코오롱이앤피 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 기 2023년 03월 31일 현재
제 27(전) 기 2022년 03월 31일 현재
코오롱플라스틱 주식회사

1. 회사의 개요코오롱플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등 엔지니어링 플라스틱과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코오롱인더스트리(주)	25,340,000	66.68

기타주주	12,660,000	33.32

합계	38,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

5. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

현금	768	318

보통예금	17,560,628	17,091,729

외화예금	5,025,456	8,964,057

합계	22,586,852	26,056,104

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 손실충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	51,139,231	-	51,501,962	-

미수금	2,822,302	-	3,410,728	-

계약자산	194,296	-	-	-

대여금	203,506	639,805	289,520	553,937

미수수익	13,688	-	21,952	-

보증금(*)	-	1,297,381	-	1,302,089

합계	54,373,023	1,937,186	55,224,162	1,856,026

(*) 보증금은 현재가치할인에 따른 차액 107,907천원(전기말: 108,922천원)이 반영된 순액입니다.

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	56,778,122	57,548,100

손실충당금:

매출채권	(439,615)	(439,615)

미수금	(28,297)	(28,297)

소 계	(467,912)	(467,912)

매출채권및기타채권 순장부금액	56,310,210	57,080,188

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	439,615	28,297	439,615	28,297

손상차손	-	-	-	-

기말금액	439,615	28,297	439,615	28,297

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

손상채권	467,912	467,912

만기 미도래	55,507,938	55,727,079

만기경과 3개월 이하	709,786	1,352,318

만기경과 6개월 이하	92,486	-

만기경과 1년 미만	-	791

합계	56,778,122	57,548,100

(5) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 그내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기	사유

매출채권	9,027,039	7,690,065	소구의무 부담

단기차입금(*)	9,027,039	7,690,065

(*) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다. (주석 18 참조)

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액

제품	41,015,635	(1,174,334)	39,841,301	44,987,812	(2,322,507)	42,665,305

상품	13,728,220	(104)	13,728,116	14,456,526	(85,388)	14,371,138

반제품	4,349,212	-	4,349,212	3,560,990	-	3,560,990

원재료	25,458,841	-	25,458,841	29,317,033	-	29,317,033

저장품	682,402	-	682,402	354,311	-	354,311

미착품	8,582,737	-	8,582,737	14,095,058	-	14,095,058

반품자산(*2)	481,082	-	481,082	481,081	-	481,081

합계	94,298,130	(1,174,438)	93,123,692	107,252,811	(2,407,895)	104,844,916

(*1) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 당분기: (1,233,457천원), 전기: 1,309,630천원입니다.(*2) 당사는 매출액 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 재고자산을 산정하여 반품자산으로 인식하였습니다.

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

선급금	852,302	309,457

선급비용	768,661	826,547

부가세대급금	253,725	428,296

기타	577	577

합계	1,875,265	1,564,877

10. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	300,000	3,280,000	300,000	3,280,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,454,980	-	1,454,980

합계	300,000	4,734,980	300,000	4,734,980

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	3,580,000	4,300,000

취득	-	-

상환	-	(720,000)

기말금액	3,580,000	3,580,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	만기일	이자율(%)	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

케이파이브제구차주식회사제1-6회 사모사채(*)	2023-05-29	3M CD+1.8	300,000	-	300,000	-

코오롱 2017 4차 산업혁명투자조합 출자금	2025-12-27	-	-	3,280,000	-	3,280,000

합계	300,000	3,280,000	300,000	3,280,000

(*) 당분기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제구차주식회사에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 19 참조)

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	1,454,980	1,454,980

취득	-	-

기말금액	1,454,980	1,454,980

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율(%)	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

시장성 없는지분증권	KOLON CHINA (HK)COMPANY LIMITED	2.4	1,454,980	1,454,980

지분증권의 처분 시, 기타포괄손익누계잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	3,000,000	-

장기금융상품	84,640	-	84,640

합계	84,640	3,000,000	84,640

12. 종속기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.(*1,2)	중국 상해	12월 31일	94.86	100,368	94.86	100,368

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH(*2)	독일 프랑크푸르트	12월 31일	100.00	537,005	100.00	537,005

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	인도 첸나이	3월 31일	99.99	800,280	99.99	800,280

