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아주스틸 사업보고서 (2024.12)
사 업 보 고 서

(제 26 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025 년 3 월 21 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 아주스틸 주식회사
대 표 이 사 : 이 현 식
본 점 소 재 지 : 경상북도 구미시 산동읍 첨단기업로 71
(전 화) 054-714-3000
(홈페이지) http://www.ajusteel.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 기획실장 (성 명) 박 남 수
(전 화) 054-714-3000
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	7	1	2	6	2

합계	7	1	2	6	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

주1) 상기 '연결대상 종속회사 현황(요약)'은 자회사(손자회사 제외) 수로 기재하였습니다.

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	디비디켐제일차(주)	매출채권 유동화를 위한 특수목적법인(SPC) 설립, 당사와 지분관계는 없으나, IFRS 제1110호에 근거한지배력이 존재하여 신규 연결

-	-

연결제외	(주)기린산업	지배력 상실에 따른 연결 제외

아주스틸 제6차유한회사	매출채권 유동화를 위한 특수목적법인(SPC)으로지배력 상실에 따른 연결 제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 「아주스틸 주식회사」이며, 영문명은 AJUSTEEL CO.,LTD.로 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 1999년 10월 29일에 설립되었으며, 2021년 8월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 라. 본사의 주소 (1) 주 소 : 경상북도 구미시 산동읍 첨단기업로 71(2) 전화번호 : 054-714-3000(3) 홈페이지 : http://www.ajusteel.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

바. 주요 사업의 내용 당사는 철의 표면을 다양한 방식으로 가공하여, 철에 새로운 특성과 기능을 부여하고 외관을 미려하게 디자인 할 수 있는 기술력을 바탕으로 고품질 컬러강판 개발 및 생산, 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사에서 생산되는 고품질 컬러강판은 Premium 영상가전(TV)과 Premium 생활가전(냉장고, 세탁기, 오븐, 식기세척기 등) 등에 적용되고 있으며, 본사에서 보유하고 있는 설비 및 생산기술을 기반으로 국내외의 수요처에 직접판매 하고있습니다.당사 주요 수요처인 글로벌 가전사들의 해외 현지화 전략에 따라, 해외 현지 종속법인(미국, 중국, 폴란드)을 설립하여 운영중에 있으며, 안정적인 소재공급을 위해 생산설비 및 영업력을 확보하여 현지에서 독립적으로 운영중에 있습니다.

사. 신용평가에 관한 사항 회사가 최근 3사업연도 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가월	평가대상	신용등급	평가회사	평가구분

2025.01	회사채	B-	한국기업평가	정기평가

2024.03	회사채	BB+	한국기업평가	정기평가

2023.04	회사채	BB+	한국기업평가	본평가

※ 신용등급체계

신용평가기관 (NICE, 한기평)	정의

AAA	원리금 지급능력이 최상급

AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위

A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB	원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커매우 투기적임

CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D	상환 불능상태임

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

유가증권시장 상장	2021년 08월 20일	해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	26기(2024년말)	25기(2023년말)	24기(2022년말)	23기(2021년말)	22기(2020년말)

보통주	발행주식총수	26,517,744	26,452,189	26,452,189	26,452,189	19,424,554

액면금액	500	500	500	500	500

자본금	13,258,872,000	13,226,094,500	13,226,094,500	13,226,094,500	9,712,277,000

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	2,794,740

액면금액	-	-	-	-	500

자본금	-	-	-	-	1,397,370,000

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	13,258,872,000	13,226,094,500	13,226,094,500	13,226,094,500	11,109,647,000

