나이벡 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 16 기 (당)분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제 15 기 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
회사명: 주식회사 나이벡

1. 일반사항주식회사 나이벡(이하"회사")은 바이오소재 융합기술과 약물전달시스템 및 펩타이드 공학기술 관련 제품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2004년 1월에 설립되어 , 충 청북도 진천군 이월면에 본사를 두고 당해 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 수권주식수는 100,000천주 (1주당 금액: 500원)이며 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각 각 9,902,979주와 4,951,489,500원 입니 다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	정종평	1,722,403	17.39%

박윤정	346,398	3.50%

기타	7,834,178	79.11%

합 계	9,902,979	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산

당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	6,204,267	859,192

5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	당분기말	전기말	사용제한 사유

현금및현금성자산	보통예금	223	223	국책과제 관련 예금

단기금융상품	정기예금	830,000	-	담보제공

6. 매 출 채권매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,181,908	1,904,579

손실충당금	(264,470)	(264,470)

합계	1,917,438	1,640,109

(2) 당분기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이하	1,613,538	1,198,917

3개월 초과 6개월 이하	199,995	344,624

6개월 초과	103,905	96,568

합계	1,917,438	1,640,109

(3) 당분기 및 전분기의 매출채권 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	264,470	201,282

설정(환입)	-	-

반기말	264,470	201,282

(4) 회사의 손실충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 예상손실율을 적용하고 있습니다.

7. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	6,026,054	-

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	6,204,267	859,192

단기금융상품	830,000	-

매출채권	1,917,438	1,640,109

기타유동금융자산	-	453

장기금융상품	-	529,470

기타비유동금융자산	565,875	434,552

합계	15,543,634	3,463,776

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	173,946	121,746

단기차입금	870,000	870,000

유동성장기차입금	2,025,076	1,605,545

유동성전환사채	-	4,495,438

기타유동금융부채	700,804	660,480

유동리스부채	504,489	-

장기차입금	83,320	851,965

기타비유동금융부채	-	298,461

비유동리스부채	783,852	-

합계	5,141,487	8,903,635

(2) 금융상품 범주별 순손익 내역당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	20,799	37,459

외환차익	83,093	40,544

외화환산이익	84,109

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	36,151

합계	224,152	78,004

상각후원가 금융부채

이자비용	383,916	561,072

외환차손	6,854	10,953

외화환산손실	1,551

사채상환손실	367,997	-

합계	758,767	573,577

8. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	-	-	453	-

보증금	-	565,875	-	434,552

합계	-	565,875	453	434,552

9 . 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	393,302	145,550

선급비용	18,951	28,163

부가세대급금	101,594	66,573

합계	513,847	240,286

10. 재 고 자 산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,803,247	1,820,191

재고자산평가충당금	(408,188)	(408,188)

원재료	1,906,534	1,200,137

재고자산평가충당금	(68,770)	(68,770)

