이마트 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제10기 반기 2020년 1월 1일 부터 2020년 6월 30일 까지
제9기 반기 2019년 1월 1일 부터 2019년 6월 30일 까지
주식회사 이마트

1. 일반사항

주식회사 이마트(이하 "회사"라 함)는 2011년 5월 1일을 분할기준일로 주식회사 신세계의 대형마트부문이 인적분할되어 설립 되었습니다. 회사의 본점은 서울특별시 성동구 뚝섬로 377에 위치하고 있으며 보고기간종료일 현재 대형마트(E-Mart) 158개점의 매장을 보유하고 있습니다. 한편, 회사는 2018년 12월 27일을 기준으로 온라인 쇼핑몰 사업부문을 물적분할하였습니다 .

회사는 2011년 6월 10일에 한국거래소에 주권을 재상장하였으며, 보고기간종료일 현재 대주주인 이 명희 회장 외 2인이 발행주식 총수 의 28.56% 를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

회사는 2017년 중 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합될 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 회사는 추정평균연간유효법인세율 산정 시 연결납세제도 도입에 따른 과세단위를 고려하여 산정하였습니다. 한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가 정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

한편, 2020년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리 요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정 4.3.1 공정가치 서열체계

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측 정 되는 회사 금융상품 의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2020 .6.30

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	525,791	-	2,716	528,507

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	78,685	50,500	129,185

- 장기파생상품자산	-	19,260	-	19,260

합 계	525,791	97,945	53,216	676,952

부채

- 장기파생상품부채	-	14	19,125	19,139

구 분	2019 .12.31

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	876,319	-	2,715	879,034

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	213,395	50,500	263,895

- 단기파생상품자산	-	6,143	-	6,143

- 장기파생상품자산	-	4,705	-	4,705

합 계	876,319	224,243	53,215	1,153,777

부채

- 장기파생상품부채	-	8,768	18,409	27,177

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.2 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변 수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위	투입변수가중평균

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	2,709	3	현금흐름할인법	매출성장률	5.00% ~ 46.16%	20.97%

영업이익률	5.21% ~ 7.63%	6.50%

할인율	10.06% ~ 11.12%	10.59%

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	50,500	3	순자산접근법	순자산가액	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권 등	78,685	2

파생상품

통화스왑	19,246	2	현금흐름할인법	환율	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율	해당사항 없음	해당사항 없음

매수청구권	(19,125)	3	이항모형	지수변동성	18.33%~28.33%	23.33%

무위험이자율	해당사항 없음	1.24%

4.3.3 Level 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당반기말

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피목적파생상품	계

현금및현금성자산	195,760	-	-	-	195,760

매출채권	229,020	-	-	-	229,020

기타수취채권	80,984	-	-	-	80,984

기타단기금융자산	104,535	-	-	-	104,535

장기파생상품자산	-	-	-	19,260	19,260

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	528,507	-	528,507

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	129,185	-	-	129,185

기타장기금융자산	524,325	-	-	-	524,325

합 계	1,134,624	129,185	528,507	19,260	1,811,576

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적 파생상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채(*)	계

매입채무	756,169	-	-	-	756,169

기타지급채무	296,482	-	-	-	296,482

단기차입금	399,916	-	-	-	399,916

기타단기금융부채	187,478	-	-	116,119	303,597

장기차입금	1,856,692	-	-	-	1,856,692

장기파생상품부채	-	14	19,125	-	19,139

기타장기금융부채	44,554	-	-	906,674	951,228

합 계	3,541,291	14	19,125	1,022,793	4,583,223

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피목적파생상품	계

현금및현금성자산	200,488	-	-	-	200,488

매출채권	268,843	-	-	-	268,843

기타수취채권	72,762	-	-	-	72,762

기타단기금융자산	112,572	-	-	-	112,572

단기파생상품자산	-	-	-	6,143	6,143

장기파생상품자산	-	-	-	4,705	4,705

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	879,034	-	879,034

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	263,895	-	-	263,895

기타장기금융자산	532,445	-	-	-	532,445

합 계	1,187,110	263,895	879,034	10,848	2,340,887

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	위험회피목적파생상품	기타금융부채(*)	계

매입채무	789,461	-	-	-	789,461

기타지급채무	332,269	-	-	-	332,269

단기차입금	730,107	-	-	-	730,107

기타단기금융부채	210,952	-	-	124,827	335,779

장기차입금	1,920,660	-	-	-	1,920,660

장기파생상품부채	-	18,409	8,768	-	27,177

기타장기금융부채	43,473	-	-	978,101	1,021,574

합 계	4,026,922	18,409	8,768	1,102,928	5,157,027

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 회사는 일부 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 사용하고 있습 니 다.( 주석 4.3.1 참조)

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)

(1) 당반기

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	-	(350,527)	(11,978)	(362,505)

평가손익(당기손익)	-	-	-	35,178	35,178

거래손익	-	-	-	883	883

이자수익	8,520	522	-	-	9,042

배당금수익	-	2,038	31,171	-	33,209

외환차손익	(484)	-	-	-	(484)

