서플러스글로벌 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제20기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제19기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 서플러스글로벌과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 서플러스글로벌(이하 "지배회사")은 2000년 3월 28일에 설립되었으며 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 경기도 오산시 갈곶동에 소재하고 있습니다. 2019년 09월30일 현재 회사의 자본금은 3,698,800천원이며 주요 주주는 김정웅(34.7%), 박병도(13.6%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 2017년 1월 25일에코스닥증권시장에 상장하였습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	대만	100	100	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL China, Inc.	중국	100	100	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL USA, Inc.	미국	100	100	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd (*1)	싱가포르	100	100	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL Japan, Inc(*1)	일본	100	100	12월	반도체장비 매입매각

(주)이큐글로벌(*2)	한국	76.01	67.04	12월	반도체 부품제조 및 수리

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.	중국	60	60	12월	반도체 부품제조 및 수리

EQ Semicon Tech Co., Ltd.	중국	100	100	12월	반도체 부품제조 및 수리

(*1) 당분기 중 신규설립하였습니다.

(*2) 당분기 중 추가취득하였습니다.1.2 종속기업의 요약재무정보

당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	1,727,268,628	153,294,113	1,573,974,515	5,203,938,152	341,324,419	419,233,482

SurplusGLOBAL China, Inc.	643,673,415	190,037,708	453,635,707	951,758,596	(3,162,216)	12,462,474

SurplusGLOBAL USA, Inc.	739,803,943	43,746,480	696,057,463	454,725,006	(172,821,002)	(118,058,361)

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	93,089,537	9,107,407	83,982,130	-	(45,515,553)	(45,431,870)

SurplusGLOBAL Japan, Inc	191,477,845	5,848,957	185,628,888	44,457,933	17,822,223	22,118,388

(주)이큐글로벌	11,255,235,880	6,690,714,970	4,564,520,910	8,240,298,004	(356,229,460)	(400,247,831)

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.	1,416,940,871	367,258,540	1,049,682,331	1,545,645,803	449,161,034	468,071,078

EQ Semicon Tech Co., Ltd.	527,526,526	310,712,171	216,814,355	458,339,564	(40,613,499)	(31,668,541)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

지배회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결회사는 과거 연결재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호'리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리 스 ' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치

는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금액

자산

사용권자산	1,714,847,191

총자산	1,714,847,191

부채

리스부채	1,714,847,191

총부채	1,714,847,191

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

연결회사는 부동산, 차량운반구 및 기타장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스

연결회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용
- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일 현재 :

- 사용권자산 1,714,847천원이 인식되었으며 재무제표에 유형자산으로 표시되었습니다.
- 리스부채는 1,714,847천원이 추가로 인식되었습니다.

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	1,794,764,732

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	2.93%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	1,751,270,892

감소:

소액자산리스와 관련된 약정	(10,253,195)

단기리스와 관련된 약정	(26,170,506)

2019년 1월 1일의 리스부채	1,714,847,191

2) 새로운 회계정책의 요약

연결회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

ㆍ사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ리스부채

연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스

연결회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.

3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

당분기초	1,234,083,907	480,763,284	1,714,847,191	1,714,847,191

증가	1,813,310,248	33,343,282	1,846,653,530	1,846,653,530

감가상각	(1,488,942,654)	(136,165,621)	(1,625,108,275)	-

이자비용	-	-	-	48,369,201

지급	-	-	-	(1,657,271,403)

환산차이	7,789,931	-	5,463,379	5,450,895

당분기말	1,566,241,432	377,940,945	1,941,855,825	1,958,049,414

연결회사는 당분기 중 소액자산 리스에 따른 리스료 3,610,395원, 단기리스에 따른 리스료 29,672,124원을 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)- 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소,정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결회사의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

2015 - 2017 연차개선: 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다.

