코오롱이앤피 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 28(전) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
코오롱이앤피 주식회사

1. 일반사항코오롱이앤피 주식회사(구, 코오롱플라스틱 주식회사)(이하 "당사")는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등 엔지니어링 플라스틱과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다.

한편, 당반기말 현재 당사의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코오롱인더스트리㈜	25,340,000	66.68

기타주주	12,660,000	33.32

합계	38,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 이러한 개정이 회사의 요약반기재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '제무제표 표시' - 가상자산 공시(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정의 공시(5) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 5. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	1,477	862

보통예금	8,455,806	15,615,875

외화예금	4,999,128	6,966,680

합계	13,456,411	22,583,417

7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	58,712,761	-	49,975,112	-

차감 : 대손충당금	(196,278)	-	(196,278)	-

미수금	4,402,614	-	3,245,947	-

차감 : 대손충당금	(28,297)	-	(28,297)	-

금융리스채권	681,713	4,754,715	588,616	4,138,036

대여금	176,128	821,527	317,507	587,234

미수수익	125,904	-	96,994	-

보증금	-	1,344,915	-	1,399,241

차감 : 현재가치할인차금	-	(72,529)	-	(85,568)

합계	63,874,545	6,848,628	53,999,601	6,038,943

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

집합평가대상

만기 미도래	70,347,944	58,592,263

만기경과 3개월 이하	447,634	1,210,541

만기경과 6개월 이하	124	321,308

개별평가대상

개별적으로 손상된 채권	224,575	224,575

합계	71,020,277	60,348,687

당반기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권및기타채권에 대해 집합평가에 따른 손실충당금은 없습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 양도 또는 할인한 매출채권은 없습니다.

8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	39,432,160	(294,401)	39,137,759	37,825,928	(1,085,463)	36,740,465

상품	8,289,910	(99,281)	8,190,629	13,331,283	(297,803)	13,033,480

반제품	2,080,019	-	2,080,019	2,611,730	-	2,611,730

원재료	23,022,267	(7,611)	23,014,656	22,431,892	(51,411)	22,380,481

저장품	584,558	-	584,558	361,782	-	361,782

미착품	11,896,032	-	11,896,032	11,456,131	-	11,456,131

반품자산(주1)	99,380	-	99,380	125,269	-	125,269

합계	85,404,326	(401,293)	85,003,033	88,144,015	(1,434,677)	86,709,338

(주1) 당사는 매출액 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 재고자산을 산정하여 반품자산으로 인식하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가

―재고자산평가손실(환입)	(1,033,384)	(997,396)

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	531,796	17,812

선급비용	437,025	733,267

부가세대급금	566,429	835,340

기타	-	500

합계	1,535,250	1,586,919

10. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기와 전반기 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	6,840,199	3,580,000

취득	-	200,000

처분	(115,000)	(675,000)

기말	6,725,199	3,105,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

케이파이브제십차㈜ 제1-6회 사모사채(주1)	2025-05-29	3M CD+1.85	200,000	-	-	200,000

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금	2025-12-27	-	-	6,525,199	-	6,640,199

합계	200,000	6,525,199	-	6,840,199

(주1) 당반기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제십차㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율(%)	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	2.39	1,454,980	1,454,980

지분증권의 처분 시, 기타포괄손익누계잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	23,000,000	-	5,000,000	-

장기금융상품	-	84,640	-	84,640

합계	23,000,000	84,640	5,000,000	84,640

12. 종속기업및공동기업투자

당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업투자

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.(주1)	중국 상해	12월 31일	94.86	112,209	94.86	112,209

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH(주1)	독일 프랑크푸르트	12월 31일	100.00	543,370	100.00	543,370

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	인도 첸나이	3월 31일	99.99	2,296,943	99.99	2,296,943

KOLON PLASTICS USA, INC.(주2)	미국 디트로이트	12월 31일	-	-	100.00	1,280,950

합계	2,952,522	4,233,472

(주1) 당반기말 현재 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 12,000,000와 EUR 880,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (주2) 당반기 중 KOLON PLASTICS USA, INC. 지분 100%를 당사의 지배기업인 코오롱인더스트리㈜에 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 공동기업투자

