서플러스글로벌 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제25기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제24기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 서플러스글로벌

1. 일반사항주식회사 서플러스글로벌(이하 "당사")은 2000년 3월 28일에 설립되었으며 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 당사의 자본금은 3,698,800천원이며 주요 주주는 김정웅(34.41%), 박병도 (12.77%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 종속기업당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.4 외화환산

재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시합니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
ㆍ 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
ㆍ 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 해외사업환산손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 인식

2.5 금융자산(1) 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.(2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손 익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

(3) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
ㆍ 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.

이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

(4) 금융자산의 손상당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

2.6 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있고 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

당기 및 전기 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가충당금은 각각 2,073,814천원과 2,473,766천원입니다.

2.7 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치, 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.8 유형자산유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해제, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외의 유형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

건물	30년

기계장치	5년

시설장치	5년~10년

비품	5년

차량운반구	5년

렌탈자산	5년

한편, 당사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과시에는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 당기손실(손상차손)로 인식하고 있습니다. 유형자산의 처분시(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 장부금액은 제거하며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.유한한 내용연수를 가진 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

상표권, 특허권	5년

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

2.10 비금융자산의 손상 당사는 영업권이나 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.11 금융부채 (1) 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입을 포함합니다.

(2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

(3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2.12 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.13 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다 2.14 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 중고 반도체장비의 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 거래의 주체를 본인으로 결론 내렸습니다.장비의 판매장비의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 장비의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.(1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(2) 유의적인 금융요소일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(3) 구매 용역당사는 반도체 장비를 고객을 대신해서 해외 공급자로부터 구매하기로 고객과 계약을 체결하였습니다. 이 계약에서 당사는 대리인입니다. 고객에게 재화나 용역을 제공할 때 다른 당사자가 관여하는 경우, 당사는 고객과의 약속의 성격을 평가하여 거래에서 본인인지 또는 대리인인지를 판단합니다. 고객에게 약속된 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 재화나 용역을 통제한다면 당사는 본인이고 총액으로 수익을 인식합니다. 그러나, 당사가 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이라면 당사는 대리인이며 수익은 주선 용역에 대해 순액으로 인식합니다.(4) 계약 잔액계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.매출채권수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.5 부분을 참조합니다.

계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.16 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회계처리

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다.

과 목	추정 내용연수

건물	1년 ~ 9년

차량운반구	1 ~ 4년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.10 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

2.17 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.18 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 2025년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4)가 있습니다.한편, 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

(2) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금 설정률표는 회사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

(3) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 21에 기술하였습니다.(4) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(5) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.자세한 내역은 주석 19에서 기술하고 있습니다.

(6) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(7) 재고자산의 순실현가능가치 추정재고자산의 순실현가능가치는 상품(중고장비)의 거래시세는 산업, 경제, 시장의 수요 공급 등 다양한 상황에 따라 변동되며 이를 고려하여 판단합니다.

4. 위험관리4.1 위험관리 개요

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.

4.3 위험관리

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 각 통화별 외화금융자산 및 외화금융부채의 원화환산액은 다음과 같습니다.당기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

USD	기타	USD	기타

외화금융자산	46,178,609,294	103,487,068	5,692,000,620	812,515,217

외화금융부채	29,813,799,855	9,791,345,772	16,013,173,598	1,636,240

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5%변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:원)

구 분	환율 상승시	환율 하락시

외화금융자산	2,314,104,818	(2,314,104,818)

외화금융부채	(1,980,257,281)	1,980,257,281

순효과	333,847,537	(333,847,537)

② 전기말 (단위:원)

구 분	환율 상승시	환율 하락시

외화금융자산	325,225,792	(325,225,792)

외화금융부채	(800,740,492)	800,740,492

순효과	(475,514,700)	475,514,700

(2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

금융부채	95,079,990,000	48,525,422,448

당사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 당기말 현재 당사의 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융비용의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

이자비용의 감소(증가)	(950,799,900)	950,799,900	(485,254,224)	485,254,224

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	53,886,255,611	6,081,377,859

매출채권	2,086,338,537	878,692,614

공정가치측정금융자산(비유동)	13,099,334,200	10,303,424,674

기타금융자산(유동)	5,372,993,143	5,856,208,273

기타금융자산(비유동)	9,875,000	32,645,000

합계	74,454,796,491	23,152,348,420

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

(4) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:원)

구 분	장부금액	현금흐름	6개월 이내	6개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무	17,869,395,475	17,869,395,475	3,945,426,143	5,340,394,131	5,344,605,541	3,238,969,660	-

단기차입금	114,726,384,000	116,687,487,361	95,001,483,972	21,686,003,389	-	-	-

유동성장기차입금	7,297,942,535	7,478,445,703	3,744,379,994	3,734,065,709	-	-	-

유동성사채	30,000,000,000	31,489,814,795	991,384,110	30,498,430,685	-	-	-

기타금융부채(유동)	9,044,529,640	9,189,418,367	9,189,418,367	-	-	-	-

장기차입금	32,018,070,000	34,833,383,734	439,632,775	446,919,510	9,519,883,852	11,776,590,396	12,650,357,201

임대보증금	1,390,595,240	1,390,595,240	111,456,000	773,840,000	-	505,299,240	-

리스부채	202,052,362	215,134,151	79,827,291	71,909,114	45,888,648	17,509,098	-

지급보증부채	15,983,615	8,580,552,000	8,580,552,000	-	-	-	-

② 전기말 (단위:원)

구 분	장부금액	현금흐름	6개월 이내	6개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무	1,592,119,175	1,592,119,175	1,592,119,175	-	-	-	-

단기차입금	43,102,020,000	43,804,408,163	32,622,921,824	11,181,486,339	-	-	-

유동성장기차입금	22,275,000,000	23,025,071,806	9,118,520,533	13,906,551,273	-	-	-

기타금융부채(유동)	6,735,388,711	6,735,388,711	6,735,388,711	-	-	-	-

사채	30,000,000,000	33,483,552,489	988,675,407	1,005,062,292	31,489,814,790	-	-

장기차입금	13,275,000,000	14,528,620,972	337,057,132	342,643,714	11,161,892,743	2,687,027,383	-

임대보증금	1,244,136,792	1,244,136,792	-	680,000,000	93,840,000	470,296,792	-

리스부채	143,918,804	148,368,503	46,003,662	38,370,926	48,745,476	15,248,439	-

지급보증부채	-	8,414,700,000	8,414,700,000	-	-	-	-

(5) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

부 채(A)	243,858,026,434	123,167,484,800

자 본(B)	181,081,293,814	180,502,918,240

부채비율(A/B)	134.67%	68.24%

5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

현금	15,621,018	12,706,777

보통예금(*)	53,886,255,611	6,081,377,859

합 계	53,901,876,629	6,094,084,636

(*) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	2,097,533,109	893,772,814

대손충당금	(11,194,572)	(15,080,200)

매출채권(순액)	2,086,338,537	878,692,614

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권연체되지 않은 채권	1,641,336,196	893,772,814

