비에프랩스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결 재무제표 및 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 및 변동현황[연결재무제표]1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정율

제13기3분기	단기대여금(*)	2,208,300	100,000	4.5%

매출채권	7,203,859	2,360,713	32.8%

공사매출채권	800,911	-	0%

부도어음과수표	24,238	24,238	100%

장기매출채권	538,713	-	0%

미수금	639,036	430,000	67.3%

미수수익(*)	27,231	-	0%

합 계	11,442,286	2,914,951	25.5%

제12기	단기대여금(*)	100,000	100,000	100%

매출채권	10,755,536	1,972,381	18.3%

공사매출채권	415,103	-	0%

부도어음과수표	24,238	24,238	100%

장기매출채권	738,151	-	0%

미수금	995,728	430,000	43.2%

미수수익(*)	75,570	-	0%

합 계	13,104,324	2,526,619	19.3%

제11기	단기대여금(*)	272,000	100,000	36.8%

매출채권	5,242,965	1,129,779	21.5%

공사매출채권	1,667,930	-	0%

부도어음과수표	24,238	24,238	100%

장기매출채권	717,027	-	0%

미수금	679,689	255,000	37.5%

미수수익(*)	107,786	-	0%

합 계	8,711,634	1,509,016	17.3%

(*) 상기 단기대여금 및 미수수익은 기타금융자산의 일부를 구성하고 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제13기3분기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,526,619	1,509,016	175,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	179,852	-	1,334,016

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	179,852	-	1,334,016

3. 대손상각비 계상(환입)액	208,480	1,017,603	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,914,951	2,526,619	1,509,016

3) 매출채권 및 공사매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 공사매출채권에 대하여 개별설정기준에 해당하는 경우 별도로 설정하고 있습니다.(2) 매출채권 및 공사매출채권에 대한 대손충당금 세부 설정기준은 다음과 같습니다.

구 분	설정기준

① 부도업체에 대한 매출채권 및 공사매출채권	해당 매출채권의 100%

② 화의 및 법정관리 업체에 대한 매출채권 및 공사매출채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%,

③ 부실채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%

④ 워크아웃업체의 매출채권 및 공사매출채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 공사매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과	합 계

매출채권	4,343,015	740,654	2,120,189	7,203,859

공사매출채권	800,911	-	-	800,911

장기매출채권	-	-	538,713	538,713

부도어음과수표	-	-	24,238	24,238

합 계	5,143,926	740,654	2,683,140	8,567,720

구성비율	60%	9%	31%	100%

[별도재무제표]

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정율

제 13 기 3분기	단기대여금(*)	5,090,000	-	0

매출채권	1,320,704	-	0

공사매출채권	800,911	-	0

미수금	548,292	350,000	63.8%

미수수익(*)	89,649	-	0

합 계	7,849,557	350,000	4.5%

제 12 기	단기대여금(*)	1,900,000	-	0

매출채권	4,415,066	-	0

공사매출채권	415,103	-	0

미수금	897,712	350,000	39.0%

미수수익(*)	91,054	-	0

합 계	7,718,935	350,000	4.5%

제 11기	단기대여금(*)	-	-	0

매출채권	343,692	-	0

공사매출채권	1,667,930	-	0

미수금	575,376	175,000	30.4%

미수수익(*)	106,714	-	0

합 계	2,693,711	175,000	6.5%

(*) 상기 단기대여금 및 미수수익은 기타금융자산의 일부를 구성하고 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제13기 3분기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	350,000	175,000	175,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	175,000	0

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	350,000	350,000	175,000

3) 매출채권 및 공사매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 공사매출채권에 대하여 개별설정기준에 해당하는 경우 별도로 설정하고 있습니다.(2) 매출채권 및 공사매출채권에 대한 대손충당금 세부 설정기준은 다음과 같습니다.

구 분	설정기준

① 부도업체에 대한 매출채권 및 공사매출채권	해당 매출채권의 100%

② 화의 및 법정관리 업체에 대한 매출채권 및 공사매출채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%,

③ 부실채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%

④ 워크아웃업체의 매출채권 및 공사매출채권	채권별 개별분석에 따라- 회수가 의문시되는 채권은 100%

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 공사매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과	합 계

