코오롱이앤피 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 플라스틱 소재의 제조 가공 및 판매업(단일 사업부문)을 영위하고 있습니다.

사업부문	사업내용	주요고객

엔지니어링플라스틱	엔지니어링 플라스틱 소재의 제조 및 가공/판매업	국내외 관련 산업(자동차 및 전기전자/생활용품 등)

가. 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 백만원)

사업부문	제21기 3분기(2016년 3분기)	제20기(2015년)	제19기 (2014년)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

엔지니어링플라스틱	자산총액	297,736	100%	208,617	100%	214,288	100%

매출액	178,746	100%	250,392	100%	245,254	100%

영업이익	17,070	100%	14,187	100%	5,981	100%

※ 상기의 사업부문은 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 대한 개정사항(영업이익은 매출액에서 매출원가와 판매관리비를 차감한 금액)을 반영한 금액입니다.

나. 사업 부문별 현황1) 산업의 특성

플라스틱은 양산성, 경량성, 전기절연성, 부식되지 않은 성질 등 타소재보다 우수한 성질을 가지고 있어 기존의 나무 및 금속 등 천연소재의 대체용도로 널리 사용되며, 주요 소재산업으로서의 확고한 입지를 구축하고 있습니다.플라스틱의 응용분야는 일용 생활용품에서부터 자동차, 전기전자분야, 기계부품, 화학장치 및 첨단산업인 항공우주산업에 이르기까지 폭넓게 활용되고 있으며, 그 종류도 다양합니다. 최근 산업이 고도화, 전문화됨에 따라 고분자 소재에 있어서도 내열성, 내화학성 등의 고기능을 요구하는 분야가 증가하고 있으며, 특히, 자동차 및 전기전자 부품의 소형화, 경량화 및 고성능화 추세에 따라 내열성, 내화학성, 고강도의 특성을 지닌 소재가 요구되고 있습니다. 플라스틱 중 이러한 산업적 요구에 맞추어 특성을 향상시킴으로써, 금속을 적극적으로 대체할 수 있도록 개발된 종류의 수지가 있는데 이러한 소재를 '엔지니어링 플라스틱'이라 칭하고 있습니다. 실제로 엔지니어링 플라스틱은 "구조용 및 기계 부품에 적합한 고성능 엔지니어링 플라스틱으로서 주로 금속 대체를 목표로 한 것" 또는 "자동차 부품이나 기계부품, 전기, 전자부품과 같은 공업적 용도에 사용되는 플라스틱”을 의미하며, 일반 범용 플라스틱에 비해 내열성과 인장강도, 굴곡탄성률 등에서 매우 우수한 물적 특성을 갖고 있습니다.엔지니어링 플라스틱은 범용 플라스틱보다 강도가 높아 기계, 전기/전자, 자동차 부품 등의 제조에 이용되고 있으며, 플라스틱 수지로 성능이 뛰어난 폴리머가 많이 개발되면서 금속을 대체할 수 있는 재료로 부상하였습니다. 플라스틱의 가장 큰 결점인 내열성은 이러한 고기능성 플라스틱의 출현으로 대폭 개선되었으며, 강도와 강성 (剛性)은 유리 섬유나 탄소 섬유를 충전함으로써 현저하게 향상 되었습니다. 최근 엔지니어링 플라스틱의 사용분야가 넓어지면서 수요가 크게 신장되고 있으며, 또한 새로운 수지들이 개발, 시판되어짐에 따라 업계의 주목을 받고 있습니다. 엔지니어링플라스틱의 시장 상황을 살펴보면 가장 많이 사용되는 5대 엔지니어링 플라스틱(PA,PBT, PC, MPPO, POM)를 중심으로 안정적 성장을 하고 있습니다.코오롱플라스틱은 엔지니어링 플라스틱 중 폴리아미드(PA) 및 폴리옥시메틸렌 (POM)을 비롯하여 폴리부틸렌테레프탈레이트(PBT), PEL, PPS 등을 생산 및 판매하고 있으며, 당해 산업의 특징은 다음과 같습니다.가) 엔지니어링 플라스틱 베이스칩을 생산하기 위해서는 대규모의 생산설비가 필요하며 설비투자에 거액의 자금이 소요되는 자본집약형 장치산업입니다. 또한, 전후방 산업간 높은 연계성 때문에 이를 일괄하는 제조 및 공정기술 개발과 기존제품과 차별화하는 고부가가치 신제품 개발이 필요한 기술집약형 산업입니다.나) 가격은 수급에 의해 결정되고 수요에 대한 공급탄력성이 낮아 가격의 변동성이 큽니다. 또한 산업의 형태가 범세계적인 과점 형태여서 가격도 세계 시장의 수요 및 공급에 의해서 일정 부분 결정되게 됩니다. 다) 플라스틱 제품은 철재 및 목재보다 경량이고 물성이 우수하여 생활 필수품에서 필름, 기계부품, 파이프, 건축자재, 가죽에 이르기까지 거의 전 분야에 걸쳐 제품생산에 필수적인 원료로 활용되고 있습니다. 합성수지는 이러한 플라스틱 제품의 원료가 되는 기초소재 산업입니다.2) 산업의 성장성엔지니어링 플라스틱 산업은 소재사업으로 대표적인 수요처인 자동차 및 전기전자 산업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다.엔지니어링 플라스틱의 국내시장은 자동차, 전기전자 산업과 함께 평균 5% 정도의 성장을 해왔고, 글로벌 경제 위기 이후 회복세를 보이면서 2010년은 2008년 규모로 회복하였습니다. 2012년은 유럽, 미국 등 글로벌 위기 속에 다소 그 성장세가 주춤 하였으나, 2020년까지 전체 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.특히, 자동차 산업 및 전기전자 산업은 회사가 영위하는 엔지니어링 플라스틱의 가장큰 수요처로, 각 산업의 성장이 곧 엔지니어링 플라스틱 시장 확대로 연결되고 있습니다. 실제 자동차 및 전기전자 등 관련 산업의 생산량 증가는 플라스틱 등 소재의 수요 증가를 의미합니다.먼저 자동차 분야에서 엔지니어링 플라스틱의 적용분야 확대가 기대됩니다. 엔지니어링 플라스틱은 금속소재 자동차부품의 상당수를 대체하고 있으며, 이에 따라 자동차에 사용되는 플라스틱 부품 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한 향후 자동차의 경량화에 대한 요구가 앞으로도 지속되어 점점 더 많은 플라스틱을 필요로 하게 될 것이며, 이는 연비 효율 개선 및 온실가스 감축을 통한 친환경과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 현재 내외장재 중심으로 플라스틱으로의 대체 연구 개발이 활발히 진행되고 있고, 자동차 내 기존 금속 소재의 대체소재로 플라스틱 적용이 확대됨으로써 동 산업은 지속적인 성장을 해나갈 것이라 예상되고 있습니다.두번째로 경기회복에 따른 자동차 산업의 생산 확대로 인한 판매 증가 기대됩니다. 금융위기 극복 후 전세계 자동차 산업은 2010년에는 2007년도 수준으로 회복되었고2011년 부터는 지속적으로 성장하고 있습니다. 2012년 유럽 지역의 자동차 시장이 다소 침체되었으나 미국 뿐만 아니라 중국 시장에서 자동차 생산 확대 및 판매가 증가 되고 있으며, 또한 전 세계 자동차 Maker의 패러다임이 공격적인 경영으로 변화되고 있어 성장세는 더욱 가속화 될 것입니다.세번째로 전기전자 분야에서의 엔지니어링 플라스틱 소재 사용 확대가 전망됩니다. 특히, 전자제품의 화재 발생을 방지하기 위한 난연 소재에 대한 수요가 증가하여, 관련 기초 화학 기술에도 많은 발전을 이루게 되었습니다. Connector 및 Switch 등이 가장 많은 수요를 이루게 되고, 제품의 외판 등에 적용되는 상대적으로 기능성이 떨어지는 범용플라스틱의 수요 역시 증가하게 될 전망입니다.네번째로 친환경 소재 개발을 통한 적용제품 확대가 기대됩니다. 플라스틱 제품 중 음식물과 관련된 산업 다음으로 친환경 문제가 가장 대두되는 산업이 전기전자 산업입니다. 특히, 전기전자 제품에 많이 적용되고 있는 부품들은 기본적으로 화재 시 불이 잘 붙지 않도록 하는 난연성을 필요로 하여 난연제를 플라스틱에 첨가하게 됩니다. 이 난연제 성분 중 브롬이라는 물질이 인체에 유해하기 때문에 전 세계적으로 브롬계 난연제 사용을 금하는 규제가 점차 확산되고 있습니다. 코오롱플라스틱에서는 브롬계 난연제를 사용하지 않는 제품을 개발 완료하여 상용화하여 판매하고 있습니다.마지막으로 중국 등 생산량 증가 및 신규소재 적용 확대가 기대됩니다. 전기전자 산업은 생산기지의 중국 등 해외 이전으로 잠시 성장세가 주춤하였으나, 다시 회복세를 보이고 있습니다. 가격 위주가 아닌 품질을 우선하여 기존의 엔지니어링 플라스틱및 PPS, LCP 등 슈퍼엔지니어링 플라스틱에 대한 수요가 증가하는 추세입니다.이와 같이 자동차 및 전기전자 산업의 성장은 코오롱플라스틱이 영위하는 엔지니어링 플라스틱의 수요를 늘릴 것으로 판단되며, 향후 연관 산업의 성장으로 인해 엔지니어링 플라스틱 시장도 꾸준히 성장할 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성엔지니어링플라스틱 사업은 전반적으로 세계 및 국내 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으며, 그중에서도 자동차 및 전기전자 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 특히, 자동차 산업에 대한 의존도가 높은 편이며, 자동차 산업의 경기 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.또한, 엔지니어링 플라스틱 산업은 변동비(특히, 원료비)의 비중이 매우 커서 원유가와 메탄올, 카프로락탐 등의 원료가격의 변동에 따른 영향이 매우 커 안정적인 원료 수급이 상당히 중요합니다.4) 계절성엔지니어링 플라스틱 산업은 계절적 요인 등으로 인한 큰 변동은 없으나, 하계 휴가 및 각국의 명절 등으로 조업일수가 줄어드는 시기에는 소재 사용이 다소 감소하는 양상을 보이고 있습니다.5) 국내외 시장여건 엔지니어링 플라스틱의 세계적인 수요는 미국, 일본, 유럽 등의 선진국 및 중국, 브라질 등 신흥 공업국을 중심으로 꾸준히 증가추세에 있습니다. 특히 자동차나 전자제품등의 증산 및 중국을 비롯한 신흥국의 성장에 따라 그 원재 료인 엔지니어링 플라스 틱관련 시장도 확대가 지속되고 있습니다.2010년에는 엔지니어링 플라스틱 시장도 2009년 대비 수량으로 8.1%, 금액으로는 10.1% 증가 되어 2008년 수준을 회복하였으며, 2011년 이후에는 수량 및 금액 모두 연평균 5%의 성장이 예상되고 있습니다. (출처 : 산업연구원 2010, 후지키메라 총연 (www.fcr.co.jp) 자료 재인용)2012년 유럽발 재정위기로 인해 전세계적인 경기불황으로 전반적인 생산량이 일시적으로 감소한 바 있으나, 2013년말 이후 점진적 회복세를 나타내고 있습니다. 특히,최근 차량경량화 및 HEV(하이브리드 자동차), EV(전기 자동차), 태양전지, LED 등 각종 환경 관련 제품에서 엔니지어링 플라스틱의 적용사례가 늘고 있는 점 또한 시장의 확대를 뒷받침하고 있습니다. 다만, 당사가 영위하고 있는 엔지니어링 플라스틱 사업은 사업 특성상 글로벌 시장에판매를 하고 있으며, 이에 따른 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 또한 각각의 수지별 시장파악이 용이하지 않으며, 객관적인 DATA가 없습니다. 당사가 자체적으로 산출하는 자료는 있으나, 글로벌 시장에 대한 추정 자료이므로 객관적인 신뢰도가 입증되지 않아 시장점유율의 기재를 생략합니다.6) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점엔지니어링 플라스틱 제조 산업은 크게 BASE칩 제조와, 제조된 BASE칩을 원료로 첨가제와 함께 가공하는 컴파운드 사업으로 크게 나누어 볼 수 있습니다.첫째로, 메탄올 및 카프로락탐, 벤젠 등의 화학제품에서 플라스틱 제조의 원료가 되는 BASE 칩을 생산하는 과정은 대규모 장치산업으로, 이를 운용하는 생산노하우가 뒷받침 되야 하므로, 신규 업체의 진입은 쉽지 않습니다. 실제로, 당사가 영위하는POM Base 칩 생산의 경우 현재 국내에서 당사 및 KEP(한국엔지니어링플라스틱) 두 업체가 생산하고 있으며, Dupont, BASF, 셀라니스, 폴리플라스틱 등 글로벌기업이 국내에 생산 공급하고 있는 실정입니다.둘째로, 생산된 BASE칩을 구매하여, 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 컴파운드 산업은 시설투자 비용이 적고 일반적인 제품은 기술진입이 용이한 편이지만, 이 경우에도 자동차산업 등 소재의 승인 획득을 필요로 하는 시장에는 일정 수준 이상의 기술력이 절대적으로 필요로 하여 신규 진입에는 장벽이 존재하고 있습니다. [회사의 경쟁상의 장점] 당사는 엔지니어링 플라스틱을 생산, 판매하는 국내 유일의 엔지니어링 플라스틱 전문 회사입니다. 당사는 POM, PA, PBT, PET, TPEE, 투명소재 및 각종 Alloy 제품 등의 엔지니어링 플라스틱을 비롯하여 슈퍼 엔지니어링 플라스틱인 PPS와 복합소재Composite에 이르기 까지 다양한 제품을 보유하고 이를 바탕으로 고객이 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다.차량 경량화는 이산화탄소 배출량과 차량 연비에 대한 각국 정부의 규제와 신차를 선택할 때 연비 효율성을 주요 기준으로 삼고 있는 소비자의 니즈를 충족하기 위한 완성차 업체의 가장 큰 숙제 중 하나입니다. 즉, 경량화는 이제 완성차 업체의 선택이 아닌 필수 과제이며, 이에 따라 기존 금속 소재를 대체할 수 있는 엔지니어링 플라스틱에 대한 구조적인 수요 증가가 진행 중입니다. '14년 기준 세계 주요 완성차 업체별로 살펴본 평균 플라스틱 사용량은 독일 완성차 업체의 경우 평균 300kg/대 이상, 주요 유럽 업체 평균은 약 270kg/대로 파악되고 있으나, 국내 완성차 업체의 경우는 아직 절반 수준에 그치고 있습니다. 물론 이 수치는 PE, PS 등 범용 플라스틱의 사용량까지 포함된 것입니다. 하지만 범용 플라스틱이 주요 사용되는 내장재는 이미 국내 완성차 업체 역시 대부분 플라스틱 소재를 채택하고 있다는 점에서 유럽 완성차 업체와의 플라스틱 사용량 차이는 많은 부분 엔지니어링 플라스틱에서 발생하는 것이라 유추해볼 수 있습니다. 두 번째 이유는 당사의 주력 제품인 PA(Polyamide)와 POM(Polyoxymethylene)이 차량 경량화의 핵심인 프레임 및 엔진관련 부품의 필수 소재라는 점입니다. 완성차 업체 입장에서 의미 있는 경량화를 이루기 위해서는 내장재 및 기타 부품을 더 가벼운 소재로 바꾸는 것보다 차량 무게에서 부품 기준으로 가장 큰 부분을 차지하는 엔진관련 부품의 소재를 플라스틱으로 대체하는 노력이 필요한데, 이에 필요한 필수 소재가 바로 PA와 POM 입니다. 특히 내열성이 강한 PA의 경우 향후 경량화 노력이 집중될 엔진 및 연료 관련 부품에 주로 채택되고 있어 중장기적인 성장성이 보장된 제품입니다. 플라스틱 업체의 경쟁력은 1) 엔지니어링 플라스틱과 같은 고부가가치 플라스틱을 제조할 수 있는가(중합 공정)와 2) base resin을 바탕으로 고객이 원하는 물성을 컴파운드 과정을 통해 구현할 수 있는가 여부에서 판가름납니다. 당사의 첫 번째 경쟁력은 엔지니어링 플라스틱을 전문적으로 생산하는 국내 기업(당사, H社, K社) 중 5대 엔지니어링 플라스틱 중 하나인 POM을 유일하게 생산(중합)하는 업체라는 점입니다. 일반적으로 범용 플라스틱의 판가는 유가와 큰 상관관계를 보입니다. 따라서 범용 플라스틱을 제조하는 업체의 수익성은 유가라는 외부 변수에 따라서 크게 움직일 수 밖에 없는 한계를 갖고 있습니다. 하지만 엔지니어링 플라스틱의 경우는 기술력이 필요한 제품으로 최근 유가 하락폭 대비 상대적으로 견조한 모습을 보이고 있는 판가가 이를 증명해 줍니다. 글로벌 업체인 Dupont, Victrex, Solvay, Celanese가 꾸준한 영업이익률을 낼 수 있는 이유도 여기에 있습니다. 두 번째 경쟁력은 base resin에 첨가제를 섞어 물성을 customize하는 컴파운딩 능력에서 나옵니다. 아무리 뛰어난 물성을 갖고 있는 엔지니어링 플라스틱일지라도 자동차 부품 소재로 바로 사용될 수 있는 것은 아니기 때문입니다. 동일한 base resin이 적용되는 동일 브랜드의 부품일지라도 모델/연식/배기량 등에 따라 미세하게 다른 물성이 필요합니다. 심지어 동일한 부품을 완성차에 납품하는 사출업체마다 각자 보유한 사출 기기의 특성에 따라 미세하게 물성을 조절할 필요가 발생하기도 합니다. 따라서 고객사(완성차 및 사출업체)가 원하는 물성의 Spec을 맞출 수 있는 컴파운딩 능력은 당사의 가장 큰 경쟁력입니다. [회사 경쟁상의 단점] 엔지니어링 플라스틱산업의 경우 Dupont, BASF, Poly Plastics, Ticona 등과 같은 글로벌 화학업체들에 의해 성장해왔으며, 전세계 공급량의 대부분이 상기 업체들에 의해 생산되고 있는 상황입니다. 동 산업의 경우 대표적인 장치산업이므로 대규모의 자금이 뒷받침되어야 하며, Base칩을 생산하는 데 필요한 원천기술 및 생산노하우가 필요하기 때문에 신규업체에 대한 진입장벽이 매우 높다고 볼 수 있습니다. 따라서 당사는 기존 글로벌 화학업체 및 국내화학업체들과 치열한 경쟁관계에 놓여있으며, 산업 내에서의 점유율 유지/확대를 위한 노력을 기울이고 있는 상황입니다. 2008년 6월 코오롱인더스트리㈜로부터 영업을 양수한 PA, PBT, TREE, PET등을 생산하는 사업군의 경우 Recipe의 개발력 대 고객 기술서비스와 마케팅능력이 중시되는 시장으로, 당사를 비롯 해외선진기업(Dupont, BASF, Rhodia, Sabic 등)들이 시장을 점유하고 있으나, 설비 투자비용이 낮아 완전경쟁 시장에 가깝다고 할 수 있습니다. 즉 이 사업부는 생산된 BASE 칩을 구매하여, 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 컴파운드 산업으로 시설투자 비용이 적고, 기술 수준이 높지 않아 진입이 용이한 편입니다. 하지만 자동차산업을 포함한, 소재의 승인 획득을 필요로 하는 시장에는 일정 수준 이상의 기술력이 절대적으로 필요로 하는 경우에는 진입장벽이 존재합니다. 현재 글로벌 화학업체인 Dupont, BASF 및 Rhodia 등이 국내시장에 진입해 있으며 국내 기업 중에는 LG화학㈜, ㈜코프라 등이 경쟁하고 있습니다. 당사가 설립이후 지속적으로 사업활동을 수행해온 POM 제품의 경우 원천기술을 보유한 Major가 Family군을 형성하여 기술을 독점하고 있고 일반화된 기술이 아니므로 진입장벽이 매우 높다고 할 수 있습니다. 국내시장에서는 당사와 한국엔지니어링플라스틱(주) 두 업체가 공정기술을 보유하여 POM 제품을 생산하고 있습니다. 세계시장에서는 Major 업체들에 의한 신축, 증설, 감산, Scrap을 통한 수급조정이 이루어지고 있습니다. 결론적으로 동 업종의 경우 국내 및 해외 시장에서 매우 경쟁이 치열한 시장이며, 당사의 경쟁사들 중 일부는 Financial, Marketing 및 Production resources 측면에서 경쟁우위를 가지고 있는 상황입니다. 따라서 당사가 시장경쟁심화에 따라 시장점유율을 잠식당하게 될 경우 이는 당사의 경영성과 및 영업활동에 부정적인 영향를 미치게 될 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 가. 주요 제품 등의 현황 (2016.09.30 기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 제품설명 매출액 매출비율 엔지니어링플라스틱 POM POM(브랜드명 KOCETAL)은 우수한 열적, 기계적 특징과 함께 내마모도 및 내화학성이 탁월한 수지로,자동차부품 및 각종 전기전자제품의 기어류 등에 사용됩니다. 80,130 44.8% Compound제품 엔지니어링 플라스틱 각 BASE 제품에 특정 첨가제를혼합하여 물성을 향상시키는 사업으로, 당사는 PA, PBT를 중심으로 PEL, PET 등 다양한 소재의 컴파운드 사업을 진행하고 있습니다. 주요 소재의 특징은 다음과 같습니다.1) PA는 우수한 기계적, 열적, 전기적 성질을 가진 열가소성 수지로써 자동차부품, 전기전자부품, 그리고 각종 산업자재로 사용됩니다.2) PBT는 전기적 성질이 매우 우수한 수지로 산업 전반 주요 주품으로 사용되며 특히 전기/전자분야 에서 광범위하게 사용됩니다.3) PEL은 탄성회복력 및 내화학성이 우수하며, 기계적 강도가 뛰어나 탄성이 요구되는 부품에 다양하게 사용됩니다.4) 이외에도 PET(고강성, 투명), PPS(내열성, 치수 안정성 우수), PC(광확산수지, 내열성) 등 다양한 컴파운드 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 98,616 55.2% 합 계 178,746 100.0% ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 1) 연도별 가격변동 추이 (단위 : $/MT) 사업부문 사업년도 품 목 2016년도 3분기(제21기 3분기) 2015년도(제20기) 2014년도(제19기) 엔지니어링플라스틱 PA6 1,509 1,907 2,517 PA66 2,136 2,550 3,017 PBT 1,253 1,343 1,853 POM 1,354 1,362 1,477 주) 상기 금액은 화학원료시장정보 조사기관인 PCI 및 TECNON(ASIA, CHINA)에 근거한 각 소재별 베이스칩의 평균가격입니다. 2) 주요 가격변동원인- 주요 원재료 및 부재료 가격 변동 다. 주요 원재료 등의 현황 1) 제품별 원재료 비중 (2016.09.30 기준) 사업부문 주요제품명 원부재료명 원자재비중(%) 엔지니어링플라스틱 POM MA(메탄올) 99% 기타 1% Compound 제품 베이스칩 77% 기타 부원료 23% 주) 제품생산시 원료 투입량 기준입니다. 2) 주요원재료 가격변동 추이 (단위 : $/MT) 사업부문 품 목 2016년도 3분기(제21기 3분기) 2015년도(제20기) 2014년도(제19기) 출처 엔지니어링플라스틱 Base Resin (PA6) 1,509 1,907 2,517 PCI (ASIA) Base Resin (PA66) 2,136 2,550 3,017 Base Resin (PBT) 1,253 1,343 1,853 TECNON (CHINA) 메탄올 268 343 474 Methanex Asian Posted Contract Price 주) 상기 금액은 화학원료시장정보 조사기관인 PCI 및 TECNON(ASIA)에 근거한 각소재별 베이스칩의 평균가격입니다. 3) 주요매입처 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 제품명 원/부재료명 주요매입처 2016년도 3분기(제21기 3분기) 2015년도(제20기) 2014년도(제19기) 엔지니어링플라스틱 POM 메탄올 Methanex 등 16,012 26,935 26,930 Compound Base resin 코오롱인더스트리 10,124 18,612 31,651 기타 39,657 74,318 68,827 기타 부원료 기타 25,741 28,785 27,542 합 계 91,533 148,650 154,950 주) 상기 매입처 중 코오롱인더스트리는 당사의 최대주주입니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2016년도 3분기(제21기 3분기) 2015년도(제20기) 2014년도(제19기) 엔지니어링플라스틱 POM (Base Resin) 김천 42,750 57,000 57,000 합 계 42,750 57,000 57,000 주1) 코오롱플라스틱은 김천사업장 내 POM(Base) 및 Compound 설비를 2012년 1분기에 증설하였으며, 상기 기재사항은 2016년 연간 가동 기준 수치입니다. 주2) Compound는 각 소재별 생산체계 및 생산능력의 편차가 크기 때문에 생산능력을 기재하지 아니합니다. 다만 범용소재를 기준으로 한 Compound 생산능력은 연간 50,000톤 규모입니다. 2) 생산능력 산출기준- POM(Base Resin) : 설비별 공칭 CAPA 기준 최대 생산능력의 합계 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2016년도 3분기(제21기 3분기) 2015년도(제20기) 2014년도(제19기) 엔지니어링플라스틱 POM (Base) 김천 45,826 61,038 48,044 소 계 45,826 61,038 48,044 Compound 김천/상주 26,815 33,751 30,769 소 계 26,815 33,751 30,769 합 계 72,641 94,789 78,813 2) 당분기의 가동률 (단위 : 톤, %) 회사 품 목 사업장 생산능력 생산실적 평균가동률 코오롱플라스틱 POM(Base) 김천 42,750 45,826 107.2% 주1) 상기 가동률은 생산실적에 따른 단순수치로서 제품의 특성 및 생산체계가 상이하기 때문에 실제 가동률의 편차가 있을 수 있습니다.주2) Compound 제품은 각 제품에 따라 생산체계 및 생산능력의 편차가 크기 때문에가동률 산정이 불가능하므로 가동률을 기재하지 아니합니다. 다. 생산설비에 관한 사항 1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 자산 공장 소재지 기초가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말가액 비고 증가 감소 토지 김천공장 경북 김천 11,403 11,403 - 상주공장 경북 상주 881 881 - 건물 김천공장 경북 김천 12,806 3,248 305 9,253 - 상주공장 경북 상주 1,315 66 1,249 - 구축물 김천공장 경북 김천 7,525 1,200 175 6,150 - 상주공장 경북 상주 120 6 114 - 구미공장 경북 구미 15 1 14 - 기계장치 김천공장 경북 김천 73,184 273 - 5,871 67,586 - 상주공장 경북 상주 551 94 457 - 구미공장 경북 구미 707 37 670 - 공구와기구등 김천공장 경북 김천 1,254 185 206 1,233 - 상주공장 경북 상주 43 11 32 - 구미공장 경북 구미 102 28 74 - 건설중인자산 김천공장 경북 김천 912 36,027 340 - 36,599 - 합계 110,818 36,485 4,788 6,800 135,715 - 2) 생산설비의 변동사항 (단위 : 백만원) 자산별 주요 취득내역 금액 취득연월 건물/구축물/기계장치 POM, 컴파운드 제조설비 등 273 2016년 1월 ~ 9월 차량운반구/공구과기구 등 기타 185 2016년 1월 ~ 9월 3) 설비의 신설 매입계획 등 □ 신규 시설 투자1. 투자목적 : 1) 컴파운드 설비 및 연구소 이전/증설 2) 특수목적용 POM 라인 증설2. 투자금액 : 총 59,600,000,000원 (컴파운드 설비이전/증설 365억원, 특수목적용 POM 라인 증설 231억원)3. 공사계약상대방 : 코오롱글로벌(주)4. 계약금액 : 29,000,000,000원(컴파운드 부문 200억원, POM 부문 90억원)5. 계약조건 : 턴키(Turn-key) 방식 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 2016연도 3분기(제21기 3분기) 2015연도(제20기) 2014년도(제19기) 엔지니어링플라스틱 POM 수 출 62,846 77,440 72,433 내 수 17,284 22,966 20,634 소 계 80,130 100,406 93,067 Compound 수 출 21,891 35,513 38,251 내 수 76,725 114,473 113,936 소 계 98,616 149,986 152,187 합 계 수 출 84,737 112,953 110,684 내 수 94,009 137,439 134,570 합 계 178,746 250,392 245,254 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매조직 당사의 판매는 사업본부에서 담당하고 있습니다. 사업본부는 국내영업 담당부서와 해외영업 담당부서로 나눠지며, 판매조직과는 별도로 엔지니어링 플라스틱의 국내외신규시장 발굴 및 기존 ITEM 강화를 목적으로 하는 시장개발 전문 조직을 운영하고 있습니다. 2) 판매경로당사는 국내의 경우 엔지니어링 수요처인 제조업체에 직접 판매하거나, 대리점을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 수출의 경우에도 직접 판매하거나 또는 수출국의 에이전트를 통해 제품을 공급하고 있습니다. 3) 판매방법 및 조건내수의 경우 대리점 매출의 경우 담보 설정을 전제로 여신 기일 60일 이내의 목표로 판매가 이루어지고 있으며, 직판의 경우 신규 고객사는 선입금을 통한 거래를 진행 하고, 고객사의 신용도(상장회사)에 따라 결제조건을 별도로 협의하여 판매를 하고 있습니다. 