비에프랩스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제18 기 분기 : 2023년 03월 31일 현재
제17 기 : 2022년 03월 31일 현재
주식회사 시티랩스와 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 시티랩스(이하 '지배기업')는 2006년 2월 20일에 ITS 통합솔루션 개발 및 공급업을 영위하기 위해 주식회사 경봉기술의 도로사업부문을 인적분할하여 설립된 기업으로서 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2011년 7월 29일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다.주식회사 시티랩스와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 사업은 ITS (Intelligent Transportation System) 통합솔루션 및 시스템유지보수 사업과 게임사업, 호스팅 도메인 및온라인 정보제공 등 서비스 사업, 블록체인을 이용한 정보자료처리, 임대수익등 기타사업으로 구성되어 있습니다.2023년 03월 31일 현재 자본금은 53,049백만원이며, 최대주주는 ㈜다올글로벌(9.91%)입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜유니파이	대한민국	100.00%	100.00%	12월	호스팅도메인 서비스

㈜서치파이(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	온라인 정보 제공

㈜넥시티	대한민국	100.00%	100.00%	12월	정보통신업

㈜지로켓코리아	대한민국	100.00%	100.00%	12월	연구개발 컨설팅

㈜메타블록	대한민국	100.00%	100.00%	12월	소프트웨어개발

㈜하루엔터테인먼트 (*2)	대한민국	100.00%	30.00%	12월	온라인모바일게임외

(*1) 당분기 중 처분하였습니다.(*2) 당분기 중 추가지분을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기(말)과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(말)>

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜유니파이	894,055	4,371,577	(3,477,522)	1,899,336	(114,668)	(114,668)

㈜넥시티	142,639	731	141,908	-	(2,101)	(2,101)

㈜지로켓코리아	49,255	-	49,255	-	11	11

㈜메타블록	10,487,755	10,544,674	(56,919)	-	(81,013)	(81,013)

㈜하루엔터테인먼트	1,161,511	2,554,532	(1,393,021)	-	(560,252)	(560,252)

(말)>(단위: 천원)

기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜유니파이	969,472	4,332,327	(3,362,855)	7,857,010	(820,346)	(820,346)

㈜서치파이	607,238	532,033	75,205	1,575,234	(154,330)	(154,330)

㈜넥시티	144,150	141	144,009	-	(67,017)	(67,017)

㈜지로켓코리아	49,244	-	49,244	-	(1,466)	(1,466)

㈜매타블록	63,907	39,813	24,094	-	(75,906)	(75,906)

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	제외사유

㈜서치파이	매각으로 인한 지배력 상실

당분기 중 매각에 따른 처분이익 124,795천원을 인식하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준지배기업은 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간 말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경

2.2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

지배기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.3. 중요한 회계정책요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 분기말 현재 회사의 재무실적이나재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며,연결회사의 영업부문 및 각 부분멸 수익을 창출하는 재화 및 용역과 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 또는 용역	주요고객