주1) 우선주(상환전환우선주, 전환우선주)는 두 차례('20.12.31 / '21.03.31) 전환권을 행사함에 따라 모두 보통주로 전환되었습니다.주2) 2021년 08월 20일 유가증권시장 상장시 보통주 4,000,000주를 유상증자 하였습니다.주3) 2024년 08월 26일 당사(완전모회사)와 아주엠씨엠 주식회사(완전자회사)의 주식교환이 완료됨에 따라 교환신주 65,555주를 발행하였습니다.* 관련 공시 - 2024.08.23 소액공모공시서류(주식의 포괄적 교환·이전) - 2024.08.26 소액공모실적보고서(합병등)주4) 2025년 01월 아주스틸(존속회사)(소멸회사) 합병 과정에서 합병신주 877,670주 발행, 제3자배정 유상증자 11,360,000주를 발행하였습니다. 상세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위한 필요사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'을 참고해 주시기 바랍니다.* 관련 공시 [합병] - 2024.10.21 주요사항보고서(회사합병결정) - 2025.01.07 합병 등 종료보고서(합병) [유상증자] - 2024.12.26 주요사항보고서(유상증자결정) - 2025.01.07 유상증자 또는 주식관련사채 등의 발행결과(자율공시)
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	50,000,000	-	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	26,517,744	8,775,000	35,292,744	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	8,775,000	8,775,000	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	8,775,000	8,775,000	우선주 전환권 행사(우선주 → 보통주 전환)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	26,517,744	-	26,517,744	-

Ⅴ. 자기주식수	150	-	150	주식교환으로인한 자기주식 취득

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	26,517,594	-	26,517,594	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	0.00	-	0.00	-

주1) 우선주(상환전환우선주, 전환우선주)는 두 차례('20.12.31 / '21.03.31) 전환권을 행사함에 따라 모두 보통주로 전환되었습니다.주2) 2021년 8월 20일 유가증권시장 상장시 보통주 4,000,000주를 유상증자 하였습니다.주3) 2024년 8월 26일 당사(완전모회사)와 아주엠씨엠 주식회사(완전자회사)의 주식교환이 완료됨에 따라 교환신주 65,555주를 발행하였으며, 이 중 150주를 자기주식으로 취득하였습니다. * 관련 공시 - 2024.08.23 소액공모공시서류(주식의 포괄적 교환·이전) - 2024.08.26 소액공모실적보고서(합병등)

나. 자기주식 (1) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	150	-	-	150	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	-	150	-	-	150	-

우선주	-	-	-	-	-	-

주1) 2024년 8월 26일 당사(완전모회사)와 아주엠씨엠 주식회사(완전자회사)의 주식교환이 완료됨에 따라 교환신주 65,555주를 발행하였으며, 이 중 150주를 자기주식으로 취득하였습니다.* 관련 공시 - 2024.08.23 소액공모공시서류(주식의 포괄적 교환·이전) - 2024.08.26 소액공모실적보고서(합병등)주2) 2025년 01월 아주스틸(존속회사)(소멸회사) 합병이 완료됨에 따라 합병신주 877,670주를 발행하였으며, 합병신주 모두 자기주식으로 취득하였습니다. 관련 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위한 필요사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'을 참고해 주시기 바랍니다. - 보고서 제출일 현재 보유 자기주식 : 877,820주

(2) 자기주식 보유 현황(단위 : 주)

취득방법	취득(계약체결)결정 공시일자	주식종류	취득기간	취득목적	최초보유예상기간	최초취득수량	변동 수량	기말수량	비고

처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에의한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 취득	2024년 08월 26일	보통주	2024년 08월 26일	주식교환에 따른 자기주식 취득	-	150	-	-	150	-

2025년 01월 07일	보통주	2025년 01월 07일	완전자회사와의 합병을 진행함에 따른자기주식 취득	-	877,670	-	-	877,670	-

총계	877,820	-	-	877,820	-

주1) 주식교환을 통한 자기주식 취득은 '2024.08.26 소액공모실적보고서(합병등)' 공시를 참고하시기 바랍니다.주2) 합병을 통한 자기주식 취득은 '2025.01.07 합병등종료보고서(합병)' 공시를 참고하시기 바랍니다.

(3) 자기주식 보유 목적

상기 '(2) 자기주식 보유 현황'은 아주엠씨엠과의 '주식교환, 합병' 과정에서 취득한 자기주식 입니다.특히, 합병을 진행함에 따른 자기주식 877,670주 취득은 향 후 자기주식(합병신주) 처분시 회계상 발생할 수 있는 지분법손실에 대해 법인세법상 비용으로 인정받아 법인세 비용이 감소할 것으로 예상되어 해당 자기주식을 취득하였습니다.(4) 자기주식 취득 계획보고서 제출일 현재 자기주식 취득 계획은 없습니다.

