이마트 분기보고서 (2020.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이전환	예	1984 서울대학교 경제학과 졸업1983 제27회 행정고시 합격1984 행정사무관 임용1990 국세청장 비서관1993 워싱턴대학교 경영학 석사1993 국세청 국제조세국 사무관1994 재정경제부 세제실 (1994~1999)1999 공주세무서 세무서장2003 중부지방국세청 개인납세2과 과장2004 국세청 재정기획관 (2004.02~2007.07)2008 국세청 기획조정관 (2008.04~2009.07)2009 국세청 법인납세국 국장 (2009.07~2010.06)2010 국세청 징세법무국 국장 (2010.06~2011.06)2011 부산지방국세청 청장 (2011.06~2012.07)2012 국세청 개인납세국장 (2012.07~2013.04)2013 국세청 차장 (2013.04~2014.06)2016 법무법인 태평양 고문(現)2017 현대건설기계㈜ 사외이사 및 감사위원(現)	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자	1990 국세청장 비서관1993 국세청 국제조세국 사무관1994 재정경제부 세제실 (1994~1999)1999 공주세무서 세무서장2004 국세청 재정기획관 (2004.02~2007.07)2008 국세청 기획조정관 (2008.04~2009.07)2009 국세청 법인납세국 국장 (2009.07~2010.06)2010 국세청 징세법무국 국장 (2010.06~2011.06)2011 부산지방국세청 청장 (2011.06~2012.07)2012 국세청 개인납세국장 (2012.07~2013.04)2013 국세청 차장 (2013.04~2014.06)※경력 상세업무 - 재정경제부 세제실 : 세법령 제ㆍ개정 및 해석 - 국세청 : 법령해석, 납세관리, 납세자 회계 및 세무조사 - 근무기간 : 25년 이상

이관섭	예	1984 서울대학교 경영학과 졸업1994 하버드대학교 대학원 행정학 석사1983 제27회 행정고시 합격1984 행정사무관 임용2008 대통령실 실장 선임행정관2009 지식경제부 산업경제정책관 (2009.09~2010.01)2010 지식경제부 에너지사업정책관 (2010.01~2011.05)2013 산업통상자원부 에너지자원실 실장 2014 산업통상자원부 제1차관 (2014.07~2016.08)2016 한국수력원자력㈜ 사장	-	-	-

한상린	예	1983 고려대학교 경영학과 졸업1987 뉴욕주립대학교 경영학 석사1991 펜실베니아주립대학교 경영학 박사2002 한양대 경영대학 교수(現)2011 한국유통학회 회장2013 한양대 경영대학 학장2013 한양대 경영전문대학원 원장2016 서비스마케팅학회 회장2018 한국경영학회 부회장2019 한국경영학회 상임이사	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하여야 하고, 위원회의 구성은 위원이 3인 이상과 사외이사가 3분의2 이상이 되어야 하며 당사는 이를 충족하고 있습니다. 당사의 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어있습니다. 이사회는 감사위원 후보 선정시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한, 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련법령 등

ㅇ 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

ㅇ 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

ㅇ 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (이전환 이사)	상법 제542조의11 제2항

ㅇ 감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (이전환 이사)

ㅇ 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원	선 임 배 경	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계	이사재직기간(기본임기)	연임여부

이전환	국세청 기획조정관과 부산지방국세청장을 거쳐 국세청차장까지 총 30년간 역임한 재무, 세무 관련 전문가로서경영전반에 대한 조언은 물론 전문성을 발휘하여 회사의발전에 기여할 것으로 판단	해당없음	해당없음	2017.03 - 2021.03 (2년)	연임 1회

이관섭	오랫동안 지식경제부와 산업통상부에 몸 담았던 유통 및 무역 전문가로서 국내 유통산업 및 해외 무역거래 등에 관련하여 회사의 발전에 기여할 것으로 판단	해당없음	해당없음	2019.03 - 2021.03 (2년)	-

