코오롱이앤피 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

당사는 플라스틱 소재의 제조 가공 및 판매업(단일 사업부문)을 영위하고 있습니다.

사업부문	사업내용	주요고객

엔지니어링 플라스틱	엔지니어링 플라스틱 소재의 제조 및 가공/판매업	국내외 관련 산업(자동차 및 전기전자/생활용품 등)

가. 업계의 현황 (a) 산업의 특 성

플라스틱은 양산성, 경량성, 전기절연성, 부식되지 않은 성질 등 타소재보다 우수한 성질을 가지고 있어 기존의 나무 및 금속 등 천연소재의 대체용도로 널리 사용되며, 주요 소재산업으로서의 확고한 입지를 구축하고 있습니다.플라스틱의 응용분야는 일용 생활용품에서부터 자동차, 전기전자분야, 기계부품, 화학장치 및 첨단산업인 항공우주산업에 이르기까지 폭넓게 활용되고 있으며, 그 종류도 다양합니다. 최근 산업이 고도화, 전문화됨에 따라 고분자 소재에 있어서도 내열성, 내화학성 등의 고기능을 요구하는 분야가 증가하고 있으며, 특히, 자동차 및 전기전자 부품의 소형화, 경량화 및 고성능화 추세에 따라 내열성, 내화학성, 고강도의 특성을 지닌 소재가 요구되고 있습니다. 플라스틱 중 이러한 산업적 요구에 맞추어 특성을 향상시킴으로써, 금속을 적극적으로 대체할 수 있도록 개발된 종류의 수지가 있는데 이러한 소재를 '엔지니어링 플라스틱'이라 칭하고 있습니다. 실제로 엔지니어링 플라스틱은 "구조용 및 기계 부품에 적합한 고성능 엔지니어링 플라스틱으로서 주로 금속 대체를 목표로 한 것" 또는 "자동차 부품이나 기계부품, 전기, 전자부품과 같은 공업적 용도에 사용되는 플라스틱”을 의미하며, 일반 범용 플라스틱에 비해 내열성과 인장강도, 굴곡탄성률 등에서 매우 우수한 물적 특성을 갖고 있습니다.엔지니어링 플라스틱은 범용 플라스틱보다 강도가 높아 기계, 전기/전자, 자동차 부품 등의 제조에 이용되고 있으며, 플라스틱 수지로 성능이 뛰어난 폴리머가 많이 개발되면서 금속을 대체할 수 있는 재료로 부상하였습니다. 플라스틱의 가장 큰 결점인 내열성은 이러한 고기능성 플라스틱의 출현으로 대폭 개선되었으며, 강도와 강성 (剛性)은 유리 섬유나 탄소 섬유를 충전함으로써 현저하게 향상 되었습니다. 최근 엔지니어링 플라스틱의 사용분야가 넓어지면서 수요가 크게 신장되고 있으며, 또한 새로운 수지들이 개발, 시판되어짐에 따라 업계의 주목을 받고 있습니다. 엔지니어링플라스틱의 시장 상황을 살펴보면 가장 많이 사용되는 5대 엔지니어링 플라스틱(PA,PBT, PC, MPPO, POM)를 중심으로 안정적 성장을 하고 있습니다.코오롱플라스틱은 엔지니어링 플라스틱 중 폴리아미드(PA) 및 폴리옥시메틸렌 (POM)을 비롯하여 폴리부틸렌테레프탈레이트(PBT), PEL, PPS 등을 생산 및 판매하고 있으며, 당해 산업의 특징은 다음과 같습니다. - 엔지니어링 플라스틱 베이스칩을 생산하기 위해서는 대규모의 생산설비가 필요하며 설비투자에 거액의 자금이 소요되는 자본집약형 장치산업입니다. 또한, 전후방 산업간 높은 연계성 때문에 이를 일괄하는 제조 및 공정기술 개발과 기존제품과 차별화하는 고부가가치 신제품 개발이 필요한 기술집약형 산업입니다.- 가격은 수급에 의해 결정되고 수요에 대한 공급탄력성이 낮아 가격의 변동성이 큽니다. 또한 산업의 형태가 범세계적인 과점 형태여서 가격도 세계 시장의 수요 및 공급에 의해서 일정 부분 결정되게 됩니다. - 플라스틱 제품은 철재 및 목재보다 경량이고 물성이 우수하여 생활 필수품에서 필름, 기계부품, 파이프, 건축자재, 가죽에 이르기까지 거의 전 분야에 걸쳐 제품생산에 필수적인 원료로 활용되고 있습니다. 합성수지는 이러한 플라스틱 제품의 원료가 되는 기초소재 산업입니다.(b) 산업의 성장성엔지니어링 플라스틱 산업은 소재사업으로 대표적인 수요처인 자동차 및 전기전자 산업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다.엔지니어링 플라스틱의 국내시장은 자동차, 전기전자 산업과 함께 평균 5% 정도의 성장을 해왔고, 글로벌 경제 위기 이후 회복세를 보이면서 2010년은 2008년 규모로 회복하였습니다. 2012년은 유럽, 미국 등 글로벌 위기 속에 다소 그 성장세가 주춤 하였으나, 2025년까지 전체 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.특히, 자동차 산업 및 전기전자 산업은 회사가 영위하는 엔지니어링 플라스틱의 가장큰 수요처로, 각 산업의 성장이 곧 엔지니어링 플라스틱 시장 확대로 연결되고 있습니다. 실제 자동차 및 전기전자 등 관련 산업의 생산량 증가는 플라스틱 등 소재의 수요 증가를 의미합니다.먼저 자동차 분야에서 엔지니어링 플라스틱의 적용분야 확대가 기대됩니다. 엔지니어링 플라스틱은 금속소재 자동차부품의 상당수를 대체하고 있으며, 이에 따라 자동차에 사용되는 플라스틱 부품 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한 향후 자동차의 경량화에 대한 요구가 앞으로도 지속되어 점점 더 많은 플라스틱을 필요로 하게 될 것이며, 이는 연비 효율 개선 및 온실가스 감축을 통한 친환경과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 현재 내외장재 중심으로 플라스틱으로의 대체 연구 개발이 활발히 진행되고 있고, 자동차 내 기존 금속 소재의 대체소재로 플라스틱 적용이 확대됨으로써 동 산업은 지속적인 성장을 해나갈 것이라 예상되고 있습니다.두번째로 경기회복에 따른 자동차 산업의 생산 확대로 인한 판매 증가 기대됩니다. 금융위기 극복 후 전세계 자동차 산업은 2012년 유럽 지역의 자동차 시장이 다소 침체되었으나, 2014년부터 국제 유가의 하락과 글로벌 경기 회복으로 인하여 미국 뿐만 아니라 중국 시장에서 자동차 생산 확대 및 판매가 증가 되고 있습니다. 향후 2025년까지 차량 경량화에 따른 전기차 확대 등 전 세계 자동차 Maker의 패러다임이 공격적인 경영으로 변화되고 있어 성장세는 더욱 가속화 될 것입니다.세번째로 전기전자 분야에서의 엔지니어링 플라스틱 소재 사용 확대가 전망됩니다. 특히, 전자제품의 화재 발생을 방지하기 위한 난연 소재에 대한 수요가 증가하여, 관련 기초 화학 기술에도 많은 발전을 이루게 되었습니다. Connector 및 Switch 등이 가장 많은 수요를 이루게 되고, 제품의 외판 등에 적용되는 상대적으로 기능성이 떨어지는 범용플라스틱의 수요 역시 증가하게 될 전망입니다.네번째로 친환경 소재 개발을 통한 적용제품 확대가 기대됩니다. 플라스틱 제품 중 음식물과 관련된 산업 다음으로 친환경 문제가 가장 대두되는 산업이 전기전자 산업입니다. 특히, 전기전자 제품에 많이 적용되고 있는 부품들은 기본적으로 화재 시 불이 잘 붙지 않도록 하는 난연성을 필요로 하여 난연제를 플라스틱에 첨가하게 됩니다. 이 난연제 성분 중 브롬이라는 물질이 인체에 유해하기 때문에 전 세계적으로 브롬계 난연제 사용을 금하는 규제가 점차 확산되고 있습니다. 코오롱플라스틱에서는 브롬계 난연제를 사용하지 않는 제품을 개발 완료하여 상용화하여 판매하고 있습니다.마지막으로 중국 등 생산량 증가 및 신규소재 적용 확대가 기대됩니다. 전기전자 산업은 생산기지의 중국 등 해외 이전으로 잠시 성장세가 주춤하였으나, 다시 회복세를 보이고 있습니다. 가격 위주가 아닌 품질을 우선하여 기존의 엔지니어링 플라스틱및 PPS, LCP 등 슈퍼엔지니어링 플라스틱에 대한 수요가 증가하는 추세입니다.이와 같이 자동차 및 전기전자 산업의 성장은 코오롱플라스틱이 영위하는 엔지니어링 플라스틱의 수요를 늘릴 것으로 판단되며, 향후 연관 산업의 성장으로 인해 엔지니어링 플라스틱 시장도 꾸준히 성장할 것으로 예상되고 있습니다.(c) 경기변동의 특성엔지니어링플라스틱 사업은 전반적으로 세계 및 국내 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으며, 그중에서도 자동차 및 전기전자 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 특히, 자동차 산업에 대한 의존도가 높은 편이며, 자동차 산업의 경기 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.또한, 엔지니어링 플라스틱 산업은 변동비(특히, 원료비)의 비중이 커서 원유가와 메탄올, 카프로락탐 등의 원료가격의 변동에 따른 영향으로 안정적인 원료 수급이 중요합니다.(d) 계절성엔지니어링 플라스틱 산업은 계절적 요인 등으로 인한 큰 변동은 없으나, 하계 휴가 및 각국의 명절 등으로 조업일수가 줄어드는 시기에는 소재 사용이 다소 감소하는 양상을 보이고 있습니다. (e ) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 엔지니어링 플라스틱 제조 산업은 크게 BASE칩 제조와, 제조된 BASE칩을 원료로 첨가제와 함께 가공하는 컴파운드 사업으로 크게 나누어 볼 수 있습니다.첫째로, 메탄올 및 카프로락탐, 벤젠 등의 화학제품에서 플라스틱 제조의 원료가 되는 BASE 칩을 생산하는 과정은 대규모 장치산업으로, 이를 운용하는 생산노하우가 뒷받침 되야 하므로, 신규 업체의 진입은 쉽지 않습니다. 실제로, 당사가 영위하는 POM Base 칩 생산의 경우 현재 국내에서 당사 및 KEP(한국엔지니어링플라스틱) 두 업체가 생산하고 있으며, Dupont, BASF, 셀라니스, 폴리플라스틱 등 글로벌기업이 국내에 생산 공급하고 있는 실정입니다.둘째로, 생산된 BASE칩을 구매하여, 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 컴파운드 산업은 시설투자 비용이 적고 일반적인 제품은 기술진입이 용이한 편이지만, 이 경우에도 자동차산업 등 소재의 승인 획득을 필요로 하는 시장에는 일정 수준 이상의 기술력이 절대적으로 필요로 하여 신규 진입에는 장벽이 존재하고 있습니다. (f) 국내외 시장여건 엔지니어링 플라스틱의 세계적인 수요는 미국, 일본, 유럽 등의 선진국 및 중국, 브라질 등신흥 공업국을 중심으로 꾸준히 증가추세에 있습니다. 특히 자동차나 전자제품등의 증산 및 중국을 비롯한 신흥국의 성장에 따라 그 원재 료인 엔지니어링 플라스 틱관련 시장도 확대가 지속되고 있습니다. 2012년 유럽발 재정위기로 인해 전세계적인 경기불황으로 전반적인 생산량이 일시적으로감소한 바 있으나, 2013년말 이후 점진적 회복세를 나타내고 있습니다. 특히, 최근차량경량화 및 HEV(하이브리드 자동차), EV(전기 자동차), 태양전지, LED 등 각종 환경 관련 제품에서 엔니지어링 플라스틱의 적용사례가 늘고 있는 점 또한 시장의 확대를 뒷받침하고 있습니다.

나. 회사의 현황 (a) 영업현황(단위 : 백만원)

사업부문	제23기 3분기(2018년 3분기)	제22기(2017년)	제21기(2016년)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

엔지니어링플라스틱	자산총액	338,724	100%	353,840	100%	308,309	100%

매출액	229,382	100%	262,242	100%	238,377	100%

영업이익	15,070	100%	19,611	100%	17,927	100%

주) 상기의 사업부문은 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 제23기(당기)는 新기준서인 K-IFRS 1115호와 1109호에 따라 작성되었고, 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. (b) 회사의 경쟁상의 강점과 단점[회사 경쟁상의 강점] 당사는 엔지니어링 플라스틱을 생산, 판매하는 국내 유일의 엔지니어링 플라스틱 전문 회사입니다. 당사는 POM, PA, PBT, PET, TPEE, 투명소재 및 각종 Alloy 제품 등의 엔지니어링 플라스틱을 비롯하여 복합소재 Composite에 이르기까지 다양한 제품을 보유하고 이를 바탕으로 고객이 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다.차량 경량화는 이산화탄소 배출량과 차량 연비에 대한 각국 정부의 규제와 신차를 선택할 때 연비 효율성을 주요 기준으로 삼고 있는 소비자의 니즈를 충족하기 위한 완성차 업체의 가장 큰 숙제 중 하나입니다. 즉, 경량화는 이제 완성차 업체의 선택이 아닌 필수 과제이며, 이에 따라 기존 금속 소재를 대체할 수 있는 엔지니어링 플라스틱에 대한 구조적인 수요 증가가 진행 중입니다. '14년 기준 세계 주요 완성차 업체별로 살펴본 평균 플라스틱 사용량은 독일 완성차 업체의 경우 평균 300kg/대 이상, 주요 유럽 업체 평균은 약 270kg/대로 파악되고 있으나, 국내완성차 업체의 경우는 아직 절반 수준에 그치고 있습니다. 물론 이 수치는 PE, PS 등 범용플라스틱의 사용량까지 포함된 것입니다. 하지만 범용 플라스틱이 주요 사용되는 내장재는 이미 국내 완성차 업체 역시 대부분 플라스틱 소재를 채택하고 있다는 점에서 유럽 완성차 업체와의 플라스틱 사용량 차이는 많은 부분 엔지니어링 플라스틱에서 발생하는 것이라 유추해볼 수 있습니다. 두 번째 이유는 당사의 주력 제품인 PA(Polyamide)가 차량 경량화의 핵심인 프레임 및 엔진관련 부품의 필수 소재라는 점입니다. 완성차 업체 입장에서 의미 있는 경량화를 이루기위해서는 내장재 및 기타 부품을 더 가벼운 소재로 바꾸는 것보다 차량 무게에서 부품 기준으로 가장 큰 부분을 차지하는 엔진관련 부품의 소재를 플라스틱으로 대체하는 노력이 필요한데, 이에 필요한 필수 소재가 바로 PA 입니다. 특히 내열성이 강한 PA의 경우 향후 경량화 노력이 집중될 엔진 및 연료 관련 부품에 주로 채택되고 있어 중장기적인 성장성이보장된 제품입니다. 플라스틱 업체의 경쟁력은 (1) 엔지니어링 플라스틱과 같은 고부가가치 플라스틱을 제조할수 있는가(중합 공정)와 (2) base resin을 바탕으로 고객이 원하는 물성을 컴파운드 과정을 통해 구현할 수 있는가 여부에서 판가름납니다. 당사의 첫 번째 경쟁력은 엔지니어링 플라스틱을 전문적으로 생산하는 국내 기업(당사, H社, K社) 중 5대 엔지니어링 플라스틱 중 하나인 POM을 유일하게 생산(중합)하는 업체라는 점입니다. 일반적으로 범용 플라스틱의 판가는 유가와 큰 상관관계를 보입니다. 따라서 범용 플라스틱을 제조하는 업체의 수익성은 유가라는 외부 변수에 따라서 크게 움직일 수 밖에 없는 한계를 갖고 있습니다. 하지만 엔지니어링 플라스틱의 경우는 기술력이 필요한 제품으로 최근 유가 하락폭 대비 상대적으로 견조한 모습을 보이고 있는 판가가 이를 증명해 줍니다. 글로벌 업체인 Dupont, Victrex, Celanese가 꾸준한 영업이익률을 낼 수 있는 이유도 여기에 있습니다. 두 번째 경쟁력은 base resin에 첨가제를 섞어 물성을 최적화하는 컴파운딩 능력에서 나옵니다. 아무리 뛰어난 물성을 갖고 있는 엔지니어링 플라스틱일지라도 자동차 부품 소재로 바로 사용될 수 있는 것은 아니기 때문입니다. 동일한 base resin이 적용되는 동일 브랜드의 부품일지라도 모델/연식/배기량 등에 따라 미세하게 다른 물성이 필요합니다. 심지어 동일한 부품을 완성차에 납품하는 사출업체마다 각자 보유한 사출 기기의 특성에 따라 미세하게 물성을 조절할 필요가 발생하기도 합니다. 따라서 고객사(완성차 및 사출업체)가 원하는 물성의 Spec을 맞출 수 있는 컴파운딩 능력은 당사의 가장 큰 경쟁력입니다. [회사 경쟁상의 단점] 엔지니어링 플라스틱산업의 경우 Dupont, BASF, Poly Plastics, Ticona 등과 같은 글로벌 화학업체들에 의해 성장해왔으며, 전세계 공급량의 대부분이 상기 업체들에 의해 생산되고 있는 상황입니다. 동 산업의 경우 대표적인 장치산업이므로 대규모의 자금이 뒷받침되어야 하며, Base칩을 생산하는 데 필요한 원천기술 및 생산노하우가 필요하기 때문에 신규업체에 대한 진입장벽이 매우 높다고 볼 수 있습니다. 따라서 당사는 기존 글로벌 화학업체 및 국내화학업체들과 치열한 경쟁관계에 놓여있으며, 산업 내에서의 점유율 유지/확대를 위한 노력을 기울이고 있는 상황입니다. 2008년 6월 코오롱인더스트리㈜로부터 영업을 양수한 PA, PBT, TREE, PET등을 생산하는 사업군의 경우 Recipe의 개발력 대 고객 기술서비스와 마케팅능력이 중시되는 시장으로, 당사를 비롯 해외선진기업(Dupont, BASF, Rhodia, Sabic 등)들이 시장을 점유하고 있으나, 설비 투자비용이 낮아 완전경쟁 시장에 가깝다고 할 수 있습니다. 즉 이 사업부는 생산된 BASE 칩을 구매하여, 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 컴파운드 산업으로 시설투자 비용이 적고, 기술 수준이 높지 않아 진입이 용이한 편입니다. 하지만 자동차산업을 포함한, 소재의 승인 획득을 필요로 하는 시장에는 일정 수준 이상의 기술력이 절대적으로 필요로 하는 경우에는 진입장벽이 존재합니다. 현재 글로벌 화학업체인 Dupont, BASF 및 Rhodia 등이 국내시장에 진입해 있으며 국내 기업 중에는 LG화학㈜, ㈜코프라 등이 경쟁하고 있습니다. 당사가 설립이후 지속적으로 사업활동을 수행해온 POM 제품의 경우 원천기술을 보유한 Major가 Family군을 형성하여 기술을 독점하고 있고 일반화된 기술이 아니므로 진입장벽이 매우 높다고 할 수 있습니다. 국내시장에서는 당사와 한국엔지니어링플라스틱(주) 두 업체가 공정기술을 보유하여 POM 제품을 생산하고 있습니다. 세계시장에서는 Major 업체들에 의한 신축, 증설, 감산, Scrap을 통한 수급조정이 이루어지고 있습니다. 결론적으로 동 업종의 경우 국내 및 해외 시장에서 매우 경쟁이 치열한 시장이며, 당사의 경쟁사들 중 일부는 Financial , Marketing 및 Production resources 측면에서 경쟁우위를 가지고 있는 상황입니다. ( c) 시장점유율 추이 당사가 영위하고 있는 엔지니어링 플라스틱 사업은 사업 특성상 글로벌 시장에 판매를 하고 있으며, 이에 따른 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 또한 각각의 수지별 시장파악이 용이하지 않으며, 객관적인 DATA가 없습니다. 당사가 자체적으로 산출하는 자료는 있으나, 글로벌 시장에 대한 추정 자료이므로 객관적인 신뢰도가 입증되지 않아 시장점유율의 기재를 생략합니다. 다. 신규사업의 내용과 전망 (a) 진출 목적 생산능력 및 제조 경쟁력 강화를 위해 특수목적용 POM 라인 증설 투자 (b) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 업종 시장의 주요 특성 신규사업의 규모 신규사업의 성장성 제조업 자본집약형 장치산업 기술집약형 산업 기존 사업의 설비 증설 - (c) 신규사업에 대한 투자 사업부문 신규 투자 품목 총 투자(예상) 소요액 투자자금 조달원천 예상투자회수기간 엔지니어링플라스틱 특수목적용 POM 라인 증설 231억원 증자 및 내부 자금 - (d) 진 행상 황 판단 에 필요한 정보특수목적용 POM 라인 증설은 사업 계획대로 18년 3분기에 완공되었습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등에 관한 사항 (2018.09.30 기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 제품설명 매출액 매출비율 엔지니어링플라스틱 POM 당사의 POM 사업은 POM의 BASE RESIN 및 COMPOUND RESIN 제조와 POM 생산과정에서 발생하는 발전 및 자회사 운영과 관련한 서비스 등 POM 관련 부대사업을 포함합니다.POM(브랜드명 KOCETAL)수지는 우수한 열적, 기계적 특징과 함께 내마모도 및 내화학성이 탁월한 수지로 자동차 부품과 각종 전기전자제품의 기어류 등에 사용됩니다. 123,017 53.6% Compound제품 엔지니어링 플라스틱 각 BASE 제품에 특정 첨가제를혼합하여 물성을 향상시키는 사업으로, 당사는 PA, PBT를 중심으로 PEL, PET 등 다양한 소재의 컴파운드 사업을 진행하고 있습니다. 주요 소재의 특징은 다음과 같습니다.1) PA는 우수한 기계적, 열적, 전기적 성질을 가진 열가소성 수지로써 자동차부품, 전기전자부품, 그리고 각종 산업자재로 사용됩니다.2) PBT는 전기적 성질이 매우 우수한 수지로 산업 전반 주요 주품으로 사용되며 특히 전기/전자분야 에서 광범위하게 사용됩니다.3) PEL은 탄성회복력 및 내화학성이 우수하며, 기계적 강도가 뛰어나 탄성이 요구되는 부품에 다양하게 사용됩니다.4) 이외에도 PET(고강성, 투명), PPS(내열성, 치수 안정성 우수), PC(광확산수지, 내열성) 등 다양한 컴파운드 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 106,365 46.4% 합 계 229,382 100.0% 주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (a) 연도별 가격변동 추이 (단위 : $/MT) 사업부문 생산제품 2018년도 3분기(제23기 3분기) 2017년도(제22기) 2016년도(제21기) 엔지니어링플라스틱 PA6 2,392 2,153 1,570 PA66 4,114 2,755 2,181 PBT 1,910 1,681 1,271 POM 2,356 2,029 1,392 주) 상기 금액은 화학원료시장정보 조사기관인 PCI 및 TECNON(ASIA, CHINA)에 근거한 각소재별 베이스칩의 평균가격입니다. (b) 주요 가격변동원인- 주요 원재료 및 부재료 가격 변동 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원,%) 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 매입처와 회사와의 관계 원재료 MA(메탄올) POM원료 25,686 23.1% Methanex 등 - 원재료 Base resin Compound원료 11,664 10.5% 코오롱인더스트리 최대주주 51,189 46.1% 기타 - 기타부원료 기타 부원료 Compound원료 22,423 20.2% 기타 - 나. 주요 원재료의 가격변동 현황 (단위 : $/MT) 사업부문 품 목 2018년도 3분기(제23기 3분기) 2017년도(제22기) 2016년도(제21기) 출처 엔지니어링플라스틱 Base Resin (PA6) 2,392 2,153 1,570 PCI (ASIA) Base Resin (PA66) 4,114 2,755 2,181 Base Resin (PBT) 1,910 1,681 1,271 TECNON (CHINA) 메탄올 475 388 280 Methanex Asian Posted Contract Price 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 (a) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2018년도 3분기(제23기 3분기) 2017년도(제22기) 2016년도(제21기) 엔지니어링플라스틱 POM (Base Resin) 김천 42,750 57,000 57,000 합 계 42,750 57,000 57,000 주1) 코오롱플라스틱은 김천사업장 내 POM(Base) 및 Compound 설비를 2012년 1분기에 증설하였으며, 상기 기재사항은 2018년 3분기 가동 기준 수치입니다. 주2) Compound는 각 소재별 생산체계 및 생산능력의 편차가 크기 때문에 생산능력을 기재하지 아니합니다. (b ) 생산능력 산출근거 - POM(Base R esin) : 설비별 공칭 C APA 기준 연간 최 대 생산능력의 합계 나. 생산실적 (a) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2018년도 3분기(제23기 3분기) 2017년도(제22기) 2016년도(제21기) 엔지니어링플라스틱 POM (Base) 김천 46,435 61,506 61,415 Compound 김천 26,558 38,273 34,015 합 계 72,993 99,779 95,430 (b ) 생산실적 산출근거 - POM(Base R esin), Compound 설비별 실제 생산량 다. 가동률 (단위 : 톤, %) 회사 품 목 사업장 생산능력 생산실적 평균가동률 코오롱플라스틱 POM(Base) 김천 42,750 46,435 108.6% 주1) 상기 가동률은 생산실적에 따른 단순수치로서 제품의 특성 및 생산체계가 상이하기 때문에 실제 가동률의 편차가 있을 수 있습니다.주2) Compound 제품은 각 제품에 따라 생산체계 및 생산능력의 편차가 크기 때문에 가동률 산정이 불가능하므로 가동률을 기재하지 아니합니다. 라. 생산설비의 현황 등 (a) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 회사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당기상각 장부가액 비고(공시지가,건물시가) 증가 감소 토지 김천공장 자가등기 경북 김천 13,708 13,708 9,810 건물 김천공장 자가등기 경북 김천 25,915 3,544 946 28,513 12,728 구축물 김천공장 자가등기 경북 김천 5,910 398 163 6,145 상주공장 자가등기 경북 상주 103 6 97 구미공장 자가등기 경북 구미 14 1 13 기계장치 김천공장 자가등기 경북 김천 75,727 28,575 2 7,917 96,383 상주공장 자가등기 경북 상주 34 3 31 구미공장 자가등기 경북 구미 635 53 582 공구와기구등 김천공장 자가등기 경북 김천 1,827 738 1 327 2,237 상주공장 자가등기 경북 상주 - - 구미공장 자가등기 경북 구미 45 27 18 건설중인 자산 김천공장 자가등기 경북 김천 29,267 3,356 27,651 4,972 소계 153,185 36,611 27,654 9,443 152,699 (b) 생산설비의 변동사항 (단위 : 백만원) 자산별 주요 취득내역 금액 취득연월 토지/건물/구축물/기계장치 POM, 컴파운드 제조설비 등 32,517 2018년 1월~9월 차량운반구/공구과기구 등 기타 738 2018년 1월~9월 마. 시설투자현황 □ 신규 시설 투자1. 투자목적 : 특수목적용 POM 라인 증설2. 투자금액 : 231억원3. 공사기간 : 2016.3.15 ~ 2018.8.31 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (a) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2018연도 3분기(제23기 3분기) 2017연도(제22기) 2016연도(제21기) 제품 POM 수 출 95,773 89,326 81,590 내 수 27,244 32,123 23,962 소 계 123,017 121,449 105,552 Compound 수 출 26,831 31,957 28,899 내 수 79,534 108,836 103,926 소 계 106,365 140,793 132,825 합 계 수 출 122,604 121,283 110,489 내 수 106,778 140,959 127,888 합 계 229,382 262,242 238,377 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.(b) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2018연도 3분기(제23기 3분기) 2017연도(제22기) 2016연도(제21기) 제품 POM 수 출 93,658 87,165 79,599 내 수 27,244 32,123 23,962 소 계 120,902 119,288 103,561 Compound 수 출 26,831 31,957 28,899 내 수 79,534 108,836 103,926 소 계 106,365 140,793 132,825 합 계 수 출 120,489 119,122 108,498 내 수 106,778 140,959 127,888 합 계 227,267 260,081 236,386 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (a) 판매조직 당사의 판매는 사업본부에서 담당하고 있습니다. 