서플러스글로벌 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제26기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제25기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 서플러스글로벌과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 서플러스글로벌(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결기업")은 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 회사는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 2025년 09월 30일 현재 지배기업의 자본금은 3,698,800천원이며 주요 주주는 김정웅(34.41%), 박병도(12.77%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	대만	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL China, Inc.	중국	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL USA, Inc.	미국	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	일본	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL GmbH	독일	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

(주)이큐글로벌	한국	76.01	76.01	12월	반도체 부품제조 및 수리

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.	중국	86.00	86.00	12월	반도체 부품제조 및 수리

EQ Semicon Tech Co., Ltd.	중국	100.00	100.00	12월	반도체 부품제조 및 수리

(주)톡톡이네	한국	62.23	69.64	12월	자회사형 장애인표준사업장

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	2,678,914,969	219,788,936	2,459,126,033	5,189,112,223	(106,047,123)	(70,809,711)

SurplusGLOBAL China, Inc.	9,972,519,308	2,676,370,498	7,296,148,810	8,231,895,121	67,883,408	(93,327,358)

SurplusGLOBAL USA, Inc.	1,743,332,459	35,458,834	1,707,873,625	287,806,388	(104,018,656)	(190,810,937)

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	704,943,639	25,166,475	679,777,164	2,238,826,867	60,852,496	30,447,692

SurplusGLOBAL Japan, Inc	3,742,213,971	2,826,224,809	915,989,162	9,964,017,324	(49,931,379)	(41,964,155)

SurplusGLOBAL GmbH	191,022,736	27,956,500	163,066,236	149,668,471	26,199,984	36,814,005

(주)이큐글로벌	13,193,671,008	10,209,766,653	2,983,904,355	11,941,699,686	(553,383,148)	(703,893,122)

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.	3,502,934,792	138,534,412	3,364,400,380	2,181,692,470	525,026,962	465,087,183

EQ Semicon Tech Co., Ltd.	901,763,849	584,473,371	317,290,478	869,736,238	108,006,384	104,326,121

(주)톡톡이네	332,055,079	173,501,112	158,553,967	1,043,521,634	(99,406,627)	(99,406,627)

② 전기 (단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	3,805,670,863	1,275,735,119	2,529,935,744	21,201,627,391	518,797,914	547,923,499

SurplusGLOBAL China, Inc.	16,531,920,877	9,142,444,709	7,389,476,168	25,802,426,487	1,467,940,817	1,805,734,677

SurplusGLOBAL USA, Inc.	1,940,340,246	41,655,684	1,898,684,562	598,112,514	(204,394,940)	40,047,973

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	704,358,158	55,028,686	649,329,472	555,703,825	(15,762,644)	64,873,992

SurplusGLOBAL Japan, Inc	5,165,317,198	4,207,363,881	957,953,317	24,230,796,603	302,881,582	331,385,494

SurplusGLOBAL GmbH	145,743,447	19,491,216	126,252,231	-	(25,686,004)	(24,171,769)

(주)이큐글로벌	15,363,612,184	11,675,814,707	3,687,797,477	19,500,391,059	298,389,143	193,380,872

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.	3,060,849,224	160,848,817	2,900,000,407	2,524,025,707	511,378,075	779,993,126

EQ Semicon Tech Co., Ltd.	888,471,123	675,189,592	213,281,531	1,203,562,704	48,339,713	66,396,856

(주)톡톡이네	281,691,163	73,730,569	207,960,594	1,210,513,251	(106,663,119)	(106,663,119)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.2) 공정가치 측정

연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 정보(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(3) 주요 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리4.1 위험관리 개요

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결기업의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.

4.3 위험관리

연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(2) 이자율 위험 연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.

(4) 유동성 위험 연결기업은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험관리 연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	21,830,393	19,998,374

보통예금(*)	14,500,016,269	65,477,753,253

합 계	14,521,846,662	65,497,751,627

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,276,503,706	5,760,744,958

대손충당금	(3,307,683)	(14,194,572)

매출채권(순액)	3,273,196,023	5,746,550,386

(2) 당분기 및 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,194,572	31,057,753

대손설정	-	-

환입	(10,886,889)	(16,863,181)

기말금액	3,307,683	14,194,572

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

후순위 유동화사채	-	714,000,000	-	202,500,000

출자금	-	12,012,625,025	-	12,292,153,726

비상장주식	-	597,076,962	-	604,680,474

합 계	-	13,323,701,987	-	13,099,334,200

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

후순위 유동화사채	-	810,000,000	-	(810,000,000)

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	30좌	300,000,000	1,288,272,727	988,272,727

코오롱 2019 유니콘 투자조합	1,364좌	1,364,000,000	1,149,942,857	(214,057,143)

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	597,076,962	237,076,962

스마트2020토니비대면투자조합	1,022좌	1,022,000,000	1,503,377,603	481,377,603

스마트2021토니비대면투자조합	4,065좌	4,065,000,000	4,696,031,838	631,031,838

2023토니M	3,375좌	3,375,000,000	3,375,000,000	-

신보2025제20차유동화전문(유) 제1-2회 후순위 공모사채(*1)	-	714,000,000	714,000,000	-

합 계	12,010,000,000	13,323,701,987	1,313,701,987

(*1) 당분기에 신규 취득하였습니다.

