서플러스글로벌 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제22기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제21기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 서플러스글로벌

1. 일반사항 주 식회사 서플러스글로벌(이하 "당사")은 2000년 3월 28일에 설립되었으며 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 2021년 09월 30일 현재 당사의 자본금은 3,698,800 천원이며 주요 주주는 김정웅(34.41%), 박병도 (12.77%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 회계정책 및 공시사항의 변경(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 분기재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리4.1 위험관리 개요

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.

4.3 위험관리

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다.

(4) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

( 5) 자본 위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

5. 금융상품 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	3,174,393,220	3,174,393,220

매출채권	1,528,428,776	1,528,428,776

기타금융자산(유동)	5,906,089,575	5,906,089,575

기타금융자산(비유동)	22,295,000	22,295,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	8,884,767,662	8,884,767,662

공정가치측정금융자산(비유동)	3,800,537,156	3,800,537,156

합 계	23,316,511,389	23,316,511,389

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	568,133,524	568,133,524

단기차입금	22,700,000,000	22,700,000,000

유동성장기차입금	15,356,250,000	15,356,250,000

사채(비유동)	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	54,018,750,000	54,018,750,000

기타금융부채(유동)	10,171,000,184	10,171,000,184

리스부채(유동)	64,936,058	64,936,058

리스부채(비유동)	167,008,711	167,008,711

합 계	105,046,078,477	105,046,078,477

② 전기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	1,477,592,709	1,477,592,709

매출채권	79,290,831	79,290,831

기타금융자산(유동)	2,801,913,527	2,801,913,527

기타금융자산(비유동)	20,355,000	20,355,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	30,234,763,199	30,234,763,199

공정가치측정금융자산(비유동)	2,662,537,156	2,662,537,156

합 계	37,276,452,422	37,276,452,422

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	383,265,785	383,265,785

단기차입금	25,900,000,000	25,900,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000

사채(비유동)	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	38,650,000,000	38,650,000,000

기타금융부채(유동)	5,286,465,100	5,286,465,100

리스부채(유동)	771,305,577	771,305,577

리스부채(비유동)	76,285,274	76,285,274

합 계	74,767,321,736	74,767,321,736

당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

6. 범주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동 :

현금및현금성자산	3,174,393,220	-	3,174,393,220

매출채권	1,528,428,776	-	1,528,428,776

공정가치측정금융자산	-	8,884,767,662	8,884,767,662

기타금융자산	5,906,089,575	-	5,906,089,575

소 계	10,608,911,571	8,884,767,662	19,493,679,233

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	3,800,537,156	3,800,537,156

기타금융자산	22,295,000	-	22,295,000

소 계	22,295,000	3,800,537,156	3,822,832,156

합 계	10,631,206,571	12,685,304,818	23,316,511,389

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

유동 :

매입채무	568,133,524	568,133,524

단기차입금	22,700,000,000	22,700,000,000

유동성장기차입금	15,356,250,000	15,356,250,000

리스부채	64,936,058	64,936,058

기타금융부채	10,171,000,184	10,171,000,184

소 계	48,860,319,766	48,860,319,766

비유동 :

사채	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	54,018,750,000	54,018,750,000

리스부채	167,008,711	167,008,711

소 계	56,185,758,711	56,185,758,711

합 계	105,046,078,477	105,046,078,477

② 전기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동 :

현금및현금성자산	1,477,592,709	-	1,477,592,709

매출채권	79,290,831	-	79,290,831

공정가치측정금융자산	-	30,234,763,199	30,234,763,199

기타금융자산	2,801,913,527	-	2,801,913,527

소 계	4,358,797,067	30,234,763,199	34,593,560,266

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	2,662,537,156	2,662,537,156

기타금융자산	20,355,000	-	20,355,000

소 계	20,355,000	2,662,537,156	2,682,892,156

합 계	4,379,152,067	32,897,300,355	37,276,452,422

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

유동 :

매입채무	383,265,785	383,265,785

단기차입금	25,900,000,000	25,900,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000

리스부채	771,305,577	771,305,577

기타금융부채	5,286,465,100	5,286,465,100

소 계	34,041,036,462	34,041,036,462

비유동 :

사채	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	38,650,000,000	38,650,000,000

