코오롱이앤피 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 분기 2024년 3월 31일 현재
제 28(전) 분기 2023년 3월 31일 현재
코오롱이앤피 주식회사

1. 회사의 개요코오롱이앤피 주식회사(이하 "당사")는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등 엔지니어링 플라스틱과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코오롱인더스트리㈜	25,340,000	66.68

기타주주	12,660,000	33.32

합계	38,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채 택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재 무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 K-IFRS 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 당사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 전환사채)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 당사는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 당사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 당사는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 당사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.회계정책의 변경은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 4. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	662	862

보통예금	26,177,170	15,615,875

외화예금	4,110,860	6,966,680

합계	30,288,692	22,583,417

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	62,198,725	-	49,975,112	-

차감 : 대손충당금	(196,278)	-	(196,278)	-

미수금	3,553,512	-	3,245,947	-

차감 : 대손충당금	(28,297)	-	(28,297)	-

계약자산	219,455	-	-	-

금융리스채권	588,616	4,197,006	588,616	4,138,036

대여금	245,442	679,041	317,507	587,235

미수수익	89,713	-	96,994	-

보증금	-	1,345,439	-	1,399,241

차감 : 현재가치할인차금	-	(83,021)	-	(85,568)

합계	66,670,889	6,138,466	53,999,601	6,038,943

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

집합평가대상

만기 미도래	72,781,642	58,592,263

만기경과 3개월 이하	110,733	1,210,541

만기경과 6개월 이하	-	321,308

만기경과 1년 미만	-	-

개별평가대상

개별적으로 손상된 채권	224,575	224,575

합계	73,116,950	60,348,687

당분기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권및기타채권에 대해 집합평가에 따른 손실충당금은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	33,633,299	(274,477)	33,358,822	37,825,928	(1,085,463)	36,740,465

상품	10,651,401	(241,765)	10,409,636	13,331,283	(297,803)	13,033,480

반제품	2,898,748	-	2,898,748	2,611,730	-	2,611,730

원재료	19,652,646	(53,053)	19,599,594	22,431,892	(51,411)	22,380,481

저장품	760,355	-	760,355	361,782	-	361,782

미착품	15,123,275	-	15,123,275	11,456,131	-	11,456,131

반품자산(주1)	125,268	-	125,268	125,269	-	125,269

합계	82,844,992	(569,295)	82,275,697	88,144,015	(1,434,677)	86,709,338

(주1) 당사는 매출액 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 재고자산을 산정하여 반품자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(865,382)	(1,233,457)

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	370,798	17,812

선급비용	647,896	733,267

부가세대급금	463,246	835,339

기타	500	500

합계	1,482,440	1,586,919

10. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	6,725,199	6,840,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,454,980	1,454,980

합계	8,180,179	8,295,179

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,840,199	3,580,000

취득	-	200,000

평가	-	3,825,199

처분	(115,000)	(765,000)

기말금액	6,725,199	6,840,199

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

비유동	비유동

케이파이브제십차㈜ 제1-6회 사모사채(주1)	2025-05-29	3M CD+1.85	200,000	200,000

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금	2025-12-27	-	6,525,199	6,640,199

합계	6,725,199	6,840,199

(주1) 당분기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제십차㈜에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율(%)	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	2.39	1,454,980	1,454,980

지분증권의 처분 시, 기타포괄손익누계잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	5,000,000	-

장기금융상품	84,640	-	84,640

합계	84,640	5,000,000	84,640

12. 종속기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.(주1)	중국 상해	12월 31일	94.86	112,209	94.86	112,209

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH(주1)	독일 프랑크푸르트	12월 31일	100.00	543,370	100.00	543,370

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED(주2)	인도 첸나이	3월 31일	99.99	2,296,943	99.99	2,296,943

KOLON PLASTICS USA, INC.	미국 디트로이트	12월 31일	100.00	1,280,950	100.00	1,280,950

합계	4,233,472	4,233,472

(주1) 당분기말 현재 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 6,000,000와 EUR 1,020,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코오롱바스프이노폼㈜	대한민국	12월 31일	50.00	56,776,235	50.00	56,776,235

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	8,991,847	205,888,076	688,128	4,470,824	4,087,372	3,385,004	275,910,714

정부보조금	-	-	-	(90,434)	-	(4,420)	(26,754)	-	(121,608)

