서플러스글로벌 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 서플러스글로벌은 2000년 3월 28일에 설립되었으며 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 경기도 오산시 갈곶동에 소재하고 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 1,849,400천원 이며주요 주주는 김정웅(35.2%), 박병도(13.6%), 이창호(7.8%) 등으로 구성되어 있습니다 . 한편, 회사는 2017년 1월 25일에 코스닥시장에 상장하였습니다.2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

기준서 제1110호 '연결재무제표' 는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업' 이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계' 에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호' 중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보' 의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*)	당기손익-
공정가치 측정(**)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(**) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(**)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포 함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(**) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

ㆍ묶음으로 제공되는 재화와 용역: 재화의 수출 및 라이센스와 관련된 용역거래 중 일부 거래에서 수익인식 시점과 거래가격이 변동될 것으로 예상됩니다.

ㆍ변동대가: 미래 성과에 따라 고객으로부터 받을 금액이 달라지는 거래에서 변동대 가의 제약 적용후 최소 금액으로 수익을 인식하게 됨으로써 수익인식시기가 변동 될 것으로 예상됩니다.

ㆍ매출의 총액·순액 인식: 개정 기준서의 변경된 지표의 적용에 따라 현재 총액으로 인식하고 있는 수출입 거래의 일부가 순액으로 인식될 것으로 예상됩니다.

2.3 종속기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금 상환의 장 기간 연체 등이 포함됩니다.또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유 의적으로 하락하거 나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	30년

시설장치	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

산업재산권	5년

기타무형자산	10년

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. 2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으 로 측정하여 “기타금융부채” 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금 제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.14 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수수료수익

회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

2.15 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 보고기간말 현재 각 통화별 외화금융자산 및 외화금융부채의 원화환산액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

USD	기타	USD	기타

외화금융자산	6,626,625,063	9,689,996	741,918,694	7,961,295

외화금융부채	60,458,689	2,385,220	311,786,111	3,311,211

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 원)

구분	환율 상승시	환율 하락시

외화금융자산	331,815,753	(331,815,753)

외화금융부채	(3,142,195)	3,142,195

순효과	328,673,558	(328,673,558)

- 전기말(단위 : 원)

구분	환율 상승시	환율 하락시

외화금융자산	37,493,999	(37,493,999)

외화금융부채	(15,754,866)	15,754,866

순효과	21,739,133	(21,739,133)

(2) 이자율 위험 회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	500,000,000	4,500,000,000

회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동

이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융비용의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말

이자율 상승시	이자율 하락시

이자비용의 감소(증가)	(5,000,000)	5,000,000

4.1.2 신용위험 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	7,222,213,611	7,099,007,884

매출채권	2,881,943,688	1,345,527,808

기타금융자산 - 유동	37,975,044,468	1,492,424,192

기타금융자산 - 비유동	224,315,165	2,120,271,619

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기말	장부금액	현금흐름	6개월 이내	6개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무	322,018,423	322,018,423	319,337,789	2,680,634	-	-	-

단기차입금	15,500,000,000	15,633,663,687	13,114,377,663	2,519,286,024	-	-	-

장기차입금	6,500,000,000	7,239,572,572	91,546,296	90,053,694	668,286,567	4,476,176,193	1,913,509,822

사채(유동)	5,000,000,000	5,080,015,000	5,080,015,000	-	-	-	-

기타금융부채(유동)	1,906,563,183	1,906,563,183	1,881,363,183	25,200,000	-	-	-

전기말	장부금액	현금흐름	6개월 이내	6개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무	452,538,852	452,538,852	449,681,826	2,857,026	-	-	-

단기차입금	16,500,000,000	16,701,526,219	15,691,632,521	1,009,893,699	-	-	-

장기차입금	6,500,000,000	7,300,265,723	90,279,312	90,870,680	181,149,992	4,639,526,946	2,298,438,793

사채(유동)	5,000,000,000	5,107,854,182	5,107,854,182	-	-	-	-

기타금융부채(유동)	1,437,429,766	1,437,429,766	1,412,229,766	25,200,000	-	-	-

4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	36,489,442,891	37,800,237,194