외화환산손익	27	-	-	-	27

대손충당금 환입	11	-	-	-	11

기타의 대손상각비	(1)	-	-	-	(1)

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	위험회피목적파생상품	기타금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	-	230	-	230

평가손익(당기손익)	-	(716)	-	-	(716)

이자비용	(24,868)	-	-	(12,175)	(37,043)

외환차손익	(1,299)	-	-	-	(1,299)

외화환산손익	(34,963)	-	-	-	(34,963)

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

(2) 전반기

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	23,525	(5,148)	18,377

평가손익(당기손익)	-	-	36,833	36,833

이자수익	7,636	-	-	7,636

배당금수익	-	31,171	-	31,171

외환차손익	1,044	-	-	1,044

외화환산손익	1,539	-	-	1,539

대손상각비(환입)	3	-	-	3

기타의 대손상각비(환입)	(1)	-	-	(1)

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	계

평가손익(당기손익)	-	(18,066)	-	(18,066)

이자비용	(32,250)	-	(8,819)	(41,069)

외환차손익	(1,645)	-	-	(1,645)

외화환산손익	(36,622)	-	-	(36,622)

6. 사용제한 금융상품 :보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	은행명	금액	제한사유

2020.6.30	2019.12.31

기타단기금융자산	국민은행 외	104,400	104,000	동반성장협력 예치금 등

기타장기금융자산	신한은행 외	25	25	당좌개설보증금

7 . 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

가. 당 반 기 및 전 반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당 반 기

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2020년 1월 1일	8,211,191	4,328	49,920

취득 및 자본적지출	126,162	-	2,844

타계정대체로 인한 증감	(6,950)	-	6,950

처분 및 폐기 (*)	(266,766)	-	(799)

감가상각 및 상각	(184,704)	(6)	(5,111)

손상차손 환입	1,436	-	-

2020년 6월 30일	7,880,369	4,322	53,804

(*) 회사는 당반기 중 1분기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류되었던 서울특별시 강서구 마곡동 소재 토지 등을 매각 완료하였습니다. (2) 전 반 기

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2019년 1월 1일	8,913,255	4,340	49,127

회계정책의 변경효과(*)	(135,787)	-	-

수정후 재작성된 금액	8,777,468	4,340	49,127

취득 및 자본적지출	247,931	-	2,406

사업결합으로 인한 취득	385	-	1,544

타계정대체로 인한 증감	(2,107)	-	3,009

처분 및 폐기	(62,516)	-	-

감가상각 및 상각	(183,833)	(6)	(5,000)

2019년 6월 30일	8,777,328	4,334	51,086

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 에 따라 최초적용일 현재 135,787백만원의 임차시설개량권 등이 사용권자산으로 대체되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기말	전기말	설정금액	제공사유	설정권자

건물	626	638	4,918	토지소유자의 담보대출	최지은

8. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 반기재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 반기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,037,594	1,099,122

차량운반구	2,326	2,296

기타	3,652	3,291

합계	1,043,572	1,104,709

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	116,119	124,826

비유동	906,674	978,101

합계	1,022,793	1,102,927

당반기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 6,811백만원(전반기: 67,273백만원)입니다.

(2) 반기손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 반기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	61,154	59,002

차량운반구	824	506

기타	872	-

합계	62,850	59,508

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,175	8,819

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	3,336	4,436

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	3,673	3,724

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)	9,203	7,088

당반기 중 리스의 총 현금유출은 85,101백만원(전 반기: 64,283백만원) 입니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 :

보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	세부내역	장부금액

2020.6.30	2019.12.31

종속기업	가	3,098,776	2,512,235

관계기업 및 공동기업	나	39,828	87,045

합 계	3,138,604	2,599,280

가. 종속기업 투자 - 보 고기간종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	2020.6.30	2019.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 신세계조선호텔 (*1)	국내	12월	관광호텔업 및 면세업	99.9	326,312	99.9	226,375

주식회사 신세계푸드 (*2)	국내	12월	단체급식ㆍ외식사업 및 식품유통업	46.9	71,358	46.9	71,358

신세계건설 주식회사(*3)	국내	12월	유통상업시설의 건축 및 관련 토목ㆍ시공ㆍ감리업과 골프장 등 종합레저사업	42.7	14,357	42.7	14,357

