서플러스글로벌 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제25기 : 2024년 09월 30일 현재
제24기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 서플러스글로벌

1. 일반사항 주식회사 서플러스글로벌(이하 "당사")은 2000년 3월 28일에 설립되었으며 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 2024년 9월 30일 현재 당사의 자본금은 3,698,800천원이며 주요 주주는 김정웅(34.41%), 박병도 (12.77%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.본 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서제1107호 '금융상품: 공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서제1116호 '리스' 개정- 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서제1001호 '재무제표표시' 개정- '가상자산공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 위험관리 개요

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.

4.3 위험관리

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.(2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다.

(4) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	17,688,231	12,706,777

보통예금(*)	4,348,883,564	6,081,377,859

합 계	4,366,571,795	6,094,084,636

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,617,582,513	893,772,814

대손충당금	(16,828,480)	(15,080,200)

매출채권(순액)	1,600,754,033	878,692,614

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권연체되지 않은 채권	1,617,582,513	893,772,814

소 계	1,617,582,513	893,772,814

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)

6개월 초과 6개월 초과	-	-

소 계	-	-

합 계	1,617,582,513	893,772,814

(*) 당사는 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,080,200	74,131,429

대손설정	1,748,280	-

환입	-	(66,815,103)

기말금액	16,828,480	7,316,326

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금융상품	270,000,000	472,500,000

비상장주식	10,387,924,674	9,830,924,674

합 계	10,657,924,674	10,303,424,674

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

후순위 유동화사채	-	810,000,000	270,000,000	(540,000,000)

코오롱인베스트먼트	1,692좌	1,962,000,000	3,695,236,035	1,733,236,035

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	707,528,471	347,528,471

토니인베스트먼트	5,592좌	5,592,000,000	5,985,160,168	393,160,168

합 계	8,724,000,000	10,657,924,674	1,933,924,674

② 전기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

후순위 유동화사채	-	810,000,000	472,500,000	(337,500,000)

코오롱인베스트먼트	1,740좌	2,010,000,000	3,743,236,035	1,733,236,035

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	707,528,471	347,528,471

토니인베스트먼트	4,987좌	4,987,000,000	5,380,160,168	393,160,168

합 계	8,167,000,000	10,303,424,674	2,136,424,674

8. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화스왑(*)	-	-	236,110,382	-

선물환(*)	885,982	-	-	-

합 계	885,982	-	236,110,382	-

파생상품부채

통화스왑(*)	163,194,961	-	58,353,460	-

선물환(*)	2,208,307	-	-	-

합 계	165,403,268	-	58,353,460	-

(*) 당사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피를 위하여 4건의 통화스왑계약과 2건의 선물환 계약을 체결하였습니다.당사가 보유 중인 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않아, 공정가치 변동으로 인한 손익은 당기손익으로 인식되었습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 원)

구 분	계약처	계약체결일	계약만기일	계약금액	계약환율 (KRW/USD)	평가금액

매입금액(USD)	매도금액(KRW)

통화스왑 (CRS)(*)	한국
씨티은행	2024-01-15	2025-01-14	3,238,000	4,266,065,000	1,317.50	(12,226,095)

2024-01-22	2025-01-21	1,679,650	2,246,027,980	1,337.20	(40,715,888)

2024-03-18	2025-03-18	1,778,000	2,371,852,000	1,334.00	(43,325,534)

2024-03-29	2025-03-29	1,604,350	2,165,872,500	1,350.00	(66,927,444)

선물환	국민은행	2024-01-31	2025-01-31	2,673,600	3,507,228,480	1,311.80	(2,208,307)

2024-02-26	2025-02-26	2,673,600	3,500,277,120	1,309.20	885,982

(*) 당사가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(당사, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에,원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.

9. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	4,366,571,795	4,366,571,795

매출채권	1,600,754,033	1,600,754,033

기타금융자산(유동)	8,308,015,702	8,308,015,702

기타금융자산(비유동)	9,650,000	9,650,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	885,982	885,982

공정가치측정금융자산(비유동)	10,657,924,674	10,657,924,674

합 계	24,943,802,186	24,943,802,186

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	4,892,933,187	4,892,933,187

단기차입금	93,768,845,120	93,768,845,120

유동성장기차입금	13,034,420,000	13,034,420,000

유동성사채	30,000,000,000	30,000,000,000

장기차입금	21,479,072,535	21,479,072,535

기타금융부채(유동)	9,265,065,216	9,265,065,216

기타금융부채(비유동)	476,149,915	476,149,915

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(유동)	165,403,268	165,403,268

기타 :

리스부채(유동)	92,336,709	92,336,709

리스부채(비유동)	145,644,347	145,644,347

합 계	173,319,870,297	173,319,870,297

② 전기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	6,094,084,636	6,094,084,636

