아주스틸 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3사업연도 중 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 등[2023년 별도 재무제표 재작성]당사는 당기 중 ㈜기린산업과의 다양한 거래(매출거래, 구매대행 매출, 자금대여, 지급보증)과정에서 재무상태표와 손익계산서 등에 과대 또는 과소 계상되어 있는 오류를 발견하였으며, 동 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 비교표시된 전기 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. - 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

오류 계정과목	장기대여금, 장기대여금 대손충당금, 건설중인자산, 기타의대손상각비, 매출채권, 장기매출채권, 장기매출채권 대손충당금, 금융보증비용, 금융보증부채, 매출액, 매출원가

발생 경위	- ㈜기린산업을 위해 지급한 자금 대여 성격의 계정분류 오류 - ㈜기린산업에 대한 매출채권 유동/비유동 분류 오류 및 대손충당금 과소계상 오류 - ㈜기린산업의 차입금에 대한 지급보증과 관련된 금융보증부채 미인식 오류 - ㈜기린산업을 위한 구매대행 거래와 관련한 총액 매출 인식 오류 - 당기법인세에 공시계정 분류 오류

오류의 내용	- (재무상태표) 제25기 건설중인자산 2,175,000,000원 과대계상 - (재무상태표) 제25기 장기대여금 2,175,000,000원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 장기대여금 대손충당금 3,882,969,120원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 매출채권 18,823,030,880원 과대계상 - (재무상태표) 제25기 장기매출채권 18,823,030,880원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 장기매출채권 대손충당금 18,823,030,880원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 금융보증부채 8,277,469,737원 과소계상 - (재무상태표) 제25시 미처분이익잉여금 30,983,469,737 과대계상 - (포괄손익계산서) 제25기 대손상각비 18,823,030,880원 과소계상 - (포괄손익계산서) 제25기 기타의대손상각비 3,882,969,120원 과소계상 - (포괄손익계산서) 제25기 금융보증비용 8,277,469,737원 과소계상 - (포괄손익계산서) 제25기 매출 6,070,153,298원 과대계상 - (포괄손익계산서) 제25기 매출원가 6,070,153,298원 과대계상 - (자본변동표) 제25기 당기순손실 30,983,469,737 과소계상

관련 기준서	기업회계기준서 제1109호 4.2.1, 5.5.1, 5.5.3, 5.5.4, 5.5.5

- 당사의 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 과 목 2023년 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 자산 Ⅰ. 유동자산 275,971,708,416 (18,823,030,880) 257,148,677,536 현금및현금성자산 7,327,091,620 0 7,327,091,620 매출채권및기타채권 145,841,094,037 (18,823,030,880) 127,018,063,157 재고자산 103,583,619,624 0 103,583,619,624 기타금융자산 12,435,842,241 0 12,435,842,241 파생상품자산 25,991,403 0 25,991,403 기타유동자산 6,758,069,491 (859,406,615) 5,898,662,876 당기법인세자산 0 859,406,615 859,406,615 Ⅱ. 비유동자산 445,286,104,453 (3,882,969,120) 441,403,135,333 장기매출채권및기타채권 16,429,424,098 0 16,429,424,098 종속기업투자주식 96,783,474,575 0 96,783,474,575 유형자산 295,751,395,653 (2,175,000,000) 293,576,395,653 투자부동산 23,521,237,139 0 23,521,237,139 무형자산 5,197,800,549 0 5,197,800,549 기타금융자산 2,041,172,593 (1,707,969,120) 333,203,473 기타비유동자산 5,388,253,813 0 5,388,253,813 순확정급여자산 173,346,033 0 173,346,033 자 산 총 계 721,257,812,869 (22,706,000,000) 698,551,812,869 부 채 0 부채 0 I. 유동부채 338,870,330,149 8,277,469,737 347,147,799,886 매입채무및기타채무 126,906,275,217 0 126,906,275,217 단기차입금 136,211,642,993 0 136,211,642,993 유동성장기차입금 37,767,895,207 0 37,767,895,207 유동성사채 10,000,000,000 0 10,000,000,000 리스부채 78,292,962 0 78,292,962 파생상품부채 2,273,432,257 0 2,273,432,257 기타금융부채 3,079,573,516 8,277,469,737 11,357,043,253 기타유동부채 16,971,593,366 0 16,971,593,366 당기법인세부채 5,581,624,631 0 5,581,624,631 Ⅱ. 비유동부채 167,864,339,641 0 167,864,339,641 장기차입금 121,790,478,770 0 121,790,478,770 사채 30,000,000,000 0 30,000,000,000 리스부채 101,497,489 0 101,497,489 기타금융부채 10,190,420,854 0 10,190,420,854 확정급여부채 0 0 장기종업원급여부채 404,449,342 0 404,449,342 이연법인세부채 5,377,493,186 0 5,377,493,186 부 채 총 계 506,734,669,790 8,277,469,737 515,012,139,527 자본 0 Ⅰ. 자본금 13,226,094,500 0 13,226,094,500 Ⅱ. 자본잉여금 107,850,863,962 0 107,850,863,962 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 32,095,987,002 0 32,095,987,002 IV. 이익잉여금 61,350,197,615 (30,983,469,737) 30,366,727,878 자 본 총 계 214,523,143,079 (30,983,469,737) 183,539,673,342 부채및자본총계 721,257,812,869 (22,706,000,000) 698,551,812,869 과 목 2023년 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 Ⅰ. 매출액 508,655,499,613 (6,070,153,298) 502,585,346,315 Ⅱ. 매출원가 487,935,846,194 (6,070,153,298) 481,865,692,896 Ⅲ. 매출총이익 20,719,653,419 0 20,719,653,419 Ⅳ. 판매비와관리비 35,452,411,500 18,823,030,880 54,275,442,380 Ⅴ. 영업이익(손실) (14,732,758,081) (18,823,030,880) (33,555,788,961) Ⅵ. 금융수익 4,594,183,260 0 4,594,183,260 Ⅶ. 금융비용 21,928,721,474 8,277,469,737 30,206,191,211 Ⅷ. 기타수익 7,933,741,692 0 7,933,741,692 Ⅸ. 기타비용 12,174,006,126 3,882,969,120 16,056,975,246 Ⅹ. 종속기업관련투자손실 (4,935,954,954) 0 (4,935,954,954) XI. 법인세비용차감전순이익(손실) (41,243,515,683) (30,983,469,737) (72,226,985,420) XII. 법인세수익 (1,858,664,523) 0 (1,858,664,523) XIII. 당기순이익(손실) (39,384,851,160) (30,983,469,737) (70,368,320,897) XIV. 기타포괄손익 14,308,855,043 0 14,308,855,043 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 - 지분법자본변동 4,019,296,439 0 4,019,296,439 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 - 지분법자본변동 0 0 - 순확정급여부채의 재측정요소 (1,318,027,114) 0 (1,318,027,114) - 자산재평가이익 11,607,585,718 0 11,607,585,718 XV. 총포괄이익(손실) (25,075,996,117) (30,983,469,737) (56,059,465,854) XVI. 주당손익 0 기본주당이익(손실) (1,489) (1,171) (2,660) 희석주당이익(손실) (1,489) (1,171) (2,660) 과 목 2023년 이전 보고금액 수정금액 이전 보고금액 2023.1.1 (전기초 자본) 239,599,139,196 - 239,599,139,196 당기순손실 (39,384,851,160) (30,983,469,737) (70,368,320,897) 순확정급여제도의 재측정 요소 (1,318,027,114) - (1,318,027,114) 지분법자본변동 4,019,296,439 - 4,019,296,439 자산재평가이익 11,607,585,718 - 11,607,585,718 2023.12.31 (전기말 자본) 214,523,143,079 (30,983,469,737) 183,539,673,342 과 목 2023년 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I. 영업활동 현금흐름 734,138,637 0 734,138,637 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (주35) 17,768,855,397 0 17,768,855,397 2. 이자수취 265,479,872 0 265,479,872 3. 이자지급 15,173,639,349 0 15,173,639,349 4. 법인세의 납부 2,126,557,283 0 2,126,557,283 II. 