메지온 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당)분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 24(전)분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 메지온과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 메지온(이하 "지배기업")은 Mezzion Pharmaceuticals, Inc.(구, Mezzion International LLC.)(이하 "종속기업")를 연결대상(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2002년 9월 25일 의약품제조업 및 판매업을 주사업목적으로 하여 설립된 법인으로서, 2005년 9월에 동아에스티㈜(구; 동아제약㈜)로 부터 개발한 신약물질 DA-8159와 관련하여 특정 해외지역에서 등록된 특허권 및 특허등록 출원중인 권리(이하 "특허권")를 양수받는 계약을 체결하였으며, 해외에서 특허권과 관련된 임상시험과 특허등록에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업은 상기 신약개발사업과 함께 동물사료 판매업을 영위하고 있습니다.지배기업은 2012년 1월 20일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 2013년 3월 22일에 사명을 동아팜텍 주식회사에서 주식회사 메지온으로 변경하였습니다. 이후 지배기업은 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재의 지배기업의 자본금은 15,196백만원이며, 지배기업 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

박동현 외 8인	8,217,355	27.04	8,285,992	27.29

기타	22,174,812	72.96	22,077,922	72.71

합계	30,392,167	100.00	30,363,914	100.00

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	주용영업활동	소재지	결산월	소유지분율

Mezzion Pharmaceuticals, Inc.	당분기말	신약 개발 및 판매	미국	12	100%

전기말	신약 개발 및 판매	미국	12	100%

(3) 주요 종속기업 투자의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

Mezzion Pharmaceuticals, Inc.	자산총계	72,637,917	63,599,599

부채총계	26,098,885	24,479,706

회사명	구분	당분기	전분기

Mezzion Pharmaceuticals, Inc.	매출	-	-

당분기순이익(손실)	(3,578,326)	(2,371,792)

총포괄이익(손실)	(1,441,000)	(2,365,921)

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.1) 연결기업이 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약③ 한국채택국제회계기준 연차개선 - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어 집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기 및 전기 중 연결기업이 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 연결기업의 모든 금융상품의 공정가치는 유사합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장 정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - 6,525,951 6,525,951 파생상품부채 - - 41,735,271 41,735,271 (단위: 천원) 구 분 공정가치(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - 6,525,951 6,525,951 파생상품부채 - - 41,735,271 41,735,271 (4) 반복적인 측정치 중 수준 3의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 기초 6,525,951 41,735,271 증가 - - 감소 - - 평가 - - 기말 6,525,951 41,735,271 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 기초 - - 증가 1,466,641 15,806,819 감소 - - 평가 5,059,310 25,928,452 기말 6,525,951 41,735,271 (5) 가치평가기법과 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 비반복적인 공정가치 측정치와 관련하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 전기말 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(전환사채-발행자 상환권) 6,525,951 6,525,951 3 위험조정할인모형(T-F모형) - 기초자산가격: 90,100원(당사 주식 종가) - 주가변동성: 68.41% - 위험수익률: 신용등급 B+의 기간구조를 고려한 수익율 - 무위험수익률: 이자율의 기간구조를 고려한 국고채수익률 파생상품부채(전환사채-투자자 상환전환권) 41,735,271 41,735,271 (6) 거래일 평가손익연결기업이 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율로 상각하고, 이와 관련하여 당분기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 5,260,351 - 신규거래 - 5,575,269 당분기손익으로 인식한 금액 (163,028) (314,918) 상각 (163,028) (314,918) 청산 등 - - 기말잔액 5,097,323 5,260,351 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 현금및현금성자산 17,418,868 - - - - 17,418,868 매출채권 939,068 - - - - 939,068 파생상품자산 - 6,525,951 - - - 6,525,951 기타금융자산-유동 1,317,065 - - - - 1,317,065 기타금융자산-비유동 743,015 - - - - 743,015 금융자산 합계 20,418,016 6,525,951 - - - 26,943,967 매입채무 - - 1,819,001 - - 1,819,001 전환사채 - - 10,556,450 - - 10,556,450 파생상품부채 - - - 41,735,271 - 41,735,271 기타금융부채-유동 - - 26,835,063 - 831,991 27,667,054 기타금융부채-비유동 - - - - 1,032,092 1,032,092 순확정급여부채 - - 5,146 - - 5,146 금융부채 합계 - - 39,215,660 41,735,271 1,864,083 82,815,014 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 현금및현금성자산 25,573,850 - - - - 25,573,850 매출채권 1,077,703 - - - - 1,077,703 파생상품자산 - 6,525,951 - - - 6,525,951 기타금융자산-유동 912,257 - - - - 912,257 기타금융자산-비유동 733,752 - - - - 733,752 순확정급여자산 - 70,737 - - - 70,737 금융자산 합계 28,297,562 6,596,688 - - - 34,894,250 매입채무 - - 1,809,801 - - 1,809,801 전환사채 - - 9,909,506 - - 9,909,506 파생상품부채 - - - 41,735,271 - 41,735,271 기타금융부채-유동 - - 25,249,268 - 812,500 26,061,768 기타금융부채-비유동 - - - - 1,150,919 1,150,919 금융부채 합계 - - 36,968,575 41,735,271 1,963,419 80,667,265 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 영업비용 대손상각비(환입) (23,377) - - - - (23,377) 금융수익 이자수익 34,381 - 10,021 - - 44,402 외화환산이익 - - 10,315 - - 10,315 금융수익 합계 34,381 - 20,336 - - 54,717 금융비용 이자비용 - - (646,944) - (89,598) (736,542) 외환차손 - - - - - - 외화환산손실 (31,267) - - - - (31,267) 금융비용 합계 (31,267) - (646,944) - (89,598) (767,809) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 영업비용 대손상각비(환입) (12,515) - - - - (12,515) 금융수익 이자수익 139,950 - 7,817 - - 147,767 외화환산이익 - - 1,394 - - 1,394 금융수익 합계 139,950 - 9,211 - - 149,161 금융비용 이자비용 - - (75) - (74,059) (74,134) 외환차손 (30,141) - - - - (30,141) 외화환산손실 (28,503) - - - - (28,503) 금융비용 합계 (58,644) - (75) - (74,059) (132,778) 7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 당분기말 전기말 현금시재액 - 547 403 보통예금 국민은행 등 12,307,503 12,246,488 외화일반예금 하나은행 1,116,287 1,026,599 환매조건부채권 KB투자증권 등 3,994,531 12,300,360 합계 17,418,868 25,573,850 8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,221,808 1,337,066 (대손충당금) (282,740) (259,363) 매출채권(순액) 939,068 1,077,703 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 797,348 961,572 손상채권 424,460 375,494 6개월이하 123,641 95,297 6개월초과 300,819 280,197 합계 1,221,808 1,337,066 당분기 중 손상채권에 대한 대손상각비는 23,377천원 (전분기: 대손상각비 12,515천원) 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 할인이나 담보로 제공하고 있는 매출채권은 없습니다. 9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동금융자산: 미수금(*1) 597,065 194,612 미수수익 - 7,645 단기대여금 430,000 430,000 유동성장기대여금(*2) 290,000 280,000 소계 1,317,065 912,257 기타비유동금융자산: 보증금 763,243 752,350 (현재가치할인차금) (120,228) (128,598) 장기대여금 100,000 110,000 소계 743,015 733,752 합계 2,060,080 1,646,009 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 연체 및 손상되지 아니한 미수금 합계 597,065 194,612 손상채권 - - 6개월이하 - - 6개월초과 - - 합계 597,065 194,612 (*2)당분기말 및 전기말 현재 (유동성)장기대여금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 연체 및 손상되지 아니한 미수금 합계 390,000 390,000 손상채권 - - 6개월이하 - - 6개월초과 - - 합계 390,000 390,000 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 유동성기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 6,505,506 5,949,166 선급비용 227,350 113,766 소계 6,732,856 6,062,932 비유동자산 기타투자자산(*) - - 합계 6,732,856 6,062,932 (*) 전기 이전에 재고자산에서 비유동기타투자자산으로 자산의 실질에 따라 계정대체하였으며, 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 장부금액 2,943,913천원을 손상처리 하였습니다. 11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금(*1) 장부금액 취득원가 평가충당금(*1) 장부금액 상품 131,881 - 131,881 105,901 - 105,901 제품 323,983 (71,592) 252,391 407,725 (71,592) 336,133 원재료 4,857,395 - 4,857,395 4,860,037 - 4,860,037 합계 5,313,259 (71,592) 5,241,667 5,373,663 (71,592) 5,302,071 (*1) 전기 재고자산평가손실은 영업외비용으로 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 당분기 전분기 기초 순장부금액 2,516,486 2,528,593 취득 7,649 117,912 처분 (14,116) - 감가상각비 (195,056) (263,206) 환율변동효과 66,788 (5,784) 기말 순장부금액 2,381,751 2,377,515 (2) 유형자산 감가상각비는 전액 포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 존재하지 않습니다. 13.무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 회원권 개발비 합계 회원권 개발비 합계 기초 순장부가액 1,619,740 47,497,891 49,117,631 1,619,740 26,819,619 28,439,359 증가 - 5,406,621 5,406,621 - 4,129,215 4,129,215 환율변동효과 - 2,959,422 2,959,422 - (165,713) (165,713) 기말 순장부가액 1,619,740 55,863,934 57,483,674 1,619,740 30,783,121 32,402,861 (*) 단심실증환자(SVHD, Single Ventricular Heart Disease) 치료제로서 미국 임상 3상을 개시함에 따라 개발비를 자산처리하였습니다. 