(5) 자기주식 처분 및 소각 계획 보고서 제출일 현재 당사는 총 877,820주의 자기주식을 보유하고 있습니다.해당 자기주식은 향후 내부의사결정에 따라 처리할 예정이며, 현재까지 확정된 사항은 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
1. 사업의 개요

당사는 1999년 10월 경상북도 구미시에 설립된 철강제조기업으로 철강재(냉연강판, 알루미늄판 등)의 표면을 다양한 방식으로 가공하여 새로운 특성과 기능을 부여할 뿐 아니라 다양한 색조와 무늬를 표현하여 외관을 미려하게 한 고품질 컬러강판을 생산/판매하고 있습니다.당사에서 생산되는 고품질 컬러강판은 Premium 영상가전(TV) 및 Premium 생활가전(냉장고, 세탁기 등), 건축자재(건축 내·외 장재, 방화문 등), 자동차, 트레일러 등의 다양한 산업에 적용되고 있으며, 주요 제품은 하기와 같습니다.

구분	사업내용

영상가전	○ 영상가전(TV)용 컬러강판 - Case Top, Back cover, Inner plate 등

생활가전	○ 생활가전(냉장고, 세탁기 오븐 등)용 컬러강판 - Premium 제품군의 전면 외장재용 소재

건재	○ 강건재 : 태양광 구조물 및 기자재(모듈,인버터) 농원용 고내식강판○ 건축내외장재 : SUSlike, TDP, Silk 제품 등을 활용한 디자인강판 등

자동차	○ 상업용 자동차(트레일러) 컨테이너 적재함의 몰딩 제품○ Battery Cell Case(전기차), Battery Cell Cover(전기/하이브리드차)○ 고신뢰성 MCCL 제품(차량 LED조명용 PCB 원판소재)

(1) 영상 ·생활가전① 가전제품에서의 철강소재는 외관형상, 물성 및 구조물로서의 역할을 하고 있습니다. 당사에서 생산하는 고품질 컬러강판 또한 가전제품(영상가전/생활가전) 외관을 한층 더 고급스럽게 디자인하고, 다양한 패턴을 구현하여 고객사 및 소비자의 Needs를 충족시키고 있습니다. 이를 기반으로 주요고객사인 삼성전자와 LG전자에 당사의 고품질 컬러강판을 주로 납품하고 있습니다.② 가전산업의 특성상 제품의 수명주기(PLC, Product Life Cycle)가 짧아 1년~5년 주기로 신규모델을 개발하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 독특한 영업방식인 ESP(Early Supplier Proposal : 고객사 Needs 파악 후 Needs에 부합하는 소재 선행개발 및 제안) 영업을 통해 신규수요를 창출하고, 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.③ 현재 글로벌 대형가전사들은 경기침체에 따른 수요둔화를 극복하기 위해 '프리미엄 가전 확대 및 차별화 전략'으로 시장점유율 및 매출을 확대하고 있습니다. 뿐 만 아니라 외부환경 변화(탈세계화, 각 국의 정책/법안 제정 등)에 대응하기 위해 글로벌 대형가전사들은 다양한 활동을 시행하고 있습니다. 