이마트 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 주석 - 1. 일반사항 - 별도

주식회사 이마트(이하 "회사"라 함)는 2011년 5월 1일을 분할기준일로 주식회사 신세계의 대형마트 부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 회사의 본점은 서울특별시 중구 세종대로 7길 37(순화동)에 위치하고 있으며 보고기간종료일 현재 대형마트(E-Mart) 157개점의 매장을 보유하고 있습니다.
회사는 2011년 6월 10일 한국거래소에 주권을 재상장하였으며, 보고기간종료일 현재 대주주인 정용진 회장 외 2인이 발행주식 총수의 28.85%를 보유하고 있습니다.

## 주석 - 2. 회계정책 목록 - 별도

2.1 재무제표 작성기준
회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정
여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용해야 합니다. 일시적으로 두 통화의 교환이 불가능한 경우에는 그 이후에 처음으로 교환이 이루어지는 때의 환율을 사용합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2 회계정책
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
회사는 2017년 중 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합될 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 회사는 추정평균연간유효법인세율 산정 시 연결납세제도 도입에 따른 과세단위를 고려하여 산정하였습니다.
한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

## 주석 - 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 별도

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 주석 - 4. 재무위험관리 - 별도

4.1 재무위험관리 요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정4.3.1 공정가치 서열체계회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	1,949,593	169,312	66,128	2,185,033

금융자산, 공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,949,593	0	6,830	1,956,423

당기손익-공정가치측정금융자산	0	160,293	58,335	218,628

단기파생상품자산	0	115	208	323

장기파생상품자산	0	8,904	755	9,659

금융부채, 공정가치	0	14,761	87,739	102,500

금융부채, 공정가치	단기파생상품부채	0	108	0	108

장기파생상품부채	0	14,653	87,739	102,392

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	1,195,415	213,242	66,423	1,475,080

금융자산, 공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,195,415	0	6,830	1,202,245

당기손익-공정가치측정금융자산	0	121,240	58,335	179,575

단기파생상품자산	0	60,994	0	60,994

장기파생상품자산	0	31,008	1,258	32,266

금융부채, 공정가치	0	12,715	68,715	81,430

금융부채, 공정가치	단기파생상품부채	0	1,053	0	1,053

장기파생상품부채	0	11,662	68,715	80,377

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.2 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 가치평가기법과 투입변수 공시, 금융자산
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권 등 1

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산, 공정가치	160,293

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	순자산가액

공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 가치평가기법과 투입변수 공시, 금융자산
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

비상장주식	수익증권 등 ２

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	가중범위	하위범위	상위범위	가중범위

금융자산, 공정가치	0	6,773	0	58,335

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법	순자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	매출성장률, 영업이익률, 할인율, 영구성장률	순자산가액

매출성장률, 투입변수	0.1204	0.2611	0.2058

영업이익률, 투입변수	0.0355	0.0450	0.0395

할인율, 투입변수	0.1252	0.1252	0.1252

영구성장률, 투입변수	0.0100

공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 가치평가기법과 투입변수 공시, 파생상품
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

스왑계약

통화스왑계약	이자율스왑 계약

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산, 공정가치	4,101	(9,842)

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	환율, 이자율	이자율

공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 가치평가기법과 투입변수 공시, 파생상품
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

콜옵션	기타파생상품자산(부채)1	기타파생상품자산(부채) 2

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	가중범위	하위범위	상위범위	가중범위	하위범위	상위범위	가중범위

금융자산, 공정가치	208	(87,739)	755

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	이항모형	이항모형	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	지수변동성,무위험이자율	지수변동성,무위험이자율	할인율

변동성, 투입변수	0.2700	0.3700	0.3200	0.4050	0.5050	0.4550

무위험이자율, 투입변수	0.0271	0.0245

할인율, 투입변수	0.0346	0.0743	0.0514

4.3.3 Level 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

## 주석 - 5. 범주별 금융상품 - 별도

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품자산	기타금융자산(*)	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	422,714	0	0	0	0	422,714

매출채권	400,142	0	0	0	0	400,142

기타수취채권	105,741	0	0	0	0	105,741

기타단기금융자산	206,548	0	0	0	2,641	209,189

단기파생상품자산	0	323	0	0	0	323

장기파생상품자산	0	755	0	8,904	0	9,659

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	1,956,423	0	0	1,956,423

당기손익-공정가치측정금융자산	0	218,628	0	0	0	218,628

기타장기금융자산	645,277	0	0	0	10,929	656,206

총 금융자산	1,780,422	219,706	1,956,423	8,904	13,570	3,979,025

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품자산	기타금융자산(*)	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	42,012	42,012

