코오롱이앤피 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(a) 이자율위험

이자율위험은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전 순손익 변동	(218,750)	218,750	(275,000)	275,000

(b) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	3,185,095	3,774,020	USD	2,382,097	2,591,722

EUR	3,236,592	4,448,080	EUR	283,371	379,219

JPY	28,653,504	303,206	JPY	2,889,073	30,458

CNY	18,853,253	3,450,711	CNY	8,622,211	1,439,564

GBP	26,378	41,972	GBP	235	348

INR	44,983,240	717,483	INR	-	-

매출채권	USD	15,301,885	18,131,204	USD	12,903,791	14,039,325

EUR	9,658,302	13,273,501	EUR	4,569,245	6,115,129

JPY	65,124,800	689,138	JPY	28,865,000	304,312

CNY	37,643,710	6,889,928	CNY	41,058,114	6,855,063

GBP	46,315	73,694	GBP	43,916	65,101

미수금	EUR	86,646	119,078	EUR	-	-

CNY	196,513	35,968	CNY	243,419	40,641

외화자산 합계	USD	18,486,981	21,905,224	USD	15,285,888	16,631,047

EUR	12,981,539	17,840,659	EUR	4,852,616	6,494,348

JPY	93,778,304	992,343	JPY	31,754,073	334,770

CNY	56,693,476	10,376,607	CNY	49,923,744	8,335,268

GBP	72,693	115,665	GBP	44,151	65,449

INR	44,983,240	717,483	INR	-	-

매입채무	USD	17,138,160	20,307,006	USD	13,552,792	14,745,438

JPY	0	0	JPY	5,600,000	59,039

EUR	2,360,568	3,244,152	EUR	81,041	108,452

CNY	3,066,529	561,267	CNY	8,480,081	1,415,834

단기차입금	USD	42,300	50,121	USD	314,806	342,509

EUR	4,321,606	5,939,227	EUR	26,213	35,079

CNY	9,139,530	1,672,808	CNY	6,999,760	1,168,680

미지급비용	EUR	14,599	20,064	EUR	-	-

CNY	286,049	52,356	CNY	91,789	15,325

미지급금	USD	681,405	807,397	USD	47,830	52,039

CNY	-	-	CNY	16,866	2,816

EUR	145,987	200,631	EUR	-	-

외화부채 합계	USD	17,861,866	21,164,524	USD	13,915,428	15,139,986

EUR	6,842,761	9,404,074	EUR	107,254	143,531

JPY	-	-	JPY	5,600,000	59,039

CNY	12,492,107	2,286,430	CNY	15,588,496	2,602,655

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	37,035	(37,035)	74,553	(74,553)

EUR	421,829	(421,829)	317,541	(317,541)

JPY	49,617	(49,617)	13,787	(13,787)

CNY	404,509	(404,509)	286,631	(286,631)

GBP	5,783	(5,783)	3,272	(3,272)

INR	35,874	(35,874)	-	-

합계	954,648	(954,648)	695,784	(695,784)

(c) 가격위험 연결기업의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 매우 낮습니다. (d) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,516,048	11,652,844

