코오롱이앤피 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 플라스틱 소재의 제조 가공 및 판매업(단일 사업부문)을 영위하고 있습니다.

사업부문	사업내용	주요고객

엔지니어링 플라스틱	엔지니어링 플라스틱 소재의 제조 및 가공/판매업	국내외 관련 산업(자동차 및 전기전자/생활용품 등)

가. 업계의 현황 (a) 산업의 특 성

플라스틱은 양산성, 경량성, 전기절연성, 부식되지 않은 성질 등 타소재보다 우수한 성질을 가지고 있어 기존의 나무 및 금속 등 천연소재의 대체용도로 널리 사용되며, 주요 소재산업으로서의 확고한 입지를 구축하고 있습니다.플라스틱의 응용분야는 일용 생활용품에서부터 자동차, 전기전자분야, 기계부품, 화학장치 및 첨단산업인 항공우주산업에 이르기까지 폭넓게 활용되고 있으며, 그 종류도 다양합니다. 최근 산업이 고도화, 전문화됨에 따라 고분자 소재에 있어서도 내열성, 내화학성 등의 고기능을 요구하는 분야가 증가하고 있으며, 특히, 자동차 및 전기전자 부품의 소형화, 경량화 및 고성능화 추세에 따라 내열성, 내화학성, 고강도의 특성을 지닌 소재가 요구되고 있습니다. 플라스틱 중 이러한 산업적 요구에 맞추어 특성을 향상시킴으로써, 금속을 적극적으로 대체할 수 있도록 개발된 종류의 수지가 있는데 이러한 소재를 '엔지니어링 플라스틱'이라 칭하고 있습니다. 실제로 엔지니어링 플라스틱은 "구조용 및 기계 부품에 적합한 고성능 엔지니어링 플라스틱으로서 주로 금속 대체를 목표로 한 것" 또는 "자동차 부품이나 기계부품, 전기, 전자부품과 같은 공업적 용도에 사용되는 플라스틱”을 의미하며, 일반 범용 플라스틱에 비해 내열성과 인장강도, 굴곡탄성률 등에서 매우 우수한 물적 특성을 갖고 있습니다.엔지니어링 플라스틱은 범용 플라스틱보다 강도가 높아 기계, 전기/전자, 자동차 부품 등의 제조에 이용되고 있으며, 플라스틱 수지로 성능이 뛰어난 폴리머가 많이 개발되면서 금속을 대체할 수 있는 재료로 부상하였습니다. 플라스틱의 가장 큰 결점인 내열성은 이러한 고기능성 플라스틱의 출현으로 대폭 개선되었으며, 강도와 강성 (剛性)은 유리 섬유나 탄소 섬유를 충전함으로써 현저하게 향상 되었습니다. 최근 엔지니어링 플라스틱의 사용분야가 넓어지면서 수요가 크게 신장되고 있으며, 또한 새로운 수지들이 개발, 시판되어짐에 따라 업계의 주목을 받고 있습니다. 엔지니어링플라스틱의 시장 상황을 살펴보면 가장 많이 사용되는 5대 엔지니어링 플라스틱(PA,PBT, PC, MPPO, POM)를 중심으로 안정적 성장을 하고 있습니다.코오롱플라스틱은 엔지니어링 플라스틱 중 폴리아미드(PA) 및 폴리옥시메틸렌 (POM)을 비롯하여 폴리부틸렌테레프탈레이트(PBT), PEL, PPS 등을 생산 및 판매하고 있으며, 당해 산업의 특징은 다음과 같습니다. - 엔지니어링 플라스틱 베이스칩을 생산하기 위해서는 대규모의 생산설비가 필요하며 설비투자에 거액의 자금이 소요되는 자본집약형 장치산업입니다. 또한, 전후방 산업간 높은 연계성 때문에 이를 일괄하는 제조 및 공정기술 개발과 기존제품과 차별화하는 고부가가치 신제품 개발이 필요한 기술집약형 산업입니다.- 가격은 수급에 의해 결정되고 수요에 대한 공급탄력성이 낮아 가격의 변동성이 큽니다. 또한 산업의 형태가 범세계적인 과점 형태여서 가격도 세계 시장의 수요 및 공급에 의해서 일정 부분 결정되게 됩니다. - 플라스틱 제품은 철재 및 목재보다 경량이고 물성이 우수하여 생활 필수품에서 필름, 기계부품, 파이프, 건축자재, 가죽에 이르기까지 거의 전 분야에 걸쳐 제품생산에 필수적인 원료로 활용되고 있습니다. 합성수지는 이러한 플라스틱 제품의 원료가 되는 기초소재 산업입니다.(b) 산업의 성장성엔지니어링 플라스틱 산업은 소재사업으로 대표적인 수요처인 자동차 및 전기전자 산업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다.엔지니어링 플라스틱의 국내시장은 자동차, 전기전자 산업과 함께 평균 5% 정도의 성장을 해왔고, 글로벌 경제 위기 이후 회복세를 보이면서 2010년은 2008년 규모로 회복하였습니다. 2012년은 유럽, 미국 등 글로벌 위기 속에 다소 그 성장세가 주춤 하였으나, 2020년까지 전체 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.특히, 자동차 산업 및 전기전자 산업은 회사가 영위하는 엔지니어링 플라스틱의 가장큰 수요처로, 각 산업의 성장이 곧 엔지니어링 플라스틱 시장 확대로 연결되고 있습니다. 실제 자동차 및 전기전자 등 관련 산업의 생산량 증가는 플라스틱 등 소재의 수요 증가를 의미합니다.먼저 자동차 분야에서 엔지니어링 플라스틱의 적용분야 확대가 기대됩니다. 엔지니어링 플라스틱은 금속소재 자동차부품의 상당수를 대체하고 있으며, 이에 따라 자동차에 사용되는 플라스틱 부품 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한 향후 자동차의 경량화에 대한 요구가 앞으로도 지속되어 점점 더 많은 플라스틱을 필요로 하게 될 것이며, 이는 연비 효율 개선 및 온실가스 감축을 통한 친환경과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 현재 내외장재 중심으로 플라스틱으로의 대체 연구 개발이 활발히 진행되고 있고, 자동차 내 기존 금속 소재의 대체소재로 플라스틱 적용이 확대됨으로써 동 산업은 지속적인 성장을 해나갈 것이라 예상되고 있습니다.두번째로 경기회복에 따른 자동차 산업의 생산 확대로 인한 판매 증가 기대됩니다. 금융위기 극복 후 전세계 자동차 산업은 2010년에는 2007년도 수준으로 회복되었고 2011년 부터는 지속적으로 성장하고 있습니다. 2012년 유럽 지역의 자동차 시장이 다소 침체되었으나 미국 뿐만 아니라 중국 시장에서 자동차 생산 확대 및 판매가 증가 되고 있으며, 또한 전 세계 자동차 Maker의 패러다임이 공격적인 경영으로 변화되고 있어 성장세는 더욱 가속화 될 것입니다.세번째로 전기전자 분야에서의 엔지니어링 플라스틱 소재 사용 확대가 전망됩니다. 특히, 전자제품의 화재 발생을 방지하기 위한 난연 소재에 대한 수요가 증가하여, 관련 기초 화학 기술에도 많은 발전을 이루게 되었습니다. Connector 및 Switch 등이 가장 많은 수요를 이루게 되고, 제품의 외판 등에 적용되는 상대적으로 기능성이 떨어지는 범용플라스틱의 수요 역시 증가하게 될 전망입니다.네번째로 친환경 소재 개발을 통한 적용제품 확대가 기대됩니다. 플라스틱 제품 중 음식물과 관련된 산업 다음으로 친환경 문제가 가장 대두되는 산업이 전기전자 산업입니다. 특히, 전기전자 제품에 많이 적용되고 있는 부품들은 기본적으로 화재 시 불이 잘 붙지 않도록 하는 난연성을 필요로 하여 난연제를 플라스틱에 첨가하게 됩니다. 이 난연제 성분 중 브롬이라는 물질이 인체에 유해하기 때문에 전 세계적으로 브롬계 난연제 사용을 금하는 규제가 점차 확산되고 있습니다. 코오롱플라스틱에서는 브롬계 난연제를 사용하지 않는 제품을 개발 완료하여 상용화하여 판매하고 있습니다.마지막으로 중국 등 생산량 증가 및 신규소재 적용 확대가 기대됩니다. 전기전자 산업은 생산기지의 중국 등 해외 이전으로 잠시 성장세가 주춤하였으나, 다시 회복세를 보이고 있습니다. 가격 위주가 아닌 품질을 우선하여 기존의 엔지니어링 플라스틱및 PPS, LCP 등 슈퍼엔지니어링 플라스틱에 대한 수요가 증가하는 추세입니다.이와 같이 자동차 및 전기전자 산업의 성장은 코오롱플라스틱이 영위하는 엔지니어링 플라스틱의 수요를 늘릴 것으로 판단되며, 향후 연관 산업의 성장으로 인해 엔지니어링 플라스틱 시장도 꾸준히 성장할 것으로 예상되고 있습니다.(c) 경기변동의 특성엔지니어링플라스틱 사업은 전반적으로 세계 및 국내 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으며, 그중에서도 자동차 및 전기전자 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 특히, 자동차 산업에 대한 의존도가 높은 편이며, 자동차 산업의 경기 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.또한, 엔지니어링 플라스틱 산업은 변동비(특히, 원료비)의 비중이 커서 원유가와 메탄올, 카프로락탐 등의 원료가격의 변동에 따른 영향으로 안정적인 원료 수급이 중요합니다.(d) 계절성엔지니어링 플라스틱 산업은 계절적 요인 등으로 인한 큰 변동은 없으나, 하계 휴가 및 각국의 명절 등으로 조업일수가 줄어드는 시기에는 소재 사용이 다소 감소하는 양상을 보이고 있습니다. (e ) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 엔지니어링 플라스틱 제조 산업은 크게 BASE칩 제조와, 제조된 BASE칩을 원료로 첨가제와 함께 가공하는 컴파운드 사업으로 크게 나누어 볼 수 있습니다.첫째로, 메탄올 및 카프로락탐, 벤젠 등의 화학제품에서 플라스틱 제조의 원료가 되는 BASE 칩을 생산하는 과정은 대규모 장치산업으로, 이를 운용하는 생산노하우가 뒷받침 되야 하므로, 신규 업체의 진입은 쉽지 않습니다. 실제로, 당사가 영위하는POM Base 칩 생산의 경우 현재 국내에서 당사 및 KEP(한국엔지니어링플라스틱) 두 업체가 생산하고 있으며, Dupont, BASF, 셀라니스, 폴리플라스틱 등 글로벌기업이 국내에 생산 공급하고 있는 실정입니다.둘째로, 생산된 BASE칩을 구매하여, 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 컴파운드 산업은 시설투자 비용이 적고 일반적인 제품은 기술진입이 용이한 편이지만, 이 경우에도 자동차산업 등 소재의 승인 획득을 필요로 하는 시장에는 일정 수준 이상의 기술력이 절대적으로 필요로 하여 신규 진입에는 장벽이 존재하고 있습니다. (f) 국내외 시장여건 엔지니어링 플라스틱의 세계적인 수요는 미국, 일본, 유럽 등의 선진국 및 중국, 브라질 등신흥 공업국을 중심으로 꾸준히 증가추세에 있습니다. 특히 자동차나 전자제품등의 증산 및 중국을 비롯한 신흥국의 성장에 따라 그 원재 료인 엔지니어링 플라스 틱관련 시장도 확대가 지속되고 있습니다. 2012년 유럽발 재정위기로 인해 전세계적인 경기불황으로 전반적인 생산량이 일시적으로감소한 바 있으나, 2013년말 이후 점진적 회복세를 나타내고 있습니다. 특히,최근차량경량화 및 HEV(하이브리드 자동차), EV(전기 자동차), 태양전지, LED 등 각종 환경 관련 제품에서 엔니지어링 플라스틱의 적용사례가 늘고 있는 점 또한 시장의 확대를 뒷받침하고 있습니다.

나. 회사의 현황 (a) 영업현황(단위 : 백만원)

사업부문	제22기(2017년 1분기)	제21기(2016년)	제20기(2015년)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

