코오롱이앤피 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 기 분기 2025년 09월 30일 현재
제 29(전) 기 분기 2024년 09월 30일 현재
코오롱이앤피 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코오롱이앤피 주식회사(이하 "지배기업")는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등 엔지니어링 플라스틱과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.지배기업은 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코오롱인더스트리㈜	25,340,000	66.68

기타주주	12,660,000	33.32

합계	38,000,000	100.00

2025년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	재무제표일	주요 영업종목	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

KOLON ENP (SHANGHAI) CO., LTD	중국	12월 31일	플라스틱제품 판매업	94.86	94.86

KOLON ENP EUROPE GmbH	독일	12월 31일	플라스틱제품 판매업	100.00	100.00

KOLON ENP INDIA PRIVATE LIMITED	인도	3월 31일	플라스틱제품 판매업	99.99	99.99

KOLON PLASTICS USA, INC.(주1)	미국	12월 31일	플라스틱제품 판매업	-	-

(주1) 전기 중 KOLON PLASTICS USA, INC. 지분 100%를 지배기업의 지배기업인코오롱인더스트리㈜에 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 종속기업의 요약재무정보 당분기말과 전분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

KOLON ENP (SHANGHAI) CO., LTD	2,525,864	279,932	2,245,932	1,264,296	198,430

KOLON ENP EUROPE GmbH	4,697,232	1,993,663	2,703,569	8,646,561	291,845

KOLON ENP INDIA PRIVATE LIMITED	2,941,988	2,069,158	872,829	2,504,650	(194,750)

합계	10,165,084	4,342,753	5,822,330	12,415,507	295,525

② 전분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

KOLON ENP (SHANGHAI) CO., LTD	2,625,569	249,485	2,376,084	6,039,862	402,699

KOLON ENP EUROPE GmbH	4,171,947	2,038,600	2,133,347	9,363,437	20,566

KOLON ENP INDIA PRIVATE LIMITED	2,276,346	1,150,524	1,125,822	2,291,094	(206,369)

합계	9,073,862	3,438,609	5,635,253	17,694,393	216,896

2. 재무제표 작성기준

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기의 개정사항들이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

4. 중요한 회계정책

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.5. 영업부문(1) 연결실체의 경영관리 목적으로 영업활동은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등의 플라스틱제품 제조ㆍ가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 지역별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수익

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	120,505,479	364,589,208	122,929,891	364,789,400

내수	48,451,657	152,689,664	49,616,604	161,181,433

수출	72,053,822	211,899,544	73,313,287	203,607,967

국외	4,193,790	12,415,507	5,905,326	17,694,393

연결조정	(4,471,598)	(11,197,571)	(6,004,124)	(15,579,077)

합계	120,227,671	365,807,144	122,831,093	366,904,716

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동자산

당분기말	전기말

한국	181,579,870	173,316,062

국외	697,799	284,022

합계	182,277,669	173,600,084

비유동자산 중 금융상품(공동기업투자 제외), 이연법인세자산 및 종업원급여자산은 포함되어 있지 않습니다.(4) 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 당분기와 전분기 중 각각 52,100,275천원 및 51,602,280천원입니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	571	198

보통예금	15,078,599	33,036,356

외화예금	9,572,855	9,998,067

합계	24,652,025	43,034,621

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	62,840,329	-	57,179,271	-

차감 : 대손충당금	(196,278)	-	(196,278)	-

미수금	3,532,860	-	4,560,887	-

차감 : 대손충당금	(28,297)	-	(28,297)	-

금융리스채권	577,183	4,222,157	679,155	3,971,475

대여금	94,432	1,124,479	1,379,195	785,437

미수수익	331,512	-	251,107	-

보증금	-	741,720	-	972,468

차감 : 현재가치할인차금	-	(34,191)	-	(47,724)

합계	67,151,741	6,054,165	63,825,040	5,681,656

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

집합평가대상

만기미도래	72,088,403	68,756,440

만기경과 3개월 이하	1,011,675	797,962

만기경과 6개월 이하	-	18

만기경과 1년 미만	140,019	-

개별평가대상

개별적으로 손상된 채권	224,575	224,575

합계	73,464,672	69,778,995

당분기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권및기타채권에 대해 집합평가에 따른 손실충당금은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 양도 또는 할인한 매출채권은 없습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	46,109,211	(150,998)	45,958,213	44,727,902	(137,763)	44,590,139

