코오롱이앤피 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 27(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
코오롱플라스틱 주식회사

1. 일반사항코오롱플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등 엔지니어링 플라스틱과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코오롱인더스트리㈜	25,340,000	66.68

기타주주	12,660,000	33.32

합계	38,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준 제1012호의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다.리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, 한국채택국제회계기준 제1012호 문단 74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차재무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시당사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에 미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액

공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.5. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	322	318

보통예금	14,219,720	17,091,729

외화예금	2,985,243	8,964,057

합계	31,205,285	26,056,104

7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	54,660,158	-	51,941,577	-

차감 : 대손충당금	(439,615)	-	(439,615)	-

미수금	2,373,729	-	3,439,025	-

차감 : 대손충당금	(28,297)	-	(28,297)	-

계약자산	582,889	-	-	-

대여금	60,589	836,305	289,520	553,937

미수수익	82,848	-	21,952	-

보증금	-	1,561,341	-	1,411,011

차감 : 현재가치할인차금	-	(96,529)	-	(108,922)

합계	57,292,301	2,301,117	55,224,162	1,856,026

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

손상채권	467,912	467,912

만기 미도래	58,758,110	55,836,001

만기경과 3개월 이하	801,871	1,352,318

만기경과 6개월 이하	129,966	-

만기경과 1년 미만	-	791

합계	60,157,858	57,657,022

(4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사유

매출채권	70,333	7,690,065	소구의무 부담

단기차입금(*)	70,333	7,690,065

(*) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다(주석 18 참조).

8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	36,791,301	(1,125,179)	35,666,122	44,987,812	(2,322,507)	42,665,305

상품	13,275,802	(197,393)	13,078,408	14,456,526	(85,388)	14,371,138

반제품	2,659,573	-	2,659,573	3,560,990	-	3,560,990

원재료	20,997,071	(457,699)	20,539,372	29,317,033	-	29,317,033

저장품	973,770	-	973,770	354,311	-	354,311

미착품	9,373,427	-	9,373,427	14,095,058	-	14,095,058

반품자산(*)	125,187	-	125,187	481,081	-	481,081

합계	84,196,130	(1,780,272)	82,415,859	107,252,811	(2,407,895)	104,844,916

(*) 당사는 매출액 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 재고자산을 산정하여 반품자산으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(627,624)	501,674

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	31,233	309,457

선급비용	424,496	826,547

부가세대급금	539,810	428,296

기타	500	577

합계	996,038	1,564,877

10. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초	3,580,000	4,300,000

취득	200,000	-

처분	(675,000)	(720,000)

기말	3,105,000	3,580,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동

케이파이브제구차주식회사 제1-6회 사모사채	2023-05-29	-	-	300,000	-

케이파이브제십차주식회사 제1-6회 사모사채(*)	2025-05-29	3M CD+1.85	200,000	-	-

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금	2025-12-27	-	2,905,000	-	3,280,000

합계	3,105,000	300,000	3,280,000

(*) 당분기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제십차주식회사에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율(%)	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	2.39	1,454,980	1,454,980

지분증권의 처분 시, 기타포괄손익누계잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,000,000	-	3,000,000	-

장기금융상품	-	84,640	-	84,640

합계	5,000,000	84,640	3,000,000	84,640

12. 종속기업투자및공동기업투자

당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업투자

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.(*)	중국 상해	12월 31일	94.86	100,368	94.86	100,368

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH(*)	독일 프랑크푸르트	12월 31일	100.00	537,005	100.00	537,005

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	인도 첸나이	3월 31일	99.99	800,280	99.99	800,280

KOLON PLASTICS USA, INC.	미국 디트로이트	12월 31일	100.00	1,280,950	100.00	1,280,950

합계	2,718,603	2,718,603

(*) 당분기말 현재 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 6,000,000와 EUR 1,020,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(2) 공동기업투자

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코오롱바스프이노폼㈜	대한민국	12월 31일	50.00	56,776,235	50.00	56,776,235

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	9,327,273	212,564,082	688,128	3,981,223	3,986,818	1,019,960	279,966,947

정부보조금	-	-	-	(78,933)	-	(4,237)	(765)	-	(83,935)

감가상각누계액	-	(11,763,257)	(3,840,709)	(153,512,951)	(580,953)	(2,622,585)	(3,306,738)	-	(175,627,193)