공사용역사업	ITS통합솔루션/시스템유지보수	정부 또는 지방자치단체

게임사업	게임퍼블리싱	인터넷 및 스마트 기기사용자

디지털마케팅사업	호스팅 / 도메인 온라인 정보 제공(광고) 사업	유통업체 및 소비자

제조사업(*1)	유리가공 공작기계 제조업	유리가공 제조업체

기타사업	블록체인솔루션, ICO자문, 임대수익 등	시스템개발업체 등

(*1) 전분기중 중단영업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 부문 공사용역사업 게임사업 디지털마케팅사업 제조사업 기타사업 합계 총부문수익 2,831,192 - 1,851,952 703,603 5,386,747 외부고객으로터의 수익 2,831,192 - 1,851,952 - 703,603 5,386,747 계속사업 2,831,192 - 1,851,952 - 703,603 5,386,747 (단위: 천원) 부문 공사용역사업 게임사업 디지털마케팅사업 제조사업 기타사업 합계 총부문수익 3,508,892 165,656 2,274,529 - 211,443 6,160,520 외부고객으로터의 수익 3,508,892 165,656 2,274,529 - 211,443 6,160,520 계속사업 3,508,892 165,656 2,274,529 - 211,443 6,160,520 중단영업 - - - 2,833,084 - 2,833,084 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%를 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객A 988,493 - 고객B - 1,326,320 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 매출은 전액 국내 매출입니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 16,255,013 - 16,255,013 매출채권(유동) 1,224,489 - 1,224,489 계약자산 584,680 - 584,680 기타금융자산(유동) 1,037,846 - 1,037,846 기타금융자산(비유동) 2,838,660 - 2,838,660 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 11,876,726 11,876,726 합계 21,940,688 11,876,726 33,817,414 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,658,592 - 2,658,592 매출채권(유동) 2,935,486 - 2,935,486 계약자산 257,703 - 257,703 기타금융자산(유동) 1,878,177 - 1,878,177 기타금융자산(비유동) 1,669,744 - 1,669,744 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 3,357,292 3,357,292 합계 9,399,281 3,357,292 12,756,994 ② 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 627,372 - 682,759 기타금융부채(유동) 2,606,952 - 3,282,831 기타금융부채(비유동) 703,431 - 727,470 단기차입금 216,497 - 5,655,000 전환사채(유동) 346,361 - 849,317 파생금융부채(유동) - 187,355 - 파생금융부채(비유동) - 1,833,251 - 합계 4,500,613 2,020,606 11,197,377 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가금융자산 이자수익 235,608 16,052 외환차손익 - 260 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익 129,365 83,650 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (2,981,200) 상각후원가금융부채 이자비용 (101,202) (386,054) 전환사채상환손실 (1,152) - 전환사채상환이익 31,455 - 리스해지이익 4,813 - 리스해지손실 455 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 475,686 - 6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 16,255,013 (*1) 2,658,592 (*1) 매출채권(유동) 1,224,489 (*1) 2,935,486 (*1) 매출채권(비유동) - (*1) - (*1) 계약자산 584,680 (*1) 257,703 (*1) 기타금융자산(유동) 1,037,846 (*1) 1,878,177 (*1) 기타금융자산(비유동) 2,838,660 (*1) 1,669,744 (*1) 소계 21,940,688 9,399,702 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 11,876,726 11,876,726 3,357,292 3,357,292 금융자산 합계 34,017,414 12,756,573 상각후원가측정 금융부채 매입채무 627,372 (*1) 682,759 (*1) 기타금융부채(유동) 2,606,952 (*1) 3,282,831 (*1) 기타금융부채(비유동) 703,431 (*1) 727,470 (*1) 단기차입금 216,497 (*1) 5,655,000 (*1) 전환사채(유동) 346,361 (*1) 849,317 (*1) 파생상품부채(유동) 187,355 187,355 - 파생금융부채(비유동) 1,833,251 1,833,251 - 금융부채 합계 6,521,219 11,197,377 (*1) 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내역 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 232,800 - 11,643,926 11,876,726 파생금융부채 - - 2,020,606 2,020,606 합계 232,800 - 13,664,532 13,897,332 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치금융자산 194,400 - 3,162,892 3,357,292 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역은 존재하지 않습니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가손익 취득 기말 당기손익-공정가치금융자산 3,162,892 90,965 8,390,069 11,643,926 파생금융부채 - (475,686) 2,496,292 2,020,606 합계 3,162,892 (384,721) 10,886,361 13,664,532 (단위: 천원) 구분 기초 평가손익 매입 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,800,000 1,800,000 당기손익-공정가치금융자산 3,078,854 83,650 - 3,162,504 합계 3,078,854 83,650 1,800,000 4,962,504 (3) 가치평가기법당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 서열체계 과목 성격 가치평가방법 수준3 당기손익-공정가치금융자산 풋가능상품 순자산가치법 수준3 파생상품부채 콜옵션 이항모형 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 545 556 은행예치금(*1) 16,254,468 2,658,036 합계 16,255,013 2,658,592 (*1) 은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다. 8. 공정가치금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜에프에스엔 384,236 232,800 384,236 194,400 코인루니스㈜ 308,400 - 308,400 - ㈜오퍼스엠 10,000 10,000 10,000 10,000 ㈜메타체인게임즈 800,000 - 800,000 - 소프트웨어공제조합(*1) 2,100,000 3,066,785 2,100,000 2,990,668 전기공사공제조합(*1) 55,228 70,774 55,228 70,555 정보통신공제조합 38,062 71,804 38,062 70,126 한국감시기기공업협동조합 3,000 3,000 3,000 3,000 한국전자공업협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 엔지니어링공제조합(*1) 8,984 16,234 8,984 15,543 한국주차설비공업협동조합 2,000 2,000 2,000 2,000 ㈜엠피대산 8,390,069 8,402,328 - - 합계 12,100,979 11,876,725 3,710,910 3,357,292 (*1) 당분기말 현재 소프트웨어공제조합등 지급보증과 관련하여 상기 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조). (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산 처분손익 129,365 (2,897,550) (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 FleetUp 708,200 - 708,200 - (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산과 관련하여 포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다. 9. 매출채권 및 계약자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 매출채권(유동) 3,569,337 584,680 5,280,334 257,703 손실충당금 (2,344,848) - (2,344,848) - 매출채권(순액) 1,224,489 584,680 2,935,486 257,703 합계 1,224,489 584,680 2,935,486 257,703 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금의 변동은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,344,848 4,418,667 대손상각비(환입) - (91,216) 연결범위의 변동 - 91,216 기말 2,344,848 4,418,667 매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품(*1) 200,000 200,000 미수금 644,498 1,972,617 (손실충당금) (370,593) (370,593) 미수수익 399,709 395,859 (손실충당금) (364,722) (364,722) 대여금 2,629,545 2,254,572 (손실충당금) (2,129,545) (2,254,572) 보증금 42,014 45,764 (현재가치할인차금) (13,060) (26,725) 소계 1,037,846 1,852,199 장기금융상품(*1) 1,724,480 880,570 보증금 1,210,186 845,456 (현재가치할인차금) (96,006) (56,283) 소계 2,838,660 1,669,743 합계 3,876,506 3,547,920 (*1) 단기금융상품 및 장기금융상품은 금융기관의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조). (2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,989,886 2,932,484 연결범위의 변동 (125,027) - 기말금액 2,864,859 2,932,484 기타금융자산에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,864,259 937,272 (손실충당금) (169,088) - 선급비용 115,209 115,624 부가세대급금 623 4,689 소계 2,811,003 1,057,585 선급금 148,009 308,000 합계 2,959,012 1,365,585 12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 결산월 당분기말 전기말 지분율(*1) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 마루엘에스아이㈜ 대한민국 12월 20.00% 400,000 79,109 - - ㈜하루엔터테인먼트(*1) 대한민국 12월 30.00% 3,000,000 - - 2,703,608 ㈜그리고 대한민국 12월 42.35% 198,000 184,228 184,228 - ㈜드래곤플라이 대한민국 12월 14.87% 9,506,223 9,087,616 9,506,223 - 합계 13,104,223 9,350,953 9,690,451 2,703,608 (*1) 당분기 중 추가지분을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 대체 당분기말 ㈜하루엔터테인먼트 2,703,608 - - (2,703,608) - ㈜그리고 - 198,000 (13,772) - 184,228 ㈜드래곤플라이 - 9,506,223 - - 9,506,223 합계 2,703,608 9,704,223 (13,772) (2,703,608) 9,690,451 (단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 전기말 ㈜케어랩스 42,301,343 59,170 5,753 42,366,266 (3) 당분기(말)과 전기(말) 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(말)> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 마루엘에스아이㈜ 786,736 391,190 395,546 120,000 26,614 26,614 ㈜그리고 443,096 8,115 434,981 - (32,519) (32,519) ㈜드래곤플라이 68,377,922 7,257,422 61,120,500 2,552,327 (1,684,415) (1,666,743) (말)> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 ㈜케어랩스 180,659,154 89,082,140 91,577,014 87,607,190 (26,388,369) (26,740,948) 마루엘에스아이㈜ 768,543 392,268 376,275 502,731 (76,296) (76,296) ㈜하루엔터테인먼트 989,094 1,821,864 (832,770) 242,202 (1,680,409) (1,680,409) (4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말순자산 연결회사지분율 순자산지분 금액 영업권 개발된기술 고객관계 기타 장부금액 마루엘에스아이㈜ 395,546 20.00% 79,109 - - - (79,109) - ㈜그리고 434,981 42.35% 184,228 - - - - 184,228 ㈜드래곤플라이 61,120,500 14.87% 9,087,616 - 418,607 - - 9,506,223 (단위: 천원) 기업명 전기말순자산 연결회사지분율 순자산지분 금액 영업권 개발된기술 고객관계 기타 장부금액 마루엘에스아이㈜ 376,275 20.00% 75,255 - - (75,255) - ㈜하루엔터테인먼트 (832,770) 30.00% (249,830) 2,120,122 406,716 426,600 - 2,703,608 (5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 ㈜케어랩스 - - 28,018,865 34,411,854 ㈜드래곤플라이 7,429,530 9,506,223 - - 13. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 - 7,247 제품 - - 원재료 - - (원재료평가충당금) - - 재공품 - - (재공품평가충당금) - - 합계 - 7,247 (2) 연결회사는 전분기 중 재고자산평가손실 109,083천원을 인식하였으며, 동 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,005,784 - 2,005,784 2,005,784 - 2,005,784 건물및구축물 1,966,065 (258,046) 1,708,019 1,966,067 (245,758) 1,720,309 차량운반구 86,632 (45,029) 41,603 86,632 (42,429) 44,203 비품 401,015 (304,865) 96,150 1,265,196 (1,135,529) 129,667 (정부보조금) (17,218) 6,254 (10,964) - - - 시설장치 1,178,896 (1,013,221) 165,675 1,126,839 (986,131) 140,708 사용권자산 1,537,370 (971,797) 565,573 1,777,625 (1,072,176) 705,449 합계 7,158,544 (2,586,704) 4,571,840 8,228,143 (3,482,023) 4,746,120 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 사업결합으로인한 취득 처분 감가상각 연결범위변동 기말 토지 2,005,784 - - - - - 2,005,784 건물및구축물 1,720,309 - - - (12,288) - 1,708,021 차량운반구 44,203 - - - (2,600) - 41,603 비품 129,667 7,295 25,837 - (14,140) (52,509) 96,150 (정부보조금) - - (11,825) - 861 - (10,964) 시설장치 140,708 1,540 46,380 - (21,106) (1,850) 165,672 사용권자산 705,449 - 97,687 (57,759) (172,155) (7,649) 565,573 합계 4,746,120 8,835 158,079 (57,759) (221,428) (62,008) 4,571,839 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 6,022,697 - - 6,022,697 건물및구축물 3,845,975 - (37,063) 3,808,912 차량운반구 3,659 24,359 (2,587) 25,431 비품 193,248 27,480 (31,832) 188,896 (정부보조금) (45,896) - 2,459 (43,437) 시설장치 199,335 11,500 (35,942) 174,893 사용권자산 1,166,342 234,520 (192,315) 1,208,547 합계 11,385,360 297,859 (297,280) 11,385,939 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속사업 매출원가 49,753 34,097 판매비와관리비(일반) 171,423 190,074 판매비와관리비(연구개발비) 252 253 소계 221,428 224,424 중단영업 - 72,856 합계 221,428 297,280 (4) 당분기말 현재 건물(투자부동산 포함)과 관련하여 화재보험등에 가입되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 사업결합으로인한 취득 처분/해지 감가상각 연결범위변동 기말 부동산 467,755 - 97,687 (45,472) (147,481) (7,649) 364,840 차량운반구 237,694 - - (12,287) (24,674) - 200,733 회원권 - 64,659 - - (3,071) - 61,588 합계 705,449 64,659 97,687 (57,759) (175,226) (7,649) 627,161 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 연결범위변동 기말 부동산 706,986 212,937 (137,179) - 782,744 차량운반구 459,356 21,583 (55,136) (127,706) 298,097 합계 1,166,342 234,520 (192,315) (127,706) 1,080,841 15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 4,950,704 - 4,950,704 4,950,704 - 4,950,704 건물및구축물 4,852,670 (636,912) 4,215,758 4,852,670 (606,584) 4,246,086 합계 9,803,374 (636,912) 9,166,462 9,803,374 (606,584) 9,196,790 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 4,950,704 - 4,950,704 건물및구축물 4,246,086 (30,329) 4,215,758 합계 9,196,790 (30,329) 9,166,462 당분기 중 투자부동산에서 발생한 기타매출(수입임대료)는 68,077천원입니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 5,087,112 - 5,087,112 건물및구축물 4,495,335 (30,581) 4,464,754 합계 9,582,447 (30,581) 9,551,866 전분기 중 투자부동산에서 발생한 기타매출(수입임대료)는 64,200천원입니다. (3) 당분기와 전분기의 투자부동산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 30,329 30,581 16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 11,036,926 - (3,290,510) 7,746,416 11,876,150 - (11,876,150) - 산업재산권 204,147 (164,227) - 39,920 208,147 (164,157) - 43,990 소프트웨어 455,157 (448,707) - 6,450 537,350 (532,148) - 5,202 개발비 347,859 - - 347,859 214,043 - - 214,043 (정부보조금) (226,514) - - (226,514) (128,466) - - (128,466) 암호화자산 492,263 - (222,365) 269,898 410,000 - - 410,000 라이선스 2,864,685 - (1,167,095) 1,697,590 2,864,685 - (1,167,095) 1,697,590 개발된기술 1,906,778 - - 1,906,778 - - - - 계약가치 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 회원권 65,548 - - 65,548 - - - - 회원권-사용권자산 64,659 (3,070) - 61,589 - - - - 합계 19,211,508 (616,004) (4,679,970) 13,915,534 15,981,909 (696,305) (13,043,245) 2,242,359 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 사업결합으로인한 취득 처분 손상차손 상각 연결범위변동 기말 영업권 - - 7,746,416 - - - - 7,746,416 산업재산권 43,990 - - - - (4,069) (1) 39,920 소프트웨어 5,202 - 2,000 - - (750) (2) 6,450 개발비 214,043 133,816 - - - - - 347,859 (정부보조금) (128,466) (98,048) - - - - - (226,514) 암호화자산 410,000 157,890 514,615 (560,242) (222,365) - (30,000) 269,898 라이선스 1,697,590 - - - - - - 1,697,590 개발된기술 - - 1,906,778 - - - - 1,906,778 계약가치 - - 2,000,000 - - - - 2,000,000 회원권 - 65,548 - - - - - 65,548 회원권-사용권자산 - 64,659 - - - (3,070) - 61,589 합계 2,242,359 323,865 12,169,809 (560,242) (222,365) (7,889) (30,003) 13,915,534 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 51,363 - (4,584) 46,779 소프트웨어 112,509 - (14,558) 97,951 라이선스 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 163,872 1,000,000 (19,142) 1,144,730 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 암호화자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 개,천원) 구분 당분기말 전기말 개수 금액 개수 금액 1ECO 2,500,000 - 2,500,000 - COVN 300,000 134,370 300,000 300,000 BBF 55,000 34,116 60,000 110,000 BUSD 74,683 97,569 - - BNB 9 3,524 - - USDT 245 320 - - 합계 2,929,937 269,899 2,860,000 410,000 (4) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속사업 판매비와관리비 7,889 5,669 중단영업 - 12,494 합계 7,889 18,163 (5) 당분기와 전분기중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속사업 판매비와관리비 206,484 439,780 중단영업 - 131,566 합계 206,484 571,346 17. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 627,372 682,759 기타금융부채(유동) : 미지급금 551,559 1,160,813 미지급비용 1,457,815 1,427,217 단기임대보증금 110,000 110,000 리스부채 487,579 584,801 소계 2,606,953 3,282,831 기타금융부채(비유동) : 임대보증금 220,000 220,000 미지급금 385,197 367,199 리스부채 98,235 140,271 소계 703,432 727,470 합계 3,937,757 4,693,060 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(유동) 487,579 584,801 리스부채(비유동) 98,235 140,271 합계 585,814 725,072 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 813,641 1,211,679 증가 - 211,919 사업결합으로인한 증가 104,809 - 이자비용 13,123 18,148 해지 (56,735) - 상환 (186,635) (171,826) 연결범위의 변동 (102,389) (16,587) 기말 585,814 1,269,920 (4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 175,226 192,315 리스부채 이자비용 13,123 18,148 단기리스 및 소액리스 관련 비용 1,328 76,664 리스해지이익 4,357 - (5) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 187,963천원(전분기: 248,490천원)입니다. 