이마트 반기보고서 (2024.06)
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2011.05.03	-	보통주	27,875,819	5,000	5,000

※ 당사는 ㈜신세계의 인적분할을 통해 신설된 법인으로 ㈜신세계 주식 1주당 0.739주의 비율로 당사의 주식이 배정되었습니다. 기재된 주당발행가액은 주당액면가액입니다.※ 당사는 보고서 작성 기준일 현재 미상환전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권에 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권을 발행하지 않았습니다.※ 공시대상기간 중 자본금의 변동내용은 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜이마트	회사채	공모	2024.02.07	205,000,000,000	4.10	AA(한국기업평가, 한국신용평가)	2027.02.07	미상환	KB증권

㈜이마트	회사채	공모	2024.02.07	95,000,000,000	4.40	AA(한국기업평가, 한국신용평가)	2029.02.07	미상환	KB증권

㈜이마트	전자단기사채	사모	2024.03.27	55,000,000,000	3.99	A1(한국신용평가, 나이스신용평가)	2024.06.27	상환	유안타증권

㈜이마트	전자단기사채	사모	2024.06.27	55,000,000,000	4.00	A1(한국신용평가, 나이스신용평가)	2024.09.27	미상환	유안타증권

㈜신세계푸드	회사채	공모	2024.01.26	65,000,000,000	4.31	A+(나이스신용평가㈜, 한국신용평가평가㈜)	2026.01.26	미상환	한국투자증권 외

㈜신세계푸드	회사채	공모	2024.01.26	30,000,000,000	4.34	A+(나이스신용평가㈜, 한국신용평가평가㈜)	2027.01.26	미상환	NH투자증권 외

㈜신세계프라퍼티	회사채	사모	2024.01.26	23,000,000,000	5.00	A+(나이스신용평가, 한국신용평가)	2027.01.26	미상환	유안타증권

㈜신세계프라퍼티	회사채	사모	2024.01.26	30,000,000,000	5.00	A+(나이스신용평가, 한국신용평가)	2027.01.26	미상환	신한투자증권

㈜신세계프라퍼티	회사채	사모	2024.05.30	130,000,000,000	4.38	A+(나이스신용평가, 한국신용평가)	2025.11.28	미상환	KDB산업은행 신한투자증권 한국투자증권

㈜신세계프라퍼티	회사채	사모	2024.05.30	50,000,000,000	4.59	A+(나이스신용평가, 한국신용평가)	2027.11.28	미상환	KDB산업은행 신한투자증권 삼성증권

신세계건설㈜	기업어음증권	사모	2024.01.18	30,000,000,000	6.95	A2(한기평, 한신평)	2024.07.18	미상환	SK증권

신세계건설㈜	기업어음증권	사모	2024.01.24	10,000,000,000	7.10	A2(한기평, 한신평)	2025.01.22	미상환	BNK투자증권

신세계건설㈜	기업어음증권	사모	2024.01.29	22,000,000,000	7.10	A2(한기평, 한신평)	2025.01.27	미상환	BNK투자증권

신세계건설㈜	회사채	사모	2024.01.29	70,000,000,000	7.50	-	2026.01.29	미상환	산업은행

신세계건설㈜	회사채	사모	2024.01.29	30,000,000,000	7.60	-	2026.04.29	미상환	유진투자증권

신세계건설㈜	기업어음증권	사모	2024.02.20	10,000,000,000	6.95	A2(한기평, 한신평)	2024.03.20	상환	신한투자증권

신세계건설㈜	기업어음증권	사모	2024.02.21	20,000,000,000	6.95	A2(한기평, 한신평)	2024.03.21	상환	신한투자증권

신세계건설㈜	기업어음증권	사모	2024.03.20	10,000,000,000	6.95	A2-(한신평)	2024.04.05	상환	신한투자증권

신세계건설㈜	기업어음증권	사모	2024.03.21	20,000,000,000	6.95	A2-(한신평)	2024.04.05	상환	신한투자증권

신세계건설㈜	회사채	사모	2024.04.29	35,000,000,000	7.68	-	2026.04.29	미상환	산업은행

신세계건설㈜	회사채	사모	2024.04.29	15,000,000,000	7.78	-	2026.07.29	미상환	유진투자증권

에스이엔씨피닉스제일차㈜(신세계건설㈜)	신종자본증권	사모	2024.05.29	200,000,000,000	7.08	AA-(한국기업평가)	2054.05.29	미상환	NH투자증권

에스이엔씨피닉스제이차㈜(신세계건설㈜)	신종자본증권	사모	2024.05.29	100,000,000,000	7.08	AA-(한국기업평가)	2054.05.29	미상환	NH투자증권

