비에프랩스 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결 재무제표 및 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 및 변동현황[연결재무제표]1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정율

제 14 기	단기대여금(*)	4,594,747	2,521,300	54.9%

매출채권	13,309,829	3,558,267	26.7%

공사매출채권	214,000	-	-

부도어음과수표	24,238	24,238	100.0%

장기매출채권	308,508	-	-

미수금	975,793	453,940	46.5%

미수수익(*)	513,552	329,883	64.2%

선급금	5,626,414	5,131	0.1%

합 계	25,567,082	6,892,759	27.0%

제 13 기	단기대여금(*)	2,500,750	100,000	4.0%

매출채권	7,024,854	2,462,617	35.1%

공사매출채권	52,982	-	-

부도어음과수표	24,238	24,238	100.0%

장기매출채권	469,284	-	-

미수금	3,916,255	430,000	11.0%

미수수익(*)	25,308	-	-

합 계	14,013,671	3,016,855	21.5%

제 12 기	단기대여금(*)	100,000	100,000	100.0%

매출채권	10,755,536	1,972,381	18.3%

공사매출채권	415,103	-	-

부도어음과수표	24,238	24,238	100.0%

장기매출채권	738,151	-	-

미수금	995,728	430,000	43.2%

미수수익(*)	75,570	-	-

합 계	13,104,324	2,526,619	19.3%

(*) 상기 단기대여금 및 미수수익은 기타금융자산의 일부를 구성하고 있습니다.2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제14기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,016,855	2,526,619	1,509,016

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,763,625	74,553	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	(73,280)	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	3,763,625	147,833	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	112,279	415,683	1,017,603

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,892,759	3,016,855	2,526,619

3) 매출채권 및 공사매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 공사매출채권에 대하여 개별설정기준에 해당하는 경우 별도로 설정하고 있습니다.(2) 매출채권 및 공사매출채권에 대한 대손충당금 세부 설정기준은 다음과 같습니다.

구 분	설정기준

① 부도업체에 대한 매출채권 및 공사매출채권	해당 매출채권의 100%

② 화의 및 법정관리 업체에 대한 매출채권 및 공사매출채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%,

③ 부실채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%

④ 워크아웃업체의 매출채권 및 공사매출채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 공사매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과	합 계

매출채권	8,486,178	1,494,538	3,329,113	13,309,830

공사매출채권	214,000	-	-	214,000

장기매출채권	-	-	308,508	308,508

부도어음과수표	-	-	24,238	24,238

합 계	8,700,178	1,494,538	3,661,860	13,856,576

구성비율	63%	11%	26%	100%

[별도재무제표]

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정율

제 14 기	단기대여금(*)	3,975,000	-	-

매출채권	1,090,613	-	-

공사매출채권	214,000	-	-

미수금	395,583	350,000	88.5%

미수수익(*)	53,873	-	-

합 계	5,729,068	350,000	6.1%

제 13 기	단기대여금(*)	5,385,000	-	-

매출채권	994,543	-	-

공사매출채권	52,982	-	-

미수금	3,777,087	350,000	9.3%

미수수익(*)	119,899	-	-

합 계	10,329,511	350,000	3.4%

제 12 기	단기대여금(*)	1,900,000	-	-

매출채권	4,415,066	-	-

공사매출채권	415,103	-	-

미수금	897,712	350,000	39.0%

미수수익(*)	91,054	-	-

합 계	7,718,935	350,000	4.5%

(*) 상기 단기대여금 및 미수수익은 기타금융자산의 일부를 구성하고 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제14기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	350,000	350,000	175,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	175,000

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	350,000	350,000	350,000

3) 매출채권 및 공사매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 공사매출채권에 대하여 개별설정기준에 해당하는 경우 별도로 설정하고 있습니다.(2) 매출채권 및 공사매출채권에 대한 대손충당금 세부 설정기준은 다음과 같습니다.

