이마트 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 8기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 7기 2017년 12월 31 현재
주식회사 이마트

1. 일반사항 :

주식회사 이마트(이하 "회사"라 함)는 2011년 5월 1일을 분할기준일로 주식회사 신세계의 대형마트부문이 인적분할되어 설립 되었습니다. 회사의 본점은 서울특별 시 성동구 뚝섬로 377에 위치하고 있으며 보고기간종료일 현재 대형마트(E-Mart) 157개점 의 매장을 보유하고 있습니다.

회사는 2011년 6월 10일에 한국거래소에 주권을 재상장하였으며, 보고기간종료일 현재 대주주인 이 명희 회장 외 2인 이 발행주식 총수의 28.06%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해 석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면 , 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’ 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22 에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22 에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 전기 중 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합될 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 회사는 추정평균연간유효법인세율 산정 시 연결납세제도 도입에 따른 과세단위를 고려하여 산정하였습니다. 한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가 정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리 요소 -

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정 4.3.1 공정가치 서열체계

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측 정 되는 회사 금융상품 의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2018 .9.30

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,144,507	-	2,870	1,147,377

부채

- 단기파생상품부채	-	18,287	-	18,287

- 장기파생상품부채	-	1,362	-	1,362

합 계	-	19,649	-	19,649

구 분	2017 .12.31

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

자산

- 매도가능금융자산	1,464,452	-	-	1,464,452

부채

- 단기파생상품부채	-	12,419	-	12,419

- 장기파생상품부채	-	27,919	-	27,919

합 계	-	40,338	-	40,338

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.2 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변 수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위	투입변수 가중평균

파생상품

통화스왑	(19,649)	2	현금흐름할인법	환율	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율	해당사항 없음	해당사항 없음

4.3.3 Level 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ( 1) 당 분기말

금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	73,292	-	73,292

매출채권	316,544	-	316,544

기타수취채권	79,186	-	79,186

기타단기금융자산	100,043	-	100,043

기타포괄손익- 공정가치 금융자산	-	1,147,377	1,147,377

기타장기금융자산	437,391	-	437,391

합 계	1,006,456	1,147,377	2,153,833

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	기타금융부채(*)	계

매입채무	957,376	-	-	957,376

기타지급채무	383,367	-	-	383,367

단기차입금	1,216,234	-	-	1,216,234

단기파생상품부채	-	18,287	-	18,287

기타단기금융부채	243,753	-	74	243,827

장기차입금	1,591,974	-	-	1,591,974

장기파생상품부채	-	1,362	-	1,362

기타장기금융부채	30,601	-	34,790	65,391

합 계	4,423,305	19,649	34,864	4,477,818

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다. 회사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산과 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 사용하고 있습니다(주석 4.3.1 참조)

(2 ) 전기말

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	20,418	-	20,418

매출채권	269,046	-	269,046

기타수취채권	54,362	-	54,362

기타단기금융자산	93,467	-	93,467

매도가능금융자산	-	1,467,322	1,467,322

기타장기금융자산	406,351	-	406,351

합 계	843,644	1,467,322	2,310,966

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	기타금융부채(*)	계

매입채무	760,678	-	-	760,678

기타지급채무	363,334	-	-	363,334

단기차입금	948,337	-	-	948,337

단기파생상품부채	-	12,419	-	12,419

기타단기금융부채	256,845	-	70	256,915

장기차입금	2,094,082	-	-	2,094,082

장기파생상품부채	-	27,919	-	27,919

기타장기금융부채	30,773	-	34,845	65,618

합 계	4,454,049	40,338	34,915	4,529,302

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다. 회사는 매도가능금융자산과 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 사용하고 있습니다(주석 4.3.1 참조)

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원) (1) 당분 기

금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	(319,945)	(319,945)

이자수익	10,773	-	10,773

배당금수익	-	23,525	23,525

외환차손익	293	-	293

외화환산손익	10	-	10

대손상각비	(211)	-	(211)

기타의 대손상각비	(5)	-	(5)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	기타금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	(3,365)	-	(3,365)

평가손익(당기손익)	-	24,053	-	24,053

이자비용	(44,820)	-	(1,996)	(46,816)

외환차손익	(963)	-	-	(963)

외화환산손익	(23,897)	-	-	(23,897)

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

(2 ) 전 분기

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적파생상품	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	5,881	(370)	5,511

평가손익(손익대체)(*)	-	(28,319)	-	(28,319)

평가손익(당기손익)	-	-	(21,690)	(21,690)

처분손익(당기손익)	-	28,096	-	28,096

이자수익	10,662	-	-	10,662

배당금수익	-	14,115	-	14,115

외환차손익	18	-	-	18

외화환산손익	(26)	-	-	(26)

대손상각비	(8)	-	-	(8)

기타의 대손상각비	(2)	-	-	(2)

