아주스틸 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당)기 1분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일 까지
제 25(전)기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2022년 03월 31일 까지
아주스틸 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개요아주스틸 주식회사(이하 "지배기업")는 1995년 10월 일반특수강, 스텐레스, 기타 철강제품 제조를 주 목적사업으로 하여 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 경북 구미시에 위치하고 있으며, 경북 구미시 및 김천시에 공장을 두고 주로 LG전자(주), 엘지디스플레이(주) 및 삼성전자(주)의 협력업체 등에 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 등 제품을 제조하여 납품하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 13,226,096천원이며, 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이학연	8,069,770	30.51%

Kanematsu Corporation	5,431,250	20.53%

윤미숙	3,162,580	11.96%

기타	9,788,589	37.00%

합 계	26,452,189	100.00%

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품 제조업을 영위하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사용재무제표일	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

아주엠씨엠(주)	한국	12월 31일	68.43%	68.43%	칼라강판 제조

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD.	홍콩	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD (*1)	중국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU STEEL USA INC.	미국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU METAL S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

MEX AJU S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	부동산업

AJU POLAND Sp.zo.o	폴란드	12월 31일	100.00%	100.00%	컬러강판 및 부품 제조

아주스틸제6차 유한회사(*3)	한국	12월 31일	100.00%	100.00%	금융업

아주스틸 해외 제1차 유한회사(*3)	한국	12월 31일	100.00%	100.00%	금융업

( *1) HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. 가 지분을 100% 보유하고 있습니다.( *2) AJU STEEL USA, INC.가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*3) 연결실체의 자금조달과 관련하여 매출채권 유동화 차입을 위해 설립된 특수목적법인으로 한국채택국제회계기준 제1110호에 따라 연결대상에 포함하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	69,198,965,587	90,164,134,454	20,720,681,686	(1,890,356,585)	(1,890,356,585)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	17,202,492,089	20,382,778,204	7,153,642,659	(88,740,274)	(214,167,316)

AJU STEEL USA, INC. (*2)	290,449,855,002	222,087,395,421	107,068,946,491	708,415,887	3,654,778,031

AJU POLAND Sp.zo.o	114,140,026,284	81,019,051,353	-	252,609,958	1,058,735,744

아주스틸제6차 유한회사	5,449,799,737	5,449,799,637	138,278,681	-	-

아주스틸해외제1차 유한회사	18,704,075,054	18,704,074,954	398,418,626	-	-

( *1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. ( *2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V, MEX AJU S.A. de C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	67,930,055,599	87,004,867,881	86,604,434,045	(8,573,801,884)	(8,494,049,170)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	14,018,161,963	16,984,280,762	20,001,248,150	(961,634,670)	(924,738,111)

AJU STEEL USA, INC. (*2)	287,257,377,566	222,549,696,016	389,053,193,371	(891,491,903)	1,664,857,090

AJU POLAND Sp.zo.o	93,374,390,073	61,312,150,886	50,357,254	1,115,728,139	3,503,049,374

아주스틸제6차 유한회사	22,894,716,350	22,894,716,250	1,561,026,573	-	-

아주스틸해외제1차 유한회사	6,617,631,757	6,617,631,657	58,301,365	-	-

(*1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V, MEX AJU S.A. de C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 재무재표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준연 결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 . 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다 .연 결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 , 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

2.1.1 연 결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'( 개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ' (수정 )리스료 '를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연 결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

3. 중요한 회계적 추정 및 가정

중간연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	15,652,108	13,945,034

예적금	23,010,868,889	21,585,774,946

합 계	23,026,520,997	21,599,719,980

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	5,519,612,403	5,447,893,515	차입금, 지급보증 및 수입신용장 담보 등

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	148,695,505,405	(5,327,619,041)	143,367,886,364

미수금	1,185,255,680	(615,909,275)	569,346,405

공사미수금	3,612,491,729	(17,052,884)	3,595,438,845

미수수익	113,118,035	-	113,118,035

합 계	153,606,370,849	(5,960,581,200)	147,645,789,649

비유동:

장기매출채권	21,404,662,115	(1,631,239,534)	19,773,422,581

합 계	21,404,662,115	(1,631,239,534)	19,773,422,581

② 전기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	132,339,042,114	(5,216,194,508)	127,122,847,606

미수금	674,888,555	(590,924,616)	83,963,939

공사미수금	10,448,957,647	(152,354,331)	10,296,603,316

미수수익	66,641,268	-	66,641,268

합 계	143,529,529,584	(5,959,473,455)	137,570,056,129

비유동:

장기매출채권	1,637,599,410	(1,637,599,410)	-

합 계	1,637,599,410	(1,637,599,410)	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	124,784,127,331	98,817,817,753

- 90일 이내	19,057,664,126	24,718,984,496

- 90일 ~ 180일	9,706,701,007	8,097,543,854

- 180일 ~ 1년	5,505,618,605	3,274,577,301

- 1년 초과	15,956,921,895	10,258,205,590

차감: 대손충당금	(7,591,820,734)	(7,597,072,865)