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코오롱바스프이노폼㈜	대한민국	12월 31일	50.00	56,776,235	50.00	56,776,235

13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	8,852,451	203,676,675	686,328	4,558,938	3,875,261	7,042,644	277,091,760

정부보조금	-	-	-	(83,252)	-	(3,983)	(24,923)	-	(112,158)

감가상각누계액	-	(12,754,361)	(3,863,672)	(153,895,855)	(616,101)	(2,854,054)	(3,170,956)	-	(177,154,999)

손상차손누계액	-	-	-	(842,345)	-	-	-	-	(842,345)

장부금액	13,707,555	21,937,547	4,988,779	48,855,223	70,227	1,700,901	679,382	7,042,644	98,982,258

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	8,991,847	205,873,917	688,128	4,140,947	4,082,918	2,094,385	274,271,605

정부보조금	-	-	-	(102,410)	-	(5,093)	(28,586)	-	(136,089)

감가상각누계액	-	(12,093,625)	(3,803,183)	(151,911,666)	(593,268)	(2,651,769)	(3,355,210)	-	(174,408,721)

손상차손누계액	-	-	-	(1,024,914)	-	(19,406)	-	-	(1,044,320)

장부금액	13,707,555	22,598,283	5,188,664	52,834,927	94,860	1,464,679	699,122	2,094,385	98,682,475

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	98,682,475	111,553,376

취득(주1)	6,479,317	1,578,498

처분	(645,316)	(1)

감가상각비	(5,534,218)	(6,259,485)

기말	98,982,258	106,872,388

(주1) 당반기 중 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감액은 144,798천원(전반기: 141,069천원)입니다.

14. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	2,639,042	3,520,642

감가상각누계액	-	(2,057,771)	(2,057,771)

장부금액	881,600	581,271	1,462,871

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	2,639,042	3,520,642

감가상각누계액	-	(2,022,544)	(2,022,544)

장부금액	881,600	616,498	1,498,098

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,498,098	3,007,939

감가상각비	(35,227)	(82,420)

기말	1,462,871	2,925,519

(3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	27,900	55,800	222,196	444,392

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(26,013)	(46,139)	(174,285)	(348,570)

(4) 당사는 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 아니하다고 판단하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합계

취득원가	5,711,900	2,532,375	638,611	70,540	8,953,426

정부보조금	(134,853)	-	-	-	(134,853)

상각누계액	(3,721,520)	-	-	-	(3,721,520)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	-	(308,713)

장부금액	1,546,814	2,532,375	638,611	70,540	4,788,340

② 전기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	5,711,900	2,532,375	585,701	8,829,976

정부보조금	(144,239)	-	-	(144,239)

상각누계액	(3,491,746)	-	-	(3,491,746)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	(308,713)

장부금액	1,767,202	2,532,375	585,701	4,885,278

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	4,885,278	5,028,861

취득	123,450	77,050

무형자산상각비	(220,388)	(215,739)

기말	4,788,340	4,890,172

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매 회계기간 말 및 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 사용권자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	135,780	6,272,700	1,894,651	8,303,131

감가상각누계액	(118,206)	(4,285,463)	(1,323,738)	(5,727,407)

장부금액	17,574	1,987,237	570,913	2,575,724

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	102,978	6,207,941	1,609,825	7,920,744

감가상각누계액	(101,148)	(3,938,801)	(1,165,389)	(5,205,338)

장부금액	1,830	2,269,140	444,436	2,715,406

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,715,406	3,170,252

사용권자산의 증가	693,226	576,534

사용권자산의 감소	(310,839)	(264,727)

감가상각비	(522,069)	(472,013)

기말	2,575,724	3,010,046

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	2,808,103	3,212,651

리스부채의 증감	420,468	279,078

이자비용	49,848	52,683

리스부채의 지급	(534,976)	(477,725)

