비에프랩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 :

주식회사 경봉(이하 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 ITS 통합솔루션 등 소프트웨어의 개발 및 공급업을 영위 하고 있습니다.가. 2016년 3월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

2016.3.31	2015.12.31

주식회사 경봉시스템즈	대한민국	100	100	12월	소프트웨어 개발 및 공급업

주식회사 경봉이엔지	대한민국	100	100	12월	소프트웨어 개발 및 공급업

나. 당 분기 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜경봉시스템즈	1,380,679	257,197	1,123,482	180,773	(88,132)	(123,809)

㈜경봉이엔지	1,728,729	953,645	775,084	310,896	68,993	60,990

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 제무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지않은 제·개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

나. 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가(1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2016년 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 연결회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채및 원가로 측정되는 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.03.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산(*1)	69,633	69,633	69,182	69,182

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

소프트웨어공제조합	2,365,000	2,365,000

전기공사공제조합	155,228	155,228

정보통신공제조합	69,467	69,467

한국감시기기공업협동조합	4,000	4,000

한국전자공업협동조합	1,000	1,000

엔지니어링공제조합	8,984	8,984

합 계	2,603,697	2,603,697

연결회사가 보유하고 있는 위 시장성 없는 출자금에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률은 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.

연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

다. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재, 상기의 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 없습니다.

5. 영업부문 정보가. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.분기말 현재 연결회사의 보고부문은 ITS통합솔루션개발 및 공금부문(ITS부문) 과 상품매출로 구성되어 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	영업이익	감가상각비 등	총부문수익	영업이익	감가상각비등

ITS부문	8,681,225	(310,574)	57,097	8,788,508	(634,907)	71,856

상품매출	7,023	-	-	-	-	-

합 계	8,688,248	(310,574)	57,097	8,788,508	(634,907)	71,856

당분기와 전분기 중 부문간 발생한 수익은 없습니다.다. 당분기와 전분기의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출	6,878,293	7,232,721

용역매출	1,802,932	1,555,787

상품매출	7,023	-

합 계	8,688,248	8,788,508

라. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처명	금액

당분기	고객D	1,561,982

고객E	864,496

계	2,426,479

전분기	고객A	960,684

고객B	906,092

고객C	885,241

계	2,752,017

6. 관계기업투자주식 (1) 관계기업투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	결산월	2016.03.31

지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

TrueLite Trance Inc.(*1)	미국	12월	17.50%	1,099,000	54,814	1,078,059

마루엘에스아이㈜	한국	12월	20.00%	400,000	127,112	422,703

합 계	1,499,000	181,926	1,500,762

(*1) 지분율이 20% 미만이나, 계약상 합의에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(2) 관계기업투자주식의 변동내역관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.03.31	2015.12.31

기초 금액	1,499,000	-

취득	-	1,499,000

분기말 금액	1,499,000	1,499,000

7. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	차량운반구	비 품	시설장치	금 형	합 계

2016.1.1	-	-	64,331	258,025	372,821	1,097	696,274

취득	-	-	16,033	-	-	-	16,033

처분	-	-	(2)	-	-	-	(2)

감가상각비	-	-	(6,752)	(28,643)	(21,591)	(112)	(57,097)

2016.3.31	-	-	73,611	229,382	351,230	986	655,209

취득원가	-	-	170,775	2,023,129	502,293	2,230	2,698,428

감가상각누계액	-	-	(97,164)	(1,793,719)	(151,063)	(1,244)	(2,043,191)

국고보조금	-	-	-	(28)	-	-	(28)

순장부금액	-	-	73,611	229,382	351,230	986	655,209

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	차량운반구	비 품	시설장치	금 형	합 계

2015.1.1	6,601,393	1,419,560	140,487	291,367	61,275	1,543	8,515,625

취득	-	-	-	8,060	44,000	-	52,060

처분	-	-	(14,130)	-	-	-	(14,130)

감가상각비	-	(24,610)	(12,400)	(30,160)	(4,574)	(112)	(71,856)

2015.3.31	6,601,393	1,394,950	113,957	269,267	100,701	1,431	8,481,699

취득원가	6,601,393	1,968,816	288,332	2,143,568	191,284	2,230	11,195,624

감가상각누계액	-	(573,866)	(174,375)	(1,873,959)	(90,583)	(798)	(2,713,581)

국고보조금	-	-	-	(343)	-	-	(343)