에스이엔씨피닉스제삼차㈜(신세계건설㈜)	신종자본증권	사모	2024.05.29	300,000,000,000	7.08	AA-(한국기업평가)	2054.05.29	미상환	한국투자증권

에스이엔씨피닉스제사차㈜(신세계건설㈜)	신종자본증권	사모	2024.05.29	30,000,000,000	7.08	AA-(한국기업평가)	2054.05.29	미상환	신한투자증권

에스이엔씨피닉스제사차㈜(신세계건설㈜)	신종자본증권	사모	2024.05.29	20,000,000,000	7.08	AA-(한국기업평가)	2054.05.29	미상환	신한투자증권

㈜이마트24	회사채	사모	2024.03.20	20,000,000,000	5.80	-	2026.03.20	미상환	SK증권

㈜이마트24	회사채	사모	2024.05.16	11,000,000,000	5.80	-	2025.05.16	미상환	신한투자증권

㈜이마트24	회사채	사모	2024.06.27	10,000,000,000	5.85	-	2026.06.26	미상환	SK증권

㈜이마트에브리데이(*)	회사채	사모	2024.01.18	10,000,000,000	5.75	-	2026.01.18	미상환	SK증권

합 계	-	-	-	1,711,000,000,000	-	-	-	-	-

(*) 해당 회사채는 7월 1일자로 발행회사가 ㈜이마트로 변경되었습니다. ※ 회사의 종속기업인 에스이엔씨피닉스제일차, 에스이엔씨피닉스제이차, 에스이엔씨피닉스제삼차, 에스이엔씨피닉스제사차가 신세계건설이 발행한 신종자본증권 총 6,500억원을 인수하였으며 동일 금액과 이자율의 신종자본증권을 발행하였습니다. - 보고서 작성 기준일 이후 발행실적

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜이마트	전자단기사채	사모	2024.07.15	30,000,000,000	3.55	A1(한국신용평가, 나이스신용평가)	2024.07.16	미상환	SK증권

㈜이마트	전자단기사채	사모	2024.07.15	25,000,000,000	3.55	A1(한국신용평가, 나이스신용평가)	2024.07.16	미상환	다올투자증권

㈜이마트	회사채	사모	2024.08.05	50,000,000,000	3.90	AA-(한국기업평가)	2031.08.05	미상환	신영증권

㈜신세계푸드	회사채	공모	2024.07.25	30,000,000,000	3.53	A+(한국신용평가, 나이스신용평가)	2026.07.24	미상환	KB증권 외

㈜신세계푸드	회사채	공모	2024.07.25	40,000,000,000	3.61	A+(한국신용평가, 나이스신용평가)	2027.07.23	미상환	NH투자증권 외

신세계건설㈜	회사채	사모	2024.07.29	35,000,000,000	7.25	-	2026.07.29	미상환	산업은행

신세계건설㈜	회사채	사모	2024.07.29	15,000,000,000	7.35	-	2026.10.29	미상환	유진투자증권

합 계	-	-	-	225,000,000,000	-	-	-	-	-

(1) 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	30,000	-	-	32,000	-	-	-	62,000

합계	-	30,000	-	-	32,000	-	-	-	62,000

■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	30,000	-	-	32,000	-	-	-	62,000

합계	-	30,000	-	-	32.000	-	-	-	62,000

(2) 단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	55,000	-	-	55,000	800,000	745,000

합계	-	-	55,000	-	-	55,000	800,000	745,000

■ 유통업 부문 : ㈜이마트

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	55,000	-	-	55,000	800,000	745,000

합계	-	-	55,000	-	-	55,000	800,000	745,000

(3) 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	650,000	615,000	700,000	100,000	475,000	55,000	-	2,595,000

사모	872,426	1,063,755	184,693	70,000	-	-	-	2,190,874

합계	1,522,426	1,678,755	884,693	170,000	475,000	55,000	-	4,785,874

■ 유통업 부문 : ㈜이마트

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	520,000	550,000	670,000	100,000	475,000	55,000	-	2,370,000

사모	536,426	502,079	116,693	-	-	-	-	1,155,198

합계	1,056,426	1,052,079	786,693	100,000	475,000	55,000	-	3,525,198

■ 유통업 부문 : ㈜이마트에브리데이

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000	10,000	-	-	-	-	-	20,000

합계	10,000	10,000	-	-	-	-	-	20,000

※ 7월 1일자로 발행회사가 ㈜이마트로 변경되었습니다.

