키네마스터 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 22(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
키네마스터 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

키네마스터 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 개요는 아래와 같습니다. (1) 지배기업의 개요 키네마스터 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 홍기태, 송광은)는 응용소프트웨어 개발 및 공급을 주된 사업으로 2002년 9월 9일에 설립되었으며, 2011년 12월 2일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 24길 소재하고 있습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 7,059,405천원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	주식의 종류	주식수(주)	지분율(%)

㈜솔본	보통주	4,327,651	30.54

이혜숙	보통주	215,600	1.52

기타	보통주	9,575,559	67.57

보통주 소계	14,118,810	99.62

기타	전환우선주(주1)	53,475	0.38

합계	14,172,285	100.00

(주1) 당분기말 현재 전환우선주는 유동당기손익-공정가치측정금융부채로 계상되어 있으 며, 조정전 주식수 입니다.

(2) 종속기업의 현황 1) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	지분율	소재국	결산일

NEXPLAYER SDK, S.L.(구.Nex streaming Europe SLU)	Technology consulting	100%	스페인	12월 31일

KineMaster, Inc.	Marketing research	100%	미국	12월 31일

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 NEXPLAYER SDK, S.L.(구.Nex streaming Europe SLU)(주1) 235,034 618,688 (383,654) - (11,364) (26,931) KineMaster, Inc. 1,907,149 1,487,430 419,719 563,673 43,370 59,983 (주1) NEXPLAYER SDK, S.L.는 당분기말 현재 청산 진행중이므로 중단영업으로 분류하였습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 NEXPLAYER SDK, S.L.(주1)(구.Nex streaming Europe SLU) 250,655 607,378 (356,723) - (189,538) (250,849) KineMaster, Inc. 1,403,149 1,043,413 359,736 4,011,540 420,982 414,858 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 789,174 - 789,174 2,222,185 - 2,222,185 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - 2,599,820 2,599,820 - 1,301,718 1,301,718 단기금융자산 14,115,202 - 14,115,202 12,844,441 - 12,844,441 매출채권 1,221,086 - 1,221,086 1,260,014 - 1,260,014 미수금 57,390 - 57,390 77,073 - 77,073 미수수익 188,875 - 188,875 185,398 - 185,398 유동성임차보증금 131,964 - 131,964 131,385 - 131,385 소 계 16,503,691 2,599,820 19,103,511 16,720,496 1,301,718 18,022,214 비유동자산 보증금 13,193 - 13,193 13,193 - 13,193 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - 9,750 9,750 - 9,750 9,750 소 계 13,193 9,750 22,943 13,193 9,750 22,943 합 계 16,516,884 2,609,570 19,126,454 16,733,689 1,311,468 18,045,157 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 지분증권으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 미지급금 253,310 - 480,288 - 미지급비용 218,876 - 204,223 - 유동리스부채 304,595 - 399,188 - 전환우선주부채 - 403,462 - 1,002,418 소 계 776,781 403,462 1,083,699 1,002,418 비유동부채 비유동리스부채 25,398 - 28,416 - 소 계 25,398 - 28,416 - 합 계 802,179 403,462 1,112,115 1,002,418 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 외환차익 외화환산이익 이자수익 이자비용 배당수익 평가이익 평가손실 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 23,589 421 60 - - - - (29,994) - 상각후원가 금융자산 13,688 51,377 - - - - - (186) - 단기금융상품 220,813 362,018 183,402 - - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 38,356 299,894 - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - - (143,071) - - 리스부채 - - - (5,770) - - - - - 합계 258,090 413,816 183,463 (5,770) 38,356 299,894 (143,071) (30,180) - (단위:천원) 구분 외환차익 외화환산이익 이자수익 이자비용 배당수익 평가이익 평가손실 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 - 84,121 129,002 - - - - - - 상각후원가 금융자산 38,710 6,037 - - - - - (31,817) (21,964) 단기금융상품 - 232,823 - - - - - (92,300) - 미수수익 - - - - - - - - 1,097 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - - - - - - (21) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - - (240,908) - - 리스부채 - - - (4,999) - - - - - 합계 38,710 322,981 129,002 (4,999) - - (240,908) (124,138) (20,867) (4) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,599,820 - 9,750 2,609,570 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 403,462 403,462 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,301,718 - 9,750 1,311,468 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,002,418 1,002,418 (5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분증권 수준3 9,750 9,750 원가법 취득원가 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 수준3 403,462 1,002,418 이항모형 할인율, 기초자산의 가격 한편, 연결실체의 상각후원가 금융자산과 대여금 및 수취채권의 장부금액은 공정가치의 근사치인 것으로 판단하였습니다. 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기와 전분기 변동내역은 다음과 같으며, 당분기 중 수준 1,수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 취득/발행 (처분)/전환 기타 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 9,750 - - - - - 9,750 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (1,002,418) (143,071) - - 742,026 - (403,462) (주1) 연결실체는 지분상품에 대해서 당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 회계정책을 선택하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 일부 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기타 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 9,750 - - - - - 9,750 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (5,564,819) (240,908) - - 2,767,606 - (3,038,121) (주1) 연결실체는 지분상품에 대해서 당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 회계정책을 선택하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 일부 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 등 789,174 2,222,185 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 14,115,202 12,844,441 7. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 1,589,871 (368,785) 1,221,086 1,622,114 (362,099) 1,260,015 미수금 57,390 - 57,390 77,073 - 77,073 미수수익 188,875 - 188,875 185,398 - 185,398 유동성임차보증금 131,964 - 131,964 131,385 - 131,385 비유동 보증금 13,193 - 13,193 13,193 - 13,193 합 계 1,981,294 (368,785) 1,612,509 2,029,163 (362,099) 1,667,064 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,221,086 1,260,015 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상된 채권 368,785 362,099 합 계 1,589,871 1,622,114 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 362,099 408,054 대손상각비(환입) - - 제각 - - 환율변동효과 6,686 16,781 기말잔액 368,785 424,835 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 지분율 장부금액 당분기말 전기말 유동 해외상장주식 - - 2,599,820 1,301,718 비유동 지분증권(주1) (주)트레비젼프로덕션 10.0% - - 지분증권(주1) 호두에이아이랩(주) 1.0% - - 지분증권(주2) 넥스터시스템즈(주) 19.5% 9,750 9,750 소계 9,750 9,750 합계 2,609,570 1,311,468 (주1) 보유중인 지분증권에 대하여 전기 이전에 전액 평가손실로 인식하였습니다. (주2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 측정가능한 공정가치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 1,260,898 (893,707) 367,190 1,260,898 (860,622) 400,276 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 대체 감가상각비 기말 비품 400,276 - - - (33,085) 367,190 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 대체 감가상각비 기말 비품 255,092 - - 276,700 (37,238) 494,554 건설중인자산 276,700 - - (276,700) - - 합계 531,792 - - - (37,238) 494,554 10. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 387,505 (96,876) 290,628 387,505 - 387,505 차량운반구 48,707 (12,177) 36,530 48,707 (9,133) 39,574 합계 436,212 (109,053) 327,159 436,212 (9,133) 427,079 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 부동산 387,505 - - (96,876) 290,628 차량운반구 39,575 - - (3,044) 36,530 합 계 427,079 - - (99,920) 327,159 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 부동산 - 388,749 - (97,187) 291,562 차량운반구 - 53,342 - (1,089) 52,253 합 계 - 442,091 - (98,276) 343,815 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부금액 취득가액 상각및손상누계액 장부금액 소프트웨어 1,117,533 (1,117,488) 45 1,117,533 (1,117,488) 45 산업재산권 667,349 (615,692) 51,657 670,800 (612,204) 58,596 기타의무형자산 500,000 (266,667) 233,333 500,000 (241,667) 258,333 합계 2,284,882 (1,999,847) 285,036 2,288,333 (1,971,359) 316,974 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 소프트웨어 45 - - - 45 산업재산권 58,596 - (3,451) (3,488) 51,657 기타의무형자산 258,333 - - (25,000) 233,333 합 계 316,974 - (3,451) (28,488) 285,036 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 소프트웨어 4,834 - - (3,591) 1,243 산업재산권 48,601 - - (3,003) 45,598 기타의무형자산 358,333 - - (25,000) 333,333 합 계 411,768 - - (31,594) 380,174 12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 81,827 83,700 선급비용 51,141 79,435 합 계 132,969 163,135 13. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 75,723 134,762 선수금 82,327 80,834 연차충당부채 144,087 199,022 합 계 302,137 414,618 14. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 313,527 413,527 1년초과 5년이내 26,812 30,193 소 계 340,339 443,720 차감: 현재가치 조정금액 (10,347) (16,116) 리스부채 현재가치 329,992 427,604 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 304,595 399,188 비유동부채 25,398 28,416 합 계 329,993 427,604 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 96,876 97,187 차량운반구 3,044 1,089 합 계 99,920 98,276 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,770 4,967 단기리스료(영업비용에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) - - (4) 당분기와 전분기 중 리스부채 및 소액자산리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 97,612천원 및 100,259천원입니다. 15. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 488,384 398,105 사외적립자산의 공정가치 - - 합계 488,384 398,105 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 398,105 1,998,345 당기근무원가 98,203 95,014 이자원가 - - 퇴직연금제도의 변경 - (1,748,405) 퇴직급여지급액 (7,924) (6,042) 기말잔액 488,384 338,912 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - 1,963,559 이자수익 - - 퇴직연금제도의 변경 - (1,907,147) 퇴직급여지급액 - (56,412) 기말잔액 - - (4) 당분기 및 전분기 중 확정퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 98,203 95,014 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.55% 4.55% 기대임금상승률 2.00% 2.00% 16. 기타장기종업원급여부채 (1) 기타장기종업원급여부채의 변동내역 당분기 및 전분기 중 장기근속포상제도에 따른 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 43,577 54,554 당기근무원가 - - 이자비용 - - 지급액 - - 기말잔액 43,577 54,554 (2) 주요 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.13% 4.13% 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 999,989 2,799,955 평가금액 (596,526) (1,797,537) 장부가액 403,462 1,002,418 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융부채의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기 초 1,002,418 5,564,819 발 행 - - 상 환 - - 평가/상각 143,071 240,908 전 환 (742,026) (2,767,606) 기 말 403,462 3,038,121 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환우선주는 전환청구 행사가능 기간이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다. 발행일자 2022.01.05 주당 발행가액 / 액면가액 18,700 원 500 원 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (10%) 발행총액 / 발행주식수(주1) 8,499,823,200 원 648,841 주 이익배당에 관한 사항 액면금액의 연 0.0%(누적적/참가적) 전환에 관한 사항 전환가격(주1) 13,100 원 전환가격 조정 - 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 하는 경우 산식에 따라 전환가액 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정- 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정- 우선주 발행이 이후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액(발행당시 전환가격의 70%를 한도)으로 조정 전환청구기간 2023.01.05 ~ 2027.01.04 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수(주1) 648,841 주 의결권에 관한사항 의결권 없음 (주1) 전환가격 조정에 관한 조항에 따라 전기 중 전환가격이 최초계약시점의 전환가격인 18,700원에서 13,100원으로 조정되었으며, 발행주식수도 454,536주에서 648,841주로 조정되었습니다. 또한 전기 중 435,104주, 당기 중 137,399주가 전환되었으며 전환으로 발행할 잔여 주식수는 76,338주입니다. (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 전환우선주 403,462 1,002,418 8,499,823 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 1,062,755 1,064,639 평가손익 (143,071) (240,908) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 1,205,826 1,305,547 18. 자본 (1) 보통주자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 14,118,810 주 13,981,411 주 보통주자본금(단위:천원) 7,059,405 6,990,706 당분기말 연결실체가 발행한 주식수는 총 14,172,285주로 보통주 14,118,810주, 전환우선주 53,475주(조정전)입니다.한편, 2021년에 발행한 전환우선주 53,475주(조정전)는 기준서에 따라 공정가치로 평가하여 당분기말 현재 부채로 분류하였습니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,876,728 5,203,424 자기주식처분이익(주1) 8,266,625 8,266,625 합계 14,143,352 13,470,049 (주1) 2021년 7월 2일 자기주식 487,515주를 전량 매각하였으며, 자기주식처분이익으로 계상하였습니다. (3) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권(1차) 244,607 244,607 주식선택권(2차)(주1) 487,363 430,692 합계 731,969 675,299 (주1) 지배기업은 2022년 3월 25일 주주총회 결의에 의하여 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 80,762 73,037 (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 (주1) 310,107 310,107 임의적립금 36,773 36,773 미처분이익잉여금 (3,831,525) (4,879,443) 합계 (3,484,645) (4,532,563) (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 19. 주식기준보상 (1) 연결실체는 임직원 등에게 연결실체의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권(2차) 부여일 2022.03.25 최초 부여주식수 192,000주 행사가격 15,499원 가득조건 부여일로부터 2년이상 재직(재임), 행사시 회사에 재임중이어야 함 행사가능기간 2024.03.25 ~2029.03.24 부여방법 보통주 신주발행 (2) 주식선택권을 부여하고 제공받은 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 주식선택권(2차) 부여일 현재 공정가치 7,675 원 부여일 현재 주가 16,250 원 행사가격 15,499 원 기대주가변동성 48.94% 기대행사기간(주1) 5년 기대배당수익률 - 무위험이자율(주2) 2.74% (주1) 부여일로부터 평균적으로 5년 경과시 행사된다고 가정하였습니다.(주2) 기간별 국채금리로 최종 무위험이자율을 적용하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권(2차) 당분기 전분기 기초 63,500 주 87,000 주 신규부여 - - 행사 - - 소멸(주1) (1,000)주 (17,500)주 기말 62,500 주 69,500 주 (주1) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여자의 퇴사로 소멸하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 상기 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 56,670천원 및 14,043천원입니다. 20. 영업수익 (1) 수익의 원천당분기 및 전분기 중 연결실체가 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 라이선스 사용권 이전 등(주1) 3,274,332 4,701,795 (주1) 연결실체의 영업수익은 모바일 동영상 편집앱 및 광고수입 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,589,871 1,622,114 21. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 급여 531,557 579,249 퇴직급여 98,203 95,014 복리후생비 58,240 44,255 여비교통비 8,277 2,776 통신비 3,509 2,757 수도광열비 6,330 3,963 세금과공과 8,412 7,238 임차료 338 14,586 관리비 18,000 27,171 차량유지비 567 130 보험료 - 2,518 접대비 1,096 892 소모품비 189 1,339 도서인쇄비 - 189 경상연구개발비 800,091 852,687 운반비 - 5,354 지급수수료 1,406,675 1,792,118 감가상각비 33,085 135,514 무형자산상각비 28,488 31,594 사용권자산상각비 99,920 - 주식보상비용 56,670 14,043 협회비 4,800 5,100 외주용역비 58,908 98,677 합계 3,223,355 3,717,164 당분기 중 발생한 영업비용 11,755천원(전분기: 191,582천원)은 중단영업손익에 반영되어있습니다. 22. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 37,277 38,711 외화환산이익 51,798 322,981 잡이익 631 976 기타수익 합계 89,706 362,668 기타비용: 외환차손 30,180 124,138 외화환산손실 - 20,867 복구비용 - 15,750 잡손실 3,451 5,000 기타비용 합계 33,631 165,755 당분기 중 발생한 기타수익 854천원(전분기: 55,078천원) 및 기타비용 463천원(전분기: 52,905천원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 183,463 129,002 외환차익 220,813 - 외화환산이익 362,018 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 299,894 - 배당금수익 38,356 - 금융수익 합계 1,104,544 129,002 금융비용: 이자비용 5,770 4,999 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 143,071 240,908 금융비용 합계 148,841 245,907 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용 중 중단영업손익에 반영된 금액은 없으며, 전분기 중 발생한 금융수익 43천원 및 금융비용 26천원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 24. 법인세 연결실체는 당분기 중 3,474천원 및 전분기 중 11,719천원을 각각 법인세비용으로 인식하였습니다. 