기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리(1) 위험관리 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 위험관리

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

2) 이자율 위험 연결회사는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다.4) 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 채무상품

현금및현금성자산	4,533,833,956	4,533,833,956

매출채권	2,662,669,958	2,662,669,958

기타금융자산(유동)	1,887,734,834	1,887,734,834

기타금융자산(비유동)	290,213,924	290,213,924

당분기손익-공정가치 측정 지분상품

공정가치측정금융자산(유동)	2,947,927,508	2,947,927,508

공정가치측정금융자산(비유동)	1,159,971,821	1,159,971,821

합 계	13,482,352,001	13,482,352,001

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	698,240,978	698,240,978

단기차입금	24,800,000,000	24,800,000,000

유동성장기차입금	1,650,000,000	1,650,000,000

유동성사채	1,250,000,000	1,250,000,000

장기차입금	8,175,000,000	8,175,000,000

리스부채(유동)	1,661,009,476	1,661,009,476

리스부채(비유동)	297,039,938	297,039,938

기타금융부채(유동)	1,775,314,208	1,775,314,208

합 계	40,306,604,600	40,306,604,600

② 전기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 채무상품

현금및현금성자산	13,515,833,398	13,515,833,398

매출채권	3,548,255,626	3,548,255,626

기타금융자산(유동)	994,012,529	994,012,529

기타금융자산(비유동)	403,136,830	403,136,830

당기손익-공정가치 측정 지분상품

공정가치측정금융자산(유동)	11,036,282,176	11,036,282,176

공정가치측정금융자산(비유동)	1,560,000,000	1,560,000,000

합 계	31,057,520,559	31,057,520,559

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,228,669,990	1,228,669,990

단기차입금	24,200,000,000	24,200,000,000

유동성장기차입금	1,250,000,000	1,250,000,000

유동성사채	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	7,450,000,000	7,450,000,000

기타금융부채(유동)	2,126,022,665	2,126,022,665

합 계	41,254,692,655	41,254,692,655

연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 연결회사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 채무상품

기타금융자산(유동)	-	-	1,887,734,834	1,887,734,834

기타금융자산(비유동)	-	-	290,213,924	290,213,924

당기손익-공정가치 측정 지분상품

공정가치측정금융자산(유동)	-	2,947,927,508	-	2,947,927,508

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	1,159,971,821	1,159,971,821

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

기타금융부채(유동)	-	-	1,775,314,208	1,775,314,208

② 전기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 채무상품

기타금융자산(유동)	-	34,212,313	959,800,216	994,012,529

기타금융자산(비유동)	-	15,188,403	387,948,427	403,136,830

당기손익-공정가치 측정 지분상품

공정가치측정금융자산(유동)	-	11,036,282,176	-	11,036,282,176

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	1,560,000,000	1,560,000,000

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

기타금융부채(유동)	-	-	2,126,022,665	2,126,022,665

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	15,035,546	12,725,306

보통예금(*)	4,518,798,410	13,503,108,092

합 계	4,533,833,956	13,515,833,398

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

7. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,750,959,531	3,684,956,285

대손충당금	(88,289,573)	(136,700,659)

매출채권(순액)	2,662,669,958	3,548,255,626

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,662,973,288	3,478,783,760

소 계	2,662,973,288	3,478,783,760

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	50,900,000	2,970,000

3개월 초과 6개월 이하	-	125,581,489

소 계	50,900,000	128,551,489

손상채권(*)

6개월 초과	37,086,243	77,621,036

소 계	37,086,243	77,621,036

합 계	2,750,959,531	3,684,956,285

(*) 연결회사는 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	136,700,659	104,201,264

대손설정	720,212	3,141,128

환입	(49,131,298)	(1,757,456)

기말금액	88,289,573	105,584,936

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	102,923,004,304	(5,983,691,098)	96,939,313,206	102,927,359,386	(4,114,243,768)	98,813,115,618

제품	2,338,990,680	(256,169,543)	2,082,821,137	3,804,087,287	(118,671,085)	3,685,416,202