장부금액	13,707,555	22,928,652	5,486,564	58,972,199	107,175	1,354,401	679,314	1,019,960	104,255,819

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	9,321,973	210,086,475	725,363	3,776,333	3,866,413	1,784,333	277,960,353

정부보조금	-	-	-	(105,958)	-	(11,583)	(24,741)	-	(142,282)

감가상각누계액	-	(10,772,152)	(3,659,015)	(145,765,093)	(599,510)	(2,348,157)	(3,120,768)	-	(166,264,695)

장부금액	13,707,555	23,919,756	5,662,958	64,215,424	125,853	1,416,593	720,904	1,784,333	111,553,376

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	111,553,376	120,709,922

취득(*)	2,130,063	2,049,914

처분	(41,665)	(29)

감가상각비	(9,385,954)	(9,426,139)

기말	104,255,819	113,333,668

(*) 당분기 중 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감액은 366,476천원(전분기: 27,665천원)입니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	4,526,764	5,408,364

감가상각누계액	-	(2,524,054)	(2,524,054)

장부금액	881,600	2,002,710	2,884,310

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	4,526,764	5,408,364

감가상각누계액	-	(2,400,425)	(2,400,425)

장부금액	881,600	2,126,339	3,007,939

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,007,939	3,184,473

감가상각비	(123,630)	(135,324)

기말	2,884,310	3,049,149

(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	666,589	658,955

임대원가	(533,785)	(558,937)

(4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	1,980,578	2,532,375	526,102	5,039,054

정부보조금	(148,931)	-	-	(148,931)

장부금액	1,831,647	2,532,375	526,102	4,890,124

② 전기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	2,271,064	2,532,375	388,431	5,191,870

정부보조금	(163,009)	-	-	(163,009)

장부금액	2,108,055	2,532,375	388,431	5,028,861

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,028,861	4,800,302

취득	77,050	533,759

무형자산상각비	(215,739)	(287,314)

기말	4,890,172	5,046,747

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매 회계기간 말 및 손상징후가 발생하였을때 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 리스계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	103,168	6,198,284	1,500,863	7,802,315

감가상각누계액	(101,180)	(3,763,416)	(1,089,881)	(4,954,477)

장부금액	1,988	2,434,868	410,982	2,847,838

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	85,038	6,066,953	1,248,218	7,400,209

감가상각누계액	(84,913)	(3,252,194)	(892,850)	(4,229,957)

장부금액	125	2,814,759	355,368	3,170,252

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,170,252	4,667,097

증가	678,536	3,508,307

감소	(276,431)	(4,049,235)

감가상각비	(724,519)	(753,421)

기말	2,847,838	3,372,748

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	이자비용	지급	당분기말

리스부채	3,212,651	369,190	78,830	(734,713)	2,925,958

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	이자비용	지급	전분기말

리스부채	4,856,496	(776,030)	91,740	(747,545)	3,424,661

(4) 당분기와 전분기에 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	930,969	977,318

(5) 당분기와 전분기에 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기리스	33,041	119,773	34,635	155,632

소액리스	23,759	76,483	22,215	74,142

합계	56,800	196,256	56,850	229,774

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융리스채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융리스채권	36,062	40,793

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	39,972,210	-	46,670,273	-

미지급금	12,933,522	944,668	20,327,397	813,974

미지급비용	3,381,381	-	2,926,264	-

보증금	-	30,000	-	30,000

합계	56,287,113	974,668	69,923,934	843,974

18. 차입금및사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

단기차입금	15,070,333	-	31,690,065

사채	-	4,000,000	5,000,000

합계	15,070,333	4,000,000	36,690,065

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권 할인	㈜우리은행	7.6384 ~ 10.56	70,333	7,690,065

원화단기차입금	한국산업은행	4.51	15,000,000	24,000,000

합계	15,070,333	31,690,065

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 무보증사모사채	2021-05-24	2023-05-24	-	-	5,000,000

