아주스틸 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 3분기말 2021년 09월 30일 현재
제 22(전)기 3분기말 2020년 09월 30일 현재
아주스틸 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요아주스틸 주식회사(이하 "당사")는 1995년 10월 일반특수강, 스텐레스, 기타 철강제품 제조를 주 목적사업으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사는 경북 구미시에 위치하고 있으며, 경북 구미시 및 김천시에 공장을 두고 주로 LG전자(주), 엘지디스플레이(주) 및 삼성전자(주)의 협력업체 등에 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품을 제조하여 납품하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 천원이며, 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이학연	8,069,770	30.51%

Kanematsu Corporation	5,431,250	20.53%

윤미숙	3,162,580	11.96%

기타	9,788,589	37.00%

합 계	26,452,189	100.00%

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품 제조업을 영위하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사용재무제표일	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

아주엠씨엠(주)	한국	12월 31일	68.43%	68.43%	칼라강판 제조

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD.	홍콩	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

AJU STEEL USA INC.	미국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

아주이지엘(주)	한국	12월 31일	100.00%	100.00%	전기아연도금 제조

HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD (*1)	중국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU METAL S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

( *1) HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. 가 지분을 100% 보유하고 있습니다.( *2) AJU STEEL USA, INC.가 지분을 100% 보유하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	50,788,404,964	44,193,411,148	42,984,048,053	(1,000,658,637)	(1,000,658,637)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	25,511,873,529	23,534,370,324	26,416,258,568	1,080,831,843	1,195,189,861

AJU STEEL USA, INC. (*2)	149,673,448,160	101,904,242,578	215,264,471,659	16,726,565,703	19,446,417,631

아주이지엘(주)	10,628,636,221	9,869,271,204	5,263,587,035	(1,870,273,029)	(1,870,273,029)

( * 1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. ( * 2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	43,803,913,948	36,208,261,495	39,762,196,140	(3,449,480,633)	(2,844,885,276)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	19,047,721,537	18,265,408,192	26,619,979,737	350,132,635	386,195,674

AJU STEEL USA, INC. (*2)	73,235,731,264	51,372,693,312	171,715,199,960	5,920,022,918	4,328,898,667

아주이지엘(주)	8,236,939,311	7,107,301,265	6,299,230,202	(44,964,579)	186,100,121

( *1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

( *2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

-. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 및 제 1116호 ;리스; 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

-. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) COVID-19 영향2020년부터 계속되고 있는 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을미치고 있습니다. 이로 인해 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 연결회사의 매출 및 사업수행방식의 변동이 예상됩니다. 다양한 요인에 의한 장기적인 영향이 예상되어 COVID-19로 인한 직접적인 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,106,484	7,300,060

예적금	17,458,869,238	16,354,610,572

합 계	17,468,975,722	16,361,910,632

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	8,967,405,372	6,002,000,000	차입금 및 지급보증 담보 등

장기금융상품	-	2,000,000

합 계	8,967,405,372	6,004,000,000

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	172,739,314,361	(8,837,670,467)	163,901,643,894

미수금	11,239,681,933	(593,012,670)	10,646,669,263

미수수익	29,404,098	-	29,404,098

합 계	184,008,400,392	(9,430,683,137)	174,577,717,255

비유동:

장기매출채권	2,267,225,334	(2,171,122,320)	96,103,014

장기미수금	405,000,000	(405,000,000)	-

합 계	2,672,225,334	(2,576,122,320)	96,103,014

② 전기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	102,029,549,145	(6,410,526,966)	95,619,022,179

미수금	6,548,755,370	(345,961,075)	6,202,794,295

미수수익	29,404,098	-	29,404,098

합 계	108,607,708,613	(6,756,488,041)	101,851,220,572

비유동:

장기매출채권	1,723,753,909	(1,627,997,593)	95,756,316

장기미수금	405,000,000	(405,000,000)	-

합 계	2,128,753,909	(2,032,997,593)	95,756,316

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	161,391,399,829	93,596,059,274

- 90일 이내	17,962,237,875	5,745,558,845

- 90일 ~ 180일	1,545,520,960	3,635,632,644

- 180일 ~ 1년	2,166,212,613	4,135,846,334

- 1년 초과	3,615,254,449	3,623,365,425

차감: 대손충당금	(12,006,805,457)	(8,789,485,634)

합 계	174,673,820,269	101,946,976,888

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,789,485,634	5,951,156,905

대손상각비	2,994,541,728	1,296,551,683

기타	222,778,095	191,680,881

분기말금액	12,006,805,457	7,439,389,469

6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	4,827,908,900	(217,064,668)	4,610,844,232

제품	63,327,422,237	(1,664,010,044)	61,663,412,193

재공품	1,094,583,892	(16,414,062)	1,078,169,830

원재료	103,437,941,124	(20,930,213)	103,417,010,911

부재료	2,819,816,821	-	2,819,816,821

미착품	1,526,100,805	-	1,526,100,805

합 계	177,033,773,779	(1,918,418,987)	175,115,354,792

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	1,494,146,808	(32,518,036)	1,461,628,772

제품	44,295,850,443	(1,860,117,140)	42,435,733,303

재공품	887,690,538	-	887,690,538

원재료	42,756,151,585	(9,267,965)	42,746,883,620

부재료	1,480,226,824	-	1,480,226,824

미착품	159,882,688	-	159,882,688

합 계	91,073,948,886	(1,901,903,141)	89,172,045,745

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가 와 관련하여 매출원가에 가산된 금액은 각 각 16,515,846원 및 132,187,395 원 입니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	8,602,000,000	6,137,000,000

단기대여금	3,740,000	4,080,000

합 계	8,605,740,000	6,141,080,000

비유동:

장기금융상품	-	2,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,139,265,100	1,139,265,100

기타포괄손익-공정가치 금융자산	50,499,500	50,499,500

장기대여금	620,000	139,471,196

대손충당금	-	(136,131,196)

보증금	6,448,972,122	2,432,389,881

현재가치할인차금	(49,421,568)	(15,756,732)

