서플러스글로벌 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제22기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제21기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 서플러스글로벌

1. 일반사항 주 식회사 서플러스글로벌(이하 "당사")은 2000년 3월 28일에 설립되었으며 반도체 및 SMT 유휴장비 매입매각 전문업체로 경기도 오산시 갈곶동에 소재하고 있습니다. 2021년 03월 31일 현재 당사의 자본금은 3,698,800 천원이며 주요 주주는 김정웅(34.41%), 박병도 (12.77%) 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 1월 25일에 코스닥증권시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 회계정책 및 공시사항의 변경(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

분기재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리4.1 위험관리 개요

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 동일합니다.

4.3 위험관리

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화의 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다.

(4) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

( 5) 자본 위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	1,888,627,631	1,888,627,631

매출채권	2,340,709,787	2,340,709,787

기타금융자산(유동)	3,729,208,191	3,729,208,191

기타금융자산(비유동)	20,355,000	20,355,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	33,151,134,738	33,151,134,738

공정가치측정금융자산(비유동)	2,908,537,156	2,908,537,156

합 계	44,038,572,503	44,038,572,503

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	219,067,088	219,067,088

단기차입금	25,300,000,000	25,300,000,000

유동성장기차입금	4,256,250,000	4,256,250,000

사채	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	41,768,750,000	41,768,750,000

기타금융부채(유동)	9,638,242,440	9,638,242,440

리스부채(유동)	468,503,166	468,503,166

리스부채(비유동)	61,187,263	61,187,263

합 계	83,711,999,957	83,711,999,957

② 전기말 (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	1,477,592,709	1,477,592,709

매출채권	79,290,831	79,290,831

기타금융자산(유동)	2,801,913,527	2,801,913,527

기타금융자산(비유동)	20,355,000	20,355,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	30,234,763,199	30,234,763,199

공정가치측정금융자산(비유동)	2,662,537,156	2,662,537,156

합 계	37,276,452,422	37,276,452,422

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	383,265,785	383,265,785

단기차입금	25,900,000,000	25,900,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000

사채	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	38,650,000,000	38,650,000,000

기타금융부채(유동)	5,286,465,100	5,286,465,100

리스부채(유동)	771,305,577	771,305,577

리스부채(비유동)	76,285,274	76,285,274

합 계	74,767,321,736	74,767,321,736

당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정 및 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	-	33,151,134,738	-	33,151,134,738

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	2,908,537,156	2,908,537,156

② 전기말 (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산(유동)	-	30,234,763,199	-	30,234,763,199

공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	2,662,537,156	2,662,537,156

6. 범주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동 :

현금및현금성자산	1,888,627,631	-	1,888,627,631

매출채권	2,340,709,787	-	2,340,709,787

공정가치측정금융자산	-	33,151,134,738	33,151,134,738

기타금융자산	3,729,208,191	-	3,729,208,191

소 계	7,958,545,609	33,151,134,738	41,109,680,347

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	2,908,537,156	2,908,537,156

기타금융자산	20,355,000	-	20,355,000

소 계	20,355,000	2,908,537,156	2,928,892,156

합 계	7,978,900,609	36,059,671,894	44,038,572,503

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

유동 :

매입채무	219,067,088	219,067,088

단기차입금	25,300,000,000	25,300,000,000

유동성장기차입금	4,256,250,000	4,256,250,000

리스부채	468,503,166	468,503,166

기타금융부채	9,638,242,440	9,638,242,440

소 계	39,882,062,694	39,882,062,694

비유동 :

사채	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	41,768,750,000	41,768,750,000

리스부채	61,187,263	61,187,263

소 계	43,829,937,263	43,829,937,263

합 계	83,711,999,957	83,711,999,957

② 전기말 (단위:원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동 :

현금및현금성자산	1,477,592,709	-	1,477,592,709

매출채권	79,290,831	-	79,290,831

공정가치측정금융자산	-	30,234,763,199	30,234,763,199

기타금융자산	2,801,913,527	-	2,801,913,527

소 계	4,358,797,067	30,234,763,199	34,593,560,266

비유동 :

공정가치측정금융자산	-	2,662,537,156	2,662,537,156

기타금융자산	20,355,000	-	20,355,000

소 계	20,355,000	2,662,537,156	2,682,892,156

합 계	4,379,152,067	32,897,300,355	37,276,452,422

(단위:원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

유동 :

매입채무	383,265,785	383,265,785

단기차입금	25,900,000,000	25,900,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000

