나이벡 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제17기 2020년 9월 30일 현재
제16기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 나이벡

1. 일반사항주식회사 나이벡(이하"회사")은 바이오소재 융합기술과 약물전달시스템 및 펩타이드 공학기술 관련 제품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2004년 1월에 설립되어 , 충 청북도 진천군 이월면에 본사를 두고 당해 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 수권주식수는 100,000천주 (1주당 금액: 500원)이며 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각 각 9,902,979주와 4,951,489,500원 입니 다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	정종평	1,722,403	17.39%

박윤정	346,398	3.50%

기타	7,834,178	79.11%

합 계	9,902,979	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표 는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2와 2.3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정 가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,126,584	3,126,584	4,505,044	4,505,044

단기금융상품	830,000	830,000	830,000	830,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,089,948	5,089,948	5,050,183	5,050,183

매출채권	779,159	779,159	2,829,672	2,829,672

기타유동금융자산	8,329	8,329

기타비유동금융자산	422,447	422,447	488,875	488,875

소계	10,248,138	10,248,138	13,712,103	13,712,103

금융부채

매입채무	110,724	110,724	235,303	235,303

단기차입금	2,283,000	2,283,000	783,000	783,000

기타유동금융부채	482,337	482,337	741,836	741,836

유동리스부채	394,406	394,406	510,053	510,053

유동성장기차입금	2,137,470	2,137,470	2,025,076	2,025,076

장기차입금	1,114,500	1,114,500	20,830	20,830

비유동리스부채	379,060	379,060	699,943	699,943

소계	6,901,497	6,901,497	5,016,041	5,016,041

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,089,948	5,089,948

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	3,126,584	4,505,044

6. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	당분기말	전기말	사용제한 사유

현금및현금성자산	보통예금	1,002	224	국책과제 관련 예금

단기금융상품	정기예금	830,000	830,000	담보제공

합계	831,002	830,224

7. 매 출 채권매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,043,628	3,094,141

손실충당금	(264,470)	(264,469)

합계	779,159	2,829,672

(2) 당기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이하	723,510	2,723,313

3개월 초과 6개월 이하	55,648	33,384

6개월 초과	72,975

합계	779,159	2,829,672

(3) 당분기 및 전분기의 매출채권 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	264,469	264,469

설정(환입)	-	-

반기말	264,469	264,469

(4) 회사의 손실충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 예상손실율을 적용하고 있습니다.

8. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,089,948	5,050,183

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	3,126,584	4,505,044

단기금융상품	830,000	830,000

매출채권	779,159	2,829,672

기타유동금융자산	-	8,329

기타비유동금융자산	422,447	488,875

합계	10,248,138	13,712,103

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	110,724	235,303

단기차입금	2,283,000	783,000

기타유동금융부채	482,337	741,836

유동성장기차입금	2,137,470	2,025,076

장기차입금	1,114,500	20,830

소계	6,128,031	3,806,045

기타금융부채

유동리스부채	394,406	510,053

비유동리스부채	379,060	699,943

소계	773,466	1,209,996

합계	6,901,497	5,016,041

(2) 금융상품 범주별 순손익 내역당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익(손실)	13,530	36,151

처분이익	7,103	-

소계	20,633	36,151

상각후원가 금융자산

이자수익	73,172	20,799

외환차익	33,177	83,093

외화환산이익	132,257	84,109

소계	238,605	188,001

합계	259,238	224,152

상각후원가 금융부채

이자비용	131,310	383,916

외환차손	31,333	6,854

외화환산손실	2,247

사채상환손실	-	367,997

소계	164,890	758,767

기타금융부채

리스부채 이자비용	12,368	12,075

합계	177,258	770,842

9. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	-	-	470	-

미수수익	-	-	7,859	-

보증금	-	422,447	-	488,875

합계	-	422,447	8,329	488,875

10 . 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	312,874	110,830

선급비용	42,027	21,501

부가세대급금	103,711	254,810

합계	458,612	387,141

11. 재 고 자 산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,321,399	2,330,253

재고자산평가충당금	(550,097)	(550,097)

원재료	2,099,595	1,754,665

재고자산평가충당금	(78,066)	(78,066)