소 계	1,641,336,196	893,772,814

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	456,196,913	-

소 계	456,196,913	-

합 계	2,097,533,109	893,772,814

(*) 당사는 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당기 및 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	15,080,200	74,131,429

대손설정	-	-

환입	(3,885,628)	(51,082,549)

제각	-	(7,968,680)

기말금액	11,194,572	15,080,200

7. 공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

금융상품	202,500,000	472,500,000

비상장주식	12,896,834,200	9,830,924,674

합 계	13,099,334,200	10,303,424,674

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

후순위 유동화사채	-	810,000,000	202,500,000	(607,500,000)

코오롱인베스트먼트	1,444좌	1,714,000,000	3,448,749,031	1,734,749,031

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	604,680,474	244,680,474

토니인베스트먼트	8,697좌	8,697,000,000	8,843,404,695	146,404,695

합 계	11,581,000,000	13,099,334,200	1,518,334,200

② 전기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

후순위 유동화사채	-	810,000,000	472,500,000	(337,500,000)

코오롱인베스트먼트	1,740좌	2,010,000,000	3,743,236,035	1,733,236,035

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	707,528,471	347,528,471

토니인베스트먼트	4,987좌	4,987,000,000	5,380,160,168	393,160,168

합 계	8,167,000,000	10,303,424,674	2,136,424,674

8. 파생상품(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화스왑(*)	1,140,849,470	-	236,110,382	-

선물환(*)	839,000,391	-	-	-

합 계	1,979,849,861	-	236,110,382	-

파생상품부채

통화스왑(*)	-	-	58,353,460	-

합 계	-	-	58,353,460	-

(*) 당사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피를 위하여 4건의 통화스왑계약과 2건의 선물환 계약을 체결하였습니다. 당사가 보유 중인 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않아, 공정가치 변동으로 인한 손익은 당기손익으로 인식되었습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 원)

구 분	계약처	계약체결일	계약만기일	계약금액	계약환율 (KRW/USD)	평가금액

매입금액(USD)	매도금액(KRW)

통화스왑 (CRS)(*)	한국
씨티은행	2024-01-15	2025-01-14	3,238,000	4,266,065,000	1,317.50	494,581,916

2024-01-22	2025-01-21	1,679,650	2,246,027,980	1,337.20	222,557,118

2024-03-18	2025-03-18	1,778,000	2,371,852,000	1,334.00	237,289,567

2024-03-29	2025-03-29	1,604,350	2,165,872,500	1,350.00	186,420,869

선물환	국민은행	2024-01-31	2025-01-31	2,673,600	3,507,228,480	1,311.80	418,430,151

2024-02-26	2025-02-26	2,673,600	3,500,277,120	1,309.20	420,570,240

(*) 당사가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(당사, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에,원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.

9. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	53,901,876,629	53,901,876,629

매출채권	2,086,338,537	2,086,338,537

기타금융자산(유동)	3,393,143,282	3,393,143,282

기타금융자산(비유동)	9,875,000	9,875,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	1,979,849,861	1,979,849,861

공정가치측정금융자산(비유동)	13,099,334,200	13,099,334,200

합 계	74,470,417,509	74,470,417,509

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	17,869,395,475	17,869,395,475

단기차입금	114,726,384,000	114,726,384,000

유동성장기차입금	7,297,942,535	7,297,942,535

유동성사채	30,000,000,000	30,000,000,000

장기차입금	32,018,070,000	32,018,070,000

기타금융부채(유동)	9,929,825,640	9,929,825,640

기타금융부채(비유동)	505,299,240	505,299,240

기타 :

리스부채(유동)	74,648,351	74,648,351

리스부채(비유동)	127,404,011	127,404,011

금융보증부채	15,983,615	15,983,615

합 계	212,564,952,867	212,564,952,867

② 전기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	6,094,084,636	6,094,084,636

매출채권	878,692,614	878,692,614

기타금융자산(유동)	5,620,097,891	5,620,097,891

기타금융자산(비유동)	32,645,000	32,645,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	236,110,382	236,110,382

공정가치측정금융자산(비유동)	10,303,424,674	10,303,424,674

합 계	23,165,055,197	23,165,055,197

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,592,119,175	1,592,119,175

단기차입금	43,102,020,000	43,102,020,000

유동성장기차입금	22,275,000,000	22,275,000,000

사채	30,000,000,000	30,000,000,000

장기차입금	13,275,000,000	13,275,000,000

기타금융부채(유동)	6,735,388,711	6,735,388,711

기타금융부채(비유동)	564,136,792	564,136,792

기타 :

리스부채(유동)	81,109,598	81,109,598

리스부채(비유동)	62,809,206	62,809,206

합 계	117,687,583,482	117,687,583,482

당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	13,099,334,200	13,099,334,200

파생상품자산(유동)	-	1,979,849,861	-	1,979,849,861

② 전기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	10,303,424,674	10,303,424,674

파생상품자산(유동)	-	236,110,382	-	236,110,382

금융부채 :

파생상품부채(유동)	-	58,353,460	-	58,353,460

10. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	53,901,876,629	-	53,901,876,629

매출채권	2,086,338,537	-	2,086,338,537

기타금융자산	3,393,143,282	1,979,849,861	5,372,993,143

소 계	59,381,358,448	1,979,849,861	61,361,208,309

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	13,099,334,200	13,099,334,200

기타금융자산	9,875,000	-	9,875,000

소 계	9,875,000	13,099,334,200	13,109,209,200

합 계	59,391,233,448	15,079,184,061	74,470,417,509

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타	합 계

유동 :

매입채무	17,869,395,475	-	17,869,395,475

단기차입금	114,726,384,000	-	114,726,384,000

유동성장기차입금	7,297,942,535	-	7,297,942,535

유동성사채	30,000,000,000	-	30,000,000,000

리스부채	-	74,648,351	74,648,351

기타금융부채	9,929,825,640	15,983,615	9,945,809,255

소 계	179,823,547,650	90,631,966	179,914,179,616

비유동 :

장기차입금	32,018,070,000	-	32,018,070,000

리스부채	-	127,404,011	127,404,011

임대보증금	505,299,240	-	505,299,240

소 계	32,523,369,240	127,404,011	32,650,773,251

합 계	212,346,916,890	218,035,977	212,564,952,867

② 전기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	6,094,084,636	-	6,094,084,636

매출채권	878,692,614	-	878,692,614

기타금융자산	5,620,097,891	236,110,382	5,856,208,273

소 계	12,592,875,141	236,110,382	12,828,985,523

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	10,303,424,674	10,303,424,674

기타금융자산	32,645,000	-	32,645,000

소 계	32,645,000	10,303,424,674	10,336,069,674

합 계	12,625,520,141	10,539,535,056	23,165,055,197

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합 계

유동 :

매입채무	1,592,119,175	-	-	1,592,119,175

단기차입금	43,102,020,000	-	-	43,102,020,000

유동성장기차입금	22,275,000,000	-	-	22,275,000,000

리스부채	-	-	81,109,598	81,109,598

기타금융부채	6,677,035,251	58,353,460	-	6,735,388,711

소 계	73,646,174,426	58,353,460	81,109,598	73,785,637,484

비유동 :