자 본(B)	91,936,207,339	55,009,579,143

부채비율(A/B)	39.69%	68.72%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 회사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

회사채	-	-

출자금	2,000,000,000	1,700,000,000

합계	2,000,000,000	1,700,000,000

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말(단위 : 원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,238,037,436	-	7,238,037,436

매도가능금융자산(비유동)	-	2,000,000,000	2,000,000,000

매출채권	2,881,943,688	-	2,881,943,688

기타금융자산(유동)	37,975,044,468	-	37,975,044,468

기타금융자산(비유동)	224,315,165	-	224,315,165

합계	48,319,340,757	2,000,000,000	50,319,340,757

(단위 : 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	322,018,423	-	322,018,423

단기차입금	15,500,000,000	-	15,500,000,000

장기차입금	6,500,000,000	-	6,500,000,000

사채(유동)	5,000,000,000	-	5,000,000,000

기타금융부채(유동)	1,906,563,183	-	1,906,563,183

합계	29,228,581,606	-	29,228,581,606

- 전기말(단위 : 원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,110,994,686	-	7,110,994,686

매도가능금융자산(비유동)	-	1,700,000,000	1,700,000,000

매출채권	1,345,527,808	-	1,345,527,808

기타금융자산(유동)	1,492,424,192	-	1,492,424,192

기타금융자산(비유동)	2,120,271,619	-	2,120,271,619

합계	12,069,218,305	1,700,000,000	13,769,218,305

(단위 : 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	452,538,852	-	452,538,852

단기차입금	16,500,000,000	-	16,500,000,000

장기차입금	6,500,000,000	-	6,500,000,000

사채(유동)	5,000,000,000	-	5,000,000,000

기타금융부채(유동)	1,437,429,766	-	1,437,429,766

합계	29,889,968,618	-	29,889,968,618

7. 현금및현금성자산 회 사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	15,823,825	11,986,802

단기은행예치금(*)	7,222,213,611	7,099,007,884

합계	7,238,037,436	7,110,994,686

(*) 단기은행예치금은 보통예금입니다.

8. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

수익증권	-	-

채무증권

회사채	-	-

출자금	2,000,000,000	1,700,000,000

합계	2,000,000,000	1,700,000,000

(2) 매도가능금융자산의 변동 내역(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,700,000,000	1,190,210,627

취득	300,000,000	700,000,000

처분	-	(180,000,000)

손상차손	-	-

평가이익(손실)	-	(10,210,627)

기말금액	2,000,000,000	1,700,000,000

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	2,000,000,000	1,700,000,000

(3) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

(유동자산)

IBK그랑프리국공채증권투자신탁	-	-	-

(비유동자산)

2011 신보뉴챌린지건설 제1호유동화전문(유)(*)	-	-	-

신보2014 제4차 후순위공모사채(*)	90,000,000	-	-

신보2014 제6차 후순위공모사채(*)	60,000,000	-	-

코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	2,000,000,000	2,000,000,000	1,700,000,000

소 계	2,000,000,000	2,000,000,000	1,700,000,000

합 계	2,000,000,000	2,000,000,000	1,700,000,000

(*) 회사채와 관련하여 전액 담보로 제공하고 있으며, 전액 손상차손으로 처리하였습니다.(4) 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역- 당분기

(단위: 원)

구 분	기초잔액	증감	법인세배분	기말잔액

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	-

- 전기(단위: 원)

구 분	기초잔액	증감	법인세배분	기말잔액

매도가능금융자산평가이익	7,964,289	(10,210,627)	2,246,338	-

9. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,976,238,405	1,395,000,655

대손충당금	(94,294,717)	(49,472,847)

매출채권(순액)	2,881,943,688	1,345,527,808

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,966,018,650	1,384,780,900

소 계	2,966,018,650	1,384,780,900

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	10,219,755	10,219,755

소 계	10,219,755	10,219,755

합 계	2,976,238,405	1,395,000,655

(*) 회사는 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	49,472,847	33,060,567

대손설정	60,773,453	39,253,092

환입	(15,951,583)	(22,840,812)

