나이벡 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제22기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제21기 3분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 나이벡

1. 일반사항주식회사 나이벡(이하, "회사")은 바이오소재 융합기술과 약물전달시스템 및 펩타이드 공학기술 관련 제품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2004년 1월에 설립되어, 충청북도 진천군 이월면에 본사를 두고 당해 사업을 영위하고 있습니다.회사의 보고기간 종료일 현재 수권주식수는 200,000천주(1주당 금액: 500원)이며 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 11,307,992주와 5,653,996,000원입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율(%)

보통주	정종평	1,725,403	15.26

박윤정	367,928	3.25

기타	9,214,661	81.49

합계	11,307,992	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.4 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2와 2.3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,759,456	25,759,456	23,223,707	23,223,707

단기금융상품	1,260,163	1,260,163	830,000	830,000

매출채권	5,480,732	5,480,732	7,927,113	7,927,113

기타유동금융자산	598,359	598,359	177,984	177,984

장기금융상품	-	-	1,216,260	1,216,260

기타비유동금융자산	544,957	544,957	515,018	515,018

합계	33,643,667	33,643,667	33,890,082	33,890,082

금융부채

매입채무	384,413	384,413	297,010	297,010

단기차입금	5,583,000	5,583,000	5,733,000	5,733,000

기타유동금융부채(*)	3,997,334	3,997,334	6,113,197	6,113,197

유동리스부채	584,401	584,401	308,876	308,876

유동성장기차입금	2,206,320	2,206,320	2,210,220	2,210,220

유동성사채	1,131,953	1,131,953	6,246,691	6,246,691

유동파생상품부채	475,643	475,643	3,669,603	3,669,603

장기차입금	1,054,440	1,054,440	1,381,680	1,381,680

비유동리스부채	593,435	593,435	157,579	157,579

합계	16,010,939	16,010,939	26,117,856	26,117,856

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채 파생상품부채 - - 475,643 475,643 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채 파생상품부채 - - 3,669,603 3,669,603 (3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 5. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 932,157 - 932,157 건물 11,837,553 (2,890,639) 8,946,914 기계장치 7,951,964 (6,021,448) 1,930,516 시설장치 6,017,731 (4,990,897) 1,026,834 비품 1,890,761 (1,442,392) 448,369 건설중인자산 291,220 - 291,220 사용권자산 2,374,070 (1,191,391) 1,182,679 합계 31,295,456 (16,536,767) 14,758,689 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 932,157 - 932,157 건물 11,837,553 (2,668,685) 9,168,868 기계장치 7,895,810 (5,564,132) 2,331,678 시설장치 5,999,531 (4,745,477) 1,254,054 비품 1,807,114 (1,261,289) 545,825 건설중인자산 123,381 - 123,381 사용권자산 1,948,528 (1,481,309) 467,219 합계 30,544,074 (15,720,892) 14,823,182 (2) 보고기간 중 회사의 유형자산 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체(*) 분기말 토지 932,157 - - - - 932,157 건물 9,168,868 - - (221,954) - 8,946,914 기계장치 2,331,678 77,431 (10) (515,183) 36,600 1,930,516 시설장치 1,254,054 18,200 - (245,420) - 1,026,834 비품 545,825 83,017 - (181,103) 630 448,369 건설중인자산 123,381 268,080 - - (100,241) 291,220 사용권자산 467,219 1,152,307 (4,006) (432,841) - 1,182,679 합계 14,823,182 1,599,035 (4,016) (1,596,501) (63,011) 14,758,689 (*) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체된 금액은 63,011천원입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 분기말 토지 932,157 - - - - 932,157 건물 9,446,469 - - (221,616) - 9,224,853 기계장치 1,768,068 267,015 (268,683) (510,608) 297,410 1,553,202 시설장치 1,431,261 55,699 - (244,602) 59,000 1,301,358 비품 696,760 84,638 - (195,013) - 586,385 건설중인자산 270,072 114,168 - - (356,410) 27,830 사용권자산 908,168 68,924 (5,871) (380,977) - 590,244 합계 15,452,955 590,444 (274,554) (1,552,816) - 14,216,029 (3) 보고기간의 계정과목별 유형자산 감가상각 및 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 판매비와관리비 203,103 204,723 제조원가 692,462 654,620 경상연구개발비 700,936 693,473 합계 1,596,501 1,552,816 (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치 및 시설장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11참조). 6. