코오롱이앤피 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 코오롱플라스틱이 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의 바랍니다. 2. 개요 2023년은 무역수지 적자와 고금리ㆍ고물가, 소비·생산·투자·고용까지 모두 줄어들기 시작해 그 어느 때보다도 기업경영에 어려움을 겪었던 한 해였습니다.

POM과 Compound 사업부문은 경기하강에 따른 전방위적 수요약세의 영향으로 매출과 영업이익이 지난해보다 감소하였으나, 2023년 하반기부터는 판매량이 꾸준히 증가하고 있으며, 수익성도 다시 회복세에 있습니다.

연결재무제표 기준 회사의 2023 사업연도 한해 동안 매출은 전년대비 11.9% 하락한 4,562억원, 영업이익은 26.6% 감소한 338억원, 당기순이익은 8.0% 감소한 328억원을 기록하였습니다.

2023년 12월 31일 현재, 총자산은 3,630억원이고, 부채 812억원, 자본은 2,818억원입니다. 총 부채 중 차입금 은 63억원이며 , 자본금은 380억입니다.

2024년에도 경영환경의 불확실성이 증대되는 등 대외경영환경에 대한 예측이 쉽지 않을 것으로 예상됩니다. 코오롱플라스틱은 어려운 경영 위기 속에서도 시장의 환경 변화에 흔들리지 않고 안정적인 성장을 해나갈 수 있도록 하겠습니다. 지속성장이 가능한 친환경, 고부가 특수용도를 중심으로 제품 포트폴리오를 강화하고, 국내외 대형 고객사 개발 가속화를 통해 외형 확대 및 고수익을 창출 할 수 있는 구조로 전환시켜 나가겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 2023년말 자산총계는 직전 사업연도(2022년) 대비 6.2% 감소한 3,630억원입니다.전년대비 시장 상황의 불황에 따른 생산량 물량 조정 및 주요 원료가 하락 영향으로 재고자산이 감소했습니다.부채는 직전 사업연도 대비 38.1% 감소한 812억원이며, 부채비율은 28.8%로 지난해 대비 22.5%p 감소 하였습니다. 전년 대비 주요 원료가 하락으로 매입채무가 감소하고, 단기차입금 상환, 유동성사채의 만기 등으로 유동부채가 530억 감소하였습니다. 비유동사채 40억원 발생 등으로 비유동부채가 29억 증가하여 총부채는 501억원 감소하였습니다.자기자본은 직전 사업연도 대비 10.2% 증가한 2,818억원입니다. 이익잉여금 증가로 자본이 총 260 억원 증가하였습니다. (단위 : 원)

