비에프랩스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 16기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 시티랩스와 그 종속기업

1. 일반 사항 :주식회사 시티랩스(이하 '지배기업')는 2006년 2월 20일에 ITS 통합솔루션 개발 및 공급업을 영위하기 위해 주식회사 경봉기술의 도로사업부문을 인적분할하여 설립된 기업으로서 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2011년 7월 29일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다.주식회사 시티랩스와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 사업은 ITS (Intelligent Transportation System) 통합솔루션 및 CCTV 관제센터 구축 용역과 서비스부문, 복층유리 생산설비 제조업, 블록체인을 이용한 정보자료처리, 호스팅도메인 서비스 등 으 로 구성되어 있습니다. 2022년 03월 31일 현재 자본금은 53,049백만원이며, 주요 주주는 ㈜ 다올글로벌( 8.49%) 입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당기말	전기말

㈜아이지스	대한민국	55.56%	55.56%	12월	복층유리 가공기계 및 설비

㈜유니파이	대한민국	100.00%	100.00%	12월	호스팅도메인 서비스

㈜서치파이	대한민국	100.00%	100.00%	12월	온라인 정보 제공

주식회사 넥시티	대한민국	100.00%	100.00%	12월	정보통신업

주식회사 지로켓코리아	대한민국	100.00%	100.00%	12월	연구개발 컨설팅

㈜메타블록(*1)	대한민국	100.00%	-	12월	소프트웨어개발

(*1 ) 당분기 중 신규 설립하였습니다 . (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 아이지스	11,755,809	11,884,196	(128,387)	2,833,084	(391,639)	(391,639)

주식회사 유니파이	1,500,725	4,426,574	(2,925,849)	1,978,902	(383,340)	(383,340)

주식회사 서치파이	913,464	731,362	182,102	423,314	(47,432)	(47,432)

주식회사 넥시티	205,118	16,703	188,415	-	(22,611)	(22,611)

주식회사 지로켓코리아	50,722	-	50,722	-	12	12

주식회사 매타블록	90,995	-	90,995	-	(9,005)	(9,005)

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 연결실체도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 연결실체가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재 입수가능한정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 연결실체의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다.COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당기 연결실체 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 연결실체의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다

(2) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31참조). (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석4 참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(5) 충당부채연결실체는 용역제공 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석22 참조).(6) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,448,454	5,448,454	11,050,664	11,050,664

매출채권 및 계약자산	5,211,727	5,211,727	4,562,488	4,562,488

기타금융자산-유동	591,147	591,147	555,480	555,480

기타금융자산-비유동	1,592,119	1,592,119	1,224,978	1,224,978

기타포괄손익-공정가치금융자산-비유동	1,800,000	1,800,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산-비유동	7,274,504	7,274,504	10,172,054	10,172,054

합계	21,917,951	21,917,951	27,565,664	27,565,664

금융부채

매입채무	3,394,079	3,394,079	2,717,350	2,717,350

기타금융부채 - 유동	4,077,898	4,077,898	4,271,405	4,271,405

기타금융부채 - 비유동	938,429	938,429	950,079	950,079

단기차입금	9,440,000	9,440,000	9,440,000	9,440,000

전환사채	16,139,365	16,139,365	16,096,419	16,096,419

합계	33,989,771	33,989,771	33,475,253	33,475,253

4.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. -당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,800,000	1,800,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,112,000	-	3,162,504	7,274,504

합계	4,112,000	-	4,962,504	9,074,504

- 전기 말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	7,093,200	-	3,078,854	10,172,054

합계	7,093,200	-	3,078,854	10,172,054

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역은 존재하지 않습니다. 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	평가손익	매 입	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,800,000	1,800,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,078,854	83,650	-	3,162,504

합계	3,078,854	83,650	1,800,000	4,962,504

- 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	평가손익	매 입	매 도	수준간이동	대체	연결범위의 변동	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,500	-	(12,500)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	12,345,601	100,569	2,157,800	(1,204,000)	(3,332,060)	(1,157,800)	(5,831,256)	3,078,854

합계	12,345,601	113,069	2,157,800	(1,216,500)	(3,332,060)	(1,157,800)	(5,831,256)	3,078,854

(2) 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

서얼체계	과목	가치평가방법

수준3	채무증권	순자산가치법

5. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 당분기 현재 ITS 통합솔루션 공급 및 시스템 유지보수 용역 제공 사업부문과 서비스부문, 복층유리생산설비 제조부문, 게임매출 , 기타부문으로 구성되어 있으며 당분기와 전분기 현재 부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공사용역사업부문

- ITS통합솔루션	1,542,556	3,272,713

- 시스템유지보수	1,966,336	1,755,971

제조부문	2,844,035	3,056,935

게임매출	165,656	-

서비스매출	2,263,577	2,537,356

기타부문	211,443	129,873

합 계	8,993,604	10,752,848

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%를 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객A	1,326,320	-

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	공정가치금융자산	상각후원가금융자산	공정가치금융자산

현금및현금성자산	5,448,454	-	11,050,664	-

매출채권-유동	4,569,174	-	4,438,418	-

계약자산	642,554	-	124,070	-

기타금융자산 - 유동	591,147	-	555,480	-

기타금융자산 - 비유동	1,592,119	-	1,224,978	-

기타포괄손익-공정가치금융자산-비유동	-	1,800,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산-비유동	-	7,274,504	-	10,172,054

