서플러스글로벌 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제23기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
제22기 3분기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 서플러스글로벌

1. 일반사항주식회사 서플러스글로벌(이하 "당사")은 2000년 3월 28일에 설립되었으며 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 2022년 09월 30일 현재 당사의 자본금은 3,698,800천원이며 주요 주주는 김정웅(34.41%), 박병도 (12.77%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호'농림어업’: 공정가치 측정2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.반기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리4.1 위험관리 개요

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.

4.3 위험관리

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다.

(4) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	15,667,964	13,993,417

보통예금(*)	32,912,783,928	7,761,321,427

합 계	32,928,451,892	7,775,314,844

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,085,978,354	1,061,048,728

대손충당금	(14,947,498)	(7,968,680)

매출채권(순액)	2,071,030,856	1,053,080,048

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,078,009,674	1,053,080,048

소 계	2,078,009,674	1,053,080,048

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)

6개월 초과	7,968,680	7,968,680

소 계	7,968,680	7,968,680

합 계	2,085,978,354	1,061,048,728

(*) 당사는 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,968,680	7,968,680

대손설정	6,978,818	32,038,015

기말금액	14,947,498	40,006,695

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금융상품	826,000,000	8,174,095,790

비상장주식	8,273,471,716	7,301,471,716

합 계	9,099,471,716	15,475,567,506

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

후순위 유동화사채	-	858,000,000	826,000,000	(32,000,000)

코오롱인베스트먼트	1,630좌	2,300,000,000	4,213,125,396	1,913,125,396

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	1,038,346,320	678,346,320

토니인베스트먼트	3,022좌	3,022,000,000	3,022,000,000	-

합 계	6,540,000,000	9,099,471,716	2,559,471,716

② 전기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

KB증권 MMF	-	8,140,000,000	8,146,095,790	6,095,790

후순위 유동화사채	-	48,000,000	28,000,000	(20,000,000)

코오롱인베스트먼트	1,630좌	1,900,000,000	4,013,125,396	2,113,125,396

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	1,038,346,320	678,346,320

토니인베스트먼트	2,250좌	2,250,000,000	2,250,000,000	-

합 계	12,698,000,000	15,475,567,506	2,777,567,506

8. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

유동	비유동

파생상품자산

통화스왑(*)	-	-

합 계	-	-

파생상품부채

통화스왑(*)	5,970,707	-

합 계	5,970,707	-

(*) 당사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피를 위하여 4건의 통화스왑계약을 체결하였습니다.당사가 보유 중인 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않아, 공정가치 변동으로 인한 손익은 당기손익으로 인식되었습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 원)

구 분	계약처	계약체결일	계약만기일	계약금액	계약환율(KRW/USD)	평가금액

매입금액(USD)	매도금액(KRW)

통화스왑(CRS)(*)	한국
씨티은행	2022-01-13	2023-01-13	3,238,000	3,848,039,200	1,188.40	1,555,361

2022-01-20	2023-01-20	1,679,650	2,002,982,625	1,192.50	1,369,742

2022-03-17	2023-03-17	1,778,000	2,169,160,000	1,220.00	513,034

2022-03-30	2023-03-30	1,604,350	1,946,076,550	1,213.00	2,532,570

(*) 당사가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(당사, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에,원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.9. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	32,928,451,892	32,928,451,892

매출채권	2,071,030,856	2,071,030,856

기타금융자산(유동)	2,712,457,618	2,712,457,618

기타금융자산(비유동)	37,445,000	37,445,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(비유동)	9,099,471,716	9,099,471,716

합 계	46,848,857,082	46,848,857,082

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,702,896,693	1,702,896,693

단기차입금	28,608,840,000	28,608,840,000

유동성장기차입금	16,275,000,000	16,275,000,000

사채	32,000,000,000	32,000,000,000

장기차입금	35,718,750,000	35,718,750,000

기타금융부채(유동)	8,639,499,291	8,639,499,291

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(유동)	5,970,707	5,970,707

기타 :

리스부채(유동)	80,414,783	80,414,783

리스부채(비유동)	135,933,594	135,933,594

합 계	123,167,305,068	123,167,305,068

② 전기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	7,775,314,844	7,775,314,844

매출채권	1,053,080,048	1,053,080,048

기타금융자산(유동)	3,132,395,279	3,132,395,279

기타금융자산(비유동)	27,445,000	27,445,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	8,146,095,790	8,146,095,790

공정가치측정금융자산(비유동)	7,329,471,716	7,329,471,716

합 계	27,463,802,677	27,463,802,677

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	471,482,824	471,482,824

단기차입금	20,900,000,000	20,900,000,000

유동성장기차입금	17,875,000,000	17,875,000,000

사채	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	48,825,000,000	48,825,000,000