사업본부는 국내영업 담당부서와 해외영업 담당부서로 나눠지며, 판매조직과는 별도로 엔지니어링 플라스틱의 국내외 신규시장 발굴 및 기존 ITEM 강화를 목적으로 하는 시장개발 전문 조직을 운영하고 있습니다. (b) 판매경로당사는 국내의 경우 엔지니어링 수요처인 제조업체에 직접 판매하거나, 대리점을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 수출의 경우에도 직접 판매하거나 또는 수출국의 에이전트를 통해 제품을 공급하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 내수/수출 판매경로 판매경로별 매출액 비중(%) 엔지니어링플라스틱 내수 직판 29,028 12.7 대리점 79,082 34.5 수출 직판 16,089 7.0 Agent 105,183 45.9 합계 229,382 100.0 (c) 판매방법 및 조건내수의 경우 대리점 매출의 경우 담보 설정을 전제로 여신 기일 60일 이내의 목표로 판매가 이루어지고 있으며, 직판의 경우 신규 고객사는 선입금을 통한 거래를 진행하고, 고객사의 신용도(상장회사)에 따라 결제조건을 별도로 협의하여 판매를 하고 있습니다. 원자재 로칼의 경우 30일이내의 조건으로 판매가 진행 중에 있으며, 수출의 경우 고객사에 따라 결제조건이 차이가 있으나 평균 50일 수준의 여신 기일 내에서 판매가 이루어지고 있습니다. (d) 판매전략당사는 자체 중합 설비를 보유하여 안정적인 원재료 수급 및 원가 경쟁력을 가지고 수익성을 확보하고 있으며, POM 증설 투자를 통해 규모의 경제를 실현하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. 아울러 해외 전진 기지 구축에 따른 해외 현지 마케팅이 본격화됨에 따라, 해외에 당사 Brand 이미지를 향상시키고, 중국 내 시장점유율 확대 및 다른 지역으로의 전초 기지의 역할을 하게 될 것입니다. 당사의 국내 및 해외 판매와 관련된 기본적인 전략은 다음과 같습니다. [국내 판매 전략]자동차 부문은 신차 개발 초기부터 공동으로 개발에 참여하여 고객사의 니즈를 정확히 파악하고, 고객의 요구 사항에 대한 신속히 대응하여 Solution을 제공해야하는 사업의 특성상 고객 밀착 마케팅을 적극적으로 추진중에 있습니다. 또한, 선진 기술의 동향 및 정보 입수를 통한 고객사에게 개발 방향을 제안할 수 있도록 정보 활동을 더욱 강화하고 있습니다.전기전자 부문은 신규시장에 대한 지속적인 발굴과 더불어, 각종 환경 관련 규제 및 UL 승인을 지속적으로 확대하여 기술 진입 장벽을 구축하고 있습니다. [해외 판매 전략]코오롱플라스틱의 POM 사업이 기 확보하고 있는 90여개국의 해외 거래선 네트워크를 바탕으로 더욱 확대하고 있으며, 이를 기반으로 PA, PBT, TPEE 등의 해외 판매 확대를 하는한편 신규 거래선 발굴을 위한 활동을 적극적으로 추진하고 있습니다.POM 증설로 인한 생산 제품의 전량 판매를 위해 자동차 및 전기/전자 향 승인 획득에 박차를 가하고 있습니다. 중국시장의 Compound 사업 강화를 위해 2011년 북경 판매법인을 설립하여 현지에 진출한 국내 자동차 업체와 부품업체를 중심으로 다양한 마케팅을 진행하고 있습니다. 또한 2017년 6월에는 상해 법인을 신규 설립하여 시장 확대에 힘쓰고 있으며, 향후 중국에 생산기지 구축 계획을 가지고 있습니다. (e) 주요매출처 및 매출비중 (단위: 백만원) 주요매출처 매출품목 매출비중 비 고 BASF South East Asia Pte. Ltd 엔지니어링플라스틱 6.4% * 2018년 3분기 매출액 :229,382 (주)피앤피 6.1% (주)부림케미칼 4.7% 주식회사 우정켐 4.2% (주)씨앤케이폴리머 4.1% 주) 매출 비중 상위 5개 매출처 기재 6. 수주에 관한 사항 가. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 POM 신규 설비 공사 2016.03.17 2018.08.31 - 88,833 - - - 88,833 합 계 - 88,833 - - - 88,833 주1) 상기 공사는 당사와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH 간의 합작법인(JV)인 코오롱바스프이노폼(주)의 POM 신규 설비 공사에 관한 건이며, 완공 후에는 코오롱 바스프이노폼(주)가 운영합니다.주2) 상기 공사는 당사와 코오롱글로벌(주)가 컨소시엄을 구성(당사 지분비율 36.6%)하여시공합니다.주3) 본 계약의 총 계약금액은 USD 203,500,000 이고, 2016.03.17 최초고시된 매매기준환율(1,192.70원/USD) 기준이며, VAT가 미포함된 금액임. 상기 수주금액은 당사의 컨소시엄 지분율을 반영한 금액입니다. 주4) 상기 설비공사는 사업 계획대로 완료되었습니다. 7. 시장위 험과 위험관리 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (a) 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (b) 환위험 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 103,024 (103,024) 69,292 (69,292) EUR 131,694 (131,694) 36,368 (36,368) JPY 34,074 (34,074) 62,428 (62,428) CNY 138,008 (138,008) 257,876 (257,876) GBP 6,790 (6,790) 13,249 (13,249) 합계 413,590 (413,590) 439,213 (439,213) (c) 가격위험 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.(d) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,940,505 14,738,396 매출채권및기타채권 53,503,448 56,009,455 장기매출채권및기타채권 1,739,766 1,389,361 매도가능금융자산 - 500,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,500,000 - 기타유동금융자산 186,897 3,600,412 기타비유동금융자산 1,645,714 433,291 합계 69,516,330 76,670,915 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, KEB하나은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.(e) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 50,248,879 50,248,879 단기차입금및사채 11,912,623 24,460,364 36,372,987 매입채무및기타채무 448,348 448,348 장기차입금및사채 30,000,000 30,000,000 합계 62,161,502 24,460,364 30,448,348 117,070,214 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 58,613,870 - - 58,613,870 단기차입금및사채 11,166,730 30,452,402 - 41,619,132 매입채무및기타채무 - - 348,148 348,148 장기차입금및사채 - - 35,000,000 35,000,000 합계 69,780,600 30,452,402 35,348,148 135,581,150 나. 위험관리정책 (a) 이자율위험 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (b) 환위험 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. (c) 가격위험 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다.(d) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (e) 유동성위험 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품 및 풋백옵션 등의 현황 (a) 외화표시 파생상품거래 - 해당사항이 없습니다. (b) 원화간 파생상품거래- 해당사항이 없습니다. (c) 통화선도계약 2018.09.30 현재 당사가 매매목적 및 현금흐름 위험회피 목적으로 보유하고 있는 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 상품 명칭 거래 상대방 계약일 만기일 계약 체결목적 계약내용 (조건) 계약금액 결제방식 상환조건 통화선도 우리은행 - - 매매목적 - 매입 JPY 91,500천 - - 매도 USD 821천 통화선도 우리은행 - - 현금흐름위험회피 - 매입 KRW 2,967백만 - - 매도 USD 2,500천 (d) 통화옵션계약- 해당사항이 없습니다 나. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용 (a) 공정가액 및 공정가액 평가주체- 해당사항이 없습니다. (b) 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용매매목적 통화선도거래와 관련하여 기타금융부채로 각각 7,919천원이 계상되었으며, 현금흐름위험회피 통화선도거래와 관련하여 기타금융자산으로 186,897천원이 계상되었습니다. (단위 : 원) 구분 거래이익 거래손실 매매목적 파생상품 925,261,206 753,389,205 위험회피대상파생상품 2,816,682,514 0 (c) 위험회피목적을 위해 파생상품계약을 체결한 경우, 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익 (단위 : 원) 구분 거래이익 거래손실 위험회피대상파생상품 0 2,816,682,514 9. 경영상의 주요 계약 가. 합작법인(JV)인 코오롱바스프이노폼(주) 관련 계약 계약일 계약기간 계약상대방 계약목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 2016.03.15 - BASF POM 사업에서의 글로벌 경쟁력 강화 합작법인 설립 및 운영 USD 50,000,000 (JV의 자본금 출자) 유상증자 나. 시설 증설 계약 계약일 계약기간 계약상대방 계약목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 2016.03.15 2016.3.15 ~ 2018.8.31 코오롱글로벌(주) 특수목적용 POM 라인 증설 특수목적용 POM 라인 증설 231억 유상증자 및 내부자금 다. 합작법인(JV)과의 EPC 계약 계약일 계약기간 계약상대방 계약목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 2016.3.17 2016.03.17 ~ 2018.08.31 코오롱바스프이노폼(주) 합작법인(JV)의 POM 연산 7만톤 공장 건설 코오롱글로벌과 컨소시엄으로 POM 연산 7만톤 공장 건설 USD 203,500,000 유상증자 및 내부자금 라 . 기술 이전 계약 계약일 계약기간 계약상대방 계약목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 2016.04.27 2018.08.31 ~ 2028.08.31 코오롱바스프이노폼(주) 기술도입ㆍ이전ㆍ제휴 코오롱플라스틱(주)가 보유한 POM 관련 지적재산권 및 기술제공 USD 10,000,000 - 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 코오롱플라스틱은 2008년 (주)코오롱으로부터 플라스틱 사업부문을 인수하여, 관련 R 통합하여 R(현 R)를 설립하였습니다. 코오롱플라스틱의R 약 30년간 엔지니어링 플라스틱 관련 연구를 진행해 왔으며, 축적된 노하우를 바탕으로 고객의 요구를 충족하는 다양한 Grade의 제품을 개발하였습니다. 각 제품별 소재의 중합 및 컴파운드 소재기술은 물론 공정기술과 사출, 압출, 성형 등관련 가공기술까지 확보하는 등 엔지니어링 플라스틱 사업과 관련한 Total solution provider 역할을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 조직 당사의 연구 개발은 R 본부와 개발 Center에서 담당하고 있습니다. R 본부는 엔지니어링플라스틱 소재 연구개발에 주력하고 있으며, 개발 Center는 컴포지트 소재 및 어플리케이션 연구 개발 관련한 업무를 담당하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 2018년도 3분기(제23기 3분기) 2017년도(제22기) 2016년도(제21기) 연구개발비용 계 3,040 3,493 2,524 (정부보조금) 0 0 0 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당분기매출액X100] 1.4% 1.3% 1.1% 라. 연구개발 실적 (a) 2018년 3분기 연구개발 실적 연구과제 연구성과 제품명/반영내용 소재 개발 차량용 내충격 소재 개발 KOCETAL?(자동차) 소재 개발 저취 내충격 소재 개발 KOCETAL?(자동차) 소재 개발 블루우 몰딩 소재 개발 KOPEL? (자동차) 소재 개발 고강도 High loadnig 소재 개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 저취 내후 소재 개발 KOCETAL?(자동차) 소재 개발 음용수용 소재 개발 KOCETAL?(생활용품) 소재 개발 고강성 고탄성 소재 개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 내충격 소재 개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 Food Contact용 소재 개발 KOCETAL?(생활용품) 소재 개발 고탄성 모노필라멘트용 소재 개발 KOPEL? (생활용품) 소재 개발 고강도 장섬유 소재 개발 KompoGTe?(자동차) 소재 개발 건축용 장섬유 소재 개발 KompoGTe?(건축용) 소재 개발 고탄성 내유 소재 개발 KOPEL? (자동차) 소재 개발 레이저웰딩용 소재개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 화장품 케이스용 소재개발 KOPEL? (생활용품) 소재 개발 고강도 고흐름성 장섬유 소재개발 KompoGTe?(자동차) 소재 개발 고강성 내크립특성 소재 개발 KOCETAL?(자동차) 소재 개발 고점도 압출소재 개발 KOPEL? (생활용품) (b) 향후 주요 연구 계획 연구과제 연구계획 비고 소재 개발 기능성 alloy 소재 개발 - 소재 개발 고유동 무도장 소재 개발 - 소재 개발 친환경 경랑화 소재 개발 - 소재 개발 친환경 난연 소재 개발 - 소재 개발 가스 투과 제어 소재 개발 - 소재 개발 고감성 탄성 소재개발 - 소재 개발 내화학 마모 소재 개발 - 소재 개발 자동차 내장재용 저취 소재 개발 - 소재 개발 전기차용 난연소재 개발 - 소재 개발 음용수용 POM 특화 소재 개발 - 소재 개발 전기차용 고강성 경량화 소재 개발 - 소재 개발 전기차용 전동화 부품 소재 개발 - 소재 개발 고내열 중공 성형용 소재 개발 - 소재 개발 자동차용 내가수분해용 소재 개발 - 소재 개발 자동차용 고내열 고강도 소재 개발 - 소재 개발 내마모 강화 소재 개발 - 소재 개발 고점도 내충격 저취 소재개발 - 소재 개발 압출용 고탄성 소재개발 - 소재 개발 창호 몰딩용 소재개발 - 소재 개발 저경도 압출용 소재개발 - 소재 개발 고내열 내화학 소재 개발 - 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표 관리 정책 당사는 그룹 브랜드 관리 정책을 준용하여 브랜드를 관리하고 있으며, 생산하는 제품과 관련하여 아래의 브랜드를 사용하고 있습니다. 각 브랜드의 상세 내용은 다음과 같습니다. 사업구분 상표명 취득일 관련제품 엔지니어링플라스틱 KOPA? 2008.06.02 Polyamides (PA6, PA66) 수지 SPESIN? 2008.06.02 Polybutylene Terephthalate (PBT) 수지 KOCETAL? 1998.10.21 Polyoxymethylene (POM) 수지 KOPEL? 2008.06.02 Thermoplastic Polyester Elastomer(TPEE), PEL 수지 KOPET? 2008.06.02 Polyethylene terephthalate (PET) 수지 NOPLA? 2008.06.02 PEN-PET 수지 KOPPS? 2010.08.11 Poly phenylene sulfide (PPS) 수지 KOPHOS? 2012.04.01 LED용 광확산 수지 KompoGTe? 2014.08.05 LFT, Composite 복합소재 VITRET? 2004.11.09 투명 Copolyester 수지 INKRAYON? 2015.12.08 3D Printing 소재 나. 지적재산권 보유 현황 구분 등록 출원중 비고 특허권 국내 75 113 - 해외 19 8 - 계 94 121 - 상표권 국내 13 0 - 해외 128 2 - 계 141 2 - 다. 관계법령 또는 정부의 규제 당사는 합성수지 및 기타 플라스틱 제조 사업을 영위하고 있으며, 제조공정 중 발생하는 물질들을 법/규정에 따라 체계적으로 관리하고 있습니다.당사가 영위하는 엔지니어링플라스틱 제조 사업과 관련된 법령은 [대기환경보전법],[수질 및 수생태계 보전에 관한 법률], [폐기물관리법], [화학물질질관리법], [화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률] 등이 있으며, 제품생산을 위한 에너지를 사용하고 있기 때문에 [저탄소녹색성장 기본법]의 탄소배출권 거래제도 등에 의한 규제를 받고 있습니다. 상기 기술한 장래에 관한 사항은 사업보고서 제출일 현재 당사의 판단에 따른 것입니다. 또한 기재 내용이 당사 리스크의 전부는 아닙니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제23기 3분기 (2018년 9월말) 제22기 (2017년 12월말) 제21기(2016년 12월말) [유동자산] 123,014,612,358 129,610,667,821 107,473,006,493 ㆍ당좌자산 63,943,952,982 70,747,851,276 60,272,907,800 ㆍ재고자산 57,619,527,379 54,516,624,183 46,379,187,891 ㆍ기타유동자산 1,451,131,997 4,346,192,362 820,910,802 [비유동자산] 215,709,674,740 224,229,469,153 200,836,311,173 ㆍ투자자산 49,624,962,318 61,657,468,552 50,605,169,635 ㆍ유형자산 152,698,878,853 153,184,642,611 141,137,493,824 ㆍ무형자산 8,089,156,251 7,421,487,741 7,544,079,846 ㆍ기타비유동자산 5,296,677,318 1,965,870,249 1,549,567,868 자산총계 338,724,287,098 353,840,136,974 308,309,317,666 [유동부채] 106,574,829,992 121,247,253,117 106,043,961,935 [비유동부채] 35,098,549,913 38,060,806,349 27,436,170,713 부채총계 141,673,379,905 159,308,059,466 133,480,132,648 [자본금] 38,000,000,000 38,000,000,000 38,000,000,000 [자본잉여금] 83,812,661,349 83,812,661,349 83,812,661,349 [기타자본항목] 50,051,343 3,445,530,943 (3,017,972,395) [이익잉여금] 75,025,430,461 69,091,376,008 55,868,261,695 지배기업 소유주지분 합계 196,888,143,153 194,349,568,300 174,662,950,649 비지배지분 162,764,040 182,509,208 166,234,369 자본총계 197,050,907,193 194,532,077,508 174,829,185,018 구 분 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 229,381,785,511 262,242,096,910 238,377,364,725 영업이익 15,070,047,102 19,611,191,984 17,927,126,262 당기순이익 10,575,346,498 17,521,747,370 17,680,497,942 지배기업 소유주지분 10,593,572,138 17,495,331,461 17,641,564,861 비지배지분 -18,225,640 26,415,909 38,933,081 총포괄손익 7,078,829,685 23,502,892,490 14,513,882,478 지배기업 소유주지분 7,098,574,853 23,486,617,651 14,479,220,589 비지배지분 -19,745,168 16,274,839 34,661,889 주당순이익 278 461 526 연결에 포함된 회사수 3 3 2 ※ 하기 요약 연결재무정보의 제23기(당기)는 新기준서인 K-IFRS 1115호와 1109호에 따라 작성되었고, 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 (단위: 원) 구 분 제23기 3분기 (2018년 9월말) 제22기 (2017년 12월말) 제21기(2016년 12월말) [유동자산] 119,004,483,778 126,438,216,042 105,591,811,385 ㆍ당좌자산 61,063,606,110 69,088,641,508 59,544,751,318 ㆍ재고자산 56,495,491,375 53,118,378,619 45,247,106,396 ㆍ기타유동자산 1,445,386,293 4,231,195,915 799,953,671 [비유동자산] 229,774,218,048 226,483,945,223 201,347,679,565 ㆍ투자자산 66,216,041,525 63,939,797,660 51,150,619,777 ㆍ유형자산 152,676,365,184 153,156,789,573 141,103,412,074 ㆍ무형자산 8,089,156,251 7,421,487,741 7,544,079,846 ㆍ기타비유동자산 2,792,655,088 1,965,870,249 1,549,567,868 자산총계 348,778,701,826 352,922,161,265 306,939,490,950 [유동부채] 104,213,001,659 119,641,570,620 105,601,869,342 [비유동부채] 35,054,445,325 38,060,806,349 27,436,170,713 부채총계 139,267,446,984 157,702,376,969 133,038,040,055 [자본금] 38,000,000,000 38,000,000,000 38,000,000,000 [자본잉여금] 83,748,689,499 83,748,689,499 83,748,689,499 [기타자본항목] 186,896,671 3,561,458,428 (2,994,464,153) [이익잉여금] 87,575,668,672 69,909,636,369 55,147,225,549 자본총계 209,511,254,842 195,219,784,296 173,901,450,895 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 227,266,983,121 260,080,696,952 236,385,899,174 영업이익 15,334,023,492 19,372,234,944 17,475,601,895 당기순이익 22,325,549,988 18,999,708,154 16,857,670,594 주당순이익 588 500 503 ※ 하기 요약 재무정보의 제23기(당기)는 新기준서인 K-IFRS 1115호와 1109호에 따라 작성되었고, 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20181105_v1_3분기보고서_23_00241005_코오롱플라스틱주식회사_변환.ixd 2. 연결재무제표 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 23 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 22 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 123,014,612,358 129,610,667,821 현금및현금성자산 9,940,505,444 14,738,396,495 매출채권 및 기타유동채권 53,503,447,538 56,009,454,781 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 500,000,000 재고자산 57,619,527,379 54,516,624,183 기타유동자산 1,264,235,326 745,780,256 기타유동금융자산 186,896,671 3,600,412,106 비유동자산 215,709,674,740 224,229,469,153 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,739,765,679 1,389,361,018 비유동매도가능금융자산 2,594,314,979 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 2,000,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,215,540,456 지분법적용 투자지분 41,796,610,643 55,678,760,742 기타비유동금융자산 430,173,166 433,290,805 유형자산 152,698,878,853 153,184,642,611 투자부동산 3,770,997,953 1,995,031,813 무형자산 8,089,156,251 7,421,487,741 이연법인세자산 3,968,551,739 1,532,579,444 자산총계 338,724,287,098 353,840,136,974 부채 유동부채 106,574,829,992 121,247,253,117 매입채무 및 기타유동채무 50,248,878,942 58,613,870,152 단기차입금 36,372,986,721 41,619,131,774 기타유동부채 15,781,590,823 17,426,320,441 기타유동금융부채 7,918,712 386,095,609 당기법인세부채 4,163,454,794 3,201,835,141 비유동부채 35,098,549,913 38,060,806,349 장기매입채무 및 기타비유동채무 448,347,596 348,148,269 장기차입금 및 사채 30,000,000,000 35,000,000,000 퇴직급여부채 4,606,097,729 2,712,658,080 이연법인세부채 44,104,588 부채총계 141,673,379,905 159,308,059,466 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 196,888,143,153 194,349,568,300 자본금 38,000,000,000 38,000,000,000 자본잉여금 83,812,661,349 83,812,661,349 기타포괄손익누계액 50,051,343 3,445,530,943 이익잉여금(결손금) 75,025,430,461 69,091,376,008 비지배지분 162,764,040 182,509,208 자본총계 197,050,907,193 194,532,077,508 자본과부채총계 338,724,287,098 353,840,136,974 나. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 85,144,398,625 229,381,785,511 64,223,207,971 193,293,151,930 매출원가 72,169,086,321 194,035,638,853 50,126,374,156 157,101,576,140 매출총이익 12,975,312,304 35,346,146,658 14,096,833,815 36,191,575,790 판매비와관리비 7,302,891,971 20,276,099,556 6,219,452,454 19,103,969,851 영업이익(손실) 5,672,420,333 15,070,047,102 7,877,381,361 17,087,605,939 기타이익 1,194,238,709 15,182,502,908 2,629,578,118 9,516,652,495 기타손실 1,067,898,806 3,379,420,795 895,475,092 4,583,175,070 금융수익 709,849,310 3,781,974,942 2,557,774,594 6,023,428,099 금융원가 723,829,489 1,926,508,627 1,132,169,627 3,144,096,427 지분법손익 (2,991,791,316) (13,882,150,099) (1,637,009,717) (2,166,065,598) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,792,988,741 14,846,445,431 9,400,079,637 22,734,349,438 법인세비용 847,052,002 4,271,098,933 (42,412,976) 4,017,215,880 당기순이익(손실) 1,945,936,739 10,575,346,498 9,442,492,613 18,717,133,558 기타포괄손익 (539,478,474) (3,496,516,813) (1,691,568,758) 4,914,823,930 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (99,517,685) (49,262,608) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (99,517,685) (49,262,608) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (539,478,474) (3,396,999,128) (1,691,568,758) 4,964,086,538 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (91,559,972) (22,437,371) 48,417,007 (5,847,101) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (447,918,502) (3,374,561,757) (1,739,985,765) 4,969,933,639 총포괄손익 1,406,458,265 7,078,829,685 7,750,923,855 23,631,957,488 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,946,173,857 10,593,572,138 9,428,932,522 18,706,033,764 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (237,118) (18,225,640) 13,560,091 11,099,794 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,414,793,691 7,098,574,853 7,732,522,086 23,621,442,402 총 포괄손익, 비지배지분 (8,335,426) (19,745,168) 18,401,769 10,515,086 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 51 278 248 493 다. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 38,000,000,000 83,812,661,349 (3,017,972,395) 55,868,261,695 174,662,950,649 166,234,369 174,829,185,018 당기순이익(손실) 18,706,033,764 18,706,033,764 11,099,794 18,717,133,558 기타포괄손익 4,964,671,246 (49,262,608) 4,915,408,638 (584,708) 4,914,823,930 배당금지급 (3,800,000,000) (3,800,000,000) (3,800,000,000) 자본 증가(감소) 합계 4,964,671,246 14,856,771,156 19,821,442,402 10,515,086 19,831,957,488 2017.09.30 (기말자본) 38,000,000,000 83,812,661,349 1,946,698,851 70,725,032,851 194,484,393,051 176,749,455 194,661,142,506 2018.01.01 (기초자본) 38,000,000,000 83,812,661,349 3,445,530,943 69,091,376,008 194,349,568,300 182,509,208 194,532,077,508 당기순이익(손실) 10,593,572,138 10,593,572,138 (18,225,640) 10,575,346,498 기타포괄손익 (3,395,479,600) (99,517,685) (3,494,997,285) (1,519,528) (3,496,516,813) 배당금지급 (4,560,000,000) (4,560,000,000) (4,560,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (3,395,479,600) 5,934,054,453 2,538,574,853 (19,745,168) 2,518,829,685 2018.09.30 (기말자본) 38,000,000,000 83,812,661,349 50,051,343 75,025,430,461 196,888,143,153 162,764,040 197,050,907,193 라. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 27,156,550,754 22,319,833,967 당기순이익(손실) 10,575,346,498 18,717,133,558 당기순이익조정을 위한 가감 30,936,926,319 18,620,883,480 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,142,361,808) (8,185,121,338) 법인세납부(환급) (3,213,360,255) (6,833,061,733) 투자활동현금흐름 (16,026,242,252) (49,040,029,068) 대여금및수취채권의 처분 583,948,761 196,070,084 이자수취 30,504,531 46,238,137 유동매도가능금융자산의 처분 200,000,000 유형자산의 처분 150,000 400,000,000 배당금수취 1,374,088 대여금및수취채권의 취득 (846,145,922) (454,697,244) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,000,000) (500,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (121,225,477) 지분법적용 투자지분의 취득 (8,913,600,000) 유형자산의 취득 (13,741,510,671) (39,745,340,454) 무형자산의 취득 (933,337,562) (268,699,591) 재무활동현금흐름 (15,828,058,584) 19,427,948,350 단기차입금의 증가 14,838,346,773 24,579,397,465 장기차입금의 증가 사채의 증가 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (25,000,000,000) (5,000,000,000) 사채의 상환 이자지급 (1,106,405,357) (1,351,449,040) 배당금지급 (4,560,000,000) (3,800,000,075) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,697,750,082) (7,292,246,751) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (100,140,968) (398,210,217) 기초현금및현금성자산 14,738,396,495 17,336,976,643 기말현금및현금성자산 9,940,505,445 9,646,519,675 ※ 당 사 연 결재무제표의 제23기(당기)는 新기준서인 K-IFRS 1115호와 1109호에 따라 작성되었고, 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호 및1039호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 23 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 22 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 코오롱플라스틱 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 코오롱플라스틱 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Kolon Plastics (BEIJING), INC.와 Kolon Plastics (SHANGHAI) CO., LTD(이하 "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.지배기업은 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 코오롱인더스트리㈜ 25,340,000 주 66.68% 기타주주 12,660,000 주 33.32% 합 계 38,000,000 주 100% (2) 당기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 자본금 투자비율(%) 소재지 결산일 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 플라스틱제품 판매업 CNY 6,016,730 90.00 중국 북경 12월 31일 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC. 플라스틱제품 판매업 USD 500,000 100.00 중국 상해 12월 31일 (3) 당기 보고기간종료일 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 코오롱플라스틱㈜ 348,778,702 139,267,447 227,266,983 22,325,550 18,851,471 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 3,190,092 1,504,769 1,682,810 (182,257) (182,257) Kolon Plastics (SHANGHAI), INC 2,771,702 2,584,990 3,983,409 (201,293) (201,293) (4) 당기 중 연결 범위에서 제외되거나 연결범위에 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31 일로 종료되는 회계 기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지는 않습니다.1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설약정', 제 2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법을 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였으며,주요 변경사항은 운송용역을 수행의무로 구분하여 회계처리 하는 것이나, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제 1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 2018년 9월 30일 기준 연결기업의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에서 기업회계기준서 제 1115호 적용 영향은 중요하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제 1109호 금융상품 기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (a) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결기업의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결기업은 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 동 기준서의 도입으로 인한 2018년 1월 1일 현재 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 분류 금액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 14,738,396 14,738,396 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 57,398,816 57,398,816 (매도가능금융자산(채무증권) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 500,000 500,000 매도가능금융자산(지분증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,094,315 2,094,315 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 4,033,703 4,033,703 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실’모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 회사채로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결기업은 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결기업의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결기업은 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결기업은 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. (c) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스 요소를 리스 요소와 분리하지 않고, 각 리스 요소와 관련 비리스 요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리연결기업은 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 3. 영업부문(1) 연결기업의 경영관리 목적으로 영업활동은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등의 플라스틱제품 제조ㆍ가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 연결기업의 당기 및 전기 중 지역별 매출액 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 비유동자산 당분기 전분기 당분기 전분기 한국 231,250,393 194,025,366 229,774,218 222,138,499 국외 1,682,810 6,664,014 22,514 29,884 연결조정 (3,137,769) (7,396,228) (14,087,057) (2,814,406) 합계 229,795,434 193,293,152 215,709,675 219,353,977 (3) 당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 957 218 보통예금 4,571,342 6,288,920 외화예금 5,368,206 8,449,258 합계 9,940,505 14,738,396 5. 매출채권및기타채권 (1) 보 고 기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 44,692,297 30,416,807 - 미수금 8,301,266 25,421,208 - 대여금 76,543 411,640 164,751 308,289 미수수익 433,342 6,689 - 보증금 1,328,126 - 1,081,072 합계 53,503,448 1,739,766 56,009,455 1,389,361 보고기간종료일 현재 상기 채권에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다. (2) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사유 매출채권 11,912,623 11,166,730 소구의무 부담 단기차입금(주1) 11,912,623 11,166,730 (주1) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다(주석 16 참조). 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 27,547,355 (343,465) 27,203,889 28,101,786 (440,322) 27,661,464 상품 1,975,890 (3,554) 1,972,336 1,412,678 (2,253) 1,410,425 반제품 3,850,346 3,850,346 4,718,670 - 4,718,670 원재료 18,789,049 18,789,049 16,223,315 - 16,223,315 저장품 33,446 33,446 110,759 - 110,759 미착품 5,770,461 5,770,461 4,391,991 - 4,391,991 합계 57,966,547 (347,019) 57,619,527 54,959,199 (442,575) 54,516,624 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 130,761 170,765 선급비용 1,103,405 575,015 기타 30,069 - 합계 1,264,235 745,780 8. 공 정 가 치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 기초 1,500,000 취득 1,000,000 기말 2,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당분기말 유동 비유동 채무증권 케이파이브제육차주식회사 제1-5회 무보증 후순위사채(주1) 500,000 - 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금 - 2,000,000 합계 500,000 2,000,000 (주1) 한편, 당기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제육차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조).회계정책의 변경으로 인하여 전기까지 매도가능금융자산으로 분류되던 금융상품 중 일부가 당기초부터 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 기초 1,094,315 취득 121,225 평가 - 처분 - 기말 1,215,540 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당분기말 시장성 없는 지분증권 KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED 1,215,540 위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9. 매도가능금융자산(1) 전기말 연결기업의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 채무증권 500,000 지분증권 2,094,315 합계 2,594,315 (2) 전기말 연결기업의 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 이자율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 케이파이브제사차유동화전문유한회사 제1-5회 사모 무보증 후순위 유동화사채 2019-05-26 3.57 500,000 500,000 500,000 합계 500,000 한편, 전기말 상기 채무증권은 케이파이브제육차 주식회사에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). (3) 전기말 연결기업의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권: KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED 2.4 1,094,315 (주1) 1,094,315 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 2,094,315 2,094,315 (주1) 연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. 10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도거래(주1) 186,897 - 3,600,412 3,118 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 반환조건부 회원권 - 78,173 - 78,173 만기보유금융자산 - 350,000 - 350,000 합계 186,897 430,173 3,600,412 433,291 (주1) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 계약내용 당분기말 전기말 매매목적 통화선도거래 외화매입목적의 통화선도거래USD 820,555.81 외화매입목적의 통화선도거래USD 21,654,915.55 현금흐름위험회피 통화선도거래 예상매입 현금흐름위험회피목적의 통화선도거래USD 2,500,000.00 예상매입 현금흐름위험회피목적의 통화선도거래 USD 30,278,000.00 연결기업은 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동을 거래의 성격에 따라 손익계산서에 인식하고 있으며, 위험회피회계의 적용요건을 충족하는 파생상품은 현금흐름위험회피 회계를 적용하고 있습니다. 통화선도의 위험회피대상이 되는 예상 거래는 2018년 중 발생할 가능성이 매우 높으며, 당기말 현재 연결기업의 예상 외화매입액의 대부분을 차지하고 있습니다. 이에 대한 현금흐름위험회피는 매우 효과적인 것으로 평가되어 동 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은현물가격과 이자요소를 구분하고, 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 한편, 매매목적 통화선도거래와 관련하여 기타금융부채로 7,919천원이 계상되었으며, 현금흐름위험회피 통화선도거래와 관련하여 기타금융자산으로 186,897천원이 계상되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 파생금융상품과 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가액 자산 186,897 3,603,530 부채 7,919 386,096 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 평가손익 이익 - 167,664 손실 7,919 59,241 기타포괄손익 이익 186,897 1,975,469 손실 - - 11. 공 동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 코오롱바스프이노폼㈜ 대한민국 12월 31일 50.00 41,796,611 50.00 55,678,761 (2) 당분기 중 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 코오롱바스프이노폼㈜ 55,678,761 - (13,882,150) - 41,796,611 (3) 당분기 중 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 코오롱바스프이노폼㈜ 283,066,753 174,903,931 44,207,148 (5,226,027) 12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정대체로인한 증감(주2) 감가상각비 처분 등 당분기말 토지 13,707,555 13,707,555 건물 25,914,703 373,069 3,170,672 (945,507) 28,512,937 구축물 6,027,228 46,753 351,120 (169,858) 6,255,243 기계장치 76,479,608 8,786,729 19,788,511 (7,994,112) (1,628) 97,059,108 정부보조금 (83,080) 20,182 (62,898) 차량운반구 55,050 (35,529) 19,521 공구기구 1,076,189 137,760 153,581 (172,185) 1,195,345 비품 740,347 419,527 27,000 (147,010) (155) 1,039,709 건설중인자산(주1) 29,267,044 3,355,977 (26,211,459) 0 (1,439,203) 4,972,359 합계 153,184,644 13,119,815 (2,720,575) (9,444,019) (1,440,986) 152,698,879 (주1) 건설중자산의 취득가액중 442,600천원과 기계장치의 취득가액중 26,000천원, 비품 380,400 천원, 건물 1,000 천원, 공구와기구 3,800 천원은 기말 현재 취득대금이 미지급되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정 대체로인한 증감 감가상각비 처분 기타증감 당분기말 토지 7,883,600 1,585,191 5,120,364 - - - 14,589,155 건물 26,768,299 1,528,939 (951,812) - - 27,345,426 구축물 6,241,683 - - (160,842) - - 6,080,841 기계장치 81,716,639 3,580,701 657,700 (7,115,746) (363,098) - 78,476,196 정부보조금 (109,989) - - 20,182 - - (89,807) 차량운반구 105,455 - - (37,800) (4) - 67,651 공구기구 752,507 64,223 166,000 (116,176) (24,640) - 841,914 비품 751,339 167,471 - (148,742) (5,416) - 764,652 건설중인자산(주1) 17,027,961 10,308,200 (5,944,064) - - 2,262,973 23,655,070 합계 141,137,494 17,234,725 0 (8,510,936) (393,158) 2,262,973 151,731,098 (주1) 건설중인 자산 기타증감은 건설중인미착품의 증감 임 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 881,600 881,600 건물 4,526,764 2,639,042 감가상각누계액 (1,637,366) (1,525,610) 합계 3,770,998 1,995,032 (2) 당분기 중 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 감가상각비 기말 토지 881,600 0 0 881,600 건물 1,113,432 1,887,721 (111,755) 2,889,398 합계 1,995,032 1,887,721 (111,755) 3,770,998 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 임대수익 502,200 123,842 임대원가 130,745 120,611 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 대체 당분기말 특허권 9,590 0 0 (9,590) 0 개발비 2,011,595 520,050 21,450 (304,180) 2,248,915 정부보조금 (97,507) 0 0 51,621 (45,886) 기타의무형자산 18,778 0 0 (3,521) 15,257 회원권 1,967,209 0 0 0 1,967,209 영업권 2,542,189 0 0 0 2,542,189 건설중인무형자산 969,634 413,288 (21,450) 0 1,361,472 합계 7,421,488 933,338 0 (265,670) 8,089,156 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 본계정 대체로인한 증감 상각비 당분기말 특허권 38,360 - - (21,577) 16,783 개발비 2,014,112 - 191,881 (280,731) 1,925,262 정부보조금 (166,336) - - 51,622 (114,714) 기타의무형자산 23,473 - - (3,521) 19,952 회원권 1,958,329 8,880 - - 1,967,209 영업권 2,542,189 - - - 2,542,189 건설중인무형자산 1,133,952 259,820 (191,881) - 1,201,891 합계 7,544,079 268,700 0 (254,207) 7,558,572 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 31,705,269 24,729,823 - 미지급금 17,131,351 418,348 32,279,608 318,148 미지급비용 1,412,258 1,604,439 - 임대보증금 30,000 - 30,000 합계 50,248,878 448,348 58,613,870 348,148 16. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 31,372,987 41,619,132 사채(유동성) 5,000,000 - 단기차입금및사채 소계 36,372,987 41,619,132 장기차입금 30,000,000 30,000,000 사채(비유동성) - 5,000,000 장기차입금및사채 소계 30,000,000 35,000,000 합계 66,372,987 76,619,132 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권 할인 우리은행 외 1.13 ~ 5.67 11,912,623 11,166,730 원화단기차입금 한국수출입은행 3.00 - 4,000,000 한국산업은행 2.67 15,000,000 15,000,000 KEB하나은행 3.054 3,000,000 10,000,000 외화단기차입금 한국수출입은행 4.28 489,588 470,502 국민은행 북경분행 4.82 970,776 981,900 합계 31,372,987 41,619,132 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화장기차입금 한국산업은행 2.68 30,000,000 30,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제7회 무보증사모사채 2017-05-22 2019-05-22 3.37 5,000,000 5,000,000 17. 담보제공자산 등 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 및 사채를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 토지,건물,기계장치 98,000,000 케이파이브제육차유동화전문 유한회사 당기손익-공정가치 인식 금융자산 500,000 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보제공자산 금 액 ㈜우성케미칼 등 연결기업의 매출채권에 대한 토지, 건물 등 담보 9,363,200 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,707,640 15,516,016 예수금 748,371 580,770 선수수익 10,917,930 배출부채(주1) 407,649 1,329,534 합계 15,781,591 17,426,320 (주1) 연결기업은 온실가스 배출과 관련하여 연결기업이 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. 19. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 기초 657,810 661,381 수취 150,298 92,167 손익인식 (71,803) (95,738) 기말 736,305 657,810 유동성 예수금 627,521 477,222 비유동성 유형자산 차감 62,898 83,080 무형자산 차감 45,886 97,507 정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 수취액의 40%는 과제수행기간종료 후 정액기술료로 상환할 예정이며 동 금액은 기타유동부채 및 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다. 20. 순확정급여부채 (1) 순 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 순 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 퇴직급여채무의 현재가치 14,096,122 12,610,976 사외적립자산의 공정가치 (9,490,024) (9,898,318) 합계 4,606,098 2,712,658 (2) 순확정 급여 부채 관련 손익인식 사항순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,687,144 1,418,676 순확정급여부채의 순이자 60,780 44,338 합계 1,747,924 1,463,014 21. 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 38,000,000 38,000,000 22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,748,689 83,748,689 기타자본잉여금 63,972 63,972 합계 83,812,661 83,812,661 23. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 186,897 3,561,458 해외사업장 외화환산차이 (136,845) (115,927) 합계 50,051 3,445,531 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 1,488,500 1,032,500 미처분이익잉여금 73,536,930 68,058,876 합계 75,025,430 69,091,376 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 매출액과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 65,603,144 200,918,833 61,811,483 187,645,747 상품매출 16,503,250 20,013,237 890 302,447 기타매출 812,360 1,779,139 4,065,482 4,625,860 용역매출 2,225,645 6,670,577 -1,654,647 719,098 합계 85,144,399 229,381,786 64,223,208 193,293,152 한 시점에 인식하는 수익 제품매출 65,603,144 200,918,833 61,811,483 187,645,747 상품매출 16,503,250 20,013,237 890 302,447 기타매출 812,360 1,779,139 4,065,482 4,625,860 소계 82,918,754 222,711,208 65,877,855 192,574,054 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역매출 2,225,645 6,670,577 -1,654,647 719,098 소계 2,225,645 6,670,577 -1,654,647 719,098 합계 85,144,399 229,381,786 64,223,208 193,293,152 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 55,632,641 170,129,658 50,231,801 156,254,242 상품매출원가 15,771,304 20,550,625 474 245,005 기타매출원가 734,620 1,594,191 384,670 472,418 용역매출원가 30,521 1,761,164 -490,571 129,911 합계 72,169,086 194,035,639 50,126,374 157,101,576 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (4,742,664) (10,690,532) (9,562,667) (25,584,418) 원재료와 저장품의 사용액 45,343,382 137,817,026 44,056,509 138,609,210 상품매출원가 등 15,801,826 22,311,790 602,803 847,334 급여 5,198,804 14,762,626 4,689,798 13,349,181 퇴직급여 582,641 1,747,924 487,671 1,463,014 복리후생비 527,472 1,537,675 461,394 1,445,275 여비교통비 194,614 752,265 241,290 669,462 차량유지비 16,547 101,932 16,047 71,260 통신비 31,992 87,867 29,584 87,959 세금과공과 116,059 245,359 83,452 164,587 지급임차료 367,491 840,822 216,434 645,598 감가상각비 3,237,603 9,076,840 2,553,161 8,221,906 보험료 699,287 2,019,118 579,004 1,776,744 교육훈련비 85,875 298,955 70,169 210,505 접대비 134,670 361,992 99,831 262,450 광고선전비 72,242 576,045 24,086 492,739 견본비 80,175 224,369 74,400 201,348 판매촉진비 (6,912) 14,850 22,468 31,195 수출경비 1,797,662 3,677,685 1,365,378 4,132,927 경상개발비 304,213 846,526 181,794 645,048 운반비 398,171 1,130,239 389,155 1,340,265 수도광열비 2,572,187 8,070,012 3,194,201 8,745,338 사무비 30,679 134,916 23,010 93,207 지급수수료 1,215,675 3,288,083 1,460,570 3,596,200 수선비 998,961 1,940,399 985,191 1,997,947 소모품비 370,262 1,119,729 429,551 1,210,763 회의비 4,295 26,879 8,280 35,240 무형자산상각비 82,664 257,582 85,269 254,208 포장비 1,165,591 3,600,421 1,132,654 3,397,083 지급용역비 1,638,512 5,190,408 1,479,731 4,713,044 외주가공비 771,757 1,987,181 435,200 1,979,885 기타 380,247 954,757 430,409 1,099,042 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 79,471,978 214,311,738 56,345,827 176,205,546 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,185,556 6,401,626 1,975,642 5,747,311 퇴직급여 252,483 757,450 204,010 612,030 복리후생비 287,816 753,484 175,281 677,288 여비교통비 194,614 752,265 241,290 669,462 차량유지비 16,547 101,932 16,047 71,260 통신비 31,992 87,867 29,584 87,959 세금과공과 116,059 245,359 83,452 164,587 임차료 367,491 840,822 216,434 645,598 감가상각비 (29,275) 76,148 25,791 77,248 보험료 219,418 617,832 172,596 541,771 교육훈련비 85,875 298,955 70,169 210,505 접대비 134,670 361,992 99,831 262,450 광고선전비 72,242 576,045 24,086 492,739 견본비 80,175 224,369 74,400 201,348 판매촉진비 (6,912) 14,850 22,468 31,195 수출경비 1,797,662 3,677,685 1,365,378 4,132,927 경상개발비 2,734 5,883 3,913 4,524 운반비 366,162 1,024,123 352,497 1,194,271 수도광열비 87,263 331,527 82,885 245,505 사무비 30,679 134,916 23,010 93,207 지급수수료 878,234 2,532,329 933,621 2,613,273 수선비 (5,177) 22,000 - 5,500 대손상각비 - - 4,543 15,351 소모품비 - - - 2,804 회의비 4,295 26,879 8,280 35,240 무형자산상각비 82,664 257,582 85,269 254,208 도서인쇄비 3,541 13,060 4,749 11,469 연구비 - - 393 1,304 지급용역비 46,083 139,117 -76,167 1,636 합계 7,302,891 20,276,097 6,219,452 19,103,970 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,334,524 2,690,020 1,070,820 3,145,011 외화환산이익 (410,980) 254,592 (162,219) 328,052 유형자산처분이익 56 56 - 248,737 잡이익 270,638 12,237,834 1,720,977 5,794,852 합계 1,194,238 15,182,503 2,629,578 9,516,652 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,330,921 2,664,631 986,209 3,151,460 외환환산손실 (272,931) 429,896 -259,299 784,361 기부금 225,000 - 200,000 잡손실 9,848 58,206 168,563 205,458 유형자산처분손실 61 1,689 2 241,896 합계 1,067,899 3,379,421 895,475 4,583,175 29. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 16,158 38,657 10,379 34,636 파생상품평가이익 (63,890) 0 -12,432 167,664 파생상품거래이익 757,582 3,741,944 2,559,828 5,821,128 배당수익 - 1,374 - - 합계 709,849 3,781,975 2,557,775 6,023,428 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 472,999 1,165,201 504,651 1,359,442 파생상품평가손실 7,919 7,919 42,674 59,241 파생상품거래손실 242,912 753,389 584,845 1,725,414 합계 723,829 1,926,509 1,132,170 3,144,097 30. 법인세 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 4,174,980 3,148,258 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 68,050 (79,104) 자본에 직접가감하는 법인세 28,069 13,895 기타 934,168 법인세비용 합계 4,271,099 4,017,216 31. 주당이익 (1) 기본주당이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업보통주소유주귀속 당기순이익 1,946,173,857 10,593,572,138 9,428,932,522 18,706,033,764 가중평균유통보통주식수(주1) 38,000,000주 38,000,000주 38,000,000주 38,000,000주 주당이익 51 279 248 492 (주1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다. (2) 연결기업은 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 배당금 (1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 지배기업의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 1주당 배당금(배당률) 120원(12.0%) 100원(10.0%) 발행주식수 38,000,000주 38,000,000주 배당금총액 4,560,000,000원 3,800,000,000원 (2) 당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보통주 배당금 4,560,000,000 3,800,000,000 33. 현금흐름표 (1) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 퇴직급여 1,747,924 1,463,014 재고자산평가손실 (95,556) (62,018) 감가상각비 9,555,616 8,510,831 무형자산상각비 265,669 254,208 유형자산처분손실 1,689 241,896 외화환산손실 429,896 784,361 파생상품평가손실 7,919 59,241 관계기업 투자이익 13,882,150 2,166,066 이자비용 1,165,201 1,359,442 법인세비용 4,271,099 4,017,216 배출원가 590,366 유형자산처분이익 (56) (248,737) 외화환산이익 (254,592) (328,052) 파생상품평가이익 (167,664) 이자수익 (38,657) (34,636) 배당금수익 (1,374) 대손상각비 15,351 합계 30,936,926 18,620,885 (2) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산의 증가 (5,486,177) (13,384,878) 매출채권의 증가 (14,535,004) (1,356,601) 미수금의 감소 17,116,034 (9,247,788) 미수수익의감소(증가) (418,500) 선급금의 증가 38,690 (149,795) 선급비용의 증가 (528,391) (778,343) 기타유동자산의 증가 (30,069) (479,322) 매입채무의 증가 7,073,723 1,015,335 미지급법인세의증가(감소) 선수금의 증가(감소) (10,369,100) (650,795) 선수수익의증가(감소) 10,917,930 미지급금의 증가(감소) (13,691,565) 17,482,616 장기미지급금의 증가 100,199 83,785 기타유동부채의 감소 (920,280) (223,100) 미지급비용의 감소 (251,359) (301,710) 예수금의 증가 167,601 95,089 퇴직금의 지급 (1,188,016) (435,558) 퇴직보험예치금의감소(증가) 1,176,917 427,372 관계사로부터의 전입 29,028 59,365 보증금의 증가(감소) 0 30,000 파생상품거래의 정산 (344,024) (370,793) 합계 (11,142,362) (8,185,121) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 지배ㆍ공동기업간의 특수관계 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배ㆍ공동기업은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 ㈜코오롱 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업 코오롱인더스트리㈜ 지배기업 코오롱바스프이노폼㈜ 공동기업 (2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 590,961 733,059 퇴직급여 233,672 112,023 합계 824,633 845,082 ( 3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타수익 원부재료매입 제상품매입 유형자산 취득 기타 매입 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업 ㈜코오롱 - - - - - 1,555,438 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 34,650 47,191 10,001,743 - 1,680 1,610,861 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 6,439,894 11,301,662 - 25,858,293 - 35,737 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 1,296,342 - - - 5,776,636 75,702 코오롱글로텍㈜ - - - - - 235,543 스위트밀㈜ - - - - - 7,233 ㈜엠오디 - - - - - 23,864 그린나래㈜ - - - - - 1,200 코오롱베니트㈜ - - - - 598,505 1,487,679 코오롱패션머티리얼㈜ - - 29,340 - - 2,700 코오롱엘에스아이주식회사 - - - - - 69,670 코오롱환경서비스(주) - - - - 1,310,000 - Tissuegene Inc. - - - - - 5,896 코오롱제약㈜ - - - - - 469 코오롱데크컴퍼지트(주) - - - - - 30,250 코오롱e엔지니어링 - - - - 15,000 - KOLON EU GmbH - - - - - 16,925 합 계 7,770,886 11,348,853 10,031,083 25,858,293 7,701,821 5,159,167 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타수익 원부재료매입 유형자산 취득 기타 매입 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업 ㈜코오롱 - - - - 887,287 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 83,552 - 10,475,860 - 1,877,305 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 3,794,400 5,042,211 - - 6,951 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 1,669,147 - - 4,834,540 66,105,300 코오롱글로텍㈜ - - - - 146,761 스위트밀㈜ - - - - 3,855 ㈜엠오디 - - - - 13,587 그린나래㈜ - - - - 23,212 코오롱베니트㈜ - - - 17,550 1,377,503 코오롱패션머티리얼㈜ 2,593 - 46,472 - 1,530 코오롱엘에스아이 ㈜ - - - - 78,454 코오롱웰케어㈜ - - - - 205 코오롱환경서비스 ㈜ - - - 3,543,000 - Tissuegene Inc. - - - - 105 합 계 5,549,692 5,042,211 10,522,332 8,395,090 70,522,055 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업 ㈜코오롱 - 621,839 - 27,226 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 12,375 - 2,262,121 329,411 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 732,874 7,165,337 4,080,911 7,243 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ - 8,000 - 5,104,000 코오롱글로텍㈜ - - - 32,779 스위트밀㈜ - - - 668 ㈜엠오디 - 1,486,500 - - 그린나래㈜ - 390,000 - - 코오롱베니트㈜ - - - 383,664 코오롱패션머티리얼㈜ - 3,000 - - 코오롱엘에스아이 ㈜ - - - 4,810 코오롱제약㈜ - - - - 코오롱환경서비스(주) - - - - 코오롱e엔지니어링 - - - 16,500 합 계 745,249 9,674,676 6,343,032 5,906,301 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업 ㈜코오롱 - 15,618 - 34,495 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 3,757 397,319 3,068,570 423,851 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 262,828 24,636,192 - 588 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 125,188 8,000 - 17,953,100 코오롱글로텍㈜ - - - 16,496 스위트밀㈜ - - - 759 ㈜엠오디 - 1,486,000 - 1,900 그린나래㈜ - 390,000 - - 코오롱베니트㈜ - - - 201,371 코오롱패션머티리얼㈜ - 3,000 28,809 - 코오롱엘에스아이㈜ - - - 4,600 코오롱웰케어㈜ - - - - 코오롱환경서비스㈜ - - - 2,502,500 Tissuegene Inc. - - - 231 합 계 391,773 26,936,128 3,097,379 21,139,891 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 거래내용 기초 증가 감소 분기말 종업원 단기대여금 164,751 46,669 134,876 76,544 장기대여금 308,289 103,351 411,640 코오롱바스프이노폼㈜ 유상증자 56,776,235 - - 56,776,235 합계 57,249,275 150,020 134,876 57,264,419 (5) 제공받은 담보 내역 제공자 담보 등의 내용 내역 코오롱글로벌㈜ 연결기업이 발주한 공사시행에 대한 담보 백지어음 1매 (6) 제공한 지급보증당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 종업원의 우리사주조합 취득자금과 관련하여 한국증권금융에 10,008,140천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 35. 