나이벡 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제15기 : 2018년 12월 31일 현재
제14기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 나이벡

1. 일반사항

주식회사 나이벡(이하"회사")은 바이오소재 융합기술과 약물전달시스템 및 펩타이드 공학기술 관련 제품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2004년 1월에 설립되어 , 충 청북도 진천군 이월면에 본사를 두고 당해 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 수권주식수는 100,000천주 (1주당 금액: 500원)이며 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각 각 6,367,958주와 3,183,979,000원 입니 다. 또한, 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 부여받은 주식선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 권리를 행사할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 회사의 임직원 등에게 부여된 주식선택권은 보 통주 식 5,000주 입 니다 . 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	정종평	1,133,690	17.80

박윤정	228,000	3.58

기타	5,006,268	78.62

합 계	6,367,958	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택 한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다

- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정 사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ 기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ 기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ 기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ 기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.6 재고자산

회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다

2.7 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

건물	40년

시설장치	10년

기계장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

회사는 매 보고기간말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.개발비를 포함한 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 사용가능한 시점부터추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

산업재산권	5~10년

개발비	5년

2.10 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있고 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.11 매입채무와 기타채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.13 종업원급여(1) 퇴직급여순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다.회사는 확정급여부채의 순이자를 확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상

주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 2.14 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.15 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

2.16 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.17 수익인식

- 수행의무의 식별

회사는 바이오소재 융합기술과 약물전달시스템 및 펩타이드 공학기술 관련 제품 등을 제 조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 또한, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

- 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

- 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

- 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.18 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

2.19 영업부문회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업손익 등에 대한 공시는 생략하였습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 3월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 수익인식

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 공정 가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5. 현금및현금성자산현금은 회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	859,192	5,276,939

6. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	당기말	전기말	사용제한 사유

현금및현금성자산	보통예금	223	16,250	국책과제 관련 예금

7. 매 출 채권매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	1,904,579	1,851,231

대손충당금	(264,470)	(201,282)

합계	1,640,109	1,649,949

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

3개월이하	1,198,917	1,276,093

3개월 초과 6개월 이하	344,624	305,667

6개월 초과	96,568	68,189

합계	1,640,109	1,649,949

(3) 당기 및 전기의 매출채권 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	201,282	192,208

설정(환입)	63,188	9,074

기말	264,470	201,282

(4) 회사의 손실충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 예상손실율을 적용하고 있습니다.

8. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	-	503,734

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	859,192	5,276,939

매출채권	1,640,109	1,649,949

기타유동금융자산	453	5,995

장기금융상품	529,470	385,618

기타비유동금융자산	434,552	290,965

합계	3,463,776	8,113,200

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	121,746	135,088

단기차입금	870,000	920,000

기타금융부채 - 유동	660,480	1,011,379

유동성장기차입금	1,605,545	1,087,256

유동성전환사채	4,495,438	2,474,348

장기차입금	851,965	897,780

전환사채	-	4,012,336

기타금융부채 - 비유동	298,461	463,322

합계	8,903,635	11,001,509

(2) 금융상품 범주별 순손익 내역당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

상각후원가 금융자산

이자수익	42,432	9,949

외환차익	48,936	21,527

당기손익인식금융자산평가이익	-	3,734

장기금융자산평가이익	11,852	-

외화환산이익	274	-

합계	103,494	35,210

상각후원가 금융부채

이자비용	733,694	623,620

외환차손	12,902	86,166

외화환산손실	4,842	82,678

합계	751,438	792,464

9. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	453	-	5,995	-

보증금	-	434,552	-	290,965

합계	453	434,552	5,995	290,965

10 . 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	145,550	29,570

선급비용	28,163	28,549

부가세대급금	66,573	85,928

합계	240,286	144,047

11. 재 고 자 산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

제품	1,820,191	1,775,708

재고자산평가충당금	(408,188)	(349,249)

원재료	1,200,137	1,053,057

재고자산평가충당금	(68,770)	(68,770)

