코오롱이앤피 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 기 2023년 03월 31일 현재
제 27(전) 기 2022년 03월 31일 현재
코오롱플라스틱 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코오롱플라스틱 주식회사(이하 "지배기업")은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등 엔지니어링 플라스틱과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.지배기업은 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당기말 현재 지배기업의 자본금은38,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코오롱인더스트리(주)	25,340,000	66.68

기타주주	12,660,000	33.32

합계	38,000,000	100.00

2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	재무제표일	주요 영업종목	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

지분율(%)	지분율(%)

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	중국	12월 31일	플라스틱제품 판매업	94.86	94.86

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	독일	12월 31일	플라스틱제품 판매업	100	100

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	인도	3월 31일	플라스틱제품 판매업	99.99	99.99

KOLON PLASTICS USA, INC.	미국	12월 31일	플라스틱제품 판매업	100	100

(3) 종속기업의 요약재무정보 당분기말과 전분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	2,871,324	1,509,117	1,362,207	1,063,092	1,446

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	6,253,254	3,792,279	2,460,975	5,551,515	321,642

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,544,337	1,404,257	140,080	839,965	(152,004)

KOLON PLASTICS USA, INC.	869,923	-	869,923	-	(140,309)

합 계	11,538,839	6,705,652	4,833,186	7,454,572	30,774

② 제 27(전) 분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	3,794,647	2,944,382	850,265	1,557,363	24,831

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	3,946,794	3,111,631	835,163	3,355,971	205,520

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,414,516	869,633	544,883	408,085	(86,085)

KOLON PLASTICS USA, INC.	1,298,227	2,437	1,295,790	-	(24,431)

합 계	10,454,184	6,928,083	3,526,101	5,321,419	119,835

2. 재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

5. 영업부문(1) 연결실체의 경영관리 목적으로 영업활동은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등의 플라스틱제품 제조ㆍ가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 지역별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수익

제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

한국	117,511,886	121,752,991

내수	54,991,315	54,044,539

수출	62,520,571	67,708,452

국외	7,454,572	5,321,419

연결조정	(3,192,700)	(3,089,175)

합계	121,773,757	123,985,235

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동자산

제 28(당) 분기	제 27(전) 기

한국	188,278,594	191,587,370

국외	590,116	629,886

연결조정	(4,402,268)	(4,218,826)

합계	184,466,442	187,998,430

(4) 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 당분기와 전분기중 각각 14,733,700천원 및 12,507,631천원입니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

현금	804	378

보통예금	17,560,628	17,091,729

외화예금	8,875,376	11,974,352

합계	26,436,808	29,066,459

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 연결재무상태표에는 손실충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	50,983,360	-	51,698,372	-

미수금	3,310,655	-	3,761,376	-

계약자산	194,296	-	-	-

대여금	203,506	639,805	289,520	553,937

미수수익	13,688	-	21,952	-

보증금(*)	-	1,367,399	-	1,364,485

합계	54,705,505	2,007,204	55,771,220	1,918,422

(*) 보증금은 현재가치할인에 따른 차액 107,907천원(전기말: 108,922천원)이 반영된 순액입니다.

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	57,180,620	58,157,554

손실충당금:

매출채권	(439,615)	(439,615)

미수금	(28,297)	(28,297)

소 계	(467,912)	(467,912)

매출채권및기타채권 순장부금액	56,712,708	57,689,642

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	439,615	28,297	439,615	28,297

손상차손	-	-	-	-

기말금액	439,615	28,297	439,615	28,297

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

손상채권	467,912	467,912

만기미도래	56,434,565	57,029,950

3개월 이하	185,658	658,902

6개월 이하	92,485	-

1년 미만	-	790

합계	57,180,620	58,157,554

(5) 연결실체는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기	사유

매출채권	9,027,039	7,690,065	소구의무 부담

단기차입금(*)	9,027,039	7,690,065

(*) 연결실체는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다(주석 17 참조).

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액

제품	43,958,013	(1,174,334)	42,783,679	45,333,625	(2,322,507)	43,011,118

상품	13,230,636	(104)	13,230,532	16,938,751	(85,389)	16,853,362

반제품	4,349,212	-	4,349,212	3,560,990	-	3,560,990

원재료	25,795,275	-	25,795,275	29,543,758	-	29,543,758

저장품	682,402	-	682,402	354,311	-	354,311

미착품	8,624,719	-	8,624,719	14,152,721	-	14,152,721

반품자산(*2)	481,082	-	481,082	481,082	-	481,082

합계	97,121,339	(1,174,438)	95,946,901	110,365,238	(2,407,896)	107,957,342

(*1) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 당분기: (1,233,457천원), 전기: 1,309,630천원입니다.(*2) 당사는 매출액 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 재고자산을 산정하여 반품자산으로 인식하였습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