투자활동 현금흐름 (91,012,409,017) 0 (91,012,409,017) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 12,043,211,257 0 12,043,211,257 단기대여금의 감소 0 0 0 유형자산의 처분 2,029,807,445 0 2,029,807,445 정부보조금 수령 1,984,766,531 0 1,984,766,531 보증금의 감소 7,024,456,467 0 7,024,456,467 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,004,180,814 0 1,004,180,814 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (103,055,620,274) 0 (103,055,620,274) 단기대여금의 증가 (6,800,000,000) 0 (6,800,000,000) 보증금의 증가 (7,436,737,967) 0 (7,436,737,967) 유형자산의 취득 (42,979,650,149) 0 (42,979,650,149) 무형자산의 취득 (2,708,014,769) 0 (2,708,014,769) 종속기업투자주식의 취득 (28,558,168,229) 0 (28,558,168,229) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (14,573,049,160) 0 (14,573,049,160) III. 재무활동 현금흐름 87,014,176,551 0 87,014,176,551 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 330,787,592,771 0 330,787,592,771 단기차입금의 증가 223,408,272,771 0 223,408,272,771 장기차입금의 증가 67,379,320,000 0 67,379,320,000 사채의 발행 40,000,000,000 0 40,000,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (243,773,416,220) 0 (243,773,416,220) 단기차입금의 상환 (209,619,329,712) 0 (209,619,329,712) 유동성사채의 상환 (12,500,000,000) 0 (12,500,000,000) 유동성장기부채의 상환 (20,562,226,023) 0 (20,562,226,023) 리스부채의 상환 (91,860,485) 0 (91,860,485) 임대보증금의 감소 (1,000,000,000) 0 (1,000,000,000) IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III) (3,264,093,829) 0 (3,264,093,829) V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (293,199) 0 (293,199) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 10,591,478,648 0 10,591,478,648 VII. 기말의 현금및현금성자산 7,327,091,620 0 7,327,091,620 [2023년 연결 재무제표 재작성]연결기업이 ㈜기린산업의 주주와의 계약에 따라 ㈜기린산업에 대한 지분 매수약정 및 이사회 임원 선임권한 보유와 같은 실질 지배력을 보유하고 있으나 연결대상 범위에 포함하지 아니한 오류로 인해 연결기업은 연결재무제표 전반적인 계정과목에 대해 과소 또는 과대 계상 오류를 발견하였으며, 사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 비교표시된 전기 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.- 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 오류 계정과목 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 계약자산, 재고자산, 기타금융자산, 기타유동자산, 당기법인세자산, 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 계약부채, 단기차입금, 유동성장기차입금, 상환우선주부채, 리스부채, 기타금융부채, 순확정급여부채, 기타비유동부채, 미처분이익잉여금, 비지배지분, 매출액, 매출원가, 판매비와관리비, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용, 순확정급여부채의 재측정요소 발생 경위 ㈜기린산업의 주주와의 계약에 따라 ㈜기린산업에 대한 지분 매수약정 및 이사회 임원 선임권한 보유와 같은 실질 지배력을 보유하고 있으나 연결대상 범위에 포함하지 아니한 오류 오류의 내용 - (재무상태표) 제25기 현금및현금성자산 269,532,611원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 매출채권및기타채권 20,537,300,842원 과대계상 - (재무상태표) 제25기 계약자산 5,571,576,471원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 재고자산 1,497,674,371원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 기타금융자산(유동) 32,000,000원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 기타유동자산 205,298,854원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 당기법인세자산 205,484원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 유형자산 13,618,265,462원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 무형자산 3,571,333원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 투자부동산 18,371,320원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 기타금융자산(비유동) 1,206,434,272원 과대계상 - (재무상태표) 제25기 매입채무및기타채무 10,836,550,652원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 계약부채 4,929,537,945원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 단기차입금 224,450,000원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 유동성장기차입금 3,598,332,395원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 상환우선주부채 224,450,000원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 리스부채(유동) 3,598,332,395원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 기타금융부채(유동) 20,537,300,842원 과대계상 - (재무상태표) 제25기 기타유동부채 3,598,332,395원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 리스부채(비유동) 3,412,029,341원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 기타금융부채(비유동) 8,069,639,424원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 순확정급여부채 1,020,836,160원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 기타비유동부채 2,399,969,148원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 미처분이익잉여금 5,092,030,880원 과소계상 - (재무상태표) 제25기 비지배지분 42,829,166,751원 과대계상 - (포괄손익계산서) 제25기 매출액 11,843,466,059원 과소계상 - (포괄손익계산서) 제25기 매출원가 15,342,699,777원 과소계상 - (포괄손익계산서) 제25기 판매비와관리비 2,236,166,140원 과소계상 - (포괄손익계산서) 제25기 금융수익 9,356,278원 과대계상 - (포괄손익계산서) 제25기 금융비용 1,364,039,009원 과소계상 - (포괄손익계산서) 제25기 기타수익 1,959,556,609원 과소계상 - (포괄손익계산서) 제25기 기타비용 21,177,262,663원 과소계상 - (자본변동표) 제25기 당기순손실 26,326,501,199 과소계상 - (자본변동표) 제25기 순확정급여부채의 재측정요소 10,895,787 과소계상 - (자본변동표) 제25기 순확정급여부채의 재측정요소 11,421,530,459 과대계상 - (현금흐름표) 제25기 영업활동에서 창출된 현금흐름 7,657,844,762 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 이자 수취 1,721,799 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 이자 지급 50,144,999,174 과대계상 - (현금흐름표) 제25기 배당금의 수취 3,792,000 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 법인세의 납부 14,064,396,772 과대계상 - (현금흐름표) 제25기 유형자산의 처분 72,000,000 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 보증금의 감소 238,309,764 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 연결대상범위변동으로 인한 현금유입 14,383,603 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 단기대여금의 증가 6,800,000,000 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 당기손익-공정가치금융자산의 취득 1,834,069,320 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 유형자산의 취득 322,260,473,503 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 무형자산의 취득 5,416,029,538 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 보증금의 증가 16,263,767,190 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 단기차입금의 증가 1,962,000,000 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 단기차입금의 상환 478,591,494,794 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 유동성사채의 상환 37,848,721,766 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 유동성장기부채의 상환 38,128,641,403 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 상환전환우선주부채의 상환 27,510,414,320 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 리스부채의 상환 3,116,432,172 과소계상 - (현금흐름표) 제25기 임대보증금의 감소 2,020,846,791 과소계상 관련 기준서 기업회계기준서 제1110호 문단 6, 7, 8, 17, B23, B38, B39, B40, B41, B42, B57 - 연결기업의 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 과 목 2023년 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 Ⅰ. 