■ 유통업 부문 : ㈜이마트24

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	86,000	45,000	-	-	-	-	-	131,000

합계	86,000	45,000	-	-	-	-	-	131,000

■ 유통업 부문 : ㈜신세계프라퍼티

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	190,000	301,676	53,000	50,000	-	-	-	594,676

합계	190,000	301,676	53,000	50,000	-	-	-	594,676

■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	80,000	-	-	-	-	-	-	80,000

사모	-	205,000	15,000	20,000	-	-	-	240,000

합계	80,000	205,000	15,000	20,000	-	-	-	320,000

■ 호텔, 리조트업 부문 : ㈜조선호텔앤리조트

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	50,000	-	-	-	-	-	-	50,000

합계	50,000	-	-	-	-	-	-	50,000

■ 식음료업 : ㈜신세계푸드

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000	65,000	30,000	-	-	-	-	145,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	50,000	65,000	30,000	-	-	-	-	145,000

(4) 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	950,000	-	950,000

합계	-	-	-	-	-	950,000	-	950,000

■ 건설레저업 부문 : 에스이엔씨피닉스제일차㈜

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	200,000	-	200,000

합계	-	-	-	-	-	200,000	-	200,000

■ 건설레저업 부문 : 에스이엔씨피닉스제이차㈜

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000

합계	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000

■ 건설레저업 부문 : 에스이엔씨피닉스제삼차㈜

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	300,000	-	300,000

합계	-	-	-	-	-	300,000	-	300,000

■ 건설레저업 부문 : 에스이엔씨피닉스제사차㈜

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	50,000	-	50,000

합계	-	-	-	-	-	50,000	-	50,000

■ 유통업 부문 : ㈜신세계프라퍼티

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	300,000	-	300,000

합계	-	-	-	-	-	300,000	-	300,000

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 [ ㈜이마트 ]

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

21-2회 무보증 사채	2021.04.15	2026.04.15	230,000	2021.04.05	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	1조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.16

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

21-3회 무보증 사채	2021.04.15	2028.04.15	100,000	2021.04.05	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	1조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.16

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

22-1회 무보증 사채	2021.08.11	2024.08.11	170,000	2021.07.30	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.16

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

22-2회 무보증 사채	2021.08.11	2026.08.11	300,000	2021.07.30	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.16

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

22-3회 무보증 사채(ESG(사회적채권))	2021.08.11	2028.08.11	50,000	2021.07.30	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.16

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

23-1회 무보증 사채	2022.04.27	2025.04.27	280,000	2022.04.15	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.16

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제 표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

23-2회 무보증 사채	2022.04.27	2027.04.27	50,000	2022.04.15	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.16

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

24-1회 무보증 사채	2023.01.12	2025.01.12	70,000	2023.01.02	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.16

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

24-2회 무보증 사채	2023.01.12	2026.01.12	320,000	2023.01.02	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.16

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

25-1회 무보증 사채	2023.07.05	2026.07.05	115,000	2023.06.23	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.16

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

25-2회 무보증 사채	2023.07.05	2028.07.05	330,000	2023.06.23	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.16

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

25-3회 무보증 사채	2023.07.05	2030.07.05	55,000	2023.06.23	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.16

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

26-1회 무보증 사채	2024.02.07	2027.02.07	205,000	2024.01.26	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024년 하반기 제출 예정

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

26-2회 무보증 사채	2024.02.07	2029.02.07	95,000	2024.01.26	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024년 하반기 제출 예정

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[㈜신세계푸드]

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제3회 무보증 공모사채	2023년 01월 27일	2024년 07월 26일	50,000	2023년 01월 13일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만 등(연결 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.12

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4-1회 무보증 공모사채	2024년 01월 26일	2026년 01월 26일	65,000	2024년 01월 16일	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만 등(연결 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024년 1월 발행한 공모회사채이며,2023년 12월 31일 기준으로 제출한사채관리이행상황보고서에는 포함되지 않음.

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4-2회 무보증 공모사채	2024년 01월 26일	2027년 01월 26일	30,000	2024년 01월 16일	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만 등(연결 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024년 1월 발행한 공모회사채이며,2023년 12월 31일 기준으로 제출한사채관리이행상황보고서에는 포함되지 않음.

