이마트 반기보고서 (2023.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

신언성	예	1980 제24회 행정고시 합격1981 서울대학교 경제학과 졸업1985 공인회계사 시험 합격1986 서울대학교 대학원 정책학 석사1993 팬실베니아 주립대학교 경제학 박사2000 감사원 국책사업감사단 제2과 감사관2004 감사원 재정금융감사국 제1과 과장2005 감사원 행정안보감사국 총괄과장2011 감사원 감사청구조사국장/금융ㆍ기금감사국장2011 감사원 공직감찰본부 본부장2012 한국외환은행 상근감사위원 대행2016 한국캐피탈 사외이사2016 대주회계법인 공인회계사(現)2020 효성중공업(주)사외이사 겸 감사위원(現)	예	공인회계사 자격 및 회계법인 경력자(1호 유형)	1985 ~ 현재 공인회계사2016 대주회계법인 공인회계사(現)

김연미	예	1994 제36회 사법고시 합격1995 서울대학교 법학과 졸업1997 사법연수원 26기2005 듀크대학교 로스쿨 졸업2007 홍익대학교 법과대학 조교수2011 성균관대학교 법학전문대학원 부교수(現)	-	-	-

이상호	예	1990 제32회 사법고시 합격1991 고려대학교 법학과 졸업1993 사법연수원 수료(제22기)2013 부산지방검찰청 제2차장검사2014 서울남부지방검찰청 차장검사2015 서울중앙지방검찰청 제2차장검사2015 법무부 범죄예방정책국장2017 대전지방검찰청장2018 법무연수원 기획부장2018 법무법인 율우 대표 변호사(現)2022 계룡건설산업(주) 사외이사 및 감사위원(現)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하여야 하고, 위원회의 구성은 위원이 3인 이상과 사외이사가 3분의 2 이상이 되어야 하며 당사는 이를 충족하고 있습니다. 당사의 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어있습니다. 이사회는 감사위원 후보 선정시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한, 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련법령 등

ㅇ 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

ㅇ 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

ㅇ 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (신언성 이사)	상법 제542조의11 제2항

ㅇ 감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (신언성 이사)

ㅇ 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원	선 임 배 경	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계	이사재직기간(기본임기)	연임여부

신언성	국가 감사기관 재직 경력 및 한국공인회계사 자격을 갖춘 감사 전문가이며, 다년간의 감사위원 근무 경력을 바탕으로, 지난 2년간 당사의 재무활동 건전성과 타당성 감사 및 중요한 회계처리기준과 회계추정 변경의 타당성 검토 등의 감사업무에 기여하였으며, 감사위원회에 100% 참석하는 등 감사위원회 위원장으로서의 업무를 성실하게 수행하였음.	해당없음	임원	2021.03 - 2025.03 (2년)	연임1회

김연미	법무분야에서 다양한 지식과 경험을 가지고 있는 상법 및 자본시장 관련법에 정통한 법률 전문가이며, 이와 같은 후보자의 전문성은 감사위원회의 법률적 올바른 의사결정에 기여 및 법률적 리스크 사전 예방에 기여 할 것이고, 유일한 여성으로서 감사위원회의 다양성 확보에 기여할 것으로 기대됨.	해당없음	임원	2021.03 - 2025.03 (2년)	연임1회

이상호	다년간 검찰청 공직생활과 법무법인 대표변호사로 활동하면서 기업법률, 노사, 중대재해, 산업안전 및 자본시장 관련 분야 등에서 다양한 경험과 지식을 보유한 법률 전문가이며이러한 후보자의 전문성은 당사의 감사위원회 활동간 각종 법률 자문과 관리감독, 리스크 관리 등을 포함하는 다양한 분야에서 투명하고 올바른 의사결정에 기여할 것으로 판단됨.	해당없음	임원	2023.03 - 2025.03 (2년)	-

다. 감사위원회의 활동

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	신언성(출석률:100%)	한상린(출석률:100%)	김연미(출석률:100%)

감사위원회	2023.02.14	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	-	-	-

감사위원회	2023.02.28	2022년외부감사 결과 보고의 건	보고	-	-	-

제12기 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 내부감시장치 가동현황 보고의 건제12기 사업연도 회계 및 업무감사의 승인의 건2023년 비감사용역 계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	신언성(출석률:100%)	이상호(출석률:100%)	김연미(출석률:100%)

감사위원회	2023.03.29	감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

감사위원회	2023.04.13	2023년 외부감사 계획 보고2022년 외부감사 준수 사항 이행 보고	보고	-	-	-

감사위원회	2023.05.11	2023년 비감사용역 계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

감사위원회	2023.06.15	연결 내부회계 관리제도 구축 보고의 건	보고	-	-	-

2023년 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

- 보고서 작성 기준일 이후 활동내역

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	신언성(출석률:100%)	이상호(출석률:100%)	김연미(출석률:100%)

감사위원회	2023.07.20	핵심 감사 항목 협의 등 보고의 건	보고	-	-	-

내부회계관리부서 구성원 임면 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 감사위원회의 전문성

- 감사위원회 교육 실시 계획 당사는 감사위원의 전문성 확보를 위해 연중 사내외 전문가를 활용하여 내부회계관리제도 및 재무보고감독 등에 대한 교육을 계획/실행 중입니다.

