비에프랩스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17기 분기 2022년 9월 30일 현재
제 16기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 시티랩스와 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 시티랩스(이하 '지배기업')는 2006년 2월 20일에 ITS 통합솔루션 개발 및 공급업을 영위하기 위해 주식회사 경봉기술의 도로사업부문을 인적분할하여 설립된 기업으로서 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2011년 7월 29일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다.주식회사 시티랩스와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 사업은 ITS (Intelligent Transportation System) 통합솔루션 및 CCTV 관제센터 구축 용역과 서비스부문, 게임사업, 복층유리 생산설비 제조업, 블록체인을 이용한 정보자료처리, 호스팅도메인 서비스 등으로 구성되어 있습니다.2022년 09월 30일 현재 자본금은 53,049,263천원이며, 주요 주주는 ㈜다올글로벌(8.77%)입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜아이지스(*1,2)	대한민국	55.56%	55.56%	12월	복층유리 가공기계 및 설비

㈜유니파이	대한민국	100.00%	100.00%	12월	호스팅도메인 서비스

㈜서치파이	대한민국	100.00%	100.00%	12월	온라인 정보 제공

주식회사 넥시티	대한민국	100.00%	100.00%	12월	정보통신업

주식회사 지로켓코리아	대한민국	100.00%	100.00%	12월	연구개발 컨설팅

주식회사 매타블록(*3)	대한민국	100.00%	-	12월	소프트웨어개발

(*1) 종속기업(매각예정기업으로 분류된 기업 포함)이 보유한 자기주식을 제외한 유효지분율입니다.(*2) 당분기 중 종속기업의 관련 자산, 부채 및 손익은 매각예정자산, 부채 및 중단영업으로 분류되었습니다(주석 37,38 참조).(*3) 당분기 중 신규 설립하였습니다.

(2) 당분기(말) 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

㈜아이지스	12,317,417	11,802,800	514,617	9,087,155	251,365	251,365

㈜유니파이	1,247,181	4,522,196	(3,275,015)	5,981,033	(732,506)	(732,506)

㈜서치파이	691,329	540,116	151,213	1,223,728	(78,322)	(78,322)

㈜넥시티	143,906	141	143,765	-	(67,261)	(67,261)

㈜지로켓코리아	50,888	1,650	49,238	-	(1,472)	(1,472)

㈜매타블록	62,095	37,595	24,500	-	(75,500)	(75,500)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.다만 비교표시된 2021년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표는 전기의 회계정책변경효과 및 중단영업효과를 반영하여 재작성한 연결재무제표입니다(주석 37, 38 참조).한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

이 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

동 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

동 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

동 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 제ㆍ개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19(COVID-19)로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치연결회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 대여금 및 수취채권과상각후원가로 측정하는 금융부채 및 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산으로 구성되어 있습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,733,866	(*1)	11,050,664	(*1)

매출채권	1,424,051	(*1)	4,438,418	(*1)

기타금융자산(유동)	2,366,237	(*1)	555,480	(*1)

기타금융자산(비유동)	1,706,951	(*1)	1,224,978	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	800,000	800,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3,360,292	3,360,292	10,172,054	10,172,054

합계	13,391,397	4,160,292	27,441,594	10,172,054

금융부채

매입채무	1,560,053	(*1)	2,717,350	(*1)

기타금융부채(유동)	3,160,849	(*1)	4,271,405	(*1)

기타금융부채(비유동)	704,034	(*1)	950,079	(*1)

단기차입금	11,355,000	(*1)	9,440,000	(*1)

전환사채	12,940,407	(*1)	16,096,419	(*1)

