이마트 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

회 사	일 자	거래 상대방	내 용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류제출일

㈜이마트	2020.03.31	마곡씨피포피에프브이 ㈜	마곡도시개발사업 업무용지 CP4구역 양도	양도가액 815,800백만	2020.03.25

2020.07.31	㈜신세계	서울 중구 장충동 56-85 일대 부동산 양도	양도가액 63,683백만	2020.07.14

2021.06.24	하나대체투자그랜드강서피에프브이(주)	서울 강서구 가양동 449-19 부동산 양도	양도가액 682,000백만	2021.05.13

2021.09.03	에스피남양주별내피에프브이㈜	경기도 남양주시 별내동 990 토지 양도	양도가액 74,960백만	2021.05.13

2021.09.28	TRUONG HAI AUTO CORPORATION	E-MART VIETNAM CO.,LTD. 지분 양도(100.0%)	지분처분 137,960백만	-

2022.01.20	미래에셋 컨소시엄	서울 성동구 성수동 333-16외 4필지 및 그 지상건물 양도	양도가액 1,220,000백만	2021.11.11

㈜조선호텔앤리조트	2020.02.26	진산호텔앤리조트 ㈜ 진산라이프스타일 ㈜	블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호수익증권 취득(60%)	취득가액 30,000백만	2020.02.28

2021.03.17	(주)디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사	지분 취득(26.3%)	취득가액 50,000백만	2021.03.22

㈜신세계푸드	2022.03.25	Emart America Inc.	SHINSEGAE FOODS Inc. 지분매각(100%)	지 분처분 27,392백만	2022.03.17

㈜신세계프라퍼티	2020.01.10	에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁제11호	지분 추가취득(6.9%)	취득가액 12,700백만	-

2020.04.27	캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호	수익증권 발행(2,500억원)	인수가액 250,000백만	2020.04.21

2020.05.20	에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁제11호	지분 추가취득(0.3%)	취득가액 2,600백만

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호	2020.04.29	DA VINCI HOLDCO PTE. LTD	지분 취득(100.0%)	취득가액 263,370백만	-

GOOD FOOD HOLDINGS, LLC	2020.01.29	NEW SEASONS MARKET, LLC	지분 취득(100.0%)	인수가액 325,300백만	-

㈜신세계아이앤씨	2020.06.01	㈜에스에스지닷컴	SSG PAY 영업 양도	양도가액 60,600백만	2020.01.31

2022.03.31	㈜ 플그림	지분 취득(80.0%)	인수가액 25,000백만	2022.03.24

㈜ 신세계엘앤비	2021.08.18	㈜ 제주소주	흡수합병	순자산 장부가 5,660백만	2021.06.23

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 : 2019년 11월 마스턴KB전문투자형사모부동산투자신탁제64호에 이마트 동인천점을 포함한 13개 점포의 토지와 건물을 9,525억원에 매각한 후, 임대차계약을 통해 대상 점포를 운영하고 있습니다. 회사는 임대인이 임대차목적물 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하고자 할 경우, 제3자와의 매매가액(공정가치)으로 매수할 수 있는 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 회사는 해당 목적물의 처분 등에 관여할 수 없으므로 통제가 이전되었다고 보아 판매 후 리스로 회계처리하였습니다. : 회사는 전기 중 서울특별시 강서구 가양동 소재 건물 및 토지 등을 매각 완료하였습니다. 한편, 회사는 향후 동 유형자산의 개발완료시 일부 분양을 받기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 이를 재매입약정으로 보아 매각대가의 일부를 금융부채로 계상하였습니다 : 회사는 당기 중 서울특별시 성동구 성수동 소재 건물 및 토지 등을 매각 완료하였습니다. 한편, 회사는 향후 동 유형자산의 개발완료시 일부 분양을 받기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 이를 재매입약정으로 보아 매각대가의 일부를 금융부채로 계상하였습니다 - 우발채무에 관한 사항 : 본문II. "사업의 내용 > 6. 주요계약 및 연구개발활동" 및 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 2. 우발부채 등"을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제12기 1분기(당기)	삼일회계법인	ㆍ중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함	해당사항 없음	ㆍ해당사항 없음