리스부채	76,285,274	76,285,274

소 계	40,726,285,274	40,726,285,274

합 계	74,767,321,736	74,767,321,736

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금융상품	8,916,767,662	30,278,763,199

비상장주식	3,768,537,156	2,618,537,156

합계	12,685,304,818	32,897,300,355

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

KB증권 MMF	-	6,000,000,000	6,003,600,375	3,600,375

수산금융채권	-	2,999,999,212	2,881,167,287	(118,831,925)

후순위 유동화사채	-	48,000,000	32,000,000	(16,000,000)

코오롱인베스트먼트	1,630좌	1,900,000,000	1,900,000,000	-

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	360,000,000	-

(주)파인에바	3,433주	499,971,821	508,537,156	8,565,335

토니인베스트먼트	1,000좌	1,000,000,000	1,000,000,000	-

합 계	12,807,971,033	12,685,304,818	(122,666,215)

전기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

하나금융투자 MMF	-	12,400,000,000	12,504,616,796	104,616,796

KB증권 MMF	-	14,780,000,000	14,792,341,945	12,341,945

수산금융채권	-	2,999,999,212	2,937,804,458	(62,194,754)

후순위 유동화사채	-	48,000,000	44,000,000	(4,000,000)

코오롱인베스트먼트	1,230좌	1,500,000,000	1,500,000,000	-

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	360,000,000	-

(주)파인에바	3,433주	499,971,821	508,537,156	8,565,335

토니인베스트먼트	250좌	250,000,000	250,000,000	-

합 계	32,837,971,033	32,897,300,355	59,329,322

8. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	9,229,521	5,839,743

보통예금	3,165,163,699	1,471,752,966

합 계	3,174,393,220	1,477,592,709

9. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	-	50,000,000	우리사주 예금담보

합 계	-	50,000,000

10. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,568,435,471	87,259,511

대손충당금	(40,006,695)	(7,968,680)

매출채권(순액)	1,528,428,776	79,290,831

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,483,922,251	79,290,831

소 계	1,483,922,251	79,290,831

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	76,544,540	7,968,680

소 계	76,544,540	7,968,680

손상채권(*)

6개월 초과	7,968,680	-

소 계	7,968,680	-

합 계	1,568,435,471	87,259,511

(*) 당사는 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,968,680	10,339,416

대손설정	32,038,015	-

환입	-	(119,661)

분기말금액	40,006,695	10,219,755

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	94,311,460,255	(8,643,278,975)	85,668,181,280	82,215,226,978	(8,392,965,060)	73,822,261,918

제품	3,020,320,258	(384,448,039)	2,635,872,219	3,034,565,360	(575,742,949)	2,458,822,411

원재료	565,566,945	(130,339,763)	435,227,182	787,693,205	(606,569,375)	181,123,830

재공품	2,347,378,824	-	2,347,378,824	1,858,225,032	-	1,858,225,032

합 계	100,244,726,282	(9,158,066,777)	91,086,659,505	87,895,710,575	(9,575,277,384)	78,320,433,191

당분기 및 전분기 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가충당금은 각각 -417,211천원, 1,658,655천원입니다. 12. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주된
사업장	결산일	종속기업 활동의
성격 등

당분기말	전기말

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	100.00	100.00	대만	12월31일	(*1)

SurplusGLOBAL China, Inc.	100.00	100.00	중국	12월31일

SurplusGLOBAL USA, Inc.	100.00	100.00	미국	12월31일

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	100.00	100.00	싱가포르	12월31일

SurplusGLOBAL Japan, Inc	100.00	100.00	일본	12월31일

(주)이큐글로벌	76.01	76.01	한국	12월31일	(*2)

(주)톡톡이네	97.50	97.50	한국	12월31일	(*3)

(*1) 상기 종속기업은 반도체장비 매입,매각을 위한 해외법인입니다. (*2) 상기 종속기업은 반도체장비 유지, 보수를 위한 국내법인입니다. (*3) 상기 종속기업은 자회사형 장애인표준사업장입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 종속기업투 자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

기업명	기초	증감	당분기말

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

(주)이큐글로벌	5,871,286,150	-	5,871,286,150

(주)톡톡이네	1,950,000	144,300,000	146,250,000

합 계	7,049,820,407	144,300,000	7,194,120,407

② 전분기 (단위:원)

