카티스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 20(당)기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 19(전)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 카티스

1. 회사의 개요

주식회사 카티스(이하 '당사')는 2006년 1월에 설립되어 경기도 안양시 만안구 안양동에 본사를 두고 지능형통합보안시스템 개발 및 구축 등의 사업을 주로 영위하고 있습니다.당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 케이비제22호기업인수목적 주식회사와 2023년 6월 1일 이사회 결의 및 2024년 3월 15일 주주총회 결의를 통하여 2024년 4월 18일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 당사가 케이비제22호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 1,910,221,900원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다

(단위: 주)

주주명	주식수	금액(원)	지분율

대표이사	9,238,450	923,845,000	48.36%

자기주식	1,929,559	192,955,900	10.10%

우리사주조합	370	37,000	0.00%

기타	7,933,840	793,384,000	41.54%

합 계	19,102,219	1,910,221,900	100.00%

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2. 회계정책중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	6,601,807	2,778,787

(대손충당금)	(84,721)	(61,336)

합 계	6,517,086	2,717,455

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	61,336	60,818

대손상각비(환입)	23,385	(1,992)

분기말	84,721	58,826

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

원재료	7,427,109	(694,651)	6,732,458	9,911,542	(635,904)	9,275,638

부재료	113,183	(40,672)	72,511	63,757	(40,672)	23,085

미착품	-	-	-	1,339,875	-	1,339,875

재공품	972,936	-	972,936	673,288	-	673,288

미완성공사	84,599	-	84,599	36,373	-	36,373

합 계	8,597,827	(735,323)	7,862,504	12,024,835	(676,576)	11,348,259

6. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,298,976	-	2,082,359	-

선급비용	21,577	-	7,772	-

기타보증금	-	3,075	-	3,075

합 계	4,320,553	3,075	2,090,131	3,075

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,024,040	132,485	2,009,760	94,169

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	140,717	505,220	146,741	503,780

상각후 원가측정 금융자산	84,068	5,426	563,565	9,859

합 계	2,248,825	643,131	2,720,066	607,808

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가차액	장부금액	취득원가	평가차액	장부금액

(주)금호에이치티(구.다이노나)	67,093	(59,361)	7,732	67,093	(58,305)	8,788

(주)아미노로직스	147,233	(91,226)	56,007	147,234	(90,659)	56,575

비유테크놀러지(구.에이트원)	37,865	(37,865)	-	37,865	(37,865)	-

(주)큐로	83,694	(28,826)	54,868	83,694	(28,826)	54,868

(주)엘앤씨바이오	47,700	(25,590)	22,110	47,700	(21,190)	26,510

유동자산 소계	383,585	(242,868)	140,717	383,586	(236,845)	146,741

(주)광옥석재	110,000	82,830	192,830	110,000	82,830	192,830

(주)지큐티코리아(주1)	312,390	-	312,390	-	-	-

Genesis Quantum Inc.(주1)	-	-	-	310,950	-	310,950

비유동자산 소계	422,390	82,830	505,220	420,950	82,830	503,780

(주1) 당분기 중 보유하고 있던 Genesis Quantum Inc.의 주식을 (주)지큐티코리아의 주식으로 교환취득하였습니다. 본 거래는 동일한 연결 범위 내 지배구조 변경에 따른 내부거래로, 교환받은 주식은 기존 Genesis Quantum Inc. 주식의 장부가로 인식하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정보통신공제조합	-	91,985	-	91,169

한국감시기기협동조합	-	3,000	-	3,000

전기공사공제조합	-	37,500	-	-

에이치IPO일반사모투자신탁제3호	2,024,040	-	2,009,760	-

합 계	2,024,040	132,485	2,009,760	94,169

(4) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	72,416	-	511,341	-

보증금	11,652	5,426	52,224	9,859

합 계	84,068	5,426	563,565	9,859

8. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

㈜에스앤티시스템	컴퓨터시스템 서비스업	한국	33.33%	1,055,420	1,087,945

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법평가 내역	분기말

지분법손익	지분법자본변동

㈜에스앤티시스템	1,087,945	(32,525)	-	1,055,420

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법평가 내역	분기말

지분법손익	지분법자본변동

㈜에스앤티시스템	1,056,999	(17,693)	-	1,039,306

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법평가에 반영된 내부미실현 내역은 없습니다.