합계	4,792,832	3,456,755

회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 932,157 - - 932,157 건물 7,042,896 (1,656,095) - 5,386,801 기계장치 4,664,735 (3,494,236) (4,720) 1,165,779 시설장치 5,147,567 (3,309,116) - 1,838,450 차량운반구 25,853 (15,024) - 10,829 비품 645,775 (388,772) - 257,003 건설중인자산 1,636,000 - - 1,636,000 사용권자산 1,447,063 (781,001) - 666,062 합계 21,542,047 (9,644,245) (4,720) 11,893,082 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 - - - - 건물 7,042,896 (1,524,041) - 5,518,855 기계장치 4,104,029 (3,204,102) (8,732) 891,195 시설장치 5,098,287 (3,069,782) - 2,028,505 차량운반구 13,823 (13,175) - 648 비품 580,499 (329,191) - 251,308 건설중인자산 715,236 - - 715,236 사용권자산 2,206,521 (436,777) - 1,769,744 합계 19,761,291 (8,577,068) (8,732) 11,175,491 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 건설중인자산대체 사용권자산대체 기말 토지 - 17,661 - - - 914,496 932,157 건물 5,518,855 - - (132,054) - - 5,386,801 기계장치 891,195 485,070 - (286,122) 75,636 - 1,165,779 시설장치 2,028,505 22,280 - (239,334) 27,000 - 1,838,450 차량운반구 648 12,030 - (1,849) - - 10,829 비품 251,308 65,276 - (59,581) - - 257,003 건설중인자산 715,236 1,023,400 - - (102,636) - 1,636,000 사용권자산 1,769,745 169,894 - (359,080) - (914,496) 666,062 합계 11,175,492 1,795,611 - (1,078,020) - - 11,893,082 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 건설중인자산대체 사용권자산대체 기말 토지 914,496 - - - - (914,496) - 건물 5,612,928 - (132,054) 82,000 - 5,562,873 기계장치 1,085,404 302,321 - (182,544) - (635,723) 569,458 시설장치 2,069,055 5,300 - (339,887) - - 1,734,468 차량운반구 1,944 - (1) (971) - - 972 비품 131,984 42,933 (15,020) (36,444) 63,500 - 186,953 건설중인자산 53,300 122,500 - - (145,500) - 30,300 사용권자산 324,837 - (294,275) - 1,836,353 1,866,915 합계 9,869,111 797,891 (15,021) (986,175) - 286,134 9,951,940 (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 감가상각 및 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 제조원가 618,512 729,051 판매비와관리비 196,554 151,718 경상연구개발비 262,954 105,406 합계 1,078,020 986,175 (4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보(채권최고액: 6,000, 000천원)로 제공된 일부 토지, 건물, 기계장치 및 시설장치의 장부금액은 각각 4,262,798 천원 및 3,420 ,609천원 입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 3,448,274 (1,320,532) - 2,127,742 개발비 10,980,361 (3,927,499) (3,614,151) 3,438,711 기타무형자산 3,519,519 (110,169) - 3,409,350 합계 17,948,154 (5,358,200) (3,614,151) 8,975,803 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 3,048,674 (1,099,555) - 1,949,119 개발비 5,783,606 (5,335) (3,498,168) 2,280,103 기타무형자산 2,833,359 (67,782) - 2,765,577 합계 11,665,639 (1,172,672) (3,498,168) 6,994,799 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 정부보조금 기말 산업재산권 1,949,120 399,600 (220,977) - 2,127,742 개발비 2,280,103 1,325,837 (51,246) (115,983) 3,438,711 기타무형자산 2,765,577 703,602 (42,387) (17,442) 3,409,350 합계 6,994,799 2,429,039 (314,610) (133,425) 8,975,803 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 정부보조금 대체 기말 산업재산권 1,319,510 374,364 (178,416) - 47,654 1,563,111 개발비 2,307,216 579,034 (128,845) (28,499) - 2,757,405 기타무형자산 2,567,925 501,868 (33,153) - (47,654) 2,988,987 합계 6,194,651 1,455,266 (340,414) (28,499) - 7,309,503 (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 제조원가 51,246 128,845 판매비와관리비 263,364 211,569 합계 314,610 340,414 (4) 당분기와 전분기 중 제조원가로 계상한 경상연구 개발비는 각 각 240,770 천원 과 301,723천원 입니다. (5) 당분기말 현재 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개별자산명 현진행단계 장부금액 잔여상각기간 개발비 개발완료 치주조직재생(XenoGide) 제품판매중 285,058 4년 2개월 개발중 바이오임플란트 시스템 식약처 제품 허가 단계 1,622,323 - 펩타이드융합바이오 의료기기 FDA허가신청 687,320 - 치주염 및 임플란트치료제 효능평가단계 242,311 - 염증환경제어 및 재생유도 의료기기 효능평가단계 214,461 - Peptide원료의약품 시제품 생산진행 387,237 - 합계 3,438,711 가. 치주조직재생(XenoGide)은 골이식용 복합소재로 2019년 12월 제품 판매 허가를 득하여 전기부터 상각하고 있습니다. 나. 바이오임플란트 개발은 노인의 구강건강 증진을 위한 노인 맞춤형 치과용 바이오임플란트 시스템의 개발로, 2017년도 하이브리드 임플란트 관련된 국내 특허 등록을마쳤으며, 현재 시제품 제작을 완료하여 식약처 허가를 진행하고 있습니다. 다. 펩타이드융합바이오기기(OssGen-X15)은 펩타이드 융합 골이식용 복합소재로 시제품 개발이 완료되어, 해외 인허가 신청을 준비하고 있습니다. 라. 구강 타액을 이용하여 치주염 및 임플란트 주위염을 미리 탐지할 수 있는 조기진단키트를 비롯하여 치주염 및 임플란트 주위염 예방 치료를 위한 항염/항균 펩타이드 치료제를 개발하고 있으며, 현재 효능 평가 단계에 있습니다. 마. 조직 내 염증 환경 및 조직재생효능이 미충족된 현재 의료기기를 대체할 수 있는 생리활성 펩타이드 방출성 조직재생유도 의료기기를 개발하는 것으로 이는 펩티콜 이지그라프트 조직재생 유도제 기술로 국소적 염증환경 제어를 극대화 하여 향후 치료효율을 현저히 향상시킬 수 있는 핵심기술입니다. 현재는 펩타이드 기능 평가를 진행 중에 있습니다. 바. 펩타이드 의약품은 바이오 의약품 시장에 있어 지속적 성장을 보이고 있는 것으로 기 확보한 펩타이드 라이브러리에서 도출한 펩타이드 및 공저서수재 의약품 펩타이드를 생산. 판매할 예정으로 현재 시배치 생산단계로 BGMP 인허가 평가 신청할 계획입니다. 14. 