유동자산 417,109,943,266 (12,961,013,051) 404,148,930,215 현금및현금성자산 21,599,719,980 269,532,611 21,869,252,591 매출채권및기타채권 137,570,056,129 (20,537,300,842) 117,032,755,287 계약자산 0 5,571,576,471 5,571,576,471 재고자산 223,249,644,846 1,497,674,371 224,747,319,217 기타금융자산 6,623,927,599 32,000,000 6,655,927,599 기타유동자산 25,634,364,116 205,298,854 25,839,662,970 파생상품자산 25,991,403 0 25,991,403 당기법인세자산 2,406,239,193 205,484 2,406,444,677 Ⅱ. 비유동자산 578,823,727,142 12,433,773,843 591,257,500,985 장기매출채권및기타채권 0 0 0 유형자산 551,899,799,312 13,618,265,462 565,518,064,774 무형자산 8,105,646,474 3,571,333 8,109,217,807 투자부동산 11,776,149,622 18,371,320 11,794,520,942 기타금융자산 2,899,672,823 (1,206,434,272) 1,693,238,551 기타비유동자산 545,517,465 0 545,517,465 이연법인세자산 3,422,479,828 0 3,422,479,828 순확정급여자산 174,461,618 0 174,461,618 자 산 총 계 995,933,670,408 (527,239,208) 995,406,431,200 부 채 0 I. 유동부채 507,876,219,333 22,307,422,590 530,183,641,923 매입채무및기타채무 245,451,926,715 10,836,550,652 256,288,477,367 계약부채 729,393,904 4,929,537,945 5,658,931,849 단기차입금 184,614,827,628 224,450,000 184,839,277,628 유동성장기차입금 47,889,857,281 3,598,332,395 51,488,189,676 유동성사채 10,000,000,000 0 10,000,000,000 상환전환우선주부채 4,415,964,648 0 4,415,964,648 상환우선주부채 0 1,500,000,000 1,500,000,000 리스부채 617,913,391 1,081,577,734 1,699,491,125 파생금융부채 2,903,753,538 0 2,903,753,538 기타금융부채 175,628,256 (25,628,256) 150,000,000 기타유동부채 5,328,098,029 162,602,120 5,490,700,149 당기법인세부채 5,748,855,943 0 5,748,855,943 Ⅱ. 비유동부채 274,497,682,710 14,902,474,073 289,400,156,783 장기차입금 237,543,726,744 0 237,543,726,744 사채 30,000,000,000 0 30,000,000,000 리스부채 965,471,623 3,412,029,341 4,377,500,964 기타금융부채 2,029,477,697 8,069,639,424 10,099,117,121 순확정급여부채 196,443,268 1,020,836,160 1,217,279,428 장기종업원급여부채 404,449,342 0 404,449,342 이연법인세부채 3,358,114,036 0 3,358,114,036 기타비유동부채 0 2,399,969,148 2,399,969,148 부 채 총 계 782,373,902,043 37,209,896,663 819,583,798,706 자 본 0 Ⅰ. 지배지분 220,425,787,379 5,092,030,880 225,517,818,259 자본금 13,226,094,500 0 13,226,094,500 자본잉여금 107,836,671,234 0 107,836,671,234 기타포괄손익누계액 33,003,487,623 0 33,003,487,623 이익잉여금 66,359,534,022 5,092,030,880 71,451,564,902 Ⅱ. 비지배지분 (6,866,019,014) (42,829,166,751) (49,695,185,765) 자 본 총 계 213,559,768,365 (37,737,135,871) 175,822,632,494 부채및자본총계 995,933,670,408 (527,239,208) 995,406,431,200 과 목 2023년 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 Ⅰ. 매출액 944,614,439,361 11,843,466,059 956,457,905,420 Ⅱ. 매출원가 906,320,890,437 15,342,699,777 921,663,590,214 Ⅲ. 매출총이익 38,293,548,924 (3,499,233,718) 34,794,315,206 Ⅳ. 판매비와관리비 51,615,570,462 2,236,166,140 53,851,736,602 Ⅴ. 영업이익(손실) (13,322,021,538) (5,735,399,858) (19,057,421,396) Ⅵ. 금융수익 963,432,591 (9,356,278) 954,076,313 Ⅶ. 금융비용 27,388,364,521 1,364,039,009 28,752,403,530 Ⅷ. 기타수익 10,540,780,508 1,959,556,609 12,500,337,117 Ⅸ. 기타비용 11,994,622,974 21,177,262,663 33,171,885,637 Ⅹ. 법인세비용차감전손실 (41,200,795,934) (26,326,501,199) (67,527,297,133) XI. 법인세비용(수익) (1,984,332,541) 0 (1,984,332,541) XII. 당기순손실 (39,216,463,393) (26,326,501,199) (65,542,964,592) 지배지분순손실 (36,510,133,738) 5,092,030,880 (31,418,102,858) 비지배지분순손실 (2,706,329,655) (31,418,532,079) (34,124,861,734) XIII. 기타포괄손익 15,296,973,134 10,895,787 15,307,868,921 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 : - 해외사업환산손익 4,927,661,816 0 4,927,661,816 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 : - 순확정급여부채의 재측정요소 (1,389,845,029) 10,895,787 (1,378,949,242) - 자산재평가이익 11,759,156,347 0 11,759,156,347 XIV. 총포괄이익(손실) (23,919,490,259) (26,315,605,412) (50,235,095,671) 지배지분포괄이익 (21,213,160,604) 5,092,030,880 (16,121,129,724) 비지배지분포괄손실 (2,706,329,655) (31,407,636,292) (34,113,965,947) XV. 주당손익 기본주당이익(손실) (1,380) 192 (1,188) 희석주당이익(손실) (1,380) 192 (1,188) 과 목 2023년 이전 보고금액 수정금액 이전 보고금액 2023.1.1 (전기초 자본) 237,479,258,624 0 237,479,258,624 당기순손실 (39,216,463,393) (26,326,501,199) (65,542,964,592) 자산재평가이익 11,759,156,347 0 11,759,156,347 순확정급여제도의 재측정요소 (1,389,845,029) 10,895,787 (1,378,949,242) 해외사업환산손익 4,927,661,816 0 4,927,661,816 사업결합 0 (11,421,530,459) (11,421,530,459) 2023.12.31 (전기말 자본) 213,559,768,365 (37,737,135,871) 175,822,632,494 과 목 2023년 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I. 영업활동 현금흐름 19,925,244,945 6,755,063,069 26,680,308,014 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (주35) 51,275,657,247 7,657,844,762 58,933,502,009 2. 이자 수취 300,137,925 1,721,799 301,859,724 3. 이자 지급 24,616,182,711 (50,144,999,174) (25,528,816,463) 4. 배당금의 수취 0 3,792,000 3,792,000 5. 법인세의 납부 7,034,367,516 (14,064,396,772) (7,030,029,256) II. 