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[신세계건설㈜ ]

(작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

신세계건설(주) 제14회 무기명식 이권부 무보증사채	2023년 04월 05일	2025년 04월 04일	80,000	2023년 03월 24일	DB금융투자(주)

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 990%이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정되는 채무 합계액이 최근 연결 재무제표 자기자본의 700% 이하

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경사유 발생하지 않음

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.04.15

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

■ 유통업 부문 : (주)신세계프라퍼티

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	주식회사 신세계프라퍼티

발행일	2023년 6월 29일

발행금액	3,000억 원 (300,000,000,000원)

발행목적	채무상환 및 신규투자

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	3,000억 원 (300,000,000,000원)

자본인정에관한사항	회계처리근거	만기 도래시 발행회사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 당사에 있으므로 회계상 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2053년 6월 29일(만기 도래시 발행회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)조기상환 가능일 : 최초 중도상환일 2029년 6월 29일 및 그 이후 매 3개월마다 해당월의 29일

발행금리	6.854%

금리상향 조건	발행일로부터 3년 후: 최초금리 + 연 1.50%
발행일로부터 4년 후: 최초금리 + 연 2.50%
발행일로부터 5년 후: 최초금리 + 연 3.25%
발행일로부터 6년 후: 최초금리 + 연 4.00%

우선순위	주식 대비 선순위
기타 선순위채권(무보증사채 등) 대비 후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향	부채비율 상승
(2024년 반기말 기준 64%에서 93%로 상승, 주식회사 신세계프라퍼티 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사에 의한 조기상환권(Call Option):
① 발행 3년 후 및 이후 매 3개월마다 해당월의 29일
② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함

■ 건설레저업 부문: 에스이엔씨피닉스제일차㈜

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	에스이엔씨피닉스제일차㈜

발행일	2024년 5월 29일

발행금액	2,000억 원 (200,000,000,000원)

발행목적	운영자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	2,000억 원 (200,000,000,000원)

자본인정에관한사항	회계처리근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능,일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2054년 5월 29일조기상환 가능일 : 발행일로부터 3년이 경과된 2027년 5월 29일과 그 이후 매 이자지급기일 해당일

발행금리	7.078%

금리상향 조건	발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 3년 이후 +2.50%, 이후 매 1년마다 +0.5%

우선순위	후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향	부채비율 상승 (2024년 반기말 기준 1%에서 3,611%로 상승, 에스이엔씨피닉스제일차㈜ 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사에 의한 조기상환권(Call Option):① 발행 3년 후 및 이후 매 이자지급기일 해당일② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우③ 발행회사 또는 신세계건설 주식회사의 최대주주가 변경되는 경우④ 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우⑤ 본 사채의 유효신용등급이 주식회사 이마트의 유효신용등급 미만으로 하락하거나 소멸되는 경우⑥ 신세계건설 주식회사가 2024년 5월 29일 발행하는 전자등록총액 6,500억원의 제20회 무기명식 무보증사채(사모채권형 신종자본증권)가 조기상환되거나 기한의 이익이 상실되는 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함

※ 회사의 종속기업인 에스이엔씨피닉스제일차가 신세계건설이 발행한 신종자본증권을 인수하였으며 동일 금액과 이자율의 신종자본증권을 발행하였습니다.

■ 건설레저업 부문: 에스이엔씨피닉스제이차㈜

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	에스이엔씨피닉스제이차㈜

발행일	2024년 5월 29일

발행금액	1,000억 원 (100,000,000,000원)

발행목적	운영자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	1,000억 원 (100,000,000,000원)

자본인정에관한사항	회계처리근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능,일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2054년 5월 29일조기상환 가능일 : 발행일로부터 3년이 경과된 2027년 5월 29일과 그 이후 매 이자지급기일 해당일

발행금리	7.078%

금리상향 조건	발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 3년 이후 +2.50%, 이후 매 1년마다 +0.5%

우선순위	후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향	부채비율 상승 (2024년 반기말 기준 1%에서 3,437%로 상승, 에스이엔씨피닉스제이차㈜ 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사에 의한 조기상환권(Call Option):① 발행 3년 후 및 이후 매 이자지급기일 해당일② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우③ 발행회사 또는 신세계건설 주식회사의 최대주주가 변경되는 경우④ 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우⑤ 본 사채의 유효신용등급이 주식회사 이마트의 유효신용등급 미만으로 하락하거나 소멸되는 경우⑥ 신세계건설 주식회사가 2024년 5월 29일 발행하는 전자등록총액 6,500억원의 제20회 무기명식 무보증사채(사모채권형 신종자본증권)가 조기상환되거나 기한의 이익이 상실되는 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함※ 회사의 종속기업인 에스이엔씨피닉스제이차가 신세계건설이 발행한 신종자본증권을 인수하였으며 동일 금액과 이자율의 신종자본증권을 발행하였습니다.