주식회사 신세계엘앤비	국내	12월	주류 도매업	100.0	20,462	100.0	20,462

주식회사 이마트에브리데이	국내	12월	소형마트	99.3	313,287	99.3	313,287

주식회사 신세계영랑호리조트	국내	12월	리조트 운영	100.0	44,949	100.0	44,949

주식회사 신세계프라퍼티 (*4)	국내	12월	부동산업	100.0	1,430,846	100.0	1,230,846

주식회사 이마트24 (*5)	국내	12월	편의점 프랜차이즈 가맹점	100.0	120,640	100.0	90,640

주식회사 제주소주 (*6)	국내	12월	주류제 조ㆍ판매업	100.0	25,231	100.0	15,231

일렉트로맨문화산업전문회사(유)	국내	12월	영화 기획 및 제작, 배급	100.0	10	100.0	10

주식회사 에스에스지닷컴	국내	12월	무점포 소매업	50.1	12,504	50.1	12,504

주식회사 신세계아이앤씨(*7)	국내	12월	소프트웨어의 개발 공급, 시스템 통합 구축 서비스의 개발 및 판매 등	35.6	42,434	-	-

주식회사 신세계티비쇼핑(*8)	국내	12월	전자상거래업	47.8	7,174	-	-

상해이매득무역유한공사	중국	12월	수출입ㆍ도소매업	100.0	1,072	100.0	1,072

E-MART AMERICA, INC.	미국	12월	수출입ㆍ도소매업	100.0	5,029	100.0	5,029

E-MART VIETNAM CO., LTD.	베트남	12월	대형마트	100.0	137,959	100.0	137,959

PK RETAIL HOLDINGS, INC.(*9)	미국	12월	소매유통업	100.0	525,152	100.0	328,156

합 계	3,098,776	2,512,235

(*1) 회사 는 2020년 4월 21일을 출자일로 하여 주식회사 신세계조선호텔에 99,877백만원을 추가출자하였습니다(주석20 참조). (*2) 회사의 주식회사 신세계푸드에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나 회사의 종속기업인 주식회사 신세계조선호텔이 보유하고 있는 지분(8.6%) 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*3) 신세계건설 주식회사에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*4) 회사는 2020년 4월 17일을 출자일로 하여 주식회사 신세계프라퍼티에 200,000백만원을 추가출자하였습니다(주석20 참조). (*5) 회사는 2020년 2월 10일을 출자일로 하여 주식회사 이마트24에 30,000백만원을 추가출자하였습니다(주석20 참조). (*6) 회사는 2020년 6월 23일을 출자일로 하여 주식회사 제주소주에 10,000백만원을 추가출자하였습니다(주석20 참조). (*7) 주식회사 신세계아이앤씨에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 주식회사 신세계아이앤씨가 2020년 5월 13일자로 자기주식 501,510주를 추가 취득함에 따라 회사가 보유하는 의결권 있는 주식의 유효지분율이 54.0%로 증가하여 지배력이 있는 것으로 보아 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (*8) 주식회사 신세계티비쇼핑에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나 회사의 종속기업인 주식회사 신세계아이앤씨가 보유하고 있는 지분(28.25%) 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 보아 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다.(*9) 회사는 2020년 1월 21일을 출자일로 하여 PK RETAIL HOLDINGS, INC.에 196,996백만원을 추가출자하였습니다(주석20 참조).

나. 관계기업 및 공동기업 투자 -보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	2020 .6.30	2019 .12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 신세계아이앤씨(*1)	관계기업	국내	12월	소프트웨어의 개발 공급, 시스템 통합 구축 서비스의 개발 및 판매 등	-	-	35.6	42,434

주식회사 신 세 계티비쇼핑(*2),(*3)	관계기업	국내	12월	전자상거래업	-	-	47.8	4,783

주식회사 스타벅스커피코리아	공동기업	국내	12월	커피 및 관련용품의 수입ㆍ제조ㆍ판매	50.0	39,828	50.0	39,828

합 계	39,828	87,045

(*1) 주식회사 신세계아이앤씨에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 주식회사 신세계아이앤씨가 2020년 5월 13일자로 자기주식 501,510주를 추가 취득함에 따라 회사가 보유하는 의결권 있는 주식의 유효지분율이 54.0%로 증가하여 지배력이 있는 것으로 보아 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (*2) 회사는 2020년 2월 27일을 출자일로 하여 주식회사 신세계티비쇼핑에 2,391백만원을 출자하였습니다. (*3) 주식회사 신세계티비쇼핑에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나 회사의 종속기업인 주식회사 신세계아이앤씨가 보유하고 있는 지분(28.25%) 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 보 아 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 다. 시장성 있는 종속기업의 시장가격정보(단위: 백만원)

구 분	회사명	2020 .6.30	2019 .12.31

시가	장부금액	시가	장부금액

종속기업	주식회사 신세계푸드	94,392	71,358	127,610	71,358

종속기업	신세계건설 주식회사	33,646	14,357	44,918	14,357

종속기업	주식회사 신세계아이앤씨	73,580	42,434	65,916	42,434

10 . 차입금 :

가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	차입처	이자율(%)	금액

2020.6.30	2019.12.31

장기차입금	원화고정차입금	엠유에프지은행 외	1.72 ~ 2.11	355,000	355,000

차감 : 유동성장기부채	(200,000)	(200,000)

