나이벡 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 20 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	38,072,187,554	40,959,307,767

현금및현금성자산	23,238,113,188	21,291,056,822

단기금융상품	830,000,000	830,000,000

당기손익인식금융자산	5,269,608,017

매출채권 및 기타유동채권	6,662,271,381	4,714,498,529

기타금융자산	914,286,132	1,926,791,699

유동당기손익인식지정금융자산	178,616,030	65,691,699

유동파생상품자산	735,670,102	1,861,100,000

기타유동자산	581,707,098	504,827,672

당기법인세자산	78,152,480	58,964,300

유동재고자산	5,767,657,275	6,363,560,728

비유동자산	25,844,558,236	25,842,959,533

장기금융상품	1,091,821,126	1,066,834,010

유형자산	14,216,028,678	15,452,955,296

무형자산	10,136,690,232	8,923,152,027

기타비유동금융자산	400,018,200	400,018,200

자산총계	63,916,745,790	66,802,267,300

부채

유동부채	34,230,374,033	31,175,555,910

매입채무 및 기타유동채무	34,230,374,033	31,175,555,910

매입채무	309,849,960	218,531,436

유동 차입금(사채 포함)	5,783,000,000	5,933,000,000

미지급금	4,673,203,735	1,851,220,489

미지급비용	650,454,758	356,766,960

예수금	116,523,920	105,660,970

선수금	39,126,485	79,429,045

유동 리스부채	399,880,323	489,816,237

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,221,920,000	2,253,120,000

유동성전환사채	12,203,285,613	11,417,747,773

파생상품부채	7,833,129,239	8,470,263,000

비유동부채	5,372,924,938	6,783,552,828

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,679,075,926	3,125,327,013

장기차입금(사채 포함), 총액	1,490,760,000	1,821,900,000

장기선수금, 총액	0	885,543,750

비유동 리스부채	188,315,926	417,883,263

퇴직급여부채	3,693,849,012	3,658,225,815

부채총계	39,603,298,971	37,959,108,738

자본

자본금	5,145,911,500	5,067,350,000

자본잉여금	68,484,685,572	66,262,445,099

주식발행초과금	55,371,006,866	52,660,009,862

전환권대가	5,328,508,700	5,870,992,437

기타자본잉여금	7,785,170,006	7,731,442,800

기타자본구성요소	4,108,715,822	4,233,958,585

기타포괄손익누계액	(1,778,667,047)	(1,773,191,381)

이익잉여금(결손금)	(51,647,199,028)	(44,947,403,741)

자본총계	24,313,446,819	28,843,158,562

자본과부채총계	63,916,745,790	66,802,267,300

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,782,634,585	18,171,895,649	2,377,418,971	11,063,485,065

매출원가	2,640,276,624	8,223,807,534	1,516,593,094	5,062,603,384

매출총이익	3,142,357,961	9,948,088,115	860,825,877	6,000,881,681

판매비와관리비	2,891,639,053	9,083,986,144	3,195,710,943	8,025,278,184

영업이익(손실)	250,718,908	864,101,971	(2,334,885,066)	(2,024,396,503)

기타이익	121,381,379	426,621,155	141,264,344	637,975,444

기타손실	6,029,040,355	5,530,328,740	18,396,173	144,355,659

금융수익	111,746,030	347,287,830	6,756,968	406,198,637

금융원가	481,976,190	2,806,875,848	816,281,170	4,010,483,161

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,027,170,228)	(6,699,193,632)	(3,021,541,097)	(5,135,061,242)

법인세비용(수익)	(87,955)	601,655	437,392	1,297,912

당기순이익(손실)	(6,027,082,273)	(6,699,795,287)	(3,021,978,489)	(5,136,359,154)

기타포괄손익	800,483	(5,475,666)	(3,538,895)	(10,501,287)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	800,483	(5,475,666)	(3,538,895)	(10,501,287)

총포괄손익	(6,026,281,790)	(6,705,270,953)	(3,025,517,384)	(5,146,860,441)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(586)	(653)	(303)	(516)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,978,739,500	63,538,518,573	4,052,680,357	(39,499,449,608)	33,070,488,822

