아주스틸 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 3분기말 2022년 09월 30일 현재
제 23(전)기 3분기말 2021년 09월 30일 현재
아주스틸 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요아주스틸 주식회사(이하 "당사")는 1995년 10월 일반특수강, 스텐레스, 기타 철강제품 제조를 주 목적사업으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사는 경북 구미시에 위치하고 있으며, 경북 구미시 및 김천시에 공장을 두고 주로 LG전자(주), 삼성전자(주) 및 그 1차 협력업체 등에 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품을 제조하여 납품하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 13,226,095천원이며, 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이학연	8,069,770	30.51%

Kanematsu Corporation	5,431,250	20.53%

윤미숙	3,162,580	11.96%

기타	9,788,589	37.00%

합 계	26,452,189	100.00%

2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품 제조업을 영위하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사용재무제표일	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

아주엠씨엠(주)	한국	12월 31일	68.43%	68.43%	칼라강판 제조

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD.	홍콩	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

AJU STEEL USA INC.	미국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD (*1)	중국	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	가전 원소재용 철강 제조

AJU METAL S.A. de C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	100.00%	도소매

MEX AJU S.A. DE C.V (*2)	멕시코	12월 31일	100.00%	-	부동산업

Pardentille Investments sp. z o.o (*3)	폴란드	12월 31일	100.00%	-	컬러강판 및 부품 제조

( *1) HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. 가 지분을 100% 보유하고 있습니다.( *2) AJU STEEL USA, INC.가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*3) 당분기 중 신규로 지분을 취득하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	69,979,979,377	73,786,767,449	53,952,643,675	(7,551,663,686)	(7,551,663,686)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	23,493,549,719	23,443,992,073	25,071,055,035	(1,895,854,419)	(1,675,245,166)

AJU STEEL USA, INC. (*2)	281,298,386,810	207,571,557,553	347,909,062,694	11,880,278,007	24,068,160,078

Pardentille Investments sp. z o.o	1,105,009	-	-	-	(17,036)

( *1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. ( *2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V, MEX AJU S.A. DE C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

아주엠씨엠(주)	54,467,296,445	50,722,420,831	62,692,437,876	(4,267,473,954)	(3,850,776,838)

HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. (*1)	25,687,964,677	23,963,161,865	37,085,056,643	843,720,130	942,489,468

AJU STEEL USA, INC. (*2)	147,374,214,482	97,715,545,304	315,541,272,696	18,548,945,442	21,335,881,226

( *1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

( *2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V, MEX AJU S.A. DE C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체는 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 거래익일 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 동 개정사항은 회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 동 개정사항은 회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 해당 개정사항은 회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2022 년 1 월 1 일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정

중간연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,942,710	5,178,717

예적금	14,056,737,056	13,734,803,023

합 계	14,067,679,766	13,739,981,740

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	4,209,357,900	8,602,000,000	차입금, 지급보증 및 수입신용장 담보 등

기타금융상품	-	1,804,462,000

합 계	4,209,357,900	10,406,462,000

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	181,983,187,097	(7,559,469,388)	174,423,717,709

미수금	13,866,859,928	(703,184,298)	13,163,675,630

미수수익	17,955,391	-	17,955,391

합 계	195,868,002,416	(8,262,653,686)	187,605,348,730

비유동:

장기매출채권	1,720,949,186	(1,684,225,408)	36,723,778

장기미수금	112,500,000	(112,500,000)	-

합 계	1,833,449,186	(1,796,725,408)	36,723,778

② 전기말

(단위: 원)

구 분	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	157,243,366,969	(7,090,170,299)	150,153,196,670

미수금	8,087,674,523	(631,863,856)	7,455,810,667

미수수익	29,404,098	-	29,404,098

합 계	165,360,445,590	(7,722,034,155)	157,638,411,435

비유동:

장기매출채권	1,927,798,929	(1,886,338,555)	41,460,374

장기미수금	405,000,000	(405,000,000)	-

합 계	2,332,798,929	(2,291,338,555)	41,460,374

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	157,963,875,747	140,381,955,601

- 90일 이내	26,758,194,090	21,417,795,613

- 90일 ~ 180일	9,181,473,562	1,789,944,825

- 180일 ~ 1년	2,387,708,870	2,488,022,600

- 1년 초과	224,362,958	1,615,525,880

차감: 대손충당금	(8,873,542,719)	(10,013,372,710)

합 계	187,642,072,508	157,679,871,809

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,013,372,710	8,789,485,634

대손상각비	51,555,316	2,994,541,728

기타	(5,548,932)	222,778,095

분기말금액	10,059,379,094	12,006,805,457

(4) 연결실체는 당기 중 IBK캐피탈, DGB캐피탈 및 신한은행과의 매출채권 팩토링계약을 통해 매출채권 10,405백만원을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래 약정상 매출거래처의 부도가 발생하는경우, 연결실체가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 14참조). 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	5,357,780,284	(288,863,133)	5,068,917,151

제품	108,307,715,399	(5,699,885,278)	102,607,830,121

재공품	2,955,745,153	-	2,955,745,153

원재료	127,636,632,282	(519,193,104)	127,117,439,178

부재료	3,411,914,456	-	3,411,914,456

미착품	15,341,934,743	-	15,341,934,743

합 계	263,011,722,317	(6,507,941,515)	256,503,780,802

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	4,492,837,508	(98,398,099)	4,394,439,409

제품	73,870,964,564	(3,751,967,167)	70,118,997,397

재공품	1,518,748,674	(30,144,216)	1,488,604,458

원재료	99,270,368,346	(252,892,379)	99,017,475,967

부재료	3,198,952,586	-	3,198,952,586

미착품	2,795,001,615	-	2,795,001,615

합 계	185,146,873,293	(4,133,401,861)	181,013,471,432

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 차감된 금액은 각각 2,374,539,654 및 16,515,846원 입니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	5,102,006,861	8,602,000,000

단기대여금	280,000	3,340,000

보증금(유동)	787,247,380	1,804,462,000

합 계	5,889,534,241	10,409,802,000

비유동:

