메지온 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당)기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 17(전)기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 메지온과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 메지온(이하 "지배회사")은 Mezzion Pharmaceuticals, Inc.(구, Mezzion International LLC.)(이하 "종속기업")를 연결대상(이하 지배회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 2002년 9월 25일 의약품제조업 및 판매업을 주사업목적으로 하여 설립된 법인으로서, 2005년 9월에 동아쏘시오홀딩스 주식회사가 개발한 신약물질 DA-8159와 관련하여 특정 해외지역에서 등록된 특허권 및 특허등록 출원중인 권리(이하 "특허권")를 동아쏘시오홀딩스 주식회사로부터 양수받는 계약을 체결하였으며, 해외에서 특허권과 관련된 임상실험과 특허등록에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 또한,지배회사는 의료용품 및 의료기기 유통과 동물사료 제조업을 영위하고 있습니다.지배회사의 보통주는 한국거래소 코스닥시장의 상장을 승인받아 2012년 1월 20일자로 매매가 개시되었으며, 2013년 3월 22일에 사명을 동아팜텍 주식회사에서 주식회사 메지온으로 변경하였습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

Mezzion Pharmaceuticals, Inc.	신약 개발 및 판매	미국	12	100%

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

자산	8,755,678	15,583,634

동일지배거래	(2,366,580)	(2,366,580)

조정후자산	6,389,098	13,217,054

부채	27,298,680	1,074,620

분기순손익	(9,034,053)	478,006

총포괄손익	(10,152,383)	301,140

(4) 종속기업의 재무제표 수정지배회사는 폰탄수술 환자 치료제 개발 및 상용화를 위한 사업상의 권리를 메지온 파마시티컬(구, 메지온인터내셔널)에 이전하는 계약을 체결하였으며, 계약금 USD 2,000,000와 향후 마일스톤 계약에 따른 USD 8,000,000를 지급조건입니다. 본 거래는 동일지배하의 사업인수도의 회계처리를 적용하여 종속기업이 영업권으로 인식한 사업상 권리 대가를 기타자본잉여금으로 조정하였습니다.

2. 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선① 기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 등은 다음과 같습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (중요성의 정의)- 기준서 제1103호 '사업결합' (사업의 정의)- 기준서 제1117호 '보험계약'

(2) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 위의 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 최고영업의사결정자인 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국으로 구분하며, 사업부문 측면으로는 신약 사업부문과 의료기 도소매 부문, 사료사업부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 의료기 도소매 사업부문과 사료사업부문은 한국에만 위치하고 있으므로 해당지역만으로 구성됩니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 부문간 내부거래가 없으므로 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 보고기간 중 부문당분기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

의료기 도소매 사업부문	신약사업부문	사료사업부문	합 계	의료기 도소매 사업부문	신약사업부문	사료사업부문	트레이딩사업부문	합 계

총 부문수익	765,143	138,095	12,723,185	13,626,423	1,960,985	0	12,216,761	0	14,177,746

외부고객으로부터의수익	765,143	138,095	12,723,185	13,626,423	1,960,985	0	12,216,761	0	14,177,746

감가상각비	(603,712)	(388,917)	(992,629)	(184)	(45,303)	(114,745)	0	(160,232)

영업이익(손실)	56,093	(16,230,100)	197,990	(15,976,017)	74,011	(16,419,985)	167,808	(90,207)	(16,268,373)

(3) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 창출한 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한국	13,488,328	14,177,746

기타	138,095

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객1	2,365,559	2,298,487	사료사업부문

