나이벡 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제18(당)분기 2021년 09월 30일 현재
제17(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 나이벡

1. 일반사항주식회사 나이벡(이하, "회사")은 바이오소재 융합기술과 약물전달시스템 및 펩타이드 공학기술 관련 제품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2004년 1월에 설립되어 , 충 청북도 진천군 이월면에 본사를 두고 당해 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 수권주식수는 100,000천주 (1주당 금액: 500원)이며 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각 각 9,902,979주와 4,951,489,500원 입니 다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수㈜	지분율

보통주	정종평	1,722,403	17.39%

박윤정	346,398	3.50%

기타	7,834,178	79.11%

합계	9,902,979	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동 을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유 효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.4 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2와 2.3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 코로나19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정 가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,129,418	21,129,418	21,512,732	21,512,732

단기금융상품	830,000	830,000	830,000	830,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,007,700	3,007,700	5,099,983	5,099,983

매출채권	3,048,218	3,048,218	1,929,983	1,929,983

기타유동금융자산	2,770	2,770	4,194	4,194

기타비유동금융자산	540,033	540,033	447,218	447,218

합계	28,558,140	28,558,140	29,824,110	29,824,110

금융부채

매입채무	144,705	144,705	105,973	105,973

단기차입금	2,233,000	2,233,000	2,233,000	2,233,000

기타유동금융부채	554,868	554,868	771,410	771,410

유동리스부채	539,764	539,764	448,275	448,275

유동성장기차입금	2,078,240	2,078,240	2,167,470	2,167,470

장기차입금	1,004,500	1,004,500	1,084,500	1,084,500

전환사채	4,664,607	4,664,607	4,064,663	4,064,663

신주인수권부사채	4,664,607	4,664,607	4,064,663	4,064,663

비유동리스부채	581,863	581,863	419,864	419,864

파생상품부채	2,629,840	2,629,840	2,629,840	2,629,840

합계	19,095,993	19,095,993	17,989,658	17,989,658

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,007,700 3,007,700 금융부채 파생상품부채 - - 2,629,840 2,629,840 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,099,983 - 5,099,983 금융부채 파생상품부채 - - 2,629,840 2,629,840 (3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 21,129,418 21,512,732 6. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 당분기말 전기말 사용제한 사유 현금및현금성자산 보통예금 996 1,002 국책과제 관련 예금 단기금융상품 정기예금 100,000 560,000 지급보증 담보제공 합계 100,996 561,002 7. 매 출 채권매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,312,688 2,194,452 손실충당금 (264,470) (264,469) 합계 3,048,218 1,929,983 (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월이하 3,017,120 1,912,655 3개월 초과 6개월 이하 31,098 17,329 6개월 초과 - 합계 3,048,218 1,929,984 (3) 보고기간의 매출채권 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 264,469 264,469 설정 - - 환입 반기말 264,469 264,469 (4) 회사의 손실충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 예상손실율을 적용하고 있습니다. 8. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 3,007,700 5,099,983 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 21,129,418 21,512,732 단기금융상품 830,000 830,000 매출채권 3,048,218 1,929,983 기타유동금융자산 2,770 4,194 기타비유동금융자산 540,033 447,218 합계 28,558,140 29,824,110 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 144,705 105,973 단기차입금 2,233,000 2,233,000 기타유동금융부채 554,868 771,410 유동성장기차입금 2,078,240 2,167,470 장기차입금 1,004,500 1,084,500 전환사채 4,664,607 4,064,663 신주인수권부사채 4,664,607 4,064,663 소계 15,344,527 14,491,679 파생상품부채 2,629,840 2,629,840 기타금융부채 유동리스부채 539,764 448,275 비유동리스부채 581,863 419,864 소계 1,121,627 868,139 합계 19,095,993 17,989,658 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역보고기간 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 23,205 - 평가이익(손실) 7,700 13,530 처분이익 - 7,103 소계 30,905 20,633 상각후원가 금융자산 이자수익 36,493 73,172 외환차익 114,056 33,177 외화환산이익 397,571 132,257 소계 548,120 238,605 합계 579,025 259,238 상각후원가 금융부채 이자비용 1,328,739 131,310 외환차손 21,092 31,333 외화환산손실 - 2,247 소계 1,349,831 164,890 기타금융부채 리스부채 이자비용 38,409 12,368 합계 1,388,240 177,258 9. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 2,770 - 4,194 - 보증금 - 540,033 - 447,218 합계 2,770 540,033 4,194 447,218 10 . 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 628,382 325,860 선급비용 37,346 31,954 부가세대급금 98,468 71,338 합계 764,196 429,152 11. 재 고 자 산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 2,365,255 2,392,196 재고자산평가충당금 (775,891) (775,891) 원재료 2,167,729 2,013,150 재고자산평가충당금 (110,458) (110,458) 합계 3,646,635 3,518,997 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 932,157 - - 932,157 건물 7,042,896 (1,832,168) - 5,210,729 기계장치 5,072,406 (3,868,919) - 1,203,487 시설장치 5,286,474 (3,631,287) - 1,655,186 차량운반구 17,145 (1,143) - 16,002 비품 760,758 (479,732) - 281,026 건설중인자산 1,624,500 - - 1,624,500 사용권자산 2,410,662 (1,347,341) - 1,063,321 합계 23,146,998 (11,160,590) - 11,986,408 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 932,157 - - 932,157 건물 7,042,896 (1,700,113) - 5,342,783 기계장치 4,783,115 (3,598,773) (3,383) 1,180,959 시설장치 5,147,567 (3,387,639) - 1,759,928 차량운반구 19,380 (9,153) - 10,227 비품 659,555 (409,584) - 249,971 건설중인자산 1,660,800 - - 1,660,800 사용권자산 1,679,915 (942,415) - 737,500 합계 21,925,385 (10,047,677) (3,383) 11,874,325 (2) 보고기간 중 회사의 유형자산 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 당분기말 토지 932,157 - - - 932,157 건물 5,342,783 - - (132,054) - 