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 4,764,228 (3,659,945) - 1,104,283 개발비 1,149,708 (862,281) (34,013) 253,414 기타무형자산 11,469,426 (2,217,009) - 9,252,417 합계 17,383,362 (6,739,235) (34,013) 10,610,114 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 4,614,227 (3,116,851) - 1,497,376 개발비 1,491,348 (1,031,464) (54,421) 405,463 기타무형자산 8,073,734 (1,906,665) - 6,167,069 합계 14,179,309 (6,054,980) (54,421) 8,069,908 (2) 보고기간 중 무형자산 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 분기말 산업재산권 1,497,376 150,000 (543,093) 1,104,283 개발비 405,463 - (152,049) 253,414 기타무형자산 6,167,069 3,395,692 (310,344) 9,252,417 합계 8,069,908 3,545,692 (1,005,486) 10,610,114 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 분기말 산업재산권 1,682,927 150,000 (294,411) 1,538,516 개발비 1,213,400 - (322,316) 891,084 기타무형자산 6,026,825 1,994,914 (314,649) 7,707,090 합계 8,923,152 2,144,914 (931,376) 10,136,690 (3) 보고기간 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 제조원가 152,048 322,317 판매비와관리비 853,438 609,059 합계 1,005,486 931,376 (4) 당분기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 464,682천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 9.83%입니다. (5) 당분기와 전분기 중 제조원가로 계상한 경상연구개발비는 각각 645,930천원과 354,182천원입니다. (6) 당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 개별자산명 현진행단계 당분기말 전기말 잔여상각기간 개발비 개발완료 펩타이드융합바이오의료기기(*) 제품 판매중 253,414 405,463 1년 3개월 (*) 펩타이드융합바이오의료기기(OssGen-X15)는 펩타이드 융합 골이식용 복합소재로시제품 및 대량 생산공정을 완료하여 2022년부터 상각하고 있습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 주요 기타무형자산의 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 취득원가 상각누계액 장부금액 현진행단계 중국 CFDA 인증관련 무형자산 4,578,796 (1,502,191) 3,076,605 중국 OCS-B 등 인증과 관련된 무형자산(일부 완료후 상각중) CE등 인증비용 3,853,436 (394,376) 3,459,060 유럽 MDD, MDR 등 취득 관련 무형자산(규제변경에 따른 MDR 취득 중) 미국 등 기타 해외 인증비용 1,901,792 (254,532) 1,647,260 기타 국가의 품목 허가와 관련한 무형자산(미국, 호주, 러시아의 경우 취득 완료 후 상각중) 소프트웨어 174,460 (65,910) 108,550 취득중인 산업재산권 960,942 - 960,942 국내 및 해외 특허, 상표권 등 출원 진행중 11,469,426 (2,217,009) 9,252,417 7. 리스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 587,119 159,162 차량운반구 157,786 221,688 기계장치 437,327 81,903 비품 447 4,466 합계 1,182,679 467,219 리스부채 유동 584,401 308,876 비유동 593,435 157,579 합계 1,177,836 466,455 당분기와 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 1,152,307천원 및 68,924천원이며, 당분기와 전분기 중 해지로 인해 감소한 사용권자산은 4,006천원 및 5,871천원입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 258,573 267,046 차량운반구 59,895 60,776 기계장치 110,353 49,135 비품 4,020 4,020 합계 432,841 380,977 리스부채에 대한 이자비용(*1) 31,628 25,267 단기리스료(*2) 14,123 43,679 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2) 43,829 28,445 (*1) 금융비용에 포함 (*2) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 493,972천원 및 480,067천원입니다. 8. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 일반대출(*1) 3M KORIBOR+2.325 378,000 378,000 일반대출(*2) 3M KORIBOR+2.966~3.560,12M KORIBOR+2.359 4,155,000 4,155,000 우리은행 일반자금대출(*1) 12M KORIBOR+2.82 1,050,000 1,200,000 합계 5,583,000 5,733,000 (*1) 동 차입금에 대하여 기술보증기금 및 신용보증기금의 보증서가 담보로 제공되고 있습니다(주석11 참조). (*2) 상기 차입금에 대하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석11 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 상환방법 만기 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 시설자금대출 원금균등상환 2029-02-20 3M KORIBOR+3.49 1,490,760 1,818,000 일반자금대출 만기일시상환 2026-06-10 3M KORIBOR+2.141 1,770,000 1,773,900 소계 3,260,760 3,591,900 차감: 유동성장기차입금 (2,206,320) (2,210,220) 장기차입금 잔액 1,054,440 1,381,680 (*) 상기 차입금에 대하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석11 참조). 9. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제8회 전환사채 당분기말 전기말 액면금액 1,515,019 9,750,000 사채상환할증금 244,197 1,571,544 전환권/신주인수권조정 (627,263) (5,074,853) 합계 1,131,953 6,246,691 (2) 보고기간 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(발행) 상각(이자비용) 감소(*) 당분기말 제8회 전환사채 6,246,691 - 555,194 (5,669,932) 1,131,953 (*) 보고기간 중 상환권이 행사되어 상환되거나, 전환권이 행사되어 신규로 주식을 발행한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 상환 또는 전환청구일자 상환 또는 전환청구금액(사채액면금액) 상환 또는 신주발행일자 상환금액 발행한 주식수 상환 2025-01-23 500,000 2025-02-22 534,780 - 2025-04-22 800,000 2025-05-21 862,066 - 전환 2025-04-14 630,000 2025-04-15 - 39,721 2025-04-18 700,000 2025-04-21 - 44,136 2025-04-21 670,000 