이마트 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 6기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 5기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 이마트와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이마트(이하 "회사")와 주식회사 신세계푸드 등 종속기업(이하 주식회사 이마트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 신세계건설 주식회사 등 관계기업 및 공동기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 회사의 개요 -

주식회사 이마트는 2011년 5월 1일을 분할기준일로 (주)신세계의 대형마트부문이 인적분할되어 설립되었습 니다. 회사의 본점은 서울특별시 성동구 뚝섬로 377에 위치하고 있으며 보고기간종료일 현재 대형마트(E-M art) 157 개점 의 매 장 을 보유하고 있습니다.

회사는 2011년 6월 10일에 한국거래소에 주권을 재상 장하였으며, 보고기간종료일 현재 대주주인 이명희 회장 외 2인이 발행주식총수 의 28.06% 를 보유 하고 있습니다.

나. 종속기업의 현황 - (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	지분율(%)	업종	결산일

국내	주식회사 신세계조선호텔	98.8	관광호텔업 및 면세업	12월 31일

주식회사 신세계푸드 (*1)	54.7	단체급식ㆍ외식사업 및 식품유통업	12월 31일

주식회사 신세계엘앤비	100.0	주류 도매업	12월 31일

주식회사 에브리데이리테일(*2)	99.3	소형마트	12월 31일

주식회사 신세계영랑호리조트	100.0	리조트 운영	12월 31일

주식회사 신세계프라퍼티	90.0	부동산업	12월 31일

주식회사 위드미에프에스	100.0	편의점 프랜차이즈 가맹점	12월 31일

주식회사 신세계투자개발(*3)	99.9	부동산업	12월 31일

세린식품 주식회사(*4)	100.0	제조업	12월 31일

스무디킹코리아 주식회사(*5)	100.0	비알콜성음료사업	12월 31일

중국	상해이매득초시유한공사	100.0	대형마트	12월 31일

천진이매득초시유한공사	100.0	대형마트	12월 31일

상해신이백화유한공사	100.0	대형마트	12월 31일

무석이매득구물중심유한공사	100.0	대형마트	12월 31일

곤산이매득구물중심유한공사	100.0	대형마트	12월 31일

상해이매득무역유한공사	100.0	수출입ㆍ도소매업	12월 31일

미국	E-MART AMERICA, INC.	100.0	수출입ㆍ도소매업	12월 31일

베트남	E-MART VIETNAM CO., LTD	100.0	수출입ㆍ도소매업	12월 31일

(*1) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계조선호텔이 보유한 주식회사 신세계푸드의 지분( 8.60%) 을 포함하였습니다.(*2) 회사의 종속기업인 주식회사 에브리데이리테일은 2016년 2월 12일 이사회 의결에 의거 2016년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 에스엠을 흡수합병하였습니다.(*3) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 신세계투자개발의 지분 99.98%를 보유하고 있습니다. (*4) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계푸드가 세린식품 주식회사의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다. (*5) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계푸드가 스무디킹코리아 주식회사의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ( 당반 기)

종속기업명	자산	부채	매출	반기순손익	반기총포괄손익

주식회사 신세계조선호텔	552,036	337,167	347,140	(10,198)	(13,675)

주식회사 신세계푸드	503,578	209,989	490,257	7,653	7,612

주식회사 신세계엘앤비	23,977	15,874	24,606	11	11

주식회사 에브리데이리테일	443,017	333,064	477,960	(1,279)	(1,563)

주식회사 에스엠(*1)	-	-	41,233	(2,399)	(2,399)

주식회사 신세계영랑호리조트	57,754	30,836	3,236	(1,731)	(1,731)

주식회사 신세계프라퍼티	782,879	2,345	-	(4,298)	(4,305)

주식회사 위드미에프에스	67,468	72,773	142,877	(17,211)	(17,247)

주식회사 신세계투자개발	463,131	32,367	-	(7,909)	(7,909)

세린식품 주식회사	10,494	9,072	6,983	137	136

스무디킹코리아 주식회사	12,666	4,587	9,750	(476)	(476)

상해이매득초시유한공사	34,676	37,452	70,138	(8,184)	(8,096)

천진이매득초시유한공사	843	81	-	(3)	(29)

상해신이백화유한공사	9,290	8,091	15,380	(1,481)	(1,522)

무석이매득구물중심유한공사	31,492	3,659	6,873	(113)	(1,050)

곤산이매득구물중심유한공사	4,479	5,008	9,124	(345)	(327)

상해이마트무역유한회사	1,356	130	1,078	75	33

E-MART AMERICA, INC.	2,409	409	6,131	(949)	(953)

E-MART VIETNAM CO., LTD	64,958	4,145	20,216	(2,876)	(2,775)

(*1) 2016년 1월 1일부터 합병일 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.