리스부채	771,305,577	771,305,577

기타금융부채	5,286,465,100	5,286,465,100

소 계	34,041,036,462	34,041,036,462

비유동 :

사채	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	38,650,000,000	38,650,000,000

리스부채	76,285,274	76,285,274

소 계	40,726,285,274	40,726,285,274

합 계	74,767,321,736	74,767,321,736

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금융상품	33,191,134,738	30,278,763,199

비상장주식	2,868,537,156	2,618,537,156

합계	36,059,671,894	32,897,300,355

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

KB증권 MMF	-	30,180,000,000	30,234,340,657	54,340,657

수산금융채권	-	2,999,999,212	2,916,794,081	(83,205,131)

후순위 유동화사채	-	48,000,000	40,000,000	(8,000,000)

코오롱인베스트먼트	1,230좌	1,500,000,000	1,500,000,000	-

(주)블루포인트파트너스	108,000주	360,000,000	360,000,000	-

(주)파인에바	3,433주	499,971,821	508,537,156	8,565,335

토니인베스트먼트	500좌	500,000,000	500,000,000	-

합 계	36,087,971,033	36,059,671,894	(28,299,139)

전기말 (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	보유손익

하나금융투자 MMF	-	12,400,000,000	12,504,616,796	104,616,796

KB증권 MMF	-	14,780,000,000	14,792,341,945	12,341,945

수산금융채권	-	2,999,999,212	2,937,804,458	(62,194,754)

후순위 유동화사채	-	48,000,000	44,000,000	(4,000,000)

코오롱인베스트먼트	1,230좌	1,500,000,000	1,500,000,000	-

(주)블루포인트파트너스(*1)	108,000주	360,000,000	360,000,000	-

(주)파인에바(*2)	3,433주	499,971,821	508,537,156	8,565,335

토니인베스트먼트(*3)	250좌	250,000,000	250,000,000	-

합 계	32,837,971,033	32,897,300,355	59,329,322

(*1) 전기 중 무상증자(1:2), 액면분할(1:10)로 현 주식수는 108,000주이며 지분율은 0.9%입니다.(*2) 동 주식의 공정가치는 외부평가기관에서 평가하여 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였으며, 현금흐름할인법에 의하여 공정가치를 산출하였습니다.(*3) 전기 중 신규 취득하였습니다.

8. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	9,841,576	5,839,743

보통예금	1,878,786,055	1,471,752,966

합 계	1,888,627,631	1,477,592,709

9. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	50,000,000	50,000,000	우리사주 예금담보

합 계	50,000,000	50,000,000

10. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,401,335,607	87,259,511

대손충당금	(60,625,820)	(7,968,680)

매출채권(순액)	2,340,709,787	79,290,831

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,393,366,927	79,290,831

소 계	2,393,366,927	79,290,831

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	-	7,968,680

소 계	-	7,968,680

손상채권(*)

6개월 초과	7,968,680	-

소 계	7,968,680	-

합 계	2,401,335,607	87,259,511

(*) 당사는 손상채권 이외에 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,968,680	10,339,416

대손설정	52,657,140	7,968,680

환입	-	(119,661)

제각	-	(10,219,755)

기말금액	60,625,820	7,968,680

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	81,686,242,202	(8,918,558,874)	72,767,683,328	82,215,226,978	(8,392,965,060)	73,822,261,918

제품	3,494,937,784	(548,545,628)	2,946,392,156	3,034,565,360	(575,742,949)	2,458,822,411

원재료	662,693,205	(503,646,404)	159,046,801	787,693,205	(606,569,375)	181,123,830

재공품	1,448,825,032	-	1,448,825,032	1,858,225,032	-	1,858,225,032

합 계	87,292,698,223	(9,970,750,906)	77,321,947,317	87,895,710,575	(9,575,277,384)	78,320,433,191

당분기 및 전분기 재고자산평가충당금계상은 각각 395,474천원, 986,762천원입니다. 동 금액은 매출원가에서 가산하였습니다. 12. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주된
사업장	사용재무제표일	종속기업 활동의
성격 등

당분기말	전기말

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	100.00	100.00	대만	12월31일	(*1)

SurplusGLOBAL China, Inc.	100.00	100.00	중국	12월31일

SurplusGLOBAL USA, Inc.	100.00	100.00	미국	12월31일

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	100.00	100.00	싱가포르	12월31일

SurplusGLOBAL Japan, Inc	100.00	100.00	일본	12월31일

(주)이큐글로벌	76.01	76.01	한국	12월31일	(*2)

(주)톡톡이네	97.50	97.50	한국	12월31일	(*3)

(*1) 상기 종속기업은 반도체장비 매입,매각을 위한 해외법인입니다. (*2) 상기 종속기업은 반도체장비 유지, 보수를 위한 국내법인입니다. (*3) 상기 종속기업은 자회사형 장애인표준사업장입니다..

