아주스틸 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 23 (당) 기 기말 2021년 12월 31일 현재
제 22 (전) 기 기말 2020년 12월 31일 현재
아주스틸 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요아주스틸 주식회사(이하 "당사")는 1995년 10월 일반특수강, 스텐레스, 기타 철강제품 제조를 주 목적사업으로 하여 설립되었습니다. 당사는 경북 구미시에 본사 및 공장을 두고 주로 LG전자(주), 엘지디스플레이(주) 및 삼성전자(주)의 협력업체 등에 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품을 제조하여 납품하고 있습니다.당기말 현재 당사의 보통주 자본금은 13,226,094천원이며, 보통주 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이학연	8,069,770	30.51%

Kanematsu Corporation	5,431,250	20.53%

윤미숙	3,162,580	11.96%

기타	9,788,589	37.00%

합 계	26,452,189	100.00%

2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품 제조업을 영위하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사용재무제표일	지분율	주요 영업활동

당기	전기

아주엠씨엠(주)	한국	12월 31일	68.43%	68.43%	칼라강판 제조

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD.	홍콩	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

AJU STEEL USA INC.	미국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

아주이지엘(주)(*3)	한국	12월 31일	-	100.00%	전기아연도금 제조

HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD (*1)	중국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU METAL S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

MEX AJU S.A. DE C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	-	부동산업

(*1) HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. 가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*2) AJU STEEL USA, INC.가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*3) 당기 중 지배기업인 당사에 합병되었습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	54,467,296,445	50,722,420,831	62,692,437,876	(4,267,473,954)	(3,850,776,838)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	25,687,964,677	23,963,161,865	37,085,056,643	843,720,130	942,489,468

AJU STEEL USA, INC. (*2)	147,374,214,482	97,715,545,304	315,541,272,696	18,548,945,442	21,335,881,226

(*1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	43,803,913,948	36,208,261,495	39,762,196,140	(3,449,480,633)	(2,844,885,276)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	19,047,721,537	18,265,408,192	26,619,979,737	350,132,635	386,195,674

AJU STEEL USA, INC. (*2)	73,235,731,264	51,372,693,312	171,715,199,960	5,920,022,918	4,328,898,667

아주이지엘(주)	8,236,939,311	7,107,301,265	6,299,230,202	(44,964,579)	186,100,121

(*1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 (이하 '기업회계기준')에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2022년 3월 24일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 공정가치로 측정하는 토지- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산(3) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화('기능통화')인 대한민국 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 및 제 1116호 ;리스; 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 해당 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 손실부담계약의 계약이행원가 (기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제1012호 '법인세')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 기업회계기준서 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')

- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 : 매출채권및기타채권 : 금융자산의 손상- 주석 6 : 재고자산 : 재고자산의 평가- 주석 7 : 기타금융자산 : 공정가치 평가- 주석 18 : 리스부채 : 리스기간- 주석 20 : 종업원 급여 : 주요 보험수리적 가정- 주석 32 : 법인세비용 : 이연법인세자산(부채)의 인식

(4) COVID-19 영향2020년부터 계속되고 있는 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 연결실체의 매출 및 사업수행방식의 변동이 예상됩니다. 다양한 요인에 의한 장기적인 영향이 예상되어 COVID-19로 인한 직접적인 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.(1) 연결① 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과 자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.⑥ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법(부재료는 총평균법)으로 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후 원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

③ 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유하지도 이전하지도 않는다면 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 인식 및 최초 측정연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

연결실체는 당기말 현재 유의적인 금융요소가 없는 매출채권에 대하여 발생한 시점부터 전이율을 조사하여 대손충당금을 설정하였습니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 기타포괄손익으로 인식합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수 활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며 토지는 재평가일의 공정가치를 장부금액을 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

기계장치	5년 ~ 15년	건물	40년

구축물	15년	공구와기구	4년, 5년

집기비품	4년, 5년	차량운반구	4년, 5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

특허권	7년	회원권, 영업권	비한정

기타의무형자산	7년	소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유 위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(14) 외화연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체의 주요 수익은 철강소재제품 판매와 운송용역 제공입니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체의 고객과의 계약에서의 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.1) 철강소재제품

내수의 경우 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다.

수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다.

2) 운송용역

연결실체의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지금까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다. 용역 대금의 청구시점 및 결제조건은 철강소재제품에 대한 대금청구시점 및 결제조건과 동일합니다. 3) 건설공사연결실체는 방화문을 설치하는 공사를 영위하고 있습니다. 연결실체는 수행을 완료한 부분에 대해 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(17) 금융수익과 금융비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 파생상품평가손익- 파생상품거래손익- 금융보증손익- 당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산손상차손이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함.- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.희석주당손익은 상환전환우선주부채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당기말 현재 IT ㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	5,178,717	7,300,060

예적금	13,734,803,023	16,354,610,572

합 계	13,739,981,740	16,361,910,632

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	8,602,000,000	6,002,000,000	차입금 및 지급보증 및 수입신용장 담보 등

기타금융상품	1,804,462,000	-

장기금융상품	-	2,000,000

합 계	10,406,462,000	6,004,000,000

5. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	157,243,366,969	(7,090,170,299)	150,153,196,670

미수금	8,087,674,523	(631,863,856)	7,455,810,667

미수수익	29,404,098	-	29,404,098

합 계	165,360,445,590	(7,722,034,155)	157,638,411,435

비유동:

장기매출채권	1,927,798,929	(1,886,338,555)	41,460,374

장기미수금	405,000,000	(405,000,000)	-

합 계	2,332,798,929	(2,291,338,555)	41,460,374

② 전기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	102,029,549,145	(6,410,526,966)	95,619,022,179

미수금	6,548,755,370	(345,961,075)	6,202,794,295

미수수익	29,404,098	-	29,404,098

합 계	108,607,708,613	(6,756,488,041)	101,851,220,572

비유동:

장기매출채권	1,723,753,909	(1,627,997,593)	95,756,316

장기미수금	405,000,000	(405,000,000)	-

합 계	2,128,753,909	(2,032,997,593)	95,756,316

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	140,381,955,601	93,596,059,274

- 90일 이내	21,417,795,613	12,274,239,939

- 90일 ~ 180일	1,789,944,825	739,910,239

- 180일 ~ 1년	2,488,022,600	502,887,645

- 1년 초과	1,615,525,880	3,623,365,425

차감: 대손충당금	(10,013,372,710)	(8,789,485,634)

합 계	157,679,871,809	101,946,976,888

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	8,789,485,634	5,951,156,905

대손상각비(환입)	1,400,128,916	3,372,568,445

합병	-	221,740,503

제각	(287,660,369)	(109,863,185)

기타	111,418,529	(646,117,034)

기말금액	10,013,372,710	8,789,485,634

(4) 당기 중 IBK캐피탈 및 DGB캐피탈과의 매출채권 팩토링계약을 통해 매출채권 3,621,581,145원을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래 약정상 매출거래처의 부도가 발생하는경우, 연결실체가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 13참조). 연결실체는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

6. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	4,492,837,508	(98,398,099)	4,394,439,409

제품	73,870,964,564	(3,751,967,167)	70,118,997,397

재공품	1,518,748,674	(30,144,216)	1,488,604,458

원재료	99,270,368,346	(252,892,379)	99,017,475,967

부재료	3,198,952,586	-	3,198,952,586

미착품	2,795,001,615	-	2,795,001,615

합 계	185,146,873,293	(4,133,401,861)	181,013,471,432

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	1,494,146,808	(32,518,036)	1,461,628,772

제품	44,295,850,443	(1,860,117,140)	42,435,733,303

재공품	887,690,538	-	887,690,538

원재료	42,756,151,585	(9,267,965)	42,746,883,620

부재료	1,480,226,824	-	1,480,226,824

미착품	159,882,688	-	159,882,688

합 계	91,073,948,886	(1,901,903,141)	89,172,045,745

(2) 당기와 전기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산(차감)된 금액은 각각 2,231,498,720 원 및 (294,628,669)원입니다.

7. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동:

단기금융상품	8,602,000,000	6,137,000,000

단기대여금	3,340,000	4,080,000

보증금-유동	1,804,462,000	-

합 계	10,409,802,000	6,141,080,000

비유동:

장기금융상품	-	2,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,139,265,100	1,139,265,100

기타포괄손익-공정가치 금융자산	50,499,500	50,499,500

장기대여금	-	139,471,196

대손충당금	-	(136,131,196)

보증금-비유동	427,280,379	2,432,389,881

현재가치할인차금	(36,678,348)	(15,756,732)

합 계	1,580,366,631	3,611,737,749

(2) 당기손익-공정가치금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

(주)페럼인프라(*)	0.75%	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

출자금(*)	-	139,265,100	139,265,100	139,265,100	139,265,100

합 계	1,139,265,100	1,139,265,100	1,139,265,100	1,139,265,100

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 어려우며, 공정가치 측정치의 범위가 유의적이지 않고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

MT THREE CO.,LTD	9.00%	50,499,500	50,499,500	50,499,500	50,499,500

합 계	50,499,500	50,499,500	50,499,500	50,499,500

8. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동:

선급금	850,600,585	623,845,755

선급비용	1,767,685,186	405,088,475

부가세대급금	2,680,952,165	1,594,195,834

합 계	5,299,237,936	2,623,130,064

비유동:

장기선급비용	466,414,106	-

합 계	466,414,106	-

9. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	51,407,413,458	-	(2,701,641,771)	48,705,771,687

건물	87,242,196,808	(11,174,077,884)	(10,143,706,749)	65,924,412,175

구축물	1,913,025,329	(230,342,906)	-	1,682,682,423

기계장치	160,836,265,486	(75,673,485,647)	(6,675,443,755)	78,487,336,084

차량운반구	3,702,801,759	(2,192,066,008)	(18,384,905)	1,492,350,846

공구와기구	3,213,162,981	(2,208,506,375)	-	1,004,656,606

집기비품	2,643,838,282	(1,962,541,859)	(37,576,694)	643,719,729

사용권자산	2,521,927,310	(1,728,335,445)	-	793,591,865

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	45,988,059,524	-	-	45,988,059,524

합 계	359,473,078,081	(95,169,356,124)	(19,576,753,874)	244,726,968,083

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	45,091,857,049	-	-	45,091,857,049

건물	50,492,030,821	(9,232,937,971)	(310,422,501)	40,948,670,349

구축물	196,481,035	(162,413,139)	-	34,067,896

기계장치	125,009,633,362	(65,077,035,265)	(693,280,092)	59,239,318,005

차량운반구	2,721,327,592	(1,934,808,139)	-	786,519,453

공구와기구	2,484,093,548	(1,947,266,482)	-	536,827,066

집기비품	2,499,368,219	(1,957,178,298)	(51,127,697)	491,062,224

사용권자산	1,977,150,142	(1,061,885,322)	-	915,264,820

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	30,922,239,152	-	-	30,922,239,152

합 계	261,398,568,064	(81,373,524,616)	(1,054,830,290)	178,970,213,158

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분/폐기	감가상각비	기타증감	기말장부금액

토지	45,091,857,049	54,441,551	-	-	3,559,473,087	48,705,771,687

건물	40,948,670,349	376,185,005	-	(1,703,005,287)	26,302,562,108	65,924,412,175

구축물	34,067,896	84,245,706	(3,061,035)	(70,058,082)	1,637,487,938	1,682,682,423

기계장치	59,239,318,005	556,789,581	(60,340,003)	(10,435,431,224)	29,186,999,725	78,487,336,084

차량운반구	786,519,453	596,478,998	(62,539)	(448,497,564)	557,912,498	1,492,350,846

공구와기구	536,827,066	261,683,240	-	(258,407,724)	464,554,024	1,004,656,606

집기비품	491,062,224	129,875,131	(30,000)	(179,428,123)	202,240,497	643,719,729

사용권자산	915,264,820	801,519,009	(7,891,506)	(914,812,909)	(487,549)	793,591,865

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	30,922,239,152	99,222,728,276	-	-	(84,156,907,904)	45,988,059,524

합 계	178,970,213,158	102,083,946,497	(71,385,083)	(14,009,640,913)	(22,246,165,576)	244,726,968,083

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분/폐기	감가상각비	사업결합	기타증감	기말장부금액

토지	28,105,059,272	1,545,617,957	-	-	7,498,213,391	7,942,966,429	45,091,857,049

건물	35,001,764,416	2,809,064,138	-	(1,400,848,064)	3,220,576,003	1,318,113,856	40,948,670,349

구축물	40,173,199	-	-	(9,366,125)	3,260,822	-	34,067,896

기계장치	58,107,796,455	1,635,345,291	(24,390,684)	(9,027,574,381)	2,381,552,766	6,166,588,558	59,239,318,005

차량운반구	826,991,783	304,172,475	(38,513,989)	(309,488,643)	12,174,004	(8,816,177)	786,519,453

공구와기구	595,744,072	124,234,749	(10,939,376)	(172,881,469)	664,548	4,542	536,827,066

집기비품	472,584,170	158,253,093	(9,772,117)	(144,354,155)	21,613,289	(7,262,056)	491,062,224

사용권자산	956,080,224	673,285,898	(1,781,834)	(715,844,487)	-	3,525,019	915,264,820

조경물	4,387,144	-	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	9,616,097,240	35,333,729,597	-	-	-	(14,027,587,685)	30,922,239,152

합 계	133,726,677,975	42,583,703,198	(85,398,000)	(11,780,357,324)	13,138,054,823	1,387,532,486	178,970,213,158

(3) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며 2020년 9월 30일을 기준으로 독립적인 전문평가기관인 미래새한감정평가법인의 감정평가 결과 및 2020년 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가기관인 대화감정평가법인과 가온감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다. 한편, 토지는 3년 주기로 재평가를 수행하고 있으며 시가의 유의적인 변동 (10% 초과)이 발생한 경우 추가 재평가를 수행합니다. 당기 중 자회사 (주)아주엠씨엠은 위 조건에 따라 추가적인 재평가를 수행하였습니다.