선급금	853,443	313,984

선급비용	787,686	842,711

부가세대급금	253,725	428,296

기타	577	576

합계	1,895,431	1,585,567

(단위 : 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	300,000	3,280,000	300,000	3,280,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,454,980	-	1,454,980

합계	300,000	4,734,980	300,000	4,734,980

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	3,580,000	4,300,000

취득	-	-

상환	-	(720,000)

기말금액	3,580,000	3,580,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	만기일	이자율(%)	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

케이파이브제구차주식회사제1-6회 사모사채(*)	2023-05-29	3M CD+1.8	300,000	-	300,000	-

코오롱 2017 4차 산업혁명투자조합 출자금	2025-12-27	-	-	3,280,000	-	3,280,000

합계	300,000	3,280,000	300,000	3,280,000

(*) 당분기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제구차주식회사에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18 참조)

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	1,454,980	1,454,980

취득	-	-

기말금액	1,454,980	1,454,980

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율(%)	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

시장성 없는지분증권	KOLON CHINA (HK)COMPANY LIMITED	2.4	1,454,980	1,454,980

지분증권의 처분 시, 기타포괄손익누계잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	300,000	3,280,000	300,000	3,280,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,454,980	-	1,454,980

합계	300,000	4,734,980	300,000	4,734,980

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	3,580,000	4,300,000

취득	-	-

상환	-	(720,000)

기말금액	3,580,000	3,580,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	만기일	이자율(%)	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

케이파이브제구차주식회사제1-6회 사모사채(*)	2023-05-29	3M CD+1.8	300,000	-	300,000	-

코오롱 2017 4차 산업혁명투자조합 출자금	2025-12-27	-	-	3,280,000	-	3,280,000

합계	300,000	3,280,000	300,000	3,280,000

(*) 당분기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제구차주식회사에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18 참조)

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	1,454,980	1,454,980

취득	-	-

기말금액	1,454,980	1,454,980

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율(%)	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

시장성 없는지분증권	KOLON CHINA (HK)COMPANY LIMITED	2.4	1,454,980	1,454,980

지분증권의 처분 시, 기타포괄손익누계잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	3,000,000	-

장기금융상품	84,640	-	84,640

합계	84,640	3,000,000	84,640

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	9,321,973	210,810,825	701,241	3,805,233	3,909,717	1,687,553	278,636,006

정부보조금	-	-	-	(74,678)	-	(8,426)	(14,138)	-	(97,241)

감가상각누계액	-	(11,102,520)	(3,719,550)	(148,363,331)	(588,113)	(2,444,645)	(3,206,301)	-	(169,424,460)

장부금액	13,707,555	23,589,388	5,602,423	62,372,816	113,129	1,352,162	689,279	1,687,553	109,114,305

② 제 27(전) 기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	9,321,973	210,086,475	725,363	3,776,333	3,902,389	1,784,333	277,996,329

정부보조금	-	-	-	(105,958)	-	(11,583)	(24,741)	-	(142,282)

감가상각누계액	-	(10,772,152)	(3,659,015)	(145,765,093)	(599,510)	(2,348,158)	(3,139,315)	-	(166,283,243)

장부금액	13,707,555	23,919,756	5,662,958	64,215,424	125,853	1,416,592	738,333	1,784,333	111,570,804

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	13,707,555	23,919,756	5,662,958	64,215,425	125,854	1,416,592	738,332	1,784,333	111,570,805

취득	-	-	-	-	-	3,900	5,686	652,570	662,156

대체	-	-	-	724,350	-	25,000	-	(749,350)	-

정부보조금 수취	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(330,368)	(60,535)	(2,566,958)	(12,724)	(93,330)	(55,490)	-	(3,119,406)

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

기타(환율변동)	-	-	-	-	-	-	751	-	751

기말금액	13,707,555	23,589,388	5,602,423	62,372,816	113,129	1,352,162	689,279	1,687,553	109,114,305

② 제 27(전) 분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	13,707,555	25,252,044	5,909,974	72,566,235	144,495	1,592,170	727,292	820,423	120,720,189

취득	-	-	-	-	-	-	9,790	930,222	940,012

대체	-	-	-	533,963	-	24,800	-	(550,463)	8,300

정부보조금 수취	-	-	-	-	-	(4,330)	-	-	(4,330)

감가상각	-	(330,510)	(61,117)	(2,578,272)	(10,863)	(103,960)	(47,224)	-	(3,131,947)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타(환율변동)	-	-	-	-	-	-	100	-	100

기말금액	13,707,555	24,921,534	5,848,857	70,521,927	133,632	1,508,680	689,958	1,200,182	118,532,324

13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	881,600	4,526,764	5,408,364	881,600	4,526,764	5,408,364

기말금액	881,600	4,526,764	5,408,364	881,600	4,526,764	5,408,364

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,400,424)	(2,400,424)	-	(2,223,891)	(2,223,891)

감가상각	-	(41,210)	(41,210)	-	(45,117)	(45,117)