당기순이익(손실)	(5,136,359,154)	(5,136,359,154)

기타포괄손익	(10,501,287)	(10,501,287)

복합금융상품 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	553,131,283	553,131,283

자본 증가(감소) 합계	553,131,283	(5,146,860,441)	(4,593,729,158)

2023.09.30 (기말자본)	4,978,739,500	63,538,518,573	4,605,811,640	(44,646,310,049)	28,476,759,664

2024.01.01 (기초자본)	5,067,350,000	66,262,445,099	4,233,958,585	(46,720,595,122)	28,843,158,562

당기순이익(손실)	(6,699,795,287)	(6,699,795,287)

기타포괄손익	(5,475,666)	(5,475,666)

복합금융상품 전환	52,686,500	1,631,765,210	1,684,451,710

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	25,875,000	590,475,263	(125,242,763)	491,107,500

자본 증가(감소) 합계	78,561,500	2,222,240,473	(125,242,763)	(6,705,270,953)	(4,529,711,743)

2024.09.30 (기말자본)	5,145,911,500	68,484,685,572	4,108,715,822	(53,425,866,075)	24,313,446,819

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(225,465,171)	(344,490,377)

당기순이익(손실)	(6,699,795,287)	(5,136,359,154)

조정	5,875,441,366	6,592,244,847

퇴직급여 조정	379,524,872	270,830,815

감가상각비에 대한 조정	1,171,839,770	1,069,786,934

사용권자산상각비	380,976,465	524,345,196

무형자산상각비에 대한 조정	931,375,690	924,005,489

유형자산처분손실 조정	5,483,334	62,874,680

이자비용 조정	2,237,664,403	2,460,328,433

파생금융자산평가손실	1,200,250,138	1,550,154,728

주식보상비용(환입) 조정	553,131,283

이자수익에 대한 조정	(306,243,612)	(209,368,207)

외화환산이익 조정	(84,987,131)	(488,513,986)

유형자산처분이익 조정	(2,298,000)

금융자산처분이익	(41,044,218)

차입금(사채)상환이익	(124,330,430)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

법인세비용 조정	601,655	1,297,912

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	880,950,812	(1,496,111,171)

매출채권의 감소(증가)	(1,992,758,630)	814,189,879

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(76,879,426)	(487,321,864)

재고자산의 감소(증가)	595,903,453	(1,599,523,956)

매입채무의 증가(감소)	91,318,524	(33,987,486)

기타금융부채의 증가(감소)	3,528,329,247	442,108,540

기타유동채무의 증가(감소)	(914,983,360)	(29,202,995)

확정급여채무의의 증가(감소)	(349,978,996)	(602,373,289)

이자수취	193,319,281	180,869,653

이자지급(영업)	(456,193,163)	(448,219,032)

법인세납부	(19,188,180)	(36,915,520)

투자활동현금흐름	2,496,711,082	(2,296,484,869)

단기금융상품의 감소	830,000,000	830,000,000

당기손익인식금융자산의 감소	5,310,652,235	8,041,457,005

보증금의 감소	242,465,165

유형자산의 처분	263,200,000	2,300,000

단기금융상품의 취득	(830,000,000)	(3,830,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

유형자산의 취득	(858,967,258)	(3,257,964,490)

무형자산의 취득	(2,218,173,895)	(4,222,292,549)

임차보증금의 증가	(102,450,000)

재무활동현금흐름	(429,175,338)	(2,705,676,552)

단기차입금의 증가	1,000,000,000

장기차입금의 증가	1,395,500,000

주식선택권의 행사	491,107,500

장기차입금의 상환	(512,340,000)	(221,700,000)

전환사채의 감소	(2,200,000,000)

신주인수권부사채의 감소	(2,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(407,942,838)	(679,476,552)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	104,985,793	448,657,581

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,947,056,366	(4,897,994,217)

기초현금및현금성자산	21,291,056,822	27,246,257,880

기말현금및현금성자산	23,238,113,188	22,348,263,663