과 목	제 28기	제 27 기	증감	비율

자 산

Ⅰ.유동자산	177,844,921,522	197,680,588,957	(19,835,667,435)	-10.0%

Ⅱ.비유동자산	185,135,289,527	189,362,914,804	(4,227,625,277)	-2.2%

자 산 총 계	362,980,211,049	387,043,503,761	(24,063,292,712)	-6.2%

부 채

Ⅰ.유동부채	68,485,192,849	121,467,185,041	(52,981,992,192)	-43.6%

Ⅱ.비유동부채	12,742,313,750	9,842,922,958	2,899,390,792	29.5%

부 채 총 계	81,227,506,599	131,310,107,999	(50,082,601,400)	-38.1%

자 본

Ⅰ.자본금	38,000,000,000	38,000,000,000	-	0.0%

Ⅱ.자본잉여금	83,812,661,349	83,812,661,349	-	0.0%

Ⅲ.기타포괄손익누계액	271,893,518	162,773,343	109,120,175	67.0%

Ⅳ.이익잉여금	159,570,398,440	133,690,145,991	25,880,252,449	19.4%

지배기업 소유주지분 합계	281,654,953,307	255,665,580,683	25,989,372,624	10.2%

비지배지분	97,751,143	67,815,079	29,936,064	44.1%

자 본 총 계	281,752,704,450	255,733,395,762	26,019,308,688	10.2%

나. 주요성과 지표 주요 안정성지표는 유동비율 259.7%, 부채비율 28.8%, 차입금의존도 1.7% 입니다. 직전 사업연도(2022년) 대비 재고자산의 감소로 인해 유동자산이 10.0% 감소 하였으며, 차입금상환 및 단기사채 만기로 유동부채가 43.6% 감소하면서 유동비율은 96.9%p 증가하였습니다. 유동비율(96.9%p)이 증가하고 부채비율(-22.5%p)이 감소하였으며, 차입금의존도(1.73%)도 직전 사업연도(2022) 대비 8.42%p 감소하여 안정성이 개선되었습니다. 전년 대비 이익이 감소함에 따라 대부분의 주요 수익성지표 이익율은 소폭 감소 하였습니다. (단위 : %)

구분	2023년	2022년

안정성 지표	유동비율	259.68%	162.74%

부채비율	28.83%	51.35%

차입금의존도	1.73%	10.16%

수익성 지표	매출액영업이익률	7.41%	8.89%

매출액순이익률	7.20%	6.89%

총자산순이익률	9.05%	9.22%

자기자본순이익률	11.65%	13.96%

다. 영업실적

코오롱플라스틱의 연결기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (a) 연결기준 영업실적 (단위: 원)

과 목	제 28 기	제 27 기	증감	비율

Ⅰ. 매출액	456,198,067,019	518,075,861,606	(61,877,794,587)	-11.94%

Ⅱ. 매출원가	376,809,188,663	417,278,246,149	(40,469,057,486)	-9.70%

Ⅲ. 매출총이익	79,388,878,356	100,797,615,457	(21,408,737,101)	-21.24%

Ⅳ. 영업이익	33,813,729,102	46,041,896,346	(12,228,167,244)	-26.56%

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	41,927,175,261	45,082,747,593	(3,155,572,332)	-7.00%

Ⅵ. 법인세비용	9,091,703,516	9,387,958,648	(296,255,132)	-3.16%

Ⅶ. 당기순이익(손실)	32,835,471,745	35,694,788,945	(2,859,317,200)	-8.01%

Ⅷ. 기타포괄손익	23,836,943	4,998,781,777	(4,974,944,834)	-99.52%

IX. 총포괄이익(손실)	32,859,308,688	40,693,570,722	(7,834,262,034)	-19.25%

(b) 사업부문별 연결기준 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2023년도(제28기)	2022년도(제27기)

제품	POM	수 출	192,936	227,410

내 수	55,052	75,784

소 계	247,988	303,194

Compound	수 출	49,797	53,007

내 수	158,413	161,875

소 계	208,210	214,882

합 계	수 출	242,732	280,417

내 수	213,466	237,659

합 계	456,198	518,076

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

2023년 코오롱플라스틱은 연결 기준으로 매출 4,562억원, 매출총이익 794억원, 영업이익 338억원, 당기순이익 328억원을 기록하였습니다. 이는 지난 사업연도 (2022년) 실적과 비교해 볼때 매출과 영업이익은 각각 11.9%, 26.6% 감소, 당기순이익은 8.0% 감소한 수치입니다.경기하강에 따른 전방위적 수요약세의 영향으로 매출과 영업이익이 지난해보다 감소하였으나, 2023년 하반기부터는 판매량이 꾸준히 증가하고 있으며, 수익성도 다시 회복세에 있습니다. 코 오롱플라스틱은 글로벌 대형고객사를 통한 해외 고부가시장의 확대와 차세대 모빌리티용 고기능 소재 , 의료용 고부가제품 개발 등 제품 포트폴리오의 고도화를 통해 지속적인 성장을 이뤄나 가겠습니다. 또한 친환경 소재 공급망을 구축하고 , 탄소중립 및 저탄소 제품개발을 위해 청정원료를 확보하는 등 지속가능경영전략을 통한 글로벌 시장경쟁력 강화에 전력을 다하겠 습니다.

