코오롱이앤피 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 기 분기 2024년 09월 30일 현재
제 28(전) 기 분기 2023년 09월 30일 현재
코오롱이앤피 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

코오롱이앤피 주식회사(구, 코오롱플라스틱 주식회사)(이하 "지배기업")는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등 엔지니어링 플라스틱과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.지배기업은 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코오롱인더스트리㈜	25,340,000	66.68

기타주주	12,660,000	33.32

합계	38,000,000	100.00

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	재무제표일	주요 영업종목	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	중국	12월 31일	플라스틱제품 판매업	94.86	94.86

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	독일	12월 31일	플라스틱제품 판매업	100.00	100.00

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	인도	3월 31일	플라스틱제품 판매업	99.99	99.99

KOLON PLASTICS USA, INC.(주1)	미국	12월 31일	플라스틱제품 판매업	-	100.00

(주1) 당분기 중 KOLON PLASTICS USA, INC. 지분 100%를 지배기업의 지배기업인 코오롱인더스트리㈜에 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업의 요약재무정보 당분기말과 전분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	2,625,569	249,485	2,376,084	6,039,862	402,699

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	4,171,947	2,038,600	2,133,347	9,363,437	20,566

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	2,276,346	1,150,524	1,125,822	2,291,094	(206,369)

합계	9,073,862	3,438,609	5,635,253	17,694,393	216,896

② 전분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	3,050,228	1,417,971	1,632,257	3,909,926	307,350

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	4,998,060	2,968,647	2,029,413	13,669,408	(96,894)

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,968,826	2,026,349	(57,523)	2,299,621	(350,310)

KOLON PLASTICS USA, INC.	664,250	-	664,250	-	(368,352)

합계	10,681,364	6,412,966	4,268,398	19,878,956	(508,206)

5. 영업부문(1) 연결실체의 경영관리 목적으로 영업활동은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등의 플라스틱제품 제조ㆍ가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 지역별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수익

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	122,929,892	364,789,400	111,199,204	343,249,654

내수	49,616,604	161,181,433	54,187,305	166,278,586

수출	73,313,287	203,607,967	57,011,899	176,971,068

국외	5,905,326	17,694,393	5,356,121	19,878,956

연결조정	(6,004,124)	(15,579,078)	(4,143,305)	(12,686,321)

합계	122,831,093	366,904,716	112,412,020	350,442,289

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동자산

당분기말	전기말

한국	164,338,710	166,488,332

국외	347,827	424,895

합계	164,686,536	166,913,227

비유동자산 중 금융상품(공동기업투자 제외), 이연법인세자산 및 종업원급여자산은 포함되어 있지 않습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	193	890

보통예금	24,143,749	15,615,875

외화예금	10,275,285	12,212,319

합계	34,419,227	27,829,084

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	51,651,159	-	50,447,578	-

차감 : 대손충당금	(196,278)	(196,278)	-

미수금	7,725,557	-	3,390,130	-

차감 : 대손충당금	(28,297)	(28,297)	-

금융리스채권	680,434	4,803,817	588,616	4,138,036

대여금	1,011,403	1,055,055	317,507	587,234

미수수익	399,486	-	96,994	-

보증금	-	1,291,303	-	1,467,075

차감 : 현재가치할인차금	-	(56,216)	-	(85,568)

합계	61,243,465	7,093,958	54,616,250	6,106,777

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

집합평가대상

만기 미도래	63,648,364	60,453,370

만기경과 3개월 이하	4,745,275	355,225

만기경과 6개월 이하	-	-

개별평가대상

개별적으로 손상된 채권	224,575	224,575

합계	68,618,214	61,033,170

당분기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권및기타채권에 대해 집합평가에 따른 손실충당금은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 양도 또는 할인한 매출채권은 없습니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	43,108,321	(411,832)	42,696,490	40,157,372	(1,085,463)	39,071,909