제11기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	ㆍ주식회사 에스에스지닷컴을 현금창출단위로 하는 영업권 손상평가ㆍ주식회사 에스씨케이컴퍼니의 사업결합 (단계적 취득)ㆍ주식회사 아폴로코리아 유한회사의 사업결합

제10기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	ㆍ주식회사 에스에스지닷컴을 현금창출단위로 하는 영업권 손상평가ㆍ주식회사 신세계아이앤씨 사업결합 (단계적 취득)

나. 대손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제12기1분기	매출채권	552,498,877,173	6,712,592,400	1.2%

미 수 금	910,187,864,547	12,745,266,487	1.4%

단기대여금	2,265,448,765	464,328,480	20.5%

장기대여금	21,099,097,869	19,165,010,654	90.8%

장기보증금	1,413,699,878,121	1,269,000,000	0.1%

미청구공사원가	43,259,862,172	134,650,198	0.3%

선 급 금	65,957,883,308	33,223,295	0.1%

합 계	3,008,968,911,955	40,524,071,514	1.3%

제11기	매출채권	748,064,993,956	6,936,193,038	0.9%

미 수 금	897,148,881,856	13,134,885,472	1.5%

단기대여금	3,923,843,722	464,328,480	11.8%

장기대여금	21,481,423,414	19,165,010,654	89.2%

장기보증금	1,396,882,612,353	1,269,000,000	0.1%

미청구공사원가	19,649,492,826	66,961,517	0.3%

선 급 금	55,165,109,747	33,223,295	0.1%

합 계	3,142,316,357,874	41,069,602,456	1.3%

제10기	매출채권	638,384,094,619	6,323,236,141	1.0%

미 수 금	144,253,364,382	12,124,375,755	8.4%

단기대여금	6,283,775,177	464,328,480	7.4%

장기대여금	19,946,448,945	19,165,010,654	96.1%

장기미수금	163,487,772	-	0.0%

미청구공사원가	12,901,302,285	40,990,285	0.3%

선 급 금	52,507,763,810	33,223,295	0.1%

합 계	874,440,236,990	38,151,164,610	4.4%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분	제12기 1분기	제11기	제10기

기초 대손충당금 잔액합계	41,070	38,151	42,973

(-) 대손처리액(상각채권액)	96	791	12,373

(+) 상각채권회수액	0	16	24

(+) 기타증감액	-90	1,925	1,132

(+) 대손상각비 계상(환입)액	-360	1,769	6,395

기말 대손충당금 잔액합계	40,524	41,070	38,151

※ 제10기 기타증감액은 ㈜신세계아이앤씨 및 NEW SEASONS MARKET, LLC , NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC. 의 종속회사 편입에 따른 대손충당금 변동이 반영되었습니다. ※ 제11기 기타증감액은 E-MART VIETNAM CO.,LTD.의 종속회사 제외, ㈜신세계 야구단 , ㈜ 더블유컨셉코리아, 지마켓글로벌 유한책임회사의 종속회사 편입에 따른 대손충당금 변동이 반영되었습니다.※ 제12기 기타증감액은 ㈜플그림 및 SHAFER VINEYARDS, INC. 의 종속회사 편입에 따른 대손충당금 변동이 반영되었습니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 ■ 유통업 부문 : ㈜이마트, ㈜이마트에브리데이, ㈜이마트24, ㈜에스에스지닷컴, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜신세계동서울피에프브이, 캡스톤APAC전문투 자형사모투자신탁 2호 , DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, ㈜ 신세계라이브쇼핑 재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대한 대손충당금 설정은 기대신용손실모형을 적용하여 개별, 집합추정하고 있습니다. 회수가능성이 낮다고 판단되는 장기미수채권, 부실채권이 발생할 경우 개별추정하여 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 회수가능성이 낮다고 판단되는 채권의 기준은 아래와 같습니다. - 장기미수채권 : 6개월 초과 정리되지 않은 채권잔액- 부실채권 : 채무자의 경제여건 악화 등으로 변제가능성이 낮은 채권 단, 개별 추정 시 회수가 확실한 정상채권에 대해서는 대손충당금 설정에서 제외하고 있습니다. 기대신용손실률은 미래전망을 고려하여 과거 평균 대손경험률을 사용하고 있습니다. 기대신용손실률을 적용한 대손예상액은 집합추정하여 대손충당금으로 설정하고있습니다. 기대신용손실률은 분류된 매출채권 별로, 최근사업연도말 기준 과거 3개년 채권 잔액의 대손 발생액을 근거로 추정하였습니다. 설정된 대손충당금은 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다. - 회생계획인가 결정 또는 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권- 채무자의 재산에 대한 경매절차가 취소된 압류채권- 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 또는 행방불명으로 회수할 수 없는 채권 - 부도발생일로부터 6개월 이상 지난 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금