보험가입자산 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산, 건물, 기계장치, 비품 등 473,762,678 삼성화재해상보험㈜ 36. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 우리은행 매입외환 USD 13,000,000 무역금융 1,500,000 KEB하나은행 매입외환(DP/DA) 2,100,000 포괄한도 USD 15,000,000 무역금융(무역어음대출) 10,000,000 국민은행 외환통합 USD 5,000,000 기타외화지급보증 USD 900,000 한국수출입은행 현지법인사업자금대출 USD 440,000 수입자금대출 30,000,000 한국산업은행 산업시설자금 30,000,000 일반운영자금 15,000,000 국민은행 북경분행 일반운영자금 CNY 6,000,000 합계 CNY 6,000,000 USD 34,340,000 88,600,000 한편, 연결기업은 수출환어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 37. 지급보증 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 내역 보증한도 한국산업은행 내국, 수입 신용장 발행 USD 21,000,000 KEB하나은행 수입신용장 발행(기한부, 일람불) USD 15,000,000 국민은행 기타외화지급보증 CNY 6,000,000 우리은행 수입신용장 발행 USD 6,000,000 B2B 주계약 6,000,000 합계 USD 42,000,000 CNY 6,000,000 6,000,000 38. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금및사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 103,024 (103,024) 69,292 (69,292) EUR 131,694 (131,694) 36,368 (36,368) JPY 34,074 (34,074) 62,428 (62,428) CNY 138,008 (138,008) 257,876 (257,876) GBP 6,790 (6,790) 13,249 (13,249) 합계 413,590 (413,590) 439,213 (439,213) ③ 연결기업의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,940,505 14,738,396 매출채권및기타채권 53,503,448 56,009,455 장기매출채권및기타채권 1,739,766 1,389,361 매도가능금융자산 - 500,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,500,000 - 기타유동금융자산 186,897 3,600,412 기타비유동금융자산 1,645,714 433,291 합계 69,516,330 76,670,915 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, KEB하나은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 50,248,879 50,248,879 단기차입금및사채 11,912,623 24,460,364 36,372,987 매입채무및기타채무 448,348 448,348 장기차입금및사채 30,000,000 30,000,000 합계 62,161,502 24,460,364 30,448,348 117,070,214 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 58,613,870 - - 58,613,870 단기차입금및사채 11,166,730 30,452,402 - 41,619,132 매입채무및기타채무 - - 348,148 348,148 장기차입금및사채 - - 35,000,000 35,000,000 합계 69,780,600 30,452,402 35,348,148 135,581,150 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 50,697,227 58,962,018 차입금및사채 66,372,987 76,619,132 차감: 현금및현금성자산 (9,940,505) (14,738,396) 순부채 107,129,709 120,842,754 자기자본 197,050,907 194,532,078 순부채및자기자본 304,180,616 315,374,831 부채비율 35.22% 38.32% 39. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 9,940,505 9,940,505 14,738,396 14,738,396 매출채권및기타채권 55,243,214 55,243,214 57,398,816 57,398,816 매도가능금융자산 - - 2,594,315 2,594,315 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,500,000 2,500,000 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,215,540 1,215,540 - - 기타금융자산 617,070 617,070 4,033,703 4,033,703 합계 69,516,329 69,516,329 78,765,230 78,765,230 금융부채: 매입채무및기타채무 50,697,227 50,697,227 58,962,018 58,962,018 차입금및사채 66,372,987 66,372,987 76,619,132 76,619,132 기타금융부채 7,919 7,919 386,096 386,096 합계 117,078,133 117,078,133 135,967,246 135,967,246 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 출자금 및 지분증권의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 공시되거나 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 957 9,939,548 - 9,940,505 매출채권및기타채권 - - 55,243,214 55,243,214 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,500,000 2,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,215,540 1,215,540 기타금융자산 - 2,000 428,173 430,173 매입채무 및 기타채무 - - 50,697,227 50,697,227 차입금 및 사채 - 66,372,987 - 66,372,987 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 186,897 - 186,897 기타금융부채 - 7,919 - 7,919 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 218 14,738,178 - 14,738,396 매출채권및기타채권 - - 57,398,816 57,398,816 매도가능금융자산 - - 2,594,315 2,594,315 기타금융자산 - 2,000 428,173 430,173 매입채무및기타채무 - - 58,962,018 58,962,018 차입금및사채 - 76,619,132 - 76,619,132 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 3,603,530 - 3,603,530 기타금융부채 - 386,096 - 386,096 한편, 당분기와 전기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. (4) 금융상품 범주1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 9,940,505 - - - 9,940,505 매출채권및기타채권 55,243,214 - - - 55,243,214 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,500,000 - - 2,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,215,540 - 1,215,540 기타금융자산 430,173 - - 186,897 617,070 합계 65,613,892 2,500,000 1,215,540 186,897 69,516,329 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 14,738,396 - - - - 14,738,396 매출채권및기타채권 57,398,816 - - - - 57,398,816 매도가능금융자산 - 2,594,315 - - - 2,594,315 기타금융자산 80,173 - 350,000 42,071 3,561,458 4,033,702 합계 72,217,385 2,594,315 350,000 42,071 3,561,458 78,765,229 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 50,697,227 - 50,697,227 차입금및사채 66,372,987 - 66,372,987 기타금융부채 7,919 7,919 합계 117,070,214 7,919 117,078,133 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 58,962,018 - 58,962,018 차입금및사채 76,619,132 - 76,619,132 기타금융부채 - 386,096 386,096 합계 135,581,150 386,096 135,967,246 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 통화선도거래 합계 수익 : 이자수익 30,504 8,153 38,657 외화환산이익 93,637 160,955 254,592 외환차익 2,063,091 626,929 2,690,020 파생상품평가이익 파생상품거래이익 3,741,944 3,741,944 합계 2,187,232 8,153 787,884 3,741,944 6,725,213 비용 : 이자비용 1,165,201 1,165,201 외화환산손실 415,440 14,456 429,896 외환차손 881,463 1,783,168 2,664,631 파생상품평가손실 7,919 7,919 파생상품거래손실 753,389 753,389 합계 1,296,903 2,962,825 761,308 5,021,035 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 통화선도거래 합계 수익 : 이자수익 25,271 7,756 - - 33,027 외화환산이익 324,548 - 3,504 - 328,052 외환차익 1,469,533 - 1,675,478 - 3,145,011 파생상품평가이익 - - - 167,664 167,664 파생상품거래이익 - - - 5,821,128 5,821,128 합계 1,819,352 7,756 1,678,982 5,988,792 9,494,882 비용 : 이자비용 - - 1,359,442 - 1,359,442 외화환산손실 465,213 - 319,147 - 784,360 외환차손 1,923,979 - 1,227,481 - 3,151,460 파생상품평가손실 - - - 59,241 59,241 파생상품거래손실 - - - 1,725,414 1,725,414 합계 2,389,192 - 2,906,070 1,784,655 7,079,917 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 22 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 119,004,483,778 126,438,216,042 현금및현금성자산 7,724,160,299 13,986,152,932 매출채권 및 기타유동채권 52,839,445,811 55,102,488,576 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 500,000,000 재고자산 56,495,491,375 53,118,378,619 기타유동자산 1,258,489,622 630,783,809 기타유동금융자산 186,896,671 3,600,412,106 비유동자산 229,774,218,048 226,483,945,223 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,739,765,679 1,389,361,018 비유동매도가능금융자산 2,594,314,979 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 2,000,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,215,540,456 기타비유동금융자산 430,173,166 433,290,805 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 58,387,689,850 57,961,089,850 유형자산 152,676,365,184 153,156,789,573 투자부동산 3,770,997,953 1,995,031,813 무형자산 8,089,156,251 7,421,487,741 이연법인세자산 1,464,529,509 1,532,579,444 자산총계 348,778,701,826 352,922,161,265 부채 유동부채 104,213,001,659 119,641,570,620 매입채무 및 기타유동채무 49,357,711,637 58,467,017,754 단기차입금 34,912,623,252 40,166,730,169 기타유동부채 15,771,293,264 17,419,891,947 기타유동금융부채 7,918,712 386,095,609 당기법인세부채 4,163,454,794 3,201,835,141 비유동부채 35,054,445,325 38,060,806,349 장기매입채무 및 기타비유동채무 448,347,596 348,148,269 장기차입금 및 사채 30,000,000,000 35,000,000,000 퇴직급여부채 4,606,097,729 2,712,658,080 부채총계 139,267,446,984 157,702,376,969 자본 자본금 38,000,000,000 38,000,000,000 자본잉여금 83,748,689,499 83,748,689,499 기타포괄손익누계액 186,896,671 3,561,458,428 이익잉여금(결손금) 87,575,668,672 69,909,636,369 자본총계 209,511,254,842 195,219,784,296 자본과부채총계 348,778,701,826 352,922,161,265 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 84,001,604,525 227,266,983,121 63,708,561,224 194,025,366,214 매출원가 71,290,257,166 192,508,210,976 49,960,030,201 158,204,707,726 매출총이익 12,711,347,359 34,758,772,145 13,748,531,023 35,820,658,488 판매비와관리비 7,081,167,769 19,424,748,653 6,066,652,655 18,551,697,244 영업이익(손실) 5,630,179,590 15,334,023,492 7,681,878,368 17,268,961,244 기타이익 1,194,198,098 15,173,434,645 2,629,578,118 9,516,652,455 기타손실 1,048,599,980 3,351,255,952 905,279,413 4,604,317,323 금융수익 707,966,327 3,778,291,932 2,557,093,645 6,021,818,475 금융원가 708,440,644 1,880,632,705 1,116,281,988 3,118,255,218 법인세비용차감전순이익(손실) 5,775,303,391 29,053,861,412 10,846,988,730 25,084,859,633 법인세비용 1,281,206,875 6,728,311,424 (67,016,207) 3,977,483,022 당기순이익(손실) 4,494,096,516 22,325,549,988 10,914,004,937 21,107,376,611 기타포괄손익 (447,918,502) (3,474,079,442) (1,739,985,765) 4,920,671,031 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (99,517,685) (49,262,608) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (99,517,685) (49,262,608) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (447,918,502) (3,374,561,757) (1,739,985,765) 4,969,933,639 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (447,918,502) (3,374,561,757) (1,739,985,765) 4,969,933,639 총포괄손익 4,046,178,014 18,851,470,546 9,174,019,172 26,028,047,642 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 118 588 287 555 다. 자본변동표 자본변동표 제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 38,000,000,000 83,748,689,499 (2,994,464,153) 55,147,225,549 173,901,450,895 당기순이익(손실) 21,107,376,611 21,107,376,611 기타포괄손익 4,969,933,639 (49,262,608) 4,920,671,031 배당금지급 (3,800,000,000) (3,800,000,000) 자본 증가(감소) 합계 4,969,933,639 17,258,114,003 22,228,047,642 2017.09.30 (기말자본) 38,000,000,000 83,748,689,499 1,975,469,486 72,405,339,552 196,129,498,537 2018.01.01 (기초자본) 38,000,000,000 83,748,689,499 3,561,458,428 69,909,636,369 195,219,784,296 당기순이익(손실) 22,325,549,988 22,325,549,988 기타포괄손익 (3,374,561,757) (99,517,685) (3,474,079,442) 배당금지급 (4,560,000,000) (4,560,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (3,374,561,757) 17,666,032,303 14,291,470,546 2018.09.30 (기말자본) 38,000,000,000 83,748,689,499 186,896,671 87,575,668,672 209,511,254,842 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 26,089,595,903 23,596,980,008 당기순이익(손실) 22,325,549,988 21,107,376,611 당기순이익조정을 위한 가감 19,462,833,709 16,369,403,219 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,028,215,048) (7,086,470,947) 법인세납부(환급) (5,670,572,746) (6,793,328,875) 투자활동현금흐름 (15,454,825,630) (49,153,659,931) 대여금및수취채권의 처분 583,948,761 195,446,500 유동매도가능금융자산의 처분 200,000,000 이자수취 26,821,521 44,628,513 배당금수취 1,374,088 유형자산의 처분 150,000 400,000,000 대여금및수취채권의 취득 (846,145,922) (454,697,244) 비유동매도가능금융자산의 취득 (500,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (121,225,477) 지분법적용 투자지분의 취득 (9,027,190,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (426,600,000) 유형자산의 취득 (13,739,811,039) (39,743,148,109) 무형자산의 취득 (933,337,562) (268,699,591) 재무활동현금흐름 (15,806,740,866) 18,470,672,211 단기차입금의 증가 14,813,788,569 23,596,280,117 장기차입금의 증가 사채의 증가 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (25,000,000,000) 사채의 상환 (5,000,000,000) 이자지급 (1,060,529,435) (1,325,607,831) 배당금지급 (4,560,000,000) (3,800,000,075) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,171,970,593) (7,086,007,712) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (90,022,040) (385,631,083) 기초현금및현금성자산 13,986,152,932 16,690,205,960 기말현금및현금성자산 8,724,160,299 9,218,567,165 ※ 당 사 재무제표의 제23기(당기)는 新기준서인 K-IFRS 1115호와 1109호에 따라 작성되었고, 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호 및1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 23 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 22 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 코오롱플라스틱 주식회사 1. 일반사항코오롱플라스틱 주식회사(이하 "당사"라 함)는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 코오롱인더스트리㈜ 25,340,000 주 66.68% 기타주주 12,660,000 주 33.32% 합계 38,000,000 주 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지는 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설약정', 제 2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법을 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였으며, 주요 변경사항은 운송용역을 수행의무로 구분하여 회계처리 하는 것이나, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제 1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 2018년 6월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에서 기업회계기준서 제 1115호 적용 영향은 중요하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(a) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.동 기준서의 도입으로 인한 2018년 1월 1일 현재 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 분류 금액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 13,986,153 13,986,153 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 56,491,850 56,491,850 (매도가능금융자산(채무증권) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 500,000 500,000 매도가능금융자산(지분증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,094,315 2,094,315 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 4,033,703 4,033,703 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실’모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 미수금으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. (c) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. (4) 공표되었으나 아직 시행되지 않는 기업회계기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스 요소를 리스 요소와 분리하지 않고, 각 리스 요소와 관련 비리스 요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 957 218 보통예금 4,571,342 6,288,920 외화예금 3,151,861 7,697,016 합계 7,724,160 13,986,153 5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 44,838,756 29,851,882 - 미수금 7,490,805 25,079,167 - 미수수익 76,543 411,640 164,751 308,289 대여금 433,342 6,689 - 보증금 1,328,126 - 1,081,072 합계 52,839,446 1,739,766 55,102,489 1,389,361 보고기간종료일 현재 상기 채권에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다. (2) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사유 매출채권 11,912,623 11,166,730 소구의무 부담 단기차입금(주1) 11,912,623 11,166,730 (주1) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다(주석16 참조). 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 27,547,355 (343,465) 27,203,889 28,101,786 (440,322) 27,661,464 상품 851,854 (3,554) 848,300 14,433 (2,253) 12,180 반제품 3,850,346 3,850,346 4,718,670 0 4,718,670 원재료 18,789,049 18,789,049 16,223,315 0 16,223,315 저장품 33,446 33,446 110,759 0 110,759 미착품 5,770,461 5,770,461 4,391,991 0 4,391,991 합계 56,842,511 (347,019) 56,495,491 53,560,954 (442,575) 53,118,379 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 125,016 55,769 선급비용 1,103,405 575,015 기타 30,069 - 합계 1,258,490 630,784 8. 