(4) 연결실체는 김천공장 제2차 투자 등과 관련하여 당기말 현재 총약정액 95,260,206천원의 공사계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 30,922,239 천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

(5) 당기와 전기의 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

자본화된 특정차입원가	217,393,153	40,875,242

자본화된 일반차입원가	475,674,781	181,333,815

자본화이자율	2.42%	3.32%

10. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

소프트웨어	1,849,845,398	29,132,288

정부보조금	(750,833,333)	-

특허권	130,822,663	198,318,667

영업권	2,879,589,317	5,170,527,407

회원권	465,007,500	420,650,000

기타의무형자산	28,600,000	36,400,000

합계	4,603,031,545	5,855,028,362

(2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액(*1)	상각	손상	손상차손환입	기타증감(*2)	기말장부금액

소프트웨어	29,132,288	1,192,112,771	(124,509,343)	-	-	2,276,349	1,099,012,065

특허권	198,318,667	-	(67,496,004)	-	-	-	130,822,663

영업권	5,170,527,407	-	-	(2,290,938,090)	-	-	2,879,589,317

회원권	420,650,000	-	-	-	44,357,500	-	465,007,500

기타의무형자산	36,400,000	-	(7,800,000)	-	-	-	28,600,000

합계	5,855,028,362	1,192,112,771	(199,805,347)	(2,290,938,090)	44,357,500	2,276,349	4,603,031,545

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 환율변동효과는 기타증감에서 조정되었습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	사업결합	상각	손상차손환입	기말장부금액

소프트웨어	86,735,093	-	-	(57,602,805)	-	29,132,288

특허권	265,342,667	-	-	(67,024,000)	-	198,318,667

영업권	4,103,215,326	-	1,067,312,081	-	-	5,170,527,407

회원권	312,071,400	-	73,150,000	-	35,428,600	420,650,000

기타의무형자산	-	-	39,000,000	(2,600,000)	-	36,400,000

합계	4,767,364,486	-	1,179,462,081	(127,226,805)	35,428,600	5,855,028,362

(3) 영업권이 속한 현금창출단위의 손상검사연결실체는 (주)연합에프디의 인수로 인한 영업권을 포함하여 총 2,879,589,317원의영업권을 계상하고 있습니다. 영업권은 손상평가를 위하여 아주엠씨엠(주) 부문 현금창출단위에 배부되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 제품매출은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름예측 기간에 적용하였으며, 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 예측기간 내의 추정 매출액 및 영업비용과 해당 기간 이후의 성장률("영구성장률") 및 할인율입니다. 당기말 현재 사용가치 산정에 사용된 영구성장률 및 할인율은 각각 0% 및 11.18% 입니다.당기 중 손상평가로 인하여 인식된 영업권 손상차손 금액은 2,290,938,090원이며, 연결포괄손익계산서상 기타비용 항목으로 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	4,551,597,727	-	4,551,597,727	-	-	-

건물	2,165,347,327	(54,133,681)	2,111,213,646	-	-	-

합 계	6,716,945,054	(54,133,681)	6,662,811,373	-	-	-

(2) 당기말 현재 투자부동산의 변동내역 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	상각(*)	대체	당기말

토지	-	-	4,551,597,727	4,551,597,727

건물	-	(22,555,700)	2,133,769,346	2,111,213,646

합 계	-	(22,555,700)	6,685,367,073	6,662,811,373

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기

임대수익	175,000,000

운영비용	(22,555,700)

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

토지	4,551,597,727	4,551,597,727	-	-

건물	2,111,213,646	2,111,213,646	-	-

계	6,662,811,373	6,662,811,373	-	-

연결실체는 대체일 이후의 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	164,202,020,159	101,012,711,164

미지급금	13,919,452,158	15,698,095,168

미지급비용	8,117,810,397	4,235,001,431

합 계	186,239,282,714	120,945,807,763

13. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출 등	2.66% ~ 3.74%	3,756,162,336	2,250,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	2.46%	2,400,000,000	2,800,000,000

한국산업은행	운영자금대출	2.04% ~ 3.36%	31,401,777,640	31,000,000,000

유산스차입금	1.50%	391,526,253	-

한국수출입은행	단기포괄수출금융	2.00%~2.10%	8,871,000,000	8,676,000,000

수출자금대출	2.36%	400,000,000	-

농협은행(주)	구매자금대출등	2.20%	6,000,000,000	4,800,000,000

유산스차입금	1.46%	1,636,180,747	-

(주)우리은행	일반자금대출	2.70%	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)하나은행	무역어음대출	1.94%	3,500,000,000	2,500,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	2.65%	1,240,000,000	2,007,851,546

수출환어음매입	1.00%	9,364,783,584	-

DGB캐피탈	팩토링대출	4.00%	3,621,581,145	-

Industrial Bank (CHINA)Shenzhen Branch	일반자금대출	4.12%~5.25%	5,411,385,323	4,949,457,792

Woori Bank China LimitedShenzhen Branch	일반자금대출	4.12%	2,963,750,000	2,718,446,336

Standard Charted Bank(CHINA) Shenzhen branch	일반자금대출	-	471,934,519	183,348,672

합 계	84,430,081,547	64,885,104,346

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

한국산업은행	원화시설대출	1.42%~3.23%	36,790,000,000	22,230,000,000

2.10%~3.36%	7,500,000,000	5,400,000,000

3.09%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2.96%	4,788,000,000	1,200,000,000

국민은행	운전자금대출	2.93%	700,000,000	-

COMMONWEALTH-BUSINESS BANK	운전자금대출	2.75%	9,032,045,742	10,499,300,096

Korea Development Bank	시설자금대출	4.73%	8,298,500,000	-

합 계	77,108,545,742	49,329,300,096

차감: 유동성장기차입금	(8,595,016,931)	(4,775,497,280)

차감계	68,513,528,811	44,553,802,816

14. 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당기말	전기말

신보2018제9차유동화전문(유)	2018.05.25	2021.05.25	5.16%	-	1,500,000,000

신보2020제8차유동화전문(유)	2020.06.25	2023.06.25	3.63%	2,500,000,000	2,500,000,000

합 계	2,500,000,000	4,000,000,000

차감: 유동성사채	-	(1,500,000,000)

차 감 계	2,500,000,000	2,500,000,000

15. 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채(1) 상환전환우선주부채당기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

상환전환우선주부채	6,803,713,983	18,335,413,407

① 연결실체가 2019년 3월 28일 발행한 상환전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

성격	기명식, 참가적, 누적적 의결권부 우선주식

발행주식수 (*)	150,000주

발행가액 (*)	1주당 166,660원

배당률	1주당 발행가액 기준 연 0.5%의 배당을 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음

전환청구기간	발행일(2019년 3월 28일) 후 6개월이 되는 날 이후부터

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

최초의 전환가격은 발행가격, 최초의 전환비율은 1:1.

전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 약정된 산식에 의해 조정함.

분할, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 약정된 산식에 의해 조정함.

회사의 상장 진행 시 그 당시의 본건 우선주의 전환가격이 발행회사 IPO 공모단가의 80%에 해당하는 금액을 상회하는 경우에는 전환가격을 IPO 공모단가의 80%로 조정

발행회사의 2018년과 2019년 연결재무제표 상 EBITDA의 산술평균이 목표치에 미달하는 경우에 전환가격은 약정된 금액으로 조정됨

인수인의 상환청구권	인수인은 발행일로부터 3년이 경과한 날 이후부터 발행회사에게 본건 우선주의 일부 또는 전부의 상환을 청구할 수 있고 상환금액은 상환청구된 우선주의 인수금액에 대하여 연복리 8%로 계산한 금액을 가산함

발행회사의 임의 상환권	발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2021년12월 31일까지 사이에 한하여, 본건 우선주 총수의 50%를 한도로 본건 우선주의 일부를 상환할 수 있고 상환금액은 상환청구된 우선주의 인수금액에 대하여 연복리 9%로 계산한 금액을 가산함

특별상환청구	발행일로부터 3년이 되는 날(상장기한)까지 상장요건을 갖추지 못한 경우 등에는 본건 우선주의 일부 또는 전부의 상환을 청구할 수 있고 상환금액은 상환청구된 우선주의 인수금액에 대하여 연복리 8% 등으로 계산한 금액을 가산함

(*) 최초 발행시점 발행주식수와 발행가액입니다. 상환전환우선주 1,705,260주(액면분할 및 무상증자후 상환전환우선주식수)는 전기중 보통주 1,847,364주로 전환되었으며, 전기말 현재 상환전환우선주식수는 2,794,740주입니다. 연결실체의 상환전환우선주 2,794,740주는 당기 중에 보통주 3,027,635주로 전환되었습니다.