② 전기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

후순위 유동화사채	-	810,000,000	202,500,000	(607,500,000)

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	30좌	300,000,000	1,446,850,036	1,146,850,036

코오롱 2019 유니콘 투자조합	1,414좌	1,414,000,000	2,001,898,995	587,898,995

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	604,680,474	244,680,474

스마트2020토니비대면투자조합	1,022좌	1,022,000,000	1,508,385,107	486,385,107

스마트2021토니비대면투자조합	4,300좌	4,300,000,000	3,960,019,588	(339,980,412)

2023토니M	3,375좌	3,375,000,000	3,375,000,000	-

합 계	11,581,000,000	13,099,334,200	1,518,334,200

8. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화스왑(*1)	-	-	1,140,849,470	-

선물환(*2)	-	-	839,000,391

합 계	-	-	1,979,849,861	-

파생상품부채

통화스왑(*1)	373,962,680	-	-	-

합 계	373,962,680	-	-	-

(*1) 연결기업은 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피를 위하여 4건의 통화스왑계약과 2건의 선물환계약을 체결하였습니다.(*2) 당사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피를 위하여 2건의 선물환 계약을 체결하였으나 당분기에 계약 종료되었습니다.연결기업이 보유 중인 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않아, 공정가치 변동으로 인한 손익은 당기손익으로 인식되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업의 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 원)

구 분	계약처	계약체결일	계약만기일	계약금액	계약환율(KRW/USD)	평가금액

매입금액(USD)	매도금액(KRW)

통화스왑(CRS)(*)	한국
씨티은행	2025-01-14	2026-01-13	1,619,000	2,366,006,600	1,461.40	(101,251,154)

2025-01-21	2026-01-13	1,600,000	2,300,640,000	1,437.90	(67,460,573)

2025-03-18	2026-01-13	1,700,000	2,461,260,000	1,447.80	(90,083,348)

2025-03-29	2026-01-13	1,500,000	2,206,950,000	1,471.30	(115,167,605)

(*) 연결기업이 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(당사, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에,원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.

9. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	14,521,846,662	14,521,846,662	65,497,751,627	65,497,751,627

매출채권	3,273,196,023	3,273,196,023	5,746,550,386	5,746,550,386

기타금융자산(유동)	4,119,008,678	4,119,008,678	5,108,447,532	5,108,447,532

기타금융자산(비유동)	103,090,429	103,090,429	122,169,404	122,169,404

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품자산(유동)	-	-	1,979,849,861	1,979,849,861

공정가치측정금융자산(유동)	-	-	-	-

공정가치측정금융자산(비유동)	13,323,701,987	13,323,701,987	13,099,334,200	13,099,334,200

합 계	35,340,843,779	35,340,843,779	91,554,103,010	91,554,103,010

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	14,968,072,373	14,968,072,373	17,023,336,592	17,023,336,592

단기차입금	128,908,181,800	128,908,181,800	123,099,344,000	123,099,344,000

유동성장기차입금	8,896,920,000	8,896,920,000	7,297,942,535	7,297,942,535

유동성사채	-	-	30,000,000,000	30,000,000,000

리스부채(유동)	412,025,411	412,025,411	380,202,098	380,202,098

리스부채(비유동)	280,973,382	280,973,382	268,777,254	268,777,254

사채	21,000,000,000	21,000,000,000	-	-

장기차입금	33,445,380,000	33,445,380,000	32,818,070,000	32,818,070,000

기타금융부채(유동)	4,306,557,422	4,306,557,422	3,711,097,257	3,711,097,257

임대보증금(비유동)	422,903,186	422,903,186	350,903,640	350,903,640

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채(유동)	373,962,680	373,962,680	-	-

합 계	213,014,976,254	213,014,976,254	214,949,673,376	214,949,673,376

연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 연결기업의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	13,323,701,987	13,323,701,987

금융부채:

파생상품부채(유동)	-	373,962,680	-	373,962,680

② 전기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	13,099,334,200	13,099,334,200

파생상품자산(유동)	-	1,979,849,861	-	1,979,849,861

10. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	14,521,846,662	-	14,521,846,662

매출채권	3,273,196,023	-	3,273,196,023

공정가치측정금융자산	-	-	-

기타금융자산	4,119,008,678	-	4,119,008,678

소 계	21,914,051,363	-	21,914,051,363

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	13,323,701,987	13,323,701,987

기타금융자산	103,090,429	-	103,090,429

소 계	103,090,429	13,323,701,987	13,426,792,416

합 계	22,017,141,792	13,323,701,987	35,340,843,779

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산은 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

유동 :

매입채무	14,968,072,373	-	14,968,072,373

단기차입금	128,908,181,800	-	128,908,181,800

유동성장기차입금	8,896,920,000	-	8,896,920,000

리스부채	412,025,411	-	412,025,411

파생상품부채	-	373,962,680	373,962,680

기타금융부채	4,306,557,422	-	4,306,557,422

소 계	157,491,757,006	373,962,680	157,865,719,686

비유동 :

사채	21,000,000,000	-	21,000,000,000

장기차입금	33,445,380,000	-	33,445,380,000

리스부채	280,973,382	-	280,973,382

임대보증금	422,903,186	-	422,903,186

소 계	55,149,256,568	-	55,149,256,568

합 계	212,641,013,574	373,962,680	213,014,976,254

② 전기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	65,497,751,627	-	65,497,751,627

매출채권	5,746,550,386	-	5,746,550,386

파생상품자산	1,979,849,861	1,979,849,861

기타금융자산	5,108,447,532	5,108,447,532

소 계	76,352,749,545	1,979,849,861	78,332,599,406

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	13,099,334,200	13,099,334,200

기타금융자산	122,169,404	-	122,169,404

소 계	122,169,404	13,099,334,200	13,221,503,604

합 계	76,474,918,949	15,079,184,061	91,554,103,010

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동 :

매입채무	17,023,336,592	17,023,336,592

단기차입금	123,099,344,000	123,099,344,000

유동성장기차입금	7,297,942,535	7,297,942,535

유동성사채	30,000,000,000	30,000,000,000

리스부채	380,202,098	380,202,098

기타금융부채	3,711,097,257	3,711,097,257

소 계	181,511,922,482	181,511,922,482

비유동 :

장기차입금	32,818,070,000	32,818,070,000

리스부채	268,777,254	268,777,254

임대보증금	350,903,640	350,903,640

소 계	33,437,750,894	33,437,750,894

합 계	214,949,673,376	214,949,673,376

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

- 이자수익	167,320,704	105,901,706

- 외화환산손익	(63,718,998)	(295,430,093)

- 외환차손익	(406,065,651)	(185,574,618)

- 대손상각비(환입)	(10,886,889)	(10,959,632)

공정가치로 측정하는 금융자산

- 평가손익	(476,849,120)	(329,819,263)