정부보조금 (1) 개요 회사는 바이오소재 개발과 관련하여 중소기업청 등과 과제수행 주관사로서 협약을 체결하여 과제물을 수행하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 기계장치 선수금 기초 3,498,168 8,732 224 수령액 - - 127,022 자산취득(*) 비용상계 - (4,012) (127,022) 기말 3,498,168 4,720 224 (*) 기타무형자산의 취득 등과 관련한 개발비는 선수금으로 처리하지 아니하고 직접 차감하여 선수금 감소금액과 차이가 있습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 기계장치 선수금 기초 3,927,380 14,082 223 수령액 - - 28,499 자산취득 28,499 - (28,499) 비용상계 (102,143) (4,012) - 기말 3,853,736 10,070 223 15. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 149,241 1,238,961 차량운반구 15,695 33,647 기계장치 501,126 497,136 합계 666,062 1,769,744 리스부채(*) 유동 394,406 510,053 비유동 379,060 699,943 합계 773,466 1,209,996 당분기와 전분기 중 증가된 사용 권 자 산은 각 각 169,894 천원 및 324 ,837천원이 며, 당분기 중 해지로 인해 감소된 사용권 자산은 14,857천원입니다. 한편, 당분기 중 사용권자산으로 계상되어 있던 진천군 소유의 토지에 대한 리스부채를 상환완료함에 따라 관련 사용권자산 914,496천원이 토지로 대체되었습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 215,053 166,440 차량운반구 17,952 23,894 기계장치 125,526 103,940 합계 358,531 294,275 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 12,368 12,075 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 23,049 60 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 11,059 4,022 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유 출은 각각 652,899천원 및 202,489천원 니 다. 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 273,774 - 502,942 - 미지급비용 208,563 - 238,894 - 합계 482,337 - 741,836 - 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 27,403 1,124,500 14,403 1,124,500 예수금 57,544 - 48,019 - 합계 84,947 1,124,500 62,422 1,124,500 18. 단기차입금보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 일반대출 (주1) 3.43% 378,000 378,000 일반대출 4.51% 405,000 405,000 우리은행 일반대출 2.56% 1,500,000 합계 2,283,000 783,000 (주1) 상기 차입금에 대하여 신용보증기금 및 기술신용보증기금의 보증서가 담보로 제공되고 있습니다. 19. 장기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 일반자금대출 2.84% 1,770,000 1,775,116 일반자금대출 4.43% 187,470 270,790 시설자금대출 3.64% 290,000 시설자금대출 3.32% 1,004,500 소계 3,251,970 2,045,906 차감: 유동성장기차입금 (2,137,470) (2,025,076) 장기차입금 잔액 1,114,500 20,830 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 내역 2022년 9월 2023년 9월 2024년 9월 2025년 9월 합계 중소기업은행 204,286 362,857 342,857 204,500 1,114,500 20. 전환사채전반기 중 액면가액 350,000천원의 전환사채가 보통주 35,021주로 전환되었으며, 액면가액 4,650,000천원의 전환사채는 조기상환되었습니다. 이로 인해 전분기 중 사채상환손실 367,997천원을 인식하고 있습니다. 21. 순확정급여부 채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 2,480,108 2,386,012 사외적립자산의 공정가치 (256,159) (258,137) 순확정급여부채 2,223,950 2,127,875 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,386,012 1,919,528 당기근무원가 220,375 228,377 이자원가 51,035 37,772 퇴직급여 지급액 (177,314) (55,937) 반기말 금액 2,480,108 2,129,739 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 220,375 228,377 이자비용 51,035 37,772 사외적립자산의 기대수익 (4,757) (4,190) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 266,653 261,959 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 258,137 255,637 기대수익 4,757 4,190 지급액 (1,978) (766) 보험수리적손익 (4,757) (4,190) 기말 금액 256,159 254,871 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 재측정요소의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 이자수익(이자수익 인식제외) (4,756) (4,190) 확정급여제도의 재측정요소 (4,756) (4,190) 법인세효과(11%) 523 461 세후 확정급여제도의 재측정요소 (4,233) (3,729) 22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식의 수 9,902,979주 9,902,979주 주당액면가액 500원 500원 자본금 4,951,490 4,951,490 (2) 당분기 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없으며, 전분기 중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 6,367,958 3,183,979 29,722,401 32,906,380 전환사채의 행사 35,021 17,511 366,756 384,267 유상증자 3,500,000 1,750,000 18,455,352 20,205,352 전분기말 9,902,979 4,951,490 48,544,509 53,495,999 23. 자본잉여금 및 자본조정 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 48,544,509 48,544,509 기타자본잉여금 17,317 17,317 소계 48,561,826 48,561,826 자본조정 주식선택권 154,512 - 24. 우발채무와 약정사항 (1) 당 분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 금융기관 구분 한도액 실행금액 기업은행 일반자금대출 920,000 783,000 일반자금대출 2,270,000 1,957,470 시설자금대출 2,700,000 1,294,500 우리은행 일반자금대출 1,500,000 1,500,000 합계 7,390,000 5,534,970 회사는 상기 약정사 항에 대하여 건물 및 기계장치 등(채권채고액 6,000백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 신용보증기금으로부터 1,425백만원 및 기술신용보증기금으로부터 321백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 약정사항에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 담보제공자산보고기간 종료일 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 금액 차입금액 설정금액 설정권자 비고 토지 932,157 3,251,970 6,000,000 기업은행 차입금 담보제공 건물 3,330,639 시설장치 및 기계장치 31 단기금융상품 830,000 - 913,000 기업은행 