② 당사의 종속기업인 아주엠씨엠주식회사가 2020년 10월 14일 발행한 상환전환우선주의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

주식의 종류	기명식 상환전환우선주

발행일(주금납일일)	2020년 10월 14일

발행주식수	3,368,319주

발행가액	기존 우선주 : 2,800원, 신규 발행우선주 : 1,048원

액면가액	500원

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

의무배당률	보통주와 동일한 배당

기타	지배기업인 아주스틸(주)는 계약상 회사의 의무 이행을 연대하여 보증

전환조건	전환청구기간	2020년 9월 29일 후 2년이 되는 날부터 우선주식의 존속기간 말일의 직전일까지 전환권을 가짐

전환비율	우선주 1주당 보통주 4.7주(Refixing 조항에 따라 전환비율이 변경되었으며 전환가액으로 정할 수 있는 최저가액인 500원으로 조정되었음)

우선주식의 존속기간	2020년 9월 29일부터 10년이 되는 날까지

상환조건	청구가능기간	2021년말까지 아주스틸(주)와 합병을 하기로 약정하였으나 합병의무를 준수하지 못하여 2021년말부터 상환청구 가능함.

상환절차	투자자의 상환청구를 받은 날로부터 1개월 이내 상환

상환가액	발행가액에 인수금액 납입일로부터 상환일까지 연복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액(기지급 배당금은 공제)

기타조건	매수선택권	발행주식의 50% 한도로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음

매도선택권	투자자가 회사에 상환청구를 하였으나 회사가 1개월내에 상환하지 못할 경우 등의 사유에 해당할 경우 투자자는 아주스틸(주) 매도선택권을 행사할 수 있음

동반매각요청권	투자자가 아주스틸(주)에 매도선택권을 행사하였으나 아주스틸(주)에서 증권매매대금을 지급하지 아니할 경우 투자자는 아주스틸(주) 보유한 회사의 주식 전부 또는 일부를 동반매각 요청할 수 있음.

한편, 2017년 7월 29일 발행한 상환전환우선주 2,499,999주는 아주성장지원 신기술사업투자조합이 양수하면서 신규 발행 상환전환우선주와 발행조건을 동일하게 변경하였습니다.

16. 파생금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

파생상품부채	선물환	822,548,418	-

상환전환우선주부채의 전환권	6,521,413,023	1,524,981,808

상환전환우선주부채의 상환권 등	1,027,715,421	4,812,161,778

합 계	8,371,676,862	6,337,143,586

(2) 위험회피회계당기 중 연결실체는 선물환 계약을 체결하였으나 위험회피회계를 적용하지는 아니하며(경제적 위험회피), 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계약내용	총계약금액 (계약잔액)	공정가치

하나은행	계약일: 2021.02.26	USD 12,000,000(USD 3,000,000)	120,934,589

약정기간: 2021.04.05~2022.3.07

행사환율: 1,146.50

각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도

Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우

파생상품의 결제조건:

-. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급

-. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급

-. 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급

하나은행	계약일: 2021.05.12	USD 6,000,000(USD 2,500,000)	111,119,203

약정기간: 2021.06.12~2022.5.12

행사환율: 1,143.00

각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도

Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우

파생상품의 결제조건:

-. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급

-. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급

-. 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급

우리은행	계약일: 2021.02.26	USD 12,000,000(USD 2,000,000)	93,067,548

약정기간: 2021.3.29~2022.2.24

행사환율: 1,140.00

각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도

Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우

파생상품의 결제조건:

-. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급

-. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급

-. 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급

우리은행	계약일: 2021.06.25	USD 24,000,000(USD 12,000,000)	486,416,100

약정기간: 2021.7.28~2022.6.28

행사환율: 1,148.30

각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도

Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우

파생상품의 결제조건:

-. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급

-. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급

-. 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급

우리은행	계약일: 2021.11.29	USD 12,000,000(USD 11,000,000)	11,010,978

약정기간: 2021.12.29~2022.11.28

행사환율: 1,221.00

각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도

Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우

파생상품의 결제조건:

-. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급

-. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급

-. 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급

합 계	822,548,418

17. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동:

임대보증금	68,000,000	18,000,000

합 계	68,000,000	18,000,000

비유동:

임대보증금	350,000,000	50,000,000

합 계	350,000,000	50,000,000

18. 리스부채(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계약기간	당기말	전기말

차량운반구 등	2년~7년	398,269,401	259,828,161

부동산	3개월~12년	423,016,667	703,353,257

합 계	821,286,069	963,181,418

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	기 말

차량운반구 등	259,828,161	335,179,282	35,977,281	(237,596,877)	4,881,554	398,269,401

부동산	703,353,257	391,947,054	84,349,839	(752,536,185)	(4,097,298)	423,016,667

합 계	963,181,418	727,126,336	120,327,120	(990,133,062)	784,256	821,286,069

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	기 말

차량운반구 등	281,803,650	136,979,161	29,650,525	(187,791,456)	(813,719)	259,828,161

부동산	698,635,086	509,941,525	72,172,512	(581,147,712)	3,751,846	703,353,257

합 계	980,438,736	646,920,686	101,823,037	(768,939,168)	2,938,127	963,181,418

(3) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

리스부채에 대한 이자비용	120,327,120	101,823,037

단기리스와 관련된 비용	111,602,640	11,382,810

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	86,415,623	43,195,066

(4) 당기와 전기 중 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

리스의 총 현금 유출	1,284,964,094	821,810,546

19. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선수금	1,600,035,440	1,244,743,324

예수금	1,562,714,539	533,823,518

부가세예수금	55,417	81,460,563

이연수익	192,051,188	29,365,389

판매보증충당부채	253,502,971	121,419,811

합 계	3,608,359,555	2,010,812,605

20. 종업원 급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,391,071,888	8,032,688,382

사외적립자산의 공정가치	(8,103,136,816)	(5,411,935,183)

연결재무상태표에 인식된 금액	1,287,935,072	2,620,753,199

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초 확정급여채무의 현재가치	8,032,688,382	6,451,687,595

당기근무원가	2,762,286,949	2,116,468,086

이자원가	172,900,867	122,310,207

확정급여채무의 재측정요소 :

경험조정으로 인한 보험수리적손익	(100,981,610)	(44,345,140)

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(226,839,767)	(210,550,555)

퇴직급여지급액	(1,240,899,346)	(763,296,771)

사업결합	-	360,414,960

관계사전입(전출)	(8,083,587)	-

기말 확정급여채무의 현재가치	9,391,071,888	8,032,688,382

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,411,935,183	3,908,066,394

이자수익	145,246,993	64,091,407

사외적립자산의 재측정요소	(124,067,082)	(56,950,088)

사용자기여금	2,770,000,000	1,072,356,847

퇴직급여지급액	(131,192,094)	(188,211,542)

사업결합	-	612,582,165

관계사전입(전출)	31,213,816	-

기말 사외적립자산의 공정가치	8,103,136,816	5,411,935,183

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

예적금 등	8,103,136,816	5,411,935,183

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기 근무원가	2,762,286,949	2,116,468,086

순이자비용	27,653,874	58,218,800

합 계	2,789,940,823	2,174,686,886

(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

할인율	3.04% ~ 3.15%	2.39%~2.54%

예정임금상승률(물가상승률포함)	4.50% ~ 4.72%	4.50%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 10.09년~14.85년 및 8.45년~11.57년 입니다.