합계	29,720,343	33,475,253

(*1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.(2) 공정가치 서열체계 ① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 800,000 800,000 당기손익-공정가치측정금융자산 197,400 - 3,162,892 3,360,292 합계 197,400 - 3,962,892 4,160,292 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 7,093,200 - 3,078,854 10,172,054 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역은 존재하지 않습니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가손익 매입 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 800,000 800,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,078,854 84,038 - 3,162,892 합계 3,078,854 84,038 800,000 3,962,892 (단위: 천원) 구분 기초 평가손익 매입 매도 수준간이동 대체 연결범위의 변동 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 12,345,601 88,069 1,000,000 (46,200) (3,319,560) - (5,831,256) 4,236,654 합계 12,345,601 88,069 1,000,000 (46,200) (3,319,560) - (5,831,256) 4,236,654 5. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 연결회사의 영업부문은 ITS 통합솔루션 공급 및 시스템 유지보수 용역을 제공하는 공사용역사업부문과 게임사업부문, 서비스부문, 복층유리생산설비 제조부문, 로컬비즈니스 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 서로 다른 유형의 서비스를 고객에게 제공하며, 이를 위한 영업방식과 자원이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 공사용역사업부문 - ITS통합솔루션 6,187,397 6,185,905 - 시스템유지보수 6,127,789 6,420,163 제조부문 41,696 38,148 게임부문 181,230 - 서비스부문 6,872,324 7,885,722 기타부문 818,388 579,049 계속사업 소계 20,228,824 21,108,986 중단영업 수익 9,087,156 29,245,623 합계 29,315,980 50,354,609 (3) 당분기와 전분기의 연결회사 매출액의 10%를 차지하는 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객A - 2,544,809 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 매출은 전액 국내 매출입니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 3,733,866 - 11,050,664 - 매출채권(유동) 1,424,051 - 4,438,418 - 기타금융자산(유동) 2,366,237 - 555,480 - 기타금융자산(비유동) 1,706,951 - 1,224,978 - 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) - 800,000 - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 3,360,292 - 10,172,054 합계 9,231,105 4,160,292 17,269,540 10,172,054 ② 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,560,053 2,717,350 기타금융부채(유동) 3,160,849 4,271,405 기타금융부채(비유동) 704,034 950,079 단기차입금 11,355,000 9,440,000 전환사채(유동) 12,940,407 16,096,419 합계 29,720,343 33,475,253 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 44,725 16,736 외환차손익 608 279 대손상각비 (681,629) (115,512) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 84,038 63,452 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 27,771 551 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (630,600) (300,779) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (3,678,772) - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (1,205,320) (1,472,087) 전환사채상환이익 17,008 - 리스해지이익 3,129 5,918 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,839 10,753 은행예치금(*1) 3,732,028 10,994,909 기타제예금(*2) - 45,001 합계 3,733,867 11,050,663 (*1) 은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다.(*2) 기타제예금은 국책과제(구매조건부) 국가보조금 RCMS 및 기업부담금을 포함하고 있습니다. 8. 공정가치금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) ㈜에프에스엔(*1) 384,236 197,400 4,177,917 7,093,200 코인루니스㈜ 308,400 - 308,400 - ㈜오퍼스엠 10,000 10,000 10,000 10,000 소프트웨어공제조합(*2) 2,100,000 2,990,668 2,100,000 2,910,543 전기공사공제조합(*2) 55,228 70,555 55,228 67,469 정보통신공제조합 38,062 70,126 38,062 70,289 한국감시기기공업협동조합 3,000 3,000 3,000 3,000 한국전자공업협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 엔지니어링공제조합(*2) 8,984 15,543 8,984 14,553 한국주차설비공업협동조합 2,000 2,000 2,000 2,000 소계 2,602,510 3,360,292 6,704,591 10,172,054 (*1) 당분기말 현재 ㈜에프에스엔 주식 60,000주(197,400천원)이 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편 동 주식의 취득원가는 선입선출법에 따라 계산된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 상기 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 지분상품평가손익 (546,561) (237,326) 당기손익-공정가치 지분상품처분손익 (3,651,001) 551 합계 (4,197,562) (236,775) (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 FleetUp 780,200 - 1,098,910 - ㈜메타체인게임즈 800,000 800,000 - - 합계 1,580,200 800,000 1,098,910 - (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다. 9. 매출채권 및 계약자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 매출채권(유동) 3,767,817 550,983 8,852,586 124,070 손실충당금 (2,343,766) - (4,414,169) - 매출채권(순액) 1,424,051 550,983 4,438,417 124,070 매출채권(비유동) - - 4,498 - 손실충당금 - - (4,498) - 매출채권(순액) - - - - 합계 1,424,051 550,983 4,438,417 124,070 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,418,667 5,724,258 종속기업의 매각예정으로 인한 감소 (2,756,529) - 대손상각비(대손충당금환입) 681,629 669,586 매출채권 제각 - (30,000) 연결범위의 변동 - (1,399,544) 기말 2,343,767 4,964,300 매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미수금 2,568,956 694,428 손실충당금 (369,623) (375,497) 미수수익 375,157 370,461 손실충당금 (364,722) (364,722) 대여금 2,263,572 2,332,572 손실충당금 (2,168,027) (2,168,027) 보증금 63,000 92,990 현재가치할인차금 (2,076) (26,725) 소계 2,366,237 555,480 비유동 장기금융상품(*1) 881,770 638,720 보증금 875,842 586,258 현재가치할인차금 (50,662) - 받을어음 - 24,238 손실충당금 - (24,238) 소계 1,706,950 1,224,978 합계 4,073,187 1,780,458 (*1) 장기금융상품은 서울보증보험의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,932,484 3,187,121 종속기업의 매각예정으로 인한 감소 (5,874) - 기타의대손상각비 - - 연결범위의 변동 - (275,579) 기말 2,926,610 2,911,542 기타금융자산에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 353,998 2,289,284 손실충당금 - (2,014,685) 선급비용 155,430 102,524 부가세대급금 3,507 - 합계 512,935 377,123 12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜케어랩스(*1) 대한민국 12월 23.43% 43,068,576 24,856,612 38,205,732 25.08% 42,427,036 27,077,179 42,301,343 마루엘에스아이㈜ 대한민국 12월 20.00% 400,000 79,245 - 20.00% 400,000 114,713 - ㈜하루엔터테인먼트 대한민국 12월 30.00% 3,000,000 (87,579) 2,554,659 - - - - 합계 46,468,576 24,848,278 40,760,391 - 42,827,036 27,191,892 42,301,343 (*1) 전분기 중 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었으며, 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 당분기말 ㈜케어랩스 42,301,343 (764,691) (3,613,416) 477,994 (195,498) 38,205,732 ㈜하루엔터테인먼트 - 3,000,000 (445,341) - - 2,554,659 합계 42,301,343 2,235,309 (4,058,757) 477,994 (195,498) 40,760,391 (단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 연결범위변동 전분기말 ㈜케어랩스 - 424,422 172,577 35,197,080 35,794,079 ㈜데일리파트너스 3,980,983 (75,402) (19,404) (3,886,177) - ㈜어프로디 393,319 (73,468) 4,824 (324,675) - 합계 4,374,302 275,552 157,997 30,986,228 35,794,079 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜케어랩스(*1) 197,883,648 91,807,482 106,076,166 66,833,077 (12,247,079) (12,335,546) 마루엘에스아이㈜ 817,831 421,606 396,225 422,731 (56,346) (56,346) ㈜하루엔터테인먼트(*1) 1,772,363 2,064,293 (291,930) 45,323 (1,139,569) (1,139,569) (*1) 연결재무제표 기준으로 작성된 요약 재무정보입니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜케어랩스(*1) 198,603,601 90,648,597 107,955,004 93,933,959 1,241,891 1,422,458 마루엘에스아이㈜ 852,005 399,435 452,570 363,216 (216,658) (216,658) (*1) 연결재무제표 기준으로 작성된 요약 재무정보입니다.(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산지분 (a×b) 비지배지분 조정 영업권 순자산공정가치 고객관계 기타 장부금액 ㈜케어랩스 106,076,166 23.43% 24,856,612 (2,431,382) 9,930,401 1,526,441 4,323,660 - 38,205,732 마루엘에스아이㈜ 396,225 20.00% 79,245 - - - - (79,245) - ㈜하루엔터테인먼트 (291,930) 30.00% (87,579) - 2,947,461 - - (305,223) 2,554,659 (단위: 천원) 기업명 전기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산지분 (a×b) 비지배지분 조정 영업권 순자산공정가치 고객관계 기타 장부금액 ㈜케어랩스 107,955,004 25.08% 27,077,179 (2,043,306) 10,630,806 1,634,103 5,002,561 - 42,301,343 마루엘에스아이㈜ 573,563 20.00% 114,713 - - - - (114,713) - (5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 ㈜케어랩스 33,190,274 38,205,732 43,201,940 42,301,343 (6) 당분기말 현재 ㈜케어랩스의 주식 중 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 제공처 주식수 장부금액 담보설정금액 관련차입금 상상인저축은행 2,003,452 18,057,532 13,000,000 제 8차 전환사채 상상인플러스저축은행 1,146,976 10,337,935 6,630,000 제 9차 전환사채 한화투자증권 502,513 4,529,255 4,000,000 단기차입금 하나금융투자 125,629 1,132,320 1,000,000 단기차입금 원익홀딩스 420,329 3,788,513 3,200,000 단기차입금 합계 4,198,899 37,845,555 27,830,000 13. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 9,352 9,261 제품 - 502,458 원재료 - 1,106,262 원재료평가충당금 - (82,355) 재공품 - 895,520 재공품평가충당금 - (132,333) 합계 9,352 2,298,813 (2) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 13,386천원(전분기: 8,432천원)을 인식하였으며, 동 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 6,022,697 3,845,975 3,659 147,352 199,335 1,166,342 11,385,360 취득 - - 76,359 94,719 19,650 392,720 583,448 기타 - - - - - (35,402) (35,402) 감가상각비 - (111,188) (12,504) (82,231) (93,524) (619,435) (918,882) 종속기업의 매각예정으로 인한 감소 (4,153,321) (2,120,018) (20,711) (14,709) (4,662) (99,655) (6,413,076) 기말 1,869,376 1,614,769 46,803 145,131 120,799 804,570 4,601,448 취득원가 1,869,376 1,832,361 86,632 3,163,426 1,221,884 1,777,328 9,951,007 감가상각누계액 - (217,592) (39,829) (3,018,295) (1,101,085) (972,758) (5,349,559) 장부금액 1,869,376 1,614,769 46,803 145,131 120,799 804,570 4,601,448 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 21,333,329 7,551,289 132,610 1,870,489 1,950,839 1,510,897 34,349,453 취득 11,865 6,389 590 113,207 55,795 1,253,662 1,441,508 처분 - - (48,125) (65,901) - (58,593) (172,619) 기타 - - - (11,889) - - (11,889) 정부보조금 - - - (49,174) - - (49,174) 감가상각비 - (142,287) (12,160) (242,563) (185,100) (531,798) (1,113,908) 연결범위변동 (15,322,497) (3,532,632) (67,885) (1,433,244) (1,594,625) (944,409) (22,895,292) 기말 6,022,697 3,882,759 5,030 180,925 226,909 1,229,759 11,548,079 취득원가 6,022,697 4,495,575 148,025 3,756,782 1,622,085 1,959,987 18,005,151 감가상각누계액 - (612,816) (142,995) (3,526,683) (1,395,176) (730,228) (6,407,898) 정부보조금 - - - (49,174) - - (49,174) 장부금액 6,022,697 3,882,759 5,030 180,925 226,909 1,229,759 11,548,079 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 126,047 127,624 판매비와관리비 597,066 438,042 경상연구개발비 758 471 계속사업 소계 723,871 566,137 중단영업비용 195,011 547,771 합 계 918,882 1,113,908 (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 채무자 차입금액(*1) 채권최고액 토지 및 건물 3,484,143 북부천새마을금고, 아현새마을금고, 마포역새마을금고, 신포중앙새마을금고 ㈜케이제이코퍼레이션 5,500,000 6,600,000 토지 및 건물(매각예정자산) 6,298,950 기업은행 ㈜아이지스 3,920,000 4,800,000 (*1) 연결회사의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).(4) 당분기말 현재 건물 및 투자부동산과 관련하여 화재보험등에 가입되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초 742,268 424,074 1,166,342 당기취득 331,937 60,783 392,720 기타 - (35,402) (35,402) 감가상각비 (456,756) (162,679) (619,435) 종속기업의 매각예정으로 인한 감소 - (99,655) (99,655) 기말 617,449 187,121 804,570 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초 320,775 1,190,122 1,510,897 당기취득 996,056 257,606 1,253,662 당기처분 (42,977) (15,616) (58,593) 감가상각비 (309,789) (222,009) (531,798) 연결범위의 변동 (143,673) (800,736) (944,409) 기말 820,392 409,367 1,229,759 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합계 기초 5,087,112 4,495,335 9,582,447 감가상각비 - (91,742) (91,742) 기말 5,087,112 4,403,593 9,490,705 취득원가 5,087,112 4,892,882 9,979,994 감가상각누계액 - (489,288) (489,288) 장부금액 5,087,112 4,403,594 9,490,706 당분기 중 투자부동산에서 발생한 기타매출(수입임대료)는 209,418천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합계 기초 7,839,821 4,864,652 12,704,473 감가상각비 - (92,244) (92,244) 연결범위의 변동 (2,752,709) (246,493) (2,999,202) 기말 5,087,112 4,525,915 9,613,027 취득원가 5,087,112 4,892,882 9,979,994 감가상각누계액 - (366,967) (366,967) 장부금액 5,087,112 4,525,915 9,613,027 전분기 중 투자부동산에서 발생한 기타매출(수입임대료)는 179,659천원(중단영업수익 포함)입니다.(2) 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있으며 당분기와 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 91,742 91,742 중단영업비용 - 502 합계 91,742 92,244 (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 채무자 차입금액(*1) 채권최고액 토지 및 건물 9,490,706 북부천새마을금고아현새마을금고마포역새마을금고신포중앙새마을금고 ㈜케이제이코퍼레이션 5,500,000 6,600,000 (*1) 연결회사의 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조). 16. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 - 51,363 112,509 - 163,872 취득 - - 250 3,210,000 3,210,250 무형자산상각비 - (13,337) (36,566) - (49,903) 종속기업의매각예정으로 인한 감소 (2,982) (68,861) (100,000) (171,843) 기말 - 35,044 7,332 3,110,000 3,152,376 취득원가 11,876,150 195,597 537,350 3,274,685 15,883,782 상각누계액 - (160,553) (530,018) - (690,571) 손상누계액 (11,876,150) - - (164,685) (12,040,835) 장부금액 - 35,044 7,332 3,110,000 3,152,376 (단위: 천원) 구분 영업권 회원권 산업재산권 소프트웨어 고객관계 기타의무형자산 개발비 합계 기초 38,040,604 3,549,405 35,057 620,164 3,078,052 17,081 1,099,826 46,440,189 취득 - - 27,410 121,935 - - - 149,345 무형자산상각비 - - (10,947) (89,640) (218,443) (1,189) (88,811) (409,030) 연결범위변동 (30,523,532) (3,549,405) (10,103) (520,809) (2,761,693) (15,892) (1,011,015) (38,392,449) 기말 7,517,072 - 41,417 131,650 97,916 - - 7,788,055 취득원가 17,487,983 - 191,889 972,952 2,252,124 - - 20,904,948 상각누계액 - - (150,472) (781,096) (442,128) - - (1,373,696) 손상누계액 (9,970,911) - - - (1,712,080) - - (11,682,991) 정부보조금 - - - (60,206) - - - (60,206) 장부금액 7,517,072 - 41,417 131,650 97,916 - - 7,788,055 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 19,374 19,861 중단영업비용 30,529 389,169 합계 49,903 409,030 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 991,056 1,098,024 중단영업비용 255,686 1,046,848 합계 1,246,742 2,144,872 17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무(유동) 1,560,053 2,717,350 기타금융부채(유동) 미지급금 586,341 1,261,601 미지급비용 1,800,661 2,199,295 임대보증금 110,000 105,000 리스부채 663,847 705,508 소계 3,160,849 4,271,404 기타금융부채(비유동) 임대보증금 200,000 200,000 미지급금 342,699 243,910 리스부채 161,335 506,169 소계 704,034 950,079 합계 5,424,936 7,938,833 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 374,767 278,615 부가세예수금 25,751 530,689 미지급비용 61,292 72,923 정부보조금 198,897 350,141 선수수익 25,557 - 선수금 526,006 1,610,001 합계 1,212,270 2,842,369 19. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금대출 기업은행(*1) - - - 3,920,000 운영자금대출 임직원 등 4.6 2023-8-31 120,000 20,000 운영자금대출 ㈜케이제이코퍼레이션(*2) 5.8 2023-03-24 5,500,000 5,500,000 주식담보대출 한화투자증권(*3) 5.5 2022-11-19 2,000,000 - 주식담보대출 하나금융투자(*4) 5.0 2022-11-18 500,000 - 주식담보대출 원익홀딩스(*5) 5.0 2022-12-28 3,200,000 - 운영자금대출 임직원 4.6 2022-12-31 35,000 - 합계 11,355,000 9,440,000 (*1) 연결회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 15 참조).(*2) 연결회사는 ㈜케이제이코퍼레이션으로부터의 차입을 위하여 연결회사 소유의 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)을 새마을금고에 담보로 제공하였으며, 본 담보로 ㈜케이제이코퍼레이션이 새마을금고에서 자금 차입 후 연결회사에 대여하였습니다.(*3) 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 502,513주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(*4) 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 125,629주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(*5) 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 420,329주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 20. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제7회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(*1) 2020년 05월 29일 2023년 05월 29일 4.00 587,000 787,000 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1,2) 2021년 03월 29일 2024년 03월 29일 2.00 7,200,000 10,200,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1,3) 2021년 05월 31일 2024년 05월 31일 3.00 5,100,000 5,100,000 소계 12,887,000 16,087,000 사채상환할증금 73,295 426,856 사채할인발행차금 (19,888) (417,437) 합계 12,940,407 16,096,419 (*1) 당분기말 현재 조기상환청구가 가능함에 따라 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 한편 8회차 및 9회차 전환사채는 관리종목 지정 등으로 기한이익 상실 사유가 발생함에 따라 보고기간 종료일 현재 보유자가 요구하면 지급하여야 하는 금액으로 측정하였습니다.(*2) 상기 전환사채와 관련하여 관계기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 2,303,452주와 ㈜에프에스엔 보통주 60,000주를 담보 제공하고 있습니다(주석 12 참조).(*3) 상기 전환사채와 관련하여 관계기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 1,146,976주를 담보 제공하고 있습니다(주석 12 참조). (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 금 칠억팔천칠백만원(\787,000,000원) 금 일백이억원 (\10,200,000,000원) 금 오십일억원 (\5,100,000,000원) 발행금액 각 사채의 권면금액의 100% 각 사채의 권면금액의 100% 각 사채의 권면금액의 100% 전환사채 발행일 2020년 05월 29일 2021년 03월 29일 2021년 05월 31일 전환사채 만기일 2023년 05월 29일 2024년 03월 29일 2024년 05월 31일 이자율 표면이자율 발행일 익일부터 사채만기일까지 연4.0%표면이자는 발행일로부터 매월 말일(이자지급일)에 지급하기로 한다.