서플러스글로벌 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제20기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제19기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 서플러스글로벌

1. 일반사항

주식회사 서플러스글로벌은 2000년 3월 28일에 설립되었으며 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 경기도 오산시 갈곶동에 소재하고 있습니다. 2019년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 3,698,800천원이며 주요 주주는 김정웅(34.7%), 박병도(13.6%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리 스 ' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금액

자산

사용권자산	1,113,099,443

총자산	1,113,099,443

부채

리스부채	1,113,099,443

총부채	1,113,099,443

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

회사는 부동산, 차량운반구 및 기타장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 회사는 회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스

회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용
- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일 현재 :

- 사용권자산 1,113,099천원이 인식되었으며 재무제표에 유형자산으로 표시되었습니다.
- 리스부채는 1,113,099천원이 추가로 인식되었습니다.

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	1,138,242,127

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	2.93%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	1,114,449,338

감소:

소액자산리스와 관련된 약정	(1,349,895)

2019년 1월 1일의 리스부채	1,113,099,443

2) 새로운 회계정책의 요약

회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

ㆍ사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ리스부채

회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스

회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.

3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

당분기초	885,400,985	227,698,458	1,113,099,443	1,113,099,443

증가	1,557,860,415	-	1,557,860,415	1,557,860,415

감가상각	(1,261,655,032)	(60,069,975)	(1,321,725,007)	-

이자비용	-	-	-	34,818,295

지급	-	-	-	(1,345,301,387)

당분기말	1,181,606,366	167,628,485	1,349,234,851	1,360,476,766

회사는 당분기 중 소액자산 리스에 따른 리스료 391,905원을 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)- 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소,정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 회사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다.

2015 - 2017 연차개선: 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다.

기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

분기재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리(1) 위험관리 개요

회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(2) 자본관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 위험관리

회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

2) 이자율 위험 회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다.4) 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 채무상품

현금및현금성자산	115,767,883	115,767,883

매출채권	1,376,135,324	1,376,135,324

기타금융자산(유동)	1,808,907,717	1,808,907,717

기타금융자산(비유동)	7,260,000	7,260,000

당분기손익-공정가치 측정 지분상품

공정가치측정금융자산(유동)	2,947,927,508	2,947,927,508

공정가치측정금융자산(비유동)	1,159,971,821	1,159,971,821

합 계	7,415,970,253	7,415,970,253

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	227,094,487	227,094,487

단기차입금	22,900,000,000	22,900,000,000

유동성장기차입금	1,650,000,000	1,650,000,000

유동성사채	1,250,000,000	1,250,000,000

장기차입금	5,975,000,000	5,975,000,000

리스부채(유동)	1,270,159,754	1,270,159,754

리스부채(비유동)	90,317,012	90,317,012

기타금융부채(유동)	1,394,231,420	1,394,231,420

기타금융부채(비유동)	-	-

합 계	34,756,802,673	34,756,802,673

② 전기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 채무상품

현금및현금성자산	10,408,349,221	10,408,349,221

매출채권	1,671,571,889	1,671,571,889

기타금융자산(유동)	847,562,436	847,562,436

기타금융자산(비유동)	202,260,000	202,260,000

당기손익-공정가치 측정 지분상품

공정가치측정금융자산(유동)	11,036,282,176	11,036,282,176

공정가치측정금융자산(비유동)	1,560,000,000	1,560,000,000

합 계	25,726,025,722	25,726,025,722

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	767,464,592	767,464,592

단기차입금	22,900,000,000	22,900,000,000

유동성장기차입금	1,250,000,000	1,250,000,000

유동성사채	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	5,250,000,000	5,250,000,000

기타금융부채(유동)	1,847,895,133	1,847,895,133

기타금융부채(비유동)	164,450,000	164,450,000

합 계	37,179,809,725	37,179,809,725

회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 회사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 채무상품

기타금융자산(유동)	-	-	1,808,907,717	1,808,907,717

기타금융자산(비유동)	-	-	7,260,000	7,260,000

당기손익-공정가치 측정 지분상품

공정가치측정금융자산(유동)	-	2,947,927,508	-	2,947,927,508

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	1,159,971,821	1,159,971,821

