비에프랩스 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 및 변동현황[연결재무제표]1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정율

제12 기반기	단기대여금(*)	100,000	100,000	100.0%

매출채권	5,906,594	1,142,719	19.3%

공사매출채권	1,504,389	-	0.0%

부도어음과수표	24,238	24,238	100.0%

장기매출채권	731,546	-	0.0%

미수금	825,084	255,000	30.9%

미수수익(*)	23,533	-	0.0%

합 계	9,115,383	1,521,956	16.7%

제 11 기반기	단기대여금(*)	100,000	-	-

매출채권	1,124,766	-

공사매출채권	2,133,235	-	-

미수금	519,672	175,000	33.7%

미수수익(*)	29,096	-	-

합 계	3,906,769	-	-

제 11 기	단기대여금(*)	272,000	100,000	36.8%

매출채권	5,242,965	1,129,779	21.5%

공사매출채권	1,667,930	-	-

부도어음과수표	24,238	24,238	100.0%

장기매출채권	717,027	-	-

미수금	479,403	255,000	53.2%

미수수익(*)	107,786	-	-

합 계	8,511,348	1,509,016	-

제10기	단기대여금(*)	104,500	-	-

매출채권	609,756	-	-

공사매출채권	2,205,979	-	-

미수금	420,426	175,000	41.6%

미수수익(*)	114,915	-	-

합 계	3,455,576	175,000	-

(*) 상기 단기대여금 및 미수수익은 기타금융자산의 일부를 구성하고 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제12기 반기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,509,016	175,000	48,758

2. 순대손처리액(①－②±③)	12,940	1,334,016	- 48,758

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-48,758

③ 기타증감액	12,940	1,334,016	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	175,000

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	1,521,956	1,509,016	175,000

3) 매출채권 및 공사매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 공사매출채권에 대하여 개별설정기준에 해당하는 경우 별도로 설정하고 있습니다.(2) 매출채권 및 공사매출채권에 대한 대손충당금 세부 설정기준은 다음과 같습니다.

구 분	설정기준

① 부도업체에 대한 매출채권 및 공사매출채권	해당 매출채권의 100%

② 화의 및 법정관리 업체에 대한 매출채권 및 공사매출채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%,

③ 부실채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%

④ 워크아웃업체의 매출채권 및 공사매출채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 공사매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과	합 계

매출채권	3,619,365	1,224,155	1,063,074	5,906,594

공사매출채권	1,504,389	-	-	1,504,389

장기매출채권	103,600	627,946	-	731,546

부도어음과수표	-	-	24,237,951	24,237,951

합 계	5,227,354	1,852,100	1,087,312	8,166,766

구성비율	64%	23%	13%	100%

[별도재무제표]

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정율

제12 기반기	단기대여금(*)	1,300,000	-	-

매출채권	895,728	-	-

공사매출채권	1,504,389	-	-

미수금	402,807	175,000	43.4%

미수수익(*)	23,175	-	-

합 계	4,126,099	-	-

제 11 기반기	단기대여금(*)	-	-	-

매출채권	895,970	-	-

공사매출채권	1,841,630	-	-

미수금	483,830	175,000	36.2%

미수수익(*)	29,096	-	-

합 계	3,250,526	-	-

제 11 기	단기대여금(*)	-	-	-

매출채권	343,692	-	-

공사매출채권	1,667,930	-	-

미수금	375,089	175,000	46.7%

미수수익(*)	106,714	-	-

합 계	2,493,425	-	-

제10기	단기대여금(*)	4,500	-	-

매출채권	508,935	-	-

공사매출채권	2,156,570	-	-

미수금	359,279	175,000	48.7%

미수수익(*)	114,915	-	-

합 계	3,144,200	-	-

(*) 상기 단기대여금 및 미수수익은 기타금융자산의 일부를 구성하고 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제12기 반기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	175,000	175,000	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	175,000

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	175,000	175,000	175,000

3) 매출채권 및 공사매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 공사매출채권에 대하여 개별설정기준에 해당하는 경우 별도로 설정하고 있습니다.(2) 매출채권 및 공사매출채권에 대한 대손충당금 세부 설정기준은 다음과 같습니다.

