서플러스글로벌 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제24기 : 2023년 09월 30일 현재
제23기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 서플러스글로벌

1. 일반사항 주식회사 서플러스글로벌(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결기업")은 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 회사는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 2023년 09월 30일 현재 지배기업의 자본금은 3,698,800천원이며 주요 주주는 김정웅(34.41%), 박병도(12.77%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	대만	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL China, Inc.	중국	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL USA, Inc.	미국	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	일본	100.00	100.00	12월	반도체장비 매입매각

(주)이큐글로벌	한국	76.01	76.01	12월	반도체 부품제조 및 수리

EQ Bestech (Wuxi China), Inc	중국	86.00	86.00	12월	반도체 부품제조 및 수리

EQ Semicon Tech Co., Ltd	중국	100.00	100.00	12월	반도체 부품제조 및 수리

(주)톡톡이네	한국	97.50	97.50	12월	자회사형 장애인표준사업장

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	2,129,184,170	160,708,284	1,968,475,886	1,557,003,654	58,951,215	71,732,615

SurplusGLOBAL China, Inc.	44,918,544,040	40,484,989,396	4,433,554,644	4,636,109,867	589,717,013	613,490,768

SurplusGLOBAL USA, Inc.	2,101,751,260	106,739,695	1,995,011,565	119,582,095	(376,393,436)	(251,864,103)

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	700,402,353	106,655,954	593,746,399	663,496,693	215,331,095	244,080,269

SurplusGLOBAL Japan, Inc	6,233,262,264	5,266,851,403	966,410,861	12,634,603,011	339,397,147	288,224,530

(주)이큐글로벌	13,814,000,342	10,544,026,366	3,269,973,976	13,621,935,794	(1,008,265,936)	(1,061,740,461)

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.	2,164,209,583	99,349,196	2,064,860,387	1,006,804,525	(283,874,680)	(247,453,524)

EQ Semicon Tech Co., Ltd.	705,881,541	575,577,130	130,304,411	589,774,595	11,388,910	12,981,938

(주)톡톡이네	255,780,788	62,155,177	193,625,611	761,473,897	(4,644,140)	(4,644,140)

② 전기 (단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	2,105,678,672	208,935,401	1,896,743,271	3,127,492,759	195,430,975	163,612,952

SurplusGLOBAL China, Inc.	48,910,903,087	45,090,839,211	3,820,063,876	6,590,755,180	1,223,540,158	1,189,220,765

SurplusGLOBAL USA, Inc.	2,327,948,398	81,072,730	2,246,875,668	1,064,280,401	181,682,639	311,741,282

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	466,209,889	116,543,759	349,666,130	754,153,165	117,325,996	130,228,730

SurplusGLOBAL Japan, Inc	3,072,271,723	2,394,085,392	678,186,331	26,855,984,292	624,598,205	599,493,530

(주)이큐글로벌	14,003,257,776	9,719,553,959	4,283,703,817	17,988,527,408	378,353,256	543,632,995

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.	2,597,977,219	297,343,674	2,300,633,545	2,223,186,070	413,332,250	341,204,120

EQ Semicon Tech Co., Ltd.	628,166,174	516,234,639	111,931,535	734,464,072	45,163,661	41,144,004

(주)톡톡이네	227,917,168	29,647,417	198,269,751	769,641,415	(42,979,597)	(42,979,597)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준연결기업의 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 위험관리 개요

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결기업의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.

4.3 위험관리

연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(2) 이자율 위험 연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.

(4) 유동성 위험 연결기업은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험관리 연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	19,061,203	20,660,661

보통예금(*)	16,220,058,838	22,707,483,900

합 계	16,239,120,041	22,728,144,561

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,219,071,476	6,310,414,485

대손충당금	(41,127,711)	(75,094,809)

매출채권(순액)	2,177,943,765	6,235,319,676

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,125,195,876	6,206,107,805

소 계	2,125,195,876	6,206,107,805

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	21,718,520	96,338,000

3개월 초과	61,188,400	-

소 계	82,906,920	96,338,000

손상채권(*)

6개월 초과	10,968,680	7,968,680

소 계	10,968,680	7,968,680

합 계	2,219,071,476	6,310,414,485

(*) 연결기업은 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	75,094,809	14,788,680

대손설정	-	6,554,678

환입	(32,647,098)	-

제각	(1,320,000)	-

기말금액	41,127,711	21,343,358

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금융상품	17,754,346,135	18,350,703,986

비상장주식	9,522,772,821	9,032,772,821

합 계	27,277,118,956	27,383,476,807

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

KB증권	-	16,490,000,000	17,214,346,135	724,346,135

후순위 유동화사채	-	858,000,000	540,000,000	(318,000,000)

코오롱인베스트먼트	1,820좌	2,090,000,000	4,653,632,389	2,563,632,389

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	911,935,550	551,935,550

토니인베스트먼트	3,522좌	3,522,000,000	3,957,204,882	435,204,882

합 계	23,320,000,000	27,277,118,956	3,957,118,956

② 전기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

KB증권	-	17,450,000,000	17,596,203,986	146,203,986

후순위 유동화사채	-	858,000,000	754,500,000	(103,500,000)