기말금액	-	(2,441,634)	(2,441,634)	-	(2,269,008)	(2,269,008)

장부금액:

기초금액	881,600	2,126,340	3,007,939	881,600	2,302,873	3,184,473

기말금액	881,600	2,085,130	2,966,729	881,600	2,257,756	3,139,356

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

임대수익	222,196	219,652

임대원가	174,285	183,310

(3) 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,618,900	2,532,375	-	655,862	8,807,136

취득	-	-	-	192,796	192,796

기말금액	5,618,900	2,532,375	-	848,657	8,999,932

상각누계액:

기초금액	(3,347,836)	-	-	(267,431)	(3,615,266)

상각	(112,562)	-	-	-	(112,562)

기말금액	(3,460,398)	-	-	(267,431)	(3,727,829)

정부보조금:

기초금액	(163,009)	-	-	-	(163,009)

상각	4,693	-	-	-	4,693

기말금액	(158,316)	-	-	-	(158,316)

장부금액:

기초금액	2,108,055	2,532,375	-	388,431	5,028,861

기말금액	2,000,185	2,532,375	-	581,227	5,113,787

② 제 27(전) 분기

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,962,139	2,376,009	-	726,546	8,064,693

취득	-	-	-	76,024	76,024

대체	-	-	-	(8,300)	(8,300)

기말금액	4,962,139	2,376,009	-	794,269	8,132,417

상각누계액:

기초금액	(2,951,832)	-	-	(267,431)	(3,219,263)

상각	(96,143)	-	-	-	(96,143)

기말금액	(3,047,975)	-	-	(267,431)	(3,315,406)

정부보조금:

기초금액	(45,129)	-	-	-	(45,129)

상각	1,564	-	-	-	1,564

기말금액	(43,565)	-	-	-	(43,565)

장부금액:

기초금액	1,965,178	2,376,009	-	459,115	4,800,302

기말금액	1,870,598	2,376,009	-	526,839	4,773,446

15. 리스계약 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구분	리스토지	리스건물	리스차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	111,175	7,520,334	1,789,370	9,420,878

신규취득	25,076	133,806	310,937	469,820

처분	(6,521)	(80,516)	(168,467)	(255,503)

기타(환율변동)	1,308	62,838	24,042	88,188

분기말금액	131,039	7,636,461	1,955,883	9,723,383

상각누계액:

기초금액	(106,272)	(4,305,541)	(1,226,356)	(5,638,169)

감가상각비	(7,275)	(257,703)	(99,762)	(364,740)

기타(환율변동)	(1,042)	(46,854)	(15,468)	(63,364)

분기말금액	(114,589)	(4,610,098)	(1,341,586)	(6,066,273)

장부금액:

기초금액	4,902	3,214,793	563,014	3,782,709

분기말금액	16,450	3,026,363	614,297	3,657,110

② 제 27(전) 분기

(단위: 천원)

구분	리스토지	리스건물	리스차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	90,474	8,115,987	1,386,044	9,592,505

신규취득	12,068	428,298	200,864	641,229

처분	(5,453)	(237,090)	(1,035)	(243,578)

기타(환율변동)	276	20,407	6,777	27,460

분기말금액	97,365	8,327,602	1,592,649	10,017,616

상각누계액:

기초금액	(77,078)	(3,221,478)	(833,229)	(4,131,785)

감가상각비	(7,167)	(300,970)	(89,323)	(397,460)

기타(환율변동)	(197)	(12,882)	(3,474)	(16,553)

분기말금액	(84,442)	(3,535,330)	(926,026)	(4,545,798)

장부금액:

기초금액	13,396	4,894,509	552,815	5,460,720

분기말금액	12,923	4,792,272	666,623	5,471,818

(2) 당분기와 전분기 중 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

기초금액	3,852,976	5,686,003

증감	192,070	354,724

이자비용	30,927	36,322

지급	(361,472)	(416,471)

기타(환율변동)	26,281	11,517

기말금액	3,740,782	5,672,096

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

리스부채에 대한 이자비용	30,927	36,322

단기리스와 관련된 비용	63,623	49,128

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	24,022	27,370

(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년 이내	1,176,524

1년 초과 2년 이내	747,754

2년 초과 3년 이내	638,456

3년 초과 4년 이내	586,189

4년 초과 5년 이내	475,826

5년 초과	51,815

합계	3,676,563

(5) 당분기와 전분기에 리스부채 지급으로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

리스의 총 현금유출 (단기, 소액리스 포함)	449,116	492,968

(6) 당분기와 전분기에 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

단기리스	63,623	49,128

소액리스	24,022	27,370

합계	87,644	76,498

(7) 연결실체는 토지를 리스로 제공하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융리스채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

