서플러스글로벌 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제26기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제25기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 서플러스글로벌

1. 일반사항 주식회사 서플러스글로벌(이하 "당사")은 2000년 3월 28일에 설립되었으며 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 2025년 9월 30일 현재 당사의 자본금은 3,698,800천원이며 주요 주주는 김정웅(34.41%), 박병도 (12.77%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환 가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있으며 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침의 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 위험관리 개요

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.

4.3 위험관리

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.(2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다.

(4) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	9,985,891	15,621,018

보통예금(*)	7,414,199,537	53,886,255,611

합 계	7,424,185,428	53,901,876,629

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	590,022,226	2,097,533,109

대손충당금	(307,683)	(11,194,572)

매출채권(순액)	589,714,543	2,086,338,537

(2) 당분기말 및 전기말 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,194,572	15,080,200

대손설정	-	-

환입	(10,886,889)	(3,885,628)

기말금액	307,683	11,194,572

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

후순위 유동화사채	-	714,000,000	-	202,500,000

출자금	-	12,012,625,025	-	12,292,153,726

비상장주식	-	597,076,962	-	604,680,474

합 계	-	13,323,701,987	-	13,099,334,200

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

후순위 유동화사채	-	810,000,000	-	(810,000,000)

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	30좌	300,000,000	1,288,272,727	988,272,727

코오롱 2019 유니콘 투자조합	1,364좌	1,364,000,000	1,149,942,857	(214,057,143)

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	597,076,962	237,076,962

스마트2020토니비대면투자조합	1,022좌	1,022,000,000	1,503,377,603	481,377,603

스마트2021토니비대면투자조합	4,065좌	4,065,000,000	4,696,031,838	631,031,838

2023토니M	3,375좌	3,375,000,000	3,375,000,000	-

신보2025제20차유동화전문(유) 제1-2회 후순위 공모사채(*1)	-	714,000,000	714,000,000	-

합 계	12,010,000,000	13,323,701,987	1,313,701,987

(*1) 당분기에 신규 취득하였습니다.

② 전기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

후순위 유동화사채	-	810,000,000	202,500,000	(607,500,000)

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합	30좌	300,000,000	1,446,850,036	1,146,850,036

코오롱 2019 유니콘 투자조합	1,414좌	1,414,000,000	2,001,898,995	587,898,995

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	604,680,474	244,680,474

스마트2020토니비대면투자조합	1,022좌	1,022,000,000	1,508,385,107	486,385,107

스마트2021토니비대면투자조합	4,300좌	4,300,000,000	3,960,019,588	(339,980,412)

2023토니M	3,375좌	3,375,000,000	3,375,000,000	-

합 계	11,581,000,000	13,099,334,200	1,518,334,200

8. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화스왑(*1)	-	-	1,140,849,470	-

선물환(*2)	-	-	839,000,391	-

합 계	-	-	1,979,849,861	-

파생상품부채

통화스왑(*1)	373,962,680	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(*1) 당사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피를 위하여 4건의 통화스왑계약을 체결하였습니다.(*2) 당사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피를 위하여 2건의 선물환 계약을 체결하였으나 당분기에 계약 종료되었습니다.

당사가 보유 중인 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않아, 공정가치 변동으로 인한 손익은 당기손익으로 인식되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 원)

구 분	계약처	계약체결일	계약만기일	계약금액	계약환율(KRW/USD)	평가금액

매입금액(USD)	매도금액(KRW)

통화스왑(CRS)(*)	한국
씨티은행	2025-01-14	2026-01-13	1,619,000	2,366,006,600	1,461.40	(101,251,154)

2025-01-21	2026-01-13	1,600,000	2,300,640,000	1,437.90	(67,460,573)

2025-03-18	2026-01-13	1,700,000	2,461,260,000	1,447.80	(90,083,348)

2025-03-31	2026-01-13	1,500,000	2,206,950,000	1,471.30	(115,167,605)

(*) 당사가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(당사, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에,원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.

9. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	7,424,185,428	7,424,185,428	53,901,876,629	53,901,876,629

매출채권	589,714,543	589,714,543	2,086,338,537	2,086,338,537

기타금융자산(유동)	2,381,898,944	2,381,898,944	3,393,143,282	3,393,143,282

기타금융자산(비유동)	11,875,000	11,875,000	9,875,000	9,875,000

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산(유동)	-	-	1,979,849,861	1,979,849,861

공정가치측정금융자산(비유동)	13,323,701,987	13,323,701,987	13,099,334,200	13,099,334,200

합 계	23,731,375,902	23,731,375,902	74,470,417,509	74,470,417,509

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	17,167,119,878	17,167,119,878	17,869,395,475	17,869,395,475

단기차입금	121,320,721,800	121,320,721,800	114,726,384,000	114,726,384,000

유동성장기차입금	8,896,920,000	8,896,920,000	7,297,942,535	7,297,942,535

유동성사채	-	-	30,000,000,000	30,000,000,000

리스부채(유동)	81,864,197	81,864,197	74,648,351	74,648,351

리스부채(비유동)	154,643,013	154,643,013	127,404,011	127,404,011

금융보증부채	19,619,349	19,619,349	15,983,615	15,983,615

사채	21,000,000,000	21,000,000,000	-	-

장기차입금	32,645,380,000	32,645,380,000	32,018,070,000	32,018,070,000

기타금융부채(유동)	11,837,412,816	11,837,412,816	9,929,825,640	9,929,825,640

임대보증금(비유동)	577,298,786	577,298,786	505,299,240	505,299,240

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채(유동)	373,962,680	373,962,680	-	-

합 계	214,074,942,519	214,074,942,519	212,564,952,867	212,564,952,867

당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	13,323,701,987	13,323,701,987