코오롱인베스트먼트	1,630좌	2,300,000,000	4,663,632,389	2,363,632,389

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	911,935,550	551,935,550

토니인베스트먼트	3,022좌	3,022,000,000	3,457,204,882	435,204,882

합 계	23,990,000,000	27,383,476,807	3,393,476,807

8. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화스왑(*)	600,835,111	-	576,444,327	-

합 계	600,835,111	-	576,444,327	-

파생상품부채

통화스왑(*)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(*) 연결기업은 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피를 위하여 4건의 통화스왑계약을 체결하였습니다.연결기업이 보유 중인 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않아, 공정가치 변동으로 인한 손익은 당기손익으로 인식되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업의 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 원)

구 분	계약처	계약체결일	계약만기일	계약금액	계약환율(KRW/USD)	평가금액

매입금액(USD)	매도금액(KRW)

통화스왑(CRS)(*)	한국
씨티은행	2023-01-13	2024-01-13	3,238,000.00	4,021,596,000	1,242.00	312,815,551

2023-01-20	2024-01-20	1,679,650.00	2,078,734,840	1,237.60	168,573,247

2023-03-17	2024-03-16	1,778,000.00	2,320,290,000	1,305.00	61,782,969

2023-03-30	2024-03-29	1,604,350.00	2,092,874,575	1,304.50	57,663,344

(*) 연결기업이 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(당사, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에,원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.

9. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	16,239,120,041	16,239,120,041

매출채권	2,177,943,765	2,177,943,765

기타금융자산(유동)	4,506,898,203	4,506,898,203

기타금융자산(비유동)	326,702,914	326,702,914

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	600,835,111	600,835,111

공정가치측정금융자산(유동)	17,214,346,135	17,214,346,135

공정가치측정금융자산(비유동)	10,062,772,821	10,062,772,821

합 계	51,128,618,990	51,128,618,990

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,037,591,841	1,037,591,841

단기차입금	29,464,060,000	29,464,060,000

유동성장기차입금	21,365,000,000	21,365,000,000

유동성 사채	2,000,000,000	2,000,000,000

사채	30,000,000,000	30,000,000,000

장기차입금	19,493,750,000	19,493,750,000

기타금융부채(유동)	3,336,434,554	3,336,434,554

기타금융부채(비유동)	1,254,873,977	1,254,873,977

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(유동)	-	-

기타

리스부채(유동)	349,388,483	349,388,483

리스부채(비유동)	233,670,194	233,670,194

합 계	108,534,769,049	108,534,769,049

② 전기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	22,728,144,561	22,728,144,561

매출채권	6,235,319,676	6,235,319,676

기타금융자산(유동)	5,693,334,096	5,693,334,096

기타금융자산(비유동)	319,950,623	319,950,623

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	576,444,327	576,444,327

공정가치측정금융자산(유동)	17,596,203,986	17,596,203,986

공정가치측정금융자산(비유동)	9,787,272,821	9,787,272,821

합 계	62,936,670,090	62,936,670,090

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	8,145,540,672	8,145,540,672

단기차입금	30,318,590,000	30,318,590,000

유동성장기차입금	18,475,000,000	18,475,000,000

유동성사채	2,000,000,000	2,000,000,000

사채	30,000,000,000	30,000,000,000

장기차입금	30,250,000,000	30,250,000,000

기타금융부채(유동)	3,968,622,967	3,968,622,967

기타금융부채(비유동)	1,146,013,547	1,146,013,547

기타 :

리스부채(유동)	337,061,893	337,061,893

리스부채(비유동)	304,680,805	304,680,805

합 계	124,945,509,884	124,945,509,884

연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 연결기업의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(유동)	-	17,214,346,135	-	17,214,346,135

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	10,062,772,821	10,062,772,821

파생상품자산(유동)	-	600,835,111	-	600,835,111

② 전기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

공정가치측정금융자산(유동)	-	17,596,203,986	-	17,596,203,986

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	9,787,272,821	9,787,272,821

파생상품자산(유동)	-	576,444,327	-	576,444,327

10. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	16,239,120,041	-	16,239,120,041

매출채권	2,177,943,765	-	2,177,943,765

공정가치측정금융자산	-	17,214,346,135	17,214,346,135

기타금융자산	4,506,898,203	600,835,111	5,107,733,314

소 계	22,923,962,009	17,815,181,246	40,739,143,255

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	10,062,772,821	10,062,772,821

기타금융자산	326,702,914	-	326,702,914

소 계	326,702,914	10,062,772,821	10,389,475,735

합 계	23,250,664,923	27,877,954,067	51,128,618,990

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합 계

유동 :