원재료	3,679,512,396	(250,907,701)	3,428,604,695	3,078,600,717	(134,714,577)	2,943,886,140

재공품	2,944,415,483	-	2,944,415,483	3,291,746,606	-	3,291,746,606

합 계	111,885,922,863	(6,490,768,342)	105,395,154,521	113,101,793,996	(4,367,629,430)	108,734,164,566

당분기 중 재고자산평가손실은 2,123,139천원이며 전분기 중 재고자산평가충당금 환입은 686,027천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가감하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	환산차이	분기말

당분기	35,653,530,637	11,285,169,685	(161,612,973)	(2,621,785,850)	14,157,602	44,169,459,101

전분기	29,793,416,437	3,562,327,409	(111,933,443)	(686,662,298)	(1,348,469)	32,555,799,636

(2) 연결회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조).

10. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	대체(*)	분기말

당분기	2,845,092,428	268,960,635	(400,515,677)	8,292,375	2,721,829,761

전분기	3,040,243,925	144,672,620	(378,349,812)	-	2,806,566,733

(*) 선급금에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

11. 사채 및 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	24,800,000,000	-	24,200,000,000	-

장기차입금	1,650,000,000	8,175,000,000	1,250,000,000	7,450,000,000

사채	1,250,000,000	-	5,000,000,000	-

합 계	27,700,000,000	8,175,000,000	30,450,000,000	7,450,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업운영자금대출	2020.06.17	2.33~3.41	17,300,000,000	15,300,000,000

KEB하나은행	무역금융	2020.02.07	2.67~2.98	300,000,000	300,000,000

농협은행	일반자금대출	2020.05.31	2.68~3.70	5,600,000,000	6,000,000,000

씨티은행	일반운전자금대출	2019.12.31	3.48	1,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	중소기업자금대출	2020.07.03	3.35	600,000,000	600,000,000

합 계	24,800,000,000	24,200,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	2022.06.18	3.04	2,000,000,000	500,000,000

산업은행	산업시설자금대출	2023.06.28	2.73~3.41	7,825,000,000	8,200,000,000

합 계	9,825,000,000	8,700,000,000

유동성 장기차입금	(1,650,000,000)	(1,250,000,000)

차 감 계	8,175,000,000	7,450,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무보증사모사채	2019.10.30	2.53	1,250,000,000	5,000,000,000

유동성 사채	(1,250,000,000)	(5,000,000,000)

차 감 계	-	-

12. 순 확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행, 한국투자증권과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,924,261,743	4,450,374,282

사외적립자산의 공정가치	(2,882,173,022)	(2,679,657,957)

순확정급여부채	2,042,088,721	1,770,716,325

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,450,374,282	4,056,294,356

당기근무원가	513,066,475	437,267,203

이자비용	34,907,496	33,458,883

재측정요소:	-	-

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	43,764,562	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	123,745,388	15,959,912

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	17,301,891	244,018,275

제도에서의 지급액:	-	-

- 지급액	(258,898,351)	(332,435,948)

기말금액	4,924,261,743	4,454,562,681

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,679,657,957	2,491,655,079

이자수익	52,217,090	56,860,842

재측정요소:	-	-

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(20,860,659)	(32,036,776)

기여금:	-	-

- 사용자	250,000,000	250,000,000

제도에서의 지급액:	-	-

- 지급액	(78,841,366)	(185,967,255)

기말금액	2,882,173,022	2,580,511,890

13. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	250,000,000주	250,000,000주

발행주식수	36,988,000주	36,988,000주

1주당금액	100원	100원

자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

14. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	382,154,000	237,538,000

미처분이익잉여금	89,601,967,085	91,161,857,604

합계	89,984,121,085	91,399,395,604

(2) 당분기 중 연결회사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

전기 최종 배당 : 주당 40원	1,446,160,000

15. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

(단위:원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격

2018-02-21	193,620 주	2021.02.21~2023.02.20	4,470

2019-02-18	32,200 주	2022.02.18~2024.02.17	3,001

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다. 연결회사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	67,872,773	57,114,799