합계	2,543,370	2,410,746

회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 914,496 - - 914,496 건물 6,960,896 (1,347,969) - 5,612,927 기계장치 4,096,750 (2,997,264) (14,082) 1,085,404 시설장치 4,719,754 (2,650,698) - 2,069,056 차량운반구 13,943 (11,999) - 1,944 비품 425,909 (293,925) - 131,984 건설중인자산 53,300 - - 53,300 합계 17,185,048 (7,301,855) (14,082) 9,869,111 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 914,496 - - 914,496 건물 6,960,896 (1,173,946) - 5,786,950 기계장치 3,260,940 (2,690,259) (19,431) 551,250 시설장치 4,672,276 (2,195,524) - 2,476,752 차량운반구 13,943 (10,705) - 3,238 비품 365,740 (257,581) - 108,159 건설중인자산 28,700 - - 28,700 합계 16,216,991 (6,328,015) (19,431) 9,869,545 (2) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 토지 914,496 - - - 914,496 건물 5,786,950 - (174,023) - 5,612,927 기계장치 551,250 807,040 (301,656) 28,770 1,085,404 시설장치 2,476,752 47,478 (455,174) - 2,069,056 차량운반구 3,238 - (1,294) - 1,944 비품 108,159 60,169 (36,344) - 131,984 건설중인자산 28,700 53,370 - (28,770) 53,300 합계 9,869,545 968,057 (968,491) - 9,869,111 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 914,496 - - - - 914,496 건물 4,541,203 7,638 - (147,891) 1,386,000 5,786,950 기계장치 741,639 70,805 (5) (273,519) 12,330 551,250 시설장치 1,694,197 8,000 - (386,745) 1,161,300 2,476,752 차량운반구 4,533 - - (1,295) - 3,238 비품 78,102 32,125 - (32,068) 30,000 108,159 건설중인자산 1,200,300 1,418,030 - - (2,589,630) 28,700 합계 9,174,470 1,536,598 (5) (841,518) - 9,869,545 (3) 당기 및 전기의 계정과목별 감가상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 판매비와관리비 14,298 20,500 제조원가 919,978 784,872 연구개발비 34,215 36,146 합계 968,491 841,518 (4) 보고기간종료일 현재 토지의 소유권은 진천군에 있으며, 분양대금 납부가 완료되는 2022년 7월에 소유권이 이전될 예정입니다. 이와 관련한 미지급 분양대금은 장기미지급금으로 계상되어 있습니다. (5) 회사는 보고기간종료일 현재 기계장치 중 일부에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약이 종료되는 2022년 11월에 양수할 예정입니다. 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가- 자본화된 금융리스 692,935 - 감가상각누계액 (57,212) - 순장부금액 635,723 - 보고기간종료일 현재 기계장치 금융리스계약과 관련하여 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 158,368 - 1년 초과 5년 이내 600,492 - 5년 초과 - - 합계 758,860 - (6) 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보(채권최고액: 6,000,000천원)로 제공된 일부 건물, 기계장치 및 시설장치의 장부금액은 각각 3,540,527천원 및 3,663,188천원 입니다.(7) 상기 이외에 회사는 KB캐피탈과 현대캐피탈에 차량운반구 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 2,143,542 (824,032) - 1,319,510 개발비 9,853,320 (3,618,724) (3,927,380) 2,307,216 기타무형자산 2,589,185 (21,260) - 2,567,925 합계 14,586,047 (4,464,016) (3,927,380) 6,194,651 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,782,461 (622,514) - 1,159,947 개발비 8,786,760 (2,844,541) (4,091,679) 1,850,540 기타무형자산 2,205,511 (5,218) - 2,200,293 합계 12,774,732 (3,472,273) (4,091,679) 5,210,780 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 정부보조금 기말 산업재산권 1,159,947 361,082 (201,519) - 1,319,510 개발비 1,850,540 1,066,561 (409,934) (199,951) 2,307,216 기타무형자산 2,200,293 383,674 (16,042) - 2,567,925 합계 5,210,780 1,811,317 (627,495) (199,951) 6,194,651 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 상각 정부보조금 기말 산업재산권 1,115,868 224,457 - (180,378) - 1,159,947 개발비 2,223,383 1,908,104 (796,716) (409,935) (1,074,296) 1,850,540 기타무형자산 1,071,422 1,134,089 - (5,218) - 2,200,293 합계 4,410,673 3,266,650 (796,716) (595,531) (1,074,296) 5,210,780 (3) 당기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 제조원가 409,934 409,935 판매비와관리비 217,561 185,596 합계 627,495 595,531 (4) 당기와 전기 중 제조원가로 계상한 경상연구 개발비는 각 각 224,004천원과 227,645천원 입니다. ( 5) 보고기간종료일 현재 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개별자산명 현진행단계 장부금액 잔여상각기간 개발비 개발완료 골재생재(Regenomer) 제품판매중 100,365 6개월 근골격재생용 바이오소재(OCS-B/H Collagen) 37,973 1년 개발중 바이오임플란트 시스템 식약청 제품 허가단계 1,262,531 - 펩타이드 기반 화장품 814,023 - 치주조직재생(XenoGide) 92,324 - 합 계 2,307,216 가. 골재생재(Regenomer)는 치주조직 재생용 유도재로, 인증취득 후 2014년 부터 판매중입니다. 나. 근골격재생용 바이오소재(OCS-B/H Collagen)는 골이식용 복합소재로, 인증취득 후 2015년 부터 판매중입니다. 다. 바이오임플란트 개발은 노인의 구강건강 증진을 위한 노인 맞춤형 치과용 바이오임플란트 시스템의 개발로, 2017년도 하이브리드 임플란트 관련된 국내 특허 등록을 마쳤으며, 현재 시제품 제작을 완료하여 식약처 허가를 진행하고 있는 상황입니다. 라. 펩타이드 기반 화장품은 피부의 트러블 예방용 기능성 화장품으로, 본 건과 관련하여2건의 특허출원을 완료하였으며, 시제품개발단계는 완료하여 2019년 제품 판매 허가를 목표로 하고 있습니다. 마. 치주조직재생(XenoGide)은 골이식용 복합소재로, 시제품 개발 단계는 완료하여 2019년 제품 판매 허가를 목표로 하고 있습니다. 14. 정부보조금 (1) 회사는 바이오소재 개발과 관련하여 중소기업청 등과 과제수행 주관사로서 협약을 체결하여 과제물을 수행하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 정부보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 기계장치 선수금 기초 4,091,679 19,431 16,250 수령액 - - 299,830 자산취득 199,951 - (199,951) 비용상계 (364,250) (5,349) (115,906) 기말 3,927,380 14,082 223 (단위: 천원) 구분 개발비 기계장치 선수금 기초 3,767,202 16,981 939,044 수령액 - - 159,302 자산취득 1,074,296 7,800 (1,082,096) 비용상계 (364,249) (5,350) - 손상 (385,570) - - 기말 4,091,679 19,431 16,250 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 341,273 - 668,434 - 미지급비용 221,611 - 236,648 - 장기미지급금 103,042 309,127 111,743 482,436 차감: 현재가치할인차금 (5,446) (10,666) (5,446) (19,114) 합계 660,480 298,461 1,011,379 463,322 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 14,403 1,124,500 32,219 1,124,500 예수금 35,193 - 30,430 - 합계 49,596 1,124,500 62,649 1,124,500 17. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 중소기업은행 일반대출 (주1) 4.03% 420,000 420,000 일반대출 5.89% 450,000 500,000 합계 870,000 920,000 (주1) 상기 차입금에 대하여 기술신용보증기금의 보증서가 담보로 제공되고 있습니다. 18. 