당기손익-공정가치금융자산	1,280,102,650	1,139,265,100

기타포괄손익-공정가치 금융자산	50,499,500	50,499,500

보증금(비유동)	672,413,860	427,280,379

현재가치할인차금	(12,210,424)	(36,678,348)

합 계	1,990,805,586	1,580,366,631

(2) 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

(주)페럼인프라(*)	0.75%	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

출자금(*)	-	280,102,650	280,102,650	139,265,100	139,265,100

합 계	1,280,102,650	1,280,102,650	1,139,265,100	1,139,265,100

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 어려우며, 공정가치 측정치의 범위가 유의적이지 않고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

MT THREE CO.,LTD	9.00%	50,499,500	50,499,500	50,499,500	50,499,500

합 계	50,499,500	50,499,500	50,499,500	50,499,500

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	1,036,583,988	850,600,585

선급비용	2,406,712,619	1,767,685,186

부가세대급금	5,917,354,235	2,680,952,165

합 계	9,360,650,842	5,299,237,936

비유동:

장기선급비용	653,059,799	466,414,106

합 계	653,059,799	466,414,106

9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	60,207,191,536	-	(3,211,959,388)	56,995,232,148

건물	90,699,178,170	(13,376,767,561)	(12,000,433,709)	65,321,976,900

구축물	4,660,396,719	(440,665,583)	-	4,219,731,136

기계장치	179,597,217,226	(84,948,348,495)	(7,403,800,541)	87,245,068,190

차량운반구	4,427,183,169	(2,630,119,497)	(14,787,866)	1,782,275,806

공구와기구	3,926,274,182	(2,559,092,942)	-	1,367,181,240

집기비품	2,948,342,197	(2,145,121,113)	(28,339,024)	774,882,060

사용권자산	2,786,099,289	(1,781,562,748)	-	1,004,536,541

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	120,861,598,866	-	(3,030,920,000)	117,830,678,866

합 계	470,117,868,498	(107,881,677,939)	(25,690,240,528)	336,545,950,031

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	51,407,413,458	-	(2,701,641,771)	48,705,771,687

건물	87,242,196,808	(11,174,077,884)	(10,143,706,749)	65,924,412,175

구축물	1,913,025,329	(230,342,906)	-	1,682,682,423

기계장치	160,836,265,486	(75,673,485,647)	(6,675,443,755)	78,487,336,084

차량운반구	3,702,801,759	(2,192,066,008)	(18,384,905)	1,492,350,846

공구와기구	3,213,162,981	(2,208,506,375)	-	1,004,656,606

집기비품	2,643,838,282	(1,962,541,859)	(37,576,694)	643,719,729

사용권자산	2,521,927,310	(1,728,335,445)	-	793,591,865

조경물	4,387,144	-	-	4,387,144

건설중인자산	45,988,059,524	-	-	45,988,059,524

합 계	359,473,078,081	(95,169,356,124)	(19,576,753,874)	244,726,968,083

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분/폐기	감가상각비	기타증감	분기말금액

토지	48,705,771,687	5,905,549,042	(138,900,000)	59,281,019	2,463,530,400	56,995,232,148

건물	65,924,412,175	1,387,893,860	(294,081,585)	(1,606,401,363)	(89,846,187)	65,321,976,900

구축물	1,682,682,423	66,100,000	-	(210,322,677)	2,681,271,390	4,219,731,136

기계장치	78,487,336,084	2,550,740,799	(25,855,811)	(9,628,941,832)	15,861,788,950	87,245,068,190

차량운반구	1,492,350,846	503,900,489	(15,640,500)	(425,559,116)	227,224,087	1,782,275,806

공구와기구	1,004,656,606	189,046,129	-	(304,376,760)	477,855,265	1,367,181,240

집기비품	643,719,729	148,779,100	(80,077)	(168,561,617)	151,024,925	774,882,060

사용권자산	793,591,865	1,535,027,137	(326,548,569)	(1,057,752,161)	60,218,269	1,004,536,541

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	45,988,059,524	91,183,790,140	-	-	(19,341,170,798)	117,830,678,866

합 계	244,726,968,083	103,470,826,696	(801,106,542)	(13,342,634,507)	2,491,896,301	336,545,950,031

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	분기말금액

토지	45,091,857,049	54,441,551	-	-	216,797,503	45,363,096,103

건물	40,948,670,349	96,267,036	-	(1,147,415,529)	24,029,315,042	63,926,836,898

구축물	34,067,896	59,316,706	(3,061,035)	(47,062,210)	985,444,211	1,028,705,568

기계장치	59,239,318,005	122,125,053	(60,340,003)	(7,379,203,307)	25,127,493,766	77,049,393,514

차량운반구	786,519,453	449,122,976	(6,000)	(306,407,028)	494,645,104	1,423,874,505

공구와기구	536,827,066	250,333,840	-	(170,367,624)	442,417,842	1,059,211,124

집기비품	491,062,224	106,833,440	-	(128,713,146)	72,430,720	541,613,238

사용권자산	915,264,820	909,898,746	(754,453)	(719,854,589)	153,793,085	1,258,347,609

조경물	4,387,144	-	-	-	-	4,387,144

건설중인자산	30,922,239,152	55,445,024,793	-	-	(75,417,124,594)	10,950,139,351

합 계	178,970,213,158	57,493,364,141	(64,161,491)	(9,899,023,433)	(23,894,787,321)	202,605,605,054

(3) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 9월 30일을 기준으로 재평가하였습니다. 당사의 평가는 독립적인 전문평가기관인 미래새한감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다. 2020년 12월30일 취득분 토지는 2020년 12월 31일을기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가기관인 대화감정평가법인과 가온감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다.

