나이벡 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제16기 (당)분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제15기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

1. 일반사항주식회사 나이벡(이하"회사")은 바이오소재 융합기술과 약물전달시스템 및 펩타이드 공학기술 관련 제품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2004년 1월에 설립되어 , 충 청북도 진천군 이월면에 본사를 두고 당해 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 수권주식수는 100,000천주 (1주당 금액: 500원)이며 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각 각 6,402,979주와 3,201,489,500원 입니 다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	정종평	1,133,690	17.71%

박윤정	228,000	3.56%

기타	5,041,289	78.73%

합 계	6,402,979	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택 한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다

- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정 사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ 기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ 기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ 기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ 기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.6 재고자산

회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다

2.7 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

건물	40년

시설장치	10년

기계장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

회사는 매 보고기간말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.개발비를 포함한 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 사용가능한 시점부터추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

산업재산권	5~10년

개발비	5년

2.10 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있고 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.11 매입채무와 가티채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.13 종업원급여(1) 퇴직급여순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다.회사는 확정급여부채의 순이자를 확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상

주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 2.14 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.15 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

2.16 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.17 수익인식

- 수행의무의 식별

회사는 바이오소재 융합기술과 약물전달시스템 및 펩타이드 공학기술 관련 제품 등을 제 조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 또한, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

- 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

- 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

- 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.18 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

2.19 영업부문회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업손익 등에 대한 공시는 생략하였습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 제15기 재무제표는 2019년 3월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 승인 되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 수익인식

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 공정 가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 현금및현금성자산현금은 회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	1,347,901	859,192

6. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	당분기말	전기말	사용제한 사유

현금및현금성자산	보통예금	223	223	국책과제 관련 예금

7. 매 출 채권매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,968,925	1,904,578

손실충당금	(264,470)	(264,470)

합계	1,704,456	1,640,109

(2) 당기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이하	1,306,101	1,198,916

3개월 초과 6개월 이하	258,221	344,624

6개월 초과	140,133	96,568

합계	1,704,456	1,640,109

(3) 당분기 및 전분기의 매출채권 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	264,470	201,282

설정(환입)	-

반기말	264,470	201,282

(4) 회사의 손실충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 예상손실율을 적용하고 있습니다.

8. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	1,347,901	859,192

매출채권	1,704,456	1,640,109

기타유동금융자산	17,194	453

장기금융상품	529,470

기타비유동금융자산	434,552	434,552

합계	3,504,103	3,463,776

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	161,189	121,746

단기차입금	870,000	870,000

유동성장기차입금	2,017,295	1,605,545

장기차입금	877,272	851,965

기타금융부채 - 유동	815,301	660,480

기타금융부채 - 비유동	300,310	298,461

유동성전환사채	4,301,140	4,495,438

합계	9,342,507	8,903,635

(2) 금융상품 범주별 순손익 내역당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	2,238	18,321

외환차익	7,655	11,924

외화환산이익	17,891	19

합계	27,784	30,264

상각후원가 금융부채

이자비용	169,314	212,880

외환차손	293	6,070

외화환산손실	3,017

합계	169,607	221,967

9. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	17,194	453	-

보증금	434,552	-	434,552

합계	17,194	434,552	453	434,552

10 . 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	694,937	145,550

선급비용	66,656	28,163

부가세대급금	68,671	66,573

합계	830,264	240,286

11. 재 고 자 산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,684,208	1,820,191

재고자산평가충당금	(408,188)	(408,188)

원재료	1,262,463	1,200,137

재고자산평가충당금	(68,770)	(68,770)