감가상각누계액	-	(12,447,589)	(3,864,019)	(154,253,312)	(605,584)	(2,756,459)	(3,407,791)	-	(177,334,754)

손상차손누계액	-	-	-	(842,345)	-	(19,406)	-	-	(861,751)

장부금액	13,707,555	22,244,319	5,127,828	50,701,985	82,544	1,690,538	652,827	3,385,004	97,592,600

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	8,991,847	205,873,917	688,128	4,140,947	4,082,918	2,094,385	274,271,605

정부보조금	-	-	-	(102,410)	-	(5,093)	(28,586)	-	(136,089)

감가상각누계액	-	(12,093,625)	(3,803,183)	(151,911,666)	(593,268)	(2,651,769)	(3,355,210)	-	(174,408,721)

손상차손누계액	-	-	-	(1,024,914)	-	(19,406)	-	-	(1,044,320)

장부금액	13,707,555	22,598,283	5,188,664	52,834,927	94,860	1,464,679	699,122	2,094,385	98,682,475

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	13,707,555	22,598,284	5,188,664	52,834,927	94,860	1,464,680	699,121	2,094,385	98,682,475

취득	-	-	-	-	-	3,818	4,455	1,940,599	1,948,872

대체(주1)	-	-	-	323,922	-	326,058	-	(649,980)	-

정부보조금 수취	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(353,965)	(60,835)	(2,351,863)	(12,316)	(104,018)	(50,749)	-	(2,933,746)

처분	-	-	-	(105,001)	-	-	-	-	(105,001)

기말금액	13,707,555	22,244,319	5,127,828	50,701,985	82,544	1,690,538	652,827	3,385,004	97,592,600

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	13,707,555	23,919,756	5,662,958	64,215,425	125,854	1,416,592	720,903	1,784,333	111,553,376

취득	-	-	-	-	-	3,900	2,850	652,570	659,320

대체	-	-	-	724,350	-	25,000	-	(749,350)	-

정부보조금 수취	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(330,368)	(60,535)	(2,566,958)	(12,724)	(93,330)	(54,021)	-	(3,117,937)

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

기말금액	13,707,555	23,589,388	5,602,423	62,372,817	113,129	1,352,162	669,732	1,687,553	109,094,758

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	2,639,043	3,520,642

감가상각누계액	-	(2,040,158)	(2,040,158)

장부금액	881,600	598,885	1,480,485

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	2,639,042	3,520,642

감가상각누계액	-	(2,022,544)	(2,022,544)

장부금액	881,600	616,498	1,498,098

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	881,600	616,498	1,498,098

감가상각비	-	(17,613)	(17,613)

기말금액	881,600	598,885	1,480,485

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	881,600	2,126,340	3,007,939

감가상각비	-	(41,210)	(41,210)

기말금액	881,600	2,085,130	2,966,729

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	27,900	222,196

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(20,126)	(174,285)

합계	7,774	47,911

(4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	5,711,900	2,532,375	586,534	8,830,809

정부보조금	(139,545)	-	-	(139,545)

상각누계액	(3,606,633)	-	-	(3,606,633)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	(308,713)

장부금액	1,657,008	2,532,375	586,534	4,775,917

② 전기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	5,711,900	2,532,375	585,701	8,829,976

정부보조금	(144,239)	-	-	(144,239)

상각누계액	(3,491,746)	-	-	(3,491,746)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	(308,713)

장부금액	1,767,202	2,532,375	585,701	4,885,278

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

기초금액	1,767,202	2,532,375	585,701	4,885,278

취득	-	-	833	833

무형자산상각비	(110,194)	-	-	(110,194)

기말금액	1,657,008	2,532,375	586,534	4,775,917

② 전분기

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

기초금액	2,108,055	2,532,375	388,431	5,028,861

취득	-	-	192,796	192,796

무형자산상각비	(107,869)	-	-	(107,869)

기말금액	2,000,185	2,532,375	581,227	5,113,787

16. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 건물 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와건물에 대한 리스가 포함됩니다.당사는 사무기기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	133,653	6,225,626	1,807,997	8,167,276

상각누계액	(109,410)	(4,112,287)	(1,244,031)	(5,465,727)

장부금액	24,243	2,113,339	563,967	2,701,549

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	102,978	6,207,941	1,609,825	7,920,744

상각누계액	(101,148)	(3,938,801)	(1,165,389)	(5,205,338)

