이마트 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 7기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 이마트와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이마트(이하 "회사")와 주식회사 신세계푸드 등 종속기업(이하 주식회사 이마트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 신세계건설 주식회사 등 관계기업 및 공동기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 회사의 개요 -

주식회사 이마트는 2011년 5월 1일을 분할기준일로 (주)신세계의 대형마트부문이 인적분할되어 설립되었습 니다. 회사의 본점은 서울특별시 성동구 뚝섬로 377에 위치하고 있으며 보고기간종료일 현재 대형마트(E-Mart) 159 개점 의 매장 을 보유하고 있습니다.

회사는 2011년 6월 10일에 한국거래소에 주권을 재상 장하였으며, 보고기간종료일 현재 대주주인 이명희 회장 외 2인 이 발행주식총수의 28.06% 를 보유 하고 있습니다.

나. 종속기업의 현황 - (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	지분율(%)	업종	결산일

국내	주식회사 신세계조선호텔	98.8	관광호텔업 및 면세업	12월 31일

주식회사 신세계푸드 (*1)	54.7	단체급식ㆍ외식사업 및 식품유통업	12월 31일

주식회사 신세계엘앤비	100.0	주류 도매업	12월 31일

주식회사 이마트에브리데이	99.3	소형마트	12월 31일

주식회사 신세계영랑호리조트	100.0	리조트 운영	12월 31일

주식회사 신세계프라퍼티(*2)	100.0	부동산업	12월 31일

주식회사 이마트24	100.0	편의점 프랜차이즈 가맹점	12월 31일

주식회사 스타필드청라(*2)	99.9	부동산업	12월 31일

세린식품 주식회사(*3)	100.0	제조업	12월 31일

스무디킹코리아 주식회사(*3)	100.0	비알콜성음료사업	12월 31일

주식회사 제주소주	100.0	주류제조 및 판매업	12월 31일

주식회사 제이원(*3)	100.0	생수제조	12월 31일

주식회사 스타필드고양(*2)	51.0	부동산업	12월 31일

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사(*2)	99.3	부동산업	12월 31일

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호(*2)	99.8	부동산업	12월 31일

중국	무석이매득구물중심유한공사	100.0	대형마트	12월 31일

상해이매득무역유한공사	100.0	수출입ㆍ도소매업	12월 31일

미국	E-MART AMERICA, INC.	100.0	수출입ㆍ도소매업	12월 31일

CHANG TUH CORPORATION(*4)	100.0	제조업	12월 31일

베트남	E-MART VIETNAM CO., LTD.	100.0	대형마트	12월 31일

(*1) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계조선호텔이 보유한 주식회사 신세계푸드의 지분( 8.60%) 을 포함하였습니다. (*2) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드청라의 지분 99.97%, 주식회사 스타필드고양의 지분 51.0% , 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사의 지분 99.3%와 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호의 지분 99.8%를 보유하고 있습 니다. (*3) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계푸드가 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사, 주식회사 제이원의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다. (*4) 회사의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.가 당분기 중 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100.0%를 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계 연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(당분기)

종속기업명	자산	부채	매출	분기순손익	분기총포괄손익

주식회사 신세계 조선호 텔	291,881	146,014	42,841	(5,239)	(7,275)

주식회사 신세계푸드	657,535	335,423	314,153	7,476	7,413

주식회사 신세계엘앤비	39,414	21,193	20,398	483	483

주식회사 이마트에브리데이	429,735	308,346	279,342	374	358

주식회사 신세계영랑호리조트	55,178	26,059	1,346	(756)	(756)

주식회사 신세계프라퍼티	1,047,950	111,792	18,432	(5,283)	(5,298)

주식회사 이마트24	207,592	148,954	207,623	(12,763)	(12,829)

주식회사 스타필드청라	113,656	74	-	(2)	(2)

세린식품 주식회사	11,872	5,025	5,324	145	145

스무디킹코리아 주식회사	12,788	4,832	4,008	(238)	(238)

주식회사 제주소주	28,383	5,454	854	(2,609)	(2,609)

주식회사 제이원	6,377	3,337	-	(323)	(323)

주식회사 스타필드고양	815,309	78,621	22,609	5,560	5,559

주식회사 신세계면세점글로벌(*1)	-	-	75,757	(5,287)	(5,287)

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사	40,427	17	150	127	127

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	60,685	13,007	237	79	79

무석이매득구물중심유한공사	25,476	1,457	343	(1,644)	(743)

상해이매득무역유한공사	4,966	3,717	830	(29)	16

E-MART AMERICA, INC.	10,148	3,027	7,148	(73)	(110)

CHANG TUH CORPORATION	1,028	203	46	(36)	(36)

E-MART VIETNAM CO., LTD	123,304	5,278	15,592	(411)	(1,608)

(*1) 2018년 1월 1일부터 매각일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.

( 전분기 )

종속기업명	자산	부채	매출	분기순손익	분기총포괄손익

주식회사 신세계 조선호 텔	535,295	332,542	152,752	(6,448)	(5,988)

주식회사 신세계푸드	580,599	279,863	278,639	3,761	3,729

주식회사 신세계엘앤비	27,740	19,514	14,813	212	212

주식회사 이마트에브리데이	506,200	398,451	273,995	1,141	1,166

주식회사 신세계영랑호리조트	56,393	26,275	1,362	(721)	(721)

주식회사 신세계프라퍼티	940,564	110,229	16,117	(2,600)	(2,611)

주식회사 이마트24	94,564	106,635	130,166	(12,876)	(12,914)

주식회사 스타필드청라	112,021	1,289	-	(9)	(9)

세린식품 주식회사	11,199	5,025	4,125	(22)	(22)

스무디킹코리아 주식회사	12,428	4,481	4,446	(175)	(175)

주식회사 제주소주	20,228	3,831	28	(695)	(695)

주식회사 제이원	6,068	1,968	1,642	154	154

주식회사 스타필드고양	657,773	63,337	-	(381)	(381)

상해이매득초시유한공사	46,902	23,032	28,982	(3,868)	(3,874)

상해신이백화유한공사	8,701	9,525	7,153	(504)	(464)

무석이매득구물중심유한공사	28,861	3,303	2,797	44	(1,686)

곤산이매득구물중심유한공사	4,048	4,826	4,688	(40)	12

상해이매득무역유한공사	1,334	160	552	26	(53)