원자재 로칼의 경우 30일이내의 조건으로 판매가 진행 중에 있으며, 수출의 경우 고객사에 따라 결제조건이 차이가 있으나 평균 50일 수준의 여신 기일 내에서 판매가 이루어지고 있습니다. 4) 판매전략당사는 자체 중합 설비를 보유하여 안정적인 원재료 수급 및 원가 경쟁력을 가지고 수익성을 확보하고 있으며, POM 증설 투자를 통해 규모의 경제를 실현하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. 아울러 해외 전진 기지 구축에 따른 해외 현지 마케팅이 본격화됨에 따라, 해외에 당사 Brand 이미지를 향상시키고, 중국 내 시장점유율 확대 및 다른 지역으로의 전초 기지의 역할을 하게 될 것입니다. 당사의 국내 및 해외 판매와 관련된 기본적인 전략은 다음과 같습니다. [국내 판매 전략]자동차 부문은 신차 개발 초기부터 공동으로 개발에 참여하여 고객사의 니즈를 정확히 파악하고, 고객의 요구 사항에 대한 신속히 대응하여 Solution을 제공해야하는 사업의 특성상 고객 밀착 마케팅을 적극적으로 추진중에 있습니다. 또한, 선진 기술의 동향 및 정보 입수를 통한 고객사에게 개발 방향을 제안할 수 있도록 정보 활동을 더욱 강화하고 있습니다.전기전자 부문은 신규시장에 대한 지속적인 발굴과 더불어, 각종 환경 관련 규제 및 UL 승인을 지속적으로 확대하여 기술 진입 장벽을 구축하고 있습니다. [해외 판매 전략]코오롱플라스틱의 POM 사업이 기 확보하고 있는 90여개국의 해외 거래선 네트워크를 바탕으로 더욱 확대하고 있으며, 이를 기반으로 PA, PBT, TPEE 등의 해외 판매 확대를 하는 한편 신규 거래선 발굴을 위한 활동을 적극적으로 추진하고 있습니다.POM 증설로 인한 생산 제품의 전량 판매를 위해 자동차 및 전기/전자 향 승인 획득에 박차를 가하고 있습니다. 중국시장의 Compound 사업 강화를 위해 2011년 북경 판매법인을 설립하여 현지에 진출한 국내 자동차 업체와 부품업체를 중심으로 다양한 마케팅을 진행하고 있으며, 향후 중국에 생산기지 구축 계획을 가지고 있습니다. 5) 주요매출처 및 매출비중 (단위: 백만원) 주요매출처 2016년 3분기 매출액 매출비중 비 고 (주)피앤피 12,060 6.75% * 2016년 3분기 매출액 : 178,746 주식회사 우정켐 8,766 4.90% (주)부림케미칼 8,112 4.54% (주)씨앤케이폴리머 7,964 4.46% (주)우성케미칼 7,356 4.12% 주) 매출 비중 상위 5개 매출처 기재 5. 수주현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 POM 신규 설비 공사 2016.03.17 2018.08.31 - 88,833 - - - 88,833 합 계 - 88,833 - - - 88,833 1) 상기 공사는 당사와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH 간의 합작법인(JV)인 코오롱바스프이노폼(주)의 POM 신규 설비 공사에 관한 건이며, 완공 후에는 코오롱 바스프이노폼(주)가 운영함. 2) 상기 공사는 당사와 코오롱글로벌(주)가 컨소시엄을 구성(당사 지분비율 36.6%)하여 시공함. 3) 본 계약의 총 계약금액은 USD 203,500,000 이고, 2016.03.17 최초고시된 매매기준환율(1,192.70원/USD) 기준이며, VAT가 미포함된 금액임. 상기 수주금액은 당사의 컨소시엄 지분율을 반영한 금액임. ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 28_진행률적용수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 POM 신규 설비 공사 코오롱바스프이노폼(주) 2016.03.17 2018.08.31 - 88,833 - - - 88,833 0.0 - - - - 합 계 - 88,833 - - - 88,833 0.0 - - - - 1) 상기 설비공사는 2016년 4월 27일 착공되었음2) 상기 설비공사는 K-IFRS 기준서 제1011호‘건설계약’의 적용범위에 해당하지 않아 공사투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 공사수익을 인식하는 원가기준투입법을 적용하지 않음. 따라서 검토보고서 주석상에 수주산업 관련 내용에 대한 기재를 생략함. 상기 계약에서 발생하는 손익은 기타영업손익으로 인식함. 6. 시장위 험과 위험관리 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 7,219,619 7,914,868 USD 1,987,888 2,329,805 EUR 2,148,056 2,642,796 EUR 671,845 860,317 JPY 41,164,694 446,094 JPY 23,849,416 231,819 CNY 8,977,953 1,472,115 CNY 3,077,462 549,265 GBP 52,639 74,867 GBP 26,330 45,706 매출채권 USD 8,322,994 9,124,498 USD 7,858,476 9,210,134 EUR 2,985,065 3,672,585 EUR 1,831,396 2,345,158 JPY 17,072,300 185,009 JPY 16,186,200 157,331 CNY 15,974,301 2,619,306 CNY 15,175,059 2,708,445 GBP 138,318 196,726 GBP 153,945 267,235 외화자산 합계 USD 15,542,613 17,039,366 USD 9,846,364 11,539,939 EUR 5,133,121 6,315,381 EUR 2,503,241 3,205,475 JPY 58,236,994 631,103 JPY 40,035,616 389,150 CNY 24,952,254 4,091,421 CNY 18,252,521 3,257,710 GBP 190,957 271,593 GBP 180,275 312,941 매입채무 USD 6,378,927 6,993,217 USD 7,097,622 8,318,413 JPY 2,157,120 23,376 JPY 2,157,120 20,967 단기차입금 USD 1,472,117 1,613,882 USD 7,792,740 9,133,091 EUR 2,341,079 2,880,276 EUR 1,838,205 2,353,877 JPY 3,700,000 40,096 JPY - - CNY 369,415 60,573 CNY 338,510 60,417 GBP 118,830 169,010 GBP 153,945 267,235 미지급비용 USD - - USD 70,837 83,021 미지급금 USD 101,204 110,950 USD - - EUR 10,889 13,397 CNY - - 외화부채 합계 USD 7,952,248 8,718,049 USD 14,961,199 17,534,525 EUR 2,351,968 2,893,673 EUR 1,838,205 2,353,877 JPY 5,857,120 63,472 JPY 2,157,120 20,967 CNY 369,415 60,573 CNY 338,510 60,417 GBP 118,830 169,010 GBP 153,945 267,235 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 415,360 (415,360) (235,950) 235,950 EUR 171,085 (171,085) 75,706 (75,706) JPY 28,382 (28,382) 18,409 (18,409) CNY 189,518 (189,518) 151,789 (151,789) GBP 5,129 (5,129) 4,394 (4,394) 합계 809,474 (809,474) 14,348 (14,348) ③ 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 17,110,454 6,126,168 매출채권및기타채권 30,879,723 27,773,682 장기매출채권및기타채권 1,136,442 1,192,557 매도가능금융자산 1,294,315 1,394,315 기타유동금융자산 5,790,098 37,590 기타비유동금융자산 10,413,073 71,019 합계 66,624,105 36,595,331 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 외환은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 41,083,206 - - - 41,083,206 단기차입금및사채 50,816,382 5,000,000 - - 55,816,382 매입채무및기타채무 - - 243,834 - 243,834 장기차입금및사채 - - - - - 합계 91,899,588 5,000,000 243,834 0 97,143,422 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 31,305,356 - - - 31,305,356 단기차입금및유동성차입금 20,501,717 49,000,000 - - 69,501,717 매입채무및기타채무 - - 156,107 - 156,107 장기차입금및사채 - - 5,000,000 - 5,000,000 합계 51,807,073 49,000,000 5,156,107 - 105,963,180 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 41,327,040 31,461,464 차입금및사채 55,816,382 74,501,717 차감: 현금및현금성자산 (17,110,454) (6,126,168) 순부채 80,032,968 99,837,013 자기자본 187,181,940 97,516,750 순부채및자기자본 267,214,908 197,353,763 부채비율 29.95% 50.59% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 외화표시 파생상품거래 - 해당사항이 없습니다. (2) 원화간 파생상품거래- 해당사항이 없습니다. (3) 통화선도계약 2016.09.30 현재 당사가 매매목적 및 현금흐름 위험회피 목적으로 보유하고 있는 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 거래상대방 파생상품종류 계약내용 당분기 전기 매매목적 우리은행 통화선도거래 외화매입목적의 통화선도거래 USD 9,230,000 외화매입목적의 통화선도거래 USD 8,818,000 현금흐름위험회피목적 우리은행 통화선도거래 매입- KRW 155,507,638,000- JPY 3,856,661,000- EUR 1,919,000매도- USD 168,288,273.69 - (4) 통화옵션계약- 해당사항이 없습니다 8. 경영상의 주요 계약 (2016.09.30 기준) 회사명 계약일자 계약상대방 계약 목적 및 내용 비고 코오롱플라스틱 2007.10.01 도레이(주) - 기술도입계약 계약기간 10년 코오롱플라스틱 2012.07.24 케이에스아이(주) - 케이에스아이(주) 흡수합병 합병기일 : 2012.09.30 코오롱플라스틱 2016.03.15 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH - Joint Venture Agreement 합작법인(JV)인 코오롱바스프이노폼(주)에 대한 투자 코오롱플라스틱 2016.03.15 코오롱글로벌(주) - 컴파운드 설비 및 연구소 이전/증설- 특수목적용 POM 라인 증설 턴키(Turn-key) 방식 코오롱플라스틱 2016.03.17 코오롱바스프이노폼(주) - EPC 계약 코오롱글로벌(주)과 컨소시엄을 구성하여 공장 건설 코오롱플라스틱 2016.04.27 코오롱바스프이노폼(주) - POM 기술 이전 계약 코오롱플라스틱(주)가 보유한POM 관련 지적재산권 및 기술지원에 관한 기술이전 및 로열티 수령 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 코오롱플라스틱은 2008년 (주)코오롱으로부터 플라스틱 사업부문을 인수하여, 관련 R 통합하여 R(현 R)를 설립하였습니다. 코오롱플라스틱의R 약 30년간 엔지니어링 플라스틱 관련 연구를 진행해 왔으며, 축적된 노하우를 바탕으로 고객의 요구를 충족하는 다양한 Grade의 제품을 개발하였습니다. 각 제품별 소재의 중합 및 컴파운드 소재기술은 물론 공정기술과 사출, 압출, 성형 등관련 가공기술까지 확보하는 등 엔지니어링 플라스틱 사업과 관련한 Total solution provider 역할을 수행하고 있습니다. 또한 2014년 1월에 CNA Center를 설립하여 컴포지트 소재 연구 개발 및 어플리케이션 연구개발 등 고부가 소재 확보를 위한 노력을 지속적으로 해나가고 있습니다. 현재 CNA Center는 2015.12.31일부로 과천사업장 개발 Center로 편입되었습니다. 나. 연구개발 담당조직 현황 당사의 연구 개발은 R 본부와 개발 Center에서 담당하고 있습니다. R 본부는 엔지니어링플라스틱 소재 연구개발에 주력하고 있으며, 개발 Center는 컴포지트 소재 및 어플리케이션 연구 개발 관련한 업무를 담당하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구분 2016년도 3분기(제21기 3분기) 2015년도(제20기) 2014년도(제19기) 원 재 료인 건 비제 조 경 비 3281,263172 5072,048363 1371,575574 합계 1,763 2,918 2,286 자 산 계 상비 용 계 상 -1,763 -2,918 -2,286 연구개발비/매출액(비율) 1.0% 1.2% 0.9% 주) 당사는 연구개발인력의 인건비를 제조원가 내 노무비로 회계처리하고 있습니다. 상기 내역 중 인건비는 노무비 중 실제 연구개발 인력에 지급된 인건비를 기재하였습니다. 라. 연구개발 실적 1) 2016년 3분기 연구개발 실적 연구과제 연구성과 제품명/반영내용 소재 개발 고강성/저변형 PA 소재 개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 고강성/난연 PA 소재 개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 고유동 내가수분해 소재 개발 SPESIN? (자동차) 소재 개발 고탄성 소재 개발 KOPEL? (산업재) 소재 개발 고유동 소재 개발 SPESIN? (자동차) 소재 개발 압출 소재 개발 KOCETAL?(산업재) 소재 개발 고분산 소재 개발 KOCETAL?(E) 소재 개발 고점도 고강성 소재 개발 KOCETAL?(산업재) 소재 개발 고내후 외장용 강화 PA 소재 개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 무도장 내스크래치 강화 PA 소재 개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 저비중/저소음 소재 개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 기능성 고탄성 소재 개발 KOPEL?(산업재) 소재 개발 3D 프린팅용 소재개발 KOPEL?(생활용) 소재 개발 자동차 전장용 소재개발 SPESIN?(자동차) 소재 개발 음용수용 소재개발 KOCETAL?(생활용) 소재 개발 자동차 내장재용 소재개발 KompoGTe?(자동차) 소재 개발 자동차 친환경 재활용 소재개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 자동차 고강성 내장용 소재개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 자동차 고내열 고분자량 소재개발 KOPEL?(자동차) 소재 개발 전선용 압출 소재개발 KOPA?(산업재) 소재 개발 자동차용 저흡습 증착용 소재개발 SPESIN?(자동차) 소재 개발 자동차용 복합소재 부품 연구개발 KompoGTe?(자동차) 2) 향후 주요 연구 계획 연구과제 연구계획 비고 소재 개발 치수안정성 소재 개발 - 소재 개발 고강성 소재개발 - 소재 개발 기능성 alloy 소재 개발 - 소재 개발 무도장 고강성 소재 개발 - 소재 개발 도전 소재 개발 - 소재 개발 고유연성 소재 개발 - 소재 개발 고유동 무도장 소재 개발 - 소재 개발 내충격 소재 개발 - 소재 개발 내마모 소재 개발 - 소재 개발 친환경 경랑화 소재 개발 - 소재 개발 친환경 난연 소재 개발 - 소재 개발 투과 제어 소재 개발 - 소재 개발 고기능성 탄성 소재 개발 - 소재 개발 자동차 내장재용 소재개발 - 소재 개발 친환경 저VOC 소재개발 - 소재 개발 자동차 전장용 소재개발 - 소재 개발 고내열용 소재 개발 - 소재 개발 고내열 압출용 소재 개발 - 소재 개발 경량화 엔진샤시용 소재 개발 소재 개발 고접착성 탄성체 소재개발 소재 개발 복합소재 제품화 연구 개발 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표 현황회사가 생산하는 제품과 관련하여 아래의 브랜드를 사용하고 있으며, 각 브랜드의 상세 내용은 다음과 같습니다. 사업구분 상표명 관련제품 엔지니어링플라스틱 KOPA? Polyamides (PA6, PA66) 수지 SPESIN? Polybutylene Terephthalate (PBT) 수지 KOCETAL? Polyoxymethylene (POM) 수지 KOPEL? Thermoplastic Polyester Elastomer(TPEE), PEL 수지 KOPET? Polyethylene terephthalate (PET) 수지 NOPLA? PEN-PET 수지 KOPPS? Poly phenylene sulfide (PPS) 수지 KOPHOS? LED용 광확산 수지 KompoGTe? LFT, Composite 복합소재 VITRET? 투명 Copolyester 수지 INKRAYON? 3D Printing 소재 주) 기 공시한 사항 중 당사의 장섬유복합소재 상표명인 HERAFIN은 KompoGTe 으로 상표명을 변경하여 등록하였음. 나. 지적재산권 보유 현황코오롱플라스틱은 엔지니어링 플라스틱 소재와 관련하여 다양한 특허를 출원/취득하였으나, 특허관련 사항은 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. 다. 관계법령 또는 정부의 규제 당사는 합성수지 및 기타 플라스틱 제조 사업을 영위하고 있으며, 제조공정 중 발생하는 물질들을 법/규정에 따라 체계적으로 관리하고 있습니다.당사가 영위하는 엔지니어링플라스틱 제조 사업과 관련된 법령은 [대기환경보전법],[수질 및 수생태계 보전에 관한 법률], [폐기물관리법], [화학물질질관리법] 등이 있으며, 제품생산을 위한 에너지를 사용하고 있기 때문에 [저탄소녹색성장 기본법]의 탄소배출권 거래제도 등에 의한 규제를 받고 있습니다. 상기 기술한 장래에 관한 사항은 분기보고서 제출일 현재 당사의 판단에 따른 것입니다. 또한 기재 내용이 당사 리스크의 전부는 아닙니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 ※ 하기의 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 당사는 분기검토 대상법인이 아니므로 당분기(제21기 3분기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 제21기 3분기(2016년 9월말) 제20기(2015년 12월말) 제19기(2014년 12월말) [유동자산] 106,873,461,173 87,870,101,130 90,848,552,824 ㆍ 당좌자산 47,990,176,320 33,899,850,168 34,142,745,826 ㆍ재고자산 51,017,313,546 53,408,474,521 55,263,293,756 ㆍ기타유동자산 7,865,971,307 561,776,441 1,442,513,242 [비유동자산] 190,862,635,540 120,746,650,751 123,439,170,247 ㆍ 투자자산 37,561,129,402 2,586,872,660 2,534,193,450 ㆍ유형자산 135,714,984,651 110,818,548,783 115,891,395,029 ㆍ무형자산 7,104,429,376 6,792,801,305 4,645,204,618 ㆍ 기타비유동자산 10,482,092,111 548,428,003 368,377,150 자산총계 297,736,096,713 208,616,751,881 214,287,723,071 [유동부채] 103,328,049,149 102,936,676,522 94,420,827,686 [비유동부채] 7,226,107,340 8,163,325,629 29,320,881,563 부채총계 110,554,156,489 111,100,002,151 123,741,709,249 [자본금] 38,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 [자본잉여금] 83,812,661,349 27,839,108,539 27,839,108,539 [기타포괄손익누계액] 12,516,705,008 14,932,679 11,212,116 [이익잉여금] 52,706,110,347 40,531,136,032 33,608,284,064 지배기업 소유주지분 합계 187,035,476,704 97,385,177,250 90,458,604,719 비지배지분 146,463,520 131,572,480 87,409,103 자본총계 187,181,940,224 97,516,749,730 90,546,013,822 구 분 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 178,745,685,219 250,392,147,812 245,253,564,902 영업이익 17,069,812,553 14,187,261,354 5,981,461,485 당기순이익 14,402,034,335 8,989,600,673 1,833,384,529 지배기업 소유주지분 14,374,028,299 8,945,850,689 1,792,293,542 비지배지분 28,006,036 43,749,984 41,090,987 총포괄손익 26,866,637,684 8,420,735,908 2,019,200,156 지배기업 소유주지분 26,851,746,644 8,376,572,531 1,975,715,879 비지배지분 14,891,040 44,163,377 43,484,277 주당순이익 449 310 63 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약 재무정보 ※ 하기의 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. ※ 당사는 분기검토 대상법인이 아니므로 당분기(제21기 3분기) 재무제표는 외부 감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 제21기 3분기(2016년 9월말) 제20기(2015년 12월말) 제19기 (2014년 12월 말) [유동자산] 105,721,398,218 86,707,120,769 90,032,309,767 ㆍ당좌자산 47,957,333,515 33,671,127,298 34,036,485,263 ㆍ재고자산 49,931,753,184 52,495,956,064 54,577,333,755 ㆍ기타유동자산 7,832,311,519 540,037,407 1,418,490,749 [비유동자산] 192,024,546,066 121,778,774,609 124,465,706,357 ㆍ투자자산 38,755,529,329 3,658,137,985 3,605,458,775 ㆍ유형자산 135,682,495,250 110,779,407,316 115,846,665,814 ㆍ무형자산 7,104,429,376 6,792,801,305 4,645,204,618 ㆍ기타비유동자산 10,482,092,111 548,428,003 368,377,150 자산총계 297,745,944,284 208,485,895,378 214,498,016,124 [유동부채] 103,407,113,658 102,953,438,907 94,424,841,790 [비유동부채] 7,226,107,340 8,163,325,629 29,320,881,563 부채총계 110,633,220,998 111,116,764,536 123,745,723,353 [자본금] 38,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 [자본잉여금] 83,748,689,499 27,775,136,689 27,775,136,689 [이익잉여금] 52,744,225,883 40,593,994,153 33,977,156,082 자본총계 187,112,723,286 97,369,130,842 90,752,292,771 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 177,633,698,019 249,178,706,464 244,654,922,593 영업이익 16,802,349,931 13,729,803,751 5,613,900,054 당기순이익 14,349,285,714 8,639,836,792 1,463,781,662 주당순이익 448 298 50 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20161110_v1_3분기보고서_21_00241005_코오롱플라스틱주식회사.ixd 2. 연결재무제표 ※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 분기검토 대상법인이 아니므로 당분기(제21기 3분기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 20 기말 2015.12.31 현재 제 19 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 제 19 기말 자산 유동자산 106,873,461,173 87,870,101,130 90,848,552,824 현금및현금성자산 17,110,453,635 6,126,168,371 5,142,888,290 매출채권 및 기타유동채권 30,879,722,685 27,773,681,797 28,999,857,536 기타유동금융자산 5,990,098,174 37,590,000 재고자산 51,017,313,546 53,408,474,521 55,263,293,756 기타유동비금융자산 1,875,873,133 524,186,441 1,442,513,242 당기법인세자산 비유동자산 190,862,635,540 120,746,650,751 123,439,170,247 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,136,442,454 1,192,557,681 1,339,878,471 매도가능금융자산 1,094,314,979 1,394,314,979 1,194,314,979 기타비유동금융자산 10,482,092,111 71,019,274 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 35,330,371,969 유형자산 135,714,984,651 110,818,548,783 115,891,395,029 무형자산 7,104,429,376 6,792,801,305 4,645,204,618 이연법인세자산 477,408,729 366,377,150 자산총계 297,736,096,713 208,616,751,881 214,287,723,071 부채 유동부채 103,328,049,149 102,936,676,522 94,420,827,686 매입채무 및 기타유동채무 41,083,205,910 31,305,356,166 34,571,669,885 단기차입금 55,816,382,158 69,501,717,183 59,699,751,232 기타유동금융부채 149,035,099 기타유동비금융부채 2,928,346,454 756,651,857 131,654,122 당기법인세부채 3,351,079,528 1,372,951,316 17,752,447 비유동부채 7,226,107,340 8,163,325,629 29,320,881,563 장기매입채무 및 기타비유동채무 243,834,062 156,107,405 17,914,427 장기차입금 5,000,000,000 27,000,000,000 퇴직급여채무 4,293,221,384 3,007,218,224 2,302,967,136 이연법인세부채 2,689,051,894 기타비유동금융부채 부채총계 110,554,156,489 111,100,002,151 123,741,709,249 자본 자본금 38,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 자본금 38,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 보통주자본금 38,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 자본잉여금 83,812,661,349 27,839,108,539 27,839,108,539 기타포괄손익누계액 12,516,705,008 14,932,679 11,212,116 이익잉여금(결손금) 52,706,110,347 40,531,136,032 33,608,284,064 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 187,035,476,704 97,385,177,250 90,458,604,719 비지배지분 146,463,520 131,572,480 87,409,103 자본총계 187,181,940,224 97,516,749,730 90,546,013,822 자본과부채총계 297,736,096,713 208,616,751,881 214,287,723,071 나. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 제 20 기 제 19 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 56,129,354,235 178,745,685,219 58,892,167,667 185,386,325,984 250,392,147,812 245,253,564,902 매출원가 45,254,400,772 144,233,760,509 49,321,787,807 158,878,020,694 213,670,371,815 218,190,504,987 매출총이익 10,874,953,463 34,511,924,710 9,570,379,860 26,508,305,290 36,721,775,997 27,063,059,915 판매비와관리비 5,855,121,069 17,442,112,157 5,270,893,329 15,998,377,876 22,534,514,643 21,081,598,430 영업이익(손실) 5,019,832,394 17,069,812,553 4,299,486,531 10,509,927,414 14,187,261,354 5,981,461,485 기타이익 8,337,897,278 12,570,764,038 1,427,826,014 3,561,815,492 4,574,249,046 2,147,943,731 기타손실 6,087,675,617 9,305,981,323 2,236,131,686 4,537,632,296 5,167,157,254 3,384,032,764 금융수익 992,626,590 1,741,244,522 10,311,119 25,565,277 60,757,079 45,073,552 금융원가 1,082,595,558 3,977,725,475 777,195,873 2,449,325,098 3,117,936,458 3,415,430,956 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 (197,856,911) (123,828,031) 법인세비용차감전순이익(손실) 6,982,228,176 17,974,286,284 2,724,296,105 7,110,350,789 10,537,173,767 1,375,015,048 법인세비용 1,596,051,997 3,572,251,949 42,065,764 998,188,356 1,547,573,094 458,369,481 당기순이익(손실) 5,386,176,179 14,402,034,335 2,682,230,341 6,112,162,433 8,989,600,673 1,833,384,529 기타포괄손익 7,054,353,860 12,464,603,349 41,013,210 47,641,026 (568,864,765) 185,815,627 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (24,053,984) (24,053,984) (6,470,430) (27,972,057) (572,998,721) 161,882,613 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (24,053,984) (24,053,984) (6,470,430) (27,972,057) (572,998,721) 161,882,613 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 7,078,407,844 12,488,657,333 47,483,640 75,613,083 4,133,956 23,933,014 외화환산외환차이 (96,051,706) (131,150,571) 47,483,640 75,613,083 4,133,956 23,933,014 현금흐름위험회피 7,174,459,550 12,619,807,904 총포괄손익 12,440,530,039 26,866,637,684 2,723,243,551 6,159,803,459 8,420,735,908 2,019,200,156 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,376,280,245 14,374,028,299 2,677,248,633 6,076,706,724 8,945,850,689 1,792,293,542 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 9,895,934 28,006,036 4,981,708 35,455,709 43,749,984 41,090,987 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 12,464,293,214 26,851,746,644 2,713,513,502 6,116,786,478 8,376,572,531 (3,523,059,877) 포괄손익, 비지배지분 290,809 14,891,040 9,730,049 43,016,981 44,163,377 (5,764,948) 주당이익 기본주당이익(손실) 142 449 92 211 310 (109) 다. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 (10,327,608) 31,654,107,908 88,482,888,839 43,924,826 88,526,813,666 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,792,293,542 1,792,293,542 41,090,987 1,833,384,529 해외사업환산손익 21,539,724 21,539,724 2,393,290 23,933,014 파생상품평가손익 총포괄손익 21,539,724 1,792,293,542 1,813,833,266 43,484,277 1,857,317,543 보험수리적손익 161,882,613 161,882,613 161,882,613 지분의 발행 배당금지급 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 21,539,724 1,954,176,155 1,975,715,879 43,484,277 2,019,200,156 2014.12.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 11,212,116 33,608,284,063 90,458,604,718 87,409,103 90,546,013,822 2015.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 11,212,116 33,608,284,063 90,458,604,718 87,409,103 90,546,013,822 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,945,850,689 8,945,850,689 43,749,984 8,989,600,673 해외사업환산손익 3,720,563 3,720,563 413,393 4,133,956 파생상품평가손익 총포괄손익 3,720,563 8,945,850,689 8,949,571,252 44,163,377 8,993,734,629 보험수리적손익 (572,998,720) (572,998,720) (572,998,720) 지분의 발행 배당금지급 (1,450,000,000) (1,450,000,000) (1,450,000,000) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 3,720,563 6,922,851,969 6,926,572,532 44,163,377 6,970,735,909 2015.12.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 14,932,679 40,531,136,032 97,385,177,250 131,572,480 97,516,749,730 2015.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 11,212,116 33,608,284,063 90,458,604,718 87,409,103 90,546,013,822 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,076,706,724 6,076,706,724 35,455,709 6,112,162,433 해외사업환산손익 68,051,811 68,051,811 7,561,272 75,613,083 파생상품평가손익 총포괄손익 68,051,811 6,076,706,724 6,144,758,535 43,016,981 6,187,775,516 보험수리적손익 (27,972,057) (27,972,057) (27,972,057) 지분의 발행 배당금지급 (1,450,000,000) (1,450,000,000) (1,450,000,000) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 68,051,811 4,598,734,667 4,666,786,478 43,016,981 4,709,803,459 2015.09.30 (기말자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 79,263,927 38,207,018,731 95,125,391,197 130,426,084 95,255,817,281 2016.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 14,932,679 40,531,136,032 97,385,177,250 131,572,480 97,516,749,730 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 14,374,028,299 14,374,028,299 28,006,036 14,402,034,335 해외사업환산손익 (118,035,575) (118,035,575) (13,114,996) (131,150,571) 파생상품평가손익 12,619,807,904 12,619,807,904 12,619,807,904 총포괄손익 12,501,772,329 14,374,028,299 26,875,800,628 14,891,040 26,890,691,668 보험수리적손익 (24,053,984) (24,053,984) (24,053,984) 지분의 발행 9,000,000,000 55,973,552,810 64,973,552,810 배당금지급 (2,175,000,000) (2,175,000,000) (2,175,000,000) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 12,501,772,329 12,174,974,315 89,650,299,454 14,891,040 24,691,637,684 2016.09.30 (기말자본) 38,000,000,000 83,812,661,349 12,516,705,008 52,706,110,347 187,035,476,704 146,463,520 187,181,940,224 라. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 35,564,900,698 13,373,139,145 24,174,804,944 20,557,240,801 당기순이익(손실) 14,525,862,366 6,112,162,433 8,989,600,673 1,833,384,529 당기순이익조정을 위한 가감 18,419,119,032 10,965,891,492 14,943,581,953 12,619,815,572 현금의기타유입(유출) 4,600,230,956 (3,600,677,238) 383,413,098 6,039,955,120 법인세납부(환급) (1,980,311,656) (104,237,542) (141,790,780) 64,085,580 투자활동현금흐름 (66,995,692,792) (5,188,173,496) (6,379,582,600) (10,193,099,710) 단기대여금및수취채권의 처분 282,652,300 469,362,135 570,076,355 393,839,931 단기금융상품의 처분 20,000,000,000 이자수취 97,433,715 22,067,195 50,672,498 41,158,332 유형자산의 처분 800,000 66,000,000 투자부동산의 처분 정부보조금의 수취 단기대여금및수취채권의 취득 (110,211,263) (387,611,666) (504,268,386) (577,044,147) 매도가능금융자산의 취득 (200,000,000) (200,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (35,354,200,000) 유형자산의 취득 (31,359,255,269) (4,212,613,367) (5,350,666,070) (8,718,976,146) 무형자산의 취득 (552,112,275) (879,377,793) (946,196,997) (1,398,077,680) 단기금융상품의 취득 (20,000,000,000) 재무활동현금흐름 42,580,034,642 (8,392,723,797) (16,953,299,001) (11,939,338,191) 단기차입금의 증가 144,478,340,209 17,598,141,083 14,648,199,376 32,503,148,382 장기차입금의 증가 3,000,000,000 3,000,000,000 사채의 발행 5,000,000,000 5,000,000,000 유상증자 65,610,000,000 이자의 지급 (1,619,463,683) (2,450,296,060) (3,151,498,377) (3,442,486,573) 단기차입금의상환 (163,077,394,769) (30,090,568,820) (41,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (30,000,000,000) 배당금의 지급 (2,174,999,925) (1,450,000,000) (1,450,000,000) 사채의 상환 (5,000,000,000) 현금의기타유입(유출) (636,447,190) 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 11,149,242,548 (207,758,148) 841,923,343 (1,575,197,100) 기초의 현금 6,126,168,371 5,142,888,290 5,142,888,290 6,712,658,506 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (143,690,034) 148,769,615 139,916,861 (128,162) 종속기업 외화환산으로 인한 효과 (21,267,250) 9,726,553 1,439,877 5,555,046 기말의 현금 17,110,453,635 5,093,626,310 6,126,168,371 5,142,888,290 3. 연결재무제표 주석 제 21 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제 20 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지 코오롱플라스틱주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 코오롱플라스틱주식회사(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Kolon Plastics (BEIJING), INC.(이하 "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.지배기업은 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 코오롱인더스트리㈜ 25,340,000 66.68% 기타주주 12,660,000 33.32% 합 계 38,000,000 100% (2) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 자본금 총주식수 투자주식수 투자비율(%) 소재지 결산일 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 플라스틱제품 판매업 CNY 6,016,730 - - 90.00 중국 북경 12월 31일 (3) 당분기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 코오롱플라스틱㈜ 297,745,944 110,633,221 177,633,698 14,349,286 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 3,589,016 2,066,726 6,142,626 280,062 합 계 301,334,960 112,699,947 183,776,324 14,629,348 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준코오롱플라스틱 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 연결재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정 잔액의 변동을 연결포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 동 기준서에 따라 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'- 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국공채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적 용되어야 합니다.- 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 연결재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있 음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 연결재무상태표과 연결포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.8) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다 3. 영업부문(1) 연결기업의 경영관리 목적으로 영업활동은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등의 플라스틱제품 제조ㆍ가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 연결기업의 당분기 및 전기 중 지역별 매출액 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 비유동자산 당분기 전분기 당기말 전기말 한국 177,633,698 185,710,797 191,900,718 121,778,775 국외 6,142,626 5,470,381 33,183 39,141 연결조정 (5,030,638) (5,794,852) (1,071,265) (1,071,265) 합계 178,745,685 185,386,326 190,862,636 120,746,651 (3) 당분기와 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 966 1,358 보통예금 4,558,748 2,108,697 외화예금 12,550,740 4,016,113 합계 17,110,454 6,126,168 5. 매출채권및기타채권 (1) 보 고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,717,227 - 27,233,383 - 대손충당금 - - - - 미수금 6,082,586 - 351,218 - 대여금 66,786 383,080 183,163 319,354 미수수익 13,124 - 5,918 - 보증금 - 753,363 - 873,204 합계 30,879,723 1,136,443 27,773,682 1,192,558 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 - - 손상차손 - - 환입 - - 제각 - - 기말금액 - - (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 당분기말 전기말 만기미도래 32,016,165 28,966,239 (주1) 정상채권 회수기일로부터 기산한 것입니다. (4) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사유 매출채권 5,816,382 12,001,717 소구의무 부담 단기차입금(주1) 5,816,382 12,001,717 (주1) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다(주석 14 참조). 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 28,146,874 (141,212) 28,005.662 27,605,847 (87,148) 27,518,699 상품 1,739,962 1,739,962 2,441,771 2,441,771 부산물 - - - 42,309 42,309 반제품 848,557 848,557 920,100 920,100 원재료 9,682,512 - 9,682,512 14,386,771 14,386,771 부재료 3,631,485 3,631,485 3,517,896 3,517,896 저장품 303,373 - 303,373 379,996 379,996 미착품 6,805,763 - 6,805,763 4,200,932 4,200,932 합계 51,158,526 (141,212) 51,017,314 53,495,622 (87,148) 53,408,474 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,031,915 104,528 선급비용 838,418 392,569 기타 5,540 27,090 합계 1,875,873 524,187 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채무증권 200,000 200,000 지분증권 1,094,315 1,194,315 합계 1,294,315 1,394,315 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 이자율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 케이파이브제사차유동화전문유한회사 제1-5회 사모 무보증 후순위 유동화사채 2017-05-26 4.80 200,000 200,000 200,000 200,000 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 채무증권은 케이파이브제사차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조). (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권: KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED - 2.4 1,094,315 1,094,315 1,094,315 1,094,315 연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도거래(주1) 5,790,098 10,411,073 37,590 장기금융상품 2,000 2,000 반환조건부 회원권 69,019 69,019 합계 5,790,098 10,482,092 37,590 71,019 ( 주1) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 계약내용 당기 전기 매매목적 통화선도거래 외화매입목적의 통화선도거래 매입 USD 9,230,000 외화매입목적의 통화선도거래 USD 8,818,000 현금흐름위험회피 통화선도거래 재고자산매입 현금흐름위험회피목적의 통화선도거래 매도 USD 168,288,273.69 - 한편, 매매목적 통화선도거래와 관련하여 기타금융자산과 기타금융부채로 각각 1,586천원 및 149,035천원이 계상되었으며, 현금흐름위험회피 통화선도거래와 관련하여기타금융자산으로 16,199,585천원이 계상되었습니다. 10. 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 코오롱바스프이노폼㈜ 대한민국 12월 31일 50.00 35,330,372 - - (2) 당분기 중 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 대체 기말 코오롱바스프이노폼㈜ - 35,454,200 (123,828) 35,330,372 (3) 당분기 중 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 코오롱바스프이노폼㈜ 75,804,278 5,143,534 - (216,048) 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 12,284,945 12,284,944 건물 14,836,847 18,453,550 감가상각누계액 (4,335,166) (4,331,535) 구축물 8,467,660 9,810,883 감가상각누계액 (2,190,155) (2,151,211) 기계장치 167,167,334 166,906,457 정부보조금 (116,717) (136,899) 감가상각누계액 (98,337,689) (92,327,402) 차량운반구 630,428 601,505 감가상각누계액 (512,372) (473,208) 공구기구 1,183,493 1,137,490 감가상각누계액 (450,310) (348,494) 비품 2,765,494 2,654,796 감가상각누계액 (2,278,151) (2,174,016) 건설중인자산 36,599,344 911,688 합계 135,714,985 110,818,548 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정대체로인한 증감 감가상각비 처분 기타증감 당분기말 토지 12,284,945 - 12,284,945 건물 14,122,015 (370,688) (3,249,646 ) 10,501,681 구축물 7,659,672 (131,916 ) (1,250,251) - 6,277,505 기계장치 74,579,055 272,500 (6,021,908 ) (2) - 68,829,645 정부보조금 (136,899) 20,182 - (116,717) 차량운반구 128,297 28,923 (39,164 ) - 118,056 공구기구 788,996 7,506 38,500 (101,819 ) - 733,183 비품 480,780 110,698 (104,135 ) - 487,343 건설중인자산 911,688 36,027,579 (39,923) 36,599,344 합계 110,818,549 36,145,783 0 (6,769,630) (4,479,717) - 135,714,985 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정대체로인한 증감 감가상각비 처분 기타증감 당분기말 토지 12,284,945 - - - - - 12,284,945 건물 14,188,510 - - (363,069) - - 13,825,441 구축물 7,905,958 - - (184,715) - - 7,721,243 기계장치 77,560,603 - 254,975 (6,064,213) - - 71,751,365 정부보조금 (163,809) - - 20,182 - - (143,627) 차량운반구 191,258 - - (70,945) - - 120,313 공구기구 699,429 15,114 106,431 (86,746) - - 734,228 비품 556,007 228,250 1,700 (278,602) - - 548,760 건설중인자산(주1) 2,668,494 3,924,348 (363,106) - - (1,439,115) 4,790,620 합계 115,891,395 4,167,712 (1,700) (7,028,108) - (1,439,115) 111,633,288 ( 주1) 건설중인 자산 기타증감은 유무형 계정 재분류 임 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특허권 45,552 67,130 상표권 - - 개발비 2,103,425 2,258,680 정부보조금 (183,543) (235,164) 기타의무형자산 24,647 28,167 회원권 1,567,329 1,567,329 영업권 2,542,189 2,542,189 건설중인무형자산(주1) 1,004,830 564,470 합계 7,104,429 6,792,801 (주1) 건설중인무형자산 기타증감은 유무형 계정 재분류 임 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 당분기말 특허권 67,130 - (21,577) 45,553 개발비 2,258,680 111,752 (267,007) 2,103,425 정부보조금 (235,164) 51,621 (183,543) 기타의무형자산 28,167 - (3,521) 24,646 회원권 1,567,329 - 1,567,329 영업권 2,542,189 2,542,189 건설중인무형자산 564,470 440,360 1,004,830 합계 6,792,801 552,112 (240,484) 7,104,429 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 당분기말 특허권 95,900 (21,577) 74,323 상표권 개발비 767,368 1,791,263 (213,432) 2,345,199 정부보조금 (330,864) 78,493 (252,371) 기타의무형자산 32,862 (3,521) 29,341 회원권 1,537,750 29,579 1,567,329 영업권 2,542,189 2,542,189 건설중인무형자산(주1) 497,650 497,650 합계 4,645,205 2,318,492 (160,037) 6,803,660 (주1) 건설중인무형자산 기타증감은 유무형 계정 재분류 임. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,881,005 - 22,878,387 - 미지급금 21,188,328 243,834 7,446,154 156,107 미지급비용 1,013,872 - 980,815 - 합계 41,083,205 243,834 31,305,356 156,107 14. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 50,816,382 69,501,717 사채(유동성) 5,000,000 - 단기차입금및유동성차입금 소계 55,816,382 69,501,717 사채(비유동성) - 5,000,000 장기차입금및사채 소계 - 5,000,000 합계 55,687,161 74,501,717 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권 할인 우리은행 외 0.97 ~ 5.40 5,816,382 12,001,717 원화단기차입금 우리은행 - - 3,000,000 한국산업은행 2.84 ~ 3.09 45,000,000 45,000,000 국민은행 - - 1,000,000 KEB하나은행 - - 8,500,000 합계 50,816,382 69,501,717 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 무보증사모사채 2015-05-21 2017-05-21 3.49 5,000,000 5,000,000 15. 담보제공자산 등 (1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 토지,건물,기계장치 63,000,000 케이파이브제사차유동화전문 유한회사 매도가능금융자산 200,000 (주1) 유형자산에 계상된 신규건설 공장건물, 구축물 및 기계장치는 담보금액 평가완료 후 한국산업은행에 추가로 담보로 제공될 예정입니다.(2) 당기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보제공자산 금 액 ㈜우성케미칼 등 연결기업의 매출채권에 대한 토지, 건물 등 담보 9,363,200 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,757,892 146,887 예수금 785,840 296,878 선수수익 121,525 - 배출부채 263,089 312,887 합계 2,928,346 756,652 17. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 기초 606,224 494,673 수취 131,591 207,289 손익인식 (71,804) (95,738) 기말 666,011 606,224 예수금(유동성) 365,751 234,161 유형자산 차감(비유동성) 116,717 136,899 무형자산 차감(비유동성) 183,543 235,164 정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 18. 확정급여부채 18-1. 순 확정급여부채의 내역기말 현재 순 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 퇴직급여채무의 현재가치 10,465,944 9,318,844 사외적립자산의 공정가치 (6,172,723) (6,311,626) 합 계 4,293,221 3,007,218 18-2. 순확정 급여 채무 관련 손익인식 사항퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 당기근무원가 1,208,287 1,457,420 이자원가 163,729 177,350 사외적립자산의 기대수익 (107,763) (147,877) 합 계 1,264,253 1,486,893 18 -3. 확정 급여채무의 현재가치 변동내역 확정 급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 9,318,844 7,156,014 당기근무원가 1,208,287 1,457,420 이자원가 163,729 177,350 퇴직금 지급액 (327,651) (233,040) 재측정요소: - 인구통계학적 가정의 변동에 서 발생하는 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - 678,518 경험조정 - 기타 (관계사전입등) 102,735 82,582 기말 10,465,944 9,318,844 18-4. 사외적립자산의 공정가치 변동내역사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 6,311,626 4,853,047 기여금 납부액 - 1,510,000 퇴직금 지급액 (314,709) (221,081) 재측정요소 (30,838) (56,096) 기타 (관계사전입등) 98,882 77,879 기대수익 107,763 147,877 기말 6,172,723 6,311,626 18-5. 사외적립자산의 구성요소기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다. 19. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 38,000,000 29,000,000 (2) 당분기와 전기 중 연결기업의 자본금의 변동내역은 없습니다. 20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,748,689 27,775,137 기타 63,972 63,972 합계 83,812,661 27,839,109 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장 외화환산차이 (103,103) 14,933 파생상품평가손익 12,619,808 합계 12,516,705 14,933 22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 652,500 435,000 미처분이익잉여금 52,053,610 40,096,136 합계 52,706,110 40,531,136 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 23. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 제품매출 55,533,269 176,454,798 58,308,838 183,524,678 상품매출 152,362 866,745 426,795 1,704,445 기타매출 (960,604) 14,873 - 668 용역매출 1,404,326 1,409,268 156,535 156,535 합계 56,129,353 178,745,684 58,892,168 185,386,326 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 제품매출원가 44,895,818 142,932,129 48,970,664 157,892,536 상품매출원가 (134,560) (74,843) 250,753 885,020 기타매출원가 (834,050) 43,163 - 94 용역매출원가 1,327,193 1,333,312 100,371 100,371 합계 45,254,401 144,233,761 49,321,788 158,878,021 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (10,729,157) (11,837,114) 8,289,342 (14,518,154) 원재료와 저장품의 사용액 44,235,473 116,744,256 28,057,322 136,339,164 상품매출원가 1,241,914 1,301,631 351,218 985,485 급여 3,967,983 11,340,136 3,457,244 9,919,654 퇴직급여 421,417 1,264,253 348,913 1,092,359 복리후생비 345,221 1,257,584 361,543 1,061,980 여비교통비 241,847 624,602 176,273 548,836 차량유지비 29,862 82,883 22,938 70,504 통신비 27,518 83,028 22,537 79,970 세금과공과 16,370 97,983 54,077 112,743 지급임차료 181,822 548,725 182,767 550,018 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 2,023,303 6,583,133 2,323,765 7,019,827 보험료 494,320 1,349,449 404,523 1,240,085 교육훈련비 64,283 233,350 35,916 160,985 접대비 82,096 246,119 79,486 239,272 광고선전비 60,489 206,507 105,931 381,832 견본비 99,121 250,091 69,201 255,880 판매촉진비 8,363 190,955 6,635 87,477 수출경비 1,259,636 3,941,380 1,265,875 4,107,080 경상개발비 152,402 503,556 361,012 967,655 운반비 344,076 1,087,356 344,331 989,726 수도광열비 2,634,297 8,688,153 3,037,675 8,359,957 사무비 21,978 106,942 26,748 51,369 지급수수료 1,218,516 2,842,539 852,636 2,373,589 대손상각비 - - 31,875 수선비 514,790 1,444,111 451,808 1,246,362 소모품비 364,342 1,072,987 390,141 1,066,964 회의비 4,639 36,180 3,154 21,997 무형자산상각비 80,472 240,484 77,678 186,909 포장비 1,009,294 3,315,813 1,072,866 3,220,848 지급용역비 1,628,365 5,264,418 1,643,946 4,732,869 외주가공비 728,642 1,649,345 408,519 1,095,515 기타 (1,664,174) 915,036 306,663 795,768 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 51,109,520 161,675,873 54,592,683 174,876,400 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,774,855 5,175,471 1,417,219 4,129,823 퇴직급여 181,132 543,394 191,928 495,834 복리후생비 133,186 597,600 115,974 374,258 여비교통비 241,847 624,602 176,273 548,836 차량유지비 29,862 82,883 22,938 70,504 통신비 27,728 83,028 22,537 79,970 세금과공과 16,370 97,983 54,077 112,743 임차료 181,822 548,725 182,767 550,018 감가상각비 19,677 61,933 15,667 46,530 보험료 157,805 435,770 124,717 343,551 교육훈련비 64,283 233,350 35,916 160,985 접대비 82,096 246,119 79,486 239,272 광고선전비 60,489 206,507 105,931 381,832 견본비 99,121 250,091 69,201 255,880 판매촉진비 8,363 190,955 6,635 87,477 수출경비 1,259,636 3,941,380 1,265,875 4,107,080 경상연구개발비 1,242 3,654 141,371 491,923 운반비 292,454 924,053 296,241 863,651 수도광열비 66,960 200,838 66,858 202,026 사무비 21,978 106,942 26,748 51,369 지급수수료 983,309 2,411,410 714,829 1,961,575 수선비 - 30 51 451 대손상각비 - - - 31,875 소모품비 - - - - 회의비 4,639 36,180 3,154 21,997 무형자산상각비 80,472 240,484 77,678 186,909 도서인쇄비 4,388 10,036 2,836 18,156 연구비 - 10,000 657 9,953 지급용역비 61,407 178,694 53,331 173,900 합계 5,855,121 17,442,112 5,270,895 15,998,378 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,337,697 3,451,249 1,212,224 2,457,433 외화환산이익 (274,008) 645,492 111,070 738,915 잡이익 7,274,207 8,474,022 104,532 365,468 합계 8,337,896 12,570,763 1,427,826 3,561,816 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,106,558 3,478,886 2,257,345 3,470,248 외환환산손실 395,705 893,387 (77,062) 740,294 기부금 - 161,975 - 187,664 잡손실 135,513 321,831 55,848 139,426 유형자산처분손실 4,449,900 4,449,902 - - 합계 6,087,676 9,305,981 1,162,339 4,537,632 27. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 이자수익 78,470 104,640 10,311 25,565 기타금융수익 파생상품평가이익 (87,391) 21,930 파생상품거래이익 1,001,547 1,614,674 합계 992,626 1,741,244 10,311 25,565 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 차입금 이자비용 429,649 1,609,445 777,196 2,449,325 기타금융비용 파생상품평가손실 50,476 149,035 파생상품거래손실 602,470 2,219,245 합계 1,082,595 3,977,725 777,196 2,449,325 28. 법인세 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액(환급액) 3,958,440 1,020,340 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 3,166,461 (105,586) 자본에 직접가감하는 법인세 (3,552,649) 7,889 기타 법인세비용(이익) 합계 3,572,252 922,643 29. 주당이익 (1) 기본주당이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업보통주소유주귀속 분기순이익(손실) 5,376,280,245 14,374,028,299 2,677,248,633 6,076,706,724 가중평균유통보통주식수(주1) 29,000,000주 32,054,745주 29,000,000주 29,000,000주 주당순이익(손실) 141 448 92 210 (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 29,000,000 29,000,000 유상증자 9,000,000 - 가중평균유통보통주식수 38,000,000 29,000,000 (2) 연결기업은 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 배당금 (1) 제19기와 제18기에 주주총회 승인을 위해 제안된 연결기업의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 제20기 제18기 1주당배당금(배당률) 75원(7.5%) 50원(5.0%) 발행주식수 29,000,000주 29,000,000주 배당금총액 2,175,000,000원 1,450,000,000원 (2) 당분기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 보통주 배당금 2,175,000,000원 1,450,000,000원 31. 현금흐름표 (1) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 퇴직급여 1,264,253 1,115,170 대손상각비 - 31,875 재고자산평가손실 54,063 (817,594) 감가상각비 6,816,995 7,026,204 무형자산상각비 240,484 186,909 유형자산처분손실 4,449,902 - 파생상품평가손실 149,035 외화환산손실 893,387 740,295 이자비용 1,609,445 2,449,325 법인세비용 3,572,252 998,188 외화환산이익 (645,492) (738,915) 이자수익 (104,640) (25,565) 배출원가 141,365 - 파생상품평가이익 (21,930) - 합계 18,419,119 10,965,892 (2) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산의 감소(증가) 2,223,168 (2,323,968) 매출채권의 증가 3,987,653 3,059,399 미수금의 감소(증가) (5,733,736) (35,919) 선급금의 감소(증가) 13,106 955,487 선급비용의 감소(증가) (445,850) (403,489) 기타유동자산의 증가 (921,734) (980,697) 매입채무의 증가(감소) (5,642,399) (4,239,258) 선수금의 증가(감소) 1,611,546 16,910 선수수익의증가(감소) 121,525 - 미지급금의 증가(감소) 8,936,521 236,477 장기미지급금의 증가(감소) 87,727 121,800 기타유동부채의 증가(감소) 123,252 748 미지급비용의 증가(감소) 36,404 (166,361) 예수금의 증가(감소) 174,547 160,340 파생상품거래의 정산 37,590 퇴직금의 지급 (327,651) (6,850) 사외적립자산의 감소(증가) - - 퇴직보험예치금의감소(증가) 314,709 - 관계사로부터의 전입 3,853 4,704 합계 4,600,231 (3,600,677) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 32. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 연결기업과의 관계 ㈜코오롱 - 최상위지배기업 코오롱인더스트리㈜ ㈜코오롱 지배기업 (2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,066,821 545,549 퇴직급여 374,528 173,992 합계 1,441,349 719,541 ( 3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 등 원재료매입 부재료 매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 최상위지배기업 ㈜코오롱 - - - - - 857,082 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 252,943 7,586,212 39,185 - - 1,921,363 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 6,138,166 7,694,000 - - 41,758,000 15,640 코오롱글로텍㈜ - - - - - 173,624 스위트밀㈜ - - - - - 3,561 ㈜엠오디 - - - - - 47,273 그린나래(주) - - - - - 1,623 코오롱베니트㈜ 80,000 - - - 286,451 1,186,896 코오롱워터앤에너지㈜ 102,447 - - - - 318,326 코오롱패션머티리얼㈜ - 128,421 - - - 1,530 코오롱엘에스아이주식회사 - - - - - 59,216 코오롱웰케어㈜ - - - - - 320 코오롱바스프이노폼주식회사 27,528,340 - - - - - 합 계 34,101,897 15,408,633 39,185 - 42,044,451 4,586,453 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 등 원부재료매입 부원료 매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 최상위지배기업 ㈜코오롱 - - - - - 533,980 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 243,943 5,508,035 39,185 - - 1,312,725 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 3,890,289 7,694,000 - - 9,260,000 15,640 코오롱글로텍㈜ - - - - - 119,056 스위트밀㈜ - - - - - 2,449 ㈜엠오디 - - - - - 32,273 코오롱베니트㈜ 80,000 - - - 234,070 756,459 코오롱워터앤에너지㈜ 67,308 - - - - 223,052 코오롱패션머티리얼㈜ - 115,853 - - - 1,020 코오롱엘에스아이주식회사 - - - - - 38,329 코오롱웰케어㈜ - - - - - 320 합 계 4,281,540 13,317,887 39,185 - 9,494,070 3,035,302 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜코오롱 - 15,069 - 39,095 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 6,600 306,320 1,108,204 393,141 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 506,025 8,000 - 15,230,600 코오롱글로텍㈜ - - - 31,152 스위트밀㈜ - - - 334 ㈜엠오디 - 1,486,000 - - 그린나래(주) - 11,027 - - 코오롱베니트㈜ - - - 166,761 코오롱워터앤에너지㈜ - 9,876 - 34,627 코오롱패션머티리얼㈜ - 3,000 - 13,825 코오롱엘에스아이주식회사 - - - 4,850 코오롱바스프이노폼 주식회사 - 5,030,989 - - 합 계 512,625 6,870,280 1,108,204 15,914,385 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜코오롱 - 15,069 - 22,716 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 11,858 306,320 1,831,942 377,387 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 57,132 8,000 8,463,400 6,666,000 코오롱글로텍㈜ - - - 18,404 스위트밀㈜ - - - 334 ㈜엠오디 - 1,486,000 - - 그린나래㈜ - 2,812 - 1,080 코오롱베니트㈜ - 88,000 - 140,782 코오롱워터앤에너지㈜ - 13,772 - 42,532 코오롱패션머티리얼㈜ - 3,000 17,653 - 코오롱엘에스아이주식회사 - - - 5,910 코오롱바스프이노폼 주식회사 - 720 - 2,086,589 합 계 68,990 1,923,693 10,312,995 9,361,736 (4) 주주, 임원, 종업원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래내용 당분기말 전기말 종업원 단기대여금 66,786 183,163 장기대여금 383,079 319,354 합 계 449,865 502,517 33. 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산건물, 기계장치, 비품 등 294,022,573 삼성화재해상보험㈜ 34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 우리은행 일반자금대출 1,500,000 B2B주계약 15,000,000 수출환어음매입 USD19,000,000 KEB하나은행 무역금융 10,000,000 수출환어음매입 USD16,500,000 한국수출입은행 수입자금대출 30,000,000 현지사업자금대출 USD440,000 합계 USD 35,940,000 56,500,000 한편, 연결기업은 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(2) 기술도입계약연결기업은 폴리옥시메틸렌 수지와 그 관련제품의 제조가공을 위하여 Toray Industries, Inc.와 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 35. 