매출채권및기타채권	50,777,775	40,026,221

장기매출채권및기타채권	1,916,580	1,604,814

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,300,000	5,300,000

단기금융상품	5,556,619	2,346,619

기타유동금융자산	350,000	350,000

기타비유동금융자산	76,355	76,355

합계	82,493,377	61,356,853

매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.(e) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 60,762,242 - - 60,762,242 단기차입금및사채 7,857,975 16,413,382 - 24,271,357 매입채무및기타채무 - - 741,321 741,321 장기차입금및사채 - - 29,375,000 29,375,000 합계 68,620,217 16,413,382 30,116,321 115,149,920 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 42,658,988 - - 42,658,988 단기차입금및사채 11,408,434 11,793,680 - 23,202,114 금융보증부채(주1) - 6,412,496 - 6,412,496 매입채무및기타채무 - - 731,655 731,655 장기차입금및사채 - - 30,000,000 30,000,000 합계 54,067,422 18,206,176 30,731,655 103,005,253 주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 나. 위험관리정책 (a) 이자율위험 연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (b) 환위험 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. (c) 가격위험 연결기업의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다. (d) 신용위험연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (e) 유동성위험 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등의 현황 (a) 외화표시 파생상품거래 - 해당사항이 없습니다. (b) 원화간 파생상품거래- 해당사항이 없습니다. (c) 통화선도계약 - 해당사항이 없습니다. (d) 통화옵션계약- 해당사항이 없습니다 라. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용 (a) 공정가액 및 공정가액 평가주체- 해당사항이 없습니다. (b) 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용 - 해당사항이 없습니다. (c) 위험회피목적을 위해 파생상품계약을 체결한 경우, 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익 - 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 - 기술 이전 계약 계약일 계약기간 계약상대방 계약목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 2016.04.27 2018.08.31 ~ 2028.08.31 코오롱바스프이노폼(주) 기술도입ㆍ이전ㆍ제휴 코오롱플라스틱(주)가 보유한 POM 관련 지적재산권 및 기술제공 USD 10,000,000 - 나. 연구개발활동 (a) 연구개발활동의 개요 2008년 ㈜코오롱으로부터 플라스틱 사업부문을 인수하기 이전, 1980년부터 코오롱그룹 내에서 엔지니어링플라스틱 연구개발을 시작했던 코오롱플라스틱의 R 약 41년간 엔지니어링 플라스틱 관련 연구를 진행해 왔으며, 축적된 노하우를 바탕으로 고객의 요구를 충족하는 다양한 Grade의 제품을 개발하였습니다. 각 제품별 소재의 중합 및 컴파운드소재 기술은 물론 공정기술과 사출, 압출, 성형 등 관련 가공기술까지 확보하는 등 엔지니어링 플라스틱 사업과 관련한 Total solution provider의 역할을 수행하고 있습니다. (b) 연구개발 조직 당사의 R 본부는 총 5개의 조직으로 구성되어 있습니다. 각 팀은 컴파운드 제품[POM(PolyOxymethylene, Polyacetal),PA(Polyamide), PBT(PolyButyleneTerephthalate), PEL(Polyelastomer) 등]의 신규제품/용도 개발, OEM Spec-in, 양산제품 안정화 등의 업무를 수행합니다. 또한 POM(PolyOxymethylene, Polyacetal)]의 중합기술, POM공정개선, 신규 공정 기술 검토와 복합소재인 KompoGTe? 와 LFT의 레시피와 어플리케이션 개발도 진행하고 있습니다. 특히 향후 성장 분야인 EV/수소차 부품용 소재개발 및 선행 개발 과제 발굴과 Medical POM의 개발에 역량을 집중하고 있습니다. 또한 R 외에도 테크센터를 두어 사업 환경 분석을 통한 어플리케이션 개발 및 시장개발에 주력하고 있으며, 엔지니어링플라스틱에 대한 전문적인 기술 피드백도 진행하고 있습니다. (c) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 2021년도 3분기(제26기 3분기) 2020년도(제25기) 2019년도(제24기) 연구개발비용 계 2,418 2,812 4,108 (정부보조금) - - - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액X100] 0.8% 1.0% 1.2% (d) 연구개발 실적 - 2021년 3분기 연구개발 실적 어플리케이션 제품 연구내용 자동차 KOPA? EV차량용 충전기 부품 내후난연 소재 개발 KOPA? 외장용 내후 소재 개발 KOPA? 내장용 내광 칼라 소재 개발 KOPA? USB용 차폐 소재 개발 KOCETAL? 안전벨트용 내광 저취칼라 소재 개발 KOPEL? 엔진부품용 내유내열특성 고탄성 소재개발 KOCETAL? Window regulator용 고강성 소재 개발 KOCETAL? 차량용 안전부품 저취 소재 개발 SPESIN? 점화장치용 고전압 내가수 소재 개발 SPESIN? 저온충격 장기내열 특성 내장용 소재개발 SPESIN? 전기차 Door 부품용 강화 소재 개발 KOPA? 내장용 고유동 Fastener 소재개발 KOPA? 대형 샤시용 내후 표면 미려 부품 소재 개발 전기전자 KOCETAL? 가전 디스플레이용 내충격 소재 개발 생활용품 KOCETAL? 음용수 부품용 내수성 소재 개발 KOCETAL? Food contact 인증용 소재 개발 기타 KompoGTe? 아스팔트 혼화성 향상 장섬유 복합소재 개발 KOCETAL? 내충격 압출용 소재 개발 KOCETAL? Food contact용 고점도 압출용 소재개발 - 향후 주요 연구 계획 어플리케이션 연구계획 자동차 전기차용 전동화 부품 소재 개발 자동차 전기차용 고전압 커넥터용 소재 개발 자동차 수소차 탱크 부품용 소재 개발 자동차 수소차용 하우징 소재개발 자동차 저변형 레이저 웰딩용 소재 개발 자동차 전기차 부품용 차폐 소재 개발 자동차 자동차 외장용 고강성고탄성 소재 개발 자동차 자동차 외장용 고강성 내후 소재 개발 자동차 자동차 내장용 친환경 난연 소재 개발 자동차 자동차 내산성 및 전도성 특성 연료계통용 소재개발 자동차 자동차용 웰드 특성 내충격소재 개발 자동차 자동차 내장용 장섬유 난연 고탄성 소재 개발 자동차 레이저 융착 난연소재 개발 자동차 고강성 난연 장섬유 소재 개발 전기전자 친환경 할로겐프리 난연소재 개발 전기전자 광학부품용 레이저 투과 소재 개발 생활용품 음료수용 내열수성 소재개발 기타 메디칼용 내마모소재 개발 기타 메디칼용 3DP 소재 개발 기타 메디칼용 레이저 마킹 특성 소재개발 기타 Bio-메디칼용 소재 개발 기타 산업용 내후 압출특성 소재 개발 기타 철도용 고강도 내열수 소재 개발 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리 정책 당사는 그룹 브랜드 관리 정책을 준용하여 브랜드를 관리하고 있으며, 생산하는 제품과 관련하여 아래의 브랜드를 사용하고 있습니다. 각 브랜드의 상세 내용은 다음과 같습니다. 사업구분 상표명 취득일 관련제품 엔지니어링플라스틱 KOPA? 2008.06.02 Polyamides (PA6, PA66) 수지 SPESIN? 2008.06.02 Polybutylene Terephthalate (PBT) 수지 KOCETAL? 1998.10.21 Polyoxymethylene (POM) 수지 KOPEL? 2008.06.02 Thermoplastic Polyester Elastomer(TPEE), PEL 수지 KOPET? 2008.06.02 Polyethylene terephthalate (PET) 수지 NOPLA? 2008.06.02 PEN-PET 수지 KOPPS? 2010.08.11 Poly phenylene sulfide (PPS) 수지 KOPHOS? 2012.04.01 LED용 광확산 수지 KompoGTe? 2014.08.05 LFT, Composite 복합소재 VITRET? 2004.11.09 투명 Copolyester 수지 INKRAYON? 2015.12.08 3D Printing 소재 나. 지적재산권 보유현황 구분 등록 출원중 비고 특허권 국내 98 79 - 해외 29 52 - 계 127 131 - 상표권 국내 12 0 - 해외 117 2 - 계 129 2 - 다. 환경 관련 규제 준수 현황 당사는 합성수지 및 기타 플라스틱 제조 사업을 영위하고 있으며, 제조공정 중 발생하는 물질들을 법/규정에 따라 체계적으로 관리하고 있습니다.당사가 영위하는 엔지니어링플라스틱 제조 사업과 관련된 법령은 [대기환경보전법],[수질 및 수생태계 보전에 관한 법률], [폐기물관리법], [화학물질질관리법], [화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률] 등이 있으며, 제품생산을 위한 에너지를 사용하고 있기 때문에 [저탄소녹색성장 기본법]의 탄소배출권 거래제도 등에 의한 규제를 받고 있습니다. 상기 기술한 장래에 관한 사항은 보고서 제출일 현재 당사의 판단에 따른 것입니다. 또한 기재 내용이 당사 리스크의 전부는 아닙니다. 라. 사업 부문별 현황 및 영업개황 당사는 플라스틱 소재의 제조 가공 및 판매업(단일 사업부문)을 영위하고 있습니다. 사업부문 사업내용 주요고객 엔지니어링 플라스틱 엔지니어링 플라스틱 소재의 제조 및 가공/판매업 국내외 관련 업체(자동차 및 전기전자/생활용품 등) (a) 산업의 특 성 플라스틱은 양산성, 경량성, 전기절연성, 부식되지 않은 성질 등 타소재보다 우수한 성질을 가지고 있어 기존의 나무 및 금속 등 천연소재의 대체용도로 널리 사용되며, 주요 소재산업으로서의 확고한 입지를 구축하고 있습니다.플라스틱의 응용분야는 일용 생활용품에서부터 자동차, 전기전자분야, 기계부품, 화학장치 및 첨단산업인 항공우주산업에 이르기까지 폭넓게 활용되고 있으며, 그 종류도 다양합니다. 최근 산업이 고도화, 전문화됨에 따라 고분자 소재에 있어서도 내열성, 내화학성 등의 고기능을 요구하는 분야가 증가하고 있으며, 특히, 자동차 및 전기전자 부품의 소형화, 경량화 및 고성능화 추세에 따라 내열성, 내화학성, 고강도의 특성을 지닌 소재가 요구되고 있습니다. 플라스틱 중 이러한 산업적 요구에 맞추어 특성을 향상시킴으로써, 금속을 적극적으로 대체할 수 있도록 개발된 종류의 수지가 있는데 이러한 소재를 '엔지니어링 플라스틱'이라 칭하고 있습니다. 실제로 엔지니어링 플라스틱은 "구조용 및 기계 부품에 적합한 고성능 엔지니어링 플라스틱으로서 주로 금속 대체를 목표로 한 것" 또는 "자동차 부품이나 기계부품, 전기, 전자부품과 같은 공업적 용도에 사용되는 플라스틱”을 의미하며, 일반 범용 플라스틱에 비해 내열성과 인장강도, 굴곡탄성률 등에서 매우 우수한 물적 특성을 갖고 있습니다.엔지니어링 플라스틱은 범용 플라스틱보다 강도가 높아 기계, 전기/전자, 자동차 부품 등의 제조에 이용되고 있으며, 플라스틱 수지로 성능이 뛰어난 폴리머가 많이 개발되면서 금속을 대체할 수 있는 재료로 부상하였습니다. 플라스틱의 가장 큰 결점인 내열성은 이러한 고기능성 플라스틱의 출현으로 대폭 개선되었으며, 강도와 강성 (剛性)은 유리 섬유나 탄소 섬유를 충전함으로써 현저하게 향상 되었습니다. 최근 엔지니어링 플라스틱의 사용분야가 넓어지면서 수요가 크게 신장되고 있으며, 또한 새로운 수지들이 개발, 시판되어짐에 따라 업계의 주목을 받고 있습니다. 엔지니어링플라스틱의 시장 상황을 살펴보면 가장 많이 사용되는 5대 엔지니어링 플라스틱(PA,PBT, PC, MPPO, POM)를 중심으로 안정적 성장을 하고 있습니다.코오롱플라스틱은 엔지니어링 플라스틱 중 폴리아미드(PA) 및 폴리옥시메틸렌 (POM)을 비롯하여 폴리부틸렌테레프탈레이트(PBT), PEL, PPS 등을 생산 및 판매하고 있으며, 당해 산업의 특징은 다음과 같습니다. - 엔지니어링 플라스틱 베이스칩을 생산하기 위해서는 대규모의 생산설비가 필요하며 설비투자에 거액의 자금이 소요되는 자본집약형 장치산업입니다. 또한, 전후방 산업간 높은 연계성 때문에 이를 일괄하는 제조 및 공정기술 개발과 기존제품과 차별화하는 고부가가치 신제품 개발이 필요한 기술집약형 산업입니다.- 가격은 수급에 의해 결정되고 수요에 대한 공급탄력성이 낮아 가격의 변동성이 큽니다. 또한 산업의 형태가 범세계적인 과점 형태여서 가격도 세계 시장의 수요 및 공급에 의해서 일정 부분 결정되게 됩니다. - 플라스틱 제품은 철재 및 목재보다 가볍고 물성이 우수하여 생활 필수품에서 필름, 기계부품, 파이프, 건축자재, 가죽에 이르기까지 거의 전 분야에 걸쳐 제품생산에 필수적인 원료로 활용되고 있습니다. 합성수지는 이러한 플라스틱 제품의 원료가 되는 기초소재 산업입니다.(b) 산업의 성장성엔지니어링 플라스틱 산업은 소재사업으로 대표적인 수요처인 자동차 및 전기전자 산업과밀접한 관계를 가지고 있습니다.엔지니어링 플라스틱의 국내시장은 자동차, 전기전자 산업과 함께 평균 5% 정도의 성장을해왔으며, 글로벌 경제 위기에 따라 다소 그 성장세가 주춤 할 때도 있었으나, 2025년까지전체 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.특히, 자동차 산업 및 전기전자 산업은 회사가 영위하는 엔지니어링 플라스틱의 가장 큰 수요처로, 각 산업의 성장이 곧 엔지니어링 플라스틱 시장 확대로 연결되고 있습니다. 실제 자동차 및 전기전자 등 관련 산업의 생산량 증가는 플라스틱 등 소재의 수요 증가를 의미합니다.먼저 자동차 분야에서 엔지니어링 플라스틱의 적용분야 확대가 기대됩니다. 엔지니어링 플라스틱은 금속소재 자동차부품의 상당수를 대체하고 있으며, 이에 따라 자동차에 사용되는 플라스틱 부품 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한 향후 자동차의 경량화에 대한 요구가 앞으로도 지속되어 점점 더 많은 플라스틱을 필요로 하게 될 것이며, 이는 연비 효율 개선 및 온실가스 감축을 통한 친환경과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 현재 내외장재 중심으로 플라스틱으로의 대체 연구 개발이 활발히 진행되고 있고, 자동차 내 기존 금속 소재의 대체 소재로 플라스틱 적용이 확대되어 나갈 것이라 예상되고 있습니다. 또한 정부는 2019년 미래차 발전전략 발표에서 2030년까지 친환경차량 판매비중을 33.3%까지 상승시키는 것을 목표로 설정하였습니다. 이후 한국판 뉴딜정책에서는 5년간 13조를 투자하여 국내 전기차와 수소차의 보급을 2025년 133만대까지 확대한다고 발표하며 확실한 정책적 지원의지를 재차 표명하기도 하였습니다. IHS Markit의 시장전망자료에 의하면 향후 10년간 글로벌전기차시장 연평균성장률(CAGR)이 29%에 달할 것으로 전망되며, 2025년 전체 전기차판매량은 1,120만대, 2030년 3,110만대까지 증가 할 것으로 내다보고 있습니다. 판매믹스전망.jpg 판매믹스전망 (출처: IHS Markit) 이에 따라 주요 자동차OEM들은 독자적인 전기차 플랫폼을 개발하고, 부품을 모듈러화 하여 플랫폼별로 공유하는 생산전략 움직임을 보이고 있습니다. 당사의 엔지니어링플라스틱 중 POM은 하이브리드전기차(PHEV, HEV)에서는 연료계에 적용되며, 전기차(BEV)는 전기전자부품의 모터기어류에 적용됩니다. PA는 배터리와 전자부품 용도에, PBT는 전기차의 고전압부품에 주로 적용되고 있습니다. 특히 친환경차량 보급 확산으로 인한 자동차 부품소재시장의 재편이 예상되며, 당사는 국내외 자동차OEM들과 전기차 부품용 소재개발부터 양산적용까지 많은 레퍼런스를 확보해가고 있습니다. 커넥터와 전동모터, 배터리모듈, 수소차(FCEV) 및 경량화와 같이 개발의 방향성을 구체화하여 업계에서 요구되는 성능 및 필요기술을 자동차OEM부터 1, 2차 부품업체에 이르기까지 긴밀한 공조관계하에 협력 개발 중입니다. 이를 바탕으로 급변하고 있는 친환경차량 시장에서 차별화된 기술력과 인프라경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 전기전자 분야 또한 엔지니어링 플라스틱 소재 사용 확대가 전망됩니다. 특히, 전자제품의 화재 발생을 방지하기 위한 난연 소재에 대한 수요가 증가하여, 관련 기초 화학 기술에도 많은 발전을 이루게 되었습니다. Connector 및 Switch 등이 가장 많은 수요를 이루게 되고, 제품의 외판 등에 적용되는 상대적으로 기능성이 떨어지는 범용플라스틱의 수요 역시 증가하게 될 전망입니다. 또한 친환경 소재분야에도 적용제품 확대가 기대됩니다. 플라스틱 제품 중 음식물과 관련된 산업 다음으로 친환경 문제가 가장 대두되는 산업이 전기전자 산업입니다. 특히, 전기전자 제품에 많이 적용되고 있는 부품들은 기본적으로 화재 시 불이 잘 붙지 않도록 하는 난연성을 필요로 하여 난연제를 플라스틱에 첨가하게 됩니다. 이 난연제 성분 중 브롬이라는 물질이 인체에 유해하기 때문에 전 세계적으로 브롬계 난연제 사용을 금하는 규제가 점차 확산되고 있습니다. 코오롱플라스틱에서는 브롬계 난연제를 사용하지 않는 제품을 개발 완료하여 상용화하여 판매하고 있습니다. 마지막으로 신규소재 적용 확대가 기대됩니다. 전기전자 산업은 생산기지의 해외 이전으로 잠시 성장세가 주춤하였으나, 다시 회복세를 보이고 있으며, 가격 위주가 아닌 품질을 우선하여 기존의 엔지니어링 플라스틱 및PPS, LCP 와 같은 슈퍼엔지니어링 플라스틱에 대한 수요가 증가하는 추세입니다 (c) 경기변동의 특성엔지니어링플라스틱 사업은 전반적으로 세계 및 국내 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으며, 그 중에서도 자동차 및 전기전자 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 특히, 자동차 산업에 대한 의존도가 높은 편이며, 자동차 산업의 경기 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.또한, 엔지니어링 플라스틱 산업은 변동비(특히, 원료비)의 비중이 커서 원유가와 메탄올, 카프로락탐 등의 원료가격의 변동에 따른 영향으로 안정적인 원료 수급이 중요합니다.(d) 계절성엔지니어링 플라스틱 산업은 계절적 요인 등으로 인한 큰 변동은 없으나, 하계 휴가 및 각국의 명절 등으로 조업일수가 줄어드는 시기에는 소재 사용이 다소 감소하는 양상을 보이고 있습니다. (e) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인엔지니어링 플라스틱 제조 산업은 크게 BASE칩 제조와, 제조된 BASE칩을 원료로 첨가제와 함께 가공하는 컴파운드 사업으로 크게 나누어 볼 수 있습니다.첫째로, 메탄올 및 카프로락탐, 벤젠 등의 화학제품에서 플라스틱 제조의 원료가 되는 BASE 칩을 생산하는 과정은 대규모 장치산업으로, 이를 운용하는 생산노하우가 뒷받침 되야 하므로, 신규 업체의 진입은 쉽지 않습니다. 둘째로, 생산된 BASE칩을 구매하여, 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 컴파운드 산업은 시설투자 비용이 적고 일반적인 제품은 기술진입이 용이한 편이지만, 이 경우에도 자동차산업 등 소재의 승인 획득을 필요로 하는 시장에는 일정 수준 이상의 기술력이 절대적으로 필요로 하여 신규 진입에는 장벽이 존재하고 있습니다. (f) 국내외 시장여건 2020년 상반기, 전 세계의 코로나19 확산과 각 국의 이동제한조치령 등의 영향으로 주요 전방시장인 자동차와 전기전자 및 생활용품제조사들의 가동률 조정으로 수요가 일시적인 타격을 받았습니다. 하지만 2020년 하반기부터 코로나19 백신보급과 방역조치 등에 힘입어, 제조업 가동률이 상승중에 있으며 주요 소비재들 수요도 회복추세에 있습니다. 주요 자동차OEM들은 전 세계적으로 자동차연비 및 배출가스 규제가 강화됨에 따라 친환경차량(BEV, FCEV, PHEV, HEV)을 출시하고 있으며, 점차 전환율이 상승될 것으로 전망됩니다. 정부 전기차 판매목표.jpg 정부 전기차 판매목표 (출처: 한국자동차산업협회, 기획재정부) 이에 통폐합된 친환경차량용 플랫폼의 모듈러 부품용으로 경량화 소재의 적용률이 높아지고 있으며, 경량화 소재인 엔지니어링플라스틱 사용량이 늘어남에 따라 향후 친환경차량 부품소재 시장의 성장률이 가파를 것으로 기대됩니다. 전기차 소재적용 추이.jpg 전기차 소재적용 추이 (출처: 커넥티드 카와 전기자동차용 플라스틱 무기재료 전망 보고서) (g) 회사의 경쟁상의 강점과 단점- 회사 경쟁상의 강점 당사는 엔지니어링 플라스틱을 생산, 판매하는 엔지니어링 플라스틱 전문 회사입니다. 당사는 POM, PA, PBT, PET, TPEE, 투명소재 및 각종 Alloy 제품 등의 엔지니어링 플라스틱을 비롯하여 복합소재 Composite에 이르기까지 다양한 제품을 보유하고 이를 바탕으로 고객이 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다.차량 경량화는 이산화탄소 배출량과 차량 연비에 대한 각국 정부의 규제와 신차를 선택할 때 연비 효율성을 주요 기준으로 삼고 있는 소비자의 니즈를 충족하기 위한 완성차 업체의 가장 큰 숙제 중 하나입니다. 즉, 경량화는 이제 완성차 업체의 선택이 아닌 필수 과제이며, 이에 따라 기존 금속 소재를 대체할 수 있는 엔지니어링 플라스틱에 대한 구조적인 수요 증가가 진행 중입니다. 두 번째는 당사의 주력 제품인 PA(Polyamide)가 차량 경량화의 핵심인 프레임 및 엔진관련 부품의 필수 소재라는 점입니다. 완성차 업체 입장에서 의미 있는 경량화를 이루기위해서는 내장재 및 기타 부품을 더 가벼운 소재로 바꾸는 것보다 차량 무게에서 부품 기준으로 가장 큰 부분을 차지하는 엔진관련 부품의 소재를 플라스틱으로 대체하는 노력이 필요한데, 이에 필요한 필수 소재가 바로 PA 입니다. 특히 내열성이 강한 PA의 경우 향후 경량화 노력이 집중될 엔진 및 연료 관련 부품에 주로 채택되고 있어 중장기적인 성장성이 보장된 제품입니다. 플라스틱 업체의 경쟁력은 (1) 엔지니어링 플라스틱과 같은 고부가가치 플라스틱을 제조할수 있는가(중합 공정)와 (2) base resin을 바탕으로 고객이 원하는 물성을 컴파운드 과정을 통해 구현할 수 있는가 여부에서 판가름납니다. - 회사 경쟁상의 단점 엔지니어링 플라스틱산업의 경우 Dupont, BASF, Poly Plastics, Ticona 등과 같은 글로벌 화학업체들에 의해 성장해왔으며, 전세계 공급량의 대부분이 상기 업체들에 의해 생산되고 있는 상황입니다. 동 산업의 경우 대표적인 장치산업이므로 대규모의 자금이 뒷받침되어야 하며, Base칩을 생산하는 데 필요한 원천기술 및 생산노하우가 필요하기 때문에 신규업체에 대한 진입장벽이 매우 높다고 볼 수 있습니다. 따라서 당사는 기존 글로벌 화학업체 및 국내화학업체들과 치열한 경쟁관계에 놓여있으며, 산업 내에서의 점유율 유지/확대를 위한 노력을 기울이고 있는 상황입니다. 2008년 6월 코오롱인더스트리㈜로부터 영업을 양수한 PA, PBT, TPEE, PET등을 생산하는사업군의 경우 Recipe의 개발력, 고객 기술서비스와 마케팅능력이 중시되는 시장으로, 당사를 비롯 해외선진기업(Dupont, BASF, Rhodia, Sabic 등)들이 시장을 점유하고 있으나, 설비 투자비용이 낮아 완전경쟁 시장에 가깝다고 할 수 있습니다. 즉 이 사업부는 생산된 BASE 칩을 구매하여, 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 컴파운드 산업으로 시설투자 비용이 적고, 기술 수준이 높지 않아 진입이 용이한 편입니다. 하지만 자동차산업을 포함한, 소재의 승인 획득을 필요로 하는 시장에는 일정 수준 이상의 기술력이 절대적으로 필요로 하는 경우에는 진입장벽이 존재합니다. 현재 글로벌 화학업체인 Dupont, BASF 및 Rhodia 등이 국내시장에 진입해 있으며 국내 기업 중에는 LG화학㈜, ㈜코프라 등이 경쟁하고 있습니다. 당사가 설립이후 지속적으로 사업활동을 수행해온 POM 제품의 경우 원천기술을 보유한 Major가 Family군을 형성하여 기술을 독점하고 있고 일반화된 기술이 아니므로 진입장벽이 매우 높다고 할 수 있습니다. 결론적으로 동 업종의 경우 국내 및 해외 시장에서 매우 경쟁이 치열한 시장이며, 당사의 경쟁사들 중 일부는 Financial , Marketing 및 Production resources 측면에서 경쟁우위를 가지고 있는 상황입니다. (h)시장점유율 추이 당사가 영위하고 있는 엔지니어링 플라스틱 사업은 사업 특성상 글로벌 시장에 판매를 하고 있으며, 이에 따른 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 또한 각각의 수지별 시장파악이 용이하지 않으며, 객관적인 DATA가 없습니다. 당사가 자체적으로 산출하는 자료는 있으나, 글로벌 시장에 대한 추정 자료이므로 객관적인 신뢰도가 입증되지 않아 시장점유율의 기재를 생략합니다. 마 . 사업부문별 요약 연결 재무현 황 [영업현황] (단위 : 백만원) 사업부문 제26기 3분기(2021년 3분기) 제25기(2020년) 제24기(2019년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 엔지니어링플라스틱 자산총액 364,278 100% 317,913 100% 338,685 100% 매출액 300,319 100% 295,183 100% 330,285 100% 영업이익 26,331 100% 3,856 100% 10,306 100% 주) 상기의 사업부문은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 제25기(전기) 및 제24기(전전기)는 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용하여 작성하였습니다. 바. 신규사업의 내용과 전망 - 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 구 분 제26기 3분기(2021년 9월말) 제25기(2020년 12월말) 제24기 (2019년 12월말) [유동자산] 163,041,471,957 107,867,672,231 118,528,416,437 ㆍ당좌자산 70,293,822,244 54,325,683,520 52,638,665,306 ㆍ재고자산 83,642,960,176 51,790,790,763 64,933,324,505 ㆍ기타유동자산 9,104,689,537 1,751,197,948 956,426,626 [비유동자산] 201,237,007,216 210,045,798,097 220,156,415,213 ㆍ투자자산 63,069,353,033 63,959,287,314 59,282,463,354 ㆍ유형자산 123,209,864,820 130,729,056,118 140,520,695,637 ㆍ무형자산 5,140,233,991 5,330,879,187 8,493,293,595 ㆍ기타비유동자산 9,817,555,372 10,026,575,478 11,859,962,627 자산총계 364,278,479,173 317,913,470,328 338,684,831,650 [유동부채] 94,434,751,578 69,660,563,365 93,096,182,182 [비유동부채] 50,841,367,283 50,001,769,437 47,954,914,629 부채총계 145,276,118,861 119,662,332,802 141,051,096,811 [자본금] 38,000,000,000 38,000,000,000 38,000,000,000 [자본잉여금] 83,812,661,349 83,812,661,349 83,812,661,349 [기타포괄손익누계액] 120,704,878 8,656,517 (6,442,952) [이익잉여금] 97,034,622,036 76,414,509,154 75,789,380,165 지배기업 소유주지분 합계 218,967,988,263 198,235,827,020 197,595,598,562 비지배지분 34,372,049 15,310,506 38,136,277 자본총계 219,002,360,312 198,251,137,526 197,633,734,839 구 분 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 300,319,490,642 295,182,526,345 330,284,776,004 영업이익 26,330,771,848 3,855,510,663 10,306,154,621 당기순이익 20,713,617,952 2,969,794,771 5,389,002,564 지배기업 소유주지분 20,696,753,952 2,993,437,888 5,433,889,511 비지배지분 16,864,000 (23,643,117) (44,886,947) 총포괄손익 20,751,222,786 3,277,402,687 4,925,147,016 지배기업 소유주지분 20,732,161,243 3,300,228,458 4,961,277,075 비지배지분 19,061,543 (22,825,771) (36,130,059) 주당순이익 545 79 143 연결에 포함된 회사수 5 2 2 주1) 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었 습니다. 주2) 요약 연결재무정보 는 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용하여 작성되었습니다. 주3) 당기 중 KOLON PLASTICS EUROPE GmbH, KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED, KOLON PLASTICS USA, INC. 가 신규로 연결 대상에 포함되었습니다. 나. 