키네마스터 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 17 기 전기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 키네마스터 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

키네마스터 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 개요는 아래와 같습니다. (1) 지배기업의 개요키네마스터 주식회사(구 넥스트리밍 주식회사, 이하 "지배기업", 대표이사 임일택)는 응용소프트웨어 개발 및 공급을 주된 사업으로 2002년 9월 9일에 설립되었으며, 2011년 12월 2일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 서울 서초구 바우뫼로 37길 56에 소재하고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 3,508,456천원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

㈜솔본	1,137,147	16.21%

임일택	854,935	12.18%

㈜솔본인베스트먼트	659,642	9.40%

정재원	538,143	7.67%

자기주식	487,515	6.95%

㈜포커스신문사	299,305	4.27%

이혜숙	70,000	1.00%

기타	2,970,224	42.33%

합계	7,016,911	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	지분율(%)	소재지	결산일

Nexstreaming Europe SLU	Technology consulting	100	스페인	12월 31일

KineMaster, Inc.	Marketing research	100	미국	12월 31일

Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd.	Marketing research	100	중국	12월 31일

Shenzhen Nexstreaming Technology Co., Ltd.	Marketing BusinessDevelopment	100	중국	12월 31일

㈜넥스트리밍랩스	System Software Developmentand Supply	100	한국	12월 31일

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 Nexstreaming Europe SLU 1,208,108 522,426 685,682 2,393,729 528,979 536,756 KineMaster, Inc. 1,039,386 767,789 271,597 3,150,275 151,786 164,869 Beijing Nexstreaming Technology Co.,ltd. 114,834 104,386 10,448 - (186) 168 Shenzhen Nexstreaming Technology Co., Ltd. 700,851 421,971 278,880 847,596 206,475 208,254 ㈜넥스트리밍랩스 443,725 415,510 28,215 695,149 (1,571,328) (1,582,904) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 Nexstreaming Europe SLU 175,055 26,129 148,926 259,605 (823,475) (837,424) Nexstreaming USA, Inc. 400,102 293,375 106,727 1,387,437 82,670 84,965 Beijing Nexstreaming Technology Co.,ltd. 111,382 101,103 10,279 134,879 (56,741) (55,666) Shenzhen Nexstreaming Technology Co., Ltd. 211,518 140,892 70,626 329,778 55,764 53,934 ㈜넥스트리밍랩스 1,400,973 1,087,219 313,754 200,602 (4,526,265) (4,983,626) (3) 지배기업과 종속기업간의 내부거래 1) 당분기 및 전분기 중 지배 ㆍ종 속기업 간의 매출 ㆍ매입 등의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 Nexstreaming Europe SLU 지급수수료 1,804,037 257,426 현금출자 - 687,596 KineMaster, Inc. 수수료매출 3,173,909 543,076 지급수수료 1,661,599 - Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 수수료매출 - 105,020 Nexstreaming China(Shenzhen), InC. 지급수수료 422,820 64,386 현금출자 - 16,692 수수료매출 844,892 - 넥스트리밍랩스(주) 현금출자 1,300,000 4,000,000 임대수익 39,982 39,981 유형자산처분 - 54,146 유형자산취득 123,360 - 수입수수료 166,718 166,718 외주비 695,149 100,301 합계 10,232,466 6,035,342 2) 당분기말과 전기 중 지배 ㆍ종 속기업 간의 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내역 당기초 증가 감소 당분기말 Nexstreaming Europe SLU 미지급금 - 1,804,037 (1,804,037) - 외상매출금 - 496,615 - 496,615 KineMaster, Inc.(Nexstreaming USA, Inc.) 외상매출금 276,897 1,512,310 (1,093,366) 695,841 Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 외상매출금 104,683 7,789 - 112,472 Nexstreaming China(Shenzhen), InC. 외상매출금 131,567 422,319 (131,567) 422,319 넥스트리밍랩스㈜ 미수금 183,390 227,994 (326,464) 84,920 외상매입금 110,331 665,665 (775,996) - 미지급금 - 241,345 (208,345) 33,000 (단위: 천원) 회사명 거래내역 전기초 증가 감소 전기말 Nexstreaming Europe SLU 미지급금 - 257,426 (257,426) - Nexstreaming USA, Inc. 외상매출금 53,836 819,973 (596,912) 276,897 Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 외상매출금 - 104,683 - 104,683 Nexstreaming China(Shenzhen), InC. 미지급금 - 64,386 (64,386) - 외상매출금 - 131,567 - 131,567 넥스트리밍랩스㈜ 미수금 - 564,018 (380,628) 183,390 외상매입금 - 220,662 (110,331) 110,331 미지급금 - 4,000,000 (4,000,000) - 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 ① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향 동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교연결재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. (2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 회계정책의 변경 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에서 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 복합기 및 정수기 등으로 구성되어 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대여금 및수취채권 당기손익공정가치금융자산 합계 대여금 및수취채권 당기손익공정가치금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 7,595,815 - 7,595,815 6,946,733 - 6,946,733 매출채권 2,255,192 - 2,255,192 1,787,185 - 1,787,185 미수금 124,222 - 124,222 115,457 - 115,457 미수수익 1,338 - 1,338 - - - 당기손익공정가치금융자산(주1) - 2,023,255 2,023,255 - 3,126,882 3,126,882 보증금(주2) 1,000,000 - 1,000,000 - - - 소계 10,976,567 2,023,255 12,999,822 8,849,375 3,126,882 11,976,257 비유동자산 보증금 21,825 - 21,825 1,012,009 - 1,012,009 합계 10,998,392 2,023,255 13,021,647 9,861,384 3,126,882 12,988,266 (주1) 당기손익공정가치금융자산은 MMF, 전단채 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금 중 임차보증금은 임대차 계약의 만기가 1년내로 도래함에 따라 유동자산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 유동부채 매입채무 - 10,830 미지급금 476,382 554,696 미지급비용 80,256 70,242 리스부채 194,433 - 소 계 751,071 635,768 비유동부채 리스부채 17,965 - 소 계 17,965 - 합 계 769,036 635,768 ( 3) 금융상품 범주별 손익 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익공정가치금융자산평가손익 외환차손 외화환산손실 처분손익 현금및현금성자산 25 216,716 22,275 - 196 30,882 - 상각후원가 금융자산 95,272 34,227 - - 13,791 4,311 - 당기손익공정가치금융자산 - - - 4,121 - - 51,370 상각후원가로측정하는금융부채 7,032 - (13,188) - 9,898 413 - 합계 102,329 250,943 9,087 4,121 23,885 35,606 51,370 (단위: 천원) 구분 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익공정가치금융자산평가손익 외환차손 외화환산손실 처분손익 현금및현금성자산 - 2,390 15,546 - 814 13,897 - 상각후원가 금융자산 9,902 - - - 2,854 10,177 - 당기손익공정가치금융자산 - - - 12,185 - - 34,583 상각후원가로측정하는금융부채 1,474 41 - - 6,432 31 - 합계 11,376 2,431 15,546 12,185 10,100 24,105 34,583 (4 ) 금 융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치금융자산 - 2,013,505 9,750 2,023,255 (주) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치금융자산 - 3,285,212 - 3,285,212 (주) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다. 한편, 연결실체의 상각후원가 금융자산은 장부금액이 공정가치의 근사치인 것으로 판단하였습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 265 230 예금 등 7,595,550 6,946,503 합 계 7,595,815 6,946,733 6. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,438,776 (183,584) 2,255,192 1,963,285 (176,100) 1,787,185 미수금 124,222 - 124,222 115,457 - 115,457 미수수익 1,338 - 1,338 - - - 보증금 1,021,825 - 1,021,825 1,012,009 - 1,012,009 합 계 3,586,161 (183,584) 3,402,577 3,090,751 (176,100) 2,914,651 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타 수취채권 연체되지 않은 채권 2,255,192 1,147,385 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상된 채권 183,584 - 합계 2,438,776 1,147,385 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 176,100 441,952 손실(대손)충당금 전입 63,389 148,406 손실(대손)충당금 환입 (55,905) (414,258) 기말잔액 183,584 176,100 7. 당기손익-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 장부금액 당분기말 전기말 MMF 2,000,611 1,020,078 전단채랩 - 2,097,419 적립성보험 12,894 9,385 넥스터시스템즈(주1) 19.5% 9,750 - 합 계 2,023,255 3,126,882 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 805,436 (425,109) 380,327 1,040,939 (631,157) 409,782 (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 환율차이 당분기말 비품 409,782 248,626 (142,192) (135,367) (522) 380,327 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 환율차이 전기말 비품 551,593 52,414 (2,826) (191,780) 381 409,782 9. 