사채	30,000,000,000	-	-	30,000,000,000

장기차입금	13,275,000,000	-	-	13,275,000,000

리스부채	-	-	62,809,206	62,809,206

임대보증금	564,136,792	-	-	564,136,792

소 계	43,839,136,792	-	62,809,206	43,901,945,998

합 계	117,485,311,218	58,353,460	143,918,804	117,687,583,482

(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

- 이자수익	134,598,992	761,539,682

- 외화환산손익	1,442,096,920	(60,598,103)

- 대손상각비(환입)	(3,885,628)	(51,082,549)

공정가치로 측정하는 금융자산

- 평가손익	(577,370,558)	(1,358,848,147)

- 처분손익	420,259,166	118,386,417

파생금융상품

- 평가손익	1,979,849,861	177,756,922

- 처분손익	10,767,663	(24,112,702)

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 이자비용	7,255,847,354	5,498,031,962

- 외화환산손익	(2,573,920,886)	(189,359,281)

11. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	200,745,890,276	(11,282,038,802)	189,463,851,474	132,734,509,372	(8,825,631,406)	123,908,877,966

제품	-	-	-	2,760,853,825	(382,593,074)	2,378,260,751

재공품	808,671,236	-	808,671,236	1,922,594,495	-	1,922,594,495

합 계	201,554,561,512	(11,282,038,802)	190,272,522,710	137,417,957,692	(9,208,224,480)	128,209,733,212

당기 및 전기 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가충당금은 각각 2,073,814천원과 2,473,766천원입니다.12. 지분법적용투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

주식회사 실트렉스	한국	20%	901,215,000	-	901,215,000

Axiomatique Technologies, Inc.	미국	43.12%	1,226,944,607	(490,777,843)	736,166,764

합 계	2,128,159,607	(490,777,843)	1,637,381,764

② 전기말 (단위:원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

주식회사 실트렉스	한국	20%	901,215,000	901,215,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

주식회사 실트렉스	10,721,065,146	4,331,745,046	9,867,052,652	696,400,648

Axiomatique Technologies, Inc.	600,141,303	-	155,692,329	(682,614,512)

② 전기말 (단위:원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

주식회사 실트렉스	10,801,205,072	4,940,948,455	8,389,283,104	1,529,006,868

13. 종속기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주된
사업장	사용재무제표일	종속기업 활동의
성격 등

당기말	전기말

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	100.00	100.00	대만	12월31일	(*1)

SurplusGLOBAL China, Inc.	100.00	100.00	중국	12월31일

SurplusGLOBAL USA, Inc.	100.00	100.00	미국	12월31일

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	100.00	100.00	싱가포르	12월31일

SurplusGLOBAL Japan, Inc	100.00	100.00	일본	12월31일

SurplusGLOBAL GmBH	100.00	-	독일	12월31일

(주)이큐글로벌	76.01	76.01	한국	12월31일	(*2)

(주)톡톡이네	69.64	81.25	한국	12월31일	(*3)

(*1) 상기 종속기업은 반도체장비 매입,매각을 위한 해외법인입니다. (*2) 상기 종속기업은 반도체장비 유지, 보수를 위한 국내법인입니다. (*3) 상기 종속기업은 자회사형 장애인표준사업장입니다.

(2) 당기 및 전기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

SurplusGLOBAL GmBH	-	150,424,000	150,424,000

(주)이큐글로벌	6,028,373,650	-	6,028,373,650

(주)톡톡이네	292,500,000	-	292,500,000

합 계	7,497,457,907	150,424,000	7,647,881,907

② 전기 (단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

(주)이큐글로벌	5,972,113,680	56,259,970	6,028,373,650

(주)톡톡이네	292,500,000	-	292,500,000

합 계	7,441,197,937	56,259,970	7,497,457,907

14. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

토지	11,491,140,265	-	11,491,140,265	11,626,967,949	-	11,626,967,949

건물	27,532,659,139	(3,224,472,430)	24,308,186,709	27,532,659,139	(2,302,489,893)	25,230,169,246

시설장치	7,178,495,636	(1,754,040,833)	5,424,454,803	7,003,815,636	(1,026,740,400)	5,977,075,236

합 계	46,202,295,040	(4,978,513,263)	41,223,781,777	46,163,442,724	(3,329,230,293)	42,834,212,431

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기말

토지	11,626,967,949	-	(135,827,684)	-	-	11,491,140,265

건물	25,230,169,246	-	-	(921,982,537)	24,308,186,709

시설장치	5,977,075,236	174,680,003	(3)	-	(727,300,433)	5,424,454,803

합 계	42,834,212,431	174,680,003	(135,827,687)	-	(1,649,282,970)	41,223,781,777

(*1) 유형자산에서 대체로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

② 전기 (단위:원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기말

토지	11,646,438,019	-	(19,470,070)	-	-	11,626,967,949

건물	26,166,279,659	-	-	-	(936,110,413)	25,230,169,246

시설장치	6,334,234,270	-	326,963,441	-	(684,122,475)	5,977,075,236

합 계	44,146,951,948	-	307,493,371	-	(1,620,232,888)	42,834,212,431

(*1) 유형자산에서 대체로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 6,471백만원(전기: 5,710백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 2,744백만원(전기: 2,468백만원)입니다.

15. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	집기비품	시설장치

2024년 1월 1일

취득원가	24,086,456,497	53,541,872,030	100,000,000	1,190,056,505	7,043,075,292

감가상각누계액	-	(4,484,372,536)	(10,000,000)	(562,815,263)	(1,222,269,905)

순장부금액	24,086,456,497	49,057,499,494	90,000,000	627,241,242	5,820,805,387

취득	5,422,331,588	-	30,000,000	251,477,849	1,514,239,000

처분	-	-	-	(1,523,141)	-

대체	(67,865,646)	-	2,334,852,422	(56,139,216)	538,820,000

감가상각	-	(1,792,942,866)	(59,414,209)	(216,903,705)	(915,611,464)

기말순장부가액	29,440,922,439	47,264,556,628	2,395,438,213	604,153,029	6,958,252,923

2024년 12월 31일

취득원가	29,440,922,439	53,541,872,030	2,464,852,422	1,366,820,638	9,096,134,292

감가상각누계액	-	(6,277,315,402)	(69,414,209)	(762,667,609)	(2,137,881,369)

순장부금액	29,440,922,439	47,264,556,628	2,395,438,213	604,153,029	6,958,252,923

구 분	차량운반구	국고보조금(차량운반구)	건설중인자산(*2)	사용권자산	합계

2024년 1월 1일

취득원가	27,685,491	-	909,299,850	343,115,556	87,241,561,221

감가상각누계액	(18,918,423)	-	-	(203,037,541)	(6,501,413,668)

순장부금액	8,767,068	-	909,299,850	140,078,015	80,740,147,553

취득	28,150,909	(6,890,100)	11,153,298,725	168,407,452	18,561,015,423

처분	-	-	-	(20,046,451)	(21,569,592)

대체	-	-	(909,299,850)	-	1,840,367,710

감가상각	(8,821,252)	803,964	-	(89,610,360)	(3,082,499,892)