합 계	7,589,935,154	3,611,737,749

(2) 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

(주)페럼인프라(*)	0.75%	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

출자금	-	139,265,100	139,265,100	139,265,100	139,265,100

합 계	1,139,265,100	1,139,265,100	1,139,265,100	1,139,265,100

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 어려우며, 공정가치 측정치의 범위가 유의적이지 않고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

MT THREE CO.,LTD	9.00%	50,499,500	50,499,500	50,499,500	50,499,500

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	4,087,540,157	623,845,755

선급비용	1,048,888,400	405,088,475

부가세대급금	2,386,456,611	1,594,195,834

합 계	7,522,885,168	2,623,130,064

비유동:

장기선급비용	527,626,798	-

합 계	527,626,798	-

9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,081,729,331	-	(2,718,633,228)	45,363,096,103

건물	84,707,408,561	(10,572,787,470)	(10,207,784,193)	63,926,836,898

구축물	1,236,052,602	(207,347,034)	-	1,028,705,568

기계장치	156,286,757,755	(72,423,795,825)	(6,813,568,416)	77,049,393,514

차량운반구	3,504,496,992	(2,061,038,569)	(19,583,918)	1,423,874,505

공구와기구	3,179,365,163	(2,120,154,039)	-	1,059,211,124

집기비품	2,548,690,647	(1,965,187,381)	(41,890,028)	541,613,238

사용권자산	2,495,504,137	(1,237,156,528)	-	1,258,347,609

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	10,950,139,351	-	10,950,139,351

합 계	312,994,531,683	(90,587,466,846)	(19,801,459,783)	202,605,605,054

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	45,091,857,049	-	-	45,091,857,049

건물	50,492,030,821	(9,232,937,971)	(310,422,501)	40,948,670,349

구축물	196,481,035	(162,413,139)	-	34,067,896

기계장치	125,009,633,362	(65,077,035,265)	(693,280,092)	59,239,318,005

차량운반구	2,721,327,592	(1,934,808,139)	-	786,519,453

공구와기구	2,484,093,548	(1,947,266,482)	-	536,827,066

집기비품	2,499,368,219	(1,957,178,298)	(51,127,697)	491,062,224

사용권자산	1,977,150,142	(1,061,885,322)	-	915,264,820

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	30,922,239,152	-	-	30,922,239,152

합 계	261,398,568,064	(81,373,524,616)	(1,054,830,290)	178,970,213,158

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분/폐기	감가상각비	기타증감(*)	분기말금액

토지	45,091,857,049	54,441,551	-	-	216,797,503	45,363,096,103

건물	40,948,670,349	96,267,036	-	(1,147,415,529)	24,029,315,042	63,926,836,898

구축물	34,067,896	59,316,706	(3,061,035)	(47,062,210)	985,444,211	1,028,705,568

기계장치	59,239,318,005	122,125,053	(60,340,003)	(7,379,203,307)	25,127,493,766	77,049,393,514

차량운반구	786,519,453	449,122,976	(6,000)	(306,407,028)	494,645,104	1,423,874,505

공구와기구	536,827,066	250,333,840	-	(170,367,624)	442,417,842	1,059,211,124

집기비품	491,062,224	106,833,440	-	(128,713,146)	72,430,720	541,613,238

사용권자산	915,264,820	909,898,746	(754,453)	(719,854,589)	153,793,085	1,258,347,609

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	30,922,239,152	55,445,024,793	-	-	(75,417,124,594)	10,950,139,351

합 계	178,970,213,158	57,493,364,141	(64,161,491)	(9,899,023,433)	(23,894,787,321)	202,605,605,054

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산과 투자부동산으로 대체된 금액은 각각 1,749,027,271원과 1,295,289,670원이며, 환율변동효과는 기타증감에서 조정되었습니다. ② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	분기말금액

토지	28,105,059,272	1,545,661,284	-	-	5,228,967,823	34,879,688,379

건물	35,001,764,416	2,312,607,870	-	(1,036,470,104)	1,390,491,757	37,668,393,939

구축물	40,173,199	-	-	(7,030,814)	-	33,142,385

기계장치	58,107,796,455	1,524,888,949	(24,390,684)	(5,778,482,139)	6,151,467,023	59,981,279,604

차량운반구	826,991,783	385,660,178	(29,429,030)	(195,675,016)	(153,419,356)	834,128,559

공구와기구	595,744,072	106,024,749	-	(128,823,124)	514,694	573,460,391

집기비품	472,584,170	141,750,351	-	(111,385,826)	(2,667,547)	500,281,148

사용권자산	956,080,224	552,336,596	-	(577,687,547)	(109,112,941)	821,616,332

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	9,616,097,240	14,020,624,763	-	-	(16,377,953,121)	7,258,768,882

합 계	133,726,677,975	20,589,554,740	(53,819,714)	(7,835,554,570)	(3,871,711,668)	142,555,146,763

(3) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 9월 30일을 기준으로 재평가하였습니다. 연결실체의 평가는 독립적인 전문평가기관인 미래새한감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다. 2020년 12월30일 취득분 토지는 2020년 12월 31일을기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가기관인 대화감정평가법인과 가온감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다.

(4) 당분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

자본화된 특정차입원가	217,393,153

자본화된 일반차입원가	396,359,662

자본화이자율	3.03%

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	소프트웨어	특허권	영업권	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득가액(*)	1,676,937,971	472,000,000	5,920,917,957	420,650,000	36,400,000	688,085,500	9,214,991,428

상각누계액	(715,278,488)	(324,303,336)	-	-	(5,850,000)	-	(1,045,431,824)

손상누계액	-	-	(750,390,550)	-	-	-	(750,390,550)

정부보조금	(437,250,000)	-	-	-	-	(350,000,000)	(787,250,000)

장부금액	524,409,483	147,696,664	5,170,527,407	420,650,000	30,550,000	338,085,500	6,631,919,054

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 1,749,027,271원을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	소프트웨어	특허권	영업권	회원권	기타의무형자산	합계

취득가액	615,996,200	472,000,000	5,920,917,957	420,650,000	39,000,000	7,468,564,157

상각누계액	(586,863,912)	(273,681,333)	-	-	(2,600,000)	(863,145,245)

손상누계액	-	-	(750,390,550)	-	-	(750,390,550)

