이마트 분기보고서 (2025.03)
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2011.05.03	-	보통주	27,875,819	5,000	5,000

※ 당사는 ㈜신세계의 인적분할을 통해 신설된 법인으로 ㈜신세계 주식 1주당 0.739주의 비율로 당사의 주식이 배정되었습니다. 기재된 주당발행가액은 주당액면가액입니다.※ 당사는 보고서 작성 기준일 현재 미상환전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권에 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권을 발행하지 않았습니다.※ 공시대상기간 중 자본금의 변동내용은 없습니다.※ 보고서 작성기준일 이후 2025년 4월 15일 자기주식 280,000주를 소각함에 따라 공시서류제출일 현재 발행주식총수는 27,595,819주 입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜조선호텔앤리조트	기업어음증권	사모	2025.01.15	20,000,000,000	3.80	AA-(나이스신용평가)	2025.04.15	미상환	한화증권

㈜조선호텔앤리조트	기업어음증권	사모	2025.01.15	10,000,000,000	3.95	AA-(나이스신용평가)	2025.04.15	미상환	한화증권

㈜이마트	회사채	공모	2025.02.26	130,000,000,000	3.13	AA-(나이스신용평가, 한국신용평가)	2027.02.26	미상환	NH투자증권

㈜이마트	회사채	공모	2025.02.26	60,000,000,000	3.15	AA-(나이스신용평가, 한국신용평가)	2028.02.26	미상환	NH투자증권

㈜이마트	회사채	공모	2025.02.26	105,000,000,000	3.40	AA-(나이스신용평가, 한국신용평가)	2030.02.26	미상환	NH투자증권

㈜이마트	회사채	공모	2025.02.26	35,000,000,000	3.97	AA-(나이스신용평가, 한국신용평가)	2032.02.26	미상환	NH투자증권

㈜이마트	전자단기사채	사모	2025.03.27	55,000,000,000	3.15	A1(한국기업평가, 나이스신용평가)	2025.06.27	미상환	비엔케이투자증권

신세계건설㈜	회사채	사모	2025.02.19	32,000,000,000	7.10	-	2026.08.19	미상환	유안타증권

신세계건설㈜	기업어음증권	사모	2025.02.28	10,000,000,000	6.90	A2-(한기평, 한신평)	2026.02.27	미상환	코리아에셋투자증권

합 계	-	-	-	457,000,000,000	-	-	-	-	-

- 보고서 작성 기준일 이후 발행실적

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

신세계건설㈜	기업어음증권	사모	2025.04.02	17,000,000,000	6.70	A2-(한기평, 한신평)	2025.06.27	미상환	SK증권

신세계건설㈜	기업어음증권	사모	2025.04.11	22,000,000,000	7.10	A2-(한기평, 한신평)	2026.04.10	미상환	DS투자증권

합 계	-	-	-	39,000,000,000	-	-	-	-	-

(1) 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	40,000	-	-	10,000	-	-	-	50,000

합계	-	40,000	-	-	10,000	-	-	-	50,000

■ 건설업 부문 : 신세계건설㈜

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	10,000	-	-	-	10,000

합계	-	-	-	-	10,000	-	-	-	10,000

■ 호텔레저업 부문 : ㈜조선호텔앤리조트

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	40,000	-	-	-	-	-	-	40,000

합계	-	40,000	-	-	-	-	-	-	40,000

(2) 단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	55,000	-	-	55,000	800,000	745,000

합계	-	-	55,000	-	-	55,000	800,000	745,000

■ 유통업 부문 : ㈜이마트

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	55,000	-	-	55,000	800,000	745,000

합계	-	-	55,000	-	-	55,000	800,000	745,000

(3) 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	745,000	1,040,000	150,000	575,000	105,000	90,000	-	2,705,000

사모	1,043,303	338,186	695,930	20,000	-	50,000	-	2,147,419

합계	1,788,303	1,378,186	845,930	595,000	105,000	140,000	-	4,852,419

■ 유통업 부문 : ㈜이마트

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	600,000	980,000	110,000	575,000	105,000	90,000	-	2,460,000