■ 호텔ㆍ리조트업 부문 : ㈜조선호텔앤리조트, (주)디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사 매출채권에 대한 대손충당금 설정은 기대신용손실모형을 적용하여 개별분석 및 기대신용손실률을 적용하고 있습니다. 기대신용손실률은 미래전망을 고려하여 과거 평균 대손경험률을 사용하고 있습니다. 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 장기미수채권과 부실채권이 발생한 경우 과거의 대손경험률을 적용하여 대손추산액을 산정하며, 매출채권 등의 대손충당금으로 설정하고있습니다.회수가능성이 낮다고 판단되는 채권의 기준은 아래와 같습니다. - 장기미수채권 : 6개월 초과 정리되지 않은 채권잔액- 부실채권 : 채무자의 경제여건 악화 등으로 변제가능성이 낮은 채권 단, 개별 추정 시 회수가 확실한 정상채권에 대해서는 대손충당금 설정에서 제외하고 있습니다. ■ IT서비스업 : ㈜신세계아이앤씨 ㈜ 신세계아 이앤씨는 결산일 현재의 매출채권 잔액에 대해 개별적 검토대상을 제외한 모든 채권의 3 년 평균 대손실적율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 대손가능성이 있는 매출채권에 대해서는 개별적으로 파악하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	대손충당금 설정률	비 고

관계사/공공기관	0.0%	3년 평균 대손실적율 적용

대외	0.6%

※ 단, 업체부도, 폐업, 파산시 또는 기타 채권회수가능성이 희박하다고 판단될 경우 100% 대손충당금 설정 중입니다.

■ 식음료업 부문 : ㈜ 신세계푸드 , ㈜ 신세계엘앤비 , ㈜에스씨케이컴퍼니 매출채권에 대한 대손충당금 설정은 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 외상매출금 및 금전소비대차계약 등에 의해 타인에게 대여한 금액의 잔액 중 변제계획이 미수립된 장기채권과 부실채권에 대하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다. 회수가능성이 낮다고 판단되는 채권의 기준은 아래와 같습니다. - 장기미수채권 : 6개월 초과 정리되지 않은 채권잔액- 부실채권 : 채무자의 경영 악화, 부도 등으로 변제가능성이 낮은 채권정상적인 채권의 기준은 거래계약에 의한 대금 회수조건내의 채권 및 6개월 이하의채권을 정상채권으로 보고 있습니다. (연체채권 포함) 예외적으로 회수가 100% 확실한 신용카드 채권, 계열회사 채권 및 현금 담보거래 채권 중 정상채권인 경우에는 대손 설정시 제외하고 있습니다. ■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜ 매출채권에 대한 대손충당금을 기대신용손실모형을 적용하여 산정하고 있으며 기대신용손실률은 미래전망을 고려하여 과거 평균 대손경험률(각 계정, 거래처별 채권경과기간에 따라 세분)을 사용하고 있습니다.매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 기타 세법 상에서 규정하는 사유가 발생한 경우 한편 매출채권 등에 대해 다음과 같은 상태에 거래처가 처하는 경우, 또한 향후에도이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 기대신용손실률에도 불구하고, 회사내부의 절차를 거쳐 대손충당금을 상향조정하고 있으며, 설정률은 거래처별, 사안별 개별판단을 원칙으로 하고 있습니다. - 거래처의 회사정리절차 개시 또는 화의절차 개시- 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우- 거래처 금융기관의 수표, 어음등의 부도처리 진행시- 기타 이에 준하는 상태에 있는 경우 ■ 해외사업 부문 : PK RETAIL HOLDINGS, INC., GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, BRISTOL FARMS, INC., METROPOLITAN MARKET, LLC, N EW SEASONS MARKET, LLC , SHAFER VINEYARDS , INC. 매출채권에 대한 대손충당금 설정은 기대신용손실모형을 적용하며, 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액은 개별분석 및 기대신용손실률을 적용하여 산정하고 매출채권 등의 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 기대신용손실률은 미래전망을 고려하여 과거 평균 대손경험률을 사용하고 있습니다. 회수가능성이 낮다고 판단되는 채권의 기준은 아래와 같습니다. - 장기미수채권 : 6개월 초과 정리되지 않은 채권잔액- 부실채권 : 채무자의 경제여건 악화 등으로 변제가능성이 낮은 채권 단, 개별 추정 시 회수가 확실한 정상채권에 대해서는 대손충당금 설정에서 제외하고 있습니다. 대손경험률은 최근 3개년 채권잔액 의 대손 발생액을 근거로 산정하고 있습니다. 대손추산액은 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위: 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	1,430,271	7,936	12,117	12,363	1,462,687