장부금액	29,132,288	198,318,667	5,170,527,407	420,650,000	36,400,000	5,855,028,362

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각	대체(*)	분기말금액

소프트웨어	29,132,288	-	(128,414,576)	1,060,941,771	961,659,483

소프트웨어 정부보조금	-	(495,000,000)	57,750,000	-	(437,250,000)

특허권	198,318,667	-	(50,622,003)	-	147,696,664

영업권	5,170,527,407	-	-	-	5,170,527,407

회원권	420,650,000	-	-	-	420,650,000

기타의무형자산	36,400,000	(2,600,000)	(3,250,000)	-	30,550,000

건설중인자산	-	-	-	688,085,500	688,085,500

건설중인자산 정부보조금	-	(350,000,000)	-	-	(350,000,000)

합계	5,855,028,362	(847,600,000)	(124,536,579)	1,749,027,271	6,631,919,054

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 1,749,027,271원을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	상각	분기말금액

소프트웨어	86,735,093	(41,191,558)	45,543,535

특허권	265,342,667	(50,267,997)	215,074,670

영업권	4,103,215,326	-	4,103,215,326

회원권	312,071,400	-	312,071,400

합계	4,767,364,486	(91,459,555)	4,675,904,931

12. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

취득금액	상각누계액	장부금액

토지	4,551,597,727	-	4,551,597,727

건물	2,165,347,327	(40,600,261)	2,124,747,066

합 계	6,716,945,054	(40,600,261)	6,676,344,793

(2) 당분기말 현재 투자부동산의 변동내역 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	상각(*1)	대체	당분기말

토지	-	-	4,551,597,727	4,551,597,727

건물	-	(9,022,280)	2,133,769,346	2,124,747,066

합 계	-	(9,022,280)	6,685,367,073	6,676,344,793

(*1) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

임대수익	119,454,548

운영비용	-

13. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	170,031,565,345	101,012,711,164

미지급금	16,232,081,662	15,698,095,168

미지급비용	4,539,214,289	4,235,001,431

합 계	190,802,861,296	120,945,807,763

14 . 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	구매자금대출 등	2.30%~3.00%	2,770,344,289	2,250,000,000

(주)신한은행	구매자금대출	1.10%~ 6.54%	2,400,000,000	2,800,000,000

한국산업은행	운영자금대출	1.60%~2.71%	31,318,839,215	31,000,000,000

유산스차입금	-	4,765,132,781	-

한국수출입은행	단기포괄수출금융	2.37%~2.68%	8,869,800,000	8,676,000,000

농협은행(주)	구매자금대출 등	2.20%	6,959,770,771	4,800,000,000

유산스차입금	-	5,883,377,014	-

(주)우리은행	무역금융	2.70%	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)하나은행	운영자금대출	-	-	2,500,000,000

유산스차입금	-	1,189,068,680	-

(주)국민은행	일반자금대출	2.43~2.46%	1,522,958,475	2,007,851,546

Industrial Bank (CHINA) Shenzhen Branch	일반자금대출	4.12%~5.25%	5,693,504,443	4,949,457,792

Woori Bank China Limited Shenzhen Branch	일반자금대출	2.19%	2,962,250,000	2,718,446,336

Standard Charted Bank (CHINA) Shenzhen branch	일반자금대출	-	-	183,348,672

합 계	77,335,045,668	64,885,104,346

(2 ) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	원화시설대출	1.42%~3.43%	27,855,000,000	22,230,000,000

2.70%	7,500,000,000	5,400,000,000

2.63%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)국민은행	운전자금대출	2.33%	700,000,000	-

(주)우리은행	일반자금대출	3.35%	5,000,000,000	1,200,000,000

COMMONWEALTH-BUSINESS BANK	운전자금대출	3.40%	9,601,224,557	10,499,300,096

합 계	60,656,224,557	49,329,300,096

차감: 유동성장기차입금	(6,391,027,151)	(4,775,497,280)

차감계	54,265,197,406	44,553,802,816

15. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

신보2018제9차유동화전문(유)	2018.05.25	2021.05.25	5.16%	-	1,500,000,000

신보2020제8차유동화전문(유)	2020.06.25	2023.06.25	3.63%	2,500,000,000	2,500,000,000

합 계	2,500,000,000	4,000,000,000

차감: 유동성사채	-	(1,500,000,000)

차 감 계	2,500,000,000	2,500,000,000

16. 상환전환우선주부채 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	6,440,675,422	18,335,413,407

① 당사가 2019년 3월 28일 발행한 상환전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주

성격	기명식, 참가적, 누적적 의결권부 우선주식

발행주식수 (*)	150,000주

발행가액 (*)	1주당 166,660원

배당률	1주당 발행가액 기준 연 0.5%의 배당을 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음

전환청구기간	발행일(2019년 3월 28일) 후 6개월이 되는 날 이후부터

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

최초의 전환가격은 발행가격, 최초의 전환비율은 1:1.

전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 약정된 산식에 의해 조정함.

분할 합병 자본의 감소 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 약정된 산식에 의해 조정함.

회사의 상장 진행 시 그 당시의 본건 우선주의 전환가격이 발행회사 IPO 공모단가의 80%에 해당하는 금액을 상회하는 경우에는 전환가격을 IPO 공모단가의 80%로 조정

발행회사의 2018년과 2019년 연결재무제표 상 EBITDA의 산술평균이 목표치에 미달하는 경우에 전환가격은 약정된 금액으로 조정됨

인수인의 상환청구권	인수인은 발행일로부터 3년이 경과한 날 이후부터 발행회사에게 본건 우선주의 일부 또는 전부의 상환을 청구할 수 있고 상환금액은 상환청구된 우선주의 인수금액에 대하여 연복리 8%로 계산한 금액을 가산함

발행회사의 임의 상환권	발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2021년12월 31일까지 사이에 한하여, 본건 우선주 총수의 50%를 한도로 본건 우선주의 일부를 상환할 수 있고 상환금액은 상환청구된 우선주의 인수금액에 대하여 연복리 9%로 계산한금액을 가산함

특별상환청구	발행일로부터 3년이 되는 날(상장기한)까지 상장요건을 갖추지 못한 경우 등에는 본건 우선주의 일부 또는 전부의 상환을 청구할 수 있고 상환금액은 상환청구된 우선주의 인수금액에 대하여 연복리 8% 등으로 계산한 금액을 가산함

(*) 최초 발행시점 발행주식수와 발행가액입니다. 상환전환우선주 1,705,260주(액면분할 및 무상증자후 상환전환우선주식수)는 전기중 보통주 1,847,364주로 전환되었으며, 전기말 현재 상환전환우선주식수는 2,794,740주입니다. 연결실체의 상환전환우선주 2,794,740주는 당분기 중에 보통주 3,027,635주로 전환되었습니다.