보고기간말 금액	94,294,717	49,472,847

10. 사 용이 제한된 금융상품(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	948,685,000	-	입찰보증서 담보 제공

11. 재고자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	53,372,998,024	(4,508,800,473)	48,864,197,551	58,219,559,152	(5,160,286,324)	53,059,272,828

제 품	5,429,892,476	(110,721,752)	5,319,170,724	4,995,055,724	(179,714,379)	4,815,341,345

원재료	2,305,516,740	(319,941,265)	1,985,575,475	2,343,741,630	(309,790,259)	2,033,951,371

재공품	488,530,535	-	488,530,535	488,530,535	-	488,530,535

합 계	61,596,937,775	(4,939,463,490)	56,657,474,285	66,046,887,041	(5,649,790,962)	60,397,096,079

당분기 중 재고자산평가이익은 710,327천원이며, 전기 중 재고자산평가손실은 47,613천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가산하였습니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

-당기(단위: 원)

구 분	토지	건물	집기비품	시설장치	합계

2017년 1월 1일

취득원가	9,241,804,382	3,030,481,821	684,336,077	1,665,684,890	14,622,307,170

감가상각누계액	-	(779,417,561)	(553,001,196)	(1,245,214,525)	(2,577,633,282)

순장부금액	9,241,804,382	2,251,064,260	131,334,881	420,470,365	12,044,673,888

2017년 중 변동액

취득(자본적 지출 포함)	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(25,759,096)	(13,014,432)	(43,222,955)	(81,996,483)

기말순장부가액

2017년 3월 31일

취득원가	9,241,804,382	3,030,481,821	684,336,077	1,665,684,890	14,622,307,170

감가상각누계액	-	(805,176,657)	(566,015,628)	(1,288,437,480)	(2,659,629,765)

순장부금액	9,241,804,382	2,225,305,164	118,320,449	377,247,410	11,962,677,405

-전기(단위: 원)

구 분	토지	건물	집기비품	시설장치	합계

2016년 1월 1일

취득원가	9,241,804,382	3,030,481,821	658,012,749	1,602,884,890	14,533,183,842

감가상각누계액	-	(676,381,179)	(481,767,112)	(1,016,156,841)	(2,174,305,132)

순장부금액	9,241,804,382	2,354,100,642	176,245,637	586,728,049	12,358,878,710

2016년 중 변동액

취득(자본적 지출 포함)	-	-	29,328,328	70,300,000	99,628,328

처분	-	-	-	(1,000)	(1,000)

대체	-	-	(1,853,084)	-	(1,853,084)

감가상각비	-	(103,036,382)	(72,386,000)	(236,556,684)	(411,979,066)

기말순장부가액	9,241,804,382	2,251,064,260	131,334,881	420,470,365	12,044,673,888

2016년 12월 31일

취득원가	9,241,804,382	3,030,481,821	684,336,077	1,665,684,890	14,622,307,170

감가상각누계액	-	(779,417,561)	(553,001,196)	(1,245,214,525)	(2,577,633,282)

순장부금액	9,241,804,382	2,251,064,260	131,334,881	420,470,365	12,044,673,888

(2) 보유 토지의 공시지가(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	9,241,804,382	8,840,058,000	9,241,804,382	8,840,058,000

(3) 회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 -당분기

(단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초순장부금액	1,177,481,832	39,818,181	503,522	20,750,000	1,238,553,535

취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비(*)	(69,023,832)	-	(116,196)	(750,000)	(69,890,028)

기말순장부금액	1,108,458,000	39,818,181	387,326	20,000,000	1,168,663,507

(*) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

-전기(단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초순장부금액	349,607,148	39,818,181	1,371,568	23,750,000	414,546,897

취득	936,200,000	-	-	-	936,200,000

무형자산상각비(*)	(108,325,316)	-	(868,046)	(3,000,000)	(112,193,362)

기말순장부금액	1,177,481,832	39,818,181	503,522	20,750,000	1,238,553,535

(*) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)소유지분율(%)	주된
사업장	사용재무제표일	종속기업 활동의
성격 등

당기말	전기말

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	100.00	100.00	대만	12월31일	(*)

SurplusGLOBAL China, Inc.	100.00	100.00	중국	12월31일

SurplusGLOBAL USA, Inc.	100.00	100.00	미국	12월31일

(*) 상기 종속기업은 반도체장비 매입매각을 위한 해외법인입니다.