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 447,027 487,026 부가세예수금 249,529 23,391 미지급비용 94,586 34,445 국고보조금 110,932 129,430 선수금 2,402,855 19,273,267 합계 3,304,929 19,947,559 19. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기이자율(%) 최종만기일 당분기말 전기말 운영자금대출 ㈜메타체인 5.0 2023.06.30 96,497 - 운영자금대출 임직원 등 4.6 2023.08.31 100,000 135,000 운영자금대출 ㈜케이제이코퍼레이션(*1) 5.8 2023.03.24 - 5,500,000 운영자금대출 개인 - - 20,000 20,000 합계 216,497 5,655,000 20. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제7회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(*1) 2020.05.29 2023.05.29 4.00% 310,000 587,000 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.03.29 2024.03.29 2.00% - 200,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.05.31 2024.05.31 3.00% - - 소계 310,000 787,000 전환사채상환할증금 38,708 73,295 전환사채할인발행차금 (2,347) (10,978) 합계 346,361 849,317 (*1) 당분기말 현재 조기상환청구가 가능함에 따라 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요한 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 금 삼억일천만원(\310,000,000원) 발행금액 각 사채의 권면금액의 100% 전환사채 발행일 2020년 05월 29일 전환사채 만기일 2023년 05월 29일 이자 -표면이자: 발행일 익일부터 사채만기일까지 연4.0%를매월 말일에 지급.-만기보장수익률: 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(4.0%) 적용 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 경과되는 2021년 5월 31일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환권을 행사하지 않은 본사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2021년 5월 31일부터 2021년 11월 30일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 한도로매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 조기상환청구권행사가능기간 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 전환으로발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채권면금액의 100% 전환청구기한 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 발행시전환가액 주당 금 690원 전환가액 조정 (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의해 전환가액 하향조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경등 직전에 전환사채가 전환되어 전액 주식의 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수가 행사 주식수가 되도록 전환가액을 조정(3) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함(4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 함 (3) 당분기말 현재 연결회사가 매입후 보유하고 있는 미소각된 연결회사 발행 전환사채(자기사채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 액면 금액 7회차 전환사채 208,000 8회차 전환사채 7,000,000 9회차 전환사채 5,100,000 합계 12,308,000 (4) 연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사등의 외부감사에관한법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 21. 파생상품(1) 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 유동파생상품부채 전환사채콜옵션(*) 187,355 비유동파생상품부채 콜옵션 1,833,251 (*) 연결회사가 취득한 전환사채와 관련하여 전환사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정한 제3자가 매수할 수 있도록 한 매도청구권 금액입니다.(2) 관계기업투자주식에 대한 콜옵션 계약연결회사는 당분기 취득한 관계기업투자주식 전량에 대해 특약사항에 의해 콜옵션 계약을 체결하였습니다. 콜옵션 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 주식매도청구권 콜옵션 보유자는 회사에게 본 유상증자를 통해 획득하는 보통주식 전량에 대해 주금납입일로부터 3년이 경과하는 날부터 3년 3개월이 되는 날 사이에 서면 통지로써 우선매수금액으로 보통주식을 매도할 것을 청구할 수 있음 우선매수금액 일금 일백억원 상기 콜옵션에 대해 회사는 파생상품부채 1,833백만원을 계상하고 있습니다. 22. 퇴직급여부채연결회사는 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 각 제도별 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 확정기여제도연결회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 추가로 납입하여야 하는 불입금 1,084,992천원이 부채(미지급비용)로 계상되어 있습니다. (2) 확정급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 497,348 430,990 사외적립자산의 공정가치 (432,928) (435,592) 연결재무상태표상 순확정급여부채(자산) 64,420 (4,603) 2) 당분기와 전분기의 현재 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기말근무원가 70,336 81,384 순이자원가 - 3,363 종업원급여에 포함된 총 비용 70,336 84,747 3) 당분기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 연결회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 100백만으로 추정하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기의 퇴직급여(확정급여제도 및 확정기여제도 포함)의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속사업 매출원가 106,895 77,171 판매비와관리비 128,378 140,999 소계 235,273 218,170 중단영업 - 46,771 합계 235,273 264,941 23. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 24. 충당부채 당분기와 전분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 하자보수충당부채 포인트충당부채 합계 기초금액 95,395 46,080 141,475 충당금 설정 4,069 - 4,069 연결범위의 변동 - (46,080) (46,080) 기말금액 99,464 - 99,464 (단위: 천원) 구분 하자보수충당부채 공사손실충당금부채 기타충당부채 판매보증충당금 포인트충당부채 합계 기초금액 98,031 100,371 87,525 285,492 73,944 645,363 충당금 설정 5,284 - - 69,876 64,623 139,783 충당금 환입 (15,817) - - (74,207) (69,182) (159,206) 기말금액 87,498 100,371 87,525 281,161 69,385 625,940 25. 자본금과 주식발행초과금 (1) 지배기업의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 106,098,527주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 106,098,527 53,049,263 54,969,500 108,018,763 전분기말 106,098,527 53,049,263 54,969,500 108,018,763 당기초 106,098,527 53,049,263 54,969,500 108,018,763 당분기말 106,098,527 53,049,263 54,969,500 108,018,763 26. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (362,924) (362,924) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액 127,127 240,529 기타의자본조정 (22,324,340) (22,324,340) 합계 (22,560,137) (22,446,735) 27. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 51,799 51,799 미처리결손금 (22,212,199) (50,331,223) 합계 (22,160,400) (50,279,424) (*1) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 공사용역사업 제조사업부문 디지털마케팅사업 게임사업부문 기타부문 합계 수익인식 시기: 한시점에 이전 - - - - - - 기간에 걸쳐 이전 2,831,192 - 1,851,952 - 703,603 5,386,747 합계 2,831,192 - 1,851,952 - 703,603 5,386,747 (단위: 천원) 전분기 공사용역사업 제조사업부문 디지털마케팅사업 게임사업부문 기타부문 합계 수익인식 시기: 한시점에 이전 - - - - - - 기간에 걸쳐 이전 3,508,892 - 2,274,529 165,656 211,443 6,160,520 계속사업 소계 3,508,892 - 2,274,529 165,656 211,443 6,160,520 중단영업 수익 - 2,833,084 - - - 2,833,084 합계 3,508,892 2,833,084 2,274,529 165,656 211,443 8,993,604 (2) 고객과의 계약에서 관련된 부채① 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(공사관련) 63,102 742,425 계약부채(유지보수관련) 2,286,876 - 합계 2,349,978 742,425 ② 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 177,195 824,247 29. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속사업 직원급여 1,018,526 1,282,410 퇴직급여 113,452 127,125 복리후생비 90,997 132,786 여비교통비 4,325 7,133 접대비 1,513 2,500 세금과공과금 66,737 84,603 감가상각비 171,421 190,074 차량유지비 4,401 1,266 지급수수료 885,800 1,304,624 광고선전비 2,300 44,094 무형자산상각비 7,889 5,669 경상연구개발비 206,484 439,780 외주용역비 416,205 409,866 광고대행비 38,967 63,312 기타 164,040 261,061 소계 3,193,057 4,356,303 중단영업 - 377,622 합계 3,193,057 4,733,925 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속사업 제품,상품및 재공품의 변동 4,837 8,699 원재료 및 소모품사용 26,248 48,576 종업원급여 2,285,137 2,343,718 감가상각비 및 무형자산상각비 261,698 261,652 차량유지비 27,152 24,100 지급수수료 940,947 1,913,928 광고선전비 41,267 44,094 제안비 6,570 48,746 복리후생비 169,018 220,146 하자보수충당전입액(환입액) 4,069 (10,533) 포인트충당부채전입액 - 64,624 외주비 및 자재비 1,488,486 2,576,633 여비교통비 29,786 34,395 기타 비용 353,766 449,013 소계 5,638,981 8,027,791 중단영업 - 3,158,874 합계 5,638,981 11,186,665 31. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속사업 종속기업처분이익 124,795 - 관계기업처분이익 27,584,210 - 대손충당금환입 - - 잡이익 15,123 49,830 소계 27,724,128 49,830 중단영업 - 37,853 합계 27,724,128 87,683 (2) 기타비용 (단위: 천원 구분 당분기 전분기 계속사업 무형자산처분손실 1,292 - 무형자산손상차손 222,365 - 잡손실 22,181 6,327 소계 245,838 6,327 중단영업 - 16,139 합계 245,838 22,466 32. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원 구분 당분기 전분기 계속사업 이자수익 235,608 16,052 전환사채상환이익 31,455 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 129,365 83,650 외환차익 - 290 파생상품평가이익 475,686 - 리스해지손익 4,813 - 소계 876,927 99,992 중단영업 - 249 합계 876,927 100,241 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속사업 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 2,981,200 이자비용 101,202 386,054 외환차손 - 30 리스해지손실 455 - 전환사채상환손실 1,152 - 소계 102,809 3,367,284 중단영업 비용 - 87,811 합계 102,809 3,455,095 33. 지배기업소유주에 대한 주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배기업의 소유주에 귀속되는 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주당기순손익과 가중평균잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 보통주주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배주주 계속영업 당기순이익(손실) 27,986,401,532 (5,031,889,895) 지배주주 중단영업 당기순이익(손실) - (217,574,941) 합계 27,986,401,532 (5,249,464,836) ÷가중평균유통보통주식수(*1) 106,098,527주 106,098,527주 계속영업 기본주당순이익(손실) 264 (-) 47 중단영업 기본주당순이익(손실) - (-) 2 (*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 106,098,527 106,098,527 유상증자 - - 전환사채의 전환 - - 가중평균유통보통주식수 106,098,527 106,098,527 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 지배주주 계속영업 보통주 당기순이익(손실) 27,986,401,532 조정항목 전환사채이자비용(법인세효과 반영) (18,334,886) 잠재적 지배주주 계속영업 보통주 당기순이익(손실) (A) 27,968,066,646 지배주주 중단영업 보통주 당기순이익(손실) - 조정항목 전환사채이자비용(법인세효과 반영) - 잠재적 지배주주 중단영업 보통주 당기순이익(손실) (B) - 가중평균유통보통주식수 106,098,527 희석성 잠재적보통주 1,203,947 보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(C) 107,302,474 계속영업 희석주당순이익(손실) (A/C) 261 중단영업 희석주당순이익(손실) (B/C) - (*) 전분기는 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 34. 현금흐름 정보 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 27,986,402 (5,423,529) 분기순손익에 대한 조정 (27,912,935) 3,722,430 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 2,820,432 (2,106,639) 영업에서 창출된 현금흐름 2,893,899 (3,807,738) (2) 당분기와 전분기의 분기순손익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 251,756 327,861 무형자산상각비 7,889 19,142 퇴직급여 70,336 84,747 대손상각비 - (91,216) 재고자산평가손실 - 109,083 잡이익 - (49,194) 무형자산손상차손 222,365 - 종속기업처분이익 (124,795) - 판매보증비 - (4,331) 포인트충당부채전입액 - 64,624 하자보수비 4,069 (10,533) 사채상환손실 1,152 - 관계기업처분이익 (27,584,210) - 지분법이익 - (380,294) 지분법손실 13,772 321,124 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,981,200 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (129,365) (83,649) 파생상품평가이익 (475,686) - 사채상환이익 (31,455) - 리스해지손익 (4,357) - 순금융비용(수익) (134,406) 433,866 합계 (27,912,935) 3,722,430 (3) 당분기와 전분기의 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증감 1,547,509 8,016 계약자산의 증감 (326,977) (518,484) 미수금의 증감 213,912 (54,722) 재고자산의 증감 - 78,309 선급금의 증감 230,452 (1,983,432) 선급비용의 증감 415 (24,860) 매입채무의 증감 (55,386) 676,729 미지급금의 증감 (642,444) (295,858) 미지급비용의 증감 72,719 (261,912) 선수금의 증감 2,240,480 1,042,439 선수수익의 증감 (18,498) (182,806) 예수금의 증감 (45,786) (45,771) 기타유동부채의 증감 27,316 (8,339) 부가세대급금의 증감 4,066 (265,446) 부가세예수금의 증감 249,529 (547,558) 계약부채의 증감 (679,323) 182,201 포인트충당부채의 증감 - (69,183) 퇴직연금신탁의 증감 2,447 164,037 합계 2,820,431 (2,106,640) (4) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산을 선급금과 대체 - 1,000,000 당기손익-공정가치금융자산을 선급금과 대체 - 800,000 라이선스 취득시 미수금과 대체 1,144,000 - 사용권자산과 리스부채 증가 64,659 211,919 매각예정자산을 선수금과 대체 19,000,000 - 회원권을 선급금(비유동)과 대체 308,000 - 선수수익과 미지급금 대체 1,144,000 - 리스부채의유동성대체 63,940 249,408 연결범위 변동시 금융자산과 교환 4,600,000 - (5) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 기타의 조정 사업결합으로인한 증가 연결범위의 변동 기말 단기차입금 5,655,000 (5,535,000) - 96,497 - 216,497 전환사채 849,317 (477,000) (25,956) - - 346,361 리스부채 725,072 (169,509) (60,738) 104,809 (13,820) 585,814 합계 7,229,389 (6,181,509) (86,694) 201,306 (13,820) 1,148,672 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 기타의 조정 전기말 단기차입금 9,440,000 - - 9,440,000 전환사채 16,096,419 - 42,946 16,139,365 리스부채 1,211,678 (171,863) 213,518 1,253,333 합계 26,748,097 (171,863) 256,464 26,832,698 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있으나 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융상품 비고 제공상대방 장부금액 기타금융자산 장기금융상품 지급보증 관련 담보제공 서울보증보험 1,724,480 기타금융자산 단기금융상품 외화지급보증 담보 제공 신한은행 200,000 당기손익-공정가치금융자산 출자금 지급보증 관련 담보제공 소프트웨어공제조합전기공사공제조합엔지니어링공제조합 3,153,793 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정액 실행액 신한은행 외화지급보증대출약정 200,000 186,409 (3) 당분기말 현재 연결회사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 구분 금액 소프트웨어공제조합(*1) 하자 및 계약이행 보증 등 4,804,151 서울보증보험 공탁보증보험 하자 및 계약이행 보증 등 9,910,845 합계 14,714,996 (*1) 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조).(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 129,430 350,141 증가 수령 263,212 20,177 미수 185,805 304,644 감소 비용보전 (351,469) (411,695) 자산대체 (98,048) - 장기미지급금 대체 (17,998) (25,602) 반환 - (70,329) 기말 110,932 167,336 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 최대주주 ㈜다올글로벌 관계기업 ㈜마루엘에스아이,㈜하루엔터테인먼트 ㈜그리고, ㈜드래곤플라이 기타특수관계자 ㈜하루픽처스, 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(자금거래 제외) 및 당분기말과 전기말 현재의 특수관계자 관련 채권 및 채무 내용(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 채권 채무 당분기 전분기 당분기말 전기말 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜케어랩스 - - 1,567 - - - 447 150,092 ㈜그리고 - - - - 9,250 - - - ㈜하루엔터테인먼트(*1) - - - - - - 1,144,000 - 기타 특수관계자 임직원 - 3,033 41 - - 300,000 - 387,000 (*1) 당분기 중 추가지분을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다. (3) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 증가 연결범위의 변동 기말 기타특수관계자 ㈜옐로모바일(*1) 211,572 - (125,027) 86,545 ㈜정글피플(*2) 2,043,000 - - 2,043,000 (*1) 당분기 현재 대손충당금이 86,545천원 설정되어 있습니다.(*2) 당분기 현재 대손충당금이 2,043,000천원 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타의특수관계자 ㈜옐로모바일(*1) 211,572 - - 211,572 ㈜정글피플(*2) 2,043,000 - - 2,043,000 임직원 2,000 9,000 (600) 10,400 (*1) 전기말 현재 대손충당금이 125,027천원 설정되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 대손충당금이 2,043,000천원 설정되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기타 기말 기타의 특수관계자 임직원 136,787 - (35,887) (900) 100,000 전분기 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 이자비용 이자지급 상환 기말 기타의특수관계자 임직원 428,096 7,625 (3,613) (85,747) 346,361 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 이자비용 이자지급 기말 기타의특수관계자 임직원 614,832 14,409 (5,870) 623,371 (6) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 관계기업 ㈜그리고 신규출자 198,000 - ㈜드래곤플라이 유상증자 참여 7,500,000 - (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 퇴직급여 63,433 164,703 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 비등기 이사를 포함하고 있습니다. 38. 중단영업(1) 연결회사의 종속기업이었던 ㈜아이지스는 전기 중 매각하였습니다. 한편, 비교표시된 전기의 포괄손익계산서는 중단영업손익을 구분 표시하기 위하여 재작성되었습니다.