이마트 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제7기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제6기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 이마트

1. 일반사항 :

주식회사 이마트(이하 "회사"라 함)는 2011년 5월 1일을 분할기준일로 주식회사 신세계의 대형마트부문이 인적분할되어 설립 되었습니다. 회사의 본점은 서울특별시 성동 구 뚝섬로 377에 위치하고 있으며 보 고기간종료일 현재 대형마트(E-Mart) 158개점의 매장을 보유하고 있습니다.

회사는 2011년 6월 10일에 한국거래소에 주권을 재상장하였으며, 보고기간종료일 현재 대주주인 이 명희 회장 외 2인 이 발행주식 총수의 28.06%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해 석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 ‘법인세’개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해 서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.

- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익- 공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 858,455백만원, 매도가능금융자산 1,332,051백만원을 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험 이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 858,455백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 인식한 손실충당금은 1,539백만원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제`도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

2.2 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 요 약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 당분기중 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합될 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 회사는 추정평균연간유효법인세율 산정 시 연결납세제도 도입에 따른 과세단위를 고려하여 산정하였습니다. 한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가 정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습 니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리 요소 -

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정 4.3.1 공정가치 서열체계

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측 정 되는 회사 금융상품 의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2017 .9.30

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

자산

- 매도가능금융자산	1,329,181	-	-	1,329,181

- 장기파생상품자산	-	5,873	-	5,873

합 계	1,329,181	5,873	-	1,335,054

부채

- 장기파생상품부채	-	3,920	-	3,920

구 분	2016 .12.31

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

자산

- 매도가능금융자산	1,323,300	-	36,937	1,360,237

- 장기파생상품자산	-	32,253	-	32,253

합 계	1,323,300	32,253	36,937	1,392,490

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환 경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.2 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변 수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위	투입변수가중평균

파생상품

통화스왑	1,953	2	현금흐름할인법	환율	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율	해당사항 없음	해당사항 없음

4.3.3 Level 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ( 1) 당 분기말

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적파생상품	계

현금및현금성자산	22,019	-	-	22,019

매출채권	289,565	-	-	289,565

기타수취채권	59,546	-	-	59,546

기타단기금융자산	92,582	-	-	92,582

장기파생상품자산	-	-	5,873	5,873

매도가능금융자산	-	1,332,051	-	1,332,051

기타장기금융자산	394,743	-	-	394,743

합 계	858,455	1,332,051	5,873	2,196,379

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	기타금융부채(*)	계

매입채무	906,708	-	-	906,708

기타지급채무	388,004	-	-	388,004

단기차입금	802,032	-	-	802,032

기타단기금융부채	232,868	-	11,707	244,575

장기차입금	2,168,827	-	-	2,168,827

장기파생상품부채	-	3,920	-	3,920

기타장기금융부채	30,097	-	34,864	64,961

합 계	4,528,536	3,920	46,571	4,579,027

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적파생상품	계

현금및현금성자산	18,195	-	-	18,195

매출채권	213,599	-	-	213,599

기타수취채권	44,632	-	-	44,632

기타단기금융자산	87,565	-	-	87,565

장기파생상품자산	-	-	32,253	32,253

매도가능금융자산	-	1,363,107	-	1,363,107

기타장기금융자산	376,414	-	-	376,414

합 계	740,405	1,363,107	32,253	2,135,765

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	계

매입채무	680,700	-	680,700

기타지급채무	376,038	-	376,038

단기차입금	1,122,466	-	1,122,466

기타단기금융부채	261,185	17,391	278,576

장기차입금	2,153,880	-	2,153,880

기타장기금융부채	123,593	34,915	158,508

합 계	4,717,862	52,306	4,770,168

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 금융보증부채 등을 포함하고 있습니다. 회사는 매도가능금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정 가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다(주석 4.3.1 참조).

