아주스틸 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 1분기말 2022년 03월 31일 현재
제 23(전)기 1분기말 2021년 03월 31일 현재
아주스틸 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요아주스틸 주식회사(이하 "당사")는 1995년 10월 일반특수강, 스텐레스, 기타 철강제품 제조를 주 목적사업으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사는 경북 구미시에 위치하고 있으며, 경북 구미시 및 김천시에 공장을 두고 주로 LG전자(주), 엘지디스플레이(주) 및 삼성전자(주)의 협력업체 등에 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품을 제조하여 납품하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 13,226,095천원이며, 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이학연	8,069,770	30.51%

Kanematsu Corporation	5,431,250	20.53%

윤미숙	3,162,580	11.96%

기타	9,788,589	37.00%

합 계	26,452,189	100.00%

2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품 제조업을 영위하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사용재무제표일	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

아주엠씨엠(주)	한국	12월 31일	68.43%	68.43%	칼라강판 제조

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD.	홍콩	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

AJU STEEL USA INC.	미국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD (*1)	중국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU METAL S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

MEX AJU S.A. DE C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	-	부동산업

( *1) HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. 가 지분을 100% 보유하고 있습니다.( *2) AJU STEEL USA, INC.가 지분을 100% 보유하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	61,739,733,130	59,658,487,326	15,558,296,854	(1,663,629,810)	(1,663,629,810)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	24,629,135,343	22,761,576,509	8,343,218,320	103,837,016	142,756,022

AJU STEEL USA, INC. (*2)	218,491,276,759	164,605,302,015	101,153,167,904	2,944,224,232	4,227,305,567

( * 1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. ( * 2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V, MEX AJU S.A. DE C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	54,467,296,445	50,722,420,831	62,692,437,876	(4,267,473,954)	(3,850,776,838)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	25,687,964,677	23,963,161,865	37,085,056,643	843,720,130	942,489,468

AJU STEEL USA, INC. (*2)	147,374,214,482	97,715,545,304	315,541,272,696	18,548,945,442	21,335,881,226

( *1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

( *2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V, MEX AJU S.A. DE C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체는 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 거래익일 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 동 개정사항은 회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 동 개정사항은 회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 해당 개정사항은 회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2022 년 1 월 1 일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정

중간연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,619,643	5,178,717

예적금	14,788,690,823	13,734,803,023

합 계	14,796,310,466	13,739,981,740

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	8,274,193,693	8,602,000,000	차입금, 지급보증 및 수입신용장 담보 등

기타금융상품	861,476,906	1,804,462,000

합 계	9,135,670,599	10,406,462,000

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	181,381,422,192	(3,127,602,563)	178,253,819,629

미수금	16,298,006,328	(616,653,888)	15,681,352,440

미수수익	29,404,098	-	29,404,098

합 계	197,708,832,618	(3,744,256,451)	193,964,576,167

비유동:

장기매출채권	1,905,081,471	(1,863,621,097)	41,460,374

장기미수금	405,000,000	(405,000,000)	-

합 계	2,310,081,471	(2,268,621,097)	41,460,374

② 전기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	157,243,366,969	(7,090,170,299)	150,153,196,670

미수금	8,087,674,523	(631,863,856)	7,455,810,667

미수수익	29,404,098	-	29,404,098

합 계	165,360,445,590	(7,722,034,155)	157,638,411,435

비유동:

장기매출채권	1,927,798,929	(1,886,338,555)	41,460,374

장기미수금	405,000,000	(405,000,000)	-

합 계	2,332,798,929	(2,291,338,555)	41,460,374

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	174,304,095,339	140,381,955,601

- 90일 이내	15,532,766,012	21,417,795,613

- 90일 ~ 180일	4,132,072,061	1,789,944,825

- 180일 ~ 1년	750,503,279	2,488,022,600

- 1년 초과	5,299,477,398	1,615,525,880

차감: 대손충당금	(6,012,877,548)	(10,013,372,710)

합 계	194,006,036,541	157,679,871,809

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,013,372,710	8,789,485,634

대손상각비	(4,150,233,647)	540,739,655

기타	149,738,485	286,477,957

분기말금액	6,012,877,548	9,616,703,246

6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	7,230,653,757	(398,337,728)	6,832,316,029

제품	93,431,825,091	(4,222,508,993)	89,209,316,098

재공품	2,448,366,529	(50,257,661)	2,398,108,868

원재료	105,356,983,480	(1,053,260,249)	104,303,723,231

부재료	3,682,965,536	-	3,682,965,536

미착품	36,438,403,157	-	36,438,403,157

합 계	248,589,197,550	(5,724,364,631)	242,864,832,919

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	4,492,837,508	(98,398,099)	4,394,439,409

제품	73,870,964,564	(3,751,967,167)	70,118,997,397

재공품	1,518,748,674	(30,144,216)	1,488,604,458

원재료	99,270,368,346	(252,892,379)	99,017,475,967

부재료	3,198,952,586	-	3,198,952,586

미착품	2,795,001,615	-	2,795,001,615

합 계	185,146,873,293	(4,133,401,861)	181,013,471,432

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가 와 관련하여 매출원가에 가산(차감)된 금액은 각 각 1,590,962,770원 및 343,356,845 원 입니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	8,402,000,000	8,602,000,000

