나이벡 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 20 기 2023.12.31 현재
제 19 기 2022.12.31 현재
제 18 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

자산

유동자산	40,959,307,767	44,648,710,272	26,953,867,751

현금및현금성자산	21,291,056,822	27,246,257,880	15,551,672,303

단기금융상품	830,000,000	830,000,000	830,000,000

당기손익인식금융자산	5,269,608,017	8,041,457,005	3,011,100,000

매출채권 및 기타유동채권	4,714,498,529	3,130,568,257	2,905,904,351

기타금융자산	1,926,791,699	33,372,603	5,014,109

기타유동자산	504,827,672	385,178,803	484,040,695

당기법인세자산	58,964,300	9,877,790	7,753,500

유동재고자산	6,363,560,728	4,971,997,934	4,158,382,793

비유동자산	25,842,959,533	26,339,297,346	26,323,449,449

장기금융상품	1,066,834,010	5,136,881,558	5,043,176,559

유형자산	15,452,955,296	11,892,708,206	12,678,820,028

무형자산	8,923,152,027	7,715,581,225	8,061,419,497

기타비유동금융자산	400,018,200	1,594,126,357	540,033,365

자산총계	66,802,267,300	70,988,007,618	53,277,317,200

부채

유동부채	31,175,555,910	13,959,407,809	5,876,606,154

매입채무 및 기타유동채무	31,175,555,910	13,959,407,809	5,876,606,154

매입채무	218,531,436	247,837,656	158,712,852

유동 차입금	5,933,000,000	5,133,000,000	2,183,000,000

미지급금	1,851,220,489	690,459,940	302,668,106

미지급비용	356,766,960	377,451,147	353,580,296

예수금	105,660,970	93,329,880	71,086,010

선수금	79,429,045	56,268,000	56,225,000

유동 리스부채	489,816,237	435,991,702	823,813,890

비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,253,120,000	1,956,313,889	1,927,520,000

유동성전환사채	11,417,747,773	1,757,289,793

유동성신주인수권부사채	1,175,197,672

파생상품부채	8,470,263,000	2,036,268,130

비유동부채	6,783,552,828	23,958,110,987	20,056,509,797

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,707,443,750	20,964,569,243	16,800,292,984

장기차입금	1,821,900,000	915,686,111	1,102,000,000

장기선수금	885,543,750	941,768,750	997,993,750

전환사채	10,612,356,626	9,733,619,234

파생상품부채	8,494,757,756	4,966,680,000

퇴직급여부채	3,658,225,815	2,972,396,271	3,045,642,611

기타 비유동 부채	417,883,263	21,145,473	210,574,202

부채총계	37,959,108,738	37,917,518,796	25,933,115,951

자본

자본금	5,067,350,000	4,978,739,500	4,951,489,500

자본잉여금	66,262,445,099	63,538,518,573	56,266,271,064

주식발행초과금	52,660,009,862	49,166,362,039	48,544,508,864

전환권대가	5,870,992,437	7,796,380,514	3,852,222,600

신주인수권대가	770,444,520	3,852,222,600

기타자본잉여금	7,731,442,800	5,805,331,500	17,317,000

기타자본구성요소	4,233,958,585	4,052,680,357	2,155,380,420

기타포괄손익누계액	(1,773,191,381)	(836,223,397)	(1,131,576,149)

이익잉여금(결손금)	(44,947,403,741)	(38,663,226,211)	(34,897,363,586)

자본총계	28,843,158,562	33,070,488,822	27,344,201,249

자본과부채총계	66,802,267,300	70,988,007,618	53,277,317,200

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

매출액	15,703,946,248	21,670,439,547	13,625,370,978

매출원가	7,443,005,360	8,635,172,381	6,604,431,658

매출총이익	8,260,940,888	13,035,267,166	7,020,939,320

판매비와관리비	10,491,422,759	12,389,597,984	9,129,141,849

영업이익(손실)	(2,230,481,871)	645,669,182	(2,108,202,529)

기타이익	515,707,895	888,658,268	538,993,868

기타손실	1,947,944,893	276,403,433	40,756,916

금융수익	1,534,819,266	239,190,939	121,050,699

금융원가	4,053,325,840	6,120,244,226	4,164,145,928

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,181,225,443)	(4,623,129,270)	(5,653,060,806)

법인세비용(수익)	102,952,087	(857,266,645)	86,706,140

당기순이익(손실)	(6,284,177,530)	(3,765,862,625)	(5,739,766,946)

기타포괄손익	(936,967,984)	295,352,752	(701,531,500)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(936,967,984)	295,352,752	(701,531,500)

총포괄손익	(7,221,145,514)	(3,470,509,873)	(6,441,298,446)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(631)	(379)	(580)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	4,951,489,500	56,266,271,064	208,968,894	(29,587,641,289)	31,839,088,169

당기순이익(손실)	(5,739,766,946)	(5,739,766,946)

기타포괄손익	(701,531,500)	(701,531,500)

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	1,946,411,526	1,946,411,526

자본 증가(감소) 합계	1,946,411,526	(6,441,298,446)	(4,494,886,920)

2021.12.31 (기말자본)	4,951,489,500	56,266,271,064	2,155,380,420	(36,028,939,735)	27,344,201,249

2022.01.01 (기초자본)	4,951,489,500	56,266,271,064	2,155,380,420	(36,028,939,735)	27,344,201,249

당기순이익(손실)	(3,765,862,625)	(3,765,862,625)