(4) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익	자산	부채	매출액	분기순이익

㈜에스앤티시스템(주1)	3,255,323	112,577	73,345	(97,428)	3,353,239	112,918	-	(53,080)

(주1) 한국채택국제회계기준 전환사항을 반영하여 조정한 재무정보입니다.

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	16,181,100	-	16,181,100

건물	4,057,671	(587,160)	3,470,511

차량운반구	587,759	(550,709)	37,050

공구와기구	152,785	(134,076)	18,709

비품	383,876	(213,493)	170,383

시험연구장비	274,764	(192,960)	81,804

시설장치	686,635	(559,110)	127,525

건설중인자산	7,595,937	-	7,595,937

합 계	29,920,527	(2,237,508)	27,683,019

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	16,181,100	-	16,181,100

건물	4,057,671	(553,346)	3,504,325

차량운반구	569,713	(543,350)	26,363

공구와기구	152,785	(131,543)	21,242

비품	383,876	(200,589)	183,287

시험연구장비	250,154	(185,283)	64,871

시설장치	686,635	(548,568)	138,067

건설중인자산	6,430,152	-	6,430,152

합 계	28,712,086	(2,162,679)	26,549,407

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	분기말

토지	16,181,100	-	-	-	-	16,181,100

건물	3,504,325	-	(33,814)	-	-	3,470,511

차량운반구	26,363	17,046	(7,359)	-	1,000	37,050

공구와기구	21,242	-	(2,533)	-	-	18,709

비품	183,287	-	(12,904)	-	-	170,383

시험연구장비	64,871	24,610	(7,677)	-	-	81,804

시설장치	138,067	-	(10,542)	-	-	127,525

건설중인자산	6,430,152	1,166,785	-	-	(1,000)	7,595,937

합 계	26,549,407	1,208,441	(74,829)	-	-	27,683,019

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	분기말

토지	16,181,100	-	-	-	-	16,181,100

건물	4,642,254	-	(43,442)	-	-	4,598,812

차량운반구	59,336	-	(8,945)	-	-	50,391

공구와기구	24,101	9,141	(3,064)	-	-	30,178

비품	106,524	1,752	(7,593)	-	-	100,683

시험연구장비	64,305	12,216	(6,011)	-	-	70,510

시설장치	130,545	-	(11,215)	-	-	119,330

합 계	21,208,165	23,109	(80,270)	-	-	21,151,004

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	7,648	21,547

판매비와관리비	56,954	51,776

경상연구개발비	10,227	6,947

합 계	74,829	80,270

(4) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보처	부보금액

화재보험	건물 및 부속시설, 기계장치	흥국화재보험(주1)	729,260

KB손해보험	2,514,000

합 계	3,243,260

(주1) 보험가입금액에 대해 금융기관의 질권설정이 되어있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

강원도 원주시	1,358,141	666,195	1,358,141	666,195

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	100,128	(72,458)	-	27,670

개발비	1,225,612	(1,219,653)	-	5,959

회원권	328,362	-	-	328,362

기타의무형자산	100,000	-	(100,000)	-

합 계	1,754,102	(1,292,111)	(100,000)	361,991

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	96,278	(70,535)	-	25,743

개발비	1,225,612	(1,210,715)	-	14,897

회원권	328,362	-	-	328,362

기타의무형자산	100,000	-	(100,000)	-

합 계	1,750,252	(1,281,250)	(100,000)	369,002

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	25,743	3,851	(1,923)	27,671

개발비	14,897	-	(8,939)	5,958

회원권	328,362	-	-	328,362

합 계	369,002	3,851	(10,862)	361,991

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	20,800	-	(2,382)	18,418

개발비	50,652	-	(8,938)	41,714

회원권	328,362	-	-	328,362

합 계	399,814	-	(11,320)	388,494

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 533,256천원 및 438,003천원 입니다.