지급보증 담보제공 합계 5,092,827 3,251,970 6,913,000 (3) 제공한 지급보증회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 지급보증제공처 지급보증금액 비고 (주)나이벡 기업은행 913,000 지급보증 제공 (4) 제공받은 지급보증회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증 제공자 지급보증금액 보증처 비고 기술보증기금 321,300 기업은행 차입금 신용보증기금 1,425,000 우리은행 차입금 대표이사 1,275,600 기업은행 차입금 2,765 서울보증보험 이행지급보증 합계 3,024,665 (5) 회사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부 자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전상태 등에 따라 향후 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는이러한 변화가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (6) 상기 이외에 회사는 서울보증보험으로부터 3백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 연간 예상 평균연간법인세율은 영(零)으로 나타나고 있으며, 법인세비용으로 계상된 금액은 자본에 직접 가감된 법인세 효과입니다. 26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 직원급여 282,107 836,380 273,109 754,154 상여금 3,000 6,402 2,600 6,000 퇴직급여 22,905 68,216 19,705 58,474 복리후생비 19,024 60,973 27,953 65,452 여비교통비 2,004 34,350 168,840 360,598 접대비 8,875 20,417 12,983 22,344 통신비 859 3,265 888 2,810 수도광열비 - 969 9 240 전력비 6,396 17,173 3,398 3,398 세금과공과금 748 11,666 2,332 13,285 감가상각비 11,645 34,799 10,733 29,087 사용권자산상각비 52,209 161,756 55,610 122,631 수선비 - 293 249 2,742 보험료 16,484 25,679 1,696 9,020 차량유지비 6,479 17,259 4,136 13,845 경상연구개발비 266,548 706,417 270,627 1,036,111 운반비 5,185 15,739 4,908 15,262 교육훈련비 890 1,508 1,216 1,836 도서인쇄비 1,535 1,635 1,880 17,373 사무용품비 2,633 7,930 6,436 17,618 소모품비 5,157 11,499 15,012 28,130 지급수수료 73,964 380,412 316,216 717,219 광고선전비 3,256 3,256 20,218 76,936 건물관리비 18,690 55,463 18,653 46,735 무형고정자산상각 77,606 263,364 77,660 211,569 주식보상비용 28,134 57,479 - - 합계 916,330 2,804,299 1,317,067 3,632,867 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 외환차익 - 33,177 25,041 83,093 외화환산이익 2,728 132,257 107,376 84,109 유형자산처분이익 - - - 499 잡이익 6,370 23,397 2 350,305 합계 9,098 188,830 132,418 518,006 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 외환차손 29,153 31,333 4,679 6,854 외화환산손실 2,247 2,247 - 기부금 3,000 4,080 11,188 18,292 유형자산폐기손실 - - 15,020 잡손실 - - 156 165 합계 34,399 37,660 16,023 40,331 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 이자수익 16,942 73,172 13,406 20,799 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 13,530 36,151 36,151 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 7,103 합계 16,942 93,805 49,557 56,950 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 이자비용 35,617 131,310 50,956 383,916 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 사채상환손실 - - 367,997 합계 35,617 131,310 50,956 751,913 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 재고자산의 변동 (615,136) (1,336,077) (181,161) (689,453) 재고자산 매입액 등 443,544 800,903 254,268 1,404,120 종업원급여 676,254 2,084,873 729,876 2,053,683 복리후생비 60,731 192,471 76,898 203,853 감가상각비(주1) 175,035 534,022 138,497 652,385 운반비 5,199 15,839 4,913 15,365 사용권자산상각비(주1) 100,176 281,044 152,718 228,385 지급수수료 210,906 811,636 480,915 1,193,607 전력비 127,767 286,809 125,752 255,392 광고선전비 3,256 3,256 20,218 76,936 경상연구개발비 351,642 947,187 446,667 1,337,834 무형자산상각비 94,688 314,610 87,154 340,414 기타 155,568 431,438 308,428 779,918 합계(주2) 1,789,628 5,368,011 2,645,143 7,852,438 (주1) 당분기와 전분기 연구개발비로 계정대체된 금액은 262,954천원 및 105,406천원 입니다. (주2) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당손실(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손실의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 당기순손실 776,301 1,510,945 291,801 1,923,501 가중평균유통보통주식수 9,902,979주 9,902,979주 9,902,979주 7,727,974주 기본주당손실 78원 153원 29원 249원 (주1) 회사는 주식선택권 등으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 계산하지 않습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 3개월 9개월 가중치 적수(2) 가중치 적수(2) 기 초 2020-01-01 9,902,979 92 911,074,068 274 2,713,416,246 합계 911,074,068 2,713,416,246 적용일수(1) 92 274 가중평균 유통 보통주식수( = (2) ÷ (1) ) 9,902,979 9,902,979 (단위: 주) 구분 일자 주식수 3개월 9개월 가중치 적수(2) 가중치 적수(2) 기 초 2019-01-01 6,367,958 92 585,852,136 273 1,738,452,534 전환권 행사 2019-03-07 35,021 92 3,221,932 208 7,284,368 유상증자 2019-06-19 3,500,000 92 322,000,000 104 364,000,000 합계 911,074,068 2,109,736,902 적용일수(1) 92 273 가중평균 유통 보통주식수( = (2) ÷ (1) ) 9,902,979 7,727,974 (3) 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주 (단위: 주) 구분 청구기간 조건 발행될 주식수 당분기 전분기 주식선택권 2022-03-28~2029-03-27 주당 9,490원 250,000 - 31. 주식기준보상 (1) 주식선택권 증감내역 구분 당분기 전분기 기초 잔여주 - 5,000 부여 250,000 - 행사 및 소멸 - (5,000) 기말 잔여주 250,000 - (2) 주식선택권(자본조정)의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 4,965 기중 부여 154,512 - 기중 행사 및 소멸분 - (4,965) 기말 154,512 - 32. 