코오롱이앤피 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 기 2023년 12월 31일 현재
제 27(전) 기 2022년 12월 31일 현재
코오롱플라스틱 주식회사

1. 회사의 개요코오롱플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등 엔지니어링 플라스틱과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코오롱인더스트리㈜	25,340,000	66.68

기타주주	12,660,000	33.32

합계	38,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 12: 공동기업투자 - 공동지배력을 보유하고 있는지 여부, 공동약정 분류② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 사용, 일시적차이의 소멸가능성, 법인세 회계처리의 불확실성

③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 38: 금융상품의 공정가치

3. 회계정책의 변경(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.당사는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.(2) 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.

4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

(1) 종속기업 및 공동기업의 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 평균법(미착재고는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류금융자산: 사업모형 평가

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하므로 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.

그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

(5) 금융자산의 손상① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	20년 ∼ 40년	차량운반구	4년 ~ 5년

구축물	10년 ∼ 40년	공구기구	4년 ~ 12년

기계장치	4년 ~ 20년	비품	4년 ~ 10년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

개발비	10년

(8) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 10년 ~ 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(10) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산과 리스부채를 구분하여 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(12) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(13) 온실가스배출권당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.

당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.

단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다.온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.

② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 26.(5)에 기술되어있습니다.

(15) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융보증이익- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

(16) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 조기적용하지 아니하였으며 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 당사는 특정 차입약정이 있는 사채를 보유하고 있습니다(주석 18 참고). 이 부채는 2023년 12월 31일에 비유동으로 분류되었지만, 미래에 관련 차입약정을 위반하는 경우 계약 만기일 이전에 상환이 요구될 수 있습니다. 당사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다.③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')

5. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금	862	318

보통예금	15,615,875	17,091,729

외화예금	6,966,680	8,964,057

합계	22,583,417	26,056,104

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	49,975,112	-	51,941,577	-

차감 : 대손충당금	(196,278)	-	(439,615)	-

미수금	3,245,947	-	3,439,025	-

차감 : 대손충당금	(28,297)	-	(28,297)	-

금융리스채권	588,616	4,138,036	-	40,793

대여금	317,507	587,234	289,520	553,937

미수수익	96,994	-	21,952	-

보증금	-	1,399,241	-	1,411,011

차감 : 현재가치할인차금	-	(85,568)	-	(108,921)

합계	53,999,601	6,038,943	55,224,162	1,896,820

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	439,615	28,297	439,615	28,297

제각	(243,337)	-	-	-

기말금액	196,278	28,297	439,615	28,297

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

집합평가대상

만기 미도래	58,592,263	55,876,794

만기경과 3개월 이하	1,210,541	1,352,318

만기경과 6개월 이하	321,308	-

만기경과 1년 미만	-	791

개별평가대상

개별적으로 손상된 채권	224,575	467,912

합계	60,348,687	57,697,815

당기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권및기타채권에 대해 집합평가에 따른 손실충당금은 없습니다.

(4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

매출채권	-	7,690,065	소구의무 부담

단기차입금(주1)	-	7,690,065

(주1) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	37,825,928	(1,085,463)	36,740,465	44,987,812	(2,322,507)	42,665,305

상품	13,331,283	(297,803)	13,033,480	14,456,526	(85,388)	14,371,138

반제품	2,611,730	-	2,611,730	3,560,990	-	3,560,990

원재료	22,431,892	(51,411)	22,380,481	29,317,033	-	29,317,033

저장품	361,782	-	361,782	354,311	-	354,311

미착품	11,456,131	-	11,456,131	14,095,058	-	14,095,058

반품자산(주1)	125,269	-	125,269	481,081	-	481,081

합계	88,144,015	(1,434,677)	86,709,338	107,252,811	(2,407,895)	104,844,916

(주1) 당사는 매출액 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 재고자산을 산정하여 반품자산으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(973,218)	1,309,630

9. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	17,812	309,457

선급비용	733,267	826,547

부가세대급금	835,340	428,296

기타	500	577

합계	1,586,919	1,564,877

10. 공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,840,199	300,000	3,280,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,454,980	-	1,454,980

합계	-	8,295,179	300,000	4,734,980

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	3,580,000	4,300,000

취득	200,000	-

평가	3,825,199	-

처분	(765,000)	(720,000)

기말금액	6,840,199	3,580,000

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

케이파이브제구차㈜ 제1-6회 사모사채	-	-	-	-	300,000	-

케이파이브제십차㈜ 제1-6회 사모사채(주1)	2025-05-29	3M CD+1.85	-	200,000	-	-

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금	2025-12-27	-	-	6,640,199	-	3,280,000

합계	-	6,840,199	300,000	3,280,000

(주1) 당기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제십차㈜에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율(%)	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	2.39	1,454,980	1,454,980

지분증권의 처분 시, 기타포괄손익누계잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,000,000	-	3,000,000	-

장기금융상품	-	84,640	-	84,640

합계	5,000,000	84,640	3,000,000	84,640

12. 종속기업및공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.(주1)	중국 상해	12월 31일	94.86	112,209	94.86	100,368

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH(주1)	독일 프랑크푸르트	12월 31일	100.00	543,370	100.00	537,005

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED(주2)	인도 첸나이	3월 31일	99.99	2,296,943	99.99	800,280

KOLON PLASTICS USA, INC.	미국 디트로이트	12월 31일	100.00	1,280,950	100.00	1,280,950

합계	4,233,472	2,718,603

(주1) 당기말 현재 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 6,000,000와 EUR 1,020,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(주2) 당기 중 KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED의 유상증자에 참여하여 장부금액이 1,496,663천원 증가하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코오롱바스프이노폼㈜	대한민국	12월 31일	50.00	56,776,235	50.00	56,776,235