순장부금액	6,601,393	1,394,950	113,957	269,266	100,701	1,432	8,481,699

다. 당분기와 전분기의 유형자산의 감가상각비 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	13,245	17,939

판매비와관리비	42,632	52,913

연구개발비	1,219	1,004

합 계	57,097	71,856

8. 투자부동산(1) 2016년 3월 31일 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

2016.01.01	5,120,873	1,231,446	6,352,319

2016.03.31	5,120,873	1,224,972	6,345,845

취득원가	5,120,873	1,850,687	6,971,560

감가상각누계액	-	(619,241)	(619,241)

보고기간말 순장부금액	5,120,873	1,231,446	6,352,319

(*) 전기중 본사 사옥을 이전하였으며, 구 사옥의 토지 및 건물이 투자부동산으로 계정대체 되었습니다.

9. 전환사채

당기 중 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 1 회 기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 총액	금일백억원(\10,000,000,000)

전환사채 발행금액	각 사채의 권면금액의 100%

전환사채 발행일	2015년 05월 20일

전환사채 만기일	2019년 11월 20일

이자율	표면이자율 연 복리 2.0%, 매 3개월마다 이자지급
만기보장수익률 연 복리 4.0% 적용

조기상환청구권(Put Option)	권면금액의 100% 이내에서 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 해당하는 금액에 대해서 조기상환청구가능. 원금에 연 복리 4.0%의 이자를 합하여 조기상환일에일시상환

조기상환청구권 행사가능기간	사채발행일로부터 1년 6개월이 경과된 시점부터 만기일 전날

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	사채권면금액의 100%

전환청구기한	발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전

전환가액	발행시 전환가액 (2015년 5월 20일): 2,844원1차조정후 전환가액 (2015년 8월20일): 2,260원

전환가액 조정	(1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의해 전환가액 하향조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경등 직전에 전환사채가 전환되어 전액 주식의 변경되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수가 행사 주식수가 되도록 전환가액을 조정(3) (1),(2) 와는 별도로 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 3개월이 경과한 날, 다음의 가격 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정 (단, 조정한도는 조정 전 전환가액의 70퍼센트에 해당하는 가액)(3)-1.각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 1개월, 1주일, 최근일 가중 산술평균주가를 산술평균한 가액(3)-2. 최근일 가중산술평균주가(4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 조정

10. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채

기초금액	547,534	-	605,053	-

충당금 전입액(환입액)	(45,584)	-	7,926	-

지급액	(20,750)	-	(19,125)	-

기말금액	481,201	-	593,854	-

11. 건설계약가. 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	23,475,123	30,924,027

증감액(*)	2,029,574	1,922,142

공사수익인식	(6,933,598)	(7,774,708)

기말잔액	18,571,099	25,071,461

(*) 당분기와 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 2,029백만원 및 1,922백만원입니다.나. 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

누적계약수익	5,909,995	23,565,692

누적계약원가	5,258,093	20,657,241

누적손익	651,902	2,908,451

공사선수금	2,378,166	2,643,994

공사매출채권	3,542,118	2,205,978

다. 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

미청구공사(*1)	3,542,118	2,205,978

초과청구공사(*2)	2,378,166	2,643,994

(*1) 재무상태표 상 전액 공사매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 공사선수금으로 계상되어 있습니다.

12. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	586,714	482,554

퇴 직 급 여	33,734	32,152

복리후생비	107,831	140,178

여비교통비	9,101	11,108

접 대 비	21,120	36,425

세금과공과금	22,313	28,047

감가상각비	42,632	52,913

차량유지비	17,666	17,193

지급수수료	180,733	83,746

경상연구개발비	113,302	249,930

광고선전비	3,000	7,000

무형자산상각비	18,800	16,206

기 타	142,350	94,748

합 계	1,299,297	1,252,198

13. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	-

수입임대료	-	-

유형자산처분이익	4,725	11,787

외화환산이익	-	-

잡이익	30,341	28,924

합 계	35,066	40,711

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	-	-

기부금	-	50

외화환산손실	-	-

유형자산처분손실	-	599

잡손실	1,725	16,021

합 계	1,725	16,669

14. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	80,239	98,850

배당금수익	100	100

기타투자자산평가이익	7,049	8,469

합 계	88,376	107,419

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	100,718	9

외화환산손실	64	-

합 계	101,013	9

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 16. 주당순이익가. 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순이익(원)	(217,982,086)	(401,187,336)

