카티스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 카티스(이하 '당사')는 2006년 1월에 설립되어 경기도 안양시 만안구 안양동에 본사를 두고 지능형통합보안시스템 개발 및 구축 등의 사업을 주로 영위하고 있습니다.당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 케이비제22호기업인수목적 주식회사와 2023년 6월 1일 이사회 결의 및 2024년 3월 15일 주주총회 결의를 통하여 2024년 4월 18일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 당사가 케이비제22호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,344,753,900원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	금액(원)	지분율

대표이사	27,715,350	2,771,535,000	51.86%

자기주식	1,929,559	192,955,900	3.61%

우리사주조합	840	84,000	0.00%

기타	23,801,790	2,380,179,000	44.53%

합 계	53,447,539	5,344,753,900	100.00%

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용.

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시.

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가

당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 당사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

2.2. 회계정책중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	774,188	5,753,709

(대손충당금)	(4,555)	(5,934)

합 계	769,633	5,747,775

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,934	61,336

대손상각비(환입)	(1,379)	23,385

분기말금액	4,555	84,721

5.S 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

원재료	5,234,429	(907,436)	4,326,993	4,908,949	(912,288)	3,996,661

부재료	116,749	(58,482)	58,267	103,895	(53,682)	50,213

미착품	100,816	-	100,816	1,049,300	-	1,049,300

재공품	1,873,979	-	1,873,979	1,157,072	-	1,157,072

미완성공사	124,294	-	124,294	112,976	-	112,976

합 계	7,450,267	(965,918)	6,484,349	7,332,192	(965,970)	6,366,222

6. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,764,378	-	937,194	-

선급비용	29,617	-	6,585	-

기타보증금	-	3,075	-	3,075

합 계	2,793,995	3,075	943,779	3,075

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,099,000	133,067	2,047,400	132,485

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	165,722	391,664	149,925	391,664

상각후 원가측정 금융자산	172,262	289,055	24,348	-

합 계	2,436,984	813,786	2,221,673	524,149

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정보통신공제조합	-	92,567	-	91,985

한국감시기기협동조합	-	3,000	-	3,000

전기공사공제조합	-	37,500	-	37,500

에이치IPO일반사모투자신탁제3호	2,099,000	-	2,047,400	-

합 계	2,099,000	133,067	2,047,400	132,485

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가차액	장부금액	취득원가	평가차액	장부금액

(주)금호에이치티(구.다이노나)	67,093	(61,333)	5,760	67,093	(59,600)	7,493

(주)아미노로직스	147,233	(61,301)	85,932	147,233	(72,011)	75,222

비유테크놀러지(구.에이트원)	37,865	(37,865)	-	37,865	(37,865)	-

(주)큐로	83,694	(83,694)	-	83,694	(83,694)	-

(주)엘앤씨바이오	47,700	26,330	74,030	47,700	19,510	67,210

유동자산 소계	383,585	(217,863)	165,722	383,585	(233,660)	149,925

(주)광옥석재	110,000	57,024	167,024	110,000	57,024	167,024

(주)지큐티코리아	312,390	(87,750)	224,640	312,390	(87,750)	224,640

비유동자산 소계	422,390	(30,726)	391,664	422,390	(30,726)	391,664

(4) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	143,363	-	6,017	-

보증금	28,899	289,055	18,331	-

합 계	172,262	289,055	24,348	-

8. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

㈜에스앤티시스템	컴퓨터시스템 서비스업	한국	33.33%	616,930	676,919

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법평가 내역	분기말

취득	지분법손익	대체	처분

㈜에스앤티시스템	676,919	-	(59,989)	-	-	616,930

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법평가 내역	분기말

취득	지분법손익	대체	처분

㈜에스앤티시스템	1,087,945	-	(32,525)	-	-	1,055,420

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법평가에 반영된 내부미실현 내역은 없습니다.

(4) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익	자산	부채	매출액	분기순이익

㈜에스앤티시스템(주1)	1,972,810	145,534	-	(179,968)	2,117,280	110,036	73,345	(97,428)

(주1) 한국채택국제회계기준 전환사항을 반영하여 조정한 재무정보입니다.