사모	543,308	123,186	615,930	-	-	50,000	-	1,332,424

합계	1,143,308	1,103,186	725,930	575,000	105,000	140,000	-	3,792,424

■ 유통업 부문 : ㈜이마트24

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	56,000	10,000	-	-	-	-	-	66,000

합계	56,000	10,000	-	-	-	-	-	66,000

■ 유통업 부문 : ㈜신세계프라퍼티

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	303,995	103,000	80,000	-	-	-	-	486,995

합계	303,995	103,000	80,000	-	-	-	-	486,995

■ 건설업 부문 : 신세계건설㈜

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	80,000	-	-	-	-	-	-	80,000

사모	140,000	102,000	-	20,000	-	-	-	262,000

합계	220,000	102,000	-	20,000	-	-	-	342,000

■ 식음료업 : ㈜신세계푸드

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	65,000	60,000	40,000	-	-	-	-	165,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	65,000	60,000	40,000	-	-	-	-	165,000

(4) 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000

사모	-	-	-	-	-	950,000	-	950,000

합계	-	-	-	-	-	1,050,000	-	1,050,000

■ 건설업 부문 : 에스이엔씨피닉스제일차㈜

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	200,000	-	200,000

합계	-	-	-	-	-	200,000	-	200,000

■ 건설업 부문 : 에스이엔씨피닉스제이차㈜

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000

합계	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000

■ 건설업 부문 : 에스이엔씨피닉스제삼차㈜

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	300,000	-	300,000

합계	-	-	-	-	-	300,000	-	300,000

■ 건설업 부문 : 에스이엔씨피닉스제사차㈜

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	50,000	-	50,000

합계	-	-	-	-	-	50,000	-	50,000

■ 유통업 부문 : ㈜신세계프라퍼티

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	300,000	-	300,000

합계	-	-	-	-	-	300,000	-	300,000

■ 유통업 부문 : ㈜이마트24

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등[㈜이마트]

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

21-2회 무보증 사채	2021.04.15	2026.04.15	230,000	2021.04.05	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	1조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.03.31

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

21-3회 무보증 사채	2021.04.15	2028.04.15	100,000	2021.04.05	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	1조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	자기자본의 200%

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.03.31

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

22-2회 무보증 사채	2021.08.11	2026.08.11	300,000	2021.07.30	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	자기자본의 200%

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.03.31

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

22-3회 무보증 사채(ESG(사회적채권))	2021.08.11	2028.08.11	50,000	2021.07.30	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	자기자본의 200%

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.03.31

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

23-1회 무보증 사채	2022.04.27	2025.04.27	280,000	2022.04.15	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.03.31

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

23-2회 무보증 사채	2022.04.27	2027.04.27	50,000	2022.04.15	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.03.31

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

24-2회 무보증 사채	2023.01.12	2026.01.12	320,000	2023.01.02	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.03.31

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

25-1회 무보증 사채	2023.07.05	2026.07.05	115,000	2023.06.23	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.03.31

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

25-2회 무보증 사채	2023.07.05	2028.07.05	330,000	2023.06.23	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.03.31

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

25-3회 무보증 사채	2023.07.05	2030.07.05	55,000	2023.06.23	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.03.31

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

26-1회 무보증 사채	2024.02.07	2027.02.07	205,000	2024.01.26	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.03.31

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

26-2회 무보증 사채	2024.02.07	2029.02.07	95,000	2024.01.26	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	3조원

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.03.31

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

28-1회 무보증 사채	2025.02.26	2027.02.26	130,000	2025.02.14	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025년 하반기 제출 예정

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

28-2회 무보증 사채	2025.02.26	2028.02.26	60,000	2025.02.14	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025년 하반기 제출 예정

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

28-3회 무보증 사채	2025.02.26	2030.02.26	105,000	2025.02.14	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025년 하반기 제출 예정

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

28-4회 무보증 사채	2025.02.26	2032.02.26	35,000	2025.02.14	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% (별도 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% (별도 기준)