요약 재무정보 (단위: 원) 구 분 제26기 3분기(2021년 9월말) 제25기(2020년 12월말) 제24기 (2019년 12월말) [유동자산] 158,581,559,601 106,485,033,132 116,895,279,413 ㆍ당좌자산 67,641,085,007 53,612,873,787 51,585,940,124 ㆍ재고자산 81,866,181,071 51,130,748,191 64,355,170,042 ㆍ기타유동자산 9,074,293,523 1,741,411,154 [비유동자산] 205,902,125,369 212,062,439,155 227,148,723,464 ㆍ투자자산 69,258,881,650 66,860,092,414 67,755,823,968 ㆍ유형자산 123,199,825,393 130,724,915,000 140,518,162,479 ㆍ무형자산 5,140,233,991 5,330,879,187 8,493,293,595 ㆍ기타비유동자산 8,303,184,335 9,146,552,554 10,381,443,422 자산총계 364,483,684,970 318,547,472,287 344,044,002,877 [유동부채] 92,411,938,302 68,348,426,734 91,913,306,420 [비유동부채] 50,629,071,430 49,993,014,956 47,879,684,150 부채총계 143,041,009,732 118,341,441,690 139,792,990,570 [자본금] 38,000,000,000 38,000,000,000 38,000,000,000 [자본잉여금] 83,748,689,499 83,748,689,499 83,748,689,499 [이익잉여금] 99,693,985,739 78,457,341,098 82,502,322,808 자본총계 221,442,675,238 200,206,030,597 204,251,012,307 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 300,000,617,705 293,645,352,205 328,380,289,752 영업이익 26,301,194,437 4,232,740,592 11,221,543,789 당기순이익 21,313,285,711 (1,636,868,816) 5,784,115,810 주당순이익 561 (43) 152 주1) 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었 습니다. 주2) 요약 재무정보는 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용하여 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 ※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 163,041,471,957 107,867,672,231 현금및현금성자산 19,516,047,595 11,652,843,563 기타유동금융자산 5,906,619,299 2,696,619,299 매출채권 및 기타유동채권 50,777,774,649 40,026,220,658 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 300,000,000 재고자산 83,642,960,176 51,790,790,763 기타유동자산 3,198,070,238 1,401,197,948 비유동자산 201,237,007,216 210,045,798,097 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,916,580,358 1,604,813,737 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 4,300,000,000 5,000,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,454,980,359 1,215,540,456 공동기업투자 53,194,883,908 53,875,429,425 기타비유동금융자산 76,354,889 76,354,889 유형자산 123,209,864,820 130,729,056,118 사용권자산 5,608,072,272 5,697,443,970 투자부동산 3,229,590,477 3,364,942,344 무형자산 5,140,233,991 5,330,879,187 장기금융리스채권 58,641,156 76,764,981 이연법인세자산 3,047,804,986 3,074,572,990 자산총계 364,278,479,173 317,913,470,328 부채 유동부채 94,434,751,578 69,660,563,365 매입채무 및 기타유동채무 60,762,242,383 42,658,988,043 단기차입금 및 사채 24,271,356,555 23,202,114,338 기타유동부채 2,055,380,599 2,517,822,606 당기법인세부채 5,828,469,259 101,930,528 유동리스부채 1,517,302,782 1,179,707,850 비유동부채 50,841,367,283 50,001,769,437 장기매입채무 및 기타비유동채무 741,321,375 731,655,326 장기차입금 및 사채 29,375,000,000 30,000,000,000 퇴직급여부채 8,599,711,041 6,106,240,711 장기종업원급여부채 832,334,590 764,475,960 기타비유동부채 6,992,932,608 7,723,901,832 비유동리스부채 4,300,067,669 4,675,495,608 부채총계 145,276,118,861 119,662,332,802 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 218,967,988,263 198,235,827,020 자본금 38,000,000,000 38,000,000,000 자본잉여금 83,812,661,349 83,812,661,349 기타포괄손익누계액 120,704,878 8,656,517 이익잉여금(결손금) 97,034,622,036 76,414,509,154 비지배지분 34,372,049 15,310,506 자본총계 219,002,360,312 198,251,137,526 자본과부채총계 364,278,479,173 317,913,470,328 나. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 104,807,727,382 300,319,490,642 76,812,997,048 208,544,801,701 매출원가 79,901,092,159 238,569,074,839 68,131,550,525 186,413,797,428 매출총이익 24,906,635,223 61,750,415,803 8,681,446,523 22,131,004,273 판매비와관리비 13,676,195,638 35,419,643,955 8,599,492,175 23,970,896,981 영업이익(손실) 11,230,439,585 26,330,771,848 81,954,348 (1,839,892,708) 기타이익 1,750,099,997 4,344,228,637 850,785,927 3,436,941,341 기타손실 1,317,171,696 3,290,848,228 464,405,531 2,377,015,990 금융수익 25,067,309 69,557,029 20,303,822 62,545,976 금융원가 333,219,169 1,011,594,399 542,108,158 1,712,763,258 지분법손익 (388,337,397) (680,545,517) 577,380,449 (945,160,194) 법인세비용차감전순이익(손실) 10,966,878,629 25,761,569,370 523,910,857 (3,375,344,833) 법인세비용 2,653,887,321 5,047,951,418 (89,387,172) 46,758,831 당기순이익(손실) 8,312,991,308 20,713,617,952 613,298,029 (3,422,103,664) 기타포괄손익 96,539,991 37,604,834 6,170,172 (18,356,326) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (76,641,070) (44,330,909) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (76,641,070) (44,330,909) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 96,539,991 114,245,904 6,170,172 25,974,583 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 96,539,991 114,245,904 6,170,172 25,974,583 총포괄손익 8,409,531,299 20,751,222,786 619,468,201 (3,440,459,990) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 8,308,110,377 20,696,753,952 623,615,818 (3,398,713,199) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 4,880,931 16,864,000 (10,317,789) (23,390,465) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 8,403,287,070 20,732,161,243 629,469,145 (3,418,403,348) 총 포괄손익, 비지배지분 6,244,229 19,061,543 (10,000,944) (22,056,642) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 219 545 16 (90) 다. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 38,000,000,000 83,812,661,349 (6,442,952) 75,789,380,165 197,595,598,562 38,136,277 197,633,734,839 당기순이익(손실) (3,398,713,199) (3,398,713,199) (23,390,465) (3,422,103,664) 기타포괄손익 24,640,760 (44,330,909) (19,690,149) 1,333,823 (18,356,326) 배당금지급 (2,660,000,000) (2,660,000,000) (2,660,000,000) 자본 증가(감소) 합계 24,640,760 (6,103,044,108) (6,078,403,348) (22,056,642) (6,100,459,990) 2020.09.30 (기말자본) 38,000,000,000 83,812,661,349 18,197,808 69,686,336,057 191,517,195,214 16,079,635 191,533,274,849 2021.01.01 (기초자본) 38,000,000,000 83,812,661,349 8,656,517 76,414,509,154 198,235,827,020 15,310,506 198,251,137,526 당기순이익(손실) 20,696,753,952 20,696,753,952 16,864,000 20,713,617,952 기타포괄손익 112,048,361 (76,641,070) 35,407,291 2,197,543 37,604,834 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 112,048,361 20,620,112,882 20,732,161,243 19,061,543 20,751,222,786 2021.09.30 (기말자본) 38,000,000,000 83,812,661,349 120,704,878 97,034,622,036 218,967,988,263 34,372,049 219,002,360,312 라. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 13,483,065,740 20,111,161,812 당기순이익(손실) 20,713,617,952 (3,422,103,664) 당기순이익조정을 위한 가감 20,156,208,591 15,780,895,556 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (28,113,732,832) 8,998,397,052 법인세환급(지급) 726,972,029 (1,246,027,132) 투자활동현금흐름 (4,308,611,310) (4,951,492,125) 대여금및수취채권의 처분 481,821,089 542,301,700 이자수취 73,281,570 24,456,439 단기금융상품의 처분 2,346,619,299 금융리스자산의 처분 2,601,000 2,568,000 당기손익인식금융자산의 처분 1,300,000,000 유형자산의 처분 5,653,947 110,220 정부보조금의 수취 401,950,632 당기손익인식금융자산의 취득 (300,000,000) (1,000,000,000) 대여금및수취채권의 취득 (599,800,629) (369,378,774) 단기금융상품의 취득 (5,556,619,299) (2,376,619,299) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (239,439,903) 유형자산의 취득 (1,734,489,430) (1,944,983,702) 무형자산의 취득 (88,238,954) (231,897,341) 재무활동현금흐름 (1,638,888,453) (9,843,093,836) 단기차입금의 증가 29,793,454,513 286,531,635,941 사채의 증가 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (23,880,093,218) (285,482,088,392) 이자지급 (853,505,617) (1,587,055,678) 사채의 상환 (5,000,000,000) 장기차입금의 상환 (5,625,000,000) (5,625,000,000) 배당금지급 (2,660,000,000) 금융리스부채의 지급 (1,073,744,131) (1,020,585,707) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,535,565,977 5,316,575,851 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 327,638,055 153,983,043 기초현금및현금성자산 11,652,843,563 10,264,588,347 기말현금및현금성자산 19,516,047,595 15,735,147,241 3. 연결재무제표 주석 제 26 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 25 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 코오롱플라스틱 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 코오롱플라스틱 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC.와 KOLON PLASTICS EUROPE GmbH와 KOLON PLASTICSINDIA PRIVATE LIMITED와 KOLON PLASTICS USA, INC. (이하 "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1) 지배기업의 개요 지배기업은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 지배기업은 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 코오롱인더스트리㈜ 25,340,000 주 66.68% 기타주주 12,660,000 주 33.32% 합계 38,000,000 주 100% 2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 자본금 투자비율(%) 소재지 결산일 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC. 플라스틱제품 판매업 USD 1,450,000 94.86 중국 상해 12월 31일 KOLON PLASTICS EUROPE GmbH (주1) 플라스틱제품 판매업 EUR 400,000 100 독일 프랑크푸르트 12월 31일 KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED (주1) 플라스틱제품 판매업 INR 52,000,000 99.99 인도 첸나이 3월 31일 KOLON PLASTICS USA, INC.(주1) 플라스틱제품 판매업 USD 1,100,000 100 미국 디트로이트 12월 31일 (주1) 당분기 중 KOLON PLASTICS EUROPE GmbH와 KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED와 KOLON PLASTICS USA, INC. 가 신설되어 종속기업에 포함되었습니다. 회사명 업종 자본금 투자비율(%) 소재지 결산일 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC. 플라스틱제품 판매업 USD 1,450,000 94.86 중국 상해 12월 31일 3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 코오롱플라스틱㈜ 360,902,334 143,041,010 300,000,618 20,632,740 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC. 3,395,490 2,741,341 4,818,445 328,406 KOLON PLASTICS EUROPE GmbH 3,995,477 3,448,399 1,986,523 (2,605) KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED 751,209 - - (75,348) KOLON PLASTICS USA, INC. 1,303,390 - - - 합 계 370,347,899 149,230,750 306,805,586 20,883,193 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 코오롱플라스틱㈜ 331,175,624 132,667,104 207,511,723 (3,038,161) Kolon Plastics (SHANGHAI), INC. 3,287,793 2,989,867 4,690,601 (455,501) 합계 334,463,417 135,656,971 212,202,324 (3,493,662) 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준1) 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다 3. 영업부문1) 연결기업의 경영관리 목적으로 영업활동은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등의 플라스틱제품 제조ㆍ가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 2) 연결기업의 당분기 및 전기 중 지역별 매출액 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 132,770,134 92,777,519 205,902,125 212,412,439 국외 174,035,452 119,424,804 678,798 120,943 연결조정 (6,486,095) (3,657,522) (5,343,916) (2,137,584) 합계 300,319,491 208,544,802 201,237,007 210,395,798 3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결기업의 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없으며, 전분기 중 매출의 10%이상을 차지하는 거래처의 매출액은 26,569,517천원입니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,147 1,671 보통예금 6,780,168 7,208,993 외화예금 12,734,733 4,442,180 합계 19,516,048 11,652,844 5. 매출채권및기타채권 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 47,707,099 - 37,589,334 - 미수금 2,409,786 - 2,189,765 - 계약자산 611,162 - - - 대여금 32,500 813,543 210,662 427,020 미수수익 17,228 - 36,459 - 보증금 - 1,103,037 - 1,177,794 합계 50,777,775 1,916,580 40,026,220 1,604,814 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 224,574 245,061 손상차손 318,887 28,297 손상환입 (72,858) (46,344) 제각 - (2,440) 기말금액 470,603 224,574 3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 손상채권 470,603 224,574 만기미도래 52,083,078 41,410,308 3개월 이하 611,277 220,727 합계 53,164,958 41,855,609 4) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사유 매출채권 6,124,087 533,434 소구의무 부담 단기차입금(주) 6,124,087 533,434 (주) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있 습니다 (주석16 참조). 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(주1) 장부금액 취득원가 평가손실충당금(주1) 장부금액 제품 37,166,370 (626,310) 36,540,060 23,417,835 (250,238) 23,167,597 상품 6,049,308 (44,236) 6,005,072 7,222,146 (81,913) 7,140,233 반제품 3,189,544 - 3,189,544 3,443,326 - 3,443,326 원재료 20,711,344 - 20,711,344 11,226,557 - 11,226,557 저장품 400,308 - 400,308 275,267 - 275,267 미착품 16,796,632 - 16,796,632 6,537,811 - 6,537,811 합계 84,313,506 (670,546) 83,642,960 52,122,942 (332,151) 51,790,791 (주1) 매출원가로 인식한 당분기의 재고자산평가손실은 338,393천원(전분기 : 240,799천원)입니다. 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,000,207 684,235 선급비용 537,882 716,963 부가세대급금 1,659,381 - 기타유동자산 600 - 합계 3,198,070 1,401,198 8. 공정가치 측정 금융자산 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 5,300,000 4,300,000 취득 300,000 1,000,000 처분 1,300,000 - 기말 4,300,000 5,300,000 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 만기일 이자율(%) 취득원가 공정가치 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무증권 케이파이브제팔차주식회사 제1-6회 사모사채 2021-05-27 3.69 300,000 300,000 - - 300,000 - 케이파이브제구차주식회사 제1-6회 사모사채(주1) 2023-05-29 2.26 300,000 300,000 - 300,000 - - 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금 2026-12-28 - 4,000,000 4,000,000 - 4,000,000 - 5,000,000 합계 - 4,300,000 300,000 5,000,000 (주1) 당분기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제구차주식회사에 담보로 제공되어있습니다 (주석17참조). 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산보 고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,215,540 1,215,540 취득 239,440 - 평가 - - 기말 1,454,980 1,215,540 4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 종목 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 2.4 1,454,980 KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED 1,454,980 1,215,540 위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익 누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 5,556,619 - 2,346,619 - 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 반환조건부 회원권 - 74,355 - 74,355 기타금융자산 350,000 - 350,000 - 합계 5,906,619 76,355 2,696,619 76,355 10. 공 동기업투자 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 코오롱바스프이노폼㈜ 대한민국 12월 31일 50.00 53,194,884 50.00 53,875,429 2) 당분기 및 전분기에 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 당분기말 코오롱바스프이노폼㈜ 53,875,429 - (680,545) - 53,194,884 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 전분기말 코오롱바스프이노폼㈜ 49,374,139 - (945,160) - 48,428,979 3) 당분기 중 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당분기순손익 코오롱바스프이노폼㈜ 256,138,700 140,837,290 87,600,637 (2,040,261) 4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 연결실체 지분율(%) 순자산지분금액 미실현내부거래 장부금액 코오롱바스프이노폼㈜ 115,301,410 50.00 57,650,705 (4,455,821) 53,194,884 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 13,707,555 13,707,555 건물 34,714,651 34,714,651 감가상각누계액 (9,132,097) (8,140,568) 구축물 9,324,373 9,321,023 감가상각누계액 (3,355,619) (3,172,607) 기계장치 217,017,101 216,655,274 정부보조금 (277,273) (385,459) 감가상각누계액 (143,239,508) (135,461,964) 차량운반구 746,407 612,552 감가상각누계액 (591,049) (576,590) 공구와기구 3,536,148 3,364,641 정부보조금 (27,473) (39,063) 감가상각누계액 (1,812,802) (1,504,189) 비품 3,707,660 3,652,151 정부보조금 (82,188) (116,656) 감가상각누계액 (2,885,134) (2,714,184) 건설중인자산 1,859,113 812,489 합계 123,209,865 130,729,056 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주1) 대체 감가상각비 처분 등 기타증감(주2) 당분기말 토지 13,707,555 - - - - - 13,707,555 건물 26,574,083 - - (991,529) - - 25,582,554 구축물 6,148,416 3,350 - (183,012) - - 5,968,754 기계장치 81,193,309 - 361,827 (7,777,545) - - 73,777,591 정부보조금 (385,459) - - 108,186 - - (277,273) 차량운반구 35,962 27,855 106,000 (14,459) - - 155,358 공구기구 1,860,452 5,107 166,400 (308,612) - - 1,723,347 정부보조금 (39,063) - - 11,591 - - (27,472) 비품 937,968 73,066 - (183,232) (5,535) 258 822,525 정부보조금 (116,656) - - 34,468 - - (82,188) 건설중인자산 812,489 1,680,852 (634,227) - - - 1,859,114 합계 130,729,056 1,790,230 - (9,304,144) (5,535) 258 123,209,865 (주1) 유형자산의 취득가액중 234,351천원은 당분기 보고기간종료일 현재 취득대금이 미지급되었습니다. (주2) 비품의 기타증감액은 환율차이에 의한 변동분입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주1) 대체(주2) 감가상각비 처분 등 기타증감(주3) 전분기말 토지 13,707,555 - - - - - 13,707,555 건물 27,896,123 - - (991,529) - - 26,904,594 구축물 6,392,321 - - (182,929) - - 6,209,392 기계장치 89,462,278 1,220 1,280,216 (7,753,566) (290) - 82,989,858 정부보조금 (286,286) (230,109) - 105,052 - - (411,343) 차량운반구 50,355 - - (11,548) - - 38,807 공구기구 1,963,759 - 272,296 (297,270) - - 1,938,784 정부보조금 (42,921) (11,360) - 11,354 - - (42,927) 비품 1,181,860 9,608 - (231,103) - 91 960,456 정부보조금 (162,613) - - 34,468 - - (128,145) 건설중인자산 358,266 1,646,699 (950,999) - - - 1,053,966 합계 140,520,697 1,416,058 601,513 (9,317,070) (290) 91 133,220,997 (주1) 유형자산의 취득가액중 142,973천원은 전분기 보고기간종료일 현재 취득대금이 미지급되었습니다.(주2) 전분기 중 무형자산에서 대체된 601,513천원이 포함되어 있습니다.