매출채권	288,903	288,903

기타수취채권	128,375	128,375

기타단기금융자산	198,524	2,570	201,094

단기파생상품자산	89	60,905	60,994

장기파생상품자산	1,258	31,008	32,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,202,245	1,202,245

당기손익-공정가치측정금융자산	179,575	179,575

기타장기금융자산	636,222	0	13,050	649,272

총 금융자산	1,294,036	180,922	1,202,245	91,913	15,620	2,784,736

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권 등을 포함하고 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	위험회피목적파생상품부채	기타금융부채(*)	금융부채, 분류 합계

매입채무	1,088,616	0	0	0	1,088,616

기타지급채무	502,992	0	0	0	502,992

단기차입금	1,484,619	0	0	0	1,484,619

기타단기금융부채	176,620	0	0	199,739	376,359

단기파생상품부채	0	0	108	0	108

장기차입금	3,914,259	0	0	0	3,914,259

장기파생상품부채	0	87,739	14,653	0	102,392

기타장기금융부채	152,673	0	0	986,612	1,139,285

총 금융부채	7,319,779	87,739	14,761	1,186,351	8,608,630

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	위험회피목적파생상품부채	기타금융부채(*)	금융부채, 분류 합계

매입채무	832,072	0	0	0	832,072

기타지급채무	507,336	0	0	0	507,336

단기차입금	1,615,350	0	0	0	1,615,350

기타단기금융부채	215,760	0	0	205,960	421,720

단기파생상품부채	0	0	1,053	0	1,053

장기차입금	3,783,899	0	0	0	3,783,899

장기파생상품부채	0	68,715	11,662	0	80,377

기타장기금융부채	122,429	0	0	959,960	1,082,389

총 금융부채	7,076,846	68,715	12,715	1,165,920	8,324,196

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.회사는 일부 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로사용하고 있습니다(주석 4.3.1 참조).

금융자산의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품자산	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

평가손익(기타포괄손익) (*)	0	0	754,178	3,017	0	757,195

평가손익(당기손익)	0	38,784	0	(511)	0	38,273

거래손익	0	679	0	(14,169)	0	(13,490)

이자수익	21,337	0	0	0	364	21,701

배당금수익(금융수익)	0	1,661	53,372	0	0	55,033

외환차손익	(291)	0	0	0	0	(291)

외화환산손익	(231)	0	0	0	0	(231)

대손상각비	(11)	0	0	0	0	(11)

기타의대손상각비	(16)	0	0	0	0	(16)

기타의대손상각비환입	15	0	0	0	0	15

전분기 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품자산	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

평가손익(기타포괄손익) (*)	0	0	261,167	(6,563)	0	254,604

평가손익(당기손익)	0	15,474	0	33,252	0	48,726

거래손익	0	185	0	860	0	1,045

이자수익	27,637	(84)	0	0	397	27,950

배당금수익(금융수익)	0	1,666	43,829	0	0	45,495

외환차손익	356	0	0	0	0	356

외화환산손익	(41)	0	0	0	0	(41)

대손상각비	(12)	0	0	0	0	(12)

기타의대손상각비	(17)	0	0	0	0	(17)

기타의대손상각비환입	0	0	0	0	0	0

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

금융부채의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채(*)	금융부채, 분류 합계

평가손익(기타포괄손익)(*)	0	2,975	0	0	2,975

평가손익(당기손익)	0	(28,476)	(19,024)	0	(47,500)

거래손익(당기손익)	0	0	0	0	0

이자비용	(156,368)	0	0	(35,151)	(191,519)

외환차손익	13,889	0	0	0	13,889

외화환산손익	28,759	0	0	0	28,759

전분기 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채(*)	금융부채, 분류 합계

평가손익(기타포괄손익)(*)	0	502	0	0	502

평가손익(당기손익)	0	7,671	(1,698)	0	5,973

거래손익(당기손익)	0	0	322	0	322

이자비용	(145,848)	0	0	(28,340)	(174,188)

외환차손익	(2,651)	0	0	0	(2,651)

외화환산손익	(40,623)	0	0	0	(40,623)

(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.