단기대여금	2,320,000	3,340,000

보증금(유동)	675,237,000	1,804,462,000

합 계	9,079,557,000	10,409,802,000

비유동:

당기손익-공정가치금융자산	1,280,102,650	1,139,265,100

기타포괄손익-공정가치 금융자산	50,499,500	50,499,500

보증금(비유동)	1,617,813,013	427,280,379

현재가치할인차금	(23,822,520)	(36,678,348)

합 계	2,924,592,643	1,580,366,631

(2) 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

(주)페럼인프라(*)	0.75%	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

출자금(*)	-	280,102,650	280,102,650	139,265,100	139,265,100

합 계	1,280,102,650	1,280,102,650	1,139,265,100	1,139,265,100

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 어려우며, 공정가치 측정치의 범위가 유의적이지 않고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

MT THREE CO.,LTD	9.00%	50,499,500	50,499,500	50,499,500	50,499,500

합 계	50,499,500	50,499,500	50,499,500	50,499,500

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	825,703,155	850,600,585

선급비용	2,192,898,820	1,767,685,186

부가세대급금	3,567,475,770	2,680,952,165

합 계	6,586,077,745	5,299,237,936

비유동:

장기선급비용	497,368,658	466,414,106

합 계	497,368,658	466,414,106

9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	47,188,692,490	-	(3,253,062,286)	43,935,630,204

건물	86,957,135,273	(11,798,713,407)	(12,154,579,625)	63,003,842,241

구축물	3,999,596,719	(293,957,279)	-	3,705,639,440

기계장치	166,843,374,623	(79,144,938,282)	(7,788,208,319)	79,910,228,022

차량운반구	3,692,841,758	(2,289,189,258)	(17,185,892)	1,386,466,608

공구와기구	3,407,188,752	(2,297,862,434)	-	1,109,326,318

집기비품	2,725,127,561	(2,025,438,016)	(33,263,360)	666,426,185

사용권자산	2,803,852,049	(1,382,769,973)	-	1,421,082,076

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	67,404,581,257	-	-	67,404,581,257

합 계	385,026,777,626	(99,232,868,649)	(23,246,299,482)	262,547,609,495

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	51,407,413,458	-	(2,701,641,771)	48,705,771,687

건물	87,242,196,808	(11,174,077,884)	(10,143,706,749)	65,924,412,175

구축물	1,913,025,329	(230,342,906)	-	1,682,682,423

기계장치	160,836,265,486	(75,673,485,647)	(6,675,443,755)	78,487,336,084

차량운반구	3,702,801,759	(2,192,066,008)	(18,384,905)	1,492,350,846

공구와기구	3,213,162,981	(2,208,506,375)	-	1,004,656,606

집기비품	2,643,838,282	(1,962,541,859)	(37,576,694)	643,719,729

사용권자산	2,521,927,310	(1,728,335,445)	-	793,591,865

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	45,988,059,524	-	-	45,988,059,524

합 계	359,473,078,081	(95,169,356,124)	(19,576,753,874)	244,726,968,083

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분/폐기	감가상각비	기타증감(*)	분기말금액

토지	48,705,771,687	62,664,245	(138,900,000)	-	(4,693,905,728)	43,935,630,204

건물	65,924,412,175	238,751,092	(294,081,585)	(640,454,665)	(2,224,784,776)	63,003,842,241

구축물	1,682,682,423	66,100,000	-	(63,614,373)	2,020,471,390	3,705,639,440

기계장치	78,487,336,084	1,320,078,550	-	(3,350,705,533)	3,453,518,921	79,910,228,022

차량운반구	1,492,350,846	80,057,111	(42,951,396)	(164,274,755)	21,284,802	1,386,466,608

공구와기구	1,004,656,606	107,273,850	-	(90,441,167)	47,837,029	1,109,326,318

집기비품	643,719,729	45,779,281	(85,056)	(61,074,431)	38,086,662	666,426,185

사용권자산	793,591,865	526,290,361	(13,779,454)	(286,596,801)	406,546,144	1,421,082,076

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	45,988,059,524	31,050,348,808	-	-	(9,633,827,075)	67,404,581,257

합 계	244,726,968,083	33,497,343,298	(489,797,491)	(4,657,161,725)	(10,564,772,631)	262,547,609,495

(*) 당분기 중 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액은 각각 4,322,252,997원과 944,095,270원 입니다. ② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	분기말금액

토지	45,091,857,049	54,441,551	-	-	323,297,793	45,469,596,393

건물	40,948,670,349	40,681,949	-	(368,568,139)	293,520,636	40,914,304,795

구축물	34,067,896	47,716,706	-	(8,403,002)	997,044,211	1,070,425,811

기계장치	59,239,318,005	83,021,464	-	(2,413,899,605)	999,502,033	57,907,941,897

차량운반구	786,519,453	99,980,202	-	(83,161,545)	7,543,848	810,881,958

공구와기구	536,827,066	-	-	(46,684,309)	3,789,223	493,931,980

집기비품	491,062,224	11,785,751	-	(47,476,170)	12,038,812	467,410,617

사용권자산	915,264,820	169,574,306	(16,754,439)	(177,270,682)	1,692,004	892,506,009

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	30,922,239,152	11,292,607,911	-	-	(2,472,541,163)	39,742,305,900