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 부동산 1,540,704 1,657,580 차량 112,508 137,453 합계 1,653,212 1,795,033 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 1,795,033 1,416,765 취득 - 33,839 감소 - - 감가상각비 164,613 (177,316) 환율변동효과 (292,317) (3,258) 기타 (14,117) - 기말 1,653,212 1,270,030 (3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 리스브채_유동 831,991 812,500 리스부채_비유동 1,032,092 1,150,919 합계 1,864,083 1,963,419 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 1,963,419 1,615,841 증가 - 33,839 지급 (224,567) (238,536) 이자비용 89,236 72,171 감소 - - 환율변동효과 50,112 (2,416) 기타 (14,117) - 기말 1,864,083 1,480,899 15. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 외상매입금 1,819,001 1,809,801 16. 전환사채연결기업은 전기 중 제4, 5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였으며, 보고기간말 현재 전환사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 전환사채 장부금액 구 분 당분기말 전기말 발행가액 30,784,089 30,784,089 전환권조정 (20,227,639) (20,874,583) 합 계 10,556,450 9,909,506 유동성대체(*) (10,556,450) (9,909,506) 잔 액 - - (*) 2026년 6월 20일부터 전환청구가 가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.(2) 전환사채에 관한 사항 구 분 전환사채 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행금액 21,000,000,000원 2,000,000,000원 인수자 마이다스-메리츠 신기술금융조합 제1호 케이디비씨-한국투자증권 메자닌 제1호 신기술사업투자조합 발행일 2025년 06월 20일 2025년 06월 20일 만기일 2030년 06월 20일 2030년 06월 20일 표면이자율 0% 0% 만기보장수익률 6% 6% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 인수자의 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2026년 6월 20일 이후 매 3개월이 되는 날 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2026년 6월 20일 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환금액 금액의 전부 또는 일부 및 이에 대하여 조기상환수익률(연복리 6.0%)이 적용된 금액 금액의 전부 또는 일부 및 이에 대하여 조기상환수익률(연복리 6.0%)이 적용된 금액 발행자의 매도청구권 (Call Option) 행사기간 발행일로부터 12개월이 되는 날의 다음날인 2026년 6월 21일 부터 2027년 3월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날 발행일로부터 12개월이 되는 날의 다음날인 2026년 6월 21일 부터 2027년 3월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날 행사대상 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 20% 이내 권면금액 합계의 20% 이내 매매금액 사채 발행일로부터 매매일까지 연복리 8%의 이율을 적용한 금액 사채 발행일로부터 매매일까지 연복리 8%의 이율을 적용한 금액 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 되는 날(2026년 6월 20일)부터 원금 상환기일 전1개월이 되는 날(2030년 5월 20일)까지 사채 발행일 이후 1년이 되는 날(2026년 6월 20일)부터 원금 상환기일 전1개월이 되는 날(2030년 5월 20일)까지 전환비율 권면액의 100% 권면액의 100% 전환가격 39,284원 39,284원 전환으로 발행 될 보통주식수 534,568주 50,911주 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 - 매 7개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(단, 조정전환가격은 최초 전환가격의 70% 이상이어야 함) - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 - 매 7개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(단, 조정전환가격은 최초 전환가격의 70% 이상이어야 함) 조정 후 전환가액 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 (3) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권은 금융부채로 분류하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사는 발행자의 매도청구권(Call Option)을 제3자에게 지정(양도)하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 51,644,777 - 발행(*1) - 이자비용 646,944 - 평가 - - 상환 - - 기말금액 52,291,721 - 재무상태표 전환사채 10,556,450 - 파생상품부채 41,735,271 - (*1) 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 콜옵션은 전환사채 발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 항 목 구 분 당분기 전분기 사모전환사채의 파생상품 부채 최초 인식시점 장부금액 15,806,819 - 보고기간 종료일 장부금액 41,735,271 - A. 법인세차감전계속사업이익(손실) (5,307,481) - B. 당기 파생상품평가이익(손실) - - C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) (5,307,481) - 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타금융부채-유동: 미지급금 1,621,660 1,557,153 미지급비용 25,213,403 23,692,115 리스부채 831,991 812,500 소계 27,667,054 26,061,768 기타금융부채-비유동: 리스부채 1,032,092 1,150,919 합계 28,699,146 27,212,687 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타부채-유동 예수금 473,357 42,088 선수금 15,462 13,997 합계 488,819 56,085 19. 충당부채 (1) 연결기업은 임차한 사무실의 철거시 발생하는 복구비용에 대한 미래추정비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 복구충당부채는 임차계약 종료시점에 발생할 것으로 예상되며, 복구추정비용은 복구공사전문업체로부터 견적을 받아 사용하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기타 합계 복구충당부채 106,615 213 - 149 106,977 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기타 합계 복구충당부채 91,985 1,889 - (4) 93,870 20. 순확정급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,663,679 3,561,261 사외적립자산의 공정가치 (3,658,533) (3,631,998) 합계 5,146 (70,737) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 54,343 47,361 순이자원가 (959) (1,636) 확정급여형 퇴직급여 비용 합계 53,384 45,725 확정기여형 퇴직급여 비용 10,239 11,134 종업원 급여에 포함된 총 비용 63,623 56,859 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구분 수권주식수 발행주식수 1주당금액 납입자본금 당분기말 100,000,000주 30,392,167주 500원 15,196,084천원 전기말 100,000,000주 30,363,914주 500원 15,181,957천원 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내역 당분기말 전기말 주식발행초과금 154,807,574 153,787,359 자기주식처분이익 19,552,591 19,552,591 기타자본잉여금 262,318 262,318 합계 174,622,483 173,602,268 22. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (2,204,810) (4,342,136) 23. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 11,355,944 10,881,241 신종자본증권 - - 합계 11,355,944 10,881,241 (2) 주식매수선택권(가) 연결기업는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년 경과후 8년 이내에 행사가능함(나) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격(단위:원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 1,173,333 1,232,017 33,507 28,287 부여(*1) - - - - 행사 (28,253) (44,003) 29,340 13,833 소멸 - (30,000) - 38,957 기타 - - - - 기말 잔여주 1,145,080 1,158,014 33,610 28,560 (*1) 연결기업은 당분기 중 682,282천원(전분기: △98,033천원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.(다) 부여된 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 가정 구분 제4차 제5차 제6차 제7차 제8차 제9차 제10차 제11차 제12차 제13차 권리부여일 2017.03.24 2017.06.13 2017.11.16 2018.03.23 2019.03.12 2020.02.11 2021.03.31 2024.01.05 2025.09.17 2025.10.10 권리부여일 주가(*) 6,250원 8,849원 13,399원 15,333원 39,600원 59,114원 52,967원 39,350원 57,700원 63,000원 행사가격(*) 6,733원 7,766원 11,066원 13,833원 32,173원 53,835원 50,680원 38,957원 49,583원 58,000원 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 T-F모형 이항모형 이항모형 기대주가변동성 16.71% 15.32% 16.30% 20.18% 20.96% 21.36% 34.35% 63.35% 53.30% 53.43% 무위험이자율 2.24% 2.23% 2.58% 2.70% 2.00% 1.47% 1.71% 3.29% 2.63% 2.79% 공정가치(*) 963원 1,631원 2,915원 3,394원 8,781원 14,630원 18,709원 28,909원 32,554원 34,710원 (*) 전기이전에 주식선택권의 행사가격 보다 낮은 발행가액의 유무상증자와 전기에 전환사채발행으로 인한 행사가격 변동을 반영한 행사가격입니다.(라) 당분기말 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다(단위:주). 만기 주당 행사가격(*1) 주식수 당분기말(*1) 전기말 2027-06-13 7,766원 81,805 85,105 2027-11-16 11,066원 150,009 150,009 2028-03-23 13,833원 175,503 189,003 2029-03-11 32,173원 165,271 165,271 2030-02-10 53,835원 71,806 83,259 2031-03-30 50,680원 218,686 218,686 2034-01-04 38,957원 90,000 90,000 2035-09-16 49,583원 136,000 136,000 2035-10-09 58,000원 56,000 56,000 합계 1,145,080 1,173,333 (*1) 전기이전에 주식선택권의 행사가격 보다 낮은 발행가액의 유상증자와 무상증자, 전기에 전환사채발행으로 인한 행사가격 변동을 반영한 행사가격과 주식수 입니다.(3) 신종자본증권연결기업은 당분기 중 다음의 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본내에 기타자본항목으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모 전환사채 사채의 발행금액(*) 200억원 사채의 만기 2051년 11월 16일(30년), 단, 발행회사 재량에 따라 횟수제한 없이 30년간 연장할 수 있음 이자지급 - 표면이자율 : 0% - 2022년 3월 31일까지 FDA신약승인을 받지 못할 경우: 발행일~2023년 11월 16일까지 연복리 5.00%- 2023년 5월 16일까지 발행회사가 중도상환권을 행사하지 않는 경우: 발행일~2023년 11월 16일까지 연복리 5.00%- 2023년 11월 16일까지 발행회사가 중도상환권을 행사하지 않는 경우: 발행일~2024년 5월 16일까지 연복리 7.00%- 2024년 5월 16일까지 중도상환권을 행사하지 않는 경우: 발행일~ 만기 까지 연복리 10.00% - 지급 : 별도의 이자지급기일은 없음 조기상환권 채권자 : 없음 발행기업 : 2023년 5월 16일 및 이후 매 3개월 전환조건(*2) 52,038원/주로 기명식보통주로 전환됨- 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 등의 경우 또는 합병, 자본감소, 주식분할 등으로 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환가격이 조정될 수 있음 기한의 이익 상실 채권자는 기한의 이익을 상실 시킬 수 없음 (*1) 전기 중 9,290,000천원을 주식전환하여, 전기말 사채잔액은 0원입니다.(*2) 전기 이전 1주당 2주의 신주를 배정하는 무상증자에 따라 전환가격을 156,113원에서 52,038원으로 조정하였습니다. 24. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,015,441 2,015,441 1,953,157 1,953,157 합계 2,015,441 2,015,441 1,953,157 1,953,157 25. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용(비용 성격별 분류)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 판관비 경상개발비 매출원가 합계 판관비 경상개발비 매출원가 합계 상품 및 원,부재료 매입액 - - 1,692,084 1,692,084 - - 1,692,084 1,692,084 재고자산의 변동 - - (25,980) (25,980) - - (25,980) (25,980) 종업원급여 1,306,125 18,982 - 1,325,107 1,306,125 18,982 - 1,325,107 퇴직급여_확정급여 53,384 - - 53,384 53,384 - - 53,384 퇴직급여_확정기여 8,848 1,391 - 10,239 8,848 1,391 - 10,239 여비교통비 574,307 1,591 - 575,898 574,307 1,591 - 575,898 지급수수료 870,730 369,752 - 1,240,482 870,730 369,752 - 1,240,482 감가상각비 195,056 - - 195,056 195,056 - - 195,056 지급임차료 117,255 - - 117,255 117,255 - - 117,255 기타 영업비용 1,389,834 4,922 - 1,394,756 1,389,834 4,922 - 1,394,756 합계 4,515,539 396,638 1,666,104 6,578,281 4,515,539 396,638 1,666,104 6,578,281 (*) 판관비에는 대손상각비가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 판관비 경상개발비 매출원가 합계 판관비 경상개발비 매출원가 합계 상품 및 원,부재료 매입액 - - 1,623,453 1,623,453 - - 1,623,453 1,623,453 재고자산의 변동 - - (20,539) (20,539) - - (20,539) (20,539) 종업원급여 1,074,095 19,050 - 1,093,145 1,074,095 19,050 - 1,093,145 퇴직급여_확정급여 45,725 - - 45,725 45,725 - - 45,725 퇴직급여_확정기여 9,732 1,402 - 11,134 9,732 1,402 - 11,134 여비교통비 149,863 1,082 - 150,945 149,863 1,082 - 150,945 지급수수료 1,493,337 293,995 - 1,787,332 1,493,337 293,995 - 1,787,332 감가상각비 263,206 - - 263,206 263,206 - - 263,206 지급임차료 69,286 - - 69,286 69,286 - - 69,286 기타 영업비용 445,248 2,477 - 447,725 445,248 2,477 - 447,725 합계 3,550,493 318,006 1,602,914 5,471,412 3,550,493 318,006 1,602,914 5,471,412 (*) 판관비에는 대손상각비가 포함되어 있습니다.26. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 44,402 44,402 147,767 147,767 외화환산이익 10,315 10,315 1,394 1,394 소계 54,717 54,717 149,161 149,161 금융비용: 이자비용 736,542 736,542 74,134 74,134 외환차손 - - 30,141 30,141 외화환산손실 31,267 31,267 28,503 28,503 소계 767,809 767,809 132,778 132,778 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 694 694 225,606 225,606 소계 694 694 225,606 225,606 기타비용: 잡손실 32,243 32,243 32,393 32,393 소계 32,243 32,243 32,393 32,393 28. 주당손익 (1) 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순손실 손익계산서 상 당기순손실 (5,307,480,922)원 (5,307,480,922)원 (3,308,659,461)원 (3,308,659,461)원 가중평균유통보통주식수(*) 30,386,868주 30,378,707원 29,965,782주 29,965,782주 주당순손실 (175)원 (175)원 (110)원 (110)원 (2) 희석주당순손익당분기말 및 전분기말 현재 분기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당손손익은 기본주당순손익과 동일합니다.당분기 및 전분기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 주식선택권 778,488 376,646 전환사채(*1) - 178,523 전환사채 585,480 - 합계 1,363,968 555,170 (*1) 상기 전환사채는 자본으로 인식한 신종자본증권입니다. 전기에 전액 자본전환하여 전기말 잔액은 0원입니다. 29. 우발부채 및 약정사항 (1) 연결기업은 BNF사업과 관련하여 부실채권의 확보를 위하여 부동산가압류에 14,000천원에 상당하는 공탁보증보험을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결기업과 관련한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건의 내용 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황(*2) 손해배상(*1) 미국 뉴저지 법원 연결기업 Dr. Reddy's Lab - 1심 계류중 손해배상 홍콩고등법원 연결기업 SOG Trading Limited - 1심 계류중 비용지급청구 메사추세츠법원 Mintz 연결기업 USD 704,683 1심 계류중 주식인도청구 서울중앙지방법원 전임원 연결기업 4,712,000천원 2심 계류중(*3) 주식인도청구 서울중앙지방법원 전임원 연결기업 990,000천원 1심 계류중 (*1) 당기말 현재 손해배상 사건의 소송가액이 확정되지 않았습니다.(*2) 당기말 현재 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 해당 소송은 주식인도청구의 소 사건의 확정판결에 기하여 당시 원고가 지급받지 못한 금원에 대한 소송으로 전기에 청구확장이 되었습니다. 확장된 소송은 1심에서 연결기업이 승소하였고, 원고의 항소로 2심이 진행될 예정 입니다. 기존 소송에 대하여는 소송가액 및 이자상당액 1,404,154천원을 미지급금으로 계상하였습니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기의 유효세율은 없으며, 또한 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 31. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기타 주요경영진법무법인 웅빈(*1) 주요경영진법무법인 웅빈(*1) (*1)법무법인 웅빈은 연결기업의 임원이 유의적인 영항력을 미치는 기업입니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 이자수익 이자수익 기타 주요경영진 2,219 2,219 합계 2,219 2,219 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 특수관계자명 구분 당분기말 전기말 기타 주요경영진 대여금 300,000 300,000 합계 300,000 300,000 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 증가액 감소액 기말 기초 증가액 감소액 기말 기타 주요경영진 300,000 - - 300,000 300,000 - - 300,000 (5) 주요경영진은 이사, 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요경영진과 관련하여 급여 등으로 인식한 손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 분류 당분기 전분기 종업원급여 983,279 596,258 주식기준보상 292,290 159,822 퇴직급여 31,805 47,361 합계 1,307,374 803,441 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 가. 당기순손실 (5,307,481) (3,308,659) 나. 조 정 1,698,740 (16,216) 외화환산손실 31,266 28,503 감가상각비 195,056 263,206 잡손실 32,243 32,393 이자비용 736,543 74,134 퇴직급여 53,384 45,725 주식보상비용 682,282 (98,033) 대손상각비 23,377 12,515 이자수익 (44,402) (147,766) 외화환산이익 (10,315) (1,394) 잡이익 (694) (225,499) 다. 운전자본의 변동 (2,404,565) 477,274 매출채권의 감소(증가) 116,723 (290,756) 재고자산의 감소(증가) (23,338) (20,539) 기타유동자산의 감소(증가) (338,480) (596,469) 유동기타금융자산의 감소(증가) 681,474 207,121 매입채무의 증가(감소) (22,067) 48,495 비유동기타금융자산의감소(증가) (5,000) (391) 유동기타금융부채의증가(감소) (2,161,337) 1,138,571 유동기타부채의증가(감소) (652,540) (8,758) 영업으로부터 창출된 현금 (6,013,306) (2,847,601) (2) 현금의 유입유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 계정대체 83,742 4,049 주식매수선택권의 행사 207,580 149,363 (3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 이자비용 기타 리스부채 1,963,419 (224,567) 50,112 89,236 (14,117) 1,864,083 전환사채 9,909,506 - - 646,944 - 10,556,450 합계 11,872,925 (224,567) 50,112 736,180 (14,117) 12,420,533 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 이자비용 기타 리스부채 1,615,841 (238,536) (2,417) 72,171 33,840 1,480,899 합계 1,615,841 (238,536) (2,417) 72,171 33,840 1,480,899 33. 영업부문 정보 (1) 연결기업의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 최고영업의사결정자인 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국으로 구분하며, 사업부문 측면으로는 신약 사업부문과 BNF 사업부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. BNF 사업부문은 한국에만 위치하고 있으므로 해당지역만으로 구성됩니다.연결기업은 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 부문간 내부거래가 없으므로 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 당기와 전기 중 부문별 당기손익은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 신약사업부문 BNF사업부문 합계 총 부문수익 - 2,015,441 2,015,441 외부고객으로부터의수익 - 2,015,441 2,015,441 감가상각비 (178,440) (16,616) (195,056) 영업이익(손실) (4,443,446) (119,394) (4,562,840) 전분기 > (단위: 천원) 구분 신약사업부문 BNF사업부문 합계 총 부문수익 - 1,953,157 1,953,157 외부고객으로부터의수익 - 1,953,157 1,953,157 감가상각비 (246,809) (16,397) (263,206) 영업이익(손실) (3,420,022) (98,234) (3,518,256) (3) 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 창출한 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익 당분기 전분기 한국 2,015,441 1,953,157 합계 2,015,441 1,953,157 (4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고부문 당분기 전분기 고객1 319,113 - BNF사업부문 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 24 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 30,645,197,356 38,587,747,865 현금및현금성자산 16,679,555,369 24,916,143,182 매출채권 및 기타유동채권 939,067,653 1,077,702,810 기타금융자산 1,317,064,751 912,256,725 파생상품자산 6,525,951,000 6,525,951,000 기타유동자산 2,317,918 4,481,460 법인세자산 137,834,310 131,143,980 유동재고자산 5,043,406,355 5,020,068,708 비유동자산 49,936,870,064 42,716,264,283 종속기업투자 46,539,031,907 39,119,893,679 기타금융자산-비유동 660,416,812 657,426,838 순확정급여자산 70,737,487 유형자산 1,117,681,535 1,248,466,469 무형자산 1,619,739,810 1,619,739,810 자산총계 80,582,067,420 81,304,012,148 부채 유동부채 56,702,577,455 55,659,538,624 매입채무 및 기타유동채무 1,819,000,784 1,809,801,328 전환사채 10,556,450,434 9,909,505,862 파생상품부채 41,735,271,000 41,735,271,000 기타금융부채 2,103,036,633 2,148,875,920 기타 유동부채 488,818,604 56,084,514 비유동부채 9,573,958,144 9,655,331,836 확정급여부채 5,145,600 기타금융부채-비유동 500,155,010 586,739,406 기타비유동부채 8,964,611,759 8,964,611,759 복구충당부채 104,045,775 103,980,671 부채총계 66,276,535,599 65,314,870,460 자본 자본금 