합 계	12,843,448	9,074,504	17,393,610	10,172,054

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	3,394,079	2,717,350

기타금융부채 - 유동	4,077,898	4,271,405

기타금융부채 - 비유동	938,429	950,079

단기차입금	9,440,000	9,440,000

전환사채-유동	16,139,365	16,096,419

합 계	33,989,771	33,475,253

( 2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산

이자수익	16,148	6,278

외환차손익	(20,035)	136

외화환산손익	(3,043)	32,648

대손충당금환입	91,216	50,774

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	83,650	527,344

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	551

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,981,200)	-

상각후원가금융부채

이자비용	(450,374)	(585,479)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,941	10,753

은행예치금(*1)	5,393,512	10,994,909

기타제예금(*2)	45,001	45,001

합 계	5,448,454	11,050,663

(*1) 은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다. (*2) 기타제예금은 국책과제(구매조건부) 국가보조금 RCMS 및 기업부담금을 포함하고 있습니다.

8. 공정가치금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동

㈜에프에스엔(*1)	4,177,917	4,112,000	4,177,917	7,093,200

코인루니스㈜	308,400	-	308,400	-

㈜오퍼스엠	10,000	10,000	10,000	10,000

소프트웨어공제조합(*2)	2,100,000	2,990,668	2,100,000	2,910,543

전기공사공제조합(*2)	55,228	70,167	55,228	67,469

정보통신공제조합	38,062	70,126	38,062	70,289

한국감시기기공업협동조합	3,000	3,000	3,000	3,000

한국전자공업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000

엔지니어링공제조합(*2)	8,984	15,543	8,984	14,553

한국주차설비공업협동조합	2,000	2,000	2,000	2,000

소계	6,704,591	7,274,504	6,704,591	10,172,054

(*1) 연결실체는 당분기 중 ㈜에프에스엔 주식 60,000주(480백만원)을 담보 제공하였습니다. (*2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 상기 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품평가손익	(2,897,550)	527,344

당기손익-공정가치 지분상품처분손익	-	551

합 계	(2,897,550)	527,895

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

FleetUp	1,098,910	-	1,098,910	-

㈜메타체인게임즈	800,000	800,000	-	-

㈜하루엔터테인먼트	1,000,000	1,000,000	-	-

합계	2,898,910	1,800,000	1,098,910	-

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

9. 매출채권 및 계약자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

매출채권 - 유동	8,892,127	642,554	8,852,586	124,070

손실충당금	(4,322,953)	-	(4,414,169)	-

매출채권(순액)	4,569,174	642,554	4,438,417	124,070

매출채권 - 비유동	4,498	-	4,498	-

손실충당금	(4,498)	-	(4,498)	-

매출채권(순액)	-	-	-	-

합 계	4,569,174	642,554	4,438,417	124,070

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,418,667	5,724,258

대손상각비	(91,216)	153,897

매출채권 제각	-	(59,944)

연결범위의 변동	-	(1,399,544)

기말금액	4,327,451	4,418,667

매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에포함되어 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	749,150	694,428

손실충당금	(375,497)	(375,497)

미수수익	371,740	370,461

손실충당금	(364,722)	(364,722)

대여금	2,329,922	2,332,572

손실충당금	(2,168,027)	(2,168,027)

보증금	92,990	92,990

현재가치할인차금	(44,408)	(26,725)

소 계	591,148	555,480

비유동

장기금융상품(*)	889,420	638,720

보증금	702,699	586,258

받을어음	24,238	24,238

손실충당금	(24,238)	(24,238)

소 계	1,592,119	1,224,978

합 계	2,183,267	1,780,458

(*) 연결실체의 장기금융상품 889백만원은 서울보증보험의 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,932,484	3,187,121

기타의대손상각비	-	20,942

연결범위의 변동	-	(275,579)

기말금액	2,932,484	2,932,484

기타금융자산에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다. 보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	608,826	2,289,284

손실충당금	-	(2,014,685)

선급비용	127,394	102,524

부가세대급금	282,315	-

합 계	1,018,535	377,123

12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜케어랩스(*1)	대한민국	12월	24.20%	43,068,576	27,210,431	42,366,266	25.08%	42 ,427,036	27,077,179	42,301,343

마루엘에스아이㈜	한국	12월	20.00%	400,000	78,483	-	20.00%	400,000	114,713	-

합계	43,468,576	27,288,914	42,366,266	-	42,827,036	27,191,892	42, 3 01,343

(*1) 전기 중 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었으며, 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. -당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

㈜케어랩스	42,301,343	59,170	5,753	42,366,266

-전 기(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	대체	전기말

㈜케어랩스	-	7,229,956	(310,570)	184,877	35,197,080	42,301,343

㈜데일리파트너스	3,980,982	-	(75,402)	(19,404)	(3,886,176)	-

㈜어프로디	393,319	-	(73,468)	4,824	(324,675)	-

합계	4,374,301	7,229,956	(459,440)	170,297	30,986,229	42,301,343

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. - 당분 기 말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜케어랩스	198,925,096	86,506,405	112,418,691	23,277,392	(912,464)	(906,761)

마루엘에스아이(주)	768,772	376,359	392,413	164,263	(60,158)	(60,158)