② 당사의 종속기업인 아주엠씨엠주식회사가 2020년 10월 14일 발행한 상환전환우선주의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

주식의 종류	기명식 상환전환우선주

발행일(주금납일일)	2020년 10월 14일

발행주식수	3,368,319주

발행가액	기존 우선주 : 2,800원, 신규 발행우선주 : 1,048원

액면가액	500원

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

의무배당률	보통주와 동일한 배당

기타	지배기업인 아주스틸(주)는 계약상 회사의 의무 이행을 연대하여 보증

전환조건	전환청구기간	2020년 9월 29일 후 2년이 되는 날부터 우선주식의 존속기간 말일의 직전일까지 전환권을 가짐

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주(단, IPO공모단가 등의 조건에 따라 변동 가능)

우선주식의 존속기간	2020년 9월 29일부터 10년이 되는 날까지

상환조건	청구가능기간	2020년 9월 29일 후 3년이 되는 날부터 상환청구권을 보유. 단, 외부감사인의 감사의견이 적정의견이 아닐 경우 등 계약상 지정한 사유가 발생할 경우 상환청구권을 보유

상환절차	투자자의 상환청구를 받은 날로부터 1개월 이내 상환

상환가액	발행가액에 인수금액 납입일로부터 상환일까지 연복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액(기지급 배당금은 공제)

한편, 2017년 7월 29일 발행한 상환전환우선주 2,499,999주는 아주성장지원 신기술사업투자조합이 양수하면서 신규 발행 상환전환우선주와 발행조건을 동일하게 변경하였습니다.

17. 파생금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	선물환	1,449,654,422	-

상환전환우선주부채의 전환권	325,900,922	1,524,981,808

상환전환우선주부채의 상환권	4,042,783,849	4,812,161,778

합 계	5,818,339,193	6,337,143,586

(2) 선물환 계약당분기 중 연결실체는 선물환 계약을 체결하였으나 위험회피회계를 적용하지는 아니하며(경제적 위험회피), 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구 분	계약내용	총계약금액 (계약잔액)	공정가치

하나은행	계약일: 2021.02.26 약정기간: 2021.04.05~2022.3.07 행사환율: 1,146.50 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도 Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우 파생상품의 결제조건: -. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급 -. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급 . 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급	USD 12,000,000 (USD 6,000,000)	(253,416,995)

하나은행	계약일: 2021.05.12 약정기간: 2021.06.12~2022.5.12 행사환율: 1,143.00 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도 Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우 파생상품의 결제조건: -. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급 -. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급 -. 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급	USD 6,000,000 (USD 4,000,000)	(185,039,915)

우리은행	계약일: 2021.02.26 약정기간: 2021.3.29~2022.2.24 행사환율: 1,140.00 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도 Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우 파생상품의 결제조건: -. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급 -. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급 -. 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급	USD 12,000,000 (USD 5,000,000)	(239,437,180)

우리은행	계약일: 2021.06.25 약정기간: 2021.7.28~2022.6.28 행사환율: 1,148.30 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도 Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우 파생상품의 결제조건: -. 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급 -. 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급 -. 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급	USD 24,000,000 (USD 18,000,000)	(771,760,332)

파생상품 공정가치 합계	(1,449,654,422)

18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	383,000,000	18,000,000

비유동:

임대보증금	35,000,000	50,000,000

19. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계약기간	당분기말	전기말

차량운반구 등	2년~7년	381,257,609	259,828,161

부동산	3개월~12년	903,182,773	703,353,257

합 계	1,284,440,382	963,181,418

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	분기말

차량운반구 등	259,828,161	253,139,066	22,478,957	(155,946,004)	1,757,429	381,257,609

부동산	703,353,257	691,013,565	39,953,280	(473,608,867)	(57,528,462)	903,182,773

합 계	963,181,418	944,152,631	62,432,237	(629,554,871)	(55,771,033)	1,284,440,382

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	기말

차량운반구 등	281,803,650	155,919,223	48,044,305	(156,113,750)	1,094,571	330,747,999

부동산	698,635,086	162,457,650	28,194,246	(369,114,270)	10,833,023	531,005,735

합 계	980,438,736	318,376,873	76,238,551	(525,228,020)	11,927,594	861,753,734

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,897,906,252	1,244,743,324

예수금	548,255,086	533,823,518

부가세예수금	-	81,460,563

이연수익	172,483,171	29,365,389

판매보증충당부채	255,358,515	121,419,811

합 계	2,874,003,024	2,010,812,605

21. 종업원 급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,697,226,163	8,032,688,382

사외적립자산의 공정가치	(5,849,486,936)	(5,411,935,183)

연결재무상태표에 인식된 금액	2,847,739,227	2,620,753,199

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무의 현재가치	8,032,688,382	6,451,687,595

당기근무원가	1,663,468,960	1,587,351,065

이자원가	129,675,650	91,732,655

퇴직급여지급액	(1,017,379,481)	(499,977,912)

사업결합	(111,227,348)	-

분기말 확정급여채무의 현재가치	8,697,226,163	7,630,793,403

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,411,935,183	3,908,066,394

이자수익	117,951,086	71,300,023

사용자기여금	566,366,910	34,167,050

퇴직급여지급액	(184,968,298)	(149,834,726)

사업결합	(61,797,945)	-

분기말 사외적립자산의 공정가치	5,849,486,936	3,863,698,741

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	5,849,486,936	5,411,935,183

22. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	질권기간	부보금액	질권자

화재보험 등	메리츠화재해상보험(주)	건물 및 기계장치	2021.05.29~ 2022.05.30	61,297,343,000	한국산업은행

(주)우리은행

DB손해보험(주)	4,300,000,000	농협은행(주)

