아주스틸 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당)기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일 까지
제 25(전)기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일 까지
아주스틸 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개요아주스틸 주식회사(이하 "지배기업")는 1995년 10월 일반특수강, 스텐레스, 기타 철강제품 제조를 주 목적사업으로 하여 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 경북 구미시에 위치하고 있으며, 경북 구미시 및 김천시에 공장을 두고 주로 LG전자(주), 엘지디스플레이(주) 및 삼성전자(주)의 협력업체 등에 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 등 제품을 제조하여 납품하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 13,258,872천원이며, 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이학연	8,069,770	30.51%

Kanematsu Corporation	5,431,250	20.53%

윤미숙	3,162,580	11.96%

기타	9,854,144	37.00%

합 계	26,517,744	100.00%

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품 제조업을 영위하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사용재무제표일	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

아주엠씨엠(주)(*4)	한국	12월 31일	100.00%	68.43%	칼라강판 제조

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD.	홍콩	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD (*1)	중국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU STEEL USA INC.	미국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU METAL S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

MEX AJU S.A. DE C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	부동산업

AJU POLAND Sp.zo.o	폴란드	12월 31일	100.00%	100.00%	컬러강판 및 부품 제조

아주스틸제6차 유한회사(*3)	한국	12월 31일	100.00%	100.00%	금융업

아주스틸해외제1차 유한회사(*3)	한국	12월 31일	100.00%	100.00%	금융업

( *1) HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. 가 지분을 100% 보유하고 있습니다.( *2) AJU STEEL USA, INC.가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*3) 연결실체의 자금조달과 관련하여 설립된 특수목적기업으로 한국채택기업회계기준 제1110호에 따라 연결대상에 포함하였습니다. (*4) 당분기 중 지배기업은 아주엠씨엠(주)가 발행한 전환상환우선주의 전환권 행사 및 주식교환으로 지분율이 100%로 변경되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	59,826,712,194	72,267,234,716	59,363,129,584	(4,036,412,156)	(4,036,412,156)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	14,700,756,383	18,150,681,639	21,665,296,587	(370,781,966)	(483,806,457)

AJU STEEL USA, INC. (*2)	278,841,060,296	213,311,331,569	310,298,155,231	750,406,522	822,047,177

AJU POLAND Sp.zo.o	131,153,751,211	88,447,267,371	15,369,703	1,722,058,312	3,396,924,653

아주스틸제6차 유한회사	8,573,302,231	8,573,302,131	940,631,841	-	-

아주스틸해외제1차 유한회사	3,113,406,299	3,113,406,199	337,472,656	-	-

( *1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. ( *2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V, MEX AJU S.A. DE C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	67,930,055,599	87,004,867,881	86,604,434,045	(8,573,801,884)	(8,494,049,170)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	14,018,161,963	16,984,280,762	20,001,248,150	(961,634,670)	(924,738,111)

AJU STEEL USA, INC. (*2)	287,257,377,566	222,549,696,016	389,053,193,371	(891,491,903)	1,664,857,090

AJU POLAND Sp.zo.o	93,374,390,073	61,312,150,886	50,357,254	1,115,728,139	3,503,049,374

아주스틸제6차 유한회사	22,894,716,350	22,894,716,250	1,561,026,573	-	-

아주스틸해외제1차 유한회사	6,617,631,757	6,617,631,657	58,301,365	-	-

(*1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V, MEX AJU S.A. DE C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2. 1재무제표의 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

3. 중요한 회계적 추정 및 가정

중간연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	13,543,587	13,945,034

예적금	24,905,612,107	21,585,774,946

합 계	24,919,155,694	21,599,719,980

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	5,629,282,587	5,447,893,515	차입금, 지급보증 및 수입신용장 담보 등

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	147,635,298,652	(8,934,689,370)	138,700,609,282

미수금	806,873,780	(608,589,419)	198,284,361

공사미수금	2,501,782,250	(49,375,945)	2,452,406,305

미수수익	926,559,580	-	926,559,580

합 계	151,870,514,262	(9,592,654,734)	142,277,859,528

비유동:

장기매출채권	21,426,131,169	(17,477,968,059)	3,948,163,110

장기미수수익	459,859,152	(459,859,152)	-

합 계	21,885,990,321	(17,937,827,211)	3,948,163,110

② 전기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	132,339,042,114	(5,216,194,508)	127,122,847,606

미수금	674,888,555	(590,924,616)	83,963,939

공사미수금	10,448,957,647	(152,354,331)	10,296,603,316

미수수익	66,641,268	-	66,641,268

합 계	143,529,529,584	(5,959,473,455)	137,570,056,129

비유동:

장기매출채권	1,637,599,410	(1,637,599,410)	-

합 계	1,637,599,410	(1,637,599,410)	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	130,108,001,970	98,817,817,753

- 90일 이내	10,468,214,265	24,718,984,496

- 90일 ~ 180일	5,109,645,901	8,097,543,854

- 180일 ~ 270일	4,142,770,826	3,256,502,415

- 270일 ~ 1년	10,412,332,566	1,490,668,232

- 1년 초과	13,515,539,055	8,785,612,244

차감: 대손충당금	(27,530,481,945)	(7,597,072,865)

합 계	146,226,022,638	137,570,056,129

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,597,072,865	6,017,309,102

대손상각비	19,876,351,470	2,716,751,170

제각	-	(46,622,171)

기타	57,057,610	110,677,405

분기말금액	27,530,481,945	8,798,115,506

(4) 매출채권 팩토링, 자산유동화방식 등으로 양도하였으나 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액은 당분기말 현재 18,213,906천원입니다(주석 13번 참조).

