카티스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 카티스(이하 '당사')는 2006년 1월에 설립되어 경기도 안양시 만안구 안양동에 본사를 두고 지능형통합보안시스템 개발 및 구축 등의 사업을 주로 영위하고 있습니다.당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 케이비제22호기업인수목적 주식회사와 2023년 6월 1일 이사회 결의 및 2024년 3월 15일 주주총회 결의를 통하여 2024년 4월 18일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 당사가 케이비제22호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 1,792,294,700원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다

(단위: 주)

주주명	주식수	금액(원)	지분율

대표이사	9,238,450	923,845,000	51.55%

자기주식	1,929,559	192,955,900	10.77%

우리사주조합	370	37,000	0.00%

기타	6,754,568	675,456,800	37.68%

합 계	17,922,947	1,792,294,700	100.00%

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	477,705	3,590,638

(대손충당금)	(60,038)	(60,641)

공사미수금	-	160,069

(대손충당금)	-	(176)

합 계	417,667	3,689,890

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	60,817	10,780

대손상각비(환입)	(779)	47,769

분기말금액	60,038	58,549

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

원재료	7,189,454	(702,476)	6,486,978	2,857,900	(537,720)	2,320,180

부재료	117,420	(84,768)	32,652	234,778	(49,675)	185,103

미착품	4,932,424	-	4,932,424	-	-	-

재공품	665,814	-	665,814	104,591	-	104,591

미완성공사	569	-	569	77,011	-	77,011

합 계	12,905,681	(787,244)	12,118,437	3,274,280	(587,395)	2,686,885

6. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,483,618	-	425,103	-

선급비용	14,322	-	8,289	-

기타보증금	-	3,075	-	3,075

합 계	2,497,940	3,075	433,392	3,075

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	94,169	-	87,476

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	156,032	180,576	223,386	174,130

상각후 원가측정 금융자산	12,187	67,421	15,672	102,297

합 계	168,219	342,166	239,058	363,903

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가차액	장부금액	취득원가	평가차액	장부금액

(주)금호에이치티(구.다이노나)	67,093	(58,742)	8,351	67,093	(58,080)	9,013

(주)아미노로직스	147,234	(73,775)	73,459	147,233	(62,561)	84,672

비유테크놀러지(구.에이트원)	37,865	(30,995)	6,870	37,865	(23,165)	14,700

(주)큐로	83,694	(38,947)	44,747	83,694	(593)	83,101

(주)엘앤씨바이오	47,700	(25,095)	22,605	47,700	(15,800)	31,900

유동자산 소계	383,586	(227,554)	156,032	383,585	(160,199)	223,386

(주)광옥석재	110,000	70,576	180,576	110,000	64,130	174,130

비유동자산 소계	110,000	70,576	180,576	110,000	64,130	174,130

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정보통신공제조합	-	91,169	-	84,476

한국감시기기협동조합	-	3,000	-	3,000

합 계	-	94,169	-	87,476

(4) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	-	-	109

대여금	11,250	-	15,000	-

대손충당금	(113)	-	(150)	-

미수금	1,050	-	822	-

보증금	-	67,421	-	102,188

합 계	12,187	67,421	15,672	102,297

8. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

㈜에스앤티	컴퓨터시스템 서비스업	한국	33.33%	998,754	1,056,999

에이치IPO일반사모투자신탁제3호	기타 금융업	한국	30.30%	5,015,238	-

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법평가 내역	분기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감액

㈜에스앤티시스템	1,056,999	(58,245)	-	-	998,754

에이치IPO일반사모투자신탁제3호	-	15,238	-	5,000,000	5,015,238

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법평가 내역	분기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감액

㈜에스앤티시스템	36,301	1,318,804	-	(50,000)	1,305,105

(3) 당분기 중 지분법평가에 반영된 내부미실현 내역은 없으며, 전분기 중 지분법평가에 반영된 내부미실현 내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	구분	기초	내부미실현 변동	분기말

실현	발생

㈜에스앤티시스템	재고자산 미실현	85,471	(85,471)	-	-

(4) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익	자산	부채	매출액	분기순이익

㈜에스앤티시스템(주1)	3,608,331	588,370	173,972	(127,523)	4,501,603	1,354,118	11,368	3,700

에이치IPO일반사모투자신탁제3호	16,679,503	120,865	1,377,268	1,206,953	-	-	-	-

(주1) 한국채택국제회계기준 전환사항을 반영하여 조정한 재무정보입니다.

