서플러스글로벌 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제21기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제20기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 서플러스글로벌

1. 일반사항 주 식회사 서플러스글로벌은 2000년 3월 28일에 설립되었으며 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 경기도 오산시 갈곶동에 소재하고 있습니다. 2020년 9월 30일 현재 당사의 자본금은 3,698,800 천원이며 주요 주주는 김정웅(34.7%), 박병도 (13.6%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성 기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

분기재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리(1) 위험관리 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.4.3 위험관리

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다.4) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

5) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	1,420,548,482	1,420,548,482

매출채권	569,022,743	569,022,743

기타금융자산(유동)	2,674,903,061	2,674,903,061

기타금융자산(비유동)	20,055,000	20,055,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	28,428,058,822	28,428,058,822

공정가치측정금융자산(비유동)	1,968,537,156	1,968,537,156

합 계	35,081,125,264	35,081,125,264

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,180,972,061	1,180,972,061

단기차입금	25,900,000,000	25,900,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000

장기차입금	32,275,000,000	32,275,000,000

기타금융부채(유동)	5,706,107,355	5,706,107,355

합 계	66,762,079,416	66,762,079,416

② 전기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	14,581,668,383	14,581,668,383

매출채권	597,309,627	597,309,627

기타금융자산(유동)	1,409,932,499	1,409,932,499

기타금융자산(비유동)	7,060,000	7,060,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	4,129,501,108	4,129,501,108

공정가치측정금융자산(비유동)	1,368,537,156	1,368,537,156

합 계	22,094,008,773	22,094,008,773

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	579,948,796	579,948,796

단기차입금	19,900,000,000	19,900,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000

장기차입금	18,150,000,000	18,150,000,000

기타금융부채(유동)	2,862,790,471	2,862,790,471

합 계	43,192,739,267	43,192,739,267

당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	7,617,730	1,412,930,752	-	1,420,548,482

매출채권	-	-	569,022,743	569,022,743

기타금융자산(유동)	-	80,305,513	2,594,597,548	2,674,903,061

기타금융자산(비유동)	-	-	20,055,000	20,055,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	-	28,428,058,822	-	28,428,058,822

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	1,968,537,156	1,968,537,156

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	-	-	1,180,972,061	1,180,972,061

단기차입금	-	25,900,000,000	-	25,900,000,000

유동성장기차입금	-	1,700,000,000	-	1,700,000,000

장기차입금	-	32,275,000,000	-	32,275,000,000

기타금융부채(유동)	-	-	5,706,107,355	5,706,107,355

② 전기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	8,336,564	14,573,331,819	-	14,581,668,383

매출채권	-	-	597,309,627	597,309,627

기타금융자산(유동)	-	-	1,409,932,499	1,409,932,499

기타금융자산(비유동)	-	-	7,060,000	7,060,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	-	4,129,501,108	-	4,129,501,108

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	1,368,537,156	1,368,537,156

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	-	-	579,948,796	579,948,796

단기차입금	-	19,900,000,000	-	19,900,000,000

유동성장기차입금	-	1,700,000,000	-	1,700,000,000

장기차입금	-	18,150,000,000	-	18,150,000,000

기타금융부채(유동)	-	-	2,862,790,471	2,862,790,471

6. 범주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동 :

현금및현금성자산	1,420,548,482	-	1,420,548,482

매출채권	569,022,743	-	569,022,743

공정가치측정금융자산	-	28,428,058,822	28,428,058,822

기타금융자산	2,674,903,061	-	2,674,903,061

소 계	4,664,474,286	28,428,058,822	33,092,533,108

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	1,968,537,156	1,968,537,156

기타금융자산	20,055,000	-	20,055,000

소 계	20,055,000	1,968,537,156	1,988,592,156

합 계	4,684,529,286	30,396,595,978	35,081,125,264

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

유동 :

매입채무	1,180,972,061	1,180,972,061

단기차입금	25,900,000,000	25,900,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000