특수관계자와의 거래 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대하여 지급한 분류별 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 693,650 594,517 퇴직급여 53,105 39,338 합계 746,755 633,855 상기 이외에 회사의 대표이사는 기업은행과 체결한 약정과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주 석24참조). 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 가. 당분기순손실 (1,510,945) (1,923,501) 나. 조정 1,714,471 2,329,890 퇴직급여 266,653 261,959 감가상각비 718,941 687,889 사용권자산상각비 344,223 294,275 무형자산상각비 314,610 340,414 주식보상비용 154,512 이자비용 138,824 394,085 외화환산손실 2,247 유형자산폐기손실 - 15,020 사채상환손실 - 367,997 이자수익 (73,172) (20,799) 외화환산이익 (132,257) (84,109) 유형자산처분이익 - (36,151) 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (13,530) (499) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (7,103) 잡이익 법인세비용 523 109,810 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 97,119 (1,092,272) 매출채권의 감소(증가) 2,048,266 (269,393) 기타금융자산의 감소(증가) 453 기타유동자산의 감소(증가) (71,000) (273,561) 재고자산의 증가 (1,336,077) (689,453) 매입채무의 증가(감소) (124,579) 52,201 기타채무의 증가(감소) (266,681) 130,738 기타유동부채의 증가(감소) 22,525 11,913 확정급여채무의 감소 (177,314) (55,937) 사외적립자산의 변동 1,979 767 영업으로부터 창출된 현금흐름 300,645 (685,883) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 200,830 817,190 리스부채의 유동성대체 106,007 전환사채의 유동성대체 145,500 전환사채의 행사 - 350,000 사용권자산 및 리스부채 계상 182,262 286,134 사용권자산으로 대체 - 1,607,431 사용권자산에서 토지로 대체 914,496 34. 위험관리 회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출 정도를 검토하고 있습니다. (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 10,334,894 8,330,838 자본 (B) 26,043,375 27,404,041 부채비율 (A/B) 39.68% 30.40% (2) 시장위험1) 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 경영진은 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,EUR,천원) 구분 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 현금 및 현금성자산 USD 1,152,108.77 1,352,000 2,831,127.06 3,277,879 EUR 1,031.44 1,412 1,031.44 1,338 매출채권 USD 321,885.00 377,732 1,994,610.34 2,309,360 합 계 USD 1,473,993.77 1,729,732 4,825,737.40 5,587,239 EUR 1,031.44 1,412 1,031.44 1,338 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 172,973 (172,973) EUR 141 (141) 2) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 2,283,000 783,000 유동리스부채 394,406 510,053 유동성장기차입금 2,137,470 2,025,076 장기차입금 1,114,500 20,830 비유동리스부채 379,060 699,943 합계 6,308,436 4,038,902 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부차입금의 이자율이 1% 변동할 경우, 이자율변동이 향후 1년간 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (63,084) 63,084 (3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 장부금액과 동일합니다. (4) 유동성위험관리유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 통하여 운전자본을 초과하는 자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 이후 합계 매입채무 110,724 - - - 127,598 단기차입금 2,283,000 - - - 783,000 기타유동금융부채 482,337 - - - 509,773 유동리스부채 394,406 - - - 457,089 유동성장기차입금 2,137,470 - - - 2,107,470 장기차입금 - 204,286 362,857 547,357 1,114,500 비유동리스부채 - 192,141 186,919 - 379,060 합계 5,407,937 396,427 549,877 547,357 6,901,497 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 이후 합계 매입채무 235,303 - - - 235,303 단기차입금 783,000 - - - 783,000 기타유동금융부채 741,836 - - - 741,836 유동리스부채 510,053 - - - 510,053 유동성장기차입금 2,025,076 - - - 2,025,076 장기차입금 - 20,830 - - 20,830 비유동리스부채 - 324,084 375,859 - 699,943 합계 4,295,268 344,914 375,859 - 5,016,041 35. 영업의 지역별 특징 및 집중(1) 지역별 특징회사는 지역별 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 국내와 국외로 구분하여 검토하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 제품매출 1,061,357 2,682,568 3,743,924 (2) 영업집중 당반기 중 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 2곳에 대한 매출액 합계액은 3,072,546천원(총매출의 82.07%) 입니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정 현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제17기 3분기 매출채권 1,043,628 264,470 25.34% 제16기 매출채권 3,094,141 264,470 8.55% 제15기 매출채권 1,904,573 264,470 13.89% 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제17기 3분기 제16기 제15기 1.기초 대손충당금 잔액합계 264,470 264,470 201,282 2.순대손처리액(①-②±③) - - 63,188 ① 대손처리액(상각채권액) - - 63,188 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 - 4.기말 대손충당금 잔액합계 264,470 264,470 264,470 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정.라. 