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원) (1) 당분 기

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적파생상품	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	5,881	(370)	5,511

평가손익(손익대체)(*)	-	(28,319)	-	(28,319)

평가손익(당기손익)	-	-	(21,690)	(21,690)

처분손익(당기손익)	-	28,096	-	28,096

이자수익	10,662	-	-	10,662

배당금수익	-	14,115	-	14,115

외환차손익	18	-	-	18

외화환산손익	(26)	-	-	(26)

대손상각비	(8)	-	-	(8)

기타의 대손상각비	(2)	-	-	(2)

기타의 대손충당금환입	2	-	-	2

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	기타금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	(824)	-	(824)

평가손익(당기손익)	-	(7,416)	-	(7,416)

이자비용	(60,818)	-	(2,000)	(62,818)

외환차손익	738	-	-	738

외화환산손익	28,920	-	-	28,920

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

(2 ) 전 분기

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적파생상품	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	(52,932)	666	(52,266)

거래손익	-	-	(14,040)	(14,040)

이자수익	11,400	-	-	11,400

배당금수익	-	21,173	-	21,173

외환차손익	(309)	-	-	(309)

외화환산손익	(39)	-	-	(39)

대손충당금환입	57	-	-	57

기타의대손상각비	1	-	-	1

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	(1,183)	(1,183)

평가손익(당기손익)	-	(28,488)	(28,488)

거래손익	-	(81)	(81)

이자비용	(71,677)	-	(71,677)

외환차손익	15,124	-	15,124

외화환산손익	28,601	-	28,601

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

6. 사용제한금융상품 :

보고기간종 료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	은행명	금액	제한사유

2017 .9.30	2016 .12.31

기타단기금융자산	국민은행 외	92,400	87,430	동반성장협력 예치금

기타장기금융자산	신한은행 외	25	25	당좌개설보증금

7. 매각예정비유동자산당분기말 현재 매각예정인 일부 종속기업투자주식 3,533백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(단위: 백만원).

구 분	2017.9.30	비고

매각예정비유동자산

- 종속기업투자	3,533	주석9 참고

매각예정비유동자산은 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 48,101백만원입니다.

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

당 분기 및 전 분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당 분기

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2017년 1월 1일	8,893,343	163,266	53,077

취득 및 자본적지출	432,407	-	12,938

타계정대체로 인한 증감	(3,089)	-	3,089

처분 및 폐기	(58,953)	(70,959)	(5,620)

감가상각 및 상각	(252,396)	(2,911)	(9,348)

2017년 9월 30일	9,011,312	89,396	54,136

(2) 전 분기

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2016년 1월 1일	8,628,064	164,117	53,394

취득 및 자본적지출	393,268	62	8,758

타계정대체로 인한 증감	(5,746)	3,469	2,277

처분 및 폐기	(1,224)	-	-

감가상각 및 상각	(248,221)	(3,289)	(9,630)

2016년 9월 30일	8,766,141	164,359	54,799

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 :

보고 기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	세부내역	장부금액

201 7.9.30	2016.12.31

종속기업	가	1,766,673	1,557,097

관계기업 및 공동기업	나	75,023	67,849

합 계	1,841,696	1,624,946

가. 종속기업 투자 - 보고기간종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	2017.9.30	2016.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 신세계조선호텔	국내	12월	관광호텔업 및 면세업	98.8	223,442	98.8	223,442