상품	6,849,347	(2,664)	6,846,683	6,877,753	(9,008)	6,868,745

반제품	1,805,759	-	1,805,759	2,627,219	-	2,627,219

원재료	27,283,915	(26,401)	27,257,514	21,847,272	(56,861)	21,790,411

저장품	110,318	-	110,318	199,218	-	199,218

미착품	5,645,153	-	5,645,153	13,001,771	-	13,001,771

반품자산(주1)	87,681	-	87,681	119,559	-	119,559

합계	87,891,384	(180,063)	87,711,321	89,400,694	(203,632)	89,197,062

(주1) 연결실체는 매출액 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 재고자산을 산정하여 반품자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(23,569)	(987,938)

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	134,510	90,120

선급비용	371,586	899,819

부가세대급금	573,563	318,326

기타	4,000	-

합계	1,083,659	1,308,265

10. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,767,026	1,600,000	4,297,026	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,608,515	-	1,608,515

합계	3,767,026	3,208,515	4,297,026	1,608,515

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,297,026	6,840,199

취득	1,600,000	-

처분	(530,000)	(1,115,000)

기말금액	5,367,026	5,725,199

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

케이파이브제십차㈜ 제1-6회 사모사채	2025-05-29	3M CD+1.85	-	-	200,000

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금	2025-12-27	-	3,767,026	-	4,097,026

코오롱 2024 기술혁신전문 투자조합 출자금	2033-04-02	-	1,600,000	-

합계	3,767,026	1,600,000	4,297,026

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율(%)	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	2.39	1,608,515	1,608,515

지분증권의 처분 시, 기타포괄손익누계잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	55,000,000	-	26,000,000	-

장기금융상품	-	84,640	-	84,640

합계	55,000,000	84,640	26,000,000	84,640

12. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코오롱바스프이노폼㈜	대한민국	12월 31일	50	66,141,747	50	60,891,034

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	공동기업손익에대한지분	당분기말

코오롱바스프이노폼㈜	60,891,034	5,250,713	66,141,747

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	공동기업손익에대한지분	전분기말

코오롱바스프이노폼㈜	58,707,075	3,843,853	62,550,928

(3) 당분기 중 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익

코오롱바스프이노폼㈜	200,505,517	(62,591,602)	110,387,635	9,737,332

(4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	미실현내부거래	장부금액

코오롱바스프이노폼(주)	137,913,915	50.00	68,956,958	(2,815,211)	66,141,747

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	27,153,016	35,552,173	8,921,096	206,263,338	745,679	4,649,671	3,661,254	5,960,246	292,906,473

정부보조금	-	-	-	(7,602)	-	-	-	-	(7,602)

감가상각누계액	-	(13,421,375)	(4,144,121)	(161,394,624)	(680,969)	(2,992,050)	(3,065,303)	-	(185,698,442)

손상차손누계액	-	-	-	(554,197)	-	-	-	-	(554,197)

장부금액	27,153,016	22,130,798	4,776,975	44,306,915	64,710	1,657,621	595,951	5,960,246	106,646,232

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	24,427,218	33,600,205	8,859,151	204,647,759	739,259	4,241,056	3,546,785	2,166,955	282,228,388

정부보조금	-	-	-	(10,234)	-	-	-	-	(10,234)

감가상각누계액	-	(12,891,736)	(3,975,081)	(155,513,961)	(641,280)	(2,754,816)	(2,915,847)	-	(178,692,721)

손상차손누계액	-	-	-	(554,197)	-	-	-	-	(554,197)

장부금액	24,427,218	20,708,469	4,884,070	48,569,367	97,979	1,486,240	630,938	2,166,955	102,971,236

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	102,971,236	98,699,363

취득(주1)	11,818,273	8,293,404

처분	(318,596)	(745,324)

사업양도	-	(4,344,069)

감가상각비	(7,823,794)	(8,249,748)

환율변동	(887)	455

연결범위변동	-	(2,118)

기말	106,646,232	93,651,963

(주1) 당분기 중 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감액은 869,131천원(전분기: 1,480천원)입니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,537,138	4,002,388	5,539,526

