이마트 분기보고서 (2023.03)
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2011.05.03	-	보통주	27,875,819	5,000	5,000

※ 당사는 ㈜신세계의 인적분할을 통해 신설된 법인으로 ㈜신세계 주식 1주당 0.739주의 비율로 당사의 주식이 배정되었습니다. 기재된 주당발행가액은 주당액면가액입니다.※ 당사는 보고서 작성 기준일 현재 미상환전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권에 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권을 발행하지 않았습니다.※ 공시대상기간 중 자본금의 변동내용은 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜이마트	회사채	공모	2023.01.12	70,000,000,000	4.17	AA(한국신용평가, 나이스신용평가)	2025.01.12	미상환	KB증권

㈜이마트	회사채	공모	2023.01.12	320,000,000,000	4.35	AA(한국신용평가, 나이스신용평가)	2026.01.12	미상환	KB증권

㈜이마트	전자단기사채	사모	2023.01.02	51,000,000,000	3.21	A1(한국기업평가, 한국신용평가)	2023.01.03	상환	SK증권

㈜이마트	전자단기사채	사모	2023.01.13	55,000,000,000	4.22	A1(한국기업평가, 한국신용평가)	2023.03.31	상환	BNK투자증권

㈜이마트	전자단기사채	사모	2023.03.31	55,000,000,000	3.94	A1(한국기업평가, 한국신용평가)	2023.06.30	미상환	BNK투자증권

㈜이마트24	회사채	사모	2023.01.31	10,000,000,000	7.25	-	2024.01.31	미상환	유안타증권

㈜이마트24	회사채	사모	2023.02.08	10,000,000,000	7.00	-	2024.02.08	미상환	유진투자증권

㈜이마트24	회사채	사모	2023.02.08	5,000,000,000	7.00	-	2024.02.08	미상환	하이투자증권

㈜이마트24	회사채	사모	2023.02.08	5,000,000,000	7.00	-	2024.02.08	미상환	SK증권

㈜이마트24	회사채	사모	2023.02.08	10,000,000,000	7.00	-	2024.02.08	미상환	신한투자증권

㈜이마트24	회사채	사모	2023.03.30	15,000,000,000	5.75	-	2025.03.30	미상환	SK증권

㈜신세계푸드	회사채	공모	2023.01.27	50,000,000,000	4.67	A+(나이스신용평가㈜, 한국기업평가평가㈜)	2024.07.26	미상환	KB증권 외

신세계건설	기업어음증권	사모	2023.01.18	30,000,000,000	6.90	A2(한국기업평가, 한국신용평가)	2023.07.18	미상환	SK증권

신세계건설	기업어음증권	사모	2023.02.21	10,000,000,000	7.10	A2(한국기업평가, 한국신용평가)	2024.02.20	미상환	신한투자증권

신세계건설	기업어음증권	사모	2023.02.22	20,000,000,000	7.10	A2(한국기업평가, 한국신용평가)	2024.02.21	미상환	신한투자증권

신세계건설	회사채	사모	2023.02.27	20,000,000,000	5.22	A(한국신용평가)	2026.02.27	미상환	유안타증권

신세계건설	기업어음증권	사모	2023.03.10	10,000,000,000	6.10	A2((한국기업평가, 한국신용평가))	2023.04.10	미상환	대신증권

합 계	-	-	-	746,000,000,000	-	-	-	-	-

- 보고서 작성 기준일 이후 발행실적

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜이마트	전자단기사채	사모	2023.04.14	56,000,000,000	3.46	A1(한국기업평가, 한국신용평가)	2023.04.17	상환	SK증권

㈜이마트	전자단기사채	사모	2023.04.28	53,000,000,000	3.66	A1(한국기업평가, 한국신용평가)	2023.05.02	상환	SK증권

신세계건설	회사채	공모	2023.04.05	80,000,000,000	7.10	A(한국기업평가, 한국신용평가)	2025.04.04	미상환	NH투자증권

신세계건설	기업어음증권	사모	2023.04.07	25,000,000,000	7.10	A2(한국기업평가, 한국신용평가)	2024.04.05	미상환	한국투자증권