공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 기초 1,500,000 취득 1,000,000 기말 2,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당분기말 유동 비유동 채무증권 케이파이브제육차주식회사 제1-5회 무보증 후순위사채(주1) 500,000 - 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금 - 2,000,000 합계 500,000 2,000,000 (주1) 한편, 당기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제육차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조).회계정책의 변경으로 인하여 전기까지 매도가능금융자산으로 분류되던 금융상품 중 일부가 당기초부터 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 기초 1,094,315 취득 121,225 평가 - 처분 - 기말 1,215,540 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당분기말 시장성 없는 지분증권 KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED 1,215,540 위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익 누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 전기말 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 채무증권 500,000 지분증권 2,094,315 합계 2,594,315 (2) 전기말 당사의 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 이자율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 케이파이브제육차주식회사제1-5회 무보증 후순위사채(주1) 2019-05-27 3.57 500,000 500,000 500,000 합계 500,000 (주1) 한편, 전기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제육차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조) (3) 전기말 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권: KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED 2.4 1,094,315 (주1) 1,094,315 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 2,094,315 2,094,315 (주1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. 10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도거래(주1) 186,897 - 3,600,412 3,118 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 반환조건부 회원권 - 78,173 - 78,173 만기보유금융자산 - 350,000 - 350,000 합계 186,897 430,173 3,600,412 433,291 (주1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 계약내용 당분기말 전기말 매매목적 통화선도거래 외화매입목적의 통화선도거래USD 820,555.81 외화매입목적의 통화선도거래USD 21,654,915.55 현금흐름위험회피 통화선도거래 예상매입 현금흐름위험회피목적의 통화선도거래USD 2,500,000.00 예상매입 현금흐름위험회피목적의 통화선도거래 USD 30,278,000.00 당사는 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동을 거래의 성격에 따라 손익계산서에 인식하고 있으며, 위험회피회계의 적용요건을 충족하는 파생상품은 현금흐름위험회피 회계를 적용하고 있습니다. 통화선도의 위험회피대상이 되는 예상 거래는 2018년 중 발생할 가능성이 매우 높으며, 당기말 현재 당사의예상 외화매입액의 대부분을 차지하고 있습니다. 이에 대한 현금흐름위험회피는 매우 효과적인 것으로 평가되어 동 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고, 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 한편, 매매목적 통화선도거래와 관련하여 기타금융부채로 7,919천원이 계상되었으며, 현금흐름위험회피 통화선도거래와 관련하여 기타금융자산으로 186,897천원이 계상되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 파생금융상품과 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가액 자산 186,897 3,603,530 부채 7,919 386,096 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 평가손익 이익 - 167,664 손실 7,919 59,241 기타포괄손익 이익 186,897 1,975,469 손실 - - 11. 종속기업투자 및 공동기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 중국 12월 31일 90.00 1,071,265 90.00 1,071,265 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC. 중국 12월 31일 100.00 540,190 100.00 113,590 코오롱바스프이노폼 주식회사 대한민국 12월 31일 50.00 56,776,235 50.00 56,776,235 12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정대체로인한 증감(주2) 감가상각비 처분 당분기말 토지 13,707,555 13,707,555 건물 25,914,702 373,069 3,170,672 (945,507) 28,512,936 구축물 6,027,228 46,753 351,120 (169,858) 6,255,243 기계장치 76,479,608 8,786,729 19,788,511 (7,994,112) (1,628) 97,059,108 정부보조금 (83,080) 20,182 (62,898) 차량운반구 55,050 (35,529) 19,521 공구기구 1,076,189 137,760 153,581 (172,185) 1,195,345 비품 712,494 417,747 27,000 (139,890) (155) 1,017,196 건설중인자산(주1) 29,267,044 3,355,977 (26,211,459) 0 (1,439,203) 4,972,359 합계 153,156,790 13,118,035 (2,720,575) (9,436,899) (1,440,986) 152,676,365 (주1) 건설중자산의 취득가액중 442,600천원과 기계장치의 취득가액중 26,000천원, 비품 380,400 천원, 건물 1,000 천원, 공구와기구 3,800 천원은 기말 현재 취득대금이 미지급되었습니다. (주2) 당분기 중 투자부동산으로 대체된 1,887,721천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정 대체로인한 증감 감가상각비 처분 기타증감 당분기말 토지 7,883,600 1,585,191 5,120,364 - - - 14,589,155 건물 26,768,299 1,528,939 (951,812) - - 27,345,426 구축물 6,241,683 - - (160,842) - - 6,080,841 기계장치 81,716,639 3,580,701 657,700 (7,115,746) (363,098) - 78,476,196 정부보조금 (109,989) - - 20,182 - - (89,807) 차량운반구 105,455 - - (37,800) (4) - 67,651 공구기구 752,507 64,223 166,000 (116,176) (24,640) - 841,914 비품 717,257 165,471 - (142,544) (5,416) - 734,768 건설중인자산(주1) 17,027,961 10,308,200 (5,944,064) - - 2,262,973 23,655,070 합계 141,103,412 17,232,725 - (8,504,738) (393,158) 2,262,973 151,701,214 (주1) 건설중인 자산 기타증감은 건설중인미착품의 증감 임 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 881,600 881,600 건물 4,526,764 2,639,042 감가상각누계액 (1,637,366) (1,525,610) 합계 3,770,998 1,995,032 (2) 당분기 중 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 감가상각비 기말 토지 881,600 0 0 881,600 건물 1,113,432 1,887,721 (111,755) 2,889,398 합계 1,995,032 1,887,721 (111,755) 3,770,998 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 임대수익 502,200 123,842 임대원가 130,745 120,611 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 대체 당분기말 특허권 9,590 0 0 (9,590) 0 개발비 2,011,595 520,050 21,450 (304,180) 2,248,915 정부보조금 (97,507) 0 0 51,621 (45,886) 기타의무형자산 18,778 0 0 (3,521) 15,257 회원권 1,967,209 0 0 0 1,967,209 영업권 2,542,189 0 0 0 2,542,189 건설중인무형자산 969,634 413,288 (21,450) 0 1,361,472 합계 7,421,488 933,338 0 (265,670) 8,089,156 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 본계정 대체로인한 증감 상각비 당분기말 특허권 38,360 - - (21,577) 16,783 개발비 2,014,112 - 191,881 (280,731) 1,925,262 정부보조금 (166,336) - - 51,622 (114,714) 기타의무형자산 23,473 - - (3,521) 19,952 회원권 1,958,329 8,880 - - 1,967,209 영업권 2,542,189 - - - 2,542,189 건설중인무형자산 1,133,952 259,820 (191,881) - 1,201,891 합계 7,544,079 268,700 0 (254,207) 7,558,572 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 31,544,213 24,729,823 - 미지급금 16,354,334 418,348 32,099,247 318,148 미지급비용 1,459,165 1,637,948 - 보증금 30,000 - 30,000 합계 49,357,712 448,348 58,467,018 348,148 16. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 29,912,623 40,166,730 사채(유동성) 5,000,000 - 단기차입금및사채 소계 34,912,623 40,166,730 장기차입금 30,000,000 30,000,000 사채(비유동성) - 5,000,000 장기차입금및사채 소계 30,000,000 35,000,000 합계 64,912,623 75,166,730 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권 할인 우리은행 외 1.13 ~ 5.67 11,912,623 11,166,730 원화단기차입금 한국수출입은행 3.00 - 4,000,000 한국산업은행 2.67 15,000,000 15,000,000 KEB하나은행 3.054 3,000,000 10,000,000 합계 29,912,623 40,166,730 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화장기차입금 산업은행 2.68 30,000,000 30,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제7회 무보증사모사채 2017-05-22 2019-05-22 3.37 5,000,000 5,000,000 17. 담보제공자산 등 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 토지,건물,기계장치 98,000,000 케이파이브제육차유동화전문 유한회사 당기손익-공정가치 인식 금융자산 500,000 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보제공자산 금 액 ㈜우성케미칼 등 당사의 매출채권에 대한 토지, 건물 등 담보 9,363,200 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,697,343 15,509,588 예수금 748,371 580,770 선수수익 10,917,930 배출부채(주1) 407,649 1,329,534 합계 15,771,293 17,419,892 (주1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다.19. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 기초 657,810 661,381 수취 150,298 92,167 손익인식 (71,803) (95,738) 기말 736,305 657,810 유동성 예수금 627,521 477,222 비유동성 유형자산 차감 62,898 83,080 무형자산 차감 45,886 97,507 정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 수취액의 40%는 과제수행기간종료 후 정액기술료로 상환할 예정이며 동 금액은 기타유동부채 및 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다. 20. 순확정급여부채 (1) 순 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 순 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 퇴직급여채무의 현재가치 14,096,122 12,610,976 사외적립자산의 공정가치 (9,490,024) (9,898,318) 합계 4,606,098 2,712,658 (2) 순확정 급여 부채 관련 손익인식 사항순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,687,144 1,418,676 순확정급여부채의 순이자 60,780 44,338 합계 1,747,924 1,463,014 21. 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 38,000,000 38,000,000 22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,748,689 83,748,689 23. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 186,897 3,561,458 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 1,488,500 1,032,500 미처분이익잉여금 86,087,169 68,877,136 합계 87,575,669 69,909,636 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 매출액과 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 64,436,936 198,780,616 61,294,706 188,145,152 상품매출 16,503,250 20,013,237 890 302,447 기타매출 656,711 1,388,905 49,098 621,341 용역매출 2,404,707 7,084,226 2,363,867 4,956,426 합계 84,001,605 227,266,983 63,708,561 194,025,366 한 시점에 인식하는 수익 제품매출 64,436,936 198,780,616 61,294,706 188,145,152 상품매출 16,503,250 20,013,237 890 302,447 기타매출 656,711 1,388,905 49,098 621,341 소계 81,596,898 220,182,757 61,344,694 189,068,940 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역매출 2,404,707 7,084,226 2,363,867 4,956,426 소계 2,404,707 7,084,226 2,363,867 4,956,426 합계 84,001,605 227,266,983 63,708,561 194,025,366 (2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 54,753,812 168,602,230 50,059,854 157,315,315 상품매출원가 15,771,304 20,550,625 475 245,005 기타매출원가 734,620 1,594,191 47,767 171,970 용역매출원가 30,521 1,761,164 (148,065) 472,418 합계 71,290,257 192,508,211 49,960,030 158,204,708 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (5,621,494) (12,217,960) (9,971,225) (24,523,346) 원재료와 저장품의 사용액 45,343,382 137,817,026 44,056,510 138,609,210 상품매출원가 등 15,801,826 22,311,790 644,862 889,393 급여 4,988,498 14,166,792 4,596,668 13,064,769 퇴직급여 582,641 1,747,924 487,671 1,463,014 복리후생비 471,081 1,452,211 450,799 1,401,805 여비교통비 211,119 672,053 218,320 618,197 차량유지비 23,896 71,893 16,047 71,260 통신비 26,030 77,270 26,150 78,448 세금과공과 98,809 225,156 83,315 164,450 지급임차료 255,463 663,546 182,011 533,696 감가상각비 3,291,656 9,069,878 2,744,491 8,215,749 보험료 699,652 2,019,118 579,004 1,776,744 교육훈련비 85,875 298,955 70,169 210,505 접대비 116,640 329,025 93,506 238,342 광고선전비 72,242 576,045 24,086 492,739 견본비 64,919 201,023 69,470 187,123 판매촉진비 0 14,850 22,467 31,195 수출경비 1,976,724 4,091,333 1,477,129 4,463,493 경상개발비 304,213 846,526 182,705 645,048 운반비 316,489 970,034 334,454 1,070,534 수도광열비 2,616,870 8,069,047 3,193,916 8,744,622 사무비 24,262 127,168 21,928 90,607 지급수수료 1,203,168 3,254,900 1,325,300 3,531,595 수선비 1,004,138 1,940,399 985,191 1,997,947 소모품비 370,262 1,119,729 429,550 1,210,763 회의비 4,295 26,879 8,280 35,240 무형자산상각비 82,664 257,582 85,269 254,208 포장비 1,165,591 3,600,421 1,139,374 3,397,083 지급용역비 1,638,512 5,190,408 1,584,567 4,713,044 외주가공비 771,757 1,987,181 435,200 1,979,885 기타 380,247 954,757 429,499 1,099,042 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 78,371,425 211,932,959 56,026,683 176,756,405 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,975,250 5,805,793 1,882,512 5,462,899 퇴직급여 252,483 757,450 204,010 612,030 복리후생비 231,425 668,021 164,685 633,818 여비교통비 211,119 672,053 218,320 618,197 차량유지비 23,896 71,893 16,047 71,260 통신비 26,030 77,270 26,150 78,448 세금과공과 98,809 225,156 83,315 164,450 지급임차료 255,463 663,546 182,011 533,696 감가상각비 24,778 69,186 23,688 71,092 보험료 219,783 617,832 172,596 541,771 교육훈련비 85,875 298,955 70,169 210,505 접대비 116,640 329,025 93,506 238,342 광고선전비 72,242 576,045 24,086 492,739 견본비 64,919 201,023 69,470 187,123 판매촉진비 0 14,850 22,467 31,195 수출경비 1,976,724 4,091,333 1,477,129 4,463,493 경상개발비 2,734 5,883 3,913 4,524 운반비 284,479 863,919 297,798 924,540 수도광열비 131,946 330,562 82,600 244,789 사무비 24,262 127,168 21,928 90,607 지급수수료 865,727 2,499,146 907,729 2,564,019 수선비 0 22,000 0 5,500 소모품비 0 0 0 2,804 회의비 4,295 26,879 8,280 35,240 무형자산상각비 82,664 257,582 85,269 254,208 도서인쇄비 3,541 13,060 4,749 11,469 연구비 0 0 394 1,304 지급용역비 46,083 139,117 (76,168) 1,636 합계 7,081,168 19,424,749 6,066,653 18,551,697 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,334,524 2,690,020 1,070,820 3,145,011 외화환산이익 (410,980) 254,592 (162,219) 328,052 유형자산처분이익 270,597 12,228,766 1,720,977 5,794,852 잡이익 56 56 0 248,737 합계 1,194,198 15,173,435 2,629,578 9,516,652 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,312,174 2,639,896 996,013 3,172,630 외환환산손실 (272,931) 429,896 (259,300) 784,361 기부금 0 225,000 0 200,000 잡손실 9,296 54,775 168,564 205,431 유형자산처분손실 61 1,689 2 241,896 합계 1,048,600 3,351,256 905,279 4,604,317 29. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 11,497 26,791 6,950 25,271 매도가능금융자산(채무증권) - - 2,748 7,756 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,748 8,153 - - 기타금융수익: 30 30 파생상품평가이익 (63,890) - (12,432) 167,664 파생상품거래이익 757,582 3,741,944 2,559,828 5,821,128 배당수익 - 1,374 - - 합계 707,967 3,778,292 2,557,094 6,021,818 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 차입금 403,004 976,720 406,937 1,108,811 수출채권할인 54,606 142,605 81,826 224,789 기타금융비용: 파생상품평가손실 7,919 7,919 42,673 59,241 파생상품거래손실 242,912 753,389 584,845 1,725,414 합계 708,441 1,880,633 1,116,282 3,118,255 30. 법인세 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당기 및 전기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액(법인세 추납액 및 환급액 포함) 6,632,192 3,108,525 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 68,050 (79,104) 자본에 직접가감하는 법인세 28,069 13,895 기타 934,168 법인세비용 합계 6,728,311 3,977,484 31. 주당이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 4,494,096,516 22,325,549,988 10,914,004,937 21,107,376,611 가중평균유통보통주식수(주1) 38,000,000 38,000,000 38,000,000 38,000,000 주당이익 118 588 287 555 (주1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.(2) 당사는 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 배당금 (1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 1주당 배당금(배당률) 120원(12.0%) 100원(10.0%) 발행주식수 38,000,000주 38,000,000주 배당금총액 4,560,000,000원 3,800,000,000원 (2) 당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 배당금 4,560,000,000 3,800,000,000원 33. 