아주스틸 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

아주스틸 주식회사(이하 "당사")는 1995년 10월 일반특수강, 스텐레스, 기타 철강제품 제조를 주 목적사업으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사는 경북 구미시에 위치하고 있으며, 경북 구미시 및 김천시에 공장을 두고 주로 LG전자(주), 엘지디스플레이(주) 및 삼성전자(주)의 협력업체 등에 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품을 제조하여 납품하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 19,377,707천원이며, 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.2 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법
동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가
당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 당사는 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행할 예정입니다. 2.4 전기재무제표의 계정과목 재분류당분기 중 당사는 지배기업과의 회계정책과 계정과목 분류를 일치시키고 재무정보 이용자에게 보다 목적적합한 정보를 제공하기 위해 재무제표 항목의 분류기준을 변경하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

## 3. 중요한 회계적 추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4-1.현금및현금성자산 및 금융기관예치금

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산

통화별 금융상품	원화	11,405,815,663

외화	1,844,302,351

통화별 금융상품 합계	13,250,118,014

전기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산

통화별 금융상품	원화	8,645,204,225

외화	1,986,161,872

통화별 금융상품 합계	10,631,366,097

금융기관예치금에 대한 공시

금융기관예치금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	8,004,404,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	7,614,139,200

## 4-2. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	기타 예치금	614,917,098	에스크로 계좌 등

장기성예금	7,402,404,000	차입금, 지급보증 등

금융자산, 분류 합계	8,017,321,098

전기말 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	기타 예치금	200,000,000	에스크로 계좌 등

장기성예금	7,012,139,200	차입금, 지급보증 등

금융자산, 분류 합계	7,212,139,200

## 5-1. 매출채권 및 기타수취채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	102,737,031,169	(11,606,776,942)	(66,462,762)	91,063,791,465

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	99,589,028,277	(9,995,665,598)	89,593,362,679

유동매출채권	단기공사미수금 제외한 유동매출채권	98,069,073,302	(9,539,043,643)	88,530,029,659

공사미수금	1,519,954,975	(456,621,955)	1,063,333,020

기타 유동채권	3,148,002,892	(1,611,111,344)	(66,462,762)	1,470,428,786

기타 유동채권	단기미수금	2,547,100,243	(1,425,649,607)	1,121,450,636

단기임차보증금	330,571,737	(185,461,737)	(66,462,762)	78,647,238

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	270,330,912	0	270,330,912

매출채권 및 기타비유동채권	93,049,269,815	(43,249,134,462)	(76,535,443)	49,723,599,910

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	41,324,901,029	(28,832,036,515)	12,492,864,514

기타 비유동채권	51,724,368,786	(14,417,097,947)	(76,535,443)	37,230,735,396

기타 비유동채권	장기대여금	48,487,400,000	(13,680,096,138)	34,807,303,862

장기임차보증금	2,443,855,470	0	(76,535,443)	2,367,320,027

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	793,113,316	(737,001,809)	56,111,507

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	99,937,742,480	(10,542,899,545)	(63,967,722)	89,330,875,213

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	97,444,151,213	(9,004,994,851)	88,439,156,362

유동매출채권	단기공사미수금 제외한 유동매출채권	96,444,579,439	(8,592,217,795)	87,852,361,644

공사미수금	999,571,774	(412,777,056)	586,794,718

기타 유동채권	2,493,591,267	(1,537,904,694)	(63,967,722)	891,718,851

기타 유동채권	단기미수금	1,749,324,552	(1,352,442,957)	396,881,595

단기임차보증금	383,571,737	(185,461,737)	(63,967,722)	134,142,278

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	360,694,978	360,694,978

매출채권 및 기타비유동채권	98,028,316,065	(44,323,815,074)	(121,841,994)	53,582,658,997

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	43,264,673,307	(28,944,660,719)	14,320,012,588

기타 비유동채권	54,763,642,758	(15,379,154,355)	(121,841,994)	39,262,646,409

기타 비유동채권	장기대여금	51,505,000,000	(14,642,152,546)	36,862,847,454

장기임차보증금	2,443,855,470	(121,841,994)	2,322,013,476

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	814,787,288	(737,001,809)	77,785,479

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(37,949,655,570)	(16,917,059,049)

합병으로 인한 증가, 금융자산	0	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(990,670,747)	962,056,408

회수에 따른 총 장부금액의 감소, 금융자산	112,624,204	0

외화환산과 그 밖의 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	(73,206,650)

기말금융자산	(38,827,702,113)	(16,028,209,291)

전분기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(55,546,295,521)	(13,663,423,907)

합병으로 인한 증가, 금융자산	13,285,272,781	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(476,769,705)	55,223,713

회수에 따른 총 장부금액의 감소, 금융자산	0	0

외화환산과 그 밖의 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0

기말금융자산	(42,737,792,445)	(13,608,200,194)

담보로 제공된 자산에 대한 공시(매출채권)

담보로 제공된 자산에 대한 공시(매출채권)
(단위 : 원)

공시금액

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	85,000,000,000

## 5-2. 금융자산의 양도

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산
(단위 : 천원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	매출채권 자산유동화방식 등으로 양도하였으나 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액 아래와 같습니다.

기업이 계속하여 인식하는 자산	65,952,381

## 6. 기타금융자산 및 기타금융부채

금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 파생상품 금융자산	158,070,592

기타유동금융자산	158,070,592

비유동 당기손익인식금융자산	489,916,410

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	50,499,500

기타비유동금융자산	540,415,910

유동 파생상품 금융부채	7,424,682,030

유동금융보증부채	1,249,974,732

기타유동금융부채	8,674,656,762

비유동금융보증부채	3,347,806,652

기타비유동금융부채	3,347,806,652

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 파생상품 금융자산	158,070,592

기타유동금융자산	158,070,592

비유동 당기손익인식금융자산	489,916,410

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	50,499,500

기타비유동금융자산	540,415,910

유동 파생상품 금융부채	7,437,389,315

유동금융보증부채	1,267,641,658

기타유동금융부채	8,705,030,973

비유동금융보증부채	3,450,128,597

기타비유동금융부채	3,450,128,597

공정가치측정금융자산의 공시

공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

지분증권

출자금	주식, 지분증권

비상장 주식

금융자산	489,916,410	50,499,500

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

지분증권

출자금	주식, 지분증권

비상장 주식

금융자산	489,916,410	50,499,500

파생금융상품의 구성내역에 대한 공시

파생금융상품의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

유동 파생상품 금융자산	유동 파생상품 금융부채

파생상품 유형	스왑계약	이자율스왑 계약	16,027,661

옵션계약	신주인수권부사채의 콜옵션	158,070,592

신주인수권부사채의 상환권 및 전환권	3,686,838,048

전환사채의 상환권 및 전환권	3,721,816,321

파생상품 유형 합계	158,070,592	7,424,682,030

전기말 (단위 : 원)