합 계	167,419,212,230	137,570,056,129

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,597,072,865	6,017,309,102

대손상각비	(74,774,684)	995,047,839

기타	69,522,553	96,904,781

분기말금액	7,591,820,734	7,109,261,722

(4) 매출채권 팩토링, 자산유동화방식 등으로 양도하였으나 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액은 당기말 현 재 29,975,905천원 입니다 (주석 14번 참조)

6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	4,073,107,082	(190,304,197)	3,882,802,885

제품	84,912,179,782	(11,220,343,917)	73,691,835,865

재공품	19,483,864,755	(2,244,616,482)	17,239,248,273

원재료	68,511,219,890	(1,053,650,718)	67,457,569,172

부재료	9,590,711,528	-	9,590,711,528

미착품	12,995,368,400	-	12,995,368,400

합 계	199,566,451,437	(14,708,915,314)	184,857,536,123

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	3,394,382,039	(91,194,288)	3,303,187,751

제품	88,699,662,004	(13,300,354,929)	75,399,307,075

재공품	15,350,411,135	(1,281,867,004)	14,068,544,131

원재료	96,705,567,029	(269,669,123)	96,435,897,906

부재료	7,455,577,400	-	7,455,577,400

미착품	26,587,130,583	-	26,587,130,583

합 계	238,192,730,190	(14,943,085,344)	223,249,644,846

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산(차감)된 금액은 각 각 (302,492)천원 및 115,980천원입니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	5,604,246,663	5,447,893,515

보증금	660,190,000	1,221,496,500

현재가치할인차금	(39,444,342)	(45,462,416)

합 계	6,224,992,321	6,623,927,599

비유동:

당기손익-공정가치금융자산	559,006,715	379,295,310

기타포괄손익-공정가치 금융자산	50,499,500	50,499,500

장기대여금	6,800,000,000	6,800,000,000

장기대여금대손충당금	(5,092,030,880)	(5,092,030,880)

보증금	1,648,390,761	786,160,390

현재가치할인차금	(21,737,131)	(24,251,497)

합 계	3,944,128,965	2,899,672,823

(2) 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

신용보증기금	-	810,000,000	-	810,000,000	-

출자금	-	379,295,310	559,006,715	379,295,310	379,295,310

합 계	1,189,295,310	559,006,715	1,189,295,310	379,295,310

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

MT THREE CO.,LTD	8.93%	50,499,500	50,499,500	50,499,500	50,499,500

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	5,940,490,126	3,589,533,764

선급비용	932,689,816	2,024,822,963

부가세대급금	25,008,195,843	20,020,007,389

합 계	31,881,375,785	25,634,364,116

비유동:

장기선급비용	212,844,464	545,517,465

합 계	212,844,464	545,517,465

9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	86,036,780,250	-	(3,088,650,693)	82,948,129,557

건물	173,408,582,091	(20,128,908,616)	(11,537,995,970)	141,741,677,505

구축물	6,702,831,186	(1,028,919,206)	-	5,673,911,980

기계장치	269,906,468,735	(110,035,984,007)	(6,451,374,227)	153,419,110,501

차량운반구	5,327,924,490	(3,515,602,641)	(9,636,271)	1,802,685,578

공구와기구	4,810,776,174	(3,414,598,380)	-	1,396,177,794

집기비품	4,800,584,177	(2,773,113,547)	(10,207,928)	2,017,262,702

사용권자산	2,465,655,880	(1,012,903,123)	-	1,452,752,757

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	200,425,088,029	-	(4,451,416,502)	195,973,671,527

합 계	753,889,078,156	(141,910,029,520)	(25,549,281,591)	586,429,767,045

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	85,371,055,050	-	(3,109,202,142)	82,261,852,908

건물	169,041,593,299	(18,398,576,693)	(11,615,068,926)	139,027,947,680

구축물	6,694,831,186	(918,928,092)	-	5,775,903,094

기계장치	258,671,453,816	(104,049,725,067)	(6,656,743,137)	147,964,985,612

차량운반구	5,239,111,927	(3,285,853,191)	(10,996,537)	1,942,262,199

공구와기구	4,750,476,246	(3,267,630,537)	-	1,482,845,709

집기비품	4,532,866,999	(2,568,629,225)	(13,341,714)	1,950,896,060

사용권자산	2,528,575,836	(940,935,213)	-	1,587,640,623

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	174,308,254,714	-	(4,407,176,431)	169,901,078,283

합 계	711,142,606,217	(133,430,278,018)	(25,812,528,887)	551,899,799,312

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분/폐기	감가상각비	기타증감(*1)	분기말장부금액

토지	82,261,852,908	-	-	20,551,449	665,725,200	82,948,129,557

건물	139,027,947,680	62,949,932	-	(1,404,992,697)	4,055,772,590	141,741,677,505

구축물	5,775,903,094	924,081,776	-	(1,868,222,586)	842,149,696	5,673,911,980

기계장치	147,964,985,612	-	-	(3,367,698,391)	8,821,823,280	153,419,110,501

차량운반구	1,942,262,199	8,891,316	-	(160,445,958)	11,978,021	1,802,685,578

공구와기구	1,482,845,709	-	-	(105,795,260)	19,127,345	1,396,177,794

집기비품	1,950,896,060	-	-	(139,386,196)	205,752,838	2,017,262,702

사용권자산	1,587,640,623	650,500,438	(18,894,141)	(200,327,286)	(566,166,877)	1,452,752,757

