서플러스글로벌 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 24 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 23 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 서플러스글로벌

1. 일반사항 주식회사 서플러스글로벌(이하 "당사")은 2000년 3월 28일에 설립되었으며 반도체 전공정, 후공정 유휴장비 매입매각 전문업체로 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 2023년 6월 30일 현재 당사의 자본금은 3,698,800천원이며 주요 주주는 김정웅(34.41%), 박병도 (12.77%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.반기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 위험관리 개요

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.

4.3 위험관리

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.(2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다.

(4) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현금	6,811,371	15,315,023

보통예금(*)	10,194,710,088	13,605,847,353

합 계	10,201,521,459	13,621,162,376

(*) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	424,003,031	3,419,082,249

대손충당금	(10,386,884)	(74,131,429)

매출채권(순액)	413,616,147	3,344,950,820

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권연체되지 않은 채권	416,034,351	3,411,113,569

소 계	416,034,351	3,411,113,569

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)

6개월 초과 6개월 초과	7,968,680	7,968,680

소 계	7,968,680	7,968,680

합 계	424,003,031	3,419,082,249

(*) 당사는 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당반기 및 전반기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	74,131,429	7,968,680

대손설정	-	2,650,574

환입	(63,744,545)	-

기말금액	10,386,884	10,619,254

7. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

금융상품	17,130,330,058	18,350,703,986

비상장주식	9,632,772,821	9,032,772,821

합 계	26,763,102,879	27,383,476,807

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

KB증권 MMF	-	16,300,000,000	16,518,830,058	218,830,058

후순위 유동화사채	-	858,000,000	611,500,000	(246,500,000)

코오롱인베스트먼트	1,630좌	2,500,000,000	4,763,632,389	2,263,632,389

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	911,935,550	551,935,550

토니인베스트먼트	3,022좌	3,522,000,000	3,957,204,882	435,204,882

합 계	23,540,000,000	26,763,102,879	3,223,102,879

② 전기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

KB증권 MMF	-	17,450,000,000	17,596,203,986	146,203,986

후순위 유동화사채	-	858,000,000	754,500,000	(103,500,000)

코오롱인베스트먼트	1,630좌	2,300,000,000	4,663,632,389	2,363,632,389

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	911,935,550	551,935,550

토니인베스트먼트	3,022좌	3,022,000,000	3,457,204,882	435,204,882

합 계	23,990,000,000	27,383,476,807	3,393,476,807

8. 파생상품(1) 당반기말 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화스왑(*)	293,437,959	-	576,444,327	-

합 계	293,437,959	-	576,444,327	-

파생상품부채

통화스왑(*)	5,938,780	-	-	-

합 계	5,938,780	-	-	-

(*) 당사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피를 위하여 4건의 통화스왑계약을 체결하였습니다.당사가 보유 중인 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않아, 공정가치 변동으로 인한 손익은 당기손익으로 인식되었습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 원)

구 분	계약처	계약체결일	계약만기일	계약금액	계약환율(KRW/USD)	평가금액

매입금액(USD)	매도금액(KRW)

통화스왑(CRS)(*)	한국
씨티은행	2023-01-13	2024-01-13	3,238,000	4,021,596,000	1,242.00	188,913,874

2023-01-20	2024-01-20	1,679,650	2,078,734,840	1,237.60	104,524,085

2023-03-17	2024-03-16	1,778,000	2,320,290,000	1,305.00	(2,853,644)

2023-03-30	2024-03-29	1,604,350	2,092,874,575	1,304.50	(3,085,136)

(*) 당사가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(당사, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에,원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.

9. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	10,201,521,459	10,201,521,459

매출채권	413,616,147	413,616,147

기타금융자산(유동)	4,244,495,833	4,244,495,833

기타금융자산(비유동)	37,945,000	37,945,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	293,437,959	293,437,959

공정가치측정금융자산(유동)	16,518,830,058	16,518,830,058

공정가치측정금융자산(비유동)	10,244,272,821	10,244,272,821

합 계	41,954,119,277	41,954,119,277

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,876,373,806	1,876,373,806

단기차입금	25,996,240,000	25,996,240,000

유동성장기차입금	17,275,000,000	17,275,000,000

유동성사채	2,000,000,000	2,000,000,000

사채	30,000,000,000	30,000,000,000

장기차입금	24,112,500,000	24,112,500,000

기타금융부채(유동)	5,828,459,418	5,828,459,418

기타금융부채(비유동)	1,154,831,993	1,154,831,993

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(유동)	5,938,780	5,938,780

기타 :

리스부채(유동)	96,658,230	96,658,230

리스부채(비유동)	107,168,699	107,168,699

합 계	108,453,170,926	108,453,170,926

② 전기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	13,621,162,376	13,621,162,376