유동 파생상품 금융자산	유동 파생상품 금융부채

파생상품 유형	스왑계약	이자율스왑 계약	28,734,946

옵션계약	신주인수권부사채의 콜옵션	158,070,592

신주인수권부사채의 상환권 및 전환권	3,686,838,048

전환사채의 상환권 및 전환권	3,721,816,321

파생상품 유형 합계	158,070,592	7,437,389,315

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	244,406,290	0	244,406,290

제품	88,493,018,797	(8,863,724,458)	79,629,294,339

재공품	2,675,770,004	(441,181,692)	2,234,588,312

원부재료	40,872,870,571	(425,899,557)	40,446,971,014

미착품	157,397,513	0	157,397,513

합계	132,443,463,175	(9,730,805,707)	122,712,657,468

담보제공 재고자산	122,712,657,468

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	666,878,957	0	666,878,957

제품	74,683,198,628	(9,750,328,433)	64,932,870,195

재공품	2,584,804,271	(408,692,446)	2,176,111,825

원부재료	42,886,813,540	(533,812,695)	42,353,000,845

미착품	2,519,455,847	0	2,519,455,847

합계	123,341,151,243	(10,692,833,574)	112,648,317,669

담보제공 재고자산

## 8. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

공급자에 대한 유동선급금	4,944,563,060

유동선급비용	3,409,481,220

유동부가세미수금	2,827,597,253

기타유동자산	11,181,641,533

장기선급비용	3,637,676,795

기타비유동자산	3,637,676,795

기타자산	14,819,318,328

전기말 (단위 : 원)

공시금액

공급자에 대한 유동선급금	646,054,609

유동선급비용	2,365,672,341

유동부가세미수금	1,072,271,378

기타유동자산	4,083,998,328

장기선급비용	3,634,177,274

기타비유동자산	3,634,177,274

기타자산	7,718,175,602

## 9. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다
(*1) 전기 이전에 종속기업투자주식의 지분법손실로 인하여 장부가액이 0원이 되었으며, 이로 인해 지분법적용이 중단되었습니다. (*2) 매출채권 유동화를 위해 설립된 특수목적법인(SPC)으로 실질지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
(*1) 당분기 중 현재 지분법 적용 중단으로 인해 인식하지 못한 누적 지분법 손실은 9,829,819천원입니다. ② 전분기
(*1) 전분기 중 합병되었습니다.(*2) 전분기 중 현재 지분법 적용 중단으로 인해 인식하지 못한 누적 지분법 손실은 8,435,013천원입니다.

## 10. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계	담보로 제공된 유형자산

장부금액	총장부금액	52,112,762,866	150,902,766,171	7,447,230,415	239,444,251,016	10,843,272,231	623,592,040	461,373,874,739

감가상각누계액 및 상각누계액	0	(21,556,521,769)	(1,935,349,403)	(113,284,692,361)	(9,295,733,903)	0	(146,072,297,436)

손상차손누계액	0	0	0	(7,417,820,783)	0	0	(7,417,820,783)

정부보조금	(2,924,239,099)	(11,725,001,131)	(77,515,555)	(9,957,122,414)	(9,294,167)	0	(24,693,172,366)

재평가잉여금	26,651,893,097	0	0	0	0	0	26,651,893,097

장부금액 합계	75,840,416,864	117,621,243,271	5,434,365,457	108,784,615,458	1,538,244,161	623,592,040	309,842,477,251	302,246,275,593

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계	담보로 제공된 유형자산

장부금액	총장부금액	52,112,762,866	150,902,766,171	7,447,230,415	239,788,545,954	10,669,322,231	1,352,227,404	462,272,855,041

감가상각누계액 및 상각누계액	0	(20,613,461,972)	(1,813,735,552)	(110,062,677,524)	(9,076,441,861)	0	(141,566,316,909)

손상차손누계액	0	0	0	(7,910,539,526)	0	0	(7,910,539,526)

정부보조금	(2,944,790,548)	(11,807,528,310)	(78,942,222)	(10,270,386,445)	(10,080,417)	0	(25,111,727,942)

재평가잉여금	26,651,893,097	0	0	0	0	0	26,651,893,097

장부금액 합계	75,819,865,415	118,481,775,889	5,554,552,641	111,544,942,459	1,582,799,953	1,352,227,404	314,336,163,761

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	75,819,865,415	118,481,775,889	5,554,552,641	111,544,942,459	1,582,799,953	1,352,227,404	314,336,163,761

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	176,740,000	176,740,000

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	731,425,364	173,950,000	(905,375,364)	0

처분, 유형자산	0	0	0	(76,351,900)	0	0	(76,351,900)

감가상각비, 유형자산	20,551,449	(860,532,618)	(120,187,184)	(3,415,400,465)	(218,505,792)	0	(4,594,074,610)

사업결합을 통한 취득, 유형자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산

기말 유형자산	75,840,416,864	117,621,243,271	5,434,365,457	108,784,615,458	1,538,244,161	623,592,040	309,842,477,251

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	54,506,462,412	110,336,214,303	5,877,965,411	112,935,817,563	1,529,144,512	991,613,235	286,177,217,436

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	277,570,790	277,570,790

대체에 따른 증가(감소), 유형자산

처분, 유형자산	0	0	0	0	(28,553,900)	0	(28,553,900)

감가상각비, 유형자산	20,551,449	(854,871,926)	(118,162,201)	(3,544,121,872)	(274,173,017)	0	(4,770,777,567)

사업결합을 통한 취득, 유형자산	6,811,389,000	6,002,709,145	29,063,054	13,279,876,226	599,454,544	0	26,722,491,969

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	6,121,557,371	5,584,769,838	0	(263,809,965)	0	(756,094,025)	10,686,423,219

기말 유형자산	67,459,960,232	121,068,821,360	5,788,866,264	122,407,761,952	1,825,872,139	513,090,000	319,064,371,947

## 11. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	8,873,850,724	2,745,068,325	11,618,919,049

감가상각비, 투자부동산	0	(19,653,822)	(19,653,822)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	0	0	0

기말 투자부동산	8,873,850,724	2,725,414,503	11,599,265,227

담보로 제공된 투자부동산	11,599,265,227

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	14,945,596,817	8,333,693,938	23,279,290,755