(2) 당분기 및 전기의 종속기업투 자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

(주)이큐글로벌	5,871,286,150	-	5,871,286,150

(주)톡톡이네	1,950,000	144,300,000	146,250,000

합 계	7,049,820,407	144,300,000	7,194,120,407

② 전기 (단위:원)

기업명	기초장부금액	증가	기말장부금액

SurplusGLOBAL Taiwan, Inc.	379,761,757	-	379,761,757

SurplusGLOBAL China, Inc.	161,130,000	-	161,130,000

SurplusGLOBAL USA, Inc.	342,768,000	-	342,768,000

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd	129,414,000	-	129,414,000

SurplusGLOBAL Japan, Inc	163,510,500	-	163,510,500

(주)이큐글로벌	5,871,286,150	-	5,871,286,150

(주)톡톡이네(*)	-	1,950,000	1,950,000

합 계	7,047,870,407	1,950,000	7,049,820,407

(*) 전기 중 신규 취득하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

당분기	87,804,614,200	13,477,997,071	-	(464,167,624)	100,818,443,647

전기	42,843,011,972	47,928,433,718	(838,876,367)	(2,127,955,123)	87,804,614,200

(2) 회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).

14. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	국고보조금	기말

당분기	498,282,896	378,382,058	(71,023,096)	(367,500,000)	438,141,858

전기	714,052,819	65,300,000	(281,069,923)	-	498,282,896

15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

건물	1,789,117,266	1,789,117,266

차량운반구	243,019,224	243,019,224

상각누계액	(1,512,069,949)	(1,196,746,384)

합 계	520,066,541	835,390,106

리스부채 :

유동리스부채	468,503,166	771,305,577

비유동리스부채	61,187,263	76,285,274

합 계	529,690,429	847,590,851

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서 :

사용권자산의 감가상각비	315,323,565	413,580,277

건물	298,186,211	395,104,257

차량운반구	17,137,354	18,476,020

이자비용	5,685,038	12,163,889

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 및 소액리스	6,100,318	1,046,127

합 계	327,108,921	426,790,293

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	315,323,565	413,580,277

합 계	315,323,565	413,580,277

(4 ) 당분기 중 리스부채 및 소액자산, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 339,389천원입니다.

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	25,300,000,000	-	25,900,000,000	-

장기차입금	4,256,250,000	41,768,750,000	1,700,000,000	38,650,000,000

사채	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

합 계	29,556,250,000	43,768,750,000	27,600,000,000	40,650,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업운영자금대출	2021.06.17	1.87~2.44	15,300,000,000	15,300,000,000

농협은행	일반운전자금대출	2021.05.31	2.75	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행	일반운전자금대출	2021.07.02	2.53	600,000,000	600,000,000

하나은행	일반운전자금대출	2022.02.07	1.65~2.13	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2021.07.24	3.42	2,400,000,000	3,000,000,000

기업은행	일반운전자금대출	2021.09.11	2.93~3.32	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	25,300,000,000	25,900,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	2022.06.15	2.16	1,750,000,000	1,800,000,000

산업은행	산업시설자금대출	2023.06.28	2.73	3,375,000,000	3,750,000,000

신디케이트론	2025.12.31	2.98~3.48	18,900,000,000	15,700,000,000

농협은행	신디케이트론	2025.12.31	2.91	6,800,000,000	5,900,000,000

신한은행	신디케이트론	2025.12.31	2.91	3,800,000,000	3,300,000,000

우리은행	신디케이트론	2025.12.31	2.91	3,800,000,000	3,300,000,000

하나은행	신디케이트론	2025.12.31	2.91	3,800,000,000	3,300,000,000

대구은행	신디케이트론	2025.12.31	2.91	3,800,000,000	3,300,000,000

합 계	46,025,000,000	40,350,000,000

유동성 장기차입금	(4,256,250,000)	(1,700,000,000)

차감계	41,768,750,000	38,650,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증사모사채	2023.10.28	2.202	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	2,000,000,000	2,000,000,000

