코오롱이앤피 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 30(당) 기 2025년 03월 31일 현재
제 29(전) 기 2024년 03월 31일 현재
코오롱이앤피 주식회사

1. 회사의 개요코오롱이앤피 주식회사(구, 코오롱플라스틱 주식회사)(이하 "당사")는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등 엔지니어링 플라스틱과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코오롱인더스트리㈜	25,340,000	66.68

기타주주	12,660,000	33.32

합계	38,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과') 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,246	151

보통예금	12,168,087	33,036,356

외화예금	7,346,217	6,317,538

합계	19,515,550	39,354,045

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	59,371,452	-	56,882,040	-

차감 : 대손충당금	(196,278)	-	(196,278)	-

미수금	4,185,834	-	4,214,497	-

차감 : 대손충당금	(28,297)	-	(28,297)	-

금융리스채권	645,164	4,071,552	679,155	3,971,475

대여금	273,418	811,437	372,845	785,437

미수수익	503,499	-	248,507	-

보증금	-	757,618	-	890,423

차감 : 현재가치할인차금	-	(42,201)	-	(47,724)

합계	64,754,793	5,598,406	62,172,469	5,599,611

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

집합평가 대상

만기 미도래	69,426,960	66,706,295

만기경과 3개월 이하	850,377	1,113,491

만기경과 6개월 이하	118,045	18

만기경과 1년 미만	18	-

개별평가 대상

손상채권	224,574	224,575

합계	70,619,974	68,044,379

당분기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권및기타채권에 대해 집합평가에 따른 손실충당금은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 양도 또는 할인한 매출채권은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품	45,370,599	(92,015)	45,278,584	43,022,267	(137,762)	42,884,504

상품	10,083,753	-	10,083,753	6,877,753	(9,008)	6,868,745

반제품	2,031,127	-	2,031,127	2,627,219	-	2,627,219

원재료	20,496,735	(95,570)	20,401,166	21,847,272	(56,861)	21,790,411

저장품	608,146	-	608,146	199,218	-	199,218

미착품	10,892,512	-	10,892,512	13,001,771	-	13,001,771

반품자산(주1)	119,559	-	119,559	119,559	-	119,559

합계	89,602,431	(187,585)	89,414,846	87,695,060	(203,632)	87,491,427

(주1) 당사는 매출액 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 재고자산을 산정하여 반품자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(16,048)	(865,382)

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,172,185	90,120

선급비용	689,958	898,129

부가세대급금	328,191	318,326

기타	1,000	-

합계	2,191,333	1,306,575

10. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,092,026	400,000	4,297,026	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,608,515	-	1,608,515

합계	4,092,026	2,008,515	4,297,026	1,608,515

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,297,026	6,840,199

취득	400,000	-

처분	(205,000)	(115,000)

기말금액	4,492,026	6,725,199

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

케이파이브제십차㈜ 제1-6회 사모사채(주1)	2025-05-29	3M CD+1.85	200,000	-	200,000

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금	2025-12-27	-	3,892,026	-	4,097,026

코오롱 2024 기술혁신전문 투자조합 출자금	2033-04-02	-	-	400,000	-

합계	4,092,026	400,000	4,297,026

(주1) 당분기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제십차㈜에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율(%)	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	2.39	1,608,515	1,608,515

지분증권의 처분 시, 기타포괄손익누계잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	52,000,000	-	26,000,000	-

장기금융상품	-	84,640	-	84,640

합계	52,000,000	84,640	26,000,000	84,640

12. 종속기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KOLON ENP (SHANGHAI), INC.(주1)	중국 상해	12월 31일	94.86	127,197	94.86	127,197

KOLON ENP EUROPE GmbH(주1)	독일 프랑크푸르트	12월 31일	100.00	547,710	100.00	547,710

KOLON ENP INDIA PRIVATE LIMITED	인도 첸나이	3월 31일	99.99	2,296,943	99.99	2,296,943

합계	2,971,850	2,971,850

(주1) 당분기말 현재 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 12,000,000와 EUR 880,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코오롱바스프이노폼㈜	대한민국	12월 31일	50.00	56,776,235	50.00	56,776,235