15,196,083,500 15,181,957,000 자본잉여금 174,622,482,770 173,602,268,138 기타포괄손익누계액 (12,349,403,046) (14,486,729,291) 기타자본구성요소 11,355,943,623 10,881,241,255 이익잉여금(결손금) (174,519,575,026) (169,189,595,414) 자본총계 14,305,531,821 15,989,141,688 자본과부채총계 80,582,067,420 81,304,012,148 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,015,440,537 2,015,440,537 1,953,156,711 1,953,156,711 상품매출 2,015,440,537 2,015,440,537 1,953,156,711 1,953,156,711 제품매출 영업비용 3,049,434,679 3,049,434,679 2,936,500,866 2,936,500,866 상품매출원가 1,666,104,067 1,666,104,067 1,602,914,090 1,602,914,090 제품매출원가 판매비와관리비 1,359,953,334 1,359,953,334 1,321,071,731 1,321,071,731 대손상각비 23,377,278 23,377,278 12,515,045 12,515,045 영업이익(손실) (1,033,994,142) (1,033,994,142) (983,344,155) (983,344,155) 금융수익 52,686,477 52,686,477 140,002,632 140,002,632 금융원가 716,298,119 716,298,119 68,840,870 68,840,870 지분법손실 3,578,325,985 3,578,325,985 2,371,791,580 2,371,791,580 기타이익 693,726 693,726 7,707,397 7,707,397 기타손실 32,242,879 32,242,879 32,392,885 32,392,885 법인세비용차감전순이익(손실) (5,307,480,922) (5,307,480,922) (3,308,659,461) (3,308,659,461) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (5,307,480,922) (5,307,480,922) (3,308,659,461) (3,308,659,461) 기타포괄손익 2,114,827,555 2,114,827,555 (4,159,811) (4,159,811) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (22,498,690) (22,498,690) (10,030,214) (10,030,214) 순확정급여부채의재측정요소 (22,498,690) (22,498,690) (10,030,214) (10,030,214) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,137,326,245 2,137,326,245 5,870,403 5,870,403 지분법자본변동 2,137,326,245 2,137,326,245 5,870,403 5,870,403 총포괄손익 (3,192,653,367) (3,192,653,367) (3,312,819,272) (3,312,819,272) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (175) (175) (110) (110) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (175) (175) (110) (110) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 14,981,668,500 159,062,090,025 (14,108,669,069) 19,135,402,242 (133,808,026,029) 45,262,465,669 당기순이익(손실) (3,308,659,461) (3,308,659,461) 지분법자본변동 5,870,403 5,870,403 순확정급여부채재측정요소 (10,030,214) (10,030,214) 주식매수선택권의 부여 주식매수선택권의 행사 22,001,500 735,116,088 (247,396,628) 509,720,960 2025.03.31 (기말자본) 15,003,670,000 159,797,206,113 (14,102,798,666) 18,888,005,614 (137,126,715,704) 42,459,367,357 2026.01.01 (기초자본) 15,181,957,000 173,602,268,138 (14,486,729,291) 10,881,241,255 (169,189,595,414) 15,989,141,688 당기순이익(손실) (5,307,480,922) (5,307,480,922) 지분법자본변동 2,137,326,245 2,137,326,245 순확정급여부채재측정요소 (22,498,690) (22,498,690) 주식매수선택권의 부여 682,281,945 682,281,945 주식매수선택권의 행사 14,126,500 1,020,214,632 (207,579,577) 826,761,555 2026.03.31 (기말자본) 15,196,083,500 174,622,482,770 (12,349,403,046) 11,355,943,623 (174,519,575,026) 14,305,531,821 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (676,813,365) (660,967,254) 영업활동으로부터창출된현금흐름 (674,127,329) (959,137,503) 이자수취(영업) 42,026,187 1,453,727,509 이자의지급 (38,021,893) (8,427,964) 법인세의수취(납부) (6,690,330) (1,147,129,296) 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,322,078,495) (611,131,785) 단기금융상품의증가 (5,000,000,000) 단기금융상품의감소 15,000,000,000 종속기업주식취득 (8,322,078,495) (10,517,059,181) 유형자산의취득 (84,072,604) 대여금의지급 (300,000,000) (10,000,000) 대여금의상환 300,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 752,106,448 506,044,963 주식매수선택권의행사 828,945,555 608,693,499 리스부채의상환 (76,839,107) (102,648,536) 현금 및 현금성자산의 순증가 (8,246,785,412) (766,054,076) 기초현금및현금성자산1 24,916,143,182 12,183,780,397 현금 및 현금성자산의 환율 변동효과 10,197,599 (28,497,524) 기말현금및현금성자산 16,679,555,369 11,389,228,797 5. 재무제표 주석 제 25(당) 1분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 제 24(전) 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 주식회사 메지온 1. 회사의 개요 주식회사 메지온(이하"당사")은 2002년 9월 25일 의약품제조업 및 판매업을 주사업목적으로 하여 설립된 법인으로서, 2005년 9월에 동아에스티㈜(구; 동아제약㈜)로 부터 개발한 신약물질 DA-8159와 관련하여 특정 해외지역에서 등록된 특허권 및 특허등록 출원중인 권리(이하 "특허권")를 양수받는 계약을 체결하였으며, 해외에서 특허권과 관련된 임상시험과 특허등록에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는상기 신약개발사업과 함께 동물사료 판매업을 영위하고 있습니다.당사는 2012년 1월 20일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 2013년 3월 22일에 사명을 동아팜텍 주식회사에서 주식회사 메지온으로 변경하였습니다. 이 후 회사는 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 15,196백만원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 보유주식수(주) 지분율(%) 박동현 외 8인 8,217,355 27.04 8,285,992 27.29 기타 22,174,812 72.96 22,077,922 72.71 합계 30,392,167 100.00 30,363,914 100.00 2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 ③ 한국채택국제회계기준 연차개선 - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어 집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다. 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기 및 전기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 회사의 모든 금융상품의 공정가치는 유사합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장 정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - 6,525,951 6,525,951 파생상품부채 - - 41,735,271 41,735,271 (단위: 천원) 구 분 공정가치(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - 6,525,951 6,525,951 파생상품부채 - - 41,735,271 41,735,271 (4) 반복적인 측정치 중 수준 3의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 기초 6,525,951 41,735,271 증가 - - 감소 - - 평가 - - 기말 6,525,951 41,735,271 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 기초 - - 증가 1,466,641 15,806,819 감소 - - 평가 5,059,310 25,928,452 기말 6,525,951 41,735,271 (5) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 비반복적인 공정가치 측정치와 관련하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 전기말 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(전환사채-발행자 상환권) 6,525,951 6,525,951 3 위험조정할인모형(T-F모형) - 기초자산가격: 90,100원(당사 주식 종가) - 주가변동성: 68.41% - 위험수익률: 신용등급 B+의 기간구조를 고려한 수익율 - 무위험수익률: 이자율의 기간구조를 고려한 국고채수익률 파생상품부채(전환사채-투자자 상환전환권) 41,735,271 41,735,271 (6) 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율로 상각하고, 이와 관련하여 당분기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 5,260,351 - 신규거래 - 5,575,269 당분기손익으로 인식한 금액 (163,028) (314,918) 상각 (163,028) (314,918) 청산 등 - - 기말잔액 5,097,323 5,260,351 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 현금및현금성자산 16,679,555 - - - - 16,679,555 매출채권 939,068 - - - - 939,068 파생상품자산 - 6,525,951 - - - 6,525,951 기타금융자산-유동 1,317,065 - - - - 1,317,065 기타금융자산-비유동 660,417 - - - - 660,417 금융자산 합계 19,596,105 6,525,951 - - - 26,122,056 매입채무 - - 1,819,001 - 1,819,001 전환사채 - - 10,556,450 - 10,556,450 파생상품부채 - - - 41,735,271 - 41,735,271 기타금융부채-유동 - - 1,679,120 - 423,917 2,103,037 기타금융부채-비유동 - - - - 500,155 500,155 순확정급여부채 - - 5,146 - - 5,146 금융부채 합계 - - 14,059,717 41,735,271 924,072 56,719,060 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 현금및현금성자산 24,916,143 - - - - 24,916,143 매출채권 1,077,703 - - - - 1,077,703 파생상품자산 - 6,525,951 - - - 6,525,951 기타금융자산-유동 912,257 - - - - 912,257 기타금융자산-비유동 657,427 - - - - 657,427 순확정급여자산 70,737 - - - - 70,737 금융자산 합계 27,634,267 6,525,951 - - - 34,160,218 매입채무 - - 1,809,801 - - 1,809,801 전환사채 - - 9,909,506 - - 9,909,506 파생상품부채 - - - 41,735,271 - 41,735,271 기타금융부채-유동 - - 1,720,588 - 428,288 2,148,876 기타금융부채-비유동 - - - - 586,739 586,739 금융부채 합계 - - 13,439,895 41,735,271 1,015,027 56,190,193 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 영업비용 대손상각비 (23,377) - - - - (23,377) 금융수익 이자수익 34,381 - 7,990 - - 42,371 외화환산이익 10,315 - - - - 10,315 금융수익 합계 44,696 - 7,990 - - 52,686 금융비용 이자비용 - - (646,944) - (38,087) (685,031) 외화환산손실 (31,267) - - - - (31,267) 금융비용 합계 (31,267) - (646,944) - (38,087) (716,298) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 영업비용 대손상각비 (12,515) - - - - (12,515) 금융수익 이자수익 132,465 - 6,144 - - 138,609 외화환산이익 - - 1,394 - - 1,394 금융수익 합계 132,465 - 7,538 - - 140,003 금융비용 이자비용 - - (10,197) - - (10,197) 외환차손 (30,141) - - - - (30,141) 외화환산손실 (28,503) - - - - (28,503) 금융비용 합계 (58,644) - (10,197) - - (68,841) 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 당분기말 전기말 현금시재액 - 547 403 보통예금 국민은행 등 12,307,503 12,246,488 외화일반예금 하나은행 376,974 368,892 환매조건부채권 KB투자증권 등 3,994,531 12,300,360 합계 16,679,555 24,916,143 8. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,221,808 1,337,066 (대손충당금) (282,740) (259,363) 매출채권(순액) 939,068 1,077,703 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 797,348 961,572 손상채권 424,460 375,494 6개월이하 123,641 95,297 6개월초과 300,819 280,197 합계 1,221,808 1,337,066 당분기 중 손상채권에 대한 대손상각비는 23,377천원 (전분기: 대손상각비 12,515천원) 입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 할인이나 담보로 제공하고 있는 매출채권은 없습니다. 9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산_유동: 미수금(*1) 597,065 194,612 미수수익 - 7,645 단기대여금 430,000 430,000 유동성장기대여금(*2) 290,000 280,000 소계 1,317,065 912,257 기타금융자산_비유동: 보증금 649,620 644,620 (현재가치할인차금) (89,203) (97,193) 기타의비유동금융자산 - - 장기대여금(*2) 100,000 110,000 소계 660,417 657,427 합계 1,977,482 1,569,684 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 아니한 미수금 합계 597,065 194,612 손상채권 - - 6개월이하 - - 6개월초과 - - 합계 597,065 194,612 (*2)당분기말 및 전기말 현재 (유동성)장기대여금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 아니한 (유동성)장기대여금 합계 390,000 390,000 손상채권 - - 6개월이하 - - 6개월초과 - - 합계 (현재가치할인차금 차감 후) 390,000 390,000 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 유동성기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 - 2,695 선급비용 2,318 1,786 소계 2,318 4,481 비유동자산 기타투자자산(*) - - 합계 2,318 4,481 (*) 전기 이전에 재고자산에서 비유동기타투자자산으로 자산의 실질에 따라 계정대체하였으며, 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 장부금액 2,943,913천원을 손상처리 하였습니다. 11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 131,880 - 131,880 105,901 - 105,901 제품 54,131 - 54,131 54,131 - 54,131 원재료 4,857,395 - 4,857,395 4,860,037 - 4,860,037 합계 5,043,406 - 5,043,406 5,020,069 - 5,020,069 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분류 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,248,466 596,697 취득 - 117,912 처분 (14,116) - 감가상각비 (116,668) (138,990) 기말 순장부금액 1,117,682 575,619 (2) 유형자산 감가상각비는 전액 포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 존재하지 않습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 회원권 1,619,740 1,619,740 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동은 없습니다. 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 건물 853,966 945,421 차량 112,508 137,453 합계 966,474 1,082,874 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 1,082,874 372,597 취득 - 33,839 감소 - - 감가상각비 (102,283) (96,413) 기타 (14,117) - 기말 966,474 310,023 (3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 리스브채_유동 423,916 428,288 리스부채_비유동 500,155 586,740 합계 924,071 1,015,028 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 1,015,028 384,247 증가 - 33,839 지급 (114,861) (111,076) 이자비용 38,021 8,428 감소 - - 기타 (14,117) - 기말 924,071 315,438 15. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재지 결산월 소유지분율 주요영업활동 당분기말 Mezzion Pharmaceuticals, Inc 미국 12월 100% 폰탄환자 치료제 개발 및 현지시장 진출 전기말 Mezzion Pharmaceuticals, Inc 미국 12월 100% 폰탄환자 치료제 개발 및 현지시장 진출 (2) 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 순자산가액 장부금액 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 180,031,417 46,539,032 46,539,032 (단위 : 천원) 회사명 취득원가 순자산가액 장부금액 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 171,171,279 39,119,894 39,119,894 (3) 당분기 및 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 회사명 기초 취득(*1) 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 39,119,894 8,860,138 (3,578,326) 2,137,326 - 46,539,032 (*1) 회사는 당분기중 8,322,079천원을 추가로 출자하였고, 종속기업 직원에게 주식매수선택권을 부여한 주식기준보상거래에 대하여 주식선택권을 결제하기 위해 필요한 주식에 대해 종속기업에 지급할 것을 요구하지 않는 바, 해당 주식보상비용 538,059천원을 종속기업주식에서 환급한 것으로 보아 종속기업주식으로 인식하였습니다.(주석24참조) 회사명 기초 취득(*1) 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 23,845,556 10,291,169 (2,371,792) 5,871 - 31,770,804 (*1) 회사는 전분기중 10,517,059천원을 추가로 출자하였고, 종속기업 직원에게 주식매수선택권을 부여한 주식기준보상거래에 대하여 주식선택권을 결제하기 위해 필요한 주식에 대해 종속기업에 지급할 것을 요구하지 않는 바, 해당 주식보상비용 △225,890천원을 종속기업주식에 출자한 것으로 보아 종속기업주식으로 인식하였습니다.(주석24참조) (4) 보고기간말 현재 종속기업 투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).당분기> 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 분기순손익 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 72,637,917 26,098,885 (3,578,326) 전분기> 회사명 전기말 전분기 자산 부채 분기순손익 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 63,599,599 24,479,706 (2,371,792) 16. 매입채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당분기말 전기말 외상매입금 1,819,001 1,809,801 17. 전환사채당사는 전기 중 제4,5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 전환사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 전환사채 장부금액 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 30,784,089 30,784,089 전환권조정 (20,227,639) (20,874,583) 합 계 10,556,450 9,909,506 유동성대체(*) (10,556,450) (9,909,506) 잔 액 - - (*) 2026년 6월 20일부터 전환청구가 가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.(2) 전환사채에 관한 사항 구 분 전환사채 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행금액 21,000,000,000원 2,000,000,000원 인수자 마이다스-메리츠 신기술금융조합 제1호 케이디비씨-한국투자증권 메자닌 제1호 신기술사업투자조합 발행일 2025년 06월 20일 2025년 06월 20일 만기일 2030년 06월 20일 2030년 06월 20일 표면이자율 0% 0% 만기보장수익률 6% 6% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 인수자의 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2026년 6월 20일 이후 매 3개월이 되는 날 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2026년 6월 20일 이후매 3개월이 되는 날 조기상환금액 금액의 전부 또는 일부 및 이에 대하여 조기상환수익률(연복리 6.0%)이 적용된 금액 금액의 전부 또는 일부 및 이에 대하여 조기상환수익률(연복리 6.0%)이 적용된 금액 발행자의 매도청구권 (Call Option) 행사기간 발행일로부터 12개월이 되는 날의 다음날인 2026년 6월 21일 부터 2027년 3월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날 발행일로부터 12개월이 되는 날의 다음날인 2026년 6월 21일 부터 2027년 3월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날 행사대상 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 20% 이내 권면금액 합계의 20% 이내 매매금액 사채 발행일로부터 매매일까지 연복리 8%의 이율을 적용한 금액 사채 발행일로부터 매매일까지 연복리 8%의 이율을 적용한 금액 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 되는 날(2026년 6월 20일)부터 원금 상환기일 전1개월이 되는 날(2030년 5월 20일)까지 사채 발행일 이후 1년이 되는 날(2026년 6월 20일)부터 원금 상환기일 전1개월이 되는 날(2030년 5월 20일)까지 전환비율 권면액의 100% 권면액의 100% 전환가격 39,284원 39,284원 전환으로 발행 될 보통주식수 534,568주 50,911주 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 - 매 7개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(단, 조정전환가격은 최초 전환가격의 70% 이상이어야 함) - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 - 매 7개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(단, 조정전환가격은 최초 전환가격의 70% 이상이어야 함) 조정 후 전환가액 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 (3) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권은 금융부채로 분류하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사는 발행자의 매도청구권(Call Option)을 제3자에게 지정(양도)하지 않았습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 51,644,777 - 발행(*1) - - 이자비용 646,944 - 평가 - - 상환 - - 기말금액 52,291,721 - 재무상태표 전환사채 10,556,450 - 파생상품부채 41,735,271 - (*1) 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 콜옵션은 전환사채 발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 항 목 구 분 당분기 전분기 사모전환사채의 파생상품 부채 최초 인식시점 장부금액 15,806,819 - 보고기간 종료일 장부금액 41,735,271 - A. 법인세차감전계속사업이익(손실) (5,307,481) - B. 당기 파생상품평가이익(손실) - - C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) (5,307,481) - 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동성기타금융부채 미지급금 1,549,432 1,537,425 미지급비용 129,689 183,163 리스부채-유동 423,916 428,288 소계 2,103,037 2,148,876 비유동성기타금융부채 리스부채-비유동 500,155 586,739 합계 2,603,192 2,735,615 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 473,357 42,088 선수금 15,462 13,997 소계 488,819 56,085 기타비유동부채 장기선수수익 8,964,612 8,964,612 합계 9,453,431 9,020,697 20. 