- 처분손익	176,665,039	216,986,494

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 이자비용	6,089,905,461	5,615,835,127

- 외화환산손익	831,388,568	621,012,579

- 외환차손익	(490,303,851)	(527,110,778)

11. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말	비고

기타금융자산	2,000,000	-	당좌개설보증금

합 계	2,000,000	-

12. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	211,332,060,641	(16,142,126,465)	195,189,934,176	201,289,722,771	(11,289,129,567)	190,000,593,204

제품	1,508,822,194	(100,490,734)	1,408,331,460	129,016,849	(50,326,712)	78,690,137

원재료	5,911,461,789	(343,749,243)	5,567,712,546	6,156,295,269	(55,656,300)	6,100,638,969

재공품	494,000,000	-	494,000,000	805,588,736	-	805,588,736

합 계	219,246,344,624	(16,586,366,442)	202,659,978,182	208,380,623,625	(11,395,112,579)	196,985,511,046

(*) 당분기말 및 전기말 상품에 포함된 미착상품은 각각 244,159천원 및 7,790,749천원입니다.당분기말 및 전기말 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가충당금은 각각 5,191,254천원, 2,132,232천원입니다. 동 금액은 매출원가에서 가산하였습니다.

13. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분평가액	손상차손누계액	장부금액

주식회사 실트렉스	한국	20.00%	901,215,000	76,615,030	-	977,830,030

Axiomatique Technologies, Inc.	미국	43.12%	1,226,944,607	(293,244,056)	(206,031,603)	727,668,948

주식회사 넥스레이(*1)	한국	15.36%	4,225,000	-	-	4,225,000

합계	2,132,384,607	(216,629,026)	(206,031,603)	1,709,723,978

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

② 전기말 (단위:원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분평가액	손상차손누계액	장부금액

주식회사 실트렉스	한국	20.00%	901,215,000	411,614,071	-	1,312,829,071

Axiomatique Technologies, Inc.	미국	43.12%	1,226,944,607	(284,746,240)	(206,031,603)	736,166,764

합계	2,128,159,607	126,867,831	(206,031,603)	2,048,995,835

(2) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말

주식회사 실트렉스	1,312,829,071	-	(334,999,041)	-	977,830,030

Axiomatique Technologies, Inc.	736,166,764	-	-	(8,497,816)	727,668,948

주식회사 넥스레이	-	4,225,000	-	-	4,225,000

합계	2,048,995,835	4,225,000	(334,999,041)	(8,497,816)	1,709,723,978

② 전기 (단위:원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기말

주식회사 실트렉스	1,207,016,374	-	105,812,697	1,312,829,071

Axiomatique Technologies, Inc.	-	1,226,944,607	(284,746,240)	(206,031,603)	736,166,764

합계	1,207,016,374	1,226,944,607	(178,933,543)	(206,031,603)	2,048,995,835

(3) 당분기 중 지분법 평가 시 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 내부거래 미실현손익의 변동은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 투자계정의 잔액이 0원이 되어 지분법적용의 중지로 인식하지 못한 지분법변동액은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

주식회사 실트렉스	10,784,421,938	6,070,097,043	1,239,821,189	(1,579,905,403)

Axiomatique Technologies, Inc.	600,141,303	-	-	-

주식회사 넥스레이	10,000,000	-	-	-

(*) 당분기 요약 재무정보는 당반기 수치를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기 (단위:원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

주식회사 실트렉스	10,721,065,146	4,331,745,046	9,867,052,652	696,400,648

Axiomatique Technologies, Inc.	600,141,303	-	155,692,329	(682,614,512)

14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

토지	11,491,140,266	-	11,491,140,266	11,491,140,265	-	11,491,140,265

건물	27,532,659,140	(3,912,428,213)	23,620,230,927	27,532,659,139	(3,224,472,430)	24,308,186,709

시설장치	7,178,495,635	(2,302,214,036)	4,876,281,599	7,178,495,636	(1,754,040,833)	5,424,454,803

합 계	46,202,295,041	(6,214,642,249)	39,987,652,792	46,202,295,040	(4,978,513,263)	41,223,781,777

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	11,491,140,265	-	-	1	-	11,491,140,266

건물	24,308,186,709	-	-	-	(687,955,782)	23,620,230,927

시설장치	5,424,454,803	-	-	-	(548,173,204)	4,876,281,599

합 계	41,223,781,777	-	-	1	(1,236,128,986)	39,987,652,792

② 전분기 (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	11,626,967,949	-	(3)	-	-	11,626,967,946

건물	25,230,169,246	-	(1)	-	-692,663,944	24,537,505,301

시설장치	5,977,075,236	-	172,129,992	-	-544,576,024	5,604,629,204

합 계	42,834,212,431	-	172,129,988	-	-1,237,239,968	41,769,102,451

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 2,846백만원(전분기: 4,251백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 2,197백만원(전분기: 2,049백만원)입니다.

15. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	정부보조금	합계	취득가액	상각누계액	정부보조금	합 계

토지	29,260,018,854	-	-	29,260,018,854	29,440,922,439	-	-	29,440,922,439

건물	53,348,691,274	(7,581,510,381)	-	45,767,180,893	53,541,872,030	(6,277,315,402)	-	47,264,556,628

구축물	-	-	-	-	21,500,000	(10,074,989)	-	11,425,011

시설장치	9,738,551,893	(2,898,662,643)	-	6,839,889,250	9,115,915,892	(2,150,533,561)	-	6,965,382,331

기계장치	10,275,131,838	(6,960,446,562)	-	3,314,685,276	10,413,166,861	(6,379,497,790)	-	4,033,669,071

차량운반구	414,344,923	(323,304,068)	(5,052,468)	85,988,387	390,558,185	(277,717,552)	(6,086,136)	106,754,497

비품	2,000,365,627	(1,350,542,932)	-	649,822,695	1,868,395,868	(1,140,491,852)	-	727,904,016

공구와기구	273,879,306	(153,870,451)	(1,404,887)	118,603,968	248,601,543	(121,498,272)	-	127,103,271

사용권자산	1,211,149,389	(531,397,178)	-	679,752,211	1,202,798,502	(563,220,936)	-	639,577,566

