이마트 반기보고서 (2025.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이준오	예	1991 서울대학교 서양사학과 졸업1993 제37회 행정고시 합격2018 국세청 법인납세국장2019 국세청 조사국장 2020 중부지방국세청장2021 세무법인 예광 회장(現)	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	광주지방국세청 조사1국장(2015~2016)서울지방국세청 첨단탈세방지담당관 부이사관(2016~2017)
국세청 국가공무원 인재개발원 파견(2017~2018)
서울지방국세청 조사3국 국장(2018)
국세청 법인납세국장(2018~2019)
국세청 조사국장(2019~2020)중부지방국세청장(2020)

김재욱	예	1985 고려대학교 경영학과 졸업1997 한국 마케팅학회 이사1995 한국 로지스틱스학회 이사 및 간사1997 고려대학교 경영대학 교수(現)1999 한국 프랜차이즈협회 자문교수(現)2019 한국 유통학회 고문(現)2022 LIG넥스원㈜ 사외이사/감사위원(現)2024 한국 프랜차이즈학회장(現)	-	-	-

이상호	예	1990 제32회 사법고시 합격1991 고려대학교 법학과 졸업1993 사법연수원 수료(제22기)2013 부산지방검찰청 제2차장검사2014 서울남부지방검찰청 차장검사2015 서울중앙지방검찰청 제2차장검사2015 법무부 범죄예방정책국장2017 대전지방검찰청 검사장2018 법무연수원 기획부장2018 법무법인 율우 대표 변호사(現)2022 계룡건설산업(주) 사외이사 및 감사위원(現)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하여야 하고, 위원회의 구성은 위원이 3인 이상과 사외이사가 3분의 2 이상이 되어야 하며 당사는 이를 충족하고 있습니다. 당사의 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어있습니다. 이사회는 감사위원 후보 선정시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한, 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련법령 등

ㅇ 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

ㅇ 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

ㅇ 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (이준오 이사)	상법 제542조의11 제2항

ㅇ 감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (이준오 이사)

ㅇ 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원	선 임 배 경	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계	이사재직기간(기본임기)	연임여부

이준오	국세청, 세무법인 등에서의 근무경력을 바탕으로 회계ㆍ세무 관련 전문지식을 보유한 상법에 따른 회계ㆍ재무 전문가로서, 이와 같은 경험과 전문성을 바탕으로 감사위원회가 이사와 경영진의 업무 적법성 등에 대한 감독, 중요한 회계처리기준이나 회계추정 변경의 타당성, 재무보고 과정의 적절성과 재무보고의 정확성 검토 등의 업무를 원활히 수행할 수 있도록 하고, 당사 재무관련 업무의 리스크 사전예방을 통해 회사의 향후 발전에 기여할 것으로 기대됨.	해당없음	임원	2025.03 - 2027.03 (2년)	-

김재욱	고려대학교 경영대학장과 경영대학원장 역임 후 현재 경영대학 교수로 재직중이고, 한국 유통학회장 역임, 한국프랜차이즈 학회장 등으로 활동중인 유통 전문가로서, 다수의 상장회사에서 사외이사 및 감사위원회 위원으로 역할을 수행했고, 특히 유통업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 회사 경영목표와 전략결정 등에 관한 사항에 적극적인 의견 개진 및 조언 등을 통해 주요 경영에 대한 합리적 판단을 이끌고, 회사 발전에 기여할 것으로 기대됨.	해당없음	임원	2025.03 - 2027.03 (2년)	-

이상호	다년간 검찰청 공직생활과 법무법인 대표변호사로 활동하면서 기업법률, 노사, 중대재해, 산업안전 및 자본시장 관련 분야 등에서 다양한 경험과 지식을 보유한 법률 전문가이자, 당사의 감사위원회으로서 각종 법률 자문과 관리감독, 리스크 관리 등을 포함하는 다양한 분야에서 투명하고 올바른 의사결정에 기여했으며 지난 2년간 감사위원회 회의에 100% 참석하는 등 감사위원회 위원으로서의 업무를 충실히 수행하였음.	해당없음	임원	2023.03 - 2027.03 (2년)	연임 1회

다. 감사위원회의 활동

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	신언성(출석률:100%)	이상호(출석률:100%)	김연미(출석률:100%)

감사위원회	2025.02.11	2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	-	-	-

외부감사계약 주요사항 보고	보고	-	-	-

감사위원회	2025.02.25	2024년 외부감사 결과 보고의 건	보고	-	-	-

2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 내부감시장치 가동현황 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제14기 사업연도 회계 및 업무감사 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이준오(출석률:100%)	이상호(출석률:50%)	김재욱(출석률:100%)