합 계	178,970,213,158	11,799,809,840	(16,754,439)	(3,145,463,452)	165,887,397	187,773,692,504

(*) 전분기 중 건설중인자산 1,060,941,771원은 무형자산으로 대체되었고, 환율변동효과는 기타증감에서 조정되었습니다. (3) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 9월 30일, 2021년 11월 30일에 독립된 평가기관에 의하여 각각 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었으며, 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. (4) 연결실체는 김천공장 제2차 투자 등과 관련하여 당분기말 현재 총약정액 98,043,536 천원의 공사계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 7,664,336천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 특정차입원가	-	59,702,816

자본화된 일반차입원가	162,122,611	69,531,981

자본화이자율	2.39%	2.29%

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	1,746,612,467	1,849,845,398

정부보조금	(708,583,334)	(750,833,333)

특허권	113,948,662	130,822,663

영업권	2,879,589,317	2,879,589,317

회원권	465,007,500	465,007,500

기타의무형자산	26,650,000	28,600,000

합계	4,523,224,612	4,603,031,545

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	상각	기타증감(*)	분기말금액

소프트웨어	1,099,012,065	(61,445,600)	462,668	1,038,029,133

특허권	130,822,663	(16,874,001)	-	113,948,662

영업권	2,879,589,317	-	-	2,879,589,317

회원권	465,007,500	-	-	465,007,500

기타의무형자산	28,600,000	(1,950,000)	-	26,650,000

합계	4,603,031,545	(80,269,601)	462,668	4,523,224,612

(*) 상기 대체내역은 건설중인자산에서 대체된 금액에 정부보조금이 차감된 순액으로 표시하였으며 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	상각	기타증감(*)	분기말금액

소프트웨어	29,132,288	(18,770,727)	574,191,771	584,553,332

특허권	198,318,667	(16,874,001)	-	181,444,666

영업권	5,170,527,407	-	-	5,170,527,407

회원권	420,650,000	-	-	420,650,000

기타의무형자산	36,400,000	(1,950,000)	-	34,450,000

합계	5,855,028,362	(37,594,728)	574,191,771	6,391,625,405

(*) 상기 대체내역은 건설중인자산에서 대체된 금액에 정부보조금이 차감된 순액으로 표시하였으며 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (3) 영업권이 속한 현금창출단위의 손상검사연결실체는 (주)연합에프디의 인수로 인한 영업권을 포함하여 총 2,879,589,317원의영업권을 계상하고 있습니다. 영업권은 손상평가를 위하여 아주엠씨엠(주) 부문 현금창출단위에 배부되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 제품매출은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름예측 기간에 적용하였으며, 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 예측기간 내의 추정 매출액 및 영업비용과 해당 기간 이후의 성장률("영구성장률") 및 할인율입니다. 당기말 현재 사용가치 산정에 사용된 영구성장률 및 할인율은 각각 0% 및 11.18% 입니다.전기 중 손상평가로 인하여 인식된 영업권 손상차손 금액은 2,290,938,090원이며, 연결포괄손익계산서상 기타비용 항목으로 포함되어 있습니다.11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	8,873,850,724	-	8,873,850,724	4,551,597,727	-	4,551,597,727

건물	3,137,877,650	(58,437,135)	3,079,440,515	2,165,347,327	(54,133,681)	2,111,213,646

합 계	12,011,728,374	(58,437,135)	11,953,291,239	6,716,945,054	(54,133,681)	6,662,811,373

(2) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 변동내역 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	상각(*)	대체	당분기말

토지	4,551,597,727	-	4,322,252,997	8,873,850,724

건물	2,111,213,646	(45,327,868)	1,013,554,737	3,079,440,515

합 계	6,662,811,373	(45,327,868)	5,335,807,734	11,953,291,239

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. ② 전분기전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	175,000,000	-

운영비용	(45,327,868)	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

토지	8,873,850,724	8,873,850,724	4,551,597,727	4,551,597,727

건물	3,079,440,515	3,079,440,515	2,111,213,646	2,111,213,646

계	11,953,291,239	11,953,291,239	6,662,811,373	6,662,811,373

연결실체는 대체일 이후의 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	226,338,563,706	164,202,020,159

미지급금	21,428,875,776	13,919,452,158

미지급비용	5,880,685,040	8,117,810,397

합 계	253,648,124,522	186,239,282,714

13 . 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출 등	2.66%~3.74%	5,000,000,000	3,756,162,336