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

기타금융부채(유동)	-	-	1,394,231,420	1,394,231,420

② 전기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 채무상품

기타금융자산(유동)	-	34,212,313	813,350,123	847,562,436

기타금융자산(비유동)	-	-	202,260,000	202,260,000

당기손익-공정가치 측정 지분상품

공정가치측정금융자산(유동)	-	11,036,282,176	-	11,036,282,176

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	1,560,000,000	1,560,000,000

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

기타금융부채(유동)	-	-	1,847,895,133	1,847,895,133

기타금융부채(비유동)	-	-	164,450,000	164,450,000

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	12,899,738	10,839,872

보통예금(*)	102,868,145	10,397,509,349

합 계	115,767,883	10,408,349,221

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

7. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,387,207,955	1,728,712,493

대손충당금	(11,072,631)	(57,140,604)

매출채권(순액)	1,376,135,324	1,671,571,889

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,376,988,200	1,718,492,738

소 계	1,376,988,200	1,718,492,738

손상채권(*)

6개월 초과	10,219,755	10,219,755

소 계	10,219,755	10,219,755

합 계	1,387,207,955	1,728,712,493

(*) 회사는 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	57,140,604	11,977,211

대손설정	211,212	898,909

환입	(46,279,185)	(1,757,456)

기말금액	11,072,631	11,118,664

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	102,132,401,354	(5,983,691,098)	96,148,710,256	101,226,650,249	(4,114,243,768)	97,112,406,481

제품	2,341,065,360	(256,169,543)	2,084,895,817	3,806,161,967	(118,671,085)	3,687,490,882

원재료	824,650,897	(250,907,701)	573,743,196	834,650,897	(134,714,577)	699,936,320

재공품	2,744,405,515	-	2,744,405,515	3,265,907,215	-	3,265,907,215

합 계	108,042,523,126	(6,490,768,342)	101,551,754,784	109,133,370,328	(4,367,629,430)	104,765,740,898

당분기 중 재고자산평가손실은 2,123,139천원이며 전분기 중 재고자산평가충당금 환입은 686,027천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가감하였습니다.

9. 종속기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	100	379,761,757	100	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	100	161,130,000	100	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	100	342,768,000	100	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd(*1)	100	129,414,000	-	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc(*1)	100	163,510,500	-	-

㈜이큐글로벌(*2)	76.01	5,871,286,150	67.04	5,440,868,770

합 계	-	7,047,870,407	-	6,324,528,527

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 추가 취득하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

당분기	32,947,247,553	9,839,153,100	-	(1,805,968,869)	40,978,997,478

전분기	26,685,755,462	3,404,482,515	(3,294,665)	(398,472,917)	29,688,470,395

(2) 회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 25참조).

11. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	대체(*)	분기말

당분기	1,007,849,595	50,386,036	(268,775,381)	8,292,375	797,752,625

전분기	1,223,339,250	99,744,520	(249,006,939)	-	1,074,076,831

(*) 선급금에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

12. 사채 및 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	22,900,000,000	-	22,900,000,000	-

장기차입금	1,650,000,000	5,975,000,000	1,250,000,000	5,250,000,000

사채	1,250,000,000	-	5,000,000,000	-

합 계	25,800,000,000	5,975,000,000	29,150,000,000	5,250,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업운영자금대출	2020.06.17	2.33~3.41	17,300,000,000	15,300,000,000

농협은행	일반운전자금대출	2020.05.31	3.70	4,000,000,000	5,000,000,000

우리은행	일반운전자금대출	2020.07.03	3.35	600,000,000	600,000,000

씨티은행	중소기업자금대출	2019.12.31	3.48	1,000,000,000	2,000,000,000

합 계	22,900,000,000	22,900,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	2022.06.18	3.04	2,000,000,000	500,000,000

산업은행	산업시설자금대출	2023.06.28	2.73	5,625,000,000	6,000,000,000

합 계	7,625,000,000	6,500,000,000

유동성 장기차입금	(1,650,000,000)	(1,250,000,000)

차 감 계	5,975,000,000	5,250,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무보증사모사채	2019.10.30	2.53	1,250,000,000	5,000,000,000

유동성 사채	(1,250,000,000)	(5,000,000,000)

차 감 계	-	-

13. 순 확정급여부채 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행, 한국투자증권과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,374,500,567	3,035,372,111

사외적립자산의 공정가치	(2,036,009,264)	(1,816,621,188)