건설중인자산	30,104,467,919	-	-	30,104,467,919	11,153,298,725	-	-	11,153,298,725

합 계	136,626,601,023	(19,799,734,215)	(6,457,355)	116,820,409,453	117,397,030,045	(16,920,350,354)	(6,086,136)	100,470,593,555

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각	환산차이	기말금액

토지	29,440,922,439	2,750,000	-	(183,653,585)	-	-	29,260,018,854

건물	47,264,556,628	-	-	(164,354,274)	(1,333,021,461)	-	45,767,180,893

구축물	11,425,011	-	-	(11,425,011)	-	-	-

시설장치	6,965,382,331	600,656,000	-	11,425,012	(737,709,292)	135,199	6,839,889,250

기계장치	4,033,669,071	80,473,759	(64,436,743)	-	(736,816,496)	1,795,685	3,314,685,276

차량운반구	106,754,497	26,896,420	-	-	(46,958,410)	(704,120)	85,988,387

비품	727,904,016	135,101,590	-	-	(212,721,385)	(461,526)	649,822,695

공구와기구	127,103,271	23,872,876	-	-	(32,372,179)	-	118,603,968

사용권자산	639,577,567	484,791,744	(35,134,531)	-	(404,902,933)	(4,579,636)	679,752,211

건설중인자산	11,153,298,725	18,953,919,194	-	(2,750,000)	-	-	30,104,467,919

합 계	100,470,593,556	20,308,461,583	(99,571,274)	(350,757,858)	(3,504,502,156)	(3,814,398)	116,820,409,453

② 전분기 (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각	환산차이	기말금액

토지	24,086,456,497	4,400,739,270	-	184,799,853	-	-	28,671,995,620

건물	49,057,499,494	-	-	1	(1,346,997,216)	-	47,710,502,279

구축물	15,725,007	-	-	-	(3,224,997)	-	12,500,010

시설장치	5,831,249,650	1,430,860,000	-	541,370,012	(678,847,286)	(19,400)	7,124,612,976

기계장치	1,791,296,765	87,203,576	-	-	(393,584,643)	-	1,484,915,698

차량운반구	96,606,792	22,787,709	-	-	(32,763,053)	1,852,195	88,483,643

비품	734,204,858	204,876,070	(57,186,227)	-	(197,075,511)	779,216	685,598,406

공구와기구	120,974,380	36,466,056	-	-	(26,974,927)	-	130,465,509

사용권자산	510,366,008	413,725,927	(54,139,754)	-	(317,557,642)	4,841,519	557,236,058

건설중인자산	909,299,850	11,062,775,820	-	(898,299,850)	-	-	11,073,775,820

합 계	83,153,679,301	17,659,434,428	(111,325,981)	(172,129,984)	(2,997,025,275)	7,453,530	97,540,086,019

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	735,566,141	720,512,990

판매비와관리비	2,768,936,015	2,276,512,285

합 계	3,504,502,156	2,997,025,275

(4) 연결기업의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

(5) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 224백만원(전기 : 49백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.72% (전기:5.29%)입니다.

16. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

건물	539,393,943	527,471,448

차량운반구	671,755,446	663,814,209

상각누계액	(531,397,178)	(551,708,091)

합 계	679,752,211	639,577,566

리스부채 :

유동리스부채	412,025,411	380,202,098

비유동리스부채	280,973,382	268,777,254

합 계	692,998,793	648,979,352

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 484,792천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	404,902,933	317,557,642

건물	253,941,288	186,899,663

차량운반구	150,961,641	130,657,979

리스부채 이자비용	26,738,512	12,969,612

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 및 소액리스	168,485,828	155,389,536

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	93,489,241	267,895,782

판매비와관리비	311,413,692	49,661,860

합 계	404,902,933	317,557,642

(4) 당분기 및 전분기 발생한 리스의 총 현금유출액은 569,053천원(전분기 : 473,729천원)입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	8,333,752,553	(1,154,604,824)	(15,000,000)	7,164,147,729	4,519,956,817	(927,217,128)	(60,000,000)	3,532,739,689

회원권	437,910,558	-	-	437,910,558	87,152,700	-	-	87,152,700

특허권	146,291,614	(55,592,565)	-	90,699,049	138,421,601	(45,941,647)	-	92,479,954

상표권	39,481,042	(7,523,710)	-	31,957,332	56,728,606	(26,635,564)	-	30,093,042

영업권	1,003,393,194	-	-	1,003,393,194	1,003,393,194	-	-	1,003,393,194

기타무형자산	247,362,000	(140,549,470)	(42,500,023)	64,312,507	234,782,000	(123,586,992)	(50,000,020)	61,194,988

합 계	10,208,190,961	(1,358,270,569)	(57,500,023)	8,792,420,369	6,040,434,918	(1,123,381,331)	(110,000,020)	4,807,053,567

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	취득	대체	상각	당분기말

소프트웨어	3,532,739,689	3,611,016,482	1,064,700,000	(1,044,308,442)	7,164,147,729

회원권	87,152,700	-	350,757,858	-	437,910,558

특허권	92,479,954	9,359,400	-	(11,140,305)	90,699,049

상표권	30,093,042	-	9,388,000	(7,523,710)	31,957,332

영업권	1,003,393,194	-	-	-	1,003,393,194

기타무형자산	61,194,988	12,580,000	-	(9,462,481)	64,312,507

합 계	4,807,053,567	3,632,955,882	1,424,845,858	(1,072,434,938)	8,792,420,369

② 전분기 (단위:원)

구 분	기초	취득	대체	상각	전기말

소프트웨어	599,566,018	877,730,000	1,302,045,000	(265,414,228)	2,513,926,790

회원권	87,152,700	-	-	-	87,152,700

특허권	104,598,388	1,908,100	-	(10,469,089)	96,037,399

상표권	21,909,106	13,924,191	-	(5,560,930)	30,272,367

영업권	1,003,393,194	-	-	-	1,003,393,194

기타무형자산	72,833,188	-	-	(8,728,650)	64,104,538

합 계	1,889,452,594	893,562,291	1,302,045,000	(290,172,897)	3,794,886,988

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 818,351천원 및 1,007,209천원이며, 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상하였습니다.

