서플러스글로벌 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제24기 : 2023년 09월 30일 현재
제23기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 서플러스글로벌

1. 일반사항 주식회사 서플러스글로벌(이하 "당사")은 2000년 3월 28일에 설립되었으며 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 2023년 9월 30일 현재 당사의 자본금은 3,698,800천원이며 주요 주주는 김정웅(34.41%), 박병도 (12.77%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 위험관리 개요

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.

4.3 위험관리

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.(2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다.

(4) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	13,739,155	15,315,023

보통예금(*)	3,751,714,805	13,605,847,353

합 계	3,765,453,960	13,621,162,376

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	485,841,214	3,419,082,249

대손충당금	(7,316,326)	(74,131,429)

매출채권(순액)	478,524,888	3,344,950,820

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	477,872,534	3,411,113,569

소 계	477,872,534	3,411,113,569

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)

6개월 초과 6개월 초과	7,968,680	7,968,680

소 계	7,968,680	7,968,680

합 계	485,841,214	3,419,082,249

(*) 당사는 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	74,131,429	7,968,680

대손설정	-	6,978,818

환입	(66,815,103)	-

기말금액	7,316,326	14,947,498

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금융상품	17,754,346,135	18,350,703,986

비상장주식	9,522,772,821	9,032,772,821

합 계	27,277,118,956	27,383,476,807

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

KB증권 MMF	-	16,490,000,000	17,214,346,135	724,346,135

후순위 유동화사채	-	858,000,000	540,000,000	(318,000,000)

코오롱인베스트먼트	1,820좌	2,090,000,000	4,653,632,389	2,563,632,389

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	911,935,550	551,935,550

토니인베스트먼트	3,522좌	3,522,000,000	3,957,204,882	435,204,882

합 계	23,320,000,000	27,277,118,956	3,957,118,956

② 전기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

KB증권 MMF	-	17,450,000,000	17,596,203,986	146,203,986

후순위 유동화사채	-	858,000,000	754,500,000	(103,500,000)

코오롱인베스트먼트	1,630좌	2,300,000,000	4,663,632,389	2,363,632,389

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	911,935,550	551,935,550

토니인베스트먼트	3,022좌	3,022,000,000	3,457,204,882	435,204,882

합 계	23,990,000,000	27,383,476,807	3,393,476,807

8. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화스왑(*)	600,835,111	-	576,444,327	-

합 계	600,835,111	-	576,444,327	-

파생상품부채

통화스왑(*)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(*) 당사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피를 위하여 4건의 통화스왑계약을 체결하였습니다.당사가 보유 중인 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않아, 공정가치 변동으로 인한 손익은 당기손익으로 인식되었습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 원)

구 분	계약처	계약체결일	계약만기일	계약금액	계약환율(KRW/USD)	평가금액

매입금액(USD)	매도금액(KRW)

통화스왑(CRS)(*)	한국
씨티은행	2023-01-13	2024-01-13	3,238,000	4,021,596,000	1,242.00	312,815,551

2023-01-20	2024-01-20	1,679,650	2,078,734,840	1,237.60	168,573,247

2023-03-17	2024-03-16	1,778,000	2,320,290,000	1,305.00	61,782,969

2023-03-30	2024-03-29	1,604,350	2,092,874,575	1,304.50	57,663,344

(*) 당사가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(당사, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에,원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.

9. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	3,765,453,960	3,765,453,960

매출채권	478,524,888	478,524,888

기타금융자산(유동)	2,821,071,691	2,821,071,691

기타금융자산(비유동)	32,945,000	32,945,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	600,835,111	600,835,111

공정가치측정금융자산(유동)	17,214,346,135	17,214,346,135

공정가치측정금융자산(비유동)	10,062,772,821	10,062,772,821

합 계	34,975,949,606	34,975,949,606

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,029,447,784	1,029,447,784

단기차입금	24,261,840,000	24,261,840,000

유동성장기차입금	19,275,000,000	19,275,000,000

유동성사채	2,000,000,000	2,000,000,000

사채	30,000,000,000	30,000,000,000

장기차입금	18,693,750,000	18,693,750,000

기타금융부채(유동)	6,090,122,309	6,090,122,309

기타금융부채(비유동)	1,254,873,977	1,254,873,977

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(유동)	-	-

기타 :

리스부채(유동)	86,189,779	86,189,779

리스부채(비유동)	80,560,645	80,560,645

합 계	102,771,784,494	102,771,784,494

② 전기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	13,621,162,376	13,621,162,376

매출채권	3,344,950,820	3,344,950,820

기타금융자산(유동)	4,627,433,378	4,627,433,378

기타금융자산(비유동)	37,945,000	37,945,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	576,444,327	576,444,327