사용권자 산 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 515,499 (331,393) 184,106 차량운반구 32,302 (7,454) 24,848 합 계 547,801 (338,847) 208,954 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 회계정책변경 기말 부동산 - - (331,393) 515,499 184,106 차량운반구 - - (7,454) 32,302 24,848 합 계 - - (338,847) 547,801 208,954 10. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 소프트웨어 1,118,684 (1,006,022) 112,662 1,060,070 (963,926) 96,144 산업재산권 622,121 (585,861) 36,260 615,104 (578,808) 36,296 회원권(주1) 79,200 (16,200) 63,000 132,000 (27,000) 105,000 합계 1,820,005 (1,618,106) 211,922 1,807,174 (1,569,734) 237,440 (주1) 상기 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하고, 매기 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 매각 기말 소프트웨어 96,144 57,463 (40,945) - 112,662 산업재산권 36,296 7,016 (7,052) - 36,260 회원권 105,000 - - (42,000) 63,000 합 계 237,440 64,479 (47,997) (42,000) 211,922 > (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상(환입) 기말 소프트웨어 204,257 10,544 (118,657) - 96,144 산업재산권 49,456 1,358 (14,518) - 36,296 회원권 65,000 - - 40,000 105,000 합계 318,713 11,902 (133,175) 40,000 237,440 11 . 기타자산 당분기말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 선급금 4,516 118,682 선급비용 269,186 239,253 합 계 273,702 357,935 12. 기타유동부채 당분기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 89,462 75,356 선수금 18,866 17,920 선수수익(주1) - 173,024 합 계 108,328 266,300 (주1) 당분기말 계약부채는 고객과의 거래로 선수취한 금액에 따라 인식하였으며, 고객에게 부여한 라이선스 사용권 개시 시점에 수익으로 인식될 예정입니다. 13. 리스부채 (1) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 199,895 1년초과 5년이내 16,027 소 계 215,922 차감: 현재가치 조정금액 (3,524) 리스부채 현재가치 212,398 (2) 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 유동부채 194,433 비유동부채 17,965 합 계 212,398 14. 확정급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기 및 전기에 각각 74,349천원 및 113,991천원을 연결포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 당분기말 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,220,210 3,198,822 사외적립자산의 공정가치 (2,791,429) (2,730,657) 합계 428,781 468,165 2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,198,822 3,218,042 당기근무원가 304,846 443,203 이자비용 58,755 93,768 확정급여제도의 재측정요소 - (163,908) 퇴직급여지급액 (342,213) (392,283) 기말금액 3,220,210 3,198,822 3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,730,657 3,176,622 이자수익(예상) 49,386 92,560 확정급여제도의 재측정요소 (3,225) (28,750) 퇴직급여지급액 (1,563,298) (509,775) 추가납입액 1,580,907 - 수수료정산 (2,998) 기말잔액 2,791,429 2,730,657 4) 확정급여제도 관련 손익의 내역당분기 및 전기 중 확정퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 304,846 443,203 이자비용 58,755 93,768 사외적립자산의 이자수익 (49,387) (92,560) 합계 314,214 444,411 5) 주요 보험수리적 가정당분기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.445% 2.445% 기대임금상승률 4.16% 4.16% 15. 기타장기종업원급여부채 (1) 기타장기종업원급여부채의 변동내역 당분기 및 전기 중 장기근속포상제도에 따른 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 161,322 177,755 당기근무원가 19,502 38,954 이자비용 1,950 4,596 확정급여제도의 재측정요소 - (6,983) 지급액 (36,000) (53,000) 축소나 청산으로 인한 효과 (11,665) 기말잔액 135,109 161,322 (2) 주요 보험수리적 가정당분기말 현재 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.323% 2.323% 임금인상률 4.16% 4.16% 16. 기타비유동부채 당분기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 124,810 - - 124,810 17. 자본 (1) 보통주자본금당분기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 7,016,911주 7,016,911주 보통주자본금 3,508,456 3,508,456 (2) 자본잉여금 당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,560,046 4,560,046 자기주식처분이익 31,733 31,733 합계 4,591,779 4,591,779 (3) 기타자본구성요소당분기말 현재 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,672,357) (2,672,357) 주식선택권 244,607 - 합계 (2,427,750) (2,672,357) (4) 기타포괄손익누계액당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 6,831 (16,163) (5) 이익잉여금당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 173,143 173,143 임의적립금 - 183,024 미처분이익잉여금 6,696,138 6,592,553 합계 6,869,281 6,948,720 18. 영업수익 당분기 중 연결실체가 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 라이선스 사용권 이전 등(주) 13,565,001 (주) 연결실체의 영업수익은 라이선스 사용권 이전 및 로열티, 용역, 광고 등으로 구성되어 있습니다. 19. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 급여 4,525,574 3,466,757 퇴직급여 388,563 329,827 복리후생비 444,286 329,108 여비교통비 266,488 230,311 통신비 36,790 30,801 수도광열비 31,454 33,740 세금과공과 225,712 141,724 임차료 94,168 396,698 건물관리비 164,793 158,852 차량유지비 4,260 10,095 교육훈련비 10,417 9,739 보험료 12,183 14,966 접대비 53,040 47,894 광고선전비 907,591 316,763 소모품비 165,092 53,358 도서인쇄비 3,158 897 경상개발비 - 1,060,333 운반비 3,324 3,495 지급수수료 4,927,689 3,589,441 대손상각비 7,484 48,352 감가상각비 135,367 144,769 무형자산상각비 49,148 111,691 사용권자산상각비 338,847 - 주식보상비용 244,607 - 협회비 4,800 6,131 외주용역비 724,093 1,156,135 합계 13,768,928 11,691,877 20. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 102,328 42,684 외화환산이익 250,943 76,022 잡이익 3,452 5,711 기타수익 합계 356,723 124,417 기타비용: 외환차손 23,885 30,348 외화환산손실 35,606 2,776 유형자산처분손실 18,212 1,685 무형자산처분손실 2,000 - 잡손실 727 637 기타비용 합계 80,430 35,446 21. 금융 수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 22,275 28,513 당기손익공정가치금융자산 평가이익 4,121 22,567 당기손익공정가치금융자산 처분이익 120,773 134,065 금융수익 합계 147,169 185,145 금융비용: 이자비용 13,188 - 당기손익인식금융자산처분손실 69,403 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 41,588 금융원가 합계 82,591 41,588 22. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 213,157 104,682 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 213,157 104,682 23. 주당이익(손실) (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당기순손실 (76,214,432)원 (2,673,739,544)원 가중평균유통보통주식수 6,529,396주 6,529,396주 기본주당손실 (12)원 (409)원 (2) 당기의 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산하는 것입니다. 당기 희석증권 주식수 계산을 위해 주식선택권과 관련된 주식수는 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을구입한다는 가정)을 이용하였으며, 주식선택권에 대한 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당기의 희석주당순이익은 기본주당손실과 동일합니다. 24. 지급보증 및 약정사항 (1) 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 없습니다. (2) 보험가입내역 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 부보액 흥국화재해상보험(주) 건물화재보험 5,350,000 AIG손해보험㈜ 임원배상책임보험 5,000,000 25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같으며, 아래의 특수관계자와 당기 와 전기 중 유의적인 거래가 없었습니다. 또한, 연결실체는 아래의 특수관계자와 당분기말 현재 유의적인 채권ㆍ채무 금액 이 없습니다. 구분 특수관계자명 최대주주 솔본, 솔본인베스트먼트, 포커스신문사, 이혜숙 기타의 특수관계법인 (주)인피니트헬스케어, (주)제론헬스케어, 테크하임(주) 등 솔본의 특수관계법인 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,024,206 915,751 퇴직급여 94,002 104,788 합계 1,118,208 1,020,539 26. 부문별 정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 연결실체의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 827,471 344,869 국외매출 12,737,530 8,545,423 합계 13,565,001 8,890,292 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기(주) 전분기 매출액 매출비중(%) 매출액 매출비중(%) 고객 1 4,803,556 35% 997,078 27% 고객 2 3,150,247 23% 450,041 12% (주) 당분기 고객1,2는 각각 당사 키네마스터 플랫폼인 Google 및 Apple입니다 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금 및 현금및현금성자산 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니 다. 연결실체는 변동이자부차입금이 없으므로 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다. 