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	24,427,218	33,492,901	8,859,151	205,547,270	739,259	4,614,556	3,516,271	1,882,735	283,079,362

정부보조금	-	-	-	(9,357)	-	-	-	-	(9,357)

감가상각누계액	-	(13,141,754)	(4,030,925)	(157,549,846)	(654,850)	(2,862,411)	(2,927,167)	-	(181,166,953)

손상차손누계액	-	-	-	(554,197)	-	-	-	-	(554,197)

장부금액	24,427,218	20,351,148	4,828,226	47,433,870	84,409	1,752,145	589,104	1,882,735	101,348,855

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	24,427,218	33,600,205	8,859,151	204,647,759	739,259	4,241,056	3,505,291	2,166,955	282,186,894

정부보조금	-	-	-	(10,234)	-	-	-	-	(10,234)

감가상각누계액	-	(12,891,736)	(3,975,081)	(155,513,961)	(641,280)	(2,754,816)	(2,889,918)	-	(178,666,793)

손상차손누계액	-	-	-	(554,197)	-	-	-	-	(554,197)

장부금액	24,427,218	20,708,469	4,884,070	48,569,367	97,979	1,486,240	615,373	2,166,955	102,955,670

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	24,427,218	20,708,469	4,884,070	48,569,367	97,979	1,486,240	615,373	2,166,955	102,955,670

취득(주1)	-	-	-	-	-	2,700	26,829	986,091	1,015,620

대체	-	-	-	899,511	-	370,800	-	(1,270,311)	-

감가상각	-	(315,115)	(55,844)	(2,035,008)	(13,570)	(107,595)	(51,791)	-	(2,578,922)

처분	-	(42,206)	-	-	-	-	(1,306)	-	(43,512)

기말금액	24,427,218	20,351,148	4,828,226	47,433,870	84,409	1,752,145	589,104	1,882,735	101,348,855

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	13,707,555	22,598,284	5,188,664	52,834,927	94,860	1,464,680	699,121	2,094,385	98,682,475

취득	-	-	-	-	-	3,818	4,455	1,940,599	1,948,872

대체(주1)	-	-	-	323,922	-	326,058	-	(649,980)	-

정부보조금 수취	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(353,965)	(60,835)	(2,351,863)	(12,316)	(104,018)	(50,749)	-	(2,933,746)

처분	-	-	-	(105,001)	-	-	-	-	(105,001)

기말금액	13,707,555	22,244,319	5,127,828	50,701,985	82,544	1,690,538	652,827	3,385,004	97,592,600

(3) 당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2024년 12월 31일을 재평가 기준일로 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 ㈜제일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점 수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다.당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	24,427,217	13,052,017

(4) 당분기말 현재 당사의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

공시지가기준 평가법	시점수정(지가변동률)

지역요인

개별요인

그 밖의 요인

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,537,137	4,002,388	5,539,525

감가상각누계액	-	(2,651,340)	(2,651,340)

장부금액	1,537,137	1,351,048	2,888,185

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,537,137	4,002,388	5,539,525

감가상각누계액	-	(2,617,491)	(2,617,491)

장부금액	1,537,137	1,384,897	2,922,035

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	1,537,137	1,384,897	2,922,035

감가상각비	-	(33,849)	(33,849)

기말금액	1,537,137	1,351,048	2,888,185

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	881,600	616,498	1,498,098

감가상각비	-	(17,613)	(17,613)

기말금액	881,600	598,885	1,480,485

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	48,468	27,900

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(33,849)	(20,126)

합계	14,618	7,774

(4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	기타무형자산	합계

취득원가	5,323,477	2,532,375	579,725	70,540	8,506,117

정부보조금	(24,805)	-	-	-	(24,805)

상각누계액	(3,975,550)	-	-	-	(3,975,550)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	-	(308,713)

장부금액	1,014,409	2,532,375	579,725	70,540	4,197,049

② 전기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	기타무형자산	합계

취득원가	5,323,477	2,532,375	545,437	70,540	8,471,828

정부보조금	(26,368)	-	-	-	(26,368)

상각누계액	(3,870,373)	-	-	-	(3,870,373)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	-	(308,713)