공정가치측정금융자산(유동)	17,596,203,986	17,596,203,986

공정가치측정금융자산(비유동)	9,787,272,821	9,787,272,821

합 계	49,591,412,708	49,591,412,708

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,720,711,089	1,720,711,089

단기차입금	27,218,590,000	27,218,590,000

유동성장기차입금	16,275,000,000	16,275,000,000

유동성사채	2,000,000,000	2,000,000,000

사채	30,000,000,000	30,000,000,000

장기차입금	30,250,000,000	30,250,000,000

기타금융부채(유동)	6,592,546,076	6,592,546,076

기타금융부채(비유동)	1,146,013,547	1,146,013,547

기타 :

리스부채(유동)	80,992,612	80,992,612

리스부채(비유동)	115,467,462	115,467,462

합 계	115,399,320,786	115,399,320,786

당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(유동)	-	17,214,346,135	-	17,214,346,135

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	10,062,772,821	10,062,772,821

파생상품자산(유동)	-	600,835,111	-	600,835,111

② 전기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(유동)	-	17,596,203,986	-	17,596,203,986

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	9,787,272,821	9,787,272,821

파생상품자산(유동)	-	576,444,327	-	576,444,327

10. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	3,765,453,960	-	3,765,453,960

매출채권	478,524,888	-	478,524,888

공정가치측정금융자산	-	17,214,346,135	17,214,346,135

기타금융자산	2,821,071,691	600,835,111	3,421,906,802

소 계	7,065,050,539	17,815,181,246	24,880,231,785

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	10,062,772,821	10,062,772,821

기타금융자산	32,945,000	-	32,945,000

소 계	32,945,000	10,062,772,821	10,095,717,821

합 계	7,097,995,539	27,877,954,067	34,975,949,606

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합 계

유동 :

매입채무	1,029,447,784	-	-	1,029,447,784

단기차입금	24,261,840,000	-	-	24,261,840,000

유동성장기차입금	19,275,000,000	-	-	19,275,000,000

유동성사채	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

리스부채	-	-	86,189,779	86,189,779

기타금융부채	6,090,122,309	-	-	6,090,122,309

소 계	52,656,410,093	-	86,189,779	52,742,599,872

비유동 :

사채	30,000,000,000	-	-	30,000,000,000

장기차입금	18,693,750,000	-	-	18,693,750,000

리스부채	-	-	80,560,645	80,560,645

기타금융부채	1,254,873,977	-	-	1,254,873,977

소 계	49,948,623,977	-	80,560,645	50,029,184,622

합 계	102,605,034,070	-	166,750,424	102,771,784,494

② 전기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	13,621,162,376	-	13,621,162,376

매출채권	3,344,950,820	-	3,344,950,820

공정가치측정금융자산	-	17,596,203,986	17,596,203,986

기타금융자산	4,627,433,378	576,444,327	5,203,877,705

소 계	21,593,546,574	18,172,648,313	39,766,194,887

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	9,787,272,821	9,787,272,821

기타금융자산	37,945,000	-	37,945,000

소 계	37,945,000	9,787,272,821	9,825,217,821

합 계	21,631,491,574	27,959,921,134	49,591,412,708

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타	합 계

유동 :

매입채무	1,720,711,089	-	1,720,711,089

단기차입금	27,218,590,000	-	27,218,590,000

유동성장기차입금	16,275,000,000	-	16,275,000,000

유동성사채	2,000,000,000	-	2,000,000,000

리스부채	-	80,992,612	80,992,612

기타금융부채	6,592,546,076	-	6,592,546,076

소 계	53,806,847,165	80,992,612	53,887,839,777

비유동 :

사채	30,000,000,000	-	30,000,000,000

장기차입금	30,250,000,000	-	30,250,000,000

리스부채	-	115,467,462	115,467,462

기타금융부채	1,146,013,547	-	1,146,013,547

소 계	61,396,013,547	115,467,462	61,511,481,009

합 계	115,202,860,712	196,460,074	115,399,320,786

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	115,103,034,046	(8,564,729,319)	106,538,304,727	109,186,933,402	(6,372,976,365)	102,813,957,037

제품	2,760,653,825	(382,583,074)	2,378,070,751	2,445,503,825	(361,481,773)	2,084,022,052

원재료	-	-	-	22,400,000	-	22,400,000

재공품	1,915,874,495	-	1,915,874,495	2,580,065,690	-	2,580,065,690

합 계	119,779,562,366	(8,947,312,393)	110,832,249,973	114,234,902,917	(6,734,458,138)	107,500,444,779

당분기 및 전분기 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가충당금은 각각 2,212,854천원, -208,788천원입니다.

12. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

주식회사 실트렉스	한국	20%	901,215,000	901,215,000

② 전기말 (단위:원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

주식회사 실트렉스	한국	20%	901,215,000	901,215,000

(2) 당분기 및 전기 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

주식회사 실트렉스	9,275,834,665	4,432,083,721	5,243,577,795	512,501,195

② 전기 (단위:원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

주식회사 실트렉스	8,759,348,662	4,428,098,913	15,008,328,642	2,483,877,094

13. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주된
사업장	사용재무제표일	종속기업 활동의
성격 등

당분기말	전기말

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	100.00	100.00	대만	12월31일	(*1)

SurplusGLOBAL China, Inc.	100.00	100.00	중국	12월31일

SurplusGLOBAL USA, Inc.	100.00	100.00	미국	12월31일

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	100.00	100.00	싱가포르	12월31일

SurplusGLOBAL Japan, Inc	100.00	100.00	일본	12월31일

(주)이큐글로벌	76.01	76.01	한국	12월31일	(*2)

(주)톡톡이네	97.50	97.50	한국	12월31일	(*3)

(*1) 상기 종속기업은 반도체장비 매입,매각을 위한 해외법인입니다. (*2) 상기 종속기업은 반도체장비 유지, 보수를 위한 국내법인입니다. (*3) 상기 종속기업은 자회사형 장애인표준사업장입니다.

(2) 당분기 및 전기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

(주)이큐글로벌	5,972,113,680	56,259,970	6,028,373,650

(주)톡톡이네	292,500,000	-	292,500,000

합 계	7,441,197,937	56,259,970	7,497,457,907

② 전분기 (단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

(주)이큐글로벌	5,871,286,150	-	5,871,286,150

(주)톡톡이네	292,500,000	-	292,500,000

합 계	7,340,370,407	-	7,340,370,407

14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

토지	11,615,441,949	-	11,615,441,949	11,646,438,019	-	11,646,438,019

건물	27,532,659,139	(2,068,462,292)	25,464,196,847	27,532,659,139	(1,366,379,480)	26,166,279,659

시설장치	6,942,965,636	(852,736,527)	6,090,229,109	6,676,852,195	(342,617,925)	6,334,234,270

합 계	46,091,066,724	(2,921,198,819)	43,169,867,905	45,855,949,353	(1,708,997,405)	44,146,951,948

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기말

토지	11,646,438,019	-	(30,996,070)	-	-	11,615,441,949

건물	26,166,279,659	-	-	-	(702,082,812)	25,464,196,847

시설장치	6,334,234,270	-	266,113,441	-	(510,118,602)	6,090,229,109

합 계	44,146,951,948	-	235,117,371	-	(1,212,201,414)	43,169,867,905

(*1) 유형자산에서 대체로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

15. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	합 계	취득가액	상각누계액	합 계

토지	24,062,872,497	-	24,062,872,497	24,123,041,337	-	24,123,041,337

건물	53,541,872,030	(4,029,266,621)	49,512,605,409	53,541,872,030	(2,663,948,885)	50,877,923,145

기계장치	100,000,000	(5,000,000)	95,000,000	4,289,312,241	(393,019,224)	3,896,293,017

차량운반구	27,685,491	(17,534,148)	10,151,343	27,685,491	(13,381,323)	14,304,168

시설장치	6,952,657,292	(1,047,745,672)	5,904,911,620	6,881,708,379	(528,756,374)	6,352,952,005

비품	1,145,016,505	(510,886,580)	634,129,925	1,096,086,141	(347,948,977)	748,137,164

건설중인 자산	11,000,000	-	11,000,000	486,870,000	-	486,870,000

사용권자산	343,115,556	(180,322,189)	162,793,367	318,928,210	(126,335,457)	192,592,753

합 계	86,184,219,371	(5,790,755,210)	80,393,464,161	90,765,503,829	(4,073,390,240)	86,692,113,589

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

당분기	86,692,113,589	1,105,048,091	(12,862,177)	(2,287,459,353)	(5,103,375,989)	80,393,464,161

전분기	78,922,938,012	13,285,863,886	(2,642,531,243)	(3,054,608,294)	3,024,040,878	89,535,703,239

(3) 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

16. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

차량운반구	343,115,556	318,928,210

상각누계액	(180,322,189)	(126,335,457)

합 계	162,793,367	192,592,753

리스부채 :

유동리스부채	86,189,779	80,992,612

비유동리스부채	80,560,645	115,467,462

합 계	166,750,424	196,460,074

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 52,250천원입니다.(2) 당분기 및 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서 :

사용권자산의 감가상각비	69,187,492	55,902,718

건물	-	-

차량운반구	69,187,492	55,902,718

이자비용	4,556,010	4,766,328

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 및 소액리스	10,383,727	13,722,595

합 계	84,127,229	74,391,641

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	69,187,492	55,902,718

합 계	69,187,492	55,902,718

(4) 당분기 중 리스부채 및 소액자산, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 83,808천원입니다.

17. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

소프트웨어	486,630,858	344,775,784

회원권	87,152,700	87,152,700

특허권	2,170,620	1,264,250

상표권	7,971,154	11,748,211

합 계	583,925,332	444,940,945

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	국고보조금	분기말

당분기	624,940,945	241,286,065	(102,301,678)	(180,000,000)	583,925,332

전분기	608,540,658	281,407,100	(115,973,211)	(300,000,000)	473,974,547

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	24,261,840,000	-	27,218,590,000	-

장기차입금	19,275,000,000	18,693,750,000	16,275,000,000	30,250,000,000

사채	2,000,000,000	30,000,000,000	2,000,000,000	30,000,000,000

합 계	45,536,840,000	48,693,750,000	45,493,590,000	60,250,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업운영자금대출	2024.06.17	5.08%	9,000,000,000	9,000,000,000

농협은행	일반운전자금대출	2023.05.31	4.49%	-	1,000,000,000

우리은행	일반운전자금대출	2024.06.28	5.51%	600,000,000	600,000,000

신한은행	일반운전자금대출	-	-	-	600,000,000

기업은행	일반운전자금대출	2024.09.13	5.55%	1,000,000,000	3,000,000,000

씨티은행	일반운전자금대출	2024.03.29	4.95~5.8%	11,161,840,000	10,518,590,000

국민은행	일반운전자금대출	2024.03.15	5.76%	2,500,000,000	2,500,000,000

합 계	24,261,840,000	27,218,590,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	신디케이트론	2025.12.31	2.98~3.67%	14,290,610,581	21,297,158,211

농협은행	신디케이트론	2025.12.31	6.00%	5,227,102,543	7,789,900,161

신한은행	신디케이트론	2025.12.31	6.00%	2,925,259,219	4,359,485,407

우리은행	신디케이트론	2025.12.31	6.00%	2,925,259,219	4,359,485,407

하나은행	신디케이트론	2025.12.31	6.00%	2,925,259,219	4,359,485,407

대구은행	신디케이트론	2025.12.31	6.00%	2,925,259,219	4,359,485,407

신한은행	일반대출	2025.12.31	5.69%	4,750,000,000	-

수출입은행	수출성장자금대출	2023.11.12	3.90%	2,000,000,000	-

합 계	37,968,750,000	46,525,000,000

유동성 장기차입금	(19,275,000,000)	(16,275,000,000)

차감계	18,693,750,000	30,250,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증사모사채(*1)	2023.10.28	2.202%	2,000,000,000	2,000,000,000

제6회 무보증사모사채(*2)	2025.09.29	6.664%	30,000,000,000	30,000,000,000

합 계	32,000,000,000	32,000,000,000

유동성 사채	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)

차감계	30,000,000,000	30,000,000,000

(*1) 상기 사채와 관련하여 신용기금으로부터 20억의 지급보증을 받고 있습니다.(*2) 상기 사채와 관련하여 신용기금으로부터 300억의 지급보증을 받고 있습니다.

19. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행 등과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,233,676,682	3,937,411,914

사외적립자산의 공정가치	(3,719,919,121)	(3,531,971,039)

순확정급여부채	513,757,561	405,440,875

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,937,411,914	4,012,890,363

당기근무원가	467,472,382	390,856,931

이자비용	51,543,961	35,292,946

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(14,744,240)	(318,665,733)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	44,074,693	32,134,205

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(252,082,028)	(319,465,871)

기말 금액기말 금액	4,233,676,682	3,833,042,841

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,531,971,039	3,190,837,860

이자수익	143,718,397	72,842,450

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(55,770,315)	(47,592,514)

기여금:

- 사용자	100,000,000	-

제도에서 지급한 금액

-지급액	-	-

기말 금액	3,719,919,121	3,216,087,796

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	250,000,000	250,000,000

발행주식수	36,988,000	36,988,000

1주당금액	100	100

자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

자기주식 처분이익	687,149,094	287,597,419

합 계	32,668,302,214	32,268,750,539

21. 자기주식당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.당분기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식 수	장부금액	주식 수	장부금액

기초 자기주식	2,128,541주	5,442,594,902	2,126,641주	5,311,128,314

자기주식 취득	343,091주	1,371,877,420	142,886주	483,568,675

자기주식 처분(*)	207,379주	(533,534,980)	140,986주	(352,102,087)

기말 자기주식	2,264,253주	6,280,937,342	2,128,541주	5,442,594,902

(*) 주식매수선택권 행사 및 장기 성과보상 Stock Grant 시행에 따른 자기주식의 교부로 인한 처분입니다.