지급보증 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 내역 보증한도 한국산업은행 내국, 수입 신용장 발행 USD 31,000,000 KEB하나은행 수입신용장 발행(기한부, 일람불) USD 15,000,000 우리은행 수입신용장 발행 USD 9,000,000 B2B 주계약 15,000,000 합계 USD 55,000,000 15,000,000 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 7,219,619 7,914,868 USD 1,987,888 2,329,805 EUR 2,148,056 2,642,796 EUR 671,845 860,317 JPY 41,164,694 446,094 JPY 23,849,416 231,819 CNY 8,977,953 1,472,115 CNY 3,077,462 549,265 GBP 52,639 74,867 GBP 26,330 45,706 매출채권 USD 8,322,994 9,124,498 USD 7,858,476 9,210,134 EUR 2,985,065 3,672,585 EUR 1,831,396 2,345,158 JPY 17,072,300 185,009 JPY 16,186,200 157,331 CNY 15,974,301 2,619,306 CNY 15,175,059 2,708,445 GBP 138,318 196,726 GBP 153,945 267,235 외화자산 합계 USD 15,542,613 17,039,366 USD 9,846,364 11,539,939 EUR 5,133,121 6,315,381 EUR 2,503,241 3,205,475 JPY 58,236,994 631,103 JPY 40,035,616 389,150 CNY 24,952,254 4,091,421 CNY 18,252,521 3,257,710 GBP 190,957 271,593 GBP 180,275 312,941 매입채무 USD 6,378,927 6,993,217 USD 7,097,622 8,318,413 JPY 2,157,120 23,376 JPY 2,157,120 20,967 단기차입금 USD 1,472,117 1,613,882 USD 7,792,740 9,133,091 EUR 2,341,079 2,880,276 EUR 1,838,205 2,353,877 JPY 3,700,000 40,096 JPY - - CNY 369,415 60,573 CNY 338,510 60,417 GBP 118,830 169,010 GBP 153,945 267,235 미지급비용 USD - - USD 70,837 83,021 미지급금 USD 101,204 110,950 USD - - EUR 10,889 13,397 CNY - - 외화부채 합계 USD 7,952,248 8,718,049 USD 14,961,199 17,534,525 EUR 2,351,968 2,893,673 EUR 1,838,205 2,353,877 JPY 5,857,120 63,472 JPY 2,157,120 20,967 CNY 369,415 60,573 CNY 338,510 60,417 GBP 118,830 169,010 GBP 153,945 267,235 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 415,360 (415,360) (235,950) 235,950 EUR 171,085 (171,085) 75,706 (75,706) JPY 28,382 (28,382) 18,409 (18,409) CNY 189,518 (189,518) 151,789 (151,789) GBP 5,129 (5,129) 4,394 (4,394) 합계 809,474 (809,474) 14,348 (14,348) ③ 연결기업의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 17,110,454 6,126,168 매출채권및기타채권 30,879,723 27,773,682 장기매출채권및기타채권 1,136,442 1,192,557 매도가능금융자산 1,294,315 1,394,315 기타유동금융자산 5,790,098 37,590 기타비유동금융자산 10,413,073 71,019 합계 66,624,105 36,595,331 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 외환은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 41,083,206 - - - 41,083,206 단기차입금및사채 50,816,382 5,000,000 - - 55,816,382 매입채무및기타채무 - - 243,834 - 243,834 장기차입금및사채 - - - - - 합계 91,899,588 5,000,000 243,834 0 97,143,422 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 31,305,356 - - - 31,305,356 단기차입금및유동성차입금 20,501,717 49,000,000 - - 69,501,717 매입채무및기타채무 - - 156,107 - 156,107 장기차입금및사채 - - 5,000,000 - 5,000,000 합계 51,807,073 49,000,000 5,156,107 - 105,963,180 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 41,327,040 31,461,464 차입금및사채 55,816,382 74,501,717 차감: 현금및현금성자산 (17,110,454) (6,126,168) 순부채 80,032,968 99,837,013 자기자본 187,181,940 97,516,750 순부채및자기자본 267,214,908 197,353,763 부채비율 29.95% 50.59% 37. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 17,110,454 17,110,454 6,126,168 6,126,168 매출채권및기타채권 32,016,165 32,016,165 28,966,239 28,966,239 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 1,394,315 1,394,315 기타금융자산 16,203,171 16,203,171 108,609 108,609 합계 66,624,105 66,624,105 36,595,331 36,595,331 금융부채: 매입채무및기타채무 41,327,040 41,327,040 31,461,464 31,461,464 차입금및사채 55,816,382 55,816,382 74,501,717 74,501,717 기타금융부채 149,035 149,035 - - 합계 97,292,457 97,292,457 105,963,181 105,963,181 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 966 17,109,488 - 17,110,454 매출채권및기타채권 - - 32,016,165 32,016,165 매도가능금융자산 - - 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 - 2,000 69,019 71,019 매입채무 및 기타채무 - - 41,327,040 41,327,040 차입금 및 사채 - 55,816,382 - 55,816,382 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 16,203,171 - 16,203,171 기타금융부채 - 149,035 - 149,035 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 1,358 6,124,810 - 6,126,168 매출채권및기타채권 - - 28,966,239 28,966,239 매도가능금융자산 - - 1,394,315 1,394,315 기타금융자산 - 2,000 69,019 71,019 매입채무및기타채무 - - 31,461,464 31,461,464 차입금 - 74,501,717 - 74,501,717 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 37,590 - 37,590 한편, 당기와 전기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. (4) 금융상품 범주 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 17,110,454 - - - 27,872,540 매출채권및기타채권 32,016,165 - - - 30,841,090 매도가능금융자산 - 1,294,315 - - 1,294,315 기타금융자산 71,019 - 1,586 16,199,585 16,272,190 합계 49,197,638 1,294,315 1,586 16,199,585 76,280,135 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 현금및현금성자산 6,126,168 - - 6,126,168 매출채권및기타채권 28,966,239 - - 28,966,239 매도가능금융자산 - 1,394,315 - 1,394,315 기타금융자산 71,019 - 37,590 108,609 합계 35,163,426 1,394,315 37,590 36,595,331 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 41,327,040 - - 41,327,040 차입금및사채 55,816,382 - - 55,816,382 기타금융부채 - 149,035 149,035 합계 97,143,422 149,035 97,292,457 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 31,461,464 - 31,461,464 차입금및사채 74,501,717 - 74,501,717 합계 105,963,181 - 105,963,181 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 통화선도거래 합계 수익 : 이자수익 104,640 - - 104,640 외화환산이익 447,904 - 197,589 645,492 외환차익 962,454 - 2,488,795 3,451,249 파생상품평가이익 21,930 21,930 파생상품거래이익 1,614,674 1,614,674 합계 1,514,998 - 2,686,384 1,636,604 5,837,985 비용 : 이자비용 - - 1,609,445 1,609,445 외화환산손실 890,623 - 2,764 893,387 외환차손 2,181,241 - 1,298,064 3,479,305 파생상품평가손실 149,035 149,035 파생상품거래손실 2,219,245 2,219,245 합계 3,071,864 - 2,910,273 2,368,280 8,350,417 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 25,565 - - 25,565 외화환산이익 732,715 - 6,200 738,915 외환차익 1,539,734 - 917,699 2,457,433 합계 2,298,014 - 923,899 3,221,913 비용 : 이자비용 - - 2,449,325 2,449,325 외화환산손실 281,086 - 459,208 740,294 외환차손 654,911 - 2,815,337 3,470,248 합계 935,997 - 5,723,870 6,659,867 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 분기검토 대상법인이 아니므로 당분기(제21기 3분기) 재무제표는 외부 감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 가. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 20 기말 2015.12.31 현재 제 19 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 제 19 기말 자산 유동자산 105,721,398,218 86,707,120,769 90,032,309,767 현금및현금성자산 16,855,846,177 5,949,697,793 4,951,588,693 매출채권 및 기타유동채권 31,101,487,338 27,721,429,505 29,084,896,570 재고자산 49,931,753,184 52,495,956,064 54,577,333,755 기타유동금융자산 5,990,098,174 37,590,000 기타유동비금융자산 1,842,213,345 502,447,407 1,418,490,749 당기법인세자산 비유동자산 192,024,546,066 121,778,774,609 124,465,706,357 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,135,749,025 1,192,557,681 1,339,878,471 매도가능금융자산 1,094,314,979 1,394,314,979 1,194,314,979 기타비유동금융자산 10,482,092,111 71,019,274 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 36,525,465,325 1,071,265,325 1,071,265,325 유형자산 135,682,495,250 110,779,407,316 115,846,665,814 투자부동산 무형자산 7,104,429,376 6,792,801,305 4,645,204,618 이연법인세자산 477,408,729 366,377,150 자산총계 297,745,944,284 208,485,895,378 214,498,016,124 부채 유동부채 103,407,113,658 102,953,438,907 94,424,841,790 매입채무 및 기타유동채무 41,166,973,102 31,337,153,999 34,581,711,574 단기차입금 55,816,382,158 69,501,717,183 59,699,751,232 기타유동금융부채 149,035,099 기타유동비금융부채 2,923,643,771 741,616,409 125,626,537 당기법인세부채 3,351,079,528 1,372,951,316 17,752,447 비유동부채 7,226,107,340 8,163,325,629 29,320,881,563 장기매입채무 및 기타비유동채무 243,834,062 156,107,405 17,914,427 장기차입금 5,000,000,000 27,000,000,000 퇴직급여채무 4,293,221,384 3,007,218,224 2,302,967,136 이연법인세부채 2,689,051,894 0 0 기타비유동금융부채 부채총계 110,633,220,998 111,116,764,536 123,745,723,353 자본 자본금 38,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 자본금 38,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 보통주자본금 38,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 자본잉여금 83,748,689,499 27,775,136,689 27,775,136,689 기타포괄손익누계액 12,619,807,904 이익잉여금(결손금) 52,744,225,883 40,593,994,153 33,977,156,082 자본총계 187,112,723,286 97,369,130,842 90,752,292,771 자본과부채총계 297,745,944,284 208,485,895,378 214,498,016,124 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 제 20 기 제 19 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 55,608,067,757 177,633,698,019 59,764,355,913 185,710,797,321 249,178,706,464 244,654,922,593 매출원가 44,934,908,647 143,770,994,715 50,291,960,404 159,695,939,291 213,205,604,092 218,315,505,080 매출총이익 10,673,159,110 33,862,703,304 9,472,395,509 26,014,858,030 35,973,102,372 26,339,417,513 판매비와관리비 5,726,833,550 17,060,353,373 5,211,867,272 15,863,876,171 22,243,298,621 20,725,517,459 영업이익(손실) 4,946,325,560 16,802,349,931 4,260,528,237 10,150,981,859 13,729,803,751 5,613,900,054 기타이익 8,336,376,102 12,569,228,603 1,427,826,014 3,561,815,492 4,574,249,046 2,146,472,033 기타손실 6,087,774,106 9,306,400,027 2,236,640,903 4,537,890,270 5,167,721,476 3,384,032,764 금융수익 992,510,198 1,740,735,375 10,213,938 25,184,094 60,255,373 44,503,814 금융원가 1,082,595,558 3,977,725,475 777,195,873 2,449,325,098 3,117,936,458 3,415,430,956 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 법인세비용차감전순이익(손실) 7,104,842,196 17,828,188,407 2,684,731,413 6,750,766,077 10,078,650,236 1,005,412,181 법인세비용 1,563,065,282 3,478,902,693 25,011,593 922,643,484 1,438,813,444 (458,369,481) 당기순이익(손실) 5,541,776,914 14,349,285,714 2,659,719,820 5,828,122,593 8,639,836,792 1,463,781,662 기타포괄손익 7,174,459,550 12,595,753,920 (6,470,430) (27,972,057) (572,998,721) 161,882,613 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (24,053,984) (6,470,430) (27,972,057) (572,998,721) 161,882,613 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (24,053,984) (6,470,430) (27,972,057) (572,998,721) 161,882,613 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 7,174,459,550 12,619,807,904 현금흐름위험회피 7,174,459,550 12,619,807,904 총포괄손익 12,716,236,464 26,945,039,634 2,653,249,390 5,800,150,536 8,066,838,071 1,625,664,275 주당이익 기본주당이익(손실) 146 448 92 201 298 50 다. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 32,351,491,807 89,126,628,496 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,463,781,662 1,463,781,662 파생상품평가손익 총포괄손익 1,463,781,662 1,463,781,662 보험수리적손익 161,882,613 161,882,613 지분의 발행 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 1,625,664,275 1,625,664,275 2014.12.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 33,977,156,082 90,752,292,771 2015.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 33,977,156,082 90,752,292,771 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,639,836,792 8,639,836,792 파생상품평가손익 총포괄손익 8,639,836,792 8,639,836,792 보험수리적손익 (572,998,721) (572,998,721) 지분의 발행 배당금지급 (1,450,000,000) (1,450,000,000) 자본 증가(감소) 합계 6,616,838,071 6,616,838,071 2015.12.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 40,593,994,153 97,369,130,842 2015.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 33,977,156,082 90,752,292,771 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,828,122,593 5,828,122,593 파생상품평가손익 총포괄손익 5,828,122,593 5,828,122,593 보험수리적손익 (27,972,057) (27,972,057) 지분의 발행 배당금지급 (1,450,000,000) (1,450,000,000) 자본 증가(감소) 합계 4,350,150,536 4,350,150,536 2015.09.30 (기말자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 38,327,306,618 95,102,443,307 2016.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 40,593,994,153 97,369,130,842 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 14,349,285,714 14,349,285,714 파생상품평가손익 12,619,807,904 12,619,807,904 총포괄손익 12,619,807,904 14,349,285,714 26,969,093,618 보험수리적손익 (24,053,984) (24,053,984) 지분의 발행 9,000,000,000 55,973,552,810 64,973,552,810 배당금지급 (2,175,000,000) (2,175,000,000) 자본 증가(감소) 합계 12,619,807,904 12,150,231,730 89,743,592,444 2016.09.30 (기말자본) 38,000,000,000 83,748,689,499 12,619,807,904 52,744,225,883 187,112,723,286 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 35,457,851,559 13,415,799,606 24,188,028,666 20,436,729,580 당기순이익(손실) 14,349,285,714 5,828,122,593 8,639,836,792 1,463,781,662 당기순이익조정을 위한 가감 18,315,140,469 10,883,670,863 14,825,840,831 12,611,613,470 현금의기타유입(유출) 4,680,387,776 (3,267,301,180) 755,382,173 6,297,248,868 법인세납부(환급) (1,886,962,400) (28,692,670) (33,031,130) 64,085,580 투자활동현금흐름 (66,988,047,783) (5,188,033,811) (6,376,537,426) (10,192,442,181) 단기대여금및수취채권의 처분 152,652,300 469,362,135 570,076,355 393,839,931 단기금융상품의 처분 20,000,000,000 이자수취 96,924,568 21,686,012 50,170,792 40,588,594 유형자산의 처분 800,000 66,000,000 정부보조금의 수취 투자부동산의 처분 종속기업의 합병 0 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 (109,465,944) (387,611,666) (504,268,386) (577,044,147) 매도가능금융자산의 취득 (200,000,000) (200,000,000) 0 보증금의 감소 130,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (35,354,200,000) 유형자산의 취득 (31,351,846,432) (4,212,092,499) (5,347,119,190) (8,717,748,879) 무형자산의 취득 (552,112,275) (879,377,793) (946,196,997) (1,398,077,680) 단기금융상품의 취득 (20,000,000,000) 재무활동현금흐름 42,580,034,642 (8,392,723,797) (16,953,299,001) (11,939,338,191) 단기차입금의 증가 144,478,340,209 17,598,141,083 14,648,199,376 32,503,148,382 장기차입금의 증가 3,000,000,000 3,000,000,000 사채의 발행 5,000,000,000 5,000,000,000 0 유상증자 65,610,000,000 0 0 차입금 0 0 이자의 지급 (1,619,463,683) (2,450,296,060) (3,151,498,377) (3,442,486,573) 단기차입금의상환 (163,077,394,769) (30,090,568,820) (41,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (30,000,000,000) 배당금의 지급 (2,174,999,925) (1,450,000,000) (1,450,000,000) 사채의 상환 (5,000,000,000) 현금의기타유입(유출) (636,447,190) 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 11,049,838,418 (164,958,002) 858,192,239 (1,695,050,792) 기초의 현금 5,949,697,793 4,951,588,693 4,951,588,693 6,646,767,648 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (143,690,034) 148,769,615 139,916,861 (128,163) 기말의 현금 16,855,846,177 4,935,400,306 5,949,697,793 4,951,588,693 마. 이익잉여금처분계산서- 당분기에는 이익잉여금처분계산서 내역이 없습니다 5. 재무제표 주석 제 21 기 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제 20 기 분기 2015년 01월 01일부터 2014년 09월 30일까지 코오롱플라스틱주식회사 1. 일반사항코오롱플라스틱주식회사(이하 "당사"라 함)는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당분기 보고기간말 현재 당사의 자본금은 29,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 코오롱인더스트리㈜ 25,340,000 66.68% 기타주주 12,660,000 33.32% 합 계 38,000,000 100% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정 잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 동 기준서에 따라 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'- 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국공채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적 용되어야 합니다.- 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등의 플라스틱제품 제조ㆍ가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 또한, 당사는 당해기간 동안 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 966 560 보통예금 4,558,748 2,108,697 외화예금 12,296,132 3,840,441 합계 16,855,846 5,949,698 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,966,566 - 27,205,409 - 대손충당금 - - - - 미수금 6,055,012 - 326,940 - 미수수익 13,124 - 5,918 - 대여금 66,786 383,080 183,163 319,354 보증금 - 752,670 - 873,204 합계 31,101,488 1,135,750 27,721,430 1,192,558 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 - - 손상차손 - - 환입 - - 제각 - - 기말금액 - - (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 당분기말 전기말 만기미도래 32,237,236 28,913,988 (주1) 정상채권 회수기일로부터 기산한 것입니다. (4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사유 매출채권 5,816,382 12,001,717 소구의무 부담 단기차입금(주1) 5,816,382 12,001,717 (주1) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다. 