합계	2,469,713	2,543,370

회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 914,496 - - 914,496 건물 6,960,896 (1,391,474) - 5,569,422 기계장치 4,156,350 (3,087,902) (12,744) 1,055,704 시설장치 4,719,754 (2,764,037) - 1,955,717 차량운반구 13,943 (12,323) - 1,620 비품 432,730 (304,503) - 128,226 건설중인자산 82,000 - - 82,000 합계 17,280,169 (7,560,239) (12,744) 9,707,185 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 914,496 - - 914,496 건물 6,960,896 (1,347,969) - 5,612,927 기계장치 4,096,750 (2,997,264) (14,082) 1,085,404 시설장치 4,719,754 (2,650,698) - 2,069,056 차량운반구 13,943 (11,999) - 1,944 비품 425,909 (293,925) - 131,984 건설중인자산 53,300 - - 53,300 합계 17,185,048 (7,301,855) (14,082) 9,869,111 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 정부보조금 기말 토지 914,496 - - - 914,496 건물 5,612,928 - (43,506) - 5,569,422 기계장치 1,085,404 60,937 (89,300) (1,337) 1,055,704 시설장치 2,069,055 - (113,339) - 1,955,717 차량운반구 1,944 - (324) - 1,620 비품 131,984 6,820 (10,578) - 128,226 건설중인자산 53,300 28,700 - - 82,000 합계 9,869,111 96,457 (257,046) (1,337) 9,707,185 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 정부보조금 기말 토지 914,496 - - - 914,496 건물 5,786,950 - (43,506) - 5,743,444 기계장치 551,250 87,810 (66,641) (1,337) 571,082 시설장치 2,476,752 21,778 (86,870) - 2,411,660 차량운반구 3,238 - (324) - 2,914 비품 108,159 12,504 (8,200) - 112,463 건설중인자산 28,700 - - - 28,700 합계 9,869,545 122,092 (205,541) (1,337) 9,784,759 (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 감가상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 판매비와관리비 4,220 3,962 제조원가 241,970 194,702 연구개발비 10,856 6,877 합계 257,046 205,541 (4) 보고기간 종료일 현재 토지의 소유권은 진천군에 있으며, 분양대금 납부가 완료되는 2022년 7월에 소유권이 이전될 예정입니다. 이와 관련한 미지급 분양대금은 장기미지급금으로 계상되어 있습니다. (5) 회사는 보고기간종료일 현재 기계장치 중 일부에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약이 종료되는 2022년 11월에 양수할 예정입니다. 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가- 자본화된 금융리스 692,935 692,935 감가상각누계액 (91,859) (57,212) 순장부금액 601,076 635,723 보고기간종료일 현재 기계장치 금융리스계약과 관련하여 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 171,565 158,368 1년 초과 5년 이내 560,900 600,492 5년 초과 - - 합계 732,465 758,860 (6) 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보(채권최고액: 6,000,000천원)로 제공된 일부 건물, 기계장치 및 시설장치의 장부금액은 각각 3,510,548천원 및 3,540,527천원 입니다.(7) 상기 이외에 회사는 KB캐피탈과 현대캐피탈에 차량운반구 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 2,156,055 (877,578) - 1,278,477 개발비 9,989,902 (3,729,472) (3,904,807) 2,355,623 기타무형자산 2,582,716 (26,481) - 2,556,236 합계 14,728,673 (4,633,530) (3,904,807) 6,190,336 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 2,143,542 (824,032) - 1,319,510 개발비 9,853,320 (3,618,724) (3,927,380) 2,307,216 기타무형자산 2,589,185 (21,260) - 2,567,925 합계 14,586,047 (4,464,016) (3,927,380) 6,194,651 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 정부보조금 기말 산업재산권 1,319,510 12,512 (53,545) - 1,278,477 개발비 2,307,216 108,084 (59,676) - 2,355,623 기타무형자산 2,567,926 (6,469) (5,221) - 2,556,236 합계 6,194,652 114,127 (118,441) - 6,190,336 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 정부보조금 기말 산업재산권 1,159,947 100,000 (47,397) - 1,212,550 개발비 1,850,540 281,004 (102,484) - 2,029,060 기타무형자산 2,200,294 128,224 (1,304) - 2,327,214 합계 5,210,781 509,228 (151,185) - 5,568,824 (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 제조원가 59,676 102,484 판매비와관리비 58,766 48,701 합계 118,442 151,185 (4) 당분기와 전분기 중 제조원가로 계상한 경상연구 개발비는 각 각 68,203천원 과 28,201천원 입니다. ( 5) 보고기간종료일 현재 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개별자산명 현진행단계 장부금액 잔여상각기간 개발비 개발완료 골재생재(Regenomer) 제품판매중 50,182 3개월 근골격재생용 바이오소재(Collagen) 28,480 9개월 개발중 바이오임플란트 시스템 식약청 제품 허가단계 1,316,868 - 펩타이드 기반 화장품 840,702 - 치주조직재생(XenoGide) 119,391 - 합계 2,355,623 가. 골재생재(Regenomer)는 치주조직 재생용 유도재로, 인증취득 후 2014년 부터 판매중입니다. 나. 근골격재생용 바이오소재(OCS-B/H Collagen)는 골이식용 복합소재로, 인증취득 후 2015년 부터 판매중입니다. 다. 바이오임플란트 개발은 노인의 구강건강 증진을 위한 노인 맞춤형 치과용 바이오임플란트 시스템의 개발로, 2017년도 하이브리드 임플란트 관련된 국내 특허 등록을마쳤으며, 현재 식약처 허가를 진행하고 있는 상황입니다. 라. 펩타이드 기반 화장품은 피부의 트러블 예방용 기능성 화장품으로, 본 건과 관련하여 2건의 특허출원을 완료하였으며, 2019년 허가를 목표로 하고 있습니다. 마. 치주조직재생(XenoGide)은 골이식용 복합소재로, 2019년 허가를 목표로 하고 있습니다. 14. 정부보조금 (1) 개요 회사는 바이오소재 개발과 관련하여 중소기업청 등과 과제수행 주관사로서 협약을 체결하여 과제물을 수행하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 기계장치 선수금 기초 3,927,380 14,082 16,250 수령액 - - 28,499 자산취득 비용상계 (51,071) (1,337) (28,499) 기말 3,876,309 12,745 16,250 (단위: 천원) 구분 개발비 기계장치 선수금 기초 4,091,679 19,431 16,250 수령액 - - 33,228 자산취득 - - - 비용상계 (91,062) (1,337) 기말 4,000,617 18,094 49,478 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 436,953 - 341,273 - 미지급비용 280,752 - 221,611 - 장기미지급금 103,043 309,128 103,042 309,127 차감: 현재가치할인차금 (5,446) (8,817) (5,446) (10,666) 합계 815,302 300,311 660,480 298,461 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 14,403 1,124,500 14,403 1,124,500 예수금 36,988 - 35,193 - 합계 51,391 1,124,500 49,596 1,124,500 17. 