메지온 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 메지온(이하 "지배회사")은 Mezzion Pharmaceuticals, Inc.(구, Mezzion International LLC.)(이하 "종속기업")를 연결대상(이하 지배회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 2002년 9월 25일 의약품제조업 및 판매업을 주사업목적으로 하여 설립된 법인으로서, 2005년 9월에 동아쏘시오홀딩스 주식회사가 개발한 신약물질 DA-8159와 관련하여 특정 해외지역에서 등록된 특허권 및 특허등록 출원중인 권리(이하 "특허권")를 동아쏘시오홀딩스 주식회사로부터 양수받는 계약을 체결하였으며, 해외에서 특허권과 관련된 임상실험과 특허등록에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 또한,지배회사는 의료용품 및 의료기기 유통과 동물사료 제조업을 영위하고 있습니다.지배회사의 보통주는 한국거래소 코스닥시장의 상장을 승인받아 2012년 1월 20일자로 매매가 개시되었으며, 2013년 3월 22일에 사명을 동아팜텍 주식회사에서 주식회사 메지온으로 변경하였습니다. (2) 종속기업 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

Mezzion Pharmaceuticals, Inc.(구, Mezzion International LLC.).	신약 개발 및 판매	미국	12	100%

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산	부채	당기순손익	총포괄손익

Mezzion Pharmaceuticals, Inc.	4,345,453	16,042,189	(2,921,847)	(2,933,366)

(4) 종속기업의 재무제표 수정 - 회계정책의 일치(단위 : 천원)

조정항목	조정 전	조정액	조정 후	조정 이유

금융부채	18,204,800	(5,522,578)	12,682,222	최초인식시 차입금의 공정가치 측정

- 동일지배거래지배회사는 폰탄수술 환자 치료제 개발 및 상용화를 위한 사업상의 권리를 메지온파마슈티컬에 이전하는 계약을 체결하였으며, 계약금은 USD 2,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 USD 8,000,000 지급조건입니다. 본 거래는 동일지배하의 사업인수도의 회계처리를 적용하여 종속기업이 영업권으로 인식한 사업상 권리 대가를 기타자본잉여금으로 조정하였습니다.

2. 유의적 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.3% 입니다.

구분	리스부채

유동	354,403

비유동	2,696,936

'- 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

사용권자산

건물	2,529,265

차량	117,978

합 계	2,647,243

리스부채

유동	292,003

비유동	2,379,501

합 계	2,671,504

'- 당분기 리스와 관련하여 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

건물	101,595

차량	18,483

리스부채 이자비용	120,077

'- 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 506,018천원 입니다.

구분	총현금유출액

건물	475,306

차량	20,122

기타	10,590

'-회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음항목이 조정되었습니다.

구분	증(감)액

사용권자산	2,647,243

리스부채	2,671,504

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 연결회사의 회계정책과 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산 서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태 표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다 .

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 제품 및 상품, 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.연결회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당부채를 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

기계장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

임차시설물	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고 기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외 한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환 또는 발행을 청구할 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 및 신주인수권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다.

2.13 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여

(1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도 이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사 시점에 신주를 발행하며 직접적 으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.16 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 변동대가연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다.

(2) 수행의무의 식별

연결회사는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤 금액(Milestone payment), 및 매출액의 일정비율로 수령하는 로열티로 구성되어 있습니다. 계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간 동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 과거에 체결했던 라이선스 계약 중 수행의무를 이행한 때 또는 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익을 인식합니다.

2.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.18 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석21 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조).

4. 금융위험관리

(1) 금융위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 갖고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. ① 시장위험

- 외환위험

연결회사는 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	37,369,377	951,617	9,284,340	934,596

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율 10% 변동시,회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	2,840,585	651,280	2,840,585	651,280

하락시	(2,840,585)	(651,280)	(2,840,585)	(651,280)

- 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 채무증권 및 지분증권 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 가격이 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

분류	세후 포괄손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

당기손익-공정가치금융자산	상승시	389,635	389,635	389,635	389,635

하락시	(389,635)	(389,635)	(389,635)	(389,635)

- 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	36,503	35,373	36,503	35,373

하락시	(36,503)	(35,373)	(36,503)	(35,373)

② 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성 자산, 대여금, 매도가능금융자산,파생상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우,독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산(*)	2,603,166	2,603,166	29,548,775	29,548,775