현금흐름표(1) 당사의 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 퇴직급여 1,747,924 1,463,014 재고자산평가손실(환입) (95,556) (62,018) 감가상각비 9,548,654 8,504,732 무형자산상각비 265,669 254,208 유형자산처분손실 1,689 241,896 외화환산손실 429,896 784,361 파생상품평가손실 7,919 59,241 이자비용 1,119,325 1,333,600 법인세비용 6,728,311 3,977,483 배출원가 0 590,366 유형자산처분이익 (56) (248,737) 외화환산이익 (254,592) (328,052) 파생상품평가이익 0 (167,664) 이자수익 (34,974) (33,026) 배당금수익 (1,374) 0 합계 19,462,835 16,369,404 (2) 당사의 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산의 감소(증가) (3,281,557) (11,536,737) 매출채권의 증가 (15,218,655) (5,073,346) 미수금의 감소(증가) 17,588,362 (9,085,862) 선급금의 증가 (69,246) (146,361) 선급비용의 증가 (528,391) (778,343) 기타유동자산의 증가 (30,069) (479,322) 매입채무의 증가 6,891,390 3,644,609 선수금의 증가 (10,373,042) (674,166) 선수수익의 증가 10,917,930 0 미지급금의 증가(감소) (14,290,283) 17,483,403 장기미지급금의 증가 100,199 83,785 기타유동부채의 감소 (920,280) (223,100) 미지급비용의 감소 (237,579) (106,507) 예수금의 증가 167,601 95,089 퇴직금의 지급 (1,188,016) (435,558) 퇴직보험예치금의감소(증가) 1,176,917 427,372 관계사로부터의 전입 29,028 59,365 파생상품거래의 정산 (344,024) (370,793) 보증금의 증가(감소) 0 30,000 합계 (9,609,715) (7,086,472) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 및 공동기업간의 특수관계당기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업 및 공동기업은 다음과 같습니 다. 회사명 당사와의관계 ㈜코오롱 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 코오롱인더스트리㈜ 지배기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 종속기업 Kolon Plastics (SHANGHAI) CO., LTD 종속기업 코오롱바스프이노폼㈜ 공동기업 (2) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 590,961 733,059 퇴직급여 233,672 112,023 합계 824,633 845,082 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타수익 원부재료매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 - - - - - 1,555,438 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 34,650 47,191 10,001,743 - 1,680 1,610,861 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. - - - - - 413,648 KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD 3,137,769 - - - - - 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 6,439,894 11,301,662 - 25,858,293 - 35,737 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 1,296,342 - - - 5,776,636 75,702 코오롱글로텍㈜ - - - - - 235,543 스위트밀㈜ - - - - - 7,233 ㈜엠오디 - - - - - 23,864 그린나래㈜ - - - - - 1,200 코오롱베니트㈜ - - - - 598,505 1,487,679 코오롱패션머티리얼㈜ - - 29,340 - - 2,700 코오롱엘에스아이주식회사 - - - - - 69,670 코오롱환경서비스(주) - - - - 1,310,000 - Tissuegene Inc. - - - - - 5,896 코오롱제약㈜ - - - - - 469 코오롱데크컴퍼지트(주) - - - - - 30,250 코오롱e엔지니어링 - - - - 15,000 - KOLON EU GmbH - - - - - 16,925 합 계 10,908,655 11,348,853 10,031,083 25,858,293 7,701,821 5,572,815 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타수익 원부재료매입 유형자산 취득 기타 매입 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 - - - - 887,287 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 83,552 - 10,475,860 - 1,877,305 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 6,832,853 - - - 330,566 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 3,794,400 5,042,211 - - 6,951 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 1,669,147 - - 4,834,540 66,105,300 코오롱글로텍㈜ - - - - 146,761 스위트밀㈜ - - - - 3,855 ㈜엠오디 - - - - 13,587 그린나래㈜ - - - - 23,212 코오롱베니트㈜ - - - 17,550 1,377,503 코오롱패션머티리얼㈜ 2,593 - 46,472 - 1,530 코오롱엘에스아이㈜ - - - - 78,454 코오롱웰케어㈜ - - - - 205 코오롱환경서비스 ㈜ - - - 3,543,000 - Tissuegene Inc. - - - - 105 합 계 12,382,545 5,042,211 10,522,332 8,395,090 70,852,620 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 - 621,839 - 27,226 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 12,375 - 2,262,121 329,411 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. - - - - KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD 1,727,957.87 - - - 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 732,874 7,165,337 4,080,911 7,243 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ - 8,000 - 5,104,000 코오롱글로텍㈜ - - - 32,779 스위트밀㈜ - - - 668 ㈜엠오디 - 1,486,500 - - 그린나래㈜ - 390,000 - - 코오롱베니트㈜ - - - 383,664 코오롱패션머티리얼㈜ - 3,000 - - 코오롱엘에스아이 ㈜ - - - 4,810 코오롱제약㈜ - - - - 코오롱환경서비스(주) - - - - 코오롱e엔지니어링 - - - 16,500 합 계 2,473,207 9,674,676 6,343,032 5,906,301 전기> (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜코오롱 - 15,618 - 34,495 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 3,757 397,319 3,068,570 423,851 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 1,364,679 - - - Kolon Plastics (SHANGHAI) CO., LTD 524,404 - - - 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 262,828 24,636,192 - 588 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 125,188 8,000 - 17,953,100 코오롱글로텍㈜ - - - 16,496 스위트밀㈜ - - - 759 ㈜엠오디 - 1,486,000 - 1,900 그린나래㈜ - 390,000 - - 코오롱베니트㈜ - - - 201,371 코오롱패션머티리얼㈜ - 3,000 28,809 - 코오롱엘에스아이㈜ - - - 4,600 코오롱웰케어㈜ - - - - 코오롱환경서비스(주) - - - 2,502,500 Tissuegene Inc. - - - 231 합 계 2,280,856 26,936,128 3,097,379 21,139,891 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 거래내용 기초 증가 감소 당분기말 종업원 단기대여금 164,751 46,669 134,876 76,544 장기대여금 308,289 103,351 411,640 코오롱바스프이노폼㈜ 유상증자 56,776,235 - - 56,776,235 Kolon Plastics (SHANGHAI) CO., LTD 유상증자 113,590 426,600 - 540,190 합계 57,362,865 150,020 134,876 57,804,609 (5) 제공받은 담보 내역 제공자 담보 등의 내용 내역 코오롱글로벌㈜ 당사가 발주한 공사시행에 대한 담보 백지어음 1매 (6) 제공한 지급보증당기 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Kolon Plastics (BEIJING), INC.의 차입금 USD440,000 및 CNY6,000,000에 대하여 연대지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 종업원의 우리사주조합 취득자금과 관련하여 한국증권금융에 10,008,140천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 35. 보험가입자산당기 보고기간종료일 현재 당사가 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산, 건물, 기계장치, 비품 등 473,762,678 삼성화재해상보험㈜ 36. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역당기 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 우리은행 매입외환 USD 13,000,000 무역금융 1,500,000 KEB하나은행 매입외환(DP/DA) 2,100,000 포괄한도 USD 15,000,000 포괄한도 10,000,000 국민은행 외환통합 USD 5,000,000 기타외화지급보증 USD 900,000 한국수출입은행 현지법인사업자금대출 30,000,000 한국산업은행 산업시설자금 30,000,000 산업운영자금 15,000,000 합계 USD 33,900,000 88,600,000 한편, 당사는 수출환어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 37. 지급보증당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 내역 보증한도 산업은행 내국, 수입 신용장 발행 USD 21,000,000 KEB하나은행 수입신용장 발행(기한부, 일람불) USD 15,000,000 국민은행 기타외화지급보증 CNY 6,000,000 우리은행 수입신용장 발행 USD 6,000,000 B2B 주계약 6,000,000 합계 USD 42,000,000 CNY 6,000,000 6,000,000 38. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금및사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 103,024 (103,024) 92,817 (92,817) EUR 131,694 (131,694) 36,368 (36,368) JPY 34,074 (34,074) 62,428 (62,428) CNY 138,008 (138,008) 233,882 (233,882) GBP 6,790 (6,790) 16,885 (16,885) CHF - - (3,636) 3,636 합계 413,590 (413,590) 438,746 (438,746) ③ 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,724,160 13,986,153 매출채권및기타채권 52,839,446 55,102,489 장기매출채권및기타채권 1,739,766 1,389,361 매도가능증권 0 500,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,500,000 - 기타유동금융자산 186,897 3,600,412 기타비유동금융자산 1,645,714 433,291 합계 66,635,983 75,011,706 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, KEB하나은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 49,357,712 49,357,712 단기차입금및사채 11,912,623 23,000,000 34,912,623 매입채무및기타채무 448,348 448,348 장기차입금및사채 30,000,000 30,000,000 합계 61,270,335 23,000,000 30,448,348 114,718,683 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 58,467,018 - - 58,467,018 단기차입금및사채 11,166,730 29,000,000 - 40,166,730 매입채무및기타채무 - - 348,148 348,148 장기차입금및사채 - - 35,000,000 35,000,000 합계 69,633,748 29,000,000 35,348,148 133,981,896 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 49,806,060 58,815,166 차입금및사채 64,912,623 75,166,730 차감: 현금및현금성자산 (7,724,160) (13,986,153) 순부채 106,994,523 119,995,743 자기자본 209,511,255 195,219,784 순부채및자기자본 316,505,778 315,215,527 부채비율 51.07% 38.07% 39. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 7,724,160 7,724,160 13,986,153 13,986,153 매출채권및기타채권 54,579,212 54,579,212 56,491,850 56,491,850 매도가능금융자산 - - 2,594,315 2,594,315 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,500,000 2,500,000 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,215,540 1,215,540 - - 기타금융자산 617,071 617,071 4,033,703 4,033,703 합계 66,635,983 66,635,983 77,106,021 77,106,021 금융부채: 매입채무및기타채무 49,806,059 49,806,059 58,815,166 58,815,166 차입금및사채 64,912,623 64,912,623 75,166,730 75,166,730 기타금융부채 7,919 7,919 386,096 386,096 합계 114,726,601 114,726,601 134,367,992 134,367,992 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 출자금 및 지분증권의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 공시되거나 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 957 7,723,203 7,724,160 매출채권 및 기타채권 54,579,211 54,579,211 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,500,000 2,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,215,540 1,215,540 기타금융자산 2,000 428,173 430,173 매입채무 및 기타채무 - - 49,806,059 49,806,059 차입금 및 사채 - 64,912,623 - 64,912,623 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 186,898 - 186,898 기타금융부채 - 7,919 7,919 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 218 13,985,935 - 13,986,153 매출채권및기타채권 - - 56,491,850 56,491,850 매도가능금융자산 - - 2,594,315 2,594,315 기타금융자산 - 2,000 428,173 430,173 매입채무및기타채무 - - 58,815,166 58,815,166 차입금및사채 - 75,166,730 - 75,166,730 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 3,603,530 - 3,603,530 기타금융부채 - 386,096 - 386,096 한편, 당기와 전기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. (4) 금융상품 범주1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 7,724,160 - - - 7,724,160 매출채권및기타채권 54,579,212 - - - 54,579,212 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,500,000 - - 2,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,215,540 - 1,215,540 기타금융자산 430,173 - - 186,898 617,071 합계 62,733,545 2,500,000 1,215,540 186,898 66,635,983 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 13,986,153 - - - - 13,986,153 매출채권및기타채권 56,491,850 - - - - 56,491,850 매도가능금융자산 - 2,594,315 - - - 2,594,315 기타금융자산 80,173 - 350,000 42,071 3,561,459 4,033,703 합계 70,558,176 2,594,315 350,000 42,071 3,561,459 77,106,021 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 49,806,059 - 49,806,059 차입금및사채 64,912,623 - 64,912,623 기타금융부채 7,919 7,919 합계 114,718,682 7,919 114,726,601 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 58,815,166 - 58,815,166 차입금및사채 75,166,730 - 75,166,730 기타금융부채 - 386,096 386,096 합계 133,981,896 386,096 134,367,992 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 통화선도거래 합계 수익 : 이자수익 26,821 8,153 - - - 34,974 외화환산이익 93,637 - - 160,955 - 254,592 외환차익 2,063,091 - - 626,929 - 2,690,020 파생상품평가이익 - - - - - - 파생상품거래이익 - - - - 3,741,944 3,741,944 합계 2,183,549 8,153 - 787,884 3,741,944 6,721,530 비용 : - 이자비용 - - - 1,119,325 - 1,119,325 외화환산손실 415,440 - - 14,456 - 429,896 외환차손 881,464 - - 1,758,432 - 2,639,896 파생상품평가손실 - - - - 7,919 7,919 파생상품거래손실 - - - - 753,389 753,389 합계 1,296,904 - - 2,892,213 761,308 4,950,425 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 통화선도거래 합계 수익 : 이자수익 25,271 7,756 - - 33,027 외화환산이익 324,548 - 3,504 - 328,052 외환차익 1,469,533 - 1,675,478 - 3,145,011 파생상품평가이익 - - - 167,664 167,664 파생상품거래이익 - - - 5,821,128 5,821,128 합계 1,819,352 7,756 1,678,982 5,988,792 9,494,882 비용 : 이자비용 - - 1,333,600 - 1,333,600 외화환산손실 465,213 - 319,147 - 784,360 외환차손 1,945,149 - 1,227,481 - 3,172,630 파생상품평가손실 - - - 59,241 59,241 파생상품거래손실 - - - 1,725,414 1,725,414 합계 2,410,362 - 2,880,228 1,784,655 7,075,245 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (a) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항이 없습니다. (b) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 관련 사항 - 해당사항이 없습니다. ( c ) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. (d) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 등 (연결기준) (a ) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2018년3분기 매출채권 44,692,297 - 0.00% 미수금 8,301,266 - 0.00% 선급금 130,761 - 0.00% 단기대여금 76,543 - 0.00% 장기대여금 411,640 - 0.00% 합계 53,612,507 - 0.00% 2017년 매출채권 30,416,807 - 0.00% 미수금 25,421,208 - 0.00% 선급금 170,766 - 0.00% 단기대여금 164,751 - 0.00% 장기대여금 308,289 - 0.00% 합계 56,481,820 - 0.00% 2016년 매출채권 25,698,858 - 0.00% 미수금 16,863,665 - 0.00% 선급금 37,670 - 0.00% 단기대여금 157,864 - 0.00% 장기대여금 258,703 - 0.00% 합계 43,016,760 - 0.00% (b ) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2018년 3분기 2017년 2016년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 38,904 ① 대손처리액(상각채권액) - - 38,904 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 38,904 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (c ) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 코오롱플라스틱은 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 대손추정액 산정근거최근 3년간의 대손경험률을 기준으로 산정하며, 추가적인 대손이 발생하지 않는 한 산정된 대손충당금을 그대로 유지하고 있습니다. (d ) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년이하 1년초과 합계 금액 44,692,297 44,692,297 구성비율 100% 100% 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) (a) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2018년 3분기 2017년 2016년 엔지니어링플라스틱 제품 27,203,889 27,661,464 23,328,263 상품 1,972,336 1,410,426 1,503,936 부산물 - - - 재공품 - - - 반제품 3,850,346 4,718,670 1,677,705 원재료 12,618,567 10,524,033 10,473,202 부재료 6,170,483 5,699,282 3,762,395 저장품 33,446 110,759 415,712 미착품 5,770,461 4,391,991 5,217,975 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.0% 15.4% 15.0% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.5 4.3 3.9 (b) 재고자산의 실사내역 등 당사는 외부감사인 재고자산 실사를 연 1회 실시하며 최근 재고자산의 실사 내용은 2017년 사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 하기 내용은 2017년 사업년도 재무제표 작성시 실사 내용입니다. (1) 실사일자 ① 2018년 1월 2일 ② 회사는 2017년말 12월 31일 기준으로 재고자산을 실사하였습니다. 한편, 회사는 2017년 12월 31일 현재 회사에서 보관하고 있지 않은 타처보관재고자산을 포함하여 재무상태표일 현재의 재고자산과 일치하고 있습니다. (2) 실사방법 ① 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 ② 사외보관재고 : 타처보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 ① 회사의 입회실사는 2017사업연도 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사 2인의 입회하에 실시되었습니다. (c) 재고자산 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 재고자산평가충당금잔액 당분기말잔액 제품 27,547,355 27,547,355 -343,465 27,203,889 상품 1,975,890 1,975,890 -3,554 1,972,336 부산물 - - - 재공품 - - - 반제품 3,850,346 3,850,346 3,850,346 원재료 12,618,567 12,618,567 12,618,567 부재료 6,170,483 6,170,483 6,170,483 저장품 33,446 33,446 33,446 미착품 5,770,461 5,770,461 5,770,461 합계 57,966,547 57,966,547 -347,019 57,619,527 라. 