리스부채	1,062,677,811	1,062,677,811

기타금융부채	5,706,107,355	5,706,107,355

소 계	35,549,757,227	35,549,757,227

비유동 :

장기차입금	32,275,000,000	32,275,000,000

리스부채	63,034,776	63,034,776

소 계	32,338,034,776	32,338,034,776

합 계	67,887,792,003	67,887,792,003

② 전기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동 :

현금및현금성자산	14,581,668,383	-	14,581,668,383

매출채권	597,309,627	-	597,309,627

공정가치측정금융자산	-	4,129,501,108	4,129,501,108

기타금융자산	1,409,932,499	-	1,409,932,499

소 계	16,588,910,509	4,129,501,108	20,718,411,617

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	1,368,537,156	1,368,537,156

기타금융자산	7,060,000	-	7,060,000

소 계	7,060,000	1,368,537,156	1,375,597,156

합 계	16,595,970,509	5,498,038,264	22,094,008,773

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

유동 :

매입채무	579,948,796	579,948,796

단기차입금	19,900,000,000	19,900,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000

리스부채	870,289,414	870,289,414

기타금융부채	2,862,790,471	2,862,790,471

소 계	25,913,028,681	25,913,028,681

비유동 :

장기차입금	18,150,000,000	18,150,000,000

리스부채	73,235,036	73,235,036

소 계	18,223,235,036	18,223,235,036

합 계	44,136,263,717	44,136,263,717

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금융상품	28,428,058,822	4,129,501,108

비상장주식	1,968,537,156	1,368,537,156

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

MMF	-	25,400,000,000	25,470,703,322	70,703,322

수산금융채권	-	2,999,999,212	2,957,355,500	(42,643,712)

코오롱인베스트먼트	830좌	1,100,000,000	1,100,000,000	-

(주)블루포인트파트너스(*1)	108,000주	360,000,000	360,000,000	-

(주)파인에바(*2)	3,433주	499,971,821	508,537,156	8,565,335

합 계	30,359,971,033	30,396,595,978	36,624,945

(*1) 당분기 중 무상증자(1:2), 액면분할(1:10)로 현 주식수는 108,000주이며 지분율은 0.9%입니다.(*2) 동 주식의 공정가치는 외부평가기관에서 평가하였으며 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였으며, 현금흐름할인법에 의하여 공정가치를 산출하였습니다.

전기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

MMF	-	1,200,000,000	1,201,955,252	1,955,252

수산금융채권	-	2,999,999,212	2,927,545,856	(72,453,356)

코오롱인베스트먼트	30좌	500,000,000	500,000,000	-

(주)블루포인트파트너스	3,600주	360,000,000	360,000,000	-

(주)파인에바(*1)	3,433주	499,971,821	508,537,156	8,565,335

합 계	5,559,971,033	5,498,038,264	(61,932,769)

(*1) 동 주식의 공정가치는 외부평가기관에서 평가하였으며 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였으며, 현금흐름할인법에 의하여 공정가치를 산출하였습니다.

8. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,617,730	8,336,564

보통예금	1,412,930,752	14,573,331,819

합 계	1,420,548,482	14,581,668,383

9. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	50,000,000	-	우리사주 예금담보

합 계	50,000,000	-

10. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	579,242,498	607,649,043

대손충당금	(10,219,755)	(10,339,416)

매출채권(순액)	569,022,743	597,309,627

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	569,022,743	597,429,288

소 계	569,022,743	597,429,288

손상채권(*)

6개월 초과	10,219,755	10,219,755

소 계	10,219,755	10,219,755

합 계	579,242,498	607,649,043

(*) 당사는 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,339,416	57,140,604

대손설정	-	7,644

환입	(119,661)	(46,808,832)

기말금액	10,219,755	10,339,416

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	82,281,600,825	(7,771,720,318)	74,509,880,507	97,917,169,998	(6,881,372,730)	91,035,797,268

제품	3,034,565,360	(721,998,845)	2,312,566,515	2,691,065,360	(336,194,070)	2,354,871,290