만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(4.0%) 적용 표면이자율 발행일 익일부터 사채만기 일까지 연 이퍼센트(2.0%)표면이자는 발행일로부터 3개월마다 (이자지급일)에 지급하기로 한다.만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(5.0%) 적용 표면이자율 발행일 익일부터 사채만기 일까지 연 이퍼센트(3.0%) 표면이자는 발행일로부터 3개월마다 (이자지급일)에 지급하기로 한다. 만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(5.0%) 적용 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 경과되는 2021년 5월 31일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능하다. 단 조기 상환 시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행일로부터 1년이 경과되는 2022년 3월 29일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율은 곱한 금액의 전부 대하여 조기상환청구가 가능하다. 단 조기 상환 시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행일로부터 1년이 경과되는 2022년 5월 31일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율은 곱한 금액의 전부 대하여 조기상환청구가 가능하다. 단 조기 상환 시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 2021년 5월 31일부터 2021년 11월 30일까지 매 3개월에 해당하는 날{이하 '매매일' 및 '매매대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 익영업일로 한다}에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%(6억)를 한도로 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다.발행회사의 중도상환청구권 행사기간, 중도상환청구권 행사에 따른 매매완결일, 매수대금(단, 중도상환청구권 취득대가와 매매완결일까지 발생하여 미지급된 표면이자는 포함하지 아니함)은 아래와 같으며, 발행회사는 각 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면통지의 방법으로 중도상환청구권을 행사하여야 한다. 다만, 위 중도상환청구권 행사 당시에 해당 인수인이 매매목적물의 전부나 일부를 양도한 경우에는 인수인은 위 행사사실을 해당 사채권자에게 즉시 통지하여야 한다. 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. 발행회사의 중도상환청구권 행사기간, 중도상환청구권 행사에 따른 매매완결일, 매수대금(단, 중도상환청구권 취득대가와 매매완결일까지 발생하여 미지급된 표면이자는 포함하지 아니함)은 아래와 같으며, 발행회사는 각 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면통지의 방법으로 중도상환청구권을 행사하여야 한다. 다만, 위 중도상환청구권 행사 당시에 해당 인수인이 매매목적물의 전부나 일부를 양도한 경우에는 인수인은 위 행사사실을 해당 사채권자에게 즉시 통지하여야 한다. 조기상환청구권행사가능기간 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 전환으로발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환비율 사채권면금액의 100% 사채권면금액의 100% 사채권면금액의 100% 전환청구기한 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 전환가액 -발행시 전환가액(2020년 05월 29일) : 주당 금 690원-사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다.(1) 1개월 거래량가중산술평균주가, 1주일 거래량가중산술평균주가 및 최근일 거래량가중산술평균주가를 산술평균한 가액 (2) 최근일 거래량가중산술평균주가 (3) 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일) 전 제3거래일 거래량가중산술평균주가 -발행시 전환가액(2021년 03월 29일) : 주당 금 1,003원-사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다.(1) 1개월 거래량가중산술평균주가, 1주일 거래량가중산술평균주가 및 최근일 거래량가중산술평균주가를 산술평균한 가액 (2) 최근일 거래량가중산술평균주가 (3) 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일) 전 제3거래일 거래량가중산술평균주가 발행시 전환가액(2021년 05월 31일) : 주당 금 704원 사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다. (1) 1개월 거래량가중산술평균주가, 1주일 거래량가중산술평균주가 및 최근일 거래량가중산술평균주가를 산술평균한 가액 (2) 최근일 거래량가중산술평균주가 (3) 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일) 전 제3거래일 거래량가중산술평균주가 전환가액 조정 (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의해 전환가액 하향조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경등 직전에 전환사채가 전환되어 전액 주식의 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수가 행사 주식수가 되도록 전환가액을 조정(3) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. (4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정(3) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. (4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정 (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다 (3) 연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사등의 외부감사에관한법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 484,069 882,533 사외적립자산의 공정가치 (306,445) (498,459) 연결재무상태표상 순확정급여부채 177,624 384,074 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 244,153 272,198 순이자원가 10,088 2,881 종업원급여에 포함된 총 비용 254,241 275,079 (3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 192,871 207,217 판매비와관리비 281,097 167,729 경상연구개발비 33,651 16,385 계속사업 소계 507,619 391,331 중단영업비용 161,633 489,380 합계(*1) 669,252 880,711 (*1) 확정기여형 퇴직급여가 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 중단영업비용 포함하여 415,011천원과 605,632천원입니다. 22. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 하자보수충당부채 공사손실충당금부채 기타충당부채 판매보증충당금 포인트충당부채 합계 기초 98,030 100,371 87,525 285,492 73,944 645,362 충당금 전입(환입)액 (17,434) (100,371) - 28,882 (45,615) (134,538) 종속기업의매각예정으로 인한 감소 - - (87,525) (314,374) - (401,899) 기말 80,596 - - - 28,329 108,925 (단위: 천원) 구분 하자보수충당부채 기타충당부채 판매보증충당금 포인트충당부채 합계 기초 116,348 87,525 220,344 104,102 203,873 충당금 전입(환입)액 1,263 - 53,696 (33,693) (32,430) 지급액 (9,157) - - - (9,157) 기말 108,454 87,525 274,040 70,409 540,428 23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 지배기업의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 106,098,527주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 70,396,824 35,198,412 50,300,682 85,499,094 전환사채의 전환 23,097,436 11,548,718 1,054,952 12,603,670 유상증자 12,604,267 6,302,133 3,613,866 9,915,999 전기말 106,098,527 53,049,263 54,969,500 108,018,764 당기초 106,098,527 53,049,264 54,969,500 108,018,764 당분기말 106,098,527 53,049,264 54,969,500 108,018,764 24. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (362,924) (362,924) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 240,529 240,529 지분법자본변동 662,871 184,877 기타의자본조정 (21,382,490) (22,382,490) 전환권대가 58,150 58,150 합계 (20,783,864) (22,261,858) (2) 주식기준보상제도 당분기말 현재 연결회사의 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. 다만 전분기에 ㈜케어랩스와 그 종속기업의 주식선택권과 관련하여 연결범위의 변동시점까지 인식한 주식기준보상은 411,876천원 입니다. 25. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 51,799 51,799 미처리결손금 (45,913,747) (31,006,610) 합계 (45,861,948) (30,954,811) (*1) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사용역사업부문-구축 공사용역사업부문-구축 및 유지보수 제조사업부문 서비스부문 게임사업부문 기타부문 합계 수익인식 시기: 한시점에 이전 6,187,397 - - - - 487,876 6,675,273 기간에 걸쳐 이전 - 6,127,789 41,697 6,872,324 181,230 330,512 13,553,552 계속사업 소계 6,187,397 6,127,789 41,697 6,872,324 181,230 818,388 20,228,825 중단영업 수익 - - 9,087,155 - - - 9,087,155 합계 6,187,397 6,127,789 9,128,852 6,872,324 181,230 818,388 29,315,980 (단위: 천원) 구분 공사용역사업부문-구축 공사용역사업부문-구축 및 유지보수 제조사업부문 서비스부문 기타부문 합계 수익인식 시기: 한시점에 이전 6,185,905 - - - 112,445 6,298,350 기간에 걸쳐 이전 - 6,420,163 38,148 7,885,722 466,604 14,810,637 계속사업 소계 6,185,905 6,420,163 38,148 7,885,722 579,049 21,108,987 중단영업 수익 - - 8,670,719 20,485,010 89,893 29,245,622 합계 6,185,905 6,420,163 8,708,867 28,370,732 668,942 50,354,609 (2) 고객과의 계약에서 관련된 부채① 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(공사관련) 496,100 1,493,206 계약부채(유지보수관련) 70,375 - 계약부채(게임관련) 25,557 - 합계 592,032 1,493,206 ② 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 1,297,893 912,602 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 1,133,924 3,670,269 1,019,292 3,302,073 퇴직급여 93,993 307,345 121,479 167,729 복리후생비 98,085 341,909 117,405 363,549 여비교통비 3,593 17,639 4,415 20,998 접대비 2,754 7,899 457 8,309 세금과공과금 80,880 284,273 84,094 332,575 감가상각비 200,290 597,066 163,591 438,042 차량유지비 82 3,078 898 6,809 지급수수료 360,785 2,690,898 571,630 2,637,999 광고선전비 238,891 713,780 18,645 176,616 대손상각비 - 681,629 - 115,512 무형자산상각비 6,164 19,374 15,082 42,457 경상연구개발비 220,136 991,056 480,964 1,098,024 외주용역비 399,569 1,200,130 555,066 1,588,093 광고대행비 42,410 146,127 237,004 237,004 기타 162,962 605,569 259,281 740,187 계속사업 소계 3,044,518 12,278,041 3,649,303 11,275,976 중단영업비용 275,406 870,925 781,662 21,284,784 합계 3,319,924 13,148,966 4,430,965 32,560,760 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품,상품 및 재공품의 변동 10,303 34,428 19,641 35,503 원재료 및 소모품사용 28,300 134,671 35,387 85,990 종업원급여 2,221,705 7,089,897 2,069,675 6,308,009 감가상각비 및 무형자산상각비 285,516 834,985 261,770 700,335 차량유지비 31,354 86,580 25,792 81,106 지급수수료 516,586 3,831,010 1,177,957 3,499,330 광고선전비 238,891 725,280 18,645 176,269 제안비 6,211 75,559 32,071 77,886 복리후생비 181,019 602,313 203,574 618,626 하자보수충당전입액(환입액) (5,469) (17,434) (187) 1,263 공사손실충당전입액(환입액) - (100,371) - - 포인트충당부채전입액 (8,086) 113,476 51,525 181,770 외주비 및 자재비 3,671,434 9,236,692 2,718,030 7,654,569 여비교통비 48,446 128,925 27,381 110,304 대손상각비 - 681,629 - 115,512 기타 비용 418,971 1,350,514 1,086,443 3,270,981 계속사업 소계 7,645,181 24,808,154 7,727,704 22,917,453 중단영업비용 2,520,038 8,652,917 2,213,068 28,072,885 합계 10,165,219 33,461,071 9,940,772 50,990,338 28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 4,269 외환차익 - 31 - - 수입임대료 - - 13,202 51,401 대손충당금환입 1,000,000 1,000,000 - - 리스해지손익 3,129 3,129 5,918 5,918 잡이익 11,684 80,382 15,505 23,316 계속사업 소계 1,014,813 1,083,542 34,625 84,904 중단영업수익 79,060 150,426 31,732 8,861,910 합계 1,093,873 1,233,968 66,357 8,946,814 (2) 기타비용 (단위: 천원 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자처분손실 - 135,633 - - 유형자산처분손실 - - 3,655 7,263 외환차손 44 45 - - 재고자산감모손실 - - - 2 재고자산폐기손실 20 20 47 70 잡손실 41,385 58,300 8,976 91,455 계속사업 소계 41,449 193,998 12,678 98,790 중단영업비용 2,055,128 2,071,574 742 30,352 합계 2,096,577 2,265,572 13,420 129,142 30. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 12,686 44,725 2,827 16,736 전환사채상환이익 17,008 17,008 - - 외환차익 351 652 251 435 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 183 84,038 (275,503) 63,452 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 27,771 27,771 - 551 리스해지손익 - - (1,364) - 계속사업 소계 57,999 174,194 (273,789) 81,174 중단영업수익 57,298 59,984 65,492 2,639,226 합계 115,297 234,178 (208,297) 2,720,400 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 463,346 1,205,320 462,564 1,472,086 외환차손 2 43 88 156 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (569,876) 630,600 300,779 300,779 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 622,676 3,678,772 - - 계속사업 소계 516,148 5,514,735 763,431 1,773,021 중단영업비용 135,319 258,005 51,787 424,541 합계 651,467 5,772,740 815,218 2,197,562 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 32. 지배기업소유주에 대한 주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배기업의 소유주에 귀속되는 보통주분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주분기순손익과 가중평균잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다(1) 당분기 및 전분기의 보통주주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 분기순손실 (1,413,433,515) (13,088,533,261) (1,116,380,997) (3,085,355,882) 중단영업 분기순이익 (1,092,728,509) (1,796,650,094) 28,400,571 9,332,809,876 합계 (2,506,162,024) (14,885,183,355) (1,087,980,426) 6,247,453,994 가중평균유통보통주식수(*1) 106,098,527주 106,098,527주 88,760,992주 81,450,251주 계속영업 기본주당순손실 (-) 14 (-) 123 (-) 14 (-) 38 중단영업 기본주당순이익 (-) 10 (-) 17 - 115 (*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 106,098,527 106,098,527 88,760,992 70,396,824 유상증자 - - - 4,028,429 전환사채의 전환 - - - 7,024,998 가중평균유통보통주식수 106,098,527 106,098,527 88,760,992 81,450,251 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 분기순손실 (1,413,433,515) (13,088,533,261) (1,116,380,997) (3,085,355,882) 전환사채에 대한 이자비용 - - 107,517,402 552,481,049 잠재적 계속영업 분기순손실 (1,413,433,515) (13,088,533,261) (1,008,863,595) (2,532,874,833) 중단영업 분기순이익 (1,092,728,509) (1,796,650,094) 28,400,571 9,332,809,876 전환사채에 대한 이자비용 - - - 169,168,426 잠재적 중단영업분기순이익 (1,092,728,509) (1,796,650,094) 28,400,571 9,501,978,302 가중평균잠재적유통보통주식수(*1) 106,098,527 106,098,527주 134,138,970주 106,827,538주 계속영업 희석주당순손실(*2) (-) 14 (-) 123 (-) 14 (-) 38 중단영업 희석주당순이익 (-) 10 (-) 17 - 89 (*1) 당분기 및 전분기의 가중평균잠재적유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 106,098,527 106,098,527 88,760,992 70,396,824 유상증자 - - 5,727,923 4,028,429 전환사채의 전환 - - 39,650,055 32,402,285 가중평균잠재적유통보통주식수 106,098,527 106,098,527 134,138,970 106,827,538 (*2) 계속영업손익과 관련하여 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 계속영업 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (14,773,464) 7,105,743 조정: 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 1,010,623 1,206,151 무형자산상각비 49,903 409,030 퇴직급여 254,240 275,079 대손상각비 85,184 669,586 대손충당금환입 (1,000,000) - 재고자산평가손실 13,386 8,432 잡이익 (66,230) (1) 유형자산처분이익 - (4,269) 유형자산처분손실 - 7,263 매각예정자산손상차손 2,054,172 - 관계기업투자처분손실 135,633 411,876 종속기업투자처분이익 - (8,771,980) 재고자산폐기손실 - 70 재고자산감모손실 - 2 판매보증충당부채전입액(환입액) 28,882 53,696 포인트충당부채전입액(환입액) 113,476 181,770 공사손실충당금환입 (100,371) - 하자보수충당부채전입액(환입액) (17,434) 1,263 지분법이익 - (424,422) 지분법손실 4,058,757 148,870 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 630,600 303,739 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 3,678,772 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (84,038) (1,868,920) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (27,771) (608,976) 사채상환이익 (17,008) - 리스해지손익 (3,129) (5,918) 법인세비용(수익) (549) 1,874,590 순금융비용 1,220,565 1,603,595 운전자본의 변동: 매출채권 1,599,816 (585,360) 계약자산 (426,913) (575,064) 재고자산 (744,379) (1,509,198) 매입채무 1,569,654 (152,991) 계약부채 (997,106) (101,421) 순확정급여부채 (287,147) (269,901) 기타자산ㆍ부채 (1,189,557) (2,101,620) 영업으로부터 창출된 현금 (3,231,433) (2,719,286) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채 증가 392,770 1,444,592 전환사채의 보통주 전환 - 6,700,000 전환사채 발행에 의한 파생금융자산의 취득 - 4,856,849 전환사채 발행으로 인한 파생금융부채의 취득 - 1,821,947 금융기관 차입금의 유동성 대체 - 2,483,160 리스부채의유동성대체 530,080 - 당기손익-공정가치금융자산으로 무형자산 취득 2,300,002 - (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 전환사채 리스부채 합계 기초 9,440,000 16,096,419 1,211,678 26,748,097 재무적 현금으로 인한 변동 5,835,000 (3,339,287) (586,570) 1,909,143 기타의 조정 - 183,275 308,846 492,121 매각예정부채분류 2,426,660 - - 2,426,660 종속기업의매각예정으로 인한 감소 (6,346,660) - (108,772) (6,455,432) 당분기말 11,355,000 12,940,407 825,182 25,120,589 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금(유동성장기부채 포함) 전환사채 리스부채 합계 기초 20,905,951 14,395,810 11,976,860 1,560,686 48,839,307 재무적 현금으로 인한 변동 (10,634,236) 29,226,110 46,604,662 (737,947) 64,458,589 자본금의 대체 - - (6,700,000) - (6,700,000) 기타의 조정 (22,364) - (2,329,284) 1,381,730 (969,918) 전분기말 10,249,351 43,621,920 49,552,238 2,204,469 105,627,978 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있으나 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 비고 제공상대방 장부금액 기타금융자산 장기금융상품 지급보증 관련 담보제공 서울보증보험 881,770 당기손익-공정가치금융자산 출자금 지급보증 관련 담보제공 소프트웨어공제조합전기공사공제조합엔지니어링공제조합 3,076,766 (2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정액 실행액 한화투자증권(*1) 주식담보대출약정 2,000,000 2,000,000 하나금융투자(*2) 주식담보대출약정 500,000 500,000 합계 2,500,000 2,500,000 (*1) 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 502,513주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). (*2) 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 125,629주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 구분 보증금액 당분기말 전기말 소프트웨어공제조합(*1) 하자 및 계약이행 보증 등 6,934,396 8,586,740 서울보증보험 공탁보증보험 하자 및 계약이행 보증 등 8,432,048 9,760,649 (*1) 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (4) 당분기말 현재 타인을 위해 제공된 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 담보로 제공된 유형자산의 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 채무자 차입금액 채권최고액 토지 및 건물 3,484,143 북부천새마을금고아현새마을금고마포역새마을금고신포중앙새마을금고 ㈜케이제이코퍼레이션 5,500,000 6,600,000 토지 및 건물(매각예정자산) 6,298,950 기업은행 ㈜아이지스 3,920,000 4,800,000 ② 담보로 제공된 주식의 내역 (단위: 주) 제공처 주식수 관련 차입금 비고 ㈜제노인베스트먼트 60,000 제8차 전환사채 ㈜에프에스엔 발행 주식 ㈜상상인저축은행 2,003,452 제8차 전환사채 ㈜케어랩스 발행 주식 ㈜상상인플러스저축은행 1,146,976 제9차 전환사채 ㈜케어랩스 발행 주식 한화투자증권 502,513 단기차입금 ㈜케어랩스 발행 주식 하나금융투자 125,629 단기차입금 ㈜케어랩스 발행 주식 원익홀딩스 420,329 단기차입금 ㈜케어랩스 발행 주식 (5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 수령총액 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 344,795 752,856 수령 1,591,999 1,603,720 미수금 506,181 283,361 비용보전 (2,080,306) (2,158,856) 미지급금 대체 (98,789) (88,435) 반환 (70,329) (79,522) 기타 5,346 - 기말 198,897 313,124 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 최대주주 ㈜다올글로벌 관계기업 ㈜케어랩스, ㈜마루엘에스아이, ㈜하루엔터테이먼트 기타특수관계자 ㈜옐로모바일, ㈜옐로디지털마케팅, ㈜옐로오투오그룹, ㈜옐로오투오, ㈜로라크, 임직원 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(자금거래 제외) 및 당분기말과 전기말 현재의 특수관계자 관련 채권 및 채무 내용(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 채권채무 당분기 전분기 당분기말 전기말 매출 등 매입 등 매출 등 매입등 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜케어랩스 19,464 (90,000) 46,603 9,986 11,317 150,092 350 150,092 ㈜하루엔터테인먼트(*) - 4,680 - - - - - - 기타 특수관계자 ㈜쿠차 ㈜옐로모바일 398 3,701 386 3,339 22,289 1,460 22,473 1,460 ㈜옐로디지털마케팅 720 - 1,170 - 671 - 407 - ㈜옐로오투오그룹 - - - - 382 2,268 382 2,268 ㈜어프로디 - - 38,727 - - - - - ㈜에프에스엔 3,101 - 2,388 - - - - - ㈜메디잡리더스 4,696 - - - - - - - ㈜굿닥 11,211 - 2,988 - - - 3,507 - ㈜나인커뮤니케이션 10,426 39,907 7,150 38,446 - - - - ㈜어피어 17 - 684 - - - 35 13 병원과컴퓨터㈜ 86 - - - - - - - ㈜바비톡 18,216 - - - - - - - 임직원 268 - 12 1,880 - 387,000 - 587,000 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 당분기말 기타의특수관계자 ㈜옐로모바일(*1) 211,572 - - 211,572 ㈜정글피플(*2) 2,043,000 - - 2,043,000 임직원 2,000 9,000 (2,000) 9,000 (*1) 연결회사는 당분기말 현재 ㈜옐로모바일 대여금에 대하여 125,027천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (*2) 연결회사는 당분기말 현재 ㈜정글피플 대여금 등에 대하여 2,403,000천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 전분기말 기타의특수관계자 ㈜옐로모바일(*1) 221,572 - (10,000) 211,572 ㈜어프로디(*3) 650,000 860,000 (200,000) 1,310,000 ㈜정글피플(*2) 2,043,000 - - 2,043,000 GENIUS INNOVATION JOINT CO. LTD. 177,344 - (177,344) - 임직원 - 12,000 - 12,000 (*1) 연결회사는 전분기말 현재 ㈜옐로모바일 대여금에 대하여 125,027천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 전분기말 현재 ㈜정글피플 대여금 등에 대하여 2,407,722천원의 대손충당금을 인식하였습니다(*3) 동 기업의 모회사인 ㈜케어랩스가 전분기 중에 연결대상에 제외되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 증가(*1) 감소 당분기말(*1) 기타의 특수관계자 임직원 - 35,481 - 35,481 (*1) 당분기 중 발생한 이자비용을 반영한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 전분기말 기타의 특수관계자 ㈜옐로모바일 1,669 - - 1,669 ㈜쿠차 66,682 - - 66,682 임직원 1,366,600 11,200 (1,377,800) - (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 발행 이자비용 이자지급 상환 전환 당분기말 기타의특수관계자 임직원(*1) 614,832 - 40,999 (17,110) (162,756) - 475,965 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 발행 이자비용 이자지급 상환 전환 전분기말 기타의특수관계자 임직원(*1) 100,405 300,000 31,171 (10,179) - - 421,397 ㈜로라크(*2) 9,783,515 - 394,562 (195,879) - (4,893,830) 5,088,368 (6) 당분기와 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 기타의 특수관계자 ㈜옐로오투오그룹 에프에스엔 주식 취득 - 574,770 (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 퇴직급여 333,603 391,796 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 비등기 이사를 포함하고 있습니다. (8) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 보증대상 보증금액 당분기말 전기말 기타특수관계자 대표이사 연대보증 ㈜케이제이코퍼레이션 차입금(*1) 6,600,000 6,600,000 (*1) 연결회사는 ㈜케이제이코퍼레이션으로부터의 차입을 위하여 회사 소유의 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)을 새마을금고에 담보로 제공하였으며, 본 담보로 ㈜케이제이코퍼레이션이 새마을금고에서 자금 차입 후 회사에 대여하였습니다(주석 14, 15 참조).(9) 당분기말 현재 연결회사는 현재 제 8회차 전환사채 대해 ㈜케어랩스 주식 2,003,452주와 ㈜에프에스엔 주식 60,000주를 담보로 제공하고 있으며, 제9회차 전환사채에 대해 ㈜케어랩스 주식 1,146,976주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 단기차입금에 대해 ㈜케어랩스 주식 1,048,471주를 담보로 제공하고 있습니다.(주석8, 19, 20참조). 37. 매각예정자산과 매각예정부채연결회사는 재무구조 개선을 위하여 2022년 9월 1일 종속기업인 주식회사 아이지스의 지분(55.56%)을 매각하기로 하는 계약을 체결하였으며, 이로 인해 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산 및 매각예정부채 분류하였으며 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다(주석38). (1) 당분기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 매각예정자산 유동자산 5,699,636 현금및현금성자산 685,217 매출채권 1,478,518 기타금융자산 234,707 기타유동자산 280,644 당기법인세자산 97 재고자산 3,020,453 비유동자산 6,617,779 기타금융자산 32,859 유형자산 6,413,077 무형자산 171,843 소 계 12,317,415 매각예정자산손상차손누계액 (2,045,172) 합 계 10,272,243 매각예정부채 유동부채 9,407,918 매입채무 2,726,951 기타금융부채 893,012 기타유동부채 1,466,057 충당부채 401,898 단기차입금 3,920,000 비유동부채 55,326 기타금융부채 55,326 합 계 9,463,244 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었으며, 매각예정분류로 인하여 인식한 손상차손 금액은 2,045,172천원 입니다. 38. 중단영업(1) 연결회사의 종속기업이었던 ㈜케어랩스는 전분기 중 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. 한편, 비교표시된 전분기의 포괄손익계산서는 중단영업손익을 구분 표시하기 위하여 재작성되었습니다.① 전분기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 금액 매출액 21,236,205 매출원가 1,004,808 매출총이익 20,231,398 판매비와관리비 19,379,158 영업이익 852,240 영업외이익 10,882,918 법인세비용차감전순이익 11,735,158 법인세비용 1,879,012 중단영업이익 9,856,146 주당이익 기본 주당중단영업손익 127 희석 주당중단영업손익 98 ② 전분기의 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 금액 영업현금흐름 438,843 투자현금흐름 (10,484,003) 재무현금흐름 30,708,171 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (27,304) 총현금흐름 20,635,707 (2) 연결회사의 종속기업이었던 ㈜아이지스는 당분기 중 종속기업에서 매각예정자산으로 전환되었습니다. 한편, 비교표시된 전분기의 포괄손익계산서는 중단영업손익을 구분 표시하기 위하여 재작성되었습니다.① 당분기 및 전분기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 매출액 9,087,155 8,009,417 매출원가 7,781,993 5,783,293 매출총이익 1,305,162 2,226,124 판매비와관리비 870,925 1,905,627 영업이익 434,237 320,497 영업외이익 (2,119,168) 14,455 법인세비용차감전순이익 (1,684,931) 334,952 법인세비용 - - 중단영업이익 (1,684,931) 334,952 주당이익 기본 주당중단영업손익 (16) 4 희석 주당중단영업손익 (16) 4 ② 당분기 및 전분기의 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 영업현금흐름 1,091,482 246,113 투자현금흐름 (262,239) (139,939) 재무현금흐름 (246,129) (130,721) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 36 77 총현금흐름 583,150 (24,470) 39. 전분기 재무제표 재작성(1) 회계정책의 변경과거 연결회사는 연결회사가 발행한 전환사채에 대하여 당초 기업회계기준 제1113호 문단 47에 따른 요구불 특성을 가진 금융부채로써 요구하면 지급하여야 하는 금액으로 측정하였으나, 2021년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터는 기업회계기준 제1109호 문단 5.1.1에 따라 최초 인식시점에 전환사채를 공정가치로 측정하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 또한 제품과 용역의 공급을 단일의 수행의무에서 별도의 수행의무로 구분하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 조정을 반영하여 소급하여 재작성됐습니다. 이로 인한 조정 내역은 다음과 같습니다.(2) 연결범위 변동전분기 연결재무제표는 ㈜케어랩스를 종속기업으로 분류하여 보고하였으나 2021년 4월 ㈜케어랩스에 대한 지분이 담보로 제공된 전환사채의 기한이익 상실됨에 따라 지배기업의 ㈜케어랩스 주식에 대한 지배력도 상실될 가능성이 높다고 판단되어 전분기 중 종속기업에서 관계기업으로 분류 변경 되었습니다.(1) 재무상태표 (단위: 천원) 구분 전분기말 전기초 회계정책변경 전 조정(전환사채등) 조정(연결범위) 재작성된 금액 회계정책변경 전 조정 재작성된 금액 자산 유동자산 104,750,353 - (85,193,676) 19,556,677 74,873,555 - 74,873,555 현금및현금성자산 55,424,849 - (45,233,534) 10,191,315 49,647,992 - 49,647,992 기타금융자산 3,871,526 - (169,166) 3,702,360 6,967,769 - 6,967,769 매출채권 8,583,287 - (7,926,273) 657,014 7,287,894 - 7,287,894 계약자산 657,014 - (657,014) - 81,950 - 81,950 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 22,841,616 - (22,841,616) - 6,663,462 - 6,663,462 유동파생상품자산 4,856,848 - (3,789,440) 1,067,408 - - - 재고자산 4,609,062 - (3,410,140) 1,198,922 2,106,415 - 2,106,415 기타유동자산 3,906,151 - (3,842,843) 63,308 1,938,879 - 1,938,879 당기법인세자산 - - 2,676,350 2,676,350 179,194 - 179,194 비유동자산 160,441,203 - (87,909,160) 72,532,043 111,473,225 - 111,473,225 기타비유동금융자산 2,271,562 - (1,601,715) 669,847 2,011,110 - 2,011,110 장기매출채권 134,369 - (134,369) - 104,194 - 104,194 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,894,370 - (8,775,416) 7,118,954 11,489,504 - 11,489,504 관계기업에 대한 투자자산 4,919,181 - 30,874,899 35,794,080 4,374,302 - 4,374,302 투자부동산 37,204,242 - (27,591,215) 9,613,027 12,704,472 - 12,704,472 유형자산 50,558,617 - (39,010,540) 11,548,077 34,349,453 - 34,349,453 무형자산 49,458,862 - (41,670,804) 7,788,058 46,440,190 - 46,440,190 자산총계 265,191,556 - (173,102,836) 92,088,720 186,346,780 - 186,346,780 부채 - 유동부채 53,667,771 (26,151) (16,826,025) 36,815,595 48,361,295 1,661 48,362,956 매입채무 4,271,371 - (778,019) 3,493,352 4,711,810 - 4,711,810 기타금융부채 7,830,107 - (4,640,961) 3,189,146 6,763,622 - 6,763,622 단기차입금 10,249,351 - (761,000) 9,488,351 20,905,951 - 20,905,951 유동성장기차입금 2,483,160 - (2,483,160) - 1,400,930 - 1,400,930 전환사채 15,822,285 (26,151) - 15,796,134 2,201,122 1,661 2,202,783 계약부채 955,165 - - 955,165 1,056,586 - 1,056,586 충당부채 540,428 - - 540,428 528,319 - 528,319 기타유동부채 9,148,521 - (5,795,502) 3,353,019 9,420,912 - 9,420,912 당기법인세부채 2,367,383 - (2,367,383) - 1,372,043 - 1,372,043 비유동부채 80,010,082 - (73,557,547) 6,452,535 24,579,068 7,776 24,586,844 장기매입채무 10,336 - (10,336) - 30,480 - 30,480 기타금융부채 1,783,633 - (693,857) 1,089,776 1,029,898 - 1,029,898 장기차입금 41,138,760 - (41,138,760) - 12,994,880 - 12,994,880 전환사채 33,729,955 - (28,642,900) 5,087,055 9,775,739 7,776 9,783,515 비유동파생상품부채 1,821,947 - (1,821,947) - - - - 퇴직급여부채 254,163 - - 254,163 282,761 - 282,761 이연법인세부채 1,271,288 - (1,249,747) 21,541 465,310 - 465,310 부채총계 133,677,853 (26,151) (90,383,572) 43,268,130 72,940,363 9,437 72,949,800 자본 - 지배기업의 소유지분 39,954,582 26,151 8,839,857 48,820,590 30,605,310 (9,437) 30,595,873 자본금 44,380,496 - - 44,380,496 35,198,412 - 35,198,412 주식발행초과금 51,814,216 1,039,046 - 52,853,262 49,496,301 804,381 50,300,682 기타자본항목 (26,769,316) 133,332 (35,711) (26,671,695) (26,925,272) 58,780 (26,866,492) 이익잉여금(결손금) (29,470,814) (1,146,227) 8,875,568 (21,741,473) (27,164,131) (872,598) (28,036,729) 비지배지분 91,559,121 - (91,559,121) - 82,801,107 - 82,801,107 자본총계 131,513,703 26,151 (82,719,264) 48,820,590 113,406,417 (9,437) 113,396,980 자본과부채총계 265,191,556 - (173,102,836) 92,088,720 186,346,780 - 186,346,780 (2) 포괄손익계산서 (단위: 천원, 주당손익: 원) 구분 전분기 회계정책변경 전 조정(전환사채등) 조정(연결범위) 재작성된 금액 매출액 98,586,084 - (69,467,680) 29,118,404 매출원가 20,453,595 - (3,028,827) 17,424,768 매출총이익 78,132,489 - (66,438,853) 11,693,636 판매비와관리비 76,705,057 - (63,523,452) 13,181,605 영업이익(손실) 1,427,432 - (2,915,401) (1,487,969) 기타수익 386,230 - (239,299) 146,931 기타비용 150,325 - (44,381) 105,944 금융수익 2,980,214 (227,253) (2,565,613) 187,348 금융원가 3,119,406 45,915 (1,245,708) 1,919,613 지분법손익 670,315 - (245,893) 424,422 법인세비용차감전순이익(손실) 2,194,460 (273,168) (4,676,117) (2,754,825) 법인세비용 2,542,218 - (2,546,640) (4,422) 계속영업이익(손실) (347,758) (273,168) (2,129,477) (2,750,403) 중단영업이익 - - 9,856,146 9,856,146 당기순이익(손실) (347,758) (273,168) 7,726,669 7,105,743 당기총포괄이익(손실) (474,680) - 639,281 164,601 주당순손실 지배기업 기본주당순이익 계속영업 주당순이익(손실) (30) (34) 중단영업 주당순이익(손실) - 92 지배기업 희석주당순이익 계속영업 주당순이익(손실) (30) (34) 중단영업 주당순이익(손실) - 92 (3) 현금흐름표 (단위: 천원) 구분 전분기 회계정책변경 전 조정(전환사채등) 조정(연결범위) 재작성된 금액 영업활동현금흐름 (3,904,949) - (347,280) (4,252,229) 영업에서 창출된 현금흐름 (936,655) - (1,782,631) (2,719,286) 투자활동현금흐름 (60,784,291) - (14,798,111) (75,582,402) 재무활동현금흐름 70,501,197 - (30,096,016) 40,405,181 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (35,100) - 7,873 (27,227) 현금및현금성자산의순증감 5,776,857 - (45,206,307) (39,429,450) 기초현금및현금성자산 49,647,992 - - 49,647,992 기말현금및현금성자산 55,424,849 - (45,233,534) 10,191,315 40. 계속기업 가정 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 2022년 9월 30일로 종료하는 중간보고기간에 분기법인세비용차감전순손실 13,089,082천원, 부의 영업활동 현금흐름 3,989,574천원이 발생하는 등 최근 지속적인 적자가 발생함에 따라 당분기말 현재 지배기업의 소유주지분의 누적결손금이 45,862,912천원에 달하며, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산보다 21,388,833천원 초과하고 있습니다. 또한, 연결회사가 발행한 제8회차 및 제9회차 전환사채는 당분기말 현재 기한의 이익을 상실하였으며, 분기연결재무상태표상에 유동부채로 분류되어 있는 상태입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 연결회사는 매출액 증가 및 영업비용 지출 절감을 통한 영업이익 달성, 경영효율을 위한 조직개편 등으로 적극적인 재무구조개선과 종속기업 및 관계기업의 매각, 외부투자유치등을 통한 자금조달계획을 수립중에 있습니다. 연결회사의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.41. 신규사업 투자 및 불확실성 연결회사는 전기부터 모바일게임 퍼블리싱 등 게임 관련 사업을 추가하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 태고M게임을 서비스중이며 태고M게임을 비롯하여 홍보와 마케팅비용, 판권및가상자산과 지분취득으로 약 12,824,835천원을 투자하였으며. 투자금액 중 2,014,685천원의 손상을 인식하였습니다. 향후 게임사업이 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 유의적인 영향을 줄 수 있지만 연결회사는 사업 경험이 풍부한 인력으로 각종 언론매체와 다양한 마케팅 수단을 동원하여 게임의 인지도를 지속적으로 높이는 노력을 진행중 입니다 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 16 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 자산 유동자산 7,457,135,628 12,395,709,985 현금및현금성자산 3,106,761,542 9,822,323,757 기타금융자산 2,278,423,948 327,132,495 매출채권 986,988,375 1,679,096,304 계약자산 550,982,839 124,070,306 기타유동자산 486,722,652 359,805,883 당기법인세자산 47,256,272 83,281,240 비유동자산 68,023,861,892 68,174,912,747 기타비유동금융자산 1,379,804,694 820,952,380 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 800,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,360,292,441 10,172,053,850 종속기업에 대한 투자자산 661,000,000 561,000,000 관계기업에 대한 투자자산 45,257,742,820 43,068,575,984 유형자산 4,033,422,941 3,914,922,845 투자부동산 9,490,705,720 9,582,447,262 무형자산 3,040,893,276 54,960,426 자산총계 75,480,997,520 80,570,622,732 부채 유동부채 28,440,313,889 26,891,387,382 매입채무 1,560,052,979 412,128,359 기타금융부채 1,175,619,238 1,605,335,515 단기차입금 11,220,000,000 5,520,000,000 전환사채 12,940,407,399 16,096,419,208 유동리스부채 273,686,748 192,104,069 계약부채 496,100,043 1,493,205,893 충당부채 80,596,806 198,402,154 기타유동부채 693,850,676 1,373,792,184 비유동부채 853,388,662 962,503,785 기타금융부채 542,698,885 443,909,703 비유동리스부채 133,065,727 134,519,584 퇴직급여부채 177,624,050 384,074,498 부채총계 29,293,702,551 27,853,891,167 자본 자본금 53,049,263,500 53,049,263,500 주식발행초과금 54,969,500,006 54,969,500,006 기타자본항목 88,571,941 (911,428,059) 이익잉여금(결손금) (61,920,040,478) (54,390,603,882) 자본총계 46,187,294,969 52,716,731,565 자본과부채총계 75,480,997,520 80,570,622,732 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,223,437,608 13,064,371,634 4,578,717,637 13,025,171,735 매출원가 4,590,476,869 12,496,000,623 4,106,418,157 11,654,474,467 매출총이익 632,960,739 568,371,011 472,299,480 1,370,697,268 판매비와관리비 722,129,136 4,272,189,066 872,390,361 2,794,581,764 영업이익(손실) (89,168,397) (3,703,818,055) (400,090,881) (1,423,884,496) 기타수익 1,003,693,465 1,070,740,993 12,711,896 19,805,198 기타비용 41,383,870 239,387,128 8,970,806 94,812,654 금융수익 97,614,386 635,381,578 (208,787,302) 377,559,398 금융원가 488,740,158 5,465,898,013 752,546,721 1,753,805,052 법인세비용차감전순이익(손실) 482,015,426 (7,702,980,625) (1,357,683,814) (2,875,137,606) 법인세비용 당기순이익(손실) 482,015,426 (7,702,980,625) (1,357,683,814) (2,875,137,606) 기타포괄손익 70,895,394 173,544,029 8,646,941 33,776,677 당기손익으로 재분류되지 않는항목 70,895,394 173,544,029 8,646,941 33,776,677 순확정급여부채의 재측정요소 70,895,394 173,544,029 8,646,941 33,776,677 당기총포괄이익(손실) 552,910,820 (7,529,436,596) (1,349,036,873) (2,841,360,929) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 (73) (15) (35) 자본변동표 제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 35,198,412,000 50,300,682,094 (4,176,795,988) (39,000,480,215) 42,321,817,891 전환사채전환 6,318,122,500 616,541,890 6,934,664,390 유상증자 2,863,961,500 1,936,037,974 4,799,999,474 신주청약 전환권대가 74,551,583 74,551,583 사업결합으로 인한 효과 (792,561,770) (792,561,770) 당기순이익(손실) (2,875,137,606) (2,875,137,606) 보험수리적손익 33,776,677 33,776,677 2021.09.30 (기말자본) 44,380,496,000 52,853,261,958 (4,894,806,175) (41,841,841,144) 50,497,110,639 2022.01.01 (기초자본) 53,049,263,500 54,969,500,006 (911,428,059) (54,390,603,882) 52,716,731,565 전환사채전환 유상증자 신주청약 1,000,000,000 1,000,000,000 전환권대가 사업결합으로 인한 효과 당기순이익(손실) (7,702,980,625) (7,702,980,625) 보험수리적손익 173,544,029 173,544,029 2022.09.30 (기말자본) 53,049,263,500 54,969,500,006 88,571,941 (61,920,040,478) 46,187,294,969 현금흐름표 제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,933,293,772) (4,903,959,371) 영업에서 창출된 현금흐름 (4,490,658,350) (4,201,833,870) 법인세환급(납부) 36,024,968 32,395,783 이자수취 178,580,526 215,382,126 이자지급 (657,240,916) (949,903,410) 투자활동현금흐름 (5,021,776,812) (762,963,035) 기타금융자산의 증가 (248,420,000) 기타금융자산의 감소 1,434,501,740 기타비유동금융자산의 증가 (419,150,000) 기타비유동금융자산의 감소 176,100,000 단기대여금 증가 (9,000,000) (132,000,000) 단기대여금 감소 2,000,000 232,401,091 유동보증금의 증가 (3,000,000) 유동보증금의 감소 32,990,000 비유동보증금의 증가 (380,462,000) (259,951,000) 비유동보증금의 감소 13,998,000 52,720,000 비유동대여금 감소 300,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 취득 (800,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,395,300,207) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 314,196,572 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (100,000,000) (551,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,000,005,900) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 629,064,230 유형자산의 취득 (78,509,964) (7,772,728) 유형자산의 처분 110,087,930 무형자산의 취득 (1,699,997,750) 사업결합으로 인한 순현금흐름 1,770,139 재무활동현금흐름 3,239,508,369 9,993,843,168 단기차입금의 증가 5,700,000,000 1,350,000,000 단기차입금의 상환 (11,850,100,000) 유동성장기차입금의 상환 (58,310,000) 전환사채의 증가 15,700,000,000 전환사채의 감소 (3,339,287,000) 유상증자 4,799,999,474 신주청약증거금 1,000,000,000 리스부채의 지급 (224,993,813) (141,181,325) 임대보증금의 증가 5,000,000 105,000,000 정부보조금의 수취 98,789,182 88,435,019 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,715,562,215) 4,326,920,762 기초현금및현금성자산 9,822,323,757 4,640,281,239 기말현금및현금성자산 3,106,761,542 8,967,202,001 5. 