금융리스채권	36,485	40,793

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	33,383,022	-	46,445,863	-

미지급금	15,188,494	846,068	20,580,950	813,974

미지급비용	2,649,906	-	3,020,402	-

보증금	-	30,000	-	30,000

미지급배당금	6,840,000	-	-	-

합계	58,061,422	876,068	70,047,215	843,974

17. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

유동	유동

단기차입금	26,780,396	34,315,180

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	-	-

사채	5,000,000	5,000,000

합계	31,780,396	39,315,180

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY, EUR)

차입금종류	차입처	이자율(%)	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

매출채권 할인	(주)우리은행	4.022 ~ 10.05	9,027,039	7,690,065

원화단기차입금	한국산업은행	4.41 ~ 4.85	15,000,000	24,000,000

외화단기차입금	KEB HanaDeutschland AG	3M Euribor + 0.8	1,847,989(EUR 1,300,000)	1,756,560(EUR 1,300,000)

우리은행(중국)유한공사상해포서지행	4,00	905,368(CNY 4,787,014.40)	868,555(CNY 4,787,014.40)

합계	26,780,396	34,315,180

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

제9회 무보증사모사채	2021-05-24	2023-05-24	5.19	5,000,000	5,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	기말금액	상환금액

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내

사채	5,000,000	5,000,000	-	-	-

합계	5,000,000	5,000,000	-	-	-

18. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금액	차입내역

한국산업은행	토지	13,707,555	98,000,000	23,098,554	산업운영자금대출,외화수입신용장발행대출

건물	18,303,891

기계장치	26,147,881

케이파이브제구차주식회사	당기손익-공정가치측정 금융자산	300,000	6,000,000	5,000,000	근질권 설정

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	담보제공자산	금 액

(주)우성케미칼 등	연결실체의 매출채권에 대한 토지, 건물 등 담보	18,223,316

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관명	제 28(당) 분기	제 27(전) 기	제한내용

장기금융상품	(주)신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

19. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	898,984	-	396,738	-

예수금	378,184	-	408,713	-

선수수익	1,187,646	5,424,774	1,135,231	5,694,564

환불부채(*1)	663,329	-	663,329	-

합계	3,128,144	5,424,774	2,604,011	5,694,564

(*1) 연결실체는 매출 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 금액을 산정하여 환불부채로 인식하였습니다.

20. 정부보조금 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

기초금액	474,437	535,854

수취 등	48,141	535,854

손익인식	(49,733)	(51,812)

기말금액	472,846	501,205

유동성

예수금	217,288	167,084

비유동성

유형자산 차감	97,241	290,557

무형자산 차감	158,316	43,565

정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 수취액의 40%는 과제수행기간종료 후 정액기술료로 상환할 예정이며 동 금액은 기타유동부채 및 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다.

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	16,979,581	19,013,175

사외적립자산의 공정가치	(18,775,616)	(21,393,282)

순확정급여부채(자산)	(1,796,035)	(2,380,107)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	19,013,175	22,216,480

당기근무원가	621,153	3,213,993

이자원가	240,848	636,075

퇴직금 지급액	(2,262,971)	(1,054,675)

재측정요소:

인구통계학적 가정의 변동	-	-

재무적 가정의 변동	-	(6,920,719)

경험조정	-	440,674

관계사전출입	(632,624)	481,347

기말금액	16,979,581	19,013,175

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	21,393,282	16,792,212

기여금 납부액	-	4,900,000

퇴직금 지급액	(2,257,298)	(1,043,997)

재측정요소	-	(217,035)

관계사전출입	(632,624)	481,347

기대수익	272,257	480,755

기말금액	18,775,616	21,393,282

(4) 당분기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	795,774	931,792

당기근무원가	28,789	144,135

이자원가	10,486	26,183

보험수리적손실(*)	-	(254,610)

지급액	(77,602)	(51,726)

기말금액	757,447	795,774

(*) 장기종업원급여부채에서 발생한 보험수리적손익은 당기손익에 반영되어 있습니다.

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수	38,000,000	38,000,000

23. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

주식발행초과금	83,748,689	83,748,689

기타자본잉여금	63,972	63,972

합계	83,812,661	83,812,661

24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

해외사업장 외화환산차이	365,222	162,773

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

법정적립금(*)	3,445,500	2,761,500

미처분이익잉여금	132,352,292	130,928,646

합계	135,797,792	133,690,146

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	99,965,996	103,111,295

상품매출	18,855,704	17,161,259

기타매출	746,503	1,452,329

용역매출	2,205,554	2,260,353

합계	121,773,757	123,985,235

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	99,965,996	103,111,295

상품매출	18,855,704	17,161,259

기타매출	746,503	1,452,329

소계	119,568,203	121,724,882

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	2,205,554	2,260,353

소계	2,205,554	2,260,353

합계	121,773,757	123,985,235

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

제품매출원가	81,151,510	80,890,420

상품매출원가	15,410,435	13,141,848

기타매출원가	999,988	1,512,827

용역매출원가	1,791,120	1,893,802

합계	99,353,053	97,438,898

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

매출채권	51,422,975	52,137,988

계약자산	194,296	-

계약부채	7,445,905	7,226,533

연결실체가 기대신용손실에 따라 인식한 대손충당금은 당분기말 현재 439,615천원(전기말 439,615천원) 입니다. (주석 7 참조)계약부채는 용역매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 연결실체의 고객으로부터 수령한 선수금의 증가 및 재화의 판매 등에 기인합니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