(주)신한은행	일반자금대출	2.46%	4,600,000,000	2,400,000,000

한국산업은행	운영자금대출	2.04%~3.36%	32,000,000,000	31,401,777,640

유산스차입금	1.50%	3,167,810,967	391,526,253

한국수출입은행	단기포괄수출금융	2.00%~2.10%	8,921,600,000	8,871,000,000

수출자금대출	2.36%	400,000,000	400,000,000

농협은행(주)	구매자금대출 등	2.20%	15,700,000,000	6,000,000,000

유산스차입금	1.46%	-	1,636,180,747

(주)우리은행	일반자금대출	2.70%	5,940,075,703	3,000,000,000

(주)하나은행	무역어음대출	1.94%	5,500,000,000	3,500,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	2.65%	2,240,000,000	1,240,000,000

수출환어음매입	1.00%	6,797,687,272	9,364,783,584

DGB캐피탈	팩토링대출	4.00%	7,257,391,299	3,621,581,145

IBK캐피탈	팩토링대출	2.51%	2,781,788,775	-

시티은행	일반자금대출	3.57%	5,000,000,000	-

Industrial Bank (CHINA) Shenzhen Branch	일반자금대출	4.12%~5.25%	5,529,832,432	5,411,385,323

Woori Bank China Limited Shenzhen Branch	일반자금대출	4.15%	3,027,000,000	2,963,750,000

Standard Charted Bank (CHINA) Shenzhen branch	일반자금대출	-	548,627,168	471,934,519

합 계	114,411,813,616	84,430,081,547

(2 ) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	원화시설대출	1.42%~3.23%	36,455,000,000	36,790,000,000

2.10%~3.36%	7,500,000,000	7,500,000,000

3.09%	9,500,000,000	10,000,000,000

(주)국민은행	운전자금대출	2.93%	700,000,000	700,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2.96%	4,580,000,000	4,788,000,000

COMMONWEALTH-BUSINESS BANK	운전자금대출	2.75%	8,632,811,483	9,032,045,742

Korea Development Bank	시설자금대출	4.73%	29,059,200,000	8,298,500,000

합 계	96,427,011,483	77,108,545,742

차감: 유동성장기차입금	(11,153,763,399)	(8,595,016,931)

차감계	85,273,248,084	68,513,528,811

14. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

신보2020제8차유동화전문(유)	2020.06.25	2023.06.25	3.63%	2,500,000,000	2,500,000,000

합 계	2,500,000,000	2,500,000,000

차감: 유동성대체	-	-

차 감 계	2,500,000,000	2,500,000,000

15. 상환전환우선주부채 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	7,040,727,751	6,803,713,983

① 연결실체가 2020년 10월 14일 발행한 상환전환우선주의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

주식의 종류	기명식 상환전환우선주

발행일(주금납일일)	2020년 10월 14일

발행주식수	3,368,319주

발행가액	기존 우선주 : 2,800원, 신규 발행우선주 : 1,048원

액면가액	500원

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

의무배당률	보통주와 동일한 배당

기타	지배기업인 아주스틸(주)는 계약상 회사의 의무 이행을 연대하여 보증

전환조건	전환청구기간	2020년 9월 29일 후 2년이 되는 날부터 우선주식의 존속기간 말일의 직전일까지 전환권을 가짐

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주(단, IPO공모단가 등의 조건에 따라 변동 가능)

우선주식의 존속기간	2020년 9월 29일부터 10년이 되는 날까지

상환조건	청구가능기간	2020년 9월 29일 후 3년이 되는 날부터 상환청구권을 보유. 단, 외부감사인의 감사의견이 적정의견이 아닐 경우 등 계약상 지정한 사유가 발생할 경우 상환청구권을 보유

상환절차	투자자의 상환청구를 받은 날로부터 1개월 이내 상환

상환가액	발행가액에 인수금액 납입일로부터 상환일까지 연복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액(기지급 배당금은 공제)

한편, 2017년 7월 29일 발행한 상환전환우선주 2,499,999주는 아주성장지원 신기술사업투자조합이 양수하면서 신규 발행 상환전환우선주와 발행조건을 동일하게 변경하였습니다.

16. 파생금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	상환전환우선주부채의 콜옵션	595,635,132	-

파생상품부채	선물환	651,823,653	822,548,418

상환전환우선주부채의 전환권	6,521,413,023	6,521,413,023

상환전환우선주부채의 상환권	1,027,715,421	1,027,715,421

합 계	8,200,952,097	8,371,676,862

(2) 위험회피회계당기 중 연결실체는 선물환 계약을 체결하였으나 위험회피회계를 적용하지는 아니하며(경제적 위험회피), 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계약내용	총계약금액(계약잔액)	공정가치

하나은행	계약일: 2021.05.12	USD 6,000,000(USD 1,000,000)	(68,310,541)

약정기간: 2021.06.12~2022.5.12

행사환율: 1,143.00

각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도

Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우

파생상품의 결제조건:

-. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급

-. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급

-. 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급

우리은행	계약일: 2021.06.25	USD 24,000,000(USD 6,000,000)	(379,354,380)

약정기간: 2021.7.28~2022.6.28

행사환율: 1,148.30

각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도

Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우

파생상품의 결제조건:

-. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급

-. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급

-. 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급

우리은행	계약일: 2021.11.29	USD 12,000,000(USD 8,000,000)	(94,654,992)