투자활동 현금흐름 (161,828,674,388) (4,276,751,296) (166,105,425,684) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 12,157,773,056 324,693,367 12,482,466,423 단기금융상품의 감소 0 0 0 장기금융상품의 감소 0 0 0 유형자산의 처분 2,036,450,844 72,000,000 2,108,450,844 보증금의 감소 7,028,356,467 238,309,764 7,266,666,231 정부보조금의 수령 2,088,784,931 0 2,088,784,931 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,004,180,814 0 1,004,180,814 연결대상범위변동으로 인한 현금유입 0 14,383,603 14,383,603 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (173,986,447,444) (4,601,444,663) (178,587,892,107) 단기금융상품의 취득 0 0 0 단기대여금의 증가 (6,800,000,000) 6,800,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (917,034,660) 1,834,069,320 917,034,660 사업결합으로 인한 변동 0 0 0 유형자산의 취득 (155,449,214,420) 322,260,473,503 166,811,259,083 무형자산의 취득 (2,708,014,769) 5,416,029,538 2,708,014,769 보증금의 증가 (8,112,183,595) 16,263,767,190 8,151,583,595 III. 재무활동 현금흐름 136,210,628,107 (2,208,779,162) 134,001,848,945 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 427,733,514,149 1,962,000,000 429,695,514,149 사채의 발행 40,000,000,000 0 40,000,000,000 유상증자 0 0 0 단기차입금의 증가 245,950,203,820 1,962,000,000 247,912,203,820 장기차입금의 증가 141,783,310,329 0 141,783,310,329 상환전환우선주의 발행 0 0 0 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (291,522,886,042) (4,170,779,162) (295,693,665,204) 단기차입금의 상환 (237,845,233,828) 478,591,494,794 240,746,260,966 유동성사채의 상환 (25,348,721,766) 37,848,721,766 12,500,000,000 유동성장기부채의 상환 (12,500,000,000) 38,128,641,403 25,628,641,403 배당금지급 0 0 0 상환전환우선주부채의 상환 (13,755,207,160) 27,510,414,320 13,755,207,160 리스부채의 상환 (1,073,723,288) 3,116,432,172 2,042,708,884 임대보증금의 감소 (1,000,000,000) 2,020,846,791 1,020,846,791 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (5,692,801,336) 269,532,611 (5,423,268,725) V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,530,914,159 0 1,530,914,159 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 25,761,607,157 0 25,761,607,157 ⅥI. 기말의 현금및현금성자산 (IV+Ⅴ+Ⅵ) 21,599,719,980 269,532,611 21,869,252,591 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(가) 아주이지엘(주) 흡수합병(소규모합병)당사는 100% 완전자회사인 아주이지엘(주)와의 흡수합병(소규모합병)에 대한 심의검토 결과 합병을 통한 경영의 효율성을 제고하고, 합병 시너지 효과를 기반으로 사업경쟁력 강화 등 긍정적인 결과가 도출되어 2021년 12월 30일 아주스틸(주)를 '합병법인'으로, 아주이지엘(주)를 '피합병법인'으로 하는 흡수합병(소규모합병)을 완료하였습니다. 1) 합병내용 구분 합병후 존속회사 합병후 소멸회사 비고 상호 아주스틸(주) 아주이지엘(주) - 소재지 경상북도 구미시 산동읍 첨단기업로 71 경상북도 김천시 봉산면 봉산로 664 - 상장여부 상장법인 비상장법인 - 합병 형태 소규모합병 (상법 제527조의3) 간이합병 (상법 제527조의2) - 합병비율 0.0000000 1.0000000 무증자합병 2) 합병일정 구분 일정 비고 합병 이사회 결의일 2021년 10월 20일 - 주요사항보고서 제출 2021년 10월 20일 - 주주확정 기준일 공고 2021년 10월 20일 - 합병 계약일 2021년 10월 22일 - 주주확정기준일 2021년 11월 04일 - 소규모합병 공고 2021년 11월 05일 - 소규모합병 반대의사표시 접수기간 시작일 2021년 11월 05일 - 종료일 2021년 11월 19일 - 합병승인 이사회 결의 2021년 11월 22일 주주총회 갈음 채권자 이의 제출기간 시작일 2021년 11월 23일 - 종료일 2021년 12월 29일 - 합병기일 2021년 12월 30일 - 합병 종료보고 이사회 2021년 12월 30일 주주총회 갈음 합병 종료보고 공고 2021년 12월 30일 합병등기 2021년 12월 31일 - 3) 재무적 영향존속법인 아주스틸(주)는 소멸회사인 아주이지엘(주)(100% 완전자회사)와 연결결산을 해왔으며, 합병 시 소멸회사의 자산과 영업 등을 그대로 승계하므로, 합병 이 후 유의적인 재무영향은 없습니다.(나) 아주엠씨엠(주) 주식교환(소규모 주식교환)당사는 경영 효율성 제고 등을 목적으로 아주엠씨엠(주)를 100% 완전자회사로 전환하기 위한 주식교환 관련 의사결정 진행 하였으며, 이에 따라 2024년 8월 26일 소규모주식교환을 완료하였습니다.1) 주식교환 내용 구분 완전모회사 완전자회사 비고 상호 아주스틸(주) 아주엠씨엠(주) - 소재지 경상북도 구미시 산동읍 첨단기업로 71 경상북도 구미시 4공단로 325 - 상장여부 상장법인 비상장법인 - 주식교환 형태 소규모주식교환 (상법 제360조의10) 포괄적 주식교환 (상법 제360조의 2~3) - 교환비율 0.0305776 1.0000000 - 산출근거 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법시행령 제176조의6 제2항에 따라 준용되는 제176조의5 제1항에 따라 보통주식의 교환가액을 각 산정주권상장법인의 주식교환가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목 및 제176조의 6 제2항에 따라 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있음 - 기준시가 : 6,185원 - 자산가치 : 7,064원 - 주식교환가액 : 7,064원 회사의 본질가치는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균한 가액으로 산정 - 자산가치: -106 원 - 수익가치: 430 원 - 본질가치: 216 원 - 2) 주식교환 일정 구분 일정 비고 주식교환계약일 2024년 06월 24일 - 반대의사표시를 위한 권리주주확정일 2024년 07월 01일 - 소규모 주식교환 공고 및 통지 2024년 07월 08일 - 소규모 주식교환 반대의사통지접수기간 시작일 2024년 07월 08일 - 종료일 2024년 07월 22일 - 주식교환 승인 이사회일 2024년 07월 23일 - 주식교환일 2024년 08월 26일 - 3) 재무적 영향당사는 주식교환에 따른 신주발행으로 자본이 증가(463백만원)하며, 주식교환 이후 유의적인 재무영향은 없습니다.(다) 아주엠씨엠(주) 흡수합병(소규모합병)당사는 100% 완전자회사인 아주엠씨엠(주)와의 흡수합병(소규모합병)에 대한 심의 검토 결과 합병을 통한 경영효율성 제고 및 합병을 통한 시너지 효과를 기반으로 사업경쟁력 강화 등의 긍정적인 결과가 도출되어 2025년 01월 06일 아주스틸(주)를 '합병법인'으로, 아주엠씨엠(주)를 '피합병법인'으로 하는 흡수합병(소규모합병)을 완료하였습니다. 1) 합병의 상대방 구분 합병후 존속회사 합병후 소멸회사 비고 상호 아주스틸(주) 아주엠씨엠(주) - 소재지 경상북도 구미시 산동읍 첨단기업로 71 경상북도 구미시 4공단로 325 - 상장여부 상장법인 비상장법인 - 합병형태 소규모합병 (상법 제527조의3) 간이합병 (상법 제527조의2) - 합병비율 0.0306212 1.0000000 유증자합병 산출근거 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목에 따라 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있음자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 따라 분석기준일 현재의 발행주식 1주당 순자산가액으로 하였습니다. 순자산가액은 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도 말의 별도 재무상태표 상 자본총계에서 조정사항을 가감하여 산정 - 기준시가 : 5,177원 - 자산가치 : 6,858원 - 합병가액 : 6,858원 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조와 동 규정 시행세칙 제4조내지 8조에 의하여, 자산가치와 수익가치를 각각 1 과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(본질가치)으로 산정 - 자산가치: -106 원 - 수익가치: 421 원 - 본질가치: 210 원 - 2) 합병일정 구분 일정 비고 합병 이사회 결의일 2024년 10월 18일 - 주요사항보고서 제출 2024년 10월 18일 - 주주확정 기준일 공고 2024년 10월 18일 - 합병 계약일 2024년 10월 21일 - 주주확정기준일 2024년 11월 04일 - 소규모합병 반대의사표시 접수기간 시작일 2024년 11월 04일 - 종료일 2024년 11월 25일 - 합병승인 이사회 결의 2024년 11월 26일 주주총회 갈음 채권자 이의 제출기간 시작일 2024년 11월 27일 - 종료일 2025년 01월 02일 - 합병기일 2025년 01월 03일 - 합병 종료보고 이사회 2025년 01월 06일 주주총회 갈음 합병등기 2025년 01월 06일 - 3) 재무적 영향존속법인 아주스틸(주)는 소멸회사인 아주엠씨엠(주)(100% 완전자회사)를 유증자방식으로 합병을 진행함에 따라 연결 및 별도재무제표 상 자본이 증가(6,019백만원)하며, 합병 이후 유의적인 재무영향은 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 2026.03.31 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 손실충당금 설정률 유동성 매출채권 159,477 (10,101) - 149,377 6.33% 비유동성 매출채권 21,536 (21,536) - - 100.00% 유동성 기타수취채권 1,922 (238) (66) 1,618 12.36% 비유동성 기타수취채권 