감가상각비, 투자부동산	0	(19,653,822)	(19,653,822)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	(6,071,746,093)	(5,510,010,326)	(11,581,756,419)

기말 투자부동산	8,873,850,724	2,804,029,790	11,677,880,514

담보로 제공된 투자부동산

## 12. 리스

사용권자산의 장부금액에 대한 공시

사용권자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

사용권자산

자산	유형자산	토지와 건물	장부금액	총장부금액	654,445,534

감가상각누계액 및 상각누계액	(349,785,459)

장부금액 합계	304,660,075

차량운반구	장부금액	총장부금액	604,407,398

감가상각누계액 및 상각누계액	(350,477,189)

장부금액 합계	253,930,209

기계장치	장부금액	총장부금액	10,875,497,455

감가상각누계액 및 상각누계액	(772,275,305)

장부금액 합계	10,103,222,150

전기말 (단위 : 원)

사용권자산

자산	유형자산	토지와 건물	장부금액	총장부금액	671,762,473

감가상각누계액 및 상각누계액	(311,450,828)

장부금액 합계	360,311,645

차량운반구	장부금액	총장부금액	602,359,420

감가상각누계액 및 상각누계액	(308,778,328)

장부금액 합계	293,581,092

기계장치	장부금액	총장부금액	3,332,497,455

감가상각누계액 및 상각누계액	(617,231,114)

장부금액 합계	2,715,266,341

사용권자산의 취득원가와 상각누계액에 대한 공시

사용권자산의 취득원가와 상각누계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

사용권자산

장부금액	총장부금액	12,134,350,387

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,472,537,953)

장부금액 합계	10,661,812,434

전기말 (단위 : 원)

사용권자산

장부금액	총장부금액	4,606,619,348

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,237,460,270)

장부금액 합계	3,369,159,078

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	차량운반구	기계장치

기초 사용권자산	360,311,645	293,581,092	2,715,266,341	3,369,159,078

사용권자산의 추가	0	0	7,543,000,000	7,543,000,000

사용권자산감가상각비	(49,157,716)	(41,013,588)	(155,044,191)	(245,215,495)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(6,493,854)	0	0	(6,493,854)

사업결합을 통한 취득, 사용권자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	0	1,362,705	0	1,362,705

기말 사용권자산	304,660,075	253,930,209	10,103,222,150	10,661,812,434

전분기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	차량운반구	기계장치

기초 사용권자산	125,953,034	168,994,650	0	294,947,684

사용권자산의 추가	49,955,224	174,501,918	0	224,457,142

사용권자산감가상각비	(48,947,023)	(49,228,418)	(95,935,556)	(194,110,997)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,072,434)	(23,925,735)	0	(24,998,169)

사업결합을 통한 취득, 사용권자산	465,192,970	87,663,743	2,872,124,999	3,424,981,712

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	25,079,651	0	0	25,079,651

기말 사용권자산	616,161,422	358,006,158	2,776,189,443	3,750,357,023

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	245,215,495

리스부채에 대한 이자비용	138,627,947

인식 면제 규정이 적용된 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용	183,422,402

리스 현금유출	586,968,861

전분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	194,110,997

리스부채에 대한 이자비용	56,689,665

인식 면제 규정이 적용된 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용	76,695,420

리스 현금유출	352,843,230

리스와 관련해서 인식한 사용권자산 감가상각비

리스와 관련해서 인식한 사용권자산 감가상각비
당분기 (단위 : 원)

감가상각비, 사용권자산

자산	유형자산	토지와 건물	49,157,716

차량운반구	41,013,588

기계장치	155,044,191

자산 합계	245,215,495

전분기 (단위 : 원)

감가상각비, 사용권자산

자산	유형자산	토지와 건물	48,947,023

차량운반구	49,228,418

기계장치	95,935,556

자산 합계	194,110,997

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보	받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 이내	453,600,000

1년 초과 5년 이내	80,000,000

5년 초과	220,000,000

합계 구간 합계	당사는 소유하고 있는 투자부동산 등을 운용리스로 제공하고 있으며, 최대 리스기간은 20년입니다. 일부 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 2년 연장할 수 있는 선택권이 포함되어 있으며, 리스갱신선택권이 행사될 경우 시장검토조항이 포함되어 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.	753,600,000

전기말 (단위 : 원)

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보	받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 이내	469,500,000

1년 초과 5년 이내	80,000,000

5년 초과	220,000,000

합계 구간 합계	당사는 소유하고 있는 투자부동산 등을 운용리스로 제공하고 있으며, 최대 리스기간은 20년입니다. 일부 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 2년 연장할 수 있는 선택권이 포함되어 있으며, 리스갱신선택권이 행사될 경우 시장검토조항이 포함되어 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.	769,500,000

운용리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시

운용리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

운용리스수익	146,300,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

운용리스수익	145,500,000

## 13. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

회원권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	155,420,000	2,948,568,989	11,096,455	3,115,085,444

사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	7,350,000	7,350,000

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(304,012,099)	0	(304,012,099)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	(11,095,455)	(11,095,455)

처분, 영업권 이외의 무형자산

기말 영업권 이외의 무형자산	155,420,000	2,644,556,890	7,351,000	2,807,327,890

전분기 (단위 : 원)

회원권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	488,820,000	3,897,171,453	11,096,455	4,397,087,908

사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산	0	0	7,150,000	7,150,000

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	124,413,841	0	124,413,841

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(302,578,658)	0	(302,578,658)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	(7,150,000)	(7,150,000)

처분, 영업권 이외의 무형자산	(73,150,000)	0	0	(73,150,000)

기말 영업권 이외의 무형자산	415,670,000	3,719,006,636	11,096,455	4,145,773,091

## 14. 매입채무 및 기타지급채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동매입채무	98,435,317,706

기타 유동 미지급금	49,324,519,756

유동으로 분류되는 미지급비용	973,654,627

단기임대보증금	480,000,000

매입채무 외의 유동채무	50,778,174,383

매입채무 및 기타유동채무	149,213,492,089

장기임대보증금	1,000,000,000

매입채무 외의 비유동채무	1,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동매입채무	101,933,831,644

기타 유동 미지급금	23,060,368,713

유동으로 분류되는 미지급비용	706,921,120

단기임대보증금	480,000,000

매입채무 외의 유동채무	24,247,289,833

매입채무 및 기타유동채무	126,181,121,477

장기임대보증금	1,000,000,000

매입채무 외의 비유동채무	1,000,000,000

공급자 금융 약정에 대한 공시

공급자 금융 약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

약정의 유형

공급자 금융 약정

차입금명칭

구매자금카드	구매자금대출	유산스차입금

매입채무 및 기타유동채무	25,000,000,000

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무 및 기타채무	25,000,000,000

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	11,200,000,000	11,378,305,244