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	8,991,847	205,873,917	688,128	4,140,947	4,082,918	2,094,385	274,271,605

정부보조금	-	-	-	(102,410)	-	(5,093)	(28,586)	-	(136,089)

감가상각누계액	-	(12,093,625)	(3,803,183)	(151,911,666)	(593,268)	(2,651,769)	(3,355,210)	-	(174,408,721)

손상차손누계액	-	-	-	(1,024,914)	-	(19,406)	-	-	(1,044,320)

장부금액	13,707,555	22,598,283	5,188,664	52,834,927	94,860	1,464,679	699,122	2,094,385	98,682,475

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	9,321,973	210,086,475	725,363	3,776,333	3,866,413	1,784,333	277,960,353

정부보조금	-	-	-	(105,958)	-	(11,583)	(24,741)	-	(142,282)

감가상각누계액	-	(10,772,152)	(3,659,015)	(145,765,093)	(599,510)	(2,348,157)	(3,120,768)	-	(166,264,695)

장부금액	13,707,555	23,919,756	5,662,958	64,215,424	125,853	1,416,593	720,904	1,784,333	111,553,376

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	13,707,555	23,919,756	5,662,958	64,215,424	125,853	1,416,593	720,904	1,784,333	111,553,376

취득	-	-	12,000	205,920	20,890	33,768	216,505	3,975,935	4,465,018

대체(주1)	-	-	(243,764)	263	-	419,802	-	(3,665,883)	(3,489,582)

정부보조금 수취	-	-	-	(102,734)	-	(2,659)	(29,300)	-	(134,693)

감가상각	-	(1,321,473)	(242,530)	(10,291,348)	(51,879)	(374,451)	(208,987)	-	(12,490,668)

처분	-	-	-	(167,684)	(4)	(8,968)	-	-	(176,656)

손상차손	-	-	-	(1,024,914)	-	(19,406)	-	-	(1,044,320)

기말금액	13,707,555	22,598,283	5,188,664	52,834,927	94,860	1,464,679	699,122	2,094,385	98,682,475

(주1) 당기 중 유형자산 3,489,582천원이 금융리스채권으로 대체되어 유형자산처분손실 98,115천원을 인식하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	13,707,555	25,252,044	5,909,975	72,566,236	144,495	1,592,170	717,024	820,423	120,709,922

취득	-	-	-	5,000	-	34,732	168,211	3,229,923	3,437,866

대체	-	-	-	2,012,491	29,775	205,453	29,994	(2,266,013)	11,700

정부보조금 수취	-	-	-	(1,774)	-	(4,330)	-	-	(6,104)

감가상각	-	(1,321,992)	(243,903)	(10,351,104)	(48,416)	(411,432)	(194,295)	-	(12,571,142)

처분	-	(10,296)	(3,114)	(15,425)	(1)	-	(30)	-	(28,866)

기말금액	13,707,555	23,919,756	5,662,958	64,215,424	125,853	1,416,593	720,904	1,784,333	111,553,376

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	2,639,042	3,520,642

감가상각누계액	-	(2,022,544)	(2,022,544)

장부금액	881,600	616,498	1,498,098

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	4,526,764	5,408,364

감가상각누계액	-	(2,400,425)	(2,400,425)

장부금액	881,600	2,126,339	3,007,939

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	881,600	2,126,339	3,007,939

감가상각비	-	(164,839)	(164,839)

대체(주1)	-	(1,345,002)	(1,345,002)

기말금액	881,600	616,498	1,498,098

(주1) 당기 중 투자부동산 1,345,002천원이 금융리스채권으로 대체되어 투자부동산처분손실 37,817천원을 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	881,600	2,302,873	3,184,473

감가상각비	-	(176,534)	(176,534)

기말금액	881,600	2,126,339	3,007,939

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

투자부동산에서 발생한 임대수익	824,020	814,690

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(724,070)	(733,222)

합계	99,950	81,468

(4) 당사는 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	5,711,900	2,532,375	585,701	8,829,976

정부보조금	(144,239)	-	-	(144,239)

상각누계액	(3,491,746)	-	-	(3,491,746)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	(308,713)

장부금액	1,767,202	2,532,375	585,701	4,885,278

② 전기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	5,618,900	2,532,375	388,431	8,539,706

정부보조금	(163,009)	-	-	(163,009)

상각누계액	(3,039,123)	-	-	(3,039,123)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	(308,713)

장부금액	2,108,055	2,532,375	388,431	5,028,861

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

기초금액	2,108,055	2,532,375	388,431	5,028,861

취득	-	-	290,270	290,270

대체	93,000	-	(93,000)	-

무형자산상각비	(433,853)	-	-	(433,853)

기말금액	1,767,202	2,532,375	585,701	4,885,278

② 전기

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

기초금액	1,965,178	2,376,009	459,115	4,800,302

취득	-	156,366	597,777	754,143

대체	656,761	-	(668,461)	(11,700)

무형자산상각비	(388,707)	-	-	(388,707)

정부보조금 수취	(125,177)	-	-	(125,177)

기말금액	2,108,055	2,532,375	388,431	5,028,861

16. 리스리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.(1) 리스이용자당사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 건물 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와건물에 대한 리스가 포함됩니다.당사는 사무기기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	102,978	6,207,941	1,609,825	7,920,744

상각누계액	(101,148)	(3,938,801)	(1,165,389)	(5,205,338)

장부금액	1,830	2,269,140	444,436	2,715,406

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	85,038	6,066,953	1,248,218	7,400,209

상각누계액	(84,913)	(3,252,194)	(892,850)	(4,229,957)