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 28,146,874 (141,212) 28,005.662 27,605,847 (87,148) 27,518,699 상품 654,401 654,401 1,529,253 - 1,529,253 부산물 - - - 42,309 - 42,309 반제품 848,557 848,557 920,100 - 920,100 원재료 9,682,512 - 9,682,512 14,386,771 - 17,904,667 부재료 3,631,485 3,631,485 3,517,896 3,517,896 저장품 303,373 - 303,373 379,996 - 379,996 미착품 6,805,763 - 6,805,763 4,200,932 - 4,200,932 합계 50,0072,965 49,931,753 52,583,104 (87,148) 52,495,956 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 998,255 82,788 선급비용 838,418 392,569 기타 5,540 27,090 합계 1,842,213 502,447 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채무증권 200,000 200,000 지분증권 1,094,315 1,194,315 합계 1,294,315 1,394,315 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 이자율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 케이파이브제사차유동화전문유한회사 제1-5회 사모 무보증 후순위 유동화사채 2017-05-26 4.80 200,000 200,000 200,000 200,000 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 채무증권은 케이파이브제이차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권: KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED - 2.4 1,094,315 1,094,315 1,094,315 1,094,315 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도거래(주1) 5,790,098 10,411,073 37,590 장기금융상품 2,000 2,000 반환조건부 회원권 69,019 69,019 합계 5,790,098 10,482,092 37,590 71,019 ( 주1) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 계약내용 당기 전기 매매목적 통화선도거래 외화매입목적의 통화선도거래 매입 USD 9,230,000 외화매입목적의 통화선도거래 USD 8,818,000 현금흐름위험회피 통화선도거래 재고자산매입 현금흐름위험회피목적의 통화선도거래 매도 USD 168,288,273.69 - 한편, 매매목적 통화선도거래와 관련하여 기타금융자산과 기타금융부채로 각각 1,586천원 및 149,035천원이 계상되었으며, 현금흐름위험회피 통화선도거래와 관련하여기타금융자산으로 16,199,585천원이 계상되었습니다. 10. 종속기업투자및관계기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 중국 12월 31일 90 1,071,265 90 1,071,265 코오롱바스프이노폼 주식회사 대한민국 12월 31일 50.00 35,330,372 - - 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 12,284,945 12,284,945 건물 14,836,847 18,453,550 감가상각누계액 (4,335,166) (4,331,535) 구축물 8,467,660 9,810,883 감가상각누계액 (2,190,155) (2,151,211) 기계장치 167,167,334 166,906,457 정부보조금 (116,717) (136,899) 감가상각누계액 (98,337,689) (92,327,402) 차량운반구 630,428 601,505 감가상각누계액 (512,372) (473,208) 공구기구 1,183,493 1,137,490 감가상각누계액 (450,310) (348,494) 비품 2,690,843 2,581,043 감가상각누계액 (2,235,990) (2,139,405) 건설중인자산 36,599,344 911,688 합계 135,682,495 110,779,407 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정대체로인한 증감 감가상각비 처분 기타증감 당분기말 토지 12,284,945 12,284,945 건물 14,122,015 (370,688 ) (3,249,646 ) 10,501,681 구축물 7,659,672 (131,916 ) (1,250,251 ) 6,277,505 기계장치 74,579,055 272,500 (6,021,908 ) (2 ) 68,829,645 정부보조금 (136,899) 20,182 (116,717 ) 차량운반구 128,297 28,923 (39,164) 118,056 공구기구 788,996 7,506 38,500 (101,819 ) 733,183 비품 441,638 109,801 (96,586 ) 454,853 건설중인자산 911,688 36,027,579 (339,923 ) 36,599,344 합계 110,779,407 36,144,886 0 (6,762,081) (4,479,717) - 135,682,495 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정대체로인한 증감 감가상각비 처분 기타증감 당분기말 토지 12,284,945 - - - - - 12,284,945 건물 14,188,510 - - (363,069) - - 13,825,441 구축물 7,905,958 - - (184,715) - - 7,721,243 기계장치 77,560,603 - 254,975 (6,064,213) - - 71,751,365 정부보조금 (163,809) - - 20,182 - - (143,627) 차량운반구 191,258 - - (70,945) - - 120,313 공구기구 699,429 15,114 106,431 (86,746) - - 734,228 비품 511,278 264,779 1,700 (269,639) - - 508,118 건설중인자산(주1) 2,668,494 3,924,348 (363,106) - - (1,439,115) 4,790,620 합계 115,846,666 4,204,241 - (7,019,145) 0 (1,439,115) 111,592,646 주1) 건설중인 자산 기타증감은 유무형 계정 재분류 임 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특허권 45,552 67,130 상표권 - - 개발비 2,103,425 2,258,680 정부보조금 (183,543) (235,164) 기타의무형자산 24,647 28,167 회원권 1,567,329 1,567,329 영업권 2,542,189 2,542,189 건설중인무형자산(주1) 1,004,830 564,470 합계 7,104,429 6,792,801 (주1) 건설중인무형자산 기타증감은 유무형 계정 재분류 임 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 당분기말 특허권 67,130 - (21,577) 45,553 개발비 2,258,680 111,752 (267,007) 2,103,425 정부보조금 (235,164) 51,621 (183,543) 기타의무형자산 28,167 - (3,521) 24,646 회원권 1,567,329 - 1,567,329 영업권 2,542,189 2,542,189 건설중인무형자산 564,470 440,360 1,004,830 합계 6,792,801 552,112 (240,484) 7,104,429 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 당분기말 특허권 95,900 (21,577) 74,323 상표권 개발비 767,368 1,791,263 (213,432) 2,345,199 정부보조금 (330,864) 78,493 (252,371) 기타의무형자산 32,862 (3,521) 29,341 회원권 1,537,750 29,579 1,567,329 영업권 2,542,189 2,542,189 건설중인무형자산(주1) 497,650 497,650 합계 4,645,205 2,318,492 (160,037) 6,803,660 (주1) 건설중인무형자산 기타증감은 유무형 계정 재분류 임. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,881,005 - 22,878,387 - 미지급금 21,188,275 243,834 7,446,154 156,107 미지급비용 1,097,693 - 1,012,613 - 합계 41,166,973 243,834 31,337,154 156,107 14. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 50,816,382 69,501,717 사채(유동성) 5,000,000 - 단기차입금및유동성차입금 소계 55,816,382 69,501,717 사채(비유동성) - 5,000,000 장기차입금및사채 소계 - 5,000,000 합계 55,687,161 74,501,717 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권 할인 우리은행 외 0.97 ~ 5.40 5,816,382 12,001,717 원화단기차입금 우리은행 - - 3,000,000 한국산업은행 2.84 ~ 3.09 45,000,000 45,000,000 국민은행 - - 1,000,000 KEB하나은행 - - 8,500,000 합계 50,816,382 69,501,717 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 무보증사모사채 2015-05-21 2017-05-21 3.49 5,000,000 5,000,000 15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 장단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 토지,건물,기계장치 63,000,000 케이파이브제사차유동화전문 유한회사 매도가능금융자산 200,000 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보제공자산 금 액 ㈜우성케미칼 등 당사의 매출채권에 대한 토지, 건물 등 담보 9,363,200 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,067,604 131,851 예수금 471,426 296,878 선수수익 121,525 - 기타 유동부채 263,089 312,887 합계 2,923,644 741,616 17. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 기초 606,224 494,673 수취 131,591 207,289 손익인식 (71,804) (95,738) 기말 666,011 606,224 예수금(유동성) 365,751 234,161 유형자산 차감(비유동성) 116,717 136,899 무형자산 차감(비유동성) 183,543 235,164 정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 18. 확정급여부채 18-1. 순 확정급여부채의 내역기말 현재 순 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 퇴직급여채무의 현재가치 10,465,944 9,318,844 사외적립자산의 공정가치 (6,172,723) (6,311,626) 합 계 4,293,221 3,007,218 18-2. 순확정 급여 채무 관련 손익인식 사항퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 당기근무원가 1,208,287 1,457,420 이자원가 163,729 177,350 사외적립자산의 기대수익 (107,763) (147,877) 합 계 1,264,253 1,486,893 18 -3. 확정 급여채무의 현재가치 변동내역 확정 급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 9,318,844 7,156,014 당기근무원가 1,208,287 1,457,420 이자원가 163,729 177,350 퇴직금 지급액 (327,651) (233,040) 재측정요소: - 인구통계학적 가정의 변동에 서 발생하는 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - 678,518 경험조정 - 기타 (관계사전입등) 102,735 82,582 기말 10,465,944 9,318,844 18-4. 사외적립자산의 공정가치 변동내역사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 6,311,626 4,853,047 기여금 납부액 - 1,510,000 퇴직금 지급액 (314,709) (221,081) 재측정요소 (30,838) (56,096) 기타 (관계사전입등) 98,882 77,879 기대수익 107,763 147,877 기말 6,172,723 6,311,626 18-5. 사외적립자산의 구성요소기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다. 19. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 38,000,000 29,000,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 없습니다. 20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,748,689 27,775,137 21. 기타자본항목보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 12,619,808 - 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 625,500 435,000 미처분이익잉여금 52,091,726 40,158,994 합계 52,744,226 40,593,994 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 23. 매출액과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 55,011,982 175,342,811 59,181,026 183,849,149 상품매출 152,362 866,745 426,795 1,704,445 기타매출 9,931 14,873 - 668 용역매출 433,792 1,409,268 156,535 156,535 합계 55,608,068 177,633,697 59,764,356 185,710,797 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 44,350,575 141,674,427 49,625,455 158,033,247 상품매출원가 91,192 720,093 566,133 1,562,227 기타매출원가 37,043 43,163 - 94 용역매출원가 456,099 1,333,312 100,371 100,371 합계 44,934,909 143,770,995 50,291,959 159,695,939 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (3,931,325) (11,718,342) 8,944,228 (14,377,349) 원재료와 저장품의 사용액 35,327,246 116,744,256 28,057,322 136,339,164 상품매출원가 422,866 720,093 666,505 1,662,599 급여 3,875,981 11,071,833 3,372,767 9,678,975 퇴직급여 421,418 1,264,253 365,494 1,092,359 복리후생비 334,395 1,216,520 348,437 1,023,054 여비교통비 222,538 566,886 159,395 503,257 차량유지비 22,118 62,638 20,984 63,611 통신비 25,782 76,172 20,657 71,883 세금과공과 8,299 70,966 61,818 109,316 지급임차료 152,680 456,961 148,204 450,318 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 2,169,009 6,577,206 2,323,843 7,012,770 보험료 494,320 1,349,449 404,523 1,240,085 교육훈련비 64,289 233,121 35,916 160,985 접대비 73,182 217,740 69,680 204,652 광고선전비 60,489 206,507 105,932 381,832 견본비 70,488 209,417 65,622 249,508 판매촉진비 8,364 190,955 6,635 87,477 수출경비 1,379,913 4,293,096 1,407,461 4,576,967 경상개발비 152,402 503,556 342,005 967,655 운반비 314,261 985,504 327,884 939,873 수도광열비 3,122,446 8,687,323 3,037,308 8,359,061 사무비 20,626 103,502 25,863 46,705 지급수수료 1,210,622 2,803,362 830,651 2,315,952 대손상각비 0 0 0 31,875 수선비 514,790 1,444,111 451,808 1,246,362 소모품비 364,342 1,072,987 390,141 1,066,964 회의비 4,639 36,180 3,154 21,997 무형자산상각비 80,472 240,484 77,678 186,909 포장비 1,009,294 3,315,813 1,072,866 3,220,848 지급용역비 1,628,365 5,264,418 1,643,946 4,732,869 외주가공비 728,642 1,649,345 408,519 1,095,515 기타 308,788 915,036 306,583 795,768 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 50,661,742 160,831,348 55,503,829 175,559,816 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,682,853 4,907,168 1,332,741 3,889,144 퇴직급여 181,132 543,394 191,928 495,834 복리후생비 122,360 556,535 102,869 335,332 여비교통비 222,539 566,886 159,395 503,257 차량유지비 22,118 62,638 20,983 63,611 통신비 25,782 76,172 20,656 71,883 세금과공과 8,299 70,966 61,819 109,316 지급임차료 152,680 456,961 148,203 450,318 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 17,927 56,006 13,237 39,473 보험료 157,805 435,770 124,717 343,551 교육훈련비 64,289 233,121 35,916 160,985 접대비 73,182 217,740 69,680 204,652 광고선전비 60,489 206,507 105,931 381,832 견본비 70,488 209,417 65,622 249,508 판매촉진비 8,363 190,955 6,635 87,477 수출경비 1,379,913 4,293,096 1,407,461 4,576,967 개발비 1,242 3,654 141,371 491,923 운반비 262,639 822,201 279,795 813,798 수도광열비 66,799 200,008 66,492 201,130 사무비 20,626 103,502 25,863 46,705 지급수수료 974,403 2,372,233 692,844 1,903,937 수선비 - 30 51 451 대손상각비 - - - 31,875 회의비 4,639 36,180 3,154 21,997 무형자산상각비 80,472 240,484 77,678 186,909 도서인쇄비 4,388 10,036 2,836 18,156 연구비 - 10,000 658 9,954 지급용역비 61,407 178,694 53,332 173,901 합계 5,726,834 17,060,354 5,211,867 15,863,876 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,337,697 3,451,249 1,212,224 2,457,433 외화환산이익 (274,008) 645,492 111,070 738,915 잡이익 7,272,686 8,472,487 104,532 365,468 합계 8,336,375 12,569,228 1,427,826 3,561,816 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,106,656 3,479,305 2,257,918 3,470,808 외환환산손실 395,705 893,387 (77,061) 740,295 기부금 - 161,975 - 187,664 잡손실 135,513 321,831 55,784 139,123 유형자산처분손실 - 4,449,902 - - 합계 1,637,874 9,306,400 2,236,641 4,537,890 27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 이자수익 78,354 104,131 10,214 25,184 기타금융수익 파생상품평가이익 (87,391) 21,930 파생상품거래이익 1,001,547 1,614,674 합계 992,626 1,741,244 10,214 25,184 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 차입금 이자비용 429,649 1,609,445 777,196 2,449,325 기타금융비용 파생상품평가손실 50,476 149,035 파생상품거래손실 602,470 2,219,245 합계 1,082,595 3,977,725 777,196 2,449,325 28. 법인세 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액(환급액) 3,958,440 1,020,340 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 3,166,461 (105,586) 자본에 직접가감하는 법인세 (3,552,649) 7,889 기타 법인세비용(이익) 합계 3,572,252 922,643 29. 주당이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 5,541,776,914 14,349,285,714 2,659,719,820 5,828,122,593 가중평균유통보통주식수(주1) 38,000,000주 32,054,745주 29,000,000주 29,000,000주 주당순이익(손실) 146 448 92 201 (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 29,000,000 29,000,000 유상증자 9,000,000 - 가중평균유통보통주식수 32,054,745 29,000,000 (2) 당사는 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 배당금 (1) 제19기와 제18기에 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 제20기 제19기 1주당배당금(배당률) 75원(7.5%) 50원(5.0%) 발행주식수 29,000,000주 29,000,000주 배당금총액 2,175,000,000원 1,450,000,000원 (2) 당분기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 보통주 배당금 2,175,000,000원 1,450,000,000원 31. 