22. 주식기준보상

(1) 당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격

2019-02-18	32,200	2022.02.18~2024.02.17	3,001

2020-02-18	348,770	2023.02.18~2025.02.17	2,549

2021-02-17	23,400	2024.02.17~2026.02.16	4,933

2022-02-17	16,110	2025.02.17~2027.02.16	4,594

2023-02-10	28,857	2026.02.20~2028.02.19	4,721

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다.당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	222,247,606	173,448,004

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2023년 부여분	2022년 부여분	2021년 부여분	2020년 부여분	2019년 부여분

공정가치 산출방법	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 추정 공정가치	1,377원	1,039원	1,460원	757원	915원

부여일 전일 종가	4,640원	4,380원	5,340원	2,485원	3,170원

행사가격	4,721원	4,594원	4,933원	2,549원	3,001원

기대주가변동성	46.18%	33.96%	31.48%	37.81%	33.35%

기대배당수익률	0.88%	0.92%	0.88%	0.97%	1.29%

무위험이자율(*)	3.69%	2.45%	1.17%	1.34%	1.87%

부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년	5년	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 4년 만기 국고채 수익율입니다.

23. 이익잉여금 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	835,347,785	661,034,795

미처분이익잉여금	150,843,293,161	146,993,035,427

합 계	151,678,640,946	147,654,070,222

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,280,937,342)	(5,442,594,902)

주식매수선택권	199,767,624	460,988,970

합 계	(6,081,169,718)	(4,981,605,932)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	84,669,848,671	-	84,669,848,671

제품매출	6,359,826,700	-	6,359,826,700

임대매출	-	4,194,815,167	4,194,815,167

기타매출	-	574,824,660	574,824,660

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	91,029,675,371	4,769,639,827	95,799,315,198

지리적 시장:

국내	14,375,342,464	4,724,951,966	19,100,294,430

북미	1,869,669,308	6,979,266	1,876,648,574

아시아	74,784,663,599	37,708,595	74,822,372,194

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	91,029,675,371	4,769,639,827	95,799,315,198

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	91,029,675,371	2,671,498,499	93,701,173,870

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	2,098,141,328	2,098,141,328

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	91,029,675,371	4,769,639,827	95,799,315,198

② 전분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	143,995,528,918	-	143,995,528,918

제품매출	4,760,368,280	-	4,760,368,280

장비 임대매출	-	135,000,000	135,000,000

기타매출	-	6,951,991,471	6,951,991,471

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	148,755,897,198	7,086,991,471	155,842,888,669

지리적 시장:

국내	47,997,106,775	6,471,856,680	54,468,963,455

북미	14,010,515,447	491,672,515	14,502,187,962

유럽	24,051,483,200	-	24,051,483,200

아시아	62,696,791,776	123,462,276	62,820,254,052

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	148,755,897,198	7,086,991,471	155,842,888,669

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	148,755,897,198	6,375,782,769	155,131,679,967

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	711,208,702	711,208,702

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	148,755,897,198	7,086,991,471	155,842,888,669

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	485,841,214	3,419,082,249

계약부채 - 선수금	2,869,712,180	11,536,025,534

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 거래 방식은 선수거래입니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 7,316천원, 74,131천원입니다(주석 6 참조).계약부채는 반도체장비 매출과 관련한 선수금이 포함됩니다. 당기 계약부채의 증가는 당분기말 현재 출고되지 않은 반도체장비에 대해 선수령한 대금에 기인합니다. 당사는 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,335,557,671	4,103,566,183	888,320,927	2,905,234,254