장기차입금 계	155,000	155,000

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

2020 .6.30	2019 .12.31

17-2회 무보증사채	2015.08.28	2020.08.28	2.16	100,000	100,000

18-1회 무보증사채	2017.01.10	2020.01.10	-	-	310,000

18-2회 무보증사채	2017.01.10	2022.01.10	2.19	120,000	120,000

19-1회 무보증사채	2018.04.11	2021.04.11	2.48	100,000	100,000

19-2회 무보증사채	2018.04.11	2023.04.11	2.78	200,000	200,000

20-1회 무보증사채	2019.02.26	2022.02.26	2.13	200,000	200,000

20-2회 무보증사채	2019.02.26	2024.02.26	2.21	200,000	200,000

해외사모사채	2017.04.27	2020.04.27	-	-	120,197(SGD 140백만)

해외사모사채	2018.11.29	2021.11.29	3M LIBOR + 0.82	480,280(USD 400백만)	463,120(USD 400백만)

해외사모사채	2019.07.25	2022.07.25	3M LIBOR + 0.85	384,224(USD 320백만)	370,496(USD 320백만)

해외사모사채	2019.07.26	2022.07.26	3M LIBOR + 0.90	120,070(USD 100백만)	115,780(USD 100백만)

소 계	1,904,574	2,299,593

차감 : 사채할인발행차금	(2,966)	(3,826)

소 계	1,901,608	2,295,767

차감 : 유동성장기부채	(199,916)	(530,107)

합 계	1,701,692	1,765,660

11. 순확정급여부채 : (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구 분	2020 .6.30	2019.12.31

확정급여채무의 현재가치	916,993	870,879

사외적립자산의 공정가치(*)	(861,705)	(817,045)

순확정급여부채	55,288	53,834

(*) 당 반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 353백만원 (전기말:358백만원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	870,879	746,781

당기근무원가	43,938	40,714

이자비용	9,476	9,153

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(6,787)	(12,664)

계열사로부터의 전출입	(513)	(1,136)

사업결합으로 인한 증가	-	3,993

보고기간말 금액	916,993	786,841

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	817,045	687,980

이자수익	9,209	8,414

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	2,722	219

기여금:

- 사용자	40,000	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(6,758)	(12,615)

계열사로부터의 전출입	(513)	(1,136)

사업결합으로 인한 증가	-	3,996

보고기간말 금액	861,705	686,858

(4) 반기손익계산서에 반영된 금액(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	43,938	40,714

순이자원가	267	739

종업원 급여에 포함된 총 비용	44,205	41,453

(5) 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 368백만원 (전반기:70백만원) 입니다.

12. 신종자본증권 :

회사는 전기 및 2016년 중 신종자본증권을 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	종 류	발행일	만기일(*1)	연이자율(*2)	금 액

제 1회 채권형 신종자본증권(*3)	무기명식 이권부 무보증 후순위사채	2016-04-29	2046-04-29	3.60%	250,000

제 2회 채권형 신종자본증권(*3)	무기명식 이권부 무보증 후순위사채	2016-04-29	2046-04-29	3.55%	130,000

제 3회 채권형 신종자본증권(*3)	무기명식 이권부 무보증 후순위사채	2019-04-25	2049-04-25	3.61%	400,000

발행비용	(2,282)

합 계	777,718

(*1) 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.(*2) 발행일로부터 5년 후 금리가 조정됩니다.(*3) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	제 1회 채권형 신종자본증권	제 2회 채권형 신종자본증권	제 3회 채권형 신종자본증권

발행금액	250,000	130,000	400,000

만기	30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)	30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)	30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	- 발행일~ 2021.04.29 : 연 고정금리 3.60%- 2021.04.29 ~ 2026.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리- 2026.04.29 ~ 2041.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25% (1차 Step-up 마진)- 2041.04.29 ~ 상환완료시 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25%(1차 Step-up 마진) + 0.75% (2차 Step-up 마진)	- 발행일~ 2021.04.29 : 연 고정금리 3.55%- 2021.04.29 ~ 2026.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리- 2026.04.29 ~ 2041.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25% (1차 Step-up 마진)- 2041.04.29 ~ 상환완료시 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25%(1차 Step-up 마진) + 0.75% (2차 Step-up 마진)	- 발행일~ 2024.04.24 : 연 고정금리 3.61%- 2024.04.25 ~ 2029.04.24 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리- 2029.04.25 ~ 2044.04.24 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25% (1차 Step-up 마진)- 2044.04.25 ~ 상환완료시 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25%(1차 Step-up 마진) + 0.75% (2차 Step-up 마진)

이자지급조건	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산시 보통주에 우선하는 후순위채권입니다. 동 신종자본증권과 관련하여 당반기 중 13,943백만원(전반기: 9,399백만원)의 배당이 발생하였습니다.