기말순장부가액	28,096,725	(6,086,136)	11,153,298,725	198,828,656	98,037,461,202

2024년 12월 31일

취득원가	55,836,400	(6,890,100)	11,153,298,725	352,913,762	107,465,760,608

감가상각누계액	(27,739,675)	803,964	-	(154,085,106)	(9,428,299,406)

순장부금액	28,096,725	(6,086,136)	11,153,298,725	198,828,656	98,037,461,202

(*1)회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(*2)건설중인자산의 취득금액에는 차입원가 자본화금액 39백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기 (단위:원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	집기비품	시설장치

2023년 1월 1일

취득원가	24,123,041,337	53,541,872,030	4,289,312,241	1,096,086,141	6,881,708,379

감가상각누계액	-	(2,663,948,885)	(393,019,224)	(347,948,977)	(528,756,374)

순장부금액	24,123,041,337	50,877,923,145	3,896,293,017	748,137,164	6,352,952,005

취득	(56,054,910)	-	831,220,000	94,842,364	323,330,354

처분	-	-	-	(624,933)	-

대체	19,470,070	936,110,413	(4,465,638,618)	-	522,159,034

감가상각	-	(2,756,534,064)	(171,874,399)	(215,113,353)	(1,377,636,006)

기말순장부가액	24,086,456,497	49,057,499,494	90,000,000	627,241,242	5,820,805,387

2023년 12월 31일

취득원가	24,086,456,497	53,541,872,030	100,000,000	1,190,056,505	7,043,075,292

감가상각누계액	-	(4,484,372,536)	(10,000,000)	(562,815,263)	(1,222,269,905)

순장부금액	24,086,456,497	49,057,499,494	90,000,000	627,241,242	5,820,805,387

구 분	차량운반구	국고보조금(차량운반구)	건설중인자산	사용권자산	합계

2023년 1월 1일

취득원가	27,685,491	-	486,870,000	318,928,210	90,765,503,829

감가상각누계액	(13,381,323)	-	-	(126,335,457)	(4,073,390,240)

순장부금액	14,304,168	-	486,870,000	192,592,753	86,692,113,589

취득	-	-	1,163,299,850	52,250,283	2,408,887,941

처분	-	-	-	(12,862,177)	(13,487,110)

대체	-	-	(740,870,000)	-	(3,728,769,101)

감가상각	(5,537,100)	-	-	(91,902,844)	(4,618,597,766)

기말순장부가액	8,767,068	-	909,299,850	140,078,015	80,740,147,553

2023년 12월 31일	-

취득원가	27,685,491	-	909,299,850	343,115,556	87,241,561,221

감가상각누계액	(18,918,423)	-	(203,037,541)	(6,501,413,668)

순장부금액	8,767,068	-	909,299,850	140,078,015	80,740,147,553

(*1)회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

16. 리스(1) 당기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산(*) :

차량운반구	352,913,762	343,115,556

상각누계액	(154,085,106)	(203,037,541)

합 계	198,828,656	140,078,015

리스부채 :

유동리스부채	74,648,351	81,109,598

비유동리스부채	127,404,011	62,809,206

합 계	202,052,362	143,918,804

(*) 당기 중 증가된 사용권자산은 168,407천원입니다.(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

손익계산서 :

사용권자산의 감가상각비	89,610,360	91,902,844

차량운반구	89,610,360	91,902,844

이자비용	6,296,904	5,789,959

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 및 소액리스	35,932,479	20,014,085

합 계	131,839,743	117,706,888

(3) 당기 및 전기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	89,610,360	91,902,844

(4) 당기 중 리스부채 및 소액자산, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은125,344천원입니다.17. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:원)

구 분	소프트웨어	회원권	특허권	상표권	합계

기초순장부금액	503,172,512	87,152,700	2,030,580	21,909,106	614,264,898

취득	2,027,730,000	-	1,908,100	15,804,191	2,045,442,291

상각	(417,629,541)	-	(661,066)	(7,620,255)	(425,910,862)

대체	1,302,045,000	-	-	-	1,302,045,000

기말순장부금액	3,415,317,971	87,152,700	3,277,614	30,093,042	3,535,841,327

② 전기 (단위:원)

구 분	소프트웨어	회원권	특허권	상표권	합계

기초순장부금액	644,775,784	87,152,700	1,264,250	11,748,211	744,940,945

취득	294,902,365	-	1,283,700	15,454,546	311,640,611

상각	(136,505,637)	-	(517,370)	(5,293,651)	(142,316,658)

국고보조금	(300,000,000)	-	-	-	(300,000,000)

기말순장부금액	503,172,512	87,152,700	2,030,580	21,909,106	614,264,898

(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	787,729,495	458,954,641

18. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	114,726,384,000	-	43,102,020,000	-

장기차입금	7,297,942,535	32,018,070,000	22,275,000,000	13,275,000,000

사채	30,000,000,000	-	-	30,000,000,000

합 계	152,024,326,535	32,018,070,000	65,377,020,000	43,275,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

산업은행	산업운영자금대출	2025.06.17	4.43%~4.86%	15,000,000,000	15,000,000,000

농협은행	일반운전자금대출	2025.10.30	4.64%	17,365,000,000	13,300,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2025.05.11	4.64%~5%	53,800,000,000	-

기업은행	일반운전자금대출	2025.09.13	5.78%~6.51%	4,000,000,000	1,000,000,000

씨티은행	일반운전자금대출	2025.03.29	5.2%	12,201,000,000	10,702,020,000

국민은행	일반운전자금대출	2025.03.15	5.15%~6.29%	10,360,384,000	2,500,000,000

하나은행	기업운전무역어음대출	2025.02.07	5.047%	2,000,000,000	-

우리은행	일반운전자금대출	-	-	-	600,000,000

합 계	114,726,384,000	43,102,020,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2028.05.11	5.49%	3,500,000,000	4,500,000,000

수출입은행	수출성장자금대출	2026.01.23	4.05%	5,000,000,000	5,000,000,000

산업은행	신디케이트론	2025.12.31	3.13%~3.67%	3,401,022,535	11,924,577,552

시설자금대출	2028.03.29	4.44%	9,414,990,000	-

시설자금대출	2034.09.25	1.43%	18,000,000,000	-

농협은행	신디케이트론	-	-	-	4,361,674,356

신한은행	신디케이트론	-	-	-	2,440,937,023

우리은행	신디케이트론	-	-	-	2,440,937,023

하나은행	신디케이트론	-	-	-	2,440,937,023

대구은행	신디케이트론	-	-	-	2,440,937,023

합 계	39,316,012,535	35,550,000,000

유동성 장기차입금	(7,297,942,535)	(22,275,000,000)

차감계	32,018,070,000	13,275,000,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제6회 무보증사모사채(*1)	2025.09.29	6.664%	30,000,000,000	30,000,000,000