약정기간: 2021.12.29~2022.11.28

행사환율: 1,221.00

각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도

Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우

파생상품의 결제조건:

-. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급

-. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급

-. 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급

우리은행	계약일: 2022.01.28	USD 12,000,000(USD 10,000,000)	(109,503,740)

약정기간: 2022.01.28~2023.01.27

행사환율: 1,226.7

각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도

Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우

파생상품의 결제조건:

-. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급

-. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급

-. 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급

합 계	(651,823,653)

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	150,000,000	68,000,000

합 계	150,000,000	68,000,000

비유동:

임대보증금	350,000,000	350,000,000

합 계	350,000,000	350,000,000

18. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계약기간	당분기말	전기말

차량운반구 등	2년~8년	404,796,265	398,269,401

부동산	3개월~12년	1,053,784,162	423,016,667

합 계	1,458,580,427	821,286,069

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	당분기말

차량운반구 등	398,269,401	73,885,692	9,305,720	(78,776,264)	2,111,71	404,796,265

부동산	423,016,667	867,661,477	28,460,851	(270,881,140)	5,526,30	1,053,784,162

합 계	821,286,068	941,547,169	37,766,571	(349,657,404)	7,638,023	1,458,580,427

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	전분기말

차량운반구 등	259,828,161	39,904,211	7,251,667	(49,716,225)	(619,414)	256,648,400

부동산	703,353,257	146,856,517	17,252,622	(173,615,407)	(7,821,269)	686,025,720

합 계	963,181,418	186,760,728	24,504,289	(223,331,632)	(8,440,683)	942,674,120

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,130,206,378	1,600,035,440

예수금	876,124,038	1,562,714,539

부가세예수금	9,014,720	55,417

이연수익	280,635,087	192,051,188

판매보증충당부채	342,297,216	253,502,971

합 계	2,638,277,439	3,608,359,555

20. 종업원 급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,254,194,319	9,391,071,888

사외적립자산의 공정가치	(8,177,937,677)	(8,103,136,816)

연결재무상태표에 인식된 금액	2,076,256,642	1,287,935,072

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무의 현재가치	9,391,071,888	8,032,688,382

당기근무원가	794,924,143	554,489,654

이자원가	64,568,139	43,225,217

퇴직급여지급액	(174,217,281)	(190,257,958)

관계사전입(전출)	177,847,430	-

분기말 확정급여채무의 현재가치	10,254,194,319	8,440,145,295

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	8,103,136,816	5,411,935,183

이자수익	71,655,991	45,037,035

사용자기여금	9,129,870	110,407,009

퇴직급여지급액	(5,985,000)	(31,586,100)

분기말 사외적립자산의 공정가치	8,177,937,677	5,535,793,127

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	8,177,937,677	8,103,136,816

21. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	질권기간	부보금액	질권자

화재보험 등	메리츠화재 해상보험(주)	건물 및기계장치	2021-05-30~2022-05-29	117,242,628,700	한국산업은행

2021-05-30~2022-05-29	(주)우리은행

2021-12-28~2022-12-28	2,117,520,000	신한은행

DB손해보험(주)	2021-05-30~2022-05-30	5,300,300,000	농협은행(주)

메리츠화재해상보험㈜	2021-05-11~2022-06-19	24,840,877,620	한국산업은행

합 계	149,501,326,320

상기 보험가입자산에 손해가 발생할 경우 지급보험금이 채권액 이하일 때는 보험금 전액을 질권자에게 지급하고, 지급보험금이 채권액을 초과하는 경우에 한하여 그 초과분을 연결실체에 지급하기로 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금 융 기 관	약 정 내 용	한도액	실행금액

한국산업은행	일반자금대출	26,000,000,000	26,000,000,000

일반자금대출	500,000,000	-

시설자금대출	7,500,000,000	7,500,000,000

시설자금대출	36,790,000,000	36,455,000,000

외화수입신용장발행대출	USD 9,000,000	USD 2,616,295.8

일반자금대출	540,000,000	-

시설자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000

일반자금대출	6,000,000,000	6,000,000,000

중소기업은행	구매자금대출	2,000,000,000	-

일반자금대출	2,000,000,000	1,000,000,000

채권담보대출	1,000,000,000	-

구매자금대출	3,000,000,000	1,756,162,336

일반자금대출	2,000,000,000	1,000,000,000

(주)신한은행	구매자금대출	1,200,000,000	1,200,000,000

일반자금대출	2,400,000,000	2,400,000,000

전자방식외담대	1,500,000,000	-

할인어음	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	5,000,000,000	4,580,000,000

(주)국민은행	수출환어음매입	USD 15,000,000,000	USD 5,614,211.5

구매자금대출	2,000,000,000	-

(주)하나은행	무역어음대출	5,500,000,000	5,500,000,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융	8,871,000,000	8,871,000,000

농협은행(주)	구매자금대출	15,000,000,000	15,000,000,000

구매자금대출	700,000,000	700,000,000

일반자금대출	150,000,000	-

(주)아이비케이캐피탈	팩토링	7,000,000,000	2,781,788,775

(주)디지비케이캐피탈	팩토링	8,000,000,000	7,257,391,299

신보2020제8차유동화전문(유)	사모사채	2,500,000,000	2,500,000,000

시티은행	일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

22. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	2,402,000,000	2,642,200,000	일반자금대출 등	-	중소기업은행