유동성 사채	-	-

차감계	2,000,000,000	2,000,000,000

17. 순 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행을 위하여 퇴직연금사업자인 산업은행, 한국투자증권과 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,826,317,576	3,796,176,637

사외적립자산의 공정가치	(2,574,865,570)	(2,569,721,166)

순확정급여부채	1,251,452,006	1,226,455,471

(2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액기초금액	3,796,176,637	3,389,270,507

당기근무원가	109,210,014	424,143,851

이자비용	9,458,996	28,834,230

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(46,756,527)	(44,573,291)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(20,419,807)	53,323,300

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(21,351,737)	(54,821,960)

기말 금액	3,826,317,576	3,796,176,637

(3) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,569,721,166	2,043,022,975

이자수익	16,453,681	47,438,190

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(11,309,277)	(20,739,999)

기여금:

- 사용자	-	500,000,000

기말 금액	2,574,865,570	2,569,721,166

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	250,000,000	250,000,000

발행주식수	36,988,000	36,988,000

1주당금액	100	100

자본금	3,698,800,000	3,698,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,981,153,120	31,981,153,120

자기주식처분이익	16,022,436	-

합 계	31,997,175,556	31,981,153,120

19. 자 기주식당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.당분기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식 수	장부금액	주식 수	장부금액

기초 자기주식	2,130,000주	5,319,517,168	834,000주	3,442,081,005

자기주식 취득	-	-	1,296,000주	1,877,436,163

자기주식 처분(*)	1,061주	(2,649,769)	-	-

기말 자기주식	2,128,939주	5,316,867,399	2,130,000주	5,319,517,168

(*) 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식의 교부로 인한 처분입니다.

20. 이익잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	486,728,000	382,154,000

미처분이익잉여금	105,905,103,125	101,866,026,996

합 계	106,391,831,125	102,248,180,996

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,316,867,399)	(5,319,517,168)

주식매수선택권	225,653,110	214,945,352

합 계	(5,091,214,289)	(5,104,571,816)

21. 주식기준보상

(1) 당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격

2018-02-21	193,620	2021.02.21~2023.02.20	4,470

2019-02-18	32,200	2022.02.18~2024.02.17	3,001

2020-02-18	348,770	2023.02.18~2025.02.17	2,549

2021-02-17	23,400	2024.02.17~2026.02.16	4,933

상기 주식선택권은 부여받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능하며 행사기간 중에도 계속근무시 행사가 가능합니다.당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상계약은 주식결제형입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	29,386,518	23,910,148

(3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2021년 부여분	2020년 부여분	2019년 부여분	2018년 부여분

공정가치 산출방법	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 추정 공정가치	1,460원	757원	915원	1,028원

부여일 전일 종가	5,340원	2,485원	3,170원	4,460원

행사가격	4,933원	2,549원	3,001원	4,470원

기대주가변동성	31.48%	37.81%	33.35%	80.61%

기대배당수익률	0.97%	0.97%	1.29%	1.46%

무위험이자율(*)	1.17%	1.34%	1.87%	2.45%

부여일로부터 만기까지의 기간	5년	5년	5년	5년

(*) 부여일 전일기준 4년 만기 국고채 수익율입니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	32,952,397,850	-	32,952,397,850

제품매출	2,635,104,000	-	2,635,104,000

장비 임대매출	-	81,000,000	81,000,000

기타매출	-	41,473,059	41,473,059

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	35,587,501,850	122,473,059	35,709,974,909

지리적 시장:

국내	3,497,779,650	113,984,999	3,611,764,649

북미	6,315,330,660	-	6,315,330,660

유럽	5,528,136,230	-	5,528,136,230

아시아	20,246,255,310	8,488,060	20,254,743,370

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	35,587,501,850	122,473,059	35,709,974,909

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	35,587,501,850	41,473,059	35,628,974,909

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	81,000,000	81,000,000

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	35,587,501,850	122,473,059	35,709,974,909

② 전분기 (단위:원)

구 분	반도체 장비	장비임대, 수수료 등	합계

재화 또는 용역의 유형:

상품매출	21,242,616,610	-	21,242,616,610

제품매출	200,000,000	-	200,000,000

장비 임대매출	-	124,400,000	124,400,000

기타매출	-	916,258,213	916,258,213

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	21,442,616,610	1,040,658,213	22,483,274,823

지리적 시장:

국내	6,042,649,530	206,256,737	6,248,906,267

북미	2,709,992,300	729,290,016	3,439,282,316

유럽	786,158,500	-	786,158,500

아시아	11,903,816,280	105,111,460	12,008,927,740

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	21,442,616,610	1,040,658,213	22,483,274,823