원재료	818,693,205	(685,117,433)	133,575,772	824,650,897	(302,614,794)	522,036,103

재공품	1,858,225,032	-	1,858,225,032	1,858,225,032	-	1,858,225,032

합 계	87,993,084,422	(9,178,836,596)	78,814,247,826	103,291,111,287	(7,520,181,594)	95,770,929,693

당분기 및 전분기 재고자산평가충당금계상은 각각 1,658,655천원, 2,123,139천원입니다. 동 금액은 매출원가에서 가산하였습니다. 12. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	100	379,761,757	100	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	100	161,130,000	100	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	100	342,768,000	100	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	100	129,414,000	100	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	100	163,510,500	100	163,510,500

㈜이큐글로벌	76.01	5,871,286,150	76.01	5,871,286,150

합 계	7,047,870,407	7,047,870,407

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

당분기	42,843,011,972	40,670,845,057	(713,709,365)	(1,663,367,131)	81,136,780,533

전기	32,947,247,553	12,295,346,709	(5,622,754)	(2,393,959,536)	42,843,011,972

(2) 회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).

14. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	기말

당분기	714,052,819	49,300,000	(209,745,696)	553,607,123

전기	1,007,849,595	58,678,411	(352,475,187)	714,052,819

15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

건물	1,789,117,266	2,065,739,657

차량운반구	205,669,930	216,908,808

합 계	1,994,787,196	2,282,648,465

리스부채 :

유동리스부채	1,062,677,811	870,289,414

비유동리스부채	63,034,776	73,235,036

합 계	1,125,712,587	943,524,450

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 2,097,371천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서 :

사용권자산의 감가상각비	1,202,646,136	1,320,290,071

건물	1,147,107,471	1,260,220,096

차량운반구	55,538,665	60,069,975

이자비용	36,520,883	34,818,295

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 및 소액리스	2,398,574	1,349,895

합 계	1,241,565,593	1,356,458,261

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	1,202,646,136	1,320,290,071

합 계	1,202,646,136	1,320,290,071

(4 ) 당분기 중 리스부채 및 소액자산, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 1,196,940천원입니다.

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	25,900,000,000	-	19,900,000,000	-

장기차입금	1,700,000,000	32,275,000,000	1,700,000,000	18,150,000,000

합 계	27,600,000,000	32,275,000,000	21,600,000,000	18,150,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업운영자금대출	2021.06.17	2.38~2.9	15,300,000,000	15,300,000,000

농협은행	일반운전자금대출	2021.05.31	2.6	3,000,000,000	4,000,000,000

우리은행	일반운전자금대출	2021.07.03	2.66	600,000,000	600,000,000

하나은행	일반운전자금대출	2021.02.07	1.654~1.919	1,000,000,000	-

신한은행	일반운전자금대출	2021.01.24	3.25	3,000,000,000	-

기업은행	일반운전자금대출	2021.09.11	2.769~3.221	3,000,000,000	-

합 계	25,900,000,000	19,900,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	2022.06.18	2.07	1,850,000,000	2,000,000,000

산업은행	산업시설자금대출	2023.06.28	2.73	4,125,000,000	5,250,000,000

신디케이트론	2025.12.31	2.98~3.48	12,000,000,000	6,000,000,000

농협은행	신디케이트론	2025.12.31	2.8	4,800,000,000	2,400,000,000

신한은행	신디케이트론	2025.12.31	2.8	2,800,000,000	1,400,000,000

우리은행	신디케이트론	2025.12.31	2.8	2,800,000,000	1,400,000,000

하나은행	신디케이트론	2025.12.31	2.8	2,800,000,000	1,400,000,000

대구은행	신디케이트론	2025.12.31	2.8	2,800,000,000

합 계	33,975,000,000	19,850,000,000

유동성 장기차입금	(1,700,000,000)	(1,700,000,000)

차감계	32,275,000,000	18,150,000,000

17. 순 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행, 한국투자증권과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,777,026,064	3,389,270,507