매출채권	878,692,614	878,692,614

기타금융자산(유동)	5,620,097,891	5,620,097,891

기타금융자산(비유동)	32,645,000	32,645,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	236,110,382	236,110,382

공정가치측정금융자산(비유동)	10,303,424,674	10,303,424,674

합 계	23,165,055,197	23,165,055,197

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,592,119,175	1,592,119,175

단기차입금	43,102,020,000	43,102,020,000

유동성장기차입금	22,275,000,000	22,275,000,000

사채	30,000,000,000	30,000,000,000

장기차입금	13,275,000,000	13,275,000,000

기타금융부채(유동)	6,677,035,251	6,677,035,251

기타금융부채(비유동)	564,136,792	564,136,792

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(유동)	58,353,460	58,353,460

기타 :

리스부채(유동)	81,109,598	81,109,598

리스부채(비유동)	62,809,206	62,809,206

합 계	117,687,583,482	117,687,583,482

당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	10,657,924,674	10,657,924,674

파생상품자산(유동)	-	885,982	-	885,982

금융부채 :

파생상품부채(유동)	-	165,403,268	-	165,403,268

② 전기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	10,303,424,674	10,303,424,674

파생상품자산(유동)	-	236,110,382	-	236,110,382

금융부채 :

파생상품부채(유동)	-	58,353,460	-	58,353,460

10. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	4,366,571,795	-	4,366,571,795

매출채권	1,600,754,033	-	1,600,754,033

기타금융자산	8,308,015,702	885,982	8,308,901,684

소 계	14,275,341,530	885,982	14,276,227,512

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	10,657,924,674	10,657,924,674

기타금융자산	9,650,000	-	9,650,000

소 계	9,650,000	10,657,924,674	10,667,574,674

합 계	14,284,991,530	10,658,810,656	24,943,802,186

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합 계

유동 :

매입채무	4,892,933,187	-	-	4,892,933,187

단기차입금	93,768,845,120	-	-	93,768,845,120

유동성장기차입금	13,034,420,000	-	-	13,034,420,000

유동성사채	30,000,000,000	-	-	30,000,000,000

리스부채	-	-	92,336,709	92,336,709

기타금융부채	9,265,065,216	165,403,268	9,430,468,484

소 계	150,961,263,523	165,403,268	92,336,709	151,219,003,500

비유동 :

장기차입금	21,479,072,535	-	-	21,479,072,535

리스부채	-	-	145,644,347	145,644,347

기타금융부채	476,149,915	-	-	476,149,915

소 계	21,955,222,450	-	145,644,347	22,100,866,797

합 계	172,916,485,973	165,403,268	237,981,056	173,319,870,297

② 전기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	6,094,084,636	-	6,094,084,636

매출채권	878,692,614	-	878,692,614

기타금융자산	5,620,097,891	236,110,382	5,856,208,273

소 계	12,592,875,141	236,110,382	12,828,985,523

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	10,303,424,674	10,303,424,674

기타금융자산	32,645,000	-	32,645,000

소 계	32,645,000	10,303,424,674	10,336,069,674

합 계	12,625,520,141	10,539,535,056	23,165,055,197

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합 계

유동 :

매입채무	1,592,119,175	-	-	1,592,119,175

단기차입금	43,102,020,000	-	-	43,102,020,000

유동성장기차입금	22,275,000,000	-	-	22,275,000,000

리스부채	-	-	81,109,598	81,109,598

기타금융부채	6,677,035,251	58,353,460	6,735,388,711

소 계	73,646,174,426	58,353,460	81,109,598	73,785,637,484

비유동 :

사채	30,000,000,000	-	-	30,000,000,000

장기차입금	13,275,000,000	-	-	13,275,000,000

리스부채	-	-	62,809,206	62,809,206

기타금융부채	564,136,792	-	-	564,136,792

소 계	43,839,136,792	-	62,809,206	43,901,945,998

합 계	117,485,311,218	58,353,460	143,918,804	117,687,583,482

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	188,574,071,741	(10,731,523,071)	177,842,548,670	132,734,509,372	(8,825,631,406)	123,908,877,966

제품	-	-	-	2,760,853,825	(382,593,074)	2,378,260,751

재공품	2,230,844,305	-	2,230,844,305	1,922,594,495	-	1,922,594,495

합 계	190,804,916,046	(10,731,523,071)	180,073,392,975	137,417,957,692	(9,208,224,480)	128,209,733,212

당분기 및 전분기 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가충당금은 각각 1,523,299천원, 2,212,854천원입니다.

12. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다

① 당 분기말 (단위:원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

주식회사 실트렉스	한국	20.00%	901,215,000	901,215,000

Axiomatique Technologies, Inc.	미국	43.12%	1,226,944,607	1,226,944,607

합 계	2,128,159,607	2,128,159,607

② 전기말 (단위:원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

주식회사 실트렉스	한국	20.00%	901,215,000	901,215,000

(2) 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 전기말 (단위:원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

주식회사 실트렉스	10,801,205,072	4,940,948,455	8,389,283,104	1,529,006,868

13. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주된
사업장	사용재무제표일	종속기업 활동의
성격 등

당분기말	전기말

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	100.00	100.00	대만	12월31일	(*1)

SurplusGLOBAL China, Inc.	100.00	100.00	중국	12월31일

SurplusGLOBAL USA, Inc.	100.00	100.00	미국	12월31일

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	100.00	100.00	싱가포르	12월31일

SurplusGLOBAL Japan, Inc	100.00	100.00	일본	12월31일

SurplusGLOBAL GmBH	100.00	-	독일	12월31일

(주)이큐글로벌	76.01	76.01	한국	12월31일	(*2)

(주)톡톡이네	69.64	81.25	한국	12월31일	(*3)

(*1) 상기 종속기업은 반도체장비 매입,매각을 위한 해외법인입니다. (*2) 상기 종속기업은 반도체장비 유지, 보수를 위한 국내법인입니다. (*3) 상기 종속기업은 자회사형 장애인표준사업장입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

SurplusGLOBAL GmBH	-	150,424,000	150,424,000

(주)이큐글로벌	6,028,373,650	-	6,028,373,650

(주)톡톡이네	292,500,000	-	292,500,000

합 계	7,497,457,907	150,424,000	7,647,881,907

② 전분기 (단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

(주)이큐글로벌	5,972,113,680	56,259,970	6,028,373,650

(주)톡톡이네	292,500,000	-	292,500,000

합 계	7,441,197,937	56,259,970	7,497,457,907

14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

토지	11,626,967,946	-	11,626,967,946	11,626,967,949	-	11,626,967,949

건물	27,532,659,138	(2,995,153,837)	24,537,505,301	27,532,659,139	(2,302,489,893)	25,230,169,246

시설장치	7,175,945,636	(1,571,316,432)	5,604,629,204	7,003,815,636	(1,026,740,400)	5,977,075,236

합 계	46,335,572,720	(4,566,470,269)	41,769,102,451	46,163,442,724	(3,329,230,293)	42,834,212,431

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기말

토지	11,626,967,949	-	(3)	-	-	11,626,967,946

건물	25,230,169,246	-	(1)	-	(692,663,944)	24,537,505,301

시설장치	5,977,075,236	-	172,129,992	-	(544,576,024)	5,604,629,204

합 계	42,834,212,431	-	172,129,988	-	(1,237,239,968)	41,769,102,451

(*1) 유형자산에서 대체로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

② 전분기 (단위:원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기말

토지	11,646,438,019	-	(30,996,070)	-	-	11,615,441,949

건물	26,166,279,659	-	-	-	(702,082,812)	25,464,196,847

시설장치	6,334,234,270	-	266,113,441	-	(510,118,602)	6,090,229,109

합 계	44,146,951,948	-	235,117,371	-	(1,212,201,414)	43,169,867,905

(*1) 유형자산에서 대체로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

15. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	합 계	취득가액	상각누계액	합 계

토지	28,671,995,620	-	28,671,995,620	24,086,456,497	-	24,086,456,497

건물	53,541,872,031	(5,831,369,752)	47,710,502,279	53,541,872,030	(4,484,372,536)	49,057,499,494

기계장치	100,000,000	(25,000,002)	74,999,998	100,000,000	(10,000,000)	90,000,000

차량운반구	55,836,400	(24,947,906)	30,888,494	27,685,491	(18,918,423)	8,767,068

국고보조금(차량운반구)	(6,890,100)	459,408	(6,430,692)	-	-	-

시설장치	9,015,305,292	(1,898,304,138)	7,117,001,154	7,043,075,292	(1,222,269,905)	5,820,805,387

비품	1,281,385,236	(708,276,358)	573,108,878	1,190,056,505	(562,815,263)	627,241,242

건설중인 자산	11,073,775,820	-	11,073,775,820	909,299,850	-	909,299,850

사용권자산	395,770,781	(160,780,789)	234,989,992	343,115,556	(203,037,541)	140,078,015

합 계	104,129,051,080	(8,648,219,537)	95,480,831,543	87,241,561,221	(6,501,413,668)	80,740,147,553

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

당분기	80,740,147,553	17,248,722,161	(65,944,526)	(2,269,963,661)	(172,129,984)	95,480,831,543

전분기	86,692,113,589	1,105,048,091	(12,862,177)	(2,287,459,353)	(5,103,375,989)	80,393,464,161

(3) 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

16. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

차량운반구	395,770,781	343,115,556

상각누계액	(160,780,789)	(203,037,541)

합 계	234,989,992	140,078,015

리스부채 :

유동리스부채	92,336,709	81,109,598

비유동리스부채	145,644,347	62,809,206

합 계	237,981,056	143,918,804

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 168,407천원입니다.(2) 당분기 및 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서 :

사용권자산의 감가상각비	64,718,440	69,187,492

차량운반구	64,718,440	69,187,492

이자비용	3,614,523	4,556,010

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 및 소액리스	24,926,001	10,383,727

합 계	93,258,964	84,127,229

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	64,718,440	69,187,492

합 계	64,718,440	69,187,492

(4) 당분기 중 리스부채 및 소액자산, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 90,092천원입니다.

17. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

소프트웨어	2,428,537,125	503,172,512

회원권	87,152,700	87,152,700

특허권	3,493,692	2,030,580

상표권	30,272,367	21,909,106

합 계	2,549,455,884	614,264,898

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	국고보조금	대체	분기말

당분기	614,264,898	893,562,291	(260,416,305)	-	1,302,045,000	2,549,455,884

전분기	624,940,945	241,286,065	(102,301,678)	(180,000,000)	-	583,925,332

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	93,768,845,120	-	43,102,020,000	-

장기차입금	13,034,420,000	21,479,072,535	22,275,000,000	13,275,000,000

사채	30,000,000,000	-	-	30,000,000,000

합 계	136,803,265,120	21,479,072,535	65,377,020,000	43,275,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업운영자금대출	2025.06.17	4.86%	9,000,000,000	15,000,000,000

농협은행	일반운전자금대출	2024.10.30	4.64%	18,560,000,000	13,300,000,000

우리은행	일반운전자금대출	2025.06.27	-	-	600,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2025.03.29	4.80%	44,700,000,000	-

기업은행	일반운전자금대출	2025.09.13	5.98%	1,000,000,000	1,000,000,000

씨티은행	일반운전자금대출	2025.03.29	5.2%	10,952,680,000	10,702,020,000

국민은행	일반운전자금대출	2025.03.15	5.15%~6.29%	9,556,165,120	2,500,000,000

합 계	93,768,845,120	43,102,020,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2028.05.11	5.72%	3,750,000,000	4,500,000,000

수출입은행	수출성장자금대출	2024.12.23	4.68%	5,000,000,000	5,000,000,000

산업은행	신디케이트론	2028.03.29	3.08%~3.67%	15,296,492,535	11,924,577,552

산업은행	탄소중립전환투자자금시설자금대출	2034.09.25	1.43%	10,467,000,000	-

농협은행	신디케이트론	-	-	-	4,361,674,356

신한은행	신디케이트론	-	-	-	2,440,937,023

우리은행	신디케이트론	-	-	-	2,440,937,023

하나은행	신디케이트론	-	-	-	2,440,937,023

대구은행	신디케이트론	-	-	-	2,440,937,023

합 계	34,513,492,535	35,550,000,000

유동성 장기차입금	(13,034,420,000)	(22,275,000,000)

차감계	21,479,072,535	13,275,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증사모사채(*1)	2025.09.29	6.664%	30,000,000,000	30,000,000,000

합 계	30,000,000,000	30,000,000,000

유동성 사채	(30,000,000,000)	-

차감계	-	30,000,000,000

(*1) 상기 사채와 관련하여 신용기금으로부터 300억의 지급보증을 받고 있습니다.상기 사채는 신용보증기금 보증으로 발행한 P-CBO(Primary Collateralizaed Bond Obligation) 이며, 당분기말 현재 상기 무보증사모사채(P-CBO)와 관련하여 후순위채권 810,000천원(제 6회 사모사채의 각각 후순위채권)이 담보로 제공되어 있습니다. 당사는, 상각후원가측정금융자산으로 분류 된 후순위 채권을 기간에 걸쳐 평가손실로 인식하고 있습니다

19. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행 등과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,818,748,678	4,343,230,361

사외적립자산의 공정가치	(4,059,246,866)	(3,752,394,532)

순확정급여부채	759,501,812	590,835,829

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,343,230,361	3,937,411,914

당기근무원가	483,849,195	467,472,382

이자비용	59,187,715	51,543,961

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	(2,115,775)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	79,341,472	(14,744,240)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	43,092,286	44,074,693

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(187,836,576)	(252,082,028)

기말 금액기말 금액	4,818,748,678	4,233,676,682

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,752,394,532	3,531,971,039

이자수익	130,873,094	143,718,397

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(50,078,752)	(55,770,315)

기여금:

- 사용자	320,000,000	100,000,000

제도에서 지급한 금액

-지급액	(93,942,008)	-

기말 금액	4,059,246,866	3,719,919,121

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	250,000,000	250,000,000

발행주식수	36,988,000	36,988,000

1주당금액	100	100

자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

자기주식 처분이익	689,983,146	687,149,094

합 계	32,671,136,266	32,668,302,214

21. 자기주식당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.당사의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식 수	장부금액	주식 수	장부금액

기초 자기주식	2,306,604주	6,422,517,447	2,128,541주	5,442,594,902

자기주식 취득	236,608주	789,324,370	385,442주	1,513,457,525

자기주식 처분(*)	6,186주	(17,342,598)	207,379주	(533,534,980)

기말 자기주식	2,537,026주	7,194,499,219	2,306,604주	6,422,517,447

(*) 주식매수선택권 행사 및 장기 성과보상 Stock Grant 시행에 따른 자기주식의 교부로 인한 처분입니다.