이에 맞춰 당사 또한 다양한 사업을 시행하고 있으며, 해당 내용은 [Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항]을 참고하시기 바랍니다.(2) 건재당사에서 생산하는 '건재 向 철강 소재'는 주로 태양광 구조물, 방화문, 엘리베이터에 적용되고 있습니다. 또한 One stop-In Line 공정혁신 CGCL 라인을 운영함으로써, 경쟁사와는 차별화된 시장 경쟁력 확보, 공정혁신을 통한 탄소발생을 감소시킨 친환경 칼라강판 제품 생산을 통한 시장 점유율 확대해 나갈 예정입니다.① 글로벌 태양광 시장(태양광 모듈 및 구조물)은 최근 '미국-인플레이션 감축법(IRA), 'EU-탄소국경조정제도(CBAM)'가 발효됨에 따라 안정적인 성장이 예상되고 있으나, 국내 태양광 시장은 2030년 신재생에너지 목표률을 하향조정(30.2%→21.6%)함에 따라 견조한 흐름이 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 당사는 경쟁사와 차별화 된 설비, 품질, 가격 경쟁력을 확보하여 국내 태양광 구조물 기업으로서의 독보적인 위치를 점유하고, COVID-19로 지연되었던 해외 태양광 시장 개발 및 글로벌 공급망 구축사업을 이행함으로써 지속적인 성장을 도모하고 있습니다.② 건설시장은 최근 다양한 외부환경의 영향으로 안전 관련 법규가 강화됨에 따라, 당사의 사업영역인 방화문/엘리베이터에도 '건축자재 품질인정제도'가 2021년 부터시행되었습니다.해당 인정제도가 시행됨에 따라 당사는 기존의 자동화 설비를 강화하고, 국내 최초로 방화문 품질인정서를 발급받아 대형건설사 업체등록 및 수주를 진행하여 관련 매출 및 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다.(現, 국내 최대 품질인정서 보유)③ 현재 당사는 건설 페러다임 변화에 맞춰 미래 먹거리 산업으로 '고급 건재 시장' 진출을 계획하고 있습니다. 당사 고유의 Roll to Roll 디지털 프린팅 기술력을 활용한 디자인메탈(DM) 신제품 개발과 건설 관련 기술력을 보유한 기업과의 협업을 통해 변화하는 건재시장의 수요에 적극 대응하고 건재 관련 사업포트폴리오를 확대/강화해 나갈 계획입니다.(3) 자동차① 당사에서 생산하는 '자동차 向 철강소재'의 90% 이상은 현대트렌스리드(AJU STEEL USA, INC.의 주요고객사)에 납품하는 포밍(몰드)제품으로 트레일러의 컨테이너 몰드부분에 사용되고 있습니다. 현재는 주요고객사의 요청에 의해 신규 시설투자(알루미늄 압출설비_2022년 12월 준공)를 완료하였으며, 이에 따라 트레일러 관련 매출 및 점유율 확대가 기대되고 있습니다.② 이외 당사에서 생산하는 자동차 向 철강소재는 '전기차 베터리 케이스, 자동차 클러스터 Back 판·차량 LED 조명용 MCCL 제품' 등이 있으며, 자동차 관련 사업포트폴리오를 확대/강화하기 위해 "트레일러용 원소재 및 탑차용 판넬 개발"에 성공하여 공급중에 있으며, 공급량 지속 확대 중입니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