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	169,901,078,283	95,363,526,167	-	-	(69,290,932,923)	195,973,671,527

합 계	551,899,799,312	97,009,949,629	(18,894,141)	(7,226,316,925)	(55,234,770,830)	586,429,767,045

(*1) 당분기 중 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액은 없으며, 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외사업 환산효과, 자본화 차입원가 등으로 구성되어 있습니다. ② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	분기말장부금액

토지	61,206,169,004	-	-	20,551,449	846,057,452	62,072,777,905

건물	82,388,413,649	209,544,629	-	(802,706,586)	1,449,860,719	83,245,112,411

구축물	4,421,037,433	-	-	(85,763,039)	584,900,000	4,920,174,394

기계장치	87,838,109,277	1,188,776,873	-	(3,322,266,894)	4,515,340,863	90,219,960,119

차량운반구	1,733,066,362	61,560,766	(20,549,181)	(127,605,733)	(15,153,418)	1,631,318,796

공구와기구	1,355,454,516	199,228,056	(3,492,538)	(129,177,874)	(23,090,625)	1,398,921,535

집기비품	1,081,605,744	10,500,000	-	(76,759,418)	377,089,888	1,392,436,214

사용권자산	641,679,904	737,204,689	2,311,573	(145,921,159)	15,823,507	1,251,098,514

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	136,441,919,290	47,409,165,052	-	-	(1,638,170,693)	182,212,913,649

합 계	377,111,842,323	49,815,980,065	(21,730,146)	(4,669,649,254)	6,112,657,693	428,349,100,681

(*1) 전분기 중 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액은 각각 380,651천원과 361,855천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 특정차입원가	2,028,204,156	1,161,052,610

자본화된 일반차입원가	738,205,786	655,815,474

자본화이자율	7.71%	6.48%

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	5,470,192,973	5,765,833,845

소프트웨어 정부보조금	(990,547,763)	(1,066,010,143)

특허권	1,000	1,000

영업권	2,879,589,317	2,879,589,317

회원권	487,320,000	487,320,000

무형자산 건설중인자산	23,962,455	23,962,455

기타의무형자산	13,000,000	14,950,000

합계	7,883,517,982	8,105,646,474

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감	분기말장부금액

소프트웨어	5,765,833,845	63,504,204	(359,702,781)	557,705	5,470,192,973

소프트웨어 정부보조금	(1,066,010,143)	-	75,462,380	-	(990,547,763)

특허권	1,000	-	-	-	1,000

영업권	2,879,589,317	-	-	-	2,879,589,317

회원권	487,320,000	-	-	-	487,320,000

무형자산 건설중인자산	23,962,455	-	-	-	23,962,455

무형자산 정부보조금	-	-	-	-	-

기타의무형자산	14,950,000	-	(1,950,000)	-	13,000,000

합계	8,105,646,474	63,504,204	(286,190,401)	557,705	7,883,517,982

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감	분기말장부금액

소프트웨어	2,197,090,132	-	(144,179,516)	594,594	2,053,505,210

소프트웨어 정부보조금	(581,833,337)	-	42,249,999	-	(539,583,338)

특허권	63,326,659	-	(16,874,001)	-	46,452,658

영업권	2,879,589,317	-	-	-	2,879,589,317

회원권	463,070,000	-	-	-	463,070,000

무형자산 건설중인자산	1,714,314,199	728,296,700	-	-	2,442,610,899

무형자산 정부보조금	(344,399,100)	(220,498,500)	-	-	(564,897,600)

기타의무형자산	20,800,000	-	(1,950,000)	-	18,850,000

합계	6,411,957,870	507,798,200	(120,753,518)	594,594	6,799,597,146

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	8,873,850,724	-	8,873,850,724	8,873,850,724	-	8,873,850,724

건물	3,137,877,650	(255,232,573)	2,882,645,077	3,137,877,650	(235,578,752)	2,902,298,898

합 계	12,011,728,374	(255,232,573)	11,756,495,801	12,011,728,374	(235,578,752)	11,776,149,622

(2) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 변동내역 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	대체	분기말장부금액

토지	8,873,850,724	-	-	8,873,850,724

건물	2,902,298,898	(19,653,822)	1	2,882,645,077

합 계	11,776,149,622	(19,653,822)	1	11,756,495,801

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	상각	대체	분기말장부금액

토지	15,230,929,487	-	(418,637,670)	14,812,291,817

건물	9,445,912,275	(70,380,916)	(792,685,052)	8,582,846,307

합 계	24,676,841,762	(70,380,916)	(1,211,322,722)	23,395,138,124

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	108,000,000	247,800,000

운영비용	(19,653,822)	(70,380,916)

12. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	201,035,411,247	190,464,695,016

미지급금	66,462,009,107	42,880,867,531

미지급비용	10,164,917,992	12,106,364,168

합 계	277,662,338,346	245,451,926,715

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출 등	4.95~6.75%	9,340,746,120	9,000,000,000