( 전반 기)

종속기업명	자산	부채	매출	반기순손익	반기총포괄손익

주식회사 신세계조선호텔	592,978	316,179	212,010	(21,052)	(1,013)

주식회사 신세계푸드	407,118	116,904	431,456	7,647	7,646

주식회사 신세계엘앤비	17,261	8,813	19,430	531	531

주식회사 에브리데이리테일	418,186	343,470	420,072	(5,526)	(5,799)

주식회사 에스엠	49,627	52,683	65,998	(3,950)	(3,950)

주식회사 신세계영랑호리조트	58,603	29,579	3,154	(1,606)	(1,606)

주식회사 신세계프라퍼티	607,645	472	-	(554)	(555)

주식회사 위드미에프에스	34,480	37,071	43,620	(11,896)	(11,880)

주식회사 신세계투자개발	331,979	11,724	-	(895)	(895)

상해이매득초시유한공사	82,310	120,773	92,158	(23,898)	(24,781)

천진이매득초시유한공사	1,322	36,329	-	1,232	497

상해신이백화유한공사	11,956	7,335	16,145	(1,889)	(1,797)

무석이매득구물중심유한공사	33,569	4,271	8,378	(299)	319

곤산이매득구물중심유한공사	5,211	4,831	8,691	(1,263)	(1,258)

상해이마트무역유한회사	1,273	141	1,016	117	129

E-MART AMERICA, INC.	1,945	252	2,893	29	66

E-MART VIETNAM CO., LTD	49,630	2,232	-	(1,565)	(1,320)

2. 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험 관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정

4.3.1 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2016.6.30

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

자산

- 매도가능금융자산	1,182,148	-	36,169	1,218,317

- 단기파생상품자산	-	7,346	-	7,346

- 장기파생상품자산	-	4,194	1,024	5,218

합 계	1,182,148	11,540	37,193	1,230,881

부채

- 단기파생상품부채	-	9,460	-	9,460

- 장기파생상품부채	-	5,468	-	5,468

합 계	-	14,928	-	14,928

구 분	2015 .12.31

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

자산

- 매도가능금융자산	1,293,893	-	36,169	1,330,062

- 단기파생상품자산	-	15,133	-	15,133

- 장기파생상품자산	-	4,438	-	4,438

합 계	1,293,893	19,571	36,169	1,349,633

부채

- 단기파생상품부채	-	10,392	-	10,392

- 장기파생상품부채	-	940	375	1,315

합 계	-	11,332	375	11,707

2016년 당 반 기 중, 연결회 사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.2 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위	투입변수 가중평균

매도가능금융자산

비상장주식	36,169	3	현금흐름할인법	매출성장률	4.32%~6.19%	5.63%

영업이익률	3.69%~4.98%	4.33%

할인율	15.74%	15.74%

유사기업비교법	주가순자산비율	0.46 ~ 0.94	0.7

파생상품

통화스왑	(2,727)	2	현금흐름할인법	환율	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑	(661)	이자율	해당사항 없음	해당사항 없음

기타파생상품부채(*)	1,024	3	Hull White 모형	채권수익율	2.28% ~ 4.57%	2.99%

할인율	4.81%	해당사항 없음

(*) 연결회사는 당기와 전기 중 수익증권을 기초자산으로 하는 정산계약을 체결하였으며, 이에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 Hull White 모형으로서 정산시점의 수익증권의 가치와 투자원리금의 차이를 현재가치로 할인하여 평가하였습니다. 4.3.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 영업부문정보 : 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

가. 영업부문에 대한 일반정보 -

부 문	주요 사업의 내용	회사와 종속기업 현황

유통업	대형ㆍ소형마트 및 도소매	주식회사 이마트

주식회사 신세계엘앤비

주식회사 에브리데이리테일

주식회사 위드미에프에스

상해이매득초시유한공사

천진이매득초시유한공사

무석이매득구물중심유한공사

상해신이백화유한공사

곤산이매득구물중심유한공사

상해이마트무역유한공사

E-MART AMERICA, INC.

E-MART VIETNAM CO., LTD.

호텔업 등	객실판매 및 식ㆍ음료판매 면세사업, 리조트 운영 등	주식회사 신세계조선호텔

주식회사 신세계영랑호리조트

단체급식ㆍ외식사업 및 식품유통업	주식회사 신세계푸드

세린식품 주식회사

스무디킹코리아 주식회사

부동산업	주식회사 신세계프라퍼티

주식회사 신세계투자개발

나. 영업부문의 재무현황(단위: 백만원) - (1) 당반 기

구분	유통업	호텔업 등	내부거래	합 계

총매출액	7,343,342	857,366	(170,046)	8,030,662

특정매입원가(*)	(947,218)	-	-	(947,218)

순매출액	6,396,124	857,366	(170,046)	7,083,444

감가상각비	188,845	24,382	-	213,227

무형자산상각비	8,935	2,560	665	12,160

영업손익	217,988	(13,448)	(1,564)	202,976

총자산	14,028,647	2,382,539	(1,850,028)	14,561,158

총부채	6,365,093	626,364	(47,001)	6,944,456

(*) 연결회사는 매출 순액인식에 따른 총매출의 차감 조정금액을 특정매입원가로 표시하고 있습니다. (2 ) 전반 기

구분	유통업	호텔업 등	내부거래	합 계

총매출액	6,942,638	646,619	(145,154)	7,444,103

특정매입원가(*)	(813,035)	-	-	(813,035)