합 계	30,000,000,000	30,000,000,000

유동성 사채	(30,000,000,000)	-

차감계	-	30,000,000,000

(*1) 상기 사채와 관련하여 신용기금으로부터 300억의 지급보증을 받고 있습니다. 상기 사채는 신용보증기금 보증으로 발행한 P-CBO(Primary Collateralizaed Bond Obligation) 이며, 당기말 현재 상기 무보증사모사채(P-CBO)와 관련하여 후순위채권 810,000천원(제 6회 사모사채의 각각 후순위채권)이 담보로 제공되어있습니다. 당사는, 상각후원가측정금융자산으로 분류 된 후순위 채권을 기간에 걸쳐 평가손실로 인식하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	차입금 구분	내역	당기말	전기말

실행금액	한도금액	한도금액

산업은행	단기차입금	산업운영자금대출	13,000,000,000	13,000,000,000	13,000,000,000

원화무역어음대출	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

유동성장기차입금	신디케이트론	3,401,022,535	3,401,022,535	7,450,000,000

시설자금대출	2,896,920,000	2,896,920,000	-

장기차입금	신디케이트론	-	-	4,474,577,552

시설자금대출	24,518,070,000	24,518,070,000	-

기업은행	단기차입금	일반운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

무역어음대출	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행	단기차입금	일반운전자금대출	-	1,200,000,000	1,200,000,000

유동성장기차입금	신디케이트론	-	-	1,525,000,000

장기차입금	신디케이트론	-	-	915,937,023

하나은행	단기차입금	일반운전자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

유동성장기차입금	신디케이트론	-	-	1,525,000,000

장기차입금	신디케이트론	-	-	915,937,023

농협은행	단기차입금	일반운전자금대출	17,365,000,000	18,000,000,000	20,000,000,000

유동성장기차입금	신디케이트론	-	-	2,725,000,000

장기차입금	신디케이트론	-	-	1,636,674,356

국민은행	단기차입금	일반운전자금대출	10,360,384,000	10,360,384,000	2,500,000,000

신한은행	단기차입금	일반운전자금대출	53,800,000,000	55,000,000,000	5,000,000,000

유동성장기차입금	신디케이트론	-	-	2,525,000,000

일반운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000	-

장기차입금	신디케이트론	-	-	4,415,937,023

일반운전자금대출	2,500,000,000	2,500,000,000	-

대구은행	유동성장기차입금	신디케이트론	-	-	1,525,000,000

장기차입금	신디케이트론	-	-	915,937,023

씨티은행	단기차입금	일반운전자금대출	12,201,000,000	12,201,000,000	10,702,020,000

수출입은행	장기차입금	수출성장자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

합 계	154,042,396,535	157,077,396,535	95,952,020,000

(6) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입금종류	당기말	상환금액

2025년	2026년	2027년	2028년 이후

신디케이트론	3,401,022,535	3,401,022,535	-	-	-

시설자금대출	27,414,990,000	2,896,920,000	2,896,920,000	3,539,808,000	18,081,342,000

일반자금대출	8,500,000,000	1,000,000,000	6,000,000,000	1,000,000,000	500,000,000

합 계	39,316,012,535	7,297,942,535	8,896,920,000	4,539,808,000	18,581,342,000

19. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행, 한국투자증권과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,940,909,874	4,343,230,361

사외적립자산의 공정가치	(4,070,821,167)	(3,752,394,532)

순확정급여부채	870,088,707	590,835,829

(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,343,230,361	3,937,411,914

당기근무원가	665,982,781	616,499,779

이자비용	78,916,953	68,725,281

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	(2,520,702)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	98,439,085	105,344,265

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(8,210,015)	20,630,036

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(234,928,589)	(405,380,914)

기말 금액	4,940,909,874	4,343,230,361

(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,752,394,532	3,531,971,039

이자수익	174,497,459	191,624,529

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(64,771,139)	(71,201,036)

기여금:

- 사용자	320,000,000	100,000,000

제도에서 지급한 금액

-지급액	(111,299,685)	-

기말 금액	4,070,821,167	3,752,394,532

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	266,215	540,342

장단기금융상품	4,070,554,952	3,751,854,190

합 계	4,070,821,167	3,752,394,532

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	4.05%	4.60%

임금상승률	5.00%	5.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(168,693,726)	195,133,681

임금상승률	1.00%	191,508,199	(168,877,670)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(7) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 551,618천원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 10년입니다.

(8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	1년 미만	1년-2년 미만	2-5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	131,467,232	124,930,563	352,518,751	5,372,407,603	5,981,324,149

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	250,000,000	250,000,000

발행주식수	36,988,000	36,988,000

1주당금액	100	100

자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

자기주식 처분이익	695,117,529	687,149,094

합 계	32,676,270,649	32,668,302,214

21. 자기주식당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.당기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

주식 수	장부금액	주식 수	장부금액

기초 자기주식	2,306,604주	6,422,517,447	2,128,541주	5,442,594,902

자기주식 취득	236,608주	789,324,370	385,442주	1,513,457,525

자기주식 처분(*)	15,053주	(42,487,640)	207,379주	(533,534,980)

기말 자기주식	2,528,159주	7,169,354,177	2,306,604주	6,422,517,447

(*) 주식매수선택권 행사 및 장기 성과보상 Stock Grant 시행에 따른 자기주식의 교부로 인한 처분입니다.

22. 주식기준보상

(1) 당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격

2020-02-18	348,770	2023.02.18~2025.02.17	2,549

2021-02-17	23,400	2024.02.17~2026.02.16	4,933

2022-02-17	16,110	2025.02.17~2027.02.16	4,594

2023-02-10	28,857	2026.02.20~2028.02.19	4,721

2024-02-19	71,844	2027.02.19~2029.02.18	4,223

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다. 당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다.

(2) 당기 및 전기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

주식보상비용	335,699,670	304,235,195

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2024년 부여분	2023년 부여분	2022년 부여분	2021년 부여분	2020년 부여분

공정가치 산출방법	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 추정 공정가치	1,232원	1,377원	1,039원	1,460원	757원

부여일 전일 종가	4,040원	4,640원	4,380원	5,340원	2,485원

행사가격	4,223원	4,721원	4,594원	4,933원	2,549원

기대주가변동성	37.55%	46.18%	33.96%	31.48%	37.81%

기대배당수익률	0.82%	0.88%	0.92%	0.88%	0.97%

무위험이자율(*)	3.47%	3.69%	2.45%	1.17%	1.34%

부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년	5년	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 4년 만기 국고채 수익율입니다.