기타금융부채(유동)	6,538,340,220	6,538,340,220

기타 :

리스부채(유동)	65,402,210	65,402,210

리스부채(비유동)	150,482,307	150,482,307

합 계	96,825,707,561	96,825,707,561

당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	9,099,471,716	9,099,471,716

금융부채 :

파생상품부채(유동)	-	5,970,707	-	5,970,707

② 전기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(유동)	-	8,146,095,790	-	8,146,095,790

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	7,329,471,716	7,329,471,716

10. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	32,928,451,892	-	32,928,451,892

매출채권	2,071,030,856	-	2,071,030,856

기타금융자산	2,712,457,618	-	2,712,457,618

소 계	37,711,940,366	-	37,711,940,366

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	9,099,471,716	9,099,471,716

기타금융자산	37,445,000	-	37,445,000

소 계	37,445,000	9,099,471,716	9,136,916,716

합 계	37,749,385,366	9,099,471,716	46,848,857,082

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합 계

유동 :

매입채무	1,702,896,693	-	-	1,702,896,693

단기차입금	28,608,840,000	-	-	28,608,840,000

유동성장기차입금	16,275,000,000	-	-	16,275,000,000

리스부채	-	-	80,414,783	80,414,783

기타금융부채	8,639,499,291	5,970,707	-	8,645,469,998

소 계	55,226,235,984	5,970,707	80,414,783	55,312,621,474

비유동 :

사채	32,000,000,000	-	-	32,000,000,000

장기차입금	35,718,750,000	-	-	35,718,750,000

리스부채	-	-	135,933,594	135,933,594

소 계	67,718,750,000	-	135,933,594	67,854,683,594

합 계	122,944,985,984	5,970,707	216,348,377	123,167,305,068

② 전기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	7,775,314,844	-	7,775,314,844

매출채권	1,053,080,048	-	1,053,080,048

공정가치측정금융자산	-	8,146,095,790	8,146,095,790

기타금융자산	3,132,395,279	-	3,132,395,279

소 계	11,960,790,171	8,146,095,790	20,106,885,961

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	7,329,471,716	7,329,471,716

기타금융자산	27,445,000	-	27,445,000

소 계	27,445,000	7,329,471,716	7,356,916,716

합 계	11,988,235,171	15,475,567,506	27,463,802,677

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타	합 계

유동 :

매입채무	471,482,824	-	471,482,824

단기차입금	20,900,000,000	-	20,900,000,000

유동성장기차입금	17,875,000,000	-	17,875,000,000

리스부채	-	65,402,210	65,402,210

기타금융부채	6,538,340,220	-	6,538,340,220

소 계	45,784,823,044	65,402,210	45,850,225,254

비유동 :

사채	2,000,000,000	-	2,000,000,000

장기차입금	48,825,000,000	-	48,825,000,000

리스부채	-	150,482,307	150,482,307

소 계	50,825,000,000	150,482,307	50,975,482,307

합 계	96,609,823,044	215,884,517	96,825,707,561

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	107,997,552,519	(6,270,678,714)	101,726,873,805	99,497,187,347	(5,943,657,101)	93,553,530,246

제품	2,916,039,258	(319,102,024)	2,596,937,234	2,908,420,258	(777,917,074)	2,130,503,184

원재료	30,000,000	-	30,000,000	533,151,062	(76,994,332)	456,156,730

재공품	2,648,065,690	-	2,648,065,690	1,571,476,089	-	1,571,476,089

합 계	113,591,657,467	(6,589,780,738)	107,001,876,729	104,510,234,756	(6,798,568,507)	97,711,666,249

당분기 및 전분기 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가충당금은 각각 -208,788천원, -417,211천원입니다.12. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주된
사업장	사용재무제표일	종속기업 활동의
성격 등

당분기말	전기말

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	100.00	100.00	대만	12월31일	(*1)

SurplusGLOBAL China, Inc.	100.00	100.00	중국	12월31일

SurplusGLOBAL USA, Inc.	100.00	100.00	미국	12월31일

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	100.00	100.00	싱가포르	12월31일

SurplusGLOBAL Japan, Inc	100.00	100.00	일본	12월31일

(주)이큐글로벌	76.01	76.01	한국	12월31일	(*2)

(주)톡톡이네	97.50	97.50	한국	12월31일	(*3)

(*1) 상기 종속기업은 반도체장비 매입,매각을 위한 해외법인입니다. (*2) 상기 종속기업은 반도체장비 유지, 보수를 위한 국내법인입니다. (*3) 상기 종속기업은 자회사형 장애인표준사업장입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