13. 비용의 성격별 분류 :

당반기 및 전반기 중 주요 비 용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백 만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(360)	5,001	4,272	(120,940)

상품 및 원ㆍ부재료 매입액	2,348,249	4,857,678	2,188,424	4,689,436

급여 및 퇴직급여	270,468	551,928	266,834	545,857

지급수수료	275,833	558,792	271,586	536,414

임차료	6,880	16,212	7,345	15,435

감가상각비 및 무형자산상각비(*)	126,639	252,670	124,602	248,347

광고선전비	10,590	19,566	12,086	23,627

판매촉진비	7,896	23,186	8,380	21,606

기타	206,025	347,729	210,039	350,258

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	3,252,220	6,632,762	3,093,568	6,310,040

(*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

14. 판매비와관리비 :

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	234,567	477,553	233,105	478,322

퇴직급여	20,770	44,009	19,640	39,278

복리후생비	34,707	70,066	34,256	68,546

여비교통비	1,108	2,644	2,043	4,253

세금과공과	99,796	126,640	107,180	133,065

지급수수료	270,857	548,159	266,669	527,130

임차료	6,762	15,974	7,244	15,248

수선비	12,667	22,328	12,759	25,316

수도광열비	29,136	69,998	30,498	72,340

감가상각비(*)	122,906	245,397	121,157	241,366

무형자산상각비	2,632	5,110	2,447	4,999

광고선전비	10,590	19,566	12,085	23,627

판매촉진비	7,896	23,186	8,380	21,606

기타	23,280	45,694	18,569	37,468

합 계	877,674	1,716,324	876,032	1,692,564

(*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

15. 기타수익 및 기타비용 :

당반기 및 전반기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 기타수익:

유ㆍ무형자산처분이익	547,278	547,279	3,206	3,215

잡이익	7,249	19,645	6,145	16,113

합 계	554,527	566,924	9,351	19,328

2. 기타비용:

기타의대손상각비	1	1	-	1

기부금	1,355	3,852	1,304	3,340

유ㆍ무형자산처분손실	1,032	3,801	1,486	5,399

잡손실	3,807	9,507	4,102	8,068

합 계	6,195	17,161	6,892	16,808

16. 금융수익 및 금융비용 :

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익:

이자수익	4,823	9,042	4,396	7,635

배당금수익	2,038	67,163	-	54,733

통화스왑평가이익	27	35,178	17,809	36,833

통화스왑거래이익	883	883	-	-

외화환산이익	18,037	292	78	2,011

외환차익	595	1,211	1,150	1,351

합 계	26,403	113,769	23,433	102,563

2. 금융비용:

이자비용	18,335	37,043	20,208	41,069

기타파생상품평가손실	716	716	3,146	18,066

통화스왑평가손실	17,958	-	-	-

외화환산손실	-	35,228	17,891	37,094

외환차손	1,520	2,994	1,525	1,952

합 계	38,529	75,981	42,770	98,181

17. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 32.8%(2019년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 8.9%)입니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름 : 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당 반 기 및 전 반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

1. 법인세비용차감전순이익	668,530	106,573

2. 조정	(288,146)	305,451

퇴직급여	44,573	41,523

감가상각비	184,710	183,840

사용권자산상각비	62,850	59,508

무형자산상각비	5,111	5,000

이자비용	37,043	41,070

외화환산손실	35,228	37,094

기타파생상품평가손실	716	18,066

이자수익	(9,042)	(7,636)

배당금수익	(67,163)	(54,733)

외화환산이익	(292)	(2,011)

통화스왑평가이익	(35,178)	(36,833)

유형자산처분이익	(547,279)	(3,215)

유형자산손상차손환입	(1,436)	-

사용권자산손상차손환입	(9,073)	-

기타	11,086	23,778

3. 순운전자본의 변동	(55,928)	(203,805)

매출채권의 증감	39,791	(57,898)

기타수취채권의 증감	(2,233)	8,762

재고자산의 증감	(13,447)	(134,577)

기타단기금융자산의 증감	8,053	(5,000)

기타유동자산의 증감	2,101	(7,640)

기타장기금융자산의 증감	9,184	(26,239)

기타비유동자산의 증감	(87)	(5,400)

매입채무의 증감	(33,077)	(26,428)

기타지급채무의 증감	(19,739)	55,486

상품권의 증감	20,181	13,812

기타단기금융부채의 증감	(23,667)	(22,660)

기타유동부채의 증감	(1,412)	3,451

순확정급여부채의 증감	(40,029)	(52)

기타장기금융부채의 증감	680	1,201

기타비유동부채의 증감	(2,227)	(623)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	324,456	208,219

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 - 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

구 분	당반기	전반기

기타비유동자산의 유동성대체	2,853	2,153

건설중인자산의 본계정대체	14,335	48,857

기타비유동부채의 유동성대체	1,145	1,881

장기차입금의 유동성대체	99,900	429,225

미지급된 유ㆍ무형자산 취득	12,987	(87,015)

미수령된 유ㆍ무형자산 처분	124	(20)