순확정급여부채	1,338,491,303	1,218,750,923

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,035,372,111	2,876,522,267

당기근무원가	294,332,995	282,744,826

이자비용	20,597,814	18,143,574

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	49,757,004	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	79,284,918	17,597,052

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	11,004,114	33,907,668

제도에서의 지급액:

- 지급액	(115,848,389)	(41,914,953)

기말금액	3,374,500,567	3,187,000,434

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,816,621,188	1,498,110,057

이자수익	35,555,696	34,620,040

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(16,167,620)	(21,688,462)

기여금:

- 사용자	200,000,000	200,000,000

기말금액	2,036,009,264	1,711,041,635

14. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	250,000,000주	250,000,000주

발행주식수	36,988,000주	36,988,000주

1주당금액	100원	100원

자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

15. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	382,154,000	237,538,000

미처분이익잉여금	89,336,740,868	90,104,106,096

합계	89,718,894,868	90,341,644,096

(2) 당분기 중 회사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금액

전기 최종 배당 : 주당 40원	1,446,160,000

16. 주식기준보상

(1) 회사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

(단위:원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격

2018-02-21	193,620 주	2021.02.21~2023.02.20	4,470

2019-02-18	32,200 주	2022.02.18~2024.02.17	3,001

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다. 회사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	67,872,773	57,114,799

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 부여분	2018년 부여분

공정가치 산출방법	이항모형	이항모형

부여일 현재 추정 공정가치	1,028원	1,368원

부여일 전일 종가	3,170원	4,460원

행사가격	3,001원	4,470원

기대주가변동성	33.37%	33.49%

기대배당수익률	-	-

무위험이자율(%) (*)	1.84%	2.58%

부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 5년 만기 국고채 수익률입니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	60,138,068,471	-	60,138,068,471

제품매출	7,044,678,000	-	7,044,678,000

장비 임대매출	-	360,000,000	360,000,000

기타매출	-	131,243,967	131,243,967

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	67,182,746,471	491,243,967	67,673,990,438

지리적 시장:

국내	21,864,879,872	443,454,000	22,308,333,872

북미	6,020,794,188	20,000,000	6,040,794,188

유럽	1,894,584,000	-	1,894,584,000

아시아	37,402,488,411	27,789,967	37,430,278,378

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	67,182,746,471	491,243,967	67,673,990,438

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	67,182,746,471	131,243,967	67,313,990,438

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	360,000,000	360,000,000

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	67,182,746,471	491,243,967	67,673,990,438

② 전분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	98,107,443,950	-	98,107,443,950

제품매출	5,565,830,200	-	5,565,830,200

장비 임대매출	-	160,000,000	160,000,000

기타매출	-	36,199,503	36,199,503

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	103,673,274,150	196,199,503	103,869,473,653

지리적 시장:

국내	27,887,310,740	191,088,358	28,078,399,098

북미	20,892,297,760	-	20,892,297,760

유럽	4,537,022,900	-	4,537,022,900

아시아	50,356,642,750	5,111,145	50,361,753,895

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	103,673,274,150	196,199,503	103,869,473,653

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	103,673,274,150	36,199,503	103,709,473,653

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	160,000,000	160,000,000

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	103,673,274,150	196,199,503	103,869,473,653

(2) 당분기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,387,207,955	1,728,712,493

계약부채	3,782,057,245	10,935,838,904

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일 은 60일에서 90일입니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 11,073천원, 57,141천원입니다(주석7 참조).계약부채는 반도체장비 매출과 관련하여 고객으로부터 선수령한 대금이 포함됩니다.회사는 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.

18. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	622,903,260	2,266,407,994	903,914,245	2,735,932,962