단기차입금보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 일반대출 (주1) 4.28% 420,000 420,000 일반대출 5.98% 450,000 450,000 합계 870,000 870,000 (주1) 상기 차입금에 대하여 기술신용보증기금의 보증서가 담보로 제공되고 있습니다. 18. 장기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 일반시설자 금 (주1) 3.96% 1,775,116 1,775,116 일반운영자금 6.41% 458,260 - IBK캐피탈(리스) 4.60% 661,191 682,394 소계 2,894,567 2,457,510 차감: 유동성장기차입금 (2,017,295) (1,605,545) 장기차입금 잔액 877,272 851,965 (주1) 상기 차입금에 대하여 회사의 건물 및 기계장치 등과 기술신용보증기금의 보증서가 담보로 제공되고 있습 니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 내역 2021년 3월 2022년 3월 2023년 3월 합계 중소기업은행 149,630 - - 149,630 IBK캐피탈 345,650 143,802 238,190 727,642 합계 495,280 143,802 238,190 877,272 19. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제5회 전환사채 제3회 전환사채 발행일 2017-12-26 2017-12-26 상환일 2020-12-26 2020-12-26(주2) 액면이자율 0% 0% 전환가액 9,994원(주1) 9,994원 금액 4,650,000 5,000,000 상환할증금 589,736 634,125 전환권조정 (938,596) (1,138,687) 전환사채 합계 4,301,140 4,495,438 차감: 유동성전환사채 4,650,000 5,000,000 차감: 유동성상환할증금 589,736 634,125 차감: 유동성전환권조정 (938,596) (1,138,687) 차감계 - - (주1) 전환사채 계약조건에 따라 주식 시가하락으로 인해 2018년 12월 26일자로 전환가액이 조정되었습니다. (주2) 계약상 상환일은 2020년이나 조기상환청구 행사일자가 2019년으로 유동성전환사채로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 상환 또는 전환에 관한 조건 구분 조건 사채의 명칭 제5회 사모전환사채 액면가액 5,000백만원 발행가액 5,000백만원 만기보장수익률 3개월 복리 4.00% 원금상환방법 사채 투자자는 사채 발행일 이후 2년이 경과한 날(2019년 12월 26일)부터 매 3개월마다 사채 권면액 전부 또는 일부에 대해 조기 상환을 청구할 수 있다. 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 이후 1년이 경과한 날(2018년 12월 26일)부터 만기일 1개월 전(2020년 11월 26일) 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환권 행사가액 9,994원/1주 전환가격 조정 계약서상 명시되는 사유 발생시 조정(주1) 기한이익 상실에 따른 상환 계약서상 기한이익 상실사유 발생시 사채 투자자가 투자한 원금과 투자일로부터 회수일까지 연 복리 15%계산에 의한 이자를 상환한다. 신주의 배당기산일 전환에 의하여 발행된 주식은 그 전환을 청구한 날이 속한 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 보아 배당의 효력을 가진다. (주1) 전환권 행사전에 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다. 20. 순확정급여부 채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 2,007,269 1,919,528 사외적립자산의 공정가치 (255,637) (255,637) 순확정급여부채 1,751,632 1,663,891 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,919,528 1,444,452 당기근무원가 75,289 62,389 이자원가 12,452 11,162 보험수리적손익 퇴직급여 지급액 (48,307) 반기말 금액 2,007,269 1,469,696 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 75,289 62,389 이자비용 12,452 11,162 사외적립자산의기대수익 (1,381) (1,944) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 86,360 71,607 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 255,637 244,597 납입액 기대수익 1,381 1,944 지급액 (3,295) 보험수리적손익 (1,381) (1,944) 기말 금액 255,637 241,302 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 재측정요소의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여부채 보험수리적손익 - - 사외적립자산 보험수리적손익 (1,381) (1,944) 확정급여제도의 재측정요소 (1,381) (1,944) 법인세효과(11%) 152 세후 확정급여제도의 재측정요소 (1,229) (1,944) (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.72% 2.72% 사외적립자산의 기대수익률 2.72% 2.72% 미래임금상승률 6.82% + 승급지수 6.82% + 승급지수 (7) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 민감도분석 내용은 다음과 같습니다. 구분 가정의 변동 확정급여부채의 변동 할인율 -1% 6.10% 증가 +1% 5.20% 감소 임금상승률 -1% 5.30% 감소 +1% 6.30% 증가 21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식의 수 6,402,979주 6,367,958주 주당액면가액 500원 500원 자본금 3,201,490 3,183,979 (2) 당분기와 전분기 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 6,010,469 3,005,235 26,743,706 29,748,941 전환사채의 행사 - - - - 전분기말 6,010,469 3,005,235 26,743,706 29,748,941 당기초 6,367,958 3,183,979 29,722,401 32,906,380 전환사채의 행사 35,021 17,511 366,756 384,266 당분기말 6,402,979 3,201,490 30,089,156 33,290,646 22. 자본잉여금 및 자본조정 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 30,089,156 29,722,401 전환권대가 822,800 884,731 기타자본잉여금 17,317 12,352 소계 30,929,273 30,619,484 자본조정 주식선택권 - 4,965 23. 결손금처리계산서보고기간종료일 현재 결손금처리계산서의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제16기(당분기) 제15기(전기말) 처리예정일: - 처리확정일: 2019년 3월 28일 I. 미처리결손금 23,692,588 23,232,459 전기이월미처리결손금 23,232,459 18,818,701 당기순손실 458,899 4,146,155 확정급여제도의 재측정요소 1,229 267,603 II.결손금처리액 - - III.차기이월미처리결손금 23,692,588 23,232,459 24. 우발채무와 약정사항 (1) 당 분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 금융기관 구분 한도액 실행금액 기업은행 일반대출 920,000 870,000 일반시설자금 5,000,000 1,775,116 합계 5,920,000 2,645,116 회사는 상기 약정사 항에 대하여 건물 및 기계장치 등(채권채고액 6,000백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 기술신용보증기금으로부터 1,855백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 약정사항에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (2) 회사는 IBK캐피탈과 기계장치 취득에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다.