아주스틸 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당)기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일 까지
제 24(전)기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일 까지(검토받지 않은 재무제표)
아주스틸 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개요아주스틸 주식회사(이하 "지배기업")는 1995년 10월 일반특수강, 스텐레스, 기타 철강제품 제조를 주 목적사업으로 하여 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 경북 구미시에 위치하고 있으며, 경북 구미시 및 김천시에 공장을 두고 주로 LG전자(주), 엘지디스플레이(주) 및 삼성전자(주)의 협력업체 등에 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 등 제품을 제조하여 납품하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 13,226,095천원이며, 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이학연	8,069,770	30.51%

Kanematsu Corporation	5,431,250	20.53%

윤미숙	3,162,580	11.96%

기타	9,788,589	37.00%

합 계	26,452,189	100.00%

2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품 제조업을 영위하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사용재무제표일	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

아주엠씨엠(주)	한국	12월 31일	68.43%	68.43%	칼라강판 제조

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD.	홍콩	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD (*1)	중국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU STEEL USA INC.	미국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU METAL S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

MEX AJU S.A. DE C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	부동산업

AJU POLAND Sp.zo.o	폴란드	12월 31일	100.00%	-	컬러강판 및 부품 제조

아주스틸제6차 유한회사(*3)	한국	12월 31일	100.00%	-	금융업

( *1) HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. 가 지분을 100% 보유하고 있습니다.( *2) AJU STEEL USA, INC.가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*3) 연결실체의 자금조달과 관련하여 설립된 특수목적기업으로 한국채택기업회계기준 제1110호에 따라 연결대상에 포함하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	63,138,919,089	74,859,344,226	17,915,068,999	(1,139,662,025)	(1,139,662,025)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	14,627,189,964	16,816,126,817	3,690,649,615	(42,856,526)	(147,556,165)

AJU STEEL USA, INC. (*2)	241,901,861,571	175,392,705,415	75,381,567,256	776,320,539	3,466,331,696

AJU POLAND Sp.zo.o	17,348,629,109	1,408,158,074	-	(147,741,920)	424,800,592

아주스틸제6차 유한회사	30,013,150,785	30,013,150,685	13,180,780	-	-

( *1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. ( *2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V, MEX AJU S.A. DE C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	66,958,432,334	77,539,195,446	71,427,286,155	(17,264,747,885)	(17,139,687,114)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	15,849,195,941	17,890,576,629	29,986,459,549	(2,808,982,717)	(3,766,183,500)

AJU STEEL USA, INC. (*2)	206,523,334,330	143,480,509,870	444,439,634,354	10,176,859,398	13,384,155,282

AJU POLAND Sp.zo.o	1,021,684	-	-	(423,497)	(100,361)

(*1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V, MEX AJU S.A. DE C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동 및 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정

중간연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	11,679,450,289	9,818,667

예적금	13,903,831,968	25,751,788,490

합 계	25,583,282,257	25,761,607,157

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	5,102,000,000	5,102,000,000	차입금, 지급보증 및 수입신용장 담보 등

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	131,490,969,540	(4,680,088,109)	126,810,881,431

미수금	7,355,058,501	(667,448,205)	6,687,610,296

미수수익	109,189,149	-	109,189,149

합 계	138,955,217,190	(5,347,536,314)	133,607,680,876

비유동:

장기매출채권	1,685,949,186	(1,649,225,408)	36,723,778

장기미수금	112,500,000	(112,500,000)	-

합 계	1,798,449,186	(1,761,725,408)	36,723,778

② 전기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	112,591,420,693	(3,594,964,025)	108,996,456,668

미수금	10,698,633,004	(645,619,669)	10,053,013,335

미수수익	64,073,554	-	64,073,554

합 계	123,354,127,251	(4,240,583,694)	119,113,543,557

비유동:

장기매출채권	1,700,949,186	(1,664,225,408)	36,723,778

장기미수금	112,500,000	(112,500,000)	-

합 계	1,813,449,186	(1,776,725,408)	36,723,778

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	112,957,084,484	88,340,189,883

- 90일 이내	18,984,842,210	28,051,621,586

- 90일 ~ 180일	7,077,082,641	4,637,145,132

- 180일 ~ 1년	226,561,330	1,968,777,179

- 1년 초과	1,508,095,711	2,169,842,657

차감: 대손충당금	(7,109,261,722)	(6,017,309,102)

합 계	133,644,404,654	119,150,267,335

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,017,309,102	10,013,372,710

대손상각비	995,047,839	(4,150,233,647)

기타	96,904,781	149,738,485

분기말금액	7,109,261,722	6,012,877,548

6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	3,868,748,297	(158,575,215)	3,710,173,082

제품	87,354,088,620	(6,908,540,573)	80,445,548,047

재공품	7,808,587,822	(580,258,360)	7,228,329,462

원재료	97,301,064,353	(279,537,082)	97,021,527,271

부재료	3,877,793,513	-	3,877,793,513

미착품	1,377,581,749	-	1,377,581,749

합 계	201,587,864,354	(7,926,911,230)	193,660,953,124

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	1,422,993,096	(113,819,153)	1,309,173,943