금융부채 :

파생상품부채(유동)	-	373,962,680	-	373,962,680

② 전기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	13,099,334,200	13,099,334,200

파생상품자산(유동)	-	1,979,849,861	-	1,979,849,861

10. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되는 금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	7,424,185,428	-	7,424,185,428

매출채권	589,714,543	-	589,714,543

기타금융자산	2,381,898,944	-	2,381,898,944

소 계	10,395,798,915	-	10,395,798,915

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	13,323,701,987	13,323,701,987

기타금융자산	11,875,000	-	11,875,000

소 계	11,875,000	13,323,701,987	13,335,576,987

합 계	10,407,673,915	13,323,701,987	23,731,375,902

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되는 금융부채	합 계

유동 :

매입채무	17,167,119,878	-	17,167,119,878

단기차입금	121,320,721,800	-	121,320,721,800

유동성장기차입금	8,896,920,000	-	8,896,920,000

리스부채	81,864,197	-	81,864,197

임대보증금	791,456,000	-	791,456,000

파생상품부채	-	373,962,680	373,962,680

기타금융부채	11,065,576,165	-	11,065,576,165

소 계	159,323,658,040	373,962,680	159,697,620,720

비유동 :

사채	21,000,000,000	-	21,000,000,000

장기차입금	32,645,380,000	-	32,645,380,000

리스부채	154,643,013	-	154,643,013

임대보증금	577,298,786	-	577,298,786

소 계	54,377,321,799	-	54,377,321,799

합 계	213,700,979,839	373,962,680	214,074,942,519

② 전기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되는 금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	53,901,876,629	-	53,901,876,629

매출채권	2,086,338,537	-	2,086,338,537

파생상품자산	-	1,979,849,861	1,979,849,861

기타금융자산	3,393,143,282	-	3,393,143,282

소 계	59,381,358,448	1,979,849,861	61,361,208,309

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	13,099,334,200	13,099,334,200

기타금융자산	9,875,000	-	9,875,000

소 계	9,875,000	13,099,334,200	13,109,209,200

합 계	59,391,233,448	15,079,184,061	74,470,417,509

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후 원가로 측정되는 금융부채	합 계

유동 :

매입채무	17,869,395,475	17,869,395,475

단기차입금	114,726,384,000	114,726,384,000

유동성장기차입금	7,297,942,535	7,297,942,535

유동성사채	30,000,000,000	30,000,000,000

리스부채	74,648,351	74,648,351

기타금융부채	9,945,809,255	9,945,809,255

소 계	179,914,179,616	179,914,179,616

비유동 :

장기차입금	32,018,070,000	32,018,070,000

리스부채	127,404,011	127,404,011

임대보증금	505,299,240	505,299,240

소 계	32,650,773,251	32,650,773,251

합 계	212,564,952,867	212,564,952,867

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

- 이자수익	144,131,321	102,093,574

- 외화환산손익	(92,269,382)	(235,059,715)

- 외환차손익	(219,806,043)	(232,935,211)

- 대손상각비(환입)	(10,886,889)	1,748,280

공정가치로 측정하는 금융자산,부채

- 평가손익	(476,849,120)	(329,819,263)

- 처분손익	176,665,039	216,986,494

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 이자비용	5,767,572,991	5,275,801,647

- 외화환산손익	837,152,226	606,650,584

- 외환차손익	(418,590,408)	(237,421,052)

11. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비고

기타금융자산	2,000,000	-	당좌개설보증금

합 계	2,000,000	-

12. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	212,556,611,732	(16,054,900,131)	196,501,711,601	200,745,890,276	(11,282,038,802)	189,463,851,474

제품	1,254,100,554	(50,164,022)	1,203,936,532	-	-	-

재공품	494,000,000	-	494,000,000	808,671,236	-	808,671,236

합 계	214,304,712,286	(16,105,064,153)	198,199,648,133	201,554,561,512	(11,282,038,802)	190,272,522,710

(*) 당분기말 및 전기말 상품에 포함된 미착상품은 각각 244,159천원 및 7,790,749천원입니다.

당분기 및 전기 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가충당금은 각각 4,823,025천원및 2,073,814천원입니다. 동 금액은 매출원가에서 가산하였습니다.

13. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

주식회사 실트렉스	한국	20.00%	901,215,000	-	901,215,000

Axiomatique Technologies, Inc.	미국	43.12%	1,226,944,607	(490,777,843)	736,166,764

주식회사 넥스레이(*1)	한국	15.36%	4,225,000	-	4,225,000

합 계	2,132,384,607	(490,777,843)	1,641,606,764

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

② 전기말 (단위:원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

주식회사 실트렉스	한국	20.00%	901,215,000	-	901,215,000

Axiomatique Technologies, Inc.	미국	43.12%	1,226,944,607	(490,777,843)	736,166,764

합 계	2,128,159,607	(490,777,843)	1,637,381,764

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

주식회사 실트렉스	10,784,421,938	6,070,097,043	1,239,821,189	(1,579,905,403)

Axiomatique Technologies, Inc	600,141,303	-	-	-

주식회사 넥스레이	10,000,000	-	-	-

(*) 당분기 요약 재무정보는 당반기 수치를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기 (단위:원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

주식회사 실트렉스	10,721,065,146	4,331,745,046	9,867,052,652	696,400,648

Axiomatique Technologies, Inc.	600,141,303	-	155,692,329	(682,614,512)

14. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주된
사업장	사용재무제표일	종속기업 활동의
성격 등

당분기말	전기말

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	100.00	100.00	대만	12월31일	(*1)

SurplusGLOBAL China, Inc.	100.00	100.00	중국	12월31일

SurplusGLOBAL USA, Inc.	100.00	100.00	미국	12월31일

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	100.00	100.00	싱가포르	12월31일

SurplusGLOBAL Japan, Inc	100.00	100.00	일본	12월31일

SurplusGLOBAL GmbH	100.00	100.00	독일	12월31일

(주)이큐글로벌	76.01	76.01	한국	12월31일	(*2)

(주)톡톡이네	62.23	69.64	한국	12월31일	(*3)

(*1) 상기 종속기업은 반도체장비 매입,매각을 위한 해외법인입니다. (*2) 상기 종속기업은 반도체장비 유지, 보수를 위한 국내법인입니다. (*3) 상기 종속기업은 자회사형 장애인표준사업장입니다.