감가상각누계액	-	(2,719,039)	(2,719,039)

장부금액	1,537,138	1,283,349	2,820,487

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,537,138	4,002,388	5,539,526

감가상각누계액	-	(2,617,491)	(2,617,491)

장부금액	1,537,138	1,384,897	2,922,035

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,922,035	1,498,098

감가상각비	(101,548)	(52,840)

기말	2,820,487	1,445,258

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	46,893	142,913	27,900	83,700

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(33,849)	(101,548)	(19,420)	(65,559)

합계	13,044	41,365	8,480	18,141

(4) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,223,399천원입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	기타무형자산	합계

취득원가	5,323,477	2,532,375	605,093	70,540	8,531,485

정부보조금	(21,678)	-	-	-	(21,678)

상각누계액	(4,093,652)	-	-	-	(4,093,652)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	-	(308,713)

장부금액	899,434	2,532,375	605,093	70,540	4,107,442

② 전기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	기타무형자산	합계

취득원가	5,323,476	2,532,375	545,437	70,540	8,471,828

정부보조금	(26,368)	-	-	-	(26,368)

상각누계액	(3,870,373)	-	-	-	(3,870,373)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	-	(308,713)

장부금액	1,118,022	2,532,375	545,437	70,540	4,266,374

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,266,374	4,885,278

취득	59,656	205,951

무형자산상각비	(218,589)	(324,002)

사업양도	-	(446,309)

기말	4,107,441	4,320,918

16. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 건물 리스는 수년 전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다.연결실체는 사무기기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	143,853	4,723,386	1,723,768	6,591,007

상각누계액	(134,525)	(2,882,595)	(1,012,125)	(4,029,245)

장부금액	9,328	1,840,791	711,643	2,561,762

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	111,817	4,274,386	1,613,390	5,999,593

상각누계액	(108,923)	(2,463,502)	(877,763)	(3,450,188)

장부금액	2,894	1,810,884	735,627	2,549,405

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,549,405	3,123,413

증가	1,251,894	1,147,956

감소	(159,090)	(405,303)

감가상각비	(1,089,484)	(1,161,806)

환율변동	9,037	13,209

기말	2,561,762	2,717,469

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,788,680	3,247,754

리스부채의 증감	1,099,604	783,836

이자비용	72,038	87,459

리스부채의 지급	(1,131,429)	(1,182,009)

기타(환율변동)	8,171	14,128

기말금액	2,837,064	2,951,168

3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	391,779	1,089,484	388,971	1,161,806

리스부채 이자비용	24,071	72,038	27,503	87,459

단기리스와 관련된 비용	41,084	123,049	33,327	134,329

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	26,438	82,627	25,955	81,042

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	977	5,187	879	9,881

4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	1,337,105	1,397,380

5) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

1년 이내	1,390,911

1년 초과~2년 이내	907,104

2년 초과~3년 이내	354,014

3년 초과~4년 이내	86,194

4년 초과~5년 이내	86,194

5년 초과	208,811

합계	3,033,228

6) 당분기와 전분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.

(2) 리스제공자연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산을 리스로 제공하고 있습니다.1) 금융리스연결실체는 사용권자산으로 표시되는 토지를 전대리스로 제공하고 있습니다.전대리스이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다.연결실체는 금융리스채권에 대한 이자수익으로 당분기 131,441천원(전분기: 155,044천원)을 인식하였습니다.

다음은 금융리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

1년 이내	854,491

1년 초과~2년 이내	693,505

2년 초과~3년 이내	625,806

3년 초과~4년 이내	603,720

4년 초과~5년 이내	581,634

5년 초과	2,245,323

할인되지 않은 총 리스료	5,604,479

미실현 금융수익	805,139

리스순투자	4,799,340

2) 운용리스연결실체는 유형자산 및 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 인식한 리스료 수익(임대수익)은 당분기 155,873천원(전분기: 142,003천원)입니다.