퇴직급여	131,534,014	375,297,946	126,011,856	351,537,208

복리후생비	288,316,899	770,056,455	275,801,069	739,246,336

여비교통비	72,529,528	239,399,407	84,443,202	203,572,746

접대비	57,065,298	183,235,470	96,973,858	208,723,941

통신비	15,480,143	68,513,260	27,585,566	77,951,349

수도광열비	296,944,328	787,971,727	312,511,352	675,764,785

세금과공과	123,867,334	161,597,877	281,213,008	309,220,148

감가상각비	713,210,031	2,250,259,270	1,119,101,832	2,893,485,785

무형자산상각비	35,465,238	102,301,678	42,948,267	115,973,211

지급임차료	4,711,479	15,095,206	5,317,190	19,039,785

보험료	157,946,975	748,183,243	238,179,915	704,887,475

차량유지비	40,170,932	123,738,449	33,809,809	100,235,366

경상연구개발비	145,932,651	491,521,990	141,131,067	437,508,930

운반비	20,681,163	88,757,322	6,920,538	22,281,221

교육훈련비	9,073,213	25,339,807	10,983,849	19,790,080

도서인쇄비	2,220,621	9,254,896	2,757,860	10,023,864

회의비	29,934,635	31,033,026	34,402,591	35,726,632

소모품비	52,353,616	196,713,913	108,722,962	263,908,562

지급수수료	1,243,300,944	4,019,322,979	1,428,481,560	4,402,943,814

광고선전비	188,373,661	434,871,732	96,388,745	270,589,690

주식보상비용	81,987,588	222,247,606	60,210,361	173,448,004

대손상각비	(3,070,558)	(66,815,103)	4,328,244	6,978,818

합 계	5,043,587,404	15,381,464,339	5,426,545,628	14,948,072,004

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 재공품등의 사용	2,514,175,609	3,343,074,634	1,879,332,007	4,136,847,092

상품의 변동	19,470,092,994	62,326,135,430	39,696,741,083	110,013,075,048

외주가공비	565,000,000	2,274,075,440	1,276,652,000	2,646,452,000

종업원급여	1,755,408,584	5,264,031,694	1,314,570,736	4,020,454,682

여비교통비	72,529,528	239,399,407	84,443,202	203,572,746

수도광열비	296,944,328	787,971,727	361,921,837	725,175,270

세금과공과	123,867,334	161,597,877	281,213,008	309,220,148

감가상각비	1,120,807,889	3,499,660,767	1,146,555,963	3,054,608,294

무형자산상각비	35,465,238	102,301,678	42,948,267	115,973,211

지급임차료	4,711,479	15,095,206	5,317,190	19,039,785

보험료	157,946,975	748,183,243	238,179,915	704,887,475

차량유지비	40,170,932	123,738,449	33,809,809	100,235,366

경상연구개발비	145,932,651	491,521,990	141,131,067	437,508,930

운반비	20,681,163	89,283,155	8,210,538	66,485,221

소모품비	52,353,616	198,853,913	119,406,962	274,592,562

지급수수료	1,243,300,944	4,019,322,979	1,428,481,560	4,402,943,814

광고선전비	188,373,661	434,871,732	96,388,745	270,589,690

대손상각비	(3,070,558)	(66,815,103)	4,328,244	6,978,818

주식보상비용	81,987,588	222,247,606	60,210,361	173,448,004

기타비용	113,773,910	340,905,244	177,103,724	357,885,866

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	28,000,453,865	84,615,457,068	48,396,946,218	132,039,974,022

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기금융상품처분이익	1,495,888	1,495,888	-	-

외환차익	75,756,935	216,064,255	654,698,126	1,111,197,116

외화환산이익	(26,539,891)	1,192,067	(13,291,904)	2,446,966

유형자산처분이익	384,632	384,632	-	3,695,672,861

잡이익	11,913,227	68,735,543	25,981	33,336,024

합 계	63,010,791	287,872,385	641,432,203	4,842,652,967

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	154,286,729	311,475,946	206,686,526	305,588,739

외화환산손실	85,799,877	200,690,573	627,590,164	1,002,913,647

기부금	208,331,000	355,826,479	121,016,000	304,103,370

잡손실	286,924	1,970,132	200,004	246,200

합 계	448,704,530	869,963,130	955,492,694	1,612,851,956

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	382,637,935	597,596,388	22,323,229	106,524,249

외환차익	441,932,553	742,484,480	1,081,130,051	1,334,845,649

외화환산이익	(106,345,419)	42,989,742	(8,181,785)	33,946,464

공정가치측정금융자산처분이익	55,452,055	118,386,417	79,100,005	79,100,005

공정가치측정금융자산평가이익	21,897,994	51,998,856	-	-

파생상품평가이익	399,813,234	600,835,111	-	-

합 계	1,195,388,352	2,154,290,994	1,174,371,500	1,554,416,367

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,728,646,308	4,096,807,198	897,371,558	2,446,550,126

외환차손	186,042,918	347,800,047	690,582,660	873,909,258

외화환산손실	376,352,055	694,994,077	1,182,458,433	1,985,655,156

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	1,651,749

공정가치측정금융자산평가손실	143,000,000	214,500,000	4,000,000	12,000,000

파생상품평가손실	(63,056,127)	-	(37,839,183)	5,970,707

파생상품거래손실	-	24,112,702	-	-

합 계	3,370,985,154	5,378,214,024	2,736,573,468	5,325,736,996

29. 법인세 비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,349,704,740	5,835,704,648	7,256,107,009	18,212,384,513

유통보통주식수(*)	34,832,823	34,899,724	35,002,345	34,975,037

기본주당이익	39	167	207	521

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.당사는 우선주를 발행하지 아니하여 분기순손익은 전액 보통주에 귀속됩니다.(2) 당분기 및 전기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자(대표이사)	김정웅

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.