이행현황	이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	2,000억원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	기업집단 '신세계' 유지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025년 하반기 제출 예정

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[㈜이마트24]

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제37회 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권	2024년 11월 28일	2054년 11월 28일	100,000	2024년 11월 18일	DB금융투자 ㈜

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.03.21

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[㈜신세계푸드]

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4-1회 무보증 공모사채	2024년 01월 26일	2026년 01월 26일	65,000	2024년 01월 16일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만 등(연결 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결 기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.04.08

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4-2회 무보증 공모사채	2024년 01월 26일	2027년 01월 26일	30,000	2024년 01월 16일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등(연결기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.04.08

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5-1회 무보증 공모사채	2024년 07월 25일	2026년 07월 24일	30,000	2024년 07월 15일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등(연결기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.04.08

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5-2회 무보증 공모사채	2024년 07월 25일	2027년 07월 23일	40,000	2024년 07월 15일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등(연결기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.04.08

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[신세계건설㈜ ]

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제14회 무기명식 이권부 무보증사채	2023년 04월 05일	2025년 04월 04일	80,000	2023년 03월 24일	DB금융투자 ㈜

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 990%이하 유지(별도기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정되는 채무 합계액이 최근 연결 재무제표 자기자본의 700% 이하(별도 기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경사유 발생하지 않음

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.03.27

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

■ 유통업 부문 : ㈜신세계프라퍼티

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	주식회사 신세계프라퍼티

발행일	2023년 6월 29일

발행금액	3,000억 원 (300,000,000,000원)

발행목적	채무상환 및 신규투자

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	3,000억 원 (300,000,000,000원)

자본인정에관한사항	회계처리근거	만기 도래시 발행회사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 당사에 있으므로 회계상 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2053년 6월 29일(만기 도래시 발행회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)조기상환 가능일 : 최초 중도상환일 2029년 6월 29일 및 그 이후 매 3개월마다 해당월의 29일

발행금리	6.854%

금리상향 조건	발행일로부터 3년 후: 최초금리 + 연 1.50%
발행일로부터 4년 후: 최초금리 + 연 2.50%
발행일로부터 5년 후: 최초금리 + 연 3.25%
발행일로부터 6년 후: 최초금리 + 연 4.00%

우선순위	주식 대비 선순위
기타 선순위채권(무보증사채 등) 대비 후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향	부채비율 상승
(2025년 1분기말 기준 58%에서 85.8%로 상승, 주식회사 신세계프라퍼티 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사에 의한 조기상환권(Call Option):
① 발행 3년 후 및 이후 매 3개월마다 해당월의 29일
② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함

■ 유통업 부문 : ㈜이마트24

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	주식회사 이마트24

발행일	2024년 11월 28일

발행금액	1,000억 원 (100,000,000,000원)

발행목적	채무상환

발행방법	공모

상장여부	상장

미상환잔액	1,000억 원 (100,000,000,000원)

자본인정에관한사항	회계처리근거	만기 도래시 발행회사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 당사에 있으므로 회계상 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2054년 11월 28일(만기 도래시 발행회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)조기상환 가능일 : 최초 중도상환일 2027년 11월 28일 및 그 이후 매 이자지급기일

발행금리	4.95%

금리상향 조건	- 발행일 ~ 2027.11.27 : 연 4.95%- 2027.11.28 ~ 2028.11.27 : 3년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 연2.00%p (Step-up 마진)- 2028.11.28 ~ 상환시 : 3년만기 국고채수익률 + 가산금리 + 연2.00%p (Step-up 마진) + 연1.00%p (추가 마진)

우선순위	후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향	부채비율 상승
(당분기말 기준 167%에서 328%로 상승, 주식회사 이마트24 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사에 의한 조기상환권(Call Option):
① 발행 3년 후 및 이후 매 이자지급기일 해당일
② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함

■ 건설업 부문: 에스이엔씨피닉스제일차㈜

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	에스이엔씨피닉스제일차㈜

발행일	2024년 5월 29일

발행금액	2,000억 원 (200,000,000,000원)