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	11,200,000,000	11,378,305,244

약정에 대한 설명	공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 지급기일 범위-청구서 발행일 후120일 ~ 300일공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무 및 기타채무의 지급기일 범위-청구서 발행일 후30일 ~ 120일	공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일범위-청구서 발행일 후120일 ~ 300일공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일범위-청구서 발행일 후30일 ~ 120일	공급자금융약정에 해당하는 단기차입금의 지급기일범위-청구서 발행일 후75일 ~ 105일공급자금융약정이 아닌 비교가능한 단기차입금의 지급기일범위-청구서 발행일 후60일 이내

전기말 (단위 : 원)

약정의 유형

공급자 금융 약정

차입금명칭

구매자금카드	구매자금대출	유산스차입금

매입채무 및 기타유동채무	0

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무 및 기타채무	0

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	16,200,000,000	2,958,865,707

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	16,200,000,000	2,958,865,707

약정에 대한 설명	공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 지급기일 범위-청구서 발행일 후120일 ~ 300일공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무 및 기타채무의 지급기일 범위-청구서 발행일 후30일 ~ 120일	공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일범위-청구서 발행일 후120일 ~ 300일공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일범위-청구서 발행일 후30일 ~ 120일	공급자금융약정에 해당하는 단기차입금의 지급기일범위-청구서 발행일 후75일 ~ 105일공급자금융약정이 아닌 비교가능한 단기차입금의 지급기일범위-청구서 발행일 후60일 이내

## 15-1. 차입금

차입금 내역에 대한 공시

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	178,608,305,244

비유동성 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분(사채 제외)	72,139,878,512

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	30,000,000,000

유동성전환사채	26,152,979,594

유동성신주인수권부사채	13,932,479,631

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	320,833,642,981

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	76,628,142,480

교환사채	2,309,777,987

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	78,937,920,467

차입금(사채 포함) 합계	399,771,563,448

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	184,082,865,707

비유동성 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분(사채 제외)	63,394,638,512

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	30,000,000,000

유동성전환사채	25,189,913,673

유동성신주인수권부사채	13,536,605,556

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	316,204,023,448

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	93,528,739,608

교환사채	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	93,528,739,608

차입금(사채 포함) 합계	409,732,763,056

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

이자율	유동성 금융기관 차입금 (사채제외)	장기차입금	비유동성 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분(사채 제외)	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	하나은행 외 Banker's Usance	범위	하위범위	0.0393

상위범위	0.0462

범위 합계	11,378,305,244

중소기업은행 외 어음할인	범위 합계	0.0000	0

KDB산업은행 외 일반운전자금대출	범위	하위범위	0.0340

상위범위	0.0617

범위 합계	148,730,000,000

신한은행 시설자금대출	범위	하위범위	0.0386

상위범위	0.0437

범위 합계	18,500,000,000

KDB산업은행 외 시설자금대출	범위	하위범위	0.0318

상위범위	0.0442

범위 합계	75,615,640,000

우리은행 외 일반운전자금대출	범위	하위범위	0.0453

상위범위	0.0692

범위 합계	7,200,000,000

아주스틸 제8차 유한회사 외 채권유동화대출	범위 합계	0.0520	65,952,380,992

차입금명칭 합계	178,608,305,244	148,768,020,992	(72,139,878,512)	76,628,142,480

전기말 (단위 : 원)

이자율	유동성 금융기관 차입금 (사채제외)	장기차입금	비유동성 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분(사채 제외)	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	하나은행 외 Banker's Usance	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2,958,865,707

중소기업은행 외 어음할인	범위 합계	11,000,000,000

KDB산업은행 외 일반운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	151,624,000,000

신한은행 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	18,500,000,000

KDB산업은행 외 시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	76,103,140,000

우리은행 외 일반운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	7,725,000,000

아주스틸 제8차 유한회사 외 채권유동화대출	범위 합계	73,095,238,120

차입금명칭 합계	184,082,865,707	156,923,378,120	(63,394,638,512)	93,528,739,608

## 15-2. 차입금

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	사채	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	유동성신주인수권부사채	유동성전환사채	교환사채

차입금명칭	사채	제15회 무보증사모사채	2026-05-21	0.0527	30,000,000,000

차입금명칭 합계	30,000,000,000	(30,000,000,000)	0	13,932,479,631	26,152,979,594	2,309,777,987

전기말 (단위 : 원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	사채	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	유동성신주인수권부사채	유동성전환사채	교환사채

차입금명칭	사채	제15회 무보증사모사채	2026-05-21	30,000,000,000

차입금명칭 합계	30,000,000,000	(30,000,000,000)	0	13,536,605,556	25,189,913,673

신주인수권부사채, 전환사채 및 교환사채의 발행내역에 대한 공시

신주인수권부사채, 전환사채 및 교환사채의 발행내역에 대한 공시
(단위 : 원)

차입금명칭

사채

전환사채	신주인수권부사채	교환사채

명목금액	30,000,000,000	18,300,000,000	2,891,547,150

차입금, 이자율	0.0100	0.0100	0.0000

조건변경 전 만기보장수익률	0.0300	0.0100

조건변경 후 만기보장수익률	0.0500	0.0500

만기보장수익률	0.0000

차입금, 만기	2027-12-11	2029-04-09	2031-02-06

고객과의 계약상 유의적인 지급조건에 대한 기술	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 12월 11일에 전자등록금액의 106.2537%(조건변경 전. 조건변경 후 112,8603%)에 해당하는 금액을 일시 상환함. 단 상환기일이 월영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 4월 9일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 110.7456%(조건변경 전. 조건변경 후 122.5629%)에 해당하는 금액을 일시 상환함	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2031년 2월 6일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환함. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