메리츠화재해상보험(주)	2021.05.11~2022.06.19	24,840,877,620	한국산업은행

삼성화재(주)	2021.01.03~2022.01.03	2,677,713,700

합 계	93,115,934,320

상기 보험가입자산에 손해가 발생할 경우 지급보험금이 채권액 이하일 때는 보험금 전액을 질권자에게 지급하고, 지급보험금이 채권액을 초과하는 경우에 한하여 그 초과분을 연결실체에 지급하기로 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 원고인 소송 1건(소송금액 40,820천원) 및 연결실체가 피고인 소송 1건 (소송금액 113,124천원) 이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없으나 동 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금 융 기 관	약 정 내 용	한도액	실행금액

한국산업은행	일반자금대출	26,000,000,000	26,000,000,000

시설자금대출	37,460,000,000	28,190,000,000

외화수입신용장발행대출	USD 9,000,000	USD 9,425,763.31

일반자금대출	500,000,000	-

시설자금대출	7,500,000,000	7,500,000,000

일반자금대출	540,000,000	-

시설자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000

일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

중소기업은행	구매자금대출	2,000,000,000	-

일반자금대출	1,000,000,000	-

채권담보대출	1,000,000,000	-

일반자금대출	2,000,000,000	1,770,344,289

일반자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)신한은행	구매자금대출	1,200,000,000	1,200,000,000

시설자금대출	2,400,000,000	2,400,000,000

전자방식외담대	3,000,000,000	-

할인어음	1,000,000,000	-

(주)우리은행	구매자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)국민은행	구매자금대출 등	2,940,000,000	1,522,958,475

(주)하나은행	무역어음대출	2,500,000,000	-

외화수입신용장발행대출	USD 1,000,000	USD 1,003,518.17

한국수출입은행	단기포괄수출금융	6,500,000,000	6,500,000,000

단기포괄수출금융	USD 2,000,000	USD 2,000,000

농협은행(주)	구매자금대출	7,000,000,000	6,159,770,771

외화수입신용장발행대출	USD 7,000,000	USD 7,226,265

구매자금대출	800,000,000	800,000,000

(주)아이비케이캐피탈	팩토링	7,000,000,000	-

(주)디지비케이캐피탈	팩토링	8,000,000,000	-

신보2020제8차유동화전문(유)	사모사채	2,500,000,000	2,500,000,000

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	2,402,000,000	2,642,200,000	일반자금대출 등	-	중소기업은행

단기금융상품	200,000,000	240,000,000	시설자금대출 등	28,190,000,000	한국산업은행

토지	28,226,360,071	60,162,384,650	운영자금대출 등	26,000,000,000

건물	44,030,877,502

기계장치	42,543,533,604

투자부동산	5,368,632,847

토지 및 건물	9,468,064,496	9,000,000,000	시설자금대출 등	7,500,000,000

토지	6,208,773,600	19,500,000,000	운전자금	5,000,000,000

건물	5,846,844,112	시설자금대출 등	10,000,000,000

기계장치	9,279,644,763

건물	44,030,877,502	7,000,000,000	구매자금대출	6,159,770,771	농협은행(주)

단기금융상품	700,000,000	700,000,000	일반자금대출	8,000,000,000	(주)우리은행

토지	28,226,360,071	7,200,000,000

건물	44,030,877,502

수출신용보증서	-	2,250,000,000	무역금융	-	(주)하나은행

장기미수금	202,500,000	180,000,000	사채	2,500,000,000	신용보증기금

토지	28,226,360,071	10,374,000,000	일반자금대출 등	2,400,000,000	(주)신한은행

건물	44,030,877,502

기계장치	42,543,533,604

투자부동산	6,613,831,170

재고자산	107,764,880,790	9,977,400,000	수출성장자금대출	6,500,000,000	한국수출입은행

USD 2,000,000

토지	8,419,242,965	27,547,507,860	운영자금대출 외	USD 8,102,983	COMMONWEALTH-BUSINESS BANK

건물	7,458,539,080

기계장치	11,669,725,815

(2) 당분기말 현재 연결실체는 원재료 구매 등과 관련하여 아래와 같이 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 원)

지급보증처	보증내역	지급보증액

신용보증기금	사채	2,500,000,000

한국무역보험공사	지급보증	2,250,000,000

한국산업은행	원화지급보증	1,000,000,000

중소기업은행	이행보증 등	3,299,415,000

서울보증보험(주)	이행보증 등	16,348,000,000

24 . 자본금 및 자본잉여금(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 26,452,189주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 보통주 주식수,자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다

① 당분기

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	보통주자본금	자본잉여금	기타자본잉여금

기초	19,424,554	9,712,277,000	34,125,043,138	3,784,837,865

유상증자	4,000,000	2,000,000,000	56,588,000,000	-

상환전환우선주부채 전환	3,027,635	1,513,817,500	13,393,611,430	-

분기말	26,452,189	13,226,094,500	104,106,654,568	3,784,837,865

② 전기말

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	보통주자본금	자본잉여금	기타자본잉여금

기초	390,000	1,950,000,000	6,412,216,000	-

무상증자	780,000	3,900,000,000	(3,900,000,000)	-

액면분할	10,530,000	-	-	-

합병(에이제이스틸)	1,245,940	622,970,000	4,472,924,600	3,784,837,865

상환전환우선주 전환	1,847,364	923,682,000	7,986,792,134	-

전환우선주 전환	4,631,250	2,315,625,000	19,153,110,404	-

기말	19,424,554	9,712,277,000	34,125,043,138	3,784,837,865

25. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금(*1)	24,326,733,091	24,374,025

이익준비금	24,326,733,091	24,374,025

2. 미처분이익잉여금(*2)	78,781,408,555	67,133,299,752

합 계	103,108,141,646	67,157,673,777

( * 1) 법정적립금은 전액 이익준비금이며, 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.( * 2) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주배당금 118,745,250원 및 우선주배당금 77,628,561원은 2021년 3월 31일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 중 지급되었습니다.26. 기 타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	12,153,705,069	12,153,705,069