신한은행	일반자금대출 등	5.72~6.16%	4,509,144,714	4,600,000,000

온렌딩 대출	4.67%	5,000,000,000	5,000,000,000

KDB산업은행	운영자금대출	1.89~6.33%	65,500,000,000	53,500,000,000

유산스차입금	1.50%	7,220,482,149	1,963,276,878

한국수출입은행	단기포괄수출금융	5.12%	6,500,000,000	6,500,000,000

Term SOFR 3개월 + 1.72%	16,161,600,000	15,472,800,000

농협은행	운영자금대출 등	5.38~5.48%	15,000,000,000	15,000,000,000

일반자금대출	3.87~4.53%	560,000,000	-

우리은행	일반자금대출	6.33~6.35%	4,300,000,000	4,600,000,000

하나은행	무역어음대출	5.31%	2,500,000,000	2,500,000,000

일반자금대출	5.77~6.53%	7,750,000,000	8,250,000,000

KB국민은행	일반자금대출 등	5.27~5.62%	2,867,647,582	2,867,647,582

수출환어음매입	2.50%	3,708,762,944	5,325,566,115

온렌딩대출	5.58%	6,000,000,000	6,000,000,000

일반자금대출	3.75%	530,352,277	779,140,810

DGB캐피탈	팩토링대출	8.11~8.26%	4,710,141,402	5,000,000,000

대구은행	일반자금대출	6.03%	5,000,000,000	5,000,000,000

Industrial Bank (CHINA) Shenzhen Branch	일반자금대출	1.50~4.50%	8,586,205,920	8,081,064,683

Woori Bank China Limited Shenzhen Branch	일반자금대출	TERM SOFR+1.9%	1,898,238,196	1,966,131,560

Commonwealth Business Bank	운전자금대출	8.00%	4,040,400,000	3,868,200,000

Citi Bank	시설자금대출	7.46%	8,080,800,000	15,472,800,000

Industrial Bank	운전자금대출	7.22%	4,099,707,170	3,868,200,000

합 계	193,864,228,474	184,614,827,628

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	원화시설대출	3.23~7.28%	91,816,460,000	92,613,960,000

5.07~5.43%	2,800,000,000	2,800,000,000

0.05%	5,750,000,000	6,000,000,000

신한은행	운영자금대출	4.70~5.27%	20,039,130,420	20,319,565,200

KANEMATSU CORPORATION	일반자금대출	Term SOFR 3개월 + 2.54%	8,619,520,000	8,252,160,000

우리은행	신성장대출	5.56%	4,700,000,000	4,850,000,000

일반자금대출	6.32%	6,816,000,000	7,674,000,000

채권유동화대출	8.00%	18,571,428,584	22,857,142,865

하나증권	채권유동화대출	9.00%	5,444,444,448	6,611,111,112

DGB캐피탈	금융리스	5.00%	2,288,642,551	295,355,239

COMMONWEALTH- BUSINESS BANK	운전자금대출	3.95~7.50%	6,092,644,412	6,225,934,949

시설자금대출	8.00%	10,363,193,677	10,497,434,770

KDB산업은행	시설자금대출	7.82%	26,936,000,000	25,788,000,000

Citi Bank	시설자금대출	8.30%	52,592,527,650	51,307,919,890

한국수출입은행	시설자금대출	6.22%	20,202,000,000	19,341,000,000

합 계	283,031,991,742	285,433,584,025

차감: 유동성장기차입금	(51,735,445,494)	(47,889,857,281)

차감계	231,296,546,248	237,543,726,744

14. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제15회 무보증사모사채	2023.05.24	2026.05.24	5.27%	30,000,000,000	30,000,000,000

제16회 무보증사모사채	2023.08.30	2024.08.30	8.50%	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	40,000,000,000	40,000,000,000

차감: 유동성대체	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)

차 감 계	30,000,000,000	30,000,000,000

15. 상환전환우선주부채 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	4,569,798,934	4,415,964,648

① 2020년 10월 14일 발행한 상환전환우선주의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

주식의 종류	기명식 상환전환우선주

발행일(주금납일일)	2020년 10월 14일

발행주식수	3,368,319주

발행가액	기존 우선주 : 2,800원, 신규 발행우선주 : 1,048원

액면가액	500원

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

의무배당률	보통주와 동일한 배당

기타	지배기업인 아주스틸(주)는 계약상 회사의 의무 이행을 연대하여 보증

전환조건	전환청구기간	2020년 9월 29일 후 2년이 되는 날부터 우선주식의 존속기간 말일의 직전일까지 전환권을 가짐

전환비율	우선주 1주당 보통주 4.7주(Refixing 조항에 따라 전환비율이 변경되었으며 전환가액으로 정할 수 있는 최저가액인 500원으로 조정되었음)

우선주식의 존속기간	2020년 9월 29일부터 10년이 되는 날까지

상환조건	청구가능기간	2021년말까지 아주스틸(주)와 합병을 하기로 약정하였으나 합병의무를 준수하지 못하여 2021년말부터 상환청구 가능함.

상환절차	투자자의 상환청구를 받은 날로부터 1개월 이내 상환

상환가액	발행가액에 인수금액 납입일로부터 상환일까지 연복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액(기지급 배당금은 공제)

기타조건	매수선택권	발행주식의 50% 한도로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음

매도선택권	투자자가 회사에 상환청구를 하였으나 회사가 1개월내에 상환하지 못할 경우 등의 사유에 해당할 경우 투자자는 아주스틸(주) 매도선택권을 행사할 수 있음

동반매각요청권	투자자가 아주스틸(주)에 매도선택권을 행사하였으나 아주스틸(주)에서 증권매매대금을 지급하지 아니할 경우 투자자는 아주스틸(주) 보유한 회사의 주식 전부 또는 일부를 동반매각 요청할 수 있음.