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 723,510 55,648 779,158 특수관계자 - - - 계 723,510 55,648 779,158 구성비율(%) 92.86% 7.14% 100.00% 2) 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제17기 3분기 제16기 제15기 제 품 2,771,302 1,780,156 1,412,004 원 재 료 2,021,529 1,676,599 1,131,366 합 계 4,792,831 3,456,755 2,543,370 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산합계X100] 13.17% 9.67% 11.40% 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.83회 1.77회 1.92회 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고조사 : 매월말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시되는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.① 재고실사일자 : 2020년 1월 4일② 재고실사 참여 및 입회자 : 외부감사인, 당사 회계담당 및 재고자산 담당(2) 조사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.(3) 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 제 품 3,321,399 550,097 2,771,302 - 원재료 2,099,595 78,066 2,021,529 - 합 계 5,420,994 628,163 4,792,831 - 3 ) 공 정가치평가 내역본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표에 대한 주석-8.금융상품"를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인 의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기 3분기(당기) 현대회계법인 - - - 제16기(전기) 하나회계법인 적정 - - 제15기(전전기) 하나회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기 3분기(당기) 현대회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 60,000 - 60,000 - 제16기(전기) 하나회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 60,000 782 60,000 782 제15기(전전기) 하나회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 50,000 806 50,000 806 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 2018년 04월30일(제15기)에 개최된 외부감사인 선임위원회를 통해 하나회계법인를 3년간(2018.01.01 ~ 2020.12.31) 외부감사인으로 선임하였습니다. 하나회계법인은 더 이상 주권 상장법인의 외부감사 업무를 수행할 수 없어, 2020년 2월 14일 당사의 외부감사인 선임위원회에서는 현대회계법인을 2020년 외부감사인으로 선임하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 6. 회계감사인과의 주요 논의 내용 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 11월 25일 회사측: 내부감사 및 회계팀장감사인측: 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 감사계획 및 중간감사 경과보고 2 2020년 02월 18일 회사측: 내부감사 및 회계팀장, 감사인측: 업무수행이사 외 3명 대면회의 - 주요 감사중점사항 및 연간감사 경과보고- 내부회계관리제도 검토보고 3 2020년 08월 05일 회사측: 내부감사 및 회계팀장감사인측: 업무수행이사 외 3명 대면회의 - 주요 감사중점사항 및 반기감사 경과보고- 회계감사 이슈 및 결과보고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 대표이사 1인을 포함한 4인의 이사로 이사회가 구성되어 있으며, 이 중 1인이 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용(1) 이사회의 권한내용당사의 경영상 의사결정을 위한 이사회는 보고서 제출일 현재 등기이사 4인으로구성되어 있으며, 주요 권한은 다음과 같습니다.① 주주총회의 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한 사항② 해산, 영업양도 및 합병 등의 조직의 중요한 변경에 관한 사항③ 자본금의 변경과 준비금,잉여금,적립금의 자본전입에 관한 사항④ 임원, 종업원의 보수를 포함한 예산 및 결산에 관한 사항⑤ 본점의 이전과 사무소, 공장의 설치·이전 및 폐지에 관한 사항⑥ 중요한 자산의 취득, 처분 및 양도에 관한 사항⑦ 주식매수선택권의 부여 및 부여취소에 관한 사항⑧ 대표이사 등의 선임, 해임에 관한 사항⑨ 명의개서대리인에 관한 사항⑩ 사채,전환사채,신주인수권부사채 등의 발행 및상환에 관한 사항⑪ 주식의 발행 및 소각에 관한 사항(2) 이사회의 운영에 관한 사항 【이사회 운영규정의 주요내용】 제3조【권 한】 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무를 감독한다. ③ 이사는 대표이사(사장)으로 하여금 다른 이사 또는 집행간부 직원의 업무에 관하여 이사회에 보고할 것을 요구할 수 있다. ④ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제4조【구성 및 소집】 ① 이사회의 구성과 소집에 관한 사항은 정관에 명시한 바에 따른다. ② 이사회 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사 유고시 또는 그 직무의 대행이 필요한 경우 정관의 규정에 의한다. ③ 대표이사는 이사회의 간사로서 1명 또는 그 이상을 선임할 수 있으며, 선임된 간사는 특별한 경우를 제외하고는 이사회에 참석하여야 한다. 제5조【결의 방법】 이사회 결의 방법은 정관에 명시한 바에 따른다. 다만, 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사할 수 없고, 이 경우 당해 이사는 이사회 재적이사의 수에 산입하지 아니한다. 제6조【부의사항】 ① 이사회에서 결의할 사항은 다음 각호와 같다. 1. 영업보고서 승인 2. 주주총회 결의에 관한 다음 각 호의 의안 상정 가. 주주총회의 소집 나. 재무제표의 승인 다. 정관의 변경 라. 자본의 감소 마. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 바. 주식의 소각 사. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 아. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 자. 이사와 감사의 선임 및 해임 차. 주식의 액면미달 발행 카. 이사의 회사에 대한 책임면제 타. 주식배당 결정 파. 이사와 감사의 보수 하. 주식매수선택권의 부여 거. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 너. 그밖에 주주총회에 부의할 의안 3. 경영에 관한 사항 가. 경영목표의 설정 나. 사업계획, 자금계획 및 예산운용 다. 이사 및 감사의 선임 및 해임안 라. 주식양도의 승인 마. 전사 중장기 사업 전략 및 연구개발 계획 수립/변경 바. 연간 경영계획의 수립/변경 사. 신규 사업 및 신규 투자 계획의 승인 아. 해외 기술협력의 승인 자. 지적재산권의 처분 차. 시설자금을 위한 신규차입 및 회사채 발행의 승인 카. 사내복지기금 조성을 위한 기금의 출연 타. 기타 회사의 중요한 경영정책 결정으로 판단하여 이사회로 상정한 안건 파. 국내 ·외 지점, 출장소, 공장, 사무소 및 현지법인의 설치 이전 및 폐지 하. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 4. 재무에 관한 사항 가. 중요한 재산의 취득, 처분 및 양도 나. 대규모 재산 및 장기차입금의 차입 다. 타법인에 대한 출자 및 출연 라. 결손의 처분 마. 신주의 발행 바. 사채의 모집 사. 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 아. 임의적립금의 사용 자. 준비금의 자본전입 차. 투자 및 중요한 계약의 체결 5. 이사에 관한 사항 가. 이사와 회사간 거래의 승인 나. 타 회사의 임원 겸임 6. 기타 가. 중요한 소송의 제기 나. 주식매수선택권 부여의 취소 다. 당사 업무에 관한 중요사항으로서 각 이사가 이사회결의가 필요하다고 인정하는 사항 라. 