당분기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 화폐단위 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 4,529,070.66 5,440,773 3,863,738.80 4,318,919 TWD - - 205,059.00 7,501 EUR 678,155.29 891,530 87,468.62 111,886 CNY 7,291,849.63 1,228,822 2,742,888.05 446,432 합계 7,561,125 4,884,738 외화금융부채 USD 751,400.15 902,657 347,097.40 388,090 JPY 5,076.00 57 208,000.00 2,107 TWD - - 205,101.00 7,503 EUR 387,778.35 509,789 20,427.13 26,130 CNY 3,015,905.61 508,240 1,462,409.02 238,022 합계 1,920,743 661,852 당분기 및 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 법인세차감전순이익의 증감 564,038 (564,038) 422,289 (422,289) 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체의 경영진은 보고기간종료일 현재 기타 가격위험이 연결실체의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무부서의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차금 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 자금관리계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무 - - - - 미지급금 476,381 - - 476,381 미지급비용 80,256 - - 80,256 합계 556,637 - - 556,637 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무 10,829 - - 10,829 미지급금 554,696 - - 554,696 미지급비용 70,242 - - 70,242 합계 635,767 - - 635,767 (4) 자본관리 자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비 율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를경영환경의 변화에 따라 적정한 지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있 습니다. 한편, 당 기 중 자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 1,566,064 1,656,366 자본(B) 12,548,596 12,360,434 부채비율(A/B) 12.5% 13.4% 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 11,679,337,691 11,695,812,283 현금및현금성자산 5,053,279,814 5,755,472,019 당기손익공정가치금융자산 2,023,255,207 3,126,881,558 매출채권 3,150,609,642 2,299,148,222 미수금 159,776,545 199,105,220 미수수익 1,337,605 선급금 3,835,000 116,347,603 선급비용 269,185,688 177,778,451 당기법인세자산 18,058,190 21,079,210 유동성임차보증금 1,000,000,000 비유동자산 992,773,954 1,048,257,965 유형자산 352,238,308 256,553,111 무형자산 210,963,641 237,440,465 보증금 1,183,305 334,830,221 종속기업투자주식 219,434,168 219,434,168 사용권자산 208,954,532 자산총계 12,672,111,645 12,744,070,248 부채 유동부채 768,636,286 737,113,751 매입채무 110,331,100 미지급금 473,250,500 428,590,004 미지급비용 17,666,003 1,338,917 예수금 65,366,770 5,909,900 선수금 17,920,130 17,920,000 선수수익 173,023,830 유동성리스부채 194,432,883 비유동부채 410,266,543 77,400,975 확정급여부채 132,382,718 10,804,606 기타장기종업원급여부채 135,108,863 29,916,369 복구충당부채 124,810,000 36,680,000 리스부채 17,964,962 부채총계 1,178,902,829 814,514,726 자본 자본금 3,508,455,500 3,508,455,500 자본잉여금 4,591,779,192 4,591,779,192 기타자본구성요소 (2,427,750,252) (2,672,357,227) 이익잉여금(결손금) 5,820,724,376 6,501,678,057 자본총계 11,493,208,816 11,929,555,522 자본과부채총계 12,672,111,645 12,744,070,248 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,449,324,596 13,492,855,257 3,617,189,468 8,544,520,380 영업비용 5,130,857,712 13,134,320,546 1,830,727,112 8,552,118,850 영업이익(손실) 318,466,884 358,534,711 1,786,462,356 (7,598,470) 기타수익 273,747,246 562,845,722 132,294,653 329,893,047 기타비용 128,371,041 1,465,338,580 (82,164,845) 33,132,717 금융수익 20,627,567 145,640,407 38,922,071 181,001,319 금융비용 4,639,353 77,828,624 18,600,549 41,587,710 법인세비용차감전순이익(손실) 479,831,303 (476,146,364) 2,021,243,376 428,575,469 법인세비용 92,454,165 213,157,376 36,859,020 102,728,847 당기순이익(손실) 387,377,138 (689,303,740) 1,984,384,356 325,846,622 기타포괄손익 5,885,228 8,350,059 (1,351,773) (2,150,954) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 5,885,228 8,350,059 (1,351,773) (2,150,954) 확정급여제도의 재측정손익 5,885,228 8,350,059 (1,351,773) (2,150,954) 총포괄손익 393,262,366 (680,953,681) 1,983,032,583 323,695,668 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 59 (106) 304 50 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 59 (106) 304 50 자본변동표 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,508,455,500 4,591,779,192 (2,672,357,227) 8,056,903,877 13,484,781,342 총포괄손익 당기순이익 325,846,622 325,846,622 확정급여제도의 재측정요소 (2,150,954) (2,150,954) 수익인식기준변경에따른 누적효과 인식 1,878,140,494 1,878,140,494 주식선택권의 인식 2018.09.30 (기말자본) 3,508,455,500 4,591,779,192 (2,672,357,227) 10,258,740,039 15,686,617,504 2019.01.01 (기초자본) 3,508,455,500 4,591,779,192 (2,672,357,227) 6,501,678,057 11,929,555,522 총포괄손익 당기순이익 (689,303,740) (689,303,740) 확정급여제도의 재측정요소 8,350,059 8,350,059 수익인식기준변경에따른 누적효과 인식 주식선택권의 인식 244,606,975 244,606,975 2019.09.30 (기말자본) 3,508,455,500 4,591,779,192 (2,427,750,252) 5,820,724,376 11,493,208,816 현금흐름표 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 163,233,287 (1,264,009,391) 당기순이익(손실) (689,303,740) 325,846,622 비현금항목의 조정 2,178,601,820 349,221,125 운전자본의 조정 (1,135,337,250) (1,867,932,667) 이자수취 19,408,813 28,582,196 법인세납부(환급) (210,136,356) (99,726,667) 투자활동현금흐름 (1,050,831,836) (3,464,790,415) 당기손익공정가치금융자산 취득 (9,750,000) 당기손익공정가치금융자산 처분 1,168,867,019 457,211,133 보증금의 감소 (667,000,000) 667,000,000 유형자산의 취득 (218,089,634) (14,496,353) 유형자산의 처분 (380,000) 140,326,755 무형자산의 취득 (64,479,221) (10,544,000) 무형자산의 처분 40,000,000 종속기업투자의 취득 (1,300,000,000) (4,704,287,950) 재무활동현금흐름 금융리스부채의 지급 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 185,406,344 57,499,413 현금의 증가 (702,192,205) (4,671,300,393) 기초현금및현금성자산 5,755,472,019 8,370,353,112 기말현금및현금성자산 5,053,279,814 3,699,052,719 5. 재무제표 주석 제 18 기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제 17 기 전기 2018년 12월 31일 현재 키네마스터 주식회사 1. 회사의 개요 키 네 마스터 주식회사(구 넥스트리밍 주식회사, 이하 "당사", 대표이사 임일택) 는 응용소프트웨어 개발 및 공급을 주된 사업으로 2002년 9월 9일에 설립되었 으 며, 2011년 12월 2일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울 서초구 바우뫼로 37길 56에 소재하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 3,508,456천원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율 ㈜솔본 1,137,147 16.21% 임일택 854,935 12.18% ㈜솔본인베스트먼트 659,642 9.40% 정재원 538,143 7.67% 자기주식 487,515 6.95% ㈜포커스신문사 299,305 4.27% 이혜숙 70,000 1.00% 기타 2,970,224 42.33% 합계 7,016,911 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 2.(3)에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다. (2) 회계정책제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 회계정책의 변경 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에서 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.40% 입니다. (2) 당사의 리스활동과 회계정책당사는 사무실, 자동차, 사무용기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 복합기 및 정수기 등으로 구성되어 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가금융자산 당기손익공정가치금융자산 합계 상각후원가금융자산 당기손익공정가치금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 5,053,280 - 5,053,280 5,755,472 - 5,755,472 매출채권 3,150,610 - 3,150,610 2,299,148 - 2,299,148 미수금 159,776 - 159,776 199,105 - 199,105 미수수익 1,338 - 1,338 - - - 당기손익공정가치금융자산(주1) - 2,023,255 2,023,255 - 3,126,882 3,126,882 보증금(주2) 1,000,000 - 1,000,000 - - - 소 계 9,365,004 2,023,255 11,388,259 8,253,725 3,126,882 11,380,607 비유동자산 보증금 1,183 - 1,183 334,830 - 334,830 소 계 1,183 - 1,183 334,830 - 334,830 합 계 9,366,187 2,023,255 11,389,442 8,588,555 3,126,882 11,715,437 (주1) 당기손익공정가치금융자산은 MMF, 전환약속어음으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금 중 임차보증금은 임대차 계약의 만기가 1년내로 도래함에 따라 유동자산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 유동부채 매입채무 - 110,331 미지급금 473,250 428,590 미지급비용 17,666 1,339 리스부채 194,433 - 소 계 685,349 540,260 비유동부채 리스부채 17,965 - 소 계 17,965 - 합 계 703,314 540,260 (3) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익공정가치금융자산평가손익 외환차손 외화환산손실 처분이익 현금및현금성자산 25 216,716 20,746 - 196 30,882 - 상각후원가 금융자산 95,272 34,226 13,791 4,311 - 당기손익공정가치금융자산 - - - 4,121 - - 51,370 상각후원가로측정하는금융부채 7,021 - (8,425) 9,228 413 합계 102,318 250,942 12,321 4,121 23,215 35,606 51,370 (단위: 천원) 구분 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익인식금융자산평가손익 외환차손 외화환산손실 처분이익 현금및현금성자산 - 2,390 15,546 - 814 13,897 - 대여금및수취채권 9,902 - - - 2,854 10,177 - 당기손익인식금융자산 - - - 12,185 - - 34,583 상각후원가로측정하는금융부채 1,474 41 - - 6,432 31 - 합계 11,376 2,431 15,546 12,185 10,100 24,105 34,583 (4) 금 융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2(주1) 수준 3(주2) 합계 당기손익공정가치금융자산 - 2,013,505 9,750 2,023,255 (주1) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다. (주2) 당사는 지분상품에 대해서 당기손익공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정하는 회계정책을 선택하였습니다. 