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(1,121,623,353)	1,381,348,560

예정임금상승률(물가상승률 포함)	1,384,498,868	(1,143,414,556)

(8) 2022년에 연결실체가 납입 할 사외적립자산의 예상 기여금 은 10,506,418,603원입니다.

21. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	질권기간	부보금액(*)	질권자

화재보험 등	메리츠화재 해상보험(주)	건물 및기계장치	2021-05-30~2022-05-29	117,242,628,700	한국산업은행

2021-05-30~2022-05-29	(주)우리은행

2021-12-28~2022-12-28	2,117,520,000	신한은행

DB손해보험(주)	2021-05-30~2022-05-30	5,300,300,000	농협은행(주)

메리츠화재해상보험㈜	2021-05-11~2022-06-19	24,840,877,620	한국산업은행

합 계	149,501,326,320

(*) 상기 부보금액 중에서 119,243백만원에 대하여 한국산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

상기 보험가입자산에 손해가 발생할 경우 지급보험금이 채권액 이하일 때는 보험금 전액을 질권자에게 지급하고, 지급보험금이 채권액을 초과하는 경우에 한하여 그 초과분을 연결실체에 지급하기로 약정되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

금 융 기 관	약 정 내 용	한도액	실행금액

한국산업은행	운영자금대출	26,000,000,000	26,000,000,000

운영자금대출	500,000,000	401,777,640

시설자금대출	7,500,000,000	7,500,000,000

시설자금대출	36,790,000,000	36,790,000,000

외화수입신용장발행대출	USD 9,000,000	USD 330,263

일반자금대출	540,000,000	-

시설자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000

일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

중소기업은행	구매자금대출	2,000,000,000	-

일반자금대출	2,000,000,000	1,000,000,000

채권담보대출	1,000,000,000	-

구매자금대출	3,000,000,000	1,756,162,336

일반자금대출	2,000,000,000	1,000,000,000

(주)신한은행	구매자금대출	1,200,000,000	-

일반자금대출	2,400,000,000	2,400,000,000

전자방식외담대	1,500,000,000	-

할인어음	1,000,000,000	-

(주)우리은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	5,000,000,000	4,788,000,000

(주)국민은행	수출환어음매입	USD 15,000,000	USD 7,899,438

구매자금대출	2,000,000,000	-

(주)하나은행	무역금융	3,500,000,000	3,500,000,000

외화수입신용장발행대출	USD 950,000	-

기업은행	일반자금대출	2,000,000,000	1,000,000,000

구매자금대출	3,000,000,000	1,756,162,336

한국수출입은행	단기포괄수출금융	8,871,000,000	8,871,000,000

농협은행(주)	구매자금대출	7,000,000,000	6,000,000,000

외화수입신용장발행대출	USD 7,000,000	USD 1,380,161

구매자금대출	800,000,000	-

일반자금대출	150,000,000	-

(주)아이비케이캐피탈	팩토링	7,000,000,000	-

(주)디지비케이캐피탈	팩토링	8,000,000,000	3,621,581,145

신보2020제8차유동화전문(유)	사모사채	2,500,000,000	2,500,000,000

22. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	2,402,000,000	2,642,200,000	일반자금대출 등	-	중소기업은행

단기금융상품	200,000,000	240,000,000	시설자금대출 등	28,190,000,000	한국산업은행

토지	29,901,684,042	865,401,400	운영자금대출 등	26,000,000,000

건물	48,399,357,491	6,840,000,000

기계장치	49,668,493,964	42,706,197,050

투자부동산	5,337,419,232	9,720,000,000

토지	6,619,770,000	19,500,000,000	운영자금대출 및 시설자금대출	15,000,000,000

건물	5,807,200,892

기계장치	8,737,551,120

건물	48,399,357,491	7,000,000,000	구매자금대출	6,000,000,000	농협은행(주)

단기금융상품	700,000,000	700,000,000	일반자금대출	3,000,000,000	(주)우리은행

토지	29,901,684,042	7,200,000,000

건물	48,399,357,491

수출신용보증서	-	2,250,000,000	무역금융	2,500,000,000	(주)하나은행

장기미수금	202,500,000	112,500,000	사채	2,500,000,000	신용보증기금

토지	29,901,684,042	3,115,000,000	일반자금대출	2,400,000,000	(주)신한은행

건물	48,399,357,491

기계장치	49,668,493,964

재고자산	104,831,912,293	10,201,650,000	수출성장자금대출	6,500,000,000	한국수출입은행

USD 2,000,000

재고자산	3,180,216,187	520,000,000	수출자금대출	400,000,000

토지	8,423,506,233	27,613,857,819	운영자금대출 등	USD 7,618,764	COMMONWEALTH-BUSINESS BANK

건물	7,592,207,493

기계장치	11,598,144,093

수출신용보증서	-	5,631,125,000	운영자금대출	USD 7,899,438	국민은행

매출채권	3,622,581,145	3,622,581,145	팩토링	3,622,581,145	(주)디지비케이캐피탈

(2) 당기말 현재 연결실체는 아래와 같이 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 원)

지급보증처	보증내역	지급보증액

신용보증기금	사채	2,500,000,000

한국무역보험공사	지급보증	7,881,125,000

한국산업은행	원화지급보증	1,000,000,000

중소기업은행	이행보증 등	3,299,415,000

서울보증보험(주)	이행보증 등	16,153,107,520

중소기업은행	원화지급보증	100,000,000

전문건설공제조합	보증, 어음할인, 운영자금 등	15,232,800,000

서울보증보험	연대보증	16,100,385,000

이행/공탁 등	1,807,527,835

연결실체는 전문건설공제조합 보증과 관련하여 연결실체가 보유한 전문건설공제조합 출자금 150좌를 담보로 제공하고 있으며, 또한 회사의 경영진이 전문건설공제조합에 연대보증을 제공하고 있습니다.23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 26,452,189주 및 500원입니다.

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

주식수	자본금	자본잉여금	기타자본잉여금	주식수	자본금	자본잉여금	기타자본잉여금

기초	19,424,554	9,712,277,000	34,125,043,138	3,784,837,865	390,000	1,950,000,000	6,412,216,000	-

유상증자	4,000,000	2,000,000,000	56,588,000,000	-	-	-	-	-

무상증자	-	-	-	-	780,000	3,900,000,000	(3,900,000,000)	-

액면분할	-	-	-	-	10,530,000	-	-	-

사업결합	-	-	-	(54,821,199)	1,245,940	622,970,000	4,472,924,600	3,784,837,865

상환전환우선주부채 전환	3,027,635	1,513,817,500	13,393,611,430	-	1,847,364	923,682,000	7,986,792,134	-

전환우선주부채 전환	-	-	-	-	4,631,250	2,315,625,000	19,153,110,404	-

기말	26,452,189	13,226,094,500	104,106,654,568	3,730,016,666	19,424,554	9,712,277,000	34,125,043,138	3,784,837,865

24. 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

1. 법정적립금	44,011,406	24,374,025

이익준비금	44,011,406	24,374,025

2. 미처분이익잉여금	100,913,794,867	67,133,299,752

합 계	100,957,806,273	67,157,673,777

25. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자산재평가이익	12,373,091,730	12,153,705,069

해외사업환산손실	1,060,444,298	(1,825,260,825)

합 계	13,433,536,028	10,328,444,244

26. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 철강소재 제품 제조 및 판매 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출구분연결실체의 주요 수익은 철강소재제품 판매 및 운송용역 제공입니다. 연결실체의 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

주요 지리적 시장

국내	418,627,965,250	271,667,436,383

아시아	133,157,874,791	82,819,575,711

미주	378,406,329,218	212,172,452,345

기타	3,217,764,798	3,134,251,096

합 계	933,409,934,057	569,793,715,535

주요 수익 구분

철강소재제품 판매	921,996,876,774	567,293,437,978

운송용역 제공	2,563,487,102	1,729,317,116

기타	8,849,570,181	770,960,441

합 계	933,409,934,057	569,793,715,535

수익인식 시기

한 시점에 이행	921,996,876,774	567,293,437,978

기간에 걸쳐 이행	11,413,057,283	2,500,277,557

합 계	933,409,934,057	569,793,715,535

(3) 당기와 전기 중 총 수익의 10%를 초과하는 고객은 없습니다.