제품	89,198,946,025	(7,372,409,395)	81,826,536,630

재공품	2,913,589,120	(19,255,385)	2,894,333,735

원재료	92,087,985,330	(305,446,930)	91,782,538,400

부재료	2,752,926,217	-	2,752,926,217

미착품	2,894,927,607	-	2,894,927,607

합 계	191,271,367,395	(7,810,930,863)	183,460,436,532

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산(차감)된 금액은 각각 115,980천원 및 1,590,962천원 입니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	5,102,000,000	5,102,000,000

보증금(유동)	587,663,347	665,955,470

합 계	5,689,663,347	5,767,955,470

비유동:

당기손익-공정가치금융자산	1,280,102,650	1,280,102,650

기타포괄손익-공정가치 금융자산	50,499,500	50,499,500

보증금(비유동)	660,754,248	374,105,834

현재가치할인차금	(2,925,297)	(968,239)

합 계	1,988,431,101	1,703,739,745

(2) 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

(주)페럼인프라	0.75%	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

출자금	-	280,102,650	280,102,650	280,102,650	280,102,650

합 계	1,280,102,650	1,280,102,650	1,280,102,650	1,280,102,650

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

MT THREE CO.,LTD	8.93%	50,499,500	50,499,500	50,499,500	50,499,500

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	2,875,780,931	927,262,847

선급비용	1,452,142,456	1,198,104,049

부가세대급금	16,276,868,001	7,361,849,301

합 계	20,604,791,388	9,487,216,197

비유동:

장기선급비용	487,943,603	571,351,212

합 계	487,943,603	571,351,212

9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	65,243,634,395	-	(3,170,856,490)	62,072,777,905

건물	109,751,991,018	(14,660,590,814)	(11,846,287,793)	83,245,112,411

구축물	5,525,066,719	(604,892,325)	-	4,920,174,394

기계장치	188,136,880,863	(90,900,278,741)	(7,016,642,003)	90,219,960,119

차량운반구	4,487,590,993	(2,843,882,357)	(12,389,840)	1,631,318,796

공구와기구	4,200,986,477	(2,802,064,942)	-	1,398,921,535

집기비품	3,703,257,497	(2,290,183,344)	(20,637,939)	1,392,436,214

사용권자산	1,836,598,086	(585,499,572)	-	1,251,098,514

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	185,243,833,649	-	(3,030,920,000)	182,212,913,649

합 계	568,134,226,841	(114,687,392,095)	(25,097,734,065)	428,349,100,681

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	64,397,576,943	-	(3,191,407,939)	61,206,169,004

건물	107,983,477,901	(13,671,703,501)	(11,923,360,751)	82,388,413,649

구축물	4,940,166,719	(519,129,286)	-	4,421,037,433

기계장치	182,090,308,518	(87,036,419,222)	(7,215,780,019)	87,838,109,277

차량운반구	4,417,364,844	(2,670,709,629)	(13,588,853)	1,733,066,362

공구와기구	4,027,436,486	(2,671,981,970)	-	1,355,454,516

집기비품	3,298,950,987	(2,193,319,553)	(24,025,690)	1,081,605,744

사용권자산	1,764,882,058	(1,123,202,154)	-	641,679,904

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	139,472,839,290	-	(3,030,920,000)	136,441,919,290

합 계	512,397,390,890	(109,886,465,315)	(25,399,083,252)	377,111,842,323

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분/폐기	감가상각비	기타증감(*1)	분기말장부금액

토지	61,206,169,004	-	-	20,551,449	846,057,452	62,072,777,905

건물	82,388,413,649	209,544,629	-	(802,706,586)	1,449,860,719	83,245,112,411

구축물	4,421,037,433	-	-	(85,763,039)	584,900,000	4,920,174,394

기계장치	87,838,109,277	1,188,776,873	-	(3,322,266,894)	4,515,340,863	90,219,960,119

차량운반구	1,733,066,362	61,560,766	(20,549,181)	(127,605,733)	(15,153,418)	1,631,318,796

공구와기구	1,355,454,516	199,228,056	(3,492,538)	(129,177,874)	(23,090,625)	1,398,921,535

집기비품	1,081,605,744	10,500,000	-	(76,759,418)	377,089,888	1,392,436,214

사용권자산	641,679,904	737,204,689	2,311,573	(145,921,159)	15,823,507	1,251,098,514

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	136,441,919,290	47,409,165,052	-	-	(1,638,170,693)	182,212,913,649

합 계	377,111,842,323	49,815,980,065	(21,730,146)	(4,669,649,254)	6,112,657,693	428,349,100,681

(*1) 당분기 중 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액은 각각 380,651천원과 361,855천원입니다. ② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	분기말장부금액

토지	48,705,771,687	62,664,245	(138,900,000)	-	(4,693,905,728)	43,935,630,204

건물	65,924,412,175	238,751,092	(294,081,585)	(640,454,665)	(2,224,784,776)	63,003,842,241

구축물	1,682,682,423	66,100,000	-	(63,614,373)	2,020,471,390	3,705,639,440

기계장치	78,487,336,084	1,320,078,550	-	(3,350,705,533)	3,453,518,921	79,910,228,022

차량운반구	1,492,350,846	80,057,111	(42,951,396)	(164,274,755)	21,284,802	1,386,466,608

