서플러스글로벌 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제22기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제21기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 서플러스글로벌과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 서플러스글로벌(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결기업")은 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 회사는 경기도 오산시 갈곶동에 소재하고 있습니다. 2021년 03월 31일 현재 지배기업의 자본금은 3,698,800 천원이며 주요 주주는 김정웅(34.41%), 박병도(12.77%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	대만	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL China, Inc.	중국	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL USA, Inc.	미국	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	일본	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

(주)이큐글로벌	한국	76.01	76.01	12월	반도체 부품제조 및 수리

EQ Bestech (Wuxi China), Inc	중국	86.00	60.00	12월	반도체 부품제조 및 수리

EQ Semicon Tech Co., Ltd	중국	100.00	100.00	12월	반도체 부품제조 및 수리

(주)톡톡이네	한국	97.5	97.5	12월	자회사형 장애인표준사업장

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	3,983,479,220	2,155,996,864	1,827,482,356	100,509,822	37,628,224	89,865,934

SurplusGLOBAL China, Inc.	1,494,716,312	88,612,168	1,406,104,144	797,779,151	453,728,673	484,535,337

SurplusGLOBAL USA, Inc.	1,369,866,907	128,796,704	1,241,070,203	594,783,452	291,333,410	334,339,108

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	114,250,837	28,574,177	85,676,660	362,142,770	9,375,760	11,130,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	191,445,678	205,058,345	(13,612,667)	73,168,883	(52,455,459)	(52,259,826)

(주)이큐글로벌	11,427,215,253	7,475,471,278	3,951,743,975	3,875,540,214	118,073,360	118,073,360

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.	1,649,184,152	197,270,578	1,451,913,574	360,800,647	75,924,734	119,127,915

EQ Semicon Tech Co., Ltd.	622,479,464	552,694,949	69,784,515	94,274,648	(21,816,680)	(19,001,143)

(주)톡톡이네	134,361,691	4,694,265	129,667,426	-	(20,277,203)	(20,277,203)

② 전기 (단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	1,782,662,138	45,045,716	1,737,616,422	625,343,519	109,039,859	113,250,649

SurplusGLOBAL China, Inc.	1,283,258,478	361,689,671	921,568,807	1,669,670,541	471,387,684	463,942,570

SurplusGLOBAL USA, Inc.	996,970,337	90,239,242	906,731,095	1,245,318,813	420,101,823	354,009,948

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	134,052,349	59,505,689	74,546,660	327,387,636	5,949,638	2,679,715

SurplusGLOBAL Japan, Inc	302,837,440	264,190,281	38,647,159	1,516,493,959	(111,003,033)	(107,161,979)

(주)이큐글로벌	10,854,513,989	7,020,843,374	3,833,670,615	11,878,022,199	59,612,186	61,167,484

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.	1,592,498,460	259,712,801	1,332,785,659	1,478,503,785	290,687,935	291,683,011

EQ Semicon Tech Co., Ltd.	471,632,256	382,846,598	88,785,658	448,180,438	(115,457,963)	(111,336,270)

(주)톡톡이네	2,000,660	56,031	1,944,629	-	(55,371)	(55,371)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준지배기업 및 종속기업(이하"연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결기업의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. 2.2 회계정책 및 공시사항의 변경(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업이 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

분기연결재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 위험관리 개요

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결기업의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.4.3 위험관리

연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(2) 이자율 위험 연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.

(4) 유동성 위험 연결기업은 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험관리 연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	4,772,898,055	4,772,898,055

매출채권	4,735,042,225	4,735,042,225

기타금융자산(유동)	3,907,232,624	3,907,232,624

기타금융자산(비유동)	277,011,100	277,011,100

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	33,151,134,738	33,151,134,738

공정가치측정금융자산(비유동)	2,908,537,156	2,908,537,156

합 계	49,751,855,898	49,751,855,898

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,311,178,183	1,311,178,183

단기차입금	27,600,000,000	27,600,000,000

유동성장기차입금	6,456,250,000	6,456,250,000

사채	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	41,768,750,000	41,768,750,000

기타금융부채(유동)	7,802,913,177	7,802,913,177

리스부채(유동)	798,354,213	798,354,213

리스부채(비유동)	245,010,391	245,010,391

합 계	87,982,455,964	87,982,455,964

② 전기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	5,731,765,789	5,731,765,789