신규 리스계약 및 계약해지	(23,420)	56,830

다. 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당반기말

상각	환율변동효과	유동성대체	신규 리스계약 및 계약해지

단기차입금	730,107	(430,197)	106	-	99,900	-	399,916

장기차입금	1,920,660	-	753	35,178	(99,900)	-	1,856,691

리스부채	1,102,927	(56,714)	-	-	-	(23,420)	1,022,793

합 계	3,753,694	(486,911)	859	35,178	-	(23,420)	3,279,400

라. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

19. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

약 정 내 역	2020.6.30	2019 .12.31

금융기관명	한 도	금융기관명	한 도

당좌차월, 구매카드	국민은행 등	385,200	국민은행 등	387,000

일반대출	우리은행 등	644,000	우리은행 등	474,000

기업어음매입 등	하나은행 등	300,000	하나은행 등	350,000

수입신용장약정	국민은행 등	USD 80,000천	국민은행 등	USD 80,000천

나. 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보 증 처	보증내역	보증금액

당반기말	전기말

서울보증보험 등	임차료 지급이행 보증 등	105,838	106,560

국민은행 등	수입신용장 거래 등	USD 41,915천	USD 39,596천

다 . 당반기말 현재 회사는 해외 종속기업인 PK RETAIL HOLDINGS, INC.의 임차료지급이행과 관련하여 우리은행에 USD 7,500천, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC의운영자금 등과 관련하여 국민은행에 USD 160,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 라. 회사는 보고기간종료일 현재 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할존속회사인 주식회사 신세계의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무와 분할신설회사인 주식회사 에스에스지닷컴(구, 주식회사 이마트몰)의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

마. 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 총 15,830백만원 (전기말: 15,457백만원)입니다. 이러한 소송으로인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 바. 당반기말 현재 회사는 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴에 700,000백만원을 출자한 Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영 및 추가출자, 주식 처분 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간 계약서를 체결하고 있으며, 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약의 주체	대주주(주식회사 이마트, 주식회사 신세계)
인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사)

추가출자	대주주는 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 인수인들로 하여금 추가 출자를 청구할 수 있음(추가출자 청구권).
인수인은 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 대주주에게 주식회사 에스에스지닷컴으로 하여금 인수인들에게 주식회사 에스에스지닷컴의 보통주식을 발행하도록 청구할 수 있음(추가출자 요청권).추가출자 청구권 및 추가출자 요청권에 따른 추가출자는 합계 3,000억원을 한도로 함.

매수청구권	2023 사업연도 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수
청구권	인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도
청구권	인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각
청구권	대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분 제한	신세계/이마트는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있습니다.

경업금지	대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국내에서 에스에스지닷컴과 동종, 유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고, 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

사. 당반기말 현재 회사는 특수관계자인 주식회사 신세계와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

20. 특수관계자와의 거래 :

가. 당반기말 현재 회사의 특수 관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

종속기업	주식회사 신세계조선호텔주식회사 신세계푸드신세계건설 주식회사주식회사 신세계엘앤비 주식회사 이마트에브리데이 주식회사 신세계영랑호리조트주식회사 신세계프라퍼티주식회사 스타필드청라 주식회사 이마트24 주식회사 에스에스지닷컴 E-MART AMERICA, INC.상해이매득무역유한공사 E-MART VIETNAM CO., LTD 세린식품 주식회사스무디킹코리아 주식회사 주식회사 제주소주주식회사 스타필드고양에스피청주전문투자형사모부동산투자회사 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호 에스피성수이든전문투자형사 모 투자신탁제4호 주식회사 신세계동서울피에프브이주식회사 스타필드창원 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁일렉트로맨 문화산업전문회사(유) 주식회사 신세계페이먼츠 주식회사 신세계아이앤씨주식회사 신세계티비쇼핑 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호CHANG TUH CORPORATION.PK RETAIL HOLDINGS, INC.GOOD FOOD HOLDINGS, LLCMETROPOLITAN MARKET, LLCNEW BRISTOL FARMS, INC.BRISTOL FARMS, INC.NEW SEASONS MARKET, LLC NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INCDA VINCI HOLDCO PTE. LTD	(*1) (*2) (*3) (*4)(*4) (*5)

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아

기타 특수관계자	주식회사 광주신세계 주식회사 스타필드하남주식회사 스타필드안성 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. 주식회사 스타필드수원 (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사위피크주식회사블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 2호이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호	(*6)(*7)

기타 (*8)	주식회사 신세계 주식회사 신세계인터내셔날 신세계의정부역사 주식회사 주식회사 신세계사이먼 주식회사 신세계톰보이 주식회사 신세계동대구복합환승센터 주식회사 신세계센트럴시티 서울고속버스터미널 주식회사 주식회사 인천신세계 주식회사 신세계디에프 주식회사 신세계인터코스코리아 주식회사 대전신세계 주식회사 신세계디에프글로벌 주식회사 까사미아 주식회사 마인드마크