22. 주식기준보상

(1) 당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격

2020-02-18	348,770	2023.02.18~2025.02.17	2,549

2021-02-17	23,400	2024.02.17~2026.02.16	4,933

2022-02-17	16,110	2025.02.17~2027.02.16	4,594

2023-02-10	28,857	2026.02.20~2028.02.19	4,721

2024-02-19	71,844	2027.02.19~2029.02.18	4,223

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다.당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	239,062,333	222,247,606

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2024년 부여분	2023년 부여분	2022년 부여분	2021년 부여분	2020년 부여분

공정가치 산출방법	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 추정 공정가치	1,232원	1,377원	1,039원	1,460원	757원

부여일 전일 종가	4,040원	4,640원	4,380원	5,340원	2,485원

행사가격	4,223원	4,721원	4,594원	4,933원	2,549원

기대주가변동성	37.55%	46.18%	33.96%	31.48%	37.81%

기대배당수익률	0.82%	0.88%	0.92%	0.88%	0.97%

무위험이자율(*)	3.47%	3.69%	2.45%	1.17%	1.34%

부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년	5년	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 4년 만기 국고채 수익율입니다.

23. 이익잉여금 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	939,391,973	835,347,785

미처분이익잉여금	149,244,202,118	149,516,871,119

합 계	150,183,594,091	150,352,218,904

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,194,499,219)	(6,422,517,447)

주식매수선택권	199,714,063	206,114,569

합 계	(6,994,785,156)	(6,216,402,878)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	131,151,032,711	-	131,151,032,711

제품매출	5,282,409,000	-	5,282,409,000

임대매출	-	5,096,819,450	5,096,819,450

기타매출	-	1,355,628,744	1,355,628,744

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	136,433,441,711	6,452,448,194	142,885,889,905

지리적 시장:

국내	28,763,894,229	6,324,592,660	35,088,486,889

북미	5,201,109,150	-	5,201,109,150

유럽	416,331,000	-	416,331,000

아시아	102,052,107,332	127,855,534	102,179,962,866

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	136,433,441,711	6,452,448,194	142,885,889,905

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	136,433,441,711	605,429,619	137,038,871,330

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	5,847,018,575	5,847,018,575

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	136,433,441,711	6,452,448,194	142,885,889,905

② 전분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	84,669,848,671	-	84,669,848,671

제품매출	6,359,826,700	-	6,359,826,700

장비 임대매출	-	4,194,815,167	4,194,815,167

기타매출	-	574,824,660	574,824,660

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	91,029,675,371	4,769,639,827	95,799,315,198

지리적 시장:

국내	14,375,342,464	4,724,951,966	19,100,294,430

북미	1,869,669,308	6,979,266	1,876,648,574

아시아	74,784,663,599	37,708,595	74,822,372,194

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	91,029,675,371	4,769,639,827	95,799,315,198

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	91,029,675,371	2,671,498,499	93,701,173,870

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	2,098,141,328	2,098,141,328

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	91,029,675,371	4,769,639,827	95,799,315,198

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,617,582,513	893,772,814

계약부채 - 선수금	12,220,663,950	4,269,576,020

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 거래 방식은 선수거래입니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 16,828천원, 15,080천원입니다(주석 6 참조).계약부채는 반도체장비 매출과 관련한 선수금이 포함됩니다. 당기 계약부채의 증가는 당분기말 현재 출고되지 않은 반도체장비에 대해 선수령한 대금에 기인합니다. 당사는 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,271,487,909	3,929,365,272	1,335,557,671	4,103,566,183