발행목적	운영자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	2,000억 원 (200,000,000,000원)

자본인정에 관한사항	회계처리근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2054년 5월 29일 조기상환 가능일 : 발행일로부터 3년이 경과된 2027년 5월 29일과 그 이후 매 이자지급기일 해당일

발행금리	7.078%

금리상향 조건	발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 3년 이후 +2.50%, 이후 매 1년마다 +0.5%

우선순위	후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승(2025년 1분기말 기준 0%에서 4,609%로 상승, 에스이엔씨피닉스제일차㈜ 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사에 의한 조기상환권(Call Option): ① 발행 3년 후 및 이후 매 이자지급기일 해당일 ② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우 ③ 발행회사 또는 신세계건설 주식회사의 최대주주가 변경되는 경우 ④ 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우 ⑤ 본 사채의 유효신용등급이 주식회사 이마트의 유효신용등급 미만으로 하락하거나 소멸되는 경우 ⑥ 신세계건설 주식회사가 2024년 5월 29일 발행하는 전자등록총액 6,500억원의 제20회 무기명식 무보증사채(사모채권형 신종자본증권)가 조기상환되거나 기한의 이익이 상실되는 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함

※ 회사의 종속기업인 에스이엔씨피닉스제일차가 신세계건설이 발행한 신종자본증권을 인수하였으며 동일 금액과 이자율의 신종자본증권을 발행하였습니다.

■ 건설업 부문: 에스이엔씨피닉스제이차㈜

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	에스이엔씨피닉스제이차㈜

발행일	2024년 5월 29일

발행금액	1,000억 원 (100,000,000,000원)

발행목적	운영자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	1,000억 원 (100,000,000,000원)

자본인정에 관한사항	회계처리근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2054년 5월 29일 조기상환 가능일 : 발행일로부터 3년이 경과된 2027년 5월 29일과 그 이후 매 이자지급기일 해당일

발행금리	7.078%

금리상향 조건	발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 3년 이후 +2.50%, 이후 매 1년마다 +0.5%

우선순위	후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승(2025년 1분기말 기준 0%에서 4,313%로 상승, 에스이엔씨피닉스제이차㈜ 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사에 의한 조기상환권(Call Option): ① 발행 3년 후 및 이후 매 이자지급기일 해당일 ② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우 ③ 발행회사 또는 신세계건설 주식회사의 최대주주가 변경되는 경우 ④ 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우 ⑤ 본 사채의 유효신용등급이 주식회사 이마트의 유효신용등급 미만으로 하락하거나 소멸되는 경우 ⑥ 신세계건설 주식회사가 2024년 5월 29일 발행하는 전자등록총액 6,500억원의 제20회 무기명식 무보증사채(사모채권형 신종자본증권)가 조기상환되거나 기한의 이익이 상실되는 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함※ 회사의 종속기업인 에스이엔씨피닉스제이차가 신세계건설이 발행한 신종자본증권을 인수하였으며 동일 금액과 이자율의 신종자본증권을 발행하였습니다.

■ 건설업 부문: 에스이엔씨피닉스제삼차㈜

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	에스이엔씨피닉스제삼차㈜

발행일	2024년 5월 29일

발행금액	3,000억 원 (300,000,000,000원)

발행목적	운영자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	3,000억 원 (300,000,000,000원)

자본인정에 관한사항	회계처리근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2054년 5월 29일 조기상환 가능일 : 발행일로부터 3년이 경과된 2027년 5월 29일과 그 이후 매 이자지급기일 해당일

발행금리	7.078%

금리상향 조건	발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 3년 이후 +2.50%, 이후 매 1년마다 +0.5%