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,499,728	-	24,499,728

건물	17,994,817	(877,273)	17,117,544

차량운반구	427,269	(411,772)	15,497

공구와기구	166,300	(142,699)	23,601

비품	488,619	(268,670)	219,949

시험연구장비	337,248	(229,118)	108,130

시설장치	686,635	(601,278)	85,357

합 계	44,600,616	(2,530,810)	42,069,806

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,499,728	-	24,499,728

건물	17,994,817	(727,316)	17,267,501

차량운반구	427,269	(410,220)	17,049

공구와기구	158,800	(140,566)	18,234

비품	452,165	(252,193)	199,972

시험연구장비	315,248	(219,209)	96,039

시설장치	686,635	(590,736)	95,899

합 계	44,534,662	(2,340,240)	42,194,422

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	분기말

토지	24,499,728	-	-	-	-	24,499,728

건물	17,267,501	-	(149,957)	-	-	17,117,544

차량운반구	17,049	-	(1,552)	-	-	15,497

공구와기구	18,234	7,500	(2,133)	-	-	23,601

비품	199,972	36,455	(16,478)	-	-	219,949

시험연구장비	96,039	22,000	(9,909)	-	-	108,130

시설장치	95,899	-	(10,542)	-	-	85,357

합 계	42,194,422	65,955	(190,571)	-	-	42,069,806

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	분기말

토지	16,181,100	-	-	-	-	16,181,100

건물	3,504,325	-	(33,814)	-	-	3,470,511

차량운반구	26,363	17,046	(7,359)	-	1,000	37,050

공구와기구	21,242	-	(2,533)	-	-	18,709

비품	183,287	-	(12,904)	-	-	170,383

시험연구장비	64,871	24,610	(7,677)	-	-	81,804

시설장치	138,067	-	(10,542)	-	-	127,525

건설중인자산	6,430,152	1,166,785	-	-	(1,000)	7,595,937

합 계	26,549,407	1,208,441	(74,829)	-	-	27,683,019

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	64,056	7,648

판매비와관리비	114,056	56,954

경상연구개발비	12,459	10,227

합 계	190,571	74,829

(4) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보처	부보금액

화재보험	건물 및 부속시설, 기계장치	흥국화재보험(주1)	729,260

KB손해보험	2,514,000

합 계	3,243,260

(주1) 보험가입금액에 대해 금융기관의 질권설정이 되어있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,358,141	-	1,358,141

합 계	1,358,141	-	1,358,141

(3) 당분기말 현재 투자부동산 토지의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

강원도 원주시	1,358,141	1,644,223

투자부동산의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	121,367	(82,678)	-	38,689

개발비	1,225,612	(1,225,612)	-	-

회원권	328,362	-	-	328,362

합 계	1,675,341	(1,308,290)	-	367,051

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	115,736	(79,724)	-	36,012

개발비	1,225,612	(1,225,612)	-	-

회원권	328,362	-	-	328,362

합 계	1,669,710	(1,305,336)	-	364,374

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	36,012	5,631	(2,954)	38,689

개발비	-	-	-	-

회원권	328,362	-	-	328,362

합 계	364,374	5,631	(2,954)	367,051

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	25,743	3,851	(1,923)	27,671

개발비	14,897	-	(8,939)	5,958

회원권	328,362	-	-	328,362

합 계	369,002	3,851	(10,862)	361,991

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 513,154천원 및 533,256천원 입니다.

(4) 가상자산

당사는 가상자산에 대하여 기업회계기준서 제 1038호에 따른 무형자산으로 인식하고 있으며, 취득시 지급한 원가를 최초 장부금액으로 인식하였습니다. 또한, 무형자산으로 분류한 가상자산에 대하여는 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 합니다.

가상자산으로부터 발생하는 손상차손 및 처분손익은 당사의 영업과 무관하므로 영업외손익으로 분류하고 있습니다.