장부금액	125	2,814,759	355,368	3,170,252

당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	125	2,814,759	355,368	3,170,252

사용권자산상각비	(24,273)	(686,607)	(272,538)	(983,418)

사용권자산의 증가	40,260	225,262	531,633	797,155

사용권자산의 감소	(14,282)	(84,274)	(170,027)	(268,583)

기말금액	1,830	2,269,140	444,436	2,715,406

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	3,927	4,371,681	291,489	4,667,097

사용권자산상각비	(19,070)	(725,714)	(247,984)	(992,768)

사용권자산의 증가	32,586	3,208,996	314,658	3,556,240

사용권자산의 감소	(17,318)	(4,040,204)	(2,795)	(4,060,317)

기말금액	125	2,814,759	355,368	3,170,252

2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	3,212,651	4,856,496

리스부채의 증감	487,587	(768,497)

이자비용	104,230	118,617

리스부채의 상환	(996,365)	(993,965)

기말금액	2,808,103	3,212,651

3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스부채에 대한 이자비용	104,230	118,617

단기리스와 관련된 비용	150,050	185,640

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	100,808	97,858

합계	355,088	402,115

4) 당기와 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	1,247,223	1,277,463

5) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

1년 이내	918,974

1년 초과~2년 이내	773,348

2년 초과~3년 이내	654,166

3년 초과~4년 이내	570,475

4년 초과~5년 이내	49,905

5년 초과	49,880

합계	3,016,748

6) 당기와 전기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은없습니다.

(2) 리스제공자당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다.1) 금융리스당사는 사용권자산으로 표시되는 토지를 전대리스로 제공하고 있습니다.전대리스이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다.당사는 금융리스채권에 대한 이자수익으로 1,225천원(전기: 603천원)을 인식하였습니다.다음은 금융리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

1년 이내	764,313

1년 초과~2년 이내	748,862

2년 초과~3년 이내	602,751

3년 초과~4년 이내	546,895

4년 초과~5년 이내	535,642

5년 초과	2,540,915

할인되지 않은 총 리스료	5,739,378

미실현 금융수익	1,012,726

리스순투자	4,726,652

2) 운용리스당사는 유형자산 및 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당기와 전기 중 인식한 리스료 수익(임대수익)은 940,864천원(전기: 921,650천원)입니다.

17. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	42,991,971	-	46,670,273	-

미지급금	13,921,307	1,008,126	20,327,397	813,974

미지급비용	2,611,906	-	2,926,264	-

보증금	-	30,000	-	30,000

합계	59,525,184	1,038,126	69,923,934	843,974

18. 차입금및사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	31,690,065	-

사채	-	4,000,000	5,000,000	-

합계	-	4,000,000	36,690,065	-

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

매출채권 할인	㈜우리은행	-	-	7,690,065

원화단기차입금	한국산업은행	-	-	24,000,000

합계	-	31,690,065

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당기말	전기말

제9회 무보증사모사채	2021-05-24	2023-05-24	-	-	5,000,000

제10회 무보증사모사채	2023-05-24	2025-05-24	3M CD+1.85	4,000,000	-

합계	4,000,000	5,000,000

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다.(5) 당기말 현재 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	기말금액	상환금액

1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이하	3년 초과4년 이하

사채	4,000,000	-	4,000,000	-	-

19. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무	차입금액	차입내역

한국산업은행	토지	13,707,555	98,000,000	매입채무	20,723,796	외화수입신용장발행대출

건물	17,478,248

기계장치	22,145,171

케이파이브제십차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	200,000	4,800,000	사채	4,000,000	근질권 설정

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	당기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	447,410	-	367,356	-

예수금	496,609	-	403,367	-

선수수익	1,138,432	4,587,299	1,135,231	5,694,564

환불부채(주1)	157,705	-	663,329	-

금융보증부채(주2)	7,996	-	10,163	-

합계	2,248,152	4,587,299	2,579,446	5,694,564

(주1) 당사는 매출 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 금액을 산정하여 환불부채로 인식하였습니다.(주2) 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 6,000,000와 EUR 1,020,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

21. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	474,437	535,854

수취 등	214,158	146,178

상각비차감	(159,656)	(207,595)

기말금액	528,939	474,437

유동성

예수금	248,611	169,146

비유동성

유형자산 차감	136,089	142,282

무형자산 차감	144,239	163,009

정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 정부보조금 수취액의 일부는 과제수행기간 종료 후 기술료로 상환할 예정이며, 동 금액은 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,271,382	19,013,175

사외적립자산의 공정가치	(21,326,998)	(21,393,282)

순확정급여부채(자산)	(2,055,616)	(2,380,107)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	19,013,175	22,216,480

당기근무원가	2,484,613	3,213,993

이자원가	963,393	636,075

퇴직금 지급액	(2,494,907)	(1,054,675)

재측정요소:

인구통계학적 가정의 변동	(51,386)	-

재무적 가정의 변동	(855,104)	(6,920,719)

경험조정	868,519	440,674

관계사전출입	(656,921)	481,347

기말금액	19,271,382	19,013,175

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	21,393,282	16,792,212

기여금 납부액	2,200,000	4,900,000

퇴직금 지급액	(2,479,750)	(1,043,997)

재측정요소	(143,710)	(217,035)

관계사전출입	(656,921)	481,347

기대수익	1,014,097	480,755

기말금액	21,326,998	21,393,282

(4) 당기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(5) 주요 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말

할인율	4.55	5.28

미래임금상승률	4.05	5.17

(6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가로인한 영향	가정의 감소로인한 영향

할인율	1.00%	(1,473,353)	1,705,824

임금상승률	1.00%	1,734,892	(1,522,331)

상기 민감도분석은 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초하였습니다. 또한 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.58년 및 9.03년입니다.