제품과 반제품의 변동	1,431,328	(4,793,979)

원재료와 저장품의 사용액	59,042,014	65,313,447

상품매출원가	15,410,435	13,141,848

급여	8,026,690	8,252,049

퇴직급여	629,019	884,908

복리후생비	586,355	477,217

여비교통비	258,813	93,594

차량유지비	38,820	40,526

통신비	23,282	21,098

세금과공과	108,603	105,996

지급임차료	60,426	53,559

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	3,525,356	3,574,524

보험료	944,501	794,440

교육훈련비	120,156	59,469

접대비	141,913	91,394

광고선전비	179,706	270

견본비	162,447	126,712

판매촉진비	14,918	-

수출경비	2,954,083	7,050,067

경상개발비	209,185	244,626

운반비	574,638	506,294

수도광열비	8,897,816	9,747,004

사무비	51,482	54,054

지급수수료	1,697,654	1,581,918

수선비	1,193,868	756,758

소모품비	490,811	344,801

회의비	3,497	69,415

무형자산상각비	107,869	94,580

포장비	1,129,353	1,160,083

지급용역비	2,031,317	1,985,505

외주가공비	1,213,154	947,084

기타	161,581	116,898

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	111,421,090	112,896,159

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

급여	4,230,021	4,091,199

퇴직급여	307,403	433,343

복리후생비	252,103	191,966

여비교통비	258,813	93,594

차량유지비	38,820	40,526

통신비	23,282	21,098

세금과공과	58,770	63,444

지급임차료	60,426	53,559

감가상각비	255,073	266,095

보험료	398,276	316,026

교육훈련비	120,156	59,469

접대비	141,913	91,394

광고선전비	179,706	270

견본비	162,447	126,712

판매촉진비	14,918	-

수출경비	2,954,083	7,050,067

경상개발비	9,658	8,056

운반비	531,810	475,871

수도광열비	116,611	142,120

사무비	51,482	54,054

지급수수료	1,398,276	1,289,807

수선비	37,725	11,750

소모품비	31,547	31,444

회의비	3,497	69,415

무형자산상각비	68,908	68,625

도서인쇄비	6,257	3,308

연구비	41,195	47,021

지급용역비	9,713	10,740

사용권자산상각비	305,147	346,286

합계	12,068,037	15,457,261

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

외환차익	2,331,528	824,698

외화환산이익	978,158	467,151

유형자산처분이익	7,499	-

리스계약해지이익	10,009	16,476

잡이익	610,293	268,254

합계	3,937,487	1,576,578

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

외환차손	1,559,833	861,704

외환환산손실	389,792	330,368

기부금	220,000	220,000

잡손실	16,821	10,164

합계	2,186,446	1,422,237

30. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

이자수익	190,338	19,304

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

이자비용	463,388	275,424

31. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

당기법인세	2,359,620	2,326,219

일시적차이의 변동	348,301	148,977

법인세비용	2,707,920	2,475,196

32. 주당이익(1) 기본주당이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당분기와 전분기의 지배기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

지배기업보통주소유주귀속 당기순이익	8,947,645,665	7,600,079,192

가중평균유통보통주식수(*)	38,000,000	38,000,000

주당이익	235	200

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.(2) 지배기업은 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.33. 배당금당분기와 전기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 지배기업의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

1주당배당금(배당률)	-	180원(18.0%)

발행주식수	38,000,000주	38,000,000주

배당금총액	-	6,840,000,000원

34. 연결현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

비현금항목의 조정:

법인세비용	2,707,920	2,475,196

퇴직급여	589,745	842,328

기타장기종업원급여	39,275	42,579

이자비용	463,388	275,424

리스이자비용	30,927	36,322

재고자산평가손실	(1,233,457)	(198,033)

감가상각비	3,160,616	3,177,064

리스상각비	364,740	397,460

무형자산상각비	107,869	94,580

외화환산손실	389,792	330,368

유형자산처분이익	(7,499)	-

외화환산이익	(978,158)	(467,151)

이자수익	(190,338)	(19,304)

리스계약해지이익	(10,009)	(16,476)

지분법손익	144,091	874,424

합계	5,578,902	7,844,783

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

운전자본의 조정:

매출채권의 증감	1,764,550	(4,400,781)

미수금의 증감	471,038	(426,130)

계약자산의 증감	(194,296)	(191,752)

선급금의 증감	(539,323)	(248,914)