기말금액	2,743,443	3,066,687

(4) 당반기와 전반기에 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	662,665	617,181

(5) 당반기와 전반기에 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기리스	39,882	72,602	36,683	86,732

소액리스	30,634	55,087	28,702	52,724

합계	70,516	127,689	65,385	139,456

(6) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융리스채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융리스채권	5,436,428	4,726,652

17. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	46,033,778	-	42,991,971	-

미지급금	12,568,467	1,010,024	13,921,307	1,008,126

미지급비용	3,289,726	-	2,611,906	-

보증금	-	30,000	-	30,000

합계	61,891,971	1,040,024	59,525,184	1,038,126

18. 차입금및사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채	4,000,000	-	-	4,000,000

합계	4,000,000	-	-	4,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	이자율(%)	당반기말	전기말

제10회 무보증사모사채	2023-05-24	2025-05-24	3M CD+1.55	4,000,000	4,000,000

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 지급조건입니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이 있습니다.

19. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 금융부채를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무	채무금액	차입내역

한국산업은행	토지	13,707,555	78,000,000	매입채무	8,204,064	외화수입신용장발행대출

건물	19,931,490

기계장치	19,797,660

케이파이브제십차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	200,000	4,800,000	사채	4,000,000	근질권 설정

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

20. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,521,976	-	447,410	-

예수금	523,890	-	496,609	-

선수수익	1,168,250	4,017,477	1,138,432	4,587,299

환불부채(주1)	129,083	-	157,705	-

금융보증부채(주2)	7,996	-	7,996	-

합계	3,351,195	4,017,477	2,248,152	4,587,299

(주1) 당사는 매출 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 금액을 산정하여 환불부채로 인식하였습니다. (주2) 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 12,000,000와 EUR 880,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

21. 정부보조금 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	528,939	474,438

수취 등	9,128	76,561

상각비차감	(33,316)	(99,907)

기말	504,751	451,092

유동성

예수금	257,740	197,159

비유동성

유형자산 차감	112,158	100,309

무형자산 차감	134,853	153,624

정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 정부보조금 수취액의 일부는 과제수행기간 종료 후 기술료로 상환할 예정이며, 동 금액은 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,526,775	19,271,382

사외적립자산의 공정가치	(21,329,583)	(21,326,998)

순확정급여부채(자산)	(802,808)	(2,055,616)

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	601,453	1,202,906	621,153	1,242,306

순확정급여부채의 순이자	(23,375)	(46,750)	(31,408)	(62,817)

합계	578,078	1,156,156	589,745	1,179,489

당반기와 전반기의 총 비용 중 각각 547,835천원 및 600,370천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 608,321천원 및 579,119천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,047,176	795,774

당기근무원가	69,730	57,476

이자원가	22,685	20,971

지급	(56,784)	(77,602)

기말	1,082,807	796,619

23. 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	1	1

발행주식수	38,000,000	38,000,000

자본금	38,000,000	38,000,000

24. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	83,748,689	83,748,689

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,053,500	3,445,500

미처분이익잉여금	162,402,319	152,499,038

합계	166,455,819	155,944,538

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 매출액과 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	94,091,258	199,037,856	98,094,461	193,808,900

상품매출	21,265,981	37,145,131	12,955,999	31,811,703

기타매출	55,310	91,379	319,153	1,093,256

용역매출	3,653,512	5,495,146	2,936,277	4,871,166

소계	119,066,061	241,769,512	114,305,890	231,585,025

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	(173,962)	89,997	232,674	465,425

합계	118,892,099	241,859,509	114,538,564	232,050,450

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	94,091,258	199,037,856	98,094,461	193,808,900

상품매출	21,265,981	37,145,131	12,955,999	31,811,703

기타매출	55,310	91,379	319,153	1,093,256

소계	115,412,549	236,274,366	111,369,613	226,713,859

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	3,653,512	5,495,146	2,936,277	4,871,166