사업부문	영업유형	품목	용도	매출액	비율	비고

철강사업 (단일사업)	철강	영상가전	Premium 영상가전용(TV) 컬러강판	299,699	30.0%	-

생활가전	Premium 생활가전용(냉장고, 세탁기 등) 컬러강판	258,787	25.9%	-

건재	디자인강판(건축내·외장재, 모듈러건축 등)방화문, 엘리베이터, 태양광 지지대 등	239,164	23.9%	-

자동차	헤드램프용 MCCL, 배터리 Cell Cover,상용차(트레일러) 고장력 몰드 등	117,325	11.7%	-

기타	기타 제품매출, 상품매출, 임가공매출 등	84,697	8.5%	-

합계	999,672	100.0%	-

주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

사업부문	상품/제품	품목	매출단가

2024년	2023년	2022년

철강사업 (단일사업)	제품	영상가전	2,110	2,014	2,285

생활가전	3,912	3,684	3,895

건재	1,606	1,629	1,959

자동차	2,151	2,062	2,199

기타(상품, 부산물, 기타제품 등)	2,637	2,164	1,950

주1) 가격변동추이는 연결기준으로 품목별 단가를 계산하였습니다.주2) 가격산출방법 : 총평균법 (총매출금액 / 총매출중량)
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

사업부문	상품/제품	매출구분	매출액

2024년	2023년	2022년

철강사업 (단일사업)	제품	영상가전	내수	257,732	284,233	406,288

수출	41,968	34,785	53,146

제품	생활가전	내수	199,395	100,831	62,757

수출	59,392	66,440	96,410

제품	건재	내수	221,734	160,574	103,172

수출	17,430	13,884	27,088

제품	자동차	내수	111,493	181,139	205,629

수출	5,832	32,030	8,852

기타(상품, 부산물, 기타제품 등)	내수	83,694	64,524	85,671

수출	1,002	104	7,158

합 계	내수	874,047	791,301	863,517

수출	125,625	147,243	192,653

총계	999,672	938,544	1,056,170

주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다. 주2) 상기 '매출실적의 2023년 금액'은 2024년 사업보고서 상 금액으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로당사는 제품 판매시 대부분 본사 및 해외법인에서 직접 거래처로 판매하고 있습니다.내수판매의 경우 거래처에 따라 고객사와 직접 거래를 하는 경우와 1차 협력사와 거래, 수출의 경우 해외 고객사에 직접 판매하거나, 수탁창고, 상사를 통해서 거래하고 있습니다.○ 내수판매- 직접판매 : 제품 생산(공장) -> 고객사- 간접판매 : 제품 생산(공장) -> 최종고객사의 1차 밴더 -> 최종고객사- 매출액 비중(2024년 기준) : 79.0%○ 수출- 직접판매 : 제품 생산(공장) -> 해외 고객사- 간접판매 : 제품 생산(공장) -> 최종고객사의 1차 밴더 -> 해외 최종고객사- 매출액 비중(2024년 기준) : 12.5%○ 기타 : 상품매출, 부산물매출, 조명, 개발ITEM 등 (8.5%)(2) 판매방법 및 조건당사는 거래처의 선주문에 따라 제품을 생산하여 판매하고 있으며, 대금회수조건은 거래처별 개별 약정조건에 따르고 있습니다.○ 내수- 결제조건 : 개별 계약조건에 따라 현금 또는 어음판매- 비용부담 : 거래처 공장까지 발행하는 비용을 당사에서 부담○ 수출- 결제조건 : 취소불능 신용장(L/C), 현금(T/T)에 의한 판매- 비용/매출인식 조건 : FOB조건, CIF조건 등 (3) 판매전략당사의 매출구조는 주로 B2B 형태로, 글로벌 가전제품 생산업체 및 관련 1차 협력사에 주로 납품하고있습니다. 글로벌 가전업체는 브랜드 평판 유지를 위해 높은 수준의 품질 및 기술 요구하고 있어, 당사는 기존 제품을 안정적으로 공급하면서, 기술 경쟁력 기반의 ESP(Early Supplier Proposal : 고객사 Needs 파악 후 Needs에 부합하는 소재 선행개발 및 제안) 방식을 통해 신규 제품을 선행개발하여 제안하는 판매전략으로 신규수요를 창출해 나가고 있습니다. 다. 주요 매출처 당사의 제26기(2024년도) 주요 매출처는 연결기준 SAMSUNG INTERNATIONAL, INC., HYUNDAI TRANSLEAD USA, INZI DISPLAY AMERICA, INC이며, 매출처별 12.9%, 9.6%, 7.7%의 매출 비중을 차지하고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 거래처와의 수주 계약을 체결하지 않지만, 년, 분기, 월 단위의 예상 생산계획량을 거래처로부터 접수하여 원소재 구매 및 생산, 판매계획을 수립하여 운영하고 있으며, 주/일단위 납품계획에 대해 고객사와 협의하여 판매하고있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 당사의 위험관리는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 39. 금융위험관리/40. 금융위험' 및 '5. 재무제표 주석 - 35. 금융위험관리/36. 금융위험'를 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 거래현황

당사는 외환위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상되며 후속적으로 재측정됩니다. 한편, 파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.당사의 파생상품 거래현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 19. 파생금융상품' 및 '5. 재무제표 주석 - 18. 파생금융상품'을 참조하시기 바랍니다.
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위: 백만원)