단기금융상품	21,884,983	21,884,983	23,324,926	23,324,926

당기손익-공정가치금융자산	4,995,315	4,995,315	4,995,315	4,995,315

매출채권	2,208,429	(80,162)	2,128,267	1,832,881	(70,896)	1,761,985

기타금융자산 - 유동	6,930,498	(234,353)	6,696,145	7,628,982	(234,353)	7,394,629

기타금융자산 - 비유동	719,175	719,175	716,578	716,578

합 계	39,341,566	(314,515)	39,027,051	68,047,457	(305,249)	67,742,208

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.③ 유동성 위험연결회사는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수와 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 분류 1년 미만 1년 ~ 2년 합계 매입채무 3,336,950 3,336,950 기타금융부채 4,205,144 2,379,501 6,584,645 합계 7,542,094 2,379,501 9,921,595 분류 1년 미만 1년 ~ 2년 합계 매입채무 2,992,944 2,992,944 기타금융부채 8,244,168 8,244,168 신주인수권부사채 325,000 325,000 합계 11,562,112 11,562,112 (*)전환사채 및 신주인수권부사채의 경우 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 조기상환에 따른 명목가액입니다 (2) 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 15,703,988 17,740,343 자본총계(B) 59,854,968 57,319,103 부채비율(A/B) 26.2% 31.0% 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당기 및 전기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익-공정가치금융자산 - 4,995,315 - 4,995,315 부채 유동성파생금융부채 - 매도유가증권(차입매도) - 3,101,616 - 3,101,616 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익인식금융자산 - 4,995,315 - 4,995,315 부채 유동성파생금융부채 - 매도유가증권(차입매도) - 3,812,760 3,812,760 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 보고기간 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (4) 보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 0 104,782 증감 0 (39,824) 평가손익 0 (64,958) 기말 금액 0 0 6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액① 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천 원). 금융자산 대여금 미치 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 28,605,621 28,605,621 단기금융상품 21,884,982 21,884,982 당기손익-공정가치금융자산 4,995,315 4,995,315 매출채권 2,128,267 2,128,267 기타금융자산 - 유동 6,930,498 6,930,498 기타금융자산 - 비유동 719,475 719,475 합 계 60,268,843 4,995,315 65,264,158 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 합계 현금및현금성자산 29,551,187 29,551,187 단기금융상품 23,324,926 23,324,926 당기손익인식금융자산 4,995,315 4,995,315 매출채권 1,761,985 1,761,985 기타금융자산 - 유동 7,394,629 7,394,629 기타금융자산 - 비유동 716,578 716,578 합 계 62,749,305 4,995,315 67,744,620 ② 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 3,336,950 2,992,945 유동성기타금융부채 4,205,144 8,244,168 신주인수권부사채 238,850 유동성파생금융부채 3,101,616 3,812,760 비유동기타금융부채 2,379,501 합계 13,023,211 15,288,723 (2) 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기 및 전기의 금융자산 범주별 순손익정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익인식금융자산처분손익 0 196,964 당기손익인식금융자산평가손익 0 (4,685) 소 계 0 192,279 대여금 및 현금성금융자산 이자수익 240,150 723,822 외화환산손익 145,383 54,022 외환차손익 588 (11,003) 유가증권처분손실 (30) 소계 386,091 766,841 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기-매도가능금융자산) 유동성파생금융자산 유동성파생금융자산평가손익 0 464,690 소계 0 464,690 합계 386,091 1,423,810 ② 당분기 및 전기의 금융부채 범주별 순손익정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 매입채무 및 기타금융부채 이자비용 (1,730) (4,828) 이자비용-리스부채 (22,091) 외화환산손익 (7,093) (6,981) 외환차손익 (2,832) (3,085) 소 계 (33,746) (14,894) 전환사채 이자비용 0 (14,518) 소 계 0 (14,518) 신주인수권부사채 이자비용 (1,633) (528,726) 사채상환이익 0 257,640 소 계 (1,633) (271,086) 유동성파생금융부채 유동성파생금융부채평가손익 711,144 (33,323) 소 계 711,144 (33,323) 합 계 675,765 (333,821) 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2019 .03.31 현재 이자율(%) 금 액 당 분기말 전 기말 현금시재액 2,454 2,412 보통예금 KEB하나은행 등 0.1 3,341,240 7,268,259 외화일반예금 SC은행 등 0.1 348,060 254,923 R P(*) NH투자증권 1.6 ~ 2.4 24,913,867 22,025,593 합계 28,605,621 29,551,187 (*) RP에 예입된 금액중 1,805,955천원은 차입매도거래에 대한 담보설정으로 사용이 제한되어 있습니다.8. 사용이 제한되어 있는 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 내역 금 액 비고 당 분기말 전 기말 현금및현금성자산 RP 1,805,955 2,801,557 차입매도거래 담보설정 단기금융상품 정기예금 4,200,000 5,700,000 상품매입거래 담보설정 합계 6,005,955 8,501,557 9. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. 종류 예입처 2019.03.31 현재 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 정기예금(*) 하나은행 2.01% 11,384,983 11,324,926 정기예금 국민은행 1.95% 10,000,000 10,000,000 정기예금(*) SC제일은행 1.70% 500,000 2,000,000 합계 21,884,983 23,324,926 (*) 당분기말 정기예금 중 4,200백만원은 질권설정이 되어있어 사용이 제한되어있습니다.10. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 구분 당분기말 전기말 회사채 전자단기사채 4,995,315 4,995,315 합 계 4,995,315 4,995,315 (*) 회사는 상기 당기손익-공정가치금융자산의 공정가액을 장부가액으로 하고 있으며, 공정가액의 변동을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 11. 매출채권보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,208,429 1,832,881 대손충당금 (80,162) (70,896) 매출채권(순액) 2,128,267 1,761,985 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 2,128,267 1,761,985 손상채권 80,162 70,896 6개월 이하 36,221 23,927 6개월 초과 43,941 46,969 합계 2,208,429 1,832,881 회사는 당분기중 제각된 매출채권은 없으며, 손상채권에 대하여 9,265천원의 대손상각비를 인식하였습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 할인이나 담보로 제공하고 있는 매출채권은 없습니다. 12. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성기타금융자산: 미수금(*1) 3,426,144 3,901,955 미수수익 279,097 269,341 단기대여금 404,500 407,500 유동성장기대여금 284,450 279,525 기타보증금 2,536,307 2,536,307 합계 6,930,498 7,394,628 비유동성기타금융자산: 보증금 467,358 464,851 장기대여금 222,500 222,500 기타 29,317 29,227 합계 719,175 716,578 (*1)제16기중 손상채권에 대하여 234,353천원의 기타의대손상각비를 인식하였으며, 당 분기말 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 아니한 미수금 합계 3,426,144 3,901,955 손상채권 234,353 234,354 6개월 이하 6개월 초과 234,353 234,354 합계 3,660,497 4,136,309 (*2) 당기 및 전기중 연체되거나 손상된 채권은 없습니다. 13. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 40,531 17,770 선급비용 515,168 572,961 합 계 555,699 590,731 14. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 778,352 807,632 제품 318,701 337,843 원재료 946,459 969,195 포장재료 110,313 123,537 미착품 249,458 257,064 (상품평가충당부채) (103,828) (95,415) 순장부금액 2,299,455 2,399,856 (*) 당분기중 매출원가로 가산된 재고자산평가손실은 8,413천원 입니다. 15. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 분류 기계장치 차량운반구 비품 임차시설물 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 582,300 226,512 50,837 332,226 8,374 2,814,574 4,014,823 취득 25,000 89,583 277,944 140,590 148 533,265 처분 0 감가상각비 (38,105) (22,745) (16,173) (18,445) (167,331) (262,799) 기말 순장부금액 569,195 293,350 312,608 454,371 8,522 2,647,243 4,285,289 취득원가 762,129 454,899 501,625 699,832 8,522 2,814,574 5,241,581 감가상각누계액 (192,934) (161,549) (189,017) (245,461) (167,331) (956,292) 순장부금액 569,195 293,350 312,608 454,371 8,522 2,647,243 4,285,289 분류 기계장치 차량운반구 비품 임차시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 661,458 160,343 38,955 2 0 860,758 취득 64,460 128,938 24,842 345,459 8,374 572,073 처분 (4,320) (741) (5,061) 감가상각비 (143,618) (58,449) (12,219) (13,235) (227,521) 기말 순장부금액 582,300 226,512 50,837 332,226 8,374 1,200,249 취득원가 737,129 365,316 223,681 559,242 8,374 1,893,742 감가상각누계액 (154,829) (138,804) (172,844) (227,016) 0 (693,493) 순장부금액 582,300 226,512 50,837 332,226 8,374 1,200,249 유형자산 감가상각비는 전액 포괄손익계산서 상 영업비용과 제조원가에 포함되어 있습니다보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 존재하지 않습니다 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,635,312 - - 1,635,312 1,635,312 - - 1,635,312 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 순장부금액 1,635,312 1,635,312 취득 - - 기말 순장부금액 1,635,312 1,635,312 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동성기타금융부채: 미지급금 637,624 603,384 미지급비용 3,275,517 7,640,783 단기리스부채 292,003 소계 4,205,144 8,244,167 비유동기타금융부채 장기리스부채 2,379,501 소계 2,379,501 합계 6,584,645 8,244,167 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성기타부채 예수금 40,537 49,406 선수금 280,598 310,379 계약부채 0 8,646 합계 321,135 368,431 19. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사채 권면총액 기초 0 1,500,000 감소 0 (1,500,000) 기말 0 0 사채상환할증금 0 0 전환권조정 0 0 합계 0 0 (*) 회사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권이 전기 중 모두 행사되어(사채의 권면금액: 1,500,000천원, 전환가액: 37,053원/주)전환사채 전액이 보통주 40,482주로 전환되었습니다.(2) 2015년 7월 16일에 자금 조달 목적으로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2015년 07월 16일 만기일 2020년 07월 16일 발행가액 - 사채의 액면이자율 0% 만기상환금액 만기 상환시 원금의 105.1205% 전환비율 / 전환가격(*) 100% / 37,053원/주 전환에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환청구기간 2016년 7월 16일 ~ 2020년 6월 16일 자금조달목적 운영자금외 20. 신주인수권부사채 (1) 당분기말 현재 연결회사의 신주인수권부사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형사모 신주인수권부사채 발행일 2016년 09월 05일 만기일 2021년 09월 05일 권면가액 325,000천원 사채의 액면이자율 0% 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1205% 행사비율 100% 행사가격 25,500원/주 행사에 따라 발행할 주식의종류 발행회사의 기명식 보통주식 권리행사기간 2017년 9월 5일 ~ 2021년 8월 5일 (2) 당분기말 현재 연결회사의 신주인수권부사채 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 사채 권면총액 기초 325,000 10,300,000 발행 0 250,000 감소 (325,000) (10,225,000) 기말 0 325,000 사채상환할증금 0 16,641 신주인수권조정 0 (102,791) 합계 0 238,850 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융상품으로 인식하였습니다.(*2) 회사가 발행한 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권이 당기중 행사되어(사채의 권면금액: 325,000천원, 행사가액: 25,500원/주) 보통주 12,744주가 발행되었습니다. (3) 신주인수권 및 행사가격2017년 3월 5일 행사가격 조정 공시에 따라 행사가액이 30,000원에서 25,500원으로확정되었습니다. 따라서 계약조건에 따라 후속기간 중 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되어 신주인수권을 자본으로 분류하였으며, 추가적인 공정가치 평가는 수행하지 않고 있습니다. (4) 조기상환권발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 권면금액을 단위로 하여 조기상환율을 가산금액으로 조기상환 청구 가능합니다. 21. 