순매출액	6,129,603	646,619	(145,154)	6,631,068

감가상각비	181,624	19,680	-	201,304

무형자산상각비	8,770	1,804	1,363	11,937

영업손익	244,864	(10,716)	(7,562)	226,586

총자산	13,692,925	1,951,085	(1,483,003)	14,161,007

총부채	6,627,314	465,967	(82,554)	7,010,727

(*) 연결회사는 매출 순액인식에 따른 총매출의 차감 조정금액을 특정매입원가로 표시하고 있습니다.다. 매출활동을 포함한 연결회사의 주된 활 동은 대부분 대한민국에서 이루어지고 있으며, 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당반기말

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적 파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	67,886	-	-	67,886

매출채권	-	193,163	-	-	193,163

기타수취채권	-	79,081	-	-	79,081

단기파생상품자산	-	-	-	7,346	7,346

기타단기금융자산	-	112,563	-	-	112,563

매도가능금융자산	-	-	1,218,324	-	1,218,324

기타장기금융자산	-	566,920	-	-	566,920

장기파생상품자산	1,024	-	-	4,194	5,218

합 계	1,024	1,019,613	1,218,324	11,540	2,250,501

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적 파생상품	합 계

매입채무	-	826,566	-	826,566

기타지급채무	-	550,628	-	550,628

단기차입금	-	1,639,444	-	1,639,444

단기파생상품부채	329	-	9,131	9,460

기타단기금융부채	-	276,574	-	276,574

장기차입금	-	2,223,706	-	2,223,706

장기파생상품부채	-	-	5,468	5,468

기타장기금융부채	-	116,338	-	116,338

합 계	329	5,633,256	14,599	5,648,184

(2) 전기말

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적 파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	63,368	-	-	63,368

매출채권	-	216,459	-	-	216,459

기타수취채권	-	77,953	-	-	77,953

단기파생상품자산	12	-	-	15,121	15,133

기타단기금융자산	-	126,841	-	-	126,841

매도가능금융자산	-	-	1,330,069	-	1,330,069

기타장기금융자산	-	605,754	-	-	605,754

장기파생상품자산	-	-	-	4,438	4,438

합 계	12	1,090,375	1,330,069	19,559	2,440,015

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	820,776	-	820,776

기타지급채무	-	606,021	-	606,021

단기차입금	-	1,458,666	-	1,458,666

단기파생상품부채	530	-	9,862	10,392

기타단기금융부채	-	274,456	-	274,456

장기차입금	-	2,644,162	-	2,644,162

장기파생상품부채	375	-	940	1,315

기타장기금융부채	-	114,301	-	114,301

합 계	905	5,918,382	10,802	5,930,089

연결 회사는 매도가능금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다(주석 4.3.1 참조).

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원) (1) 당반 기

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적파생상품	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	-	(111,745)	(2,665)	(114,410)

처분손익(손익대체)(*)	-	-	-	-	-

평가손익(당기손익)	1,408	-	-	(3,504)	(2,096)

처분손익(당기손익)	-	-	(34)	-	(34)

거래손익	252	-	-	(78)	174

이자수익	-	14,933	-	-	14,933

배당금수익	-	-	21,173	-	21,173

외환차손익	-	29	-	-	29

대손상각비	-	(251)	-	-	(251)

기타의대손상각비	-	(2)	-	-	(2)

대손충당금환입	-	291	-	-	291

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	-	(3,679)	(3,679)

평가손익(당기손익)	(830)	-	(117)	(947)

거래손익	347	-	-	347

이자비용	-	(58,416)	-	(58,416)

외화환산손익	-	5,111	-	5,111

외환차손익	-	(1,451)	-	(1,451)

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

(2) 전반 기

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적파생상품	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	(105,864)	(1,048)	(106,912)

처분손익(손익대체)(*)	-	(348,913)	-	(348,913)

평가손익(당기손익)	-	-	4,482	4,482

처분손익(당기손익)	-	325,539	-	325,539

이자수익	11,839	-	-	11,839

배당금수익	-	26,573	-	26,573

외화환산손익	360	-	-	360

외환차손익	275	-	-	275

대손상각비	(112)	-	-	(112)

기타의대손상각비	(138)	-	-	(138)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	-	(3,732)	(3,732)

평가손익(당기손익)	(45)	-	9,321	9,276

거래손익	(224)	-	(10)	(234)

이자비용	-	(62,630)	-	(62,630)

외화환산손익	-	(14,048)	-	(14,048)

외환차손익	-	(553)	-	(553)

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다. 7. 사용제한금융상품 :

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	은행명	금액	제한사유

2016 .6.30	2015 .12.31

기타단기금융자산	국민은행 외	91,648	66,255	동반성장협력 예치금 및 질권설정 등

기타장기금융자산	신한은행 외	33	33	당좌개설보증금

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 : 가. 당반기와 전반 기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당반기

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2016년 01월 01일	9,805,410	164,117	383,203

취득 및 자본적지출	404,610	62	8,601

본계정대체로 인한 증감	(8,723)	3,531	4,315

타계정대체로 인한 증감	(1,019)	2,125	(1,106)

처분 및 폐기	(4,894)	-	(3,203)

감가상각 및 상각	(210,629)	(2,229)	(12,160)