기업명	기초	증감	전분기말

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

(주)이큐글로벌	5,871,286,150	-	5,871,286,150

합 계	7,047,870,407	-	7,047,870,407

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	합계	취득가액	상각누계액	합계

토지	44,441,596,833	-	44,441,596,833	11,174,132,430	-	11,174,132,430

건물	81,393,708,201	(1,934,150,556)	79,459,557,645	3,106,203,187	(1,200,788,474)	1,905,414,713

차량운반구	27,685,491	(6,459,948)	21,225,543	27,685,491	(2,307,123)	25,378,368

비품	778,240,466	(270,245,640)	507,994,826	388,174,688	(305,505,934)	82,668,754

시설장치	3,144,627,626	(1,293,911,833)	1,850,715,793	2,149,707,717	(1,855,522,996)	294,184,721

건설중인 자산	-	-	-	72,712,168,514	-	72,712,168,514

렌탈자산	1,604,020,550	(1,069,347,040)	534,673,510	1,604,020,550	(828,743,956)	775,276,594

사용권자산	264,038,822	(33,553,545)	230,485,277	2,032,136,490	(1,196,746,384)	835,390,106

합계	131,653,917,989	(4,607,668,562)	127,046,249,427	93,194,229,067	(5,389,614,867)	87,804,614,200

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

당분기	87,804,614,200	41,201,546,702	(64,126,930)	(1,895,784,545)	127,046,249,427

전분기	42,843,011,972	40,670,845,057	(713,709,365)	(1,663,367,131)	81,136,780,533

(3) 회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

상표권	9,776,525	8,933,967

소프트웨어	262,560,366	402,196,229

회원권	87,152,700	87,152,700

합계	359,489,591	498,282,896

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	국고보조금	분기말

당분기	498,282,896	383,818,877	(222,612,182)	(300,000,000)	359,489,591

전분기	714,052,819	49,300,000	(209,745,696)	-	553,607,123

15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

건물	-	1,789,117,266

차량운반구	264,038,822	243,019,224

상각누계액	(33,553,545)	(1,196,746,384)

합 계	230,485,277	835,390,106

리스부채 :

유동리스부채	64,936,058	771,305,577

비유동리스부채	167,008,711	76,285,274

합 계	231,944,769	847,590,851

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서 :

사용권자산의 감가상각비	747,451,203	1,202,646,136

건물	695,767,827	1,147,107,471

차량운반구	51,683,376	55,538,665

이자비용	10,663,857	36,520,883

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 및 소액리스	61,686,574	3,596,496

합 계	819,801,634	1,242,763,515

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	747,451,203	1,202,646,136

합 계	747,451,203	1,202,646,136

(4 ) 당분기 중 리스부채 및 소액자산, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 823,511천원입니다.

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	22,700,000,000	-	25,900,000,000	-

장기차입금	15,356,250,000	54,018,750,000	1,700,000,000	38,650,000,000

사채	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

합 계	38,056,250,000	56,018,750,000	27,600,000,000	40,650,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업운영자금대출	2022.06.17	1.77~2.90	15,300,000,000	15,300,000,000

농협은행	일반운전자금대출	2022.05.31	2.6~2.8	2,000,000,000	3,000,000,000

우리은행	일반운전자금대출	2022.07.01	2.5~2.62	600,000,000	600,000,000

하나은행	일반운전자금대출	-	2.13~2.27	-	1,000,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2022.01.24	3.25~3.48	1,800,000,000	3,000,000,000

기업은행	일반운전자금대출	2022.09.13	2.85~3.32	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	22,700,000,000	25,900,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	2022.06.15	2.15~2.35	1,650,000,000	1,800,000,000

산업은행	산업시설자금대출	2023.06.28	2.73	2,625,000,000	3,750,000,000

신디케이트론	2025.12.31	2.98~3.67	29,800,000,000	15,700,000,000

농협은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83~3.18	10,900,000,000	5,900,000,000

신한은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83~3.18	6,100,000,000	3,300,000,000

우리은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83~3.18	6,100,000,000	3,300,000,000

하나은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83~3.18	6,100,000,000	3,300,000,000

대구은행	신디케이트론	2025.12.31	2.83~3.18	6,100,000,000	3,300,000,000

합 계	69,375,000,000	40,350,000,000

유동성 장기차입금	(15,356,250,000)	(1,700,000,000)