매입채무	1,037,591,841	-	-	1,037,591,841

단기차입금	29,464,060,000	-	-	29,464,060,000

유동성장기차입금	21,365,000,000	-	-	21,365,000,000

유동성사채	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

리스부채	-	-	349,388,483	349,388,483

기타금융부채	3,336,434,554	-	-	3,336,434,554

소 계	57,203,086,395	-	349,388,483	57,552,474,878

비유동 :

사채	30,000,000,000	-	-	30,000,000,000

장기차입금	19,493,750,000	-	-	19,493,750,000

리스부채	-	-	233,670,194	233,670,194

기타금융부채	1,254,873,977	-	-	1,254,873,977

소 계	50,748,623,977	-	233,670,194	50,982,294,171

합 계	107,951,710,372	-	583,058,677	108,534,769,049

② 전기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	22,728,144,561	-	22,728,144,561

매출채권	6,235,319,676	-	6,235,319,676

공정가치측정금융자산	-	17,596,203,986	17,596,203,986

기타금융자산	5,693,334,096	576,444,327	6,269,778,423

소 계	34,656,798,333	18,172,648,313	52,829,446,646

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	9,787,272,821	9,787,272,821

기타금융자산	319,950,623	-	319,950,623

소 계	319,950,623	9,787,272,821	10,107,223,444

합 계	34,976,748,956	27,959,921,134	62,936,670,090

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타	합 계

유동 :

매입채무	8,145,540,672	-	8,145,540,672

단기차입금	30,318,590,000	-	30,318,590,000

유동성장기차입금	18,475,000,000	-	18,475,000,000

유동성사채	2,000,000,000	-	2,000,000,000

리스부채	-	337,061,893	337,061,893

기타금융부채	3,968,622,967	-	3,968,622,967

소 계	62,907,753,639	337,061,893	63,244,815,532

비유동 :

사채	30,000,000,000	-	30,000,000,000

장기차입금	30,250,000,000	-	30,250,000,000

리스부채	-	304,680,805	304,680,805

기타금융부채	1,146,013,547	-	1,146,013,547

소 계	61,396,013,547	304,680,805	61,700,694,352

합 계	124,303,767,186	641,742,698	124,945,509,884

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	116,226,263,155	(8,564,729,319)	107,661,533,836	111,727,169,831	(6,372,976,365)	105,354,193,466

제품	2,760,653,825	(382,583,074)	2,378,070,751	2,445,503,825	(361,481,773)	2,084,022,052

원재료	6,045,068,870	-	6,045,068,870	5,365,563,231	-	5,365,563,231

재공품	2,080,315,819	-	2,080,315,819	2,706,271,406	-	2,706,271,406

합 계	127,112,301,669	(8,947,312,393)	118,164,989,276	122,244,508,293	(6,734,458,138)	115,510,050,155

당분기 및 전분기 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가충당금은 각각 2,212,854천원, -208,788천원입니다.

12. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분평가액	기타	장부금액

주식회사 실트렉스	한국	20%	901,215,000	102,500,239	-	1,003,715,239

② 전기말 (단위:원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분평가액	기타	장부금액

주식회사 실트렉스	한국	20%	901,215,000	866,249,950	34,965,050	901,215,000

(2) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

주식회사 실트렉스	901,215,000	-	102,500,239	-	-	1,003,715,239

② 전기 (단위:원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

주식회사 실트렉스	-	901,215,000	-	-	-	901,215,000

(3) 당분기 중 지분법 평가 시 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 내부거래 미실현손익의 변동은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 투자계정의 잔액이 0원이 되어 지분법적용의 중지로 인식하지 못한 지분법변동액은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

주식회사 실트렉스(*1)	9,275,834,665	4,432,083,721	5,243,577,795	512,501,195

(*1) 지분법피투자기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 연결회사의 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 연결회사는 지분법피투자기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 다음과 같은 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자기업의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 유의적인 이상항목은 발견되지 않았습니다. ⅰ. 가결산 재무제표에 대한 지분법피투자기업 대표이사의 서명날인 확보 ⅱ. 지분법피투자기업이 시장에 공시한 유의적인 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가 인지하고 있는 유의적인 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인

② 전기 (단위:원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익

주식회사 실트렉스	8,759,348,662	4,428,098,913	15,008,328,642	2,483,877,094

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

토지	11,615,441,949	-	11,615,441,949	11,646,438,019	-	11,646,438,019

건물	27,532,659,139	(2,068,462,292)	25,464,196,847	27,532,659,139	(1,366,379,480)	26,166,279,659

시설장치	6,942,965,636	(852,736,527)	6,090,229,109	6,676,852,195	(342,617,925)	6,334,234,270

합 계	46,091,066,724	(2,921,198,819)	43,169,867,905	45,855,949,353	(1,708,997,405)	44,146,951,948

