아주스틸 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	244,521,113,307	202,145,645,902

현금및현금성자산	13,465,376,117	7,505,734,274

매출채권 및 기타유동채권	107,961,673,415	96,356,657,577

유동계약자산	960,201,713	0

유동재고자산	106,521,019,005	80,588,606,966

기타유동금융자산	7,598,504,400	9,235,406,850

기타유동자산	5,951,211,026	6,346,799,409

유동 파생상품 금융자산	161,080,527	200,756,499

당기법인세자산	1,902,047,104	1,911,684,327

비유동자산	486,559,005,042	473,357,559,319

매출채권 및 기타비유동채권	16,156,345,645	39,436,019,220

종속기업에 대한 투자자산	98,330,646,958	104,321,391,943

유형자산	313,259,233,363	286,472,165,120

투자부동산	11,638,572,872	23,279,290,755

영업권 이외의 무형자산	3,390,930,907	4,397,087,908

기타비유동금융자산	39,612,978,332	11,016,201,707

기타비유동자산 (주8)	4,048,167,303	4,294,817,004

비유동 순확정급여자산	122,129,662	140,585,662

자산총계	731,080,118,349	675,503,205,221

부채

유동부채	460,756,458,284	457,208,824,136

매입채무 및 기타유동채무	138,301,591,669	131,515,301,697

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	157,710,374,070	171,725,580,932

비유동성 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분(사채 제외)	78,504,868,572	53,426,234,448

유동성신주인수권부사채	13,143,898,809	11,973,705,064

유동성전환사채	24,248,132,328	20,458,835,320

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	30,000,000,000	35,000,000,000

유동 리스부채	898,896,527	93,227,687

유동 파생상품 금융부채	7,010,900,716	14,857,731,748

기타유동금융부채	1,679,199,232	11,195,309,593

기타 유동부채	2,730,468,015	2,581,304,127

유동계약부채	1,216,484,894	0

기타유동충당부채	1,448,373,471	627,649,969

당기법인세부채	3,863,269,981	3,753,943,551

비유동부채	127,216,685,241	110,611,745,426

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	110,429,336,666	94,139,223,342

비유동 리스부채	1,921,739,657	89,539,363

기타비유동금융부채	4,581,522,893	8,296,790,436

비유동종업원급여충당부채	690,872,412	514,501,401

이연법인세부채	9,593,213,613	7,571,690,884

부채총계	587,973,143,525	567,820,569,562

자본

자본금	19,377,707,000	13,258,872,000

자본잉여금	156,264,180,795	108,181,916,712

기타포괄손익누계액	41,747,702,270	40,458,172,499

이익잉여금(결손금)	(73,842,998,595)	(54,215,543,906)

자기주식	(439,616,646)	(781,646)

자본총계	143,106,974,824	107,682,635,659

자본과부채총계	731,080,118,349	675,503,205,221

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	154,681,908,408	452,612,458,752	141,339,760,299	411,486,438,205

매출원가	147,714,440,527	431,968,883,145	139,959,220,982	394,856,274,092

매출총이익	6,967,467,881	20,643,575,607	1,380,539,317	16,630,164,113

판매비와관리비	5,479,101,049	22,233,858,341	15,256,229,827	37,950,595,462

영업이익(손실)	1,488,366,832	(1,590,282,734)	(13,875,690,510)	(21,320,431,349)

금융수익	3,887,136,551	14,191,930,722	2,027,689,230	6,116,111,557

금융원가	5,696,570,868	21,097,643,755	6,321,901,838	18,865,447,486

영업외수익	2,311,991,169	9,514,629,009	(615,577,964)	6,264,625,211

영업외비용	(455,450,402)	12,457,521,854	147,946,673	4,185,974,999

지분법손익, 종속기업 등	4,463,198,923	(7,620,997,440)	(679,329,798)	(3,709,849,637)

법인세비용차감전순이익(손실)	6,909,573,009	(19,059,886,052)	(19,612,757,553)	(35,700,966,703)

법인세비용(수익)	1,523,568,491	567,568,637	0	0

당기순이익(손실)	5,386,004,518	(19,627,454,689)	(19,612,757,553)	(35,700,966,703)

기타포괄손익	2,401,036,852	1,289,529,771	(3,570,872,133)	1,381,487,034

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,401,036,852	1,289,529,771	(3,570,872,133)	1,381,487,034