차감계	54,018,750,000	38,650,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증사모사채	2023.10.28	2.202	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	2,000,000,000	2,000,000,000

유동성 사채	-	-

차감계	2,000,000,000	2,000,000,000

17. 순 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행, 한국투자증권과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,055,803,552	3,796,176,637

사외적립자산의 공정가치	(2,885,316,016)	(2,569,721,166)

순확정급여부채	1,170,487,536	1,226,455,471

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액기초금액	3,796,176,637	3,389,270,507

당기근무원가	344,773,878	315,541,469

이자비용	28,376,989	14,417,115

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(76,256,546)	25,692,835

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	24,939,762	48,417,920

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(62,207,168)	(16,313,782)

분기말 금액	4,055,803,552	3,777,026,064

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,569,721,166	2,043,022,975

이자수익	49,361,044	30,921,974

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(33,766,194)	(10,043,113)

기여금:

- 사용자	300,000,000	200,000,000

분기말 금액	2,885,316,016	2,263,901,836

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	250,000,000	250,000,000

발행주식수	36,988,000	36,988,000

1주당금액	100	100

자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

자기주식처분이익	19,810,791	-

합 계	32,000,963,911	31,981,153,120

19. 자 기주식당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.당분기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식 수	장부금액	주식 수	장부금액

기초 자기주식	2,130,000주	5,319,517,168	834,000주	3,442,081,005

자기주식 취득	-	-	1,296,000주	1,877,436,163

자기주식 처분(*)	3,359주	(8,388,854)	-	-

기말 자기주식	2,126,641주	5,311,128,314	2,130,000주	5,319,517,168

(*) 주식매수선택권 행사에 따라 자기주식의 교부로 인한 처분입니다.

20. 이익잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	486,728,000	382,154,000

미처분이익잉여금	112,912,038,579	101,866,026,996

합 계	113,398,766,579	102,248,180,996

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,311,128,314)	(5,319,517,168)

주식매수선택권	254,015,110	214,945,352

합 계	(5,057,113,204)	(5,104,571,816)

21. 주식기준보상

(1) 당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제3항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격

2018-02-21	193,620	2021.02.21~2023.02.20	4,470

2019-02-18	32,200	2022.02.18~2024.02.17	3,001

2020-02-18	348,770	2023.02.18~2025.02.17	2,549

2021-02-17	23,400	2024.02.17~2026.02.16	4,933

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다.당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	67,278,078	88,783,391

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2021년 부여분	2020년 부여분	2019년 부여분	2018년 부여분

공정가치 산출방법	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 추정 공정가치	1,460원	757원	915원	1,028원

부여일 전일 종가	5,340원	2,485원	3,170원	4,460원

행사가격	4,933원	2,549원	3,001원	4,470원

기대주가변동성	31.48%	37.81%	33.35%	80.61%

기대배당수익률	0.88%	0.97%	1.29%	1.46%

무위험이자율(*)	1.17%	1.34%	1.87%	2.45%

부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 4년 만기 국고채 수익율입니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	141,497,773,887	-	141,497,773,887

제품매출	6,444,457,200	-	6,444,457,200

장비 임대매출	-	243,000,000	243,000,000

기타매출	-	243,509,318	243,509,318

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	147,942,231,087	486,509,318	148,428,740,405

지리적 시장:

국내	21,485,777,165	421,389,113	21,907,166,278

북미	23,828,191,785	8,465,998	23,836,657,783

유럽	12,773,951,230	-	12,773,951,230

아시아	89,854,310,907	56,654,207	89,910,965,114

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	147,942,231,087	486,509,318	148,428,740,405

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	147,942,231,087	243,509,318	148,185,740,405

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	243,000,000	243,000,000

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	147,942,231,087	486,509,318	148,428,740,405

② 전분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	80,584,839,154	-	80,584,839,154

제품매출	200,000,000	-	200,000,000

장비 임대매출	-	321,200,000	321,200,000

기타매출	-	1,873,790,862	1,873,790,862

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	80,784,839,154	2,194,990,862	82,979,830,016

지리적 시장:

국내	30,653,030,190	550,363,217	31,203,393,407

북미	17,911,740,700	765,435,941	18,677,176,641

유럽	589,895,779	-	589,895,779

아시아	31,630,172,485	879,191,704	32,509,364,189

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	80,784,839,154	2,194,990,862	82,979,830,016