- 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜케어랩스	198,603,601	90,648,597	107,955,004	93,933,959	1,241,891	1,422,458

마루엘에스아이(주)	852,005	399,435	452,570	363,216	(216,658)	(216,658)

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산 (a)	지분율
(b)	순자산지분
(a×b)	비지배지분 조정	영업권	순자산공정가치	고객관계	기타	장부금액

㈜케어랩스	112,418,691	24.20%	27,210,431	(1,996,188)	10,630,806	1,634,103	4,887,114	-	42,366,266

마루엘에스아이㈜	392,413	20.00%	78,483	-	-	-	-	(78,483)	-

- 전기(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산 (a)	지분율
(b)	순자산지분
(a×b)	비지배지분 조정	영업권	순자산공정가치	고객관계	기타	장부금액

㈜케어랩스	107,955,004	25.08%	27,077,179	(2,043,306)	10,630,806	1,634,103	5,002,561	-	42,301,343

마루엘에스아이㈜	573,563	20.00%	114,713	-	-	-	-	(114,713)	-

(5) 시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜케어랩스	39,961,795	42,366,266	43,201,940	42,301,343

(6) 당분기말 현재 ㈜케어랩스의 주식 중 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,백만원)

제공처	주식수	장부금액	담보설정금액	관련차입금

상상인저축은행	2,105,452	20,989	13,000	제 8차 전환사채

상상인플러스저축은행	1,044,976	10,417	6,630	제 9차 전환사채

합계	3,150,428	31,406	19,630

13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	8,811	9,261

제품	88,083	502,458

원재료	839,329	1,106,262

원재료평가충당금	(191,438)	(82,355)

재공품	1,498,969	895,520

재공품평가충당금	(132,333)	(132,333)

합 계	2,111,421	2,298,813

(2) 연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실환입 109백만원을 인식하였으며, 동 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	6,022,697	3,845,975	3,659	147,352	199,335	1,166,342	11,385,360

취득	-	-	24,359	27,480	11,500	234,520	297,859

감가상각비	-	(37,063)	(2,587)	(29,373)	(35,942)	(192,315)	(297,280)

기말	6,022,697	3,808,912	25,431	145,459	174,893	1,208,547	11,385,939

취득원가	6,022,697	4,495,853	156,528	3,792,258	1,645,643	2,015,560	18,128,539

감가상각누계액	-	(686,941)	(131,097)	(3,603,362)	(1,470,750)	(807,013)	(6,699,163)

정부보조금	-	-	-	(43,437)	-	-	(43,437)

순장부금액	6,022,697	3,808,912	25,431	145,459	174,893	1,208,547	11,385,939

- 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	21,333,329	7,551,289	132,610	1,870,489	1,950,838	1,510,897	34,349,452

취득	11,865	6,666	590	121,204	67,855	1,338,364	1,546,544

정부보조금	-	-	-	(49,174)	-	-	(49,174)

처분	-	-	(48,126)	(65,901)	-	(58,593)	(172,620)

기타(*)	-	-	-	(11,889)	-	37,383	25,494

감가상각비	-	(179,348)	(13,530)	(284,133)	(224,733)	(717,300)	(1,419,044)

연결범위의 변동	(15,322,497)	(3,532,632)	(67,885)	(1,433,244)	(1,594,625)	(944,409)	(22,895,292)

기말	6,022,697	3,845,975	3,659	147,352	199,335	1,166,342	11,385,360

취득원가	21,345,194	8,575,088	389,455	6,398,626	4,060,613	3,552,157	44,321,133

감가상각누계액	-	(1,196,481)	(317,911)	(4,772,134)	(2,266,653)	(1,441,406)	(9,994,585)

정부보조금	-	-	-	(45,896)	-	-	(45,896)

연결범위의 변동	(15,322,497)	(3,532,632)	(67,885)	(1,433,244)	(1,594,625)	(944,409)	(22,895,292)

순장부금액	6,022,697	3,845,975	3,659	147,352	199,335	1,166,342	11,385,360

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	92,456	88,911

판매비와관리비	202,978	494,366

경상연구개발비	1,846	1,969

합 계	297,280	585,246

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무자	차입금액(*)	채권최고액

토지 및 건물	3,507,047	북부천새마을금고, 아현새마을금고, 마포역새마을금고, 신포중앙새마을금고	㈜케이제이코퍼레이션	5,500,000	6,600,000

토지 및 건물	6,324,560	기업은행	㈜아이지스	3,920,000	4,800,000

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석19참조). (4) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초금액	706,986	459,356	1,166,342

당기취득	212,937	21,583	234,520

감가상각비	(137,179)	(55,136)	(192,315)

장부금액	782,744	425,803	1,208,547

-전기(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초금액	320,775	1,190,122	1,510,897

당기취득	995,709	342,655	1,338,364

사업결합으로 인한 증감	42,267	(4,884)	37,383

당기처분	(42,977)	(15,616)	(58,593)

감가상각비	(431,006)	(286,294)	(717,300)

연결범위의 변동	(177,782)	(766,627)	(944,409)

장부금액	706,986	459,356	1,166,342

15. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합계

기초	5,087,112	4,495,335	9,582,447

감가상각비	-	(30,581)	(30,581)

기말	5,087,112	4,464,754	9,551,866

취득원가	5,087,112	4,892,881	9,979,993

감가상각누계액	-	(428,127)	(428,127)

순장부금액	5,087,112	4,464,754	9,551,866

당분기 중 투자부동산에서 발생한 기타매출(수입임대료)는 64,200천원입니다.