상품	7,476,253	(27,687)	7,448,566	12,992,349	(297,804)	12,694,545

반제품	1,916,209	-	1,916,209	2,611,730	-	2,611,730

원재료	21,359,609	(7,220)	21,352,389	22,436,327	(51,411)	22,384,916

저장품	391,888	-	391,888	361,782	-	361,782

미착품	15,688,896	-	15,688,896	11,549,859	-	11,549,859

반품자산(주1)	99,380	-	99,380	125,269	-	125,269

합계	90,040,556	(446,739)	89,593,817	90,234,688	(1,434,678)	88,800,010

(주1) 연결실체는 매출액 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 재고자산을 산정하여 반품자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가

―재고자산평가손실(환입)	(987,938)	(627,624)

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	56,355	19,026

선급비용	521,287	744,712

부가세대급금	473,800	835,339

기타	-	500

합계	1,051,442	1,599,577

10. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,840,199	3,580,000

취득	-	200,000

처분	(1,115,000)	(675,000)

기말	5,725,199	3,105,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

케이파이브제십차㈜ 제1-6회 사모사채(주1)	2025-05-29	3M CD+1.85	200,000	-	-	200,000

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금	2025-12-27	-	-	5,525,199	-	6,640,199

합계	200,000	5,525,199	-	6,840,199

(주1) 당분기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제십차㈜에 담보로 제공되어있습니다(주석 19 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율(%)	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	2.39	1,454,980	1,454,980

지분증권의 처분 시, 기타포괄손익누계잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	23,000,000	-	5,000,000	-

장기금융상품	-	84,640	-	84,640

합계	23,000,000	84,640	5,000,000	84,640

12. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코오롱바스프이노폼㈜	대한민국	12월 31일	50.00	62,550,928	50.00	58,707,075

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	당분기말

코오롱바스프이노폼㈜	58,707,075	3,843,853	62,550,928

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	전분기말

코오롱바스프이노폼㈜	54,243,604	685,006	54,928,610

(3) 당분기 중 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익

코오롱바스프이노폼㈜	225,434,895	(93,671,715)	108,272,542	6,039,555

(4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	미실현내부거래	장부금액

코오롱바스프이노폼㈜	131,763,180	50.00	65,881,590	(3,330,662)	62,550,928

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	8,852,451	200,601,953	693,028	4,238,696	3,530,976	4,554,171	270,870,739

정부보조금	-	-	-	(11,111)	-	-	-	-	(11,111)

감가상각누계액	-	(13,084,729)	(3,919,348)	(153,493,782)	(627,710)	(2,649,012)	(2,878,886)	-	(176,653,469)

손상차손누계액	-	-	-	(554,197)	-	-	-	-	(554,197)

장부금액	13,707,555	21,607,179	4,933,103	46,542,864	65,318	1,589,684	652,089	4,554,171	93,651,963

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	8,991,847	205,873,917	688,128	4,140,947	4,124,479	2,094,385	274,313,166

정부보조금	-	-	-	(102,410)	-	(5,093)	(28,586)	-	(136,089)

감가상각누계액	-	(12,093,625)	(3,803,183)	(151,911,666)	(593,268)	(2,651,769)	(3,379,883)	-	(174,433,394)

손상차손누계액	-	-	-	(1,024,914)	-	(19,406)	-	-	(1,044,320)

장부금액	13,707,555	22,598,283	5,188,664	52,834,927	94,860	1,464,679	716,010	2,094,385	98,699,363

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	98,699,363	111,570,804

취득(주1)	8,293,404	2,134,584

처분	(745,324)	(41,665)

사업양도	(4,344,069)	-

감가상각비	(8,249,748)	(9,390,470)

환율변동	455	780

연결범위변동	(2,118)	-

기말	93,651,963	104,274,032

(주1) 당분기 중 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감액은 1,480천원(전분기: 366,476천원) 입니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	2,639,043	3,520,642

감가상각누계액	-	(2,075,385)	(2,075,385)

장부금액	881,600	563,658	1,445,258

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	2,639,042	3,520,642

감가상각누계액	-	(2,022,544)	(2,022,544)

장부금액	881,600	616,498	1,498,098

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,498,098	3,007,939

감가상각비	(52,840)	(123,630)

기말	1,445,258	2,884,310

(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	27,900	83,700	222,197	666,589