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	128,908,181,800	-	123,099,344,000	-

장기차입금	8,896,920,000	33,445,380,000	7,297,942,535	32,818,070,000

사채	-	21,000,000,000	30,000,000,000	-

합 계	137,805,101,800	54,445,380,000	160,397,286,535	32,818,070,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	일반운전자금대출	2026.06.17	3.74%~5.44%	16,900,000,000	17,000,000,000

농협은행	일반운전자금대출	2026.06.02	3.75%~5.26%	19,420,000,000	19,665,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2026.05.18	1.11%~4.97%	66,000,000,000	54,800,000,000

기업은행	일반운전자금대출	2026.09.03	3.89%~5.15%	4,000,000,000	4,000,000,000

씨티은행	일반운전자금대출	2026.01.13	4.95%	9,000,721,800	12,201,000,000

국민은행	일반운전자금대출	2026.03.15	4.97%~4.98%	8,500,000,000	10,360,384,000

하나은행	일반운전자금대출	2026.05.20	1.15%~5.13%	4,087,460,000	5,072,960,000

우리은행	일반운전자금대출	2026.06.26	4.63%	1,000,000,000

합 계	128,908,181,800	123,099,344,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금대출	2035.06.25	1.30%	26,550,000,000	18,000,000,000

산업시설자금대출	2028.03.29	3.69%	7,242,300,000	9,414,990,000

신디케이트론	-	-	-	3,401,022,535

수출입은행	수출성장자금대출	2026.01.23	3.29%	5,000,000,000	5,000,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2028.05.11	4.72% ~ 4.98%	3,550,000,000	4,300,000,000

합 계	42,342,300,000	40,116,012,535

유동성장기차입금	(8,896,920,000)	(7,297,942,535)

차감계	33,445,380,000	32,818,070,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증사모사채	2025.09.29	6.664%	-	30,000,000,000

제7회 무보증사모사채(*1)	2027.09.29	4.044%	21,000,000,000	-

합 계	21,000,000,000	30,000,000,000

유동성 사채	-	(30,000,000,000)

차감계	21,000,000,000	-

(*1) 상기 사채와 관련하여 신용기금으로부터 210억의 지급보증을 받고 있습니다. 상기 사채는 신용보증기금 보증으로 발행한 P-CBO(Primary Collatealized Bond Obligation) 이며, 당분기말 현재 상기 무보증사모사채(P-CBO)와 관련하여 후순위채권 714,000천원(제 7회 사모사채 후순위채권)이 담보로 제공되어있습니다. 당사는, 상각후원가측정금융자산으로 분류 된 후순위 채권을 기간에 걸쳐 평가손실로 인식하고 있습니다

19. 순확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행 등과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,161,408,270	6,876,585,170

사외적립자산의 공정가치	(5,442,938,727)	(5,015,351,853)

순확정급여부채	1,718,469,543	1,861,233,317

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,876,585,170	6,140,553,199

당기근무원가	833,715,445	739,218,924

이자비용	95,910,018	91,760,214

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	(2,115,775)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	33,049,559	81,828,079

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	86,647,524	43,092,286

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급 등	(764,499,446)	(472,245,651)

기말 금액	7,161,408,270	6,622,091,276

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,015,351,853	4,694,855,722

이자수익	61,586,833	103,468,649

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(57,411,066)	(72,094,204)

기여금:

- 사용자	748,369,050	320,000,000

제도에서 지급한 금액

- 지급액	(324,957,943)	(138,775,542)

기말 금액	5,442,938,727	4,907,454,625

20. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 하기와 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

반품보증충당부채 (*)	114,315,057	-

합 계	114,315,057	-

(*) 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 반품보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 반품충당부채로 계상하였습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	250,000,000	250,000,000

발행주식수	36,988,000	36,988,000

1주당금액	100	100

자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

자기주식처분이익	775,581,373	695,117,529

합 계	32,756,734,493	32,676,270,649

22. 자기주식연결기업은 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.당분기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식 수	장부금액	주식 수	장부금액

기초 자기주식	2,528,159주	7,169,354,177	2,306,604주	6,422,517,447

자기주식 취득	-	-	236,608주	789,324,370

자기주식 처분	11,031주	(31,281,711)	15,053주	(42,487,640)

기말 자기주식	2,517,128주	7,138,072,466	2,528,159주	7,169,354,177

23. 주식기준보상1) 스톡옵션

(1) 연결기업은 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격

2021-02-17	23,400	2024.02.17~2026.02.16	4,933

2022-02-17	16,110	2025.02.17~2027.02.16	4,594

2023-02-20	28,857	2026.02.20~2028.02.19	4,721

2024-02-19	71,844	2027.02.19~2029.02.18	4,223

2025-02-14	116,306	2028.02.14~2030.02.13	2,840

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다. 연결기업이 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다.

(2) 당분기 및 전분기 현재 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	259,198	270,209

기중 부여 수량	116,306	71,844

기중 행사 수량	(147,650)	(24,730)

기중 권리상실분	(37,342)	(4,294)

기말	190,512	313,029

기말현재 행사가능수량	25,870	164,560

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2025년 부여분	2024년 부여분	2023년 부여분	2022년 부여분	2021년 부여분

공정가치 산출방법	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 추정 공정가치	711원	1,232원	1,377원	1,039원	1,460원

부여일 전일 종가	2,705원	4,040원	4,640원	4,380원	5,340원

행사가격	2,840원	4,223원	4,721원	4,594원	4,933원

기대주가변동성	33.30%	37.55%	46.18%	33.96%	31.48%

기대배당수익률	0.82%	0.82%	0.88%	0.92%	0.88%

무위험이자율(*)	2.74%	3.47%	3.69%	2.45%	1.17%

부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년	5년	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 4년 만기 국고채 수익율입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	25,496,107	13,784,764

2) 스톡그랜트(1) 연결기업은 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약을 체결하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차

부여일	2022.02.21	2023.02.22

부여 주식수	138,125주	130,917주

약정 용역제공기간	2022.02.21 ~ 2025.02.20	2023.02.22 ~ 2026.02.21

귀속기산일	2026.02.21	2027.02.22

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며, 우리사주조합을 통해 개인별 우리사주 계좌에 4년 간 예탁 보관합니다.

