키네마스터 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 16(당) 반기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제 15(전) 반기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
넥스트리밍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항넥스트리밍 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 개요는 아래와 같습니다. 1-1 지배기업의 개요 넥스트리밍 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 임일택)는 응용소프트웨어 개발 및 공급을 주된 사업으로 2002년 9월 9일에 설립되었으며, 2011년 12월 2일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 서울 서초구 바우뫼로 37길 56에 소재하고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 3,508,456천원이며 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

임일택	949,928	13.54%

㈜솔본	937,147	13.36%

㈜솔본인베스트먼트	659,642	9.40%

자기주식	487,515	6.95%

정재원	443,150	6.32%

㈜포커스신문사	220,000	3.13%

기타	3,319,529	47.31%

합계	7,016,911	100.00%

1-2 종속기업의 현황 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	지분율	결산일

Nexstreaming Europe SLU	스페인	100%	12월 31일

Nexstreaming USA, Inc.	미국	100%	12월 31일

Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd.	중국	100%	12월 31일

(2) 당반기말과 전기말 현재 내부거래 제거 전 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 Nexstreaming Europe SLU 86,841 15,011 71,830 259,631 (20,552) 1,485 Nexstreaming USA, Inc. 22,766 95 22,670 63,387 (24,576) (2,788) Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 52,835 2,087 50,748 63,342 47,748 287 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 Nexstreaming Europe SLU 114,926 24,028 90,898 658,894 26,070 27,494 Nexstreaming USA, Inc. 55,036 5,001 50,035 425,869 (6,335) (7,318) Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 6,186 3,474 2,712 156,303 5,083 5,120 1-3 지배기업과 종속기업간의 내부거래 (1) 당반기 및 전반기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내역 당반기 전반기 Nexstreaming Europe SLU 지급수수료 261,177 376,572 Nexstreaming USA, Inc. 지급수수료 64,021 172,901 Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 지급수수료 43,034 77,543 (2) 당반기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속기업 간의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준2-1 회계기준의 적용연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당반기말 현재 연결실체는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가 중에 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다. - 매출 인식 시점의 변동가능성 - 매출 인식 금액의 변동가능성- 계약체결 증분원가의 자산화가능성 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 9: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 10: 기타장기종업원부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 14: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 (2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 4: 금융상품 3. 중요 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 금융상품4-1 금융자산당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 유동자산 현금및현금성자산 10,675,374 - - 10,936,033 - - 매출채권 2,960,671 - - 1,794,956 - - 미수금 22,402 - - 39,863 - - 미수수익 2,910 - - 5,843 - - 단기금융상품 (주1) - 4,884,597 - - 5,949,844 - 매도가능금융자산 - - 163,980 - - 163,980 소계 13,661,357 4,884,597 163,980 12,776,695 5,949,844 163,980 비유동자산 보증금 1,010,094 - - 1,010,280 - - 매도가능금융자산 - - - - - 2,000 소계 1,010,094 - - 1,010,280 - 2,000 합계 14,671,451 4,884,597 163,980 13,786,975 5,949,844 165,980 (주1) 단기금융상품은 MMF 혹은 RP로 구성되어 있습니다. 4-2 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 유동부채 매입채무 65,076 98,010 미지급금 139,376 449,823 미지급비용 - 41,375 합계 204,452 589,208 4-3 금융상품 범주별 손익 당반기와 전반기의 금융상품 범주별순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익인식금융자산평가이익(손실) 외환차손 외화환산손실 처분손익 보험차익 당반기 현금및현금성자산 - 2,845 6,659 - - 322,282 - - 대여금및수취채권 22,458 6,783 - - 126,991 22,206 - - 당기손익인식금융자산 - - 102,782 (17,174) - - - - 매도가능금융자산 - - - - - - 8,053 - 상각후원가로측정하는금융부채 27,025 - - - 3,189 574 - - 합계 49,483 9,628 109,441 (17,174) 130,180 345,062 8,053 - 전반기 현금및현금성자산 - 10,980 82,179 - - 146,695 - - 대여금및수취채권 41,980 1,161 - - 22,161 37,671 - 5,662 당기손익인식금융자산 - - 28,201 - - - - - 매도가능금융자산 - - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 44,661 987 - - 19,390 - - - 합계 86,641 13,128 110,380 - 41,551 184,366 - 5,662 4-4 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 - 4,884,597 - 4,884,597 매도가능금융자산 - - 163,980 163,980 합계 - 4,884,597 163,980 5,048,577 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 - 5,949,844 - 5,949,844 매도가능금융자산 - - 163,980 163,980 합계 - 5,949,844 163,980 6,113,824 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산(비유동성) 2,000천원은 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5. 매출채권 및 수취채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,960,671 - 2,960,671 1,839,349 (44,393) 1,794,956 미수금 22,402 - 22,402 39,863 - 39,863 미수수익 2,911 - 2,911 5,843 - 5,843 보증금 1,010,094 - 1,010,094 1,010,280 - 1,010,280 합계 3,996,078 - 3,996,078 2,895,335 (44,393) 2,850,942 5-2 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 44,393 - 대손충당금 전입 - 44,393 대손충당금 환입 (44,393) - 기말잔액 - 44,393 6. 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 지분율 이자율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 [지분증권] 주식회사 트롯(주1) 대한민국 - - - - 2,000 [채무증권] Switcher,Inc.(주2) 미국 - 8% 163,980 163,980 163,980 (주1) 당반기 중 처분함에 따라 매도가능금융자산처분이익 8,053천원이 발생하였습니다.(주2) 상기 매도가능금융자산은 전기에 취득된 전환약속어음이며, 만기일이 2017년 12월 31일임에 따라 유동성으로 분류하였습니다. 7 . 유형자 산 7-1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 1,116,939 (530,961) 585,978 1,302,957 (616,359) 686,598 7-2 당반기말과 전기말 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 환율차이 당반기말 비품 686,598 17,624 (1,025) (117,292) 73 585,978 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 환율차이 기말 비품 361,611 611,645 (57,419) (229,206) (33) 686,598 차량운반구 8,378 - (8,378) - - - 합계 369,989 611,645 (65,797) (229,206) (33) 686,598 8. 무형자산 8-1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 소프트웨어 982,771 (784,045) 198,726 979,823 (711,343) 268,480 산업재산권 611,159 (557,051) 54,108 610,759 (549,855) 60,904 회원권 132,000 - 132,000 132,000 - 132,000 합계 1,725,930 (1,341,096) 384,834 1,722,582 (1,261,198) 461,384 8-2 당반기말과 전기말 중 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 당반기말 소프트웨어 268,480 2,948 (72,702) 198,726 산업재산권 60,904 400 (7,196) 54,108 회원권 132,000 - - 132,000 합계 461,384 3,348 (79,898) 384,834 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 전기말 소프트웨어 317,169 101,828 (150,517) 268,480 산업재산권 142,755 - (81,851) 60,904 회원권 132,000 - - 132,000 합계 591,924 101,828 (232,368) 461,384 9. 확정급여부채9-1 확정급여부채의 내역당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,379,439 3,813,294 사외적립자산의 공정가치 (3,505,237) (4,370,457) 합계 (125,798) (557,163) 9-2 확정급여채무의 현재가치 변동내역 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 3,813,294 4,100,147 당기근무원가 295,467 678,263 이자비용 49,532 103,394 확정급여제도의 재측정요소 - (477,789) 퇴직급여지급액 (778,855) (545,409) 미지급금으로 재분류(주1) - (45,312) 기말잔액 3,379,438 3,813,294 (주1) 2016년말로 퇴사하는 퇴사자에 대하여 2017년 1월 지급될 퇴직금을 미지급금으로 재분류하였습니다. 