엔지니어링플라스틱	자산총액	301,615	100%	308,309	100%	208,617	100%

매출액	62,632	100%	238,377	100%	250,392	100%

영업이익	3,682	100%	17,927	100%	14,187	100%

주) 상기의 사업부문은 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 대한 개정사항(영업이익은 매출액에서 매출원가와 판매관리비를 차감한 금액)을 반영한 금액입니다.

(b) 회사의 경쟁상의 강점과 단점[회사 경쟁상의 강점] 당사는 엔지니어링 플라스틱을 생산, 판매하는 국내 유일의 엔지니어링 플라스틱 전문 회사입니다. 당사는 POM, PA, PBT, PET, TPEE, 투명소재 및 각종 Alloy 제품 등의 엔지니어링 플라스틱을 비롯하여 복합소재 Composite에 이르기까지 다양한 제품을 보유하고 이를 바탕으로 고객이 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다.차량 경량화는 이산화탄소 배출량과 차량 연비에 대한 각국 정부의 규제와 신차를 선택할 때 연비 효율성을 주요 기준으로 삼고 있는 소비자의 니즈를 충족하기 위한 완성차 업체의 가장 큰 숙제 중 하나입니다. 즉, 경량화는 이제 완성차 업체의 선택이 아닌 필수 과제이며, 이에 따라 기존 금속 소재를 대체할 수 있는 엔지니어링 플라스틱에 대한 구조적인 수요 증가가 진행 중입니다. '14년 기준 세계 주요 완성차 업체별로 살펴본 평균 플라스틱 사용량은 독일 완성차 업체의 경우 평균 300kg/대 이상, 주요 유럽 업체 평균은 약 270kg/대로 파악되고 있으나, 국내완성차 업체의 경우는 아직 절반 수준에 그치고 있습니다. 물론 이 수치는 PE, PS 등 범용플라스틱의 사용량까지 포함된 것입니다. 하지만 범용 플라스틱이 주요 사용되는 내장재는 이미 국내 완성차 업체 역시 대부분 플라스틱 소재를 채택하고 있다는 점에서 유럽 완성차 업체와의 플라스틱 사용량 차이는 많은 부분 엔지니어링 플라스틱에서 발생하는 것이라 유추해볼 수 있습니다. 두 번째 이유는 당사의 주력 제품인 PA(Polyamide)가 차량 경량화의 핵심인 프레임 및 엔진관련 부품의 필수 소재라는 점입니다. 완성차 업체 입장에서 의미 있는 경량화를 이루기위해서는 내장재 및 기타 부품을 더 가벼운 소재로 바꾸는 것보다 차량 무게에서 부품 기준으로 가장 큰 부분을 차지하는 엔진관련 부품의 소재를 플라스틱으로 대체하는 노력이 필요한데, 이에 필요한 필수 소재가 바로 PA 입니다. 특히 내열성이 강한 PA의 경우 향후 경량화 노력이 집중될 엔진 및 연료 관련 부품에 주로 채택되고 있어 중장기적인 성장성이보장된 제품입니다. 플라스틱 업체의 경쟁력은 (1) 엔지니어링 플라스틱과 같은 고부가가치 플라스틱을 제조할수 있는가(중합 공정)와 (2) base resin을 바탕으로 고객이 원하는 물성을 컴파운드 과정을 통해 구현할 수 있는가 여부에서 판가름납니다. 당사의 첫 번째 경쟁력은 엔지니어링 플라스틱을 전문적으로 생산하는 국내 기업(당사, H社, K社) 중 5대 엔지니어링 플라스틱 중 하나인 POM을 유일하게 생산(중합)하는 업체라는 점입니다. 일반적으로 범용 플라스틱의 판가는 유가와 큰 상관관계를 보입니다. 따라서 범용 플라스틱을 제조하는 업체의 수익성은 유가라는 외부 변수에 따라서 크게 움직일 수 밖에 없는 한계를 갖고 있습니다. 하지만 엔지니어링 플라스틱의 경우는 기술력이 필요한 제품으로 최근 유가 하락폭 대비 상대적으로 견조한 모습을 보이고 있는 판가가 이를 증명해 줍니다. 글로벌 업체인 Dupont, Victrex, Solvay, Celanese가 꾸준한 영업이익률을 낼 수 있는 이유도 여기에 있습니다. 두 번째 경쟁력은 base resin에 첨가제를 섞어 물성을 최적화하는 컴파운딩 능력에서 나옵니다. 아무리 뛰어난 물성을 갖고 있는 엔지니어링 플라스틱일지라도 자동차 부품 소재로 바로 사용될 수 있는 것은 아니기 때문입니다. 동일한 base resin이 적용되는 동일 브랜드의 부품일지라도 모델/연식/배기량 등에 따라 미세하게 다른 물성이 필요합니다. 심지어 동일한 부품을 완성차에 납품하는 사출업체마다 각자 보유한 사출 기기의 특성에 따라 미세하게 물성을 조절할 필요가 발생하기도 합니다. 따라서 고객사(완성차 및 사출업체)가 원하는 물성의 Spec을 맞출 수 있는 컴파운딩 능력은 당사의 가장 큰 경쟁력입니다. [회사 경쟁상의 단점] 엔지니어링 플라스틱산업의 경우 Dupont, BASF, Poly Plastics, Ticona 등과 같은 글로벌 화학업체들에 의해 성장해왔으며, 전세계 공급량의 대부분이 상기 업체들에 의해 생산되고 있는 상황입니다. 동 산업의 경우 대표적인 장치산업이므로 대규모의 자금이 뒷받침되어야 하며, Base칩을 생산하는 데 필요한 원천기술 및 생산노하우가 필요하기 때문에 신규업체에 대한 진입장벽이 매우 높다고 볼 수 있습니다. 따라서 당사는 기존 글로벌 화학업체 및 국내화학업체들과 치열한 경쟁관계에 놓여있으며, 산업 내에서의 점유율 유지/확대를 위한 노력을 기울이고 있는 상황입니다. 2008년 6월 코오롱인더스트리㈜로부터 영업을 양수한 PA, PBT, TREE, PET등을 생산하는 사업군의 경우 Recipe의 개발력 대 고객 기술서비스와 마케팅능력이 중시되는 시장으로, 당사를 비롯 해외선진기업(Dupont, BASF, Rhodia, Sabic 등)들이 시장을 점유하고 있으나, 설비 투자비용이 낮아 완전경쟁 시장에 가깝다고 할 수 있습니다. 즉 이 사업부는 생산된 BASE 칩을 구매하여, 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 컴파운드 산업으로 시설투자 비용이 적고, 기술 수준이 높지 않아 진입이 용이한 편입니다. 하지만 자동차산업을 포함한, 소재의 승인 획득을 필요로 하는 시장에는 일정 수준 이상의 기술력이 절대적으로 필요로 하는 경우에는 진입장벽이 존재합니다. 현재 글로벌 화학업체인 Dupont, BASF 및 Rhodia 등이 국내시장에 진입해 있으며 국내 기업 중에는 LG화학㈜, ㈜코프라 등이 경쟁하고 있습니다. 당사가 설립이후 지속적으로 사업활동을 수행해온 POM 제품의 경우 원천기술을 보유한 Major가 Family군을 형성하여 기술을 독점하고 있고 일반화된 기술이 아니므로 진입장벽이 매우 높다고 할 수 있습니다. 국내시장에서는 당사와 한국엔지니어링플라스틱(주) 두 업체가 공정기술을 보유하여 POM 제품을 생산하고 있습니다. 세계시장에서는 Major 업체들에 의한 신축, 증설, 감산, Scrap을 통한 수급조정이 이루어지고 있습니다. 결론적으로 동 업종의 경우 국내 및 해외 시장에서 매우 경쟁이 치열한 시장이며, 당사의 경쟁사들 중 일부는 Financial , Marketing 및 Production resources 측면에서 경쟁우위를 가지고 있는 상황입니다. ( c) 시장점유율 추이 당사가 영위하고 있는 엔지니어링 플라스틱 사업은 사업 특성상 글로벌 시장에 판매를 하고 있으며, 이에 따른 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 또한 각각의 수지별 시장파악이 용이하지 않으며, 객관적인 DATA가 없습니다. 당사가 자체적으로 산출하는 자료는 있으나, 글로벌 시장에 대한 추정 자료이므로 객관적인 신뢰도가 입증되지 않아 시장점유율의 기재를 생략합니다. 다. 신규사업의 내용과 전망 (a) 진출 목적 생산능력 및 제조 경쟁력 강화를 위해 특수목적용 POM 라인 증설에 투자하였으며, 제조경쟁력 제고와 Composite 등 미래사업부지 확보 를 위해 컴파운드 설비 및 연구소 이전/증설을 추진하였습니다. (b) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 업종 시장의 주요 특성 신규사업의 규모 신규사업의 성장성 제조업 자본집약형 장치산업 기술집약형 산업 10,000톤 증설 평균 연 5% 성장성 제조업 제조기술 및 SPEC-IN BIZ 기존 설비 이전 및 15,000톤 증설 (c) 신규사업에 대한 투자 사업부문 신규 투자 품목 총 투자(예상) 소요액 투자자금 조달원천 예상투자회수기간 엔지니어링플라스틱 특수목적용 POM 라인 증설 231억원 증자 및 내부 자금 - 컴파운드 설비 및 연구소 이전/증설 365억원 증자 및 내부 자금 - (d) 진 행상 황 판단 에 필요한 정보특수목적용 POM 라인 증설은 예정대로 진행되고 있으며, 컴파운드 설비 및 연구소 이전/증설에 대한 투자는 완료되었습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등에 관한 사항 (2017.03.31 기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 제품설명 매출액 매출비율 엔지니어링플라스틱 POM 당사의 POM 사업은 POM의 BASE RESIN 및 COMPOUND RESIN 제조와 POM 생산과정에서 발생하는 발전 및 자회사 운영과 관련한 서비스 등 POM 관련 부대사업을 포함합니다.POM(브랜드명 KOCETAL)수지는 우수한 열적, 기계적 특징과 함께 내마모도 및 내화학성이 탁월한 수지로 자동차 부품과 각종 전기전자제품의 기어류 등에 사용됩니다. 25,831 44.3% Compound제품 엔지니어링 플라스틱 각 BASE 제품에 특정 첨가제를혼합하여 물성을 향상시키는 사업으로, 당사는 PA, PBT를 중심으로 PEL, PET 등 다양한 소재의 컴파운드 사업을 진행하고 있습니다. 주요 소재의 특징은 다음과 같습니다.1) PA는 우수한 기계적, 열적, 전기적 성질을 가진 열가소성 수지로써 자동차부품, 전기전자부품, 그리고 각종 산업자재로 사용됩니다.2) PBT는 전기적 성질이 매우 우수한 수지로 산업 전반 주요 주품으로 사용되며 특히 전기/전자분야 에서 광범위하게 사용됩니다.3) PEL은 탄성회복력 및 내화학성이 우수하며, 기계적 강도가 뛰어나 탄성이 요구되는 부품에 다양하게 사용됩니다.4) 이외에도 PET(고강성, 투명), PPS(내열성, 치수 안정성 우수), PC(광확산수지, 내열성) 등 다양한 컴파운드 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 36,801 55.7% 합 계 62,632 100.0% 주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (a) 연도별 가격변동 추이 (단위 : $/MT) 사업부문 생산제품 2017년도 1분기(제22기 1분기) 2016년도(제21기) 2015년도(제20기) 엔지니어링플라스틱 PA6 2,430 1,570 1,907 PA66 2,625 2,181 2,550 PBT 1,623 1,271 1,343 POM 1,892 1,392 1,362 주) 상기 금액은 화학원료시장정보 조사기관인 PCI 및 TECNON(ASIA, CHINA)에 근거한 각소재별 베이스칩의 평균가격입니다. (b) 주요 가격변동원인- 주요 원재료 및 부재료 가격 변동 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원,%) 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 매입처와 회사와의 관계 원재료 MA(메탄올) POM원료 8,033 21.9% Methanex 등 - 원재료 Base resin Compound원료 3,963 10.8% 코오롱인더스트리 - 16,129 43.9% 기타 - 기타부원료 기타 부원료 Compound원료 8,585 23.4% 기타 - 주) 상기 매입처 중 코오롱인더스트리는 당사의 최대주주입니다. 