(2) 스톡그랜트의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	수량

기초	269,042

부여	-

행사	(141,334)

기말	127,708

(3) 당분기 및 전분기 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	224,455,382	225,277,569

24. 연결이익잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	939,391,973	939,391,973

미처분이익잉여금	150,258,514,695	159,933,884,887

합 계	151,197,906,668	160,873,276,860

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	149,078,057	653,110,496

지분법기타포괄손익	(8,497,816)	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,138,072,466)	(7,169,354,177)

주식매수선택권	102,813,167	195,041,894

기타	(168,176,212)	(189,330,176)

합 계	(7,203,435,511)	(7,163,642,459)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비수리, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	123,549,536,464	-	123,549,536,464

제품매출	1,108,820,175	-	1,108,820,175

임대매출	-	2,846,484,631	2,846,484,631

기타매출	-	13,451,612,732	13,451,612,732

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	124,658,356,639	16,298,097,363	140,956,454,002

지리적 시장:

국내	17,173,838,602	2,515,497,831	19,689,336,433

북미	5,858,605,800	564,916,338	6,423,522,138

유럽	262,167,200	-	262,167,200

아시아	101,363,745,037	13,217,683,194	114,581,428,231

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	124,658,356,639	16,298,097,363	140,956,454,002

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	124,658,356,639	14,633,614,493	139,291,971,132

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,664,482,870	1,664,482,870

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	124,658,356,639	16,298,097,363	140,956,454,002

② 전분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비수리, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	162,536,998,834	-	162,536,998,834

제품매출	7,481,180,796	-	7,481,180,796

기타매출	-	4,250,934,645	4,250,934,645

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	-	11,570,724,207	11,570,724,207

170,018,179,630	15,821,658,852	185,839,838,482

지리적 시장:

국내	31,376,293,685	7,876,553,140	39,252,846,825

북미	5,201,109,150	-	5,201,109,150

아시아	133,440,776,795	7,945,105,712	141,385,882,507

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	170,018,179,630	15,821,658,852	185,839,838,482

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	170,018,179,630	10,580,069,896	180,598,249,526

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	5,241,588,956	5,241,588,956

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	170,018,179,630	15,821,658,852	185,839,838,482

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,276,503,706	5,760,744,958

계약부채 - 선수금	19,675,230,424	41,843,558,076

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 거래 방식은 선수거래입니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 3,308천원, 14,195천원입니다(주석6 참조).계약부채는 반도체장비 매출과 관련한 선수금이 포함됩니다. 당분기 계약부채의 증가는 당분기말 현재 출고되지 않은 반도체장비에 대해 선수령한 대금에 기인합니다. 연결기업은 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 34,525 백만원입니다.

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,642,491,514	7,384,157,754	2,596,541,982	6,971,535,694

퇴직급여	247,027,861	735,586,371	228,967,824	601,157,338

복리후생비	507,350,048	1,443,775,928	501,650,368	1,352,745,508

여비교통비	144,082,651	448,756,630	346,663,249	776,526,707

접대비	105,436,161	332,119,206	80,829,461	260,979,924

통신비	19,042,717	59,043,227	22,325,604	69,114,263

수도광열비	405,994,451	986,379,465	329,636,468	831,556,795

세금과공과	149,270,041	220,515,753	188,151,433	351,347,679

감가상각비	952,523,379	2,768,936,015	767,333,664	2,276,512,285

무형자산상각비	448,263,465	1,072,434,938	155,902,284	290,172,897

지급임차료	64,181,608	168,485,828	50,566,891	155,389,536

보험료	315,119,923	1,032,984,155	417,977,824	971,920,671

차량유지비	68,419,297	186,473,783	75,501,292	248,569,814

경상연구개발비	248,882,602	818,351,731	219,361,966	1,007,209,028

운반비	275,633,259	970,523,764	316,421,986	718,019,210

교육훈련비	7,979,727	25,742,362	15,511,820	41,796,516

도서인쇄비	1,702,630	7,370,200	6,090,260	14,304,527

회의비	3,301,219	10,975,535	2,256,201	7,133,234

소모품비	244,946,535	400,436,031	87,853,397	303,112,480

지급수수료	1,991,836,164	4,853,895,925	1,104,208,723	3,369,332,861

광고선전비	174,970,738	694,641,267	342,689,506	882,701,255

주식보상비용	82,726,486	249,951,489	79,913,294	239,062,333

대손상각비	(16,157,228)	(10,886,889)	8,643,720	(10,959,632)

합 계	9,085,025,248	24,860,650,468	7,944,999,217	21,729,240,923

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 재공품등의 사용	2,281,521,463	6,704,317,033	3,969,433,525	9,527,746,157

상품의 변동	29,193,649,023	111,038,829,128	50,648,829,996	137,364,292,048

외주가공비	224,988,870	564,275,355	383,871,261	890,558,377

종업원급여	4,139,194,297	11,822,092,644	4,208,980,905	11,143,593,467

여비교통비	169,207,862	511,607,781	376,965,294	862,141,947

수도광열비	405,994,451	986,379,465	329,636,468	831,556,795

세금과공과	149,270,041	220,515,753	188,151,433	351,347,679

감가상각비	1,589,445,193	4,740,631,142	1,409,948,409	4,234,191,434

무형자산상각비	448,263,465	1,072,434,938	155,902,284	290,172,897

지급임차료	64,181,608	168,485,828	50,566,891	155,389,536

보험료	315,119,923	1,032,984,155	417,977,824	971,920,671

차량유지비	68,419,297	187,192,531	75,992,092	250,446,954

경상연구개발비	227,885,948	750,801,834	170,162,679	958,009,741

운반비	278,111,627	974,235,554	328,259,050	733,373,529

소모품비	306,812,216	572,605,395	147,605,584	472,626,475

지급수수료	2,013,298,904	4,925,752,812	1,154,053,221	3,444,295,907

광고선전비	174,970,738	694,741,267	342,689,506	882,701,255

대손상각비	(16,157,228)	(10,886,889)	8,643,720	(10,959,632)