6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	3,406,991,433	(5,278)	3,406,986,155

제품	86,829,344,283	(15,188,369,048)	71,640,975,235

재공품	16,496,545,012	(2,878,194,038)	13,618,350,974

원재료	74,367,996,918	(735,549,850)	73,632,447,068

부재료	8,365,287,916	-	8,365,287,916

미착품	6,537,292,676	-	6,537,292,676

합 계	196,003,458,238	(18,802,118,214)	177,201,340,024

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	3,394,382,039	(91,194,288)	3,303,187,751

제품	88,699,662,004	(13,300,354,929)	75,399,307,075

재공품	15,350,411,135	(1,281,867,004)	14,068,544,131

원재료	96,705,567,029	(269,669,123)	96,435,897,906

부재료	7,455,577,400	-	7,455,577,400

미착품	26,587,130,583	-	26,587,130,583

합 계	238,192,730,190	(14,943,085,344)	223,249,644,846

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산된 금액은 각각 3,859,033천원 및 1,690,374천원 입니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	5,629,282,587	5,447,893,515

단기대여금	165,927,244	-

보증금	1,475,467,811	1,221,496,500

현재가치할인차금	(37,226,150)	(45,462,416)

합 계	7,233,451,492	6,623,927,599

비유동:

당기손익-공정가치금융자산	483,431,980	379,295,310

기타포괄손익-공정가치 금융자산	50,499,500	50,499,500

장기대여금	8,975,000,000	6,800,000,000

장기대여금 대손충당금	(8,975,000,000)	(5,092,030,880)

보증금	1,649,265,545	786,160,390

현재가치할인차금	(127,438,525)	(24,251,497)

합 계	2,055,758,500	2,899,672,823

(2) 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

신용보증기금	-	810,000,000	-	810,000,000	-

출자금	-	483,431,980	483,431,980	379,295,310	379,295,310

합 계	1,293,431,980	483,431,980	1,189,295,310	379,295,310

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

MT THREE CO.,LTD	8.93%	50,499,500	50,499,500	50,499,500	50,499,500

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	2,854,207,129	3,589,533,764

선급비용	1,361,853,450	2,024,822,963

부가세대급금	15,787,741,291	20,020,007,389

합 계	20,003,801,870	25,634,364,116

비유동:

장기선급비용	621,699,875	545,517,465

합 계	621,699,875	545,517,465

9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	92,685,532,785	-	(3,047,547,795)	89,637,984,990

건물	214,434,201,972	(23,728,167,159)	(12,220,164,206)	178,485,870,607

구축물	7,123,720,415	(1,258,590,157)	-	5,865,130,258

기계장치	332,048,207,286	(121,013,145,311)	(11,071,622,175)	199,963,439,800

차량운반구	5,262,476,594	(3,785,209,775)	(6,915,738)	1,470,351,081

공구와기구	4,970,209,022	(3,719,437,753)	-	1,250,771,269

집기비품	5,081,075,663	(3,073,719,326)	(7,198,411)	2,000,157,926

사용권자산	5,574,504,624	(1,453,608,691)	-	4,120,895,933

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	120,449,048,389	-	(429,419,515)	120,019,628,874

합 계	787,633,363,894	(158,031,878,172)	(26,782,867,840)	602,818,617,882

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	85,371,055,050	-	(3,109,202,142)	82,261,852,908

건물	169,041,593,299	(18,398,576,693)	(11,615,068,926)	139,027,947,680

구축물	6,694,831,186	(918,928,092)	-	5,775,903,094

기계장치	258,671,453,816	(104,049,725,067)	(6,656,743,137)	147,964,985,612

차량운반구	5,239,111,927	(3,285,853,191)	(10,996,537)	1,942,262,199

공구와기구	4,750,476,246	(3,267,630,537)	-	1,482,845,709

집기비품	4,532,866,999	(2,568,629,225)	(13,341,714)	1,950,896,060

사용권자산	2,528,575,836	(940,935,213)	-	1,587,640,623

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	174,308,254,714	-	(4,407,176,431)	169,901,078,283

합 계	711,142,606,217	(133,430,278,018)	(25,812,528,887)	551,899,799,312

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분/폐기	감가상각비	기타증감(*1)	분기말장부금액

토지	82,261,852,908	-	-	61,654,347	7,314,477,735	89,637,984,990

건물	139,027,947,680	64,106,150	-	(5,027,574,981)	44,421,391,758	178,485,870,607

구축물	5,775,903,094	-	-	(339,662,065)	428,889,229	5,865,130,258

기계장치	147,964,985,612	1,557,727,085	(203,851,154)	(16,503,782,428)	67,148,360,685	199,963,439,800

차량운반구	1,942,262,199	23,993	(3,000)	(539,473,409)	67,541,298	1,470,351,081

공구와기구	1,482,845,709	65,726,885	-	(449,766,283)	151,964,958	1,250,771,269

집기비품	1,950,896,060	9,054,625	-	(533,515,833)	573,723,074	2,000,157,926

사용권자산	1,587,640,623	3,926,039,968	(30,314,565)	(791,536,774)	(570,933,319)	4,120,895,933

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	169,901,078,283	54,067,980,457	-	-	(103,949,429,866)	120,019,628,874

합 계	551,899,799,312	59,690,659,163	(234,168,719)	(24,123,657,426)	15,585,985,552	602,818,617,882

(*1) 당분기 중 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액은 없으며, 건설중인자산의 본계정 대체, 무형자산 대체 및 해외사업 환산효과, 자본화 차입원가 등으로 구성되어 있습니다. ② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	분기말장부금액

토지	61,206,169,004	-	-	61,654,347	7,264,613,916	68,532,437,267

건물	82,388,413,649	1,989,563,718	-	(3,139,594,665)	62,042,437,461	143,280,820,163

구축물	4,421,037,433	-	-	(290,508,382)	1,601,490,577	5,732,019,628

기계장치	87,838,109,277	522,810,507	(4,846,718)	(11,164,581,932)	55,361,465,452	132,552,956,586

차량운반구	1,733,066,362	60,890,020	(20,549,181)	(477,216,037)	124,384,389	1,420,575,553

공구와기구	1,355,454,516	334,155,197	-	(460,791,566)	615,107,075	1,843,925,222

집기비품	1,081,605,744	29,654,637	(305,575)	(241,862,916)	807,047,583	1,676,139,473

사용권자산	641,679,904	954,760,967	(590,267)	(386,262,568)	(15,805,118)	1,193,782,918

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	136,441,919,290	130,925,711,682	-	-	(108,269,106,656)	159,098,524,316