장부금액	1,118,022	2,532,375	545,437	70,540	4,266,374

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,195,834	4,885,278

취득	104,828	833

무형자산상각비	(103,613)	(110,194)

기말금액	4,197,049	4,775,917

16. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 건물 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와건물에 대한 리스가 포함됩니다.당사는 사무기기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	146,162	3,455,219	1,225,269	4,826,650

상각누계액	(115,751)	(1,924,690)	(661,153)	(2,701,594)

장부금액	30,411	1,530,529	564,116	2,125,056

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	108,744	3,607,122	1,159,395	4,875,261

상각누계액	(105,850)	(1,921,856)	(566,605)	(2,594,311)

장부금액	2,894	1,685,266	592,790	2,280,950

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	2,894	1,685,266	592,790	2,280,950

사용권자산상각비	(9,901)	(164,062)	(94,549)	(268,512)

사용권자산의 증가	59,933	10,200	155,942	226,074

사용권자산의 감소	(22,515)	(874)	(90,068)	(113,456)

기말금액	30,411	1,530,529	564,116	2,125,056

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,830	2,269,141	444,436	2,715,406

사용권자산상각비	(8,262)	(173,487)	(78,641)	(260,390)

사용권자산의 증가	32,505	89,300	358,699	480,504

사용권자산의 감소	(1,830)	(71,616)	(160,527)	(233,972)

기말금액	24,243	2,113,339	563,967	2,701,549

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,482,806	2,808,103

리스부채의 증감	127,950	287,135

이자비용	20,607	25,530

리스부채의 지급	(280,880)	(267,469)

기말금액	2,350,483	2,853,300

3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 비용	36,960	32,720

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	25,275	24,454

합계	62,235	57,174

4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	343,115	324,643

5) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

1년 이내	1,034,918

1년 초과~2년 이내	787,574

2년 초과~3년 이내	541,822

3년 초과~4년 이내	6,996

4년 초과~5년 이내	6,996

5년 초과	126,511

합계	2,504,817

(6) 당분기와 전분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은없습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융리스채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융리스채권	4,716,717	4,650,631

17. 매입채무및기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	46,988,943	-	40,885,544	-

미지급금	14,105,490	464,363	19,472,716	467,103

미지급비용	4,007,123	-	2,694,930	-

보증금	-	30,000	-	30,000

미지급배당금	7,600,000	-	-	-

합계	72,701,556	494,363	63,053,190	497,103

(2) 공급자금융약정당사는 공급자가 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.당사의 매입채무및기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	3,121,708

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	-

지급기일 범위:

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	세금계산서 발행일 후 60일~90일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	세금계산서 발행일 후 15일~100일

금융기관에 지급하는 금액은 당사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액은 비현금거래로서 당분기에 없습니다.

18. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채	4,000,000	-	4,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채	2023-05-24	2025-05-24	3M CD+1.55	4,000,000	4,000,000

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 지급조건입니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이 있습니다.

19. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무	금액	차입내역

한국산업은행	토지	24,427,218	78,000,000	매입채무	9,557,814	외화수입신용장발행대출

건물	18,143,971

기계장치	16,657,491

투자부동산	1,478,155

케이파이브제십차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	200,000	4,800,000	사채	4,000,000	근질권 설정

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	322,479	-	432,357	-

예수금	402,429	-	428,023	-

선수수익	1,184,580	3,127,009	1,135,231	3,423,208

환불부채(주1)	155,237	-	155,237	-

금융보증부채(주2)	8,952	-	8,952	-

합계	2,073,678	3,127,009	2,159,800	3,423,208

(주1) 당사는 매출 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 금액을 산정하여 환불부채로 인식하였습니다.(주2) 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 12,000,000와 EUR 880,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고있습니다.