17. 매입채무및기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	41,353,599	-	40,885,544	-

미지급금	15,674,173	463,422	19,702,105	467,103

미지급비용	6,581,526	-	2,796,012	-

보증금	-	30,000	-	30,000

합계	63,609,298	493,422	63,383,661	497,103

(2) 공급자금융약정연결실체는 공급자가 연결실체로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을얻을수 있습니다. 또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

연결실체의 매입채무및기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	2,457,551	2,505,472

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	-	10,230

지급기일 범위:

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	세금계산서 발행일 후 60일~90일	세금계산서 발행일 후 60일~90일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	세금계산서 발행일 후 15일~100일	세금계산서 발행일 후 15일~100일

금융기관에 지급하는 금액은 연결실체의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액은 비현금거래로서 당분기에 없습니다.

18. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	657,800	-	1,222,984	-

사채	-	-	4,000,000	-

합계	657,800	-	5,222,984	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	KEB Hana Deutschland AG	3M Euribor + 0.80	657,800	1,222,984

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채	2023-05-24	2025-05-24	3M CD+1.55	-	4,000,000

19. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무	금액	차입내역

한국산업은행	토지	24,427,218	78,000,000	매입채무	12,073,568	외화수입신용장발행대출

건물	17,533,174

기계장치	14,814,809

투자부동산	1,445,683

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	407,181	-	432,357	-

예수금	516,954	-	428,023	-

선수수익	1,151,741	2,513,546	1,135,232	3,423,208

환불부채(주1)	133,862	-	155,237	-

합계	2,209,738	2,513,546	2,150,849	3,423,208

(주1) 연결실체는 매출 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 금액을 산정하여 환불부채로 인식하였습니다.

21. 정부보조금 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	213,375	528,939

수취 등	7,038	26,960

상각비차감	(7,322)	(35,756)

사업양도	-	(322,795)

기말금액	213,091	197,348

유동성

예수금	183,811	158,306

비유동성

유형자산 차감	7,602	11,111

무형자산 차감	21,678	27,932

정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 정부보조금 수취액의 일부는 과제수행기간 종료 후 기술료로 상환할 예정이며, 동 금액은 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,599,463	21,352,018

사외적립자산의 공정가치	(27,500,014)	(24,118,042)

순확정급여부채(자산)	(1,900,551)	(2,766,024)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	630,933	1,892,798	601,453	1,804,359

순확정급여부채의 순이자	(27,930)	(83,790)	(23,375)	(70,125)

합계	603,003	1,809,008	578,078	1,734,234

당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 940,930천원 및 821,753천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 868,077천원 및 912,481천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,484,277	1,047,176

당기근무원가	142,167	104,595

이자원가	41,242	34,027

지급액	(74,355)	(56,783)

기말금액	1,593,331	1,129,015

23. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	1	1

발행주식수	38,000,000	38,000,000

자본금	38,000,000	38,000,000

24. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	83,748,689	83,748,689

기타자본잉여금	63,972	63,972

합계	83,812,661	83,812,661

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	661,343	634,258

유형자산재평가잉여금	8,747,529	8,747,529

합계	9,408,872	9,381,787

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,813,500	4,053,500

미처분이익잉여금	217,140,271	188,790,414

합계	221,953,771	192,843,914

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	98,278,874	304,148,343	99,068,939	300,320,909

상품매출	19,307,053	52,512,618	21,917,291	59,062,422

기타매출	596,100	945,915	118	91,498

용역매출	1,994,430	8,044,395	1,792,739	7,287,884

소계	120,176,457	365,651,271	122,779,087	366,762,713

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	51,213	155,873	52,007	142,003

합계	120,227,671	365,807,144	122,831,094	366,904,716

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	98,278,874	304,148,343	99,068,939	300,320,909

상품매출	19,307,053	52,512,618	21,917,291	59,062,422

기타매출	596,100	945,915	118	91,498

소계	118,182,027	357,606,876	120,986,348	359,474,829

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	1,994,430	8,044,395	1,792,739	7,287,884

임대수익	51,213	155,873	52,007	142,003

소계	2,045,644	8,200,268	1,844,746	7,429,887

합계	120,227,671	365,807,144	122,831,094	366,904,716

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	75,525,191	235,979,308	77,938,396	237,703,705