주식회사 신세계푸드 (*1)	국내	12월	단체급식ㆍ외식사업 및 식품유통업	46.1	66,793	46.1	66,793

주식회사 신세계엘앤비	국내	12월	주류 도매업	100.0	10,462	100.0	10,462

주식회사 이마트에브리데이	국내	12월	소형마트	99.3	313,287	99.3	313,287

주식회사 신세계영랑호리조트	국내	12월	리조트 운영	100.0	44,949	100.0	44,949

주식회사 신세계프라퍼티(*2)	국내	12월	부동산업	100.0	862,846	90.0	765,000

주식회사 이마트24	국내	12월	편의점 프랜차이즈 가맹점	100.0	80,843	100.0	843

주식회사 제주소주	국내	12월	주류제조 ㆍ판매업	100.0	44,272	100.0	34,113

상해이매득초시유한공사 (*3)	중국	12월	대형마트	100.0	-	100.0	-

상해신이백화유한공사(*3)	중국	12월	대형마트	100.0	-	100.0	-

무석이매득구물중심유한공사	중국	12월	대형마트	100.0	27,245	100.0	27,245

곤산이매득구물중심유한공사(*3)	중국	12월	대형마트	100.0	-	100.0	-

상해이매득무역유한공사	중국	12월	수출입ㆍ도소매업	100.0	1,072	100.0	1,072

E-MART AMERICA, INC.	미국	12월	수출입ㆍ도소매업	100.0	2,847	100.0	2,847

E-MART VIETNAM CO., LTD.	베트남	12월	대형마트	100.0	88,615	100.0	67,044

합 계	1,766,673	1,557,097

(*1) 주식회사 신세계푸드에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 회사의 종속기업인주식회사 신세계조선호텔이 보유하고 있는 지분(8.6%) 등을 고려하여 지배력이 있는것으로 판단하였습니다. (*2) 당분기 중 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티의 지분 10%를 추가취득함에 따라 지분율이 100%로 변경되었습니다. (*3) 회사가 매각을 결정함에 따라 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되었습니다(주석7 참고).

나. 관계기업 및 공동기업 투자 - 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	2017 .9.30	2016 .12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계건설 주식회사	관계기업	국내	12월	유통상업시설의 건축 및 관련 토목ㆍ시공ㆍ감리업과 골프장 등 종합레저사업	32.4	-	32.4	-

주식회사 신세계아이앤씨	관계기업	국내	12월	소프트웨어의 개발 공급, 시스템 통합 구축 서비스의 개발 및 판매 등	29.0	27,021	29.0	27,021

주식회사 신 세 계티비쇼핑	관계기업	국내	12월	전자상거래업	47.8	7,174	47.8	-

주식회사 스타벅스커피코리아	공동기업	국내	12월	커피 및 관련용품의 수입ㆍ제조ㆍ판매	50.0	39,828	50.0	39,828

주식회사 신세계페이먼츠	공동기업	국내	12월	전자지급결제 대행업	50.0	1,000	50.0	1,000

합 계	75,023	67,849

다. 시장성 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 시장가격정보(단위: 백만원)

구 분	회사명	2017 .9.30	2016 .12.31

시가	장부금액	시가	장부금액

종속기업	주식회사 신세계푸드	229,409	66,793	263,330	66,793

관계기업	신세계건설 주식회사	39,739	-	57,112	-

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	37,575	27,021	36,527	27,021

10. 차입금 :

가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	차입처	이자율(%)	금액

2017 .9.30	2016 .12.31

단기차입금	당좌차월	국민은행 외	기준금리	1,330	793

일반대출	우리은행 외	1.98 ~ 2.94	30,500	7,400

기업어음	신한은행 외	1.49 ~ 1.97	70,000	214,000

단기차입금 계	101,830	222,193

장기차입금	원화고정차입금	우리은행 외	1.49 ~ 3.00	355,539	255,809

차감 : 유동성장기부채	(100,449)	(100,449)

장기차입금 계	255,090	155,360

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

2017 .9.30	2016 .12.31

9회 무보증사채	2012.9.24	2017.9.24	-	-	300,000

12회 무보증사채	2014.1.10	2017.1.10	-	-	300,000

13-1회 무보증사채	2014.4.15	2017.4.15	-	-	200,000

13-2회 무보증사채	2014.4.15	2019.4.15	3.40	200,000	200,000

14회 무보증사채	2014.10.10	2019.10.10	2.63	250,000	250,000

15-1회 무보증사채	2015.1.15	2018.1.15	2.18	300,000	300,000

15-2회 무보증사채	2015.1.15	2020.1.15	2.30	200,000	200,000

16회 무보증사채	2015.4.24	2018.4.24	1.90	200,000	200,000

17-1회 무보증사채	2015.8.28	2018.8.28	1.90	100,000	100,000

17-2회 무보증사채	2015.8.28	2020.8.28	2.16	100,000	100,000

18-1회 무보증사채	2017.1.10	2020.1.10	1.91	310,000	-

18-2회 무보증사채	2017.1.10	2022.1.10	2.19	120,000	-

해외사모사채	2015.11.25	2018.11.25	3M LIBOR + 0.57	137,604(USD 120백만)	145,020(USD 120백만)