(*1) 주식회사 신세계아이앤씨에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 주식회사 신세계아이앤씨가 2020년 5월 13일자로 자기주식 501,510주를 추가 취득함에 따라 회사가 보유하는 의결권 있는 주식의 유효지분율이 54.0%로 증가하여 지배력이 있는 것으로 보아 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (*2) 주식회사 신세계티비쇼핑에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나 회사의 종속기업인 주식회사 신세계아이앤씨가 보유하고 있는 지분(28.25%) 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 보아 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (*3) 당 반기 중 회 사의 종속기업인 주 식회사 신세계프라퍼티가 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호의 지분 94.3%를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (*4) 당 반기 중 회 사의 종속기업인 GOOD FOOD HOLDINGS, LLC 가 NEW SEASONS MARKET, LLC의 지분 100%를 취득하여 NEW SEASONS MARKET, LLC 및 그 자회사인 NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.가 종속기업으로 편입되었습니다. (*5) 회사의 종속기업인 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호가 DA VINCI HOLDCO PTE. LTD의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다. (*6) 당 반 기 중 회사의 종속기업인 주식회사 신세계조선호텔이 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 2호의 지분 60%를 취득하여 기타 특수관계자로 편입되었습니다. (*7) 당 반기 중 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 의 지분 29.5%를 취득하여 기타 특수관계자로 편입되었습니다. (*8) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

나. 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당반기

구분	회사명	매출 등	매입 등	유ㆍ무형자산의취득 등

종속기업	주식회사 신세계조선호텔	1,018	2,507	-

주식회사 신세계푸드	15,627	104,043	-

주식회사 신세계엘앤비	279	28,238	-

주식회사 이마트에브리데이	2,926	17	-

주식회사 신세계영랑호리조트	-	339	-

주식회사 신세계프라퍼티	11,607	8,383	4

스무디킹코리아 주식회사	123	11	-

주식회사 스타필드고양	13	4,362	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	132	-

주식회사 이마트24	1,523	3,254	-

신세계건설 주식회사	275	2,267	43,651

주식회사 신세계페이먼츠	64	-	-

주식회사 에스에스지닷컴	137,647	115,881	-

주식회사 신세계아이앤씨	6	6,785	663

주식회사 신세계티비쇼핑	25	9

상해이매득무역유한공사	-	988	-

E-MART AMERICA, INC.	296	10,420	-

E-MART VIETNAM CO., LTD	693	-	-

PK RETAIL HOLDINGS, INC.	8	-	-

GOOD FOOD HOLDINGS, LLC	96	-	-

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	1,963	39,913	5,686

주식회사 신세계티비쇼핑	20	51	-

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	6,081	-	-

기타 특수관계자	주식회사 광주신세계	66	1,507	-

주식회사 스타필드하남	73	6,010	-

주식회사 스타필드안성	30	-

기타	주식회사 신세계	22,852	9,751	375

주식회사 신세계인터내셔날	16,933	53,711	-

기타	510	2,666	3

합계	220,754	401,245	50,382

(2) 전반기

구분	회사명	매출 등	매입 등	유ㆍ무형자산의취득 등

종속기업	주식회사 신세계조선호텔	1,104	1,883	-

주식회사 신세계푸드	16,353	103,932	-

주식회사 신세계엘앤비	358	24,953	-

주식회사 이마트에브리데이	2,842	23	-

주식회사 신세계영랑호리조트	-	345	-

주식회사 신세계프라퍼티	4,208	4,943	1,773

스무디킹코리아 주식회사	158	38	-

주식회사 제주소주	-	1	-

주식회사 스타필드고양	17	4,277	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	142	-

주식회사 이마트24	1,575	4,511	-

신세계건설 주식회사	421	2,241	117,573

주식회사 신세계페이먼츠	66	-	-

주식회사 에스에스지닷컴	117,829	89,597	-

상해이매득무역유한공사	37	452	-

E-MART AMERICA, INC.	269	13,977	-

E-MART VIETNAM CO., LTD	1,034	-	-

PK Retail Holdings Inc.	29	-	-

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	1,326	50,309	15,133

주식회사 신세계티비쇼핑	12	77	-

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	6,040	1	-

기타 특수관계자	주식회사 광주신세계	73	4,431	1,902

주식회사 스타필드하남	80	6,008	-

기타	주식회사 신세계	23,269	11,537	-

주식회사 신세계인터내셔날	20,123	60,458	-

기타	357	3,55 8	2

합계	197,580	387, 694	136,383

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당반기말

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권 등(*1)	매입채무	기타채무 등(*2)(*3)