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기말

토지	11,646,438,019	-	(30,996,070)	-	-	11,615,441,949

건물	26,166,279,659	-	-	-	(702,082,812)	25,464,196,847

시설장치	6,334,234,270	-	266,113,441	-	(510,118,602)	6,090,229,109

합 계	44,146,951,948	-	235,117,371	-	(1,212,201,414)	43,169,867,905

(*1) 유형자산에서 대체로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	합계	취득가액	상각누계액	합 계

토지	24,062,872,497	-	24,062,872,497	24,123,041,337	-	24,123,041,337

건물	53,541,872,030	(4,029,266,621)	49,512,605,409	53,541,872,030	(2,663,948,885)	50,877,923,145

구축물	21,500,000	(4,699,994)	16,800,006	14,000,000	(2,099,997)	11,900,003

기계장치	7,576,034,337	(5,773,068,283)	1,802,966,054	11,613,810,861	(5,693,741,671)	5,920,069,190

공구와기구	200,970,487	(73,711,142)	127,259,345	148,903,487	(51,615,329)	97,288,158

비품	1,576,894,652	(834,565,432)	742,329,220	1,508,997,999	(632,402,076)	876,595,923

시설장치	6,971,218,892	(1,054,984,795)	5,916,234,097	6,900,073,979	(533,165,523)	6,366,908,456

차량운반구	307,864,938	(205,706,306)	102,158,632	304,907,113	(173,461,639)	131,445,474

건설중인자산	11,000,000	-	11,000,000	486,870,000	-	486,870,000

사용권자산	1,098,498,331	(526,167,384)	572,330,947	1,015,704,094	(384,230,459)	631,473,635

합 계	95,368,726,164	(12,502,169,957)	82,866,556,207	99,658,180,900	(10,134,665,579)	89,523,515,321

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	환산차이	분기말

당분기	89,523,515,321	1,618,434,496	(41,676,714)	(3,140,416,802)	(5,103,375,989)	10,075,895	82,866,556,207

전분기	82,568,059,599	13,971,584,479	(3,448,286,688)	(3,847,505,028)	3,254,040,878	39,588,416	92,537,481,656

(3) 연결기업의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

건물	484,217,706	418,216,734

차량운반구	614,280,625	597,487,360

상각누계액	(526,167,384)	(384,230,459)

합 계	572,330,947	631,473,635

리스부채 :

유동리스부채	349,388,483	337,061,893

비유동리스부채	233,670,194	304,680,805

합 계	583,058,677	641,742,698

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 304,197천원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서 :

사용권자산의 감가상각비	327,829,679	316,934,754

건물	189,831,620	199,188,167

차량운반구	137,998,059	117,746,587

이자비용	14,696,409	14,867,010

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 및 소액리스	77,435,154	85,389,656

합 계	419,961,242	417,191,420

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	262,416,057	189,330,126

판매비와관리비	65,413,622	127,604,628

합 계	327,829,679	316,934,754

(4) 당분기 중 리스부채 및 소액자산, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 403,558 천원입니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

소프트웨어	586,692,311	453,181,078

회원권	87,152,700	87,152,700

영업권	1,003,393,194	1,003,393,194

특허권	108,079,795	117,197,526

상표권	7,971,154	11,748,211

기타무형자산	75,892,094	76,000,741

합 계	1,869,181,248	1,748,673,450

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	국고보조금	분기말

당분기	1,928,673,450	253,946,065	(133,438,267)	(180,000,000)	1,869,181,248

전분기	2,023,180,116	334,387,100	(270,939,213)	(300,000,000)	1,786,628,003

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	29,464,060,000	-	30,318,590,000	-

장기차입금	21,365,000,000	19,493,750,000	18,475,000,000	30,250,000,000

사채	2,000,000,000	30,000,000,000	2,000,000,000	30,000,000,000

합 계	52,829,060,000	49,493,750,000	50,793,590,000	60,250,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업운영자금대출	2024.06.17	5.08%	9,000,000,000	9,000,000,000

농협은행	일반운전자금대출	2024.06.01	5.36%~6.67%	3,100,000,000	3,400,000,000

우리은행	일반운전자금대출	2024.06.28	5.51%	600,000,000	600,000,000

하나은행	일반운전자금대출	2024.05.21	5.76%~6.00%	1,200,000,000	300,000,000

외화운전자금대출	2024.03.21	1.02%	902,220,000	-

신한은행	일반운전자금대출	2024.08.31	-	-	600,000,000

기업은행	일반운전자금대출	2024.09.13	5.55%	1,000,000,000	3,400,000,000

씨티은행	일반운전자금대출	2024.03.29	4.95~5.8%	11,161,840,000	10,518,590,000

국민은행	일반운전자금대출	2024.03.15	5.76%	2,500,000,000	2,500,000,000

합 계	29,464,060,000	30,318,590,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업시설자금대출	2024.01.02	6.45%	2,090,000,000	2,200,000,000