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	16,181,100	-	16,181,100

건물	4,057,671	(519,532)	3,538,139

차량운반구	569,713	(535,341)	34,372

공구와기구	152,785	(128,656)	24,129

비품	381,783	(187,607)	194,176

시험연구장비	246,246	(178,713)	67,533

시설장치	635,635	(539,726)	95,909

건설중인자산	5,249,663	-	5,249,663

합 계	27,474,596	(2,089,575)	25,385,021

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	16,181,100	-	16,181,100

건물	5,213,019	(570,765)	4,642,254

차량운반구	569,713	(510,377)	59,336

공구와기구	147,645	(123,544)	24,101

비품	270,320	(163,796)	106,524

시험연구장비	224,257	(159,952)	64,305

시설장치	693,235	(562,690)	130,545

합 계	23,299,289	(2,091,124)	21,208,165

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기타(주1)	기타(주1)	분기말

토지	16,181,100	-	-	-	-	-	16,181,100

건물	4,642,254	-	(117,488)	-	-	(986,627)	3,538,139

차량운반구	59,336	-	(24,964)	-	-	-	34,372

공구와기구	24,101	9,141	(9,110)	(3)	-	-	24,129

비품	106,524	36,579	(26,355)	(2)	77,430	-	194,176

시험연구장비	64,305	21,989	(18,761)	-	-	-	67,533

시설장치	130,545	-	(29,119)	(5,517)	-	-	95,909

건설중인자산	-	5,327,093	-	-	(77,430)	-	5,249,663

합 계	21,208,165	5,394,802	(225,797)	(5,522)	-	(986,627)	25,385,021

(주1) 당분기 중 건물 철거에 의해 감소하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	분기말

토지	12,047,382	896,418	-	-	3,237,300	16,181,100

건물	2,284,600	1,754,716	(94,075)	-	740,455	4,685,696

차량운반구	103,095	-	(34,344)	-	-	68,751

공구와기구	29,622	6,405	(8,927)	-	-	27,100

비품	122,501	8,351	(22,988)	(983)	-	106,881

시험연구장비	53,008	31,342	(16,362)	-	-	67,988

시설장치	246,189	-	(103,983)	-	-	142,206

건설중인자산	-	2,709,868	-	-	(2,709,868)	-

합 계	14,886,397	5,407,100	(280,679)	(983)	1,267,887	21,279,722

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	47,804	60,228

판매비와관리비	158,295	185,249

경상연구개발비	19,698	35,202

합 계	225,797	280,679

(4) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보처	부보금액

화재보험	건물 및 부속시설, 기계장치	흥국화재보험(주1)	729,260

KB손해보험	2,514,000

합 계	3,243,260

(주1) 보험가입금액에 대해 금융기관의 질권설정이 되어있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	대체	분기말

토지	4,595,441	-	(3,237,300)	1,358,141

건물	747,460	(7,005)	(740,455)	-

합 계	5,342,901	(7,005)	(3,977,755)	1,358,141

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

강원도 원주시	1,358,141	666,195	1,358,141	659,654

합 계	1,358,141	666,195	1,358,141	659,654

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	85,210	(68,814)	-	16,396

개발비	1,225,613	(1,201,776)	-	23,837

회원권	328,362	-	-	328,362

기타의무형자산	100,000	-	(100,000)	-

합 계	1,739,185	(1,270,590)	(100,000)	368,595

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	83,651	(62,851)	-	20,800

개발비	1,225,612	(1,174,960)	-	50,652

회원권	328,362	-	-	328,362

기타의무형자산	100,000	-	(100,000)	-

합 계	1,737,625	(1,237,811)	(100,000)	399,814

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	20,800	1,560	(5,963)	16,397

개발비	50,652	-	(26,816)	23,836

회원권	328,362	-	-	328,362

합 계	399,814	1,560	(32,779)	368,595

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	18,697	13,105	(8,251)	23,551

개발비	86,407	-	(26,816)	59,591

회원권	328,362	-	-	328,362

합 계	433,466	13,105	(35,067)	411,504

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,463,677천원 및 1,005,692천원 입니다.

12. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	156,662	(114,192)	42,470	181,154	(100,690)	80,464

차량운반구	42,776	(8,692)	34,084	-	-	-

합 계	199,438	(122,884)	76,554	181,154	(100,690)	80,464

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	80,464	32,807	(13,133)	(57,668)	42,470

차량운반구	-	42,776	-	(8,692)	34,084

합 계	80,464	75,583	(13,133)	(66,360)	76,554

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	상각	분기말

건물	44,438	118,272	(59,602)	103,108

합 계	44,438	118,272	(59,602)	103,108

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	52,905	68,585

비유동부채	23,251	9,382

합 계	76,156	77,967

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련한 손익의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	66,360	59,602

이자비용	6,494	7,709

단기/소액자산리스 관련 비용	29,208	57,239

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년 초과~5년 이내	합 계

리스부채	57,298	24,792	82,090

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년 초과~5년 이내	합 계

리스부채	78,900	26,450	105,350

(6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 97,935천원 및 116,439천원 입니다.

13. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,055,271	-	1,123,548	-

미지급비용	276,282	-	113,346	-

합 계	1,331,553	-	1,236,894	-

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,300,000	-	1,300,000	-

장기차입금	1,996,000	9,099,600	1,990,000	10,196,000

합 계	3,296,000	9,099,600	3,290,000	10,196,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	5.02%	400,000	400,000

운전자금	기업은행	2.52%	500,000	500,000

운전자금	기업은행	5.41%	400,000	400,000

합 계	1,300,000	1,300,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	상환방식	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	4.43%	3년거치 일시상환	6,000,000	6,000,000

시설자금	기업은행	4.50%	3년거치 일시상환	2,200,000	2,200,000

시설자금	기업은행	3.34%	3년거치 일시상환	899,600	-

시설자금	하나은행	-	3년거치 일시상환	-	1,990,000

시설자금	국민은행	4.12%	2년거치 일시상환	1,996,000	1,996,000

합 계	11,095,600	12,186,000

차감 : 유동성장기차입금	(1,996,000)	(1,990,000)

순 액	9,099,600	10,196,000

(4) 당사의 장단기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서3년 이하	합 계

단기차입금	-	1,300,000	-	-	1,300,000

장기차입금	-	1,996,000	8,200,000	899,600	11,095,600

15. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명칭	구분	당분기말	전기말

제1회 무보증	액면금액	1,980,000	-

사모 전환사채(주1)	전환권조정	(218,096)	-

합 계	1,761,904	-

(주1) 당분기 중 케이비제22호기업인수목적 주식회사와의 합병으로 인수한 전환사채입니다.(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	1,980,000,000원

발행일	2022-06-29	만기일	2027-06-29

표면이자율	-	만기보장수익률	-

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류와 주식수	기명식 보통주식 1,179,272주(주1)

전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,679원

저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의하여 필요시 전환가격 조정함

전환청구기간	2022년 09월 23일부터 2027년 06월 28일까지

(주1) 합병으로 인한 조정 후 수량 및 단가입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

합병으로 인한 증가	1,724,717	-

전환권조정 상각	37,187	-

분기말	1,761,904	-

16. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	1,518,297	4,668,859	1,291,440	3,688,236

사회보장제도 및 복리후생 관련비용	204,247	599,764	178,390	499,091

확정기여제도 관련비용	119,688	374,246	93,004	243,280

합 계	1,842,232	5,642,869	1,562,834	4,430,607

당사는 기업은행의 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	82,026	-	70,243	-

장기종업원급여부채	-	58,241	-	50,211

합 계	82,026	58,241	70,243	50,211

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 중 주요 충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	32,761	-	47,429	-

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	설정액	지급액	분기말

하자보수충당부채	47,429	5,504	(20,172)	32,761

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	설정액	지급액	분기말

하자보수충당부채	-	50,548	-	50,548

(3) 하자보수충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기당사는 하자보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 하자보수충당부채를 설정하였습니다. 하자보증의무기간이 대부분 설치완료 후 1년으로 되어 있기 때문에 계상된 하자보수충당부채는 보고기간종료일을 기준으로 1년 이내에 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.