확정급여제도 (1) 보고기간 종료일 현재 순 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,268,211 2,206,507 사외적립자산의 공정가치 (2,281,220) (2,341,333) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (13,009) (134,826) (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기 기초금액 2,206,507 1,942,348 당기근무원가 49,795 178,469 이자비용 11,909 46,779 재측정요소: - 인구통계적가정에 의한 변동 0 1,059 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 0 11,271 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 0 97,079 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 0 (70,498) 보고기간말 금액 2,268,211 2,206,507 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기 기초금액 2,341,333 2,314,605 이자수익 12,718 56,844 기여금납부액 재측정요소 - 사외적립자산의 수익변동에 따른 보험수리적손익 (2,333) (30,116) 제도에서의 지급 - 급여의 지급 (70,498) 보고기간말 금액 2,281,220 2,341,333 22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세 비용 내역 (단위:천원) 분류 당분기 전기 법인세부담액 1,221,843 2,207,287 법인세추납액 0 632,324 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (106,876) (1,729,520) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (1,299,597) (3,057,499) 법인세비용(수익) (184,630) (1,947,408) 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 납입자본금 100,000,000주 8,654,452주 500원 4,327,226천원 (2) 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합계 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 전기초 8,342,309 4,171,155 55,957,736 4,286,711 2,716,978 67,132,580 전환권 행사 40,482 20,241 1,762,512 (610,383) 1,172,370 신주인수권행사 253,917 126,958 4,019,705 (684,768) 3,461,895 신주인수권부사채 매도청구권행사 (1,257,680) (1,257,680) 신주인수권부사채발행 379,499 379,499 주식매수선택권 행사 5,000 2,500 131,028 21,644 155,172 자기주식처분 10,656,399 10,656,399 전기말 8,641,708 4,320,854 61,870,981 14,943,110 565,290 81,700,235 당기초 8,641,708 4,320,854 61,870,981 14,943,110 565,290 81,700,235 신주인수권부사채발행 8,337 8,337 신주인수권행사 12,744 6,372 545,393 (311,310) 240,455 신주인수권(*2) 0 전환사채 전환 0 자기주식처분 4,609,480 4,609,480 당기말 8,654,452 4,327,226 62,416,374 19,552,590 262,317 86,558,507 24. 주식기준보상 (1) 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가 능하며, 부여일로부터 2년 경과후 8년 이내에 행사가능함 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격(단위:원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 472,700주 321,200주 29,459원 23,507원 부여 100,500주 161,500주 100,900원 41,500원 행사 (5,000)주 24,000원 소멸 (5,000)주 41,500원 기말 잔여주 573,200주 472,700주 41,985원 29,459원 (*) 회사는 당분기 중 296,066천원(전기: 818,216천원)의 주식보상비용을 인식하였으며, 또한, 종속기업 직원에게 회사의 주식선택권을 부여한 연결실체 주식기준보상거래에 대하여 회사는 주식선택권을 결제하기 위해 필요한 주식에 대해 종속기업에 지급할 것을 요구하지 않는 바, 해당 주식보상비용 288,799천원을 종속기업에 출자한 것으로 보아 종속기업주식으로 인식하였습니다.(3) 부여된 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 가정 구 분 제4차 제5차 제6차 제7차 제8차 권리부여일 2017년 03월 24일 2017년 06월 13일 2017년 11월 16일 2018년 03월 23일 2019년 3월 12일 권리부여일 주가 18,750원 26,550원 40,200원 46,000원 118,800원 행사가격 20,200원 23,300원 33,200원 41,500원 100,900원 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 기대주가변동성 16.71% 15.32% 16.30% 20.18% 20.96% 무위험이자율 2.235% 2.227% 2.582% 2.695% 2.002% 공정가치 2,888원 4,893원 8,746원 10,183원 26,344원 (4) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다(단위:주). 만기 주당 행사가격 주식수 당분기 전기 2019-08-28 8,000원 35,000주 35,000주 2021-03-17 16,000원 2,500주 2,500주 2022-03-20 24,000원 20,000주 20,000주 2027-03-23 20,200원 93,000주 93,000주 2027-06-13 23,300원 75,700주 75,700주 2027-11-16 33,200원 90,000주 90,000주 2028-03-23 41,500원 156,500주 156,500주 2029-03-11 100,900원 100,500주 합 계 573,200주 472,700주 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당분기와 전기의 기타포괄손익누계액의 법인세효과 차감후 금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 증감 기말 해외사업환산손익 (726,962) (11,519) (738,481) 합계 (726,962) (11,519) (738,481) 구 분 기초 증감 기말 해외사업환산손익 (534,746) (192,216) (726,962) 합계 (534,746) (192,216) (726,962) (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 0 (1,240,439) 주식선택권 2,141,150 1,699,605 합 계 2,141,150 459,166 26. 결손금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 18,223 18,223 미처리결손금 (28,124,432) (24,131,561) 합 계 (28,106,209) (24,113,338) (*) 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.27. 영업수익당분기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 로열티 수익 등 228 1,493 상품매출 391,312 1,204,684 제품매출 4,472,788 3,705,011 합계 4,864,328 4,911,188 28. 영업비용당분기와 전기 중 영업비용(비용의 성격별 분류)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 상품매출원가 348,147 1,022,461 제품매출원가 3,717,372 3,071,449 급여 651,659 696,854 퇴직급여_확정급여 57,340 42,101 퇴직급여_확정기여 10,660 13,316 주식보상비용 441,545 193,835 여비교통비 171,364 172,433 운반비 170,810 158,412 지급수수료 384,191 772,598 감가상각비 54,759 14,723 감가상각비-사용권자산 120,077 지급임차료 342,366 126,988 경상개발비 3,036,437 1,693,008 기타 영업비용 588,965 252,645 합계 10,095,692 8,230,823 29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 금융수익 : 이자수익 240,150 180,688 당기손익인식금융자산평가이익 28,327 외화환산이익 159,516 767 외환차익 1,587 299 파생상품부채평가이익 711,144 1,536,173 소계 1,112,397 1,746,254 금융비용 : 이자비용 3,363 158,884 이자비용-리스부채 22,091 외환차손 3,831 11,564 외환환산손실 21,226 2,969 기타금융자산처분손실 30 파생상품부채평가손실 1,485,120 소계 50,541 1,658,537 30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기타수익: 유형자산처분이익 - - 잡이익 952 761 소계 952 761 기타비용: 기부금 26,807 유형자산처분손실 재고자산감모손실 1,134 기타의대손상각비 잡손실 5,992 113 소계 7,126 26,920 31. 주당손익(1) 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전기 손익계산서상 당기순이익(손실) (3,991,051,603)원 (2,846,558,453)원 가중평균유통보통주식수(단위:주)(*) 8,588,847주 7,409,445주 주당순이익(손실) (465)원 (384)원 (2) 희석주당순손익 보고기간종료일 현재 주식선택권 및 전환권은 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 당분기 및 전분기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 주식선택권 573,200주 119,022주 전환권 0주 3,860주 신주인수권 12,179주 65,689주 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 지배회사는 동아쏘시오홀딩스 주식회사로부터 동아쏘시오홀딩스 주식회사가 개발한 신약물질 DA-8159의 해외특허권 및 특허등록출원중인 권리를 2005년 9월에 양수받는 계약을 체결하였으며, 2008년 10월에 변경계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면 지배회사는 계약체결일로부터 특허만료일까지 지배회사 매출액(러시아 지역은제외)의 일정비율에 해당하는 금액을 동아쏘시오홀딩스 주식회사에 지급하도록 되어있습니다. (2) 종속기업은 James L. Yeager and Associates, Inc. 등과의 계약에 따라 발기부전 치료물질에 대하여 해외에서의 특허등록과 미국식품의약국의 승인 등과 관련된 제반용역을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 지배회사는 의료기기 납품계약에 따른 계약보증금과 관련하여 서울보증보험에 36,342천원에 상당하는 금액에 대한 이행보증약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 사료사업과 관련하여 전기요금 및 도시가스요금 지급보증으로 99,500천원, 배합사료 공급계약에 30,000천원에 상당하는 이행보증계약을 체결하고 있습니다.(4) 지배회사는 유데나필의 발기부전증 치료제 신약허가신청(NDA)에 관한 미국식품의약처(FDA) 최종승인이 위탁생산업체(CMO)인 Dr. Reddy's의 귀책사유로 인해 연기됨에 따라 2017년 1월 13일, 미국 뉴저지 법원에 Dr. Reddy를 상대로 손해배상소송을 제기하였으며, 당기말 현재 소송이 진행중입니다. (5) 회사는 인도의 의약품 생산업체인 Dr. Reddy's 로 부터 물품대금 및 연체이자를 포함한 43,049,258루피(미화 637,319.40불)의 재판에 피고로 계류중에 있으며, 현재소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타 주요경영진 주요경영진 James L. Yeager and Associates. Inc. James L. Yeager and Associates. Inc. 녹십자수의약품㈜ 녹십자수의약품㈜ ㈜티더블유비 ㈜티더블유비 (*) 기타는 연결회사의 주요 임원이 유의적인 영향력을 미치는 기업입 니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 수익 등(*1) 비용 등(*2) 수익 등(*1) 비용 등(*2) 기타 주요경영진 2,126 2,676 James L. Yeager and Associates. Inc. 137,767 112,582 녹십자수의약품㈜ 5,815 90,024 109,326 ㈜티더블유비 65,760 12,840 (*1) 수익 등은 상품매출과 이자수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 비용 등은 원재료매입, 지급수수료와 지급임차료, 용역구입으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 구분 당분기말 전기말 기타 주요경영진 대여금 284,450 279,525 주요경영진 미수수익 538 528 James L. Yeager and Associates. Inc. 미지급금 45,045 39,421 녹십자수의약품 외상매출금 4,744 533 외상매입금 7,476 1,870 미지급금 78,263 ㈜티더블유비 미지급금 등 36,164 20,765 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 증가액 감소액 기말 기초 증가액 감소액 기말 기타 주요경영진 279,525 4,925 - 284,450 267,850 11,675 279,525 (*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진과 관련하여 급여 등으로 인식한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 분류 당분기 전분기 단기종업원급여 등 185,250 220,125 주식기준보상 347,380 156,394 퇴직급여 - 38,219 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 가. 당기순이익 (3,991,052) (2,846,558) 나. 조 정 (386,930) (205,298) 법인세비용 (184,630) (411,519) 감가상각비 94,988 49,156 유형자산처분손실 퇴직급여 48,986 42,101 대손상각비 9,265 20,459 외화환산손실 111,254 2,969 감가상각비-사용권자산 167,331 유동성파생금융부채평가손실 1,485,120 이자비용-리스부채 22,091 유동성파생금융자산평가이익 기타금융자산처분손실 30 사채상환손실 사채상환이익 이자비용 3,363 158,536 이자수익 (240,040) (180,688) 외화환산이익 (159,516) (767) 당기손익인식금융자산평가이익 (28,327) 당기손익인식금융자산평가손실 유동성파생상품부채평가이익 (711,144) (1,536,173) 유동성파생상품부채매매이익 당기손익인식금융자산처분이익 재고자산감모손실 1,134 재고자산평가손실 8,413 재고자산평가손실환입 주식보상비용 441,545 193,835 유형자산처분이익 다. 운전자본의 변동 (3,750,636) (3,573,197) 매출채권의 감소(증가) (375,577) (527,668) 재고자산의 감소(증가) 101,618 (3,387,493) 기타유동성금융자산의 감소(증가) 601,170 (104,147) 기타유동자산의 증가(감소) (20,563) (34,793) 매입채무의 증가(감소) 335,202 1,574,828 기타금융부채의 증가(감소) (4,415,642) (1,052,238) 기타부채의 증가(감소) (38,696) (41,686) 기타비유동부채의 증가(감소) 기타영업활동 흐름 61,853 영업으로부터 창출된 현금 (8,128,617) (6,625,053) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 전환권의 자본항목대체 1,735,421 신주인수권의 자본항목 대체 4,775,576 신주인수권부사채의 행사 240,483 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 현금흐름변동 비현금거래로인한 변동 기타변동(*1) 분기말 신주인수권부사채 238,850 0 (240,483) 1,633 0 합계 238,850 0 (240,483) 1,633 0 (*1) 기타변동에는 이자비용이 포함되어 있습니다. 35. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 최고영업의사결정자인 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국, 러시아로 구분하며, 사업부문 측면으로는 신약 사업부문과 의료기 도소매 부문, 사료사업 부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 의료기도소매 사업부문과 사료 사업부문은 한국에만 위치하고 있으므로 해당지역만으로 구성됩니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 부문간 내부거래가 없으므로 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 의료기 사업부문 사료 사업부문 신약 사업부문 합계 총 부문수익 255,839 4,608,489 0 4,864,328 외부고객으로부터의수익 255,839 4,608,489 0 4,864,328 감가상각비 0 43,582 51,405 94,987 영업이익(손실) (4,073) 70,755 (5,298,046) (5,231,364) 구분 의료기 사업부문 사료 사업부문 트레이딩 사업부문 신약 사업부문 합계 총 부문수익 1,164,564 3,746,624 4,911,188 외부고객으로부터의수익 1,164,564 3,746,624 4,911,188 감가상각비 111 36,803 12,242 49,156 영업이익(손실) 60,772 22,373 (30,207) (3,372,573) (3,319,635) (3) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 창출한 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익 당분기 전분기 한국 4,864,328 4,911,188 합계 4,864,328 4,911,188 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객 1 735,117 682,711 사료 사업 부문 고객 2 581,064 660,216 고객 3 989,630 의료기 도소매 사업 부문 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 66,428,276,219 64,962,033,699 현금및현금성자산 28,045,841,291 25,059,726,954 단기금융상품 21,884,982,503 23,324,925,931 당기손익-공정가치금융자산 4,995,315,068 4,995,315,068 매출채권 및 기타유동채권 2,128,266,631 1,761,984,715 기타금융자산 6,986,957,836 7,423,200,466 기타유동자산 47,181,613 26,618,274 당기법인세자산 45,607,008 재고자산 2,294,124,269 2,370,262,291 비유동자산 7,239,752,960 4,608,439,130 기타금융자산-비유동 574,383,435 574,293,446 유형자산 3,556,320,997 910,156,771 영업권 이외의 무형자산 1,635,311,802 1,635,311,802 확정급여자산 13,009,117 134,825,821 이연법인세자산 1,460,727,609 1,353,851,290 자산총계 73,668,029,179 69,570,472,829 부채 유동부채 10,020,979,679 10,099,399,186 매입채무 및 기타유동채무 3,336,949,595 2,992,944,632 신주인수권부사채 238,850,462 기타금융부채 905,733,093 603,224,083 기타유동부채 317,038,807 368,431,182 유동성파생금융부채 3,101,616,000 3,812,760,000 당기법인세부채 2,359,642,184 2,083,188,827 비유동부채 2,379,501,246 기타비유동부채 2,379,501,246 부채총계 12,400,480,925 10,099,399,186 자본 자본금 4,327,226,000 4,320,854,000 자본잉여금 82,231,281,856 77,379,382,180 기타포괄손익누계액 (738,480,588) (726,962,029) 이익잉여금(결손금) (26,693,628,850) (21,961,366,710) 기타자본항목 2,141,149,836 459,166,202 자본총계 61,267,548,254 59,471,073,643 자본과부채총계 73,668,029,179 69,570,472,829 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,864,328,321 4,864,328,321 4,911,187,626 4,911,187,626 수수료매출 228,382 228,382 1,493,223 1,493,223 상품매출 391,311,758 391,311,758 1,204,683,402 1,204,683,402 제품매출 4,472,788,181 4,472,788,181 3,705,011,001 3,705,011,001 영업비용 6,347,446,197 6,347,446,197 5,980,682,323 5,980,682,323 상품매출원가 348,147,105 348,147,105 1,022,460,502 1,022,460,502 제품매출원가 3,717,371,783 3,717,371,783 3,071,448,883 3,071,448,883 판매비와관리비 2,281,927,309 2,281,927,309 1,886,772,938 1,886,772,938 영업이익(손실) (1,483,117,876) (1,483,117,876) (1,069,494,697) (1,069,494,697) 금융수익 1,776,658,853 1,776,658,853 1,746,254,445 1,746,254,445 금융비용 1,684,522,325 1,684,522,325 1,658,537,365 1,658,537,365 지분법이익(손실) (3,517,917,612) (3,517,917,612) (880,766,871) (880,766,871) 기타수익 951,988 951,988 761,018 761,018 기타비용 7,125,565 7,125,565 113,365 113,365 법인세비용차감전순이익(손실) (4,915,072,537) (4,915,072,537) (1,861,896,835) (1,861,896,835) 법인세비용 (184,630,094) (184,630,094) (411,519,225) (411,519,225) 계속영업이익(손실) (4,730,442,443) (4,730,442,443) (1,450,377,610) (1,450,377,610) 당기순이익(손실) (4,730,442,443) (4,730,442,443) (1,450,377,610) (1,450,377,610) 기타포괄손익 (13,338,256) (13,338,256) (5,692,384) (5,692,384) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,819,697) (1,819,697) (10,363,778) (10,363,778) 순확정급여부채의재측정요소 (1,819,697) (1,819,697) (10,363,778) (10,363,778) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 (11,518,559) (11,518,559) 4,671,394 4,671,394 지분법자본변동 (11,518,559) (11,518,559) 4,671,394 4,671,394 총포괄손익 (4,743,780,699) (4,743,780,699) (1,456,069,994) (1,456,069,994) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (551) (551) (196) (196) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (551) (551) (196) (196) 자본변동표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 자본합계 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,171,154,500 62,961,425,807 (534,745,874) (5,124,865,914) (8,303,710,119) 53,169,258,400 53,169,258,400 기말순이익(손실) (1,450,377,610) (1,450,377,610) (1,450,377,610) 지분법자본변동 4,671,394 4,671,394 4,671,394 순확정급여부채재측정요소 (10,363,778) (10,363,778) (10,363,778) 전환사채상환 16,193,000 1,406,568,567 1,422,761,567 1,422,761,567 신주인수권부사채행사 81,371,500 2,859,350,429 2,940,721,929 2,940,721,929 자기주식처분 주식선택권 193,834,540 193,834,540 193,834,540 전환권대가 (488,306,534) (488,306,534) (488,306,534) 신주인수권대가 (385,375,044) (385,375,044) (385,375,044) 2018.03.31 (기말자본) 4,268,719,000 66,353,663,225 (530,074,480) (6,585,607,302) (8,109,875,579) 55,396,824,864 55,396,824,864 2019.01.01 (기초자본) 4,320,854,000 77,379,382,180 (726,962,029) (21,961,366,710) 459,166,202 59,471,073,643 59,471,073,643 기말순이익(손실) (4,730,442,443) (4,730,442,443) (4,730,442,443) 지분법자본변동 (11,518,559) (11,518,559) (11,518,559) 순확정급여부채재측정요소 (1,819,697) (1,819,697) (1,819,697) 전환사채상환 신주인수권부사채행사 6,372,000 242,419,636 248,791,636 248,791,636 자기주식처분 4,609,480,040 1,240,438,500 5,849,918,540 5,849,918,540 주식선택권 441,545,134 441,545,134 441,545,134 전환권대가 신주인수권대가 2019.03.31 (기말자본) 4,327,226,000 82,231,281,856 (738,480,588) (26,693,628,850) 2,141,149,836 61,267,548,254 61,267,548,254 현금흐름표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,170,545,028) (3,561,121,690) 영업활동으로부터창출된현금흐름 (498,375,427) (3,711,753,673) 이자의수취 318,826,802 180,688,188 이자의지급 (347,805) 법인세수취(납부) (990,996,403) (29,708,400) 투자활동현금흐름 (3,254,567,951) (98,239,056) 단기금융상품의감소 1,455,296,912 단기대여금의감소 3,000,000 7,100,000 단기금융상품의증가 (27,698,056) 장기대여금의증가 (4,485,440,000) 장기대여금의감소 500,000 기계장치의 취득 (25,000,000) (9,100,000) 비품의취득 (37,263,636) (11,131,000) 사용권자산(건물)증가 (2,678,113,681) 사용권자산(차량)증가 (136,460,814) 단기리스부채-유동증가 354,402,681 장기리스부채-비유동증가 2,696,936,225 현재가치할인차금-리스부채증가 (401,925,638) 임차보증금의 증가 (43,000,000) 임차보증금의 감소 5,090,000 건설중인자산의 취득 (20,000,000) 재무활동현금흐름 7,158,364,891 (58,042) 자기주식처분 7,150,028,295 전환사채의상환 (1,542) 신주인수권부사채의발행 8,336,596 신주인수권부사채의행사 (56,500) 현금및현금성자산 순증가 (감소) 2,898,413,139 (3,659,418,788) 기초현금및현금성자산1 25,059,726,954 26,850,267,398 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과1 87,701,198 (1,744,378) 기말현금및현금성자산 28,045,841,291 23,189,104,232 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 메지온(이하 "회사")은 2002년 9월 25일 의약품제조업 및 판매업을 주사업목적으로 하여 설립된 법인으로서, 2005년 9월에 동아쏘시오홀딩스 주식회사가 개발한 신약물질 DA-8159와 관련하여 특정해외지역에서 등록된 특허권 및 특허등록출원중인 권리(이하 "특허권")를 동아쏘시오홀딩스 주식회사로부터 양수받는 계약을 체결하였으며, 해외에서 특허권과 관련된 임상실험과 특허등록에 관한 업무를 수행하고 있으며, 회사는 의료용품 및 의료기기 유통과 동물사료 제조업을 영위하고 있습니다. 회사의 보통주는 한국거래소 코스닥시장의 상장을 승인받아 2012년 1월 20일자로 매매가 개시되었으며, 2013년 3월 22일에 사명을 동아팜텍 주식회사에서 주식회사 메지온으로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 4,327백만원이며, 주주의 구성내역은 다같습니다. 주주명 보유주식수 ㈜ 지분율 (%) 박동현 외 2인 1,957,526 22.62% KB자산운용 337,498 3.90% Asia Bio-Venture I PIE.LTD 354,321 4.09% 기타 6,005,107 69.39% 합계 8,654,452 100.00% 2. 유의적 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.3% 입니다. 구분 리스부채 유동 354,403 비유동 2,696,936 '- 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 사용권자산 건물 2,529,265 차량 117,978 합 계 2,647,243 리스부채 유동 292,003 비유동 2,379,501 합 계 2,671,504 '- 당분기 리스와 관련하여 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 101,595 차량 18,483 리스부채 이자비용 120,077 '- 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 177,451천원 입니다. 구분 총현금유출액 건물 146,739 차량 20,122 기타 10,590 '-회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음항목이 조정되었습니다. 구분 증(감)액 사용권자산 2,647,243 리스부채 2,671,504 2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용 하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산 서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다 . (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 제품 및 상품, 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당부채를 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 임차시설물 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 종속기업투자회사는 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업의 순자산변동액 중 회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 회사와 종속기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 종속기업에 대한 이익은 세효과 및 종속기업의 비지배지분을 차감한 후의 회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 지분법손익으로 표시하고 있습니다. 종속기업의 보고기간은 회사의 보고기간과 동일하며 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 회사는 종속기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 회사는 매 보고기간 종료일에 종속기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 종속기업 지분법손익의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고있습니다. 회사는 종속기업에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실할 때에 종전 종속기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 종속기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외 한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부 사채로, 발행할 주식수는 전환가액 및 행사가액의 조정에 따라변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 및 신주인수권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 및 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 및 신주인수권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 및 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. 2.13 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사 시점에 신주를 발행하며 직접적 으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 또한, 종속기업 임원에게 회사의 주식선택권을 부여한 연결실체 주식기준보상거래에 대하여 회사는 주식선택권을 결제하기 위해 필요한 주식에 대해 종속기업에 지급할 것을 요구하지 않을 경우 회사가 종속기업에 출자한 것으로 보아 종속기업주식으로 인식하고 있습니다. 2.16 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 변동대가회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 회사는 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다. (2) 수행의무의 식별회사는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤 금액(Milestone payment), 및 매출액의 일정비율로 수령하는 로열티로 구성되어 있습니다. 계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간 동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 과거에 체결했던 라이선스 계약 중 수행의무를 이행한 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식합니다. 2.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.18 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석22 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조). 4. 