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 일부 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다.한편, 당사의 상각후원가 금융자산은 장부금액이 공정가치의 근사치인 것으로 판단하였습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 - 3,126,882 - 3,126,882 (주) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다. 한편, 당사의 대여금및수취채권의 장부금액이 공정가치의 근사치인 것으로 판단하였습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 220 230 예금 등 5,053,060 5,755,242 합 계 5,053,280 5,755,472 6. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 3,334,194 (183,584) 3,150,610 2,475,249 (176,100) 2,299,149 미수금 159,776 - 159,776 199,105 - 199,105 미수수익 1,338 - 1,338 - - - 보증금 1,000,000 - 1,000,000 334,830 - 334,830 합계 4,495,308 (183,584) 4,311,724 3,009,184 (176,100) 2,833,084 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타 수취채권 연체되지 않은 채권 3,150,610 1,161,113 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상된 채권 183,584 - 합계 3,334,194 1,161,113 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 176,100 441,952 손실(대손)충당금 전입 63,389 148,406 손실(대손)충당금 환입 (55,905) (414,258) 기말잔액 183,584 176,100 7. 당기손익공정가치금융자산 및 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 장부금액 당분기말 전기말 MMF 2,000,611 1,020,078 전단채랩 - 2,097,419 적립성보험 12,894 9,385 넥스터시스템즈(주1) 19.5% 9,750 - 합 계 2,023,255 3,126,882 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. 8. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 지분율 장부금액 당분기말 전기말 Nexstreaming Europe SLU (주2) 스페인 100% 148,925 148,925 KineMaster, Inc.(구, Nexstreaming USA, Inc.) 미국 100% 53,817 53,817 Beijing Nexstreaming Technology Co.,Ltd. (주2) 중국 100% - - Shenzhen Nexstreaming Technology Co., Ltd. 중국 100% 16,692 16,692 ㈜넥스트리밍랩스 (주1,2) 한국 100% - - 합계 219,434 219,434 (주1) 당분기에 손상 차손 검토결과 손상차손 1,300,000천원을 인식하였습니다.(주2) 전기에 손상 차손 검토결과 각각 손상차손 764,505천원, 86,862천원, 5,300,000천원을 인식하였습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 Nexstreaming Europe SLU 1,208,108 522,426 685,682 2,393,729 528,979 536,756 Nexstreaming USA, Inc. 1,039,386 767,789 271,597 3,150,275 151,786 164,869 Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 114,834 104,386 10,448 - (186) 168 Shenzhen Nexstreaming Technology Co., Ltd. 700,851 421,971 278,880 847,596 206,475 208,254 ㈜넥스트리밍랩스 443,725 415,510 28,215 695,149 (1,571,328) (1,582,904) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 Nexstreaming Europe SLU 175,055 26,129 148,926 259,605 (823,475) (837,424) Nexstreaming USA, Inc. 400,102 293,375 106,727 1,387,437 82,670 84,965 Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 111,382 101,103 10,279 134,879 (56,741) (55,666) Shenzhen Nexstreaming Technology Co., Ltd. 211,518 140,892 70,626 329,778 55,764 53,934 ㈜넥스트리밍랩스 1,400,973 1,087,219 313,754 200,602 (5,068,648) (4,983,627) 9. 유형자 산 (1) 당분기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각 누계액 장부금액 취득가액 감가상각 누계액 장부금액 비품 737,664 (385,426) 352,238 830,306 (573,753) 256,553 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 당분기말 비품 256,553 218,089 (15,365) (107,039) 352,238 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 전기말 비품 532,893 18,167 (142,012) (152,495) 256,553 10. 사용권자 산 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 343,666 (159,560) 184,106 차량운반구 32,302 (7,454) 24,848 합 계 375,968 (167,014) 208,954 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 회계정책변경 기말 부동산 - - - (159,560) 343,666 184,106 차량운반구 - - - (7,454) 32,302 24,848 합 계 - - - (167,014) 375,968 208,954 11. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부금액 취득가액 상각및손상누계액 장부금액 소프트웨어 1,117,533 (1,005,829) 111,704 1,060,070 (963,926) 96,144 산업재산권 622,121 (585,861) 36,260 615,104 (578,808) 36,296 회원권 (주) 79,200 (16,200) 63,000 132,000 (27,000) 105,000 합계 1,818,854 (1,607,890) 210,964 1,807,174 (1,569,734) 237,440 (주) 상기 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하고, 매기 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 매각 기말 소프트웨어 96,144 57,463 (41,903) - 111,704 산업재산권 36,296 7,016 (7,052) - 36,260 회원권 105,000 - - (42,000) 63,000 합 계 237,440 64,479 (48,955) (42,000) 210,964 > (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상(환입) 기말 소프트웨어 204,257 10,544 (118,657) - 96,144 산업재산권 49,456 1,358 (14,518) - 36,296 회원권 65,000 - - 40,000 105,000 합계 318,713 11,902 (133,175) 40,000 237,440 12 . 기타자산 당분기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 선급금 3,835 116,347 선급비용 296,186 177,778 합 계 300,021 294,125 13. 기타유동부채 당분기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 65,367 5,910 선수금 17,920 17,920 선수수익(주1) - 173,024 합 계 83,287 196,854 (주1) 당분기말 계약부채는 고객과의 거래로 선수취한 금액에 따라 인식하였으며, 고객에게 부여한 라이선스 사용권 개시 시점에 수익으로 인식될 예정입니다. 14. 리스부채 (1) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 199,895 1년초과 5년이내 16,027 소 계 215,922 차감: 현재가치 조정금액 (3,524) 리스부채 현재가치 212,398 (2) 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 유동부채 194,433 비유동부채 17,965 합 계 212,398 15. 퇴 직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기 및 전분기에 각각 39,191천원 및 30,526천원을 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 당분기말 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,841,220 1,415,525 사외적립자산의 공정가치 (2,708,837) (1,404,721) 합계 132,383 10,804 2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 1,415,525 3,218,042 당기근무원가 139,046 443,203 이자원가 32,976 93,767 확정급여제도의 재측정요소 - (94,098) 퇴직급여지급액 (287,492) (166,600) 관계사전출 및 전입 1,541,165 (1,536,407) 정산손익 - (542,382) 기말잔액 2,841,220 1,415,525 3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 1,404,721 3,176,622 이자수익 30,504 92,560 확정급여제도의 재측정요소 8,350 (43,962) 기여금납부액 1,541,165 퇴직급여지급액 (236,161) (284,092) 관계사전출로 인한 지급 (39,742) (1,536,407) 기말잔액 2,708,837 1,404,721 4) 당분기 및 전기 중 확정퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 139,046 443,203 이자비용 32,976 93,767 정산손익 - (542,382) 사외적립자산의 이자수익 (30,504) (92,560) 합계 141,518 (97,972) 5) 당분기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.445% 2.445% 기대임금상승률 4.16% 4.16% 16. 기타장기종업원급여부채 (1) 기타장기종업원급여부채의 변동내역 당분기 및 전기 중 장기근속포상제도에 따른 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 29,916 177,755 당기근무원가 9,921 38,954 이자비용 1,014 4,597 확정급여제도의 재측정요소 - (21,008) 지급액 (16,000) (36,000) 전출액 - (18,362) 전입액 110,258 - 정산손익 - (116,020) 기말잔액 135,109 29,916 (2) 주요 보험수리적 가정당분기말 현재 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.323% 2.323% 임금인상률 4.16% 4.16% 17. 충당부채 당분기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채 36,680 88,130 - 124,810 당분기에 넥스트리밍랩스(주)로부터 88,130천원을 이전받았습니다. 18. 