또한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제액에 대한 법인세 절감효과는 그 실현가능성이 희박한 것으로 판단하여 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 1,047,917,255원 863,563,414원 계속영업이익(손실) 1,059,281,206원 1,052,919,974원 중단영업이익(손실) (11,363,951)원 (189,356,560)원 가중평균유통보통주식수 14,045,832주 13,696,008주 계속영업기본주당이익(손실) 75 원/주 77 원/주 중단영업기본주당이익(손실) (1)원/주 (14)원/주 (2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 유통보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 13,981,411 91일/91일 13,981,411 13,546,307 90일/90일 13,546,307 전환우선주의 전환(1차) 38,166 89일/91일 37,327 114,501 51일/90일 64,884 전환우선주의 전환(2차) 22,899 41일/91일 10,317 152,670 50일/90일 84,817 전환우선주의 전환(3차) 76,334 20일/91일 16,777 - - - 가중평균유통보통주식수 14,118,810 - 14,045,832 13,813,478 - 13,696,008 (3) 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실) 계산에 포함하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 발행일 및 부여일 전환(행사)가액 발행될 주식수 전환우선주(주1) 2022-01-05 13,100원 76,338주 주식매수선택권 2022-03-25 15,499원 62,500주 (주1) 전환우선주의 발행될 주식수는 조정후 주식수입니다. 26. 우발부채 및 약정사항 (1) 우발부채당분기말 현재 계류중인 소송사건은 지배기업이 피고로 계류중인 주주총회 및 이사회 결의 부존재 확인청구의 소입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항당분기말 현재 연결실체가 체결한 주요 약정사항은 없습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 최대주주 (주)솔본 기타의 특수관계법인 ㈜인피니트헬스케어, ㈜제론헬스케어, ㈜테크하임, ㈜솔본인베스트먼트, ㈜포커스뉴스, ㈜포커스신문사 등 솔본의 종속 및 공동기업, 임원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 (주)솔본 건물관리비 등 24,429 22,711 (주)인피니트헬스케어 지급임차료 100,000 100,000 합계 124,429 122,711 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 회사명 거래내역 당분기말 전기말 (주)솔본 미지급금 8,481 8,612 (주)인피니트헬스케어 임차보증금 100,000 100,000 미지급금 36,667 36,667 (4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 241,895 277,601 퇴직급여 20,512 3,463 주식기준보상 12,048 - 합계 274,455 281,063 28. 부문별 정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 연결실체의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 297,146 419,717 국외매출 2,977,186 4,282,078 합계 3,274,332 4,701,795 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분(주) 당분기 전분기 매출액 매출비중(%) 매출액 매출비중(%) 고객 1 1,776,161 54.24% 2,275,372 48.39% 고객 2 1,491,168 45.54% 2,405,062 51.15% 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금 및 현금및현금성자산 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부차입금이 없으므로 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 화폐단위 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 10,220,148.01 13,764,495 11,295,397.04 14,564,285 당분기 및 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 5% 증가 5% 감소 USD 688,225 (688,225) (원화단위: 천원) 구분 5% 증가 5% 감소 USD 364,168 (364,168) 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체의 경영진은 당분기말현재 기타 가격위험이 연결실체의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무부서의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차금 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 자금관리계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 초과 합계 미지급금 253,310 - 253,310 미지급비용 218,876 - 218,876 리스부채 313,527 26,812 340,339 합계 785,713 26,812 812,525 (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 초과 합계 미지급금 480,288 - 480,288 미지급비용 204,223 - 204,223 리스부채 413,527 30,193 443,720 합계 1,098,038 30,193 1,128,231 (4) 자본관리 자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 2,039,739 2,970,834 자본(B) 18,530,843 16,676,528 부채비율(A/B) 11.01% 17.81% 30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 비현금항목의 조정 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 - 1,668 퇴직급여 98,203 95,014 감가상각비 33,085 37,238 무형자산상각비 28,488 31,594 사용권상각비 99,920 98,276 주식보상비 56,670 14,043 경상연구개발비 - 26,599 지급수수료 - 5,851 이자비용 5,770 4,999 외화환산손실 - 21,317 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 240,908 잡손실 3,451 - 법인세비용 3,474 11,719 이자수익 (183,463) (129,054) 외화환산이익 (414,670) (339,005) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (299,894) - 합계 (425,895) 121,166 (*) 중단사업손익이 포함된 금액입니다. 2) 운전자본의 조정 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 102,484 (218,145) 미수금의 증감 11,044 128,158 선급금의 증감 1,873 95,314 선급비용의 증감 28,294 73,822 선급법인세의 증감 (27,717) (9,531) 미지급금의 증감 (281,901) (555,775) 미지급비용의 증감 14,653 (17,959) 예수금의 증감 (59,040) (89,330) 선수금의 증감 - 2,634 퇴직금의 지급 (7,924) (6,042) 사외적립자산의 증감 - 209,303 연차충당부채의 증감 (54,934) - 합계 (273,169) (387,550) (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 276,700 리스부채의 유동성 대체 3,019 401,124 전환우선주의 보통주 전환 742,026 2,767,606 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 399,188 (97,612) 3,019 304,595 비유동리스부채 28,416 - (3,019) 25,398 전환우선주부채 1,002,418 - (598,955) 403,462 (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 - (100,259) 406,091 305,832 비유동리스부채 - - 40,967 40,967 전환우선주부채 5,564,819 - (2,526,698) 3,038,121 31. 중단영업 종속기업인 NEXPLAYER SDK, S.L.는 2024년 중에 청산예정에 있으므로 연결실체는종속기업 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (1) 중단영업손익연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 - - 영업비용 11,755 191,582 영업이익(손실) (11,755) (191,582) 기타영업수익 854 55,079 기타영업비용 463 52,905 금융수익 - 52 금융비용 - - 법인세비용차감전순이익(손실) (11,364) (189,356) 법인세비용 - - 중단영업당기순이익(손실) (11,364) (189,356) (2) 중단영업 현금흐름연결현금흐름표에 포함된 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (12,135) (683,445) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 391,033 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 환율변동효과 4,574 15,156 순현금흐름 (7,561) (277,256) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 22 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 18,913,501,140 17,868,595,707 현금및현금성자산 245,927,927 1,105,197,834 유동당기손익-공정가치측정금융자산 2,599,819,554 1,301,717,508 단기금융상품 13,037,761,841 12,844,440,632 매출채권 2,442,594,691 2,019,825,432 미수금 52,405,600 63,449,190 미수수익 188,874,584 185,398,388 선급금 81,827,141 83,700,350 선급비용 51,141,462 79,435,343 당기법인세자산 113,148,340 85,431,030 유동성임차보증금 100,000,000 100,000,000 비유동자산 1,056,144,805 1,221,089,164 비유동당기손익공정가치측정금융자산 9,750,000 9,750,000 종속기업투자주식 53,816,500 53,816,500 유형자산 367,190,371 400,275,628 무형자산 285,035,732 316,974,470 사용권자산 327,158,897 427,079,261 보증금 13,193,305 13,193,305 자산총계 19,969,645,945 19,089,684,871 부채 유동부채 1,328,425,939 2,350,310,280 미지급금 181,682,761 410,697,488 미지급비용 218,876,050 204,223,080 예수금 75,722,550 134,762,280 유동성리스부채 304,594,589 399,187,734 연차충당부채 144,087,494 199,021,907 유동당기손익공정가치금융부채 403,462,495 1,002,417,791 비유동부채 557,359,369 470,098,961 확정급여부채 488,384,012 398,105,012 기타장기종업원급여부채 43,577,472 43,577,472 비유동 리스부채 25,397,885 28,416,477 부채총계 1,885,785,308 2,820,409,241 자본 자본금 7,059,405,000 6,990,705,500 자본잉여금 14,143,352,280 13,470,048,396 기타자본구성요소 731,969,475 675,299,416 이익잉여금(결손금) (3,850,866,118) (4,866,777,682) 자본총계 18,083,860,637 16,269,275,630 자본과부채총계 19,969,645,945 19,089,684,871 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,285,896,664 3,285,896,664 4,706,701,572 4,706,701,572 영업비용 3,281,401,032 3,281,401,032 4,004,763,531 4,004,763,531 영업이익(손실) 4,495,632 4,495,632 701,938,041 701,938,041 기타수익 89,343,928 89,343,928 361,775,977 361,775,977 기타비용 33,631,005 33,631,005 165,755,030 165,755,030 금융수익 1,104,544,074 1,104,544,074 129,002,186 129,002,186 금융비용 148,841,065 148,841,065 245,874,540 245,874,540 법인세비용차감전순이익(손실) 1,015,911,564 1,015,911,564 781,086,634 781,086,634 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 1,015,911,564 1,015,911,564 781,086,634 781,086,634 기타포괄손익 총포괄손익 1,015,911,564 1,015,911,564 781,086,634 781,086,634 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 72.0 72.0 57.0 57.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 72.0 72.0 57.0 57.