옵션과 주식 매도 계약에 따라 발행 예정된 주식수	7,088,846	3,984,323	877,820

옵션과 주식 매도 계약에 따라 발행 예정된 주식수, 조건변경 전	2,789,208

옵션과 주식 매도 계약에 따라 발행 예정된 주식의 조건에 대한 기술	- 전환가액 결정방법: 전환가액은 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 목의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가액으로 하되, 원단위 미만은 원 단위로 절상함. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 함.1) 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 주가2) 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가3) 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 전 가중산술평균주가- 전환에 따라 발행할 주식:1) 종류: 아주스틸 주식회사 기명식 보통주2) 주식총수 대비비율(%): 26.73%3) 전환청구기간(시작일/종료일): 2025년 12월 11일부터 2027년 11월 11일까지-전환가액 조정에 관한 사항: 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본금 전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본금 전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.	권리행사기간: 2025년 4월 9일 ~ 2029년 3월 9일다음의 사유 발생시 행사가격 조정1) 시가리픽싱 (상한: 최초 행사가액, 하한: 최초 행사가액의 70%)2) 행사가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식연계 증권 등을 발행할 경우3) 주식배당, 무상증자 등의 사유로 주식을 발행하는 경우4) 합병, 주식분할 및 병합 등의 이슈가 발생하는 경우	교환대상- 종류: 아주스틸 주식회사 기명식 보통주 - 주식총수대비비율: 2.27%- 교환청구기간: 2026년 02월 13일 ~ 2031년 01월 06일

행사가액, 조건변경 전	6,561

행사가액, 조건변경 후	4,593

조기상환 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 12월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 24개월 이후인 2026년 04월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월 이후인 2028년 2월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. (원단위 미만 절사)

매도청구권 조항	발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 4월 9일 이후 2026년 4월 9일까지 매 3개월이 되는 날에 본 사채를 매수할 수 있음 (사채 권면금액의 최대30%(조건변경 전. 조건변경 후 15%)까지 한함)

전환 비율	1.0000

전환가액, 조건변경 전	4,232

전환가액, 조건변경 후	3,430

시가하락에 따른 전환가액 조정	최저 조정가액: 2,963

조건변경에 대한 설명	당사는 2025년 3월 21일 아래와 같이 조건변경약정을 체결하였음- 사채의 이율 변경 : 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 전자등록총액에 대하여 만기보장수익률은 분기단위 연복리 5.0%로 변경- 사채의 상환방법 변경 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 04월 09일(""원금 상환기일"")에 전자등록금액의 112.8603% 에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사함.- 발행회사의 기한의 이익 상실 : 발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 본 사채의 미상환 총액에 관하여 기한의 이익을 상실하고 해당 사채의 미상환원금(전자등록금액) 및 이에 대한 사채 발행일로부터 기한이익 상실 사유가 발생한 날까지 분기단위 연복리 5.0%의 이율을 적용하여 발생한 이자 전액을 합산한 금액을 기한의 이익이 상실된 날의 익영업일까지 사채권자에게 지급하여야 함.- 본 변경계약은 해당 사채의 최초 인수일(2024년 12월 11일)로 소급하여 효력이 발생함.	당사는 2025년 3월 21일 아래와 같이 조건변경약정을 체결하였음- 사채의 이율 변경 : 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 전자등록총액에 대하여 만기보장수익률은 분기단위 연복리 5.0%로 변경- 사채의 상환방법 변경 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 04월 09일(""원금 상환기일"")에 전자등록금액의 122.5629% 에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사함.- 발행회사의 기한의 이익 상실 : 발행회사에 대하여 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우 본 사채의 미상환 총액에 관하여 기한의 이익을 상실하고 해당 사채의 미상환원금(전자등록금액) 및 이에 대한 사채 발행일로부터 기한이익 상실 사유가 발생한 날까지 분기단위 연복리 5.0%의 이율을 적용하여 발생한 이자 전액을 합산한 금액을 기한의 이익이 상실된 날의 익영업일까지 사채권자에게 지급하여야 함.- 매도청구권자의 콜옵션 행사비율 변경 : 매도청구권자는 각 인수인별로 각각 최조 전자등록총액의 15%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없음.- 본 사채의 인수인은 콜옵션 행사기간이 종료되는 시점(2026년 04월 09일)까지 최초 인수금액의 15%에 해당하는 사채에 대해서는 신주인수권을 행사하지 않고 신주인수권부사채의 형태로 보유하여야 하며, 제3자에게 본 사채를 양도하는 경우에도 최초 인수금액의 15%에 해당하는 사채에 대하여 신주인수권부사채로 보유하여 매도청구권자의 콜옵션 행사를 보장하여야 함.- 본 변경계약은 본건 사채의 최초 인수일(2024년 04월 09일)로 소급하여 효력이 발생함.당사는 2025년 03월 21일 자기 신주인수권부사채 만기전 취득 결정을 통해 사채의 권면(전자등록) 총액 18,300,000,000원 중2,000,000,000원을 만기전 취득하였음.	- 교환가액 조정에 관한 사항: 본 사채를 소유한 자가 교환청구권 행사를 하기 전에 교환대상 회사가 시가를 하회하는 발행가액 또는 행사가액으로, i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다

교환비율	1.0000

교환가액	3,294

## 16. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

리스부채	9,902,596,862

리스부채	유동 리스부채	2,101,763,010

비유동 리스부채	7,800,833,852

전기말 (단위 : 원)

공시금액

리스부채	2,627,299,470

리스부채	유동 리스부채	1,029,054,486

비유동 리스부채	1,598,244,984

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

리스부채

합계 구간	1년 이내	2,101,763,010

1년 초과 2년 이내	536,389,163

2년 초과 3년 이내	244,875,656

3년초과	7,019,569,033

합계 구간 합계	9,902,596,862

전기말 (단위 : 원)

리스부채

합계 구간	1년 이내	1,029,054,486

1년 초과 2년 이내	1,476,827,676

2년 초과 3년 이내	115,071,594

3년초과	6,345,714

합계 구간 합계	2,627,299,470

## 17. 퇴직급여제도

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	16,266,177,741

사외적립자산, 공정가치	(16,007,176,454)

비유동 순확정급여부채	259,001,287

비유동 순확정급여자산	0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	15,728,671,702

사외적립자산, 공정가치	(15,913,494,107)

비유동 순확정급여부채	0

비유동 순확정급여자산	(184,822,405)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	15,728,671,702	(15,913,494,107)	(184,822,405)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	866,875,386	0	866,875,386

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	176,135,683	(196,110,067)	(19,974,384)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	1,043,011,069	(196,110,067)	846,901,002

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(22,283,700)	(22,283,700)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(505,505,030)	124,711,420	(380,793,610)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(115,994,890)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

기말 순확정급여부채(자산)	16,266,177,741	(16,007,176,454)	259,001,287

전분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	11,556,993,465	(11,697,579,127)	(140,585,662)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	919,804,988	0	919,804,988

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	140,652,988	(156,313,290)	(15,660,302)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	1,060,457,976	(156,313,290)	904,144,686

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(19,052,552)	(19,052,552)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,298,399,370)	345,529,031	(952,870,339)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(117,720,460)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	733,744,835	(733,744,835)	0

