아주스틸 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당)기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일 까지
제 24(전)기 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일 까지
(검토받지 않은 재무제표)
아주스틸 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개요아주스틸 주식회사(이하 "지배기업")는 1995년 10월 일반특수강, 스텐레스, 기타 철강제품 제조를 주 목적사업으로 하여 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 경북 구미시에 위치하고 있으며, 경북 구미시 및 김천시에 공장을 두고 주로 LG전자(주), 삼성전자(주) 및 그 1차 협력업체 등에 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품을 제조하여납품하고 있습니다. 지배기업은 2021년 8월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 13,226,095천원이며, 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이학연	8,069,770	30.51%

Kanematsu Corporation	5,431,250	20.53%

윤미숙	3,162,580	11.96%

기타	9,788,589	37.00%

합 계	26,452,189	100.00%

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품 제조업을 영위하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

아주엠씨엠(주)	한국	12월 31일	68.43%	68.43%	칼라강판 제조

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD.	홍콩	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD (*1)	중국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU STEEL USA INC.	미국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU METAL S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

MEX AJU S.A. DE C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	부동산업

AJU POLAND Sp.zo.o	폴란드	12월 31일	100.00%	100.00%	컬러강판 및 부품 제조

아주스틸제6차 유한회사(*3)	한국	12월 31일	100.00%	-	금융업

( * 1) HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. 가 지분을 100% 보유하고 있습니다.( * 2) AJU STEEL USA, INC.가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*3) 연결실체의 자금조달과 관련하여 설립된 특수목적법인으로 한국채택국제회계기준 제1110호에 따라 연결대상에 포함하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	79,204,793,223	90,774,904,231	64,458,619,891	(989,347,896)	(989,347,896)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	14,789,762,087	17,690,915,893	14,557,694,921	(834,048,510)	(859,773,118)

AJU STEEL USA, INC. (*2)	333,521,369,532	260,739,810,486	291,096,876,683	5,688,838,887	9,738,734,586

AJU POLAND Sp.zo.o	83,090,490,833	59,254,598,609	-	(47,615,888)	495,861,781

아주스틸제6차 유한회사	27,183,436,503	27,183,436,503	1,042,500,430	-	-

( * 1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. ( * 2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V, MEX AJU S.A. DE C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	66,958,432,334	77,539,195,446	71,427,286,155	(17,264,747,885)	(17,139,687,114)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	15,849,195,941	17,890,576,629	29,986,459,549	(2,808,982,717)	(3,766,183,500)

AJU STEEL USA, INC. (*2)	206,523,334,330	143,480,509,870	444,439,634,354	10,176,859,398	13,384,155,282

AJU POLAND Sp.zo.o	1,021,684	-	-	(423,497)	(100,361)

( * 1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. ( * 2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V, MEX AJU S.A. DE C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다

(2) 회계정책과 공시의 변경분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정)- 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액"입니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

3. 중요한 회계적 추정 및 가정

중간연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	17,889,113	9,818,667

예적금	46,278,056,212	25,751,788,490

합 계	46,295,945,325	25,761,607,157

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	5,102,000,000	5,102,000,000	차입금, 지급보증 및 수입신용장 담보 등

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	194,548,682,790	(6,393,439,408)	188,155,243,382

미수금	713,232,069	(708,565,146)	4,666,923

공사미수금	9,705,222,788	(71,362,598)	9,633,860,190

미수수익	19,653,770	-	19,653,770

합 계	204,986,791,417	(7,173,367,152)	197,813,424,265

비유동:

장기매출채권	1,661,472,132	(1,624,748,354)	36,723,778

합 계	1,661,472,132	(1,624,748,354)	36,723,778

② 전기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	112,591,420,693	(3,594,964,025)	108,996,456,668

미수금	3,401,424,023	(577,411,817)	2,824,012,206

공사미수금	7,297,208,981	(68,207,852)	7,229,001,129

미수수익	64,073,554	-	64,073,554

합 계	123,354,127,251	(4,240,583,694)	119,113,543,557

비유동:

장기매출채권	1,700,949,186	(1,664,225,408)	36,723,778

장기미수금	112,500,000	(112,500,000)	-

합 계	1,813,449,186	(1,776,725,408)	36,723,778

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	164,867,053,672	88,340,189,883

- 90일 이내	25,746,836,842	28,051,621,586

- 90일 ~ 180일	4,843,043,450	4,637,145,132

- 180일 ~ 1년	5,266,881,226	1,968,777,179

- 1년 초과	5,924,448,359	2,169,842,657

차감: 대손충당금	(8,798,115,506)	(6,017,309,102)

합 계	197,850,148,043	119,150,267,335

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,017,309,102	10,013,372,710

대손상각비	2,716,751,170	51,555,316

제각	(46,622,171)	-

기타	110,677,405	(5,548,932)

분기말금액	8,798,115,506	10,059,379,094

(4) 연결실체는 당분기 중 매출채권 팩토링 계약 및 매출채권을 담보로 자산유동화대출을 실행하였습니다. 이 거래 약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석13 참조). 연결실체는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	4,145,010,051	(19,249,074)	4,125,760,977

제품	93,708,007,882	(8,811,764,980)	84,896,242,902

재공품	21,185,294,108	(497,069,798)	20,688,224,310

원재료	119,100,348,919	(173,220,614)	118,927,128,305

부재료	8,692,389,820	-	8,692,389,820

미착품	5,184,059,969	-	5,184,059,969

합 계	252,015,110,749	(9,501,304,466)	242,513,806,283

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	1,422,993,096	(113,819,153)	1,309,173,943