기타의 대손충당금환입	2	-	-	2

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	기타금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	(824)	-	(824)

평가손익(당기손익)	-	(7,416)	-	(7,416)

이자비용	(60,818)	-	(2,000)	(62,818)

외환차손익	738	-	-	738

외화환산손익	28,920	-	-	28,920

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

6. 사용제한금융상품 :

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	은행명	금액	제한사유

2018 .9.30	2017 .12.31

기타단기금융자산	국민은행 외	99,000	92,400	동반성장협력 예치금 등

기타장기금융자산	신한은행 외	25	25	당좌개설보증금

7. 매각예정비유동자산 전기말 현재 해외사업부문 중 중국 대형마트 사업에 속하는 종속기업인 무석이매득구물중심유한공사의 지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정인 종속기업투자주식 장부금액 27,245백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 해당 매각예정비유동자산을 순공정가치로 측정한 결과 장부금액을 상회함에 따라 추가적으로 인식된 손상은 없습니다 (주석9 참고).

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당 분기 및 전 분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같 습니다(단위: 백만원).

(1) 당 분기

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2018년 1월 1일	8,987,209	89,393	55,131

취득 및 자본적지출	476,082	-	5,370

타계정대체로 인한 증감	(1,885)	-	1,885

처분 및 폐기	(163,337)	(85,041)	(1,593)

감가상각 및 상각	(270,865)	(9)	(9,993)

2018년 9월 30일	9,027,204	4,343	50,800

(2) 전 분기

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2017년 1월 1일	8,893,343	163,266	53,077

취득 및 자본적지출	432,407	-	12,938

타계정대체로 인한 증감	(3,089)	-	3,089

처분 및 폐기	(58,953)	(70,959)	(5,620)

감가상각 및 상각	(252,396)	(2,911)	(9,348)

2017년 9월 30일	9,011,312	89,396	54,136

나. 보고기간종료일 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당분기말

구 분	장부금액	설정금액	제공사유	설정권자

건물	668	4,918	토지소유자의 담보대출	최지은

(2) 전기말

구 분	장부금액	설정금액	제공사유	설정권자

건물	686	4,918	토지소유자의 담보대출	최지은

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 :

보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	세부내역	장부금액

201 8.9.30	201 7.12.31

종속기업	가	2,163,737	1,806,895

관계기업 및 공동기업	나	86,132	67,849

합 계	2,249,869	1,874,744

가. 종속기업 투자 - 보고기간종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	2018.9.30	2017.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 신세계조선호텔 (*1)	국내	12월	관광호텔업 및 면세업	99.9	226,363	98.8	223,442

주식회사 신세계푸드 (*2)	국내	12월	단체급식ㆍ외식사업 및 식품유통업	46.9	71,358	46.1	66,793

신세계건설 주식회사 (*3)	국내	12월	유통상업시설의 건축 및 관련 토목ㆍ시공ㆍ감리업과 골프장 등 종합레저사업	42.7	14,357	-	-

주식회사 신세계엘앤비	국내	12월	주류 도매업	100.0	20,462	100.0	10,462

주식회사 이마트에브리데이	국내	12월	소형마트	99.3	313,287	99.3	313,287

주식회사 신세계영랑호리조트	국내	12월	리조트 운영	100.0	44,949	100.0	44,949

주식회사 신세계프라퍼티	국내	12월	부동산업	100.0	1,135,846	100.0	985,846

주식회사 이마트24	국내	12월	편의점 프랜차이즈 가맹점	100.0	131,494	100.0	21,494

주식회사 제주소주	국내	12월	주류제조 ㆍ판매업	100.0	56,236	100.0	44,271

일렉트로맨 문화산업전문회사 (*4)	국내	12월	영화 기획 및 제작, 배급	100.0	10	-	-

무석이매득구물중심유한공사(*5)	중국	12월	대형마트	100.0	-	100.0	-

상해이매득무역유한공사	중국	12월	수출입ㆍ도소매업	100.0	1,072	100.0	1,072

E-MART AMERICA, INC.	미국	12월	수출입ㆍ도소매업	100.0	9,669	100.0	6,664

E-MART VIETNAM CO., LTD.	베트남	12월	대형마트	100.0	137,959	100.0	88,615

PK Retail Holdings Inc.(*6)	미국	12월	소매유통업	100.0	675	-	-

합 계	2,163,737	1,806,895

(*1) 회사는 주식회사 신세계조선호텔의 주식 168,814주를 2018년 7월 19일자로 추가취득하였습니다. (*2) 회사는 주식회사 신세계푸드의 주식 29,938주를 2018년 7월 10일자로 추가취득하였습니다. 주식회사 신세계푸드에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나 회사의 종속회사인 주식회사 신세계조선호텔이 보유하고 있는 지분(8.6%) 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 회사는 신세계건설 주식회사의 주식 411,374주를 2018년 7월 10일자로 추가취득하였으며, 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지 분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (*4) 회사는 2018년 7월 31일자로 지분 100%를 신규출자하여 일렉트로맨 문화산업전문회사를 설립하였습니다. (*5) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다(주석7 참고).(*6) 회사는 2018년 7월 27일자로 지분 100%를 신규출자하여 PK Retail Holdings Inc.를 설립하였습니다.