매출채권	1,641,861,472	1,641,861,472

기타금융자산(유동)	2,882,949,751	2,882,949,751

기타금융자산(비유동)	268,313,148	268,313,148

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	30,234,763,199	30,234,763,199

공정가치측정금융자산(비유동)	2,662,537,156	2,662,537,156

합 계	43,422,190,515	43,422,190,515

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	836,379,449	836,379,449

단기차입금	28,200,000,000	28,200,000,000

유동성장기차입금	3,900,000,000	3,900,000,000

사채	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	38,650,000,000	38,650,000,000

기타금융부채(유동)	5,036,736,507	5,036,736,507

리스부채(유동)	1,106,817,375	1,106,817,375

리스부채(비유동)	119,252,998	119,252,998

합 계	79,849,186,329	79,849,186,329

연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 연결기업의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	-	33,151,134,738	-	33,151,134,738

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	2,908,537,156	2,908,537,156

② 전기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	-	30,234,763,199	-	30,234,763,199

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	2,662,537,156	2,662,537,156

6. 범주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동 :

현금및현금성자산	4,772,898,055	-	4,772,898,055

매출채권	4,735,042,225	-	4,735,042,225

공정가치측정금융자산	-	33,151,134,738	33,151,134,738

기타금융자산	3,907,232,624	-	3,907,232,624

소 계	13,415,172,904	33,151,134,738	46,566,307,642

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	2,908,537,156	2,908,537,156

기타금융자산	277,011,100	-	277,011,100

소 계	277,011,100	2,908,537,156	3,185,548,256

합 계	13,692,184,004	36,059,671,894	49,751,855,898

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

유동 :

매입채무	1,311,178,183	1,311,178,183

단기차입금	27,600,000,000	27,600,000,000

유동성장기차입금	6,456,250,000	6,456,250,000

리스부채	798,354,213	798,354,213

기타금융부채	7,802,913,177	7,802,913,177

소 계	43,968,695,573	43,968,695,573

비유동 :

사채	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	41,768,750,000	41,768,750,000

리스부채	245,010,391	245,010,391

소 계	44,013,760,391	44,013,760,391

합 계	87,982,455,964	87,982,455,964

② 전기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동 :

현금및현금성자산	5,731,765,789	-	5,731,765,789

매출채권	1,641,861,472	-	1,641,861,472

공정가치측정금융자산	-	30,234,763,199	30,234,763,199

기타금융자산	2,882,949,751	-	2,882,949,751

소 계	10,256,577,012	30,234,763,199	40,491,340,211

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	2,662,537,156	2,662,537,156

기타금융자산	268,313,148	-	268,313,148

소 계	268,313,148	2,662,537,156	2,930,850,304

합 계	10,524,890,160	32,897,300,355	43,422,190,515

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

유동 :

매입채무	836,379,449	836,379,449

단기차입금	28,200,000,000	28,200,000,000

유동성장기차입금	3,900,000,000	3,900,000,000

리스부채	1,106,817,375	1,106,817,375

기타금융부채	5,036,736,507	5,036,736,507

소 계	39,079,933,331	39,079,933,331

비유동 :

사채	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	38,650,000,000	38,650,000,000

리스부채	119,252,998	119,252,998

소 계	40,769,252,998	40,769,252,998

합 계	79,849,186,329	79,849,186,329

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금융상품	33,191,134,738	30,278,763,199

비상장주식	2,868,537,156	2,618,537,156

합계	36,059,671,894	32,897,300,355

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

KB증권 MMF	-	30,180,000,000	30,234,340,657	54,340,657

수산금융채권	-	2,999,999,212	2,916,794,081	(83,205,131)

후순위 유동화사채	-	48,000,000	40,000,000	(8,000,000)

코오롱인베스트먼트	1,230좌	1,500,000,000	1,500,000,000	-

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	360,000,000	-

(주)파인에바	3,433주	499,971,821	508,537,156	8,565,335

토니인베스트먼트	500좌	500,000,000	500,000,000	-

합 계	36,087,971,033	36,059,671,894	(28,299,139)

전기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

하나금융투자 MMF	-	12,400,000,000	12,504,616,796	104,616,796

KB증권 MMF	-	14,780,000,000	14,792,341,945	12,341,945

수산금융채권	-	2,999,999,212	2,937,804,458	(62,194,754)

후순위 유동화사채	-	48,000,000	44,000,000	(4,000,000)