23. 이익잉여금 및 기타자본(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	939,391,973	835,347,785

미처분이익잉여금	150,745,754,612	149,516,871,119

합 계	151,685,146,585	150,352,218,904

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당기	전기

처분예정일 : 2025년 3월 24일	처분확정일 : 2024년 3월 28일

미처분이익잉여금	150,745,754,612	149,516,871,119

전기이월이익잉여금	148,372,385,051	145,075,592,537

순확정급여부채의 재측정요소	(120,611,290)	(155,965,692)

당기순이익	2,493,980,851	4,597,244,274

이익잉여금 처분액	-	1,144,486,068

이익준비금	-	104,044,188

현금배당	-	1,040,441,880

차기이월 미처분이익잉여금	150,745,754,612	148,372,385,051

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(7,169,354,177)	(6,422,517,447)

주식매수선택권	190,430,757	206,114,569

합 계	(6,978,923,420)	(6,216,402,878)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	181,913,744,816	-	181,913,744,816

제품매출	8,932,409,000	-	8,932,409,000

임대매출	-	6,471,418,957	6,471,418,957

기타매출	-	3,531,141,537	3,531,141,537

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	190,846,153,816	10,002,560,494	200,848,714,310

지리적 시장:

국내	36,385,035,929	9,360,255,173	45,745,291,102

북미	8,755,627,850	70,507,080	8,826,134,930

유럽	412,890,000	-	412,890,000

아시아	145,292,600,037	571,798,241	145,864,398,278

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	190,846,153,816	10,002,560,494	200,848,714,310

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	190,846,153,816	1,625,227,412	192,471,381,228

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	8,377,333,082	8,377,333,082

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	190,846,153,816	10,002,560,494	200,848,714,310

② 전기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	108,603,021,402	-	108,603,021,402

제품매출	6,359,826,700	-	6,359,826,700

임대매출	-	5,710,075,700	5,710,075,700

기타매출	-	983,395,702	983,395,702

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	114,962,848,102	6,693,471,402	121,656,319,504

지리적 시장:

국내	23,389,925,042	6,648,783,541	30,038,708,583

북미	2,442,812,908	6,979,266	2,449,792,174

유럽	11,067,000	-	11,067,000

아시아	89,119,043,152	37,708,595	89,156,751,747

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	114,962,848,102	6,693,471,402	121,656,319,504

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	114,962,848,102	953,420,607	115,916,268,709

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	5,740,050,795	5,740,050,795

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	114,962,848,102	6,693,471,402	121,656,319,504

(2) 당기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	2,097,533,109	893,772,814

계약부채 - 선수금	30,343,324,980	4,269,576,020

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 거래 방식은 선수거래입니다. 또한 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 11,195천원, 15,080천원입니다(주석10 참조).계약부채는 반도체장비 매출과 관련한 선수금이 포함됩니다. 당기 계약부채의 증가는 당기말 현재 출고되지 않은 반도체장비에 대해 선수령한 대금에 기인합니다. 당사는 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 3,216백만원입니다.

25. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

급여	5,255,360,160	5,380,139,150

퇴직급여	570,402,275	493,600,531

복리후생비	1,357,882,599	1,071,219,348

여비교통비	427,974,997	316,337,562

접대비	257,965,646	268,055,313

통신비	68,585,373	84,239,050

수도광열비	1,066,736,907	1,012,321,328

세금과공과	423,240,081	317,967,544

감가상각비	3,082,499,903	2,961,164,795

무형자산상각비	425,910,862	142,316,658

지급임차료	35,932,479	20,014,085

보험료	1,117,728,921	997,140,136

차량유지비	201,710,263	167,254,013

경상연구개발비	787,729,495	458,954,641

운반비	405,768,938	107,615,525

교육훈련비	44,652,210	33,746,020

도서인쇄비	14,114,657	13,382,847

회의비	41,987,436	54,684,322

소모품비	305,831,474	280,353,144

지급수수료	6,656,824,384	5,217,570,233

광고선전비	592,519,176	576,266,074

주식보상비용	335,699,670	304,235,195

대손상각비(환입)	(3,885,628)	(51,082,549)

합 계	23,473,172,278	20,227,494,965

26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

원재료 및 재공품등의 사용	10,657,517,199	3,865,847,872

상품의 변동	153,165,379,358	81,520,000,223

외주가공비	764,463,766	2,274,075,440

종업원급여	7,183,645,034	6,960,070,139

여비교통비	427,974,997	316,337,562

수도광열비	1,066,736,907	1,012,321,328

세금과공과	423,240,081	317,967,544

감가상각비	4,731,782,862	4,618,597,766

무형자산상각비	425,910,862	142,316,658

지급임차료	35,932,479	20,014,085

보험료	1,117,728,921	997,140,136

차량유지비	201,710,263	167,254,013

경상연구개발비	787,729,495	458,954,641

운반비	417,588,938	108,341,358

소모품비	305,831,474	282,493,144

지급수수료	6,657,427,384	5,218,290,233

광고선전비	592,519,176	576,266,074

대손상각비(환입)	(3,885,628)	(51,082,549)

주식보상비용	335,699,670	304,235,195

기타비용	427,305,322	491,386,337

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	189,722,238,560	109,600,827,199

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

단기금융상품처분이익	6,016,438	2,733,502

외환차익	65,319,863	224,496,898

외화환산이익	18,824,041	20,512,193

유형자산처분이익	816,122	384,632

잡이익	68,725,568	69,202,000

합 계	159,702,032	317,329,225

(2) 당기 및 전기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

외환차손	284,208,407	325,727,042

외화환산손실	886,613,247	17,085,804

투자자산손상차손	490,777,843	-

유형자산처분손실	1,523,141	-

기부금	493,123,000	375,606,412

잡손실	111,800,207	2,470,137

합 계	2,268,045,845	720,889,395

28. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

이자수익	134,598,992	761,539,682

외환차익	660,997,668	811,040,716

외화환산이익	1,441,178,354	59,255,939

금융보증수익	49,986,257	-

공정가치측정금융자산처분이익	420,259,166	118,386,417

공정가치측정금융자산평가이익	183,298,950	109,027,100

파생상품평가이익	1,979,849,861	236,110,382

파생상품거래이익	10,767,663	-

합 계	4,880,936,911	2,095,360,236

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

이자비용	7,255,847,354	5,498,031,962

외환차손	1,015,390,389	446,263,211

외화환산손실	1,705,213,114	312,639,712

금융보증비용	3,521,893	-

공정가치측정금융자산평가손실	760,669,508	1,467,875,247

파생상품평가손실	-	58,353,460

파생상품거래손실	-	24,112,702

합 계	10,740,642,258	7,807,276,294

29. 법인세 비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	682,347,109	1,843,230,712

전기법인세 조정	729,680,212	(32,244,064)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(779,449,799)	(509,424,490)

자본에 직접 반영된 법인세비용	31,868,217	41,209,645

법인세비용	664,445,739	1,342,771,803

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	3,158,426,590	5,940,016,077

적용세율에 따른 세부담액	638,111,157	1,108,603,054

조정사항 :

- 전기법인세의 조정	729,680,212	(32,244,064)

- 비공제비용	130,013,842	41,774,499

- 세액공제 및 감면	(711,891,998)	(25,289,840)

- 기타(세율차이 등)	(121,467,474)	249,928,154

법인세비용	664,445,739	1,342,771,803

유효세율	21.04%	22.61%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(152,479,507)	31,868,217	(120,611,290)	(197,175,337)	41,209,645	(155,965,692)

(4) 당기 및 전기에 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:원)

구 분	일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

재고자산평가손실충당금	9,173,084,922	2,108,953,880	11,282,038,802	1,917,174,749	440,771,361	2,357,946,110

건설중인자산	(2,547,378,704)	23,770,608	(2,523,608,096)	(532,402,149)	4,968,057	(527,434,092)

