메지온 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 15 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 메지온과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 메지온(이하 "지배회사")은 Mezzion International LLC.(이하 "종속기업")를 연결대상(이하 지배회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 2002년 9월 25일 의약품제조업 및 판매업을 주사업목적으로 하여 설립된 법인으로서, 2005년 9월에 동아쏘시오홀딩스 주식회사가 개발한 신약물질 DA-8159와 관련하여 특정 해외지역에서 등록된 특허권 및 특허등록 출원중인 권리(이하 "특허권")를 동아쏘시오홀딩스 주식회사로부터 양수받는 계약을 체결하였으며, 해외에서 특허권과 관련된 임상실험과 특허등록에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 또한,지배회사는 2014년 9월 (주)탑메디칼솔루션과 사업양수도 계약을 체결하여, 의료용품 및 의료기기 도매사업 부문을 확대하였습니다.지배회사의 보통주는 한국거래소 코스닥시장의 상장을 승인받아 2012년 1월 20일자로 매매가 개시되었으며, 2013년 3월 22일에 사명을 동아팜텍 주식회사에서 주식회사 메지온으로 변경하였습니다. (2) 종속기업 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

Mezzion International LLC.	신약 개발 및 판매	미국	12	100%

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

자산	4,955,523	4,741,426

동일지배거래	(2,366,580)	(2,366,580)

조정후자산	2,588,943	2,374,846

부채	260,579	1,783,292

반기순손익	(5,359,993)	(4,048,059)

총포괄손익	(5,770,906)	(4,213,286)

2. 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 효과를 최초 적용일이 포함되는회계연도의 이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)의 기초잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 제정 기준서의 도입과 관련하여, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표주석에 공시할 예정입니다. 연결회사는 주로 수행의무가 둘 이상으로 식별되지 않는 재화판매 거래를 영위하는 등에 따라 동 기준서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 영업부문 정보 (1) 연결의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 최고영업의사결정자인 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국, 러시아로 구분하며, 사업부문 측면으로는 신약 사업부문과 의료기 도소매 부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 의료기 도소매 사업부문은 한국에만 위치하고 있으므로 해당지역의 정보는 의료기 도소매업으로 구성됩니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 부문간 내부거래가 없으므로 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 보고기간 중 부문당손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

의료기 도소매 사업부문	신약사업부문	합 계	의료기 도소매 사업부문	신약사업부문	합 계

총 부문수익	2,513,002	-	2,513,002	2,022,551	1,456,825	3,479,376

외부고객으로부터의수익	2,513,002	-	2,513,002	2,022,551	1,456,825	3,479,376

감가상각비	(221)	(25,146)	(25,367)	(221)	(102,732)	(102,953)

무형자산상각비	-	-	-	(109,222)	-	(109,222)

영업이익(손실)	193,505	(6,385,281)	(6,191,776)	(64,040)	(4,463,626)	(4,527,666)

(3) 당반기와 전반기 중 외부고객으로부터의 창출한 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익