(8) 당기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	795,774	931,792

당기근무원가	114,848	144,135

이자원가	41,943	26,183

보험수리적손익(주1)	172,213	(254,610)

지급액	(77,602)	(51,726)

기말금액	1,047,176	795,774

(주1) 장기종업원급여부채에서 발생한 보험수리적손익은 당기손익에 반영되어 있습니다.

23. 자본금

당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	1	1

발행주식수	38,000,000	38,000,000

자본금	38,000,000	38,000,000

24. 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	83,748,689	83,748,689

25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(주1)	3,445,500	2,761,500

미처분이익잉여금	152,499,038	131,472,906

합계	155,944,538	134,234,406

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

처분예정일: 2024년 3월 29일	처분확정일: 2023년 3월 28일

Ⅰ.미처분이익잉여금	152,499,038	131,472,906

1.전기이월미처분이익잉여금	123,948,906	92,759,580

2.당기순이익	28,631,445	33,828,178

3.확정급여부채의 재측정요소	(81,313)	4,885,148

Ⅱ.이익잉여금처분액	6,688,000	7,524,000

1.이익준비금	608,000	684,000

2.현금배당금 주당배당금(율) 보통주:당기:160원(16.00%) 전기:180원(18.00%)	6,080,000	6,840,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	145,811,038	123,948,906

26. 수익

(1) 당기와 전기 중 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	372,849,629	412,387,330

상품매출	63,649,597	75,511,435

기타매출	367,077	7,132,226

용역매출	9,222,020	16,310,708

소계	446,088,323	511,341,699

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	940,864	921,650

합계	447,029,187	512,263,349

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	372,849,629	412,387,330

상품매출	63,649,597	75,511,435

기타매출	367,077	7,132,226

소계	436,866,303	495,030,991

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	9,222,020	16,310,708

임대수익	940,864	921,650

소계	10,162,884	17,232,358

합계	447,029,187	512,263,349

(2) 당기와 전기 중 주요 지리적 시장 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주요 지리적 시장

고객과의 계약에서 생기는 수익	446,088,323	511,341,699

국내	211,359,660	234,363,759

국외	234,728,663	276,977,940

이외 수익	940,864	921,650

국내	940,864	921,650

합계	447,029,187	512,263,349

수익인식 시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	446,088,323	511,341,699

한 시점에 이행	436,866,303	495,030,991

기간에 걸쳐 이행	9,222,020	16,310,708

이외 수익	940,864	921,650

기간에 걸쳐 이행	940,864	921,650

합계	447,029,187	512,263,349

(3) 당기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	49,975,112	51,941,577

계약부채	6,173,141	7,197,151

선수금	447,410	367,356

선수수익	5,725,731	6,829,795

합계	56,148,253	59,138,728

당사가 매출채권에 대해 기대신용손실에 따라 인식한 대손충당금은 당기말 현재 196,278천원(전기말 현재 439,615천원) 입니다.계약부채는 용역매출과 관련하여 수령한 선수수익 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 당사의 고객으로부터 수령한 선수금 등의 증가 및 용역의 제공 등에 기인합니다.2022년 12월 31일에 인식된 계약부채 중 1,502,587천원이 당기에 수익으로 인식되었습니다.

(4) 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 당기와 전기 중 각각 55,635,782천원 및 70,830,899천원입니다.

(5) 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

제품 및 상품매출	제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 국내 거래의 경우 보통 월1회 세금계산서를 발행하여 청구합니다. 해외 거래의 경우 Incoterms 조건을 고려하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하며 Invoice를 발행합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있습니다.	제품이 고객에게 인도되는 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 당사는 과거 정보를 이용하여 예상되는 반품추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 기타부채에 포함되어 있고(주석 20참조), 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 재고자산에 포함되어 있습니다. (주석 8 참조) 당사는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

용역매출	용역은 고객이 당사가 수행하는 대로, 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는대로 고객에게 통제가 이전됩니다.	용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하여 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품과 반제품의 변동	(8,932,743)	(23,246,814)

원재료와 저장품의 사용액	227,858,818	275,689,300

상품매출원가	52,937,009	59,135,606

급여	28,433,671	32,499,201

퇴직급여	2,433,909	3,909,313

기타장기종업원급여	329,004	(84,292)

복리후생비	2,254,260	2,172,887

여비교통비	951,112	575,658

차량유지비	92,849	94,710

통신비	89,093	62,941

세금과공과	580,703	622,386

지급임차료	250,858	283,499

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	13,638,925	13,740,444

보험료	4,364,798	3,993,810

교육훈련비	447,494	363,318

접대비	669,739	742,659

광고선전비	857,523	304,608

견본비	527,717	593,030

판매촉진비	91,569	159,310

수출경비	11,060,139	19,668,827

경상개발비	995,656	996,632

운반비	2,189,739	1,997,200

수도광열비	37,356,640	39,273,790

사무비	199,614	264,634

지급수수료	7,328,239	7,293,444

수선비	5,652,494	6,542,109

소모품비	1,918,384	1,902,673

회의비	11,048	83,779

무형자산상각비	433,853	388,707

포장비	4,645,528	4,704,324

지급용역비	7,789,238	7,552,791

외주가공비	5,620,489	4,435,050

기타	638,086	602,908

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	413,715,455	467,318,442

28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	13,608,158	14,933,920

퇴직급여	1,233,169	2,446,617

기타장기종업원급여	243,276	(427,856)