공구와기구	1,004,656,606	107,273,850	-	(90,441,167)	47,837,029	1,109,326,318

집기비품	643,719,729	45,779,281	(85,056)	(61,074,431)	38,086,662	666,426,185

사용권자산	793,591,865	526,290,361	(13,779,454)	(286,596,801)	406,546,144	1,421,082,076

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	45,988,059,524	31,050,348,808	-	-	(9,633,827,075)	67,404,581,257

합 계	244,726,968,083	33,497,343,298	(489,797,491)	(4,657,161,725)	(10,564,772,631)	262,547,609,495

(*1) 전분기 중 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액은 각각 4,322,253천원과 944,095천원 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 특정차입원가	1,161,052,610	-

자본화된 일반차입원가	655,815,474	162,122,611

자본화이자율	6.48%	2.39%

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	2,053,505,210	2,197,090,132

소프트웨어 정부보조금	(539,583,338)	(581,833,337)

특허권	46,452,658	63,326,659

영업권	2,879,589,317	2,879,589,317

회원권	463,070,000	463,070,000

무형자산 건설중인자산	2,442,610,899	1,714,314,199

무형자산 정부보조금	(564,897,600)	(344,399,100)

기타의무형자산	18,850,000	20,800,000

합계	6,799,597,146	6,411,957,870

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감	분기말장부금액

소프트웨어	2,197,090,132	-	(144,179,516)	594,594	2,053,505,210

소프트웨어 정부보조금	(581,833,337)	-	42,249,999	-	(539,583,338)

특허권	63,326,659	-	(16,874,001)	-	46,452,658

영업권	2,879,589,317	-	-	-	2,879,589,317

회원권	463,070,000	-	-	-	463,070,000

무형자산 건설중인자산	1,714,314,199	728,296,700	-	-	2,442,610,899

무형자산 정부보조금	(344,399,100)	(220,498,500)	-	-	(564,897,600)

기타의무형자산	20,800,000	-	(1,950,000)	-	18,850,000

합계	6,411,957,870	507,798,200	(120,753,518)	594,594	6,799,597,146

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	상각	기타증감	분기말장부금액

소프트웨어	1,099,012,065	(61,445,600)	462,668	1,038,029,133

특허권	130,822,663	(16,874,001)	-	113,948,662

영업권	2,879,589,317	-	-	2,879,589,317

회원권	465,007,500	-	-	465,007,500

기타의무형자산	28,600,000	(1,950,000)	-	26,650,000

합계	4,603,031,545	(80,269,601)	462,668	4,523,224,612

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	14,812,291,817	-	14,812,291,817	15,230,929,487	-	15,230,929,487

건물	8,818,595,655	(235,749,348)	8,582,846,307	9,621,157,943	(175,245,668)	9,445,912,275

합 계	23,630,887,472	(235,749,348)	23,395,138,124	24,852,087,430	(175,245,668)	24,676,841,762

(2) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 변동내역 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	상각비	대체	분기말장부금액

토지	15,230,929,487	-	(418,637,670)	14,812,291,817

건물	9,445,912,275	(70,380,916)	(792,685,052)	8,582,846,307

합 계	24,676,841,762	(70,380,916)	(1,211,322,722)	23,395,138,124

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	상각	대체	분기말장부금액

토지	4,551,597,727	-	4,322,252,997	8,873,850,724

건물	2,111,213,646	(45,327,868)	1,013,554,737	3,079,440,515

합 계	6,662,811,373	(45,327,868)	5,335,807,734	11,953,291,239

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	247,800,000	175,000,000

운영비용	(70,380,916)	(45,327,868)

12. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	136,326,119,169	98,441,350,176

미지급금	21,387,643,142	16,291,318,447

미지급비용	7,061,332,335	6,963,525,055

합 계	164,775,094,646	121,696,193,678

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출 등	4.10~6.04%	7,000,000,000	7,000,000,000

신한은행	일반자금대출 등	4.56~5.64%	8,600,000,000	7,400,000,000

KDB산업은행	운영자금대출	3.61~5.84%	53,500,000,000	53,500,000,000

유산스차입금	1.50%	3,633,746,129	2,837,520,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융	3.09%	6,500,000,000	6,500,000,000

Term SOFR 3개월 + 1.72%	15,645,600,000	5,069,200,000

농협은행	구매자금대출 등	5.15~5.17%	12,582,707,484	13,000,000,000

우리은행	일반자금대출	6.09~6.51%	5,400,000,000	5,700,000,000

하나은행	무역어음대출	5.19%	2,500,000,000	2,500,000,000

일반자금대출	5.18~6.29%	9,500,000,000	10,000,000,000

KB국민은행	일반자금대출 등	4.10~4.52%	1,992,470,641	1,939,538,667

수출환어음매입	2.50%	3,165,918,908	-

수출환어음매입	5.64%	6,000,000,000	6,000,000,000

(주)디지비캐피탈	팩토링	7.78%	1,510,856,935	-

대구은행	팩토링대출	6.03%	5,000,000,000	5,000,000,000

한국씨티은행	일반자금대출	-	-	16,000,000,000

Industrial Bank (CHINA) Shenzhen Branch	일반자금대출	2.14~4.50%	10,296,153,206	6,816,045,476