수주현황 (a) 진행률적용 수주계약 현황(연결기준) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 코오롱플라스틱(주) POM 신규 설비 공사 코오롱바스프이노폼(주) 2016.03.17 2018.08.31 88,833 - - - - - 합 계 - - - - - 주1) 상기 설비공사는 2016년 4월 27일 착공되었습니다.주2) 상기 설비공사는 K-IFRS 기준서 제1011호‘건설계약’의 적용범위에 해당하지 않아공사투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 공사수익을 인식하는 원가기준투입법을 적용하지 않습니다. 따라서 주석상에 수주산업 관련 내용에 대한 기재를 생략하였으며, 상기 계약에서 발생하는 손익은 기타영업손익으로 인식합 니다.주3) 별도재무제표 및 연결재무제표 기준 내용 동일하여 연결재무제표 기준으로 기재하였습니다. 주4) 상기 설비공사는 사업 계획대로 완료되었습니다. 마. 공정가치평가 내역 (a) 금융상품의 공정가 치와 그 평가방 법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 9,940,505 9,940,505 14,738,396 14,738,396 매출채권및기타채권 55,243,214 55,243,214 57,398,816 57,398,816 매도가능금융자산 - - 2,594,315 2,594,315 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,500,000 2,500,000 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,215,540 1,215,540 - - 기타금융자산 617,070 617,070 4,033,703 4,033,703 합계 69,516,329 69,516,329 78,765,230 78,765,230 금융부채: 매입채무및기타채무 50,697,227 50,697,227 58,962,018 58,962,018 차입금및사채 66,372,987 66,372,987 76,619,132 76,619,132 기타금융부채 7,919 7,919 386,096 386,096 합계 117,078,133 117,078,133 135,967,246 135,967,246 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 출자금 및 지분증권의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계 코오롱플라스틱은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 957 9,939,548 - 9,940,505 매출채권및기타채권 - - 55,243,214 55,243,214 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,500,000 2,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,215,540 1,215,540 기타금융자산 - 2,000 428,173 430,173 매입채무 및 기타채무 - - 50,697,227 50,697,227 차입금 및 사채 - 66,372,987 - 66,372,987 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 186,897 - 186,897 기타금융부채 - 7,919 - 7,919 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 218 14,738,178 - 14,738,396 매출채권및기타채권 - - 57,398,816 57,398,816 매도가능금융자산 - - 2,594,315 2,594,315 기타금융자산 - 2,000 428,173 430,173 매입채무및기타채무 - - 58,962,018 58,962,018 차입금및사채 - 76,619,132 - 76,619,132 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 3,603,530 - 3,603,530 기타금융부채 - 386,096 - 386,096 한편, 당분기와 전기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. (4) 금융상품 범주1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 9,940,505 - - - 9,940,505 매출채권및기타채권 55,243,214 - - - 55,243,214 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,500,000 - - 2,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,215,540 - 1,215,540 기타금융자산 430,173 - - 186,897 617,070 합계 65,613,892 2,500,000 1,215,540 186,897 69,516,329 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 14,738,396 - - - - 14,738,396 매출채권및기타채권 57,398,816 - - - - 57,398,816 매도가능금융자산 - 2,594,315 - - - 2,594,315 기타금융자산 80,173 - 350,000 42,071 3,561,458 4,033,702 합계 72,217,385 2,594,315 350,000 42,071 3,561,458 78,765,229 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 50,697,227 - 50,697,227 차입금및사채 66,372,987 - 66,372,987 기타금융부채 7,919 7,919 합계 117,070,214 7,919 117,078,133 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 58,962,018 - 58,962,018 차입금및사채 76,619,132 - 76,619,132 기타금융부채 - 386,096 386,096 합계 135,581,150 386,096 135,967,246 (b) 유형자산 재평가- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 등(연결기준) (a) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코오롱플라스틱(주) 회사채 사모 2017.05.22 5,000,000,000 3.37% 2019.05.22 미상환 산업은행 합 계 - - - 5,000,000,000 - - - - - (b) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (c) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(별도기준) i) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ii) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ⅲ) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000,000,000 - - - - - - 5,000,000,000 합계 5,000,000,000 - - - - - - 5,000,000,000 ⅳ) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ⅴ) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (d) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(연결기준) i) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ii) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ⅲ) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000,000,000 - - - - - - 5,000,000,000 합계 5,000,000,000 - - - - - - 5,000,000,000 ⅳ) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ⅴ) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기 3분기(당분기) 한영회계법인 - - 제22기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제21기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기 3분기 (당분기) 한영회계법인 - 반기 별도 및 연결 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표 감사 80백만원 - 제22기(당기) 한영회계법인 - 반기 별도 및 연결 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표 감사 53백만원 합계 : 1,109 제21기(전기) 한영회계법인 - 반기 별도 및 연결 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표 감사 51백만원 합계 : 911 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 3분기 (당분기) - - - - - 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 (2018.09.30 기준) 변경일 변 경 전 변 경 후 변경 사유 2015. 04. 17 한영회계법인 한영회계법인 계약기간 만료에 따른 재계약 2018. 04. 27 한영회계법인 한영회계법인 계약기간 만료에 따른 재계약 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 1) 이사의 수- 2018년 9월 30일 현재 총 4명의 이사(사내이사 3인, 사외이사 1인)로 구성되어 있습니다. * [정관] 제30조(이사의 수)본 회사의 이사는 3명 이상 7명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 2) 이사회의 권한 내용- 회사의 업무집행에 관한 주요사항을 심의, 의결* [이사회 운영규정] 제 3 조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 규정된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 3) 이사회 구성 및 소집* [정관] 제36조(이사의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 4) 이사회의 결의방법* [정관] 제37조(이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 중요 의결사항 등 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 하성규(출석률 : 100%) 2018년 2월 8일 [보고사항] 1) 제22기 경영실적 보고 2) 제22기 내부회계관리제도 운영평가 보고 [의결사항] 1) 제22기 결산재무제표 승인의 건 2) 제22기 현금 배당 승인의 건 3) 제22기 정기주주총회 소집의 건 4) 최대주주 및 특수관계인과의 거래 승인의 건 5) 제23기 내부회계 관리자 선임의 건 6) 17년 사업연도 성과급 지급의 건 가결 찬성 2018년 3월 23일 [의결사항]1) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 2018년 4월 19일 [보고사항] 1) 2018년1분기 경영실적 보고의 건 [의결사항] 1) 특수관계인과의 자산거래 승인의 건 (㈜코오롱과의 임차 계약 승인의 건) 2) 특수관계인과의 계약 승인의 건 (코오롱베니트㈜와의 용역 및 물품 공급 계약 승인의 건) 3) KOLON CHINA (HK) 출자 승인의 건 4) 상해법인 출자 승인의 건 가결 찬성 2018년 5월 24일 [의결사항] 1) 다이옥솔린 공급 계약 승인의 건 가결 찬성 2018년 7월 6일 [의결사항] 1) 스팀 공급 계약 승인의 건 가결 찬성 2018년 7월 27일 [보고사항] 1) 2018년 2분기 경영실적 보고의 건 [의결사항] 1) 특수관계인과의 계약 승인의 건 1-1)코오롱베니트㈜와의 개발 용역 계약 승인의 건 1-2)코오롱베니트㈜와의 물품 공급 계약 승인의 건 가결 찬성 2018년 8월 27일 [보고사항] 1) 특 수관계인과의 비밀 유지 계약 관련 보고[의결사항] 1) 특수관계인과의 계약 승인의 건 (코오롱바스프이노폼㈜과의 폐수처리장 공동 활용 계약 승인의 건) 가결 찬성 다. 이사회내 위원회 - 해 당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 각 이사들은 당사와의 거래내역 및 이해관계에 얽매임 없이 독립적으로 활동하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2018년 9월 30일 현재, 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 주요 경력 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 등과의이해관계 비고 사내이사(대표이사) 김영범 前 (주)코오롱 사업관리실장現 코오롱플라스틱(주) 이사회 대표이사(의장) 없음 없음 - 사내이사 김종문 前 (주)코오롱現 코오롱플라스틱(주) 이사회 생산/기술 없음 없음 - 사내이사 박규대 前 코오롱인더스트리(주) 동경지사장現 코오롱플라스틱(주) 이사회 경영지원 없음 없음 - 사외이사 하성규 現 한양대학교 기계공학과 교수 이사회 사외이사 없음 없음 - 주1) 서진철 사내이사는 2018년 1월 1일자로 사임하였습니다. 주2) 2018년 3월 23일 정기주주총회 결의를 통해 김영범 사내이사와 박규대 사내이사를 신규 선임하였으며, 장희구 사내이사가 사임하였습니다.주3) 2018년 3월 23일 이사회 결의를 통해 김영범 대표이사를 신규 선임하였습니다.주4) 김영범 대표이사는 코오롱바스프이노폼(주) 공동대표를 겸직하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 2018년 9월 30일 현재 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2016년3월 25일 정기주주총회 결의에 의하여 중임된 감사 1명(상근감사 : 강신목)이 감사업무를 수행하고있습니다. 나. 감사 1) 감사의 인적사항 성 명 근무처 재임기간 주 요 경 력 담당업무 겸직현황 사외이사 여부 강신목(상근) 코오롱플라스틱(주) - 2013.10.29 ~ 2016.03.24- 2016.03.25 ~ 현재 - 한국외국어대 경제학 졸업 - 하나은행 본부장- 하나은행 부행장 - 하나금융지주 부사장 상근감사 해당사항없음 해당사항없음 2) 감사의 독립성상법 제542조의10 내지 정관 제40조의 2 등의 관련 규정에 의거하여 선임된 상근감사 1인을 두고 있으며, 독립적인 위치에서 엄정하고 객관적으로 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 의견을 자유롭게 진술할 수 있으며, 직무 수행에 필요한 때 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 또한 회사의 회계업무를 독립적으로 감사하며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 직무와 관련하여 정관에 명시하고 있습니다.* [정관] 제40조의5(감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 3) 감사의 주요 활동내용 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 2018년 2월 8일 [보고사항] 1) 제22기 경영실적 보고 2) 제22기 내부회계관리제도 운영평가 보고 [의결사항] 1) 제22기 결산재무제표 승인의 건 2) 제22기 현금 배당 승인의 건 3) 제22기 정기주주총회 소집의 건 4) 최대주주 및 특수관계인과의 거래 승인의 건 5) 제23기 내부회계 관리자 선임의 건 6) 17년 사업연도 성과급 지급의 건 가결 찬성 2018년 3월 23일 [의결사항]1) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 2018년 4월 19일 [보고사항] 1) 2018년1분기 경영실적 보고의 건 [의결사항] 1) 특수관계인과의 자산거래 승인의 건 (㈜코오롱과의 임차 계약 승인의 건) 2) 특수관계인과의 계약 승인의 건 (코오롱베니트㈜와의 용역 및 물품 공급 계약 승인의 건) 3) KOLON CHINA (HK) 출자 승인의 건 4) 상해법인 출자 승인의 건 가결 찬성 2018년 5월 24일 [의결사항] 1) 다이옥솔린 공급 계약 승인의 건 가결 찬성 2018년 7월 6일 [의결사항] 1) 스팀 공급 계약 승인의 건 가결 찬성 2018년 7월 27일 [보고사항] 1) 2018년 2분기 경영실적 보고의 건 [의결사항] 1) 특수관계인과의 계약 승인의 건 1-1)코오롱베니트㈜와의 개발 용역 계약 승인의 건 1-2)코오롱베니트㈜와의 물품 공급 계약 승인의 건 가결 찬성 2018년 8월 27일 [보고사항] 1) 특 수관계인과의 비밀 유지 계약 관련 보고[의결사항] 1) 특수관계인과의 계약 승인의 건 (코오롱바스프이노폼㈜과의 폐수처리장 공동 활용 계약 승인의 건) 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제와 서면투표제를 배제하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 - 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코오롱인더스트리(주) 최대주주 보통주 25,340,000 66.68 25,340,000 66.68 - 김영범 계열사 임원 보통주 0 0.00 5,500 0.01 신규선임 및 장내매매 김종문 계열사 임원 보통주 7,715 0.02 7,715 0.02 - 장희구 계열사 임원 보통주 21,617 0.06 21,617 0.06 - 서진철 계열사 임원 보통주 26,311 0.07 0 0.00 임원퇴임 방민수 계열사 임원 보통주 3,100 0.01 3,100 0.01 - 옥윤석 계열사 임원 보통주 2,500 0.01 2,500 0.01 - 장동권 계열사 임원 보통주 12,486 0.03 0 0.00 장내매매 신진욱 계열사 임원 보통주 5,000 0.01 4,000 0.01 장내매매 김종하 계열사 임원 보통주 0 0.00 4,700 0.01 신규선임 김재식 계열사 임원 보통주 0 0.00 4,797 0.01 신규선임 계 보통주 25,418,729 66.89 25,393,929 66.82 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주(법인)에 관 한 사항 (1) 회사의 법적, 상업적 명칭 [코오롱인더스트리 주식회사], [KOLON INDUSTRIES, INC.](2) 최대주주(법인)의 개요코오롱인더스트리(주)는 (주)코오롱의 제조사업부문이 분할되어 신설된 제조회사입니다. 분할기일은 2009년 12월 31일이며, 2010년 1월 5일자로 분할등기를 완료하였습니다. 또한 코오롱인더스트리(주)의 주식은 2010년 2월 1일자로 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. - 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 서울시 강서구 마곡동로 110 (마곡동) 전화 번호 : 02-3677-3114 홈페이지 : http://www.kolonindustries.com - 주요사업의 내용 코오롱인더스트리(주)는 자동차소재 등을 생산하고 있는 산자부문과 석유수지 등을 생산하고 있는 화학부문, 포장용/전자재료용으로 쓰이는 필름/전자재료부문, 패션 및 아웃도어 제품의 생산/판매를 담당하고 있는 패션부문의 사업영역을 보유하고 있는 종합화학/소재/패션 기업입니다. (3) 최대주주(법인) 의 기본정보 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코오롱인더스트리 22,971 이웅열 1.10 - - (주)코오롱 29.83 장희구 0.00 - - - - 안태환 0.00 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주1) 상기 내역은 발행주식총수 기준임.주 2) 상기 출자자수(주주수)는 2017년 말 주주명부 기준임. 주3) 상기 대표이사, 최대주주 및 지분(%)은 2018년 9월 30일 기준임. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (4) 최 대 주주(법인)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.02.20 박동문 0.02 - - - - 2018.03.27 박동문 0.00 - - - - 2018.03.28 장희구 0.00 - - - - 2018.08.28 이웅열 1.10 - - - - 2018.08.30 - - - - (주)코오롱 29.83 주1) 상기 내역은 발행주식총수 기준임. 주2) 2017년 2월 20일, 박동문의 신주인수권의 권리행사로 보유 지분이 변동됨. 주3) 2018년 3월 27일 박동문 대표이사 퇴임에 따라 기 보유 지분을 0.00%로 표시함. 주4) 2018년 3월 28일 장희구 대표이사 신규 선임에 따라 기 보유 주식의 지분율을 신규 기재함. 주5) 2018년 8월 28일 이웅열의 신주인수권증권 권리행사로 보통주 소유 주식수가 300,904주에서 326,177주로 변동됨. 주6) 2018년 8월 30일 최대주주인 (주)코오롱의 신주인수권증권 권리행사로 보통주 소유주식수가 8,089,710주에서 8,642,707주로 변동됨. (5) 최대주주(법인)의 최근 결산기 재무현황 (코오롱인더) (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 5,661,949 부채총계 3,339,501 자본총계 2,322,447 매출액 4,607,040 영업이익 144,271 당기순이익 122,736 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주) 상기 재무현황은 2017년 말 연결재무제표 기준임. (6) 최대주주(법인)의 최대주주가 법인인 경우 (6-1) 법인의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)코오롱 14,482 이웅열 45.83 - - 이웅열 45.83 유석진 - - - - - 주1) 상기 내역은 총발행주식수 기준임. 주2) 상기 출자자수(주주수) 및 지분(%)은 2017년 12월 31일 주주명부 기준임. 주3) 상기 지분(%)은 2018년 9월 30일 기준임. (6-2) 법인의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015.02.12 이웅열 43.50 - - 이웅열 43.50 2018.09.21 이웅열 45.83 - - 이웅열 45.83 주1) 2015년 2월 12일, 상속으로 인해 대표이사이자 최대주주인 이웅열의 지분이 40.45%에서 43.50%로 변경됨. 주2) 2018년 9월 21일, 제3자배정유상증자로 인해 이웅열의 지분이 43.50%에서 45.83%로 변경됨. (6-3) 법인의 최근 결산기 재무현황 (주)코오롱 (단위 : 백만원) 구 분 (주)코오롱 자산총계 3,699,363 부채총계 2,785,428 자본총계 913,936 매출액 4,392,955 영업이익 106,758 당기순이익 109,589 주) 상기 재무현황은 2017년 말 연결재무제표 기준임. (7) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다. ( 8) 최대주주(법인)의 임원현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이웅열 남 1956.04 대표이사회장 등기임원 상근 대표이사 회장 학력: 조지워싱턴대 MBA경력: 경영자총협회 부회장 전경련 부회장 ㈜코오롱 대표이사 회장 326,177 - 2010.01.05 ~ 2019.03.25 2019.03.25 장희구 남 1959.02 대표이사사장 등기임원 상근 대표이사사장 학력: 서울대 국사학경력:코오롱인더스트리 동경사무소장(前) 코오롱플라스틱 사업본부장(前) 코오롱플라스틱 대표이사(前) 코오롱바스프이노폼 대표이사(前) 300 0 2018.03.28 ~2021.03.28 2021.03.28 안태환 남 1956.07 대표이사전무 등기임원 상근 연구개발본부장 학력: 성균관대 섬유공학 박사 경력: 전자재료2BC장(前) 중앙기술원 부원장(前) 1,173 - 2016.03.25 ~ 2019.03.25 2019.03.25 김철수 남 1958.06 전무 등기임원 상근 경영지원본부장겸>재무담당 겸)구미공장장 학력: 부산대 경제학 경력: 경영지원SC장(前) 141 - 2017.03.24 ~2020.03.24 2020.03.24 신장섭 남 1962.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 서울대 경제학, 캠브리지대 경제학 박사경력: 매일경제신문논설위원(前) 매일경제 경제부 차장(前) 싱가폴국립대 경제학 교수 - - 2010.01.05 ~ 2019.03.25 2019.03.25 김종호 남 1947.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 경희대 경제학경력: 경희대 경영대학원 회계학겸임교수(前) 삼정회계법인 대표이사(前) 지속가능 발전기업협의회 이사 - - 2013.03.22 ~2019.03.25 2019.03.25 유한주 남 1958.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 고려대학교 대학원 경영학 박사경력: 한국품질경영학회 회장(前) 숭실대학교 경영대학 교수(現) - - 2014.03.21 ~2020.03.24 2020.03.24 주창환 남 1952.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 노스캐롤라이나 주립대학교 섬유 및 고분자공학 박사경력: 한국섬유공학회 회장(前) 충남대학교 유기소재섬유시스템 공학과 교수(現) - - 2014.03.21 ~ 2020.03.24 2020.03.24 김태희 남 1954.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 성균관대학교 법정대학경력: 서울고등검찰청 검사(前) 삼지법률사무소 대표변호사(現) - - 2016.03.25~2019.03.25 2019.03.25 (9) 5% 이상 주주의 주식 소유현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜코오롱 8,642,707 32.04 - 국민연금 3,067,549 11.37 - KB자산운용 1,607,113 5.96 - Toray Industries, Inc. 1,021,233 3.79 - 우리사주조합 81,929 0.30 - 주1) 상기 내용은 2018년 9월 30일 소유주식수 기준이며, 비율은 의결권이 있는 주식(보통주) 기준입니다. 주2) 상기 내용 중 국민연금은 공시일 기준 가장 최근의 "임원ㆍ주요주주 특정증권 등 소유상황보고서"를, KB자산운용은 공시일 기준 가장 최근의 "주식등의대량보유상황보고서(약식) "에 보고된 수량을 바탕으로 기재한 것이므로 기준일 시점의 실제 소유수량과 다를 수 있습니다. 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)