기타포괄손익	295,352,752	295,352,752

복합금융상품 발행	6,640,713,734	6,640,713,734

복합금융상품 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	27,250,000	631,533,775	1,897,299,937	2,556,083,712

자본 증가(감소) 합계	27,250,000	7,272,247,509	1,897,299,937	(3,470,509,873)	5,726,287,573

2022.12.31 (기말자본)	4,978,739,500	63,538,518,573	4,052,680,357	(39,499,449,608)	33,070,488,822

2023.01.01 (기초자본)	4,978,739,500	63,538,518,573	4,052,680,357	(39,499,449,608)	33,070,488,822

당기순이익(손실)	(6,284,177,530)	(6,284,177,530)

기타포괄손익	(936,967,984)	(936,967,984)

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환	88,610,500	2,723,926,526	2,812,537,026

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	181,278,228	181,278,228

자본 증가(감소) 합계	88,610,500	2,723,926,526	181,278,228	(7,221,145,514)	(4,227,330,260)

2023.12.31 (기말자본)	5,067,350,000	66,262,445,099	4,233,958,585	(46,720,595,122)	28,843,158,562

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

영업활동현금흐름	(1,960,367,591)	5,439,679,482	817,972,156

당기순이익(손실)	(6,284,177,530)	(3,765,862,625)	(5,739,766,946)

조정	8,090,651,048	10,103,626,107	8,310,971,212

퇴직급여 조정	413,038,115	375,159,708	307,680,720

대손상각비 조정	2,644,696

감가상각비에 대한 조정	1,452,344,157	1,238,610,666	1,633,439,187

사용권자산상각비	665,240,169	648,070,042

재고자산평가손실 조정	(20,216,167)	(11,989,031)	(278,660,242)

무형자산상각비에 대한 조정	1,259,872,334	1,214,852,073	935,257,779

무형자산손상차손 조정	1,714,520,870

이자비용 조정	2,878,833,596	2,498,065,316	1,827,305,928

파생금융자산평가손실	1,174,492,244	3,462,365,107	2,336,840,000

유형자산처분손실 조정	69,291,318

주식보상비용(환입) 조정	181,278,228	2,038,878,712	1,946,411,526

외화환산손실 조정	60,220,763	74,511,427

차입금(사채)상환손실	159,813,803

잡손실 조정	298,854

이자수익에 대한 조정	(312,550,083)	(104,028,935)	(66,774,140)

파생금융자산평가이익 조정	(807,007,008)

외화환산이익 조정	(326,744,096)	(498,552,986)	(360,622,320)

유형자산처분이익 조정	(2,298,000)	(2,336,807)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(132,726,459)	(135,162,004)	(54,276,559)

금융자산처분이익	(72,500,000)

차입금(사채)상환이익	(210,035,716)

법인세비용 조정	102,952,087	(857,266,645)	86,706,140

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,800,046,994)	(661,844,689)	(1,580,917,654)

매출채권의 감소(증가)	(1,646,795,731)	(299,175,333)	(953,675,809)

기타금융자산의 감소(증가)	20,320,000	(20,320,000)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(119,648,869)	98,861,892	(54,888,214)

재고자산의 감소(증가)	(1,371,346,627)	(801,626,110)	(360,725,171)

매입채무의 증가(감소)	(29,306,220)	89,124,804	52,739,407

기타금융부채의 증가(감소)	134,591,960	421,777,211	(88,106,243)

기타유동채무의 증가(감소)	(20,732,865)	(33,938,130)	(33,602,236)

기타비유동부채의 증가(감소)

확정급여채무의의 증가(감소)	(767,128,642)	(116,549,023)	(145,876,700)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	3,217,312

이자수취	259,910,987	76,048,844	46,910,502

이자지급(영업)	(177,618,592)	(310,163,865)	(221,321,118)

법인세납부	(49,086,510)	(2,124,290)	2,096,160

투자활동현금흐름	(490,545,637)	(6,814,903,725)	(6,174,790,808)

당기손익인식금융자산의 감소	8,113,957,005	8,044,941,597	11,387,712,693

보증금의 감소	245,465,165	9,610,000

유형자산의 처분	2,300,000	12,563,636

당기손익인식금융자산의 취득	(13,013,900,000)	(9,268,686,011)

장기금융상품의 취득	(1,066,834,010)	(5,000,000,000)

유형자산의 취득	(3,628,019,791)	(976,931,521)	(1,640,490,309)

무형자산의 취득	(4,051,964,006)	(869,013,801)	(1,573,075,192)

임차보증금의 증가	(105,450,000)	(102,425,625)

재무활동현금흐름	(3,831,031,926)	12,571,256,834	(942,618,381)

단기차입금의 증가	1,000,000,000	3,000,000,000

장기차입금의 증가	1,395,500,000

전환사채의 증가	25,000,000,000

주식선택권의 행사	517,205,000

단기차입금의 상환	(200,000,000)	(50,000,000)	(50,000,000)

장기차입금의 상환	(192,480,000)	(157,520,000)	(222,450,000)

전환사채의 감소	(3,000,000,000)	(7,000,000,000)

신주인수권부사채의 감소	(2,000,000,000)	(8,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(834,051,926)	(738,428,166)	(670,168,381)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	326,744,096	498,552,986	338,376,958

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,955,201,058)	11,694,585,577	(5,961,060,075)

기초현금및현금성자산	27,246,257,880	15,551,672,303	21,512,732,378

기말현금및현금성자산	21,781,602,459	27,246,257,880	15,551,672,303