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	2,775,972,166	(2,127,512,043)	648,460,123

기말 순확정급여부채(자산)	14,828,769,072	(14,388,672,816)	440,096,256

확정기여제도에 대한 공시

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	49,474,591

전분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	10,802,987

## 18. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

제품보증충당부채	손실부담계약충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기타유동충당부채, 기초	687,554,512	221,660,220	379,903,398	1,289,118,130

사업결합을 통한 취득, 기타충당부채

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	14,974,761	0	0	14,974,761

환입된 충당부채, 기타충당부채	(18,291,204)	(71,610,213)	(16,645,811)	(106,547,228)

기타유동충당부채, 기말	684,238,069	150,050,007	363,257,587	1,197,545,663

전분기 (단위 : 원)

제품보증충당부채	손실부담계약충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기타유동충당부채, 기초	627,649,969	0	0	627,649,969

사업결합을 통한 취득, 기타충당부채	120,061,044	1,623,820,525	317,552,463	2,061,434,032

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	106,489,773	0	35,498,202	141,987,975

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	(190,301,310)	0	(190,301,310)

기타유동충당부채, 기말	854,200,786	1,433,519,215	353,050,665	2,640,770,666

## 19. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	6,017,317,084

단기예수금	851,350,253

단기미지급비용	4,855,000,601

단기이연수익	197,889,032

기타 유동부채	11,921,556,970

비유동종업원급여충당부채	751,069,323

기타 비유동 부채	751,069,323

기타부채	12,672,626,293

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	690,583,628

단기예수금	819,112,423

단기미지급비용	4,773,067,357

단기이연수익	64,009,899

기타 유동부채	6,346,773,307

비유동종업원급여충당부채	711,728,755

기타 비유동 부채	711,728,755

기타부채	7,058,502,062

## 20. 자본금 및 주식발행초과금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

수권주식수	70,000,000

총 발행주식수	38,755,414

주당 액면가액	500

주식수의 변동에 대한 공시주식수의 변동에 대한 공시
당분기

보통주

기초 발행주식수	38,755,414

지분의 발행, 주식수

사업결합, 주식수

기말 발행주식수	38,755,414

주식수의 변동에 대한 기술

전분기

보통주

기초 발행주식수	26,517,744

지분의 발행, 주식수	11,360,000

사업결합, 주식수	877,670

기말 발행주식수	38,755,414

주식수의 변동에 대한 기술	(*1) 전분기 중 동국씨엠(주)은 당사의 최대주주 및 특수관계자가 보유하고 있는 주식11,232,350주를 양수하였으며, 유상증자에 참여함으로써 당사의 최대주주가 변경되었습니다.(*2) 전분기 중 종속기업인 아주엠씨엠㈜ 합병 시 합병비율에 따라 발행되는 합병신주 877,670주를 발행하고, 자기주식으로 취득하였습니다. 또한, 동일지배하의 사업결합이므로 취득한 아주엠씨엠(주)의 순자산과 제거한 투자주식과의 차이를 자본잉여금에서 조정하였습니다.

## 21. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익누계액	53,128,234,278

기타포괄손익누계액	재평가잉여금	28,042,587,765

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 종속기업 및 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	25,085,646,513

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익누계액	49,447,336,984

기타포괄손익누계액	재평가잉여금	28,042,587,765

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 종속기업 및 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	21,404,749,219

## 22. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	(439,616,646)

지분법자본잉여금	3,744,209,394

교환권대가	624,345,202

기타자본잉여금	(3,253,575,917)

기타자본구성요소	675,362,033

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	(439,616,646)

지분법자본잉여금	3,744,209,394

교환권대가	0

기타자본잉여금	(3,253,575,917)

기타자본구성요소	51,016,831

## 23-1. 고객과의 계약에서 생긴 수익, 24. 건설공사계약

수익에 대한 공시

수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	150,072,139,929

기타수익(매출액)	146,300,000

수익(매출액)	150,218,439,929

전분기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	146,852,864,130

기타수익(매출액)	145,500,000

수익(매출액)	146,998,364,130

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역

제품 및 상품	공사수익	운송용역 제공

고객과의 계약에서 생기는 수익	146,675,992,806	2,611,824,003	784,323,120	150,072,139,929

전분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역

제품 및 상품	공사수익	운송용역 제공

고객과의 계약에서 생기는 수익	143,046,886,974	3,242,474,933	563,502,223	146,852,864,130

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 공시

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	1,754,846,511

자산으로 인식한 계약이행원가에 대한 기술	(*1) 당사가 제품 수출계약에 포함된 운송서비스를 제공하기 위하여 선지급된 원가 및 계약자산(미청구공사)이며, 재무상태표상 기타자산(선급비용, 계약자산)에 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	742,872,421

자산으로 인식한 계약이행원가에 대한 기술	(*1) 당사가 제품 수출계약에 포함된 운송서비스를 제공하기 위하여 선지급된 원가 및 계약자산(미청구공사)이며, 재무상태표상 기타자산(선급비용, 계약자산)에 포함되어 있습니다.

계약부채에 대한 공시

계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

계약부채	6,604,274,921

계약부채에 대한 기술	(*2) 동 금액은 기타부채 중 선수금과 계약부채(초과청구공사) 합계입니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

계약부채	1,706,703,760

계약부채에 대한 기술	(*2) 동 금액은 기타부채 중 선수금과 계약부채(초과청구공사) 합계입니다.

나머지 수행의무에 배분된 거래가격에 대한 공시

나머지 수행의무에 배분된 거래가격에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공사계약 기초잔액	공사계약 잔액 증감액	공사수익	공사계약 기말잔액

전체 계약	전문건설공사	7,580,976,178	234,987,574	2,611,824,003	5,204,139,749

전분기 (단위 : 원)

공사계약 기초잔액	공사계약 잔액 증감액	공사수익	공사계약 기말잔액

전체 계약	전문건설공사	10,595,070,244	(16,254,033)	3,242,474,933	7,336,341,278

수행의무에 대한 공시, 건설계약

수행의무에 대한 공시, 건설계약
당분기 (단위 : 원)

누적공사원가	누적공사손익	유동계약부채	미수공사	공사미수금	유동계약자산

전체 계약	전문건설공사	장부금액	총장부금액	10,177,362,738	1,292,429,301	601,770,477	3,140,922,353	1,519,954,975	1,620,967,378

손상차손누계액	(193,207,388)

장부금액 합계	10,177,362,738	1,292,429,301	601,770,477	3,140,922,353	1,519,954,975	1,427,759,990

전분기 (단위 : 원)