KOLON PLASTICS USA, INC.	미국 디트로이트	12월 31일	100.00	1,280,950	100.00	1,280,950

합계	2,718,603	2,718,603

(*1) 제25기에 종속기업투자 KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.에 대한 손상징후가 식별되어 1,071,265천원 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 6,000,000와 EUR 2,020,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코오롱바스프이노폼(주)	대한민국	12월 31일	50.00	56,776,235	50.00	56,776,235

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	9,321,973	210,810,825	701,242	3,805,233	3,869,263	1,687,553	278,595,552

정부보조금	-	-	-	(74,678)	-	(8,426)	(14,138)	-	(97,242)

감가상각누계액	-	(11,102,520)	(3,719,550)	(148,363,331)	(588,113)	(2,444,645)	(3,185,393)	-	(169,403,552)

장부금액	13,707,555	23,589,388	5,602,423	62,372,816	113,129	1,352,162	669,732	1,687,553	109,094,758

② 제 27(전) 기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	9,321,973	210,086,475	725,363	3,776,333	3,866,413	1,784,333	277,960,353

정부보조금	-	-	-	(105,958)	-	(11,583)	(24,741)	-	(142,282)

감가상각누계액	-	(10,772,152)	(3,659,015)	(145,765,093)	(599,510)	(2,348,157)	(3,120,768)	-	(166,264,695)

장부금액	13,707,555	23,919,756	5,662,958	64,215,424	125,853	1,416,593	720,904	1,784,333	111,553,376

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	13,707,555	23,919,756	5,662,958	64,215,425	125,854	1,416,592	720,903	1,784,333	111,553,376

취득	-	-	-	-	-	3,900	2,850	652,570	659,320

대체	-	-	-	724,350	-	25,000	-	(749,350)	-

감가상각	-	(330,368)	(60,535)	(2,566,958)	(12,724)	(93,330)	(54,021)	-	(3,117,937)

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

기말금액	13,707,555	23,589,388	5,602,423	62,372,816	113,129	1,352,162	669,732	1,687,553	109,094,758

② 제 27(전) 분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	13,707,555	25,252,044	5,909,974	72,566,235	144,495	1,592,170	717,025	820,423	120,709,922

취득	-	-	-	-	-	-	5,529	930,222	935,751

대체	-	-	-	533,963	-	24,800	-	(550,463)	8,300

정부보조금 수취	-	-	-	-	-	(4,330)	-	-	(4,330)

감가상각	-	(330,510)	(61,117)	(2,578,272)	(10,863)	(103,960)	(46,345)	-	(3,131,068)

기말금액	13,707,555	24,921,534	5,848,857	70,521,927	133,632	1,508,680	676,209	1,200,182	118,518,575

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	881,600	4,526,764	5,408,364	881,600	4,526,764	5,408,364

기말금액	881,600	4,526,764	5,408,364	881,600	4,526,764	5,408,364

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,400,424)	(2,400,424)	-	(2,223,891)	(2,223,891)

감가상각	-	(41,210)	(41,210)	-	(45,117)	(45,117)

기말금액	-	(2,441,634)	(2,441,634)	-	(2,269,008)	(2,269,008)

장부금액:

기초금액	881,600	2,126,340	3,007,939	881,600	2,302,873	3,184,473

기말금액	881,600	2,085,130	2,966,729	881,600	2,257,756	3,139,356

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

임대수익	222,196	219,652

임대원가	174,285	183,310

(3) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,618,900	2,532,375	-	655,862	8,807,137

취득	-	-	-	192,796	192,796

대체	-	-	-	-	-

기말금액	5,618,900	2,532,375	-	848,657	8,999,933

상각누계액:

기초금액	(3,347,836)	-	-	(267,431)	(3,615,267)

상각	(112,562)	-	-	-	(112,562)

기말금액	(3,460,398)	-	-	(267,431)	(3,727,829)

정부보조금:

기초금액	(163,009)	-	-	-	(163,009)

상각	4,693	-	-	-	4,693

수취	-	-	-	-	-

기말금액	(158,316)	-	-	-	(158,316)

장부금액:

기초금액	2,108,055	2,532,375	-	388,431	5,028,861

기말금액	2,000,185	2,532,375	-	581,227	5,113,787

② 제 27(전) 분기

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,962,139	2,376,009	-	726,546	8,064,693

취득	-	-	-	76,024	76,024

대체	-	-	-	(8,300)	(8,300)

기말금액	4,962,139	2,376,009	-	794,269	8,132,417

상각누계액:

기초금액	(2,951,832)	-	-	(267,431)	(3,219,263)

