	-	158,334

⑤ 가치평가기법 및 투입 변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

구분	당반기말 공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

비상장주식(광옥석재)	180,576	현금흐름할인 등	매출액증가율	2.08%~2.34%	매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락하면 공정가치는 증가

세전영업이익률	8.70%~9.07%

할인율	17.00%

조합출자금(정보통신공제조합 외 1개사)	94,169	순자산공정가치	순자산공정가치	장부금액과 유사할 것으로 예상	취득원가로 측정된 순자산의 장부금액과 순자산의 공정가치의 차이에 따라 변동

당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 필요시 외부 전문가의 자문을 받고 있습니다. 이런 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

금융자산

이자수익	35,350	-	-	35,350

배당금수익	-	-	110	110

외환차익	39,293	-	-	39,293

외화환산이익	13,974	-	-	13,974

공정가치금융자산평가이익(PL)	-	6,693	-	6,693

공정가치금융자산평가이익(OCI)	-	-	6,446	6,446

공정가치금융자산평가손실(OCI)	-	-	(35,594)	(35,594)

외화환산손실	(1,050)	-	-	(1,050)

대손상각비환입	2,292	-	-	2,292

금융부채

외화환산손실	(1,318)	-	-	(1,318)

이자비용	(307,810)	-	-	(307,810)

외환차손	(34,827)	-	-	(34,827)

(전반기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

금융자산

이자수익	22,962	-	-	22,962

외환차익	17,071	-	-	17,071

외환차손	(58,192)	-	-	(58,192)

외화환산이익	22,355	-	-	22,355

기타의대손상각비환입	2,490	-	-	2,490

공정가치금융자산평가이익(PL)	-	1,975	-	1,975

공정가치금융자산평가이익(OCI)	-	-	89,610	89,610

공정가치금융자산평가손실(OCI)	-	-	(13,635)	(13,635)

금융부채

외환차익	23,911	-	-	23,911

외화환산손실	(390)	-	-	(390)

이자비용	(281,869)	-	-	(281,869)

외환차손	(31,009)	-	-	(31,009)

31. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당반기말	전기말

지배주주	대표이사	대표이사

관계기업	㈜에스앤티시스템	㈜에스앤티시스템

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	㈜에스앤티시스템	221,101	-

(전반기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	㈜에스앤티시스템	2,748,616	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	선수금

관계기업	㈜에스앤티시스템	103,867	158,995

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	선수금

관계기업	㈜에스앤티시스템	125,846	158,995

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 33참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	255,420	212,870

퇴직급여	41,135	16,235

합 계	296,555	229,105

32. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	(8,956,829)	575,538

조정 :

감가상각비	155,322	183,990

사용권자산상각비	41,674	36,957

무형자산상각비	22,149	23,271

대손상각비	-	8,667

외화환산손실	2,368	390

이자비용	307,810	281,869

장기종업원급여	5,353	4,162

유형자산처분손실	992,143	-

지분법손실	36,041	-

합병비용	6,357,858	-

법인세비용	-	151,259

외화환산이익	(13,974)	(22,355)

이자수익	(35,350)	(22,962)

대손상각비의 환입	(2,292)	-

공정가치금융자산평가이익(PL)	(6,693)	(1,975)

지분법이익	-	(898,432)

기타의대손충당금환입	-	(2,490)

유형자산처분이익	(27)	-

배당금수익	(110)	-

잡이익	(340)	-

법인세수익	(117,398)	-

자산부채의 증감 :

매출채권의감소	2,176,757	2,040,092

미수금의감소(증가)	(824,868)	2,189

선급금의증가	(1,091,557)	(67,222)

선급비용의증가	(13,895)	(22,414)

재고자산의증가	(4,474,296)	(264,944)

매입채무의증가(감소)	(1,658,556)	1,279,512

미지급금의감소	(424,384)	(29,613)

미지급비용의증가	123,080	-

선수금의증가(감소)	14,055,430	(861,365)