합계	3,232,823	2,543,370

회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 - - - - 건물 7,042,896 (1,480,023) - 5,562,873 기계장치 3,702,124 (3,122,597) (10,070) 569,458 시설장치 4,725,054 (2,990,586) - 1,734,468 차량운반구 13,823 (12,851) - 972 비품 532,342 (345,389) - 186,953 건설중인자산 30,300 - - 30,300 사용권자산 2,218,402 (351,487) - 1,866,915 합계 18,264,942 (8,302,933) (10,070) 9,951,940 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 914,496 - - 914,496 건물 6,960,896 (1,347,969) - 5,612,927 기계장치 4,096,750 (2,997,264) (14,082) 1,085,404 시설장치 4,719,754 (2,650,698) - 2,069,056 차량운반구 13,943 (11,999) - 1,944 비품 425,909 (293,925) - 131,984 건설중인자산 53,300 - - 53,300 합계 17,185,048 (7,301,855) (14,082) 9,869,111 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 건설중인자산대체 사용권자산대체 기말 토지 914,496 - - - - (914,496) - 건물 5,612,928 - (132,054) 82,000 - 5,562,873 기계장치 1,085,404 302,321 - (182,544) - (635,723) 569,458 시설장치 2,069,055 5,300 - (339,887) - - 1,734,468 차량운반구 1,944 - (1) (971) - - 972 비품 131,984 42,933 (15,020) (36,444) 63,500 - 186,953 건설중인자산 53,300 122,500 - - (145,500) - 30,300 사용권자산 324,837 - (294,275) - 1,836,353 1,866,915 합계 9,869,111 797,891 (15,021) (986,175) 0 286,134 9,951,940 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 토지 914,496 - - 914,496 건물 5,786,950 - (130,517) 5,656,433 기계장치 551,250 753,740 (213,998) 1,090,991 시설장치 2,476,752 47,478 (259,566) 2,264,664 차량운반구 3,238 - (971) 2,268 비품 108,159 50,536 (25,886) 132,809 건설중인자산 28,700 28,770 - 57,470 합계 9,869,545 880,524 (630,938) 10,119,131 (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 감가상각 및 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 제조원가 729,051 595,544 판매비와관리비(*) 257,124 35,394 합계 986,175 630,938 (*) 경상연구개발비로 배부된 금액이 포함되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보(채권최고액: 6,000,000천원)로 제공된 일부 건물, 기계장치 및 시설장치의 장부금액은 각각 3,450,589천원 및 3,540,527천원 입니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 2,565,560 (1,002,449) - 1,563,111 개발비 10,460,853 (3,855,569) (3,847,879) 2,757,405 기타무형자산 3,043,399 (54,413) - 2,988,987 합계 16,069,813 (4,912,430) (3,847,879) 7,309,503 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 2,143,542 (824,032) - 1,319,510 개발비 9,853,320 (3,618,724) (3,927,380) 2,307,216 기타무형자산 2,589,185 (21,260) - 2,567,925 합계 14,586,047 (4,464,016) (3,927,380) 6,194,651 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 정부보조금 대체 기말 산업재산권 1,319,510 374,364 (178,416) - 47,654 1,563,111 개발비 2,307,216 579,034 (128,845) (28,499) - 2,757,405 기타무형자산 2,567,925 501,868 (33,153) - (47,654) 2,988,987 합계 6,194,651 1,455,266 (340,414) (28,499) - 7,309,503 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 정부보조금 기말 산업재산권 1,159,947 147,074 (144,972) - 1,162,049 개발비 1,850,540 557,651 (307,451) - 2,100,740 기타무형자산 2,200,294 455,568 (6,416) - 2,649,446 합계 5,210,780 1,160,294 (458,839) - 5,912,236 (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 제조원가 128,845 307,451 판매비와관리비(*) 211,569 151,388 합계 340,414 458,839 (*) 경상연구개발비로 배부된 금액이 포함되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 제조원가로 계상한 경상연구 개발비는 각 각 301,723천원 과 206,950천원 입니다. (5) 당분기말 현재 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개별자산명 현진행단계 장부금액 잔여상각기간 개발비 개발완료 치주조직재생(GuidOss) 제품판매중 - - 골재생재(Regenomer) 9,493 3개월 개발중 근골격재생용 바이오소재(Collagen) 식약처제품 허가단계 1,498,484 - 노인 맞춤형 차세대 치과용 바이오임플란트 시스템 1,045,021 - 펩타이드-앱타머 기반 트러블피부용 화장품 194,548 - 펩타이드융합바이오기기 (OssGen-X15) FDA허가신청 9,859 - 합계 2,757,405 가. 골재생재(Regenomer)는 치주조직 재생용 유도재로, 인증취득 후 2014년 부터 판매중입니다. 나. 근골격재생용 바이오소재(OCS-B/H Collagen)는 골이식용 복합소재로, 인증취득 후 2015년 부터 판매중입니다. 다. 바이오임플란트 개발은 노인의 구강건강 증진을 위한 노인 맞춤형 치과용 바이오임플란트 시스템의 개발로, 2017년도 하이브리드 임플란트 관련된 국내 특허 등록을마쳤으며, 현재 시제품 제작을 완료하여 식약처 허가를 진행하고 있습니다. 라. 펩타이드 기반 화장품은 피부의 트러블 예방용 기능성 화장품으로, 본 건과 관련하여 2건의 특허출원 및 시제품 개발은 완료하였으며, 2019년 제품 판매 허가를 목표로 하고 있습니다. 마. 치주조직재생(XenoGide)은 골이식용 복합소재로 시제품 개발이 완료되어, 2019년 제품 판매 허가를 목표로 하고 있습니다. 바 바이오기기 (OssGen-X15)은 펩타이드 융합 골이식용 복합소재로 시제품 개발이 완료되어, 2020년 FDA 판매 허가를 목표로 하고 있습니다. 13. 정부보조금 (1) 개요 회사는 바이오소재 개발과 관련하여 중소기업청 등과 과제수행 주관사로서 협약을 체결하여 과제물을 수행하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 기계장치 선수금 기초 3,927,380 14,082 223 수령액 - - 28,499 자산취득 28,499 - (28,499) 비용상계 (102,143) (4,012) - 기말 3,853,736 10,070 223 (단위: 천원) 구분 개발비 기계장치 선수금 기초 4,091,679 19,431 16,250 수령액 - - 119,119 자산취득 비용상계 (273,187) (4,012) (135,146) 기말 3,818,492 15,419 223 14. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 410,064 - 341,273 - 미지급비용 290,740 - 221,611 - 장기미지급금 - - 103,042 309,127 차감: 현재가치할인차금 - - (5,446) (10,666) 합계 700,804 - 660,480 298,461 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 14,403 1,124,500 14,403 1,124,500 예수금 47,106 - 35,193 - 합계 61,509 1,124,500 49,596 1,124,500 16. 단기차입금보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 일반대출 (주1) 4.28% 420,000 420,000 일반대출 5.98% 450,000 450,000 합계 870,000 870,000 (주1) 상기 차입금에 대하여 기술신용보증기금의 보증서가 담보로 제공되고 있습니다. 17. 장기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 일반시설자금 3.96% 1,775,116 1,775,116 일반시설자금 6.37% 333,280 - IBK캐피탈 시설대여(리스) 4.60% - 682,394 소계 2,108,396 2,457,510 차감: 유동성장기차입금 (2,025,076) (1,605,545) 장기차입금 잔액 83,320 851,965 (주1) 상기 차입금에 대하여 회사의 건물 및 기계장치 등과 기술신용보증기금의 보증서가 담보로 제공되고 있습 니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금은 2021년 9월 이내에 상환계획이 있습니다. 18. 전환사채당반기중 액면가액 350,000천원의 전환사채가 보통주 35,021주로 전환되었으며, 액면가액 4,650,000천원의 전환사채는 조기상환되었습니다. 이로 인해 사채상환손실 367,997천원을 인식하고 있습니다. 19. 순확정급여부 채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 2,129,739 1,919,528 사외적립자산의 공정가치 (254,871) (255,637) 순확정급여부채 1,874,869 1,663,891 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,919,528 1,444,452 당기근무원가 228,377 191,373 이자원가 37,772 34,239 퇴직급여 지급액 (55,937) (151,314) 당분기말 금액 2,129,739 1,518,751 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 228,377 191,373 이자비용 37,772 34,239 사외적립자산의 기대수익 (4,190) (5,958) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 261,959 219,655 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 255,637 244,596 기대수익 4,190 5,962 지급액 (766) (3,294) 보험수리적손익 (4,190) (5,957) 기말 금액 254,871 241,307 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 재측정요소의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 이자수익(이자수익 인식제외) (4,190) (5,958) 확정급여제도의 재측정요소 (4,190) (5,958) 법인세효과(11%) 461 655 세후 확정급여제도의 재측정요소 (3,729) (5,302) 20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식의 수 9,902,979주 6,367,958주 주당액면가액 500원 500원 자본금 4,951,490 3,183,979 (2) 당분기와 전분기 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 5,433,576 2,716,788 22,168,919 24,885,707 전환사채의 행사 26,222 13,111 200,849 213,960 전분기말 5,459,798 2,729,899 22,369,768 25,099,667 전기말 6,367,958 3,183,979 29,722,401 32,906,380 전환사채의 행사 35,021 17,511 366,756 384,267 유상증자 3,500,000 1,750,000 18,455,352 20,205,352 당분기말 9,902,979 4,951,490 48,544,509 53,495,999 21. 자본잉여금 및 자본조정 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 48,544,509 29,722,401 전환권대가 - 884,731 기타자본잉여금 17,317 12,352 소계 48,561,826 30,619,484 자본조정 주식선택권 - 4,965 22. 우발채무와 약정사항 (1) 당 분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 금융기관 구분 한도액 실행금액 기업은행 일반대출 920,000 870,000 일반시설자금 5,240,000 2,170,886 합계 6,160,000 3,040,886 회사는 상기 약정사 항에 대하여 건물 및 기계장치 등(채권채고액 6,000백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 기술신용보증기금으로부터 1,855백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 약정사항에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (2) 회사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부 자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전상태 등에 따라 향후 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는이러한 변화가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 연간 예상 평균연간법인세율은 영(零)으로 나타나고 있으며, 법인세비용으로 계상된 금액은 자본에 직접 가감된 법인세 효과입니다. 24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 직원급여 273,109 754,154 200,894 581,351 상여금 2,600 6,000 2,100 4,900 퇴직급여 19,705 58,474 17,452 51,788 복리후생비 27,953 65,452 22,990 57,582 여비교통비 168,840 360,598 119,869 355,049 접대비 12,983 22,344 5,375 10,698 통신비 888 2,810 871 2,636 수도광열비 9 240 73 357 전력비 3,398 3,398 세금과공과금 2,332 13,285 1,659 13,917 감가상각비 10,733 29,087 3,501 10,750 지급임차료(사용권자산상각비) 55,610 122,631 28,235 84,372 수선비 249 2,742 - - 보험료 1,696 9,020 2,074 2,229 차량유지비 4,136 13,845 3,369 14,737 경상연구개발비 270,627 1,036,111 83,861 600,384 운반비 4,908 15,262 3,456 8,533 교육훈련비 1,216 1,836 390 2,360 도서인쇄비 1,880 17,373 5,028 5,995 사무용품비 6,436 17,618 2,592 8,826 소모품비 15,012 28,130 1,558 2,339 지급수수료 316,216 717,219 82,610 366,116 광고선전비 20,218 76,936 25,292 66,772 건물관리비 18,653 46,735 12,167 35,897 무형고정자산상각 77,660 211,569 