임대수익	(173,962)	89,997	232,674	465,425

소계	3,479,550	5,585,143	3,168,951	5,336,591

합계	118,892,099	241,859,509	114,538,564	232,050,450

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	75,214,304	157,824,035	80,569,828	158,081,386

상품매출원가	19,406,522	33,106,926	10,690,133	26,116,820

기타매출원가	315,643	338,476	699,331	1,726,919

용역매출원가	3,298,927	4,784,395	2,590,766	4,207,601

임대매출원가	(128,946)	46,139	174,285	348,570

합계	98,106,450	196,099,971	94,724,343	190,481,296

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권(주1)	58,712,761	49,975,112

계약부채(주2)	6,707,703	6,173,141

선수금	1,521,976	447,410

선수수익	5,185,727	5,725,731

합계	65,420,464	56,148,253

(주1) 당사가 매출채권에 대해 기대신용손실에 따라 인식한 대손충당금은 당반기말 현재 196,278천원(전기말 현재 196,278천원)입니다(주석 7 참조).(주2) 계약부채는 용역매출과 관련하여 수령한 선수수익 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 당사의 고객으로부터 수령한 선수금 등의 증가 및 용역의 제공 등에 기인합니다.

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 반제품의 변동	511,929	2,563,256	(1,250,077)	6,941,046

원재료와 저장품의 사용액	55,665,217	108,022,974	55,863,274	108,622,921

상품매입액	18,304,181	31,062,631	7,819,064	23,031,009

급여	7,075,270	15,912,090	6,949,435	14,263,697

퇴직급여	578,078	1,156,156	589,745	1,179,489

장기종업원급여	46,207	92,415	39,172	78,447

복리후생비	590,432	1,246,354	488,957	1,059,239

여비교통비	291,224	588,003	252,768	466,590

차량유지비	24,272	46,129	23,422	44,582

통신비	24,888	47,695	22,658	41,902

세금과공과	206,045	315,801	184,673	291,700

지급임차료	70,515	127,689	65,385	139,456

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	2,879,766	6,091,514	3,425,369	6,813,918

보험료	653,859	1,585,853	1,227,396	2,128,731

교육훈련비	90,619	188,171	113,179	232,777

접대비	213,914	457,640	198,607	320,785

광고선전비	390,091	527,818	339,906	519,612

견본비	143,244	291,944	140,161	296,199

판매촉진비	57,814	87,023	50,348	65,266

수출경비	2,807,707	7,339,655	2,263,138	5,921,496

경상개발비	161,892	381,440	197,748	406,933

운반비	672,278	1,343,983	571,107	1,093,984

수도광열비	10,194,864	21,577,580	10,051,150	18,948,422

사무비	83,564	127,265	34,071	75,367

지급수수료	2,010,226	3,978,872	1,985,860	3,602,752

수선비	1,516,881	2,850,563	1,276,401	2,470,269

소모품비	516,386	991,097	510,849	1,000,996

회의비	9,221	54,671	1,905	5,402

무형자산상각비	110,194	220,388	107,870	215,739

포장비	1,228,592	2,476,196	1,230,500	2,345,126

지급용역비	2,014,730	3,937,916	1,876,255	3,907,572

외주가공비	1,921,760	3,734,009	1,786,896	2,962,820

기타	(1,534,371)	1,880,869	7,264,508	3,577,438

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	109,531,489	221,305,660	105,701,700	213,071,682

28. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,324,549	7,532,686	3,361,695	6,879,288

퇴직급여	304,161	608,321	289,560	579,119

장기종업원급여	23,052	46,104	17,740	35,583

복리후생비	243,296	531,276	199,223	435,253

여비교통비	291,224	588,003	252,768	466,590

차량유지비	24,272	46,129	23,422	44,582

통신비	24,888	47,695	22,658	41,902

세금과공과	135,374	196,244	113,906	171,100

지급임차료	48,279	89,733	45,496	92,326

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	370,431	752,773	442,864	866,277