나. 주요 원재료의 가격변동 현황 (단위 : $/MT) 사업부문 품 목 2017년도 1분기(제22기 1분기) 2016년도(제21기) 2015년도(제20기) 출처 엔지니어링플라스틱 Base Resin (PA6) 2,430 1,570 1,907 PCI (ASIA) Base Resin (PA66) 2,625 2,181 2,550 Base Resin (PBT) 1,623 1,271 1,343 TECNON (CHINA) 메탄올 453 280 343 Methanex Asian Posted Contract Price 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 (a) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2017년도 1분기(제22기 1분기) 2016년도(제21기) 2015년도(제20기) 엔지니어링플라스틱 POM (Base Resin) 김천 14,250 57,000 57,000 합 계 14,250 57,000 57,000 주1) 코오롱플라스틱은 김천사업장 내 POM(Base) 및 Compound 설비를 2012년 1분기에증설하였으며, 상기 기재사항은 2017년 1분기 가동 기준 수치입니다. 주2) Compound는 각 소재별 생산체계 및 생산능력의 편차가 크기 때문에 생산능력을 기재하지 아니합니다. (b ) 생산능력 산출근거 - POM(Base R esin) : 설비별 공칭 C APA 기준 연간 최 대 생산능력의 합계 나. 생산실적 (a) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2017년도 1분기(제22기 1분기) 2016년도(제21기) 2015년도(제20기) 엔지니어링플라스틱 POM (Base) 김천 14,402 61,415 61,038 Compound 김천/상주 10,116 34,015 33,751 합 계 24,518 95,430 94,789 (b ) 생산실적 산출근거 - POM(Base R esin), Compound 설비별 실제 생산량 다. 가동률 (단위 : 톤, %) 회사 품 목 사업장 생산능력 생산실적 평균가동률 코오롱플라스틱 POM(Base) 김천 14,250 14,402 101.1% 주1) 상기 가동률은 생산실적에 따른 단순수치로서 제품의 특성 및 생산체계가 상이하기 때문에 실제 가동률의 편차가 있을 수 있습니다.주2) Compound 제품은 각 제품에 따라 생산체계 및 생산능력의 편차가 크기 때문에 가동률 산정이 불가능하므로 가동률을 기재하지 아니합니다. 라. 생산설비의 현황 등 (a) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 자산 공장 소재지 기초가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말가액 비고 증가 감소 토지 김천공장 경북 김천 7,003 6,652 - - 13,655 - 상주공장 경북 상주 881 - - - 881 - 건물 김천공장 경북 김천 25,568 1,529 - 296 26,801 - 상주공장 경북 상주 1,200 - - 21 1,179 - 구축물 김천공장 경북 김천 6,116 - - 51 6,065 - 상주공장 경북 상주 111 - - 2 109 - 구미공장 경북 구미 15 - - 1 14 - 기계장치 김천공장 경북 김천 80,549 2,998 - 2,345 81,202 - 상주공장 경북 상주 401 - 363 1 37 - 구미공장 경북 구미 657 - - 11 646 - 공구와기구등 김천공장 경북 김천 1,515 304 - 88 1,731 - 상주공장 경북 상주 29 - 29 - - - 구미공장 경북 구미 64 - - 9 55 - 건설중인자산 김천공장 경북 김천 17,028 7,176 15,546 - 8,658 - 합계 141,137 18,659 15,938 2,825 141,033 - (b) 생산설비의 변동사항 (단위 : 백만원) 자산별 주요 취득내역 금액 취득연월 건물/구축물/기계장치 POM, 컴파운드 제조설비 등 11,179 2017년 1월 ~ 3월 차량운반구/공구과기구 등 기타 304 2017년 1월 ~ 3월 마. 시설투자현황 □ 신규 시설 투자1. 투자목적 : 1) 컴파운드 설비 및 연구소 이전/증설 2) 특수목적용 POM 라인 증설2. 투자금액 : 총 59,600,000,000원 (컴파운드 설비이전/증설 365억원, 특수목적용 POM 라인 증설 231억원)3. 공사기간 : 2016.3.15 ~ 2018.8.31 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (a) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2017연도 1분기(제22기 1분기) 2016연도(제21기) 2015연도(제20기) 제품 POM 수 출 18,305 81,590 77,440 내 수 7,526 23,962 22,966 소 계 25,831 105,552 100,406 Compound 수 출 7,898 28,899 35,513 내 수 28,903 103,926 114,473 소 계 36,801 132,825 149,986 합 계 수 출 26,203 110,489 112,953 내 수 36,429 127,888 137,439 합 계 62,632 238,377 250,392 주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. (b) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2017연도 1분기(제22기 1분기) 2016연도(제21기) 2015연도(제20기) 제품 POM 수 출 17,874 77,440 72,433 내 수 7,526 22,966 20,634 소 계 25,400 100,406 93,067 Compound 수 출 7,898 35,513 38,251 내 수 28,903 114,473 113,936 소 계 36,801 149,986 152,187 합 계 수 출 25,772 112,953 110,684 내 수 36,429 137,439 134,570 합 계 62,201 250,392 245,254 나. 판매경로 및 판매방법 (a) 판매조직 당사의 판매는 사업본부에서 담당하고 있습니다. 사업본부는 국내영업 담당부서와 해외영업 담당부서로 나눠지며, 판매조직과는 별도로 엔지니어링 플라스틱의 국내외 신규시장 발굴 및 기존 ITEM 강화를 목적으로 하는 시장개발 전문 조직을 운영하고 있습니다. (b) 판매경로당사는 국내의 경우 엔지니어링 수요처인 제조업체에 직접 판매하거나, 대리점을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 수출의 경우에도 직접 판매하거나 또는 수출국의 에이전트를 통해 제품을 공급하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 내수/수출 판매경로 판매경로별 매출액 비중(%) 엔지니어링플라스틱 내수 직판 9,621 15.4 대리점 26,808 42.8 수출 직판 4,175 6.7 Agent 22,028 35.2 합계 62,632 100.0 (c) 판매방법 및 조건내수의 경우 대리점 매출의 경우 담보 설정을 전제로 여신 기일 60일 이내의 목표로 판매가 이루어지고 있으며, 직판의 경우 신규 고객사는 선입금을 통한 거래를 진행하고, 고객사의 신용도(상장회사)에 따라 결제조건을 별도로 협의하여 판매를 하고 있습니다. 원자재 로칼의 경우 30일이내의 조건으로 판매가 진행 중에 있으며, 수출의 경우 고객사에 따라 결제조건이 차이가 있으나 평균 50일 수준의 여신 기일 내에서 판매가 이루어지고 있습니다. (d) 판매전략당사는 자체 중합 설비를 보유하여 안정적인 원재료 수급 및 원가 경쟁력을 가지고 수익성을 확보하고 있으며, POM 증설 투자를 통해 규모의 경제를 실현하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. 아울러 해외 전진 기지 구축에 따른 해외 현지 마케팅이 본격화됨에 따라, 해외에 당사 Brand 이미지를 향상시키고, 중국 내 시장점유율 확대 및 다른 지역으로의 전초 기지의 역할을 하게 될 것입니다. 당사의 국내 및 해외 판매와 관련된 기본적인 전략은 다음과 같습니다. [국내 판매 전략]자동차 부문은 신차 개발 초기부터 공동으로 개발에 참여하여 고객사의 니즈를 정확히 파악하고, 고객의 요구 사항에 대한 신속히 대응하여 Solution을 제공해야하는 사업의 특성상 고객 밀착 마케팅을 적극적으로 추진중에 있습니다. 또한, 선진 기술의 동향 및 정보 입수를 통한 고객사에게 개발 방향을 제안할 수 있도록 정보 활동을 더욱 강화하고 있습니다.전기전자 부문은 신규시장에 대한 지속적인 발굴과 더불어, 각종 환경 관련 규제 및 UL 승인을 지속적으로 확대하여 기술 진입 장벽을 구축하고 있습니다. [해외 판매 전략]코오롱플라스틱의 POM 사업이 기 확보하고 있는 90여개국의 해외 거래선 네트워크를 바탕으로 더욱 확대하고 있으며, 이를 기반으로 PA, PBT, TPEE 등의 해외 판매 확대를 하는한편 신규 거래선 발굴을 위한 활동을 적극적으로 추진하고 있습니다.POM 증설로 인한 생산 제품의 전량 판매를 위해 자동차 및 전기/전자 향 승인 획득에 박차를 가하고 있습니다. 중국시장의 Compound 사업 강화를 위해 2011년 북경 판매법인을 설립하여 현지에 진출한 국내 자동차 업체와 부품업체를 중심으로 다양한 마케팅을 진행하고 있으며, 향후 중국에 생산기지 구축 계획을 가지고 있습니다. (e) 주요매출처 및 매출비중 (단위: 백만원) 주요매출처 매출품목 매출비중 비 고 (주)피앤피 엔지니어링플라스틱 6.66% * 2017년 1분기 매출액 : 62,632 (주)부림케미칼 5.66% 주식회사 우정켐 5.64% (주)씨앤케이폴리머 4.48% (주)우성케미칼 4.18% 주) 매출 비중 상위 5개 매출처 기재 6. 수주에 관한 사항 가. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 POM 신규 설비 공사 2016.03.17 2018.08.31 - 88,833 - - - 88,833 합 계 - 88,833 - - - 88,833 주1) 상기 공사는 당사와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH 간의 합작법인(JV)인 코오롱바스프이노폼(주)의 POM 신규 설비 공사에 관한 건이며, 완공 후에는 코오롱 바스프이노폼(주)가 운영합니다.주2) 상기 공사는 당사와 코오롱글로벌(주)가 컨소시엄을 구성(당사 지분비율 36.6%)하여시공합니다.주3) 본 계약의 총 계약금액은 USD 203,500,000 이고, 2016.03.17 최초고시된 매매기준환율(1,192.70원/USD) 기준이며, VAT가 미포함된 금액임. 상기 수주금액은 당사의 컨소시엄 지분율을 반영한 금액입니다. 7. 시장위 험과 위험관리 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (a) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 55,000,000천원 및 47,000,000천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 1% 변동되었을 경우 당분기 및 전기말 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전 순손익 변동 (550,000) 550,000 (470,000) 470,000 (b) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,713,314 3,028,330 USD 4,520,049 5,462,480 EUR 1,108,049 1,321,470 EUR 1,197,969 1,518,545 JPY 23,773,823 237,386 JPY 68,878,692 714,141 CNY 1,031,385 167,363 CNY 1,648,010 285,534 GBP 199,734 278,120 GBP 23,984 35,501 매출채권 USD 7,639,962 8,526,961 USD 6,039,324 7,049,083 EUR 3,941,404 4,700,558 EUR 2,373,737 2,962,934 JPY 17,748,350 177,221 JPY - - CNY 19,383,836 3,145,415 CNY 21,676,651 3,657,803 GBP 176,644 245,967 GBP 164,323 237,119 외화자산합계 USD 10,353,276 11,555,291 USD 10,559,373 12,511,563 EUR 5,049,453 6,022,028 EUR 3,571,706 4,481,479 JPY 41,522,173 414,607 JPY 68,878,692 714,141 CNY 20,415,221 3,312,778 CNY 23,324,661 3,943,337 GBP 376,378 524,087 GBP 188,307 272,620 매입채무 USD 4,995,782 5,575,792 USD 7,185,994 8,421,985 EUR 2,507,829 2,990,861 JPY 2,157,120 20,967 단기차입금 USD 6,789,084 7,577,296 USD 5,560,429 6,719,778 EUR 3,903,028 4,654,791 EUR 2,333,737 2,958,244 JPY 2,599,250 25,954 JPY CNY 311,319 50,518 CNY 430,560 74,599 GBP 176,644 245,967 GBP 164,323 243,225 미지급비용 USD USD 148,262 179,175 EUR EUR 587,686 744,951 JPY JPY 21,000,000 217,730 미지급금 USD 287,958 321,390 USD 88,372 103,572 EUR 62,516 74,557 EUR 외화부채 합계 USD 12,072,824 13,474,478 USD 12,983,057 15,424,510 EUR 6,473,373 7,720,209 EUR 2,921,423 3,703,195 JPY 2,599,250 25,954 JPY 23,157,120 238,697 CNY 311,319 50,518 CNY 430,560 74,599 GBP 176,644 245,967 GBP 164,323 243,225 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (493,759) 493,759 (235,950) 235,950 EUR (221,633) 221,633 75,706 (75,706) JPY (19,433) 19,433 18,409 (18,409) CNY (163,113) 163,113 151,789 (151,789) GBP (13,906) 13,906 4,394 (4,394) 합계 (911,844) 911,844 14,348 (14,348) (c) 가격위험 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다.(d) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,881,547 17,336,977 매출채권및기타채권 27,644,724 42,735,931 장기매출채권및기타채권 1,225,555 1,123,050 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 기타유동금융자산 5,048,230 378,379 기타비유동금융자산 3,134,434 434,100 합계 47,228,805 63,302,752 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며,외환은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.(e) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 나. 위험관리정책 (a) 이자율위험 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (b) 환위험 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. (c) 가격위험 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다.(d) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (e) 유동성위험 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품 및 풋백옵션 등의 현황 (a) 외화표시 파생상품거래 - 해당사항이 없습니다. (b) 원화간 파생상품거래- 해당사항이 없습니다. (c) 통화선도계약 2017.03.31 현재 당사가 매매목적 및 현금흐름 위험회피 목적으로 보유하고 있는 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 상품 명칭 거래 상대방 계약일 만기일 계약 체결목적 계약내용 (조건) 계약금액 결제방식 상환조건 통화선도 우리은행 외 - - 매매목적 - 매입 USD8,782천매입 EUR 1,590천매도 KRW11,966백만 - - 통화선도 우리은행 - - 현금흐름위험회피 - 매입 KRW117,921백만 EUR1,919천 JPY4,239,161천매도 USD140,464천 - - (d) 통화옵션계약- 해당사항이 없습니다 나. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용 (a) 공정가액 및 공정가액 평가주체- 해당사항이 없습니다. (b) 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용매매목적 통화선도거래와 관련하여 기타금융자산으로 268,887천원이 계상되었으며, 현금흐름위험회피 통화선도거래와 관련하여 기타금융자산과 기타금융부채로 각각 7,737,296천원 및 374,242천원이 계상되었습니다. (단위 : 원) 구분 거래이익 거래손실 매매목적 파생상품 336,443,860 641,958,791 위험회피대상파생상품 553,135,425 4,516,000 (c) 위험회피목적을 위해 파생상품계약을 체결한 경우, 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익 (단위 : 원) 구분 거래이익 거래손실 위험회피대상파생상품 4,516,000 553,135,425 9. 경영상의 주요 계약 가. 기술도입 계약 계약일 계약기간 계약상대방 계약목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 2007.10.01 2017.09.30 도레이(주) 기술도입 기술도입계약 - - 나. 합병 계약 계약일 계약기간 계약상대방 계약목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 2012.07.24 - 케이에스아이(주) 컴파운드 사업의 경쟁력 제고와 경영효율성 향상 케이에스아이(주) 흡수합병 - - 다. 합작법인(JV)인 코오롱바스프이노폼(주) 관련 계약 계약일 계약기간 계약상대방 계약목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 2016.03.15 - BASF POM 사업에서의 글로벌 경쟁력 강화 합작법인 설립 및 운영 USD 50,000,000 (JV의 자본금 출자) 유상증자 라. 시설 이전/증설 계약 계약일 계약기간 계약상대방 계약목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 2016.03.15 2016.3.15 ~ 2018.8.31 코오롱글로벌(주) 제조 경쟁력 제고 및 Composite 등 미래사업 확보 생산능력 및 제조 경쟁력 강화 컴파운드 설비 이전 및 증설 특수목적용 POM 라인 증설 596억 유상증자 및 내부자금 마. 합작법인(JV)과의 EPC 계약 계약일 계약기간 계약상대방 계약목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 2016.3.17 2016.03.17 ~ 2018.08.31 코오롱바스프이노폼(주) 합작법인(JV)의 POM 연산 7만톤 공장 건설 코오롱글로벌과 컨소시엄으로 POM 연산 7만톤 공장 건설 USD 203,500,000 유상증자 및 내부자금 바 . 기술 이전 계약 계약일 계약기간 계약상대방 계약목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 2016.04.27 2018.08.31 ~ 2028.08.31 코오롱바스프이노폼(주) 기술도입ㆍ이전ㆍ제휴 코오롱플라스틱(주)가 보유한 POM 관련 지적재산권 및 기술제공 USD 10,000,000 - 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 코오롱플라스틱은 2008년 (주)코오롱으로부터 플라스틱 사업부문을 인수하여, 관련 R 통합하여 R(현 R)를 설립하였습니다. 