5,210,729 기계장치 1,180,959 292,674 - (270,146) - 1,203,487 시설장치 1,759,928 102,607 - (243,649) 36,300 1,655,186 차량운반구 10,227 17,145 (10,227) (1,143) - 16,002 비품 249,971 101,203 - (70,147) - 281,026 건설중인자산 1,660,800 - - - (36,300) 1,624,500 사용권자산 737,500 730,746 (404,926) - 1,063,321 합계 11,874,325 1,244,375 (10,227) (1,122,065) - 11,986,408 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 건설중인자산대체 사용권자산대체 전분기말 토지 - 17,661 - - - 914,496 932,157 건물 5,518,855 - - (132,054) - - 5,386,801 기계장치 891,195 485,070 - (286,122) 75,636 - 1,165,779 시설장치 2,028,505 22,280 - (239,334) 27,000 - 1,838,450 차량운반구 648 12,030 - (1,849) - - 10,829 비품 251,308 65,276 - (59,581) - - 257,003 건설중인자산 715,236 1,023,400 - - (102,636) - 1,636,000 사용권자산 1,769,745 169,894 - (359,080) - (914,496) 666,062 합계 11,175,492 1,795,611 - (1,078,020) - - 11,893,082 (3) 보고기간의 계정과목별 유형자산 감가상각 및 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 제조원가 558,357 618,512 판매비와관리비 199,910 196,554 경상연구개발비 373,826 262,954 합계 1,132,093 1,078,020 (4) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 건물, 기계장치 및 시설장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조). 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 4,061,418 (1,756,028) - 2,305,390 개발비 2,344,099 (124,909) (136,052) 2,083,138 기타무형자산 4,567,393 (527,987) - 4,039,406 합계 10,972,910 (2,408,924) (136,052) 8,427,934 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 3,718,117 (1,459,729) - 2,258,388 개발비 1,993,959 (73,663) (136,052) 1,784,244 기타무형자산 3,588,447 (207,477) - 3,380,970 합계 9,300,523 (1,740,869) (136,052) 7,423,602 (2) 보고기간 중 무형자산 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 정부보조금 대체 당분기말 산업재산권 2,258,388 300,000 (296,299) - 43,301 2,305,390 개발비 1,784,244 350,140 (51,246) - - 2,083,138 기타무형자산 3,380,970 1,022,247 (320,510) - (43,301) 4,039,406 합계 7,423,602 1,672,387 (668,055) - - 8,427,934 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 정부보조금 전분기말 산업재산권 1,949,120 399,600 (220,977) - 2,127,742 개발비 2,280,103 1,325,837 (51,246) (115,983) 3,438,711 기타무형자산 2,765,577 703,602 (42,387) (17,442) 3,409,350 합계 6,994,799 2,429,039 (314,610) (133,425) 8,975,803 (3) 보고기간 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 제조원가 51,246 51,246 판매비와관리비 616,809 263,364 합계 668,055 314,610 (4) 당분기와 전분기 중 제조원가로 계상한 경상연구 개발비는 각 각 447,792천원 과 240,770 천원 입니다. (5) 당분기말 현재 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개별자산명 현진행단계 장부금액 잔여상각기간 개발비 개발완료 치주조직재생(XenoGide) 제품판매중 216,730 3년 2개월 개발중 펩타이드융합바이오의료기기 대량생산공정 확립 중 1,053,560 - Peptide원료의약품 시제품 생산진행 812,848 - 합계 2,083,138 가. 치주조직재생(XenoGide)은 골이식용 복합소재로 2019년 12월 제품 판매 허가를 득하여 상각하고 있습니다. 나. 펩타이드 융합바이오의료기기(OssGEn-X15)는 펩타이드 융합 골이식용 복합소재로시제품 개발은 완료되었으며, 대량 생상공정을 확립 한 후 해외 인허가 신청을 진행할 계획입니다. 다. 펩타이드 의약품은 바이오 의약품 시장에 있어 지속적 성장을 보이고 있는 것으로 기 확보한 펩타이드 라이브러리에서 도출한 펩타이드 및 공정을 이용하여 수재 의약품 펩타이드를 생산, 판매할 예정입니다. 현재 시배치 생산단계로 BGMP 인허가 평가 신청을 계획 중입니다. 14. 정부보조금 (1) 회사는 바이오소재 개발과 관련하여 중소기업청 등과 과제수행 주관사로서 협약을 체결하여 과제물을 수행하고 있습니다. (2) 보고기간 중 정부보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무형자산 유형자산 선수금 기초 136,052 3,383 223 수령액 - - - 비용상계 - (3,383) - 당분기말 136,052 - 223 (단위: 천원) 구분 무형자산 유형자산 선수금 기초 3,498,168 8,732 224 수령액 - - 127,022 자산취득(*) 비용상계 - (4,012) (127,022) 반기말 3,498,168 4,720 224 (*) 기타무형자산의 취득 등과 관련한 개발비는 선수금으로 처리하지 아니하고 직접 차감하여 선수금 감소금액과 차이가 있습니다. 15. 리스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 580,894 78,398 차량운반구 77,589 86,437 기계장치 382,952 572,665 비품 21,886 - 합계 1,063,321 737,500 리스부채 유동 539,764 448,275 비유동 581,863 419,864 합계 1,121,627 868,139 당분기와 전분기 중 증가된 사용 권 자 산은 각 각 744,158 천원 및 169,894 천원 이 며, 당분기와 전분기 중 해지로 인해 감소된 사용권자산은 각각 13,411천원 및 14,857천원입니다. 한편, 전분기 중 사용권자산으로 계상되어 있던 진천군 소유의 토지에 대한 리스부채를 상환완료함에 따라 관련 사용권자산 914,496천원이 토지로 대체되었습니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 215,389 215,053 차량운반구 35,121 17,952 기계장치 163,807 125,526 비품 4,020 - 합계 418,337 358,531 리스부채에 대한 이자비용(*1) 38,409 12,368 단기리스료(*2) 25,254 23,049 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3) 14,446 11,059 (*1) 금융비용에 포함 (*2) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함 (*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유 출은 각각 529,932천원 및 652,899천원입 니 다. 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 343,135 - 465,996 - 미지급비용 211,733 - 305,414 - 합계 554,868 - 771,410 - 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 68,019 1,012,050 56,448 1,054,219 예수금 73,591 - 48,240 - 합계 141,611 1,012,050 104,688 1,054,219 18. 단기차입금보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 일반대출 (*1) 3.19 378,000 378,000 일반대출 4.19 355,000 355,000 우리은행 일반자금대출(*2) 2.70 1,500,000 1,500,000 합계 2,233,000 2,233,000 (*1) 동 차입금에 대하여 기술보증기금의 보증서가 담보로 제공되고 있습니다(주석24 참조). (*2) 동 차입금에 대하여 신용보증기금의 보증서가 담보로 제공되고 있습니다(주석24 참조). 19. 장기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 시설자 금 대 출 2.91~3.77 1,156,740 1,294,500 일반자금자금 4.90 1,926,000 1,957,470 소계 3,082,740 3,251,970 차감: 유동성장기차입금 (2,078,240) (2,167,470) 장기차입금 잔액 1,004,500 1,084,500 (*) 상기 차입금에 대하여 회사의 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되고 있습 니다(주석24 참조). (2) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 내역 2023년 9월 2024년 9월 2025년 9월 2026년 9월 2027년 9월 이후 합계 중소기업은행 20,000 167,417 167,417 167,417 482,249 1,004,500 (단위: 천원) 내역 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 이후 합계 중소기업은행 80,000 167,416 167,417 167,417 502,250 1,084,500 20. 