기타 법령, 정관 또는 다른 규정에서 정하는 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회는 필요하다고 인정하는 경우 제1항제2호의 사항에 대하여 그 범위를 정하여 대표이사에게 위임할 수 있다. 제7조【보고 사항】 이사회에 보고할 사항은 다음 각호와 같다. ① 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ② 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제11조【의사록】 이사회 의사록(별지서식 제1호)의 기록, 보관 등은 정관에 명시한 바에 따른다. 이때 의장은 동 업무의 수행을 동 업무의 수행을 특정 이사 또는 간사에게 명할 수 있다. 다. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2020.02.13 2019년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 - 2 2020.02.17 시설자금 차입의 건 가결 - 3 2020.03.10 제16기 재무제표 승인의 건 가결 - 4 2020.03.10 제16기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 5 2020.08.24 기업일반운전자금 대출의 건 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사참석인원 사외이사 김사성 찬반여부 1 2020.02.13 2019년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 2 2020.02.17 시설자금 차입의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 3 2020.03.10 제16기 재무제표 승인의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 4 2020.03.10 제16기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 1인 (총1인) 찬성 5 2020.08.24 기업일반운전자금 대출의 건 가결 - - 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 1인의 비상근감사로 구성되어 있으며 감사의 권한 및 책임은 아래와 같습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명(생년월일) 주요 경력 결격요건 여부 비고 설양조(68.05.03) - 서울대학교 치과대학 졸업- 서울대학교대학원(치의학과) 박사- 서울대학교 치의학대학원 교수(현)- (주)나이벡 감사(현) 해당사항없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 설양조 감사는 2017년 3월 정기주주총회를 통해 선임하였으며, 보고서 제출일 현재 서울대학교 치의학대학원 교수를 겸직하고 있습니다. 설양조 감사는 이해관계가 전혀 없으며, 업무관련 전문적 지식수준 또한 높은 것으로 판단되어 당사의 경영활동에 대한 독립적인 감시 역할을 수행하는데 문제가 없을 것으로 보입니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2020.02.13 2019년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 - 2 2020.02.17 시설자금 차입의 건 가결 - 3 2020.03.10 제16기 재무제표 승인의 건 가결 - 4 2020.03.10 제16기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 5 2020.08.24 기업일반운전자금 대출의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 4 이사 1명, 팀장 3명(평균 10년) - 감사업무지원- 요청자료 응대 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 현재 정관상 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사 여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정종평 본인 보통주 1,722,403 17.39 1,722,403 17.39 - 박윤정 임원 보통주 346,398 3.50 346,398 3.50 - 이주연 임원 보통주 50,000 0.50 50,000 0.50 - 김사성 사외이사 보통주 17,545 0.18 17,545 0.18 - 설양조 감사 보통주 3,175 0.03 3,175 0.03 - 장계순 처 보통주 1,583 0.02 1,583 0.02 - 김정빈 조카 보통주 18,231 0.18 18,231 0.18 - 계 보통주 2,159,335 21.80 2,159,335 21.80 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같으며, 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 사실이 없습니다. 성 명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 정종평 대표이사 2004.03 ~ 현재 (주)나이벡 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 "해당사항이 없습니다." ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4 . 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2004.01.27 정종평 1,722,403 17.39 - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정종평 1,722,403 17.39 - - - - - 우리사주조합 47,625 0.48 - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,706 5,716 99.83 7,402,168 9,902,979 74.75 - 7. 주식의 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용, 주식 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제12조 (신주인수권) ① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우는이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식의 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는경우 3.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7에 따라 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5.「중소기업창업지원법」에 의한 중소기업 창업투자회사 및 중소기업창업투자조합에게 발행주식 총수의 100분의 30까지 배정하는 경우 6. 발행주식의 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 외국 및 국내법인, 국내외 금융 기관 등에 발행주식 총수의 100분의 30 범위 내에서 자본참여를 위한 신주를 발행하는 경우 8.「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 긴급한 자금의 조달, 신기술도입, 신규사업 진출 및 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 코스닥시장 등 공개시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇠시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.nibec.co.kr) / 매일경제신문 8 . 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 20년 4월 20년 5월 20년 6월 20년 7월 20년 8월 20년 9월 보통주 최고가(종가) 10,150 11,450 13,750 19,100 25,350 32,300 최저가(종가) 9,240 9,310 10,950 11,950 17,750 24,500 월간거래량 3,381,879 5,824,413 13,276,135 12,600,453 12,598,225 11,718,436 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정종평 남 1946.