27. 건설공사계약(1) 공사계약 잔액과 공사수입① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액	공사수입	기말공사잔액

전문건설공사	3,854,535,654	21,883,746,161	8,849,570,181	16,888,711,634

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초공사계약잔액	합병증가	신규증가	공사수입	기말공사잔액

전문건설공사	-	3,524,530,195	1,100,965,900	770,960,441	3,854,535,654

(2) 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역① 당기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금	공사미수금	청구액	미청구액	회수보류액

전문건설공사	9,491,060,836	772,229,268	29,400,000	4,813,393,275	1,042,811,485	3,770,581,790	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금	공사미수금	청구액	미청구액	회수보류액

전문건설공사	308,487,126	462,473,315	-	759,409,596	550,453,160	208,956,436	-

(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(4) 당기말 현재 진행 중인 계약의 총공사예정원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 공사대금 미청구액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	추정 총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사미수금(미청구분) 변동

도급공사	11,928,336	(13,111,853)	1,183,518	(13,111,853)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급여	13,177,920,115	8,426,103,758

퇴직급여	1,099,730,936	907,428,111

복리후생비	3,703,583,625	687,547,304

지급임차료	223,188,013	25,985,905

접대비	490,133,501	286,096,400

감가상각비	1,090,150,475	1,078,817,600

무형자산상각비	190,492,000	69,624,000

세금과공과	826,909,201	410,254,252

광고선전비	220,003,452	45,949,837

대손상각비(환입)	1,400,128,916	3,413,578,107

차량유지비	565,339,841	471,480,795

교육훈련비	22,361,788	16,415,606

여비교통비	1,020,552,086	283,798,888

운반비	4,002,424,063	3,113,154,403

보험료	753,282,507	583,277,140

협회비	43,681,000	49,087,771

통신비	247,902,438	121,102,901

소모품비	614,411,377	303,866,322

지급수수료	2,986,434,733	2,759,550,231

사무용품비	239,159,989	95,829,949

도서인쇄비	84,965,084	26,049,779

수출제비용	5,743,971,661	2,484,953,038

판매보증비	2,442,968,484	1,509,369,674

수선비	20,645,131	-

경상연구개발비	193,037,871	-

합계	41,403,378,287	27,169,321,771

29. 금융손익

(1) 당기와 전기 중 금융수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	165,241,005	168,130,292

파생상품거래이익	208,700,000	288,200,000

파생상품평가이익	-	894,324,909

합 계	373,941,005	1,350,655,201

(2) 당기와 전기 중 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	4,721,697,594	6,319,806,572

파생상품거래손실	765,400,000	273,182,412

파생상품평가손실	4,274,048,188	315,388,646

상환전환우선주부채상환손실	-	1,779,117,580

당기손익인식지정금융부채평가손실	-	33,585,133

거래일평가손실	-	719,606,435

합 계	9,761,145,782	9,440,686,778

(3) 당기와 전기 중 금융상품별로 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	공정가치측정금융부채	파생금융상품	합 계

금융수익:

이자수익	165,241,005	-	-	165,241,005

파생상품거래이익	-	-	208,700,000	208,700,000

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

합 계	165,241,005	-	-	208,700,000	373,941,005

금융비용:

이자비용	-	4,721,697,594	-	-	4,721,697,594

파생상품거래손실	-	-	-	765,400,000	765,400,000

파생상품평가손실	-	-	-	4,274,048,188	4,274,048,188

상환전환우선주부채상환손실	-	-	-	-	-

당기손익인식지정금융부채평가손실	-	-	-	-	-

거래일평가손실	-	-	-	-	-

합 계	-	4,721,697,594	-	5,039,448,188	9,761,145,782

② 전기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	공정가치측정금융부채	파생금융상품	합 계

금융수익:

이자수익	168,130,292	-	-	-	168,130,292

파생상품거래이익	-	-	-	288,200,000	288,200,000

파생상품평가이익	-	-	-	894,324,909	894,324,909

합 계	168,130,292	-	-	1,182,524,909	1,350,655,201

금융비용:

이자비용	-	6,319,806,572	-	-	6,319,806,572

파생상품거래손실	-	-	-	273,182,412	273,182,412

파생상품평가손실	-	-	-	315,388,646	315,388,646

상환전환우선주부채상환손실	-	-	-	1,779,117,580	1,779,117,580

당기손익인식지정금융부채평가손실	-	-	33,585,133	-	33,585,133

거래일평가손실	-	-	719,606,435	-	719,606,435

합 계	-	6,319,806,572	753,191,568	2,367,688,638	9,440,686,778

30. 기타손익

(1) 당기와 전기 중 기타수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	5,997,721,217	2,291,925,287

외화환산이익	768,996,114	142,102,840

임대수익	280,863,636	-

배당금수익	2,250,000	-

유형자산처분이익	31,188,254	45,290,752

수수료수익	846,417,670	17,068,887

기타의대손충당금환입	-	41,009,662

잡이익	555,125,426	993,002,226

무형자산손상차손환입	44,357,500	-

합 계	8,526,919,817	3,530,399,654

(2) 당기와 전기 중 기타비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

매출채권처분손실	-	336,276,393

외환차손	1,183,753,079	3,753,061,596

외화환산손실	376,141,199	2,308,272,519

유형자산처분손실	27,954,530	5,434,744

영업권손상차손	2,290,938,090	-

리스해지손실	661,251	-

기부금	50,000,000	-

잡손실	56,604,041	843,366,862

합 계	3,986,052,190	7,246,412,114

31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

재고의 변동	(76,788,107,382)	(16,353,818,022)

재고 매입액	821,420,313,590	442,909,528,034

급여	41,932,877,232	26,410,205,662

퇴직급여	2,888,152,607	2,174,686,886

복리후생비	6,262,510,102	2,555,262,851

감가상각비	14,032,196,613	11,780,357,324

지급수수료	6,815,551,039	5,546,131,653

대손상각비	1,400,128,916	3,413,578,107

외주가공비	6,272,451,938	11,813,765,938

운반비	15,895,793,463	5,687,136,923

수출제비용	5,713,083,212	2,484,953,038

판매보증비	2,423,312,612	1,509,369,674

기타비용	29,830,701,785	41,413,440,977

합 계(*)	878,098,965,727	541,344,599,045

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 기	전 기

당기 법인세 부담액	13,203,368,877	4,649,815,911

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	4,770,759,760	380,962,564

법인세추납액(환급액)	-	(1,256,570)

외국납부세액	182,591,853	192,599,860

자본에 직접 반영된 법인세	(164,431,213)	(684,782,006)

기타	-	396,515,766

법인세비용	17,992,289,277	4,933,855,525

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	50,464,631,180	16,643,072,453