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	2019년 부여분	2018년 부여분

공정가치 산출방법	이항모형	이항모형

부여일 현재 추정 공정가치	1,028원	1,368원

부여일 전일 종가	3,170원	4,460원

행사가격	3,001원	4,470원

기대주가변동성	33.37%	33.49%

기대배당수익률	-	-

무위험이자율(%) (*)	1.84%	2.58%

부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 5년 만기 국고채 수익율입니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	64,869,148,156	-	64,869,148,156

제품매출	7,181,678,000	-	7,181,678,000

장비 임대매출	-	-	-

기타매출	-	9,052,324,306	9,052,324,306

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	72,050,826,156	9,052,324,306	81,103,150,462

지리적 시장:

국내	22,799,943,764	9,052,324,306	31,852,268,070

북미	6,020,794,188	-	6,020,794,188

유럽	1,894,584,000	-	1,894,584,000

아시아	41,335,504,204	-	41,335,504,204

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	72,050,826,156	9,052,324,306	81,103,150,462

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	72,050,826,156	9,052,324,306	81,103,150,462

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	72,050,826,156	9,052,324,306	81,103,150,462

② 전분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	98,311,988,753	-	98,311,988,753

제품매출	6,346,073,007	-	6,346,073,007

장비 임대매출	-	-	-

기타매출	-	4,846,477,256	4,846,477,256

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	104,658,061,760	4,846,477,256	109,504,539,016

지리적 시장:

국내	28,872,098,350	4,841,366,111	33,713,464,461

북미	20,892,297,760	-	20,892,297,760

유럽	4,537,022,900	-	4,537,022,900

아시아	50,356,642,750	5,111,145	50,361,753,895

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	104,658,061,760	4,846,477,256	109,504,539,016

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	104,658,061,760	4,846,477,256	109,504,539,016

기간에 걸쳐 이전하는 용역

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	104,658,061,760	4,846,477,256	109,504,539,016

(2) 당분기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,750,959,531	3,684,956,285

계약부채	3,969,384,348	10,935,968,259

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일 은 60일에서 90일입니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 88,290천원, 136,701천원입니다(주석7 참조).계약부채는 반도체장비 매출과 관련하여 고객으로부터 선수령한 대금이 포함됩니다.연결회사는 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.

17. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,304,534,483	4,246,267,191	1,525,329,081	4,538,944,954

퇴직급여	134,011,732	404,921,335	111,337,753	330,841,051

복리후생비	250,219,975	698,045,307	219,165,166	615,915,897

여비교통비	191,180,766	493,306,422	220,529,045	496,034,319

접대비	73,494,901	196,823,097	65,676,172	186,632,035

통신비	29,605,723	85,533,910	23,551,693	73,100,887

수도광열비	144,031,112	364,037,276	134,986,705	338,952,990

세금과공과	60,206,897	93,709,484	27,666,115	61,182,265

감가상각비	655,077,674	1,918,738,409	116,752,219	328,587,917

무형자산상각비	134,583,235	399,803,174	127,852,817	378,349,812

지급임차료	8,378,831	41,224,378	372,199,571	1,026,122,062

보험료	65,552,540	194,999,639	61,972,564	181,457,177

차량유지비	42,992,239	123,464,407	58,849,927	170,916,278

경상연구개발비	512,056,800	1,072,383,148	259,816,852	747,391,986

운반비	23,047,617	67,908,110	47,941,979	110,973,468

교육훈련비	6,452,483	9,650,119	5,053,002	17,427,860

도서인쇄비	1,177,350	6,941,965	1,671,900	7,701,130

회의비	17,759,062	38,133,483	14,911,286	70,185,327

소모품비	48,807,380	116,361,059	37,755,487	137,475,623

지급수수료	359,120,393	1,351,181,421	354,635,333	1,240,499,130

광고선전비	71,639,396	191,648,536	60,647,961	285,548,793

주식보상비용	25,012,396	67,872,773	23,669,196	57,114,799

대손상각비(대손충당금환입)	(1,782,461)	(48,411,086)	(70,959,560)	1,383,672

합 계	4,157,160,524	12,134,543,557	3,801,012,264	11,402,739,432

18. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류 는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	788,663,499	2,034,110,301	(1,055,762,572)	(1,265,083,386)

