코오롱이앤피 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 26(전) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
코오롱플라스틱 주식회사

1. 일반사항코오롱플라스틱 주식회사(이하 "당사"라 함)는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코오롱인더스트리(주)	25,340,000	66.68

기타주주	12,660,000	33.32

합계	38,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

③ COVID-19 영향의 불확실성당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인하여 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 요약분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2022년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 요약분기재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.5. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	588	1,788

보통예금	8,364,961	7,350,796

외화예금	9,039,909	8,865,070

합계	17,405,458	16,217,654

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 손실충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	57,645,891	-	48,509,751	-

미수금	4,853,202	-	1,859,477	-

계약자산	575,255	-	-	-

대여금	40,133	865,811	276,888	707,310

미수수익	10,008	-	4,489	-

보증금(*)	-	965,610	-	1,103,748

합계	63,124,489	1,831,421	50,650,605	1,811,058

(*) 보증금은 현재가치할인에 따른 차액 87,017천원(전기말 : 98,623천원)이 반영된 순액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	439,615	28,297	196,278	28,297

손상차손	-	-	243,337	-

기말	439,615	28,297	439,615	28,297

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

손상채권	467,912	467,912

만기미도래	64,352,812	50,353,826

3개월 이하	590,490	2,077,862

6개월 이하	5,447	28,851

1년 미만	7,162	1,123

합계	65,423,823	52,929,574

(4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사유

매출채권	8,527,662	7,663,435	소구의무 부담

단기차입금(*)	8,527,662	7,663,435

(*) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다(주석 18 참조).

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액

제품	47,091,832	(1,583,369)	45,508,463	41,565,427	(996,374)	40,569,053

상품	9,029,131	(16,571)	9,012,560	4,362,641	(101,892)	4,260,749

반제품	4,255,727	-	4,255,727	3,817,481	-	3,817,481

원재료	30,897,313	-	30,897,313	33,411,794	-	33,411,794

저장품	452,171	-	452,171	322,896	-	322,896

미착품	14,878,930	-	14,878,930	13,764,579	-	13,764,579

반품자산(*2)	1,355,259	-	1,355,259	1,648,323	-	1,648,323

합계	107,960,363	(1,599,940)	106,360,423	98,893,141	(1,098,266)	97,794,875

(*1) 당분기중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 501,674천원(전분기 : 재고자산평가손실은 338,393천원)입니다.(*2) 당사는 매출액 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 재고자산을 산정하여 반품자산으로 인식하였습니다.

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	370,895	-

선급비용	501,679	726,303

부가세대급금	501,939	900,193

기타유동자산	577	7,000

합계	1,375,090	1,633,496

10. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기와 전기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,300,000	5,300,000

취득	-	300,000

처분	(345,000)	(1,300,000)

기말	3,955,000	4,300,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	만기일	이자율(%)	취득원가	공정가치	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

채무증권	케이파이브제구차주식회사 제1-6회 사모사채(*)	2023-05-29	3M CD+1.8	300,000	300,000	300,000	-	300,000

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금	2025-12-27	-	3,655,000	3,655,000	-	3,655,000	4,000,000

합계	300,000	3,655,000	4,300,000

(*) 당분기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제구차주식회사에 담보로 제공되어있습니다(주석 19 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,454,980	1,215,540

취득	-	239,440

기말	1,454,980	1,454,980

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	공정가치	종목	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	2.4	1,454,980	1,454,980	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	1,454,980	1,454,980

11. 기타비유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,000	2,000

반환조건부 회원권	79,132	79,132

합계	81,132	81,132

12. 종속기업투자및공동기업투자

당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업투자(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Kolon Plastics (SHANGHAI), INC.(*)	중국 상해	12월 31일	94.86	-	94.86	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	독일 프랑크푸르트	12월 31일	100.00	526,948	100.00	526,948

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	인도 첸나이	3월 31일	99.99	800,280	99.99	800,280