제10회 무보증사모사채	2023-05-24	2025-05-24	5.24	4,000,000	-

19. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무	채무금액	차입내역

한국산업은행	토지	13,707,555	98,000,000	단기차입금, 매입채무	18,912,242	산업운영자금대출,외화수입신용장발행대출

건물	17,753,462

기계장치	23,493,653

케이파이브제십차주식회사	당기손익-공정가치측정금융자산	200,000	4,800,000	장기사채	4,000,000	근질권 설정

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	485,653	-	367,356	-

예수금	530,870	-	403,367	-

선수수익	1,154,896	4,871,244	1,135,231	5,694,564

환불부채(*1)	167,864	-	663,329	-

금융보증부채(*2)	10,163	-	10,163	-

합계	2,349,446	4,871,244	2,579,446	5,694,564

(*1) 당사는 매출 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 금액을 산정하여 환불부채로 인식하였습니다.(*2) 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 6,000,000와 EUR 1,020,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

21. 정부보조금 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	474,438	535,854

수취 등	113,841	66,291

손익인식	(133,490)	(155,268)

기말	454,789	446,878

유동성

예수금	221,923	216,212

비유동성

유형자산 차감	83,935	190,228

무형자산 차감	148,931	40,438

정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 수취액의 일부는 과제수행기간종료 후 경상기술료로 상환할 예정이며 동 금액은 기타유동부채 및 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	18,633,998	19,013,175

사외적립자산의 공정가치	(19,113,294)	(21,393,282)

순확정급여부채(자산)	(479,295)	(2,380,107)

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	621,153	1,863,459	803,498	2,410,495

순확정급여부채의 순이자	(31,409)	(94,226)	38,830	116,490

합계	589,745	1,769,234	842,328	2,526,985

당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 900,555천원 및 1,287,979천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 868,679천원 및 1,239,006천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	795,774	931,793

당기근무원가	86,162	108,100

이자원가	31,457	19,638

지급	(77,602)	(51,726)

기말	835,791	1,007,805

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	1	1

발행주식수	38,000,000	38,000,000

자본금	38,000,000	38,000,000

24. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	83,748,689	83,748,689

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,445,500	2,761,500

미처분이익잉여금	145,453,827	131,472,906

합계	148,899,327	134,234,406

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	91,295,738	285,104,638	210,326,817	313,093,160

상품매출	17,666,537	49,478,241	39,423,762	54,681,497

기타매출	312,866	1,406,121	3,783,586	5,252,147

용역매출	1,687,276	6,558,442	9,286,872	11,086,511

소계	110,962,417	342,547,442	262,821,037	384,113,315

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	236,787	702,211	230,497	691,211

합계	111,199,204	343,249,654	263,051,534	384,804,526

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	91,295,738	285,104,638	210,326,817	313,093,160

상품매출	17,666,537	49,478,241	39,423,762	54,681,497

기타매출	312,866	1,406,121	3,783,586	5,252,147

소계	109,275,141	335,989,000	253,534,165	373,026,804

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	1,687,276	6,558,442	9,286,872	11,086,511

임대수익	236,787	702,211	230,497	691,211

소계	1,924,062	7,260,653	9,517,369	11,777,722

합계	111,199,204	343,249,654	263,051,534	384,804,526

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	74,554,163	232,635,549	164,797,619	245,279,657

상품매출원가	15,397,339	41,514,159	33,082,444	44,784,821

기타매출원가	518,269	2,245,188	3,680,920	5,209,980

용역매출원가	1,361,102	5,568,704	8,563,754	10,090,217

임대매출원가	185,216	533,785	191,598	558,937

합계	91,830,873	282,497,385	210,316,335	305,923,612

(3) 계약잔액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(*)	54,660,158	51,941,577

계약자산	582,889	-

계약부채	6,511,793	7,197,151

선수금	485,653	367,356

선수수익	6,026,140	6,829,795

(*) 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 대손충당금은 당분기말 439,615천원(전기말 439,615천원)입니다(주석 7 참조).

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 반제품의 변동	2,708,943	(3,701,594)	(5,665,729)	(21,264,186)

원재료와 저장품의 사용액	50,812,675	172,996,453	62,363,575	207,344,872

상품매출원가	15,397,339	41,514,159	16,068,885	44,784,821

급여	7,455,211	21,718,908	9,711,122	25,279,766

퇴직급여	589,745	1,769,234	842,328	2,526,985

장기종업원급여	39,172	117,619	42,580	127,738

복리후생비	617,437	1,676,676	470,478	1,355,155

여비교통비	244,645	711,235	186,724	352,680

차량유지비	25,119	69,701	28,068	71,991

통신비	23,256	65,158	15,243	45,417

세금과공과	240,320	532,020	263,175	550,068

지급임차료	56,800	196,256	56,850	229,774

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	3,420,185	10,234,103	3,434,051	10,314,884