합 계	377,111,842,323	134,817,546,728	(26,291,741)	(16,099,163,719)	19,531,634,679	515,335,568,270

(3) 당분기와 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 특정차입원가	1,306,674,113	3,155,399,0875

자본화된 일반차입원가	-	-

자본화이자율	5.15%	6.48%

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	4,863,104,434	5,765,833,845

정부보조금	(839,623,002)	(1,066,010,143)

특허권	1,000	1,000

영업권	2,879,589,317	2,879,589,317

회원권	487,320,000	487,320,000

건설중인자산	23,962,455	23,962,455

기타의무형자산	9,100,000	14,950,000

합계	7,423,454,204	8,105,646,474

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감	분기말장부금액

소프트웨어	5,765,833,845	-	(1,078,850,931)	176,121,520	4,863,104,434

정부보조금	(1,066,010,143)	-	226,387,141	-	(839,623,002)

특허권	1,000	-	-	-	1,000

영업권	2,879,589,317	-	-	-	2,879,589,317

회원권	487,320,000	-	-	-	487,320,000

건설중인자산	23,962,455	153,150,871	-	(153,150,871)	23,962,455

기타의무형자산	14,950,000	-	(5,850,000)	-	9,100,000

합계	8,105,646,474	153,150,871	(858,313,790)	22,970,649	7,423,454,204

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감	분기말장부금액

소프트웨어	1,615,256,795	-	(305,150,746)	1,149,374	1,311,255,423

특허권	63,326,659	-	(51,812,721)	-	11,513,938

영업권	2,879,589,317	-	-	-	2,879,589,317

회원권	463,070,000	-	-	-	463,070,000

건설중인자산	1,369,915,099	1,650,331,551	-	-	3,020,246,650

기타의무형자산	20,800,000	-	(5,850,000)	-	14,950,000

합계	6,411,957,870	1,650,331,551	(362,813,467)	1,149,374	7,700,625,328

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	8,873,850,724	-	8,873,850,724	8,873,850,724	-	8,873,850,724

건물	3,137,877,650	(294,540,215)	2,843,337,435	3,137,877,650	(235,578,752)	2,902,298,898

합 계	12,011,728,374	(294,540,215)	11,717,188,159	12,011,728,374	(235,578,752)	11,776,149,622

(2) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 변동내역 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	상각비	대체	분기말장부금액

토지	8,873,850,724	-	-	8,873,850,724

건물	2,902,298,898	(58,961,463)	-	2,843,337,435

합 계	11,776,149,622	(58,961,463)	-	11,717,188,159

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	상각	대체	분기말장부금액

토지	15,230,929,487	-	(6,357,078,763)	8,873,850,724

건물	9,445,912,275	(105,415,919)	(6,418,417,375)	2,922,078,981

합 계	24,676,841,762	(105,415,919)	(12,775,496,138)	11,795,929,705

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	376,000,000	663,390,000

운영비용	(58,961,463)	(105,415,919)

12. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	226,259,567,935	190,464,695,016

미지급금	55,051,499,739	42,880,867,531

미지급비용	13,795,907,906	12,106,364,168

합 계	295,106,975,580	245,451,926,715

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출 등	4.95~6.75%	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	일반자금대출 등	4.98%~5.69%	4,600,000,000	4,600,000,000

온렌딩 대출	4.69%	5,000,000,000	5,000,000,000

KDB산업은행	운영자금대출	1.89~6.33%	65,500,000,000	53,500,000,000

유산스차입금	6.26%	914,987,824	1,963,276,878

한국수출입은행	단기포괄수출금융	4.93%	5,500,000,000	6,500,000,000

Term SOFR 3개월 + 1.72%	15,835,200,000	15,472,800,000

농협은행	운영자금대출 등	5.17~5.27%	15,000,000,000	15,000,000,000

일반자금대출	3.87~4.53%	560,000,000	-

우리은행	일반자금대출	5.46~6.09%	3,700,000,000	4,600,000,000

하나은행	무역어음대출	5.20%	2,500,000,000	2,500,000,000

일반자금대출	5.70~5.92%	7,000,000,000	8,250,000,000

KB국민은행	일반자금대출 등	5.95~6.30%	2,237,926,782	2,867,647,582

수출환어음매입	6.32%	3,406,195,925	5,325,566,115

온렌딩대출	-	-	6,000,000,000

일반자금대출	3.57%	1,694,836,890	1,966,131,560

DGB캐피탈	팩토링대출	7.20%	5,000,000,000	5,000,000,000

대구은행	팩토링대출	7.72%	4,500,000,000	5,000,000,000

Industrial Bank (CHINA) Shenzhen Branch	일반자금대출	1.5~4.50%	4,784,200,629	8,081,064,683

어음할인	2.52~3.40%	531,366,050	-

Woori Bank China Limited Shenzhen Branch	일반자금대출	2.98%	3,374,608,555	779,140,810

Commonwealth Business Bank	운전자금대출	8.00%	3,958,800,000	3,868,200,000

Citi Bank	시설자금대출	-	-	15,472,800,000

Industrial Bank	운전자금대출	7.23%	3,958,800,000	3,868,200,000

동국씨엠(주)	일반자금대출	4.60%	32,150,000,000	-

합 계	200,706,922,655	184,614,827,628

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	원화시설대출	3.58~5.15%	90,033,140,000	92,613,960,000

4.81~5.43%	2,625,000,000	2,800,000,000

5.71%	4,500,000,000	6,000,000,000

신한은행	운영자금대출	4.70~5.27%	19,478,260,860	20,319,565,200

KANEMATSU CORPORATION	일반자금대출	Term SOFR 3개월 + 2.54%	-	8,252,160,000

국민은행	운전자금(온랜딩)	7.80%	6,000,000,000	-

우리은행	신성장대출	5.24%	4,350,000,000	4,850,000,000

일반자금대출	5.61%	5,100,000,000	7,674,000,000

채권유동화대출	8.00%	8,571,428,595	22,857,142,865

하나증권	채권유동화대출	9.00%	3,111,111,120	6,611,111,112

DGB캐피탈	금융리스	5.00~5.10%	-	295,355,239

COMMONWEALTH- BUSINESS BANK	운전자금대출	3.95~7.50%	5,076,551,344	6,225,934,949

시설자금대출	8.00%	8,724,735,979	10,497,434,770

KDB산업은행	시설자금대출	7.24%	26,353,029,573	25,788,000,000

Citi Bank	시설자금대출	8.30%	63,216,442,513	51,307,919,890

한국수출입은행	시설자금대출	6.22%	19,766,938,963	19,341,000,000

합 계	266,906,638,947	285,433,584,025

차감: 유동성장기차입금	(48,091,406,369)	(47,889,857,281)