재무제표 주석 제 17 기 분기 2022년 09월 30일 현재 제 16 기 분기 2021년 09월 30일 현재 주식회사 시티랩스 1. 일반 사항주식회사 시티랩스(이하 '회사')는 2006년 2월 20일에 ITS 통합솔루션 개발 및 공급업을 영위하기 위해 주식회사 경봉기술의 도로사업부문을 인적분할하여 설립된 기업으로서 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32에 본사를 두고 있습니다.회사는 2011년 7월 29일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 2022년 09월 30일 현재 자본금은 53,049,263천원이며, 주요 주주는 ㈜다올글로벌(8.77%)입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.다만 비교표시된 2021년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표는 전기의 회계정책변경효과를 반영하여 재작성한 재무제표입니다(주석 36 참조). 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’에 따른 방법, 기업회계기준서제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 동 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 동 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 회사는 해당 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19(COVID-19)로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 대여금 및 수취채권과상각후원가로 측정하는 금융부채 및 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산으로 구성되어 있습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,106,762 (*1) 9,822,324 (*1) 매출채권 986,987 (*1) 1,679,096 (*1) 기타금융자산(유동) 2,278,424 (*1) 327,132 (*1) 기타금융자산(비유동) 1,379,805 (*1) 820,952 (*1) 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 800,000 800,000 - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 3,360,292 3,360,292 10,172,054 10,172,054 합계 11,912,270 4,160,292 22,821,558 10,172,054 금융부채 매입채무 1,560,053 (*1) 412,128 (*1) 전환사채(유동) 12,940,407 (*1) 16,096,419 (*1) 단기차입금 11,220,000 (*1) 5,520,000 (*1) 기타금융부채(유동) 1,449,306 (*1) 1,797,440 (*1) 기타금융부채(비유동) 675,765 (*1) 578,429 (*1) 합계 27,845,531 24,404,416 (*1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계 ① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내역 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.. ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 800,000 800,000 당기손익-공정가치금융자산 197,400 - 3,162,892 3,360,292 합계 197,400 - 3,962,892 4,160,292 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치금융자산 7,093,200 - 3,078,854 10,172,054 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역은 존재하지 않습니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가손익 매입 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 800,000 800,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,078,854 84,038 - 3,162,892 합계 3,078,854 84,038 800,000 3,962,892 (단위: 천원) 구분 기초 사업결합 평가손익 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 3,015,402 1,157,800 63,452 4,236,654 합계 3,015,402 1,157,800 63,452 4,236,654 5. 영업부문 정보 (1) 영업부문 정보회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 회사의 영업부문은 ITS 통합솔루션 공급 및 시스템 유지보수 용역을 제공하는 공사용역사업부문과 게임사업부문, 서비스 부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 공사용역사업부문 - ITS통합솔루션 7,048,978 7,158,773 - 시스템유지보수 5,266,208 5,399,795 서비스부문 207,831 - 게임부문 181,230 - 기타부문 360,125 466,604 합계 13,064,372 13,025,172 (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%를 차지하는 외부고객은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 고객명 당분기 전분기 고객A 1,898,627 - 고객B 1,326,320 2,544,809 고객C 1,346,289 - (4) 당분기와 전분기 중 발생한 매출은 전액 국내 매출입니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 3,106,762 - 9,822,324 - 매출채권 986,988 - 1,679,096 - 기타금융자산(유동) 2,278,424 - 327,132 - 기타금융자산(비유동) 1,379,805 - 820,952 - 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) - 800,000 - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 3,360,292 - 10,172,054 합계 7,751,979 4,160,292 12,649,504 10,172,054 ② 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,560,053 412,128 전환사채(유동) 12,940,407 16,096,419 단기차입금 11,220,000 5,520,000 기타금융부채(유동) 1,449,306 1,797,440 기타금융부채(비유동) 675,765 578,429 합계 27,845,531 24,404,416 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 206,564 222,087 대손상각비 (681,629) (115,512) 대손충당금환입 1,300,000 92,020 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 84,038 63,452 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (630,600) (300,779) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 27,771 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (3,678,772) - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (1,156,526) (1,453,027) 전환사채상환이익 17,008 - 리스해지이익 3,129 1,364 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,839 2,335 은행예치금(*1) 3,104,923 9,819,989 합계 3,106,762 9,822,324 (*1) 은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다. 8. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산-비유동 ㈜에프에스엔 (*1) 384,236 197,400 4,177,917 7,093,200 소프트웨어공제조합(*2) 2,100,000 2,990,668 2,100,000 2,910,543 전기공사공제조합(*2) 55,228 70,555 55,228 67,469 정보통신공제조합 38,062 70,126 38,062 70,289 한국감시기기공업협동조합 3,000 3,000 3,000 3,000 한국전자공업협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 엔지니어링공제조합(*2) 8,984 15,543 8,984 14,553 한국주차설비공업협동조합 2,000 2,000 2,000 2,000 ㈜오퍼스엠 10,000 10,000 10,000 10,000 코인루니스㈜ 308,400 - 308,400 - 합계 2,910,910 3,360,292 6,704,591 10,172,054 (*1) 당분기말 현재 ㈜에프에스엔주식 60,000주(197백만원)을 담보 제공하였습니다.(*2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 상기 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 지분상품 평가손익 (546,561) (237,326) 당기손익-공정가치 지분상품 처분손익 (3,651,001) - (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 FleetUp 780,290 - 780,290 - ㈜메타체인게임즈 800,000 800,000 - - 합계 1,580,290 800,000 780,290 - (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다. 9. 매출채권 및 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 매출채권 2,011,223 550,983 2,021,702 124,070 손실충당금 (1,024,235) - (342,606) - 매출채권(순액) 986,988 550,983 1,679,096 124,070 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 342,606 222,706 대손상각비 681,629 115,512 기말금액 1,024,235 338,218 매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미수금 2,198,065 253,362 미수수익 10,435 5,505 대여금 14,649 7,649 손실충당금 (5,649) (5,649) 보증금 63,000 92,990 현재가치할인차금 (2,076) (26,725) 소계 2,278,424 327,132 비유동 장기금융상품(*1) 881,770 638,720 보증금 548,696 182,232 현재가치할인차금 (50,661) - 대여금 5,100,460 5,400,460 손실충당금 (5,100,460) (5,400,460) 소계 1,379,805 820,952 합계 3,658,229 1,148,084 (*1) 장기금융상품은 서울보증보험의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조). (2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,406,109 1,837,390 기타 - (9,541) 대손충당금환입 (300,000) (92,020) 기말금액 5,106,109 1,735,829 기타금융자산에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 336,122 2,287,966 손실충당금 - (2,014,685) 선급비용 147,746 86,524 부가세대급금 2,855 - 합계 486,723 359,805 12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 장부금액 ㈜아이지스(*2) 대한민국 12월 - - - ㈜유니파이(*3) 대한민국 12월 100% - - ㈜서치파이(*4) 대한민국 12월 100% - - ㈜넥시티 대한민국 12월 100% 510,000 510,000 ㈜지로켓코리아 대한민국 12월 100% 51,000 51,000 ㈜메타블록(*5) 대한민국 12월 100% 100,000 - 소계 661,000 561,000 마루엘에스아이㈜ 대한민국 12월 20.00% - - ㈜케어랩스(*6) 대한민국 12월 23.43%(*1) 42,257,743 43,068,576 ㈜하루엔터테인먼트 대한민국 12월 30.00% 3,000,000 소계 45,257,743 43,068,576 합계 45,918,743 43,629,576 (*1) 종속기업 및 관계기업이 보유한 자기주식을 제외한 유효지분율입니다.(*2) 2022년 9월 중 양도 계약이 체결되어 당분기말 현재 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(*3) 전기 중 회수가능가액과 장부금액의 차이 2,665백만원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*4) 전기 중 회수가능가액과 장부금액의 차이 3,978백만원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다.(*5) 당기 중 사업영역 확장을 위하여 신규 설립하였습니다.(*6) 전기 중 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다. 한편, 당분기말 현재 ㈜케어랩스의 주식 중 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 제공처 주식수 장부금액 담보설정금액 관련차입금 상상인저축은행 2,003,452 19,972,413 13,000,000 제8회 전환사채 상상인플러스저축은행 1,146,976 11,434,204 6,630,000 제9회 전환사채 한화투자증권 502,513 5,009,552 4,000,000 단기차입금 하나금융투자 125,629 1,252,396 1,000,000 단기차입금 원익홀딩스 420,329 4,190,260 3,200,000 단기차입금 합계 4,198,899 41,858,825 27,830,000 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 561,000 45,138,169 사업결합 - (1,835,455) 취득 100,000 551,000 기말 금액 661,000 43,853,714 (*1) 전기에 종속기업에 대한 투자주식과 관련하여 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다.(*2) 전반기 중 ㈜케어랩스 주식이 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 43,068,576 - 취득 3,000,006 - 처분 (810,839) - 기말 금액 45,257,743 - (*1) 전기 중 ㈜케어랩스 주식이 종속기업에서 관계기업주식으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 ㈜케어랩스에 대한 시가하락 등으로 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 811,000천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.(4) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜아이지스 12,317,417 11,802,800 514,617 9,087,155 1,534,259 1,534,259 ㈜유니파이 1,247,181 4,522,196 (3,275,015) 5,981,033 (732,506) (732,506) ㈜서치파이 691,329 540,116 151,213 1,223,728 (78,322) (78,322) ㈜넥시티 143,906 141 143,765 - (67,261) (67,261) ㈜지로켓코리아 50,888 1,650 49,238 - (1,472) (1,472) ㈜메타블록 62,095 37,595 24,500 - (75,500) (75,500) 관계기업 마루엘에스아이㈜ 817,831 421,606 396,225 422,731 (56,346) (56,346) ㈜케어랩스(*) 197,883,648 91,807,482 106,076,166 66,833,077 (12,247,079) (12,335,546) ㈜하루엔터테인먼트(*) 1,772,363 2,064,293 (291,930) 45,323 (1,139,569) (1,139,569) (*) 연결재무제표 기준으로 작성된 요약 재무정보입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 ㈜케어랩스 33,190,274 42,257,743 43,201,940 43,068,576 13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 1,869,376 1,649,123 3 59,729 448 336,243 3,914,922 취득 - - 52,000 26,510 - 392,721 471,231 기타 - - - - (35,403) (35,403) 감가상각비 - (34,357) (5,200) (22,757) (424) (254,589) (317,327) 기말 1,869,376 1,614,766 46,803 63,482 24 438,972 4,033,423 취득원가 1,869,376 1,832,359 86,632 2,121,024 507,554 867,913 7,284,858 감가상각누계액 - (217,593) (39,829) (2,057,542) (507,530) (428,941) (3,251,435) 순장부금액 1,869,376 1,614,766 46,803 63,482 24 438,972 4,033,423 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 1,869,376 1,694,932 48,905 142,180 4,012 315,534 4,074,939 취득 - - - 7,773 - 187,392 195,165 처분 - - (48,125) (61,387) - (15,616) (125,128) 감가상각비 - (34,357) (776) (23,598) (2,673) (142,974) (204,378) 기말 1,869,376 1,660,575 4 64,968 1,339 344,336 3,940,598 취득원가 1,869,376 1,832,359 50,488 2,090,988 507,554 803,904 7,154,669 감가상각누계액 - (171,784) (50,484) (2,026,020) (506,215) (459,568) (3,214,071) 순장부금액 1,869,376 1,660,575 4 64,968 1,339 344,336 3,940,598 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 126,047 127,626 판매비와관리비 190,523 76,282 연구개발비 757 470 합계 317,327 204,378 * 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다. (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 채무자 차입금액(*1) 채권최고액 토지 및 건물 3,484,143 북부천새마을금고아현새마을금고마포역새마을금고신포중앙새마을금고 ㈜케이제이코퍼레이션 5,500,000 6,600,000 (*1) 회사의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되었습니다. (주석18참조).(4) 당분기말 현재 건물 및 투자부동산과 관련하여 화재보험등에 가입되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초금액 56,578 279,665 336,243 당기취득 331,938 60,783 392,721 기타 - (35,403) (35,403) 당기처분 - - - 감가상각비 (136,663) (117,926) (254,589) 장부금액 251,853 187,119 438,972 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초금액 19,379 296,155 315,534 취득 86,293 101,099 187,392 처분 - (15,616) (15,616) 감가상각비 (42,617) (100,357) (142,974) 장부금액 63,055 281,281 344,336 14. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합계 기초 5,087,112 4,495,335 9,582,447 감가상각비 - (91,742) (91,742) 기말 5,087,112 4,403,593 9,490,705 취득원가 5,087,112 4,892,882 9,979,994 감가상각누계액 - (489,288) (489,288) 장부금액 5,087,112 4,403,594 9,490,706 당분기 중 투자부동산에서 발생한 기타매출(수입임대료)는 209,418천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합계 기초 5,087,112 4,617,658 9,704,770 감가상각비 - (91,742) (91,742) 기말 5,087,112 4,525,916 9,613,028 취득원가 5,087,112 4,892,882 9,979,994 감가상각누계액 - (366,966) (366,966) 장부금액 5,087,112 4,525,916 9,613,028 전분기 중 투자부동산에서 발생한 기타매출(수입임대료)는 160,206천원입니다. (2) 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 채무자 차입금액(*1) 채권최고액 토지 및 건물 9,490,706 북부천새마을금고아현새마을금고마포역새마을금고신포중앙새마을금고 ㈜케이제이코퍼레이션 5,500,000 6,600,000 (*1) 회사의 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석18참조). 15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 판권 합계 기초 46,810 8,150 - 54,960 취득 - - 3,000,000 3,000,000 무형자산상각비 (11,767) (2,300) - (14,067) 기말 35,043 5,850 3,000,000 3,040,893 취득원가 191,597 358,980 3,164,685 3,715,262 상각누계액 (156,554) (353,130) - (509,684) 손상누계액 - - (164,685) (164,685) 장부금액 35,043 5,850 3,000,000 3,040,893 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 18,485 11,350 29,835 취득 27,410 27,410 무형자산상각비 (8,556) (2,400) (10,956) 기말 37,339 8,950 46,289 취득원가 178,597 358,980 537,577 상각누계액 (141,258) (350,030) (491,288) 장부금액 37,339 8,950 46,289 (2) 회사는 당분기말 현재 암호화자산을 보유하고 있으며 암호화자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 개) 구분 당분기말 전기말 1ECO 2,500,000 2,500,000 COVN 300,000 - (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 865,066 962,121 16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,560,053 412,128 기타금융부채(유동) 임대보증금 110,000 105,000 미지급금 281,025 867,750 미지급비용 784,594 632,586 리스부채 273,687 192,104 소계 1,449,306 1,797,440 기타금융부채(비유동) 임대보증금 200,000 200,000 미지급금 342,699 243,910 리스부채 133,066 134,520 소계 675,765 578,430 합계 3,685,124 2,787,998 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 65,269 61,615 부가세예수금 - 566,645 미지급비용 59,078 72,923 국고보조금 198,897 350,141 선수수익 25,556 - 선수금 345,049 322,468 합계 693,849 1,373,792 18. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기이자율(%) 최장만기일 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금대출 임직원 등 - - 20,000 20,000 운영자금대출 ㈜케이제이코퍼레이션(*1) 5.8 2023-03-24 5,500,000 5,500,000 주식담보대출 한화투자증권(*2) 5.5 2022-08-19 2,000,000 - 주식담보대출 하나금융투자(*3) 5.0 2022-11-18 500,000 - 주식담보대출 원익홀딩스(*4) 5.0 2022-12-28 3,200,000 합계 11,220,000 5,520,000 (*1) 회사는 ㈜케이제이코퍼레이션으로부터의 차입을 위하여 회사 소유의 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)을 새마을금고에 담보로 제공하였으며, 본 담보로 ㈜케이제이코퍼레이션이 새마을금고에서 자금 차입 후 회사에 대여하였습니다.(*2) 회사가 보유하고 있는 관계기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 502,513주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(*3) 회사가 보유하고 있는 관계기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 125,629주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조).(*4) 회사가 보유하고 있는 관계기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 420,329주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제7회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(*1) 2020년 05월 29일 2023년 05월 29일 4.00% 587,000 787,000 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1,2) 2021년 03월 29일 2024년 03월 29일 2.00% 7,200,000 10,200,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1,3) 2021년 05월 31일 2024년 05월 31일 3.00% 5,100,000 5,100,000 소계 12,887,000 16,087,000 사채상환할증금 73,295 426,856 사채할인발행차금 (19,888) (417,437) 합계 12,940,407 16,096,419 (*1) 당분기말 현재 조기상환청구가 가능함에 따라 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 한편 8회차 및 9회차 전환사채는 관리종목 지정 등으로 기한이익 상실 사유가 발생함에 따라 보고기간 종료일 현재 보유자가 요구하면 지급하여야 하는 금액으로 측정하였습니다.