해외사업환산손실	1,008,949,122	(1,825,260,825)

합 계	13,162,654,191	10,328,444,244

27. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 철강소재 제품 제조 및 판매 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출구분연결실체의 주요 수익은 철강소재제품 판매 및 운송용역 제공입니다. 연결실체의 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	117,724,343,775	306,419,075,960	89,173,292,202	201,220,055,098

아시아	36,024,227,975	93,570,841,621	21,771,550,040	57,700,089,673

미주	110,985,054,388	251,055,262,435	64,200,831,929	147,961,133,820

기타	617,925,024	2,290,951,662	300,754,390	2,331,894,218

합 계	265,351,551,162	653,336,131,678	175,446,428,561	409,213,172,809

주요 수익 구분

철강소재제품 판매	262,339,212,609	645,816,638,504	174,981,664,422	408,290,140,171

운송용역 제공	486,443,153	2,337,301,515	464,764,139	923,032,638

기타	2,525,895,400	5,182,191,659	-	-

합 계	265,351,551,162	653,336,131,678	175,446,428,561	409,213,172,809

수익인식 시기

한 시점에 이행	262,339,212,609	645,816,638,504	174,981,664,422	408,290,140,171

기간에 걸쳐 이행	3,012,338,553	7,519,493,174	464,764,139	923,032,638

합 계	265,351,551,162	653,336,131,678	175,446,428,561	409,213,172,809

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 총 수익의 10%를 초과하는 고객은 없습니다.

28. 건설공사계약당분기 연결실체의 도급공사 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. 전분기 도급공사는 존재하지 않습니다. ① 당분기

(단위:원)

공사명	기초가액	신규 및 증감액	공사수익 인식액	분기말잔액

수성알파시티청아람	75,673,259	(65,000,000)	10,673,259	-

청주시 강서동	94,452,793	(11,434)	94,441,359	-

삼도 더 펜트하우스 수성	-	10,000,000	10,000,000	-

신천동 근린생활시설 및 오피스텔	118,181,818	-	4,781,649	113,400,169

신진주 역세권 코아루 웰가 오피스텔	102,410,159	5,884,544	108,294,703	-

신진주 역세권 프리미어 웰가	388,269,607	-	388,269,607	-

다사읍 서재리 주거복합	437,479,188	-	437,479,188	-

광주시 쌍촌동 복합시설	159,411,486	-	159,411,486	-

광주시 동구 수기동	291,727,273	-	266,411,266	25,316,007

당산동 주상복합	128,137,640	-	128,137,640	-

공항마을 리베르하임	197,323,265	950,660	198,273,925	-

서산석림 엘크루 에듀포레	183,326,447	-	158,842,866	24,483,581

고양 덕은 도시개발구역 A2블럭	517,974,600	-	239,287,271	278,687,329

위례택지개발지구A3-10블럭	249,698,371	-	154,158,708	95,539,663

인천검단 AA3BL	468,956,727	-	242,715,037	226,241,690

대구 도남	357,740,000	-	131,838,586	225,901,414

칠곡CC클럽하우스	13,015,000	-	13,015,000	-

장기동 인터불고주상복합	-	72,727,273	49,583,810	23,143,463

청라언덕역	-	192,837,596	66,775,196	126,062,400

송정 삼정그린코아	-	480,000,000	476,188,723	3,811,277

구미원평 주공	-	423,936,051	136,034,695	287,901,356

광주 평동역	-	207,000,000	48,988,671	158,011,329

봉덕2차 화성파크드림	-	517,000,291	70,335,036	446,665,255

반월당 서한포레스트	-	331,469,215	8,796,717	322,672,498

대연 삼정그린코아	-	157,000,000	69,958,154	87,041,846

시민공원 삼정그린코아	-	653,000,000	27,616,144	625,383,856

대봉 서한포레스트	-	592,483,961	106,214,377	486,269,584

무등산	-	156,806,534	435,072	156,371,462

함평 기각리	-	167,000,000	13,977,013	153,022,987

인천영종하늘 A47	-	330,367,250	223,806,889	106,560,361

남강주택재건축정비사업	-	114,500,000	80,736,416	33,763,584

고양삼송	-	414,929,690	319,877,889	95,051,801

동탄2 근상22-4BL 센트럴스타	-	64,363,636	29,789,129	34,574,507

구산동 2030 청년주택	-	160,698,344	13,651,845	147,046,499

시화MTV공동2	-	606,686,230	64,192,926	542,493,304

시화MTV 공동3블럭	-	623,399,066	6,454,438	616,944,628

부평삼산 신원아침도시	-	317,700,000	7,251,944	310,448,056

만촌역 서한포레스트	-	522,553,326	35,609,063	486,944,263

대구안심2차	-	539,899,961	172,105,885	367,794,076

울산 대현	-	238,863,762	82,493,991	156,369,771

대전용산 1BL	-	921,916,860	172,120,203	749,796,657

대전용산 3BL	-	588,916,860	101,537,967	487,378,893

순천 삼산	-	929,000,000	36,081,086	892,918,914

익산 동산동	-	238,932,900	7,872,277	231,060,623

대봉교역 태왕아너스 공동주택	-	339,619,339	-	339,619,339

여수 학동 생활숙박시설 신축공사	-	169,000,000	2,865,444	166,134,556

대구 태전동	-	473,884,100	2,599,475	471,284,625

광주 농성역	-	145,000,000	2,209,634	142,790,366

합계	3,783,777,633	11,643,316,015	5,182,191,659	10,244,901,989

29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,899,324,825	8,209,412,873	1,981,119,915	5,946,984,979