매출채권	3,344,950,820	3,344,950,820

기타금융자산(유동)	4,627,433,378	4,627,433,378

기타금융자산(비유동)	37,945,000	37,945,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	576,444,327	576,444,327

공정가치측정금융자산(유동)	17,596,203,986	17,596,203,986

공정가치측정금융자산(비유동)	9,787,272,821	9,787,272,821

합 계	49,591,412,708	49,591,412,708

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,720,711,089	1,720,711,089

단기차입금	27,218,590,000	27,218,590,000

유동성장기차입금	16,275,000,000	16,275,000,000

유동성사채	2,000,000,000	2,000,000,000

사채	30,000,000,000	30,000,000,000

장기차입금	30,250,000,000	30,250,000,000

기타금융부채(유동)	6,592,546,076	6,592,546,076

기타금융부채(비유동)	1,146,013,547	1,146,013,547

기타 :

리스부채(유동)	80,992,612	80,992,612

리스부채(비유동)	115,467,462	115,467,462

합 계	115,399,320,786	115,399,320,786

당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(유동)	-	16,518,830,058	-	16,518,830,058

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	10,244,272,821	10,244,272,821

파생상품자산(유동)	-	293,437,959	-	293,437,959

금융부채 :

파생상품부채(유동)	-	5,938,780	-	5,938,780

② 전기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(유동)	-	17,596,203,986	-	17,596,203,986

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	9,787,272,821	9,787,272,821

파생상품자산(유동)	-	576,444,327	-	576,444,327

10. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	10,201,521,459	-	10,201,521,459

매출채권	413,616,147	-	413,616,147

공정가치측정금융자산	-	16,518,830,058	16,518,830,058

기타금융자산	4,244,495,833	293,437,959	4,537,933,792

소 계	14,859,633,439	16,812,268,017	31,671,901,456

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	10,244,272,821	10,244,272,821

기타금융자산	37,945,000	-	37,945,000

소 계	37,945,000	10,244,272,821	10,282,217,821

합 계	14,897,578,439	27,056,540,838	41,954,119,277

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합 계

유동 :

매입채무	1,876,373,806	-	-	1,876,373,806

단기차입금	25,996,240,000	-	-	25,996,240,000

유동성장기차입금	17,275,000,000	-	-	17,275,000,000

유동성사채	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

리스부채	-	-	96,658,230	96,658,230

기타금융부채	5,828,459,418	5,938,780	-	5,834,398,198

소 계	52,976,073,224	5,938,780	96,658,230	53,078,670,234

비유동 :

사채	30,000,000,000	-	-	30,000,000,000

장기차입금	24,112,500,000	-	-	24,112,500,000

리스부채	-	-	107,168,699	107,168,699

기타금융부채	1,154,831,993	-	-	1,154,831,993

소 계	55,267,331,993	-	107,168,699	55,374,500,692

합 계	108,243,405,217	5,938,780	203,826,929	108,453,170,926

② 전기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	13,621,162,376	-	13,621,162,376

매출채권	3,344,950,820	-	3,344,950,820

공정가치측정금융자산	-	17,596,203,986	17,596,203,986

기타금융자산	4,627,433,378	576,444,327	5,203,877,705

소 계	21,593,546,574	18,172,648,313	39,766,194,887

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	9,787,272,821	9,787,272,821

기타금융자산	37,945,000	-	37,945,000

소 계	37,945,000	9,787,272,821	9,825,217,821

합 계	21,631,491,574	27,959,921,134	49,591,412,708

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타	합 계

유동 :

매입채무	1,720,711,089	-	1,720,711,089

단기차입금	27,218,590,000	-	27,218,590,000

유동성장기차입금	16,275,000,000	-	16,275,000,000

유동성사채	2,000,000,000	-	2,000,000,000

리스부채	-	80,992,612	80,992,612

기타금융부채	6,592,546,076	-	6,592,546,076

소 계	53,806,847,165	80,992,612	53,887,839,777

비유동 :

사채	30,000,000,000	-	30,000,000,000

장기차입금	30,250,000,000	-	30,250,000,000

리스부채	-	115,467,462	115,467,462

기타금융부채	1,146,013,547	-	1,146,013,547

소 계	61,396,013,547	115,467,462	61,511,481,009

합 계	115,202,860,712	196,460,074	115,399,320,786

11. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	116,687,328,387	(7,870,245,076)	108,817,083,311	109,186,933,402	(6,372,976,365)	102,813,957,037

제품	2,760,653,825	(259,493,740)	2,501,160,085	2,445,503,825	(361,481,773)	2,084,022,052

원재료	-	-	-	22,400,000	-	22,400,000

재공품	3,935,784,674	-	3,935,784,674	2,580,065,690	-	2,580,065,690

합 계	123,383,766,886	(8,129,738,816)	115,254,028,070	114,234,902,917	(6,734,458,138)	107,500,444,779

당반기 및 전반기 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가충당금은 각각 1,395,281천원, -277,595천원입니다.