(2) 종속기업투 자의 증감내역-당분기

(단위: 원)

기업명	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액	순자산가액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	-	379,761,757	979,631,816

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	-	161,130,000	76,637,663

SurplusGLOBAL USA, Inc.(*)	-	-	-	-	(434,170,277)

합 계	540,891,757	-	-	540,891,757	622,099,202

-전기(단위: 원)

기업명	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액	순자산가액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	-	379,761,757	1,005,646,566

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	-	161,130,000	133,002,549

SurplusGLOBAL USA, Inc.(*)	-	172,760,000	(172,760,000)	-	(517,519,895)

합 계	540,891,757	172,760,000	(172,760,000)	540,891,757	621,129,220

(*) 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.

15. 사채 및 차입금(1) 사채의 내역

(단위: 원)

종류	만기일	연이자율(%) 당기말	당분기말	전기말

회사채	제3회 무보증사모사채	2017. 6. 30	4.493	2,000,000,000	2,000,000,000

제2회 무보증사모사채	2017. 5. 15	4.678	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	5,000,000,000	5,000,000,000

유동성 사채	(5,000,000,000)	(5,000,000,000)

차 감 계	-	-

상기 사채는 만기일에 일시상환되는 조건으로 발행되었습니다.(2) 단기차입금의 내역

(단위: 원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%) 당기말	당분기말	전기말

산업은행	산업운영자금대출	2018. 1. 19	2.710 ~ 3.370	14,000,000,000	14,000,000,000

기업은행	중소기업자금대출	2017. 4. 12	3.604	1,500,000,000	1,500,000,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	-	-	-	1,000,000,000

합계	15,500,000,000	16,500,000,000

(3) 장기차입금의 내역(단위: 원)

차입처	내역	만기일	연이자율(%) 당기말	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	2019. 6. 15	3.470	500,000,000	500,000,000

산업은행	산업시설자금대출	2023. 6. 28	2.730	6,000,000,000	6,000,000,000

유동성장기차입금	-	-

차 감 계	6,500,000,000	6,500,000,000

(4) 보고기간말 현재 금융기관 한도약정 내역

(단위: 원)

금융기관	차입금 구분	내역	당분기말	전기말

실행금액	한도금액	한도금액

기업은행	단기차입금	중소기업자금대출	1,500,000,000	1,750,000,000	1,750,000,000

단기차입금	무역어음대출	-	-	1,000,000,000

미지급금	기업카드	11,957,244	106,000,000	106,000,000

산업은행	단기차입금	산업운영자금대출	14,000,000,000	18,000,000,000	18,000,000,000

장기차입금	시설자금대출	6,000,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000

우리은행	단기차입금	기업운전일반자금대출	-	1,200,000,000	1,200,000,000

신한은행	단기차입금	일반자금대출	-	800,000,000	800,000,000

KEB하나은행	단기차입금	일반운전자금대출	-	-	1,000,000,000

단기차입금	무역어음대출	-	1,000,000,000	1,000,000,000

국민은행	단기차입금	무역어음대출	-	1,000,000,000	1,000,000,000

소 계	21,511,957,244	29,856,000,000	31,856,000,000

16. 순 확정급여부채 16.1 확정급여제도 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있고, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 산업은행과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,656,955,819	2,567,326,162

사외적립자산의 공정가치	(1,340,702,295)	(1,336,258,758)

재무상태표상 순확정급여부채	1,316,253,524	1,231,067,404

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,567,326,162	2,233,703,375

당기근무원가	85,379,958	653,931,289

과거근무원가	-	(236,081,182)

이자비용	4,249,699	12,534,156

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(2,015,192)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(58,672,812)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	-	(36,073,472)

보고기간말 금액	2,656,955,819	2,567,326,162

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,336,258,758	830,445,136

이자수익	8,904,439	23,760,369

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(4,460,902)	(17,946,747)

기여금:

- 사용자	-	500,000,000

보고기간말 금액	1,340,702,295	1,336,258,758

(4) 사외적립자산의 구성 내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,340,702,295	1,336,258,758

17. 법인세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.85%입니다.