고객2	2,002,148

4. 중요한 회계적 추정과 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 공정가치추정(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익-공정가치 금융자산 - 4,994,329 - 4,994,329 부채 유동성파생금융부채 - 매도유가증권(차입매도) - 820,000 - 820,000 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익인식금융자산 - 4,995,315 - 4,995,315 부채 유동성파생금융부채 - 매도유가증권(차입매도) - 3,812,760 - 3,812,760 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (4) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 - 104,782 증감 - (39,824) 평가손익 - (64,958) 기말 금액 - - (5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가방법은 시장접근법을 사용하고 있으며, 수준 3으로 측정된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 신주인수권부사채 내재파생상품 - 3 이항모형 무위험수익률 1.87% 변동성 20.88% (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적으로 외부평가기관으로부터 공정가치 평가보고서를 받아 이를 내부적으로 검증하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 21,663,765 - - 21,663,765 단기금융상품 20,500,000 - - 20,500,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,994,329 4,994,329 매출채권 2,462,733 - - 2,462,733 기타금융자산-유동 4,842,062 - - 4,842,062 기타금융자산-비유동 691,938 - - 691,938 합 계 50,160,498 0 4,994,329 55,154,827 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 현금및현금성자산 29,551,187 - - 29,551,187 단기금융상품 23,324,926 - - 23,324,926 당기손익인식금융자산 - - 4,995,315 4,995,315 매출채권 1,761,985 - - 1,761,985 기타금융자산 - 유동 7,394,629 - - 7,394,629 기타금융자산 - 비유동 716,578 - - 716,578 합 계 62,749,305 - 4,995,315 67,744,620 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 2,214,206 2,992,944 유동성기타금융부채 6,435,237 8,244,168 신주인수권부사채 - 238,850 유동성파생금융부채 820,000 3,812,760 비유동성기타금융부채 2,936,552 - 합 계 12,405,995 15,288,722 8. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2019 .9.30 현재 이자율(%) 금 액 당 분기말 전 기말 현금시재액 - - 1,857 2,412 보통예금(*) KEB하나은행 등 0.1 4,762,222 7,268,259 외화일반예금 우리은행 등 0.1 952,440 254,923 RP(*) NH투자증권 1.35~1.85 15,947,246 22,025,593 합 계 21,663,765 29,551,187 (*) 보통예금중 USD 100,000는 사무실임차와 관련하여 사용제한되어 있으며, RP에 예입된 금액 중 1,148,000 천원 은 차입매 도거래에 대한 담보설정으로 사용제한되어 있습니다. 9. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2019 .9.30 현재 이자율(%) 금 액 당 분기말 전 기말 정기예금 하나은행 1.93% 3,000,000 정기예금(*) 하나은행 1.52% 7,000,000 11,324,926 정기예금 KB국민은행 1.92% 10,000,000 10,000,000 정기예금(*) SC은행 1.70% 500,000 2,000,000 합 계 20,500,000 23,324,926 (*) 정기예금에 예입된 4,500 백만원은 질권설정되어 사용제한되어 있습니다(주석14참조). 10. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,537,487 1,832,881 대손충당금 (74,754) (70,896) 매출채권(순액) 2,462,733 1,761,985 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 2,462,733 1,761,985 손상채권 74,754 70,896 6개월 이하 36,505 23,927 6개월 초과 38,249 46,969 합계 2,537,487 1,832,881 당분기 중 제각된 매출채권은 없으며, 손상채권에 대하여 34,660천원의 대손충당금환입을 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 할인이나 담보로 제공하고 있는 매출채권은 없습니다. 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 635,197 807,632 제품 339,582 337,843 원재료 1,176,042 969,195 포장재료 98,917 123,537 미착품 161,527 257,064 재고자산평가충당부채 (60,920) (95,415) 순장부금액 2,350,345 2,399,856 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입등은 11,559천원입니다. 12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,200,249 860,757 취득 1,244,940 1,279,110 회계정책변경(*) 3,902,185 처분 (5,061) 감가상각비 (992,629) (626,597) 분기말 순장부금액 5,354,745 1,508,209 당분기 중 기업회계기준서 1116호'리스'적용으로 인한 효과입니다.13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 회원권 1,635,312 1,635,312 14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 2019.9.30 수입신용장발행(기한부)-내국수입유산스 KEB하나은행 - 188,429 - 상기 차입금과 관련하여 정기예금 4,000백만원이 질권설정되어 있습니다. 15. 전환사채 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 사채 권면총액 기초 - 1,500,000 감소 - (1,500,000) 기말 - - 사채상환할증금 - - 전환권조정 - - 계 - - 전기 중 연결회사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권이 모두 행사되어(사채의 권면금액:1,500,000천원, 전환가액: 37,053원/주) 전환사채 전액이 보통주 40,482주로 전환되었습니다. 16. 신주인수권부사채 (1) 당분기말 현재 연결회 사의 신주인수권부사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행일 2016년 09월 05일 만기일 2021년 09월 05일 권면가액 - 사채의 액면이자율 0% 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1205% 행사비율 100% 행사가격 25,500원/주 행사에 따라 발행할 주식의종류 발행회사의 기명식 보통주식 권리행사기간 2017년 9월 5일 ~ 2021년 8월 5일 (2) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사채 권면총액 기초 325,000 10,300,000 재발행 - 250,000 신주인수권 행사 (325,000) (6,475,000) 매도청구권 행사 - (3,750,000) 기말 - 325,000 사채상환할증금 - 16,642 신주인수권조정 - (102,791) 합계 - 238,851 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였습니다.연결회사가 발행한 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권이 행사되어 당기 중 (사채의 권면금액: 325,000천원, 행사가액: 25,500원/주) 보통주 12,744주가 발행되었고, 전기 중 (사채의 권면금액:6,475,000천원, 행사가액: 25,500원/주) 보통주 256,858주가 발행되었습니다. (3) 행사가격의 조정2017년 3월 5일 행사가격 조정 공시에 따라 행사가액이 30,000원에서 25,500원으로확정되었습니다. 따라서 계약조건에 따라 후속기간 중 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되어 신주인수권을 자본으로 분류하였으며, 추가적인 공정가치 평가는 수행하지 않고 있습니다. 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 375,987 603,384 미지급비용 5,361,157 7,640,783 리스부채-유동 509,665 리스부채-비유동 2,936,552 합 계 9,183,361 8,244,167 18. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 149,384 133,852 순이자원가 (2,427) (7,548) 확정급여형 퇴직급여 비용 합계 146,957 126,304 확정기여형 퇴직급여 비용 87,738 31,454 종업원 급여에 포함된 총 비용 234,695 157,758 (2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,345,850 2,206,507 사외적립자산의 공정가치 (2,261,483) (2,341,333) 재무상태표상 부채(자산) 84,367 (134,826) 19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 8,705,952주 8,641,708주 보통주자본금 4,353,976,000원 4,320,854,000원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,148,525 61,870,981 자기주식처분이익 19,553,061 14,943,110 기타자본잉여금 262,318 565,290 합 계 82,963,904 77,379,381 20. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산외환차이 (1,845,292) (726,962) (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 0 (1,240,438) 주식선택권 3,294,981 1,699,604 합 계 3,294,981 459,166 (*) 연결회사는 당분기중 전기말 보유하고 있던 자기주식 58,139주를 전액 처분하였습니다. 21. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행 사가능하며, 부여일로부터 2년 경과후 8년 이내에 행사가능함 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균행사가격(단위:원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 472,700주 321,200주 30,659원 23,507원 부여 100,500주 161,500주 100,900원 41,500원 행사 (51,500)주 (5,000)주 22,736원 24,000원 소멸 (6,000)주 (5,000)주 41,500원 24,000원 기말 잔여주 515,700주 472,700주 50,519원 30,659원 (*) 연결회사는 당분기 중 1,691,744 천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. (3) 부여된 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 가정 구 분 제4차 제5차 제6차 제7차 제8차 권리부여일 2017년 03월 24일 2017년 06월 13일 2017년 11월 16일 2018년 03월 23일 2019년 03월 12일 부여주식수 93,000주 75,700주 90,000주 161,500주 100,500주 권리부여일 주가 18,750원 26,550원 40,200원 46,000원 119,900원 행사가격 20,200원 23,300원 33,200원 41,500원 100,900원 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 기대주가변동성 16.71% 15.32% 16.30% 20.18% 20.96% 무위험이자율 2.235% 2.227% 2.582% 2.695% 2.002% 공정가치 2,888원 4,893원 8,746원 10,183원 26,344원 (4) 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다(단위:주). 만기 주당 행사가격 주식수(단위: 주) 당분기말 전기말 2019.08.28 8,000원 - 35,000주 2021.03.17 16,000원 2,500주 2,500주 2022.03.20 24,000원 20,000주 20,000주 2027.03.23 20,200원 90,000주 93,000주 2027.06.13 23,300원 62,200주 75,700주 2027.11.16 33,200원 90,000주 90,000주 2028.03.23 41,500원 150,500주 156,500주 2029.03.11 100,900원 100,500주 - 합 계 515,700주 472,700주 22. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용(비용의 성격별 분류)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 상품매출원가 308,290 908,710 377,854 1,728,516 제품매출원가 3,317,045 10,346,834 3,564,587 10,070,641 급여 1,118,283 2,824,635 694,991 2,094,093 퇴직급여_확정급여 48,986 146,957 42,101 126,304 퇴직급여_확정기여 24,070 57,764 8,321 31,453 여비교통비 174,732 970,080 244,826 652,437 지급수수료 1,446,120 2,350,716 1,385,126 3,774,983 감가상각비 108,959 756,210 22,066 52,757 지급임차료 66,568 271,789 131,399 385,962 경상개발비 2,030,460 7,415,170 2,254,993 8,934,119 기타 영업비용 1,404,467 3,553,576 940,752 2,594,855 합계 10,047,980 29,602,441 9,667,016 30,446,120 23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 이자수익 267,832 699,035 157,745 544,381 당기손익인식금융자산처분이익 0 0 59,218 당기손익인식금융자산평가이익 0 32,112 36,062 외화환산이익 1,176,516 2,063,933 (11,725) 14,909 외환차익 230,213 248,561 900 15,794 유동성파생상품자산평가이익 0 368,085 2,508,026 유동성파생상품부채매매이익 952,653 952,653 7,596 64,958 유동성파생상품부채평가이익 49,700 270,731 소계 2,676,914 4,234,913 554,713 3,243,348 금융비용 이자비용 90,377 239,100 266,697 537,843 외환차손 14,309 39,777 21,062 36,175 외환환산손실 323,786 524,008 105,760 125,795 기타금융자산평가손실 0 기타금융자산처분손실 0 859 사채상환손실 0 54,056 54,056 유동성파생상품자산평가손실 0 1,731,641 1,731,641 유동성파생상품부채평가손실 0 (111,384) 1,374,912 소계 428,472 803,744 2,067,832 3,860,422 24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기타수익 대손충당금 환입익 0 234,353 잡이익 1,585 13,414 1,710 4,428 소계 1,585 247,767 1,710 4,428 기타비용 기부금 20,000 20,000 218,243 245,128 재고자산감모손실 (168) 5,447 1,511 1,511 유형자산처분손실 0 229 유형자산폐기손실 0 741 잡손실 112,369 118,414 150 1,161 소계 132,201 143,861 219,904 248,770 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 26. 주당손익(1) 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 손익계산서상 당기순이익(손실) (3,314,513,167)원 (11,683,890,836)원 (11,951,693,428)원 (15,285,561,502)원 가중평균유통보통주식수(단위:주) 8,663,566주 8,642,150주 8,510,743주 8,510,743주 주당순손실 (383)원 (1,352)원 (1,404)원 (1,796)원 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 주식선택권 및 전환권, 신주인수권의 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.당분기 및 전분기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 주식선택권 777,824주 475,029주 신주인수권 68,197주 27. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 가. 당기순이익(손실) (11,683,891) (15,285,562) 나. 조 정 (833,721) 222,280 법인세비용 (757,659) (1,941,017) 감가상각비 992,628 158,658 퇴직급여 146,957 126,304 지분법손실 대손상각비 3,857 63,497 대손충당금환입 (234,353) 외화환산손실 524,008 125,795 기타금융자산평가손실 유동성파생금융부채평가손실 (270,731) 1,374,912 유동성파생금융부채매매이익 (952,653) 유동성파생금융부채평가이익 (64,958) 유가증권처분손실 30 이자비용 165,948 338,513 이자수익 (632,438) 외화환산이익 (1,529,840) (14,909) 당기손익인식금융자산평가이익 (36,062) 유동성파생금융자산평가이익 (2,508,026) 유동성파생금융자산평가손실 1,731,641 사채상환손실 54,056 재고자산감모손실 5,447 1,511 재고자산평가손실 14,008 48,887 재고자산평가손실환입 (186,302) 주식보상비용 1,691,070 949,780 유형자산처분이익 다. 운전자본의 변동 (1,347,063) 1,473,902 매출채권 (700,844) (468,541) 재고자산 42,360 387,518 미지급금 (232,449) (284,969) 매입채무 (628,301) 1,025,069 기타영업활동 흐름 172,171 814,825 영업으로부터 창출된 현금 (13,864,675) (13,589,380) 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 지배회사는 동아쏘시오홀딩스 주식회사로부터 동아쏘시오홀딩스 주식회사가 개발한 신약물질 DA-8159의 해외특허권 및 특허등록출원중인 권리를 2005년 9월에 양수받는 계약을 체결하였으며, 2008년 10월에 변경계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면 연결회사는 계약체결일로부터 특허만료일까지 지배회사 매출액(러시아 지역은제외)의 일정비율에 해당하는 금액을 동아쏘시오홀딩스 주식회사에 지급하도록 되어있습니다. (2) 종속기업은 James L. Yeager and Associates, Inc. 등과의 계약에 따라 미국에서의 신약개발 및 미국식품의약국의 승인 등과 관련된 제반용역을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 의료기기 납품계약에 따른 계약보증금과 관련하여 서울보증보험에 6,858 천원에 상당하는 금액에 대한 이행보증약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 사료사업과 관련하여 전기요금 및 도시가스요금 지급보증으로 99,560천원, 배합사료 공급계약에 64,800천원, 중소기업기술정보진흥원의 국가과제와 관련하여 506천원에 상당하는 이행보증계약을 체결하고있습니다. (4) 연 결회사가 원고로 계류중인 소송사건으로 유데나필의 발기부전증 치료제 신약허가신청(NDA)에 관한 미국 식품의약처(FDA) 최종승인이 위탁생산업체(CMO)인 Dr. Reddy's의 귀책사유로 인해 연기됨에 따라 2017년 1월 13일, 미국 뉴저지 법원에 Dr.Reddy를 상대로 손해배상소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 소송이 진행중입니다. (5) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화: 천원). 약정사항 약정금융기관 약정금액 약정실행금액 수입신용장발행(기한부)-내국수입유산스 KEB하나은행 USD 3,000,000 188,429천원 29. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타 주요경영진 주요경영진 James L. Yeager and Associates, Inc.(*1)㈜티더블유비(舊 ㈜하나비앤에프)(*2), 녹십자수의약품㈜법무법인 웅빈 James L. Yeager and Associates, Inc.㈜하나비앤에프, 녹십자수의약품㈜ (*1)James L. Yeager and Associates, Inc.은 연결회사의 주요 경영진인 James L. Yeager가 유의적인 영향력을 미치는 기업입니다.(*2) ㈜티더블유비, 녹십자수의약품㈜ 및 법무법인 웅빈은 연결회사의 임원이 유의적인 영항력을 미치는 기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 당분기 전분기 수익등(*1) 비용등(*2) 수익등(*1) 비용등(*2) 주요경영진 8,379 6,902 James L. Yeager and Associates, Inc . 278,009 389,000 녹십자수의약품㈜ 15,970 265,616 8,074 234,807 ㈜티더블유비(舊 ㈜하나비앤에프) 197,280 - 147,978 법무법인 웅빈 3,773 (*1) 수익등은 상품매출과 이자수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 비용등은 원재료매입, 지급수수료 및 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 구분 당분기말 전기말 기타 주요경영진 대여금 600,650 279,525 미수수익 2,370 528 James L. Yeager and Associates. Inc. 미지급금 39,421 녹십자수의약품㈜ 외상매출금 533 외상매입금 1,870 미지급금 1,373 ㈜티더블유비 미지급금 등 20,765 법무법인 웅빈 대여금 300,000 미수수익 3,773 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 대여금 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 당분기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 법무법인 웅빈 0 300,000 300,000 0 0 주요경영진 279,525 600,650 279,525 600,650 267,850 11,675 279,525 합계 279,525 900,650 279,525 900,650 267,850 11,675 279,525 (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진과 관련하여 급여 등으로 인식한 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 종업원급여 1,203,158 525,750 주식보상비용 1,028,677 524,819 퇴직급여 69,785 115,932 30. 동일지배거래지배회사는 2016년 2월 28일 폰탄수술 환자 치료제 개발 및 상용화를 위한 사업상의권리를 종속회사인 메지온 파마시티컬(구, 메지온인터내셔널)에 이전하는 계약을 체결하였으며, 계약금은 USD 2,000,000이며, 향후 마일스톤 계약에 따른 USD 8,000,000를 지급하는 조건입니다. 본 거래는 동일지배하의 사업인수도의 회계처리를 적용하였습니다. 31. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.연결회사는 기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.12%입니다. 1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 당분기초 사용권자산(주1) 건물 3,242,884 3,706,890 차량운반구 99,307 124,056 합 계 3,342,191 3,830,946 리스부채(주2) 유동 509,665 679,761 비유동 2,936,552 3,151,185 합 계 3,446,217 3,830,946 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (주2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 678,089 차량운반구 54,147 감가상각비 계 732,236 리스부채 이자비용 220,641 소액자산리스료 4,631 3) 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 3,830,946천원 증가 - 리스부채: 3,830,946천원 증가 4) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년 이상의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무용품/기기 등으로 구성되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 53,523,378,175 64,962,033,699 현금및현금성자산 18,645,400,250 25,059,726,954 단기금융상품 20,500,000,000 23,324,925,931 당기손익-공정가치금융자산 4,994,328,767 4,995,315,068 매출채권 및 기타유동채권 2,462,732,686 1,761,984,715 기타금융자산 4,413,368,728 7,423,200,466 기타유동자산 61,362,246 26,618,274 당기법인세자산 95,840,733 재고자산 2,350,344,765 2,370,262,291 비유동자산 7,199,320,814 4,608,439,130 기타금융자산-비유동 720,488,305 574,293,446 유형자산 2,980,301,237 910,156,771 영업권 이외의 무형자산 1,635,311,802 1,635,311,802 확정급여자산 134,825,821 이연법인세자산 1,863,219,470 1,353,851,290 자산총계 60,722,698,989 69,570,472,829 부채 유동부채 5,503,370,622 10,099,399,186 매입채무 및 기타유동채무 2,214,205,704 2,992,944,632 단기차입금1 188,428,614 신주인수권부사채 238,850,462 기타금융부채 982,652,111 603,224,083 기타유동부채 769,457,243 368,431,182 유동성파생금융부채 820,000,000 3,812,760,000 당기법인세부채 528,626,950 2,083,188,827 비유동부채 1,826,432,237 확정급여부채 84,366,890 기타비유동부채 1,742,065,347 부채총계 7,329,802,859 10,099,399,186 자본 자본금 4,352,976,000 4,320,854,000 자본잉여금 82,963,903,909 77,379,382,180 기타포괄손익누계액 (1,419,998,300) (726,962,029) 이익잉여금(결손금) (35,798,966,312) (21,961,366,710) 기타자본항목 3,294,980,833 459,166,202 자본총계 53,392,896,130 59,471,073,643 자본과부채총계 60,722,698,989 69,570,472,829 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,459,766,869 13,626,423,806 4,782,523,112 14,177,746,644 수수료매출 655,144 1,493,223 상품매출 402,706,878 1,154,228,844 437,362,675 2,086,290,234 제품매출 4,057,059,991 12,471,539,818 4,345,160,437 12,089,963,187 영업비용 (5,695,673,423) (17,786,562,769) (6,172,045,146) (18,543,351,494) 상품매출원가 (308,290,400) (908,710,427) (377,854,495) (1,728,515,537) 제품매출원가 (3,317,045,208) (10,346,834,495) (3,564,587,424) (10,070,640,985) 판매비와관리비 (2,070,337,815) (6,531,017,847) (2,229,603,227) (6,744,194,972) 영업이익(손실) (1,235,906,554) (4,160,138,963) (1,389,522,034) (4,365,604,850) 금융수익 3,325,985,570 5,785,168,164 672,080,002 3,360,678,372 금융비용 (1,905,380,942) (5,311,239,003) (15,420,232,633) (17,212,821,332) 지분법이익(손실) (3,887,065,316) (11,011,217,469) 2,108,864,600 1,096,605,177 기타수익 1,585,125 247,767,355 1,710,243 