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	80,784,839,154	1,873,790,862	82,658,630,016

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	321,200,000	321,200,000

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	80,784,839,154	2,194,990,862	82,979,830,016

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,568,435,471	87,259,511

계약부채 - 선수금	10,629,995,000	3,985,098,430

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 거래 방식은 선수거래입니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 40,007천원, 7,969천원입니다(주석10 참조). 계약부채는 반도체장비 매출과 관련한 선수금이 포함됩니다. 당분기 계약부채의 증가는 당분기말 현재 출고되지 않은 반도체장비에 대해 선수령한 대금에 기인합니다. 당사는 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.

23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	900,136,601	2,688,966,315	757,959,770	2,330,246,384

퇴직급여	115,539,796	327,292,801	99,678,870	302,418,293

복리후생비	169,688,469	505,747,362	122,435,345	344,437,908

여비교통비	9,025,584	27,064,478	10,568,463	46,886,762

접대비	27,647,380	82,515,770	17,278,440	74,614,711

통신비	23,910,643	68,856,512	21,350,378	67,082,529

수도광열비	195,073,792	378,707,442	116,034,057	319,293,936

세금과공과	101,059,759	126,733,534	38,731,503	63,786,313

감가상각비	886,289,330	1,655,181,461	447,746,161	1,410,664,049

무형자산상각비	74,197,656	222,612,182	70,546,084	209,745,696

지급임차료	5,054,375	66,740,949	1,197,922	3,596,496

보험료	215,588,048	335,100,920	42,329,414	125,564,798

차량유지비	27,495,306	80,218,280	34,871,975	85,758,350

경상연구개발비	103,696,263	223,157,070	38,003,643	178,849,039

운반비	516,577,338	533,073,927	19,424,998	39,925,811

교육훈련비	4,470,200	12,252,061	8,843,050	13,400,550

도서인쇄비	6,544,960	11,702,587	1,318,900	6,603,670

회의비	251,691	707,848	3,801,825	8,083,793

소모품비	65,048,352	116,158,593	43,441,675	109,936,260

지급수수료	1,998,105,683	5,182,929,954	805,784,514	2,627,921,244

광고선전비	26,636,905	105,714,926	17,643,951	196,197,430

주식보상비용	19,049,309	67,278,078	32,613,871	88,783,391

대손상각비(대손충당금환입)	3,653,852	32,038,015	-	(119,661)

합 계	5,494,741,292	12,850,751,065	2,751,604,809	8,653,677,752

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 재공품등의 사용	764,948,522	(124,311,962)	413,992,820	1,184,423,459

상품의 변동	41,751,978,936	116,188,279,201	14,552,731,046	59,349,112,009

외주가공비	218,777,135	3,305,377,135	-	456,700,000

종업원급여	1,185,364,866	3,522,006,478	980,073,985	2,977,102,585

여비교통비	9,025,584	27,064,478	10,568,463	46,886,762

수도광열비	195,073,792	378,707,442	116,034,057	319,293,936

세금과공과	101,059,759	126,733,534	38,731,503	63,786,313

감가상각비	966,490,358	1,895,784,545	529,963,855	1,663,367,131

무형자산상각비	74,197,656	222,612,182	70,546,084	209,745,696

지급임차료	5,054,375	66,740,949	1,197,922	3,596,496

보험료	215,588,048	335,173,510	42,329,414	125,564,798

차량유지비	27,495,306	80,218,280	34,871,975	85,758,350

경상연구개발비	103,696,263	223,157,070	38,003,643	178,849,039

운반비	516,637,338	535,062,134	19,424,998	39,925,811

소모품비	65,048,352	116,158,593	43,441,675	109,936,260

지급수수료	1,998,105,683	5,182,929,954	805,784,514	2,627,921,244

광고선전비	26,636,905	105,714,926	17,643,951	196,197,430

대손상각비(대손충당금환입)	3,653,852	32,038,015	-	(119,661)

주식보상비용	19,049,309	67,278,078	32,613,871	88,783,391

기타비용	68,071,541	190,731,445	52,592,593	169,785,253

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	48,315,953,580	132,477,455,987	17,800,546,369	69,896,616,302

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	159,601,722	338,787,808	(35,719,388)	113,460,296