적용세율에 따른 세부담액	11,750,440,746	6,192,002,127

조정사항:

법인세추납액(환급액)	-	(1,256,570)

비공제비용으로 인한 효과	170,619,208	333,013,301

세액공제 및 이월결손금	(1,865,398,940)	(1,338,765,715)

손실법인 법인세미인식효과	1,615,442,601	-

이연법인세 미인식	1,794,752,626	(941,365,769)

외국납부세액	182,591,853	192,599,860

기타(세율변동 등)	4,343,841,184	497,628,291

법인세비용	17,992,289,277	4,933,855,525

유효세율	35.65%	29.65%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

내 역	기초	합병	증가	감소	기말	이연법인세자산(부채)

미수수익	(30,075,170)	-	30,075,170	29,404,098	(29,404,098)	(6,968,156)

감가상각비	(7,648,727,917)	-	2,582,138,075	1,422,782,406	(3,643,807,436)	(702,785,680)

퇴직급여충당부채	7,849,997,682	244,271,953	2,502,978,279	1,170,394,884	9,426,853,030	1,878,034,646

퇴직연금운용자산	(5,403,035,371)	(5,993,979)	85,789,190	(2,785,891,559)	(8,109,131,719)	(1,717,025,090)

대손충당금	12,313,731,221	-	11,983,908,381	12,313,731,221	11,983,908,381	1,601,024,226

대손금	(203,455,688)	-	-	831,663,402	(1,035,119,090)	(194,815,373)

정부보조금	1,625,901,611	-	19,729,800,000	867,466,140	20,488,235,471	4,713,475,981

일시상각충당금	(7,625,280)	(231,064,700)	308,985,481	18,653,735,300	(18,583,439,799)	(4,495,514,869)

자산재평가	(15,122,774,964)	-	-	410,996,499	(15,533,771,463)	(3,759,172,694)

지분법적용주식	(11,842,874,406)	-	6,990,292,264	24,773,028,189	(29,625,610,331)	(10,093,829,549)

연차수당	551,169,578	-	932,918,260	-	1,484,087,838	327,374,395

기타투자자산	5,259,569,379	-	-	-	5,259,569,379	45,295,229

회원권	421,979,611	-	-	-	421,979,611	102,119,066

금융보증부채	-	-	-	-	-	-

기타	1,905,279,394	-	4,491,105,448	(168,537,229)	6,564,922,071	1,343,895,823

소 계	(10,330,940,320)	7,213,274	49,637,990,548	57,518,773,351	(20,930,728,155)	(10,958,892,045)

이월결손금	3,228,201,981	-	-	-	1,344,902,306	-

이월세액공제	819,508,440	-	-	-	1,029,022,090	111,799,230

합 계	(6,283,229,899)	(10,847,092,815)

② 전기

(단위: 원)

내 역	기초	합병	증가	감소	기말	이연법인세자산(부채)

미수수익	(85,271,532)	(671,072)	85,271,532	29,404,098	(30,075,170)	(6,468,901)

감가상각비	(6,625,600,152)	(813,707,817)	290,680,572	500,100,520	(7,648,727,917)	(1,503,704,422)

퇴직급여충당부채	6,125,271,986	967,519,615	1,423,966,059	666,759,978	7,849,997,682	1,286,748,611

퇴직연금운용자산	(3,908,066,394)	(362,751,430)	(114,526,797)	1,017,690,750	(5,403,035,371)	(1,108,862,467)

대손충당금	12,100,004,837	863,706,732	4,251,441,533	4,901,421,881	12,313,731,221	1,330,570,481

대손금	76,225,232	(253,106,579)	-	26,574,341	(203,455,688)	10,923,196

정부보조금	1,109,931,685	7,625,280	578,980,300	70,635,654	1,625,901,611	121,770,000

일시상각충당금	(7,038,622)	(7,625,280)	7,038,622	-	(7,625,280)	-

자산재평가	(12,030,649,895)	-	(507,704,560)	2,584,420,509	(15,122,774,964)	(3,327,010,492)

지분법적용주식	(6,553,980,149)	-	2,578,123,348	7,867,017,605	(11,842,874,406)	(3,754,750,142)

연차수당	370,928,510	-	491,260,318	311,019,250	551,169,578	121,257,307

기타투자자산	4,058,762,647	1,115,000,000	-	(85,806,732)	5,259,569,379	18,877,481

회원권	355,129,611	-	-	(66,850,000)	421,979,611	92,835,514

금융보증부채	-	-	4,266,387,565	4,266,387,565	-	-

기타	1,120,008,029	1,932,807,173	413,230,459	1,560,766,267	1,905,279,394	349,731,872

소 계	(3,894,344,207)	3,448,796,622	13,764,148,951	23,649,541,686	(10,330,940,320)	(6,368,081,962)

이월결손금	3,982,570,734	-	-	754,368,753	3,228,201,981	822,260,269

이월세액공제	671,880,336	-	326,111,740	178,483,636	819,508,440	111,799,230

합 계	(5,434,022,463)

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

확정급여제도의 재측정요소	(62,083,349)	(4,883,108)

토지재평가이익	(102,347,864)	(679,898,898)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	19,500,494,458	21,534,480,380

미사용결손금	1,344,902,306	-

이월세액공제	917,222,860	707,709,210

(6) 이연법인세자산 및 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산:

12개월 이내에 회수될 자산	2,848,696,164	1,470,705,269

12개월 이후에 회수될 자산	7,274,322,432	2,446,336,820

소 계	10,123,018,596	3,917,042,089

이연법인세부채:

12개월 이내에 결제될 부채	(6,968,156)	(6,468,901)

12개월 이후에 결제될 부채	(20,963,143,255)	(9,694,327,523)

소 계	(20,970,111,411)	(9,700,796,424)

이연법인세부채순액	(10,847,092,815)	(5,434,022,463)

33. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

지배지분순이익	33,819,374,581	12,798,049,147

가중평균유통보통주식수(*)	23,182,437주	11,724,510주

기본주당손익	1,459	1,092

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 주)

구 분	발생일	유통주식수	일수	적수

기초	2021-01-01	19,424,554	365	7,089,962,210

상환전환우선주 전환	2021-03-31	3,027,635	276	835,627,260

유상증자	2021-08-20	4,000,000	134	536,000,000

가중평균유통보통주식수	23,182,437

② 전기

(단위: 주)

구 분	발생일	유통주식수	일수	적수

기초	2020-01-01	11,700,000	366	4,282,200,000

합병으로인한 신주 교부	2020-12-30	1,245,940	2	2,491,880

상환전환우선주 전환	2020-12-31	1,847,364	1	1,847,364

전환우선주 전환	2020-12-31	4,631,250	1	4,631,250

가중평균유통보통주식수	11,724,510

(2) 당기와 전기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

지배기업지분순이익	33,819,374,581	12,798,049,147

가산 : 우선주배당금	77,628,561	-

가산: 상환전환우선주부채 이자비용	237,204,501	-

차감: 파생상품 평가이익	-	-

가산: 전환우선주부채 이자비용	-	-

가산: 전환우선주부채 평가손실	-	-

가산: 전환우선주부채 거래손실	-	-

보통주 계속영업의 희석주당이익계산에 사용된 순이익	34,134,207,643	12,798,049,147

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	23,182,437주	11,724,510주

무상으로발행된 것으로 간주된 주식수

- 상환전환우선주	738,245주	4,500,000주

- 전환우선주	-	4,275,000주

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	23,863,894주	20,499,510주

희석주당이익	1,427	624

34. 연결현금흐름표당기 및 전기 연결현금흐름표상 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순이익	32,472,341,903	11,709,216,928