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,773,153,500 9,561,972,870 501,283,753 (7,590,272,819) 9,246,137,304 총포괄손익 당기순이익(손실) 781,086,634 781,086,634 주식선택권 부여 14,042,834 14,042,834 전환우선주의 전환 133,585,500 2,634,012,163 2,767,597,663 2023.03.31 (기말자본) 6,906,739,000 12,195,985,033 515,326,587 (6,809,186,185) 12,808,864,435 2024.01.01 (기초자본) 6,990,705,500 13,470,048,396 675,299,416 (4,866,777,682) 16,269,275,630 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,015,911,564 1,015,911,564 주식선택권 부여 56,670,059 56,670,059 전환우선주의 전환 68,699,500 673,303,884 742,003,384 2024.03.31 (기말자본) 7,059,405,000 14,143,352,280 731,969,475 (3,850,866,118) 18,083,860,637 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 67,454,830 1,642,269,717 당기순이익(손실) 1,015,911,564 781,086,634 비현금항목의 조정 (428,514,277) 125,040,420 운전자본의 조정 (694,159,048) 673,386,470 이자수취 179,986,671 62,756,193 이자지급 (5,770,080) 법인세납부 투자활동현금흐름 (829,511,131) (1,473,451,742) 단기금융상품의 취득 (5,967,056,014) (7,309,881,742) 단기금융상품의 처분 6,135,752,545 5,548,440,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 998,207,662 보증금의 증가 (113,060,000) 보증금의 감소 401,050,000 재무활동현금흐름 (97,634,634) (100,267,088) 단주의 납입 (22,897) (7,998) 리스부채의 상환 97,611,737 100,259,090 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 421,028 84,120,692 현금의 증가 (859,269,907) 152,671,579 기초현금및현금성자산 1,105,197,834 1,308,590,812 기말현금및현금성자산 245,927,927 1,461,262,391 5. 재무제표 주석 제 23(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 22(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재 키네마스터 주식회사 1. 회사의 개요 키네마스터 주식회사(이하 "당사", 대표이사 홍기태, 송광은)는 응용소프트웨어 개발 및 공급을 주된 사업으로 2002년 9월 9일에 설립되었으며, 2011년 12월 2일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 24길에 소재하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 7,059,405천원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주,%) 주주명 주식의 종류 주식수(주) 지분율(%) ㈜솔본 보통주 4,327,651 30.54 이혜숙 보통주 215,600 1.52 기타 보통주 9,575,559 67.57 보통주 소계 14,118,810 99.62 기타 전환우선주(주1) 53,475 0.38 합계 14,172,285 100.00 (주1) 당분기말 현재 전환우선주는 유동당기손익-공정가치측정금융부채로 계상되어 있으 며, 조정전 주식수 입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 245,928 - 245,928 1,105,198 - 1,105,198 당기손익공정가치금융자산(주1) - 2,599,820 2,599,820 - 1,301,718 1,301,718 단기금융상품 13,037,762 - 13,037,762 12,844,441 - 12,844,441 매출채권 2,442,595 - 2,442,595 2,019,825 - 2,019,825 미수금 52,406 - 52,406 63,449 - 63,449 미수수익 188,875 - 188,875 185,398 - 185,398 유동성임차보증금 100,000 - 100,000 100,000 - 100,000 소 계 16,067,565 2,599,820 18,667,384 16,318,311 1,301,718 17,620,029 비유동자산 보증금 13,193 - 13,193 13,193 - 13,193 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - 9,750 9,750 - 9,750 9,750 소 계 13,193 9,750 22,943 13,193 9,750 22,943 합 계 16,080,758 2,609,570 18,690,328 16,331,505 1,311,468 17,642,972 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 지분증권으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 미지급금 181,683 - 410,697 - 미지급비용 218,876 - 204,223 - 유동리스부채 304,595 - 399,188 - 전환우선주부채 - 403,462 - 1,002,418 소 계 705,153 403,462 1,014,108 1,002,418 비유동부채 비유동리스부채 25,398 - 28,416 - 소 계 25,398 - 28,416 - 합 계 730,551 403,462 1,042,525 1,002,418 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 외환차익 외화환산이익 이자수익 이자비용 배당수익 평가이익 평가손실 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 23,589 421 60 - - - - (29,994) - 상각후원가 금융자산 13,688 51,377 - - - - - (186) - 단기금융상품 220,813 362,018 183,402 - - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 38,356 299,894 - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - - (143,071) - - 리스부채 - - - (5,770) - - - - - 합계 258,090 413,816 183,463 (5,770) 38,356 299,894 (143,071) (30,180) - (단위:천원) 구분 외환차익 외화환산이익 이자수익 이자비용 배당수익 평가이익 평가손실 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 - 84,121 129,002 - - - - - - 상각후원가 금융자산 38,711 6,037 - - - - - (31,817) (21,964) 단기금융상품 - 232,823 - - - - - (92,300) - 미수수익 - - - - - - - - 1,097 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - - - - - - (21) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - - 240,908 - - 리스부채 - - - (4,967) - - - - - 합계 38,711 322,981 129,002 (4,967) - - 240,908 (124,138) (20,867) (4) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,599,820 - 9,750 2,609,570 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 403,462 403,462 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,301,718 - 9,750 1,311,468 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,002,418 1,002,418 (5) 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분증권 수준3 9,750 9,750 원가법 취득원가 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 수준3 403,462 1,002,418 이항모형 할인율, 기초자산의 가격 한편, 당사의 상각후원가 금융자산과 대여금 및 수취채권의 장부금액은 공정가치의 근사치인 것으로 판단하였습니다. 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기와 전분기 변동내역은 다음과 같으며, 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 취득/발행 (처분)/전환 기타 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 9,750 - - - - - 9,750 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (1,002,418) (143,071) - - 742,026 - (403,462) (주1) 당사는 지분상품에 대해서 당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 회계정책을 선택하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산중 시장성 없는 일부 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기타 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 9,750 - - - - - 9,750 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (5,564,819) (240,908) - - 2,767,606 - (3,038,121) (주1) 당사는 지분상품에 대해서 당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 회계정책을 선택하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산중 시장성 없는 일부 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 등 245,928 1,105,198 6. 단기금융상품 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 13,037,762 12,844,441 7. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 2,822,785 (380,190) 2,442,595 2,400,015 (380,190) 2,019,825 미수금 52,406 - 52,406 63,449 - 63,449 미수수익 188,875 - 188,875 185,398 - 185,398 유동성임차보증금 100,000 - 100,000 100,000 - 100,000 비유동 보증금 13,193 - 13,193 13,193 - 13,193 합계 3,177,258 (380,190) 2,797,068 2,762,055 (380,190) 2,381,865 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,442,595 2,019,825 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상된 채권 380,190 560,336 합계 2,822,785 2,400,015 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 380,190 552,332 대손충당금 전입 - - 제각 - - 기말잔액 380,190 552,332 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 지분율 장부금액 당분기말 전기말 유동 해외상장주식 - - 2,599,820 1,301,718 비유동 지분증권(주1) (주)트레비젼프로덕션 10.0% - - 지분증권(주1) 호두에이아이랩(주) 1.0% - - 지분증권(주2) 넥스터시스템즈(주) 19.5% 9,750 9,750 소계 9,750 9,750 합계 2,609,570 1,311,468 (주1) 보유중인 지분증권에 대하여 전기 이전에 전액 평가손실로 인식하였습니다. (주2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 측정가능한 공정가치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다. 9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재국 지분율 장부금액 당분기말 전기말 NEXPLAYER SDK, S.L.(구.Nex streaming Europe SLU)(주1) 스페인 100% - - KineMaster, Inc. 미국 100% 53,817 53,817 합계 53,817 53,817 (주1) 당분기말 현재 청산이 진행중인 종속기업투자주식에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 NEXPLAYER SDK, S.L.(구.Nex streaming Europe SLU) 235,034 618,688 (383,654) - (11,364) (26,931) KineMaster, Inc. 1,907,149 1,487,430 419,719 563,673 43,370 59,983 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 NEXPLAYER SDK, S.L.(구.Nex streaming Europe SLU) 250,655 607,378 (356,723) - (189,538) (250,849) KineMaster, Inc. 1,403,149 1,043,413 359,736 4,011,540 420,982 414,858 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 1,260,898 (893,707) 367,190 1,260,898 (860,622) 400,276 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 대체 감가상각비 기말 비품 400,276 - - - (33,085) 367,190 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 대체 감가상각비 기말 비품 255,092 - - 276,700 (37,238) 494,554 건설중인자산 276,700 - - (276,700) - - 합계 531,792 - - - (37,238) 494,554 11. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 387,505 (96,876) 290,628 387,505 - 387,505 차량운반구 48,707 (12,177) 36,530 48,707 (9,133) 39,574 합계 436,212 (109,053) 327,159 436,212 (9,133) 427,079 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 부동산 387,505 - - (96,876) 290,628 차량운반구 39,575 - - (3,044) 36,530 합 계 427,079 - - (99,920) 327,159 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 부동산 - 388,749 - (97,187) 291,562 차량운반구 - 53,342 - (1,089) 52,253 합 계 - 442,091 - (98,276) 343,815 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부금액 취득가액 상각및손상누계액 장부금액 소프트웨어 1,117,533 (1,117,488) 45 1,117,533 (1,117,488) 45 산업재산권 667,349 (615,692) 51,657 670,800 (612,204) 58,596 기타의무형자산 500,000 (266,667) 233,333 500,000 (241,667) 258,333 합계 2,284,882 (1,999,847) 285,036 2,288,333 (1,971,359) 316,974 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 소프트웨어 45 - - - 45 산업재산권 58,596 - (3,451) (3,488) 51,657 기타의무형자산 258,333 - - (25,000) 233,333 합 계 316,974 - (3,451) (28,488) 285,036 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 소프트웨어 4,834 - - (3,591) 1,243 산업재산권 48,601 - - (3,003) 45,598 기타의무형자산 358,333 - - (25,000) 333,333 합 계 411,768 - - (31,594) 380,174 13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 81,827 83,700 선급비용 51,141 79,435 합 계 132,969 163,135 14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 75,723 134,762 연차충당부채 144,087 199,022 합 계 219,810 333,784 15. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 313,527 413,527 1년초과 5년이내 26,812 30,193 소 계 340,339 443,720 차감: 현재가치 조정금액 (10,346) (16,116) 리스부채 현재가치 329,992 427,604 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 304,595 399,188 비유동리스부채 25,398 28,416 합 계 329,992 427,604 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 96,876 97,187 차량운반구 3,044 1,089 합 계 99,920 98,276 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,770 4,967 단기리스료(영업비용에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) - - (4) 당분기와 전분기 중 리스부채 및 소액자산리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 97,612천원 및 100,259천원입니다. 16. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 488,384 398,105 사외적립자산의 공정가치 - - 합계 488,384 398,105 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 398,105 1,998,345 당기근무원가 98,203 95,014 이자원가 - - 퇴직연금제도의 변경 - (1,748,405) 퇴직급여지급액 (7,924) (6,042) 기말잔액 488,384 338,912 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - 1,963,559 이자수익 - - 퇴직연금제도의 변경 - (1,907,147) 퇴직급여지급액 - (56,412) 기말잔액 - - (4) 당분기 및 전분기 중 확정퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 98,203 95,014 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.55% 4.55% 기대임금상승률 2.00% 2.00% 17. 기타장기종업원급여부채(1) 기타장기종업원급여부채의 변동내역 당분기 및 전분기 중 장기근속포상제도에 따른 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 43,577 54,554 당기근무원가 - - 이자비용 - - 지급액 - - 기말잔액 43,577 54,554 (2) 주요 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.13% 4.13% 18. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 999,989 2,799,955 평가금액 (596,526) (1,797,537) 장부가액 403,462 1,002,418 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융부채의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기 초 1,002,418 5,564,819 발 행 - - 상 환 - - 평가/상각 143,071 240,908 전 환 (742,026) (2,767,606) 기 말 403,462 3,038,121 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환우선주는 전환청구 행사가능 기간이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다. 발행일자 2022.01.05 주당 발행가액 / 액면가액 18,700 원 500 원 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (10%) 발행총액 / 발행주식수(주1) 8,499,823,200 원 648,841 주 이익배당에 관한 사항 액면금액의 연 0.0%(누적적/참가적) 전환에 관한 사항 전환가격(주1) 13,100 원 전환가격 조정 - 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 하는 경우 산식에 따라 전환가액 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정- 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정- 우선주 발행이 이후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액(발행당시 전환가격의 70%를 한도)으로 조정 전환청구기간 2023.01.05 ~ 2027.01.04 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수(주1) 648,841 주 의결권에 관한사항 의결권 없음 (주1) 전환가격 조정에 관한 조항에 따라 전기 중 전환가격이 최초계약시점의 전환가격인 18,700원에서 13,100원으로 조정되었으며, 발행주식수도 454,536주에서 648,841주로 조정되었습니다. 또한 전기 중 435,104주, 당기 중 137,399주가 전환되었으며 전환으로 발행할 잔여 주식수는 76,338주입니다. (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 전환우선주 403,462 1,002,418 8,499,823 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 1,015,912 781,087 평가손익 (143,071) (240,908) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 1,158,983 1,021,994 19. 자본 (1) 보통주자본금당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 14,118,810 주 13,981,411 주 보통주자본금 7,059,405 6,990,706 당분기말 당사가 발행한 주식수는 총 14,172,285주로 보통주 14,118,810주, 전환우선주 53,475주(조정전)입니다.한편, 2021년에 발행한 전환우선주 53,475주(조정전)는 기준서에 따라 공정가치로 평가하여 당분기말 현재 부채로 분류하였습니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,876,728 5,203,424 자기주식처분이익(주1) 8,266,625 8,266,625 합계 14,143,352 13,470,049 (주1) 2021년 7월 2일 자기주식 487,515주를 전량 매각하였으며, 자기주식처분이익으로 계상하였습니다. (3) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권(1차) 244,607 244,607 주식선택권(2차)(주1) 487,363 430,692 합계 731,969 675,299 (주1) 당사는 2022년 3월 25일 주주총회 결의에 의하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. (4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 (주1) 172,270 172,270 미처분이익잉여금 (4,023,136) (5,039,047) 합계 (3,850,866) (4,866,777) (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 20. 주식기준보상 (1) 당사는 임직원 등에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권(2차) 부여일 2022.03.25 최초 부여주식수 192,000주 행사가격 15,499원 가득조건 부여일로부터 2년이상 재직(재임), 행사시 회사에 재임중이어야 함 행사가능기간 2024.03.25 ~2029.03.24 부여방법 보통주 신주발행 (2) 주식선택권을 부여하고 제공받은 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 주식선택권(2차) 부여일 현재 공정가치 7,675 원 부여일 현재 주가 16,250 원 행사가격 15,499 원 기대주가변동성 48.94% 기대행사기간(주1) 5년 기대배당수익률 - 무위험이자율(주2) 2.74% (주1) 부여일로부터 평균적으로 5년 경과시 행사된다고 가정하였습니다.(주2) 기간별 국채금리로 최종 무위험이자율을 적용하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권(2차) 당분기 전분기 기초 63,500 주 87,000 주 신규부여 - - 행사 - - 소멸(주1) (1,000)주 (17,500)주 기말 62,500 주 69,500 주 (주1) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여자의 퇴사로 소멸하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 상기 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 56,670천원 및 14,043천원입니다. 21. 영업수익(1) 수익의 원천당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 라이선스 사용권 이전 등(주1) 3,285,897 4,706,702 (주1) 당사의 영업수익은 라이선스 사용권 이전 및 로열티, 용역, 광고, 수수료 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 2,822,785 2,400,015 22. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 급여 531,557 579,249 퇴직급여 98,203 95,014 복리후생비 58,241 44,255 여비교통비 8,277 1,026 통신비 2,951 2,221 수도광열비 6,330 3,963 세금과공과 8,412 7,238 임차료 338 14,586 관리비 18,000 27,171 차량유지비 567 130 보험료 - 2,518 접대비 1,096 892 소모품비 189 1,339 도서인쇄비 - 189 경상개발비 800,091 852,687 운반비 - 5,354 지급수수료 1,465,278 2,082,004 감가상각비 33,085 135,514 무형자산상각비 28,488 31,594 사용권자산상각비 99,920 - 주식보상비용 56,670 14,043 협회비 4,800 5,100 외주용역비 58,908 98,677 합계 3,281,401 4,004,764 23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 37,277 38,711 외화환산이익 51,798 322,981 잡이익 269 83 기타수익 합계 89,344 361,776 기타비용: 외환차손 30,180 124,138 외화환산손실 - 20,867 복구비용 - 15,750 잡손실 3,451 5,000 기타비용 합계 33,631 165,755 24. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 183,463 129,002 배당금수익 38,356 - 외환차익 220,813 - 외화환산이익 362,018 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 299,894 - 금융수익 합계 1,104,544 129,002 금융비용: 이자비용 5,770 4,967 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 143,071 240,908 금융비용 합계 148,841 245,875 25. 법인세 당사는 당분기 및 전분기 중 세무상 이월결손금 등으로 인하여 납부하여야 할 법인세부담액은 없으며 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제액에 대한 법인세 절감효과는 그 실현가능성이 희박한 것으로 판단하여 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 1,015,911,564원 781,086,634원 가중평균유통보통주식수 14,045,832주 13,696,008주 기본주당이익 72 원/주 57 원/주 (2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 유통보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 13,981,411 91일/91일 13,981,411 13,546,307 90일/90일 13,546,307 전환우선주의 전환(1차) 38,166 89일/91일 37,327 114,501 51일/90일 64,884 전환우선주의 전환(2차) 22,899 41일/91일 10,317 152,670 50일/90일 84,817 전환우선주의 전환(3차) 76,334 20일/91일 16,777 - - - 가중평균유통보통주식수 14,118,810 - 14,045,832 13,813,478 - 13,696,008 (3) 희석주당손익 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산에 포함하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 발행일 및 부여일 전환(행사)가액 발행될 주식수 전환우선주(주1) 2022-01-05 13,100원 76,338주 주식매수선택권 2022-03-25 15,499원 62,500주 (주1) 전환우선주의 발행될 주식수는 조정후 주식수입니다. 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 우발부채당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 주주총회 및 이사회 결의 부존재 확인청구의 소입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항당분기말 현재 당사가 체결한 주요 약정사항은 없습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 최대주주 (주)솔본 종속기업 NEXPLAYER SDK, S.L.(구.Nex streaming Europe SLU),KineMaster, Inc.Shenzhen Qiaoying Technology Co., Ltd(주1) 기타특수관계자 ㈜인피니트헬스케어, ㈜제론헬스케어, ㈜테크하임, ㈜솔본인베스트먼트, ㈜포커스뉴스, ㈜포커스신문사 등 솔본의 종속 및 공동기업, 임원 (주1) 전기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 KineMaster, Inc. 지급수수료 43,960 284,407 수수료매출(주1) 575,238 1,305,495 (주)솔본 건물관리비 등 24,429 22,711 (주)인피니트헬스케어 지급임차료 100,000 100,000 합계 743,626 1,712,613 (주1) 종속기업을 통한 플랫폼 사업자(Apple 및 Wechat 등) 등에 대한 매출액이 포함된 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 회사명 거래내역 당분기말 전기말 NEXPLAYER SDK, S.L. 매출채권 380,190 380,190 대손충당금 (380,190) (380,190) KineMaster, Inc. 매출채권 1,487,430 1,042,311 (주)솔본 미지급금 8,481 11,221 (주)인피니트헬스케어 임차보증금 100,000 100,000 미지급금 36,667 36,667 (4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 241,895 277,601 퇴직급여 20,512 3,463 주식기준보상 12,048 - 합계 274,455 281,063 29. 부문별 정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 297,146 419,717 국외매출 2,988,750 4,286,985 합계 3,285,897 4,706,702 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출비중(%) 매출액 매출비중(%) 고객 1 1,776,161 54.05% 2,275,372 48.34% 고객 2 1,491,168 45.38% 2,405,062 51.10% 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금 및 현금및현금성자산 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부차입금이 없으므로 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 화폐단위 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 11,324,565.76 15,251,925 12,103,765.68 15,606,595 당분기 및 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 5% 증가 5% 감소 USD 762,596 (762,596) (원화단위: 천원) 구분 5% 증가 5% 감소 USD 364,168 (364,168) 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 경영진은 당분기말 현재 기타 가격위험이 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무부서의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차금 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 자금관리계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 초과 합계 미지급금 181,683 - 181,683 미지급비용 218,876 - 218,876 리스부채 313,527 26,812 340,339 합계 714,086 26,812 740,898 (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 초과 합계 미지급금 413,142 - 413,142 미지급비용 19,636 - 19,636 리스부채 413,527 30,193 443,720 합계 846,305 30,193 876,498 (4) 자본관리 자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 1,885,785 2,820,409 자본(B) 18,083,861 16,269,276 부채비율(A/B) 10.43% 17.34% 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 비현금항목의 조정 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 - 1,668 퇴직급여 98,203 95,014 감가상각비 33,085 37,238 무형자산상각비 28,488 31,594 사용권상각비 99,920 98,276 주식보상비 56,670 14,043 경상연구개발비 - 26,599 이자비용 5,770 4,967 지급수수료 - 5,851 외화환산손실 - 20,867 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 143,071 - 비유동 당기손익-공정가치금융자산 손상차손 - 240,908 잡손실 3,451 - 이자수익 (183,463) (129,002) 외화환산이익 (413,816) (322,981) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (299,894) - 합계 (428,514) 125,040 2) 자산부채의 변동 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (371,393) 277,152 미수금의 증감 11,044 158,217 선급금의 증감 1,873 95,338 선급비용의 증감 28,294 73,822 선급법인세의 증감 (27,717) (9,637) 미지급금의 증감 (229,015) - 미지급비용의 증감 14,653 (118,806) 예수금의 증감 (59,040) (12,837) 선수금의 증감 - 6,876 퇴직금의 지급 (7,924) (6,042) 사외적립자산의 증감 - 209,303 연차충당부채의 증감 (54,934) - 합계 (694,159) 673,386 (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 276,700 리스부채의 유동성대체 3,019 401,124 전환우선주 보통주 전환 742,026 2,767,606 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 399,188 (97,612) 3,019 304,595 비유동리스부채 28,416 - (3,019) 25,398 전환우선주부채 1,002,418 - (598,955) 403,462 (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 - (100,259) 406,091 305,832 비유동리스부채 - - 40,967 40,967 전환우선주부채 5,564,819 - (2,526,698) 3,038,121 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 증대 및 회사의 지속 성장을 위한 투자, 경영환경등을 고려해 적정한 수준의 배당률을 결정하고 이사회와 주주총회 결의를 통해 배당을 실시 하고 있습니다. 분기보고서 작성일 기준 정관에서 정한 배당에 관한 사항 이외에 배당 관련 별도의 정책을 마련하고있지 아니하나, 향후 관련 정책 마련시 안내드릴 예정입니다. 6-1. 배당에 관한 사항 배당 관련 정관 조항 제11조 (신주의 배당기산일) 회사가 당해 사업년도 발행한 신주에 대한 이익 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제56조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 6-2. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 1분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,048 2,623 -15,346 (별도)당기순이익(백만원) 1,016 2,440 -13,902 (연결)주당순이익(원) 74 189 -1,133 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 상기자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성하였습니다.주2) 당사는 제23기 1분기를 포함, 지난 5년간 배당을 실시하지 않았습니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 - - 주1) 당사는 최근 5년간(제22기 2023년 ~ 제18기 2019년) 및 제23기 1분기에 배당을 실시하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.03.20 주식매수선택권행사 보통주 53,140 500 1,750 - 2010.08.10 주식매수선택권행사 보통주 56,000 500 500 - 2010.08.10 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 1,750 - 2010.08.10 주식매수선택권행사 보통주 8,000 500 4,500 - 2010.08.20 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 500 - 2010.08.31 무상증자 보통주 2,871,400 500 - - 2011.03.22 주식매수선택권행사 보통주 31,011 500 913 - 2011.11.25 유상증자(일반공모) 보통주 662,600 500 6,000 - 2012.01.09 주식매수선택권행사 보통주 46,516 500 2,322 - 2012.03.30 주식배당 보통주 331,277 500 500 - 2013.02.20 주식매수선택권행사 보통주 13,567 500 3,710 - 2020.02.21 무상증자 보통주 6,529,396 500 10,300 - 2022.01.05 유상증자(제3자배정) 전환우선주 454,536 500 18,700 - 2023.02.08 전환권행사 보통주 114,501 500 13,100 - 2023.02.09 전환권행사 보통주 152,670 500 13,100 - 2023.05.11 전환권행사 보통주 38,166 500 13,100 - 2023.05.24 전환권행사 보통주 129,767 500 13,100 - 2024.01.03 전환권행사 보통주 38,166 500 13,100 - 2024.02.20 전환권행사 보통주 22,899 500 13,100 - 2024.03.12 전환권행사 보통주 76,334 500 13,100 - - 1차 전환가액의 조정 (2022년 4월 4일) : 시가하락에 따라 전환가액이 18,700원에서 16,150원으로 조정되었으며 이에따라서 전환가능 주식수는 454,536주에서 526,304주로 변경되었습니다.- 2차 전환가액의 조정 (2022년 7월 4일) : 시가하락에따라 전환가액이 16,150원에서 13,100원으로 조정되었으며 이에따라서 전환가능 주식수는 526,304주에서 648,841주로 변경되었습니다.