제품	89,198,946,025	(7,372,409,395)	81,826,536,630

재공품	2,913,589,120	(19,255,385)	2,894,333,735

원재료	92,087,985,330	(305,446,930)	91,782,538,400

부재료	2,752,926,217	-	2,752,926,217

미착품	2,894,927,607	-	2,894,927,607

합 계	191,271,367,395	(7,810,930,863)	183,460,436,532

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 차감된 금액은 각각 1,690,374천원 및 2,374,540천원 입니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	5,102,000,000	5,102,000,000

단기대여금	6,800,000,000	-

보증금	1,396,229,572	665,955,470

현재가치할인차금	(534,319)	-

합 계	13,297,695,253	5,767,955,470

비유동:

당기손익-공정가치금융자산	379,295,310	1,280,102,650

기타포괄손익-공정가치 금융자산	50,499,500	50,499,500

보증금	694,302,248	374,105,834

현재가치할인차금	(36,768,816)	(968,239)

합 계	1,087,328,242	1,703,739,745

(2) 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

(주)페럼인프라	-	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

신용보증기금	-	810,000,000	-	-	-

출자금	-	379,295,310	379,295,310	280,102,650	280,102,650

합 계	1,189,295,310	379,295,310	1,280,102,650	1,280,102,650

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

MT THREE CO.,LTD	8.93%	50,499,500	50,499,500	50,499,500	50,499,500

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	2,466,356,027	927,262,847

선급비용	1,332,387,504	1,198,104,049

부가세대급금	22,827,270,909	7,361,849,301

합 계	26,626,014,440	9,487,216,197

비유동:

장기선급비용	296,808,828	571,351,212

합 계	296,808,828	571,351,212

9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	71,662,190,859	-	(3,129,753,592)	68,532,437,267

건물	172,324,644,751	(17,351,682,705)	(11,692,141,883)	143,280,820,163

구축물	6,541,657,296	(809,637,668)	-	5,732,019,628

기계장치	238,881,094,471	(99,614,509,767)	(6,713,628,118)	132,552,956,586

차량운반구	4,588,970,107	(3,156,037,750)	(12,356,804)	1,420,575,553

공구와기구	4,984,377,184	(3,140,451,962)	-	1,843,925,222

집기비품	4,146,569,914	(2,468,690,231)	(1,740,210)	1,676,139,473

사용권자산	2,017,235,316	(823,452,398)	-	1,193,782,918

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	162,746,562,467	-	(3,648,038,151)	159,098,524,316

합 계	667,897,689,509	(127,364,462,481)	(25,197,658,758)	515,335,568,270

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	64,397,576,943	-	(3,191,407,939)	61,206,169,004

건물	107,983,477,901	(13,671,703,501)	(11,923,360,751)	82,388,413,649

구축물	4,940,166,719	(519,129,286)	-	4,421,037,433

기계장치	182,090,308,518	(87,036,419,222)	(7,215,780,019)	87,838,109,277

차량운반구	4,417,364,844	(2,670,709,629)	(13,588,853)	1,733,066,362

공구와기구	4,027,436,486	(2,671,981,970)	-	1,355,454,516

집기비품	3,298,950,987	(2,193,319,553)	(24,025,690)	1,081,605,744

사용권자산	1,764,882,058	(1,123,202,154)	-	641,679,904

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	139,472,839,290	-	(3,030,920,000)	136,441,919,290

합 계	512,397,390,890	(109,886,465,315)	(25,399,083,252)	377,111,842,323

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분/폐기	감가상각비	기타증감	분기말금액

토지	61,206,169,004	-	-	61,654,347	7,264,613,916	68,532,437,267

건물	82,388,413,649	1,989,563,718	-	(3,139,594,665)	62,042,437,461	143,280,820,163

구축물	4,421,037,433	-	-	(290,508,382)	1,601,490,577	5,732,019,628

기계장치	87,838,109,277	522,810,507	(4,846,718)	(11,164,581,932)	55,361,465,452	132,552,956,586

차량운반구	1,733,066,362	60,890,020	(20,549,181)	(477,216,037)	124,384,389	1,420,575,553

공구와기구	1,355,454,516	334,155,197	-	(460,791,566)	615,107,075	1,843,925,222

집기비품	1,081,605,744	29,654,637	(305,575)	(241,862,916)	807,047,583	1,676,139,473

사용권자산	641,679,904	954,760,967	(590,267)	(386,262,568)	(15,805,118)	1,193,782,918

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	136,441,919,290	130,925,711,682	-	-	(108,269,106,656)	159,098,524,316

합 계	377,111,842,323	134,817,546,728	(26,291,741)	(16,099,163,719)	19,531,634,679	515,335,568,270

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	분기말금액

토지	48,705,771,687	5,905,549,042	(138,900,000)	59,281,019	2,463,530,400	56,995,232,148

건물	65,924,412,175	1,387,893,860	(294,081,585)	(1,606,401,363)	(89,846,187)	65,321,976,900

구축물	1,682,682,423	66,100,000	-	(210,322,677)	2,681,271,390	4,219,731,136

기계장치	78,487,336,084	2,550,740,799	(25,855,811)	(9,628,941,832)	15,861,788,950	87,245,068,190

차량운반구	1,492,350,846	503,900,489	(15,640,500)	(425,559,116)	227,224,087	1,782,275,806

공구와기구	1,004,656,606	189,046,129	-	(304,376,760)	477,855,265	1,367,181,240

집기비품	643,719,729	148,779,100	(80,077)	(168,561,617)	151,024,925	774,882,060

사용권자산	793,591,865	1,535,027,137	(326,548,569)	(1,057,752,161)	60,218,269	1,004,536,541

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	45,988,059,524	91,183,790,140	-	-	(19,341,170,798)	117,830,678,866

합 계	244,726,968,083	103,470,826,696	(801,106,542)	(13,342,634,507)	2,491,896,301	336,545,950,031

(3) 당분기와 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 특정차입원가	3,155,399,085	459,878,901