18. 우발상황과 약정사항(1) 담보제공자산

- 당분기말(단위: 원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	11,492,868,642	29,000,000,000	단기차입금	14,000,000,000	산업은행

장기차입금	6,000,000,000

신보2014제4차유동화전문(유) 후순위공모사채(*)	-	90,000,000	사채	3,000,000,000	신보2014제4차유동화전문(유)

신보2014제6차유동화전문(유) 후순위공모사채(*)	-	60,000,000	사채	2,000,000,000	신보2014제6차유동화전문(유)

합 계	11,492,868,642	29,150,000,000	합 계	25,000,000,000

(*) 전액 손상차손을 인식하였습니다.- 전기말

(단위: 원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	11,492,868,642	29,000,000,000	단기차입금	14,000,000,000	산업은행

장기차입금	6,000,000,000

신보2014제4차유동화전문(유) 후순위공모사채(*)	-	90,000,000	사채	3,000,000,000	신보2014제4차유동화전문(유)

신보2014제6차유동화전문(유) 후순위공모사채(*)	-	60,000,000	사채	2,000,000,000	신보2014제6차유동화전문(유)

합 계	11,492,868,642	29,150,000,000	합 계	25,000,000,000

(*) 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 보험가입현황- 당분기말(단위: 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	2,251,064,260	3,940,362,520	동부화재해상보험(주)

비품	131,334,881	60,000,000

시설장치	420,470,365	1,010,000,000

재고자산	60,397,096,079	66,297,000,000

합 계	63,199,965,585	71,307,362,520

- 전기말(단위: 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	2,251,064,260	3,940,362,520	동부화재해상보험(주)

비품	131,334,881	60,000,000

시설장치	420,470,365	1,010,000,000

재고자산	60,397,096,079	66,297,000,000

합 계	63,199,965,585	71,307,362,520

(3) 2017년 3월 31일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 3,187,810천원의 이행지급 보증을 제공받고 있습니다. (4) 2017년 3월 31일 현재 회사는 한국무역보험공사와 신용보증기금으로부터 각각 1,900,000천원 및 1,275,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(5) 2017년 3월 31일 현재 회사의 계류중인 중요한 소송사건은 회사가 제소한 1건(영업비밀 침해로 인한 손해배상 1,100,000,000원)이 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

19. 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 250,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 18,494,000주이며 1주당 액면금액은 100원 입니다. 회사는 2017년 1월 25일 4,375,000주를 유상증자(코스닥 상장) 하여 2016년 12월 31일 기준 발행주식수 14,119,000주에서 2017년 3월 31일 기준 18,494,000주로 변경되었습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	1주당 금액	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기말	14,119,000	100	1,411,900,000	49,133,120	1,461,033,120

유상증자	4,375,000	100	437,500,000	33,781,420,000	34,218,920,000

당분기말	18,494,000	100	1,849,400,000	33,830,553,120	35,679,953,120

20. 판매비와 관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	732,177,364	643,450,444

퇴직급여	80,725,218	40,819,454

복리후생비	114,436,537	88,959,418

여비교통비	110,454,980	47,678,583

접대비	32,630,686	42,132,461

통신비	17,708,242	12,163,440

수도광열비	93,119,172	96,676,617

세금과공과	18,171,787	9,282,500

감가상각비	81,996,483	113,641,998

무형자산상각비	69,890,028	23,985,617

지급임차료	256,439,735	337,455,085

보험료	39,593,016	33,570,001

차량유지비	20,367,478	20,328,665

운반비	14,220,052	18,971,567

교육훈련비	3,276,455	2,223,000

도서인쇄비	2,227,323	1,680,410

회의비	156,002,470	12,231,623

소모품비	23,766,282	88,285,912

지급수수료	568,553,264	673,796,013

광고선전비	63,018,457	56,839,217

대손상각비	44,821,870	(11,971,055)