해외사모사채	2016.7.20	2019.7.19	3M LIBOR + 0.75	229,340(USD 200백만)	241,700(USD 200백만)

해외사모사채	2016.7.20	2019.7.19	3M LIBOR + 0.75	80,269(USD 70백만)	84,595(USD 70백만)

해외사모사채	2016.7.26	2019.7.25	3M LIBOR + 0.85	172,005(USD 150백만)	181,275(USD 150백만)

해외사모사채	2017.4.27	2020.4.27	1.91	118,199 (SGD 140백만)	-

소 계	2,517,417	2,802,590

차감 : 사채할인발행차금	(3,927)	(4,246)

소 계	2,513,490	2,798,344

차감 : 유동성장기부채	(599,753)	(799,824)

합 계	1,913,737	1,998,520

11. 순확정급여부채 : (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구 분	2017 .9.30	2016.12.31

확정급여채무의 현재가치	644,673	523,887

사외적립자산의 공정가치(*)	(460,671)	(467,917)

순확정급여부채	184,002	55,970

(*) 당 분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 432백만원 (전기말:413백만원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	523,887	458,244

당기근무원가	55,540	48,134

이자비용	11,800	10,026

재측정요소:	61,734	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	728	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(3,812)	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	64,818	-

계열사로부터의 전출입	2,294	(1,191)

제도에서의 지급액:	(10,582)	(9,800)

- 급여의 지급	(10,582)	(9,800)

보고기간말 금액	644,673	505,413

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	467,917	405,602

이자수익	9,442	7,779

재측정요소:	(4,664)	(3,082)

- 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외)	(4,664)	(3,082)

계열사로부터의 전출입	2,316	(2,845)

제도에서의 지급:	(14,340)	(9,819)

- 급여의 지급	(14,340)	(9,819)

보고기간말 금액	460,671	397,635

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	55,540	48,134

순이자원가	2,358	2,247

종업원 급여에 포함된 총 비용	57,898	50,381

12. 신종자본 증권 :

회사는 전기 중 신종자본증권을 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	종 류	발행일	만기일(*1)	연이자율(*2)	금 액

제 1회 채권형 신종자본증권(*3)	무기명식 이권부 무보증 후순위사채	2016-04-29	2046-04-29	3.60%	250,000

제 2회 채권형 신종자본증권(*3)	무기명식 이권부 무보증 후순위사채	2016-04-29	2046-04-29	3.55%	130,000

발행비용	(1,031)

합 계	378,969

(*1) 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.(*2) 발행일로부터 5년 후 금리가 조정됩니다.(*3) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	제 1회 채권형 신종자본증권	제 2회 채권형 신종자본증권

발행금액	250,000	130,000

만기	30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)	30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	- 발행일~ 2021.04.29 : 연 고정금리 3.60%- 2021.04.29 ~ 2026.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리- 2026.04.29 ~ 2041.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25% (1차 Step-up 마진)- 2041.04.29 ~ 상환완료시 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25%(1차 Step-up 마진) + 0.75% (2차 Step-up 마진)	- 발행일~ 2021.04.29 : 연 고정금리 3.55%- 2021.04.29 ~ 2026.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리- 2026.04.29 ~ 2041.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25% (1차 Step-up 마진)- 2041.04.29 ~ 상환완료시 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25%(1차 Step-up 마진) + 0.75% (2차 Step-up 마진)

이자지급조건	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산 시 보통주에 우선하는 후순위채권입니다.