코오롱인베스트먼트	1,230좌	1,500,000,000	1,500,000,000	-

(주)블루포인트파트너스(*1)	108,000주	360,000,000	360,000,000	-

(주)파인에바(*2)	3,433주	499,971,821	508,537,156	8,565,335

토니인베스트먼트(*3)	250좌	250,000,000	250,000,000	-

합 계	32,837,971,033	32,897,300,355	59,329,322

(*1) 전기 중 무상증자(1:2), 액면분할(1:10)로 현 주식수는 108,000주이며 지분율은 0.9%입니다.(*2) 동 주식의 공정가치는 외부평가기관에서 평가하여 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였으며, 현금흐름할인법에 의하여 공정가치를 산출하였습니다.(*3) 전기 중 신규 취득하였습니다.

8. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,909,127	10,861,359

보통예금	4,760,988,928	5,720,904,430

합 계	4,772,898,055	5,731,765,789

9. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	50,000,000	50,000,000	우리사주 예금담보

합 계	50,000,000	50,000,000

10. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,835,388,408	1,658,945,352

대손충당금	(100,346,183)	(17,083,880)

매출채권(순액)	4,735,042,225	1,641,861,472

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,765,691,728	1,510,153,737

소 계	4,765,691,728	1,510,153,737

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	17,002,500	133,502,935

3개월 초과 6개월 이하	37,405,500	7,968,680

소 계	54,408,000	141,471,615

손상채권(*)

6개월 초과	15,288,680	7,320,000

소 계	15,288,680	7,320,000

합 계	4,835,388,408	1,658,945,352

(*) 연결기업은 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	17,083,880	90,616,983

대손설정	83,262,303	4,207,594

환입	-	(119,661)

제각	-	(77,621,036)

기말금액	100,346,183	17,083,880

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	82,021,621,952	(8,918,558,874)	73,103,063,078	82,448,398,652	(8,392,965,060)	74,055,433,592

제품	3,492,863,104	(548,545,628)	2,944,317,476	3,032,490,680	(575,742,949)	2,456,747,731

원재료	4,006,819,787	(503,646,404)	3,503,173,383	3,629,631,553	(606,569,375)	3,023,062,178

재공품	1,509,931,789	-	1,509,931,789	2,020,508,881	-	2,020,508,881

합 계	91,031,236,632	(9,970,750,906)	81,060,485,726	91,131,029,766	(9,575,277,384)	81,555,752,382

당분기 및 전분기 재고자산평가충당금계상은 각각 395,474천원, 986,762천원입니다. 동 금액은 매출원가에서 가산하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	환산차이	기말

당분기	91,189,717,228	13,817,036,269	(19,961,954)	(778,560,721)	12,326,695	104,220,557,517

전기	46,895,201,715	48,622,941,404	(902,065,047)	(3,423,927,020)	(2,433,824)	91,189,717,228

(2) 연결기업의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).

13. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	국고보조금	기말

당분기	2,887,862,280	474,126,890	(118,601,206)	(367,500,000)	2,875,887,964

전기	2,742,046,475	615,486,506	(469,670,701)	-	2,887,862,280

14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

건물	2,378,422,813	2,265,797,817

차량운반구	579,356,218	504,912,530

상각누계액	(1,928,525,548)	(1,561,458,761)

합 계	1,029,253,483	1,209,251,586

리스부채 :

유동리스부채	798,354,213	1,106,817,375

비유동리스부채	245,010,391	119,252,998

합 계	1,043,364,604	1,226,070,373

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 268,434천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서 :

사용권자산의 감가상각비	434,383,560	532,326,540

건물	391,790,712	491,146,364

차량운반구	42,592,848	41,180,176

이자비용	5,685,038	16,196,124

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 및 소액리스	15,839,772	1,529,764

합 계	455,908,370	550,052,428

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	126,868,107	153,388,779

판매비와관리비	307,515,453	378,937,761

합 계	434,383,560	532,326,540

(4) 당분기중 리스부채 및 소액자산, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 452,654천원입니다. 15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	27,600,000,000	-	28,200,000,000	-

장기차입금	6,456,250,000	41,768,750,000	3,900,000,000	38,650,000,000

사채	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

합 계	34,056,250,000	43,768,750,000	32,100,000,000	40,650,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업운영자금대출	2021.06.17	1.87~2.44	15,300,000,000	15,300,000,000