(4) 가상자산

당사는 가상자산에 대하여 기업회계기준서 제 1038호에 따른 무형자산으로 인식하고 있으며, 취득시 지급한 원가를 최초 장부금액으로 인식하였습니다. 또한, 무형자산으로 분류한 가상자산에 대하여는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 또한, 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상 검사를 수행하고 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 합니다.

가상자산으로부터 발생하는 손상차손 및 처분손익은 당사의 영업과 무관하므로 영업외손익으로 분류하고 있습니다.

당사는 스마트미러 신사업을 추진하는 과정에서 당사 자회사인 주식회사 모임소프트의 지분을 2019년에 매각하면서 매각대금으로 후오비코리아(이하 "거래소")에 상장한 QUROZ코인을 취득하였으며, 이를 무형자산으로 분류하였습니다. 해당 가상자산은 2019년말 현재 가상자산의 시장성 저하로 전액 손상처리하였습니다.당사가 보유한 가상자산은 2021년 중 해당 거래소에서 거래정지 되었으며,

해당 거래소는 2024년 중 가상자산사업자 유효기간의 만료로 서비스의 제공이 불가능하게 되었는 바, 당사가 보유한 가상자산은 정상적인 거래가 불가능한 상황입니다.

① 가상자산 취득 및 보유현황(단위: 개, 원)

가상자산	상장(*1)	수량	공정가치(개당)(주2)

전기말	취득	처분	당분기말	당분기말	전기말

QUROZ	상장	20,000,000	-	-	20,000,000	-	-

(주1) 국내 거래소는 상장되지 않았으며, 해외 거래소(www.lbank.com)에 상장되어 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 유의적인 거래가 없음에 따라 공정가치는 "0"으로 판단하였습니다.② 가상자산 계상현황

(단위: 천원)

가상자산	평가방법	취득경로	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부가액(주1)	취득원가	손상차손누계액	장부가액(주1)

QUROZ	원가모형	주식양수도	100,000	(100,000)	-	100,000	(100,000)	-

(주1) 2019년말 현재 가상자산의 시장성 저하로 전액 손상처리 하였습니다.

③ 가상자산 처분현황

전분기 및 당분기 중 가상자산의 처분현황은 없습니다.

④ 가상자산 보유위험

당사가 당분기말 현재 보유한 가상자산의 공정가치는 당분기말 이후 유의적으로 변동하고 있지 않으며, 보고기준일 현재 유의적인 변동에 따른 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되어있지 않습니다.

12. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	16,409	(7,521)	8,888	136,020	(111,700)	24,320

차량운반구	42,775	(17,530)	25,245	42,776	(13,111)	29,665

합 계	59,184	(25,051)	34,133	178,796	(124,811)	53,985

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	24,321	-	(3,756)	(11,677)	8,888

차량운반구	29,664	-	-	(4,419)	25,245

합 계	53,985	-	(3,756)	(16,096)	34,133

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	80,464	8,173	(6,296)	(17,816)	64,525

차량운반구	-	20,510	-	(1,709)	18,801

합 계	80,464	28,683	(6,296)	(19,525)	83,326

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	24,018	38,632

비유동부채	10,828	15,672

합 계	34,846	54,304

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련한 손익의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	16,096	19,525

이자비용	1,127	1,956

단기/소액자산리스 관련 비용	10,467	9,386

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년 초과~5년 이내	합 계

리스부채	17,587	29,444	47,031

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년 초과~5년 이내	합 계

리스부채	41,848	16,705	58,553

(6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 27,354천원 및 28,613천원 입니다.

13. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,576,921	-	702,634	-

미지급비용	137,233	-	126,011	-

합 계	1,714,154	-	828,645	-

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	500,000	-	1,300,000	-

장기차입금	10,196,000	2,498,000	10,196,000	1,842,600

합 계	10,696,000	2,498,000	11,496,000	1,842,600

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	2.45%	500,000	500,000

운전자금	기업은행	-	-	400,000

운전자금	기업은행	-	-	400,000

합 계	500,000	1,300,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	상환방식	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	3.89%	3년거치 일시상환	2,200,000	2,200,000

시설자금	국민은행	4.12%	2년거치 일시상환	1,996,000	1,996,000

시설자금	기업은행	3.34%	3년거치 일시상환	2,498,000	1,842,600

시설자금	기업은행	3.82%	3년거치 일시상환	6,000,000	6,000,000

합 계	12,694,000	12,038,600

차감 : 유동성장기차입금	(10,196,000)	(10,196,000)

순 액	2,498,000	1,842,600

(4) 당사의 장단기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서3년 이하	합 계

단기차입금	500,000	-	-	-	500,000

장기차입금	-	10,196,000	-	2,498,000	12,694,000

15. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,587,183	1,453,743

사회보장제도 및 복리후생 관련비용	200,475	181,476

확정기여제도 관련비용	135,414	127,222

합 계	1,923,072	1,762,441

당사는 기업은행의 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	69,888	-	83,271	-

17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 중 주요 충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	29,201	-	28,397	-

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	설정액	지급액	분기말

하자보수충당부채	28,397	17,282	(16,478)	29,201

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	설정액	지급액	분기말

하자보수충당부채	47,429	(4,663)	(6,427)	36,339

(3) 하자보수충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기당사는 하자보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 하자보수충당부채를 설정하였습니다. 하자보증의무기간이 대부분 설치완료 후 2년으로 되어 있기 때문에 계상된 하자보수충당부채는 보고기간종료일을 기준으로 2년 이내에 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.

18. 건설형 공사계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 건설형 공사계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	도급금액	공사수익 누계	당기수익	공사잔액

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	1,462,145	1,153,124	289,840	309,021

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	9,959,837	1,203,670	183,500	8,756,167

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	28,157,500	18,279,404	4,969,030	9,878,096

합 계	39,579,482	20,636,198	5,442,370	18,943,284

(전기말) (단위: 천원)

구분	도급금액	공사수익 누계	당기수익	공사잔액

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	1,462,145	863,283	275,305	598,862

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	9,959,837	1,020,170	1,020,169	8,939,667

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	28,157,500	13,310,374	13,310,374	14,847,126

합 계	39,579,482	15,193,827	14,605,848	24,385,655

(2) 당분기말 및 전기말 현재 누적공사손익과 공사미수금 및 공사선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	계약일	완성(예정)일	진행률	누적공사수익	누적공사원가	공사미수금	공사선수금

청구분	미청구분	합 계

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	2023-03-06	2025-05-08	78.87%	1,153,124	876,377	-	-	-	12,967

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	2023-11-22	2025-10-31	12.09%	1,203,670	918,342	-	-	-	2,887,239

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	2024-02-19	2025-10-31	64.92%	18,279,404	16,151,765	-	-	-	3,815,096

합 계	20,636,198	17,946,484	-	-	-	6,715,302

(전기말) (단위: 천원)

구 분	계약일	완성(예정)일	진행률	누적공사수익	누적공사원가	공사미수금	공사선수금

청구분	미청구분	합 계

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	2023-03-06	2025-05-08	59.04%	863,283	656,098	-	-	-	82,808

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	2023-11-22	2025-10-31	10.24%	1,020,170	781,922	-	-	-	3,070,740

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	2024-02-19	2025-10-31	47.27%	13,310,374	11,616,114	-	-	-	3,584,126

합 계	15,193,827	13,054,134	-	-	-	6,737,674

(3) 당분기 주요 공사형 건설계약의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	도급금액(변경전)	변동액	도급금액(변경후)

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	1,462,145	-	1,462,145

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	9,959,837	-	9,959,837

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	28,157,500	-	28,157,500

합 계	39,579,482	-	39,579,482

(4) 당분기말 현재 진행중인 공사에 대하여 공사손실이 예상되는 부분은 없습니다.

19. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	19,102,219	19,102,219

보통주자본금	1,910,221,900	1,910,221,900

(2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 없습니다.

20. 자본잉여금 및 기타자본(1) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,607,373	17,607,373

전환권대가	50,886	50,886

합 계	17,658,259	17,658,259

(2) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.① 자본조정

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,302,155)	(1,302,155)

자기주식처분손실	(6,803)	(6,803)

합 계	(1,308,958)	(1,308,958)

당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 1,302,155천원(보통주 1,929,559주)은 2012년도에 370,000주와 2016년도에 15,250주를 취득 후, 2023년 5월 액면분할 한 것과 전기 중 합병으로 취득한 3,309주이며 향후 처분 또는 소각할 예정입니다.

② 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,848	1,848

공정가치금융자산평가이익	65,519	65,519

공정가치금융자산평가손실	(192,109)	(187,344)

합 계	(124,742)	(119,977)

(3) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금 및 기타자본 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	자본잉여금	기타자본

기초	17,658,259	(1,428,935)

기타포괄손익측정금융자산의평가손익	-	(4,765)

분기말	17,658,259	(1,433,700)

(주1) 전기 중 케이비제22호기업인수목적 주식회사와의 합병으로 인수한 전환사채 관련 전환권대가입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	자본잉여금	기타자본

기초	51,026	(1,365,745)

공정가치금융자산평가손익	-	(31,182)

분기말	51,026	(1,396,927)

21. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	13,941,001	14,873,262

(2) 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	14,873,262	19,961,547

분기순이익(손실)	(932,261)	(1,535,260)

분기말금액	13,941,001	18,426,287

22. 영업부문, 매출 및 매출원가(1) 부문별 정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호'영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 매출액 정보

① 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 제품 및 상품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	1,183,497	1,470,736

용역매출	415,528	428,458

공사매출	5,442,371	18,310

합 계	7,041,396	1,917,504

② 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

내수	7,041,088	1,907,054

수출	308	10,450

합 계	7,041,396	1,917,504

③ 당사의 주요 고객정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	4,969,030	-

B사	129,436	573,903

C사	6,361	338,838

합 계	5,104,827	912,741

(3) 매출원가 정보

당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	988,194	1,274,983

용역매출원가	211,084	274,400

공사매출원가	4,892,350	14,397

합 계	6,091,628	1,563,780

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

계약자산	공사미수금	-	-

계약부채	선수금	7,440,582	7,467,585

(5) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동으로 인해 해당 당분기 중 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	내용	기초	수익인식	증가	분기말

선수금	공사매출(진행률)	6,737,673	5,442,371	5,420,000	6,715,302

제품및용역매출	729,912	1,199,278	1,194,646	725,280

합 계	7,467,585	6,641,649	6,614,646	7,440,582

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	내용	기초	수익인식	증가	분기말

선수금	공사매출(진행률)	-	18,310	96,179	77,869

제품및용역매출	262,553	1,899,194	17,561,266	15,924,625

합 계	262,553	1,917,504	17,657,445	16,002,494

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

원재료, 부재료 및 소모품 사용	5,249,837	973,981

제품 및 재공품의 변동	(289,127)	(562,064)