확정급여채무	4,343,230,361	597,679,513	4,940,909,874	907,735,145	124,915,018	1,032,650,163

감가상각비	(1,447,017,323)	(917,241,699)	(2,364,259,022)	(302,426,621)	(191,703,515)	(494,130,136)

미확정비용	279,117,265	(26,207,143)	252,910,122	58,335,508	(5,477,293)	52,858,215

건설자금이자	1,872,130	(1,872,130)	-	391,275	(391,275)	-

미수수익	(16,168,361)	(3,684,932)	(19,853,293)	(3,379,187)	(770,151)	(4,149,338)

퇴직보험	(3,752,394,532)	(318,426,635)	(4,070,821,167)	(784,250,457)	(66,551,167)	(850,801,624)

외화환산손익	249,957,384	2,068,053,295	2,318,010,679	52,241,093	432,223,139	484,464,232

무형자산	2,996,728	(250,000)	2,746,728	626,316	(52,250)	574,066

금융자산평가손익	(3,264,094,371)	(1,618,081,604)	(4,882,175,975)	(682,195,724)	(338,179,055)	(1,020,374,779)

세금과공과	2,651,430	-	2,651,430	554,149	-	554,149

리스부채	141,964,850	60,087,512	202,052,362	29,670,654	12,558,290	42,228,944

사용권자산	(138,124,064)	(60,704,592)	(198,828,656)	(28,867,929)	(12,687,260)	(41,555,189)

지분법적용투자주식	-	490,777,843	490,777,843	-	102,572,569	102,572,569

금융보증충당부채	-	15,983,615	15,983,615	-	3,340,576	3,340,576

이월세액공제	-	273,912,755	273,912,755	-	273,912,755	273,912,755

합 계	3,029,697,715	2,692,750,286	5,722,448,001	633,206,822	779,449,799	1,412,656,621

② 전기 (단위:원)

구 분	일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

재고자산평가손실충당금	6,734,458,138	2,438,626,784	9,173,084,922	1,407,501,751	509,672,998	1,917,174,749

건설중인자산	(2,571,513,492)	24,134,788	(2,547,378,704)	(537,446,320)	5,044,171	(532,402,149)

확정급여채무	3,937,411,914	405,818,447	4,343,230,361	822,919,090	84,816,055	907,735,145

감가상각비	(886,277,650)	(560,739,673)	(1,447,017,323)	(185,232,029)	(117,194,592)	(302,426,621)

미확정비용	280,961,114	(1,843,849)	279,117,265	58,720,873	(385,365)	58,335,508

건설자금이자	2,001,243	(129,113)	1,872,130	418,260	(26,985)	391,275

미수수익	(2,749,397)	(13,418,964)	(16,168,361)	(574,624)	(2,804,563)	(3,379,187)

퇴직보험	(3,531,971,039)	(220,423,493)	(3,752,394,532)	(738,181,947)	(46,068,510)	(784,250,457)

외화환산손익	652,553,775	(402,596,391)	249,957,384	136,383,739	(84,142,646)	52,241,093

무형자산	2,996,728	-	2,996,728	626,316	-	626,316

금융자산평가손실	(4,032,130,125)	768,035,754	(3,264,094,371)	(842,715,196)	160,519,472	(682,195,724)

세금과공과	2,651,430	-	2,651,430	554,149	-	554,149

리스부채	196,460,071	(54,495,221)	141,964,850	41,060,155	(11,389,501)	29,670,654

사용권자산	(192,592,753)	54,468,689	(138,124,064)	(40,251,885)	11,383,956	(28,867,929)

합 계	592,259,957	2,437,437,758	3,029,697,715	123,782,332	509,424,490	633,206,822

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 없습니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당기	전기

당기순이익	2,493,980,851	4,597,244,274

유통보통주식수(*)	34,555,908	34,849,197

기본주당이익	72	132

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.당사는 우선주를 발행하지 아니하여 당기순손익은 전액 보통주에 귀속됩니다.(2) 당기 및 전기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자(대표이사)	김정웅

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.

SurplusGLOBAL USA, Inc.

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd

SurplusGLOBAL Japan, Inc

SurplusGLOBAL GmbH

(주)이큐글로벌

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.

EQ Semicon Tech Co., Ltd.

(주)톡톡이네

관계기업	주식회사 실트렉스

Axiomatique Technologies, Inc.

기타	사회복지법인 함께웃는재단

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	지급수수료	201,625,125	435,348,521

매입 등	15,372,129,649	1,612,864,047

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	지급수수료	2,372,293,292	1,547,528,217

매입 등	362,518,192	104,721,202

SurplusGLOBAL USA, Inc.	지급수수료	216,603,114	54,987,912

매입 등	383,383,207	83,021,617

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	지급수수료	187,656,301	387,102,002

매입 등	334,934,068	142,080,824

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	매출 등	4,243,147,789	-

매입 등	19,260,211,137	25,263,220,726

(주)이큐글로벌	매출	1,434,054,491	80,500,000

매입 등	65,669,000	1,371,864,400

(주)톡톡이네	매출	151,475,600	135,043,200

지급수수료 등	749,410,205	727,122,300

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	330,000,000	223,624,933

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무	채권

매입채무	기타채무	매출채권	기타채권

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	377,613,733	213,084,438	-	-

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	755,566,593	6,381,708,810	-	-

SurplusGLOBAL USA, Inc.	426,257,987	761,389,234	-	-

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	92,828,888	203,142,240	-	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	643,480,403	1,580,864	-	19,425,828

SurplusGLOBAL GmbH	-	-	-	26,676,063

(주)이큐글로벌	16,236,000	14,402,751	393,631,196	104,758,173

(주)톡톡이네	-	74,552,176	15,149,200	-

② 전기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무	채권

매입채무	기타채무	매출채권	기타채권

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	1,805,160	132,478,113	-	-

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	324,855,923	3,352,452,365	-	-

SurplusGLOBAL USA, Inc.	173,464,374	467,261,617	-	-

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	80,532,047	352,822,390	-	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	20,705,933	-	-	-

(주)이큐글로벌	3,300,000	-	86,178,837	-

(주)톡톡이네	67,596,100	13,498,320	-

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당기	전기

급여	677,862,991	662,922,531

퇴직급여	162,423,346	160,617,340

합 계	840,286,337	823,539,871

(5) 당기 및 전기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

기초 종업원대여금	80,000,000	169,000,000

증가	-	31,000,000

감소	-	(120,000,000)

기말 종업원대여금	80,000,000	80,000,000

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	SurplusGLOBAL Japan, Inc	-	456,330,000	-	(446,360,400)	(9,969,600)	-

SurplusGLOBAL GmbH	150,424,000	-	-	-	-	-

㈜이큐글로벌	-	-	500,000,000	(500,000,000)	-	-

관계기업	Axiomatique Technologies, Inc.	1,226,944,607	548,445,292	-	-	(548,445,292)	-

② 전기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	SurplusGLOBAL Japan, Inc	-	953,180,000	482,018,000	(953,180,000)	(25,688,000)	456,330,000

(7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	46,800,000	산업운영자금대출	13,000,000,000	산업은행

1,800,720,000	무역어음대출(*1)	2,000,000,000

2,400,000,000	일반자금대출	2,000,000,000	하나은행

21,600,000,000	일반자금대출	17,365,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	-	우리은행

2,750,000,000	일반자금대출	2,500,000,000	국민은행

$5,881,920	일반자금대출	$5,347,200

12,000,000,000	일반자금대출	57,300,000,000	신한은행

4,800,000,000	일반자금대출	4,000,000,000	기업은행

49,396,000,000	시설자금대출	30,816,012,535	산업은행

6,000,000,000	수출성장자금대출	5,000,000,000	수출입은행

$5,881,920	외화 합계	$5,347,200	-

102,233,520,000	원화 합계	133,981,012,535	-

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.