퇴직급여	93,125,038	282,261,253	89,803,423	266,268,360

복리후생비	159,527,008	416,039,757	141,415,228	390,052,843

여비교통비	40,257,703	164,468,511	64,846,540	199,723,085

접대비	30,692,314	95,130,268	39,152,932	124,803,612

통신비	24,561,509	70,111,765	19,987,363	61,192,782

수도광열비	126,952,467	313,368,706	118,720,824	296,361,945

세금과공과	58,398,470	85,811,845	24,278,830	47,619,100

감가상각비	536,860,977	1,566,800,091	98,574,971	291,538,213

무형자산상각비	90,749,806	268,775,381	84,418,735	249,006,939

지급임차료	1,076,587	22,807,657	323,968,788	903,628,946

보험료	43,079,278	132,597,482	39,937,995	119,159,182

차량유지비	26,991,611	77,935,018	21,663,208	66,778,093

경상연구개발비	308,042,431	581,874,841	122,189,957	273,742,147

운반비	16,757,053	40,340,592	22,733,307	67,563,047

교육훈련비	5,986,320	8,693,956	4,909,530	15,012,380

도서인쇄비	1,119,390	6,544,205	1,254,900	6,733,630

회의비	14,508,623	19,688,824	14,911,286	70,185,327

소모품비	37,951,724	86,903,000	27,878,739	106,583,944

지급수수료	712,732,326	2,302,437,676	1,034,279,780	2,947,321,498

광고선전비	31,015,190	125,343,805	33,546,509	177,962,731

주식보상비용	25,012,396	67,872,773	23,669,196	57,114,799

대손상각비(대손충당금환입)	(90,737)	(46,067,973)	(70,959,560)	(858,547)

합 계	3,008,210,744	8,956,147,427	3,185,096,726	9,473,427,018

19. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류 는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	186,792,687	1,883,288,917	(980,207,394)	(1,133,419,467)

원재료의 사용	259,500,500	880,487,831	927,126,826	2,348,222,444

상품의 변동	19,873,317,514	53,690,944,070	20,741,105,587	71,281,357,380

외주가공비	428,000,000	716,920,000	908,536,420	2,599,282,362

종업원급여	875,555,306	2,964,709,004	1,135,132,896	3,392,254,165

여비교통비	40,257,703	164,468,511	64,846,540	199,723,085

수도광열비	126,952,467	313,368,706	118,720,824	296,361,945

세금과공과	58,398,470	85,811,845	24,278,830	47,619,100

감가상각비	617,062,005	1,807,403,175	178,775,999	398,472,917

무형자산상각비	90,749,806	268,775,381	84,418,735	249,006,939

지급임차료	1,076,587	22,807,657	323,968,788	903,628,946

보험료	43,079,278	132,597,482	39,937,995	119,159,182

차량유지비	26,991,611	77,935,018	21,663,208	66,778,093

경상연구개발비	308,042,431	581,874,841	122,189,957	273,742,147

운반비	17,312,053	41,874,800	22,733,307	67,563,047

소모품비	37,951,724	86,903,000	27,878,739	106,583,944

지급수수료	722,732,326	2,312,437,676	1,034,429,780	2,947,471,498

광고선전비	31,015,190	125,343,805	33,546,509	177,962,731

대손상각비(대손충당금환입)	(90,737)	(46,067,973)	(70,959,560)	(858,547)

주식보상비용	25,012,396	67,872,773	23,669,196	57,114,799

기타비용	76,868,156	210,038,018	80,216,011	278,407,731

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	23,846,577,473	66,389,794,537	24,862,009,193	84,676,434,441

20. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	18,564,489	52,957,368	120,155,406	211,023,906

외화환산이익	34,703,562	77,209,663	(123,520,542)	582,458

단기금융상품처분이익	-	246,575	-	36,987

유형자산처분이익	-	-	299,000	2,797,000

잡이익	10,278,335	107,402,485	4,924,066	8,717,209

합 계	63,546,386	237,816,091	1,857,930	223,157,560

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	50,929,916	123,627,764	9,088,932	135,711,351

외화환산손실	(9,483,745)	749,202	1,099,829	1,518,957

단기금융상품처분손실	-	-	-	3,106,817

유형자산처분손실	-	-	-	2,991,665

기타의 대손상각비	-	272,115,790	-	-

기부금	162,842,859	394,833,444	170,573,300	349,473,300

잡손실	5,340,048	45,427,478	460,030	1,156,309

합 계	209,629,078	836,753,678	181,222,091	493,958,399

21. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	41,410,634	159,811,111	10,673,830	61,572,385

외환차익	96,843,658	212,694,152	79,882,525	157,025,409

외화환산이익	(5,434,436)	855,744	(233,287)	102,792

공정가치측정금융자산처분이익	9,282	592,409,717	-	-

합 계	132,829,138	965,770,724	90,323,068	218,700,586

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	261,045,118	805,608,365	269,104,903	575,564,544

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(181,441,631)	(517,074,948)	(96,554,930)	(200,352,058)

외환차손	43,850,647	152,842,849	102,573,395	166,071,364

외화환산손실	(44,878,248)	92,928	24,310,668	27,357,153

공정가치측정금융자산처분손실	-	4,190,890	-	-

공정가치측정금융자산평가손실	(11,417,993)	52,071,704	-	-

합 계	67,157,893	497,731,788	299,434,036	568,641,003

(*) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 이자율은 각각 3.14%, 2.84%입니다.

22. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세 비용 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	528,247,247	3,597,759,241

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,964,891)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(352,609,534)	208,366,873

자본에 직접 반영된 법인세비용	34,367,004	16,102,500

법인세비용	208,039,826	3,822,228,614

23. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(1,194,272,603)	945,257,424	3,677,349,611	14,750,069,342

유통보통주식수(*)	36,154,000주	36,154,000주	36,591,717주	36,788,764주

기본주당이익	(-33)	26	100	400

(*) 전분기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.

SurplusGLOBAL USA, Inc.

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd

SurplusGLOBAL Japan, Inc

㈜이큐글로벌

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.

EQ Semicon Tech Co., Ltd.

대표이사	김정웅

기타	사회복지법인 함께웃는재단

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	지급수수료	366,737,945	216,813,320

매입 등	557,343,477	15,678,313

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	지급수수료	440,857,325	736,255,428

매입 등	8,947,662	36,677,188

SurplusGLOBAL USA, Inc.	지급수수료	429,175,218	1,087,379,105

매입 등	25,060,680	69,794,533

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	지급수수료	28,542,888	-

매입 등	13,774,293	-

㈜이큐글로벌	매출	643,000,000	917,230,000

매입 등	5,580,000	640,596,297

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	346,500,000	300,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	-	-	261,272	127,953,444

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	-	-	8,115,115	118,412,131

SurplusGLOBAL USA, Inc.	-	-	3,639,080	127,953,444

SurplusGLOBAL Japan, Inc	-	426,812	13,774,293	28,542,888

② 전기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	-	-	3,077,682	171,325,870

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	-	-	17,578,388	343,430,162

SurplusGLOBAL USA, Inc.	-	-	13,985,999	315,487,009

㈜이큐글로벌	-	-	4,400,000	164,450,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	457,745,296	377,706,156

퇴직급여	107,758,386	80,836,536

합 계	565,503,682	458,542,692

(5) 당분기 및 전분기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초 종업원대여금	56,500,000	60,000,000

증가	52,000,000	6,500,000

감소	(2,100,000)	(10,000,000)

기말 종업원대여금	106,400,000	56,500,000

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금 및 사채

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화 지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	15,300,000,000	산업은행

43,200,000,000	산업시설자금대출	5,625,000,000

2,400,000,000	무역어음대출(*1)	2,000,000,000

6,000,000,000	사모사채	1,250,000,000

4,800,000,000	일반자금대출	-	KEB하나은행

4,800,000,000	일반자금대출	4,000,000,000	농협은행

3,900,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	씨티은행

1,440,000,000	기업운전일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,200,000,000	온렌딩대출	2,000,000,000	국민은행

합 계	91,900,000,000	합 계	31,775,000,000

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.

② 전기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금 및 사채

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	22,665,000,000	산업운영자금대출(*1)	15,300,000,000	산업은행

43,200,000,000	산업시설자금대출	6,000,000,000

2,200,000,000	무역어음대출(*2)	-

6,000,000,000	사모사채	5,000,000,000

4,800,000,000	일반자금대출	-	KEB하나은행

5,000,000,000	일반자금대출	5,000,000,000	농협은행

3,900,000,000	일반자금대출	2,000,000,000	씨티은행

1,440,000,000	기업운전일반자금대출	600,000,000	우리은행

550,000,000	온렌딩대출	500,000,000	국민은행

합 계	89,755,000,000	합 계	34,400,000,000

(*1) 신용보증기금 보증서 대출 1,105백만원 보증이 포함되었습니다.(*2) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.(8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보증내역	한도액	실행액	보증제공처

이큐글로벌	대출 지급보증	360,000,000	300,000,000	KEB 하나은행

직원	우리사주 대출금 지급보증	674,000,000	432,000,000	KEB 하나은행

25. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	11,419,970,955	29,000,000,000	단기차입금	17,300,000,000	산업은행

장기차입금	6,000,000,000

합 계	11,419,970,955	29,000,000,000	합 계	23,300,000,000

② 전기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	11,497,248,240	29,000,000,000	단기차입금	15,300,000,000	산업은행