자본화된 일반차입원가	-	519,281,583

자본화이자율	6.48%	3.04%

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	1,766,338,759	2,197,090,132

정부보조금	(455,083,336)	(581,833,337)

특허권	11,513,938	63,326,659

영업권	2,879,589,317	2,879,589,317

회원권	463,070,000	463,070,000

건설중인자산	3,825,644,250	1,714,314,199

정부보조금	(805,397,600)	(344,399,100)

기타의무형자산	14,950,000	20,800,000

합계	7,700,625,328	6,411,957,870

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	기타증감(*)	기말장부금액

소프트웨어	1,615,256,795	-	(305,150,746)	1,149,374	1,311,255,423

특허권	63,326,659	-	(51,812,721)	-	11,513,938

영업권	2,879,589,317	-	-	-	2,879,589,317

회원권	463,070,000	-	-	-	463,070,000

건설중인자산	1,369,915,099	1,650,331,551	-	-	3,020,246,650

기타의무형자산	20,800,000	-	(5,850,000)	-	14,950,000

합계	6,411,957,870	1,650,331,551	(362,813,467)	1,149,374	7,700,625,328

(*) 환율변동은 기타증감에서 조정되었습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	손상차손환입	기타증감(*)	기말장부금액

소프트웨어	1,099,012,065	223,202,579	(188,777,721)	-	4,788,689	1,138,225,612

특허권	130,822,663	-	(50,622,003)	-	-	80,200,660

영업권	2,879,589,317	-	-	-	-	2,879,589,317

회원권	465,007,500	-	-	35,437,500	-	500,445,000

건설중인자산	-	856,498,099	-	-	-	856,498,099

기타의무형자산	28,600,000	-	(5,850,000)	-	-	22,750,000

합계	4,603,031,545	1,079,700,678	(245,249,724)	35,437,500	4,788,689	5,477,708,688

(*) 환율변동은 기타증감에서 조정되었습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	8,873,850,724	-	8,873,850,724	15,230,929,487	-	15,230,929,487

건물	3,137,877,650	(215,798,669)	2,922,078,981	9,621,157,943	(175,245,668)	9,445,912,275

합 계	12,011,728,374	(215,798,669)	11,795,929,705	24,852,087,430	(175,245,668)	24,676,841,762

(2) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	상각	대체	당분기말

토지	15,230,929,487	-	(6,357,078,763)	8,873,850,724

건물	9,445,912,275	(105,415,919)	(6,418,417,375)	2,922,078,981

합 계	24,676,841,762	(105,415,919)	(12,775,496,138)	11,795,929,705

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	상각(*)	대체	당분기말

토지	4,551,597,727	-	4,322,252,997	8,873,850,724

건물	2,111,213,646	(54,782,995)	944,095,270	3,000,525,921

합 계	6,662,811,373	(54,782,995)	5,266,348,267	11,874,376,645

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	663,390,000	396,000,000

운영비용	(105,415,919)	(54,782,995)

12. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	234,244,635,643	98,441,350,176

미지급금	54,108,324,551	16,291,318,447

미지급비용	13,572,666,702	6,963,525,055

합 계	301,925,626,896	121,696,193,678

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출 등	4.95~6.75%	8,891,762,216	7,000,000,000

신한은행	일반자금대출 등	5.36~5.61%	4,600,000,000	2,400,000,000

온렌딩 대출	4.31%	5,000,000,000	5,000,000,000

KDB산업은행	운영자금대출	1.89~6.33%	53,500,000,000	53,500,000,000

유산스차입금	1.50%	2,665,936,536	2,837,520,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융	3.09%	6,500,000,000	6,500,000,000

Term SOFR 3개월 + 1.72%	16,137,600,000	5,069,200,000

농협은행	운영자금대출 등	5.17~5.76%	9,287,154,688	13,000,000,000

우리은행	일반자금대출	5.41~6.74%	4,900,000,000	5,700,000,000

일반자금대출	7.53%	5,200,000,000	-

하나은행	무역어음대출	5.45%	2,500,000,000	2,500,000,000

일반자금대출	5.03~6.38%	8,750,000,000	10,000,000,000

KB국민은행	일반자금대출 등	5.27~5.62%	2,073,204,860	1,939,538,667

수출환어음매입	2.50%	7,126,962,072	-

온렌딩대출	5.88%	6,000,000,000	6,000,000,000

일반자금대출	3.75%	2,022,875,289	-

DGB캐피탈	팩토링대출	7.01~7.23%	6,365,786,955	-

IBK캐피탈	팩토링대출	7.23%	4,712,930,568	-

대구은행	일반자금대출	6.03%	5,000,000,000	5,000,000,000

한국시티은행	일반자금대출	-	-	16,000,000,000

Industrial Bank (CHINA) Shenzhen Branch	일반자금대출	1.5~4.50%	8,377,944,043	6,816,045,476

Woori Bank China Limited Shenzhen Branch	일반자금대출	TERM SOFR+1.9%	553,305,877	3,168,250,000

Commonwealth Business Bank	운전자금대출	7.25%	4,034,400,000	3,801,900,000

Citi Bank	시설자금대출	7.50%	20,172,000,000	16,474,900,000

Industrial Bank	운전자금대출	7.37%	4,034,400,000	3,801,900,000

합 계	198,406,263,104	176,509,254,143

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	원화시설대출	3.23~7.28%	79,657,280,000	71,937,240,000