사채 (1) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 10,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (89,847) (99,889) 전환권조정 (5,245,546) (5,835,448) 전환사채 합계 4,664,607 4,064,663 2) 전환사채의 발행 조건 구분 발행일 사채의 명칭 제6회 사모전환사채 발행일 2020-12-28 상환일 2025-12-28 액면가액 10,000백만원 발행가액 10,000백만원 만기보장수익률 0.00% 원금상환방법 만기일시상환 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 이후 1년이 경과한 날(2021년 12월 28일)부터 만기일 1개월 전(2025년 11월 28일) 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환권 행사가액 40,781원/1주(발행시), 34,930원/1주(2021년 3월 29일자 조정) 전환권 행사가액 조정 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 행사가액보다 낮은 경우 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 12월 28일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능 매도청구권(Call Option) 본 사채의 발행일로부터 12개월에 해당하는 날(2021년 12월 28일)부터 발행 후 24개월이 경과한 날(2022년 12월 28일)까지 사채 발행가액의 40%까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 연복리 1.0%로 계산하여 산출된 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. (2) 신주인수권부사채 1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 10,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (89,847) (99,889) 신주인수권조정 (5,245,546) (5,835,448) 신주인수권부사채 합계 4,664,607 4,064,663 2) 신주인수권부사채의 발행 조건 구분 발행일 사채의 명칭 제7회 사모신주인수권사채 발행일 2020-12-28 상환일 2025-12-28 액면가액 10,000백만원 발행가액 10,000백만원 만기보장수익률 0.00% 원금상환방법 만기일시상환 신주인수권 행사기간 사채 발행일 이후 이후 1년이 경과한 날(2021년 12월 28일)부터 만기일 1개월 전(2025년 11월 28일) 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 신주인수권 행사가액 40,781원/1주(발행시), 34,930원/1주(2021년 3월 29일자 조정) 신주대금 납입방법 대용납입 신주인수권행사가액 조정 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 행사가액보다 낮은 경우 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 12월 28일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능 매도청구권(Call Option) 본 사채의 발행일로부터 12개월에 해당하는 날(2021년 12월 28일)부터 발행 후 24개월이 경과한 날(2022년 12월 28일)까지 사채 발행가액의 40%까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 연복리 1.0%로 계산하여 산출된 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. (3) 전환권대가 및 신주인수권대가회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대하여 금융감독원 질의회신(회제이-00094 신주인수권대가의 회계처리)에 따라 최초 장부금액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 21. 순확정급여부 채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 2,518,023 2,369,904 사외적립자산의 공정가치 (274,303) (277,521) 순확정급여부채 2,243,719 2,092,383 (2) 보고기간 중 확정급여부채의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,369,904 2,386,012 당기근무원가 183,979 220,375 이자원가 51,464 51,035 퇴직급여 지급액 (87,324) (177,314) 분기말 금액 2,518,023 2,480,108 (3) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 183,979 220,375 이자비용 51,464 51,035 사외적립자산의 기대수익 (5,314) (4,757) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 230,128 266,653 (4) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 277,521 258,137 기대수익 5,314 4,757 지급액 (3,217) (1,978) 보험수리적손익 (5,314) (4,757) 기말 금액 274,303 256,159 (5) 보고기간 중 확정급여제도 재측정요소의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 이자수익(이자수익 인식제외) (5,314) (4,756) 확정급여제도의 재측정요소 (5,314) (4,756) 법인세효과(11%) 585 523 세후 확정급여제도의 재측정요소 (4,730) (4,233) 22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식의 수 9,902,979주 9,902,979주 주당액면가액 500원 500원 자본금 4,951,490 4,951,490 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 23. 자본잉여금 및 자본조정 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 48,544,509 48,544,509 전환권대가(*) 3,852,223 3,852,223 신주인수권대가(*) 3,852,223 3,852,223 기타자본잉여금 17,316 17,316 소계 56,266,271 56,266,271 자본조정 주식선택권 1,572,313 208,969 (*) 회사는 2020년 12월 28일 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 100억원씩 발행하였습니다. 동 사채의 전환권대가 및 신주인수권대가는 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 24. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 금융기관 구분 한도액 실행금액 중소기업은행 일반자금대출 3,190,000 1,294,500 시설자금대출 2,700,000 2,560,700 우리은행 일반자금대출 1,500,000 1,500,000 합계 7,390,000 5,355,200 (2) 당분기말 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 금액 차입금액 설정금액 설정권자 비고 토지 932,157 2,060,000 6,000,000 중소기업은행 차입금 담보제공 건물 3,210,720 시설장치 및 기계장치 31 단기금융상품 100,000 - 110,000 중소기업은행 지급보증 담보제공 합계 4,242,908 2,060,000 6,110,000 (3) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 지급보증제공처 지급보증금액 비고 ㈜나이벡 중소기업은행 110,000 지급보증 제공 (4) 당분기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증 제공자 지급보증금액 보증처 비고 신용보증기금 1,425,000 우리은행 차입금 기술보증기금 321,300 중소기업은행 차입금 대표이사 1,493,004 중소기업은행 차입금 2,765 서울보증보험 이행지급보증 합계 3,242,069 상기 이외에 회사는 서울보증보험으로부터 2,765천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 회사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부 자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전상태 등에 따라 향후 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 연간 예상 평균연간법인세율은 영(零)으로 나타나고 있으며, 법인세비용으로 계상된 금액은 자본에 직접 가감된 법인세 효과입니다. 26. 