당사는 스마트미러 신사업을 추진하는 과정에서 당사 자회사인 주식회사 모임소프트의 지분을 2019년에 매각하면서 매각대금으로 후오비코리아(이하 "거래소")에 상장한 QUROZ코인을 취득하였으며, 이를 무형자산으로 분류하였습니다. 해당 가상자산은 2019년말 현재 가상자산의 시장성 저하로 전액 손상처리하였습니다. 당사가 보유한 가상자산은 2021년 중 해당 거래소에서 거래정지 되었으며, 거래소 또한 2024년 중 가산자산사업자 유효기간이 만료되어 사업자로서의 서비스가 종료되었습니다.당사는 보유한 가상자산을 전기 중 전량 처분하였으며, 무형자산처분이익 909천원을 인식하였습니다.

12. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	71,588	(20,324)	51,264	16,409	(13,675)	2,734

차량운반구	22,266	(12,988)	9,278	42,776	(30,788)	11,988

합 계	93,854	(33,312)	60,542	59,185	(44,463)	14,722

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	2,734	55,179	-	(6,649)	51,264

차량운반구	11,988	-	-	(2,710)	9,278

합 계	14,722	55,179	-	(9,359)	60,542

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	24,321	-	(3,756)	(11,677)	8,888

차량운반구	29,664	-	-	(4,419)	25,245

합 계	53,985	-	(3,756)	(16,096)	34,133

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	8,663	11,440

비유동부채	2,165	4,232

합 계	10,828	15,672

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련한 손익의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	9,359	16,096

이자비용	339	1,127

단기/소액자산리스 관련 비용	15,311	10,467

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년 초과~5년 이내	합 계

리스부채	9,321	2,201	11,522

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년 초과~5년 이내	합 계

리스부채	12,348	4,357	16,705

(6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 20,494천원 및 27,354천원 입니다.

13. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	865,005	-	1,512,643	-

미지급비용	182,741	-	175,979	-

합 계	1,047,746	-	1,688,622	-

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	500,000	-	500,000	-

장기차입금	8,200,000	7,663,200	8,200,000	7,663,200

합 계	8,700,000	7,663,200	8,700,000	7,663,200

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기	이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	2026-05-30	2.39%	500,000	500,000

합 계	500,000	500,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기	이자율	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	2026-08-30	3.35%	6,000,000	6,000,000

시설자금	기업은행	2026-12-05	3.52%	2,200,000	2,200,000

시설자금	기업은행	2027-08-30	3.34%	7,663,200	7,663,200

합 계	15,863,200	15,863,200

차감 : 유동성장기차입금	(8,200,000)	(8,200,000)

순 액	7,663,200	7,663,200

(4) 당사의 장단기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서3년 이하	합 계

단기차입금	500,000	-	-	-	500,000

장기차입금	-	8,200,000	7,663,200	-	15,863,200

15. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,471,627	1,587,183

사회보장제도 및 복리후생 관련비용	192,068	200,475

확정기여제도 관련비용	128,421	135,414

합 계	1,792,116	1,923,072

당사는 기업은행의 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	70,160	-	84,491	-

17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 중 주요 충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	150,192	-	150,154	-

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	설정액	지급액	분기말

하자보수충당부채	150,154	60,905	(60,867)	150,192

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	설정액	지급액	분기말

하자보수충당부채	28,397	17,282	(16,478)	29,201

(3) 하자보수충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기당사는 하자보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 하자보수충당부채를 설정하였습니다. 하자보증의무기간인 2년 및 3년 내 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.

18. 건설형 공사계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 건설형 공사계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	도급금액	공사수익 누계	당기수익	공사잔액

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	9,884,245	2,604,170	1,012,113	7,280,075

(전기말) (단위: 천원)

구분	도급금액	공사수익 누계	당기수익	공사잔액

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	1,250,739	1,250,739	387,456	-

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	9,884,245	1,592,057	571,887	8,292,188

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	28,172,780	28,172,780	14,862,406	-

합 계	39,307,764	31,015,576	15,821,749	8,292,188

(2) 당분기말 및 전기말 현재 누적공사손익과 공사미수금 및 공사선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	계약일	완성(예정)일	진행률	누적공사수익	누적공사원가	공사미수금	공사선수금