퇴직급여	260,952,206	743,244,143	189,099,258	644,758,785

복리후생비	551,346,140	2,048,552,496	359,929,357	977,429,292

지급임차료	78,986,046	162,316,087	10,763,833	27,289,834

접대비	109,541,683	278,295,526	62,530,888	168,949,521

감가상각비	335,456,074	798,308,808	233,587,746	661,020,431

무형자산상각비	47,121,090	122,498,544	16,755,999	50,267,997

세금과공과	353,448,154	663,763,362	336,527,814	736,186,885

광고선전비	120,015,351	189,288,834	20,705,419	32,905,907

대손상각비	2,470,302,392	2,994,541,728	1,506,805,965	1,861,181,782

차량유지비	109,716,782	403,395,262	109,494,676	313,706,518

교육훈련비	(5,155,588)	15,602,430	3,239,295	15,463,423

여비교통비	(182,663,822)	261,201,606	213,855,983	653,802,226

운반비	1,801,556,303	3,090,619,869	749,104,600	1,776,928,915

보험료	215,912,227	554,967,662	166,426,909	516,121,098

협회비	1,914,000	19,560,000	4,470,585	10,039,585

통신비	132,156,426	203,348,212	30,449,525	89,915,871

소모품비	159,062,323	478,995,015	92,374,111	230,919,014

지급수수료	848,022,513	2,407,976,653	928,027,336	1,775,884,330

사무용품비	66,353,796	181,523,547	17,830,190	57,911,747

도서인쇄비	22,600,039	43,142,302	4,749,130	10,813,866

수출제비용	920,024,864	3,548,987,998	891,291,234	2,095,510,937

판매보증비	566,003,743	1,645,946,142	393,906,271	846,216,718

수선비	12,280,839	17,802,039	5,441,630	6,341,630

경상연구개발비	91,382,533	136,520,854	-	-

합계	11,985,660,939	29,219,811,992	8,328,487,669	19,506,551,291

30. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	41,522,251	141,421,319	107,119,537	191,815,602

파생상품거래이익	155,450,000	174,650,000	15,000,000	58,750,000

파생상품평가이익	295,368,188	-	-	-

합 계	492,340,439	316,071,319	122,119,537	250,565,602

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,482,439,679	3,418,400,015	3,906,718,497	5,361,338,994

파생상품거래손실	-	251,500,000	273,182,412	273,182,412

파생상품평가손실	-	1,449,654,422	-	-

거래일평가손실	-	-	110,708,683	166,063,024

합 계	2,482,439,679	5,119,554,437	4,290,609,592	5,800,584,430

31. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,707,269,871	4,223,522,184	1,212,349,280	2,414,197,830

외화환산이익	808,107,582	2,172,651,017	1,212,271,789	411,691,808

임대수익	33,200,000	199,800,000	-	-

배당금수익	-	-	1,350,000	1,350,000

유형자산처분이익	-	25,244,793	34,774,872	39,942,752

수수료수익	121,247,388	54,593,819	49,981,198	83,111,215

기타의대손충당금환입	-	-	564,630,099	564,630,099

잡이익	990,509,442	1,224,250,824	961,549,163	1,608,902,423

합 계	3,660,334,283	7,900,062,637	4,036,906,401	5,123,826,127

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	466,304,379	854,782,722	444,247,615	1,176,241,778

외화환산손실	322,665,539	933,020,767	1,113,027,470	1,088,669,581

기타의대손상각비	-	-	-	109,863,135

유형자산처분손실	17,616,365	27,924,530	812,466	812,466

기부금	-	50,000,000	-	-

잡손실	128,991,626	138,396,823	61,651,797	286,028,356

합 계	935,577,909	2,004,124,842	1,619,739,348	2,661,615,316

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고의 변동	(41,370,919,139)	(85,943,309,047)	7,933,924,949	(9,101,501,156)

재고 매입액	228,268,730,502	579,465,084,045	126,126,893,454	324,465,476,608

급여	14,074,608,371	29,025,827,376	9,827,514,184	21,173,578,863

퇴직급여	638,979,224	1,825,695,894	535,927,897	1,607,783,697

복리후생비	1,325,505,970	3,942,419,607	751,787,881	1,901,036,101

감가상각비	3,785,175,995	9,899,023,433	4,496,361,731	7,835,554,570

지급수수료	1,948,373,096	5,001,611,405	1,804,848,965	3,946,386,636

대손상각비	2,470,302,392	2,994,541,728	1,506,805,965	1,861,181,782

외주가공비	4,289,500,533	10,747,563,485	3,338,237,659	7,246,721,676

운반비	5,286,089,588	11,922,034,259	2,866,806,428	6,425,209,643

수출제비용	920,024,864	3,548,987,998	891,291,234	2,095,510,937

판매보증비	566,003,743	1,645,946,142	393,906,271	846,216,718

기타비용	24,046,071,925	29,862,426,860	4,645,988,818	17,545,920,011

합 계(*)	246,248,447,065	603,937,853,186	165,120,295,436	387,849,076,086

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

33 . 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율 은 29.19% (전분기 26.61%) 입니다. 34. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분순이익	13,840,600,503	36,069,213,119	6,232,463,771	13,790,441,978

지배기업보통주순이익	13,840,600,503	36,069,213,119	6,232,463,771	13,790,441,978

가중평균유통보통주식수(*)	24,278,276	22,080,542	11,700,000	11,700,000

기본주당손익	570	1,634	533	1,179

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	발생일	주식수	총 기간일수	가중평균 주식수

기초	2021-01-01	19,424,554	273	5,302,903,242

상환전환우선주 전환	2021-03-31	3,027,635	184	557,084,840

유상증자	2021-08-20	4,000,000	42	168,000,000

가중평균유통 보통주식수	22,080,542

② 전분기

구분	발생일	주식수	총 기간일수	가중평균 주식수

기초	2020-01-01	11,700,000	274	3,205,800,000

가중평균유통 보통주식수(*)	11,700,000

( *) 전기 중 발생한 무상증자 및 액면분할 효과를 가중평균유통보통주식수 산정 시 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주지배기업지분순이익	13,840,600,503	36,069,213,119	6,232,463,771	13,790,441,978

가산: 우선주배당금	-	77,628,561	-	-

가산: 상환전환우선주부채 이자비용	-	237,204,501	348,396,787	1,045,190,362

가산: 전환우선주부채 거래손실	-	-	43,176,386	129,529,159

보통주 계속영업의 희석주당이익계산에 사용된 순이익	13,840,600,503	36,384,046,181	6,624,036,944	14,965,161,499

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	24,278,276	22,080,542	11,700,000	11,700,000

무상으로발행된 것으로 간주된 주식수

- 상환전환우선주	-	987,031	4,500,000	4,500,000

- 전환우선주	-	-	4,275,000	4,275,000

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	24,278,276	23,067,573	20,475,000	20,475,000

희석주당이익	570	1,577	324	731

( *) 전기 중 발생한 무상증자 및 액면분할 효과를 가중평균유통보통주식수 산정 시 반영하였습니다.