또한 연결실체는 2023년 1월 31일 매수선택권을 행사하여 투자자로부터 상환전환우선주 1,684,159주를 인수하였습니다.

② 연결실체는 종속기업인 아주엠씨엠(주)가 2022년 12월 30일 발행한 상환전환우선주 2,102,064주를 전기 중 상환하였으며, 상환전환우선주부채상환손실 192,921천원을 인식하였습니다.

16. 파생금융상품당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	선물환	-	25,991,403

파생상품부채	선물환	556,623,257	-

이자율스왑	64,695,620	91,454,643

상환전환우선주부채의 전환권	217,944,088	99,495,402

상환전환우선주부채의 상환권	2,013,863,652	2,712,803,493

합 계	2,853,126,617	2,903,753,538

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	150,000,000	150,000,000

금융보증부채	10,090,878	25,628,256

합 계	160,090,878	175,628,256

비유동:

임대보증금	1,350,000,000	1,350,000,000

장기미지급금	61,937	679,477,697

합 계	1,350,061,937	2,029,477,697

18. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구 등	1,473,347,400	1,583,385,014

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	당분기말

차량운반구 등	1,583,385,014	162,021,599	42,644,596	(344,437,449)	29,733,640	1,473,347,400

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	전분기말

차량운반구 등	668,118,496	685,332,977	28,460,650	(160,010,089)	21,098,031	1,243,000,065

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	874,273,885	1,556,311,509

예수금	2,445,005,802	2,083,397,314

이연수익	32,192,862	48,850,551

하자보수충당부채	21,601,215	21,601,215

공사손실충당부채	894,345,851	1,070,212,931

판매보증충당부채	566,328,528	547,724,509

합 계	4,833,748,143	5,328,098,029

20. 종업원 급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,991,618,676	12,648,364,506

사외적립자산의 공정가치	(12,762,126,893)	(12,626,382,856)

순확정급여자산	(109,022,410)	(174,461,618)

순확정급여부채	338,514,193	196,443,268

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무의 현재가치	12,648,364,506	9,353,028,998

당기근무원가	862,396,086	647,228,682

이자원가	125,663,544	60,994,537

퇴직급여지급액	(644,805,460)	(497,807,600)

관계사전입(전출)	-	(20,000)

분기말 확정급여채무의 현재가치	12,991,618,676	9,563,424,617

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	12,626,382,856	12,016,415,202

이자수익	162,473,227	130,874,768

사용자기여금	8,016,000	1,310,400

퇴직급여지급액	(34,745,190)	(39,924,554)

분기말 사외적립자산의 공정가치	12,762,126,893	12,108,675,816

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	12,762,126,893	12,626,382,856

21. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	질권기간	부보금액(*1)	질권자

화재보험 등	메리츠화재 해상보험(주)	건물 및기계장치	2023.05.30 ~ 2024.05.29	316,676,478,220	KDB산업은행

우리은행

신한은행

2023.05.30 ~ 2024.05.29	6,342,000,000	우리은행

DB손해보험(주)	2023.05.30 ~ 2024.05.30	5,300,300,000	농협은행

합 계	328,318,778,220

(*1) 상기 부보금액 중에서 306,943백만원에 대하여 KDB산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

상기 보험가입자산에 손해가 발생할 경우 지급보험금이 채권액 이하일 때는 보험금 전액을 질권자에게 지급하고, 지급보험금이 채권액을 초과하는 경우에 한하여 그 초과분을 연결실체에 지급하기로 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 151,910천원입니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

금 융 기 관	약 정 내 용	한도액	실행금액

한국산업은행	일반자금대출	65,500,000,000	65,500,000,000

시설자금대출	114,739,970,000	100,366,460,000

외화수입신용장발행대출	USD 9,000,000	USD 5,361,213

운영자금대출	540,000,000	-

중소기업은행	일반자금대출	6,000,000,000	5,000,000,000

ESG상생대출	2,000,000,000	2,000,000,000

구매자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

전자방식외담대	1,000,000,000	340,746,120

신한은행	일반자금대출 등	4,400,000,000	4,139,130,420

시설자금대출	19,100,000,000	18,300,000,000

구매자금대출	1,200,000,000	1,200,000,000

전자방식외담대	1,500,000,000	297,780,214

온렌딩대출	5,000,000,000	5,000,000,000

할인어음	1,000,000,000	611,364,500

우리은행	일반자금대출	16,000,000,000	11,916,000,000

운전자금대출	5,200,000,000	3,900,000,000

채권유동화	30,000,000,000	18,571,428,584

하나증권	채권유동화	7,000,000,000	5,444,444,448

국민은행	수출환어음매입	USD 10,000,000	USD 2,753,759

온렌딩대출	6,000,000,000	6,000,000,000

운전자금대출	2,470,352,277	2,400,352,277

구매자금대출	1,000,000,000	997,647,582

하나은행	무역어음대출	2,500,000,000	2,500,000,000

일반자금대출	11,000,000,000	7,750,000,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융	6,500,000,000	6,500,000,000