상품매출원가	15,899,617	44,836,984	18,884,568	51,991,494

기타매출원가	507,194	881,867	(2,504)	335,972

용역매출원가	1,661,738	7,051,958	1,462,512	6,246,907

임대매출원가	29,109	67,948	29,498	75,637

합계	93,622,849	288,818,065	98,312,470	296,353,715

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	62,840,329	57,179,271

계약부채(주2)	4,072,468	4,990,797

선수금	407,181	432,357

선수수익	3,665,287	4,558,440

(주1) 연결실체가 매출채권에 대해 기대신용손실에 따라 인식한 대손충당금은 당분기말 현재 196,278천원(전기말 196,278천원) 입니다. (주2) 계약부채는 용역매출과 관련하여 수령한 선수수익 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 연결실체의 고객으로부터 수령한 선수금 등의 증가 및 용역의 제공 등에 기인합니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,628,741	1,485,741	(2,375,746)	(793,806)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	70,851,906	211,207,454	73,741,044	216,715,261

급여	9,541,703	28,455,066	8,248,096	25,077,460

퇴직급여	603,003	1,809,008	578,078	1,734,234

기타장기종업원급여	61,136	183,409	46,208	138,623

복리후생비	637,857	1,884,277	573,750	1,845,770

여비교통비	298,519	967,849	308,760	1,014,345

차량유지비	33,395	98,118	38,108	116,164

통신비	35,309	90,226	26,164	81,168

세금과공과	362,385	705,492	238,781	565,449

지급임차료	67,522	205,677	59,282	215,371

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	3,057,094	9,014,826	3,119,425	9,464,395

보험료	1,305,092	3,694,612	1,095,195	2,748,753

교육훈련비	132,483	363,087	105,193	293,753

접대비	318,826	790,826	364,230	859,146

광고선전비	41,903	580,739	70,697	599,041

견본비	144,658	433,604	135,247	453,892

판매촉진비	27,345	90,967	17,807	104,830

수출경비	3,507,895	8,465,578	5,288,679	11,235,666

경상개발비	288,024	813,044	239,659	621,099

운반비	657,314	1,945,971	651,876	2,147,286

수도광열비	10,712,399	32,259,490	10,374,847	31,959,817

사무비	61,140	205,833	54,152	190,621

지급수수료	2,071,989	6,249,359	1,878,012	6,142,749

수선비	1,608,065	4,322,532	1,549,301	4,399,864

소모품비	539,861	1,536,526	610,712	1,603,143

회의비	10,608	88,360	19,987	75,759

무형자산상각비	57,488	218,589	103,613	324,002

포장비	1,339,554	3,890,888	1,287,452	3,763,648

지급용역비	2,232,038	6,628,651	1,991,955	5,929,871

외주가공비	1,480,269	4,403,284	1,547,691	5,281,700

기타	(7,741,910)	(5,537,669)	881,215	1,796,061

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	106,973,611	327,551,414	112,869,470	336,705,135

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,655,554	14,077,583	4,056,296	12,506,255

퇴직급여	289,359	868,077	304,160	912,481

장기종업원급여	28,774	86,321	23,052	69,156

복리후생비	274,279	835,987	251,782	808,725

여비교통비	298,518	967,849	308,760	1,014,345

차량유지비	33,395	98,118	38,108	116,164

통신비	35,309	90,226	26,164	81,168

세금과공과	31,580	247,167	31,511	238,622

지급임차료	38,151	145,689	42,027	160,160

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	460,119	1,293,280	453,511	1,459,741

보험료	547,057	1,541,780	461,397	1,128,617

교육훈련비	132,483	363,087	105,193	293,753

접대비	318,827	790,826	364,230	859,146

광고선전비	41,903	580,739	70,697	599,041

견본비	144,657	433,604	135,247	453,892

판매촉진비	27,344	90,967	17,807	104,830

수출경비	3,507,895	8,465,577	5,288,679	11,235,666

경상개발비	11,483	42,348	6,817	55,916

운반비	570,093	1,750,350	590,768	1,943,091

수도광열비	126,205	370,340	120,289	366,318

사무비	61,140	205,833	54,152	190,621

지급수수료	1,488,084	4,708,353	1,530,400	5,058,499

수선비	32,209	79,674	48,341	62,971

소모품비	28,552	71,094	20,915	64,712

회의비	10,608	88,360	19,987	75,759

무형자산상각비	22,783	114,475	68,908	206,725

도서인쇄비	11,898	19,795	28,117	65,111

연구비	90,823	248,322	83,806	186,814

지급용역비	31,677	57,528	5,880	33,121

합계	13,350,759	38,733,349	14,557,001	40,351,420

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	956,767	3,550,008	1,216,314	4,184,616