(주)이큐글로벌	5,871,286,150	-	5,871,286,150

(주)톡톡이네	292,500,000	-	292,500,000

합 계	7,340,370,407	-	7,340,370,407

② 전분기 (단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

(주)이큐글로벌	5,871,286,150	-	5,871,286,150

(주)톡톡이네	1,950,000	144,300,000	146,250,000

합 계	7,049,820,407	144,300,000	7,194,120,407

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

토지	11,646,438,019	-	11,646,438,019	11,644,729,039	-	11,644,729,039

건물	26,914,211,022	(1,135,856,419)	25,778,354,603	27,704,334,876	(462,753,414)	27,241,581,462

시설장치	2,707,675,104	(234,721,513)	2,472,953,591	2,156,292,019	(50,447,670)	2,105,844,349

합 계	41,268,324,145	(1,370,577,932)	39,897,746,213	41,505,355,934	(513,201,084)	40,992,154,850

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기말

토지	11,644,729,039	-	1,708,980	-	-	11,646,438,019

건물	27,241,581,462	-	(1,463,226,859)	-	-	25,778,354,603

시설장치	2,105,844,349	-	367,109,242	-	-	2,472,953,591

합 계	40,992,154,850	-	(1,094,408,637)	-	-	39,897,746,213

(*1) 유형자산에서 대체로 인한 증가로 구성되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	합 계	취득가액	상각누계액	합 계

토지	24,116,704,547	-	24,116,704,547	24,546,920,149	-	24,546,920,149

건물	52,335,895,708	(2,215,645,900)	50,120,249,808	52,877,945,751	(1,598,697,390)	51,279,248,361

기계장치	4,288,132,241	(178,573,279)	4,109,558,962	-	-	-

차량운반구	27,685,491	(11,997,048)	15,688,443	27,685,491	(7,844,223)	19,841,268

시설장치	6,127,056,379	(368,492,517)	5,758,563,862	1,912,870,090	(655,353,899)	1,257,516,191

비품	1,072,207,958	(294,155,480)	778,052,478	972,933,732	(282,891,640)	690,042,092

건설중인 자산	4,424,101,000	-	4,424,101,000	461,100,000	-	461,100,000

렌탈자산	-	-	-	1,604,020,550	(1,149,548,068)	454,472,482

사용권자산	318,928,210	(106,144,071)	212,784,139	264,038,822	(50,241,353)	213,797,469

합 계	92,710,711,534	(3,175,008,295)	89,535,703,239	82,667,514,585	(3,744,576,573)	78,922,938,012

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

당분기	78,922,938,012	13,285,863,886	(2,642,531,243)	(3,054,608,294)	3,024,040,878	89,535,703,239

전분기	87,804,614,200	41,201,546,702	(64,126,930)	(1,895,784,545)	-	127,046,249,427

(3) 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).

15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

차량운반구	318,928,210	264,038,822

상각누계액	(106,144,071)	(50,241,353)

합 계	212,784,139	213,797,469

리스부채 :

유동리스부채	80,414,783	65,402,210

비유동리스부채	135,933,594	150,482,307

합 계	216,348,377	215,884,517

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 54,889천원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서 :

사용권자산의 감가상각비	55,902,718	631,455,598

건물	-	596,372,422

차량운반구	55,902,718	35,083,176

이자비용	4,766,328	9,013,615

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 및 소액리스	13,722,595	61,686,574

합 계	74,391,641	702,155,787

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	55,902,718	631,455,598

합 계	55,902,718	631,455,598

(4) 당분기 중 리스부채 및 소액자산, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 68,148천원입니다.

16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

소프트웨어	372,474,512	204,603,671

회원권	87,152,700	87,152,700

특허권	1,340,105	-

상표권	13,007,230	16,784,287

합 계	473,974,547	308,540,658

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	국고보조금	분기말

당분기	608,540,658	281,407,100	(115,973,211)	(300,000,000)	473,974,547

전분기	498,282,896	383,818,877	(222,612,182)	(300,000,000)	359,489,591

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	28,608,840,000	-	20,900,000,000	-

장기차입금	16,275,000,000	35,718,750,000	17,875,000,000	48,825,000,000

사채	-	32,000,000,000	-	2,000,000,000

합 계	44,883,840,000	67,718,750,000	38,775,000,000	50,825,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업운영자금대출	2023.06.17	3.12~3.88%	9,000,000,000	13,500,000,000

농협은행	일반운전자금대출	2023.05.31	4.49%	1,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	일반운전자금대출	2023.06.30	3.87%	600,000,000	600,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2023.01.24	5.5%	600,000,000	1,800,000,000