(4) 연결실체는 김천공장 제2차 투자등과 관련하여 당분기말 현재 총약정액 109,002,693천원 공사계약을 체결, 68,707,830천원을 지급하였으며, 40,294,863천원을 지급할 예정입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 특정차입원가	459,878,901	217,393,153

자본화된 일반차입원가	519,281,583	396,359,662

자본화이자율	3.04%	3.03%

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	1,762,308,948	1,849,845,398

소프트웨어 정부보조금	(624,083,336)	(750,833,333)

특허권	80,200,660	130,822,663

영업권	2,879,589,317	2,879,589,317

회원권	500,445,000	465,007,500

무형자산 건설중인자산	1,200,897,199	-

무형자산 정부보조금	(344,399,100)	-

기타의무형자산	22,750,000	28,600,000

합계	5,477,708,688	4,603,031,545

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	손상차손환입	기타증감(*)	기말장부금액

소프트웨어	1,849,845,398	223,202,579	(315,527,718)	-	4,788,689	1,762,308,948

소프트웨어 정부보조금	(750,833,333)	-	126,749,997	-	-	(624,083,336)

특허권	130,822,663	-	(50,622,003)	-	-	80,200,660

영업권	2,879,589,317	-	-	-	-	2,879,589,317

회원권	465,007,500	-	-	35,437,500	-	500,445,000

무형자산 건설중인자산	-	1,200,897,199	-	-	-	1,200,897,199

무형자산 정부보조금	-	(344,399,100)	-	-	-	(344,399,100)

기타의무형자산	28,600,000	-	(5,850,000)	-	-	22,750,000

합계	4,603,031,545	1,079,700,678	(245,249,724)	35,437,500	4,788,689	5,477,708,688

(*) 환율변동은 기타증감에서 조정되었습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각	대체(*)	기말장부금액

소프트웨어	29,132,288	-	(128,414,576)	1,060,941,771	961,659,483

소프트웨어정부보조금	-	(495,000,000)	57,750,000	-	(437,250,000)

특허권	198,318,667	-	(50,622,003)	-	147,696,664

영업권	5,170,527,407	-	-	-	5,170,527,407

회원권	420,650,000	-	-	-	420,650,000

기타의무형자산	36,400,000	(2,600,000)	(3,250,000)	-	30,550,000

건설중인자산	-	-	-	688,085,500	688,085,500

건설중인자산 정부보조금	-	(350,000,000)	-	-	(350,000,000)

합계	5,855,028,362	(847,600,000)	(124,536,579)	1,749,027,271	6,631,919,054

(3) 영업권이 속한 현금창출단위의 손상검사연결실체는 (주)연합에프디의 인수로 인한 영업권을 포함하여 총 2,879,589,317원의영업권을 계상하고 있습니다. 영업권은 손상평가를 위하여 아주엠씨엠(주) 부문 현금창출단위에 배부되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 제품매출은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름예측 기간에 적용하였으며, 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 예측기간 내의 추정 매출액 및 영업비용과 해당 기간 이후의 성장률("영구성장률") 및 할인율입니다. 당기말 현재 사용가치 산정에 사용된 영구성장률 및 할인율은 각각 0% 및 11.18% 입니다.

전기 중 손상평가로 인하여 인식된 영업권 손상차손 금액은 2,290,938,090원이며, 연결포괄손익계산서상 기타비용 항목으로 포함되어 있습니다.11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	8,873,850,724	-	8,873,850,724	4,551,597,727	-	4,551,597,727

건물	3,137,877,650	(137,351,729)	3,000,525,921	2,165,347,327	(54,133,681)	2,111,213,646

합 계	12,011,728,374	(137,351,729)	11,874,376,645	6,716,945,054	(54,133,681)	6,662,811,373

(2) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 변동내역 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	상각(*)	대체	당분기말

토지	4,551,597,727	-	4,322,252,997	8,873,850,724

건물	2,111,213,646	(54,782,995)	944,095,270	3,000,525,921

합 계	6,662,811,373	(54,782,995)	5,266,348,267	11,874,376,645

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	상각(*)	대체	당분기말

토지	-	-	4,551,597,727	4,551,597,727

건물	-	(9,022,280)	2,133,769,346	2,124,747,066

합 계	-	(9,022,280)	6,685,367,073	6,676,344,793

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	396,000,000	119,454,548

운영비용	(54,782,995)	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

토지	8,873,850,724	12,634,662,136	4,551,597,727	4,551,597,727

건물	3,000,525,921	7,086,247,269	2,111,213,646	2,111,213,646

계	11,874,376,645	19,720,909,405	6,662,811,373	6,662,811,373

연결실체는 대체일 이후의 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	184,352,992,964	164,202,020,159

미지급금	18,711,930,079	13,919,452,158

미지급비용	6,545,220,048	8,117,810,397

합 계	209,610,143,091	186,239,282,714

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출 등	4.10~5.40%	9,000,000,000	3,756,162,336

(주)신한은행	일반자금대출 등	3.37~5.46%	9,600,000,000	2,400,000,000

한국산업은행	운영자금대출	3.11~5.01%	33,500,000,000	31,401,777,640

유산스차입금	-	-	391,526,253

한국수출입은행	단기포괄수출금융	3.09~4.3%	23,717,600,000	8,871,000,000

수출자금대출	-	-	400,000,000

농협은행(주)	구매자금대출 등	4.07~4.73%	15,000,000,000	6,000,000,000

유산스차입금	-	-	1,636,180,747

(주)우리은행	일반자금대출	5.31~6.00%	6,000,000,000	3,000,000,000

(주)하나은행	무역어음대출	3.97%	2,500,000,000	3,500,000,000

일반자금대출	3.55~5.27%	10,500,000,000	-

(주)국민은행	일반자금대출 등	4.10~4.52%	1,956,608,379	1,240,000,000

수출환어음매입	2.50%	4,379,968,147	9,364,783,584

온렌딩대출	4.84%	6,000,000,000	-

DGB캐피탈	팩토링	6.10%	6,944,371,484	3,621,581,145

대구은행	일반자금대출	5.01%	5,000,000,000	-

IBK캐피탈	팩토링	6.10%	2,461,017,151	-

시티은행	일반자금대출	3.87~4.53%	6,000,000,000	-

Industrial Bank (CHINA) Shenzhen Branch	일반자금대출	2.14%~4.50%	7,679,265,918	5,411,385,323

Woori Bank China Limited Shenzhen Branch	일반자금대출	4.12%	3,587,000,000	2,963,750,000