(2) 당분기 및 전기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

SurplusGLOBAL GmbH	150,424,000	-	150,424,000

(주)이큐글로벌	6,028,373,650	-	6,028,373,650

(주)톡톡이네	292,500,000	-	292,500,000

합 계	7,647,881,907	-	7,647,881,907

② 전기 (단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

SurplusGLOBAL GmbH	-	150,424,000	150,424,000

(주)이큐글로벌	6,028,373,650	-	6,028,373,650

(주)톡톡이네	292,500,000	-	292,500,000

합 계	7,497,457,907	150,424,000	7,647,881,907

15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

토지	11,491,140,266	-	11,491,140,266	11,491,140,265	-	11,491,140,265

건물	27,532,659,140	(3,912,428,213)	23,620,230,927	27,532,659,139	(3,224,472,430)	24,308,186,709

시설장치	7,178,495,635	(2,302,214,036)	4,876,281,599	7,178,495,636	(1,754,040,833)	5,424,454,803

합 계	46,202,295,041	(6,214,642,249)	39,987,652,792	46,202,295,040	(4,978,513,263)	41,223,781,777

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	11,491,140,265	-	-	1	-	11,491,140,266

건물	24,308,186,709	-	-	-	(687,955,782)	23,620,230,927

시설장치	5,424,454,803	-	-	-	(548,173,204)	4,876,281,599

합 계	41,223,781,777	-	-	1	(1,236,128,986)	39,987,652,792

② 전분기 (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	11,626,967,949	-	(3)	-	-	11,626,967,946

건물	25,230,169,246	-	(1)	-	(692,663,944)	24,537,505,301

시설장치	5,977,075,236	-	172,129,992	-	(544,576,024)	5,604,629,204

합 계	42,834,212,431	-	172,129,988	-	(1,237,239,968)	41,769,102,451

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 3,777백만원(전분기: 5,097백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 2,274백만원(전분기: 2,049백만원)입니다.

16. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	정부보조금	합 계	취득가액	상각누계액	정부보조금	합 계

토지	29,260,018,854	-	-	29,260,018,854	29,440,922,439	-	-	29,440,922,439

건물	53,348,691,274	(7,581,510,381)	-	45,767,180,893	53,541,872,030	(6,277,315,402)	-	47,264,556,628

시설장치	9,696,790,293	(2,869,274,343)	-	6,827,515,950	9,096,134,292	(2,137,881,369)	-	6,958,252,923

기계장치	2,465,652,422	(439,172,098)	-	2,026,480,324	2,464,852,422	(69,414,209)	-	2,395,438,213

차량운반구	55,836,400	(35,191,131)	(5,052,468)	15,592,801	55,836,400	(27,739,675)	(6,086,136)	22,010,589

비품	1,430,898,682	(933,608,715)	-	497,289,967	1,366,820,638	(762,667,609)	-	604,153,029

사용권자산	342,245,319	(111,471,374)	-	230,773,945	352,913,762	(154,085,106)	-	198,828,656

건설중인자산	30,104,467,919	-	-	30,104,467,919	11,153,298,725	-	-	11,153,298,725

합 계	126,704,601,163	(11,970,228,042)	(5,052,468)	114,729,320,653	107,472,650,708	(9,429,103,370)	(6,086,136)	98,037,461,202

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말금액

토지	29,440,922,439	2,750,000	-	(183,653,585)	-	29,260,018,854

건물	47,264,556,628	-	-	(164,354,274)	(1,333,021,461)	45,767,180,893

시설장치	6,958,252,923	600,656,000	-	1	(731,392,974)	6,827,515,950

기계장치	2,395,438,213	800,000	-	-	(369,757,889)	2,026,480,324

차량운반구	22,010,589	-	-	-	(6,417,788)	15,592,801

비품	604,153,029	64,078,044	-	-	(170,941,106)	497,289,967

사용권자산	198,828,656	109,555,215	(5,433,752)	-	(72,176,174)	230,773,945

건설중인 자산	11,153,298,725	18,953,919,194	-	(2,750,000)	-	30,104,467,919

합 계	98,037,461,202	19,731,758,453	(5,433,752)	(350,757,858)	(2,683,707,392)	114,729,320,653

② 전분기 (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말금액

토지	24,086,456,497	4,400,739,270	-	184,799,853	-	28,671,995,620

건물	49,057,499,494	-	-	1	(1,346,997,216)	47,710,502,279

시설장치	5,820,805,387	1,430,860,000	-	541,370,012	(676,034,245)	7,117,001,154

기계장치	90,000,000	-	-	-	(15,000,002)	74,999,998

차량운반구	2,336,376	28,150,909	-	-	(6,029,483)	24,457,802

비품	627,241,242	164,678,810	(57,167,491)	-	(161,643,683)	573,108,878

사용권자산	140,078,015	168,407,452	(8,777,035)	-	(64,718,440)	234,989,992

건설중인 자산	909,299,850	11,062,775,820	(898,299,850)	-	11,073,775,820

합 계	80,733,716,861	17,255,612,261	(65,944,526)	(172,129,984)	(2,270,423,069)	95,480,831,543

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	24,236,191	-

판매비와관리비	2,659,471,200	1,504,246,022

합 계	2,683,707,391	1,504,246,022

(4) 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

(5) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 224백만원(전기 : 49백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.72% (전기:5.29%)입니다.