9-3 사외적립자산의 공정가치 변동내역당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 4,370,457 3,521,390 이자수익 56,417 88,799 확정급여제도의 재측정요소 (16,025) (5,020) 기여금납부액 - 1,277,972 퇴직급여지급액 (905,612) (512,684) 기말잔액 3,505,237 4,370,457 9-4 확정급여제도 관련 손익의 내역 당반기와 전반기 중 확정퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당기근무원가 295,467 678,263 이자비용 49,532 103,394 사외적립자산의 이자수익 (56,417) (88,799) 합계 288,582 692,858 9-5 주요 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.69% 2.69% 기대임금상승률 4.50% 4.50% 10. 기타장기종업원급여부채10-1 당반기와 전기 중 장기근속포상제도에 따른 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 433,333 455,448 당기근무원가 35,949 85,347 이자비용 4,420 9,715 확정급여제도의 재측정요소 - (30,177) 지급액 (9,000) (87,000) 기말잔액 464,702 433,333 10-2 주요 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.42% 2.42% 물가상승률 4.50% 4.50% 11. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 급여 2,218,634 2,989,655 퇴직급여 288,583 346,428 복리후생비 172,294 327,552 여비교통비 194,082 325,767 접대비 40,253 46,208 통신비 23,914 68,882 수도광열비 21,368 34,906 세금과공과 78,624 29,363 임차료 241,125 313,609 차량유지비 8,155 13,221 운반비 2,821 4,403 교육훈련비 4,947 11,600 도서인쇄비 735 1,836 소모품비 28,794 46,787 지급수수료 1,718,170 1,246,169 건물관리비 101,343 156,506 광고선전비 154,442 220,327 협회비 5,739 24,527 무형자산상각비 79,898 129,650 대손상각비(환입) (44,357) - 감가상각비 117,292 107,014 보험료 23,333 32,129 경상개발비 803,662 504,956 외주용역비 381,768 412,201 합계 6,665,619 7,393,696 12. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 외환차익 49,483 86,673 외화환산이익 9,628 13,128 보험차익 - 5,662 유형자산처분이익 24 - 매도가능금융자산처분이익 8,053 - 잡이익 34,838 11,633 기타수익 합계 102,026 117,096 기타비용: 외환차손 130,180 41,551 외화환산손실 345,063 184,366 유형자산처분손실 500 60,763 복구비용 - 9,390 잡손실 253 41 기타비용 합계 475,996 296,111 13. 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 109,441 110,380 당기손익인식금융자산 평가이익 6,265 - 합계 115,706 110,380 금융비용: 당기손익인식금융자산 평가손실 23,439 - 14. 법인세 14-1 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 68,577 82,625 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (153,452) 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,525 244 법인세비용(이익) 72,102 (70,583) 14-2 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 세전금액 법인세효과 세후금액 보험수리적손익 (16,025) 3,526 (12,499) (단위: 천원) 내역 세전금액 법인세효과 세후금액 보험수리적손익 (1,110) 244 (866) 14-3 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,643,139) (2,469,733) 적용세율에 따른 법인세 (361,491) (543,341) 조정사항: 비공제비용 18,611 2,197 미인식 이연법인세변동 334,187 392,208 기타 80,795 78,353 법인세비용(이익) 72,102 (70,583) 14-4. 당반기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 감소 증가 기말금액 이연법인세자산(부채) 차감할 일시적차이 무형자산(주1) 67,372 - 18,641 86,013 18,923 대손충당금 26,000 (26,000) - - - 미확정비용 48,720 - - 48,720 10,718 퇴직급여충당부채 3,683,246 (730,252) 345,000 3,297,994 725,559 장기종업원급여 433,334 - 31,369 464,703 102,235 소계 4,258,672 (756,252) 395,010 3,897,430 857,435 가산할 일시적차이 퇴직연금운용자산 (3,683,246) 385,252 - (3,297,994) (725,559) 미수수익 (5,843) 5,843 (2,911) (2,911) (640) 당기손익인식금융자산 (37,161) 23,439 (6,265) (19,987) (4,397) 연구및인력개발준비금(주1) (518,944) 167,960 - (350,984) (77,217) 소계 (4,245,194) 559,055 14,263 (3,671,876) (807,813) 이월결손금 5,249,169 - 1,374,079 6,623,248 1,457,115 세액공제 595,794 - 253,605 849,399 849,399 인식한 이연법인세자산 946,737 807,813 807,813 인식한 이연법인세부채 (946,737) (807,813) (807,813) 합계 - - - (주1) 전기 세무조정 후 변동된 일시적차이를 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 감소 증가 기말금액 이연법인세자산(부채) 차감할 일시적차이 유형자산 12,709 (12,709) - - - 무형자산 34,972 - 39,277 74,249 14,822 대손충당금 - - 26,000 26,000 5,720 미확정비용 48,720 - - 48,720 10,718 퇴직급여충당부채 3,374,358 - 308,888 3,683,246 810,314 장기종업원급여 455,449 (22,115) - 433,334 95,333 소계 3,926,208 (34,824) 374,165 4,265,549 936,907 가산할 일시적차이 퇴직연금운용자산 (3,521,391) - (161,855) (3,683,246) (810,314) 미수수익 - - (5,843) (5,843) (1,285) 당기손익인식금융자산 - - (37,161) (37,161) (8,175) 연구및인력개발준비금 (975,073) 397,968 - (577,105) (126,963) 소계 (4,496,464) 397,968 (204,859) (4,303,355) (946,737) 이월결손금 1,576,230 - 3,672,939 5,249,169 1,154,817 세액공제 392,209 - 203,585 595,794 595,794 인식한 이연법인세자산 1,611,634 946,737 946,737 인식한 이연법인세부채 (989,222) (946,737) (946,737) 합계 622,412 - - 14-5 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다 15. 주당손익 15-1 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 보통주당기순이익(손실) (1,715,242,229)원 (2,399,149,304)원 가중평균유통보통주식수 6,529,396 주 6,529,396주 기본주당이익(손실) (263)원 (367)원 상기 기본주당이익(손실)의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 총발행 주식수에서 자기주식을 차감하여 산정되었으며, 당반기와 전반기 중 변동이 없습니다.15-2 당반기말 현재 잠재적 보통주가 없어, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 16. 자본 16-1 보통주자본금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 7,016,911주 7,016,911주 보통주자본금 3,508,456 3,508,456 16-2 연결자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 4,560,046 4,560,046 자기주식처분이익 31,733 31,733 합계 4,591,779 4,591,779 16-3 연결기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 연결기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (2,672,357) (2,672,357) 16-4 연결이익잉여금당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 (주1) 173,143 173,143 임의적립금 (주2) 926,519 984,681 미처분이익잉여금 9,679,183 11,348,763 합계 10,778,845 12,506,587 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 한편, 종속기업은 해당국가의 관련 법령에 따라 873천원을 법정적립금으로 적립하였습니다. (주2) 임의적립금은 조세특례제한법의 규정에 의하여 이익잉여금에 적립된 금액이며, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다. 한편, 종속기업의 당반기말 현재 임의적립금은 9,608천원입니다. 17. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.17-1 비현금항목의 조정 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 72,103 (70,583) 급여 40,369 47,530 퇴직급여 288,583 346,428 감가상각비 117,292 107,014 무형자산상각비 79,898 129,650 대손상각비(환입) (44,393) - 유형자산처분손실 500 60,763 유형자산처분이익 (24) - 이자수익 (109,441) (110,380) 당기손익인식금융자산평가손실 23,438 - 보험차익 - (5,662) 당기손익인식금융자산평가이익 (6,265) - 매도가능금융자산처분이익 (8,053) - 외화환산손실 345,063 184,366 외화환산이익 (9,628) (13,128) 합계 789,442 675,998 17-2 운전자본의 조정 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권 (1,135,583) (405,269) 미수금 6,871 (29,855) 선급금 (7,179) 11,550 선급비용 35,405 121,949 매입채무 (33,065) (34,703) 미지급금 (307,817) (10,771) 선수금 7,991 (3,690,005) 선수수익 1,175,629 3,912,751 예수금 50,770 (7,161) 미지급비용 (41,375) (39,361) 퇴직금의지급 (778,855) (113,635) 사외적립자산 905,612 162,355 기타장기종업원급여 (9,000) (58,000) 합계 (130,596) (180,155) 18. 지급보증 및 약정사항 18-1 지급보증 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 18-2 보험가입내역보고기간 종료일 현재 지배기업의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 부보액 흥국화재해상보험㈜ 건물화재보험 4,250,000 AIG손해보험㈜ 임원배상책임보험 5,000,000 합계 9,250,000 상기 보험상품의 피보험자는 임직원이며, 수익자는 지배기업입니다. 18-2 운용리스연결실체는 (주)현대캐피탈과 차량의 운용리스 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 연도별 최소리스료의 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 2017년 12,254 2018년 5,098 합계 17,352 19. 