상환청구가능 신용장	-	690,961,236	-

Standard Charted Bank (CHINA) Shenzhen branch	일반자금대출	-	-	471,934,519

Commonwealth Business Bank	시설자금대출	5.16%	18,652,400,000	-

합 계	173,169,192,315	84,430,081,547

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	원화시설대출	1.42%~3.23%	73,718,300,000	36,790,000,000

2.1%~3.36%	7,500,000,000	7,500,000,000

5.26%	8,200,000,000	10,000,000,000

(주)신한은행	운영자금대출	4.70%	2,000,000,000	-

(주)국민은행	운전자금대출	3.51%	700,000,000	700,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2.96%	4,164,000,000	4,788,000,000

COMMONWEALTH-BUSINESS BANK	운전자금대출	3.95%~5.75%	23,397,290,774	9,032,045,742

Korea Development Bank	시설자금대출	6.62%	25,826,400,000	8,298,500,000

합 계	145,505,990,774	77,108,545,742

차감: 유동성장기차입금	(14,748,458,570)	(8,595,016,931)

차감계	130,757,532,204	68,513,528,811

14. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

신보2020제8차유동화전문(유)	2020.06.25	2023.06.25	3.63%	2,500,000,000	-

합 계	2,500,000,000	2,500,000,000

차감: 유동성대체	(2,500,000,000)	-

차 감 계	-	2,500,000,000

15. 상환전환우선주부채 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	7,490,818,936	6,803,713,983

① 연결실체가 2020년 10월 14일 발행한 상환전환우선주의 내역은 아래와 같습니다

구 분	내 역

주식의 종류	기명식 상환전환우선주

발행일(주금납일일)	2020년 10월 14일

발행주식수	3,368,319주

발행가액	기존 우선주 : 2,800원, 신규 발행우선주 : 1,048원

액면가액	500원

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

의무배당률	보통주와 동일한 배당

기타	지배기업인 아주스틸(주)는 계약상 회사의 의무 이행을 연대하여 보증

전환조건	전환청구기간	2020년 9월 29일 후 2년이 되는 날부터 우선주식의 존속기간 말일의 직전일까지 전환권을 가짐

전환비율	우선주 1주당 보통주 4.7주(Refixing 조항에 따라 전환비율이 변경되었으며 전환가액으로 정할 수 있는 최저가액인 500원으로 조정되었음)

우선주식의 존속기간	2020년 9월 29일부터 10년이 되는 날까지

상환조건	청구가능기간	2021년말까지 아주스틸(주)와 합병을 하기로 약정하였으나 합병의무를 준수하지 못하여 2021년말부터 상환청구 가능함.

상환절차	투자자의 상환청구를 받은 날로부터 1개월 이내 상환

상환가액	발행가액에 인수금액 납입일로부터 상환일까지 연복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액(기지급 배당금은 공제)

기타조건	매수선택권	발행주식의 50% 한도로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음

매도선택권	투자자가 회사에 상환청구를 하였으나 회사가 1개월내에 상환하지 못할 경우 등의 사유에 해당할 경우 투자자는 아주스틸(주) 매도선택권을 행사할 수 있음

동반매각요청권	투자자가 아주스틸(주)에 매도선택권을 행사하였으나 아주스틸(주)에서 증권매매대금을 지급하지 아니할 경우 투자자는 아주스틸(주) 보유한 회사의 주식 전부 또는 일부를 동반매각 요청할 수 있음.

한편, 2017년 7월 29일 발행한 상환전환우선주 2,499,999주는 아주성장지원 신기술사업투자조합이 양수하면서 신규 발행 상환전환우선주와 발행조건을 동일하게 변경하였습니다.

16. 파생금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	상환전환우선주부채의 콜옵션(*)	2,741,276,983	-

파생상품부채	선물환	3,841,515,992	822,548,418

상환전환우선주부채의 전환권	9,278,426,710	6,521,413,023

상환전환우선주부채의 상환권	-	1,027,715,421

합 계	13,119,942,702	8,371,676,862

(*) 연결실체는 상환전환우선주부채 발행자의 매도청구권(call option)을 파생상품자산으로 회계처리하였으며(주석 15 참조), 당기부터 전진적으로 적용하였습니다. 이로 인해 당분기의 파생상품자산과 파생상품평가이익이 각각 2,741백만원 증가하였습니다.(2) 위험회피회계당기 중 연결실체는 선물환 계약을 체결하였으나 위험회피회계를 적용하지는 아니하며(경제적 위험회피), 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계약내용	총계약금액(계약잔액)	공정가치

우리은행	계약일: 2021.11.29약정기간: 2021.12.29~2022.11.28행사환율: 1,221.00각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우파생상품의 결제조건:- 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급- 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급- 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급	USD 12,000,000(USD 2,000,000)	(423,483,992)

우리은행	계약일: 2022.01.28약정기간: 2022.01.28~2023.01.27행사환율: 1,226.7각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우파생상품의 결제조건:- 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급- 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급- 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급	USD 12,000,000(USD 4,000,000)	(812,391,984)

씨티은행	계약일: 2022.04.12약정기간: 2022.04.12~2023.04.12행사환율: 1,267각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우파생상품의 결제조건:- 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급- 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급- 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급	USD 10,000,000(USD 7,000,000)	(1,123,960,652)

씨티은행	계약일: 2022.08.19약정기간: 2022.08.19~2023.08.16행사환율: 1,370각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도Knock-out 목표조건: 누적 내재가치가 100이상(1달러당 원화가치로 표시한 값)인 경우파생상품의 결제조건:- 조건1: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 낮은 경우 은행이 지급- 조건2: Knock-out조건이 발생하지 않고 만기기준환율이 행사환율보다 높거나 같지만 Knock-in환율보다 높은 경우 회사가 지급- 조건3: Knock-out조건이 발생하는 경우 은행이 지급	USD 24,000,000(USD 22,000,000)	(1,481,679,364)

합 계	(3,841,515,992)

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	150,000,000	68,000,000

비유동:

임대보증금	350,000,000	350,000,000

18. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계약기간	당분기말	전기말

차량운반구 등	4년	531,530,357	398,269,401

부동산	1년~8년	415,156,020	423,016,667

합 계	946,686,377	821,286,068

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	당분기말

차량운반구 등	398,269,401	330,141,388	39,915,357	(224,258,891)	(12,536,898)	531,530,357