과 목	제26기	제25기

2024년 12월말	2023년 12월말

[유동자산]	328,910,964,551	404,148,930,215

당좌자산	136,308,694,077	138,902,007,878

재고자산	158,793,790,215	224,747,319,217

계약자산	3,642,220,088	5,571,576,471

기타금융자산	10,219,197,873	6,655,927,599

기타유동자산	16,172,261,751	25,865,654,373

당기법인세자산	3,774,800,547	2,406,444,677

[비유동자산]	632,475,282,553	591,257,500,985

장기금융상품 및 기타채권	262,767,719	-

유형자산	603,427,625,634	565,518,064,774

무형자산	4,599,656,304	8,109,217,807

투자부동산	11,697,534,336	11,794,520,942

기타비유동금융자산	2,826,227,694	1,693,238,551

기타비유동자산	811,707,034	545,517,465

이연법인세자산	8,709,178,170	3,422,479,828

순확정급여자산	140,585,662	174,461,618

자산 총계	961,386,247,104	995,406,431,200

[유동부채]	610,993,689,022	530,183,641,923

[비유동부채]	231,874,144,669	289,400,156,783

부채 총계	842,867,833,691	819,583,798,706

[지배기업 소유주지분]	118,518,413,413	225,517,818,259

자본금	13,258,872,000	13,226,094,500

자본잉여금	99,464,832,835	107,836,671,234

자본조정	(781,646)	-

기타포괄손익누계액	43,021,581,941	33,003,487,623

이익잉여금	(37,226,091,717)	71,451,564,902

[비지배지분]	-	(49,695,185,765)

자본 총계	118,518,413,413	175,822,632,494

부채 및 자본의 총계	961,386,247,104	995,406,431,200

과 목	제 26기(2024년 1월 1일 ~2024년 12월 31일)	제 25기(2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일)

매출액	999,671,752,739	938,544,286,063

영업이익(손실)	(42,399,405,216)	(13,322,021,538)

당기순이익(손실)	(122,034,432,712)	(65,542,964,592)

지배기업 소유주지분	(108,166,230,401)	(31,418,102,858)

비지배지분	(1,203,860,742)	(2,706,329,655)

중단영업손실	(12,664,341,569)	(31,418,532,079)

기본주당순이익(손실)	(4,086)	(1,188)

희석주당순이익(손실)	(4,086)	(1,188)

연결에 포함된 회사수	6	7

나. 요약별도재무정보(단위: 백만원)

과 목	제26기	제25기

2024년 12월말	2023년 12월말

[유동자산]	202,145,645,902	257,148,677,536

당좌자산	103,862,391,851	134,345,154,777

재고자산	80,588,606,966	103,583,619,624

기타금융자산	9,235,406,850	12,435,842,241

기타유동자산	6,547,555,908	5,924,654,279

당기법인세자산	1,911,684,327	859,406,615

[비유동자산]	473,357,559,319	441,403,135,333

장기금융상품 및 기타채권	39,436,019,220	16,429,424,098

종속기업투자주식	104,321,391,943	96,783,474,575

유형자산	286,472,165,120	293,576,395,653

무형자산	4,397,087,908	5,197,800,549

투자부동산	23,279,290,755	23,521,237,139

기타비유동금융자산	11,016,201,707	333,203,473

기타비유동자산	4,294,817,004	5,388,253,813

순확정급여자산	140,585,662	173,346,033

자산 총계	675,503,205,221	698,551,812,869

[유동부채]	457,208,824,136	347,147,799,886

[비유동부채]	110,611,745,426	167,864,339,641

부채 총계	567,820,569,562	515,012,139,527

[자본금]	13,258,872,000	13,226,094,500

[자본잉여금]	108,181,916,712	107,850,863,962

[자본조정]	(781,646)	-

[기타포괄손익누계액]	40,458,172,499	32,095,987,002

[이익잉여금]	(54,215,543,906)	30,366,727,878

종속ㆍ관계ㆍ공동기업	지분법	지분법

투자주식의 평가방법

자본 총계	107,682,635,659	183,539,673,342

부채 및 자본의 총계	675,503,205,221	698,551,812,869

과 목	제 26기(2024년 1월 1일 ~2024년 12월 31일)	제 25기(2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일)

매출액	548,974,392,987	502,585,346,315

영업이익(손실)	(56,553,285,482)	(33,555,788,961)

당기순이익(손실)	(84,845,843,591)	(70,368,320,897)

기본주당이익(손실)	(3,205)	(2,660)

희석주당이익(손실)	(3,205)	(2,660)
5. 재무제표 주석

공시금액

리스부채	179,790,451

리스부채	유동 리스부채	78,292,962

비유동 리스부채	101,497,489

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	179,790,451

리스부채의 추가	96,324,718

리스부채에 대한 이자비용	23,107,613

리스부채의 지급	(113,847,473)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(2,608,259)