-전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합계

기초	7,839,821	4,864,652	12,704,473

감가상각비	-	(122,824)	(122,824)

연결범위의 변동	(2,752,709)	(246,493)	(2,999,202)

기말	5,087,112	4,495,335	9,582,447

취득원가	7,839,821	5,145,229	12,985,050

감가상각누계액	-	(403,401)	(403,401)

연결범위의 변동	(2,752,709)	(246,493)	(2,999,202)

순장부금액	5,087,112	4,495,335	9,582,447

전기 중 투자부동산에서 발생한 기타매출(수입임대료)는 244,117천원입니다. (2) 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무자	차입금액(*)	채권최고액

토지 및 건물	9,551,866	북부천새마을금고아현새마을금고마포역새마을금고신포중앙새마을금고	㈜케이제이코퍼레이션	5,500,000	6,600,000

(*) 연결실체의 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석19참조).

16. 무형자산 (1) 당분기와 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계	판권	합계

기초	-	51,363	112,509	-	163,872

취득	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

평가	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(4,584)	(14,558)	-	-	(19,142)

기말순장부금액	-	46,779	97,951	-	1,000,000	1,144,730

취득원가	17,072,852	206,061	972,952	2,252,124	2,164,685	22,668,674

상각누계액	-	(159,282)	(825,421)	(540,044)	-	(1,524,747)

손상누계액	(17,072,852)	-	-	(1,712,080)	(1,164,685)	(19,949,617)

정부보조금	-	-	(49,580)	-	-	(49,580)

순장부금액	-	46,779	97,951	-	1,000,000	1,144,730

- 전기(단위: 천원)

구 분	영업권	회원권	산업재산권	소프트웨어	고객관계	기타의무형자산	개발비	합계

기초	38,040,604	3,549,405	35,058	620,163	3,078,052	17,081	1,099,826	46,440,189

취득	-	-	41,582	121,936	-	-	-	163,518

평가	(7,517,073)	-	-	-	-	-	-	(7,517,073)

무형자산상각비	-	-	(15,175)	(108,779)	(316,359)	(1,189)	(88,811)	(530,312)

연결범위의 변동	(30,523,532)	(3,549,405)	(10,103)	(520,811)	(2,761,693)	(15,892)	(1,011,015)	(38,392,451)

기말순장부금액	-	-	51,362	112,509	-	-	-	163,871

취득원가	53,015,426	3,549,405	226,004	1,838,969	5,670,645	31,456	2,319,531	66,651,436

상각누계액	-	-	(164,539)	(1,151,506)	(2,908,952)	(15,564)	(1,169,009)	(5,409,570)

손상누계액	(22,491,894)	-	-	-	-	-	(139,507)	(22,631,401)

정부보조금	-	-	-	(54,143)	-	-	-	(54,143)

연결범위의 변동	(30,523,532)	(3,549,405)	(10,103)	(520,811)	(2,761,693)	(15,892)	(1,011,015)	(38,392,451)

순장부금액	-	-	51,362	112,509	-	-	-	163,871

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	571,346	392,848

17. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(유동)	3,394,079	2,717,350

계약부채(유동)	1,675,407	1,493,206

기타금융부채(유동)

미지급금	1,016,496	1,261,601

미지급비용	2,171,750	2,199,295

임대보증금	105,000	105,000

리스부채	784,653	705,508

소 계	4,077,899	4,271,404

임대보증금	200,000	200,000

장기미지급금	269,749	243,910

리스부채	468,680	506,169

소 계	938,429	950,079

합 계	10,085,814	9,432,039

매입채무 및 기타금융부채의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다.

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	232,843	278,615

부가세예수금	-	530,689

미지급비용	64,585	72,923

정부보조금	167,335	350,141

선수금	2,803,235	1,610,001

합 계	3,267,998	2,842,369

19. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	시설자금대출	기업은행(*1)	3.614	2023-02-07	3,920,000	3,920,000

운영자금대출	임직원 등	-	-	20,000	20,000

운영자금대출	㈜케이제이코퍼레이션(*1,2)	5.8	2023-03-24	5,500,000	5,500,000

합 계	9,440,000	9,440,000

(*1) 상기 차입금에 대해서 연결실체의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 14, 15참조). (*2) 담보로 제공되어 있는 연결실체 소유의 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)은 연결실체가 (주)케이제이코퍼레이션에 차입을 하기 위하여 새마을금고에 담보로 제공하고 본 담보로 (주)케이제이코퍼레이션이 새마을금고에서 자금 차입 후 연결실체에 대여하는 담보제공입니다.

20. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(*1)	2020년 05월 29일	2023년 05월 29일	4.00%	787,000	787,000

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1,2)	2021년 03월 29일	2024년 03월 29일	2.00%	10,200,000	10,200,000

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1,3)	2021년 05월 31일	2024년 05월 31일	3.00%	5,100,000	5,100,000

소 계	16,087,000	16,087,000

사채상환할증금	98,268	426,856

사채할인발행차금	(45,903)	(417,437)

합 계	16,139,365	16,096,419

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 조기상환청구일이 1년 이내 도래함에 따라 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 상기 전환사채와 관련하여 관계 기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 2,105,452주와 ㈜에프에스엔 보통주 60,000주를 담보 제공하고 있습니다.(*3) 상기 전환사채와 관련하여 관계 기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 1,044,976주를 담보 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	금 칠억팔천칠백만원(\787,000,000원)	금 일백이억원 (\10,200,000,000원)	금 오십일억원 (\5,100,000,000원)

발행금액	각 사채의 권면금액의 100%	각 사채의 권면금액의 100%	각 사채의 권면금액의 100%

전환사채 발행일	2020년 05월 29일	2021년 03월 29일	2021년 05월 31일

전환사채 만기일	2023년 05월 29일	2024년 03월 29일	2024년 05월 31일

이자율	표면이자율 발행일 익일부터 사채만기일까지 연4.0%표면이자는 발행일로부터 매월 말일(이자지급일)에 지급하기로 한다.만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(4.0%) 적용	표면이자율 발행일 익일부터 사채만기 일까지 연 이퍼센트(2.0%)표면이자는 발행일로부터 3개월마다 (이자지급일)에 지급하기로 한다.만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(5.0%) 적용	표면이자율 발행일 익일부터 사채만기 일까지 연 이퍼센트(3.0%)
표면이자는 발행일로부터 3개월마다 (이자지급일)에 지급하기로 한다.
만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(5.0%) 적용

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 경과되는 2021년 5월 31일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능하다. 단 조기 상환 시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	발행일로부터 1년이 경과되는 2022년 3월 29일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율은 곱한 금액의 전부 대하여 조기상환청구가 가능하다. 단 조기 상환 시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	발행일로부터 1년이 경과되는 2022년 5월 31일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율은 곱한 금액의 전부 대하여 조기상환청구가 가능하다. 단 조기 상환 시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 2021년 5월 31일부터 2021년 11월 30일까지 매 3개월에 해당하는 날{이하 '매매일' 및 '매매대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 익영업일로 한다}에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%(6억)를 한도로 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.	발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다.발행회사의 중도상환청구권 행사기간, 중도상환청구권 행사에 따른 매매완결일, 매수대금(단, 중도상환청구권 취득대가와 매매완결일까지 발생하여 미지급된 표면이자는 포함하지 아니함)은 아래와 같으며, 발행회사는 각 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면통지의 방법으로 중도상환청구권을 행사하여야 한다. 다만, 위 중도상환청구권 행사 당시에 해당 인수인이 매매목적물의 전부나 일부를 양도한 경우에는 인수인은 위 행사사실을 해당 사채권자에게 즉시 통지하여야 한다.	발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. 발행회사의 중도상환청구권 행사기간, 중도상환청구권 행사에 따른 매매완결일, 매수대금(단, 중도상환청구권 취득대가와 매매완결일까지 발생하여 미지급된 표면이자는 포함하지 아니함)은 아래와 같으며, 발행회사는 각 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면통지의 방법으로 중도상환청구권을 행사하여야 한다. 다만, 위 중도상환청구권 행사 당시에 해당 인수인이 매매목적물의 전부나 일부를 양도한 경우에는 인수인은 위 행사사실을 해당 사채권자에게 즉시 통지하여야 한다.

조기상환청구권행사가능기간	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점

전환으로발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환비율	사채권면금액의 100%	사채권면금액의 100%	사채권면금액의 100%

전환청구기한	발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전	발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전	발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전

전환가액	-발행시 전환가액(2020년 05월 29일) : 주당 금 690원-사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다.(1) 1개월 거래량가중산술평균주가, 1주일 거래량가중산술평균주가 및 최근일 거래량가중산술평균주가를 산술평균한 가액 (2) 최근일 거래량가중산술평균주가 (3) 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일) 전 제3거래일 거래량가중산술평균주가	-발행시 전환가액(2021년 03월 29일) : 주당 금 1,003원-사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다.(1) 1개월 거래량가중산술평균주가, 1주일 거래량가중산술평균주가 및 최근일 거래량가중산술평균주가를 산술평균한 가액 (2) 최근일 거래량가중산술평균주가 (3) 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일) 전 제3거래일 거래량가중산술평균주가	발행시 전환가액(2021년 05월 31일) : 주당 금 704원
사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다.
(1) 1개월 거래량가중산술평균주가, 1주일 거래량가중산술평균주가 및 최근일 거래량가중산술평균주가를 산술평균한 가액
(2) 최근일 거래량가중산술평균주가
(3) 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일) 전 제3거래일 거래량가중산술평균주가

전환가액 조정	(1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의해 전환가액 하향조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경등 직전에 전환사채가 전환되어 전액 주식의 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수가 행사 주식수가 되도록 전환가액을 조정(3) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. (4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다.	(1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정(3) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. (4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다.	(1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정
(3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다

(3) 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사등의 외부감사에관한법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	813,932	882,533

사외적립자산의 공정가치	(360,150)	(498,459)

연결재무상태표상 순확정급여부채	453,782	384,074

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	81,384	90,733

순이자원가	3,363	960

종업원급여에 포함된 총 비용	84,747	91,693

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	107,576	102,285

판매비와관리비	139,262	150,881

경상연구개발비	18,103	14,208

합 계(*)	264,941	267,374

(*) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 사외적립자산은 정기예금등으로 구성되어 있으며, 연결실체의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 300백만원으로 추정하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 180백만원과 175백만원입니다.

22. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당금부채	기타충당부채	판매보증충당금	포인트충당부채	합계

기초금액	98,030	100,371	87,525	285,492	73,944	645,362

충당금 전입(환입)액	(10,533)	-	-	(4,331)	(4,559)	(19,423)

기말금액	87,497	100,371	87,525	281,161	69,385	625,939

- 전기(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당금부채	기타충당부채	판매보증충당금	포인트충당부채	합계

기초금액	116,348	-	87,525	220,344	104,102	528,319

충당금 전입(환입)액	25,579	100,371	-	65,148	(30,158)	160,940

지급액	(43,897)	-	-	-	-	(43,897)

기말금액	98,030	100,371	87,525	285,492	73,944	645,362

23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 지배기업의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 106,098,527주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 지 배기업 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금, 기타의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주
자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	70,396,824	35,198,412	50,300,682	85,499,094

전환사채의 전환	23,097,499	11,548,718	1,054,952	12,603,670

유상증자	12,604,267	6,302,134	3,613,866	9,916,000

전기말	106,098,590	53,049,264	54,969,500	108,018,764

당기초	106,098,590	53,049,264	54,969,500	108,018,764

당분기말	106,098,590	53,049,264	54,969,500	108,018,764

24. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(362,924)	(362,924)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	240,529	240,529

해외사업환산이익	-	-

지분법자본변동	190,630	184,877

기타의자본조정	(22,382,490)	(22,382,490)

전환권대가	58,150	58,150

합계	(22,256,105)	(22,261,858)

(2) 주식기준보상제도 전기말 현재 ㈜케어랩스와 그종속기업이 관계기업으로 분류됨에 따라, 연결실체의 임직원에게 부요된 주식선택권은 없으며, 전기 중 연결범위의 변동시점까지 인식한 주식기준보상은 411,876천원 입니다.

25. 결손금당분기와 전기 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전기

법정적립금(*)	51,799	51,799

미처리결손금	(36,170,407)	(31,006,610)

합 계	(36,118,608)	(30,954,811)

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	3,957,008	5,733,180

용역의 제공	2,522,570	2,416,864

소 계	6,479,578	8,150,044

서비스 매출	2,263,577	2,537,356

임대수익 등	165,656	-

소 계	84,793	65,448

합 계	8,993,604	10,752,848

(2) 연결실체는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. -당분기

(단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합 계

수익인식 시기:

한시점에 이전	3,957,008	-	3,957,008

기간에 걸쳐 이전	-	5,036,596	5,036,596

합 계	3,957,008	5,036,596	8,993,604

-전기(단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합 계

수익인식 시기:

한시점에 이전	5,733,180	-	5,733,180

기간에 걸쳐 이전	-	5,019,668	5,019,668

합 계	5,733,180	5,019,668	10,752,848

26.2 고객과의 계약에서 관련된 부채(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	1,675,407	1,493,206

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	824,247	785,775

27. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,427,363	1,427,363	1,436,862	1,436,862

퇴직급여	139,262	139,262	150,881	150,881

복리후생비	157,431	157,431	140,267	140,267

여비교통비	22,130	22,130	8,046	8,046

접대비	16,319	16,319	24,826	24,826

세금과공과금	91,639	91,639	97,416	97,416

감가상각비	202,978	202,978	177,277	177,277

차량유지비	5,536	5,536	3,771	3,771

지급수수료	1,359,602	1,359,602	1,043,587	1,043,587

광고선전비	52,494	52,494	131,974	131,974

대손상각비	(91,216)	(91,216)	(50,774)	(50,774)

무형자산상각비	19,142	19,142	29,888	29,888

경상연구개발비	571,346	571,346	392,848	392,848

판매보증비	(4,331)	(4,331)	34,751	34,751

판매수수료	5,550	5,550	11,895	11,895

외주용역비	409,866	409,866	491,990	491,990

광고대행비	63,312	63,312	-	-

기타	285,501	285,501	348,137	348,137

합 계	4,733,924	4,733,924	4,473,642	4,473,642

28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	4,184	4,184

외환차익	16,109	16,109	16,483	16,483

수입임대료	-	-	19,408	19,408

잡이익	71,573	71,573	63,754	63,754

합 계	87,682	87,682	103,829	103,829

(2) 기타비용(단위: 천원

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	3,608	3,608

외화환산손실	-	-	7,090	7,090

재고자산감모손실	-	-	2	2

잡손실	22,466	22,466	82,228	82,228

합 계	22,466	22,466	92,928	92,928

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품,상품및 재공품의 변동	(180,376)	(180,376)	1,070,598	1,070,598

원재료 및 소모품사용	2,443,401	2,443,401	2,133,198	2,133,198

종업원급여	2,922,882	2,922,882	8,931,272	8,931,272

감가상각비 및 무형자산상각비	334,509	334,509	964,246	964,246

차량유지비	29,833	29,833	73,810	73,810

지급수수료	1,978,396	1,978,396	11,180,010	11,180,010

광고선전비	52,494	52,494	1,713,003	1,713,003

제안비	48,746	48,746	12,351	12,351

복리후생비	275,653	275,653	702,362	702,362

하자보수충당전입액(환입액)	(10,533)	(10,533)	(3,340)	(3,340)