50,348 151,388 합계 1,317,067 3,632,867 675,765 2,438,976 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 외환차익 25,041 83,093 24,878 40,544 외화환산이익 107,376 84,109 (27,245) - 유형자산처분이익 - 499 - - 잡이익 2 350,305 5,552 76,446 합계 132,418 518,006 3,185 116,991 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 외환차손 4,679 6,854 1,021 10,953 외화환산손실 - 1,551 1,551 기부금 11,188 18,292 6,738 6,738 유형자산폐기손실 15,020 잡손실 156 165 (38) 4,373 합계 16,023 40,331 9,272 23,615 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 이자수익 13,406 20,799 8,235 37,459 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 36,151 36,151 - - 합계 49,557 56,950 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 이자비용 50,956 383,916 160,106 561,072 사채상환손실 367,997 - - 합계 50,956 751,913 160,106 561,072 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 재고자산의 변동 (181,161) (689,453) (329,109) (427,032) 재고자산 매입액 등 254,268 1,404,120 188,065 548,817 종업원급여 729,876 2,053,683 576,725 1,646,765 복리후생비 76,898 203,853 64,374 172,518 감가상각비(주1) 138,497 652,385 206,437 606,294 운반비 4,913 15,365 3,589 9,278 지급임차료(사용권자산상각비) 152,718 228,385 39,494 117,018 지급수수료 480,915 1,193,607 235,689 753,527 광고선전비 20,218 76,936 25,292 66,772 경상연구개발비 446,667 1,337,834 176,697 807,334 무형자산상각비 87,154 340,414 152,831 458,839 기타 434,180 1,035,310 340,433 884,738 합계(주2) 2,645,143 7,852,438 1,680,517 5,644,868 (주1) 당분기와 전분기 연구개발비로 계정대체된 금액은 23,568천원 및 20,632원입니다. (주2) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당손실(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손실의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 6개월 3개월 6개월 당기순손실 291,800,656 1,923,500,809 724,101,251 2,480,231,028 가중평균유통보통주식수 9,902,979주 7,727,974주 6,367,958주 6,184,630주 기본주당손실 29원 249원 114원 401원 (주1) 회사는 주식선택권 등으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 계산하지 않습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 3개월 6개월 가중치 적수(2) 가중치 적수(2) 기 초 2019-01-01 6,367,958 92 585,852,136 273 1,738,452,534 전환권 행사 2019-03-07 35,021 92 3,221,932 208 7,284,368 유상증자 2019-06-19 3,500,000 92 322,000,000 104 364,000,000 적용일수(1) 92 273 가중평균 유통 보통주식수( = (2) ÷ (1) ) 9,902,979 7,727,974 (단위: 주) 구분 일자 주식수 3개월 6개월 가중치 적수(2) 가중치 적수(2) 기초 2018-01-01 6,010,469 92 552,963,148 273 1,640,858,037 전환권행사 2018-05-21 357,489 92 32,888,988 133 47,546,037 적용일수(1) 92 273 가중평균 유통 보통주식수( = (2) ÷ (1) ) 6,367,958 6,184,630 (3) 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주 (단위: 주) 구분 청구기간 조건 발행될 주식수 당반기 전반기 주식선택권 2011-03-28~2019-03-31 주당 2,300원 - 5,000 제5회 전환사채 2018-12-26~2020-11-26 주당 10,249원(*) - 487,852 (*) 2019년 중에 전환 및 조기상환 되었습니다. 29. 주식기준보상 (1) 주식선택권 증감내역 구분 당분기 전분기 기초 잔여주 5,000 10,000 행사 및 소멸 (5,000) (5,000) 기말 잔여주 - 5,000 (2) 주식선택권(자본조정)의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,965 11,955 기중 행사 및 소멸분 (4,965) (6,990) 기말 - 4,965 30. 특수관계자와의 거래 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대하여 지급한 분류별 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 594,517 432,663 퇴직급여 39,338 50,529 합계 633,855 483,192 상기 이외에 회사의 대표이사는 기업은행과 체결한 약정과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주 석22참조). 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 가. 당반기순이익(손실) (1,923,501) (2,480,231) 나. 조정 2,329,890 1,896,331 퇴직급여 261,959 219,650 감가상각비 687,889 626,926 지급임차료(사용권자산상각비) 294,275 무형자산상각비 340,414 458,839 이자비용 394,085 560,716 외화환산손실 1,551 유형자산폐기손실 15,020 사채상환손실 367,997 - 이자수익 (20,799) (37,459) 외화환산이익 (84,109) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (36,151) 유형자산처분이익 (499) - 법인세비용 109,810 66,108 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 (1,092,272) (74,380) 매출채권의 감소(증가) (269,393) 340,600 기타금융자산의 감소 453 - 기타유동자산의 증가 (273,561) (258,713) 재고자산의 증가 (689,453) (427,032) 매입채무의 증가(감소) 52,201 (24,772) 기타채무의 증가(감소) 130,738 454,510 기타유동부채의 증가(감소) 11,913 (10,954) 확정급여채무의 감소 (55,937) (151,314) 사외적립자산의 변동 767 3,295 영업으로부터 창출된 현금흐름 (685,883) (658,280) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 817,190 448,890 전환사채의 유동성대체 145,500 - 전환사채의 행사 350,000 2,474,348 사용권자산 및 리스부채 계상 286,134 - 사용권자산으로 대체 1,607,431 - 32. 