2025-04-23 - 42,243 2025-04-28 50,000 2025-05-02 - 3,152 2025-05-07 158,600 2025-05-09 - 10,000 2025-05-15 600,000 2025-05-21 - 37,829 2025-05-19 1,000,000 2025-05-22 - 63,051 2025-05-20 1,000,000 2025-05-23 - 63,051 2025-05-21 712,572 2025-05-27 - 44,928 2025-05-29 1,364,402 2025-06-02 - 64,431 2025-08-07 49,407 2025-08-14 - 2,333 합계 8,234,981 1,396,846 414,875 (3) 사채의 발행 조건 구분 제8회 사모전환사채 발행일 2022-11-22 상환일 2027-11-22 액면가액 25,000백만원 발행가액 25,000백만원 전환 및 상환 후 발행가액 1,515백만원 만기보장수익률 3.00% 원금상환방법 만기일시상환 행사기간 사채 발행일 이후 이후 1년이 경과한 날(2023년 11월 22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 10월 22일) 발행할 주식 기명식 보통주식 행사가액 21,175원/1주(2025년 5월 22일자 조정)21,175원/1주(발행시) 행사가액 조정 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 행사가액보다 낮은 경우단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 11월 22일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에사채금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능 기한이익의 상실 사유 1. 휴,폐업, 해산, 파산 및 회생절차 개시2. 정관으로 정한 해산사유 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산 결의가 있는 경우3. 휴업, 폐업 혹은 감독관청으로부터 영업정지 또는 취소가 있는 경우4. 발행회사가 지급불능 또는 지급 정지 상태에 이른것으로 인정되는 경우5. 감사보고서 의견이 "적정"이 아닌 경우6. 구조조정 절차의 진행7. 총자산의 20% 이상에 해당하는 자산의 압류 또는 경매 진행8. 상장폐지, 10일이상 거래가 중지되는 경우(단, 주권병합, 분할, 자본의 감소 등 발행회사의 일정한 회사법적 행위 혹은 한국거래소의 관련규정에 따라 일시 정지되는 경우 제외)9. 임직원의 고의 또는 중과실로 의무위반 또는 횡령, 배임등의 사유 발생하여 회사의 신용악화 위험이 발생할 경우10. 경영권의 양도, 최대주주의 변경 등의 사유 발생시11. 매출액의 30% 이상을 차지하는 주요한 사업의 양수도 등 회사조직의 변경이 있는 경우12. 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급의무를 불이행한 떄13. 본계약 또는 회사의 경영과 관련 고의 또는 과실에 의한 불법행위로 경영에 손해를 끼쳐 인수인들의 재산적 손실을 야기하였을 경우 (4) 전환권대가 및 신주인수권대가회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대하여 금융감독원 질의회신(회제이-00094 신주인수권대가의 회계처리)에 따라 최초 장부금액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채의 계약상 만기 6개월 미만 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 당분기말 비파생상품 매입채무 384,413 - - - - 384,413 384,413 단기차입금 746,138 5,148,860 - - - 5,894,998 5,583,000 기타유동금융부채 3,997,334 - - - - 3,997,334 3,997,334 유동리스부채 331,867 302,763 - - - 634,630 584,401 유동성장기차입금 295,033 2,009,217 - - - 2,304,250 2,206,320 유동성사채(*) - - - 1,759,216 - 1,759,216 1,131,953 장기차입금 36,752 24,546 485,278 650,205 - 1,196,781 1,054,440 비유동리스부채 - - 494,082 120,584 - 614,666 593,435 합계 5,791,537 7,485,386 979,360 2,530,005 - 16,786,288 15,535,296 (*) 사채의 상환시기는 계약상 최종 만기를 기준으로 계상하였습니다. 10. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 회사는 확정급여제도 관련 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 416,823 348,679 순이자원가 108,349 30,846 종업원 급여에 포함된 총 비용 525,172 379,525 (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 161,642 103,741 제조원가 220,939 179,778 경상연구개발비 142,591 96,006 합계 525,172 379,525 (3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 4,310,852 3,929,941 사외적립자산의 공정가치 (255,498) (272,825) 순확정급여부채 4,055,354 3,657,116 11. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도액 실행금액 중소기업은행(*1) 일반자금대출 6,690,000 6,303,000 시설자금대출 2,400,000 1,490,760 우리은행(*2) 일반자금대출 1,050,000 1,050,000 합계 10,140,000 8,843,760 (*1) 상기 약정과 관련하여 유형자산(채권최고액 6,000,000천원)을 담보로 제공하고 있으며, 기술신용보증기금으로부터 321,300천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사의 대표이사로부터 지급보증 4,986,000천원을 제공받고 있습니다. (*2) 상기 약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 945,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 금액 차입금액 설정금액 설정권자 비고 토지 932,157 7,415,760 6,000,000 중소기업은행 차입금 담보제공(*1)(*2) 건물 5,688,352 시설장치 및 기계장치 31 단기금융상품 100,000 - 110,000 중소기업은행 지급보증 담보제공 합계 6,720,540 7,415,760 6,110,000 (*1) 차입금액은 중소기업은행의 전체 차입금액 중 기술보증기금의 보증 차입을 제외한 금액입니다. (*2) 상기 이외 유형자산과 관련된 보험의 부보금액 6,014,619천원이 중소기업은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 지급보증제공처 지급보증금액 비고 회사 중소기업은행 110,000 임직원 차입금 담보제공 (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증 제공자 지급보증금액 보증처 비고 신용보증기금 945,000 우리은행 차입금 기술보증기금 321,300 중소기업은행 차입금 대표이사 4,986,000 중소기업은행 차입금 서울보증보험 320,000 거래처 이행지급보증 합계 6,572,300 (5) 회사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부 자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전상태 등에 따라 향후 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는이러한 변화가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (6) 주요 라이센스아웃(License-out) 계약당분기말 현재 회사가 체결 중인 주요 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다. 