기말 리스부채	182,767,050

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	128,686,448

리스부채의 추가	144,880,694

리스부채에 대한 이자비용	22,231,515

리스부채의 지급	(116,008,206)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0

기말 리스부채	179,790,451

리스이용자의 리스계약과 관련된 손익에 대한 공시

리스이용자의 리스계약과 관련된 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	23,107,613

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	190,433,530

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	104,531,829

전기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	22,231,515

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	259,262,500

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	89,075,864

리스계약과 관련된 현금유출액에 대한 공시

리스계약과 관련된 현금유출액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	408,812,832

전기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	462,430,364
6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 주주가치를 최우선으로 고려하며, 지속가능한 배당정책 운영을 기본원칙으로 하고 있습니다. 당사는 정관에 근거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 결정하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 경영환경, 재무상태, 투자계획 등을 종합적으로 고려하고 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 하지만 상장 이후 지속적인 대규모 투자와 경영실적 악화로 인해 현재까지 배당 실시 내역은 없습니다. 이에 따라, 당사는 영업실적 개선과 현금흐름 안정화를 최우선 과제로 삼고, 이를 바탕으로 배당을 실시 할 수 있는 환경을 조성할 계획입니다.향후 실적 회복이 이루어지면 경영성과를 반영하여 배당가능성을 신중히 검토하고, 단계적으로 주주환원 정책을 추진할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관	정기배당 : 주주총회 결의중간배당 : 이사회 결의

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	부

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	금번 정기주주총회(제26기)에서배당절차 개선 예정

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

제26기 주주총회	2024년 12월	X	-	-	X	배당 이력 없음

제25기 주주총회	2023년 12월	X	-	-	X	배당 이력 없음

제24기 주주총회	2022년 12월	X	-	-	X	배당 이력 없음

(3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

-제26기 정기주주총회 정관 변견 안건(예정)

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제 51조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제15조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.	제 51 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.	배당절차 개선

주1) 자세한 사항은 '2025.03.13 주주총회 소집공고'를 참고해 주시기 바랍니다. 다. 배당에 관한 사항

당사는 정관 제 51조(이익배당) 및 제 51조의 2(중간배당)에서 배당 내용을 규정하고 있으며, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다.

라. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제26기	제25기	제24기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-122,034	-65,543	-4,110

(별도)당기순이익(백만원)	-84,846	-70,368	3,786

(연결)주당순이익(원)	-4,086	-1,188	51

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	0.0	0.0	0.0

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주1) 상기 '주요배당지표의 전기금액'은 2024년 사업보고서 상 금액으로 작성하였습니다.

마. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	-

주1) 당사는 2021년 8월 유가증권시장에 상장한 이후, 지속적인 성장을 위해 국내외대규모 시설투자를 진행하였습니다. 하지만 대외적인 불확실성(러-우 전쟁의 장기화, 인플레이션 압박)과 내수 경기 침체로 인한 가전 제품 수요의 회복 지연으로 인해 당사의 재무제표에 부정적인 영향을 받아 배당을 실시하지 못하였습니다. - 상장 후 배당 이력이 없어, 상기표 평균 배당수익률을 '-' 작성하였습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

유가증권시장 신규상장	1	2021년 08월 12일	시설자금	60,400	시설자금	60,400	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

회사채	14	2022년 10월 20일	시설자금운전자금	10,000	시설자금운전자금	10,000	-

회사채	15	2023년 05월 24일	시설자금운전자금	30,000	시설자금운전자금	30,000	-

회사채	16	2023년 08월 30일	시설자금운전자금	10,000	시설자금운전자금	10,000	-

신주인수권부사채	17	2024년 04월 09일	시설자금운영자금	18,300	시설자금운전자금	18,300	-

회사채	18	2024년 08월 29일	시설자금운영자금	5,000	시설자금운전자금	5,000	-

전환사채	19	2024년 12월 11일	시설자금운영자금	30,000	시설자금운전자금	30,000	-
사 업 보 고 서

(제 26 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025 년 3 월 28일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 아주스틸 주식회사
대 표 이 사 : 이 현 식
본 점 소 재 지 : 경상북도 구미시 산동읍 첨단기업로 71
(전 화) 054-714-3000
(홈페이지) http://www.ajusteel.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 기획실장 (성 명) 박 남 수
(전 화) 054-714-3000