2 1. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	213,375	528,939

수취 등	-	435

상각비차감	(2,441)	(19,173)

기말금액	210,934	510,201

유동성

예수금	176,773	249,048

비유동성

유형자산 차감	9,357	121,608

무형자산 차감	24,805	139,545

정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 정부보조금 수취액의 일부는 과제수행기간 종료 후 기술료로 상환할 예정이며, 동 금액은 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,882,378	21,352,018

사외적립자산의 공정가치	(26,045,399)	(24,118,042)

순확정급여부채(자산)	(2,163,021)	(2,766,024)

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	630,933	601,453

순확정급여부채의 순이자	(27,930)	(23,375)

합계	603,003	578,078

당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 313,643천원 및 273,918천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 289,359천원 및 304,160천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,484,277	1,047,176

당기근무원가	47,389	34,865

이자원가	13,747	11,342

지급액	(74,355)	(56,784)

기말금액	1,471,058	1,036,600

23. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	1	1

발행주식수	38,000,000	38,000,000

자본금	38,000,000	38,000,000

24. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	83,748,689	83,748,689

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,813,500	4,053,500

미처분이익잉여금	184,447,127	182,186,151

합계	189,260,627	186,239,651

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	102,628,440	104,946,597

상품매출	17,985,902	15,879,149

기타매출	80,000	36,070

용역매출	2,193,309	1,841,634

소계	122,887,652	122,703,451

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익	52,788	263,959

합계	122,940,439	122,967,410

한 시점에 인식하는 수익:

제품매출	102,628,440	104,946,597

상품매출	17,985,902	15,879,149

기타매출	80,000	36,070

소계	120,694,342	120,861,817

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

용역매출	2,193,309	1,841,634

임대수익	52,788	263,959

소계	2,246,097	2,105,593

합계	122,940,439	122,967,410

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	79,367,678	82,609,730

상품매출원가	15,261,157	13,700,405

기타매출원가	45,318	22,833

용역매출원가	1,161,594	1,485,468

임대매출원가	724,070	175,085

합계	96,559,817	97,993,521

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	59,371,452	56,882,040

계약부채	4,634,068	4,990,796

선수금	322,479	432,357

선수수익	4,311,589	4,558,439

당사가 매출채권에 대해 기대신용손실에 따라 인식한 대손충당금은 당분기말 현재 196,278천원 (전기말 현재 196,278천원) 입니다.계약부채는 용역매출과 관련하여 수령한 선수수익 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 당사의 고객으로부터 수령한 선수금 등의 증가 및 용역의 제공 등에 기인합니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,894,728)	2,051,327