12. 지분법적용투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

주식회사 실트렉스	한국	20%	901,215,000	901,215,000

② 전기말 (단위:원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

주식회사 실트렉스	한국	20%	901,215,000	901,215,000

(2) 당반기 및 전기 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

주식회사 실트렉스	8,123,428,156	4,216,625,668	3,377,397,545	(424,447,261)

② 전기 (단위:원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

주식회사 실트렉스	8,759,348,662	4,428,098,913	15,008,328,642	2,483,877,094

13. 종속기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주된
사업장	사용재무제표일	종속기업 활동의
성격 등

당반기말	전기말

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	100.00	100.00	대만	12월31일	(*1)

SurplusGLOBAL China, Inc.	100.00	100.00	중국	12월31일

SurplusGLOBAL USA, Inc.	100.00	100.00	미국	12월31일

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	100.00	100.00	싱가포르	12월31일

SurplusGLOBAL Japan, Inc	100.00	100.00	일본	12월31일

(주)이큐글로벌	76.01	76.01	한국	12월31일	(*2)

(주)톡톡이네	97.50	97.50	한국	12월31일	(*3)

(*1) 상기 종속기업은 반도체장비 매입,매각을 위한 해외법인입니다. (*2) 상기 종속기업은 반도체장비 유지, 보수를 위한 국내법인입니다. (*3) 상기 종속기업은 자회사형 장애인표준사업장입니다.

(2) 당반기 및 전반기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

(주)이큐글로벌	5,972,113,680	56,259,970	6,028,373,650

(주)톡톡이네	292,500,000	-	292,500,000

합 계	7,441,197,937	56,259,970	7,497,457,907

② 전반기 (단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

(주)이큐글로벌	5,871,286,150	-	5,871,286,150

(주)톡톡이네	292,500,000	-	292,500,000

합 계	7,340,370,407	-	7,340,370,407

14. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

토지	11,650,762,472	11,650,762,472	11,646,438,019	-	11,646,438,019

건물	27,532,659,139	(1,834,434,686)	25,698,224,453	27,532,659,139	(1,366,379,480)	26,166,279,659

시설장치	6,940,471,916	(679,166,275)	6,261,305,641	6,676,852,195	(342,617,925)	6,334,234,270

합 계	46,123,893,527	(2,513,600,961)	43,610,292,566	45,855,949,353	(1,708,997,405)	44,146,951,948

(2) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기말

토지	11,646,438,019	-	4,324,453	-	-	11,650,762,472

건물	26,166,279,659	-	-	-	(468,055,206)	25,698,224,453

시설장치	6,334,234,270	-	263,619,721	-	(336,548,350)	6,261,305,641

합 계	44,146,951,948	-	267,944,174	-	(804,603,556)	43,610,292,566

(*1) 유형자산에서 대체로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

15. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	합 계	취득가액	상각누계액	합 계

토지	24,131,435,864	-	24,131,435,864	24,123,041,337	-	24,123,041,337

건물	53,541,872,030	(3,574,160,711)	49,967,711,319	53,541,872,030	(2,663,948,885)	50,877,923,145

기계장치	-	-	-	4,289,312,241	(393,019,224)	3,896,293,017

차량운반구	27,685,491	(16,149,873)	11,535,618	27,685,491	(13,381,323)	14,304,168

시설장치	6,909,729,012	(874,063,185)	6,035,665,827	6,881,708,379	(528,756,374)	6,352,952,005

비품	1,142,016,505	(456,733,861)	685,282,644	1,096,086,141	(347,948,977)	748,137,164

건설중인 자산	11,000,000	-	11,000,000	486,870,000	-	486,870,000

사용권자산	371,178,493	(171,638,309)	199,540,184	318,928,210	(126,335,457)	192,592,753

합 계	86,134,917,395	(5,092,745,939)	81,042,171,456	90,765,503,829	(4,073,390,240)	86,692,113,589

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	반기말

당반기	86,692,113,589	1,060,509,981	-	(1,574,249,322)	(5,136,202,792)	81,042,171,456

전반기	78,922,938,012	6,005,788,913	(2,642,531,243)	(1,908,052,331)	877,699,390	81,255,842,741

(3) 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

16. 리스(1) 당반기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*) :

차량운반구	371,178,493	318,928,210

상각누계액	(171,638,309)	(126,335,457)

합 계	199,540,184	192,592,753

리스부채 :

유동리스부채	96,658,230	80,992,612

비유동리스부채	107,168,699	115,467,462

합 계	203,826,929	196,460,074

(*) 당반기 중 증가된 사용권자산은 52,250천원입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

손익계산서 :

사용권자산의 감가상각비	45,302,852	35,711,332

건물	-	-

차량운반구	45,302,852	35,711,332

이자비용	3,083,873	3,133,641

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 및 소액리스	10,383,727	13,722,595

합 계	58,770,452	52,567,568

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	-	-

판매비와관리비	45,302,852	35,711,332

합 계	45,302,852	35,711,332

(4) 당반기 중 리스부채 및 소액자산, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 55,267천원입니다.

17. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

소프트웨어	372,697,037	344,775,784

회원권	87,152,700	87,152,700

특허권	2,310,660	1,264,250

상표권	9,230,173	11,748,211

합 계	471,390,570	444,940,945

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	국고보조금	반기말

당반기	624,940,945	93,286,065	(66,836,440)	(180,000,000)	471,390,570

전반기	608,540,658	278,907,100	(73,024,944)	(300,000,000)	514,422,814

18. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	25,996,240,000	-	27,218,590,000	-

장기차입금	17,275,000,000	24,112,500,000	16,275,000,000	30,250,000,000

사채	2,000,000,000	30,000,000,000	2,000,000,000	30,000,000,000

합 계	45,271,240,000	54,112,500,000	45,493,590,000	60,250,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행	산업운영자금대출	2024.06.17	5.08%	9,000,000,000	9,000,000,000

농협은행	일반운전자금대출	2023.05.31	4.49%	-	1,000,000,000

우리은행	일반운전자금대출	2024.06.28	5.43%	600,000,000	600,000,000

신한은행	일반운전자금대출	-	-	-	600,000,000

기업은행	일반운전자금대출	2023.09.13	5.63~6.30%	3,000,000,000	3,000,000,000

씨티은행	일반운전자금대출	2024.03.29	4.95~5.8%	10,896,240,000	10,518,590,000

국민은행	일반운전자금대출	2024.03.15	5.76%	2,500,000,000	2,500,000,000

합 계	25,996,240,000	27,218,590,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	일반대출	2025.12.31	5.69%	5,000,000,000	-

산업은행	신디케이트론	2025.12.31	2.98~3.67%	16,656,643,610	21,297,158,211

농협은행	신디케이트론	2025.12.31	5.76%	6,092,530,730	7,789,900,161

신한은행	신디케이트론	2025.12.31	5.76%	3,409,581,415	4,359,485,407

우리은행	신디케이트론	2025.12.31	5.76%	3,409,581,415	4,359,485,407

하나은행	신디케이트론	2025.12.31	5.76%	3,409,581,415	4,359,485,407

대구은행	신디케이트론	2025.12.31	5.76%	3,409,581,415	4,359,485,407

합 계	41,387,500,000	46,525,000,000

유동성 장기차입금	(17,275,000,000)	(16,275,000,000)

차감계	24,112,500,000	30,250,000,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제5회 무보증사모사채(*1)	2023.10.28	2.202%	2,000,000,000	2,000,000,000

제6회 무보증사모사채(*2)	2025.09.29	6.664%	30,000,000,000	30,000,000,000

합 계	32,000,000,000	32,000,000,000

유동성 사채	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)

차감계	30,000,000,000	30,000,000,000

(*1) 상기 사채와 관련하여 신용기금으로부터 20억의 지급보증을 받고 있습니다.(*2) 상기 사채와 관련하여 신용기금으로부터 300억의 지급보증을 받고 있습니다.

19. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행 등과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,144,524,219	3,937,411,914

사외적립자산의 공정가치	(3,691,741,543)	(3,531,971,039)

순확정급여부채	452,782,676	405,440,875

(2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초금액기초금액기초금액기초금액	3,937,411,914	4,012,890,363

당기근무원가	305,213,556	250,558,355

이자비용	34,362,641	23,528,631

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	17,276,651	(215,879,450)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	93,638,751	61,693,172

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(243,379,294)	(319,465,871)

기말 금액기말 금액	4,144,524,219	3,813,325,200

(3) 당반기 및 전반기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,531,971,039	3,190,837,860

이자수익	95,812,265	48,561,634

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(36,041,761)	(34,586,650)

기여금:

- 사용자	100,000,000	-

제도에서 지급한 금액

-지급액	-	-

기말 금액	3,691,741,543	3,204,812,844

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	250,000,000	250,000,000

발행주식수	36,988,000	36,988,000

1주당금액	100	100

자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

자기주식 처분이익	693,722,836	287,597,419

합 계	32,674,875,956	32,268,750,539

21. 자기주식당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.당반기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식 수	장부금액	주식 수	장부금액

기초 자기주식	2,128,541주	5,442,594,902	2,126,641주	5,311,128,314

자기주식 취득	92,018주	409,034,920	142,886주	483,568,675

자기주식 처분(*)	198,156주	(509,171,143)	140,986주	(352,102,087)

기말 자기주식	2,022,403	5,342,458,679	2,128,541	5,442,594,902

(*) 주식매수선택권 행사 및 장기 성과보상 Stock Grant 시행에 따른 자기주식의 교부로 인한 처분입니다.