단기포괄수출금융	USD 12,000,000	USD 12,000,000

농협은행	구매자금대출	15,700,000,000	15,560,000,000

대구은행	일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

DGB캐피탈	팩토링채권대출	10,000,000,000	4,710,141,402

금융리스	2,355,000,000	2,288,642,551

Industrial Bank (CHINA) Shenzhen Branch	운영자금대출	8,586,205,920	8,586,205,920

Woori Bank China Limited Shenzhen Branch	운영자금대출	1,898,238,196	1,898,238,196

Commonwealth Business Bank	운영자금대출	17,643,080,000	10,133,044,412

시설자금대출	13,468,000,000	10,363,193,677

Korea Development Bank	시설자금대출	26,936,000,000	26,936,000,000

Export - Import Bank of Korea	시설자금대출	20,202,000,000	20,202,000,000

Citi Bank	시설자금대출	72,794,527,650	60,673,327,650

Industrial Bank	운전자금대출	4,040,400,000	4,046,798,381

22. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	2,402,000,000	2,642,200,000	일반자금대출	2,000,000,000	기업은행

토지	60,516,554,157	254,784,802,750	일반자금대출	10,616,000,000	우리은행

건물	77,239,553,016	구매자금대출	7,000,000,000	농협은행

기계장치	65,070,636,836	운영자금대출 등	152,616,460,000	KDB산업은행

투자부동산	11,756,495,801	일반자금대출	25,700,000,000	신한은행

토지	6,811,389,000	19,500,000,000	운영대출 및 시설대출	13,250,000,000	기업은행

건물	6,148,873,752

기계장치	2,789,515,839	950,000,000

당기손익-공정가치금융자산	-	810,000,000	사채	30,000,000,000	신용보증기금

재고자산	92,286,294,745	29,460,080,000	수출성장자금대출	22,661,600,000	한국수출입은행

매출채권	4,710,141,402	4,710,141,402	팩토링	4,710,141,402	DGB캐피탈

30,000,000,000	39,000,000,000	자산유동화	18,571,428,584	우리은행

7,000,000,000	9,100,000,000	5,444,444,448	하나증권

현금및현금성자산	8,747,960,276	8,747,960,276	운영자금대출 외	20,496,238,090	COMMONWEALTH-BUSINESS BANK

매출채권	40,932,613,613	20,496,238,090

재고자산	76,117,164,287

토지,건물, 기계장치 등	143,390,598,697

(2) 당분기말 현재 연결실체는 아래와 같이 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 원)

지급보증처	보증내역	지급보증액

신용보증기금	차입금보증	5,700,000,000

기술보증기금	지급보증	2,754,000,000

한국무역보험공사	지급보증	2,250,000,000

지급보증	USD 4,750,000

KDB산업은행	원화지급보증	USD 8,925,017

중소기업은행	이행보증 등	8,144,616,300

USD 1,500,000

서울보증보험	이행보증 등	23,652,693,637

연대보증	15,554,385,000

이행/공탁 등	809,768,362

우리은행	외화지급보증 등	USD 2,500,000

농협은행	외화지급보증 등	USD 4,000,000

전문건설공제조합	보증, 어음할인, 운영자금 등	32,813,432,100

연결실체는 전문건설공제조합 보증과 관련하여 연결실체가 보유한 전문건설공제조합 출자금 300좌를 담보로 제공하고 있으며, 또한 연결실체의 경영진이 전문건설공제조합에 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받는자	지급보증처	보증내역	지급보증액

주식회사 기린산업	서울보증보험	이행보증 등	4,433,031,980

23. 자본금연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 26,452,189주 및 500원입니다.

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	44,011,406	44,011,406

이익준비금	44,011,406	44,011,406

2. 미처분이익잉여금	63,677,544,381	66,315,522,616

합 계	63,721,555,787	66,359,534,022

25. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	24,764,967,090	24,764,967,090

해외사업환산이익	11,865,581,421	8,238,520,533

합 계	36,630,548,511	33,003,487,623

26. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 철강소재 제품 제조 및 판매 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출구분연결실체의 주요 수익은 철강소재제품 판매 및 운송용역 제공입니다. 연결실체의 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	111,833,100,531	91,508,908,466

아시아	20,062,884,449	15,686,182,737

미주	115,934,863,481	79,450,165,676

기타	1,038,749,703	4,050,464,159

합 계	248,869,598,164	190,695,721,038

주요 수익 구분

철강소재제품 판매	239,375,845,804	182,764,652,709

운송용역 제공	1,529,343,714	536,412,139

공사수익	7,834,663,036	7,146,856,190

기타	129,745,610	247,800,000

합 계	248,869,598,164	190,695,721,038

수익인식 시기

한 시점에 이행	239,375,845,804	182,764,652,709

기간에 걸쳐 이행	9,493,752,360	7,931,068,329

합 계	248,869,598,164	190,695,721,038

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 총 수익의 10%를 초과하는 고객은 없습니다.