① 전분기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 전분기 매출액 2,833,084 매출원가 2,781,252 매출총이익 51,832 판매비와관리비 377,622 영업이익(손실) (325,790) 영업외이익(손실) (65,849) 법인세비용차감전순이익 (391,639) 법인세비용 - 중단영업이익(손실) (391,639) 주당이익 기본 주당중단영업손익 (5) 희석 주당중단영업손익 (5) ② 전분기의 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 전분기 영업현금흐름 150,702 투자현금흐름 8,783 재무현금흐름 (16,586) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 153 총현금흐름 143,052 39. 매각예정자산 (1) 전기말 현재 매각예정자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산내역 금액 관계기업투자 (*1) (주)케어랩스 주식 4,238,860주 (*1) 34,411,854 (*1) 연결회사는 2022년 11월에 총 64,697,720천원에 매각하는 것으로 계약을 체결하였으며, 매매대금 조정을 거쳐 2023년 1월중 최종 61,997,720천원에 매각 완료되었습니다. 40. 보고기간후 사건연결회사는 재무구조 개선을 위한 무상병합(감자)를 2023년 5월 24일에 예정된 임시주주총회에서 결정할 예정입니다. 41. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사업결합 대상 주요 영업활동 간주취득일 취득한 지분(%) 이전대가 지분인수 하루엔터테인먼트(*) 온라인모바일게임외 2023-01-01 100.00% 10,000,000 (*) 단계적취득에 의한 사업결합으로 이전대가는 순자산 지분율 100%에 대한 취득금액을 의미합니다.(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치와 피취득자의 연결재무제표상 순자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 하루엔터테인먼트(*) 이전대가 현금및현금성자산 등 7,000,000 관계기업투자주식 3,000,000 이전대가합계 10,000,000 피취득자의 연결재무제표상 순자산 현금및현금성자산 48,249 매출채권 377 기타금융자산 68,087 당기법인세자산 82,129 재고자산 - 유무형자산 672,694 기타자산 117,557 자산합계 989,093 기타금융부채 1,706,914 기타유동부채 114,950 차입금 - 충당부채 - 기타부채 - 부채합계 1,821,864 차감: 순자산 (832,771) 개발된기술(IPR) 1,906,778 계약가치 2,000,000 이연법인세부채 (820,423) 영업권 7,746,416 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 17 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 27,884,354,177 50,158,862,082 현금및현금성자산 15,010,137,260 2,173,128,187 기타금융자산 11,041,825,724 1,877,316,606 매출채권 977,913,615 2,509,676,679 계약자산 584,680,317 257,703,246 기타유동자산 166,876,819 1,025,397,912 당기법인세자산 102,920,442 57,896,632 매각예정자산 42,257,742,820 비유동자산 44,823,513,820 23,860,951,799 기타비유동금융자산 2,396,783,901 1,342,597,678 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,876,725,895 3,357,292,241 종속기업에 대한 투자자산 3,217,549,433 217,549,433 관계기업에 대한 투자자산 9,704,223,143 3,000,000,000 유형자산 4,188,848,841 4,301,763,240 투자부동산 9,166,461,603 9,196,790,794 무형자산 4,124,912,254 2,132,355,719 기타비유동자산 148,008,750 308,000,000 퇴직급여자산 4,602,694 자산총계 72,707,867,997 74,019,813,881 부채 유동부채 4,998,820,326 29,077,324,292 매입채무 627,372,386 682,758,558 기타금융부채 779,324,356 1,485,300,845 단기차입금 20,000,000 5,520,000,000 전환사채 346,360,536 849,317,011 파생상품부채 187,355,361 유동리스부채 230,274,792 275,720,662 계약부채 63,101,522 742,424,647 충당부채 99,464,295 95,394,916 기타유동부채 2,645,567,078 19,426,407,653 비유동부채 2,601,101,754 727,470,102 기타금융부채 605,196,866 587,199,198 파생상품부채 1,833,250,727 비유동리스부채 98,234,557 140,270,904 퇴직급여부채 64,419,604 부채총계 7,599,922,080 29,804,794,394 자본 자본금 53,049,263,500 53,049,263,500 주식발행초과금 54,969,500,006 54,969,500,006 기타자본항목 (911,428,059) (911,428,059) 이익잉여금(결손금) (41,999,389,530) (62,892,315,960) 자본총계 65,107,945,917 44,215,019,487 자본과부채총계 72,707,867,997 74,019,813,881 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,487,914,377 3,487,914,377 3,789,341,705 3,789,341,705 매출원가 2,446,058,641 2,446,058,641 3,662,811,560 3,662,811,560 매출총이익 1,041,855,736 1,041,855,736 126,530,145 126,530,145 판매비와관리비 672,375,895 672,375,895 1,573,299,368 1,573,299,368 영업이익(손실) 369,479,841 369,479,841 (1,446,769,223) (1,446,769,223) 기타수익 19,855,072,192 19,855,072,192 49,195,713 49,195,713 기타비용 172,053,799 172,053,799 6,326,777 6,326,777 금융수익 902,115,928 902,115,928 160,742,542 160,742,542 금융원가 65,448,014 65,448,014 3,385,524,990 3,385,524,990 법인세비용차감전순이익(손실) 20,889,166,148 20,889,166,148 (4,628,682,735) (4,628,682,735) 법인세비용 당기순이익(손실) 20,889,166,148 20,889,166,148 (4,628,682,735) (4,628,682,735) 기타포괄손익 3,760,282 3,760,282 85,668,464 85,668,464 당기손익으로 재분류되지 않는항목 3,760,282 3,760,282 85,668,464 85,668,464 순확정급여부채의 재측정요소 3,760,282 3,760,282 85,668,464 85,668,464 당기총포괄이익(손실) 20,892,926,430 20,892,926,430 (4,543,014,271) (4,543,014,271) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 197 197 (44) (44) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 195 195 (44) (44) 자본변동표 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 53,049,263,500 54,969,500,006 (911,428,059) (54,390,603,882) 52,716,731,565 당기순이익(손실) (4,628,682,735) (4,628,682,735) 보험수리적손익 85,668,464 85,668,464 2022.03.31 (기말자본) 53,049,263,500 54,969,500,006 (911,428,059) (58,933,618,153) 48,173,717,294 2023.01.01 (기초자본) 53,049,263,500 54,969,500,006 (911,428,059) (62,892,315,960) 44,215,019,487 당기순이익(손실) 20,889,166,148 20,889,166,148 보험수리적손익 3,760,282 3,760,282 2023.03.31 (기말자본) 53,049,263,500 54,969,500,006 (911,428,059) (41,999,389,530) 65,107,945,917 현금흐름표 제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 3,357,772,017 (4,023,364,996) 영업에서 창출된 현금흐름 3,363,883,374 (3,906,467,765) 법인세환급(납부) (45,023,810) (18,386,260) 이자수취 111,226,579 70,895,687 이자지급 (72,314,126) (169,406,658) 투자활동현금흐름 15,506,798,613 (1,525,246,509) 기타비유동금융자산의 증가 (1,044,300,000) (250,700,000) 기타비유동금융자산의 감소 200,390,000 단기대여금 증가 (6,400,000,000) (9,000,000) 단기대여금 감소 600,000 유동보증금의 감소 3,750,000 비유동보증금의 증가 (160,462,000) 비유동보증금의 감소 200,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (12,000,000,000) 파생상품의 발행 100,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (1,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (198,000,000) (100,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 200,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (7,499,999,930) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 42,997,720,180 유형자산의 취득 (5,436,364) (5,684,509) 무형자산의 취득 (899,316,523) 선급금의 증가 (148,008,750) 재무활동현금흐름 (6,027,561,557) (29,284,678) 단기차입금의 상환 (5,500,000,000) 전환사채의 감소 (477,000,000) 리스부채의 지급 (68,559,225) (55,124,285) 정부보조금의 수취 17,997,668 25,839,607 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,837,009,073 (5,577,896,183) 기초현금및현금성자산 2,173,128,187 9,822,323,757 기말현금및현금성자산 15,010,137,260 4,244,427,574 5. 재무제표 주석 제18 기 분기 : 2023년 03월 31일 현재 제17 기 : 2022년 03월 31일 현재 주식회사 시티랩스 1. 일반 사항주식회사 시티랩스(이하 '회사')는 2006년 2월 20일에 ITS 통합솔루션 개발 및 공급업을 영위하기 위해 주식회사 경봉기술의 도로사업부문을 인적분할하여 설립된 기업으로서 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32에 본사를 두고 있습니다.회사는 2011년 7월 29일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 53,049백만원이며, 최대주주는 ㈜다올글로벌(9.91%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준회사는 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간 말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경 2.2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.3. 중요한 회계정책요약 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 분기말 현재 회사의 재무실적이나재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문 및 각 부분멸 수익을 창출하는 재화 및 용역과 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 또는 용역 주요고객 공사용역사업 ITS통합솔루션/시스템유지보수 정부 또는 지방자치단체 게임사업 게임퍼블리싱 인터넷 및 스마트 기기사용자 기타사업 블록체인솔루션, ICO자문, 임대수익 등 시스템개발업체 등 (2) 당분기와 전분기 중 사업부문의 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 공사용역사업 게임사업 기타사업 합계 총부문수익 2,831,192 - 656,722 3,487,914 외부고객으로터의 수익 2,831,192 - 656,722 3,487,914 (단위: 천원) 부문 공사용역사업 게임사업 기타사업 합계 총부문수익 3,508,892 165,656 114,794 3,789,342 외부고객으로터의 수익 3,508,892 165,656 114,794 3,789,342 (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%를 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 당분기 전분기 고객A 988,493 - 고객B 423,460 - 고객C - 1,326,320 고객D - 855,186 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 매출은 전액 국내 매출입니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 15,010,137 - 15,010,137 매출채권(유동) 977,914 - 977,914 계약자산 584,680 - 584,680 기타금융자산(유동) 11,041,826 - 11,041,826 기타금융자산 (비유동) 2,396,784 - 2,396,784 당기손익-공정가치금융자산 - 11,876,726 11,876,726 합계 30,011,341 11,876,726 41,888,067 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,173,128 - 2,173,128 매출채권(유동) 2,509,677 - 2,509,677 계약자산 257,703 - 257,703 기타금융자산(유동) 1,877,317 - 1,877,317 기타금융자산 (비유동) 1,342,598 - 1,342,598 당기손익-공정가치금융자산 - 3,357,292 3,357,292 합계 8,160,423 3,357,292 11,517,715 ② 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합계 매입채무 627,372 - 627,372 전환사채(유동) 346,361 - 346,361 단기차입금 20,000 - 20,000 기타금융부채(유동) 1,009,598 - 1,009,598 기타금융부채(비유동) 703,431 - 703,431 파생상품부채(유동) - 187,355 187,355 파생상품부채(비유동) - 1,833,251 1,833,251 합계 2,706,762 2,020,606 4,727,368 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 682,759 전환사채(유동) 849,317 단기차입금 5,520,000 기타금융부채(유동) 1,761,021 기타금융부채(비유동) 727,470 합계 9,540,567 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 264,799 77,092 대손충당금환입 200,000 - 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익 129,365 83,650 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (2,981,200) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (63,841) (404,325) 전환사채상환손실 (1,152) - 전환사채상환이익 31,455 - 리스해지이손실 (455) - 리스해지이익 812 - 당기손익-공정가치금융부채 파생상품평가이익 475,686 - 6. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 15,010,137 (*1) 2,173,128 (*1) 매출채권(유동) 977,914 (*1) 2,509,677 (*1) 계약자산 584,680 (*1) 257,703 (*1) 기타금융자산(유동) 11,041,826 (*1) 1,877,317 (*1) 기타금융자산(비유동) 2,396,784 (*1) 1,342,598 (*1) 소계 30,011,341 8,160,423 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 11,876,726 11,876,726 3,357,292 3,357,292 금융자산 합계 41,888,067 11,517,715 상각후원가측정 금융부채 매입채무 627,372 (*1) 682,759 (*1) 기타금융부채(유동) 1,009,598 (*1) 1,761,021 (*1) 기타금융부채(비유동) 703,431 (*1) 727,470 (*1) 단기차입금 20,000 (*1) 5,520,000 (*1) 전환사채(유동) 346,361 (*1) 849,317 (*1) 소계 2,706,762 9,540,567 공정가치측정 금융부채 파생상품부채(유동) 187,355 187,355 - - 파생상품부채(비유동) 1,833,251 1,833,251 - - 소계 2,020,606 2,020,606 - 금융부채 합계 4,727,368 9,540,567 (*1) 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내역 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치금융자산 232,800 - 11,643,926 11,876,726 파생상품부채 - - 2,020,606 2,020,606 합계 232,800 - 13,664,532 13,897,332 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치금융자산 194,400 - 3,162,892 3,357,292 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역은 존재하지 않습니다. 당분기와 전분기 중 반복적인측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가손익 취득 기말 당기손익-공정가치금융자산 3,162,892 90,965 8,390,069 11,643,926 파생상품부채 - (475,686) 2,496,292 2,020,606 합계 3,162,892 (384,721) 10,886,361 13,664,532 (단위: 천원) 구 분 기초 평가손익 취득 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,800,000 1,800,000 당기손익-공정가치금융자산 3,078,854 83,650 - 3,162,504 합계 3,078,854 83,650 1,800,000 4,962,504 (3) 가치평가기법당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 서열체계 과목 성격 가치평가방법 수준3 당기손익-공정가치금융자산 풋가능상품 순자산가치법 파생상품부채 전환사채 콜옵션 이항모형 콜옵션 이항모형 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 545 556 은행예치금 15,009,592 2,172,572 합계 15,010,137 2,173,128 (*1) 은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다. 8. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜에프에스엔 384,236 232,800 384,236 194,400 소프트웨어공제조합(*1) 2,100,000 3,066,785 2,100,000 2,990,668 전기공사공제조합(*1) 55,228 70,774 55,228 70,555 정보통신공제조합 38,062 71,804 38,062 70,126 한국감시기기공업협동조합 3,000 3,000 3,000 3,000 한국전자공업협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 엔지니어링공제조합(*1) 8,984 16,234 8,984 15,543 한국주차설비공업협동조합 2,000 2,000 2,000 2,000 ㈜오퍼스엠 10,000 10,000 10,000 10,000 ㈜메타체인게임즈 800,000 - 800,000 - 코인루니스㈜ 308,400 - 308,400 - ㈜엠피대산 8,390,069 8,402,328 - - 합계 12,100,979 11,876,725 3,710,910 3,357,292 (*1) 당분기말 현재 소프트웨어공제조합등 지급보증과 관련하여 상기 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 129,365 (2,897,550) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 FleetUp 780,290 - 780,290 - (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다. 9. 매출채권 및 계약자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 매출채권 2,002,148 584,680 3,533,911 257,703 손실충당금 (1,024,235) - (1,024,235) - 매출채권(순액) 977,913 584,680 2,509,676 257,703 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,024,235 342,606 기말금액 1,024,235 342,606 매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품(*1) 200,000 200,000 미수금 4,239,408 1,601,164 미수수익 173,465 31,137 대여금 6,400,000 - 보증금 42,014 45,764 (현재가치할인차금) (13,061) (749) 소계 11,041,826 1,877,316 장기금융상품(*1) 1,724,480 880,570 보증금 768,310 518,310 (현재가치할인차금) (96,005) (56,282) 대여금 2,479,449 2,679,449 (손실충당금) (2,479,449) (2,679,449) 소계 2,396,785 1,342,598 합계 13,438,611 3,219,914 (*1) 단기금융상품 및 장기금융상품은 금융기관의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,679,449 5,406,109 기타의대손상각비 - - 기타 - - 대손충당금환입 (200,000) - 기말금액 2,479,449 5,406,109 기타금융자산에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 65,204 918,179 (손실충당금) - - 선급비용 101,673 103,182 부가세대급금 - 4,037 소계 166,877 1,025,398 선급금 148,009 308,000 합계 314,886 1,333,398 12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 장부금액 ㈜메타블록(*1) 대한민국 12월 100.00% 24,091 24,091 ㈜유니파이(*2) 대한민국 12월 100.00% - - ㈜넥시티(*3) 대한민국 12월 100.00% 144,214 144,214 ㈜지로켓코리아(*4) 대한민국 12월 51.00% 49,244 49,244 ㈜하루엔터테인먼트(*5) 대한민국 12월 30.00% 3,000,000 - 소계 3,217,549 217,549 마루엘에스아이㈜ 대한민국 12월 20.00% - - ㈜하루엔터테인먼트(*5) 대한민국 12월 30.00% 3,000,000 ㈜그리고(*6) 대한민국 12월 42.35% 198,000 - ㈜드래곤플라이(*7) 대한민국 12월 14.87% 9,506,223 - 소계 9,704,223 3,000,000 합계 12,921,772 3,217,549 (*1) 전기중 75,908천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기 이전 장부가액 2,665,213천원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 전기 중 365,785천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 전기 중 1,756천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*5) 당기 중 당사의 종속기업인 ㈜메타블록에서 70%의 지분을 추가 취득함에 따라 실질지배력을 보유한다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. (*6) 당분기 중 사업영역 확장을 위하여 신규 투자하였습니다.(*7) 당분기 중 게임사업 영역 확장을 위하여 신규 투자하였습니다. 