판매비와관리비보고기간의 판매비와관리비 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 392,006 1,166,283 282,107 836,380 상여금 3,002 6,202 3,000 6,402 퇴직급여 15,236 71,688 22,905 68,216 복리후생비 29,256 92,566 19,024 60,973 여비교통비 15,395 24,899 2,004 34,350 접대비 9,601 19,661 8,875 20,417 통신비 879 3,026 859 3,265 수도광열비 41 3,461 - 969 전력비 8,553 17,632 6,396 17,173 세금과공과금 8,456 17,966 748 11,666 감가상각비 11,028 34,439 11,645 34,799 사용권자산상각비 61,702 168,977 52,209 161,756 수선비 - - - 293 보험료 40,187 65,677 16,484 25,679 차량유지비 2,871 10,834 6,479 17,259 경상연구개발비 685,770 2,527,014 266,548 706,417 운반비 8,739 24,459 5,185 15,739 교육훈련비 1,268 3,093 890 1,508 도서인쇄비 60 873 1,535 1,635 사무용품비 2,112 8,039 2,633 7,930 소모품비 13,532 33,321 5,157 11,499 지급수수료 206,983 864,902 73,964 380,412 광고선전비 17,473 23,367 3,256 3,256 건물관리비 33,715 71,099 18,690 55,463 무형고정자산상각 213,869 616,809 77,606 263,364 주식보상비용 285,674 599,812 28,134 57,479 합계 2,067,406 6,476,097 916,330 2,804,299 27. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간의 기타수익 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 68,412 114,056 - 33,177 외화환산이익 280,837 397,571 2,728 132,257 유형자산처분이익 - 2,337 - - 잡이익 502 1,805 6,370 23,397 합계 349,751 515,769 9,098 188,830 (2) 보고기간의 기타비용 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,413 21,092 29,153 31,333 외화환산손실 - - 2,247 2,247 기부금 - - 3,000 4,080 잡손실 - 34 - - 합계 2,413 21,126 34,399 37,660 28. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간의 금융수익 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 21,679 59,698 16,942 73,172 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (4,100) 7,700 - 13,530 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - - 7,103 합계 17,579 67,398 16,942 93,805 (2) 보고기간의 금융비용 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 464,122 1,367,147 35,617 131,310 합계 464,122 1,367,147 35,617 131,310 29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (127,638) (127,638) (615,136) (1,336,077) 재고자산 매입액 등 931,450 931,450 443,544 800,903 종업원급여 1,439,080 2,683,253 676,254 2,084,873 복리후생비 141,908 234,475 60,731 192,471 감가상각비(주1) 446,967 481,406 175,035 534,022 운반비 2,575 27,034 5,199 15,839 사용권자산상각비(주1) 111,391 276,862 100,176 281,044 지급수수료 744,002 1,608,903 210,906 811,636 전력비 289,821 307,452 127,767 286,809 광고선전비 - 23,367 3,256 3,256 경상연구개발비 447,792 2,974,807 351,642 947,187 무형자산상각비 51,246 668,055 94,688 314,610 기타 600,613 1,465,879 155,568 431,438 합계(주2) 5,079,207 11,555,305 1,789,628 5,368,011 (주1) 당분기와 전분기 연구개발비로 계정대체된 금액은 350,140천원 및 262,954천원 입니다. (주2) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당손익 (1) 보고기간의 기본주당이익(손실)의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 324,378 (2,292,085) (776,301) (1,510,945) 가중평균유통보통주식수 9,902,979주 9,902,979주 9,902,979주 9,902,979주 기본주당이익(손실) 33원 (231원) (78원) (153원) (주1) 회사는 주식선택권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 계산하지 않습니다. (2) 보고기간의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 3개월 9개월 가중치 적수(2) 가중치 적수(2) 기초 2021.01.01 9,902,979 92 911,074,068 273 2,703,513,267 합계 911,074,068 2,703,513,267 적용일수(1) 92 273 가중평균 유통 보통주식수( = (2) ÷ (1) ) 9,902,979 9,902,979 (단위: 주) 구분 일자 주식수 3개월 6개월 가중치 적수(2) 가중치 적수(2) 기초 2020.01.01 9,902,979 92 911,074,068 274 2,713,416,246 합계 911,074,068 2,713,416,246 적용일수(1) 92 274 가중평균 유통 보통주식수( = (2) ÷ (1) ) 9,902,979 9,902,979 (3) 보고기간의 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 조건 발행될 주식수 당분기 전분기 주식선택권 2022.03.28~2029.03.27 주당 9,490원 221,500 250,000 주식선택권 2023.03.31~2030.03.30 주당 35,000원 284,500 - 전환사채 2021.12.28~2025.11.28 주당 34,930원 286,286 - 신주인수권부사채 2021.12.28~2025.11.28 주당 34,930원 286,286 - 31. 주식기준보상 (1) 주식선택권의 내역 회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 행사 또는 소멸되지 아니한 주식선택권은 아래와 같습니다. 구분 내역 부여시점 2020년 03월 27일 2021년 03월 31일 가득조건 재직 2년 후 50% 행사가능 그 후 1년 후 잔여 50% 행사가능 행사가능기간 2022.03.28~2029.03.27 2023.03.31~2030.03.30 최초부여주식수 250,000원 292,000원 발행할 주식수 250,000원 292,000원 행사가격 주당 9,490원 주당 35,000원 부여방법 주식교부형(신주발행) 주식교부형(신주발행) (2) 보고기간 중 회사의 주식선택권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 227,000 - 부여 292,000 250,000 행사 및 소멸 (13,000) - 반기말 506,000 250,000 (3) 보고기간 중 회사의 주식선택권(자본조정)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 208,969 - 부여 1,383,877 154,512 행사 및 소멸 (20,533) - 분기말 1,572,313 154,512 32. 특수관계자와의 거래 보고기간 중 회사가 주요 경영진에 대하여 지급한 분류별 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,060,650 693,650 퇴직급여 71,384 53,105 합계 1,132,034 746,755 상기 이외에 회사의 대표이사는 기업은행과 체결한 약정과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주 석24 참조). 33. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 가. 당분기순손실 (2,292,085) (1,510,945) 나. 조정 4,284,143 1,714,471 퇴직급여 230,128 266,653 감가상각비 713,756 718,941 사용권자산상각비 408,433 344,223 무형자산상각비 668,055 314,610 주식보상비용 1,363,345 154,512 이자비용 1,367,147 138,824 외화환산손실 - 2,247 이자수익 (59,698) (73,172) 외화환산이익 (397,571) (132,257) 유형자산처분이익 (2,337) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,700) (13,530) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (7,103) 잡이익 - - 법인세비용 585 523 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 (1,769,594) 97,119 매출채권의 감소(증가) (1,043,966) 2,048,266 기타금융자산의 증가 - - 기타유동자산의 감소(증가) (335,044) (71,000) 재고자산의 증가 (127,638) (1,336,077) 매입채무의 증가(감소) 38,731 (124,579) 기타채무의 감소 (214,420) (266,681) 기타유동부채의 증가(감소) (5,247) 22,525 기타비유동부채의 감소 (28,113) - 확정급여채무의 감소 (87,324) (177,314) 사외적립자산의 변동 5,314 1,979 영업으로부터 창출된 현금흐름 222,464 300,645 (2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 80,000 200,830 건설중인자산의 대체 - - 사용권자산 및 리스부채 계상 730,746 182,262 사용권자산에서 토지로 대체 - 914,496 (3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 유동성대체 전환 또는 상환 기타(*1) 단기차입금 2,233,000 - - - - 2,223,000 유동성장기차입금 2,167,470 (169,230) 80,000 - - 2,078,240 유동리스부채 448,275 (490,232) 581,721 - - 539,764 장기차입금 1,084,500 - (80,000) - - 1,004,500 전환사채 4,064,663 - - - 599,944 4,664,607 신주인수권부사채 4,064,663 - - - 599,944 4,664,607 비유동리스부채 419,864 - (581,721) - 743,270 581,863 (*) 이자비용 및 리스부채의 본계정대체 금액이 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 유동성대체 전환 또는 상환 기타(*1) 단기차입금 783,000 1,500,000 - - - 2,283,000 유동성장기차입금 2,025,076 (88,436) 200,760 - - 2,137,470 유동리스부채 510,053 (603,,935) 488,288 - - 394,406 장기차입금 20,830 1,304,500 (200,760) (10,000) - 1,114,500 비유동리스부채 699,943 - (488,288) - 167,405 379,060 (*) 이자비용 및 리스부채의 본계정대체 금액이 표시되어 있습니다. 34. 