금융위험관리 (1) 금융위험 관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 갖고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. ① 시장위험 - 외환위험회사는 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 37,369,377 951,617 9,284,340 934,596 회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율 10% 변동시,회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 2,840,585 651,280 2,840,585 651,280 하락시 (2,840,585) (651,280) (2,840,585) (651,280) - 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 채무증권및 지분증권 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 가격이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 분류 세후 포괄손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 당기손익-공정가치금융자산 상승시 389,635 389,635 389,635 389,635 하락시 (389,635) (389,635) (389,635) (389,635) - 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 36,503 35,373 36,503 35,373 하락시 (36,503) (35,373) (36,503) (35,373) ② 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성 자산, 대여금, 매도가능금융자산,파생상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우,독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액/대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액/대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(*) 28,043,803 28,043,803 25,057,514 25,057,514 단기금융상품 21,884,983 21,884,983 23,324,926 23,324,926 당기손익-공정가치금융자산 4,995,315 4,995,315 4,995,315 4,995,315 매출채권 2,208,429 (80,162) 2,128,267 1,832,881 (70,896) 1,761,985 기타금융자산-유동 7,221,311 (234,353) 6,986,958 7,657,553 (234,353) 7,423,200 기타금융자산-비유동 18,779,183 (18,204,800) 574,383 13,991,493 (13,417,200) 574,293 합계 83,133,024 (18,519,315) 64,613,709 76,859,682 (13,722,449) 63,137,233 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. ③ 유동성 위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며, 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수와 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 분류 1년 미만 1년 ~ 2년 합계 매입채무 3,336,950 - 3,336,950 기타금융부채 905,733 2,379,501 3,385,234 합계 6,622,184 2,379,501 6,622,184 분류 1년 미만 1년 ~ 2년 합계 매입채무 2,992,944 2,992,944 기타금융부채 603,224 603,224 신주인수권부사채(*) 325,000 325,000 합계 3,921,168 0 3,921,168 (*)신주인수권부사채의 경우 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 조기상환에 따른 명목가액 입니다 (2) 자본 위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 12,400,481 10,099,399 자본총계(B) 61,267,548 59,471,074 부채비율(A/B) 20.2% 17.0% 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기 및 전기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익-공정가치금융자산 - 4,995,315 - 4,995,315 부채 유동성파생금융상품부채 - 매도유가증권(차입매도) - 3,101,616 - 3,101,616 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익인식금융자산 - 4,995,315 - 4,995,315 부채 유동성파생금융상품부채 - 매도유가증권(차입매도) - 3,812,760 3,812,760 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (4) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 0 104,782 증감 0 (39,824) 평가손실(이익) 0 (64,958) 기말 금액 0 0 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 ① 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 합계 현금및현금성자산 28,045,841 28,045,841 단기금융상품 21,884,983 21,884,983 당기손익인식금융자산 4,995,315 4,995,315 매출채권 2,128,267 2,128,267 기타금융자산-유동 6,986,958 6,986,958 기타금융자산-비유동 574,383 574,383 합계 59,620,432 4,995,315 64,615,747 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 합계 현금및현금성자산 25,059,727 25,059,727 단기금융상품 23,324,926 23,324,926 당기손익인식금융자산 4,995,315 4,995,315 매출채권 1,761,985 1,761,985 기타금융자산-유동 7,423,200 7,423,200 기타금융자산-비유동 574,293 574,293 합계 58,144,131 4,995,315 63,139,446 ② 보고기간 종료일 현재 회사의 금융부채내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 3,336,950 2,992,944 기타유동금융부채 905,733 603,224 기타비유동금융부채 2,379,501 신주인수권부사채 0 238,850 유동성파생금융부채 3,101,616 3,812,760 합계 9,723,800 7,647,778 (2) 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기 및 전기의 금융자산 범주별 순손익정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익인식금융자산처분손익 0 196,964 당기손익인식금융자산평가손익 0 (4,685) 소계 0 192,279 대여금 및 기타 금융자산 이자수익 602,252 1,167,075 외화환산손익 357,494 (11,549) 외환차손익 588 (11,004) 유가증권처분손실 (30) 대여금평가손실 (1,543,953) (4,348,793) 소계 (583,649) (3,204,271) 유동성파생금융자산 유동성파생금융자산평가손익 0 464,690 소계 0 464,690 합 계 (583,649) (2,547,302) (*) 회사는 당기에 종속기업 장기대여금을 손상평가하여 대손충당금 처리하고 당기손실로 9,298,265천원을 계상하였습니다. ② 당분기 및 전기의 금융부채 범주별 순손익정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 매입채무 및 기타금융부채 이자비용 (1,730) (4,828) 외환환산손익 (7,073) (6,981) 외환차손익 (2,832) (3,085) 이자비용-리스부채 (22,091) 소 계 (33,726) (14,894) 전환사채 이자비용 0 (14,518) 소 계 0 (14,518) 신주인수권부사채 이자비용 (1,633) (528,726) 사채상환이익 0 257,640 소 계 (1,633) (271,086) 유동성파생금융부채 유동성파생금융부채평가손익 711,144 (33,323) 소 계 711,144 (33,323) 합 계 675,785 (333,821) 7. 현금및 현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 종류 예입처 2009.03.31 현재 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 현금시재액 2,038 2,213 보통예금 KEB하나은행 등 0.1 2,781,876 2,776,998 외화일반예금 SC은행 등 0.1 348,060 254,923 R P(*) NH투자증권 1.6 ~ 2.4 24,913,867 22,025,593 합계 28,045,841 25,059,727 (*) RP에 예입된 금액중 1,805,955천원은 차입매도거래에 대한 담보설정으로 사용이 제한되어 있습니다.8. 사용이 제한되어 있는 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 내역 금 액 비고 당 분기말 전 기말 현금 및 현금성자산 R P 1,805,955 2,801,557 차입매도거래 담보설정 단기금융상품 정기예금 4,200,000 5,700,000 상품매입거래 담보설정 합계 6,005,955 8,501,557 9. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2019.03.31 현재 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 정기예금(*) 하나은행 2.01% 11,384,983 11,324,926 정기예금 국민은행 1.95% 10,000,000 10,000,000 정기예금(*) SC제일은행 1.70% 500,000 2,000,000 합계 21,884,983 23,324,926 (*) 당분기말 정기예금에 예입된 4,200 백만원은 질권설정 되어 사용이 제한되어 있습니다. 10. 당기손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 구분 당분기말 전기말 회사채 전자단기사채 4,995,315 4,995,315 합계 4,995,315 4,995,315 회사는 상기 당기손익-공정가치금융자산의 공정가액을 장부가액으로 하고 있으며, 공정가액의 변동을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 11. 매출채권보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,208,429 1,832,881 대손충당금 (80,162) (70,896) 매출채권(순액) 2,128,267 1,761,985 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 2,128,267 1,761,985 손상채권 80,162 70,896 6개월 이하 36,221 23,927 6개월 초과 43,941 46,969 합계 2,208,429 1,832,881 회사는 당분기중 제각된 매출채권은 없으며, 손상채권에 대하여 9,265천원의 대손상각비를 인식하였습니다.보고기간종료일 현재 회사가 할인이나 담보로 제공하고 있는 매출채권은 없습니다.12. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성기타금융자산 미수금(*1) 3,426,144 3,901,955 미수수익 335,556 297,913 단기대여금 404,500 407,500 유동성장기대여금 284,450 279,525 기타보증금 2,536,307 2,536,307 합계 6,986,957 7,423,200 비유동기타금융자산 보증금 322,566 322,566 장기대여금(*2) 222,500 222,500 기타 29,317 29,227 합계 574,383 574,293 (*1)제16기중 손상채권에 대하여 234,353천원의 기타의대손상각비를 인식하였으며, 당분기말 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 아니한 미수금 합계 3,426,144 3,901,955 손상채권 234,353 234,354 6개월이하 6개월초과 234,353 234,354 합계 3,660,497 4,136,309 (*2) 당분기중 종속기업의 지분법중지 이후의 추가손실액을 종속기업의 장기대여금에 대하여 3,383,957천원(전기: 9,298,265천원)의 지분법손실을 인식하였으며, 당분기말 현재 장기대여금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 아니한 장기대여금 합계 222,500 222,500 현재가치할인차금 5,522,578 4,118,935 손상채권 12,682,222 9,298,265 합계 18,427,300 13,639,700 13. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 40,531 17,770 선급비용 6,651 8,848 합 계 47,182 26,618 14. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 773,021 778,038 제품 318,701 337,843 원재료 946,459 969,195 포장재료 110,313 123,537 미착품 249,458 257,064 상품평가충당부채 (103,828) (95,415) 순장부금액 2,294,124 2,370,262 (*) 당분기 중 매출원가 로 가산된 재고자산평가손실액은 8,413천원입니다. 15. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 분류 기계장치 차량운반구 비품 임차시설물 사용권자산 합계 기초 순장부금액 582,300 226,512 49,407 51,938 2,814,574 3,724,731 취득 25,000 37,264 62,264 처분 0 감가상각비 (38,105) (18,266) (4,032) (2,940) (167,331) (230,674) 기말 순장부금액 569,195 208,246 82,639 48,998 2,647,243 3,556,321 취득원가 762,129 365,316 258,995 272,579 2,814,574 4,473,593 감가상각누계액 (192,934) (157,070) (176,356) (223,581) (167,331) (917,272) 순장부금액 569,195 208,246 82,639 48,998 2,647,243 3,556,321 분류 기계장치 차량운반구 비품 임차시설물 합계 기초 순장부금액 661,458 160,343 37,211 2 859,014 취득 64,460 128,938 24,761 58,796 276,955 처분 (4,320) (741) (5,061) 감가상각비 (143,618) (58,449) (11,824) (6,860) (220,751) 기말 순장부금액 582,300 226,512 49,407 51,938 910,157 취득원가 737,129 365,316 221,731 272,579 1,596,755 감가상각누계액 (154,829) (138,804) (172,324) (220,641) (686,598) 순장부금액 582,300 226,512 49,407 51,938 910,157 (2) 유형자산 감가상각비는 전액 포괄손익계산서 상 영업비용과 제조원가에 포함되어 있습니다 (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 존재하지 않습니다 16. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,635,312 - - 1,635,312 1,635,312 - - 1,635,312 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 순장부금액 1,635,312 1,635,312 취득 - - 기말 순장부금액 1,635,312 1,635,312 17. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. (Mezzion International LLC) 미국 12월 100% 신약개발 및 판매 0 775,697 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 취득원가 순자산가액 미실현내부거래 동일지배거래 금액(*1) Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 28,392,289 (11,696,736) (31,486) (2,366,580) (14,094,802) (*1) 당분기에 지분법 적용의 중지로 미인식한 지분변동액 중 피투자기업의 대여금에 대한 대손충당금을 지분법손실로 인식한 금액은 3,383,957천원(전기: 9,298,265천원)이며, 그외 누적 미반영 지분변동액은 1,412,580천원 입니다. 회사명 취득원가 순자산가액 미실현내부거래 동일지배거래 금액(*2) Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 28,392,290 (8,908,850) (174,806) (2,366,580) (11,450,236) (*2) 지분법 적용의 중지로 미인식한 지분변동액 중 피투자기업의 대여금에 대한 대손충당금을 지분법손실로 인식한 금액은 9,298,265천원이며, 그외 누적 미반영 지분변동액은 2,151,971천원 입니다.(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 증가(*1) 지분법손익 기타 기말 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 0 288,799 (277,281) (11,518) 0 (*1) 자회사임직원 주식보상비용 참조. 회사명 기초 증가 지분법손익 기타 기말 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 775,697 511,882 (1,095,363) (192,216) 0 (4) 종속기업에 대한 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 회사명 자산총계 부채총계(*1) 매출 당기순이익 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 4,345,453 16,042,189 0 (2,921,847) (*1) 종속기업의 회계정책의 일치를 위해 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 조정항목 조정전 조정액 조정후 조정이유 금융부채 18,204,800 (5,522,578) 12,682,222 최초인식시 차입금의 공정가치 측정 회사명 자산총계 부채총계(*2) 매출 당기순이익 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 8,070,745 16,979,595 0 (13,432,168) (*2) 종속기업의 회계정책의 일치를 위해 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용한 내역은 다음과 같습니다. 조정항목 조정전 조정액 조정후 조정이유 금융부채 13,417,200 (4,118,935) 9,298,265 최초인식시 차입금의 공정가치 측정 18. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동성기타금융부채 미지급금 518,054 475,952 미지급비용 95,676 127,272 단기리스부채 292,003 소계 905,733 603,224 비유동기타금융부채 장기리스부채 2,379,501 소계 2,379,501 합 계 3,285,234 603,224 19. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성기타부채 예수금 36,441 49,406 선수금 280,598 310,379 계약부채 0 8,646 합 계 317,039 368,431 20. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 사채 권면총액 기초 0 1,500,000 감소 0 (1,500,000) 기말 0 0 사채상환할증금 0 0 전환권조정 0 0 소계 0 0 (*) 회사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권이 전기 중 모두 행사되어(사채의 권면금액: 1,500,000천원, 전환가액: 37,053원/주) 전환사채 전액이 보통주 40,482주로 전환되었습니다. (2) 2015년 7월 16일에 자금 조달 목적으로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2015년 07월 16일 만기일 2020년 07월 16일 발행가액 - 사채의 액면이자율 0% 만기상환금액 만기 상환시 원금의 105.1205% 전환비율 / 전환가격(*) 100% / 37,053원/주 전환에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환청구기간 2016년 7월 16일 ~ 2020년 6월 16일 자금조달목적 운영자금외 21. 신주인수권부사채(1) 당분기말 현재 회사의 신주인수권부사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행일 2016년 09월 05일 만기일 2021년 09월 05일 권면가액 325,000천원 사채의 액면이자율 0% 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1205% 행사비율 100% 행사가격 25,500원/주 행사에 따라 발행할 주식의종류 발행회사의 기명식 보통주식 권리행사기간 2017년 9월 5일 ~ 2021년 8월 5일 (2) 당분기말 현재 회사의 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전기 사채 권면총액 기초 325,000 10,300,000 발행 0 250,000 감소 (325,000) (10,225,000) 기말 0 325,000 사채상환할증금 0 16,641 신주인수권조정 0 (102,791) 합계 0 238,850 (*1) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융상품으로 인식하였습니다.회사가 발행한 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권이 당기중 행사되어(사채의 권(*2) 회사가 발행한 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권이 당기중 행사되어(사채의 권면금액: 325,000천원, 행사가액: 25,500원/주) 보통주 12,744주가 발행되었습니다. (3) 신주인수권 및 행사가격2017년 3월 5일 행사가격 조정 공시에 따라 행사가액이 30,000원에서 25,500원으로확정되었습니다. 따라서 계약조건에 따라 후속기간 중 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되어 신주인수권을 자본으로 분류하였으며, 추가적인 공정가치 평가는 수행하지 않고 있습니다. (4) 조기상환권발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 권면금액을 단위로 하여 조기상환율을 가산금액으로 조기상환 청구 가능합니다. (5) 매도청구권사채발행일로 부터 1년이 경과한 날(2017년 9월 5일)부터 매도청구권행사기간 종료일(2021년 8월 5일)까지는 각 인수인의 인수금액의 25% 이내에서 매도청구가 가능합니다. 매매금액은 매매일까지 연복리 3.0%로 적용한 금액을 합니다. 회사는 2018년 8월 5일을 상환일로 하여 신주인수권부사채의 발행시 총 권면금액의 25%에 해당하는 3,750백만원에 대하여 매도청구권을 행사하였습니다. 22. 확정급여제도 (1) 보고기간 종료일 현재 순 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,268,211 2,206,507 사외적립자산의 공정가치(*) (2,281,220) (2,341,333) 재무상태표 상 순확정급여부채(자산) (13,009) (134,826) (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,206,507 1,942,348 당기근무원가 49,795 178,469 이자비용 11,909 46,779 재측정요소 - 인구통계적가정에 의한 변동 0 1,059 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 0 11,271 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 0 97,079 제도에서의 지급액 -급여의 지급 0 (70,498) 보고기간말 금액 2,268,211 2,206,507 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,341,333 2,314,605 이자수익 12,718 56,844 기여금납부액 재측정요소 - 사외적립자산의 수익변동에 따른 보험수리적손익 (2,333) (30,116) 제도에서의 지급 - 급여의 지급 (70,498) 보고기간말 금액 2,281,220 2,341,333 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세 비용 내역 (단위:천원) 분류 당분기 전기 법인세부담액 1,221,843 2,206,714 법인세추납액 0 632,324 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (106,876) (1,729,520) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (1,299,597) (3,057,499) 법인세비용(수익) (184,630) (1,947,981) 24. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 납입자본금 100,000,000주 8,654,452주 500원 4,327,226천원 (2) 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합계 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 전기초 8,342,309 4,171,155 55,957,736 4,286,711 2,716,978 67,132,580 전환권 행사 40,482 20,241 1,762,512 (610,383) 1,172,370 신주인수권행사 253,917 126,958 4,019,705 (684,768) 3,461,895 신주인수권부사채 매도청구권행사 (1,257,680) (1,257,680) 신주인수권부사채발행 379,499 379,499 주식매수선택권 행사 5,000 2,500 131,028 21,644 155,172 자기주식처분 10,656,399 10,656,399 전기말 8,641,708 4,320,854 61,870,981 14,943,110 565,290 81,700,235 당기초 8,641,708 4,320,854 61,870,981 14,943,110 565,290 81,700,235 신주인수권부사채발행 8,337 8,337 신주인수권행사 12,744 6,372 545,393 (311,310) 240,455 신주인수권(*2) 0 전환사채 전환 0 자기주식처분 4,609,480 4,609,480 당기말 8,654,452 4,327,226 62,416,374 19,552,590 262,317 86,558,507 25. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가 능하며, 부여일로부터 2년 경과후 8년 이내에 행사가능함 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격(단위:원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 472,700주 321,200주 29,459원 23,507원 부여 100,500주 161,500주 100,900원 41,500원 행사 (5,000)주 24,000원 소멸 (5,000)주 41,500원 기말 잔여주 573,200주 472,700주 41,985원 29,459원 (*) 회사는 당분기 중 296,066천원(전기: 818,216천원)의 주식보상비용을 인식하였으며, 또한, 종속기업 임원에게 회사의 주식선택권을 부여한 연결실체 주식기준보상거래에 대하여 회사는 주식선택권을 결제하기 위해 필요한 주식에 대해 종속기업에 지급할 것을 요구하지 않는 바, 해당 주식보상비용 288,799천원을 종속기업에 출자한 것으로 보아 종속기업주식으로 인식하였습니다. (3) 부여된 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 가정 구분 제4차 제5차 제6차 제7차 제8차 권리부여일 2017년 03월 24일 2017년 06월 13일 2017년 11월 16일 2018년 03월 23일 2019년 3월 12일 권리부여일 주가 18,750원 26,550원 40,200원 46,000원 118,800원 행사가격 20,200원 23,300원 33,200원 41,500원 100,900원 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 기대주가변동성 16.71% 15.32% 16.30% 20.18% 20.96% 무위험이자율 2.235% 2.227% 2.582% 2.695% 2.002% 공정가치 2,888원 4,893원 8,746원 10,183원 26,344원 (4) 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다(단위:주). 만기 주당 행사가격 주식수 당분기 전기 2019-08-28 8,000원 35,000주 35,000주 2021-03-17 16,000원 2,500주 2,500주 2022-03-20 24,000원 20,000주 20,000주 2027-03-23 20,200원 93,000주 93,000주 2027-06-13 23,300원 75,700주 75,700주 2027-11-16 33,200원 90,000주 90,000주 2028-03-23 41,500원 156,500주 156,500주 2029-03-11 100,900원 100,500주 합계 573,200주 472,700주 26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당분기와 전기의 기타포괄손익누계액의 법인세효과 차감후 금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 증감 기말 지분법자본변동 (726,962) (11,519) (738,481) 합계 (726,962) (11,519) (738,481) 구 분 기초 증감 기말 지분법자본변동 (534,746) (192,216) (726,962) 합계 (534,746) (192,216) (726,962) (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 0 (1,240,439) 주식선택권 2,141,150 1,699,605 합 계 2,141,150 459,166 27. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 18,223 18,223 (미처리결손금) (26,711,852) (21,979,590) 합계 (26,693,629) (21,961,367) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 28. 영업수익당분기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 로열티 수익 등 228 1,493 상품매출 391,312 1,204,684 제품매출 4,472,788 3,705,011 합계 4,864,328 4,911,188 29. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용(비용의 성격별 분류)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 348,147 1,022,461 제품매출원가 3,717,372 3,071,449 급여 651,659 696,854 퇴직급여_확정급여 57,340 42,101 퇴직급여_확정기여 10,660 13,316 주식보상비용 296,066 93,437 여비교통비 75,437 80,524 운반비 170,607 157,879 지급수수료 329,480 355,722 감가상각비 23,114 14,723 감가상각비-사용권자산 120,077 지급임차료 13,798 114,727 경상개발비 31,106 79,785 기타 영업비용 502,583 237,704 합계 6,347,446 5,980,682 30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 602,252 180,688 당기손익인식금융자산평가이익 28,327 외화환산이익 461,676 767 외환차익 1,587 299 파생상품부채평가이익 711,144 1,536,173 소계 1,776,659 1,746,254 금융비용 : 이자비용 3,363 158,884 이자비용-리스부채 22,091 외환차손 3,831 11,564 외환환산손실 111,254 2,969 대여금평가손실 1,543,953 기타금융자산처분손실 30 파생상품부채평가손실 1,485,120 소계 1,684,522 1,658,537 31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 잡이익 952 761 합 계 952 761 기타비용: 재고자산감모손실 1,134 잡손실 5,992 113 합 계 7,126 113 32. 주당손익(1) 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 손익계산서 상 당기순이익(손실) (4,730,442,443)원 (1,450,377,610)원 가중평균유통보통주식수 8,588,847주 7,409,445주 주당순이익(손실) (551)원 (196)원 (2) 희석주당순손익 보고기간종료일 현재 주식선택권 및 전환권, 신주인수권의 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.당분기 및 전분기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 주식선택권 573,200주 119,022주 전환권 0주 3,860주 신주인수권 12,179주 65,689주 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 회사는 동아쏘시오홀딩스 주식회사로부터 동아쏘시오홀딩스 주식회사가 개발한 신약물질 DA-8159의 해외특허권 및 특허등록출원중인 권리를 2005년 9월에 양수받는 계약을 체결하였으며, 2008년 10월에 변경계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면 회사는 계약체결일로부터 특허만료일까지 회사 매출액(러시아 지역은 제외)의 일정비율에 해당하는 금액을 동아쏘시오홀딩스 주식회사에 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 의료기기 납품계약에 따른 계약보증금과 관련하여 서울보증보험에 36,342천원에 상당하는 금액에 대한 이행보증약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 사료사업과 관련하여 전기요금 및 도시가스요금 지급보증으로 99,560천원, 배합사료 공급계약에 30,000천원에 상당하는 이행보증계약을 체결하고 있습니다. (3) 회사가 원고로 계류중인 소송사건으로 유데나필의 발기부전증 치료제 신약허가신청(NDA)에 관한 미국 식품의약처(FDA) 최종승인이 위탁생산업체(CMO)인 Dr. Reddy's의 귀책사유로 인해 연기됨에 따라 2017년 1월 13일, 미국 뉴저지 법원에 Dr. Reddy를 상대로 손해배상소송을 제기하였으며, 당기말 현재 소송이 진행중입니다. (4) 회사는 인도의 의약품 생산업체인 Dr. Reddy's 로 부터 물품대금 및 연체이자를 포함한 43,049,258루피(미화 637,319.40불)의 재판에 피고로 계류중에 있으며, 현재소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 34. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 기타 주요경영진 주요경영진 녹십자수의약품㈜ 녹십자수의약품㈜ ㈜티더블유비 ㈜티더블유비 (*) 기타는 회사의 주요 임원이 유의적인 영향력을 미치는 기업입니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전분기말 수익 등(*1) 비용 등(*2) 수익 등(*1) 비용 등(*2) 종속기업 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 135,833 기타 주요경영진 2,126 2,676 녹십자수의약품㈜ 5,815 90,024 109,326 ㈜티더블유비 65,760 12,840 (*1) 수익 등은 이자수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 비용 등은 원재료매입, 지급수수료와 지급임차료로 구성되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 구분 당분기말 전기말 종속기업 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 대여금 18,204,800 13,417,200 대손충당금 (18,204,800) (13,417,200) 미수수익 56,460 40,386 기타 주요경영진 대여금 284,450 279,525 주요경영진 미수수익 538 528 녹십자수의약품㈜ 외상매출금 4,744 533 외상매입금 7,476 1,870 미지급금 78,263 ㈜티더블유비 미지급금 등 36,164 20,765 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 증가액 감소액 기말 기초 증가액 감소액 기말 종속기업 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 13,417,200 4,787,600 0 18,204,800 0 13,454,480 (37,280) 13,417,200 기타 주요경영진 279,525 4,925 284,450 267,850 11,675 279,525 (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진과 관련하여 급여 등으로 인식한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 분류 당분기 전기 단기종업원급여 등 185,250 220,125 주식기준보상 201,901 59,340 퇴직급여 - 38,219 35. 동일지배거래회사는 폰탄환자(Fontan Oepration) 치료제 개발 및 미국시장 진출을 위하여 2016년1월 6일 메지온파마슈티컬(Mezzion Pharmaceuticals, Inc.)을 100%자회사로 설립하였습니다. 