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	21,442,616,610	916,258,213	22,358,874,823

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	124,400,000	124,400,000

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	21,442,616,610	1,040,658,213	22,483,274,823

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,401,335,607	87,259,511

계약부채	24,669,445,855	3,985,098,430

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 거래 방식은 선수거래입니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 각각 60,626천원, 7,969천원입니다(주석10 참조). 계약부채는 반도체장비 매출과 관련한 선수금이 포함됩니다. 당분기 계약부채의 증가는 당분기말 현재 출고되지 않은 반도체장비에 대해 선수령한 대금에 기인합니다. 당사는 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.

23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	852,198,261	852,198,261	726,565,853	726,565,853

퇴직급여	102,215,329	102,215,329	103,060,553	103,060,553

복리후생비	116,147,909	116,147,909	117,540,897	117,540,897

여비교통비	7,847,778	7,847,778	30,370,038	30,370,038

접대비	17,752,160	17,752,160	22,278,480	22,278,480

통신비	23,111,414	23,111,414	23,486,225	23,486,225

수도광열비	108,421,195	108,421,195	115,797,540	115,797,540

세금과공과	18,874,894	18,874,894	17,722,880	17,722,880

감가상각비	383,966,596	383,966,596	483,422,725	483,422,725

무형자산상각비	71,023,096	71,023,096	69,599,806	69,599,806

지급임차료	20,488,652	20,488,652	1,046,127	1,046,127

보험료	62,526,148	62,526,148	41,643,896	41,643,896

차량유지비	25,846,190	25,846,190	25,850,259	25,850,259

경상연구개발비	38,003,643	38,003,643	101,770,858	101,770,858

운반비	13,009,968	13,009,968	9,482,281	9,482,281

교육훈련비	3,752,000	3,752,000	2,136,000	2,136,000

도서인쇄비	1,986,217	1,986,217	1,939,620	1,939,620

회의비	173,973	173,973	3,948,249	3,948,249

소모품비	29,960,597	29,960,597	19,270,347	19,270,347

지급수수료	1,555,269,983	1,555,269,983	757,755,372	757,755,372

광고선전비	23,042,683	23,042,683	19,002,836	19,002,836

주식보상비용	29,386,518	29,386,518	23,910,148	23,910,148

대손상각비(대손충당금환입)	52,657,140	52,657,140	(119,661)	(119,661)

합 계	3,557,662,344	3,557,662,344	2,717,481,329	2,717,481,329

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류되는 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(95,052,716)	(95,052,716)	226,810,858	226,810,858

원재료의 사용	-	-	-	-

상품의 변동	24,300,094,496	24,300,094,496	16,478,418,470	16,478,418,470

외주가공비	1,258,600,000	1,258,600,000	287,000,000	287,000,000

종업원급여	1,070,561,499	1,070,561,499	947,167,303	947,167,303

여비교통비	7,847,778	7,847,778	30,370,038	30,370,038

수도광열비	108,421,195	108,421,195	115,797,540	115,797,540

세금과공과	18,874,894	18,874,894	17,722,880	17,722,880

감가상각비	464,167,624	464,167,624	483,422,725	483,422,725

무형자산상각비	71,023,096	71,023,096	69,599,806	69,599,806

지급임차료	20,488,652	20,488,652	1,046,127	1,046,127

보험료	62,526,148	62,526,148	41,643,896	41,643,896

차량유지비	25,846,190	25,846,190	25,850,259	25,850,259

경상연구개발비	38,003,643	38,003,643	101,770,858	101,770,858

운반비	13,009,968	13,009,968	9,482,281	9,482,281

소모품비	29,960,597	29,960,597	19,270,347	19,270,347

지급수수료	1,555,269,983	1,555,269,983	757,755,372	757,755,372

광고선전비	23,042,683	23,042,683	19,002,836	19,002,836

대손상각비(대손충당금환입)	52,657,140	52,657,140	(119,661)	(119,661)

주식보상비용	29,386,518	29,386,518	23,910,148	23,910,148

기타비용	52,455,764	52,455,764	53,788,574	53,788,574

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	29,107,185,152	29,107,185,152	19,709,710,657	19,709,710,657

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	103,903,078	103,903,078	165,277,856	165,277,856

