나이벡 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 20 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 19 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	36,087,185,470	44,648,710,272

현금및현금성자산	22,348,263,663	27,246,257,880

당기손익인식금융자산	8,041,457,005

매출채권 및 기타유동채권	2,356,234,783	3,130,568,257

기타금융자산	41,551,157	33,372,603

단기금융상품	3,830,000,000	830,000,000

기타유동자산	892,820,667	385,178,803

당기법인세자산	46,793,310	9,877,790

유동재고자산	6,571,521,890	4,971,997,934

비유동자산	37,130,955,832	30,555,669,314

장기금융상품	5,136,881,558	5,136,881,558

유형자산	15,309,722,829	11,892,708,206

무형자산	11,013,868,285	7,715,581,225

기타비유동금융자산	400,018,200	540,033,365

기타비유동자산	5,270,464,960	5,270,464,960

자산총계	73,218,141,302	75,204,379,586

부채

유동부채	12,071,102,746	13,959,407,809

매입채무 및 기타유동채무	12,071,102,746	13,959,407,809

매입채무	213,850,170	247,837,656

유동 차입금	5,983,000,000	5,133,000,000

미지급금	1,569,817,014	690,459,940

미지급비용	518,884,298	377,451,147

예수금	106,295,635	93,329,880

선수금	56,268,000	56,268,000

유동 리스부채	506,607,006	435,991,702

비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,253,120,000	1,956,313,889

유동성전환사채	537,457,722	1,757,289,793

유동성신주인수권부사채	1,175,197,672

파생상품부채	325,802,901	2,036,268,130

비유동부채	27,383,051,910	24,444,897,789

장기매입채무 및 기타비유동채무	24,192,237,507	21,451,356,045

장기차입금	1,942,680,000	915,686,111

장기선수금	899,600,000	941,768,750

전환사채	12,855,189,951	11,099,133,628

파생상품부채	8,494,767,556	8,494,767,556

퇴직급여부채	2,652,652,996	2,972,396,271

기타 비유동 부채	538,161,407	21,145,473

부채총계	39,454,154,656	38,404,305,598

자본

자본금	4,978,739,500	4,978,739,500

자본잉여금	67,289,215,766	67,289,215,766

주식발행초과금	49,166,362,039	49,166,362,039

전환권대가	10,699,588,735	11,547,077,707

신주인수권대가	770,444,520

기타자본잉여금	7,423,264,992	5,805,331,500

기타자본구성요소	4,605,811,640	4,052,680,357

기타포괄손익누계액	(846,724,684)	(836,223,397)

이익잉여금(결손금)	(42,263,055,576)	(38,684,338,238)

자본총계	33,763,986,646	36,800,073,988

자본과부채총계	73,218,141,302	75,204,379,586

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,377,418,971	11,063,485,065	3,656,832,276	16,520,596,570

매출원가	1,516,593,094	5,062,603,384	1,380,665,152	6,444,217,244

매출총이익	860,825,877	6,000,881,681	2,276,167,124	10,076,379,326

판매비와관리비	3,195,710,943	8,025,278,184	2,223,616,174	7,679,544,331

영업이익(손실)	(2,334,885,066)	(2,024,396,503)	52,550,950	2,396,834,995

기타이익	141,264,344	637,975,444	946,626,769	1,916,745,933

기타손실	18,396,173	144,355,659	390,565	55,972,392

금융수익	6,756,968	406,198,637	54,980,168	149,230,192

금융원가	812,264,118	2,452,841,345	560,977,792	1,636,764,037

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,017,524,045)	(3,577,419,426)	492,789,530	2,770,074,691

법인세비용(수익)	437,392	1,297,912	190,348	564,838

당기순이익(손실)	(3,017,961,437)	(3,578,717,338)	492,599,182	2,769,509,853

기타포괄손익	(1,523,350)	(10,501,287)	(1,540,092)	(4,570,052)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,523,350)	(10,501,287)	(1,540,092)	(4,570,052)