손상차손 및 환입	14	-	-

환율변동효과	(1,508)	(29)	(202)

2016년 06월 30일	9,983,261	167,577	379,448

(2) 전반기

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2015년 01월 01일	9,265,567	167,663	371,259

취득 및 자본적지출	636,463	-	3,174

본계정대체로 인한 증감	(8,434)	-	8,434

처분 및 폐기	(11,862)	(17)	(317)

감가상각 및 상각	(198,904)	(2,187)	(11,937)

환율변동효과	1,546	-	146

2015년 06월 30일	9,684,376	165,459	370,759

나. 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당반기

담보제공자산	2016.6.30

장부가액	담보한도액	관련계정	관련 차입금액	담보권자

토 지	15,704	21,900	장ㆍ단기차입금	10,496	신한은행 외 3곳

건 물	56,635

건 물(*1)	8,533	73,174	-	-	우리은행 외 3곳

(*1) 연결회사와 제 3자인 토지 소유주를 위하여 근저당권 설정을 허용한 건입니다. (2) 전기

담보제공자산	2015 .12.31

장부가액	담보한도액	관련계정	관련 차입금액	담보권자

토 지	15,094	13,900	장ㆍ단기차입금	2,641	우리은행 외 3곳

건 물	57,641

건 물(*1)	2,729	71,574	-	-	우리은행 외 2곳

(*1) 연결회사와 제 3자인 토지 소유주를 위하여 근저당권 설정을 허용한 건입니다.

9. 관계기업 및 공동기업 투자 :

가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

2016 .06.30	2015 .12.31

신세계건설 주식회사	관계기업	국내	12월	유통상업시설의 건축 및 관련 토목ㆍ시공ㆍ감리업과 골프장 등 종합레저사업	32.4	-	-

주식회사 신세계아이앤씨	관계기업	국내	12월	소프트웨어의 개발 공급, 시스템 통합 구축 서비스의 개발 및 판매 등	29.0	47,328	47,791

주식회사 신세계티비쇼핑(*1)	관계기업	국내	12월	데이터방송채널사용사업 등	47.8	4,367	5,053

주식회사 스타벅스커피코리아	공동기업	국내	12월	커피 및 관련용품의 수입ㆍ제조ㆍ판매	50.0	109,388	95,448

주식회사 신세계페이먼츠	공동기업	국내	12월	전자지급결제 대행업	50.0	1,027	989

주식회사 하남유니온스퀘어(*2)	공동기업	국내	12월	부동산 임대 및 공급업	51.0	300,510	304,421

합 계	462,620	453,702

(*1) 회사는 2016년 3월 14일을 출자일로 하여 주식회사 신세계티비쇼핑에 7,174백만원을 추가출자하였습니다.(*2) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 보유한 주식회사 하남유니온스퀘어의 지분율은 51.0%이나 피투자회사의 정관에 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

나 . 당 반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당반기

회사명	기초평가액	취득	지분법손익	기타증감액	기말평가액

신세계건설 주식회사	-	-	324	(324)	-

주식회사 신세계아이앤씨	47,791	-	143	(606)	47,328

주식회사 신세계티비쇼핑	5,053	7,174	(7,749)	(111)	4,367

주식회사 스타벅스커피코리아	95,448	-	13,940	-	109,388

주식회사 신세계페이먼츠	989	-	38	-	1,027

주식회사 하남유니온스퀘어	304,421	-	(3,064)	(847)	300,510

합 계	453,702	7,174	3,632	(1,888)	462,620

(2) 전반기

회사명	기초평가액	취득	지분법손익	기타증감액	기말평가액

신세계건설 주식회사	-	-	-	-	-

주식회사 신세계아이앤씨	46,375	-	2,258	(413)	48,220

주식회사 스타벅스커피코리아	84,434	-	5,641	-	90,075

주식회사 신세계페이먼츠	966	-	13	-	979

주식회사 하남유니온스퀘어	-	270,944	(455)	-	270,489

합 계	131,775	270,944	7,457	(413)	409,763

다. 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	신세계건설 주식회사	주식회사 신세계아이앤씨	주식회사 스타벅스커피코리아

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	402,905	313,779	132,206	139,003	52,850	51,114

비유동자산	364,397	364,818	81,583	78,270	410,764	398,156

유동부채	636,498	572,832	43,198	47,159	213,346	234,993

비유동부채	16,028	12,789	6,346	3,948	31,492	23,380

자본	114,776	92,976	164,245	166,166	218,776	190,897

지분율(%)	32.4%	32.4%	29.0%	29.0%	50.0%	50.0%

순자산지분해당액(*1)(*2)	37,202	14,487	47,650	48,207	109,388	95,448

미실현손익	(46,524)	(45,808)	(322)	(416)	-	-

관계기업 장부금액	-	-	47,328	47,791	109,388	95,448

(*1) 회사의 관계기업인 주식회사 신세계건설의 신종자본증권 발행 관련 자본금 및 배당으로 인한 이익잉여금 증감액은 제외하였습니다.