구분 내용 계약 상대방 미국 소재 제약바이오 기업 대상 기술 1) 펩타이드 기반 섬유증 치료제 (NP-201)2) 개발 단계 : 임상 1상 완료 (호주), 2상 준비 계약의 내용 NP-201에 대한 개발 및 상업화를 할 수 있는 전세계 대상 독점적 권리 이전 계약기간 시작일 : 2025.05.27 (계약 발효일)만료일 : (a)와 (b) 중 늦은 날(a) : 특허권의 마지막 유효 청구권이 만료되는 시점(b) : 라이선스된 모든 노하우가 기밀 정보로서의 효력을 상실하는 마지막 날짜 총 계약금액 총 계약금액 : US$ 435,000,000 (KRW 595,295,900,000) + 경상기술료1) 계약금(Upfront fee): $ 8,000,0002) 개발 및 누적판매 마일스톤 : $ 427,000,0003) 제3자 기술이전 수익공유4) 로열티 : NP-201로 발생하는 순매출액의 4% 수취 금액 계약금 $ 8,000,000 : 2025.06.25 수취 12. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 중 회사가 주요 경영진에 대하여 지급한 분류별 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,351,717 1,372,075 퇴직급여 159,486 98,442 합계 1,511,203 1,470,517 (2) 회사는 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증을 제공받고 있습니다(주석11참조). 13. 영업부문 정보 및 영업의 특징과 집중(1) 영업부문 정보기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 부채는 재무제표 상 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.(2) 영업의 계절적 특징회사의 주요 제품인 조직재생용 바이오소재, 구강보건제품, 펩타이드 기반 융합바이오소재, 펩타이드 치료제 및 펩타이드 기반 바이오베터, 그리고 단백질 치료제 같은 경우, 인체의 건강에 관련된 제품이므로 계절적 경기변동에 영향을 적게 받는 편입니다. (3) 지역별 특징회사는 지역별 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 국내와 국외로 구분하여 검토하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 제품매출 3,199,127 12,435,321 15,634,448 2,819,029 15,293,242 18,112,271 기타매출 27,500 10,920,000 10,947,500 31,512 28,113 59,625 합계 3,226,627 23,355,321 26,581,948 2,850,541 15,321,355 18,171,896 (4) 영업집중당분기 중 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 4곳에 대한 매출액 합계액은 22,072,203천원(총매출의 83.03%)입니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.14. 보고기간 후 사건회사의 제8회 전환사채와 관련하여 아래와 같이 전환권이 행사되어 보고기간 후 신규 주식이 발행되었습니다. (단위: 천원, 주) 전환청구일자 전환청구금액 신주발행등기일자 전환청구주식수 2025-10-13 57,808 2025-10-20 2,730 2025-10-14 25,198 2025-10-21 1,190 2025-10-16 1,000,000 2025-10-22 47,225 2025-10-23 60,000 2025-10-28 2,833 합계 1,143,006 53,978 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 5,741 -9,327 -6,284 (연결)주당순이익(원) 517 -897 -631 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.02.28 전환권행사 보통주 499,996 500 - 전환상환 우선주 2011.07.13 유상증자(일반공모) 보통주 734,000 500 10,000 증자비율 33.33% 2011.08.16 전환권행사 보통주 428,565 500 3,500 - 2014.07.28 신주인수권행사 보통주 70,955 500 4,228 - 2014.09.11 신주인수권행사 보통주 165,562 500 4,228 - 2014.12.09 신주인수권행사 보통주 283,822 500 4,228 - 2014.12.11 신주인수권행사 보통주 189,214 500 4,228 - 2015.01.07 신주인수권행사 보통주 141,911 500 4,228 - 2015.04.14 유상증자(제3자배정) 보통주 129,236 500 7,730 증자비율 3.0654% 2015.07.17 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 1,500 - 2015.07.17 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 2,000 - 2015.07.17 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 2,300 - 2015.09.10 유상증자(주주배정) 보통주 800,000 500 7,580 증자비율 18.3960% 2015.12.30 신주인수권행사 보통주 70,954 500 4,228 - 2016.11.07 신주인수권행사 보통주 23,651 500 4,228 - 2016.11.15 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 1,500 - 2016.11.15 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 2,000 - 2016.11.15 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 2,300 - 2016.11.28 주식매수선택권행사 보통주 11,500 500 1,500 - 2016.11.28 주식매수선택권행사 보통주 11,000 500 2,000 - 2016.11.28 주식매수선택권행사 보통주 14,500 500 2,300 - 2016.12.19 전환권행사 보통주 147,710 500 6,770 - 2017.04.06 전환권행사 보통주 26,222 500 7,627 - 2017.10.23 전환권행사 보통주 314,671 500 7,627 - 2017.10.30 전환권행사 보통주 196,669 500 7,627 - 2017.11.22 전환권행사 보통주 39,333 500 7,627 - 2018.05.21 전환권행사 보통주 147,710 500 6,770 - 2018.05.21 전환권행사 보통주 209,779 500 7,627 - 2019.03.07 전환권행사 보통주 35,021 500 9,994 - 2019.06.19 유상증자(주주배정) 보통주 3,500,000 500 5,900 증자비율51.928953% 2023.04.22 주식매수선택권행사 보통주 54,500 500 9,490 - 2023.12.28 전환권행사 보통주 177,221 500 17,492 - 2024.01.18 