E-MART AMERICA, INC.	1,798	834	2,296	(602)	(698)

E-MART VIETNAM CO., LTD	78,884	4,613	13,816	(999)	(7,325)

(3) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

소재지	회사명	사유

미국	CHANG TUH CORPORATION	종속기업의 지분취득

(4) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

소재지	회사명	사유

국내	주식회사 신세계면세점글로벌	종속기업의 지분매각

2. 중요한 회계정책 :2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처 캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 25 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회 사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 25 에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결회사는 전기 중 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합될 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 연결회사는 추정평균연간유효법인세율 산정 시 연결납세제도 도입에 따른 과세단위를 고려하여 산정하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 4.3 공정가치 측정

4.3.1 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2018.3.31

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,364,469	-	2,870	1,367,339

- 단기파생상품자산	-	-	482	482

합 계	1,364,469	-	3,352	1,367,821

부채

- 단기파생상품부채	-	13,397	-	13,397

- 장기파생상품부채	-	30,907	-	30,907

합 계	-	44,304	-	44,304

구 분	2017 .12.31

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

자산

- 매도가능금융자산	1,464,452	-	-	1,464,452

- 단기파생상품자산	-	-	254	254

- 장기파생상품자산	-	-	200	200

합 계	1,464,452	-	454	1,464,906

부채

- 단기파생상품부채	-	12,443	-	12,443

- 장기파생상품부채	-	27,919	-	27,919

합 계	-	40,362	-	40,362

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.2 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위	투입변수 가중평균

파생상품

통화스왑	(44,285)	2	현금흐름할인법	환율	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑	(19)	이자율	해당사항 없음	해당사항 없음

기타파생상품자산(*)	482	3	현금흐름할인법	할인율	2.37% ~ 4.62%	3.50%

(*) 연결회사는 2016년 중 수익증권을 기초자산으로 하는 정산계약을 체결하였으며,이에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 현금흐름할인모형으로서 정산시점의 기대현금흐름을 현재가치로 할인하여 평가하였습니다. 4.3.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 영업부문정보 : 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

가. 영업부문에 대한 일반정보 -

부 문	주요 사업의 내용	회사와 종속기업 현황

유통업	대형ㆍ소형마트 및 도소매	주식회사 이마트

주식회사 이마트에브리데이

주식회사 이마트24

주식회사 신세계프라퍼티

주식회사 스타필드청라

주식회사 스타필드고양

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호

호텔ㆍ리조트업	객실판매 및 식ㆍ음료판매 리조트 운영 등	주식회사 신세계조선호텔

주식회사 신세계영랑호리조트

식음료업	단체급식ㆍ외식사업 및 식품유통업	주식회사 신세계푸드

세린식품 주식회사

스무디킹코리아 주식회사

주식회사 제이원

주식회사 신세계엘앤비

주식회사 제주소주

해외사업	대형ㆍ소형마트 및 도소매	무석이매득구물중심유한공사

상해이마트무역유한공사

E-MART AMERICA, INC.

CHANG TUH CORPORATION

E-MART VIETNAM CO., LTD.

나. 영업부문의 재무현황(단위: 백만원) - (1) 당분기

구 분	유통업(*1)	호텔ㆍ리조트업	식음료업	해외사업	중단영업조정	내부거래조정	합 계

순매출액	3,891,813	44,187	344,736	23,958	(76,100)	(122,118)	4,106,476

감가상각비	110,073	2,743	9,092	544	(1,269)	(328)	120,855

무형자산상각비	5,785	147	667	84	(432)	332	6,583

영업손익	147,897	(1,406)	8,293	(2,650)	5,314	(3,913)	153,535

총자산	17,285,300	347,059	756,369	164,924	-	(2,597,177)	15,956,475

총부채	6,845,611	172,073	375,264	13,682	-	(231,675)	7,174,955

(*1 ) 당분기 중 매각한 주식회사 신세계면세점글로벌의 매각일 전까지의 경영성과가포함되어 있습니다. (2) 전분기

구 분	유통업	호텔ㆍ리조트업	식음료업	해외사업	중단영업조정	내부거래조정	합 계

순매출액	3,588,819	41,673	303,692	60,284	(155,214)	(95,624)	3,743,630

감가상각비	96,276	3,525	8,527	1,329	(2,380)	-	107,277

무형자산상각비	4,739	152	889	93	(434)	332	5,771

영업손익	168,714	(2,245)	4,462	(6,115)	7,497	(4,708)	167,605

총자산	16,321,039	416,085	658,263	170,528	-	(1,959,684)	15,606,231

총부채	6,786,483	294,122	314,683	46,291	-	(46,117)	7,395,462

다. 매출활동을 포함한 연결회사의 주된 활동은 대부분 대한민국에서 이루어지고 있으며, 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 :가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당분기말

금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	256,654	-	256,654

매출채권	-	304,028	-	304,028

기타수취채권	-	96,414	-	96,414

단기파생상품자산	482	-	-	482

기타단기금융자산	-	104,406	-	104,406

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,367,339	1,367,339

기타장기금융자산	-	676,853	-	676,853

합 계	482	1,438,355	1,367,339	2,806,176

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	1,162,865	-	-	1,162,865

기타지급채무	512,248	-	-	512,248

단기차입금	1,150,914	-	-	1,150,914

단기파생상품부채	-	13,397	-	13,397

기타단기금융부채	315,375	-	71	315,446

장기차입금	2,159,724	-	-	2,159,724

장기파생상품부채	-	30,907	-	30,907

기타장기금융부채	116,590	-	34,827	151,417

합 계	5,417,716	44,304	34,898	5,496,918

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.연결회사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다(주석 4.3.1 참조).

(2) 전기말

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	223,206	-	223,206

매출채권	-	379,775	-	379,775

기타수취채권	-	79,716	-	79,716

단기파생상품자산	254	-	-	254

기타단기금융자산	-	105,549	-	105,549

매도가능금융자산	-	-	1,467,322	1,467,322

장기파생상품자산	200	-	-	200

기타장기금융자산	-	677,706	-	677,706

합 계	454	1,465,952	1,467,322	2,933,728

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	941,106	-	-	941,106

기타지급채무	591,761	-	-	591,761

단기차입금	1,427,456	-	-	1,427,456

단기파생상품부채	-	12,443	-	12,443

기타단기금융부채	333,911	-	70	333,981

장기차입금	2,196,888	-	-	2,196,888

장기파생상품부채	-	27,919	-	27,919

기타장기금융부채	114,988	-	34,846	149,834

합 계	5,606,110	40,362	34,916	5,681,388

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.

