아주스틸 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	449,012,794,319	328,910,964,551

현금및현금성자산	58,174,440,851	21,553,842,718

매출채권 및 기타유동채권	159,753,432,031	114,754,851,359

유동계약자산	960,201,713	3,642,220,088

유동재고자산	202,195,072,429	158,793,790,215

기타유동금융자산	7,651,216,856	10,219,197,873

기타유동자산	14,802,023,592	15,971,505,252

유동 파생상품 금융자산	161,080,527	200,756,499

당기법인세자산	5,315,326,320	3,774,800,547

비유동자산	606,413,394,764	632,475,282,553

매출채권 및 기타비유동채권	0	262,767,719

유형자산	578,607,454,218	603,427,625,634

무형자산	3,583,497,143	4,599,656,304

투자부동산	11,638,572,872	11,697,534,336

기타비유동금융자산	2,899,713,816	2,826,227,694

기타비유동자산	1,254,537,509	811,707,034

이연법인세자산	8,307,489,544	8,709,178,170

비유동 순확정급여자산	122,129,662	140,585,662

자산총계	1,055,426,189,083	961,386,247,104

부채

유동부채	695,443,221,409	610,993,689,022

매입채무 및 기타유동채무	300,056,514,912	229,869,826,673

유동계약부채	1,216,484,894	824,459,344

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	196,163,033,432	202,743,992,991

비유동성 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분(사채 제외)	95,870,534,109	74,290,347,857

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	45,000,000,000	35,000,000,000

유동성신주인수권부사채	13,143,898,809	11,973,705,064

유동성전환사채	24,248,132,328	20,458,835,320

유동 리스부채	1,067,556,662	1,194,508,575

유동 파생상품 금융부채	7,010,900,716	14,857,731,748

기타유동금융부채	450,000,000	8,312,461,567

기타 유동부채	2,760,744,825	3,602,079,291

기타유동충당부채	1,448,373,471	2,689,084,001

당기법인세부채	7,007,047,251	5,176,656,591

비유동부채	202,472,246,759	231,874,144,669

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	194,946,577,054	222,803,427,900

비유동 리스부채	2,000,234,813	2,559,424,333

기타비유동금융부채	1,030,000,000	1,937,687,190

비유동 순확정급여부채	965,160,902	648,460,123

비유동종업원급여충당부채	690,872,412	582,310,973

이연법인세부채	2,839,401,578	3,342,834,150

부채총계	897,915,468,168	842,867,833,691

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	157,510,720,915	118,518,413,413

자본금	19,377,707,000	13,258,872,000

자본잉여금	150,800,672,835	99,464,832,835

자기주식	(439,616,646)	(781,646)

기타포괄손익누계액	44,909,287,820	43,021,581,941

이익잉여금(결손금)	(57,137,330,094)	(37,226,091,717)

비지배지분	0	0

자본총계	157,510,720,915	118,518,413,413

자본과부채총계	1,055,426,189,083	961,386,247,104

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	248,077,782,886	803,150,344,227	226,080,075,969	771,253,196,594

매출원가	232,551,305,830	772,908,653,349	219,705,077,107	734,089,379,366

매출총이익	15,526,477,056	30,241,690,878	6,374,998,862	37,163,817,228

판매비와관리비	9,621,164,126	35,909,302,553	18,584,723,696	48,037,411,486

영업이익(손실)	5,905,312,930	(5,667,611,675)	(12,209,724,834)	(10,873,594,258)

금융수익	3,446,089,452	8,262,664,987	671,654,577	3,249,082,473

금융원가	7,568,985,309	27,396,661,402	8,985,947,311	27,788,152,879

기타이익	(911,488,554)	19,634,901,362	1,821,093,840	9,320,743,422

기타손실	(5,475,056,157)	14,802,012,045	480,378,647	6,418,018,907

법인세비용차감전순이익(손실)	6,345,984,676	(19,968,718,773)	(19,183,302,375)	(32,509,940,149)

법인세비용(수익)	1,580,546,807	(57,480,396)	(609,205,901)	358,144,039

당기순이익(손실)	4,765,437,869	(19,911,238,377)	(18,574,096,474)	(32,868,084,188)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,765,437,869	(19,911,238,377)	(18,375,300,009)	(28,962,272,411)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	(198,796,465)	(3,905,811,777)

기타포괄손익	2,694,193,492	1,887,705,879	(4,465,736,863)	1,700,157,666

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,694,193,492	1,887,705,879	(4,465,736,863)	1,700,157,666