농협은행	일반운전자금대출	2021.05.31	2.75~2.91	4,600,000,000	4,600,000,000

우리은행	일반운전자금대출	2021.07.02	2.53	600,000,000	600,000,000

하나은행	일반운전자금대출	2022.02.07	1.65~2.45	1,300,000,000	1,300,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2021.07.24	3.42	2,400,000,000	3,000,000,000

기업은행	일반운전자금대출	2021.09.11	2.89~3.32	3,400,000,000	3,400,000,000

합 계	27,600,000,000	28,200,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	2022.06.15	2.16	1,750,000,000	1,800,000,000

산업은행	산업시설자금대출	2023.06.28	2.73~3.41	5,575,000,000	5,950,000,000

신디케이트론	2025.12.31	2.98~3.48	18,900,000,000	15,700,000,000

농협은행	신디케이트론	2025.12.31	2.91	6,800,000,000	5,900,000,000

신한은행	신디케이트론	2025.12.31	2.91	3,800,000,000	3,300,000,000

우리은행	신디케이트론	2025.12.31	2.91	3,800,000,000	3,300,000,000

하나은행	신디케이트론	2025.12.31	2.91	3,800,000,000	3,300,000,000

대구은행	신디케이트론	2025.12.31	2.91	3,800,000,000	3,300,000,000

합 계	48,225,000,000	42,550,000,000

유동성장기차입금	(6,456,250,000)	(3,900,000,000)

차감계	41,768,750,000	38,650,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증사모사채	2023.10.28	2.202	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	2,000,000,000	2,000,000,000

유동성 사채	-	-

차감계	2,000,000,000	2,000,000,000

16. 순 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행 등과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,581,209,207	5,538,105,530

사외적립자산의 공정가치	(3,400,726,173)	(3,416,483,878)

순확정급여부채	2,180,483,034	2,121,621,652

(2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,538,105,530	4,908,986,370

당기근무원가	182,487,135	707,958,672

이자비용	9,458,996	55,635,084

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(46,756,527)	(71,674,483)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(20,419,807)	69,208,672

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급- 급여의 지급	(81,666,120)	(132,008,785)

기말 금액기말 금액	5,581,209,207	5,538,105,530

(3) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,416,483,878	2,814,926,620

이자수익	21,545,536	65,443,554

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(11,309,277)	(30,208,293)

기여금:

- 사용자	-	600,000,000

제도에서 지급한 금액

- 지급액	(25,993,964)	(33,678,003)

기말 금액	3,400,726,173	3,416,483,878

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

연결기업이 발행할 주식의 총수는 250,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 36,988,000주입니다. 1주당 금액은 100원입니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	250,000,000	250,000,000

발행주식수	36,988,000	36,988,000

1주당금액	100	100

자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

자기주식처분이익	16,022,436	-

합 계	31,997,175,556	31,981,153,120

18. 자 기주식연결기업은 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.당분기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식 수	장부금액	주식 수	장부금액

기초 자기주식	2,130,000주	5,319,517,168	834,000주	3,442,081,005

자기주식 취득	-	-	1,296,000주	1,877,436,163

자기주식 처분(*)	1,061주	(2,649,769)	-	-

기말 자기주식	2,128,939주	5,316,867,399	2,130,000주	5,319,517,168

(*) 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식의 교부로 인한 처분입니다.

19. 연결이익잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	486,728,000	382,154,000

미처분이익잉여금	107,477,760,315	102,539,064,228

합 계	107,964,488,315	102,921,218,228

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(3,367,086)	(17,308,451)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,316,867,399)	(5,319,517,168)

주식매수선택권	225,653,110	214,945,352

기타	(232,112,478)	(383,644,424)

합 계	(5,323,326,767)	(5,488,216,240)

20. 주식기준보상

(1) 지배기업은 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격

2018-02-21	193,620	2021.02.21~2023.02.20	4,470

2019-02-18	32,200	2022.02.18~2024.02.17	3,001

2020-02-18	348,770	2023.02.18~2025.02.17	2,549

2021-02-17	23,400	2024.02.17~2026.02.16	4,933

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다.지배기업이 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	29,386,518	23,910,148

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2021년 부여분	2020년 부여분	2019년 부여분	2018년 부여분

공정가치 산출방법	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 추정 공정가치	1,460원	757원	915원	1,028원