단기금융상품	-	240,000,000	시설자금대출 등	-	한국산업은행

토지	24,951,774,775	5,641,545,600	운영자금대출 등	81,670,438,973

건물	44,831,117,431	11,640,000,000

기계장치	49,051,544,921	82,146,368,800

투자부동산	-	-

토지	6,619,770,000	19,500,000,000	운영대출 및 시설대출	15,000,000,000

건물	6,242,754,010

기계장치	18,641,999,983

건물	44,831,117,431	6,000,000,000	구매자금대출	15,000,000,000	농협은행(주)

단기금융상품	700,000,000	700,000,000	일반자금대출	13,580,575,703	(주)우리은행

토지	24,951,774,775	7,200,000,000

건물	44,831,117,431

수출신용보증서	-	2,250,000,000	무역금융	5,500,000,000	(주)하나은행

장기미수금	202,500,000	180,000,000	사채	2,500,000,000	신용보증기금

토지	29,901,684,042	5,520,000,000	일반자금대출	4,600,000,000	(주)신한은행

건물	48,399,357,491

기계장치	49,668,493,964

재고자산	124,785,651,029	10,259,840,000	수출성장자금대출	7,475,000,000	한국수출입은행

USD2,300,000

재고자산	4,303,620,841	520,000,000	수출자금대출	400,000,000

수출신용보증서	-	5,631,125,000	운영자금대출	USD 7,899,438	국민은행

매출채권	7,257,391,299	7,257,391,299	팩토링	7,257,391,299	(주)디지비케이캐피탈

매출채권	2,781,788,775	2,781,788,775	팩토링	2,781,788,775	IBK캐피탈

(2) 당분기말 현재 연결실체는 원재료 구매 등과 관련하여 아래와 같이 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 원)

지급보증처	보증내역	지급보증액

신용보증기금	사채	2,500,000,000

한국무역보험공사	지급보증	7,881,125,000

중소기업은행	이행보증 등	7,644,616,300

서울보증보험(주)	이행보증 등	16,080,111,079

중소기업은행	원화지급보증	100,000,000

전문건설공제조합	보증, 어음할인, 운영자금 등	15,232,800,000

서울보증보험	연대보증	16,100,385,000

이행/공탁 등	3,883,212,090

23 . 자본금 및 자본잉여금(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 26,452,189주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 보통주 주식수,자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	자본잉여금	기타자본잉여금	주식수	자본금	자본잉여금	기타자본잉여금

기초	26,452,189	13,226,094,500	104,106,654,568	3,730,016,666	19,424,554	9,712,277,000	34,125,043,138	3,784,837,865

유상증자	-	-	-	-	4,000,000	2,000,000,000	56,588,000,000	-

사업결합	-	-	-	-	-	-	-	(54,821,199)

상환전환우선주부채 전환	-	-	-	-	3,027,635	1,513,817,500	13,393,611,430	-

전환우선주부채 전환	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	26,452,189	13,226,094,500	104,106,654,568	3,730,016,666	26,452,189	13,226,094,500	104,106,654,568	3,730,016,666

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	44,011,406	44,011,406

이익준비금	44,011,406	44,011,406

2. 미처분이익잉여금	107,777,300,069	100,913,794,867

합 계	107,821,311,475	100,957,806,273

25. 기 타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	12,373,091,731	12,373,091,730

해외사업환산이익	2,382,444,638	1,060,444,298

합 계	14,755,536,369	13,433,536,028

26. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 철강소재 제품 제조 및 판매 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출구분연결실체의 주요 수익은 철강소재제품 판매 및 운송용역 제공입니다. 연결실체의 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	118,240,551,517	88,141,371,235

아시아	33,117,031,031	28,126,816,589

미주	115,996,871,501	56,900,443,051

기타	1,585,964,396	874,992,926

합 계	268,940,418,445	174,043,623,801

주요 수익 구분

철강소재제품 판매	263,904,017,032	172,187,802,995

운송용역 제공	696,066,195	882,164,147

기타	4,340,335,218	973,656,659

합 계	268,940,418,445	174,043,623,801

수익인식 시기

한 시점에 이행	263,904,017,032	172,187,802,995

기간에 걸쳐 이행	5,036,401,413	1,855,820,806

합 계	268,940,418,445	174,043,623,801

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 총 수익의 10%를 초과하는 고객은 없습니다.