구성비율	97.8%	0.6%	0.8%	0.8%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	계정과목	제12기 1분기	제11기	제10기

유통업	㈜ 이마트	상 품	925,866	827,089	739,990

재 공 품	17,004	25,364	20,765

원 재 료	61,398	62,742	55,177

저 장 품	7,307	8,662	8,165

미착상품	77,875	67,636	49,698

소 계	1,089,450	991,493	873,795

㈜이마트에브리데이	상 품	46,302	43,859	37,399

원 재 료	2,555	2,778	2,961

저 장 품	213	195	170

소 계	49,070	46,832	40,530

㈜이마트24	상 품	64,704	52,723	52,453

저 장 품	410	436	304

소 계	65,114	53,159	52,757

㈜에스에스지닷컴	상 품	28,927	24,781	14,658

원 재 료	1	0	0

저 장 품	459	368	298

소 계	29,387	25,149	14,956

㈜ 신세계라이브쇼핑	상 품	6,113	6,960	1,800

저 장 품	38	42	16

미착상품	115	158	1

소 계	6,266	7,160	1,817

지마켓글로벌 유한책임회사	상 품	55,826	49,928	0

소 계	55,826	49,928	0

에스피남양주별내피에프브이(주)	저 장 품	80,914	80,066	0

소 계	80,914	80,066	0

호 텔 ㆍ리조트업	㈜조선호텔앤리조트	상 품	567	558	427

원 재 료	5,844	5,389	3,138

저 장 품	689	757	174

소 계	7,100	6,704	3,739

식음료업	㈜신세계푸드	상 품	50,804	45,684	40,780

제 품	9,172	8,593	11,561

원 재 료	7,711	8,842	8,248

저 장 품	2,267	2,189	1,995

미착상품	19,415	20,994	18,487

소 계	89,369	86,302	81,071

㈜신세계엘앤비	상 품	36,171	33,981	26,557

저 장 품	111	485	447

미착상품	11,300	13,073	7,266

소 계	47,582	47,539	34,270

㈜에스씨케이컴퍼니	상 품	47,022	34,330	0

원 재 료	14,559	15,787	0

저 장 품	12,143	12,813	0

미착상품	7,406	1,930	0

소 계	81,130	64,860	0

건설레저업	신세계건설㈜	용 지	5,813	9,211	31,823

완성건물	6,885	10,910	-

미완성건물	-	-	28,057

원 재 료	24,836	20,143	6,728

저 장 품	13	13	12

소 계	37,547	40,277	66,620

IT서비스업	㈜신세계아이앤씨	상 품	19,560	17,956	16,148

저 장 품	21	29	31

미착상품	1,775	1,062	2,217

소 계	21,356	19,047	18,396

해외사업	BRISTOL FARMS,INC	상 품	28,701	27,727	27,931

원 재 료	565	558	523

부 재 료	182	187	172

재 공 품	22	14	28

저 장 품	709	747	610

소 계	30,179	29,233	29,264

METROPOLITANMARKET, LLC	상 품	14,765	12,660	11,602

저 장 품	54	0	240

소 계	14,819	12,660	11,842

NEW SEASONSMARKET, LLC	상 품	21,348	19,615	19,771

원 재 료	13	0	9

저 장 품	720	848	753

소 계	22,081	20,463	20,533

기타부문및내부거래제거	㈜신세계영랑호리조트 등	상 품	7,025	12,626	2,713

제 품	16,264	3,688	1,361

재 공 품	15,597	0	0

미성공사	0	0	0

원 재 료	3,758	2,823	1,917

부 재 료	911	683	664

저 장 품	-42,720	-43,447	412

미착상품	175	1,325	121

소 계	1,010	-22,302	7,188

합 계	상 품	1,353,701	1,210,476	996,998

용 지	5,813	9,211	31,823

미성공사	6,885	10,910	28,057

제 품	25,436	12,281	12,932

재 공 품	32,623	25,378	20,793

원 재 료	121,240	119,062	78,752

부 재 료	1,093	870	836

저 장 품	63,348	64,204	13,627

미착상품	118,061	106,178	78,018

합 계	1,728,200	1,558,570	1,261,836