5.07~6.17%	2,975,000,000	7,500,000,000

5.26%	6,500,000,000	7,500,000,000

신한은행	운영자금대출	4.70~5.27%	20,600,000,000	21,050,000,000

KANEMATSU CORPORATION	일반자금대출	Term SOFR 3개월 + 2.54%	9,682,560,000	10,138,400,000

KB국민은행	운영자금대출	3.51%	700,000,000	700,000,000

우리은행	일반자금대출	6.00%	3,332,000,000	3,956,000,000

6.12%	5,000,000,000	-

신성장대출	8.00%	27,142,857,146	-

COMMONWEALTH- BUSINESS BANK	운전자금대출	3.95~7.50%	6,895,128,491	7,620,074,667

시설자금대출	7.25	11,537,259,747	12,492,613,785

KDB산업은행	시설자금대출	6.95%	26,896,000,000	25,346,000,000

Citi Bank	시설자금대출	8.30%	39,471,183,261	-

한국수출입은행	시설자금대출	6.22%	20,172,000,000	-

합 계	260,561,268,645	168,240,328,452

차감: 유동성장기차입금	(41,471,173,357)	(18,546,571,656)

차감계	219,090,095,288	149,693,756,796

14. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

신보2020제8차유동화전문(유)	2020.06.25	2023.06.25	3.63%	-	2,500,000,000

제14회 무보증사모사채	2022.10.20	2023.10.20	6.50%	10,000,000,000	10,000,000,000

제15회 무보증사모사채	2023.05.24	2026.05.21	5.20%	30,000,000,000	-

제16회 무보증사모사채	2023.08.30	2024.08.30	8.50%	10,000,000,000	-

합 계	50,000,000,000	12,500,000,000

차감: 유동성대체	(20,000,000,000)	(12,500,000,000)

차 감 계	30,000,000,000	-

15. 상환전환우선주부채 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	4,310,800,547	14,701,475,095

① 연결실체가 2020년 10월 14일 발행한 상환전환우선주의 내역은 아래와 같습니다

구 분	내 역

주식의 종류	기명식 상환전환우선주

발행일(주금납일일)	2020년 10월 14일

발행주식수	3,368,319주

발행가액	기존 우선주 : 2,800원, 신규 발행우선주 : 1,048원

액면가액	500원

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

의무배당률	보통주와 동일한 배당

기타	지배기업인 아주스틸(주)는 계약상 회사(아주엠씨엠(주))의 의무 이행을 연대하여 보증

전환조건	전환청구기간	2020년 9월 29일 후 2년이 되는 날부터 우선주식의 존속기간 말일의 직전일까지 전환권을 가짐

전환비율	우선주 1주당 보통주 4.7주(Refixing 조항에 따라 전환비율이 변경되었으며 전환가액으로 정할 수 있는 최저가액인 500원으로 조정되었음)

우선주식의 존속기간	2020년 9월 29일부터 10년이 되는 날까지

상환조건	청구가능기간	2021년말까지 아주스틸(주)와 합병을 하기로 약정하였으나 합병의무를 준수하지 못하여 2021년말부터 상환청구 가능함.

상환절차	투자자의 상환청구를 받은 날로부터 1개월 이내 상환

상환가액	발행가액에 인수금액 납입일로부터 상환일까지 연복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액(기지급 배당금은 공제)

기타조건	매수선택권	발행주식의 50% 한도로 회사(아주엠씨엠(주)) 또는 회사(아주엠씨엠(주))가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음

매도선택권	투자자가 회사(아주엠씨엠(주))에 상환청구를 하였으나 회사(아주엠씨엠(주))가 1개월내에 상환하지 못할 경우 등의 사유에 해당할 경우 투자자는 아주스틸(주) 매도선택권을 행사할 수 있음

동반매각요청권	투자자가 아주스틸(주)에 매도선택권을 행사하였으나 아주스틸(주)에서 증권매매대금을 지급하지 아니할 경우 투자자는 아주스틸(주)이 보유한 회사(아주엠씨엠(주))의 주식 전부 또는 일부를 동반매각 요청할 수 있음.

연결실체는 2023년 1월 31일 매수선택권을 행사하여 투자자로부터 상환전환우선주 1,684,159주를 상환하였습니다.

16. 파생금융상품당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	상환전환우선주부채의 콜옵션	-	881,176,668

파생상품부채	선물환	878,221,142	59,522,204

상환전환우선주부채의 전환권	287,542,548	371,339,291

상환전환우선주부채의 상환권	2,880,761,893	5,806,536,564

합 계	4,046,525,583	6,237,398,059

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	150,000,000	2,150,000,000

금융보증부채	42,461,663	-

합 계	192,461,663	2,150,000,000

비유동:

임대보증금	1,350,000,000	350,000,000

금융보증부채	-	-

합 계	1,350,000,000	350,000,000

18. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구 등	1,212,483,504	668,118,496

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	당분기말

차량운반구 등	668,118,496	920,373,726	89,591,051	(490,970,750)	25,370,981	1,212,483,504

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	전분기말

차량운반구 등	821,286,068	1,498,389,705	98,817,548	(1,465,919,833)	(5,887,111)	946,686,377

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,914,213,012	993,483,005

예수금	1,836,384,354	1,112,780,793

부가세예수금	1,615,551,888	204,919,467

이연수익	35,622,775	30,038,795

하자보수충당부채	21,601,215	21,601,215

공사손실충당부채	773,327,856	4,813,498,034

판매보증충당부채	213,208,895	143,753,011

합 계	9,409,909,995	7,320,074,320

20. 종업원 급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,287,206,286	9,353,028,998

사외적립자산의 공정가치	(12,341,124,383)	(12,016,415,202)

연결재무상태표에 인식된 금액	(2,053,918,097)	(2,663,386,204)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무의 현재가치	9,353,028,998	9,391,071,888

당기근무원가	1,941,686,043	2,384,772,428

이자원가	299,215,175	193,704,418

퇴직급여지급액	(1,306,703,930)	(767,632,041)

관계사전입(전출)	(20,000)	49,284,180

분기말 확정급여채무의 현재가치	10,287,206,286	11,251,200,873

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	12,016,415,202	8,103,136,816