22. 주식기준보상

(1) 당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격

2019-02-18	32,200	2022.02.18~2024.02.17	3,001

2020-02-18	348,770	2023.02.18~2025.02.17	2,549

2021-02-17	23,400	2024.02.17~2026.02.16	4,933

2022-02-17	16,110	2025.02.17~2027.02.16	4,594

2023-02-10	28,857	2026.02.20~2028.02.19	4,721

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다.당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

주식보상비용	140,260,018	113,237,643

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2023년 부여분	2022년 부여분	2021년 부여분	2020년 부여분	2019년 부여분

공정가치 산출방법	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 추정 공정가치	1,377원	1,039원	1,460원	757원	915원

부여일 전일 종가	4,640원	4,380원	5,340원	2,485원	3,170원

행사가격	4,721원	4,594원	4,933원	2,549원	3,001원

기대주가변동성	46.18%	33.96%	31.48%	37.81%	33.35%

기대배당수익률	0.88%	0.92%	0.88%	0.97%	1.29%

무위험이자율(*)	3.69%	2.45%	1.17%	1.34%	1.87%

부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년	5년	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 4년 만기 국고채 수익율입니다.

23. 이익잉여금 및 기타자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	835,347,785	661,034,795

미처분이익잉여금	149,444,158,976	146,993,035,427

합 계	150,279,506,761	147,654,070,222

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(5,342,458,679)	(5,442,594,902)

주식매수선택권	211,217,750	460,988,970

합 계	(5,131,240,929)	(4,981,605,932)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	58,981,771,718	-	58,981,771,718

제품매출	2,604,007,800	-	2,604,007,800

임대매출	-	2,666,155,237	2,666,155,237

기타매출	-	480,220,135	480,220,135

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	61,585,779,518	3,146,375,372	64,732,154,890

지리적 시장:

국내	9,286,019,669	3,107,964,161	12,393,983,830

북미	1,152,752,148	6,979,266	1,159,731,414

아시아	51,147,007,701	31,431,945	51,178,439,646

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	61,585,779,518	3,146,375,372	64,732,154,890

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	61,585,779,518	1,048,234,044	62,634,013,562

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	2,098,141,328	2,098,141,328

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	61,585,779,518	3,146,375,372	64,732,154,890

② 전반기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	90,231,649,637	-	90,231,649,637

제품매출	1,054,960,800	-	1,054,960,800

장비 임대매출	-	135,000,000	135,000,000

기타매출	-	4,955,579,654	4,955,579,654

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	91,286,610,437	5,090,579,654	96,377,190,091

지리적 시장:

국내	24,406,292,980	4,877,816,063	29,284,109,043

북미	13,958,595,447	89,301,315	14,047,896,762

유럽	5,842,483,200	-	5,842,483,200

아시아	47,079,238,810	123,462,276	47,202,701,086

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	91,286,610,437	5,090,579,654	96,377,190,091

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	91,286,610,437	4,379,370,952	95,665,981,389

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	711,208,702	711,208,702

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	91,286,610,437	5,090,579,654	96,377,190,091

(2) 당반기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	424,003,031	3,419,082,249

계약부채 - 선수금	6,190,130,295	11,536,025,534

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 거래 방식은 선수거래입니다. 또한 당반기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 10,387천원, 74,131천원입니다(주석 6 참조).계약부채는 반도체장비 매출과 관련한 선수금이 포함됩니다. 당기 계약부채의 증가는 당반기말 현재 출고되지 않은 반도체장비에 대해 선수령한 대금에 기인합니다. 당사는 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.

25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,366,454,670	2,768,008,512	1,102,097,987	2,016,913,327