판매비와 관리비의 합계	2,543,596,899	2,352,200,970

21. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(493,678,373)	22,321,695

원재료의 사용	277,836,752	16,356,918

상품의 변동	16,522,994,952	15,024,799,976

외주가공비	157,000,000	88,000,000

종업원급여	927,339,119	773,229,316

여비교통비	110,454,980	47,678,583

수도광열비	93,119,172	96,676,617

세금과공과	18,171,787	9,282,500

감가상각비	81,996,483	113,641,998

무형자산상각비	69,890,028	23,985,617

지급임차료	256,439,735	337,455,085

보험료	39,593,016	33,570,001

차량유지비	20,367,478	20,328,665

운반비	14,220,052	19,101,567

소모품비	23,766,282	88,285,912

지급수수료	568,553,264	673,796,013

광고선전비	63,018,457	56,839,217

대손상각비	44,821,870	(11,971,055)

기타비용	211,845,176	78,430,934

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	19,007,750,230	17,511,809,559

22. 기타수익과 기타비용 (1) 기타 수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	33,079,327	54,355,477

외화환산이익	1,278,823	5,153,280

매도가능증권처분이익	-	-

대손충당금환입	31,814,799	4,860,943

유형자산처분이익	-	-

임대료수익	-	22,500,000

수입수수료	-	-

잡이익	69,713,493	4,408,086

합 계	135,886,442	91,277,786

(2) 기타 비용(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	36,160,610	70,961,972

외화환산손실	1,740,300	3,273,200

투자자산손상차손	-	172,760,000

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	-	-

기부금	161,000,000	155,500,000

잡손실	17,934,558	59,334

합 계	216,835,468	402,554,506

23. 금융수익과 금융비용(1) 금융 수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익 :

- 예적금에 대한 이자수익	53,383,178	381,846

- 일반 대여금에 대한 이자수익	1,245,865	3,534,081

- 특수관계자 대여금에 대한 이자수익	-	586,310

- 임차보증금 현재가치할인차금	1,572,191	4,313,768

- 기타	84,348,127	2,465,948

외환차익	5,469,437	6,765,740

외화환산이익	-	174,709

합 계	146,018,798	18,222,402

(2) 금융 비 용(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용 :

- 단기차입금	118,521,769	232,595,026

- 장기차입금	44,666,848	-

- 사채	56,787,283	57,790,307

외환차손	6,759,430	74,569,969

외화환산손실	201,418,068	182,204,620

합 계	428,153,398	547,159,922

24. 주당이 익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,700,499,098	2,526,021,802

보통주순이익	3,700,499,098	2,526,021,802

가중평균 유통보통주식수(*)	18,494,000	18,494,000

기본주당이익	200	137

(*) 회사는 당분기에 유상증자를 실시하여 전분기 유통보통주식수도 소급적으로 변경되었습니다.(2) 희석주당순이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,700,499,098	2,526,021,802

현금유출 없는 비용등의 가산	1,735,362,459	2,260,641,299

법인세비용	1,034,794,592	709,149,563

이자비용	219,975,900	290,385,333

감가상각비	81,996,483	113,641,998

무형자산상각비	69,890,028	23,985,617

퇴직급여	80,725,218	40,819,454

재고자산평가손실	736,392,569

대손상각비	44,821,870	(11,971,055)

외화환산손실	203,158,368	185,477,820

투자자산손상차손	-	172,760,000

현금유입 없는 수익등의 차감	(883,970,455)	(21,470,885)

이자수익	(140,549,361)	11,281,953

재고자산평가손실환입	(710,327,472)	-

외화환산이익	(1,278,823)	5,327,989

대손충당금환입	(31,814,799)	4,860,943

영업활동 관련 자산 부채의 변동	2,664,774,712	(1,684,586,050)

매출채권의 감소(증가)	(1,582,978,050)	421,388,843

미수금의 감소	210,082,594	(340,893,609)

선급금의 감소(증가)	742,796,816	3,462,987,315

선급비용의 증가	85,811,597	49,434,232

재고자산의 증가	4,449,949,266	(3,789,411,174)

매입채무의 증가(감소)	(129,743,550)	(1,008,795,607)

미지급금의 증가(감소)	(271,677,613)	30,052,549

미지급비용의 증가(감소)	(239,973,061)	(215,244,534)

선수금의 증가(감소)	(409,299,487)	(78,545,470)

예수금의 증가	(190,193,800)	(204,420,990)

퇴직금의 지급	-	(11,137,605)

영업으로부터 창출된 현금	7,216,665,814	3,080,606,166

26. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	SurplusGLOBAL CHINA, Inc.