기업은행	일반운전자금대출	2023.09.13	3.83~5.54%	3,000,000,000	3,000,000,000

씨티은행	일반운전자금대출	2023.03.30	3.1~3.71%	11,908,840,000	-

국민은행	일반운전자금대출	2022.12.15	4.05~4.28%	2,500,000,000	-

합 계	28,608,840,000	20,900,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	2022.06.15	3.03%	-	1,600,000,000

산업은행	신디케이트론	2025.12.31	2.98~3.67%	23,800,518,429	29,800,000,000

농협은행	신디케이트론	2025.12.31	4.21%	8,705,558,763	10,900,000,000

신한은행	신디케이트론	2025.12.31	4.21%	4,871,918,202	6,100,000,000

우리은행	신디케이트론	2025.12.31	4.21%	4,871,918,202	6,100,000,000

하나은행	신디케이트론	2025.12.31	4.21%	4,871,918,202	6,100,000,000

대구은행	신디케이트론	2025.12.31	4.21%	4,871,918,202	6,100,000,000

합 계	51,993,750,000	66,700,000,000

유동성 장기차입금	(16,275,000,000)	(17,875,000,000)

차감계	35,718,750,000	48,825,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증사모사채(*1)	2023.10.28	2.202%	2,000,000,000	2,000,000,000

6회 무보증사모사채(*2)	2025.09.29	6.664%	30,000,000,000	-

합 계	32,000,000,000	2,000,000,000

유동성 사채	-	-

차감계	32,000,000,000	2,000,000,000

(*1) 상기 사채와 관련하여 신용기금으로부터 20억의 지급보증을 받고 있습니다.(*2) 상기 사채와 관련하여 신용기금으로부터 300억의 지급보증을 받고 있습니다.

18. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행 등과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,833,042,841	4,012,890,363

사외적립자산의 공정가치	(3,216,087,796)	(3,190,837,860)

순확정급여부채	616,955,045	822,052,503

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액기초금액	4,012,890,363	3,796,176,637

당기근무원가	390,856,931	344,773,878

이자비용	35,292,946	28,376,989

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(318,665,733)	(76,256,546)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	32,134,205	24,939,762

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(319,465,871)	(62,207,168)

기말 금액	3,833,042,841	4,055,803,552

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,190,837,860	2,569,721,166

이자수익	72,842,450	49,361,044

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(47,592,514)	(33,766,194)

기여금:

- 사용자	-	300,000,000

기말 금액	3,216,087,796	2,885,316,016

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	250,000,000	250,000,000

발행주식수	36,988,000	36,988,000

1주당금액	100	100

자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

자기주식 처분이익	287,597,419	19,810,791

합 계	32,268,750,539	32,000,963,911

20. 자기주식당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.당분기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식 수	장부금액	주식 수	장부금액

기초 자기주식	2,126,641주	5,311,128,314	2,130,000주	5,319,517,168

자기주식 취득	-	-	-	-

자기주식 처분(*)	140,986주	(352,102,087)	3,359주	(8,388,854)

기말 자기주식	1,985,655주	4,959,026,227	2,126,641주	5,311,128,314

(*) 주식매수선택권 행사 및 장기 성과보상 Storck Grant 시행에 따른 자기주식의 교부로 인한 처분입니다.

21. 주식기준보상

(1) 당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격

2018-02-21	193,620	2021.02.21~2023.02.20	4,470

2019-02-18	32,200	2022.02.18~2024.02.17	3,001

2020-02-18	348,770	2023.02.18~2025.02.17	2,549

2021-02-17	23,400	2024.02.17~2026.02.16	4,933

2022-02-17	16,110	2025.02.17~2027.02.16	4,594

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다.당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	173,448,004	67,278,078

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2022년 부여분	2021년 부여분	2020년 부여분	2019년 부여분	2018년 부여분

공정가치 산출방법	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 추정 공정가치	1,039원	1,460원	757원	915원	1,028원

부여일 전일 종가	4,380원	5,340원	2,485원	3,170원	4,460원

행사가격	4,594원	4,933원	2,549원	3,001원	4,470원

기대주가변동성	33.96%	31.48%	37.81%	33.35%	80.61%

기대배당수익률	0.92%	0.88%	0.97%	1.29%	1.46%

무위험이자율(*)	2.45%	1.17%	1.34%	1.87%	2.45%

부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년	5년	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 4년 만기 국고채 수익율입니다.