특수관계자 거래 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 511,835 625,035 퇴직급여 82,737 84,633 합계 594,572 709,668 20. 부문별 정보20-1 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 20-2 연결실체의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내매출 556,491 786,288 국외매출 4,747,692 4,206,309 합계 5,304,183 4,992,597 20-3 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출비중(%) 매출액 매출비중(%) 고객 1 1,055,887 20% - - 21. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금 및 현금및현금성자산 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 21-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니 다. 연결실체는 변동이자부차입금이 없으므로 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 6,084,604 6,934,015 6,324,544 7,643,212 JPY 2,284,237 23,243 2,902,655 30,095 CNY 273,147 45,831 39,421 6,830 TWD 2,271,140 85,236 1,967,421 73,601 EUR 64,466 84,063 87,858 111,368 합계 7,172,388 7,865,106 외화금융부채 GBP 2,043 3,030 1,978 2,928 CNY 12,440 2,087 8,723 1,511 TWD 350,701 13,162 - - USD 84 96 - - EUR 10,276 13,400 13,137 16,652 합계 31,775 21,091 당반기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 법인세차감전순이익의 증감 714,061 (714,061) 784,402 (784,402) (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체의 경영진은 당반기말현재 기타 가격위험이 연결실체의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 21-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실이 발생될 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하 는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,960,671 1,794,956 만기 경과 후 6개월 미만 - 44,393 합계 2,960,671 1,839,349 한편, 연결실체는 당반기말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석 하고 있으며, 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 기타금융자산 현금및현금성자산 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 21-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연 결실체는 유동성 전략 및 자금관리계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무 65,076 - - 65,076 미지급금 139,376 - - 139,376 합계 204,452 - - 204,452 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무 98,010 - - 98,010 미지급금 449,823 - - 449,823 미지급비용 41,375 - - 41,375 합계 589,208 - - 589,208 21-4 자본관리 자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비 율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조가경영환경의 변화에 따라 적정한 지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있 습니다. 한편 당기 중 자본관리의목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채(A) 4,788,720 3,904,644 자본(B) 16,207,400 17,936,158 부채비율(A/B) 30% 22% 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 반기말 2017.06.30 현재 제 15 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 18,752,105,203 18,974,911,556 현금및현금성자산 10,555,705,372 10,809,557,654 단기금융상품 4,884,596,812 5,949,843,886 매도가능금융자산 163,980,000 163,980,000 매출채권 2,959,545,800 1,794,956,091 미수금 17,979,870 24,555,038 미수수익 2,910,565 5,843,096 선급금 16,703,257 16,375,504 선급비용 133,380,737 168,786,137 선급법인세 17,302,790 0 당기법인세자산 0 41,014,150 비유동자산 2,226,815,590 2,834,984,767 유형자산 568,274,886 666,529,592 무형자산 384,833,552 461,383,701 보증금 1,002,665,853 1,002,665,853 확정급여자산 125,798,046 557,162,868 장기매도가능금융자산 0 1,999,500 종속기업투자 145,243,253 145,243,253 이연법인세자산 0 0 자산총계 20,978,920,793 21,809,896,323 부채 유동부채 4,306,822,964 3,438,806,862 매입채무 64,944,700 98,010,000 미지급금 131,748,591 424,696,405 미지급비용 0 41,375,000 예수금 68,330,635 16,547,068 선수금 9,328,270 1,336,779 선수수익 4,032,470,768 2,856,841,610 비유동부채 464,702,946 433,333,530 확정급여부채 0 0 기타장기종업원급여부채 464,702,946 433,333,530 부채총계 4,771,525,910 3,872,140,392 자본 자본금 3,508,455,500 3,508,455,500 자본잉여금 4,591,779,192 4,591,779,192 기타자본구성요소 (2,672,357,227) (2,672,357,227) 이익잉여금 10,779,517,418 12,509,878,466 자본총계 16,207,394,883 17,937,755,931 자본과부채총계 20,978,920,793 21,809,896,323 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,567,046,948 5,286,053,495 2,647,693,214 4,998,752,597 영업비용 3,061,600,261 6,650,032,893 3,649,945,713 7,422,694,671 영업이익(손실) (494,553,313) (1,363,979,398) (1,002,252,499) (2,423,942,074) 기타수익 56,020,251 101,856,028 59,574,522 117,063,958 기타비용 (106,327,254) 475,902,722 57,145,801 292,654,543 금융수익 34,228,607 115,705,792 49,574,785 110,380,391 금융비용 (648,815) 23,438,622 0 0 법인세비용차감전순이익 (297,328,386) (1,645,758,922) (950,248,993) (2,489,152,268) 법인세비용(이익) 59,083,730 72,102,738 469,609,452 (80,221,152) 계속영업이익(손실) (356,412,116) (1,717,861,660) (1,419,858,445) (2,408,931,116) 당기순이익(손실) (356,412,116) (1,717,861,660) (1,419,858,445) (2,408,931,116) 기타포괄손익 (6,094,330) (12,499,388) 431,803 (866,461) 확정급여제도의 재측정요소 (6,094,330) (12,499,388) 431,803 (866,461) 총포괄손익(손실) (362,506,446) (1,730,361,048) (1,419,426,642) (2,409,797,577) 주당이익 기본주당이익(손실) (55) (263) (217) (369) 희석주당이익(손실) (55) (263) (217) (369) 자본변동표 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 3,508,455,500 4,591,779,192 (2,672,357,227) 17,428,765,038 22,856,642,503 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,408,931,116) (2,408,931,116) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (866,461) (866,461) 2016.06.30 (기말자본) 3,508,455,500 4,591,779,192 (2,672,357,227) 15,018,967,461 20,446,844,926 2017.01.01 (기초자본) 3,508,455,500 4,591,779,192 (2,672,357,227) 12,509,878,466 17,937,755,931 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,717,861,660) (1,717,861,660) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (12,499,388) (12,499,388) 2017.06.30 (기말자본) 3,508,455,500 4,591,779,192 (2,672,357,227) 10,779,517,418 16,207,394,883 현금흐름표 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동현금흐름 (973,703,278) (1,877,015,638) 당기순이익(손실) (1,717,861,660) (2,408,931,116) 비현금항목의 조정 785,418,417 660,531,061 운전자본의 조정 (108,767,562) (196,648,579) 이자수취 112,373,437 110,380,391 법인세납부(환급) (44,865,910) (42,347,395) 투자활동현금흐름 1,039,288,615 (757,257,627) 매도가능금융자산의 매각 10,052,934 0 단기금융상품의 증가 (1,070,164,067) 0 단기금융상품의 처분 2,118,237,405 0 보증금의 감소 0 556,399,300 보증금의 증가 0 (701,050,000) 유형자산의 취득 (16,038,416) (559,059,577) 유형자산의 처분 548,759 38,650 무형자산의 취득 (3,348,000) (53,586,000) 재무활동현금흐름 0 0 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (319,437,619) (135,715,591) 현금및현금성자산의순증가(감소) (253,852,282) (2,769,988,856) 기초현금및현금성자산 10,809,557,654 22,930,570,180 기말현금및현금성자산 10,555,705,372 20,160,581,324 5. 재무제표 주석 주석 제 16(당) 반기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 제 15(전) 반기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 넥스트리밍 주식회사 1. 