퇴직급여	125,897,279	243,763,932	119,030,489	225,525,352

복리후생비	261,968,246	481,739,556	239,774,413	463,445,267

여비교통비	71,019,269	166,869,879	98,388,467	119,129,544

접대비	55,400,675	126,170,172	67,632,713	111,750,083

통신비	15,627,608	53,033,117	25,479,175	50,365,783

수도광열비	215,471,364	491,027,399	181,543,158	363,253,433

세금과공과	9,115,922	37,730,543	8,447,579	28,007,140

감가상각비	708,218,861	1,537,049,239	926,930,914	1,774,383,953

무형자산상각비	35,215,239	66,836,440	40,566,673	73,024,944

지급임차료	4,718,219	10,383,727	6,413,454	13,722,595

보험료	299,627,633	590,236,268	245,130,818	466,707,560

차량유지비	41,412,972	83,567,517	35,982,834	66,425,557

경상연구개발비	166,343,271	345,589,339	146,739,744	296,377,863

운반비	22,956,732	68,076,159	6,426,152	15,360,683

교육훈련비	4,600,737	16,266,594	4,457,595	8,806,231

도서인쇄비	2,362,109	7,034,275	4,254,480	7,266,004

회의비	376,700	1,098,391	362,684	1,324,041

소모품비	50,809,463	144,360,297	79,036,821	155,185,600

지급수수료	1,428,909,835	2,776,022,035	1,332,056,896	2,974,462,254

광고선전비	73,670,155	246,498,071	95,679,496	174,200,945

주식보상비용	78,632,809	140,260,018	54,792,904	113,237,643

대손상각비	(32,206,489)	(63,744,545)	2,650,574	2,650,574

합 계	5,006,603,279	10,337,876,935	4,823,876,020	9,521,526,376

26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 재공품등의 사용	(1,933,933,536)	828,899,025	1,683,863,345	2,257,515,085

상품의 변동	22,058,574,351	42,856,042,436	34,233,918,777	70,316,333,965

외주가공비	1,709,075,440	1,709,075,440	1,321,800,000	1,369,800,000

종업원급여	1,769,431,305	3,508,623,110	1,460,902,889	2,705,883,946

여비교통비	71,019,269	166,869,879	98,388,467	119,129,544

수도광열비	215,471,364	491,027,399	181,543,158	363,253,433

세금과공과	9,115,922	37,730,543	8,447,579	28,007,140

감가상각비	1,550,022,500	2,378,852,878	1,060,599,292	1,908,052,331

무형자산상각비	35,215,239	66,836,440	40,566,673	73,024,944

지급임차료	4,718,219	10,383,727	6,413,454	13,722,595

보험료	299,627,633	590,236,268	245,130,818	466,707,560

차량유지비	41,412,972	83,567,517	35,982,834	66,425,557

경상연구개발비	166,343,271	345,589,339	146,739,744	296,377,863

운반비	23,482,565	68,601,992	7,636,152	58,274,683

소모품비	52,949,463	146,500,297	79,036,821	155,185,600

지급수수료	1,428,909,835	2,776,022,035	1,332,056,896	2,974,462,254

광고선전비	73,670,155	246,498,071	95,679,496	174,200,945

대손상각비	(32,206,489)	(63,744,545)	2,650,574	2,650,574

주식보상비용	78,632,809	140,260,018	54,792,904	113,237,643

기타비용	101,896,614	227,131,334	102,186,647	180,782,142

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	27,723,428,901	56,615,003,203	42,198,336,520	83,643,027,804

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기금융상품처분이익	1,495,888	1,495,888	-	-

외환차익	70,473,312	210,780,632	181,380,729	456,498,990

외화환산이익	(27,616,853)	115,105	(4,727,820)	15,738,870

유형자산처분이익	-	-	-	3,695,672,861

잡이익	8,234,783	65,057,099	28,325,764	33,310,043

합 계	52,587,130	277,448,724	204,978,673	4,201,220,764

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	88,879,327	246,068,544	40,935,450	98,902,213

외화환산손실	49,480,228	164,370,924	288,906,109	375,323,483

기부금	37,585,000	185,080,479	145,572,076	183,087,370

잡손실	69,354	1,752,562	46,190	46,196

합 계	176,013,909	597,272,509	475,459,825	657,359,262

28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	134,131,224	349,089,677	66,016,036	84,201,020

외환차익	190,435,127	490,987,054	145,734,255	253,715,598

외화환산이익	(5,149,285)	144,185,876	21,697,018	42,128,249

공정가치측정금융자산처분이익	55,452,055	118,386,417	-	-

공정가치측정금융자산평가이익	35,939,682	66,040,544	(1,127,447)	-

파생상품평가이익	92,416,082	293,437,959	(46,954,381)	-

합 계	503,224,885	1,462,127,527	185,365,481	380,044,867

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,367,005,955	2,735,166,845	771,536,006	1,549,178,568

외환차손	94,831,937	256,589,066	120,662,616	183,326,598

외화환산손실	150,333,581	468,975,603	692,494,294	803,196,723

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	1,536,968	1,651,749

공정가치측정금융자산평가손실	71,500,000	143,000,000	4,000,000	8,000,000

파생상품평가손실	(57,117,347)	5,938,780	(21,262,682)	43,809,890

파생상품거래손실	-	24,112,702	-	-

합 계	1,626,554,126	3,633,782,996	1,568,967,202	2,589,163,528

29. 법인세 비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 반기순이익을 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	485,680,097	4,485,999,908	3,111,948,662	10,956,277,504

유통보통주식수(*)	34,952,426	34,933,728	35,001,990	34,961,156

기본주당이익	14	128	89	313

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.당사는 우선주를 발행하지 아니하여 반기순손익은 전액 보통주에 귀속됩니다.(2) 당반기 및 전기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자(대표이사)	김정웅

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.