## 주석 - 6. 사용이 제한된 금융자산 - 별도

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

국민은행 외	신한은행 외

사용이 제한된 금융자산	125,000	21

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	기타단기금융자산(제한사유:동반성장협력 예치금 등)	기타장기금융자산(제한사유:당좌개설보증금)

전기말 (단위 : 백만원)

국민은행 외	신한은행 외

사용이 제한된 금융자산	121,616	23

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	기타단기금융자산(제한사유:동반성장협력 예치금 등)	기타장기금융자산(제한사유:당좌개설보증금)

## 주석 - 7. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 - 별도

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	6,709,238

취득 및 자본적지출, 유형자산	270,989

합병으로 인한 증가, 유형자산	0

타계정대체로 인한 증가(감소),유형자산 (*1)	(21,525)

유형자산의 처분 및 폐기 (*2)	(42,416)

감가상각비, 유형자산	(293,762)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0

기말 유형자산	6,622,524

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	6,734,963

취득 및 자본적지출, 유형자산	140,363

합병으로 인한 증가, 유형자산	161,103

타계정대체로 인한 증가(감소),유형자산 (*1)	17,057

유형자산의 처분 및 폐기 (*2)	(5,752)

감가상각비, 유형자산	(286,531)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	1,437

기말 유형자산	6,762,640

[전분기](*1) 회사는 전분기 중 영업환경 변화 등을 반영하여, 투자부동산 18,733백만원을 유형자산으로 계정대체하였습니다.(*2) 회사는 전분기 중 전전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류되었던 서울특별시 중랑구 소재의 건물을 매각 완료하였습니다.

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	160,199

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	0

타계정대체로 인한 증가(감소), 투자부동산 (*)	0

처분 및 폐기, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(6,550)

기말 투자부동산	153,649

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	187,992

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	0

타계정대체로 인한 증가(감소), 투자부동산 (*)	(18,733)

처분 및 폐기, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(6,877)

기말 투자부동산	162,382

[전분기](*) 회사는 전분기 중 영업환경 변화 등을 반영하여, 투자부동산 18,733백만원을 유형자산으로 계정대체하였습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	301,619

취득 및 자본적지출로 인한 증가, 무형자산	9,079

합병으로 인한 증가, 무형자산	0

타계정대체로 인한 증가(감소), 무형자산	7,514

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(46)

감가상각 및 상각, 영업권 이외의 무형자산	(21,645)

기말의 무형자산 및 영업권	296,521

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	165,331

취득 및 자본적지출로 인한 증가, 무형자산	5,044

합병으로 인한 증가, 무형자산	152,119

타계정대체로 인한 증가(감소), 무형자산	1,676

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(3,109)

감가상각 및 상각, 영업권 이외의 무형자산	(20,020)

기말의 무형자산 및 영업권	301,041

담보로 제공한 자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

담보제공처

국민은행	장예식

담보제공자산	담보제공자산 합계	담보제공자산	담보제공자산 합계

토지	건물	건물 (*)	토지	건물	건물 (*)

담보 제공된 자산	3,882	2,490	6,372	603	603

담보 한도액	6,000	0

담보와 관련된 계정	장,단기차입금	-

담보관련 차입금액	5,000	0

전기말 (단위 : 백만원)

담보제공처

국민은행	장예식

담보제공자산	담보제공자산 합계	담보제공자산	담보제공자산 합계

토지	건물	건물 (*)	토지	건물	건물 (*)

담보 제공된 자산	24,606	15,917	40,523	619	619

담보 한도액	39,000

담보와 관련된 계정	장,단기차입금

담보관련 차입금액	27,500

(*) 회사와 제3자인 토지 소유주 및 임차인 등을 위하여 근저당권 및 전세권 설정을 허용한 건입니다.

## 주석 - 8. 리스 - 별도

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

사용권자산	1,172,487	4,686	2,602	1,179,775

전기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

사용권자산	1,129,496	2,023	3,585	1,135,104

사용권자산의 변동
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 추가	203,808

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 추가	118,699

리스부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채(*)	1,186,351

리스부채(*)	유동 리스부채	199,739

비유동 리스부채	986,612

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채(*)	1,165,920

리스부채(*)	유동 리스부채	205,960

비유동 리스부채	959,960

(*) 분기재무상태표의 기타단기금융부채 및 기타장기금융부채에 포함되어 있습니다.

금융리스채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

금융리스채권 (*)	13,570

금융리스채권 (*)	유동 금융리스채권	2,641

비유동 금융리스채권	10,929

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

금융리스채권 (*)	15,620

금융리스채권 (*)	유동 금융리스채권	2,570

비유동 금융리스채권	13,050

(*) 분기재무상태표의 기타단기금융자산 및 기타장기금융자산에 포함되어 있습니다.