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(19,420)	(65,559)	(185,215)	(533,785)

(4) 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 아니하다고 판단하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합계

취득원가	5,323,477	2,532,375	496,368	70,540	8,422,759

정부보조금	(27,932)	-	-	-	(27,932)

상각누계액	(3,765,197)	-	-	-	(3,765,197)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	-	(308,713)

장부금액	1,221,635	2,532,375	496,368	70,540	4,320,918

② 전기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	5,711,900	2,532,375	585,701	8,829,976

정부보조금	(144,239)	-	-	(144,239)

상각누계액	(3,491,746)	-	-	(3,491,746)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	(308,713)

장부금액	1,767,202	2,532,375	585,701	4,885,278

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,885,278	5,028,861

취득	205,951	185,671

무형자산상각비	(324,002)	(324,408)

사업양도	(446,309)	-

기말	4,320,918	4,890,124

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매 회계기간 말 및 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용권자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	169,528	8,230,707	2,660,200	11,060,435

상각누계액	(160,875)	(6,174,805)	(2,007,286)	(8,342,966)

장부금액	8,653	2,055,902	652,914	2,717,469

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	136,152	7,806,965	2,291,311	10,234,428

감가상각누계액	(131,561)	(5,329,756)	(1,649,698)	(7,111,015)

장부금액	4,591	2,477,209	641,613	3,123,413

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,123,413	3,782,709

증가	1,147,956	834,468

감소	(405,303)	(292,768)

감가상각비	(1,161,806)	(1,118,499)

환율변동	13,209	18,089

기말	2,717,469	3,223,999

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,247,754	3,852,976

리스부채의 증감	783,836	506,471

이자비용	87,459	90,218

리스부채의 지급	(1,182,009)	(1,133,214)

환율차이	14,128	18,836

기말금액	2,951,168	3,335,287

(4) 당분기와 전분기 중에 리스계약으로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	1,397,380	1,356,417

(5) 당분기와 전분기에 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기리스	33,327	134,329	38,206	146,720

소액리스	25,955	81,042	23,759	76,483

합계	59,282	215,371	61,965	223,203

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융리스채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융리스채권	5,484,251	4,726,652

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	43,215,887	-	43,022,123	-

미지급금	13,885,466	457,481	14,030,849	1,008,126

미지급비용	3,910,363	-	2,760,737	-

보증금	-	30,000	-	30,000

합계	61,011,716	487,481	59,813,709	1,038,126

18. 차입금및사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,179,248	-	2,292,274	-

사채	4,000,000	-	-	4,000,000

합계	5,179,248	-	2,292,274	4,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	KEB Hana Deutschland AG	3M Euribor + 0.80	1,179,248	1,426,590

우리은행(중국)유한공사 상해포서지행	3.70	-	865,684

합계	1,179,248	2,292,274

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채	2023-05-24	2025-05-24	3M CD+1.55	4,000,000	4,000,000

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 지급조건입니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이 있습니다.

19. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융부채를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무	채무금액	차입내역

한국산업은행	토지	13,707,555	78,000,000	매입채무	8,225,820	외화수입신용장발행대출

건물	19,609,856

기계장치	18,643,568

케이파이브제십차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	200,000	4,800,000	사채	4,000,000	근질권 설정

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	814,127	-	494,342	-

예수금	420,008	-	496,609	-

선수수익	1,151,740	3,722,238	1,138,432	4,587,299

환불부채(주1)	129,083	-	157,705	-

합계	2,514,959	3,722,238	2,287,088	4,587,299

(주1) 연결실체는 매출 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 금액을 산정하여 환불부채로 인식하였습니다.