장기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 중소기업은행 일반시설자 금 (주1) 4.25% 1,775,116 1,925,116 일반시설자금 6.33% - 59,920 IBK캐피탈 시설대여(리스) 4.60% 682,394 소계 2,457,510 1,985,036 차감: 유동성장기차입금 (1,605,545) (1,087,256) 장기차입금 잔액 851,965 897,780 (주1) 상기 차입금에 대하여 회사의 건물 및 기계장치 등과 기술신용보증기금의 보증서가 담보로 제공되고 있습 니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 내역 2020년 2021년 2022년 합계 중소기업은행 299,260 - - 299,260 IBK캐피탈 135,782 142,161 274,762 552,705 합계 435,042 142,161 274,762 851,965 19. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제5회 전환사채 제3회 전환사채 제4회 전환사채 제5회 전환사채 발행일 2017-12-26 2015-03-02 2016-03-31 2017-12-26 상환일 2020-12-26(주2) 2020-03-02 2021-03-31 2020-12-26 액면이자율 0% 1% 0% 0% 전환가액 9,994원(주1) 6,770원 7,627원 10,566원 금액 5,000,000 1,000,000 1,600,000 5,000,000 상환할증금 634,125 225,621 352,304 634,125 전환권조정 (1,138,687) (241,118) (462,459) (1,621,789) 전환사채 합계 4,495,438 984,503 1,489,845 4,012,336 차감: 유동성전환사채 5,000,000 1,000,000 1,600,000 - 차감: 유동성상환할증금 634,125 225,621 352,304 - 차감: 유동성전환권조정 (1,138,687) (241,118) (462,459) - 차감계 - - - 4,012,336 (주1) 전환사채 계약조건에 따라 주식 시가하락으로 인해 2018년 12월 26일자로 전환가액이 조정되었습니다. (주2) 계약상 상환일은 2020년이나 조기상환청구 행사일자가 2019년으로 유동성전환사채로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 상환 또는 전환에 관한 조건 구분 조건 사채의 명칭 제5회 사모전환사채 액면가액 5,000백만원 발행가액 5,000백만원 만기보장수익률 3개월 복리 4.00% 원금상환방법 사채 투자자는 사채 발행일 이후 2년이 경과한 날(2019년 12월 26일)부터 매 3개월마다 사채 권면액 전부 또는 일부에 대해 조기 상환을 청구할 수 있다. 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 이후 1년이 경과한 날(2018년 12월 26일)부터 만기일 1개월 전(2020년 11월 26일) 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환권 행사가액 9,994원/1주 전환가격 조정 계약서상 명시되는 사유 발생시 조정(주1) 기한이익 상실에 따른 상환 계약서상 기한이익 상실사유 발생시 사채 투자자가 투자한 원금과 투자일로부터 회수일까지 연 복리 15%계산에 의한 이자를 상환한다. 신주의 배당기산일 전환에 의하여 발행된 주식은 그 전환을 청구한 날이 속한 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 보아 배당의 효력을 가진다. (주1) 전환권 행사전에 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다. 20. 순확정급여부 채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 1,919,528 1,444,452 사외적립자산의 공정가치 (255,637) (244,596) 순확정급여부채 1,663,891 1,199,856 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 1,444,452 1,402,293 당기근무원가 285,009 141,149 이자원가 45,749 38,518 보험수리적손익 295,627 (120,740) 퇴직급여 지급액 (151,309) (16,768) 기말 금액 1,919,528 1,444,452 (3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 285,009 141,149 이자비용 45,749 38,518 사외적립자산의기대수익 (7,918) (6,975) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 322,840 172,692 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 244,596 241,625 납입액 20,000 - 기대수익 7,918 6,975 지급액 (11,827) - 보험수리적손익 (5,050) (4,004) 기말 금액 255,637 244,596 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채 보험수리적손익 (295,627) 120,740 사외적립자산 보험수리적손익 (5,050) (4,004) 확정급여제도의 재측정요소 (300,677) 116,736 법인세효과(11%) 33,074 (12,841) 세후 확정급여제도의 재측정요소 (267,603) 103,895 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.72% 3.29% 사외적립자산의 기대수익률 2.72% 3.29% 미래임금상승률 6.82% + 승급지수 4.20% + 승급지수 (7) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 민감도분석 내용은 다음과 같습니다. 구분 가정의 변동 확정급여부채의 변동 할인율 -1% 6.10% 증가 +1% 5.20% 감소 임금상승률 -1% 5.30% 감소 +1% 6.30% 증가 21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식의 수 6,367,958주 6,010,469주 주당액면가액 500원 500원 자본금 3,183,979 3,005,235 (2) 당기와 전기 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 5,433,576 2,716,788 22,168,919 24,885,707 전환사채의 행사 576,893 288,447 4,574,787 4,863,234 전기말 6,010,469 3,005,235 26,743,706 29,748,941 당기초 6,010,469 3,005,235 26,743,706 29,748,941 전환사채의 행사 357,489 178,744 2,978,695 3,157,439 당기말 6,367,958 3,183,979 29,722,401 32,906,380 22. 자본잉여금 및 자본조정 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 29,722,401 26,743,706 전환권대가 884,731 1,414,302 기타자본잉여금 12,352 5,362 소계 30,619,484 28,163,370 자본조정 주식선택권 4,965 11,955 23. 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15기(당기) 제 14기(전기) 처리예정일: 2018년 3월 28일 처리확정일: 2018년 3월 30일 I. 미처리결손금 23,232,459 18,818,701 전기이월미처리결손금 18,818,701 16,354,983 당기순손실 4,146,155 2,567,612 확정급여제도의 재측정요소 267,603 (103,894) II.결손금처리액 - - III.차기이월미처리결손금 23,232,459 18,818,701 23. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 금융기관 구분 한도액 실행금액 중소기업은행 일반대출 920,000 870,000 일반시설자금 5,000,000 1,775,116 합계 5,920,000 2,645,116 회사는 상기 약정사 항에 대하여 건물 및 기계장치 등(채권채고액 6,000백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 기술신용보증기금으로부터 1,855백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 약정사항에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (2) 회사는 IBK캐피탈과 기계장치 취득에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다.이와 관련하여 장기차입금은 682,394천원, 금융리스로 분류된 기계장치는 635,723천원을 인식하고 있습니다.