한상린	한양대 경영학부 교수로 재직하면서 한국유통학회회장과 서비스 마케팅학회 회장을 역임한 유통 및 마케팅 전문가로서의 풍부한 지식과 경험으로 회사의발전에 기여할 것으로 판단	해당없음	해당없음	2019.03 - 2021.03 (2년)	-

다. 감사위원회의 활동

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이전환(출석률:100%)	이관섭(출석률:100%)	한상린(출석률:100%)

감사위원회	2020.02.05	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	-	-	-

2020.02.25	2019년 감사결과 보고의 건제9기 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	보고	-	-	-

제9기 사업연도 회계 및 업무감사의 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

감사위원회	2020.04.16	2020년 내부회계관리제도 교육2020년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획2020년 외부감사계획 핵심감사항목 협의	보고	-	-	-

감사위원회	2020.07.14	핵심감사항목 협의상반기검토 주요사항 내부회계관리제도 설계 및 운영(1차)평가 보고	보고	-	-	-

- 보고서 작성 기준일 이후 활동내역

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이전환	이관섭	한상린

감사위원회	2020.10.15	내부회계관리제도 운영평가(2차) 보고핵심감사사항 및 내부회계관리제도 감사 진행경과	보고	-	-	-

라. 감사위원회의 전문성- 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019.04.09	삼일회계법인	이전환, 이관섭, 한상린	-	내부회계관리제도 전반기업 공시규정 개정사항 등

2019.09.10	삼일회계법인	이전환, 이관섭, 한상린	-	외부감사법 등 주요 제도및 감사환경 변화

2019.11.19	삼일회계법인	이전환, 이관섭, 한상린	-	상법 등 개정법률

2019.11.19	안진회계법인	이전환, 이관섭, 한상린	-	2019년 내부회계관리제도 주요 변경사항

2020.04.16	삼일회계법인	이전환, 이관섭, 한상린	-	내부회계관리제도 전반

- 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

총무팀	6	팀장 : 1명(19년)파트너(과장) : 3명(평균10년)파트너(대리) : 2명(4년)	주총, 이사회, 소위원회등 사무전반

내부회계관리팀	2	파트너(과장) : 2명(평균 10년)	내부회계관리제도 운영 등내부통제활동 전반

마. 준법지원인 현황 - 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	출생년월	주요경력	선임일

윤지혜	1979.07	고려대학교 법학 학사Indiana, Bloomington 법학 석사제46회 사법시험 합격사법연수원 수료(제36기)법무법인 바른법무법인 양헌MBC문화방송 법무실서울주택도시공사 준법지원팀장㈜이마트 법무팀	2019.12.10

자격요건의 주요내용	자격요건의 충족여부	관련 법령 등

변호사 자격을 가진 사람	충족	상법 제542조의 13 제5항 및시행령 제41조제2호

- 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

2020년 1월	사내표준 점검	인감관리운영규정 등 사내표준규정 개선안 도출

2020년 2월	공정거래 점검	거래 유형화 및 사전점검사항 작성

2020년 3월	표준계약서 점검	상품매입거래/임대차계약서 등 개정

2020년 4월	사내표준 수립	채권채무업무 메뉴얼 수립

2020년 5월	개정법률 점검	상법, 공정거래법 개정안 검토

2020년 6월	개정법률 점검	상법, 공정거래법 개정안 검토

2020년 7월	사내 준법교육	점장 대상 준법교육

2020년 8월	주요거래 검토	주요거래 리스크 사전검토

2020년 9월	사내표준 점검	법무사안별 리스크 관리 프로세스 점검

- 준법지원 인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	7	팀장 : 1명(17년)Chief 파트너(부장) : 1명(8년)파트너(과장) : 4명(평균4년)파트너(대리) : 1명(4년)	준법통제기준의 정비, 법적위험의 평가 및 관리체제 마련, 준법점검 및 보고체계 운영, 준법지원인의 독립적 업무수행 지원, 위반행위에 대한 제재