22. 이익잉여금 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	661,034,795	486,728,000

미처분이익잉여금	142,452,453,681	125,971,071,482

합 계	143,113,488,476	126,457,799,482

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,959,026,227)	(5,311,128,314)

주식매수선택권	337,917,019	273,064,419

합 계	(4,621,109,208)	(5,038,063,895)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	143,995,528,918	-	143,995,528,918

제품매출	4,760,368,280	-	4,760,368,280

장비 임대매출	-	135,000,000	135,000,000

기타매출	-	6,951,991,471	6,951,991,471

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	148,755,897,198	7,086,991,471	155,842,888,669

지리적 시장:

국내	47,997,106,775	6,471,856,680	54,468,963,455

북미	14,010,515,447	491,672,515	14,502,187,962

유럽	24,051,483,200	-	24,051,483,200

아시아	62,696,791,776	123,462,276	62,820,254,052

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	148,755,897,198	7,086,991,471	155,842,888,669

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	148,755,897,198	6,375,782,769	155,131,679,967

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	711,208,702	711,208,702

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	148,755,897,198	7,086,991,471	155,842,888,669

② 전분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	141,497,773,887	-	141,497,773,887

제품매출	6,444,457,200	-	6,444,457,200

장비 임대매출	-	243,000,000	243,000,000

기타매출	-	243,509,318	243,509,318

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	147,942,231,087	486,509,318	148,428,740,405

지리적 시장:

국내	21,485,777,165	421,389,113	21,907,166,278

북미	23,828,191,785	8,465,998	23,836,657,783

유럽	12,773,951,230	-	12,773,951,230

아시아	89,854,310,907	56,654,207	89,910,965,114

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	147,942,231,087	486,509,318	148,428,740,405

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	147,942,231,087	243,509,318	148,185,740,405

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	243,000,000	243,000,000

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	147,942,231,087	486,509,318	148,428,740,405

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,085,978,354	1,061,048,728

계약부채 - 선수금	15,856,950,819	6,233,414,900

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 거래 방식은 선수거래입니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 14,947천원, 7,969천원입니다(주석6 참조).계약부채는 반도체장비 매출과 관련한 선수금이 포함됩니다. 당기 계약부채의 증가는 당분기말 현재 출고되지 않은 반도체장비에 대해 선수령한 대금에 기인합니다. 당사는 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	888,320,927	2,905,234,254	900,136,601	2,688,966,315

퇴직급여	126,011,856	351,537,208	115,539,796	327,292,801

복리후생비	275,801,069	739,246,336	169,688,469	505,747,362

여비교통비	84,443,202	203,572,746	9,025,584	27,064,478

접대비	96,973,858	208,723,941	27,647,380	82,515,770

통신비	27,585,566	77,951,349	23,910,643	68,856,512

수도광열비	312,511,352	675,764,785	195,073,792	378,707,442

세금과공과	281,213,008	309,220,148	101,059,759	126,733,534

감가상각비	1,119,101,832	2,893,485,785	886,289,330	1,655,181,461

무형자산상각비	42,948,267	115,973,211	74,197,656	222,612,182

지급임차료	5,317,190	19,039,785	5,054,375	66,740,949

보험료	238,179,915	704,887,475	215,588,048	335,100,920

차량유지비	33,809,809	100,235,366	27,495,306	80,218,280

경상연구개발비	141,131,067	437,508,930	103,696,263	223,157,070

운반비	6,920,538	22,281,221	516,577,338	533,073,927

교육훈련비	10,983,849	19,790,080	4,470,200	12,252,061

도서인쇄비	2,757,860	10,023,864	6,544,960	11,702,587

회의비	34,402,591	35,726,632	251,691	707,848

소모품비	108,722,962	263,908,562	65,048,352	116,158,593

지급수수료	1,428,481,560	4,402,943,814	1,998,105,683	5,182,929,954

광고선전비	96,388,745	270,589,690	26,636,905	105,714,926

주식보상비용	60,210,361	173,448,004	19,049,309	67,278,078

대손상각비	4,328,244	6,978,818	3,653,852	32,038,015

합 계	5,426,545,628	14,948,072,004	5,494,741,292	12,850,751,065

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 재공품등의 사용	1,879,332,007	4,136,847,092	764,948,522	(124,311,962)