나. 관계기업 및 공동기업 투자 -보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	2018 .9.30	2017 .12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계건설 주식회사(*1)	관계기업	국내	12월	유통상업시설의 건축 및 관련 토목ㆍ시공ㆍ감리업과 골프장 등 종합레저사업	-	-	32.4	-

주식회사 신세계아이앤씨(*2)	관계기업	국내	12월	소프트웨어의 개발 공급, 시스템 통합 구축 서비스의 개발 및 판매 등	35.6	42,434	29.0	27,021

주식회사 신 세 계티비쇼핑	관계기업	국내	12월	전자상거래업	47.8	2,870	47.8	-

주식회사 스타벅스커피코리아	공동기업	국내	12월	커피 및 관련용품의 수입ㆍ제조ㆍ판매	50.0	39,828	50.0	39,828

주식회사 신세계페이먼츠	공동기업	국내	12월	전자지급결제 대행업	50.0	1,000	50.0	1,000

합 계	86,132	67,849

(*1) 회사는 신세계건설 주식회사의 주식 411,374주를 2018년 7월 10일자로 추가취득하였으며, 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지 분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (*2) 회사는 주식회사 신세계아이앤씨의 주식 114,170주를 2018년 7월 10일자로 추가취득하였습니다.회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동 지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

다. 시장성 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 시장가격정보(단위: 백만원)

구 분	회사명	2018 .9.30	2017 .12.31

시가	장부금액	시가	장부금액

종속기업	주식회사 신세계푸드	206,935	71,358	236,550	66,793

종속기업	신세계건설 주식회사	51,664	14,357	34,034	-

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	91,976	42,434	41,118	27,021

10. 차입금 :

가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	차입처	이자율(%)	금액

2018 .9.30	2017 .12.31

단기차입금	당좌차월	국민은행	기준금리	2,988	869

일반대출	우리은행 외	2.24 ~ 3.27	86,900	78,800

기업어음	KEB하나은행 외	1.98 ~ 2.06	171,000	140,000

단기차입금 계	260,888	219,669

장기차입금	원화고정차입금	미쓰비시UFJ은행 외	1.51 ~ 3.00	355,180	355,449

차감 : 유동성장기부채	(155,180)	(449)

장기차입금 계	200,000	355,000

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

2018 .9.30	2017 .12.31

13-2회 무보증사채	2014.04.15	2019.04.15	3.40	200,000	200,000

14회 무보증사채	2014.10.10	2019.10.10	2.63	250,000	250,000

15-1회 무보증사채	2015.01.15	2018.01.15	-	-	300,000

15-2회 무보증사채	2015.01.15	2020.01.15	2.30	200,000	200,000

16회 무보증사채	2015.04.24	2018.04.24	-	-	200,000

17-1회 무보증사채	2015.08.28	2018.08.28	-	-	100,000

17-2회 무보증사채	2015.08.28	2020.08.28	2.16	100,000	100,000

18-1회 무보증사채	2017.01.10	2020.01.10	1.91	310,000	310,000

18-2회 무보증사채	2017.01.10	2022.01.10	2.19	120,000	120,000

19-1회 무보증사채	2018.04.11	2021.04.11	2.48	100,000	-

19-2회 무보증사채	2018.04.11	2023.04.11	2.78	200,000	-

해외사모사채	2015.11.25	2018.11.25	3M LIBOR + 0.57	133,524(USD 120백만)	128,568(USD 120백만)

해외사모사채	2016.07.20	2019.07.19	3M LIBOR + 0.75	222,540(USD 200백만)	214,280(USD 200백만)

해외사모사채	2016.07.20	2019.07.19	3M LIBOR + 0.75	77,889(USD 70백만)	74,998(USD 70백만)

해외사모사채	2016.07.26	2019.07.26	3M LIBOR + 0.85	166,905(USD 150백만)	160,710(USD 150백만)

해외사모사채	2017.04.27	2020.04.27	1.91	113,839(SGD 140백만)	112,088(SGD 140백만)

소 계	2,194,697	2,470,644

차감 : 사채할인발행차금	(2,557)	(3,343)

소 계	2,192,140	2,467,301

차감 : 유동성장기부채	(800,166)	(728,219)

합 계	1,391,974	1,739,082

11. 순확정급여부채 : (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구 분	2018 .9.30	2017.12.31