② 전기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	15,600,000,000	산업운영자금대출	13,000,000,000	산업은행

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	2,000,000,000

2,400,000,000	일반자금대출	-	하나은행

24,000,000,000	일반자금대출	13,300,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,750,000,000	일반자금대출	2,500,000,000	국민은행

12,000,000,000	일반자금대출	4,500,000,000	신한은행

4,800,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	기업은행

83,248,000,000	신디케이트론	26,050,000,000	산업은행 외 5

6,000,000,000	수출성장자금대출	5,000,000,000	수출입은행

154,278,000,000	합 계	67,950,000,000	-

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.

(8) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보증내역	지급보증액	실행액	보증제공처

(주)이큐글로벌	대출 지급보증	360,000,000	300,000,000	하나은행

2,160,000,000	1,800,000,000	신한은행

2,760,000,000	2,300,000,000	농협은행

1,053,000,000	900,000,000	하나은행

SurplusGLOBAL Japan, Inc	대출 지급보증	￥240,000,000	￥200,000,000	하나은행

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	105,564,954,960	36,000,000,000	장기차입금	12,816,012,535	산업은행

67,400,000,000	장기차입금	18,000,000,000	산업은행

60,000,000,000	단기차입금	49,600,000,000	신한은행

합 계	105,564,954,960	163,400,000,000	합 계	80,416,012,535

② 전기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	105,576,591,311	84,000,000,000	장기차입금	11,924,577,552	산업은행

4,361,674,356	농협은행

2,440,937,023	신한은행

2,440,937,023	우리은행

2,440,937,023	하나은행

2,440,937,023	대구은행

합 계	105,576,591,311	84,000,000,000	합 계	26,050,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	71,572,743,337	76,923,623,000	DB손해보험(주)

비품	604,153,029	974,242,500

시설장치	12,382,707,726	14,385,135,000

기계설비	2,395,438,213	4,327,102,000

재고자산	190,272,522,710	163,110,086,175

합 계	277,227,565,015	259,720,188,675

② 전기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	74,287,668,740	76,955,179,350	DB손해보험(주)

비품	627,241,242	949,580,626

시설장치	11,797,880,623	13,567,980,574

기계설비	90,000,000	4,246,000,000

재고자산	128,209,733,212	130,000,000,000

합 계	215,012,523,817	225,718,740,550

(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 5,869,422천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사는 한국무역보험공사로부터 1,800,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

당기순이익	2,493,980,851	4,597,244,274

현금유출 없는 비용등의 가산	19,906,221,830	16,754,012,115

법인세비용	664,445,739	1,342,771,803

이자비용	7,255,847,354	5,498,031,962

재고자산평가손실	2,073,814,322	2,473,766,342

감가상각비	4,731,782,862	4,618,597,766

무형자산상각비	425,910,862	142,316,658

유형자산처분손실	1,523,141	-

퇴직급여	570,402,275	493,600,531

외화환산손실	2,591,826,361	329,725,516

공정가치측정금융자산평가손실	760,669,508	1,467,875,247

투자증권손상차손	490,777,843	-

파생상품평가손실	-	58,353,460

파생상품처분손실	-	24,112,702

주식보상비용	335,699,670	304,235,195

기부금	-	624,933

금융보증비용	3,521,893	-

현금유입 없는 수익등의 차감	(4,249,481,472)	(1,359,032,396)

이자수익	(134,598,992)	(761,539,682)

단기금융상품처분이익	(6,016,438)	(2,733,502)

대손충당금환입	(3,885,628)	(51,082,549)

유형자산처분이익	(816,122)	(384,632)

외화환산이익	(1,460,002,395)	(79,768,132)

공정가치측정금융자산평가이익	(183,298,950)	(109,027,100)

공정가치측정금융자산처분이익	(420,259,166)	(118,386,417)

파생상품평가이익	(1,979,849,861)	(236,110,382)

파생상품처분이익	(10,767,663)	-

금융보증수익	(49,986,257)	-

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(9,859,192,472)	(29,619,753,403)

매출채권	(1,202,841,294)	2,517,318,595

단기금융상품	1,871,626,614	(1,343,206,861)

미수금	(214,525,050)	(109,611,815)

선급금	11,808,721,193	(4,515,686,966)

선급비용	(191,091,055)	(209,405,990)

재고자산	(66,145,317,026)	(18,141,546,157)

매입채무	15,997,053,407	(127,037,355)

미지급금	2,616,040,555	(12,744,097)

미지급비용	(168,771,011)	(19,550,959)

임대보증금	122,580,809	93,840,000

선수금	26,073,748,960	(7,266,449,514)

예수금	17,210,330	19,708,630

퇴직금의 지급	(123,628,904)	(405,380,914)

사외적립자산	(320,000,000)	(100,000,000)

영업으로부터 창출된 현금	8,291,528,737	(9,627,529,410)

(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

유형자산 취득금액 미지급금 대체	68,053,100	633,282,000

사용권자산 및 리스부채의 인식	168,407,452	52,250,283

장기선급금에서 무형자산으로 대체	1,302,045,000	-

장기차입금의 유동성 대체	10,844,655,557	28,975,000,000

장기사채의 유동성 대체	30,000,000,000	-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	43,102,020,000	70,131,553,545	-	1,492,810,455	114,726,384,000

유동성장기차입금	22,275,000,000	(25,821,713,022)	10,844,655,557	-	7,297,942,535

유동성사채	-	-	30,000,000,000	-	30,000,000,000

장기차입금	13,275,000,000	29,587,725,557	(10,844,655,557)	-	32,018,070,000

사채	30,000,000,000	-	(30,000,000,000)	-	-

리스부채	143,918,804	(89,411,321)	-	147,544,879	202,052,362

합 계	108,795,938,804	73,808,154,759	-	1,640,355,334	184,244,448,897

② 전기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	27,218,590,000	16,247,237,040	-	(363,807,040)	43,102,020,000

유동성장기차입금	16,275,000,000	(22,975,000,000)	28,975,000,000	-	22,275,000,000

유동성사채	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	-	-

장기차입금	30,250,000,000	12,000,000,000	(28,975,000,000)	-	13,275,000,000

사채	30,000,000,000	-	-	-	30,000,000,000

리스부채	196,460,074	(91,544,744)	-	39,003,474	143,918,804

합 계	105,940,050,074	3,180,692,296	-	(324,803,566)	108,795,938,804