신세계건설	회사채	사모	2023.04.19	20,000,000,000	7.30	A(한국기업평가)	2028.04.19	미상환	대신증권

합계	-	-	-	234,000,000,000	-	-	-	-	-

(1) 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	0

사모	-	10,000	330,000	30,000	30,000	-	-	-	400,000

합계	-	10,000	330,000	30,000	30,000	-	-	-	400,000

■ 유통업 부문 : ㈜이마트

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	180,000	-	-	-	-	-	180,000

합계	-	-	180,000	-	-	-	-	-	180,000

■ 유통업 부문 : ㈜신세계프라퍼티

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	150,000	-	-	-	-	-	150,000

합계	-	-	150,000	-	-	-	-	-	150,000

■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	10,000	-	30,000	30,000	-	-	-	70,000

합계	-	10,000	-	30,000	30,000	-	-	-	70,000

(2) 단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	55,000	-	55,000	800,000	745,000

합계	-	-	-	55,000	-	55,000	800,000	745,000

■ 유통업 부문 : ㈜이마트

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	55,000	-	55,000	800,000	745,000

합계	-	-	-	55,000	-	55,000	800,000	745,000

(3) 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	420,000	550,000	600,000	530,000	50,000	150,000	-	2,300,000

사모	473,633	934,655	646,090	-	-	-	-	2,054,378

합계	893,633	1,484,655	1,246,090	530,000	50,000	150,000	-	4,354,378

■ 유통업 부문 : ㈜이마트

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	400,000	510,000	600,000	530,000	50,000	150,000	-	2,240,000

사모	109,519	509,655	476,976	-	-	-	-	1,096,150

합계	509,519	1,019,655	1,076,976	530,000	50,000	150,000	-	3,336,150

■ 유통업 부문 : ㈜이마트에브리데이

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	69,114	30,000	-	-	-	-	-	99,114

합계	69,114	30,000	-	-	-	-	-	99,114

■ 유통업 부문 : ㈜이마트24

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	20,000	-	-	-	-	-	-	20,000

사모	115,000	45,000	-	-	-	-	-	160,000

합계	135,000	45,000	-	-	-	-	-	180,000

■ 유통업 부문 : ㈜신세계프라퍼티

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	60,000	290,000	169,114	-	-	-	-	519,114

합계	60,000	290,000	169,114	-	-	-	-	519,114

■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	20,000	-	-	-	-	20,000

합계	-	-	20,000	-	-	-	-	20,000

■ 호텔, 리조트업 부문 : ㈜조선호텔앤리조트

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	40,000	-	-	-	-	-	40,000

사모	-	10,000	-	-	-	-	-	10,000

합계	-	50,000	-	-	-	-	-	50,000

■ 식음료업 : ㈜신세계푸드

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	100,000	50,000	-	-	-	-	-	150,000

합계	100,000	50,000	-	-	-	-	-	150,000

(4) 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	430,000	-	430,000

합계	-	-	-	-	-	430,000	-	430,000

■ 유통업 부문 : ㈜이마트

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	400,000	-	400,000

합계	-	-	-	-	-	400,000	-	400,000

■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	30,000	-	30,000

합계	-	-	-	-	-	30,000	-	30,000

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등■ 유통업 부문[㈜이마트]

(작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

19-2회 무보증 사채	2018.04.11	2023.04.11	200,000	2018.03.30	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	1조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.04.18

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

20-2회 무보증 사채	2019.02.26	2024.02.26	200,000	2019.02.14	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	1조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

21-1회 무보증 사채	2021.04.15	2024.04.15	270,000	2021.04.05	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	1조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

21-2회 무보증 사채	2021.04.15	2026.04.15	230,000	2021.04.05	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	1조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

21-3회 무보증 사채	2021.04.15	2028.04.15	100,000	2021.04.05	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	1조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

22-1회 무보증 사채	2021.08.11	2024.08.11	170,000	2021.07.30	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

22-2회 무보증 사채	2021.08.11	2026.08.11	300,000	2021.07.30	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