21. 정부보조금 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	528,939	474,438

수취 등	26,960	113,841

상각비차감	(35,756)	(133,490)

사업양도	(322,795)	-

기말금액	197,348	454,789

유동성

예수금	158,306	221,923

비유동성

유형자산 차감	11,111	83,935

무형자산 차감	27,932	148,931

정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 정부보조금 수취액의 일부는 과제수행기간 종료 후 기술료로 상환할 예정이며, 동 금액은 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,904,386	19,271,382

사외적립자산의 공정가치	(21,129,117)	(21,326,998)

순확정급여부채(자산)	(224,730)	(2,055,616)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	601,453	1,804,359	621,153	1,863,459

순확정급여부채의 순이자	(23,375)	(70,125)	(31,408)	(94,226)

합계	578,078	1,734,234	589,745	1,769,233

당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 821,753천원 및 900,555천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 912,481천원 및 868,679천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,047,176	795,774

당기근무원가	104,595	86,162

이자원가	34,027	31,457

지급	(56,784)	(77,602)

기말	1,129,015	835,791

23. 자본금당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	1	1

발행주식수	38,000,000	38,000,000

자본금	38,000,000	38,000,000

24. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	83,748,689	83,748,689

기타자본잉여금	63,972	63,972

합계	83,812,661	83,812,661

25. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	305,510	271,894

26. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,053,500	3,445,500

미처분이익잉여금	181,893,561	156,124,898

합계	185,947,061	159,570,398

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	99,068,939	300,320,909	92,519,859	292,311,945

상품매출	21,917,291	59,062,422	17,666,537	49,478,241

기타매출	118	91,498	264,924	1,292,241

용역매출	1,792,739	7,287,884	1,723,912	6,657,651

소계	122,779,087	366,762,712	112,175,233	349,740,077

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	52,007	142,003	236,787	702,211

합계	122,831,093	366,904,716	112,412,019	350,442,289

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	99,068,939	300,320,909	92,519,859	292,311,945

상품매출	21,917,291	59,062,422	17,666,537	49,478,241

기타매출	118	91,498	264,924	1,292,241

소계	120,986,348	359,474,828	110,451,320	343,082,427

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	1,792,739	7,287,884	1,723,912	6,657,651

임대수익	52,007	142,003	236,787	702,211

소계	1,844,745	7,429,888	1,960,698	7,359,862

합계	122,831,093	366,904,716	112,412,019	350,442,289

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	77,938,396	237,703,705	75,610,671	238,613,192

상품매출원가	18,884,568	51,991,494	15,397,224	41,497,188

기타매출원가	(2,504)	335,972	470,328	2,131,308

용역매출원가	1,462,512	6,246,907	1,361,102	5,568,704

임대매출원가	29,498	75,637	185,216	533,785

합계	98,312,469	296,353,715	93,024,541	288,344,177

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	51,651,159	50,447,578

계약부채(주2)	5,688,106	6,220,073

선수금	814,127	494,342

선수수익	4,873,979	5,725,731

합계	57,339,265	56,667,651

(주1) 연결실체가 매출채권에 대해 기대신용손실에 따라 인식한 대손충당금은 당분기말 현재 196,278천원(전기말 196,278천원) 입니다(주석 7 참조).(주2) 계약부채는 용역매출과 관련하여 수령한 선수수익 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 연결실체의 고객으로부터 수령한 선수금 등의 증가 및 용역의 제공 등에 기인합니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 반제품의 변동	(5,341,980)	(1,050,852)	7,594,731	18,201,107

원재료와 저장품의 사용액	53,883,751	161,906,725	44,803,137	154,335,432

상품매입액	19,979,017	51,041,649	18,483,150	41,514,159

급여	8,248,096	25,077,460	7,917,597	23,344,829

퇴직급여	578,078	1,734,234	589,745	1,769,234

장기종업원급여	46,208	138,623	39,172	117,619

복리후생비	573,750	1,845,770	637,848	1,761,042

여비교통비	308,760	1,014,345	296,015	871,088

차량유지비	38,108	116,164	54,997	133,144

통신비	26,164	81,168	26,232	76,978

세금과공과	238,781	565,449	676,638	972,852

지급임차료	59,282	215,371	61,965	223,203

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	3,119,425	9,464,395	3,543,603	10,632,599