총포괄손익	(3,019,484,787)	(3,589,218,625)	491,059,090	2,764,939,801

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(303)	(359)	49	279

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,951,489,500	56,266,271,064	2,155,380,420	(36,028,939,735)	27,344,201,249

당기순이익(손실)	2,769,509,853	2,769,509,853

기타포괄손익	(4,570,052)	(4,570,052)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	27,250,000	631,533,775	1,487,163,993	2,145,947,768

자본 증가(감소) 합계	27,250,000	631,533,775	1,487,163,993	2,764,939,801	4,910,887,569

2022.09.30 (기말자본)	4,978,739,500	56,897,804,839	3,642,544,413	(33,263,999,934)	32,255,088,818

2023.01.01 (기초자본)	4,978,739,500	67,289,215,766	4,052,680,357	(39,520,561,635)	36,800,073,988

당기순이익(손실)	(3,578,717,338)	(3,578,717,338)

기타포괄손익	(10,501,287)	(10,501,287)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	553,131,283	553,131,283

자본 증가(감소) 합계	553,131,283	(3,589,218,625)	(3,036,087,342)

2023.09.30 (기말자본)	67,289,215,766	4,605,811,640	(43,109,780,260)	33,763,986,646

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	(344,490,377)	5,951,736,107

당기순이익(손실)	(3,578,717,338)	2,769,509,853

조정	5,034,603,031	4,062,082,402

퇴직급여 조정	270,830,815	280,598,905

감가상각비에 대한 조정	1,069,786,934	907,111,290

사용권자산상각비	524,345,196	503,965,886

무형자산상각비에 대한 조정	924,005,489	868,758,525

유형자산처분손실 조정	62,874,680

주식보상비용(환입) 조정	553,131,283	1,628,742,768

이자비용 조정	2,452,841,345	1,636,764,037

이자수익에 대한 조정	(209,368,207)	(60,533,045)

외화환산이익 조정	(488,513,986)	(1,615,193,655)

유형자산처분이익 조정	(2,298,000)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(20,417,808)

차입금(사채)상환이익	(124,330,430)

파생금융자산평가이익 조정	(68,279,339)

법인세비용 조정	1,297,912	564,838

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,496,111,171)	(723,966,916)

매출채권의 감소(증가)	814,189,879	(12,173,093)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(487,321,864)	(351,877,002)

재고자산의 감소(증가)	(1,599,523,956)	(377,698,916)

매입채무의 증가(감소)	(33,987,486)	23,637,308

기타유동채무의 증가(감소)	412,905,545	57,905,680

확정급여채무의의 증가(감소)	(602,373,289)	(63,760,893)

이자수취	180,869,653	41,105,366

이자지급(영업)	(448,219,032)	(197,863,868)

법인세납부	(36,915,520)	869,270

투자활동현금흐름	(2,296,484,869)	(1,902,355,276)

단기금융상품의 감소	830,000,000

당기손익인식금융자산의 감소	8,041,457,005	6,033,805,658

보증금의 감소	242,465,165

유형자산의 처분	2,300,000

단기금융상품의 취득	(3,830,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(5,998,263,870)

유형자산의 취득	(3,257,964,490)	(1,204,086,970)

무형자산의 취득	(4,222,292,549)	(733,810,094)

임차보증금의 증가	(102,450,000)	0

재무활동현금흐름	(2,705,676,552)	2,826,462,766

단기차입금의 증가	1,000,000,000	3,000,000,000

장기차입금의 증가	1,395,500,000

주식선택권의 행사	517,205,000

단기차입금의 상환	(150,000,000)

장기차입금의 상환	(71,700,000)	(145,820,000)

전환사채의 감소	(2,200,000,000)

신주인수권부사채의 감소	(2,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(679,476,552)	(544,922,234)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	448,657,581	1,520,515,529

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,897,994,217)	8,396,359,126

기초현금및현금성자산	27,246,257,880	15,551,672,303

기말현금및현금성자산	22,348,263,663	23,948,031,429