Woori Bank China Limited Shenzhen Branch	일반자금대출	4.12%	72,417,707	3,168,250,000

Commonwealth Business Bank	운전자금대출	7.50%	-	3,801,900,000

Citi Bank	시설자금대출	6.68%	19,557,000,504	16,474,900,000

Industrial Bank	운전자금대출	6.57%	3,911,400,000	3,801,900,000

합 계	176,368,271,514	176,509,254,143

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

KDB산업은행	원화시설대출	3.23~7.28%	80,618,920,000	71,937,240,000

5.07~6.17%	6,525,000,000	7,500,000,000

5.26%	7,000,000,000	7,500,000,000

신한은행	운영자금대출	4.70~5.27%	20,900,000,000	21,050,000,000

KANEMATSU CORPORATION	일반자금대출	Term SOFR 3개월 + 2.54%	10,430,400,000	10,138,400,000

KB국민은행	운전자금대출	3.51%	700,000,000	700,000,000

우리은행	일반자금대출	6.00%	3,748,000,000	3,956,000,000

일반자금대출	8.00%	30,000,000,000	-

COMMONWEALTH-BUSINESS BANK	운전자금대출	3.95~7.50%	19,751,826,834	20,112,688,452

Korea Development Bank	시설자금대출	7.24%	26,076,000,000	25,346,000,000

한국수출입은행	시설자금대출	6.22%	19,557,000,000	-

합 계	225,307,146,834	168,240,328,452

차감: 유동성장기차입금	(31,711,935,652)	(18,546,571,656)

차감계	193,595,211,182	149,693,756,796

14. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당기말	전기말

신보2020제8차유동화전문(유)	2020.06.25	2023.06.25	3.63%	2,500,000,000	2,500,000,000

제14회 무보증사모사채	2022.10.20	2023.10.20	6.50%	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	12,500,000,000	12,500,000,000

차감: 유동성대체	(12,500,000,000)	(12,500,000,000)

차 감 계	-	-

15. 상환전환우선주부채 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	10,996,135,240	14,701,475,095

① 2020년 10월 14일 발행한 상환전환우선주의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

주식의 종류	기명식 상환전환우선주

발행일(주금납일일)	2020년 10월 14일

발행주식수	3,368,319주

발행가액	기존 우선주 : 2,800원, 신규 발행우선주 : 1,048원

액면가액	500원

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

의무배당률	보통주와 동일한 배당

기타	지배기업인 아주스틸(주)는 계약상 회사의 의무 이행을 연대하여 보증

전환조건	전환청구기간	2020년 9월 29일 후 2년이 되는 날부터 우선주식의 존속기간 말일의 직전일까지 전환권을 가짐

전환비율	우선주 1주당 보통주 4.7주(Refixing 조항에 따라 전환비율이 변경되었으며 전환가액으로 정할 수 있는 최저가액인 500원으로 조정되었음)

우선주식의 존속기간	2020년 9월 29일부터 10년이 되는 날까지

상환조건	청구가능기간	2021년말까지 아주스틸(주)와 합병을 하기로 약정하였으나 합병의무를 준수하지 못하여 2021년말부터 상환청구 가능함.

상환절차	투자자의 상환청구를 받은 날로부터 1개월 이내 상환

상환가액	발행가액에 인수금액 납입일로부터 상환일까지 연복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액(기지급 배당금은 공제)

기타조건	매수선택권	발행주식의 50% 한도로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음

매도선택권	투자자가 회사에 상환청구를 하였으나 회사가 1개월내에 상환하지 못할 경우 등의 사유에 해당할 경우 투자자는 아주스틸(주) 매도선택권을 행사할 수 있음

동반매각요청권	투자자가 아주스틸(주)에 매도선택권을 행사하였으나 아주스틸(주)에서 증권매매대금을 지급하지 아니할 경우 투자자는 아주스틸(주) 보유한 회사의 주식 전부 또는 일부를 동반매각 요청할 수 있음.

또한 연결실체는 2023년 1월 31일 매수선택권을 행사하여 투자자로부터 상환전환우선주 1,684,159주를 상환하였습니다.

② 2022년 12월 30일 발행한 상환전환우선주의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

주식의 종류	기명식 상환전환우선주

발행일(주금납일일)	2022년 12월 30일

발행주식수	2,102,064 주

발행가액	우선주 : 3,390원

액면가액	500원

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

의무배당률	보통주와 동일한 배당

전환조건	전환청구기간	2027년 12월 30일 ~ 2032년 12월 30일

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

상환조건	청구가능기간	2023년 6월 30일로부터 1영업일 전까지

상환절차	투자자의 상환청구를 받은 날로부터 1개월 이내 상환

상환가액	발행가액에 인수금액 납입일로부터 상환일까지 연복리 10.8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액(기지급 배당금은 공제)

기타조건	지배기업인 아주스틸㈜는 주주간협약서를 통해 2023년 6월 30일까지 발행회사에 의하여 상환되지 아니한 경우 등의 사유에 해당할 경우 투자자는 아주스틸㈜ 또는 아주스틸㈜가 지정하는 자에 대하여 75억원에 매도선택권을 행사할 수 있음

16. 파생금융상품당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	상환전환우선주부채의 콜옵션(*1)	440,588,334	881,176,668

파생상품부채	선물환(*2)	905,916,322	59,522,204

상환전환우선주부채의 전환권	185,669,646	371,339,291

상환전환우선주부채의 상환권	2,903,268,281	5,806,536,564

합 계	3,994,854,249	6,237,398,059

(*1) 연결실체는 상환전환우선주부채 발행자의 매도청구권(call option)을 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.(*2) 연결실체는 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않고 있습니다.