위험관리 회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 회사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출 정도를 검토하고 있습니다. (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 22,493,373 21,240,949 자본 (B) 30,905,618 31,839,088 부채비율 (A/B) 72.78% 66.71% (2) 시장위험1) 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 경영진은 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,EUR,천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 4,385,202.33 5,196,026 919,732.55 1,000,669 EUR 1,031.44 1,418 1,031.44 1,380 매출채권 USD 2,196,651.40 2,602,812 1,354,712.50 1,473,809 합계 USD 6,581,853.73 7,798,838 2,274,445.05 2,474,478 EUR 1,031.44 1,418 1,031.44 1,380 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 779,884 (779,884) 247,448 (247,448) EUR 142 (142) 138 (138) 2) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 2,233,000 2,233,000 유동리스부채 539,764 448,275 유동성장기차입금 2,078,240 2,167,470 장기차입금 1,004,500 1,084,500 비유동리스부채 581,863 419,864 합계 6,437,367 6,353,109 (*) 전환사채 및 신주인수권부사채는 표면이자율 및 만기보장수익률이 0%로 고정되어 있어 제외하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부차입금의 이자율이 1% 변동할 경우, 이자율변동이 향후 1년간 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (64,374) 64,374 (63,531) 63,531 (3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 장부금액과 동일합니다. (4) 유동성위험관리유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 통하여 운전자본을 초과하는 자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 이후 합계 매입채무 144,705 - - - 144,705 단기차입금 2,233,000 - - - 2,233,000 기타유동금융부채 554,868 - - - 554,868 유동리스부채 539,764 - - - 539,764 유동성장기차입금 2,078,240 - - - 2,078,240 장기차입금 - 20,000 167,417 817,083 1,004,500 전환사채 - - - 4,664,607 4,664,607 신주인수권부사채 - - - 4,664,607 4,664,607 비유동리스부채 - 471,387 110,476 - 581,863 파생상품부채 - 2,629,840 - - 2,629,840 합계 5,550,577 3,121,227 277,893 10,146,297 19,095,993 (*) 파생상품의 상환시기는 조기상환청구권의 최초 도래시점을 기준으로 계상하였으며,전환사채 및 신주인수권부사채는 장부금액을 기준으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 이후 합계 매입채무 105,973 - - - 105,973 단기차입금 2,233,000 - - - 2,233,000 기타유동금융부채 771,410 - - - 771,410 유동리스부채 448,275 - - - 448,275 유동성장기차입금 2,167,470 - - - 2,167,470 장기차입금 - 80,000 167,417 837,083 1,084,500 전환사채 - - - 4,064,663 4,064,663 신주인수권부사채 - - - 4,064,663 4,064,663 비유동리스부채 - 359,390 42,691 17,783 419,864 파생상품부채 - - 2,629,840 - 2,629,840 합계 5,726,128 439,390 2,839,948 8,984,192 17,989,658 (*) 파생상품의 상환시기는 조기상환청구권의 최초 도래시점을 기준으로 계상하였으며,전환사채 및 신주인수권부사채는 장부금액을 기준으로 표시하였습니다. 35. 영업의 지역별 특징 및 집중(1) 지역별 특징회사는 지역별 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 국내와 국외로 구분하여 검토하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 제품매출 1,692,876 8,293,279 9,986,155 1,061,357 2,682,568 3,743,924 기타매출 - 82,756 82,756 - - - 합계 1,692,876 8,376,035 10,068,911 1,061,357 2,682,568 3,743,924 (2) 영업집중 당분기 중 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 3곳에 대한 매출액 합계액은 9,535,904천원(총매출의 94.71%) 입니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 3분기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -2,292 -3,638 -2,727 (연결)주당순이익(원) -231 -367 -310 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.11.28 전환권행사 보통주 499,996 500 - 전환상환 우선주 2011.07.13 유상증자(일반공모) 보통주 734,000 500 10,000 증자비율 33.33% 2011.08.16 전환권행사 보통주 428,565 500 3,500 - 2014.07.28 신주인수권행사 보통주 70,955 500 4,228 - 2014.09.11 신주인수권행사 보통주 165,562 500 4,228 - 2014.12.09 신주인수권행사 보통주 283,822 500 4,228 - 2014.12.11 신주인수권행사 보통주 189,214 500 4,228 - 2015.01.07 신주인수권행사 보통주 141,911 500 4,228 - 2015.04.14 유상증자(제3자배정) 보통주 129,236 500 7,730 증자비율 3.0654% 2015.07.17 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 1,500 - 2015.07.17 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 2,000 - 2015.07.17 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 2,300 - 2015.09.10 유상증자(주주배정) 보통주 800,000 500 7,580 증자비율 18.3960% 2015.12.30 신주인수권행사 보통주 70,954 500 4,228 - 2016.11.07 신주인수권행사 보통주 23,651 500 4,228 - 2016.11.15 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 1,500 - 2016.11.15 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 2,000 - 2016.11.15 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 2,300 - 2016.11.28 주식매수선택권행사 보통주 11,500 500 1,500 - 2016.11.28 주식매수선택권행사 보통주 11,000 500 2,000 - 2016.11.28 주식매수선택권행사 보통주 14,500 500 2,300 - 2016.12.19 전환권행사 보통주 147,710 500 6,770 - 2017.04.06 전환권행사 보통주 26,222 500 7,627 - 2017.10.23 전환권행사 보통주 314,671 500 7,627 - 2017.10.30 전환권행사 보통주 196,669 500 7,627 - 2017.11.22 전환권행사 보통주 39,333 500 7,627 - 2018.05.21 전환권행사 보통주 147,710 500 6,770 - 2018.05.21 전환권행사 보통주 209,779 500 7,627 - 2019.03.07 전환권행사 보통주 35,021 500 9,994 - 2019.06.19 유상증자(주주배정) 보통주 3,500,000 500 5,900 증자비율51.928953% 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 