상품의 변동	39,696,741,083	110,013,075,048	41,751,978,936	116,188,279,201

외주가공비	1,276,652,000	2,646,452,000	218,777,135	3,305,377,135

종업원급여	1,314,570,736	4,020,454,682	1,185,364,866	3,522,006,478

여비교통비	84,443,202	203,572,746	9,025,584	27,064,478

수도광열비	361,921,837	725,175,270	195,073,792	378,707,442

세금과공과	281,213,008	309,220,148	101,059,759	126,733,534

감가상각비	1,146,555,963	3,054,608,294	966,490,358	1,895,784,545

무형자산상각비	42,948,267	115,973,211	74,197,656	222,612,182

지급임차료	5,317,190	19,039,785	5,054,375	66,740,949

보험료	238,179,915	704,887,475	215,588,048	335,173,510

차량유지비	33,809,809	100,235,366	27,495,306	80,218,280

경상연구개발비	141,131,067	437,508,930	103,696,263	223,157,070

운반비	8,210,538	66,485,221	516,637,338	535,062,134

소모품비	119,406,962	274,592,562	65,048,352	116,158,593

지급수수료	1,428,481,560	4,402,943,814	1,998,105,683	5,182,929,954

광고선전비	96,388,745	270,589,690	26,636,905	105,714,926

대손상각비	4,328,244	6,978,818	3,653,852	32,038,015

주식보상비용	60,210,361	173,448,004	19,049,309	67,278,078

기타비용	177,103,724	357,885,866	68,071,541	190,731,445

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	48,396,946,218	132,039,974,022	48,315,953,580	132,477,455,987

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	654,698,126	1,111,197,116	159,601,722	338,787,808

외화환산이익	(13,291,904)	2,446,966	7,821,017	12,689,174

유형자산처분이익	-	3,695,672,861	1,338,495	1,422,294

잡이익	25,981	33,336,024	9,543,730	90,200,518

합 계	641,432,203	4,842,652,967	178,304,964	443,099,794

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	206,686,526	305,588,739	60,278,234	132,564,315

외화환산손실	627,590,164	1,002,913,647	111,015,063	158,340,991

유형자산처분손실	-	-	33,428,921	33,428,921

기부금	121,016,000	304,103,370	120,758,493	271,017,673

잡손실	200,004	246,200	4,121,808	92,914,742

합 계	955,492,694	1,612,851,956	329,602,519	688,266,642

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	22,323,229	106,524,249	39,467,083	181,851,269

외환차익	1,081,130,051	1,334,845,649	173,751,145	352,860,105

외화환산이익	(8,181,785)	33,946,464	16,560,341	17,110,803

공정가치측정금융자산처분이익	79,100,005	79,100,005	7	85,338,097

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	987,492	2,310,563

합 계	1,174,371,500	1,554,416,367	230,766,068	639,470,837

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	897,371,558	2,446,550,126	789,732,487	999,880,456

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	-	-	(206,838,213)	(407,972,567)

외환차손	690,582,660	873,909,258	14,343,046	110,168,895

외화환산손실	1,182,458,433	1,985,655,156	(4,127,517)	8,451,343

공정가치측정금융자산처분손실	-	1,651,749	-	-

공정가치측정금융자산평가손실	4,000,000	12,000,000	16,280,328	68,637,171

파생상품평가손실	(37,839,183)	5,970,707	-	-

합 계	2,736,573,468	5,325,736,996	609,390,131	779,165,298

(*) 전분기 중 자본화된 차입원가의 이자율은 2.50% 입니다.

28. 법인세 비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	7,256,107,009	18,212,384,513	3,000,357,543	12,182,636,123

유통보통주식수(*)	34,864,220	34,863,221	34,861,359	34,859,638

기본주당이익	208	522	86	349

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.당사는 우선주를 발행하지 아니하여 분기순손익은 전액 보통주에 귀속됩니다.(2) 당분기 및 전기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.

SurplusGLOBAL USA, Inc.

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd

SurplusGLOBAL Japan, Inc

(주)이큐글로벌

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.

EQ Semicon Tech Co., Ltd.

(주)톡톡이네

공동영업	에스지앤제이에이엠엘공동투자조합

최상위지배자(대표이사)	김정웅

기타	사회복지법인 함께웃는재단

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	지급수수료	277,387,730	236,035,788

매입 등	49,044,508	57,826,214

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	지급수수료	1,538,364,303	1,650,951,761

매입 등	189,545,433	67,137,633

SurplusGLOBAL USA, Inc.	지급수수료	720,513,305	1,942,659,394

매입 등	100,601,876	12,551,175

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	지급수수료	162,319,031	204,262,686

매입 등	33,947,283	57,664,356

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	지급수수료	118,049,168	210,936,338

매입 등	118,597,288	126,219,186

(주)이큐글로벌	매출	1,800,930,724	624,321,500

매입 등	367,426,940	234,120,000

(주)톡톡이네	매출	33,640,000	316,765

지급수수료	417,858,500	105,675,196

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	223,000,000	223,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무	채권

매입채무	기타채무	매출채권	기타채권

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	148,719,794	484,428,453	-	-

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	393,611,553	3,629,350,073	-	-

SurplusGLOBAL USA, Inc.	208,711,316	1,956,572,452	-	-

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	34,708,585	116,354,388	-	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	7,709,008	7,971,748	-	-