상각	(96,143)	-	-	-	(96,143)

기말금액	(3,047,975)	-	-	(267,431)	(3,315,406)

정부보조금:

기초금액	(45,129)	-	-	-	(45,129)

상각	1,563	-	-	-	1,563

기말금액	(43,565)	-	-	-	(43,565)

장부금액:

기초금액	1,965,178	2,376,009	-	459,115	4,800,302

기말금액	1,870,598	2,376,009	-	526,839	4,773,446

16. 리스계약 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구분	리스토지	리스건물	리스차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	85,038	6,066,953	1,248,218	7,400,209

취득	19,386	91,660	290,148	401,195

처분	(6,521)	(80,516)	(168,467)	(255,503)

분기말금액	97,904	6,078,096	1,369,901	7,545,901

상각누계액:

기초금액	(84,913)	(3,252,194)	(892,850)	(4,229,957)

감가상각	(4,687)	(166,179)	(58,535)	(229,402)

분기말금액	(89,600)	(3,418,373)	(951,387)	(4,459,360)

장부금액:

기초금액	125	2,814,759	355,368	3,170,252

분기말금액	8,304	2,659,723	418,514	3,086,541

② 제 27(전) 분기

(단위: 천원)

구분	리스토지	리스건물	리스차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	69,770	6,898,161	936,356	7,904,287

취득	6,217	120,443	156,306	282,966

처분	(5,453)	-	(1,035)	(6,488)

분기말금액	70,534	7,018,604	1,091,627	8,180,765

상각누계액:

기초금액	(65,843)	(2,526,480)	(644,867)	(3,237,190)

감가상각	(4,544)	(199,230)	(54,807)	(258,581)

분기말금액	(70,388)	(2,725,710)	(699,673)	(3,495,771)

장부금액:

기초금액	3,927	4,371,681	291,489	4,667,097

분기말금액	146	4,292,893	391,954	4,684,993

(2) 당분기 및 전분기 중 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

기초금액	3,212,651	4,856,496

증감	123,445	250,026

이자비용	26,253	32,597

지급	(230,245)	(279,365)

분기말금액	3,132,105	4,859,754

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

리스부채에 대한 이자비용	26,253	32,597

단기리스와 관련된 비용	50,049	37,796

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	24,022	27,370

(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년 이내	831,000

1년 초과 2년 이내	686,698

2년 초과 3년 이내	635,825

3년 초과 4년 이내	586,189

4년 초과 5년 이내	475,826

5년 초과	51,815

합계	3,267,353

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채 지급으로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	304,315	344,531

(6) 당분기와 전분기 중 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

단기리스	50,049	37,796

소액리스	24,022	27,370

합계	74,071	65,166

(7) 당사는 토지를 리스로 제공하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융리스채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

금융리스채권	36,485	40,793

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	33,964,293	-	46,670,273	-

미지급금	14,739,959	846,068	20,327,397	813,974

미지급비용	2,519,515	-	2,926,264	-

보증금	-	30,000	-	30,000

미지급배당금	6,840,000	-	-	-

합계	58,063,767	876,068	69,923,934	843,974

18. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

유동	유동

단기차입금	24,027,039	31,690,065

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	-	-

사채	5,000,000	5,000,000

합계	29,027,039	36,690,065

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

매출채권 할인	(주)우리은행	4.022 ~ 10.05	9,027,039	7,690,065

원화단기차입금	한국산업은행	4.41 ~ 4.85	15,000,000	24,000,000

합계	24,027,039	31,690,065

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

제9회 무보증사모사채	2021-05-24	2023-05-24	5.19	5,000,000	5,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

제9회 무보증사모사채	2021-05-24	2023-05-24	5.19	5,000,000	5,000,000

(5) 당분기말 현재 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	기말금액	상환금액

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내

사채	5,000,000	5,000,000	-	-	-

19. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금액	차입내역

한국산업은행	토지	13,707,555	98,000,000	23,098,554	산업운영자금대출,외화수입신용장발행대출

건물	18,303,891

기계장치	26,147,881

케이파이브제구차주식회사	당기손익-공정가치측정 금융자산	300,000	6,000,000	5,000,000	근질권 설정

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	담보제공자산	금액

(주)우성케미칼 등	당사의 매출채권에 대한 토지, 건물 등 담보	18,223,316

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	제 28(당) 분기	제 27(전) 기	제한내용

장기금융상품	(주)신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

20. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	892,201	-	367,356	-

예수금	378,184	-	403,367	-

선수수익	1,187,646	5,424,774	1,135,231	5,694,564

금융보증부채(*1)	10,163	-	10,163	-

환불부채(*2)	663,329	-	663,329	-

합계	3,131,523	5,424,774	2,579,446	5,694,564

(*1) 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 6,000,000와 EUR 2,020,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 매출 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 금액을 산정하여 환불부채로 인식하였습니다.

21. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

기초금액	474,437	535,854

수취 등	48,141	535,854

손익인식	(49,733)	(51,812)

기말금액	472,846	501,205

유동성

예수금	217,288	167,084

비유동성

유형자산 차감	97,241	290,557

무형자산 차감	158,316	43,565

정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 비용보전 정부보조금 수취액의 40%는 과제수행기간 종료 후 정액기술료로 상환할 예정이며 동 금액은 기타유동부채 및 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	16,979,581	19,013,175

사외적립자산의 공정가치	(18,775,616)	(21,393,282)

순확정급여부채(자산)	(1,796,035)	(2,380,107)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	19,013,175	22,216,480

당기근무원가	621,153	3,213,993

이자원가	240,848	636,075

퇴직금 지급액	(2,262,971)	(1,054,675)

재측정요소:

인구통계학적 가정의 변동	-	-

재무적 가정의 변동	-	(6,920,719)

경험조정	-	440,674

관계사전출입	(632,624)	481,347

기말금액	16,979,581	19,013,175

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	21,393,282	16,792,212

기여금 납부액	-	4,900,000

퇴직금 지급액	(2,257,298)	(1,043,997)

재측정요소	-	(217,035)

관계사전출입	(632,624)	481,347

기대수익	272,257	480,755

기말금액	18,775,616	21,393,282

(4) 당분기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	795,774	931,792

당기근무원가	28,789	144,135

이자원가	10,486	26,183

보험수리적손익(*)	-	(254,610)

지급액	(77,602)	(51,726)

기말금액	757,447	795,774

(*) 장기종업원급여부채에서 발생한 보험수리적손익은 당기손익에 반영되어 있습니다.

23. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수	38,000,000	38,000,000

24. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

주식발행초과금	83,748,689	83,748,689

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

법정적립금(*)	3,445,500	2,761,500

미처분이익잉여금	132,926,550	131,472,906

합계	136,372,050	134,234,406

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	95,714,439	86,585,441

상품매출	18,855,704	15,739,091

기타매출	774,103	1,123,695

용역매출	2,167,640	2,044,272

합계	117,511,886	105,492,499

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	95,714,439	86,585,441

상품매출	18,855,704	15,739,091

기타매출	774,103	1,123,695

소계	115,344,246	103,448,227

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	2,167,640	2,044,272

합계	117,511,886	105,492,499

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

제품매출원가	77,511,557	64,221,875

상품매출원가	15,426,687	13,335,180

기타매출원가	1,027,588	1,272,047

용역매출원가	1,791,121	1,669,312

합계	95,756,953	80,498,414

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

매출채권	51,578,847	51,941,577

계약자산	194,296	-

계약부채	7,439,121	7,197,151

당사가 기대신용손실에 따라 인식한 대손충당금은 당분기말 현재 439,615천원(전기말 현재 439,615천원) 입니다. (주석 7 참조)계약부채는 용역매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 당사의 고객으로부터 수령한 선수금의 증가 및 재화의 판매 등에 기인합니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

제품과 반제품의 변동	(1,768,039)	(4,723,096)