일반사항 넥스트리밍 주식회사(이하 "당사", 대표이사 임일택)는 응용소프트웨어 개발 및 공급을 주된 사업으로 2002년 9월 9일에 설립되었으며, 2011년 12월 2일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울 서초구 바우뫼로 37길 56에 소재하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 3,508,456천원이며 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율 임일택 949,928 13.54% ㈜솔본 937,147 13.36% ㈜솔본인베스트먼트 659,642 9.40% 자기주식 487,515 6.95% 정재원 443,150 6.32% ㈜포커스신문사 220,000 3.13% 기타 3,319,529 47.31% 합계 7,016,911 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 2-1 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-2 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당반기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가 중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와같습니다. - 매출 인식 시점의 변동가능성 - 매출 인식 금액의 변동가능성- 계약체결 증분원가의 자산화가능성 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 10: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 11: 기타장기종업원부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 15: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용(2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 4: 금융상품 3. 중요 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 금융상품4-1 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 유동자산 현금및현금성자산 10,555,705 - - 10,809,558 - - 매출채권 2,959,546 - - 1,794,956 - - 미수금 17,980 - - 24,555 - - 미수수익 2,911 - - 5,843 - - 단기금융상품(주1) - 4,884,597 - - 5,949,844 - 매도가능금융자산 - - 163,980 - - 163,980 소계 13,536,142 4,884,597 163,980 12,634,912 5,949,844 163,980 비유동자산 보증금 1,002,666 - - 1,002,666 - - 매도가능금융자산 - - - - - 2,000 소계 1,002,666 - - 1,002,666 - 2,000 합계 14,538,808 4,884,597 163,980 13,637,578 5,949,844 165,980 (주1) 단기금융상품은 MMF 혹은 RP로 구성되어 있습니다. 4-2 금융부채당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 유동부채 매입채무 64,945 98,010 미지급금 131,749 424,696 미지급비용 - 41,375 합계 196,694 564,081 4-3 금융상품 범주별 손익 당반기와 전반기의 금융상품 범주별순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익인식금융자산평가이익(손실) 외환차손 외화환산손실 처분손익 보험차익 당반기 현금및현금성자산 - 2,845 6,659 - - 322,282 - - 대여금및수취채권 22,458 6,783 - - 126,991 22,206 - - 당기손익인식금융자산 - - 102,782 (17,174) - - - - 매도가능금융자산 - - - - - - 8,053 - 상각후원가로측정하는금융부채 27,025 - - - 3,189 574 - - 합계 49,483 9,628 109,441 (17,174) 130,180 345,062 8,053 - 전반기 현금및현금성자산 - 10,980 82,179 - - 146,695 - - 대여금및수취채권 41,980 1,161 - - 22,161 37,671 - 5,662 당기손익인식금융자산 - - 28,201 - - - - - 매도가능금융자산 - - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 44,661 987 - - 19,390 - - - 합계 86,641 13,128 110,380 - 41,551 184,366 - 5,662 4-4 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 - 4,884,597 - 4,884,597 매도가능금융자산 - - 163,980 163,980 합계 - 4,884,597 163,980 5,048,577 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 - 5,949,844 - 5,949,844 매도가능금융자산 - - 163,980 163,980 합계 - 5,949,844 163,980 6,113,824 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산(비유동성) 2,000천원은 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5. 매출채권 및 수취채권5-1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,959,546 - 2,959,546 1,839,349 (44,393) 1,794,956 미수금 17,980 - 17,980 24,555 - 24,555 미수수익 2,911 - 2,911 5,843 - 5,843 보증금 1,002,666 - 1,002,666 1,002,666 - 1,002,666 합계 3,983,103 - 3,983,103 2,872,413 (44,393) 2,828,020 5-2 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 44,393 - 대손충당금 전입 - 44,393 대손충당금 환입 (44,393) - 기말잔액 - 44,393 6. 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 지분율 이자율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 [지분증권] 주식회사 트롯(주1) 대한민국 - - - - 2,000 [채무증권] Switcher,Inc.(주2) 미국 - 8% 163,980 163,980 163,980 (주1) 당반기 중 처분함에 따라 매도가능금융자산처분이익 8,053천원이 발생하였습니다.(주2) 상기 매도가능금융자산은 전기에 취득된 전환약속어음이며, 만기일이 2017년 12월 31일임에 따라 유동성으로 분류하였습니다. 7. 종속기업투자 7-1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 지분율 장부금액 당반기말 전기말 Nexstreaming Europe SLU 스페인 100% 4,564 4,564 Nexstreaming USA, Inc. 미국 100% 53,817 53,817 Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 중국 100% 86,862 86,862 합계 145,243 145,243 7-2 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 Nexstreaming Europe SLU 86,841 15,011 71,830 259,631 (20,552) 1,485 Nexstreaming USA, Inc. 22,766 96 22,670 63,387 (24,576) (2,788) Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 52,835 2,087 50,748 63,342 47,748 287 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 포괄손익 Nexstreaming Europe SLU 114,926 24,028 90,898 658,894 26,070 27,494 Nexstreaming USA, Inc. 55,036 5,001 50,035 425,869 (6,335) (7,318) Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 6,186 3,474 2,712 156,303 5,083 5,120 8 . 유형자 산 8-1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 1,085,291 (517,016) 568,275 1,282,889 (616,359) 666,530 8-2 당반기와 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 당반기말 비품 666,530 16,038 (1,025) (113,268) 568,275 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 전기말 비품 348,827 598,425 (57,418) (223,304) 666,530 9. 무형자산 9-1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 소프트웨어 982,771 (784,045) 198,726 979,823 (711,343) 268,480 산업재산권 611,159 (557,051) 54,108 610,759 (549,855) 60,904 회원권 132,000 - 132,000 132,000 - 132,000 합계 1,725,930 (1,341,096) 384,834 1,722,582 (1,261,198) 461,384 9-2 당반기와 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 당반기말 소프트웨어 268,480 2,948 (72,702) 198,726 산업재산권 60,904 400 (7,196) 54,108 회원권 132,000 - - 132,000 합계 461,384 3,348 (79,898) 384,834 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 전기말 소프트웨어 317,169 101,828 (150,517) 268,480 산업재산권 142,755 - (81,851) 60,904 회원권 132,000 - - 132,000 합계 591,924 101,828 (232,368) 461,384 10. 확정급여부채10-1 확정급여부채의 내역당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,379,439 3,813,294 사외적립자산의 공정가치 (3,505,237) (4,370,457) 합계 (125,798) (557,163) 10-2 확정급여채무의 현재가치 변동내역 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 3,813,294 4,100,147 당기근무원가 295,468 678,263 이자비용 49,532 103,394 확정급여제도의 재측정요소 - (477,789) 퇴직급여지급액 (778,855) (545,409) 미지급금으로 재분류(주1) - (45,312) 기말잔액 3,379,439 3,813,294 (주1) 2016년말로 퇴사하는 퇴사자에 대하여 2017년 1월 지급될 퇴직금을 미지급금으로 재분류하였습니다. 10-3 사외적립자산의 공정가치 변동내역당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 4,370,457 3,521,390 이자수익 56,417 88,799 확정급여제도의 재측정요소 (16,025) (5,020) 기여금납부액 - 1,277,972 퇴직급여지급액 (905,612) (512,684) 기말잔액 3,505,237 4,370,457 10-4 확정급여제도 관련 손익의 내역당반기와 전기 중 확정퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당반기근무원가 295,467 678,263 이자비용 49,532 103,394 사외적립자산의 이자수익 (56,417) (88,799) 합계 288,582 692,858 10-5 주요 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.69% 2.69% 기대임금상승률 4.50% 4.50% 11. 기타장기종업원급여부채 11-1 당반기와 전반기 중 장기근속포상제도에 따른 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 433,333 455,448 당기근무원가 35,949 85,347 이자비용 4,420 9,715 확정급여제도의 재측정요소 - (30,177) 지급액 (9,000) (87,000) 기말잔액 464,702 433,333 11-2 주요 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.42% 2.42% 임금인상률 4.50% 4.50% 12. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 급여 2,052,282 2,772,917 퇴직급여 288,583 346,429 복리후생비 144,197 300,357 여비교통비 141,038 193,220 접대비 25,568 30,877 통신비 19,071 51,481 수도광열비 21,328 34,813 세금과공과 70,641 20,408 지급임차료 216,175 278,975 차량유지비 8,155 13,174 운반비 1,783 3,520 교육훈련비 4,947 11,600 도서인쇄비 735 1,836 소모품비 22,823 42,262 지급수수료 2,067,723 1,838,198 건물관리비 101,343 156,506 광고선전비 110,613 118,601 협회비 5,739 24,527 대손상각비(환입) (44,357) - 무형자산상각비 79,898 129,650 감가상각비 113,268 104,641 보험료 13,049 31,547 경상개발비 803,662 504,955 외주용역비 381,768 412,201 합계 6,650,032 7,422,695 13. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 외환차익 49,483 86,641 외화환산이익 9,628 13,128 보험차익 - 5,662 유형자산처분이익 24 - 매도가능금융자산처분이익 8,053 - 잡이익 34,668 11,633 기타수익 합계 101,856 117,064 기타비용: 외환차손 130,180 41,551 외화환산손실 345,062 184,366 유형자산처분손실 500 57,307 복구비용 - 9,390 잡손실 160 41 기타비용 합계 475,902 292,655 14. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 109,441 110,380 당기손익인식금융자산 평가이익 6,265 - 합계 115,706 110,380 금융비용: 당기손익인식금융자산 평가손실 23,439 - 15. 법인세 15-1 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 68,577 72,987 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (153,452) 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,525 244 법인세비용(이익) 72,102 (80,221) 15-2 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 세전금액 법인세효과 세후금액 보험수리적손익 (16,025) 3,526 (12,499) (단위: 천원) 내역 세전금액 법인세효과 세후금액 보험수리적손익 (1,110) 244 (866) 15-3 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,645,759) (2,489,152) 적용세율에 따른 법인세 (362,067) (547,613) 조정사항: 비공제비용 18,611 2,197 미인식 이연법인세변동 334,187 392,208 기타 81,371 72,987 법인세비용(이익) 72,102 (80,221) 15-4. 당반기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 감소 증가 기말금액 이연법인세자산(부채) 차감할 일시적차이 무형자산(주1) 67,372 - 18,641 86,013 18,923 대손충당금 26,000 (26,000) - - - 미확정비용 48,720 - - 48,720 10,718 퇴직급여충당부채 3,683,246 (730,252) 345,000 3,297,994 725,559 장기종업원급여 433,334 - 31,369 464,703 102,235 소계 4,258,672 (756,252) 395,010 3,897,430 857,435 가산할 일시적차이 퇴직연금운용자산 (3,683,246) 385,252 - (3,297,994) (725,559) 미수수익 (5,843) 5,843 (2,911) (2,911) (640) 당기손익인식금융자산 (37,161) 23,439 (6,265) (19,987) (4,397) 연구및인력개발준비금(주1) (518,944) 167,960 - (350,984) (77,217) 소계 (4,245,194) 559,055 14,263 (3,671,876) (807,813) 이월결손금 5,249,169 - 1,374,079 6,623,248 1,457,115 세액공제 595,794 - 253,605 849,399 849,399 인식한 이연법인세자산 946,737 807,813 807,813 인식한 이연법인세부채 (946,737) (807,813) (807,813) 합계 - - - (주1) 전기 세무조정 후 변동된 일시적차이를 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 감소 증가 기말금액 이연법인세자산(부채) 차감할 일시적차이 유형자산 12,709 (12,709) - - - 무형자산 34,972 - 39,277 74,249 14,822 대손충당금 - - 26,000 26,000 5,720 미확정비용 48,720 - - 48,720 10,718 퇴직급여충당부채 3,374,358 - 308,888 3,683,246 810,314 장기종업원급여 455,449 (22,115) - 433,334 95,333 소계 3,926,208 (34,824) 374,165 4,265,549 936,907 가산할 일시적차이 퇴직연금운용자산 (3,521,391) - (161,855) (3,683,246) (810,314) 미수수익 - - (5,843) (5,843) (1,285) 당기손익인식금융자산 - - (37,161) (37,161) (8,175) 연구및인력개발준비금 (975,073) 397,968 - (577,105) (126,963) 소계 (4,496,464) 397,968 (204,859) (4,303,355) (946,737) 이월결손금 1,576,230 - 3,672,939 5,249,169 1,154,817 세액공제 392,209 - 203,585 595,794 595,794 인식한 이연법인세자산 1,611,634 946,737 946,737 인식한 이연법인세부채 (989,222) (946,737) (946,737) 합계 622,412 - - 15-5 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다 15-6 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기법인세부채 - - 당기법인세자산 (17,303) (41,014) 상계후 금액 (17,303) (41,014) 16. 주당손익 16-1 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 보통주당기순이익(손실) (1,717,861,660)원 (2,408,931,116)원 가중평균유통보통주식수 6,529,396주 6,529,396주 기본주당이익(손실) (263)원 (369)원 상기 기본주당이익(손실)의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 총발행 주식수에서 자기주식을 차감하여 산정되었으며, 당반기와 전반기 중 변동이 없습니다. 16-2 당반기말 현재 잠재적 보통주가 없어, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 17. 자본 17-1 보통주자본금당반기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 7,016,911주 7,016,911주 보통주자본금 3,508,456 3,508,456 17-2 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 4,560,046 4,560,046 자기주식처분이익 31,733 31,733 합계 4,591,779 4,591,779 17-3 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (2,672,357) (2,672,357) 17-4 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 (주1) 172,270 172,270 임의적립금 (주2) 916,912 975,073 미처분이익잉여금 9,690,335 11,362,535 합계 10,779,517 12,509,878 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 임의적립금은 조세특례제한법 규정에 의하여 이익잉여금에 적립된 금액이며, 동 준비금의 적립과 처분은 관련 세법의 규정에 의하고 있습니다. 18. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.18-1 비현금항목의 조정 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용(수익) 72,103 (80,221) 급여 40,369 47,530 퇴직급여 288,583 346,429 감가상각비 113,268 104,641 무형자산상각비 79,898 129,650 외화환산손실 345,062 184,366 대손상각비(환입) (44,393) - 유형자산처분이익 (24) - 유형자산처분손실 500 57,307 보험차익 - (5,662) 이자수익 (109,441) (110,381) 외화환산이익 (9,628) (13,128) 당기손익인식금융자산평가이익 (6,265) - 당기손익인식금융자산평가손실 23,439 - 매도가능금융자산처분이익 (8,053) - 합계 785,418 660,531 18-2 운전자본의 조정 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권 (1,135,619) (405,269) 미수금 6,575 (32,647) 선급금 (328) 10,078 선급비용 35,405 123,390 매입채무 (33,065) (63,503) 미지급금 (293,517) (22,449) 선수금 7,991 (3,690,005) 선수수익 1,175,629 3,912,751 예수금 51,779 (9,153) 미지급비용 (41,375) (10,561) 기타장기종업원급여 (9,000) (58,000) 퇴직금의 지급 (778,855) (113,635) 사외적립자산 905,612 162,355 합계 (108,768) (196,648) 19. 지급보증 및 약정사항 19-1 지급보증 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하거나 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 19-2 보험가입내역보고기간 종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 부보액 흥국화재해상보험㈜ 건물화재보험 4,250,000 AIG손해보험㈜ 임원배상책임보험 5,000,000 합계 9,250,000 상기 보험상품의 피보험자는 임직원이며, 수익자는 당사입니다. 19-3 운용리스당사는 (주)현대캐피탈과 차량의 운용리스 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 연도별 최소리스료의 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 2017년 12,254 2018년 5,098 합계 17,352 20. 특수관계자 거래 20-1 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 최대주주 솔본, 솔본인베스트먼트, 포커스신문사 종속기업 Nexstreaming Europe SLU,Nexstreaming USA, Inc.,Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 기타의 특수관계법인 인피니트헬스케어, 솔본미디어, 테크하임,제론헬스케어 등 솔본의 특수관계법인 20-2 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무잔액(1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내역 당반기 전반기 Nexstreaming Europe SLU 지급수수료 261,177 376,572 Nexstreaming USA, Inc. 지급수수료 64,021 172,901 Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 지급수수료 43,034 77,543 합계 368,232 627,016 (2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내역 기초 증가 감소 기말 Nexstreaming Europe SLU 미지급금 - 261,177 (261,177) - Nexstreaming USA, Inc. 미지급금 - 64,021 (64,021) - Beijing Nexstreaming Technology Co., Ltd. 미지급금 - 43,034 (43,034) - (단위: 천원) 회사명 거래내역 기초 증가 감소 당기말 Nexstreaming Europe SLU 미지급금 - 665,725 (665,725) - Nexstreaming USA, Inc. 미지급금 - 435,464 (435,464) - 20-3 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 511,835 625,035 퇴직급여 82,737 84,633 합계 594,572 709,668 21. 