포인트충당부채전입액	64,624	64,624	74,319	74,319

외주비 및 자재비	2,576,633	2,576,633	3,454,926	3,454,926

여비교통비	88,923	88,923	123,742	123,742

대손상각비	1,263	1,263	-	-

기타 비용	560,217	560,217	2,278,183	2,278,183

차감 : 중단영업이익(손실)로 분류	-	-	(20,946,214)	(20,946,214)

합 계	11,186,665	11,186,665	11,762,466	11,762,466

30. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	16,148	16,148	6,278	6,278

외환차익	290	290	143	143

외화환산이익	153	153	32,809	32,809

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	83,650	83,650	527,344	527,344

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	551	551

합 계	100,241	100,241	567,125	567,125

(2) 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	46,049	46,049	585,478	585,478

외환차손	20,325	20,325	7	8

외화환산손실	3,196	3,196	162	161

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,981,200	2,981,200	-	-

합 계	3,050,770	3,050,770	585,647	585,647

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(5,423,529)	1,092,509

조정:

감가상각비	327,861	616,328

무형자산상각비	19,142	347,918

퇴직급여	84,747	91,693

주식보상비	-	411,876

대손상각비	(91,216)	(34,721)

재고자산평가충당금환입	109,083	-

잡이익	(49,194)	-

유형자산처분이익	-	(4,184)

유형자산처분손실	-	3,608

재고자산감모손실	-	2

판매보증비	(4,331)	34,751

포인트충당부채전입액	4,559	-

하자보수비	(10,533)	(3,340)

외화환산손실	3,196	-

외화환산이익	(153)	-

지분법이익	(380,294)	-

지분법손실	321,124	148,870

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,981,200	2,960

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(83,649)	(2,332,812)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(608,976)

법인세비용(수익)	-	817,871

순금융비용(수익)	430,823	734,017

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	8,016	(1,196,466)

계약자산의 감소(증가)	(518,484)	(452,727)

재고자산의 증가	78,309	(334,529)

매입채무의 증가(감소)	676,729	889,786

계약부채의 증가(감소)	182,201	(559,022)

순확정급여부채의 증가(감소)	70,629	(67,014)

기타자산ㆍ부채의 증감	(2,543,974)	(1,738,809)

영업으로부터 창출된 현금	(3,807,738)	(2,140,411)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

무형자산을 선급금과 대체	1,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산을 선급금과 대체	800,000	100,551

사용권자산과 리스부채 증가	211,919	413,836

당기손익-공정가치금융자산을 비유동에서 유동으로대체	-	2,826,789

전환사채 발행에 의한 파생금융자산의 취득	-	4,804,757

전환사채 발행으로 인한 파생금융부채의 취득	-	1,821,947

금융기관 차입금의 유동성 대체	-	627,040

리스부채의유동성대체	249,408	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	리스부채	합계

기초	9,440,000	16,096,419	1,211,678	26,748,097

재무적 현금으로 인한 변동	-	-	(171,863)	(171,863)

기타의 조정	-	42,946	213,518	256,464

당분기말	9,440,000	16,139,365	1,253,333	26,832,698

33. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있으나 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	비 고	제공상대방	장부금액

기타금융자산	장기금융상품	지급보증 관련 담보제공	서울보증보험	889,420

당기손익-공정가치금융자산	출자금	지급보증 관련 담보제공	소프트웨어공제조합전기공사공제조합엔지니어링공제조합	3,076,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	당분기말	전기말

기업은행(*)	시설자금대출약정	3,920,000	3,920,000

(*) 상기 대출약정과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석14참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	구분	보증금액

당분기말	전기말

소프트웨어공제조합(*1)	하자 및 계약이행 보증 등	5,343,801	8,586,740

서울보증보험	공탁보증보험 하자 및 계약이행 보증 등	8,204,829	9,831,099

(*1) 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 연결실체의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (4) 당분기말 현재 ㈜케어랩스 및 ㈜에프에스엔의 주식이 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 백만원)

제공처	주식수	관련 차입금	비고

㈜이큐인베스트먼트	60,000	제8차 전환사채	㈜에프에스엔

㈜상상인저축은행	2,105,452	제8차 전환사채	㈜케어랩스

㈜상상인플러스저축은행	1,044,976	제9차 전환사채	㈜케어랩스

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 정부보조금 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령총액 및 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	344,795	752,856

수령	20,177	3,870,543

미수금	304,644	235,741

비용보전	(411,695)	(4,232,590)

미지급금 대체	(25,602)	(190,756)

상환	(70,329)	(90,999)

기타	5,345	-

당분기말	167,335	344,795

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	㈜다올글로벌

종속기업	㈜아이지스, ㈜유니파이, ㈜서치파이,㈜넥시티, ㈜지로켓코리아, ㈜메타블록

관계기업	㈜케어랩스,(주)마루엘에스아이

기타특수관계자	㈜옐로 모바일, ㈜옐로오투오그룹, ㈜에프에스엔, 임직원 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(자금거래 및 전환사채 거래 제외)및 당분기말과 전기말 현재의 특수관계자 관련 채권 및 채무 내용(자금거래 및 전환사채 거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기	당분기말	전기말