(*2 ) 보고기간종료일 현재 주식회사 신세계건설에 대한 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당 반 기말	전기말

미반영 손실	미반영 기타자본항목	미반영 손실	미반영 기타자본항목

신세계건설 주식회사	(24,859)	319	(31,640)	319

구 분	주식회사 신세계페이먼츠	주식회사신세계티비쇼핑	주식회사하남유니온스퀘어

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	18,620	17,075	15,203	11,367	17,408	56,448

비유동자산	623	722	17,471	6,610	757,386	614,277

유동부채	17,129	15,787	26,614	10,692	55,162	64,672

비유동부채	60	32	220	11	186,243	65,842

자본	2,054	1,978	5,840	7,274	533,389	540,211

지분율(%)	50.0%	50.0%	47.8%	47.8%	51.0%	51.0%

순자산지분해당액	1,027	989	2,793	3,479	272,028	275,508

미실현손익	-	-	-	-	(789)	(358)

기타	-	-	1,574	1,574	29,271	29,271

관계기업 장부금액	1,027	989	4,367	5,053	300,510	304,421

구 분	신세계건설 주식회사	주식회사 신세계아이앤씨	주식회사스타벅스커피코리아

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	688,764	483,501	150,887	127,587	458,781	354,342

영업이익	30,718	20,027	4,209	8,989	34,965	18,932

반기순이익	24,125	9,102	172	7,630	27,879	11,280

기타포괄손익	-	-	(322)	297	-	-

총포괄손익	24,125	9,102	(150)	7,927	27,879	11,280

관계기업으로부터 수령한 배당금	(324)	-	(499)	(499)	-	-

구 분	주식회사 신세계페이먼츠	주식회사신세계티비쇼핑	주식회사 하남유니온스퀘어

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	16,784	14,795	12,131	-	-	-

영업이익(손실)	38	(11)	(16,212)	-	(5,162)	(855)

반기순이익(손실)	77	26	(16,204)	-	(5,162)	(456)

기타포괄손익	(1)	(1)	(12)	-	(1,661)	-

총포괄손익	76	25	(16,216)	-	(6,823)	(456)

관계기업으로부터 수령한 배당금	-	-	-	-	-	-

라. 시장성 있는 관계기업 및 공동기업의 시장가격정보(단위: 백만원)

구 분	회사명	2016 .6.30	2015 .12.31

시가	장부금액	시가	장부금액

관계기업	신세계건설 주식회사	57,696	-	54,454	-

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	40,818	47,328	49,052	47,791

10. 차입금 :

가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	차입처	이자율(%)	금액

2016 .6.30	2015 .12.31

단기차입금	당좌차월	국민은행	기준금리	1,196	894

일반대출	국민은행 외	1.71~4.66	138,862	152,677

기업어음	하나은행 외	1.90~4.52	265,856	298,330

단기차입금 계	405,914	451,901

장기차입금	원화변동차입금	하나은행 외	3.00~4.13	32,377	32,412

원화고정차입금	우리은행 외	1.75~3.77	464,558	451,078

차감 : 유동성장기부채	(164,640)	(200,705)

장기차입금 계	332,295	282,785

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

2016 .6.30	2015 .12.31

9회 무보증사채	2012.9.24	2017.9.24	3.21	300,000	300,000

11회 무보증사채	2013.4.15	2016.4.15	2.85	-	200,000

해외사모사채	2013.7.22	2016.7.22	3M LIBOR + 0.90
3M BBSW + 0.95	569,235(USD 450백만)(AUD 52백만)	571,761(USD 450백만)(AUD 52백만)

해외사모사채	2013.5.15	2016.5.16	3M LIBOR + 2.10	-	35,160(USD 30백만)

사모사채	2013.9.16	2018.9.16	4.10	30,000	30,000

사모사채	2013.10.10	2018.10.10	4.10	10,000	10,000

해외사모사채	2014.8.28	2017.8.28	3M LIBOR + 1.8	34,941(USD 30백만)	35,160(USD 30백만)

12회 무보증사채	2014.1.10	2017.1.10	3.26	300,000	300,000

13-1회 무보증사채	2014.4.15	2017.4.15	3.08	200,000	200,000

13-2회 무보증사채	2014.4.15	2019.4.15	3.40	200,000	200,000

14회 무보증사채	2014.10.10	2019.10.10	2.63	250,000	250,000

15-1회 무보증사채	2015.1.15	2018.1.15	2.18	300,000	300,000

15-2회 무보증사채	2015.1.15	2020.1.15	2.30	200,000	200,000

16회 무보증사채	2015.4.24	2018.4.24	1.90	200,000	200,000

17-1회 무보증사채	2015.8.28	2018.8.18	1.90	100,000	100,000

17-2회 무보증사채	2015.8.28	2020.8.18	2.16	100,000	100,000

해외사모사채	2015.11.25	2018.11.25	3M LIBOR +0.85	139,764(USD 120백만)	140,640(USD 120백만)

1회 무보증사채	2016.03.31	2018.03.31	3.90	10,000	-

2회 무보증사채	2016.06.07	2018.06.07	3.80	10,000	-

3회 무보증사채	2016.06.29	2018.06.29	3.80	10,000	-

소 계	2,963,940	3,172,721

차감 : 사채할인발행차금	(3,639)	(5,284)

