나이벡 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 21 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	39,716,083,940	37,829,276,023

현금및현금성자산	25,759,456,426	23,223,706,686

단기금융상품	1,260,163,369	830,000,000

매출채권 및 기타유동채권	5,480,732,275	7,927,113,066

기타금융자산	598,359,062	177,983,558

기타유동자산	446,060,075	368,629,679

당기법인세자산	41,313,610	95,341,810

유동재고자산	6,129,999,123	5,206,501,224

비유동자산	25,913,760,193	24,624,368,329

장기금융상품	1,216,260,272

유형자산	14,758,689,357	14,823,182,164

무형자산	10,610,113,924	8,069,907,693

기타비유동금융자산	544,956,912	515,018,200

자산총계	65,629,844,133	62,453,644,352

부채

유동부채	14,570,577,893	25,026,284,959

매입채무 및 기타유동채무	14,570,577,893	25,026,284,959

매입채무	384,412,516	297,010,320

유동 차입금(사채 포함)	5,583,000,000	5,733,000,000

미지급금	3,310,431,573	5,415,152,971

미지급비용	758,983,744	770,125,965

예수금	135,432,965	121,256,460

선수금	254,348,745

유동 리스부채	584,400,573	308,876,220

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,206,320,000	2,210,220,000

유동성전환사채	1,131,953,342	6,246,690,787

파생상품부채	475,643,180	3,669,603,491

비유동부채	5,703,229,199	5,196,375,164

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,054,440,000	1,381,680,000

퇴직급여부채	4,055,353,833	3,657,115,773

기타 비유동 부채	593,435,366	157,579,391

부채총계	20,273,807,092	30,222,660,123

자본

자본금	5,653,996,000	5,446,558,500

자본잉여금	85,722,744,538	78,537,956,128

주식발행초과금	77,189,825,030	68,162,907,766

전환권대가	402,432,388	2,589,878,356

기타자본잉여금	8,130,487,120	7,785,170,006

기타자본구성요소	4,108,715,822	4,108,715,822

기타포괄손익누계액	(1,595,922,806)	(1,588,027,191)

이익잉여금(결손금)	(48,533,496,513)	(54,274,219,030)

자본총계	45,356,037,041	32,230,984,229

자본과부채총계	65,629,844,133	62,453,644,352

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,165,907,463	26,581,948,153	5,782,634,585	18,171,895,649

매출원가	2,721,939,587	8,099,736,650	2,640,276,624	8,223,807,534

매출총이익	2,443,967,876	18,482,211,503	3,142,357,961	9,948,088,115

판매비와관리비	3,436,774,257	12,304,265,568	8,072,707,803	14,265,054,894

영업이익(손실)	(992,806,381)	6,177,945,935	(4,930,349,842)	(4,316,966,779)

기타이익	609,059,236	550,127,487	121,381,379	426,621,155

기타손실	108,955,372	835,723,999	847,971,605	349,259,990

금융수익	83,297,767	375,445,320	111,746,030	347,287,830

금융원가	43,619,821	526,204,672	481,976,190	2,806,875,848

법인세비용차감전순이익(손실)	(453,024,571)	5,741,590,071	(6,027,170,228)	(6,699,193,632)

법인세비용(수익)	721,266	867,554	(87,955)	601,655

당기순이익(손실)	(453,745,837)	5,740,722,517	(6,027,082,273)	(6,699,795,287)

기타포괄손익	(6,564,248)	(7,895,615)	888,438	(5,475,666)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(460,310,085)	5,732,826,902	(6,026,193,835)	(6,705,270,953)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(40)	517	(586)	(653)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,067,350,000	66,262,445,099	4,233,958,585	(46,720,595,122)	28,843,158,562

당기순이익(손실)	(6,699,795,287)	(6,699,795,287)

기타포괄손익	(5,475,666)	(5,475,666)

복합금융상품 전환	52,686,500	1,631,765,210	1,684,451,710

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	25,875,000	590,475,263	(125,242,763)	491,107,500

자본 증가(감소) 합계	78,561,500	2,222,240,473	(125,242,763)	(6,705,270,953)	(4,529,711,743)

2024.09.30 (기말자본)	5,145,911,500	68,484,685,572	4,108,715,822	(53,425,866,075)	24,313,446,819

2025.01.01 (기초자본)	5,446,558,500	78,537,956,128	4,108,715,822	(55,862,246,221)	32,230,984,229

당기순이익(손실)	5,740,722,517	5,740,722,517

기타포괄손익	(7,895,615)	(7,895,615)

복합금융상품 전환	207,437,500	7,184,788,410	7,392,225,910

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자본 증가(감소) 합계	207,437,500	7,184,788,410	5,732,826,902	13,125,052,812

2025.09.30 (기말자본)	5,653,996,000	85,722,744,538	4,108,715,822	(50,129,419,319)	45,356,037,041

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	8,818,224,878	(225,465,171)

당기순이익(손실)	5,740,722,517	(6,699,795,287)

조정	3,396,429,138	5,875,441,366

퇴직급여 조정	525,172,273	379,524,872

대손상각비 조정	18,909,124

감가상각비에 대한 조정	1,163,660,485	1,171,839,770

사용권자산상각비	432,840,377	380,976,465

무형자산상각비에 대한 조정	1,005,486,082	931,375,690

유형자산처분손실 조정	5,483,334

이자비용 조정	503,377,049	2,237,664,403

파생금융자산평가손실	22,827,623	1,200,250,138

잡손실 조정	3,568,200

외화환산손실 조정	320,900,850	44,985,778

이자수익에 대한 조정	(277,797,449)	(306,243,612)

외화환산이익 조정	(221,845,662)	(129,972,909)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(41,044,218)

유형자산처분이익 조정	(3,889,497)

파생금융자산평가이익 조정	(97,647,871)

법인세비용 조정	867,554	601,655

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(435,991,304)	880,950,812

매출채권의 감소(증가)	2,464,076,365	(1,992,758,630)

기타금융자산의 감소(증가)	(420,507,838)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(77,430,396)	(76,879,426)

재고자산의 감소(증가)	(923,497,899)	595,903,453

매입채무의 증가(감소)	87,402,196	91,318,524

기타금융부채의 증가(감소)	(1,190,164,110)	3,528,329,247

기타유동채무의 증가(감소)	(240,172,240)	(914,983,360)

확정급여채무의의 증가(감소)	(135,697,382)	(349,978,996)

이자수취	280,363,835	193,319,281

이자지급(영업)	(217,327,508)	(456,193,163)

법인세납부	54,028,200	(19,188,180)

투자활동현금흐름	(3,828,421,729)	2,496,711,082

단기금융상품의 처분	830,000,000	830,000,000

당기손익인식금융자산의 감소	5,310,652,235

유형자산의 처분	3,000,000	263,200,000

단기금융상품의 취득	(100,000,000)	(830,000,000)

유형자산의 취득	(1,249,610,107)	(858,967,258)

무형자산의 취득	(3,278,304,710)	(2,218,173,895)

임차보증금의 증가	(33,506,912)

재무활동현금흐름	(2,314,006,374)	(429,175,338)

장기차입금의 상환	(481,140,000)	(512,340,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	491,107,500

전환사채의 감소	(1,396,845,600)

금융리스부채의 지급	(436,020,774)	(407,942,838)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(140,047,035)	104,985,793

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,535,749,740	1,947,056,366

기초현금및현금성자산	23,223,706,686	21,291,056,822

기말현금및현금성자산	25,759,456,426	23,238,113,188