확정급여채무의 현재가치	703,178	646,047

사외적립자산의 공정가치(*)	(575,624)	(583,516)

순확정급여부채	127,554	62,531

(*) 당 분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 414백만원 (전기말:417백만원) 이 포함된 금액입니 다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	646,047	523,887

당기근무원가	57,987	55,540

이자비용	14,491	11,800

재측정요소:	-	61,734

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	728

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(3,812)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	64,818

계열사로부터의 전출입	(1,544)	2,294

제도에서의 지급액:	(13,803)	(10,582)

- 급여의 지급	(13,803)	(10,582)

보고기간말 금액	703,178	644,673

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	583,516	467,917

이자수익	13,051	9,442

재측정요소:	(5,707)	(4,664)

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(5,707)	(4,664)

계열사로부터의 전출입	(1,544)	2,316

제도에서의 지급:	(13,692)	(14,340)

- 급여의 지급	(13,692)	(14,340)

보고기간말 금액	575,624	460,671

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	57,987	55,540

순이자원가	1,440	2,358

종업원 급여에 포함된 총 비용	59,427	57,898

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 86백만원(전분기: 18백만원)입니다.

12. 리스

가. 금융리스 이용내역회사는 기타특수관계자인 주식회사 스타필드하남과 일부 건물에 대해 취소 불가능한금융리스계약을 체결했으며, 금융리스로 분류된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

자본화된 금융리스	35,000	35,000

감가상각누계액	(2,418)	(1,543)

순장부금액	32,582	33,457

상기 금융리스와 관련하여 당분기 비용으로 인식된 조정리스료는 1,996 백만원 (전분기:2,000백만원) 입니다.

한편, 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	2,731	2,731

1년 초과 5년 이내	10,923	10,923

5년 초과	117,219	119,268

합계	130,873	132,922

미실현이자수익	(96,009)	(98,007)

최소리스료 순액

1년 이내	74	69

1년 초과 5년 이내	359	339

5년 초과	34,431	34,507

합계	34,864	34,915

나. 운용리스 이용내역

회사는 일부 토지 및 건물 등을 운용리스로 이용하고 있으며 리스계약의 기간은 1년~ 40년 입니다. 이에 따라 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

리스료 총액	89,603	66,125

전대리스료	251	282

최소리스료	71,459	49,002

조정리스료	17,893	16,841

한편, 보고기간종료일 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	90,052	72,457

1년 초과 ~ 5년 이하	277,536	231,678

5년 초과	177,153	206,641

합 계	544,741	510,776

다. 운용리스 제공 내역 보고기간종료일 현재 회사가 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 인식 하고 있는 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기말	전기말

원가	4,378	4,378

상각누계액	(35)	(26)

장부금액	4,343	4,352

한편, 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기말	전기말

1년 이내	24	24

1년 초과 5년 이내	96	96

5년 초과	54	72

합 계	174	192

13. 신종자본증권 :

회사는 2016년 중 신종자본증권을 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	종 류	발행일	만기일(*1)	연이자율(*2)	금 액

제 1회 채권형 신종자본증권(*3)	무기명식 이권부 무보증 후순위사채	2016-04-29	2046-04-29	3.60%	250,000

제 2회 채권형 신종자본증권(*3)	무기명식 이권부 무보증 후순위사채	2016-04-29	2046-04-29	3.55%	130,000

발행비용	(1,031)

합 계	378,969

(*1) 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.(*2) 발행일로부터 5년 후 금리가 조정됩니다.(*3) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	제 1회 채권형 신종자본증권	제 2회 채권형 신종자본증권

발행금액	250,000	130,000

만기	30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)	30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	- 발행일~ 2021.04.29 : 연 고정금리 3.60%- 2021.04.29 ~ 2026.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리- 2026.04.29 ~ 2041.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25% (1차 Step-up 마진)- 2041.04.29 ~ 상환완료시 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25%(1차 Step-up 마진) + 0.75% (2차 Step-up 마진)	- 발행일~ 2021.04.29 : 연 고정금리 3.55%- 2021.04.29 ~ 2026.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리- 2026.04.29 ~ 2041.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25% (1차 Step-up 마진)- 2041.04.29 ~ 상환완료시 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25%(1차 Step-up 마진) + 0.75% (2차 Step-up 마진)

이자지급조건	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산시 보통주에 우선하는 후순위채권입니다.