외화환산이익	4,939,349	4,939,349	116,683	116,683

유형자산처분이익	-	-	7,384,370	7,384,370

잡이익	5,208,139	5,208,139	1,081,607	1,081,607

합 계	114,050,566	114,050,566	173,860,516	173,860,516

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,748,535	1,748,535	27,236,004	27,236,004

외화환산손실	85,243,117	85,243,117	25,617,840	25,617,840

기부금	137,619,180	137,619,180	187,980,000	187,980,000

잡손실	70,293,435	70,293,435	100,003	100,003

합 계	294,904,267	294,904,267	240,933,847	240,933,847

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	75,659,082	75,659,082	52,239,895	52,239,895

외환차익	87,894,384	87,894,384	182,499,087	182,499,087

외화환산이익	4,666,610	4,666,610	364,898	364,898

공정가치측정금융자산처분이익	80,837,313	80,837,313	-	-

공정가치측정금융자산평가이익	11,457,705	11,457,705	10,316,283	10,316,283

합 계	260,515,094	260,515,094	245,420,163	245,420,163

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	212,523,251	212,523,251	219,597,076	219,597,076

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(206,838,213)	(206,838,213)	(207,433,187)	(207,433,187)

외환차손	48,412,397	48,412,397	4,878,128	4,878,128

외화환산손실	6,146,128	6,146,128	182,440,375	182,440,375

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	1,114,215	1,114,215

공정가치측정금융자산평가손실	25,010,377	25,010,377	-	-

합 계	85,253,940	85,253,940	200,596,607	200,596,607

(*) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 이자율은 각각 2.50%, 3.03%입니다.

27. 법인세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,145,813,824	5,145,813,824	2,146,025,225	2,146,025,225

유통보통주식수(*)	34,858,492	34,858,492	36,109,756	36,109,756

기본주당이익	148	148	59	59

(*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.당사는 우선주를 발행하지 아니하여 분기순이익(손실)은 전액 보통주에 귀속됩니다.(2) 당분기 및 전기 중 종업원 주식선택권 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.

SurplusGLOBAL USA, Inc.

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd

SurplusGLOBAL Japan, Inc

(주)이큐글로벌

EQ Bestech (Wuxi China), Inc.

EQ Semicon Tech Co., Ltd.

(주)톡톡이네

공동영업	에스지앤제이에이엠엘공동투자조합

최상위지배자(대표이사)	김정웅

기타	사회복지법인 함께웃는재단

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	지급수수료	103,992,180	40,818,696

매입 등	-	-

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	지급수수료	605,334,802	242,902,351

매입 등	-	-

SurplusGLOBAL USA, Inc.	지급수수료	582,287,058	170,601,300

매입 등	12,551,175	2,469,600

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	지급수수료	11,703,300	-

매입 등	6,240,114	-

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	지급수수료	1,070,016	72,505,641

매입 등	39,037,494	2,318,740

(주)이큐글로벌	매출	104,395,100	120,000,000

매입 등	8,000,000	13,900,000

(주)톡톡이네	매출	139,176	-

기타	사회복지법인 함께웃는재단	기부금	111,500,000	150,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무

매입채무	기타채무

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	22,600,187	836,608,010

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	7,424,425	1,014,930,232

SurplusGLOBAL USA, Inc.	24,653,625	976,996,430

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	1,126,699	11,901,750

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	17,623,431	1,088,160

(주)이큐글로벌	8,800,000	-

② 전기말 (단위:원)

구 분	특수관계자명	채무

매입채무	기타채무

종속기업	SurplusGLOBAL TAIWAN, Inc.	21,692,990	701,515,200

SurplusGLOBAL CHINA, Inc.	7,126,400	383,301,312

SurplusGLOBAL USA, Inc.	11,179,200	369,387,924

SurplusGLOBAL Asia Pte, Ltd.	7,262,944	10,193,472

SurplusGLOBAL Japan, Inc.	29,545,923	5,940,480

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	당분기	전분기

급여	153,385,836	151,273,765

퇴직급여	36,817,446	35,919,462

합 계	190,203,282	187,193,227

(5) 당분기 및 전기 중 종업원과의 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초 종업원대여금	267,400,000	105,500,000

증가	-	164,900,000

감소	(96,000,000)	(3,000,000)

기말 종업원대여금	171,400,000	267,400,000

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	대여	회수

종속기업	(주)톡톡이네	144,300,000	-	-

② 전기 (단위:원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

출자	대여	회수

종속기업	SurplusGLOBAL Japan, Inc	-	158,139,000	-

(주)톡톡이네	1,950,000	-	-

(7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	15,300,000,000	산업은행

7,200,000,000	산업시설자금대출	3,375,000,000

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-

3,600,000,000	일반자금대출	-	하나은행

1,200,000,000	동산담보대출	1,000,000,000

3,600,000,000	무역어음대출	3,000,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,200,000,000	일반자금대출	1,750,000,000	국민은행

2,880,000,000	일반자금대출	2,400,000,000	신한은행

4,300,000,000	일반자금대출(*2)	3,000,000,000	기업은행

84,000,000,000	신디케이트론	40,900,000,000	산업은행 외 5

합 계	135,620,000,000	합 계	71,325,000,000	-

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.(*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.