(3) 회사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부 자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전상태 등에 따라 향후 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는이러한 변화가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 상기 이외에 회사는 서울보증보험으로부터 3백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 회사의 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 - - 전기 이전의 당기법인세에 대한 당기법인세 부담액 등 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된법인세비용(수익) 98,527 (27,816) 법인세비용(수익) 98,527 (27,816) (2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환권대가 65,453 (14,975) 확정급여제도의 재측정요소 33,074 (12,841) 합계 98,527 (27,816) (3) 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (4,047,628) (2,595,428) 적용세율에 따른 법인세비용 (445,239) (285,497) 법인세 효과 불공제비용(수익) 등 (33,054) 68,506 미인식이연법인세효과 576,820 189,175 법인세비용(수익) 98,527 (27,816) (4) 당기 및 전기 중 회사의 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 증감 기말 퇴직급여충당부채 158,890 52,258 211,148 대손충당금 20,098 6,898 26,996 정부보조금 513,485 (79,924) 433,561 감가상각비 755 (295) 460 퇴직연금 (26,906) (1,214) (28,120) 미지급연차 3,763 - 3,763 전환사채 (122,465) 66,963 (55,502) 기타 206,391 (118,634) 87,757 미인식이연법인세 (754,011) 73,948 (680,063) 합 계 - - - (단위: 천원) 계정과목 기초 증감 기말 퇴직급여충당부채 154,089 4,801 158,890 대손충당금 18,924 1,174 20,098 정부보조금 431,237 82,248 513,485 감가상각비 1,050 (295) 755 퇴직연금 (26,579) (327) (26,906) 신주인수권부사채 4,494 (4,494) - 미지급연차 3,763 - 3,763 전환사채 (106,449) (16,016) (122,465) 기타 227,076 (20,685) 206,391 미인식이연법인세 (707,605) (46,406) (754,011) 합 계 - - - 상기 이외에 이월세액공제 및 이월결손금에 따른 이연법인세 자산이 존재하나 실현가능성이 낮다고 판단하여 미인식하였습니다. (5) 회사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 매 보고기간말에 이연법인세자산을 평가하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않다면 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다. 회사는 향후 과세소득의 실현가능성을 합리적으로 확신할 수 없어 차기 이후 각 회계연도에 소멸되는 가산할 일시적차이를 한도로 하여 계산된 차감할 일시적차이 및 이월세액공제를 초과하여 계산되는 이연법인세자산은 인식하지 아니하였 습니다.(6) 보고기간종료일 현재 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 금액 1,616,827 681,544 2,733,680 2,809,593 1,767,337 987,247 2,501,928 4,186,711 26. 판매비와 관리비당기 및 전기의 판매비와 관리비 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 직원급여 803,359 719,620 상여금 4,900 8,680 퇴직급여 67,537 (95,647) 복리후생비 75,487 66,753 여비교통비 425,094 351,875 접대비 12,690 9,098 통신비 3,623 3,428 수도광열비 424 509 세금과공과금 15,930 17,446 감가상각비 14,298 20,500 지급임차료 112,853 104,414 수선비 - 485 보험료 6,706 8,063 차량유지비 17,299 10,275 경상연구개발비 1,204,012 640,631 운반비 12,870 18,867 교육훈련비 2,980 2,300 도서인쇄비 6,747 2,160 사무용품비 11,956 10,448 소모품비 5,178 3,613 지급수수료 632,816 794,053 광고선전비 98,688 145,040 대손상각비 63,188 9,074 건물관리비 48,231 47,448 무형고정자산상각 217,561 185,596 합계 3,864,427 3,084,729 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 48,936 21,527 외화환산이익 274 - 유형자산처분이익 - 5,995 잡이익 78,192 37,459 합계 127,402 64,981 (2) 당기 및 전기의 기타비용 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 12,902 86,166 외화환산손실 4,842 82,678 기부금 9,738 13,313 무형자산손상차손 - 714,024 재고자산평가손실 58,938 21,807 잡손실 6,839 3,744 합계 93,259 921,732 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 금융수익 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 42,432 9,949 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,734 장기금융자산평가이익 11,852 - 합계 54,284 13,683 (2) 당기 및 전기의 금융비용 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 733,694 623,620 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (191,563) (680,919) 재고자산 매입액 등 744,387 1,275,598 종업원급여 2,248,947 1,856,031 복리후생비 226,336 216,783 감가상각비 968,491 833,719 운반비 13,673 19,448 임차료 155,237 144,177 지급수수료 1,130,714 1,254,690 광고선전비 98,688 145,040 경상연구개발비 1,428,016 868,277 무형자산상각비 627,495 595,530 기타 1,159,818 902,942 합계(주1) 8,610,239 7,431,316 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당손실(1) 당기 및 전기의 기본주당손실의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순손실 4,146,155,504 2,567,612,203 가중평균유통보통주식수 6,230,839주 5,551,577주 기본주당손실 665 463 (주1) 회사는 주식선택권 등으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 계산하지 않습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수(2) 기초 2018-01-01 6,010,469 365 2,193,821,185 전환권행사 2018-05-21 357,489 225 80,435,025 적용일수(1) 365 가중평균 유통 보통주식수( = (2) ÷ (1) ) 6,230,839 (단위: 주) 구분 일자 주식수 누계 가중치 적수(2) 기초 2017-01-01 5,433,576 365 1,983,255,240 전환권행사 2017-04-06 26,222 270 7,079,940 전환권행사 2017-10-23 314,669 70 22,026,830 전환권행사 2017-10-30 196,669 63 12,390,147 전환권행사 2017-11-22 39,333 40 1,573,320 적용일수(1) 365 가중평균 유통 보통주식수( = (2) ÷ (1) ) 5,551,577 (3) 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주 (단위: 주) 구분 금액 청구기간 조건 발행될 주식수 당기 전기 주식선택권 12백만원 2011-03-28~2019-03-31 주당 1,500원~2,300원 5,000 10,000 제3회 전환사채 1,000백만원 2016-03-02~2020-02-02 주당 6,770원 - 147,710 제4회 전환사채 1,600백만원 2017-03-31~2021-02-28 주당 7,627원 - 760,456 제5회 전환사채 5,000백만원 2018-12-26~2020-11-26 주당 9,994원 500,300 - 31. 주식기준보상회사는 2010년까지 3회에 걸쳐 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 행사 또는 소멸되지 아니한 주식선택권은 아래와 같습니다. (1) 주식선택권의 내역 구분 3회차 부여시점 2010-03-30 가득조건 용역제공조건: 3년 행사가능기간 2013-04-01~2019-03-31 최초 부여 주식수 25,000주 발행할 주식수 5,000주 행사가격 2,300원 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 증감내역 구분 당기 전기 기초 잔여주 10,000 13,500 행사 및 소멸 (5,000) (3,500) 기말 잔여주 5,000 10,000 (3) 주식선택권(자본조정)의 변동 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 11,955 17,317 기중 행사 및 소멸분 (6,990) (5,362) 기말 4,965 11,955 (4) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구분 3회 무위험이자율 4.56% 기대행사기간 6년 예상주가변동성 0.48 공정가액 993원 32. 특수관계자와의 거래 당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진에 대하여 지급한 분류별 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 609,563 512,063 퇴직급여 214,586 (62,403) 합계 824,149 449,660 상기 이외에 회사의 대표이사는 중속기업은행 등과 체결한 약정과 관련하여 지급보증을제공하고 있습니다(주 석 24 참조). 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 가. 당기순손실 (4,146,156) (2,567,612) 나. 