12,272 (9,712) (77) 2,484 79.14% (단위 : 백만원) 구 분 2025.12.31 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 손실충당금 설정률 유동성 매출채권 147,154 (8,770) - 138,384 5.96% 비유동성 매출채권 21,756 (21,756) - - 100.00% 유동성 기타수취채권 1,724 (45) - 1,679 2.60% 비유동성 기타수취채권 737 (737) - - 100.00% (단위 : 백만원) 구 분 2024.12.31 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 손실충당금 설정률 유동성 매출채권 124,233 (10,818) - 113,416 8.71% 비유동성 매출채권 21,831 (21,568) - 263 98.80% 유동성 기타수취채권 1,384 (44) - 1,339 3.21% 비유동성 기타수취채권 552 (552) - - 100.00% (2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 2026년 1분기 2025년 2024년 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 30,526 9,942 32,386 9,862 8,744 1,319 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 1,198 5 (2,334) 80 7,166 881 회수 (113) - - - - - 제각 - - - - (112) - 외화환산차이 등 26 2 474 0.4 (890) 9,369 연결범위변동 - - - - 17,477 (1,708) 분기말 31,636 9,950 30,526 9,942 32,386 9,862 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 최초 인식 후 매출채권의 회수가능성에 대하여는 개별 평가 및 집합평가로 전체기간 기대신용손실을 적용 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.개별적으로 유의적인 채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하고, 개별적으로 채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 채권은 집합적인 손상 검토에 포함하지 아니합니다.당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성을 고려하여 추정미래현금에 영향을 준 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 사고채권 합계 당분기말(2026.03.31) 기대 손실률 0.69% 9.43% 24.34% 77.83% 99.12% 100.00% 17.43% 총 장부금액 - 매출채권 139,508 6,040 5,439 4,646 3,240 22,139 181,013 총 장부금액 - 계약자산 1,621 - - - - - 1,621 대손충당금 969 570 1,324 3,616 3,212 22,139 31,829 (단위 : 백만원) 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 사고채권 합계 당기말(2025.12.31) 기대 손실률 1.06% 11.23% 39.55% 72.27% 99.68% 100.00% 18.12% 총 장부금액 - 매출채권 129,175 8,440 3,781 2,172 3,003 22,338 168,909 총 장부금액 - 계약자산 679 - - - - - 679 손실충당금 1,380 948 1,496 1,569 2,993 22,338 30,724 (단위 : 백만원) 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 사고채권 합계 전기말(2024.12.31) 기대 손실률 0.81% 1.43% 20.63% 75.42% 100.00% 97.53% 21.63% 총 장부금액 - 매출채권 80,207 29,334 3,180 8,894 3,170 21,280 146,064 총 장부금액 - 계약자산 3,642 - - - - - 3,642 손실충당금 677 420 656 6,708 3,170 20,755 32,386 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2026년 1분기 2025년 2024년 철강부문 제품/상품 102,998 80,711 60,276 재공품 5,181 6,733 7,509 원재료 80,328 93,277 71,230 부재료 6,426 6,375 4,336 미착품 10,635 14,427 15,443 합계 205,567 201,524 158,794 총자산대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산÷기말자산총계×100) 19.9% 20.03% 16.5% 재고자산회전율(회수)(연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}) 4.9회 5.9회 5.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 및 감사인의 입회여부○아주스틸(주) 구분 실사일자 입회자 구미공장, 김천공장 2022.12.29 정인회계법인 구미공장, 김천공장 2023.12.29 대주회계법인 구미공장, 김천공장 2024.12.30 대주회계법인 구미공장, 김천공장 2025.12.31 대주회계법인 - 당사는 실시간으로 물류팀 및 관련시스템에서 재고가 유지관리되고 있으며, 내부관리절차에 의하여 관리되고 있는 재고자산의 정확성을 유지하기 위하여 주기적으로 재고현황을확인하고 있습니다. 한편, 당사의 회계부서 참관하에 사업년도 재무제표 작성과 관련하여당사 및 주요 종속회사의 전체재고에 대하여 연 1회 전수실사를 하고있습니다○Aju Steel USA, Inc. 구분 실사일자 입회자 Mexico Tijuana 1,2,3,4 공장 2023.12.22 KYJ, LLP Mexico Tijuana 1,2,3,4 공장 2024.12.23 KYJ, LLP Mexico Tijuana 1,2,3,4 공장 2025.12.23 KYJ, LLP - 감사인 입회하의 재고실사는 연 1회 연말 일정으로 진행하고 있습니다. 미주법인 내부 방침에 따라서 매월말 자체 재고실사를 진행하여 재고의 정확도를 유지하고 있습니다 . ○Aju Poland Sp. Z o.o. 구분 실사일자 입회자 Poland Poznan 공장 2025.12.22 MADG - 전체재고에 대하여 회계부서의 참관하에 연 1회 전수실사를 하고 있습니다.해당 종속 회사는 2022년 8월 설립된 신규 법인으로 설립 초기 사업 안정화 및 운영정상화단계에 있었으며, 2025년 본격 설비 가동을 시작하여, 해당년도부터 재고실사를 실시하였습니다 . (나) 장기체화재고 등 현황재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법(부재료는 총평균법)으로 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(다) 당기말 재고자산에 대한 평가충당금 설정 현황 (기준일: 2026년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 보유금액 평가충당금 장부금액 상품 351 351 (1) 349 제품 113,255 113,255 (10,606) 102,649 재공품 6,087 6,087 (906) 5,181 원재료 81,111 81,111 (783) 80,328 부재료 6,504 6,504 (78) 6,426 미착품 10,635 10,635 - 10,635 합 계 217,942 217,942 (12,376) 205,567 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 42,452,088,117 42,452,088,117 43,871,426,424 43,871,426,424 금융기관예치금 8,058,886,400 8,058,886,400 7,665,795,600 7,665,795,600 매출채권 149,376,855,885 149,376,855,885 138,383,673,913 138,383,673,913 기타수취채권 1,618,245,716 1,618,245,716 2,328,359,259 2,328,359,259 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 489,916,410 489,916,410 489,916,410 489,916,410 기타포괄손익-공정가치 금융자산 50,499,500 50,499,500 50,499,500 50,499,500 파생금융자산 158,070,592 158,070,592 158,070,592 158,070,592 합 계 202,204,562,620 202,204,562,620 192,947,741,698 192,947,741,698 금융부채 매입채무 238,714,376,003 238,714,376,003 232,753,401,425 232,753,401,425 차입금 469,321,451,779 469,321,451,779 483,116,102,283 483,116,102,283 사채 45,000,000,000 44,586,004,847 45,000,000,000 44,688,989,970 전환사채 26,152,979,594 25,297,141,782 25,189,913,673 24,883,689,070 신주인수권부사채 13,932,479,631 13,240,684,036 13,536,605,556 13,059,281,400 교환사채 2,309,777,987 1,562,629,051 - - 리스부채 10,467,055,200 10,467,055,200 2,792,393,324 2,792,393,324 기타지급채무 58,761,956,602 58,761,956,602 30,376,564,163 30,376,564,163 파생금융부채 7,424,682,030 7,424,682,030 7,437,389,315 7,437,389,315 합 계 872,084,758,826 869,375,981,330 840,202,369,739 839,107,810,950 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정한 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정한 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - - 158,070,592 158,070,592 파생상품부채 - 16,027,661 - 16,027,661 신주인수권부사채의 상환권 및 전환권 - - 3,686,838,048 3,686,838,048 전환사채의 상환권 및 전환권 - - 3,721,816,321 3,721,816,321 