지분율이 20%에 미달하나 이사선임권한 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 217,549 561,000 취득 - 100,000 처분(*1) - - 대체 3,000,000 - 기말 금액 3,217,549 661,000 (*1) 당분기 중 종속기업 ㈜서치파이 지분전량을 매각하였으며, 처분이익 200,000천원을 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 3,000,000 43,068,576 취득 9,704,223 - 대체 (3,000,000) 기말 금액 9,704,223 43,068,576 (4) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무및영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜메타블록 10,487,755 10,544,674 (56,919) - (81,013) (81,013) ㈜유니파이 894,055 4,371,577 (3,477,522) 1,899,336 (114,668) (114,668) ㈜넥시티 142,639 731 141,908 - (2,101) (2,101) ㈜지로켓코리아 49,255 - 49,255 - 11 11 마루엘에스아이㈜ 786,736 391,190 395,546 120,000 26,614 26,614 ㈜하루엔터테인먼트(*1) 1,161,531 2,554,552 (1,393,022) - (560,216) (560,216) ㈜그리고 443,096 8,115 434,981 - (32,519) (32,519) ㈜드래곤플라이(*1) 68,377,922 7,257,422 61,120,500 2,552,327 (1,684,415) (1,666,743) (*1) 연결재무제표 기준으로 작성된 요약 재무정보입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액(*1) ㈜케어랩스 - - 28,018,865 42,257,742 ㈜드래곤플라이 7,429,530 9,506,223 - - (*1) 매각예정자산으로 분류된 장부금액이며, 전기중 매각이 완료되었습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,005,784 - 2,005,784 2,005,784 - 2,005,784 건물및구축물 1,966,065 (258,046) 1,708,019 1,966,065 (245,758) 1,720,307 차량운반구 86,632 (45,029) 41,603 86,632 (42,429) 44,203 비품 234,488 (181,098) 53,390 229,052 (173,850) 55,202 시설장치 403,339 (375,302) 28,037 403,338 (373,620) 29,718 사용권자산 701,001 (348,985) 352,016 868,210 (421,661) 446,549 합계 5,397,309 (1,208,460) 4,188,849 5,559,081 (1,257,318) 4,301,763 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 2,005,784 - - - 2,005,784 건물및구축물 1,720,307 - - (12,288) 1,708,019 차량운반구 44,203 - - (2,600) 41,603 비품 55,202 5,436 - (7,248) 53,390 시설장치 29,718 - - (1,681) 28,037 사용권자산 446,549 - (19,945) (74,588) 352,016 합계 4,301,763 5,436 (19,945) (98,405) 4,188,849 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 1,869,376 - - 1,869,376 건물및구축물 1,649,123 - (11,452) 1,637,671 차량운반구 3 - - 3 비품 59,729 5,685 (7,355) 58,059 시설장치 448 - (424) 24 사용권자산 336,243 234,521 (68,915) 501,849 합계 3,914,922 240,206 (88,146) 4,066,982 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 49,753 34,097 판매비와관리비(일반) 48,400 53,797 판매비와관리비(연구개발비) 252 252 합계 98,405 88,146 (4) 당분기말 현재 건물(투자부동산 포함)과 관련하여 화재보험등에 가입되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/해지 감가상각 기말 부동산 208,855 - (7,658) (49,913) 151,284 차량운반구 237,694 - (12,287) (24,675) 200,732 합계 446,549 - (19,945) (74,588) 352,016 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 부동산 56,578 212,938 (30,481) 239,035 차량운반구 279,665 21,583 (38,434) 262,814 합계 336,243 234,521 (68,915) 501,849 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 4,950,704 - 4,950,704 4,950,704 - 4,950,704 건물및구축물 4,852,670 (636,913) 4,215,757 4,852,670 (606,584) 4,246,086 합계 9,803,374 (636,913) 9,166,461 9,803,374 (606,584) 9,196,790 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 4,950,704 - 4,950,704 건물및구축물 4,246,086 (30,329) 4,215,757 합계 9,196,790 (30,329) 9,166,461 당분기 중 투자부동산에서 발생한 기타매출(수입임대료)는 68,077천원입니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 5,087,112 - 5,087,112 건물및구축물 4,495,335 (30,580) 4,464,755 합계 9,582,447 (30,580) 9,551,867 전분기 중 투자부동산에서 발생한 기타매출(수입임대료)는 64,200천원입니다. (3) 당분기와 전분기의 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 204,147 (164,227) - 39,920 204,147 (160,159) - 43,988 소프트웨어 358,980 (354,430) - 4,550 358,980 (353,780) - 5,200 개발비 347,859 - - 347,859 214,043 - - 214,043 (정부보조금) (226,514) - - (226,514) (128,466) - - (128,466) 암호화자산 300,000 - (165,630) 134,370 300,000 - - 300,000 회원권 65,548 - - 65,548 - - - - 사용권자산 64,659 (3,071) - 61,588 - - - - 라이선스 4,864,685 - (1,167,095) 3,697,590 2,864,685 - (1,167,095) 1,697,590 합계 5,979,364 (521,728) (1,332,725) 4,124,911 3,813,389 (513,939) (1,167,095) 2,132,355 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 손상차손 상각 기말 산업재산권(*1) 43,989 - - (4,069) 39,920 소프트웨어 5,200 - - (650) 4,550 개발비 214,043 133,816 - - 347,859 (정부보조금) (128,466) (98,048) - - (226,514) 암호화자산 300,000 - (165,630) - 134,370 회원권 - 65,548 - - 65,548 사용권자산 - 64,659 - (3,071) 61,588 라이선스 1,697,590 2,000,000 - - 3,697,590 합계 2,132,356 2,165,975 (165,630) (7,790) 4,124,911 (단위: 천원) 구분 기초 대체 상각 기말 산업재산권 46,810 - (4,060) 42,750 소프트웨어 8,150 - (800) 7,350 라이선스 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 54,960 1,000,000 (4,860) 1,050,100 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 암호화자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 개,천원) 구분 당분기말 전기말 개수 금액 개수 금액 1ECO 2,500,000 - 2,500,000 - COVN 300,000 134,370 300,000 300,000 합계 2,800,000 134,370 2,800,000 300,000 (4) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 연구개발비(판매비와관리비) 182,872 388,480 16. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 627,372 682,759 기타금융부채(유동) : 임대보증금 110,000 110,000 미지급금 352,600 975,217 미지급비용 316,725 400,084 리스부채 230,275 275,721 소계 1,009,600 1,761,022 기타금융부채(비유동) : 임대보증금 220,000 220,000 미지급금 385,197 367,199 리스부채 98,235 140,271 소계 703,432 727,470 합계 2,340,404 3,171,251 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(유동) 230,275 275,721 리스부채(비유동) 98,234 140,271 합계 328,509 415,992 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 415,992 326,624 증가 - 211,919 이자비용 8,173 6,626 해지 (18,923) - 상환 (76,733) (61,750) 기말 328,509 483,419 (4) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 77,658 68,915 리스부채 이자비용 8,173 6,626 단기리스 및 소액리스 관련 비용 1,328 76,664 리스해지이익 356 - (5) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 78,061천원(전기:138,414천원)입니다. 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 45,662 167,715 부가세예수금 92,042 - 국고보조금 110,932 129,430 선수금 2,337,789 19,097,437 기타 59,142 31,826 합계 2,645,567 19,426,408 18. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기이자율(%) 최종만기일 당분기말 전기말 운영자금대출 개인 - - 20,000 20,000 운영자금대출 ㈜케이제이코퍼레이션 5.8 2023.03.24 - 5,500,000 합계 20,000 5,520,000 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제7회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(*1) 2020.05.29 2023.05.29 4.00% 310,000 587,000 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.03.29 2024.03.29 2.00% - 200,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.05.31 2024.05.31 3.00% - - 소계 310,000 787,000 전환사채상환할증금 38,708 73,295 전환사채할인발행차금 (2,347) (10,978) 합계 346,361 849,317 (*1) 당분기말 현재 조기상환청구가 가능함에 따라 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요한 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 금 삼억일천만원 (\310,000,000원) 발행금액 각 사채의 권면금액의 100% 전환사채 발행일 2020년 05월 29일 전환사채 만기일 2023년 05월 29일 이자 -표면이자: 발행일 익일부터 사채만기일까지 연4.0%를 매월 말일에 지급.-만기보장수익률: 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(4.0%) 적용 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 경과되는 2021년 5월 31일 및 그 이후 매 3개월에해당되는 날에 전환권을 행사하지 않은 본사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2021년 5월 31일부터 2021년 11월 30일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 한도로매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 조기상환청구권행사가능기간 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 전환으로발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채권면금액의 100% 전환청구기한 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 발행시전환가액 주당 금 690원 전환가액 조정 (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의해 전환가액 하향조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경등 직전에 전환사채가 전환되어 전액 주식의 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수가 행사 주식수가 되도록 전환가액을 조정(3) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함(4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 함 (3) 당분기말 현재 회사가 매입후 보유하고 있는 미소각된 회사 발행 전환사채(자기사채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 액면금액 7회차 전환사채 208,000 8회차 전환사채 7,000,000 9회차 전환사채 5,100,000 합계 12,308,000 (4) 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사등의 외부감사에관한법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 20. 파생상품(1) 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 유동파생상품부채 전환사채콜옵션(*) 187,355 비유동파생상품부채 콜옵션 1,833,251 (*) 회사가 취득한 전환사채와 관련하여 전환사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정한 제3자가 매수할 수 있도록 한 매도청구권 금액입니다.(2) 관계기업투자주식에 대한 콜옵션 계약회사는 당기 취득한 관계기업투자주식 전량에 대해 특약사항에 의해 콜옵션 계약을 체결하였습니다. 콜옵션 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 주식매도청구권 콜옵션 보유자는 회사에게 본 유상증자를 통해 획득하는 보통주식 전량에 대해 주금납입일로부터 3년이 경과하는 날부터 3년 3개월이 되는 날 사이에 서면 통지로써 우선매수금액으로 보통주식을 매도할 것을 청구할 수 있음 우선매수금액 일금 일백억원 상기 콜옵션에 대해 회사는 파생상품부채 1,833백만원을 계상하고 있습니다. 21. 퇴직급여제도회사는 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 각 제도별 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 확정기여제도회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 당분기 중 인식된 총 비용 65,164천원(전분기: 24,106천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.보고기간 종료일 현재 추가로 납입하여야 하는 불입금 231,392천원이 부채(미지급비용)로 계상되어 있습니다. (2) 확정급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 497,348 430,990 사외적립자산의 공정가치 (432,928) (435,592) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 64,420 (4,603) 2) 당분기와 전분기의 확정급여형 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 70,336 81,384 순이자원가 - 3,363 종업원급여에 포함된 총 비용 70,336 84,747 3) 당분기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 100백만원으로 추정하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 퇴직급여(확정급여제도 및 확정기여제도 포함)의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 106,895 77,172 판매비와관리비 28,606 31,682 합계 135,501 108,854 22. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 23. 충당부채 당분기와 전분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 하자보수충당부채 기초 95,395 충당금 설정 4,069 충당금 환입 - 지급 - 기말 99,464 (단위: 천원) 구분 하자보수충당부채 공사손실충당금 합계 기초 98,031 100,371 198,402 충당금 설정 5,284 - 5,284 충당금 환입 (15,817) (100,371) (116,188) 지급 - - - 기말 87,498 - 87,498 24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 106,098,527이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 106,098,527 53,049,263 54,969,500 108,018,763 전분기말 106,098,527 53,049,263 54,969,500 108,018,763 당기초 106,098,527 53,049,263 54,969,500 108,018,763 당분기말 106,098,527 53,049,263 54,969,500 108,018,763 25. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (362,924) (362,924) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액 127,127 127,127 기타의자본잉여금 (675,631) (675,631) 합계 (911,428) (911,428) 26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 51,799 51,799 미처리결손금 (42,051,189) (62,944,115) 합계 (41,999,390) (62,892,316) (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 공사용역사업 게임사업 기타사업 합계 수익인식 시기: 기간에 걸쳐 이전 2,831,192 - 656,722 3,487,914 (단위: 천원) 구분 공사용역사업 게임사업 기타사업 합계 수익인식 시기: 기간에 걸쳐 이전 3,508,892 165,656 114,794 3,789,342 (2) 고객과의 계약에서 관련된 부채① 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채_공사용역사업부문-구축 63,102 742,425 계약부채_공사용역사업부문-유지보수 2,286,876 - 합계 2,349,978 742,425 ② 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 177,195 824,247 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 74,931 173,397 퇴직급여 13,679 17,808 복리후생비 20,450 42,249 여비교통비 2,942 5,747 접대비 1,434 2,350 세금과공과금 22,824 36,578 감가상각비 48,400 53,797 차량유지비 2,343 1,266 지급수수료 209,349 722,523 경상연구개발비 182,872 388,480 광고선전비 - 11,500 무형자산상각비 7,789 4,861 기타 85,363 112,744 합계 672,376 1,573,300 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료 및 소모품사용 25,476 43,312 종업원급여 1,241,769 1,141,297 감가상각비 및 무형자산상각비 136,524 123,588 차량유지비 27,064 24,100 지급수수료 264,495 1,331,828 광고선전비 - 11,500 제안비 6,570 48,746 복리후생비 98,472 129,609 하자보수충당전입액(환입액) 4,069 (10,533) 외주비 및 자재비 1,072,281 2,103,454 여비교통비 28,403 33,009 기타 비용 213,312 256,202 합계 3,118,435 5,236,112 30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대손충당금환입 200,000 - 종속기업처분이익 200,000 - 관계기업처분이익 19,439,977 - 잡이익 15,096 49,196 합계 19,855,073 49,196 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산손상차손 165,630 - 잡손실 6,424 6,327 합계 172,054 6,327 31. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 264,798 77,093 전환사채상환이익 31,455 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 129,365 83,650 리스해지이익 812 - 파생상품평가이익 475,686 - 합계 902,116 160,743 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,981,200 이자비용 63,841 404,325 사채상환손실 1,152 - 리스해지손실 455 - 합계 65,448 3,385,525 32. 주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기의 보통주주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 20,889,166,148 (4,628,682,735) ÷가중평균유통보통주식수(*) 106,098,527 106,098,527 보통주주당순이익(손실) 197 (44) (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 106,098,527 106,098,527 유상증자 - - 전환사채의 전환 - - 가중평균유통보통주식수 106,098,527 106,098,527 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 보통주당순이익(손실) 20,889,166,148 조정항목 전환사채이자비용(법인세효과 반영) (18,334,886) 보통주희석순이익(손실) (A) 20,870,831,262 가중평균유통보통주식수 106,098,527 희석성 잠재적보통주 1,203,947 보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(B) 107,302,474 희석주당순이익(손실) (A/B) 195 (*) 전분기는 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않은 잠재적 보통주는 없습니다. 33. 