퇴직급여	144,501,800	412,163,816	131,534,014	375,297,946

복리후생비	373,622,276	994,839,767	288,316,899	770,056,455

여비교통비	77,979,343	326,565,255	72,529,528	239,399,407

접대비	65,405,377	215,256,450	57,065,298	183,235,470

통신비	16,246,631	53,226,733	15,480,143	68,513,260

수도광열비	322,299,196	815,200,323	296,944,328	787,971,727

세금과공과	173,831,422	311,047,829	123,867,334	161,597,877

감가상각비	765,717,639	2,269,963,661	713,210,031	2,250,259,270

무형자산상각비	145,983,420	260,416,305	35,465,238	102,301,678

지급임차료	12,279,697	24,926,001	4,711,479	15,095,206

보험료	373,786,023	843,154,772	157,946,975	748,183,243

차량유지비	46,238,008	157,493,381	40,170,932	123,738,449

경상연구개발비	103,513,056	402,862,008	145,932,651	491,521,990

운반비	176,337,192	302,864,687	20,681,163	88,757,322

교육훈련비	13,118,949	36,273,261	9,073,213	25,339,807

도서인쇄비	5,651,360	11,662,377	2,220,621	9,254,896

회의비	1,717,092	4,422,551	29,934,635	31,033,026

소모품비	59,624,350	209,091,772	52,353,616	196,713,913

지급수수료	2,133,295,911	5,149,318,442	1,243,300,944	4,019,322,979

광고선전비	136,562,696	465,744,680	188,373,661	434,871,732

주식보상비용	79,913,294	239,062,333	81,987,588	222,247,606

대손상각비	1,906,667	1,748,280	(3,070,558)	(66,815,103)

합 계	6,501,019,308	17,436,669,956	5,043,587,404	15,381,464,339

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 재공품등의 사용	2,985,662,607	4,884,603,726	2,514,175,609	3,343,074,634

상품의 변동	42,430,601,866	110,766,533,635	19,470,092,994	62,326,135,430

외주가공비	15,884,766	373,263,766	565,000,000	2,274,075,440

종업원급여	1,789,611,985	5,336,368,855	1,755,408,584	5,264,031,694

여비교통비	77,979,343	326,565,255	72,529,528	239,399,407

수도광열비	322,299,196	815,200,323	296,944,328	787,971,727

세금과공과	173,831,422	311,047,829	123,867,334	161,597,877

감가상각비	1,177,696,889	3,507,203,629	1,120,807,889	3,499,660,767

무형자산상각비	145,983,420	260,416,305	35,465,238	102,301,678

지급임차료	12,279,697	24,926,001	4,711,479	15,095,206

보험료	373,786,023	843,154,772	157,946,975	748,183,243

차량유지비	46,238,008	157,493,381	40,170,932	123,738,449

경상연구개발비	103,513,056	402,862,008	145,932,651	491,521,990

운반비	188,157,192	314,684,687	20,681,163	89,283,155

소모품비	59,624,350	209,091,772	52,353,616	198,853,913

지급수수료	2,133,295,911	5,149,921,442	1,243,300,944	4,019,322,979

광고선전비	136,562,696	465,744,680	188,373,661	434,871,732

대손상각비	1,906,667	1,748,280	(3,070,558)	(66,815,103)

주식보상비용	79,913,294	239,062,333	81,987,588	222,247,606

기타비용	102,139,409	320,841,372	113,773,910	340,905,244

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	52,356,967,797	134,710,734,051	28,000,453,865	84,615,457,068

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기금융상품처분이익	-	-	-	1,495,888

외환차익	8,436,078	36,644,831	5,283,623	216,064,255

외화환산이익	229,010,524	230,229,831	1,076,962	1,192,067

유형자산처분이익	401,745	401,745	384,632	384,632

잡이익	1,074,098	4,773,499	3,678,444	68,735,543

합 계	238,922,445	272,049,906	10,423,661	287,872,385

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,639,980	269,580,042	65,407,402	311,475,946

외화환산손실	(188,722,334)	89,753	36,319,649	200,690,573

유형자산처분손실	1,028,271	1,028,271	-	-

기부금	18,685,000	444,298,000	170,746,000	355,826,479

잡손실	77,139,413	109,482,020	217,570	1,970,132

합 계	(77,229,670)	824,478,086	272,690,621	869,963,130

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	32,215,931	102,093,574	248,506,711	597,596,388

외환차익	265,225,221	602,563,988	251,497,426	742,484,480

외화환산이익	267,888,319	390,759,741	(101,196,134)	42,989,742

공정가치측정금융자산처분이익	-	206,218,831	-	118,386,417

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(14,041,688)	51,998,856

파생상품평가이익	(729,803,220)	885,982	307,397,152	600,835,111

파생상품거래이익	-	10,767,663	-	-

합 계	(164,473,749)	1,313,289,779	692,163,467	2,154,290,994

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,912,327,414	5,275,801,647	1,361,640,353	4,096,807,198

외환차손	276,261,542	839,985,040	91,210,981	347,800,047

외화환산손실	(379,829,089)	249,308,950	226,018,474	694,994,077

공정가치측정금융자산평가손실	67,500,000	165,301,977	71,500,000	214,500,000

파생상품평가손실	165,403,268	165,403,268	(5,938,780)	-

파생상품거래손실	-	-	-	24,112,702

합 계	2,041,663,135	6,695,800,882	1,744,431,028	5,378,214,024

29. 법인세 비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(877,069,585)	1,006,600,884	1,349,704,740	5,835,704,648

유통보통주식수(*)	34,603,006	34,592,691	34,952,426	34,899,724

기본주당이익	(25)	29	39	167

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.당사는 우선주를 발행하지 아니하여 분기순손익은 전액 보통주에 귀속됩니다.(2) 당분기 및 전기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자(대표이사)	김정웅

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.