보험료	1,172,042	3,300,773	1,082,358	3,002,445

교육훈련비	101,816	334,593	133,580	266,982

접대비	212,274	533,059	203,100	381,210

광고선전비	90,105	609,717	160,978	294,678

견본비	123,801	420,000	158,473	424,990

판매촉진비	23,075	88,341	14,727	33,827

수출경비	3,146,774	9,068,270	7,670,773	18,258,308

경상개발비	297,999	704,932	197,931	712,270

운반비	566,909	1,660,893	479,554	1,464,473

수도광열비	7,658,145	26,606,567	10,332,028	29,771,424

사무비	39,685	115,052	44,707	155,212

지급수수료	1,891,631	5,494,383	1,728,416	5,082,596

수선비	1,360,056	3,830,325	1,247,959	2,957,974

소모품비	464,854	1,465,850	496,888	1,299,293

회의비	2,960	8,362	650	80,785

무형자산상각비	108,669	324,408	98,155	287,314

포장비	1,111,240	3,456,366	1,122,728	3,524,873

지급용역비	1,972,424	5,879,996	1,874,206	5,628,188

외주가공비	1,315,773	4,278,593	1,193,348	3,408,524

기타	173,959	456,312	197,479	405,118

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	103,465,038	316,536,720	116,255,388	349,160,449

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,536,264	10,415,551	4,487,706	11,623,029

퇴직급여	289,559	868,678	413,002	1,239,006

장기종업원급여	17,740	53,323	20,341	61,023

복리후생비	279,300	714,553	187,728	517,218

여비교통비	244,645	711,235	186,723	352,680

차량유지비	25,119	69,701	28,068	71,991

통신비	23,256	65,158	15,243	45,417

세금과공과	12,821	183,921	21,549	203,781

지급임차료	38,228	130,554	37,484	167,933

감가상각비	252,802	774,356	266,462	797,225

보험료	486,053	1,349,329	437,604	1,193,825

교육훈련비	101,815	334,593	133,580	266,982

접대비	212,274	533,059	203,100	381,210

광고선전비	90,106	609,717	160,978	294,678

견본비	123,801	420,000	158,473	424,990

판매촉진비	23,075	88,341	14,727	33,827

수출경비	3,146,775	9,068,270	7,670,773	18,258,308

경상개발비	50,760	78,892	11,019	27,693

운반비	522,014	1,531,953	441,285	1,356,290

수도광열비	115,940	348,112	112,084	387,793

사무비	39,686	115,052	44,707	155,212

지급수수료	1,374,388	4,327,757	1,345,222	4,075,388

수선비	17,079	83,556	45,798	78,528

소모품비	52,236	107,209	46,351	119,751

회의비	2,960	8,362	649	80,785

무형자산상각비	68,908	206,725	68,625	205,875

도서인쇄비	27,308	51,994	26,432	32,286

연구비	45,194	124,472	47,937	148,487

지급용역비	49,068	140,411	1,822	53,770

사용권자산상각비	179,774	524,497	174,672	581,858

합계	11,448,949	34,039,334	16,810,144	43,236,838

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,303,028	5,459,700	2,341,810	4,649,156

외화환산이익	44,078	450,419	1,744,706	2,765,707

유형자산처분이익	8,596	16,095	4,667	4,802

리스계약해지이익	-	10,009	-	214,786

잡이익	424,890	1,224,931	689,310	1,163,997

합계	1,780,592	7,161,155	4,780,493	8,798,448

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,201,072	4,066,401	2,510,147	5,183,431

외환환산손실	(147,394)	349,334	647,197	1,097,121

기부금	-	220,000	-	245,000

리스계약해지손실	-	-	-	436

유형자산처분손실	29,160	29,160	-	-

잡손실	30,444	92,646	30,637	61,304

합계	1,113,283	4,757,541	3,187,981	6,587,292

30. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	253,987	634,432	44,885	103,568

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	274,645	1,070,832	257,460	800,816

리스이자비용	26,147	78,830	28,028	91,740

합계	300,792	1,149,662	285,488	892,556

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당분기 당사의 유효법인세율은 24.41%(전분기 23.38%)입니다.

32. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,608,167,410	21,620,840,582	11,407,842,008	28,401,873,362

가중평균유통보통주식수(*)	38,000,000	38,000,000	38,000,000	38,000,000

주당이익	174	569	300	747

(*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.

33. 배당금(1) 당분기 및 전분기 중 주주총회에서 배당결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

1주당배당금(배당률)	180(18.00%)	145(14.50%)

발행주식수	38,000,000	38,000,000

배당금총액	6,840,000,000	5,510,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주배당금	6,840,000,000	5,510,000,000

34. 현금흐름표 (1) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

퇴직급여	1,769,234	2,526,985

장기종업원급여	117,619	127,738

재고자산평가손실(환입)	(627,624)	501,674

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	10,234,103	10,314,884

무형자산상각비	324,408	287,314

유형자산처분손실	29,160	-

외화환산손실	349,334	1,097,121

리스계약해지손실	-	436

이자비용(*)	1,149,662	892,556

법인세비용	6,980,477	8,664,369

유형자산처분이익	(16,095)	(4,802)

외화환산이익	(450,419)	(2,765,707)

이자수익	(634,432)	(103,568)

리스계약해지이익	(10,009)	(214,786)

합계	19,215,417	21,324,214

(*) 리스부채에서 발생하는 이자비용이 포함되어 있습니다.

(2) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운전자본의 조정:

재고자산	23,056,681	(9,067,223)

매출채권	(2,290,896)	(7,115,360)

미수금	1,065,296	(2,993,725)

계약자산	(582,889)	(575,255)

환불부채	(495,465)	(409,752)

선급금	278,224	(370,895)

선급비용	402,051	224,624

기타유동자산	77	6,423

매입채무	(6,894,358)	(125,739)

선수금	118,297	(738,208)

선수수익	(920,359)	(896,802)

미수수익	-	(243,831)

미지급금	(7,188,761)	(4,823,180)

장기미지급금	130,694	44,194

미지급비용	408,176	4,301,976

예수금	127,503	266,339

부가세대급금	(111,514)	398,254

퇴직금의 지급	(2,332,557)	(859,959)

장기종업원급여의 지급	(77,602)	(51,726)

사외적립자산의 변동	2,317,400	849,281

합계	7,009,998	(22,180,564)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타	당분기말

차입금	31,690,065	(16,619,732)	-	15,070,333

사채	5,000,000	(1,000,000)	-	4,000,000

리스부채	3,212,651	(734,713)	448,020	2,925,958

미지급배당금	-	(6,840,000)	6,840,000	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타	전분기말

차입금	41,663,435	(9,480,715)	344,942	32,527,662

사채	5,000,000	-	-	5,000,000

리스부채	4,856,496	(747,545)	(684,290)	3,424,661

미지급배당금	-	(5,510,000)	5,510,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	2,727,942	1,746,785

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	(205,981)	(245,107)

사용권자산의 증감	402,105	(540,927)

35. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계

㈜코오롱	지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

코오롱인더스트리㈜	지배기업

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	종속기업

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED

KOLON PLASTICS USA, INC.

코오롱바스프이노폼㈜(*)

(*) 당사와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH가 각각 50%의 지분을 소유하고 있는 코오롱바스프이노폼㈜는 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사에 포함됩니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 862,557천원(전분기: 619,533천원) 및 퇴직급여 217,965천원(전분기: 444,757천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출 등	원부재료매입	제상품매입	유형자산 취득	기타매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	2,290,522

지배기업	코오롱인더스트리㈜	42,318	10,617,507	-	-	3,158,759

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	668,136	-	-	-	754,597

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	8,028,546	-	-	-	1,003,126

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	2,093,596	-	-	-	155,291

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	13,394,917	1,242,162	55,010,490	-	1,338,728

기타특수관계자(*)	코오롱글로벌㈜	649,077	-	-	-	65,414

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	144,035

스위트밀㈜	-	-	-	-	6,314

㈜엠오디	-	-	-	-	22,209

그린나래㈜	-	-	-	-	2,400

코오롱베니트㈜	-	-	-	148,502	2,714,992

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	100,732

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	76,485

슈퍼트레인㈜	-	-	-	-	1,455

합계	24,876,591	11,859,669	55,010,490	148,502	11,835,059

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출 등	원부재료매입	제상품매입	유형자산 취득	기타매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	2,382,783