연결 회사는 매도가능금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다(주석 4.3.1 참조).

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원) (1) 당분기

금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	-	(99,983)	(99,983)

평가손익(당기손익)	29	-	-	29

이자수익	-	6,221	-	6,221

배당금수익	-	-	23,525	23,525

외화환산손익	-	135	-	135

외환차손익	-	451	-	451

대손상각비	-	(170)	-	(170)

기타의대손상각비	-	(301)	-	(301)

기타의대손충당금환입	-	25	-	25

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	기타금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	-	(3,059)	-	(3,059)

평가손익(당기손익)	-	-	(883)	-	(883)

거래손익	(7)	-	-	-	(7)

이자비용	-	(19,594)	-	(665)	(20,259)

외화환산손익	-	1,030	-	-	1,030

외환차손익	-	(359)	-	-	(359)

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

(2) 전분기

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적파생상품	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	-	(47,051)	(203)	(47,254)

평가손익(당기손익)	1,085	-	-	(2,772)	(1,687)

거래손익	38	-	-	-	38

이자수익	-	6,323	-	-	6,323

배당금수익	-	-	14,115	-	14,115

외화환산손익	-	(63)	-	-	(63)

외환차손익	-	693	-	-	693

대손충당금환입	-	30	-	-	30

기타의대손상각비	-	(25)	-	-	(25)

기타의대손충당금환입	-	220	-	-	220

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	기타금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	-	639	-	639

평가손익(당기손익)	(645)	-	(49,412)	-	(50,057)

거래손익	(383)	-	-	-	(383)

이자비용	-	(25,552)	-	(667)	(26,219)

외화환산손익	-	53,026	-	-	53,026

외환차손익	-	1,422	-	-	1,422

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

7. 중단영업(1) 연결회사는 당분기 중 종속기업인 주식회사 신세계면세점글로벌의 지분을 주식회사 신세계디에프글로벌로 매각하였으며, 관련 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.(2) 연결회사는 전기 중 해외사업부문의 종속기업인 상해이매득초시유한공사, 상해신이백화유한공사, 곤산이매득구물중심유한공사의 지분을 매각하였으며, 관련 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.(3) 연결회사는 전기말 현재 해외사업부문 종속기업인 무석이매득구물중심유한공사의 지분을 매각하기로 결정하였으며 관련 자산 및 부채를 매각예정비유동자산 및 부채로 분류하였고, 관련 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.(4) 연결회사는 당분기 연결손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 이에 따라 비교표시되는 전분기 연결손익계산서 및 전분기 연결현금흐름표를 재작성하였습니다.

(5) 당분기와 전분기의 중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

중단영업손익 :

수익	76,100	155,214

비용	(81,414)	(162,711)

영업활동으로 인한 손실	(5,314)	(7,497)

영업외손익	337	(1,182)

법인세차감전순손실	(4,977)	(8,679)

법인세비용	-	-

중단영업분기순손실	(4,977)	(8,679)

중단영업으로 인한 현금흐름 :

영업활동으로 인한 순현금흐름	(8,121)	(4,586)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(229)	(19,274)

재무활동으로 인한 순현금흐름	5,400	24,003

해외종속회사 환율변동으로 인한 차이	53	(459)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(2,897)	(316)

기초현금	2,976	3,953

분기말현금	79	3,637

8 . 사용제한금융상품 :

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	은행명	금액	제한사유

2018 .3.31	2017 .12.31

기타단기금융자산	국민은행 외	95,878	95,755	동반성장협력 예치금 및 질권설정 등

기타장기금융자산	신한은행 외	35	37	당좌개설보증금

9. 매각예정비유동자산 및 부채

연결회사는 전기 중 해외사업부문에 속하는 무석이매득구물중심유한공사의 지분을 매각하기로 결정하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 관련 자산 및 부채의 장부가액을매각예정비유동자산 및 부채로 분류하였습니다. 해당 매각예정비유동자산 및 부채를순공정가치로 측정한 결과 장부금액을 상회하였으며, 이에 따라 추가적으로 인식된 손상은 없습니다. 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류된 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,776	3,800

비유동자산	23,700	23,051

매각예정자산 장부금액	25,476	26,851

유동부채	985	1,652

비유동부채	390	437

매각예정부채 장부금액	1,375	2,089

매각예정자산및부채 관련기타포괄손익누계액	(1,818)	(2,501)

10. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2018년 01월 01일	9,799,865	1,063,519	376,714

사업결합으로 인한 취득	648	-	2,126

취득 및 자본적지출	149,091	54,913	4,088

타계정대체로 인한 증감	(1,682)	-	1,682

처분 및 폐기	(77,254)	-	(63,849)

감가상각 및 상각	(114,609)	(6,246)	(6,583)

감가상각 및 상각(중단영업)	(1,269)	-	(432)

손상차손	-	-	(150)

환율변동효과	23	(15)	37

2018년 03월 31일	9,754,813	1,112,171	313,633

(2) 전분기

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2017년 01월 01일	9,709,179	789,830	398,616

취득 및 자본적지출	128,071	81,806	4,738

타계정대체로 인한 증감	(2,065)	-	1,617

처분 및 폐기	(5,228)	-	(8,694)

감가상각 및 상각	(105,987)	(1,109)	(5,771)

감가상각 및 상각(중단영업)	(2,380)	-	(434)

손상차손	(112)	-	-

환율변동효과	(4,051)	(164)	(534)

2017년 03월 31일	9,717,427	870,363	389,538

나. 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기말

담보제공자산	2018.3.31

장부가액	담보한도액	관련계정	관련 차입금액	담보권자

토 지	73,703	54,940	장ㆍ단기차입금및 정부보조금	13,015	우리은행 외 3곳

건 물	60,391

토 지(*1)	6,081	26,160	-	-	우리은행 외 8곳

건 물 (*1)	3,267

(*1) 연결회사와 제 3자인 토지 소유주 및 임차인를 위하여 근저당권 및 전세권 설정을 허용한 건입니다. (2) 전기말

담보제공자산	2017.12.31

장부가액	담보한도액	관련계정	관련 차입금액	담보권자

토 지	17,313	28,540	장ㆍ단기차입금 및정부보조금	20,799	우리은행 외 3곳

건 물	58,925

토 지(*1)	6,081	22,892	-	-	우리은행 외 4곳

건 물(*1)	3,289

(*1) 연결회사와 제 3자인 토지 소유주를 위하여 근저당권 설정을 허용한 건입니다.