국내사모 전환사채 6 2020.12.28 2025.12.28 10,000 보통주 2021.12.28~2025.11.28 100 34,930 10,000 286,286 - 합 계 - - - 10,000 - - - - 10,000 286,286 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무보증 국내사모 신주인수권부사채 7 2020.12.28 2025.12.28 10,000 보통주 2021.12.28~2025.11.28 100 34,930 10,000 286,286 - 합 계 - - - 10,000 - - - - 10,000 286,286 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 나이벡 회사채 사모 2013.04.12 4,000 1 - 2017.04.12 상환완료 IBK금융그룹 IPValue-up 투자조합 나이벡 회사채 사모 2015.03.02 2,000 1 - 2020.03.02 상환완료 현대Agro-Bio 펀드 1호 나이벡 회사채 사모 2016.03.31 6,000 0 - 2021.03.31 상환완료 현대Agro-Bio 펀드 1호외 4사 나이벡 회사채 사모 2017.12.26 5,000 0 - 2020.12.26 상환완료 한국증권금융외 1사 나이벡 회사채 사모 2020.12.28 10,000 0 - 2025.12.28 - NH투자증권외 3사 나이벡 회사채 사모 2020.12.28 10,000 0 - 2025.12.28 - 미래에셋대우외 1사 합 계 - - - 37,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 20,000 - - - 합계 - - - - 20,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장) 1회차 2011.07.07 발행제비용 380 발행제비용 360 - - - - 시설자금 1,196 시설자금 958 시설자금중 일부를 운영자금으로 집행함.주1) - - - 운영자금 5,764 운영자금 6,022 - 합 계 - - - 7,340 - 7,340 - 유상증자(제3자배정) 2회차 2015.04.13 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자(주주배정) 3회차 2015.09.10 시설자금 1,500 시설자금 1,776 - - - - 운영자금 4,564 운영자금 4,288 운영자금중 일부를 시설자금으로 집행함.주2) 합 계 - - - 6,064 - 6,064 - 유상증자(주주배정) 4회차 2019.06.18 차환차금 9,133 차환차금 9,133 주3) - - - 발행제비용 479 발행제비용 479 - - - - 시설자금 1,000 시설자금 1,050 주3) - - - 골다공증치료제 임상비용 2,300 골다공증치료제 임상비용 1,523 - - - - 관절염치료제 전임상, 임상비용 4,350 염증성질환치료제 전임상비용 532 - - - - 골이식재, 리제노머 임상비용 800 골이식재, 리제노머 임상비용 577 - - - - Anti-Cancer Peptide 연구비 888 Anti-Cancer Peptide 연구비 1,609 - - - - 비알콜성지방간염(NASH) 연구비 850 비알콜성지방간염(NASH) 연구비 1,031 - - - - 염증성 장질환(IBD) 연구비 850 염증성 장질환(IBD) 연구비 886 - - - - 운영자금 소계 10,038 운영자금 소계 6,158 - 합 계 - - - 20,650 - 16,820 - 주1) 증권신고서상 발행제비용(2천만원) 및 시설자금 사용용도 238백만원을 운영자금(제품개발비용)으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주2) 증권신고서상 운영자금 사용용도 276백만원을 시설자금(제조구역 증설)으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주3) 기업은행등 금융기관에 1년내외의 단기금융상품으로 예치중이며, 당사가 개발 중인 주요 파이프라인의 임상개발비용, 연구개발비 및 시설구축의 자금집행 일정 에 따라 운영하겠습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 사모 분리형 신주인수권부사채 2회차 2013.04.12 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 제3회 무보증 국내사모 전환사채 3회차 2015.03.02 시설자금 2,000 차환자금/운영자금 2,000 채권자와 협의하여 제2회 신주인수권부사채 상환. 주1) 제4회 무보증 국내사모 전환사채 4회차 2016.03.31 시설자금 1,000 시설자금 1,347 - - - - 운영자금 5,000 - 4,653 운영자금중 일부를 시설자금으로 집행함. 주2) 소 계 - - - 6,000 - 6,000 - 제5회 무보증 국내사모 전환사채 5회차 2017.12.26 운영자금 5,000 운영자금 5,000 주3) 제6회 무보증 국내사모 전환사채 6회차 2020.12.28 운영자금 10,000 운영자금 3,320 - 제7회 무보증 신주인수권부사채 7회차 2020.12.28 운영자금 4,000 - - - - - 2020.12.28 시설자금 6,000 - - - 소 계 - - - 10,000 - - - 주1) 주요사항보고서상 시설자금 사용용도 20억원을 채권자와의 협의하에 제2회 신주인수권부사채 조기상환 10억원, 운영자금(제품개발비 및 원부자재 구입비) 10억원으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주2) 주요사항보고서상 운영자금 사용용도 347백만원을 시설자금(치과용 골이식재 GMP구축비)으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주3) 제5회차 전환사채는 펩타이드기반 전임상비용과 원료생산 및 시험비용등 운영 자금으로 5,000백만원을 집행하였습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 파생상품 ELB 3,000 - - 예ㆍ적금 단기예금 830 - - 예ㆍ적금 단기예금 7,000 - - 예ㆍ적금 단기예금 9,680 - - 계 20,510 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정 현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기 3분기 매출채권 3,312,688 264,470 7.98% 제17기 매출채권 2,194,453 264,470 12.05% 제16기 매출채권 3,094,141 264,470 8.55% 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제18기 3분기 제17기 제16기 1.기초 대손충당금 잔액합계 264,470 264,470 264,470 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 - - - 4.기말 대손충당금 잔액합계 264,470 264,470 264,470 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정.라. 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 3,017,120 31,098 3,048,218 특수관계자 - - - 계 3,017,120 31,098 - 3,048,218 구성비율(%) 98.98% 1.02% - 100.00% 2) 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제18기 3분기 제17기 제16기 제 품 1,589,364 1,616,306 1,780,156 원 재 료 2,057,271 1,902,692 1,676,599 합 계 3,646,635 3,518,998 3,456,755 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산합계X100] 6.83% 6.63% 9.67% 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.89회 1.32회 1.77회 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고조사 : 매월말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시되는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.① 재고실사일자 : 2021년 1월 5일② 재고실사 참여 및 입회자 : 외부감사인, 당사 회계담당 및 재고자산 담당(2) 조사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.(3) 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 제 품 2,365,255 775,891 1,589,364 - 원재료 2,167,729 110,458 2,057,271 - 합 계 4,532,984 886,349 3,646,635 - 3 ) 공 정가치평가 내역본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표에 대한 주석-8.금융상품"를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기 3분기(당기) 현대회계법인 - - - 제17기(전기) 현대회계법인 적정 - - 제16기(전전기) 하나회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기 3분기(당기) 현대회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 66,000 - 66,000 - 제17기(전기) 현대회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 60,000 784 60,000 784 제16기(전전기) 하나회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 60,000 782 60,000 782 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 2021년 2월 10일 당사의 외부감사인 선임위원회에서는 (2021년~2023년)사업연도의 외부감사인으로 현대회계법인을 선임하였습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 15일 회사측: 감사, 경영진감사인측: 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2021년 03월 18일 회사측: 감사, 경영진감사인측: 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 외부감사결과 및 감사인의 독립성 등 3 2021년 08월 06일 회사측: 감사, 경영진감사인측: 업무수행이사, 담당공인회계사 서면회의 외부감사결과 보고, 경영진 및 감사인의 책임 등 6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 " 해 당사항 없습니다." 