충당부채(1) 회사는 임차한 사무실의 철거시 발생하는 복구비용에 대한 미래추정비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 복구충당부채는 임차계약 종료시점에 발생할 것으로 예상되며, 복구추정비용은 복구공사전문업체로부터 견적을 받아 사용하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 증가 감소 합계 복구충당부채 103,981 65 - 104,046 구분 기초 증가 감소 합계 복구충당부채 89,808 1,769 - 91,577 21. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,663,679 3,561,261 사외적립자산의 공정가치 (3,658,533) (3,631,998) 재무상태표 상 순확정급여부채(자산) 5,146 (70,737) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 54,343 47,361 순이자원가 (959) (1,636) 확정급여형 퇴직급여 비용 합계 53,384 45,725 확정기여형 퇴직급여 비용 10,239 11,134 종업원 급여에 포함된 총 비용 63,623 56,859 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구분 수권주식수 발행주식수 1주당금액 납입자본금 당분기말 100,000,000주 30,392,167주 500원 15,196,084천원 전기말 100,000,000주 30,363,914주 500원 15,181,957천원 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내역 당분기말 전기말 주식발행초과금 154,807,574 153,787,359 자기주식처분이익 19,552,591 19,552,591 기타자본잉여금 262,318 262,318 합계 174,622,483 173,602,268 23. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (12,349,403) (14,486,729) 24. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 11,355,944 10,881,241 신종자본증권 - - 합계 11,355,944 10,881,241 (2) 주식매수선택권 (가) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년 경과후 8년 이내에 행사가능함 (나) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위:주) 가중평균행사가격(단위:원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 1,173,333 1,232,017 33,507 28,287 부여(*1) - - - - 행사 (28,253) (44,003) 29,340 13,833 소멸 - (30,000) - 38,957 기타 - - - - 기말 잔여주 1,145,080 1,158,014 33,610 28,560 (*1) 회사는 당분기 중 144,222천원(전분기: 127,857천원)의 주식보상비용을 인식하였으며, 또한, 종속기업 직원에게 회사의 주식선택권을 부여한 연결회사 주식기준보상거래에 대하여 회사는 주식선택권을 결제하기 위해 필요한 주식에 대해 종속기업에 지급할 것을 요구하지 않는 바, 해당 주식보상비용 538,059천원(전분기: △225,890천원)을 종속기업에 출자한 것으로 보아 종속기업주식으로 인식하였습니다. (다) 부여된 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 가정 구분 제4차 제5차 제6차 제7차 제8차 제9차 제10차 제11차 제12차 제13차 권리부여일 2017.03.24 2017.06.13 2017.11.16 2018.03.23 2019.03.12 2020.02.11 2021.03.31 2024.01.05 2025.09.17 2025.10.10 권리부여일 주가(*) 6,250원 8,849원 13,399원 15,333원 39,600원 59,114원 52,967원 39,350원 57,700원 63,000원 행사가격(*) 6,733원 7,766원 11,066원 13,833원 32,173원 53,835원 50,680원 38,957원 49,583원 58,000원 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 T-F모형 이항모형 이항모형 기대주가변동성 16.71% 15.32% 16.30% 20.18% 20.96% 21.36% 34.35% 63.35% 53.30% 53.43% 무위험이자율 2.24% 2.23% 2.58% 2.70% 2.00% 1.47% 1.71% 3.29% 2.63% 2.79% 공정가치(*) 963원 1,631원 2,915원 3,394원 8,781원 14,630원 18,709원 28,909원 32,554원 34,710원 (*) 전기이전에 주식선택권의 행사가격 보다 낮은 발행가액의 유무상증자와 전기에 전환사채발행으로 인한 행사가격 변동을 반영한 행사가격입니다. (라) 당분기말 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다(단위:주). 만기 주당 행사가격(*1) 주식수 당분기말 전기말 2027-06-13 7,766원 81,805 85,105 2027-11-16 11,066원 150,009 150,009 2028-03-23 13,833원 175,503 189,003 2029-03-11 32,173원 165,271 165,271 2030-02-10 53,835원 71,806 83,259 2031-03-30 50,680원 218,686 218,686 2034-01-04 38,957원 90,000 90,000 2035-09-16 49,583원 136,000 136,000 2035-10-09 58,000원 56,000 56,000 합계 1,145,080 1,173,333 (*1) 전기이전에 주식선택권의 행사가격 보다 낮은 발행가액의 유상증자와 무상증자, 전기에 전환사채발행으로 인한 행사가격 변동을 반영한 행사가격과 주식수 입니다. (3) 신종자본증권 회사는 과거 다음의 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본내에 기타자본항목으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모 전환사채 사채의 발행금액(*1) 200억원 사채의 만기 2051년 11월 16일(30년), 단, 발행회사 재량에 따라 횟수제한 없이 30년간 연장할 수 있음 이자지급 - 표면이자율 : 0% - 2022년 3월 31일까지 FDA신약승인을 받지 못할 경우: 발행일~2023년 11월 16일까지 연복리 5.00%- 2023년 5월 16일까지 발행회사가 중도상환권을 행사하지 않는 경우:발행일~2023년 11월 16일까지 연복리 5.00%- 2023년 11월 16일까지 발행회사가 중도상환권을 행사하지 않는 경우: 발행일~2024년 5월 16일까지 연복리 7.00%- 2024년 5월 16일까지 중도상환권을 행사하지 않는 경우: 발행일~ 만기 까지 연복리 10.00% - 지급 : 별도의 이자지급기일은 없음 조기상환권 채권자 : 없음 회사 : 2023년 5월 16일 및 이후 매 3개월 전환조건(*2) 52,038원/주로 기명식보통주로 전환됨 - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 등의 경우 또는 합병, 자본감소, 주식분할 등으로 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환가격이 조정될 수 있음 기한의 이익 상실 채권자는 기한의 이익을 상실 시킬 수 없음 (*1) 전기 중 9,290,000천원을 주식전환하여, 전기말 사채잔액은 0원입니다.(*2) 전기 이전 1주당 2주의 신주를 배정하는 무상증자에 따라 전환가격을 156,113원에서 52,038원으로 조정하였습니다. 25. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 2,015,441 2,015,441 1,953,157 1,953,157 합계 2,015,441 2,015,441 1,953,157 1,953,157 26. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용(비용 성격별 분류)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 판관비 경상개발비 매출원가 합계 판관비 경상개발비 매출원가 합계 상품 및 원,부재료 매입액 - - 1,692,084 1,692,084 - - 1,692,084 1,692,084 재고자산의 변동 - - (25,980) (25,980) - - (25,980) (25,980) 종업원급여 530,506 18,982 - 549,488 530,506 18,982 - 549,488 퇴직급여_확정급여 53,384 - - 53,384 53,384 - - 53,384 퇴직급여_확정기여 8,848 1,391 - 10,239 8,848 1,391 - 10,239 여비교통비 34,116 1,591 - 35,707 34,116 1,591 - 35,707 지급수수료 110,555 - - 110,555 110,555 - - 110,555 감가상각비 116,668 - - 116,668 116,668 - - 116,668 지급임차료 6,806 - - 6,806 6,806 - - 6,806 기타 영업비용 495,562 4,922 - 500,484 495,562 4,922 - 500,484 합계 1,356,445 26,886 1,666,104 3,049,435 1,356,445 26,886 1,666,104 3,049,435 (*) 판관비에는 대손상각비가 포함되어 있습니다. 구분 3개월 누적 판관비 경상개발비 매출원가 합계 판관비 경상개발비 매출원가 합계 상품 및 원,부재료 매입액 - - 1,623,453 1,623,453 - - 1,623,453 1,623,453 재고자산의 변동 - - (20,539) (20,539) - - (20,539) (20,539) 종업원급여 478,504 19,050 - 497,554 478,504 19,050 - 497,554 퇴직급여_확정급여 45,725 - - 45,725 45,725 - - 45,725 퇴직급여_확정기여 9,732 1,402 - 11,134 9,732 1,402 - 11,134 여비교통비 6,968 1,407 - 8,375 6,968 1,407 - 8,375 지급수수료 187,005 - - 187,005 187,005 - - 187,005 감가상각비 138,990 - - 138,990 138,990 - - 138,990 지급임차료 5,700 - - 5,700 5,700 - - 5,700 기타 영업비용 436,952 2,152 - 439,104 436,952 2,152 - 439,104 합계 1,309,576 24,011 1,602,914 2,936,501 1,309,576 24,011 1,602,914 2,936,501 (*) 판관비에는 대손상각비가 포함되어 있습니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 42,371 42,371 138,609 138,609 외화환산이익 10,315 10,315 1,394 1,394 소계 52,686 52,686 140,003 140,003 금융비용 : 이자비용 685,032 685,032 10,197 10,197 외환차손 - - 30,141 30,141 외화환산손실 31,266 31,266 28,503 28,503 소계 716,298 716,298 68,841 68,841 28. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 694 694 7,707 7,707 소계 694 694 7,707 7,707 기타비용: 잡손실 32,243 32,243 32,393 32,393 소계 32,243 32,243 32,393 32,393 29. 주당손익 (1) 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순손실 손익계산서 상 당분기순손실 (5,307,480,922)원 (5,307,480,922)원 (3,308,659,461)원 (3,308,659,461)원 가중평균유통보통주식수(*) 30,379,021주 30,378,707주 29,965,782주 29,965,782주 주당순손실 (175)원 (175)원 (110)원 (110)원 (2) 희석주당순손익 당분기말 및 전분기말 현재 분기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당손손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (3) 당분기 및 전분기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 주식선택권 778,488 376,646 전환사채(*1) - 178,523 전환사채 585,480 - 합계 1,363,968 555,170 (*1) 상기 전환사채는 자본으로 인식한 신종자본증권입니다. 전기에 전액 자본전환하여 전기말 잔액은 0원입니다. 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 회사는 BNF사업과 관련하여 부실채권의 확보를 위하여 부동산가압류에 14,000천원에 상당하는 공탁보증보험을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사와 관련한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건의 내용 계류법원 원 고 피 고 소송금액 진행상황(*2) 손해배상(*1) 미국 뉴저지 법원 회사 Dr. Reddy's Lab - 1심 계류중 손해배상 홍콩고등법원 회사 SOG Trading Limited USD 2,632,960 1심 계류중 비용지급청구 메사추세츠법원 Mintz 회사 USD 704,683 1심 계류중 주식인도청구 서울중앙지방법원 전임원 회사 4,712,000천원 2심 계류중(*3) 주식인도청구 서울중앙지방법원 전임원 회사 990,000천원 1심 계류중 (*1) 당기말 현재 손해배상 사건의 소송가액이 확정되지 않았습니다.(*2) 당기말 현재 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 해당 소송은 주식인도청구의 소 사건의 확정판결에 기하여 당시 원고가 지급받지 못한 금원에 대한 소송으로 전기에 청구확장이 되었습니다. 확장된 소송은 1심에서 회사가 승소하였고, 원고의 항소로 2심이 진행될 예정 입니다. 기존 소송에 대하여는 소송가액 및 이자상당액 1,404,154천원을 미지급금으로 계상하였습니다. 31. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기의 유효세율은 없으며, 또한 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 종속기업 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 기타 주요경영진 법무법인 웅빈(*1) 주요경영진법무법인 웅빈(*1) (*1)법무법인 웅빈은 회사의 임원이 유의적인 영항력을 미치는 기업입니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 이자수익 이자수익 기타 주요경영진 2,219 2,219 합계 2,219 2,219 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 특수관계자명 구분 당분기말 전기말 종속기업 Mezzion Pharmaceuticals, Inc. 장기선수수익 8,964,612 8,964,612 기타 주요경영진 대여금 300,000 300,000 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 증가액 감소액 기말 기초 증가액 감소액 기말 기타 주요경영진 300,000 - - 300,000 300,000 - - 300,000 합계 300,000 - - 300,000 300,000 - - 300,000 (5) 주요경영진은 이사, 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요경영진과 관련하여 급여 등으로 인식한 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분류 당분기 전분기 종업원급여 191,250 182,250 주식기준보상 - - 퇴직급여 31,805 47,361 합계 223,055 229,611 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 가. 당분기순손실 (5,307,481) (3,308,659) 나. 조 정 4,611,139 2,620,369 외화환산손실 31,267 28,503 지분법손실 3,578,326 2,371,792 감가상각비 116,668 138,990 잡손실 32,244 32,393 이자비용 685,032 10,197 퇴직급여 53,384 45,725 주식보상비용 144,222 127,857 대손상각비 23,377 12,515 이자수익 (42,371) (138,609) 외화환산이익 (10,315) (1,394) 잡이익 (695) (7,600) 다. 운전자본의 변동 22,215 (270,848) 매출채권의 감소(증가) 116,723 (290,756) 재고자산의 감소(증가) (23,338) (20,539) 기타유동자산의 감소(증가) 2,164 (498) 유동기타금융자산의 감소(증가) 681,474 64,995 매입채무의 증가(감소) (22,067) 48,495 유동기타금융부채의증가(감소) (75,201) (63,396) 유동기타부채의증가(감소) (652,540) (8,758) 비유동기타금융자산의증가 (5,000) (391) 영업으로부터 창출된 현금 (674,127) (959,138) (2) 현금의 유입유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 지분법회계처리 2,675,386 551,404 스톡옵션행사 207,580 149,363 (3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 이자비용 기타 리스부채 1,015,028 (114,861) - 38,021 (14,117) 924,071 전환사채 9,909,506 - - 646,944 - 10,556,450 합계 10,924,534 (114,861) - 684,965 (14,117) 11,480,521 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 이자비용 기타 리스부채 384,247 (111,077) - 8,428 33,840 315,438 합계 384,247 (111,077) - 8,428 33,840 315,438 34. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 최고영업의사결정자인 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국으로 구분하며, 사업부문 측면으로는 신약 사업부문과 BNF 사업부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. BNF 사업부문은 한국에만 위치하고 있으므로 해당지역만으로 구성됩니다.회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 부문간 내부거래가 없으므로 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 신약사업부문 BNF사업부문 합계 총 부문수익 - 2,015,441 2,015,441 외부고객으로부터의수익 - 2,015,441 2,015,441 감가상각비 (100,052) (16,616) (116,668) 영업이익(손실) (914,600) (119,394) (1,033,994) 구분 신약사업부문 BNF사업부문 합계 총 부문수익 - 1,953,157 1,953,157 외부고객으로부터의수익 - 1,953,157 1,953,157 감가상각비 (122,593) (16,397) (138,990) 영업이익(손실) (885,110) (98,234) (983,344) (3) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 창출한 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익 당분기 전분기 한국 2,015,441 1,953,157 합계 2,015,441 1,953,157 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고부문 당분기 전분기 고객1 319,113 - BNF사업부문 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2002년 09월 25일 - 보통주 60,000 5,000 5,000 설립자본금 2003년 05월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 6,000 5,000 5,000 2004년 07월 28일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 5,000 25,000 2006년 05월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 26,600 5,000 25,000 2006년 07월 28일 주식분할 보통주 2,926,000 500 - 액면분할 2007년 02월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 125,000 500 8,000 2009년 02월 10일 유상증자(주주배정) 보통주 3,000,000 500 500 2012년 01월 14일 유상증자(일반공모) 보통주 2,017,000 500 24,000 2012년 06월 22일 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 8,000 2012년 06월 26일 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 8,000 2012년 11월 05일 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 8,000 2014년 09월 01일 주식매수선택권행사 보통주 23,500 500 8,000 2014년 11월 05일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 16,000 16,00024,000 2015년 07월 07일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 8,000 8,00016,00024,000 2015년 08월 28일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 8,000 2017년 09월 21일 신주인수권행사 보통주 7,352 500 25,500 2017년 10월 17일 신주인수권행사 보통주 7,352 500 25,500 2017년 11월 16일 신주인수권행사 보통주 76,469 500 25,500 2017년 11월 28일 신주인수권행사 보통주 93,136 500 25,500 2018년 01월 09일 신주인수권행사 보통주 88,234 500 25,500 2018년 01월 22일 신주인수권행사 보통주 106,895 500 25,500 25,50037,053 2018년 04월 05일 신주인수권행사 보통주 23,529 500 25,500 2018년 04월 06일 전환권행사 보통주 8,096 500 37,053 2018년 05월 03일 신주인수권행사 보통주 5,882 500 25,500 2018년 05월 30일 신주인수권행사 보통주 14,705 500 25,500 2018년 06월 19일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 25,500 2018년 06월 20일 신주인수권행사 보통주 23,529 500 25,500 2018년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 23,529 500 25,500 2019년 03월 28일 신주인수권행사 보통주 12,744 500 25,500 2019년 08월 02일 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 8,000 2019년 09월 06일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 500 23,300 20,20023,300 2020년 11월 03일 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 16,000 16,00024,000 2020년 11월 05일 신주인수권행사 보통주 95,000 500 25,500 2020년 11월 06일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 20,200 2020년 11월 11일 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 24,000 2020년 11월 27일 신주인수권행사 보통주 42,254 500 25,500 2021년 08월 03일 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 23,300 2021년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 800 500 41,500 41,500100,900 2022년 03월 28일 주식매수선택권행사 보통주 13,000 500 24,000 2022년 04월 06일 무상증자 보통주 17,828,012 500 - 2023년 06월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,767,017 500 18,070 2023년 07월 04일 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 13,833 2023년 09월 05일 전환권행사 보통주 19,213 500 52,038 2023년 09월 06일 전환권행사 보통주 19,213 500 52,038 2023년 09월 08일 전환권행사 보통주 18,309 500 52,038 2023년 09월 11일 전환권행사 보통주 20,119 500 52,038 2023년 12월 08일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 7,766 2024년 03월 05일 전환권행사 보통주 46,116 500 52,038 2024년 03월 06일 전환권행사 보통주 46,116 500 52,038 2024년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 55,006 500 7,766 2024년 06월 03일 주식매수선택권행사 보통주 37,500 500 6,733 2024년 06월 11일 전환권행사 보통주 32,284 500 52,038 2024년 07월 10일 주식매수선택권행사 보통주 112,507 500 6,733 2024년 08월 28일 주식매수선택권행사 보통주 19,500 500 13,833 2024년 09월 06일 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 7,766 2024년 10월 07일 전환권행사 보통주 4,419 500 52,038 2025년 03월 26일 주식매수선택권행사 보통주 44,003 500 13,833 2025년 06월 16일 주식매수선택권행사 보통주 106,000 500 13,833 2025년 07월 18일 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 7,766 2025년 09월 08일 전환권행사 보통주 35,702 500 52,038 2025년 09월 09일 전환권행사 보통주 35,702 500 52,038 2025년 09월 17일 전환권행사 보통주 35,702 500 52,038 2025년 10월 01일 주식매수선택권행사 보통주 62,722 500 32,173 2025년 10월 14일 전환권행사 보통주 71,406 500 52,038 2025년 10월 17일 주식매수선택권행사 보통주 7,840 500 32,173 2026년 01월 29일 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 13,833 2026년 02월 10일 주식매수선택권행사 보통주 3,300 500 7,766 2026년 02월 10일 주식매수선택권행사 보통주 6,453 500 53,835 2026년 03월 11일 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 13,833 2026년 03월 11일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 53,835 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모 전환사채 제4회차 2025년 06월 20일 2030년 06월 20일 21,000,000,000 기명식보통주 2026년 06월 20일 ~ 2030년 05월 20일 100 39,284 21,000,000,000 534,568 - 사모 전환사채 제5회차 2025년 06월 20일 2030년 06월 20일 2,000,000,000 기명식보통주 2026년 06월 20일 ~ 2030년 05월 20일 100 39,284 2,000,000,000 50,911 - 합 계 - - - 23,000,000,000 - - - - 23,000,000,000 585,479 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)메지온 회사채 사모 2015.07.16 42,000 0.0 - 2020.07.16 전환 및 상환 - (주)메지온 회사채 사모 2016.09.05 15,000 0.0 - 2021.09.05 전환 - (주)메지온 회사채 사모 2021.11.16 20,000 0.0 - 2051.10.16 전환 - (주)메지온 회사채 사모 2025.06.20 21,000 0.0 - 2030.06.20 - - (주)메지온 회사채 사모 2025.06.20 2,000 0.0 - 