27. 건설공사계약(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 도급공사 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액	공사수입	당분기말 공사잔액

전문건설공사	16,888,711,634	17,418,276,801	4,340,335,218	29,966,653,217

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액	공사수입	전분기말 공사잔액

전문건설공사	3,854,535,654	2,756,420,416	973,656,659	5,637,299,411

(2) 당분기와 전기 중 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역① 당분기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금	공사미수금	청구액	미청구액

전문건설공사	14,259,837,632	974,900,718	29,400,000	7,025,917,535	874,199,029	6,151,718,506

② 전기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금	공사미수금	청구액	미청구액

전문건설공사	9,491,060,836	772,229,268	29,400,000	4,813,393,275	1,042,811,485	3,770,581,790

(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총공사예정원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 공사대금 미청구액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	추정 총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사미수금(미청구분) 변동

도급공사	11,928,336	(13,111,853)	1,183,518	(13,111,853)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,984,629,295	2,000,514,251

퇴직급여	402,090,261	210,404,796

복리후생비	689,724,295	1,247,587,890

지급임차료	74,693,233	37,289,919

접대비	120,334,694	76,549,719

감가상각비	367,258,171	220,236,325

무형자산상각비	78,429,642	28,256,364

세금과공과	211,098,412	132,381,101

광고선전비	8,304,880	29,486,741

대손상각비	(4,150,233,647)	540,739,655

차량유지비	115,863,099	161,655,620

교육훈련비	7,835,639	4,642,643

여비교통비	377,235,900	221,330,210

운반비	1,118,435,130	632,194,991

보험료	238,501,008	154,058,330

협회비	18,737,000	6,415,431

통신비	44,856,244	33,208,486

소모품비	105,115,845	103,075,524

지급수수료	356,817,466	748,806,579

사무용품비	55,979,567	34,722,010

도서인쇄비	10,583,240	4,825,113

수출제비용	1,426,116,298	1,131,170,215

판매보증비	658,235,946	507,872,415

수선비	6,333,555	3,652,990

경상연구개발비	40,164,550	-

합계	5,367,139,723	8,271,077,318

29. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	17,480,940	26,006,245

파생상품거래이익	84,350,000	7,850,000

파생상품평가이익	170,724,765	192,322,327

합 계	272,555,705	226,178,572

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,744,389,302	1,470,114,758

파생상품거래손실	735,150,000	-

합 계	2,479,539,302	1,470,114,758

30. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,012,380,789	851,265,962

외화환산이익	929,371,695	1,284,998,289

임대수익	64,216,906	15,000,000

배당금수익	3,300,000	-

유형자산처분이익	60,611,880	-

수수료수익	(65,074,905)	17,244,624

기타의대손충당금환입	-	553,368

리스해지이익	3,977,522	-

잡이익	435,371,125	247,614,405

합 계	2,444,155,012	2,416,676,648

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	455,418,283	93,776,039

외화환산손실	480,271,364	365,477,372

유형자산처분손실	42,081,585	-

기부금	10,000,000	-

잡손실	79,821,756	103,951,705

합 계	1,067,592,988	563,205,116

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고의 변동	(61,639,150,258)	(7,386,967,105)

재고 매입액	273,633,684,737	83,629,463,971

급여	13,631,947,893	6,292,379,887

퇴직급여	861,935,896	552,677,836

복리후생비	1,400,284,453	1,662,720,006

감가상각비	5,318,599,762	3,145,463,452

지급수수료	1,475,030,482	1,572,077,159

대손상각비	(4,150,233,647)	540,739,655

외주가공비	1,404,160,945	2,841,582,278

운반비	10,151,457,916	1,603,635,967

수출제비용	1,426,116,298	1,131,170,215

판매보증비	658,235,946	507,872,415

기타비용	15,123,892,603	63,472,940,046

합 계(*)	259,295,963,026	159,565,755,782

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

32 . 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율 은 29.19% (전분기 19.66%) 입니다. 33. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배지분순이익	6,863,505,202	12,344,060,624

가중평균유통보통주식수(*)	26,452,189	19,458,194

기본주당손익	259	634

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	발생일	주식수	총 기간일수	가중평균 주식수

기초	2022-01-01	26,452,189	90	26,452,189

② 전분기

구분	발생일	주식수	총 기간일수	가중평균 주식수

기초	2021-01-01	19,424,554	90	1,748,209,860

상환전환우선주 전환	2021-03-31	3,027,635	1	3,027,635

가중평균유통 보통주식수(*)	19,458,194

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. ② 전분기

(단위: 원)

구 분	전분기

보통주지배기업지분순이익	12,344,060,624

가산: 우선주배당금	77,628,561

가산: 상환전환우선주부채 이자비용	237,204,501

가산: 전환우선주부채 거래손실	-

보통주 계속영업의 희석주당이익계산에 사용된 순이익	12,658,893,686

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	19,458,194

무상으로발행된 것으로 간주된 주식수

- 상환전환우선주	2,763,687

- 전환우선주	-

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	22,221,881

희석주당이익	570

34. 연결현금흐름표당분기 및 전분기 연결현금흐름표상 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	6,338,378,689	12,121,973,463

2. 조정항목 :

이자수익	(17,480,940)	(26,006,245)

외화환산이익	(929,371,695)	(1,284,998,289)

유형자산처분이익	(60,611,880)	-

리스해지이익	(3,977,522)	-

기타의대손충당금환입	-	(553,368)

이자비용	1,744,389,302	1,470,114,758

대손상각비(환입)	(4,150,233,647)	540,739,655

감가상각비	5,318,599,762	3,145,463,452

무형자산상각비	78,429,642	37,594,728

외화환산손실	480,271,364	365,477,372

파생상품평가이익	(170,724,765)	(192,322,327)