조정 2,823,456 3,100,789 퇴직급여 322,840 185,139 대손상각비 63,188 9,074 감가상각비 968,491 833,719 무형자산상각비 627,495 595,530 재고자산평가손실 58,938 21,807 이자비용 733,694 623,620 외화환산손실 4,841 82,678 무형자산손상차손 - 714,024 경상연구개발비 - 82,692 이자수익 (42,432) (9,949) 외화환산이익 (274) - 유형자산처분이익 - (5,995) 당기손익인식금융자산평가이익 - (3,734) 장기금융자산평가이익 (11,852) - 법인세비용 98,527 (27,816) 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 (286,401) 165,603 매출채권의 감소(증가) (58,189) 115,010 기타유동자산의 감소(증가) (90,698) 276,020 재고자산의 증가 (191,563) (702,726) 매입채무의 감소 (13,343) (30,419) 기타채무의 증가 239,927 304,761 기타유동부채의 감소 (13,054) (904,775) 기타비유동부채의 증가 - 1,124,500 확정급여채무의 감소 (151,309) (16,768) 사외적립자산의 증가 (8,172) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,609,101) 698,780 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 738,750 658,440 전환사채의 유동성대체 4,495,438 1,489,845 전환사채의 행사 2,562,416 4,863,234 건설중인자산에서 유형자산으로 대체 28,770 2,589,630 34. 위험관리 회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출 정도를 검토하고 있습니다. (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 11,741,622 13,388,514 자본 (B) 10,575,969 12,361,859 부채비율 (A/B) 111.02% 108.31% (2) 시장위험1) 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 경영진은 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,EUR,천원) 구분 계정과목 통화 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 현금 및 현금성자산 USD 4,259.89 4,763 157,820.57 169,089 EUR 63.89 82 571.74 731 매출채권 USD 830,109.34 928,145 914,257.00 979,535 합 계 USD 834,369.23 932,908 1,072,077.57 1,148,624 EUR 63.89 82 571.74 731 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 93,291 (93,291) EUR 8 (8) 2) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 870,000 920,000 유동성장기차입금 1,605,545 1,087,256 장기차입금 851,965 897,780 합계 3,327,510 2,905,036 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부차입금의 이자율이 1% 변동할 경우, 이자율변동이 향후 1년간 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (33,275) 33,275 (3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 장부금액과 동일합니다. (4) 유동성위험관리유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 통하여 운전자본을 초과하는 자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 121,746 - 121,746 단기차입금 870,000 - 870,000 기타유동금융부채 660,480 - 660,480 유동성장기차입금 1,605,545 - 1,605,545 유동성전환사채 4,495,438 - 4,495,438 장기차입금 - 851,965 851,965 기타비유동금융부채 - 298,461 298,461 합계 7,753,209 1,150,426 8,903,635 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 135,088 - 135,088 단기차입금 920,000 - 920,000 기타금융부채 - 유동 1,011,379 - 1,011,379 유동성장기차입금 1,087,256 - 1,087,256 유동성전환사채 2,474,348 - 2,474,348 장기차입금 - 897,780 897,780 전환사채 - 4,012,336 4,012,336 기타금융부채 - 비유동 - 463,322 463,322 합계 5,628,071 5,373,438 11,001,509 35. 보고기간후 사건회사는 미국내 자회사 설립을 통해 아래와 같은 연구개발업을 진행할 목적으로 신규출자를 계획하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 취득목적 자회사 설립을 통한 연구개발업 진행- 파이프라인 전임상, 임상 진행- 펩타이드 융합 재생 의료기기 FDA 승인 및 이에 대한 대응업무- 미국 내 제휴회사와의 업무 추진 출자법인명 NIBEC Phama. 출자법인 주요사업 신약개발업 출자내역 1) 출자예정일: 2019년 3월내2) 출자금액: USD 300,0003) 액면가액: 액면가 USD4) 출자주식수: 300,000주 36. 영업손실 회사는 2011년 7월 13일 기술특례 상장 이후 당기말까지 지속적인 영업손실 및 당기순손실을 기록하고 있습니다. 당기 및 과거 4개년 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2014 2015 2016 2017 2018 매출액 4,786 4,174 4,804 6,303 5,208 매출총이익 916 933 800 1,956 462 영업손실 3,025 1,584 2,500 1,129 3,402 법인세차감전순손실 2,406 2,479 3,120 2,595 4,048 당기순손실 1,835 2,426 3,027 2,568 4,146 37. 영업의 지역별 특징 및 집중(1) 지역별 특징회사는 지역별 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 국내와 국외로 구분하여 검토하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 제품매출 1,122,026 4,085,851 5,207,877 (2) 영업집중당기 중 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 3곳에 대한 매출액 합계액은 4,387,311천원(총매출의 84.24%)입니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. 38. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 .2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. - 금융상품의 분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동자산 현금 및 현금성자산 상각후원가 상각후원가 5,276,939 5,276,939 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 503,734 503,734 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 1,649,949 1,649,949 - 기타유동금융자산 상각후원가 상각후원가 5,995 5,995 - 비유동자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 385,618 385,618 - 기타비유동금융자산 상각후원가 상각후원가 290,965 290,965 - 유동부채 매입채무 상각후원가 상각후원가 135,088 135,088 - 단기차입금 상각후원가 상각후원가 920,000 920,000 - 기타유동금융부채 상각후원가 상각후원가 1,011,379 1,011,379 - 유동성장기차입금 상각후원가 상각후원가 1,087,256 1,087,256 - 유동성전환사채 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채 2,474,348 2,474,348 - 비유동부채 장기차입금 상각후원가 상각후원가 897,780 897,780 - 전환사채 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채 4,012,336 4,012,336 - 기타비유동금융부채 상각후원가 상각후원가 463,322 463,322 - - 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 아래와 같은 항목에 대해 손상차손의 인식 관련정책을 변경하였으나 재무제표에 미치는 영향은 없다고 판단하고 있습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 .2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없다고 판단하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정 현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 매출채권 1,904,573 264,470 13.89% 제14기 매출채권 1,851,230 201,282 10.87% 제13기 매출채권 2,003,470 192,208 9.59% 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1.기초 대손충당금 잔액합계 201,282 192,208 134,504 2.순대손처리액(①-②±③) 63,188 9,074 57,704 ① 대손처리액(상각채권액) 63,188 9,074 57,704 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 - - - 4.