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 종속기업 및 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	2,401,036,852	1,289,529,771	(3,570,872,133)	1,381,487,034

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)

총포괄손익	7,787,041,370	(18,337,924,918)	(23,183,629,686)	(34,319,479,669)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	142	(522)	(741)	(1,349)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	142	(522)	(741)	(1,349)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자기주식	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	13,226,094,500	107,850,863,962	32,095,987,002	30,366,727,878	0	183,539,673,342

당기순이익(손실)	0	0	0	(35,700,966,703)	0	(35,700,966,703)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 종속기업 및 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	0	0	1,381,487,034	0	0	1,381,487,034

자산재평가손익

지분의 발행	32,777,500	331,052,750	0	0	0	363,830,250

사업결합	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	(781,646)	(781,646)

2024.09.30 (기말자본)	13,258,872,000	108,181,916,712	33,477,474,036	(5,334,238,825)	(781,646)	149,583,242,277

2025.01.01 (기초자본)	13,258,872,000	108,181,916,712	40,458,172,499	(54,215,543,906)	(781,646)	107,682,635,659

당기순이익(손실)	0	0	0	(19,627,454,689)	0	(19,627,454,689)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 종속기업 및 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	0	0	1,289,529,771	0	0	1,289,529,771

자산재평가손익

지분의 발행	5,680,000,000	51,335,840,000	0	0	0	57,015,840,000

사업결합	438,835,000	(3,253,575,917)	0	0	(438,835,000)	(3,253,575,917)

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	19,377,707,000	156,264,180,795	41,747,702,270	(73,842,998,595)	(439,616,646)	143,106,974,824

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(19,654,521,023)	10,900,961,364

영업에서 창출된 현금흐름	(7,574,443,176)	26,870,126,579

이자수취	1,483,905,453	549,089,415

이자지급(영업)	(14,020,873,341)	(14,575,858,819)

법인세환급(납부)	456,890,041	(1,942,395,811)

투자활동현금흐름	(26,118,902,104)	(37,836,154,265)

투자활동으로부터의 현금유입	7,364,054,069	3,153,594,129

단기대여금및수취채권의 처분	3,900,000,000	0

투자활동으로 분류된 유형자산의 처분으로 인한 현금유입	1,223,727,268	12,000,000

무형자산의 처분	380,909,091	0

투자활동으로 분류된 정부보조금	10,000,000	2,029,716,129

보증금의 감소	325,568,263	1,111,878,000

투자활동으로 분류된 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	1,523,849,447	0

투자활동으로부터의 현금유출	(33,482,956,173)	(40,989,748,394)

단기금융상품의 증가	2,298,394,400	0

단기대여금및수취채권의 취득	0	1,410,173,200

장기대여금및수취채권의 취득	29,000,000,000	0

임차보증금의 증가	320,000,000	594,571,500

투자활동으로 분류된 유형자산의 취득	1,616,782,040	24,865,383,383

투자활동으로 분류된 무형자산의 취득	246,537,655	153,150,871

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	6,137,802,440

당기손익인식금융자산의 취득	1,242,078	7,828,667,000

재무활동현금흐름	51,638,824,209	28,114,191,249

재무활동으로부터의 현금유입	289,237,241,875	219,928,801,090

단기차입금의 증가	187,211,401,873	181,840,931,090

장기차입금의 증가	85,000,000,002	7,031,000,000

사채의 증가	0	5,000,000,000

보통주 발행	17,015,840,000	0

임대보증금의 증가	10,000,000	0

신주인수권부사채의 증가	0	18,206,870,000

기타보증금의 증가	0	7,850,000,000

재무활동으로부터의 현금유출	(237,598,417,666)	(191,814,609,841)

단기차입금의 상환	179,967,393,135	150,345,497,553

유동차입금의 상환	49,879,078,634	31,398,694,262

사채의 상환	5,000,000,000	10,000,000,000

장기차입금의 상환	50,000,000	0

재무활동으로 분류된 리스부채의 지급	658,019,755	69,636,380

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	781,646

신주인수권부사채의 감소	2,043,926,142	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,865,401,082	1,178,998,348

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	94,240,761	(7,677,422)

기초현금및현금성자산	7,505,734,274	7,327,091,620

기말현금및현금성자산	13,465,376,117	8,498,412,546