원재료의 사용	1,100,170,356	3,775,362,851	1,492,171,434	3,821,620,008

상품의 변동	20,400,632,373	58,547,618,499	20,360,554,912	70,242,073,089

외주가공비	456,139,249	820,035,126	957,402,011	2,686,305,558

종업원급여	2,230,075,672	7,029,176,437	2,369,292,064	6,938,830,679

여비교통비	207,922,520	540,271,855	254,941,798	603,563,891

수도광열비	144,105,662	364,394,246	135,190,198	339,495,638

세금과공과	60,206,897	93,709,484	27,663,502	61,504,211

감가상각비	655,553,721	2,621,785,850	269,536,309	782,196,347

무형자산상각비	134,583,235	399,803,174	127,852,817	378,349,812

지급임차료	8,378,831	41,224,378	506,253,473	1,231,738,677

보험료	65,552,540	194,999,639	61,972,564	181,568,926

차량유지비	42,992,239	123,464,407	62,296,466	182,011,427

경상연구개발비	512,056,800	1,072,383,148	259,026,867	744,631,762

운반비	55,362,026	150,502,282	55,643,809	150,465,261

소모품비	78,670,055	223,092,692	79,883,144	214,506,887

지급수수료	455,372,486	1,583,014,113	390,546,971	1,317,924,205

광고선전비	71,639,396	191,648,536	60,647,961	285,548,793

대손상각비(대손충당금환입)	(1,782,461)	(48,411,086)	(70,959,560)	1,383,672

주식보상비용	25,012,396	67,872,773	23,669,196	57,114,799

기타비용	156,545,974	421,984,063	121,995,249	409,629,412

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	27,647,853,466	80,248,042,768	26,489,818,613	89,365,379,668

19. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	47,270,078	82,270,745	132,057,821	288,109,901

외화환산이익	45,844,440	102,942,046	(137,347,438)	17,905,564

단기금융상품처분이익	-	246,575	-	5,858,201

유형자산처분이익	1,385,366	1,942,298	299,000	3,250,545

잡이익	22,190,325	124,903,310	5,060,922	13,107,174

합 계	116,690,209	312,304,974	70,305	328,231,385

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	97,788,362	209,843,256	12,860,451	247,119,214

외화환산손실	3,530,314	19,029,767	11,646,643	21,278,037

단기금융상품 처분손실	-	-	-	3,106,817

유형자산처분손실	-	-	6,623,262	10,162,026

기타의 대손상각비	-	272,115,790	-	-

기부금	162,842,859	394,833,444	170,573,300	349,473,300

잡손실	5,340,048	47,727,486	103,539	45,875,014

합 계	269,501,583	943,549,743	201,807,195	677,014,408

20. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	43,936,573	165,037,720	14,848,178	82,537,783

외환차익	132,917,669	281,691,589	83,573,010	167,149,847

외화환산이익	4,978,501	11,806,209	(17,546,449)	5,290,328

공정가치측정금융자산처분이익	9,282	592,409,717	-	-

합 계	181,842,025	1,050,945,235	80,874,739	254,977,958

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	290,009,065	909,491,366	530,429,094	541,994,445

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(181,441,631)	(517,074,948)	(335,633,317)	(96,554,930)

외환차손	48,682,260	172,239,538	97,520,242	178,042,331

외화환산손실	(52,037,272)	5,769,811	30,553,884	33,600,369

공정가치측정금융자산처분손실	-	4,190,890	-	-

공정가치측정금융자산평가손실	(11,417,993)	52,071,704	-	-

합 계	93,794,429	626,688,361	322,869,903	657,082,215

(*) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 이자율은 각각 3.14%, 2.84%입니다.

21. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세 비용 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	669,614,075	3,890,574,435

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,964,891)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(385,935,987)	96,817,079

자본에 직접 반영된 법인세비용	39,807,477	64,243,292

법인세비용	321,520,674	4,051,634,806

22. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(1,315,280,382)	186,188,540	3,597,332,670	15,175,844,305

유통보통주식수(*)	36,154,000주	36,154,000주	36,314,000주	36,628,770주

기본주당이익	(37)	5	99	414

(*) 전분기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

대표이사	김정웅

기타	사회복지법인 함께웃는재단

기타주주

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	346,500,000	300,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 존재하지 않습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당분기	전분기

급여	902,475,396	840,845,510

퇴직급여	143,674,884	190,581,424

주식보상비용	8,143,358	7,758,657

합계	1,054,293,638	1,039,185,591

(5) 당분기 및 전분기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 종업원대여금	74,344,436	80,052,785

증가	97,000,000	16,900,000

감소	(18,902,772)	(19,608,345)

기말 종업원대여금	152,441,664	77,344,440

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다..(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금 및 사채

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	15,300,000,000	산업은행

43,200,000,000	산업시설자금대출	5,625,000,000

2,400,000,000	무역어음대출(*1)	2,000,000,000

6,000,000,000	사모사채	1,250,000,000

5,160,000,000	일반자금대출	300,000,000	KEB하나은행

4,800,000,000	일반자금대출	4,000,000,000	농협은행

3,900,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	씨티은행

1,440,000,000	기업운전일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,200,000,000	온렌딩대출	2,000,000,000	국민은행

합 계	92,260,000,000	합 계	32,075,000,000

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.

② 전기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금 및 사채

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	22,665,000,000	산업운영자금대출(*1)	15,300,000,000	산업은행

43,200,000,000	산업시설자금대출	6,000,000,000

2,200,000,000	무역어음대출(*2)	-

6,000,000,000	사모사채	5,000,000,000

5,160,000,000	일반자금대출	300,000,000	KEB하나은행

5,000,000,000	일반자금대출	5,000,000,000	농협은행

3,900,000,000	일반자금대출	2,000,000,000	씨티은행

1,440,000,000	기업운전일반자금대출	600,000,000	우리은행

550,000,000	온렌딩대출	500,000,000	국민은행

합 계	90,115,000,000	합 계	34,700,000,000

(*1) 신용보증기금 보증서 대출 1,105백만원 보증이 포함되었습니다.(*2) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보증내역	한도액	실행액	보증제공처

직원	우리사주 대출금 지급보증	674,000,000	432,000,000	KEB하나은행

24. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	11,648,245,425	30,200,000,000	단기차입금	17,300,000,000	산업은행

장기차입금	6,000,000,000

단기차입금	1,000,000,000	농협은행

합 계	11,648,245,425	30,200,000,000	합 계	24,300,000,000

② 전기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	12,798,554,632	30,200,000,000	단기차입금	15,300,000,000	산업은행

장기차입금	6,000,000,000

단기차입금	1,000,000,000	농협은행

합 계	12,798,554,632	30,200,000,000	합 계	22,300,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	2,264,638,868	5,140,362,520	DB손해보험(주)

비품	248,546,901	220,000,000

시설장치	416,810,861	968,000,000

재고자산	105,165,527,746	114,634,000,000

기계설비	1,653,598,091	1,930,000,000

합 계	109,749,122,467	122,892,362,520

② 전기말 (단위:원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	2,367,520,755	4,790,362,520	DB손해보험(주)