(c) 산업의 특성코오롱플라스틱은 엔지니어링 플라스틱 중 폴리아미드(PA) 및 폴리옥시메틸렌 (POM)을 비롯하여 폴리부틸렌테레프탈레이트(PBT), PEL, PPS 등을 생산 및 판매하고 있습니다.실제로 엔지니어링 플라스틱은 "구조용 및 기계 부품에 적합한 고성능 엔지니어링 플라스틱으로서 주로 금속 대체를 목표로 한 것" 또는 "자동차 부품이나 기계부품, 전기, 전자부품과 같은 공업적 용도에 사용되는 플라스틱”을 의미하며, 일반 범용 플라스틱에 비해 내열성과 인장강도, 굴곡탄성률 등에서 매우 우수한 물적 특성을 갖고 있습니다.엔지니어링 플라스틱은 범용 플라스틱보다 강도가 높아 기계, 전기/전자, 자동차 부품 등의 제조에 이용되고 있으며, 플라스틱 수지로 성능이 뛰어난 폴리머가 많이 개발되면서 금속을 대체할 수 있는 재료로 부상하였습니다. 플라스틱의 가장 큰 결점인 내열성은 이러한고기능성 플라스틱의 출현으로 대폭 개선되었으며, 강도와 강성 (剛性)은 유리 섬유나 탄소 섬유를 충전함으로써 현저하게 향상 되었습니다. 최근 엔지니어링 플라스틱의 사용분야가 넓어지면서 수요가 크게 신장되고 있으며, 또한 새로운 수지들이 개발, 시판되어짐에따라 업계의 주목을 받고 있습니다. 엔지니어링플라스틱의 시장 상황을 살펴보면 가장 많이 사용되는 5대 엔지니어링 플라스틱(PA, PBT, PC, MPPO, POM)를 중심으로 안정적 성장을 하고 있으며, 당해 산업의 특징은 다음과 같습니다. - 엔지니어링 플라스틱 베이스칩을 생산하기 위해서는 대규모의 생산설비가 필요하며 설비투자에 거액의 자금이 소요되는 자본집약형 장치산업입니다. 또한, 전후방 산업간 높은 연계성 때문에 이를 일괄하는 제조 및 공정기술 개발과 기존제품과 차별화하는 고부가가치 신제품 개발이 필요한 기술집약형 산업입니다.- 가격은 수급에 의해 결정되고 수요에 대한 공급탄력성이 낮아 가격의 변동성이 큽니다. 또한 산업의 형태가 범세계적인 과점 형태여서 가격도 세계 시장의 수요 및 공급에 의해서 일정 부분 결정되게 됩니다. (d) 산업의 성장성

엔지니어링 플라스틱 산업은 소재사업으로 대표적인 수요처인 자동차 및 전기전자 산업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다.엔지니어링 플라스틱의 국내시장은 자동차, 전기전자 산업과 함께 평균 5% 정도의 성장을해왔으며, 글로벌 경제 위기에 따라 다소 그 성장세가 주춤 할 때도 있었으나, 2025년까지전체 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.특히, 자동차 산업 및 전기전자 산업은 회사가 영위하는 엔지니어링 플라스틱의 가장 큰 수요처로, 각 산업의 성장이 곧 엔지니어링 플라스틱 시장 확대로 연결되고 있습니다. 실제 자동차 및 전기전자 등 관련 산업의 생산량 증가는 플라스틱 등 소재의 수요 증가를 의미합니다.먼저 자동차 분야에서 엔지니어링 플라스틱의 적용분야 확대가 기대됩니다. 엔지니어링 플라스틱은 금속소재 자동차부품의 상당수를 대체하고 있으며, 이에 따라 자동차에 사용되는 플라스틱 부품 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한 향후 자동차의 경량화에 대한 요구가 앞으로도 지속되어 점점 더 많은 플라스틱을 필요로 하게 될 것이며, 이는 연비 효율 개선 및 온실가스 감축을 통한 친환경과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 현재 내외장재 중심으로 플라스틱으로의 대체 연구 개발이 활발히 진행되고 있고, 자동차 내 기존 금속 소재의 대체 소재로 플라스틱 적용이 확대되어 나갈 것이라 예상되고 있습니다.