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

차량운반구	342,245,319	352,913,762

상각누계액	(111,471,374)	(154,085,106)

합 계	230,773,945	198,828,656

리스부채 :

유동리스부채	81,864,197	74,648,351

비유동리스부채	154,643,013	127,404,011

합 계	236,507,210	202,052,362

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 109,555천원입니다.(2) 당분기 및 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	72,176,174	64,718,440

차량운반구	72,176,174	64,718,440

리스부채 이자비용	9,648,598	3,614,523

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 및 소액자산 리스료	72,304,477	24,926,001

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 발생한 리스의 총 현금유출액은 141,692천원(전분기 : 56,705천원)입니다.

18. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	8,151,034,453	(1,075,604,601)	(15,000,000)	7,060,429,852	4,336,431,457	(861,113,486)	(60,000,000)	3,415,317,971

회원권	437,910,558	-	-	437,910,558	87,152,700	-	-	87,152,700

특허권	3,277,614	(648,234)	-	2,629,380	4,708,900	(1,431,286)	-	3,277,614

상표권	39,481,042	(7,523,710)	-	31,957,332	56,439,107	(26,346,065)	-	30,093,042

합 계	8,631,703,667	(1,083,776,545)	(15,000,000)	7,532,927,122	4,484,732,164	(888,890,837)	(60,000,000)	3,535,841,327

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	취득	대체	상각	기말금액

소프트웨어	3,415,317,971	3,611,016,482	1,064,700,000	(1,030,604,601)	7,060,429,852

회원권	87,152,700	-	350,757,858	-	437,910,558

특허권	3,277,614	-	-	(648,234)	2,629,380

상표권	30,093,042	-	9,388,000	(7,523,710)	31,957,332

합 계	3,535,841,327	3,611,016,482	1,424,845,858	(1,038,776,545)	7,532,927,122

② 전분기 (단위:원)

구 분	기초	취득	대체	상각	기말금액

소프트웨어	503,172,512	877,730,000	1,302,045,000	(254,410,387)	2,428,537,125

회원권	87,152,700	-	-	-	87,152,700

특허권	2,030,580	1,908,100	-	(444,988)	3,493,692

상표권	21,909,106	13,924,191	-	(5,560,930)	30,272,367

합 계	614,264,898	893,562,291	1,302,045,000	(260,416,305)	2,549,455,884

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 508,438천원 및 402,862천원이며, 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상하였습니다.

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	121,320,721,800	-	114,726,384,000	-

장기차입금	8,896,920,000	32,645,380,000	7,297,942,535	32,018,070,000

사채	-	21,000,000,000	30,000,000,000	-

합 계	130,217,641,800	53,645,380,000	152,024,326,535	32,018,070,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	일반운전자금대출	2026.06.17	3.74%~3.81%	15,000,000,000	15,000,000,000

농협은행	일반운전자금대출	2025.10.30	3.75%	17,820,000,000	17,365,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2026.05.18	1.11%~4.47%	65,000,000,000	53,800,000,000

기업은행	일반운전자금대출	2026.09.03	3.89%~5.15%	4,000,000,000	4,000,000,000

씨티은행	일반운전자금대출	2026.01.13	4.95%	9,000,721,800	12,201,000,000

국민은행	일반운전자금대출	2026.03.15	4.97%~4.98%	8,500,000,000	10,360,384,000

하나은행	기업운전무역어음대출	2026.02.07	4.43%	1,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	일반운전자금대출	2026.06.26	4.63%	1,000,000,000	-

합 계	121,320,721,800	114,726,384,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금대출	2035.06.25	1.30%	26,550,000,000	18,000,000,000

산업시설자금대출	2028.03.29	3.69%	7,242,300,000	9,414,990,000

신디케이트론	-	-	-	3,401,022,535

수출입은행	수출성장자금대출	2026.01.23	3.29%	5,000,000,000	5,000,000,000

신한은행	일반자금대출	2028.05.11	4.72%	2,750,000,000	3,500,000,000

합 계	41,542,300,000	39,316,012,535

유동성 장기차입금	(8,896,920,000)	(7,297,942,535)

차감계	32,645,380,000	32,018,070,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증사모사채	2025.09.29	6.664%	-	30,000,000,000

제7회 무보증사모사채(*1)	2027.09.29	4.044%	21,000,000,000	-

합 계	21,000,000,000	30,000,000,000

유동성 사채	-	(30,000,000,000)

차감계	21,000,000,000	-

(*1) 상기 사채와 관련하여 신용기금으로부터 210억의 지급보증을 받고 있습니다. 상기 사채는 신용보증기금 보증으로 발행한 P-CBO(Primary Collateralized Bond Obligation) 이며, 당분기말 현재 상기 무보증사모사채(P-CBO)와 관련하여 후순위채권 714,000천원(제 7회 사모사채의 후순위채권)이 담보로 제공되어있습니다. 당사는, 상각후원가측정금융자산으로 분류 된 후순위 채권을 기간에 걸쳐 평가손실로 인식하고 있습니다.

20. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행 등과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,191,481,861	4,940,909,874

사외적립자산의 공정가치	(4,370,657,953)	(4,070,821,167)

순확정급여부채	820,823,908	870,088,707

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,940,909,874	4,343,230,361

당기근무원가	577,255,221	483,849,195

이자비용	63,850,062	59,187,715

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	(2,115,775)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	7,703,518	79,341,472

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(49,019,661)	43,092,286

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(349,217,153)	(187,836,576)

기말 금액기말 금액	5,191,481,861	4,818,748,678

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,070,821,167	3,752,394,532

이자수익	123,385,278	130,873,094

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(51,376,597)	(50,078,752)

기여금:

- 사용자	428,369,050	320,000,000

제도에서 지급한 금액

-지급액	(200,540,945)	(93,942,008)

기말 금액	4,370,657,953	4,059,246,866

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	250,000,000	250,000,000

발행주식수	36,988,000	36,988,000

1주당금액	100	100

자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

자기주식 처분이익	775,581,373	695,117,529

합 계	32,756,734,493	32,676,270,649

22. 자기주식당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.당분기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식 수	장부금액	주식 수	장부금액

기초 자기주식	2,528,159주	7,169,354,177	2,306,604주	6,422,517,447

자기주식 취득	-	-	236,608주	789,324,370

자기주식 처분	11,031주	(31,281,711)	15,053주	(42,487,640)

기말 자기주식	2,517,128주	7,138,072,466	2,528,159주	7,169,354,177

23. 주식기준보상

(1) 당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격

2021-02-17	23,400	2024.02.17~2026.02.16	4,933

2022-02-17	16,110	2025.02.17~2027.02.16	4,594

2023-02-20	28,857	2026.02.20~2028.02.19	4,721

2024-02-19	71,844	2027.02.19~2029.02.18	4,223

2025-02-14	116,306	2028.02.14~2030.02.13	2,840

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다.당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	259,198	270,209

기중 부여 수량	116,306	71,844

기중 행사 수량	(147,650)	(24,730)

기중 권리상실분	(37,342)	(4,294)

기말	190,512	313,029

기말현재 행사가능수량	25,870	164,560

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2025년 부여분	2024년 부여분	2023년 부여분	2022년 부여분	2021년 부여분

공정가치 산출방법	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 추정 공정가치	711원	1,232원	1,377원	1,039원	1,460원

부여일 전일 종가	2,705원	4,040원	4,640원	4,380원	5,340원

행사가격	2,840원	4,223원	4,721원	4,594원	4,933원

기대주가변동성	33.30%	37.55%	46.18%	33.96%	31.48%

기대배당수익률	0.82%	0.82%	0.88%	0.92%	0.88%

무위험이자율(*)	2.74%	3.47%	3.69%	2.45%	1.17%

부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년	5년	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 4년 만기 국고채 수익율입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	25,496,107	13,784,764

2) 스톡그랜트(1) 당사는 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약을 체결하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차

부여일	2022.02.21	2023.02.22

부여 주식수	138,125주	130,917주

약정 용역제공기간	2022.02.21 ~ 2025.02.20	2023.02.22 ~ 2026.02.21

귀속기산일	2026.02.21	2027.02.22

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며, 우리사주조합을 통해 개인별 우리사주 계좌에 4년 간 예탁 보관합니다.(2) 스톡그랜트의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	수량

기초	269,042

부여	-

행사	(141,334)

기말	127,708

(3) 당분기 및 전분기 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	224,455,382	225,277,569

24. 이익잉여금 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	939,391,973	939,391,973

미처분이익잉여금	141,468,321,108	150,745,754,612

합 계	142,407,713,081	151,685,146,585

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,138,072,466)	(7,169,354,177)

주식매수선택권	99,206,414	190,430,757

기타자본	4,949,400	-

합 계	(7,033,916,652)	(6,978,923,420)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	110,327,574,635	-	110,327,574,635

제품매출	-	-	-

임대매출	-	3,776,962,927	3,776,962,927

기타매출	-	2,112,480,057	2,112,480,057

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	110,327,574,635	5,889,442,984	116,217,017,619

지리적 시장:

국내	16,445,704,074	4,627,977,888	21,073,681,962

북미	5,858,605,800	564,916,338	6,423,522,138

유럽	262,167,200	-	262,167,200

아시아	87,761,097,561	696,548,758	88,457,646,319

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	110,327,574,635	5,889,442,984	116,217,017,619

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	110,327,574,635	2,112,480,057	112,440,054,692

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	3,776,962,927	3,776,962,927

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	110,327,574,635	5,889,442,984	116,217,017,619

② 전분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	131,151,032,711	-	131,151,032,711

제품매출	5,282,409,000	-	5,282,409,000

임대매출	-	5,096,819,450	5,096,819,450

기타매출	-	1,355,628,744	1,355,628,744

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	136,433,441,711	6,452,448,194	142,885,889,905

지리적 시장:

국내	28,763,894,229	6,324,592,660	35,088,486,889

북미	5,201,109,150	-	5,201,109,150

유럽	416,331,000	-	416,331,000

아시아	102,052,107,332	127,855,534	102,179,962,866

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	136,433,441,711	6,452,448,194	142,885,889,905

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	136,433,441,711	605,429,619	137,038,871,330

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	5,847,018,575	5,847,018,575

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	136,433,441,711	6,452,448,194	142,885,889,905

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	590,022,226	2,097,533,109

계약부채 - 선수금	16,407,065,420	30,343,324,980

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 거래 방식은 선수거래입니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 308천원, 11,195천원입니다(주석 6 참조).계약부채는 반도체장비 매출과 관련한 선수금이 포함됩니다. 당분기 계약부채의 증가는 당분기말 현재 출고되지 않은 반도체장비에 대해 선수령한 대금에 기인합니다. 당사는 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 26,368 백만원입니다.