누적공사원가	누적공사손익	유동계약부채	미수공사	공사미수금	유동계약자산

전체 계약	전문건설공사	장부금액	총장부금액	20,769,833,658	(1,283,166,182)	480,038,023	7,251,126,005	2,454,188,294	4,796,937,711

손상차손누계액	0

장부금액 합계	20,769,833,658	(1,283,166,182)	480,038,023	7,251,126,005	2,454,188,294	4,796,937,711

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 원)

총계약수익의 추정의 변동	총계약원가의 추정 변동	총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	공사미수금(미청구분) 변동

기업 전체 총계	영업부문	253,585,148	5,013,991	1,220,329	247,350,828	1,220,329

계약자산 손실충당금에 대한 공시

계약자산 손실충당금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

손상차손누계액

유동계약자산	(193,207,388)

전기말 (단위 : 원)

손상차손누계액

유동계약자산	(198,764,050)

## 23-2. 주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

A사

수익(매출액)	23,482,195,258

전분기 (단위 : 원)

A사

수익(매출액)	4,706,367,393

## 25. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	2,661,907,871

퇴직급여	307,628,295

복리후생비	316,742,299

여비교통비	162,078,460

운반비	1,463,802,147

지급임차료	221,207,175

지급수수료	1,121,183,243

대손상각비(환입)	872,489,881

감가상각비	138,791,300

무형자산상각비	301,075,686

세금과공과	140,675,076

광고선전비	132,442,706

접대비	34,785,237

보험료	128,805,983

경상연구개발비	132,981,444

교육훈련비	27,793,202

수출제비용	838,969,529

판매보증비	220,762,045

차량유지비	48,556,617

소모품비	22,341,777

기타판매비와관리비	42,385,689

판매 및 일반관리비	9,337,405,662

전분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	2,926,237,509

퇴직급여	287,312,888

복리후생비	312,080,142

여비교통비	111,632,570

운반비	1,457,421,722

지급임차료	117,348,881

지급수수료	1,551,078,866

대손상각비(환입)	476,769,705

감가상각비	189,152,002

무형자산상각비	299,642,245

세금과공과	197,116,297

광고선전비	259,468,689

접대비	26,676,058

보험료	134,105,604

경상연구개발비	31,010,750

교육훈련비	29,216,790

수출제비용	671,713,725

판매보증비	463,626,200

차량유지비	55,543,918

소모품비	69,006,333

기타판매비와관리비	39,749,761

판매 및 일반관리비	9,705,910,655

## 26. 금융손익

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

이자수익(금융수익)	623,706,225

배당금수익(금융수익)	7,725,000

외환차익(금융수익)	249,505,582

외화환산이익(금융수익)	383,716,633

금융보증(계약)수익	358,690,935

금융수익	1,623,344,375

이자비용(금융원가)	5,618,543,271

외환차손(금융원가)	17,394,439

외화환산손실(금융원가)	2,476,618,334

금융보증비용(손실)	468,848,027

금융원가	8,581,404,071

전분기 (단위 : 원)

공시금액

이자수익(금융수익)	352,973,086

배당금수익(금융수익)	10,300,000

외환차익(금융수익)	300,511,206

외화환산이익(금융수익)	56,568,191

금융보증(계약)수익	4,697,155,341

금융수익	5,417,507,824

이자비용(금융원가)	5,428,567,630

외환차손(금융원가)	524,650,477

외화환산손실(금융원가)	5,122,899,625

금융보증비용(손실)	317,973,178

금융원가	11,394,090,910

## 27. 기타손익

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

영업외수익	4,649,448,828

영업외수익	외환차익	761,038,067

외화환산이익	2,091,312,378

유형자산처분이익	20,136,986

무형자산처분이익	0

기타대손충당금환입	962,056,408

파생상품평가이익	12,707,285

수수료수익	680,097,294

잡이익	122,100,410

영업외비용	1,447,273,376

영업외비용	이자비용	201,222,602

외환차손	460,965,076

외화환산손실	583,712,795

매출채권처분손실	0

유형자산처분손실	42,488,886

사채상환손실	0

조건변경손실	0

파생금융상품거래손실	0

잡손실	158,884,017

전분기 (단위 : 원)

공시금액

영업외수익	4,940,351,143

영업외수익	외환차익	230,852,865

외화환산이익	301,760,870

유형자산처분이익	86,173,373

무형자산처분이익	66,850,000

기타대손충당금환입	55,223,713

파생상품평가이익	1,652,972,588

수수료수익	2,472,692,799

잡이익	73,824,935

영업외비용	3,814,986,417

영업외비용	이자비용	0

외환차손	91,378,137

외화환산손실	230,263,598

매출채권처분손실	16,360,009

유형자산처분손실	0

사채상환손실	43,926,142

조건변경손실	2,904,464,248

파생금융상품거래손실	516,557,140

잡손실	12,037,143

## 28. 법인세

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

공시금액

평균유효세율

법인세에 대한 기술	법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 평균유효세율은 음수이므로 산정하지 아니하였습니다.

## 29. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재고의 변동	(14,332,427,964)

원부재료의 사용 및 상품매입액	130,558,389,275

급여	11,733,002,718

감가상각비	5,162,956,026

전력비	3,304,276,399

연료비용	2,051,476,497

운반비	4,398,978,982

지급수수료	2,819,900,730

소모품비	3,603,232,413

수선비	1,012,863,140

포장비	407,332,571

기타 비용	475,887,315

합 계	151,195,868,102

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재고의 변동	(27,694,424,768)

원부재료의 사용 및 상품매입액	137,566,728,222

급여	13,625,415,134

감가상각비	4,984,542,386

전력비	3,262,656,517

연료비용	2,532,078,322

운반비	2,368,940,784

지급수수료	2,733,148,753

소모품비	4,080,286,717

수선비	1,285,160,575

포장비	531,376,462

기타 비용	4,263,960,685

합 계	149,539,869,789

## 30. 주당손익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	(10,326,504,765)

가중평균유통보통주식수	38,755,414

기본주당이익(손실)	(266)

전분기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	(13,259,381,594)

가중평균유통보통주식수	37,120,411

기본주당이익(손실)	(357)

가중평균유통보통주식수 계산 내역

가중평균유통보통주식수 계산 내역
당분기

주식수	가중치	가중평균 주식적수	보통주 합계

기초보통주식수	38,755,414

합병주식 자기주식 교부

자기주식 취득

유상증자

가중치, 기초보통주식수	90

가중치, 합병주식 자기주식 교부

가중치, 자기주식 취득

가중치, 유상증자

유통주식수의 수량	38,755,414	3,487,987,260

가중평균유통보통주식수	90	38,755,414

희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술	(2) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 신주인수권부사채, 전환사채 및 교환사채를 발행하고 있으나 희석효과가 없으므로, 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