SurplusGLOBAL USA, Inc.

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd

SurplusGLOBAL Japan, Inc

SurplusGLOBAL GmBH

(주)이큐글로벌

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.

EQ Semicon Tech Co., Ltd.

(주)톡톡이네

관계기업	주식회사 실트렉스

Axiomatique Technologies, Inc.

기타	사회복지법인 함께웃는재단

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	지급수수료	101,661,855	301,619,467

매입 등	15,228,439,422	261,039,844

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	지급수수료	2,058,421,833	1,288,287,173

매입 등	164,861,992	66,295,704

SurplusGLOBAL USA, Inc.	지급수수료	157,017,714	41,347,971

매입 등	190,642,442	77,606,137

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	지급수수료	174,152,566	334,353,884

매입 등	133,296,002	109,535,324

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	지급수수료	-	-

매입 등	16,458,085,161	9,318,100,436

(주)이큐글로벌	매출	60,700,000	67,500,000

매입 등	50,159,000	722,680,000

(주)톡톡이네	매출	113,538,000	100,590,800

지급수수료 등	552,829,535	350,450,500

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	330,000,000	223,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무	채권

매입채무	기타채무	매출채권	기타채권

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	331,896,533	100,111,982	-	-

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	500,828,950	5,439,884,083	-	-

SurplusGLOBAL USA, Inc.	362,575,408	628,580,718	-	-

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	37,219,231	170,165,059	-	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	89,815,817	-	-	-

SurplusGLOBAL GmBH	-	21,512,166

(주)이큐글로벌	-	-	92,235,880	-

(주)톡톡이네	-	64,772,994	11,095,040	-

② 전기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무	채권

매입채무	기타채무	매출채권	기타채권

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	1,805,160	132,478,113	-	-

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	324,855,923	3,352,452,365	-	-

SurplusGLOBAL USA, Inc.	173,464,374	467,261,617	-	-

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	80,532,047	352,822,390	-	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	20,705,933	-	-	-

(주)이큐글로벌	3,300,000	-	86,178,837	-

(주)톡톡이네	-	67,596,100	13,498,320	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당분기	전분기

급여	492,786,707	483,814,715

퇴직급여	121,817,510	120,463,005

합 계	614,604,217	604,277,720

(5) 당분기 및 전기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초 종업원대여금	80,000,000	169,000,000

증가	-	31,000,000

감소	-	(120,000,000)

기말 종업원대여금	80,000,000	80,000,000

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자(*1)	기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	SurplusGLOBAL Japan, Inc	-	456,330,000	-	(100,538,000)	14,012,000	369,804,000

(주)이큐글로벌	-	-	500,000,000	-	-	500,000,000

관계기업	Axiomatique Technologies, Inc.	1,226,944,607	548,445,292	-	-	(548,445,292)	-

(*1) 대여금 전환에 따른 증가액 560,345천원을 포함하고 있습니다.

② 전기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	SurplusGLOBAL Japan, Inc	-	953,180,000	482,018,000	(953,180,000)	(25,688,000)	456,330,000

(7) 당분기말 및 전기말 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화 지급보증	46,800,000	산업운영자금대출	9,000,000,000	산업은행

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-

2,400,000,000	일반자금대출	-	하나은행

24,000,000,000	일반자금대출	18,560,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	-	우리은행

10,458,256,160	일반자금대출	9,556,165,120	국민은행

72,000,000,000	일반자금대출	48,450,000,000	신한은행

4,800,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	기업은행

49,356,000,000	신디케이트론	25,763,492,535	산업은행

6,000,000,000	수출성장자금대출	5,000,000,000	수출입은행

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되어 있습니다.

② 전기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화 지급보증	15,600,000,000	산업운영자금대출	13,000,000,000	산업은행

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	2,000,000,000

2,400,000,000	일반자금대출	-	하나은행

24,000,000,000	일반자금대출	13,300,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,750,000,000	일반자금대출	2,500,000,000	국민은행

12,000,000,000	일반자금대출	4,500,000,000	신한은행

4,800,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	기업은행

83,248,000,000	신디케이트론	26,050,000,000	산업은행 외 5

6,000,000,000	수출성장자금대출	5,000,000,000	수출입은행

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보증내역	한도액	실행액	보증제공처

(주)이큐글로벌	대출 지급보증	360,000,000	300,000,000	하나은행

2,160,000,000	1,800,000,000	신한은행

2,760,000,000	2,300,000,000	농협은행

1,053,000,000	900,000,000	하나은행

SurplusGLOBAL Japan	대출 지급보증	￥200,000,000	￥200,000,000	하나은행

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	106,252,446,439	36,000,000,000	장기차입금	15,296,492,535	산업은행