(*2) 상기 전환사채와 관련하여 관계기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 2,303,452주와 ㈜에프에스엔 보통주 60,000주를 담보 제공하고 있습니다(주석 12참조).(*3) 상기 전환사채와 관련하여 관계기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 1,146,976주를 담보 제공하고 있습니다.(주석 12참조). (2) 회사가 발행한 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 금 오억팔천칠백만원 (\587,000,000원) 금 칠십이억원 (\7,200,000,000원) 금 오십일억원 (\5,100,000,000원) 발행금액 각 사채의 권면금액의 100% 각 사채의 권면금액의 100% 각 사채의 권면금액의 100% 전환사채 발행일 2020년 05월 29일 2021년 03월 29일 2021년 05월 31일 전환사채 만기일 2023년 05월 29일 2024년 03월 29일 2024년 05월 31일 이자율 표면이자율 발행일 익일부터 사채만기일까지 연4.0%표면이자는 발행일로부터 매월 말일(이자지급일)에 지급하기로 한다.만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(4.0%) 적용 표면이자율 발행일 익일부터 사채만기 일까지 연 2.0%표면이자는 발행일로부터 3개월마다 (이자지급일)에 지급하기로 한다.만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(5.0%) 적용 표면이자율 발행일 익일부터 사채만기 일까지 연 3.0% 표면이자는 발행일로부터 3개월마다 (이자지급일)에 지급하기로 한다. 만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(5.0%) 적용 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 경과되는 2021년 5월 31일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능하다. 단 조기 상환 시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행일로부터 1년이 경과되는 2022년 3월 29일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율은 곱한 금액의 전부 대하여 조기상환청구가 가능하다. 단 조기 상환 시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행일로부터 1년이 경과되는 2022년 5월 31일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율은 곱한 금액의 전부 대하여 조기상환청구가 가능하다. 단 조기 상환 시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 2021년 5월 31일부터 2021년 11월 30일까지 매 3개월에 해당하는 날{이하 '매매일' 및 '매매대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 익영업일로 한다}에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%(6억)를 한도로 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다.발행회사의 중도상환청구권 행사기간, 중도상환청구권 행사에 따른 매매완결일, 매수대금(단, 중도상환청구권 취득대가와 매매완결일까지 발생하여 미지급된 표면이자는 포함하지 아니함)은 아래와 같으며, 발행회사는 각 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면통지의 방법으로 중도상환청구권을 행사하여야 한다. 다만, 위 중도상환청구권 행사 당시에 해당 인수인이 매매목적물의 전부나 일부를 양도한 경우에는 인수인은 위 행사사실을 해당 사채권자에게 즉시 통지하여야 한다. 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다.발행회사의 중도상환청구권 행사기간, 중도상환청구권 행사에 따른 매매완결일, 매수대금(단, 중도상환청구권 취득대가와 매매완결일까지 발생하여 미지급된 표면이자는 포함하지 아니함)은 아래와 같으며, 발행회사는 각 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면통지의 방법으로 중도상환청구권을 행사하여야 한다. 다만, 위 중도상환청구권 행사 당시에 해당 인수인이 매매목적물의 전부나 일부를 양도한 경우에는 인수인은 위 행사사실을 해당 사채권자에게 즉시 통지하여야 한다. 조기상환청구권행사가능기간 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 전환으로발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환비율 사채권면금액의 100% 사채권면금액의 100% 사채권면금액의 100% 전환청구기한 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 전환가액 -발행시 전환가액(2020년 05월 29일) : 주당 금 690원-사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다.(1) 1개월 거래량가중산술평균주가, 1주일 거래량가중산술평균주가 및 최근일 거래량가중산술평균주가를 산술평균한 가액 (2) 최근일 거래량가중산술평균주가 (3) 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일) 전 제3거래일 거래량가중산술평균주가 -발행시 전환가액(2021년 03월 29일) : 주당 금 1,003원-사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다.(1) 1개월 거래량가중산술평균주가, 1주일 거래량가중산술평균주가 및 최근일 거래량가중산술평균주가를 산술평균한 가액 (2) 최근일 거래량가중산술평균주가 (3) 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일) 전 제3거래일 거래량가중산술평균주가 발행시 전환가액(2021년 05월 31일) : 주당 금 704원 사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다. (1) 1개월 거래량가중산술평균주가, 1주일 거래량가중산술평균주가 및 최근일 거래량가중산술평균주가를 산술평균한 가액 (2) 최근일 거래량가중산술평균주가 (3) 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일) 전 제3거래일 거래량가중산술평균주가 전환가액 조정 (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의해 전환가액 하향조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경등 직전에 전환사채가 전환되어 전액 주식의 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수가 행사 주식수가 되도록 전환가액을 조정(3) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.(4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정(3) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. (4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정 (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다 (3) 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사등의 외부감사에관한법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 20. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 484,069 882,533 사외적립자산의 공정가치 (306,445) (498,459) 재무상태표상 순확정급여부채 177,624 384,074 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 244,153 272,198 순이자원가 10,088 2,881 종업원급여에 포함된 총 비용 254,241 275,079 (3) 당분기와 전분기의 현재 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 298,961 207,217 판매비와관리비 53,967 51,477 연구개발비 42,199 16,385 합계(*1) 395,127 275,079 (*1) 확정기여형 퇴직급여가 포함되어 있습니다. (4) 당분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 140,884천원입니다. 21. 충당부채 회사의 충당부채는 하자보수충당부채와 공사손실충당부채로 구성되어 있으며 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 198,402 116,349 설정 28,687 44,755 환입 (146,493) (43,493) 지급 - (9,157) 기말금액 80,596 108,454 22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 106,098,527이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 70,396,824 35,198,412 50,300,682 85,499,094 전환사채의 전환 23,097,436 11,548,718 1,054,952 12,603,670 유상증자 12,604,267 6,302,133 3,613,866 9,915,999 전기말 106,098,527 53,049,263 54,969,500 108,018,763 당기초 106,098,527 53,049,263 54,969,500 108,018,763 당분기말 106,098,527 53,049,263 54,969,500 108,018,763 23. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (362,924) (362,924) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액 127,127 127,127 전환권대가 58,150 58,150 기타의자본잉여금 266,218 (733,782) 합계 88,571 (911,429) 24. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 51,799 51,799 미처리결손금 (61,171,840) (54,442,403) 합계 (61,120,041) (54,390,604) (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 공사용역사업부문-구축 공사용역사업부문-구축 및 유지보수 서비스부문 게임사업부문 기타부문 합계 수익인식 시기: 한시점에 이전 6,187,397 - - - - 6,187,397 기간에 걸쳐 이전 - 6,127,789 207,831 181,230 360,125 6,876,975 합계 6,187,397 6,127,789 207,831 181,230 360,125 13,064,372 (단위: 천원) 구분 공사용역사업부문-구축 공사용역사업부문-구축 및 유지보수 서비스부문 게임사업부문 기타부문 합계 수익인식 시기: 한시점에 이전 6,185,905 - - - - 6,185,905 기간에 걸쳐 이전 - 6,372,663 - - 466,604 6,839,267 합계 6,185,905 6,372,663 - - 466,604 13,025,172 (2) 고객과의 계약에서 관련된 부채① 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채_공사용역사업부문-구축 496,100 1,493,206 계약부채_공사용역사업부문-유지보수 70,375 - 계약부채_게임사업부문 25,557 - 합계 592,032 1,493,206 ② 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 분기에 인식한 수익 1,297,893 912,602 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 155,573 442,919 47,461 268,051 퇴직급여 18,390 53,966 17,159 51,477 복리후생비 22,913 95,399 34,723 99,097 여비교통비 2,182 12,769 3,162 17,090 접대비 2,709 7,446 306 7,790 세금과공과금 32,720 141,643 32,746 162,094 감가상각비 66,102 190,523 24,563 76,284 차량유지비 82 3,078 898 6,809 지급수수료 (79,990) 888,464 199,408 814,865 경상연구개발비 190,565 865,066 421,164 962,121 광고선전비 212,496 623,000 - 23,000 대손상각비 - 681,629 - 115,512 무형자산상각비 4,434 14,067 4,595 10,956 기타 93,953 252,220 86,206 179,436 합계 722,129 4,272,189 872,391 2,794,582 27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 1,000,000 1,000,000 - - 리스해지손익 3,129 3,129 1,364 1,364 유형자산처분이익 - - - 4,184 잡이익 565 67,612 11,348 14,257 합계 1,003,694 1,070,741 12,712 19,805 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자처분손실 - 181,775 - - 유형자산처분손실 - - - 3,608 잡손실 41,384 57,612 8,971 91,205 합계 41,384 239,387 8,971 94,813 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 소모품사용 24,599 123,073 25,212 70,066 종업원급여 1,183,699 3,660,482 93,524 3,157,734 감가상각비 및 무형자산상각비 149,597 423,136 112,255 307,076 차량유지비 31,354 86,580 25,792 81,106 지급수수료 75,811 2,028,576 635,915 1,676,196 광고선전비 212,496 634,500 - 25,000 제안비 6,211 75,559 32,071 77,886 복리후생비 105,846 355,804 120,892 354,174 하자보수충당전입액(환입액) (5,469) (17,434) (187) 1,263 공사손실충당전입액(환입액) - (100,371) - - 외주비 및 자재비 3,229,455 7,890,434 2,765,530 7,702,069 여비교통비 47,034 124,055 26,128 106,396 대손상각비 - 681,629 - 115,512 기타 비용 251,973 802,167 241,677 774,579 합계 5,312,606 16,768,190 4,978,809 14,449,057 29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 52,652 206,564 68,080 222,087 전환사채상환이익 17,008 17,008 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 183 84,038 (275,503) 63,452 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 27,771 27,771 - - 리스해지손익 - - (1,364) - 대손충당금환입 - 300,000 - 92,020 합계 97,614 635,381 (208,787) 377,559 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (569,876) 630,600 300,779 300,779 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 622,676 3,678,772 - - 이자비용 435,940 1,156,526 451,768 1,453,027 합계 488,740 5,465,898 752,547 1,753,806 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 31. 주당순손실기본주당순손실은 회사의 보통주당기순손실을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기의 보통주주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 482,015,426 (7,702,980,625) (1,357,683,814) (2,875,137,606) 가중평균유통보통주식수 106,098,527 106,098,527 88,760,992 81,450,251 보통주주당순이익(손실) 5원 (-)73원 (-)15원 (-)35원 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 106,098,527 106,098,527 88,760,992 70,396,824 유상증자 - - 4,028,429 전환사채의 전환 - - 7,024,998 가중평균유통보통주식수 106,098,527 106,098,527 88,760,992 81,450,251 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 다음과 같습니다.당분기 및 전분기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은기본주당손실과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (7,702,981) (2,875,138) 조정: 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 409,069 296,120 무형자산상각비 14,067 10,956 퇴직급여 254,240 275,079 대손상각비 681,629 115,512 하자보수충당부채전입액(환입액) (17,434) 1,263 공사손실충당부채전입액(환입액) (100,371) - 관계기업처분손실 181,775 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 630,600 300,779 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 3,678,772 - 유형자산처분손실 - 3,608 잡이익 (66,230) (1) 사채상환이익 (17,008) - 리스해지손익 (3,129) (1,364) 대손충당금환입 (1,300,000) (92,020) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (84,038) (63,452) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (27,771) - 유형자산처분이익 - (4,184) 순금융비용(수익) 949,962 1,230,939 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 10,479 (160,848) 계약자산의 감소(증가) (426,913) (575,064) 매입채무의 증가(감소) 1,147,925 (520,123) 계약부채의 증가(감소) (997,106) (101,421) 순확정급여부채의 감소 (287,146) (269,901) 기타자산ㆍ부채의 증감 (1,419,050) (1,772,573) 영업으로부터 창출된 현금 (4,490,659) (4,201,833) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금 회수시 당기손익-공정가치금융자산 상계 - 100,551 사용권자산과 리스부채 증가 392,720 187,392 전환사채의 보통주 전환 - 6,700,000 리스부채의 유동성대체 325,860 - 당기손익-공정가치금융자산으로 무형자산 취득 2,300,002 - (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 전환사채 리스부채 합계 기초 5,520,000 16,096,419 326,623 21,943,042 현금흐름 5,700,000 (3,339,287) (224,994) 2,135,719 기타의 조정 - 183,276 305,123 488,399 당분기말 11,220,000 12,940,408 406,752 24,567,160 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 (유동성장기부채포함) 전환사채 리스부채 합계 기초 16,001,769 58,310 11,976,861 329,259 28,366,199 현금흐름 (10,500,100) (58,310) 15,700,000 (141,181) 5,000,409 자본금의 대체 - - (6,700,000) - (6,700,000) 기타의 조정 - - (67,522) 170,413 102,891 전분기말 5,501,669 - 20,909,339 358,491 26,769,499 33. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있으나 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 비고 제공상대방 장부금액 기타금융자산 장기금융상품 지급보증 관련 담보제공 서울보증보험 881,770 당기손익-공정가치금융자산 출자금 지급보증 관련 담보제공 소프트웨어공제조합전기공사공제조합엔지니어링공제조합 3,076,766 (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정액 실행액 한화투자증권(*1) 주식담보대출약정 2,000,000 2,000,000 하나금융투자(*2) 주식담보대출약정 500,000 500,000 합계 2,500,000 2,500,000 (*1) 회사가 보유하고 있는 관계기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 502,513주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(*2) 회사가 보유하고 있는 관계기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 125,629주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 구분 보증금액 당분기말 전기말 소프트웨어공제조합(*1) 하자 및 계약이행 보증 등 6,834,396 8,586,816 서울보증보험 공탁보증보험 하자 및 계약이행 보증 등 8,135,548 9,460,149 합계 14,969,944 18,046,965 (*1) 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (4) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 담보로 제공된 유형자산의 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 채무자 차입금액 채권최고액 토지 및 건물 3,484,143 북부천새마을금고 아현새마을금고 마포역새마을금고 신포중앙새마을금고 ㈜케이제이 코퍼레이션 5,500,000 6,600,000 ② 담보로 제공된 주식의 내역 (단위: 천원) 제공처 주식수 관련 차입금 비고 ㈜이큐인베스트먼트 60,000 제8차 전환사채 ㈜에프에스엔 ㈜상상인저축은행 2,003,452 제8차 전환사채 ㈜케어랩스 ㈜상상인플러스저축은행 1,146,976 제9차 전환사채 ㈜케어랩스 한화투자증권 502,513 단기차입금 ㈜케어랩스 하나금융투자 125,629 단기차입금 ㈜케어랩스 원익홀딩스 420,329 단기차입금 ㈜케어랩스 (5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 수령총액 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 350,141 752,856 수령 1,591,999 2,950,490 미수금 506,181 173,420 비용보전 (2,080,306) (3,244,870) 미지급금 대체 (98,789) (190,756) 반환 (70,329) (90,999) 분기말 198,897 350,141 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 최대주주 ㈜다올글로벌 종속기업 ㈜아이지스, ㈜서치파이, ㈜유니파이, ㈜넥시티, ㈜지로켓코리아, ㈜메타블록 관계기업 ㈜케어랩스, ㈜마루엘에스아이, ㈜하루엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜옐로모바일, ㈜옐로디지털마케팅, ㈜옐로오투오그룹, ㈜옐로오투오, ㈜로라크, 임직원 등 (*) 전기 중 ㈜케어랩스는 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래 제외) 및 당분기말과 전기말 현재의 특수관계자 관련 채권 및 채무 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 채권 채무 당분기 전분기 당분기말 전기말 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 채권 채무 채권 채무 종속기업 ㈜아이지스 117,876 - 223,458 (7,304) - - - - ㈜데일리크립토아이비 - - 1,711 - - - - - ㈜유니파이 66,245 2,027 145,298 1,962 - 599 - 651 ㈜서치파이 8,444 - - - - - - - (주)넥시티 - - - 47,500 - - - - 관계기업 ㈜케어랩스 - (90,000) - - 11,000 - 22,000 - ㈜하루엔터테인먼트(*) - 4,680 - - - - - - 기타의특수관계자 ㈜옐로모바일 - - - 57 - - - - ㈜옐로오투오그룹 - - - - - 2,268 - 2,268 임직원 201 - 12 1,750 - 387,000 - 587,000 (3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 당분기말 종속기업 ㈜아이지스(*1) 2,626,660 - (200,000) 2,426,660 ㈜유니파이(*2) 2,479,449 - - 2,479,449 ㈜서치파이(*3) 300,000 - (100,000) 200,000 기타의특수관계자 임직원 2,000 9,000 (2,000) 9,000 (*1) 회사는 ㈜아이지스 대여금에 대하여 당분기말 현재 대손충당금은 2.426.660천원 설정하였습니다.(*2) 회사는 ㈜유니파이 대여금에 대하여 당분기말 현재 대손충당금은 2,479,449천원 설정하였습니다.(*3) 회사는 ㈜서치파이 대여금에 대하여 당분기말 현재 대손충당금은 200,000천원 설정하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 사업결합 전분기말 종속기업 ㈜아이지스 3,160,000 22,364 (18,600) - 3,163,764 ㈜유니파이 2,673,800 - (194,351) - 2,479,449 ㈜데일리크립토아이비 75,000 - - (75,000) - 기타의특수관계자 임직원 - 12,000 - - 12,000 (4) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다.당분기 중 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 없습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 전분기말 기타의특수관계자 ㈜옐로모바일 1,669 - - 1,669 임직원 등 1,350,100 - (1,350,100) - (5) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 발행 이자비용 이자지급 상환 전환 당분기말 기타의특수관계자 임직원 614,832 - 40,999 (17,110) (162,756) - 475,965 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 발행 이자비용 이자지급 상환 전환 전분기말 기타의특수관계자 임직원 100,405 300,000 31,171 (10,179) - - 421,397 ㈜로라크 9,783,515 - 394,562 (195,879) - (4,893,830) 5,088,368 (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 ㈜넥시티 유상증자 참여 - 500,000 ㈜지로켓코리아 신규 출자 - 51,000 ㈜데일리크립토아이비 흡수 합병 - 3,555,815 ㈜유니파이 에프에스엔 주식 취득 - 100,551 ㈜메타블록 신규 출자 100,000 - 기타의특수관계자 ㈜옐로오투오그룹 에프에스엔 주식 취득 - 574,770 (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 퇴직급여 237,062 260,680 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 비등기 이사를 포함하고 있습니다.(8) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 피보증처 보증금액 당분기말 전기말 기타특수관계자 대표이사 연대보증 ㈜케이제이코퍼레이션(*1) 6,600,000 6,600,000 (*1) 회사는 ㈜케이제이코퍼레이션으로부터의 차입을 위하여 회사 소유의 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)을 새마을금고에 담보로 제공하였으며, 본 담보로 ㈜케이제이코퍼레이션이 새마을금고에서 자금 차입 후 회사에 대여하였습니다(주석13, 114, 18참조).(9) 당분기말 현재 회사는 현재 제8회차 전환사채 대해 ㈜케어랩스 주식 2,003,452주와 ㈜에프에스엔 주식 60,000주를 담보로 제공하고 있으며, 제9회차 전환사채에 대해 ㈜케어랩스 주식 1,146,976주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 단기차입금에 대해 ㈜케어랩스 주식 1,048,471주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 18, 19 참조). 