부동산	423,016,667	1,168,248,317	58,902,191	(1,241,660,942)	6,649,787	415,156,020

합 계	821,286,068	1,498,389,705	98,817,548	(1,465,919,833)	(5,887,111)	946,686,377

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	상환및해지	기 타	전분기말

차량운반구 등	259,828,161	253,139,066	22,478,957	(155,946,004)	1,757,429	381,257,609

부동산	703,353,257	691,013,565	39,953,280	(473,608,867)	(57,528,462)	903,182,773

합 계	963,181,418	944,152,631	62,432,237	(629,554,871)	(55,771,033)	1,284,440,382

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,401,193,991	1,600,035,440

예수금	1,004,441,658	1,562,714,539

부가세예수금	18,794,633	55,417

이연수익	220,695,899	192,051,188

하자보수충당부채	21,601,215	-

공사손실충당부채	427,715,055	-

판매보증충당부채	178,933,796	253,502,971

합 계	3,273,376,247	3,608,359,555

20. 종업원 급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,251,200,873	9,391,071,888

사외적립자산의 공정가치	(8,278,348,930)	(8,103,136,816)

연결재무상태표에 인식된 금액	2,972,851,943	1,287,935,072

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무의 현재가치	9,391,071,888	8,032,688,382

당기근무원가	2,384,772,428	1,663,468,960

이자원가	193,704,418	129,675,650

퇴직급여지급액	(767,632,041)	(1,017,379,481)

사업결합	-	(111,227,348)

관계사전입(전출)	49,284,180	-

기말 확정급여채무의 현재가치	11,251,200,873	8,697,226,163

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	8,103,136,816	5,411,935,183

이자수익	214,967,971	117,951,086

사용자기여금	38,884,400	566,366,910

퇴직급여지급액	(78,640,257)	(184,968,298)

사업결합	-	(61,797,945)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,278,348,930	5,849,486,936

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 등	8,278,348,930	8,103,136,816

21. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	질권기간	부보금액	질권자

화재보험 등	메리츠화재 해상보험(주)	건물 및기계장치	2022.05.30 ~ 2023.05.29	147,596,032,000	한국산업은행

(주)우리은행

3,157,520,000	신한은행

DB손해보험(주)	2022.05.30 ~ 2023.05.30	4,300,300,000	농협은행(주)

메리츠화재해상보험㈜	2021.05.11~2022.06.19	24,840,877,620	한국산업은행

합 계	179,894,729,620

상기 보험가입자산에 손해가 발생할 경우 지급보험금이 채권액 이하일 때는 보험금 전액을 질권자에게 지급하고, 지급보험금이 채권액을 초과하는 경우에 한하여 그 초과분을 연결실체에 지급하기로 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금 융 기 관	약 정 내 용	한도액	실행금액

한국산업은행	일반자금대출	26,000,000,000	26,000,000,000

시설자금대출	112,200,000,000	81,218,300,000

외화수입신용장발행대출	USD 9,000,000	USD 479,815.21

운영자금대출	540,000,000	-

시설자금대출	10,000,000,000	9,000,000,000

운영자금대출	7,500,000,000	7,500,000,000

중소기업은행	구매자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금대출	2,000,000,000	1,000,000,000

ESG상생대출	2,000,000,000	2,000,000,000

원화지급보증대출	7,644,616,300	7,644,616,300

외화지급보증	USD 1,500,000	USD 1,500,000

일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	2,000,000,000	1,000,000,000

(주)신한은행	구매자금대출	1,200,000,000	1,200,000,000

일반자금대출 등	7,400,000,000	7,400,000,000

전자방식외담대	1,500,000,000	-

할인어음	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	10,164,000,000	10,164,000,000

외화지급보증	USD 2,500,000	USD 2,500,000

(주)국민은행	수출환어음매입	USD 10,000,000	USD 3,052,998

온렌딩대출	6,000,000,000	6,000,000,000

구매자금대출	2,000,000,000	700,000,000

(주)하나은행	무역어음대출	2,500,000,000	2,500,000,000

일반자금대출	11,000,000,000	10,500,000,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융	6,500,000,000	6,500,000,000

단기포괄수출금융	USD 12,000,000	USD 12,000,000

농협은행(주)	구매자금대출	15,000,000,000	15,000,000,000

외화지급보증대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000

구매자금대출	700,000,000	-

기타	150,000,000	-

한국씨티은행(주)	운영자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

운영자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)아이비케이캐피탈	팩토링	7,000,000,000	2,461,017,151

(주)디지비케이캐피탈	팩토링	6,944,471,484	6,944,471,484

신보2020제8차유동화	사모사채	2,500,000,000	2,500,000,000

서울보증보험	원화지급보증대출	15,990,783,520	15,990,783,520

대구은행	일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

22. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	2,402,000,000	2,642,200,000	일반자금대출 등	2,000,000,000	중소기업은행

토지	29,812,954,777	5,639,605,200	운영자금대출 등	107,218,300,000	한국산업은행

건물	44,498,474,025	11,640,000,000

기계장치	54,208,516,622	84,060,609,850

토지	6,619,770,000	19,500,000,000	운영대출 및 시설대출	16,000,000,000

건물	6,195,259,633

기계장치	10,021,975,384	950,000,000

건물	44,498,474,025	6,000,000,000	구매자금대출	7,000,000,000	농협은행(주)