13. 비용의 성격별 분류 :

당분기 및 전분기 중 주요 비 용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(128,464)	(197,180)	2,550	(58,778)

상품 및 원ㆍ부재료 매입액	2,435,767	6,618,410	2,197,147	6,115,882

급여 및 퇴직급여	258,769	777,068	245,137	725,929

지급수수료	227,951	652,302	212,020	603,255

임차료	25,699	69,766	19,597	55,280

감가상각비 및 무형자산상각비	89,121	264,655	88,106	261,140

광고선전비	15,065	40,403	13,923	44,202

판매촉진비	24,581	69,053	22,314	63,372

기타	166,722	523,757	152,468	468,799

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	3,115,211	8,818,234	2,953,261	8,279,081

14. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	226,293	680,543	216,426	639,797

퇴직급여	19,126	54,660	15,841	47,522

복리후생비	34,685	100,920	32,455	94,860

여비교통비	2,512	7,918	2,147	7,402

세금과공과	23,899	138,601	23,102	114,347

지급수수료	222,646	637,156	207,666	590,526

임차료	25,596	69,420	19,510	55,012

수선비	10,471	29,251	8,687	25,366

수도광열비	48,331	117,538	46,077	113,065

감가상각비	84,764	252,360	83,767	247,765

무형자산상각비	3,330	9,312	3,255	9,559

광고선전비	15,065	40,403	13,923	44,202

판매촉진비	24,581	69,053	22,314	63,372

기타	41,790	114,761	35,082	99,943

합 계	783,089	2,321,896	730,252	2,152,738

15. 기타수익 및 기타비용 :

당분기 및 전분기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 기타수익:

유ㆍ무형자산처분이익	196,699	196,789	54	76

대손충당금환입	1	2	4	4

잡이익	6,715	22,997	5,846	14,840

합 계	203,415	219,788	5,904	14,920

2. 기타비용:

기타의 대손상각비	2	2	1	3

기부금	3,202	10,041	3,469	7,510

유ㆍ무형자산처분손실	515	5,173	468	1,014

잡손실	9,047	12,313	1,394	5,183

합 계	12,766	27,529	5,332	13,710

16. 금융수익 및 금융비용 :

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익:

이자수익	3,062	10,662	3,261	11,400

배당금수익	-	16,334	-	22,889

통화스왑평가이익	6,333	4,266	-	-

외화환산이익	-	33,385	25,149	28,603

외환차익	538	2,607	15,268	17,377

매도가능금융자산처분이익	28,097	28,097	-	-

합 계	38,030	95,351	43,678	80,269

2. 금융비용:

이자비용	19,837	62,818	23,056	71,677

통화스왑평가손실	-	33,372	25,086	28,488

통화스왑거래손실	-	-	14,121	14,121

외화환산손실	6,304	4,490	-	41

외환차손	818	1,851	494	2,562

매도가능금융자산처분손실	1	1	-	-

합 계	26,960	102,532	62,757	116,889

17. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 당분기 중 발생한 종속기업투자손상차손 등 일부 일시적차이에 대한이연법인세 실현가능성의 변경 효과 및 기타 일회성 사건들로 인하여 12.2%(2016년9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.9%)로 추정됩니다. 당분기의 예상평균연간법인세율과 유효세율 간의 차이는 동 효과의 반영에 기인합니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름 : 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 - 당 분기 및 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전순이익	628,246	447,327

2. 조정	208,640	398,342

퇴직급여	57,915	50,390

감가상각비	255,308	251,510

무형자산상각비	9,347	9,630

임차료	9,312	9,404

이자비용	62,818	71,677

외화환산손실	4,491	41

종송기업투자손상차손	48,101	-

통화스왑평가손실	33,372	28,488

통화스왑거래손실	-	14,121

이자수익	(10,662)	(11,400)

배당금수익	(16,334)	(22,889)

외화환산이익	(33,385)	(28,603)

금융보증부채의 환입	(17,326)	-

통화스왑평가이익	(4,266)	-

매도가능금융자산처분이익	(28,097)	-

유형자산처분이익	(196,789)	(77)

기타	34,835	26,050

3. 순운전자본의 변동	(32,987)	103,186

매출채권의 증감	(75,976)	(2,949)

기타수취채권의 증감	(14,509)	(901)

재고자산의 증감	(222,535)	(83,778)

기타단기금융자산의 증감	(4,974)	(27,411)

기타유동자산의 증감	(15,588)	(12,618)

기타장기금융자산의 증감	(13,725)	14,375

기타비유동자산의 증감	(5,934)	(2,339)