보험료	231,962	599,514	508,164	863,276

교육훈련비	90,619	188,171	113,179	232,777

접대비	213,914	457,640	198,607	320,785

광고선전비	390,091	527,818	339,905	519,612

견본비	143,244	291,944	140,161	296,199

판매촉진비	57,814	87,023	50,348	65,266

수출경비	2,807,707	7,339,655	2,263,138	5,921,496

경상개발비	24,599	49,099	18,474	28,133

운반비	614,084	1,200,896	528,218	1,009,939

수도광열비	119,066	238,640	116,106	232,172

사무비	83,564	127,265	34,070	75,367

지급수수료	1,689,886	3,242,233	1,635,857	2,953,370

수선비	6,039	14,631	28,752	66,477

소모품비	19,049	42,463	24,089	54,972

회의비	9,221	54,671	1,906	5,402

무형자산상각비	68,908	137,817	68,908	137,817

도서인쇄비	2,983	36,995	18,429	24,686

연구비	46,770	103,008	38,083	79,277

지급용역비	15,992	27,241	81,630	91,343

합계	11,425,038	25,205,688	10,977,356	22,590,386

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,762,177	2,959,098	1,825,242	4,156,672

외화환산이익	7,886	486,707	-	406,341

유형자산처분이익	-	-	-	7,499

리스계약해지이익	2,524	6,342	-	10,009

리스재측정이익	554,598	554,598	-	-

잡이익	187,288	461,355	177,865	800,042

합계	2,514,473	4,468,100	2,003,107	5,380,563

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	916,154	1,962,186	1,314,951	2,865,328

외환환산손실	99,743	151,249	678,808	496,728

기부금	3,800	223,800	-	220,000

유형자산처분손실	540,315	545,316	-	-

리스계약해지손실	-	219	-	-

종속기업및공동기업투자처분손실	953,068	953,068	-	-

잡손실	71,715	161,220	45,382	62,202

합계	2,584,795	3,997,058	2,039,141	3,644,258

30. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	397,052	641,039	190,713	380,445

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	108,111	221,551	381,049	848,870

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당반기 당사의 유효법인세율은 22.28%(전반기 25.85%)입니다.

32. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당반기와 전반기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	7,451,229,485	16,665,605,860	6,035,029,832	15,012,673,172

가중평균유통보통주식수(주1)	38,000,000	38,000,000	38,000,000	38,000,000

주당이익	196	439	159	395

(주1) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.

33. 배당금(1) 당반기와 전반기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

1주당 배당금(배당률)	160(16.00%)	180(18.00%)

발행주식수	38,000,000	38,000,000

배당금총액	6,080,000,000	6,840,000,000

(2) 당반기와 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

보통주배당금	6,080,000,000	6,840,000,000

34. 현금흐름표 (1) 당사의 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

비현금항목의 조정

퇴직급여	1,156,156	1,179,489

장기종업원급여	92,415	78,447

재고자산평가손실(환입)	(1,033,384)	(997,396)

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	6,091,514	6,813,918

무형자산상각비	220,388	215,739

유형자산처분손실	545,316	-

리스계약해지손실	219	-

종속기업및공동기업투자처분손실	953,068	-

외화환산손실	151,249	496,728

이자비용	221,551	848,870

법인세비용	4,778,774	5,233,975

유형자산처분이익	-	(7,499)

외화환산이익	(486,707)	(406,341)

이자수익	(641,039)	(380,445)

리스계약해지이익	(6,342)	(10,009)

리스재측정이익	(554,598)	-

합계	11,488,580	13,065,476

(2) 당사의 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

운전자본의 조정

재고자산의감소(증가)	2,739,689	15,995,297

매출채권의감소(증가)	(8,286,668)	2,503,470

미수금의감소(증가)	(1,156,668)	2,261,480

계약자산의감소(증가)	-	(388,592)

선급금의감소(증가)	(513,984)	(673,803)

선급비용의감소(증가)	296,242	312,522

부가세대급금의감소(증가)	268,910	(180,513)

기타유동자산의감소(증가)	500	577

미수수익의감소(증가)	-	87,441

매입채무의증가(감소)	2,916,455	(5,264,209)