종속기업	주식회사 신세계조선호텔	237	-	246	156

주식회사 신세계푸드	689	-	21,007	3,687

주식회사 신세계엘앤비	14	139	1,177	159

주식회사 이마트에브리데이	1,002	-	-	2,609

주식회사 신세계영랑호리조트	-	5,511	-	90

주식회사 신세계프라퍼티	2,164	81	-	14,671

스무디킹코리아 주식회사	45	-	7	120

주식회사 제주소주	1	-	-	-

주식회사 스타필드고양	28	24,506	-	71,941

주식회사 스타필드창원	-	-	-	6

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	327	-	953

주식회사 이마트24	707	34	436	97

신세계건설 주식회사	130	9,442	-	22,570

주식회사 에스에스지닷컴	81,525	4	-	10,879

주식회사 신세계아이앤씨	182	-	4,038	5,653

주식회사 신세계티비쇼핑	42	-	-	27

일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사	-	100	-	-

상해이매득무역유한공사	-	56	-	263

E-MART AMERICA, INC.	70	-	-	478

E-MART VIETNAM CO., LTD	-	1,546	-	-

PK RETAIL HOLDINGS, INC.	-	10	-	-

GOOD FOOD HOLDINGS, LLC	-	54	-	-

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	4,321	-	-	1

기타특수관계자	주식회사 광주신세계	683	14,785	-	33,768

주식회사 스타필드하남	24	1,600	-	95,088

기타	주식회사 신세계	3,077	1,318	22	140,016

주식회사 신세계인터내셔날	280	1	12,363	31

기타	935	273	417	955

합계	96,156	59,787	39,713	404,218

(*1) 미수금 및 기타무형자산 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 리스부채, 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당반기말 현재 사용권자산 240,606백만원, 리스부채 200,722백만원을 인식하였으며, 당반기 중 사용권자산상각비 9,293백만원, 이자비용 3,479백만원을 인식하였습니다.

(2) 전기말

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권 등(*1)	매입채무	기타채무 등(*2)(*3)

종속기업	주식회사 신세계조선호텔	247	1	310	579

주식회사 신세계푸드	985	-	25,016	5,078

주식회사 신세계엘앤비	46	122	3,057	225

주식회사 이마트에브리데이	854	966	-	3,032

주식회사 신세계영랑호리조트	1	5,511	-	214

주식회사 신세계프라퍼티	2,315	2,623	-	24,336

스무디킹코리아 주식회사	12	-	11	121

주식회사 제주소주	1	-	-	5

주식회사 스타필드고양	34	25,562	-	74,957

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	496	-	1,684

주식회사 이마트24	694	99	569	125

신세계건설 주식회사	156	9,740	-	8,382

주식회사 신세계페이먼츠	-	-	-	949

주식회사 에스에스지닷컴	86,929	318	-	18,937

상해이매득무역유한공사	-	32	156	5

E-MART AMERICA, INC.	-	132	494	-

E-MART VIETNAM CO., LTD	-	1,639	-	-

PK RETAIL HOLDINGS INC.	-	-	-	24

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	403	267	6,073	18,474

주식회사 신세계티비쇼핑	23	-	-	24

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	6,316	-	-	3

기타특수관계자	주식회사 광주신세계	843	14,775	-	35,538

주식회사 스타필드하남	25	1,730	-	97,222

기타	주식회사 신세계	4,427	7,474	82	160,152

주식회사 신세계인터내셔날	222	1	16,350	96

기타	1,133	343	283	2,858

합계	105,666	71,831	52,401	453,020

(*1) 미수금 및 기타무형자산 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 260,553백만원, 리스부채 216,642백만원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 23,988백만원, 이자비용 7,559백만원을 인식하였습니다. 라 . 당반기말 현재 회사는 해외 종속기업인 PK RETAIL HOLDINGS, INC.의 임차료지급이행과 관련하여 우리은행에 USD 7,500천, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC의운영자금 등과 관련하여 국민은행에 USD 160,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다( 주석19 참조).

마. 회사는 당반기 중 국내 종속기업인 주식회사 이마트24에 30,000백만원, 주식회사 신세계조선호텔에 99,877백만원, 주식회사 신세계프라퍼티에 200,000백만원, 주식회사 제주소주에 10,000백만원, 주식회사 신세계티비쇼핑에 2,391백만원을 추가 출자하였고, 해외 종속기업인 PK RETAIL HOLDINGS, INC.에 196,996백만원을 추가 출자하였습니다. 바. 회사가 당반기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 12,103백만원 입니다.

사. 회사는 전반기 중 영업양수도계약에 의하여 기타특수관계자인 주식회사 광주신세계로부터 대형마트 영업부문을 4,232백만원에 양수하였습니다.

아. 회사가 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 받은 배당수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	회사명	당반기	전반기

종속기업	주식회사 신세계푸드	1,361	1,361

종속기업	신세계건설 주식회사	1,366	1,281

종속기업	주식회사 신세계아이앤씨	1,226	920

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	30,000	20,000

합 계	33,953	23,562

자 . 당반기 와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

급여	1,673	1,790

퇴직급여	239	313

합 계	1,912	2,103

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

21. 보 고기간후의 사건

(1) 회사는 2020년 7월 14일자 이사회 의결에 의하여 2020년 7월 31일자로 서 울 중구 장충동 56-85 일대 토지 등을 주식회사 신세계에 매각하였습니다. (2) 회사는 2020년 7월 14일자 이사회 의결에 의하여 (주)대전시티즌 청산에 따른 주식 처분을 결정하였습니다.