장기차입금	6,000,000,000

합 계	11,497,248,240	29,000,000,000	합 계	21,300,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	2,037,428,348	4,440,362,520	DB손해보험(주)

비품	118,801,313	60,000,000

시설장치	416,810,861	968,000,000

재고자산	101,551,754,784	113,134,000,000

합 계	104,124,795,306	118,602,362,520

② 전기말 (단위:원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	2,116,636,529	4,440,362,520	DB손해보험(주)

비품	150,512,463	60,000,000

시설장치	440,712,068	968,000,000

재고자산	104,765,740,898	113,134,000,000

합 계	107,473,601,958	118,602,362,520

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,757,827천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 한국무역보험공사로부터 1,800,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

26. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	945,257,424	14,750,069,342

현금유출 없는 비용등의 가산	5,372,359,111	5,203,278,707

법인세비용	208,039,826	3,822,228,614

이자비용	288,533,417	375,212,486

기타의 대손상각비	272,115,790	-

재고자산평가손실	2,123,138,912	-

감가상각비	1,807,403,175	398,472,917

무형자산상각비	268,775,381	249,006,939

유형자산처분손실	-	2,991,665

퇴직급여	279,375,113	266,268,360

외화환산손실	842,130	28,876,110

단기금융상품처분손실	-	3,106,817

공정가치측정금융자산평가손실	52,071,704	-

공정가치측정금융자산평가손실	4,190,890	-

주식보상비용	67,872,773	57,114,799

현금유입 없는 수익등의 차감	(876,600,783)	(751,977,424)

이자수익	(159,811,111)	(61,572,385)

단기금융상품처분이익	(246,575)	(36,987)

대손충당금환입	(46,067,973)	(858,547)

종속기업투자주식손상차손환입	-	(686,027,255)

유형자산처분이익	-	(2,797,000)

외화환산이익	(78,065,407)	(685,250)

공정가치측정금융자산처분이익	(592,409,717)	-

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(7,999,601,265)	(10,024,293,861)

매출채권의 감소(증가)	412,441,338	(1,389,448,700)

단기금융상품의 감소(증가)	-	7,782,967,121

미수금의 감소(증가)	(1,139,992,491)	358,323,824

선급금의 감소(증가)	197,145,053	14,890,614,074

선급비용의 감소(증가)	151,913,166	(23,011,994)

재고자산의 증가	1,090,847,202	(30,608,028,402)

매입채무의 증가(감소)	(540,741,802)	(481,325,992)

미지급금의 증가	(100,494,869)	284,634,618

미지급비용의 증가(감소)	(366,530,624)	83,924,455

선수금의 증가	(7,153,781,659)	(412,109,842)

예수금의 증가(감소)	(234,558,190)	(268,918,070)

퇴직금의 지급	(115,848,389)	(41,914,953)

사외적립자산의 증가	(200,000,000)	(200,000,000)

영업으로부터 창출된 현금	(2,558,585,513)	9,177,076,764

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 대체	6,000,000	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	2,670,959,858	-

선급금의 무형자산 대체	7,810,255	-

장기차입금의 유동성 대체	775,000,000	500,000,000

장기보증금의 유동성 대체	200,000,000	-

무상증자	-	1,849,400,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	당분기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	비현금변동	당분기말

단기차입금	22,900,000,000	-	-	-	22,900,000,000

유동성장기차입금	1,250,000,000	(375,000,000)	775,000,000	-	1,650,000,000

유동성사채	5,000,000,000	(3,750,000,000)	-	-	1,250,000,000

장기차입금	5,250,000,000	1,500,000,000	(775,000,000)	-	5,975,000,000

리스부채	1,113,099,443	(1,310,483,092)	-	1,557,860,415	1,360,476,766

합 계	35,513,099,443	(3,935,483,092)	-	1,557,860,415	33,135,476,766

② 전분기 (단위:원)

구 분	전분기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	전분기말

단기차입금	15,500,000,000	7,400,000,000	-	22,900,000,000

유동성장기차입금	-	-	500,000,000	500,000,000

장기차입금	6,500,000,000	-	(500,000,000)	6,000,000,000

임대보증금	-	164,450,000	-	164,450,000

합 계	22,000,000,000	7,564,450,000	-	29,564,450,000