선급비용의 증감	55,664	70,297

부가세대급금의 증감	174,571	588,237

기타유동자산의 증감	-	6,500

재고자산의 증감	13,400,979	5,330,052

매입채무의 증감	(13,334,530)	(3,968,585)

미지급금의 증감	(5,004,969)	(5,060,787)

선수금의 증감	501,764	(84,158)

예수금의 증감	(30,564)	126,232

선수수익의 증감	(257,253)	(249,895)

미지급비용의 증감	(367,293)	144,971

환불부채의 증감	-	-

퇴직금의 지급	(2,262,971)	(411,445)

장기종업원급여의 지급	(77,602)	(51,726)

퇴직연금운용자산의 증감	2,257,298	405,772

장기미지급금의 증감	32,094	11,442

합계	(3,410,844)	(8,410,671)

35. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	연결실체와의 관계

(주)코오롱	지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

코오롱인더스트리(주)	지배기업

코오롱바스프이노폼(주) (*)	공동기업

(*) 연결실체와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH가 각각 50%의 지분을 소유 하고 있는 코오롱바스프이노폼(주)는 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사에 포함됩니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기 중 경영진에 대한 보상내역은 279,536천원(전분기: 217,640천원) 및 퇴직급여 103,909천원(전분기: 342,750천원)입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료매입	제상품 매입	유형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)코오롱	-	-	-	-	807,818

지배기업	코오롱인더스트리(주)	25,199	4,153,592	-	-	721,367

공동기업	코오롱바스프이노폼(주)	5,846,183	602,123	20,435,453	-	466,825

기타특수관계자	코오롱글로벌(주)	173,909	-	-	-	9,063

코오롱글로텍(주)	-	-	-	-	40,687

스위트밀(주)	-	-	-	-	3,768

(주)엠오디	-	-	-	-	9,845

그린나래(주)	-	-	-	-	2,400

코오롱베니트(주)	-	-	-	100,502	841,479

코오롱엘에스아이(주)	-	-	-	-	24,484

코오롱티슈진(주)	-	-	-	-	8,750

합 계	6,045,291	4,755,715	20,435,453	100,502	2,936,486

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 27(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료매입	제상품매입	유형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)코오롱	-	-	-	-	736,451

지배기업	코오롱인더스트리(주)	5,434	5,177,587	-	1,424	624,327

공동기업	코오롱바스프이노폼(주)	5,803,579	940,461	15,051,522	-	522,896

기타특수관계자	코오롱글로벌(주)	382,039	-	-	-	662,997

코오롱글로텍(주)	-	-	-	-	21,933

스위트밀(주)	-	-	-	-	9,629

(주)엠오디	-	-	-	-	8,909

코오롱베니트(주)	-	-	-	42,900	775,525

코오롱엘에스아이(주)	-	-	-	-	18,252

합 계	6,191,052	6,118,048	15,051,522	44,324	3,380,919

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다

① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)코오롱	-	502,217	-	161,938

지배기업	코오롱인더스트리(주)	8,861	-	3,108,957	5,172,944

공동기업	코오롱바스프이노폼(주)	935,808	2,661,386	3,513,655	169,385

기타특수관계자	코오롱글로벌(주)	-	408,000	-	-

코오롱글로텍(주)	-	-	-	11,585

스위트밀(주)	-	-	-	390

(주)엠오디	-	1,486,000	-	1,600

그린나래(주)	-	390,000	-	-

코오롱베니트(주)	-	-	-	439,510

코오롱엘에스아이(주)	-	-	-	7,072

기타	종업원	-	843,311	-	-

합 계	944,669	6,290,914	6,622,612	5,964,423

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 27(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)코오롱	-	504,554	-	136,595

지배기업	코오롱인더스트리(주)	8,431	-	3,836,253	593,179

공동기업	코오롱바스프이노폼(주)	1,637,442	2,865,380	7,451,933	195,642

기타특수관계자	코오롱글로벌(주)	-	408,000	-	1,977

코오롱글로텍(주)	-	-	-	14,274

스위트밀(주)	-	-	-	508

(주)엠오디	-	1,486,000	-	1,900

그린나래(주)	-	390,000	-	-

코오롱베니트(주)	-	-	-	541,586

코오롱엘에스아이(주)	-	-	-	5,847

기타	종업원	-	843,457	-	-

합 계	1,645,873	6,497,391	11,288,186	1,491,508

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

기타	종업원	100,000	(100,146)	-	-

② 제 27(전) 분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

기타	종업원	70,000	(101,233)	-	-

(6) 지배기업은 공동기업인 코오롱바스프이노폼(주)와 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 해당 약정에 따라 공동기업으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관별 한도 등 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

금융기관	내역	약정금액

(주)우리은행	외국환포괄한도	USD 17,650,000

무역금융	100,000

B2B주계약	931,000

(주)하나은행	외국환포괄한도	USD 30,000,000

무역금융(무역어음대출)	10,000,000

한국산업은행	외국환포괄한도	USD 21,000,000

산업운영자금	25,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	30,000,000

KEB Hana Deutschland AG	일반운영자금	EUR 2,000,000

우리은행(중국)유한공사 상해포서지행	일반운영자금	CNY 5,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