소 계	2,960,301	3,167,437

차감 : 유동성장기부채	(1,068,890)	(806,060)

합 계	1,891,411	2,361,377

11. 순확정급여부채 :

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 백만원)

구 분	2016 .6.30	2015. 12.31

확정급여채무의 현재가치	621,493	581,962

사외적립자산의 공정가치 (*)	(474,665)	(484,230)

순확정급여부채	146,828	97,732

(*) 당반기말 사외 적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 501백만원 ( 전기말 : 523백만원 )이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	581,962	499,807

당기근무원가	44,884	41,419

이자비용	7,488	8,044

계열사로부터 전출입	50	(1,172)

제도에서의 지급액 :	(12,891)	(12,121)

- 급여의 지급	(12,891)	(12,121)

보고기간말 금액	621,493	535,977

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	484,230	411,232

이자수익	6,127	5,854

재측정요소 :	(2,261)	(1,839)

- 사외적립자산의 손익 (*1)	(2,261)	(1,839)

계열사로부터 전출입	(1,670)	(1,692)

제도에서의 지급 :	(11,761)	(10,902)

- 급여의 지급	(11,761)	(10,902)

보고기간말 금액	474,665	402,653

(*1) 이자수익에 포함된 금액 제외 (4) 손익 계산서에 반영된 금액

( 단 위: 백만원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	44,884	41,419

순이자원가	1,361	2,190

종업원 급여에 포함된 총 비용	46,245	43,609

12. 신종자본증권

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	종 류	발행일	만기일(*1)	연이자율(*2)	금 액

제 1회 채권형 신종자본증권(*3)	무기명식 이권부 무보증 후순위사채	2016-04-29	2046-04-29	3.60%	250,000

제 2회 채권형 신종자본증권(*3)	무기명식 이권부 무보증 후순위사채	2016-04-29	2046-04-29	3.55%	130,000

발행비용	(1,031)

합 계	378,969

(*1) 회사는 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.(*2) 발행일로부터 5년 후 금리가 조정됩니다.(*3) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	제 1회 채권형 신종자본증권	제 2회 채권형 신종자본증권

발행금액	250,000	130,000

만기	30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)	30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	- 발행일~ 2021.04.29 : 연 고정금리 3.60%- 2021.04.29 ~ 2026.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리- 2026.04.29 ~ 2041.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25% (1차 Step-up 마진)- 2041.04.29 ~ 상환완료시 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25%(1차 Step-up 마진) + 0.75% (2차 Step-up 마진)	- 발행일~ 2021.04.29 : 연 고정금리 3.55%- 2021.04.29 ~ 2026.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리- 2026.04.29 ~ 2041.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25% (1차 Step-up 마진)- 2041.04.29 ~ 상환완료시 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25%(1차 Step-up 마진) + 0.75% (2차 Step-up 마진)

이자지급조건	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산시 보통주에 우선하는 후순위채권입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업인 주식회사 신세계조선호텔이 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	종 류	발행일	만기일(*1)	연이자율(*2)	금 액

제 1회 채권형 신종자본증권(*3)	무기명식 이권부 무보증 후순위사채	2015-04-21	2020-04-21	4.95%	50,000

발행비용	(491)

합 계	49,509

(*1) 회사는 별도의 통지나 공고없이 회사의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다.(*2) 발행일로부터 5년 후 금리가 조정됩니다.(*3) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	제 1회 채권형 신종자본증권

발행금액	50,000

만기	5년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	- 발행일~ 2020.04.21 : 연 고정금리 4.95%- 2020.04.22~2031.04.21 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 가중가산금리- 2031.04.22~상환완료시 : 2030.04.22부터 2031.04.21까지의 기간 동안의 이자율

이자지급조건	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

회사의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본(비지배지분)으로 분류하였습니다.

13. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(8,234)	(101,132)	(15,233)	(52,569)

상품 및 원ㆍ부재료 매입액	2,323,507	4,889,565	2,197,564	4,560,904

급여 및 퇴직급여	332,459	663,494	303,362	604,821

지급수수료	276,935	547,098	242,672	484,008

임차료	74,455	153,649	63,348	124,372

감가상각비 및 무형자산상각비	112,889	225,387	107,466	213,241

광고선전비	16,471	37,811	14,086	29,736

판매촉진비	17,100	41,164	20,484	36,616

기타	260,896	423,432	232,627	403,354

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	3,406,478	6,880,468	3,166,376	6,404,483

14. 판매비와관리비 : 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	254,875	510,258	236,665	470,945

퇴직급여	19,275	38,467	17,925	37,015

복리후생비	29,893	58,706	28,273	56,028

여비교통비	4,654	8,742	3,888	7,288

세금과공과	103,943	108,290	91,615	113,772

지급수수료	229,490	451,213	195,553	390,430

임차료	65,054	135,531	54,775	108,557

수선비	10,651	18,405	9,211	17,406

수도광열비	33,016	77,119	33,182	76,770

감가상각비	95,736	191,049	91,362	181,780

무형자산상각비	6,003	11,888	5,864	11,605

광고선전비	16,070	37,105	13,743	29,155

판매촉진비	16,979	40,847	20,382	36,331

기타	47,486	91,367	41,214	81,222

합 계	933,125	1,778,987	843,652	1,618,304

15. 기타수익 및 기타비용 :