(주3) 비품의 기타증감액은 환율차이에 의한 변동분입니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 881,600 881,600 건물 4,526,764 4,526,764 감가상각누계액 (2,178,774) (2,043,422) 합계 3,229,590 3,364,942 ( 2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각비 당분기말 토지 881,600 - - 881,600 건물 2,483,342 - (135,352) 2,347,990 합계 3,364,942 - (135,352) 3,229,590 (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각비 전분기말 토지 881,600 - - 881,600 건물 2,663,812 - (135,352) 2,528,460 합계 3,545,412 - (135,352) 3,410,060 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 694,862 752,846 임대원가 573,946 567,823 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체 상각비 당분기말 개발비 2,588,775 - 17,000 (279,694) 2,326,081 정부보조금 (211,425) - - 4,331 (207,094) 기타의무형자산 4,695 - - (3,521) 1,174 회원권 2,376,009 - - - 2,376,009 건설중인무형자산 572,825 88,239 (17,000) - 644,064 합계 5,330,879 88,239 - (278,884) 5,140,234 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체(주1) 상각비 전분기말 개발비 2,209,038 - 557,713 (258,211) 2,508,540 정부보조금 (51,977) (160,482) - 4,332 (208,127) 기타의무형자산 9,389 - - (3,521) 5,868 회원권 2,376,009 - - - 2,376,009 영업권 2,542,189 - - - 2,542,189 건설중인무형자산 1,408,646 231,897 (1,159,226) - 481,317 합계 8,493,294 71,415 (601,513) (257,400) 7,705,796 (주1) 전분기 중 유형자산으로 대체한 601,513천원이 포함되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 매회계기간말 및 손상징후가 발생하였을때 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 리스계약 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용권자산 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스토지 90,583 58,143 리스토지상각누계액 (70,529) (48,937) 리스건물 7,914,764 7,417,290 리스건물상각누계액 (2,834,737) (2,008,975) 리스차량운반구 1,248,262 783,275 리스차량운반구상각누계액 (740,272) (503,352) 합계 5,608,072 5,697,444 2) 당 분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합계 기초 9,206 5,408,315 279,923 5,697,444 증가 49,365 583,691 482,248 1,115,303 감소 (17,842) (143,088) (37,677) (198,607) 감가상각 (20,969) (788,266) (225,653) (1,034,889) 환율변동 294 19,377 9,149 28,821 당분기말 20,054 5,080,028 507,991 5,608,072 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합계 기초 15,585 6,295,309 386,157 6,697,051 증가 81,179 455,289 198,360 734,828 감소 (62,914) (299,008) (85,086) (447,008) 감가상각 (18,040) (710,969) (187,513) (916,522) 환율변동 52 6,530 3,234 9,815 당분기말 15,862 5,747,151 315,152 6,078,165 3) 당 분기 및 전분기 중 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증 감 이자비용 지 급 환율변동 당분기말 리스부채 5,855,203 893,157 112,818 (1,073,744) 29,936 5,817,370 (단위 : 천원) 구 분 기초 증 감 이자비용 지 급 환율변동 당분기말 리스부채 6,745,983 378,489 129,409 (1,020,586) (7,670) 6,225,625 4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 리스부채 2021.09.30 이전 1,517,303 2021.09.30 이후 4,300,067 합계 5,817,370 5) 당분기 및 전분기에 리스부채 지급으로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 1,073,744 1,020,586 6) 당분기 및 전분기에 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기리스 79,346 172,566 소액리스 67,434 65,130 합계 146,780 237,696 7) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융리스채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금융리스채권 58,641 76,765 1 5. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 46,384,145 - 31,485,726 - 미지급금 11,865,303 711,321 8,799,857 701,655 미지급비용 2,512,794 - 2,373,405 - 임대보증금 - 30,000 - 30,000 합계 60,762,242 741,321 42,658,988 731,655 16. 차입금및사채 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 16,771,357 - 10,702,114 - 장기차입금 7,500,000 24,375,000 7,500,000 30,000,000 사채 - 5,000,000 5,000,000 - 합계 24,271,357 29,375,000 23,202,114 30,000,000 2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권 할인 우리은행 외 0.67 ~ 4.69 6,124,087 533,434 원화단기차입금 한국산업은행 1.78 ~ 2.06 9,000,000 9,000,000 외화단기차입금 신한은행 왕징지행 3.95 915,150 1,168,680 외화단기차입금 코오롱(중국)투자유한공사 3.60 732,120 - 합계 16,771,357 10,702,114 3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화장기차입금 한국산업은행 1.55 ~ 1.85 31,875,000 37,500,000 장기차입급 합계 31,875,000 37,500,000 차감 : 유동성 대체 (7,500,000) (7,500,000) 장기차입금 차감 계 24,375,000 30,000,000 4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 무보증사모사채 2021-05-24 2023-05-24 2.37 5,000,000 - 제8회 무보증사모사채 2019-05-22 2021-05-22 - - 5,000,000 5) 장기차입금및사채의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당분기말 잔액 상환금액 2022년 9월 2023년 9월 2023년 9월 이후 사채 5,000,000 - 5,000,000 - 장기차입금 31,875,000 7,500,000 22,500,000 1,875,000 합계 36,875,000 7,500,000 27,500,000 1,875,000 17. 담보제공자산 등 1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 토지,건물,기계장치 98,000,000 케이파이브제구차 주식회사 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,000,000 2) 당분기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보제공자산 금 액 ㈜우성케미칼 등 당사의 매출채권에 대한 토지, 건물 등 담보 10,464,300 3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 한국증권금융 546,619 2,346,619 우리사주대출질권설정 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 500,769 - 780,430 - 예수금 402,871 - 355,257 - 선수수익 1,151,740 6,992,933 1,135,231 7,723,902 이연수익(주1) - - 245,405 - 기타 - - 1,500 - 합계 2,055,380 6,992,933 2,517,823 7,723,902 (주1) 연결기업은 온실가스 배출과 관련하여 잉여 될 것으로 예측되는 할당량을 일부 판매하여 전기에 이연수익으로 인식하였으며, 당분기 배출권을 제출하면서 기타수익으로 대체하였습니다. 19. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 967,854 1,059,330 수취 등 19,240 56,967 손익인식 (158,577) (155,205) 기말 828,517 961,091 유동성 예수금 234,490 170,548 비유동성 유형자산 차감 386,933 582,416 무형자산 차감 207,094 208,128 정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 수취액의 40%는 과제수행기간종료 후 정액기술료로 상환할 예정이며 동 금액은 기타유동부채 및 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다. 20. 종업원급여 1) 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 22,159,250 20,316,043 사외적립자산의 공정가치 (13,559,539) (14,209,802) 합 계 8,599,711 6,106,241 (2) 순확정 급여 부채 관련 손익인식 사항순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,272,799 2,143,645 순확정급여부채의 순이자 102,417 89,987 합계 2,375,216 2,233,632 당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 1,176,942천원 및 1,318,301천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 1,198,274천원 및 915,332천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 2) 당분기 현재 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 기초금액 764,476 당기근무원가 93,464 이자원가 12,098 재측정요소(*1) - 지급액 (37,703) 합 계 832,335 (*1) 기타장기종업원급여부채에서 발생한 재측정요소는 당기손익에 반영되어 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 1,000 1,000 발행한 주식수 38,000,000 38,000,000 22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,748,689 83,748,689 기타자본잉여금 63,972 63,972 합계 83,812,661 83,812,661 23. 기타자본항목보고기간종료일 현재 지배기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장 외화환산차이 120,705 8,657 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 2,210,500 2,210,500 미처분이익잉여금 94,824,122 74,204,009 합계 97,034,622 76,414,509 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 매출액과 매출원가 1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 87,007,034 243,014,215 61,771,777 170,292,016 상품매출 14,637,677 45,222,094 13,032,194 30,526,882 기타매출 1,118,744 2,883,939 432,241 1,401,140 용역매출 2,044,272 9,199,243 1,576,784 6,324,764 합계 104,807,727 300,319,491 76,812,996 208,544,802 한 시점에 인식하는 수익 제품매출 87,007,034 243,014,215 61,771,777 170,292,016 상품매출 14,637,677 45,222,094 13,032,194 30,526,882 기타매출 1,118,744 2,883,939 432,241 1,401,140 소계 102,763,455 291,120,247 75,236,212 202,220,038 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역매출 2,044,272 9,199,243 1,576,784 6,324,764 소계 2,044,272 9,199,243 1,576,784 6,324,764 합계 104,807,727 300,319,491 76,812,996 208,544,802 2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 64,913,330 188,417,729 55,413,497 149,444,427 상품매출원가 12,051,355 38,627,281 11,007,075 29,932,517 기타매출원가 1,267,096 3,461,132 376,037 1,380,064 용역매출원가 1,669,312 8,062,933 1,334,941 5,656,789 합계 79,901,092 238,569,075 68,131,550 186,413,797 3) 계약잔액 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 48,149,405 37,785,612 계약자산 611,162 - 계약부채 8,477,640 9,384,405 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 45일에서 60일입니다. 또한 당기 보고기간 종료일 현재 기대신용손 실에 따라 인식한 대손충당금은 당분기말 442,306천원(전기말 196,278천원) 입니다 (주석5 참조). 계약부채는 용역매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 연결기업의 고객으로부터 수령한 선수금의 증가 및 재화의 판매 등에 기인합니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 반제품의 변동 (5,210,742) (24,965,352) 5,957,523 (668,882) 원재료와 저장품의 사용액 50,653,880 162,154,763 34,853,913 102,771,625 상품매출원가 12,051,355 38,627,281 11,007,075 29,932,517 급여 6,955,106 19,519,248 5,693,753 17,021,273 퇴직급여 826,926 2,480,778 859,365 2,578,095 복리후생비 545,342 1,452,055 432,682 1,360,028 여비교통비 129,486 298,798 88,906 340,673 차량유지비 38,795 106,578 26,949 88,504 통신비 19,617 64,981 22,936 81,866 세금과공과 22,145 234,661 147,982 274,786 지급임차료 52,482 162,557 52,102 158,853 감가상각비(주1) 3,541,013 10,474,385 3,495,677 10,368,943 보험료 869,000 2,309,843 797,758 2,154,595 교육훈련비 72,689 190,044 59,003 198,623 접대비 111,898 294,880 80,775 249,178 광고선전비 31,478 338,603 3,505 35,223 견본비 95,328 324,503 104,352 392,735 판매촉진비 33,455 105,896 22,527 49,825 수출경비 5,736,484 11,996,072 2,067,033 4,619,250 경상개발비 206,455 713,382 239,507 738,228 운반비 417,017 1,447,114 401,614 1,056,925 수도광열비 8,955,941 22,894,946 4,762,724 18,579,995 사무비 32,187 101,891 23,314 123,962 지급수수료 1,563,153 5,214,121 1,230,845 4,140,712 수선비 1,263,302 2,467,006 435,648 1,271,794 대손상각비(환입) (72,858) 246,028 - (46,344) 소모품비 412,188 1,098,360 284,529 979,233 회의비 268 1,161 189 219 무형자산상각비 93,150 278,884 85,430 257,401 포장비 1,057,303 3,117,785 786,464 2,419,748 지급용역비 1,748,084 5,031,979 1,516,987 5,015,574 외주가공비 997,913 4,551,134 890,506 3,151,325 기타 327,448 654,352 299,470 688,213 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 93,577,288 273,988,719 76,731,042 210,384,694 (주1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산에 대한 감가상각비입니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,814,227 9,788,964 2,721,662 7,965,173 퇴직급여 416,340 1,249,019 352,163 1,056,490 복리후생비 251,335 732,553 218,249 738,342 여비교통비 129,486 298,798 88,905 340,673 차량유지비 38,795 106,578 26,949 88,504 통신비 19,617 64,981 22,936 81,866 세금과공과 22,145 234,661 136,031 262,835 지급임차료 52,482 162,557 52,103 158,853 감가상각비 247,734 734,144 242,699 518,596 보험료 356,951 933,568 320,362 824,877 교육훈련비 72,689 190,044 59,003 198,623 접대비 111,898 294,880 80,775 249,178 광고선전비 31,478 338,603 3,505 35,223 견본비 95,328 324,503 104,352 392,735 판매촉진비 33,455 105,896 22,527 49,825 수출경비 5,736,484 11,996,072 2,067,032 4,619,250 경상개발비 6,307 16,506 7,722 27,563 운반비 381,012 1,316,749 370,769 946,329 수도광열비 136,308 411,736 137,256 408,898 사무비 32,187 101,891 23,314 123,962 지급수수료 1,218,733 4,177,665 1,022,508 3,440,331 수선비 25,260 62,024 16,558 40,417 대손상각비(환입) (72,858) 246,028 - (46,344) 소모품비 39,606 106,363 27,596 75,107 회의비 268 1,161 189 219 무형자산상각비 67,599 202,229 63,424 188,271 도서인쇄비 18,819 33,582 1,628 8,733 연구비 45,214 149,544 45,178 150,271 지급용역비 9,862 137,714 77,242 238,949 사용권자산감가상각비 337,438 900,627 286,855 787,148 합계 13,676,199 35,419,640 8,599,492 23,970,897 28. 기타수익과 기타비용 1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,144,930 2,817,659 669,422 2,440,753 외화환산이익 398,911 716,451 (67,075) 220,102 유형자산처분이익 119 119 - - 리스계약해지이익 6,771 8,276 - 2,183 잡이익 199,369 801,724 248,439 773,904 합계 1,750,100 4,344,229 850,786 3,436,942 2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,144,365 2,576,932 286,917 1,596,654 외환환산손실 103,455 391,910 96,770 290,352 기부금 271 220,271 - 331,000 유형자산처분손실 - - 180 180 리스계약해지손실 - 141 - - 잡손실 69,081 101,594 80,538 158,830 합계 1,317,172 3,290,848 464,405 2,377,016 29. 금융수익과 금융원가 1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 25,067 69,557 20,304 62,546 2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 295,089 898,777 500,312 1,583,355 리스이자비용 38,131 112,818 41,796 129,409 합계 333,220 1,011,595 542,108 1,712,763 30. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 4,999,567 17,827 일시적차이의 변동 26,768 16,428 총법인세비용 5,026,335 34,255 자본에 직접 반영된 이연법인세 21,617 12,504 법인세비용 5,047,951 46,759 31. 주당이익 1) 기본주당이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분당기순이익(손실) 8,308,110,377 20,696,753,952 623,615,818 (3,398,713,199) 가중평균유통보통주식수(주1) 38,000,000 주 38,000,000 주 38,000,000 주 38,000,000 주 주당이익(손실) 219 545 16 (89) (주1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다. 2) 지배기업은 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 배당금 1) 당분기와 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 지배기업의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 1주당배당금(배당률) - - 발행주식수 38,000,000주 38,000,000주 배당금총액 - - 2) 당분기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 보통주 배당금 - 2,660,000,000원 33. 현금흐름표1) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 퇴직급여 2,375,216 2,233,633 장기종업원급여 105,562 344,462 재고자산평가손실(환입) 338,393 240,799 대손상각비(환입) 246,028 (46,344) 감가상각비(유형/사용권자산,투자부동산) 10,474,385 10,368,943 무형자산상각비 278,884 257,401 유형자산처분손실 - 180 외화환산손실 391,910 290,352 리스해지손실 141 - 배출원가 - (197,206) 이자비용 1,011,594 1,712,763 법인세비용 5,047,951 (84,416) 외화환산이익 (716,451) (220,102) 유형자산처분이익 (119) - 이자수익 (69,557) (62,546) 지분법손익 680,546 945,160 리스해지이익 (8,276) (2,183) 합계 20,156,207 15,780,896 2) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산 (32,103,083) 14,533,196 매출채권 (9,777,582) (1,975,600) 미수금 (214,642) (154,473) 계약자산 (611,162) (669,146) 선급금 (315,389) (20,940) 선급비용 180,330 151,004 기타의유동자산 (600) - 매입채무 14,503,328 145,725 선수금 (279,969) (347,930) 선수수익 (1,011,929) (410,714) 미지급금 2,995,556 (1,942,176) 장기미지급금 9,666 15,704 기타의유동부채 (1,570) 59 미지급비용 142,786 (177,277) 예수금 47,614 (97,974) 부가세대급금 (1,659,381) - 퇴직금의지급 (1,177,987) (492,154) 장기종업원급여의지급 (37,703) (17,745) 사외적립자산의변동 1,164,228 486,464 관계사전출입 33,755 (27,625) 합계 (28,113,734) 8,998,398 3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34. 특수관계자 1) 특수관계자 현황당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니 다. 회사명 연결기업과의 관계 ㈜코오롱 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업 코오롱인더스트리㈜ 지배기업 코오롱바스프이노폼㈜ 공동기업 2) 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 562,188천원(전분기: 514,464천원) 및 퇴직급여 114,748천원(전분기: 132,522천원)입니다. 3) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(연결실체와 연결실체 이외의 특수관계자와의 거래). (1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출수익 등 원부재료매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 - - - - 2,131,501 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 8,100 14,815,734 - - 1,560,050 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 16,113,683 1,965,514 50,508,507 - 1,716,692 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 1,064,771 - - - 557,315 코오롱글로텍㈜ - - - - 132,307 스위트밀㈜ - - - - 12,853 ㈜엠오디 - - - - 28,873 그린나래㈜ - - - - 800 코오롱베니트㈜ - - - 17,000 1,890,343 코오롱머티리얼㈜ - - - 206,337 1,520 코오롱엘에스아이㈜ - - - - 45,471 코오롱티슈진㈜ - - - - 104 KOLON EU GmbH - - - - 47,387 합 계 17,186,554 16,781,248 50,508,507 223,337 8,125,215 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출수익 등 원부재료매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 - - - - 1,675,436 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 30,694 8,224,923 - - 1,431,908 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 10,838,247 660,086 40,572,816 - 1,010,984 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 1,425,097 - - - 590,306 코오롱글로텍㈜ - - - - 131,733 스위트밀㈜ - - - - 4,093 ㈜엠오디 - - - - 24,291 그린나래㈜ - - - - 600 코오롱베니트㈜ - - - 93,000 1,737,201 코오롱머티리얼㈜ - - - - 10,074 코오롱엘에스아이㈜ - - - - 62,943 코오롱티슈진㈜ - - - - 894 KOLON EU GmbH - - - - 40,618 합 계 12,294,038 8,885,009 40,572,816 93,000 6,721,081 (2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 - 637,449 - 27,945 지배기업 코오롱인더스트리㈜ - - 3,618,910 497,948 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 975,619 1,624,303 5,879,571 178,409 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ - 408,000 - - 코오롱글로텍㈜ - - - 26,759 스위트밀㈜ - - - 10,309 ㈜엠오디 - 1,486,000 - 1,800 그린나래㈜ - 390,000 - - 코오롱베니트㈜ - - - 252,044 코오롱엘에스아이㈜ - - - 6,020 기타 종업원 - 846,043 - - 합 계 975,619 5,391,795 9,498,481 1,001,235 연결기업은 코오롱바스프이 노폼 ㈜ 과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있 습니다 (주석18참조). (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 - 643,089 - 31,171 지배기업 코오롱인더스트리㈜ - - 2,477,359 340,324 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 988,095 1,350,514 1,948,523 189,393 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ - 408,000 - 18,300 코오롱글로텍㈜ - - - 17,819 스위트밀㈜ - - - 334 ㈜엠오디 - 1,486,000 - 500 그린나래㈜ - 390,000 - - 코오롱베니트㈜ - - - 354,162 코오롱머티리얼㈜ - 5,000 - - 코오롱엘에스아이㈜ - - - 8,096 코오롱티슈진㈜ - - - 342 기타 종업원 - 637,682 - - 합 계 988,095 4,920,285 4,425,882 960,441 연결기업은 코오롱바스프이 노폼 ㈜ 과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있 습니다 (주석18참조). 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 종업원 종업원 440,060 (231,699) - 종속기업 KOLON PLASTICS EUROPE GmbH - - 526,948 KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED - - 800,280 KOLON PLASTICS USA, INC. - - 1,280,950 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 종업원 종업원 280,000 (157,427) 35. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산, 건물, 기계장치, 비품 등 569,874,447 삼성화재해상보험㈜ 해당 재산종합보험의 부보액에 대해 한국산업은행 대구지점에 120,000,000천원의 질권설정이 되어 있습니다. 36. 