SurplusGLOBAL USA, Inc.

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd

SurplusGLOBAL Japan, Inc

(주)이큐글로벌

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.

EQ Semicon Tech Co., Ltd.

(주)톡톡이네

관계기업	주식회사 실트렉스

기타	사회복지법인 함께웃는재단

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	지급수수료	301,619,467	277,387,730

매입 등	261,039,844	49,044,508

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	지급수수료	1,288,287,173	1,538,364,303

매입 등	66,295,704	189,545,433

SurplusGLOBAL USA, Inc.	지급수수료	41,347,971	720,513,305

매입 등	77,606,137	100,601,876

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	지급수수료	334,353,884	162,319,031

매입 등	109,535,324	33,947,283

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	지급수수료	-	118,049,168

매입 등	9,318,100,436	118,597,288

(주)이큐글로벌	매출	67,500,000	1,800,930,724

매입 등	722,680,000	367,426,940

(주)톡톡이네	매출	100,590,800	33,640,000

지급수수료 등	350,450,500	417,858,500

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	223,000,000	223,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무	채권

매입채무	기타채무	매출채권	기타채권

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	115,450,727	9,440,496	-	-

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	299,234,137	3,226,474,700	-	-

SurplusGLOBAL USA, Inc.	175,269,236	473,121,470	-	-

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	48,665,622	315,106,812	-	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	25,875,757	-	182,077,407	-

(주)이큐글로벌	-	-	87,977,704	-

(주)톡톡이네	71,376,800	12,278,640	-

② 전기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무	채권

매입채무	기타채무	매출채권	기타채권

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	108,027,422	264,969,618	-	-

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	369,161,955	2,726,279,872	-	-

SurplusGLOBAL USA, Inc.	195,068,138	1,000,809,291	-	-

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	2,874,236	238,920,393	-	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	110,842,261	117,296,218	388,452,796	64,292,895

(주)이큐글로벌	125,400,000	-	39,490,298	-

(주)톡톡이네	-	61,377,250	4,338,400	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당분기	전분기

급여	483,814,715	477,621,225

퇴직급여	120,463,005	119,421,078

합 계	604,277,720	597,042,303

(5) 당분기 및 전기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초 종업원대여금	169,000,000	169,000,000

증가	15,000,000	-

감소	(110,000,000)	-

기말 종업원대여금	74,000,000	169,000,000

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	SurplusGLOBAL Japan, Inc	-	953,180,000	482,018,000	(953,180,000)	(30,908,000)	451,110,000

② 전기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	SurplusGLOBAL Japan, Inc	-	154,536,000	985,290,000	(154,536,000)	(32,110,000)	953,180,000

(7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	15,600,000,000	산업운영자금대출	9,000,000,000	산업은행

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-

2,400,000,000	일반자금대출	-	하나은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,750,000,000	일반자금대출	2,500,000,000	국민은행

12,000,000,000	일반자금대출	4,750,000,000	신한은행

4,800,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	기업은행

6,000,000,000	수출성장자금대출	2,000,000,000	수출입은행

83,248,000,000	신디케이트론	31,218,750,000	산업은행 외 5

합 계	130,278,000,000	합 계	51,068,750,000

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.

② 전기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	15,600,000,000	산업운영자금대출	9,000,000,000	산업은행

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	2,000,000,000

2,400,000,000	일반자금대출	-	하나은행

1,200,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,750,000,000	일반자금대출	2,500,000,000	국민은행

720,000,000	일반자금대출	600,000,000	신한은행

6,700,000,000	일반자금대출(*2)	3,000,000,000	기업은행

83,248,000,000	신디케이트론	46,525,000,000	산업은행 외 5

합 계	116,098,000,000	합 계	65,225,000,000

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.(*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보증내역	한도액	실행액	보증제공처

(주)이큐글로벌	대출 지급보증	360,000,000	300,000,000	하나은행

960,000,000	800,000,000	신한은행

3,720,000,000	3,100,000,000	농협은행

1,053,000,000	900,000,000	하나은행

직원	우리사주 대출금 지급보증	￥120,000,000	￥100,000,000	하나은행

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	106,248,196,587	84,000,000,000	장기차입금	14,290,610,581	산업은행

5,227,102,543	농협은행

2,925,259,219	신한은행

2,925,259,219	우리은행

2,925,259,219	하나은행

2,925,259,219	대구은행

합 계	106,248,196,587	84,000,000,000	합 계	31,218,750,000	-

② 전기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	112,449,788,006	84,000,000,000	장기차입금	21,297,158,211	산업은행