전환권행사 보통주 96,043 500 17,492 - 2024.05.20 주식매수선택권행사 보통주 51,750 500 9,720 - 2024.06.21 전환권행사 보통주 4,665 500 17,146 - 2024.07.16 전환권행사 보통주 4,665 500 17,146 - 2024.10.23 전환권행사 보통주 601,294 500 17,146 - 2025.04.28 전환권행사 보통주 39,721 500 15,860 - 2025.05.09 전환권행사 보통주 86,379 500 15,860 - 2025.05.19 전환권행사 보통주 13,152 500 15,860 - 2025.06.09 전환권행사 보통주 100,880 500 15,860 - 2025.06.10 전환권행사 보통주 107,979 500 15,860 - 2025.06.12 전환권행사 보통주 64,431 500 21,175 - 2025.08.27 전환권행사 보통주 2,333 500 21,175 - - 3분기 이후, 전환권 행사로 53,978주가 전환가액 21,175원으로 발행되었습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 국내사모 전환사채 8 2022년 11월 22일 2027년 11월 22일 25,000 보통주 2023.11.22~2027.10.22 100 21,175 1,515 71,547 - 합 계 - - - 25,000 - - - - 1,515 71,547 - - 3분기 이후, 미상환사채는 372백만원으로 전환가능주식수는 17,568주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 나이벡 회사채 사모 2013.04.12 4,000 1 - 2017.04.12 상환완료 IBK금융그룹 IPValue-up 투자조합 나이벡 회사채 사모 2015.03.02 2,000 1 - 2020.03.02 상환완료 현대Agro-Bio 펀드 1호 나이벡 회사채 사모 2016.03.31 6,000 0 - 2021.03.31 상환완료 현대Agro-Bio 펀드 1호외 4사 나이벡 회사채 사모 2017.12.26 5,000 0 - 2020.12.26 상환완료 한국증권금융외 1사 나이벡 회사채 사모 2020.12.28 10,000 0 - 2025.12.28 상환완료 NH투자증권외 3사 나이벡 회사채 사모 2020.12.28 10,000 0 - 2025.12.28 상환완료 미래에셋대우외 1사 나이벡 회사채 사모 2022.11.22 25,000 0 - 2027.11.22 - KB증권외 합 계 - - - 62,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 4회차 2019.06.18 차환차금 9,133 차환차금 9,133 - - - - 발행제비용 479 발행제비용 479 - - - - 시설자금 1,000 시설자금 1,050 주1) - - - 골다공증치료제 임상비용 2,300 골다공증치료제 임상비용 1,523 - - - - 관절염치료제 전임상, 임상비용 4,350 염증성질환치료제 전임상비용 532 - - - - 골이식재, 리제노머 임상비용 800 골이식재, 리제노머 임상비용 577 - - - - Anti-Cancer Peptide 연구비 888 Anti-Cancer Peptide 연구비 1,609 - - - - 비알콜성지방간염(NASH) 연구비 850 폐섬유증치료제(NIPEP-PF) 4,861 주2) - - - 염증성 장질환(IBD) 연구비 850 염증성 장질환(IBD) 연구비 886 - 주1) 증권신고서상 운영자금 사용용도 276백만원을 시설자금(제조구역 증설)으로 사용하여 차이가 발생하였습니다.주2) NP-201 글로벌 임상 시험비용으로 운영하였습니다 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제6회 무보증 국내사모 전환사채 6회차 2020.12.28 운영자금 10,000 운영자금,차환자금 10,000 주1) 제7회 무보증 신주인수권부사채 7회차 2020.12.28 운영자금 4,000 차환자금 4,000 - - - 2020.12.28 시설자금 6,000 차환자금 6,000 - 제8회 무보증 국내사모 전환사채 8회차 2022.11.22 차환자금 20,000 차환자금 5,000 주3) - - 2022.11.22 운영자금 5,000 운영자금 1,830 주4) 주1) 제6회차 전환사채는 펩타이드 기반 약물치료제 개발관련 전임상비용등 운영자금으로 50억원을 사용하였습니다.주2) 제6회차, 제7회차의 조기상환 청구로 인하여 150억원을 차환하였습니다.주3) 제6회차, 제7회차의 조기상환 청구로 인하여 50억원을 차환하였습니다.주4) 펩타이드 기반 약물치료제 개발관련 전임상비용 및 임상시험비용 등 운영자금으로 18.3억원을 사용하였습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 우리은행 정기예금 3,000 2025년 08월 ~ 2025년 10월 3개월 예ㆍ적금 삼성증권 맞춤형(정기예금) 2,000 2025년 08월 ~ 2025년 10월 3개월 예ㆍ적금 우리은행(정기예금) 5,000 - - 예ㆍ적금 기업은행 보통예금 8,170 - - 계 18,170 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정 현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 3분기 매출채권 5,788,403 307,671 5.32% 제21기 매출채권 8,215,875 288,762 3.51% 제20기 매출채권 4,981,613 267,114 5.36% 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 1.기초 대손충당금 잔액합계 288,762 288,762 264,470 2.순대손처리액(①-②±③) 18,909 21,648 2,644 ① 대손처리액(상각채권액) 18,909 21,648 2,644 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 - - 4.기말 대손충당금 잔액합계 307,671 288,762 267,114 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정.라. 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 3,727,446 1,565,845 187,441 5,480,732 특수관계자 - - - 계 3,727,446 1,565,845 187,441 5,480,732 구성비율(%) 68.01% 28.57% 3.42% 100.00% 2) 재고자산 현황가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 제 품 3,572,817 2,600,017 3,667,235 원 재 료 2,557,182 2,606,484 2,696,325 합 계 6,129,999 5,206,501 6,363,560 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산합계X100] 9.34% 8.34% 9.53% 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.90회 2.05회 1.30회 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고조사 : 매월말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시되는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.① 재고실사일자 : 2025년 09월 30일② 재고실사 참여 및 입회자 : 당사 회계담당 및 재고자산 담당(2) 조사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.