리스와 관련하여 분기손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

감가상각비, 사용권자산	140,748	919	1,198	142,865

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	35,151

단기리스료	8,467

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,708

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	25,147

리스 현금유출	196,497

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

감가상각비, 사용권자산	114,196	876	1,250	116,322

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	28,340

단기리스료	7,488

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,181

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	24,739

리스 현금유출	171,251

## 주석 - 9. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 - 별도

보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
가. 종속기업 투자 -
보고기간종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
(*1) 회사의 주식회사 신세계푸드에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 회사의 종속기업인 주식회사 조선호텔앤리조트가 보유하고 있는 지분(8.6%) 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 회사는 당분기 중 회사의 종속회사인 신세계건설 주식회사의 보통주를 주식교환 교부금 지급을 통해 915,252주를 추가 취득하여 주식수 7,760,554주, 지분율 100%로 변경되었습니다.
(*3) 회사의 주식회사 에스에스지닷컴에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 주식회사 신세계와의 주주간 약정에 의해 주주총회에서 과반을 초과하는 의결권을 보유한 점 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다(주석 18 참조).
(*4) 회사의 주식회사 신세계아이앤씨에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 주식회사 신세계아이앤씨가 보유한 자기주식수, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 주식회사 신세계아이앤씨가 2025년 4월 29일 자기주식 1,287,640주를 소각하여 발행주식이 15,268,540주에서 13,980,900주로 변경됨에 따라 회사의 주식회사 신세계아이앤씨에 대한 지분율이 40.2%에서 43.9%로 변경되었습니다.(*5) 회사는 2025년 4월 10일자 이사회 결의에 따라 2025년 5월 31일자로 주식회사 에메랄드에스피브이를 흡수합병하였고(주석 20 참조), 이로 인해 Asia Legend Capital Limited의 지분율이 63.2%에서 99.9%로 변경되었으며, 아폴로코리아 주식회사의 지분 80.0%를 신규 취득하였습니다.
(*6) 회사의 주식회사 신세계동서울피에프브이에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 보유하고 있는 지분(80.0%) 등을고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*7) 회사는 당분기 중 PK RETAIL HOLDINGS, INC.에 31,672백만원(USD 22,000천)을 추가출자하였습니다.
(*8) 회사는 당분기 중 케이비와이즈스타일반사모부동산투자신탁제5호의 지분 99.9%를 신규취득하였습니다.
(*9) 회사는 당분기 중 에스피청주일반사모부동산투자회사의 지분 49.8%를 신규취득하였으며, 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 보유하고 있는 지분(49.8%)를 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*10) 당분기 중 회사의 종속기업인 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사가 에스피청주일반사모부동산투자회사로 사명을 변경하였습니다.
(*11) 회사는 당분기 중 EMART JAPAN INC.에 470백만원(JPY 50,000천)을 신규출자하여 설립하였습니다.
나. 관계기업 및 공동기업 투자 -보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
(*1) 회사의 유진AgTech신기술사업투자조합 1호에 대한 소유지분율은 20% 미만이나 조합의 주요 운영관련 의사결정에 조합원간 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(*2) 회사의 오케이미트 주식회사에 대한 소유지분율은 20%미만이나, 이사 일부 선임권한 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 회사의 이지스제삼호사모투자합자회사에 대한 소유지분율은 20%미만이나, 이지스제삼호사모투자합자회사 보유 자산에 대한 중요 약정 등을 고려하여 유의적 영향력이 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 미래에셋이마트신성장투자조합1호는 일정 기준 충족시 회사에 추가 출자를 요청할 수 있습니다.
다. 시장성 있는 종속기업의 시장가격정보(단위: 백만원)
(*) 회사의 종속회사인 신세계건설 주식회사가 2025년 2월 24일 상장폐지 됨에 따라 시장성 있는 종속기업의 시장가격정보에서 제외되었습니다.

## 주석 - 10. 차입금 - 별도

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반대출	기업어음 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 차입처	BNK투자증권

차입금, 이자율	0.0291	0.0291

단기차입금	155,000	155,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반대출	기업어음 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 차입처

차입금, 이자율

단기차입금	55,000	55,000	110,000

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

원화고정차입금	원화변동차입금	외화고정차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 차입처	한국산업은행 외	신한은행 외

차입금, 이자율	0.0226	0.0523	0.0330	0.0555

장기차입금	1,004,400	779,542	1,783,942

장기차입금, 외화명목금액(EUR) [EUR, 백만]

차감: 유동성장기부채	(354,983)

장기차입금 계	1,428,959

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

원화고정차입금	원화변동차입금	외화고정차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 차입처	SHINHAN BANK LONDON BRANCH

차입금, 이자율

장기차입금	1,021,700	729,235	11,465	1,762,400

장기차입금, 외화명목금액(EUR) [EUR, 백만]	7.5	7.5

차감: 유동성장기부채	(624,789)