2030.06.20 - - 합 계 - - - 100,000 0.0 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 23,000 - - - 합계 - - - - 23,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 전환사채 4 2025.06.20 운영자금 21,000 운영자금 6,320 - - 전환사채 5 2025.06.20 운영자금 2,000 - - - - 주1) 당사는 2025년 6월 20일, 미 현지법인 운영자금 및 임상비용을 목적으로 제4회차 및 5회차 전환사채 발행을 통해 총 230억원 규모의 자금을 조달하였습니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 예ㆍ적금 정기예금 11,500 - 2025.06 ~ 2026.07 2025.06.23 ~ 단기금융상품 환매조건부채권 5,180 - - 2025.06.23 ~ 계 16,680 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 구분 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 1분기(당분기) 감사보고서 - - 연결감사보고서 - - 제24기(전기) 감사보고서 해당사항 없음 공정가치 수준 3으로 분류되는 파생상품에 대한 공정가치평가 연결감사보고서 해당사항 없음 개발비의 인식과 손상 제23기(전전기) 감사보고서 해당사항 없음 지분법 적용투자주식 손상평가 연결감사보고서 해당사항 없음 개발비의 인식과 손상 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 25기 1분기 매출채권 1,222 (283) 23.2% 미수금 597 - 0.0% 합계 1,819 (283) 15.6% 제 24기 매출채권 1,337 (259) 19.4% 미수금 195 - 0.0% 합계 1,532 (259) 16.9% 제 23 기 매출채권 1,134 (264) 23.3% 미수금 184 - 0.0% 합계 1,318 (264) 20.0% 2) 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구분 제25기 1분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 259 264 102 2. 순대손처리액(①-②+-③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 24 (5) 162 4. 기말 대손충당금 잔액합계 283 259 264 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준 - 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.부도, 화의, 당좌거래정지 등의 거래처에 대한 채권에 대해서는 개별채권의 회수가능가액을 초과하는 부분에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구분 금액 구성비율 6개월이하 921 75.4 6개월초과 79 6.5 1년초과 3년이하 41 3.4 3년초과 181 14.8 계 1,222 100.0 다. 재고자산 현황(연결재무제표 기준)1)재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 제23기 신약 상품 - - - 제품 253 336 470 원재료 4,857 4,860 4,860 재공품 - - - BNF 사업 상품 - 106 89 제품 - - - 원재료 - - - 포장재료 - - - 미착품 - - - 기타 상품 - - - 합계 상품 132 106 89 제품 253 336 470 원재료 4,857 4,860 4,860 재공품 - - - 포장재료 - - - 미착품 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 5.3 5.4 7.3 재고자산회전율(회) 0.3 1.2 1.2 * 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. * 당분기 재무제표를 작성함에 있어 재고실사일은 2026년 3월 31일입니다.* 당사의 각 재고자산 담당자별로 재고자산은 실사하였고 외부감사인은 입회하지 않았습니다. 라. 수주계약 현황- 해당사항 없음 마. 공정가치 평가내역 - 공정가치 평가내역은 'Ⅲ. 재무에 관한사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. 2. 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. 5. 부외거래 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다.당분기에 중요한 변동사항 없으며, 관련사항은 2026.03.20에 제출된 2025년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 24기 정기주총 당사는 제 21기 정기주주총회부터 전자투표제를 채택하였으며 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 나. 소수주주권 행사여부 당사는 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 30,392,167 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,392,167 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률’ 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. ‘상법’ 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자를 포함한 특정한 자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소가 개설한 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 3월중 주주명부 폐쇄시기 1월1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주식1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부전화번호 : 02- 2073 -8100주 소 : 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주에 대한 특전 없음 공고의 방법 홈페이지(http://www.mezzion.co.kr)를 통한 전자공고다만 부득이한 사유발생 시 서울시에서 발행되는 한국경제신문을 통한 공고 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2022.03.31 정기주주총회 제1호 의안: 제20기(2021년도) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제4호 의안: 감사 선임의 건 제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건제7호 의안: 주식매수선택권(Stock-Option) 부여 승인의 건 가결부결 가결 부결 가결 가결 부결 2023.03.31 정기주주총회 제1호 의안: 제21기(2022년도) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 가결 부결 가결 부결 부결 2023.12.20 임시주주총회 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건 부결가결가결 2024.03.26 정기주주총회 제1호 의안: 제22기(2023년도) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2025.03.28 정기주주총회 제1호 의안: 제23기(2024년도) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 가결부결가결가결가결 2026.03.30 정기주주총회 제1호 의안: 제24기(2025년도) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황표 당사는 당분기말 기준으로 주식등의 대량보유 변동보고서에 의하면 박동현 외 8인으로 총 27.04%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박동현 본인 보통주 1,848,290 6.09 1,848,290 6.08 - 김혜수 특수관계인 보통주 859,533 2.83 819,533 2.70 - CCE Investment 특수관계인 보통주 2,913,093 9.59 2,913,093 9.59 - Kayne Holdings L.P 특수관계인 보통주 1,997,787 6.58 1,997,787 6.57 - Glamour Box Limited 특수관계인 보통주 532,148 1.75 532,148 1.75 - Kim Jae Hyung 특수관계인 보통주 30,000 0.10 30,000 0.10 - Kim Owen Jooho 특수관계인 보통주 20,000 0.07 20,000 0.07 - Park Kyungwha 특수관계인 보통주 28,320 0.09 28,320 0.09 - 박동애 특수관계인 보통주 28,184 0.09 28,184 0.09 - 최범진 특수관계인 보통주 28,637 0.09 0 0.00 - 계 보통주 8,285,992 27.29 8,217,355 27.04 - - - - - - - *당분기 중, 최범진은 특수관계인에서 제외되었습니다.(등기임원 사임) 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 약력 박동현 - Stanford대 경영대학원(MBA)- 동아제약㈜ 사외이사- 現 메지온 대표이사 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 2. 최대주주 변동내역 공시서류작성 기준인 최근 3사업연도를 포함하여 설립 이후 최대주주의 변동사항이 없습니다. 3. 주식의 분포 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박동현 남 1956년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 Stanford대 경영대학원(MBA)동아제약㈜ 사외이사 ㈜메지온 대표이사(現) 1,848,290 - 본인 23년 6개월 2027년 03월 31일 채정석 남 1956년 07월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 서울대 법대 및 동 대학원 서울남부지방검찰청 부장검사법무법인 웅빈 대표변호사(現) 5,000 - - 7년 2028년 03월 31일 김재형 남 1982년 09월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 웨스턴온타리오 대학교 경영학과맥쿼리 캐피탈라자드IB 30,000 - 특수관계인 4년 2028년 03월 31일 곽영국 남 1967년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 국세청 조사국서울지방국세청 조사4국 1과종로세무서 조사1과법무법인 태평양 세무사hkl세무법인 대표세무사(現) 1,500 - - 4년 2028년 03월 31일 구본권 남 1967년 12월 사외이사 사외이사 비상근 임상자문 연세대학교 의과대학/ 의학박사서울대병원 순환기내과 교수(現) - - - 1년 2028년 03월 31일 오대식 남 1954년 11월 감사 감사 비상근 감사 서울대학교 문리대국세청 조사국장서울지방 국세청장 - - - 7년 2029년 03월 30일 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리, 개발 남 13 - - - 13 7년 4개월 325 25 - - - - 관리, 개발 여 4 - - - 4 8년 8개월 60 15 - 합 계 17 - - - 17 7년 8개월 385 23 - 공시서류작성기준일 현재의 등기 임원을 제외한 재직중인 총 직원 수, 평균 근속연수, 연간 급여 총액, 1인 평균급여액을 기재했습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 208 42 - 공시서류작성기준일(2026.03.31) 기준, 현재 재임 중인 인원수를 기재했습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 39,120 8,860 -1,441 46,539 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 39,120 8,860 -1,441 46,539 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당되는 내용은 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당되는 내용은 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 본 보고서 작성기준일 현재 해당되는 내용은 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 본 보고서 작성기준일 현재 해당되는 내용은 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자와의 주요 거래내역1) 당분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 백만원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 기타 주요경영진 - 2 - - 합 계 - 2 - - 2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역 (단위 : 백만원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 주요경영진 - 300 - - 합 계 - 300 - - 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항본 보고서 작성기준일 현재 해당되는 내용은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당 내용은 본 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '33. 우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 ㈜메지온_중소기업기준검토표_fy2025_1.jpg ㈜메지온_중소기업기준검토표_fy2025_1 ㈜메지온_중소기업기준검토표_fy2025_2.jpg ㈜메지온_중소기업기준검토표_fy2025_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Mezzion Pharmaceuticals,Inc. 비상장 2016년 03월 02일 단심실증환자치료제 미국 시장 진출 3,720 - 100 39,120 - 8,860 -1,441 - 100 46,539 63,600 -12,326 합 계 - 100 39,120 - 8,860 -1,441 - 100 46,539 63,600 -12,326 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.