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 토지(유형자산) - - 75,840,416,864 75,840,416,864 공정가치가 공시되는 비금융상품 토지(투자부동산) - - 12,741,293,000 12,741,293,000 건물(투자부동산) - - 2,725,414,503 2,725,414,503 ② 전기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - - 158,070,592 158,070,592 파생상품부채 - 28,734,946 - 28,734,946 신주인수권부사채의 상환권 및 전환권 - - 3,686,838,048 3,686,838,048 전환사채의 상환권 및 전환권 - - 3,721,816,321 3,721,816,321 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 토지(유형자산) - - 75,819,865,415 75,819,865,415 공정가치가 공시되는 비금융상품 토지(투자부동산) - - 12,741,293,000 12,741,293,000 건물(투자부동산) - - 2,745,068,325 2,745,068,325 (3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품자산 신주인수권부사채의 콜옵션 158,070,592 3 (*1) (*1) (*1) 파생상품부채 이자율스왑 16,027,661 2 옵션모델평가법 내재변동성 - 신주인수권부사채의 상환권 및 전환권 3,686,838,048 3 (*1) (*1) (*1) 전환사채의 상환권 및 전환권 3,721,816,321 3 (*1) (*1) (*1) 비금융자산 토지(유형자산) 75,840,416,864 3 (*2) (*2) (*2) 토지(투자부동산) 12,741,293,000 3 (*2) (*2) (*2) 건물(투자부동산) 2,745,068,325 3 (*2) (*2) (*2) ② 전기말 (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품자산 신주인수권부사채의 콜옵션 158,070,592 3 (*1) (*1) (*1) 파생상품부채 이자율스왑 28,734,946 2 옵션모델평가법 내재변동성 - 신주인수권부사채의 상환권 및 전환권 3,686,838,048 3 (*1) (*1) (*1) 전환사채의 상환권 및 전환권 3,721,816,321 3 (*1) (*1) (*1) 비금융자산 토지(유형자산) 75,819,865,415 3 (*2) (*2) (*2) 토지(투자부동산) 12,741,293,000 3 (*2) (*2) (*2) 건물(투자부동산) 2,745,068,325 3 (*2) (*2) (*2) (*1) 신주인수권부사채 및 전환사채의 파생상품자산 및 부채의 공정가치 측정에 사용한 평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수의범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 신주인수권부사채의 콜옵션 Compound Call 모형 주가변동성 23.89% 주가변동성 상승(하락)에 따라 공정가치 상승(하락) 신주인수권부사채의 상환권 및 전환권 T-F 모형 주가변동성 23.89% 주가변동성 상승(하락)에 따라 공정가치 상승(하락) 전환사채의 상환권 및 전환권 주가변동성 23.89% 주가변동성 상승(하락)에 따라 공정가치 상승(하락) (*2) 토지 및 건물에 대한 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 공시지가기준 평가법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 측정대상 토지 및 건물과 인근한 토지 및 건물의 표준지 공시지가를기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 보정 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를생략하였습니다. 2. 개요 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를생략하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를생략하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를생략하였습니다. 5. 부외거래 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를생략하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를생략하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기(당기) 감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 제27기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 현금창출단위 손상검사 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 현금창출단위 손상검사 제26기 (전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 현금창출단위 손상검사 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 현금창출단위 손상검사 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 삼일회계법인 분, 반기 별도/연결 검토기말 별도/연결 감사내부회계관리제도 감사 340 3,090 68 322.5 제27기(전기) 대주회계법인 분, 반기 별도/연결 검토기말 별도/연결 감사내부회계관리제도 감사 290 3,270 290 3,289 제26기(전전기) 대주회계법인 분,반기 별도/연결 검토기말 별도/연결 감사내부회계관리제도 감사 220 2,460 420 4,355 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2026년 01월 20일 감사, 감사인(대주회계법인) 대면보고 SOX중간평가결과 - 식별한 유의적위험, 핵심감사사항계획 - 자금관련 부정위험 통제검토 2 2026년 03월 10일 감사, 감사인(대주회계법인) 대면보고 자금관련 부정위험 통제감사결과 3 2026년 03월 17일 감사, 감사인(대주회계법인) 대면보고 25년 감사결과 보고 - 핵심감사항목 감사절차 및 결과 - 내부회계관리제도 감사결과 4 2026년 05월 08일 감사, 감사인(삼일회계법인) 대면보고 26년 감사계획 보고 - 연간 감사 계획 및 감사인의 독립성 - 지배기구 및 경영진, 감사인의 책임 등 바. 종속회사 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사 없습니다. 사. 회계감사인의 변경 당사는 기존 감사인과의 계약만료 및 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 증권선물위원회의 외부감사인 지정에 의거하여, 당해 연도부터 향후 3개 사업연도(2026~2028년)의 외부감사인을 삼일회계법인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다 . 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 05월 15일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제27기(2025년도) 정기주총 실시 나. 소수주주권의 행사여부 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 38,755,414 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 877,820 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,877,594 - 우선주 - - 마. 주식의 사무 보고서 제출일 현재 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제 11 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장법과 금융투자 업에 관한 법률(이하 “자본시장법”이라 한다) 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 3. 자본시장법 제 165조 7의 규정에 따라 발행하는 주식총수의 100분의20범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 외국증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우10. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류 와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 2020년 12월 29일 상법 제350조3항 배당기산일 삭제로, 정관 제15조 주주명부의 폐쇄규정을 기준일규정으로 변경하여 현재 “매년 12월 31일 최종의 주주명부 기재된 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다“로 명시되어 있습니다. 명의개서대리인 KB국민은행증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.ajusteel.