(3) 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 제 품 4,142,147 569,330 3,572,817 - 원재료 2,613,462 56,280 2,557,182 - 합 계 6,755,609 625,610 6,129,999 - 3) 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표에 대한 주석-4.금융상품"를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제22기(당기) 감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제21기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - 제품매출 수익인식 프로세스 및 관련 통제 이해제품매출 수익인식기준 및 회계정책 적정성 검토제품매출의 발생사실에 대한 내부통제 운영의 효과성에 대한 테스트거래처별ㆍ품목별 제품매출에 대한 분석적 검토표본 추출된 거래의 매출 발생사실 및 기간귀속에 대한 입증감사절차표본 추출된 거래처에 대한 매출채권 조회확인 및 대체적절차 - 연결감사보고서 - - - - - - 제20기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - 제품매출 수익인식 프로세스 및 관련 통제 이해제품매출 수익인식기준 및 회계정책 적정성 검토제품매출의 발생사실에 대한 내부통제의 효과성 테스트월별.거래처별 제품매출의 추이 분석 등 - 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 삼일회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 139,000 1,158 - - 제21기(전기) 삼일회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 132,000 1,100 132,000 1,100 제20기(전전기) 삼일회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사 120,000 1,100 120,000 1,100 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 11월 29일 회사측: 내부감사감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사업무 수행계획, 독립성, 핵심감사사항 등 2 2024년 03월 19일 회사측: 내부감사감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 독립성, 서면진술,핵심감사사항 등 3 2025년 03월 19일 회사측: 내부감사감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 독립성, 서면진술,핵심감사사항 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안당사의 내부회계관리제도에 대한 평가는 년1회(기말) 이루어지며, 제 21기에 대한 평가는 2025년 1월에 실시하였습니다. 2025년 02월 13일 내부회계관리제도 운영실태에 대하여 이사회에 보고하였으며, 본보고서 작성일 기준 현재 문제점 또는 개선사항은 발생하지 않았습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견표명 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제21기(전기) 삼일회계법인 감사인은 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제20기(전전기) 삼일회계법인 감사인은 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 대표이사 1인을 포함한 6인의 이사로 이사회가 구성되어 있으며, 이 중 1인이 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용 (1) 이사회의 권한내용당사의 경영상 의사결정을 위한 이사회는 보고서 제출일 현재 등기이사 4인으로구성되어 있으며, 주요 권한은 다음과 같습니다.① 주주총회의 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한 사항② 해산, 영업양도 및 합병 등의 조직의 중요한 변경에 관한 사항③ 자본금의 변경과 준비금,잉여금,적립금의 자본전입에 관한 사항④ 임원, 종업원의 보수를 포함한 예산 및 결산에 관한 사항⑤ 본점의 이전과 사무소, 공장의 설치·이전 및 폐지에 관한 사항⑥ 중요한 자산의 취득, 처분 및 양도에 관한 사항⑦ 주식매수선택권의 부여 및 부여취소에 관한 사항⑧ 대표이사 등의 선임, 해임에 관한 사항⑨ 명의개서대리인에 관한 사항⑩ 사채,전환사채,신주인수권부사채 등의 발행 및상환에 관한 사항⑪ 주식의 발행 및 소각에 관한 사항(2) 이사회의 운영에 관한 사항 【이사회 운영규정의 주요내용】 제3조【권 한】 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무를 감독한다. ③ 이사는 대표이사(사장)으로 하여금 다른 이사 또는 집행간부 직원의 업무에 관하여 이사회에 보고할 것을 요구할 수 있다. ④ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제4조【구성 및 소집】 ① 이사회의 구성과 소집에 관한 사항은 정관에 명시한 바에 따른다. ② 이사회 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사 유고시 또는 그 직무의 대행이 필요한 경우 정관의 규정에 의한다. ③ 대표이사는 이사회의 간사로서 1명 또는 그 이상을 선임할 수 있으며, 선임된 간사는 특별한 경우를 제외하고는 이사회에 참석하여야 한다. 제5조【결의 방법】 이사회 결의 방법은 정관에 명시한 바에 따른다. 다만, 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사할 수 없고, 이 경우 당해 이사는 이사회 재적이사의 수에 산입하지 아니한다. 제6조【부의사항】 ① 이사회에서 결의할 사항은 다음 각호와 같다. 1. 영업보고서 승인 2. 주주총회 결의에 관한 다음 각 호의 의안 상정 가. 주주총회의 소집 나. 재무제표의 승인 다. 정관의 변경 라. 자본의 감소 마. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 바. 주식의 소각 사. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 아. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 자. 이사와 감사의 선임 및 해임 차. 주식의 액면미달 발행 카. 이사의 회사에 대한 책임면제 타. 주식배당 결정 파. 이사와 감사의 보수 하. 주식매수선택권의 부여 거. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 너. 그밖에 주주총회에 부의할 의안 3. 경영에 관한 사항 가. 경영목표의 설정 나. 사업계획, 자금계획 및 예산운용 다. 이사 및 감사의 선임 및 해임안 라. 주식양도의 승인 마. 전사 중장기 사업 전략 및 연구개발 계획 수립/변경 바. 연간 경영계획의 수립/변경 사. 신규 사업 및 신규 투자 계획의 승인 아. 해외 기술협력의 승인 자. 지적재산권의 처분 차. 시설자금을 위한 신규차입 및 회사채 발행의 승인 카. 사내복지기금 조성을 위한 기금의 출연 타. 기타 회사의 중요한 경영정책 결정으로 판단하여 이사회로 상정한 안건 파. 국내 ·외 지점, 출장소, 공장, 사무소 및 현지법인의 설치 이전 및 폐지 하. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 4. 재무에 관한 사항 가. 중요한 재산의 취득, 처분 및 양도 나. 