외화환산이익	356,430	697,039	(185,089)	301,619

유형자산처분이익	246,906	376,668	-	-

사업양도처분이익	-	-	4,562,475	4,562,475

리스계약해지이익	5,031	15,966	316	9,571

리스재측정이익	-	-	-	554,598

종속기업투자처분이익	-	-	-	228,728

잡이익	279,586	820,558	398,838	885,557

합계	1,844,720	5,460,239	5,992,855	10,727,164

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	893,028	3,748,092	801,365	2,764,512

외환환산손실	(853,284)	252,099	523,413	674,664

기부금	-	253,000	-	223,800

리스계약해지손실	-	-	-	219

유형자산처분손실	15,919	48,959	(12,045)	533,271

잡손실	40,575	102,288	161,480	327,332

합계	96,237	4,404,437	1,474,213	4,523,798

31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	475,401	1,544,713	448,312	1,091,553

배당금수익	123,881	125,000	-	-

합계	599,281	1,669,713	448,312	1,091,553

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	51,675	252,116	130,044	417,223

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 연결실체의 연결유효법인세율은 20.05%(전분기 20.45%)입니다.

33. 주당이익기본주당이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당분기와 전분기의 지배기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	13,315,771,250	36,751,774,139	13,767,860,367	32,530,987,928

가중평균유통보통주식수(주1)	38,000,000	38,000,000	38,000,000	38,000,000

주당이익	350	967	362	856

(주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.34. 배당금(1) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주주총회에서 배당결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

1주당 배당금(배당률)	200(20.00%)	160(16.00%)

발행주식수	38,000,000	38,000,000

배당금총액	7,600,000,000	6,080,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주배당금	7,600,000,000	6,080,000,000

35. 연결현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비현금항목의 조정

법인세비용	9,217,878	8,369,463

퇴직급여	1,809,008	1,734,234

기타장기종업원급여	183,409	138,623

이자비용	252,116	417,223

리스계약해지손실	-	219

재고자산평가손실(환입)	(23,569)	(987,938)

감가상각비	7,925,342	8,302,589

사용권자산상각비	1,089,484	1,161,806

무형자산상각비	218,589	324,002

유형자산처분손실	48,959	533,271

외화환산손실	252,099	674,664

유형자산처분이익	(376,668)	-

외화환산이익	(697,039)	(301,619)

이자수익	(1,544,713)	(1,091,553)

리스계약해지이익	(15,966)	(9,571)

리스재측정이익	-	(554,598)

종속기업투자처분이익	-	(228,728)

지분법이익	(5,250,713)	(3,843,853)

배당수익	(125,000)	-

사업양도이익	-	(4,562,475)

합계	12,963,216	10,075,758

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운전자본의 조정:

매출채권의 증가	(4,997,059)	(1,756,178)

미수금의 감소(증가)	1,023,513	(150,006)

미수수익의 감소	-	(2,345)

선급금의 증가	(44,281)	(37,284)

선급비용의 감소	528,237	223,951

부가세대급금의 감소(증가)	(255,238)	361,539

기타유동자산의 감소(증가)	(4,000)	500

재고자산의 감소(증가)	1,509,677	257,847

매입채무의 증가	471,586	397,178

미지급금의 감소	(4,904,525)	(702,918)

선수금의 증가(감소)	(25,176)	318,322

예수금의 증가	81,893	13,706

부가세예수금의 증가(감소)	-	(925,981)

선수수익의 감소	(963,827)	(945,122)

미지급비용의 증가	3,781,995	1,144,259

이연법인세부채의 증가(감소)	-	354

환불부채의 감소	(21,376)	(28,622)

퇴직금의 지급	(915,091)	(533,106)

관계사로부터의 전출입	1,956	-

장기종업원급여의 지급	(74,355)	(56,784)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(84,909)	533,106