단기금융상품	700,000,000	700,000,000	일반자금대출	10,164,000,000	우리은행

토지	29,812,954,777	7,200,000,000

건물	44,498,474,025

기계장치	54,208,516,622

수출신용보증서	-	2,250,000,000	무역금융 등	2,500,000,000	(주)하나은행

신용보증서	-	5,700,000,000	6,000,000,000

장기미수금	202,500,000	180,000,000	사채	2,500,000,000	신용보증기금

투자부동산	19,671,529,327	5,520,000,000	일반자금대출 등	2,400,000,000	신한은행

재고자산	122,252,527,307	7,475,000,000	수출성장자금대출	6,500,000,000	한국수출입은행

USD 13,800,000	USD 12,000,000

5,989,059,972	480,000,000	400,000,000

수출신용보증서	-	USD 6,882,275	운영자금대출	USD 3,053,000	국민은행

매출채권	6,944,371,484	6,944,371,484	팩토링	4,723,996,088	(주)디지비케이캐피탈

매출채권	2,461,017,151	2,461,017,151	팩토링	1,461,017,151	IBK캐피탈

토지	9,186,631,133	USD 22,100,000	운영자금대출	USD 16,734,208	Commonwealth Business Bank

건물	8,286,757,218

기계장치	13,195,444,710

(2) 당분기말 현재 연결실체는 원재료 구매 등과 관련하여 아래와 같이 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 원)

지급보증처	보증내역	지급보증액

신용보증기금	사채	2,500,000,000

한국무역보험공사	지급보증	6,879,968,147

한국산업은행	원화지급보증	19,275,000,000

중소기업은행	이행보증 등	9,817,216,300

서울보증보험(주)	이행보증 등	15,990,783,520

연대보증	16,100,385,000

이행/공탁 등	1,488,628,373

우리은행	외화지급보증 등	3,627,250,000

농협은행	외화지급보증 등	1,000,000

전문건설공제조합	보증, 어음할인, 운영자금 등	29,575,000,000

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 26,452,189주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 보통주 주식수,자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기말

주식수	자본금	자본잉여금	기타자본잉여금	주식수	자본금	자본잉여금	기타자본잉여금

기초	26,452,189	13,226,094,500	104,106,654,568	3,730,016,666	19,424,554	9,712,277,000	34,125,043,138	3,784,837,865

유상증자	-	-	-	-	4,000,000	2,000,000,000	56,588,000,000	-

사업결합	-	-	-	-	-	-	-	(54,821,199)

상환전환우선주부채 전환	-	-	-	-	3,027,635	1,513,817,500	13,393,611,430	-

기말	26,452,189	13,226,094,500	104,106,654,568	3,730,016,666	26,452,189	13,226,094,500	104,106,654,568	3,730,016,666

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	44,011,406	44,011,406

이익준비금	44,011,406	44,011,406

2. 미처분이익잉여금	112,284,080,655	100,913,794,867

합 계	112,328,092,061	100,957,806,273

25. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	12,373,091,730	12,373,091,730

해외사업환산이익	13,468,918,586	1,060,444,298

합 계	25,842,010,316	13,433,536,028

26. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 철강소재 제품 제조 및 판매 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출구분연결실체의 주요 수익은 철강소재제품 판매 및 운송용역 제공입니다. 연결실체의 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	230,144,352,447	348,384,903,964	117,724,343,775	306,419,075,960

아시아	50,470,416,183	83,587,447,214	36,024,227,975	93,570,841,621

미주	288,476,206,989	404,473,078,490	110,985,054,388	251,055,262,435

기타	4,060,847,875	5,646,812,271	617,925,024	2,290,951,662

합 계	573,151,823,494	842,092,241,939	265,351,551,162	653,336,131,678

주요 수익 구분

철강소재제품 판매	560,677,577,858	824,581,594,890	262,339,212,609	645,816,638,504

운송용역 제공	1,305,180,879	2,001,247,074	486,443,153	2,337,301,515

기타	11,169,064,757	15,509,399,975	2,525,895,400	5,182,191,659

합 계	573,151,823,494	842,092,241,939	265,351,551,162	653,336,131,678

수익인식 시기

한 시점에 이행	560,677,577,858	824,581,594,890	262,339,212,609	645,816,638,504

기간에 걸쳐 이행	12,474,245,636	17,510,647,049	3,012,338,553	7,519,493,174

합 계	573,151,823,494	842,092,241,939	265,351,551,162	653,336,131,678

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 총 수익의 10%를 초과하는 고객은 없습니다.

27. 건설공사계약(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 도급공사 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액	공사수입	당분기말 공사잔액

전문건설공사	10,244,901,989	29,206,527,526	15,509,399,975	30,585,839,185

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액	공사수입	전분기말 공사잔액

전문건설공사	3,783,777,633	11,643,316,015	5,182,191,659	10,244,901,989

(2) 당분기와 전분기 중 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역① 당분기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금	공사미수금	청구액	미청구액

전문건설공사	28,439,816,197	(2,398,268,572)	125,603,303	10,055,444,398	2,609,130,913	7,446,313,485

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금	공사미수금	청구액	미청구액

전문건설공사	6,084,998,186	511,533,399	-	3,000,218,651	676,607,864	2,323,610,786

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총공사예정원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 공사대금 미청구액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	추정 총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사미수금(미청구분) 변동

전문건설공사	2,226,244,615	(1,798,529,560)	(427,715,055)	(769,307,932)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,945,211,710	10,565,624,628	2,899,324,825	8,209,412,873

퇴직급여	399,456,632	1,182,092,939	260,952,206	743,244,143

복리후생비	672,589,140	2,122,981,112	551,346,140	2,048,552,496

지급임차료	109,992,043	354,727,837	78,986,046	162,316,087

접대비	158,917,742	446,985,031	109,541,683	278,295,526

감가상각비	396,092,307	1,240,834,144	335,456,074	798,308,808

무형자산상각비	81,757,975	238,617,259	47,121,090	122,498,544

세금과공과	265,313,459	661,502,681	353,448,154	663,763,362

광고선전비	113,289,110	150,544,036	120,015,351	189,288,834

대손상각비	4,121,967,144	51,555,316	2,470,302,392	2,994,541,728

차량유지비	166,368,283	503,783,024	109,716,782	403,395,262

교육훈련비	19,231,354	38,886,942	(5,155,588)	15,602,430

여비교통비	420,695,772	997,040,890	(182,663,822)	261,201,606

운반비	1,047,042,564	3,355,263,022	1,801,556,303	3,090,619,869

보험료	283,801,201	826,610,022	215,912,227	554,967,662

협회비	13,665,000	50,049,000	1,914,000	19,560,000

통신비	47,319,873	132,562,199	132,156,426	203,348,212

소모품비	128,116,126	415,247,895	159,062,323	478,995,015

지급수수료	932,947,507	1,259,469,733	848,022,513	2,407,976,653

사무용품비	37,660,394	121,868,963	66,353,796	181,523,547

도서인쇄비	7,625,403	30,618,455	22,600,039	43,142,302

수출제비용	2,443,933,012	5,611,856,563	920,024,864	3,548,987,998

판매보증비	593,710,481	1,728,738,955	566,003,743	1,645,946,142

수선비	8,804,122	30,175,886	12,280,839	17,802,039

경상연구개발비	4,360,707	95,901,842	91,382,533	136,520,854

합계	16,419,869,061	32,213,538,374	11,985,660,939	29,219,811,992

29. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	47,888,786	138,093,709	99,899,068	141,421,319