예수금의증가	3,497	12,274

하자보수충당부채의증가(감소)	(21,674)	33,498

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	반기말

신규리스	기타

단기차입금	1,300,000	-	-	-	1,300,000

장기차입금	12,186,000	(1,990,000)	-	-	10,196,000

리스부채	77,968	(38,893)	50,900	(6,284)	83,691

합 계	13,563,968	(2,028,893)	50,900	(6,284)	11,579,691

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	반기말

신규리스	기타

단기차입금	1,300,000	1,182,663	-	-	2,482,663

장기차입금	10,190,000	-	-	-	10,190,000

리스부채	40,459	(31,563)	109,396	-	118,292

합 계	11,530,459	1,151,100	109,396	-	12,790,955

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장단기대여금 유동성대체	-	12,492

선수금의 공사미수금 대체	189,570	-

신규리스 인식	53,317	118,272

리스의 처분	49,095	-

리스부채의 유동성 대체	17,524	51,966

기타포괄손익 평가	29,148	-

유형자산의 처분	64,146	-

투자부동산의 유형자산대체	-	3,977,755

차입금의 유동성 대체	-	2,200,000

유형자산 미지급금 대체	4,819	-

유형자산 선급금	82,950	-

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	제공처	보증금액

신용보증기금	지급보증	기업은행	765,000

신한은행	475,000

하나은행	190,000

대표이사	국민은행	946,000

서울보증보험	이행보증 등	각 거래처	24,954,140

정보통신공제조합	계약 등	각 거래처	1,427,028

합 계	28,757,168

(2) 당반기말 현재 당사가 제공한 담보 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	담보설정액	차입금액	설정권자	내용

유형자산	토지 및 건물	13,333,118	9,840,000	8,200,000	기업은행	담보약정

유형자산	토지 및 건물	2,592,643	2,395,200	1,996,000	국민은행	담보약정

무형자산	지식재산권	-	480,000	400,000	기업은행	담보약정

(3) 당반기말 현재 당사가 약정한 금융기관별 여신한도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신종류	금융기관별 한도약정액

기업은행	하나은행	신한은행	국민은행	합계

시설자금대출	8,200,000	-	-	1,996,000	10,196,000

일반자금대출	1,800,000	200,000	500,000	700,000	3,200,000

합 계	10,000,000	200,000	500,000	2,696,000	13,396,000

(4) 유형자산 취득 및 자본적지출약정당사는 신사옥 구축을 위한 자본적지출약정을 체결했으며, 당반기말 현재 총 건설대금 11,658,400천원 중 미지급된 금액은 8,229,400천원입니다. 당사는 신사옥 건설대금 지출금액을 건설중인 자산으로 인식하고 있습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당사의 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	30,905,183	19,123,460

자본총계	27,401,782	20,128,328

부채비율	112.79%	95.01%

(2) 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있으며, 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타수취채권에서 발생합니다.

당사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	19,595,156	7,732,002

장기금융상품	-	109

매출채권	1,325,881	3,529,996

공사미수금	-	159,893

미수금	825,691	821

대여금	14,850	14,850

보증금	68,426	102,189

합 계	21,830,004	11,539,860

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습

니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무	1,471,642	1,471,643	1,471,643	-	-

미지급금	879,258	879,258	879,258	-	-

미지급비용	259,240	259,240	259,240	-	-

차입금	11,496,000	12,161,121	1,799,255	10,361,866	-

전환사채	1,743,209	1,980,000	-	1,980,000

리스부채	83,691	90,418	71,327	19,091	-

합 계	15,933,040	16,841,680	4,480,723	12,360,957	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무	3,127,991	3,127,991	3,127,991	-	-

미지급금	1,123,549	1,123,549	1,123,549	-	-

미지급비용	113,346	113,346	113,346	-	-

차입금	13,486,000	14,499,748	3,380,918	11,118,830	-

리스부채	77,967	105,350	78,900	26,450	-

합 계	17,928,853	18,969,984	7,824,704	11,145,280	-

4) 시장위험

시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 노출되어 있는 금융자산, 부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말