(주)이큐글로벌	9,625,000	-	34,331,294	-

(주)톡톡이네	-	65,425,250	3,810,400	-

② 전기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무	채권

매입채무	기타채무	매출채권	기타채권

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	87,750,072	281,781,490	-	-

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	149,859,055	2,228,938,666	-	-

SurplusGLOBAL USA, Inc.	77,478,352	1,509,556,353	-	-

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	7,278,970	94,958,550	-	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	39,014,771	-	-	303,766,264

(주)이큐글로벌	-	-	7,714,324	-

(주)톡톡이네	-	40,307,850	1,772,320	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당분기	전분기

급여	477,621,225	461,683,729

퇴직급여	119,421,078	112,661,391

합 계	597,042,303	574,345,120

(5) 당분기 및 전기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초 종업원대여금	169,000,000	267,400,000

증가	-	13,000,000

감소	-	(111,400,000)

기말 종업원대여금	169,000,000	169,000,000

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	대여	회수

종속기업	(주)톡톡이네	-	-	-

② 전기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	대여	회수

종속기업	(주)톡톡이네	290,550,000	-	-

(7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	15,600,000,000	산업운영자금대출	9,000,000,000	산업은행

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	2,000,000,000

2,400,000,000	일반자금대출	-	하나은행

1,200,000,000	무역어음대출	1,000,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,750,000,000	일반자금대출	2,500,000,000	국민은행

720,000,000	일반자금대출	600,000,000	신한은행

6,700,000,000	일반자금대출(*2)	3,000,000,000	기업은행

83,248,000,000	신디케이트론	51,993,750,000	산업은행 외 5

합 계	116,098,000,000	합 계	70,693,750,000	-

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.(*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.

② 전기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	13,500,000,000	산업은행

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-

3,600,000,000	일반자금대출	-

2,400,000,000	무역어음대출	2,000,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000

1,760,000,000	일반자금대출	1,600,000,000	국민은행

2,160,000,000	일반자금대출	1,800,000,000	신한은행

4,300,000,000	일반자금대출(*2)	3,000,000,000	기업은행

83,248,000,000	신디케이트론	65,100,000,000	산업은행 외 5

합 계	124,108,000,000	합 계	87,600,000,000	-

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.(*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.(8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보증내역	한도액	실행액	보증제공처

(주)이큐글로벌	대출 지급보증	360,000,000	300,000,000	하나은행

480,000,000	400,000,000	기업은행

2,400,000,000	2,000,000,000	농협은행

31. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	111,661,746,977	84,000,000,000	장기차입금	23,800,518,429	산업은행

8,705,558,763	농협은행

4,871,918,202	신한은행

4,871,918,202	우리은행

4,871,918,202	하나은행

4,871,918,202	대구은행

재고자산	999,498,600	720,000,000	단기차입금	600,000,000	신한은행

합 계	112,661,245,577	84,720,000,000	합 계	52,593,750,000

② 전기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	2,257,968,042	29,000,000,000	단기차입금	13,500,000,000	산업은행

112,340,522,728	84,000,000,000	장기차입금	29,800,000,000	산업은행

10,900,000,000	농협은행

6,100,000,000	신한은행

6,100,000,000	우리은행

6,100,000,000	하나은행

6,100,000,000	대구은행

재고자산	2,888,341,800	2,160,000,000	단기차입금	1,800,000,000	신한은행

합 계	117,486,832,570	115,160,000,000	합 계	80,400,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	75,898,604,411	78,495,386,373	DB손해보험(주)

비품	778,052,478	675,610,682

시설장치	8,231,517,453	2,678,791,483

재고자산	4,109,558,962	1,010,000,000

합 계	107,001,876,729	130,000,000,000

196,019,610,033	212,859,788,538

② 전기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	78,520,829,823	82,435,748,893	DB손해보험(주)

비품	690,042,092	675,610,682

시설장치	3,363,360,540	5,378,791,483

재고자산	97,711,666,249	114,695,000,000

합 계	180,285,898,704	203,185,151,058

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 4,292,913천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 한국무역보험공사와 신용보증기금으로부터 각각 1,800,000천원과 1,900,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	18,212,384,513	12,182,636,123

현금유출 없는 비용등의 가산	14,535,089,268	7,036,369,859

법인세비용	5,049,010,516	3,383,786,986

이자비용	2,446,550,126	591,907,889

대손상각비	6,978,818	32,038,015

재고자산평가손실	327,021,613	250,313,915

감가상각비	3,054,608,294	1,895,784,545

무형자산상각비	115,973,211	222,612,182

유형자산처분손실	-	33,428,921

퇴직급여	353,307,427	323,789,823

외화환산손실	2,988,568,803	166,792,334

공정가치측정금융자산평가손실	12,000,000	68,637,171

공정가치측정금융자산처분손실	1,651,749	-

파생상품평가손실	5,970,707	-

주식보상비용	173,448,004	67,278,078

현금유입 없는 수익등의 차감	(4,453,499,927)	(1,035,746,722)

