서플러스글로벌 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 본 보고서의 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참고해 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도의 계정별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2019년 반기(제20기)	단기대여금	113	-	-

매출채권	3,001	90	3.00%

미수금	1,686	272	16.14%

미수수익	7	-	-

선급금	1,621	-	-

선급비용	272	-	-

합계	6,700	362	5.41%

2018년(제19기)	단기대여금	64	-	-

매출채권	3,685	137	3.71%

미수수익	5	-	-

선급금	3,093	-	-

선급비용	337	-	-

합계	7,183	137	1.90%

2017년(제18기)	단기대여금	60	-	-

매출채권	637	12	1.88%

미수수익	3	-	-

선급금	18,676	-	-

선급비용	201	-	-

합계	19,577	12	0.60%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

구분	2019년 반기 (제20기)	2018년 (제19기)	2017년 (제18기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	137	12	49

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	225	125	-37

4. 기말 대손충당금 잔액합계	362	137	12

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률및 대손예상액 산정근거1) 대손경험률 : 과거 5개년 채권잔액의 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정2) 대손추산액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정(4) 당 반기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,910	3,479

소 계	2,910	3,479

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1	3

3개월 초과 6개월 이하	-	126

소 계	1	129

손상채권(*)

6개월 초과	89	78

소 계	89	78

합 계	3,001	3,685

(*) 당사는 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	2019년 반기(제20기)	2018년(제19기)	2017년(제18기)

제조,판매	상품	98,590	102,927	73,969

제품	2,602	3,804	3,151

재공품	3,179	3,292	2,526

원재료	2,606	3,079	3,309

합계	106,976	113,102	82,955

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 × 100]	64.39	61.87	53.42

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2)}]	0.50	1.49	1.49

(2) 재고자산의 실사내역 등

구분	내용	비고

재고조사	2019.01.04오산본사 및 전시장제품, 상품 재공품 원재료	-

재고조사시 참관인	당사 임원 및 재고관리 관련 부서 담당자, 외부감사인	한영회계법인

라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)서플러스글로벌	회사채	사모	2017.10.30	5,000	2.68	-	2019.10.30	만기미도래	한국산업은행

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	2,500	-	-	-	-	-	-	2,500

합계	2,500	-	-	-	-	-	-	2,500

아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-