67,400,000,000	장기차입금	10,467,000,000	산업은행

60,000,000,000	단기차입금	44,700,000,000	신한은행

163,400,000,000	합 계	70,463,492,535	-

② 전기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	105,576,591,311	84,000,000,000	장기차입금	11,924,577,552	산업은행

4,361,674,356	농협은행

2,440,937,023	신한은행

2,440,937,023	우리은행

2,440,937,023	하나은행

2,440,937,023	대구은행

합 계	105,576,591,311	84,000,000,000	합 계	26,050,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	72,248,007,580	76,923,623,000	DB손해보험(주)

비품	573,108,878	974,242,500

시설장치	12,721,630,358	14,385,135,000

기계설비	74,999,998	4,327,102,000

재고자산	180,073,392,975	163,110,086,175

합 계	265,691,139,789	259,720,188,675

② 전기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	74,287,668,740	76,955,179,350	DB손해보험(주)

비품	627,241,242	949,580,626

시설장치	11,797,880,623	13,567,980,574

기계설비	90,000,000	4,246,000,000

재고자산	128,209,733,212	130,000,000,000

합 계	215,012,523,817	225,718,740,550

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 3,821,005천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 한국무역보험공사로부터 1,800,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,006,600,884	5,835,704,648

현금유출 없는 비용등의 가산	13,034,442,507	13,118,791,406

법인세비용	1,233,615,687	1,542,139,707

이자비용	5,275,801,647	4,096,807,198

대손상각비	1,748,280	(66,815,103)

재고자산평가손실	1,523,298,591	2,212,854,255

감가상각비	3,507,203,629	3,499,660,767

무형자산상각비	260,416,305	102,301,678

유형자산처분손실	1,028,271	-

퇴직급여	412,163,816	375,297,946

외화환산손실	249,398,703	895,684,650

공정가치측정금융자산평가손실	165,301,977	214,500,000

파생상품평가손실	165,403,268	-

파생상품처분손실	-	24,112,702

주식보상비용	239,062,333	222,247,606

현금유입 없는 수익등의 차감	(941,357,367)	(1,414,879,101)

이자수익	(102,093,574)	(597,596,388)

단기금융상품처분이익	-	(1,495,888)

유형자산처분이익	(401,745)	(384,632)

외화환산이익	(620,989,572)	(44,181,809)

공정가치측정금융자산평가이익	-	(51,998,856)

공정가치측정금융자산처분이익	(206,218,831)	(118,386,417)

파생상품평가이익	(885,982)	(600,835,111)

파생상품처분이익	(10,767,663)	-

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(35,464,457,524)	(2,173,148,276)

매출채권	(723,809,699)	2,934,432,499

단기금융상품	762,627,174	515,078,232

미수금	(3,570,112,357)	1,232,328,320

선급금	8,968,395,293	4,490,219,175

선급비용	(806,545,400)	(532,447,045)

재고자산	(53,330,819,138)	(676,400,831)

매입채무	3,385,815,368	(724,353,491)

미지급금	2,344,532,742	(245,277,331)

미지급비용	(167,462,848)	(267,398,192)

임대보증금	122,580,809	93,840,000

선수금	7,951,087,930	(8,666,313,354)

예수금	13,147,170	25,225,770

퇴직금의 지급	(93,894,568)	(252,082,028)

사외적립자산	(320,000,000)	(100,000,000)

영업으로부터 창출된 현금	(22,364,771,500)	15,366,468,677

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 대체	(322,950,000)	(679,932,000)

사용권자산 및 리스부채의 인식	168,407,452	52,250,283

장기선급금에서 무형자산으로 대체	1,302,045,000	-

장기차입금의 유동성 대체	13,850,653,022	18,556,250,000

장기사채의 유동성 대체	30,000,000,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	43,102,020,000	51,226,553,545	-	(559,728,425)	93,768,845,120

유동성장기차입금	22,275,000,000	(23,091,233,022)	13,850,653,022	-	13,034,420,000

유동성사채	-	-	30,000,000,000	-	30,000,000,000

장기차입금	13,275,000,000	22,054,725,557	(13,850,653,022)	-	21,479,072,535

사채	30,000,000,000	-	(30,000,000,000)	-	-

리스부채	143,918,804	(65,166,420)	-	159,228,672	237,981,056

합 계	108,795,938,804	50,124,879,660	-	(400,499,753)	158,520,318,711

② 전분기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	27,218,590,000	(3,052,762,960)	-	96,012,960	24,261,840,000

유동성장기차입금	16,275,000,000	(15,556,250,000)	18,556,250,000	-	19,275,000,000

유동성사채	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

장기차입금	30,250,000,000	7,000,000,000	(18,556,250,000)	-	18,693,750,000

사채	30,000,000,000	-	-	-	30,000,000,000

리스부채	196,460,074	(68,713,124)	-	39,003,474	166,750,424

합 계	105,940,050,074	(11,677,726,084)	-	135,016,434	94,397,340,424