2016년 2월 28일, 회사는 폰탄수술 환자 치료제 개발 및 상용화를 위한 사업상의 권리를 메지온파마슈티컬에 이전하는 계약을 체결하였으며, 계약금은 USD 2,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 USD 8,000,000 지급조건입니다. 본 거래는 동일지배하의 사업인수도의 회계처리를 적용하여 인수대상 사업의 장부금액과 대가로 수령한 금액의 차이를 종속기업에 대한 투자주식에 가감하였습니다. 36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 가. 당기순이익 (4,730,442) (1,450,378) 나. 조 정 3,833,445 575,071 법인세비용 (184,630) (411,519) 감가상각비 63,342 49,156 감가상각비-사용권자산 167,331 퇴직급여 48,986 42,101 지분법손실 3,517,918 880,767 대손상각비 9,265 20,459 외화환산손실 111,255 2,969 대여금평가손실 1,543,953 유동성파생금융부채평가손실 (711,144) 1,485,120 유가증권처분손실 30 이자비용 3,363 158,536 이자비용-리스부채 22,091 이자수익 (602,252) (180,688) 외화환산이익 (461,676) (767) 당기손익인식금융자산평가이익 (28,327) 유동성파생금융부채평가이익 (1,536,173) 재고자산감모손실 1,134 재고자산평가손실 8,413 주식보상비용 296,066 93,437 다. 운전자본의 변동 563,783 (2,836,446) 매출채권의 감소(증가) (375,577) (527,668) 재고자산의 감소 (증가) 66,591 (3,455,407) 기타유동성금융자산 528,547 (31,711) 기타유동자산의 감소(증가) (20,563) 매입채무의 증가(감소) 335,202 1,574,828 기타유동금융부채의 증가(감소) 10,478 (354,802) 기타유동부채 (42,747) (41,686) 기타영업활동 흐름 61,852 영업으로부터 창출된 현금 (333,214) (3,711,753) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 전환권의 자본항목대체 1,735,421 신주인수권부사채의 행사 240,483 신주인수권의 자본항목대체 4,775,576 종속기업주식의 지분법자본변동 11,519 4,671 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 현금흐름변동 비현금거래로인한 변동 기타변동(*1) 기말 신주인수권부사채 238,850 0 (240,483) 1,633 0 합계 238,850 0 (240,483) 1,633 0 (*1) 기타변동에는 사채상환이익, 이자비용 및 유동성파생금융부채평가이익이 포함되어 있습니다.37. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 최고영업의사결정자인 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국, 러시아로 구분하며, 사업부문 측면으로는 신약 사업부문과 의료기 도소매 부문, 사료사업 부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 의료기도소매 사업부문과 사료 사업부문은 한국에만 위치하고 있으므로 해당지역만으로 구성됩니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 부문간 내부거래가 없으므로 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 의료기 사업부문 사료 사업부문 신약 사업부문 합계 총 부문수익 255,839 4,608,489 0 4,864,328 외부고객으로부터의수익 255,839 4,608,489 0 4,864,328 감가상각비 0 43,582 19,760 63,342 영업이익(손실) (4,073) 70,755 (1,549,800) (1,483,118) 구분 의료기 사업부문 사료 사업부문 트레이딩 사업부문 신약 사업부문 합계 총 부문수익 1,164,564 3,746,624 4,911,188 외부고객으로부터의수익 1,164,564 3,746,624 4,911,188 감가상각비 111 36,803 12,242 49,156 영업이익(손실) 60,772 22,373 (30,207) (1,122,433) (1,069,495) (3) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 창출한 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익 당분기 전분기 한국 4,864,328 4,911,188 합계 4,864,328 4,911,188 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객 1 735,117 682,711 사료 사업부문 고객 2 581,064 660,216 고객 3 989,630 의료기기 도소매사업부문 6. 기타 재무에 관한 사항 당사는 2018년 9월 5일을 상환일로 하여 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채에 대한 매도청구권를 행사하였으며 이를 자기사채로 보유하고 있습니다. 분기보고서 제출일(2019년 5월 15일) 현재 당사가 보유하고 있는 신주인수권부사채의 내역은 아래와 같습니다. 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 최초발행액 15,000,000,000원 신주인수권 행사액 11,500,000,000원 매도청구행사 후 당사 보유액 3,500,000,000원 가. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)1)계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 18 기 1분기 매출채권 2,208 (80) 3.62% 미수금 3,660 (234) 6.39% 제 17 기 매출채권 1,833 (71) 3.87% 미수금 4,136 (234) 5.66% 제 16 기 매출채권 1,722 (34) 1.97% 미수금 511 (234) 45.79% 2)재고자산의 보유 및 실사내역(연결재무제표 기준) (단위:백만원,%) 사업부문 계정과목 제 18 기 1분기 제 17 기 제 16 기 신약 상품 5 29 180 의료기기 상품 617 641 1,176 사료사업 상품 52 42 26 제품 319 338 223 원재료 946 969 709 포장재료 110 124 40 미착품 249 257 382 합계 상품 674 712 1,382 제품 319 338 223 원재료 946 969 709 포장재료 110 124 40 미착품 249 257 382 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 3.04 3.20 3.70 재고자산회전율(%) 2.12 7.95 2.04 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 05월 15일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 05월 15일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 05월 15일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 05월 15일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 05월 15일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 05월 15일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -해당 사항 없음. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 삼영회계법인 - - 제17기(전기) 삼영회계법인 적정 - 제16기(전전기) 삼영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 삼영회계법인 기말감사보수(분기,반기검토보수 포함) 110,000 - 제17기(전기) 삼영회계법인 기말감사보수(분기,반기검토보수 포함) 84,000 714 제16기(전전기) 삼영회계법인 기말감사보수(분기,반기검토보수 포함) 70,000 861 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도- 당사의 내부회계관리제도에 대한 당해년도 감사인인 삼영회계법인의 의견 표명은 없었습니다. 단, 일상감사, 분기감사, 결산감사 등의 정기감사를 통해 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고 하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성의 개요당사의 이사회는 보고서 제출일 현재(2019년 05월 15일) 4인의 사내이사(상근1명, 비상근3명), 1인의 기타비상무이사(비상근1명), 4인의 사외이사(비상근) 총 9인의 등기이사로 구 성되어 있습니다.[사내이사 현황] 직명(상근여부) 성명 약력 담당업무 대표이사(상근) 박동현 AIA Korea 대표이사現 메지온 대표이사 대표이사이사회의장 이사(비상근) James L. Yeager NexMed. Inc 부사장現 메지온 사내이사 해외임상 연구개발 이사(비상근) Jefferson J. Gregory King Pharmaceuticals 대표이사現 Rockward Pharmaceuticals 대표이사 해외 Business 이사(비상근) Peter J. Manso U. of Cincinnati College of Law (J.D.)Florida State University (B.S. Biology)現 Mezzion Pharmaceuticals EVP 법률 및 특허 [기타비상무이사 현황] 직명(상근여부) 성명 약력 담당업무 기타비상근이사(비상근) 김지홍 한양대학교 무역학과 조교수KDI국제정책대학원 교수 경영자문 ※ 기타비상무이사 김지홍은 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.[사외이사 현황] 직명(상근여부) 성명 약력 담당업무 이사(비상근) 이동훈 신무림제지 이사現 (주)파인리조트 회장 경영자문 이사(비상근) 백재승 서울대학교 부설임상의학연구소 연구소장現 서울대학교 의과대학 비뇨기과학교실 교수 경영자문 이사(비상근) 구본권 연세대학교 의과대학/ 의학박사現 서울대병원 내분비내과 교수 경영자문 이사(비상근) 채정석 서울대 법대 및 동 대학원現 법무법인 웅빈 대표변호사 경영자문 (2) 이사회 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 이동훈 백재승 구본권 채정석 찬반여부 1 2018.03.30 의안 : 의료기기 사업부 거래처 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2018.04.11 의안 : 2014 회계연도 재무제표 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2018.07.09 제1호 의안 : 주식매수선택권(스톡옵션)부여 취소의 건제2호 의안 : 해외자회사 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2018.07.09 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2018.07.18 의안 : 신주인수권부사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2018.08.06 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2018.09.18 의안 : 해외 현지법인 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2018.12.13 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2019.02.25 의안 : 해외 현지법인 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2019.03.12 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정기주주총회 소집의 건제3호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2019.03.21 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2019.03.25 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 2019.03.29 제1호 의안 : 제17기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권(Stock-Option)부여 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 14 2019.04.04 의안 : 해외 자회사 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - (3)이사의 독립성 구분 성명 선임배경 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 사내이사 박동현 경영총괄 이사회 없음 본인 James L. Yeager 해외임상 총괄 이사회 없음 없음 Jefferson J. Gregory 해외 임상 자문 이사회 없음 없음 Peter J. Manso 해외 법률, 특허 이사회 없음 없음 기타비상무이사 김지홍 경영자문 이사회 없음 없음 사외이사 이동훈 경영자문 이사회 없음 없음 백재승 경영자문 이사회 없음 없음 구본권 경영자문 이사회 없음 없음 채정석 경영자문 이사회 없음 없음 ※ 보고서 제출일 현재(2019년 05월 15일) 사내 이사는 4명, 기타비상무이사 1명, 사외이사는 4명, 총 이사회 인원은 9명 입니다.(4)이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내에 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. ⓐ사외이사 후보 추천위원회 보고서 제출일 현재 당사의 사외이사 후보 추천 위원회가 존재하지 않습니다. ⓑ내부거래 위원회현재 이사회내 내부거래위원회가 설치되어 있으나, 활동내역은 존재하지 않습니다 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 당사는 2019년 3월 29일 제17기 주주총회를 통해 선임된 비상근 감사 1명(오대식)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.* 감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 등의 성명 비고 김지홍 오대식 찬반여부 1 2018.03.30 의안 : 의료기기 사업부 거래처 변경의 건 가결 찬성 - - 2 2018.04.11 의안 : 2014 회계연도 재무제표 정정의 건 가결 찬성 - - 3 2018.07.09 제1호 의안 : 주식매수선택권(스톡옵션)부여 취소의 건제2호 의안 : 해외자회사 대여의 건 가결 찬성 - - 4 2018.07.09 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - 5 2018.07.18 의안 : 신주인수권부사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 - - 6 2018.08.06 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - 7 2018.09.18 의안 : 해외 현지법인 운영자금 대여의 건 가결 찬성 - - 8 2018.12.13 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - 9 2019.02.25 의안 : 해외 현지법인 운영자금 대여의 건 가결 찬성 - - 10 2019.03.12 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정기주주총회 소집의 건제3호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - - 11 2019.03.21 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - 12 2019.03.25 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - 13 2019.03.29 제1호 의안 : 제17기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권(Stock-Option)부여 승인의 건 가결 - - - 14 2019.04.04 의안 : 해외 자회사 운영자금 대여의 건 가결 - 찬성 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 과거 회계, 세무 전문가로서 업무를 수행함에 있어 전문성이 충분함.- 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 전무(35년)부장(20년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 준법지원인 등에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재, 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ( 1) 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 제 17기 정기주주총회에서 전자투표제를 채택하였으며 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주권의 행사는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 당사는 2015년 5월 27일 최대주주변경 공시에 따라 기존 동아쏘시오홀딩스 외 2인에서 박동현 외 1인으로 최대주주가 변경되었으며, 2017년 11월 14일 특수관계인 1인이 추가되어 변경공시하였습니다. 2019년 4월 9일 기준으로 주식등의 대량보유 변동보고서에 의하면 박동현 외 2인으로 총 22.65%를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 05월 15일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박동현 본인 보통주 699,984 8.09 694,984 8.03 * 김혜수 특수관계인 보통주 286,511 3.31 286,511 3.31 - CCE Investment 특수관계인 보통주 971,031 11.22 971,031 11.22 - 계 보통주 1,957,526 22.62 1,952,526 22.56 - - - - - - - ※ 대표이사 박동현의 주식수 중 699,984주 중 123,000주에 대해서는 잠실세무소와 역삼세무소에 유가증권 공탁이 되어있는 상태입니다.