나이벡 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 22 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말

자산

유동자산	37,847,144,838	37,369,516,426

현금및현금성자산	22,604,850,615	22,050,347,898

단기금융상품	1,352,168,908	1,287,218,955

매출채권 및 기타유동채권	6,872,114,463	7,370,350,814

기타금융자산	219,089,183	540,651,423

기타유동자산	564,556,466	615,370,337

당기법인세자산	57,086,540	51,397,900

유동재고자산	6,177,278,663	5,454,179,099

비유동자산	25,758,618,767	25,632,585,378

유형자산	14,326,332,921	14,349,463,239

무형자산	10,920,328,934	10,738,165,227

기타비유동금융자산	511,956,912	544,956,912

자산총계	63,605,763,605	63,002,101,804

부채

유동부채	11,287,141,549	11,817,006,379

매입채무 및 기타유동채무	11,287,141,549	11,817,006,379

매입채무	286,017,709	323,224,809

유동 차입금(사채 포함)	7,303,000,000	7,303,000,000

미지급금	1,623,771,417	1,828,609,381

미지급비용	541,287,676	829,331,255

예수금	134,442,400	134,630,090

선수금	53,531,814

유동 리스부채	571,230,248	574,946,818

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	436,320,000	436,320,000

유동성전환사채	258,465,827	292,730,790

파생상품부채	79,074,458	94,213,236

비유동부채	5,301,213,424	5,362,100,323

장기매입채무 및 기타비유동채무	836,280,000	945,360,000

장기차입금(사채 포함), 총액	836,280,000	945,360,000

퇴직급여부채	4,161,070,536	3,967,088,024

기타 비유동 부채	303,862,888	449,652,299

부채총계	16,588,354,973	17,179,106,702

자본

자본금	5,683,896,500	5,682,485,000

자본잉여금	87,130,630,172	87,069,064,474

주식발행초과금	78,917,204,288	78,839,759,991

전환권대가	82,938,764	98,817,363

기타자본잉여금	8,130,487,120	8,130,487,120

기타자본구성요소	4,059,739,742	4,059,739,742

기타포괄손익누계액	(1,373,171,110)	(1,356,060,488)

이익잉여금(결손금)	(48,483,686,672)	(49,632,233,626)

자본총계	47,017,408,632	45,822,995,102

자본과부채총계	63,605,763,605	63,002,101,804

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 22 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,240,908,743	5,240,908,743	5,616,430,318	5,616,430,318

매출원가	2,252,883,610	2,252,883,610	2,441,853,705	2,441,853,705

매출총이익	2,988,025,133	2,988,025,133	3,174,576,613	3,174,576,613

판매비와관리비	2,850,898,706	2,850,898,706	4,396,910,949	4,396,910,949

영업이익(손실)	137,126,427	137,126,427	(1,222,334,336)	(1,222,334,336)

기타이익	1,062,710,489	1,062,710,489	316,244,989	316,244,989

기타손실	31,643,977	31,643,977	364,651,622	364,651,622

금융수익	4,706,147	4,706,147	92,594,600	92,594,600

금융원가	22,472,053	22,472,053	328,829,512	328,829,512

법인세비용차감전순이익(손실)	1,150,427,033	1,150,427,033	(1,506,975,881)	(1,506,975,881)

법인세비용(수익)	(1,880,079)	(1,880,079)	71,851	71,851

당기순이익(손실)	1,148,546,954	1,148,546,954	(1,507,047,732)	(1,507,047,732)

기타포괄손익	(17,110,622)	(17,110,622)	(653,918)	(653,918)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(17,110,622)	(17,110,622)	(653,918)	(653,918)

총포괄손익	1,131,436,332	1,131,436,332	(1,507,701,650)	(1,507,701,650)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	101	101	(138)	(138)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	100	100	(138)	(138)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 22 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	5,446,558,500	78,537,956,128	4,108,715,822	(55,862,246,221)	32,230,984,229

당기순이익(손실)	(1,507,047,732)	(1,507,047,732)

기타포괄손익	(653,918)	(653,918)

복합금융상품 전환

자본 증가(감소) 합계	(1,507,701,650)	(1,507,701,650)

2025.03.31 (기말자본)	5,446,558,500	78,537,956,128	4,108,715,822	(57,369,947,871)	30,723,282,579

2026.01.01 (기초자본)	5,682,485,000	87,069,064,474	4,059,739,742	(50,988,294,114)	45,822,995,102

당기순이익(손실)	1,148,546,954	1,148,546,954

기타포괄손익	(17,110,622)	(17,110,622)

복합금융상품 전환	1,411,500	61,565,698	62,977,198

자본 증가(감소) 합계	1,411,500	61,565,698	1,131,436,332	1,194,413,530

2026.03.31 (기말자본)	5,683,896,500	87,130,630,172	4,059,739,742	(49,856,857,782)	47,017,408,632

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 22 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

영업활동현금흐름	1,130,287,687	(2,479,720,394)

당기순이익(손실)	1,148,546,954	(1,507,047,732)

조정	37,683,105	1,185,146,599

퇴직급여 조정	177,156,111	173,133,717

감가상각비에 대한 조정	375,503,840	394,636,525

사용권자산상각비	158,303,287	130,423,470

무형자산상각비에 대한 조정	144,285,128	247,512,099

이자비용 조정	22,472,053	307,074,073

외화환산손실 조정	53,586,802

차입금(사채)상환손실	21,755,439

이자수익에 대한 조정	(4,706,147)	(92,594,600)

외화환산이익 조정	(837,211,246)	(47,462,777)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

유형자산처분이익 조정	(2,990,000)

법인세비용 조정	1,880,079	71,851

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	24,749,754	(2,107,534,876)

매출채권의 감소(증가)	705,424,102	1,244,142,472

기타금융자산의 감소(증가)	288,512,121

기타유동자산의 감소(증가) 조정	50,813,871	(55,479,550)

재고자산의 감소(증가)	(723,099,564)	(489,877,287)

매입채무의 증가(감소)	(37,207,100)	157,897,926

기타금융부채의 증가(감소)	(310,873,500)	(2,723,428,459)

기타유동채무의 증가(감소)	(2,880,876)	(275,139,423)

기타비유동부채의 증가(감소)	56,225,000	56,225,000

확정급여채무의의 증가(감소)	(2,164,300)	(21,875,555)

이자수취	37,756,266	100,430,386

이자지급(영업)	(112,759,752)	(135,791,231)

법인세납부	(5,688,640)	(14,923,540)

투자활동현금흐름	(867,867,337)	(1,362,975,675)

당기손익인식금융자산의 감소

보증금의 감소	33,000,000	3,568,200

유형자산의 처분	3,000,000

유형자산의 취득	(673,614,309)	(342,597,337)

무형자산의 취득	(227,253,028)	(993,439,626)

임차보증금의 증가	(33,506,912)

재무활동현금흐름	(272,991,175)	(786,471,630)

장기차입금의 상환	(109,080,000)	(112,980,000)

전환사채의 감소	(534,780,000)

금융리스부채의 지급	(163,022,930)	(138,711,630)

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	(888,245)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	565,073,542	(40,865,944)

현금및현금성자산의순증가(감소)	554,502,717	(4,670,033,643)

기초현금및현금성자산	22,050,347,898	23,223,706,686

기말현금및현금성자산	22,604,850,615	18,553,673,043