현금흐름 정보 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 20,889,166 (4,628,683) 당기순손익에 대한 조정 (20,300,086) 3,373,400 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 2,774,803 (2,651,185) 영업에서 창출된 현금흐름 3,363,883 (3,906,468) (2) 당분기와 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 128,735 118,727 무형자산상각비 7,789 4,861 퇴직급여 70,336 84,747 하자보수충당부채전입액(환입액) 4,069 (10,533) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,981,200 사채상환손실 1,152 - 무형자산손상차손 165,630 - 잡이익 - (49,184) 사채상환이익 (31,455) - 리스해지손익 (356) - 대손충당금환입 (200,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (129,365) (83,650) 파생상품평가이익 (475,686) - 종속기업처분이익 (200,000) - 관계기업처분이익 (19,439,977) - 순금융비용(수익) (200,958) 327,232 합계 (20,300,086) 3,373,400 (3) 당분기와 전분기의 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 변동: 매출채권의 증감 1,531,763 20,464 계약자산의 증감 (326,977) (518,484) 미수금의 증감 217,756 (116,960) 선급금의 증감 552,976 (1,945,735) 선급비용의 증감 1,509 (23,511) 부가세대급금의 증감 4,037 (167,674) 매입채무의 증감 (55,386) 848,755 미지급금의 증감 (622,617) (328,412) 미지급비용의 증감 (70,539) (225,659) 선수금의 증감 2,240,352 318,013 선수수익의 증감 (18,498) (182,806) 예수금의 증감 (122,053) (7,024) 기타유동부채의 증감 27,315 (8,338) 부가세예수금의 증감 92,041 (566,644) 계약부채의 증감 (679,323) 182,201 순확정급여부채의 증감 2,447 70,629 합계 2,774,803 (2,651,185) (4) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산을 선급금과 대체 - 1,000,000 당기손익-공정가치금융자산을 선급금과 대체 - 800,000 라이선스 취득시 미수금과 대체 1,144,000 - 사용권자산과 리스부채 증가 64,659 211,919 매각예정자산을 선수금과 대체 19,000,000 - 당기손익-공정가치금융자산을 미수금과 대체 4,000,000 - 회원권을 선급금(비유동)과 대체 308,000 - 리스부채의 유동성대체 39,822 149,596 (5) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 기타의 조정 기말 단기차입금 5,520,000 (5,500,000) - 20,000 전환사채 849,317 (477,000) (25,956) 346,361 리스부채 415,992 (68,559) (18,924) 328,509 합계 6,785,309 (6,045,559) (44,880) 694,870 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 기타의 조정 기말 단기차입금 5,520,000 - - 5,520,000 전환사채 16,096,419 - 42,946 16,139,365 리스부채 326,623 (55,124) 211,919 483,418 합계 21,943,042 (55,124) 254,865 22,142,783 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있으나 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융상품 비고 제공상대방 장부금액 기타금융자산 단기금융상품장기금융상품 지급보증 관련 담보제공 서울보증보험 1,724,480 기타금융자산 단기금융상품 외화지급보증 담보 제공 신한은행 200,000 당기손익-공정가치금융자산 출자금 지급보증 관련 담보제공 소프트웨어공제조합전기공사공제조합엔지니어링공제조합 3,153,793 (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정액 실행액 신한은행 외화지급보증대출약정 200,000 186,409 (3) 당분기말 현재 회사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 구분 금액 소프트웨어공제조합(*1) 하자 및 계약이행 보증 등 4,704,151 서울보증보험 공탁보증보험 하자 및 계약이행 보증 등 9,652,970 합계 14,357,121 (*1) 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조). (5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 129,430 350,141 증가 수령 263,212 20,177 미수 185,805 304,644 감소 비용보전 (351,469) (411,695) 자산대체 (98,048) - 장기미지급금 대체 (17,998) (25,602) 반환 - (70,329) 기말 110,932 167,336 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 최대주주 ㈜다올글로벌 종속기업 ㈜유니파이, ㈜넥시티, ㈜지로켓코리아, ㈜메타블록, 관계기업 ㈜마루엘에스아이,㈜하루엔터테인먼트, ㈜그리고, ㈜드래곤플라이 기타특수관계자 ㈜하루픽처스, 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래 제외) 및 당분기말과 전기말 현재의 특수관계자 관련 채권 및 채무 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 채권 채무 당분기 전분기 당분기말 전기말 매출 등 매입 등 기타 매출 등 매입 등 채권 채무 채권 채무 종속기업 ㈜아이지스 - - - 29,793 - - ㈜유니파이 - 503 - 28,123 748 - 375 599 ㈜넥시티 - - - - - - - - - ㈜서치파이 - - - 3,403 - - - - - ㈜메타블록 157,548 - 4,000,000 - - 4,138,477 - - - 관계기업 ㈜하루엔터테인먼트 - - - - - 347 - 1,144,000 - ㈜그리고 - - - - - 9,250 - - 기타의특수관계자 임직원 - 3,033 - 41 - - 300,000 387,000 (3) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜메타블록 - 6,400,000 - 6,400,000 ㈜유니파이(*1) 2,479,449 - - 2,479,449 ㈜서치파이 200,000 (200,000) - (*1) 당분기말 현재 대손충당금이 2,479,449천원 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 사업결합 기말 종속기업 ㈜아이지스 2,626,660 - - - 2,626,660 ㈜유니파이 2,479,449 - - - 2,479,449 ㈜서치파이 300,000 - - - 300,000 기타의특수관계자 임직원 2,000 9,000 (600) - 10,400 (4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 이자비용 이자지급 상환 기말 기타의특수관계자 임직원 428,096 7,625 (3,613) (85,747) 346,361 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 이자비용 이자지급 기말 기타의특수관계자 임직원 614,832 14,409 (5,870) 623,371 (6) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 ㈜메타블록 신규 출자 - 100,000 관계기업 ㈜그리고 신규 출자 198,000 - ㈜드래곤플라이 유상증자 참여 7,500,000 - (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 퇴직급여 16,100 117,372 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 비등기 이사를 포함하고 있습니다. 37. 매각예정자산전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산내역 전기말 관계기업투자 (*1) (주)케어랩스 주식 4,238,860주 (*1) 42,257,743 (*1) 회사는 2022년 11월에 총 64,697,720천원에 매각하는 것으로 계약을 체결하였으며, 매매대금 조정을 거쳐 2023년 1월중 최종 61,997,720천원에 매각 완료되었습니다. 38. 보고기간 종료일 이후 발생한 중요사건회사는 재무구조 개선을 위한 무상병합(감자)를 2023년 5월 24일에 예정된 임시주주총회에서 결정할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 배당가능 이익 범위內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 회사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제9조의1(주식의 종류, 수 및 내용) ③ 우선주식에 대한 최저배당률은 연 액면금액의 1%로 한다. ④ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선주식의 배 당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑥ 우선주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 할 수 있다. 다만 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. ⑦ 우선주식은 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다. ⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의 하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 매 사업연도 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기1분기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 28,156 -19,306 1,946 (별도)당기순이익(백만원) 20,889 -8,749 -11,370 (연결)주당순이익(원) 265 -190 -98 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - 나. 과거배당이력- 해당사항이 없습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2006년 02월 20일 - 보통주 1,132,200 500 500 설립자본금 2007년 04월 16일 무상증자 보통주 1,924,740 500 500 1주당 1.7주 비율로 무상증자 2008년 04월 18일 - 보통주 708,100 500 500 - 2010년 12월 30일 유상증자(제3자배정) 우선주 230,770 500 6,500 - 2011년 07월 23일 유상증자(일반공모) 보통주 1,335,000 500 7,100 - 2011년 08월 09일 전환권행사 우선주 230,770 500 - 우선주외 보통주 2011년 08월 09일 전환권행사 보통주 264,085 500 5,680 우선주의 보통주 2011년 12월 21일 무상증자 보통주 5,179,904 500 - 1주당 1주 비율로 무상증자(자기주식 184,221주 무상증자 대상 제외) 2013년 01월 08일 무상증자 보통주 5,179,904 500 - 1주당 1주 비율로 무상증자(자기주식 184,221주 무상증자 대상 제외) 2016년 06월 10일 전환권행사 보통주 2,212,389 500 2,260 - 2017년 01월 04일 전환권행사 보통주 442,477 500 2,260 - 2017년 01월 19일 전환권행사 보통주 1,769,911 500 2,260 - 2017년 07월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,894,740 500 1,710 - 2017년 08월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,117,266 500 1,535 - 2018년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,832,000 500 1,360 - 2018년 11월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 576,366 500 1,735 - 2018년 11월 15일 전환권행사 보통주 1,132,445 500 1,510 2R CB 2019년 04월 01일 전환권행사 보통주 1,234,567 500 1,620 3R CB 2019년 04월 05일 전환권행사 보통주 9,259,258 500 1,620 3R CB 2019년 04월 09일 전환권행사 보통주 264,900 500 1,510 2R CB 2019년 04월 09일 전환권행사 보통주 617,283 500 1,620 3R CB 2019년 04월 15일 전환권행사 보통주 185,185 500 1,620 3R CB 2019년 04월 15일 전환권행사 보통주 66,225 500 1,510 2R CB 2019년 04월 19일 전환권행사 보통주 2,160,493 500 1,620 3R CB 2019년 06월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 397,823 500 1,065 - 2019년 08월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,960,969 500 743 - 2019년 10월 21일 전환권행사 보통주 1,543,209 500 1,620 3R CB 2020년 03월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,461,907 500 571 - 2020년 04월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,999,999 500 500 - 2020년 07월 17일 전환권행사 보통주 708,833 500 917 4R CB 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 322,442 500 917 4R CB 2020년 09월 02일 전환권행사 보통주 148,650 500 917 4R CB 2020년 09월 03일 전환권행사 보통주 242,984 500 917 4R CB 2020년 09월 04일 전환권행사 보통주 686,894 500 917 4R CB 2020년 09월 07일 전환권행사 보통주 17,609 500 917 4R CB 2020년 09월 09일 전환권행사 보통주 1,115,696 500 917 4R CB 2020년 09월 16일 전환권행사 보통주 1,315,052 500 917 4R CB 2020년 09월 16일 현물출자 보통주 3,922,999 500 500 유상증자(현물출자) 2020년 10월 15일 전환권행사 보통주 1,755,886 500 917 4R CB 2020년 11월 03일 전환권행사 보통주 7,306,434 500 917 4R CB 2021년 03월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,727,923 500 838 - 2021년 04월 01일 전환권행사 보통주 5,800,000 500 500 6R CB 2021년 05월 06일 전환권행사 보통주 3,600,000 500 500 6R CB 2021년 06월 23일 전환권행사 보통주 3,236,245 500 618 5R CB 2021년 10월 21일 전환권행사 보통주 7,506,000 500 500 6R CB 2021년 11월 02일 전환권행사 보통주 2,094,000 500 500 6R CB 2021년 12월 22일 전환권행사 보통주 562,684 500 670 7R CB 2021년 12월 23일 전환권행사 보통주 298,507 500 670 7R CB 2021년 12월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,876,344 500 744 유상증자 (*) 회사는 2022.09.30 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자를 진행하고 있습니다. 제3자배정 대상자인 ㈜옵트론텍이 2023년 5월 26일 유상증자 대금을 전액 납입한다면 발행될 주식수는 17,889,087주입니다. (*) 회사는 2023.04.07 이사회에서 감자결정의 의결한 바가 있습니다. 이와 관련하여 2023년 5월 24일 개최되는 임시주주총회에서 승인절차가 이루어진다면, 당사의 자본금은 아래와 같이 변경될 수 있습니다. 구분 감자전 감자후 자본금 53,049,263,500원 3,536,617,500원 발행주식수 106,098,527주 7,073,235주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 2020년 05월 29일 2023년 05월 29일 2,000,000,000 보통주 2021.05.29~2023.04.29 100 531 518,000,000 975,517 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제8회 2021년 03월 29일 2024년 03월 29일 10,200,000,000 보통주 2022.03.29~2024.02.29 100 703 7,000,000,000 9,957,325 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 2021년 05월 31일 2024년 05월 31일 5,100,000,000 보통주 2022.05.31~2024.04.30 100 531 5,100,000,000 9,604,519 - 합 계 - - - 17,300,000,000 - - - - 12,618,000,000 20,537,361 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)시티랩스 회사채 사모 2017년 11월 15일 3,500 0(표면)4(만기) - 2020년 11월 15일 전액상환 - (주)시티랩스 회사채 사모 2018년 02월 28일 28,300 0(표면)0(만기) - 2021년 02월 27일 전액상환 - (주)시티랩스 회사채 사모 2019년 03월 29일 14,531 0(표면)4(만기) - 2024년 03월 29일 전액상환 - (주)시티랩스 회사채 사모 2020년 03월 31일 9,500 4(표면)4(만기) - 2023년 03월 31일 전액상환 - (주)시티랩스 회사채 사모 2020년 05월 25일 3,000 4(표면)4(만기) - 2023년 05월 25일 전액상환 - (주)시티랩스 회사채 사모 2020년 05월 29일 2,000 4(표면)4(만기) - 2023년 05월 29일 일부상환 - (주)시티랩스 회사채 사모 2021년 03월 29일 10,200 2(표면)5(만기) - 2024년 03월 29일 전액상환 - (주)시티랩스 회사채 사모 2021년 05월 31일 5,100 3(표면)5(만기) - 2024년 05월 31일 전액상환 - 합 계 - - - 76,131 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 12,618 - - - - - - 합계 - 12,618 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기명식 무보증 전환사채 제1회차 2015년 05월 20일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제3자배정유상증자 - 2017년 07월 17일 운영자금 3,240 운영자금 3,240 - 제3자배정유상증자 - 2017년 08월 25일 운영자금 3,250 운영자금 3,250 - 무기명 무보증 전환사채 제2회차 2017년 11월 15일 운영자금 3,500 운영자금 3,500 - 제3자배정유상증자 - 2018년 03월 08일 운영자금 6,571 운영자금 6,571 소액공모 유상증자(3자배정) - 2018년 11월 12일 운영자금 999 운영자금 999 - 무기명 무보증 전환사채 제3회차 2018년 02월 28일 운영자금 27,300 운영자금:5,800타법인취득: 21,500 27,300 주1) 무기명 무보증 전환사채 제4회차 2019년 03월 06일 타법인취득 14,531 타법인취득 14,531 - 제3자배정유상증자 - 2020년 03월 13일 운영자금 835 타법인취득 : 663 운영자금 : 172 835 - 무기명 무보증 전환사채 제6회차 2020년 03월 31일 채무상환자금 등 9,500 채무상환 자금:7,700운영자금:1,800 9,500 - 소액공모 유상증자(3자배정) - 2020년 04월 17일 채무상환자금 9,999 채무상환자금 : 999 9,999 - 무기명 무보증 전환사채 제5회차 2020년 05월 25일 채무상환자금 및 기타자금 3,000 채무상환자금 : 2,100 기타자금(RnD) : 900 3,000 - 무기명 무보증 전환사채 제7회차 2020년 05월 29일 운영자금 및 채무상환자금 2,000 채무상환자금: 1,000 운영자금: 1,000 2,000 - 제3자배정유상증자 - 2020년 09월 15일 타법인 증권 취득자금 1,961 타법인 증권 취득자금 1,961 주2) 제3자배정유상증자 - 2021년 03월 22일 운영자금 및 채무상환자금 4,799 채무상환자금: 2,399 운영자금: 2,399 4,799 - 무기명 무보증 전환사채 제8회차 2021년 03월 29일 운영자금, 채무상환자금,타법인증권취득자금 10,200 운영자금: 1,800채무상환자금: 3,800타법인주식취득: 4,600 10,200 - 무기명 무보증 전환사채 제9회차 2021년 05월 31일 운영자금채무상환자금 5,100 운영자금: 2,600채무상환자금: 2,500 5,100 - 제3자배정유상증자 - 2021년 12월 31일 운영자금타법인 주식취득자금 5,116 운영자금 : 2,116타법인주식취득 :3,000 5,116 - 주1) 발행 후 만기전 취득한 3R CB로 타법인 증권 취득 하였습니다- 세부내용은 19.03.11, 19.03.29, 19.04.19 공시된 기타 경영사항(제3회 전환사 채 취득 후 재매각)을 참고하시기 바랍니다.주2) 법원 인가를 통한 현물출자 유상증자로 현금 유입은 없었습니다. 나. 미사용자금의 운용내역회사는 미사용자금이 존재하지 않습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 연결회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도가. 합병 대상 시기 목적 조건 ㈜데일리크립토아이비 2021.06.28 경영 효율성 제고 (주)시티랩스 : (주)데일리크립토아이비 = 1 : 0 나, 자산양도 대상 시기 목적 조건 ㈜아이지스 2022.09.01 재무구조 개선 계약금 : 80,000,000원(2022년 9월 1일)잔금 : 720,000,000원(2022년 10월14일) ㈜케어랩스 2022.11.28 재무구조 개선현금유동성 확보 계약금 : 19,000,000,000원(2022.11.30까지 분할 입금)잔금 : 42,997,720,1840원(2023.01.17) ㈜서치파이 2023.02.08 재무구조 개선 잔금 : 200,000,000원(2023.03.07) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항연결회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항연결회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동현황[연결재무제표]1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제 18 기1분기 단기대여금 2,629,545 2,129,545 80.99% 매출채권 3,569,337 2,344,848 65.69% 계약자산 584,680 - - 미수금 644,498 370,593 57.50% 미수수익 399,709 364,722 91.25% 선급금 2,864,259 169,088 5.90% 합 계 10,692,028 5,378,796 50.31% 제 17 기 단기대여금 2,254,572 2,254,572 100.00% 매출채권 5,280,334 2,344,848 44.41% 계약자산 257,703 - - 미수금 1,972,616 370,593 18.79% 미수수익 395,859 364,722 92.13% 선급금 937,272 - 0.00% 합 계 11,098,356 5,334,735 48.07% 제 16 기 단기대여금 2,332,572 2,168,027 92.95% 매출채권 8,852,586 4,414,169 49.86% 계약자산 124,070 - - 부도어음과수표 24,238 24,238 100.00% 장기매출채권 4,498 4,498 100.00% 미수금 694,428 375,497 54.07% 미수수익 370,461 364,722 98.45% 선급금 2,289,284 2,014,685 88.01% 합 계 14,692,137 9,365,836 63.75% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 1분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,334,734 9,365,836 9,149,317 2. 순대손처리액(①－②±③) 44,061 (4,801,327) (1,973,171) ① 대손처리액(상각채권액) - - (59,944) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 44,061 (4,801,327) (1,913,227) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 770,225 2,189,690 5. 당분기말 대손충당금 잔액합계 5,378,795 5,334,734 9,365,836 3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침매출채권 잔액에 대한 개별분석 및 기대손실모형을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 이와 상관없이 재무상태표 현재 부도나 폐업 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년초과 합 계 매출채권 1,373,619 187,487 2,008,231 3,569,337 계약자산 584,680 - - 584,680 합 계 1,958,299 187,487 2,008,231 4,154,017 구성비율 47% 5% 48% 100% [별도재무제표] 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제18기1분기 단기대여금 6,400,000 - - 매출채권 2,002,148 1,024,235 51.16% 계약자산 584,680 - - 미수금 4,344,173 - - 미수수익(*) 68,700 - - 선급금 65,204 - - 장기대여금 2,479,449 2,479,449 100.00% 합 계 15,944,354 3,503,684 21.97% 제17기 매출채권 3,533,911 1,024,235 28.98% 계약자산 257,703 - - 미수금 1,601,164 - - 미수수익(*) 31,137 - - 선급금 918,179 - - 장기대여금 2,679,449 2,679,449 100.00% 합 계 9,021,543 3,703,684 41.05% 제16기 단기대여금 7,649 5,649 73.9% 매출채권 2,021,702 342,606 16.9% 계약자산 124,070 - - 미수금 253,362 - - 미수수익 5,505 - - 선급금 2,287,966 2,014,685 88.1% 장기대여금 5,400,460 5,400,460 100.0% 합 계 10,100,714 7,763,400 76.9% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 1분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,703,684 7,763,400 2,060,095 2. 순대손처리액(①－②±③) - (1,014,685) (829,264) ① 대손처리액(상각채권액) - - (829,264) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (1,014,685) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (200,000) (3,045,031) 6,532,569 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,503,684 3,703,684 7,763,400 3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침매출채권 잔액에 대한 개별분석 및 기대손실모형을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 이와 상관없이 재무상태표 현재 부도나 폐업 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년초과 합 계 매출채권 1,134,859 187,487 679,802 2,002,148 계약자산 584,680 - - 584,680 합 계 1,719,539 187,487 679,802 2,586,828 구성비율 66.47% 7.25% 26.28% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등회사의 주 영위 사업인 공사용역사업의 특성상 생산설비를 통한 생산이 아닌 입찰을 통해협상에 의한 계약방식으로 용역사업과 관련된 시스템의 설계, 소프트웨어 개발, 구축등이 이뤄지기 때문에 외주 및 인적 자원을 활용하는 사업이며, 부문별(스마트시티, ATMS, BIS, UTIS, BIT, U-city, 통합관제센터 구축 등)로 구축과정이 상이하여사업별로 투입되는 BIT(버스정보장치), OBE(차량정보장치), VMS(전광판)와 CCTV구축 등의 사업 수주시 정해진 물량에 따라 제조, 납품이 이뤄지기 때문에 재고가 없습니다.2016년부터는 민간부분 판매를 위한 CCTV와 (주)아이지스 지분인수로 인해 재고물품이 발생하였으나, 2022년 10월 중 양도하여 당기말 현재 종속기업에서 제외하였습니다. 