복리후생비	929,366	951,388

여비교통비	951,112	575,658

차량유지비	92,849	94,710

통신비	89,093	62,941

세금과공과	209,319	248,780

지급임차료	167,459	202,302

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	1,714,295	1,817,372

보험료	1,779,116	1,586,460

교육훈련비	447,494	363,318

접대비	669,739	742,659

광고선전비	857,523	304,608

견본비	527,717	593,030

판매촉진비	91,569	159,310

수출경비	11,060,139	19,668,827

경상개발비	103,257	45,468

운반비	2,014,588	1,844,265

수도광열비	463,930	499,747

사무비	199,614	264,634

지급수수료	5,779,877	5,693,875

수선비	107,969	118,084

소모품비	136,152	154,818

회의비	11,048	83,779

무형자산상각비	275,634	274,594

도서인쇄비	54,363	44,329

연구비	196,968	248,632

지급용역비	166,341	55,715

합계	44,181,134	53,651,984

29. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차익	6,532,036	8,630,261

외화환산이익	292,031	1,091,951

유형자산처분이익	16,544	4,802

리스계약해지이익	10,009	214,786

잡이익	2,210,870	1,373,980

합계	9,061,490	11,315,780

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차손	5,419,627	8,719,426

외환환산손실	432,497	1,913,005

기부금	220,000	245,000

리스계약해지손실	-	436

유형자산처분손실	216,765	28,837

투자부동산처분손실	37,817	-

유형자산손상차손	1,044,320	-

잡손실	1,352,039	1,014,646

합계	8,723,065	11,921,350

30. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	880,548	240,677

금융보증이익	20,373	100,263

당기손익- 공정가치측정금융자산평가이익	3,825,199	-

합계	4,726,120	340,940

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	1,321,195	1,292,506

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세	6,979,764	10,856,346

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액	599,751	(436,600)

일시적차이의 변동	821,696	517,708

자본에 직접 반영된 이연법인세	24,426	(1,377,862)

법인세비용	8,425,637	9,559,592

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	105,739	24,426	81,313	(6,263,010)	(1,377,862)	(4,885,148)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	37,057,082	43,387,770

적용세율에 따른 세부담액	8,098,186	10,068,544

조정사항:

세무상 가산되지 않는 수익의 법인세효과	(284,433)	(67,903)

세무상 차감되지 않는 비용의 법인세효과	192,181	164,161

세액공제	(325,836)	(127,430)

발생한 일시적차이의 이연법인세 미인식 효과	46,767	6,789

법인세추납(환급)액	599,751	(436,600)

기타(세율차이 등)	99,021	(47,969)

법인세비용	8,425,637	9,559,592

평균유효세율(%)	22.74	22.03

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

차이>

확정급여부채	4,411,056	(42,954)	(8,771)	4,359,331

감가상각비	762,827	451,230	-	1,214,057

제품	538,822	(288,080)	-	250,742

상품	19,810	48,982	-	68,792

원재료	-	10,560	-	10,560

부재료	-	1,316	-	1,316

국고보조금	298,911	44,282	-	343,193

유급휴가부채	462,711	35,523	-	498,234

자산폐기손실	253,730	(231,374)	-	22,356

증여의제	16,843	(72)	-	16,771

무형자산손상차손	42,973	(14,448)	-	28,525

리스부채	745,335	(96,663)	-	648,672

현재가치할인차금(보증금)	25,270	(5,504)	-	19,766

선수수익	152,464	2,780	-	155,244

즉시상각의제(금형)	30,960	(5,024)	-	25,936

장기종업원급여	184,618	57,280	-	241,898

환불부채	153,891	(117,461)	-	36,430

금융보증부채	-	1,847	-	1,847

소계	8,100,221	(147,780)	(8,771)	7,943,670

차이>

사외적립자산	(4,963,085)	3,505	33,197	(4,926,383)

건물	(665)	38	-	(627)

미수수익	(5,093)	(17,312)	-	(22,405)

토지	(727,513)	3,135	-	(724,378)

선급비용	(9,644)	2,003	-	(7,641)

사용권자산	(735,498)	108,239	-	(627,259)

금융리스채권	(9,465)	2,997	-	(6,468)

반품자산	(111,612)	82,675	-	(28,937)

금융자산	-	(883,621)	-	(883,621)

소계	(6,562,575)	(698,341)	33,197	(7,227,719)

합계	1,537,646	(846,121)	24,426	715,951

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

차이>

확정급여부채	4,278,569	1,558,097	(1,425,610)	4,411,056

감가상각비	612,048	150,779	-	762,827

제품	219,202	319,620	-	538,822

상품	22,416	(2,606)	-	19,810

금융자산	772	(772)	-	-

국고보조금	275,521	23,390	-	298,911

유급휴가부채	413,844	48,867	-	462,711

자산폐기손실	19,934	233,796	-	253,730

증여의제	15,972	871	-	16,843

무형자산손상차손	57,024	(14,051)	-	42,973

리스부채	1,068,429	(323,094)	-	745,335

현재가치할인차금(보증금)	21,697	3,573	-	25,270

선수수익	128,173	24,291	-	152,464

즉시상각의제(금형)	29,936	1,024	-	30,960

장기종업원급여	204,994	(20,376)	-	184,618

환불부채	479,255	(325,364)	-	153,891

소계	7,847,786	1,678,045	(1,425,610)	8,100,221

차이>

사외적립자산	(3,694,139)	(1,316,694)	47,748	(4,963,085)

건물	(664)	(1)	-	(665)

미수수익	(988)	(4,105)	-	(5,093)

토지	(689,883)	(37,630)	-	(727,513)

선급비용	(4,540)	(5,104)	-	(9,644)

사용권자산	(1,026,761)	291,263	-	(735,498)

금융리스채권	(12,825)	3,360	-	(9,465)

반품자산	(362,631)	251,019	-	(111,612)

소계	(5,792,431)	(817,892)	47,748	(6,562,575)