매출채권	1,312,357	8,348	-	1,320,704

공사매출채권	800,911	-	-	800,911

합 계	2,113,267	8,348	-	2,121,615

구성비율	99.61%	0.39%	0.00%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사의 주 영위 사업인 ITS(지능형교통시스템), 영상통합구축(CCTV 설치 포함) 등은 사업의 특성상 생산설비를 통한 생산이 아닌 입찰을 통해 협상에 의한 계약방식으로 ITS사업부문 및 영상통합사업부문과 관련된 시스템의 설계, 소프트웨어 개발, 구축 등이 이뤄지기 때문에 외주 및 인적 자원을 활용하는 사업이며, 부문별(ATMS, BIS, UTIS, BIT, U-city, 통합관제센터 구축 등)로 구축과정이 상이하여 사업별로 투입되는 BIT(버스정보장치), OBE(차량정보장치), VMS(전광판)와 CCTV 구축 등의 사업 수주시 정해진 물량에 따라 제조, 납품이 이뤄지기 때문에 재고가 없습니다.2016년부터는 민간부분 판매를 위한 CCTV와 (주)아이지스 지분인수로 인해 재고물품이 발생하였습니다.[연결재무제표]1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2018.09.30	2017.12.31	2016.12.31	비 고

CCTV카메라(주1)	상품	78,439	78,439	78,439	경봉시스템즈

상품평가충당금	(78,439)	(78,439)	(78,439)

소 계	0	0	0

토크센서(주2)	원재료	0	24,079	45,064	알에스기전

원재료평가충당금	0	(24,079)	0

소 계	0	0	45,064

유리가공기계부문(주3)	상품	207,263	139,507	88,314	아이지스

상품평가충당금	-	-	-

제 품	33,257	1,614,262	463,368

제품평가충당금	(33,257)	(33,257)	(33,257)

원재료	1,048,197	1,177,643	803,491

원재료평가충당금	-	(12,000)	(6,000)

재공품	1,566,811	972,355	1,511,314

재공품평가충당금	(81,061)	(104,923)	-

소 계	2,741,211	3,753,587	2,827,230

합 계	2,741,211	3,753,587	2,872,294

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.48%	6.87%	6.00%	-

재고자산회전율(회수)(*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.74회	4.77회	0.11회	-

주1) 연결대상회사인 (주)경봉시스템즈의 재고자산입니다.
주2) (주)알에스기전 재고자산으로 18년 1월 지분 매각으로 인하여 연결대상에서 제외 되었습니다.
주3) 연결대상회사인 (주)아이지스의 재고자산입니다.

2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 : 2017년 12 월 28 일 2017.12.28 당사가 보유하고 있는 재고자산을 조사하여 그 수량과 상태를 파악하고 장기재고 및 악성재고를 정리하여 효율적인 자재관리를 위한 실사 실시.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 재고실사는 외부감사인(삼일회계법인) 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.(3) 장기보유재고 등의 당기말 현황회사가 당기말 현재 보유중인 재고자산(원재료 등) 중 장기보유재고는 없습니다.(4) 기타사항회사가 당기말 현재 보유중인 재고자산 중 담보제공된 재고자산은 없습니다라. 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)데일리블록체인	영종U-CITY	한국주택공사청라,인천광역시도시공사	2013년 01월 21일	2018-04-30	11,652	100	-	-	-	-

(주)데일리블록체인	경북도청이전U-CITY	경상북도 안동시	2016년 07월 18일	2017-12-31	9,406	100	-	-	-	-

(주)데일리블록체인	온두라스CCTV	한국국제협력단	2014년 12월 29일	2018-12-28	6,775	83.76	-	-	119	-

(주)데일리블록체인	송도5,7공구 U-City	인천광역시 경제자유구역청	2018년 03월 20일	2019-07-13	3,411	29.90	-	-	-	-

합 계	-	-	-	119	-

## 마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)데일리블록체인	회사채	사모	2018년 11월 15일	3,500	0(표면)4(만기)	-	2020년 11월 15일	미상환	-

(주)데일리블록체인	회사채	사모	2018년 02월 28일	28,300	0(표면)0(만기)	-	2021년 02월 27일	미상환	-

합 계	-	-	-	31,800	-	-	-	-	-

※제2회차 전환사채 3,500백만원중 1,290백만원은 만기전 취득하여 700백만원은 재매각하였습니다.※제3회차 전환사채 28,300백만원중 22,000백만원은 만기전 취득하였습니다.※만기전 취득 사채는 소각 또는 재매각이 결정되지 않아 상기 권면총액을 수정하지 아니하였습니다.

## 바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 사. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	31,800	-	-	-	-	31,800

합계	-	-	31,800	-	-	-	-	31,800

※제2회차 전환사채 3,500백만원중 1,290백만원은 만기전 취득하여 700백만원은 재매각하였습니다.※제3회차 전환사채 28,300백만원중 22,000백만원은 만기전 취득하였습니다.※만기전 취득 사채는 소각 또는 재매각이 결정되지 않아 상기 잔액을 수정하지 아니하였습니다.

## 자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-