19. 공사형 건설계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 건설형 공사계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	도급금액	공사수익 누계	당기수익	공사잔액

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	1,411,510	632,892	44,913	778,618

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	9,959,837	758,613	758,613	9,201,224

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	28,157,500	8,483,082	8,483,082	19,674,418

합 계	39,528,847	9,874,587	9,286,608	29,654,260

(전기말) (단위: 천원)

구분	도급금액	공사수익 누계	당기수익	공사잔액

세종데이터센터 정보통신공사	7,633,310	7,633,310	5,601,463	-

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	1,411,510	587,979	587,979	823,531

합 계	9,044,820	8,221,289	6,189,442	823,531

(2) 당분기말 및 전기말 현재 누적공사손익과 공사미수금 및 공사선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	계약일	완성(예정)일	진행률	누적공사수익	누적공사원가	공사미수금	공사선수금

청구분	미청구분	합 계

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	2023-03-06	2025-05-08	44.84%	632,892	497,645	-	-	-	51,265

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	2023-11-22	2025-10-31	25.86%	758,613	624,245	-	-	-	3,332,296

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	2024-02-19	2025-10-31	20.79%	8,483,082	7,916,480	-	-	-	7,998,343

합 계	9,874,587	9,038,370	-	-	-	11,381,904

(전기말) (단위: 천원)

구 분	계약일	완성(예정)일	진행률	누적공사수익	누적공사원가	공사미수금	공사선수금

청구분	미청구분	합 계

세종데이터센터 정보통신공사	2021-12-15	2023-12-22	100%	7,633,310	6,078,575	-	-	-	-

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	2023-03-06	2025-05-08	41.65%	587,979	462,329	-	160,069	160,069	-

합 계	8,221,289	6,540,904	-	160,069	160,069	-

(3) 당분기 주요 공사형 건설계약의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	도급금액(변경전)	변동액	도급금액(변경후)

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	1,411,510	-	1,411,510

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	9,959,837	-	9,959,837

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	28,157,500	-	28,157,500

합 계	39,528,847	-	39,528,847

(4) 당분기말 현재 진행중인 공사에 대하여 공사손실이 예상되는 부분은 없습니다.

20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	17,922,947	14,815,000

보통주자본금	1,792,294,700	1,481,500,000

(2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,481,500	1,481,500

합병으로 인한 증가	310,795	-

분기말	1,792,295	1,481,500

21. 자본잉여금 및 기타자본(1) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,129,344	140

전환권대가	5,881,581	50,886

합 계	16,010,925	51,026

(2) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.① 자본조정

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,302,155)	(1,284,800)

자기주식처분손실	(6,803)	(6,803)

합 계	(1,308,958)	(1,291,603)

당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 1,302,155천원(보통주 1,929,559주)은 2012년도에 370,000주와 2016년도에 15,250주를 취득 후, 2023년 5월 액면분할 한 것과 당분기 중 합병으로 취득한 3,309주이며 향후 처분 또는 소각할 예정입니다.

② 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,848	1,848

공정가치금융자산평가이익	55,826	50,727

공정가치금융자산평가손실	(179,995)	(126,717)

합 계	(122,321)	(74,142)

(3) 당분기와 전분기 중 자본잉여금 및 기타자본 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	자본잉여금	기타자본

기초	51,026	(1,365,745)

유상증자	10,129,204	-

전환권대가(주1)	5,830,695	-

자기주식취득	-	(17,356)

공정가치금융자산평가손익	-	(48,178)

분기말	16,010,925	(1,431,279)

(주1) 당분기 중 케이비제22호기업인수목적 주식회사와의 합병으로 인수한 전환사채 관련 전환권대가입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	자본잉여금	기타자본

기초	51,026	(1,393,658)

공정가치금융자산평가손익	-	29,340

지분법자본변동	-	2

분기말	51,026	(1,364,316)

22. 이익잉여금

(1) 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	10,570,812	19,961,547

(2) 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	19,961,547	17,833,944

분기순이익(손실)	(9,390,735)	1,878,780

분기말금액	10,570,812	19,712,724

23. 영업부문, 매출 및 매출원가(1) 부문별 정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호'영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 매출액 정보

① 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 제품 및 상품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	2,136,373	6,660,404	5,728,797	14,693,605