지배기업	코오롱인더스트리㈜	52,679	16,902,690	-	1,424	1,891,979

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	1,375,816	-	-	-	1,397,844

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	9,438,943	-	-	-	869,153

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,401,021	-	-	-	93,982

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	20,001,168	3,337,831	63,882,891	-	1,441,425

기타특수관계자(*)	코오롱글로벌㈜	1,351,748	-	-	-	722,107

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	112,809

스위트밀㈜	-	-	-	-	20,082

㈜엠오디	-	-	-	-	26,236

그린나래㈜	-	-	-	-	800

코오롱베니트㈜	-	-	-	205,669	2,590,293

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	66,807

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	311

합계	33,621,375	20,240,521	63,882,891	207,093	11,616,611

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	503,269	-	136,236

지배기업	코오롱인더스트리㈜	1,647	-	2,705,419	474,711

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	272,667	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	1,957,451	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,878,864	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	734,240	1,604,526	11,467,983	179,074

기타 특수관계자(*)	코오롱글로벌㈜	12,238	408,000	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	25,698

스위트밀㈜	-	-	-	240

㈜엠오디	-	1,486,000	-	2,100

그린나래㈜	-	417,552	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	807	389,607

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	9,233

코오롱티슈진(주)	-	-	-	13,950

합계	4,857,106	4,419,347	14,174,209	1,230,849

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.당사는 코오롱바스프이노폼㈜과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 따라서 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	504,554	-	136,595

지배기업	코오롱인더스트리㈜	8,431	-	3,836,253	593,179

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	229,404	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	753,103	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,289,389	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	1,637,442	2,865,380	7,451,933	195,642

기타 특수관계자(*)	코오롱글로벌㈜	-	408,000	-	1,977

코오롱글로텍㈜	-	-	-	14,274

스위트밀㈜	-	-	-	508

㈜엠오디	-	1,486,000	-	1,900

그린나래㈜	-	390,000	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	-	541,586

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	5,847

합계	3,917,769	5,653,934	11,288,186	1,491,508

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

당사는 코오롱바스프이노폼㈜과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 따라서 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

종속기업	대출한도	차입금액	지급보증금액	보증채권은행

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	CNY 5,000,000	CNY 4,787,014	CNY 6,000,000	우리은행 상해포서지행

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	EUR 1,000,000	EUR 1,000,000	EUR 1,020,000	KEB Hana Deutschland AG

36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관별 한도 등 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

금융기관	내역	약정금액

㈜우리은행	외국환포괄한도	USD 17,150,000

무역금융	100,000

B2B주계약	651,000

㈜하나은행	외국환포괄한도	USD 30,000,000

무역금융(무역어음대출)	10,000,000

한국산업은행	외국환포괄한도	USD 21,000,000

산업운영자금	10,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	30,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

제공자	내역	보증한도

한국산업은행	내국, 수입신용장 발행	USD 21,000,000

㈜하나은행	수입신용장 발행(기한부, 일람불)	USD 29,800,000

㈜우리은행	수입신용장 발행	USD 4,850,000

B2B 주계약	651,000

서울보증보험㈜	채권가압류	272,964

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 19,433,003

37. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	3,105,000	3,105,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	4,559,980	4,559,980

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	31,205,285	-	-	-

매출채권및기타채권	57,292,301	-	2,301,117	-

금융리스채권	-	-	36,062	-

단기금융상품	5,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	93,497,585	-	2,421,818	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	56,287,113	974,668

차입금및사채	15,070,333	4,000,000

리스부채	912,236	2,013,723

금융보증부채	10,163	-

합계	72,279,845	6,988,391

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	300,000	300,000	3,280,000	3,280,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	300,000	300,000	4,734,980	4,734,980

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	26,056,104	-	-	-

매출채권및기타채권	55,224,162	-	1,856,026	-

금융리스채권	-	-	40,793	-

단기금융상품	3,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	84,280,266	-	1,981,459	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	69,923,934	843,974

차입금및사채	36,690,065	-

리스부채	887,350	2,325,301

금융보증부채	10,163	-

합계	107,511,512	3,169,275

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

후순위사채

비상장지분상품

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,105,000	3,105,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	4,559,980	4,559,980

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,580,000	3,580,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	5,034,980	5,034,980

(5) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,034,980	5,754,980

취득	200,000	-

처분	(675,000)	(345,000)

기말	4,559,980	5,409,980

한편, 당분기 및 전분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.