부여일 전일 종가	5,340원	2,485원	3,170원	4,460원

행사가격	4,933원	2,549원	3,001원	4,470원

기대주가변동성	31.48%	37.81%	33.35%	80.61%

기대배당수익률	0.97%	0.97%	1.29%	1.46%

무위험이자율(*)	1.17%	1.34%	1.87%	2.45%

부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 4년 만기 국고채 수익률입니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비수리, 수수료 등	합계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	34,493,660,191	-	34,493,660,191

제품매출	3,256,841,662	-	3,256,841,662

기타매출	-	2,784,145,989	2,784,145,989

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	37,750,501,853	2,784,145,989	40,534,647,842

지리적 시장:

국내	4,518,187,510	2,775,657,929	7,293,845,439

북미	6,315,330,660	-	6,315,330,660

유럽	5,528,136,230	-	5,528,136,230

아시아	21,388,847,453	8,488,060	21,397,335,513

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	37,750,501,853	2,784,145,989	40,534,647,842

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	37,750,501,853	2,784,145,989	40,534,647,842

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	37,750,501,853	2,784,145,989	40,534,647,842

② 전분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비수리, 수수료 등	합계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	21,479,430,993	-	21,479,430,993

제품매출	383,302,200	-	383,302,200

장비 임대매출	-	4,400,000	4,400,000

기타매출	-	3,366,109,656	3,366,109,656

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	21,862,733,193	3,370,509,656	25,233,242,849

지리적 시장:

국내	6,450,421,850	2,536,108,180	8,986,530,030

북미	2,709,992,300	729,290,016	3,439,282,316

유럽	786,158,500	-	786,158,500

아시아	11,916,160,543	105,111,460	12,021,272,003

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	21,862,733,193	3,370,509,656	25,233,242,849

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	21,862,733,193	3,366,109,656	25,228,842,849

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	4,400,000	4,400,000

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	21,862,733,193	3,370,509,656	25,233,242,849

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,835,388,408	1,658,945,352

계약부채	24,669,445,855	4,234,135,966

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 거래 방식은 선수거래입니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 100,346천원, 17,084천원입니다(주석10 참조).계약부채는 반도체장비 매출과 관련한 선수금이 포함됩니다. 당기 계약부채의 증가는 당분기말 현재 출고되지 않은 반도체장비에 대해 선수령한 대금에 기인합니다. 연결기업은 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.

22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,553,407,226	1,553,407,226	1,422,329,330	1,422,329,330

퇴직급여	142,793,296	142,793,296	144,264,131	144,264,131

복리후생비	209,680,072	209,680,072	192,914,797	192,914,797

여비교통비	31,303,275	31,303,275	75,088,148	75,088,148

접대비	35,264,765	35,264,765	39,312,290	39,312,290

통신비	31,047,215	31,047,215	29,468,267	29,468,267

수도광열비	133,381,891	133,381,891	135,379,070	135,379,070

세금과공과	21,057,560	21,057,560	18,770,352	18,770,352

감가상각비	541,523,757	541,523,757	652,038,247	652,038,247

무형자산상각비	118,601,206	118,601,206	116,448,751	116,448,751

지급임차료	15,839,772	15,839,772	1,529,764	1,529,764

보험료	80,722,976	80,722,976	56,335,702	56,335,702

차량유지비	34,947,626	34,947,626	37,315,795	37,315,795

경상연구개발비	200,994,337	200,994,337	308,600,263	308,600,263

운반비	16,970,608	16,970,608	11,191,981	11,191,981

교육훈련비	4,233,460	4,233,460	2,136,000	2,136,000

도서인쇄비	2,071,573	2,071,573	1,944,685	1,944,685

회의비	173,973	173,973	3,955,484	3,955,484

소모품비	47,559,865	47,559,865	28,445,474	28,445,474

지급수수료	434,748,242	434,748,242	334,684,633	334,684,633

광고선전비	49,333,749	49,333,749	22,143,836	22,143,836

주식보상비용	29,386,518	29,386,518	23,910,148	23,910,148

대손상각비(대손충당금환입)	83,262,303	83,262,303	(212,642)	(212,642)

합 계	3,818,305,265	3,818,305,265	3,657,994,506	3,657,994,506

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(148,966,014)	(148,966,014)	117,997,482	117,997,482