파생상품거래이익	-	84,350,000	19,200,000	174,650,000

파생상품평가이익	-	2,741,276,983	(295,368,188)	-

합 계	47,888,786	2,963,720,692	(176,269,120)	316,071,319

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,249,392,208	6,304,946,342	935,960,336	3,418,400,015

파생상품거래손실	1,172,800,000	3,014,350,000	251,500,000	251,500,000

파생상품평가손실	2,707,731,845	4,748,265,840	1,449,654,422	1,449,654,422

합 계	6,129,924,053	14,067,562,182	2,637,114,758	5,119,554,437

30. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,537,716,513	7,161,627,221	2,516,252,313	4,223,522,184

외화환산이익	3,182,904,479	6,353,923,464	1,364,543,435	2,172,651,017

임대수익	137,000,000	416,626,000	166,600,000	199,800,000

배당금수익	-	3,300,000	-	-

유형자산처분이익	18,209,851	85,367,326	25,244,793	25,244,793

수수료수익	1,649,402	38,042,302	(66,653,569)	54,593,819

리스해지이익	-	11,367,156	(24,872)	-

잡이익	840,233,876	1,214,656,734	233,766,254	1,224,250,824

보험차익	73,120,356	73,120,356	-	-

무형자산손상차손환입	-	52,687,500	-	-

합 계	7,790,834,477	15,410,718,059	4,239,728,354	7,900,062,637

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	35,022,625	35,022,625	-	-

외환차손	1,779,923,473	2,943,081,393	388,478,343	854,782,722

외화환산손실	1,086,056,023	2,811,564,746	610,355,228	933,020,767

무형자산손상차손	17,250,000	17,250,000	-	-

유형자산처분손실	86,200	42,167,785	10,308,165	27,924,530

기부금	-	10,000,000	50,000,000	50,000,000

잡손실	22,911,397	122,580,091	9,405,197	138,396,823

합 계	2,941,249,718	5,981,666,640	1,068,546,933	2,004,124,842

31. 비용의 성격별 분류당반분기및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고의 변동	17,633,771,210	(77,584,158,404)	(41,370,919,139)	(85,943,309,047)

재고 매입액	342,003,160,732	755,522,698,159	228,268,730,502	579,465,084,045

급여	7,660,396,707	32,908,177,502	14,074,608,371	29,025,827,376

퇴직급여	859,302,268	2,561,629,845	638,979,224	1,825,695,894

복리후생비	1,693,692,355	4,835,419,475	1,325,505,970	3,942,419,607

감가상각비	4,766,338,946	13,397,914,835	3,785,175,995	9,899,023,433

지급수수료	1,914,996,256	4,301,115,172	1,948,373,096	5,001,611,405

대손상각비	4,121,967,144	51,555,316	2,470,302,392	2,994,541,728

외주가공비	1,428,316,717	4,481,202,821	4,289,500,533	10,747,563,485

운반비	6,113,589,544	15,162,926,410	5,286,089,588	11,922,034,259

수출제비용	2,443,933,012	5,611,856,563	920,024,864	3,548,987,998

판매보증비	593,710,481	1,728,738,955	566,003,743	1,645,946,142

기타비용	(105,656,174,318)	60,562,885,139	24,046,071,925	29,862,426,860

합 계(*)	285,577,001,054	823,541,961,788	246,248,447,065	603,937,853,186

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 46.75% (전분기 29.19%) 입니다.33. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분순이익	(4,081,883,263)	11,370,285,788	13,840,600,503	36,069,213,119

가중평균유통보통주식수(*)	26,452,189	26,452,189	24,278,276	22,080,542

기본주당손익	(154)	430	570	1,634

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	발생일	주식수	총 기간일수	가중평균 주식수

기초	2022-01-01	26,452,189	273	26,452,189

② 전분기

구분	발생일	주식수	총 기간일수	가중평균 주식수

기초	2021-01-01	19,424,554	273	5,302,903,242

상환전환우선주 전환	2021-03-31	3,027,635	184	557,084,840

유상증자	2021-08-20	4,000,000	42	168,000,000

가중평균유통 보통주식수(*)	22,080,542

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. ② 전분기

(단위: 원)

구 분	전분기

3개월	누적

보통주지배기업지분순이익	13,840,600,503	36,069,213,119

가산: 우선주배당금	-	77,628,561

가산: 상환전환우선주부채 이자비용	-	237,204,501

가산: 전환우선주부채 거래손실	-	-

보통주 계속영업의 희석주당이익계산에 사용된 순이익	13,840,600,503	36,384,046,181

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	24,278,276	22,080,542

무상으로발행된 것으로 간주된 주식수

- 상환전환우선주	-	987,031

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	24,278,276	23,067,573

희석주당이익	570	1,577

34. 연결현금흐름표당분기 및 전분기 연결현금흐름표상 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	8,986,595,139	35,753,354,159

2. 조정항목 :

이자수익	(138,093,709)	(141,421,319)

외화환산이익	(6,353,923,464)	(2,172,651,017)

유형자산처분이익	(85,367,326)	(25,244,793)