4,428,230 기타비용 (132,201,251) (143,860,954) (11,661,267) (13,642,175) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,832,983,368) (14,593,520,870) (14,038,761,089) (17,130,356,578) 법인세비용 (155,882,553) (757,658,962) (2,087,067,661) (1,844,795,076) 계속영업이익(손실) (3,677,100,815) (13,835,861,908) (11,951,693,428) (15,285,561,502) 당기순이익(손실) (3,677,100,815) (13,835,861,908) (11,951,693,428) (15,285,561,502) 기타포괄손익 (255,555,868) (694,773,965) (178,371,215) (190,393,416) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 400,189 (1,737,694) (1,504,741) (13,526,942) 순확정급여부채의재측정요소 400,189 (1,737,694) (1,504,741) (13,526,942) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 (255,956,057) (693,036,271) (176,866,474) (176,866,474) 지분법자본변동 (255,956,057) (693,036,271) (176,866,474) (176,866,474) 총포괄손익 (3,932,656,683) (14,530,635,873) (12,130,064,643) (15,475,954,918) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (424) (1,601) (1,404) (1,796) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (424) (1,601) (1,404) (1,796) 자본변동표 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,171,154,500 62,961,425,807 (534,745,874) (5,124,865,914) (8,303,710,119) 53,169,258,400 당기순이익(손실) (15,285,561,502) (15,285,561,502) 지분법자본변동 (176,866,474) (176,866,474) 순확정급여부채재측정요소 (13,526,942) (13,526,942) 신주인수권부사채행사 115,194,000 3,521,396,567 3,636,590,567 전환사채상환 20,241,000 1,762,512,213 1,782,753,213 전환권대가 (610,383,168) (610,383,168) 신주인수권대가 (463,547,149) (463,547,149) 기타자본잉여금 (887,804,804) (887,804,804) 자기주식처분 8,040,942,000 6,401,100,000 14,442,042,000 주식매수선택권 2,500,000 131,027,654 713,394,281 846,921,935 2018.09.30 (기말자본) 4,309,089,500 74,455,569,120 (711,612,348) (20,423,954,358) (1,189,215,838) 56,439,876,076 2019.01.01 (기초자본) 4,320,854,000 77,379,382,180 (726,962,029) (21,961,366,710) 459,166,202 59,471,073,643 당기순이익(손실) (13,835,861,908) (13,835,861,908) 지분법자본변동 (693,036,271) (693,036,271) 순확정급여부채재측정요소 (1,737,694) (1,737,694) 신주인수권부사채행사 6,372,000 242,419,636 248,791,636 전환사채상환 전환권대가 신주인수권대가 기타자본잉여금 자기주식처분 4,609,950,374 1,240,438,500 5,850,388,874 주식매수선택권 25,750,000 732,151,719 1,595,376,131 2,353,277,850 2019.09.30 (기말자본) 4,352,976,000 82,963,903,909 (1,419,998,300) (35,798,966,312) 3,294,980,833 53,392,896,130 현금흐름표 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,603,995,232) (5,642,640,505) 영업활동으로부터창출된현금흐름 (3,381,926,635) (5,024,566,287) 이자수취(영업) 1,245,346,082 460,358,671 이자의지급 (222,253,469) 법인세의수취(납부) (2,467,414,679) (856,179,420) 투자활동현금흐름 (9,688,249,046) (19,681,689,900) 단기금융상품의증가 (5,484,390,650) 단기금융상품의감소 2,927,508,120 당기손익인식금융자산의감소 4,945,206 기타금융자산의증가 (13,901,240,000) (13,987,270,681) 기타금융자산의감소 3,634,186,218 11,680,000 기타금융부채의증가 3,033,562,550 기타금융부채의감소 (929,320,858) 파생상품부채의감소 (1,769,376,000) 유형자산의 취득 (2,683,569,076) (233,670,102) 유형자산의감소 7,016,327 재무활동현금흐름 7,813,514,891 13,080,000,000 보통주의발행 120,000,000 주식매입선택권행사 655,150,000 자기주식처분 7,150,028,295 16,710,000,000 신주인수권부사채의상환 (3,750,000,000) 신주인수권부사채의행사 8,336,596 현금 및 현금성 자산의 순증가 (6,478,729,387) (12,244,330,405) 기초현금및현금성자산산 25,059,726,954 26,850,267,398 현금및현금성 자산의 환율변동효과 64,402,683 (2,680,511) 기말현금및현금성자산 18,645,400,250 14,603,256,482 5. 재무제표 주석 제 18(당)기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 17(전)기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 메지온 1. 회사의 개요 주식회사 메지온(이하 "회사")은 2002년 9월 25일 의약품제조업 및 판매업을 주사업목적으로 하여 설립된 법인으로서, 2005년 9월에 동아쏘시오홀딩스 주식회사가 개발한 신약물질 DA-8159와 관련하여 특정해외지역에서 등록된 특허권 및 특허등록출원중인 권리(이하 "특허권")를 동아쏘시오홀딩스 주식회사로부터 양수받는 계약을 체결하였으며, 해외에서 특허권과 관련된 임상실험과 특허등록에 관한 업무를 수행하고 있으며, 회사는 의료용품 및 의료기기 유통과 동물사료 제조업을 영위하고 있습니다.회사의 보통주는 한국거래소 코스닥시장의 상장을 승인받아 2012년 1월 20일자로 매매가 개시되었으며, 2013년 3월 22일에 사명을 동아팜텍 주식회사에서 주식회사 메지온으로 변경하였습니다.회사는 그 동안 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 4,353백만원이 며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주 보유주식수(주) 지분율(%) 박동현 외 2인 1,952,526 22.43% Asia Bio-Venture I PIE.LTD 324,321 3.73% KB자산운용 337,498 3.88% 기타 6,091,607 69.97% 합계 8,705,952 100.00% 2. 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표이나기업회계기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자"에 따라 종속기업투자를 지분법으로 처리하였고, 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 ① 기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1012호 '법인세' 기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 등은 다음과 같습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (중요성의 정의)- 기준서 제1103호 '사업결합' (사업의 정의)- 기준서 제1117호 '보험계약' (3) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 최고영업의사결정자인 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국으로 구분하며, 사업부문 측면으로는 신약 사업부문과 의료기 도소매 부문, 사료사업부문 부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 의료기도소매 사업부문과 사료사업부문은 한국에만 위치하고 있으므로 해당지역만으로 구성됩니다.회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 부문간 내부거래가 없으므로 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (2) 보고기간 중 부문당손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 의료기 도소매 사업부문 신약사업부문 사료사업부문 합 계 총 부문수익 765,143 138,095 12,723,185 13,626,423 외부고객으로부터의수익 765,143 138,095 12,723,185 13,626,423 감가상각비 (224,508) (388,917) (613,425) 영업이익(손실) 56,093 (4,414,222) 197,990 (4,160,139) 구분 의료기 도소매 사업부문 신약사업부문 사료사업부문 트레이딩사업부문 합 계 총 부문수익 1,960,985 0 12,216,761 0 14,177,746 외부고객으로부터의수익 1,960,985 0 12,216,761 0 14,177,746 감가상각비 (184) (45,303) (114,745) 0 (160,232) 영업이익(손실) 74,011 (4,517,216) 167,808 (90,207) (4,365,604) (3) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 창출한 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익 당분기 전분기 한국 13,488,328 14,177,746 기타 138,095 합계 13,626,423 14,177,746 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객1 2,365,559 2,298,487 사료 사업부문 고객2 2,002,148 4. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 공정가치추정 (1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익-공정가치금융자산 - 4,994,329 - 4,994,329 부채 유동성파생금융상품부채 - 매도유가증권(차입매도) - 820,000 - 20,000 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익-공정가치금융자산 - 4,995,315 - 4,995,315 부채 유동성파생금융상품부채 - 매도유가증권(차입매도) - 3,812,760 - 3,812,760 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당분기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (4) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 - 104,782 증감 - (39,824) 평가손익 - (64,958) 기말 금액 - - (5) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가방법은 시장접근법을 사용하고 있으며, 수준 3으로 측정된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 신주인수권부사채 내재파생상품 - 3 이항모형 무위험수익률 1.87% 변동성 20.88% (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적으로 외부평가기관으로부터 공정가치 평가보고서를 받아 이를 내부적으로 검증하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액① 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 18,645,400 - - 18,645,400 단기금융상품 20,500,000 - - 20,500,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,994,329 4,994,329 매출채권 2,462,733 - - 2,462,733 기타금융자산-유동 4,413,369 - - 4,413,369 기타금융자산-비유동 720,488 - - 720,488 합 계 46,741,990 - 4,994,329 51,736,319 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 25,059,727 - - 25,059,727 단기금융상품 23,324,926 - - 23,324,926 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,995,315 4,995,315 매출채권 1,761,985 - - 1,761,985 기타금융자산 - 유동 7,423,200 - - 7,423,200 기타금융자산 - 비유동 574,293 - - 574,293 합 계 58,144,131 - 4,995,315 63,139,446 ② 보고기간종료일 현재 회사의 금융부채내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 2,214,206 2,992,944 유동성기타금융부채 1,171,081 603,224 신주인수권부사채 0 238,850 유동성파생금융부채 820,000 3,812,760 비유동성기타금융부채 1,742,065 합 계 5,947,352 7,647,778 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2019 .9.30 현재 이자율(%) 금 액 당 분기말 전 기말 현금시재액 - - 1,418 2,213 보통예금 KEB하나은행 등 0.1 1,744,296 2,776,998 외화일반예금 SC은행 등 0.1 952,440 254,923 RP(*) NH투자증권 1.35~1.85 15,947,246 22,025,593 합 계 18,645,400 25,059,727 (*) RP에 예입된 금액 중 1,148,000 천원 은 차입매 도거래에 대한 담보설정으로 사용제한되어 있습니다. 9. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2019 .9.30 현재 이자율(%) 금 액 당분 기말 전 기말 정기예금 하나은행 1.93 3,000,000 정기예금(*) 하나은행 1.52 7,000,000 11,324,926 정기예금(*) 우리은행 1.70 500,000 2,000,000 정기예금 국민은행 1.92 10,000,000 10,000,000 합 계 20,500,000 23,324,926 (*) 정기예금에 예입된 4,500 백만원은 질권설정 되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 15 참조). 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,537,487 1,832,881 대손충당금 (74,754) (70,896) 매출채권(순액) 2,462,733 1,761,985 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 2,462,733 1,761,985 손상채권 74,754 70,896 6개월 이하 36,505 23,927 6개월 초과 38,249 46,969 합계 2,537,487 1,832,881 당분기 중 제각된 매출채권은 없으며, 손상채권에 대하여 34,660천원의 대손충당금환입을 인식하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 할인이나 담보로 제공하고 있는 매출채권은 없습니다. 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 635,197 778,038 제품 339,582 337,843 원재료 1,176,042 969,195 포장재료 98,917 123,537 미착품 161,527 257,064 재고자산평가충당부채 (60,920) (95,415) 순장부금액 2,350,345 2,370,262 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입등은 11,559천원입니다. 12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 910,157 859,015 취득 76,184 233,670 회계정책변경(*) 2,607,385 처분 (5,061) 감가상각비 (613,425) (160,233) 분기말 순장부금액 2,980,301 927,391 (*) 당분기중 기업회계기준서 1116호'리스' 적용으로 인한 효과입니다(주석 32 참조).13. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 회원권 1,635,312 1,635,312 14. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 결산월 지분율 주요영업활동 Mezzion Pharmaceuticals, Inc.(구, Mezzion International LLC.) 미국 12월 100% 폰탄환자 치료제 개발 및 현지시장 진출 (2) 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 취득원가 순자산가액 미실현내부거래 동일지배거래 금액(*1) Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 28,910,520 (18,543,003) 0 (2,366,580) (20,909,583) (*1) 지분법 적용의 중지로 미인식한 지분변동액 중 피투자기업의 대여금에 대한 대손충당금을 지분법손실로 인식한 금액은 20,484,289천원(당기 11,186,024천원, 전기 9,298,265천원)이며, 그외 누적 미반영 지분변동액은 425,294 천원 입니다. 회사명 취득원가 순자산가액 미실현내부거래 동일지배거래 금액(*1) Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 28,392,290 (8,908,850) (174,806) (2,366,580) (11,450,236) (*1) 지분법 적용의 중지로 미인식한 지분변동액 중 피투자기업의 대여금에 대한 대손충당금을 지분법손실로 인식한 금액은 9,298,265천원이며, 그외 누적 미반영 지분변동액은 2,151,971천원 입니다. (3) 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 취득(*1) 지분법손익 기타 기말 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. - 518,230 174,806 (693,036) - ( *1) 주석 22 주식기준보상 참조. 회사명 기초 증가 지분법손익 기타 기말 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 775,697 511,882 (1,095,363) (192,216) - ( *1) 주석 22 주식기준보상 참조. (4) 종속기업 투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총계 부채총계(*1) 매출 당기순이익 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 8,755,678 27,298,680 0 (9,034,053) (*1) 종속기업의 회계정책의 일치를 위해 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 조정항목 조정 전 조정액 조정 후 조정 이유 금융부채 28,831,200 (8,165,489) 20,665,711 최초인식시 차입금의 공정가치 측정 회사명 자산총계 부채총계(*2) 매출 당기순이익 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 8,070,745 16,979,595 0 (13,432,168) (*2) 종속기업의 회계정책의 일치를 위해 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 조정항목 조정 전 조정액 조정 후 조정 이유 금융부채 13,417,200 (4,118,935) 9,298,265 최초인식시 차입금의 공정가치 측정 15. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 2019.9.30 수입신용장발행(기한부)-내국수입유산스 KEB하나은행 - 188,429 0 상기 차입금과 관련하여 정기예금 4,000백만원이 질권설정되어 있습니다. 16. 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 사채 권면총액 기초 - 1,500,000 감소 - (1,500,000) 기말 - - 사채상환할증금 - - 전환권조정 - - 계 - - 전기 중 회사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권이 모두 행사되어(사채의 권면금액:1,500,000천원, 전환가액: 37,053원/주) 전환사채 전액이 보통주 40,482주로 전환되었습니다. 17. 신주인수권부사채(1) 당분기말 현재 회 사의 신주인수권부사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행일 2016년 09월 05일 만기일 2021년 09월 05일 권면가액 - 사채의 액면이자율 0% 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1205% 행사비율 100% 행사가격 25,500원/주 행사에 따라 발행할 주식의종류 발행회사의 기명식 보통주식 권리행사기간 2017년 9월 5일 ~ 2021년 8월 5일 (2) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사채 권면총액 기초 325,000 10,300,000 재발행 - 250,000 신주인수권 행사 (325,000) (6,475,000) 매도청구권 행사 - (3,750,000) 기말 - 325,000 사채상환할증금 - 16,642 신주인수권조정 - (102,791) 합계 - 238,851 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였습니다.회사가 발행한 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권이 행사되어 당기 중 (사채의 권면금액: 325,000천원, 행사가액: 25,500원/주) 보통주 12,744주가 발행되었고, 전기 중 (사채의 권면금액:6,475,000천원, 행사가액: 25,500원/주) 보통주 256,858주가 발행되었습니다. (3) 행사가격의 조정2017년 3월 5일 행사가격 조정 공시에 따라 행사가액이 30,000원에서 25,500원으로확정되었습니다. 따라서 계약조건에 따라 후속기간 중 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되어 신주인수권을 자본으로 분류하였으며, 추가적인 공정가치 평가는 수행하지 않고 있습니다. 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 375,987 475,952 미지급비용 97,000 127,272 리스부채-유동 509,665 리스부채-비유동 1,742,065 합 계 2,724,717 603,224 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 149,384 133,852 순이자원가 (2,427) (7,548) 확정급여형 퇴직급여 비용 합계 146,957 126,304 확정기여형 퇴직급여 비용 87,738 31,454 종업원 급여에 포함된 총 비용 234,695 157,758 (2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,345,850 2,206,507 사외적립자산의 공정가치 (2,261,483) (2,341,333) 확정급여부채(자산) 84,367 (134,826) 20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500 500원 발행주식수 8,705,952주 8,641,708주 보통주자본금 4,352,976천원 4,320,854,000원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,148,525 61,870,981 자기주식처분이익 19,553,061 14,943,110 기타자본잉여금 262,318 565,290 합 계 82,963,904 77,379,381 21. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (1,419,998) (726,962) (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 - (1,240,438) 주식선택권 3,294,981 1,699,604 합 계 3,294,981 459,166 (*) 회사는 2019년 9월 30일 현재 자기주식 0 주 (전기말: 58,139 주)를 보유하고 있습니다. 회사는 당분기중 전기말 보유하고 있던 자기주식 58,139주를 전액 처분하였습니다. 22. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가 능하며, 부여일로부터 2년 경과후 8년 이내에 행사가능함 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균행사가격(단위:원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 472,700주 321,200주 30,659원 23,507원 부여 100,500주 161,500주 100,900원 41,500원 행사 (51,500)주 (5,000)주 22,736원 24,000원 소멸 (6,000)주 (5,000)주 41,500원 24,000원 기말 잔여주 515,700주 472,700주 50,519원 30,659원 (*) 회사는 당분기 중 1,173,513천원의 주식보상비용을 인식하였으며, 또한, 종속기업 직원에게 회사의 주식선택권을 부여한 연결실체 주식기준보상거래에 대하여 회사는 주식선택권을 결제하기 위해 필요한 주식에 대해 종속기업에 지급할 것을 요구하지 않는 바, 해당 주식보상비용 518,230천원을 종속기업에 출자한 것으로 보아 종속기업주식으로 인식하였습니다.(3) 부여된 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제4차 제5차 제6차 제7차 제8차 권리부여일 2017년 03월 24일 2017년 06월 13일 2017년 11월 16일 2018년 03월 23일 2019년 03월 12일 부여주식수 93,000주 75,700주 90,000주 161,500주 100,500주 권리부여일 주가 18,750원 26,550원 40,200원 46,000원 119,900원 행사가격 20,200원 23,300원 33,200원 41,500원 100,900원 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 기대주가변동성 16.71% 15.32% 16.30% 20.18% 20.96% 무위험이자율 2.235% 2.227% 2.582% 2.695% 2.002% 공정가치 2,888원 4,893원 8,746원 10,183원 26,344원 (4) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다(단위:주). 만기 주당 행사가격 주식수(단위: 주) 당분기말 전기말 2019-08-28 8,000원 - 35,000주 2021-03-17 16,000원 2,500주 2,500주 2022-03-20 24,000원 20,000주 20,000주 2027-03-23 20,200원 90,000주 93,000주 2027-06-13 23,300원 62,200주 75,700주 2027-11-16 33,200원 90,000주 90,000주 2028-03-23 41,500원 150,500주 156,500주 2029-03-11 100,900원 100,500주 - 합계 515,700주 472,700주 23. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 상품매출원가 308,290 908,710 377,854 1,728,516 제품매출원가 3,317,045 10,346,834 3,564,587 10,070,641 급여 638,157 1,992,208 694,991 2,094,093 퇴직급여_확정급여 48,986 146,957 42,101 126,304 퇴직급여_확정기여 24,070 57,764 8,321 31,453 여비교통비 67,135 197,572 126,530 329,524 지급수수료 311,638 1,008,881 451,027 1,477,871 감가상각비 126,328 377,007 22,061 52,377 지급임차료 9,441 30,317 118,544 348,906 경상개발비 25,109 97,349 29,633 157,261 기타 영업비용 819,474 2,622,964 736,396 2,126,405 합계 5,695,673 17,786,563 6,172,045 18,543,351 24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 이자수익 916,903 2,249,290 275,112 661,711 당기손익인식금융자산처분이익 0 59,218 당기손익인식금융자산평가이익 32,112 36,062 외화환산이익 1,176,516 2,063,933 (11,725) 14,909 외환차익 230,213 248,561 900 15,794 유동성파생상품자산평가이익 368,085 2,508,026 유동성파생상품부채매매이익 952,653 952,653 7,596 64,958 유동성파생상품부채평가이익 49,700 270,731 7,596 64,958 소계 3,325,985 5,785,168 679,676 3,425,636 금융비용 이자비용 66,705 165,948 266,697 537,843 외환차손 14,309 39,777 21,062 36,175 외환환산손실 323,786 524,008 105,760 125,795 기타금융자산평가손실 1,500,581 4,580,647 13,352,401 13,352,401 기타금융자산처분손실 859 사채상환손실 54,056 54,056 유동성파생상품자산평가손실 1,731,641 1,731,641 유동성파생상품부채평가손실 (111,384) 1,374,912 소계 1,905,381 5,311,239 15,420,233 17,212,823 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기타수익 대손충당금 환입익 234,353 잡이익 1,585 13,414 1,710 4,428 소계 1,585 247,767 1,710 4,428 기타비용 기부금 20,000 20,000 10,000 10,000 재고자산감모손실 (168) 5,447 1,511 1,511 유형자산처분손실 229 유형자산폐기손실 741 잡손실 112,369 118,414 150 1,161 소계 132,201 143,861 11,661 13,642 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 27. 