또한 정부는 2019년 미래차 발전전략 발표에서 2030년까지 친환경차량 판매비중을 33.3%까지 상승시키는 것을 목표로 설정하였습니다. 이후 한국판 뉴딜정책에서는 5년간 13조를 투자하여 국내 전기차와 수소차의 보급을 2025년 133만대까지 확대한다고 발표하며 확실한 정책적 지원의지를 재차 표명하기도 하였습니다.

IHS Markit의 시장전망자료에 의하면 향후 10년간 글로벌전기차시장 연평균성장률(CAGR)이 29%에 달할 것으로 전망되며, 2025년 전체 전기차판매량은 1,120만대, 2030년 3,110만대까지 증가 할 것으로 내다보고 있습니다.

(출처: IHS Markit)

이에 따라 주요 자동차OEM들은 독자적인 전기차 플랫폼을 개발하고, 부품을 모듈러화 하여 플랫폼별로 공유하는 생산전략 움직임을 보이고 있습니다.

당사의 엔지니어링플라스틱 중 POM은 하이브리드전기차(PHEV, HEV)에서는 연료계에 적용되며, 전기차(BEV)는 전기전자부품의 모터기어류에 적용됩니다. PA는 배터리와 전자부품 용도에, PBT는 전기차의 고전압부품에 주로 적용되고 있습니다.

특히 친환경차량 보급 확산으로 인한 자동차 부품소재시장의 재편이 예상되며, 당사는 국내외 자동차OEM들과 전기차 부품용 소재개발부터 양산적용까지 많은 레퍼런스를 확보해가고 있습니다. 커넥터와 전동모터, 배터리모듈, 수소차(FCEV) 및 경량화와 같이 개발의 방향성을 구체화하여 업계에서 요구되는 성능 및 필요기술을 자동차OEM부터 1, 2차 부품업체에 이르기까지 긴밀한 공조관계하에 협력 개발 중입니다. 이를 바탕으로 급변하고 있는 친환경차량 시장에서 차별화된 기술력과 인프라경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.

전기전자 분야 또한 엔지니어링 플라스틱 소재 사용 확대가 전망됩니다. 특히, 전자제품의 화재 발생을 방지하기 위한 난연 소재에 대한 수요가 증가하여, 관련 기초 화학 기술에도 많은 발전을 이루게 되었습니다. Connector 및 Switch 등이 가장 많은 수요를 이루게 되고, 제품의 외판 등에 적용되는 상대적으로 기능성이 떨어지는 범용플라스틱의 수요 역시 증가하게 될 전망입니다.

또한 친환경 소재분야에도 적용제품 확대가 기대됩니다. 플라스틱 제품 중 음식물과 관련된 산업 다음으로 친환경 문제가 가장 대두되는 산업이 전기전자 산업입니다. 특히, 전기전자 제품에 많이 적용되고 있는 부품들은 기본적으로 화재 시 불이 잘 붙지 않도록 하는 난연성을 필요로 하여 난연제를 플라스틱에 첨가하게 됩니다. 이 난연제 성분 중 브롬이라는 물질이 인체에 유해하기 때문에 전 세계적으로 브롬계 난연제 사용을 금하는 규제가 점차 확산되고 있습니다. 코오롱플라스틱에서는 브롬계 난연제를 사용하지 않는 제품을 개발 완료하여 상용화하여 판매하고 있습니다.