원재료의 사용	1,177,482,571	1,177,482,571	801,915,469	801,915,469

상품의 변동	25,498,367,760	25,498,367,760	16,689,211,530	16,689,211,530

외주가공비	1,290,038,083	1,290,038,083	311,341,000	311,341,000

종업원급여	2,476,385,801	2,476,385,801	2,286,368,905	2,286,368,905

여비교통비	40,014,448	40,014,448	85,807,524	85,807,524

수도광열비	133,381,891	133,381,891	135,379,070	135,379,070

세금과공과	21,057,560	21,057,560	18,770,352	18,770,352

감가상각비	778,560,721	778,560,721	899,558,362	899,558,362

무형자산상각비	118,601,206	118,601,206	116,448,751	116,448,751

지급임차료	15,839,772	15,839,772	1,529,764	1,529,764

보험료	80,722,976	80,722,976	56,335,702	56,335,702

차량유지비	34,947,626	34,947,626	37,512,427	37,512,427

경상연구개발비	200,994,337	200,994,337	308,600,263	308,600,263

운반비	94,036,507	94,036,507	73,363,277	73,363,277

소모품비	74,854,276	74,854,276	51,681,968	51,681,968

지급수수료	611,905,640	611,905,640	494,364,919	494,364,919

광고선전비	49,333,749	49,333,749	22,143,836	22,143,836

대손상각비(대손충당금환입)	83,262,303	83,262,303	(212,642)	(212,642)

주식보상비용	29,386,518	29,386,518	23,910,148	23,910,148

기타비용	100,507,193	100,507,193	102,777,149	102,777,149

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	32,760,714,924	32,760,714,924	22,634,805,256	22,634,805,256

24. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	245,162,889	245,162,889	211,454,006	211,454,006

외화환산이익	32,040,512	32,040,512	13,395,084	13,395,084

유형자산처분이익	310,834	310,834	8,151,868	8,151,868

잡이익	11,366,603	11,366,603	23,266,144	23,266,144

합 계	288,880,838	288,880,838	256,267,102	256,267,102

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	19,664,980	19,664,980	84,760,341	84,760,341

외화환산손실	94,215,684	94,215,684	7,581,248	7,581,248

유형자산처분손실	144,914	144,914	-	-

기부금	137,619,180	137,619,180	187,980,000	187,980,000

잡손실	70,305,346	70,305,346	3,160,542	3,160,542

합 계	321,950,104	321,950,104	283,482,131	283,482,131

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	78,787,709	78,787,709	53,991,008	53,991,008

외환차익	87,980,318	87,980,318	182,499,087	182,499,087

외화환산이익	11,274,301	11,274,301	75,204,040	75,204,040

공정가치측정금융자산처분이익	80,837,313	80,837,313	-	-

공정가치측정금융자산평가이익	11,457,705	11,457,705	10,316,283	10,316,283

합 계	270,337,346	270,337,346	322,010,418	322,010,418

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	258,173,944	258,173,944	254,787,242	254,787,242

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(206,838,213)	(206,838,213)	(207,433,187)	(207,433,187)

외환차손	57,976,184	57,976,184	8,259,522	8,259,522

외화환산손실	11,065,349	11,065,349	207,750,977	207,750,977

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	1,114,215	1,114,215

공정가치측정금융자산평가손실	25,010,377	25,010,377	-	-

합 계	145,387,641	145,387,641	264,478,769	264,478,769

(*) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 이자율은 각각 2.50%, 3.03%입니다.

26. 법인세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당이익은 연결기업의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,045,433,782	6,045,433,782	2,053,544,393	2,053,544,393

유통보통주식수(*)	34,858,492	34,858,492	36,109,756	36,109,756

기본주당이익	173	173	57	57

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.

연결기업은 우선주를 발행하지 아니하여 분기순이익은 전액 보통주에 귀속됩니다.(2) 당분기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자(대표이사)	김정웅

공동영업	에스지앤제이에이엠엘공동투자조합

기타	사회복지법인 함께웃는재단

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	111,500,000	150,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당분기	전분기

급여	300,019,615	280,700,205

퇴직급여	49,652,379	50,010,015

주식보상비용	3,733,493	2,689,564

합계	353,405,487	333,399,784

(5) 당분기 및 전기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초 종업원대여금	309,190,765	145,499,998

증가	-	180,789,784

감소	(101,759,000)	(17,099,017)

기말 종업원대여금	207,431,765	309,190,765

(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화 지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	15,300,000,000	산업은행

7,200,000,000	산업시설자금대출	3,375,000,000

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-

3,960,000,000	일반자금대출	300,000,000	하나은행

1,200,000,000	동산담보대출	1,000,000,000

3,600,000,000	무역어음대출	3,000,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,200,000,000	일반자금대출	1,750,000,000	국민은행

2,880,000,000	일반자금대출	2,400,000,000	신한은행

4,780,000,000	일반자금대출(*2)	3,400,000,000	기업은행

84,000,000,000	신디케이트론	40,900,000,000	산업은행 외 5

합계	136,460,000,000	합 계	72,025,000,000

(*1) 무역보 험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다. (*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.