코오롱플라스틱의R 약 30년간 엔지니어링 플라스틱 관련 연구를 진행해 왔으며, 축적된 노하우를 바탕으로 고객의 요구를 충족하는 다양한 Grade의 제품을 개발하였습니다. 각 제품별 소재의 중합 및 컴파운드 소재기술은 물론 공정기술과 사출, 압출, 성형 등관련 가공기술까지 확보하는 등 엔지니어링 플라스틱 사업과 관련한 Total solution provider 역할을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 조직 당사의 연구 개발은 R 본부와 개발 Center에서 담당하고 있습니다. R 본부는 엔지니어링플라스틱 소재 연구개발에 주력하고 있으며, 개발 Center는 컴포지트 소재 및 어플리케이션 연구 개발 관련한 업무를 담당하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 2017년도 1분기(제22기 1분기) 2016년도(제21기) 2015년도(제20기) 연구개발비용 계 787 2,524 2,918 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당분기매출액X100] 1.3% 1.1% 1.2% 라. 연구개발 실적 (a) 2017년 1분기 연구개발 실적 연구과제 연구성과 제품명/반영내용 소재 개발 내스크레치 PA 소재 개발 KOPA®(자동차) 소재 개발 고내열 PA 소재 개발 KOPA®(자동차) 소재 개발 고탄성 발포 소재 개발 KOPEL® (생활용품) 소재 개발 내충격 소재 개발 KOCETAL®(자동차) 소재 개발 내충격 저취 소재 개발 KOCETAL®(자동차) 소재 개발 음용수용 소재 개발 KOCETAL®(생활용) (b) 향후 주요 연구 계획 연구과제 연구계획 비고 소재 개발 치수안정성 소재 개발 - 소재 개발 고강성 소재개발 - 소재 개발 기능성 alloy 소재 개발 - 소재 개발 무도장 고강성 소재 개발 - 소재 개발 고유동 무도장 소재 개발 - 소재 개발 내충격 소재 개발 - 소재 개발 내마모 소재 개발 - 소재 개발 친환경 경랑화 소재 개발 - 소재 개발 친환경 난연 소재 개발 - 소재 개발 고감성 탄성 소재개발 - 소재 개발 고기능 특수 소재개발 - 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표 관리 정책 당사는 그룹 브랜드 관리 정책을 준용하여 브랜드를 관리하고 있으며, 생산하는 제품과 관련하여 아래의 브랜드를 사용하고 있습니다. 각 브랜드의 상세 내용은 다음과 같습니다. 사업구분 상표명 취득일 관련제품 엔지니어링플라스틱 KOPA® 2008.06.02 Polyamides (PA6, PA66) 수지 SPESIN® 2008.06.02 Polybutylene Terephthalate (PBT) 수지 KOCETAL® 1998.10.21 Polyoxymethylene (POM) 수지 KOPEL® 2008.06.02 Thermoplastic Polyester Elastomer(TPEE), PEL 수지 KOPET® 2008.06.02 Polyethylene terephthalate (PET) 수지 NOPLA® 2008.06.02 PEN-PET 수지 KOPPS® 2010.08.11 Poly phenylene sulfide (PPS) 수지 KOPHOS® 2012.04.01 LED용 광확산 수지 KompoGTe® 2014.08.05 LFT, Composite 복합소재 VITRET® 2004.11.09 투명 Copolyester 수지 INKRAYON® 2015.12.08 3D Printing 소재 주) 기 공시한 사항 중 당사의 장섬유복합소재 상표명인 HERAFIN은 KompoGTe 으로 상표명을 변경하여 등록하였습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 코오롱플라스틱은 엔지니어링 플라스틱 소재와 관련하여 다양한 특허를 출원/취득하였으나, 특허관련 사항은 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. 다. 관계법령 또는 정부의 규제 당사는 합성수지 및 기타 플라스틱 제조 사업을 영위하고 있으며, 제조공정 중 발생하는 물질들을 법/규정에 따라 체계적으로 관리하고 있습니다.당사가 영위하는 엔지니어링플라스틱 제조 사업과 관련된 법령은 [대기환경보전법],[수질 및 수생태계 보전에 관한 법률], [폐기물관리법], [화학물질질관리법], [화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률] 등이 있으며, 제품생산을 위한 에너지를 사용하고 있기 때문에 [저탄소녹색성장 기본법]의 탄소배출권 거래제도 등에 의한 규제를 받고 있습니다. 상기 기술한 장래에 관한 사항은 사업보고서 제출일 현재 당사의 판단에 따른 것입니다. 또한 기재 내용이 당사 리스크의 전부는 아닙니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 ※ 하기의 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 구 분 제22기 1분기(2017년 3월말) 제21기(2016년 12월말) 제20기(2015년 12월말) [유동자산] 89,767,767,707 107,473,006,493 87,870,101,130 ㆍ당좌자산 36,726,270,438 60,272,907,800 33,899,850,168 ㆍ재고자산 47,033,071,305 46,379,187,891 53,408,474,521 ㆍ기타유동자산 6,008,425,964 820,910,802 561,776,441 [비유동자산] 211,847,228,517 200,836,311,173 120,746,650,751 ㆍ투자자산 58,442,627,126 50,605,169,635 2,586,872,660 ㆍ유형자산 141,033,341,683 141,137,493,824 110,818,548,783 ㆍ무형자산 7,603,261,487 7,544,079,846 6,792,801,305 ㆍ기타비유동자산 4,767,998,221 1,549,567,868 548,428,003 자산총계 301,614,996,224 308,309,317,666 208,616,751,881 [유동부채] 92,450,934,352 106,043,961,935 102,936,676,522 [비유동부채] 27,990,383,260 27,436,170,713 8,163,325,629 부채총계 120,441,317,612 133,480,132,648 111,100,002,151 [자본금] 38,000,000,000 38,000,000,000 29,000,000,000 [자본잉여금] 83,812,661,349 83,812,661,349 27,839,108,539 [기타포괄손익누계액] 4,186,895,211 (3,017,972,395) 14,932,679 [이익잉여금] 55,015,209,163 55,868,261,695 40,531,136,032 지배기업 소유주지분 합계 181,014,765,723 174,662,950,649 97,385,177,250 비지배지분 158,912,889 166,234,369 131,572,480 자본총계 181,173,678,612 174,829,185,018 97,516,749,730 구 분 (2017.01.01~2017.03.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 62,631,905,212 238,377,364,725 250,392,147,812 영업이익 3,682,427,019 17,927,126,262 14,187,261,354 당기순이익 3,080,103,029 17,680,497,942 8,989,600,673 지배기업 소유주지분 3,076,386,666 17,641,564,861 8,945,850,689 비지배지분 3,716,363 38,933,081 43,749,984 총포괄손익 10,273,932,792 14,513,882,478 8,420,735,908 지배기업 소유주지분 10,281,254,272 14,479,220,589 8,376,572,531 비지배지분 (7,321,480) 34,661,889 44,163,377 주당순이익 81 526 308 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약 재무정보 ※ 하기의 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위: 원) 구 분 제22기 1분기(2017년 3월말) 제21기(2016년 12월말) 제20기(2015년 12월말) [유동자산] 87,977,110,882 105,591,811,385 86,707,120,769 ㆍ당좌자산 36,486,138,326 59,544,751,318 33,671,127,298 ㆍ재고자산 45,503,631,537 45,247,106,396 52,495,956,064 ㆍ기타유동자산 5,987,341,019 799,953,671 540,037,407 [비유동자산] 213,030,305,400 201,347,679,565 121,778,774,609 ㆍ투자자산 59,657,792,291 51,150,619,777 3,658,137,985 ㆍ유형자산 141,001,253,401 141,103,412,074 110,779,407,316 ㆍ무형자산 7,603,261,487 7,544,079,846 6,792,801,305 ㆍ기타비유동자산 4,767,998,221 1,549,567,868 548,428,003 자산총계 301,007,416,282 306,939,490,950 208,485,895,378 [유동부채] 92,026,446,000 105,601,869,342 102,953,438,907 [비유동부채] 27,990,383,260 27,436,170,713 8,163,325,629 부채총계 120,016,829,260 133,038,040,055 111,116,764,536 [자본금] 38,000,000,000 38,000,000,000 29,000,000,000 [자본잉여금] 83,748,689,499 83,748,689,499 27,775,136,689 [기타포괄손익누계액] 4,309,744,551 (2,994,464,153) - [이익잉여금] 54,932,152,972 55,147,225,549 40,593,994,153 자본총계 180,990,587,022 173,901,450,895 97,369,130,842 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2017.01.01~2017.03.