자본 (1) 보통주자본금당분기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 7,016,911주 7,016,911주 보통주자본금 3,508,456 3,508,456 (2) 자본잉여금 당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,560,046 4,560,046 자기주식처분이익 31,733 31,733 합계 4,591,779 4,591,779 (3) 기타자본구성요소당분기말 현재 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,672,357) (2,672,357) 주식선택권 (주) 244,607 - 합계 (2,427,750) (2,672,357) (주) 당사의 대표이사는 당사의 임원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 회사의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제1102호(주식기준보상) 문단3A에 따라 비용 및 기타자본구성요소로 인식하였습니다. (4) 이익잉여금당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 (주1) 172,270 172,270 임의적립금 (주2) - 183,024 미처분이익잉여금 (주3) 5,648,454 6,146,384 합계 5,820,724 6,501,678 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (주2) 임의적립금은 조세특례제한법의 규정에 의하여 이익잉여금에 적립된 금액이며, 동 준비금의 적립과 처분은 관계 세법의 규정에 의하고 있습니다. 19. 영업수익 (1) 수익의 원천당분기 중 당사가 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 라이선스 사용권 이전 등(주) 13,492,855 (주) 당사의 영업수익은 라이선스 사용권 이전 및 로열티, 용역, 광고, 수수료 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초 매출채권 3,150,610 2,299,148 선수금 17,920 17,920 선수수익(주1) - 173,024 (주1) 당분기말 현재 수행의무 미이행 거래가격은 고객에게 부여한 라이선스 사용권 개시 시점에 수익으로 인식될 예정입니다. 20. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 급여 2,944,919 1,846,482 퇴직급여 180,709 207,171 복리후생비 251,199 168,449 여비교통비 98,719 130,287 주식보상비용 244,607 - 접대비 26,489 24,082 통신비 10,868 14,612 수도광열비 15,397 24,575 세금과공과 104,090 81,970 임차료 2,240 262,471 차량유지비 2,667 10,073 운반비 2,337 3,010 교육훈련비 10,317 9,739 도서인쇄비 2,841 897 소모품비 144,299 36,634 지급수수료 6,952,122 3,300,502 관리비 80,104 123,572 광고선전비 469,145 141,154 협회비 4,800 6,131 대손상각비 7,483 48,352 무형자산상각비 48,956 111,691 감가상각비 107,039 122,634 보험료 12,183 14,966 경상개발비 - 1,060,333 외주용역비 1,243,776 802,331 사용권자산상각비 167,014 - 합계 13,134,320 8,552,118 21. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 102,317 42,683 외화환산이익 250,942 74,813 수입임대료 39,982 39,981 수입수수료 166,718 166,718 잡이익 2,887 5,698 기타수익 합계 562,846 329,893 기타비용: 외환차손 23,215 29,259 외화환산손실 35,606 2,776 복구비용 88,130 (88,130) 무형자산처분손실 2,000 - 종속기업손상차손 1,300,000 86,862 유형자산처분손실 15,745 1,685 잡손실 642 680 기타비용 합계 1,465,338 33,132 22. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 20,746 24,369 당기손익공정가치금융자산평가이익 4,121 22,567 당기손익공정가치금융자산처분이익 120,773 134,065 금융수익 합계 145,640 181,001 금융비용: 이자비용 8,425 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 41,588 당기손익공정가치금융자산처분손실 69,403 - 금융비용 합계 77,828 41,588 23. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 213,157 102,729 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 213,157 102,729 24. 주당이익(손실) (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당기순손실 (689,303,740)원 325,846,622원 가중평균유통보통주식수 6,529,396주 6,529,396주 기본주당손실 (106)원 50원 (2) 당분기의 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산하는 것입니다. 당기 희석증권 주식수 계산을 위해 주식선택권과 관련된 주식수는 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을구입한다는 가정)을 이용하였으며, 주식선택권에 대한 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기의 희석주당순이익은 기본주당손실과 동일합니다. 25. 지급보증 및 약정사항 (1) 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 없습니다. (2) 보험가입내역 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 부보액 흥국화재해상보험(주) 건물화재보험 5,350,000 AIG손해보험㈜ 임원배상책임보험 5,000,000 26. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 최대주주 솔본, 솔본인베스트먼트, 포커스신문사, 이혜숙 종속기업 Nexstreaming Europe SLU,Nexstreaming USA, Inc.,Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd.Nexstreaming China(Shenzhen), InC.넥스트리밍랩스(주) 기타의 특수관계법인 (주)인피니트헬스케어, (주)제론헬스케어, 테크하임(주) 등 솔본의 특수관계법인 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 Nexstreaming Europe SLU 지급수수료 1,804,037 257,426 현금출자 - 687,596 KineMaster, Inc. 수수료매출 3,173,909 543,076 지급수수료 1,661,599 - Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 수수료매출 - 105,020 Nexstreaming China(Shenzhen), InC. 지급수수료 422,820 64,386 현금출자 - 16,692 수수료매출 844,892 - 넥스트리밍랩스(주) 현금출자 1,300,000 4,000,000 임대수익 39,982 39,981 유형자산처분 - 54,146 유형자산취득 123,360 - 수입수수료 166,718 166,718 외주비 695,149 100,301 합계 10,232,466 6,035,342 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내역 당기초 증가 감소 당분기말 Nexstreaming Europe SLU 미지급금 - 1,804,037 (1,804,037) - 외상매출금 - 496,615 - 496,615 KineMaster, Inc.(Nexstreaming USA, Inc.) 외상매출금 276,897 1,512,310 (1,093,366) 695,841 Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 외상매출금 104,683 7,789 - 112,472 Nexstreaming China(Shenzhen), InC. 외상매출금 131,567 422,319 (131,567) 422,319 넥스트리밍랩스㈜ 미수금 183,390 227,994 (326,464) 84,920 외상매입금 110,331 665,665 (775,996) - 미지급금 - 241,345 (208,345) 33,000 (단위: 천원) 회사명 거래내역 전기초 증가 감소 전기말 Nexstreaming Europe SLU 미지급금 - 257,426 (257,426) - Nexstreaming USA, Inc. 외상매출금 53,836 819,973 (596,912) 276,897 Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 외상매출금 - 104,683 - 104,683 Nexstreaming China(Shenzhen), InC. 미지급금 - 64,386 (64,386) - 외상매출금 - 131,567 - 131,567 넥스트리밍랩스㈜ 미수금 - 564,018 (380,628) 183,390 외상매입금 - 220,662 (110,331) 110,331 미지급금 - 4,000,000 (4,000,000) - (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 737,911 556,869 퇴직급여 78,896 86,475 합계 816,807 643,344 27. 부문별 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 827,471 344,869 국외매출 12,665,384 8,199,651 합계 13,492,855 8,544,520 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기(주) 전분기 매출액 매출비중(%) 매출액 매출비중(%) 고객 1 4,803,556 36% 1,960,894 22% 고객 2 2,836,848 21% 1,656,654 19% (주) 당분기 고객1은 당사 키네마스터 플랫폼인 Google입니다 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금 및 현금및현금성자산 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니 다. 당사는 변동이자부차입금이 없으므로 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다. 당분기말 현재 당사의 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 화폐단위 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 3,944,271.77 4,738,254 3,299,657.04 3,689,347 TWD - - 205,059.00 7,501 EUR 195,000.00 256,355 - - CNY 2,506,048.04 422,319 - - GBP - - 808,353.21 131,568 합계 5,416,928 3,828,416 외화금융부채 USD 157,464.05 189,162 84,350.00 94,312 JPY 5,076.00 57 130,000.00 1,317 TWD - - 205,101.00 7,503 합계 189,219 103,132 당분기 및 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 법인세차감전순이익의 증감 522,771 (522,771) 372,528 (372,528) 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 경영진은 당분기말 현재 기타 가격위험이 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무부서의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차금 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당 사는 유동성 전략 및 자금관리계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무 - - - - 미지급금 473,250 - - 473,250 미지급비용 17,666 - - 17,666 합계 490,916 - - 490,916 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무 110,331 - - 110,331 미지급금 428,590 - - 428,590 미지급비용 1,339 - - 1,339 합계 540,260 - - 540,260 (4) 자본관리 자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비 율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한 지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있 습니다. 