청구분	미청구분	합 계

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	2023-11-22	2026-12-31	26.35%	2,604,170	2,584,339	-	-	-	1,486,739

(전기말) (단위: 천원)

구 분	계약일	완성(예정)일	진행률	누적공사수익	누적공사원가	공사미수금	공사선수금

청구분	미청구분	합 계

경부고속철도 2단계 영상감시설비 개량공사	2023-03-06	2025-10-01	100.00%	1,250,739	942,243	-	-	-	-

인천국제공항 4단계 대인검색장비 구매설치사업	2023-11-22	2026-12-31	16.11%	1,592,057	1,574,930	-	-	-	2,498,852

인천국제공항 4단계 휴대용 수하물 검색장비 구매설치 구축사업	2024-02-19	2025-12-31	100.00%	28,172,780	23,662,136	-	-	-	-

합 계	31,015,576	26,179,309	-	-	-	2,498,852

(3) 당분기 주요 건설형 공사계약의 변동내용은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 진행중인 공사에 대하여 공사손실이 예상되는 부분은 없습니다.

19. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	53,447,539	53,447,539

보통주자본금	5,344,753,900	5,344,753,900

(2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 없습니다.

20. 자본잉여금 및 기타자본(1) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,148,133	14,148,133

전환권대가	50,886	50,886

합 계	14,199,019	14,199,019

(2) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정	(1,308,958)	(1,308,958)

기타포괄손익누계액	6,296,453	6,284,130

합 계	4,987,495	4,975,172

① 자본조정(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,302,155)	(1,302,155)

자기주식처분손실	(6,803)	(6,803)

합 계	(1,308,958)	(1,308,958)

당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 1,302,155천원(보통주 1,929,559주)은 2012년도에 370,000주와 2016년도에 15,250주를 취득 후, 2023년 5월 액면분할 한 것과 2024년 중 합병으로 취득한 3,309주이며 향후 처분 또는 소각할 예정입니다.

② 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,822	1,822

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	65,016	59,697

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(258,916)	(265,918)

토지재평가손익	6,488,530	6,488,530

합 계	6,296,452	6,284,131

(3) 당분기와 전분기 중 자본잉여금 및 기타자본 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	자본잉여금	기타자본

기초	14,199,019	4,975,173

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	12,321

분기말	14,199,019	4,987,494

(전분기) (단위: 천원)

구 분	자본잉여금	기타자본

기초	17,658,259	(1,428,935)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(4,765)

분기말	17,658,259	(1,433,700)

21. 이익잉여금

(1) 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	13,324,324	14,521,122

(2) 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	14,521,122	14,873,262

분기순이익(손실)	(1,196,798)	(932,261)

분기말금액	13,324,324	13,941,001

22. 영업부문, 매출 및 매출원가(1) 부문별 정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호'영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 매출액 정보

① 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 제품 및 상품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	1,098,037	1,183,497

용역매출	316,800	415,528

공사매출	1,012,113	5,442,371

합 계	2,426,950	7,041,396

② 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

내수	2,423,038	7,041,088

수출	3,912	308

합 계	2,426,950	7,041,396

③ 당사의 주요 고객정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	1,355,078	183,500

B사	-	4,969,030

합 계	1,355,078	5,152,530

(3) 매출원가 정보

당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	707,711	988,194

용역매출원가	172,747	211,084

공사매출원가	1,009,409	4,892,350

합 계	1,889,867	6,091,628

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

계약자산	미청구공사	-	-

계약부채	선수금	2,934,888	3,434,790

(5) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동으로 인해 해당 당분기 중 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	내용	기초	수익인식	증가	분기말

선수금	공사매출(진행률)	2,498,852	1,012,113	-	1,486,739

제품및용역매출	935,938	142,208	654,419	1,448,149

합 계	3,434,790	1,154,321	654,419	2,934,888

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	내용	기초	수익인식	증가	분기말

선수금	공사매출(진행률)	6,737,673	5,442,371	5,420,000	6,715,302

제품및용역매출	729,912	1,199,278	1,194,646	725,280

합 계	7,467,585	6,641,649	6,614,646	7,440,582

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

원재료, 부재료 및 소모품 사용	1,676,022	5,249,837

제품 및 재공품의 변동	(728,224)	(289,127)