SurplusGLOBAL USA, Inc.

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd

SurplusGLOBAL Japan, Inc

(주)이큐글로벌

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.

EQ Semicon Tech Co., Ltd.

(주)톡톡이네

관계기업	주식회사 실트렉스

기타	사회복지법인 함께웃는재단

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	지급수수료	520,169,407	170,823,966

매입 등	220,708,860	17,444,872

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	지급수수료	688,558,800	1,030,682,537

매입 등	46,432,708	81,049,042

SurplusGLOBAL USA, Inc.	지급수수료	40,079,087	644,980,526

매입 등	27,131,969	90,814,993

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	지급수수료	126,477,617	111,226,406

매입 등	72,352,742	33,947,283

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	지급수수료	-	110,424,960

매입 등	6,499,912,158	72,478,250

(주)이큐글로벌	매출	67,500,000	1,359,637,800

매입 등	642,000,000	1,300,000

(주)톡톡이네	매출	72,652,000	22,280,000

지급수수료 등	350,450,500	222,385,000

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	111,500,000	111,500,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무	채권

매입채무	기타채무	매출채권	기타채권

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	138,914,260	295,557,228	-	-

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	361,324,569	3,331,183,513	-	-

SurplusGLOBAL USA, Inc.	143,888,892	949,893,283	-	-

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	10,502,400	127,088,229	-	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	10,117,040	-	177,744,809	5,080,870

(주)이큐글로벌	-	-	39,490,298	-

(주)톡톡이네	-	64,724,550	38,447,200	-

② 전기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무	채권

매입채무	기타채무	매출채권	기타채권

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	108,027,422	264,969,618	-	-

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	369,161,955	2,726,279,872	-	-

SurplusGLOBAL USA, Inc.	195,068,138	1,000,809,291	-	-

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	2,874,236	238,920,393	-	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	110,842,261	117,296,218	388,452,796	64,292,895

(주)이큐글로벌	125,400,000	-	39,490,298	-

(주)톡톡이네	-	61,377,250	4,338,400	-

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당반기	전반기

급여	322,928,564	320,200,600

퇴직급여	80,308,670	79,614,052

합 계	403,237,234	399,814,652

(5) 당반기 및 전기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초 종업원대여금	169,000,000	169,000,000

증가	15,000,000	-

감소	(110,000,000)	-

기말 종업원대여금	74,000,000	169,000,000

(6) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	SurplusGLOBAL Japan, Inc	-	953,180,000	482,018,000	-	36,962,000	1,472,160,000

② 전기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	SurplusGLOBAL Japan, Inc	-	154,536,000	985,290,000	(154,536,000)	(32,110,000)	953,180,000

(7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	15,600,000,000	산업운영자금대출	9,000,000,000	산업은행

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-

2,400,000,000	일반자금대출	-	하나은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,750,000,000	일반자금대출	2,500,000,000	국민은행

12,000,000,000	일반자금대출	5,000,000,000	신한은행

6,700,000,000	일반자금대출(*2)	3,000,000,000	기업은행

83,248,000,000	신디케이트론	36,387,500,000	산업은행 외 5

합 계	126,178,000,000	합 계	56,487,500,000	-

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.(*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.

② 전기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	15,600,000,000	산업운영자금대출	9,000,000,000	산업은행

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	2,000,000,000

2,400,000,000	일반자금대출	-	하나은행

1,200,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,750,000,000	일반자금대출	2,500,000,000	국민은행

720,000,000	일반자금대출	600,000,000	신한은행

6,700,000,000	일반자금대출(*2)	3,000,000,000	기업은행

83,248,000,000	신디케이트론	46,525,000,000	산업은행 외 5

합 계	116,098,000,000	합 계	65,225,000,000	-

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.(*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.