외화환산이익	7,821,017	12,689,174	2,220,340	2,488,090

단기금융상품처분이익	-	-	1,008,219	1,008,219

기타의대손충당금환입	-	-	-	203,016,281

유형자산처분이익	1,338,495	1,422,294	558,738	8,129,462

잡이익	9,543,730	90,200,518	9,856,856	12,188,385

합 계	178,304,964	443,099,794	(22,075,235)	340,290,733

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	60,278,234	132,564,315	23,865,449	65,268,420

외화환산손실	111,015,063	158,340,991	(15,184,133)	3,979,973

유형자산처분손실	33,428,921	33,428,921	-	-

기부금	120,758,493	271,017,673	162,297,982	383,057,982

잡손실	4,121,808	92,914,742	7,487,122	125,342,046

합 계	329,602,519	688,266,642	178,466,420	577,648,421

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	39,467,083	181,851,269	77,807,591	171,774,913

외환차익	173,751,145	352,860,105	16,513,742	268,171,757

외화환산이익	16,560,341	17,110,803	4,426,189	4,604,158

공정가치측정금융자산처분이익	7	85,338,097	-	-

공정가치측정금융자산평가이익	987,492	2,310,563	(6,836,249)	51,482,784

합 계	230,766,068	639,470,837	91,911,273	496,033,612

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	789,732,487	999,880,456	315,723,316	977,561,962

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(206,838,213)	(407,972,567)	(305,042,239)	(941,041,082)

외환차손	14,343,046	110,168,895	236,732,931	336,853,673

외화환산손실	(4,127,517)	8,451,343	(176,396,469)	135,903

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	1,114,215

공정가치측정금융자산평가손실	16,280,328	68,637,171	-	-

합 계	609,390,131	779,165,298	71,017,539	374,624,671

(*) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 이자율은 각각 2.50%, 2.93%입니다.

27. 법인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,000,357,543	12,182,636,123	3,384,243,817	10,092,774,120

유통보통주식수(*)	34,861,359	34,859,950	34,858,000	35,351,173

기본주당이익	86	349	97	286

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.당사는 우선주를 발행하지 아니하여 분기순손익은 전액 보통주에 귀속됩니다.(2) 당분기 및 전기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.

SurplusGLOBAL USA, Inc.

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd

SurplusGLOBAL Japan, Inc

(주)이큐글로벌

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.

EQ Semicon Tech Co., Ltd.

(주)톡톡이네

공동영업	에스지앤제이에이엠엘공동투자조합

최상위지배자(대표이사)	김정웅

기타	사회복지법인 함께웃는재단

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	지급수수료	236,035,788	181,975,221

매입 등	57,826,214	148,382,252

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	지급수수료	1,650,951,761	690,603,037

매입 등	67,137,633	7,550,550

SurplusGLOBAL USA, Inc.	지급수수료	1,942,659,394	915,148,812

매입 등	12,551,175	27,161,332

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	지급수수료	204,262,686	5,856,201

매입 등	57,664,356	99,783,632

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	지급수수료	210,936,338	123,871,277

매입 등	126,219,186	99,818,312

(주)이큐글로벌	매출	624,321,500	308,000,000

매입 등	234,120,000	74,778,000

(주)톡톡이네	매출	316,765	-

지급수수료	105,675,196	-

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	223,000,000	285,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무

매입채무	기타채무

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	62,828,294	631,652,410

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	69,636,573	1,730,623,113

SurplusGLOBAL USA, Inc.	-	1,394,206,589

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	391,017	37,857,555

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	201,389,099	-

② 전기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무

매입채무	기타채무

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	21,692,990	701,515,200

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	7,126,400	383,301,312

SurplusGLOBAL USA, Inc.	11,179,200	369,387,924

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	7,262,944	10,193,472

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	29,545,923	5,940,480

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당분기	전분기

급여	461,683,729	454,248,388

퇴직급여	112,661,391	110,452,342

합 계	574,345,120	564,700,730

(5) 당분기 및 전기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초 종업원대여금	267,400,000	105,500,000

증가	-	164,900,000

감소	(111,400,000)	(3,000,000)