KOLON PLASTICS USA, INC.	미국 디트로이트	12월 31일	100.00	1,280,950	100.00	1,280,950

합계	2,608,178	2,608,178

(*) 과거 종속기업투자 Kolon Plastics (SHANGHAI), INC.에 대한 손상징후가 식별되어 1,071,265천원은 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 공동기업투자(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코오롱바스프이노폼(주)	대한민국	12월 31일	50.00	56,776,235	50.00	56,776,235

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,714,651	9,326,673	220,226,649	725,363	3,669,610	3,756,080	1,055,579	287,182,160

정부보조금	-	-	-	(138,281)	-	(15,717)	(36,230)	-	(190,228)

감가상각누계액	-	(10,454,136)	(3,600,046)	(153,715,497)	(586,785)	(2,242,669)	(3,059,131)	-	(173,658,264)

장부금액	13,707,555	24,260,515	5,726,627	66,372,871	138,578	1,411,224	660,719	1,055,579	113,333,668

② 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,714,651	9,326,673	218,656,104	746,407	3,536,148	3,719,025	820,423	285,226,986

정부보조금	-	-	-	(242,168)	-	(23,609)	(70,698)	-	(336,475)

감가상각누계액	-	(9,462,607)	(3,416,698)	(145,847,701)	(601,912)	(1,920,369)	(2,931,302)	-	(164,180,589)

장부금액	13,707,555	25,252,044	5,909,975	72,566,235	144,495	1,592,170	717,025	820,423	120,709,922

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	120,709,922	130,724,915

취득(*)	2,049,914	1,778,682

처분	(29)	(5,535)

감가상각비	(9,426,139)	(9,298,237)

기말	113,333,668	123,199,825

(*) 유형자산의 취득가액 중 27,665천원과 234,351천원은 당분기 말과 전분기말 현재 취득대금이 미지급되었습니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	4,526,764	5,408,364

감가상각누계액	-	(2,359,215)	(2,359,215)

장부금액	881,600	2,167,549	3,049,149

② 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	4,526,764	5,408,364

감가상각누계액	-	(2,223,891)	(2,223,891)

장부금액	881,600	2,302,873	3,184,473

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,184,473	3,364,942

감가상각비	(135,324)	(135,352)

기말	3,049,149	3,229,590

(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	658,955	694,862

임대원가	558,937	573,946

(4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	1,861,302	2,532,375	693,508	5,087,185

정부보조금	(40,438)	-	-	(40,438)

장부금액	1,820,864	2,532,375	693,508	5,046,747

② 전기말(단위 : 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	2,010,307	2,376,009	459,115	4,845,431

정부보조금	(45,129)	-	-	(45,129)

장부금액	1,965,178	2,376,009	459,115	4,800,302

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,800,302	5,330,879

취득	533,759	88,239

상각비	(287,314)	(278,884)

기말	5,046,747	5,140,234

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매 회계기간 말 및 손상징후가 발생하였을때 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 리스계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	리스토지	리스건물	리스차량운반구	합계

취득원가	85,114	6,037,636	1,240,610	7,363,360

감가상각누계액	(80,066)	(3,084,049)	(826,497)	(3,990,612)

장부금액	5,048	2,953,587	414,113	3,372,748

② 전기말(단위 : 천원)

구분	리스토지	리스건물	리스차량운반구	합계

취득원가	69,770	6,898,161	936,356	7,904,287

감가상각누계액	(65,843)	(2,526,480)	(644,867)	(3,237,190)

장부금액	3,927	4,371,681	291,489	4,667,097

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,667,097	5,580,642

증가	3,508,307	428,214

감소	(4,049,235)	(194,510)

감가상각비	(753,421)	(829,442)

기말	3,372,748	4,984,904

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	이자비용	지급	당분기말

리스부채	4,856,496	(776,030)	91,740	(747,545)	3,424,661

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증감	이자비용	지급	전분기말

리스부채	5,734,337	210,253	109,100	(881,162)	5,172,528

(4) 당분기와 전분기에 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	977,318	1,027,942