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 정기주주총회(2024.03.28) 안건 1 : 제25기(2023년도) 재무제표 승인의 건(별도/연결)안건 2 : 정관 변경의 건 - 안건 2-1호 : 제 17조 (전환사채의 발행) - 안건 2-2호 : 제 18조 (신주인수권부사채의 발행) - 안건 2-3호 : 제 37조의 2 (이사 ·감사의 회사에 대한 책임감경)안건 3 : 사외이사 선임의 건안건 4 : 감사 선임의 건안건 5 : 이사보수 한도 승인의 건안건 6 : 감사보수 한도 승인의 건 원안 승인 - 임시주주총회(2024.12.19) 안건 1 : 사내이사 선임의 건 - 안건 1-1호 : 사내이사 이현식 선임의 건 - 안건 1-2호 : 사내이사 박남수 선임의 건안건 2 : 사외이사 선임의 건 - 안건 2-1호 : 사외이사 장종철 선임의 건 원안 승인 - 정기주주총회(2025.03.31) 안건 1 : 제26기(2024년도) 재무제표 승인의 건(별도/연결)안건 2 : 기타비상무이사 선임의 건안건 3 : 이사의 보수한도 승인의 건안건 4 : 감사의 보수한도 승인의 건안건 5 : 정관 변경의 건 - 안건 5-1호 : 발행예정 주식의 총수 개정 (제5조) - 안건 5-2호 : 이사의 직무(임기) 개정 (제32조) - 안건 5-3호 : 이익 배당 개정 (제51조) - 안건 5-4호 : 시행일 개정 (부칙 제1조)안건 6 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건 원안 승인 - 정기주주총회(2026.03.26) 안건 1 : 제27기(2025년도) 재무제표 승인의 건(별도/연결)안건 2 : 정관 일부 변경의 건 - 안건 2-1호 : 상법 개정에 따른 정관 변경 - 안건 2-2호 : 이사회 소집 관련 조문 정비안건 3 : 이사 보수한도 승인의 건안건 4 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2025년 1월 7일 당사의 최대주주는 이학연에서 동국씨엠(주)로 변동되었으며, 2026년 1분기말 최대주주 주식소유 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 동국씨엠(주) 본인 보통주 0 0.00 22,592,350 58.29 - 계 보통주 0 0.00 22,592,350 58.29 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 최대주주개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 동국씨엠(주) 42,534 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 33.60 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2025년 01월 08일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 30.48 2025년 01월 09일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 30.61 2025년 01월 10일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 30.74 2025년 01월 13일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 30.86 2025년 01월 14일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 30.98 2025년 01월 15일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 31.10 2025년 01월 16일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 31.21 2025년 01월 17일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 31.34 2025년 01월 20일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 31.47 2025년 01월 21일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 31.60 2025년 01월 22일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 31.70 2025년 01월 23일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 31.77 2025년 01월 24일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 31.84 2025년 01월 31일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 31.91 2025년 02월 03일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 31.95 2025년 02월 04일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 32.00 2025년 03월 17일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 32.06 2025년 03월 18일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 32.13 2025년 03월 19일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 32.20 2025년 03월 20일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 32.26 2025년 03월 21일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 32.33 2025년 03월 24일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 32.39 2025년 03월 25일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 32.46 2025년 03월 26일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 32.53 2025년 03월 27일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 32.59 2025년 03월 28일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 32.66 2025년 03월 31일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 32.72 2025년 04월 01일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 32.81 2025년 04월 02일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 32.96 2025년 04월 03일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 33.11 2025년 04월 04일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 33.26 2025년 04월 07일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 33.41 2025년 04월 08일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 33.55 2025년 04월 09일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 33.57 2025년 04월 10일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 33.59 2025년 04월 11일 박상훈 0.0 - - 동국홀딩스(주) 33.60 주1) 상기 표 '대표이사(대표조합원)'은 변동사항 없습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 동국씨엠(주) 자산총계 1,940,056 부채총계 937,918 자본총계 1,002,138 매출액 1,973,635 영업이익 -8,922 당기순이익 -28,733 주1) 상기 재무현황은 동국씨엠(주)의 2025년말 감사보고서상 별도재무현황 기준입니다. 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2025년 01월 07일 동국씨엠(주) 22,592,350 58.29 - 최대주주 변경을 수반하는 주식매매계약- 신주인수계약(제3자배정 유상증자) - 라. 주식의분포 주식의 분포는기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이현식 남 1966년 11월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 現, 아주스틸(주) 대표이사 동국씨엠(주) 영업 총괄 동국홀딩스(주) 미국법인 법인장동국씨엠(주) 칼라영업부문 담당임원 - - 계열회사임원 1년 3개월 2027년 03월 31일 박남수 남 1971년 07월 이사 사내이사 상근 기획실장 現, 아주스틸(주) 기획실장동국씨엠(주) 회계 팀장동국씨엠(주) 중국법인 담당 - - 계열회사임원 1년 3개월 2027년 03월 31일 장종철 남 1977년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 現, 김앤장 법률사무소 변호사서울행정법원 판사수원지방법원 판사 - - 계열회사임원 1년 3개월 2027년 03월 31일 주광열 남 1963년 05월 감사 감사 상근 감사 現, 아주스틸(주) 감사한국산업은행 중앙본부 - - 계열회사임원 2년 1개월 2027년 03월 27일 권영주 남 1969년 01월 이사 미등기 상근 지원실장 現, 아주스틸(주) 지원실장동국제강(주) 노사화합팀장 - - 계열회사임원 1년 3개월 2026년 12월 31일 안상우 남 1971년 08월 이사 미등기 상근 영업실장 現, 아주스틸(주) 영업실장동국제강(주)/동국씨엠(주) 영업팀장유니온스틸(주) 정보기획팀장 - - 계열회사임원 1년 3개월 2026년 12월 31일 김현철 남 1973년 02월 이사 미등기 상근 생산실장 現, 아주스틸(주) 생산실장동국씨엠(주) 설비관리팀장 및 냉연도금생산팀장 - - 계열회사임원 1년 3개월 2026년 12월 31일 주1) 야마나카 야스히로 기타비상무이사는 일신상의 이유로 2026년 3월 12일 사임하였습니다. 나. 임원의 타회사 임원 겸직 현황 아주스틸 주식회사 겸직현황 비고 성명 직위 회사명 직위 박남수 기획실장 디비디켐제일차(주) 각자대표 2026.01.16사임 주1) 디비디켐제일차(주)는 당사의 채권유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사(SPC)입니다.주2) 디비디켐제일차(주)는 2026.01.16 해산등기를 완료하였습니다. 다. 직원 등 현황 직원 등의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 종속회사의 원활한 자금 조달 등을 위해 금융기관 차입에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 관련 지급보증현황은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 다. 채무보증내역]을 참고하시기 바랍니다.당사 및 당사의 종속회사는 원활한 자금 조달 등을 위해 금융기관 차입에 대한 지급보증을최대주주(동국씨엠(주))로부터 제공받고 있습니다. 관련 지급보증현황은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 특수관계자와의 주요거래] 을 참고하시기 바랍니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 대주주와의 영업거래 내역은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 특수관계자와의 주요거래] 및 [5. 