당반기	전반기

한국	2,513,002	2,022,551

러시아	-	1,164,700

기타	-	292,125

합계	2,513,002	3,479,376

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기

고객1	1,901,674	의료기 도소매 사업 부문

고객2	-	1,039,067

고객3	-	1,164,700	신약 사업 부문

4. 중요한 회계적 추정과 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 공정가치추정

(1) 금융상품의 종류별 공정가치당반기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익인식금융자산 - 11,161,528 - 11,161,528 유동성매도가능금융자산 - 2,014,472 - 2,014,472 부채 유동성파생금융부채 - 110,640 7,985,990 8,096,630 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익인식금융자산 - 25,019,129 - 25,019,129 유동성매도가능금융자산 - 2,014,936 - 2,014,936 부채 유동성파생금융부채 - - 12,021,618 12,021,618 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (4) 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전 기 기초금액 12,021,618 10,335,234 증감 (2,049,585) - 평가손익 (1,986,043) 1,800,960 기말 금액 7,985,990 12,136,194 (5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가방법은 시장접근법을 사용하고 있으며, 수준 3으로 측정된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 전환사채 내재파생상품 6,985,415 3 이항모형 무위험수익률 1.76% 변동성 15.10% 신주인수권부사채 내재파생상품 1,000,575 3 이항모형 무위험수익률 1.88% 변동성 15.10% 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 전환사채 내재파생상품 7,148,988 3 이항모형 무위험수익률 1.77% 변동성 17.56% 신주인수권부사채 내재파생상품 4,872,630 3 이항모형 무위험수익률 1.86% 변동성 17.56% (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적으로 외부평가기관으로부터 공정가치 평가보고서를 받아 이를 내부적으로 검증하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액① 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 현금및현금성자산 41,712,630 - - 41,712,630 단기금융상품 25,934,034 - - 25,934,034 당기손익인식금융자산 - - 11,161,528 11,161,528 유동성매도가능금융자산 - 2,014,472 - 2,014,472 매출채권 1,126,811 - - 1,126,811 기타금융자산-유동 915,494 - - 915,494 기타금융자산-비유동 497,113 - - 497,113 합 계 70,186,082 2,014,472 11,161,528 83,362,082 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 현금및현금성자산 20,594,583 - - 20,594,583 단기금융상품 41,427,620 - - 41,427,620 당기손익인식금융자산 - - 25,019,129 25,019,129 유동성매도가능금융자산 - 2,014,936 - 2,014,936 매출채권 1,158,406 - - 1,158,406 기타금융자산-유동 1,111,276 - - 1,111,276 기타금융자산-비유동 508,408 - - 508,408 합 계 64,800,293 2,014,936 25,019,129 91,834,358 ② 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당반기말 전기말 (1) 당기손익인식 금융부채 유동성파생금융부채 8,096,630 12,021,618 (2) 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,111,201 3,444,055 기타금융부채 396,514 968,995 전환사채 18,190,322 17,136,225 신주인수권부사채 9,660,193 9,118,725 합 계 37,454,860 42,689,618 (2) 금융상품 범주별 순손익 ① 당반기 및 전반기의 금융자산 범주별 순손익정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산처분손익 110,215 146,265 - - 당기손익인식금융자산평가손익 58,443 216,441 (348,646) 147,444 소 계 168,658 362,706 (348,646) 147,444 대여금 및 기타금융자산 이자수익 202,055 355,908 330,569 740,401 외화환산손익 116,338 (212,452) (27,297) (130,210) 외환차손익 21,061 (215,126) (20,264) (18,922) 소 계 339,454 (71,670) 283,008 591,269 매도가능금융자산 이자수익 18,266 36,719 - - 평가손익(기타포괄손익) (881) (362) 196,618 4,850 소 계 17,385 36,357 196,618 4,850 합 계 525,497 327,393 130,980 743,563 ② 당반기 및 전반기의 금융부채 범주별 순손익정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무 및 기타금융부채 외화환산손익 - - (3,764) (3,764) 전환사채 이자비용 (802,190) (1,595,566) (778,445) (1,556,890) 유동성파생금융부채 유동성파생상품부채평가이익(손실) 2,178,481 1,993,683 79,716 (1,800,960) 합 계 1,376,291 398,117 (702,493) (3,361,614) 8. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2017 .6.30 현재이자율(%) 금 액 당 반기 전 기 현금시재액 - - 464 419 보통예금 KEB하나은행 등 0.1 957,859 4,784,024 외화일반예금 SC제일은행 등 0.1 367,999 2,597,596 RP NH투자증권 1.10~1.25 35,383,842 8,209,681 금전신탁 NH투자증권 - 5,002,466 5,002,863 합 계 41,712,630 20,594,583 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 매출채권 1,126,811 1,158,406 대손충당금 - - 매출채권(순액) 1,126,811 1,158,406 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권은 전액 연체되지도 않고 손상되지 않은 정상채권이며, 매출채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 10 . 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 구분 당반기 전기 지분증권 투자일임자산 3,146,018 4,963,772 파생결합상품 DLF등 8,015,510 20,055,357 합계 11,161,528 25,019,129 (*) 연결회사는 상기 당기손익인식금융자산의 공정가액을 장부가액으로 하고 있으 며, 공정가액의 변동을 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 상품 2,020,568 2,592,706 재고자산평가충당부채 (186,302) (186,302) 순장부금액 1,834,266 2,406,404 12. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 종목명 당반기 전기 채무증권 칼제십육차유동화전문(유) 2,014,472 2,014,936 (2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,014,936 2,015,400 취득(처분) - - 자본으로 재분류된 순손익 (464) 6,218 반기말금액 2,014,472 2,021,618 13. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 순장부금액 203,275 748,961 취득 1,510 2,361 처분 (1) - 감가상각비 (25,367) (102,953) 반기말 순장부금액 179,417 648,369 14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 순장부금액 306,712 2,531,582 처분 - (500,000) 무형자산상각비 - (109,221) 반기말 순장부금액 306,712 1,922,361 15. 전환사채(1) 당반기말 현재 연결회사의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2015년 07월 16일 만기일 2020년 07월 16일 발행가액 25,200,000천원 사채의 액면이자율 0% 만기상환금액 만기 상환시 원금의 105.1205% 전환비율 / 전환가격(*) 100% / 37,053원/주 전환에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환청구기간 2016년 7월 16일 ~ 2020년 6월 16일 자금조달목적 운영자금외 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 전환사채 권면총액 25,200,000 25,200,000 사채상환할증금 1,290,366 1,290,366 사채할인발행차금 (8,300,044) (9,354,141) 합계 18,190,322 17,136,225 (*) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 6,985,415천원(전기말 7,148,988천원)은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융부채(당기손익인식금융부채)로 인식하였습니다. (3) 전환가격 및 전환권2016년 1월 18일 전환가액의 조정 공시에 따라 전환가액이 43,591원에서 37,053원으로 확정되었습니다. 따라서 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되어 전환권을 자본으로 분류하였으며, 추가적인 공정가치 평가는 수행하지 않고 있습니다. (4) 조기상환권발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 이후 매 6개월에 해당되는날에 권면금액을 단위로 하여 조기상환율을 가산금액으로 조기상환 청구 가능합니다. 연결회사는 2017년 7월 17일 사채권자의 조기상환청구에 따라 전환사채의 권면금액 23,700백만원을 상환하였습니다. (5) 매도청구권연결회사는 2016년 8월 16일을 상환일로 하여 전환사채의 발행시 총 권면금액 42,000백만원의 40%에 해당하는 16,800백만원에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사하였습니다.16. 신주인수권부사채(1) 당반기말 현재 연결회사의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행일 2016년 09월 05일 만기일 2021년 09월 05일 권면가액 15,000,000천원 사채의 액면이자율 0% 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1205% 행사비율 100% 행사가격 25,500원/주 행사에 따라 발행할 주식의종류 발행회사의 기명식 보통주식 권리행사기간 2017년 9월 5일 ~ 2021년 8월 5일 (2) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 신주인수권부사채 권면총액 15,000,000 15,000,000 사채상환할증금 768,075 768,075 신주인수권조정 (6,107,882) (6,649,350) 합계 9,660,193 9,118,725 (*) 신주인수권부사체에 내재된 조기상환청구권등 1,000,575천원(전기말 4,872,630천원)은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융부채(당기손익인식금융부채)로 인식하였습니다.(3) 신주인수권 및 행사가격2017년 3월 5일 행사가액 조정 공시에 따라 행사가액이 30,000원에서 25,500원으로확정되었습니다. 따라서 계약 조건에 따라 후속기간 중 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되어 신주인수권을 자본으로 분류하였으며, 추가적인 공정가치 평가는 수행하지 않고 있습니다.(4) 조기상환권발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 권면금액을 단위로 하여 조기상환율을 가산금액으로 조기상환 청구 가능합니다.(5) 매도청구권사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2017년 9월 5일)부터 매도청구권행사기간 종료일(2018년 8월 5일)까지는 각 인수인의 인수금액의 25% 이내에서 매도청구가 가능합니다. 한편, 매매금액은 매매일까지 연복리 3.0%로 적용한 금액으로 합니다. 17. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 70,716 118,344 순이자원가 (8,592) 4,681 확정급여형 퇴직급여 비용 합계 62,124 123,025 확정기여형 퇴직급여 비용 10,905 5,089 종업원 급여에 포함된 총 비용 73,029 128,114 (2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,706,435 1,625,632 사외적립자산의 공정가치 (2,314,774) (2,312,332) 재무상태표상 부채(자산) (608,339) (686,700) 18. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 8,158,000주 8,158,000주 보통주자본금 4,079,000,000원 4,079,000,000원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 주식발행초과금 52,330,446 52,330,446 전환권대가 2,290,983 2,290,983 신주인수권대가 1,602,350 - 자기주식처분이익 900,123 900,123 기타자본잉여금 28,287 28,287 합 계 57,152,189 55,549,839 19. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 매도가능증권평가이익 7,700 8,062 해외사업환산손실 (477,323) (66,410) 합 계 (469,623) (58,348) (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 자기주식 (16,816,449) (16,816,449) 주식선택권 195,087 150,036 합 계 (16,621,362) (16,666,413) (*) 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 자기주식 788,139주(전기말: 788,139주)를 보유하고 있습니다. 20. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행 사가능하며, 부여일로부터 2년 경과후 8년 이내에 행사가능함 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격(단위:원) 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 잔여주 62,500주 62,500주 14,720원 14,720원 부여 176,200주 - 21,664원 - 기말 잔여주 238,700주 62,500주 19,846원 14,720원 (*) 연결회사는 당반기 중 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 부여된 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제4차 제5차 권리부여일 2017년 03월 24일 2017년 06월 13일 권리부여일 주가 18,750원 26,550원 행사가격 20,200원 23,300원 기대주가변동성 16.71% 15.32% 무위험이자율 2.235% 2.227% 공정가치 2,888원 4,893원 (3) 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다(단위:주). 만기 주당 행사가격 주식수 당반기 전기 2019.8.27 8,000원 35,000주 35,000주 2021.3.15 16,000원 2,500주 2,500주 2022.3.20 24,000원 25,000주 25,000주 2027.3.23 20,200원 93,000주 - 2027.6.13 23,300원 83,200주 - 합 계 238,700주 62,500주 (4) 주식결제형 주식기준보상거래와 관련하여 당반기에 45,051천원을 주식보상비용(영업비용)으로 처리하였습니다. 21. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용(비용의 성격별 분류)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 상품매출원가 994,180 2,103,127 928,441 1,720,886 종업원급여 425,163 839,312 403,114 866,264 퇴직급여-확정급여 36,406 62,124 63,789 123,026 퇴직급여-확정기여 - 10,905 - 5,089 여비교통비 128,607 259,000 56,702 138,213 지급수수료 478,445 695,940 251,038 391,376 감가상각비 12,612 25,367 51,507 102,953 지급임차료 74,551 150,689 67,556 133,833 경상개발비 1,364,554 4,244,507 3,882,067 4,040,751 기타 영업비용 183,250 313,807 279,433 484,650 합계 3,697,768 8,704,778 5,983,647 8,007,041 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 금융수익 이자수익 220,321 392,628 330,569 740,401 외화환산이익 116,338 48,978 40,429 37,629 외환차익 21,061 - - 3,603 당기손익인식금융자산처분이익 110,215 146,264 - - 당기손익인식금융자산평가이익 58,443 216,441 - 147,444 유동성파생상품부채평가이익 2,178,481 1,993,683 79,716 - 합계 2,704,859 2,797,994 450,714 929,077 금융비용 이자비용 802,191 1,595,566 778,445 1,556,890 외환차손 - 215,126 20,264 22,525 외화환산손실 - 261,430 71,489 171,603 유동성파생상품부채평가손실 - - 348,647 1,800,960 합계 802,191 2,072,122 1,218,845 3,551,978 23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 기타수익 수입수수료 - - - 123 유형자산처분이익 - 99 - - 무형자산손상차손환입 - - 250,000 250,000 잡이익 313 541 40 42 합계 313 640 250,040 250,165 기타비용 기부금 2,000 2,000 1,000 1,000 재고자산감모손실 16,147 16,147 - - 잡손실 - - - 105 합계 18,147 18,147 1,000 1,105 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 손익계산서상 당기순손실 475,114,492 5,368,748,067 4,740,279,357 6,924,333,981 가중평균유통보통주식수(단위:주) 7,369,861 7,369,861 7,369,861 7,369,861 주당순손실 64 728 643 940 (2) 희석주당손익 보고기간종료일 현재 주식선택권 및 전환권, 신주인수권의 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.당반기 및 전반기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 주식선택권 238,700주 62,500주 전환권 680,107주 680,107주 신주인수권 588,235주 - 26. 영업으로부터 창출된 현금당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 가. 반기순이익(손실) (5,368,748) (6,924,334) 나. 조 정 법인세비용(수익) (114,662) 22,828 감가상각비 25,367 102,953 무형자산상각비 - 109,222 퇴직급여 73,029 128,114 주식기준보상 45,051 - 재고자산감모손실 16,147 - 외화환산손실 261,430 171,603 유동성파생상품부채평가손실 - 1,800,960 이자비용 1,595,566 1,556,890 이자수익 (392,627) (740,401) 외화환산이익 (48,978) (37,629) 당기손익인식금융자산평가이익 (216,441) (147,444) 당기손익인식금융자산처분이익 (146,265) - 유동성파생상품부채평가이익 (1,993,683) - 유형자산처분이익 (99) - 무형자산손상차손환입 - (250,000) 다. 운전자본의 변동 매출채권 31,595 (1,193,789) 재고자산 409,048 (321,196) 매입채무 (2,332,853) 205,206 미지급금 (94,880) (322,586) 기타의 영업활동 현금흐름 (377,266) 166,110 영업으로부터 창출된 현금 (8,629,269) (5,673,493) 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 지배회사는 동아쏘시오홀딩스 주식회사로부터 동아쏘시오홀딩스 주식회사가 개발한 신약물질 DA-8159의 해외특허권 및 특허등록출원중인 권리를 2005년 9월에 양수받는 계약을 체결하였으며, 2008년 10월에 변경계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면 연결회사는 계약체결일로부터 특허만료일까지 지배회사 매출액(러시아 지역은제외)의 일정비율에 해당하는 금액을 동아쏘시오홀딩스 주식회사에 지급하도록 되어있습니다. (2) 종속기업은 James L. Yeager and Associates, Inc. 등과의 계약에 따라 미국에서의 특허등록과 미국식품의약국의 승인 등과 관련된 제반용역을 제공받고 있습니다. (3) 지배회사는 2016년 6월 28일 Udenafil 관련 러시아 지역의 특허권, 상표권 및 제품판매권을 러시아 회사인 LTD Valenta Intellekt에 총 USD 2,100,000규모의 권리이전계약을 체결하였습니다.(4) 당반기말 현재 지배회사는 의료기기 납품계약에 따른 계약보증금과 관련하여 서울보증보험에 43,220천원에 상당하는 금액에 대한 이행보증약정을 체결하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 지배회사는 주식 신용거래등과 관련하여 신한금융투자(주)에 기타금융자산 118,280천원을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 유데나필의 발기부전증 치료제 신약허가신청에 관한 미국식품의약처(FDA) 최종승인이 위탁생산업체(CMO)인 Dr. Reddy's의 귀책사유로 인해 연기됨에 따라 2017년 1월 13일, 지배회사와 종속회사는 미국 뉴저지 법원에 손해배상소송을 제기하였으며, 당반기말 현재 소송계류 중입니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 기타 주요경영진 주요경영진 James L. Yeager and Associates, Inc. James L. Yeager and Associates, Inc. (*)James L. Yeager and Associates, Inc.은 연결회사의 주요 경영진인 James L. Yeager가 유의적인 영향력을 미치는 기업입니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 거래내용 당반기 전반기 주요경영진 이자수익 4,816 4,445 용역의 구입 27,409 162,876 James L. Yeager and Associates, Inc. 용역의 구입 234,306 - (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 특수관계자명 구분 당반기 전기 주요경영진 이사 대여금 484,900 302,125 기타 James L. Yeager and Associates, Inc. 미지급비용 34,262 - (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 특수관계자명 당반기 전반기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 주요경영진 이사 302,125 182,775 484,900 293,000 298,175 591,175 (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진과 관련하여 급여 등으로 인식한 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 종업원급여 522,103 544,017 주식보상비용 42,692 - 29. 동일지배거래지배회사는 2016년 2월 28일 폰탄수술 환자 치료제 개발 및 상용화를 위한 사업상의권리를 종속회사인 메지온인터내셔널에 이전하는 계약을 체결하였으며, 계약금은 USD 2,000,000이며, 향후 마일스톤 계약에 따른 USD 8,000,000를 지급하는 조건입니다. 본 거래는 동일지배하의 사업인수도의 회계처리를 적용하였습니다. 30. 