(5) 당분기와 전분기에 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스	155,632	79,346

소액리스	74,142	67,434

합계	229,774	146,780

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융리스채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융리스채권	41,067	58,297

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	49,999,416	-	49,393,406	-

미지급금	12,713,841	760,716	17,775,441	716,522

미지급비용	7,189,192	-	2,893,195	-

보증금	-	30,000	-	30,000

합계	69,902,449	790,716	70,062,042	746,522

18. 차입금및사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

단기차입금	17,527,662	16,663,435	-

장기차입금	15,000,000	17,500,000	7,500,000

사채	5,000,000	-	5,000,000

합계	37,527,662	34,163,435	12,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권 할인	우리은행 외	1.582 ~ 3.543	8,527,662	7,663,435

원화단기차입금	한국산업은행	4.32	9,000,000	9,000,000

합계	17,527,662	16,663,435

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행	1.85	15,000,000	25,000,000

합계	15,000,000	25,000,000

차감 : 유동성 대체	(15,000,000)	(17,500,000)

차감 계	-	7,500,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 무보증사모사채	2021-05-24	2023-05-24	4.36	5,000,000	5,000,000

19. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금액	차입내역

한국산업은행	토지	13,707,555	98,000,000	36,291,511	산업운영자금대출,외화수입신용장발행대출

건물	18,864,710

기계장치	28,583,878

케이파이브제구차주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	300,000	6,000,000	5,000,000	근질권 설정

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자	담보제공자산	금 액

(주)우성케미칼 등	당사의 매출채권에 대한 토지, 건물 등 담보	16,753,316

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

20. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	155,945	-	894,153	-

예수금	586,476	-	320,137	-

선수수익	1,151,740	5,963,465	1,135,231	6,739,076

이연수익(*1)	-	-	243,831	-

환불부채(*2)	1,768,680	-	2,178,432	-

합계	3,662,841	5,963,465	4,771,784	6,739,076

(*1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 잉여 될 것으로 예측되는 할당량을 일부 판매하여 이연수익으로 인식합니다. 이후 배출권을 제출하면서 이연수익을 기타수익으로대체합니다.(*2) 당사는 매출액 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 금액을 산정하여 환불부채로 인식하였습니다.

21. 정부보조금 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	535,854	967,854

수취 등	66,291	19,240

손익인식	(155,268)	(158,577)

기말	446,878	828,517

유동성

예수금	216,212	234,490

비유동성

유형자산 차감	190,228	386,933

무형자산 차감	40,438	207,094

정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 수취액의 일부는 과제수행기간종료 후 경상기술료로 상환할 예정이며 동 금액은 기타유동부채 및 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다.

22. 퇴직급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	24,725,419	22,216,480

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,667,159)	(16,792,212)

합계	8,058,260	5,424,268

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 666천원이포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	803,498	2,410,495	757,600	2,272,799

순확정급여부채의 순이자	38,830	116,490	34,139	102,417

합계	842,328	2,526,985	791,739	2,375,216

당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 1,287,979천원 및 1,176,942천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 1,239,006천원 및 1,198,274천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	931,793	764,476

당기근무원가	108,100	124,618

이자원가	19,638	16,130

보험수리적손실(*)	-	64,271

지급	(51,726)	(37,703)

기말	1,007,805	931,792

(*) 장기종업원급여부채에서 발생한 보험수리적손익은 당기손익에 반영되어 있습니다.