기말 대손충당금 잔액합계 264,470 201,282 192,208 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정.라. 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 1,198,911 344,624 96,568 1,640,103 특수관계자 - - - 계 1,198,911 344,624 96,568 1,640,103 구성비율(%) 73.10% 21.01% 5.89% 100.00% 2) 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제15기 제14기 제13기 제 품 1,412,004 1,426,459 1,424,960 원 재 료 1,131,366 984,287 304,867 합 계 2,543,370 2,410,746 1,729,827 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산합계X100] 11.40% 9.36% 7.53% 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.92회 2.10회 2.70회 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고조사 : 매월말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시되는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.① 재고실사일자 : 2019년 1월 4일② 재고실사 참여 및 입회자 : 외부감사인, 당사 회계담당 및 재고자산 담당(2) 조사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.(3) 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 제 품 1,820,192 408,188 1,412,004 - 원재료 1,200,136 68,770 1,131,366 - 합 계 3,020,328 476,958 2,543,370 - 3 ) 공 정가치평가 내역본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표에 대한 주석-8.금융상품"를 참고하시기 바랍니다. 4 ) 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 나이벡 회사채 사모 2013.04.12 4,000 1 - 2017.04.12 상환완료 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 나이벡 회사채 사모 2015.03.02 2,000 1 - 2020.03.02 상환완료 현대Agro-Bio 펀드 1호 나이벡 회사채 사모 2016.03.31 6,000 0 - 2021.03.31 상환완료 현대Agro-Bio 펀드 1호외 4사 나이벡 회사채 사모 2017.12.26 5,000 0 - 2020.12.26 미상환액 : 50억원 한국증권금융외 1사 합 계 - - - 17,000 - - - - - - 보고일 현재 전환권행사(350백만원)로 미상환액은 46.5억원 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 5,000 - - - - 5,000 합계 - - 5,000 - - - - 5,000 - 보고일 현재 전환권행사(350백만원)로 회사채 미상환액은 46.5억원 입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2008년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)나이벡의 이사회는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제15기 사업년도의 회계 및 업무에 대한 경영진단 및 분석을 실시하여 다음과 같이 경영진단 및 분석 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 및 분석 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 및 분석의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 경영진단 및 분석을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태와 영업실적에 대한 분석 가. 경영성과 당사의 주된 사업은 조직재생용 바이오산업(골이식재),구강보건산업(치아미백제) 및 펩타이드 기반산업으로 나눌 수 있습니다. 당사의 지난 3사업연도의 영업성과는 다음과 같습니다. (단위;천원) 과 목 제 15 기(2018년) 제 14 기(2017년) 제 13 기(2016년) 매출액 5,207,877 6,302,575 4,804,232 매출원가 4,745,812 4,346,585 4,004,453 매출총이익 462,065 1,955,990 799,779 판매비와관리비 3,864,427 3,084,729 3,299,553 영업이익(손실) (3,402,362) (1,128,739) (2,499,774) 기타수익 127,402 64,980 128,413 기타비용 93,259 921,732 76,450 금융수익 54,284 13,683 40,644 금융비용 733,694 623,620 712,937 법인세차감전순이익(손실) (4,047,628) (2,595,428) (3,120,104) 법인세비용 98,527 (27,816) (92,915) 당기순이익(손실) (4,146,156) (2,567,612) (3,027,189) 당기의 영업실적으로 매출은 전기대비 17% 감소한 52억원, 영업손실은 34억원이며, 당기순손실은 41억원입니다. 2018년도에는 의약품 전 임상시험 및 임상시험 준비에 따른 비용의 증가로 손실이 증가되었습니다. 나. 재무상태 (단위;천원) 과 목 제 15 기(2018년) 제 14 기(2017년) 제 13 기(2016년) 유동자산 5,289,806 9,993,465 8,838,096 비유동자산 17,027,784 15,756,908 14,131,546 자산총계 22,317,590 25,750,373 22,969,642 유동부채 7,802,804 5,690,720 4,705,540 비유동부채 3,938,817 7,697,794 8,422,918 부채총계 11,741,621 13,388,514 13,128,458 자본금 3,183,979 3,005,235 2,716,788 자본잉여금 30,619,484 28,163,370 23,462,063 자본조정 4,965 11,955 17,317 이익잉여금(결손금) (23,232,459) (18,818,701) (16,354,984) 자본총계 10,575,969 12,361,859 9,841,184 부채와 자본총계 22,317,590 25,750,373 22,969,642 당기말 자산총계는 전기보다 13% 감소한 223억원이며, 부채총계는 12% 감소한 117억원, 자본총계는 14% 감소한 106억원입니다. 4. 유동성, 자금조달 및 상환계획 당기말과 전기말 현재 장 ·단기차입금의 내역은 다음과 같읍니다. 가. 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 중소기업은행 일반대출 4.988% 870,000 920,000 나. 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업은행 일반시설자금 4.25% 1,775,116 1,925,116 일반시설자금 6.33% - 59,920 IBK캐피탈 리스시설자금 4.60% 682,394 - 소 계 2,457,510 1,985,036 차감 : 유동성대체 (1,605,545) (1,087,256) 장기차입금 잔액 851,965 897,780 상기 차입금에 대하여 회사의 장기금융상품, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되고 있습니다. 다. 장기차입금의 상환계획 (단위: 천원) 당기말 잔액 2020년 12월 2021년12월 2022년 12월 851,965 435,042 142,161 274,761 라. 전환사채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제5회차 제3회차 제4회차 제5회차 발 행 일 2017-12-26 2017-12-26 2016-03-31 2017-12-26 상 환 일 2020-12-26 2020-12-26 2021-03-31 2020-12-26 액면이자율 0% 1% 0% 0% 전 환 가 액 9,994원 6,770원 7,627원 10,566원 금 액 5,000,000 1,000,000 1,600,000 5,000,000 상환할증금 634,125 225,621 352,304 634,125 전환권조정 (1,138,687) (241,118) (462,459) (1,621,789) 합 계 4,495,438 984,503 1,489,845 4,012,336 - 전환권 행사전에 합병, 자본의 감소, 부식분할 및 병합, 시가를 하회하는 발행가액 으로 전환사채.신주인수권부사채를 발행하거나, 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준 비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다.- 상기 전환사채는 조기상환청구권 행사가 가능합니다.- 제5회차 전환사채의 미행사된 주식수는 500,300주 입니다.- 보고일 현재 전환행사(35,021주)로 미행사된 주식수는 465,279주 입니다. 5. 기타사항"해당사항 없습니다" V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기(당기) 하나회계법인 적정 - 제14기(전기) 가립회계법인 적정 - 제13기(전전기) 가립회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기(당기) 하나회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 50,000 806 제14기(전기) 가립회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 48,000 749 제13기(전전기) 가립회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 47,000 510 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - - - - - - 제14기(전기) - - - - - - - - - - 제13기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 대표이사 1인을 포함한 4인의 이사로 이사회가 구성되어 있으며, 이 중 1인이 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용(1) 이사회의 권한내용당사의 경영상 의사결정을 위한 이사회는 보고서 제출일 현재 등기이사 4인으로구성되어 있으며, 주요 권한은 다음과 같습니다.