보험료	1,095,195	2,748,753	1,217,683	3,433,723

교육훈련비	105,193	293,753	102,715	336,602

접대비	364,230	859,146	229,847	583,116

광고선전비	70,697	599,041	90,351	609,963

견본비	135,247	453,892	125,703	433,376

판매촉진비	17,807	104,830	23,075	88,341

수출경비	5,288,679	11,235,666	2,519,893	7,157,094

경상개발비	239,659	621,099	297,999	704,932

운반비	651,876	2,147,286	629,943	1,832,404

수도광열비	10,374,847	31,959,817	7,658,937	26,608,582

사무비	54,152	190,621	51,529	144,759

지급수수료	1,878,012	6,142,749	1,963,058	5,733,507

수선비	1,549,301	4,399,864	1,360,056	3,830,325

소모품비	610,712	1,603,143	465,647	1,467,795

회의비	19,987	75,759	2,960	8,362

무형자산상각비	103,613	324,002	108,669	324,408

포장비	1,287,452	3,763,648	1,131,136	3,502,686

지급용역비	1,991,955	5,929,871	1,972,424	5,879,996

외주가공비	1,547,691	5,281,700	1,383,355	4,437,943

기타	3,725,727	5,819,996	(868,098)	2,853,105

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	112,869,470	336,705,135	105,191,711	323,924,303

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,056,296	12,506,255	3,998,650	12,041,473

퇴직급여	304,160	912,481	289,559	868,678

기타장기종업원급여	23,052	69,156	17,740	53,323

복리후생비	251,782	808,725	299,712	798,920

여비교통비	308,760	1,014,345	296,015	871,088

차량유지비	38,108	116,164	54,997	133,144

통신비	26,164	81,168	26,232	76,978

세금과공과	31,511	238,622	449,139	624,752

지급임차료	42,027	160,160	43,393	157,500

감가상각비(유형자산, 사용권자산, 투자부동산)	453,511	1,459,741	555,995	1,697,349

보험료	461,397	1,128,617	531,695	1,482,279

교육훈련비	105,193	293,753	102,715	336,602

접대비	364,230	859,146	229,847	583,116

광고선전비	70,697	599,041	90,351	609,963

견본비	135,247	453,892	125,703	433,376

판매촉진비	17,807	104,830	23,075	88,341

수출경비	5,288,679	11,235,666	2,519,893	7,157,094

경상개발비	6,817	55,916	50,760	78,892

운반비	590,768	1,943,091	584,077	1,700,816

수도광열비	120,289	366,318	116,732	350,127

사무비	54,152	190,621	51,529	144,759

지급수수료	1,530,400	5,058,499	1,445,815	4,566,881

수선비	48,341	62,971	17,079	83,556

소모품비	20,915	64,712	53,029	109,153

회의비	19,987	75,759	2,960	8,362

무형자산상각비	68,908	206,725	68,908	206,725

도서인쇄비	28,117	65,111	27,308	51,994

연구비	83,806	186,814	45,194	124,472

지급용역비	5,880	33,121	49,068	140,411

합계	14,557,001	40,351,420	12,167,170	35,580,124

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,216,314	4,184,616	1,305,778	5,473,979

외화환산이익	(185,089)	301,619	44,078	450,419

유형자산처분이익	-	-	8,596	16,095

사업양도처분이익	4,562,475	4,562,475	-	-

리스계약해지이익	316	9,571	2,315	12,324

리스재측정이익	-	554,598	-	-

종속기업투자처분이익	-	228,728	-	-

잡이익	398,838	885,557	425,656	1,214,707

합계	5,992,855	10,727,164	1,786,423	7,167,524

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	801,365	2,764,512	1,203,465	4,089,632

외화환산손실	523,413	674,664	(147,376)	349,407

기부금	-	223,800	-	220,000

리스계약해지손실	-	219	-	-

유형자산처분손실	(12,045)	533,271	29,160	29,160

잡손실	161,480	327,332	29,839	150,825

합계	1,474,213	4,523,798	1,115,088	4,839,024

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	448,312	1,091,553	254,552	636,380

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	130,044	417,223	327,262	1,222,273

32. 법인세비용(1) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 연결실체의 연결유효법인세율은 20.45%(전분기 24.41%)입니다.

(2) 글로벌 최저한세연결실체는 필라 2 법률에 따라 글로벌최저한세를 적용하였습니다. 당분기 중 연결실체는 글로벌최저한세와 관련하여 납부해야 하는 금액은 없습니다.