차감계	218,815,232,578	237,543,726,744

14. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제15회 무보증사모사채	2023.05.24	2026.05.24	5.27%	30,000,000,000	30,000,000,000

제16회 무보증사모사채	2023.08.30	2024.08.30	8.50%	-	10,000,000,000

제18회 무보증사모사채	2024.08.29	2025.08.29	7.90%	5,000,000,000	-

합 계	35,000,000,000	40,000,000,000

차감: 유동성대체	(5,000,000,000)	(10,000,000,000)

차 감 계	30,000,000,000	30,000,000,000

15. 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	11,508,134,873	-

(2) 연결실체가 2024년 4월 9일 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부 사채

사채의 권면(전자등록)총액	18,300,000,000원

표면 이자율(%)	1.0

만기 보장수익률(%)	3.0

사채 만기일	2029-04-09

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 04월 09일(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환함

신주인수권에관한 사항	신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수	2,789,208주

권리행사기간	2025-04-09 ~ 2029-03-09

행사가액	신주인수권 행사에 따라 발행될 주식수는 2,789,208주(행사가격 6,561원)으로 하되, 다음의 사유 등 발생시 행사가격 조정
1) 시가리픽싱 (상한: 최초 행사가액, 하한: 최초 행사가액의 70%)
2) 행사가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식연계 증권 등을 발행할 경우
3) 주식배당, 무상증자 등의 사유로 주식을 발행하는 경우
4) 합병, 주식분할 및 병합 등의 이슈가 발생하는 경우

옵션에 관한 사항	조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 24개월 이후인 2026년 04월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 04월 09일 이후 2026년 04월 09일까지 매 3개월이 되는 날에 본 사채를 매수할 수 있음 (사채 권면금액의 최대 30%까지 한함)

16. 상환전환우선주부채당분기말 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	-	4,415,964,648

연결실체의 종속기업인 아주엠씨엠(주)가 2020년 10월 14일 발행한 상환전환우선주의 매수선택권 행사로 투자자로부터 1,684,160주를 당분기 중 상환하였으며, 상환전환우선주부채상환손실 1,062,966천원을 인식하였습니다.

17. 파생금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	선물환	-	25,991,403

신주인수권부사채의 콜옵션 (*1)	618,368,897	-

합 계	618,368,897	25,991,403

파생상품부채	선물환	23,765,147	91,454,643

이자율스왑	83,179,783	-

상환전환우선주부채의 전환권	-	99,495,402

상환전환우선주부채의 상환권	-	2,712,803,493

신주인수권부사채의 상환권 (*1)	4,552,788,623

신주인수권부사채의 전환권 (*1)	1,997,046,835

합 계	6,656,780,388	2,903,753,538

(*1) 당분기 중 지배기업이 발행한 신주인수권부사채와 관련한 상환권 및 전환권입니다(주석 16번 참조)

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	150,000,000	150,000,000

이행보증금(*1)	7,850,000,000	-

금융보증부채	8,299,565,456	25,628,256

합 계	16,299,565,456	175,628,256

비유동:

임대보증금	1,360,000,000	1,350,000,000

장기미지급금	598,482,147	679,477,697

합 계	1,958,482,147	2,029,477,697

(*1) 당분기 중 체결한 동국씨엠(주)와의 주식양수도계약에 따라 수령한 이행보증금입니다.

19. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구 등	4,024,457,289	1,583,385,014

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	당분기말

차량운반구 등	1,583,385,014	3,326,389,021	120,062,943	(1,034,637,685)	29,257,996	4,024,457,289

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	전분기말

차량운반구 등	668,118,496	920,373,726	89,591,051	(490,970,750)	25,370,981	1,212,483,504

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,141,703,646	1,556,311,509

예수금	2,195,249,715	2,083,397,314

이연수익	81,222,504	48,850,551

하자보수충당부채	-	21,601,215

공사손실충당부채	259,421,089	1,070,212,931

판매보증충당부채	641,827,457	547,724,509

합 계	4,319,424,411	5,328,098,029

21. 종업원 급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,115,925,331	12,648,364,506

사외적립자산의 공정가치	(12,956,961,042)	(12,626,382,856)

순확정급여부채	1,158,964,289	21,981,650

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무의 현재가치	12,648,364,506	9,353,028,998

당기근무원가	2,587,188,257	1,941,686,043

이자원가	376,990,633	299,215,175

퇴직급여지급액	(1,505,322,640)	(1,306,703,930)

관계사전입(전출)	8,704,575	(20,000)

분기말 확정급여채무의 현재가치	14,115,925,331	10,287,206,286

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	12,626,382,856	12,016,415,202

이자수익	487,419,681	508,855,865

사용자기여금	50,405,510	8,935,200

퇴직급여지급액	(215,951,580)	(202,642,404)

사업결합	-	9,560,520

관계사전입(출) 등	8,704,575	-

분기말 사외적립자산의 공정가치	12,956,961,042	12,341,124,383

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	12,956,961,042	12,626,382,856

22. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	질권기간	부보금액(*1)	질권자

화재보험 등	메리츠화재 해상보험(주)	건물 및기계장치	2024.05.30 ~ 2025.05.29	327,181,384,220	한국산업은행

우리은행

신한은행

2024.05.29 ~ 2025.05.29	6,342,000,000	우리은행

DB손해보험(주)	2024.05.30 ~ 2025.05.30	5,300,300,000	농협은행

합 계	338,823,684,220

(*1) 상기 부보금액 중에서 319,109백만원에 대하여 KDB산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