27. 건설공사계약(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 도급공사 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액	공사수입	당분기말 공사잔액

전문건설공사	34,890,499,131	2,857,776,598	7,834,663,036	29,913,612,693

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액	공사수입	전분기말 공사잔액

전문건설공사	33,144,701,911	2,594,102,171	7,146,856,190	28,591,947,892

(2) 당분기와 전분기 중 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역① 당분기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금	공사미수금	청구액	미청구액

전문건설공사	51,841,855,280	(4,057,578,226)	(641,953,194)	8,520,191,559	3,612,491,731	4,907,699,828

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금	공사미수금	청구액	미청구액

전문건설공사	15,776,983,135	(1,978,289,184)	99,680,058	6,870,722,521	2,673,630,378	4,197,092,143

(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,591,474,818	3,601,934,768

퇴직급여	352,836,525	289,875,382

복리후생비	1,027,869,283	1,165,658,726

지급임차료	143,702,976	106,172,649

접대비	179,384,576	172,134,804

감가상각비	217,013,828	177,978,415

무형자산상각비	280,033,019	117,514,641

세금과공과	311,126,990	295,626,915

광고선전비	554,229,521	68,265,000

대손상각비(환입)	(74,774,684)	980,747,839

차량유지비	135,355,879	128,594,848

교육훈련비	103,822,412	16,721,550

여비교통비	263,850,762	275,572,253

운반비	1,750,192,861	1,060,540,237

보험료	342,718,730	170,741,036

협회비	20,504,800	23,469,000

통신비	71,096,455	53,197,336

소모품비	167,004,625	146,550,380

지급수수료	36,557,111	813,781,701

사무용품비	237,038,553	149,103,822

도서인쇄비	4,230,511	14,971,246

수출제비용	1,177,031,757	1,581,938,961

판매보증비	424,017,801	381,662,157

수선비	17,624,301	3,053,500

경상연구개발비	35,325,531	49,959,899

합계	11,369,268,941	11,845,767,065

29. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	71,251,890	62,014,186

파생상품거래이익	227,911,763	28,986,707

파생상품평가이익	626,080,658	312,518,388

금융보증수익	15,537,378	195,946

합 계	940,781,689	403,715,227

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	7,217,469,542	4,269,262,330

파생상품거래손실	165,400,000	2,550,000

파생상품평가손실	601,445,140	846,394,118

금융보증비용	15,537,379	195,946

합 계	7,999,852,061	5,118,402,394

30. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,265,617,921	721,548,009

외화환산이익	2,480,083,076	1,023,535,944

임대수익	-	15,145,330

유형자산처분이익	-	107,153

수수료수익	25,772,071	27,460,947

리스해지이익	139,893	-

잡이익	160,725,654	309,087,107

보험차익	-	4,007,052

합 계	3,932,338,615	2,100,891,542

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	19,695,381	10,372,507

외환차손	511,025,092	452,876,034

외화환산손실	1,420,822,534	1,335,083,269

기타의대손상각비	-	14,300,000

유형자산처분손실	-	4,498,960

잡손실	194,457,988	17,409,976

합 계	2,146,000,995	1,834,540,746

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고의 변동	37,690,058,852	(9,521,215,354)

재고 매입액	154,164,744,323	163,552,992,315

급여	18,585,983,590	12,762,922,251

퇴직급여	825,586,403	645,501,415

복리후생비	1,785,816,144	1,867,544,971

감가상각비	7,245,970,747	4,740,030,170

지급수수료	817,740,196	1,684,932,820

대손상각비	(74,774,684)	980,747,839

외주가공비	1,035,405,601	1,163,809,807

운반비	6,024,270,782	4,272,210,850

수출제비용	1,177,031,757	2,118,351,100

판매보증비	424,017,801	381,662,157

기타비용	16,832,715,981	12,257,747,605

합 계(*)	246,534,567,493	196,907,237,946

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 평균유효세율은 음수이므로 산정하지 아니하였습니다.

33. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배지분순이익(손실)	(2,637,978,235)	(10,603,761,437)

가중평균유통보통주식수	26,452,189	26,452,189

기본주당손익	(100)	(401)

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 연결현금흐름표상 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(3,234,671,295)	(10,963,496,964)

2. 조정항목 :

이자수익	(71,251,890)	(62,014,186)

외화환산이익	(2,480,083,076)	(1,023,535,944)

보험차익	-	(4,007,052)

유형자산처분이익	-	(107,153)

금융보증수익	(15,537,378)	(195,946)

파생상품평가이익	(626,080,658)	(312,518,388)

잡이익	-	(311,299,588)

이자비용	7,217,469,542	4,269,262,330

대손상각비(환입)	(74,774,684)	980,747,839

감가상각비	7,245,970,747	4,740,030,170

무형자산상각비	286,190,401	120,753,518

외화환산손실	1,420,822,534	1,335,083,269

매출채권처분손실	19,695,381	10,372,507

파생상품평가손실	601,445,140	846,394,118

금융보증비용	15,537,379	195,946

기타의대손상각비	-	14,300,000

리스해지이익	(139,893)	-

리스해지손실	698,765	-

급여	26,129,020	21,966,881

퇴직급여	825,586,403	645,501,415

유형자산처분손실	-	4,498,960

법인세비용	296,969,214	303,643,685

재고자산평가손실(환입)	(302,491,622)	115,980,367

판매보증비	424,017,801	381,662,157

공사손실충당금환입	(175,867,080)	-

잡손실	-	2,441,892

기타	710,209,027	-

소 계	15,344,515,073	12,079,156,797

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	50,112,012,446	16,923,445,841