신디케이트론	2025.12.31	2.98~3.67%	14,290,610,581	21,297,158,211

농협은행	신디케이트론	2025.12.31	6.00%	5,227,102,543	7,789,900,161

신한은행	신디케이트론	2025.12.31	6.00%	2,925,259,219	4,359,485,407

우리은행	신디케이트론	2025.12.31	6.00%	2,925,259,219	4,359,485,407

하나은행	신디케이트론	2025.12.31	6.00%	2,925,259,219	4,359,485,407

대구은행	신디케이트론	2025.12.31	6.00%	2,925,259,219	4,359,485,407

신한은행	일반대출	2028.05.11	5.69~5.92%	5,550,000,000	-

수출입은행	수출성장자금대출	2023.11.21	3.90%	2,000,000,000	-

합 계	40,858,750,000	48,725,000,000

유동성장기차입금	(21,365,000,000)	(18,475,000,000)

차감계	19,493,750,000	30,250,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증사모사채(*1)	2023.10.28	2.202%	2,000,000,000	2,000,000,000

제6회 무보증사모사채(*2)	2025.09.29	6.664%	30,000,000,000	30,000,000,000

합 계	32,000,000,000	32,000,000,000

유동성 사채	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)

차감계	30,000,000,000	30,000,000,000

(*1) 상기 사채와 관련하여 신용기금으로부터 20억의 지급보증을 받고 있습니다.(*2) 상기 사채와 관련하여 신용기금으로부터 300억의 지급보증을 받고 있습니다.

18. 순확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행 등과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,887,090,846	5,366,289,443

사외적립자산의 공정가치	(4,495,813,102)	(4,281,934,940)

순확정급여부채	1,391,277,744	1,084,354,503

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,366,289,443	5,473,906,270

당기근무원가	722,824,833	634,545,853

이자비용	81,986,564	52,382,940

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	4,928,708	(487,500,740)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	62,476,840	173,512,800

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급 등	(351,415,542)	(499,831,624)

기말 금액	5,887,090,846	5,347,015,499

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,281,934,940	3,731,088,463

이자수익	170,541,366	85,676,595

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(77,045,414)	(56,148,611)

기여금:

- 사용자	150,000,000	135,000,000

제도에서 지급한 금액

- 지급액	(29,617,790)	(68,188,766)

기말 금액	4,495,813,102	3,827,427,681

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	250,000,000	250,000,000

발행주식수	36,988,000	36,988,000

1주당금액	100	100

자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

자기주식처분이익	687,149,094	287,597,419

합 계	32,668,302,214	32,268,750,539

20. 자기주식연결기업은 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.당분기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식 수	장부금액	주식 수	장부금액

기초 자기주식	2,128,541주	5,442,594,902	2,126,641주	5,311,128,314

자기주식 취득	343,091주	1,371,877,420	142,886주	483,568,675

자기주식 처분(*)	207,379주	(533,534,980)	140,986주	(352,102,087)

기말 자기주식	2,264,253주	6,280,937,342	2,128,541주	5,442,594,902

(*) 주식매수선택권 행사 및 장기 성과보상 Stock Grant 시행에 따른 자기주식의 교부로 인한 처분입니다.

21. 주식기준보상

(1) 지배기업은 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격

2019-02-18	32,200	2022.02.18~2024.02.17	3,001

2020-02-18	348,770	2023.02.18~2025.02.17	2,549

2021-02-17	23,400	2024.02.17~2026.02.16	4,933

2022-02-17	16,110	2025.02.17~2027.02.16	4,594

2023-02-10	28,857	2026.02.20~2028.02.19	4,721

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다.지배기업이 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용(판관)	267,382,475	173,448,004

주식보상비용(제조)	19,611,712	-

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2023년 부여분	2022년 부여분	2021년 부여분	2020년 부여분	2019년 부여분

공정가치 산출방법	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 추정 공정가치	1,377원	1,039원	1,460원	757원	915원

부여일 전일 종가	4,640원	4,380원	5,340원	2,485원	3,170원

행사가격	4,721원	4,594원	4,933원	2,549원	3,001원

기대주가변동성	46.18%	33.96%	31.48%	37.81%	33.35%

기대배당수익률	0.88%	0.92%	0.88%	0.97%	1.29%

무위험이자율(*)	3.69%	2.45%	1.17%	1.34%	1.87%

부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년	5년	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 4년 만기 국고채 수익률입니다.

22. 연결이익잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	835,347,785	661,034,795

미처분이익잉여금	156,932,500,768	153,044,437,249

합 계	157,767,848,553	153,705,472,044

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	183,038,110	50,974,070

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,280,937,342)	(5,442,594,902)

주식매수선택권	199,767,624	460,988,970

기타	(232,112,478)	(232,112,478)

합 계	(6,313,282,196)	(5,213,718,410)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비수리, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	91,810,240,081	-	91,810,240,081

제품매출	7,330,071,220	-	7,330,071,220

임대매출	-	3,782,361,733	3,782,361,733

기타매출	-	9,467,387,773	9,467,387,773

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	99,140,311,301	13,249,749,506	112,390,060,807

지리적 시장:

국내	15,652,727,148	6,297,929,837	21,950,656,985

북미	1,869,669,308	6,979,266	1,876,648,574

아시아	81,617,914,845	6,944,840,403	88,562,755,248

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	99,140,311,301	13,249,749,506	112,390,060,807

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	99,140,311,301	11,736,020,406	110,876,331,707

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,513,729,100	1,513,729,100

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	99,140,311,301	13,249,749,506	112,390,060,807

② 전분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비수리, 수수료 등	합 계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	157,776,499,285	-	157,776,499,285

제품매출	6,258,524,542	-	6,258,524,542

기타매출	-	15,730,213,743	15,730,213,743

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	164,035,023,827	15,730,213,743	179,765,237,570

지리적 시장:

국내	48,656,882,631	15,115,078,952	63,771,961,583

북미	14,010,515,447	491,672,515	14,502,187,962

유럽	24,051,483,200	-	24,051,483,200

아시아	77,316,142,549	123,462,276	77,439,604,825

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	164,035,023,827	15,730,213,743	179,765,237,570

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	164,035,023,827	15,154,005,041	179,189,028,868

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	576,208,702	576,208,702

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	164,035,023,827	15,730,213,743	179,765,237,570

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,219,071,476	6,310,414,485

계약부채 - 선수금	46,991,124,402	51,829,628,512

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 거래 방식은 선수거래입니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 41,128천원, 75,095천원입니다(주석6 참조).계약부채는 반도체장비 매출과 관련한 선수금이 포함됩니다. 당기 계약부채의 증가는 당분기말 현재 출고되지 않은 반도체장비에 대해 선수령한 대금에 기인합니다. 연결기업은 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,210,684,504	6,990,912,564	1,739,093,844	5,679,341,754

퇴직급여	172,883,962	502,100,925	179,491,344	494,903,970

복리후생비	388,074,568	1,078,119,031	405,688,877	1,088,842,258

여비교통비	266,432,790	583,512,207	202,544,477	424,050,529

접대비	87,703,500	270,910,278	118,431,280	264,764,015

통신비	21,612,174	84,171,304	33,236,723	93,117,943

수도광열비	300,763,874	799,199,524	319,375,793	710,766,987

세금과공과	136,590,881	203,313,449	287,927,300	328,943,592

감가상각비	705,905,567	2,226,114,700	1,112,388,380	3,135,577,097

무형자산상각비	45,844,101	133,438,267	95,109,051	270,939,213

지급임차료	31,104,835	77,435,154	31,951,542	85,389,656

보험료	201,508,855	862,961,300	276,168,882	802,452,757

차량유지비	69,078,725	202,712,450	64,475,653	167,200,511

경상연구개발비	391,529,191	1,310,302,875	638,827,563	1,782,170,006

운반비	188,163,105	530,708,785	128,608,064	369,590,792

교육훈련비	11,881,510	33,708,094	19,334,345	30,097,806

도서인쇄비	2,392,317	11,616,462	3,176,050	15,715,304

회의비	30,335,060	32,089,402	34,930,124	37,114,407

소모품비	75,613,443	255,261,736	139,514,530	328,420,165

지급수수료	944,332,234	3,015,439,347	1,013,088,994	2,710,597,657

광고선전비	387,188,817	679,919,157	133,736,610	328,449,751

주식보상비용	81,805,547	267,382,475	60,210,361	173,448,004

대손상각비	25,655,066	(32,647,098)	4,504,637	6,554,678

합 계	6,777,084,626	20,118,682,388	7,041,814,424	19,328,448,852

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 재공품등의 사용	3,933,055,582	8,071,445,654	3,313,950,515	8,357,377,470

상품의 변동	19,913,537,270	66,624,168,721	50,949,813,868	122,735,440,601

외주가공비	643,332,280	2,550,930,634	1,304,385,917	2,812,599,708

종업원급여	3,450,166,432	10,666,497,416	2,856,046,715	8,840,923,678

여비교통비	301,997,674	655,541,508	238,879,227	484,654,752

수도광열비	300,763,874	799,199,524	368,786,278	760,177,472

세금과공과	136,590,881	203,313,449	287,927,300	328,943,592

감가상각비	1,407,232,193	4,352,618,216	1,418,226,504	3,847,505,028

무형자산상각비	45,844,101	133,438,267	95,109,051	270,939,213

지급임차료	31,104,835	77,435,154	31,951,542	85,389,656

보험료	201,508,855	862,961,300	276,168,882	802,493,697

차량유지비	69,421,368	205,764,591	64,505,653	167,830,511

경상연구개발비	360,893,703	1,218,886,750	595,137,746	1,675,687,704

운반비	190,321,677	533,828,386	142,047,837	446,750,891

소모품비	108,867,588	419,248,940	175,880,942	448,714,022

지급수수료	973,955,870	3,085,501,004	1,126,734,371	2,859,808,210

광고선전비	387,188,817	679,919,157	133,736,610	328,449,751

대손상각비	25,655,066	(32,647,098)	4,504,637	6,554,678

주식보상비용	81,805,547	286,994,187	60,210,361	173,448,004

기타비용	169,706,314	504,470,188	230,211,269	502,311,609

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	32,732,949,927	101,899,515,948	63,674,215,225	155,936,000,247