상기 보험가입자산에 손해가 발생할 경우 지급보험금이 채권액 이하일 때는 보험금 전액을 질권자에게 지급하고, 지급보험금이 채권액을 초과하는 경우에 한하여 그 초과분을 연결실체에 지급하기로 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 97,198천원입니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다

(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 원)

금 융 기 관	약 정 내 용	한도액	실행금액

KDB산업은행	일반자금대출	58,000,000,000	58,000,000,000

시설자금대출	115,500,000,000	97,158,140,000

외화수입신용장발행대출	USD 9,000,000	USD 693,383

운영자금대출	8,040,000,000	7,500,000,000

시설자금대출	26,392,000,000	26,353,029,573

중소기업은행	일반자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

ESG상생대출	2,000,000,000	2,000,000,000

구매자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

전자방식외담대	1,000,000,000	-

운영자금대출	3,958,800,000	3,958,800,000

신한은행	일반자금대출 등	4,400,000,000	3,878,260,860

시설자금대출	19,100,000,000	18,000,000,000

구매자금대출	1,200,000,000	1,200,000,000

전자방식외담대	1,500,000,000	-

온렌딩대출	5,000,000,000	5,000,000,000

할인어음	1,000,000,000	1,000,000,000

우리은행	일반자금대출	16,000,000,000	10,550,000,000

채권유동화	37,000,000,000	11,682,539,715

운전자금대출	5,200,000,000	2,600,000,000

국민은행	수출환어음매입	USD 10,000,000	USD 2,581,234

구매자금대출	2,240,000,000	2,237,926,782

하나은행	무역어음대출	2,500,000,000	2,500,000,000

일반자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융	6,500,000,000	5,500,000,000

단기포괄수출금융	USD 12,000,000	USD 12,000,000

시설자금대출	19,794,000,000	19,766,938,963

농협은행	구매자금대출	15,000,000,000	15,000,000,000

구매자금대출	560,000,000	560,000,000

대구은행	일반자금대출	5,000,000,000	4,500,000,000

(주)디지비캐피탈	팩토링채권대출	10,000,000,000	5,000,000,000

금융리스대출	3,155,000,000	2,796,883,488

씨티은행	시설자금대출	79,176,000,000	63,216,442,512

Industrial Bank (CHINA) Shenzhen Branch	운영자금대출	5,315,566,679	5,315,566,679

Woori Bank China Limited Shenzhen Branch	운영자금대출	3,374,608,555	3,374,608,555

Kookmin Bank(China) Limited Guangzhou Branch	운영자금대출	1,694,836,890	1,694,836,890

Commonwealth Business Bank	운영자금대출	17,286,760,000	9,035,351,664

시설자금대출	13,196,000,000	8,724,735,979

(4) 연결실체는 ㈜더기린이 보유하고 있는 ㈜기린산업의 보통주 780,000주와 핸즈파트너스(유)가 보유하고 있는 ㈜기린산업의 상환우선주 300,000주를 당기말까지 매수하기로 하는 주식매입약정을 체결하고 있습니다. (5) 연결실체는 당분기 중 연결실체의 최대주주 및 특수관계자가 보유하고 있는 연결실체의 주식 11,232,350주(42.36%)를 동국씨엠㈜에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 본 계약과 관련하여, 동국씨엠㈜로 부터 32,150,000천원을 차입(주석 13 참고)하였고, 2024년 12월 27일 57,015,840천원을 제3자 배정방식으로 유상증자하기로 하였습니다.

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	2,402,000,000	2,642,200,000	일반자금대출	2,000,000,000	기업은행

토지	60,557,657,055	254,917,133,500	일반자금대출	10,550,000,000	우리은행

건물	116,686,448,887	구매자금대출	7,000,000,000	농협은행㈜

기계장치	118,603,591,591	운영자금대출 등	151,573,127,824	한국산업은행

투자부동산	11,717,188,159	일반자금대출	27,600,000,000	(주)신한은행

토지	6,811,389,000	19,500,000,000	운영대출 및 시설대출	12,000,000,000	한국산업은행

건물	6,051,436,489

기계장치	10,388,889,489	950,000,000

당기손익-공정가치금융자산	-	810,000,000	사채	30,000,000,000	신용보증기금

재고자산	89,963,576,926	28,564,640,000	수출성장자금대출	21,335,200,000	한국수출입은행

매출채권	5,000,000,000	5,000,000,000	팩토링	5,000,000,000	DGB캐피탈

30,000,000,000	39,000,000,000	8,571,428,595	우리은행

7,000,000,000	9,100,000,000	자산유동화	3,111,111,120	하나증권

현금및현금성자산	12,389,946,093	12,389,946,093	운영자금대출 외	17,760,087,324	COMMONWEALTH- BUSINESS BANK

매출채권	38,107,961,712	17,760,087,974

재고자산	73,184,637,275

기계장치	137,109,033,687

토지	6,964,218,135	118,764,000,000	시설자금대출	63,216,442,512	CITI Bank

(2) 당분기말 현재 연결실체는 아래와 같이 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 원)

지급보증처	보증내역	지급보증액

신용보증기금	차입금보증	5,700,000,000

기술보증기금	지급보증	2,754,000,000

한국무역보험공사	지급보증	2,250,000,000

지급보증	USD 4,750,000

KDB산업은행	외화지급보증	USD 3,812,823

원화지급보증	6,000,000,000

중소기업은행	이행보증 등	8,144,616,300

USD 1,430,000

서울보증보험	이행보증 등	23,108,518,051

연대보증	15,554,385,000

이행/공탁 등	495,568,043

우리은행	외화지급보증 등	CNY 18,170,000

농협은행	외화지급보증 등	USD 1,000,000

전문건설공제조합	보증, 어음할인, 운영자금 등	27,107,602,525

연결실체는 전문건설공제조합 보증과 관련하여 연결실체가 보유한 전문건설공제조합 출자금 515좌를 담보로 제공하고 있으며, 또한 연결실체의 경영진이 전문건설공제조합에 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받는자	지급보증처	보증내역	지급보증액

(주)기린산업	서울보증보험	이행보증 등	2,730,175,120

대유플러스	채무이행보증 (*1)	8,277,469,737

(*1) 연결실체가 제공한 채무이행보증의 이행가능성이 높아 채무이행보증의무를 부담하고 있는 전액에 대하여 금융보증부채를 인식하였으며, 지배기업의 대표이사가 연대보증을제공하고 있습니다(주석36번 참조).