보고기간종료일 이후의 사건 연결회사는 보고기간 종료일 이후 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 계약조건에 따른 사채권자의 매도청구권(Put Option)청구로 권면액 23,700백만원을2017년 7월 17일에 취득하여 소각하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 반기말 2017.06.30 현재 제 15 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 84,369,541,826 92,413,999,669 현금및현금성자산 41,350,945,163 19,448,566,369 단기금융상품 25,934,034,034 41,427,620,315 당기손익인식금융자산 11,161,527,961 25,019,128,566 매도가능금융자산 2,014,472,000 2,014,936,000 매출채권 1,126,811,071 1,158,405,610 기타금융자산 915,494,255 1,111,275,840 기타자산 183,827,343 57,879,294 당기법인세자산 152,539,050 191,841,570 재고자산 1,529,890,949 1,984,346,105 비유동자산 2,197,062,214 2,749,992,046 기타금융자산 484,715,000 495,261,000 유형자산 179,416,940 203,275,200 무형자산 306,711,802 306,711,802 종속기업투자 617,879,196 1,058,044,174 확정급여자산 608,339,276 686,699,870 자산총계 86,566,604,040 95,163,991,715 부채 유동부채 9,369,504,741 15,745,475,517 매입채무 1,111,201,200 3,444,054,694 기타금융부채 135,935,221 233,724,849 유동성파생금융부채 8,096,629,800 12,021,618,000 당기법인세부채 16,488,814 기타유동부채 25,738,520 29,589,160 비유동부채 28,533,068,490 26,609,198,426 전환사채 18,190,322,188 17,136,224,737 신주인수권부사채 9,660,193,252 9,118,724,918 이연법인세부채 682,553,050 354,248,771 부채총계 37,902,573,231 42,354,673,943 자본 자본금 4,079,000,000 4,079,000,000 자본잉여금 57,152,189,441 55,549,838,874 기타포괄손익누계액 (469,622,964) (58,347,889) 이익잉여금(결손금) 4,523,825,927 9,905,239,019 기타자본항목 (16,621,361,595) (16,666,412,232) 자본총계 48,664,030,809 52,809,317,772 자본과부채총계 86,566,604,040 95,163,991,715 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,185,489,135 2,513,001,932 5,582,089,790 6,669,101,699 수수료매출 2,812,539 7,922,106 1,233,205,733 1,286,194,408 상품매출 1,182,676,596 2,505,079,826 4,348,884,057 5,382,907,291 영업비용 (1,999,622,955) (3,883,627,369) (2,409,953,532) (4,433,347,662) 상품매출원가 (994,179,980) (2,103,126,655) (1,390,269,835) (2,182,714,338) 판매비와관리비 (1,005,442,975) (1,780,500,714) (1,019,683,697) (2,250,633,324) 영업이익(손실) (814,133,820) (1,370,625,437) 3,172,136,258 2,235,754,037 금융수익 2,704,861,701 2,797,822,045 450,714,207 929,077,453 금융비용 (802,190,533) (2,072,121,509) (1,218,845,327) (3,551,978,449) 지분법손실 (1,698,741,151) (4,821,571,823) (6,763,419,572) (6,763,419,572) 기타수익 312,690 639,547 250,039,694 250,165,336 기타비용 (18,146,777) (18,146,777) (1,000,000) (1,105,009) 법인세비용차감전순이익(손실) (628,037,890) (5,484,003,954) (4,110,374,740) (6,901,506,204) 법인세비용(수익) (152,923,398) (115,255,887) 629,904,617 22,827,777 계속영업이익(손실) (475,114,492) (5,368,748,067) (4,740,279,357) (6,924,333,981) 당기순이익(손실) (475,114,492) (5,368,748,067) (4,740,279,357) (6,924,333,981) 기타포괄손익 58,463,711 (423,940,100) 781,391,610 598,047,229 당기손익으로재분류되지않는항목 순확정급여부채의재측정요소 (1,904,916) (12,665,025) 713,650,398 722,074,398 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 매도가능금융자산평가손익 (881,400) (361,920) 196,618,421 4,850,040 지분법자본변동 61,250,027 (410,913,155) (128,877,209) (128,877,209) 총포괄손익 (416,650,781) (5,792,688,167) (3,958,887,747) (6,326,286,752) 주당이익 기본주당이익(손실) (64) (728) (643) (940) 희석주당이익(손실) (64) (728) (643) (940) 자본변동표 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,079,000,000 53,258,856,474 8,424,000 21,856,867,320 (16,666,412,232) 62,536,735,562 반기총포괄손익 반기순이익(손실) (6,924,333,981) (6,924,333,981) 매도가능금융자산평가손익 4,850,040 4,850,040 지분법자본변동 (128,877,209) (128,877,209) 순확정급여부채재측정요소 722,074,398 722,074,398 주주와의거래 신주인수권대가 주식선택권 2016.06.30 (기말자본) 4,079,000,000 53,258,856,474 (115,603,169) 15,654,607,737 (16,666,412,232) 56,210,448,810 2017.01.01 (기초자본) 4,079,000,000 55,549,838,874 (58,347,889) 9,905,239,019 (16,666,412,232) 52,809,317,772 반기총포괄손익 반기순이익(손실) (5,368,748,067) (5,368,748,067) 매도가능금융자산평가손익 (361,920) (361,920) 지분법자본변동 (410,913,155) (410,913,155) 순확정급여부채재측정요소 (12,665,025) (12,665,025) 주주와의거래 신주인수권대가 1,602,350,567 1,602,350,567 주식선택권 45,050,637 45,050,637 2017.06.30 (기말자본) 4,079,000,000 57,152,189,441 (469,622,964) 4,523,825,927 (16,621,361,595) 48,664,030,809 현금흐름표 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동으로인한현금흐름 (2,565,967,591) 839,547,300 영업으로부터창출된현금흐름 (3,345,153,764) (296,823,194) 이자의수취 604,124,127 1,074,795,644 법인세의수취 175,062,046 61,574,850 투자활동으로인한현금흐름 24,663,573,140 (8,959,337,891) 단기금융상품의회수 38,322,572,305 37,117,718,356 당기손익인식금융자산의감소 22,194,934,389 기타유동금융자산의감소 300,000,000 종속기업투자의감소 2,366,579,897 무형자산의처분 750,000,000 유형자산의처분 100,000 단기금융상품의취득 (22,828,986,024) (39,353,274,326) 기타유동금융자산의증가 (550,000,000) (300,000,000) 당기손익인식금융자산의취득 (7,974,627,530) 종속기업투자의취득 (4,792,320,000) (9,538,000,000) 유형자산의취득 (1,510,000) (2,361,818) 기타비유동금융자산의증가 (6,590,000) 재무활동으로인한현금흐름 현금및현금성자산의 순증가(감소) 22,097,605,549 (8,119,790,591) 기초현금 및 현금성자산 19,448,566,369 65,333,939,542 현금및현금성자산의환율변동효과 (195,226,755) (92,666,675) 기말현금및현금성자산 41,350,945,163 57,121,482,276 5. 재무제표 주석 제 16 기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 15 기 반 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 주식회사 메지온 1. 회사의 개요 주식회사 메지온(이하 "회사")은 2002년 9월 25일 의약품제조업 및 판매업을 주사업목적으로 하여 설립된 법인으로서, 2005년 9월에 동아쏘시오홀딩스 주식회사가 개발한 신약물질 DA-8159와 관련하여 특정 해외지역에서 등록된 특허권 및 특허등록 출원중인 권리(이하 "특허권")를 동아쏘시오홀딩스 주식회사로부터 양수받는 계약을 체결하였으며, 해외에서 특허권과 관련된 임상실험과 특허등록에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 회사는 2014년 9월 (주)탑메디칼솔루션과 사업양수도 계약을 체결하여, 의료용품 및 의료기기 도매사업 부문을 확대하였습니다.회사의 보통주는 한국거래소 코스닥시장의 상장을 승인받아 2012년 1월 20일자로 매매가 개시되었으며, 회사는 2013년 3월 22일에 사명을 동아팜텍 주식회사에서 주식회사 메지온으로 변경하였습니다.회사는 그 동안 수차례의 증자를 통하여 당반기말 현재의 자본금은 4,079백만원이 며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주 보유주식수(주) 지분율(%) CCE Investment INC. 1,021,031 12.52 박동현 824,984 10.11 ASIA BIO-VENTURE Ⅰ PTE.LTD. 354,321 4.34 자기주식 788,139 9.66 기타 5,169,525 63.37 합계 8,158,000 100.00 2. 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기주서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표이나기업회계기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자"에 따라 종속기업투자를 지분법으로 처리하였고, 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)의 기초잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 제정 기준서의 도입과 관련하여, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표주석에 공시할 예정입니다. 회사는 주로 수행의무가 둘 이상으로 식별되지 않는 재화판매 거래를 영위하는 등에 따라 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 최고영업의사결정자인 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국, 러시아로 구분하며, 사업부문 측면으로는 신약 사업부문과 의료기 도소매 부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 의료기 도소매 사업부문은 한국에만 위치하고 있으므로 해당지역의 정보는 의료기 도소매업으로 구성됩니다.회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 부문간 내부거래가 없으므로 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (2) 보고기간 중 부문당손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 의료기 도소매 사업부문 신약사업부문 합 계 의료기 도소매 사업부문 신약사업부문 합 계 총 부문수익 2,513,002 - 2,513,002 2,022,551 4,646,551 6,669,102 외부고객으로부터의수익 2,513,002 - 2,513,002 2,022,551 4,646,551 6,669,102 감가상각비 (221) (25,146) (25,367) (221) (102,732) (102,953) 무형자산상각비 - - - (109,222) - (109,222) 영업이익(손실) 193,505 (1,564,130) (1,370,625) (64,040) 2,299,794 2,235,754 (3) 당반기와 전반기 중 외부고객으로부터의 창출한 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익 당반기 전반기 미국 - 3,189,726 한국 2,513,002 2,022,551 러시아 - 1,164,700 기타 - 292,125 합계 2,513,002 6,669,102 (4) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출액 관련 보고 부문 당반기 전반기 고객1 1,901,674 - 의료기 도소매 사업 부문 고객2 - 1,039,067 고객3 - 3,189,726 신약 사업 부문 고객4 - 1,164,700 4. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 공정가치추정 (1) 금융상품의 종류별 공정가치당반기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익인식금융자산 - 11,161,528 - 11,161,528 유동성매도가능금융자산 - 2,014,472 - 2,014,472 부채 유동성파생금융부채 - 110,640 7,985,990 8,096,630 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익인식금융자산 - 25,019,129 - 25,019,129 유동성매도가능금융자산 - 2,014,936 - 2,014,936 부채 유동성파생금융부채 - - 12,021,618 12,021,618 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (4) 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전 기 기초금액 12,021,618 10,335,234 증감 (2,049,585) - 평가손익 (1,986,043) 1,800,960 기말 금액 7,985,990 12,136,194 (5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가방법은 시장접근법을 사용하고 있으며, 수준 3으로 측정된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 전환사채 내재파생상품 6,985,415 3 이항모형 무위험수익률 1.76% 변동성 15.10% 신주인수권부사채 내재파생상품 1,000,575 3 이항모형 무위험수익률 1.88% 변동성 15.10% 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 전환사채 내재파생상품 7,148,988 3 이항모형 무위험수익률 1.77% 변동성 17.56% 신주인수권부사채 내재파생상품 4,872,630 3 이항모형 무위험수익률 1.86% 변동성 17.56% (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적으로 외부평가기관으로부터 공정가치 평가보고서를 받아 이를 내부적으로 검증하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액① 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 현금및현금성자산 41,350,945 - - 41,350,945 단기금융상품 25,934,034 - - 25,934,034 당기손익인식금융자산 - - 11,161,528 11,161,528 유동성매도가능금융자산 - 2,014,472 - 2,014,472 매출채권 1,126,811 - - 1,126,811 기타금융자산-유동 915,494 - - 915,494 기타금융자산-비유동 484,715 - - 484,715 합 계 69,811,999 2,014,472 11,161,528 82,987,999 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 현금및현금성자산 19,448,566 - - 19,448,566 단기금융상품 41,427,620 - - 41,427,620 당기손익인식금융자산 - - 25,019,129 25,019,129 유동성매도가능금융자산 - 2,014,936 - 2,014,936 매출채권 1,158,406 - - 1,158,406 기타금융자산-유동 1,111,276 - - 1,111,276 기타금융자산-비유동 495,261 - - 495,261 합 계 63,641,129 2,014,936 25,019,129 90,675,194 ② 보고기간종료일 현재 회사의 금융부채내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당반기말 전기말 (1) 당기손익인식 금융부채 유동성파생금융부채 8,096,630 12,021,618 (2) 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,111,201 3,444,054 기타금융부채 135,935 233,725 전환사채 18,190,322 17,136,225 신주인수권부사채 9,660,193 9,118,725 합 계 37,194,281 41,954,347 (2) 금융상품 범주별 순손익 ① 당반기 및 전반기의 금융자산 범주별 순손익정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산처분손익 110,215 146,265 - - 당기손익인식금융자산평가손익 58,443 216,441 (348,646) 147,444 소 계 168,658 362,706 (348,646) 147,444 대여금 및 기타금융자산 이자수익 202,057 355,736 330,569 740,401 외화환산손익 116,338 (212,452) (27,297) (130,210) 외환차손익 21,061 (215,126) (20,264) (18,922) 소 계 339,456 (71,842) 283,008 591,269 매도가능금융자산 이자수익 18,266 36,719 - - 평가손익(기타포괄손익) (881) (362) 196,618 4,850 소 계 17,385 36,357 196,618 4,850 합 계 525,499 327,221 130,980 743,563 ② 당반기 및 전반기의 금융부채 범주별 순손익정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무 및 기타금융부채 외화환산손익 - - (3,764) (3,764) 전환사채 이자비용 (802,190) (1,595,566) (778,445) (1,556,890) 유동성파생금융부채 유동성파생상품부채평가이익(손실) 2,178,481 1,993,683 79,716 (1,800,960) 합 계 1,376,291 398,117 (702,493) (3,361,614) 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2017 .6.30 현재이자율(%) 금 액 당 반기 전 기 현금시재액 - - 464 419 보통예금 KEB하나은행 등 0.1 596,174 3,638,007 외화일반예금 SC제일은행 등 0.1 367,999 2,597,596 RP NH투자증권 1.10~1.25 35,383,842 8,209,681 금전신탁 NH투자증권 - 5,002,466 5,002,863 합 계 41,350,945 19,448,566 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 매출채권 1,126,811 1,158,406 대손충당금 - - 매출채권(순액) 1,126,811 1,158,406 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권은 전액 연체되지도 않고 손상되지 않은 정상채권이며, 매출채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 10. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 구분 당반기 전기 지분증권 투자일임자산 3,146,018 4,963,772 파생결합상품 DLF등 8,015,510 20,055,357 합계 11,161,528 25,019,129 (*) 회사는 상기 당기손익인식금융자산의 공정가액을 장부가액으로 하고 있으며, 공정가액의 변동을 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 상품 1,716,193 2,170,648 재고자산평가충당부채 (186,302) (186,302) 순장부금액 1,529,891 1,984,346 12. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 종목명 당반기 전기 채무증권 칼제십육차유동화전문(유) 2,014,472 2,014,936 (2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,014,936 2,015,400 취득(처분) - - 자본으로 재분류된 순손익 (464) 6,218 반기말금액 2,014,472 2,021,618 13. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 순장부금액 203,275 748,961 취득 1,510 2,361 처분 (1) - 감가상각비 (25,367) (102,953) 반기말 순장부금액 179,417 648,369 14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 순장부금액 306,712 2,531,582 처분 - (500,000) 무형자산상각비 - (109,221) 반기말 순장부금액 306,712 1,922,361 15. 종속기업투자(1) 당반기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 결산월 지분율 주요영업활동 Mezzion International LLC. 미국 12월 100% 폰탄환자 치료제 개발 및 현지시장 진출 (2) 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 취득원가 18,897,520 14,105,200 순자산가액 4,694,944 5,673,530 내부미실현 (1,710,485) (2,248,906) 동일지배거래 (2,366,580) (2,366,580) 장부가액 617,879 1,058,044 (3) 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 1,058,044 - 취득 4,792,320 9,538,000 지분법손익 (4,821,572) (6,763,419) 동일지배거래 - (2,366,580) 기타 (410,913) (165,228) 반기말 617,879 242,773 (4) 종속기업 투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 자산 4,955,523 4,741,426 동일지배거래 (2,366,580) (2,366,580) 조정후자산 2,588,943 2,374,846 부채 260,579 1,783,292 매출 - - 반기순이익 (5,359,993) (4,048,059) 16. 전환사채(1) 당반기말 현재 회사의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2015년 07월 16일 만기일 2020년 07월 16일 발행가액 25,200,000천원 사채의 액면이자율 0% 만기상환금액 만기 상환시 원금의 105.1205% 전환비율 / 전환가격(*) 100% / 37,053원/주 전환에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환청구기간 2016년 7월 16일 ~ 2020년 6월 16일 자금조달목적 운영자금외 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 전환사채 권면총액 25,200,000 25,200,000 사채상환할증금 1,290,366 1,290,366 사채할인발행차금 (8,300,044) (9,354,141) 합계 18,190,322 17,136,225 (*) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 6,985,415천원(전기말 7,148,988천원)은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융부채(당기손익인식금융부채)로 인식하였습니다. (3) 전환가격 및 전환권2016년 1월 18일 전환가액의 조정 공시에 따라 전환가액이 43,591원에서 37,053원으로 확정되었습니다. 따라서 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되어 전환권을 자본으로 분류하였으며, 추가적인 공정가치 평가는 수행하지 않고 있습니다. (4) 조기상환권발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 이후 매 6개월에 해당되는날에 권면금액을 단위로 하여 조기상환율을 가산금액으로 조기상환 청구 가능합니다. 회사는 2017년 7월 17일 사채권자의 조기상환청구에 따라 전환사채의 권면금액 23,700백만원을 상환하였습니다. (5) 매도청구권회사는 2016년 8월 16일을 상환일로 하여 전환사채의 발행시 총 권면금액 42,000백만원의 40%에 해당하는 16,800백만원에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사하였습니다.17. 신주인수권부사채(1) 당반기말 현재 회사의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행일 2016년 09월 05일 만기일 2021년 09월 05일 권면가액 15,000,000천원 사채의 액면이자율 0% 만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1205% 행사비율 100% 행사가격 25,500원/주 행사에 따라 발행할 주식의종류 발행회사의 기명식 보통주식 권리행사기간 2017년 9월 5일 ~ 2021년 8월 5일 (2) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 신주인수권부사채 권면총액 15,000,000 15,000,000 사채상환할증금 768,075 768,075 신주인수권조정 (6,107,882) (6,649,350) 합계 9,660,193 9,118,725 (*) 신주인수권부사체에 내재된 조기상환청구권등 1,000,575천원(전기말 4,872,630천원)은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융부채(당기손익인식금융부채)로 인식하였습니다.(3) 신주인수권 및 행사가격2017년 3월 5일 행사가액 조정 공시에 따라 행사가액이 30,000원에서 25,500원으로확정되었습니다. 따라서 계약 조건에 따라 후속기간 중 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되어 신주인수권을 자본으로 분류하였으며, 추가적인 공정가치 평가는 수행하지 않고 있습니다.(4) 조기상환권발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 권면금액을 단위로 하여 조기상환율을 가산금액으로 조기상환 청구 가능합니다.(5) 매도청구권사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2017년 9월 5일)부터 매도청구권행사기간 종료일(2018년 8월 5일)까지는 각 인수인의 인수금액의 25% 이내에서 매도청구가 가능합니다. 한편, 매매금액은 매매일까지 연복리 3.0%로 적용한 금액으로 합니다. 