마지막으로 신규소재 적용 확대가 기대됩니다. 전기전자 산업은 생산기지의 해외 이전으로 잠시 성장세가 주춤하였으나, 다시 회복세를 보이고 있으며, 가격 위주가 아닌 품질을 우선하여 기존의 엔지니어링 플라스틱 및 PPS, LCP 와 같은 슈퍼엔지니어링 플라스틱에 대한 수요가 증가하는 추세입니다

(e) 경기변동의 특성엔지니어링플라스틱 사업은 전반적으로 세계 및 국내 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으며, 그중에서도 자동차 및 전기전자 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 특히, 자동차 산업에 대한 의존도가 높은 편이며, 자동차 산업의 경기 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.또한, 엔지니어링 플라스틱 산업은 변동비(특히, 원료비)의 비중이 커서 원유가와 메탄올, 카프로락탐 등의 원료가격의 변동에 따른 영향으로 안정적인 원료 수급이 중요합니다.(f) 계절성엔지니어링 플라스틱 산업은 계절적 요인 등으로 인한 큰 변동은 없으나, 하계 휴가 및 각국의 명절 등으로 조업일수가 줄어드는 시기에는 소재 사용이 다소 감소하는 양상을 보이고 있습니다.(g) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 엔지니어링 플라스틱 제조 산업은 크게 BASE칩 제조와 제조된 BASE칩을 원료로 첨가제와 함께 가공하는 컴파운드 사업으로 크게 나누어 볼 수 있습니다.첫째로, 메탄올 및 카프로락탐, 벤젠 등의 화학제품에서 플라스틱 제조의 원료가 되는 BASE 칩을 생산하는 과정은 대규모 장치산업으로, 이를 운용하는 생산노하우가 뒷받침 되야 하므로, 신규 업체의 진입은 쉽지 않습니다. 실제로, 당사가 영위하는 POM Base 칩 생산의 경우 현재 국내에서 당사 및 KEP(한국엔지니어링플라스틱) 두 업체가 생산하고 있으며, Dupont, BASF, 셀라니스, 폴리플라스틱 등 글로벌기업이 국내에 생산 공급하고 있는 실정입니다.둘째로, 생산된 BASE칩을 구매하여, 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 컴파운드 산업은 시설투자 비용이 적고 일반적인 제품은 기술진입이 용이한 편이지만, 이 경우에도 자동차산업 등 소재의 승인 획득을 필요로 하는 시장에는 일정 수준 이상의 기술력이 절대적으로 필요로 하여 신규 진입에는 장벽이 존재하고 있습니다.(h) 국내외 시장환경

주요 자동차OEM들은 전 세계적으로 자동차연비 및 배출가스 규제가 강화됨에 따라 친환경차량(BEV, FCEV, PHEV, HEV)을 출시하고 있으며, 점차 전환율이 상승될 것으로 전망됩니다.

(출처: 한국자동차산업협회, 기획재정부) 이에 통폐합된 친환경차량용 플랫폼의 모듈러 부품용으로 경량화 소재의 적용률이 높아지고 있으며, 경량화 소재인 엔지니어링플라스틱 사용량이 늘어남에 따라 향후 친환경차량 부품소재 시장의 성장률이 가파를 것으로 기대됩니다.

(출처: 커넥티드 카와 전기자동차용 플라스틱 무기재료 전망 보고서)

(i) 시장점유율 추이당사가 영위하고 있는 엔지니어링 플라스틱 사업은 사업 특성상 글로벌 시장에 판매를 하고 있으며, 각각의 수지별로 시장이 다변화되어있습니다. 이에 따른 정확한 시장점유율의 산정이 어려우며 당사가 자체적으로 산출하는 자료는 있으나 시장에 대한 추정 자료로 객관적인 신뢰도가 입증되지 않아 시장점유율의 기재를 생략합니다.향후 사업 부문별 매출 확대와 국내외 및 신시장 개발 강화로 시장 점유율을 점차 높여나가는데 주력하겠습니다.(j) 판매경로 및 주요 매출처/비중- 판매경로 당사는 국내의 경우 엔지니어링 수요처인 제조업체에 직접 판매하거나, 대리점을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 수출의 경우에도 직접 판매하거나 또는 수출국의 에이전트를 통해 제품을 공급하고 있습니다.