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	1,650,000,000	2,150,000,000

금융보증부채	23,839,996	-

합 계	1,673,839,996	2,150,000,000

비유동:

임대보증금	350,000,000	350,000,000

금융보증부채	7,119,341	-

합 계	357,119,341	350,000,000

18. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구 등	1,243,000,065	668,118,496

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	당분기말

차량운반구 등	668,118,496	685,332,977	28,460,650	(160,010,089)	21,098,031	1,243,000,065

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	전분기말

차량운반구 등	821,286,068	941,547,169	37,766,571	(349,657,404)	7,638,023	1,458,580,427

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,485,163,452	993,483,005

예수금	1,384,413,272	1,112,780,793

부가세예수금	-	204,919,467

이연수익	65,240,652	30,038,795

하자보수충당부채	21,601,215	21,601,215

공사손실충당부채	3,258,169,737	4,813,498,034

판매보증충당부채	168,110,697	143,753,011

합 계	6,382,699,025	7,320,074,320

20. 종업원 급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,563,424,617	9,353,028,998

사외적립자산의 공정가치	(12,108,675,816)	(12,016,415,202)

순확정급여자산	(2,545,251,199)	(2,663,386,204)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무의 현재가치	9,353,028,998	9,391,071,888

당기근무원가	647,228,682	794,924,143

이자원가	60,994,537	64,568,139

퇴직급여지급액	(497,807,600)	(174,217,281)

관계사전입(전출)	(20,000)	177,847,430

분기말 확정급여채무의 현재가치	9,563,424,617	10,254,194,319

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	12,016,415,202	8,103,136,816

이자수익	130,874,768	71,655,991

사용자기여금	1,310,400	9,129,870

퇴직급여지급액	(39,924,554)	(5,985,000)

분기말 사외적립자산의 공정가치	12,108,675,816	8,177,937,677

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	12,108,675,816	12,016,415,202

21. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	질권기간	부보금액(*1)	질권자

화재보험 등	메리츠화재 해상보험(주)	건물 및기계장치	2022.05.30 ~ 2023.05.29	150,753,552,000	KDB산업은행

2022.05.29 ~ 2023.05.29	우리은행

2022.05.29 ~ 2023.05.29	32,794,877,620	KDB산업은행

2022.12.28 ~ 2023.05.29	3,567,000,000	신한은행

2022.11.02 ~ 2023.05.29	12,789,388,600	신한은행

DB손해보험(주)	2022.05.30 ~ 2023.05.30	5,300,300,000	농협은행

합 계	205,205,118,220

(*1) 상기 부보금액 중에서 132,009백만원에 대하여 KDB산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

상기 보험가입자산에 손해가 발생할 경우 지급보험금이 채권액 이하일 때는 보험금 전액을 질권자에게 지급하고, 지급보험금이 채권액을 초과하는 경우에 한하여 그 초과분을 연결실체에 지급하기로 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 40,000천원이며, 원고로 계류중인 소송사건 1건, 소송가액은 23,872천원입니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금 융 기 관	약 정 내 용	한도액	실행금액

KDB산업은행	일반자금대출	46,000,000,000	46,000,000,000

시설자금대출	97,200,000,000	87,143,920,000

외화수입신용장발행대출	USD 9,000,000	USD 2,787,042

운영자금대출	540,000,000	-

시설자금대출	10,000,000,000	7,500,000,000

운영자금대출	7,500,000,000	7,500,000,000

중소기업은행	일반자금대출	2,000,000,000	1,000,000,000

ESG상생대출	2,000,000,000	2,000,000,000

구매자금대출	2,000,000,000	-

원화지급보증대출	7,644,616,300	7,644,616,300

외화지급보증	USD 1,500,000	USD 1,500,000

일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	2,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	일반자금대출 등	4,400,000,000	4,400,000,000

시설자금대출	18,900,000,000	18,900,000,000

구매자금대출	1,200,000,000	1,200,000,000

전자방식외담대	1,500,000,000	-

온렌딩대출	5,000,000,000	5,000,000,000

할인어음	1,000,000,000	-

우리은행	일반자금대출	11,000,000,000	9,148,000,000

외화지급보증	USD 2,500,000	USD 2,500,000

KB국민은행	수출환어음매입	USD 10,000,000	USD 2,428,224

온렌딩대출	6,000,000,000	6,000,000,000

구매자금대출	1,000,000,000	699,538,667

운영자금대출	1,240,000,000	1,240,000,000

운영자금대출(온렌딩)	700,000,000	700,000,000

하나은행	무역어음대출	2,500,000,000	2,500,000,000

일반자금대출	9,500,000,000	9,500,000,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융	6,500,000,000	6,500,000,000