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,512,875,647	4,234,650,548	1,271,487,909	3,929,365,272

퇴직급여	185,118,239	517,720,005	144,501,800	412,163,816

복리후생비	380,089,481	1,040,355,188	373,622,276	994,839,767

여비교통비	77,517,029	244,407,954	77,979,343	326,565,255

접대비	49,166,513	172,919,419	65,405,377	215,256,450

통신비	14,345,341	44,165,291	16,246,631	53,226,733

수도광열비	432,108,453	1,035,253,503	322,299,196	815,200,323

세금과공과	134,758,829	177,880,712	173,831,422	311,047,829

감가상각비	901,704,859	2,659,471,200	765,717,639	2,269,963,661

무형자산상각비	436,896,117	1,038,776,545	145,983,420	260,416,305

지급임차료	30,476,100	72,304,477	12,279,697	24,926,001

보험료	258,226,775	875,396,673	373,786,023	843,154,772

차량유지비	43,237,803	129,076,760	46,238,008	157,493,381

경상연구개발비	148,830,354	508,438,030	103,513,056	402,862,008

운반비	220,282,268	662,688,657	176,337,192	302,864,687

교육훈련비	7,610,000	24,166,482	13,118,949	36,273,261

도서인쇄비	1,261,650	6,516,220	5,651,360	11,662,377

회의비	3,187,955	10,287,619	1,717,092	4,422,551

소모품비	96,811,790	211,181,198	59,624,350	209,091,772

지급수수료	3,094,622,987	6,522,548,076	2,133,295,911	5,149,318,442

광고선전비	85,637,972	362,668,439	136,562,696	465,744,680

주식보상비용	82,726,486	249,951,489	79,913,294	239,062,333

대손상각비(환입)	(16,157,228)	(10,886,889)	1,906,667	1,748,280

합 계	8,181,335,420	20,789,937,596	6,501,019,308	17,436,669,956

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 재공품등의 사용	776,585,414	2,041,997,934	2,985,662,607	4,884,603,726

상품의 변동	23,272,435,237	99,510,988,964	42,430,601,866	110,766,533,635

외주가공비	-	-	15,884,766	373,263,766

종업원급여	2,078,083,367	5,792,725,741	1,789,611,985	5,336,368,855

여비교통비	77,517,029	244,407,954	77,979,343	326,565,255

수도광열비	432,108,453	1,035,253,503	322,299,196	815,200,323

세금과공과	134,758,829	177,880,712	173,831,422	311,047,829

감가상각비	1,313,747,855	3,919,836,377	1,177,696,889	3,507,203,629

무형자산상각비	436,896,117	1,038,776,545	145,983,420	260,416,305

지급임차료	30,476,100	72,304,477	12,279,697	24,926,001

보험료	258,226,775	875,396,673	373,786,023	843,154,772

차량유지비	43,237,803	129,076,760	46,238,008	157,493,381

경상연구개발비	148,830,354	508,438,030	103,513,056	402,862,008

운반비	220,282,268	662,688,657	188,157,192	314,684,687

소모품비	96,811,790	211,181,198	59,624,350	209,091,772

지급수수료	3,094,622,987	6,522,548,076	2,133,295,911	5,149,921,442

광고선전비	85,637,972	362,668,439	136,562,696	465,744,680

대손상각비	(16,157,228)	(10,886,889)	1,906,667	1,748,280

주식보상비용	82,726,486	249,951,489	79,913,294	239,062,333

기타비용	75,571,459	258,055,031	102,139,409	320,841,372

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	32,642,399,067	123,603,289,671	52,356,967,797	134,710,734,051

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	91,253,121	171,536,719	8,436,078	36,644,831

외화환산이익	(379,232,699)	609,649,659	229,010,524	230,229,831

유형자산처분이익	6	278,823	401,745	401,745

잡이익	6,258,077	272,818,346	1,074,098	4,773,499

합 계	(281,721,495)	1,054,283,547	238,922,445	272,049,906

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	115,235,295	391,342,762	14,639,980	269,580,042

외화환산손실	88,194,022	119,879,304	(188,722,334)	89,753

유형자산처분손실	-	-	1,028,271	1,028,271

기부금	179,390,000	417,335,000	18,685,000	444,298,000

잡손실	18,661	2,526,168	77,139,413	109,482,020

재고자산감모손실	326,305	326,305	-	-

합 계	383,164,283	931,409,539	(77,229,670)	824,478,086

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	16,681,170	144,131,321	32,215,931	102,093,574

외환차익	146,751,760	458,632,743	265,225,221	602,563,988

외화환산이익	(383,254,380)	384,258,710	267,888,319	390,759,741

금융보증수익	10,154,554	36,342,358	-	-

공정가치측정금융자산처분이익	(100,000,000)	152,453,980	-	206,218,831

공정가치측정금융자산평가이익	(638,151)	972,758,023	-	-

파생상품평가이익	-	-	(729,803,220)	885,982

파생상품거래이익	-	24,997,975	-	10,767,663

합 계	(310,305,047)	2,173,575,110	(164,473,749)	1,313,289,779

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,836,065,579	5,767,572,991	1,912,327,414	5,275,801,647

외환차손	312,375,716	877,223,151	276,261,542	839,985,040

외화환산손실	(429,952,815)	129,146,221	(379,829,089)	249,308,950

금융보증비용	(373,127)	1,745,589	-	-

공정가치측정금융자산평가손실	67,500,000	1,075,644,463	67,500,000	165,301,977

파생상품평가손실	(431,494,985)	373,962,680	165,403,268	165,403,268

파생상품거래손실	-	786,916	-	-

합 계	1,354,120,368	8,226,082,011	2,041,663,135	6,695,800,882

30. 법인세 비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(7,667,822,930)	(9,269,475,685)	(877,069,585)	1,006,600,884

유통보통주식수(*)	34,470,872	34,468,932	34,482,370	34,592,691

기본주당이익	(222)	(269)	(25)	29

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.당사는 우선주를 발행하지 아니하여 분기순손익은 전액 보통주에 귀속됩니다.(2) 당분기 및 전기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자(대표이사)	김정웅

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.