주당손익(1) 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 손익계산서상 당기순손실 (3,677,100,815)원 (13,835,861,908)원 (11,951,693,428)원 (15,285,561,502)원 가중평균유통보통주식수(단위:주) 8,663,566주 8,642,150주 8,510,743주 8,510,743주 주당순손실 (424)원 (1,601)원 (1,404)원 (1,796)원 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 주식선택권 및 전환권, 신주인수권의 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.당분기 및 전분기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 주식선택권 777,824주 475,029주 신주인수권 68,197주 28. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 가. 분기순이익(손실) (13,835,862) (15,285,562) 나. 조 정 11,710,439 12,220,666 법인세비용 (757,659) (1,941,017) 감가상각비 613,425 158,277 퇴직급여 146,957 126,304 지분법손실 11,011,217 (1,096,605) 대손상각비 3,857 63,497 대손충당금환입 (234,353) 외화환산손실 524,008 125,795 기타금융자산평가손실 4,580,647 13,352,400 유동성파생금융부채평가손실 1,374,912 유동성파생금융부채매매이익 (952,653) 유동성파생금융부채평가이익 (270,731) (64,958) 유가증권처분손실 30 이자비용 165,948 534,177 이자수익 (2,249,290) (78,470) 외화환산이익 (2,063,933) (14,909) 당기손익인식금융자산평가이익 (36,062) 유동성파생금융자산평가이익 (2,508,026) 유동성파생금융자산평가손실 1,731,641 사채상환손실 54,056 재고자산감모손실 5,447 1,511 재고자산평가손실 14,008 48,887 재고자산평가손실환입 (186,302) 주식보상비용 1,173,514 575,558 유형자산처분이익 다. 운전자본의 변동 (1,256,504) (1,959,670) 매출채권 (700,844) (468,541) 재고자산 463 (2,517,674) 미지급금 (99,993) (284,969) 매입채무 (628,301) 1,025,069 기타영업활동 흐름 172,171 286,445 영업으로부터 창출된 현금 (3,381,927) (5,024,566) 29. 우발부채 및 약정사항 (1) 회사는 동아쏘시오홀딩스 주식회사로부터 동아쏘시오홀딩스 주식회사가 개발한 신약물질 DA-8159의 해외특허권 및 특허등록출원중인 권리를 2005년 9월에 양수받는 계약을 체결하였으며, 2008년 10월에 변경계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면 회사는 계약체결일로부터 특허만료일까지 회사 매출액(러시아 지역은 제외)의 일정비율에 해당하는 금액을 동아쏘시오홀딩스 주식회사에 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 의료기기 납품계약에 따른 계약보증금과 관련하여 서울보증보험에 6,858 천원에 상당하는 금액에 대한 이행보증약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 사료사업과 관련하여 전기요금 및 도시가스요금 지급보증으로 99,560천원, 배합사료 공급계약에 64,800천원, 중소기업기술정보진흥원의 국가과제와 관련하여 506천원에 상당하는 이행보증계약을 체결하고있습니다. (3) 회사가 원고로 계류중인 소송사건으로 유데나필의 발기부전증 치료제 신약허가신청(NDA)에 관한 미국 식품의약처(FDA) 최종승인이 위탁생산업체(CMO)인 Dr. Reddy's의 귀책사유로 인해 연기됨에 따라 2017년 1월 13일, 미국 뉴저지 법원에 Dr.Reddy를 상대로 손해배상소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 소송이 진행중입니다. (4) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화: 천원, 외화: USD). 약정사항 약정금융기관 약정금액 약정실행금액 수입신용장발행(기한부)-내국수입유산스 KEB하나은행 USD 3,000,000 188,429천원 30. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 Mezzion Pharmaceuticals, Inc.(구, Mezzion International LLC.) Mezzion Pharmaceuticals, Inc.(구, Mezzion International LLC.) 기타 주요경영진녹십자수의약품㈜㈜티더블유비(舊, ㈜하나비앤에프)(*1)법무법인 웅빈 주요경영진녹십자수의약품㈜, ㈜하나비앤에프 (*1) ㈜티더블유비, 녹십자수의약품㈜, 법무법인 웅빈은 회사의 임원이 유의적인 영항력을 미치는 기업입니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 당분기 전기 수익등(*1) 비용등(*2) 수익등(*1) 비용등(*2) Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 1,559,153 117,464 주요경영진 4,009 6,902 녹십자수의약품㈜ 15,970 265,616 8,074 234,807 ㈜티더블유비 197,280 - 147,978 법무법인 웅빈 3,773 (*1) 수익등은 상품매출과 이자수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 비용등은 원재료매입, 지급수수료와 지급임차료로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 구분 당분기말 전기말 종속기업 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 대여금 28,831,200 13,417,200 대손충당금 (28,831,200) (13,417,200) 미수수익 133,940 40,386 기타 주요경영진 대여금 279,525 미수수익 528 녹십자수의약품㈜ 외상매출금 533 외상매입금 1,870 미지급금 1,373 ㈜티더블유비 미지급금 등 20,765 법무법인 웅빈 대여금 300,000 미수수익 3,773 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 대여금 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 당분기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 13,417,200 15,414,000 28,831,200 0 13,454,480 (37,280) 13,417,200 주요경영진 0 300,000 300,000 0 법무법인 웅빈 279,525 (279,5250 0 267,850 11,675 279,525 합 계 13,696,725 15,714,000 (279,525) 29,131,200 267,850 13,466,155 (37,280) 13,696,725 (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진과 관련하여 급여 등으로 인식한 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 종업원급여 585,750 525,750 주식보상비용 755,384 361,264 퇴직급여 69,785 115,932 31. 동일지배거래회사는 폰탄환자(Fontan Oepration) 치료제 개발 및 미국시장 진출을 위하여 2016년1월 6일 메지온파마슈티컬(Mezzion Pharmaceuticals, Inc.)을 100%자회사로 설립하였습니다. 2016년 2월 28일, 회사는 폰탄수술 환자 치료제 개발 및 상용화를 위한 사업상의 권리를 메지온파마슈티컬에 이전하는 계약을 체결하였으며, 계약금은 USD 2,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 USD 8,000,000 지급조건입니다. 본 거래는 동일지배하의 사업인수도의 회계처리를 적용하여 인수대상 사업의 장부금액과 대가로 수령한 금액의 차이를 종속기업에 대한 투자주식에 가감하였습니다. 32. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.회사는 기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.12%입니다. 1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 당분기초 사용권자산(주1) 건물 2,085,753 2,431,016 차량운반구 99,307 124,056 합 계 2,185,060 2,555,072 리스부채(주2) 유동 509,665 679,761 비유동 1,742,065 1,875,311 합 계 2,251,730 2,555,072 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (주2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 422,325 차량운반구 54,147 감가상각비 계 476,472 리스부채 이자비용 147,489 소액자산 리스료 4,631 3) 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음항목이 조정되었습니 다. - 사용권자산: 2,555,072천원 증가 - 리스부채: 2,555,072천원 증가 4) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년 이상의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무용품/기기 등으로 구성되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 당사는 2018년 9월 5일을 상환일로 하여 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채에 대한 매도청구권를 행사하였으며 이를 자기사채로 보유하고 있습니다. 분기보고서 제출일(2019년 11월 14일) 현재 당사가 보유하고 있는 신주인수권부사채의 내역은 아래와 같습니다. 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 최초발행액 15,000,000,000원 신주인수권 행사액 11,500,000,000원 매도청구행사 후 당사 보유액 3,500,000,000원 가. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)1)계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 18 기 3분기 매출채권 2,537 (75) 3.0% 미수금 3,571 - - 합계 6,108 - 1.2% 제 17 기 매출채권 1,833 (71) 3.9% 미수금 4,136 (234) 5.7% 합계 5,969 (305) 5.1% 제 16 기 매출채권 1,722 (34) 2.0% 미수금 511 (234) 45.8% 합계 2,233 (268) 12.0% 2)대손충당금 변동현황 (단위:백만원,%) 구분 제18기 3분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (305) (268) 0 2. 순대손처리액(①-②+-③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 230 (37) (268) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (75) (305) (268) 3)매출채권 관련 대손충당금 설정기준 - 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.부도, 화의, 당좌거래정지 등의 거래처에 대한 채권에 대해서는 개별채권의 회수가능가액을 초과하는 부분에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4)당분기말 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 금액 구성비율 6개월이하 2,436 96.0% 6개월초과 99 3.9% 1년초과 3년이하 2 0.1% 3년초과 0 0.0% 계 2,537 100.0% 나. 재고자산 현황(연결재무제표 기준)1)재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원,%) 사업부문 계정과목 제18기 3분기 제17기 제16기 신약 상품 0 30 180 의료기기 상품 565 736 1,408 사료사업 상품 70 42 26 제품 340 338 223 원재료 1,176 969 709 포장재료 99 124 40 미착품 162 257 382 합계 상품 635 808 1,614 제품 340 338 223 원재료 1,176 969 709 포장재료 99 124 40 미착품 162 257 382 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 3.6 3.3 4.3 재고자산회전율(회) 6.1 6.0 1.7 * 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 당분기 재무제표를 작성함에 있어 재고실사일은 2019.09.27(금)~30(월)입니다. 당사의 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였고 외부감사인의 입회는 없었습니다. 