한편, 당 기 중 자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 1,178,903 814,515 자본(B) 11,493,209 11,929,556 부채비율(A/B) 10.3% 6.83% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 2019년3분기말(제18기) 매출채권 2,438,776 183,584 7.53% 미수금 124,222 - - 미수수익 1,338 - - 보증금 1,021,825 - - 합계 3,586,161 183,584 5.12% 2018년(제17기) 매출채권 1,963,285 176,100 8.97% 대여금 - - - 미수금 115,457 - - 미수수익 - - - 보증금 1,012,009 - - 합계 3,090,751 176,100 5.70% 2017년(제16기) 매출채권 1,501,289 441,952 29.44% 대여금 - - 0.00% 미수금 115,783 - 0.00% 미수수익 4,213 - 0.00% 보증금 1,009,461 - 0.00% 합계 2,630,746 441,952 16.80% 2016년(제15기) 매출채권 1,839,349 44,393 2.41% 대여금 - - 0.00% 미수금 39,863 - 0.00% 미수수익 5,843 - 0.00% 보증금 1,010,280 - 0.00% 합계 2,895,335 44,393 1.53% 2015년(제14기) 매출채권 2,146,663 - 0.00% 대여금 - - 0.00% 미수금 56,093 - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 보증금 863,515 - 0.00% 합계 3,066,271 - 0.00% 2014년(제13기) 매출채권 5,718,040 - 0.00% 대여금 31,980 - 0.00% 미수금 97,617 - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 보증금 567,576 - 0.00% 합계 6,415,213 - 0.00% 주1) 제18기 3분기, 제17기, 제16기, 제15기, 제14기 및 제13기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.주2) 제16기, 제15기, 제14기 및 제13기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 제18기 3분기말 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 176,100 441,952 44,393 - 2. 순대손처리액(①－②±③) 63,389 148,406 397,559 44,393 ① 대손처리액(상각채권액) - - (36) 44,393 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 63,389 148,406 397,595 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (55,905) (414,258) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 183,584 176,100 441,952 44,393 주1) 제18기 3분기, 제17기, 제16기, 제15기 및 제14기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.주2) 제16기, 제15기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권잔액에 대해 채권의 회수가능성을 개별 및 집합분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 매월 매출채권 현황 및 회수방안에 대해 관련 임직원은 회의를 통해 지속적인 모니터링과 검토를 실시하고 있습니다. (1) 개별채권 분석아래와 같은 대손처리 사건이 발생한 경우에 거래처의 매출채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 부도, 파산, 행방불명, 법원회생신청, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등(2) 집합채권 분석- 개별분석으로 대손충당금을 설정한 채권과 채권발생일로부터 30일이 경과하지 않은 채권은 정상채권으로 보아 집합채권 분석에서 제외하고 그 외 채권들에 대해서는 과거 2개년치의 대손경험률을 통해하여 집합 분석하고 있습니다.- 경험률산정방법: 과거 2개년 치의 채권잔액 대비 실대손발생금액에 대해 3개월 이내, 4~5개월 이내, 5개월 초과 단위의 구간별로 연령분석을 실시하여 경험율을 산정합니다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2019.09.30) (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 만기 경과 후 6개월 미만 손상채권 대손충당금설정액 합계 금 액 2,252,192 - 183,584 (183,584) 2,252,192 구성비율 100% - 8.1% (8.1%) 100% 나. 재고자산 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 기업어음증권 발행실적 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 기업어음증권 및 전자단기사채등의 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당분기) 우리회계법인 해당사항 없음 - 제17기(전기) 우리회계법인 적정 - 제16기(전전기) 대주회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당분기) 우리회계법인 회계감사용역 70,000 - 제17기(당기) 우리회계법인 회계감사용역 40,000 544 제16기(전기) 대주회계법인 회계감사용역 39,000 485 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당분기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2010년 03월 31일 재무제표에 대한 지정감사인 신청을 하였으며, 2010년 04월 13일 금융감독원으로부터 지정감사인으로 한영회계법인을 지정받았습니다. 당사는 지정감사인인 한영회계법인과 2010년 04월 28일 감사계약을 체결하여 이후 2010년, 2011년 결산(제9기, 제10기) 재무제표에 대하여 감사를 받았습니다. 당사는 2012년(제11기)부터 2014년(제13기)까지의 외부감사인을 한영회계법인으로 지정하였습니다. 또한 2015년(제14기)부터 2017년(제16기)까지의 외부감사인은 대주회계법인으로 지정 하였으며, 2018년 03월 28일 우리회계법인과 감사계약을 체결하여 2018년(제17기) 부터 2020년 (제19기)까지 감사계약이 체결되어 있습니다. 3. 내부회계관리제도 운영 현황 당사는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제2조의 3에 따라 회계관리규정을 재정비하였습니다. 또한 상장이후 재무보고의 신뢰성 제고와 내부통제제도의 강화를 위한 내부회계관리제도를 보다 효율적으로 운영하기 위해 관련 시스템을 재정비하여 내부회계관리자의 운영실태보고서 및 내부회계관리제도 검토보고서를 작성하여 이사회 및 외부감사인에게 제출하고 있습니다. 4. 내부통제구조의 평가 우리회계법인의 감사보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토 결과, 2018년 12월 31일 현재 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 및 활동1) 이사회 구성원 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 아래와 같이 구성되어 있습니다. 성명 출생년월 직명 등기임원여부 상근여부 담당 업무 주 요 경 력 임일택 1965년 03월 대표이사(사내이사) 등기임원 상근 경영총괄 □ 서울대학교 대학원 전자공학 박사□ LG종합기술원 책임연구원□ 새롬기술 멀티미디어 사업부장□ 現 키네마스터㈜ 대표이사 정재원 1966년 08월 부사장(사내이사) 등기임원 상근 앱사업부 총괄 □ KAIST 전기및전자공학 박사 □ 현대전자산업㈜ 책임연구원 □ 새롬기술㈜ 팀장 □ 現 키네마스터㈜ 부사장 조창용 1972년 02월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 □ 고려대학교 국제대학원 석사□ 정보통신국제협력진흥원 책임□ 現 (주)솔본인베스트먼트 투자본부장□ 現 키네마스터㈜ 기타비상무이사 이정우 1964년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 □ 서울대학교 전자공학과 학사 □ Princeton Univ., EE, Ph. D. □ SRI (Stanford Research Institute, DSRC), MTS □ Lucent, Bell Labs, MTS □ 現 호두에이아이 랩 (주) CEO/CTO □ 現 서울대학교 전기정보공학부 교수□ 現 키네마스터㈜ 사외이사 2) 이사회내 위원회에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 이사회의 권한 내용에 관한 사항 조 항 내 용 이사회 규정 제3조 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 이사회 규정 제12조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결하고 있습니다. 조 항 내 용 제4조(구성) 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 제11조 (결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제12조 (부의사항) 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다 A. 주주총회에 관한 사항(1) 주주총회의 소집(2) 영업보고서의 승인(3) 재무제표의 승인(4) 정관의 변경(5) 자본의 감소(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안B. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함. (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치,이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 C. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항(2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 D. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 E. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 임일택(출석률: 100%) 정재원(출석률: 100%) 조창용(출석률: 20%) 이정우(출석률: 50%) 찬반여부 16-01 2016-01-08 1. 본점 소재지 변경의 건 찬성 찬성 해당사항 없음 해당사항 없음 16-02 2016-02-05 1. 2015년 결산이사회, 제14기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 해당사항 없음 해당사항 없음 16-03 2016-02-25 1. 제14기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 해당사항 없음 해당사항 없음 16-04 2016-04-08 1. 대표이사 주요직무 대행의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 16-05 2016-08-24 1. SWITCHER, INC. 전환약속어음 취득의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 17-01 2017-02-09 1. 2016년 결산이사회, 제15기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 17-02 2017-02-20 1. 제15기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 17-03 2017-03-02 1. 제15기 정기주주총회 소집 이사회 안건 수정의 건 (감사후보변경) 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 18-01 2018-02-08 1. 2017 결산이사회, 제16기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 18-02 2018-02-22 1. 제16기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 18-03 2018-03-23 1. 대표이사 재선임의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 18-04 2018-04-02 1. 중국심천법인 신규 설립의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 18-05 2018-04-20 1. 스페인현지법인 추가 출자의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 18-06 2018-05-14 1. 국내 자회사 설립의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 18-07 2018-07-12 1. 본사 주소지 변경의 건 (층 수 축소) 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 18-08 2018-10-19 1. 스페인 현지법인 추가 출자의건2. 대만지점 폐쇄 결정의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 18-09 2018-11-20 1. 국내 자회사 추가 출자 결정의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 19-01 2019-01-18 1. 국내 자회사 추가 출자 결정의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 19-02 2019-02-08 1. 2018년 결산이사회, 제17기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 19-03 2019-03-07 1. 제17기 정기주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 19-04 2019-06-13 1. 영업양수도 승인 및 지분투자의 건 찬성 찬성 찬성 불참 19-05 2019-07-26 1. 