선수금의증가(감소)	1,074,565	(143,192)

선수수익의증가(감소)	(603,897)	(545,517)

미지급금의증가(감소)	(1,500,167)	(9,408,657)

장기미지급금의증가(감소)	(756)	108,274

미지급비용의증가(감소)	677,819	46,661

환불부채의증가(감소)	(28,621)	(495,465)

예수금의증가(감소)	18,154	152,159

퇴직금의지급	(508,191)	(2,307,432)

장기종업원급여의지급	(56,784)	(77,602)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	508,191	2,301,759

합계	(4,155,211)	4,284,658

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	외화환산	비현금거래	기말

유동사채	-	-	-	4,000,000	4,000,000

비유동사채	4,000,000	-	-	(4,000,000)	-

리스부채	2,808,103	(534,976)	-	470,316	2,743,443

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	외화환산	영업활동현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	31,690,065	(13,558,647)	(60,449)	-	-	18,070,969

유동사채	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-	-

비유동사채	-	4,000,000	-	-	-	4,000,000

미지급비용(주1)	2,926,264	(768,222)	-	46,661	757,707	2,962,410

리스부채	3,212,651	(477,725)	-	-	331,761	3,066,687

(주1) 당사는 이자의 지급을 재무활동으로 분류하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	1,441,269	1,968,443

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	144,798	141,069

사용권자산의 증감	382,387	311,807

사채의 유동성대체	4,000,000	-

35. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당반기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱

지배기업	코오롱인더스트리㈜

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC., KOLON PLASTICS EUROPE GmbH, KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜(주1)

기타특수관계자(주2,3)	코오롱글로벌㈜, 코오롱글로텍㈜, 스위트밀㈜, ㈜엠오디, 그린나래㈜, 코오롱베니트㈜,코오롱엘에스아이㈜, 코오롱티슈진㈜ 등

(주1) 당사와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH가 각각 50%의 지분을 소유하고 있는 코오롱바스프이노폼㈜는 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사에 포함됩니다.(주2) 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.(주3) 당사와 거래가 존재하는 기타특수관계자만 포함하였습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기 중 경영진에 대한 보상내역은 592,616천원(전반기: 570,549천원) 및 퇴직급여 133,516천원(전반기: 166,402천원)입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유무형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	1,536,282

지배기업	코오롱인더스트리㈜	31,871	8,717,813	-	-	1,442,383

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	3,735,639	-	-	-	663,112

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	3,261,590	-	-	-	659,418

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,185,056	-	-	-	70,137

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	5,528,760	3,006,620	32,315,970	-	911,457

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	663,582	-	-	-	58,086

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	50,263

스위트밀㈜	-	-	-	-	6,954

㈜엠오디	-	-	-	-	22,045

그린나래㈜	-	-	-	-	2,182

코오롱베니트㈜	-	-	-	34,288	1,945,455

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	53,513

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	9,944

합계	14,406,498	11,724,433	32,315,970	34,288	7,431,231

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유무형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	1,626,952

지배기업	코오롱인더스트리㈜	40,821	7,899,158	-	-	1,428,763

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	398,993	-	-	-	494,713

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	5,456,373	-	-	-	694,129

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,418,355	-	-	-	97,392

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	9,181,437	1,002,833	32,036,015	-	887,861

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	358,037	-	-	-	62,614

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	81,842

스위트밀㈜	-	-	-	-	5,058

㈜엠오디	-	-	-	-	15,573

그린나래㈜	-	-	-	-	2,400

코오롱베니트㈜	-	-	-	119,702	1,755,703

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	69,785

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	8,750

슈퍼트레인㈜	-	-	-	-	1,455

합계	16,854,016	8,901,991	32,036,015	119,702	7,232,990

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다① 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	495,943	-	153,622

지배기업	코오롱인더스트리㈜	-	-	3,009,752	626,048

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	1,254,247	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	158,325	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	678,016	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	555,306	8,658,652	8,405,941	196,954

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	132,030	449,900	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	18,071