이와 관련하여 장기차입금은 650,528천원, 금융리스로 분류된 기계장치는 601,076천원을 인식하고 있습니다.(3) 회사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부 자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전상태 등에 따라 향후 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는이러한 변화가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 상기 이외에 회사는 서울보증보험으로부터 3백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 - - 전기 이전의 당기법인세에 대한 당기법인세 부담액 등 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된법인세비용(수익) 7,806 법인세비용(수익) 7,806 (2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환권대가 7,654 확정급여제도의 재측정요소 152 합 계 7,806 (3) 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (451,093) (584,292) 적용세율에 따른 법인세비용 (49,620) (64,272) 법인세 효과 불공제비용(수익) 등 미인식이연법인세효과 57,426 64,272 법인세비용(수익) 7,806 (4) 회사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 매 보고기간말에 이연법인세자산을 평가하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않다면 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다. 회사는 향후 과세소득의 실현가능성을 합리적으로 확신할 수 없어 차기 이후 각 회계연도에 소멸되는 가산할 일시적차이를 한도로 하여 계산된 차감할 일시적차이 및 이월세액공제를 초과하여 계산되는 이연법인세자산은 인식하지 아니하였 습니다. 26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 직원급여 208,869 178,860 상여금 3,200 2,800 퇴직급여 18,395 16,883 복리후생비 19,490 17,034 여비교통비 133,319 89,460 접대비 7,157 5,323 통신비 954 876 수도광열비 32 183 세금과공과금 9,131 9,242 감가상각비 4,220 3,961 지급임차료 26,947 27,975 보험료 5,553 1,560 차량유지비 1,731 8,979 경상연구개발비 172,373 28,949 운반비 4,330 2,644 교육훈련비 100 - 도서인쇄비 1,160 559 사무용품비 4,016 2,827 소모품비 1,129 76 지급수수료 138,498 55,223 광고선전비 23,918 13,760 건물관리비 12,361 11,856 무형고정자산상각 58,766 48,701 합계 855,648 527,731 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 7,655 11,924 외화환산이익 17,891 19 잡이익 350,281 603 합계 375,827 12,546 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 293 6,070 외화환산손실 - 3,017 잡손실 4,410 합계 293 13,497 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 2,238 18,321 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 169,314 212,880 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 73,656 (83,423) 재고자산 매입액 등 232,279 188,619 종업원급여 650,901 523,101 복리후생비 67,249 53,029 감가상각비 246,190 198,663 운반비 4,417 3,167 임차료 37,135 38,194 지급수수료 294,301 153,329 광고선전비 23,918 13,760 경상연구개발비 240,576 57,150 무형자산상각비 118,441 151,185 기타 346,564 258,540 합계(주1) 2,335,627 1,555,314 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당손실(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손실의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손실 458,890 584,292 가중평균유통보통주식수 6,377,686주 6,010,469주 기본주당손실 72 97 (주1) 회사는 주식선택권 등으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 계산하지 않습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수(2) 기초 2019-01-01 6,367,958 90 573,116,220 전환권행사 2019-03-07 35,021 25 875,525 적용일수(1) 90 가중평균 유통 보통주식수( = (2) ÷ (1) ) 6,377,686 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수(2) 기초 2018-01-01 6,010,469 90 540,942,210 적용일수(1) 90 가중평균 유통 보통주식수( = (2) ÷ (1) ) 6,010,469 (3) 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주 (단위: 주) 구분 금액 청구기간 조건 발행될 주식수 당분기 전분기 주식선택권 12백만원 2011-03-28~2019-03-31 주당 1,500원~2,300원 - 5,000 제3회 전환사채 1,000백만원 2016-03-02~2020-02-02 주당 6,770원 - 147,710 제4회 전환사채 1,600백만원 2017-03-31~2021-02-28 주당 7,627원 - 209,781 제5회 전환사채 5,000백만원 2018-12-26~2020-11-26 주당 9,994원 465,279 487,852 31. 주식기준보상회사는 2010년까지 3회에 걸쳐 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. (1) 주식선택권의 내역 구분 3회차 부여시점 2010-03-30 가득조건 용역제공조건: 3년 행사가능기간 2013-04-01~2019-03-31 최초 부여 주식수 25,000주 발행할 주식수 행사가격 2,300원 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 증감내역 구분 당분기 전분기 기초 잔여주 5,000 10,000 행사 및 소멸 (5,000) (5,000) 기말 잔여주 - 5,000 (3) 주식선택권(자본조정)의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,965 11,955 기중 행사 및 소멸분 (4,965) (6,990) 기말 - 4,965 (4) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구분 3회 무위험이자율 4.56% 기대행사기간 6년 예상주가변동성 0.48 공정가액 993 원 32. 특수관계자와의 거래 당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진에 대하여 지급한 분류별 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 165,600 128,915 퇴직급여 52,595 16,473 합계 218,195 145,388 상기 이외에 회사의 대표이사는 중속기업은행 등과 체결한 약정과 관련하여 지급보증을제공하고 있습니다(주 석 24 참조). 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 가. 당기순이익(손실) (458,899) (584,292) 나. 조정 618,838 625,534 퇴직급여 86,360 71,607 감가상각비 257,046 205,541 무형자산상각비 118,441 151,185 이자비용 169,314 212,524 외화환산손실 3,017 이자수익 (2,238) (18,321) 외화환산이익 (17,891) (19) 법인세비용 7,806 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 (395,502) (271,478) 매출채권의 감소(증가) (51,317) 286,055 기타유동자산의 감소(증가) (606,719) (199,480) 재고자산의 감소(증가) 73,656 (83,423) 매입채무의 증가 39,443 (61,690) 기타채무의 증가 147,639 (224,465) 기타유동부채의 증가 1,796 56,537 퇴직금의 지급 (48,307) 사외적립자산의 증가 3,295 영업으로부터 창출된 현금흐름 (235,563) (230,236) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 474,693 149,630 전환사채의 행사 384,266 34. 