본사 주소지 변경의 건 (층 수 확장) 찬성 찬성 불참 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의건한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2) 사외이사 선임 위원회에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 5 팀장1명 포함직원(Senior Professional) 5명(평균 3년 9개월) - 주주총회, 이사회등 주요 의사결정기구에 대한 경영 전반 업무 지원- 내부통제 확인을 위한 자료제공- 경영활동에 대한 사외이사 업무 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 제17기 정기주주총회에서 사외이사가 최초로 신규 선임이 되었으며, 향후 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사에 관한 사항1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 박종흔 □ 서울대학교 법학과 □ 법무법인 신우 □ 중앙대학교 법학전문대학원 겸임교수 □ 대한변협 재무이사 □ 대한상사중재원 중재인 □ 서울중앙지방법원 조정위원□ 現 키네마스터㈜ 감사 해당사항 없음 비상근 2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 정관 제7조(감사의 직무와 의무), 제 15조(문서 등의 열람) 감사규정 등에 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다. 조 항 내 용 정관 제7조 (감사의 권한)정관 제15조 (문서 등의 열람) 1. 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. ① 회사내 모든 정보에 대한 사항 ② 관계자의 출석 및 답변 ③ 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 ④ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 2. 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다.1. 감사는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다. 2. 감사가 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다. 3. 감사는 중요한 기록, 기타 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다. 감사규정 제5조(독립성과 객관성의 원칙) 1. 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. 2. 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 감사규정 제20조(감사보고서의 작성,제출) 감사규정 제21조(주주총회에의 보고 등) 1. 감사는 일상감사를 기초로 제19조 제4항의 검토 및 제20조의 절차를 거쳐 정확하고 명료하게 감사보고서를 작성하여야 한다. 2. 감사는 전항의 감사보고서에 작성년월일을 기재하고, 감사 전원이 서명 또는 기명날인하여야 한다. 3. 감사는 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.4. 감사보고서의 기재요령은 법령이 정하는 바에 의한다. 1. 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. 2. 감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다. 3) 감사의 독립성 감사는 독립적으로 당사의 업무 및 회계를 감사하며, 또한 당사는 공정하고 체계적인감사제도를 확립하고자 감사가 수행하는 감사업무의 기준과 절차 및 처리 방법 등을 규정한 "감사직무규정"을 제정, 시행하고 있습니다. 4) 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 박종흔(참석률: 40%) 찬반여부 16-01 2016-01-08 1. 본점 소재지 변경의 건 가결 해당사항 없음 16-02 2016-02-05 1. 2015년 결산이사회, 제14기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 해당사항 없음 16-03 2016-02-25 1. 제14기 정기주주총회 소집의 건 가결 해당사항 없음 16-04 2016-04-08 1. 대표이사 주요직무 대행의 건 가결 해당사항 없음 17-01 2017-02-09 1. 2016년 결산이사회, 제15기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 해당사항 없음 17-02 2017-02-20 1. 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 해당사항 없음 17-03 2017-03-02 1. 제15시 정기주주총회 소집 이사회 안건 수정의 건 (감사후보변경) 가결 해당사항 없음 18-01 2018-02-08 1. 2017 결산이사회, 제16기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 18-02 2018-02-22 1. 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 18-03 2018-03-23 1. 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 18-04 2018-04-02 1. 중국심천법인 신규 설립의 건 가결 찬성 18-05 2018-04-20 1. 스페인현지법인 추가 출자의 건 가결 찬성 18-06 2018-05-14 1. 국내 자회사 설립의 건 가결 찬성 18-07 2018-07-12 1. 본사 주소지 변경의 건 ( 층 수 축소) 가결 불참 18-08 2018-10-19 1. 스페인 현지법인 추가 출자의건2. 대만지점 폐쇄 결정의 건 가결 찬성 18-09 2018-11-20 1. 국내 자회사 추가 출자 결정의 건 가결 찬성 19-01 2019-01-18 1. 국내 자회사 추가 출자 결정의 건 가결 불참 19-02 2019-02-08 1. 2018년 결산이사회, 제17기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 19-03 2019-03-07 1. 제17기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 19-04 2019-06-13 1. 영업양수도 승인 및 지분투자의 건 가결 불참 19-05 2019-07-26 1. 본사 주소지 변경의 건 (층 수 확장) 가결 불참 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나 공시대상기간 이후 외부감사인 선임에대한 개정법률 해석 및 내부감사에 대한 교육을 진행하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 5 팀장1명 포함직원(Senior Professional) 5명(평균 3년 9개월) - 주주총회, 이사회등 주요 의사결정기구에 대한 경영 전반 업무지원- 내부통제 확인을 위한 자료제공- 경영활동에 대한 감사업무 지원 나. 준법지원인에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 보고서 제출일 현재 정관 제37조3항에 의거 2인 이상의 이사를 선임하는경우상법 제 382조의 2 에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 않고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사사실이 존재하지 않습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주에 관한 사항 2019년 9월 30일 기준 발행주식 총수는 보통주 7,016,911주이며, 유통주식수는자기주식 487,515주를 제외한 6,529,396주입니다. 당사의 최대주주인 (주)솔본 및 특수관계인은 총 2,166,094주 (30.87%)를 보유하고 있으며 상세사항은 아래와 같습니다. (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)솔본 최대주주 보통주 937,147 13.36 1,137,147 16.21 - (주)솔본인베스트먼트 특수관계인 보통주 659,642 9.40 659,642 9.40 - (주)포커스신문사 특수관계인 보통주 499,305 7.12 299,305 4.27 - 이혜숙 특수관계인 보통주 0 0 70,000 1.00 - 계 보통주 2,096,094 29.87 2,166,094 30.87 - - - - - - - 1) 최대주주 및 그 지분율 당사의 최대주주는 (주)솔본이며, 당사 보통주 1,137,147(16.21%)를보유하고 있습니다. 최대주주의 특수관계인을 포함하여 총 2,166,094주 (30.87%)를 보유하고 있으며 상세사항은 아래와 같습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)솔본 19,811 홍기태외1 33.93 - - 홍기태외1 33.93 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 당사 최대주주인 (주)솔본의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 솔본 자산총계 197,270 부채총계 19,651 자본총계 177,619 매출액 84,441 영업이익 15,328 당기순이익 10,064 주1) 상기 재무현황은 K-IFRS에 의거하여 작성된 2018년도 연결재무수치입니다. 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)솔본의 주된 사업은 주식(지분)의 소유를 통하여 기업의 사업 내용을 지배하는 것을 목적으로 하는 사실적지주회사이며, 자세한 사항은 (주)솔본의 분, 반기보고서 및 사업보고서의 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 개요1) 최대 주주명: (주)솔본2) 최대주주의 대표자 성명 직위 출생년도 홍기태 대표이사 / 회장 1957.08 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019.08.16 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.09.13 (주)솔본 외 1,966,789 28.03 장내매수 - 2018.04.12 (주)솔본 외 2,096,094 29.87 장내매수 - 2019.08.06 (주)솔본 외 2,096,094 29.87 시간외매매 - 2019.08.16 (주)솔본 외 2,166,094 30.87 장내매수 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 현황주식 소유현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)솔본외 특수관계인 2,166,094 30.87% - 임일택 854,935 12.18% - 정재원 538,143 7.67% - 우리사주조합 800 0.01% - 주1) 당사의 최대주주인 (주)솔본의 소유주식수은 특수관계인 주식수를 합산한 것입니다.주2) 임일택과 정재원님의 소유주식수는 2019년 1월 2일 발생한 무상 증여 및 수증에 따라 각각 949,928주, 443,150주에서 854,935주, 538,143주로 변동되었습니다.자세한 사항은 2019년 1월 4일 공시된 '주식등의대량보유상황보고서(일반)'를 참조 바랍니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,205 98.61% 1,994,225 28.42% - 4. 주식사무 명의개서 대리인의 내용 제13조 (명의개서 대리인) 1. 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둔다. 2. 명의개서 대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. 3. 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급 장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원(주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC)) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 매일경제 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '19년 4월 '19년 5월 '19년 6월 '19년 7월 '19년 8월 '19년 9월 보 통 주 최 고 12,850 13,700 15,150 14,500 14,350 13,000 최 저 9,730 9,050 9,140 12,000 11,950 11,200 월간거래량 2,586,847 1,596,170 2,182,442 1,033,879 927,296 373,229 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임일택 남 1965.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 □ 서울대학교 대학원 전자공학 박사□ LG종합기술원 책임연구원□ 새롬기술 멀티미디어 사업부장□ 現 키네마스터㈜ 대표이사 854,935 - 해당사항 없음 17년 2021.03.23 정재원 남 1966.03 부사장 등기임원 상근 앱사업부 총괄 □ KAIST 전기및전자공학 박사□ 현대전자산업㈜ 책임연구원□ 새롬기술㈜ 팀장□ 現 키네마스터㈜ 부사장 538,143 - 해당사항 없음 17년 2021.03.23 조창용 남 1972.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 □ 고려대학교 국제대학원 석사□ 정보통신국제협력진흥원 책임□ 現 ㈜솔본인베스트먼트 투자본부장□ 現 키네마스터㈜ 기타비상무이사 - - 최대주주의임원 3년 2022.03.22 박종흔 남 1966.01 감사 등기임원 비상근 감사 □ 서울대학교 법학과 □ 現 법무법인 신우 □ 現 중앙대학교 법학전문대학원 겸임교수 □ 現 대한변협 재무이사 □ 現 대한상사중재원 중재인 □ 現 서울중앙지방법원 조정위원 □ 現 키네마스터㈜ 감사 - - 해당사항 없음 2년 2020.03.24 이정우 남 1964.11 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 □ 서울대학교 전자공학과 학사 □ Princeton Univ., EE, Ph. D. □ SRI (Stanford Research Institute, DSRC), MTS □ Lucent, Bell Labs, MTS □ 現 호두에이아이 랩 ㈜ CEO/CTO □ 現 서울대학교 전기정보공학부 교수□ 現 키네마스터㈜ 사외이사 - - 해당사항 없음 - 2022.03.22 주1) 이정우님은 제17기 정기주주총회(2019년 3월 22일)에서 사외이사로 신규 선임되었습니다.