① 주주총회의 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한 사항② 해산, 영업양도 및 합병 등의 조직의 중요한 변경에 관한 사항③ 자본금의 변경과 준비금,잉여금,적립금의 자본전입에 관한 사항④ 임원, 종업원의 보수를 포함한 예산 및 결산에 관한 사항⑤ 본점의 이전과 사무소, 공장의 설치·이전 및 폐지에 관한 사항⑥ 중요한 자산의 취득, 처분 및 양도에 관한 사항⑦ 주식매수선택권의 부여 및 부여취소에 관한 사항⑧ 대표이사 등의 선임, 해임에 관한 사항⑨ 명의개서대리인에 관한 사항⑩ 사채,전환사채,신주인수권부사채 등의 발행 및상환에 관한 사항⑪ 주식의 발행 및 소각에 관한 사항(2) 이사회의 운영에 관한 사항 【이사회 운영규정의 주요내용】 제3조【권 한】 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무를 감독한다. ③ 이사는 대표이사(사장)으로 하여금 다른 이사 또는 집행간부 직원의 업무에 관하여 이사회에 보고할 것을 요구할 수 있다. ④ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제4조【구성 및 소집】 ① 이사회의 구성과 소집에 관한 사항은 정관에 명시한 바에 따른다. ② 이사회 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사 유고시 또는 그 직무의 대행이 필요한 경우 정관의 규정에 의한다. ③ 대표이사는 이사회의 간사로서 1명 또는 그 이상을 선임할 수 있으며, 선임된 간사는 특별한 경우를 제외하고는 이사회에 참석하여야 한다. 제5조【결의 방법】 이사회 결의 방법은 정관에 명시한 바에 따른다. 다만, 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사할 수 없고, 이 경우 당해 이사는 이사회 재적이사의 수에 산입하지 아니한다. 제6조【부의사항】 ① 이사회에서 결의할 사항은 다음 각호와 같다. 1. 영업보고서 승인 2. 주주총회 결의에 관한 다음 각 호의 의안 상정 가. 주주총회의 소집 나. 재무제표의 승인 다. 정관의 변경 라. 자본의 감소 마. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 바. 주식의 소각 사. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 아. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 자. 이사와 감사의 선임 및 해임 차. 주식의 액면미달 발행 카. 이사의 회사에 대한 책임면제 타. 주식배당 결정 파. 이사와 감사의 보수 하. 주식매수선택권의 부여 거. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 너. 그밖에 주주총회에 부의할 의안 3. 경영에 관한 사항 가. 경영목표의 설정 나. 사업계획, 자금계획 및 예산운용 다. 이사 및 감사의 선임 및 해임안 라. 주식양도의 승인 마. 전사 중장기 사업 전략 및 연구개발 계획 수립/변경 바. 연간 경영계획의 수립/변경 사. 신규 사업 및 신규 투자 계획의 승인 아. 해외 기술협력의 승인 자. 지적재산권의 처분 차. 시설자금을 위한 신규차입 및 회사채 발행의 승인 카. 사내복지기금 조성을 위한 기금의 출연 타. 기타 회사의 중요한 경영정책 결정으로 판단하여 이사회로 상정한 안건 파. 국내 ·외 지점, 출장소, 공장, 사무소 및 현지법인의 설치 이전 및 폐지 하. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 4. 재무에 관한 사항 가. 중요한 재산의 취득, 처분 및 양도 나. 대규모 재산 및 장기차입금의 차입 다. 타법인에 대한 출자 및 출연 라. 결손의 처분 마. 신주의 발행 바. 사채의 모집 사. 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 아. 임의적립금의 사용 자. 준비금의 자본전입 차. 투자 및 중요한 계약의 체결 5. 이사에 관한 사항 가. 이사와 회사간 거래의 승인 나. 타 회사의 임원 겸임 6. 기타 가. 중요한 소송의 제기 나. 주식매수선택권 부여의 취소 다. 당사 업무에 관한 중요사항으로서 각 이사가 이사회결의가 필요하다고 인정하는 사항 라. 기타 법령, 정관 또는 다른 규정에서 정하는 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회는 필요하다고 인정하는 경우 제1항제2호의 사항에 대하여 그 범위를 정하여 대표이사에게 위임할 수 있다. 제7조【보고 사항】 이사회에 보고할 사항은 다음 각호와 같다. ① 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ② 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제11조【의사록】 이사회 의사록(별지서식 제1호)의 기록, 보관 등은 정관에 명시한 바에 따른다. 이때 의장은 동 업무의 수행을 동 업무의 수행을 특정 이사 또는 간사에게 명할 수 있다. 다. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018.02.13 2017년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 - 2 2018.03.15 제14기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2018.03.15 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2018.04.09 항암의약품시장 진출을 위한 전임상 효력연구개시의 건 가결 - 5 2018.07.30 시설대여(리스)계약 체결관련의 건 가결 - 6 2018.12.12 미국내 자회사 주식취득의 건 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사참석인원 사외이사 김사성 찬반여부 1 2018.02.13 2017년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 2 2018.03.15 제14기 재무제표 승인의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 3 2018.03.15 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 1인 (총1인) 찬성 4 2018.04.09 항암의약품시장 진출을 위한 전임상 효력연구개시의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 5 2018.07.30 시설대여(리스)계약 체결관련의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 6 2018.12.12 미국내 자회사 주식취득의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 1인의 비상근감사로 구성되어 있으며 감사의 권한 및 책임은 아래와 같습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명(생년월일) 주요 경력 결격요건 여부 비고 설양조(68.05.03) - 서울대학교 치과대학 졸업- 서울대학교대학원(치의학과) 박사- 서울대학교 치의학대학원 교수(현)- (주)나이벡 감사(현) 해당사항없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 설양조 감사는 2017년 3월 정기주주총회를 통해 선임하였으며, 보고서 제출일 현재 서울대학교 치의학대학원 교수를 겸직하고 있습니다. 설양조 감사는 이해관계가 전혀 없으며, 업무관련 전문적 지식수준 또한 높은 것으로 판단되어 당사의 경영활동에 대한 독립적인 감시 역할을 수행하는데 문제가 없을 것으로 보입니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018.02.13 2017년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 - 2 2018.03.15 제14기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2018.03.15 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2018.04.09 항암의약품시장 진출을 위한 전임상 효력연구개시의 건 가결 - 5 2018.07.30 시설대여(리스)계약 체결관련의 건 가결 - 6 2018.12.12 미국내 자회사 주식취득의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 4 이사 1명, 팀장 3명(평균 10년) - 감사업무지원- 요청자료 응대 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 사. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 현재 정관상 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사 여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정종평 본인 보통주 1,133,690 18.86 1,133,690 17.80 - 박윤정 임원 보통주 228,000 3.79 228,000 3.58 - 이주연 임원 보통주 18,956 0.32 18,956 0.30 - 김사성 사외이사 보통주 11,048 0.18 11,048 0.17 - 설양조 감사 보통주 5,705 0.09 2,000 0.03 - 장계순 처 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 김정빈 조카 보통주 12,000 0.20 12,000 0.19 - 계 보통주 1,410,399 23.46 1,406,694 22.09 - 우선주 - - - - - - 상기 최대주주 및 특수관계인의 지분에 대한 담보제공 사항은 없습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요경력 당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같으며, 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 사실이 없습니다. 