SurplusGLOBAL USA, Inc.	SurplusGLOBAL USA, Inc.

최상위지배자(대표이사)	김정웅	김정웅

기타	사회복지법인 함께웃는재단	사회복지법인 함께웃는재단

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 기

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	지급수수료	22,222,788	457,837,425

매입 등	20,343,527	29,445,984

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	지급수수료	104,991,335	664,536,529

매입 등	-	28,926,688

SurplusGLOBAL USA, Inc.	지급수수료	236,771,458	521,895,267

매입 등	4,487,175	327,418,697

최상위지배자(대표이사)	김정웅	이자수익	-	631,893

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	150,000,000	245,000,000

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

단기대여금(*)	미수수익(*)	미지급금	매입채무

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	-	-	21,848,327	19,888,902

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	-	-	1,222,129	-

SurplusGLOBAL USA, Inc.	345,991,000	38,300,087	-	-

(*) 상기 채권 중 SurplusGLOBAL USA, Inc.에 대한 단기대여금 및 미수수익에 대해서는 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기중에 인식한 기타의 대손충당금환입은 3,171천원입니다.

- 전기말(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

단기대여금(*)	미수수익(*)	미지급금	매입채무

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	-	-	246,290,003	3,504,650

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	-	-	54,971,281	1,208,500

SurplusGLOBAL USA, Inc.	374,635,000	41,470,886	-	-

(*) 상기 채권 중 SurplusGLOBAL USA, Inc.에 대한 단기대여금 및 미수수익에 대해서는 전기말 100% 대손충당금을 설정하였습니다. 전기중에 인식한 기타의 대손상각비는 187,115천원이며, 대손충당금환입은 46,825천원입니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당 분 기	전 분 기

급여	163,137,881	151,496,130

퇴직급여	38,130,440	37,460,089

합계	201,268,321	188,956,219

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

당분기중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.- 전기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래

출자	대여	회수

종속기업	SurplusGLOBAL USA, Inc.	172,760,000	-	410,200,000

최상위지배자(대표이사)	김정웅	-	-	50,000,000

(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역

- 당분기말(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증합 계	대표이사	원화 및 외화지급보증	18,000,000,000	산업운영자금대출	14,000,000,000	산업은행

6,000,000,000	산업시설자금대출	6,000,000,000

1,000,000,000	무역어음대출	-	KEB하나은행

1,200,000,000	무역어음대출	-	우리은행

960,000,000	일반자금대출	-	신한은행

550,000,000	무역어음대출	500,000,000	국민은행

3,000,000,000	사채	3,000,000,000	신보2014제4차유동화전문(유)

2,000,000,000	2,000,000,000	신보2014제6차유동화전문(유)

입찰보증	1,986,390,000	-	-	서울보증보험

합 계	34,696,390,000	합 계	25,500,000,000

- 전기말(단위 : 원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증합 계	대표이사	원화 및 외화지급보증	18,000,000,000	산업운영자금대출	14,000,000,000	산업은행

6,000,000,000	산업시설자금대출	6,000,000,000

1,300,000,000	기업운전일반자금대출	1,000,000,000	KEB하나은행

1,200,000,000	무역어음대출	-	우리은행

960,000,000	일반자금대출	-	신한은행

550,000,000	무역어음대출	500,000,000	국민은행

3,000,000,000	사채	3,000,000,000	신보2014제4차유동화전문(유)

2,000,000,000	2,000,000,000	신보2014제6차유동화전문(유)

입찰보증	1,986,390,000	-	-	서울보증보험

합 계	34,996,390,000	합 계	26,500,000,000