장부금액	1,830	2,269,140	444,436	2,715,406

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,830	2,269,141	444,436	2,715,406

사용권자산상각비	(8,262)	(173,487)	(78,641)	(260,390)

사용권자산의 증가	32,505	89,300	358,699	480,504

사용권자산의 감소	(1,830)	(71,616)	(160,527)	(233,972)

기말금액	24,243	2,113,339	563,967	2,701,549

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	125	2,814,758	355,368	3,170,252

사용권자산상각비	(4,687)	(166,179)	(58,535)	(229,402)

사용권자산의 증가	19,386	91,660	290,148	401,195

사용권자산의 감소	(6,521)	(80,516)	(168,467)	(255,503)

기말금액	8,304	2,659,723	418,514	3,086,541

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,808,103	3,212,651

리스부채의 증감	287,135	123,445

이자비용	25,530	26,253

리스부채의 상환	(267,469)	(230,245)

기말금액	2,853,300	3,132,105

3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	25,530	26,253

단기리스와 관련된 비용	32,720	50,049

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	24,454	24,022

합계	82,704	100,324

4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	324,643	304,315

5) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

1년 이내	970,916

1년 초과~2년 이내	816,510

2년 초과~3년 이내	691,606

3년 초과~4년 이내	479,018

4년 초과~5년 이내	5,772

5년 초과	110,149

합계	3,073,971

6) 당분기와 전분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은없습니다.

(2) 리스제공자당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다.1) 금융리스당사는 사용권자산으로 표시되는 토지를 전대리스로 제공하고 있습니다.전대리스이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다.

다음은 금융리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

1년 이내	763,643

1년 초과~2년 이내	715,526

2년 초과~3년 이내	591,979

3년 초과~4년 이내	547,274

4년 초과~5년 이내	536,021

5년 초과	2,470,731

할인되지 않은 총 리스료	5,625,173

미실현 금융수익	986,704

리스순투자	4,638,468

2) 운용리스당사는 유형자산 및 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 수익(임대수익)은 263,959천원 (전분기: 232,751천원)입니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	41,807,890	-	42,991,971	-

미지급금	13,998,926	1,006,815	13,921,307	1,008,126

미지급비용	3,477,066	-	2,611,906	-

보증금	-	30,000	-	30,000

미지급배당금	6,080,000	-	-	-

합계	65,363,882	1,036,815	59,525,184	1,038,126

18. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

사채	4,000,000	4,000,000

합계	4,000,000	4,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채	2023-05-24	2025-05-24	3M CD+1.55	4,000,000	4,000,000

합계	4,000,000	4,000,000

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다. (5) 당분기말 현재 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	기말금액	상환금액

1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이하	3년 초과4년 이하

사채	4,000,000	-	4,000,000	-	-

19. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무	차입금액	차입내역

한국산업은행	토지	13,707,555	98,000,000	매입채무	9,154,211	외화수입신용장발행대출

건물	17,203,033

기계장치	21,001,904

케이파이브제십차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	200,000	4,800,000	사채	4,000,000	근질권 설정

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	390,085	-	447,410	-

예수금	447,675	-	496,609	-

선수수익	1,184,580	4,305,776	1,138,432	4,587,299

환불부채(주1)	157,705	-	157,705	-

금융보증부채(주2)	7,996	-	7,996	-

합계	2,188,041	4,305,776	2,248,152	4,587,299

(주1) 당사는 매출 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 금액을 산정하여 환불부채로 인식하였습니다.(주2) 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 6,000,000와 EUR 1,020,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

21. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	528,939	474,437

수취 등	435	48,141

상각비차감	(19,173)	(49,733)

기말금액	510,201	472,846

유동성

예수금	249,048	217,288

비유동성

유형자산 차감	121,608	97,241

무형자산 차감	139,545	158,316

정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 정부보조금 수취액의 일부는 과제수행기간 종료 후 기술료로 상환할 예정이며, 동 금액은 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다.

22. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,869,678	19,271,382

사외적립자산의 공정가치	(21,347,215)	(21,326,998)

순확정급여부채(자산)	(1,477,538)	(2,055,616)

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	601,453	621,153

순확정급여부채의 순이자	(23,375)	(31,409)

합계	578,078	589,744

당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 273,918천원 및 300,185천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 304,160천원 및 289,559천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,047,176	795,774

당기근무원가	34,865	28,789

이자원가	11,342	10,486

지급액	(56,784)	(77,602)

기말금액	1,036,600	757,447

23. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	1	1

발행주식수	38,000,000	38,000,000

자본금	38,000,000	38,000,000

24. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	83,748,689	83,748,689

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,053,500	3,445,500

미처분이익잉여금	155,025,415	152,499,038

합계	159,078,915	155,944,538

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	104,946,597	95,714,439

상품매출	15,879,149	18,855,704

기타매출	36,070	774,103

용역매출	1,841,634	1,934,889

소계	122,703,451	117,279,135

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	263,959	232,751

합계	122,967,410	117,511,886

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	104,946,597	95,714,439

상품매출	15,879,149	18,855,704

기타매출	36,070	774,103

소계	120,861,817	115,344,246

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	1,841,634	1,934,889

임대수익	263,959	232,751

소계	2,105,593	2,167,640

합계	122,967,410	117,511,886

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	82,609,730	77,511,557

상품매출원가	13,700,405	15,426,687

기타매출원가	22,833	1,027,588

용역매출원가	1,485,468	1,616,836

임대매출원가	175,085	174,285

합계	97,993,521	95,756,953

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	62,198,725	49,975,112

계약자산	219,455	-

계약부채	5,880,441	6,173,141

선수금	390,085	447,410

선수수익	5,490,356	5,725,730

합계	68,298,622	56,148,253

당사가 매출채권에 대해 기대신용손실에 따라 인식한 대손충당금은 당분기말 현재 196,278천원 (전기말 현재 196,278천원) 입니다.계약부채는 용역매출과 관련하여 수령한 선수수익 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 당사의 고객으로부터 수령한 선수금 등의 증가 및 용역의 제공 등에 기인합니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품과 반제품의 변동	(4,132,021)	(1,768,039)

원재료와 저장품의 사용액	60,837,435	58,682,657

상품매출원가	13,700,405	15,426,687

급여	8,836,820	7,314,262

퇴직급여	578,078	589,745

기타장기종업원급여	46,208	39,275

복리후생비	655,922	570,282

여비교통비	296,779	213,822

차량유지비	21,857	21,160

통신비	22,807	19,244

세금과공과	109,756	107,027

지급임차료	57,174	74,071

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	3,211,748	3,388,549

보험료	931,994	901,335

교육훈련비	97,552	119,598

접대비	243,726	122,178

광고선전비	137,727	179,706

견본비	148,700	156,038

판매촉진비	29,209	14,918

수출경비	4,531,948	3,658,358

경상개발비	219,548	209,185

운반비	671,705	522,877

수도광열비	11,382,716	8,897,272

사무비	43,701	41,296

지급수수료	1,968,646	1,616,892

수선비	1,333,682	1,193,868

소모품비	474,711	490,147

회의비	45,450	3,497

무형자산상각비	110,194	107,869

포장비	1,247,604	1,114,626

지급용역비	1,923,186	2,031,317

외주가공비	1,812,249	1,175,924

기타	176,955	134,339

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	111,774,171	107,369,982

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,208,136	3,517,592

퇴직급여	304,160	289,559

기타장기종업원급여	23,052	17,843

복리후생비	287,980	236,029

여비교통비	296,779	213,822

차량유지비	21,857	21,160

통신비	22,807	19,244

세금과공과	60,869	57,194

지급임차료	41,455	46,830

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	382,342	423,412

보험료	367,553	355,111

교육훈련비	97,552	119,598

접대비	243,726	122,178

광고선전비	137,727	179,706

견본비	148,700	156,038

판매촉진비	29,209	14,918

수출경비	4,531,948	3,658,358

경상개발비	24,500	9,658

운반비	586,812	481,721

수도광열비	119,573	116,067

사무비	43,701	41,296

지급수수료	1,552,346	1,317,513

수선비	8,591	37,725

소모품비	23,414	30,883

회의비	45,450	3,497

무형자산상각비	68,908	68,908

도서인쇄비	34,012	6,257

연구비	56,239	41,195

지급용역비	11,249	9,717

합계	13,780,647	11,613,029

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,196,921	2,331,430

외화환산이익	586,450	978,158

유형자산처분이익	-	7,499

리스계약해지이익	3,818	10,009

잡이익	274,067	622,177

합계	2,061,256	3,949,273

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,046,032	1,550,377

외환환산손실	159,135	389,737

기부금	220,000	220,000

리스계약해지손실	219	-

유형자산처분손실	5,001	-

잡손실	89,504	16,820

합계	1,519,891	2,176,934

30. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	243,986	189,732

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	113,440	467,821

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 당사의 유효법인세율은 22.34%(전분기 22.85%)입니다.

32. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	9,214,376,375	8,977,643,340

가중평균유통보통주식수(주1)	38,000,000	38,000,000

주당이익	242	236

(주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다. 33. 배당금(1) 당분기와 전분기 중 주주총회에서 배당결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

1주당 배당금(배당률)	160(16.00%)	180(18.00%)

발행주식수	38,000,000	38,000,000

배당금총액	6,080,000,000	6,840,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주배당금	6,080,000,000	6,840,000,000

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

법인세비용	2,650,774	2,658,510

퇴직급여	578,078	589,745

기타장기종업원급여	46,208	39,275

이자비용	113,440	467,821

리스계약해지손실	219	-

재고자산평가손실(환입)	(865,382)	(1,233,457)

감가상각비	2,951,359	3,159,147

사용권자산상각비	260,389	229,402

무형자산상각비	110,194	107,869

유형자산처분손실	5,001	-

외화환산손실	159,135	389,737

유형자산처분이익	-	(7,499)

외화환산이익	(586,450)	(978,158)

이자수익	(243,986)	(189,732)

리스계약해지이익	(3,818)	(10,009)

합계	5,175,161	5,222,651

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운전자본의 조정:

매출채권의감소(증가)	(11,808,017)	1,267,756

미수금의감소(증가)	(307,566)	588,425

계약자산의 감소(증가)	(219,455)	(194,296)

선급금의감소(증가)	(352,985)	(542,845)

선급비용의감소(증가)	85,371	57,885

부가세대급금의감소(증가)	372,093	174,571

재고자산의감소(증가)	5,299,023	12,954,681

매입채무의증가(감소)	(1,328,568)	(12,866,454)

미지급금의증가(감소)	(168,999)	(5,180,764)

선수금의증가(감소)	(57,325)	524,845

예수금의증가(감소)	(49,370)	(25,183)

선수수익의증가(감소)	(270,069)	(257,253)

미지급비용의증가(감소)	865,160	(398,046)

퇴직금의지급	(353,733)	(2,262,971)

기타장기종업원급여의지급	(56,784)	(77,602)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	353,733	2,257,298

장기미지급금의증가(감소)	(1,310)	32,094

합계	(7,998,801)	(3,947,859)

35. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

지배기업	코오롱인더스트리㈜

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC., KOLON PLASTICS EUROPE GmbH,KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED, KOLON PLASTICS USA, INC.

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜(주1)

기타특수관계자(주2,3)	코오롱글로벌㈜, 코오롱글로텍㈜, 스위트밀㈜, ㈜엠오디, 그린나래㈜, 코오롱베니트㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱티슈진㈜, 슈퍼트레인㈜ 등

(주1) 당사와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH가 각각 50%의 지분을 소유하고 있는 코오롱바스프이노폼㈜는 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사에 포함됩니다.(주2) 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.(주3) 당사와 거래가 존재하는 기타특수관계자만 포함하였습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 296,055천원(전분기: 279,536천원) 및 퇴직급여 51,657천원(전분기: 103,909천원)입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	776,499

지배기업	코오롱인더스트리㈜	27,071	3,619,856	-	-	724,893

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	2,476,642	-	-	-	331,333

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	653,502	-	-	-	348,486

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	518,205	-	-	-	40,936

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	2,977,617	1,384,933	17,544,788	-	444,681

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	66,446	-	-	-	2,800

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	17,211

스위트밀㈜	-	-	-	-	5,852

㈜엠오디	-	-	-	-	8,682

그린나래㈜	-	-	-	-	2,182

코오롱베니트㈜	-	-	-	-	970,948

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	25,591

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	9,841

합계	6,719,484	5,004,789	17,544,788	-	3,709,935

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	807,818

지배기업	코오롱인더스트리㈜	25,199	4,153,592	-	-	721,367

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	222,548	-	-	-	239,956

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	1,671,145	-	-	-	401,434

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	609,134	-	-	-	64,877

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	5,846,183	602,123	20,435,453	-	466,825