22-3회 무보증 사채(ESG(사회적채권))	2021.08.11	2028.08.11	50,000	2021.07.30	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

23-1회 무보증 사채	2022.04.27	2025.04.27	280,000	2022.04.15	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

23-2회 무보증 사채	2022.04.27	2027.04.27	50,000	2022.04.15	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.04.18

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

24-1회 무보증 사채	2023.01.12	2025.01.12	70,000	2023.01.02	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

24-2회 무보증 사채	2023.01.12	2026.01.12	320,000	2023.01.02	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[㈜신세계푸드]

(작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제 2회 무보증 공모사채	2021년 01월 27일	2024년 01월 27일	100,000	2021년 01월 15일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만 등(연결 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.04.07

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제3회 무보증 공모사채	2023년 01월 27일	2024년 07월 26일	50,000	2023년 01월 13일	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만 등(연결 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023년 1월 발행한 공모회사채이며,
2022년 12월 31일 기준으로 제출한
사채관리이행상황보고서에는 포함되지 않음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

■ 유통업 부문 : ㈜이마트

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	㈜이마트 (제3회 신종자본증권)

발행일	2019년 4월 25일

발행금액	4,000억원 (제3회 400,000,000,000원)

발행목적	운영자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	4,000억원 (제3회 400,000,000,000원)

자본인정에관한사항	회계처리근거	만기 도래시 발행회사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하며 이자 지급 연기 및 조기상환권에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유하여 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 당사에 있으므로 회계상 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2049년 4월 25일 (만기 도래시 발행회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)조기상환 가능일 : 최초 중도상환일 2024년 4월 25일 및 그 이후의 각 이자 지급일

발행금리	제3회 : 3.61%

금리상향 조건	○ 제3회 - 발행 후 5년 ~ 10년 : 재설정 2영업일전 국고 5Y+1.80% (재설정일 : 2029.04.25) - 발행 후 10년 ~ 25년 : 재설정 2영업일전 국고 5Y+1.80%+0.25% (5년단위 재설정) - 발행 후 25년 ~ 30년 : 재설정 2영업일전 국고 5Y+1.80%+0.25%+0.75% (5년단위 재설정) - 만기연장시 : 재설정 2영업일전 국고 5Y+1.80%+0.25%+0.75% (5년단위 재설정)

우선순위	회사의 청산시 잔여재산분배에 관한 우선주 중 가장 후순위인 우선주식과 동순위이고, 회사의 보통주식보다 선순위이며, 기타 회사의 기존 우선주식과 동순위임이 명시된 채무를 제외한 나머지 채무들에 대해서는 후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향	부채비율 상승 (2023년 1분기 기준 95%에서 103%로 상승, ㈜이마트 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사의 재량으로 예정된 이자지급일로부터 10영업일 전까지 사전에 통지하여 이자지급을 연기할 수 있으나, 미지급이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 또는 후순위채무 및 동순위채무의 배당금, 배분금 또는 기타 금액을 지급할 수 없으며, 유상으로 이루어지는 후순위채무 및 동순위채무의 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득을 할 수 없음 (단, 근로자복지제도 및 유사한 조치와 관련된 경우는 그러하지 아니하며, 동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급, 상환 하는 경우는 제외)

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함

■ 건설레저업 부문:신세계건설㈜

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	신세계건설㈜(신종자본증권)

발행일	2022년 6월 23일

발행금액	300억 원 (30,000,000,000원)

발행목적	채무상환자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	300억 원 (30,000,000,000원)

자본인정에관한사항	회계처리근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능,일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2052년 6월 23일조기상환 가능일 : 발행일로부터 2년이 경과된 2024년 6월 23일과 그 이후 매 1년째 되는날

발행금리	5.40%

금리상향 조건	발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2년 이후 +2.50%, 이후 매 1년마다 +0.5%

우선순위	후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향	부채비율 상승 (2022년 기말 기준 268%에서 314%로 상승, 신세계건설㈜ 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사에 의한 조기상환권(Call Option):① 발행 2년 후 및 이후 매 1년마다 해당일② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우③ 발행회사의 대주주가 변경되는 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함