33. 주당이익기본주당이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당분기와 전분기 중 지배기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	13,767,860,367	32,530,987,928	6,821,754,690	21,864,308,497

가중평균유통보통주식수(주1)	38,000,000	38,000,000	38,000,000	38,000,000

주당이익	362	856	180	575

(주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.

34. 배당금 (1) 당분기 및 전분기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 지배기업의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

1주당 배당금(배당률)	160(16.00%)	180(18.00%)

발행주식수	38,000,000	38,000,000

배당금총액	6,080,000,000	6,840,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주배당금	6,080,000,000	6,840,000,000

35. 현금흐름표(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비현금항목의 조정

퇴직급여	1,734,234	1,769,234

장기종업원급여	138,623	117,619

재고자산평가손실(환입)	(987,938)	(627,624)

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	9,464,395	10,632,599

무형자산상각비	324,002	324,408

외화환산손실	674,664	349,407

유형자산처분손실	533,271	29,160

리스계약해지손실	219	-

이자비용	417,223	1,222,273

법인세비용	8,369,463	7,065,505

외화환산이익	(301,619)	(450,419)

유형자산처분이익	-	(16,095)

이자수익	(1,091,553)	(636,380)

리스계약해지이익	(9,571)	(12,324)

지분법이익	(3,843,853)	(685,006)

리스재측정이익	(554,598)	-

종속기업투자주식처분이익	(228,728)	-

사업양도이익	(4,562,475)	-

합계	10,075,758	19,082,357

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운전자본의 조정

재고자산의감소(증가)	257,847	23,484,043

매출채권의감소(증가)	(1,756,178)	(340,661)

미수금의감소(증가)	(150,006)	1,173,270

미수수익의감소(증가)	(2,345)	-

계약자산의감소(증가)	-	(582,889)

환불부채의증가(감소)	(28,622)	(495,465)

선급금의감소(증가)	(37,284)	129,290

선급비용의감소(증가)	223,951	391,203

기타유동자산의감소(증가)	500	77

매입채무의증가(감소)	397,178	(8,059,689)

선수금의증가(감소)	318,322	100,600

선수수익의증가(감소)	(945,122)	(920,359)

미지급금의증가(감소)	(702,918)	(7,255,588)

장기미지급금의증가(감소)	7,712	130,694

미지급비용의증가(감소)	1,144,259	956,478

예수금의증가(감소)	13,706	122,018

부가세예수금의증가(감소)	(925,981)	-

부가세대급금의감소(증가)	361,539	(111,514)

이연법인세부채의증가(감소)	354	384

퇴직금의지급	(533,106)	(2,332,557)

장기종업원급여의지급	(56,784)	(77,602)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	533,106	2,317,400

합계	(1,879,870)	8,629,131

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	외화환산	영업활동현금흐름	비현금거래	기말금액

단기차입금	2,292,274	(1,191,960)	78,935	-	-	1,179,248

유동사채	-	-	-	-	4,000,000	4,000,000

비유동사채	4,000,000	-	-	-	(4,000,000)	-

미지급비용(주1)	2,760,737	(232,956)	5,367	1,144,259	232,956	3,910,363

리스부채	3,247,754	(1,182,009)	14,128	-	871,295	2,951,168

미지급배당금	-	(6,080,000)	-	-	6,080,000	-

(주1) 연결실체는 이자의 지급을 재무활동으로 분류하고 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	외화환산	영업활동현금흐름	비현금거래	기말금액

단기차입금	34,315,180	(13,978,611)	88,087	-	(60,449)	20,364,207

유동사채	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-	-

비유동사채	-	4,000,000	-	-	-	4,000,000

미지급비용(주1)	3,020,403	(968,409)	9,385	956,478	1,015,350	4,033,207

리스부채	3,852,976	(749,198)	15,084	-	409,872	3,528,735

(주1) 연결실체는 이자의 지급을 재무활동으로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	2,408,353	2,727,942

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	(1,480)	(205,981)