매입채무의 증감	225,825	134,409

기타지급채무의 증감	2,439	(110,932)

상품권의 증감	193,769	121,067

기타단기금융부채의 증감	(139,156)	35,637

기타유동부채의 증감	35,045	2,088

순확정급여부채의 증감	3,736	1,673

기타장기금융부채의 증감	(881)	35,626

기타비유동부채의 증감	(523)	(761)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	803,899	948,855

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 - 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

구 분	당분기	전분기

기타비유동자산의 유동성대체	13,622	13,048

건설중인자산의 본계정대체	6,651	332,962

기타비유동부채의 유동성대체	4,814	4,545

장기차입금의 유동성대체	600,270	800,270

미지급된 유ㆍ무형자산 취득	12,830	20,200

미수령된 유ㆍ무형자산 처분	-	(1)

다. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금 등 으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

19. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

약 정 내 역	2017.9.30	2016 .12.31

금융기관명	한 도	금융기관명	한 도

당좌차월, 구매카드	국민은행 등	371,000	국민은행 등	423,000

일반대출	신한은행 등	436,539	신한은행 등	329,809

기업어음매입 등	KEB하나은행 등	294,000	KEB하나은행 등	269,100

수입신용장약정	국민은행 등	USD 90,000천	국민은행 등	USD 90,000천

나. 보고기간종료일 현재 회사가 종속기업의 차입 등과 관련하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 당분기말 현재 동 지급보증과 관련하여 금융보증부채 11,639백만원을 인식하고 있습니다(주석20 참고).

제공받는 자	지급보증액	지급보증처

통화	금액

상해이매득초시유한공사	CNY	59,564천	우리은행

상해신이백화유한공사	CNY	11,588천	우리은행

곤산이매득구물중심유한공사	CNY	6,689천	우리은행

다. 보고기간종료일 현재 회사는 임대차 계약에 따른 임차료 지급이행 등과 관련하여서울보증보험 및 KEB하나은행 등으로부터 86,033백 만 원 (전기말: 112,870백만원 ) 의지급 보증을 제공받고 있습니 다. 라. 회사는 보고기간종료일 현재 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식 회사 신세계의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 마. 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 총 811 백만원 입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

20. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배, 종속관계 -보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고

종속기업	주식회사 신세계조선호텔주식회사 신세계푸드주식회사 신세계엘앤비주식회사 이마트에브리데이 주식회사 신세계영랑호리조트주식회사 신세계프라퍼티주식회사 스타필드청라주식회사 이마트24상해이매득초시유한공사상해신이백화유한공사무석이매득구물중심유한공사곤산이매득구물중심유한공사상해이매득무역유한공사E-MART AMERICA, INC.E-MART VIETNAM CO., LTD.세린식품 주식회사스무디킹코리아 주식회사주식회사 제주소주주식회사 제이원주식회사 스타필드고양	(*1) (*2) ( *3 )

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨신세계건설 주식회사주식회사 신세계티비쇼핑

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아주식회사 신세계페이먼츠

기타 특수관계자	주식회사 광주신세계 주식회사 스타필드하남	(*4)

기타(*5)	주식회사 신세계주식회사 신세계인터내셔날신세계의정부역사 주식회사주식회사 신세계사이먼주식회사 신세계톰보이주식회사 신세계동대구복합환승센터주식회사 센트럴시티센트럴관광개발 주식회사주식회사 센트럴건설서울고속버스터미널 주식회사주식회사 인천신세계주식회사 몽클레르신세계주식회사 신세계디에프주식회사 신세계인터코스코리아주식회사 대전신세계유한회사 부천신세계	(*6)

(*1) 당분기 중 주식회사 에브리데이리테일의 사명이 주식회사 이마트에브리데이로 변경 되었습니다. (*2) 당분기 중 주식회사 신세계투자개발의 사명이 주식회사 스타필드청라로 변경 되었습니다.( *3 ) 당분기 중 주식회사 이마트위드미의 사명이 주식회사 이마트24로 변경되었습니다.(*4) 당분기 중 주식회사 하남유니온스퀘어의 사명이 주식회사 스타필드하남으로 변경 되었습니다. (*5) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*6) 당분기 중 기타 특수관계자인 주식회사 신세계는 신설법인 유한회사 부천신세계의 지분 51%를 취득하였습니다.