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

1 . 기타수익:

수입수수료	244	483	230	459

유ㆍ무형자산처분이익 등	36	53	262	338

대손충당금환입	173	291	-	-

잡이익	5,145	13,731	4,503	15,535

합 계	5,598	14,558	4,995	16,332

2. 기타비용 :

기타의대손상각비	1	2	137	138

기부금	3,310	4,246	2,182	3,557

유ㆍ무형자산처분손실 등	1,543	3,555	1,384	5,737

잡손실	2,862	4,605	1,076	4,577

기타	-	-	11	11

합 계	7,716	12,408	4,790	14,020

16. 금융수익 및 금융비용 :

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익:

이자수익	6,152	14,933	6,260	11,839

배당금수익	-	21,173	-	26,573

외화환산이익	1,156	6,228	-	2,507

외환차익	2,125	3,948	1,341	2,471

통화선도거래이익	1,083	1,278	32	32

통화선도평가이익	9	9	12	-

통화스왑평가이익	7,528	2,158	12,931	15,687

이자율스왑평가이익	270	300	143	-

매도가능증권처분이익	-	-	325,539	325,539

합 계	18,323	50,027	346,258	384,648

2. 금융비용:

이자비용	29,030	58,416	31,126	62,630

외화환산손실	7,490	1,117	13,160	16,195

외환차손	3,366	5,370	1,382	2,748

통화선도거래손실	143	352	42	42

통화선도평가손실	115	1,131	-	-

통화스왑거래손실	78	78	-	-

통화스왑평가손실	-	4,380	-	1,884

이자율스왑거래손실	166	327	121	224

이자율스왑평가손실	-	-	-	45

매도가능증권처분손실	34	34	-	-

합 계	40,422	71,205	45,831	83,768

17. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.5%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 26.3%) 입니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 - 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 반 기	전 반 기

1. 법인세비용차감전순이익	187,579	537,233

2. 조정	320,415	(19,600)

퇴직급여	46,250	43,609

감가상각비	213,227	201,304

무형자산상각비	12,160	11,937

이자비용	58,416	62,630

임차료	11,308	10,774

외화환산손실	1,117	16,195

파생상품거래손실	757	-

파생상품평가손실	5,511	1,884

이자수익	(14,933)	(11,839)

배당금수익	(21,173)	(26,573)

지분법손익	(3,632)	(7,457)

외화환산이익	(6,228)	(2,507)

파생상품평가이익	(2,468)	(15,687)

파생상품거래이익	(1,278)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(325,539)

기타	21,381	21,669

3. 순운전자본의 변동	(71,346)	(126,109)

매출채권의 증감	19,647	(1,286)

기타수취채권의 증감	1,613	(80)

재고자산의 증감	(106,467)	(70,449)

기타단기금융자산의 증감	14,350	8,614

기타유동자산의 증감	1,302	(4,264)

기타장기금융자산의 증감	52,308	(60,684)

기타비유동자산의 증감	(982)	(5,188)

매입채무의 증감	9,552	(15,619)

기타지급채무의 증감	(74,707)	48,032

상품권의 증감	(2,205)	(5,196)

기타단기금융부채의 증감	2,108	(19,985)

기타유동부채의 증감	14,145	(749)

순확정급여부채의 증감	539	(699)

기타장기금융부채의 증감	(707)	1,679

기타비유동부채의 증감	(1,842)	(235)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	436,648	391,524

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 - 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기	전반기

기타비유동자산의 유동성대체	17,000	14,865

건설중인자산의 본계정대체	385,185	509,320

기타비유동부채의 유동성대체	3,352	3,220

장기차입금의 유동성대체	514,150	250,215

미지급된 유ㆍ무형자산 취득	19,615	23,419

미수령된 유ㆍ무형자산 처분	(22)	533

다. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

19. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

약 정 내 역	2016 .6.30	2015 .12.31

금융기관명	한 도	금융기관명	한 도

당좌차월, 구매카드	국민은행 등	441,805	국민은행 등	582,405

일반대출	신한은행 등	577,235	신한은행 등	555,518

중국 SC은행	USD 20,000천	중국우리은행	-

수입신용장약정	우리은행 등	USD 146,000천	우리은행 등	USD 146,000천

기업어음매입 등	KEB하나은행 등	USD 4,120천	KEB하나은행 등	USD 4,120천

KEB하나은행 등	470,000	KEB하나은행 등	520,000

나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는 자	지급보증액	지급보증처

통화	금액

(사)한국면세점협회 등	KRW	694	서울보증보험 등

다 . 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보 증 처	보증내역	보증금액

서울보증보험 등	임차료 지급이행 보증 등	141,520

신한은행 등	수입신용장 거래 등	USD 29,103천

라. 회 사는 보고기간종료일 현재 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 신세계의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대 하여 변제할 책임이 있습니다. 마. 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 총 7 ,148백만원 입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니 다. 바. 연결회사인 주식회사 신세계 조선호텔은 Westin Hotel Company와 경영지원계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에 따라 매출액의 일정비율을 마케팅수수료 및 경영수수료로 지급하고 있습니다. 또한, 주식회사 신세계 조선호텔은 보고기간종료일 현재 상기 경영지원계약과는 별도로 Jane Packer 등과 기술도입계약 및 브랜드 사용 로열티 계약을 맺고 있습니다.