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안당사의 내부회계관리제도에 대한 평가는 년1회(기말) 이루어지며, 제 17기에 대한 평가는 2021년 1월에 실시하였습니다. 2021년 02월 16일 내부회계관리제도 운영실태에 대하여 이사회에 보고하였으며, 본 보고서 작성일 기준 현재 문제점 또는 개선사항은 발생하지 않았습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견표명 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제17기 현대회계법인 감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제16기 하나회계법인 감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제15기 하나회계법인 감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 대표이사 1인을 포함한 6인의 이사로 이사회가 구성되어 있으며, 이 중 1인이 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용(1) 이사회의 권한내용당사의 경영상 의사결정을 위한 이사회는 보고서 제출일 현재 등기이사 4인으로구성되어 있으며, 주요 권한은 다음과 같습니다.① 주주총회의 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한 사항② 해산, 영업양도 및 합병 등의 조직의 중요한 변경에 관한 사항③ 자본금의 변경과 준비금,잉여금,적립금의 자본전입에 관한 사항④ 임원, 종업원의 보수를 포함한 예산 및 결산에 관한 사항⑤ 본점의 이전과 사무소, 공장의 설치·이전 및 폐지에 관한 사항⑥ 중요한 자산의 취득, 처분 및 양도에 관한 사항⑦ 주식매수선택권의 부여 및 부여취소에 관한 사항⑧ 대표이사 등의 선임, 해임에 관한 사항⑨ 명의개서대리인에 관한 사항⑩ 사채,전환사채,신주인수권부사채 등의 발행 및상환에 관한 사항⑪ 주식의 발행 및 소각에 관한 사항(2) 이사회의 운영에 관한 사항 【이사회 운영규정의 주요내용】 제3조【권 한】 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무를 감독한다. ③ 이사는 대표이사(사장)으로 하여금 다른 이사 또는 집행간부 직원의 업무에 관하여 이사회에 보고할 것을 요구할 수 있다. ④ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제4조【구성 및 소집】 ① 이사회의 구성과 소집에 관한 사항은 정관에 명시한 바에 따른다. ② 이사회 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사 유고시 또는 그 직무의 대행이 필요한 경우 정관의 규정에 의한다. ③ 대표이사는 이사회의 간사로서 1명 또는 그 이상을 선임할 수 있으며, 선임된 간사는 특별한 경우를 제외하고는 이사회에 참석하여야 한다. 제5조【결의 방법】 이사회 결의 방법은 정관에 명시한 바에 따른다. 다만, 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사할 수 없고, 이 경우 당해 이사는 이사회 재적이사의 수에 산입하지 아니한다. 제6조【부의사항】 ① 이사회에서 결의할 사항은 다음 각호와 같다. 1. 영업보고서 승인 2. 주주총회 결의에 관한 다음 각 호의 의안 상정 가. 주주총회의 소집 나. 재무제표의 승인 다. 정관의 변경 라. 자본의 감소 마. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 바. 주식의 소각 사. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 아. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 자. 이사와 감사의 선임 및 해임 차. 주식의 액면미달 발행 카. 이사의 회사에 대한 책임면제 타. 주식배당 결정 파. 이사와 감사의 보수 하. 주식매수선택권의 부여 거. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 너. 그밖에 주주총회에 부의할 의안 3. 경영에 관한 사항 가. 경영목표의 설정 나. 사업계획, 자금계획 및 예산운용 다. 이사 및 감사의 선임 및 해임안 라. 주식양도의 승인 마. 전사 중장기 사업 전략 및 연구개발 계획 수립/변경 바. 연간 경영계획의 수립/변경 사. 신규 사업 및 신규 투자 계획의 승인 아. 해외 기술협력의 승인 자. 지적재산권의 처분 차. 시설자금을 위한 신규차입 및 회사채 발행의 승인 카. 사내복지기금 조성을 위한 기금의 출연 타. 기타 회사의 중요한 경영정책 결정으로 판단하여 이사회로 상정한 안건 파. 국내 ·외 지점, 출장소, 공장, 사무소 및 현지법인의 설치 이전 및 폐지 하. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 4. 재무에 관한 사항 가. 중요한 재산의 취득, 처분 및 양도 나. 대규모 재산 및 장기차입금의 차입 다. 타법인에 대한 출자 및 출연 라. 결손의 처분 마. 신주의 발행 바. 사채의 모집 사. 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 아. 임의적립금의 사용 자. 준비금의 자본전입 차. 투자 및 중요한 계약의 체결 5. 이사에 관한 사항 가. 이사와 회사간 거래의 승인 나. 타 회사의 임원 겸임 6. 기타 가. 중요한 소송의 제기 나. 주식매수선택권 부여의 취소 다. 당사 업무에 관한 중요사항으로서 각 이사가 이사회결의가 필요하다고 인정하는 사항 라. 기타 법령, 정관 또는 다른 규정에서 정하는 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회는 필요하다고 인정하는 경우 제1항제2호의 사항에 대하여 그 범위를 정하여 대표이사에게 위임할 수 있다. 제7조【보고 사항】 이사회에 보고할 사항은 다음 각호와 같다. ① 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ② 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제11조【의사록】 이사회 의사록(별지서식 제1호)의 기록, 보관 등은 정관에 명시한 바에 따른다. 이때 의장은 동 업무의 수행을 동 업무의 수행을 특정 이사 또는 간사에게 명할 수 있다. 다. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2021.02.16 2020년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 - 2 2021.03.12 제17기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2021.03.12 제17기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사참석인원 사외이사 김사성 찬반여부 1 2021.02.16 2020년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 2 2021.03.12 제17기 재무제표 승인의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 3 2021.03.12 제17기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 1인 (총1인) 찬성 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 1 - - - 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 1인의 비상근감사로 구성되어 있으며 감사의 권한 및 책임은 아래와 같습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명(생년월일) 주요 경력 결격요건 여부 비고 설양조(68.05.03) - 서울대학교 치과대학 졸업- 서울대학교대학원(치의학과) 박사- 서울대학교 치의학대학원 교수(현)- (주)나이벡 감사(현) 해당사항없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 설양조 감사는 2020년 3월 정기주주총회를 통해 선임하였으며, 보고서 제출일 현재 서울대학교 치의학대학원 교수를 겸직하고 있습니다. 설양조 감사는 이해관계가 전혀 없으며, 업무관련 전문적 지식수준 또한 높은 것으로 판단되어 당사의 경영활동에 대한 독립적인 감시 역할을 수행하는데 문제가 없을 것으로 보입니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2021.02.16 2020년 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결 - 2 2021.03.12 제17기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2021.03.12 제17기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 4 이사 1명, 팀장 3명(평균 10년) - 감사업무지원- 요청자료 응대 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2006년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,902,979 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,902,979 - 우선주 - - 다. 주주총회 의사록 요약 제17기정기주주총회(2021.03.31) 1. 