장기미지급금의 증가(감소)	(5,570)	7,712

합계	(4,896,550)	(1,879,870)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 투자활동 및 재무활동 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	2,936,742	2,408,353

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	778,327	(1,480)

사채의 유동성대체	-	4,000,000

사용권자산의 증감	1,092,804	742,653

리스부채의 유동성대체	138,153	53,630

공정가치 측정 금융자산 유동성 대체	-	200,000

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	외화환산	영업활동현금흐름	비현금 변동	기말금액

단기차입금	1,222,984	(632,384)	67,200	-	-	657,800

유동사채	4,000,000	(4,000,000)	-	-	-	-

미지급비용(주1)	2,796,012	(107,514)	3,519	3,781,995	107,514	6,581,526

리스부채	2,788,680	(1,131,429)	8,170	-	1,171,643	2,837,064

합계	10,807,676	(5,871,327)	78,889	3,781,995	1,279,157	10,076,390

(주1) 연결실체는 이자의 지급을 재무활동으로 분류하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	외화환산	영업활동현금흐름	비현금 변동	기말금액

단기차입금	2,292,273	(1,191,960)	78,935	-	-	1,179,248

유동사채	-	-	-	-	4,000,000	4,000,000

비유동사채	4,000,000	-	-	-	(4,000,000)	-

미지급비용(주1)	2,760,737	(232,956)	5,367	1,144,259	232,956	3,910,363

리스부채	3,247,754	(1,182,009)	14,128	-	871,295	2,951,168

합계	12,300,764	(2,606,926)	98,429	1,144,259	1,104,252	12,040,779

(주1) 연결실체는 이자의 지급을 재무활동으로 분류하고 있습니다.

36. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	회사명

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱

지배기업	코오롱인더스트리㈜

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜(주1)

기타특수관계자(주2,3)	코오롱글로벌㈜, 코오롱글로텍㈜, 스위트밀㈜, ㈜엠오디, 그린나래㈜,코오롱베니트㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱티슈진㈜,코오롱스페이스웍스㈜, 파파모빌리티㈜, 슈퍼트레인㈜, KOLON USA INC., KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED,KOLON EU GmbH, KOLON CHINA INVESTMENT CO., LTD 등

(주1) 연결실체와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH가 각각 50%의 지분을 소유 하고 있는 코오롱바스프이노폼㈜는 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사에 포함됩니다.(주2) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.(주3) 연결실체와 거래가 존재하는 기타특수관계자만 포함하였습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 1,004,661천원 (전분기 : 885,964천원) 및 퇴직급여 245,096천원(전분기: 185,912천원)입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	유무형자산 매각	원부재료매입	제상품 매입	유무형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	-	2,287,165

지배기업	코오롱인더스트리㈜	-	1,305	10,947,517	-	4,707,980	2,527,779

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	8,807,591	-	3,893,936	51,228,296	-	1,624,947

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	737,674	-	-	-	-	76,564

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	-	16,895

스위트밀㈜	-	-	-	-	-	4,258

㈜엠오디	-	-	-	-	-	36,309

그린나래㈜	-	-	-	-	-	1,091

코오롱베니트㈜	-	-	-	-	77,801	2,575,255

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	-	84,511

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	-	28,857

코오롱스페이스웍스㈜	59,376	-	56,753	-	-	300,000

파파모빌리티㈜	-	-	-	-	-	2,624

KOLON USA INC.	15,201,467	-	-	-	-	10,848

합 계	24,806,108	1,305	14,898,206	51,228,296	4,785,781	9,577,103

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유무형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	2,251,821

지배기업	코오롱인더스트리㈜	31,871	12,478,792	-	-	2,098,081

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	7,995,171	4,731,712	52,825,373	-	1,291,416

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	915,826	-	-	-	60,886

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	110,300

스위트밀㈜	-	-	-	-	8,665

㈜엠오디	-	-	-	-	30,682

그린나래㈜	-	-	-	-	2,182

코오롱베니트㈜	-	-	-	80,006	3,127,826

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	85,096

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	29,669

KOLON EU GmbH	-	-	-	-	1,372

코오롱스페이스웍스㈜	31,616	-	-	-	-

파파모빌리티㈜	-	-	-	-	1,287

합계	8,974,484	17,210,504	52,825,373	80,006	9,099,283

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	492,423	-	39,013

지배기업	코오롱인더스트리㈜	-	-	3,000,575	606,496

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	616,897	7,349,084	7,971,674	3,872,298