합계	2,055,355	860,153	(1,377,862)	1,537,646

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

종속기업투자주식	1,888,206	1,810,310

종속기업을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 않기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

32. 주당이익당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

당기순이익	28,631,444,956	33,828,177,749

가중평균유통보통주식수(주1)	38,000,000	38,000,000

주당이익	753	890

(주1) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.33. 배당금(1) 당기와 전기 중 주주총회에서 배당결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

1주당 배당금(배당률)	180(18.00%)	145(14.50%)

발행주식수	38,000,000	38,000,000

배당금총액	6,840,000,000	5,510,000,000

(2) 당기와 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

보통주배당금	6,840,000,000	5,510,000,000

34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

비현금항목의 조정:

법인세비용	8,425,637	9,559,592

퇴직급여	2,433,909	3,909,313

기타장기종업원급여	329,004	(84,292)

이자비용	1,321,195	1,292,506

리스계약해지손실	-	436

재고자산평가손실(환입)	(973,218)	1,309,630

감가상각비	12,655,507	12,747,676

사용권자산상각비	983,418	992,768

무형자산상각비	433,852	388,707

유형자산처분손실	216,765	28,837

유형자산손상차손	1,044,320	-

투자부동산처분손실	37,817	-

외화환산손실	432,497	1,913,005

유형자산처분이익	(16,544)	(4,802)

외화환산이익	(292,031)	(1,091,951)

이자수익	(880,548)	(240,677)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,825,199)	-

리스계약해지이익	(10,009)	(214,786)

금융보증이익	(20,373)	(100,263)

합계	22,295,999	30,405,699

(2) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

운전자본의 조정:

매출채권의감소(증가)	1,412,548	(4,649,486)

미수금의감소(증가)	193,078	(1,551,250)

선급금의감소(증가)	291,645	(309,457)

선급비용의감소(증가)	93,279	(100,244)

부가세대급금의감소(증가)	(407,043)	471,897

기타유동자산의감소(증가)	77	6,423

재고자산의감소(증가)	19,108,796	(8,359,671)

매입채무의증가(감소)	(3,467,162)	(1,912,435)

미지급금의증가(감소)	(6,368,030)	2,262,601

선수금의증가(감소)	80,055	(526,797)

예수금의증가(감소)	13,777	83,230

선수수익의증가(감소)	(1,255,893)	(1,224,859)

이연수익의증가(감소)	-	(243,831)

미지급비용의증가(감소)	(303,843)	(504,010)

환불부채의증가(감소)	(505,624)	(1,515,103)

퇴직금의지급	(2,494,907)	(1,054,674)

기타장기종업원급여의지급	(77,602)	(51,726)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	279,750	(3,856,003)

장기미지급금의증가(감소)	194,151	97,450

합계	6,787,052	(22,937,945)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 대체	3,665,883	2,266,013

건설중인무형자산의 대체	93,000	668,461

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(34,645)	572,457

사용권자산의 증감	528,572	(504,077)

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체	-	300,000

유형자산의 금융리스채권 대체	3,489,582	-

투자부동산의 금융리스채권 대체	1,345,002	-

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	영업활동현금흐름	비현금 변동	기말금액

단기차입금	31,690,065	(31,690,065)	-	-	-

유동사채	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-

비유동사채	-	4,000,000	-	-	4,000,000

미지급비용(주1)	2,926,264	(1,075,651)	(303,843)	1,065,136	2,611,906

리스부채	3,212,651	(996,365)	-	591,817	2,808,103

합계	42,828,980	(34,762,081)	(303,843)	1,656,953	9,420,009

(주1) 당사는 이자의 지급을 재무활동으로 분류하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	외화환산	영업활동현금흐름	비현금 변동	기말금액

단기차입금	16,663,435	15,240,625	(213,995)	-	-	31,690,065

유동성장기차입금	17,500,000	(17,500,000)	-	-	-	-

장기차입금	7,500,000	(7,500,000)	-	-	-	-

유동사채	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

비유동사채	5,000,000	-	-	-	(5,000,000)	-

미지급비용(주1)	2,893,194	(996,464)	-	(504,010)	1,533,544	2,926,264

리스부채	4,856,496	(993,965)	-	-	(649,880)	3,212,651

합계	54,413,125	(11,749,804)	(213,995)	(504,010)	883,664	42,828,980

(주1) 당사는 이자의 지급을 재무활동으로 분류하고 있습니다.

35. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

지배기업	코오롱인더스트리㈜

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC., KOLON PLASTICS EUROPE GmbH,KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED, KOLON PLASTICS USA, INC.

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜(주1)

기타특수관계자(주2,3)	코오롱글로벌㈜, 코오롱글로텍㈜, 스위트밀㈜, ㈜엠오디, 그린나래㈜, 코오롱베니트㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱티슈진㈜, 슈퍼트레인㈜ 등

(주1) 당사와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH가 각각 50%의 지분을 소유하고 있는 코오롱바스프이노폼㈜는 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사에 포함됩니다.(주2) 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.(주3) 당사와 거래가 존재하는 기타특수관계자만 포함하였습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기 중 경영진에 대한 보상내역은 1,144,020천원(전기: 833,439천원) 및 퇴직급여 279,853천원(전기: 492,806천원)입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	2,948,373

지배기업	코오롱인더스트리㈜	45,849	14,061,223	-	-	3,833,162

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	927,008	-	-	-	1,096,675

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	9,592,188	-	-	-	1,295,342

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	2,362,825	-	-	-	179,294

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	9,839,057	2,105,359	64,503,404	-	1,778,425