주식보상비용	82,726,486	249,951,489	79,913,294	239,062,333

품질보증비용	38,105,019	114,315,057	-	-

기타비용	183,357,786	544,763,476	149,811,799	441,858,935

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	42,338,366,989	147,866,025,748	64,597,395,235	174,034,326,505

28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	121,030,294	252,806,967	24,281,438	204,683,230

외화환산이익	(341,985,615)	649,670,888	219,620,149	248,227,965

유형자산처분이익	142,322	424,000	1,389,087	1,464,508

지분법이익	-	-	-	8,134,891

잡이익	12,034,711	294,284,334	83,147,519	156,859,935

합 계	(208,778,288)	1,197,186,189	328,438,193	619,370,529

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	162,464,495	658,872,618	98,340,828	390,257,848

외화환산손실	42,889,788	125,354,594	(129,131,007)	65,897,676

유형자산처분손실	-	-	1,029,836	1,384,939

지분법손실	-	334,999,041	-	-

기부금	179,390,000	417,335,000	18,685,000	444,298,000

잡손실	162,206	2,674,863	77,154,584	109,537,191

재고자산감모손실	326,305	326,305	-	-

합 계	385,232,794	1,539,562,421	66,079,241	1,011,375,654

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	39,451,634	167,320,704	31,507,304	105,901,706

외환차익	153,609,012	525,129,681	268,764,217	801,579,918

외화환산이익	(381,362,059)	398,294,243	271,109,821	413,491,359

금융보증수익	10,154,554	36,342,358	-	-

공정가치측정금융자산처분이익	(100,000,000)	152,453,980	-	206,218,831

공정가치측정금융자산평가이익	(638,151)	972,758,023	-	-

파생상품평가이익	-	-	(729,803,220)	885,982

파생상품거래이익	-	24,997,975	-	10,767,663

합 계	(278,785,010)	2,277,296,964	(158,421,878)	1,538,845,459

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,955,454,705	6,089,905,461	2,028,407,643	5,615,835,127

외환차손	388,312,831	1,015,433,532	433,926,981	1,328,690,696

외화환산손실	(422,715,321)	154,940,967	(359,979,538)	270,239,162

금융보증비용	(373,127)	1,745,589	-	-

공정가치측정금융자산평가손실	67,500,000	1,075,644,463	67,500,000	165,301,977

파생상품평가손실	(431,494,985)	373,962,680	165,403,268	165,403,268

파생상품거래손실	-	786,916	-	-

합 계	1,556,684,103	8,712,419,608	2,335,258,354	7,545,470,230

30. 법인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당이익은 연결기업의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(7,494,808,157)	(9,588,157,793)	574,006,016	3,319,047,343

유통보통주식수(*)	34,470,872	34,468,932	34,603,006	34,592,691

기본주당이익	(217)	(278)	(17)	96

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.

연결기업은 우선주를 발행하지 아니하여 분기순이익은 전액 보통주에 귀속됩니다.(2) 당분기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자(대표이사)	김정웅

관계기업	주식회사 실트렉스

Axiomatique Technologies, Inc.

주식회사 넥스레이

기타	사회복지법인 함께웃는재단

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	주식회사 실트렉스	매출	1,000,000,000	737,500,000

매입 등	692,824,332	502,500,000

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	330,000,000	330,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무	채권

매입채무	기타채무	매출채권	기타채권

관계기업	주식회사 실트렉스	-	-	-	-

② 전기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무	채권

매입채무	기타채무	매출채권	기타채권

관계기업	주식회사 실트렉스	140,800,000	-	-	-

.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당분기	전분기

급여	658,626,521	523,177,495

퇴직급여	132,465,293	151,972,904

합 계	791,091,814	675,150,399

(5) 당분기 및 전기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초 종업원대여금	100,778,959	130,391,390

증가	115,000,000	10,000,000

감소	(124,383,005)	(39,612,431)

기말 종업원대여금	91,395,954	100,778,959

(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원, JPY)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화 지급보증	46,800,000	일반자금대출	13,000,000,000	산업은행

1,800,720,000	무역어음대출(*1)	2,000,000,000

3,210,000,000	일반자금대출(*2)	2,200,000,000	하나은행

￥200,000,000	일반자금대출	￥200,000,000

21,600,000,000	일반자금대출	19,420,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	우리은행

9,350,000,000	일반자금대출	8,500,000,000	국민은행

12,000,000,000	일반자금대출	69,550,000,000	신한은행

4,800,000,000	일반자금대출	4,000,000,000	기업은행

13,396,000,000	시설자금대출	33,792,300,000	산업은행

6,000,000,000	수출성장자금대출	5,000,000,000	수출입은행

73,643,520,000	원화 합계	158,462,300,000

￥200,000,000	외화 합계	￥200,000,000

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.(*2) 무역보험공사 보증서 대출 810백만원 보증이 포함되어 있습니다.

② 전기말 (단위:원,JPY,USD)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화 지급보증	46,800,000	일반자금대출	13,000,000,000	산업은행

1,800,720,000	무역어음대출(*1)	2,000,000,000

3,813,000,000	일반자금대출(*2)	3,200,000,000	하나은행

￥200,000,000.00	일반자금대출	￥200,000,000

24,360,000,000	일반자금대출	19,665,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	-	우리은행

2,750,000,000	일반자금대출	2,500,000,000	국민은행

$5,881,920	일반자금대출	$5,347,200

14,160,000,000	일반자금대출	59,100,000,000	신한은행

4,800,000,000	일반자금대출	4,000,000,000	기업은행

49,396,000,000	신디케이트론	30,816,012,535	산업은행 외 5

6,000,000,000	수출성장자금대출	5,000,000,000	수출입은행

108,566,520,000	원화 합계	139,281,012,535

$5,881,920	외화 합계	$5,347,200

￥200,000,000	￥200,000,000

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.(*2) 무역보험공사 보증서 대출 810백만원 보증이 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

33. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	103,459,280,523	36,000,000,000	장기차입금	7,242,300,000	산업은행

67,400,000,000	장기차입금	26,550,000,000

60,000,000,000	단기차입금	60,000,000,000	신한은행

재고자산(*1)	21,712,302,446	14,046,578,373	-	-	-

합 계	125,171,582,969	177,446,578,373	합 계	93,792,300,000

(*1) 특정 거래처로부터 매입한 상품에 대해 12회 분할지급 조건으로 계약이 체결되었으며, 해당 상품이 대금 완납 전에 외부에 판매되는 경우, 잔여 미지급금 전액을 판매 시점에 일시 상환하기로 약정되어 있습니다. 이에 따라 상품의 조기 판매 여부에 따라 향후 잔여 매입대금에 대한 조기 지급의무가 발생할 수 있습니다.

② 전기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	105,520,479,960	36,000,000,000	장기차입금	12,816,012,535	산업은행

67,400,000,000	장기차입금	18,000,000,000

60,000,000,000	단기차입금	49,600,000,000	신한은행

합 계	105,520,479,960	163,400,000,000	합 계	80,416,012,535

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	69,387,411,820	93,452,546,000	DB손해보험㈜

비품	664,657,676	1,330,492,000

시설장치	11,711,997,563	-

기계설비	2,825,855,909	8,710,852,000

재고자산	203,841,404,448	233,500,000,000

합 계	288,431,327,416	336,993,890,000

② 전기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	71,572,743,337	77,223,623,000	DB손해보험㈜

비품	699,545,455	1,174,242,500

시설장치	12,382,707,726	14,385,135,000

기계설비	3,572,959,759	6,327,102,000

재고자산	196,943,177,826	166,610,086,175

합 계	285,171,134,103	265,720,188,675

(3) 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 8,272,013천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결기업은 한국무역보험공사로부터 2,610,000천원의 수출신용보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 계류 중인 소송사건은 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(9,566,943,990)	3,472,100,593

현금유출 없는 비용등의 가산	20,393,964,830	15,222,119,750

법인세비용	-	1,934,781,488

이자비용	6,089,905,461	5,615,835,127

대손상각비	-	(10,959,632)

재고자산평가손실	5,191,253,863	1,523,298,591

감가상각비	4,740,631,142	4,234,191,434

무형자산상각비	1,072,434,938	290,172,897

유형자산처분손실	-	1,384,940

퇴직급여	868,038,630	727,510,489

외화환산손실	280,295,561	336,136,838

공정가치측정금융자산평가손실	1,075,644,463	165,301,977

파생상품평가손실	373,962,680	165,403,268

파생상품처분손실	786,916	-

금융보증비용	1,745,589	-

품질보증비용	114,315,057	-

주식보상비용	249,951,489	239,062,333

지분법손실	334,999,041

현금유입 없는 수익등의 차감	(6,533,833,514)	(995,092,905)

법인세수익	(4,120,126,632)

이자수익	(167,320,704)	(105,901,706)

대손충당금환입	(10,886,889)	-

유형자산처분이익	(424,000)	(1,464,508)

외화환산이익	(1,047,965,131)	(661,719,324)

공정가치측정금융자산평가이익	(973,315,845)	-

공정가치측정금융자산처분이익	(152,453,980)	(206,218,831)

금융보증수익	(36,342,358)	-

지분법이익	-	(8,134,891)

파생상품평가이익	-	(885,982)

파생상품거래이익	(24,997,975)	(10,767,663)

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(28,154,403,409)	(38,476,399,332)

매출채권	2,295,443,043	(5,760,245,908)

단기금융상품	-	762,627,174

미수금	966,108,276	(1,450,261,815)

선급금	4,254,480,917	19,068,160,941

선급비용	(767,065,193)	(946,969,994)

재고자산	(10,770,650,369)	(52,429,173,125)

매입채무	(1,870,279,416)	6,834,121,063

미지급금	1,044,893,573	172,962,544

미지급비용	(341,872,596)	(98,718,014)

임대보증금	(8,700,000)	122,580,809

선수금	(21,952,243,868)	(4,166,565,388)

예수금	92,954,850	8,124,870

퇴직금의 지급	(349,103,576)	(273,042,489)

사외적립자산	(748,369,050)	(320,000,000)

영업으로부터 창출된 현금	(23,861,216,083)	(20,777,271,894)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 대체	(137,133,100)	(331,585,000)

사용권자산 및 리스부채의 인식	109,555,215	413,725,927

장기선급금에서 무형자산으로 대체	1,074,088,000	1,302,045,000

장기차입금의 유동성 대체	7,922,690,000	13,850,653,022

장기사채의 유동성 대체	-	30,000,000,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	123,099,344,000	8,132,533,520	-	(2,323,695,720)	128,908,181,800

유동성장기차입금	7,297,942,535	(6,323,712,535)	7,922,690,000	-	8,896,920,000

유동성사채	30,000,000,000	(30,000,000,000)	-	-	-

장기차입금	32,818,070,000	8,550,000,000	(7,922,690,000)	-	33,445,380,000

사채	-	21,000,000,000	-	-	21,000,000,000

리스부채	648,979,352	(400,567,085)	-	444,586,526	692,998,793

합 계	193,864,335,887	958,253,900	-	(1,879,109,194)	192,943,480,593

② 전분기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	49,227,340,000	51,450,253,545	-	(559,728,425)	100,117,865,120

유동성장기차입금	24,310,000,000	(23,126,233,022)	13,850,653,022	-	15,034,420,000

유동성사채	-	-	30,000,000,000	-	30,000,000,000

장기차입금	14,075,000,000	22,054,725,557	(13,850,653,022)	-	22,279,072,535

사채	30,000,000,000	-	(30,000,000,000)	-	-

리스부채	521,187,359	(318,339,112)	-	363,108,673	565,956,920

합 계	118,133,527,359	50,060,406,968	-	(196,619,752)	167,997,314,575