2. 조정항목 :

이자수익	(165,241,005)	(168,130,292)

외화환산이익	(768,996,114)	(142,102,840)

유형자산처분이익	(31,188,254)	(45,290,752)

기타의대손충당금환입	-	(41,009,662)

파생상품평가이익	-	(894,324,909)

무형자산손상차손환입	(44,357,500)	-

이자비용	5,072,603,363	6,319,806,572

대손상각비	1,400,128,916	3,413,578,107

감가상각비	14,032,196,613	11,780,357,324

무형자산상각비	190,492,000	127,226,805

외화환산손실	376,141,199	2,308,272,519

파생상품평가손실	4,274,048,187	315,388,646

리스해지손실	661,251	-

당기손익인식금융부채평가손실	-	33,585,133

퇴직급여	2,888,152,607	2,174,686,886

유형자산처분손실	27,954,530	5,434,744

법인세비용	17,992,289,277	4,933,855,525

거래일평가손실	-	719,606,435

상환전환우선주부채상환손실	-	1,779,117,580

재고자산평가손실	2,231,498,720	-

판매보증비	2,442,968,484	121,419,811

영업권손상차손	2,290,938,090	-

기타	-	590,719,794

소 계	52,210,290,364	33,332,197,426

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(55,380,294,864)	(19,531,321,739)

재고자산의 감소(증가)	(93,712,230,427)	(14,903,599,913)

기타수취채권의 감소(증가)	(5,580,141,160)	(1,423,116,838)

기타자산의 감소(증가)	245,569,254	885,228,595

매입채무의 증가(감소)	64,509,759,109	37,358,134,220

기타채무의 증가(감소)	664,816,311	4,668,053,185

기타부채의 증가(감소)	685,215,417	718,991,889

퇴직금의 지급	(1,256,002,750)	(763,296,771)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,778,914,693)	(884,145,305)

소 계	(92,602,223,803)	6,124,927,323

합 계(1+2+3)	(7,919,591,536)	51,166,341,677

(2) 투자활동 또는 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	76,601,581,160	14,332,040,211

토지 재평가	320,577,192	3,321,514,239

유형자산 취득 미지급금	10,647,393,132	-

건설중인자산 취득 미지급금	301,238,002	-

장기차입금의 유동성대체	4,342,700,000	-

상환전환우선주부채의 자본 대체	12,938,970,115	7,709,384,201

전환우선주부채의 자본 대체	-	21,468,735,404

파생금융부채의 자본 대체	1,968,458,815	1,201,089,933

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

환율변동	기타

단기차입금	64,885,104,346	19,053,508,674	372,196,260	119,272,267	84,430,081,547

장기차입금	49,329,300,096	27,779,245,646	-	-	77,108,545,742

사채	4,000,000,000	(1,500,000,000)	-	-	2,500,000,000

리스부채	963,181,418	(982,902,807)	784,256	840,223,202	821,286,069

상환전환우선주부채	18,335,413,407	-	-	(11,531,699,424)	6,803,713,983

파생금융부채	6,337,143,586	-	-	2,034,533,276	8,371,676,862

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

환율변동	기타

단기차입금	70,872,039,820	(11,647,335,474)	(139,600,000)	5,800,000,000	64,885,104,346

장기차입금	29,014,578,076	20,314,722,020	-	-	49,329,300,096

사채	6,500,000,000	(2,500,000,000)	-	-	4,000,000,000

리스부채	980,438,736	(767,232,670)	2,954,761	747,020,591	963,181,418

상환전환우선주부채	24,918,382,516	808,331,613	-	(7,391,300,722)	18,335,413,407

파생금융부채	4,861,750,914	(73,332,253)	-	1,548,724,925	6,337,143,586

전환우선주부채	21,435,150,271	-	-	(21,435,150,271)	-

35. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION

기타	한국 가네마쯔(주)(*1)

KANEMATSU USA INC. (*1)

(*1) KANEMATSU CORPORATION가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당 기	전 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	매출	340,048,881	407,268,241

매입	580,051,145	375,465,632

기타비용	35,068,431	-

기타	한국 가네마쯔(주)	매입	155,049,768,430	75,214,073,778

KANEMATSU USA INC.	매입	91,794,373,677	6,823,231,347

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	매입채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	-	-

기타	한국 가네마쯔(주)	-	47,118,938,308

KANEMATSU USA INC.	-	49,050,599,567

② 전기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	매입채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	4,322,466	47,119,376

기타	한국 가네마쯔(주)	-	34,958,476,403

KANEMATSU USA INC.	-	2,096,319,450

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기 초	대 여	회 수	기 말

기타	임직원	대여금	7,420,000	-	(4,080,000)	3,340,000

② 전기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기 초	대 여	회 수	기 말

기타	임직원	대여금	247,146,720	-	(239,726,720)	7,420,000

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련 내역

제공자	보증설정액	종 류	금 액	담보권자

대표이사	79,152,000,000	시설자금대출 등	54,855,000,000	한국산업은행

USD 10,800,000	수입신용장	USD 9,425,763

7,800,000,000	단기포괄수출금융	6,500,000,000	한국수출입은행

USD2,400,000	USD2,000,000

9,247,000,000	일반운영자금	3,000,000,000	(주)우리은행

일반운영자금	4,788,000,000

지급보증	USD2,500,000

9,100,000,000	팩토링	-	(주)아이비케이캐피탈

7,000,000,000	구매자금대출 등	4,652,314,493	농협은행(주)

USD 8,000,000	외화지급보증	USD1,000,000

2,250,000,000	지급보증	2,250,000,000	한국무역보험공사

15,734,987,000	이행지급 등	258,003,600	서울보증보험(주)

1,500,000,000	무역금융	-	하나은행

USD 3,900,000

2,440,000,000	구매자금대출 등	-	신한은행

2,500,000,000	사채	2,500,000,000	신보2020제8차유동화

경영진	800,000,000	차입금	800,000,000	농협은행(주)

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	581,922,540	528,018,610

퇴직급여	35,967,990	50,317,159

36. 금융위험관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

37. 금융위험(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	13,734,803,023	16,354,610,572

매출채권및기타채권	157,638,411,435	101,851,220,572

매출채권및기타채권(비유동)	41,460,374	95,756,316

기타금융자산(유동)	10,409,802,000	6,141,080,000

기타금융자산(비유동)	390,602,031	2,421,973,149

합 계	182,215,078,863	126,864,640,609

(*) 보유 현금은 제외하였습니다.

(2) 유동성위험당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 이후

매입채무및기타채무	186,239,282,714	186,239,282,714	186,239,282,714	-	-

단기차입금	84,430,081,547	85,441,484,663	85,441,484,663	-	-

사채(*)	2,500,000,000	2,802,997,945	90,750,000	90,750,000	2,590,750,000

장기차입금(*)	77,108,545,742	81,418,970,751	9,973,793,579	14,536,558,125	56,908,619,047

상환전환우선주부채	6,647,751,909	6,026,522,447	6,026,522,447	-	-

파생금융부채(*)	9,185,436,325	9,185,436,325	9,185,436,325

기타금융부채(*)	418,000,000	418,000,000	68,000,000	-	350,000,000

리스부채(*)	821,286,069	904,892,991	570,892,159	54,063,000	279,937,832

합 계	366,851,821,016	334,848,924,223	276,766,934,542	9,063,524,264	48,637,717,472

(*) 유동성부채를 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치① 장부금액과 공정가치당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치