원재료와 저장품의 사용액	58,682,657	64,879,689

상품매출원가	15,426,687	11,702,377

급여	7,314,262	7,556,205

퇴직급여	629,019	884,908

복리후생비	570,282	472,322

여비교통비	213,822	69,145

차량유지비	21,160	17,751

통신비	19,244	14,929

세금과공과	107,027	105,996

지급임차료	46,830	42,227

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	3,388,549	3,434,766

보험료	901,335	762,785

교육훈련비	119,598	57,667

접대비	122,178	70,523

광고선전비	179,706	-

견본비	156,038	119,782

판매촉진비	14,918	-

수출경비	3,658,358	7,707,380

경상개발비	209,185	244,626

운반비	522,877	462,442

수도광열비	8,897,272	9,746,523

사무비	41,296	47,344

지급수수료	1,616,892	1,521,509

수선비	1,193,868	756,458

소모품비	490,147	342,680

회의비	3,497	69,415

무형자산상각비	107,869	94,580

포장비	1,114,626	1,160,083

지급용역비	2,031,317	1,985,505

외주가공비	1,175,924	917,809

기타	161,581	116,897

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	107,369,982	110,641,230

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

급여	3,517,592	3,395,356

퇴직급여	289,559	413,002

기타장기종업원급여	17,843	20,341

복리후생비	236,029	187,071

여비교통비	213,822	69,145

차량유지비	21,160	17,751

통신비	19,244	14,929

세금과공과	57,194	63,444

지급임차료	46,830	42,227

감가상각비	253,604	265,216

보험료	355,111	284,371

교육훈련비	119,598	57,667

접대비	122,178	70,523

광고선전비	179,706	-

견본비	156,038	119,782

판매촉진비	14,918	-

수출경비	3,658,358	7,707,380

경상개발비	9,658	8,056

운반비	481,721	432,019

수도광열비	116,067	141,639

사무비	41,296	47,344

지급수수료	1,317,513	1,229,399

수선비	37,725	11,450

소모품비	30,883	29,323

회의비	3,497	69,415

무형자산상각비	68,908	68,625

도서인쇄비	6,257	3,308

연구비	41,195	47,021

지급용역비	9,717	10,740

사용권자산상각비	169,808	207,408

합계	11,613,029	15,033,953

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

외환차익	2,331,430	824,698

외화환산이익	978,158	467,151

유형자산처분이익	7,499	-

리스계약해지이익	10,009	-

잡이익	622,177	247,879

합계	3,949,273	1,539,728

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

외환차손	1,550,377	861,652

외환환산손실	389,737	330,358

기부금	220,000	220,000

잡손실	16,820	8,036

합계	2,176,934	1,420,046

30. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

이자수익	189,732	18,201

합계	189,732	18,201

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

이자비용	441,568	259,238

31. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

당기법인세	2,329,742	2,326,219

일시적차이의 변동	328,767	207,372

법인세비용	2,658,510	2,533,591

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

당기순이익	8,977,643,340	8,424,218,141

가중평균유통보통주식수(*)	38,000,000	38,000,000

주당이익	236	222

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.(2) 당사는 희석성 잠재적 유통보통주가 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.33. 배당금(1) 당분기와 전기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

1주당배당금(배당률)	-	180원(18.0%)

발행주식수	38,000,000주	38,000,000주

배당금총액	-	6,840,000,000원

(2) 당분기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

보통주 배당금	6,840,000,000	5,510,000,000

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

비현금항목의 조정:

법인세비용	2,658,510	2,533,591

퇴직급여	589,745	842,328

기타장기종업원급여	39,275	42,579

이자비용	441,568	259,238

리스이자비용	26,253	32,597

재고자산평가손실	(1,233,457)	(198,033)

감가상각비	3,159,147	3,176,185

리스상각비	229,402	258,581

무형자산상각비	107,869	94,580

외화환산손실	389,737	330,358

유형자산처분이익	(7,499)	-

외화환산이익	(978,158)	(467,151)

이자수익	(189,732)	(18,201)

리스계약해지이익	(10,009)	-

합계	5,222,651	6,886,652

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

운전자본의 조정:

매출채권의 증감	1,267,756	(4,465,887)

미수금의 증감	588,425	(591,881)

계약자산의 증감	(194,296)	(191,752)

선급금의 증감	(542,845)	(46,943)

선급비용의 증감	57,885	63,824

부가세대급금의 증감	174,571	588,237

기타유동자산의 증감	-	6,500

재고자산의 증감	12,954,681	5,562,538

매입채무의 증감	(12,866,454)	(3,932,903)

미지급금의 증감	(5,180,764)	(5,037,960)

선수금의 증감	524,845	(64,947)

예수금의 증감	(25,183)	126,232

선수수익의 증감	(257,253)	(249,895)

미지급비용의 증감	(398,046)	137,961

환불부채의 증감	-	-

퇴직금의 지급	(2,262,971)	(411,445)

장기종업원급여의 지급	(77,602)	(51,726)

퇴직연금운용자산의 증감	2,257,298	405,772

장기미지급금의 증감	32,094	11,442

합계	(3,947,859)	(8,142,831)

35. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계

(주)코오롱	지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

코오롱인더스트리(주)	지배기업

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	종속기업

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED

KOLON PLASTICS USA, INC.