용역매출	748,623	1,666,909	547,540	1,450,965

공사매출	4,956,703	9,286,608	1,488,259	4,381,808

기타매출	-	-	-	22,500

합 계	7,841,699	17,613,921	7,764,596	20,548,878

② 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수	7,840,788	17,601,341	7,764,596	17,947,322

수출	911	12,580	-	2,601,556

합 계	7,841,699	17,613,921	7,764,596	20,548,878

③ 당사의 주요 고객정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	8,483,082	-

B사	892,911	5,757,012

C사	294,761	2,822,146

D사	72,200	4,456,429

합 계	9,742,954	13,035,587

(3) 매출원가 정보

당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,627,775	5,095,527	3,735,276	10,653,169

용역매출원가	389,362	951,392	336,616	931,170

공사매출원가	4,762,503	8,576,040	1,119,945	3,224,986

기타매출원가	-	-	-	9,885

합 계	6,779,640	14,622,959	5,191,837	14,819,210

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

계약자산	공사미수금	-	160,069

계약부채	선수금	14,584,408	262,553

(5) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동으로 인해 해당 당분기 중 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	내용	기초	수익인식	증가	분기말

선수금	공사매출(진행률)	-	9,286,608	20,668,512	11,381,904

제품및용역매출	262,553	8,327,313	11,267,264	3,202,504

합 계	262,553	17,613,921	31,935,776	14,584,408

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	내용	기초	수익인식	증가	분기말

선수금	공사매출(진행률)	-	4,381,808	4,973,457	591,649

제품및용역매출	1,665,015	16,167,070	14,508,666	6,611

합 계	1,665,015	20,548,878	19,482,123	598,260

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 부재료 및 소모품 사용	5,361,626	10,909,892	4,192,235	10,813,684

제품 및 재공품의 변동	1,896	(284,932)	(353,291)	290,376

종업원급여	1,637,985	5,043,106	1,384,444	3,931,516

복리후생비	204,247	599,764	178,390	499,091

여비교통비	43,842	229,543	68,668	233,608

차량유지비	41,234	116,440	40,671	115,039

감가상각비	95,160	292,157	126,338	347,286

무형자산상각비	10,630	32,779	11,797	35,067

전력비 및 수도광열비	11,073	36,683	15,649	35,920

보험료	38,677	207,752	18,803	51,524

지급임차료	9,517	29,208	11,788	57,239

지급수수료	51,700	352,286	64,399	283,111

외주가공비	615,512	1,220,797	610,876	1,787,782

소모품비	96,623	400,299	185,215	495,010

광고선전비	3,600	151,709	3,690	143,542

기타영업비용	94,538	220,146	115,032	233,812

합 계	8,317,860	19,557,629	6,674,704	19,353,607

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	603,751	1,859,951	624,686	1,881,301

퇴직급여	55,791	187,504	45,417	128,618

복리후생비	104,283	323,123	112,718	322,495

여비교통비	27,621	78,053	28,339	100,044

접대비	5,814	21,917	2,764	10,373

통신비	2,562	8,606	3,268	10,133

수도광열비	8,911	26,716	9,792	28,239

세금과공과금	33,583	70,970	16,816	38,719

감가상각비	64,301	179,084	63,135	201,465

무형자산상각비	10,630	32,779	11,797	35,067

지급임차료	3,906	13,878	4,238	11,674

보험료	2,293	8,228	2,550	10,682

차량유지비	19,239	55,032	22,093	61,275

경상연구개발비	499,186	1,463,677	366,924	1,005,692

운반비	319	2,427	1,008	1,631

교육훈련비	3,962	5,995	792	5,324

도서인쇄비	171	778	891	3,411

소모품비	48,000	125,616	56,538	182,960

지급수수료	25,584	298,848	51,751	262,790

광고선전비	3,600	151,709	3,690	143,542

대손상각비	1,512	(780)	39,102	47,769

건물관리비	4,547	15,055	1,170	3,870

하자보수비	8,653	5,504	13,388	37,323

합 계	1,538,219	4,934,670	1,482,867	4,534,397

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	잡이익	7,108	36,546	5,761	9,388