11. 관계기업 및 공동기업 투자 :

가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

2018 .3.31	2017 .12.31

신세계건설 주식회사	관계기업	국내	12월	유통상업시설의 건축 및 관련 토목ㆍ시공ㆍ감리업과 골프장 등 종합레저사업	32.4	-	-

주식회사 신세계아이앤씨	관계기업	국내	12월	소프트웨어의 개발 공급, 시스템 통합 구축 서비스의 개발 및 판매 등	29.0	50,480	50,320

주식회사 신세계티비쇼핑(*1)	관계기업	국내	12월	데이터방송채널사용사업 등	47.8	874	-

주식회사 스타벅스커피코리아	공동기업	국내	12월	커피 및 관련용품의 수입ㆍ제조ㆍ판매	50.0	170,878	161,299

주식회사 신세계페이먼츠	공동기업	국내	12월	전자지급결제 대행업	50.0	1,145	1,082

주식회사 스타필드하남(*2)	공동기업	국내	12월	부동산 임대 및 공급업	51.0	314,373	311,062

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*3)	공동기업	말레이시아	12월	식품제조업	50.0	3,019	-

합 계	540,769	523,763

(*1) 연결회사는 2018년 1월 25일을 출자일로 하여 주식회사 신세계티비쇼핑에 2,870백만원을 출자하였습니다.(*2) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 보유한 주식회사 스타필드하남의 지분율은 51.0%이나 피투자회사의 정관에 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계푸드는 2018년 1월 15일 말레이시아 소재 합자투자법인 SHINSEGAE MAMEESDN. BHD. 설립과 관련하여 지분 50.0%를 MYR 11,000,000에 취득하였으며, 이를 공동기업으로 분류하였습니다.연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

나 . 당 분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당분기

회사명	기초평가액	취득	지분법손익	기타증감액	기말평가액

신세계건설 주식회사	-	-	972	(972)	-

주식회사 신세계아이앤씨	50,320	-	711	(551)	50,480

주식회사 신세계티비쇼핑	-	2,870	(433)	(1,563)	874

주식회사 스타벅스커피코리아	161,299	-	9,579	-	170,878

주식회사 신세계페이먼츠	1,082	-	64	(1)	1,145

주식회사 스타필드하남	311,062	-	3,369	(58)	314,373

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	2,965	(14)	68	3,019

합 계	523,763	5,835	14,248	(3,077)	540,769

(2) 전분기

회사명	기초평가액	취득	지분법손익	기타증감액	기말평가액

신세계건설 주식회사	-	-	648	(648)	-

주식회사 신세계아이앤씨	47,651	-	1,419	(542)	48,528

주식회사 신세계티비쇼핑	-	7,174	(1,488)	(2,436)	3,250

주식회사 스타벅스커피코리아	123,622	-	9,316	-	132,938

주식회사 신세계페이먼츠	1,055	-	(42)	(1)	1,012

주식회사 스타필드하남	300,699	-	3,197	(20)	303,876

합 계	473,027	7,174	13,050	(3,647)	489,604

다. 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	신세계건설 주식회사	주식회사 신세계아이앤씨(*1)	주식회사 신세계티비쇼핑(*4)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	357,108	323,559	145,846	147,132	21,179	17,203

비유동자산	344,157	354,997	77,927	79,875	15,780	16,712

유동부채	465,892	500,190	54,773	59,137	37,052	39,372

비유동부채	77,567	18,692	1,963	1,525	1,371	995

자본	157,806	159,674	167,037	166,345	(1,464)	(6,452)

지분율(%)	32.4%	32.4%	30.5%	30.5%	47.8%	47.8%

순자산지분해당액(*2)(*3)	39,340	38,793	50,933	50,722	(700)	(3,085)

미실현손익	(53,338)	(52,849)	(450)	(399)	-	-

기타	-	-	(3)	(3)	1,574	1,574

관계기업 장부금액	-	-	50,480	50,320	874	-

구 분	주식회사 스타벅스커피코리아	주식회사 신세계페이먼츠	주식회사 스타필드하남	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

유동자산	103,362	92,151	29,687	31,676	97,880	103,203	6,085

비유동자산	517,822	509,638	352	427	877,945	881,630	4

유동부채	241,965	250,408	27,663	29,872	27,226	43,181	51

비유동부채	37,462	28,783	86	67	390,692	390,235	-

자본	341,757	322,598	2,290	2,164	557,907	551,417	6,038

지분율(%)	50.0%	50.0%	50.0%	50.0%	51.0%	51.0%	50.0%

순자산지분해당액	170,878	161,299	1,145	1,082	284,533	281,222	3,019

기타	-	-	-	-	29,840	29,840	-

관계기업 장부금액	170,878	161,299	1,145	1,082	314,373	311,062	3,019

(*1) 전기 중 주식회사 신세계아이앤씨의 자기주식 취득으로 인하여 지분법 적용시 유효지분율이 30.5%로 증가하였습니다.(*2) 연결회사의 관계기업인 신세계건설 주식회사의 신종자본증권 발행 관련 자본금및 배당으로 인한 이익잉여금 증감액은 제외하였습니다.

(*3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음 과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기말	전기말

미반영 손실	미반영 기타자본항목	미반영 손실	미반영 기타자본항목

신세계건설 주식회사	(15,953)	1,955	(15,966)	1,910

주식회사 신세계티비쇼핑	-	-	(1,511)	-

(*4) 연결회사의 관계기업인 주식회사 신세계티비쇼핑은 당분기 중 유상증자로 인하여 지분법 적용이 재개되었으며, 누적 미반영 지분법손실에 대하여 전기이월이익잉여금에서 차감하였습니다.