성 명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 정종평 대표이사 2004.03 ~ 현재 (주)나이벡 대표이사 - (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래당사의 최대주주는 주식매매의 예약, 주식의 담보제공 등 증권신고서 제출일 현재 최대주주의 변동을 초래하지 않았으며, 기한의 도래 또는 일정조건의 성취 등으로 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래를 진행하지 않았습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 "해당사항이 없습니다." ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4 . 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2004.01.27 정종평 1,133,690 17.80 - - 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정종평 1,133,690 17.80 - - - - - 우리사주조합 32,620 0.51 - 6 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,074 99.85 4,864,296 76.39 - 7. 주식의 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용, 주식 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제12조 (신주인수권) ① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우는이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식의 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는경우 3.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7에 따라 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5.「중소기업창업지원법」에 의한 중소기업 창업투자회사 및 중소기업창업투자조합에게 발행주식 총수의 100분의 30까지 배정하는 경우 6. 발행주식의 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 외국 및 국내법인, 국내외 금융 기관 등에 발행주식 총수의 100분의 30 범위 내에서 자본참여를 위한 신주를 발행하는 경우 8.「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 긴급한 자금의 조달, 신기술도입, 신규사업 진출 및 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 코스닥시장 등 공개시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇠시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1000주권,10000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.nibec.co.kr) / 매일경제신문 8 . 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 18년 7월 18년 8월 18년 9월 18년 10월 18년 11월 18년 12월 보통주 최고가(종가) 15,100 13,400 14,250 13,200 9,320 11,150 최저가(종가) 12,350 11,550 12,650 8,130 8,340 7,690 월간거래량 4,689,574 1,602,760 1,873,251 1,626,203 662,597 1,927,132 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정종평 남 1946.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 치과대학 치의학과 박사 졸업전) 서울대학교 치과대학 교수현) 나이벡 대표이사 1,133,690 - 본인 13년 6개월 2019.03.30 박윤정 여 1971.02 전무이사 등기임원 상근 경영개발기획총괄 이화여대 약학대학 대학원 박사 졸업 현) 서울대학교 치의학대학원 교수 현) 나이벡 경영 개발기획본부장/전무이사 228,000 - - 13년 6개월 2020.03.31 이주연 여 1975.04 이사 등기임원 상근 연구개발 이화여대 약학대학 대학원 박사 졸업현)나이벡 연구소장 18,956 - - 12년 2019.03.30 김사성 남 1966.04 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 연세대학교 상경대학 경영학과 학사 졸업전) 삼일회계법인 근무 현) 서린회계법인 대표 11,048 - - - 2021.03.29 설양조 남 1968.05 감사 등기임원 비상근 경영지원 서울대학교 대학원 치의학 박사 전) 삼성서울병원 치주과학 교수 현) 서울대학교 치의학대학원 교수 2,000 - - - 2020.03.31 2. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 32 - - - 32 4.03 1,184,098 37,003 - - 여 26 - - - 26 3.67 943,905 36,304 - 합 계 58 - - - 58 3.87 2,128,003 36,690 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 900,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 609,563 121,913 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 574,563 191,521 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 35,000 35,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이상철외12명 직원 2008.03.27 신주발행/자기주식 보통주 24,500 15,000 9,500 - 2011.03.27~2017.03.26 1,500 이상철외23명 직원 2009.03.27 신주발행/자기주식 보통주 25,000 13,000 12,000 - 2012.03.28~2018.03.27 2,000 이상철외23명 직원 2010.03.30 신주발행/자기주식 보통주 25,000 18,000 2,000 5,000 2013.04.01~2019.03.31 2,300 합 계 - - - 보통주 74,500 46,000 18,500 5,000 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 "해당사항 없습니다" ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제15기정기주주총회(2019.03.28) 1. 2018 회계연도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제14기정기주주총회(2018.03.30) 1. 2017 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사외이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제13기정기주주총회(2017.03.31) 1. 2016 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제12기정기주주총회(2016.03.30) 1. 2015 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제11기정기주주총회(2015.03.27) 1. 2014 회계연도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 중소기업 검토표 중소기업기준검토표_0001.jpg 중소기업기준검토표_0001 중소기업기준검토표_0002.jpg 중소기업기준검토표_0002 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장) 2011.07.07 발행제비용 380 발행제비용 360 - - - 시설자금 1,196 시설자금 958 시설자금중 일부를 운영자금으로 집행함. - - 운영자금 5,764 운영자금 6,022 - 소 계 - - 7,340 - 7,340 - 유상증자(제3자배정) 2015.04.13 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자(주주배정) 2015.09.10 시설자금 1,500 시설자금 1,776 - - - 운영자금 4,564 운영자금 4,288 운영자금중 일부를 시설자금으로 집행함 소 계 - - 6,064 - 6,064 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 사모 분리형신주인수권부사채 2013.04.12 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 제3회 무보증 국내사모 전환사채 2015.03.02 시설자금 2,000 차환자금 1,000 채권자와 협의하여 제2회 신주인수권부사채 상환 - - - - 운영자금 1,000 - 소 계 - - 2,000 - 2,000 - 제4회 무보증 국내사모 전환사채 2016.03.31 시설자금 1,000 시설자금 1,347 - - - 운영자금 5,000 - 4,653 운영자금중 일부를 시설자금으로 집행함 소 계 - - 6,000 - 6,000 - 제5회 무보증 국내사모 전환사채 2017.12.26 운영자금 5,000 운영자금 4,186 미집행된 납입금액은제1금융권에 예치중임 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다"