당분기말 현재 재고자산은 없습니다.1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2023.03.31 2022.12.31 2021.12.31 비 고 유리가공기계부문 상품 - - - 아이지스 상품평가충당금 - - - 제 품 - - 502,458 제품평가충당금 - - - 원재료 - - 1,106,262 원재료평가충당금 - - (82,355) 재공품 - - 895,520 재공품평가충당금 - - (132,333) 소 계 - - 2,289,552 온라인 상품 상품 - 7,247 9,261 서치파이 상품평가충당금 - - - 소 계 - 7,247 9,261 합 계 - 7,247 2,298,813 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) - 0.01% 2.45% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)(*) - 0.06 3.83 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등2022년 10월 중 종속기업인 ㈜아이지스를 양도하여 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.(3) 장기체화재고등의 현황2022년 10월 중 종속기업인 ㈜아이지스를 양도하여 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.(4) 장기체화재2022년 10월 중 종속기업인 ㈜아이지스를 양도하여 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. (5) 기타사항연결회사가 당분기말 현재 보유중인 재고자산 중 담보제공된 재고자산은 없습니다. 라. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 16,255,013 (*1) 2,658,592 (*1) 매출채권-유동 1,224,489 (*1) 2,935,486 (*1) 매출채권-비유동 - (*1) - (*1) 계약자산 584,680 (*1) 257,703 (*1) 기타금융자산 - 유동 1,037,846 (*1) 1,877,756 (*1) 기타금융자산 - 비유동 2,838,660 (*1) 1,669,744 (*1) 소계 21,940,688 9,399,281 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산-비유동 11,876,726 11,876,726 3,357,292 3,357,292 소계 11,876,726 11,876,726 3,357,292 3,357,292 금융자산 합계 33,817,414 12,756,573 상각후원가측정 금융부채 매입채무 627,372 (*1) 682,759 (*1) 기타금융부채 - 유동 2,606,952 (*1) 3,282,831 (*1) 기타금융부채 - 비유동 703,431 (*1) 727,470 (*1) 단기차입금 216,497 (*1) 5,655,000 (*1) 전환사채 - 유동 346,361 (*1) 849,317 (*1) 파생상품부채 - 유동 187,355 187,355 - 파생상품부채 - 비유동 1,833,251 1,833,251 - 금융부채 합계 6,521,219 11,197,377 (*1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.(2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내역 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 232,800 - 11,643,926 11,876,726 파생금융부채 - - 2,020,606 2,020,606 합계 232,800 - 13,664,532 13,897,332 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치금융자산 194,400 - 3,162,892 3,357,292 합계 194,400 - 3,162,892 3,357,292 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역은 존재하지 않습니다. 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가손익 취득 기말 당기손익-공정가치금융자산 3,162,892 90,965 8,390,069 11,643,926 파생금융부채 - (475,686) 2,496,292 2,020,606 합계 3,162,892 (384,721) 10,886,361 13,664,532 (단위: 천원) 구분 기초 평가손익 매입 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,800,000 1,800,000 당기손익-공정가치금융자산 3,078,854 83,650 - 3,162,504 합계 3,078,854 83,650 1,800,000 4,962,504 (3) 가치평가기법당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 서열체계 과목 성격 가치평가방법 수준3 당기손익-공정가치금융자산 풋가능상품 순자산가치법 수준3 파생상품부채 콜옵션 이항모형 마. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜시티랩스 방글라데시 소방방재 한국국제협력단 2019년 12월 01일 2023-06-30 2,775 91.69 - - - - ㈜시티랩스 제주서귀포vts 해양경찰청 제주지방 해양경찰청 2021년 07월 20일 2023-09-08 2,165 84.85 - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(당기) 대주회계법인 - - - 제17기(전기) 대주회계법인 적정 - 영업자산 투자자산 제16기(전전기) 한미회계법인 적정 전환사채 회계처리에 대한 회계정책 변경수익인식 회계처리에 대한 회계정책 변경중단영업 영업권투자주식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기(당기) 대주회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사,별도 및 연결재무제표 감사 260,000 1,734 - - 제17기(전기) 대주회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사,별도 및 연결재무제표 감사 294,000 2,100 294,000 2,205 제16기(전전기) 한미회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사,별도 및 연결재무제표 감사 295,000 2,000 455,000 2,908 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경회사는 2023년 ~ 2025년 사업연도에 대해 [3년 이자보상배율 1미만]에 해당하여 금융감독원으로부터 감사인이 지정(3년 간) 되었습니다. 지정감사인은 대주회계법인입니다. 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 09월 01일 담당 이사 및 회계감사인 이메일 감사계획 및 감사 위험 요소 토의 2 2022년 12월 14일 담당 이사 및 회계감사인 이메일 중간감사 발견사항 토의 3 2023년 03월 23일 담당 이사 및 회계감사인 이메일 감사 독립성 검토, 감사시 발견한 주요 사항 토의, 차년도 감사 위험 요소 토의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제17기 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. - 제16기 한미회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영진의 운영실태보고서에 기술된 내부회계관리제도의 중요한 취약점 이외에 다른 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제15기 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성2023년 03월 31일 기준 회사의 이사회는 사내이사 4인, 기타비상무이사1인, 사외이사 2인, 감사 1인으로구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 "을 참조하시기바랍니다. 나. 중요의결사항 등1) 이사회 운용규정의 주요 내용 구 분 조 항 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 제7조(소집권자) ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 경우에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 개최할 수 있다. 제9조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고, 모든 이사가 동영상 또는 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 의결권이 제한된 이사는 제1항의 이사 전원의 수에 산입하지 아니한다. 제11조(위임) 이사회는 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제12조(이사에 대한 직무집행감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 2) 이사회의 주요 의결 사항 기준일:2023년 03월 31일 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 조영중(출석율:92%) 한상우(출석율:100%) 최진한(출석율:100.%) 진형일(출석율:100%) 김제성(출석률: 100%) 한병진(출석률: 56%) 우양태(출석률: 17%) 박재호(출석률:92%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2023.01.02 콜드월렛 열람의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - 2 제주도 스마트시티챌린지 사업 SPC 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - 3 2023.01.17 타법인주식 양도금액 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 4 타법인 전환사채 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 5 2023.01.30 유상증자 연기의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 6 2023.02.08 타법인 주식 취득 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 7 타법인 전환사채 취득 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 8 버블퐁프렌즈 퍼블리싱 해제 합의의 건 해제 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 9 자회사 대여의 건 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 10 주식회사 메타체인CB 양도 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 11 종속회사(서치파이) 주식매도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 12 2023.02.13 대출상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 13 가상자산(BBF) 지갑 반환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 14 2023.02.28 7회차 전환사채 만기전 사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 기권 - 찬성 15 7회차 전환사채 조기상환 청구의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 16 2023.03.08 자회사 대여의 건 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 17 2023.03.10 타법인 주식 취득시 우선매수청구권 합의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 18 2023.03.16 제17기 제무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 19 제17기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 20 2023.04.07 자본감소(감자)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 21 2023년 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 22 2023.04.07 종속회사 증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 23 가상자산(1eco)에 대한 콜드월렛 에스크로우 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 24 안전보건관리규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 25 담보부 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 26 2023.05.04 타법인 무기명식 무보증 사모 전환사채 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 한병진 사외이사는 2023년 03월 31일 사임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황: 회사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - 1 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 설치여부회사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사인의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김 진 수 고려대학교 경제학과 졸업고려대학교 대학원 경제학과 졸업조지메이슨대 공공정책대학원 졸업-現 고려대학교 정책대학원 겸임교수 해당사항없습니다. 다. 감사의 독립성회사는 감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 둠으로써 그 권한을 보장하고 있습니다. 구 분 조 항 정 관 제 48 조 【감사의 직무와 의무】① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. (이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하 여서는 아니된다.) 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2023.01.02 콜드월렛 열람의 건 가결 2 2023.01.02 제주도 스마트시티챌린지 사업 SPC 설립의 건 가결 3 2023.01.17 타법인주식 양도금액 조정의 건 가결 4 2023.01.17 타법인 전환사채 인수의 건 가결 5 2023.02.08 타법인 주식 취득 가결 6 2023.02.08 타법인 전환사채 취득 가결 7 2023.02.08 버블퐁프렌즈 퍼블리싱 해제 합의의 건 해제 가결 8 2023.02.08 자회사 대여의 건 가결 9 2023.02.08 주식회사 메타체인CB 양도 가결 10 2023.02.08 종속회사(서치파이) 주식매도의 건 가결 11 2023.02.13 대출상환의 건 가결 12 2023.02.13 가상자산(BBF) 지갑 반환의 건 가결 13 2023.02.28 7회차 전환사채 만기전 사채 취득의 건 가결 14 2023.02.28 7회차 전환사채 조기상환 청구의 건 가결 15 2023.03.16 제17기 제무제표 승인의 건 가결 16 2023.03.16 제17기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 17 2023.04.07 자본감소(감자)의 건 가결 18 2023.04.07 2023년 임시주주총회 소집의 건 가결 19 2023.04.07 종속회사 증자의 건 가결 20 2023.04.07 가상자산(1eco)에 대한 콜드월렛 에스크로우 갱신의 건 가결 21 2023.04.07 안전보건관리규정 제정의 건 가결 22 2023.04.07 담보부 금전 대여의 건 가결 23 2023.05.04 타법인 무기명식 무보증 사모 전환사채 투자의 건 가결 의결권 부족으로 2018년부터 유임되었던 감사가 2021년 3월 30일 정기 주총을 통해신규 선임되었습니다. 신규 선임 이후 시점부터 이사회 참여 중입니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회사의 감사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는교육을 이수한 바 없습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 8년 8개월 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한감사업무 지원 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인 지원조직- 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - - 실시 주) 회사는 본 보고서 기준일 현재 정관에서 '2인 이상의 이사를 선임하는 경우에 한해서 상법 제382조의2에서 규정하는 집중 투표제를 적용하지 않는다'라고 규정하고 있으며 이에 따라 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 전자투표제는 채택하고 있습니다 나. 소수주주권의 행사여부회사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부회사는 본 보고서 기준일 현재 경영권에 관한 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 106,098,527 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 106,098,527 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하 는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 또는 재무구조개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 제1항 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉집법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 우리사주 조합에게 신주를 배정하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주의 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.citylab.co.kr) / 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 구 분 개최일자 의안 내용 결의내용 제17기정기주주총회 2023.03.31 제1호 의안: 제17기(2022.01.01.~2022.12.31)연결 및 별도 재무제표 승인의 건제 2호 의안: 정관 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 진형일 선임의 건 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 김제성 선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결선임선임원안대로 가결원안대로 가결 제17기임시주주총회 2022.11.29 제1호 의안: 신규 이사 선임의 건제1-1호 의안 : 사내이사 임지윤 선임의 건제1-2호 의안 : 사내이사 홍창일 선임의 건 부결부결 제17기임시주주총회 2022.06.24 제1호 의안: 정관변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 조영중 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 이상혁 선임의 건제2-3호 의안 : 사내이사 최진한 선임의 건제2-4호 의안 : 사외이사 박재호 선임의 건 원안대로 가결선임후보자 자진사퇴선임선임 제16기정기주주총회 2022.3.31 제1호 의안 : 제16기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건 -제2-1호의안 : 사내이사 한상우 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결선임원안대로 가결원안대로 가결 제제16기임시주주총회 2021.12.20 제1호의안 : 신사업으로 인한 사업목적 추가제1-1호 의안 : 신사업으로 인한 사업목적 추가제1-2호의안 : 관계법령 개정 반영 원안대로 가결원안대로 가결 제15기 정기주주총회 2021.03.30 -제1호 의안 : 제15기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건-제2호 의안 : 정관변경의 건(전환가액 최저한도 조정) -제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안: 사외이사 한병진 선임의 건 제3-2호 의안: 사외이사 우양태 선임의 건-제4호 의안 : 감사 김진수 선임의 건 -제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건-제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제15기 임시주주총회 2020.12.30 - 제1호 의안 : 정관 변경의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안:사내이사 임성호 선임의 건 2-2호 의안:사내이사 김태묵 선임의 건 2-3호 의안:사외이사 Kang, In Young 선임의 건 - 제3호 의안 : 감사 박준길 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결부결(정족수미달) 제14기 정기주주총회 2020.03.30 -제1호 의안 : 제14기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건-제2호 의안 : 정관변경의 건 -제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안: 사내이사 이상혁 선임의 건 제3-2호 의안: 사내이사 조영중 선임의 건 제3-3호 의안: 사외이사 신충희 선임의 건 -제4호 의안 : 감사 선임의 건 -제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건-제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결부결(정족수미달)원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결부결(정족수미달)원안대로 가결원안대로 가결 제13기 정기주주총회 2019.03.29 -제1호 의안 : 제13기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 이사 조영중 선임의 건-제3호 의안 : 감사 선임의 건 -제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건-제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결부결원안대로 가결원안대로 가결 임시주주총회 2018.07.02 -제1호 의안 : 사내이사 구본웅 선임의 건 원안대로 가결 제12기 정기주주총회 2018.03.30 -제1호 의안 : 제12기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 감사 김세준 선임의 건 -제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건-제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결부결원안대로 가결원안대로 가결 임시주주총회 2018.02.09 -제1호 의안 : 정관변경의 건 -제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사 신승현 선임의 건 제2-2호 의안: 사내이사 차명훈 선임의 건 제2-3호 의안: 사내이사 이상혁 선임의 건 제2-4호 의안: 사내이사 임진석 선임의 건 제2-5호 의안: 사내이사 김남진 선임의 건 원안대로 가결신규선임신규선임신규선임신규선임신규선임 제11기 정기주주총회 2017.03.24 -제1호 의안 : 제11기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 정관변경의 건-제3호 의안 : 이사 김영호 해임의 건 -제4호 의안 : 이사 서재준 선임의 건-제5호 의안 : 감사 김창희 선임의 건 -제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건-제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결신규선임신규선임원안대로 가결원안대로 가결 제10기 정기주주총회 2016.03.25 -제1호 의안 : 제10기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 정관변경의 건(사업목적 추가)-제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 김현규 선임의 건 제3-2호 : 사내이사 권기대 선임의 건-제4호 의안 : 임원 퇴직금 규정 제정의 건 -제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결신규선임신규선임원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제9기 정기주주총회 2015.03.20 -제1호 의안 : 제9기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 윤석원 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 곽은식 선임의 건제2-3호 : 사내이사 최일준 선임의 건제2-4호 : 기타비상무이사 김영호 선임의 건 -제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결신규선임신규선임신규선임신규선임원안대로 가결원안대로 가결 임시주주총회 2014.12.30 -제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 박광철 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 김광진 선임의 건제2-3호 : 사내이사 오창수 선임의 건제2-4호 : 사내이사 김동연 선임의 건 -제3호 의안 : 감사 정을영 재선임의 건 원안대로 가결후보자 자진포기후보자 자진포기후보자 자진포기후보자 자진포기원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜다올글로벌 최대주주 보통주 9,306,000 8.77 10,517,500 9.91 - ㈜옐로모바일 최대주주의특수관계인 보통주 7,928,670 7.47 7,928,670 7.47 - ㈜옐로오투오그룹 최대주주의특수관계인 보통주 1,612,392 1.52 1,612,392 1.52 - ㈜로라크 최대주주의특수관계인 보통주 1,221,500 1.15 0 0 - ㈜테드인베스트먼트 최대주주의특수관계인 보통주 5,376,344 5.07 5,376,344 5.07 - 이상수 최대주주의특수관계인 보통주 1,735,007 1.64 0 0 - 조영중 대표이사 보통주 87,566 0.08 87,566 0.08 - 김남진 최대주주의특수관계인 보통주 74,180 0.07 0 0 - 계 보통주 27,341,659 25.77 25,522,472 24.05 - - - - - - - ■ 상기 특별관계자 중 (주)로라크는 보유주식 전량을 매도하였으므로 특별관계자의 관계가 해소되었습니다.