24. 자본금, 자본조정 및 자본잉여금(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 26,517,744주 및 500원입니다. (2) 당분기 중 연결실체의 보통주 주식수, 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 원)

구 분	당분기

주식수	보통주자본금	자본조정	자본잉여금

기초	26,452,189	13,226,094,500	-	107,836,671,234

유상증자	65,555	32,777,500	-	331,052,750

자기주식의 취득	-	-	(781,646)	-

상환전환우선주 전환	-	-	-	(6,481,971,113)

연결실체내 자본거래	(2,220,920,036)

기말	26,517,744	13,258,872,000	(781,646)	99,464,832,835

25. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	44,011,406	44,011,406

이익준비금	44,011,406	44,011,406

2. 미처분이익잉여금	9,846,298,207	66,315,522,616

합 계	9,890,309,613	66,359,534,022

26. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	24,764,967,090	24,764,967,090

해외사업환산이익	9,938,678,199	8,238,520,533

합 계	34,703,645,289	33,003,487,623

27. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 철강소재 제품 제조 및 판매 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출구분연결실체의 주요 수익은 철강소재제품 판매 및 운송용역 제공입니다. 연결실체의 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	122,453,772,086	359,289,560,160	180,999,668,913	383,072,120,800

아시아	15,708,168,989	60,671,838,165	(4,078,611,208)	30,122,768,024

미주	83,244,776,841	339,269,525,684	105,304,916,142	295,436,543,413

기타(유럽)	2,870,070,442	5,388,015,947	(4,800,694,806)	1,011,560,918

합 계	224,276,788,358	764,618,939,956	277,425,279,041	709,642,993,155

주요 수익 구분

철강제품 판매	216,127,804,558	737,589,178,592	269,039,136,937	682,739,115,402

운송용역 제공	645,766,547	2,008,932,323	(46,446,338)	928,977,877

공사수익	7,281,181,410	24,518,568,704	8,814,188,442	25,974,899,876

기타	222,035,843	502,260,337	(381,600,000)	-

합 계	224,276,788,358	764,618,939,956	277,425,279,041	709,642,993,155

수익인식 시기

한 시점에 이행	216,630,064,895	738,091,438,929	269,039,136,937	682,739,115,402

기간에 걸쳐 이행	7,646,723,463	26,527,501,027	8,386,142,104	26,903,877,753

합 계	224,276,788,358	764,618,939,956	277,425,279,041	709,642,993,155

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 총 수익의 10%를 초과하는 고객은 없습니다.

28. 건설공사계약(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 도급공사 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액	공사수입	당분기말 공사잔액

전문건설공사	34,890,499,131	4,617,925,655	24,518,568,704	14,989,856,082

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액	공사수입	전분기말 공사잔액

전문건설공사	33,144,701,911	30,993,444,950	25,974,899,877	38,163,246,984

(2) 당분기와 전분기 중 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역① 당분기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금	공사미수금	청구액	미청구액

전문건설공사	85,012,855,552	(7,521,197,293)	866,095,209	5,451,111,203	2,501,782,250	2,949,328,953

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금	공사미수금	청구액	미청구액

전문건설공사	66,090,905,133	(12,138,467,553)	1,713,606,678	9,705,222,789	2,657,256,254	7,047,966,535

(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총공사예정원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 공사대금 미청구액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	추정 총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사미수금(미청구분) 변동

전문건설공사	548,050,045	94,664,929	(659,576,565)	94,664,929

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,855,289,407	11,584,553,480	4,091,446,768	11,117,637,638

퇴직급여	352,836,525	1,058,509,576	441,657,732	1,164,570,045

복리후생비	878,373,385	3,363,048,674	1,064,247,528	3,301,585,203

지급임차료	465,685,278	1,135,191,699	170,385,139	346,244,794

접대비	195,454,385	605,617,138	199,106,180	526,982,230

감가상각비	267,633,231	1,108,754,852	87,781,087	479,933,385

무형자산상각비	286,373,705	849,814,723	113,658,854	353,734,634

세금과공과	573,684,846	1,419,256,907	434,941,182	1,403,307,996

광고선전비	387,905,718	1,523,691,841	341,027,433	463,197,981

대손상각비	18,756,813,360	19,416,492,318	1,363,031,691	2,670,128,999

차량유지비	173,284,533	467,767,852	165,710,850	379,220,414

교육훈련비	90,631,095	256,694,528	87,758,386	125,728,345

여비교통비	229,377,181	766,361,269	348,903,711	950,570,985

운반비	2,020,837,978	6,386,333,708	1,279,469,599	3,562,439,531

보험료	312,877,519	1,022,807,166	417,838,461	899,988,738

협회비	41,529,821	119,165,890	14,164,000	62,664,000

통신비	59,846,721	195,095,949	66,266,938	195,383,251

소모품비	486,441,947	808,708,850	128,592,543	285,047,240

지급수수료	1,188,422,595	2,540,055,709	(291,763,788)	1,228,986,804

사무용품비	278,709,486	793,739,028	202,553,523	579,474,254

도서인쇄비	(5,616,431)	6,652,287	2,239,547	18,774,305

수출제비용	2,113,394,391	4,724,547,948	1,722,065,651	5,893,977,493

판매보증비	568,147,146	1,801,339,289	265,940,533	1,291,715,439

수선비	29,783,415	72,444,855	19,713,029	26,616,660

경상연구개발비	70,264,168	180,342,702	231,547,358	299,223,980

가스수도료	8,219,769	8,219,769	-	-

전력비	54,123,480	54,123,480	-	-

합계	33,740,324,654	62,269,331,487	12,968,283,935	37,627,134,344

30. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	417,516,485	706,226,283	21,816,581	153,313,816