우선순위	후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승(2025년 1분기말 기준 0%에서 4,651%로 상승, 에스이엔씨피닉스제삼차㈜ 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사에 의한 조기상환권(Call Option): ① 발행 3년 후 및 이후 매 이자지급기일 해당일 ② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우 ③ 발행회사 또는 신세계건설 주식회사의 최대주주가 변경되는 경우 ④ 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우 ⑤ 본 사채의 유효신용등급이 주식회사 이마트의 유효신용등급 미만으로 하락하거나 소멸되는 경우 ⑥ 신세계건설 주식회사가 2024년 5월 29일 발행하는 전자등록총액 6,500억원의 제20회 무기명식 무보증사채(사모채권형 신종자본증권)가 조기상환되거나 기한의 이익이 상실되는 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함※ 회사의 종속기업인 에스이엔씨피닉스제삼차가 신세계건설이 발행한 신종자본증권을 인수하였으며 동일 금액과 이자율의 신종자본증권을 발행하였습니다.

■ 건설업 부문: 에스이엔씨피닉스제사차㈜

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	에스이엔씨피닉스제사차㈜

발행일	2024년 5월 29일

발행금액	300억 원 (30,000,000,000원)

발행목적	운영자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	300억 원 (30,000,000,000원)

자본인정에 관한사항	회계처리근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2054년 5월 29일 조기상환 가능일 : 발행일로부터 3년이 경과된 2027년 5월 29일과 그 이후 매 이자지급기일 해당일

발행금리	7.078%

금리상향 조건	발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 3년 이후 +2.50%, 이후 매 1년마다 +0.5%

우선순위	후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승(2025년 1분기말 기준 0%에서 3,853%로 상승, 에스이엔씨피닉스제사차㈜ 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사에 의한 조기상환권(Call Option): ① 발행 3년 후 및 이후 매 이자지급기일 해당일 ② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우 ③ 발행회사 또는 신세계건설 주식회사의 최대주주가 변경되는 경우 ④ 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우 ⑤ 본 사채의 유효신용등급이 주식회사 이마트의 유효신용등급 미만으로 하락하거나 소멸되는 경우 ⑥ 신세계건설 주식회사가 2024년 5월 29일 발행하는 전자등록총액 6,500억원의 제20회 무기명식 무보증사채(사모채권형 신종자본증권)가 조기상환되거나 기한의 이익이 상실되는 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함※ 회사의 종속기업인 에스이엔씨피닉스제사차가 신세계건설이 발행한 신종자본증권을 인수하였으며 동일 금액과 이자율의 신종자본증권을 발행하였습니다.

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	내 용

발행회사	에스이엔씨피닉스제사차㈜

발행일	2024년 5월 29일

발행금액	200억 원 (20,000,000,000원)

발행목적	운영자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	200억 원 (20,000,000,000원)

자본인정에 관한사항	회계처리근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등	-

미지급누적이자	없음

만기 및 조기상환 가능일	만기 : 2054년 5월 29일 조기상환 가능일 : 발행일로부터 3년이 경과된 2027년 5월 29일과 그 이후 매 이자지급기일 해당일

발행금리	7.078%

금리상향 조건	발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 3년 이후 +2.50%, 이후 매 1년마다 +0.5%

우선순위	후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승(2025년 1분기말 기준 0%에서 3,853%로 상승, 에스이엔씨피닉스제사차㈜ 별도기준)

기타 중요한 발행조건 등	발행회사에 의한 조기상환권(Call Option): ① 발행 3년 후 및 이후 매 이자지급기일 해당일 ② 본 사채가 회계상 자본으로 분류되지 않을 경우 ③ 발행회사 또는 신세계건설 주식회사의 최대주주가 변경되는 경우 ④ 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우 ⑤ 본 사채의 유효신용등급이 주식회사 이마트의 유효신용등급 미만으로 하락하거나 소멸되는 경우 ⑥ 신세계건설 주식회사가 2024년 5월 29일 발행하는 전자등록총액 6,500억원의 제20회 무기명식 무보증사채(사모채권형 신종자본증권)가 조기상환되거나 기한의 이익이 상실되는 경우

※ 신용평가기관의 자본인정비율은 현재 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가함※ 회사의 종속기업인 에스이엔씨피닉스제사차가 신세계건설이 발행한 신종자본증권을 인수하였으며 동일 금액과 이자율의 신종자본증권을 발행하였습니다.