장기차입금 계	1,137,611

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

21-2회 무보증사채	21-3회 무보증사채	22-2회 무보증사채	22-3회 무보증사채	23-1회 무보증사채	23-2회 무보증사채	24-1회 무보증사채	24-2회 무보증사채	25-1회 무보증사채	25-2회 무보증사채	25-3회 무보증사채	26-1회 무보증사채	26-2회 무보증사채	27회 무보증사채	28-1회 무보증사채	28-2회 무보증사채	28-3회 무보증사채	28-4회 무보증사채	해외사모사채A	해외사모사채B	해외사모사채C	해외사모사채D	해외사모사채E	해외사모사채F	해외사모사채G	해외사모사채H	해외사모사채I	17회 사모사채

사채, 발행일	2021.04.15	2021.04.15	2021.08.11	2021.08.11	2022.04.27	2022.04.27	2023.01.12	2023.01.12	2023.07.05	2023.07.05	2023.07.05	2024.02.07	2024.02.07	2024.08.05	2025.02.26	2025.02.26	2025.02.26	2025.02.26	2022.07.26	2022.08.18	2022.08.18	2023.10.30	2024.11.12	2024.11.18	2024.11.19	2025.08.22	2025.08.22	2024.01.18

사채, 만기	2026.04.15	2028.04.15	2026.08.11	2028.08.11	2025.04.27	2027.04.27	2025.01.12	2026.01.12	2026.07.05	2028.07.05	2030.07.05	2027.02.07	2029.02.07	2031.08.05	2027.02.26	2028.02.26	2030.02.26	2032.02.26	2025.07.25	2025.08.18	2025.08.18	2026.10.30	2027.11.10	2027.11.18	2027.11.19	2028.08.22	2028.08.22	2026.01.18

사채, 이자율	0.0188	0.0221	0.0212	0.0235	0.0375	0.0435	0.0428	0.0459	0.0488	0.0410	0.0440	0.0390	0.0313	0.0315	0.0340	0.0397	0.0398	0.0549	0.0449	0.0575

사채, 기준이자율	SGD-SORA	USD-SOFR	USD-SOFR	USD-SOFR	USD-SOFR	USD-SOFR

사채, 기준이자율 조정	0.0116	0.0165	0.0130	0.0142	0.0124	0.0124

사채, 명목금액	230,000	100,000	300,000	50,000	0	50,000	0	320,000	115,000	330,000	55,000	205,000	95,000	50,000	130,000	60,000	105,000	35,000	0	0	0	117,785	140,220	168,264	280,440	378,594	140,220	10,000	3,465,523

사채, 외화명목금액(USD) [USD, 백만]	84	100	120	200	270	100

사채, 외화명목금액(SGD) [SGD, 백만]

사채할인발행차금	(5,587)

사채	3,459,936

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(974,636)

비유동 사채의 비유동성 부분	2,485,300

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

21-2회 무보증사채	21-3회 무보증사채	22-2회 무보증사채	22-3회 무보증사채	23-1회 무보증사채	23-2회 무보증사채	24-1회 무보증사채	24-2회 무보증사채	25-1회 무보증사채	25-2회 무보증사채	25-3회 무보증사채	26-1회 무보증사채	26-2회 무보증사채	27회 무보증사채	28-1회 무보증사채	28-2회 무보증사채	28-3회 무보증사채	28-4회 무보증사채	해외사모사채A	해외사모사채B	해외사모사채C	해외사모사채D	해외사모사채E	해외사모사채F	해외사모사채G	해외사모사채H	해외사모사채I	17회 사모사채

사채, 발행일

사채, 만기

사채, 이자율

사채, 기준이자율

사채, 기준이자율 조정

사채, 명목금액	230,000	100,000	300,000	50,000	280,000	50,000	70,000	320,000	115,000	330,000	55,000	205,000	95,000	50,000	0	0	0	0	147,000	281,081	102,900	123,480	147,000	176,400	294,000	10,000	3,531,861

사채, 외화명목금액(USD) [USD, 백만]	100	70	84	100	120	200

사채, 외화명목금액(SGD) [SGD, 백만]	260

사채할인발행차금	(5,011)

사채	3,526,850

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(880,561)

비유동 사채의 비유동성 부분	2,646,289

한편, 당분기말 현재 제21회, 제22회, 제23회, 제24회, 제25회, 제26회 및 제28회 사채와 관련하여 회사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

## 주석 - 11. 순확정급여부채 - 별도

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	1,489,317

사외적립자산, 공정가치(*)	(1,373,804)

순확정급여부채	115,513

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	1,469,759

사외적립자산, 공정가치(*)	(1,402,551)

순확정급여부채	67,208

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 269백만원(전기말: 279백만원)이 포함된 금액입니다.