현금흐름표 (1) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 퇴직급여 1,264,253 1,115,170 대손상각비 - 31,875 재고자산평가손실 54,063 (817,594) 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 6,805,856 7,019,147 무형자산상각비 240,484 186,909 유형자산처분손실 4,449,902 - 파생상품평가손실 149,035 외화환산손실 893,387 740,295 배출원가 141,365 이자비용 1,609,445 2,449,325 법인세비용 3,478,903 922,643 유형자산처분이익 - - 외화환산이익 (645,492) (738,915) 이자수익 (104,131) (25,184) 파생상품평가이익 (21,930) 합계 18,315,140 10,883,671 (2) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산의 감소(증가) 2,510,140 (2,224,820) 매출채권의 증가 1,939,813 1,492,669 미수금의 감소(증가) (5,728,071) (25,361) 선급금의 감소(증가) 27,818 952,737 선급비용의 감소(증가) (445,850) (403,489) 기타의유동자산의 증가 (921,734) (980,697) 매입채무의 증가(감소) (3,890,180) (2,444,337) 선수금의 증가(감소) 1,621,338 19,320 선수수익의증가(감소) 121,525 미지급금의 증가(감소) 8,936,464 239,536 장기미지급금의 증가(감소) 87,727 121,800 기타유동부채의 증가(감소) 123,252 748 미지급비용의 증가(감소) 95,098 (173,600) 예수금의 증가(감소) 174,547 160,340 파생상품거래의정산 37,590 퇴직금의 지급 (327,651) (6,850) 퇴직보험예치금의감소(증가) 314,709 관계사로부터의 전입 3,853 4,703 합계 4,680,388 (3,267,301) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의관계 ㈜코오롱 - 최상위지배기업 코오롱인더스트리㈜ ㈜코오롱 지배기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 당사 종속기업 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,066,821 545,549 퇴직급여 374,528 173,992 합계 1,441,349 719,541 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 등 원재료매입 부재료 매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 최상위지배기업 ㈜코오롱 - - - - - 857,082 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 252,943 7,586,212 39,185 - - 1,921,363 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 4,678,923 - - - - 351,696 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 6,138,166 7,694,000 - - 41,758,000 15,640 코오롱글로텍㈜ - - - - - 173,624 스위트밀㈜ - - - - - 3,561 ㈜엠오디 - - - - - 47,273 그린나래(주) - - - - - 1,623 코오롱베니트㈜ 80,000 - - - 286,451 1,186,896 코오롱워터앤에너지㈜ 102,447 - - - - 318,326 코오롱패션머티리얼㈜ - 128,421 - - - 1,530 코오롱엘에스아이주식회사 - - - - - 59,216 코오롱웰케어㈜ - - - - - 320 코오롱바스프이노폼주식회사 27,528,340 - - - - - 합 계 38,780,819 15,408,633 39,185 - 42,044,451 4,938,149 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 등 원부재료매입 부원료 매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 최상위지배기업 ㈜코오롱 - - - - - 533,980 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 243,943 5,508,035 39,185 - - 1,312,725 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 3,221,618 - - - - 231,451 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 3,890,289 7,694,000 - - 9,260,000 15,640 코오롱글로텍㈜ - - - - - 119,056 스위트밀㈜ - - - - - 2,449 ㈜엠오디 - - - - - 32,273 코오롱베니트㈜ 80,000 - - - 234,070 756,459 코오롱워터앤에너지㈜ 67,308 - - - - 223,052 코오롱패션머티리얼㈜ - 115,853 - - - 1,020 코오롱엘에스아이주식회사 - - - - - 38,329 코오롱웰케어㈜ - - - - - 320 합 계 7,503,158 13,317,887 39,185 - 9,494,070 3,266,753 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜코오롱 - 15,069 - 39,095 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 6,600 306,320 1,108,204 393,141 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 2,145,791 - - - 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 506,025 8,000 - 15,230,600 코오롱글로텍㈜ - - - 31,152 스위트밀㈜ - - - 334 ㈜엠오디 - 1,486,000 - - 그린나래(주) - 11,027 - - 코오롱베니트㈜ - - - 166,761 코오롱워터앤에너지㈜ - 9,876 - 34,627 코오롱패션머티리얼㈜ - 3,000 - 13,825 코오롱엘에스아이주식회사 - - - 4,850 코오롱바스프이노폼 주식회사 - 5,030,989 - - 합 계 2,658,416 6,870,280 1,108,204 15,914,385 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜코오롱 - 15,069 - 22,716 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 11,858 306,320 1,831,942 377,387 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 1,471,307 - - - 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 57,132 8,000 8,463,400 6,666,000 코오롱글로텍㈜ - - - 18,404 스위트밀㈜ - - - 334 ㈜엠오디 - 1,486,000 - - 그린나래㈜ - 2,812 - 1,080 코오롱베니트㈜ - 88,000 - 140,782 코오롱워터앤에너지㈜ - 13,772 - 42,532 코오롱패션머티리얼㈜ - 3,000 17,653 - 코오롱엘에스아이주식회사 - - - 5,910 코오롱바스프이노폼 주식회사 - 720 - 2,086,589 합 계 1,540,296 1,923,693 10,312,995 9,361,736 (4) 주주, 임원, 종업원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래내용 당분기말 전분기말 종업원 단기대여금 66,786 183,163 장기대여금 383,079 319,354 합계 449,865 502,517 33. 보험가입자산당분기 보고기간종료일 현재 당사가 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산, 건물, 기계장치, 비품 등 294,022,573 삼성화재해상보험㈜ 34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역당분기 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 우리은행 일반자금대출 1,500,000 B2B주계약 15,000,000 수출환어음매입 USD19,000,000 KEB하나은행 무역금융 10,000,000 수출환어음매입 USD16,500,000 한국수출입은행 수입자금대출 30,000,000 합계 USD 35,500,000 56,500,000 한편, 당사는 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(2) 기술도입계약당사는 폴리옥시메틸렌 수지와 그 관련제품의 제조가공을 위하여 Toray Industries, Inc.와 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 35. 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 내역 보증한도 한국산업은행 내국, 수입 신용장 발행 USD 31,000,000 KEB하나은행 수입신용장 발행(기한부, 일람불) USD 15,000,000 우리은행 수입신용장 발행 USD 9,000,000 B2B 주계약 15,000,000 합계 USD 55,000,000 15,000,000 36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 7,206,737 7,900,745 USD 1,975,133 2,314,856 EUR 2,148,056 2,642,796 EUR 671,845 860,317 JPY 41,164,694 446,094 JPY 23,849,416 231,819 CNY 7,511,313 1,231,630 CNY 2,172,473 387,743 GBP 52,639 74,867 GBP 26,330 45,706 매출채권 USD 8,322,994 9,124,498 USD 7,858,476 9,210,134 EUR 2,985,065 3,672,585 EUR 1,831,396 2,345,158 JPY 17,072,300 185,009 JPY 16,186,200 157,331 CNY 15,974,301 2,619,306 CNY 15,175,059 2,708,445 GBP 138,318 196,726 GBP 153,945 267,235 외화자산 합계 USD 15,529,731 17,025,243 USD 9,833,609 11,524,990 EUR 5,133,121 6,315,381 EUR 2,503,241 3,205,475 JPY 58,236,994 631,103 JPY 40,035,616 389,150 CNY 23,485,614 3,850,936 CNY 17,347,532 3,096,188 GBP 190,957 271,593 GBP 180,275 312,941 매입채무 USD 6,378,927 6,993,217 USD 7,097,622 8,318,413 JPY 2,157,120 23,376 JPY 2,157,120 20,967 단기차입금 USD 1,472,117 1,613,882 USD 6,691,608 7,842,564 EUR 2,341,079 2,880,276 EUR 1,320,819 1,691,348 JPY 3,700,000 40,096 JPY - - CNY 369,415 60,573 CNY 338,510 60,417 GBP 118,830 169,010 GBP 129,645 225,052 미지급비용 USD - - USD 70,837 83,021 미지급금 USD 101,204 110,950 USD - - EUR 10,889 13,397 CNY - - 외화부채 합계 USD 7,952,248 8,718,049 USD 13,860,067 16,243,998 EUR 2,351,968 2,893,673 EUR 1,320,819 1,691,348 JPY 5,857,120 63,472 JPY 2,157,120 20,967 CNY 369,415 60,573 CNY 338,510 60,417 GBP 118,830 169,010 GBP 129,645 225,052 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (306,287) 306,287 (618,024) 618,024 EUR 58,138 (58,138) 5,428 (5,428) JPY 20,761 (20,761) 14,288 (14,288) CNY 83,450 (83,450) 75,879 (75,879) GBP 7,823 (7,823) 121 (121) CHF 합계 (136,115) 136,115 (522,309) 522,309 ③ 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 16,855,846 5,949,698 매출채권및기타채권 31,101,487 27,721,430 장기매출채권및기타채권 1,135,749 1,192,558 매도가능금융자산 1,294,315 1,394,315 기타유동금융자산 5,790,098 37,590 기타비유동금융자산 10,413,073 71,019 합계 66,590,568 36,366,610 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 외환은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 41,166,973 - - - 41,116,973 단기차입금및유동성차입금 50,816,382 5,000,000 - - 55,816,382 매입채무및기타채무 - - 243,834 - 243,834 장기차입금및사채 - - - - - 합계 91,983,355 5,000,000 243,834 - 97,177,189 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 31,337,154 - - - 31,337,154 단기차입금및사채 20,501,717 49,000,000 - - 69,501,717 매입채무및기타채무 - - 156,107 - 156,107 장기차입금및사채 - - 5,000,000 - 5,000,000 합계 51,838,871 49,000,000 5,156,107 - 105,994,978 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 41,410,807 31,493,261 차입금및사채 55,816,382 74,501,717 차감: 현금및현금성자산 (16,855,846) (5,949,698) 순부채 80,371,343 100,045,280 자기자본 187,112,723 97,369,130 순부채및자기자본 267,484,066 197,414,410 부채비율 30.05% 50.68% 37. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 16,855,846 16,855,846 5,949,698 5,949,698 매출채권및기타채권 32,237,236 32,237,236 28,913,988 28,913,988 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 1,394,315 1,394,315 기타금융자산 16,203,171 16,203,171 108,609 108,609 합계 66,590,568 66,590,568 36,366,610 36,366,610 금융부채: 매입채무및기타채무 41,410,807 41,410,807 31,493,261 31,493,261 차입금및사채 55,816,382 55,816,382 74,501,717 74,501,717 기타금융부채 149,035 149,035 - - 합계 97,376,224 97,376,224 105,994,978 105,994,978 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 966 16,854,880 - 16,855,846 매출채권 및 기타채권 - - 32,237,236 32,237,236 매도가능금융자산 - - 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 2,000 69,019 71,019 매입채무 및 기타채무 - - 41,410,807 41,410,807 차입금 및 사채 - 55,816,382 - 55,816,382 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 16,203,171 - 16,203,171 기타금융부채 - 149,035 - 149,035 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 560 5,949,138 - 5,949,698 매출채권및기타채권 - - 28,913,988 28,913,988 매도가능금융자산 - - 1,394,315 1,394,315 기타금융자산 - 2,000 69,019 71,019 매입채무및기타채무 - - 31,493,261 31,493,261 차입금및사채 - 74,501,717 - 74,501,717 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 37,590 37,590 한편, 당기와 전기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. (4) 금융상품 범주 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 16,855,846 - - - 16,855,846 매출채권및기타채권 32,237,236 - - - 32,237,236 매도가능금융자산 - 1,294,315 - - 1,294,315 기타금융자산 71,019 - 1,586 16,199,585 16,272,190 합계 49,164,101 1,294,315 1,586 16,199,585 66,659,587 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 현금및현금성자산 5,949,698 - - 5,949,698 매출채권및기타채권 28,913,988 - - 28,913,988 매도가능금융자산 - 1,394,315 - 1,394,315 기타금융자산 71,019 - 37,590 108,609 합계 34,934,705 1,394,315 37,590 36,366,610 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 41,410,807 - - 41,410,807 차입금및사채 55,816,382 - - 55,816,382 기타금융부채 - 149,035 - 149,035 합계 97,227,189 149,035 - 97,376,224 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 31,493,261 - 31,493,261 차입금및사채 74,501,717 - 74,501,717 합계 105,994,978 - 105,994,978 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 통화선도거래 합계 수익 : 이자수익 104,131 - - 104,131 외화환산이익 447,904 - 197,589 645,493 외환차익 962,454 - 2,488,795 3,451,249 파생상품평가이익 21,930 21,930 파생상품거래이익 1,614,674 1,614,674 합계 1,514,489 - 2,686,384 1,636,604 5,837,477 비용 : 이자비용 - - 1,609,445 1,609,445 외화환산손실 809,623 - 2,764 812,387 외환차손 2,181,241 - 1,298,064 3,479,305 파생상품평가손실 149,035 149,035 파생상품거래손실 2,219,245 2,219,245 합계 2,990,864 - 2,910,273 2,368,280 8,269,417 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 25,184 - - 25,184 외화환산이익 732,715 - 6,200 738,915 외환차익 1,539,734 - 917,699 2,457,433 합계 2,297,633 - 923,899 3,221,532 비용 : 이자비용 - - 2,449,325 2,449,325 외화환산손실 281,086 - 459,208 740,294 외환차손 654,911 - 2,815,897 3,470,808 합계 935,997 - 5,724,430 6,660,427 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 관련 사항당사는 전략적 성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 2012년 9월 30일을 합병기준일로 하여 케이에스아이㈜를 흡수합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 합병의 개요① 피합병기업의 개요케이에스아이㈜는 엔지니어링 플라스틱 제조를 주요 영업으로 하는 기업으로, 당사는 2012년 4월 중 피합병기업의 잔여지분 전액을 취득하였고, 합병 당시 피합병법인에 대한 지분율은 100%였습니다. (관련공시 2012.07.24 주요사항보고서, 2012.10.05 합병등 종료보고서) ② 합병당시의 기업간 상호투자내역 (단위 : 천원) 투자기업 피투자기업 주식수 취득금액 지분율(%) 당사 케이에스아이㈜ 835,000주 7,221,211 100.0 ③ 합병비율당사는 합병기준일 현재 피합병기업의 주식을 100% 소유하고 있었으며, 합병비율이1:0인 흡수합병을 하였으므로 신주를 발행하지 않았습니다.④ 합병방침당사의 합병은 지배기업과 종속기업간의 합병으로서 합병으로 인하여 당사가 승계 하는 자산과 부채는 케이에스아이㈜의 2012년 9월 30일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 승계한 순자산가액과의 차액은 당기손익에 반영하였습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 등 (연결기준) 1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2016년3분기 매출채권 24,717,227 - 0.00% 미수금 6,082,586 - 0.00% 선급금 88,630 - 0.00% 단기대여금 66,786 - 0.00% 장기대여금 383,080 - 0.00% 합계 31,338,309 - 0.00% 2015년 매출채권 27,233,383 - 0.00% 미수금 351,218 - 0.00% 선급금 104,528 - 0.00% 단기대여금 183,163 - 0.00% 장기대여금 319,354 - 0.00% 합계 28,191,646 - 0.00% 2014년 매출채권 28,689,906 - 0.00% 미수금 143,448 - 0.00% 선급금 1,086,219 - 0.00% 단기대여금 166,503 - 0.00% 장기대여금 313,207 - 0.00% 합계 30,399,283 - 0.00% 2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 3분기 2015년 2014년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침a. 대손충당금 설정방침 코오롱플라스틱은 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. b. 대손추정액 산정근거최근 3년간의 대손경험률을 기준으로 산정하며, 추가적인 대손이 발생하지 않는 한 산정된 대손충당금을 그대로 유지하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년이하 1년초과 합계 금액 24,717,227 - - 24,717,227 구성비율 100% - - 100% 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년 3분기 2015년 2014년 엔지니어링플라스틱 제품 28,005,662 27,518,699 31,349,091 상품 1,739,962 2,441,771 1,253,333 부산물 - 42,309 43,279 재공품 - - - 반제품 848,557 920,100 1,032,201 원재료 9,682,512 14,386,771 11,998,088 부재료 3,631,485 3,517,896 - 저장품 303,373 379,996 193,892 미착품 6,805,763 4,200,932 9,393,410 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17% 26% 26% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.68 3.93 3.79 2) 재고자산의 실사내역 등 코오롱플라스틱은 한영회계법인 회계사 2명 및 회사 관계자의 참석하에 2016년 1월 4일에 재고조사를 실시했으며, 재무상태표일 날짜 기준으로는 1개월간의 입출고 증감내역을 수불부를 통해서 확인하였습니다. 3) 재고자산 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 재고자산평가충당금잔액 당분기말잔액 비고 제품 28,146,874 28,146,874 -141,212 28,005,662 - 상품 1,739,962 1,739,962 - 1,739,962 - 부산물 - - - - - 재공품 - - - - - 반제품 848,557 848,557 - 848,557 - 원재료 9,682,512 9,682,512 - 9,682,512 - 부재료 3,631,485 3,631,485 - 3,631,485 - 저장품 303,373 303,373 - 303,373 - 미착품 6,805,763 6,805,763 - 6,805,763 - 합계 51,158,526 51,158,526 -137,408 51,017,314 - 라. 공정가치평가 내역 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 17,110,454 17,110,454 6,126,168 6,126,168 매출채권및기타채권 32,016,165 32,016,165 28,966,239 28,966,239 매도가능금융자산 1,394,315 1,394,315 1,394,315 1,394,315 기타금융자산 16,203,171 16,203,171 108,609 108,609 합계 66,724,105 66,724,105 36,595,331 36,595,331 금융부채: 매입채무및기타채무 41,327,040 41,327,040 31,461,464 31,461,464 차입금및사채 55,816,382 55,816,382 74,501,717 74,501,717 기타금융부채 - - - - 합계 97,143,422 97,143,422 105,963,181 105,963,181 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 966 17,109,488 - 17,110,454 매출채권및기타채권 - - 32,016,165 32,016,165 매도가능금융자산 - - 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 - 2,000 69,019 71,019 매입채무 및 기타채무 - - 41,327,040 41,327,040 차입금 및 사채 - 55,816,382 - 55,816,382 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 16,203,171 - 16,203,171 기타금융부채 - 149,035 - 149,035 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 1,358 6,124,810 - 6,126,168 매출채권및기타채권 - - 28,966,239 28,966,239 매도가능금융자산 - - 1,394,315 1,394,315 기타금융자산 - 2,000 69,019 71,019 매입채무및기타채무 - - 31,461,464 31,461,464 차입금 - 74,501,717 - 74,501,717 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 37,590 - 37,590 한편, 당분기와 전기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. (4) 금융상품 범주1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 17,110,454 - - - 27,872,540 매출채권및기타채권 32,016,165 - - - 30,841,090 매도가능금융자산 - 1,294,315 - - 1,294,315 기타금융자산 71,019 - 1,586 16,199,585 16,272,190 합계 49,197,638 1,294,315 1,586 16,199,585 76,280,135 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 현금및현금성자산 6,126,168 - - 6,126,168 매출채권및기타채권 28,966,239 - - 28,966,239 매도가능금융자산 - 1,394,315 - 1,394,315 기타금융자산 71,019 - 37,590 108,609 합계 35,163,426 1,394,315 37,590 36,595,331 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 41,327,040 - - 41,327,040 차입금및사채 55,816,382 - - 55,816,382 기타금융부채 - 149,035 149,035 합계 97,143,422 149,035 97,292,457 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 31,461,464 - 31,461,464 차입금및사채 74,501,717 - 74,501,717 합계 105,963,181 - 105,963,181 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 통화선도거래 합계 수익 : 이자수익 104,640 - - 104,640 외화환산이익 447,904 - 197,589 645,492 외환차익 962,454 - 2,488,795 3,451,249 파생상품평가이익 21,930 21,930 파생상품거래이익 1,614,674 1,614,674 합계 1,514,998 - 2,686,384 1,636,604 5,837,985 비용 : 이자비용 - - 1,609,445 1,609,445 외화환산손실 890,623 - 2,764 893,387 외환차손 2,181,241 - 1,298,064 3,479,305 파생상품평가손실 149,035 149,035 파생상품거래손실 2,219,245 2,219,245 합계 3,071,864 - 2,910,273 2,368,280 8,350,417 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 25,565 - - 25,565 외화환산이익 732,715 - 6,200 738,915 외환차익 1,539,734 - 917,699 2,457,433 합계 2,298,014 - 923,899 3,221,913 비용 : 이자비용 - - 2,449,325 2,449,325 외화환산손실 281,086 - 459,208 740,294 외환차손 654,911 - 2,815,337 3,470,248 합계 935,997 - 5,723,870 6,659,867 마. 유형자산 재평가 당사는 개정된 '기업회계기준서 제5호 유형자산'에 따라 재평가모형을 채택하였고 회사의 토지는 2009년 4월 17일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 토지 특성상 '부동산가격공시및감정평가에관한법률'제21조 및 '감정평가에관한규칙'제17조제1항 에 의거한 비교표준지공시지가 기준평가방법을 적용하여 평가하였으며, 인근 유사토지의 가격수준, 평가전례 등을 참작하여 평가액을 결정하였습니다.