이자수익	508,855,865	214,967,971

사용자기여금	8,935,200	38,884,400

퇴직급여지급액	(202,642,404)	(78,640,257)

사업결합	9,560,520	-

분기말 사외적립자산의 공정가치	12,341,124,383	8,278,348,930

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	12,341,124,383	12,016,415,202

21. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	질권기간	부보금액	질권자

화재보험 등	메리츠화재 해상보험(주)	건물 및기계장치	2023.5.30 ~ 2023.5.29	201,954,818,220	KDB산업은행

우리은행

신한은행

2023.05.30 ~ 2024.05.29	6,342,000,000	우리은행

DB손해보험(주)	2023.05.30 ~ 2024.05.30	5,300,300,000	농협은행

합 계	213,597,118,220

(*1) 상기 부보금액 중에서 156,845,297천원에 대하여 KDB산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

상기 보험가입자산에 손해가 발생할 경우 지급보험금이 채권액 이하일 때는 보험금 전액을 질권자에게 지급하고, 지급보험금이 채권액을 초과하는 경우에 한하여 그 초과분을 연결실체에 지급하기로 약정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 40,000천원이며, 원고로 계류중인 소송사건 1건, 소송가액은 23,873천원입니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금 융 기 관	약 정 내 용	한도액	실행금액

KDB산업은행	일반자금대출	46,000,000,000	46,000,000,000

시설자금대출	104,739,970,000	82,632,280,000

외화수입신용장발행대출	USD 9,000,000,000	USD 1,982,404

운영자금대출	18,040,000,000	14,000,000,000

시설자금대출	26,896,000,000	26,896,000,000

중소기업은행	일반자금대출	2,000,000,000	1,000,000,000

ESG상생대출	2,000,000,000	2,000,000,000

구매자금대출	2,000,000,000	1,891,762,216

일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

운영자금대출	4,034,400,000	4,034,400,000

신한은행	일반자금대출 등	4,400,000,000	4,400,000,000

시설자금대출	19,100,000,000	18,600,000,000

구매자금대출	1,200,000,000	1,200,000,000

전자방식외담대	1,500,000,000	-

온렌딩대출	5,000,000,000	5,000,000,000

할인어음	1,000,000,000	1,000,000,000

우리은행	일반자금대출	16,000,000,000	13,232,000,000

운전자금대출	5,200,000,000	5,200,000,000

채권유동화	30,000,000,000	27,142,857,146

KB국민은행	수출환어음매입	USD 10,000,000	USD 5,299,645

온렌딩대출	6,000,000,000	6,000,000,000

구매자금대출	2,940,000,000	2,773,204,860

하나은행	무역어음대출	2,500,000,000	2,500,000,000

일반자금대출	11,000,000,000	8,750,000,000

외담대	500,000,000	-

한국수출입은행	단기포괄수출금융	6,500,000,000	6,500,000,000

단기포괄수출금융	USD 12,000,000	USD 12,000,000

시설자금대출	20,172,000,000	20,172,000,000

농협은행	구매자금대출	15,000,000,000	9,287,154,688

외화여신한도	USD 4,000,000	USD 1,478,955

구매자금대출	700,000,000	-

외담대	150,000,000	-

대구은행	일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

IBK캐피탈	팩토링채권대출	7,000,000,000	4,712,930,568

DGB캐피탈	팩토링채권대출	10,000,000,000	6,365,786,955

씨티은행	시설자금대출	20,172,000,000	20,172,000,000

시설자금대출	39,471,183,262	39,471,183,262

Industrial Bank (CHINA) Shenzhen Branch	운영자금대출	8,377,944,043	8,377,944,043

Woori Bank China Limited Shenzhen Branch	운영자금대출	553,305,877	553,305,877

Commonwealth Business Bank	운영자금대출	17,616,880,000	10,929,528,490

시설자금대출	13,448,000,000	11,537,259,747

22. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	2,402,000,000	2,642,200,000	일반자금대출	4,891,762,216	기업은행

700,000,000	700,000,000	일반자금대출	13,232,000,000	우리은행

토지	40,093,137,005	153,810,543,100	일반자금대출

건물	72,330,309,261	구매자금대출	7,000,000,000	농협은행

기계장치	69,174,345,830	운영자금대출 등	128,632,280,000	KDB산업은행

투자부동산	23,581,740,845	일반자금대출	21,000,000,000	신한은행

토지	6,619,770,000	19,500,000,000	운영대출 및 시설대출	14,000,000,000	KDB산업은행

건물	6,246,293,589

기계장치	2,789,515,839	950,000,000

당기손익-공정가치금융자산	-	810,000,000	사채	30,000,000,000	신용보증기금

재고자산	116,530,938,958	8,450,000,000	수출성장자금대출	6,500,000,000	한국수출입은행

USD 15,600,000	USD 12,000,000

매출채권	6,365,786,955	6,365,786,955	팩토링	6,365,786,955	DGB캐피탈

476,489,800	4,712,930,568	4,712,930,568	IBK캐피탈

30,000,000,000	39,000,000,000	자산유동화	27,142,857,146	아주스틸제6차유한회사

현금및현금성자산	13,463,112,862	13,463,112,862	운영자금대출 외	22,466,788,238	COMMONWEALTH-BUSINESS BANK

매출채권	57,615,460,051	22,466,788,237

재고자산	103,076,718,562

토지,건물, 기계장치 등	141,121,027,185

(2) 당분기말 현재 연결실체는 원재료 구매 등과 관련하여 아래와 같이 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

지급보증처	보증내역	지급보증액

신용보증기금	차입금보증	5,700,000,000

한국무역보험공사	지급보증	2,250,000,000

USD 4,750,000

KDB산업은행	외화지급보증	USD 8,704,468

중소기업은행	이행보증 등	8,144,616,300

USD 1,500,000

서울보증보험	이행보증 등	20,889,852,660

연대보증	15,554,385,000

이행/공탁 등	1,924,240,992

우리은행	외화지급보증 등	USD 2,500,000

농협은행	외화지급보증 등	USD 4,000,000

전문건설공제조합	보증, 어음할인, 운영자금 등	32,813,432,100

기술보증기금	지급보증	2,754,000,000

연결실체는 전문건설공제조합 보증과 관련하여 연결실체가 보유한 전문건설공제조합 출자금 300좌를 담보로 제공하고 있으며, 또한 연결실체의 경영진이 전문건설공제조합에 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받는자	지급보증처	보증내역	지급보증액

주식회사 기린산업	서울보증보험	이행보증 등	5,102,727,589

23. 자본금 및 자본잉여금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 26,452,189주 및 500원입니다.