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	1,000	1,000

발행한 주식수	38,000,000	38,000,000

24. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	83,748,689	83,748,689

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,761,500	2,210,500

미처분이익잉여금	121,069,660	98,820,580

합계	123,831,160	101,031,080

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	210,326,817	313,093,160	86,585,441	241,951,060

상품매출	39,423,762	54,681,497	15,739,091	45,919,495

기타매출	3,783,586	5,252,147	1,123,695	2,930,819

용역매출	9,517,369	11,777,722	2,044,272	9,199,243

합계	263,051,534	384,804,526	105,492,499	300,000,617

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	210,326,817	313,093,160	86,585,441	241,951,060

상품매출	39,423,762	54,681,497	15,739,091	45,919,495

기타매출	3,783,586	5,252,147	1,123,695	2,930,819

소계	253,534,165	373,026,804	103,448,227	290,801,374

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	9,517,369	11,777,722	2,044,272	9,199,243

소계	9,517,369	11,777,722	2,044,272	9,199,243

합계	263,051,534	384,804,526	105,492,499	300,000,617

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	164,797,619	245,279,657	64,221,875	187,279,688

상품매출원가	33,082,444	44,784,821	13,335,180	39,723,676

기타매출원가	3,680,920	5,209,980	1,272,047	3,508,013

용역매출원가	8,755,352	10,649,154	1,669,312	8,062,933

합계	210,316,335	305,923,612	80,498,414	238,574,310

(3) 계약잔액(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	58,085,507	48,949,366

계약자산	575,255	-

계약부채	7,238,490	8,752,310

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 45일에서 60일입니다. 또한 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 대손충당금은 439,615천원(전기말 439,615천원) 입니다(주석 7 참조).계약부채는 용역매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당분기 계약부채의 변동은 당사의 고객으로부터 수령한 선수금의 증가 및 재화의 판매 등에 기인합니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 반제품의 변동	(5,665,729)	(21,264,186)	(5,430,334)	(25,017,781)

원재료와 저장품의 사용액	62,363,575	207,344,872	50,202,162	161,219,108

상품매출원가	16,068,885	44,784,821	13,335,180	39,723,676

급여	9,711,122	25,279,766	6,631,219	18,884,272

퇴직급여	884,908	2,654,723	826,926	2,480,778

복리후생비	470,478	1,355,155	487,844	1,378,496

여비교통비	186,724	352,680	107,417	250,238

차량유지비	28,068	71,991	27,389	79,594

통신비	15,243	45,417	15,291	51,826

세금과공과	263,175	550,068	20,530	233,046

지급임차료	37,484	167,933	28,355	91,182

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	3,434,051	10,314,884	3,421,804	10,263,030

보험료	1,082,358	3,002,445	845,342	2,245,879

교육훈련비	133,580	266,982	70,039	185,322

접대비	203,100	381,210	84,944	244,490

광고선전비	160,978	294,678	31,478	338,603

견본비	158,473	424,990	92,878	307,841

판매촉진비	14,727	33,827	33,455	105,896

수출경비	7,670,773	18,258,308	6,241,876	13,134,157

경상개발비	197,931	712,270	206,455	713,382

운반비	479,554	1,464,473	380,427	1,322,823

수도광열비	10,332,028	29,771,424	8,955,034	22,893,528

사무비	44,707	155,212	29,708	98,584

지급수수료	1,728,416	5,082,596	1,510,864	5,125,278

수선비	1,247,959	2,957,974	1,263,302	2,467,006

대손상각비	-	-	(72,858)	246,028

소모품비	496,888	1,299,293	411,104	1,096,035

회의비	650	80,785	268	1,161

무형자산상각비	98,155	287,314	93,150	278,884

포장비	1,122,728	3,524,873	1,057,094	3,099,913

지급용역비	1,874,206	5,628,188	1,748,084	5,031,979

외주가공비	1,193,348	3,408,524	983,755	4,470,817

기타	216,845	466,959	327,448	654,352

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	116,255,388	349,160,449	93,967,630	273,699,423

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,487,706	11,623,029	3,490,340	9,153,988