구 분	설정기준

① 부도업체에 대한 매출채권 및 공사매출채권	해당 매출채권의 100%

② 화의 및 법정관리 업체에 대한 매출채권 및 공사매출채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%,

③ 부실채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%

④ 워크아웃업체의 매출채권 및 공사매출채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 공사매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과	합 계

매출채권	1,053,549	28,716	8,348	1,090,613

공사매출채권	214,000	-	-	214,000

합 계	1,267,549	28,716	8,348	1,304,613

구성비율	97.16%	2.20%	0.64%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사의 주 영위 사업인 용역사업의 특성상 생산설비를 통한 생산이 아닌 입찰을 통해 협상에 의한 계약방식으로 용역사업과 관련된 시스템의 설계, 소프트웨어 개발, 구축 등이 이뤄지기 때문에 외주 및 인적 자원을 활용하는 사업이며, 부문별(스마트시티, ATMS, BIS, UTIS, BIT, U-city, 통합관제센터 구축 등)로 구축과정이 상이하여사업별로 투입되는 BIT(버스정보장치), OBE(차량정보장치), VMS(전광판)와 CCTV구축 등의 사업 수주시 정해진 물량에 따라 제조, 납품이 이뤄지기 때문에 재고가 없습니다.2016년부터는 민간부분 판매를 위한 CCTV와 (주)아이지스 지분인수로 인해 재고물품이 발생하였습니다.2019년 3월 (주)케어랩스 지분 인수에 따라 헬스케어 솔루션 사업부분 재고자산이 발생하였습니다.[연결재무제표]1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2019.06.30	2018.12.31	2017.12.31	비 고

CCTV카메라	상품	78,439	78,439	78,439	경봉시스템즈

상품평가충당금	(78,439)	(78,439)	(78,439)

소 계	0	0	0

토크센서	원재료	0	0	24,079	알에스기전

원재료평가충당금	0	0	(24,079)

소 계	0	0	0

유리가공기계부문	상품	142,140	204,570	139,507	아이지스

상품평가충당금	-	-	-

제 품	91,439	265,938	1,614,262

제품평가충당금	(33,257)	(33,257)	(33,257)

원재료	1,054,207	1,107,648	1,177,643

원재료평가충당금	(91,170)	(114,789)	(12,000)

재공품	1,473,989	1,532,856	972,355

재공품평가충당금	(97,329)	(97,329)	(104,923)

소 계	2,540,019	2,865,636	3,753,587

헬스케어 솔루션	상품	419,628	78,439	78,439	케어랩스

상품평가충당금	(214,649)	(78,439)	(78,439)

소 계	204,980	-	-

합 계	2,744,999	2,865,636	3,753,587	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.38%	5.14%	6.87%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)(*)	4.01회	4.39회	4.77회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 : 2019년 1 월 2 일 2019.01.02 당사가 보유하고 있는 재고자산을 조사하여 그 수량과 상태를 파악하고 장기재고 및 악성재고를 정리하여 효율적인 자재관리를 위한 실사 실시.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 재고실사는 외부감사인(유진회계법인) 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.(3) 장기보유재고 등의 당기말 현황회사가 당기말 현재 보유중인 재고자산(원재료 등) 중 장기보유재고는 없습니다.(4) 기타사항회사가 당기말 현재 보유중인 재고자산 중 담보제공된 재고자산은 없습니다라. 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜데일리블록체인	온두라스CCTV	한국국제협력단	2014년 12월 29일	2019년 04월 28일	6,715	100.00	-	-	78	-

㈜데일리블록체인	송도5,7공구 U-City	인천광역시 경제자유구역청	2018년 03월 20일	2019년 07월 13일	3,659	80.73	-	-	-	-

㈜데일리블록체인	수성알파시티청아람	대구도시공사	2018년 12월 11일	2021년 02월 18일	2,543	4.44	113	-	-	-

㈜데일리블록체인	남양주다산시도시	경기도시공사	2017년 06월 29일	2019년 08월 31일	2,362	69.49	-	-	-	-

합 계	-	113	-	78	-

## 마.채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)데일리블록체인	회사채	사모	2018년 11월 15일	1,790	0(표면)4(만기)	-	2020년 11월 15일	일부상환	-

(주)데일리블록체인	회사채	사모	2018년 02월 28일	27,300	0(표면)0(만기)	-	2021년 02월 27일	일부상환	-

(주)데일리블록체인	회사채	사모	2019년 03월 29일	14,531	0(표면)4(만기)	-	2024년 03월 29일	미상환	-

합 계	-	-	-	43,621	-	-	-	-	-

※일부 상환 사채는 전환사채로 일부 보통주 전환되었고, 현재 잔액은 6,790백만원 입니다.

## 바.기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 사.전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 아.회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	6,790	-	-	14,531	-	-	21,321

합계	-	6,790	-	-	14,531	-	-	21,321

※소각 또는 재매각이 결정되지 않은 만기전 취득 사채(680백만원)는 상기 미상환잔액에 포함하였습니다.

## 자.신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 차.조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-