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	1,469,759	(1,402,551)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	79,044	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	39,223	(37,609)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	이자에 포함된 금액사외적립자산 수익(이자수익이나 이자비용 제외)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 감소(증가) (*)	(10,039)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(10,039)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(20,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(97,452)	95,138

계열사로부터의 전출입	(1,257)	1,257

합병으로 인한 증감, 순확정급여부채(자산)	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	1,489,317	(1,373,804)

전분기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	1,163,171	(1,304,623)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	68,714	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	38,256	(42,900)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	이자에 포함된 금액사외적립자산 수익(이자수익이나 이자비용 제외)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 감소(증가) (*)	0	(3,371)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0	(3,371)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(44,911)	44,840

계열사로부터의 전출입	(4)	(1)

합병으로 인한 증감, 순확정급여부채(자산)	75,930	(67,479)

기말 순확정급여부채(자산)	1,301,156	(1,373,534)

확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	79,044

순이자비용(수익), 확정급여제도	1,614

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	80,658

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	68,714

순이자비용(수익), 확정급여제도	(4,644)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	64,070

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,270

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	453

## 주석 - 12. 비용의 성격별 분류 - 별도

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동(*1)	(111,782)	(89,470)

상품 및 원ㆍ부재료 매입액	3,212,426	9,129,881

급여 및 퇴직급여	316,473	978,114

지급수수료	343,725	1,013,998

임차료	12,144	35,322

감가상각비 및 무형자산상각비(*2)	153,964	464,822

광고선전비	12,467	34,599

판매촉진비	12,981	39,098

기타 비용	207,879	634,713

성격별 비용 합계	4,160,277	12,241,077

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동(*1)	57,493	35,787

상품 및 원ㆍ부재료 매입액	3,047,696	8,350,840

급여 및 퇴직급여	336,889	960,563

지급수수료	361,110	1,007,991

임차료	11,672	33,411

감가상각비 및 무형자산상각비(*2)	154,887	429,750

광고선전비	10,720	28,688

판매촉진비	14,312	35,991

기타 비용	197,394	591,272

성격별 비용 합계	4,192,173	11,474,293

(*1) 합병으로 인한 증가분 64,509백만원은 전분기에 포함되어 있지 않습니다.(*2) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