- 전환우선주의 보통주 전환 (2023년 2월 8일, 2월 9일, 5월 11일, 5월 24일, 2024년 1월 3일, 2월 20일, 3월 12일) : 전환우선주 주주가 전환권을 행사하였으며 이에 따라서 현재 전환가능 주식수는 648,841주에서 76,338주로 변경되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역당사는 2014년 12월 31일자 기준으로 코스닥상장 공모자금의 신고서상 자금사용 계획 금액인 3,931백만원을 모두 사용 완료하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환우선주 1 2022.01.04 운영자금 8,499,823,200 운영자금 5,575,987,838 순차적으로 집행예정 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 2,923,835,362 2023.12 ~ 2024.06 6개월 계 2,923,835,362 - 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항가. 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향해당사항이 없습니다.나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항이 없습니다.다. 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항이 없습니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다. 8-2. 손실충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정 내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 손실충당금 설정률 2024년(23기 1분기) 매출채권 1,589,871 368,785 23.20% 미수금 57,390 - - 미수수익 188,875 - - 유동보증금 131,964 - - 비유동보증금 13,193 - - 합계 1,981,294 368,785 18.61% 2023년(22기) 매출채권 1,622,114 362,099 22.32% 미수금 77,073 - - 미수수익 185,398 - - 유동보증금 131,385 - - 비유동보증금 13,193 - - 합계 2,029,163 362,099 17.84% 2022년(21기) 매출채권 1,641,757 408,054 24.85% 미수금 237,036 - - 미수수익 63,744 - - 유동보증금 433,595 - - 비유동보증금 7,080 - - 합계 2,383,211 408,054 24.85% 나. 손실충당금 변동 현황 (단위:천원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 362,099 408,054 - 2. 순손실처리액(①－②±③) 6,686 - (2,360) ① 손실처리액(상각채권액) - - (493) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 6,686 22,082 (1,866) 3. 손상차손 계상(환입)액 - (68,037) 410,414 4. 기말 손실충당금 잔액합계 368,785 362,099 408,054 다. 매출채권관련 손실충당금 설정 방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권잔액에 대해 채권의 회수가능성을 개별 및 집합분석하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 또한 매월 매출채권 현황 및 회수방안에 대해 관련 임직원은 회의를 통해 지속적인 모니터링과 검토를 실시하고 있습니다. (1) 개별채권 분석아래와 같은 대손처리 사건이 발생한 경우에 거래처의 매출채권 잔액의 100%를 손실충당금으로 설정하고 있습니다. - 부도, 파산, 행방불명, 법원회생신청, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등(2) 집합채권 분석- 개별분석으로 손실충당금을 설정한 채권과 채권발생일로부터 30일이 경과하지 않은 채권은 정상채권으로 보아 집합채권 분석에서 제외하고 그 외 채권들에 대해서는 과거 2개년치의 대손경험률을 통해하여 집합 분석하고 있습니다.- 경험률산정방법: 과거 2개년 치의 채권잔액 대비 실대손발생금액에 대해 3개월 이내, 4~5개월 이내, 5개월 초과 단위의 구간별로 연령분석을 실시하여 경험율을 산정합니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 연체되지않은 채권 만기 경과 후6개월 미만 손상채권 채권합계 손실충당금설정액 금 액 1,221,086 - 368,785 1,589,871 - 구성비율 77% - 23% 100% - 마. 재고자산 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.바. 기업어음증권 발행실적 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 1분기 (당기) 우리회계법인 해당사항없음 - - 제22기 (전기) 우리회계법인 적정 특이사항없음 금융자산의 분류 및 평가 제21기 (전전기) 태성회계법인 적정 특이사항없음 현금및현금성자산 및 단기금융상품 1-2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기 1분기(당기) 우리회계법인 회계감사용역 70,000 549 - - 제22기 (전기) 우리회계법인 회계감사용역 70,000 670 70,000 721 제21기 (전전기) 태성회계법인 회계감사용역 150,000 895 150,000 878 1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 1분기(당기) 2024.04 법인세 세무조정 용역계약 2024년 5,500 - 제22기 (전기) 2023.04 법인세 세무조정 용역계약 2023년 5,500 - 제21기 (전전기) - - - - - 1-4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 16일 회사: 회계담당 임원, 회계팀장 감사인 : 회계법인 담당이사 대면회의 유의적 위험 및 주요감사사항에 대한 감사 결과, 독립성, 후속사건 논의 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 - 회계감사인 의견 사업연도 회계감사인명 검토의견 비고 제23기(당기) 우리회계법인 - - 제22기(전기) 우리회계법인 우리는 첨부된 키네마스터 주식회사(이하 “회사”)의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고기술하고 있습니다. - 제21기(전전기) 태성회계법인 우리는 첨부된 키네마스터 주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 키네마스터 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. - 나. 내부통제구조 평가 - 공시대상기간 동안 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명 총 7인으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 이사회 의장 대표이사 겸직여부 선임 사유 홍기태 겸직 경영 전문성 제고 - 이사회의 권한 내용 (1) 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항 (2) 이사회 운영에 관한 사항 (3) 자금조달에 관한 중요사항 (4) 사업구조조정에 관한 사항 (5) 주요 투자 및 신규사업에 관한 사항 (6) 기타 회사경영의 중요사항 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 홍기태(출석률:100%) 송광은(출석률:100%) 이혜숙(출석률:100%) 김동욱(출석률:100%) 홍수현(출석률:100%) 김영범(출석률:100%) 오창걸(출석률:100%) 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 1 23.02.06 - 공동대표이사 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2 23.03.15 - 정기주주총회 소집의 건- 재무제표 승인의 건 - 정관 일부 변경의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 참석참석참석참석참석 찬성찬성찬성찬성찬성 참석참석참석참석참석 찬성찬성찬성찬성찬성 참석참석참석참석참석 찬성찬성찬성찬성찬성 참석참석참석참석참석 찬성찬성찬성찬성찬성 참석참석참석참석참석 찬성찬성찬성찬성찬성 참석참석참석참석참석 찬성찬성찬성찬성찬성 참석참석참석참석참석 찬성찬성찬성찬성찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 - 이사회 구성원은 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. - 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. - 분기보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 선임배경 임기 연임여부및 연임횟수 사내이사(대표이사) 홍기태 이사회 이사회의장,경영총괄 없음 최대주주의 임원 경영 전문성 제고 2026.02.06 신규선임 사내이사(대표이사) 송광은 이사회 업무총괄 없음 - 업무 다양성 제고 2026.02.06 신규선임 사내이사 이혜숙 이사회 업무일반 없음 최대주주의 임원 경영 전문성 제고 2026.02.06 신규선임 사내이사 김동욱 이사회 업무일반 없음 - 업무 다양성 제고 2026.02.06 신규선임 사내이사 홍수현 이사회 업무일반 없음 - 업무 다양성 제고 2026.02.06 신규선임 사외이사 김영범 이사회 경영자문 없음 - 경영 투명성 제고 2026.02.06 신규선임 사외이사 오창걸 이사회 경영자문 비상근 - 경영 투명성 제고 2026.02.06 신규선임 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 - 1 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 주요학력 및 경력 비고 박우칠 학력 : 한양대학교 석사경력 : (전)메디웨어 대표이사 비상근 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다 다. 감사의 주요 활동내용 개최일자 활동내용 가결여부 비고 - - - - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 마. 감사 지원조직 현황 공시서류 작성기준일 현재 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 별도의 감사 지원조직은 없습니다. 바. 준법지원인 지원조직 현황 공시서류 작성기준일 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 3-1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 3-2. 주주의 의결권 행사에 관한 사항가. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.나. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 3-3. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,118,810 - 전환우선주 53,475 - 의결권없는 주식수(B) - - - 전환우선주 53,475 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,118,810 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주에 관한 사항2024년 3월 31일 기준 발행주식 총수는 보통주 14,118,810주 와 전환우선주 53,475주를 합산한 14,172,285주 입니다. 당사의 최대주주인 (주)솔본 및 특수관계인은 2024년 3월 31일 기준 4,543,251주 (32.06%)를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)솔본 최대주주 보통주 4,327,651 30.62 4,327,651 30.54 주1) 이혜숙 특수관계인 보통주 215,600 1.53 215,600 1.52 주1) 계 보통주 4,543,251 32.15 4,543,251 32.06 주1) - - - - - - 주1) 상기 기말 지분율은 당사가 발행한 보통주 및 전환우선주의 합계 주식수에 대한 지분율로 변동 사유는 전환우선주 전환으로 인한 발행주식 총 수의 증가입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 2-1. 최대 주주명: (주)솔본2-2. 최대주주의 대표자 성명 직위 출생년도 홍기태 대표이사 / 회장 1957.08 2-3. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)솔본 20,905 홍기태 외 1명 33.93 - - 홍기태 외 1명 33.93 - - - - - - 2-4. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)솔본 자산총계 275,836 부채총계 44,855 자본총계 230,981 매출액 123,383 영업이익 31,759 당기순이익 48,895 ※ 상기 재무현황은 K-IFRS에 의거하여 작성된 2023년도 연결재무수치입니다. 2-5. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)솔본의 주된 사업은 주식(지분)의 소유를 통하여 기업의 사업 내용을 지배하는 것을 목적으로 하는 사실적지주회사이며, 자세한 사항은 (주)솔본의 분, 반기보고서 및 사업보고서의 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.09.13 (주)솔본 외 1,966,789 28.03 장내매수 - 2018.04.12 (주)솔본 외 2,096,094 29.87 장내매수 - 2019.08.06 (주)솔본 외 2,096,094 29.87 시간외매매 - 2019.08.16 (주)솔본 외 2,166,094 30.87 장내매수 - 2020.01.22 (주)솔본 외 4,332,188 31.98 무상증자 신주취득 - 2020.08.27 (주)솔본 외 4,467,651 32.98 장외매수 - 2020.09.01 (주)솔본 외 4,543,251 33.54 장내매수 - 2022.01.05 (주)솔본 외 4,543,251 35.45 발행주식 총 수의 증가에 따른 지분율 변동 주1) 2023.02.08 (주)솔본 외 4,543,251 32.43 발행주식 총 수의 증가에 따른 지분율 변동 주2) 2023.02.09 (주)솔본 외 4,543,251 32.27 발행주식 총 수의 증가에 따른 지분율 변동 주2) 2023.05.11 (주)솔본 외 4,543,251 32.24 발행주식 총 수의 증가에 따른 지분율 변동 주2) 2023.05.24 (주)솔본 외 4,543,251 32.15 발행주식 총 수의 증가에 따른 지분율 변동 주2) 2024.01.03 (주)솔본 외 4,543,251 32.12 발행주식 총 수의 증가에 따른 지분율 변동 주2) 2024.02.20 (주)솔본 외 4,543,251 32.11 발행주식 총 수의 증가에 따른 지분율 변동 주2) 2024.03.12 (주)솔본 외 4,543,251 32.06 발행주식 총 수의 증가에 따른 지분율 변동 주2) 주1) 상기 기말 지분율은 당사가 발행한 보통주 및 전환우선주의 합계 주식수에 대한 지분율로 변동 사유는 전환우선주 발행으로인한 발행주식 총 수의 증가입니다.