2020 회계연도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권부여 승인의 건 원안대로 승인 - 제16기정기주주총회(2020.03.27) 1. 2019 회계연도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건7. 주식매수선택권부여 승인의 건 원안대로 승인 - 제15기정기주주총회(2019.03.28) 1. 2018 회계연도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제14기정기주주총회(2018.03.30) 1. 2017 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사외이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제13기정기주주총회(2017.03.31) 1. 2016 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 라. 주식의 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용, 주식 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제12조 (신주인수권) ① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우는이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식의 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는경우 3.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7에 따라 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5.「중소기업창업지원법」에 의한 중소기업 창업투자회사 및 중소기업창업투자조합에게 발행주식 총수의 100분의 30까지 배정하는 경우 6. 발행주식의 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 외국 및 국내법인, 국내외 금융 기관 등에 발행주식 총수의 100분의 30 범위 내에서 자본참여를 위한 신주를 발행하는 경우 8.「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 긴급한 자금의 조달, 신기술도입, 신규사업 진출 및 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 코스닥시장 등 공개시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.nibec.co.kr) / 매일경제신문 마 . 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 21년 4월 21년 5월 21년 6월 21년 7월 21년 8월 21년 9월 보통주 최고가(종가) 39,050 34,150 42,550 55,200 41,400 40,250 최저가(종가) 33,700 30,950 32,050 37,850 35,000 31,750 월간거래량 4,129,584 4,384,153 8,452,064 11,634,735 2,827,723 7,018,964 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정종평 본인 보통주 1,722,403 17.39 1,722,403 17.39 - 박윤정 임원 보통주 346,398 3.50 346,398 3.50 - 이주연 임원 보통주 50,000 0.50 50,000 0.50 - 김사성 사외이사 보통주 17,545 0.18 17,545 0.18 - 설양조 감사 보통주 3,175 0.03 3,175 0.03 - 장계순 처 보통주 1,583 0.02 1,583 0.02 - 김정빈 조카 보통주 11,000 0.11 11,000 0.11 - 계 보통주 2,152,104 21.73 2,152,104 21.73 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같으며, 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 사실이 없습니다. 성 명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 정종평 대표이사 2004.03 ~ 현재 (주)나이벡 대표이사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항이 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2004년 01월 27일 정종평 1,722,403 17.39 - - 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정종평 1,722,403 17.39 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,537 12,543 99.95 7,189,411 9,902,979 72.60 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정종평 남 1946.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 치과대학 치의학과 박사 졸업전) 서울대학교 치과대학 교수현) 나이벡 대표이사 1,722,403 - 본인 16년 3개월 2022.03.28 박윤정 여 1971.02 전무이사 사내이사 상근 경영개발기획총괄 이화여대 약학대학 대학원 박사 졸업 현) 서울대학교 치의학대학원 교수 현) 나이벡 경영 개발기획본부장/전무이사 346,398 - - 16년 3개월 2023.03.27 이주연 여 1975.04 이사 사내이사 상근 연구개발 이화여대 약학대학 대학원 박사 졸업현)나이벡 연구소장 50,000 - - 15년 0개월 2022.03.28 이원복 남 1970.10 사외이사 사외이사 비상근 경영지원 김앤장 법률사무소 변호사현)이화여대 법학전문대학원 교수 - - - - 2024.03.30 김사성 남 1966.04 - 기타비상무이사 비상근 경영지원 서린회계법인 대표현)다산회계법인 본부장 17,545 - - - 2024.03.30 조원희 남 1970.01 - 기타비상무이사 비상근 경영지원 법무법인 태평양 변호사대한변협 중소벤처기업법 포럼 이사한국연구소기술이전협회 자문위원정보통신과학기술부 고문변호사한국제약바이오협회 글로벌협력위원회 정책자문위원현)법무법인 디라이트(D'LIGHT) 대표변호사 - - - - 2024.03.30 설양조 남 1968.05 감사 감사 비상근 경영지원 서울대학교 대학원 치의학 박사 전) 삼성서울병원 치주과학 교수 현) 서울대학교 치의학대학원 교수 3,175 - - - 2023.03.27 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 35 - - - 35 5.72 1,182,591 33,788 2 6 8 - - 여 37 - - - 37 5.59 1,158,544 31,312 - 합 계 72 - - - 72 5.64 2,341,135 32,516 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,060,650 151,521 - - 보수총액은 2021년 1월부터 9월까지의 지급총액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,007,400 201,480 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 26,250 26,250 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27,000 27,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 1,795 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 106 - 계 7 1,901 - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 박윤정외 3인 등기임원 2020.03.27 신주발행/자기주식 보통주 104,000 - - - - 104,000 2022.03.28~2029.03.27 9,490 이상철외 50인 직원 2020.03.27 신주발행/자기주식 보통주 146,000 - 5,500 - 28,500 117,500 2022.03.28~2029.03.27 9,490 박윤정외 4인 등기임원 2021.03.31 신주발행/자기주식 보통주 101,000 - - - - 101,000 2023.03.31~2030.03.30 35,000 이상철외 74인 직원 2021.03.31 신주발행/자기주식 보통주 191,000 - 7,500 - 7,500 183,500 2023.03.31~2030.03.30 35,000 합 계 - - - 보통주 542,000 - 13,000 - 36,000 506,000 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 "해당사항 없습니다." XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항 없습니다." 2. 우발부채 등에 관한 사항 "해당사항 없습니다." 3. 제재 등과 관련된 사항 "해당사항 없습니다." 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 "해당사항 없습니다." 5. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020년 6,357 - O 2015.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020년 -3,012 O(주) - - 2019년 -960 2018년 -3,402 2017년 -1,129 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020년 -4,610 - O 2015.12.31 2019년 -2,599 2018년 -4,048 (주) 당사는 기술성장기업(기술성장기업부)로서, '코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조'에 의거하여 [최근 4사업연도 연속 영업손실 발생에 따른 관리종목 지정]에 해당되지 아니합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다"