재무제표 주석 - 특수관계자와의 주요거래] 를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행·변경사항 해당사항이 없어 기재를 생략하였습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 보고기간말 현재 연결실체가 피고로 진행 중인 소송은 1건(청구금액 : 12.94억원)이며, 회사가 계류 중인 중요한 소송사건은 아래와 같습니다. ○ 아주스틸(주)의 중요한 소송사건 현황 (1) 공사대금 청구 구분 내용 소 제기일 2025년 04월 15일 소송 당사자 원고 : 보민종합건설(주)피고 : 아주스틸(주) 소송의 내용 공사대금 청구 소송가액 1,294,600,000원 진행상황 2026.01.19 원고 소송대리인 법무법인 참길 박경로증인신청서(이영세) 제출2026.01.20 원고 소송대리인 법무법인 참길 박경로증인신청서(안치복) 제출2026.01.29 변론기일[속행]2026.02.12 참여관용 보정명령 발령2026.02.13 원고 소송대리인 법무법인 참길 박경로보정서 제출2026.02.24 피고 소송대리인 법무법인 큐브 배근열사실조회 촉탁신청서(주식회사 기린산업) 제출2026.03.17 주식회사 기린산업사실조회회신 제출2026.03.19 변론기일[속행] 향후 소송일정 및 대응방안 2026.04.16 변론기일 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 패소시 판결 결정문에 따라 원고에게 소송가액 지급의무 발생 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없어 기재를 생략하였습니다. 다. 채무보증내역 (1) 당사는 2026년 03월 31일 현재 AJU STEEL USA, INC 등 계열회사의 원활한 자금조달 등을 위하여 채무보증을 제공하고 있습니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (원화단위 : 백만원 / 외화단위 : 천USD, 천CNY) 보증회사 채무자 관계 보증처 차입일 만기일 통화 차입금 채무보증금액 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 아주스틸(주) Hui-Zhou Aju Steel Center Co., Ltd. 계열회사 중소기업은행 2025-06-26 2026-06-26 CNY 10,000 2,187 10,000 2,187 Hui-Zhou Aju Steel Center Co., Ltd. 계열회사 중소기업은행 2025-06-28 2026-06-27 CNY 6,000 1,312 7,200 1,575 Hui-Zhou Aju Steel Center Co., Ltd. 계열회사 중소기업은행 2025-08-08 2026-08-07 CNY 3,600 787 4,320 945 Aju Steel USA, Inc. 계열회사 중소기업은행 2025-11-17 2026-05-17 USD - - 2,160 3,269 Aju Steel USA, Inc. 계열회사 포스코인터 미주법인 2023-06-02 2026-06-01 USD 6,679 10,108 31,000 46,915 Aju Steel USA, Inc. 계열회사 토요타 미주법인 2025-06-01 2026-06-30 USD 182 275 5,000 7,567 Aju Steel USA, Inc. 계열회사 현대제철 2025-11-20 2027-11-19 USD 3,927 5,943 12,000 18,161 Aju Poland Sp. Z o.o. 계열회사 씨티은행 2023-04-06 2030-04-05 USD 47,038 71,187 60,000 90,804 합 계 171,423 (2) 당사는 2026년 03월 31일 현재 Hui-Zhou Aju Steel Center Co., Ltd. 원활한 자금조달 위하여 담보를 제공하고 있습니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 (원화단위 : 백만원 / 외화단위 : 천CNY) 담보제공자 채무자 관계 담보권자 담보종류 담보시작일 담보종료일 담보금액 (장부가액) 채무잔액 통화 외화금액 원화(환산) 금액 통화 채무잔액 원화(환산) 금액 아주스틸(주) Hui-Zhou Aju Steel Center Co., Ltd. 계열회사 중소기업은행 단기금융상품 2025-06-06 2026-06-05 KRW - 1,500 (1,500) CNY 5,805 1,270 Hui-Zhou Aju Steel Center Co., Ltd. 계열회사 중소기업은행 단기금융상품 2025-08-19 2026-08-19 CNY 9,000 (9,000) 1,968 (1,968) CNY 9,000 1,968 Hui-Zhou Aju Steel Center Co., Ltd. 계열회사 중소기업은행 단기금융상품 2025-08-04 2026-08-04 CNY 17,920 (17,920) 3,919 (3,919) CNY 17,920 3,919 라. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무 등은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 우발부채 및 약정사항] 및 [5. 재무제표 주석 - 우발부채 및 약정사항]을 참고해 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 신주인수권부사채의 조기상환당사가 2024년 4월 9일 발행한 제17회차 무보증 사모 신주인수권부사채(권면총액 18,300백만원, 만기 2029년 4월 9일, 표면금리 1%, 만기보장수익률 3%) 중, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사에 따라 2026년 4월 9일 권면금액 14,500백만원을 조기상환율 및 경과이자를 포함한 합계 15,748백만원으로 취득하였습니다. 조기상환 후 잔존 권면금액은 1,800백만원이며, 취득한 사채의 처리방법은 향후 이사회에서 결정할 예정입니다.(2) 지배기업과의 금전소비대차계약 체결당사는 상기 조기상환 자금 확보를 위해 지배기업인 동국씨엠 주식회사와 아래 조건으로 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 동 거래는 K-IFRS 제1024호에 따른 특수관계자 거래에 해당하며, 일반적인 금융시장 거래 조건과 비교하여 적정한 수준에서 결정되었습니다. 구분 내용 대주 동국씨엠 주식회사 차입금액 18,000 백만원 금리 고정 연 4.60% 실행일/만기일 2026.04.09 / 2028.04.08 (3) 교환사채의 교환당사가 2026년 2월 6일 발행한 제20회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(권면총액 2,892백만원, 만기 2031년 2월 6일, 표면금리 0%, 만기보장수익률 0%) 중, 사채권자의 교환청구권 행사에 따라 2026년 4월 28일 권면금액 2,392백만원을 자기주식 726,030주와 교환하였습니다. 교환청구권 행사 후 잔존 권면금액은 500백만원이며, 잔존 자기주식 수량은 151,790주 입니다.(4) 종속기업에 대한 대여금 연장당사는 2026년 5월 7일 이사회 결의를 통해, 100% 완전자회사인 Aju Steel USA, Inc.의 운영자금 지원을 목적으로 기존 원화 대여금 29,000백만원에 대한 대여기간을 2026년 5월 12일부터 2027년 5월 12일까지 1년 연장하기로 결정하였습니다. 동 대여금의 적용이율은 연 5.20%이며, 해당 대여금 연장은 보고기간(2026년 3월 31일) 이후에 결정된 사항으로 당분기 재무제표에는 반영되지 않았습니다.(5) 종속기업의 물품공급계약에 대한 채무보증 제공당사는 2026년 5월 13일 이사회 결의를 통해, 종속기업인 Aju Steel USA, Inc.와 포스코인터내셔널 주식회사 간에 체결되는 물품공급계약과 관련하여 연대보증을 제공하기로 결정하였습니다. 채무보증금액은 USD 29,000,000(2026년 5월 13일 최초 고시 환율 1USD = 1,484.30원 적용 시 약 43,045백만원)이며, 보증기간은 2026년 6월 2일부터 2029년 6월 1일까지입니다. 동 채무보증은 보고기간(2026년 3월 31일) 이후에 결정된 사항으로 당분기 재무제표에는 반영되지 않았습니다. 나. 합병등의 사후정보 [III. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항 - (2) 합병, 분할,자산양수도, 영업양수도] 를 참고 하시기 바랍니다. 다. 녹색경영 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 특례상장기업의 사후정보 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 보호예수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 877,670 2025년 01월 22일 2026년 01월 22일 상장일로부터 1년 유가증권시장 상장규정 제27조 38,755,414 보통주 11,360,000 2025년 01월 31일 2026년 01월 31일 상장일로부터 1년 증권의 발행 및 공시에 관한규정 제2-2조 제2항 제1호 38,755,414 주1) 보고서 제출일 현재 상기 보호예수 내역은 모두 만료되었습니다. * 관련 공시 - 2026.01.19 / 2026.01.28 기타안내사항(안내공시) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Aju Steel USA, Inc. 2011.02 1059 Tierra Del Rey Suite H, Chula Vista CA 91910 철강 판매 244,376 과반수 의결권 (KIFRS 제1110호) ○ Aju Poland Sp. Z o.o. 2022.02 27 Grudnia 3, 61-891 Poznan Poland 철강 제조 202,441 과반수 의결권 (KIFRS 제1110호) ○ Han A Steel Hongkong Co., Ltd. 2006.04 RM 424, 4/F, BLOCK B, SHEUNG SHUI PLAZA,3 KAFUCLOSE, SHEUNG SHUI, N.T., HONG KONG 철강 판매 9,720 과반수 의결권 (KIFRS 제1110호) - 아주스틸제8차(유) 2025.04 서울 중구 삼일대로 343 채권유동화 38,101 지배력 (KIFRS 제1110호) - 에이치브라운(주) 2025.06 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 채권유동화 35,325 지배력 (KIFRS 제1110호) - 주1) Aju Steel USA, Inc.는 종속회사 (Mex Aju S.A. de C.V. Aju Steel Mexico, S.A. de C.V., Aju Metal S.A. de C.V.)를 포함하고 있습니다.주2) Han A Steel Hongkong Co. Ltd.는 종속회사 (Hui-Zhou Aju Steel Center Co. Ltd.)를 포함하고 있습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없어 기재를 생략하였습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없어 기재를 생략하였습니다.