코오롱바스프이노폼(주) (*1)	공동기업

(*1) 당사와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH가 각각 50%의 지분을 소유하고 있는 코오롱바스프이노폼(주)는 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사에 포함됩니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 279,536천원(전분기: 217,640천원) 및 퇴직급여 103,909천원(전분기: 342,750천원)입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)코오롱	-	-	-	-	807,818

지배기업	코오롱인더스트리(주)	25,199	4,153,592	-	-	721,367

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	222,548	-	-	-	239,956

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	1,671,145	-	-	-	401,434

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	609,134	-	-	-	64,877

공동기업	코오롱바스프이노폼(주)	5,846,183	602,123	20,435,453	-	466,825

기타 특수관계자(*)	코오롱글로벌(주)	173,909	-	-	-	9,063

코오롱글로텍(주)	-	-	-	-	40,687

스위트밀(주)	-	-	-	-	3,768

(주)엠오디	-	-	-	-	9,845

그린나래(주)	-	-	-	-	2,400

코오롱베니트(주)	-	-	-	100,502	841,479

코오롱엘에스아이(주)	-	-	-	-	24,484

코오롱티슈진(주)	-	-	-	-	8,750

합 계	8,548,118	4,755,715	20,435,453	100,502	3,642,753

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 27(전) 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)코오롱	-	-	-	-	736,451

지배기업	코오롱인더스트리(주)	5,434	5,177,587	-	1,424	624,327

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	666,700	-	-	-	373,483

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	1,422,715	-	-	-	257,106

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	342,447	-	-	-	26,723

공동기업	코오롱바스프이노폼(주)	5,803,579	940,461	15,051,522	-	522,896

기타 특수관계자(*)	코오롱글로벌(주)	382,039	-	-	-	662,997

코오롱글로텍(주)	-	-	-	-	21,933

스위트밀(주)	-	-	-	-	9,629

(주)엠오디	-	-	-	-	8,909

코오롱베니트(주)	-	-	-	42,900	775,525

코오롱엘에스아이(주)	-	-	-	-	18,252

합 계	8,622,914	6,118,048	15,051,522	44,324	4,038,231

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다

① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)코오롱	-	502,217	-	161,938

지배기업	코오롱인더스트리(주)	8,861	-	3,108,957	5,172,944

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	226,074	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	1,733,109	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,361,415	16,882	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼(주)	935,808	2,661,386	3,513,655	169,385

기타 특수관계자(*)	코오롱글로벌(주)	-	408,000	-	-

코오롱글로텍(주)	-	-	-	11,585

스위트밀(주)	-	-	-	390

(주)엠오디	-	1,486,000	-	1,600

그린나래(주)	-	390,000	-	-

코오롱베니트(주)	-	-	-	439,510

코오롱엘에스아이(주)	-	-	-	7,072

기타	종업원	-	843,311	-	-

합 계	4,265,267	6,307,796	6,622,612	5,964,424

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 27(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)코오롱	-	504,554	-	136,595

지배기업	코오롱인더스트리(주)	8,431	-	3,836,253	593,179

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	229,404	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	753,103	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,289,389	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼(주)	1,637,442	2,865,380	7,451,933	195,642

기타 특수관계자(*)	코오롱글로벌(주)	-	408,000	-	1,977

코오롱글로텍(주)	-	-	-	14,274

스위트밀(주)	-	-	-	508

(주)엠오디	-	1,486,000	-	1,900

그린나래(주)	-	390,000	-	-

코오롱베니트(주)	-	-	-	541,586

코오롱엘에스아이(주)	-	-	-	5,847

기타	종업원	-	843,457	-	-

합 계	3,917,769	6,497,391	11,288,186	1,491,508

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

자금대여 거래	자금대여 거래

대여	회수	대여	회수

기타	종업원	100,000	(100,146)	70,000	(101,233)

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위: CNY, EUR)

종속기업	대출한도	차입금액	지급보증금액	보증채권은행

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	CNY 5,000,000	CNY 4,787,014	CNY 6,000,000	우리은행 상해포서지행

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	EUR 2,000,000	EUR 1,300,000	EUR 2,020,000	KEB Hana Deutschland AG

당사는 상기 지급보증 관련 금융보증부채 10,163천원을 인식하였습니다. (주석 37 참조)