26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기금융상품처분이익	1,495,888	1,495,888	-	-

외환차익	251,277,006	520,102,290	801,834,092	1,520,030,447

외화환산이익	(39,454,228)	53,390,536	69,195,727	125,896,738

유형자산처분이익	1,321,962	1,321,962	939,671	3,926,372,000

지분법이익	102,500,239	102,500,239	-	-

잡이익	736,446,207	814,949,355	(269,306,837)	146,769,537

합 계	1,053,587,074	1,493,760,270	602,662,653	5,719,068,722

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	249,084,305	447,226,653	223,264,587	344,812,626

외화환산손실	110,872,999	255,072,095	623,655,035	1,031,811,822

유형자산처분손실	1,000	1,000	-	2,714,026

기부금	208,331,000	355,826,479	121,016,000	304,103,370

잡손실	897,059	2,612,575	200,208	291,732

합 계	569,186,363	1,060,738,802	968,135,830	1,683,733,576

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	363,321,547	571,128,517	44,254,345	144,186,899

외환차익	489,817,147	797,649,923	1,496,305,189	1,797,785,420

외화환산이익	(25,787,564)	162,242,805	72,695,322	179,333,732

공정가치측정금융자산처분이익	55,452,055	118,386,417	79,100,005	79,100,005

공정가치측정금융자산평가이익	21,897,994	51,998,856	-	-

파생상품평가이익	399,813,234	600,835,111	-	-

합 계	1,304,514,413	2,302,241,629	1,692,354,861	2,200,406,056

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,947,799,241	4,405,625,638	973,586,516	2,637,799,498

외환차손	199,606,051	383,050,534	835,543,632	983,044,838

외화환산손실	393,032,384	773,245,717	1,182,554,762	1,995,921,704

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	1,651,749

공정가치측정금융자산평가손실	143,000,000	214,500,000	4,000,000	12,000,000

파생상품평가손실	(63,056,127)	-	(37,839,183)	5,970,707

파생상품거래손실	-	24,112,702	-	-

합 계	3,620,381,549	5,800,534,591	2,957,845,727	5,636,388,496

28. 법인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익은 연결기업의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	당분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,169,088,987	5,914,154,043	5,755,813,109	18,569,588,056

유통보통주식수(*)	34,832,823	34,899,724	35,002,345	34,975,037

기본주당이익	62	169	164	531

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.

연결기업은 우선주를 발행하지 아니하여 분기순이익은 전액 보통주에 귀속됩니다.(2) 당분기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자(대표이사)	김정웅

관계기업	주식회사 실트렉스

기타	사회복지법인 함께웃는재단

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	223,000,000	223,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당분기	전분기

급여	624,209,206	600,005,803

퇴직급여	131,088,005	146,312,892

주식보상비용	1,326,131	2,514,124

합 계	756,623,342	748,832,819

(5) 당분기 및 전기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초 종업원대여금	209,713,097	200,215,423

증가	40,000,000	32,600,000

감소	(122,731,804)	(23,102,326)

기말 종업원대여금	126,981,293	209,713,097

(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화 지급보증	15,600,000,000	산업운영자금대출	9,000,000,000	산업은행

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-

3,813,000,000	일반자금대출	1,200,000,000	하나은행

3,720,000,000	일반자금대출	3,100,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,750,000,000	일반자금대출	2,500,000,000	국민은행

12,960,000,000	일반자금대출	4,750,000,000	신한은행

4,800,000,000	일반자금대출	1,000,000,000	기업은행

6,000,000,000	수출성장자금대출	2,000,000,000	수출입은행

83,248,000,000	신디케이트론	31,218,750,000	산업은행 외 5

합 계	136,371,000,000	합 계	55,368,750,000

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.

② 전기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화 지급보증	15,600,000,000	산업운영자금대출	9,000,000,000	산업은행

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	2,000,000,000

2,760,000,000	일반자금대출	300,000,000	하나은행

1,200,000,000	무역어음대출	1,000,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,750,000,000	일반자금대출	2,500,000,000	국민은행

720,000,000	일반자금대출	600,000,000	신한은행

7,180,000,000	일반자금대출(*2)	3,400,000,000	기업은행

83,248,000,000	신디케이트론	46,525,000,000	산업은행 외 5

합 계	116,938,000,000	합 계	65,925,000,000

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.