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.4%	5.0%	5.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.2회	12.9회	12.8회

※ 기타부문은 주요종속회사를 제외한 종속회사의 재무현황 및 부문간 내부거래 제거내역입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등■ 유통업 부문 [ ㈜이마트 ]

1) 실사일자 - 연중 매장영업시간 종료 후 재고 실사

구 분	2022년	2021년	2020년

상반기	-	2021.04.15~2021.06.29	2020.04.16~2020.06.29

하반기	-	2021.07.01~2021.12.21	2020.07.02~2020.12.24

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고 실사 시 외 부감사인 참여, 입회 하에 재고 실 사 ※ 재고 실사 관련 전문회사와 위탁계약 체결

[ ㈜이마트에 브리데이 ]

1) 실사일자- 2020년 : 연간 2회(상,하반기) 매장영업시간 종료 후 재고실사- 2021년, 2022년 : 연간 1회(하반기) 매장영업시간 종료 후 재고실사

구 분	2022년	2021년	2020년

상반기	-	-	2020.03.16 ~ 2020.06.22

하반기	-	2021.08.02 ~ 2021.12.22	2020.08.24 ~ 2020.12.23

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행 2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 매년 연말 재고조사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사 ※ 재고실사 관련 전문회사와 '11년부터 위탁계약 체결

[ ㈜이마트24 ]

1) 실사일자 - 물 류센터 연간 4회(분기별) 상품 미출하일 재고실사 - 직영점 연간 2회(상,하반기) 영업종료 후 재고실사

구 분	2022년	2021년	2020년

상반기	2022.03.15~2022.03.31	2021.03.15~2021.03.312021.06.15~2021.06.30	2020.03.15~2020.03.31 2020.06.15~2020.06.30

하반기	-	2021.09.15~2021.09.302021.12.15~2021.12.31	2020.09.15~2020.09.302020.12.01~2020.12.31

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행 2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 연말 재고조사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사 ※ 재 고실사 관련 전문회사와 위탁계약 체결

[ ㈜에 스에스지닷컴 ]

1) 실사일자- 연간 1회(12~1월 중) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

구 분	2022년	2021년	2020년

상반기	-	-	-

하반기	-	2021.12.16, 2021.12.29,2021.12.30, 2022.01.02감사인 입회하에 진행	2020.11.24, 2020.12.01,2020.12.02, 2020.12.17감사인 입회하에 진행

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 매년 연말 재고조사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사

[ ㈜ 신세계라이브쇼핑 ]

1) 실사일자

- 매월 1일 위탁업체 및 당사 주관부서에 의한 재고조사 실시 - 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행 2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 매년 연말 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사

[ 지마켓글로벌 유한책임회사 ]

1) 실사일자- 연간 1회(12~1월 중) 재고 실사

구 분	2022년	2021년	2020년

정기 재고실사 (연 1회)	-	2022.01.08	2021.01.09

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 매년 연말 재고조사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사

■ 호 텔 ㆍ리조트업 부문 : ㈜ 조 선 호 텔 앤 리 조 트

1) 실사일자

- 매월 1회(말일기준) 영업시간 종료 후 재고 실사 - 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행 2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 하에 재고 조사 실시