단기포괄수출금융	USD 12,000,000	USD 12,000,000

농협은행	구매자금대출	15,000,000,000	12,582,707,484

외화지급보증대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화수입신용장발행대출	USD 3,000,000	USD 2,099,704

구매자금대출	700,000,000	-

기타	150,000,000	-

한국씨티은행	운영자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

운영자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

신보2020제8차유동화	사모사채	2,500,000,000	2,500,000,000

엔에이치투자증권	사모사채	5,000,000,000	5,000,000,000

우리종합금융	사모사채	5,000,000,000	5,000,000,000

서울보증보험	원화지급보증대출	19,986,664,260	19,986,664,260

대구은행	일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)디지비캐피탈	팩토링채권대출	10,000,000,000	1,510,856,935

아이비케이캐피탈	팩토링채권대출	7,000,000,000	-

하나캐피탈 외	채권유동화	30,000,000,000	30,000,000,000

22. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	700,000,000	700,000,000	일반자금대출	9,148,000,000	우리은행

토지	36,843,327,696	147,781,273,600	일반자금대출

건물	50,254,044,277	구매자금대출	7,000,000,000	농협은행

기계장치	53,924,574,107	운영자금대출 등	133,143,920,000	KDB산업은행

투자부동산	29,948,974,691	일반자금대출	21,300,000,000	신한은행

수출신용보증서	-	2,250,000,000	무역금융	2,500,000,000	하나은행

-	USD 4,750,000	운영자금대출 등	USD 2,428,224	KB국민은행

신용보증기금신용보증서	-	5,700,000,000	무역금융등	6,000,000,000	하나은행

장기미수금	112,500,000	112,500,000	사채	2,500,000,000	신용보증기금

재고자산	104,671,203,024	7,475,000,000	수출성장자금대출	6,500,000,000	한국수출입은행

USD 13,800,000	USD 12,000,000

매출채권	1,510,856,935	1,510,856,935	팩토링	1,510,856,935	(주)디지비캐피탈

30,000,000,000	39,000,000,000	자산유동화	30,000,000,000	하나캐피탈 외

토지	6,619,770,000	19,500,000,000	운영대출 및 시설대출	14,500,000,000	KDB산업은행

건물	6,343,689,612

기계장치	2,690,499,741	950,000,000

토지	USD 11,710,131	USD 11,710,131	운영자금대출 외	USD 15,149,430	COMMONWEALTH-BUSINESS BANK

건물	USD 20,456,723	USD 20,456,723

기계장치	USD 21,170,751	USD 21,170,751

재고자산	USD 53,685,240	USD 53,654,240

(2) 당분기말 현재 연결실체는 아래와 같이 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

지급보증처	보증내역	지급보증액

신용보증기금	차입금보증	5,700,000,000

한국무역보험공사	지급보증	2,250,000,000

지급보증	USD 4,750,000

KDB산업은행	외화지급보증	USD 7,720,801

중소기업은행	이행보증 등	7,644,616,300

USD 1,500,000

서울보증보험	이행보증 등	19,986,664,260

연대보증	16,100,385,000

이행/공탁 등	1,924,319,814

우리은행	외화지급보증 등	USD 2,500,000

농협은행	외화지급보증 등	USD 4,000,000

전문건설공제조합	보증, 어음할인, 운영자금 등	35,302,000,000

연결실체는 전문건설공제조합 보증과 관련하여 연결실체가 보유한 전문건설공제조합 출자금 300좌를 담보로 제공하고 있으며, 또한 연결실체의 경영진이 전문건설공제조합에 연대보증을 제공하고 있습니다.

23. 자본금연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 26,452,189주 및 500원입니다.

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	44,011,406	44,011,406

이익준비금	44,011,406	44,011,406

2. 미처분이익잉여금	93,611,739,946	104,215,501,383

합 계	93,655,751,352	104,259,512,789

25. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	13,005,810,743	13,005,810,743

해외사업환산이익	6,468,712,747	3,310,858,717

합 계	19,474,523,490	16,316,669,460

26. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 철강소재 제품 제조 및 판매 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출구분연결실체의 주요 수익은 철강소재제품 판매 및 운송용역 제공입니다. 연결실체의 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	91,508,908,466	118,240,551,517

아시아	15,686,182,737	33,117,031,031

미주	79,450,165,676	115,996,871,501

기타	4,050,464,159	1,585,964,396

합 계	190,695,721,038	268,940,418,445

주요 수익 구분

철강소재제품 판매	182,764,652,709	263,904,017,032

운송용역 제공	536,412,139	696,066,195

기타	7,394,656,190	4,340,335,218

합 계	190,695,721,038	268,940,418,445

수익인식 시기

한 시점에 이행	182,764,652,709	263,904,017,032

기간에 걸쳐 이행	7,931,068,329	5,036,401,413

합 계	190,695,721,038	268,940,418,445

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 총 수익의 10%를 초과하는 고객은 없습니다.