사외적립자산의 공정가치	(2,263,901,836)	(2,043,022,975)

순확정급여부채	1,513,124,228	1,346,247,532

(2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액기초금액	3,389,270,507	3,035,372,111

당기근무원가	315,541,469	420,813,382

이자비용	14,417,115	27,463,752

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	42,310,752

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	25,692,835	45,060,203

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	48,417,920	(21,058,815)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(16,313,782)	(160,690,878)

기말 금액	3,777,026,064	3,389,270,507

(3) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,043,022,975	1,816,621,188

이자수익	30,921,974	47,407,595

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(10,043,113)	(21,005,808)

기여금:

- 사용자	200,000,000	200,000,000

기말 금액	2,263,901,836	2,043,022,975

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	250,000,000	250,000,000

발행주식수	36,988,000	36,988,000

1주당금액	100	100

자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

19. 자 기주식당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.당분기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말

주식 수	장부금액

기초 자기주식	834,000주	3,442,081,005

자기주식 취득(*)	1,296,000주	1,877,436,163

분기말 자기주식	2,130,000주	5,319,517,168

(*) 2020년 3월 16일 이사회결의에 의해서 2,000,000천원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다.

20. 이익잉여금 및 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	382,154,000	382,154,000

미처분이익잉여금	100,933,148,020	90,906,013,917

합 계	101,315,302,020	91,288,167,917

21. 주식기준보상

(1) 당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격

2018-02-21	193,620	2021.02.21~2023.02.20	4,470

2019-02-18	32,200	2022.02.18~2024.02.17	3,001

2020-02-18	348,770	2023.02.18~2025.02.17	2,549

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다.당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	88,783,391	67,872,773

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 부여분	2019년 부여분	2018년 부여분

공정가치 산출방법	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 추정 공정가치	759원	915원	1,028원

부여일 전일 종가	2,485원	3,170원	4,460원

행사가격	2,549원	3,001원	4,470원

기대주가변동성	38.08%	33.35%	80.61%

기대배당수익률	0.97%	1.29%	1.46%

무위험이자율(*)	1.38%	1.87%	2.45%

부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 4년 만기 국고채 수익율입니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	80,584,839,154	-	80,584,839,154

제품매출	200,000,000	-	200,000,000

장비 임대매출	-	321,200,000	321,200,000

기타매출	-	1,873,790,862	1,873,790,862

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	80,784,839,154	2,194,990,862	82,979,830,016

지리적 시장:

국내	30,653,030,190	550,363,217	31,203,393,407

북미	17,911,740,700	765,435,941	18,677,176,641

유럽	589,895,779	-	589,895,779

아시아	31,630,172,485	879,191,704	32,509,364,189

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	80,784,839,154	2,194,990,862	82,979,830,016

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	80,784,839,154	1,873,790,862	82,658,630,016

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	321,200,000	321,200,000

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	80,784,839,154	2,194,990,862	82,979,830,016

② 전분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	60,138,068,471	-	60,138,068,471

제품매출	7,044,678,000	-	7,044,678,000

장비 임대매출	-	360,000,000	360,000,000

기타매출	-	131,243,967	131,243,967

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	67,182,746,471	491,243,967	67,673,990,438

지리적 시장:

국내	21,864,879,872	443,454,000	22,308,333,872

북미	6,020,794,188	20,000,000	6,040,794,188

유럽	1,894,584,000	-	1,894,584,000

아시아	37,402,488,411	27,789,967	37,430,278,378

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	67,182,746,471	491,243,967	67,673,990,438

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	67,182,746,471	131,243,967	67,313,990,438

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	360,000,000	360,000,000

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	67,182,746,471	491,243,967	67,673,990,438

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	579,242,498	607,649,043

계약부채	4,724,820,650	1,517,447,642

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 거래 방식은 선수거래입니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 10,220천원, 10,339천원입니다(주석9 참조). 계약부채는 반도체장비 매출과 관련한 선수금이 포함됩니다. 당기 계약부채의 증가는 당분기말 현재 출고되지 않은 반도체장비에 대해 선수령한 대금에 기인합니다. 당사는 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.