스위트밀㈜	-	-	-	481

㈜엠오디	-	1,486,000	-	6,900

그린나래㈜	-	437,994	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	1,146	325,217

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	11,546

합계	2,777,924	11,528,489	11,416,839	1,338,839

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	503,269	-	54,877

지배기업	코오롱인더스트리㈜	3,884	-	2,603,449	440,423

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	223,232	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	278,250	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,471,989	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	1,382,391	7,781,441	7,191,401	182,787

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	-	449,900	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	17,909

스위트밀㈜	-	-	-	1,083

㈜엠오디	-	1,486,000	-	1,700

그린나래㈜	-	406,722	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	517	339,300

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	8,767

합계	3,359,746	10,627,332	9,795,367	1,046,846

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	지분양도

지배기업	코오롱인더스트리㈜	327,882

② 전반기전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

종속기업	대출한도	차입금액	지급보증금액	보증채권은행

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	CNY 10,000,000	CNY 5,000,000	CNY 12,000,000	우리은행 상해포서지행

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	EUR 800,000	EUR 800,000	EUR 880,000	KEB Hana Deutschland AG

(7) 당사는 코오롱바스프이노폼㈜과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관별 한도 등 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

금융기관	내역	약정금액

㈜우리은행	외국환포괄한도	USD 17,062,000

무역금융	100,000

B2B주계약	651,000

㈜하나은행	외국환포괄한도	USD 30,000,000

무역금융(무역어음대출)	10,000,000

한국산업은행	외국환포괄한도	USD 21,000,000

산업운영자금	10,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	30,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

제공자	내역	보증한도

한국산업은행	내국, 수입신용장 발행	USD 21,000,000

㈜하나은행	수입신용장 발행(기한부, 일람불)	USD 29,800,000

기타외화지급보증(선수금환급)	EUR 45,000

㈜우리은행	수입신용장 발행	USD 10,000,000

B2B 주계약	651,000

서울보증보험㈜	채권가압류	57,214

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 12,127,426

CNY 32,711,900

EUR 5,248,129

INR 36,162,525

JPY 28,006,950

GBP 82,876

(3) 비연결구조화기업 관련 약정당반기말 현재 당사가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구조화기업명	구조화기업에제공한 재무적 지원	구조화기업지분과관련한 자산의 장부금액	구조화기업지분과관련한 부채의 장부금액	구조화기업의 손실에대한 최대노출액

케이파이브제십차㈜(주1)	후순위사채 근질권 설정	200,000	4,000,000	200,000

(주1) 케이파이브제십차㈜는 당사가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

37. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	200,000	200,000	6,525,199	6,525,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	200,000	200,000	7,980,179	7,980,179

상각후원가로 인식된 금융자산

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	13,456,411	-	-	-

매출채권및기타채권	63,874,545	-	6,848,628	-

단기금융상품	23,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	100,330,956	-	6,933,268	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	61,891,971	-	1,040,024	-

차입금및사채	4,000,000	-	-	-

리스부채	961,750	-	1,781,693	-

금융보증부채	7,996	-	-	-

합계	66,861,717	-	2,821,717	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,840,199	6,840,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,295,179	8,295,179

상각후원가로 인식된 금융자산

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	22,583,417	-	-	-

매출채권및기타채권	53,999,601	-	6,038,943	-

단기금융상품	5,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	81,583,018	-	6,123,583	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	59,525,184	-	1,038,126	-

차입금및사채	-	-	4,000,000	-

리스부채	903,236	-	1,904,867	-

금융보증부채	7,996	-	-	-

합계	60,436,416	-	6,942,993	-

(2) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3	수익증권	순자산가치법	순자산가치 등

후순위사채

비상장지분상품

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,725,199	6,725,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,180,179	8,180,179

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,840,199	6,840,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,295,179	8,295,179

(4) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	8,295,179	5,034,980

취득	-	200,000

처분	(115,000)	(675,000)

기말	8,180,179	4,559,980

한편, 당반기와 전반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.