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 치과대학 치의학과 박사 졸업전) 서울대학교 치과대학 교수현) 나이벡 대표이사 1,722,403 - 본인 15년 3개월 2022.03.28 박윤정 여 1971.02 전무이사 등기임원 상근 경영개발기획총괄 이화여대 약학대학 대학원 박사 졸업 현) 서울대학교 치의학대학원 교수 현) 나이벡 경영 개발기획본부장/전무이사 346,398 - - 15년 3개월 2023.03.27 이주연 여 1975.04 이사 등기임원 상근 연구개발 이화여대 약학대학 대학원 박사 졸업현)나이벡 연구소장 50,000 - - 14년 0개월 2022.03.28 김사성 남 1966.04 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 연세대학교 상경대학 경영학과 학사 졸업전) 삼일회계법인 근무 현) 서린회계법인 대표 17,545 - - - 2021.03.29 설양조 남 1968.05 감사 등기임원 비상근 경영지원 서울대학교 대학원 치의학 박사 전) 삼성서울병원 치주과학 교수 현) 서울대학교 치의학대학원 교수 3,175 - - - 2023.03.27 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 34 - - - 34 4.91 1,096,635 32,254 2 7 9 - - 여 29 - - - 29 5.31 897,871 30,961 - 합 계 63 - - - 63 5.09 1,994,506 31,659 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,200,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 693,650 138,730 - - 보수총액은 2020년 1월부터 9월까지의 지급총액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 647,400 215,800 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 26,250 26,250 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 20,000 20,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 " 해당사항이 없습니다." ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 217,814 - 사외이사 1 9,681 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 24,201 - 계 4 251,696 - (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 박윤정외 3인 등기임원 2020.03.27 신주발행/자기주식 보통주 104,000 - - - - 104,000 2022.03.28~2029.03.27 9,490 이상철외 50인 직원 2020.03.27 신주발행/자기주식 보통주 146,000 - - - - 146,000 2022.03.28~2029.03.27 9,490 합 계 - - - 보통주 250,000 - - - - 250,000 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl "해당사항이 없습니다" X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제16기정기주주총회(2020.03.27) 1. 2019 회계연도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건7. 주식매수선택권부여 승인의 건 원안대로 승인 - 제15기정기주주총회(2019.03.28) 1. 2018 회계연도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제14기정기주주총회(2018.03.30) 1. 2017 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사외이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제13기정기주주총회(2017.03.31) 1. 2016 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제12기정기주주총회(2016.03.30) 1. 2015 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 중소기업 확인서 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장) 1회차 2011.07.07 발행제비용 380 발행제비용 360 - - - - 시설자금 1,196 시설자금 958 시설자금중 일부를 운영자금으로 집행함. 주1) - - - 운영자금 5,764 운영자금 6,022 - 합 계 - - - 7,340 - 7,340 - 유상증자(제3자배정) 2회차 2015.04.13 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자(주주배정) 3회차 2015.09.10 시설자금 1,500 시설자금 1,776 - - - - 운영자금 4,564 운영자금 4,288 운영자금중 일부를 시설자금으로 집행함. 주2) 합 계 - - - 6,064 - 6,064 - 유상증자(주주배정) 4회차 2019.06.18 차환차금 9,133 차환차금 9,133 - - - - 발행제비용 479 발행제비용 479 - - - - 시설자금 1,000 시설자금 1,050 운영자금중 일부를 펩타이드 시설자금으로 집행함. 주3) - - - 운영자금 - 운영자금 - - - - - 골다공증치료제 임상비용 2,300 골다공증치료제 임상비용 1,437 - - - - 관절염치료제 전임상, 임상비용 4,350 염증성질환 치료제(관절염치료제등) 전임상비용 6 - - - - 골이식재, 리제노머 임상비용 800 바이오소재 임상시험비용(골이식재 등 재생소재 임상시험비용) 423 - - - - Anti-Cancer Peptide 연구비 888 Anti-Cancer Peptide 연구비 856 - - - - 비알콜성지방간염(NASH) 연구비 850 비알콜성지방간염(NASH) 연구비 811 - - - - 염증성 장질환(IBD) 연구비 850 크론병 등 염증성 대장질환(IBD) 연구비 755 - - - - 운영자금 소계 10,038 운영자금 소계 4,288 운영자금중 일부를 시설자금으로 집행함. 주4) 합 계 - - - 20,650 - 14,950 - 주1) 증권신고서상 발행제비용(2천만원) 및 시설자금 사용용도 238백만원을 운영자 금(제품개발비용)으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주2) 증권신고서상 운영자금 사용용도 276백만원을 시설자금(제조구역 증설)으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주3) 증권신고서상 운영자금 사용용도 50백만원을 펩타이드 의약품 개발에 필요한 시설자금(기계장치 구입)으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주4) 기업은행등 금융기관에 6개월~1년내의 원금보장형 단기금융상품으로 예치중이며, 당사가 개발중인 주요 파이프라인의 임상비용, 연구개발비 등의 자금집행 일정에 따라 운영하겠습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 사모 분리형 신주인수권부사채 2회차 2013.04.12 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 제3회 무보증 국내사모 전환사채 3회차 2015.03.02 시설자금 2,000 차환자금 1,000 채권자와 협의하여 제2회 신주인수권부사채 상환. 주1) - - - - - 운영자금 1,000 - 소 계 - - - 2,000 - 2,000 - 제4회 무보증 국내사모 전환사채 4회차 2016.03.31 시설자금 1,000 시설자금 1,347 - - - - 운영자금 5,000 - 4,653 운영자금중 일부를 시설자금으로 집행함. 주2) 소 계 - - - 6,000 - 6,000 - 제5회 무보증 국내사모 전환사채 5회차 2017.12.26 운영자금 5,000 운영자금 5,000 주3) 주1) 주요사항보고서상 시설자금 사용용도 20억원을 채권자와의 협의하에 제2회 신주인수권부사채 조기상환 10억원, 운영자금(제품개발비 및 원부자재 구입비) 10 억원으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주2) 주요사항보고서상 운영자금 사용용도 347백만원을 시설자금(치과용 골이식재 GMP구축비)으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주3) 제5회차 전환사채는 펩타이드기반 전임상비용과 원료생산 및 시험비용등 운영 자금으로 5,000백만원을 집행하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다"