부문별 정보21-1 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 21-2 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내매출 556,491 786,288 국외매출 4,729,562 4,212,465 합계 5,286,053 4,998,753 21-3 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출비중(%) 매출액 매출비중(%) 고객 1 1,055,887 20% - - 22. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금 및 현금및현금성자산 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 22-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니 다. 당사는 변동이자부차입금이 없으므로 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 화폐단위 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 6,071,940 6,919,583 6,286,459 7,597,186 JPY 2,284,237 23,243 2,902,655 30,095 CNY 4,903 823 9,994 1,732 TWD 2,271,140 85,236 1,967,421 73,601 EUR 17,415 22,710 9,415 11,935 합계 7,051,595 7,714,549 외화금융부채 GBP 2,043 3,030 1,978 2,928 EUR 6,000 7,824 - - TWD 350,701 13,162 - - 합계 24,016 2,928 당반기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 법인세차감전순이익의 증감 702,758 (702,758) 771,162 (771,162) (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 경영진은 당반기말 현재 기타 가격위험이 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 22-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생될 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하 는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,959,546 1,794,956 만기 경과 후 6개월 미만 - 44,393 합계 2,959,546 1,839,349 한편, 당사는 당반기말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석 하고있으며, 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타금융자산 현금및현금성자산 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 22-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당 사는 유동성 전략 및 자금관리계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무 64,945 - - 64,945 미지급금 131,749 - - 131,749 합계 196,694 - - 196,694 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무 98,010 - - 98,010 미지급금 424,696 - - 424,696 미지급비용 41,375 - - 41,375 합계 564,081 - - 564,081 22-4 자본관리 자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비 율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조가 경영환경의 변화에 따라 적정한 지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있 습니다. 한편, 당 반기 중 자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채(A) 4,771,526 3,872,140 자본(B) 16,207,395 17,937,756 부채비율(A/B) 29% 22% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 2017년 반기(제16기) 매출채권 2,960,671 - 0.00% 대여금 - - 0.00% 미수금 22,402 - 0.00% 미수수익 2,911 - 0.00% 보증금 1,010,094 - 0.00% 합계 3,996,078 - 0.00% 2016년(제15기) 매출채권 1,839,349 44,393 2.41% 대여금 - - 0.00% 미수금 39,863 - 0.00% 미수수익 5,843 - 0.00% 보증금 1,010,280 - 0.00% 합계 2,895,335 44,393 1.53% 2015년(제14기) 매출채권 2,146,663 - 0.00% 대여금 - - 0.00% 미수금 56,093 - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 보증금 863,515 - 0.00% 합계 3,066,271 - 0.00% 2014년(제13기) 매출채권 5,718,040 - 0.00% 대여금 31,980 - 0.00% 미수금 97,617 - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 보증금 567,576 - 0.00% 합계 6,415,213 - 0.00% 주1) 제16기 반기, 제15기 및 제14기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 제16기 반기말 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 44,393 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 44,393 - - ① 대손처리액(상각채권액) - 44,393 - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (44,393) - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 44,393 - - 주1) 제16기 반기, 제15기, 제14기 및 제13기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권잔액에 대해 채권의 회수가능성을 개별 및 집합분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 매월 매출채권 현황 및 회수방안에 대해 관련 임직원은 회의를 통해 지속적인 모니터링과 검토를 실시하고 있습니다. (1) 개별채권 분석아래와 같은 대손처리 사건이 발생한 경우에 거래처의 매출채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 부도, 파산, 행방불명, 법원회생신청, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등(2) 집합채권 분석- 개별분석으로 대손충당금을 설정한 채권과 채권발생일로부터 30일이 경과하지 않은 채권은 정상채권으로 보아 집합채권 분석에서 제외하고 그 외 채권들에 대해서는 과거 2개년치의 대손경험률을 통해 집합 분석하고 있습니다.- 경험률산정방법: 과거 2개년 치의 채권잔액 대비 실대손발생금액에 대해 3개월 이내, 4~5개월 이내, 5개월 초과 단위의 구간별로 연령분석을 실시하여 경험율을 산정합니다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2017.06.30) (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 만기 경과 후 6개월 미만 손상채권 대손충당금설정액 합계 금 액 2,960,671 - - - 2,960,671 구성비율 100.00% - - - 100.00% 나. 재고자산 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 기업어음증권 발행실적 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 기업어음증권 및 전자단기사채등의 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인의 감사의견 등가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기(당반기) 대주회계법인 예외사항없음 해당사항없음 제15기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제14기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기(당반기) 대주회계법인 해당사항없음 19,500 192 제15기(전기) 대주회계법인 회계감사용역 39,000 567 제14기(전전기) 대주회계법인 회계감사용역 39,000 569 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - 제15기(전기) - - - - - 제14기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2010년 03월 31일 재무제표에 대한 지정감사인 신청을 하였으며, 2010년 04월 13일 금융감독원으로부터 지정감사인으로 한영회계법인을 지정받았습니다. 당사는 지정감사인인 한영회계법인과 2010년 04월 28일 감사계약을 체결하여 이후 2010년, 2011년 결산(제9기, 제10기) 재무제표에 대하여 감사를 받았습니다. 당사는 2012년(제11기)부터 2014년(제13기)까지의 외부감사인을 한영회계법인으로 지정하였습니다. 현재 외부감사인은 대주회계법인으로 2015년(제14기)부터 2017년(제16기)까지 감사계약 체결이 되어 있습니다. 3. 내부회계관리제도 운영 현황 당사는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제2조의 3에 따라 회계관리규정을 재정비하였습니다. 또한 상장이후 재무보고의 신뢰성 제고와 내부통제제도의 강화를 위한 내부회계관리제도를 보다 효율적으로 운영하기 위해 관련 시스템을 재정비하여 내부회계관리자의 운영실태보고서 및 내부회계관리제도 검토보고서를 작성하여 이사회 및 외부감사인에게 제출하고 있습니다. 4. 내부통제구조의 평가 대주회계법인의 감사보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토 결과, 2016년 12월 31일 현재 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 및 활동1) 이사회 구성원 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 아래와 같이 구성되어 있습니다. 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당 업무 주 요 경 력 임일택 1965년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 □ 서울대학교 대학원 전자공학 박사□ LG종합기술원 책임연구원□ 새롬기술 멀티미디어 사업부장□ 現 넥스트리밍㈜ 대표이사 정재원 1966년 08월 부사장 등기임원 상근 사업기획부 총괄 □ KAIST 전기및전자공학 박사 □ 현대전자산업㈜ 책임연구원 □ 새롬기술㈜ 팀장 □ 現 넥스트리밍㈜ 부사장 김경중 1969년 07월 전무 등기임원 상근 연구개발 □ 연세대학교 대학원 전자공학 박사 □ 현대전자산업㈜ 선임연구원□ 새롬기술㈜ 책임연구원 □ 現 넥스트리밍㈜ 전무 조창용 1972년 02월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 □ 고려대학교 국제대학원 석사□ 정보통신국제협력진흥원 책임□ 現 (주)솔본인베스트먼트 투자본부장□ 現 넥스트리밍(주) 기타비상무이사 2) 이사회내 위원회에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 이사회의 권한 내용에 관한 사항 조 항 내 용 이사회 규정 제3조 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 이사회 규정 제12조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결하고 있습니다. 조 항 내 용 제4조(구성) 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 제11조 (결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제12조 (부의사항) 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다 A. 주주총회에 관한 사항(1) 주주총회의 소집(2) 영업보고서의 승인(3) 재무제표의 승인(4) 정관의 변경(5) 자본의 감소(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안B. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함. (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치,이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 C. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항(2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 D. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 E. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 16-01 2016-01-08 1. 본점 소재지 변경의 건 가결 - 16-02 2016-02-05 1. 2015년 결산이사회, 제14기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 16-03 2016-02-25 1. 제14기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 16-04 2016-04-08 1. 대표이사 주요직무 대행의 건 가결 - 17-01 2017-02-09 1. 2016년 결산이사회, 제15기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 17-02 2017-02-20 1. 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 17-03 2017-03-02 1. 제15시 정기주주총회 소집 이사회 안건 수정의 건 (감사후보변경) 가결 - 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사회 선임과 관련하여 주주제안이 있을경우, 관련법규에의거 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2) 사외이사 선임 위원회에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 박종흔 □ 서울대학교 법학과 □ 법무법인 신우 □ 중앙대학교 법학전문대학원 겸임교수 □ 대한변협 재무이사 □ 대한상사중재원 중재인 □ 서울중앙지방법원 조정위원 해당사항 없음 비상근 2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 정관 제7조(감사의 직무와 의무), 제 15조(문서 등의 열람) 감사규정 등에 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다. 조 항 내 용 정관 제7조 (감사의 권한) 1. 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. ① 회사내 모든 정보에 대한 사항 ② 관계자의 출석 및 답변 ③ 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 ④ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 2. 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다. 정관 제15조 (문서 등의 열람) 1. 감사는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다. 2. 감사가 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다. 3. 감사는 중요한 기록, 기타 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다. 감사규정 제5조 (독립성과 객관성의 원칙) 1. 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. 2. 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 감사규정 제20조 (감사보고서의 작성,제출) 1. 감사는 일상감사를 기초로 제19조 제4항의 검토 및 제20조의 절차를 거쳐 정확하고 명료하게 감사보고서를 작성하여야 한다. 2. 감사는 전항의 감사보고서에 작성년월일을 기재하고, 감사 전원이 서명 또는 기명날인하여야 한다. 3. 감사는 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.4. 감사보고서의 기재요령은 법령이 정하는 바에 의한다. 감사규정 제21조 (주주총회에의 보고 등) 1. 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. 2. 감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다. 3) 감사의 독립성 감사는 독립적으로 당사의 업무 및 회계를 감사하며, 또한 당사는 공정하고 체계적인감사제도를 확립하고자 감사가 수행하는 감사업무의 기준과 절차 및 처리 방법 등을 규정한 "감사직무규정"을 제정, 시행하고 있습니다. 4) 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 16-01 2016-01-08 이사회 참석안건1: 본점 소재지 변경의 건 가결 - 16-02 2016-02-05 이사회 참석안건1: 2015년 결산이사회, 제14기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 16-03 2016-02-25 이사회 참석안건1: 제14기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 16-04 2016-04-08 이사회 참석안건1: 대표이사 주요직무 대행의 건 가결 - 17-01 2017-02-09 이사회 참석안건 1: 2016년 결산이사회, 제15기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 17-02 2017-02-20 이사회 참석안건 1: 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 17-03 2017-03-02 이사회 참석안건 1: 제15시 정기주주총회 소집 이사회 안건 수정의 건 (감사후보변경) 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 보고서 제출일 현재 정관 제37조3항에 의거 2인 이상의 이사를 선임하는경우 상법 제 382조의 2 에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 않고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사사실이 존재하지 않습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주에 관한 사항 2017년 06월 30일 기준 발행주식 총수는 보통주 7,016,911주이며, 유통주식수는자기주식 487,515주를 제외한 6,529,396주입니다. 당사의 최대주주인 (주)솔본 및 특수관계인은 총 1,816,789주 (25.9%)를 보유하고 있으며 상세사항은 아래와 같습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)솔본 최대주주 보통주 937,147 13.36 937,147 13.36 - (주)솔본인베스트먼트 특수관계인 보통주 659,642 9.40 659,642 9.40 - (주)포커스신문사 특수관계인 보통주 220,000 3.14 220,000 3.14 - 계 보통주 1,816,789 25.90 1,816,789 25.90 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 솔본 4 홍기태 20.21 - - 홍기태 20.21 - - - - - - - - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 191,340 부채총계 23,690 자본총계 167,650 매출액 79,000 영업이익 1,323 당기순이익 3,567 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 상기 재무현황은 K-IFRS에 의거하여 작성된 2016년도 연결재무수치입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 솔본(이하 '당사')은 1994년 8월 5일에 설립되어, 주식소유를 통한 타법인 경영참여 및 경영자문을 제공하는 지주사업과 부동산임대업 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 구 분 내 용 회사명 주식회사 솔본 설립일 1994년 8월 5일 소재지 서울시 강남구 청담동 66-4 법인유형 주권상장법인 나. 최대주주의 개요1) 최대 주주명: (주)솔본2) 최대주주의 대표자 성명 직위 출생년도 홍기태 대표이사 / 회장 1957.08 3) 최대주주의 재무현황 당사 최대주주인 (주)솔본의 최근 재무현황입니다. (단위: 백만원) 구분 2016년 12월말 자산총계 191,340 부채총계 23,690 자본총계 167,650 매출액 79,000 영업이익 1,323 당기순이익 3,567 주1) 상기 재무현황은 K-IFRS에 의거하여 작성된 2016년도 연결재무수치입니다. 4) 최대주주의 사업현황 당사의 최대주주인 (주)솔본의 주된 사업은 주식(지분)의 소유를 통하여 기업의 사업내용을 지배하는 것을 목적으로 하는 사실적지주회사이며, (주)인피니트헬스케어, (주)포커스신문사, (주)솔본인베스트먼트 등을 포함하여 총 17개의 계열회사를 포함하고 있습니다.자세한 사항은 (주)솔본의 분, 반기보고서 및 사업보고서의 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 5) 최대주주의 주요 연혁 년도 월 내 용 비 고 2010 1.197.309.69.79.1410.110.1112.31 계열회사 추가계열회사 제외계열회사 추가계열회사 추가계열회사 제외계열회사 추가계열회사 제외계열회사 제외 Infinitt North America.inc(주)에스비인터랙티브[구 (주)새롬리더스]INFINITT UK LIMITED(주)지엔에스케이(주)네오비트(주)리노셈MAROTECH USA, INC(주)비즈매직 2011 1.132.85.259.1 계열회사 추가계열회사 추가계열회사 추가계열회사 추가 INFINITT MEA JLTINFINITT DO BRASIL PARTS. LTDA(주)웰스INFINITT VINA CO., LTD. 2012 6.30 계열회사 제외 INFINITT VINA CO., LTD. 2013 3.294.3 사업목적 추가계열회사 제외 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등(주)티아이메디칼시스템즈 2014 3.2611.6 계열회사 추가계열회사 제외 테크하임(주)(주)인피니트메디웨어 2015 2.162.27 계열회사 제외계열회사 제외 (주)리노셈(주)웰스 (포커스신문사에 흡수합병) 2. 최대주주 변동내역 주1) 상기 최대주주 변동 현황은 당사의 최대주주인 (주)솔본 및 특수관계인인 (주)솔본인베스트먼트, (주)포커스신문사의 지분이 포함되었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.11.03 (주)솔본 및 특수관계인 1,816,789 25.89 - ※ 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 현황 계약 당사자 -양도인 김경중 회사와의 관계 등기임원(전무) -양수인 (주)포커스신문사 회사와의 관계 단순투자회사 2. 계약 내역 양수도 주식수(주) 180,000 1주당 가액(원) 6,600 양수도 대금(원) 1,188,000,000 -양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항 1. 계약체결일: 2015년 10월 30일(금) 2. 양수인:(주)포커스신문사 현재 2대주주인 (주)솔본의 특수관계인임 3. 양도인및 양도대상주식수: - 김경중 (현 최대주주의 특수관계인) : 180,000주 4 대금지급일정 10월 30일에 시간외 대량매매후 그로부터 2영업일 뒤인 2015년 11월 3일에 한국거래소를 통한 결제방식으로 종결할 예정임. -양수도 주식의 보호예수 여부 예 3. 변경예정 최대주주 (주)솔본 -변경 예정일자 2015-11-03 -예정 소유주식수(주) 1,816,789 -예정 소유비율(%) 25.89 4. 계약일자 2015-10-30 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 상기 변동내용에 관한 지분세부내역공시는 5일안에 제출할 예정임. ※관련공시 - 주1) 인수자금조달방법은 유보자금을 사용하였습니다.주2) 2015년 10월 30일 당사는 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였고, 2015년 10월 30일 주식 시가는 6,450원이었습니다. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)솔본 및 특수관계인 1,816,789 25.89 - 임일택 949,928 13.54 - 정재원 443,150 6.32 - 우리사주조합 4,090 0.06 - 주1) 당사의 최대주주인 (주)솔본의 소유주식수는 특수관계인 (주)솔본인베스트먼트, 포커스신문사의 주식수를 합산한 것입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,497 98.93% 2,046,581 29.17% - 4. 주식사무 관상 명의개서 대리인의 내용 제13조 (명의개서 대리인) 1. 