23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	757,959,770	2,330,246,384	622,903,260	2,266,407,994

퇴직급여	99,678,870	302,418,293	93,125,038	282,261,253

복리후생비	122,435,345	344,437,908	159,527,008	416,039,757

여비교통비	10,568,463	46,886,762	40,257,703	164,468,511

접대비	17,278,440	74,614,711	30,692,314	95,130,268

통신비	21,350,378	67,082,529	24,561,509	70,111,765

수도광열비	116,034,057	319,293,936	126,952,467	313,368,706

세금과공과	38,731,503	63,786,313	58,398,470	85,811,845

감가상각비	447,746,161	1,410,664,049	536,860,977	1,566,800,091

무형자산상각비	70,546,084	209,745,696	90,749,806	268,775,381

지급임차료	1,197,922	3,596,496	1,076,587	22,807,657

보험료	42,329,414	125,564,798	43,079,278	132,597,482

차량유지비	34,871,975	85,758,350	26,991,611	77,935,018

경상연구개발비	38,003,643	178,849,039	308,042,431	581,874,841

운반비	19,424,998	39,925,811	16,757,053	40,340,592

교육훈련비	8,843,050	13,400,550	5,986,320	8,693,956

도서인쇄비	1,318,900	6,603,670	1,119,390	6,544,205

회의비	3,801,825	8,083,793	14,508,623	19,688,824

소모품비	43,441,675	109,936,260	37,951,724	86,903,000

지급수수료	805,784,514	2,627,921,244	712,732,326	2,302,437,676

광고선전비	17,643,951	196,197,430	31,015,190	125,343,805

주식보상비용	32,613,871	88,783,391	25,012,396	67,872,773

대손상각비(대손충당금환입)	-	(119,661)	(90,737)	(46,067,973)

합 계	2,751,604,809	8,653,677,752	3,008,210,744	8,956,147,427

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	423,684,512	1,184,423,459	186,792,687	1,883,288,917

원재료의 사용	(9,691,692)	-	259,500,500	880,487,831

상품의 변동	14,552,731,046	59,349,112,009	19,873,317,514	53,690,944,070

외주가공비	-	456,700,000	428,000,000	716,920,000

종업원급여	980,073,985	2,977,102,585	875,555,306	2,964,709,004

여비교통비	10,568,463	46,886,762	40,257,703	164,468,511

수도광열비	116,034,057	319,293,936	126,952,467	313,368,706

세금과공과	38,731,503	63,786,313	58,398,470	85,811,845

감가상각비	529,963,855	1,663,367,131	617,062,005	1,807,403,175

무형자산상각비	70,546,084	209,745,696	90,749,806	268,775,381

지급임차료	1,197,922	3,596,496	1,076,587	22,807,657

보험료	42,329,414	125,564,798	43,079,278	132,597,482

차량유지비	34,871,975	85,758,350	26,991,611	77,935,018

경상연구개발비	38,003,643	178,849,039	308,042,431	581,874,841

운반비	19,424,998	39,925,811	17,312,053	41,874,800

소모품비	43,441,675	109,936,260	37,951,724	86,903,000

지급수수료	805,784,514	2,627,921,244	722,732,326	2,312,437,676

광고선전비	17,643,951	196,197,430	31,015,190	125,343,805

대손상각비(대손충당금환입)	-	(119,661)	(90,737)	(46,067,973)

주식보상비용	32,613,871	88,783,391	25,012,396	67,872,773

기타비용	52,592,593	169,785,253	76,868,156	210,038,018

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	17,800,546,369	69,896,616,302	23,846,577,473	66,389,794,537

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	(35,719,388)	113,460,296	18,564,489	52,957,368