이자수익	(106,524,249)	(181,851,269)

재고자산평가손실환입	(535,809,382)	(667,524,522)

유형자산처분이익	(3,695,672,861)	(1,422,294)

외화환산이익	(36,393,430)	(29,799,977)

공정가치측정금융자산평가이익	-	(2,310,563)

공정가치측정금융자산처분이익	(79,100,005)	(85,338,097)

잡이익	-	(67,500,000)

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(10,443,881,270)	(21,862,259,021)

매출채권	(1,022,482,660)	(1,475,694,140)

단기금융상품	-	373,517

미수금	1,423,778,236	(3,442,490,835)

선급금	(11,255,085,022)	(9,303,726,826)

선급비용	(686,804,287)	(504,368,166)

재고자산	(10,690,250,848)	(12,349,015,707)

매입채무	1,120,935,794	182,271,698

미지급금	1,311,029,729	(693,869,509)

미지급비용	(120,475,982)	(365,217,265)

임대보증금	385,231,412	-

선수금	9,623,535,919	6,644,896,570

예수금	(213,827,690)	(193,211,190)

퇴직금의 지급	(319,465,871)	(62,207,168)

사외적립자산	-	(300,000,000)

영업으로부터 창출된 현금	17,850,092,584	(3,678,999,761)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 대체	-	5,260,647,990

사용권자산 및 리스부채의 인식	54,889,388	171,396,039

장기차입금의 유동성 대체	13,106,250,000	14,931,250,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	20,900,000,000	5,766,258,375	-	1,942,581,625	28,608,840,000

유동성장기차입금	17,875,000,000	(14,706,250,000)	13,106,250,000	-	16,275,000,000

장기차입금	48,825,000,000	-	(13,106,250,000)	-	35,718,750,000

사채	2,000,000,000	30,000,000,000	-	-	32,000,000,000

리스부채	215,884,517	(54,425,528)	-	54,889,388	216,348,377

합 계	89,815,884,517	21,005,582,847	-	1,997,471,013	112,818,938,377

② 전분기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	25,900,000,000	(3,200,000,000)	-	-	22,700,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	(1,275,000,000)	14,931,250,000	-	15,356,250,000

장기차입금	38,650,000,000	30,300,000,000	(14,931,250,000)	-	54,018,750,000

사채	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

리스부채	847,590,851	(756,770,162)	-	141,124,080	231,944,769

합 계	69,097,590,851	25,068,229,838	-	141,124,080	94,306,944,769

33. 공동지배기업투자지분

(1) 공동지배력: 공동영업당사는 에스지앤제이에이엠엘공동투자조합에 대하여 주주사의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있습니다. 본 약정은 참여자들이 약정된 자산에 대한 권리 및 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 대한 지배력은 공유하는 당사자들 전체의동의가 요구됩니다.(2) 공동영업의 개요1) 에스지앤제이에이엠엘공동투자조합이 수행하는 사업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	적요

1. 사업명	중고장비 매입 및 재판매업

2. 사업시행자	에스지앤제이에이엠엘공동투자조합

3. 총 사업예정비	USD 3,650,900

4. 주요추진일정	2019. 04. 01 공동투자조합 설립2019. 12. 02 반도체 제조용 장비 매입2022. 07. 05 반도체 제조용 장비 판매완료2022. 10. 11 공동투자조합 청산

2) 관리처분계획동 사업은 공동투자조합 설립 시 정해진 장비를 매입 및 판매 후 배분하는 약정에 따라 운영되고 있습니다.

(3) 공동지배기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다

① 당분기말 (단위:원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총계	매출액	손익

에스지앤제이에이엠엘공동투자조합	6,204,703,843	64,496,484	6,140,207,359	1,522,680,000	1,664,014,396

② 전기말 (단위:원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총계	매출액	손익

에스지앤제이에이엠엘공동투자조합	4,734,464,499	258,271,536	4,476,192,963	3,562,681,500	814,423,827

(4) 당사와 공동지배기업의 거래내역은 다음과 같습니다

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	증가	감소	기말

외상매출금	4,687,255	21,976,148	(26,663,403)	-

② 전기 (단위:원)

구 분	기초	증가	감소	기말

외상매출금	38,259,178	136,689,609	(170,261,532)	4,687,255