14. 비용의 성격별 분류 :

당분기 및 전분기 중 주요 비 용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백 만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,149)	(112,937)	(128,464)	(197,180)

상품 및 원ㆍ부재료 매입액	2,552,047	7,146,118	2,435,767	6,618,410

급여 및 퇴직급여	283,966	830,091	258,769	777,068

지급수수료	247,652	712,926	227,951	652,302

임차료	33,799	93,865	25,699	69,766

감가상각비 및 무형자산상각비	93,963	280,867	89,121	264,655

광고선전비	17,568	46,005	15,065	40,403

판매촉진비	15,620	40,402	24,581	69,053

기타	177,089	560,694	166,722	523,757

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	3,418,555	9,598,031	3,115,211	8,818,234

15. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	252,302	732,851	226,293	680,543

퇴직급여	18,769	56,222	19,126	54,660

복리후생비	37,160	107,421	34,685	100,920

여비교통비	2,528	7,805	2,512	7,918

세금과공과	28,107	149,741	23,899	138,601

지급수수료	242,370	697,731	222,646	637,156

임차료	33,709	93,570	25,596	69,420

수선비	11,260	34,356	10,471	29,251

수도광열비	49,361	121,625	48,331	117,538

감가상각비	90,046	268,030	84,764	252,360

무형자산상각비	3,015	9,992	3,330	9,312

광고선전비	17,568	46,005	15,065	40,403

판매촉진비	15,620	40,402	24,581	69,053

기타	43,977	125,150	41,790	114,761

합 계	845,792	2,490,901	783,089	2,321,896

16. 기타수익 및 기타비용 :

당분기 및 전분기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 기타수익:

유ㆍ무형자산처분이익	24	93,034	196,699	196,789

대손충당금환입	-	-	1	2

잡이익	8,526	19,712	6,715	22,997

합 계	8,550	112,746	203,415	219,788

2. 기타비용:

기타의대손상각비	2	5	2	2

기부금	4,285	6,999	3,202	10,041

유ㆍ무형자산처분손실	1,301	12,754	515	5,173

잡손실	2,021	13,727	9,047	12,313

합 계	7,609	33,485	12,766	27,529

17. 금융수익 및 금융비용 :

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익:

이자수익	3,220	10,773	3,062	10,662

배당금수익	-	26,336	-	16,334

통화스왑평가이익	-	24,053	6,333	4,266

외화환산이익	6,182	205	-	33,385

외환차익	329	1,415	538	2,607

매도가능금융자산처분이익	-	-	28,097	28,097

합 계	9,731	62,782	38,030	95,351

2. 금융비용:

이자비용	15,346	46,816	19,837	62,818

통화스왑평가손실	5,781	-	-	33,372

외화환산손실	-	24,092	6,304	4,490

외환차손	712	2,085	818	1,851

기타	1	3	1	1

합 계	21,840	72,996	26,960	102,532

18. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.4%(2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 12.2%)입니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름 : 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 - 당 분기 및 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전순이익	483,585	628,246

2. 조정	311,804	208,640

퇴직급여	59,512	57,915

감가상각비	270,874	255,308

무형자산상각비	9,993	9,347

임차료	9,612	9,312

이자비용	46,816	62,818

외화환산손실	24,092	4,491

종속기업투자손상차손	-	48,101

통화스왑평가손실	-	33,372

이자수익	(10,773)	(10,662)

배당금수익	(26,336)	(16,334)

외화환산이익	(205)	(33,385)

금융보증부채의 환입	-	(17,326)

통화스왑평가이익	(24,053)	(4,266)

매도가능금융자산처분이익	-	(28,097)

유형자산처분이익	(93,026)	(196,789)

기타	45,298	34,835

3. 순운전자본의 변동	137,416	(32,987)

매출채권의 증감	(47,726)	(75,976)

기타수취채권의 증감	(24,813)	(14,509)

재고자산의 증감	(138,262)	(222,535)

기타단기금융자산의 증감	(6,600)	(4,974)

기타유동자산의 증감	(17,856)	(15,588)

기타장기금융자산의 증감	(24,381)	(13,725)

기타비유동자산의 증감	(3,066)	(5,934)

매입채무의 증감	196,853	225,825

기타지급채무의 증감	46,375	2,439

상품권의 증감	170,942	193,769

기타단기금융부채의 증감	(14,288)	(139,156)

기타유동부채의 증감	515	35,045

순확정급여부채의 증감	(111)	3,736

기타장기금융부채의 증감	342	(881)

기타비유동부채의 증감	(508)	(523)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	932,805	803,899

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 - 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

구 분	당분기	전분기

기타비유동자산의 유동성대체	13,892	13,622

건설중인자산의 본계정대체	36,055	6,651

기타비유동부채의 유동성대체	2,734	4,814

장기차입금의 유동성대체	854,452	600,270

미지급된 유ㆍ무형자산 취득	8,175	12,830

미수령된 유ㆍ무형자산 처분	(178)	-

다. 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	환율변동효과	유동성대체

단기차입금	948,337	(559,051)	572	(27,162)	853,538	1,216,234

장기차입금	2,094,082	299,198	1,016	51,216	(853,538)	1,591,974

금융리스부채	34,915	(52)	-	-	-	34,863

합 계	3,077,334	(259,905)	1,588	24,054	-	2,843,071

라. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

20. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

약 정 내 역	2018.9.30	2017 .12.31

금융기관명	한 도	금융기관명	한 도

당좌차월, 구매카드	국민은행 등	414,200	국민은행 등	401,000

일반대출	우리은행 등	444,180	우리은행 등	436,449

기업어음매입 등	KEB하나은행 등	314,000	KEB하나은행 등	314,000

수입신용장약정	국민은행 등	USD 90,000천	국민은행 등	USD 90,000천

나 . 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보 증 처	보증내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험 등	임차료 지급이행 보증 등	92,646	90,371