이자비용	6,304,946,342	3,418,400,015

대손상각비(환입)	51,555,316	2,994,541,728

감가상각비	13,397,417,502	9,899,023,433

무형자산상각비	245,249,724	124,536,579

외화환산손실	2,811,564,746	933,020,767

파생상품평가손실	4,748,265,840	1,449,654,422

리스해지이익	(11,367,156)	-

퇴직급여	2,363,508,875	1,825,695,894

유형자산처분손실	42,167,785	27,924,530

법인세비용	7,888,894,941	14,737,379,010

재고자산평가손실(환입)	2,332,904,053	16,515,846

판매보증비	1,728,738,955	1,645,946,142

무형자산손상차손	17,250,000	-

무형자산손상차손환입	(52,687,500)	-

소 계	32,549,747,941	34,733,321,237

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	24,533,254,990	(73,696,585,635)

재고자산의 감소(증가)	(59,665,337,578)	(84,228,039,402)

장기매출채권의 감소(증가)	175,323,791	-

단기금융상품의 감소(증가)	3,499,993,139	-

기타수취채권의 감소(증가)	(4,985,253,220)	42,914,305,815

기타자산의 감소(증가)	(4,959,136,841)	578,163,114

매입채무의 증가(감소)	(33,881,619,261)	65,835,183,350

기타채무의 증가(감소)	6,561,144,316	764,286,231

기타부채의 증가(감소)	(4,230,625,256)	(569,446,052)

퇴직금의 지급	(897,324,264)	(1,017,379,481)

사외적립자산의 감소(증가)	20,611,290	(184,968,298)

소 계	(73,828,968,894)	(49,604,480,358)

합 계(1+2+3)	(32,292,625,814)	20,882,195,038

(2) 투자활동 또는 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	24,077,980,254	69,658,341,710

장기차입금의 유동성대체	8,928,960,000	4,342,700,000

유형자산 취득 미지급금	(6,444,844,699)	10,647,393,132

파생금융부채의 자본 대체	-	1,968,458,815

상환전환우선주부채의 자본 대체	-	12,938,970,115

투자부동산의 유형자산 대체	5,294,783,320	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

환율변동	기타

단기차입금	84,430,081,547	83,049,798,220	5,689,312,548	-	173,169,192,315

장기차입금	77,108,545,908	61,486,707,736	6,910,737,130	-	145,505,990,774

사채	2,500,000,000	-	-	-	2,500,000,000

리스부채	821,286,069	(1,090,775,026)	(5,887,111)	1,222,062,445	946,686,377

상환전환우선주부채	6,803,713,983	-	-	687,104,953	7,490,818,936

파생금융부채	8,371,676,862	-	3,018,967,574	1,729,298,266	13,119,942,702

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

환율변동	기타

단기차입금	64,885,104,346	12,077,745,062	372,196,260	-	77,335,045,668

장기차입금	49,329,300,096	11,326,924,461	-	-	60,656,224,557

사채	4,000,000,000	(1,500,000,000)	-	-	2,500,000,000

리스부채	963,181,418	(629,554,871)	(55,771,033)	1,006,584,868	1,284,440,382

상환전환우선주부채	18,335,413,407	-	-	(11,894,737,985)	6,440,675,422

파생금융부채	6,337,143,586	-	-	(518,804,393)	5,818,339,193

35. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION

기타	한국 가네마쯔(주)(*1)

KANEMATSU USA INC. (*1)

Kanematsu Trading Corporation

(*1) KANEMATSU CORPORATION가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	매출	-	318,163,770

매입	1,525,399,130	615,119,576

기타수익	6,819,532	-

기타비용	2,772	-

기타	한국 가네마쯔㈜	매입	109,398,034,132	150,966,041,831

기타수익	60,584,821	3,729,920

기타비용	6,000,500	-

Kanematsu Trading Corporation	매출	66,135,535	-

KANEMATSU USA INC.	매입	41,453,687	17,822,690,469

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	매입채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	-	19,324,142

기타	한국 가네마쯔㈜	-	27,744,338,982

KANEMATSU USA INC.	-	24,542,898,225

Kanematsu Trading Corporation	31,737,903	-

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	매입채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	KANEMATSU CORPORATION	-	-

기타	한국 가네마쯔(주)	-	51,932,808,141

KANEMATSU USA INC.	-	49,050,599,567

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기 초	대 여	회 수	분기말

기타	임직원	대여금	3,340,000	-	(3,340,000)	-

② 전기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기 초	대 여	회 수	기말

기타	임직원	대여금	7,420,000	-	(4,080,000)	3,340,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위: 원)

제공받은 내용	관련 내역

제공자	보증설정액	종 류	금 액	담보권자

대표이사	88,650,600,000	시설자금대출 등	107,218,300,000	한국산업은행

USD 4,633,200.00	수입신용장	USD 479,815.21

7,800,000,000	단기포괄수출금융	6,500,000,000	한국수출입은행

USD 14,400,000	USD 12,000,000

7,200,000,000	일반운영자금	6,000,000,000	(주)우리은행

4,996,800,000	일반운영자금	4,164,000,000

USD 2,500,000	지급보증	USD 2,500,000

8,400,000,000	팩토링	2,461,017,151	IBK캐피탈

12,000,000,000	팩토링	6,944,471,484	DGB캐피탈

10,800,000,000	구매자금대출 등	15,000,000,000	농협은행(주)

USD 1,200,000	외화지급보증	USD 1,000,000

USD 6,000,000	지급보증	USD 3,052,998.07	한국무역보험공사

750,000,000	2,500,000,000

19,188,940,224	이행지급 등	15,990,783,520	서울보증보험(주)

3,600,000,000	일반자금대출 등	2,500,000,000	KEB하나은행

13,320,000,000	구매자금대출 등	9,600,000,000	신한은행

2,500,000,000	사채	2,500,000,000	신보2020제8차유동화

4,800,000,000	일반자금대출 등	3,000,000,000	기업은행

9,173,539,560	원화지급보증	7,664,616,300

USD 1,500,000	외화지급보증	USD 1,500,000

6,000,000,000	일반자금대출 등	5,000,000,000	대구은행

경영진	700,000,000	차입금	-	농협은행(주)

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	517,326,360	471,258,540

퇴직급여	50,810,000	26,197,263

36. 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.연결실체의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

37. 금융위험 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구하는 모든 금융위험 관련 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다. (1) 공정가치① 장부금액과 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치