(*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

31. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	106,248,196,587	84,000,000,000	장기차입금	14,290,610,581	산업은행

5,227,102,543	농협은행

2,925,259,219	신한은행

2,925,259,219	우리은행

2,925,259,219	하나은행

2,925,259,219	대구은행

합 계	106,248,196,587	84,000,000,000	합 계	31,218,750,000

② 전기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	112,449,788,006	84,000,000,000	장기차입금	21,297,158,211	산업은행

7,789,900,161	농협은행

4,359,485,407	신한은행

4,359,485,407	우리은행

4,359,485,407	하나은행

4,359,485,407	대구은행

재고자산	999,498,600	720,000,000	단기차입금	600,000,000	신한은행

합 계	113,449,286,606	84,720,000,000	합 계	47,125,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	74,976,802,256	77,646,179,350	DB손해보험㈜

비품	714,148,009	1,182,580,626

시설장치	11,995,140,729	13,567,980,574

기계설비	1,333,724,531	7,481,000,000

재고자산	117,937,995,963	133,276,000,000

합 계	206,957,811,488	233,153,740,550

② 전기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	77,044,202,804	79,186,386,373	DB손해보험㈜

비품	844,109,339	908,610,682

시설장치	12,687,186,275	10,062,167,229

기계설비	5,484,293,787	4,245,000,000

재고자산	113,538,155,368	133,276,000,000

합 계	209,597,947,573	227,678,164,284

(3) 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 133,870천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결기업은 한국무역보험공사와 신용보증기금으로부터 각각 1,800,000천원과 1,900,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 계류 중인 소송사건은 없습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	5,571,149,694	18,862,641,285

현금유출 없는 비용등의 가산	15,114,208,681	16,480,538,983

법인세비용	1,854,123,671	5,565,948,744

이자비용	4,405,625,638	2,637,799,498

대손상각비	(32,647,098)	6,554,678

재고자산평가손실	2,212,854,255	327,021,613

감가상각비	4,352,618,216	3,847,505,028

무형자산상각비	133,438,267	270,939,213

유형자산처분손실	1,000	2,714,026

퇴직급여	634,270,031	601,252,197

외화환산손실	1,028,317,812	3,027,733,526

공정가치측정금융자산평가손실	214,500,000	12,000,000

공정가치측정금융자산처분손실	-	1,651,749

파생상품평가손실	-	5,970,707

파생상품처분손실	24,112,702	-

자분법손실	286,994,187	173,448,004

주식보상비용	(1,663,300,331)	(4,990,698,756)

현금유입 없는 수익등의 차감	(571,128,517)	(144,186,899)

이자수익	(1,495,888)	-

단기금융상품처분이익	-	(535,809,382)

재고자산평가손실환입	(1,321,962)	(3,926,372,000)

유형자산처분이익	(215,633,341)	(305,230,470)

외화환산이익	(51,998,856)	-

공정가치측정금융자산평가이익	(118,386,417)	(79,100,005)

공정가치측정금융자산처분이익	(102,500,239)	-

파생상품평가이익	(600,835,111)	-

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(1,014,924,612)	(6,176,511,917)

매출채권	4,254,566,894	(983,058,995)

단기금융상품	515,078,232	-

미수금	1,069,897,269	70,642,504

선급금	2,293,067,251	(49,372,980,127)

선급비용	(345,644,603)	(701,281,054)

재고자산	49,693,237	(12,572,918,343)

매입채무	(2,510,034,682)	4,677,497,491

미지급금	(290,034,628)	(1,208,279,645)

미지급비용	(405,497,917)	(526,138,367)

임대보증금	93,840,000	385,231,412

선수금	(5,297,416,167)	54,783,061,935

예수금	24,268,580	(161,645,870)

퇴직금의 지급	(351,415,542)	(499,831,624)

사외적립자산	(115,292,536)	(66,811,234)

영업으로부터 창출된 현금	18,007,133,432	24,175,969,595

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 대체	(508,876,500)	222,535,000

사용권자산 및 리스부채의 인식	304,197,367	257,921,256

장기차입금의 유동성 대체	11,137,500,000	8,537,500,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	30,318,590,000	(909,755,960)	-	(222,714,040)	29,186,120,000

유동성장기차입금	18,475,000,000	(15,666,250,000)	11,137,500,000	-	13,946,250,000

유동성사채	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

장기차입금	30,250,000,000	7,800,000,000	(11,137,500,000)	-	26,912,500,000

사채	30,000,000,000	-	-	-	30,000,000,000

리스부채	641,742,698	(326,122,920)	-	174,843,795	490,463,573

합 계	111,685,332,698	(9,102,128,880)	-	(47,870,245)	102,535,333,573

② 전분기 (단위:원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	기말

단기차입금	23,700,000,000	6,071,988,375	-	1,936,851,625	31,708,840,000

유동성장기차입금	20,075,000,000	(14,706,250,000)	13,106,250,000	-	18,475,000,000

장기차입금	48,825,000,000	-	(13,106,250,000)	-	35,718,750,000

사채	2,000,000,000	30,000,000,000	-	-	32,000,000,000

리스부채	658,685,442	(313,769,372)	-	351,374,705	696,290,775

합 계	95,258,685,442	21,051,969,003	-	2,288,226,330	118,598,880,775