20. 특수관계자와의 거래 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 (*1)	특수관계자의 명칭

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨신세계건설 주식회사주식회사 신세계티비쇼핑

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아 주식회사 신세계페이먼츠주식회사 하남유니온스퀘어

기타 특수관계자	주식회사 광주신세계

(*1) 종속기업 현황은 주석 1.나.(1) 참조

나. 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). (1) 당반기

구분	회사명	매출 등	유ㆍ무형자산의 처분 등	매입 등	유ㆍ무형자산의취득 등

관계기업	신세계건설 주식회사	1,516	107	1,575	183,814

주식회사 신세계아이앤씨	1,474	22	38,551	8,785

주식회사 신세계티비쇼핑	244	55	59	-

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	35,575	184	25	-

주식회사 신세계페이먼츠	74	-	8,997	-

주식회사 하남유니온스퀘어	3	-	-	-

기타	주식회사 광주신세계	9,800	-	491	-

합계	48,686	368	49,698	192,599

(2) 전반기

구분	회사명	매출 등	유ㆍ무형자산의 처분 등	매입 등	유ㆍ무형자산의취득 등

관계기업	신세계건설 주식회사	1,467	-	1,681	189,628

주식회사 신세계아이앤씨	9,713	-	38,656	10,430

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	28,688	-	25	-

주식회사 신세계페이먼츠	64	-	7,244	-

기타	주식회사 광주신세계	6,490	-	405	-

합계	46,422	-	48,011	200,058

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당반기말

구분	회사	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권 등(*1)	매입채무	기타채무 등(*2)

관계기업	신세계건설 주식회사	975	27,834	-	79,594

주식회사 신세계아이앤씨	653	437	2,184	8,572

주식회사 신세계티비쇼핑	70	6	-	67

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	8,233	11	-	516

주식회사 신세계페이먼츠	9,698	-	-	368

주식회사 하남유니온스퀘어	2	2,381	-	-

기타	주식회사 광주신세계	2,844	400	-	48

합계	22,475	31,069	2,184	89,165

(*1) 미수금 및 기타무형자산 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기말

구분	회사	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권 등(*1)	매입채무	기타채무 등(*2)

관계기업	신세계건설 주식회사	150	20,398	-	40,446

주식회사 신세계아이앤씨	359	497	3,531	9,819

주식회사 신세계티비쇼핑	768	13	-	11

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	10,119	-	-	337

주식회사 신세계페이먼츠	8,776	-	-	402

주식회사 하남유니온스퀘어	1	702	-	-

기타	주식회사 광주신세계	1,957	240	-	56

합계	22,130	21,850	3,531	51,071

(*1) 미수금 및 기타무형자산 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.

라. 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	4,431	4,089

퇴직급여	860	825

합 계	5,291	4,914

상기의 주요경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.

21. 사업결합

회사의 종속기업인 주식회사 에브리데이리테일은 2016년 2월 12일 이사회 결의에 의거 2016년 5월 1일을 합병기일로 하여 회사의 종속기업인 주식회사 에스엠을 흡수합병하였습니다. (1) 피합병회사의 개요

피합병회사명	주식회사 에스엠

본점소재지	경기도 파주시 광탄면 큰여울길 44

대표이사	이태경

법인구분	주권비상장법인

합병회사와의 관계	동일지배하의 종속회사

(2) 합병비율 및 교부

구분	상호	주요사업	합병비율

합병회사	주식회사 에브리데이리테일	슈퍼마켓	1

피합병회사	주식회사 에스엠	슈퍼마켓	0.7822581

동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 기업회계기준서 제1103호의 적용이 요구되지않으므로 취득하는 자산 및 부채에 대하여 장부금액으로 승계하였습니다.

(3) 합병회계처리(단위: 백만원)

구 분	금액

I. 합병으로 발행한 주식의 장부가액	2,819

II. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	193

매출채권및수취채권	1,639

재고자산	5,872

유형자산	16,660

무형자산(영업권제외)	1,977

무형자산(영업권)	3,647

기타자산	15,312

매입채무및지급채무	(11,315)

차입금	(30,730)

이연법인세부채	(427)

기타부채	(2,583)

합 계	245

III. 사업결합으로 인식한 기타자본항목(*)	(2,574)

(*) 합병으로 발행한 자본금과 합병으로 인수한 자산ㆍ부채 장부가액의 차액만큼을 기타자본항목으로 인식하였습니다. 22. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 2016년 7월 12일 이사회 의결에 의하여 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티에 54,000백만원(출자일자 2016년 7월 21일)을 출자하였습니다.

(2) 회사는 차환자금 조달을 위하여 해외사모사채를 2016년 7월 20일 308,475백만원(발행비용 1,040백만원), 2016년 7월 26일 171,375백만원(발행비용 1,033백만원) 발행하였습니다.