구 분	신세계건설 주식회사	주식회사 신세계아이앤씨	주식회사 신세계티비쇼핑

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	195,002	293,131	80,972	77,522	28,896	14,536

영업손익	1,368	9,401	3,873	4,336	(894)	(3,051)

분기순이익(손실)	1,551	5,566	2,499	1,894	(905)	(3,112)

기타포괄손익	138	-	(55)	(146)	(18)	(10)

총포괄손익	1,689	5,566	2,444	1,748	(923)	(3,122)

관계기업으로부터 수령한 배당금	(972)	(648)	(499)	(499)	-	-

구 분	주식회사 스타벅스커피코리아	주식회사 신세계페이먼츠	주식회사 스타필드하남	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기

매출액	339,036	285,355	11,412	9,693	26,876	26,599	639

영업손익	23,546	23,199	113	(100)	10,823	9,285	(53)

분기순이익(손실)	19,159	18,632	127	(85)	6,605	6,269	(28)

기타포괄손익	-	-	(1)	(1)	(115)	(40)	136

총포괄손익	19,159	18,632	126	(86)	6,490	6,229	108

관계기업으로부터 수령한 배당금	-	-	-	-	-	-	-

라. 시장성 있는 관계기업 및 공동기업의 시장가격정보(단위: 백만원)

구 분	회사명	2018.3.31	2017.12.31

시가	장부금액	시가	장부금액

관계기업	신세계건설 주식회사	44,017	-	34,034	-

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	89,072	50,480	41,118	50,320

12. 차입금 :

가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	구 분	차입처	이자율(%)	금액

2018.3.31	2017.12.31

단기차입금	당좌차월	국민은행 외	기준금리	3,454	12,143

일반대출	신한은행 외	2.24 ~ 5.91	162,916	164,734

기업어음	하이투자증권 외	1.73 ~ 2.80	214,500	225,000

단기차입금 계	380,870	401,877

장기차입금	원화변동차입금	하나은행 외	2.97 ~ 4.85	45,621	43,013

원화고정차입금	우리은행 외	1.49 ~ 4.41	567,350	467,400

차감 : 유동성장기부채	(242,322)	(132,450)

장기차입금 계	370,649	377,963

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

2018.3.31	2017.12.31

사모사채(*)	2013.9.16	2018.9.16	-	-	30,000

사모사채(*)	2013.10.10	2018.10.10	-	-	10,000

13-2회 무보증사채	2014.4.15	2019.4.15	3.40	200,000	200,000

14회 무보증사채	2014.10.10	2019.10.10	2.63	250,000	250,000

15-1회 무보증사채	2015.1.15	2018.1.15	-	-	300,000

15-2회 무보증사채	2015.1.15	2020.1.15	2.30	200,000	200,000

16회 무보증사채	2015.4.24	2018.4.24	1.90	200,000	200,000

17-1회 무보증사채	2015.8.28	2018.8.28	1.90	100,000	100,000

17-2회 무보증사채	2015.8.28	2020.8.28	2.16	100,000	100,000

18-1회 무보증사채	2017.1.10	2020.1.10	1.91	310,000	310,000

18-2회 무보증사채	2017.1.10	2022.1.10	2.19	120,000	120,000

해외사모사채	2015.11.25	2018.11.25	3M LIBOR +0.57	127,980(USD 120백만)	128,568(USD 120백만)

1회 무보증사채	2016.3.31	2018.3.31	3.90	10,000	10,000

2회 무보증사채	2016.6.07	2018.6.07	3.80	10,000	10,000

3회 무보증사채	2016.6.29	2018.6.29	3.75	10,000	10,000

4회 무보증사채	2016.7.11	2018.7.11	3.65	20,000	20,000

해외사모사채	2016.7.20	2019.7.19	3M LIBOR + 0.75	213,300(USD 200백만)	214,280(USD 200백만)

해외사모사채	2016.7.20	2019.7.19	3M LIBOR + 0.75	74,655(USD 70백만)	74,998(USD 70백만)

해외사모사채	2016.7.26	2019.7.26	3M LIBOR + 0.85	159,975(USD 150백만)	160,710(USD 150백만)

사모사채(*)	2016.7.08	2018.7.08	-	-	20,000

사모사채(*)	2016.10.07	2018.10.07	-	-	25,000

사모사채(*)	2016.10.25	2019.10.25	-	-	20,000

사모사채(*)	2016.10.28	2019.10.28	-	-	10,000

5-1회 사모사채	2017.3.02	2019.3.02	3.55	20,000	20,000

5-2회 사모사채	2017.3.02	2020.3.02	3.70	10,000	10,000

해외사모사채	2017.4.27	2020.4.27	1.91	113,851(SGD 140백만)	112,088(SGD 140백만)

사모사채	2017.5.11	2018.5.11	2.50	30,000	30,000

6회 사모사채	2017.8.01	2019.8.01	3.10	20,000	20,000

사모사채	2018.02.05	2021.02.05	3.84	10,000	-

사모사채	2018.02.05	2023.02.03	4.55	10,000	-

소 계	2,319,761	2,715,644

차감 : 사채할인발행차금	(2,963)	(3,590)

소 계	2,316,798	2,712,054

차감 : 유동성장기부채	(527,723)	(893,129)

합 계	1,789,075	1,818,925

(*) 연결회사가 당분기 중 종속기업인 주식회사 신세계면세점글로벌을 매각함에 따라, 관련 차입금(사모사채)은 제거되었습니다.

13. 순확정급여부채 :

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 백만원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

확정급여채무의 현재가치	832,534	812,050

사외적립자산의 공정가치(*)	(700,534)	(709,225)

순확정급여부채	132,000	102,825

(*) 당분기말 현재 사외 적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 471백만원 ( 전기말 : 478백만원 )이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	812,050	668,459

당기근무원가	26,963	25,242

이자비용	5,960	4,339

재측정요소:	61,734

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	728

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(3,812)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	64,818

제도에서의 지급액:	(8,346)	(7,664)

- 급여의 지급	(8,346)	(7,664)

계열사로부터의 전출입	25	4,219

종속기업 처분으로 인한 감소	(4,118)	-

보고기간말 금액	832,534	756,329

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	709,225	568,571

이자수익	5,196	3,668

재측정요소:	(2,179)	(1,616)

- 사외적립자산의 수익(*1)	(2,179)	(1,616)

제도에서의 지급액:	(8,131)	(9,953)

- 급여의 지급	(8,131)	(9,953)

계열사로부터의 전출입	25	4,241

종속기업 처분으로 인한 감소	(3,602)	-

보고기간말 금액	700,534	564,911

(*1) 이자수익에 포함된 금액 제외 (4) 손익 계산서에 반영된 금액

( 단 위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	26,963	25,242

순이자원가	764	671

종업원 급여에 포함된 총 비용	27,727	25,913

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 57백만원(전분기: 23백만원)입니다.