- 주요매출처 및 매출비중 (단위: 백만원, %)

주요매출처	매출품목	매출비중	비 고

BASF South East Asia Pte. Ltd	엔지니어링플라스틱	10.9%	* 2023년 매출액 : 456,198

(주)씨앤케이폴리머	4.1%

(주)부림케미칼	3.2%

(주)태광폴리머	3.1%

(주)정일폴리머	2.7%

※ 매출 비중 상위 5개 매출처 기재 (k) 연구개발 활동

- 2023년 연구개발 실적

어플리케이션	제품	연구내용

자동차	KOPA®	밴드케이블용 교유동 내열 소재 개발

자동차	KOPA®	자동차 부품용 이음 개선 소재 개발

자동차	SPESIN®	레이저투과용 PBT 강화 소재 개발

자동차	SPESIN®	헤드램프 베젤 플레이트용 고강성 내후 소재 개발

자동차	SPESIN®	자동차 부품용 친환경 재활용 소재 기술 개발

자동차	KOCETAL®	저점도 고내마찰 내마모 Co-POM 개발

자동차	KompoGTe®	전동화 부품용 LFT 소재 개발

전기전자	KOCETAL®	전기전자 부품용 내마모 내마찰 소재 개발

일반산업	KOPA®	케이블용 PA 압출 소재 개발

일반산업	KOCETAL®	사출용 고점도 소재 개발

일반산업	KOCETAL®	일반산업용 내화학 소재 개발

일반산업	SPESIN®	광케이블용 고선속 압출 소재 개발

일반산업	KOPEL®	푸드컨택용 폴리에스터 엘라스토머 소재 개발

일반산업	KompoGTe®	보일러 배기덕트용 난연 소재 개발

- 향후 주요 연구 계획

어플리케이션	연구계획

자동차	친환경, 재활용, 탄소저감 소재개발

자동차	바이오 기반 폴리머 기술 연구

자동차	목적기반 모빌리티 소재 개발

자동차	금속대체, 경량화 소재 개발

자동차	경량화, 항공 소재 기술 개발

자동차	전기차, 전장화, 금속대체 소재 개발

자동차	전기차 배터리, 선박ESS, 중전기 소재 개발

자동차	전기차, 열폭주 방지, 화재 지연 소재개발

자동차	방수, 비방수, 난연, 성형성 소재 개발

자동차	경량화, 탄소저감 소재 개발

자동차	특수용도, 금속대체, 경량화

전기전자	금속대체, 고부가

일반산업	광케이블, 5G, 고부가 소재 개발

일반산업	특수용도, 고부가 소재 개발

의료용	특수용도, 고부가 소재 개발

라. 신규사업 당사는 신규사업에 대해 지속적으로 검토하고 있으며, 고부가 제품 판매 확대 및 전기차, 수소차 등 미래 자동차의 상용화에 맞춘 엔지니어링플라스틱 소재와 복합소재 개발에 박차를 가하고 있습니다.

마. 환율변동 영향 (a) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,EUR,JPY,CNY,GBP,INR)

과목	당기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및 현금성자산	USD	1,615,325	2,082,797	USD	4,899,371	6,208,973