전분기

주식수	가중치	가중평균 주식적수	보통주 합계

기초보통주식수	26,517,744	2,386,596,960

합병주식 자기주식 교부	877,670	74,601,950

자기주식 취득	(877,670)	(74,601,950)

유상증자	11,360,000	954,240,000

가중치, 기초보통주식수	90

가중치, 합병주식 자기주식 교부	85

가중치, 자기주식 취득	85

가중치, 유상증자	84

유통주식수의 수량	37,877,744	3,340,836,960

가중평균유통보통주식수	90	37,120,411

희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술

## 31-1. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	13,250,118,014	13,250,118,014

기타 예치금	8,004,404,000	8,004,404,000

매출채권	102,086,227,193	102,086,227,193

기타채권	38,701,164,182	38,701,164,182

금융자산, 분류 합계	162,041,913,389	162,041,913,389

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 분류	지분증권	주식, 지분증권	비상장 주식	50,499,500	50,499,500

금융자산, 분류 합계	50,499,500	50,499,500

당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	출자금	489,916,410	489,916,410

파생상품자산	158,070,592	158,070,592

금융자산, 분류 합계	647,987,002	647,987,002

금융자산, 범주 합계	162,740,399,891	162,740,399,891

전기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	10,631,366,097	10,631,366,097

기타 예치금	7,614,139,200	7,614,139,200

매출채권	102,759,168,950	102,759,168,950

기타채권	40,154,365,260	40,154,365,260

금융자산, 분류 합계	161,159,039,507	161,159,039,507

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 분류	지분증권	주식, 지분증권	비상장 주식	50,499,500	50,499,500

금융자산, 분류 합계	50,499,500	50,499,500

당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	출자금	489,916,410	489,916,410

파생상품자산	158,070,592	158,070,592

금융자산, 분류 합계	647,987,002	647,987,002

금융자산, 범주 합계	161,857,526,009	161,857,526,009

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	매입채무	98,435,317,706	98,435,317,706

차입부채	327,376,326,236	327,376,326,236

사채	30,000,000,000	29,575,222,492

전환사채	26,152,979,594	25,297,141,782

신주인수권부사채	13,932,479,631	13,240,684,036

교환사채	2,309,777,987	1,562,629,051

리스 부채	9,902,596,862	9,902,596,862

기타 미지급금	51,778,174,383	51,778,174,383

금융보증계약	4,597,781,384	4,597,781,384

금융부채, 분류 합계	564,485,433,783	561,765,873,932

당기손익인식금융부채	금융부채, 분류	파생상품 금융부채	7,424,682,030	7,424,682,030

금융부채, 분류 합계	7,424,682,030	7,424,682,030

금융부채, 범주 합계	571,910,115,813	569,190,555,962

전기말 (단위 : 원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	매입채무	101,933,831,644	101,933,831,644

차입부채	341,006,243,827	341,006,243,827

사채	30,000,000,000	29,676,415,253

전환사채	25,189,913,673	24,883,689,070

신주인수권부사채	13,536,605,556	13,059,281,400

교환사채	0	0

리스 부채	2,627,299,470	2,627,299,470

기타 미지급금	25,247,289,833	25,247,289,833

금융보증계약	4,717,770,255	4,717,770,255

금융부채, 분류 합계	544,258,954,258	543,151,820,752

당기손익인식금융부채	금융부채, 분류	파생상품 금융부채	7,437,389,315	7,437,389,315

금융부채, 분류 합계	7,437,389,315	7,437,389,315

금융부채, 범주 합계	551,696,343,573	550,589,210,067

## 31-2. 공정가치측정

공정가치 서열체계 수준에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준에 대한 공시
당분기

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정한 공정가치	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정한 공정가치

전분기

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정한 공정가치	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정한 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

반복적인 공정가치측정치	비반복적인 공정가치측정치

자산

공정가치로 측정하는 금융자산	유형자산	투자부동산

파생상품

매입 콜옵션

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	158,070,592	0	0	75,840,416,864	0	0	15,466,707,503

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	Compound Call 모형	공시지가기준 평가법_측정대상 토지 및 건물과 인근한 토지 및 건물의 표준지 공시지가를기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	공시지가기준 평가법_측정대상 토지 및 건물과 인근한 토지 및 건물의 표준지 공시지가를기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	주가변동성-주가변동성 상승(하락)에 따라 공정가치 상승(하락)	시점수정(지가변동률)_지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)지역요인_지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)개별요인(획지 조건 등)_획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)그 밖의 요인 보정_지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)	시점수정(지가변동률)_지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)지역요인_지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)개별요인(획지 조건 등)_획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)그 밖의 요인 보정_지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

반복적인 공정가치측정치	비반복적인 공정가치측정치

자산

공정가치로 측정하는 금융자산	유형자산	투자부동산

파생상품

매입 콜옵션

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	158,070,592	0	0	75,819,865,415	0	0	15,486,361,325

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	Compound Call 모형	공시지가기준 평가법_측정대상 토지 및 건물과 인근한 토지 및 건물의 표준지 공시지가를기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	공시지가기준 평가법_측정대상 토지 및 건물과 인근한 토지 및 건물의 표준지 공시지가를기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	주가변동성-주가변동성 상승(하락)에 따라 공정가치 상승(하락)	시점수정(지가변동률)_지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)지역요인_지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)개별요인(획지 조건 등)_획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)그 밖의 요인 보정_지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)	시점수정(지가변동률)_지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)지역요인_지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)개별요인(획지 조건 등)_획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)그 밖의 요인 보정_지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

파생상품 계약 유형

이자율 관련	주식 관련

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약

신주인수권부사채의 상환권 및 전환권	전환사채의 상환권 및 전환권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	16,027,661	0	0	0	3,686,838,048	0	0	3,721,816,321

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	옵션모델평가법	T-F 모형	T-F 모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	내재변동성	주가변동성_주가변동성 상승(하락)에 따라 공정가치 상승(하락)	주가변동성_주가변동성 상승(하락)에 따라 공정가치 상승(하락)

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

파생상품 계약 유형

이자율 관련	주식 관련

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약

신주인수권부사채의 상환권 및 전환권	전환사채의 상환권 및 전환권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	28,734,946	0	0	0	3,686,838,048	0	0	3,721,816,321

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	옵션모델평가법	T-F 모형	T-F 모형