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	44,011,406	44,011,406

이익준비금	44,011,406	44,011,406

2. 미처분이익잉여금	88,823,917,052	104,215,501,383

합 계	88,867,928,458	104,259,512,789

25. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	13,005,810,743	13,005,810,743

해외사업환산이익	7,878,507,477	3,310,858,717

합 계	20,884,318,220	16,316,669,460

26. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 철강소재 제품 제조 및 판매 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출구분연결실체의 주요 수익은 철강소재제품 판매 및 운송용역 제공입니다. 연결실체의 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	180,999,668,913	383,072,120,800	230,144,352,447	348,384,903,964

아시아	(4,078,611,208)	30,122,768,024	50,470,416,183	83,587,447,214

미주	105,304,916,142	295,436,543,413	288,476,206,989	404,473,078,490

기타	(4,800,694,806)	1,011,560,918	4,060,847,875	5,646,812,271

합 계	277,425,279,041	709,642,993,155	573,151,823,494	842,092,241,939

주요 수익 구분

철강소재제품 판매	269,039,136,937	682,739,115,402	560,677,577,858	824,581,594,890

운송용역 제공	(46,446,338)	928,977,877	1,305,180,879	2,001,247,074

공사수익	8,814,188,442	25,974,899,876	11,169,064,757	15,509,399,975

기타	(381,600,000)	-	-	-

합 계	277,425,279,041	709,642,993,155	573,151,823,494	842,092,241,939

수익인식 시기

한 시점에 이행	269,039,136,937	682,739,115,402	560,677,577,858	824,581,594,890

기간에 걸쳐 이행	8,386,142,104	26,903,877,753	12,474,245,636	17,510,647,049

합 계	277,425,279,041	709,642,993,155	573,151,823,494	842,092,241,939

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 총 수익의 10%를 초과하는 고객은 없습니다.

27. 건설공사계약(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 도급공사 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액	공사수입	당분기말 공사잔액

전문건설공사	33,144,701,911	30,993,444,950	25,974,899,876	38,163,246,984

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액	공사수입	전분기말 공사잔액

전문건설공사	10,244,901,989	29,206,527,526	15,509,399,975	30,585,839,185

(2) 당분기와 전분기 중 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금	공사미수금	청구액	미청구액

전문건설공사	66,090,905,133	(12,138,467,553)	1,713,606,678	9,705,222,789	2,657,256,254	7,047,966,535

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금	공사미수금	청구액	미청구액

전문건설공사	28,439,816,197	(2,398,268,572)	125,603,303	10,055,444,398	2,609,130,913	7,446,313,485

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총공사예정원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 공사대금 미청구액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	추정 총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사미수금(미청구분) 변동

전문건설공사	(1,240,981,085)	829,378,503	(1,423,572,115)	829,378,503

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,091,446,768	11,117,637,638	3,945,211,710	10,565,624,628

퇴직급여	441,657,732	1,164,570,045	399,456,632	1,182,092,939

복리후생비	1,064,247,528	3,301,585,203	672,589,140	2,122,981,112

지급임차료	170,385,139	346,244,794	109,992,043	354,727,837

접대비	199,106,180	526,982,230	158,917,742	446,985,031

감가상각비	87,781,087	479,933,385	396,092,307	1,240,834,144

무형자산상각비	113,658,854	353,734,634	81,757,975	238,617,259

세금과공과	434,941,182	1,403,307,996	265,313,459	661,502,681

광고선전비	341,027,433	463,197,981	113,289,110	150,544,036

대손상각비	1,363,031,691	2,670,128,999	4,121,967,144	51,555,316

차량유지비	165,710,850	379,220,414	166,368,283	503,783,024

교육훈련비	87,758,386	125,728,345	19,231,354	38,886,942

여비교통비	348,903,711	950,570,985	420,695,772	997,040,890

운반비	1,279,469,599	3,562,439,531	1,047,042,564	3,355,263,022

보험료	417,838,461	899,988,738	283,801,201	826,610,022

협회비	14,164,000	62,664,000	13,665,000	50,049,000

통신비	66,266,938	195,383,251	47,319,873	132,562,199

소모품비	128,592,543	285,047,240	128,116,126	415,247,895

지급수수료	(291,763,788)	1,228,986,804	932,947,507	1,259,469,733

사무용품비	202,553,523	579,474,254	37,660,394	121,868,963

도서인쇄비	2,239,547	18,774,305	7,625,403	30,618,455

수출제비용	1,722,065,651	5,893,977,493	2,443,933,012	5,611,856,563

판매보증비	265,940,533	1,291,715,439	593,710,481	1,728,738,955

수선비	19,713,029	26,616,660	8,804,122	30,175,886

경상연구개발비	231,547,358	299,223,980	4,360,707	95,901,842

합계	12,968,283,935	37,627,134,344	16,419,869,061	32,213,538,374

29. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	21,816,581	153,313,816	47,888,786	138,093,709