제공자	내역	보증한도

한국산업은행	내국, 수입신용장 발행	USD 21,000,000

(주)하나은행	수입신용장 발행(기한부, 일람불)	USD 29,800,000

(주)우리은행	수입신용장 발행	USD 4,850,000

B2B 주계약	931,000

서울보증보험(주)	채권가압류	272,964

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 23,851,778

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산, 건물, 기계장치, 비품 등	738,898,901	삼성화재해상보험(주)

해당 재산종합보험의 부보액에 대해 한국산업은행에 120,000,000천원의 질권설정이 되어 있습니다.

37. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 21,847,989천원과 30,756,560천원입니다.참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 1% 변동되었을 경우 당기말과 전기말 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전 순손익 변동	(218,480)	218,480	(307,566)	307,566

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,EUR,JPY,CNY,GBP,INR)

과목	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,602,563	3,393,222	USD	4,899,371	6,208,973

EUR	2,189,979	3,113,120	EUR	2,792,785	3,773,611

JPY	42,428,205	416,407	JPY	33,368,910	318,066

CNY	8,993,464	1,700,934	CNY	7,641,768	1,386,522

GBP	66,799	107,877	GBP	69,965	106,884

INR	9,058,613	143,851	INR	11,780,321	180,357

매출채권	USD	15,383,533	20,057,050	USD	17,348,908	21,986,271

EUR	12,584,980	17,889,927	EUR	10,251,855	13,852,306

JPY	15,157,000	148,757	JPY	26,765,000	255,119

CNY	26,751,023	5,059,421	CNY	25,006,399	4,537,161

GBP	81,081	130,942	GBP	-	-

INR	34,692,000	550,909	INR	28,556,000	437,192

미수금	EUR	201,266	286,106	EUR	111,966	151,289

CNY	535,424	101,265	CNY	494,134	89,656

INR	6,359,026	100,981	INR	7,165,509	109,704

외화자산 합계	USD	17,986,096	23,450,272	USD	22,248,279	28,195,244

EUR	14,976,225	21,289,153	EUR	13,156,606	17,777,206

JPY	57,585,205	565,164	JPY	60,133,910	573,185

CNY	36,279,911	6,861,620	CNY	33,142,301	6,013,339

GBP	147,880	238,819	GBP	69,965	106,884

INR	50,109,639	795,741	INR	47,501,830	727,253

매입채무	USD	7,971,799	10,393,632	USD	14,683,400	18,608,272

EUR	1,034,429	1,470,473	EUR	601,636	812,931

CNY	7,469,519	1,412,710	CNY	6,630,814	1,203,095

INR	72,945,124	1,158,369	INR	67,771,931	1,037,588

단기차입금	USD	72,000	93,874	USD	36,900	46,763

EUR	7,519,474	10,689,158	EUR	6,830,766	9,229,731

CNY	4,787,014	1,847,989	CNY	4,916,974	892,136

미지급비용	USD	-	-	USD	194	245

EUR	62,151	88,350	EUR	48,334	65,308

CNY	41,741	7,894	CNY	30,973	5,620

INR	2,150,274	34,146	INR	1,500,041	22,966

미지급금	USD	147,324	192,081	USD	184,958	234,397

EUR	281,509	400,173	EUR	174,643	235,977

CNY	82,000	15,509	CNY	-	-

INR	2,068,839	32,853	INR	1,400,127	21,436

외화부채 합계	USD	8,191,123	10,679,587	USD	14,905,452	18,889,677

EUR	8,897,563	12,648,154	EUR	7,655,379	10,343,947

CNY	12,380,274	3,284,102	CNY	11,578,761	2,100,851

INR	77,164,237	1,225,368	INR	70,672,099	1,081,990

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시, 환율변동이 당기와 전기 중 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	638,534	(638,534)	465,278	(465,278)

EUR	432,050	(432,050)	371,663	(371,663)

JPY	28,258	(28,258)	28,659	(28,659)

CNY	178,876	(178,876)	195,624	(195,624)

GBP	11,941	(11,941)	5,344	(5,344)

INR	(21,481)	21,481	(17,737)	17,737

합계	1,268,178	(1,268,178)	1,048,831	(1,048,831)

(3) 연결실체의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 매우 낮습니다.