기말 종업원대여금	156,000,000	267,400,000

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	대여	회수

종속기업	(주)톡톡이네	144,300,000	-	-

② 전기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	대여	회수

종속기업	SurplusGLOBAL Japan, Inc	-	158,139,000	-

(주)톡톡이네	1,950,000	-	-

(7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	15,300,000,000	산업은행

7,200,000,000	산업시설자금대출	2,625,000,000

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-

2,400,000,000	일반자금대출	-	하나은행

2,400,000,000	무역어음대출	2,000,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,200,000,000	일반자금대출	1,650,000,000	국민은행

2,160,000,000	일반자금대출	1,800,000,000	신한은행

4,300,000,000	일반자금대출(*2)	3,000,000,000	기업은행

84,000,000,000	신디케이트론	65,100,000,000	산업은행 외 5

합 계	131,300,000,000	합 계	92,075,000,000

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.(*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.

② 전기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	15,300,000,000	산업은행

7,200,000,000	산업시설자금대출	3,750,000,000

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-

3,600,000,000	일반자금대출	-	하나은행

1,200,000,000	동산담보대출	1,000,000,000

3,600,000,000	무역어음대출	3,000,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,200,000,000	일반자금대출	1,800,000,000	국민은행

3,600,000,000	일반자금대출	3,000,000,000	신한은행

4,300,000,000	일반자금대출(*2)	3,000,000,000	기업은행

84,000,000,000	신디케이트론	34,800,000,000	산업은행 외 5

합 계	136,340,000,000	합 계	66,250,000,000

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.(*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보증내역	한도액	실행액	보증제공처

(주)이큐글로벌	대출 지급보증	360,000,000	300,000,000	하나은행

480,000,000	400,000,000	기업은행

30. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	11,556,860,785	29,000,000,000	단기차입금	15,300,000,000	산업은행

장기차입금	2,625,000,000

112,229,661,820	84,000,000,000	장기차입금	29,800,000,000	산업은행

10,900,000,000	농협은행

6,100,000,000	신한은행

6,100,000,000	우리은행

6,100,000,000	하나은행

6,100,000,000	대구은행

재고자산	2,888,341,800	2,160,000,000	단기차입금	1,800,000,000	신한은행

합 계	126,674,864,405	115,160,000,000	합 계	84,825,000,000

② 전기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	11,634,138,070	29,000,000,000	단기차입금	15,300,000,000	산업은행

장기차입금	3,750,000,000

47,739,723,500	84,000,000,000	장기차입금	15,700,000,000	산업은행

5,900,000,000	농협은행

3,300,000,000	신한은행

3,300,000,000	우리은행

3,300,000,000	하나은행

3,300,000,000	대구은행

재고자산	4,336,885,990	1,200,000,000	단기차입금	1,000,000,000	하나은행

5,446,111,900	3,600,000,000	3,000,000,000	신한은행

합 계	69,156,859,460	117,800,000,000	합 계	57,850,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	79,459,557,645	75,195,362,520	DB손해보험(주)

비품	507,994,826	-

시설장치	1,850,715,793	6,285,000,000

재고자산	91,086,659,505	135,939,000,000

합 계	172,904,927,769	217,419,362,520

② 전기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	1,905,414,713	3,940,362,520	DB손해보험㈜

비품	82,668,754	60,000,000

시설장치	294,184,721	1,880,000,000

재고자산	78,320,433,191	90,501,000,000

합 계	80,602,701,379	96,381,362,520

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 4,196,091천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 한국무역보험공사와 신용보증기금으로부터 각각 1,800,000천원과 1,900,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	12,182,636,123	10,092,774,120

현금유출 없는 비용등의 가산	7,036,369,859	6,835,829,648

법인세비용	3,383,786,986	2,874,490,847

이자비용	591,907,889	36,520,880

대손상각비	32,038,015	-

재고자산평가손실	250,313,915	1,658,655,002

감가상각비	1,895,784,545	1,663,367,131

무형자산상각비	222,612,182	209,745,696

유형자산처분손실	33,428,921	-

퇴직급여	323,789,823	299,036,610

외화환산손실	166,792,334	4,115,876

공정가치측정금융자산평가손실	68,637,171	-

공정가치측정금융자산처분손실	-	1,114,215

주식보상비용	67,278,078	88,783,391

현금유입 없는 수익등의 차감	(1,035,746,722)	(442,623,568)

이자수익	(181,851,269)	(171,774,913)