외화환산이익	2,220,340	2,488,090	34,703,562	77,209,663

단기금융상품처분이익	1,008,219	1,008,219	-	246,575

기타의대손충당금환입	-	203,016,281	-	-

유형자산처분이익	558,738	8,129,462	-	-

잡이익	9,856,856	12,188,385	10,278,335	107,402,485

합 계	(22,075,235)	340,290,733	63,546,386	237,816,091

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	23,865,449	65,268,420	50,929,916	123,627,764

외화환산손실	(15,184,133)	3,979,973	(9,483,745)	749,202

기타의 대손상각비	-	-	-	272,115,790

기부금	162,297,982	383,057,982	162,842,859	394,833,444

잡손실	7,487,122	125,342,046	5,340,048	45,427,478

합 계	178,466,420	577,648,421	209,629,078	836,753,678

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	77,807,591	171,774,913	41,410,634	159,811,111

외환차익	16,513,742	268,171,757	96,843,658	212,694,152

외화환산이익	4,426,189	4,604,158	(5,434,436)	855,744

공정가치측정금융자산처분이익	-	-	9,282	592,409,717

공정가치측정금융자산평가이익	(6,836,249)	51,482,784	-	-

합 계	91,911,273	496,033,612	132,829,138	965,770,724

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	315,723,316	977,561,962	261,045,118	805,608,365

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(305,042,239)	(941,041,082)	(181,441,631)	(517,074,948)

외환차손	236,732,931	336,853,673	43,850,647	152,842,849

외화환산손실	(176,396,469)	135,903	(44,878,248)	92,928

공정가치측정금융자산처분손실	-	1,114,215	-	4,190,890

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(11,417,993)	52,071,704

합 계	71,017,539	374,624,671	67,157,893	497,731,788

(*) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 이자율은 각각 2.93%, 3.14%입니다.

27. 법인세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,384,243,817	10,092,774,120	(1,194,272,603)	945,257,424

유통보통주식수(*)	34,858,000	35,351,173	36,154,000	36,154,000

기본주당이익	97	286	(33)	26

(*) 당분기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.

SurplusGLOBAL USA, Inc.

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd

SurplusGLOBAL Japan, Inc

㈜이큐글로벌

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.

EQ Semicon Tech Co., Ltd.

공동영업	에스지앤제이에이엠엘공동투자조합

최상위지배자(대표이사)	김정웅

기타	사회복지법인 함께웃는재단

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	지급수수료	181,975,221	366,737,945

매입 등	148,382,252	557,343,477

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	지급수수료	690,603,037	440,857,325

매입 등	7,550,550	8,947,662

SurplusGLOBAL USA, Inc.	지급수수료	915,148,812	429,175,218

매입 등	27,161,332	25,060,680

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	지급수수료	5,856,201	-

매입 등	99,783,632	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	지급수수료	123,871,277	28,542,888

매입 등	99,818,312	13,774,293

㈜이큐글로벌	매출	308,000,000	643,000,000

매입 등	74,778,000	5,580,000

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	285,000,000	346,500,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무

매입채무	기타채무

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	22,224,224	550,500,585

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	7,393,050	208,769,170

SurplusGLOBAL USA, Inc.	9,276,517	81,118,656

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	2,804,665	3,978,165

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	46,924,627	2,147,505

② 전기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무

매입채무	기타채무

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	17,112,284	367,798,326

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	9,029,334	238,123,996

SurplusGLOBAL USA, Inc.	3,525,501	214,100,376

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	2,373,490	33,691,980

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	18,559,534	39,214,686

㈜이큐글로벌	-	164,450,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당분기	전분기

급여	454,248,388	457,745,296

퇴직급여	110,452,342	107,758,386

합 계	564,700,730	565,503,682

(5) 당분기 및 전기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초 종업원대여금	105,500,000	56,500,000

증가	23,400,000	52,000,000

감소	(1,500,000)	(3,000,000)

기말 종업원대여금	127,400,000	105,500,000

(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	15,300,000,000	산업은행

7,200,000,000	산업시설자금대출	4,125,000,000

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-

3,600,000,000	일반자금대출	-	하나은행

1,200,000,000	동산담보대출	1,000,000,000

3,600,000,000	무역어음대출	3,000,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,200,000,000	일반자금대출	1,850,000,000	국민은행

3,600,000,000	일반자금대출	3,000,000,000	신한은행

4,300,000,000	일반자금대출(*2)	3,000,000,000	기업은행

84,000,000,000	신디케이트론	28,000,000,000	산업은행 외 5

합 계	136,340,000,000	합 계	59,875,000,000	-

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.(*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.