재고자산의 감소(증가)	43,907,091,074	(8,238,016,943)

장기매출채권의 감소(증가)	(19,095,111,589)	15,000,000

단기금융상품의 감소(증가)	(83,557,988)	-

기타수취채권의 감소(증가)	2,988,064,804	5,076,636,501

기타자산의 감소(증가)	(5,803,670,745)	(11,600,375,959)

매입채무의 증가(감소)	(58,874,221,116)	(1,882,515,657)

기타채무의 증가(감소)	29,183,383,489	766,508,432

기타부채의 증가(감소)	(15,313,651,539)	(2,000,035,154)

퇴직금의 지급	(644,805,460)	(457,903,046)

사외적립자산의 감소(증가)	26,729,190	(1,310,400)

소 계	26,402,262,566	(1,398,566,385)

합 계(1+2+3)	38,512,106,344	(282,906,552)

(2) 투자활동 또는 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	8,608,501,018	4,915,987,169

장기차입금의 유동성대체	9,898,803,734	16,063,897,643

유형자산 취득 미지급금	9,588,879,192	5,179,220,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	184,614,827,628	6,979,920,465	2,216,571,592	193,811,319,685

장기차입금	285,433,584,025	(6,793,243,013)	4,391,650,730	283,031,991,742

사채	40,000,000,000	-	-	40,000,000,000

리스부채	1,583,385,014	(330,919,781)	220,882,167	1,473,347,400

상환전환우선주부채	4,415,964,648	-	153,834,286	4,569,798,934

파생금융부채	2,903,753,538	-	(50,626,921)	2,853,126,617

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	176,509,254,143	(1,940,406,110)	1,799,427,299	176,368,275,332

장기차입금	168,240,328,452	55,062,593,703	2,004,224,679	225,307,146,834

사채	12,500,000,000	-	-	12,500,000,000

리스부채	668,118,496	(131,549,439)	706,431,008	1,243,000,065

상환전환우선주부채	14,701,475,095	(6,255,207,160)	2,549,867,305	10,996,135,240

파생금융부채	6,237,398,059	-	(2,242,543,810)	3,994,854,249

35. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION

기타	한국 가네마쯔 주식회사(*1)

KANEMATSU USA INC. (*1)

Kanematsu Trading Corporation(*1)

(*1) KANEMATSU CORPORATION가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	매입	347,738,733	25,742,836

기타비용	-	6,583,027

이자비용	136,023,110	185,175,321

기타	한국 가네마쯔 주식회사	매입	22,487,246,470	33,621,443,696

기타수익	-	26,386,285

이자비용	144,581,483	-

Kanematsu Trading Corporation	매출	34,279,977	39,113,815

KANEMATSU USA INC.	매입	8,651,170,615	-

기타비용	738,933,043	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 무

매입채무	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	32,749,139	-

기타	한국 가네마쯔 주식회사	54,594,956,216	-

KANEMATSU USA INC.	8,590,333,497	-

KANEMATSU Trading Corporation	-	470,253

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

선급금	매입채무	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	-	810,862,541	-

기타	한국 가네마쯔 주식회사	1,781,170	52,416,592,448	-

KANEMATSU USA INC.	-	7,866,125,386	-

Kanematsu Trading Corporation	-	-	508,916

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	차입	상환	기타	당분기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	차입금	8,252,160,000	-	367,360,000	8,619,520,000

② 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	차입	상환	기타	당분기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	차입금	10,138,400,000	-	-	292,000,000	10,430,400,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련 내역

제공자	보증설정액	종 류	금 액	담보권자

대표이사	88,270,200,000	시설자금대출 등	152,616,460,000	KDB산업은행

USD 4,136,400	수입신용장	USD 5,361,213

7,800,000,000	단기포괄수출금융	6,500,000,000	한국수출입은행

USD 14,400,000	USD 12,000,000

13,810,400,000	일반운영자금	11,916,000,000	우리은행

USD 2,500,000	외화지급보증	USD 2,500,000

6,000,000,000	팩토링	4,710,141,402	DGB캐피탈

13,692,000,000	구매자금대출 등	15,000,000,000	농협은행

USD 2,400,000	외화지급보증	USD 4,000,000

23,652,693,637	이행지급 등	23,652,693,637	서울보증보험

6,300,000,000	일반자금대출 등	1,750,000,000	하나은행

20,009,000,000	구매자금대출 등	27,809,144,714	신한은행

9,396,354,316	일반자금대출 등	5,340,746,120	중소기업은행

8,144,616,300	원화지급보증	8,144,616,300

6,000,000,000	일반자금대출 등	5,000,000,000	대구은행

USD 8,000,000	일반자금대출 등	USD 6,400,000	KANEMATSU CORPORATION

6,600,000,000	온렌딩대출	6,000,000,000	KB국민은행

USD 5,775,000	USD 2,753,759

경영진	700,000,000	차입금	560,000,000	농협은행

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	338,663,000	205,277,000

퇴직급여	70,482,470	49,155,000

36. 금융위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.연결실체의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

37. 금융위험 (1) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치