이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다.제14기를 기준으로 재평가유형자산 내역 및 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류별 유형자산 재평가 후장부가액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 제14기말 제13기말 제14 기말 제13기말 토지 11,403,345 6,296,377 6,296,377 6,296,377 합계 11,403,345 6,296,377 6,296,377 6,296,377 바. 채무증권 발행실적 등(연결기준) 1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코오롱플라스틱(주) 회사채 사모 2015년 05월 21일 5,000,000 3.49 - 2017년 05월 21일 미상환 KDB산업은행 합 계 - - - 5,000,000 - - - - - 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 해당사항 없음 3) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 4) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 5) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000,000 - - - - - - 5,000,000 합계 5,000,000 - - - - - - 5,000,000 6) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기 3분기(당분기) 한영회계법인 - - 제20기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제19기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 3분기(당분기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기검토- 연결 및 개별 재무제표 감사 51백만원 - 분ㆍ반기검토 : 513- 연결 및 개별 : 407- 합계 : 920 제20기(전기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기검토- 연결 및 개별 재무제표 감사 51백만원 - 분ㆍ반기검토 : 513- 연결 및 개별 : 407- 합계 : 920 제19기(전전기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기검토- 연결 및 개별 재무제표 감사 48백만원 - 분ㆍ반기검토 : 407- 연결 및 개별 : 513- 합계 : 920 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 3분기 (당분기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 (2016.09.30 기준) 변경일 변 경 전 변 경 후 변경 사유 2010. 06. 11 한영회계법인 안진회계법인 금융감독원 감사인지정(주1) 2011. 04. 30 안진회계법인 한영회계법인 계약기간 만료에 따른회계감사인 변경 2012. 04. 30 한영회계법인 한영회계법인 계약기간 만료에 따른 재계약 2015. 04. 17 한영회계법인 한영회계법인 계약기간 만료에 따른 재계약 주1) 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3제1항 및 외부감사 및 회계등에 관한 규정 제10조의 규정에 의거 지정사유 발생에 따른 감사인 변경- 지정(변경)사유 : 한국거래소 상장 진행에 따른 금융감독원의 감사인 지정(통보일 2010. 05. 13) 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2015년 제20기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 중요성의 관점에서 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다. 나. 내부회계관리제도내부회계관리자는 2015년 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 그 결과 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음을 확인하였습니다. 감사인은 공시 대상기간에 대한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가2015년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분/반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사의 수- 2016년 9월 30일 현재 총 4명의 이사(사내이사 3인, 사외이사 1인)로 구성되어 있습니다. * [정관] 제30조(이사의 수)본 회사의 이사는 3명 이상 7명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상 으로 한다. (2) 이사회의 권한 내용- 회사의 업무집행에 관한 주요사항을 심의, 의결* [이사회 운영규정] 제 3 조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 규정된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. (3) 이사회 구성 및 소집* [정관] 제36조(이사의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. (4) 이사회의 결의방법* [정관] 제37조(이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 김승일(출석률 : 100%) 제16_01차 2016년 2월 4일 [보고사항] 1) 제20기 경영실적 보고 2) 제20기 내부회계관리제도 운영평가 보고 [의결사항] 1) 제20기 재무제표 승인의 건 2) 제20기 현금 배당 승인의 건 3) 제20기 정기주주총회 소집의 건 4) 최대주주와의 거래 승인의 건 5) 제21기 내부회계 관리자 선임의 건 6) 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 제16_02차 2016년 3월 15일 [의결 사항] 1) 유상증자 결의의 건 가결 찬성 제16_03차 2016년 3월 15일 [의결사항] 1) 합작법인(JV)에 대한 계약 승인의 건 2) 신규 시설 투자 승인의 건 3) 합작법인(JV)에 대한 출자 승인의 건 4) 임원 보수 규정 조정의 건 가결 찬성찬성찬성찬성 제16_04차 2016년 3월 17일 [의결사항] 1) 합작법인(JV)과의 EPC 계약 승인의 건 가결 찬성 제16_05차 2016년 3월 25일 [의결사항] 1) 대표이사 선임(중임)의 건 가결 찬성 제16_06차 2016년 4월 27일 [보고사항] 1) 2016년 1분기 경영실적 보고의 건[의결사항] 1) POM 구매 계약 체결의 건 2) POM 공급 계약 체결의 건 3) 기술 이전 계약 체결의 건 4) 합작법인(JV)에 대한 출자 승인의 건 가결 찬성찬성찬성찬성 제16_07차 2016년 6월 7일 [의결사항] 1) 특수관계인의 유상증자 참여 승인의 건 2) 우리사주조합 우선배정분 취득 관련 연대보증 승인의 건 가결 찬성찬성 제16_08차 2016년 7월 5일 [의결사항] 1) 서비스 계약 체결의 건 2) 공동경비 배부 합의서 승인의 건 가결 찬성찬성 제16_09차 2016년 7월 19일 [보고사항] 1) 2016년 2분기 경영실적 보고의 건 - 제16_10차 2016년 8월 22일 [의결사항] 1) 합작법인(JV)에 대한 현금출자 승인의 건 2) 합작법인(JV)에 대한 현물 및 현금출자 승인의 건 가결 찬성찬성 제16_11차 2016년 10월 5일 [의결사항] 1) 운영 및 유지 계약 체결의 건 2) 서비스 계약 체결의 건 3) 임대 계약 체결의 건 4) 임차 계약 체결의 건 5) 상호 접근 계약 체결의 건 가결 찬성찬성찬성찬성찬성 제16_12차 2016년 11월 4일 [보고사항] 1) 2016년 3분기 경영실적 보고의 건[의결사항] 1) 자금 차입 연장 승인의 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회 사외이사후보추천위원회 위원장(김호진 사내이사)의 사임(2014.01.01)으로 인해 별도의 이사회 결의가 있을 때까지 사외이사후보추천위원회를 설치/운영하지 아니합니다. 라. 이사의 독립성 각 이사들은 당사와의 거래내역 및 이해관계에 얽매임 없이 독립적으로 활동하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2016년 9월 30일 현재, 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 주요 경력 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 등과의이해관계 비고 장희구 前 (주)코오롱現 코오롱플라스틱(주) 이사회 대표이사(의장) 없음 없음 - 김종문 前 (주)코오롱現 코오롱플라스틱(주) 이사회 생산/기술 없음 없음 - 서진철 前 (주)코오롱現 코오롱플라스틱(주) 이사회 경영지원 없음 없음 - 김승일 前 기아자동차 이사회 사외이사 없음 없음 - 주1) 2014년 1월 1일 김호진 대표이사가 사임하였으며, 장희구 대표이사가 신규 선임되었습니다.주2) 2014년 3월 21일 정기주주총회에서 서진철 사내이사와, 김승일 사외이사가 신규 선임되었습니다.주3) 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 장희구 사내이사, 김종문 사내이사, 강신목감사가 중임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 2016년 9월 30일 현재 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의에 의하여 중임된 감사 1명(상근감사 : 강신목)이 감사업무를 수행하고있습니다. 나. 감사 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 강신목(상근) - 한국외국어대 경제학 졸업 - 하나은행 본부장- 하나은행 부행장 - 하나금융지주 부사장 해당사항 없음 중임일 :2016.03.25 2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 의견을 자유롭게 진술할 수 있으며, 직무 수행에 필요한 때 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 또한 회사의 회계업무를 독립적으로 감사하며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 직무와 관련하여 정관에 명시하고 있습니다.* [정관] 제40조의5(감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 3) 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 제16_01차 2016년 2월 4일 [보고사항] 1) 제20기 경영실적 보고 2) 제20기 내부회계관리제도 운영평가 보고 [의결사항] 1) 제20기 재무제표 승인의 건 2) 제20기 현금 배당 승인의 건 3) 제20기 정기주주총회 소집의 건 4) 최대주주와의 거래 승인의 건 5) 제21기 내부회계 관리자 선임의 건 6) 전자투표제도 도입의 건 가결 1/1 제16_02차 2016년 3월 15일 [의결 사항] 1) 유상증자 결의의 건 가결 1/1 제16_03차 2016년 3월 15일 [의결사항] 1) 합작법인(JV)에 대한 계약 승인의 건 2) 신규 시설 투자 승인의 건 3) 합작법인(JV)에 대한 출자 승인의 건 4) 임원 보수 규정 조정의 건 가결 1/1 제16_04차 2016년 3월 17일 [의결사항] 1) 합작법인(JV)과의 EPC 계약 승인의 건 가결 1/1 제16_05차 2016년 3월 25일 [의결사항] 1) 대표이사 선임(중임)의 건 가결 1/1 제16_06차 2016년 4월 27일 [보고사항] 1) 2016년 1분기 경영실적 보고의 건[의결사항] 1) POM 구매 계약 체결의 건 2) POM 공급 계약 체결의 건 3) 기술 이전 계약 체결의 건 4) 합작법인(JV)에 대한 출자 승인의 건 가결 1/1 제16_07차 2016년 6월 7일 [의결사항] 1) 특수관계인의 유상증자 참여 승인의 건 2) 우리사주조합 우선배정분 취득 관련 연대보증 승인의 건 가결 1/1 제16_08차 2016년 7월 5일 [의결사항] 1) 서비스 계약 체결의 건 2) 공동경비 배부 합의서 승인의 건 가결 1/1 제16_09차 2016년 7월 19일 [보고사항] 1) 2016년 2분기 경영실적 보고의 건 가결 1/1 제16_10차 2016년 8월 22일 [의결사항] 1) 합작법인(JV)에 대한 현금출자 승인의 건 2) 합작법인(JV)에 대한 현물 및 현금출자 승인의 건 가결 1/1 제16_11차 2016년 10월 5일 [의결사항] 1) 운영 및 유지 계약 체결의 건 2) 서비스 계약 체결의 건 3) 임대 계약 체결의 건 4) 임차 계약 체결의 건 5) 상호 접근 계약 체결의 건 가결 1/1 제16_12차 2016년 11월 4일 [보고사항] 1) 2016년 3분기 경영실적 보고의 건[의결사항] 1) 자금 차입 연장 승인의 건 가결 1/1 가. 투표제도 - 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제와 서면투표제를 배제하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 - 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제와 서면투표제를 배제하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 - 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코오롱인더스트리(주) 최대주주 보통주 20,300,000 70.00 25,340,000 66.68 - 장희구 특수관계인 보통주 10,000 0.03 17,617 0.05 대표이사 서진철 특수관계인 보통주 23,255 0.08 23,255 0.06 사내이사 장동권 특수관계인 보통주 10,000 0.03 12,486 0.03 계열사 임원 신진욱 특수관계인 보통주 0 0.00 6,353 0.02 계열사 임원 계 보통주 20,343,255 70.15 25,399,711 66.84 - 우선주 - - - - - 기타 - - - - - 주) 특수관계인 신진욱은 코오롱오토모티브(주)가 2016.06.01부로 기업집단 코오롱에 계열편입되면서 계열사 등기임원으로서 당사 주식을 보유, 특수관계인에 포함되었음. 나. 최대주주(법인)에 관 한 사항 1) 회사의 법적, 상업적 명칭 [코오롱인더스트리 주식회사], [KOLON INDUSTRIES, INC.] 2) 최대주주(법인)의 개요코오롱인더스트리(주)는 (주)코오롱의 제조사업부문이 분할되어 신설된 제조회사입니다. 분할기일은 2009년 12월 31일이며, 2010년 1월 5일자로 분할등기를 완료하였습니다. 또한 코오롱인더스트리(주)의 주식은 2010년 2월 1일자로 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. - 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 경기도 과천시 코오롱로 11 전화 번호 : 02-3677-3114 홈페이지 : http://www.kolonindustries.com - 주요사업의 내용 코오롱인더스트리(주)는 자동차소재 등을 생산하고 있는 산자부문과 석유수지 등을 생산하고 있는 화학부문, 포장용/전자재료용으로 쓰이는 필름/전자재료부문, 패션 및 아웃도어 제품의 생산/판매를 담당하고 있는 패션부문의 사업영역을 보유하고 있는 종합화학/소재/패션 기업입니다. 3) 최대주주(법인)의 임원현황 (기준일 : 2016.09.30 ) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 재직기간 임기만료일 이웅열 1956.04 대표이사회장 등기임원 상근 대표이사 회장 학력 : 조지워싱턴대 MBA경력 : 경영자총협회 부회장 전경련 부회장 ㈜코오롱 대표이사 회장 2016.03.25~2019.03.24 2019.03.24 박동문 1958.07 대표이사사장 등기임원 상근 대표이사 사장 학력: 서울대 조선공학경력: ㈜코오롱 인도네시아 법인 CFO(前) 코오롱글로텍 대표이사(前) 코오롱아이넷 대표이사(前) 코오롱인더스트리㈜ 대표이사 사장 2015.03.27 ~2018.03.26 2018.03.26 이진용 1966.02 전무 등기임원 상근 경영지원본부장겸>구매담당 학력 : 서울대 경영학경력 : ㈜코오롱 윤리경영실장(前) ㈜코오롱 경영혁신실장(前) 2015.03.27 ~2018.03.26 2018.03.26 안태환 1956.07 전무 등기임원 상근 중앙기술원원장 학력: 성균관대 섬유공학 박사 경력: 전자재료2BC장(前) 중앙기술원 부원장(前) 2016.03.25~2019.03.24 2019.03.24 신장섭 1962.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 서울대 경제학, 캠브리지대 경제학 박사경력: 매일경제신문논설위원(前) 매일경제 경제부 차장(前) 싱가폴국립대 경제학 교수 2016.03.25~2019.03.24 2019.03.24 김종호 1947.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 경희대 경제학경력: 경희대 경영대학원 회계학 겸임교수(前) 삼정회계법인 대표이사(前) 지속가능 발전기업협의회 이사 2016.03.25~2019.03.24 2019.03.24 유한주 1958.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 고려대학교 대학원 경영학 박사경력: 한국품질경영학회 회장(前) 숭실대학교 경영대학 교수(現) 2014.03.21 ~ 2017.03.20 2017.03.20 주창환 1952.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 노스캐롤라이나 주립대학교 섬유 및 고분자공학 박사경력: 한국섬유공학회 회장(前) 충남대학교 유기소재섬유시스템 공학과 교수(現) 2014.03.21 ~ 2017.03.20 2017.03.20 김태희 1954.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 성균관대학교 법정대학경력: 서울고등검찰청 검사(前) 삼지법률사무소 대표변호사(現) 2016.03.25~2019.03.24 2019.03.24 4) 최대주주(법인)의 주주 현황(5%이상) (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜코오롱 8,089,710 32.18% 최대주주 국민연금 3,389,449 13.48% - 우리사주조합 119,339 0.47% ※ 상기 내용은 의결권이 있는 주식(보통주) 기준입니다. ※ 국민연금의 내용은 공시일 기준 가장 최근의 "임원ㆍ주요주주 특정증권 등 소유상황보고서" 등에 보고된 내역을 기재한 것으로 공시일 기준 실제 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 5) 최대주주(법인)의 재무현황 (단위 : 원) 과 목 제7기 3분기 제6기 제5기 (2016년 9월 말) (2015년12월 말) (2014년 12월 말) [유동자산] 1,293,857,422,236 1,204,135,323,197 1,263,577,570,594 현금및현금성자산 17,179,507,316 3,872,819,435 2,612,446,891 단기금융자산 67,600,000,000 68,500,000,000 20,000,000,000 매출채권및기타채권 531,501,573,235 507,233,306,640 594,524,671,398 매도가능금융자산 3,909,757,800 2,741,332,500 6,508,121,400 재고자산 581,219,739,805 598,776,515,467 606,661,626,120 당기법인세자산 71,923,763,572 173,589,450 5,117,633,383 기타유동자산 20,523,080,508 22,837,759,705 28,153,071,402 [비유동자산] 2,365,622,780,016 2,379,774,142,245 2,273,460,144,229 장기금융자산 2,719,164,788 514,801,545 41,500,000 장기매출채권및기타채권 24,571,274,624 60,232,498,792 62,008,421,264 매도가능금융자산 67,984,722,801 95,470,268,842 64,076,016,095 종속기업,관계기업및공동지배기업투자 720,712,304,167 622,889,217,361 604,003,670,817 유형자산 1,403,008,902,386 1,408,107,858,268 1,396,220,595,960 투자부동산 17,585,664,957 22,114,896,390 13,735,162,433 무형자산 127,791,534,610 129,827,510,714 121,766,456,328 이연법인세자산 - 31,180,072,587 7,499,715,886 기타비유동자산 1,249,211,683 9,437,017,746 4,108,605,446 자산총계 3,659,480,202,252 3,583,909,465,442 3,537,037,714,823 [유동부채] 1,364,349,821,921 1,211,370,802,722 1,318,625,755,311 매입채무및기타채무 347,438,061,237 393,575,636,420 388,887,146,941 단기차입금및사채 883,072,549,620 766,279,413,823 891,690,391,251 기타유동부채 49,528,440,849 51,515,752,479 38,048,217,119 당기법인세부채 84,310,770,215 - - [비유동부채] 652,437,589,364 814,540,696,701 593,588,334,136 장기매입채무및기타채무 174,302,976,836 226,469,087,561 56,247,600,347 장기차입금및사채 389,434,957,279 530,123,481,018 467,727,263,864 기타금융부채 3,998,030,947 3,588,417,914 4,209,356,453 확정급여부채 63,955,336,189 38,188,218,203 45,308,753,909 이연법인세부채 3,816,339,281 - - 기타비유동부채 16,929,948,832 16,171,492,005 20,095,359,563 부채총계 2,016,787,411,285 2,025,911,499,423 1,912,214,089,447 [자본금] 139,515,610,000 139,435,390,000 139,359,055,000 [자본잉여금] 912,223,853,729 911,495,988,347 910,824,350,269 [신종자본증권] 102,453,100,000 102,453,100,000 - [이익잉여금] 534,895,799,614 461,524,059,809 620,024,055,961 [기타자본구성요소] (46,395,572,376) (56,910,572,137) (45,383,835,854) 자본총계 1,642,692,790,967 1,557,997,966,019 1,624,823,625,376 (2016.01.01~2016.9.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출 2,270,664,171,944 3,381,053,199,667 3,905,571,942,828 영업이익 170,381,171,338 240,247,961,619 150,674,570,055 당기순이익 103,605,219,441 (155,333,143,279) 44,942,270,636 당기총포괄이익 101,985,671,566 (155,952,433,935) 29,488,756,257 ※ 상기 요약 재무정보는 개별기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010.01.01 코오롱인더스트리(주) 20,300,000 100.00 (주)코오롱의 사업부분 분할에 따른 최대주주 변경 주) 상기 소유주식수 및 지분율은 2010.01.01 변동일 기준입니다. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등 주식소유 현황 공시서류작성기준일 현재 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 최대주주인 코오롱인더스 트리(주) (66.68%) 1인입니다. 한 편, 우리사주조합 의 최초 예탁주식수는 1,740,000주(6.0%, 총발행주식수 29백만주 기준)였으나, 예탁기간 만료에 따른 인출 및 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모 방식, 2016.06.30 완료) 등으로 2016년 9월 30일 현재 우리사주조합의 예탁주식수는 1,942,004주(지분율 5.11% , 총발행주식수 38백만주 기준) 입니다. 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코오롱인더스트리(주) 25,340,000 66.68% 최대주주 - - - - 우리사주조합 1,942,004 5.11% - 다 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,338 99.96% 10,698,092 28.15% - 주) 상기 소액주주 주주수는 2015년 12월 31일 기준 주주명부 기준이며, 소액주주수와 보유주식수에는 우리사주조합이 포함되어 있지 않습니다. 4. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 정관 제 11조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5.. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 8. 주권을 거래소시장에 상장하기 위하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 결산일 이후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 (정기주주총회)② 임시주주총회 개최전 3개월 이내의 일정한 기간 내 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8종) 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 (전화 : 02-368-5800) 공고게재신문 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kolonplastics.com)에 게재.단, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 '매일경제신문'에 게재. 5. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 2016.04 2016.05 2016.06 2016.07 2016.08 2016.09 주가(보통주) 최고 9,520 9,550 9,280 8,800 8,550 7,730 최저 8,300 8,960 7,780 8,010 7,510 7,090 평균 8,794 9,216 8,441 8,413 8,048 7,402 일거래량 최고 991,773 485,479 365,949 170,360 170,855 183,135 최저 83,157 98,076 38,556 55,967 27,749 17,773 월간거래량 5,346,787 3,801,652 2,691,918 1,890,657 1,592,205 964,353 주) 최고 및 최저 주가는 종가 기준이며, 주가의 평균은 해당기간 종가의 단순산술평균치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 2016년 9월 30일 현재 당사의 임원은 등기이사 4명, 미등기임원 3명, 감사 1명으로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주)