원재료와 저장품의 사용액	54,663,612	52,357,757

상품매입액	19,356,555	12,758,450

급여	9,330,158	8,836,820

퇴직급여	618,029	578,078

기타장기종업원급여	61,136	46,208

복리후생비	654,628	655,922

여비교통비	299,939	296,779

차량유지비	22,381	21,857

통신비	27,777	22,807

세금과공과	134,109	109,756

지급임차료	62,235	57,174

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	2,881,283	3,211,748

보험료	945,967	931,994

교육훈련비	103,414	97,552

접대비	236,744	243,726

광고선전비	202,050	137,727

견본비	138,789	148,700

판매촉진비	7,529	29,209

수출경비	4,325,887	4,531,948

경상개발비	233,065	219,548

운반비	609,423	671,705

수도광열비	11,326,111	11,382,716

사무비	70,847	43,701

지급수수료	1,874,848	1,968,646

수선비	1,295,872	1,333,682

소모품비	449,630	474,711

회의비	71,462	45,450

무형자산상각비	103,613	110,194

포장비	1,301,630	1,247,604

지급용역비	2,362,410	1,923,186

외주가공비	1,501,476	1,812,249

기타	(2,129,726)	3,415,239

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	110,248,154	111,774,171

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,378,545	4,208,136

퇴직급여	304,385	304,160

기타장기종업원급여	13,747	23,052

복리후생비	273,885	287,980

여비교통비	299,939	296,779

차량유지비	22,381	21,857

통신비	27,777	22,807

세금과공과	80,057	60,869

지급임차료	45,883	41,455

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	329,107	382,342

보험료	372,542	367,553

교육훈련비	103,414	97,552

접대비	236,744	243,726

광고선전비	202,050	137,727

견본비	138,789	148,700

판매촉진비	7,529	29,209

수출경비	4,325,887	4,531,948

경상개발비	10,331	24,500

운반비	553,566	586,812

수도광열비	119,052	119,573

사무비	70,847	43,701

지급수수료	1,501,650	1,552,346

수선비	21,702	8,591

소모품비	21,279	23,414

회의비	71,462	45,450

무형자산상각비	68,908	68,908

도서인쇄비	4,528	34,012

연구비	68,783	56,239

지급용역비	13,568	11,249

합계	13,688,337	13,780,647

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	647,898	1,196,921

외화환산이익	847,802	586,450

유형자산처분이익	42,794	-

리스계약해지이익	7,631	3,818

잡이익	273,786	274,067

합계	1,819,911	2,061,256

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,089,541	1,046,032

외환환산손실	143,038	159,135

기부금	220,000	220,000

리스계약해지손실	-	219

유형자산처분손실	1	5,001

잡손실	165	89,504

합계	1,452,745	1,519,891

3 0. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	543,763	243,986

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	93,436	113,440

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당분기 당사의 유효법인세율은 21.38%(전분기 22.34%)입니다.

32. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	10,620,975,872	9,214,376,375

가중평균유통보통주식수(주1)	38,000,000	38,000,000

주당이익	279	242

(주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다. 33. 배당금(1) 당분기와 전분기 중 주주총회에서 배당결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

1주당 배당금(배당률)	200(20.00%)	160(16.00%)

발행주식수	38,000,000	38,000,000

배당금총액	7,600,000,000	6,080,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주배당금	7,600,000,000	6,080,000,000

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

법인세비용	2,888,803	2,650,774

퇴직급여	603,003	578,078

기타장기종업원급여	61,136	46,208

이자비용	93,436	113,440

리스계약해지손실	-	219

재고자산평가손실(환입)	(16,048)	(865,382)

감가상각비	2,612,771	2,951,359

사용권자산상각비	268,512	260,389

무형자산상각비	103,613	110,194

유형자산처분손실	1	5,001

외화환산손실	143,038	159,135

유형자산처분이익	(42,794)	-

외화환산이익	(847,802)	(586,450)

이자수익	(543,763)	(243,986)

리스계약해지이익	(7,631)	(3,818)

합계	5,316,276	5,175,160

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운전자본의 조정:

매출채권의감소(증가)	(1,690,012)	(11,808,017)

미수금의감소(증가)	28,663	(307,566)

계약자산의감소(증가)	-	(219,455)

선급금의감소(증가)	(1,082,065)	(352,985)

선급비용의감소(증가)	208,172	85,371

부가세대급금의감소(증가)	(9,865)	372,093

기타유동자산의감소(증가)	(1,000)	-

재고자산의감소(증가)	(1,907,371)	5,299,023

매입채무의증가(감소)	5,994,921	(1,328,568)

미지급금의증가(감소)	(4,002,528)	(168,999)

선수금의증가(감소)	(109,878)	(57,325)

예수금의증가(감소)	(25,594)	(49,370)

선수수익의증가(감소)	(271,991)	(270,069)

미지급비용의증가(감소)	1,312,193	865,160

퇴직금의지급	(577,890)	(353,733)

기타장기종업원급여의지급	(74,355)	(56,784)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	577,890	353,733

장기미지급금의증가(감소)	(3,421)	(1,310)

합계	(1,634,131)	(7,998,801)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	1,270,311	649,980

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(1,372,075)	246,214

사용권자산의 증감	112,618	(246,750)

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	영업활동현금흐름	비현금 변동	기말금액

유동사채	4,000,000	-	-	-	4,000,000

미지급비용(주1)	2,694,930	(47,007)	1,312,193	47,007	4,007,123

리스부채	2,482,806	(280,880)	-	148,557	2,350,483

합계	9,177,736	(327,887)	1,312,193	195,564	10,357,606

(주1) 당사는 이자의 지급을 재무활동으로 분류하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	영업활동현금흐름	비현금 변동	기말금액

유동사채	4,000,000	-	-	-	4,000,000

미지급비용(주1)	2,611,906	(53,215)	865,160	53,215	3,477,066

리스부채	2,808,103	(267,469)	-	312,665	2,853,300

합계	9,420,010	(320,684)	865,160	365,881	10,330,366

(주1) 당사는 이자의 지급을 재무활동으로 분류하고 있습니다.

35. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱

지배기업	코오롱인더스트리㈜

종속기업	KOLON ENP (SHANGHAI), INC., KOLON ENP EUROPE GmbH,KOLON ENP INDIA PRIVATE LIMITED

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜(주1)

기타특수관계자(주2,3)	코오롱글로벌㈜, 코오롱글로텍㈜, 스위트밀㈜, ㈜엠오디, 그린나래㈜,코오롱베니트㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱티슈진㈜,코오롱스페이스웍스㈜(구, ㈜코오롱데크컴퍼지트), 파파모빌리티㈜, 슈퍼트레인㈜, KOLON USA INC. 등

(주1) 당사와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH가 각각 50%의 지분을 소유하고 있는 코오롱바스프이노폼㈜는 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사에 포함됩니다.(주2) 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.(주3) 당사와 거래가 존재하는 기타특수관계자만 포함하였습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 292,687천원 (전분기: 296,055천원) 및 퇴직급여 70,646천원(전분기: 51,657천원)입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	유무형자산 매각	원부재료 매입	제상품 매입	유무형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	-	805,261

지배기업	코오롱인더스트리㈜	-	1,305	3,664,214	-	-	876,003

종속기업	KOLON ENP (SHANGHAI), INC.	104,509	-	-	-	-	322,378

KOLON ENP EUROPE GmbH	1,441,448	-	-	-	-	350,066

KOLON ENP INDIA PRIVATE LIMITED	544,261	-	-	-	-	60,678

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	3,427,819	-	1,664,691	20,193,588	589,138

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	154,452	-	2,800

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	-	2,673

스위트밀㈜	-	-	-	-	-	1,226

㈜엠오디	-	-	-	-	-	12,945

그린나래㈜	-	-	-	-	-	1,091

코오롱베니트㈜	-	-	-	-	49,461	804,178

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	-	28,103

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	-	6,515

코오롱스페이스웍스㈜	23,731	-	-	-	-	-

파파모빌리티㈜	-	-	-	-	-	149

KOLON USA INC.	1,971,952	-	-	-	-	-

합계	7,668,172	1,305	5,328,906	20,193,588	49,461	3,863,206

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유무형자산취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	776,499

지배기업	코오롱인더스트리㈜	27,071	3,619,856	-	-	724,893

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	2,476,642	-	-	-	331,333

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	653,502	-	-	-	348,486

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	518,205	-	-	-	40,936

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	2,977,617	1,384,933	17,544,788	-	444,681

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	66,446	-	-	-	2,800

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	17,211

스위트밀㈜	-	-	-	-	5,852

㈜엠오디	-	-	-	-	8,682

그린나래㈜	-	-	-	-	2,182

코오롱베니트㈜	-	-	-	-	970,948

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	25,591

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	9,841

합계	6,719,484	5,004,789	17,544,788	-	3,709,935

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	493,138	147,467

지배기업	코오롱인더스트리㈜	-	-	3,019,414	5,818,216

종속기업	KOLON ENP (SHANGHAI), INC.	105,741	-	-	-

KOLON ENP EUROPE GmbH	351,905	-	-	-

KOLON ENP INDIA PRIVATE LIMITED	769,584	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	672,948	8,095,799	9,625,111	218,327

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	-	449,900	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	980

스위트밀㈜	-	-	-	868

㈜엠오디	-	1,486,000	-	4,100

그린나래㈜	-	479,172	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	906	283,016

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	8,321

KOLON USA INC.	1,990,740	-	-	-

합계	3,890,918	11,004,009	12,645,431	6,481,297

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	495,943	-	44,851

지배기업	코오롱인더스트리㈜	-	-	4,037,741	646,846

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	101,748	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	894,093	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	2,059,132	7,802,398	7,942,202	359,106

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	-	449,900	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	91,637

스위트밀㈜	-	-	-	1,253

㈜엠오디	-	1,486,000	-	1,200

그린나래㈜	-	480,120	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	876	438,063