사용권자산의 증감	742,653	596,208

사채의 유동성대체	4,000,000	-

공정가치측정 금융자산 유동성 대체	200,000	-

36. 특수관계자(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	회사명

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱

지배기업	코오롱인더스트리㈜

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜(주1)

기타특수관계자(주2,3)	코오롱글로벌㈜, 코오롱글로텍㈜, 스위트밀㈜, ㈜엠오디, 그린나래㈜, 코오롱베니트㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱티슈진㈜, 코오롱스페이스웍스㈜, 파파모빌리티㈜, 슈퍼트레인㈜, KOLON CHINA INVESTED CO.,LTD 등

(주1) 연결실체와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH가 각각 50%의 지분을 소유하고 있는 코오롱바스프이노폼㈜는 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사에 포함됩니다.(주2) 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.(주3) 연결실체와 거래가 존재하는 기타특수관계자만 포함하였습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 885,964천원(전분기: 862,557천원) 및 퇴직급여 185,912천원(전분기: 217,965천원)입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유무형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	2,251,821

지배기업	코오롱인더스트리 ㈜	31,871	12,478,792	-	-	2,098,081

공동기업	코오롱바스프이노폼 ㈜	7,995,171	4,731,712	52,825,373	-	1,291,416

기타특수관계자	코오롱글로벌 ㈜	915,826	-	-	-	60,886

코오롱글로텍 ㈜	-	-	-	-	110,300

스위트밀 ㈜	-	-	-	-	8,665

㈜엠오디	-	-	-	-	30,682

그린나래 ㈜	-	-	-	-	2,182

코오롱베니트 ㈜	-	-	-	80,006	3,127,826

코오롱엘에스아이 ㈜	-	-	-	-	85,096

코오롱티슈진 ㈜	-	-	-	-	29,669

Kolon EU GmbH	-	-	-	-	1,372

코오롱스페이스웍스 ㈜	31,616	-	-	-	-

파파모빌리티 ㈜	-	-	-	-	1,287

합계	8,974,484	17,210,504	52,825,373	80,006	9,099,282

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유무형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	2,290,522

지배기업	코오롱인더스트리 ㈜	42,318	10,617,507	-	-	3,158,759

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	13,394,917	1,242,162	55,010,490	-	1,338,728

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	649,077	-	-	-	65,414

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	144,035

스위트밀㈜	-	-	-	-	6,314

㈜엠오디	-	-	-	-	22,209

그린나래㈜	-	-	-	-	2,400

코오롱베니트㈜	-	-	-	148,502	2,719,179

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	100,732

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	76,485

KOLON EU GmbH	-	-	-	-	32,205

슈퍼트레인㈜	-	-	-	-	1,455

합계	14,086,313	11,859,669	55,010,490	148,502	9,958,438

(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	495,943	-	130,794

지배기업	코오롱인더스트리 ㈜	-	-	3,043,534	544,546

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	566,757	7,927,426	7,209,638	205,545

기타특수관계자	코오롱글로벌 ㈜	-	449,900	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	39,340

스위트밀㈜	-	-	-	491

㈜엠오디	-	1,486,000	-	2,500

그린나래㈜	-	432,238	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	1,281	398,423

코오롱엘에스아이 ㈜	-	-	-	10,716

코오롱스페이스웍스 ㈜	6,402	4,236,226	-	-

코오롱티슈진 ㈜	-	-	-	6,353

KOLON CHINA INVESTED CO.,LTD	-	943,700	-	-

합계	573,159	15,971,433	10,254,454	1,338,708

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	503,269	-	54,877

지배기업	코오롱인더스트리㈜	3,884	-	2,603,449	440,423

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	1,382,391	7,781,441	7,191,401	182,787

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	-	449,900	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	17,909

스위트밀㈜	-	-	-	1,083

㈜엠오디	-	1,486,000	-	1,700

그린나래㈜	-	406,722	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	517	339,939

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	8,767

KOLON EU GmbH	-	-	-	1,157

합 계	1,386,275	10,627,332	9,795,367	1,048,642

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	지분양도	자금대여

지배기업	코오롱인더스트리㈜	327,882	-

기타 특수관계자	KOLON CHINA INVESTED CO.,LTD	-	943,700

② 전분기전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(6) 연결실체는 코오롱바스프이노폼㈜과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.(7) 지배기업은 2024년 7월 1일자로 ㈜코오롱데크컴포지트에게 복합소재사업의 일부(UD Tape)를 양도하였습니다. 지배기업은 설비 및 UD Tape 사업 부문을 양도하면서 발생한 양도대가와 정산금 및 순자산금액의 차이인 4,562,475천원을 사업양도이익으로 인식하였습니다.

37. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

금융기관	내역	약정금액

㈜우리은행	외국환포괄한도	USD 17,062,000

무역금융	100,000

B2B주계약	585,900

㈜하나은행	외국환포괄한도	USD 30,000,000

무역금융(무역어음대출)	10,000,000

한국산업은행	외국환포괄한도	USD 21,000,000

산업운영자금	10,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	30,000,000

우리은행(중국)유한공사 상해포서지행	일반운영자금	CNY 10,000,000

KEB Hana Duetschland AG	일반운영자금	EUR 800,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

제공자	내역	보증한도

한국산업은행	내국, 수입 신용장 발행	USD 21,000,000

㈜하나은행	수입신용장 발행(기한부, 일람불)	USD 29,800,000

㈜우리은행	수입신용장 발행	USD 10,000,000

B2B 주계약	585,900

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 15,849,623

CNY 29,339,039

EUR 6,381,954

INR 49,764,411

JPY 27,557,600

GBP 58,461

(3) 비연결구조화기업 관련 약정당분기말 현재 연결실체가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구조화기업명	구조화기업에제공한 재무적 지원	구조화기업지분과 관련한자산의 장부금액	구조화기업지분과 관련한부채의 장부금액	구조화기업의 손실에 대한최대노출액

케이파이브제십차㈜(주1)	후순위사채 근질권 설정	200,000	4,000,000	200,000

(주1) 케이파이브제십차㈜는 연결실체가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

38. 금융상품의 공정가치(1) 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	200,000	200,000	5,525,199	5,525,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	200,000	200,000	6,980,179	6,980,179

상각후원가로 인식된 금융자산

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	34,419,227	-	-	-

매출채권및기타채권	61,243,465	-	7,093,958	-

단기금융상품	23,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	118,662,691	-	7,178,598	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	61,011,716	-	487,481	-

차입금및사채	5,179,248	-	-	-

리스부채	1,232,452	-	1,718,716	-

합계	67,423,416	-	2,206,197	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,840,199	6,840,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,295,179	8,295,179

상각후원가로 인식된 금융자산

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	27,829,084	-	-	-

매출채권및기타채권	54,616,250	-	6,106,777	-

단기금융상품	5,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	87,445,334	-	6,191,417	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	59,813,709	-	1,038,126	-

차입금및사채	2,292,274	-	4,000,000	-

리스부채	1,178,822	-	2,068,932	-

합계	63,284,805	-	7,107,058	-

(2) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3	수익증권	순자산가치법	순자산가치 등

후순위사채

비상장지분상품

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,725,199	5,725,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	7,180,179	7,180,179

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,840,199	6,840,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,295,179	8,295,179

(4) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,295,179	5,034,980

취득	-	200,000

처분	(1,115,000)	(675,000)

기말	7,180,179	4,559,980

한편, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

39. 사업의 양도(1) 연결실체는 복합소재사업의 일부인 UD TAPE 사업양도에 대한 이사회 결의 및 계약을 2024년 4월 30일자로 체결하였고, 2024년 7월 1일부로 양도하였습니다.(2) 양도한 자산, 부채의 세부내역과 이로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산	-

비유동자산	1,534,182

자산 총계	1,534,182

유동부채	117,267

비유동부채	561,793

부채 총계	679,061

순자산금액	855,122

양도대가	9,259,809

정산금 등	3,842,212

사업양도이익	4,562,475

(3) 사업양도로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	5,970,000

현금 및 현금성자산으로 수취할 대가	4,215,790

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	-

순현금흐름	10,185,790