위험관리 회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출 정도를 검토하고 있습니다. (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 12,270,030 11,741,622 자본 (B) 10,438,175 10,575,969 부채비율 (A/B) 117.55% 111.02% (2) 시장위험1) 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 경영진은 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,EUR,천원) 구분 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 현금 및 현금성자산 USD 335,131.71 381,313 4,259.89 4,763 EUR 10,189.62 13,017 63.89 82 CNY 35,000.00 5,906 매출채권 USD 993,847.68 1,130,800 830,109.34 928,145 합 계 USD 1,328,979.39 1,512,113 834,369.23 932,908 EUR 10,189.62 13,017 63.89 82 CNY 35,000.00 5,906 - 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 151,211 (151,211) EUR 1,302 (1,302) CNY 591 (591) 2) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 870,000 870,000 유동성장기차입금 2,017,295 1,605,545 장기차입금 877,272 851,965 합계 3,764,567 3,327,510 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부차입금의 이자율이 1% 변동할 경우, 이자율변동이 향후 1년간 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (37,646) 37,646 (3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 장부금액과 동일합니다. (4) 유동성위험관리유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 통하여 운전자본을 초과하는 자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 161,189 - 161,189 단기차입금 870,000 - 870,000 기타유동금융부채 815,301 - 815,301 유동성장기차입금 2,017,295 - 2,017,295 유동성전환사채 4,301,140 - 4,301,140 장기차입금 - 877,272 877,272 기타비유동금융부채 - 300,310 300,310 합계 8,164,925 1,177,582 9,342,507 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 121,746 - 121,746 단기차입금 870,000 - 870,000 기타유동금융부채 660,480 - 660,480 유동성장기차입금 1,605,545 - 1,605,545 유동성전환사채 4,495,438 - 4,495,438 장기차입금 - 851,965 851,965 기타비유동금융부채 - 298,461 298,461 합계 7,753,209 1,150,426 8,903,635 35. 보고기간후 사건(1) 회사는 2019년 4월 2일 이사회에서 주주배정 후 실권주 일반공모방식으로 유상증자를 계획하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주의 종류와 수 (주)나이벡 보통주식 3,500,000주(1주당 액면가액 500원) 자금조달의 목적 시설자금 및 운전자금 증자방식 주주배정 후 실권주 일반공모 1차 발행가액 6,630원(확정발행가액은 2,019년 06월 04일 산정예정) 신주배정기준일 2019년 05월 02일 신주의 주금납입일 2019년 06월 18일 신주의 상장예정일 2019년 07월 01일 (2) 회사는 2019년 4월 2일 이사회에서 단기차입금 증가에 대한 결정을 하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다 구분 내용 차입처 케이비증권 주식회사 차입금액 90억원 차입기간 차입일로부터 6개월 차입금의 용도 운영자금(전환사채 만기전 취득 및 연구개발비용 등) 상환자금 공모자금 유입액으로 기한 전 상환예정 (3) 회사는 2019년 4월 17일 제5회차 전환사채를 만기전 취득하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일자 2017년 12월 26일 사채의 취득금액 5,593,631,507원 사채의 권면총액 4,650,000,000원 취득사유 조기상환 청구 처리방법 취득 후 사채권 소각 36. 영업손실 회사는 2011년 7월 13일 기술특례 상장 이후 당기말까지 지속적인 영업손실 및 당기순손실을 기록하고 있습니다. 당기 및 과거 4개년 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2014 2015 2016 2017 2018 2019년 1분기 매출액 4,786 4,174 4,804 6,303 5,208 1,676 매출총이익 916 933 800 1,956 462 196 영업손실 3,025 1,584 2,500 1,129 3,402 660 법인세차감전순손실 2,406 2,479 3,120 2,595 4,048 451 당기순손실 1,835 2,426 3,027 2,568 4,146 459 37. 영업의 지역별 특징 및 집중(1) 지역별 특징회사는 지역별 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 국내와 국외로 구분하여 검토하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 제품매출 187,554 1,488,522 1,676,076 (2) 영업집중당기 중 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 3곳에 대한 매출액 합계액은 1,541,252천원(총매출의 91.96%)입니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. 38. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 .2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. - 금융상품의 분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동자산 현금 및 현금성자산 상각후원가 상각후원가 5,276,939 5,276,939 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 503,734 503,734 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 1,649,949 1,649,949 - 기타유동금융자산 상각후원가 상각후원가 5,995 5,995 - 비유동자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 385,618 385,618 - 기타비유동금융자산 상각후원가 상각후원가 290,965 290,965 - 유동부채 매입채무 상각후원가 상각후원가 135,088 135,088 - 단기차입금 상각후원가 상각후원가 920,000 920,000 - 기타유동금융부채 상각후원가 상각후원가 1,011,379 1,011,379 - 유동성장기차입금 상각후원가 상각후원가 1,087,256 1,087,256 - 유동성전환사채 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채 2,474,348 2,474,348 - 비유동부채 장기차입금 상각후원가 상각후원가 897,780 897,780 - 전환사채 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채 4,012,336 4,012,336 - 기타비유동금융부채 상각후원가 상각후원가 463,322 463,322 - - 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 아래와 같은 항목에 대해 손상차손의 인식 관련정책을 변경하였으나 재무제표에 미치는 영향은 없다고 판단하고 있습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 .2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없다고 판단하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정 현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기 1분기 매출채권 1,968,925 264,470 13.43% 제15기 매출채권 1,904,573 264,470 13.89% 제14기 매출채권 1,851,230 201,282 10.87% 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 1.