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	10,600

코오롱스페이스웍스(주)	-	7,596	-	-

KOLON USA INC.	-	-	-	446,479

합계	3,054,973	10,721,957	11,980,819	2,040,035

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

종속기업	대출한도	차입금액	지급보증금액	보증채권은행

KOLON ENP (SHANGHAI), INC.	CNY 10,000,000	-	CNY 12,000,000	우리은행(중국)유한공사 상해포서지행

KOLON ENP EUROPE GmbH	EUR 800,000	EUR 800,000	EUR 880,000	KEB Hana Deutschland AG

당사는 상기 지급보증 관련 금융보증부채 8,952천원을 인식하였습니다. (7) 당사는 공동기업인 코오롱바스프이노폼㈜와 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 해당 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관별 한도 등 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

금융기관	내역	약정금액

㈜우리은행	외국환포괄한도	USD 10,001,000

무역금융	100,000

B2B주계약	585,900

㈜하나은행	외국환포괄한도	USD 30,000,000

무역금융(무역어음대출)	10,000,000

한국산업은행	외국환포괄한도	USD 21,000,000

산업운영자금	10,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	25,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

제공자	내역	보증한도

한국산업은행	내국, 수입신용장 발행	USD 21,000,000

㈜하나은행	수입신용장 발행(기한부, 일람불)	USD 29,800,000

㈜우리은행	수입신용장 발행	USD 10,000,000

B2B 주계약	585,900

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 9,279,244

EUR 6,595,307

JPY 33,872,250

CNY 31,148,661

GBP 80,862

KRW 7,162,000

INR 38,916,434

(3) 비연결구조화기업 관련 약정당분기말 현재 당사가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구조화기업명	구조화기업에제공한 재무적 지원	구조화기업지분과관련한 자산의 장부금액	구조화기업지분과관련한 부채의 장부금액	구조화기업의 손실에대한 최대노출액

케이파이브제십차㈜(주1)	후순위사채 근질권 설정	200,000	4,000,000	200,000

(주1) 케이파이브제십차㈜는 당사가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

37. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	4,092,026	4,092,026	400,000	400,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,608,515	1,608,515

합계	4,092,026	4,092,026	2,008,515	2,008,515

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	19,515,550	-	-	-

매출채권및기타채권	64,754,793	-	5,598,406	-

단기금융상품	52,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	136,270,343	-	5,683,046	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	72,701,556	-	494,363	-

차입금및사채	4,000,000	-	-	-

리스부채	1,017,626	-	1,332,856	-

금융보증부채	8,952	-	-	-

합계	77,728,134	-	1,827,219	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	4,297,026	4,297,026	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,608,515	1,608,515

합계	4,297,026	4,297,026	1,608,515	1,608,515

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	39,354,045	-	-	-

매출채권및기타채권	62,172,469	-	5,599,611	-

단기금융상품	26,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	127,526,514	-	5,684,251	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	63,053,190	-	497,103	-

차입금및사채	4,000,000	-	-	-

리스부채	975,787	-	1,507,019	-

금융보증부채	8,952	-	-	-

합계	68,037,929	-	2,004,122	-

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수

수준3	수익증권	순자산가치법	순자산가치 등

후순위사채

비상장지분상품

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,492,026	4,492,026

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,608,515	1,608,515

합계	-	-	6,100,542	6,100,542

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,297,026	4,297,026

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,608,515	1,608,515

합계	-	-	5,905,542	5,905,542

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,905,542	8,295,179

취득	400,000	-

처분	(205,000)	(115,000)

기말금액	6,100,542	8,180,179

한편, 당분기와 전분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38. 사업양도 (1) 당사는 복합소재사업의 일부인 UD TAPE 사업양도에 대한 이사회 결의 및 계약을 2024년 4월 30일자로 체결하였고, 2024년 7월 1일부로 코오롱스페이스웍스㈜(구, ㈜코오롱데크컴퍼지트) 에 양도하였습니다.(2) 양도한 자산, 부채의 세부내역과 이로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산	-

비유동자산	4,518,735

자산 총계	4,518,735

유동부채	117,267

비유동부채	561,793

부채 총계	679,060

순자산금액	3,839,675

양도대가	5,970,000

정산금 등	2,432,150

사업양도이익	4,562,475