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	173,909	-	-	-	9,063

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	40,687

스위트밀㈜	-	-	-	-	3,768

㈜엠오디	-	-	-	-	9,845

그린나래㈜	-	-	-	-	2,400

코오롱베니트㈜	-	-	-	100,502	841,479

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	24,484

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	8,750

합계	8,548,118	4,755,715	20,435,453	100,502	3,642,753

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	496,467	-	147,980

지배기업	코오롱인더스트리㈜	-	27,500	2,822,889	4,682,507

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	2,492,611	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	602,183	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	525,363	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	555,366	7,572,813	3,233,360	190,468

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	-	449,900	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	3,599

스위트밀㈜	-	-	-	5,451

㈜엠오디	-	1,486,000	-	3,200

그린나래㈜	-	406,129	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	1,294	337,308

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	7,851

합계	4,175,524	10,438,809	6,057,543	5,378,364

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	503,269	-	54,877

지배기업	코오롱인더스트리㈜	3,884	-	2,603,449	440,423

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	223,232	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	278,250	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,471,989	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	1,382,391	7,781,441	7,191,401	182,787

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	-	449,900	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	17,909

스위트밀㈜	-	-	-	1,083

㈜엠오디	-	1,486,000	-	1,700

그린나래㈜	-	406,722	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	517	339,300

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	8,767

합계	3,359,746	10,627,332	9,795,367	1,046,846

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

종속기업	대출한도	차입금액	지급보증금액	보증채권은행

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	CNY 5,000,000	-	CNY 6,000,000	우리은행(중국)유한공사 상해포서지행

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	EUR 1,000,000	EUR 1,000,000	EUR 1,020,000	KEB Hana Deutschland AG

당사는 상기 지급보증 관련 금융보증부채 7,996천원을 인식하였습니다. (7) 당사는 공동기업인 코오롱바스프이노폼㈜와 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 해당 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관별 한도 등 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

금융기관	내역	약정금액

㈜우리은행	외국환포괄한도	USD 17,150,000

무역금융	100,000

B2B주계약	651,000

㈜하나은행	외국환포괄한도	USD 30,000,000

무역금융(무역어음대출)	10,000,000

한국산업은행	외국환포괄한도	USD 21,000,000

산업운영자금	10,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	30,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

제공자	내역	보증한도

한국산업은행	내국, 수입신용장 발행	USD 21,000,000

㈜하나은행	수입신용장 발행(기한부, 일람불)	USD 29,800,000

㈜우리은행	수입신용장 발행	USD 4,850,000

B2B 주계약	651,000

서울보증보험㈜	채권가압류	272,964

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 10,533,477

EUR 7,886,218

JPY 21,793,000

CNY 46,509,803

INR 33,400,756

GBP 182,382

(3) 비연결구조화기업 관련 약정당분기말 현재 당사가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구조화기업명	구조화기업에제공한 재무적 지원	구조화기업지분과관련한 자산의 장부금액	구조화기업지분과관련한 부채의 장부금액	구조화기업의 손실에대한 최대노출액

케이파이브제십차㈜(주1)	후순위사채 근질권 설정	200,000	4,000,000	200,000

(주1) 케이파이브제십차㈜는 당사가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

37. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	6,725,199	6,725,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,180,179	8,180,179

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	30,288,692	-	-	-

매출채권및기타채권	66,670,889	-	6,138,466	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	96,959,582	-	6,223,106	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	65,363,882	-	1,036,815	-

차입금및사채	-	-	4,000,000	-

리스부채	954,068	-	1,899,232	-

금융보증부채	7,996	-	-	-

합계	66,325,946	-	6,936,047	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	6,840,199	6,840,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,295,179	8,295,179

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	22,583,417	-	-	-

매출채권및기타채권	53,999,601	-	6,038,943	-

단기금융상품	5,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	81,583,018	-	6,123,583	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	59,525,184	-	1,038,126	-

차입금및사채	-	-	4,000,000	-

리스부채	903,236	-	1,904,867	-

금융보증부채	7,996	-	-	-

합계	60,436,416	-	6,942,993	-

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수

수준3	수익증권	순자산가치법	순자산가치 등

후순위사채

비상장지분상품

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,725,199	6,725,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,180,179	8,180,179

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,840,199	6,840,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,295,179	8,295,179

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	8,295,179	5,034,980

처분	(115,000)	-

기말금액	8,180,179	5,034,980