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둔다. 2. 명의개서 대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. 3. 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급 장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원(주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC)) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 매일경제 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '17년 01월 '17년 02월 '17년 03월 '17년 4월 '17년 5월 '17년 6월 보 통 주 최 고 5,950 5,740 5,700 5,660 4,600 4,805 최 저 5,550 5,160 5,340 4,730 4,160 4,205 월간거래량 213,327 272,066 187,312 2,402,460 1,726,866 3,480,145 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임일택 남 1965.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 □ 서울대학교 대학원 전자공학 박사□ LG종합기술원 책임연구원□ 새롬기술 멀티미디어 사업부장□ 現 넥스트리밍(주) 대표이사 949,928 - 14년 2018.03.27 정재원 남 1966.03 부사장 등기임원 상근 제1사업부/사업기획부 총괄 □ KAIST 전기및전자공학 박사□ 현대전자산업㈜ 책임연구원□ 새롬기술㈜ 팀장□ 現 넥스트리밍(주) 부사장 443,150 - 14년 2018.03.27 김경중 남 1969.07 전무 등기임원 상근 연구소장 □ 연세대학교 대학원 전자공학 박사□ 현대전자산업㈜ 선임연구원□ 새롬기술㈜ 책임연구원□ 現 넥스트리밍(주) 전무 139,815 - 14년 2018.03.27 조창용 남 1967.10 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 □ 고려대학교 국제대학원 석사□ 정보통신국제협력진흥원 책임□ 現 (주)솔본인베스트먼트 투자본부장□ 現 넥스트리밍(주) 기타비상무이사 - - 1년 2019.03.25 박종흔 남 1966.01 감사 미등기임원 비상근 감사 □ 서울대학교 법학과 □ 現 법무법인 신우 □ 現 중앙대학교 법학전문대학원 겸임교수 □ 現 대한변협 재무이사 □ 現 대한상사중재원 중재인 □ 現 서울중앙지방법원 조정위원 □ 現 넥스트리밍(주) 감사 - - - 2017.03.24 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 63 - - - 63 6.37 1,888,227 29,972 - 전사 여 20 - - - 20 3.27 325,512 16,276 - 합 계 83 - - - 83 5.63 2,213,739 26,672 - 주1) 상기 직원의 현황에는 등기임원(4명)이 포함되어 있지 않습니다. 주2) 상기 급여정보는 급여 외에 기타 복리후생비 등이 모두 포함된 자료입니다. 주3) 해외직원에 대해서는 환율적용 및 4대보험 적용이 각 나라별로 상이하여 포함되어 있지 않습니다.주4) 상기 연간급여 총액은 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 집계된 급여액에서 비과세소득을 제외한 금액에서 소득세 차감 전 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,200,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 297,482 59,496 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 285,175 71,294 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,307 12,307 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주1) 당사의 경우 '기업공시서식작성기준' 제9-2-1조제2항에 의거하여 개인별 보수지급금액 기재대상에 해당하는 이사 및 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주1) 당사의 경우 '기업공시서식작성기준' 제9-2-1조제2항에 의거하여 개인별 보수지급금액 기재대상에 해당하는 이사 및 감사는 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 당사를 제외한 3개사입니다. 회사명 상장여부 주요 사업 소재지 NEXSTREAMING EUROPE SLU 비상장 Technology consulting Capitan Haya, 1 planta 15, 28020 Madrid, Spain NEXSTREAMING USA, INC. 비상장 Marketingand Business Development 2727 Camino Del Rio South Suite 137B San Diego, CA 92108, USA BEIJING NEXSTREAMING TECHNOLOGY CO.,LTD. 비상장 Marketingand Business Development No.0009,Ground Floor,Building 1,Yard 1, Xinfangroad,,Chao Yang District,Beijing China (100102) 2. 계열회사 간 임원 겸직 현황 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사 간 임원 겸직 현황을 아래와 같습니다. 성명 직위 겸직현황 비 고 정재원 부사장(상근) - 넥스트리밍(주) 등기이사- NEXSTREAMING USA, INC. 이사 - 3. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NEXSTREAMINGEUROPE SLU 2012.03.01 해외법인등록 4,564 3,010 100.0% 4,564 - - - 3,010 100.0% 4,564 86,841 -20,552 NEXSTREAMINGUSA, INC. 2014.01.31 해외법인등록 53,817 10 100.0% 53,817 - - - 10 100.0% 53,817 22,766 -24,576 BEIJINGNEXSTREAMINGTECHNOLOGYCO., LTD. 2014.08.11 해외법인등록 - - 100.0% 86,862 - - - - 100.0% 86,862 52,835 47,748 합 계 3,020 - 145,244 - - - 3,020 - 145,244 162,442 2,620 주1) NEXSTREAMING EUROPE, SLU과 NEXSTREAMING USA, INC., BEIJING NEXSTREAMING TECHNOLOGY CO., LTD.는 원활한 해외사업 역량강화를 위해 설립하였습니다.주2) BEIJING NEXSTREAMING TECHNOLOGY CO., LTD.는 주식을 발행하지 않은 비상장법인입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 근로자복지기본법에 따른 우리사주조합 대상 대여금이외에 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행현황 2012.03.072012.10.05 자기주식취득 신탁계약등 체결 결정주요사항보고서 (자기주식취득신탁계약체결결정) 신한은행을 통한 자기주식 매수계약기간: 2012.03.07~2012.10.05계약금액: 20억원 계약체결기관을 통해 자기주식 취득 완료2012.10.05 기준: 370,992주 보유 2013.02.182013.03.05 자기주식처분결정자기주식처분결과보고서 보통주 8,900주를 임직원에 대한 상여금으로 주식 지급 넥스트리밍 보통주 8,900주를 임직원의 증권계좌로 직접 입고 완료 2013.08.202013.09.03 자기주식처분결정자기주식처분결과보고서 보통주 8,700주를 임직원에 대한 상여금으로 주식 지급 넥스트리밍 보통주 8,700주를 임직원의 증권계좌로 직접 입고 완료 2014.02.072014.02.13 자기주식처분결정자기주식처분결과보고서 보통주 17,800주를 임직원에 대한 상여금으로 주식 지급 넥스트리밍 보통주 17,800주를 임직원의 증권계좌로 직접 입고 완료 2014.08.252014.11.26 주요사항보고서 (자기주식취득 신탁계약 체결 결정)신탁계약에의한 취득상황보고서 신한은행을 통한 자기주식 매수계약기간: 2014.08.25~2015.02.24계약금액: 10억원 계약체결기관을 통해 자기주식 취득 완료2014.12.31 기준: 452,001주 보유 2015.02.242015.02.252015.06.23 주요사항보고서 (자기주식취득 신탁계약 연장결정)자기주식처분결과보고서주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약 해지결정) 계약기간: 2015.02.24~2015.06.23처분기간: 2015.02.11~2015.02.25처분주식수: 10,100주계약기간 만료에 따른 해지 계약체결기관을 통해 자기주식 취득 완료2015.03.31 기준: 459,906주 보유계약체결기관을 통해 자기주식 처분 완료2015.02.25 기준: 449,806주 보유계약기간 만료에 따른 해지 완료2015.06.23 기준: 487,515주 보유 나. 주주총회 의사록 요약 회차 개최일자 의안내용 비고 17-1 2017-03-24 제15기 정기주주총회- 제1호 의안: 제15기 연결 및 별도재무제표 승인의 건- 제2호 의안: 감사 선임의 건 2-1호 의안: 감사 후보 박종흔- 제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 - 제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 16-1 2016-03-25 제14기 정기주주총회- 제1호 의안: 제14기 연결 및 별도재무제표 승인의 건- 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건(상법 및 자본시장법 개정에 따른 일부 변경) - 제8조 :주식 및 주권의 종류 - 제9조 :신주인수권 - 제10조 :주식매수선택권 - 제57조 :이익배당 - 제3호 의안: 이사선임의 건 3-1호 의안: 기타비상무이사 신규 선임의 건 - 제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 - 제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 15-1 2015-03-27 제13기 정기주주총회- 1호 의안: 연결 및 별도 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건- 2호 의안: 이사선임의 건 (상근이사 3명 선임) 2-1호 의안: 상근이사 후보 임일택 (재선임) 2-2호 의안: 상근이사 후보 정재원 (재선임) 2-3호 의안: 상근이사 후보 김경중 (재선임) - 3호 의안: 이사보수한도 승인의 건- 4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 14-1 2014-03-28 제12기 정기주주총회- 1호 의안: 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건- 2호 의안: 이사 선임의 건 (상근이사 1명 선임) 2-1호 의안: 상근이사 후보 이종호- 3호 의안: 감사 선임의 건 3-1호 의안: 감사 후보 박종길- 4호 의안: 이사보수한도 승인의 건- 5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.06.30) (단위 : -) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 및 단기매매차익 미환수 현황 보고서 제출일 현재 당사 및 당사의 임직원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 외감법, 공정거래법, 그밖의 조세관련법 등 국내외의 금융 및 조세 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 존재하지 않습니다. 단기매매차익 미환수 현황 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익 발생사실 통보일 단기매매차익 통보금액 제척기간 - - - - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 공모자금의 사용내역 당사는 2014년 12월 31일자 기준으로 코스닥상장 공모자금의 신고서상 자금사용 계획 금액인 3,931백만원을 모두 사용 완료하였습니다. 5. 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 doc00744520170329160425_001.jpg doc00744520170329160425_001 doc00744520170329160425_002.jpg doc00744520170329160425_002 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.