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 70,716 118,344 순이자원가 (8,592) 4,681 확정급여형 퇴직급여 비용 합계 62,124 123,025 확정기여형 퇴직급여 비용 10,905 5,089 종업원 급여에 포함된 총 비용 73,029 128,114 (2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,706,435 1,625,632 사외적립자산의 공정가치 (2,314,774) (2,312,332) 확정급여부채(자산) (608,339) (686,700) 19. 자본금과 자본잉여금(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당반기말 현재 회사가 발행한 보통주식은 8,158,000주입니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 주식발행초과금 52,330,446 52,330,446 전환권대가 2,290,983 2,290,983 신주인수권대가 1,602,350 - 자기주식처분이익 900,123 900,123 기타자본잉여금 28,287 28,287 합 계 57,152,189 55,549,839 20. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 매도가능증권평가이익 7,700 8,062 지분법자본변동 (477,323) (66,410) 합 계 (469,623) (58,348) (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 자기주식 (16,816,449) (16,816,449) 주식선택권 195,087 150,036 합 계 (16,621,362) (16,666,413) (*) 회사는 2017년 6월 30일 현재 자기주식 788,139주(전기말: 788,139주)를 보유하고 있습니다. 21. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가 능하며, 부여일로부터 2년 경과후 8년 이내에 행사가능함 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격(단위:원) 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 잔여주 62,500주 62,500주 14,720원 14,720원 부여 176,200주 - 21,664원 - 기말 잔여주 238,700주 62,500주 19,846원 14,720원 (*) 회사는 당반기 중 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 부여된 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제4차 제5차 권리부여일 2017년 03월 24일 2017년 06월 13일 권리부여일 주가 18,750원 26,550원 행사가격 20,200원 23,300원 기대주가변동성 16.71% 15.32% 무위험이자율 2.235% 2.227% 공정가치 2,888원 4,893원 (3) 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다(단위:주). 만기 주당 행사가격 주식수 당반기 전기 2019.8.27 8,000원 35,000주 35,000주 2021.3.15 16,000원 2,500주 2,500주 2022.3.20 24,000원 25,000주 25,000주 2027.3.23 20,200원 93,000주 - 2027.6.13 23,300원 83,200주 - 합 계 238,700주 62,500주 (4) 주식결제형 주식기준보상거래와 관련하여 당반기에 45,051천원을 주식보상비용(영업비용)으로 처리하였습니다. 22. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용(비용의 성격별 분류)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 상품매출원가 994,180 2,103,127 1,390,270 2,182,714 종업원급여 466,825 883,918 403,114 866,264 퇴직급여-확정급여 36,406 62,124 63,789 123,026 퇴직급여-확정기여 - 10,905 - 5,089 여비교통비 53,561 112,156 56,702 138,213 지급수수료 190,256 249,810 107,016 247,354 감가상각비 12,612 25,367 51,507 102,953 지급임차료 63,058 125,843 67,556 133,833 경상개발비 58,157 73,181 - 149,251 기타 영업비용 124,568 237,196 269,999 484,650 합계 1,999,623 3,883,627 2,409,953 4,433,347 23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 금융수익 이자수익 220,323 392,455 330,569 740,401 외화환산이익 116,338 48,978 40,429 37,629 외환차익 21,061 - - 3,603 당기손익인식금융자산처분이익 110,215 146,265 - - 당기손익인식금융자산평가이익 58,443 216,441 - 147,444 유동성파생상품부채평가이익 2,178,481 1,993,683 79,716 - 합계 2,704,861 2,797,822 450,714 929,077 금융비용 이자비용 802,191 1,595,566 778,445 1,556,890 외환차손 - 215,126 20,264 22,525 외화환산손실 - 261,430 71,489 171,603 유동성파생상품부채평가손실 - - 348,647 1,800,960 합계 802,191 2,072,122 1,218,845 3,551,978 24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 기타수익 수입수수료 - - - 123 유형자산처분이익 - 99 - - 무형자산손상차손환입 - - 250,000 250,000 잡이익 313 541 40 42 합계 313 640 250,040 250,165 기타비용 기부금 2,000 2,000 1,000 1,000 재고자산감모손실 16,147 16,147 - - 잡손실 - - - 105 합계 18,147 18,147 1,000 1,105 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 26. 주당손익(1) 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 손익계산서상 당기순손실 475,114,492 5,368,748,067 4,740,279,357 6,924,333,981 가중평균유통보통주식수(단위:주) 7,369,861 7,369,861 7,369,861 7,369,861 주당순손실 64 728 643 940 (2) 희석주당손익 보고기간종료일 현재 주식선택권 및 전환권, 신주인수권의 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.당반기 및 전반기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 주식선택권 238,700주 62,500주 전환권 680,107주 680,107 주 신주인수권 588,235주 - 27. 영업으로부터 창출된 현금당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 가. 반기순이익(손실) (5,368,748) (6,924,334) 나. 조 정 법인세비용(수익) (115,257) 22,828 감가상각비 25,367 102,953 무형자산상각비 - 109,222 퇴직급여 73,029 128,114 주식기준보상 45,051 - 지분법손실 4,821,572 6,763,419 외화환산손실 261,430 171,603 유동성파생상품부채평가손실 - 1,800,960 재고자산감모손실 16,147 - 이자비용 1,595,566 1,556,890 이자수익 (392,454) (740,401) 외화환산이익 (48,978) (37,629) 유동성파생상품부채평가이익 (1,993,683) - 당기손익인식금융자산평가이익 (216,441) (147,444) 당기손익금융자산처분이익 (146,265) - 유형자산처분이익 (99) - 무형자산손상차손환입 - (250,000) 다. 운전자본의 변동 매출채권 31,595 (2,800,016) 재고자산 438,308 83,308 매입채무 (2,332,853) 205,206 미지급금 (94,880) (322,586) 기타의 영업활동 현금흐름 56,439 (18,916) 영업으로부터 창출된 현금 (3,345,154) (296,823) 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 회사는 동아쏘시오홀딩스 주식회사로부터 동아쏘시오홀딩스 주식회사가 개발한 신약물질 DA-8159의 해외특허권 및 특허등록출원중인 권리를 2005년 9월에 양수받는 계약을 체결하였으며, 2008년 10월에 변경계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면 회사는 계약체결일로부터 특허만료일까지 회사 매출액(러시아 지역은 제외)의 일정비율에 해당하는 금액을 동아쏘시오홀딩스 주식회사에 지급하도록 되어 있습니다. (2) 회사는 2016년 6월 28일 Udenafil 관련 러시아 지역의 특허권, 상표권 및 제품판매권을 러시아 회사인 LTD Valenta Intellekt에 총 USD 2,100,000규모의 권리이전계약을 체결하였습니다.(3) 당반기말 현재 회사는 의료기기 납품계약에 따른 계약보증금과 관련하여 서울보증보험에 43,220천원에 상당하는 금액에 대한 이행보증약정을 체결하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 회사는 주식 신용거래등과 관련하여 신한금융투자(주)에 기타금융자산 118,280천원을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 유데나필의 발기부전증 치료제 신약허가신청에 관한 미국식품의약처(FDA) 최종승인이 위탁생산업체(CMO)인 Dr. Reddy's의 귀책사유로 인해 연기됨에 따라 2017년 1월 13일, 회사는 미국 뉴저지 법원에 손해배상소송을 제기하였으며, 당반기말 현재 소송계류 중입니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 종속기업 Mezzion International LLC. - 기타 주요경영진James L. Yeager and Associates, Inc. 주요경영진James L. Yeager and Associates, Inc. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 거래내용 당반기 전반기 종속기업 매출 - 3,189,726 주요경영진 이자수익 4,816 4,445 용역의 구입 - 34,544 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 특수관계자명 구분 당반기 전기 주요경영진 이사 대여금 484,900 302,125 (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 특수관계자명 당반기 전반기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 주요경영진 이사 302,125 182,775 484,900 293,000 298,175 591,175 (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진과 관련하여 급여 등으로 인식한 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 종업원급여 522,103 544,017 주식보상비용 42,692 - 30. 동일지배거래회사는 폰탄환자(Fontan Oepration) 치료제 개발 및 미국시장 진출을 위하여 2016년1월 6일 메지온인터내셔널(Mezzion International LLC.)를 100%자회사로 설립하였습니다. 2016년 2월 28일, 회사는 폰탄수술 환자 치료제 개발 및 상용화를 위한 사업상의 권리를 메지온인터내셔널에 이전하는 계약을 체결하였으며, 계약금은 USD 2,000,000이며, 향후 마일스톤 계약에 따른 USD 8,000,000를 지급하는 조건입니다. 본거래는 동일지배하의 사업인수도의 회계처리를 적용하여 인수대상 사업의 장부금액과 대가로 수령한 금액의 차이를 종속기업에 대한 투자주식에 가감하였습니다. 31. 보고기간종료일 이후의 사건회사는 보고기간 종료일 이후 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 계약조건에 따른 사채권자의 매도청구권(Put Option)청구로 권면액 23,700백만원을 2017년 7월 17일에 취득하여 소각하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기 반기(당기) 삼영회계법인 적정(검토) - 제15기(전기) 삼영회계법인 적정 - 제14기(전전기) 삼영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기(당기) 삼영회계법인 기말감사보수(분기,반기검토보수 포함) 70,000 364 제15기(전기) 삼영회계법인 기말감사보수(분기,반기검토보수 포함) 65,000 932 제14기(전전기) 삼영회계법인 기말감사보수(분기,반기검토보수 포함) 40,000 847 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도- 당사의 내부회계관리제도에 대한 당해년도 감사인인 삼영회계법인의 의견 표명은 없었습니다. 단, 일상감사, 분기감사, 결산감사 등의 정기감사를 통해 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고 하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성의 개요당사의 이사회는 보고서 제출일 현재(2017년 08월 14일) 4인의 사내이사(상근1명, 비상근3명), 3인의 사외이사(비상근) 총 7인의 등기이사로 구성되어 있습니다.