우발채무와 주요 약정사항 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD,CNY 원화단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 우리은행 외국환포괄한도 USD 17,850,000 무역금융 100,000 B2B주계약 1,330,000 KEB하나은행 외국환포괄한도 USD 30,000,000 무역금융(무역어음대출) 10,000,000 한국산업은행 외국환포괄한도 USD 21,000,000 산업시설/운영자금 64,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 30,000,000 신한은행 왕징지행 일반운영자금 CNY 14,400,000 합계 CNY 14,400,000 USD 68,850,000 105,430,000 37. 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD 원화단위 : 천원) 제공자 내역 보증한도 산업은행 내국, 수입 신용장 발행 USD 21,000,000 KEB하나은행 수입신용장 발행(기한부, 일람불) USD 29,800,000 우리은행 수입신용장 발행 USD 4,850,000 B2B 주계약 1,330,000 서울보증보험 채권가압류 259,750 한국무역보험공사 단기수출보험 USD 22,692,636 합계 USD 78,342,636 1.589,750 38. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험연 결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전 순손익 변동 (218,750) 218,750 (275,000) 275,000 ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 3,185,095 3,774,020 USD 2,382,097 2,591,722 EUR 3,236,592 4,448,080 EUR 283,371 379,219 JPY 28,653,504 303,206 JPY 2,889,073 30,458 CNY 18,853,253 3,450,711 CNY 8,622,211 1,439,564 GBP 26,378 41,972 GBP 235 348 INR 44,983,240 717,483 INR - - 매출채권 USD 15,301,885 18,131,204 USD 12,903,791 14,039,325 EUR 9,658,302 13,273,501 EUR 4,569,245 6,115,129 JPY 65,124,800 689,138 JPY 28,865,000 304,312 CNY 37,643,710 6,889,928 CNY 41,058,114 6,855,063 GBP 46,315 73,694 GBP 43,916 65,101 미수금 EUR 86,646 119,078 EUR - - CNY 196,513 35,968 CNY 243,419 40,641 외화자산 합계 USD 18,486,981 21,905,224 USD 15,285,888 16,631,047 EUR 12,981,539 17,840,659 EUR 4,852,616 6,494,348 JPY 93,778,304 992,343 JPY 31,754,073 334,770 CNY 56,693,476 10,376,607 CNY 49,923,744 8,335,268 GBP 72,693 115,665 GBP 44,151 65,449 INR 44,983,240 717,483 INR - - 매입채무 USD 17,138,160 20,307,006 USD 13,552,792 14,745,438 JPY 0 0 JPY 5,600,000 59,039 EUR 2,360,568 3,244,152 EUR 81,041 108,452 CNY 3,066,529 561,267 CNY 8,480,081 1,415,834 단기차입금 USD 42,300 50,121 USD 314,806 342,509 EUR 4,321,606 5,939,227 EUR 26,213 35,079 CNY 9,139,530 1,672,808 CNY 6,999,760 1,168,680 미지급비용 EUR 14,599 20,064 EUR - - CNY 286,049 52,356 CNY 91,789 15,325 미지급금 USD 681,405 807,397 USD 47,830 52,039 CNY - - CNY 16,866 2,816 EUR 145,987 200,631 EUR - - 외화부채 합계 USD 17,861,866 21,164,524 USD 13,915,428 15,139,986 EUR 6,842,761 9,404,074 EUR 107,254 143,531 JPY - - JPY 5,600,000 59,039 CNY 12,492,107 2,286,430 CNY 15,588,496 2,602,655 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 37,035 (37,035) 74,553 (74,553) EUR 421,829 (421,829) 317,541 (317,541) JPY 49,617 (49,617) 13,787 (13,787) CNY 404,509 (404,509) 286,631 (286,631) GBP 5,783 (5,783) 3,272 (3,272) INR 35,874 (35,874) - - 합계 954,648 (954,648) 695,784 (695,784) ③ 연결기업의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 매우 낮습니다. 2 ) 신 용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,516,048 11,652,844 매출채권및기타채권 50,777,775 40,026,221 장기매출채권및기타채권 1,916,580 1,604,814 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,300,000 5,300,000 단기금융상품 5,556,619 2,346,619 기타유동금융자산 350,000 350,000 기타비유동금융자산 76,355 76,355 합계 82,493,377 61,356,853 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 60,762,242 - - 60,762,242 단기차입금및사채 7,857,975 16,413,382 - 24,271,357 매입채무및기타채무 - - 741,321 741,321 장기차입금및사채 - - 29,375,000 29,375,000 합계 68,620,217 16,413,382 30,116,321 115,149,920 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 42,658,988 - - 42,658,988 단기차입금및사채 11,408,434 11,793,680 - 23,202,114 금융보증부채(주1) - 6,412,496 - 6,412,496 매입채무및기타채무 - - 731,655 731,655 장기차입금및사채 - - 30,000,000 30,000,000 합계 54,067,422 18,206,176 30,731,655 103,005,253 (주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연 결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 61,503,564 43,390,643 차입금및사채 53,646,357 53,202,114 차감: 현금및현금성자산 (19,516,048) (11,652,844) 순부채 95,633,873 84,939,913 자기자본 219,002,360 198,251,138 순부채및자기자본 314,636,233 283,191,051 부채비율 30.40% 29.99% 39. 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 19,516,048 19,516,048 11,652,844 11,652,844 매출채권및기타채권 52,694,355 52,694,355 41,631,034 41,631,034 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,300,000 4,300,000 5,300,000 5,300,000 기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산 1,454,980 1,454,980 1,215,540 1,215,540 단기금융상품 5,556,619 5,556,619 2,346,619 2,346,619 기타금융자산 426,355 426,355 426,355 426,355 합계 83,948,357 83,948,357 62,572,392 62,572,392 금융부채: 매입채무및기타채무 61,503,564 61,503,564 43,390,643 43,390,643 차입금및사채 53,646,357 53,646,357 53,202,114 53,202,114 합계 115,149,920 115,149,920 96,592,757 96,592,757 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. 2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 1,147 19,514,901 - 19,516,048 매출채권및기타채권 - - 52,694,355 52,694,355 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,300,000 4,300,000 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 - - 1,454,980 1,454,980 단기금융상품 - 5,556,619 - 5,556,619 기타금융자산 - 2,000 424,355 426,355 매입채무및기타채무 - - 61,503,564 61,503,564 차입금및사채 - 53,646,357 - 53,646,357 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 803 11,652,041 - 11,652,844 매출채권및기타채권 - - 41,631,034 41,631,034 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,300,000 5,300,000 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 - - 1,215,540 1,215,540 단기금융상품 - - 2,346,619 2,346,619 기타금융자산 - 2,000 424,355 426,355 매입채무및기타채무 - - 43,390,643 43,390,643 차입금및사채 - 53,202,114 - 53,202,114 한편, 당분기 및 전기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 공정가치 서열체계의 수준1 과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 금융상품 범주(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 19,516,048 - - 19,516,048 매출채권및기타채권 52,694,355 - - 52,694,355 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,300,000 - 4,300,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,454,980 1,454,980 단기금융상품 5,556,619 - - 5,556,619 기타금융자산 426,355 - - 426,355 합계 78,193,377 4,300,000 1,454,980 83,948,357 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 11,652,844 - - 11,652,844 매출채권및기타채권 41,631,034 - - 41,631,034 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,300,000 - 5,300,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,215,540 1,215,540 단기금융상품 2,346,619 - - 2,346,619 기타금융자산 426,355 - - 426,355 합계 56,056,852 5,300,000 1,215,540 62,572,392 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 기말> (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 61,503,564 61,503,564 차입금및사채 53,646,357 53,646,357 합계 115,149,920 115,149,920 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 43,390,643 43,390,643 차입금및사채 53,202,114 53,202,114 합계 96,592,757 96,592,757 40. COVID19의 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니 다.연결기업은 코로나19의 영향과 정부지원 정책으로 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 5참조), 재고자산의 손상(주석 6참조), 유ㆍ무형자산의 손상(주석 11, 12, 13참조) 등 입니다. 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나19상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 가. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 158,581,559,601 106,485,033,132 현금및현금성자산 14,874,337,181 11,057,075,921 기타유동금융자산 5,906,619,299 2,696,619,299 매출채권 및 기타유동채권 52,766,747,826 39,909,178,567 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 300,000,000 재고자산 81,866,181,071 51,130,748,191 기타유동자산 3,167,674,224 1,391,411,154 비유동자산 205,902,125,369 212,062,439,155 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,870,989,729 1,604,813,737 장기금융리스채권 58,641,156 76,764,981 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 4,300,000,000 5,000,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,454,980,359 1,215,540,456 기타비유동금융자산 76,354,889 76,354,889 종속기업투자 및 공동기업투자 59,384,412,525 56,776,234,525 유형자산 123,199,825,393 130,724,915,000 사용권자산 4,984,904,053 5,580,641,826 투자부동산 3,229,590,477 3,364,942,344 무형자산 5,140,233,991 5,330,879,187 이연법인세자산 2,202,192,797 2,311,352,210 자산총계 364,483,684,970 318,547,472,287 부채 유동부채 92,411,938,302 68,348,426,734 매입채무 및 기타유동채무 60,839,034,895 42,629,142,783 단기차입금 및 사채 22,624,086,555 22,033,434,408 기타유동부채 2,035,590,535 2,516,322,801 당기법인세부채 5,828,469,259 101,930,528 유동리스부채 1,084,757,058 1,067,596,214 비유동부채 50,629,071,430 49,993,014,956 장기매입채무 및 기타비유동채무 741,321,375 731,655,326 장기차입금 및 사채 29,375,000,000 30,000,000,000 퇴직급여부채 8,599,711,041 6,106,240,711 장기종업원급여부채 832,334,590 764,475,960 기타비유동부채 6,992,932,608 7,723,901,832 비유동리스부채 4,087,771,816 4,666,741,127 부채총계 143,041,009,732 118,341,441,690 자본 자본금 38,000,000,000 38,000,000,000 자본잉여금 83,748,689,499 83,748,689,499 이익잉여금(결손금) 99,693,985,739 78,457,341,098 자본총계 221,442,675,238 200,206,030,597 자본과부채총계 364,483,684,970 318,547,472,287 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 105,492,498,983 300,000,617,705 76,097,745,926 207,511,722,894 매출원가 80,498,413,822 238,574,309,232 67,517,440,407 185,579,971,939 매출총이익 24,994,085,161 61,426,308,473 8,580,305,519 21,931,750,955 판매비와관리비 13,469,218,001 35,125,114,036 8,323,518,799 23,399,585,130 영업이익(손실) 11,524,867,160 26,301,194,437 256,786,720 (1,467,834,175) 기타이익 1,725,435,126 4,309,388,570 850,492,477 3,433,964,293 기타손실 1,296,498,920 3,263,089,947 463,899,471 3,406,838,351 금융수익 24,320,460 67,729,237 19,666,038 60,600,766 금융원가 314,873,876 971,593,759 531,416,942 1,679,675,346 법인세비용차감전순이익(손실) 11,663,249,950 26,443,628,538 131,628,822 (3,059,782,813) 법인세비용 2,705,139,856 5,130,342,827 (112,156,882) (21,622,036) 당기순이익(손실) 8,958,110,094 21,313,285,711 243,785,704 (3,038,160,777) 기타포괄손익 0 (76,641,070) 0 (44,330,908) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (76,641,070) 0 (44,330,908) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (76,641,070) 0 (44,330,908) 총포괄손익 8,958,110,094 21,236,644,641 243,785,704 (3,082,491,685) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 236 561 6 (80) 다. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 38,000,000,000 83,748,689,499 82,502,322,808 204,251,012,307 당기순이익(손실) (3,038,160,777) (3,038,160,777) 기타포괄손익 (44,330,908) (44,330,908) 배당금지급 (2,660,000,000) (2,660,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (5,742,491,685) (5,742,491,685) 2020.09.30 (기말자본) 38,000,000,000 83,748,689,499 76,759,831,123 198,508,520,622 2021.01.01 (기초자본) 38,000,000,000 83,748,689,499 78,457,341,098 200,206,030,597 당기순이익(손실) 21,313,285,711 21,313,285,711 기타포괄손익 (76,641,070) (76,641,070) 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 21,236,644,641 21,236,644,641 2021.09.30 (기말자본) 38,000,000,000 83,748,689,499 99,693,985,739 221,442,675,238 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 11,754,886,176 20,265,787,120 당기순이익(손실) 21,313,285,711 (3,038,160,777) 당기순이익조정을 위한 가감 19,308,568,300 15,707,885,982 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (29,593,939,864) 8,773,708,180 법인세환급(지급) 726,972,029 (1,177,646,265) 투자활동현금흐름 (6,325,188,441) (5,188,887,610) 대여금및수취채권의 처분 481,821,089 542,301,700 단기금융상품의 처분 2,346,619,299 당기손익인식금융자산의 처분 1,300,000,000 이자수취 71,453,778 22,511,229 유형자산의 처분 5,653,947 110,220 금융리스자산의 처분 2,601,000 2,568,000 정부보조금의 수취 401,950,632 대여금및수취채권의 취득 (554,210,000) (608,316,974) 단기금융상품의 취득 (5,556,619,299) (2,376,619,299) 당기손익인식금융자산의 취득 (300,000,000) (1,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (239,439,903) 종속기업 투자주식의 취득 (2,081,230,000) 유형자산의 취득 (1,713,599,398) (1,941,495,777) 무형자산의 취득 (88,238,954) (231,897,341) 재무활동현금흐름 (1,759,565,335) (9,812,395,572) 단기차입금의 증가 29,443,912,573 286,359,777,197 사채의 증가 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (23,880,093,218) (285,470,834,914) 장기차입금의 상환 (5,625,000,000) (5,625,000,000) 사채의 상환 (5,000,000,000) 이자지급 (817,222,713) (1,556,532,249) 금융리스부채의 지급 (881,161,977) (859,805,606) 배당금지급 (2,660,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,670,132,400 5,264,503,938 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 147,128,860 60,889,050 기초현금및현금성자산 11,057,075,921 9,211,682,339 기말현금및현금성자산 14,874,337,181 14,537,075,327 5. 재무제표 주석 제 26 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 25 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 코오롱플라스틱 주식회사 1. 일반사항 코오롱플라스틱 주식회사(이하 "당사"라 함)는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 코오롱인더스트리㈜ 25,340,000 주 66.68% 기타주주 12,660,000 주 33.32% 합계 38,000,000 주 100% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2) 종속기업투자 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 408 803 보통예금 6,780,168 7,209,861 외화예금 8,093,761 3,846,412 합계 14,874,337 11,057,076 5. 매출채권및기타채권 1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 49,851,118 - 37,512,933 - 미수금 2,254,740 - 2,149,124 - 계약자산 611,162 - - - 대여금 32,500 813,543 210,662 427,020 미수수익 17,228 - 36,459 - 보증금 - 1,057,446 - 1,177,794 합계 52,766,748 1,870,989 39,909,178 1,604,814 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 224,574 245,061 손상차손 318,887 28,297 손상환입 (72,858) (46,344) 제각 - (2,439) 기말금액 470,603 224,575 3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 손상채권 470,603 224,575 만기미도래 54,026,461 40,749,786 3개월이하 611,277 764,206 합계 55,108,341 41,738,567 4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사유 매출채권 6,124,087 533,434 소구의무 부담 단기차입금(주1) 6,124,087 533,434 (주1) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다 (주석16 참조). 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(주1) 장부금액 취득원가 평가손실충당금(주1) 장부금액 제품 36,926,350 (626,310) 36,300,040 23,417,835 (250,239) 23,167,596 상품 4,857,773 (44,235) 4,813,538 6,562,104 (81,913) 6,480,191 반제품 3,189,544 - 3,189,544 3,443,326 - 3,443,326 원재료 20,366,119 - 20,366,119 11,226,557 - 11,226,557 저장품 400,308 - 400,308 275,267 - 275,267 미착품 16,796,632 - 16,796,632 6,537,811 - 6,537,811 합계 82,536,726 (670,545) 81,866,181 51,462,900 (332,152) 51,130,748 (주1) 매출원가로 인식한 당분기의 재고자산평가손실은 338,393천원(전분기 : 240,799천원)입니다. 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 993,656 678,091 선급비용 514,037 713,321 부가세대급금 1,659,381 - 기타유동자산 600 - 합계 3,167,674 1,391,412 8. 공정가치 측정 금융자산 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 5,300,000 4,300,000 취득 300,000 1,000,000 처분 1,300,000 - 기말 4,300,000 5,300,000 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 만기일 이자율(%) 취득원가 공정가치 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무증권 케이파이브제팔차주식회사 제1-6회 사모사채 2021-05-27 3.69 300,000 300,000 - - 300,000 - 케이파이브제구차주식회사 제1-6회 사모사채(주1) 2023-05-29 2.26 300,000 300,000 - 300,000 - - 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금 2026-12-28 - 4,000,000 4,000,000 - 4,000,000 - 5,000,000 합계 - 4,300,000 300,000 5,000,000 (주1) 당분기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제구차주식회사에 담보로 제공되어 있습니다 (주석17참조). 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산보 고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,215,540 1,215,540 취득 239,440 - 평가 - - 기말 1,454,980 1,215,540 4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 종목 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 2.4 1,454,980 KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED 1,454,980 1,215,540 위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익 누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 5,556,619 - 2,346,619 - 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 반환조건부 회원권 - 74,355 - 74,355 기타금융자산 350,000 - 350,000 - 합계 5,906,619 76,355 2,696,619 76,355 10. 종속기업투자 및 공동기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.1) 종속기업투자 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC.(주1) 중국 12월 31일 94.86 - 94.86 - KOLON PLASTICS EUROPE GmbH(주2) 독일 12월 31일 100.00 526,948 - - KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED(주2) 인도 3월 31일 99.99 800,280 - - KOLON PLASTICS USA, INC.(주2) 미국 12월 31일 100.00 1,280,950 - - 합계 2,608,178 - - (주1) 전기 중 종속기업투자 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC.에 대한 손상징후가식별되어 전액 손상차손 (1,071,265 천원) 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 KOLON PLASTICS EUROPE GmbH 와 KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED, KOLON PLASTICS USA, INC. 가 신규설립되어 종속기업에 포함되었습니다. 