기초 대손충당금 잔액합계 264,470 201,282 192,208 2.순대손처리액(①-②±③) - 63,188 9,074 ① 대손처리액(상각채권액) - 63,188 9,074 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 - - 4.기말 대손충당금 잔액합계 264,470 264,470 201,282 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정.라. 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 1,306,101 258,221 140,133 1,704,455 특수관계자 - - - 계 1,306,101 258,221 140,133 1,704,455 구성비율(%) 76.63% 15.15% 8.22% 100.00% 2) 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제16기 1분기 제15기 제14기 제 품 1,276,021 1,412,004 1,426,459 원 재 료 1,193,693 1,131,366 984,287 합 계 2,469,714 2,543,370 2,410,746 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산합계X100] 10.88% 11.40% 9.36% 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.36회 1.92회 2.10회 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고조사 : 매월말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시되는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.① 재고실사일자 : 2019년 1월 4일② 재고실사 참여 및 입회자 : 외부감사인, 당사 회계담당 및 재고자산 담당(2) 조사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.(3) 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 제 품 1,684,209 408,188 1,276,021 - 원재료 1,262,463 68,770 1,193,693 - 합 계 2,946,672 476,958 2,469,714 - 3 ) 공 정가치평가 내역본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표에 대한 주석-8.금융상품"를 참고하시기 바랍니다. 4 ) 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 나이벡 회사채 사모 2013.04.12 4,000 1 - 2017.04.12 상환완료 IBK금융그룹 IPValue-up 투자조합 나이벡 회사채 사모 2015.03.02 2,000 1 - 2020.03.02 상환완료 현대Agro-Bio 펀드 1호 나이벡 회사채 사모 2016.03.31 6,000 0 - 2021.03.31 상환완료 현대Agro-Bio 펀드 1호외 4사 나이벡 회사채 사모 2017.12.26 5,000 0 - 2020.12.26 미상환액 : 46.5억원 한국증권금융외 1사 합 계 - - - 17,000 - - - - - - 2019년 4월 17일 미상환액 4,650백만원을 상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 4,650 - - - - 4,650 합계 - - 4,650 - - - - 4,650 - 2019년 4월 17일 미상환액 4,650백만원을 상환하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인 의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기 1분기(당기) 하나회계법인 - - 제15기(전기) 하나회계법인 적정 - 제14기(전전기) 가립회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기 1분기(당기) 하나회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 60,000 - 제15기(전기) 하나회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 50,000 806 제14기(전전기) 가립회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 48,000 749 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 회계법인 가립과의 감사 계약기간이 제14기(2017년)로 만료됨에 따라 2018년 04월30일(제15기)에 개최된 외부감사인 선임위원회를 통해 하나회계법인를 3년간(2018.01.01 ~ 2020.12.31) 외부감사인으로 선임하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 대표이사 1인을 포함한 4인의 이사로 이사회가 구성되어 있으며, 이 중 1인이 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용(1) 이사회의 권한내용당사의 경영상 의사결정을 위한 이사회는 보고서 제출일 현재 등기이사 4인으로구성되어 있으며, 주요 권한은 다음과 같습니다.① 주주총회의 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한 사항② 해산, 영업양도 및 합병 등의 조직의 중요한 변경에 관한 사항③ 자본금의 변경과 준비금,잉여금,적립금의 자본전입에 관한 사항④ 임원, 종업원의 보수를 포함한 예산 및 결산에 관한 사항⑤ 본점의 이전과 사무소, 공장의 설치·이전 및 폐지에 관한 사항⑥ 중요한 자산의 취득, 처분 및 양도에 관한 사항⑦ 주식매수선택권의 부여 및 부여취소에 관한 사항⑧ 대표이사 등의 선임, 해임에 관한 사항⑨ 명의개서대리인에 관한 사항⑩ 사채,전환사채,신주인수권부사채 등의 발행 및상환에 관한 사항⑪ 주식의 발행 및 소각에 관한 사항(2) 이사회의 운영에 관한 사항 【이사회 운영규정의 주요내용】 제3조【권 한】 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무를 감독한다. ③ 이사는 대표이사(사장)으로 하여금 다른 이사 또는 집행간부 직원의 업무에 관하여 이사회에 보고할 것을 요구할 수 있다. ④ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제4조【구성 및 소집】 ① 이사회의 구성과 소집에 관한 사항은 정관에 명시한 바에 따른다. ② 이사회 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사 유고시 또는 그 직무의 대행이 필요한 경우 정관의 규정에 의한다. ③ 대표이사는 이사회의 간사로서 1명 또는 그 이상을 선임할 수 있으며, 선임된 간사는 특별한 경우를 제외하고는 이사회에 참석하여야 한다. 제5조【결의 방법】 이사회 결의 방법은 정관에 명시한 바에 따른다. 다만, 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사할 수 없고, 이 경우 당해 이사는 이사회 재적이사의 수에 산입하지 아니한다. 제6조【부의사항】 ① 이사회에서 결의할 사항은 다음 각호와 같다. 1. 영업보고서 승인 2. 주주총회 결의에 관한 다음 각 호의 의안 상정 가. 주주총회의 소집 나. 재무제표의 승인 다. 정관의 변경 라. 자본의 감소 마. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 바. 주식의 소각 사. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 아. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 자. 이사와 감사의 선임 및 해임 차. 주식의 액면미달 발행 카. 이사의 회사에 대한 책임면제 타. 주식배당 결정 파. 이사와 감사의 보수 하. 주식매수선택권의 부여 거. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 너. 그밖에 주주총회에 부의할 의안 3. 경영에 관한 사항 가. 경영목표의 설정 나. 사업계획, 자금계획 및 예산운용 다. 이사 및 감사의 선임 및 해임안 라. 주식양도의 승인 마. 전사 중장기 사업 전략 및 연구개발 계획 수립/변경 바. 연간 경영계획의 수립/변경 사. 신규 사업 및 신규 투자 계획의 승인 아. 해외 기술협력의 승인 자. 