주2) 상기 기말 지분율은 당사가 발행한 보통주 및 전환우선주의 합계 주식수에 대한 지분율로 변동 사유는 전환우선주의 보통주 전환으로 인한 발행주식 총 수의 증가입니다. 3-1. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)솔본외 특수관계인 4,543,251 32.15 - - - - - 우리사주조합 - - - 주1) 당사의 최대주주인 (주)솔본의 소유주식수는 특수관계인의 주식수를 합산한 것입니다.주2) 상기 지분율은 당사가 발행한 보통주 및 전환우선주의 합계 주식수에 대한 지분율입니다. 3-2. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,909 22,914 99.98 9,068,526 14,131,140 64.17 - 4. 주식사무 명의개서 대리인의 내용 제13조 (명의개서 대리인) 1. 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둔다. 2. 명의개서 대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. 3. 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급 장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원(주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC)) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 매일경제 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '23년 10월 '23년 11월 '23년 12월 '24년 1월 '24년 2월 '24년 3월 보 통 주 최 고 4,360 3,895 4,940 4,930 7,440 6,370 최 저 3,665 3,565 3,480 4,015 3,820 5,240 월간거래량 653,111 1,162,847 7,600,443 2,159,816 28,606,808 8,425,758 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍기태 남 1957.08 회장(대표이사) 사내이사 상근 이사회의장,경영총괄 (현) 솔본 대표이사, 회장 - - 최대주주의 임원 1년1개월 2026.02.06 송광은 남 1971.11 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 (현) INFINITT 이사성균관대학교 기계설계학과 학사 - - - 1년1개월 2026.02.06 이혜숙 여 1965.12 사내이사 사내이사 비상근 업무일반 (현) 솔본 부회장(현) 포커스신문사 대표이사, 발행인 215,600 - 최대주주의 임원 1년1개월 2026.02.06 김동욱 남 1976.05 사내이사 사내이사 비상근 업무일반 (현) 인피니트헬스케어 대표이사서울대학교 공과대학 전기공학부 학사서울대학교 공과대학 의용생체공학과 석사 - - - 1년1개월 2026.02.06 홍수현 여 1998.11 사내이사 사내이사 비상근 업무일반 Columbia University, Columbia College, New York, NYEconomicsPhillips Exeter Academy, Exeter, NH - - - 1년1개월 2026.02.06 김영범 남 1960.01 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 (현) Harvard University 교수 - - - 1년1개월 2026.02.06 오창걸 남 1967.01 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 (현) PKF 서현회계법인 - - - 1년1개월 2026.02.06 박우칠 남 1959.01 감사 감사 비상근 감사 (전) 메디웨어 대표이사 - - 최대주주의 임원 1년1개월 2026.02.06 유성현 남 1971.11 상무 미등기 상근 CTO 동국대학교 컴퓨터공학 박사(현) 키네마스터(주) CTO 42,615 - - 19년3개월 - 1-2. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 50 - - - 50 3.99 1,009 20 - - - - 전사 여 12 - - - 12 3.05 150 13 - 합 계 62 - - - 62 3.81 1,159 19 - 1-3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 48 48 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 2-1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사, 사외이사 7 2,000 - 감사 1 200 - 2-2. 보수지급금액 가. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 363 52 - 나. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 351 88 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 2-3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 1 75 - 계 1 75 - ※ 스톡옵션은 상기 표1의 등기이사 중 1인 에게만 부여되었으며 부여일 종가를 기준으로 이항옵션모형에 따라 산정 되었습니다. 주식매수선택권의 자세한 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무에관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석19. 자본 > (3) 기타자본구성요소를 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 OOO 미등기임원 2022.03.25 신주교부 보통주 13,500 - - - - 13,500 2024.03.25~2029.03.24 15,499 X - OOO외 49명 직원 2022.03.25 신주교부 보통주 49,000 - - - - 49,000 2024.03.25~2029.03.24 15,499 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일) 현재 종가 : 5,540원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1-1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 솔본 3 19 22 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 1-2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 54 - - 54 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 9 - - 9 계 - 5 5 63 - - 63 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 근로자복지기본법에 따른 우리사주조합 대상 대여금이외에 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1-1. 공시사항의 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행현황 2021.12.22 주요사항보고서(유상증자결정) 전환우선주의 발행발행주식 수: 454,536주발행가액: 18,700원전환청구기간: 2023년 01월 05일 ~ 2027년 01월 04일 2022.01.04 증권발행결과(자율공시) 1-2. 주주총회 의사록 요약 회차 개최일자 의안내용 비고 24-1 2024-03-29 제22기 정기주주총회 제1호 의안: 제22기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 23-2 2023-03-31 제21기 정기주주총회 제1호 의안: 제21기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 23-1 2023-02-06 제21기 임시주주총회 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 제2호 의안: 사내이사 5명 신규선임의 건 제3호 의안: 사외이사 2명 신규선임의 건 제4호 의안: 감사 1명 신규선임의 건 제5호 의안: 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 가결 22-1 2022-03-25 제20기 정기주주총회 제1호 의안: 제20기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제4호 의안: 사내이사 김석한 신규선임의 건 제5호 의안: 사외이사 이혁재 신규선임의 건 제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 21-2 2021-10-19 제20기 임시주주총회- 제1호 의안: 정관일부 변경의 건 원안대로 가결 21-1 2021-03-26 제19기 정기주주총회- 제1호 의안: 제19기 연결 및 별도재무제표 승인의 건- 제2호 의안: 사내이사 임일택 재선임의 건- 제3호 의안: 사내이사 정재원 재선임의 건 - 제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 - 제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 20-1 2020-03-27 제18기 정기주주총회- 제1호 의안: 제18기 연결 및 별도재무제표 승인의 건- 제2호 의안: 정관일부 변경의 건- 제3호 의안: 감사 재선임의 건- 제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 - 제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 2-1. 중요한 소송사건가. 회사가 피고인(제기받은) 소송사건 소송명 원고 소송가액 진행사항 비고 직무집행정지 가처분 이준형 외 2명 - 항고심 진행중 (*1) 주주총회및이사회결의부존재확인청구의소 이준형 외 2명 - 진행중 (*1) (*1) 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2-3. 채무보증 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2-4. 채무인수약정 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2-5. 그밖의 우발채무 등보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 기타사항3-1. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 KineMaster, Inc. 2013.12.30 500 Commercial St, 4FLBoston, MA 02109 Marketingand Business Development 1,403 의결권 과반수 보유(기업회계기준서 제 1110호) - NEXPLAYER SDK, S.L.(구, NEXSTREAMING EUROPE SLU) 2012.02.02 Calle Poeta Joan Maragall 1, Planta 16. 28020 Madrid, Spain Technology consulting 251 의결권 과반수 보유(기업회계기준서 제 1110호) - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 (주)솔본 110111-1064429 (주)인피니트헬스케어 110111-2683179 키네마스터(주) 110111-2605793 비상장 19 (주)솔본인베스트먼트 110111-2019168 Solborn Investment, Inc. - (주)포커스신문사 110111-2757007 (주)포커스뉴스 110111-3057737 (주)솔본미디어 110111-2848749 INFINITT Japan Co., Ltd. - INFINITT Shanghai Co., Ltd. - INFINITT Taiwan Co., Ltd. - INFINITT Europe GmbH - INFINITT SE Asia Sdn Bhd Co., Ltd. - INFINITT North America Inc. - INFINITT UK Ltd. - INFINITT MEA DMCC - INFINITT Brasil (*) - (주)인피니트벤처스 180111-1368306 (주)제론헬스케어 110111-3302801 테크하임(주) 110111-2122002 NEXPLAYER SDK, S.L. - KineMaster, Inc. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KineMaster, Inc. 비상장 2014.01.31 해외법인등록 16 - 100 54 - - - - 100 54 1,403 421 NEXPLAYER SDK, S.L.(구, NEXSTREAMING EUROPE SLU) 비상장 2012.03.01 해외법인등록 5 - 100 - - - - - 100 - 251 -190 넥스터시스템즈 주식회사 비상장 2019.06.13 단순투자 10 19,500 19.5 10 - - - 19,500 19.5 10 4,460 517 주식회사 트레비젼프로덕션 비상장 2021.08.19 단순투자 500 69,970 10.0 - - - - 69,970 10.0 - 453 4 호두에이아이랩 비상장 2022.04.29 단순투자 500 667 1.0 - - - - 667 1.0 - 765 4 합 계 - - 64 - - - - - 64 7,332 756 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.