나. 당분기 와 전분 기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구분	회사명	매출 등	유ㆍ무형자산의처분 등	매입 등	유ㆍ무형자산의취득 등

종속기업	주식회사 신세계조선호텔	1,909	-	3,844	-

주식회사 신세계푸드	29,452	66	160,482	11

주식회사 신세계엘앤비	133	-	30,964	-

주식회사 이마트에브리데이	5,508	3	381	-

주식회사 신세계영랑호리조트	1	-	615	-

주식회사 신세계프라퍼티	70	-	6	-

세린식품 주식회사	-	-	342	-

스무디킹코리아 주식회사	194	-	92	-

주식회사 제주소주	305	10	-	-

주식회사 스타필드고양	123	25,120	2,064	25,118

상해이매득초시유한공사	182	-	-	-

상해이매득무역유한공사	23	-	1,735	-

E-MART AMERICA, INC.	298	-	8,326	-

주식회사 이마트24	3,778	-	99	-

E-MART VIETNAM CO., LTD.	1,088	-	-	-

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	1,903	-	48,586	8,436

신세계건설 주식회사	583	11,100	2,535	206,695

주식회사 신세계티비쇼핑	558	-	122	-

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	7,934	-	28	-

주식회사 신세계페이먼츠	95	-	17,585	-

기타특수관계자	주식회사 광주신세계	20,663	-	540	-

주식회사 스타필드하남	34	27	12,214	27

기타	주식회사 신세계	57,111	-	15,128	18

주식회사 신세계인터내셔날	33,757	-	108,019	9

기타	509	-	4,017	-

합계	166,211	36,326	417,724	240,314

(2) 전 분기

구분	회사명	매출 등	유ㆍ무형자산의처분 등	매입 등	유ㆍ무형자산의취득 등

종속기업	주식회사 신세계조선호텔	1,329	-	3,047	49

주식회사 신세계푸드	28,179	-	143,251	149

주식회사 신세계엘앤비	10	-	26,372	-

주식회사 이마트에브리데이	6,547	3	126	390

주식회사 에스엠	93	-	-	-

주식회사 신세계영랑호리조트	-	-	613	1,487

주식회사 신세계프라퍼티	1	-	-	-

세린식품 주식회사	-	-	809	-

스무디킹코리아 주식회사	67	-	181	-

상해이매득초시유한공사	135	-	-	-

상해이매득무역유한공사	9	-	1,658	-

E-MART AMERICA, INC.	386	-	8,420	-

주식회사 이마트24	597	-	110	62

E-MART VIETNAM CO., LTD.	1,947	-	-	-

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	1,063	-	44,468	5,207

신세계건설 주식회사	562	-	1,630	149,816

주식회사 신세계티비쇼핑	225	-	93	-

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	6,721	-	31	-

주식회사 신세계페이먼츠	92	-	13,832	-

기타특수관계자	주식회사 광주신세계	16,150	-	368	-

주식회사 스타필드하남	462	23,283	24,712	-

기타	주식회사 신세계	44,438	40,358	16,842	40,504

주식회사 신세계인터내셔날	34,167	-	104,690	-

기타	181	-	421	-

합계	143,361	63,644	391,674	197,664

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무 등의 내역은 다음 과 같습니다(단위: 백만원). (1 ) 당 분기말

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권 등(*1)	매입채무	기타채무 등(*2)