※ 2019년 04월 05일에 대표이사 박동현은 5,000주에 대해서는 기부를 하였습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 05월 15일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 05월 27일 박동현 외 1 1,111,510 13.69 - - 2017년 11월 14일 박동현 외 2 2,148,782 26.33 - - 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근5년간) 학력 경력 박동현 대표이사 1982년~1985년 Stanford대 경영대학원(MBA) 1999년~2002년 동아제약 사외이사2002년~현재 메지온 대표이사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 05월 15일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박동현 694,984 8.03 - CCE Investment 971,031 11.22 - KB자산운용 337,498 3.89 - 우리사주조합 - - - ※ 대표이사 박동현의 주식수 중 694,984주 중 123,000주에 대해서는 잠실세무소와 역삼세무소에 유가증권 공탁이 되어있는 상태입니다.※ KB자산운용은 2019년 04월 01일 기준 주식등의대량보유상황보고서 공시에 따른 소유주식수 입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,704 99.8% 4,962,928 57.4% - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률’ 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. ‘상법’ 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소가 개설한 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 3월중 주주명부 폐쇄시기 1월1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주식1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부전화번호 : 02- 2073 -8100주 소 : 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주에 대한 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 05월 15일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박동현 남 1956년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 Stanford대 경영대학원(MBA)동아제약㈜ 사외이사 ㈜메지온 대표이사 694,984 - 본인 16년 2021년 03월 23일 James L.Yeager 남 1946년 09월 이사 등기임원 비상근 R(해외담당) Purdue University 박사Abbott 국제부NexMed. Inc 부사장 - - - 15년 2020년 03월 30일 Jefferson J. Gregory 남 1955년 08월 이사 등기임원 비상근 해외Business 메릴랜드 대학 약학King Pharmaceuticals 대표이사Graceway Pharmaceuticals 대표이사 - - - 4년 2020년 03월 24일 Peter J. Manso 남 1954년 11월 이사 등기임원 비상근 법률, 특허 U. of Cincinnati College of Law (J.D.) Florida State University (B.S. Biology) Edwards Wildman Palmer Partner Mintz Levin LLP Partner Mezzion Inernational EVP - - - 1년 2021년 03월 23일 김지홍 남 1956년 06월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 버클리대 경영대학원(Ph.D.)한양대 무역학과 부교수KDI 국제정책대학원 교수 - - - 5년 2022년 03월 28일 이동훈 남 1957년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 경영대학원신무림제지이사 ㈜파인리조트 회장 - - - 7년 2021년 03월 23일 백재승 남 1953년 03월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 의과대학원/의학박사 서울대학교병원 부설임상의학연구소 연구소장 서울대학교 의과대학 비뇨기과학교실 교수(現) - - - 3년 2022년 03월 28일 구본권 남 1967년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 의과대학/ 의학박사서울대병원 내분비내과 교수 - - - 2년 2020년 03월 24일 채정석 남 1956년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대 법대 및 동 대학원 서울남부지방검찰청 부장검사법무법인 웅빈 대표변호사(現) - - - 1년 2021년 03월 23일 오대식 남 1954년 11월 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 문리대국세청 조사국장서울지방 국세청장 - - - - 2022년 03월 28일 직원 현황 (기준일 : 2019년 05월 15일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리,개발 남 49 - - - 49 2년 6개월 776 15 - 관리,개발 여 7 - - - 7 4년 5개월 49 7 - 합 계 56 - - - 56 2년 9개월 826 14 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 175 19 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 국내이사 6 3,000 - 해외이사 3 500,000 외화 USD기준 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 185 18 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 131 26 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 54 13 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 0 0 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 1,018,337,000 James L. Yeager,Peter J. Manso 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 1,018,337,000 - (기준일 : 2019년 05월 15일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 James L. Yeager 등기임원 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 60,000 25,000 - 35,000 2011.08.28~2019.08.27 8,000 이동훈 등기임원 2009년 08월 29일 신주발행 보통주 2,500 2,500 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 이동훈 등기임원 2011년 03월 16일 신주발행 보통주 2,500 - - 2,500 2013.03.16~2021.03.15 16,000 이동훈 등기임원 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2014.03.30~2022.03.29 24,000 김지홍 등기임원 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 2,500 2,500 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 조원암 - 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 15,000 15,000 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 조원암 - 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2014.03.30~2022.03.29 24,000 신철식 - 2011년 03월 16일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2013.03.16~2021.03.15 16,000 신철식 - 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2014.03.30~2022.03.29 24,000 김원근 미등기임원 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 20,000 20,000 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 남상미 직원 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 Clive A. Hammant 미등기임원 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 15,000 - - 15,000 2014.03.30~2022.03.29 24,000 JP Benya - 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2014.03.30~2022.03.29 24,000 박제상 - 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2014.03.30~2022.03.29 24,000 James L. Yeager 등기임원 2017년 03월 24일 신주발행 보통주 50,000 - - 50,000 2019.03.24 ~2027.03.23 20,200 Jefferson J. Gregory 등기임원 2017년 03월 24일 신주발행 보통주 40,000 - - 40,000 2019.03.24 ~2027.03.23 20,200 백재승 등기임원 2017년 03월 24일 신주발행 보통주 3,000 - - 3,000 2019.03.24 ~2027.03.23 20,200 김지홍 등기임원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 25,000 - - 25,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 최영규 미등기임원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 김동성 미등기임원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 김원근 미등기임원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 송윤택 미등기임원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 7,500 - - 7,500 2019.06.14~2027.06.13 23,300 박기오 직원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 남상미 직원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 3,000 - - 3,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 최중익 - 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 2,000 - - 2,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 우정운 - 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 1,200 - - 1,200 2019.06.14~2027.06.13 23,300 양승현 직원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 1,000 - - 1,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 오서윤 직원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 500 - - 500 2019.06.14~2027.06.13 23,300 전희경 - 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 500 - - 500 2019.06.14~2027.06.13 23,300 Peter J. Manso 등기임원 2017년 11월 16일 신주발행 보통주 50,000 - - 50,000 2019.11.17~2027.11.16 33,200 Erik Emerson 계열회사 임원 2017년 11월 16일 신주발행 보통주 40,000 - - 40,000 2019.11.17~2027.11.16 33,200 James L. Yeager 등기임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 50,000 - - 50,000 2020.03.23~2028.03.22 41,500 Peter J. Manso 등기임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 50,000 - - 50,000 2020.03.23~2028.03.22 41,500 Erik Emerson 계열회사 임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 30,000 - - 30,000 2020.03.23~2028.03.22 41,500 박동욱 미등기임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2020.03.23~2028.03.22 41,500 최영규 미등기임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2020.03.23~2028.03.22 41,500 김동성 미등기임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 1,000 - - 1,000 2020.03.23~2028.03.22 41,500 김원근 미등기임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2020.03.23~2028.03.22 41,500 송윤택 미등기임원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 4,000 - - 4,000 2020.03.23~2028.03.22 41,500 박기오 직원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 3,000 - - 3,000 2020.03.23~2028.03.22 41,500 이영준 직원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2020.03.23~2028.03.22 41,500 남상미 직원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 2,000 - - 2,000 2020.03.23~2028.03.22 41,500 양승현 직원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 500 - - 500 2020.03.23~2028.03.22 41,500 안빈 직원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 500 - - 500 2020.03.23~2028.03.22 41,500 오서윤 직원 2018년 03월 23일 신주발행 보통주 500 - - 500 2020.03.23~2028.03.22 41,500 James L. Yeager 등기임원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 20,000 - - 20,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,500 Jefferson J. Gregory 등기임원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,500 Peter J. Manso 등기임원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 20,000 - - 20,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,500 Erik Emerson 계열회사 임원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 15,000 - - 15,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,500 백재승 등기임원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 1,000 - - 1,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,500 김원근 미등기임원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,500 송윤택 미등기임원 2019년 03월 13일 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,500 박기오 직원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,500 이영준 직원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,500 남상미 직원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 2,000 - - 2,000 2021.03.12 ~2029.03.11 100,500 안빈 직원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 1,500 - - 1,500 2021.03.12 ~2029.03.11 100,500 양승현 직원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 500 - - 500 2021.03.12 ~2029.03.11 100,500 오서윤 직원 2019년 03월 12일 신주발행 보통주 500 - - 500 2021.03.12 ~2029.03.11 100,500 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 05월 15일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Mezzion Pharmaceuticals,Inc. 2016년 03월 02일 단심실증환자치료제 미국시장 진출 3,720 - 100% 0 - 289 -289 - - 0 4,345 -2,922 합 계 - 100% 0 - 289 -289 - - 0 4,345 -2,922 X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.