지적재산권의 처분 차. 시설자금을 위한 신규차입 및 회사채 발행의 승인 카. 사내복지기금 조성을 위한 기금의 출연 타. 기타 회사의 중요한 경영정책 결정으로 판단하여 이사회로 상정한 안건 파. 국내 ·외 지점, 출장소, 공장, 사무소 및 현지법인의 설치 이전 및 폐지 하. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 4. 재무에 관한 사항 가. 중요한 재산의 취득, 처분 및 양도 나. 대규모 재산 및 장기차입금의 차입 다. 타법인에 대한 출자 및 출연 라. 결손의 처분 마. 신주의 발행 바. 사채의 모집 사. 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 아. 임의적립금의 사용 자. 준비금의 자본전입 차. 투자 및 중요한 계약의 체결 5. 이사에 관한 사항 가. 이사와 회사간 거래의 승인 나. 타 회사의 임원 겸임 6. 기타 가. 중요한 소송의 제기 나. 주식매수선택권 부여의 취소 다. 당사 업무에 관한 중요사항으로서 각 이사가 이사회결의가 필요하다고 인정하는 사항 라. 기타 법령, 정관 또는 다른 규정에서 정하는 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회는 필요하다고 인정하는 경우 제1항제2호의 사항에 대하여 그 범위를 정하여 대표이사에게 위임할 수 있다. 제7조【보고 사항】 이사회에 보고할 사항은 다음 각호와 같다. ① 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ② 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제11조【의사록】 이사회 의사록(별지서식 제1호)의 기록, 보관 등은 정관에 명시한 바에 따른다. 이때 의장은 동 업무의 수행을 동 업무의 수행을 특정 이사 또는 간사에게 명할 수 있다. 다. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019.02.08 2018년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 - 2 2019.03.11 제15기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2019.03.11 제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2019.04.02 유상 신주발행의 건 가결 - 5 2019.04.02 운영자금 차입의 건 가결 - 6 2019.04.12 유상증자 일정 변경의 건 가결 - 7 2019.04.15 제5회차 전환사채 만기전 취득의 건 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사참석인원 사외이사 김사성 찬반여부 1 2019.02.08 2018년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 2 2019.03.11 제15기 재무제표 승인의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 3 2019.03.11 제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 1인 (총1인) 찬성 4 2019.04.02 유상 신주발행의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 5 2019.04.02 운영자금 차입의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 6 2019.04.12 유상증자 일정 변경의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 7 2019.04.15 제5회차 전환사채 만기전 취득의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 1인의 비상근감사로 구성되어 있으며 감사의 권한 및 책임은 아래와 같습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명(생년월일) 주요 경력 결격요건 여부 비고 설양조(68.05.03) - 서울대학교 치과대학 졸업- 서울대학교대학원(치의학과) 박사- 서울대학교 치의학대학원 교수(현)- (주)나이벡 감사(현) 해당사항없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 설양조 감사는 2017년 3월 정기주주총회를 통해 선임하였으며, 보고서 제출일 현재 서울대학교 치의학대학원 교수를 겸직하고 있습니다. 설양조 감사는 이해관계가 전혀 없으며, 업무관련 전문적 지식수준 또한 높은 것으로 판단되어 당사의 경영활동에 대한 독립적인 감시 역할을 수행하는데 문제가 없을 것으로 보입니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019.02.08 2018년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 - 2 2019.03.11 제15기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2019.03.11 제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2019.04.02 유상 신주발행의 건 가결 - 5 2019.04.02 운영자금 차입의 건 가결 - 6 2019.04.12 유상증자 일정 변경의 건 가결 - 7 2019.04.15 제5회차 전환사채 만기전 취득의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 4 이사 1명, 팀장 3명(평균 10년) - 감사업무지원- 요청자료 응대 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 사. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 현재 정관상 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사 여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정종평 본인 보통주 1,133,690 17.80 1,133,690 17.71 - 박윤정 임원 보통주 228,000 3.58 228,000 3.56 - 이주연 임원 보통주 18,956 0.30 18,956 0.30 - 김사성 사외이사 보통주 11,048 0.17 11,048 0.17 - 설양조 감사 보통주 2,000 0.03 2,000 0.03 - 장계순 처 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 김정빈 조카 보통주 12,000 0.19 12,000 0.19 - 계 보통주 1,406,694 22.09 1,406,694 21.97 - 우선주 - - - - - - 2019년 3월 7일 전환행사(35,021주)로 인하여 지분율 변동이 있습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요경력 당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같으며, 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 사실이 없습니다. 성 명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 정종평 대표이사 2004.03 ~ 현재 (주)나이벡 대표이사 - (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래당사의 최대주주는 주식매매의 예약, 주식의 담보제공 등 증권신고서 제출일 현재 최대주주의 변동을 초래하지 않았으며, 기한의 도래 또는 일정조건의 성취 등으로 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래를 진행하지 않았습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 "해당사항이 없습니다." ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4 . 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2004.01.27 정종평 1,133,690 17.71 - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정종평 1,133,690 17.71 - - - - - 우리사주조합 32,620 0.51 - 6 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,074 99.85 4,864,296 76.39 - 7. 주식의 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용, 주식 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제12조 (신주인수권) ① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우는이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식의 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는경우 3.