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 62,200,557,665 236,385,899,174 249,178,706,464 영업이익 3,489,501,058 17,475,601,895 13,729,803,751 당기순이익 3,584,927,423 16,857,670,594 8,639,836,792 주당순이익 94 503 298 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20170515_v1_1분기보고서_22_00241005_코오롱플라스틱주식회사.ixd 2. 연결재무제표 ※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 22 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 21 기말 2016.12.31 현재 제 20 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 유동자산 89,767,767,707 107,473,006,493 87,870,101,130 현금및현금성자산 8,881,546,602 17,336,976,643 6,126,168,371 매출채권 및 기타유동채권 27,644,723,836 42,735,931,157 27,773,681,797 기타유동금융자산 5,048,230,309 378,378,749 37,590,000 매도가능금융자산 200,000,000 200,000,000 재고자산 47,033,071,305 46,379,187,891 53,408,474,521 기타유동비금융자산 960,195,655 442,532,053 524,186,441 당기법인세자산 비유동자산 211,847,228,517 200,836,311,173 120,746,650,751 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,225,555,482 1,123,049,822 1,192,557,681 매도가능금융자산 1,094,314,979 1,094,314,979 1,394,314,979 기타비유동금융자산 3,134,434,181 434,100,018 71,019,274 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 56,632,334,685 48,387,804,834 유형자산 141,033,341,683 141,137,493,824 110,818,548,783 무형자산 7,603,261,487 7,544,079,846 6,792,801,305 이연법인세자산 1,123,986,020 1,115,467,850 477,408,729 자산총계 301,614,996,224 308,309,317,666 208,616,751,881 부채 유동부채 92,450,934,352 106,043,961,935 102,936,676,522 매입채무 및 기타유동채무 35,893,963,831 54,618,493,742 31,305,356,166 단기차입금 44,312,932,773 33,725,932,475 69,501,717,183 기타유동금융부채 3,428,687,236 2,871,377,420 기타유동비금융부채 5,723,552,324 11,101,058,137 756,651,857 당기법인세부채 3,091,798,188 3,727,100,161 1,372,951,316 비유동부채 27,990,383,260 27,436,170,713 8,163,325,629 장기매입채무 및 기타비유동채무 305,011,484 256,703,302 156,107,405 장기차입금 24,000,000,000 24,000,000,000 5,000,000,000 퇴직급여채무 2,798,998,011 2,298,562,235 3,007,218,224 이연법인세부채 기타비유동금융부채 886,373,765 880,905,176 부채총계 120,441,317,612 133,480,132,648 111,100,002,151 자본 자본금 38,000,000,000 38,000,000,000 29,000,000,000 자본금 38,000,000,000 38,000,000,000 29,000,000,000 보통주자본금 38,000,000,000 38,000,000,000 29,000,000,000 자본잉여금 83,812,661,349 83,812,661,349 27,839,108,539 기타포괄손익누계액 4,186,895,211 (3,017,972,395) 14,932,679 이익잉여금(결손금) 55,015,209,163 55,868,261,695 40,531,136,032 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 181,014,765,723 174,662,950,649 97,385,177,250 비지배지분 158,912,889 166,234,369 131,572,480 자본총계 181,173,678,612 174,829,185,018 97,516,749,730 자본과부채총계 301,614,996,224 308,309,317,666 208,616,751,881 나. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 62,631,905,212 62,631,905,212 60,074,455,860 60,074,455,860 238,377,364,725 250,392,147,812 매출원가 52,382,493,634 52,382,493,634 48,584,966,045 48,584,966,045 195,150,101,777 213,670,371,815 매출총이익 10,249,411,578 10,249,411,578 11,489,489,815 11,489,489,815 43,227,262,948 36,721,775,997 판매비와관리비 6,566,984,559 6,566,984,559 5,694,603,096 5,694,603,096 25,300,136,686 22,534,514,643 영업이익(손실) 3,682,427,019 3,682,427,019 5,794,886,719 5,794,886,719 17,927,126,262 14,187,261,354 기타이익 4,232,636,459 4,232,636,459 1,764,165,524 1,764,165,524 17,250,190,473 4,574,249,046 기타손실 2,879,990,689 2,879,990,689 2,093,980,457 2,093,980,457 12,118,188,624 5,167,157,254 금융수익 1,051,894,578 1,051,894,578 715,857,453 715,857,453 2,879,996,480 60,757,079 금융원가 1,328,391,315 1,328,391,315 1,452,986,186 1,452,986,186 4,990,986,146 3,117,936,458 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 (680,415,149) (680,415,149) 147,450,066 147,450,066 525,170,309 법인세비용차감전순이익(손실) 4,078,160,903 4,078,160,903 4,875,393,119 4,875,393,119 21,473,308,754 10,537,173,767 법인세비용 998,057,874 998,057,874 614,869,795 614,869,795 3,792,810,812 1,547,573,094 당기순이익(손실) 3,080,103,029 3,080,103,029 4,260,523,324 4,260,523,324 17,680,497,942 8,989,600,673 기타포괄손익 7,193,829,763 7,193,829,763 2,786,158,859 2,786,158,859 (3,166,615,464) (568,864,765) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (129,439,198) (572,998,721) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (129,439,198) (572,998,721) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 7,193,829,763 7,193,829,763 2,786,158,859 2,786,158,859 (3,037,176,266) 4,133,956 외화환산외환차이 (110,378,941) (110,378,941) (8,980,708) (8,980,708) (42,712,113) 4,133,956 현금흐름위험회피 7,304,208,704 7,304,208,704 2,795,139,567 2,795,139,567 (2,994,464,153) 총포괄손익 10,273,932,792 10,273,932,792 7,046,682,183 7,046,682,183 14,513,882,478 8,420,735,908 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,076,386,666 3,076,386,666 4,250,824,158 4,250,824,158 17,641,564,861 8,945,850,689 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,716,363 3,716,363 9,699,166 9,699,166 38,933,081 43,749,984 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 10,281,254,272 10,281,254,272 7,037,881,085 7,037,881,085 14,479,220,589 8,376,572,531 포괄손익, 비지배지분 (7,321,480) (7,321,480) 8,801,098 8,801,098 34,661,889 44,163,377 주당이익 기본주당이익(손실) 81 106 147 147 526 308 다. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 11,212,116 33,608,284,063 90,458,604,718 87,409,103 90,546,013,822 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,945,850,689 8,945,850,689 43,749,984 8,989,600,673 해외사업환산손익 3,720,563 3,720,563 413,393 4,133,956 파생상품평가손익 총포괄손익 3,720,563 8,945,850,689 8,949,571,252 44,163,377 8,993,734,629 보험수리적손익 (572,998,720) (572,998,720) (572,998,720) 지분의 발행 배당금지급 (1,450,000,000) (1,450,000,000) (1,450,000,000) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 3,720,563 6,922,851,969 6,926,572,532 44,163,377 6,970,735,909 2015.12.