가중평균 유통보통주식수(주)(*)	15,539,129	15,539,129

보통주주당순손익(원)	(14)	(26)

(*) 전분기의 가중평균유통주식수는 무상증자의 효과를 반영하여 산정하였습니다.나. 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.17. 영업으로부터 창출된 현금가. 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(217,982)	(401,187)

조정:

감가상각비	57,097	71,856

무형자산상각비	18,800	16,206

퇴직급여	169,998	160,387

하자보수충당부채전입(환입)	(66,334)	(11,199)

공사손실충담부채전입(환입)	-	-

유형자산처분이익	(4,725)	(11,188)

순금융비용	20,479	(98,841)

외화환산손실	64	-

외화환산이익	-	-

기타투자자산평가이익	(7,049)	(8,469)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(400,360)	378,735

공사매출채권의 증가	(1,277,921)	896,793

재고자산의 감소	-	-

매입채무의 증가(감소)	1,967,517	(1,268,737)

공사선수금의 증가(감소)	(659,410)	(1,590,788)

기타자산ㆍ부채의 증감	2,582	257,908

영업으로부터 창출된 현금	(397,244)	(1,608,524)

18. 자본금과 주식발행초과금 가. 회사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,723,933주(2016년: 15,723,933주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 당기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금

2015년 1월 1일	15,723,933	7,861,966	7,001,835

2015년 3월 31일	15,723,933	7,861,966	7,001,835

2016년 01월 01일	15,723,933	7,861,966	7,001,835

2016년 03월 31일	15,723,933	7,861,966	7,001,835

다. 회사는 발행일로부터 1년 이상 10년 이내 경과 후 보통주식으로 전환되며 발행가기준으로 최소 연 1% 이상의 금전배당을 받을 수 있는 참가적 누적적 기명우선주식을 5백만주까지 발행할 수 있습니다. 우선주는 신주발행일의 익일부터 전환전까지 이익으로 소각할 수 있는 상환우선주식과 우선주 발행일의 익일부터 보통주로 전환할 수 있는 전환우선주식을 발행할 수 있습니다.라. 회사의 정관에 의하면 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우, 주식선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우, 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우, 신기술도입, 재무구조개선, 전략적 제휴 또는 기타 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우, 주권을 상장하기 위해서 신주를 발행하는 경우 등에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있습니다. 마. 회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 사채 및 교환사채를 각각 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임ㆍ직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으나(단, 회사의 이사를 제외하고는 발행주식총수의 100분의 3 범위안에서는 이사회의 결의로 부여가능함), 2015년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

19. 기타자본항목가. 2016년 03월 31일과 2015년 12월 31일의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

자기주식	(989,914)	(989,914)

지분법자본변동	4,316	4,316

합계	(985,598)	(985,598)

나. 2016년 3월 31일 현재 연결회사가 보유한 자기주식은 184,804주입니다.20. 우발상황과 약정사항가. 2016년 3월 31일 현재 회사는 기업은행과 한도액 1,280백만원의 구매자금대출약정과 1,500백만원의 기업자금대출약정을 체결하고 있습니다.나. 2016년 3월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	구 분	2016.3.31	2015.12.31

기술보증기금	기업구매전용카드대출 지급보증	1,088,000	1,088,000

소프트웨어공제조합(*1)	하자 및 계약이행 보증 등	70,401,448	75,877,869

정보통신공제조합(*1)	선급금 지급보증	5,720	5,720

서울보증보험	공탁보증보험	127,613	127,613

외환은행	입찰보증금에 대한 지급보증	-	589,044

개인	대표이사 연대보증	1,800,000	2,506,853

(*1) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합의 지급보증과 관련하여 연결회사의 매도가능금융자산이 담보로 제공되어 있습니다

21. 특수관계자 거래가. 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 특수관계에 있는 회사 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2016.03.31	2015.12.31

관계기업	TrueLite Trance Inc.	TrueLite Trance Inc.

마루엘에스아이㈜	마루엘에스아이㈜

기타	(주)아이디에스글로벌	(주)아이디에스글로벌

나. 2016년 3월 31일 및 2015년 12월 31일의 특수관계자인 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

기초 금액	104,500	94,500

대 여 액	-	150,000

상 환 액	-	(140,000)

기말 금액	104,500	104,500

다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.03.31

급 여	60,750	157,917