퇴직급여	861,935,896	552,677,836

유형자산처분손실	42,081,585	-

법인세비용	2,475,655,157	2,965,429,902

거래일평가손실	-	-

재고자산평가손실(환입)	1,590,962,770	343,356,845

판매보증비	658,235,946	507,872,415

기타	-	1,088,365

소 계	7,918,160,975	8,425,935,099

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(31,843,483,519)	(28,737,884,647)

재고자산의 감소(증가)	(62,367,435,898)	(7,487,581,434)

기타수취채권의 감소(증가)	(11,975,510,639)	(2,475,665,203)

기타자산의 감소(증가)	(695,342,822)	(551,722,076)

매입채무의 증가(감소)	70,851,513,040	15,586,207,977

기타채무의 증가(감소)	1,209,624,791	(3,247,388,725)

기타부채의 증가(감소)	1,045,860,109	(21,807,694)

퇴직금의 지급	(242,331,886)	(158,671,858)

사외적립자산의 감소(증가)	(9,129,870)	(110,407,009)

소 계	(34,026,236,694)	(27,204,920,669)

합 계(1+2+3)	(19,769,697,030)	(6,657,012,107)

(2) 투자활동 또는 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,639,981,390	2,428,117,550

상환전환우선주부채의 자본 대체	-	12,938,970,115

파생금융부채의 자본 대체	-	1,968,458,815

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	391,871,500	-

장기차입금의 유동성대체	3,001,320,000	-

선수금의 무형자산으로 대체	-	495,000,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

환율변동	기타

단기차입금	84,430,081,547	29,904,317,425	28,503,838	48,910,806	114,411,813,616

장기차입금	77,108,545,742	19,841,504,513	285,038,151	(11,961,840,322)	85,273,248,084

사채	2,500,000,000	-	-	-	2,500,000,000

리스부채	821,286,069	487,135,683	-	150,158,675	1,458,580,427

상환전환우선주부채	6,803,713,983	-	-	237,013,768	7,040,727,751

파생금융부채	8,371,676,862	-	-	(170,724,765)	8,200,952,097

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

환율변동	기타

단기차입금	64,885,104,346	2,115,275,921	91,000,000	-	67,091,380,267

장기차입금	49,329,300,096	7,211,122,503	-	-	56,540,422,599

사채	4,000,000,000	-	-	-	4,000,000,000

리스부채	963,181,418	(223,331,632)	(8,440,683)	211,265,017	942,674,120

상환전환우선주부채	18,335,413,407	-	-	(12,308,890,960)	6,026,522,447

파생금융부채	6,337,143,586,	-	-	(1,968,458,815)	4,368,684,771

35 . 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION

기타	한국 가네마쯔(주)(*1)

KANEMATSU USA INC. (*1)

(*1) KANEMATSU CORPORATION가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	매출	-	82,097,969

매입	1,302,697,922	68,566,553

기타	한국 가네마쯔(주)	매입	40,517,148,251	35,345,735,964

KANEMATSU USA INC.	매입	15,139,786,292	6,441,609,154

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	매입채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	-	1,296,721,400

기타	한국 가네마쯔(주)	-	44,701,169,201

KANEMATSU USA INC.	-	13,818,854,346

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	매입채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	-	-

기타	한국 가네마쯔(주)	-	47,118,938,308

KANEMATSU USA INC.	-	49,050,599,567

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기 초	대 여	회 수	분기말

기타	임직원	대여금	3,340,000	-	(1,020,000)	2,320,000

② 전기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기 초	대 여	회 수	기말

기타	임직원	대여금	7,420,000	-	(4,080,000)	3,340,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위: 원)

제공받은 내용	관련 내역

제공자	보증설정액	종 류	금 액	담보권자

대표이사	91,870,080,000	시설자금대출 등	54,855,000,000	한국산업은행

수입신용장	USD 9,425,763

7,800,000,000	단기포괄수출금융	6,500,000,000	한국수출입은행

USD2,400,000	USD2,000,000

8,000,000,000	무역금융	3,000,000,000	(주)우리은행

일반운영자금	5,000,000,000

지급보증	USD2,500,000

9,100,000,000	팩토링	-	(주)아이비케이캐피탈

4,092,000,000	구매자금대출 등	4,652,314,493	농협은행(주)

외화지급보증	USD1,000,000

2,250,000,000	지급보증	2,250,000,000	한국무역보험공사

-	무역금융	-	대구은행

15,734,987,000	이행지급 등	258,003,600	서울보증보험(주)

300,000,000	무역금융	-	(주)하나은행

USD 1,000,000	-

2,200,000,000	구매자금대출 등	-	신한은행

2,500,000,000	사채	2,500,000,000	신보2020제8차유동화

경영진	800,000,000	차입금	800,000,000	국민은행

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	232,657,500	142,868,000

퇴직급여	41,241,253	8,732,421

36 . 금 융위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.연결실체의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

37 . 금융위험 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구하는 모든 금융위험 관련 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다. (1) 공정가치① 장부금액과 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치