② 전기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	15,300,000,000	산업은행

7,200,000,000	산업시설자금대출	3,750,000,000

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-

3,960,000,000	일반자금대출	300,000,000	하나은행

1,200,000,000	동산담보대출	1,000,000,000

3,600,000,000	무역어음대출	3,000,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,200,000,000	일반자금대출	1,800,000,000	국민은행

3,600,000,000	일반자금대출	3,000,000,000	신한은행

4,780,000,000	일반자금대출(*2)	3,400,000,000	기업은행

84,000,000,000	신디케이트론	34,800,000,000	산업은행 외 5

합 계	137,180,000,000	합 계	66,950,000,000

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.

(*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보증내역	한도액	실행액	보증제공처

직원	우리사주 대출금 지급보증	201,600,000	168,000,000	하나은행

29. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	11,608,378,975	29,000,000,000	단기차입금	15,300,000,000	산업은행

장기차입금	3,375,000,000

1,281,014,648	1,200,000,000	단기차입금	1,000,000,000	농협은행

56,239,723,500	84,000,000,000	장기차입금	18,900,000,000	산업은행

6,800,000,000	농협은행

3,800,000,000	신한은행

3,800,000,000	우리은행

3,800,000,000	하나은행

3,800,000,000	대구은행

재고자산	4,336,885,990	1,200,000,000	단기차입금	1,000,000,000	하나은행

3,543,198,200	2,880,000,000	단기차입금	2,400,000,000	신한은행

합 계	77,009,201,313	118,280,000,000	합 계	63,975,000,000

② 전기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	11,634,138,070	29,000,000,000	단기차입금	15,300,000,000	산업은행

장기차입금	3,750,000,000

1,281,014,648	1,200,000,000	단기차입금	1,000,000,000	농협은행

47,739,723,500	84,000,000,000	장기차입금	15,700,000,000	산업은행

5,900,000,000	농협은행

3,300,000,000	신한은행

3,300,000,000	우리은행

3,300,000,000	하나은행

3,300,000,000	대구은행

재고자산	4,336,885,990	1,200,000,000	단기차입금	1,000,000,000	하나은행

5,446,111,900	3,600,000,000	단기차입금	3,000,000,000	신한은행

합 계	70,437,874,108	119,000,000,000	합 계	58,850,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	2,085,930,762	4,684,362,520	DB손해보험㈜

비품	195,336,535	205,000,000

시설장치	278,258,795	880,000,000

기계설비	1,050,258,493	3,789,000,000

재고자산	81,037,546,462	92,727,000,000

합 계	84,647,331,047	102,285,362,520

② 전기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	2,115,715,447	4,684,362,520	DB손해보험㈜

비품	189,227,269	205,000,000

시설장치	294,184,721	880,000,000

기계설비	1,166,757,836	3,789,000,000

재고자산	81,660,686,387	92,727,000,000

합 계	85,426,571,660	102,285,362,520

(3) 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 5,462,892천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업은 한국무역보험공사와 신용보증기금으로부터 각각 1,800,000천원과 1,900,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.( 5) 당분기말 현재 연결기업이 계류 중인 소송사건은 없습니다.