위험관리 회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출 정도를 검토하고 있습니다. (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 8,202,365 11,741,622 자본 (B) 28,353,626 10,575,969 부채비율 (A/B) 29.93% 111.02% (2) 시장위험1) 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 경영진은 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,EUR,천원) 구분 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 현금 및 현금성자산 USD 2,790,383.53 3,352,088 4,259.89 4,763 EUR 1,031.44 1,356 63.89 82 매출채권 USD 1,139,875.07 1,369,332 830,109.34 928,145 합 계 USD 3,930,258.60 4,721,420 834,369.23 932,908 EUR 1,031.44 1,356 63.89 82 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 472,142 (472,142) EUR 136 (136) 2) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 870,000 870,000 유동리스부채 504,489 - 유동성장기차입금 2,025,076 1,605,545 장기차입금 83,320 851,965 비유동리스부채 783,852 - 합계 4,266,737 3,327,510 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부차입금의 이자율이 1% 변동할 경우, 이자율변동이 향후 1년간 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (42,667) 42,667 (3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 장부금액과 동일합니다. (4) 유동성위험관리유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 통하여 운전자본을 초과하는 자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 173,946 - 173,946 단기차입금 870,000 - 870,000 유동리스부채 504,489 - 504,489 기타유동금융부채 700,804 - 700,804 유동성장기차입금 2,025,076 - 2,025,076 장기차입금 - 83,320 83,320 비유동리스부채 - 783,852 783,852 합계 4,274,315 867,172 5,141,487 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 121,746 - 121,746 단기차입금 870,000 - 870,000 기타유동금융부채 660,480 - 660,480 유동성장기차입금 1,605,545 - 1,605,545 유동성전환사채 4,495,438 - 4,495,438 장기차입금 - 851,965 851,965 기타비유동금융부채 - 298,461 298,461 합계 7,753,209 1,150,426 8,903,635 33. 영업의 지역별 특징 및 집중(1) 지역별 특징회사는 지역별 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 국내와 국외로 구분하여 검토하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 제품매출 811,638 5,444,397 6,256,035 (2) 영업집중당기 중 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 3곳에 대한 매출액 합계액은 5,818,044천원(총매출의 93.00%)입니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. 34. 회계정책의 변경 주석 2.2.(1) 에서 설명한 것처 럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.45% 입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 1,293,520 1,135,124 차량운반구 41,612 65,506 기계장치 531,783 635,723 합계 1,866,915 1,836,353 리스부채 유동 504,489 405,053 비유동 783,852 952,320 합계 1,288,341 1,357,373 당분기 중 증가된 사용권자 산 324,837천원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 166,440 차량운반구 103,940 기계장치 23,894 합계 294,274 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 17,394 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 60 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 5,850 당반기 중 리스의 총 현금유출 은 211,515천원 입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 286,134 천원 증가 - 리스부채: 1,357,373 천원 증가 - 차입금: 682,394 천원 감소 - 기타채무: 396,058 천원 감소 - 선급비용: 7,213 천원 감소 ③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 및 비품으로 구성되어 있습니다.① 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정 현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기 3분기 매출채권 2,181,907 264,470 12.12% 제15기 매출채권 1,904,573 264,470 13.89% 제14기 매출채권 1,851,230 201,282 10.87% 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 1.기초 대손충당금 잔액합계 264,470 201,282 192,208 2.순대손처리액(①-②±③) - 63,188 9,074 ① 대손처리액(상각채권액) - 63,188 9,074 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 - - 4.기말 대손충당금 잔액합계 264,470 264,470 201,282 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정.라. 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 1,613,537 199,995 103,905 1,917,437 특수관계자 - - - 계 1,613,537 199,995 103,905 1,917,437 구성비율(%) 84.15% 10.43% 5.42% 100.00% 2) 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제16기 3분기 제15기 제14기 제 품 1,395,059 1,412,004 1,426,459 원 재 료 1,837,764 1,131,366 984,287 합 계 3,232,823 2,543,370 2,410,746 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산합계X100] 8.84% 11.40% 9.36% 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.95회 1.92회 2.10회 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고조사 : 매월말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시되는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.① 재고실사일자 : 2019년 1월 4일② 재고실사 참여 및 입회자 : 외부감사인, 당사 회계담당 및 재고자산 담당(2) 조사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.(3) 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 제 품 1,803,247 408,188 1,395,059 - 원재료 1,906,534 68,770 1,837,764 - 합 계 3,709,781 476,958 3,232,823 - 3 ) 공 정가치평가 내역본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표에 대한 주석-7.