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,694,193,492	1,887,705,879	(4,465,736,863)	1,700,157,666

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의재측정요소	0	0

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	0

총포괄손익	7,459,631,361	(18,023,532,498)	(23,039,833,337)	(31,167,926,522)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	7,459,631,361	(18,023,532,498)	(22,841,036,872)	(27,262,114,745)

포괄손익, 비지배지분	0	0	(198,796,465)	(3,905,811,777)

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	126	(529)	(694)	(1,095)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	126	(529)	(694)	(1,095)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	13,226,094,500	107,836,671,234	0	33,003,487,623	71,451,564,902	225,517,818,259	(49,695,185,765)	175,822,632,494

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(28,962,272,411)	(28,962,272,411)	(3,905,811,777)	(32,868,084,188)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	0	0	0

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	1,700,157,666	0	1,700,157,666	0	1,700,157,666

전환가능상품의 전환	32,777,500	(8,371,838,399)	(781,646)	0	0	(8,339,842,545)	8,069,879,756	(269,962,789)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

사업결합	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	13,258,872,000	99,464,832,835	(781,646)	34,703,645,289	42,489,292,491	189,915,860,969	(45,531,117,786)	144,384,743,183

2025.01.01 (기초자본)	13,258,872,000	99,464,832,835	(781,646)	43,021,581,941	(37,226,091,717)	118,518,413,413	0	118,518,413,413

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(19,911,238,377)	(19,911,238,377)	0	(19,911,238,377)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	0	0	0

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	1,887,705,879	0	1,887,705,879	0	1,887,705,879

전환가능상품의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	5,680,000,000	51,335,840,000	0	0	0	57,015,840,000	0	57,015,840,000

사업결합	438,835,000	0	(438,835,000)	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	19,377,707,000	150,800,672,835	(439,616,646)	44,909,287,820	(57,137,330,094)	157,510,720,915	0	157,510,720,915

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(14,002,291,380)	73,305,734,087

영업에서 창출된 현금흐름	2,123,254,144	100,222,624,677

이자수취	73,670,122	222,154,742

이자지급	(16,060,130,762)	(25,098,428,403)

법인세환급(납부)	(139,084,884)	(2,040,616,929)

투자활동현금흐름	(185,039,348)	(76,293,500,598)

투자활동으로부터의 현금유입	6,722,828,787	3,224,730,492

단기금융상품의 처분	609,399,866	0

단기대여금및수취채권의 처분	3,900,000,000	0

유형자산의 처분	1,254,566,762	64,136,363

무형자산의 처분	380,909,091	0

보증금의 감소	567,953,068	1,130,878,000

정부보조금의 수취	10,000,000	2,029,716,129

투자활동으로부터의 현금유출	(6,907,868,135)	(79,518,231,090)

단기금융상품의 취득	2,349,266,001	177,653,975

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	104,136,670

당기손익인식금융자산의 취득	1,242,078	169,315,087

단기대여금및수취채권의 취득	0	269,182,440

투자활동으로 분류된 유형자산의 취득	3,990,822,401	76,908,220,547

투자활동으로 분류된 무형자산의 취득	246,537,655	153,150,871

임차보증금의 증가	320,000,000	1,736,571,500

재무활동현금흐름	52,760,177,248	7,229,178,877

재무활동으로부터의 현금유입	337,675,121,975	242,742,614,532

사채의 증가	15,000,000,000	5,000,000,000

단기차입금의 증가	264,649,281,873	191,448,596,736

장기차입금의 증가	41,000,000,002	20,237,146,500

신주인수권부사채의 증가	0	18,206,870,000

보통주 발행	17,015,840,100	0

기타보증금의 증가	0	7,850,000,000

임대보증금의 증가	10,000,000	0

연결자본거래로 인한 현금유입	0	1,296

재무활동으로부터의 현금유출	(284,914,944,727)	(235,513,435,655)

단기차입금의 상환	209,154,606,122	176,998,015,304

유동차입금의 상환	59,402,008,004	39,000,319,258

사채의 상환	5,000,000,000	10,000,000,000

장기차입금의 상환	8,383,333,342	0

전환가능상품의 상환으로 인한 현금 유출	0	7,828,667,000

재무활동으로 분류된 리스부채의 지급	931,071,117	1,685,652,447

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	781,646

신주인수권부사채의 감소	2,043,926,142	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	38,572,846,520	4,241,412,366

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,952,248,387)	(1,113,408,165)

기초현금및현금성자산	21,553,842,718	21,869,252,591

기말현금및현금성자산	58,174,440,851	24,997,256,792