2) 공동기업투자 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 코오롱바스프이노폼㈜ 대한민국 12월 31일 50.00 56,776,235 50.00 56,776,235 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 13,707,555 13,707,555 건물 34,714,651 34,714,651 감가상각누계액 (9,132,097) (8,140,568) 구축물 9,324,373 9,321,023 감가상각누계액 (3,355,619) (3,172,607) 기계장치 217,017,101 216,655,274 정부보조금 (277,273) (385,459) 감가상각누계액 (143,239,509) (135,461,965) 차량운반구 746,407 612,552 감가상각누계액 (591,049) (576,590) 공구기구 3,536,148 3,364,641 정부보조금 (27,473) (39,063) 감가상각누계액 (1,812,802) (1,504,189) 비품 3,686,770 3,643,629 정부보조금 (82,188) (116,656) 감가상각누계액 (2,874,283) (2,709,802) 건설중인자산 1,859,113 812,489 합계 123,199,825 130,724,915 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주1) 대체 감가상각비 처분 등 당분기말 토지 13,707,555 - - - - 13,707,555 건물 26,574,083 - - (991,529) - 25,582,554 구축물 6,148,416 3,350 - (183,012) - 5,968,754 기계장치 81,193,309 - 361,827 (7,777,547) - 73,777,589 정부보조금 (385,459) - - 108,186 - (277,273) 차량운반구 35,962 27,855 106,000 (14,459) - 155,358 공구와기구 1,860,452 5,107 166,400 (308,612) - 1,723,347 정부보조금 (39,063) - - 11,591 - (27,472) 비품 933,827 61,518 - (177,323) (5,535) 812,487 정부보조금 (116,656) - - 34,468 - (82,188) 건설중인자산 812,489 1,680,852 (634,227) - - 1,859,114 합계 130,724,915 1,778,682 - (9,298,237) (5,535) 123,199,825 (주1) 유형자산의 취득가액중 234,351천원은 당분기 보고기간종료일 현재 취득대금이 미지급되었습니다. 전 분기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주1) 대체(주2) 감가상각비 처분 등 전분기말 토지 13,707,555 - - - - 13,707,555 건물 27,896,123 - - (991,529) - 26,904,594 구축물 6,392,321 - - (182,929) - 6,209,392 기계장치 89,462,278 1,220 1,280,217 (7,753,567) (290) 82,989,858 정부보조금 (286,286) (230,109) - 105,052 - (411,343) 차량운반구 50,355 - - (11,548) - 38,807 공구와기구 1,963,759 - 272,295 (297,270) - 1,938,784 정부보조금 (42,921) (11,360) - 11,354 - (42,927) 비품 1,179,327 6,120 - (229,819) - 955,628 정부보조금 (162,613) - - 34,468 - (128,145) 건설중인자산 358,266 1,646,699 (950,999) - - 1,053,966 합계 140,518,164 1,412,570 601,513 (9,315,788) (290) 133,216,169 (주1) 유형자산의 취득가액중 142,973천원은 전분기 보고기간종료일 현재 취득대금이 미지급되었습니다.(주2) 전분기 중 무형자산에서 대체된 601,513천원이 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 881,600 881,600 건물 4,526,764 4,526,764 감가상각누계액 (2,178,774) (2,043,422) 합계 3,229,590 3,364,942 ( 2) 당 분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각비 당분기말 토지 881,600 - - 881,600 건물 2,483,342 - (135,352) 2,347,990 합계 3,364,942 - (135,352) 3,229,590 전 분기> (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각비 전분기말 토지 881,600 - - 881,600 건물 2,663,812 - (135,352) 2,528,460 합계 3,545,412 - (135,352) 3,410,060 ( 3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 694,862 752,846 임대원가 573,946 567,823 (4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체 상각비 당분기말 개발비 2,588,775 - 17,000 (279,694) 2,326,081 정부보조금 (211,425) - - 4,331 (207,094) 기타의무형자산 4,695 - - (3,521) 1,174 회원권 2,376,009 - - - 2,376,009 건설중인무형자산 572,825 88,239 (17,000) - 644,064 합계 5,330,879 88,239 - (278,884) 5,140,234 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체(주1) 상각비 전분기말 개발비 2,209,038 - 557,713 (258,211) 2,508,540 정부보조금 (51,977) (160,482) - 4,332 (208,127) 기타의무형자산 9,389 - - (3,521) 5,868 회원권 2,376,009 - - - 2,376,009 영업권 2,542,189 - - - 2,542,189 건설중인무형자산 1,408,646 231,897 (1,159,226) - 481,317 합계 8,493,294 71,415 (601,513) (257,400) 7,705,796 (주1) 전분기 중 유형자산으로 대체한 601,513천원이 포함되어 있습니다.(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 매회계기간 말 및 손상징후가 발생하였을때 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 리스계약 1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스토지 69,770 51,274 리스토지상각누계액 (61,334) (43,730) 리스건물 6,977,104 7,026,281 리스건물상각누계액 (2,324,665) (1,691,452) 리스차량운반구 910,046 645,661 리스차량운반구상각누계액 (586,017) (407,392) 합계 4,984,904 5,580,642 2) 당 분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합계 기초 7,544 5,334,829 238,269 5,580,642 증가 36,338 93,911 297,965 428,214 감소 (17,842) (143,088) (33,580) (194,510) 감가상각 (17,604) (633,212) (178,625) (829,441) 당분기말 8,436 4,652,440 324,029 4,984,904 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합계 기초 14,072 6,115,887 296,838 6,426,797 증가 78,317 345,107 198,360 621,784 감소 (62,914) (181,141) (84,573) (328,628) 감가상각 (16,052) (651,421) (150,794) (818,267) 당분기말 13,422 5,628,432 259,830 5,901,686 3) 당 분기 및 전분기 중 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증 감 이자비용 지 급 당분기말 리스부채 5,734,337 210,253 109,100 (881,162) 5,172,528 (단위 : 천원) 구 분 기초 증 감 이자비용 지 급 전분기말 리스부채 6,466,247 310,985 126,773 (859,806) 6,044,200 4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 리스부채 2022.09.30 이전 1,084,757 2022.09.30 이후 4,087,771 합계 5,172,528 5) 당분기 및 전분기에 리스부채 지급으로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 881,162 859,806 6) 당분기 및 전분기에 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기리스 79,346 160,910 소액리스 67,434 65,130 합계 146,780 226,040 7) 보고기간종료일 현재 당사의 금융리스채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금융리스채권 58,641 76,765 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 46,533,357 - 31,474,021 - 미지급금 11,865,303 711,321 8,797,041 701,655 미지급비용 2,440,375 - 2,358,080 - 보증금 - 30,000 - 30,000 합계 60,839,035 741,321 42,629,142 731,655 16. 차입금및사채 1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 15,124,087 - 9,533,434 - 장기차입금 7,500,000 24,375,000 7,500,000 30,000,000 사채 - 5,000,000 5,000,000 - 합계 22,624,087 29,375,000 22,033,434 30,000,000 2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권 할인 우리은행 외 0.67 ~ 4.69 6,124,087 533,434 원화단기차입금 한국산업은행 1.78 ~ 2.06 9,000,000 9,000,000 합계 15,124,087 9,533,434 3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화장기차입금 한국산업은행 1.55 ~ 1.85 31,875,000 37,500,000 장기차입급 합계 31,875,000 37,500,000 차감 : 유동성 대체 (7,500,000) (7,500,000) 장기차입금 차감 계 24,375,000 30,000,000 4) 보고기간종료일 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 무보증사모사채 2021-05-24 2023-05-24 2.37 5,000,000 - 제8회 무보증사모사채 2019-05-22 2021-05-22 - - 5,000,000 5) 장기차입금및사채의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당분기말 잔액 상환금액 2022년 9월 2023년 9월 2023년 9월 이후 사채 5,000,000 - 5,000,000 - 장기차입금 31,875,000 7,500,000 22,500,000 1,875,000 합계 36,875,000 7,500,000 27,500,000 1,875,000 17. 담 보제공자산 등 1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 토지,건물,기계장치 98,000,000 케이파이브제구차 주식회사 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,000,000 2) 당분기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보제공자산 금 액 ㈜우성케미칼 등 당사의 매출채권에 대한 토지, 건물 등 담보 10,464,300 3) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 한국증권금융 546,619 2,346,619 우리사주대출질권설정 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 480,979 - 780,430 - 예수금 402,871 - 355,257 - 선수수익 1,151,740 6,992,933 1,135,231 7,723,902 이연수익(주1) - - 245,405 - 합계 2,035,590 6,992,933 2,516,323 7,723,902 (주1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 잉여 될 것으로 예측되는 할당량을 일부 판매하여 전기에 이연수익으로 인식하였으며, 당분기 배출권을 제출하면서 기타수익으로 대체하였습니다. 19. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 967,854 1,059,330 수취 등 19,240 56,967 손익인식 (158,577) (155,205) 기말 828,517 961,091 유동성 예수금 234,490 170,548 비유동성 유형자산 차감 386,933 582,416 무형자산 차감 207,094 208,128 정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 수취액의 40%는 과제수행기간종료 후 정액기술료로 상환할 예정이며 동 금액은 기타유동부채 및 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다. 20. 종업원급여 1) 순 확정급여부채의 내역(1) 보고기간종료일 현재 순 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 22,159,250 20,316,043 사외적립자산의 공정가치 (13,559,539) (14,209,802) 합 계 8,599,711 6,106,241 (2) 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,272,799 2,143,645 순확정급여부채의 순이자 102,417 89,987 합계 2,375,216 2,233,632 당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 1,176,942천원 및 1,318,301천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 1,198,274천원 및 915,332천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 2) 당분기 현재 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 기초금액 764,476 당기근무원가 93,464 이자원가 12,098 재측정요소(*1) - 지급액 (37,703) 합 계 832,335 (*1) 기타장기종업원급여부채에서 발생한 재측정요소는 당기손익에 반영되어 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 1,000 1,000 발행한 주식수 38,000,000 38,000,000 22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,748,689 83,748,689 23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 2,210,500 2,210,500 미처분이익잉여금 97,483,486 76,246,841 합계 99,693,986 78,457,341 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 24. 매출액과 매출원가 1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 86,585,441 241,951,060 61,056,526 169,258,937 상품매출 15,739,091 45,919,495 13,032,194 30,526,882 기타매출 1,123,695 2,930,819 305,784 864,538 용역매출 2,044,272 9,199,243 1,703,241 6,861,367 합계 105,492,499 300,000,617 76,097,745 207,511,723 한 시점에 인식하는 수익 제품매출 86,585,441 241,951,060 61,056,526 169,258,937 상품매출 15,739,091 45,919,495 13,032,194 30,526,882 기타매출 1,123,695 2,930,819 305,784 864,538 소계 103,448,227 290,801,374 74,394,505 200,650,356 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역매출 2,044,272 9,199,243 1,703,241 6,861,367 소계 2,044,272 9,199,243 1,703,241 6,861,367 합계 105,492,499 300,000,617 76,097,746 207,511,723 2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 64,221,875 187,279,688 54,799,387 148,610,602 상품매출원가 13,335,180 39,723,676 11,007,075 29,932,517 기타매출원가 1,272,047 3,508,013 376,037 1,380,064 용역매출원가 1,669,312 8,062,933 1,334,941 5,656,789 합계 80,498,414 238,574,310 67,517,440 185,579,972 3) 계약잔액 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 50,293,424 37,709,211 계약자산 611,162 - 계약부채 8,477,640 9,384,405 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 45일에서 60일입니다. 또한 당기 보고기간 종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 대손충당금은 당분기말 442,306천원(전기말 196,278천원) 입니다(주석5참조). 계약부채는 용역매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 당사의 고객으로부터 수령한 선수금의 증가 및 재화의 판매 등에 기인합니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 반제품의 변동 (5,430,334) (25,017,781) 6,133,570 (668,882) 원재료와 저장품의 사용액 50,202,162 161,219,108 34,063,756 101,937,799 상품매출원가 13,335,180 39,723,676 11,007,075 29,932,517 급여 6,631,219 18,884,272 5,520,548 16,502,337 퇴직급여 826,926 2,480,778 859,365 2,578,095 복리후생비 487,844 1,378,496 410,920 1,292,638 여비교통비 107,417 250,238 70,400 293,894 차량유지비 27,389 79,594 24,525 78,407 통신비 15,291 51,826 19,905 70,593 세금과공과 20,530 233,046 147,982 274,786 지급임차료 28,355 91,182 32,280 95,615 감가상각비(주1) 3,421,804 10,263,030 3,438,585 10,269,404 보험료 845,342 2,245,879 787,501 2,125,330 교육훈련비 70,039 185,322 57,802 196,736 접대비 84,944 244,490 68,034 213,112 광고선전비 31,478 338,603 3,505 35,223 견본비 92,878 307,841 101,091 355,622 판매촉진비 33,455 105,896 22,527 49,825 수출경비 6,241,876 13,134,157 2,190,744 5,145,705 경상개발비 206,455 713,382 239,507 738,228 운반비 380,427 1,322,823 345,226 940,880 수도광열비 8,955,034 22,893,528 4,762,724 18,579,995 사무비 29,708 98,584 23,157 121,877 지급수수료 1,510,864 5,125,278 1,211,881 4,085,491 수선비 1,263,302 2,467,006 435,648 1,271,794 대손상각비(환입) (72,858) 246,028 - (46,344) 소모품비 411,104 1,096,035 283,655 976,400 회의비 268 1,161 189 219 무형자산상각비 93,150 278,884 85,430 257,401 포장비 1,057,094 3,099,913 786,464 2,419,748 지급용역비 1,748,084 5,031,979 1,516,987 5,015,574 외주가공비 983,755 4,470,817 890,506 3,151,325 기타 327,448 654,352 299,470 688,213 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 93,967,630 273,699,423 75,840,959 208,979,557 (주1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산에 대한 감가상각비입니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,490,340 9,153,988 2,548,457 7,446,237 퇴직급여 416,340 1,249,019 352,163 1,056,490 복리후생비 193,837 658,994 196,487 670,952 여비교통비 107,417 250,238 70,400 293,894 차량유지비 27,389 79,594 24,525 78,407 통신비 15,291 51,826 19,905 70,593 세금과공과 20,530 233,046 136,031 262,835 지급임차료 28,355 91,182 32,280 95,615 감가상각비 242,848 728,236 242,250 517,313 보험료 333,293 869,605 310,104 795,611 교육훈련비 70,039 185,322 57,802 196,736 접대비 84,944 244,490 68,034 213,112 광고선전비 31,478 338,603 3,505 35,223 견본비 92,878 307,841 101,091 355,622 판매촉진비 33,455 105,896 22,527 49,825 수출경비 6,241,876 13,134,157 2,190,744 5,145,705 경상개발비 6,307 16,506 7,722 27,563 운반비 345,249 1,197,345 314,381 830,284 수도광열비 135,401 410,318 137,256 408,898 사무비 29,708 98,584 23,157 121,877 지급수수료 1,166,443 4,088,823 1,003,544 3,385,111 수선비 25,260 62,024 16,558 40,417 대손상각비(환입) (72,858) 246,028 - (46,344) 소모품비 38,521 104,038 26,722 72,275 회의비 268 1,161 189 219 무형자산상각비 67,599 202,229 63,424 188,271 도서인쇄비 18,819 33,582 1,628 8,733 연구비 45,214 149,544 45,178 150,271 지급용역비 9,862 137,714 77,242 238,949 사용권자산상각비 223,114 695,180 230,212 688,893 합계 13,469,217 35,125,113 8,323,518 23,399,587 27. 기타수익과 기타비용 1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,144,930 2,817,659 669,422 2,440,753 외화환산이익 398,911 716,451 (67,075) 220,102 유형자산처분이익 119 119 - - 리스계약해지이익 6,770 8,186 - 2,183 잡이익 174,706 766,974 248,145 770,927 합계 1,725,436 4,309,389 850,492 3,433,965 2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,144,365 2,576,932 286,900 1,596,627 외환환산손실 103,454 391,863 96,739 290,299 기부금 - 220,000 - 331,000 리스계약해지손실 - 141 - - 유형자산처분손실 - - 180 180 종속기업손상차손 - - - 1,071,265 잡손실 48,679 74,154 80,081 117,466 합계 1,296,498 3,263,090 463,900 3,406,837 28. 금융수익과 금융원가 1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 24,320 67,729 19,666 60,601 2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 279,544 862,494 490,398 1,552,902 리스이자비용 35,330 109,100 41,019 126,773 합계 314,874 971,594 531,417 1,679,675 29. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 4,999,567 17,827 일시적차이의 변동 109,159 (51,953) 총법인세비용 5,108,726 (34,126) 자본에 직접 반영된 이연법인세 21,617 12,504 법인세비용 5,130,343 (21,622) 30. 주당이익 1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 8,958,110,094 21,313,285,711 243,785,704 (3,038,160,777) 가중평균유통보통주식수(주1) 38,000,000 주 38,000,000 주 38,000,000 주 38,000,000 주 주당이익(손실) 236 561 6 (80) (주1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다. 2) 당사는 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 배당금 1) 당분기 및 전기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 1주당배당금(배당률) - - 발행주식수 38,000,000주 38,000,000주 배당금총액 - - 2) 당분기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 보통주 배당금 - 2.660,000,000원 32. 현금흐름표 1) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 퇴직급여 2,375,216 2,233,633 장기종업원급여 105,562 344,462 재고자산평가손실(환입) 338,393 240,799 대손상각비(환입) 246,028 (46,344) 감가상각비(유형/리스자산,투자부동산) 10,263,030 10,269,404 무형자산상각비 278,884 257,401 유형자산처분손실 - 180 외화환산손실 391,863 290,299 리스해지손실 141 - 배출원가 - (197,206) 종속기업손상차손 - 1,071,265 이자비용 971,594 1,679,675 법인세비용 5,130,343 (152,797) 유형자산처분이익 (119) - 외화환산이익 (716,451) (220,102) 이자수익 (67,729) (60,601) 리스해지이익 (8,186) (2,183) 합계 19,308,569 15,707,885 2) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산 (31,073,826) 14,324,542 매출채권 (12,118,317) (2,139,089) 미수금 (105,616) (143,864) 계약자산 (611,162) (669,146) 선급금 (842,514) 155,230 선급비용 199,284 159,095 기타의 유동자산 (600) - 매입채무 14,802,406 99,753 선수금 (299,451) (347,930) 선수수익 (1,011,929) (410,714) 미지급금 2,998,504 (1,903,352) 장기미지급금 9,666 15,704 미지급비용 89,088 (217,486) 예수금 47,614 (97,974) 부가세대급금 (1,659,381) - 퇴직금의 지급 (1,177,987) (492,154) 장기종업원급여의지급 (37,703) (17,745) 사외적립자산의 변동 1,164,228 486,464 관계사로부터의 전출입 33,755 (27,625) 합계 (29,593,941) 8,773,709 3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 33. 특수관계자 1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 ㈜코오롱 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 코오롱인더스트리㈜ 지배기업 코오롱바스프이노폼㈜ 공동기업 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC. 종속기업 KOLON PLASTICS EUROPE GmbH (주1) 종속기업 KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED (주1) 종속기업 KOLON PLASTICS USA, INC. (주1) 종속기업 (주1) 당분기 중 KOLON PLASTICS EUROPE GmbH , KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITE, KOLON PLASTICS USA, INC 가 신설되어 종속기업에 포함되었습니다. 2) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 562,188천원(전분기: 514,464천원) 및 퇴직급여 114,748천원(전분기: 132,522천원)입니다. 3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 (1 ) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출수익 등 유형자산 처분 원부재료매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 - - - - - 2,131,501 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 8,100 - 14,815,734 - - 1,560,050 종속기업 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC. 2,167,012 - - - - 1,017,324 KOLON PLASTICS EUROPE GMBH 3,170,854 5,534 - - - 130,904 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 16,113,683 - 1,965,514 50,508,507 - 1,716,692 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 1,064,771 - - - - 557,315 코오롱글로텍㈜ - - - - - 132,307 스위트밀㈜ - - - - - 12,853 ㈜엠오디 - - - - - 28,873 그린나래㈜ - - - - - 800 코오롱베니트㈜ - - - - 17,000 1,890,343 코오롱머티리얼㈜ - - - - 206,337 1,520 코오롱엘에스아이㈜ - - - - - 45,471 코오롱티슈진㈜ - - - - - 104 KOLON EU GmbH - - - - - 47,387 합 계 22,524,420 5,534 16,781,248 50,508,507 223,337 9,273,444 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출수익 등 원부재료매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜코오롱 - - - - 1,675,436 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 30,694 8,224,923 - - 1,431,908 종속기업 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC. 3,120,920 - - - 536,602 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 10,838,247 660,086 40,572,816 - 1,010,984 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 1,425,097 - - - 590,306 코오롱글로텍㈜ - - - - 131,733 스위트밀㈜ - - - - 4,093 ㈜엠오디 - - - - 24,291 그린나래㈜ - - - - 600 코오롱베니트㈜ - - - 93,000 1,737,201 코오롱머티리얼㈜ - - - - 10,074 코오롱엘에스아이㈜ - - - - 62,943 코오롱티슈진㈜ - - - - 894 KOLON EU GmbH - - - - 40,618 합 계 15,414,958 8,885,009 40,572,816 93,000 7,257,683 (2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 - 637,449 - 27,945 지배기업 코오롱인더스트리㈜ - - 3,618,910 497,948 종속기업 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC. 527,412 - - - KOLON PLASTICS EUROPE GMBH 3,221,058 5,529 - 132,664 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 975,619 1,624,303 5,879,571 178,409 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ - 408,000 - - 코오롱글로텍㈜ - - - 26,759 스위트밀㈜ - - - 10,309 ㈜엠오디 - 1,486,000 - 1,800 그린나래㈜ - 390,000 - - 코오롱베니트㈜ - - - 252,044 코오롱엘에스아이㈜ - - - 6,020 기타 종업원 - 846,043 - - 합 계 4,724,089 5,397,324 9,498,481 1,133,898 당사는 코오롱바스프이 노폼 ㈜ 과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다 (주석 18참조) . (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 - 643,089 - 31,171 지배기업 코오롱인더스트리㈜ - - 2,477,359 340,324 종속기업 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC. 1,321,575 - - - 공동기업 코오롱바스프이노폼㈜ 988,095 1,350,514 1,948,523 189,393 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ - 408,000 - 18,300 코오롱글로텍㈜ - - - 17,819 스위트밀㈜ - - - 334 ㈜엠오디 - 1,486,000 - 500 그린나래㈜ - 390,000 - - 코오롱베니트㈜ - - - 354,162 코오롱머티리얼㈜ - 5,000 - - 코오롱엘에스아이㈜ - - - 8,096 코오롱티슈진㈜ - - - 342 기타 종업원 - 637,682 - - 합 계 2,309,670 4,920,285 4,425,882 960,441 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 종업원 종업원 440,060 (231,699) - 종속기업 KOLON PLASTICS EUROPE GmbH - - 526,948 KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED - - 800,280 KOLON PLASTICS USA, INC. - - 1,280,950 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 종업원 종업원 280,000 (157,427) 5) 제공한 지급보증 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC.의 운전자금대출한도 CNY12,000,000의 120%인 CNY14,400,000에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 34. 보험가입자산 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산, 건물, 기계장치, 비품 등 569,874,447 삼성화재해상보험㈜ 해당 재산종합보험의 부보액에 대해 한국산업은행 대구지점에 120,000,000천원의 질권설정이 되어 있습니다. 35. 우발채무와 주요 약정사항 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (외환단위: USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 우리은행 외국환포괄한도 USD 17,850,000 무역금융 100,000 B2B주계약 1,330,000 KEB하나은행 외국환포괄한도 USD 30,000,000 무역금융(무역어음대출) 10,000,000 한국산업은행 외국환포괄한도 USD 21,000,000 산업시설/운영자금 64,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 30,000,000 합계 USD 68,850,000 105,430,000 36. 지급보증 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (외환단위: USD 원화단위 : 천원) 제공자 내역 보증한도 한국산업은행 내국, 수입 신용장 발행 USD 21,000,000 KEB하나은행 수입신용장 발행(기한부, 일람불) USD 29,800,000 우리은행 수입신용장 발행 USD 4,850,000 B2B 주계약 1,330,000 서울보증보험 채권가압류 259,750 한국무역보험공사 단기수출보험 USD 22,692,636 합계 USD 78,342,636 1,589,750 37. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 21,875,000천원 및 27,500,000천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 1% 변동되었을 경우 당분기 및 전기말 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전 순손익 변동 (218,750) 218,750 (275,000) 275,000 ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,085,095 2,470,630 USD 2,381,050 2,590,582 EUR 2,293,419 3,151,868 EUR 283,371 379,219 JPY 28,653,504 303,206 JPY 2,889,073 30,458 CNY 11,616,047 2,126,085 CNY 5,065,911 845,805 GBP 26,378.40 41,972 GBP 235 348 매출채권 USD 15,301,885 18,131,204 USD 12,903,791 14,039,325 EUR 9,000,141 12,368,983 EUR 4,569,245 6,115,129 JPY 65,124,800 689,138 JPY 28,865,000 304,312 CNY 32,693,189 5,983,834 CNY 32,684,995 5,457,087 GBP 46,315 73,694 GBP 43,916 65,101 외화자산 합계 USD 17,386,981 20,601,834 USD 15,284,841 16,629,907 EUR 11,293,559 15,520,852 EUR 4,852,616 6,494,348 JPY 93,778,304 992,343 JPY 31,754,073 334,770 CNY 44,309,236 8,109,919 CNY 37,750,906 6,302,892 GBP 72,693 115,665 GBP 44,151 65,449 매입채무 USD 17,138,160 20,307,006 USD 13,552,792 14,745,438 JPY - - JPY 5,600,000 59,039 EUR - - EUR 81,041 108,452 CNY 3,144,600 575,556 CNY 494,460 82,555 단기차입금 USD 42,300 50,121 USD 314,806 342,509 EUR 4,321,606 5,939,227 EUR 26,213 35,079 CNY 139,530 25,538 CNY - - 미지급금 USD 681,405 807,397 USD 47,830 52,039 EUR 145,987 200,631 EUR - - 외화부채 합계 USD 17,861,866 21,164,524 USD 13,915,428 15,139,986 EUR 4,467,593 6,139,858 EUR 107,254 143,531 JPY - - JPY 5,600,000 59,039 CNY 3,284,130 601,094 CNY 494,460 82,555 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (28,135) 28,135 74,496 (74,496) EUR 469,050 (469,050) 317,541 (317,541) JPY 49,617 (49,617) 13,787 (13,787) CNY 375,441 (375,441) 311,017 (311,017) GBP 5,783 (5,783) 3,272 (3,272) 합계 871,757 (871,757) 720,113 (720,113) ③ 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 매우 낮습니다. 2 ) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 14,874,337 11,057,076 매출채권및기타채권 52,766,748 39,909,179 장기매출채권및기타채권 1,870,990 1,604,814 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,300,000 5,300,000 단기금융상품 5,556,619 2,346,619 기타유동금융자산 350,000 350,000 기타비유동금융자산 76,355 76,355 합계 79,795,049 60,644,043 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 60,839,035 - - 60,839,035 단기차입금및사채 7,857,975 14,766,112 - 22,624,087 금융보증부채(주1) - 2,635,632 - 2,635,632 매입채무및기타채무 - - 741,321 741,321 장기차입금및사채 - - 29,375,000 29,375,000 합계 68,697,010 17,401,744 30,116,321 116,215,075 (주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 42,629,143 - - 42,629,143 단기차입금및사채 11,408,434 10,625,000 - 22,033,434 금융보증부채(주1) - 8,816,720 - 8,816,720 매입채무및기타채무 - - 731,655 731,655 장기차입금및사채 - - 30,000,000 30,000,000 합계 54,037,577 19,441,720 30,731,655 104,210,952 (주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 61,580,356 43,360,798 차입금및사채 51,999,087 52,033,434 차감: 현금및현금성자산 (14,874,337) (11,057,076) 순부채 98,705,106 84,337,156 자기자본 221,442,675 200,206,031 순부채및자기자본 320,147,781 284,543,187 부채비율 30.83% 29.64% 38. 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 14,874,337 14,874,337 11,057,076 11,057,076 매출채권및기타채권 54,637,738 54,637,738 41,513,992 41,513,992 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,300,000 4,300,000 5,300,000 5,300,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,454,980 1,454,980 1,215,540 1,215,540 단기금융상품 5,556,619 5,556,619 2,346,619 2,346,619 기타금융자산 426,355 426,355 426,355 426,355 합계 81,250,029 81,250,029 61,859,582 61,859,582 금융부채: 매입채무및기타채무 61,580,356 61,580,356 43,360,798 43,360,798 차입금및사채 51,999,087 51,999,087 52,033,434 52,033,434 합계 113,579,443 113,579,443 95,394,232 95,394,232 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. 2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 보 고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 408 14,873,930 - 14,874,338 매출채권및기타채권 - - 54,637,738 54,637,738 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,300,000 4,300,000 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 - - 1,454,980 1,454,980 단기금융상품 - 5,556,619 - 5,556,619 기타금융자산 - 2,000 424,355 426,355 매입채무및기타채무 - - 61,580,356 61,580,356 차입금및사채 - 51,999,087 - 51,999,087 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 803 11,056,273 - 11,057,076 매출채권및기타채권 - - 41,513,992 41,513,992 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,300,000 5,300,000 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 - - 1,215,540 1,215,540 단기금융상품 - 2,346,619 - 2,346,619 기타금융자산 - 2,000 424,355 426,355 매입채무및기타채무 - - 43,360,798 43,360,798 차입금및사채 - 52,033,434 - 52,033,434 한편, 당분기 및 전분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 공정가치 서열체계의 수준1 과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 금융상품 범주 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,874,337 - - 14,874,337 매출채권및기타채권 54,637,738 - - 54,637,738 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,300,000 - 4,300,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,454,980 1,454,980 단기금융상품 5,556,619 - - 5,556,619 기타금융자산 426,355 - - 426,355 합계 75,495,049 4,300,000 1,454,980 81,250,029 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 11,057,076 - - 11,057,076 매출채권및기타채권 41,513,992 - - 41,513,992 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 5,300,000 - 5,300,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,215,540 1,215,540 단기금융상품 2,346,619 - - 2,346,619 기타금융자산 426,355 - - 426,355 합계 55,344,042 5,300,000 1,215,540 61,859,582 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 61,580,356 61,580,356 차입금및사채 51,999,087 51,999,087 합계 113,579,443 113,579,443 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 43,360,798 43,360,798 차입금및사채 52,033,434 52,033,434 합계 95,394,232 95,394,232 39. COVID19의 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니 다.당사는 코로나19의 영향과 정부지원 정책으로 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 5참조), 재고자산의 손상(주석 6참조), 유ㆍ무형자산의 손상(주석 11, 12, 13참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나19상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 배당성향 및 시가배당률을 고려하여 적절한 배당을 진행하고 있으며, 주식의 시장가치와 동종 업계의 배당 규모, 당사 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획 입니다. 이에 향후 3년간('21~'23년) 20~40%의 배당성향을 목표로 하여 주주환원을 계획하고 있으며, 이는 별도 재무제표 실질 당기순이익(일회성 이익/손실을 제외한 금액) 기준 입니다. 당사는 정관 제44조에서 이익배당에 관하여 아래와 같이 규정하고 있습니다. * [정 관 ] 제44조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 207 2,970 5,389 (별도)당기순이익(백만원) 213 -1,637 5,784 (연결)주당순이익(원) 545 79 143 현금배당금총액(백만원) - - 2,660 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 49.4 현금배당수익률(%) 보통주 - - 1.6 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 70 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 당사는 결산기간 중 분반기배당(중간배당 포함)을 실시한 바가 없습니다. 주2) 상기 사항은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 주3) 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표 상 지배기업 소유주지분 기준의 당기순이익)에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재하였습니다.주4) 상기 현금배당수익률(%)는 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄 기간 초일의 제2매매거래일 전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다. 주5) 상 기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과 거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 1.2 1.4 주1) 회사는 분기(중간) 배당은 실시하지 않습니다.주2) 상기 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 주3) 과거 사업연도 제19기(2014년)~제24기(2019년)에 대해 연속 6회 결산 배당을 실시하였으나, 제25기(2020년)는 실시하지 아니하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가 . 증자(감자) 현황 - 해당사항이 없습니다. 나. 미상환 전환사채 - 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 - 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 - 해당사항이 없습니다. 7-2. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (a) 채무증권 발행실적(연결기준) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코오롱플라스틱(주) 회사채 사모 2021년 05월 24일 5,000,000,000 2.37% - 2023년 05월 24일 미상환 - 합 계 - - - 5,000,000,000 - - - - - (b) 기업어음증권, 단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(별도기준) i) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ii) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ⅲ) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000,000,000 - - - - - 5,000,000,000 합계 - 5,000,000,000 - - - - - 5,000,000,000 ⅳ) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ⅴ) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (c) 기업어음증권, 단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(연결기준) ⅰ) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ⅱ) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ⅲ) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000,000,000 - - - - - 5,000,000,000 합계 - 5,000,000,000 - - - - - 5,000,000,000 ⅳ) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ⅴ) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (d)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (a) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항이 없습니다. (b) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 관련 사항 - 당사의 연결대상 종속회사인 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 은 전전기 중에 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC.에 흡수합병되어 연결범위가 조정되었습니다.- Kolon Plastics (BEIJING), INC. 과 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC. 은 주요종속회사에 해당되지 않습니다. ( c ) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. (d) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 적용> 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다 나. 대손충당금 설정현황 등 (연결기준) (a ) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2021년3분기 매출채권 48,149,405 442,306 0.92% 미수금 2,438,083 28,297 1.16% 선급금 1,000,207 0 0.00% 단기대여금 32,500 0 0.00% 장기대여금 813,543 0 0.00% 합계 52,433,738 0 0.00% 2020년 매출채권 37,785,612 196,278 0.52% 미수금 2,218,062 28,297 1.28% 선급금 684,235 0 0.00% 단기대여금 210,662 0 0.00% 장기대여금 427,020 0 0.00% 합계 41,325,591 0 0.00% 2019년 매출채권 40,155,543 245,061 0.61% 미수금 2,284,628 0 0.00% 선급금 245,960 0 0.00% 단기대여금 172,173 0 0.00% 장기대여금 353,108 0 0.00% 합계 43,211,412 245,061 0.57% (b ) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 224,574 245,061 501,687 2. 순대손처리액(①－②±③) 246,028 25,857 218,873 ① 대손처리액(상각채권액) 318,887 28,297 245,279 ② 상각채권회수액 72,858 0 0 ③ 기타증감액 0 (2,439) -26,406 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 46,344 475,499 4. 기말 대손충당금 잔액합계 470,603 224,574 245,061 (c ) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 코오롱플라스틱은 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 대손추정액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추정액 설정합니다. (d ) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년이하 1년초과 합계 금액 47,707,099 - - 47,707,099 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) (a) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2021년 3분기 2020년 2019년 엔지니어링플라스틱 제품 36,540,060 23,167,596 35,126,651 상품 6,005,072 7,140,233 4,418,615 부산물 0 0 0 재공품 0 0 0 반제품 3,189,544 3,443,326 4,423,473 원재료 13,467,096 5,786,197 10,417,493 부재료 7,244,249 5,440,360 5,421,625 저장품 400,308 275,267 381,583 미착품 16,796,632 6,537,811 4,743,885 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.0% 16.3% 19.2% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.5 4.2 4.4 (b) 재고자산의 실사내역 등 당사는 외부감사인 재고자산 실사를 연 1회 실시하며 최근 재고자산의 실사 내용은 2020년 사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 하기 내용은 2020년 사업년도 재무제표 작성시 실사 내용입니다. (1) 실사일자 ① 2020년 12월 31일 ② 회사는 2020년말 12월 31일 기준으로 재고자산을 실사하였습니다. 한편, 회사는 2020년 12월 31일 현재 회사에서 보관하고 있지 않은 타처보관재고자산을 포함하여 재무상태표일 현재의 재고자산과 일치하고 있습니다. (2) 실사방법 ① 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 ② 사외보관재고 : 타처보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 ① 회사의 입회실사는 2020년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사 3인의 입회하에 실시되었습니다. (c) 재고자산 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 재고자산 평가충당금 잔액 당기말잔액 제품 37,166,370 37,166,370 -626,310 36,540,060 상품 6,049,308 6,049,308 -44,236 6,005,072 부산물 - - - 재공품 - - - 반제품 3,189,544 3,189,544 3,189,544 원재료 13,467,096 13,467,096 13,467,096 부재료 7,244,249 7,244,249 7,244,249 저장품 400,308 400,308 400,308 미착품 16,796,632 16,796,632 16,796,632 합계 84,313,506 84,313,506 -670,545 83,642,960 라. 