금융상품"를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4 ) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 나이벡 회사채 사모 2013.04.12 4,000 1 - 2017.04.12 상환완료 IBK금융그룹 IPValue-up 투자조합 나이벡 회사채 사모 2015.03.02 2,000 1 - 2020.03.02 상환완료 현대Agro-Bio 펀드 1호 나이벡 회사채 사모 2016.03.31 6,000 0 - 2021.03.31 상환완료 현대Agro-Bio 펀드 1호외 4사 나이벡 회사채 사모 2017.12.26 5,000 0 - 2020.12.26 상환완료 한국증권금융외 1사 합 계 - - - 17,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인 의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기 3분기(당기) 하나회계법인 - - 제15기(전기) 하나회계법인 적정 - 제14기(전전기) 가립회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기 3분기(당기) 하나회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 60,000 - 제15기(전기) 하나회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 50,000 806 제14기(전전기) 가립회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 48,000 749 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 회계법인 가립과의 감사 계약기간이 제14기(2017년)로 만료됨에 따라 2018년 04월30일(제15기)에 개최된 외부감사인 선임위원회를 통해 하나회계법인를 3년간(2018.01.01 ~ 2020.12.31) 외부감사인으로 선임하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 대표이사 1인을 포함한 4인의 이사로 이사회가 구성되어 있으며, 이 중 1인이 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용(1) 이사회의 권한내용당사의 경영상 의사결정을 위한 이사회는 보고서 제출일 현재 등기이사 4인으로구성되어 있으며, 주요 권한은 다음과 같습니다.① 주주총회의 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한 사항② 해산, 영업양도 및 합병 등의 조직의 중요한 변경에 관한 사항③ 자본금의 변경과 준비금,잉여금,적립금의 자본전입에 관한 사항④ 임원, 종업원의 보수를 포함한 예산 및 결산에 관한 사항⑤ 본점의 이전과 사무소, 공장의 설치·이전 및 폐지에 관한 사항⑥ 중요한 자산의 취득, 처분 및 양도에 관한 사항⑦ 주식매수선택권의 부여 및 부여취소에 관한 사항⑧ 대표이사 등의 선임, 해임에 관한 사항⑨ 명의개서대리인에 관한 사항⑩ 사채,전환사채,신주인수권부사채 등의 발행 및상환에 관한 사항⑪ 주식의 발행 및 소각에 관한 사항(2) 이사회의 운영에 관한 사항 【이사회 운영규정의 주요내용】 제3조【권 한】 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무를 감독한다. ③ 이사는 대표이사(사장)으로 하여금 다른 이사 또는 집행간부 직원의 업무에 관하여 이사회에 보고할 것을 요구할 수 있다. ④ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제4조【구성 및 소집】 ① 이사회의 구성과 소집에 관한 사항은 정관에 명시한 바에 따른다. ② 이사회 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사 유고시 또는 그 직무의 대행이 필요한 경우 정관의 규정에 의한다. ③ 대표이사는 이사회의 간사로서 1명 또는 그 이상을 선임할 수 있으며, 선임된 간사는 특별한 경우를 제외하고는 이사회에 참석하여야 한다. 제5조【결의 방법】 이사회 결의 방법은 정관에 명시한 바에 따른다. 다만, 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사할 수 없고, 이 경우 당해 이사는 이사회 재적이사의 수에 산입하지 아니한다. 제6조【부의사항】 ① 이사회에서 결의할 사항은 다음 각호와 같다. 1. 영업보고서 승인 2. 주주총회 결의에 관한 다음 각 호의 의안 상정 가. 주주총회의 소집 나. 재무제표의 승인 다. 정관의 변경 라. 자본의 감소 마. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 바. 주식의 소각 사. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 아. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 자. 이사와 감사의 선임 및 해임 차. 주식의 액면미달 발행 카. 이사의 회사에 대한 책임면제 타. 주식배당 결정 파. 이사와 감사의 보수 하. 주식매수선택권의 부여 거. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 너. 그밖에 주주총회에 부의할 의안 3. 경영에 관한 사항 가. 경영목표의 설정 나. 사업계획, 자금계획 및 예산운용 다. 이사 및 감사의 선임 및 해임안 라. 주식양도의 승인 마. 전사 중장기 사업 전략 및 연구개발 계획 수립/변경 바. 연간 경영계획의 수립/변경 사. 신규 사업 및 신규 투자 계획의 승인 아. 해외 기술협력의 승인 자. 지적재산권의 처분 차. 시설자금을 위한 신규차입 및 회사채 발행의 승인 카. 사내복지기금 조성을 위한 기금의 출연 타. 기타 회사의 중요한 경영정책 결정으로 판단하여 이사회로 상정한 안건 파. 국내 ·외 지점, 출장소, 공장, 사무소 및 현지법인의 설치 이전 및 폐지 하. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 4. 재무에 관한 사항 가. 중요한 재산의 취득, 처분 및 양도 나. 대규모 재산 및 장기차입금의 차입 다. 타법인에 대한 출자 및 출연 라. 결손의 처분 마. 신주의 발행 바. 사채의 모집 사. 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 아. 임의적립금의 사용 자. 준비금의 자본전입 차. 투자 및 중요한 계약의 체결 5. 이사에 관한 사항 가. 이사와 회사간 거래의 승인 나. 타 회사의 임원 겸임 6. 기타 가. 중요한 소송의 제기 나. 주식매수선택권 부여의 취소 다. 당사 업무에 관한 중요사항으로서 각 이사가 이사회결의가 필요하다고 인정하는 사항 라. 기타 법령, 정관 또는 다른 규정에서 정하는 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회는 필요하다고 인정하는 경우 제1항제2호의 사항에 대하여 그 범위를 정하여 대표이사에게 위임할 수 있다. 제7조【보고 사항】 이사회에 보고할 사항은 다음 각호와 같다. ① 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ② 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제11조【의사록】 이사회 의사록(별지서식 제1호)의 기록, 보관 등은 정관에 명시한 바에 따른다. 이때 의장은 동 업무의 수행을 동 업무의 수행을 특정 이사 또는 간사에게 명할 수 있다. 다. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019.02.08 2018년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 - 2 2019.03.11 제15기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2019.03.11 제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2019.04.02 유상 신주발행의 건 가결 - 5 2019.04.02 운영자금 차입의 건 가결 - 6 2019.04.12 유상증자 일정 변경의 건 가결 - 7 2019.04.15 제5회차 전환사채 만기전 취득의 건 가결 - 8 2019.06.21 운영자금 차입상환의 건 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사참석인원 사외이사 김사성 찬반여부 1 2019.02.08 2018년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 2 2019.03.11 제15기 재무제표 승인의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 3 2019.03.11 제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 1인 (총1인) 찬성 4 2019.04.02 유상 신주발행의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 5 2019.04.02 운영자금 차입의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 6 2019.04.12 유상증자 일정 변경의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 7 2019.04.15 제5회차 전환사채 만기전 취득의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 8 2019.06.21 운영자금 차입상환의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 1인의 비상근감사로 구성되어 있으며 감사의 권한 및 책임은 아래와 같습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명(생년월일) 주요 경력 결격요건 여부 비고 설양조(68.05.03) - 서울대학교 치과대학 졸업- 서울대학교대학원(치의학과) 박사- 서울대학교 치의학대학원 교수(현)- (주)나이벡 감사(현) 해당사항없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 설양조 감사는 2017년 3월 정기주주총회를 통해 선임하였으며, 보고서 제출일 현재 서울대학교 치의학대학원 교수를 겸직하고 있습니다. 설양조 감사는 이해관계가 전혀 없으며, 업무관련 전문적 지식수준 또한 높은 것으로 판단되어 당사의 경영활동에 대한 독립적인 감시 역할을 수행하는데 문제가 없을 것으로 보입니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019.02.08 2018년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 - 2 2019.03.11 제15기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2019.03.11 제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2019.04.02 유상 신주발행의 건 가결 - 5 2019.04.02 운영자금 차입의 건 가결 - 6 2019.04.12 유상증자 일정 변경의 건 가결 - 7 2019.04.15 제5회차 전환사채 만기전 취득의 건 가결 - 8 2019.06.21 운영자금 차입상환의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 4 이사 1명, 팀장 3명(평균 10년) - 감사업무지원- 요청자료 응대 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 사. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 현재 정관상 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사 여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정종평 본인 보통주 1,133,690 17.80 1,722,403 17.39 - 박윤정 임원 보통주 228,000 3.58 346,398 3.50 - 이주연 임원 보통주 18,956 0.30 50,000 0.50 - 김사성 사외이사 보통주 11,048 0.17 17,545 0.18 - 설양조 감사 보통주 2,000 0.03 3,175 0.03 - 장계순 처 보통주 1,000 0.02 1,583 0.02 - 김정빈 조카 보통주 12,000 0.19 18,231 0.18 - 계 보통주 1,406,694 22.09 2,159,335 21.80 - 우선주 - - - - - - 2019년 3월 7일 전환행사(35,021주)로 인하여 지분율 변동이 있습니다.- 2019년 6월 19일 유상증자(3,500,000주)로 인하여 주식수 및 지분율 변동이 있습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같으며, 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 사실이 없습니다. 성 명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 정종평 대표이사 2004.03 ~ 현재 (주)나이벡 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 "해당사항이 없습니다." ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4 . 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2004.01.27 정종평 1,722,403 17.39 - - 5. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정종평 1,722,403 17.39 - - - - - 우리사주조합 222,833 2.25 - 6 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,648 99.86 7,520,811 75.94 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 05월 03일 주주명부 기준입니다.주2) 소액주주는 발행주식총수의 100분의1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수입니다. 7. 주식의 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용, 주식 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제12조 (신주인수권) ① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우는이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식의 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는경우 3.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7에 따라 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5.「중소기업창업지원법」에 의한 중소기업 창업투자회사 및 중소기업창업투자조합에게 발행주식 총수의 100분의 30까지 배정하는 경우 6. 발행주식의 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 외국 및 국내법인, 국내외 금융 기관 등에 발행주식 총수의 100분의 30 범위 내에서 자본참여를 위한 신주를 발행하는 경우 8.「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 긴급한 자금의 조달, 신기술도입, 신규사업 진출 및 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 코스닥시장 등 공개시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇠시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1000주권,10000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.nibec.co.kr) / 매일경제신문 8 . 