2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

현금및현금성자산	26,436,808	29,066,459

매출채권및기타채권	54,705,505	55,771,220

장기매출채권및기타채권	2,007,204	1,918,422

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,580,000	3,580,000

단기금융상품	-	3,000,000

기타비유동금융자산	84,640	84,640

합계	86,814,157	93,420,741

연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, (주)우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

3개월 이내	3개월~1년	1년~2년	2년~5년

유동부채

매입채무및기타채무	58,061,422	58,061,422	-	-	-

단기차입금및사채	31,780,396	11,780,396	20,000,000	-	-

비유동부채

매입채무및기타채무	876,068	-	-	-	876,068

합계	90,717,886	69,841,818	20,000,000	-	876,068

② 제 27(전) 기

(단위: 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	2년~5년

유동부채

매입채무및기타채무	70,047,215	70,047,215	-	-	-

단기차입금및사채	34,315,180	16,690,065	17,625,115	-	-

비유동부채

매입채무및기타채무	843,974	-	-	-	843,974

합계	105,206,369	86,737,280	17,625,115	-	843,974

4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

매입채무및기타채무	58,937,491	70,891,190

차입금및사채	31,780,396	39,315,180

차감: 현금및현금성자산	(26,436,808)	(29,066,459)

순부채	64,281,078	81,139,911

자기자본	258,046,407	255,733,396

순부채및자기자본	322,327,485	336,873,307

부채비율	19.94%	24.09%

38. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 28(당) 기

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	채무증권	300,000	300,000	3,280,000	3,280,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	300,000	300,000	4,734,980	4,734,980

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	26,436,808	26,436,808	-	-

매출채권및기타채권	54,705,505	54,705,505	2,007,204	2,007,204

금융리스채권	-	-	36,485	36,485

장기금융상품	-	-	84,640	84,640

합계	81,142,313	81,142,313	2,128,329	2,128,329

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	58,061,422	58,061,422	876,068	876,068

차입금및사채	31,780,396	31,780,396	-	-

리스부채	1,266,514	1,266,514	2,474,269	2,474,269

합계	91,108,332	91,108,332	3,350,337	3,350,337

② 제 27(전) 기

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	채무증권	300,000	300,000	3,280,000	3,280,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	300,000	300,000	4,734,980	4,734,980

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	29,066,459	29,066,459	-	-

매출채권및기타채권	55,771,220	55,771,220	1,918,422	1,918,422

금융리스채권	-	-	40,793	40,793

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	84,640

합계	87,837,679	87,837,679	2,043,855	2,043,855

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	70,047,215	70,047,215	843,974	843,974

차입금및사채	39,315,180	39,315,180	-	-

리스부채	1,344,766	1,344,766	2,508,211	2,508,211

합계	110,707,161	110,707,161	3,352,185	3,352,185

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계

수익증권,지분증권	순자산가치평가법,현금흐름할인법,시장접근법,이항옵션가격결정모형	ㆍ피투자회사의 순자산공정가치ㆍ예상현금흐름ㆍ영구성장률: 0.00%ㆍ위험조정할인율: 13.91% ~ 15.53%ㆍ기초자산변동성: 6.22% ~ 31.06%ㆍ무위험이자율: 3.68% ~ 3.79%ㆍ거래사례가	- 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)ㆍ순자산 공정가치가 증가(감소)하는 경우ㆍ예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우ㆍ영구성장률이 증가(감소)하는 경우ㆍ위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ기초자산변동성이 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ무위험이자율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ거래사례가가 높아지는(낮아지는) 경우

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,580,000	3,580,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

② 제 27(전) 기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,580,000	3,580,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

(5) 수준 3 공정가치의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	5,034,980	5,754,980

처분	-	(720,000)

기말금액	5,034,980	5,034,980

(6) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

수익:

이자수익	188,518	1,820	-	190,338

외화환산이익	968,159	-	9,999	978,158

외환차익	1,263,567	-	1,067,961	2,331,528

합계	2,420,244	1,820	1,077,960	3,500,024

비용:

이자비용	-	-	494,315	494,315

외화환산손실	(37,382)	-	427,174	389,792

외환차손	519,649	-	1,040,184	1,559,833

합계	482,267	-	1,961,673	2,443,940

② 제 27(전) 분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

수익 :

이자수익	17,484	1,820	-	19,304

외화환산이익	316,166	-	150,985	467,151

외환차익	755,286	-	69,411	824,697

합계	1,088,936	1,820	220,396	1,311,152

비용 :

이자비용	-	-	311,746	311,746

외화환산손실	244,381	-	85,988	330,369

외환차손	95,168	-	766,536	861,704

합계	339,549	-	1,164,270	1,503,819

39. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코오롱바스프이노폼(주)	대한민국	12월 31일	50.00	54,099,512	50.00	54,243,604

(2) 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 28(당) 분기

(단위: 천원)

회사명	기초	공동기업손익에대한지분	기타	기말

코오롱바스프이노폼(주)	54,243,604	(144,092)	-	54,099,512

② 제 27(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초	공동기업손익에대한지분	기타	기말

코오롱바스프이노폼(주)	53,413,013	760,716	69,875	54,243,604

(3) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	미실현내부거래	장부금액

코오롱바스프이노폼(주)	116,759,869	50	58,379,935	(4,280,423)	54,099,512