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	-	449,900	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	2,940

스위트밀㈜	-	-	-	520

㈜엠오디	-	1,486,000	-	1,400

그린나래㈜	-	455,103	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	2,732	381,180

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	11,169

코오롱스페이스웍스㈜	-	5,927	-	-

코오롱티슈진㈜	-	-	-	7,184

KOLON USA INC.	9,212,235	-	-	-

합 계	9,829,132	10,238,437	10,974,981	4,922,200

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	495,943	-	44,851

지배기업	코오롱인더스트리㈜	-	-	4,037,741	646,846

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	2,059,132	7,802,398	7,942,202	4,917,545

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	-	449,900	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	91,637

스위트밀㈜	-	-	-	1,253

㈜엠오디	-	1,486,000	-	1,200

그린나래㈜	-	480,120	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	876	439,057

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	10,600

코오롱스페이스웍스㈜	-	7,596	-	-

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-

KOLON CHINA INVESTMENT CO., LTD	1,006,350	-	-

KOLON USA INC.	-	-	-	446,479

합 계	2,059,132	11,728,307	11,980,819	6,599,468

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기당분기 중 특수관계자와 주요 지분거래 내역은 없습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분양도

지배기업	코오롱인더스트리㈜	327,882

(6) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	거래유형	기초	증가	감소	환율변동	분기말

기타 특수관계자

KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD	자금 대여	1,006,350	-	(977,600)	(28,750)	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	거래유형	기초	증가	감소	환율변동	전기말

기타 특수관계자

KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD	자금 대여	-	946,000	-	60,350	1,006,350

(7) 연결실체는 공동기업인 코오롱바스프이노폼㈜와 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 해당 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

37. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관별 한도 등 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

금융기관	내역	약정금액

㈜우리은행	외국환포괄한도	USD 10,001,000

무역금융	100,000

B2B주계약	527,000

㈜하나은행	외국환포괄한도	USD 30,000,000

무역금융(무역어음대출)	10,000,000

한국산업은행	외국환포괄한도	USD 21,000,000

산업운영자금	10,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	25,000,000

우리은행(중국)유한공사 상해포서지행	일반운영자금	CNY 9,000,000

KEB Hana Deutschland AG	일반운영자금	EUR 400,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

제공자	내역	보증한도

한국산업은행	내국, 수입신용장 발행	USD 21,000,000

㈜하나은행	수입신용장 발행(기한부, 일람불)	USD 29,800,000

㈜우리은행	수입신용장 발행	USD 10,000,000

B2B 주계약	527,000

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 32,124,171

38. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	3,767,026	3,767,026	1,600,000	1,600,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,608,515	1,608,515

합계	3,767,026	3,767,026	3,208,515	3,208,515

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	24,652,025	-	-	-

매출채권및기타채권	67,151,742	-	6,054,165	-

단기금융상품	55,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	146,803,767	-	6,138,805	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	63,609,298	-	493,422	-

차입금및사채	657,800	-	-	-

리스부채	1,326,031	-	1,511,032	-

합계	65,593,129	-	2,004,454	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	4,297,026	4,297,026	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,608,515	1,608,515

합계	4,297,026	4,297,026	1,608,515	1,608,515

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	43,034,621	-	-	-

매출채권및기타채권	63,825,040	-	5,681,656	-

단기금융상품	26,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	132,859,661	-	5,766,296	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	63,383,661	-	497,103	-

차입금및사채	5,222,984	-	-	-

리스부채	1,187,878	-	1,600,802	-

합계	69,794,523	-	2,097,905	-

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수

수준3	수익증권	순자산가치법	순자산가치 등

후순위사채

비상장지분상품

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,367,026	5,367,026

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,608,515	1,608,515

합계	-	-	6,975,541	6,975,541

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,297,026	4,297,026

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,608,515	1,608,515

합계	-	-	5,905,541	5,905,541

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,905,542	8,295,179

취득	1,600,000	-

처분	(530,000)	(1,115,000)

기말금액	6,975,542	7,180,179

한편, 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.