종업원급여	1,722,598	1,580,966

복리후생비	200,475	181,476

여비교통비	62,066	103,230

차량유지비	35,999	31,416

감가상각비	90,926	99,796

무형자산상각비	10,861	11,321

전력비 및 수도광열비	12,929	16,236

보험료	(17,934)	152,182

지급임차료	10,467	9,386

지급수수료	277,947	226,588

외주가공비	252,946	135,714

소모품비	73,046	161,672

광고선전비	130,139	144,501

기타영업비용	113,526	61,700

합 계	7,936,701	3,328,101

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	561,407	583,557

퇴직급여	49,461	59,295

복리후생비	101,241	103,342

여비교통비	24,735	21,815

접대비	5,680	9,934

통신비	2,696	3,248

수도광열비	9,754	11,119

세금과공과금	27,519	18,044

감가상각비	61,879	56,680

무형자산상각비	10,861	11,321

지급임차료	7,244	5,567

보험료	2,343	2,537

차량유지비	16,115	14,100

경상연구개발비	533,256	438,003

운반비	372	1,699

교육훈련비	370	997

도서인쇄비	980	515

소모품비	18,966	53,389

지급수수료	236,957	225,170

광고선전비	130,139	144,500

대손상각비	23,386	(1,992)

건물관리비	2,430	6,143

하자보수비	17,282	(4,663)

합 계	1,845,073	1,764,320

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

기타수익	잡이익	11,042	11,067

합 계	11,042	11,067

기타비용	잡손실	-	317

합 계	-	317

26. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

금융수익	이자수익	29,926	3,326

외환차익	948	3,539

외화환산이익	18	23,959

공정가치금융자산평가이익(PL)	15,096	6,693

합 계	45,988	37,517

금융비용	이자비용	71,087	155,796

외환차손	428	2,387

외화환산손실	1,927	1,271

합 계	73,442	159,454

27. 법인세비용

당사의 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 당기 법인세수익이 발생하여 계산하지 아니하였습니다.

28. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(932,260,850)	(1,535,260,575)

가중평균유통보통주식수(주1)	17,172,660	12,888,750

기본주당이익(손실)	(54)	(119)

(주1) 가정평균유동보통주식수는 자기주식수를 차감하여 산정하였습니다.

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기 3개월) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수	적수

2025.01.01 ~ 2025.03.31	90	17,172,660	1,545,539,400

가중평균유통보통주식수(당분기)	17,172,660

(전분기) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수	적수

2024.01.01 ~ 2024.03.31	91	12,888,750	1,172,876,250

가중평균유통보통주식수(전분기)	12,888,750

(2) 희석주당순이익

회사가 보유하고 있는 잠재적보통주 및 우선주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 금융상품

당분기 및 전분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	3,459,078	-	-	3,459,078	3,459,078

매출채권	6,517,086	-	-	6,517,086	6,517,086

기타유동금융자산	84,068	2,024,040	140,717	2,248,825	2,248,825

기타비유동금융자산	5,426	132,485	505,220	643,131	643,131

합 계	10,065,658	2,156,525	645,937	12,868,120	12,868,120

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	7,267,785	-	-	7,267,785	7,267,785

매출채권	2,717,453	-	-	2,717,453	2,717,453

기타유동금융자산	563,565	2,009,760	146,741	2,720,066	2,720,066

기타비유동금융자산	9,859	94,169	503,780	607,808	607,808

합 계	10,558,662	2,103,929	650,521	13,313,112	13,313,112

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

매입채무	979,424	-	979,424	979,424

유동기타금융부채	1,714,154	-	1,714,154	1,714,154

리스부채(유동)	24,018	-	24,018	24,018

리스부채(비유동)	10,828	-	10,828	10,828

단기차입금	500,000	-	500,000	500,000

유동성장기차입금	10,196,000	-	10,196,000	10,196,000

장기차입금	2,498,000	-	2,498,000	2,498,000

합 계	15,922,424	-	15,922,424	15,922,424

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

매입채무	1,356,796	-	1,356,796	1,356,796

유동기타금융부채	828,645	-	828,645	828,645

리스부채(유동)	38,632	-	38,632	38,632

리스부채(비유동)	15,672	-	15,672	15,672

단기차입금	1,300,000	-	1,300,000	1,300,000

유동성장기차입금	10,196,000	-	10,196,000	10,196,000

장기차입금	1,842,600	-	1,842,600	1,842,600

합 계	15,578,345	-	15,578,345	15,578,345

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1 에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,024,040	132,485	2,156,525