② 전기말 (단위:원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지급보증	대표이사	원화 및 외화지급보증	23,160,000,000	산업운영자금대출	15,300,000,000	산업은행

7,200,000,000	산업시설자금대출	3,750,000,000

2,040,000,000	무역어음대출(*1)	-

3,600,000,000	일반자금대출	-	하나은행

1,200,000,000	동산담보대출	1,000,000,000

3,600,000,000	무역어음대출	3,000,000,000	농협은행

1,440,000,000	일반자금대출	600,000,000	우리은행

2,200,000,000	일반자금대출	1,800,000,000	국민은행

3,600,000,000	일반자금대출	3,000,000,000	신한은행

4,300,000,000	일반자금대출(*2)	3,000,000,000	기업은행

84,000,000,000	신디케이트론	34,800,000,000	산업은행 외 5

합 계	136,340,000,000	합 계	66,250,000,000	-

(*1) 무역보험공사 보증서 대출 1,800백만원 보증이 포함되었습니다.(*2) 신용보증기금 보증서 대출 1,900백만원 보증이 포함되었습니다.(8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보증내역	한도액	실행액	보증제공처

(주)이큐글로벌	대출 지급보증	360,000,000	300,000,000	하나은행

480,000,000	400,000,000	기업은행

직원	우리사주 대출금 지급보증	201,600,000	168,000,000	하나은행

30. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	11,608,378,975	29,000,000,000	단기차입금	15,300,000,000	산업은행

장기차입금	3,375,000,000

56,239,723,500	84,000,000,000	장기차입금	18,900,000,000	산업은행

6,800,000,000	농협은행

3,800,000,000	신한은행

3,800,000,000	우리은행

3,800,000,000	하나은행

3,800,000,000	대구은행

재고자산	4,336,885,990	1,200,000,000	단기차입금	1,000,000,000	하나은행

3,543,198,200	2,880,000,000	2,400,000,000	신한은행

합 계	75,728,186,665	117,080,000,000	합 계	62,975,000,000

② 전기말 (단위:원)

제공한 내용	관련 차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	11,634,138,070	29,000,000,000	단기차입금	15,300,000,000	산업은행

장기차입금	3,750,000,000

47,739,723,500	84,000,000,000	장기차입금	15,700,000,000	산업은행

5,900,000,000	농협은행

3,300,000,000	신한은행

3,300,000,000	우리은행

3,300,000,000	하나은행

3,300,000,000	대구은행

재고자산	4,336,885,990	1,200,000,000	단기차입금	1,000,000,000	하나은행

5,446,111,900	3,600,000,000	3,000,000,000	신한은행

합 계	69,156,859,460	117,800,000,000	합 계	57,850,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	1,879,011,986	3,940,362,520	DB손해보험(주)

비품	74,238,651	60,000,000

시설장치	278,258,795	880,000,000

재고자산	77,321,947,317	90,501,000,000

합 계	79,553,456,749	95,381,362,520

② 전기말 (단위:원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	1,905,414,713	3,940,362,520	DB손해보험㈜

비품	82,668,754	60,000,000

시설장치	294,184,721	880,000,000

재고자산	78,320,433,191	90,501,000,000

합 계	80,602,701,379	95,381,362,520

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 5,462,892천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 한국무역보험공사와 신용보증기금으로부터 각각 1,800,000천원과 1,900,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련하여 발급받은 보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,145,813,824	2,146,025,225

현금유출 없는 비용등의 가산	2,818,511,567	2,574,233,840

법인세비용	1,451,383,386	605,289,166

이자비용	5,685,038	12,163,889

대손상각비	52,657,140	-

재고자산평가손실	525,593,814	986,762,446

감가상각비	464,167,624	567,657,085

무형자산상각비	71,023,096	69,599,806

퇴직급여	102,215,329	99,678,870

외화환산손실	91,389,245	208,058,215

공정가치측정금융자산평가손실	25,010,377	-

공정가치측정금융자산처분손실	-	1,114,215

주식보상비용	29,386,518	23,910,148

현금유입 없는 수익등의 차감	(307,680,351)	(70,541,790)