파생상품거래이익	85,160,181	357,353,446	-	84,350,000

파생상품평가이익	-	-	-	2,741,276,983

금융보증수익	17,875,543	37,804,500	-	-

합 계	124,852,305	548,471,762	47,888,786	2,963,720,692

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	6,841,247,820	17,942,963,186	2,249,392,208	6,304,946,342

파생상품거래손실	105,200,000	303,350,000	1,172,800,000	3,014,350,000

파생상품평가손실	371,101,350	1,026,135,398	2,707,731,845	4,748,265,840

상환전환우선주부채상환손실	-	192,921,009	-	-

금융보증비용	17,875,542	37,804,501	-	-

합 계	7,335,424,712	19,503,174,094	6,129,924,053	14,067,562,182

30. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,182,700,171	2,779,602,647	3,537,716,513	7,161,627,221

외화환산이익	1,129,993,743	2,562,318,602	3,182,904,479	6,353,923,464

임대수익	5,002,525	35,153,910	137,000,000	416,626,000

배당금수익	-	3,000,000	-	3,300,000

유형자산처분이익	3,254,985	3,323,618	18,209,851	85,367,326

수수료수익	368,033,665	1,344,602,934	1,649,402	38,042,302

리스해지이익	(324)	39,483	-	11,367,156

잡이익	154,156,286	1,104,310,783	840,233,876	1,214,656,734

보험차익	-	4,007,052	73,120,356	73,120,356

무형자산손상차손환입	-	-	-	52,687,500

당기손익공정가치금융자산 처분이익	-	4,180,814	-	-

합 계	2,843,141,051	7,840,539,843	7,790,834,477	15,410,718,059

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	20,207,121	43,359,670	35,022,625	35,022,625

외환차손	198,875,008	2,600,729,812	1,779,923,473	2,943,081,393

외화환산손실	305,425,737	1,841,525,303	1,086,056,023	2,811,564,746

무형자산손상차손	-	-	17,250,000	17,250,000

기타의대손상각비	32,322,171	46,622,171	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	810,000,000	-	-

투자자산처분손실	7,842,000	7,842,000	-	-

유형자산처분손실	1,846,718	6,345,678	86,200	42,167,785

기부금	-	-	-	10,000,000

잡손실	15,588,652	290,484,390	22,911,397	122,580,091

합 계	582,107,407	5,646,909,024	2,941,249,718	5,981,666,640

31. 비용의 성격별 분류당분기및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고의 변동	(22,970,757,172)	(61,543,586,283)	17,633,771,210	(77,584,158,404)

재고 매입액	251,812,112,629	629,854,285,460	342,003,160,732	755,522,698,159

급여	19,480,372,483	48,403,138,059	7,660,396,707	32,908,177,502

퇴직급여	937,864,671	2,353,506,482	859,302,268	2,561,629,845

복리후생비	1,687,273,635	5,421,380,070	1,693,692,355	4,835,419,475

감가상각비	6,057,137,635	16,204,579,638	4,766,338,946	13,397,914,835

지급수수료	508,626,920	4,366,625,405	1,914,996,256	4,301,115,172

대손상각비	1,363,031,691	2,670,128,999	4,121,967,144	51,555,316

외주가공비	1,179,056,040	3,560,830,822	1,428,316,717	4,481,202,821

운반비	5,509,544,796	15,541,389,098	6,113,589,544	15,162,926,410

수출제비용	1,722,065,651	5,893,977,493	2,443,933,012	5,611,856,563

판매보증비	265,940,533	1,291,715,439	593,710,481	1,728,738,955

기타비용	6,639,329,128	33,178,728,827	(105,656,174,318)	60,562,885,139

합 계(*)	274,191,598,640	707,196,699,509	285,577,001,054	823,541,961,788

(*) 분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균유효세율은 음수이므로 산정하지 아니하였습니다(전분기 46.75%).33. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분순이익	(2,109,559,547)	(15,391,584,331)	(4,081,883,263)	11,370,285,788

가중평균유통보통주식수	26,452,189	26,452,189	26,452,189	26,452,189

기본주당손익	(80)	(582)	(154)	430

(2) 당반기말 및 전반기말 현재 지배기업은 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 지배기업의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 연결현금흐름표당분기 및 전분기 연결현금흐름표상 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(15,703,873,043)	8,986,595,139

2. 조정항목 :

이자수익	(153,313,816)	(138,093,709)

외화환산이익	(2,562,318,602)	(6,353,923,464)

보험차익	(4,007,052)	-

유형자산처분이익	(3,323,618)	(85,367,326)

금융보증수익	(37,804,500)	-

파생상품평가이익	-	(2,741,276,983)

당기손익인식금융자산평가손실	810,000,000	-

잡이익	(322,433,418)	-

이자비용	17,942,963,186	6,304,946,342

대손상각비	2,670,128,999	51,555,316

감가상각비	16,204,579,638	13,397,417,502

무형자산상각비	362,813,467	245,249,724

외화환산손실	1,841,525,303	2,811,564,746

매출채권처분손실	43,359,670	-

파생상품평가손실	1,026,135,398	4,748,265,840

금융보증비용	37,804,501	-

기타의대손상각비	46,622,171	-

리스해지이익	(39,483)	(11,367,156)

급여	65,900,642	-

퇴직급여	1,732,045,353	2,363,508,875

유형자산처분손실	6,345,678	42,167,785

법인세비용	1,389,095,176	7,888,894,941

재고자산평가손실	1,819,891,416	2,332,904,053

판매보증비	46,165,445	1,728,738,955

무형자산손상차손	-	17,250,000

무형자산손상차손환입	-	(52,687,500)

잡손실	122,298	-

공사손실충당금환입	(4,040,170,178)	-

상환전환우선주부채상환손실	192,921,009	-

공정가치측정금융자산 처분이익	(4,180,814)	-

소 계	39,110,827,869	32,549,747,941

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(47,516,761,712)	24,533,254,990