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	140,717	-	192,830	333,547

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,009,760	94,169	2,103,929

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	146,741	-	192,830	339,571

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 (주)지큐티코리아와 Genesis Quantum Inc.는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 원가법으로 측정됨에 따라 공정가치 서열체계 구분에서 제외하였습니다.

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

④ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	평가	분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	94,169	37,500	816	132,485

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	192,830	-	-	192,830

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	평가	처분	분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	87,476	6,693	-	94,169

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	174,130	-	-	174,130

⑤ 가치평가기법 및 투입 변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

구분	당분기말 공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

비상장주식(광옥석재)	192,830	현금흐름할인 등	매출액증가율	(-)38.15%~2.15%	매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락하면 공정가치는 증가

세전영업이익률	7.89%~8.30%

할인율	12.63%

조합출자금(정보통신공제조합 외 1개사)	132,485	순자산공정가치	순자산공정가치	장부금액과 유사할 것으로 예상	취득원가로 측정된 순자산의 장부금액과 순자산의 공정가치의 차이에 따라 변동

당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 필요시 외부 전문가의 자문을 받고 있습니다. 이런 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

금융자산

이자수익	29,926	-	-	29,926

외환차익	948	-	-	948

외화환산이익	17	-	-	17

공정가치금융자산평가이익(PL)	-	15,096	-	15,096

공정가치금융자산평가손실(OCI)	-	-	(6,023)	(6,023)

대손상각비	(23,386)	-	-	(23,386)

금융부채

외화환산이익	1	-	-	1

외화환산손실	(1,927)	-	-	(1,927)

이자비용	(71,087)	-	-	(71,087)

외환차손	(428)	-	-	(428)

(전분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

금융자산

이자수익	3,326	-	-	3,326

외환차익	3,539	-	-	3,539

외화환산이익	23,959	-	-	23,959

공정가치금융자산평가이익(PL)	-	6,693	-	6,693

공정가치금융자산평가이익(OCI)	-	-	13,608	13,608

공정가치금융자산평가손실(OCI)	-	-	(53,029)	(46,759)

외화환산손실	(1,050)	-	-	(1,050)

대손상각비	1,992	-	-	1,992

금융부채

외화환산손실	(221)	-	-	(221)

이자비용	(155,796)	-	-	(155,796)

외환차손	(2,387)	-	-	(2,387)

30. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

지배주주	대표이사	대표이사

관계기업	㈜에스앤티시스템	㈜에스앤티시스템

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	㈜에스앤티시스템	34,800	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	㈜에스앤티시스템	126,677	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	선수금

관계기업	㈜에스앤티시스템	-	158,995

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	선수금

관계기업	㈜에스앤티시스템	-	158,995

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 32참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	141,630	108,090

퇴직급여	14,602	8,132

합 계	156,232	116,222

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(932,261)	(1,535,261)

조정 :

감가상각비	74,829	80,271

사용권자산상각비	16,097	19,525

무형자산상각비	10,861	11,321

대손상각비	23,386	-

외화환산손실	1,927	1,271

이자비용	71,086	155,796

장기종업원급여	-	2,677

지분법손실	32,525	17,693

외화환산이익	(18)	(23,959)

이자수익	(29,926)	(3,326)

대손상각비의 환입	-	(1,992)

공정가치금융자산평가이익(PL)	(15,096)	(6,693)

잡이익	(177)	(331)

법인세수익	(11,981)	(4,216)

자산부채의 증감 :