(8) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보증내역	한도액	실행액	보증제공처

(주)이큐글로벌	대출 지급보증	360,000,000	300,000,000	하나은행

480,000,000	400,000,000	기업은행

2,400,000,000	2,000,000,000	농협은행

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	111,074,805,048	84,000,000,000	장기차입금	16,656,643,610	산업은행

6,092,530,730	농협은행

3,409,581,415	신한은행

3,409,581,415	우리은행

3,409,581,415	하나은행

3,409,581,415	대구은행

합 계	111,074,805,048	84,000,000,000	합 계	36,387,500,000	-

② 전기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	112,449,788,006	84,000,000,000	장기차입금	21,297,158,211	산업은행

7,789,900,161	농협은행

4,359,485,407	신한은행

4,359,485,407	우리은행

4,359,485,407	하나은행

4,359,485,407	대구은행

재고자산	999,498,600	720,000,000	단기차입금	600,000,000	신한은행

합 계	113,449,286,606	84,720,000,000	합 계	47,125,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	75,665,935,772	78,495,386,373	DB손해보험(주)

비품	685,282,644	675,610,682

시설장치	12,296,971,468	13,564,667,229

기계설비	1,010,000,000

재고자산	115,254,028,070	130,000,000,000

합 계	203,902,217,954	223,745,664,284

② 전기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	77,044,202,804	78,495,386,373	DB손해보험(주)

비품	748,137,164	675,610,682

시설장치	12,687,186,275	10,062,167,229

기계설비	3,896,293,017	1,010,000,000

재고자산	107,500,444,779	130,000,000,000

합 계	201,876,264,039	220,243,164,284

(3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,425,384천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사는 한국무역보험공사와 신용보증기금으로부터 각각 1,800,000천원과 1,900,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	4,485,999,908	10,956,277,504

현금유출 없는 비용등의 가산	8,944,474,813	8,479,054,516

법인세비용	1,139,672,525	3,112,627,624

이자비용	2,735,166,845	1,549,178,568

대손상각비	(63,744,545)	2,650,574

재고자산평가손실	1,497,268,711	262,775,635

감가상각비	2,378,852,878	1,908,052,331

무형자산상각비	66,836,440	73,024,944

퇴직급여	243,763,932	225,525,352

외화환산손실	633,346,527	1,178,520,206

공정가치측정금융자산평가손실	143,000,000	8,000,000

공정가치측정금융자산처분손실	-	1,651,749

파생상품평가손실	5,938,780	43,809,890

파생상품처분손실	24,112,702	-

주식보상비용	140,260,018	113,237,643

현금유입 없는 수익등의 차감	(1,074,739,499)	(4,378,111,332)

이자수익	(349,089,677)	(84,201,020)

단기금융상품처분이익	(1,495,888)	-

재고자산평가손실환입	(101,988,033)	(540,370,332)

유형자산처분이익	-	(3,695,672,861)

외화환산이익	(144,300,981)	(57,867,119)

공정가치측정금융자산평가이익	(66,040,544)	-

공정가치측정금융자산처분이익	(118,386,417)	-

파생상품평가이익	(293,437,959)	-

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(109,448,602)	(21,525,090,777)

매출채권	2,992,053,189	344,185,629

단기금융상품	(445,712,402)	-

미수금	1,194,266,726	175,733,866

선급금	6,238,322,775	(20,038,733,977)

선급비용	126,518,545	180,285,541

재고자산	(4,280,605,351)	(10,994,026,118)

매입채무	135,828,542	1,420,358,947

미지급금	48,334,564	(448,207,462)

미지급비용	(447,675,077)	79,804,445

임대보증금	-	394,231,412

선수금	(5,345,895,239)	7,926,928,300

예수금	18,494,420	(246,185,489)

퇴직금의 지급	(243,379,294)	(319,465,871)

사외적립자산	(100,000,000)	-

영업으로부터 창출된 현금	12,246,286,620	(6,467,870,089)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득금액 미지급금 대체	(508,876,500)	222,535,000

사용권자산 및 리스부채의 인식	52,250,283	54,889,388

장기차입금의 유동성 대체	11,137,500,000	8,537,500,000

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	27,218,590,000	(1,052,762,960)	-	(169,587,040)	25,996,240,000

유동성장기차입금	16,275,000,000	(10,137,500,000)	11,137,500,000	-	17,275,000,000

유동성사채	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

장기차입금	30,250,000,000	5,000,000,000	(11,137,500,000)	-	24,112,500,000

사채	30,000,000,000	-	-	-	30,000,000,000

리스부채	196,460,074	(44,883,428)	-	52,250,283	203,826,929

합 계	105,940,050,074	(6,235,146,388)	-	(117,336,757)	99,587,566,929

② 전반기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	20,900,000,000	17,863,258,375	-	732,311,625	39,495,570,000

유동성장기차입금	17,875,000,000	(10,137,500,000)	8,537,500,000	-	16,275,000,000

유동성사채	-	-	-	-	-

장기차입금	48,825,000,000	-	(8,537,500,000)	-	40,287,500,000

사채	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

리스부채	215,884,517	(34,679,111)	-	54,889,388	236,094,794

합 계	89,815,884,517	7,691,079,264	-	787,201,013	98,294,164,794