(7) 당사는 공동기업인 코오롱바스프이노폼(주)와 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 해당 약정에 따라 공동기업으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관별 한도 등 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	내역	약정금액

(주)우리은행	외국환포괄한도	USD 17,650,000

무역금융	100,000

B2B주계약	931,000

(주)하나은행	외국환포괄한도	USD 30,000,000

무역금융(무역어음대출)	10,000,000

한국산업은행	외국환포괄한도	USD 21,000,000

산업운영자금	25,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	30,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	내역	보증한도

한국산업은행	내국, 수입신용장 발행	USD 21,000,000

(주)하나은행	수입신용장 발행(기한부, 일람불)	USD 29,800,000

(주)우리은행	수입신용장 발행	USD 4,850,000

B2B 주계약	931,000

서울보증보험(주)	채권가압류	272,964

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 23,851,778

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산, 건물, 기계장치, 비품 등	738,898,901	삼성화재해상보험(주)

해당 재산종합보험의 부보액에 대해 한국산업은행에 120,000,000천원의 질권설정이 되어 있습니다.

37. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 20,000,000천원과 29,000,000천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 1% 변동되었을 경우 당분기말과 전기말 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전 순손익 변동	(200,000)	200,000	(290,000)	290,000

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,EUR,JPY,CNY,GBP)

과목	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,942,363	2,532,453	USD	4,127,888	5,231,273

EUR	939,679	1,335,783	EUR	1,864,840	2,519,772

JPY	42,428,205	416,407	JPY	33,368,910	318,066

CNY	3,346,565	632,936	CNY	4,343,376	788,062

GBP	66,799	107,877	GBP	69,965	106,884

매출채권	USD	15,383,533	20,057,050	USD	17,348,908	21,986,271

EUR	11,123,899	15,812,955	EUR	9,521,179	12,865,017

JPY	15,157,000	148,757	JPY	26,765,000	255,119

CNY	23,823,255	4,505,692	CNY	19,253,395	3,493,336

GBP	81,081	130,942	GBP	-	-

미수금	EUR	11,876	16,882	EUR	-	-

외화자산 합계	USD	17,325,896	22,589,503	USD	21,476,796	27,217,544

EUR	12,075,454	17,165,620	EUR	11,386,019	15,384,789

JPY	57,585,205	565,164	JPY	60,133,910	573,185

CNY	27,169,820	5,138,628	CNY	23,596,771	4,281,398

GBP	147,880	238,819	GBP	69,965	106,884

매입채무	USD	7,971,799	10,393,632	USD	14,683,400	18,608,272

EUR	81,567	115,950	EUR	44,278	59,828

CNY	6,183,000	1,169,391	CNY	5,215,500	946,300

단기차입금	USD	72,000	93,874	USD	36,900	46,763

EUR	6,219,474	8,841,169	EUR	5,530,766	7,473,171

CNY	-	-	CNY	129,960	23,580

미지급금	USD	147,324	192,081	USD	184,958	234,397

EUR	-	-	EUR	2,857	3,860

외화부채 합계	USD	8,191,123	10,679,586	USD	14,905,258	18,889,432

EUR	6,301,041	8,957,119	EUR	5,577,901	7,536,859

CNY	6,183,000	1,169,391	CNY	5,345,460	969,880

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기와 전기 중 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	595,496	(595,496)	416,406	(416,406)

EUR	410,425	(410,425)	392,397	(392,397)

JPY	28,258	(28,258)	28,659	(28,659)

CNY	198,462	(198,462)	165,576	(165,576)

GBP	11,941	(11,941)	5,344	(5,344)

합계	1,244,582	(1,244,582)	1,008,382	(1,008,382)

(3) 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 매우 낮습니다.

2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

현금및현금성자산	22,586,852	26,056,104

매출채권및기타채권	54,373,024	55,224,162

장기매출채권및기타채권	1,937,186	1,856,026

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,580,000	3,580,000

기타유동금융자산	-	3,000,000

기타비유동금융자산	84,640	84,640

합계	82,561,702	89,800,932

당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, (주)우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 당사는 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 금융보증부채 10,163천원을 인식하고 있습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액인 CNY 6,000,000와 EUR 2,020,000이며, 이는 당사가 금융보증부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

3개월 이내	3개월~1년	1년~2년	2년~5년

유동부채

매입채무및기타채무	58,063,767	58,063,767	-	-	-

단기차입금및사채	29,027,039	9,027,039	20,000,000	-	-

금융보증부채(*)	10,163	4,006,271	-	-	-

비유동부채

매입채무및기타채무	876,068	-	-	-	876,068

합계	87,977,037	71,097,077	20,000,000	-	876,068

(*) 당사는 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자에게 지급보증을 제공하였습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액인 CNY 6,000,000와 EUR 2,020,000이며, 보증이 요구될 수 있는 가장이른 기간에 배부하였습니다.