단기금융상품처분이익	-	(1,008,219)

대손충당금환입	-	(203,135,942)

재고자산평가손실환입	(667,524,522)	-

유형자산처분이익	(1,422,294)	(8,129,462)

외화환산이익	(29,799,977)	(7,092,248)

공정가치측정금융자산평가이익	(2,310,563)	(51,482,784)

공정가치측정금융자산처분이익	(85,338,097)	-

잡이익	(67,500,000)	-

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(21,862,259,021)	13,202,651,433

매출채권	(1,475,694,140)	25,357,111

단기금융상품	373,517	-

미수금	(3,442,490,835)	(1,154,769,235)

선급금	(9,303,726,826)	(3,509,707,806)

선급비용	(504,368,166)	123,707,747

재고자산	(12,349,015,707)	15,285,926,867

매입채무	182,271,698	601,141,808

미지급금	(693,869,509)	(1,092,243,421)

미지급비용	(365,217,265)	(35,611,136)

선수금	6,644,896,570	3,207,373,008

예수금	(193,211,190)	(32,209,728)

퇴직금의 지급	(62,207,168)	(16,313,782)

사외적립자산	(300,000,000)	(200,000,000)

영업으로부터 창출된 현금	(3,678,999,761)	29,688,631,633

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 대체	5,260,647,990	4,133,415,000

사용권자산 및 리스부채의 인식	171,396,039	2,097,370,877

장기차입금의 유동성 대체	14,931,250,000	1,275,000,000

장기보증금의 유동성 대체	-	175,000,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	당분기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	당분기말

단기차입금	25,900,000,000	(3,200,000,000)	-	-	22,700,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	(1,275,000,000)	14,931,250,000	-	15,356,250,000

장기차입금	38,650,000,000	30,300,000,000	(14,931,250,000)	-	54,018,750,000

사채	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

리스부채	847,590,851	(756,770,162)	-	141,124,080	231,944,769

합 계	69,097,590,851	25,068,229,838	-	141,124,080	94,306,944,769

② 전분기 (단위:원)

구 분	전분기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	전분기말

단기차입금	19,900,000,000	6,000,000,000	-	-	25,900,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	(1,275,000,000)	1,275,000,000	-	1,700,000,000

장기차입금	18,150,000,000	15,400,000,000	(1,275,000,000)	-	32,275,000,000

리스부채	943,524,450	(1,193,343,913)	-	1,375,532,050	1,125,712,587

합 계	40,693,524,450	18,931,656,087	-	1,375,532,050	61,000,712,587

32. 공동지배기업투자지분

(1) 공동지배력: 공동영업당사는 에스지앤제이에이엠엘공동투자조합에 대하여 주주사의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있습니다. 본 약정은 참여자들이 약정된 자산에 대한 권리 및 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 대한 지배력은 공유하는 당사자들 전체의동의가 요구됩니다.

(2) 공동영업의 개요1) 에스지앤제이에이엠엘공동투자조합이 수행하는 사업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	적요

1. 사업명	중고장비 매입 및 재판매업

2. 사업시행자	에스지앤제이에이엠엘공동투자조합

3. 총 사업예정비	USD 3,650,900

4. 주요추진일정	2019. 04. 01 공동투자조합 설립2019. 12. 02 반도체 제조용 장비 매입2022. 12. 02 반도체 제조용 장비 판매

2) 관리처분계획동 사업은 공동투자조합 설립 시 정해진 장비를 매입 및 판매 후 배분하는 약정에 따라 운영되고 있습니다.

(3) 공동지배기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총계	매출액	손익

에스지앤제이에이엠엘공동투자조합	4,746,684,861	259,551,397	4,487,133,464	3,562,681,500	814,423,827

② 전기말 (단위:원)

회사명	전기말	전기

자산총액	부채총액	자본총계	매출액	손익

에스지앤제이에이엠엘공동투자조합	3,710,968,809	38,259,172	3,672,709,637	-	(118,271,751)

(4) 당사와 공동지배기업의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	증가	감소	기말

외상매출금	38,259,178	105,160,011	(125,069,400)	18,349,789

② 전기 (단위:원)

구 분	기초	증가	감소	기말

외상매출금	20,961,942	229,555,068	(212,257,832)	38,259,178

미수금	91,103,126	-	(91,103,126)	-