주2) 임일택과 정재원님의 소유주식수는 2019년 1월 2일 발생한 무상 증여 및 수증에 따라 각각 949,928주, 443,150주에서 854,935주, 538,143주로 변동되었습니다.자세한 사항은 2019년 1월 4일 공시된 '주식등의대량보유상황보고서(일반)'를 참조 바랍니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 43 - - - 43 7.30 1,311,396,425 30,497,591 - 전사 여 25 - 1 1 26 3.01 600,230,606 23,085,793 - 합 계 68 - 1 1 69 5.68 1,911,627,031 27,704,740 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 240,863,643 60,215,911 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000,000 - 사외이사 1 200,000 - 감사 1 200,000 - 2) 보수지급금액 (가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 372,332 74,466 - (나) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 361,832 120,611 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,500 4,500 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 :천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 당사의 경우 '기업공시서식작성기준' 제9-2-1조제2항에 의거하여 개인별 보수지급금액 기재대상에 해당하는 이사 및 감사는 없습니다. 2) 산정기준 및 방법 (단위 :천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주1) 당사의 경우 '기업공시서식작성기준' 제9-2-1조제2항에 의거하여 개인별 보수지급금액 기재대상에 해당하는 이사 및 감사는 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주1) 당사의 경우 '기업공시서식작성기준' 제9-2-1조제2항에 의거하여 개인별 보수지급금액 기재대상에 해당하는 이사 및 감사는 없습니다. 2) 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주1) 당사의 경우 '기업공시서식작성기준' 제9-2-1조제2항에 의거하여 개인별 보수지급금액 기재대상에 해당하는 이사 및 감사는 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 당사를 제외한 5개사입니다. 회사명 상장여부 주요 사업 소재지 NEXSTREAMING EUROPE SLU 비상장 Technology consulting Capitan Haya, 1 planta 15, 28020 Madrid, Spain KineMaster, Inc. 비상장 Marketingand Business Development 12655 W Jefferson Blvd Suite 03-184 Los Angeles, CA 90066, USA BEIJING NEXSTREAMING TECHNOLOGY CO.,LTD. 비상장 Marketingand Business Development B1702, Jiajing Tiancheng, No 2A, Zhonghuan South Road, Wangjing, Chaoyang Dist., Beijing, China (100102) Shenzhen NexStreamingTechnology Co., Ltd 비상장 Marketingand Business Developmen Room 1427, Building No.14, Shidai Financial Center, No.4001 Shennan Main Road, Futian District, ShenZhen City, China NexStreaming LABS Corp. 비상장 System Software Development and Supply 3th, 56, Baumoe-ro 37-gil, SeoCho-gu, Seoul, Korea 주1) BEIJING NEXSTREAMING TECHNOLOGY CO.,LTD는 현재 청산 절차중에 있습니다.주2) 제18기 반기중 NEXSTREAMING USA, INC의 상호명이 KineMaster, Inc.로 변경되었습니다.주3) NexStreaming LABS Corp.는 10월 30일이후 현재 청산 절차중에 있습니다. 2. 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 직위 겸직현황 비 고 임일택 대표이사(상근) - KineMaster, Inc. 대표이사- NexStreaming LABS Corp. 사내이사 - 정재원 부사장(상근) - KineMaster, Inc. 이사- NexStreaming LABS Corp. 대표이사 - 박종흔 감사(비상근) - NexStreaming LABS Corp. 감사 - 3. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NEXSTREAMINGEUROPE SLU 2012.02.02 해외법인등록 4,564 3,010 100% 148,925 - - - 3,010 100% 148,925 175,055 -823,475 KineMaster, Inc. 2013.12.30 해외법인등록 53,817 10 100% 53,817 -9 - - 1 100% 53,817 400,102 82,670 BEIJING NEXSTREAMINGTECHNOLOGY CO., LTD. 2014.08.11 해외법인등록 86,863 - 100% - - - - - 100% - 111,382 -56,741 Shenzhen NexStreamingTechnology Co., Ltd 2017.12.18 해외법인등록 16,692 - 100% 16,692 - - - - 100% 16,692 211,518 55,764 NexStreaming LABS Corp. 2018.06.01 국내법인등록 4,000,000 - 100% - 167,500 1,300,000 -1,300,000 - 100% - 1,400,973 -5,068,648 합 계 - - 219,434 - - - - - 219,434 2,299,030 -5,810,430 주1) NEXSTREAMING EUROPE, SLU과 KineMaster, Inc., Shenzhen NexStreaming Technology Co., Ltd는 원활한 해외사업 역량강화를 위해 설립하였습니다.주2) NexStreaming LABS Corp.는 어플리케이션 콘텐츠 개발 경쟁력 강화 및 효율적인 연구 운영체계 마련을 위해 설립하였습니다.주3) BEIJING NEXSTREAMING TECHNOLOGY CO.,LTD는 현재 청산 절차중에 있습니다.주4) NexStreaming LABS Corp.는 10월 30일 이후 현재 청산 절차중에 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 근로자복지기본법에 따른 우리사주조합 대상 대여금이외에 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 주요 공시사항의 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행현황 2012.03.072012.10.05 자기주식취득 신탁계약등 체결 결정주요사항보고서 (자기주식취득신탁계약체결결정) 신한은행을 통한 자기주식 매수계약기간: 2012.03.07~2012.10.05계약금액: 20억원 계약체결기관을 통해 자기주식 취득 완료2012.10.05 기준: 370,992주 보유 2013.02.182013.03.05 자기주식처분결정자기주식처분결과보고서 보통주 8,900주를 임직원에 대한 상여금으로 주식 지급 넥스트리밍 보통주 8,900주를 임직원의 증권계좌로 직접 입고 완료 2013.08.202013.09.03 자기주식처분결정자기주식처분결과보고서 보통주 8,700주를 임직원에 대한 상여금으로 주식 지급 넥스트리밍 보통주 8,700주를 임직원의 증권계좌로 직접 입고 완료 2014.02.072014.02.13 자기주식처분결정자기주식처분결과보고서 보통주 17,800주를 임직원에 대한 상여금으로 주식 지급 넥스트리밍 보통주 17,800주를 임직원의 증권계좌로 직접 입고 완료 2014.08.252014.11.26 주요사항보고서 (자기주식취득 신탁계약 체결 결정)신탁계약에의한 취득상황보고서 신한은행을 통한 자기주식 매수계약기간: 2014.08.25~2015.02.24계약금액: 10억원 계약체결기관을 통해 자기주식 취득 완료2014.12.31 기준: 452,001주 보유 2015.02.242015.02.252015.06.232015.10.302015.11.03 주요사항보고서 (자기주식취득 신탁계약 연장결정)자기주식처분결과보고서주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약 해지결정)최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결최대주주변경 계약기간: 2015.02.24~2015.06.23처분기간: 2015.02.11~2015.02.25처분주식수: 10,100주계약기간 만료에 따른 해지최대주주 특수관계인의 단순매도에 따른 지분율 변동 계약체결기관을 통해 자기주식 취득 완료2015.03.31 기준: 459,906주 보유계약체결기관을 통해 자기주식 처분 완료2015.02.25 기준: 449,806주 보유계약기간 만료에 따른 해지 완료2015.06.23 기준: 487,515주 보유2015.11.03 임일택외 특수관계인3명에서 (주)솔본 및 특수관계기업으로 최대주주가 변경됨 2018.05.15 타법인주식및출자증권취득결정 자회사 넥스트리밍랩스(주) 출자 2018.05.23 출자증권 10만주 취득 완료 나. 주주총회 의사록 요약 회차 개최일자 의안내용 비고 19-1 2019-03-22 제17기 정기주주총회- 제1호 의안: 제17기 연결 및 별도재무제표 승인의 건- 제2호 의안: 사외이사 이정우 신규 선임의 건 - 제3호 의안: 기타비상무이사 조창용 재선임의 건- 제4호 의안: 정관 일부 개정의 건- 제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 - 제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 18-1 2018-03-23 제16기 정기주주총회- 제1호 의안: 제16기 연결 및 별도재무제표 승인의 건- 제2호 의안: 사내이사 재선임의 건 2-1호 의안: 상근이사 후보 임일택 (재선임) 2-2호 의안: 상근이사 후보 정재원 (재선임) 2-3호 의안: 상근이사 후보 김경중 (재선임) - 제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 - 제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 17-1 2017-03-24 제15기 정기주주총회- 제1호 의안: 제15기 연결 및 별도재무제표 승인의 건- 제2호 의안: 감사 선임의 건 2-1호 의안: 감사 후보 박종흔- 제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 - 제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 16-1 2016-03-25 제14기 정기주주총회- 제1호 의안: 제14기 연결 및 별도재무제표 승인의 건- 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건(상법 및 자본시장법 개정에 따른 일부 변경) - 제8조 :주식 및 주권의 종류 - 제9조 :신주인수권 - 제10조 :주식매수선택권 - 제57조 :이익배당 - 제3호 의안: 이사선임의 건 3-1호 의안: 기타비상무이사 신규 선임의 건 - 제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 - 제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 15-1 2015-03-27 제13기 정기주주총회- 1호 의안: 연결 및 별도 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건- 2호 의안: 이사선임의 건 (상근이사 3명 선임) 2-1호 의안: 상근이사 후보 임일택 (재선임) 2-2호 의안: 상근이사 후보 정재원 (재선임) 2-3호 의안: 상근이사 후보 김경중 (재선임) - 3호 의안: 이사보수한도 승인의 건- 4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 14-1 2014-03-28 제12기 정기주주총회- 1호 의안: 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건- 2호 의안: 이사 선임의 건 (상근이사 1명 선임)2-1호 의안: 상근이사 후보 이종호- 3호 의안: 감사 선임의 건3-1호 의안: 감사 후보 박종길- 4호 의안: 이사보수한도 승인의 건- 5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019.09.30) (단위 : -) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 공모자금의 사용내역 당사는 2014년 12월 31일자 기준으로 코스닥상장 공모자금의 신고서상 자금사용 계획 금액인 3,931백만원을 모두 사용 완료하였습니다. 5. 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.