비에프랩스 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정 및 변동현황 [연결재무제표]1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정율

제 17 기1분기	단기대여금	2,329,922	2,168,027	93.05%

매출채권	8,892,127	4,322,953	48.62%

계약자산	642,554	-	-

부도어음과수표	24,238	24,238	100.00%

장기매출채권	4,498	4,498	100.00%

미수금	749,150	375,497	50.12%

미수수익	371,740	364,722	98.11%

선급금	608,826	-	-

합 계	13,623,055	7,259,935	53.29%

제 16 기	단기대여금	2,332,572	2,168,027	92.95%

매출채권	8,852,586	4,414,169	49.86%

계약자산	124,070	-	-

부도어음과수표	24,238	24,238	100.00%

장기매출채권	4,498	4,498	100.00%

미수금	694,428	375,497	54.07%

미수수익	370,461	364,722	98.45%

선급금	2,289,284	2,014,685	88.01%

합 계	14,692,137	9,365,836	63.75%

제 15 기	단기대여금	6,268,216	2,404,327	38.36%

매출채권	13,012,151	5,724,258	43.99%

계약자산	81,950	-	-

부도어음과수표	24,238	24,238	100.00%

장기매출채권	104,194	-	-

미수금	577,131	378,493	65.58%

미수수익	423,118	380,063	89.82%

선급금	1,638,010	237,938	14.53%

합 계	22,129,008	9,149,317	41.35%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제17기 1분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,365,836	9,149,317	4,619,636

2. 순대손처리액(①－②±③)	(2,014,685)	(1,973,171)	3,235,033

① 대손처리액(상각채권액)	-	(59,944)	(706,131)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(2,014,685)	(1,913,227)	3,941,164

3. 대손상각비 계상(환입)액	(91,216)	2,189,690	1,294,648

5. 당분기말 대손충당금 잔액합계	7,259,935	9,365,836	9,149,317

3 ) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침매출채권 잔액에 대한 개별분석 및 기대손실모형을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 이와 상관없이 재무상태표 현재 부도나 폐업 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과	합 계

매출채권	4,457,382	334,629	4,100,116	8,892,127

계약자산	642,554	-	-	642,554

장기매출채권	-	-	4,498	4,498

부도어음과수표	-	-	24,238	24,238

합 계	5,099,936	334,629	4,128,852	9,563,417

구성비율	53%	3%	43%	100%

[별도재무제표]

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정율

제 17기1분기	단기대여금	16,049	5,649	35.20%

매출채권	2,001,238	342,606	17.12%

계약자산	642,554	-	-

미수금	370,322	-	-

미수수익	6,784	-	-

선급금	419,016	-	-

장기대여금	5,400,460	5,400,460	100.00%

합 계	8,856,423	5,748,715	64.91%

제 16 기	단기대여금	7,649	5,649	73.9%

매출채권	2,021,702	342,606	16.9%

계약자산	124,070	-	-

미수금	253,362	-	-

미수수익	5,505	-	-

선급금	2,287,966	2,014,685	88.1%

장기대여금	5,400,460	5,400,460	100.0%

합 계	10,100,714	7,763,400	76.9%

제 15 기	단기대여금	275,000	18,182	6.6%

매출채권	1,103,807	222,706	20.2%

계약자산	81,950	-	-

미수금	81,391	-	-

미수수익	15,301	-	-

장기대여금	5,633,800	1,819,208	32.3%

합 계	7,191,249	2,060,096	28.6%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제17기 1분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,763,400	2,060,095	385,970

2. 순대손처리액(①－②±③)	(2,014,685)	(829,264)	(359,720)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(829,264)	(359,720)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(2,014,685)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	6,532,569	2,033,845

5. 기말 대손충당금 잔액합계	5,748,715	7,763,400	2,060,095

3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침매출채권 잔액에 대한 개별분석 및 기대손실모형을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 이와 상관없이 재무상태표 현재 부도나 폐업 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과	합 계