감사위원회	2025.03.26	감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	불참	찬성

감사위원회	2025.04.10	2025년 외부감사 계획 보고	보고	-	-	-

2024년 외부감사 준수사항 이행보고	보고	-	-	-

2025년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2025년 비감사용역 계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

- 보고서 작성 기준일 이후 활동내역

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이준오(출석률:100%)	이상호(출석률:100%)	김재욱(출석률:100%)

감사위원회	2025.07.17	핵심감사항목 협의 등 보고의 건	보고	-	-	-

내부회계관리제도 운영경과 보고	보고	-	-	-

내부회계관리제도 교육	보고	-	-	-

라. 감사위원회의 전문성

- 감사위원회 교육 실시 계획 당사는 감사위원의 전문성 확보를 위해 연중 사내외 전문가를 활용하여 내부회계관리제도 및 재무보고감독 등에 대한 교육을 계획/실행 중입니다.- 감사위원회 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023.12.14	안진회계법인	신언성, 이상호, 김연미	-	내부회계관리제도 전반감사위원회의 부정조사 및 보고의무

2024.11.14	삼일회계법인	신언성, 이상호, 김연미	-	내부회계관리제도 평가 및보고 기준, 부정 사례

2025.07.17	안진회계법인	이준오, 이상호, 김재욱	-	내부회계관리제도 교육

- 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

총무팀	6	팀장 : 1명 (22년)Chief파트너(부장) : 1명 (16년)파트너(과장) : 4명 (평균 14년)	주총, 이사회, 소위원회 등사무전반

내부회계관리팀	4	팀장 : 1명 (19년)Chief파트너(부장) : 1명 (17년)
파트너(과장) : 1명 (13년)
파트너(대리) : 1명 (4년)	내부회계관리제도 운영 등내부통제활동 전반

마. 준법지원인 현황 - 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	출생년월	주요경력	선임일

류연숙	1984.05	서강대학교 영문학/경영학 학사 (2010)
성균관대학교 법학전문대학원 석사 (2013)
제2회 변호사시험 합격 (2013)
㈜이마트 법무팀(2013~)	2024.12.04

자격요건의 주요내용	자격요건의 충족여부	관련 법령 등

변호사 자격을 가진 사람	충족	상법 제542조의 13 제5항 및시행령 제41조

- 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

상시	주요거래 검토	회사 영업ㆍ경영활동 전반에 대한 법률 리스크 검토(법적 자문 및 계약검토)* 준법통제기준 제15조 (일상적인 준법지원)

2025년 1월	사내 준법교육(법무일반)	신규 점장 대상 점포 필수 법무지식 교육 - 유통산업발전법, 대규모유통업법 등

2025년 2월	사내 준법점검(공정거래)	공정거래 관련 협력사 의견 청취 - 카테고리별 협력사 선정 및 거래과정 준법점검

2025년 3월	사내 준법점검(공정거래)	쇼핑 페스티벌 행사 관련 판촉행사 점검 - 판촉비용 등 분담현황 및 필수서류 구비여부 점검 및 개선

사내 준법교육(중대재해)	중대재해처벌법 관련 교육 - 부문별 담당자 등 대상 주요 쟁점 및 주의사항 관련 교육 진행

2025년 4월	사내 준법교육(법무일반)	대규모유통업법상 임대차 거래 관련 주요 이슈 교육 - 리징 관련 실무부서 대상

사내 준법교육(공정거래)	이마트에브리데이 사업부 대상 판촉행사 관련 교육 - 분담기준 및 법적 구비서류 등

2025년 5월	사내 준법교육(상법 등)	기업지배구조 관련 현황 및 이사의 의무와 책임 - 이사 대상 준법교육

사내 준법점검(공정거래)	이마트에브리데이 사업부 대상 마케팅 점검 - 제휴, ISP, 전단 등

사내 준법교육(공정거래)	상품권 행사 관련 판촉행사 기준 안내 - 매입팀장 및 바이어 대상 준법교육

- 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	7	팀장 : 1명 (24년)
Chief파트너(부장) : 2명 (평균 14년)
파트너(과장) : 4명 (평균 6년)	준법통제기준의 정비, 법적위험의 평가 및 관리체제 마련, 준법점검 및 보고체계 운영, 준법지원인의 독립적 업무수행 지원, 위반행위에 대한 제재