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	805,074	-	-	-	205,901

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	185,973

스위트밀㈜	-	-	-	-	7,871

㈜엠오디	-	-	-	-	27,664

그린나래㈜	-	-	-	-	2,400

코오롱베니트㈜	-	-	-	148,502	3,463,548

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	132,421

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	76,485

슈퍼트레인㈜	-	-	-	-	1,455

합계	23,572,001	16,166,582	64,503,404	148,502	15,234,989

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	3,113,452

지배기업	코오롱인더스트리㈜	64,095	21,778,308	-	1,424	2,655,195

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	1,616,098	-	-	-	1,728,607

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	12,374,895	-	-	-	1,162,051

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	2,072,817	-	-	-	141,865

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	27,470,495	3,496,238	90,662,132	-	1,871,235

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	1,529,176	-	-	-	734,257

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	147,662

스위트밀㈜	-	-	-	-	21,107

㈜엠오디	-	-	-	-	32,600

그린나래㈜	-	-	-	-	2,480

코오롱베니트㈜	-	-	-	446,718	3,542,116

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	84,029

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	114,624

합계	45,127,576	25,274,546	90,662,132	448,142	15,351,280

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다

① 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	503,269	-	54,877

지배기업	코오롱인더스트리㈜	3,884	-	2,603,449	440,423

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	223,232	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	278,250	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,471,989	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	1,382,391	7,781,441	7,191,401	182,787

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	-	449,900	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	17,909

스위트밀㈜	-	-	-	1,083

㈜엠오디	-	1,486,000	-	1,700

그린나래㈜	-	406,722	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	517	339,300

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	8,767

합계	3,359,746	10,627,332	9,795,367	1,046,846

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	504,554	-	136,595

지배기업	코오롱인더스트리㈜	8,431	-	3,836,253	593,179

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	229,404	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	753,103	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,289,389	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	1,637,442	2,865,380	7,451,933	195,642

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	-	408,000	-	1,977

코오롱글로텍㈜	-	-	-	14,274

스위트밀㈜	-	-	-	508

㈜엠오디	-	1,486,000	-	1,900

그린나래㈜	-	390,000	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	-	541,586

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	5,847

합계	3,917,769	5,653,934	11,288,186	1,491,508

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

종속기업	KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,496,663

② 전기전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

종속기업	대출한도	차입금액	지급보증금액	보증채권은행

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	CNY 5,000,000	CNY 4,787,014	CNY 6,000,000	우리은행(중국)유한공사 상해포서지행

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	EUR 1,000,000	EUR 1,000,000	EUR 1,020,000	KEB Hana Deutschland AG

당사는 상기 지급보증 관련 금융보증부채 7,996천원을 인식하였습니다. (7) 당사는 공동기업인 코오롱바스프이노폼㈜와 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 해당 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 금융기관별 한도 등 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

금융기관	내역	약정금액

㈜우리은행	외국환포괄한도	USD 17,150,000

무역금융	100,000

B2B주계약	651,000

㈜하나은행	외국환포괄한도	USD 30,000,000

무역금융(무역어음대출)	10,000,000

한국산업은행	외국환포괄한도	USD 21,000,000

산업운영자금	10,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	30,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

제공자	내역	보증한도

한국산업은행	내국, 수입신용장 발행	USD 21,000,000

㈜하나은행	수입신용장 발행(기한부, 일람불)	USD 29,800,000

㈜우리은행	수입신용장 발행	USD 4,850,000

B2B 주계약	651,000

서울보증보험㈜	채권가압류	272,964

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 8,559,595

EUR 4,668,989

JPY 66,222,600

CNY 27,809,181

(3) 비연결구조화기업 관련 약정당기말 현재 당사가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구조화기업명	구조화기업에제공한 재무적 지원	구조화기업지분과관련한 자산의 장부금액	구조화기업지분과관련한 부채의 장부금액	구조화기업의 손실에대한 최대노출액

케이파이브제십차㈜(주1)	후순위사채 근질권 설정	200,000	4,000,000	200,000

(주1) 케이파이브제십차㈜는 당사가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

37. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채는 각각 4,000,000천원과 29,000,000천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 1% 변동되었을 경우 당기와 전기 중 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전 순손익 변동	(40,000)	40,000	(290,000)	290,000

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

과목	당기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,203,226	1,551,440	USD	4,127,888	5,231,273

EUR	1,085,813	1,549,010	EUR	1,864,840	2,519,772

JPY	20,645,064	188,419	JPY	33,368,910	318,066

CNY	18,791,241	3,398,208	CNY	4,343,376	788,062

GBP	170,304	279,603	GBP	69,965	106,884

매출채권	USD	16,780,020	21,636,158	USD	17,348,908	21,986,271

EUR	5,617,653	8,014,088	EUR	9,521,179	12,865,017

JPY	55,504,800	506,570	JPY	26,765,000	255,119

CNY	29,813,291	5,391,436	CNY	19,253,395	3,493,336

GBP	15,694	25,766	GBP	-	-

외화자산 합계	USD	17,983,246	23,187,598	USD	21,476,796	27,217,544

EUR	6,703,466	9,563,098	EUR	11,386,019	15,384,789

JPY	76,149,864	694,989	JPY	60,133,910	573,185

CNY	48,604,532	8,789,644	CNY	23,596,771	4,281,398

GBP	185,998	305,369	GBP	69,965	106,884

매입채무	USD	13,575,954	17,504,835	USD	14,683,400	18,608,272

EUR	-	-	EUR	44,278	59,828

CNY	2,696,580	487,650	CNY	5,215,500	946,300

단기차입금	USD	-	-	USD	36,900	46,763

EUR	-	-	EUR	5,530,766	7,473,171

CNY	-	-	CNY	129,960	23,580

미지급금	USD	134,328	173,203	USD	184,958	234,397

EUR	-	-	EUR	2,857	3,860

외화부채 합계	USD	13,710,282	17,678,038	USD	14,905,258	18,889,432

EUR	-	-	EUR	5,577,901	7,536,859

CNY	2,696,580	487,650	CNY	5,345,460	969,880

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기와 전기 중 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	275,478	(275,478)	416,406	(416,406)