종속기업	주식회사 신세계조선호텔	302	46	483	186

주식회사 신세계푸드	1,559	1	23,359	6,586

주식회사 신세계엘앤비	34	62	2,649	2

주식회사 이마트에브리데이	1,194	922	1	2,378

주식회사 신세계영랑호리조트	-	5,511	-	98

주식회사 신세계프라퍼티	3	168	-	3

스무디킹코리아 주식회사	8	-	18	103

주식회사 제주소주	58	-	-	4

주식회사 스타필드고양	23	27,365	-	127

상해이매득초시유한공사	-	26	-	-

상해이매득무역유한공사	-	2	205	7

E-MART AMERICA, INC.	-	96	572	-

주식회사 이마트24	1,164	305	9	4

E-MART VIETNAM CO., LTD.	-	756	-	-

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	63	479	3,397	11,420

신세계건설 주식회사	177	11,583	-	42,126

주식회사 신세계티비쇼핑	148	8	-	723

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	3,527	3	-	3

주식회사 신세계페이먼츠	15,746	-	-	386

기타특수관계자	주식회사 광주신세계	3,313	696	-	144

주식회사 스타필드하남(*3)	34	2,204	-	36,235

기타	주식회사 신세계	6,744	3,912	310	125,728

주식회사 신세계인터내셔날	369	3	36,654	38

기타	770	458	716	210

합계	35,236	54,606	68,373	226,511

(*1) 미수금 및 기타무형자산 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 회사는 전기 중 기타특수관계자인 주식회사 스타필드하남과 일부 건물에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 금융리스자산 및 금융리스부채를 인식하고 있습니다.

(2) 전기말

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권 등(*1)	매입채무	기타채무 등(*2)

종속기업	주식회사 신세계조선호텔	135	44	253	331

주식회사 신세계푸드	1,317	4	21,998	6,269

주식회사 신세계엘앤비	17	-	2,019	-

주식회사 이마트에브리데이	1,138	921	-	2,599

주식회사 신세계영랑호리조트	1	5,510	-	120

주식회사 신세계프라퍼티	5	-	-	-

세린식품 주식회사	-	-	349	-

스무디킹코리아 주식회사	-	-	6	74

주식회사 제주소주	30	-	-	-

상해이매득초시유한공사	-	36	-	-

상해이매득무역유한공사	-	-	121	11

E-MART AMERICA, INC.	-	65	698	6

주식회사 이마트24	277	24	-	-

E-MART VIETNAM CO., LTD.	-	547	-	-

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	749	59	3,830	7,487

신세계건설 주식회사	193	15,892	-	40,666

주식회사 신세계티비쇼핑	87	8	2	7

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	4,905	2	-	20

주식회사 신세계페이먼츠	11,851	-	-	439

기타특수관계자	주식회사 광주신세계	2,673	252	-	109

주식회사 스타필드하남(*3)	41	2,307	-	36,063

기타	주식회사 신세계	7,606	3,109	728	99,352

주식회사 신세계인터내셔날	370	6	19,394	-

기타	1,199	311	-	149

합계	32,594	29,097	49,398	193,702

(*1) 미수금 및 기타무형자산 등으로 구성되어 있습니다.(* 2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 회사는 전기 중 기타특수관계자인 주식회사 스타필드하남과 일부 건물에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 금융리스자산 및 금융리스부채를 인식하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 회사가 종속기업의 차입 등과 관련하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(주석19 참고).

제공받는 자	지급보증액	지급보증처

통화	금액

상해이매득초시유한공사	CNY	59,564천	우리은행

상해신이백화유한공사	CNY	11,588천	우리은행

곤산이매득구물중심유한공사	CNY	6,689천	우리은행

마. 회사는 당분기 중 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티의 지분 10%를 97,845백만원에 추가 취득하여 지분율 100%가 되었으며, 국내 종속기업인 주식회사 이마트24에 80,000백만원, 주식회사 제주소주에 10,000백만원, 해외 종속기업인 E-MART VIETNAM CO., LTD.에 21,571백만원, 상해이매득초시유한공사에 39,996백만원을 추가출자하였으며, 관계기업인 주식회사 신세계티비쇼핑에 7,174백만원을 추가출자하였습니다. 바. 당분기 와 전분 기 중 주요경영진에 대한 보상내 역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,661	2,353

퇴직급여	432	474

합 계	3,093	2,827

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.

21. 보고기간일 이후 사건 회사는 2017년 10월 17일 이사회 의결에 의하여 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티에 40,000백만원(출자일자 2017년 10월 19일), 상해이매득초시유한공사에 17,340백만원 (출자일자 2017년 11월 1일)을 출자하였습니다.