국민은행 등	수입신용장 거래 등	USD 35,172천	USD 38,065천

다. 당분기말 현재 회사는 해외 종속기업인 PK Retail Holdings Inc의 임차료 지급이행과 관련하여 우리은행에 USD 7,500천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 라. 회사는 보고기간종료일 현재 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식 회사 신세계의 2011년 5월 1일 현재(분 할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 마. 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 총 3,079 백만원 입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요 한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

21. 특수관계자와의 거래 :

가. 당분기말 현재 회사의 특수 관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	비고

종속기업	주식회사 신세계조선호텔주식회사 신세계푸드 신세계건설 주식회사 주식회사 신세계엘앤비주식회사 이마트에브리데이 주식회사 신세계영랑호리조트주식회 사 신세계프라퍼티주식회사 스타필드청라 주식회사 이마트24 무석이매득구물중심유한공사E-MART AMERICA, INC.상해이매득무역유한공사 E-MART VIETNAM CO., LTD.세린식품 주식회사스무디킹코리아 주식회사 주식회사 제주소주주식회사 제이원주식회사 스타필드고양 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호일렉트로맨 문화산업전문회사CHANG TUH CORPORATION. PK Retail Holdings Inc.	(*2) (*3)(*4)(*5)

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨주식회사 신세계티비쇼핑

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아주식회사 신세계페이먼츠

기타 특수관계자	주식회사 광주신세계 주식회사 스타필드하남 주식회사 스타필드안성 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.
주식회사 스타필드수원	( *6) ( *7) (*8)

기타 (*1)	주식회사 신세계주식회사 신세계인터내셔날신세계의정부역사 주식회사주식회사 신세계사이먼주식회사 신세계톰보이주식회사 신세계동대구복합환승센터주식회사 센트럴시티센트럴관광개발 주식회사서울고속버스터미널 주식회사주식회사 인천신세계주식회사 몽클레르신세계주식회사 신세계디에프 주식회사 신세계인터코스코리아주식회사 대전신세계 주식회사 신세계면세점글로벌 주식회사 신세계디에프글로벌 주식회사 까사미아	(*9) (*9)(*10)(*10)

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 당분기 중 회사는 신세계건설 주식회사의 지분을 추가로 취득함에 따라 신세계건설 주식회사는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 당분기 중 회사는 2018년 7월 31일자로 지분 100%를 신규출자하여 일렉트로맨문화산업전문회사를 설립하였습니다. (*4) 당분기 중 회사의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.가 신규로 지분을 100% 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.(*5) 당분기 중 회사는 2018년 7월 27일자로 지분 100%를 신규출자하여 PK Retail Holdings Inc.를 설립하였습니다. (*6) 당분기 중 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드안성에 지분 51%를 신규 출자하여 설립함에 따라 기타 특수관계자(주식회사 신세계프라퍼티의 공동기업)로 편입되었습니다.(*7) 당분기 중 회사의 종속기업인 주식회사 신세계푸드는 2018년 1월 12일자로 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.에 지분 50.0%를 신규 출자하여 설립하였습니다. (*8) 당분기 중 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드수원에 대하여 지분 50%를 신규 출자하여 설립함에 따라 기타 특수관계자(주식회사 신세계프라퍼티의 공동기업)로 편입되었습니다. (*9) 당분기 중 회사의 종속기업인 주식회사 신세계조선호텔이 주식회사 신세계면세점글로벌 지분을 주식회사 신세계디에프글로벌에 매각함에 따라 종속기업에서 기타로 재분류되었습니다. 한편 주식회사 신세계디에프글로벌은 2018년 6월 1일자로 주식회사 신세계면세점글로벌을 흡수합병하였습니다. (*10) 당분기 중 주식회사 신세계의 종속기업으로 편입되었으며, 2018년 4월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 추가되었습니다.