종업원급여	1,600,048	1,722,598

복리후생비	192,068	200,475

여비교통비	57,925	62,066

차량유지비	37,037	35,999

감가상각비	199,930	90,926

무형자산상각비	2,955	10,861

전력비 및 수도광열비	27,970	12,929

보험료	13,724	(17,934)

지급임차료	17,647	10,467

지급수수료	197,462	277,947

외주가공비	194,198	252,946

소모품비	73,322	73,046

광고선전비	160,561	130,139

기타영업비용	124,739	113,526

합 계	3,847,384	7,936,701

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	667,048	561,407

퇴직급여	58,229	49,461

복리후생비	100,235	101,241

여비교통비	9,548	24,735

접대비	3,865	5,680

통신비	2,748	2,696

수도광열비	17,392	9,754

세금과공과금	20,287	27,519

감가상각비	117,962	61,879

무형자산상각비	2,955	10,861

지급임차료	8,190	7,244

보험료	1,525	2,343

차량유지비	19,355	16,115

경상연구개발비	513,154	533,256

운반비	1,285	372

교육훈련비	576	370

도서인쇄비	494	980

소모품비	18,110	18,966

지급수수료	170,692	236,957

광고선전비	160,561	130,139

대손상각비	(1,379)	23,386

건물관리비	3,780	2,430

하자보수비	60,905	17,282

합 계	1,957,517	1,845,073

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

기타수익	잡이익	6,629	11,042

합 계	6,629	11,042

기타비용	잡손실	10,053	-

기부금	5,000	-

합 계	15,053	-

26. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

금융수익	이자수익	14,630	29,926

외환차익	1,097	948

외화환산이익	5,593	18

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	52,182	15,096

합 계	73,502	45,988

금융비용	이자비용	135,340	71,087

외환차손	7,342	428

외화환산손실	1,806	1,927

합 계	144,488	73,442

27. 법인세비용

당사의 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 당기 법인세수익이 발생하여 계산하지 아니하였습니다.

28. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,196,798,014)	(932,260,850)

가중평균유통보통주식수(주1)	51,517,980	51,517,980

기본주당이익(손실)	(23)	(18)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감하여 산정하였습니다.

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기 3개월) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수(주1)	적수

2026.01.01 ~ 2026.03.31	90	51,517,980	4,636,618,200

가중평균유통보통주식수(당분기 3개월)	51,517,980

(당분기 누적) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수(주1)	적수

2026.01.01 ~ 2026.03.31	90	51,517,980	4,636,618,200

가중평균유통보통주식수(당분기)	51,517,980

(주1) 총발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 산정하였습니다.

(전분기 3개월) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수(주1)	적수

2025.01.01 ~ 2025.03.31	90	51,517,980	4,636,618,200

가중평균유통보통주식수(전분기 3개월)	51,517,980

(전분기 누적) (단위: 일, 주)

기간	일수	유통주식수(주1)	적수

2025.01.01 ~ 2025.03.31	90	51,517,980	4,636,618,200

가중평균유통보통주식수(전분기)	51,517,980

(주1) 전기 무상증자 효과를 비교표시되는 전분기의 가중평균유통주식수에 소급하여 수정하였습니다.(2) 희석주당순이익

당사는 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주 및 우선주 등이 존재하지 않으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 금융상품

당분기 및 전분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	2,208,156	-	-	2,208,156	2,208,156

매출채권	769,633	-	-	769,633	769,633

유동기타금융자산	172,262	2,099,000	165,722	2,436,984	2,436,984

비유동기타금융자산	289,056	133,067	391,664	813,787	813,787

합 계	3,439,107	2,232,067	557,386	6,228,560	6,228,560

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	3,071,180	-	-	3,071,180	3,071,180