② 제 27(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

3개월 이내	3개월~1년	1년~2년	2년~5년

유동부채

매입채무및기타채무	69,923,934	69,923,934	-	-	-

단기차입금및사채	31,690,065	16,690,065	15,000,000	-	-

금융보증부채(*)	10,163	3,818,064	-	-	-

비유동부채

매입채무및기타채무	843,974	-	-	-	843,974

합계	102,468,136	90,432,063	15,000,000	-	843,974

4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

매입채무및기타채무	58,939,835	70,767,909

차입금및사채	29,027,039	36,690,065

차감: 현금및현금성자산	(22,586,852)	(26,056,104)

순부채	65,380,021	81,401,870

자기자본	258,120,739	255,983,096

순부채및자기자본	323,500,760	337,384,966

부채비율	20.21%	24.13%

38. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	채무증권	300,000	300,000	3,280,000	3,280,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	300,000	300,000	4,734,980	4,734,980

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	22,586,852	22,586,852	-	-

매출채권및기타채권	54,373,024	54,373,024	1,937,186	1,937,186

금융리스채권	-	-	36,485	36,485

장기금융상품	-	-	84,640	84,640

합계	76,959,876	76,959,876	2,058,311	2,058,311

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	58,063,767	58,063,767	876,068	876,068

차입금및사채	29,027,039	29,027,039	-	-

리스부채	822,413	822,413	2,309,691	2,309,691

합계	87,913,219	87,913,219	3,185,759	3,185,759

② 제 27(전) 기

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	채무증권	300,000	300,000	3,280,000	3,280,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	300,000	300,000	4,734,980	4,734,980

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	26,056,104	26,056,104	-	-

매출채권및기타채권	55,224,162	55,224,162	1,856,026	1,856,026

금융리스채권	-	-	40,793	40,793

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	84,640

합계	84,280,266	84,280,266	1,981,459	1,981,459

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	69,923,934	69,923,934	843,974	843,974

차입금및사채	36,690,065	36,690,065	-	-

리스부채	887,350	887,350	2,325,301	2,325,301

합계	107,501,349	107,501,349	3,169,275	3,169,275

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계

수익증권,지분증권	순자산가치평가법,현금흐름할인법,시장접근법,이항옵션가격결정모형	ㆍ피투자회사의 순자산공정가치ㆍ예상현금흐름ㆍ영구성장률: 0.00%ㆍ위험조정할인율: 13.91% ~ 15.53%ㆍ기초자산변동성: 6.22% ~ 31.06%ㆍ무위험이자율: 3.68% ~ 3.79%ㆍ거래사례가	- 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)ㆍ순자산 공정가치가 증가(감소)하는 경우ㆍ예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우ㆍ영구성장률이 증가(감소)하는 경우ㆍ위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ기초자산변동성이 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ무위험이자율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ거래사례가가 높아지는(낮아지는) 경우

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,580,000	3,580,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

② 제 27(전) 기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,580,000	3,580,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

(5) 수준 3 공정가치의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	5,034,980	5,754,980

처분	-	(720,000)

기말금액	5,034,980	5,034,980

(6) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

수익:

이자수익	187,912	1,820	-	189,732

외화환산이익	968,159	-	9,999	978,158

외환차익	1,263,469	-	1,067,961	2,331,430

합계	2,419,540	1,820	1,077,960	3,499,320

비용:

이자비용	-	-	467,821	467,821

외화환산손실	(37,437)	-	427,174	389,737

외환차손	510,193	-	1,040,184	1,550,377

합계	472,756	-	1,935,179	2,407,935

② 제 27(전) 분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

수익:

이자수익	16,382	1,820	-	18,201

외화환산이익	316,166	-	150,985	467,151

외환차익	755,286	-	69,412	824,698

합계	1,087,834	1,820	220,397	1,310,050

비용:

이자비용	-	-	291,835	291,835

외화환산손실	244,370	-	85,988	330,358

외환차손	95,116	-	766,536	861,652

합계	339,486	-	1,144,359	1,483,845