기타의대손상각비환입	38	38	1,300	3,790

유형자산처분이익	-	27	-	-

합 계	7,146	36,611	7,061	13,178

기타비용	유형자산처분손실	-	992,143	710	710

잡손실	3,739	4,256	20	20

합병비용	-	6,357,858	-	-

기부금	2,500	2,500	-	-

재고자산감모손실	7,154	7,154	-	-

합 계	13,393	7,363,911	730	730

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	7,761	43,111	7,079	30,041

배당금수익	-	110	-	55

외환차익	190,873	230,166	2,833	43,815

외화환산이익	(13,268)	706	15,701	38,056

공정가치금융자산평가이익(PL)	-	6,693	-	1,975

합 계	185,366	280,786	25,613	113,942

금융비용	이자비용	151,649	459,460	161,707	443,577

외환차손	7,686	42,512	2,623	91,823

외화환산손실	(1,381)	987	236	625

합 계	157,954	502,959	164,566	536,025

28. 법인세비용

당사의 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 당기 법인세수익이 발생하여 계산하지 아니하였습니다.

29. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(433,906,825)	(9,390,735,527)	1,303,241,495	1,878,779,974

가중평균유통보통주식수(주1)	15,993,388	14,753,972	12,888,750	12,888,750

기본주당이익(손실)	(27)	(636)	101	146

(주1) 가정평균유동보통주식수는 자기주식수를 차감하여 산정하였습니다.

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기 3개월) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수	적수

2024.07.01 ~ 2024.09.30	92	15,993,388	1,471,391,696

가중평균유통보통주식수(당분기)	15,993,388

(당분기 누적) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수	적수

2024.01.01 ~ 2024.04.12	102	12,888,750	1,314,652,500

2024.04.13 ~ 2024.04.19	7	12,888,680	90,220,760

2024.04.20 ~ 2024.05.03	14	15,996,627	223,952,778

2024.05.04 ~ 2024.09.30	150	15,993,388	2,399,008,200

가중평균유통보통주식수(당분기)	14,753,972

(전분기) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수	적수

2023.01.01 ~ 2023.09.30	272	12,888,750	3,505,740,000

가중평균유통보통주식수(전분기)	12,888,750

(2) 희석주당순이익

반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	청구기간	발행될 보통주식수

전환사채	2022년 09월 23일부터 2027년 06월 28일까지	기명식 보통주식 1,179,272주

30. 금융상품

당분기 및 전분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	10,213,345	-	-	10,213,345	10,213,345

매출채권	417,666	-	-	417,666	417,666

단기대여금	11,138	-	-	11,138	11,138

미수금	1,050	-	-	1,050	1,050

기타유동금융자산	-	-	156,032	156,032	156,032

기타비유동금융자산	-	94,169	180,576	274,745	274,745

보증금	67,421	-	-	67,421	67,421

합 계	10,710,620	94,169	336,608	11,141,397	11,141,397

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	7,732,002	-	-	7,732,002	7,732,002

매출채권	3,529,996	-	-	3,529,996	3,529,996

공사미수금	159,893	-	-	159,893	159,893

단기대여금	14,850	-	-	14,850	14,850

미수금	821	-	-	821	821

기타유동금융자산	-	-	223,387	223,387	223,387

장기금융상품	109	-	-	109	109

기타비유동금융자산	-	87,476	174,130	261,606	261,606

보증금	102,189	-	-	102,189	102,189

합 계	11,539,860	87,476	397,517	12,024,853	12,024,853

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

매입채무	1,079,713	-	1,079,713	1,079,713

미지급금	1,055,270	-	1,055,270	1,055,270

미지급비용	276,282	-	276,282	276,282

리스부채(유동)	52,905	-	52,905	52,905

리스부채(비유동)	23,251	-	23,251	23,251

단기차입금	1,300,000	-	1,300,000	1,300,000

유동성장기차입금	1,996,000	-	1,996,000	1,996,000

전환사채	1,761,904	-	1,761,904	1,761,904

장기차입금	9,099,600	-	9,099,600	9,099,600

합 계	16,644,925	-	16,644,925	16,644,925

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

매입채무	3,127,991	-	3,127,991	3,127,991

미지급금	1,123,549	-	1,123,549	1,123,549

미지급비용	113,346	-	113,346	113,346

리스부채(유동)	68,585	-	68,585	68,585

리스부채(비유동)	9,382	-	9,382	9,382

단기차입금	1,300,000	-	1,300,000	1,300,000

유동성장기차입금	1,990,000	-	1,990,000	1,990,000

장기차입금	10,196,000	-	10,196,000	10,196,000

합 계	17,928,853	-	17,928,853	17,928,853

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1 에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	94,169	94,169