14. 리스 가. 금융리스 이용내역연결회사는 공동기업인 주식회사 스타필드하남과 일부 건물에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 금융리스로 분류된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

자본화된 금융리스	35,000	35,000

감가상각누계액	(1,834)	(1,543)

순장부금액	33,166	33,457

상기 금융리스와 관련하여 당분기 비용으로 인식된 조정리스료는 666 백만원 ( 전분기:667백만원 ) 입니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	2,731	2,731

1년 초과 5년 이내	10,923	10,923

5년 초과	118,584	119,268

합계	132,238	132,922

미실현이자수익	(97,340)	(98,007)

최소리스료 순액

1년 이내	71	70

1년 초과 5년 이내	346	339

5년 초과	34,481	34,506

합계	34,898	34,915

나. 운용리스 이용내역연결회사는 일부 토지 및 건물과 기계장치 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 리스계약의 기간은 1년 ~ 50년입니다. 이에 따라 당분기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

리스료 총액	69,253	57,238

전대리스료	16,583	14,263

최소리스료	41,560	33,067

조정리스료	11,110	9,908

한편, 보고기간종료일 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	208,560	278,179

1년 초과 ~ 5년 이하	633,557	760,867

5년 초과	480,838	525,839

합계	1,322,955	1,564,885

다. 운용리스 제공 내역보고기간종료일 현재 연결회사가 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 인식하고 있는 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기말	전기말

원가	787,156	783,942

상각누계액	(16,020)	(9,622)

장부금액	771,135	774,320

한편, 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기말	전기말

1년 이내	52,374	51,249

1년 초과 5년 이내	150,010	154,953

5년 초과	81,992	83,784

합계	284,376	289,986

15. 신종자본증권(1) 보 고기간종료일 현재 회사가 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	종 류	발행일	만기일(*1)	연이자율(*2)	금 액

제 1회 채권형 신종자본증권(*3)	무기명식 이권부 무보증 후순위사채	2016-04-29	2046-04-29	3.60%	250,000

제 2회 채권형 신종자본증권(*3)	무기명식 이권부 무보증 후순위사채	2016-04-29	2046-04-29	3.55%	130,000

발행비용	(1,031)

합 계	378,969

(*1) 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.(*2) 발행일로부터 5년 후 금리가 조정됩니다.(*3) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	제 1회 채권형 신종자본증권	제 2회 채권형 신종자본증권

발행금액	250,000	130,000

만기	30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)	30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	- 발행일~ 2021.04.29 : 연 고정금리 3.60%- 2021.04.29 ~ 2026.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리- 2026.04.29 ~ 2041.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25% (1차 Step-up 마진)- 2041.04.29 ~ 상환완료시 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25%(1차 Step-up 마진) + 0.75% (2차 Step-up 마진)	- 발행일~ 2021.04.29 : 연 고정금리 3.55%- 2021.04.29 ~ 2026.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리- 2026.04.29 ~ 2041.04.29 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25% (1차 Step-up 마진)- 2041.04.29 ~ 상환완료시 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 0.25%(1차 Step-up 마진) + 0.75% (2차 Step-up 마진)

이자지급조건	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산시 보통주에 우선하는 후순위채권입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업인 주식회사 신세계조선호텔이 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	종 류	발행일	만기일(*1)	연이자율(*2)	금 액

제 1회 채권형 신종자본증권(*3)	무기명식 이권부 무보증 후순위사채	2015-04-21	2020-04-21	4.95%	50,000

발행비용	(491)

합 계	49,509

(*1) 별도의 통지나 공고없이 종속기업의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다.(*2) 발행일로부터 5년 후 금리가 조정됩니다.(*3) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	제 1회 채권형 신종자본증권

발행금액	50,000

만기	5년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	- 발행일~ 2020.04.21 : 연 고정금리 4.95%- 2020.04.22~2031.04.21 : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 가중가산금리- 2031.04.22~상환완료시 : 2030.04.22부터 2031.04.21까지의 기간 동안의 이자율

이자지급조건	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

회사의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본(비지배지분)으로 분류하였습니다. 또한 종속기업이 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산시 보통주 및 우선주에 우선하는 후순위채권입니다.

16. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(99,794)	(120,870)

상품 및 원ㆍ부재료 매입액	2,897,728	2,648,439

급여 및 퇴직급여	383,430	354,705

지급수수료	328,900	290,923

임차료	74,080	62,050

감가상각비 및 무형자산상각비	127,439	113,048

광고선전비	17,200	14,026

판매촉진비	15,320	25,875

기타	208,638	187,829

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	3,952,941	3,576,025

17. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	294,628	272,927

퇴직급여	23,382	20,334

복리후생비	33,575	30,120

여비교통비	4,524	4,687

세금과공과	26,753	24,907

지급수수료	269,894	238,145

임차료	62,515	52,199

수선비	11,026	8,240

수도광열비	48,124	43,327

감가상각비	109,459	95,946

무형자산상각비	6,561	5,689

광고선전비	15,661	13,641

판매촉진비	15,474	25,760

기타	52,611	47,570

합 계	974,187	883,492

18. 기타수익 및 기타비용 :

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 분 기	전 분 기

1 . 기타수익:

수입수수료	-	435

유ㆍ무형자산처분이익	616	83

대손충당금환입	25	220

잡이익	8,407	11,710

합 계	9,048	12,448

2. 기타비용 :

기타의 대손상각비	301	25

기부금	2,103	1,570

유ㆍ무형자산처분손실	11,243	3,889

유ㆍ무형자산손상차손	-	112

잡손실	6,187	2,710

합 계	19,834	8,306

19. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 금융수익:

이자수익	6,221	6,323

배당금수익	23,525	14,115

외화환산이익	2,975	53,073

외환차익	819	2,659

통화선도거래이익	-	37

통화스왑평가이익	1,791	1,085

합 계	35,331	77,292

2. 금융비용:

이자비용	20,259	26,219

외화환산손실	1,810	109

외환차손	729	543

통화스왑평가손실	2,646	52,709

통화선도평가손실	-	120

통화선도거래손실	7	383

매도가능증권처분손실	1	-

합 계	25,452	80,083

20. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.3%(2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.0%) 입니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전순이익	161,901	173,328

2. 조정	157,294	149,876

퇴직급여	27,754	25,920

감가상각비	122,124	109,657

무형자산상각비	7,015	6,205

이자비용	21,256	28,010

임차료	3,131	4,896

외화환산손실	1,811	133

파생상품평가손실	2,646	53,313

이자수익	(6,259)	(6,440)

배당금수익	(23,525)	(14,115)

지분법손익	(14,248)	(13,050)

외화환산이익	(3,011)	(53,615)

파생상품평가이익	(1,791)	(1,085)

기타	20,391	10,047

3. 순운전자본의 변동	133,719	68,857

매출채권의 증감	76,173	87,202

기타수취채권의 증감	(1,502)	2,635

재고자산의 증감	(107,188)	(99,627)

기타단기금융자산의 증감	-	134,289

기타유동자산의 증감	(35,830)	(27,317)

기타장기금융자산의 증감	(4,374)	601

기타비유동자산의 증감	(1,677)	116

매입채무의 증감	224,932	35,115

기타지급채무의 증감	(92,785)	(112,568)

상품권의 증감	84,349	47,536

기타단기금융부채의 증감	(16,875)	(2,373)

기타유동부채의 증감	2,914	8,950

순확정급여부채의 증감	(213)	2,099

기타장기금융부채의 증감	5,935	(7,700)

기타비유동부채의 증감	(140)	(101)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	452,914	392,061

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 - 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기타비유동자산의 유동성대체	8,877	5,515

건설중인자산의 본계정대체	36,944	2,510

기타비유동부채의 유동성대체	942	2,735

장기차입금의 유동성대체	125,089	310,107

미지급된 유ㆍ무형자산 취득	(69,745)	13,894

미수령된 유ㆍ무형자산 처분	(767)	(356)

다. 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	환율변동효과	유동성대체	종속기업의 처분

단기차입금	1,427,456	(316,290)	196	(589)	125,089	(84,948)	1,150,914

장기차입금	2,196,888	114,879	3,294	(294)	(125,089)	(29,954)	2,159,724

금융리스부채	34,915	(17)	-	-	-	-	34,898

합 계	3,659,259	(201,428)	3,490	(883)	-	(114,902)	3,345,536

라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

22. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

약 정 내 역	2018.3.31	2017.12.31

금융기관명	한 도	금융기관명	한 도

당좌차월, 구매카드	국민은행 등	553,057	국민은행 등	530,325

일반대출	신한은행 등	729,100	신한은행 등	712,962

미국 신한은행	USD 2,000천	미국 신한은행 등	USD 12,000천

기업어음매입 등	KEB 하나은행 등	USD 2,100천	KEB 하나은행 등	USD 2,100천

514,000	444,000

수입신용장약정	국민은행 등	USD 116,000천	우리은행 등	USD 121,000천

나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는 자	지급보증액	지급보증처

(사)한국면세점협회	740	서울보증보험

다 . 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보 증 처	보증내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험 등	임차료 지급이행 보증 등	155,675	151,215

신한은행 등	수입신용장 거래 등	USD 8,269천	USD 9,980천

라. 회 사는 보고기간종료일 현재 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 신세계의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일)의 채무중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

마. 종속기업인 주식회사 신세계 조선호텔은 Westin Hotel Company와 경영지원계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에 따라 매출액의 일정비율을 마케팅수수료 및 경영수수료로 지급하고 있습니다. 또한, 주식회사 신세계 조선호텔은 보고기간종료일 현재 상기 경영지원계약과는 별도로 Jane Packer 등과 기술도입계약 및 브랜드 사용 로열티 계약을 맺고 있습니다.바. 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티는 2016년 중 사단법인 한국무역협회 및 한국도심공항 주식회사와 코엑스몰 및 칼트몰 운영을 위한 책임임대차계약을 체결하였습니다. 또한, 주식회사 신세계프라퍼티는 공동기업인 주식회사 스타필드하남과 경영지원계약을 체결하고 있는바, 동 계약에 따라 매출액의 일정비율을 경영수수료로 수취하고 있습니다. 이로 인하여 당분기 중 발생한 경 영수수료는 534백만원입니다. 사. 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 총 3,610백만원 (전기말: 6,201백만원)입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

23. 특수관계자와의 거래 : 가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 (*1)	당분기말	비고

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨신세계건설 주식회사주식회사 신세계티비쇼핑

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아주식회사 신세계페이먼츠주식회사 스타필드하남SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	(*2)

기타 특수관계자	주식회사 광주신세계

기타 (*4)	주식회사 신세계주식회사 신세계인터내셔날신세계의정부역사 주식회사주식회사 신세계사이먼주식회사 신세계톰보이주식회사 신세계동대구복합환승센터주식회사 센트럴시티센트럴관광개발 주식회사서울고속버스터미널 주식회사주식회사 인천신세계주식회사 몽클레르신세계주식회사 신세계디에프주식회사 신세계인터코스코리아주식회사 대전신세계주식회사 신세계면세점글로벌 주식회사 신세계디에프글로벌 주식회사 까사미아	(*3)(*5)(*5)

(*1) 종속기업 현황은 주석 1.나.(1) 참조.(*2) 당분기 중 회사의 종속기업인 (주)신세계푸드는 2018년 1월 12일자를 기준으로 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50.0%를 인수하였습니다.

(*3) 당분기 중 회사의 종속기업인 주식회사 신세계조선호텔이 주식회사 신세계면세점글로벌 지분을 주식회사 신세계디에프글로벌에 매각함에 따라 종속기업에서 기타로 재분류되었습니다. (*4) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*5) 당분기 중 주식회사 신세계의 종속기업으로 편입되었으며, 2018년 4월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 추가되었습니다.