## 주석 - 13. 판매비와 관리비 - 별도

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	272,312	843,337

퇴직급여, 판관비	25,320	77,788

복리후생비, 판관비	54,507	161,113

여비교통비, 판관비	1,804	5,187

세금과공과, 판관비	37,554	176,841

지급수수료, 판관비	337,097	994,806

임차료, 판관비	12,143	35,317

수선비, 판관비	12,741	31,515

수도광열비, 판관비	68,587	167,689

감가상각비, 판관비(*)	145,398	438,740

무형자산상각비, 판관비	7,097	21,643

광고선전비, 판관비	12,467	34,599

판매촉진비, 판관비	12,981	39,098

기타판매비와관리비	27,678	77,470

판매비와관리비	1,027,686	3,105,143

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	296,108	829,673

퇴직급여, 판관비	22,723	75,977

복리후생비, 판관비	51,650	152,915

여비교통비, 판관비	1,265	4,056

세금과공과, 판관비	37,083	169,776

지급수수료, 판관비	354,898	988,796

임차료, 판관비	11,671	33,408

수선비, 판관비	10,672	32,310

수도광열비, 판관비	66,735	154,729

감가상각비, 판관비(*)	146,362	405,259

무형자산상각비, 판관비	7,044	20,020

광고선전비, 판관비	10,720	28,688

판매촉진비, 판관비	14,312	35,991

기타판매비와관리비	24,996	63,297

판매비와관리비	1,056,239	2,994,895

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

## 주석 - 14. 기타수익과 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	3,863	23,918

기타이익	유ㆍ무형자산처분이익	141	2,034

기타대손충당금환입	0	15

매각예정자산처분이익	0	0

잡이익	3,722	21,869

기타손실	4,151	20,854

기타손실	기타의대손상각비	6	16

기부금	1,972	5,506

유ㆍ무형자산처분손실	287	6,324

매각예정자산처분손실	0	0

잡손실	1,886	9,008

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	3,458	16,483

기타이익	유ㆍ무형자산처분이익	128	1,721

기타대손충당금환입	0	0

매각예정자산처분이익	0	7,688

잡이익	3,330	7,074

기타손실	4,441	18,486

기타손실	기타의대손상각비	4	17

기부금	1,876	5,125

유ㆍ무형자산처분손실	1,070	1,873

매각예정자산처분손실	0	5,764

잡손실	1,491	5,707

## 주석 - 15. 금융수익과 금융비용 - 별도

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	113,634	252,330

금융수익	이자수익	5,811	21,701

배당금수익	38,880	130,996

기타파생상품거래이익 등	73	284

통화스왑평가이익	52,192	5,184

통화스왑거래이익	622	955

통화선도거래이익 등	577	877

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	0	39,565

외화환산이익	0	34,406

외환차익	15,479	18,362

금융원가	160,605	271,744

금융원가	이자비용	63,209	191,519

기타파생상품평가손실	0	19,024

통화스왑평가손실	0	34,171

통화스왑거래손실	15,124	15,124

통화선도거래손실 등	79	752

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	28,212	512

외화환산손실	52,148	5,878

외환차손	1,833	4,764

기타금융비용	0	0

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	104,324	208,877

금융수익	이자수익	7,575	27,950

배당금수익	38,880	120,696

기타파생상품거래이익 등	107	107

통화스왑평가이익	0	40,923

통화스왑거래이익	860	860

통화선도거래이익 등	29	598

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	28,692	15,552

외화환산이익	27,381	395

외환차익	800	1,796

금융원가	90,464	221,314

금융원가	이자비용	61,646	174,188

기타파생상품평가손실	0	1,712

통화스왑평가손실	27,170	0

통화스왑거래손실

통화선도거래손실 등	168	261

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	0	0

외화환산손실	0	41,059

외환차손	1,479	4,091

기타금융비용	1	3

## 주석 - 16. 법인세비용 - 별도

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 10.2%(전분기: 8.4%)입니다.

## 주석 - 17. 현금흐름표 - 별도

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	246,360

당기순이익조정을 위한 가감	673,556

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여	80,658

감가상각비에 대한 조정	300,312

사용권자산상각비 조정	142,865

무형자산상각비에 대한 조정	21,645

이자비용 조정	191,519

외화환산손실 등 조정	6,833

유형자산처분손실 조정	6,278

매각예정자산 처분손실 조정	0

통화스왑평가손실에 대한 조정	34,171

통화선도거래손실 등 조정	15,876

기타파생상품평가손실에 대한 조정	19,024

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 조정	(39,565)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 조정	512

이자수익에 대한 조정	(21,701)

배당금수익에 대한 조정	(130,996)

외화환산이익 등 조정	(49,530)

통화스왑평가이익에 대한 조정	(5,184)

통화선도거래이익 등에 대한 조정	(877)

유무형자산처분이익 조정	(2,034)

유형자산손상차손 조정	0

사용권자산손상차손환입 등 조정	(295)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	104,045

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	173,792

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(111,107)

기타수취채권의 감소(증가)	16,315

재고자산의 감소(증가)	(205,967)

기타단기금융자산의 감소(증가)	0

기타장기금융자산의 감소(증가)	2

기타유동자산의 감소(증가)	(14,632)

기타비유동자산의 감소(증가)	(14,851)

매입채무의 증가(감소)	256,422

기타지급채무의 증가(감소)	1,457

상품권의 증가(감소)	267,354

기타단기금융부채의 증가(감소)	(14,257)

기타유동부채의 증가(감소)	21,856

순확정급여부채의 증가(감소)	(22,314)

기타장기금융부채의 증가(감소)	2,417

기타비유동부채의 증가(감소)	(8,903)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,093,708

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	183,403

당기순이익조정을 위한 가감	594,425

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여	64,070

감가상각비에 대한 조정	293,408

사용권자산상각비 조정	116,322

무형자산상각비에 대한 조정	20,020

이자비용 조정	174,188

외화환산손실 등 조정	41,059

유형자산처분손실 조정	1,873

매각예정자산 처분손실 조정	5,764

통화스왑평가손실에 대한 조정	0

통화선도거래손실 등 조정	261

기타파생상품평가손실에 대한 조정	1,712

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 조정	(15,552)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 조정	0

이자수익에 대한 조정	(27,950)

배당금수익에 대한 조정	(120,696)

외화환산이익 등 조정	(395)

통화스왑평가이익에 대한 조정	(40,923)

통화선도거래이익 등에 대한 조정	(598)

유무형자산처분이익 조정	(1,721)

유형자산손상차손 조정	453

사용권자산손상차손환입 등 조정	(3,301)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	86,431

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	199,049

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	107,646

기타수취채권의 감소(증가)	(24,212)

재고자산의 감소(증가)	(64,420)

기타단기금융자산의 감소(증가)	(97,716)

기타장기금융자산의 감소(증가)	0

기타유동자산의 감소(증가)	(19,498)