수주계약현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (a) 금융상품의 공정가 치와 그 평가방 법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 19,516,048 19,516,048 11,652,844 11,652,844 매출채권및기타채권 52,694,355 52,694,355 41,631,034 41,631,034 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,300,000 4,300,000 5,300,000 5,300,000 기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산 1,454,980 1,454,980 1,215,540 1,215,540 단기금융상품 5,556,619 5,556,619 2,346,619 2,346,619 기타금융자산 426,355 426,355 426,355 426,355 합계 83,948,357 83,948,357 62,572,392 62,572,392 금융부채: 매입채무및기타채무 61,503,564 61,503,564 43,390,643 43,390,643 차입금및사채 53,646,357 53,646,357 53,202,114 53,202,114 합계 115,149,920 115,149,920 96,592,757 96,592,757 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가 치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 1,147 19,514,901 - 19,516,048 매출채권및기타채권 - - 52,694,355 52,694,355 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,300,000 4,300,000 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 - - 1,454,980 1,454,980 단기금융상품 - 5,556,619 - 5,556,619 기타금융자산 - 2,000 424,355 426,355 매입채무및기타채무 - - 61,503,564 61,503,564 차입금및사채 - 53,646,357 - 53,646,357 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 803 11,652,041 - 11,652,844 매출채권및기타채권 - - 41,631,034 41,631,034 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,300,000 5,300,000 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 - - 1,215,540 1,215,540 단기금융상품 - - 2,346,619 2,346,619 기타금융자산 - 2,000 424,355 426,355 매입채무및기타채무 - - 43,390,643 43,390,643 차입금및사채 - 53,202,114 - 53,202,114 한편, 당분기 및 전기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 공정가치 서열체계의 수준1 과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 금융상품 범주1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 19,516,048 - - 19,516,048 매출채권및기타채권 52,694,355 - - 52,694,355 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,300,000 - 4,300,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,454,980 1,454,980 단기금융상품 5,556,619 - - 5,556,619 기타금융자산 426,355 - - 426,355 합계 78,193,377 4,300,000 1,454,980 83,948,357 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 11,652,844 - - 11,652,844 매출채권및기타채권 41,631,034 - - 41,631,034 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,300,000 - 5,300,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,215,540 1,215,540 단기금융상품 2,346,619 - - 2,346,619 기타금융자산 426,355 - - 426,355 합계 56,056,852 5,300,000 1,215,540 62,572,392 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 기말> (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 61,503,564 61,503,564 차입금및사채 53,646,357 53,646,357 합계 115,149,920 115,149,920 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 43,390,643 43,390,643 차입금및사채 53,202,114 53,202,114 합계 96,592,757 96,592,757 (b) 유형자산 재평가- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분·반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 3분기(당분기) 한영회계법인 - - - 제25기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 현금 창출단위 손상 제24기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 현금 창출단위 손상 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 3분기(당분기) 한영회계법인 - 반기 별도 및 연결 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표 감사 140 1,650 70 - 분ㆍ반기검토 : 650 제25기(전기) 한영회계법인 - 반기 별도 및 연결 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표 감사 128 1,600 128 - 분ㆍ반기검토 : 689- 감사 : 1082- 합계 : 1,771 제24기(전전기) 한영회계법인 - 반기 별도 및 연결 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표 감사 128 1,600 128 - 분ㆍ반기검토 : 568- 감사 : 1021- 합계 : 1,589 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 3분기(당분기) - - - - - 제25기 (전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - 라 . 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 10월 22일 감사 서면 2019년 감사계획 및 핵심감사항목예비평가 보고 2 2019년 12월 04일 감사, 회계팀장, 업무수행이사 대면 중간감사 결과 보고 3 2020년 01월 16일 감사, 회계팀장, 업무수행이사 대면 감사인의 독립성 보고, 기말감사 결과 보고 및 핵심감사항목에 대한 경과 보고 4 2020년 03월 13일 감사 서면 기말감사 결과 보고 및 핵심감사항목에대한 결과 보고 5 2021년 01월 04일 감사 업무수행이사 서면 독립성핵심감사사항 6 2021년 01월 15일 감사, 회계팀장, 업무수행이사 대면 기말감사 경과 보고 핵심감사항목에 대한 경과 보고 7 2021년 03월 18일 감사 업무수행이사 서면 기말감사 결과 보고 핵심감사항목에 대한 결과 보고 8 2021년 08월 10일 감사, 회계팀장,업무수행이사 서면 2021년재무제표 감사 실시계획핵심감사 항목 예비식별 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 - 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 [감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제26기 3분기(당분기) - - 제25기(전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 코오롱플라스틱 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음 - 제24기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 코오롱플라스틱 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음 - 나. 내부회 계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제26기 3분기(당분기) 한영회계법인 - - 제25기(전기) 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 제24기(전전기) 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 다. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 1) 이사의 수- 2021년 09월 30일 현재 총 4명의 이사(사내이사 3인, 사외이사 1인)로 구성되어 있으며, 현재 당사의 이사회 의장은 정관 및 이사회 규정에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다. * [정관] 제30조(이사의 수)본 회사의 이사는 3명 이상 7명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 0 0 0 3) 이사회의 권한 내용- 회사의 업무집행에 관한 주요사항을 심의, 의결* [이사회 운영규정] 제 3 조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 규정된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 4) 이사회 구성 및 소집* [정관] 제36조(이사의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 5) 이사회의 결의방법* [정관] 제37조(이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 중요 의결사항 등 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 방민수(출석률 : 100%) 김종문(출석률 : 100%) 박규대(출석률 : 100%) 우창완(출석률 : 100%) 2021년 2월 8일 [보고사항] 1) 제25기 경영실적 보고 2) 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 3) 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 [의결사항] 1) 제25기 결산재무제표 승인의 건 2) 제25기 정기주주총회 소집의 건 3) 최대주주 및 특수관계인과의 거래 승인의 건 4) 제26기 내부회계 관리자 선임의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 2021년 5월 10일 [보고사항] 1) 2021년 1분기 경영실적 보고 - - - - - 2021년 5월 21일 [의결사항] 1) 사모사채 발행 승인의 건 2) 후순위 사채 근질권 제공 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2021년 8월 3일 [보고사항] 1) 2021 년 2분기 경영실적 보고 [의결사항] 1) 해외 법인 설립 승인의 건 가결 '찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 9월 6일 [의결사항] 1) 타법인(KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED) 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 2021년 3월 29일 제25기 정기주주총회에서 박문희 사내이사가 신규 선임되었으며, 박규대 사내이사가 임기만료로 퇴임하였습 니다. 다. 이사회내 위원회 - 해 당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 각 이사들은 당사와의 거래내역 및 이해관계에 얽매임 없이 독립적으로 활동하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.법령에 따라 주주총회 소집통지시 이사후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에의하여 선임하고 있습니다. 당사의 이사에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 2021년 09월 30일 현재, 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 주요 경력 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주과의 관계 비고 사내이사(대표이사) 방민수 코오롱플라스틱 대표이사 ('20.03~현재)코오롱플라스틱 사업본부장('13.07~'20.02)(주)코오롱 전략기획실장 ('11.07~'13.06)연세대 경영학 석사서울대 정치학 학사 '20. 03 ~ '23년정기주주총회 시까지 신규선임 코오롱플라스틱㈜ 사업본부장으로 재직하면서 업계에 대한 높은전문성을갖추었으며, 대내외 영업환경에서 다년간의 풍부한 경험을 쌓아,회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높음. 또한 뛰어난 리더십과통찰력으로이사로서의 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단됨 이사회 대표이사(의장) 없음 특수관계인 - 사내이사 김종문 코오롱플라스틱(주) 공장장 ('11.01~현재)성균관대 전자공학 학사 '19. 03 ~ '22년정기주주총회 시까지 연임(2회) 코오롱플라스틱㈜ 생산본부장으로 오랜기간 재직하면서 관련 사업에 대한 높은 이해도와 전문성을 갖추었으며, 회사 경영상 중요 의사결정을 함에 있어 보다 전문적이고 합리적인 의사 결정을 할 수 있는 적임자로 판단됨 이사회 생산/기술 없음 특수관계인 - 사내이사 박문희 코오롱플라스틱(주) 경영지원본부장 ('21.03~현재)코오롱생명과학(주) 대표이사 ('20.01~'20.12)(주)코오롱 인사실장 ('13.07~19.12)코오롱글로벌(주) 조직개발SC장 ('12.01~'13.06)서울대 법학 학사 '21. 03 ~ '24년정기주주총회 시까지 신규선임 오랜 기간 코오롱 그룹에 재직하면서 코오롱글로벌㈜ 조직개발SC장, ㈜코오롱 인사실장, 코오롱생명과학(주) 대표이사를 역임하였으며, 다양한 사업 분야에 대한 경험을 바탕으로 경영관리 관련 높은 전문성을 갖추었음향후에도 회사의 전략적 성과 관리와 조직 개발 및 RISK 관리에 사내이사로서 중심적 역할을 수행 할 수 있는 적임자로 판단됨 이사회 경영지원 없음 특수관계인 - 사외이사 우창완 코오롱플라스틱(주) 사외이사 ('20.03~현재)현대자동차 대형 PM 센터장 ('19.07~19.12)제네시스PM 센터장 상무 ('18.01~'19.06)후륜구동바디 설계실장 ('16.04~'17.12)내장설계실장 ('12.03~'16.03)아주대 기계공학 학사 '20. 03 ~ '23년정기주주총회 시까지 신규선임 자동차 업계에서의 오랜 경력 및 업적을 기반으로 해당 기업의 의사결정 과정에서 전문적 의견을 제시할 수 있으며, 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제,감시감독 역할을 수행할 것으로 기대함 이사회 사외이사 없음 해당없음 - 주) 2021년 3월 29일 제 25기 정기주주총회에서 박문희 사내이사가 신규 선임되었으며, 박규대 사내이사가 임기만료로 퇴임하였습 니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직 현황 당사는 이사회에서 사외이사가 전문적인 직무수행이 가능하도록 인사팀 및 IR 담당자가 보조하고 있습니다. 이사회 개최시에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있습니다. 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 29일 당사 하성규 - 공장 현황 및 회사 경영 현황 2020년 03월 24일 당사 우창완 - 신규 선임되어 본사 방문,회사 설명 및 생산 현장 견학 2021년 03월 29일 당사 우창완 - 공장 현황 및 회사 경영 현황 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 2021년 09월 30일 현재 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2019년3월 26일 정기주주총회 결의에 의하여 신규 선임된 감사 1명(상근감사 : 옥기석)이 감사업무를 수행하고있습니다. 나. 감사 1) 감사의 인적사항 성 명 근무처 재임기간 주 요 경 력 담당업무 겸직현황 사외이사 여부 옥기석(상근) 코오롱플라스틱(주) 2019.03.26 ~ 현재 코오롱플라스틱(주) 감사 ('19.03~ 현재)KEB하나은행 여신관리본부장 ('14.01~'18.12) KEB하나은행 무역센터지점장 ('13.01~'13.12)Thunderbird(AZ, USA) MBA서울대 경제학 학사 상근감사 해당사항없음 해당사항없음 2) 감사의 독립성상법 제542조의10 내지 정관 제40조의 2 등의 관련 규정에 의거하여 선임된 상근감사 1인을 두고 있으며, 독립적인 위치에서 엄정하고 객관적으로 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 의견을 자유롭게 진술할 수 있으며, 직무 수행에 필요한 때 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 또한 회사의 회계업무를 독립적으로 감사하며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 직무와 관련하여 정관에 명시하고 있습니다.* [정관] 제40조의5(감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 3) 감사의 주요 활동내용 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 참석여부 옥기석(출석률 : 100%) 2021년 2월 8일 [보고사항] 1) 제25기 경영실적 보고 2) 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 3) 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 [의결사항] 1) 제25기 결산재무제표 승인의 건 2) 제25기 정기주주총회 소집의 건 3) 최대주주 및 특수관계인과의 거래 승인의 건 4) 제26기 내부회계 관리자 선임의 건 가결가결가결가결 참석 2021년 5월 10일 [보고사항] 1) 2021년 1분기 경영실적 보고 - 참석 2021년 5월 21일 [의결사항] 1) 사모사채 발행 승인의 건 2) 후순위 사채 근질권 제공 승인의 건 가결가결 참석 2021년 8월 3일 [보고사항] 1) 2021 년 2분기 경영실적 보고 [의결사항] 1) 해외 법인 설립 승인의 건 -가결 참석 2021년 9월 6일 [의결사항] 1) 타법인(KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED) 출자 승인의 건 가결 참석 4) 감사 교육 실시 계획 당사는 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하고 있으며, 감사의 요청 및 필요시 추가적인 교육, 세미나 참석 등을 실시할 계획입니다. 5) 감사 교육 실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 03월 26일 당사 신임 본사 방문 및 생산 현장 견학 2020년 03월 24일 당사 회사 경영현황 및 생산 현장 견학 2021년 03월 29일 당사 회사 경영현황 및 생산 현장 견학 6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 윤리경영팀 3 팀장 외 (19년) 내부감사, 정보보안 및 개인정보보호 정책, 법률검토 및 자문 다. 준법지원인 등 - 상법 제542조의 13에 따라 당사는 자산총액 5천억원 미만의 상장법인으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제와 서면투표제를 배제하고 있지 않습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 - 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 38,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 38,000,000 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 정관 제 11조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가긴급한자금의조달, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 법인에게 신주 를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상중요한기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 사업협력를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하 거나, 그 상대방의 지분을 소유한 자에게 이를 현물출자 받기 위하여 신주를 발행하 는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 결산일 이후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 (정기주주총회)② 임시주주총회 개최전 3개월 이내의 일정한 기간 내 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 (전화 : 02-368-5800) 공고게재신문 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kolonplastics.com)에 게재.단, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 '매일경제신문'에 게재. 바. 주주총회의사록 요약 주주총회 (일자) 의 안 결의내용 비 고 제25기 정기주주총회(2021.03.29) 1. 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경 승인의 건 3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안가결 - 제24기 정기주주총회(2020.03.24) 1. 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 원안가결 - 제23기 정기주주총회(2019.03.26) 1. 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경 승인의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건 원안가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코오롱인더스트리(주) 최대주주 보통주 25,340,000 66.68 25,340,000 66.68 - 방민수 계열사 임원 보통주 3,100 0.01 3,100 0.01 - 김영범 계열사 임원 보통주 15,500 0.04 0 0.00 장내매도 김종문 계열사 임원 보통주 48,022 0.13 0 0.00 장내매도 박규대 계열사 임원 보통주 5,000 0.01 0 0.00 특별관계해소 장희구 계열사 임원 보통주 21,617 0.06 941 0.01 장내매도 신진욱 계열사 임원 보통주 4,000 0.01 0 0.00 장내매도 옥윤석 계열사 임원 보통주 2,500 0.01 2,500 0.01 - 최영백 계열사 임원 보통주 1,665 0.00 0 0.00 특별관계해소 김종하 계열사 임원 보통주 0 0.00 4,700 0.01 신규선임 계 보통주 25,441,404 66.95 25,351,241 66.71 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주(법인)에 관 한 사항 (1) 회사의 법적, 상업적 명칭 [코오롱인더스트리 주식회사], [KOLON INDUSTRIES, INC.](2) 최대주주(법인)의 개요코오롱인더스트리(주)는 (주)코오롱의 제조사업부문이 분할되어 신설된 제조회사입니다. 분할기일은 2009년 12월 31일이며, 2010년 1월 5일자로 분할등기를 완료하였습니다. 또한 코오롱인더스트리(주)의 주식은 2010년 2월 1일자로 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. - 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 서울시 강서구 마곡동로 110 (마곡동) 전화 번호 : 02-3677-3114 홈페이지 : http://www.kolonindustries.com - 주요 사업의 내용 코오롱인더스트리(주)는 자동차소재 등을 생산하고 있는 산자부문과 석유수지 등을 생산하고 있는 화학부문, 포장용/전자재료용으로 쓰이는 필름/전자재료부문, 패션 및 아웃도어 제품의 생산/판매를 담당하고 있는 패션부문의 사업영역을 보유하고 있는 종합화학/소재/패션 기업입니다. (3) 최대주주(법인) 의 기본정보 (3-1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코오롱인더스트리 46,168 장희구유석진 0.01 - - (주)코오롱 31.70 주1) 상기 내역은 발행주식총수 기준임. 주2) 상기 출자자수(주주수)는 2021년 3월 31일 주주명부 기준임. 주3) 상기 대표이사, 최대주주 및 지분(%)은 2021년 9월 30일 기준임. (4) 최 대 주주(법인)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.02.10 안태환 0.00 - - - - 2017.02.20 박동문 0.02 - - - - 2018.03.27 박동문 0.00 - - - - 2018.03.28 장희구 0.00 - - - - 2018.08.28 이웅열 1.10 - - - - 2018.08.30 - - - - (주)코오롱 29.83 2018.12.20 안태환 0.01 - - - - 2018.12.31 안태환 0.00 - - - - 2018.12.31 이웅열 0.00 - - - - 2020.03.16 장희구 0.01 - - - - 2020.11.13 - - - - (주)코오롱 31.70 2021.06.28 장희구 0.01 - - - - 주1) 상기 내역은 발행주식총수 기준임. 주2) 2017년 2월 20일, 안 태환 대표이사 신규 선임에 따라 기 소유 주식의 지분율을 신규 기재함. 주3) 2017년 2월 20일, 박동문 대표이사의 신주인수권증권 권리행사로 지분이 변동됨. 주4) 2018년 3월 27일, 박동문 대표이사 퇴임에 따라 기 소유 지분을 0.00%로 표시함. 주5) 2018년 3월 28일, 장희구 대표이사 신규 선임에 따라 기 소유 주식의 지분율을 신규 기재함. 주6) 2018년 8월 28일, 이웅열 대표이사의 신주인수권증권 권리행사로 보통주 소유 주식수가 300,904주에서 326,177주로 변동됨. 주7) 2018년 8월 30일, 최대주주인 (주)코오롱의 신주인수권증권 권리행사로 보통주 소유주식수가 8,089,710주에서 8,642,707주로 변동됨. 주8) 2018년 12월 20일, 안태환 대표이사의 기 소유 우리사주 주식을 개인 계좌로 인출한 내역으로 소 유 지 분 이 변동됨.주9) 2018년 12월 31일, 이웅열 및 안태환 대표이사 퇴임에 따라 기 소유 지분을 0.00%로 표시함. 주10) 2020년 3월 16일, 장희구 대표이사 보통주 2,000주 장내매수에 따라 소유 지분을 0.01%로 표시함. 주11) 2020년 11월 13일, 최대주주인 (주)코오롱과 특별관계자간의 주식매매로 보통주 소유주식수가 8,642,707주에서 9,200,416주로 변동됨. 주12) 2021년 6월 28일, 장희구 대표이사 보통주 1,000주 장내매수에 따라 소유 지분을 0.01%로 표시함. (5) 최대주주 (법인)의 최근 결산기 재무현황 (코오롱인더) (단위 : 백만원) 구 분 코오롱인더스트리(주) 자산총계 5,043,688 부채총계 2,751,644 자본총계 2,292,044 매출액 4,036,085 영업이익 152,442 당기순이익 205,512 주) 상기 재무현황은 2020년 말 연결재무제표 기준임. (6) 최대주주(법인)의 최대주주가 법인인 경우 (6-1) 법인의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)코오롱 14,209 안병덕 0.03 - - 이웅열 45.83 주1) 상기 내역은 총발행주식수 기준임. 주2) 상기 출자자수(주주수) 및 지분(%)은 2021년 3월 31일 주주명부 기준임. 주3) 상기 지분(%)은 2021년 9월 30일 기준임. (6-2) 법인의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015.02.12 - - - - 이웅열 43.50 2018.09.21 - - - - 이웅열 45.83 2021.03.29 안병덕 0.03 - - - - 주1) 2015년 2월 12일, 상속으로 인해 최대주주인 이웅열의 지분이 40.45%에 서 43.50%로 변경됨. 주2) 2018년 9월 21일, 제3자배정유상증자로 인해 이웅열의 지분이 43.50%에서 45.83%로 변경됨. 주3) 2021년 3월 29일, 유석진(사내이사)가 임기만료로 사임하고, 안병덕 사내이사가 대표이사로 신규선임 되었습니다. (6-3) 법인의 최근 결산기 재무현황 (주)코오롱 (단위 : 백만원) 구 분 (주)코오롱 자산총계 3,708,134 부채총계 2,849,100 자본총계 859,035 매출액 4,890,151 영업이익 271,448 당기순이익 166,608 주1) 상 기 재무현황은 2020년 말 연결재무제표 기준임. (7) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다. ( 8) 최대주주(법인)의 임원현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장희구 남 1959.02 대표이사사장 등기임원 상근 대표이사 사장 학력: 서울대 국사학경력: 코오롱인더스트리 동경사무소장(2008.01~2012.12), 코오롱플라스틱 사업본부장(2013.01~2013.12),코오롱플라스틱 대표이사(2014.01~2018.03),코오롱바스프이노폼 대표이사(2016.04~2018.02) 4,300 - 발행회사 임원 2021.03.29~현재(연임 1회) 2024.03.29 유석진 남 1964.12 대표이사사장 등기임원 상근 FnC부문 사장 학력: 조지워싱턴대 경영학(MBA)경력: SBI 인베스트먼트 투자총괄 부사장 (2011.01~2013.06) ㈜ 코오롱 전략기획실장 (2013.12~2017.12) ㈜ 코오롱 사장 (2018.01~2020.12) - - 발행회사 임원 2021.03.29~현재(신규선임) 2024.03.29 윤광복 남 1963.08 부사장 등기임원 상근 경영지원본부장(제조부문) 학력: 연세대 경영학경력: ㈜ 코오롱 경영관리실장(2011.01~2019.12), - - 발행회사 임원계열회사 임원 2020.03.25~현재(신규선임) 2023.03.25