※ 재고 실사 관련 전문회사와 위탁계약 체결

■ 식음료업 부문 [ ㈜ 신세계푸드 ] 1) 실사일자

- 매월 말일 사업장별로 재고 실사 2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 매년 연말 재고 실사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사 ※ 재고 실사 관련 전문회사와 위탁계약 체결 [ ㈜ 신세계엘 앤비 ]

1) 실사일자 - 연간 2회(상, 하반기) 물류센터 상품 미 출하일(주말), 직영점 영업시간 종료 후 - 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구 분	2022년	2021년	2020년

상반기	-	2021.06.11~2021.06.20	2020.04.25~2020.04.30

하반기	-	2021.12.22~2021.12.26	2020.11.24~2020.12.13

2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 연말 재고 실사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사 ※ 재 고실사 관련 전문회사와 위탁계약 체결

[ ㈜에스씨케이컴퍼니 ]

1) 실사일자

- 매월 매장 및 물류센터 재고 실사 - 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행 2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 매년 연말 재고 실사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사

■ 건설레 저업 부문 : 신 세계건설㈜ 1) 실사일자 - 연간 2회(6월, 12월) 재고 실사 - 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구 분	2022년	2021년	2020년

상반기	-	2021.06.23~2021.06.30	2020.06.15~2020.06.26

하반기	-	2022.02.03	2021.02.15

2 ) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시 ■ IT서비스업 부문 : ㈜ 신세계아이앤씨 1) 실사일자 - 연간 2회(6월, 12월) 재고 실사

구 분	2022년	2021년	2020년

상반기	-	2021.06.01	2020.06.01

하반기	-	2021.12.01	2020.12.01

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행 2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 매년 연말 재고 실사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사 ■ 해외사업 부문 : [ BRISTOL FARMS, INC., METROPOLITAN MARKET, LLC , NEW SEASONS MARKET, LLC ] 1) 실사일자 - 물류센터, 직영점 분기별 영업종료 후 재고실사 2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 매년 연말 재고 실사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사 ※ 재고 실사 관련 전문 회사와 위탁계약 체결 [ SHAFER VINEYARDS , INC. ]

1) 실사일자 - 와이너리 및 와인보관 물류센터 월별 재고실사 진행 2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 매년 연말 재고 실사 시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사

■ 주요종속회사 장기 체화재고 등 현황 (2022년 3월 31일 기준)

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

재고자산	1,750,910	1,750,910	22,710	1,728,200	-

라. 진행률 적용 수주계약 현황 ■ 건설레저업 부문 : 신세계건설㈜

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

신세계건설(주)	대전사이언스콤플렉스현장	(주)대전신세계	2016.05.24	2021.08.18	186,536	100.00	-	-	648	48

신세계건설(주)	대구 감삼동 주상복합(빌리브 스카이)	(주)에스에스지홀딩스	2018.08.10	2022.08.10	179,900	76.94	3,067	9	-	-

신세계건설(주)	광주 농성동 주상복합(빌리브 트레비체)	주식회사 장원디앤씨	2018.12.24	2022.08.31	78,252	63.01	-	-	-	-

신세계건설(주)	대구 삼덕동 주상복합(빌리브 프리미어)	라움도시개발(주)	2019.04.25	2023.08.25	96,000	38.72	-	-	-	-

신세계건설(주)	장충동 교육연구시설 신축공사	(주)신세계	2019.07.23	2023.01.31	62,969	89.46	78	0	3,567	11

신세계건설(주)	대구 본동 주상복합(빌리브 클라쎄)	(주)신정산업	2019.08.29	2023.06.29	81,650	47.20	-	-	-	-

신세계건설(주)	해운대구 우동 생활형숙박시설(빌리브 패러그라프)	하나이앤씨프로젝트주식회사	2019.11.12	2024.04.17	86,100	25.06	1,193	4	-	-

신세계건설(주)	부산 용호동 복합시설(빌리브 센트로)	대치산업개발	2019.11.28	2022.11.30	119,650	50.90	3,084	9	-	-

신세계건설(주)	오시리아 리조트현장	빌라쥬 드 아난티 피에프브이 주식회	2020.03.13	2023.01.16	301,630	40.58	9,451	28	-	-