기타비유동자산의 감소(증가)	2,947

매입채무의 증가(감소)	(69,971)

기타지급채무의 증가(감소)	78,429

상품권의 증가(감소)	224,651

기타단기금융부채의 증가(감소)	43,113

기타유동부채의 증가(감소)	16,855

순확정급여부채의 증가(감소)	(77)

기타장기금융부채의 증가(감소)	953

기타비유동부채의 증가(감소)	349

영업으로부터 창출된 현금흐름	976,877

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타비유동자산의 유동성대체	10,058

기타장기금융자산의 유동성대체	7,575

건설중인자산의 본계정 대체	71,645

기타비유동부채의 유동성대체	3,961

기타장기금융부채의 유동성대체	(19,735)

장기차입금의 유동성대체	1,124,297

미지급된 유ㆍ무형자산 취득	(4,285)

미수령된 유ㆍ무형자산 처분	(209)

미지급된 사용권자산 취득	588

신규리스계약 및 계약해지	146,455

유형자산의 투자부동산 대체	0

현물출자로 인한 종속기업투자주식의 취득	0

사용권자산의 금융리스채권대체	218

합병으로 인한 자산 증가	185,017

합병으로 인한 부채 증가	179,963

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타비유동자산의 유동성대체	3,168

기타장기금융자산의 유동성대체	(69,881)

건설중인자산의 본계정 대체	3,319

기타비유동부채의 유동성대체	21,089

기타장기금융부채의 유동성대체	678

장기차입금의 유동성대체	1,259,537

미지급된 유ㆍ무형자산 취득	(5,999)

미수령된 유ㆍ무형자산 처분	841

미지급된 사용권자산 취득	0

신규리스계약 및 계약해지	95,713

유형자산의 투자부동산 대체	(18,733)

현물출자로 인한 종속기업투자주식의 취득	39,185

사용권자산의 금융리스채권대체	0

합병으로 인한 자산 증가	507,266

합병으로 인한 부채 증가	581,079

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

단기차입금	장기 차입금	리스 부채	기타 장단기금융부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,615,350	3,783,899	1,165,920	174,292	6,739,461

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(1,435,946)	1,282,004	(126,024)	2,946	(277,020)

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	1,346	1,639	0	1,848	4,833

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(28,986)	0	0	(28,986)

유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	1,124,297	(1,124,297)	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	146,455	561	147,016

종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	179,572	0	0	0	179,572

재무활동에서 생기는 기말 부채	1,484,619	3,914,259	1,186,351	179,647	6,764,876

전분기 (단위 : 백만원)

단기차입금	장기 차입금	리스 부채	기타 장단기금융부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,260,084	3,905,199	952,479	168,594	6,286,356

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(729,784)	629,054	(105,009)	1,860	(203,879)

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	877	1,571	0	1,478	3,926

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	9,489	31,434	0	0	40,923

유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	1,259,537	(1,259,537)	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	95,727	(2,091)	93,636

종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	106,917	52,474	266,364	3,554	429,309

재무활동에서 생기는 기말 부채	1,907,120	3,360,195	1,209,561	173,395	6,650,271

회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

## 주석 - 18. 우발채무와 약정사항 - 별도

금융기관과 체결한 주요 약정내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당좌차월, 구매카드	일반대출	일반대출2	기업어음매입 등	수입신용장약정

약정처	국민은행 등	우리은행 등	신한은행	국민은행 등

금융기관 약정한도액(KRW)	356,000	1,690,000	630,000

금융기관 약정한도액(EUR) [EUR, 천]	0

금융기관 약정한도액(USD) [USD, 천]	0	76,900

전기말 (단위 : 백만원)

당좌차월, 구매카드	일반대출	일반대출2	기업어음매입 등	수입신용장약정

약정처	국민은행 등	우리은행 등	SHINHAN BANK LONDON BRANCH	신한은행	국민은행 등

금융기관 약정한도액(KRW)	384,800	1,645,900	580,000

금융기관 약정한도액(EUR) [EUR, 천]	7,500

금융기관 약정한도액(USD) [USD, 천]	76,400

타인으로부터 제공받는 보증에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

임차료 지급이행 보증 등	외화사채 지급보증 등	수입신용장 거래 등

보증처	서울보증보험 등	국민은행 등	국민은행 등

제공받은 지급보증액(KRW)	91,237

제공받은 지급보증액(USD) [USD, 천]	874,000	40,532

제공받은 지급보증액(SGD) [SGD, 천]	0

제공받은 지급보증액(EUR) [EUR, 천]	0

전기말 (단위 : 백만원)

임차료 지급이행 보증 등	외화사채 지급보증 등	수입신용장 거래 등