[사내이사 현황] 직명(상근여부) 성명 약력 담당업무 대표이사(상근) 박동현 AIA Korea 대표이사現 메지온 대표이사 대표이사이사회의장 이사(비상근) James L. Yeager NexMed. Inc 부사장現 메지온 사내이사 해외임상 연구개발 이사(비상근) Jefferson J. Gregory King Pharmaceuticals 대표이사現 Rockward Pharmaceuticals 대표이사 해외 Business 기타비상무이사(비상근) 박지용 University of Pennsylvania(주)메지온 경영지원본부 기획팀장 기획 ※ 사내이사 박동욱은 2017년 3월 24일부로 임기가 만료되었고, 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 기타비상무이사 박지용은 신규선임, James L. Yeager와 Jefferson J. Gregory는 재선임되었습니다.[사외이사 현황] 직명(상근여부) 성명 약력 담당업무 이사(비상근) 이동훈 신무림제지 이사現 (주)파인리조트 회장 경영자문 이사(비상근) 백재승 서울대학교 부설임상의학연구소 연구소장現 서울대학교 의과대학 비뇨기과학교실 교수 경영자문 이사(비상근) 구본권 연세대학교 의과대학/ 의학박사現 서울대병원 내분비내과 교수 경영자문 ※ 사외이사 구본권은 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.(2) 이사회 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 이동훈 신철식 백재승 찬반여부 1 2016.01.06 의안 : 해외자회사 설립 및 출자의 건 가결 찬성 찬성 - - 2 2016.02.01 의안 : 감사전 재무제표 제출의 건 가결 찬성 찬성 - - 3 2016.02.02 의안 : 기술이전계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 - - 4 2016.03.03 제1호 의안 : 제14기 재무제표 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서]승인의 건제2호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - - 5 2016.03.18 제1호 의안 : 제14기(2015.01.01~2015.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 6 2016.06.22 의안 : 해외자회사 출자의 건 가결 찬성 - 찬성 - 7 2016.06.24 의안 : 지적재산권(IP, Intellectual Property) 및 판매권 권리이전계약 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - 8 2016.07.15 의안 : 해외자회사 출자의 건 가결 찬성 - 찬성 - 9 2016.09.01 의안 : 제2회 사모 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 - 찬성 - 10 2017.02.17 의안 : 재무제표 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서]승인의 건 가결 찬성 - 찬성 - 11 2017.02.20 의안 : 전자투표 채택 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 - 12 2017.03.03 의안 : 해외자회사 출자의 건 가결 찬성 - 찬성 - 13 2017.03.06 제1호 의안 : 재무제표 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서]승인의 건제2호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 - 14 2017.03.24 제1호 의안 : 제15기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권(Stock-Option)부여 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 - 15 2017.06.13 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 - 찬성 - (3)이사의 독립성 구분 성명 선임배경 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 사내이사 박동현 경영총괄 이사회 없음 본인 James L. Yeager 해외임상 총괄 이사회 없음 없음 Jefferson J. Gregory 해외 임상 자문 이사회 없음 없음 기타비상무이사 박지용 기획 이사회 없음 특수관계인 사외이사 이동훈 경영자문 이사회 없음 없음 백재승 경영자문 이사회 없음 없음 구본권 경영자문 이사회 없음 없음 ※ 보고서 제출일 현재(2017년 08월 14일) 사내이사는 3명, 기타비상무이사 1명, 사외이사는 3명, 총 이사회 인원은 7명 입니다.(4)이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내에 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. ⓐ사외이사 후보 추천위원회 보고서 제출일 현재 당사의 사외이사 후보 추천 위원회가 존재하지 않습니다. ⓑ내부거래 위원회 현재 이사회내 내부거래위원회가 설치되어 있으나, 활동내역은 존재하지 않습니다 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재(2017년 08월 14일) 비상근 감사 1명(김지홍)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.* 감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 등의 성명 비고 김지홍 찬반여부 1 2016.01.06 의안 : 해외자회사 설립 및 출자의 건 가결 찬성 - 2 2016.02.01 의안 : 감사전 재무제표 제출의 건 가결 찬성 - 3 2016.02.02 의안 : 기술이전계약 체결의 건 가결 찬성 - 4 2016.03.03 제1호 의안 : 제14기 재무제표 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서]승인의 건제2호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 5 2016.03.18 제1호 의안 : 제14기(2015.01.01~2015.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 찬성 - 6 2016.06.22 의안 : 해외자회사 출자의 건 가결 찬성 - 7 2016.06.24 의안 : 지적재산권(IP, Intellectual Property) 및 판매권 권리이전계약 체결의 건 가결 찬성 - 8 2016.07.15 의안 : 해외자회사 출자의 건 가결 찬성 - 9 2016.09.01 의안 : 제2회 사모 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 - 10 2017.02.17 의안 : 재무제표 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서]승인의 건 가결 찬성 - 11 2017.02.20 의안 : 전자투표 채택 승인의 건 가결 찬성 - 12 2017.03.03 의안 : 해외자회사 출자의 건 가결 찬성 - 13 2017.03.06 제1호 의안 : 재무제표 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서]승인의 건제2호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 14 2017.03.24 제1호 의안 : 제15기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권(Stock-Option)부여 승인의 건 가결 찬성 - 15 2017.06.13 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 제 15기 정기주주총회에서 전자투표제를 채택하였으며 관리업무를 한국 예탁결제원에 위탁하였습니다. 「http://evote.ksd.or.kr」 전자적 투표로 행사된 주주님들의 의결권은 제 15기 정기주주총회에 반영이 되었습니다.(3) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주권의 행사는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계당사는 2015년 5월 27일 최대주주변경 공시에 따라 기존 동아쏘시오홀딩스 외 2인에서 박동현 외 1인으로 최대주주가 변경되었으 며, 보고서 제출일 현재(2017년 08월 14일)기준으로 박동현 외 2인으로 총 13.68%를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 08월 14일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박동현 본인 보통주 773,984 9.49 824,984 10.11 * 김혜수 특수관계인 보통주 283,511 3.47 286,511 3.51 - 조원암 발행회사 임원 보통주 5,000 0.06 5,000 0.06 - 계 보통주 1,062,495 13.02 1,116,495 13.68 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ※ 2015년 5월 27일 최대주주가 변경 된 이후 보고서 제출일(2017년 08월 14일) 기준으로 박동현 외 2인의 지분율은 13.68% 입니다. ※ 2017년 1월 25일에 공시된 대량보유 현황보고서를 보면 최대주주 박동현은 NH투자증권과 16,779주, 삼성증권과 15,577주 담보계약을 연장 체결하였으며, NH투자증권 계약건 13,396주를 중도 현금 상환하였습니다. 두 증권사 통합 18,960주의 담보주식만 남아있습니다.※ 2017년 4월 7일에 공시된 주식담보계약은 당사의 최대주주인 박동현은 신한금융투자를 통해 주식 250,000주를 담보로 20억원을 대출받았으며, 보고서 제출일(2017년 08월 14일)까지 41,000주를 장내에서 매입하였습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 05월 27일 박동현 외 1 1,111,510 13.69 - ※ 2015년 5월27일에 공시한 주식등의 대량보유상황보고서에 따라 기존 최대주주인 동아쏘시오홀딩스(주)가 889,869주(10.96%)를 매도함에 따라 잔여주식수가 627,595주(7.73%)로 변동되어 당사의 대표이사인 박동현 외 1인(13.69%)으로 최대주주가 변경되었습니다. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근5년간) 학력 경력 박동현 대표이사 1982년~1985년 Stanford대 경영대학원(MBA) 1999년~2002년 동아제약 사외이사2002년~현재 메지온 대표이사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 08월 14일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 CCE Investment 1,017,141 12.47 - (주)메지온(자기주식) 788,139 9.66 - 박동현 824,984 10.11 - KB자산운용 516,325 6.33 - 우리사주조합 - - - ※ 2017년 8월 7일에 공시된 임원, 주요주주특정증권등 소유상황보고서에 따르면 주요주주 CCE Investment는 기존 12.52%(1,021,031주)에서 12.47%(1,017,141주)로 변경되었습니다. ※ 위 5%이상 주주 중 KB자산운용은 연말기준(2016년 12월 31일) 주식수이므로 현재시점(2017년 08월 14일) 주식수와 다소 차이가 있을수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,677 99.86 4,233,800 51.89 - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률’ 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. ‘상법’ 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소가 개설한 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 3월중 주주명부 폐쇄시기 1월1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주식1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부전화번호 : 02- 2073 -8100주 소 : 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주에 대한 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박동현 남 1956년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 Stanford대 경영대학원(MBA)동아제약㈜ 사외이사 ㈜메지온 대표이사 824,984 - 14년 2018년 03월 20일 James L.Yeager 남 1946년 09월 이사 등기임원 비상근 R(해외담당) Purdue University 박사Abbott 국제부NexMed. Inc 부사장 - - 13년 2020년 03월 24일 Jefferson J. Gregory 남 1955년 08월 이사 등기임원 비상근 해외Business 메릴랜드 대학 약학King Pharmaceuticals 대표이사Graceway Pharmaceuticals 대표이사 - - 2년 2020년 03월 24일 이동훈 남 1957년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 경영대학원신무림제지이사 ㈜파인리조트 회장 - - 8년 2018년 03월 20일 백재승 남 1953년 03월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 의과대학원/의학박사 서울대학교병원 부설임상의학연구소 연구소장 서울대학교 의과대학 비뇨기과학교실 교수(現) - - 1년 2019년 03월 18일 구본권 남 1967년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 의과대학/ 의학박사서울대병원 내분비내과 교수 - - - 2020년 03월 24일 박지용 여 1984년 08월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기획 University of Pennsylvania(Communication)(주) 메지온 경영지원본부 기획팀장 - - - 2020년 03월 24일 김지홍 남 1956년 06월 감사 등기임원 비상근 감사 버클리대 경영대학원(Ph.D.)