나. 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). (1) 당분기

구분	회사명	매출 등	유ㆍ무형자산의처분 등	매입 등	유ㆍ무형자산의취득 등

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	640	-	32,238	5,600

신세계건설 주식회사	1,528	1,500	3,073	53,321

주식회사 신세계티비쇼핑	435	-	24	-

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	26,568	-	13	-

주식회사 신세계페이먼츠	10	-	6,865	-

주식회사 스타필드하남	940	-	4,646	-

기타 특수관계자	주식회사 광주신세계	7,212	-	356	-

기타	주식회사 신세계	24,886	210	15,832	-

주식회사 신세계인터내셔날	11,175	-	40,388	-

기타	6,623	-	7,006	-

합계	80,017	1,710	110,441	58,921

(2) 전분기

구분	회사명	매출 등	유ㆍ무형자산의처분 등	매입 등	유ㆍ무형자산의취득 등

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	979	-	21,049	8,354

신세계건설 주식회사	672	8,500	2,509	123,658

주식회사 신세계티비쇼핑	92	-	20	-

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	23,263	-	23	-

주식회사 신세계페이먼츠	34	-	5,516	-

주식회사 스타필드하남	575	27	4,489	27

기타 특수관계자	주식회사 광주신세계	7,370	-	419	-

기타	주식회사 신세계	24,174	-	12,036	3

주식회사 신세계인터내셔날	11,259	-	40,318	-

기타	4,875	-	5,052	-

합계	73,293	8,527	91,431	132,042

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당분기말

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권 등(*1)	매입채무	기타채무 등(*2)

관계기업	주식회사 신세계아이앤씨	413	660	4,804	16,666

신세계건설 주식회사	1,073	14,216	0	57,249

주식회사 신세계티비쇼핑	75	0	0	911

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	13,758	2	0	2,526

주식회사 신세계페이먼츠	16,310	0	0	556

주식회사 스타필드하남(*3)	351	3,276	0	36,241

기타 특수관계자	주식회사 광주신세계	3,129	167	0	75

기타	주식회사 신세계	10,330	15,108	76	164,905

주식회사 신세계인터내셔날	484	7	29,278	2,274

기타	2,602	1,573	1,007	1,114

합계	48,525	35,009	35,165	282,517

(2) 전기말

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권 등(*1)	매입채무	기타채무 등(*2)

관계기업	신세계건설 주식회사	832	13,910	-	97,861

주식회사 신세계아이앤씨	335	550	6,219	16,137

주식회사 신세계티비쇼핑	93	-	-	1,196

공동기업	주식회사 스타벅스커피코리아	14,394	2	-	2,527

주식회사 신세계페이먼츠	18,876	-	-	503

주식회사 스타필드하남(*3)	438	4,734	-	36,173

기타 특수관계자	주식회사 광주신세계	2,996	151	-	60

기타	주식회사 신세계	14,035	24,740	253	157,775

주식회사 신세계인터내셔날	461	8	18,979	1,989

기타	2,760	4,400	193	1,736

합계	55,220	48,495	25,644	315,957

(*1) 미수금 및 기타무형자산 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 연결회사는 2016년 중 공동기업인 주식회사 스타필드하남과 일부 건물에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 금융리스자산 및 금융리스부채를 인식하고 있습니다.

라. 연결회사는 당분기 중 관계기업인 주식회사 신세계티비쇼핑에 2,870백만원을 출자하였으며, 회사의 종속기업인 주식회사 신세계푸드는 2018년 1월 15일 말레이시아 소재 합자투자법인 SHINSEGAE MAMEESDN. BHD. 설립과 관련하여 MYR 11,000,000을 현금출자하였으며 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

마. 연결회사가 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 받은 배당수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	회사명	당분기	전분기

관계기업	신세계건설	972	648

관계기업	신세계아이앤씨	499	499

합 계	1,471	1,147

바. 회사의 종속기업인 주식회사 신세계조선호텔은 2018년 3월 28일자로 주식회사 신세계면세점글로벌 지분 전량을 15,391백만원에 주식회사 신세계디에프글로벌에 매각하였습니다. 사. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,679	2,719

퇴직급여	655	525

합 계	3,334	3,244

상기의 주요경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.

24. 사업결합 회사의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC 는 식품사업 영역의 확대를 위하여 2018년 3월 15일자를 기준으로 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100.0%를 2,984백만원에 취득하였습니다. 인수에서 발생한 2,126백만원의 영업권은 사업결합에 의한 매출 시너지효과 및 인수한 고객기반에 따른 것입니다.연결회사가 지분취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액

이전대가

현금	2,984

이전대가 합계	2,984

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	50

매출채권 및 기타수취채권	130

재고자산	215

유형자산	648

매입채무 및 기타지급채무	(26)

기타부채	(159)

식별가능 순자산의 공정가치	858

영업권	2,126

합 계	2,984

상기 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

25. 회계정책의 변경

- 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 다음과같습니다.

(1) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융상품으로 재분류

연결회사는 전기말까지 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 당분기초 현재 매도가능금융자산 1,467,322 백만원이 기타포괄손익-공정가치 금융상품으로 재분류되었습니다. 한편, 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 1,086,379백만원 은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당분기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	계정명	2017.12.31 수정전	조정	2018.01.01 수정후

계약자산(*1)	재고자산	1,011,412	3,934	1,015,346

계약부채(*1)	반품충당부채	1,480	3,934	5,414

(*1) 반품ㆍ환불 회계처리이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 상품 등을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.

기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당분기초 반품충당부채 1,480백만원이 각각 계약부채 5,414백만원과 계약자산 3,934백만원으로 재분류 되었습니다.

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 연결재무상태표

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우

재고자산	1,037,052	3,846	1,033,206

기타유동부채	131,947	3,846	128,101

- 연결손익계산서

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우

매출(*1)	4,106,476	(37,110)	4,143,586

매출원가(*1)	2,978,754	(37,110)	3,015,864

(*1) 연결회사는 전기까지 매출로 인식하던 상품매입 관련 운송용역료에 대하여 기준서 제1115호의 적용에 따라 구별되는 재화나 용역을 제공하고 수취한 대가가 아니라고 판단하여 매입에서 차감하였습니다.

26. 보고기간 후 사건 : 연 결 회사는 차환자금 및 운영자금 조달을 위하여 2018년 4월 11일자로 300,000백만원 ( 발행비용 802백만원) 의 무보증사채를 발행하였습니다.