매출채권	1,453,918	36,396	510,924	2,001,238

계약자산	642,554	-	-	642,554

합 계	2,096,472	36,396	510,924	2,643,792

구성비율	79.30%	1.38%	19.33%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당사의 주 영위 사업인 용역사업의 특성상 생산설비를 통한 생산이 아닌 입찰을 통해협상에 의한 계약방식으로 용역사업과 관련된 시스템의 설계, 소프트웨어 개발, 구축등이 이뤄지기 때문에 외주 및 인적 자원을 활용하는 사업이며, 부문별(스마트시티, ATMS, BIS, UTIS, BIT, U-city, 통합관제센터 구축 등)로 구축과정이 상이하여사업별로 투입되는 BIT(버스정보장치), OBE(차량정보장치), VMS(전광판)와 CCTV구축 등의 사업 수주시 정해진 물량에 따라 제조, 납품이 이뤄지기 때문에 재고가 없습니다. 2016년부터는 민간부분 판매를 위한 CCTV와 (주)아이지스 지분인수로 인해 재고물품이 발생하였습니다.[연결재무제표]1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2022.03.31	2021.12.31	2020.12.31	비 고

유리가공기계부문	상품	-	-	41,656	아이지스

상품평가충당금	-	-	-

제 품	88,083	502,458	387,083

제품평가충당금	-	-	-

원재료	839,329	1,106,262	679,696

원재료평가충당금	(191,438)	(82,355)	(90,628)

재공품	1,498,969	895,520	713,670

재공품평가충당금	(132,333)	(132,333)	(143,321)

소 계	2,102,610	2,289,552	1,588,156

헬스케어 솔루션	상품	-	-	735,561	케어랩스

상품평가충당금	-	-	(263,699)

제 품	-	-	40,052

제품평가충당금	-	-	-

원재료	-	-	661

원재료평가충당금	-	-	-

재공품	-	-	-

재공품평가충당금	-	-	-

소 계	-	-	512,575

온라인 상품	상품	8,811	9,261	5,686	서치파이

상품평가충당금	-	-	-

소 계	8,811	9,261	5,686

합 계	2,111,421	2,298,813	2,106,417

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	2.36%	2.45%	1.13%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)(*)	5.06	3.83	4.85

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 : 2021년 12 월 31일 2021.12.31 당사가 보유하고 있는 재고자 산을 조사하여 그 수량과 상태를 파악하고 장기재고 및 악성재고를 정리하여 효율적인 자재관리를 위한 실사 실시. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 재고실사는 (주)아이지스 외부감사인(예교지성회계법인) 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. (3) 장기체화재고등의 현황

(단위: 천원)

구분	취득금액	평가손실충당금	장부금액

제품	88,083	-	88,083

재공품	1,498,969	(132,333)	1,366,636

원재료	839,329	(191,438)	647,891

합계	2,426,381	(323,771)	2,102,610

(4) 기타사항회사가 당기말 현재 보유중인 재고자산 중 담보제공된 재고자산은 없습니다 라. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,448,454	5,448,454	11,050,664	11,050,664

매출채권 및 계약자산	5,211,727	5,211,727	4,562,488	4,562,488

기타금융자산-유동	591,147	591,147	555,480	555,480

기타금융자산-비유동	1,592,119	1,592,119	1,224,978	1,224,978

기타포괄손익-공정가치금융자산-유동	1,800,000	1,800,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산-비유동	7,274,504	7,274,504	10,172,054	10,172,054

합계	21,917,951	21,917,951	27,565,664	27,565,664

금융부채

매입채무	3,394,079	3,394,079	2,717,350	2,717,350

기타금융부채 - 유동	4,077,898	4,077,898	4,271,405	4,271,405

기타금융부채 - 비유동	938,429	938,429	950,079	950,079

단기차입금	9,440,000	9,440,000	9,440,000	9,440,000

전환사채	16,139,365	16,139,365	16,096,419	16,096,419

합계	33,989,771	33,989,771	34,968,459	34,968,459

마. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,800,000	1,800,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,112,000	-	3,162,504	7,274,504

합계	4,112,000	-	4,962,504	9,074,504

- 전기 (단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	7,093,200	-	3,078,854	10,172,054

합계	7,093,200	-	3,078,854	10,172,054

바. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜시티랩스	방글라데시 소방방재	한국국제협력단	2019년 12월 01일	2022-11-30	2,775	62.93	-	-	-	-

㈜시티랩스	제주서귀포vts	해양경찰청 제주지방 해양경찰청	2021년 07월 20일	2023-09-08	2,108	0.20	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-