EUR	478,155	(478,155)	392,397	(392,397)

JPY	34,749	(34,749)	28,659	(28,659)

CNY	415,100	(415,100)	165,576	(165,576)

GBP	15,268	(15,268)	5,344	(5,344)

합계	1,218,750	(1,218,750)	1,008,382	(1,008,382)

3) 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 매우 낮습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	22,582,555	26,055,786

매출채권및기타채권	53,999,601	55,224,162

장기매출채권및기타채권	6,038,943	1,896,820

당기손익-공정가치측정금융자산	6,840,199	3,580,000

기타유동금융자산	5,000,000	3,000,000

기타비유동금융자산	84,640	84,640

합계	94,545,938	89,841,408

당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, ㈜우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 당사는 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 금융보증부채 7,996천원을 인식하고 있습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액인 CNY 6,000,000와 EUR 1,020,000이며, 이는 당사가 금융보증부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	59,525,184	59,525,184	-	-	59,525,184

금융보증부채(주1)	7,996	2,540,162	-	-	2,540,162

장기매입채무및기타채무	1,038,126	-	1,038,126	-	1,038,126

장기차입금및사채	4,000,000	218,553	4,108,095	-	4,326,648

리스부채	2,808,103	918,974	2,047,894	49,880	3,016,748

합계	67,379,409	63,202,873	7,194,115	49,880	70,446,868

(주1) 당사는 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자에게 지급보증을 제공하였습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액인 CNY 6,000,000와 EUR 1,020,000이며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	69,923,934	69,923,934	-	-	69,923,934

단기차입금및사채	36,690,065	37,590,163	-	-	37,590,163

금융보증부채(주1)	10,163	3,818,064	-	-	3,818,064

장기매입채무및기타채무	843,974	-	843,974	-	843,974

리스부채	3,212,651	881,294	2,464,711	96,857	3,442,862

합계	110,680,787	112,213,455	3,308,685	96,857	115,618,997

(주1) 당사는 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자에게 지급보증을 제공하였습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액인 CNY 6,000,000와 EUR 2,020,000이며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무및기타채무	60,563,309	70,767,909

차입금및사채	4,000,000	36,690,065

차감: 현금및현금성자산	(22,583,417)	(26,056,104)

순부채	41,979,892	81,401,870

자기자본	277,693,228	255,983,096

순부채및자기자본	319,673,120	337,384,966

부채비율	13.13%	24.13%

38. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	6,840,199	6,840,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,295,179	8,295,179

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	22,583,417	-	-	-

매출채권및기타채권	53,999,601	-	6,038,943	-

단기금융상품	5,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	81,583,018	-	6,123,583	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	59,525,184	-	1,038,126	-

차입금및사채	-	-	4,000,000	-

리스부채	903,236	-	1,904,867	-

금융보증부채	7,996	-	-	-

합계	60,436,416	-	6,942,993	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	300,000	300,000	3,280,000	3,280,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	300,000	300,000	4,734,980	4,734,980

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	26,056,104	-	-	-

매출채권및기타채권	55,224,162	-	1,896,819	-

단기금융상품	3,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	84,280,266	-	1,981,459	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	69,923,934	-	843,974	-

차입금및사채	36,690,065	-	-	-

리스부채	887,350	-	2,325,301	-

금융보증부채	10,163	-	-	-

합계	107,511,512	-	3,169,275	-

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수

수준3	수익증권	순자산가치법	순자산가치 등

후순위사채

비상장지분상품

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,840,199	6,840,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,295,179	8,295,179

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,580,000	3,580,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	5,034,980	5,034,980

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(5) 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	5,034,980	5,754,980

취득	200,000	-

평가	3,825,199	-

처분	(765,000)	(720,000)

기말금액	8,295,179	5,034,980

(6) 당기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

수익:

이자수익	862,485	18,063	-	880,548

외화환산이익	73,123	-	218,908	292,031

외환차익	3,934,086	-	2,597,950	6,532,036

금융보증이익	-	-	20,273	20,273

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	3,825,199	-	3,825,199

합계	4,869,694	3,843,262	2,837,131	11,550,087

비용:

이자비용	-	-	1,321,195	1,321,195

외화환산손실	428,145	-	4,352	432,497

외환차손	2,519,767	-	2,899,860	5,419,627

합계	2,947,912	-	4,225,407	7,173,319

② 전기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

수익:

이자수익	233,297	7,380	-	240,677

외화환산이익	8,903	-	1,083,048	1,091,951

외환차익	6,176,550	-	2,453,711	8,630,261

금융보증이익	-	-	100,263	100,263

합계	6,418,750	7,380	3,637,022	10,063,152

비용:

이자비용	-	-	1,292,506	1,292,506

외화환산손실	1,864,980	-	48,025	1,913,005

외환차손	3,158,888	-	5,560,538	8,719,426

합계	5,023,868	-	6,901,069	11,924,937

39. 온실가스배출권

(1) 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다. 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

137,577	137,577	137,577	136,288	136,288	685,307

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기와 전기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구분	당기	전기

전기이월	15,867	16,668

무상할당	137,577	137,577

처분	-	(7,934)

정부제출	-	(130,444)

차기이월	-	(15,867)

기말수량	153,444	-

당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치의 총 수량은 113,883 tCO2-eq이며, 전기에 확정된 온실가스 배출량은 130,444 tCO2-eq입니다.