신세계건설(주)	아난티 강남호텔 신축공사	아난티강남피에프브이 주식회사	2020.04.29	2022.04.12	63,450	90.46	6,184	19	-	-

신세계건설(주)	대구 칠성동 주상복합(빌리브 루센트)	디에스자산개발유한회사	2020.05.20	2025.01.20	88,800	7.83	2,080	6	-	-

신세계건설(주)	구리갈매 지식산업센터	갈매피에프브이 주식회사	2020.05.27	2023.05.31	177,200	12.71	400	1	-	-

신세계건설(주)	광주오포물류센터 신축공사(A3 BL)	켄달스퀘어엘피오포전문투자형사모부동산투자회사	2020.09.08	2022.05.31	171,800	92.81	4,831	15	-	-

신세계건설(주)	대구 본동3 주상복합(빌리브 라디체)	(주)피엠밸류	2020.09.25	2025.07.28	164,121	3.55	2,624	8	-	-

신세계건설(주)	아쿠아펫랜드 (상가동)	(주)아쿠아펫랜드	2020.11.11	2022.09.30	69,200	54.74	-	-	-	-

신세계건설(주)	스타필드 수원 신축공사	(주)스타필드수원	2020.11.30	2023.12.07	425,024	17.55	-	-	6,808	21

신세계건설(주)	화성JW물류센터신축공사	코람코전문투자형사모신탁126호	2021.02.05	2023.01.11	109,196	38.49	-	-	-	-

신세계건설(주)	이천 안흥동 270 주상복합(빌리브 어바인시티 1블럭)	주식회사 더로렌	2021.04.28	2025.08.06	71,882	5.83	126	0	-	-

신세계건설(주)	이천 안흥동 272-6 주상복합(빌리브 어바인시티 2블럭)	(주)더랜드인베스트	2021.04.28	2025.08.06	71,798	5.05	-	-	-	-

신세계건설(주)	원주 시설공사현장	국군재정관리단	2021.05.31	2023.07.30	68,472	10.38	-	-	-	-

신세계건설(주)	부산 명지지구 아파텔 신축공사 (2,5 BL, 빌리브 명지 듀클래스)	(주)유승홀딩스	2021.06.30	2025.02.27	176,509	0.68	1,198	4	-	-

신세계건설(주)	부산 명지지구 아파텔 신축공사 (1,6 BL, 빌리브 명지 듀클래스)	(주)대윤디앤씨	2021.06.30	2025.03.09	129,616	0.17	222	1	-	-

신세계건설(주)	대전 선화동 주상복합(빌리브 루크원)	대전선화지역주택조합	2021.07.06	2026.07.01	143,600	0.00	-	-	-	-

신세계건설(주)	마포 4-15 도시정비형 재개발사업(빌리브 디 에이블)	(주)월송홀딩스	2021.09.24	2025.02.23	86,250	0.45	385	1	-	-

신세계건설(주)	울산 신정동 22-4 주상복합 신축공사	히엘건설(주)	2021.10.20	2025.01.21	78,250	0.00	-	-	-	-

신세계건설(주)	고성군 봉포리 생활숙박시설 신축공사	주식회사 리드온산업개발	2021.11.18	2025.06.17	138,070	1.29	625	2	-	-

신세계건설(주)	평택포승물류센터신축공사	켄달스퀘어엘피오포전문투자형사모부동산투자회사	2021.12.29	2023.05.17	149,700	2.13	-	-	-	-

신세계건설(주)	천안 백석동 공동주택 신축공사	하나글로벌프로젝트(유)	2022.03.03	2025.03.31	89,370	0.00	-	-	-	-

신세계건설(주)	남양주 마석 주상복합 신축공사	(주)에코월드이엔씨	2022.03.22	2025.08.23	91,162	0.00	-	-	-	-

합 계	-	35,548	107	11,023	80

※ 상기의 건은 2021년도 매출액의 5%인 62,838(백만원) 이상에 해당하는 수주계약 현황입니다.※ 당분기말 품목별 채권에 대한 개별손상금액은 없으며 집합평가시 발생한 손상금액이 반영되었습니다.※ 금액이 존재하지 않으면 '-'으로 표기, 금액이 있으나 백만 단위 절사로 인해 0으로 보여지는 금액은 '0'으로 표기하였습니다.