매출채권	5,747,775	-	-	5,747,775	5,747,775

유동기타금융자산	24,348	2,047,400	149,925	2,221,673	2,221,673

비유동기타금융자산	-	132,485	391,664	524,149	524,149

합 계	8,843,303	2,179,885	541,589	11,564,777	11,564,777

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

매입채무	671,414	-	671,414	671,414

유동기타금융부채	1,047,746	-	1,047,746	1,047,746

리스부채(유동)	8,663	-	8,663	8,663

리스부채(비유동)	2,165	-	2,165	2,165

단기차입금	500,000	-	500,000	500,000

유동성장기부채	8,200,000	-	8,200,000	8,200,000

장기차입금	7,663,200	-	7,663,200	7,663,200

합 계	18,093,188	-	18,093,188	18,093,188

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

매입채무	1,469,872	-	1,469,872	1,469,872

유동기타금융부채	1,688,622	-	1,688,622	1,688,622

리스부채(유동)	11,440	-	11,440	11,440

리스부채(비유동)	4,232	-	4,232	4,232

단기차입금	500,000	-	500,000	500,000

유동성장기부채	8,200,000	-	8,200,000	8,200,000

장기차입금	7,663,200	-	7,663,200	7,663,200

합 계	19,537,366	-	19,537,366	19,537,366

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1 에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,099,000	133,067	2,232,067

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	165,722	-	391,664	557,386

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,047,400	132,485	2,179,885

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	149,925	-	391,664	541,589

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

④ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	평가	분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	132,485	-	582	133,067

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	391,664	-	-	391,664

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	평가	분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	94,169	37,500	816	132,485

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	192,830	-	-	192,830

⑤ 가치평가기법 및 투입 변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

구분	당분기말 공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

비상장주식(광옥석재)	167,024	유사기업비교 등	평균PBR	0.33x	평균 PBR과 평균 PSR이 상승하고 할인율이 하락하면 공정가치는 증가

평균PSR	0.47x

유동성할인	20%

비상장주식 ((주)지큐티코리아)	224,640	과거거래이용 등	최근 신주발행가액	520,000원/주	-

조합출자금(정보통신공제조합 외 2개사)	133,067	순자산공정가치	순자산공정가치	장부금액과 유사할 것으로 예상	취득원가로 측정된 순자산의 장부금액과 순자산의 공정가치의 차이에 따라 변동

당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 필요시 외부 전문가의 자문을 받고 있습니다. 이런 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

금융자산

이자수익	14,630	-	-	14,630

외환차익	130	-	-	130

외화환산이익	5,593	-	-	5,593

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	52,182	-	52,182

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	15,798	15,798

대손상각비	1,379	-	-	1,379

금융부채

외환차익	967	-	-	967

외화환산손실	(1,806)	-	-	(1,806)

이자비용	(135,340)	-	-	(135,340)

외환차손	(7,342)	-	-	(7,342)

(전분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

금융자산

이자수익	29,926	-	-	29,926

외환차익	948	-	-	948

외화환산이익	17	-	-	17

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	15,096	-	15,096

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(6,023)	(6,023)

대손상각비	(23,386)	-	-	(23,386)

금융부채

외화환산이익	1	-	-	1

외화환산손실	(1,927)	-	-	(1,927)

이자비용	(71,087)	-	-	(71,087)

외환차손	(428)	-	-	(428)

30. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

지배주주	대표이사	대표이사

관계기업	㈜에스앤티시스템	㈜에스앤티시스템

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	㈜에스앤티시스템	-	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	㈜에스앤티시스템	34,800	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	선수금

관계기업	㈜에스앤티시스템	-	79,498

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	선수금

관계기업	㈜에스앤티시스템	-	79,498

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 32참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	172,170	141,630

퇴직급여	18,347	14,602

합 계	190,517	156,232

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,196,798)	(932,261)

조정 :

감가상각비	190,571	74,829

사용권자산상각비	9,359	16,097

무형자산상각비	2,955	10,861

대손상각비	(1,379)	23,386

외화환산손실	1,806	1,927

이자비용	135,340	71,086

지분법손실	59,989	32,525

외화환산이익	(5,593)	(18)