35. 연결현금흐름표당분기 및 전분기 연결현금흐름표상 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	35,753,354,159	13,412,284,588

2. 조정항목 :

이자수익	(141,421,319)	(191,815,602)

외화환산이익	(2,172,651,017)	(411,691,808)

유형자산처분이익	(25,244,793)	(39,942,752)

기타의대손충당금환입	-	(564,630,099)

이자비용	3,418,400,015	5,361,338,994

대손상각비(환입)	2,994,541,728	1,861,181,782

감가상각비	9,899,023,433	7,835,554,570

무형자산상각비	124,536,579	50,267,997

외화환산손실	933,020,767	1,088,669,581

파생상품평가손실	1,449,654,422	-

기타의대손상각비	-	109,863,135

퇴직급여	1,825,695,894	1,607,783,697

유형자산처분손실	27,924,530	812,466

법인세비용	14,737,379,010	4,864,004,118

거래일평가손실	-	166,063,024

재고자산평가손실(환입)	16,515,846	132,187,395

판매보증비	1,645,946,142	846,216,718

기타	-	40,832,854

소 계	34,733,321,237	22,756,696,070

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(73,696,585,635)	(47,697,956,930)

재고자산의 감소(증가)	(84,228,039,402)	(9,233,688,550)

기타수취채권의 감소(증가)	42,914,305,815	(2,092,173,210)

기타자산의 감소(증가)	578,163,114	2,373,835,319

매입채무의 증가(감소)	65,835,183,350	50,400,891,069

기타채무의 증가(감소)	764,286,231	1,060,331,173

기타부채의 증가(감소)	(569,446,052)	33,128,826

퇴직금의 지급	(1,017,379,481)	(350,143,186)

사외적립자산의 감소(증가)	(184,968,298)	(34,167,050)

소 계	(49,604,480,358)	(5,539,942,539)

합 계(1+2+3)	20,882,195,038	30,629,038,119

(2) 투자활동 또는 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	69,658,341,710	19,761,694,652

상환전환우선주부채의 자본 대체	12,938,970,115	-

파생금융부채의 자본 대체	1,968,458,815	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	10,647,393,132	-

장기선급비용의 장기미수수익 대체	-	1,563,399,009

장기차입금의 유동성대체	4,342,700,000	2,605,000,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

환율변동	기타

단기차입금	64,885,104,346	12,077,745,062	372,196,260	-	77,335,045,668

장기차입금	49,329,300,096	11,326,924,461	-	-	60,656,224,557

사채	4,000,000,000	(1,500,000,000)	-	-	2,500,000,000

리스부채	963,181,418	(629,554,871)	(55,771,033)	1,006,584,868	1,284,440,382

상환전환우선주부채	18,335,413,407	-	-	(11,894,737,985)	6,440,675,422

파생금융부채	6,337,143,586	-	-	(518,804,393)	5,818,339,193

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

환율변동	기타

단기차입금	70,872,039,820	(6,853,682,268)	(34,654,147)	-	63,983,703,405

장기차입금	29,014,578,076	17,008,009,783	-	-	46,022,587,859

사채	6,500,000,000	500,000,000	-	-	7,000,000,000

리스부채	980,438,736	(525,228,020)	11,927,594	394,615,424	861,753,734

상환전환우선주부채	24,918,382,516	-	-	1,463,375,149	26,381,757,665

파생금융부채	4,861,750,914	-	-	-	4,861,750,914

전환우선주부채	21,435,150,271	-	-	(21,435,150,271)	-

36 . 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION

기타	한국 가네마쯔(주)(*1)

KANEMATSU USA INC. (*1)

(*1) KANEMATSU CORPORATION가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	매출	318,163,770	231,707,829

매입	301,383,331	249,575,776

기타	한국 가네마쯔(주)	매입	73,410,782,970	27,065,607,736

기타수익	3,729,920	-

KANEMATSU USA INC.	매입	17,822,690,469	2,553,312,852

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	매입채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	152,566,089	266,314,900

기타	한국 가네마쯔(주)	-	41,871,551,206

KANEMATSU USA INC.	-	11,440,035,307

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	매입채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	4,322,466	47,119,376

기타	한국 가네마쯔(주)	-	34,958,476,403

KANEMATSU USA INC.	-	2,096,319,450

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기 초	대 여	회 수	분기말

기타	임직원	대여금	7,420,000	-	(2,040,000)	5,380,000

② 전기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기 초	대 여	회 수	기말

기타	임직원	대여금	247,146,720	-	(239,726,720)	7,420,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위: 원)

제공받은 내용	관련 내역

제공자	보증설정액	종 류	금 액	담보권자

대표이사	91,870,080,000	시설자금대출 등	54,855,000,000	한국산업은행

수입신용장	USD 9,425,763

7,800,000,000	단기포괄수출금융	6,500,000,000	한국수출입은행

USD2,400,000	USD2,000,000

8,000,000,000	무역금융	3,000,000,000	(주)우리은행

일반운영자금	5,000,000,000

지급보증	USD2,500,000

9,100,000,000	팩토링	-	(주)아이비케이캐피탈

4,092,000,000	구매자금대출 등	4,652,314,493	농협은행(주)

외화지급보증	USD1,000,000

2,250,000,000	지급보증	2,250,000,000	한국무역보험공사

-	무역금융	-	대구은행

15,734,987,000	이행지급 등	258,003,600	서울보증보험(주)

300,000,000	무역금융	-	(주)하나은행

USD 1,000,000	-

2,200,000,000	구매자금대출 등	-	신한은행

2,500,000,000	사채	2,500,000,000	신보2020제8차유동화

경영진	800,000,000	차입금	800,000,000	국민은행

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	324,525,120	299,885,110

퇴직급여	17,464,842	11,412,886

37 . 금 융위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.연결실체의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

38 . 금융위험 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구하는 모든 금융위험 관련 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다. (1) 공정가치① 장부금액과 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치