27. 건설공사계약(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 도급공사 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액	공사수입	당분기말 공사잔액

전문건설공사	33,144,701,911	2,594,102,171	7,146,856,190	28,591,947,892

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액	공사수입	전분기말 공사잔액

전문건설공사	16,888,711,634	17,418,276,801	4,340,335,218	29,966,653,217

(2) 당분기와 전분기 중 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역① 당분기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금	공사미수금	청구액	미청구액

전문건설공사	15,776,983,135	(1,978,289,184)	99,680,058	6,870,722,521	2,673,630,378	4,197,092,143

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금	공사미수금	청구액	미청구액

전문건설공사	14,259,837,632	974,900,718	29,400,000	7,025,917,535	874,199,029	6,151,718,506

(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,601,934,768	2,984,629,295

퇴직급여	289,875,382	402,090,261

복리후생비	1,165,658,726	689,724,295

지급임차료	106,172,649	74,693,233

접대비	172,134,804	120,334,694

감가상각비	177,978,415	367,258,171

무형자산상각비	117,514,641	78,429,642

세금과공과	295,626,915	211,098,412

광고선전비	68,265,000	8,304,880

대손상각비	980,747,839	(4,150,233,647)

차량유지비	128,594,848	115,863,099

교육훈련비	16,721,550	7,835,639

여비교통비	275,572,253	377,235,900

운반비	1,060,540,237	1,118,435,130

보험료	170,741,036	238,501,008

협회비	23,469,000	18,737,000

통신비	53,197,336	44,856,244

소모품비	146,550,380	105,115,845

지급수수료	813,781,701	356,817,466

사무용품비	149,103,822	55,979,567

도서인쇄비	14,971,246	10,583,240

수출제비용	1,581,938,961	1,426,116,298

판매보증비	381,662,157	658,235,946

수선비	3,053,500	6,333,555

경상연구개발비	49,959,899	40,164,550

합계	11,845,767,065	5,367,139,723

29. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	62,014,186	17,480,940

파생상품거래이익	28,986,707	84,350,000

파생상품평가이익	312,518,388	170,724,765

금융보증수익	195,946	-

합 계	403,715,227	272,555,705

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,269,262,330	1,744,389,302

파생상품거래손실	2,550,000	735,150,000

파생상품평가손실	846,394,118	-

금융보증비용	195,946	-

합 계	5,118,402,394	2,479,539,302

30. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	721,548,009	1,012,380,789

외화환산이익	1,023,535,944	929,371,695

임대수익	15,145,330	64,216,906

배당금수익	-	3,300,000

유형자산처분이익	107,153	60,611,880

수수료수익	27,460,947	(65,074,905)

리스해지이익	-	3,977,522

잡이익	309,087,107	435,371,125

보험차익	4,007,052	-

합 계	2,100,891,542	2,444,155,012

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	10,372,507	-

외환차손	452,876,034	455,418,283

외화환산손실	1,335,083,269	480,271,364

유형자산처분손실	4,498,960	42,081,585

기부금	-	10,000,000

잡손실	17,409,976	79,821,756

합 계	1,834,540,746	1,067,592,988

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고의 변동	(9,521,215,354)	(61,639,150,258)

재고 매입액	163,552,992,315	273,633,684,737

급여	12,762,922,251	13,631,947,893

퇴직급여	645,501,415	861,935,896

복리후생비	1,867,544,971	1,400,284,453

감가상각비	4,740,030,170	5,318,599,762

지급수수료	1,684,932,820	1,475,030,482

대손상각비	980,747,839	(4,150,233,647)

외주가공비	1,163,809,807	1,404,160,945

운반비	4,272,210,850	10,151,457,916

수출제비용	2,118,351,100	1,426,116,298

판매보증비	381,662,157	658,235,946

기타비용	12,257,747,605	15,123,892,603

합 계(*)	196,907,237,946	259,295,963,026

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균유효세율은 음수이므로 산정하지 아니하였습니다(전분기 29.19%).

33. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배지분순이익(손실)	(10,603,761,437)	6,863,505,202

가중평균유통보통주식수	26,452,189	26,452,189

기본주당손익	(401)	259

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 연결현금흐름표상 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(10,963,496,964)	6,338,378,689

2. 조정항목 :

이자수익	(62,014,186)	(17,480,940)

외화환산이익	(1,023,535,944)	(929,371,695)

보험차익	(4,007,052)	-

유형자산처분이익	(107,153)	(60,611,880)

금융보증수익	(195,946)	-

파생상품평가이익	(312,518,388)	(170,724,765)

잡이익	(311,299,588)	-

이자비용	4,269,262,330	1,744,389,302

대손상각비(환입)	980,747,839	(4,150,233,647)

감가상각비	4,740,030,170	5,318,599,762

무형자산상각비	120,753,518	78,429,642

외화환산손실	1,335,083,269	480,271,364

매출채권처분손실	10,372,507	-

파생상품평가손실	846,394,118	-

금융보증비용	195,946	-

기타의대손상각비	14,300,000	-

리스해지이익	-	(3,977,522)

급여	21,966,881	-

퇴직급여	645,501,415	861,935,896

유형자산처분손실	4,498,960	42,081,585

법인세비용	303,643,685	2,475,655,157

재고자산평가손실	115,980,367	1,590,962,770

판매보증비	381,662,157	658,235,946

잡손실	2,441,892	-

소 계	12,079,156,797	7,918,160,975

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	16,923,445,841	(31,843,483,519)