SurplusGLOBAL USA, Inc.

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.

SurplusGLOBAL Japan, Inc.

SurplusGLOBAL GmbH

(주)이큐글로벌

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.

EQ Semicon Tech Co., Ltd.

(주)톡톡이네

관계기업	주식회사 실트렉스

Axiomatique Technologies, Inc.

주식회사 넥스레이

기타	사회복지법인 함께웃는재단

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	지급수수료	567,516,542	101,661,855

매입 등	1,106,565,384	15,228,439,422

매출 등	533,772	-

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	지급수수료	895,713,352	2,058,421,833

매입 등	-	164,861,992

SurplusGLOBAL USA, Inc.	지급수수료	289,576,527	157,017,714

매입 등	3,352,500	190,642,442

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	지급수수료	275,386,722	174,152,566

매입 등	1,409,538,000	133,296,002

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	지급수수료	-	-

매입 등	9,609,604,517	16,458,085,161

SurplusGLOBAL GmbH	지급수수료	150,913,492	-

매입 등	-	-

(주)이큐글로벌	매출	208,861,178	60,700,000

매입 등	372,123,000	50,159,000

(주)톡톡이네	매출	136,473,377	113,538,000

지급수수료 등	586,165,645	552,829,535

주식회사 실트렉스	매출	1,000,000,000	737,500,000

매입 등	692,824,332	502,500,000

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	330,000,000	330,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무	채권

매입채무	기타채무	매출채권	기타채권

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	358,853,372	777,798,321	-	-

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	717,111,554	6,349,273,921	-	-

SurplusGLOBAL USA, Inc.	397,651,889	931,275,743	-	-

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	1,820,893	278,010,281	-	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	1,247,481,327	23,385,630	-	29,066,884

SurplusGLOBAL GmbH	-	155,683,762	-	-

(주)이큐글로벌	-	220,000	117,064,267	139,332,919

(주)톡톡이네	-	64,450,100	20,426,080	-

관계기업	주식회사 실트렉스	-	-	-	-

② 전기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무	채권

매입채무	기타채무	매출채권	기타채권

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	377,613,733	213,084,438	-	-

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	755,566,593	6,381,708,810	-	-

SurplusGLOBAL USA, Inc.	426,257,987	761,389,234	-	-

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	92,828,888	203,142,240	-	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	643,480,403	1,580,864	-	19,425,828

SurplusGLOBAL GmbH	-	-	-	26,676,063

(주)이큐글로벌	16,236,000	14,402,751	393,631,196	104,758,173

(주)톡톡이네	-	74,552,176	15,149,200	-

관계기업	주식회사 실트렉스	140,800,000	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당분기	전분기

급여	501,152,081	492,786,707

퇴직급여	122,955,293	121,817,510

합 계	624,107,374	614,604,217

(5) 당분기 및 전기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초 종업원대여금	80,000,000	80,000,000

증가	115,000,000	-

감소	(115,000,000)	-

기말 종업원대여금	80,000,000	80,000,000

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	-	-	1,318,770,000	(1,318,770,000)	-	-

관계기업	주식회사 넥스레이	4,225,000	-	-	-	-	-

② 전기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	SurplusGLOBAL Japan, Inc.	-	456,330,000	-	(446,360,400)	(9,969,600)	-

SurplusGLOBAL GmbH	150,424,000	-	-	-	-	-

㈜이큐글로벌	-	-	500,000,000	(500,000,000)	-	-

관계기업	Axiomatique Technologies, Inc.	1,226,944,607	548,445,292	-	-	(548,445,292)	-

(7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	46,800,000	산업운영자금대출	13,000,000,000	산업은행

1,800,720,000	무역어음대출(*1)	2,000,000,000

2,400,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	하나은행

21,600,000,000	일반자금대출	17,820,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	우리은행

9,350,000,000	일반자금대출	8,500,000,000	국민은행

12,000,000,000	일반자금대출	67,750,000,000	신한은행

4,800,000,000	일반자금대출	4,000,000,000	기업은행

13,396,000,000	시설자금대출	33,792,300,000	산업은행

6,000,000,000	수출성장자금대출	5,000,000,000	수출입은행

72,835,520,000	합 계	153,862,300,000

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.

② 전기말 (단위:원, USD)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	46,800,000	산업운영자금대출	13,000,000,000	산업은행

1,800,720,000	무역어음대출(*1)	2,000,000,000

2,400,000,000	일반자금대출	2,000,000,000	하나은행

21,600,000,000	일반자금대출	17,365,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	-	우리은행

2,750,000,000	일반자금대출	2,500,000,000	국민은행

$5,881,920	일반자금대출	$5,347,200

12,000,000,000	일반자금대출	57,300,000,000	신한은행

4,800,000,000	일반자금대출	4,000,000,000	기업은행

49,396,000,000	시설자금대출	30,816,012,535	산업은행

6,000,000,000	수출성장자금대출	5,000,000,000	수출입은행

$5,881,920	외화 합계	$5,347,200	-

102,233,520,000	원화 합계	133,981,012,535	-

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보증내역	지급보증액	실행액	보증제공처

(주)이큐글로벌	대출 지급보증	360,000,000	300,000,000	하나은행

2,160,000,000	1,800,000,000	신한은행

1,920,000,000	1,600,000,000	농협은행

1,053,000,000	900,000,000	하나은행

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	대출 지급보증	￥200,000,000	￥200,000,000	하나은행

33. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	103,459,480,523	36,000,000,000	장기차입금	7,242,300,000	산업은행

67,400,000,000	26,550,000,000	산업은행

60,000,000,000	단기차입금	60,000,000,000	신한은행

재고자산(*1)	21,712,302,446	14,046,578,373	-	-	-

합 계	125,171,582,969	163,400,000,000	합 계	93,792,300,000

(*1) 특정 거래처로부터 매입한 상품에 대해 12회 분할지급 조건으로 계약이 체결되었으며, 해당 상품이 대금 완납 전에 외부에 판매되는 경우, 잔여 미지급금 전액을 판매 시점에 일시 상환하기로 약정되어 있습니다. 이에 따라 상품의 조기 판매 여부에 따라 향후 잔여 매입대금에 대한 조기 지급의무가 발생할 수 있습니다.