비품	150,512,463	60,000,000

시설장치	540,877,465	1,029,000,000

재고자산	106,355,503,547	113,634,000,000

기계설비	1,425,572,196	1,600,000,000

합 계	110,839,986,426	121,113,362,520

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,757,827천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 한국무역보험공사로부터 1,800,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

25. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	326,599,125	15,336,637,262

현금유출 없는 비용등의 가산	6,776,185,147	6,164,531,075

법인세비용	321,520,674	4,051,634,806

이자비용	392,416,418	445,439,515

대손상각비	272,115,790	1,383,672

재고자산평가손실	2,123,138,912	-

감가상각비	2,621,785,850	782,196,347

무형자산상각비	400,515,677	378,349,812

유형자산처분손실	-	10,162,026

퇴직급여	495,756,881	413,865,244

외화환산손실	24,799,578	21,278,037

단기금융상품처분손실	-	3,106,817

공정가치측정금융자산평가손실	52,071,704

공정가치측정금융자산처분손실	4,190,890

주식보상비용	67,872,773	57,114,799

현금유입 없는 수익등의 차감	(922,795,651)	(795,579,348)

이자수익	(165,037,720)	(82,537,783)

단기금융상품처분이익	(246,575)	(5,858,201)

대손충당금 환입	(48,411,086)	-

재고자산평가손실환입	-	(686,027,255)

유형자산처분이익	(1,942,298)	(3,250,545)

외화환산이익	(114,748,255)	(17,905,564)

공정가치측정금융자산처분이익	(592,409,717)	-

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(7,134,886,369)	(12,375,234,984)

매출채권의 감소(증가)	1,079,189,094	(1,816,468,873)

단기금융상품의 감소(증가)	-	7,782,967,121

미수금의 감소(증가)	(1,081,560,908)	294,232,509

선급금의 감소(증가)	(34,034,779)	14,618,237,967

선급비용의 감소(증가)	135,011,009	(22,596,281)

선납세금의 감소(증가)	-	(1,273,840)

재고자산의 증가	1,377,264,539	(32,105,968,764)

매입채무의 증가(감소)	(542,640,966)	(388,578,504)

미지급금의 증가(감소)	152,675,697	287,613,550

미지급비용의 증가(감소)	(589,807,140)	18,580,591

선수금의 증가(감소)	(6,967,221,296)	(405,490,487)

예수금의 증가(감소)	(233,704,634)	(240,021,280)

퇴직금의 지급	(258,898,351)	(332,435,948)

사외적립자산의 증가	(171,158,634)	(64,032,745)

영업으로부터 창출된 현금	(954,897,748)	8,330,354,005

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 대체	159,676,000	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	3,562,174,849	-

선급금의 무형자산 대체	8,292,375	-

장기차입금의 유동성 대체	775,000,000	500,000,000

장기보증금의 유동성 대체	210,000,000	-

무상증자	-	1,849,400,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	당분기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	비현금변동	당분기말

단기차입금	24,200,000,000	600,000,000	-	-	24,800,000,000

유동성장기차입금	1,250,000,000	(375,000,000)	775,000,000	-	1,650,000,000

유동성사채	5,000,000,000	(3,750,000,000)	-	-	1,250,000,000

장기차입금	7,450,000,000	1,500,000,000	(775,000,000)	-	8,175,000,000

리스부채	1,666,757,261	(1,608,902,203)	-	1,900,194,356	1,958,049,414

합 계	39,566,757,261	(3,633,902,203)	-	1,900,194,356	37,833,049,414

② 전분기 (단위:원)

구 분	전분기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	전분기말

단기차입금	18,086,000,000	7,528,200,000	-	25,614,200,000

유동성장기차입금	-	-	500,000,000	500,000,000

장기차입금	6,500,000,000	-	(500,000,000)	6,000,000,000

합 계	24,586,000,000	7,528,200,000	-	32,114,200,000