36. 회계정책의 변경과거 회사는 회사가 발행한 전환사채에 대하여 당초 기업회계기준 제1113호 문단 47에 따른 요구불 특성을 가진 금융부채로써 요구하면 지급하여야 하는 금액으로 측정하였으나, 2021년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터는 기업회계기준 제1109호 문단5.1.1에 따라 최초 인식시점에 전환사채를 공정가치로 측정하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 또한 제품과 용역의 공급을 단일의 수행의무에서 별도의 수행의무로 구분하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이로 인한 조정 내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 (단위: 천원) 구분 전분기말 전기초 회계정책변경 전 조정 재작성된 금액 회계정책변경 전 조정 재작성된 금액 유동부채 27,903,490 (55,210) 27,848,280 22,912,469 1,661 22,914,130 전환사채 15,795,878 (55,210) 15,740,668 2,201,122 1,661 2,202,783 비유동부채 5,614,950 - 5,614,950 10,486,039 7,776 10,493,815 전환사채 5,033,428 - 5,033,428 9,775,739 7,776 9,783,515 부채 총계 33,518,440 (55,210) 33,463,230 33,398,507 9,437 33,407,944 주식발행초과금 51,814,216 1,039,046 52,853,262 49,496,301 804,381 50,300,682 기타자본항목 (5,028,138) 133,332 (4,894,806) (4,235,576) 58,780 (4,176,796) 이익잉여금(결손금) (39,375,637) (1,117,167) (40,492,804) (38,127,882) (872,598) (39,000,480) 자본 총계 51,790,938 55,210 51,846,148 42,331,255 (9,437) 42,321,818 (2) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 전분기 회계정책 변경 전 조정 재작성된 금액 금융수익 606,637 (229,077) 377,560 금융원가 1,707,889 45,916 1,753,805 법인세비용차감전순이익(손실) (2,601,509) (273,629) (2,875,138) 당기순이익(손실) (2,601,509) (273,629) (2,875,138) 당기총포괄이익(손실) (2,567,732) (273,629) (2,841,361) 주당순손실 기본 주당순이익(손실) (단위 : 원) (33) (2) (35) 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) (33) (2) (35) (3) 상기 재무상태, 재무성과 조정과 관련된 주석은 재작성되었으며, 회계정책의 변경으로 인하여 비교표시된 전년도 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. 37. 동일지배하의 사업결합(전기 사항)회사는 2021년 06월 25일을 합병기일로 하여 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업인 ㈜데일리크립토아이비를 소규모합병 방식으로 합병하였습니다.회사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 장부금액으로 측정하고, 제거한 투자주식 장부금액과의 차액을 기타자본잉여금으로 반영하였습니다.(1) 사업결합에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 ㈜시티랩스 ㈜데일리크립토아이비 상장구분 유가증권시장 상장법인 비상장법인 합병비율 1 0 합병신주수량 0주 합병기일 2021년 06월 25일 (2) 사업결합을 통해 취득일에 취득 또는 인수한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 취득 혹은 인수한 자산의 장부금액 유동자산 1,770 현금및현금성자산 1,770 비유동자산 2,878,160 당기손익-공정가치측정금융자산 1,157,800 관계기업투자주식 1,720,360 취득 혹은 인수한 부채의 장부금액 유동부채 116,677 매입채무및기타채무 41,677 차입금 75,000 비유동부채 - 식별 가능한 순자산 공정가치 합계(*1) 2,763,253 (*1) 주식발행이 없는 소규모 합병으로서 인수 자산부채는 현금성자산을 제외하고는 현금 유입 및 유출이 없는 비현금 거래에 해당합니다.(3) 사업결합에 따른 자본 변동 (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합에 따른 변동 기말 I. 자본금 35,198,412 - 35,198,412 II. 주식발행초과금 49,496,301 - 49,496,301 III. 기타자본항목 (4,235,576) (792,562) (5,028,138) IV. 이익잉여금 (38,127,882) - (38,127,882) V. 총 변동액 42,331,255 (792,562) 41,538,693 38. 계속기업 가정회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다. 그러나, 회사는 2022년 9월 30일로 종료되는 중간보고기간에 분기법인세비용차감전순손실 7,702,980천원, 부의 영업활동현금흐름 4,933,293천원이 발생하는 등 최근 지속적인 적자가 발행함에 따라 당분기말 현재 누적결손금이 61,920,040천원에 달하며, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 20,983,178천원 초과하고 있습니다. 또한, 회사가 발행한 제8회차, 제9회차 전환사채는 당분기말 현재 기한의 이익을 상실하였으며, 분기재무상태표상에 유동부채로 분류되어 있는 상태입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 회사는 매출액 증가 및 영업비용 지출 절감을 통한 영업이익 달성, 경영효율을 위한 조직개편 등으로 적극적인 재무구조 개선과 종속기업 및 관계기업의 매각, 외부투자유치등을 통한 자금조달계획을 수립중에 있습니다. 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 39. 신규사업 투자 및 불확실성회사는 전기부터 모바일게임 퍼블리싱 등 게임 관련 사업을 추가하였습니다. 회사는 당분기말 현재 태고M게임을 서비스중이며 태고M게임을 비롯하여 홍보와 마케팅비용, 판권과 지분취득으로 약 12,164,265천원을 투자하였으며. 투자금액 중 2,014,685천원의 손상을 인식하였습니다. 향후 게임사업이 회사의 재무상태 및 경영성과에 유의적인 영향을 줄 수 있지만 회사는 사업 경험이 풍부한 인력으로 각종 언론매체와다양한 마케팅 수단을 동원하여 게임의 인지도를 지속적으로 높이는 노력을 진행중 입니다. 6. 배당에 관한 사항 ■ 배당가능 이익 범위內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. □ 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제9조의1(주식의 종류, 수 및 내용) ③ 우선주식에 대한 최저배당률은 연 액면금액의 1%로 한다. ④ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선주식의 배 당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑥ 우선주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 할 수 있다. 다만 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. ⑦ 우선주식은 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다. ⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의 하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 매 사업연도 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 3분기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -14,773 1,946 -3,967 (별도)당기순이익(백만원) -7,702 -11,370 -11,815 (연결)주당순이익(원) -123 13 -133 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - 나. 과거배당이력- 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2006년 02월 20일 - 보통주 1,132,200 500 500 설립자본금 2007년 04월 16일 무상증자 보통주 1,924,740 500 500 1주당 1.7주 비율로 무상증자 2008년 04월 18일 - 보통주 708,100 500 500 - 2010년 12월 30일 유상증자(제3자배정) 우선주 230,770 500 6,500 - 2011년 07월 23일 유상증자(일반공모) 보통주 1,335,000 500 7,100 - 2011년 08월 09일 전환권행사 우선주 230,770 500 - 우선주외 보통주 2011년 08월 09일 전환권행사 보통주 264,085 500 5,680 우선주의 보통주 2011년 12월 21일 무상증자 보통주 5,179,904 500 - 1주당 1주 비율로 무상증자(자기주식 184,221주 무상증자 대상 제외) 2013년 01월 08일 무상증자 보통주 5,179,904 500 - 1주당 1주 비율로 무상증자(자기주식 184,221주 무상증자 대상 제외) 2016년 06월 10일 전환권행사 보통주 2,212,389 500 2,260 - 2017년 01월 04일 전환권행사 보통주 442,477 500 2,260 - 2017년 01월 19일 전환권행사 보통주 1,769,911 500 2,260 - 2017년 07월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,894,740 500 1,710 - 2017년 08월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,117,266 500 1,535 - 2018년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,832,000 500 1,360 - 2018년 11월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 576,366 500 1,735 - 2018년 11월 15일 전환권행사 보통주 1,132,445 500 1,510 2R CB 2019년 04월 01일 전환권행사 보통주 1,234,567 500 1,620 3R CB 2019년 04월 05일 전환권행사 보통주 9,259,258 500 1,620 3R CB 2019년 04월 09일 전환권행사 보통주 264,900 500 1,510 2R CB 2019년 04월 09일 전환권행사 보통주 617,283 500 1,620 3R CB 2019년 04월 15일 전환권행사 보통주 185,185 500 1,620 3R CB 2019년 04월 15일 전환권행사 보통주 66,225 500 1,510 2R CB 2019년 04월 19일 전환권행사 보통주 2,160,493 500 1,620 3R CB 2019년 06월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 397,823 500 1,065 - 2019년 08월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,960,969 500 743 - 2019년 10월 21일 전환권행사 보통주 1,543,209 500 1,620 3R CB 2020년 03월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,461,907 500 571 - 2020년 04월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,999,999 500 500 - 2020년 07월 17일 전환권행사 보통주 708,833 500 917 4R CB 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 322,442 500 917 4R CB 2020년 09월 02일 전환권행사 보통주 148,650 500 917 4R CB 2020년 09월 03일 전환권행사 보통주 242,984 500 917 4R CB 2020년 09월 04일 전환권행사 보통주 686,894 500 917 4R CB 2020년 09월 07일 전환권행사 보통주 17,609 500 917 4R CB 2020년 09월 09일 전환권행사 보통주 1,115,696 500 917 4R CB 2020년 09월 16일 전환권행사 보통주 1,315,052 500 917 4R CB 2020년 09월 16일 현물출자 보통주 3,922,999 500 500 유상증자(현물출자) 2020년 10월 15일 전환권행사 보통주 1,755,886 500 917 4R CB 2020년 11월 03일 전환권행사 보통주 7,306,434 500 917 4R CB 2021년 03월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,727,923 500 838 - 2021년 04월 01일 전환권행사 보통주 5,800,000 500 500 6R CB 2021년 05월 06일 전환권행사 보통주 3,600,000 500 500 6R CB 2021년 06월 23일 전환권행사 보통주 3,236,245 500 618 5R CB 2021년 10월 21일 전환권행사 보통주 7,506,000 500 500 6R CB 2021년 11월 02일 전환권행사 보통주 2,094,000 500 500 6R CB 2021년 12월 22일 전환권행사 보통주 562,684 500 670 7R CB 2021년 12월 23일 전환권행사 보통주 298,507 500 670 7R CB 2021년 12월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,876,344 500 744 유상증자 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 2020년 03월 31일 2023년 03월 31일 9,500,000,000 보통주 2021.03.31~2023.02.28 100 500 - - - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 2020년 05월 29일 2023년 05월 29일 2,000,000,000 보통주 2021.05.29~2023.04.29 100 602 623,000,000 1,034,883 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제8회 2021년 03월 29일 2024년 03월 29일 10,200,000,000 보통주 2022.03.29~2024.02.29 100 703 7,200,000,000 10,241,820 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 2021년 05월 31일 2024년 05월 31일 5,100,000,000 보통주 2022.05.31~2024.04.30 100 602 5,100,000,000 8,471,760 - 합 계 - - - 26,800,000,000 - - - - 12,923,000,000 19,748,463 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)시티랩스 회사채 사모 2017년 11월 15일 3,500 0(표면)4(만기) - 2020년 11월 15일 전액상환 - (주)시티랩스 회사채 사모 2018년 02월 28일 28,300 0(표면)0(만기) - 2021년 02월 27일 전액상환 - (주)시티랩스 회사채 사모 2019년 03월 29일 14,531 0(표면)4(만기) - 2024년 03월 29일 전액상환 - (주)시티랩스 회사채 사모 2020년 03월 31일 9,500 4(표면)4(만기) - 2023년 03월 31일 전액상환 - (주)시티랩스 회사채 사모 2020년 05월 25일 3,000 4(표면)4(만기) - 2023년 05월 25일 전액상환 - (주)시티랩스 회사채 사모 2020년 05월 29일 2,000 4(표면)4(만기) - 2023년 05월 29일 일부상환 - (주)시티랩스 회사채 사모 2021년 03월 29일 10,200 2(표면)5(만기) - 2024년 03월 29일 일부상환 - (주)시티랩스 회사채 사모 2021년 05월 31일 5,100 3(표면)5(만기) - 2024년 05월 31일 미상환 - 합 계 - - - 76,131 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 12,923 - - - - - 12,923 합계 - 12,923 - - - - - 12,923 - 상기 미상환 회사채의 세부내용은 상단의 "채무증권 발행실적"을 참고하시기 바랍니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기명식 무보증 전환사채 제1회차 2015년 05월 20일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제3자배정유상증자 - 2017년 07월 17일 운영자금 3,240 운영자금 3,240 - 제3자배정유상증자 - 2017년 08월 25일 운영자금 3,250 운영자금 3,250 - 무기명 무보증 전환사채 제2회차 2017년 11월 15일 운영자금 3,500 운영자금 3,500 - 제3자배정유상증자 - 2018년 03월 08일 운영자금 6,571 운영자금 6,571 소액공모 유상증자(3자배정) - 2018년 11월 12일 운영자금 999 운영자금 999 - 무기명 무보증 전환사채 제3회차 2018년 02월 28일 운영자금 27,300 운영자금:5,800타법인취득: 21,500 27,300 주1) 무기명 무보증 전환사채 제4회차 2019년 03월 06일 타법인취득 14,531 타법인취득 14,531 - 제3자배정유상증자 - 2020년 03월 13일 운영자금 835 타법인취득 : 663 운영자금 : 172 835 - 무기명 무보증 전환사채 제6회차 2020년 03월 31일 채무상환자금 등 9,500 채무상환 자금:7,700운영자금:1,800 9,500 - 소액공모 유상증자(3자배정) - 2020년 04월 17일 채무상환자금 9,999 채무상환자금 : 999 9,999 - 무기명 무보증 전환사채 제5회차 2020년 05월 25일 채무상환자금 및 기타자금 3,000 채무상환자금 : 2,100 기타자금(RnD) : 900 3,000 - 무기명 무보증 전환사채 제7회차 2020년 05월 29일 운영자금 및 채무상환자금 2,000 채무상환자금: 1,000 운영자금: 1,000 2,000 - 제3자배정유상증자 - 2020년 09월 15일 타법인 증권 취득자금 1,961 타법인 증권 취득자금 1,961 주2) 제3자배정유상증자 - 2021년 03월 22일 운영자금 및 채무상환자금 4,799 채무상환자금: 2,399 운영자금: 2,399 4,799 - 무기명 무보증 전환사채 제8회차 2021년 03월 29일 운영자금, 채무상환자금,타법인증권취득자금 10,200 운영자금: 1,800채무상환자금: 3,800타법인주식취득: 4,600 10,200 - 무기명 무보증 전환사채 제9회차 2021년 05월 31일 운영자금채무상환자금 5,100 운영자금: 2,600채무상환자금: 2,500 5,100 - 제3자배정유상증자 - 2021년 12월 31일 운영자금타법인 주식취득자금 5,116 운영자금 : 2,116타법인주식취득 :3,000 5,116 - 주1) 발행 후 만기전 취득한 3R CB로 타법인 증권 취득 하였습니다- 세부내용은 19.03.11, 19.03.29, 19.04.19 공시된 기타 경영사항(제3회 전환사 채 취득 후 재매각)을 참고하시기 바랍니다.주2) 법원 인가를 통한 현물출자 유상증자로 현금 유입은 없었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도가. 합병 대상 시기 목적 조건 (주)데일리크립토아이비 2021.06.28 경영 효율성 제고 (주)시티랩스 : (주)데일리크립토아이비 = 1 : 0 나, 자산양도 대상 시기 목적 조건 (주)아이지스 2022.09.01 재무구조 개선 계약금 : 80,000,000원(2022년 9월 1일)잔금 : 720,000,000원(2022년 10월14일) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동현황[연결재무제표]1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제 17 기3분기 단기대여금 2,263,572 2,168,027 95.78% 매출채권 3,767,817 2,343,766 62.20% 계약자산 550,983 - - 미수금 2,568,956 369,623 14.39% 미수수익 375,157 364,722 97.22% 선급금 353,998 - 0.00% 합 계 9,880,483 5,246,138 53.10% 제 16 기 단기대여금 2,332,572 2,168,027 92.95% 매출채권 8,852,586 4,414,169 49.86% 계약자산 124,070 - - 부도어음과수표 24,238 24,238 100.00% 장기매출채권 4,498 4,498 100.00% 미수금 694,428 375,497 54.07% 미수수익 370,461 364,722 98.45% 선급금 2,289,284 2,014,685 88.01% 합 계 14,692,137 9,365,836 63.75% 제 15 기 단기대여금 6,268,216 2,404,327 38.36% 매출채권 13,012,151 5,724,258 43.99% 계약자산 81,950 - - 부도어음과수표 24,238 24,238 100.00% 장기매출채권 104,194 - - 미수금 577,131 378,493 65.58% 미수수익 423,118 380,063 89.82% 선급금 1,638,010 237,938 14.53% 합 계 22,129,008 9,149,317 41.35% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제17기 3분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,365,836 9,149,317 4,619,636 2. 순대손처리액(①－②±③) (4,801,327) (1,973,171) 3,235,033 ① 대손처리액(상각채권액) - (59,944) (706,131) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (4,801,327) (1,913,227) 3,941,164 3. 대손상각비 계상(환입)액 681,629 2,189,690 1,294,648 5. 당분기말 대손충당금 잔액합계 5,246,138 9,365,836 9,149,317 3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침매출채권 잔액에 대한 개별분석 및 기대손실모형을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 이와 상관없이 재무상태표 현재 부도나 폐업 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년초과 합 계 매출채권 1,271,401 630,047 1,866,369 3,767,817 계약자산 550,983 - - 550,983 합 계 1,822,384 630,047 1,866,369 4,318,800 구성비율 42% 15% 43% 100% [별도재무제표] 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제 17기3분기 단기대여금 14,649 5,649 38.56% 매출채권 2,011,223 1,024,235 50.93% 계약자산 550,983 - - 미수금 2,198,065 - - 미수수익 10,435 - - 선급금 336,122 - - 장기대여금 5,100,460 5,100,460 100.00% 합 계 10,221,937 6,130,344 59.97% 제 16 기 단기대여금 7,649 5,649 73.9% 매출채권 2,021,702 342,606 16.9% 계약자산 124,070 - - 미수금 253,362 - - 미수수익 5,505 - - 선급금 2,287,966 2,014,685 88.1% 장기대여금 5,400,460 5,400,460 100.0% 합 계 10,100,714 7,763,400 76.9% 제 15 기 단기대여금 275,000 18,182 6.6% 매출채권 1,103,807 222,706 20.2% 계약자산 81,950 - - 미수금 81,391 - - 미수수익 15,301 - - 장기대여금 5,633,800 1,819,208 32.3% 합 계 7,191,249 2,060,096 28.6% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제17기 3분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,763,400 2,060,095 385,970 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,014,685) (829,264) (359,720) ① 대손처리액(상각채권액) - (829,264) (359,720) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1,014,685) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (618,371) 6,532,569 2,033,845 5. 기말 대손충당금 잔액합계 6,130,344 7,763,400 2,060,095 3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침매출채권 잔액에 대한 개별분석 및 기대손실모형을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 이와 상관없이 재무상태표 현재 부도나 폐업 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년초과 합 계 매출채권 835,421 630,047 545,755 2,011,223 계약자산 550,983 - - 550,983 합 계 1,386,404 630,047 545,755 2,562,206 구성비율 54.11% 24.59% 21.30% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사의 주 영위 사업인 용역사업의 특성상 생산설비를 통한 생산이 아닌 입찰을 통해협상에 의한 계약방식으로 용역사업과 관련된 시스템의 설계, 소프트웨어 개발, 구축등이 이뤄지기 때문에 외주 및 인적 자원을 활용하는 사업이며, 부문별(스마트시티, ATMS, BIS, UTIS, BIT, U-city, 통합관제센터 구축 등)로 구축과정이 상이하여사업별로 투입되는 BIT(버스정보장치), OBE(차량정보장치), VMS(전광판)와 CCTV구축 등의 사업 수주시 정해진 물량에 따라 제조, 납품이 이뤄지기 때문에 재고가 없습니다.2016년부터는 민간부분 판매를 위한 CCTV와 (주)아이지스 지분인수로 인해 재고물품이 발생하였습니다.[연결재무제표]1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2022.09.30 2021.12.31 2020.12.31 비 고 유리가공기계부문 상품 - - 41,656 아이지스 상품평가충당금 - - - 제 품 - 502,458 387,083 제품평가충당금 - - - 원재료 - 1,106,262 679,696 원재료평가충당금 - (82,355) (90,628) 재공품 - 895,520 713,670 재공품평가충당금 - (132,333) (143,321) 소 계 - 2,289,552 1,588,156 헬스케어 솔루션 상품 - - 735,561 케어랩스 상품평가충당금 - - (263,699) 제 품 - - 40,052 제품평가충당금 - - - 원재료 - - 661 원재료평가충당금 - - - 재공품 - - - 재공품평가충당금 - - - 소 계 - - 512,575 온라인 상품 상품 9,352 9,261 5,686 서치파이 상품평가충당금 - - - 소 계 9,352 9,261 5,686 합 계 9,352 2,298,813 2,106,417 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.01% 2.45% 1.13% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)(*) 0.04 3.83 4.85 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 : 2021년 12 월 31일 2021.12.31 당사가 보유하고 있는 재고자산을 조사하여 그 수량과 상태를 파악하고 장기재고 및 악성재고를 정리하여 효율적인 자재관리를 위한 실사 실시.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 재고실사는 (주)아이지스 외부감사인(예교지성회계법인) 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.(3) 장기체화재고등의 현황 (단위: 천원) 구분 취득금액 평가손실충당금 장부금액 상품 9,352 - 9,352 (4) 기타사항회사가 당기말 현재 보유중인 재고자산 중 담보제공된 재고자산은 없습니다 라. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,733,866 (*1) 11,050,664 (*) 매출채권 및 계약자산 1,424,051 (*1) 4,562,488 (*) 기타금융자산-유동 2,366,237 (*1) 555,480 (*) 기타금융자산-비유동 1,706,951 (*1) 1,224,978 (*) 기타포괄손익-공정가치금융자산-유동 800,000 800,000 - - 당기손익-공정가치금융자산-비유동 3,360,292 3,360,292 10,172,054 10,172,054 합계 13,391,397 4,160,292 27,565,664 10,172,054 금융부채 매입채무 1,560,053 (*1) 2,717,350 (*) 기타금융부채 - 유동 3,160,849 (*1) 4,271,405 (*) 기타금융부채 - 비유동 704,034 (*1) 950,079 (*) 단기차입금 11,355,000 (*1) 9,440,000 (*) 전환사채 12,940,407 (*1) 16,096,419 (*) 합계 29,720,343 33,475,253 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다 마. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내역 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. -당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 800,000 800,000 당기손익-공정가치측정금융자산 197,400 - 3,162,892 3,360,292 합계 197,400 - 3,962,892 4,160,292 - 전기 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 7,093,200 - 3,078,854 10,172,054 합계 7,093,200 - 3,078,854 10,172,054 바. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜시티랩스 방글라데시 소방방재 한국국제협력단 2019년 12월 01일 2022-11-30 2,775 79.59 14 - - - ㈜시티랩스 제주서귀포vts 해양경찰청 제주지방 해양경찰청 2021년 07월 20일 2023-09-08 2,108 39.07 50 - - - 합 계 - 64 - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기1분기(반기) 대주회계법인 - - - 제16기(전기) 한미회계법인 적정 전환사채 회계처리에 대한 회계정책 변경수익인식 회계처리에 대한 회계정책 변경중단영업 영업권투자주식 제15기(전전기) 대주회계법인 적정 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재 영업권투자주식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기(당반기) 대주회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사,별도 및 연결재무제표 감사 294,000 2,100 - - 제16기(전기) 한미회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사,별도 및 연결재무제표 감사 295,000 2,000 455,000 2,908 제15기(전전기) 대주회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사,별도 및 연결재무제표 감사 210,000 1,416 210,000 1,441 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당분기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경당사는 2021년 11월 12일 2022년도에 대한 외부감사인을 금융감독원으로 부터 대주회계 법인으로 지정받았습니다. 그 이후 외부감사에 관한 법률에 의거하여 금융감독원으로부터 감사인 지정을 받아 2022년부터 2024년 사업연도에 대하여 대주 회계법인으로 지정감사를 진행할 예정입니다. 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 08월 09일 담당 이사 및 회계감사인 대면회의 반기재무제표 검토결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제16기(전기) 한미회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영진의 운영실태보고서에 기술된 내부회계관리제도의 중요한 취약점 이외에 다른 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제15기(전전기) 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 2022년 09월 30일 기준 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 3인, 감사 1인으로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 "을 참조하시기바랍니다. 나. 중요의결사항 등 1) 이사회 운용규정의 주요 내용 구 분 조 항 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 제7조(소집권자) ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 경우에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 개최할 수 있다. 제9조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고, 모든 이사가 동영상 또는 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 의결권이 제한된 이사는 제1항의 이사 전원의 수에 산입하지 아니한다. 제11조(위임) 이사회는 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제12조(이사에 대한 직무집행감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 2) 이사회의 주요 의결 사항 기준일:2022년 09월 30일 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 조영중(출석율:100%) 이상혁(출석율:100%) 김태묵(출석율:100%) 임성호(출석율:100%) 한상우(출석율:100%) 최진한(출석율:87.%) 한병진(출석률: 59%) 우양태(출석률: 8%) 박재호(출석률: 75%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2022.01.27 타법인 지분 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 반대 - - 2 2022.02.21 가상자산 관리에 대한 내부통제 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - 3 2022.02.21 가상자산(1ECO)에 대한 콜드월렛 에스크로우 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 반대 - - 4 2022.02.23 1ECO 콜드월렛 열람의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 5 2022.03.14 제16기 제무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 기권 - - 6 2022.03.14 제16기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 기권 - - 7 2022.03.14 전자투표 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - 8 2022.03.16 제16기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 9 2022.03.23 차입금(담보 제공) 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 10 2022.03.29 제16기 제무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 기권 기권 - 11 2022.04.29 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 찬성 - 12 2022.05.02 타법인 지분 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 기권 기권 - 13 2022.05.10 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 14 2022.05.23 주식담보대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 15 2022.05.31 커버넌트차일드 퍼블리싱 계약 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 반대 - - 16 2022.05.31 가상자산(COVN) 관리자 지정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 기권 - - 17 2022.05.31 대표이사 자기거래 대여금 취소 - - - - - - - - - 18 2022.05.31 제9회차 전환사채 담보제공기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 기권 - - 19 2022.06.09 제 1호의안 : 정관변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 20 2022.06.09 제 2-2호의안 : 사내이사 조영중 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 21 2022.06.09 제 2-2호의안 : 사내이사 이상혁 선임의 건 취소 - - - - - - - - - 22 2022.06.09 제 2-2호의안 : 사내이사 최진한 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 23 2022.06.09 제 2-2호의안 : 사외이사 박재호 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 24 2022.06.24 대표이사 선임의 건 가결 기권 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 25 2022.06.27 제8회차 및 제9회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 담보 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 26 2022.07.20 1ECO 가상자산 에스크로우 관리자 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 기권 - 찬성 27 2022.07.20 1ECO 및 COVN 가상자산 열람의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 기권 - 찬성 28 2022.08.10 버블퐁 프렌즈 퍼블리싱 계약 해제의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 기권 - 찬성 29 2022.08.10 버블퐁 프렌즈 게임운영 위탁 계약 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 30 2022.08.10 변호사사무소 에스크로우의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 31 2022.08.18 주식담보대출 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 찬성 32 2022.08.18 가상자산(1ECO)에 대한 콜드월렛 에스크로우 갱신의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 33 2022.09.01 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 34 2022.09.01 타법인 주식 양도 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 기권 찬성 35 2022.09.01 8회차 전환사채 조기상환의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 기권 찬성 36 2022.09.28 제 8회차 전환사채 중도상황청구권 매매완결일 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 37 2022.09.28 자금 차입 및 담보 제공의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 38 2022.09.30 제 3자배정 유상증자 진행의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 39 2022.10.04 임시주주총회 일시 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 한상우 사내이사는 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.이상혁 사내이사는 2022년 6월 17일 사임하였습니다.조영중 사내이사, 최진한 사내이사, 박재호 사외이사는 2022년 6월 24일 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다.임성호 사내이사는 2022년 7월 28일 사임하였습니다.김태묵 사내이사는 2022년 11월 9일 사임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황 : 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 1 - - 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 설치여부 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사인의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김 진 수 고려대학교 경제학과 졸업고려대학교 대학원 경제학과 졸업조지메이슨대 공공정책대학원 졸업-現 고려대학교 정책대학원 겸임교수 해당사항없습니다. 다. 감사의 독립성 당사는 감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 둠으로써 그 권한을 보장하고 있습니다. 구 분 조 항 정 관 제 48 조 【감사의 직무와 의무】① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. (이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하 여서는 아니된다.) 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2022.02.21 가상자산에 관리에 대한 내부통제 수립의 건가상자산(1ECO)에 대한 콜드월렛 에스크로우 계약의 건 가결 2 2022.03.29 제16기 제무제표 승인의 건 가결 3 2022.05.02 타법인 지분 인수의 건 가결 4 2022.06.09 제 1호의안 : 정관변경의 건 가결 5 2022.06.09 제 2-1호의안 : 사내이사 조영중 선임의 건 가결 6 2022.06.09 제 2-2호의안 : 사내이사 이상혁 선임의 건 취소 7 2022.06.09 제 2-3호의안 : 사내이사 최진한 선임의 건 가결 8 2022.06.09 제 2-4호의안 : 사외이사 박재호 선임의 건 가결 9 2022.09.28 제 1호의안 : 제8회차 CB 중도상환청구권 매매완결일 연장의 건 가결 2022.09.28 제 2호의안 : 차입 및 담보 제공의 건 가결 ※의결권 부족으로 2018년부터 유임되었던 감사가 2021년 3월 30일 정기 주총을 통해 신규 선임되었습니다. 신규 선임 이후 시점부터 이사회 참여 중입니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 7년 5개월 교육 지원 사. 준법지원인 지원조직- 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - - 실시 주) 당사는 본 보고서 기준일 현재 정관에서 '2인 이상의 이사를 선임하는 경우에 한해서상법 제382조의2에서 규정하는 집중 투표제를 적용하지 않는다'라고 규정하고 있으며 이에 따라 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 전자투표제는 채택하고 있습니다 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 본 보고서 기준일 현재 경영권에 관한 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 106,098,527 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 106,098,527 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하 는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 또는 재무구조개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 제1항 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉집법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 우리사주 조합에게 신주를 배정하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주의 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.citylab.co.kr) / 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 구 분 개최일자 의안 내용 결의내용 제17기임시주주총회 2022.06.24 제1호 의안: 정관변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 조영중 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 이상혁 선임의 건제2-3호 의안 : 사내이사 최진한 선임의 건제2-4호 의안 : 사외이사 박재호 선임의 건 원안대로 가결선임후보자 자진사퇴선임선임 제16기정기주주총회 2022.3.31 제1호 의안 : 제16기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건 -제2-1호의안 : 사내이사 한상우 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결선임원안대로 가결원안대로 가결 제제16기임시주주총회 2021.12.20 제1호의안 : 신사업으로 인한 사업목적 추가제1-1호 의안 : 신사업으로 인한 사업목적 추가제1-2호의안 : 관계법령 개정 반영 원안대로 가결원안대로 가결 제15기 정기주주총회 2021.03.30 -제1호 의안 : 제15기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건-제2호 의안 : 정관변경의 건(전환가액 최저한도 조정) -제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안: 사외이사 한병진 선임의 건 제3-2호 의안: 사외이사 우양태 선임의 건-제4호 의안 : 감사 김진수 선임의 건 -제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건-제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제15기 임시주주총회 2020.12.30 - 제1호 의안 : 정관 변경의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안:사내이사 임성호 선임의 건 2-2호 의안:사내이사 김태묵 선임의 건 2-3호 의안:사외이사 Kang, In Young 선임의 건 - 제3호 의안 : 감사 박준길 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결부결(정족수미달) 제14기 정기주주총회 2020.03.30 -제1호 의안 : 제14기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건-제2호 의안 : 정관변경의 건 -제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안: 사내이사 이상혁 선임의 건 제3-2호 의안: 사내이사 조영중 선임의 건 제3-3호 의안: 사외이사 신충희 선임의 건 -제4호 의안 : 감사 선임의 건 -제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건-제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결부결(정족수미달)원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결부결(정족수미달)원안대로 가결원안대로 가결 제13기 정기주주총회 2019.03.29 -제1호 의안 : 제13기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 이사 조영중 선임의 건-제3호 의안 : 감사 선임의 건 -제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건-제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결부결원안대로 가결원안대로 가결 임시주주총회 2018.07.02 -제1호 의안 : 사내이사 구본웅 선임의 건 원안대로 가결 제12기 정기주주총회 2018.03.30 -제1호 의안 : 제12기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 감사 김세준 선임의 건 -제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건-제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결부결원안대로 가결원안대로 가결 임시주주총회 2018.02.09 -제1호 의안 : 정관변경의 건 -제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사 신승현 선임의 건 제2-2호 의안: 사내이사 차명훈 선임의 건 제2-3호 의안: 사내이사 이상혁 선임의 건 제2-4호 의안: 사내이사 임진석 선임의 건 제2-5호 의안: 사내이사 김남진 선임의 건 원안대로 가결신규선임신규선임신규선임신규선임신규선임 제11기 정기주주총회 2017.03.24 -제1호 의안 : 제11기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 정관변경의 건-제3호 의안 : 이사 김영호 해임의 건 -제4호 의안 : 이사 서재준 선임의 건-제5호 의안 : 감사 김창희 선임의 건 -제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건-제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결신규선임신규선임원안대로 가결원안대로 가결 제10기 정기주주총회 2016.03.25 -제1호 의안 : 제10기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 정관변경의 건(사업목적 추가)-제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 김현규 선임의 건 제3-2호 : 사내이사 권기대 선임의 건-제4호 의안 : 임원 퇴직금 규정 제정의 건 -제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결신규선임신규선임원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제9기 정기주주총회 2015.03.20 -제1호 의안 : 제9기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 윤석원 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 곽은식 선임의 건제2-3호 : 사내이사 최일준 선임의 건제2-4호 : 기타비상무이사 김영호 선임의 건 -제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결신규선임신규선임신규선임신규선임원안대로 가결원안대로 가결 임시주주총회 2014.12.30 -제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 박광철 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 김광진 선임의 건제2-3호 : 사내이사 오창수 선임의 건제2-4호 : 사내이사 김동연 선임의 건 -제3호 의안 : 감사 정을영 재선임의 건 원안대로 가결후보자 자진포기후보자 자진포기후보자 자진포기후보자 자진포기원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)다올글로벌 최대주주 보통주 9,006,000 8.49 9,306,000 8.77 - (주)옐로모바일 최대주주의특수관계인 보통주 8,831,370 8.32 8,243,670 7.77 - (주)옐로오투오그룹 최대주주의특수관계인 보통주 1,612,392 1.52 1,612,392 1.52 - (주)로라크 최대주주의특수관계인 보통주 1,221,500 1.15 1,536,717 1.45 - (주)테드인베스트먼트 최대주주의특수관계인 보통주 0 0 5,376,344 5.07 - 이상수 최대주주의특수관계인 보통주 1,374,341 1.30 1,735,007 1.64 - 조영중 대표이사 보통주 87,566 0.08 87,566 0.08 - 김남진 최대주주의특수관계인 보통주 74,180 0.07 74,180 0.07 - 김태묵 최대주주의특수관계인 보통주 0 0 10,000 0.01 임원사임 계 보통주 22,207,349 20.93 27,981,876 26.37 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)다올글로벌 1 안동준 - - - 이상복 100.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)다올글로벌 자산총계 6,446 부채총계 6,207 자본총계 239 매출액 350 영업이익 317 당기순이익 251 주) 2021년 말 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ① 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 최대주주의 명칭은 '주식회사 다올글로벌'입니다.② 설립일자 및 존속기간 주식회사 다올글로벌은 2019년 9월 19일 경영컨설팅 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다.③ 본사의 주소(1) 주소 : 경기도 평택시 서정역로 47번길 7 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항이 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 01월 17일 (주)엘에이에치 1,012,389 5.64 기존 최대주주의 주식 장내매각 주1) 2017년 01월 19일 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 2,212,388 10.98 전환사채 전환권행사 주2) 2017년 01월 19일 (주)엘에이에치 3,002,389 16.34 주식 장내매수 주3) 2018년 02월 08일 (주)옐로모바일 외 2명 3,177,829 13.15 주식 장외매수 주4) 2021년 12월 30일 (주)다올글로벌 외 7명 22,225,145 21.12 유상증자 주5) 주1) 기존 최대주주의 주식 장내매각으로 (주)엘에이에치가 최대주주가 되었습니다. - 세부내용은 2017.01.18 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다. - 소유주식수 및 지분율은 2017.01.18기준입니다. 주2) 미래창조 티에스 M 7호 투자조합은 전환사채 전환권행사로 최대주주가 되었습니다. - 세부내용은 2017.01.24 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다. - 소유주식수 및 지분율은 2017.01.24기준입니다. 주3) (주)엘에이에치는 주식 장내매수로 최대주주가 되었습니다 - 세부내용은 2017.01.24 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다. - 소유주식수 및 지분율은 2017.01.24기준입니다. 주4) (주)옐로모바일은 주식 장외매수로 최대주주가 되었습니다 - 세부내용은 2018.02.08 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다. - 소유주식수 및 지분율은 2018.02.08기준입니다. - 인수조건: 2017.12.21 계약금 5,680,000,000원 지급/ 2018.02.08 잔금 5,964,000,000원 지급 - 인수자금조달방법: 자기자금 11,644,000,000원주5) (주)다올글로벌은 유상증자로 최대주주가 되었습니다 - 세부내용은 2021.12.30 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다. - 소유주식수 및 지분율은 2021.12.30기준입니다. - 인수자금조달방법: 차입금 1,116,000,000원 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)다올글로벌 9,306,000 8.77 - (주)옐로모바일 8,243,670 7.77 - (주)제노인베스트먼트코리아 5,727,923 5.40 - (주) 테드인베스트먼트 5,376,344 5.07 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,080 14,088 99.94 70,473,657 106,098,527 66.42 - 주) 2021년 말 기준으로 작성하였습니다. 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(1). 국내증권시장