재고자산의 감소(증가)	(8,238,016,943)	(62,367,435,898)

장기매출채권의 감소(증가)	15,000,000	-

기타수취채권의 감소(증가)	5,076,636,501	(11,975,510,639)

기타자산의 감소(증가)	(11,600,375,959)	(695,342,822)

매입채무의 증가(감소)	(1,882,515,657)	70,851,513,040

기타채무의 증가(감소)	766,508,432	1,209,624,791

기타부채의 증가(감소)	(2,000,035,154)	1,045,860,109

퇴직금의 지급	(457,903,046)	(242,331,886)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,310,400)	(9,129,870)

소 계	(1,398,566,385)	(34,026,236,694)

합 계(1+2+3)	(282,906,552)	(19,769,697,030)

(2) 투자활동 또는 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,915,987,169	4,639,981,390

장기차입금의 유동성대체	16,063,897,643	3,001,320,000

유형자산 취득 미지급금	5,179,220,000	391,871,500

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

환율변동	기타

단기차입금	176,509,254,143	(1,940,406,110)	1,799,427,299	-	176,368,275,332

장기차입금	168,240,328,452	55,062,593,703	2,004,224,679	-	225,307,146,834

사채	12,500,000,000	-	-	-	12,500,000,000

리스부채	668,118,496	(131,549,439)	61,724,474	644,706,534	1,243,000,065

상환전환우선주부채	14,701,475,095	(6,255,207,160)	-	2,549,867,305	10,996,135,240

파생금융부채	6,237,398,059	-	-	(2,242,543,810)	3,994,854,249

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

환율변동	기타

단기차입금	84,430,081,547	29,904,317,425	28,503,838	48,910,806	114,411,813,616

장기차입금	77,108,545,742	19,841,504,513	285,038,151	(11,961,840,322)	85,273,248,084

사채	2,500,000,000	-	-	-	2,500,000,000

리스부채	821,286,069	487,135,683	-	150,158,675	1,458,580,427

상환전환우선주부채	6,803,713,983	-	-	237,013,768	7,040,727,751

파생금융부채	8,371,676,862	-	-	(170,724,765)	8,200,952,097

35. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION

기타	한국 가네마쯔(주)(*1)

KANEMATSU USA INC. (*1)

Kanematsu Trading Corporation(*1)

(*1) KANEMATSU CORPORATION가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	매입	25,742,836	1,302,697,922

기타비용	6,583,027	-

이자비용	185,175,321	-

기타	한국 가네마쯔(주)	매입	33,621,443,696	40,517,148,251

기타수익	26,386,285	-

Kanematsu Trading Corporation	매출	39,113,815	-

KANEMATSU USA INC.	매입	-	15,139,786,292

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

선급금	매입채무	선수금	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	-	25,356,302	-	10,430,400,000

기타	한국 가네마쯔(주)	1,781,170	36,618,641,915	-	-

KANEMATSU Trading Corporation	-	-	508,916	-

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	매입채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	-	17,565,259

기타	한국 가네마쯔(주)	-	23,576,785,953

KANEMATSU USA INC.	-	2,470,042,471

Kanematsu Trading Corporation	13,744,379	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	차입	상환	기타	당분기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	차입금	10,138,400,000	-	-	292,000,000	10,430,400,000

② 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기 초	대 여	회 수	기말

기타	임직원	대여금	3,340,000	-	(1,020,000)	2,320,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련 내역

제공자	보증설정액	종 류	금 액	담보권자

대표이사	99,083,400,000	시설자금대출 등	133,143,920,000	KDB산업은행

USD 4,136,400	수입신용장	USD 2,787,042

7,800,000,000	단기포괄수출금융	6,500,000,000	한국수출입은행

USD 14,400,000	USD 12,000,000

13,200,000,000	일반운영자금	9,148,000,000	우리은행

USD 2,500,000	지급보증	USD 2,500,000

8,400,000,000	팩토링	-	아이비케이캐피탈

12,000,000,000	팩토링	1,510,856,935	(주)디지비캐피탈

15,000,000,000	구매자금대출 등	12,582,707,484	농협은행

USD 2,000,000	외화지급보증	USD 1,000,000

19,878,698,260	이행지급 등	19,878,698,260	서울보증보험

7,500,000,000	일반자금대출 등	12,000,000,000	하나은행

15,200,000,000	구매자금대출 등	27,500,000,000	신한은행

2,500,000,000	사채	2,500,000,000	신보2020제8차유동화

12,000,000,000	사채	10,000,000,000	NH투자증권

6,240,000,000	일반자금대출 등	3,000,000,000	중소기업은행

9,173,530,000	원화지급보증	7,644,616,300

USD 1,173,510	외화지급보증	USD 1,500,000

6,000,000,000	일반자금대출 등	5,000,000,000	대구은행

USD 8,000,000	일반자금대출 등	USD 8,000,000	KANEMATSU CORPORATION

6,600,000,000	온렌딩대출	6,000,000,000	KB국민은행

USD 5,775,000	USD 2,428,224

700,000,000	차입금	-	농협은행

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	205,277,000	232,657,500

퇴직급여	49,155,000	41,241,253

36. 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구하는 모든 금융위험 관련 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다. (1) 공정가치① 장부금액과 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치