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	156,032	-	180,576	336,608

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	87,476	87,476

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	223,387	-	174,130	397,517

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

④ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	평가	처분	분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	87,476	6,693	-	94,169

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	397,517	(60,909)	-	336,608

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	평가	처분	분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	85,501	1,975	-	87,476

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	158,334	-	-	158,334

⑤ 가치평가기법 및 투입 변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말 공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

비상장주식(광옥석재)	180,576	현금흐름할인 등	매출액증가율	2.08%~2.34%	매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락하면 공정가치는 증가

세전영업이익률	8.70%~9.07%

할인율	17.00%

조합출자금(정보통신공제조합 외 1개사)	94,169	순자산공정가치	순자산공정가치	장부금액과 유사할 것으로 예상	취득원가로 측정된 순자산의 장부금액과 순자산의 공정가치의 차이에 따라 변동

당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 필요시 외부 전문가의 자문을 받고 있습니다. 이런 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

금융자산

이자수익	43,111	-	-	43,111

배당금수익	-	-	110	110

외환차익	230,166	-	-	230,166

외화환산이익	8	-	-	8

공정가치금융자산평가이익(PL)	-	6,693	-	6,693

공정가치금융자산평가이익(OCI)	-	-	6,446	6,446

공정가치금융자산평가손실(OCI)	-	-	(67,355)	(67,355)

외화환산손실	(987)	-	-	(987)

대손상각비환입	780	-	-	780

기타의대손상각비환입	38	-	-	38

금융부채

외화환산이익	698	-	-	698

이자비용	(459,460)	-	-	(459,460)

외환차손	(42,512)	-	-	(42,512)

(전분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

금융자산

이자수익	30,041	-	-	30,041

배당금수익	-	-	55	55

외환차익	19,904	-	-	19,904

외환차손	(60,814)	-	-	(60,814)

외화환산이익	38,056	-	-	38,056

기타의대손상각비환입	3,790	-	-	3,790

공정가치금융자산평가이익(PL)	-	1,975	-	1,975

공정가치금융자산평가이익(OCI)	-	-	75,473	75,473

공정가치금융자산평가손실(OCI)	-	-	(38,215)	(38,215)

금융부채

외환차익	23,911	-	-	23,911

외화환산손실	(625)	-	-	(625)

이자비용	(443,577)	-	-	(443,577)

외환차손	(31,009)	-	-	(31,009)

31. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

지배주주	대표이사	대표이사

관계기업	㈜에스앤티시스템	㈜에스앤티시스템

관계기업	에이치IPO일반사모투자신탁제3호	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	㈜에스앤티시스템	294,761	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	㈜에스앤티시스템	2,822,146	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	선수금

관계기업	㈜에스앤티시스템	-	158,995

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	선수금

관계기업	㈜에스앤티시스템	125,846	158,995

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 33참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	398,550	318,805

퇴직급여	55,762	24,352

합 계	454,312	343,157

32. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(9,390,736)	1,878,780

조정 :

감가상각비	225,797	287,684

사용권자산상각비	66,360	59,602

무형자산상각비	32,779	35,067

대손상각비	-	47,769

외화환산손실	987	625

이자비용	459,460	443,576

장기종업원급여	8,030	6,242

유형자산처분손실	992,143	710

지분법손실	58,245	-

합병비용	6,357,858	-

법인세비용	-	225,659

외화환산이익	(706)	(38,056)

이자수익	(43,111)	(30,041)

대손상각비의 환입	(780)	-

공정가치금융자산평가이익(PL)	(6,693)	(1,975)

지분법이익	(15,238)	(1,318,804)

기타의대손상각비환입	(38)	(3,790)

유형자산처분이익	(27)	-

배당금수익	(110)	(55)

잡이익	(393)	-

법인세수익	(145,452)	-

자산부채의 증감 :

매출채권의 감소	3,083,427	4,016,366

미수금의 감소(증가)	(228)	2,189

선급금의 감소(증가)	(2,141,465)	321,533

선급비용의 증가	(6,033)	(10,833)