매출 등	매입	매출	매입	채권	채무	채권	채무

관계기업	㈜케어랩스	1,567	-	-	-	11,827	150,092	159,022	350

기타 특수관계자	㈜쿠차	-	-	-	-	-	-	294,742	-

㈜옐로모바일	398	635	-	19	21,839	1,460	22,473	1,460

㈜옐로디지털마케팅	-	-	370	-	-	-	407	-

㈜옐로오투오그룹	-	-	-	-	-	2,268	382	2,268

㈜어프로디	-	-	10,387	-	-	-	1,684,907	-

㈜에프에스엔	1,728	-	-	12,899	1,901	-	-	-

㈜레코벨	-	-	3,004	2,170	-	-	95	-

㈜더베스트	-	-	-	39,561	-	-	-	-

㈜신우모바일	-	-	-	-	-	-	11,000	-

㈜넥스트미디어그룹	-	-	760	-	-	-	36	-

㈜부스터즈	-	-	3,854	-	-	-	-	-

㈜퓨쳐다임	-	-	2,460	-	-	-	-	-

㈜애드쿠아인터렉티브	-	-	633	-	-	-	144	-

㈜인버즈	-	-	2,016	-	-	-	1,137	-

㈜그룹아이디디	-	-	19,776	-	-	-	4,771	-

㈜이모션글로벌	-	-	1,340	-	-	-	7,187	-

㈜정글피플	-	-	-	-	-	-	364,722	-

㈜위드크로스	-	-	-	-	-	-	35,712	11,964

㈜피키캐스트	-	-	-	-	-	-	563,805	-

㈜스테이허브	-	-	-	-	-	-	11,249	-

㈜앱솔브랩	-	-	-	-	-	-	2,999,900	-

GENIUS INNOVATION JOINT CO. LTD.	-	-	1,753	-	-	-	46,560	-

㈜공간설계(구, 공간)	-	-	-	9,296	-	-	110,000	-

㈜아이템홀릭	-	-	-	-	-	-	35,495	-

㈜비헤이브글로벌	-	-	3,996	-	-	-	-	-

㈜데일리파트너스	-	-	-	-	-	-	4,000,000	-

㈜굿닥	-	-	-	-	-	-	3,507	-

㈜어피어	-	-	-	-	-	-	-	35

바비톡	-	-	-	-	-	-	5,440	-

임직원	41	-	-	1,373	-	-	2,000	3,683

( 3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역(장부가액)은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	당분기말

기타의특수관계자	㈜옐로모바일(*1)	211,572	-	-	211,572

임직원	2,000	9,000	(600)	10,400

(*1) 연결실체는 당분기말 현재 ㈜옐로모바일 대여금에 대하여 125,027천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. -전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	대체	전기말

기타의특수관계자	㈜옐로모바일(*1)	221,572	-	(10,000)	211,572

㈜어프로디(*2)	650,000	1,210,000	(980,000)	(880,000)	-

㈜정글피플(*3)	2,043,000	-	-	(2,043,000)	-

GENIUS INNOVATION JOINT CO. LTD.	177,344	-	(177,344)	-

임직원	-	14,000	(12,000)	2,000

(*1) 연결실체는 전기말 ㈜옐로모바일 대여금에 대하여 125,027천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 전기말 ㈜어프로디 대여금에 대하여 880,000천원의 대손충당금을 인식하였으며 종속기업에서 관계기업으로 변경되어 특수관계가 소멸되었습니다. (*3) 연결실체는 전기말 ㈜정글피플 대여금에 대하여 2,043,000천원의 대손충당금을 인식하였으며 최대주주 변경으로 인하여 특수관계가 소멸되었습니다

(4) 당분기말과 전기 말 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.- 당기말 당기말 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	대체	전기말

기타의특수관계자	㈜옐로모바일	1,669	-	(1,669)	-

㈜쿠차	66,682	-	(66,682)	-

임직 원(*1)	1,366,600	51,200	(1,377,800)	(40,000)	-

(*1) 연결실체는 전기말 종속기업에서 관계기업으로 변경되어 특수관계가 소멸되었습니다.

(5) 당분기말과 전기 말 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

기타의특수관계자	임직원	전환사채 발행	-	487,000

주식회사 로라크( * 1 )	전환사채 전환권청구	-	9,500,000

(*1) 상기 특수관계자와 관련하여 발생한 전환사채 이자비용을 전기에 401,760천원을 인식하였습니다.

(6) 당분기와 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

최대주주	주식회사 다올글로벌	유상증자 납입	-	1,116,000

기타의 특수관계자	㈜옐로오투오그룹	에프에스엔 주식 취득	-	574,770

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	221,577	196,671

주요 경영진은 이사회의 구성원 및 비등기 이사를 포함하고 있습니다.

(8) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증처	보증대상	보증금액

당분기말	전기말

기타특수관계자	대표이사 연대보증	㈜ 케이제이코퍼레이션 차입금(*1)	6,600,000	6,600,000

(*1) 담보로 제공되어 있는 연결실체 소유의 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)은 연결실체가 (주) 케이제이코퍼레이션에 차입을 하기 위하여 새마을금고에 담보로 제공하고 본 담보로 (주)케이제이코퍼레이션이 새마을금고에서 자금 차입 후 지배기업에 대여하는 담보제공입니다 (주석14,15참조). (9) 당분기말 현재 당사는 현재 제 8회차, 제 9회차 전환사채 대해 각각 ㈜케어랩스 주식 2,105,452주, 1,044,976주를 담보로 제공하고 있습니다.(주석8, 20참조).