퇴직급여	433,343	1,300,028	416,340	1,249,019

복리후생비	187,728	517,218	193,837	658,994

여비교통비	186,723	352,680	107,417	250,238

차량유지비	28,068	71,991	27,389	79,594

통신비	15,243	45,417	15,291	51,826

세금과공과	21,549	203,781	20,530	233,046

지급임차료	37,484	167,933	28,355	91,182

감가상각비	266,462	797,225	242,848	728,236

보험료	437,604	1,193,825	333,293	869,605

교육훈련비	133,580	266,982	70,039	185,322

접대비	203,100	381,210	84,944	244,490

광고선전비	160,978	294,678	31,478	338,603

견본비	158,473	424,990	92,878	307,841

판매촉진비	14,727	33,827	33,455	105,896

수출경비	7,670,773	18,258,308	6,241,876	13,134,157

경상개발비	11,019	27,693	6,307	16,506

운반비	441,285	1,356,290	345,249	1,197,345

수도광열비	112,084	387,793	135,401	410,318

사무비	44,707	155,212	29,708	98,584

지급수수료	1,345,222	4,075,388	1,166,443	4,088,823

수선비	45,798	78,528	25,260	62,024

대손상각비	-	-	(72,858)	246,028

소모품비	46,351	119,751	38,521	104,038

회의비	649	80,785	268	1,161

무형자산상각비	68,625	205,875	67,599	202,229

도서인쇄비	26,432	32,286	18,819	33,582

연구비	47,937	148,487	45,214	149,544

지급용역비	1,822	53,770	9,862	137,714

사용권자산상각비	174,672	581,858	223,114	695,180

합계	16,810,144	43,236,838	13,469,217	35,125,113

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,341,810	4,649,156	1,144,930	2,817,659

외화환산이익	1,744,706	2,765,707	398,911	716,451

유형자산처분이익	4,667	4,802	119	119

리스계약해지이익	-	214,786	6,770	8,186

잡이익	689,310	1,163,997	174,706	766,974

합계	4,780,493	8,798,448	1,725,436	4,309,389

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,510,147	5,183,431	1,144,365	2,576,932

외환환산손실	647,197	1,097,121	103,454	391,863

기부금	-	245,000	-	220,000

리스계약해지손실	-	436	-	141

잡손실	30,637	61,304	48,679	74,154

합계	3,187,981	6,587,292	1,296,498	3,263,090

30. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	44,886	103,568	24,320	67,729

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	285,489	892,556	314,874	971,594

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.38%(전분기 : 19.40%)입니다.

32. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	11,407,842,008	28,401,873,362	8,958,110,094	21,313,285,711

가중평균유통보통주식수(*)	38,000,000 주	38,000,000 주	38,000,000 주	38,000,000 주

주당이익	300	747	236	561

(*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.

33. 배당금(1) 당분기 및 전기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

1주당배당금(배당률)	-	145원(14.5%)

발행주식수	38,000,000주	38,000,000주

배당금총액	-	5,510,000,000원

(2) 당분기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

보통주배당금	5,510,000,000	-

34. 현금흐름표 (1) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

퇴직급여	2,526,985	2,375,216

장기종업원급여	127,738	105,562

재고자산평가손실	501,674	338,393

대손상각비	-	246,028

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	10,314,884	10,263,030

무형자산상각비	287,314	278,884

외화환산손실	1,097,121	391,863

리스해지손실	436	141

이자비용(*)	892,556	971,594

법인세비용	8,664,369	5,130,343

유형자산처분이익	(4,802)	(119)

외화환산이익	(2,765,707)	(716,451)

금융수익	(103,568)	(67,729)

리스해지이익	(214,786)	(8,186)

합계	21,324,214	19,308,569

(*) 리스부채에서 발생하는 이자비용이 포함되어 있습니다.