② 전기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	15,300,000,000	산업은행

7,200,000,000	산업시설자금대출	5,250,000,000

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-

4,800,000,000	일반자금대출	-	하나은행

4,800,000,000	무역어음대출	4,000,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,200,000,000	일반자금대출	2,000,000,000	국민은행

84,000,000,000	신디케이트론	12,600,000,000	산업은행 외 5

합 계	129,640,000,000	합 계	39,750,000,000	-

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보증내역	한도액	실행액	보증제공처

㈜이큐글로벌	대출 지급보증	360,000,000	300,000,000	하나은행

직원	우리사주 대출금 지급보증	217,920,000	168,000,000	하나은행

30. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	11,659,897,165	29,000,000,000	단기차입금	15,300,000,000	산업은행

장기차입금	4,125,000,000

46,439,723,500	84,000,000,000	장기차입금	12,000,000,000	산업은행

4,800,000,000	농협은행

2,800,000,000	신한은행

2,800,000,000	우리은행

2,800,000,000	하나은행

2,800,000,000	대구은행

재고자산	4,336,885,991	1,200,000,000	단기차입금	1,000,000,000	하나은행

4,878,761,900	3,600,000,000	3,000,000,000	신한은행

합 계	67,315,268,556	117,800,000,000	합 계	51,425,000,000

② 전기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	11,394,211,860	29,000,000,000	단기차입금	15,300,000,000	산업은행

장기차입금	5,250,000,000

19,239,723,500	84,000,000,000	장기차입금	6,000,000,000	산업은행

2,400,000,000	농협은행

1,400,000,000	신한은행

1,400,000,000	우리은행

1,400,000,000	하나은행

-	대구은행

합 계	30,633,935,360	113,000,000,000	합 계	33,150,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	1,931,817,440	3,940,362,520	DB손해보험(주)

비품	91,560,105	60,000,000

시설장치	340,564,040	968,000,000

재고자산	78,814,247,826	117,161,000,000

합 계	81,178,189,411	122,129,362,520

② 전기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	2,011,025,621	3,940,362,520	DB손해보험㈜

비품	107,135,880	60,000,000

시설장치	385,084,240	968,000,000

재고자산	95,770,929,693	117,161,000,000

합 계	98,274,175,434	122,129,362,520

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 4,767,701천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 한국무역보험공사와 신용보증기금으로부터 각각 1,800,000천원과 1,900,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	10,092,774,120	945,257,424

현금유출 없는 비용등의 가산	6,835,829,648	5,372,359,111

법인세비용	2,874,490,847	208,039,826

이자비용	36,520,880	288,533,417

대손상각비	-	272,115,790

재고자산평가손실	1,658,655,002	2,123,138,912

감가상각비	1,663,367,131	1,807,403,175

무형자산상각비	209,745,696	268,775,381

퇴직급여	299,036,610	279,375,113

외화환산손실	4,115,876	842,130

공정가치측정금융자산평가손실	-	52,071,704

공정가치측정금융자산처분손실	1,114,215	4,190,890

주식보상비용	88,783,391	67,872,773

현금유입 없는 수익등의 차감	(442,623,568)	(876,600,783)

이자수익	(171,774,913)	(159,811,111)

단기금융상품처분이익	(1,008,219)	(246,575)

대손충당금환입	(203,135,942)	(46,067,973)

유형자산처분이익	(8,129,462)	-

외화환산이익	(7,092,248)	(78,065,407)

공정가치측정금융자산평가이익	(51,482,784)	-

공정가치측정금융자산처분이익	-	(592,409,717)