재고자산의 감소(증가)	(55,121,930,151)	(59,665,337,578)

장기매출채권의 감소(증가)	39,477,054	175,323,791

단기금융상품의 감소(증가)	-	3,499,993,139

기타수취채권의 감소(증가)	3,304,978,403	(4,985,253,220)

기타자산의 감소(증가)	(9,897,515,649)	(4,959,136,841)

매입채무의 증가(감소)	97,104,531,553	(33,881,619,261)

기타채무의 증가(감소)	3,828,905,938	6,561,144,316

기타부채의 증가(감소)	27,757,257,843	(4,230,625,256)

퇴직금의 지급	(1,269,277,250)	(897,324,264)

사외적립자산의 감소(증가)	207,660,484	20,611,290

소 계	18,437,326,513	(73,828,968,894)

합 계(1+2+3)	41,844,281,339	(32,292,625,814)

(2) 투자활동 또는 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	48,174,809,042	24,077,980,254

장기차입금의 유동성대체	33,886,904,318	8,928,960,000

유형자산 취득 미지급금	5,210,781,745	(6,444,844,699)

투자부동산에서 유형자산으로 대체	12,775,496,138	5,294,783,320

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	차입/상환	비현금거래	분기말

환율변동	기타

단기차입금	176,509,254,143	19,354,070,735	2,542,938,226	-	198,406,263,104

장기차입금	168,240,328,452	88,412,034,800	3,908,905,393	-	260,561,268,645

사채	12,500,000,000	37,500,000,000	-	-	50,000,000,000

리스부채	668,118,496	(387,971,744)	98,472,142	833,864,610	1,212,483,504

상환전환우선주부채	14,701,475,095	(13,755,207,160)	3,364,532,612	4,310,800,547

파생금융부채	6,237,398,059	-	-	(2,190,872,476)	4,046,525,583

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	차입/상환	비현금거래	분기말

환율변동	기타

단기차입금	84,430,081,547	83,049,798,220	5,689,312,548	-	173,169,192,315

장기차입금	77,108,545,908	61,486,707,736	6,910,737,130	-	145,505,990,774

사채	2,500,000,000	-	-	-	2,500,000,000

리스부채	821,286,069	(1,090,775,026)	(5,887,111)	1,222,062,445	946,686,377

상환전환우선주부채	6,803,713,983	-	-	687,104,953	7,490,818,936

파생금융부채	8,371,676,862	-	3,018,967,574	1,729,298,266	13,119,942,702

35. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION

기타	한국 가네마쯔(주)(*1)

KANEMATSU USA INC. (*1)

Kanematsu Trading Corporation (*1)

(*1) KANEMATSU CORPORATION가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	매입	1,215,463,437	1,525,399,130

기타수익	-	6,819,532

기타비용	8,138,685	2,772

이자비용	581,266,341	-

기타	한국 가네마쯔㈜	매입	90,003,703,763	109,398,034,132

기타수익	26,386,285	60,584,821

기타비용	-	6,000,500

이자비용	1,141,655	-

Kanematsu Trading Corporation	매출	46,720,457	66,135,535

KANEMATSU USA INC.	매입	7,513,190,501	41,453,687

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	선급금	매입채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	-	2,909,481,059

기타	한국 가네마쯔㈜	-	1,781,170	41,548,136,579

KANEMATSU USA INC.	-	398,194,070

Kanematsu Trading Corporation	3,670,366	-

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	매입채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	-	17,565,259

기타	한국 가네마쯔㈜	-	23,576,785,953

KANEMATSU USA INC.	-	2,470,042,471

Kanematsu Trading Corporation	13,744,379	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기 초	차 입	상 환	환율변동	분기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	차입금	10,138,400,000	-	(1,013,840,000)	558,000,000	9,682,560,000

② 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기 초	차 입	상 환	기말

기타	임직원	대여금	3,340,000	-	(3,340,000)	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위: 원)

제공받은 내용	관련 내역

제공자	보증설정액	종 류	금 액	담보권자

대표이사	99,083,400,000	시설자금대출 등	133,143,920,000	KDB산업은행

USD 4,136,400	수입신용장	USD 2,787,042

7,800,000,000	단기포괄수출금융	6,500,000,000	한국수출입은행

USD 14,400,000	USD 12,000,000

13,200,000,000	일반운영자금	9,148,000,000	우리은행

USD 2,500,000	지급보증	USD 2,500,000

8,400,000,000	팩토링	-	IBK캐피탈

12,000,000,000	팩토링	1,510,856,935	DGB캐피탈

15,000,000,000	구매자금대출 등	12,582,707,484	농협은행

USD 2,000,000	외화지급보증	USD 1,000,000

700,000,000	차입금	-

19,878,698,260	이행지급 등	19,878,698,260	서울보증보험

7,500,000,000	일반자금대출 등	12,000,000,000	KEB하나은행

15,200,000,000	구매자금대출 등	27,500,000,000	신한은행

12,000,000,000	사채	10,000,000,000	NH투자증권,우리종합금융

6,240,000,000	일반자금대출 등	3,000,000,000	중소기업은행

9,173,530,000	원화지급보증	7,644,616,300

USD 1,173,510	외화지급보증	USD 1,500,000

6,000,000,000	일반자금대출 등	5,000,000,000	대구은행

USD 8,000,000	일반자금대출 등	USD 8,000,000	KANEMATSU CORPORATION

6,600,000,000	온렌딩대출	6,000,000,000	KB국민은행

USD 5,775,000	USD 2,428,224

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	647,287,360	517,326,360

퇴직급여	79,590,167	50,810,000

36. 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구하는 모든 금융위험 관련 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하기 바랍니다.(1) 공정가치① 장부금액과 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치