구 분	설정기준

① 부도업체에 대한 매출채권 및 공사매출채권	해당 매출채권의 100%

② 화의 및 법정관리 업체에 대한 매출채권 및 공사매출채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%,

③ 부실채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%

④ 워크아웃업체의 매출채권 및 공사매출채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 공사매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과	합 계

매출채권	841,769	33,701	20,258	895,728

공사매출채권	1,504,389	-	-	1,504,389

합 계	2,346,157	33,701	20,258	2,400,116

구성비율	98%	1%	1%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산 현황

당사의 주 영위 사업인 ITS(지능형교통시스템), 영상통합구축(CCTV 설치 포함) 등은 사업의 특성상 생산설비를 통한 생산이 아닌 입찰을 통해 협상에 의한 계약방식으로 ITS사업부문 및 영상통합사업부문과 관련된 시스템의 설계, 소프트웨어 개발, 구축 등이 이뤄지기 때문에 외주 및 인적 자원을 활용하는 사업이며, 부문별(ATMS, BIS, UTIS, BIT, U-city, 통합관제센터 구축 등)로 구축과정이 상이하여 사업별로 투입되는 BIT(버스정보장치), OBE(차량정보장치), VMS(전광판)와 CCTV 구축 등의 사업 수주시 정해진 물량에 따라 제조, 납품이 이뤄지기 때문에 재고가 없습니다.2016년부터 민간부분 판매를 위한 CCTV와 (주)아이지스 지분인수로 인해 재고물품이 발생하였습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2017.06.30	2016.12.31	2015.12.31	비 고

CCTV카메라	상품	78,439	78,439	-	경봉시스템즈

상품평가충당금	(78,439)	(78,439)	-	-

소 계	-	-	-	-

토크센서	원재료	24,079	45,064	-	알에스기전

원재료평가충당금	-	-	-

소 계	24,079	45,064	-	-

유리가공기계부문	상품	138,385	88,314	-	아이지스

상품평가충당금	-	-	-	-

제 품	1,040,868	463,368	-	아이지스

제품평가충당금	(33,257)	(33,257)	-	-

원재료	1,311,827	803,491	-	아이지스

원재료평가충당금	-	(6,000)	-	-

재공품	1,775,581	1,511,314	-	아이지스

재공품평가충당금	-	-	-	-

소 계	4,233,404	2,827,230	-	-

합 계	4,257,483	2,872,294

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	8.58%	6%	-	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-

재고자산회전율(회수)(*)	16.98	10	-	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-

라. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜아이지스시스템	영종U-CITY	한국주택공사청라,인천광역시도시공사	2013년 01월 21일	2017-08-31	11,694	80.06	-	-	42	-

㈜아이지스시스템	항행안전시설 통제시스템설치(2013)	국토교통부 서울지방항공청	2013년 09월 24일	2016-06-30	2,195	100.00	160	-	-	-

㈜아이지스시스템	온두라스CCTV	한국국제협력단	2014년 12월 29일	2017-12-28	6,538	77.31	-	-	229	-

㈜아이지스시스템	인천국제공항 3단계-1차	인천국제공항공사	2015년 06월 12일	2017-09-30	2,123	62.95	-	-	79	-

㈜아이지스시스템	경북도청이전U-CITY	경상북도 안동시	2016년 07월 18일	2017-12-31	9,458	68.11	-	-	-	-

㈜아이지스시스템	태안연안VTS	국민안전처 중부해양경비안전본부	2016년 11월 01일	2017-12-26	2,613	26.62	325	-	-	-

㈜아이지스시스템	전사고해상도	한국서부발전	2016년 12월 14일	2017-02-12	2,136	100.00	-	-	-	-

㈜아이지스시스템	인천국제공항 3단계-2차	인천국제공항공사	2017년 04월 06일	2017-09-30	2,608	62.95	511	-	-	-

합 계	-	996	-	350	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

경봉	회사채	사모	2015년 05월 20일	10,000	2(표면)4(만기)	-	2019년 11월 20일	상환완료(전액전환권행사)	-

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-