이자수익	(75,659,082)	(52,239,895)

대손충당금환입	-	(119,661)

재고자산평가손실환입	(130,120,292)	-

유형자산처분이익	-	(7,384,370)

외화환산이익	(9,605,959)	(481,581)

공정가치측정금융자산평가이익	(11,457,705)	(10,316,283)

공정가치측정금융자산처분이익	(80,837,313)	-

영업활동 관련 자산 부채의 변동	1,163,155,232	3,446,147,952

매출채권	(2,309,157,596)	563,097,699

단기금융상품	373,517	-

미수금	(1,037,585,658)	(1,319,788,355)

선급금	(15,032,894,569)	(2,665,114,032)

선급비용	(1,367,513)	53,806,846

재고자산	603,012,352	4,592,851,993

매입채무	(166,341,061)	111,618,076

미지급금	(1,121,333,475)	(959,445,762)

미지급비용	(239,252,533)	(250,521,656)

선수금	20,684,347,425	3,406,008,288

예수금	(195,293,920)	(82,250,188)

퇴직금의 지급	(21,351,737)	(4,114,957)

영업으로부터 창출된 현금	8,819,800,272	8,095,865,227

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 대체	4,581,420,000	62,387,298

사용권자산 및 리스부채의 인식	-	1,796,271,332

장기차입금의 유동성 대체	2,981,250,000	425,000,000

장기보증금의 유동성 대체	-	(175,000,000)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구 분	당분기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	당분기말

단기차입금	25,900,000,000	(600,000,000)	-	-	25,300,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	(425,000,000)	2,981,250,000	-	4,256,250,000

장기차입금	38,650,000,000	6,100,000,000	(2,981,250,000)	-	41,768,750,000

사채	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

리스부채	847,590,851	(317,900,422)	-	-	529,690,429

합 계	69,097,590,851	4,757,099,578	-	-	73,854,690,429

② 전분기 (단위:원)

구 분	전분기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	전분기말

단기차입금	19,900,000,000	-	-	-	19,900,000,000

유동성장기차입금	1,700,000,000	(425,000,000)	425,000,000	-	1,700,000,000

장기차입금	18,150,000,000	1,400,000,000	(425,000,000)	-	19,125,000,000

리스부채	943,524,450	(442,831,381)	-	1,222,234,387	1,722,927,456

합 계	40,693,524,450	532,168,619	-	1,222,234,387	42,447,927,456

32. 공동지배기업투자지분

(1) 공동지배력: 공동영업당사는 에스지앤제이에이엠엘공동투자조합에 대하여 주주사의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있습니다. 본 약정은 참여자들이 약정된 자산에 대한 권리 및 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 대한 지배력은 공유하는 당사자들 전체의동의가 요구됩니다.(2) 공동영업의 개요1) 에스지앤제이에이엠엘공동투자조합이 수행하는 사업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	적요

1. 사업명	중고장비 매입 및 재판매업

2. 사업시행자	에스지앤제이에이엠엘공동투자조합

3. 총 사업예정비	USD 3,650,900

4. 주요추진일정	2019. 04. 01 공동투자조합 설립2019. 12. 02 반도체 제조용 장비 매입2022. 12. 02 반도체 제조용 장비 판매

2) 관리처분계획동 사업은 공동투자조합 설립 시 정해진 장비를 매입 및 판매 후 배분하는 약정에 따라 운영되고 있습니다.

(3) 공동지배기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다

① 당분기말 (단위:원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총계	매출액	손익

에스지앤제이에이엠엘공동투자조합	4,003,356,724	18,349,789	3,985,006,935	1,002,645,000	312,297,298

② 전기말 (단위:원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총계	매출액	손익

에스지앤제이에이엠엘공동투자조합	3,710,968,809	38,259,172	3,672,709,637	-	(455,783,154)

(4) 당사와 공동지배기업의 거래내역은 다음과 같습니다

① 당분기 (단위:원)

구 분	기초	증가	감소	기말

외상매출금	38,259,178	56,608,967	(76,518,356)	18,349,789

② 전기 (단위:원)

구 분	기초	증가	감소	기말

외상매출금	20,961,942	229,555,068	(212,257,832)	38,259,178

미수금	91,103,126	-	(91,103,126)	-