② 전기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	105,520,479,960	36,000,000,000	장기차입금	12,816,012,535	산업은행

67,400,000,000	장기차입금	18,000,000,000	산업은행

60,000,000,000	단기차입금	49,600,000,000	신한은행

합 계	105,520,479,960	163,400,000,000	합 계	80,416,012,535

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	69,387,411,820	93,152,546,000	DB손해보험(주)

비품	497,289,967	1,130,492,000

시설장치	11,703,797,549	-

기계설비	2,026,480,324	6,710,852,000

재고자산	198,199,648,133	230,000,000,000

합 계	281,814,627,793	330,993,890,000

② 전기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	71,572,743,337	76,923,623,000	DB손해보험(주)

비품	604,153,029	974,242,500

시설장치	12,382,707,726	14,385,135,000

기계설비	2,395,438,213	4,327,102,000

재고자산	190,272,522,710	163,110,086,175

합 계	277,227,565,015	259,720,188,675

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 8,270,013천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 한국무역보험공사로부터 1,800,000천원의 수출신용보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(9,269,475,685)	1,006,600,884

현금유출 없는 비용등의 가산	18,018,047,931	13,034,442,507

법인세비용	-	1,233,615,687

이자비용	5,767,572,991	5,275,801,647

대손상각비	-	1,748,280

재고자산평가손실	4,823,025,351	1,523,298,591

감가상각비	3,919,836,377	3,507,203,629

무형자산상각비	1,038,776,545	260,416,305

유형자산처분손실	-	1,028,271

퇴직급여	517,720,005	412,163,816

외화환산손실	249,025,525	249,398,703

공정가치측정금융자산평가손실	1,075,644,463	165,301,977

파생상품평가손실	373,962,680	165,403,268

파생상품처분손실	786,916	-

주식보상비용	249,951,489	239,062,333

금융보증비용	1,745,589	-

현금유입 없는 수익등의 차감	(6,382,744,820)	(941,357,367)

법인세수익	(4,046,429,260)	-

이자수익	(144,131,321)	(102,093,574)

대손충당금환입	(10,886,889)	-

유형자산처분이익	(278,823)	(401,745)

외화환산이익	(993,908,369)	(620,989,572)

공정가치측정금융자산평가이익	(973,315,845)	-

공정가치측정금융자산처분이익	(152,453,980)	(206,218,831)

파생상품평가이익	-	(885,982)

파생상품처분이익	(24,997,975)	(10,767,663)

금융보증수익	(36,342,358)	-

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(23,803,371,406)	(35,464,457,524)

매출채권	1,507,615,283	(723,809,699)

단기금융상품	-	762,627,174

미수금	1,034,253,195	(3,570,112,357)

선급금	(180,636,651)	8,968,395,293

선급비용	(719,227,975)	(806,545,400)

재고자산	(12,750,150,774)	(53,330,819,138)

매입채무	(524,694,692)	3,385,815,368

미지급금	2,532,138,080	2,344,532,742

미지급비용	(248,417,197)	(167,462,848)

임대보증금	(8,700,000)	122,580,809

선수금	(13,936,259,560)	7,951,087,930

예수금	67,754,143	13,147,170

퇴직금의 지급	(148,676,208)	(93,894,568)

사외적립자산	(428,369,050)	(320,000,000)

영업으로부터 창출된 현금	(21,437,543,980)	(22,364,771,500)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 대체	(138,533,100)	39,005,000

사용권자산 및 리스부채의 인식	109,555,215	-

장기선급금에서 무형자산으로 대체	1,074,088,000	462,045,000

장기차입금의 유동성 대체	7,922,690,000	11,671,195,557

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	114,726,384,000	8,932,533,520	-	(2,338,195,720)	121,320,721,800

유동성장기차입금	7,297,942,535	(6,323,712,535)	7,922,690,000	-	8,896,920,000

유동성사채	30,000,000,000	(30,000,000,000)	-	-	-

장기차입금	32,018,070,000	8,550,000,000	(7,922,690,000)	-	32,645,380,000

사채	-	21,000,000,000	-	-	21,000,000,000

리스부채	202,052,362	(69,387,792)	-	103,842,640	236,507,210

합 계	184,244,448,897	2,089,433,193	-	(2,234,353,080)	184,099,529,010

② 전분기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	43,102,020,000	51,226,553,545	-	(559,728,425)	93,768,845,120

유동성장기차입금	22,275,000,000	(23,091,233,022)	13,850,653,022	-	13,034,420,000

유동성사채	-	-	30,000,000,000	-	30,000,000,000

장기차입금	13,275,000,000	22,054,725,557	(13,850,653,022)	-	21,479,072,535

사채	30,000,000,000	-	(30,000,000,000)	-	-

리스부채	143,918,804	(65,166,420)	-	159,228,672	237,981,056

합 계	108,795,938,804	50,124,879,660	-	(400,499,753)	158,520,318,711