나. 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구분	회사명	매출 등	유ㆍ무형자산의처분 등	매입 등	유ㆍ무형자산의취득 등

종속기업	주식회사 신세계조선호텔	1,593	-	3,929	-

주식회사 신세계푸드	27,348	-	162,712	89

신세계건설 주식회사	633	1,500	2,327	250,245

주식회사 신세계엘앤비	308	-	34,974	-

주식회사 이마트에브리데이	5,281	-	279	-

주식회사 신세계영랑호리조트	-	-	752	-

주식회사 신세계프라퍼티	119	-	1,404	1,012

스무디킹코리아 주식회사	274	-	133	-

주식회사 제주소주	300	-	14	-

주식회사 스타필드고양	55	19	12,590	19

에스피청주전문투자형사모부동산투자	-	100	-	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	-	129	-

상해이매득무역유한공사	24	-	1,523	-

E-MART AMERICA, INC.	212	-	16,389	-

주식회사 이마트24	7,160	-	4,906	-

E-MART VIETNAM CO., LTD.	1,392	-	-	-

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	1,392	-	68,558	19,269

주식회사 신세계티비쇼핑	1,067	-	99	-

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	8,283	-	30	-

주식회사 신세계페이먼츠	21	-	21,056	-

기타특수관계자	주식회사 광주신세계	22,472	-	489	-

주식회사 스타필드하남	123	-	13,012	-

주식회사 스타필드안성	6	181,104	-	-

기타	주식회사 신세계	57,560	-	19,870	-

주식회사 신세계인터내셔날	32,804	-	104,897	-

기타	365	-	4,653	211

합계	168,792	182,723	474,725	270,845

(2) 전 분기

구분	회사명	매출 등	유ㆍ무형자산의처분 등	매입 등	유ㆍ무형자산의취득 등

종속기업	주식회사 신세계조선호텔	1,909	-	3,844	-

주식회사 신세계푸드	29,452	66	160,482	11

주식회사 신세계엘앤비	133	-	30,964	-

주식회사 이마트에브리데이	5,508	3	381	-

주식회사 신세계영랑호리조트	1	-	615	-

주식회사 신세계프라퍼티	70	-	6	-

세린식품 주식회사	-	-	342	-

스무디킹코리아 주식회사	194	-	92	-

주식회사 제주소주	305	10	-	-

주식회사 스타필드고양	123	25,120	2,064	25,118

상해이매득초시유한공사	182	-	-	-

상해이매득무역유한공사	23	-	1,735	-

E-MART AMERICA, INC.	298	-	8,326	-

주식회사 이마트24	3,778	-	99	-

E-MART VIETNAM CO., LTD.	1,088	-	-	-

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	1,903	-	48,586	8,436

신세계건설 주식회사	583	11,100	2,535	206,695

주식회사 신세계티비쇼핑	558	-	122	-

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	7,934	-	28	-

주식회사 신세계페이먼츠	95	-	17,585	-

기타특수관계자	주식회사 광주신세계	20,663	-	540	-

주식회사 스타필드하남	34	27	12,214	27

기타	주식회사 신세계	57,111	-	15,128	18

주식회사 신세계인터내셔날	33,757	-	108,019	9

기타	509	-	4,017	-

합계	166,211	36,326	417,724	240,314

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당분기말

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권 등(*1)	매입채무	기타채무 등(*2)

종속기업	주식회사 신세계조선호텔	220	3	462	160

주식회사 신세계푸드	1,683	3	24,055	5,675

신세계건설 주식회사	250	9,774	-	84,228

주식회사 신세계엘앤비	23	70	168	135

주식회사 이마트에브리데이	895	938	-	3,591

주식회사 신세계영랑호리조트	-	5,511	-	85

주식회사 신세계프라퍼티	5	2,546	-	77

스무디킹코리아 주식회사	13	-	15	147

제주소주 주식회사	47	-	-	-

주식회사 스타필드고양	28	27,553	-	576

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	496	-	-

상해이매득무역유한공사	-	3,391	153	3

E-MART AMERICA, INC.	-	69	843	-

주식회사 이마트24	1,102	686	556	44

E-MART VIETNAM CO., LTD.	-	1,071	-	-

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	235	39	4,058	18,710

주식회사 신세계티비쇼핑	104	12	-	865

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	3,967	2	-	6

주식회사 신세계페이먼츠	28,541	-	-	462

기타 특수관계자	주식회사 광주신세계	3,797	39	-	188

주식회사 스타필드하남(*3)	25	2,116	-	36,586

기타	주식회사 신세계	6,537	5,664	195	133,676

주식회사 신세계인터내셔날	352	3	34,591	31

기타	962	411	695	235

합계	48,786	60,397	65,791	285,480

(*1) 미수금,보증금 및 기타무형자산 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 회사는 2016년 중 기타특수관계자인 주식회사 스타필드하남과 일부 건물에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 금융리스자산 및 금융리스부채를 인식하고 있습니다(주석12 참고).