2)장기체화재고 등 현황 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 상품 14 14 14 0 합계 14 14 14 0 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 3분기(당분기) 삼영회계법인 - - 제17기(전기) 삼영회계법인 적정 - 제16기(전전기) 삼영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기 3분기(당분기) 삼영회계법인 기말감사보수(분기,반기검토보수 포함) 110,000 192 제17기(전기) 삼영회계법인 기말감사보수(분기,반기검토보수 포함) 84,000 714 제16기(전전기) 삼영회계법인 기말감사보수(분기,반기검토보수 포함) 70,000 861 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도- 당사의 내부회계관리제도에 대한 당해년도 감사인인 삼영회계법인의 의견 표명은 없었습니다. 단, 일상감사, 분기감사, 결산감사 등의 정기감사를 통해 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고 하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성의 개요당사의 이사회는 보고서 제출일 현재(2019년 11월 14일) 4인의 사내이사(상근1명, 비상근3명), 1인의 기타비상무이사(비상근1명), 4인의 사외이사(비상근) 총 9인의 등기이사로 구 성되어 있습니다.[사내이사 현황] 직명(상근여부) 성명 약력 담당업무 대표이사(상근) 박동현 AIA Korea 대표이사現 메지온 대표이사 대표이사이사회의장 이사(비상근) James L. Yeager NexMed. Inc 부사장現 메지온 사내이사 해외임상 연구개발 이사(비상근) Jefferson J. Gregory King Pharmaceuticals 대표이사現 Rockward Pharmaceuticals 대표이사 해외 Business 이사(비상근) Peter J. Manso U. of Cincinnati College of Law (J.D.)Florida State University (B.S. Biology)現 Mezzion Pharmaceuticals EVP 법률 및 특허 [기타비상무이사 현황] 직명(상근여부) 성명 약력 담당업무 기타비상근이사(비상근) 김지홍 한양대학교 무역학과 조교수KDI국제정책대학원 교수 경영자문 ※ 기타비상무이사 김지홍은 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.[사외이사 현황] 직명(상근여부) 성명 약력 담당업무 이사(비상근) 이동훈 신무림제지 이사 (주)파인리조트 회장 경영자문 이사(비상근) 백재승 서울대학교 부설임상의학연구소 연구소장 서울대학교 의과대학 비뇨기과학교실 교수 경영자문 이사(비상근) 구본권 연세대학교 의과대학/ 의학박사現 서울대병원 내분비내과 교수 경영자문 이사(비상근) 채정석 서울대 법대 및 동 대학원現 법무법인 웅빈 대표변호사 경영자문 (2) 이사회 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 이동훈 백재승 구본권 채정석 찬반여부 1 2018.03.30 의안 : 의료기기 사업부 거래처 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2018.04.11 의안 : 2014 회계연도 재무제표 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2018.07.09 제1호 의안 : 주식매수선택권(스톡옵션)부여 취소의 건제2호 의안 : 해외자회사 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2018.07.09 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2018.07.18 의안 : 신주인수권부사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2018.08.06 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2018.09.18 의안 : 해외 현지법인 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2018.12.13 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2019.02.25 의안 : 해외 현지법인 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2019.03.12 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정기주주총회 소집의 건제3호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2019.03.21 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2019.03.25 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 2019.03.29 제1호 의안 : 제17기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권(Stock-Option)부여 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 14 2019.04.04 의안 : 해외 자회사 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 15 2019.06.28 의안 : 본사 및 사료사업부 취업규칙 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 16 2019.07.31 의안 : 해외 현지법인 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - (3)이사의 독립성 구분 성명 선임배경 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 사내이사 박동현 경영총괄 이사회 없음 본인 James L. Yeager 해외임상 총괄 이사회 없음 없음 Jefferson J. Gregory 해외 임상 자문 이사회 없음 없음 Peter J. Manso 해외 법률, 특허 이사회 없음 없음 기타비상무이사 김지홍 경영자문 이사회 없음 없음 사외이사 이동훈 경영자문 이사회 없음 없음 백재승 경영자문 이사회 없음 없음 구본권 경영자문 이사회 없음 없음 채정석 경영자문 이사회 없음 없음 ※ 보고서 제출일 현재(2019년 11월 14일) 사내 이사는 4명, 기타비상무이사 1명, 사외이사는 4명, 총 이사회 인원은 9명 입니다.(4)이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내에 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. ⓐ사외이사 후보 추천위원회 보고서 제출일 현재 당사의 사외이사 후보 추천 위원회가 존재하지 않습니다. ⓑ내부거래 위원회현재 이사회내 내부거래위원회가 설치되어 있으나, 활동내역은 존재하지 않습니다 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 당사는 2019년 3월 29일 제17기 주주총회를 통해 선임된 비상근 감사 1명(오대식)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.* 감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 등의 성명 비고 김지홍 오대식 찬반여부 1 2018.03.30 의안 : 의료기기 사업부 거래처 변경의 건 가결 찬성 - - 2 2018.04.11 의안 : 2014 회계연도 재무제표 정정의 건 가결 찬성 - - 3 2018.07.09 제1호 의안 : 주식매수선택권(스톡옵션)부여 취소의 건제2호 의안 : 해외자회사 대여의 건 가결 찬성 - - 4 2018.07.09 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - 5 2018.07.18 의안 : 신주인수권부사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 - - 6 2018.08.06 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - 7 2018.09.18 의안 : 해외 현지법인 운영자금 대여의 건 가결 찬성 - - 8 2018.12.13 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - 9 2019.02.25 의안 : 해외 현지법인 운영자금 대여의 건 가결 찬성 - - 10 2019.03.12 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정기주주총회 소집의 건제3호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - - 11 2019.03.21 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - 12 2019.03.25 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - 13 2019.03.29 제1호 의안 : 제17기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권(Stock-Option)부여 승인의 건 가결 - - - 14 2019.04.04 의안 : 해외 자회사 운영자금 대여의 건 가결 - 찬성 - 15 2019.06.28 의안 : 본사 및 사료사업부 취업규칙 개정의 건 가결 - 찬성 - 16 2019.07.31 의안 : 해외 현지법인 운영자금 대여의 건 가결 - 찬성 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 과거 회계, 세무 전문가로서 업무를 수행함에 있어 전문성이 충분함.- 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 전무(35년)부장(20년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 (5) 준법지원인 등에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ( 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 제 17기 정기주주총회에서 전자투표제를 채택하였으며 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주권의 행사는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사는 2015년 5월 27일 최대주주변경 공시에 따라 기존 동아쏘시오홀딩스 외 2인에서 박동현 외 1인으로 최대주주가 변경되었으며, 2017년 11월 14일 특수관계인 1인이 추가되어 변경공시하였습니다. 2019년 4월 9일 기준으로 주식등의 대량보유 변동보고서에 의하면 박동현 외 2인으로 총 22.65%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박동현 본인 보통주 699,984 8.09 694,984 7.98 * 김혜수 특수관계인 보통주 286,511 3.31 286,511 3.29 - CCE Investment 특수관계인 보통주 971,031 11.22 971,031 11.15 - 계 보통주 1,957,526 22.62 1,952,526 22.42 - - - - - - - ※ 대표이사 박동현의 주식수 중 699,984주 중 123,000주에 대해서는 잠실세무서와 역삼세무소에 유가증권 공탁이 되어있는 상태입니다.※ 2019년 04월 05일에 대표이사 박동현은 5,000주에 대해서는 기부를 하였습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 05월 27일 박동현 외 1 1,111,510 13.62 - - 2015년 09월 25일 박동현 외 2 1,067,495 13.09 장내매수, 매도 및 특별관계자 변동 - 2016년 07월 29일 박동현 외 2 1,062,495 13.02 장내매도 - 2017년 01월 25일 박동현 외 2 1,075,495 13.18 장내매수 - 2017년 04월 07일 박동현 외 2 1,093,178 13.40 장내매수 - 2017년 11월 14일 박동현 외 2 2,087,526 25.54 장내매수 및 특수관계인 추가 - 2018년 12월 03일 박동현 외 2 1,957,526 24.15 장외매도 및 특수관계인 제외 - 2019년 04월 09일 박동현 외 2 1,952,526 22.42 기타 - 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근5년간) 학력 경력 박동현 대표이사 1982년~1985년 Stanford대 경영대학원(MBA) 1999년~2002년 동아제약 사외이사2002년~현재 메지온 대표이사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박동현 694,984 7.98 - CCE Investment 971,031 11.15 - KB자산운용 337,498 3.88 - 우리사주조합 - - - ※ 대표이사 박동현의 주식수 중 694,984주 중 123,000주에 대해서는 잠실세무서와 역삼세무서에 유가증권 공탁이 되어있는 상태입니다.※ KB자산운용은 2019년 04월 01일 기준 주식등의대량보유상황보고서 공시에 따른 소유주식수 입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,704 99.8% 4,962,928 57.4% - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률’ 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. ‘상법’ 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소가 개설한 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 3월중 주주명부 폐쇄시기 1월1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주식1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부전화번호 : 02- 2073 -8100주 소 : 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주에 대한 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박동현 남 1956년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 Stanford대 경영대학원(MBA)동아제약㈜ 사외이사 ㈜메지온 대표이사 694,984 - 본인 16년 2021년 03월 23일 James L.Yeager 남 1946년 09월 이사 등기임원 비상근 R(해외담당) Purdue University 박사Abbott 국제부NexMed. Inc 부사장 15,000 - - 15년 2020년 03월 23일 Jefferson J. Gregory 남 1955년 08월 이사 등기임원 비상근 해외Business 메릴랜드 대학 약학King Pharmaceuticals 대표이사Graceway Pharmaceuticals 대표이사 - - - 4년 2020년 03월 23일 Peter J. Manso 남 1954년 11월 이사 등기임원 비상근 법률, 특허 U. of Cincinnati College of Law (J.D.) Florida State University (B.S. Biology) Edwards Wildman Palmer Partner Mintz Levin LLP Partner Mezzion Inernational EVP - - - 1년 2021년 03월 22일 김지홍 남 1956년 06월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 버클리대 경영대학원(Ph.D.)