EUR	2,379,494	3,394,562	EUR	2,792,785	3,773,611

JPY	20,645,064	188,418	JPY	33,368,910	318,066

CNY	26,444,515	4,782,225	CNY	7,641,768	1,386,522

GBP	170,304	279,602	GBP	69,965	106,884

INR	95,788,118	1,484,715	INR	11,780,321	180,357

매출채권	USD	16,780,020	21,636,158	USD	17,348,908	21,986,271

EUR	6,160,156	8,788,017	EUR	10,251,855	13,852,306

JPY	55,504,800	506,570	JPY	26,765,000	255,119

CNY	36,274,285	6,559,842	CNY	25,006,399	4,537,161

GBP	15,694	25,766	GBP	0	0

INR	32,490,416	503,601	INR	28,556,000	437,192

미수금	EUR	8,902	12,700	EUR	111,966	151,289

CNY	105,927	19,156	CNY	494,134	89,656

INR	7,246,909	112,327	INR	7,165,509	109,704

외화자산 합계	USD	18,395,345	23,718,955	USD	22,248,279	28,195,244

EUR	8,548,553	12,195,279	EUR	13,156,606	17,777,206

JPY	76,149,864	694,988	JPY	60,133,910	573,185

CNY	62,824,727	11,361,223	CNY	33,142,301	6,013,339

GBP	185,997	305,368	GBP	69,965	106,884

INR	135,525,444	2,100,643	INR	47,501,830	727,253

매입채무	USD	13,575,954	17,504,835	USD	14,683,400	18,608,272

EUR	195,045	278,249	EUR	601,636	812,931

CNY	4,081,073	738,021	CNY	6,630,814	1,203,095

INR	95,161,398	1,475,002	INR	67,771,931	1,037,588

단기차입금	USD	-	-	USD	36,900	46,763

EUR	1,000,000	1,426,590	EUR	6,830,766	9,229,731

CNY	4,787,014	865,684	CNY	4,916,974	892,136

미지급비용	USD	-	-	USD	194	245

EUR	41,095	58,625	EUR	48,334	65,308

CNY	359,688	65,046	CNY	30,973	5,620

INR	1,623,160	25,159	INR	1,500,041	22,966

미지급금	USD	134,328	173,203	USD	184,958	234,397

EUR	54,672	77,994	EUR	174,643	235,977

CNY	20,500	3,707	CNY	-	-

INR	1,796,174	27,841	INR	1,400,127	21,436

외화부채 합계	USD	13,710,282	17,678,038	USD	14,905,452	18,889,677

EUR	1,290,812	1,841,458	EUR	7,655,379	10,343,947

CNY	9,248,275	1,672,458	CNY	11,578,761	2,100,851

INR	98,580,732	1,528,002	INR	70,672,099	1,081,990

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시, 환율변동이 당기와 전기 중 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	348,274	(348,274)	465,278	(465,278)

EUR	517,691	(517,691)	371,663	(371,663)

JPY	34,749	(34,749)	28,659	(28,659)

CNY	484,438	(484,438)	195,624	(195,624)

GBP	15,268	(15,268)	5,344	(5,344)

INR	28,632	(28,632)	(17,737)	17,737

합계	1,429,052	(1,429,052)	1,048,831	(1,048,831)

(b) 위험관리정책내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물거래를통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있습니다.

바. 자산손상 또는 감액손실채권. 대여금 등 자산에 대한 대손충당금 설정으로 인한 손상 및 감액 손실 내역은 III. 재무에 관한 사항 내용 중에 있는 8. 기타 재무에 관한사항을 참고해 주시기바랍니다.

4. 유동성 및 자금 조달과 지출 가. 유동성 회사는 안정적인 사업포트폴리오를 유지함으로써, 경기의 급격한 변동에 따른 유동성 위험은 크지 않을 것이라 예상됩니다. 회사의 자금은 주로 운영자금, 투자지출 등으로 사용되고 있으며, 자금이 부족할 경우 차입금 조달 등의 방법으로 재무안정을 꾀하고 있습니다. 연결재무제표 기준 2023년 회사는 당기순이익 328억원을 기록하였습니다. 영업활동에 의한 현금 흐름이 466억으로 당기순이익 및 비현금 조정 항목의 증가와 운전자본 조정의 증가가 주요 요인입니다. 재무 활동으로는 총 426억원의 현금이 유출되었으며, 단기 차입금 등의 상환이 주 요인입니다. 투자활동으로는 약 52억의 현금이 유출 되었으며, 단기금융상품의 증가 및 유형자산의 취득이 주요 원인 입니다. 이로인해 기말의 현금잔액은 278억원, 이는 기초대비 12억원이 감소한 수준을 기록하고 있습니다. (단위 : 원)