(2) 전기말

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권 등(*1)	매입채무	기타채무 등(*2)

종속기업	주식회사 신세계조선호텔	251	2	306	416

주식회사 신세계푸드	1,383	3	23,731	6,758

주식회사 신세계엘앤비	23	1	2,044	111

주식회사 이마트에브리데이	889	926	-	2,561

주식회사 신세계영랑호리조트	-	5,511	-	171

주식회사 신세계프라퍼티	4	551	-	572

스무디킹코리아 주식회사	7	-	15	123

제주소주 주식회사	56	-	-	5

주식회사 스타필드고양	32	28,566	-	465

주식회사 신세계면세점글로벌	-	-	-	1

상해이매득무역유한공사	-	3,364	149	4

E-MART AMERICA, INC.	-	92	466	2

주식회사 이마트24	1,242	26	16	19

E-MART VIETNAM CO., LTD	-	970	-	2

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	257	15	6,219	11,820

신세계건설 주식회사	108	10,878	-	51,128

주식회사 신세계티비쇼핑	63	-	-	1,132

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	5,463	2	-	3

주식회사 신세계페이먼츠	18,875	-	-	503

기타 특수관계자	주식회사 광주신세계	2,624	16	-	60

주식회사 스타필드하남(*3)	37	2,206	-	36,169

기타	주식회사 신세계	6,522	6,383	65	148,895

주식회사 신세계인터내셔날	269	8	18,979	163

기타	673	372	83	256

합계	38,778	59,892	52,073	261,339

(*1) 미수금,보증금 및 기타무형자산 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 회사는 2016년 중 기타특수관계자인 주식회사 스타필드하남과 일부 건물에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 금융리스자산 및 금융리스부채를 인식하고 있습니다(주석12 참고).

라. 당분기말 현재 회사 는 해외 종속기업인 PK Retail Holdings Inc.의 임차료 지급이행과 관련하여 우리은행에 USD 7,500천의 지급보증을 제공하고 있습니다.마. 회사는 당분기 중 국내 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티에 150,000백만원, 주식회사 이마트24에 110,000백만원, 주식회사 제주소주에 12,000백만원, 주식회사신세계엘앤비에 10,000백만원, 해외 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.에 3,005백만원, E-MART VIETNAM CO., LTD.에 49,344백만원을 추가 출자하였으며, 국내 관계기업인 주식회사 신세계티비쇼핑에 2,870백만원을 추가 출자하였습니다.또한 일렉트로맨 문화산업전문회사에 10백만원, PK Retail Holdings Inc.에 675백만원 신규 출자하여 일렉트로맨 문화산업전문회사와 PK Retail Holdings Inc.는 각각 종속회사로 편입되었습니다.

바. 당분기 중 회사가 특수관계자인 대주주 등으로부터 취득한 지분 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	회사명	주식수(주)	금액

종속기업	주식회사 신세계푸드	29,938	4,566

종속기업	주식회사 신세계조선호텔	168,814	2,873

종속기업	신세계건설 주식회사	411,374	14,357

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	114,170	15,413

사. 회사가 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 받은 배당수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	회사명	당분기	전분기

종속기업	신세계푸드	1,339	1,071

종속기업	신세계건설	972	648

관계기업	신세계아이앤씨	499	499

합 계	2,810	2,218

아. 당분기 와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,700	2,661

퇴직급여	403	432

합 계	3,103	3,093

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.

22. 회계정책의 변경- 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익 -공정가치 금융상품으로 재분류

회사는 전기말까지 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 당분기초 현재 매도가능금융자산 1,467,322 백만원이 기타포괄손익-공정가치 금융상품으로 재분류되었습니다. 한편, 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 1,086,379백만원 은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당분기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	계정명	2017.12.31 수정전	조정	2018.01.01 수정후

계약자산(*1)	재고자산	773,809	3,619	777,428

계약부채(*1)	반품충당부채	1,281	3,619	4,900

(*1) 반품ㆍ환불 회계처리이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 상품 등을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.

기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당분기초 현재 반품충당부채 1,281백만원이 각각 계약부채 4,900백만원과 계약자산 3,619백만원으로 재분류 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 K-IFRS 1115호를 최초 적용함에 따라 영향을 받는 재무제표의 각항목은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 재무상태표

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우

재고자산	886,747	4,544	882,203

기타유동부채	120,098	4,544	115,554

- 손익계산서

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우

매출(*)	10,012,569	(62,700)	10,075,269

매출원가(*)	7,107,130	(62,700)	7,169,830

(*) 회사는 전기까지 매출로 인식하던 상품매입 관련 운송용역료에 대하여 기준서 제1115호의 적용에 따라 구별되는 재화나 용역에 대한 대가가 아니라고 판단하여 매입에서 차감하였습니다.

23. 보고기간일 이후 사건 회사는 2018년 10월 31일 이사회 의결에 의하여 2018년 12월 27일 기준으로 온라인쇼핑몰 사업부문을 물적분할하기로 결정하였습니다.