한양대 무역학과 부교수KDI 국제정책대학원 교수 - - 3년 2017년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리,개발 남 19 - - - 19 3년 4개월 741 38 - 관리,개발 여 4 - - - 4 4년 96 19 - 합 계 23 - - - 23 3년6개월 837 34 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 국내이사 5 2,500 - 해외이사 2 500,000 외화 USD기준 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 346 43 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 247 61 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 69 23 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30 30 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 259,920,000 James L. Yeager, Jefferson J. Gregory 사외이사 1 8,664,000 백재승 감사위원회 위원 또는 감사 1 122,325,000 김지홍 계 4 - - (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 James L. Yeager 등기임원 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 60,000 25,000 - 35,000 2011.08.28~2019.08.27 8,000 이동훈 등기임원 2009년 08월 29일 신주발행 보통주 2,500 2,500 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 이동훈 등기임원 2011년 03월 16일 신주발행 보통주 2,500 - - 2,500 2013.03.16~2021.03.15 16,000 이동훈 등기임원 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2014.03.30~2022.03.29 24,000 김지홍 등기임원 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 2,500 2,500 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 조원암 미등기임원 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 15,000 15,000 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 조원암 미등기임원 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2014.03.30~2022.03.29 24,000 신철식 - 2011년 03월 16일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2013.03.16~2021.03.15 16,000 신철식 - 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2014.03.30~2022.03.29 24,000 김원근 직원 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 20,000 20,000 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 남상미 직원 2009년 08월 28일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2011.08.28~2019.08.27 8,000 Clive A. Hammant 미등기임원 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 15,000 - - 15,000 2014.03.30~2022.03.29 24,000 JP Benya - 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2014.03.30~2022.03.29 24,000 박제상 - 2012년 03월 30일 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 0 2014.03.30~2022.03.29 24,000 James L. Yeager 등기임원 2017년 03월 24일 신주발행 보통주 50,000 - - 50,000 2019.03.24 ~2027.03.23 20,200 Jefferson J. Gregory 등기임원 2017년 03월 24일 신주발행 보통주 40,000 - - 40,000 2019.03.24 ~2027.03.23 20,200 백재승 등기임원 2017년 03월 24일 신주발행 보통주 3,000 - - 3,000 2019.03.24 ~2027.03.23 20,200 김지홍 등기임원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 25,000 - - 25,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 최영규 미등기임원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 김동성 미등기임원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 김원근 미등기임원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 송윤택 직원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 7,500 - - 7,500 2019.06.14~2027.06.13 23,300 노진용 - 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 7,500 - 7,500 - 2019.06.14~2027.06.13 23,300 박기오 직원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 남상미 직원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 3,000 - - 3,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 최중익 미등기임원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 2,000 - - 2,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 우정운 직원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 1,200 - - 1,200 2019.06.14~2027.06.13 23,300 양승현 직원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 1,000 - - 1,000 2019.06.14~2027.06.13 23,300 오서윤 직원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 500 - - 500 2019.06.14~2027.06.13 23,300 전희경 직원 2017년 06월 13일 신주발행 보통주 500 - - 500 2019.06.14~2027.06.13 23,300 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Mezzion International LLC 2016년 03월 02일 단심실증환자치료제 미국시장 진출 3,720 - - 1,058 - 4,792 -5,233 - 100 617 4,955 -5,360 합 계 - - 1,058 - 4,792 -5,233 - 100 617 4,955 -5,360 ※ 2017년 3월 3일 이사회를 통해 해외자회사 출자 400만불을 추가로 집행 완료하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 합병 등의 사후정보가. 중요한 자산양수도 내역최근 3사업연도 중 합병,분할,자산양수도 또는 영업양수도 사항ⓐ 영업양수도 상대방의 주소, 성명(상호) 및 대표자 성명(상호) 대표자 주 소 비고 주식회사 탑메디칼솔루션 민헌규 서울특별시 송파구 방이동 44-3 현대토픽스 1801호 - ⓑ 영업양수도 개요 구 분 양도회사 양수회사 법 인 명 주식회사 탑메디칼솔루션 주식회사 메지온 양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 민 헌 규 박 동 현 주 소 본점 소재지 서울특별시 송파구 방이동 44-3현대토픽스 1801호 서울특별시 강남구 테헤란로87길 35 씨엔드에치빌딩 3층 연락처 02-2203-7627 02-560-8000 홈페이지 - http://www.mezzion.co.kr 설립연월일 2009년 3월 19일 2002년 9월 25일 납입자본금 50 백만원(*1) 4,039 백만원(*2) 자 산 총 액 5,860 백만원(*1) 61,634 백만원(*2) 결 산 기 12월 31일 12월 31일 종업원수 4명 15명(*2) 주권상장 또는 코스닥상장일 - 코스닥(2012년 1월 20일) 발행주식의 종류 및 수 보통주 10,000주 보통주 8,079,500주(*2) (*1) 2013년 12월 31일 감사받지 아니한 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(*2) 2014년 6월 30일 반기보고서를 기준으로 작성하였습니다. ⓒ 영업양수도 목적당사는 기존 신약개발 사업과의 사업시너지 창출과 새로운 사업 진출을 위해 주식회사 탑메디칼솔루션의 의료기기 사업을 양수하기로 계약을 체결하였습니다.ⓓ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과의료기기 사업에 대한 영업양수도 계약을 통하여 회사의 수익구조의 안정성과 외형신장을 확보하고, 새로운 신수종사업을 통한 사업다각화로 글로벌 제약, 의료기기 전문회사로 발전할 것을 기대하고 있습니다.ⓔ 영업양수도 형태본 영업양수는 그 양적, 질적 규모나 가치에 비추어 상법 제374조 제1항 제1호에 따른 '영업의 중요한 일부의 양도'에 해당하므로 주주총회의 특별결의 사항입니다. ⓕ 영업양수도 가액 및 산출근거 (단위 :원) 영업 양수,도 가액 2,200,000,000 -산출근거-당 법인은 평가대상사업의 가치평가를 위하여 현금흐름할인법을 적용하였습니다.평가기준일 현재 평가대상사업의 평가액은 1,942백만원 ~ 2,495백만원의 범위로 산출되었으며, 실제 양도 예정가액은 2,200백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다 ⓖ 영업양수도 진행경과 및 일정(1)평가계약일자 : 2014년 9월 1일(2)평가기간 : 2014년 9월 4일 ~ 2014년 9월 22일(3) 이사회 결의일 : 2014년 09월 23일-주요일정 구분 일정 이사회결의일 2014년 8월 29일 주주명부폐쇄공고 2014년 8월 29일 외부평가계약체결일 2014년 9월 01일 주주명부폐쇄기간 2014년 9월14일 ~ 9월 18일 영업양수도 주주총회를 위한 기준일 2014년 9월 13일 이사회결의일(정정) 2014년 9월 23일 영업양수도계약일 2014년 9월 23일 주요사항보고서(영업양수도)제출일 2014년 9월 23일 주주총회 소집통지서 발송 및 공고 2014년 9월 23일 주식매수청구권 행사 위한 사전반대 통지기간 시작일 2014년 9월 23일 종료일 2014년 10월 7일 영업양수 승인을 위한 주주총회일 2014년 10월 8일 영업양수도 예정일 2014년 10월 8일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2014년 10월 8일 종료일 2014년 10월 28일 주식매수 청구대금 지급일 2014년 11월 28일 ⓗ 대금 지급방법 (단위 : 원) 구 분 일 자 금 액 지급방법 비고 계약금 2014년 10월 16일 1,618,014,430 현금 - 중도금 2016년 3월 4일 200,000,000 현금 - 잔금 - 0 - * 합 계 - - * 재고자산 실재성 확정 불충분등의 이유로 잔금(584,983,000원)에 대해 미지급 상태였으나, 2016년 11월 지급하지 않기로 합의가 이루어졌습니다. ⓘ 합병 등 전후의 재무사항 비교표합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차년도(2014년 4M) 2차연도(2015년) 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사 탑메디칼솔루션 매출액 2,239 6,896 2,422 8.17% 6,108 -11.4% 주) 영업이익 159 455 50 -68.5% -64 -114.0% 주) 주) 1차년도, 2차년도 실적이 예상치보다 부진하게 된 원인은 영업양수 후 무형자산 상각에 따른 판관비용 증가와 영업인력 확충에 따른 인건비 증가 요인으로 발생하였습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음