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 14,932,679 40,531,136,032 97,385,177,250 131,572,480 97,516,749,730 2016.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 14,932,679 40,531,136,032 97,385,177,250 131,572,480 97,516,749,730 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 17,641,564,861 17,641,564,861 38,933,081 17,680,497,942 해외사업환산손익 (38,440,921) (38,440,921) (4,271,192) (42,712,113) 파생상품평가손익 (2,994,464,153) (2,994,464,153) (2,994,464,153) 총포괄손익 (3,032,905,074) 17,641,564,861 14,608,659,787 34,661,889 14,643,321,676 보험수리적손익 (129,439,198) (129,439,198) (129,439,198) 지분의 발행 9,000,000,000 55,973,552,810 64,973,552,810 배당금지급 (2,175,000,000) (2,175,000,000) (2,175,000,000) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 (3,032,905,074) 15,337,125,663 77,277,773,399 34,661,889 12,338,882,478 2016.12.31 (기말자본) 38,000,000,000 83,812,661,349 (3,017,972,395) 55,868,261,695 174,662,950,649 166,234,369 174,829,185,018 2016.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 14,932,679 40,531,136,032 97,385,177,250 131,572,480 97,516,749,730 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,250,824,158 4,250,824,158 9,699,166 4,260,523,324 해외사업환산손익 (8,082,640) (8,082,640) (898,068) (8,980,708) 파생상품평가손익 2,795,139,567 2,795,139,567 2,795,139,567 총포괄손익 2,787,056,927 4,250,824,158 7,037,881,085 8,801,098 7,046,682,183 보험수리적손익 지분의 발행 배당금지급 (2,175,000,000) (2,175,000,000) (2,175,000,000) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 2,787,056,927 2,075,824,158 4,862,881,085 8,801,098 4,871,682,183 2016.03.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 2,801,989,606 42,606,960,190 102,248,058,335 140,373,578 102,388,431,913 2017.01.01 (기초자본) 38,000,000,000 83,812,661,349 (3,017,972,395) 55,868,261,695 174,662,950,649 166,234,369 174,829,185,018 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,076,386,666 3,076,386,666 3,716,363 3,080,103,029 해외사업환산손익 (99,341,098) (99,341,098) (11,037,843) (110,378,941) 파생상품평가손익 7,304,208,704 7,304,208,704 7,304,208,704 총포괄손익 7,204,867,606 3,076,386,666 10,281,254,272 (7,321,480) 10,273,932,792 보험수리적손익 지분의 발행 배당금지급 (3,800,000,000) (3,800,000,000) (3,800,000,000) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 7,204,867,606 (723,613,334) 6,481,254,272 (7,321,480) 6,473,932,792 2017.03.31 (기말자본) 38,000,000,000 83,812,661,349 4,186,895,211 55,144,648,361 181,144,204,921 158,912,889 181,173,678,612 라. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 (7,091,018,306) 4,036,669,556 38,240,934,366 24,174,804,944 당기순이익(손실) 3,760,518,178 4,260,523,324 17,680,497,942 8,989,600,673 당기순이익조정을 위한 가감 6,009,202,184 3,685,677,896 22,072,256,712 14,943,581,953 현금의기타유입(유출) (15,218,860,651) (3,289,436,582) 528,392,308 383,413,098 법인세납부(환급) (1,641,878,017) (620,095,082) (2,040,212,596) (141,790,780) 투자활동현금흐름 (11,274,745,679) (13,538,965,203) (71,168,241,999) (6,379,582,600) 단기대여금및수취채권의 처분 195,446,500 181,542,500 265,606,933 570,076,355 단기금융상품의 처분 이자수취 10,596,371 2,844,621 114,976,308 50,672,498 유형자산의 처분 400,000,000 800,000 투자부동산의 처분 정부보조금의 수취 단기대여금및수취채권의 취득 (273,305,734) (18,000,000) (170,804,317) (504,268,386) 매도가능금융자산의 취득 (200,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (8,913,600,000) (11,696,000,000) (43,654,712,525) 유형자산의 취득 (2,551,031,334) (1,817,707,057) (26,296,639,340) (5,350,666,070) 무형자산의 취득 (142,851,482) (191,645,267) (1,072,234,570) (946,196,997) 단기금융상품의 취득 기타금융자산의 취득 (354,434,488) 재무활동현금흐름 10,460,923,577 15,020,089,876 43,851,535,375 (16,953,299,001) 단기차입금의 증가 10,842,579,560 36,044,756,480 532,317,632 14,648,199,376 장기차입금의 증가 24,000,000,000 3,000,000,000 사채의 발행 5,000,000,000 주식의 발행 65,610,000,000 이자지급 (378,868,370) (562,256,604) (1,974,442,683) (3,151,498,377) 단기차입금의 상환 (2,787,613) (41,504,892,459) 장기차입금의 상환 (20,500,000,000) (30,000,000,000) 배당금지급 (2,174,999,925) (1,450,000,000) 사채의 상환 (5,000,000,000) 현금의기타유입(유출) 37,590,000 (636,447,190) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,904,840,408) 5,517,794,229 10,924,227,742 841,923,343 기초현금및현금성자산 17,336,976,643 6,126,168,371 6,126,168,371 5,142,888,290 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (516,198,005) (175,144,337) 286,580,530 139,916,861 종속기업 외화환산으로 인한 효과 (34,391,628) 553,698 1,439,877 기말현금및현금성자산 8,881,546,602 11,469,371,961 17,336,976,643 6,126,168,371 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 코오롱플라스틱주식회사(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Kolon Plastics (BEIJING), INC.(이하 "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.