30. 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,136,547,943	2,019,699,090

현금유출 없는 비용등의 가산	3,616,842,626	3,072,366,777

법인세비용	1,729,265,414	609,055,123

이자비용	51,335,731	47,354,055

대손상각비	83,262,303	-

재고자산평가손실	525,593,814	986,762,446

감가상각비	778,560,721	899,558,362

무형자산상각비	118,601,206	116,448,751

유형자산처분손실	144,914	-

퇴직급여	170,400,595	172,831,452

외화환산손실	105,281,033	215,332,225

공정가치측정금융자산평가손실	25,010,377	-

공정가치측정금융자산처분손실	-	1,114,215

주식보상비용	29,386,518	23,910,148

현금유입 없는 수익등의 차감	(344,828,666)	(161,270,925)

이자수익	(78,787,709)	(53,991,008)

대손충당금환입	-	(212,642)

재고자산평가손실환입	(130,120,292)	-

유형자산처분이익	(310,834)	(8,151,868)

외화환산이익	(43,314,813)	(88,599,124)

공정가치측정금융자산평가이익	(11,457,705)	(10,316,283)

공정가치측정금융자산처분이익	(80,837,313)	-

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(1,684,326,327)	3,425,599,446

매출채권	(3,069,617,465)	138,717,251

단기금융상품	373,517	-

미수금	(1,136,402,746)	(1,339,190,791)

선급금	(15,089,110,284)	(2,606,200,057)

선급비용	(29,393,477)	35,439,165

재고자산	108,859,282	4,330,068,241

매입채무	461,275,810	119,628,855

미지급금	(2,702,368,305)	(992,974,786)

미지급비용	(401,928,956)	(315,042,112)

선수금	20,421,545,517	4,142,981,877

예수금	(191,887,064)	(78,129,969)

퇴직금의 지급	(81,666,120)	(13,897,582)

사외적립자산	25,993,964	4,199,354

영업으로부터 창출된 현금	7,724,235,576	8,356,394,388

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 대체	4,588,468,000	62,387,298

사용권자산 및 리스부채의 인식	268,433,633	1,910,172,129

장기차입금의 유동성 대체	2,981,250,000	425,000,000

장기보증금의 유동성 대체	-	(175,000,000)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	당분기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	당분기말

단기차입금	28,200,000,000	(600,000,000)	-	-	27,600,000,000

유동성장기차입금	3,900,000,000	(425,000,000)	2,981,250,000	-	6,456,250,000

장기차입금	38,650,000,000	6,100,000,000	(2,981,250,000)	-	41,768,750,000

사채	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

리스부채	1,226,070,373	(436,814,378)	-	254,108,609	1,043,364,604

합 계	73,976,070,373	4,638,185,622	-	254,108,609	78,868,364,604

② 전분기 (단위:원)

구 분	전분기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	전분기말

단기차입금	21,800,000,000	-	-	-	21,800,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	(425,000,000)	425,000,000	-	1,700,000,000

장기차입금	20,350,000,000	1,400,000,000	(425,000,000)	-	21,325,000,000

리스부채	1,488,792,412	(529,196,286)	-	1,256,482,692	2,216,078,818

합 계	45,338,792,412	445,803,714	-	1,256,482,692	47,041,078,818

31. 공동지배기업투자지분

(1) 공동지배력: 공동영업연결기업은 에스지앤제이에이엠엘공동투자조합에 대하여 주주사의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있습니다. 본 약정은 참여자들이 약정된 자산에 대한 권리 및 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 대한 지배력은 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구됩니다.(2) 공동영업의 개요1) 에스지앤제이에이엠엘공동투자조합이 수행하는 사업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	적요

1. 사업명	중고장비 매입 및 재판매업

2. 사업시행자	에스지앤제이에이엠엘공동투자조합

3. 총 사업예정비	USD 3,650,900

4. 주요추진일정	2019. 04. 01 공동투자조합 설립2019. 12. 02 반도체 제조용 장비 매입2022. 12. 02 반도체 제조용 장비 판매

2) 관리처분계획동 사업은 공동투자조합 설립 시 정해진 장비를 매입 및 판매 후 배분하는 약정에 따라 운영되고 있습니다.

(3) 공동지배기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다

① 당분기말 (단위:원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총계	매출액	손익

에스지앤제이에이엠엘공동투자조합	4,003,356,724	18,349,789	3,985,006,935	1,002,645,000	312,297,298

② 전기말 (단위:원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총계	매출액	손익

에스지앤제이에이엠엘공동투자조합	3,710,968,809	38,259,172	3,672,709,637	-	(455,783,154)

(4) 연결기업와 공동지배기업의 거래은 다음과 같습니다

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	증가	감소	기말

외상매출금	38,259,178	56,608,967	(76,518,356)	18,349,789

② 전기 (단위:원)

구 분	기초	증가	감소	기말

외상매출금	20,961,942	229,555,068	(212,257,832)	38,259,178

미수금	91,103,126	-	(91,103,126)	-