■ 상기 특별관계자 중 이상수, 김남진은 특별관계자의 관계가 해소되었습니다 ■ 2022.09.30 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자를 진행하고 있습니다. 제3자배정 대상자인 ㈜옵트론텍이 2023년 5월 26일 유상증자 대금을 전액 납입한다면 회사의 최대주주가 변경될 수 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜다올글로벌 1 안동준 - - - 이상복 100.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜다올글로벌 자산총계 6,415 부채총계 6,478 자본총계 -63 매출액 - 영업이익 -93 당기순이익 -301 주) 2022년 기말 감사 전 재무제표입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ① 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 최대주주의 명칭은 '주식회사 다올글로벌'입니다.② 설립일자 및 존속기간 주식회사 다올글로벌은 2019년 9월 19일 경영컨설팅 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다.③ 본사의 주소소 : 경기도 평택시 서정역로 47번길 7 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항이 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 01월 17일 ㈜엘에이에치 1,012,389 5.64 기존 최대주주의 주식 장내매각 주1) 2017년 01월 19일 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 2,212,388 10.98 전환사채 전환권행사 주2) 2017년 01월 19일 ㈜엘에이에치 3,002,389 16.34 주식 장내매수 주3) 2018년 02월 08일 ㈜옐로모바일 외 2명 3,177,829 13.15 주식 장외매수 주4) 2021년 12월 30일 ㈜다올글로벌 외 7명 22,225,145 21.12 유상증자 주5) 주1) 기존 최대주주의 주식 장내매각으로 ㈜엘에이에치가 최대주주가 되었습니다. - 세부내용은 2017.01.18 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다. - 소유주식수 및 지분율은 2017.01.18기준입니다. 주2) 미래창조 티에스 M 7호 투자조합은 전환사채 전환권행사로 최대주주가 되었습니다. - 세부내용은 2017.01.24 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다. - 소유주식수 및 지분율은 2017.01.24기준입니다. 주3) ㈜엘에이에치는 주식 장내매수로 최대주주가 되었습니다 - 세부내용은 2017.01.24 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다. - 소유주식수 및 지분율은 2017.01.24기준입니다. 주4) ㈜옐로모바일은 주식 장외매수로 최대주주가 되었습니다 - 세부내용은 2018.02.08 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다. - 소유주식수 및 지분율은 2018.02.08기준입니다. - 인수조건: 2017.12.21 계약금 5,680,000,000원 지급/ 2018.02.08 잔금 5,964,000,000원 지급 - 인수자금조달방법: 자기자금 11,644,000,000원주5) ㈜다올글로벌은 유상증자로 최대주주가 되었습니다 - 세부내용은 2021.12.30 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다. - 소유주식수 및 지분율은 2021.12.30기준입니다. - 인수자금조달방법: 차입금 1,116,000,000원 ■ 2022.09.30 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자를 진행하고 있습니다. 제3자배정 대상자인 ㈜옵트론텍이 2023년 5월 26일 유상증자 대금을 전액 납입한다면 회사의 최대주주가 변경될 수 있습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜다올글로벌 10,517,500 9.91 - ㈜옐로모바일 7,928,670 7.47 - ㈜제노인베스트먼트코리아 5,727,923 5.40 - ㈜테드인베스트먼트 5,376,344 5.07 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,070 12,074 99.97 77,759,590 106,098,527 73.29 - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적- 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영중 남 1981년 01월 대표이사 사내이사 상근 경영관리 KAIST MBA 졸업 前 옐로모바일 감사실장 87,566 - 대표이사 2018.05~ 2025년 06월 23일 한병진 남 1960년 05월 사외이사 사내이사 비상근 경영자문 現 (주)이큐인베스트먼트 전무前 (주)더블트리홀딩스 감사 - - - 2021.03~ 2024년 03월 29일 우양태 남 1970년 03월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 現 법무법인 선우 변호사前 법무법인 우평 변호사 - - - 2021.03~ 2024년 03월 29일 김진수 남 1966년 06월 감사 감사 비상근 감사 現 고려대학교 정책대학원 겸임교수 - - - 2021.03~ 2024년 03월 29일 한상우 남 1981년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영자문 現(주)테드인베스트먼트 대표이사 - - 대표이사 2022.03~ 2025년 03월 30일 최진한 남 1972년 03월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 現 ㈜스타지 대표이사前 사)한국연예매니지먼트 협회 부회장 역임 - - - 2022.06~ 2025년 06월 23일 박재호 남 1971년 06월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 現 (주)돕다 대표이사前 ㈜아이콘루프 CTO - - - 2022.06~ 2025년 06월 23일 진형일 남 1973년 10월 사내이사 사내이사 상근 CFO ㈜시티랩스 부사장㈜시티랩스 경영관리본부장 - - - 2022.08~ 2026년 03월 30일 김제성 남 2020년 06월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 ㈜에이치앤에프 파트장 - - - 2023.03~ 2026년 03월 30일 한병진 사외이사는 2023년 3월 31일 사임하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공사용역사업(ITS, 스마트시티 등) 남 39 - 72 - 111 1.86 749,887 6,755 - - - - 공사용역사업(ITS, 스마트시티 등) 여 15 - 3 - 18 2.21 102,649 5,869 - 합 계 54 - 75 - 129 1.90 852,536 12,624 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,500,000 사외이사 포함 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 15,900 1,987 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 2,400 480 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9,000 4,500 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 4,500 4,500 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ㈜다올글로벌 2 9 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도 230331 계통도.jpg 230331 계통도 다. 보유지분현황 기준일: 2023.03.31 법인명 1차 종속기업 2차 종속기업 3차 종속기업 관계기업 ㈜다올글로벌 - - - - ㄴ ㈜시티랩스 9.91% - - - ㄴ ㈜유니파이 - 100.00% - - ㄴ ㈜넥시티 - 100.00% - - ㄴ ㈜지로켓코리아 - 100.00% - - ㄴ 주식회사 메타블록 - 100.00% - - ㄴ ㈜하루엔터테인먼트 - 100.00% - - ㄴ ㈜하루픽쳐스 - - 100.00% - ㄴ 마루엘에스아이㈜ - - - 20.00% ㄴ ㈜드래곤플라이 - - - 14.87% ㄴ ㈜그리고 - - - 42.35% ※상기 지분율은 의결권이 포함된 종류주를 포함한 지분율입니다. 라. 회사 임원의 계열회사 임원 겸직 현황 기준일: 2023년 03월 31일 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 비고 조영중 사내이사 ㈜에프에스엔㈜유니파이㈜넥시티㈜지로켓코리아㈜그리고㈜하루엔터테인먼트 기타비상무이사기타비상무이사대표이사대표이사대표이사대표이사 경영전반 - 마. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 7 8 3,217 14,698 - 17,915 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 1 7 8 3,217 14,698 - 17,915 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기준일: 2022년 12월 31일 신고일자 제 목 신고내용 2018.02.06 조회공시요구(현저한시황변동)(주가급등) 1.2018년3월30일 정기주주총회결과 공시로 최종확정2. 세부내용은 2018.03.06,2018.02.07 공시된 조회공시요구(현저한시황변동)에 대한 답변(미확정)을 참고바랍니다. 2019.11.12 조회공시요구(현저한시황변동) 1. 현재 미확정 진행 중으로 2019.11.13/2019.12.13/2020.01.13/2020.02.13/2020.03.13/2020.04.13/2020.05.13/2020.06.12/2020.07.13 /2020.08.13/2020.09.14/2020.10.14/2021.01.14/2021.04.13/2021.07.13/2021.10.12/2021.11.12/2021.12.13 공시된 조회공시요구(현저한시황변동)에 대한 답변(미확정)을 참고바랍니다. 2022.03.31 투자환기종목지정 2022년 3월 31일 제출한 감사보고서상 감별도내부회계관리제도 검토의견에 관하여 적정의견을 받았으나, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 감사인의 검토결과, 경영진의 운영실태보고서에 기술된 상기 내부회계관리제도의 중요한 취약점이 발견되었다고 기재된 바, 상기 내부회계관리제도 검토의견 비적정 등 여부에 대하여 해당으로 기재함에 따른 지정 2022.06.23 주요사항보고서(유상증자결정) 철회 2021년 11월 04일 공시한 주요사항보고서(유상증자결정)과 관련하여 제3자배정 대상자들의 납입의사 철회로 인한 철회불성실공시법인지정 벌점 5.0 제제금 8,000,000원 2022.09.30 주요사항보고서(유상증자결정) 제3자배정 유상증자결정제3자배정 대상자 : 주식회사 옵트론텍유상증자 납입시 최대주주변경예정발행가액 : 559원발행주식수 17,889,087 2023.03.23 투자환기종목지정해제 감사의견 적정에 따른 소속부변경 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 주요한 소송사건 등 해당사항 없음. 나. 채무보증 현황 (1) 당기말 현재 회사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 구 분 보증금액 당기말 소프트웨어공제조합 하자 및 계약이행 보증 등 4,704,151 서울보증보험 공탁보증보험 하자 및 계약이행 보증 등 9,652,970 합 계 14,357,121 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일 자 대상자 조치내용 사 유(근거) 이행현황 재발방지 대책 2019.01.03 ㈜엘에이에치 -단기매매차익 취득 사실 통보 자본시장법 제172조 제1항, 제3항 및 동법 시행령 제197조 소송완료 - 불공정 거래 임직원 교육 실시(19년05월)- 환수 완료 2019.03.27 ㈜데일리블록체인 - 불성실공시법인 지정(벌점0점)- 제재금 대체부과 1,600만원 유상증자 철회(코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 제재금납부완료 - 공시 업무 프로세스 재정- 불성실 공시 예방을 위한 개선 계획서 제출 2020.06.26 ㈜데일리블록체인 - 불성실공시법인 지정(벌점8점)- 제재금 3,200만원 유상증자 철회(코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 제재금납부완료 - 공시 업무 프로세스 재정- 불성실 공시 예방을 위한 개선 계획서 제출 2020.11.24 ㈜시티랩스 -단기매매차익 취득 사실 통보 자본시장법 제172조 제1항, 제3항 및 동법 시행령 제197조 소송완료 - 불공정 거래 임직원 교육 실시(21년04월)- 환수조치 예정 2022.08.17 ㈜시티랩스 - 불성실공시법인지정 코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조 제재금납부완료 - 공시 업무 프로세스 재정- 불성실 공시 예방을 위한 개선 계획서 제출 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2021.01.01 ~ 2021.12.31) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - 1건 총액 - - 257,551,131원 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2021.01.01~2021.12.31) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 최대주주 최대주주의특수관계 2020년 11월 24일 257,551,131 - 257,551,131 청구완료 소송완료 2020년 08월 26일 ~ 2022년 02월 09일 홈페이지 공지www.citylabs.co.kr 합 계 ( 1 건) 257,551,131 - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(*) 회사는 2022.09.30 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자를 진행하고 있습니다. 제3자배정 대상자인 ㈜옵트론텍이 2023년 5월 26일 유상증자 대금을 전액 납입한다면 회사의 자본금은 61,993,807,000원으로 변동 될 수 있습니다. (*) 회사는 2023.04.07 이사회에서 감자결정의 의결한 바가 있습니다. 이와 관련하여 2023년 5월 24일 개최되는 임시주주총회에서 승인절차가 이루어진다면, 당사의 자본금은 아래와 같이 변경될 수 있습니다. 구분 감자전 감자후 자본금 53,049,263,500원 3,536,617,500원 발행주식수 106,098,527주 7,073,235주 - 그 밖에 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 및 세부내용은 별도재무제표 주석 보고기한 후 사건을 참조하기시 바랍니다. 나. 중소기업 검토표 s25c-0i23050912370.jpg s25c-0i23050912370 3. 합병등의 사후정보(1) 자산양수 (타법인 주식인수) 2019년 03월 29일 케어랩스 주식을 양수하였습니다. 주식 양수도 금액은 43,831,409,180원이며 잔금 지급이 완료되어 모든 권리와 의무가 확정되었기에 본 거래가 종료되었습니다. 가. 양수도 내용 구 분 내용 양수도 대상자산 ㈜케어랩스 발행주식 1,546,627주 (지분율 24.98%) 양수도가액 금 43,831,409,180원 대금지급 현금 및 CB지급 양수인 ㈜시티랩스 양도인 ㈜옐로오투오그룹 나. 주요진행일정 구분 일자 비고 외부평가계약일 2019년 03월 19일 회계법인 삼도 외부평가기간 2019년 03월 19일~2019년 03월 29일 - 이사회결의일 2019년 03월 29일 - 자산양수도계약체결일 2019년 03월 29일 - 주요사항보고서 제출일 2019년 03월 29일 - 대금 지급 일정 2019년 03월 29일 일괄 지급 다. 대금지급방법 구분 지급일 지급금액 지급방법 양수도 금액 2019년 03월 29일 43,831,409,180원 가. 현금지급: 일백사십삼억(\14,300,000,000)나. 3회차CB지급: 일백오십억(\15,000,000,000) - 만기전 취득했던 3회차 CB로 지급다. 신규CB발행 지급 - 일백삼십팔억삼천일백삼십만구천일백팔십원 (\14,531,409,180) 합계 43,831,409,180원 - 라. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 원) 과목 자산양수 전 증가(감소) 자산양수 후 Ⅰ. 유동자산 17,546,554,338 (14,300,000,000) 3,246,554,338 Ⅱ. 비유동자산 38,258,718,375 43,831,409,180 82,090,127,555 자산총계 55,805,272,713 29,531,409,180 85,336,681,893 Ⅰ. 유동부채 20,603,295,686 29,531,409,180 50,134,704,866 II . 비유동부채 4,911,815,033 0 4,911,815,033 부채총계 25,515,110,719 29,531,409,180 55,046,519,899 I. 자본금 15,350,763,500 0 15,350,763,500 II. 이익잉여금 (1,407,412,724) 0 (1,407,412,724) 자본총계 30,290,161,994 0 30,290,161,994 ※ 상기 항목은 외부감사인의 감사종료 후 연결감사보고서상의 재무제표(2018.12.31) 기준으로 작성된 연결 요약재무정보입니다.※ 상기 재무정보는 본 자산양수와 관련된 증감 금액만 단순 가감 수치로 자산양수 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 마. [합병등] 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 케어랩스 매출액 68,200,000,000 81,840,000,000 68,299,519,914 0.15 76,666,400,965 -6.32 - 영업이익 4,180,000,000 5,016,000,000 3,615,639,699 -13.50 5,959,917,778 18.82 - 당기순이익 1,280,000,000 1,536,000,000 529,579,744 -58.63 4,517,801,845 194.13 - (2) 흡수합병 (소규모 합병) 가. 일정 구 분 주식회사 시티랩스(합병회사/존속회사) 주식회사 데일리크립토아이비(소멸회사) 합병 계약 체결 이사회 결의 21.04.20 21.04.20 주주명부 폐쇄 공고 21.04.20 - 합병 계약일 21.04.22 21.04.22 권리주주 확정 기준일 21.05.06 - 소규모합병 공고 21.05.06 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 21.05.06 - 종료일 21.05.20 - 합병승인 이사회 결의 21.05.21 21.05.21 채권자 이의 제출 공고 21.05.24 21.05.24 채권자 이의 제출 기간 시작일 21.05.24 21.05.24 종료일 21.06.24 21.06.24 합병기일 21.06.25 21.06.25 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 21.06.28 21.06.28 합병 종료보고 공고 21.06.28 21.06.28 합병(해산) 등기 예정일 21.07.05 21.07.05 주1) 합병법인인 ㈜시티랩스는 상법 제527조의3에 따른 소규모합병으로 진행하므로, 합병을 위한 주주총회 승인을 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.주2) 피합병법인인 (주)데일리크립토아이비는 상법 제527조의2에 따른 총 주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로, 합병을 위한 주주총회 승인을 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.주3) 상기 '권리주주확정 기준일'은 ㈜시티랩스의 소규모합병에 반대하는 의사표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.주4) 합병 종료 보고 주주총회는 상법 제526조 제3항 규정에 의거하여 이사회 결의에 따라 공고 절차로 갈음합니다. 합병 관련 공고는 회사 홈페이지(www.citylabs.co.kr)에 게재하였습니다.주5) 합병등기 예정일은 관계기관과의 협의 및 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 나. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 합병 전 합병 후 ㈜시티랩스(합병법인) ㈜데일리크립토아이비(피합병법인) 자산 유동자산 16,125,282,011 1,769,700 16,036,999,081 비유동자산 66,013,158,165 2,878,159,893 65,335,503,023 자산총계 82,138,440,176 2,879,929,593 81,372,502,104 부채 유동부채 24,991,740,555 114,716,630 25,016,404,555 비유동부채 10,647,903,384 0 10,647,903,384 부채총계 35,639,643,939 114,716,630 35,664,307,939 자본 자본금 38,062,373,500 15,000,000,000 38,062,373,500 자본잉여금 51,432,339,263 51,432,339,263 기타자본항목 -4,235,576,079 -144,000,000 -5,026,178,151 이익잉여금(결손금) -38,760,340,447 -12,090,787,037 -38,760,340,447 자본총계 46,498,796,237 2,765,212,963 45,708,194,165 부채와 자본 총계 82,138,440,176 2,879,929,593 81,372,502,104 주1) 상기 재무정보는 본 보고서 제출일 현재 최근 재무제표인 ㈜시티랩스와 ㈜데일리크립토아이비 각각의 2021년 03월 31일 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 합병 후 추정 재무상태표(대차대조표)는 각 사의 별도재무제표를 합산하고 합병법인 및 피합병법인간의 내부거래 제거를 반영한 것으로, 실제 합병기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 상기 피합병법인인 ㈜데일리크립토아이비 재무정보는 K-IFRS로 전환된 감사를 받지 않은 2021년 03월 31일 별도기준 재무정보입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜유니파이 2019.03.11 서울시 성동구 성수일로8길 5, B동 3층 호스팅도메인 서비스 969 지분 50% 초과 보유(100.00%) - ㈜넥시티 2020.07.01 경기도 안양시 만안구예술공원로 153-32 3층 정보통신업 144 지분 50% 초과 보유(100.00%) - ㈜지로켓코리아 2021.04.21 부산 남구 문현4동 1227-2번지 아이에프씨부산 4902호 연구개발 컨설팅 49 지분 50% 초과 보유(100.00%) - ㈜메타블록 2021.12.28 경기도 안양시 만안구예술공원로 153-32 3층 일부 소프트웨어개발 64 지분 50% 초과 보유(100.00%) - ㈜하루엔터테인먼트 2017.12.26 서울시 강남구 삼성로 735-4, 5층 온라인모바일게임 989 지분 50% 초과 보유(100.00%) - 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜유니파이 894,055 4,371,577 (3,477,522) 1,899,336 (114,668) (114,668) ㈜하루엔터테인먼트 1,161,510 2,554,532 (1,393,022) - (560,252) (560,252) ㈜넥시티 142,639 731 141,908 - (2,101) (2,101) ㈜지로켓코리아 49,255 - 49,255 - 11 11 ㈜메타블록 10,487,755 10,544,674 (56,919) - (81,013) (81,013) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 ㈜시티랩스 121111-0142596 ㈜드래곤플라이 110111-0685309 비상장 9 ㈜다올글로벌 131311-0220768 ㈜유니파이 110111-1868748 ㈜넥시티 134111-0556370 ㈜지로켓코리아 180111-1358513 ㈜메타블록 134111-0599122 마루엘에스아이㈜ 135811-0117763 ㈜하루엔터테인먼트 110111-6604030 ㈜하루픽쳐스 110111-7027009 ㈜그리고 220111-0249772 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황