대규모 재산 및 장기차입금의 차입 다. 타법인에 대한 출자 및 출연 라. 결손의 처분 마. 신주의 발행 바. 사채의 모집 사. 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 아. 임의적립금의 사용 자. 준비금의 자본전입 차. 투자 및 중요한 계약의 체결 5. 이사에 관한 사항 가. 이사와 회사간 거래의 승인 나. 타 회사의 임원 겸임 6. 기타 가. 중요한 소송의 제기 나. 주식매수선택권 부여의 취소 다. 당사 업무에 관한 중요사항으로서 각 이사가 이사회결의가 필요하다고 인정하는 사항 라. 기타 법령, 정관 또는 다른 규정에서 정하는 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회는 필요하다고 인정하는 경우 제1항제2호의 사항에 대하여 그 범위를 정하여 대표이사에게 위임할 수 있다. 제7조【보고 사항】 이사회에 보고할 사항은 다음 각호와 같다. ① 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ② 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제11조【의사록】 이사회 의사록(별지서식 제1호)의 기록, 보관 등은 정관에 명시한 바에 따른다. 이때 의장은 동 업무의 수행을 동 업무의 수행을 특정 이사 또는 간사에게 명할 수 있다. 다. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2025.02.15 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 2025.03.12 제21기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2025.03.12 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 4 2025.05.28 기술이전 계약 체결의 건 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사참석인원 사외이사이원복 찬반여부 1 2025.02.15 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 1인 (총1인) 찬성 2 2025.03.12 제21기 재무제표 승인의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 3 2025.03.12 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 4 2025.05.28 기술이전 계약 체결의 건 가결 1인 (총1인) 찬성 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 1 - - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2025년 11월 06일 코스닥협회 이원복 - 사외이사독립이사 및 감사위원등을 위한 자본시장 주요이슈 전문연수 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 1인의 비상근감사로 구성되어 있으며 감사의 권한 및 책임은 아래와 같습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명(생년월일) 주요 경력 결격요건 여부 비고 설양조(68.05.03) - 서울대학교 치과대학 졸업- 서울대학교대학원(치의학과) 박사- 서울대학교 치의학대학원 교수(현)- (주)나이벡 감사(현) 해당사항없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 설양조 감사는 2020년 3월 정기주주총회를 통해 선임하였으며, 보고서 제출일 현재 서울대학교 치의학대학원 교수를 겸직하고 있습니다. 설양조 감사는 이해관계가 전혀 없으며, 업무관련 전문적 지식수준 또한 높은 것으로 판단되어 당사의 경영활동에 대한 독립적인 감시 역할을 수행하는데 문제가 없을 것으로 보입니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2025.02.15 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 2025.03.12 제21기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2025.03.12 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 4 2025.05.28 기술이전 계약 체결의 건 가결 - 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2025년 11월 06일 코스닥협회 사외이사독립이사 및 감사위원등을 위한 자본시장 주요이슈 전 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 4 이사 1명, 팀장 3명(평균 13년) - 감사업무지원- 요청자료 응대 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,307,992 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,307,992 - 우선주 - - 다. 주주총회 의사록 요약 제21기정기주주총회(2025.03.28) 1. 2024 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사내이사 재선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제20기정기주주총회(2024.03.29) 1. 2023 회계연도 재무제표 승인의 건2. 사외이사 재선임의 건3. 기타비상무이사 재선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제19기정기주주총회(2023.03.30) 1. 2022 회계연도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 재선임의 건4. 감사 재선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 라. 주식의 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용, 주식 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제12조 (신주인수권) ① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우는이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식의 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는경우 3.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7에 따라 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5.「중소기업창업지원법」에 의한 중소기업 창업투자회사 및 중소기업창업투자조합에게 발행주식 총수의 100분의 30까지 배정하는 경우 6. 발행주식의 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 외국 및 국내법인, 국내외 금융 기관 등에 발행주식 총수의 100분의 30 범위 내에서 자본참여를 위한 신주를 발행하는 경우 8.「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 긴급한 자금의 조달, 신기술도입, 신규사업 진출 및 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 코스닥시장 등 공개시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.nibec.co.kr) / 매일경제신문 마. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 25년 4월 25년 5월 25년 6월 25년 7월 25년 8월 25년 9월 보통주 최고가(종가) 23,800 35,350 34,300 25,700 25,650 33,050 최저가(종가) 13,070 19,310 25,450 22,150 21,400 23,200 월간거래량 4,700,028 4,861,872 5,428,999 1,981,881 1,170,804 5,025,356 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정종평 본인 보통주 1,725,403 15.8 1,725,403 15.3 - 박윤정 임원 보통주 367,928 3.4 367,928 3.3 - 이주연 임원 보통주 57,412 0.5 57,412 0.5 - 김사성 사외이사 보통주 19,545 0.2 19,545 0.2 - 설양조 감사 보통주 7,175 0.1 7,175 0.1 - 장계순 처 보통주 1,583 0.0 1,583 0.0 - 김정빈 조카 보통주 10,000 0.1 10,000 0.1 - 계 보통주 2,189,046 20.1 2,189,046 19.4 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같으며, 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 사실이 없습니다. 성 명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 정종평 대표이사 2004.03 ~ 현재 (주)나이벡 대표이사 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2004년 01월 27일 정종평 1,725,403 15.3 - - 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정종평 1,725,403 15.3 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,200 13,207 99.95 8,102,777 10,291,823 78.7 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정종평 남 1946.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 치과대학 치의학과 박사 졸업전) 서울대학교 치과대학 교수현) 나이벡 대표이사 1,725,403 - 본인 19년 2028.03.30 박윤정 여 1971.02 전무이사 사내이사 상근 경영개발기획총괄 이화여대 약학대학 대학원 박사 졸업 현) 서울대학교 치의학대학원 교수현) 나이벡 경영 개발기획본부장/전무이사 367,928 - - 19년 2026.03.30 이주연 여 1975.04 이사 사내이사 상근 연구개발 이화여대 약학대학 대학원 박사 졸업현)나이벡 연구소장 57,412 - - 18년 2028.03.30 이원복 남 1970.10 사외이사 사외이사 비상근 경영지원 김앤장 법률사무소 변호사현)이화여대 법학전문대학원 교수 - - - - 2027.03.30 김사성 남 1966.04 - 기타비상무이사 비상근 경영지원 서린회계법인 대표현)다산회계법인 본부장 21,545 - - - 2027.03.30 조원희 남 1970.01 - 기타비상무이사 비상근 경영지원 법무법인 태평양 변호사대한변협 중소벤처기업법 포럼 이사한국연구소기술이전협회 자문위원정보통신과학기술부 고문변호사한국제약바이오협회 글로벌협력위원회 정책자문위원현)법무법인 디라이트(D'LIGHT) 대표변호사 - - - - 2027.03.30 설양조 남 1968.05 감사 감사 비상근 경영지원 서울대학교 대학원 치의학 박사 전) 삼성서울병원 치주과학 교수 현) 서울대학교 치의학대학원 교수 7,175 - - - 2026.03.30 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 45 - - - 45 4.2 1,901,994 42,267 2 8 10 - - 여 45 - - - 45 4.0 2,159,182 47,982 - 합 계 90 - - - 90 4.1 4,061,175 45,124 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,351,717 193,102 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,297,300 259,460 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 26,250 26,250 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 28,167 28,167 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,797 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 96 - 업무집행지시자 등 - - - 계 6 1,896 - 주)주식매수선택권의 내역은 "Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제 표 주석 > 주석33. "주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다. 부여일 2020년 03월 27일 2021년 03월 31일 산정방법 공정가액접근법(이항모형 적용) 공정가액접근법(이항모형 적용) 권리부여일의 전일주가 8,460원 34,500 주식매수선택권 행사가격 9,490원 35,000원 주식매수선택권 공정가치 2,420.15원 16,325.36원 무위험이자율 1.54% 2.05% 기대행사기간 7년 7년 예상주가변동성 23.65% 65.8% (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 박윤정외 3인 등기임원 2020.03.27 신주발행/자기주식 보통주 107,000 - - 8,000 - 99,000 2022.03.28~2029.03.27 9,490 X - 이상철외 50인 직원 2020.03.27 신주발행/자기주식 보통주 143,000 - - 98,250 38,000 6,750 2022.03.28~2029.03.27 9,490 X - 박윤정외 4인 등기임원 2021.03.31 신주발행/자기주식 보통주 101,000 - - - - 101,000 2023.03.31~2030.03.30 35,000 X - 이상철외 74인 직원 2021.03.31 신주발행/자기주식 보통주 191,000 - - - 33,000 158,000 2023.03.31~2030.03.30 35,000 X - ※ 공시서류작성기준일(2025년 9월 30일) 현재 종가 : 31,600원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 "해당사항 없습니다." XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항 없습니다." 2. 우발부채 등에 관한 사항 "해당사항 없습니다." 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 "해당사항 없습니다." 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 "해당사항 없습니다." 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2022년 -4,623 33,070 -14.0 미해당 미해당 2015.12.31 2023년 -6,181 28,843 -21.4 2024년 -9,347 32,231 -29.0 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 백만주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다."