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7에 따라 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5.「중소기업창업지원법」에 의한 중소기업 창업투자회사 및 중소기업창업투자조합에게 발행주식 총수의 100분의 30까지 배정하는 경우 6. 발행주식의 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 외국 및 국내법인, 국내외 금융 기관 등에 발행주식 총수의 100분의 30 범위 내에서 자본참여를 위한 신주를 발행하는 경우 8.「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 긴급한 자금의 조달, 신기술도입, 신규사업 진출 및 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 코스닥시장 등 공개시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇠시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1000주권,10000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.nibec.co.kr) / 매일경제신문 8 . 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 18년 10월 18년 11월 18년 12월 19년 1월 19년 2월 19년 3월 보통주 최고가(종가) 13,200 9,320 11,150 10,900 11,050 12,900 최저가(종가) 8,130 8,340 7,690 9,510 9,960 9,770 월간거래량 1,626,203 662,597 1,927,132 3,017,326 1,866,161 3,662,621 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정종평 남 1946.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 치과대학 치의학과 박사 졸업전) 서울대학교 치과대학 교수현) 나이벡 대표이사 1,133,690 - 본인 13년 9개월 2022.03.28 박윤정 여 1971.02 전무이사 등기임원 상근 경영개발기획총괄 이화여대 약학대학 대학원 박사 졸업 현) 서울대학교 치의학대학원 교수 현) 나이벡 경영 개발기획본부장/전무이사 228,000 - - 13년 9개월 2020.03.31 이주연 여 1975.04 이사 등기임원 상근 연구개발 이화여대 약학대학 대학원 박사 졸업현)나이벡 연구소장 18,956 - - 12년 6개월 2022.03.28 김사성 남 1966.04 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 연세대학교 상경대학 경영학과 학사 졸업전) 삼일회계법인 근무 현) 서린회계법인 대표 11,048 - - - 2021.03.29 설양조 남 1968.05 감사 등기임원 비상근 경영지원 서울대학교 대학원 치의학 박사 전) 삼성서울병원 치주과학 교수 현) 서울대학교 치의학대학원 교수 2,000 - - - 2020.03.31 2. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 35 - - - 35 4.26 329,819 9,423 - - 여 30 - - - 30 3.85 276,136 9,205 - 합 계 65 - - - 65 4.07 605,955 9,322 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 - 급여총액은 2019년 1월부터 3월까지의 지급총액입니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 900,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 165,600 33,120 - - 보수총액은 2019년 1월부터 3월까지의 지급총액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 156,850 52,283 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8,750 8,750 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이상철외12명 직원 2008.03.27 신주발행/자기주식 보통주 24,500 15,000 9,500 - 2011.03.27~2017.03.26 1,500 이상철외23명 직원 2009.03.27 신주발행/자기주식 보통주 25,000 13,000 12,000 - 2012.03.28~2018.03.27 2,000 이상철외23명 직원 2010.03.30 신주발행/자기주식 보통주 25,000 18,000 7,000 - 2013.04.01~2019.03.31 2,300 합 계 - - - 보통주 74,500 46,000 28,500 - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 "해당사항이 없습니다" ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제15기정기주주총회(2019.03.28) 1. 2018 회계연도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제14기정기주주총회(2018.03.30) 1. 2017 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사외이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제13기정기주주총회(2017.03.31) 1. 2016 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제12기정기주주총회(2016.03.30) 1. 2015 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제11기정기주주총회(2015.03.27) 1. 2014 회계연도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 중소기업 확인서 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장) 2011.07.07 발행제비용 380 발행제비용 360 - - - 시설자금 1,196 시설자금 958 시설자금중 일부를 운영자금으로 집행함.주1) - - 운영자금 5,764 운영자금 6,022 - 소 계 - - 7,340 - 7,340 - 유상증자(제3자배정) 2015.04.13 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자(주주배정) 2015.09.10 시설자금 1,500 시설자금 1,776 - - - 운영자금 4,564 운영자금 4,288 운영자금중 일부를 시설자금으로 집행함.주2) 소 계 - - 6,064 - 6,064 - 주1) 증권신고서상 발행제비용(2천만원) 및 시설자금 사용용도 238백만원을 운영자금(제품개발비용)으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주2) 증권신고서상 운영자금 사용용도 276백만원을 시설자금(제조구역 증설)으로 사용하여 차이가 발생하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 사모 분리형 신주인수권부사채 2013.04.12 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 제3회 무보증 국내사모 전환사채 2015.03.02 시설자금 2,000 차환자금 1,000 채권자와 협의하여 제2회 신주인수권부사채 상환. 주1) - - - - 운영자금 1,000 - 소 계 - - 2,000 - 2,000 - 제4회 무보증 국내사모 전환사채 2016.03.31 시설자금 1,000 시설자금 1,347 - - - 운영자금 5,000 - 4,653 운영자금중 일부를 시설자금으로 집행함. 주2) 소 계 - - 6,000 - 6,000 - 제5회 무보증 국내사모 전환사채 2017.12.26 운영자금 5,000 운영자금 4,186 미집행된 납입금액은 제1금융권에 예치중임. 주3) 주1) 주요사항보고서상 시설자금 사용용도 20억원을 채권자와의 협의하에 제2회 신주인수권부사채 조기상환 10억원, 운영자금(제품개발비 및 원부자재 구입비) 10억원으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주2) 주요사항보고서상 운영자금 사용용도 347백만원을 시설자금(치과용 골이식재 GMP구축비)으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주3) 제5회차 전환사채는 펩타이드기반 전임상비용과 원료생산 및 시험비용등 운영 자금으로 4,186백만원 집행하였고 잔여 금액은 제1금융권에 예치중입니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다"