■ 건설레저업 부문: 에스이엔씨피닉스제삼차㈜

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	에스이엔씨피닉스제삼차㈜

발행일	2024년 5월 29일

발행금액	3,000억 원 (300,000,000,000원)

발행목적	운영자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	3,000억 원 (300,000,000,000원)

자본인정에관한사항	회계처리근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능,일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2054년 5월 29일조기상환 가능일 : 발행일로부터 3년이 경과된 2027년 5월 29일과 그 이후 매 이자지급기일 해당일

발행금리	7.078%

금리상향 조건	발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 3년 이후 +2.50%, 이후 매 1년마다 +0.5%

우선순위	후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향	부 채비율 상승 (2024년 반기말 기준 1%에서 3,564%로 상승, 에스이엔씨피닉스제삼차㈜ 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사에 의한 조기상환권(Call Option):① 발행 3년 후 및 이후 매 이자지급기일 해당일② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우③ 발행회사 또는 신세계건설 주식회사의 최대주주가 변경되는 경우④ 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우⑤ 본 사채의 유효신용등급이 주식회사 이마트의 유효신용등급 미만으로 하락하거나 소멸되는 경우⑥ 신세계건설 주식회사가 2024년 5월 29일 발행하는 전자등록총액 6,500억원의 제20회 무기명식 무보증사채(사모채권형 신종자본증권)가 조기상환되거나 기한의 이익이 상실되는 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함 ※ 회사의 종속기업인 에스이엔씨피닉스제삼차가 신세계건설이 발행한 신종자본증권을 인수하였으며 동일 금액과 이자율의 신종자본증권을 발행하였습니다.

■ 건설레저업 부문: 에스이엔씨피닉스제사차㈜

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	에스이엔씨피닉스제사차㈜

발행일	2024년 5월 29일

발행금액	300억 원 (30,000,000,000원)

발행목적	운영자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	300억 원 (30,000,000,000원)

자본인정에관한사항	회계처리근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능,일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2054년 5월 29일조기상환 가능일 : 발행일로부터 3년이 경과된 2027년 5월 29일과 그 이후 매 이자지급기일 해당일

발행금리	7.078%

금리상향 조건	발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 3년 이후 +2.50%, 이후 매 1년마다 +0.5%

우선순위	후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향	부 채비율 상승 (2024년 반기말 기준 1%에서 3,108%로 상승, 에스이엔씨피닉스제사차㈜ 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사에 의한 조기상환권(Call Option):① 발행 3년 후 및 이후 매 이자지급기일 해당일② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우③ 발행회사 또는 신세계건설 주식회사의 최대주주가 변경되는 경우④ 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우⑤ 본 사채의 유효신용등급이 주식회사 이마트의 유효신용등급 미만으로 하락하거나 소멸되는 경우⑥ 신세계건설 주식회사가 2024년 5월 29일 발행하는 전자등록총액 6,500억원의 제20회 무기명식 무보증사채(사모채권형 신종자본증권)가 조기상환되거나 기한의 이익이 상실되는 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함 ※ 회사의 종속기업인 에스이엔씨피닉스제사차가 신세계건설이 발행한 신종자본증권을 인수하였으며 동일 금액과 이자율의 신종자본증권을 발행하였습니다.

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	에스이엔씨피닉스제사차㈜

발행일	2024년 5월 29일

발행금액	200억 원 (20,000,000,000원)

발행목적	운영자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	200억 원 (20,000,000,000원)

자본인정에관한사항	회계처리근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능,일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2054년 5월 29일조기상환 가능일 : 발행일로부터 3년이 경과된 2027년 5월 29일과 그 이후 매 이자지급기일 해당일

발행금리	7.078%

금리상향 조건	발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 3년 이후 +2.50%, 이후 매 1년마다 +0.5%

우선순위	후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향	부 채비율 상승 (2024년 반기말 기준 1%에서 3,108%로 상승, 에스이엔씨피닉스제사차㈜ 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사에 의한 조기상환권(Call Option):① 발행 3년 후 및 이후 매 이자지급기일 해당일② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우③ 발행회사 또는 신세계건설 주식회사의 최대주주가 변경되는 경우④ 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우⑤ 본 사채의 유효신용등급이 주식회사 이마트의 유효신용등급 미만으로 하락하거나 소멸되는 경우⑥ 신세계건설 주식회사가 2024년 5월 29일 발행하는 전자등록총액 6,500억원의 제20회 무기명식 무보증사채(사모채권형 신종자본증권)가 조기상환되거나 기한의 이익이 상실되는 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함 ※ 회사의 종속기업인 에스이엔씨피닉스제사차가 신세계건설이 발행한 신종자본증권을 인수하였으며 동일 금액과 이자율의 신종자본증권을 발행하였습니다.