파생상품거래이익	171,829,531	420,341,294	85,160,181	357,353,446

파생상품평가이익	540,148,100	2,576,250,768	-	-

금융보증수익	(8,391,168)	16,126,732	17,875,543	37,804,500

합 계	1,121,102,948	3,718,945,077	124,852,305	548,471,762

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,000,261,715	25,057,317,020	6,841,247,820	17,942,963,186

파생상품거래손실	154,469,834	528,189,202	105,200,000	303,350,000

파생상품평가손실	(1,306,613,558)	516,792,771	371,101,350	1,026,135,398

금융보증비용	8,269,078,569	8,293,596,470	17,875,542	37,804,501

상환전환우선주부채상환손실	-	1,062,995,947	-	192,921,009

합 계	17,117,196,560	35,458,891,410	7,335,424,712	19,503,174,094

31. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,149,110,663	3,093,356,209	1,182,700,171	2,779,602,647

외화환산이익	(165,770,964)	4,930,033,671	1,129,993,743	2,562,318,602

임대수익	-	-	5,002,525	35,153,910

배당금수익	-	-	-	3,000,000

유형자산처분이익	-	4,269,727	3,254,985	3,323,618

수수료수익	94,715,967	183,560,342	368,033,665	1,344,602,934

리스해지이익	-	1,040,958	(324)	39,483

잡이익	741,111,084	1,089,244,914	154,156,286	1,104,310,783

보험차익	-	-	-	4,007,052

당기손익공정가치금융자산 처분이익	-	-	-	4,180,814

합 계	1,819,166,750	9,301,505,821	2,843,141,051	7,840,539,843

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	17,729,578	61,066,056	20,207,121	43,359,670

외환차손	1,043,398,873	2,103,533,230	198,875,008	2,600,729,812

외화환산손실	(643,507,219)	1,582,296,120	305,425,737	1,841,525,303

기타의대손상각비	4,342,828,272	4,342,828,272	32,322,171	46,622,171

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	810,000,000

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	7,842,000	7,842,000

유형자산처분손실	3,200,000	150,351,154	1,846,718	6,345,678

기부금	1,500,000	1,500,000	-	-

리스해지손실	(709,837)	-	-	-

잡손실	57,744,158	268,611,687	15,588,652	290,484,390

합 계	4,822,183,825	8,510,186,519	582,107,407	5,646,909,024

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고의 변동	12,987,665,977	46,901,203,065	(22,970,757,172)	(61,543,586,283)

재고 매입액	151,685,783,287	543,905,704,897	251,812,112,629	629,854,285,460

급여	19,771,417,741	61,240,143,568	19,480,372,483	48,403,138,059

퇴직급여	825,586,404	2,476,759,209	937,864,671	2,353,506,482

복리후생비	1,784,723,210	5,865,882,400	1,687,273,635	5,421,380,070

감가상각비	8,894,159,583	24,182,618,889	6,057,137,635	16,204,579,638

지급수수료	1,968,770,773	4,716,928,087	508,626,920	4,366,625,405

대손상각비	18,756,813,360	19,416,492,318	1,363,031,691	2,670,128,999

외주가공비	1,299,367,995	3,917,447,616	1,179,056,040	3,560,830,822

운반비	6,826,402,661	20,662,676,326	5,509,544,796	15,541,389,098

수출제비용	2,113,394,391	4,724,547,948	1,722,065,651	5,893,977,493

판매보증비	568,147,146	1,801,339,289	265,940,533	1,291,715,439

기타비용	24,050,722,757	51,173,510,425	6,639,329,128	33,178,728,827

합 계(*)	251,532,955,285	790,985,254,037	274,191,598,640	707,196,699,509

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

33. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 평균유효세율은 음수이므로 산정하지 아니하였습니다.

34. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분순이익	(45,598,388,046)	(56,469,224,409)	(2,109,559,547)	(15,391,584,331)

가중평균유통보통주식수(*1)	26,470,715	26,458,410	26,452,189	26,452,189

기본주당이익	(1,723)	(2,134)	(80)	(582)

(*1) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주,일,원)

구분	발생일	주식수	총 기간일수	가중평균주식수

기초	2024-01-01	26,452,189	274	26,452,189

유상증자	2024-09-05	65,555	26	6,221

가중평균유통 보통주식수	26,458,410

(전분기)

(단위: 주,일,원)

구분	발생일	주식수	총 기간일수	가중평균 주식수

기초	2023-01-01	26,452,189	273	26,452,189

가중평균유통 보통주식수	26,452,189

(2) 연결실체는 당분기말 현재 신주인수권부사채를 발행하고 있으나, 평균시장가액이 신주인수권 행사가격보다 낮아 희석효과가 없습니다.

35. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 연결현금흐름표상 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(57,673,085,151)	(15,703,873,043)

2. 조정항목 :

이자수익	(706,226,283)	(153,313,816)

외화환산이익	(4,930,033,671)	(2,562,318,602)

유형자산처분이익	(4,269,727)	(3,323,618)

금융보증수익	(16,126,732)	(37,804,500)

파생상품평가이익	(2,576,250,768)	-

당기손익인식금융부채 평가손실	-	810,000,000

잡이익	(2,695,248)	(322,433,418)

이자비용	25,057,317,020	17,942,963,186

대손상각비(환입)	19,416,492,318	2,670,128,999

감가상각비	24,182,618,889	16,204,579,638

무형자산상각비	858,313,790	362,813,467

외화환산손실	1,582,296,120	1,841,525,303

매출채권처분손실	61,066,056	43,359,670

파생상품평가손실	516,792,771	1,026,135,398

금융보증비용	8,293,596,470	37,804,501

기타의대손상각비	4,342,828,272	46,622,171

리스해지이익	(1,040,958)	(39,483)

급여	78,387,059	65,900,642

퇴직급여	2,476,759,209	1,732,045,353

유형자산처분손실	150,351,154	6,345,678

법인세비용	358,144,039	1,389,095,176

재고자산평가손실(환입)	3,884,399,617	1,819,891,416

판매보증비	1,801,339,289	46,165,445

공사손실충당금환입	(832,393,057)	(4,040,170,178)

기타지급수수료	36,957,573	-

상환전환우선주부채상환손실	1,062,995,947	192,921,009

당기손익인식금융자산 처분이익	-	(4,180,814)