7,789,900,161	농협은행

4,359,485,407	신한은행

4,359,485,407	우리은행

4,359,485,407	하나은행

4,359,485,407	대구은행

재고자산	999,498,600	720,000,000	단기차입금	600,000,000	신한은행

합 계	113,449,286,606	84,720,000,000	합 계	47,125,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	74,976,802,256	76,955,179,350	DB손해보험(주)

비품	634,129,925	949,580,626

시설장치	11,995,140,729	13,567,980,574

기계설비	95,000,000	4,246,000,000

재고자산	110,832,249,973	130,000,000,000

합 계	198,533,322,883	225,718,740,550

② 전기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	77,044,202,804	78,495,386,373	DB손해보험(주)

비품	748,137,164	675,610,682

시설장치	12,687,186,275	10,062,167,229

기계설비	3,896,293,017	1,010,000,000

재고자산	107,500,444,779	130,000,000,000

합 계	201,876,264,039	220,243,164,284

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 133,870천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 한국무역보험공사와 신용보증기금으로부터 각각 1,800,000천원과 1,900,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	5,835,704,648	18,212,384,513

현금유출 없는 비용등의 가산	13,118,791,406	14,535,089,268

법인세비용	1,542,139,707	5,049,010,516

이자비용	4,096,807,198	2,446,550,126

대손상각비	(66,815,103)	6,978,818

재고자산평가손실	2,212,854,255	327,021,613

감가상각비	3,499,660,767	3,054,608,294

무형자산상각비	102,301,678	115,973,211

퇴직급여	375,297,946	353,307,427

외화환산손실	895,684,650	2,988,568,803

공정가치측정금융자산평가손실	214,500,000	12,000,000

공정가치측정금융자산처분손실	-	1,651,749

파생상품평가손실	-	5,970,707

파생상품처분손실	24,112,702	-

주식보상비용	222,247,606	173,448,004

현금유입 없는 수익등의 차감	(1,414,879,101)	(4,453,499,927)

이자수익	(597,596,388)	(106,524,249)

단기금융상품처분이익	(1,495,888)	-

재고자산평가손실환입	-	(535,809,382)

유형자산처분이익	(384,632)	(3,695,672,861)

외화환산이익	(44,181,809)	(36,393,430)

공정가치측정금융자산평가이익	(51,998,856)	-

공정가치측정금융자산처분이익	(118,386,417)	(79,100,005)

파생상품평가이익	(600,835,111)	-

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(2,173,148,276)	(10,443,881,270)

매출채권	2,934,432,499	(1,022,482,660)

단기금융상품	515,078,232	-

미수금	1,232,328,320	1,423,778,236

선급금	4,490,219,175	(11,255,085,022)

선급비용	(532,447,045)	(686,804,287)

재고자산	(676,400,831)	(10,690,250,848)

매입채무	(724,353,491)	1,120,935,794

미지급금	(245,277,331)	1,311,029,729

미지급비용	(267,398,192)	(120,475,982)

임대보증금	93,840,000	385,231,412

선수금	(8,666,313,354)	9,623,535,919

예수금	25,225,770	(213,827,690)

퇴직금의 지급	(252,082,028)	(319,465,871)

사외적립자산	(100,000,000)	-

영업으로부터 창출된 현금	15,366,468,677	17,850,092,584

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 대체	(679,932,000)	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	52,250,283	54,889,388

장기차입금의 유동성 대체	18,556,250,000	13,106,250,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	27,218,590,000	(3,052,762,960)	-	96,012,960	24,261,840,000

유동성장기차입금	16,275,000,000	(15,556,250,000)	18,556,250,000	-	19,275,000,000

유동성사채	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

장기차입금	30,250,000,000	7,000,000,000	(18,556,250,000)	-	18,693,750,000

사채	30,000,000,000	-	-	-	30,000,000,000

리스부채	196,460,074	(68,713,124)	-	39,003,474	166,750,424

합 계	105,940,050,074	(11,677,726,084)	-	135,016,434	94,397,340,424

② 전분기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	20,900,000,000	5,766,258,375	-	1,942,581,625	28,608,840,000

유동성장기차입금	17,875,000,000	(14,706,250,000)	13,106,250,000	-	16,275,000,000

유동성사채	-	-	-	-	-

장기차입금	48,825,000,000	-	(13,106,250,000)	-	35,718,750,000

사채	2,000,000,000	30,000,000,000	-	-	32,000,000,000

리스부채	215,884,517	(54,425,528)	-	54,889,388	216,348,377

합 계	89,815,884,517	21,005,582,847	-	1,997,471,013	112,818,938,377