(2) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

운전자본의 조정:

재고자산	(9,067,223)	(31,073,826)

매출채권	(7,115,360)	(12,118,317)

미수금	(2,993,725)	(105,616)

계약자산	(575,255)	(611,162)

환불부채	(409,752)	-

선급금	(370,895)	(842,514)

선급비용	224,624	199,284

기타의유동자산	6,423	(600)

매입채무	(125,739)	14,802,406

선수금	(738,208)	(299,451)

선수수익	(896,802)	(766,524)

미수수익	(243,831)	(245,405)

미지급금	(4,823,180)	2,998,504

장기미지급금	44,194	9,666

미지급비용	4,301,976	89,088

예수금	266,339	47,614

부가세대급금	398,254	(1,659,381)

기타의 유동부채	-	-

퇴직금의 지급	(859,959)	(1,177,987)

장기종업원급여의 지급	(51,726)	(37,703)

사외적립자산의 변동	849,281	1,164,228

관계사로부터의 전출입	-	33,755

합계	(22,180,564)	(29,593,941)

35. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계

(주)코오롱	지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

코오롱인더스트리(주)	지배기업

코오롱바스프이노폼(주)	공동기업

Kolon Plastics (SHANGHAI), INC.	종속기업

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED

KOLON PLASTICS USA, INC.

(2) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 619,533천원(전분기 : 562,188천원) 및 퇴직급여 444,757천원(전분기 : 114,748천원)입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료매입	제상품매입	유형자산 취득	기타매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)코오롱	-	-	-	-	2,382,783

지배기업	코오롱인더스트리(주)	52,679	16,902,690	-	1,424	1,891,979

종속기업	Kolon Plastics (SHANGHAI), INC.	1,375,816	-	-	-	1,397,844

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	9,438,943	-	-	-	869,153

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,401,021	-	-	-	93,982

공동기업	코오롱바스프이노폼(주)	20,001,168	3,337,831	63,882,891	-	1,441,425

기타특수관계자(*)	코오롱글로벌(주)	1,351,748	-	-	-	722,107

코오롱글로텍(주)	-	-	-	-	112,809

스위트밀(주)	-	-	-	-	20,082

(주)엠오디	-	-	-	-	26,236

그린나래(주)	-	-	-	-	800

코오롱베니트(주)	-	-	-	205,669	2,590,293

코오롱엘에스아이(주)	-	-	-	-	66,807

코오롱티슈진(주)	-	-	-	-	311

합계	33,621,375	20,240,521	63,882,891	207,093	11,616,611

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	유형자산 처분	원부재료매입	제상품 매입	유형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	-	2,131,501

지배기업	코오롱인더스트리㈜	8,100	-	14,815,734	-	-	1,560,050

종속기업	Kolon Plastics (SHANGHAI), INC.	2,167,012	-	-	-	-	1,017,324

KOLON PLASTICS EUROPE GMBH	3,170,854	5,534	-	-	-	130,904

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	16,113,683	-	1,965,514	50,508,507	-	1,716,692

기타특수관계자(*)	코오롱글로벌㈜	1,064,771	-	-	-	-	557,315

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	-	132,307

스위트밀㈜	-	-	-	-	-	12,853

㈜엠오디	-	-	-	-	-	28,873

그린나래㈜	-	-	-	-	-	800

코오롱베니트㈜	-	-	-	-	17,000	1,890,343

코오롱머티리얼㈜	-	-	-	-	206,337	1,520

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	-	45,471

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	-	104

KOLON EU GmbH	-	-	-	-	-	47,387

합 계	22,524,420	5,534	16,781,248	50,508,507	223,337	9,273,444

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)코오롱	-	504,554	-	197,400

지배기업	코오롱인더스트리(주)	8,016	-	3,256,354	572,169

종속기업	Kolon Plastics (SHANGHAI), INC.	80,574	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	1,695,567	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,176,421	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼(주)	1,167,451	3,345,060	9,498,986	6,612,046

기타특수관계자(*)	코오롱글로벌(주)	-	408,000	-	-

코오롱글로텍(주)	-	-	-	23,405

스위트밀(주)	-	-	-	380

(주)엠오디	-	1,486,000	-	3,800

그린나래(주)	-	440,000	-	-

코오롱베니트(주)	-	-	-	344,273

코오롱엘에스아이(주)	-	-	-	10,297

기타	종업원	-	905,944	-	-

합계	4,128,029	7,089,558	12,755,340	7,763,770

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.당사는 코오롱바스프이노폼(주)과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 따라서 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼(주)으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다(주석 20 참조).