한양대 무역학과 부교수KDI 국제정책대학원 교수 - - - 5년 2022년 03월 28일 이동훈 남 1957년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 경영대학원신무림제지이사 ㈜파인리조트 회장 - - - 7년 2021년 03월 22일 백재승 남 1953년 03월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 의과대학원/의학박사 서울대학교병원 부설임상의학연구소 연구소장 서울대학교 의과대학 비뇨기과학교실 교수(現) 3,000 - - 3년 2022년 03월 28일 구본권 남 1967년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 의과대학/ 의학박사서울대병원 내분비내과 교수 - - - 2년 2020년 03월 23일 채정석 남 1956년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대 법대 및 동 대학원 서울남부지방검찰청 부장검사법무법인 웅빈 대표변호사(現) - - - 1년 2021년 03월 22일 오대식 남 1954년 11월 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 문리대국세청 조사국장서울지방 국세청장 - - - - 2022년 03월 28일 직원 현황 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리,개발 남 56 - - - 56 2년 3개월 2,329 41 - 관리,개발 여 8 - - - 8 3년 7개월 148 18 - 합 계 64 - - - 64 2년 5개월 2,477 38 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 418 46 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 국내이사 6 3,000 - 해외이사 3 500,000 외화 USD기준 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 585 58 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 393 78 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 162 40 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30 30 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 1,343,563,380 James L. Yeager,Peter J. Manso, Jefferson J. Gregory, 백재승 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 4 1,343,563,380 - (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 James L. Yeager 등기임원 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 60,000 60,000 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 이동훈 등기임원 2009년 08월 29일 신주발행 보통주 2,500 2,500 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 이동훈 등기임원 2011년 03월 16일 신주발행 보통주 2,500 - - 2,500 2013.03.16~2021.03.15 16,000 이동훈 등기임원 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2014.03.30~2022.03.29 24,000 김지홍 등기임원 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 2,500 2,500 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 조원암 미등기임원 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 15,000 15,000 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 조원암 미등기임원 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2014.03.30~2022.03.29 24,000 신철식 - 2011년 03월 16일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2013.03.16~2021.03.15 16,000 신철식 - 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2014.03.30~2022.03.29 24,000 김원근 미등기임원 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 20,000 20,000 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 남상미 직원 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 Clive A. Hammant 미등기임원 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 15,000 - - 15,000 2014.03.30~2022.03.29 24,000 JP Benya - 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2014.03.30~2022.03.29 24,000 박제상 - 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2014.03.30~2022.03.29 24,000 James L. Yeager 등기임원 2017년 03월 24일 신주발행 보통주 50,000 - - 50,000 2019.03.24 ~2027.03.23 20,200 Jefferson J. Gregory 등기임원 2017년 03월 24일 신주발행 보통주 40,000 - - 40,000 2019.03.24 ~2027.03.23 20,200 백재승 등기임원 2017년 03월 24일 신주발행 보통주 3,000 - 3,000 0 2019.03.24 ~2027.03.23 20,200 김지홍 등기임원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 25,000 - - 25,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 최영규 - 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 김동성 - 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 10,000 - 10,000 0 2019.06.14~2027.06.13 23,300 김원근 미등기임원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 송윤택 미등기임원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 7,500 - - 7,500 2019.06.14~2027.06.13 23,300 박기오 미등기임원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 남상미 직원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 3,000 - 3,000 0 2019.06.14~2027.06.13 23,300 최중익 - 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 2,000 - - 2,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 우정운 - 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 1,200 - - 1,200 2019.06.14~2027.06.13 23,300 양승현 직원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 1,000 - - 1,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 오서윤 직원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 500 - 500 0 2019.06.14~2027.06.13 23,300 전희경 - 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 500 - - 500 2019.06.14~2027.06.13 23,300 Peter J. Manso 등기임원 2017년 11월 16일 신주발행 보통주 50,000 - - 50,000 2019.11.17~2027.11.16 33,200 Erik Emerson 계열회사 임원 2017년 11월 16일 신주발행 보통주 40,000 - - 40,000 2019.11.17~2027.11.16 33,200 James L. Yeager 등기임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 50,000 - - 50,000 2020.03.24~2028.03.23 41,500 Peter J. Manso 등기임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 50,000 - - 50,000 2020.03.24~2028.03.23 41,500 Erik Emerson 계열회사 임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 30,000 - - 30,000 2020.03.24~2028.03.23 41,500 박동욱 미등기임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 5,000 - 5,000 0 2020.03.24~2028.03.23 41,500 최영규 - 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2020.03.24~2028.03.23 41,500 김동성 - 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 1,000 - 1,000 0 2020.03.24~2028.03.23 41,500 김원근 미등기임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2020.03.24~2028.03.23 41,500 송윤택 미등기임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 4,000 - - 4,000 2020.03.24~2028.03.23 41,500 박기오 미등기임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 3,000 - - 3,000 2020.03.24~2028.03.23 41,500 이영준 직원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2020.03.24~2028.03.23 41,500 남상미 직원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 2,000 - - 2,000 2020.03.24~2028.03.23 41,500 양승현 직원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 500 - - 500 2020.03.24~2028.03.23 41,500 안빈 직원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 500 - - 500 2020.03.24~2028.03.23 41,500 오서윤 직원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 500 - - 500 2020.03.24~2028.03.23 41,500 James L. Yeager 등기임원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 20,000 - - 20,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,900 Jefferson J. Gregory 등기임원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,900 Peter J. Manso 등기임원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 20,000 - - 20,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,900 Erik Emerson 계열회사 임원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 15,000 - - 15,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,900 백재승 등기임원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 1,000 - - 1,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,900 김원근 미등기임원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,900 송윤택 미등기임원 2019년 03월 13일 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,900 박기오 미등기임원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,900 이영준 직원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,900 남상미 직원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 2,000 - - 2,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,900 안빈 직원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 1,500 - - 1,500 2021.03.12 ~2029.03.11 100,900 양승현 직원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 500 - - 500 2021.03.12 ~2029.03.11 100,900 오서윤 직원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 500 - - 500 2021.03.12 ~2029.03.11 100,900 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Mezzion Pharmaceuticals,Inc. 2016년 03월 02일 단심실증환자치료제 미국시장 진출 3,720 - 100% 0 - 512 -512 - 100% 0 8,756 -9,034 합 계 - 100% 0 - 512 -512 - 100% 0 8,756 -9,034 X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.