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 19년 4월 19년 5월 19년 6월 19년 7월 19년 8월 19년 9월 보통주 최고가(종가) 11,600 9,670 8,250 7,210 6,500 7,150 최저가(종가) 9,300 7,560 6,770 6,220 5,110 6,500 월간거래량 3,737,897 1,000,392 2,915,683 3,047,717 1,465,447 1,088,763 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정종평 남 1946.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 치과대학 치의학과 박사 졸업전) 서울대학교 치과대학 교수현) 나이벡 대표이사 1,722,403 - 본인 14년 3개월 2022.03.28 박윤정 여 1971.02 전무이사 등기임원 상근 경영개발기획총괄 이화여대 약학대학 대학원 박사 졸업 현) 서울대학교 치의학대학원 교수 현) 나이벡 경영 개발기획본부장/전무이사 346,398 - - 14년 3개월 2020.03.31 이주연 여 1975.04 이사 등기임원 상근 연구개발 이화여대 약학대학 대학원 박사 졸업현)나이벡 연구소장 50,000 - - 13년 0개월 2022.03.28 김사성 남 1966.04 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 연세대학교 상경대학 경영학과 학사 졸업전) 삼일회계법인 근무 현) 서린회계법인 대표 17,545 - - - 2021.03.29 설양조 남 1968.05 감사 등기임원 비상근 경영지원 서울대학교 대학원 치의학 박사 전) 삼성서울병원 치주과학 교수 현) 서울대학교 치의학대학원 교수 3,175 - - - 2020.03.31 2. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 35 - - - 35 4.74 1,033,019 29,515 - - 여 34 - - - 34 4.28 1,000,795 29,435 - 합 계 69 - - - 69 4.51 2,033,814 29,476 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 - 급여총액은 2019년 1월부터 9월까지의 지급총액입니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 900,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 594,517 118,903 - - 보수총액은 2019년 1월부터 9월까지의 지급총액입니다.2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 568,267 189,422 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 26,250 26,250 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 " 해당사항이 없습니다." ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이상철외12명 직원 2008.03.27 신주발행/자기주식 보통주 24,500 15,000 9,500 - 2011.03.27~2017.03.26 1,500 이상철외23명 직원 2009.03.27 신주발행/자기주식 보통주 25,000 13,000 12,000 - 2012.03.28~2018.03.27 2,000 이상철외23명 직원 2010.03.30 신주발행/자기주식 보통주 25,000 18,000 7,000 - 2013.04.01~2019.03.31 2,300 합 계 - - - 보통주 74,500 46,000 28,500 - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 "해당사항이 없습니다" ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제15기정기주주총회(2019.03.28) 1. 2018 회계연도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제14기정기주주총회(2018.03.30) 1. 2017 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사외이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제13기정기주주총회(2017.03.31) 1. 2016 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제12기정기주주총회(2016.03.30) 1. 2015 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제11기정기주주총회(2015.03.27) 1. 2014 회계연도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 중소기업 확인서 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장) 2011.07.07 발행제비용 380 발행제비용 360 - - - 시설자금 1,196 시설자금 958 시설자금중 일부를 운영자금으로 집행함.주1) - - 운영자금 5,764 운영자금 6,022 - 소 계 - - 7,340 - 7,340 - 유상증자(제3자배정) 2015.04.13 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자(주주배정) 2015.09.10 시설자금 1,500 시설자금 1,776 - - - 운영자금 4,564 운영자금 4,288 운영자금중 일부를 시설자금으로 집행함.주2) 소 계 - - 6,064 - 6,064 - 유상증자(주주배정) 2019.06.18 시설자금 1,000 - 185 주3) - - 차환차금 9,133 차환차금 9,133 - - - 운영자금 10,038 - 2,062 주3) - - 발행제비용 479 발행제비용 479 - 소 계 - - 20,650 - 11,859 - 주1) 증권신고서상 발행제비용(2천만원) 및 시설자금 사용용도 238백만원을 운영자금(제품개발비용)으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주2) 증권신고서상 운영자금 사용용도 276백만원을 시설자금(제조구역 증설)으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주3) 기업은행등 금융기관에 1년내외의 단기금융상품으로 예치중이며, 당사가 개발 중인 주요 파이프라인의 임상개발비용, 연구개발비 및 시설구축의 자금집행 일정 에 따라 운영하겠습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 사모 분리형 신주인수권부사채 2013.04.12 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 제3회 무보증 국내사모 전환사채 2015.03.02 시설자금 2,000 차환자금 1,000 채권자와 협의하여 제2회 신주인수권부사채 상환. 주1) - - - - 운영자금 1,000 - 소 계 - - 2,000 - 2,000 - 제4회 무보증 국내사모 전환사채 2016.03.31 시설자금 1,000 시설자금 1,347 - - - 운영자금 5,000 - 4,653 운영자금중 일부를 시설자금으로 집행함. 주2) 소 계 - - 6,000 - 6,000 - 제5회 무보증 국내사모 전환사채 2017.12.26 운영자금 5,000 운영자금 5,000 주3) 주1) 주요사항보고서상 시설자금 사용용도 20억원을 채권자와의 협의하에 제2회 신주인수권부사채 조기상환 10억원, 운영자금(제품개발비 및 원부자재 구입비) 10억원으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주2) 주요사항보고서상 운영자금 사용용도 347백만원을 시설자금(치과용 골이식재 GMP구축비)으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주3) 제5회차 전환사채는 펩타이드기반 전임상비용과 원료생산 및 시험비용등 운영 자금으로 5,000백만원을 집행하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 6. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 175,000 2019.06.28 2020.06.27 1년 우리사주조합우선배정분 9,902,979 - 유상증자(3,500,000주)시 우리사주조합 우선배정분(5%, 175,000주) 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다"