② 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)코오롱	-	637,449	-	28,651

지배기업	코오롱인더스트리(주)	5,128	-	3,909,576	425,403

종속기업	Kolon Plastics (SHANGHAI), INC.	622,748	-	-	7,112

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	2,683,522	-	-	136,409

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	357,025	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼(주)	1,742,956	1,739,591	4,605,242	211,240

기타특수관계자(*)	코오롱글로벌(주)	-	408,000	-	-

코오롱글로텍(주)	-	-	-	21,459

스위트밀(주)	-	-	-	334

(주)엠오디	-	1,486,000	-	3,200

그린나래(주)	-	390,000	-	-

코오롱베니트(주)	-	-	-	334,987

코오롱엘에스아이(주)	-	-	-	7,017

코오롱티슈진(주)	-	-	-	114

기타	종업원	-	984,198	-	-

합계	5,411,379	5,645,238	8,514,818	1,175,926

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

당사는 코오롱바스프이노폼(주)과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 따라서 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼(주)으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다(주석 20 참조).

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타	종업원	210,010	(288,263)

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

기타	종업원	440,060	(231,699)	-

종속기업	KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	-	-	526,948

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	800,280

KOLON PLASTICS USA, INC.	-	-	1,280,950

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : CNY, EUR)

종속기업	대출한도	지급보증금액	보증채권은행

Kolon Plastics (SHANGHAI), INC.	CNY 5,000,000	CNY 6,000,000	우리은행 상해포서지행

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	EUR 2,000,000	EUR 2,020,000	KEB Hana Deutschland AG

36. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산, 건물, 기계장치, 비품 등	672,419,482	삼성화재해상보험(주)

해당 재산종합보험의 부보액에 대해 한국산업은행에 120,000,000천원의 질권설정이 되어 있습니다.

37. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 당사의 금융기관별 한도 등 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액

우리은행	외국환포괄한도	USD 17,650,000

무역금융	100,000

B2B주계약	931,000

하나은행	외국환포괄한도	USD 30,000,000

무역금융(무역어음대출)	10,000,000

한국산업은행	외국환포괄한도	USD 21,000,000

산업시설/운영자금	34,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	30,000,000

38. 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공자	내역	보증한도

한국산업은행	내국, 수입신용장 발행	USD 21,000,000

하나은행	수입신용장 발행(기한부, 일람불)	USD 29,800,000

우리은행	수입신용장 발행	USD 4,850,000

B2B 주계약	931,000

서울보증보험	채권가압류	272,964

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 25,188,090.23

39. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	채무증권	300,000	300,000	3,655,000	3,655,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	300,000	300,000	5,109,980	5,109,980

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	17,405,458	-	-	-

매출채권및기타채권	63,124,490	-	1,831,421	1,831,421

합계	80,529,948	-	1,831,421	1,831,421

상각후원가로 인식된 기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	기타금융자산	-	-	81,132	-

금융부채 범주	구 분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	69,902,448	-	790,716	-

차입금및사채	37,527,662	-	-	-

합계	107,430,110	-	790,716	-

② 전기말(단위 : 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	채무증권	-	-	4,300,000	4,300,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	5,754,980	5,754,980

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	16,217,654	-	-	-

매출채권및기타채권	52,461,663	-	-	-

합계	68,679,317	-	-	-

상각후원가로 인식된 기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	기타금융자산	-	-	81,132	-

금융부채 범주	구 분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	70,062,042	-	746,522	-

차입금및사채	34,163,435	-	12,500,000	-

합계	104,225,477	-	13,246,522	-

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,955,000	3,955,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,300,000	4,300,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

(4) 수준 3 공정가치의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,754,980	6,515,540

처분	(345,000)	(760,560)

분기말	5,409,980	5,754,980

한편, 당분기 및 전분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 공정가치 서열체계의 수준 1 과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다.