이자수익	(14,630)	(29,926)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(52,182)	(15,096)

잡이익	-	(177)

법인세수익	(363,035)	(11,981)

자산부채의 증감 :

매출채권의감소(증가)	4,979,686	(3,823,021)

미수금의감소(증가)	(137,346)	463,048

선급금의감소(증가)	(1,827,184)	(2,216,618)

선급비용의감소(증가)	(23,032)	(13,804)

재고자산의감소(증가)	(118,127)	3,485,755

매입채무의증가(감소)	(800,264)	(379,298)

미지급금의증가(감소)	(665,365)	448,860

미지급비용의증가(감소)	6,883	14,458

선수금의증가(감소)	(499,901)	(27,003)

예수금의증가(감소)	(14,331)	(13,382)

하자보수충당부채의 증가	38	803

영업으로부터 창출된 현금흐름	(332,540)	(2,818,950)

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

신규리스	기타

단기차입금	500,000	-	-	-	500,000

장기차입금	15,863,200	-	-	-	15,863,200

리스부채	15,672	(5,183)	-	339	10,828

합 계	16,378,872	(5,183)	-	339	16,374,028

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

신규리스	기타

단기차입금	1,300,000	(800,000)	-	-	500,000

장기차입금	12,038,600	655,400	-	-	12,694,000

리스부채	54,304	(15,960)	-	(3,497)	34,847

합 계	13,392,904	(160,560)	-	(3,497)	13,228,847

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 처분	-	119,611

사용권자산의 취득	55,179	-

리스부채의 유동성대체	2,067	4,843

유형자산 미지급금	17,727	424,500

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	제공처	보증금액

대표이사	연대보증	국민은행	770,000

기업은행	2,846,605

서울보증보험	11,197,812

서울보증보험	이행보증 등	각 거래처	11,339,779

정보통신공제조합	계약 등	각 거래처	829,920

허브정보기술(주)	연대보증	정보통신공제조합	3,464,430

합 계	30,448,546

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증내용	피보증인	보증금액

정보통신공제조합	입찰보증	허브정보기술(주)	1,458,707

일반보증	1,312,836

합 계	2,771,543

(주1) 당분기말 현재 당사는 정보통신공제조합과의 약정에 따라 허브정보기술(주)의 공제계약에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 상기 금액은 약정에 따른 보증한도금액입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	담보설정액	차입금액	설정권자	내용

유형자산	토지 및 건물	37,705,468	20,400,000	15,863,200	기업은행	담보약정

(4) 당분기말 현재 당사가 약정한 금융기관별 여신한도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신종류	금융기관별 한도약정액

기업은행	국민은행	우리은행	합계

시설자금대출	17,000,000	-	-	17,000,000

일반자금대출	500,000	700,000	-	1,200,000

우리 상생파트너론	-	-	500,000	500,000

합 계	17,500,000	700,000	500,000	18,700,000

33. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당사의 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	22,145,736	24,463,668

자본총계	37,855,592	39,040,068

부채비율	59%	63%

(2) 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있으며, 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타수취채권에서 발생합니다.

당사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,208,156	3,071,180

매출채권	769,633	5,747,775

미수금	143,363	6,017

유동성보증금	28,899	18,331

보증금	289,056	-

합 계	3,439,107	8,843,303

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습

니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과~5년 이내

매입채무	671,414	671,414	671,414	-

미지급금	865,005	865,005	865,005	-

미지급비용	182,741	182,741	182,741	-

차입금	16,363,200	16,865,916	9,095,363	7,770,553

리스부채	10,828	11,522	9,321	2,201

합 계	18,093,188	18,596,598	10,823,844	7,772,754

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과~5년 이내

매입채무	1,469,872	1,469,872	1,469,872	-

미지급금	1,512,643	1,512,643	1,512,643	-

미지급비용	175,979	175,979	175,979	-

차입금	16,363,200	17,001,842	9,168,140	7,833,702

리스부채	15,672	16,705	12,348	4,357

합 계	19,537,366	20,177,041	12,338,982	7,838,059

4) 시장위험

시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 노출되어 있는 금융자산, 부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말