재고자산의 증가	(9,431,553)	(144,773)

매입채무의 감소	(2,047,581)	(955,875)

미지급금의 증가(감소)	(243,553)	398,267

미지급비용의 증가	143,798	-

선수금의 증가(감소)	14,511,425	(1,094,755)

예수금의 증가	11,783	17,324

하자보수충당부채의 증가(감소)	(14,668)	50,548

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

신규리스	기타

단기차입금	1,300,000	-	-	-	1,300,000

장기차입금	12,186,000	(1,090,400)	-	-	11,095,600

리스부채	77,968	(68,727)	73,166	(6,251)	76,156

합 계	13,563,968	(1,159,127)	73,166	(6,251)	12,471,756

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

신규리스	기타

단기차입금	1,300,000	-	-	-	1,300,000

장기차입금	10,190,000	1,996,000	-	-	12,186,000

리스부채	40,459	(51,491)	109,395	-	98,363

합 계	11,530,459	1,944,509	109,395	-	13,584,363

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장단기대여금 유동성 대체	-	12,492

사용권자산의 취득	75,582	118,272

리스부채의 유동성 대체	25,573	51,966

선수금의 공사미수금 대체	189,570	-

건물의 철거	1,155,347	-

건설중인자산의 선급금 대체	82,950	-

건중의 비품 대체	77,430	-

장기차입금의 유동성 대체	1,996,000	2,200,000

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	제공처	보증금액

신용보증기금	지급보증	기업은행	340,000

신한은행	475,000

하나은행	190,000

대표이사	국민은행	946,000

서울보증보험	이행보증 등	각 거래처	30,420,374

정보통신공제조합	계약 등	각 거래처	1,223,629

합 계	33,595,003

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	담보설정액	차입금액	설정권자	내용

유형자산	토지 및 건물	16,552,948	20,400,000	17,000,000	기업은행	담보약정

유형자산	토지 및 건물	2,578,020	2,395,200	1,996,000	국민은행	담보약정

무형자산	지식재산권	-	480,000	400,000	기업은행	담보약정

(3) 당분기말 현재 당사가 약정한 금융기관별 여신한도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신종류	금융기관별 한도약정액

기업은행	하나은행	신한은행	국민은행	합계

시설자금대출	8,200,000	-	-	1,996,000	10,196,000

일반자금대출	1,800,000	200,000	500,000	700,000	3,200,000

합 계	10,000,000	200,000	500,000	2,696,000	13,396,000

(4) 유형자산 취득 및 자본적지출약정당사는 안양공장 신축을 위한 자본적지출약정을 체결했으며, 당분기말 현재 총 건설대금 12,634,237천원 중 미지급된 금액은 7,384,574천원입니다. 당사는 안양공장 건설대금 지출금액을 건설중인 자산으로 인식하고 있습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당사의 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	32,056,338	19,123,460

자본총계	26,942,752	20,128,328

부채비율	119%	95%

(2) 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있으며, 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타수취채권에서 발생합니다.

당사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,213,345	7,732,002

장기금융상품	-	109

매출채권	417,666	3,529,996

공사미수금	-	159,893

미수금	1,050	821

대여금	11,138	14,850

보증금	67,421	102,189

합 계	10,710,620	11,539,860

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습

니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무	1,079,713	1,079,713	1,079,713	-	-

미지급금	1,055,270	1,055,270	1,055,270	-	-

미지급비용	276,282	276,282	276,282	-	-

차입금	12,395,600	13,009,050	3,784,794	9,224,256	-

전환사채	1,761,904	1,980,000	-	1,980,000	-

리스부채	76,156	82,090	57,298	24,792	-

합 계	16,644,925	17,482,405	6,253,357	11,229,048	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무	3,127,991	3,127,991	3,127,991	-	-

미지급금	1,123,549	1,123,549	1,123,549	-	-

미지급비용	113,346	113,346	113,346	-	-

차입금	13,486,000	14,499,748	3,380,918	11,118,830	-

리스부채	77,967	105,350	78,900	26,450	-

합 계	17,928,853	18,969,984	7,824,704	11,145,280	-

4) 시장위험

시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 노출되어 있는 금융자산, 부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말