매출채권의 감소(증가)	(3,823,021)	2,014,887

미수금의 감소(증가)	463,048	(26,745)

선급금의 감소(증가)	(2,216,618)	218,092

선급비용의 증가	(13,804)	(5,920)

재고자산의 감소(증가)	3,485,755	(521,471)

매입채무의 감소	(379,298)	(2,460,069)

미지급금의 증가	448,860	1,428,470

미지급비용의 증가	14,458	-

선수금의 증가(감소)	(27,003)	15,918,319

예수금의 감소	(13,382)	(6,005)

하자보수충당부채의 증가(감소)	803	(11,090)

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

신규리스	기타

단기차입금	1,300,000	(800,000)	-	-	500,000

장기차입금	12,038,600	655,400	-	-	12,694,000

리스부채	54,304	(15,960)	-	(3,497)	34,847

합 계	13,392,904	(160,560)	-	(3,497)	13,228,847

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

신규리스	기타

단기차입금	1,300,000	-	-	-	1,300,000

장기차입금	12,186,000	(1,990,000)	-	-	10,196,000

리스부채	77,968	(17,271)	27,811	(6,284)	82,224

합 계	13,563,968	(2,007,271)	27,811	(6,284)	11,578,224

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 처분	119,611	49,425

사용권자산의 취득	-	28,683

리스부채의 유동성대체	4,843	11,184

선수금의 공사미수금 대체	-	178,379

유형자산 취득 미지급금	424,500	-

법인세 미수금	24,123	-

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	제공처	보증금액

대표이사	지급보증	국민은행	946,000

서울보증보험	이행보증 등	각 거래처	10,981,071

정보통신공제조합	이행보증 등	각 거래처	1,320,358

합 계	13,247,429

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	담보설정액	차입금액	설정권자	내용

유형자산	토지 및 건물	16,518,008	20,400,000	10,698,000	기업은행	담보약정

유형자산	토지 및 건물	2,548,775	2,395,200	1,996,000	국민은행	담보약정

(3) 당분기말 현재 당사가 약정한 금융기관별 여신한도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신종류	금융기관별 한도약정액

기업은행	국민은행	합계

시설자금대출	17,000,000	1,996,000	18,996,000

일반자금대출	500,000	700,000	1,200,000

합 계	17,500,000	2,696,000	20,196,000

(4) 유형자산 취득 및 자본적지출약정당사는 신사옥 구축을 위한 자본적지출약정을 체결했으며, 당분기말 현재 총 건설대금 12,634,237천원 중 미지급된 금액은 5,215,447천원입니다. 당사는 신사옥 건설대금 지출금액을 건설중인 자산으로 인식하고 있습니다.

33. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당사의 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	23,475,630	23,184,531

자본총계	32,075,782	33,012,807

부채비율	73%	70%

(2) 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있으며, 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타수취채권에서 발생합니다.

당사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,459,078	7,267,785

매출채권	6,517,086	2,717,453

미수금	72,416	511,341

유동성보증금	11,652	52,224

보증금	5,426	9,859

합 계	10,065,658	10,558,662

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습

니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무	979,424	979,424	979,424	-	-

미지급금	1,576,921	1,576,921	1,576,921	-	-

미지급비용	137,233	137,233	137,233	-	-

차입금	13,194,000	13,638,114	11,021,636	2,616,478	-

전환사채	-	-	-	-	-

리스부채	34,846	47,031	17,587	29,444	-

합 계	15,922,424	16,378,723	13,732,801	2,645,922	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무	1,356,796	1,356,796	1,356,796	-	-

미지급금	702,634	702,634	702,634	-	-

미지급비용	126,011	126,011	126,011	-	-

차입금	13,338,600	13,823,537	11,878,360	1,945,177	-

리스부채	54,304	58,553	41,848	16,705	-

합 계	15,578,345	16,067,531	14,105,649	1,961,882	-

4) 시장위험

시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 노출되어 있는 금융자산, 부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말