현금흐름	제28기(2023년)	제27기(2022년)

기초현금	29,066,458,732	20,041,671,474

영업활동으로 인한 현금흐름	46,590,539,743	31,981,994,155

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,228,130,274)	(5,931,261,277)

재무활동으로 인한 현금흐름	(42,617,910,587)	(16,940,002,453)

기말현금	27,829,084,486	29,066,458,732

나. 자금의 조달 (a) 차입금 현황 2023년말 차입금 내역은 아래와 같습니다. 차입의 목적은 시설자금 및 운영자금 조달이 주요 목적입니다. 회사는 향후 영업활동 등을 통해 창출된 현금 등을 이용하여 순차적으로상환해 나갈 방침이며, 현재도 꾸준한 상환을 통해 재무 구조를 강화해 나가는 데 주력하고 있습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,292,274	-	34,315,180	-

사채	-	4,000,000	5,000,000	-

합계	2,292,274	4,000,000	39,315,180	-

(b) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

매출채권 할인	㈜우리은행	-	-	7,690,065

원화단기차입금	한국산업은행	-	-	24,000,000

외화단기차입금	KEB Hana Deutschland AG	3M Euribor + 0.80	1,426,590	1,756,560

우리은행(중국)유한공사 상해포서지행	4.00	865,684	868,555

합계	2,292,274	34,315,180

(c) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

(d) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당기말	전기말

제9회 무보증사모사채	2021-05-24	2023-05-24	-	-	5,000,000

제10회 무보증사모사채	2023-05-24	2025-05-24	3M CD+1.85	4,000,000	-

(e) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종류	기말금액	상환금액

1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이하	3년 초과4년 이하

사채	4,000,000	-	4,000,000	-	-

5. 부외거래

연결회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 개별적인 채무보증계약은 없으며, 종속법인 채무 보증 내용은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

채무자	채권자	채무금액	채무보증금액	채무보증기간	채무보증조건

KOLON PLASTICS EUROPE Gmbh	KEB HANA Deutschland AG	1,427	1,455	2023년5월4일~2024년5월4일	-

Kolon Plastics(SHANGHAI), INC.	Wooribank(China) limited Shanghai Puxi sub branch	866	1,085	2023년6월30일~2024년6월28일	-

그밖의 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발채무와 주요약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

(a) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.연결실체는 이 개정사항에 따라 연결실체는 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다. (b) 글로벌 최저한세 연결실체는 2023년 1월 1일부터 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 연결실체는 글로벌 최저한세 법률의 적용대상에 해당하지 않을 것으로 판단되어 이러한 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

(c) 중요한 회계정책 정보 연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.

당사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 그밖의 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 8. 기타 재무에 관한 사항 또는 첨부된 연결감사보고서 주석을 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경에 관한 사항 코오롱플라스틱은 최근 온실가스 감축 등 환경 관련 이슈와 관련하여 [기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법]을 준수함은 물론, 온실가스 배출량을 줄이고 에너지 효율을 높이기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한 당사는 온실가스 규제 외에 화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률(이하「화평법」) 및 화학물질관리법(이하「화관법」) 등의 규제를 받고 있으며, 이에 적극적으로 대응하고 있습니다. 코오롱플라스틱은 녹색기업으로 지정받지는 않았으나 환경, 에너지, 사람을 생각하는 경 영을 도입하고자 환경경영시스템(ISO 14001)과 안전보건경영시스템(ISO45001)을 획득하였으며, 지역하천 청소 등을 통하여 지역사회 환경 정화 활동을 진행하고 있습니다. - 환경관련 제제사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 5. 제재현황 등 그 밖의 사항을 참조하시기 바랍니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항을 참조하시기 바랍니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

- 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래를 참조하시기 바랍니다.