영업활동 관련 자산 부채의 변동	13,202,651,433	(7,999,601,265)

매출채권	25,357,111	417,241,338

미수금	(1,154,769,235)	(1,144,792,491)

선급금	(3,509,707,806)	197,145,053

선급비용	123,707,747	151,913,166

재고자산	15,285,926,867	1,090,847,202

매입채무	601,141,808	(540,741,802)

미지급금	(1,092,243,421)	(100,494,869)

미지급비용	(35,611,136)	(366,530,624)

선수금	3,207,373,008	(7,153,781,659)

예수금	(32,209,728)	(234,558,190)

퇴직금의 지급	(16,313,782)	(115,848,389)

사외적립자산	(200,000,000)	(200,000,000)

영업으로부터 창출된 현금	29,688,631,633	(2,558,585,513)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 대체	4,133,415,000	6,000,000

사용권자산 및 리스부채의 인식	2,097,370,877	2,670,959,858

선급금의 무형자산 대체	-	7,810,255

장기차입금의 유동성 대체	1,275,000,000	775,000,000

장기보증금의 유동성 대체	175,000,000	200,000,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	19,900,000,000	6,000,000,000	-	-	25,900,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	(1,275,000,000)	1,275,000,000	-	1,700,000,000

장기차입금	18,150,000,000	15,400,000,000	(1,275,000,000)	-	32,275,000,000

리스부채	943,524,450	(1,193,343,913)	-	1,375,532,050	1,125,712,587

합 계	40,693,524,450	18,931,656,087	-	1,375,532,050	61,000,712,587

② 전분기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	22,900,000,000	-	-	-	22,900,000,000

유동성장기차입금	1,250,000,000	(375,000,000)	775,000,000	-	1,650,000,000

유동성사채	5,000,000,000	(3,750,000,000)	-	-	1,250,000,000

장기차입금	5,250,000,000	1,500,000,000	(775,000,000)	-	5,975,000,000

리스부채	1,113,099,443	(1,310,483,092)	-	1,557,860,415	1,360,476,766

합 계	35,513,099,443	(3,935,483,092)	-	1,557,860,415	33,135,476,766

32. 공동지배기업투자지분

(1) 공동지배력: 공동영업당사는 에스지앤제이에이엠엘공동투자조합에 대하여 주주사의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있습니다. 본 약정은 참여자들이 약정된 자산에 대한 권리 및 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 대한 지배력은 공유하는 당사자들 전체의동의가 요구됩니다.(2) 공동영업의 개요1) 에스지앤제이에이엠엘공동투자조합이 수행하는 사업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	적요

1. 사업명	중고장비 매입 및 재판매업

2. 사업시행자	에스지앤제이에이엠엘공동투자조합

3. 총 사업예정비	USD 3,650,900

4. 주요추진일정	2019. 04. 01 공동투자조합 설립2019. 12. 02 반도체 제조용 장비 매입2022. 12. 02 반도체 제조용 장비 판매

2) 관리처분계획동 사업은 공동투자조합 설립 시 정해진 장비를 매입 및 판매 후 배분하는 약정에 따라 운영되고 있습니다.

(3) 공동지배기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다

① 당분기말 (단위:원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총계	매출액	손익

에스지앤제이에이엠엘공동투자조합	4,029,350,629	19,129,589	4,010,221,040	-	(118,271,751)

② 전기말 (단위:원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총계	매출액	손익

에스지앤제이에이엠엘공동투자조합	4,243,419,493	114,926,702	4,128,492,791	-	-

(4) 당사와 공동지배기업의 거래내역은 다음과 같습니다

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	증가	감소	기말

외상매출금	20,961,942	172,166,301	(173,998,654)	19,129,589

미수금	91,103,126	-	(91,103,126)	-

② 전기 (단위:원)

구 분	기초	증가	감소	기말

외상매출금	-	20,961,942	-	20,961,942

미수금	-	91,103,126	-	91,103,126