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019.04.09	삼일회계법인	이전환, 이관섭, 한상린	-	내부회계관리제도 전반기업 공시규정 개정사항 등

2019.09.10	삼일회계법인	이전환, 이관섭, 한상린	-	외부감사법 등 주요 제도및 감사환경 변화

2019.11.19	삼일회계법인	이전환, 이관섭, 한상린	-	상법 등 개정법률

2019.11.19	안진회계법인	이전환, 이관섭, 한상린	-	2019년 내부회계관리제도 주요 변경사항

2020.04.16	삼일회계법인	이전환, 이관섭, 한상린	-	내부회계관리제도 전반

2021.10.14	안진회계법인	신언성, 한상린, 김연미	-	내부회계관리제도 전반감사위원회의 역할

2022.10.13	안진회계법인	신언성, 한상린, 김연미	-	내부회계관리제도 전반

- 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

총무팀	7	팀장 : 1명 (19년)
Chief파트너(부장) : 1명 (14년)
파트너(과장) : 3명 (평균 12년)
파트너(대리) : 2명 (평균 9년)	주총, 이사회, 소위원회 등사무전반

내부회계관리팀	3	Chief파트너(부장) : 1명 (15년)
파트너(과장) : 1명 (11년)
파트너(대리) : 1명 (2년)	내부회계관리제도 운영 등내부통제활동 전반

마. 준법지원인 현황- 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	출생년월	주요경력	선임일

류연숙	1984.05	서강대학교 영문학/경영학 학사 (2010)
성균관대학교 법학전문대학원 석사 (2013)
제2회 변호사시험 합격 (2013)
법무법인 나무 (2013)
㈜이마트 법무팀(2013~)	2021.12.16

자격요건의 주요내용	자격요건의 충족여부	관련 법령 등

변호사 자격을 가진 사람	충족	상법 제542조의 13 제5항 및시행령 제41조제2호

- 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

상시	주요거래 검토	회사 영업ㆍ경영활동 전반에 대한 법률 리스크 검토(법적 자문 및 계약검토)* 준법통제기준 제15조 (일상적인 준법지원)

2023년 1월	사내 준법점검(표시광고)	명절행사 표시광고 준법점검 - 전단/카탈로그 등 표시광고 제반법규 준수여부 모니터링 및 개선

사내 준법교육(공정거래)	공정거래 입문 교육
- 신규 입사자 대상 대규모유통업 관련 주요 법규 교육

2023년 2월	사내 표준점검(표준계약)	직매입 등 표준계약서 7종 및 부속계약서 개정
- 기술자료요구/소비기한제 등 규제 변경 반영

2023년 3월	주요거래 검토	이사의 자기거래 관련 기준 수립 및 이사회 안건 검토

사내 준법교육(표준계약)	23년 재계약 관련 개정사항 교육 및 계약시스템 모니터링
- 개정 표준계약서 관련 주요내용 현업 교육 및 계약 체결 내용 점검

2023년 4월	개정 법령점검	내부거래 관련 심사지침 개정현황 공감 및 업무 프로세스 반영
- 특수관계인에 대한 부당한 이익제공행위 심사지침

사내 준법점검
(하도급)	하도급 관련 공정거래 점검 및 프로세스 정비
- 하도급대금 분쟁조정기구 설치

2023년 5월	사내 표준점검	지식재산권 관련 업무매뉴얼 작성 및 배포 - 저작권, 상표, 디자인, 부정경쟁방지법, 병행수입 등 관련 FAQ 형식

사내 준법교육
(하도급)	PL 기술자료 제공 관련 준법교육
- 공정위 가이드라인 반영 PL 상품 바이어 대상 교육(기준 및 준법 서류 등)

사내 준법점검
(공정거래)	점포 공정거래 준법점검 활동
- 판촉사원 및 표시광고 관련 준법현황 점검 및 개선

2023년 6월	사내 표준점검	사내표준 28종 정기개정 - 인사, 재무, 상품, 윤리경영 관련 사내표준 개정

사내 준법교육(법무 일반)	점포 필수 법무지식 사내교육
- 점장후보군 대상 점포 관련 발생 가능한 법적이슈 교육

- 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	9	팀장 : 1명 (22년)
Chief파트너(부장) : 2명 (평균 13년)
파트너(과장) : 5명 (평균 5년)
파트너(대리) : 1명 (평균 1년)	준법통제기준의 정비, 법적위험의 평가 및 관리체제 마련, 준법점검 및 보고체계 운영, 준법지원인의 독립적 업무수행 지원, 위반행위에 대한 제재