잡손실	5,071,835	122,298

보험차익	-	(4,007,052)

소 계	85,096,690,984	39,110,827,869

매출채권의 감소(증가)	(17,085,790,649)	(47,516,761,712)

재고자산의 감소(증가)	46,380,221,005	(55,121,930,151)

장기매출채권의 감소(증가)	(19,228,225,937)	39,477,054

기타수취채권의 감소(증가)	6,104,671,592	3,304,978,403

기타자산의 감소(증가)	3,778,825,907	(9,897,515,649)

매입채무의 증가(감소)	33,116,376,309	97,104,531,553

기타채무의 증가(감소)	34,201,677,964	3,828,905,938

기타부채의 증가(감소)	(14,353,549,661)	27,757,257,843

퇴직금의 지급	(1,505,322,640)	(1,269,277,250)

사외적립자산의 감소(증가)	165,546,070	207,660,484

소 계	71,574,429,960	18,437,326,513

합 계(1+2+3)	98,998,035,793	41,844,281,339

(2) 투자활동 또는 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	113,423,274,478	48,174,809,042

장기차입금의 유동성대체	24,295,480,100	33,886,904,318

유형자산 취득 미지급금	8,856,922,426	5,210,781,745

투자부동산의 유형자산 대체	-	12,775,496,138

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

환율변동	기타

단기차입금	184,614,827,628	14,450,581,432	1,641,513,595	-	200,706,922,655

장기차입금	285,433,584,025	(18,763,172,758)	236,227,680	-	266,906,638,947

사채	40,000,000,000	(5,000,000,000)	-	-	35,000,000,000

신주인수권부사채	-	18,206,870,000	-	(6,698,735,127)	11,508,134,873

리스부채	1,583,385,014	(885,715,421)	22,576,997	3,304,210,699	4,024,457,289

상환전환우선주부채	4,415,964,648	(7,828,667,000)	-	3,412,702,352	-

파생금융부채	2,903,753,538	-	-	3,753,026,850	6,656,780,388

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

환율변동	기타

단기차입금	176,509,254,143	19,354,070,735	2,542,938,226	-	198,406,263,104

장기차입금	168,240,328,452	88,412,034,800	3,908,905,393	-	260,561,268,645

사채	12,500,000,000	37,500,000,000	-	-	50,000,000,000

리스부채	668,118,496	(387,971,744)	98,472,142	833,864,610	1,212,483,504

상환전환우선주부채	14,701,475,095	(13,755,207,160)	-	3,364,532,612	4,310,800,547

파생금융부채	6,237,398,059	-	-	(2,190,872,476)	4,046,525,583

36. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION

기타	한국 가네마쯔(주)(*1)

KANEMATSU USA INC. (*1)

Kanematsu Trading Corporation(*1)

아주스틸 제7차 주식회사(*2)

(*1) KANEMATSU CORPORATION가 지분을 100% 보유하고 있습니다. (*2) 2024년 8월 30일 해산등기 완료되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	매입	30,177,020	1,215,463,437

기타비용	-	8,138,685

이자비용	468,454,749	581,266,341

기타	한국 가네마쯔(주)	매입	52,005,796,391	90,003,703,763

기타수익	-	26,386,285

이자비용	1,889,845,467	1,141,655

Kanematsu Trading Corporation	매출	70,832,529	46,720,457

KANEMATSU USA INC.	매입	9,515,363,822	7,513,190,501

기타비용	47,210,406	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 무

매입채무	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	2,239,589	-

기타	한국 가네마쯔(주)	54,393,354,268	-

KANEMATSU USA INC.	-	-

KANEMATSU Trading Corporation	-	496,705

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

선급금	매입채무	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	-	810,862,541	-

기타	한국 가네마쯔(주)	1,781,170	52,416,592,448	-

KANEMATSU USA INC.	-	7,866,125,386	-

Kanematsu Trading Corporation	-	-	508,916

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	차입	상환	당분기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	차입금	8,252,160,000	-	(8,252,160,000)	-

기타	아주스틸제7차 주식회사	차입금	-	10,000,000,000	(10,000,000,000)	-

대여금	-	31,473,200	-	31,473,200

② 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	차입	상환	기타	전분기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	차입금	10,138,400,000	-	(1,013,840,000)	558,000,000	9,682,560,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 원)

제공받은 내용	관련 내역

제공자	보증설정액	종 류	금 액	담보권자

대표이사	15,759,600,000	시설자금대출 등	150,658,140,000	KDB산업은행

USD 777,600	수입신용장	USD 3,812,823

283,000,000	원화지급보증	6,000,000,000

7,800,000,000	단기포괄수출금융	5,500,000,000	한국수출입은행

USD 14,400,000	USD 12,000,000

13,810,400,000	일반운영자금	10,550,000,000	우리은행

6,000,000,000	팩토링	5,000,000,000	디지비캐피탈

9,600,000,000	구매자금대출 등	8,000,000,000	농협은행

USD 1,200,000	외화지급보증	USD 1,000,000

20,083,675,100	이행지급 등	23,108,518,051	서울보증보험

3,500,000,000	일반자금대출 등	3,500,000,000	하나은행

6,810,000,000	구매자금대출 등	6,000,000,000	신한은행

6,240,000,000	일반자금대출 등	5,000,000,000	중소기업은행

9,773,530,000	원화지급보증	8,144,616,300

USD 1,173,510	외화지급보증	USD 1,430,000

5,400,000,000	일반자금대출 등	4,500,000,000	대구은행

6,600,000,000	온렌딩대출 등	6,000,000,000	KB국민은행

USD 5,775,000	USD 2,581,234

8,277,469,737	연대보증채무	8,277,469,737	(주)대유플러스

경영진	700,000,000	일반자금대출 등	560,000,000	농협은행

당분기말 현재 대표이사 및 특수관계자가 보유하고 있는 주식 11,232,350주가 연결실체의 차입금 32,150,000천원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	737,513,996	647,287,360

퇴직급여	93,086,963	79,590,167

37. 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구하는 모든 금융위험 관련 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다. (1) 공정가치① 장부금액과 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치