지배기업은 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 코오롱인더스트리㈜ 25,340,000 66.68% 기타주주 12,660,000 33.32% 합 계 38,000,000 100% (2) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 자본금 총주식수 투자주식수 투자비율(%) 소재지 결산일 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 플라스틱제품 판매업 CNY 6,016,730 - - 90.00 중국 북경 12월 31일 (3) 당분기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 코오롱플라스틱㈜ 301,007,416 120,016,829 62,200,558 3,584,927 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 4,770,086 3,123,302 2,240,366 37,164 합 계 305,777,502 123,140,131 64,440,924 3,622,091 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1107호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 개정기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의재무제표에 제공할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문 (1) 연결기업의 경영관리 목적으로 영업활동은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등의 플라스틱제품 제조ㆍ가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 연결기업의 당분기 및 전기 중 지역별 매출액 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 59,769,577 61,594,828 138,786,810 121,778,775 국외 2,099,149 2,234,042 36,631 39,141 연결조정 (1,794,270) (2,084,264) (1,071,265) (1,071,265) 합계 60,074,456 61,744,606 137,752,175 120,746,651 (3) 당분기와 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,022 365 보통예금 3,428,714 9,320,411 외화예금 5,451,811 8,016,201 합계 8,881,547 17,336,977 5. 매출채권및기타채권 (1) 보 고 기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 27,075,834 25,698,858 - 대손충당금 - - 미수금 418,406 16,863,665 - 대여금 132,573 290,524 157,864 258,703 미수수익 17,911 15,544 - 보증금 935,032 - 864,347 합계 27,644,724 1,225,556 42,735,931 1,123,050 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 손상차손 환입 제각 기말금액 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 당분기말 전기말 만기미도래 28,870,280 43,858,981 (주1) 정상채권 회수기일로부터 기산한 것입니다. (4) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말(주2) 전기말 사유 매출채권 12,820,331 10,197,094 소구의무 부담 단기차입금(주1) 12,820,331 10,197,094 (주1) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다(주석 14 참조). 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 23,838,185 (361,019) 23,477,166 23,609,853 (281,590) 23,328,263 상품 1,586,822 (5,144) 1,581,678 1,503,974 (38) 1,503,936 반제품 3,337,893 3,337,893 1,677,705 - 1,677,705 원재료 10,348,355 10,348,355 10,473,202 - 10,473,202 부재료 4,640,668 4,640,668 3,762,395 - 3,762,395 저장품 261,604 261,604 415,712 - 415,712 미착품 3,385,707 3,385,707 5,217,975 - 5,217,975 합계 47,399,234 (366,163) 47,033,071 46,660,816 (281,628) 46,379,188 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 55,429 37,670 선급비용 721,919 404,812 기타 50 50 합계 777,398 442,532 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채무증권 200,000 200,000 지분증권 1,094,315 1,194,315 합계 1,294,315 1,394,315 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 이자율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 케이파이브제사차유동화전문유한회사 제1-5회 사모 무보증 후순위 유동화사채 2017-05-26 4.80 200,000 200,000 200,000 200,000 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 채무증권은 케이파이브제이차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조). (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권: KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED 2.4 1,094,315 1,094,315 1,094,315 1,094,315 합계 1,094,315 1,094,315 1,094,315 1,094,315 연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도거래(주1) 5,048,230 2,708,980 378,379 8,647 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 반환조건부회원권 - 69,019 - 69,019 만기보유금융자산 354,434 354,434 합계 5,048,230 3,134,433 378,379 434,100 (주1) 보고기간 종료일 현재 당사의 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:외화 각 1단위, 천원) 구 분 매입 매도 파생상품 평가자산(부채) 파생상품평가손익 기타포괄손익 통화 금액 통화 금액 통화선도 매매목적 USD 8,782,018 KRW 10,030,941 (231,849) (231,849) EUR 1,589,637 KRW 1,935,086 (37,038) (37,038) 현금흐름위험회피 EUR 1,919,000 USD 2,169,429 (528,189) (31,225) (496,964) JPY 4,293,161,000 USD 38,941,726 (3,285,632) (3,285,632) KRW 117,920,889 USD 99,352,000 7,524,858 149,352 7,375,506 합 계 3,442,150 (150,760) 3,592,910 ② 전기말 거래목적 파생상품종류 계약내용 전기 매매목적 통화선도거래 외화매입목적의 통화선도거래 USD 8,153,910.20 현금흐름위험회피 통화선도거래 예상매입 현금흐름위험회피목적의 통화선도거래USD 162,574,137.84 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 14,535,860 7,883,599 건물 32,780,706 31,251,768 감가상각누계액 (4,800,695) (4,483,469) 구축물 8,485,160 8,485,160 감가상각누계액 (2,297,091) (2,243,477) 기계장치 179,450,897 182,002,667 정부보조금 (103,262) (109,989) 감가상각누계액 (97,462,375) (100,286,028) 차량운반구 560,484 630,428 감가상각누계액 (467,633) (524,973) 공구기구 1,326,615 1,238,475 감가상각누계액 (469,089) (485,968) 비품 3,073,009 3,069,353 감가상각누계액 (2,237,871) (2,318,014) 건설중인자산 8,658,627 17,027,962 합계 141,033,342 141,137,494 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정 대체로인한 증감 감가상각비 처분 기타증감 당분기말 토지 7,883,600 1,531,896 5,120,364 - - - 14,535,860 건물 26,768,299 1,528,939 - (317,227) - - 27,980,011 구축물 6,241,683 - - (53,614) - - 6,188,069 기계장치 81,716,639 2,955,764 42,500 (2,363,283) (363,098) - 81,988,522 정부보조금 (109,989) - - 6,727 - - (103,262) 차량운반구 105,455 - - (12,600) (4) - 92,851 공구기구 752,507 4,900 162,300 (37,541) (24,640) - 857,526 비품 751,339 134,901 - (46,667) (4,435) - 835,138 건설중인자산 (주1) 17,027,961 1,165,857 (5,325,164) - - (4,210,027) 8,658,627 합계 141,137,494 7,322,257 - (2,824,205) (392,177) (4,210,027) 141,033,342 (주1) 건설중인 자산 기타증감은 건 설중인미착품의 증감 임 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정 대체로인한 증감 감가상각비 처분 기타증감 당분기말 토지 12,284,945 - - - - - 12,284,945 건물 14,122,015 - - (126,074) - - 13,995,941 구축물 7,659,672 - - (61,571) - - 7,598,101 기계장치 74,579,055 - 82,500 (2,013,961) (1) - 72,647,593 정부보조금 (136,899) - - 6,726 - - (130,173) 차량운반구 128,297 - - (15,168) - - 113,129 공구기구 788,996 - - (34,455) (1) - 754,539 비품 480,780 24,400 - (44,758) - - 460,422 건설중인자산(주1) 911,688 4,167,128 (82,500) - - - 4,996,316 합계 110,818,549 4,191,528 - (2,289,261) (2) - 112,720,814 (주1) 건설중인 자산 기타증감은 유무형 계정 재분류 임 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특허권 31,168 38,360 개발비 2,113,481 2,014,112 정부보조금 (149,128) (166,336) 기타의무형자산 22,299 23,473 회원권 1,967,209 1,958,329 영업권 2,542,189 2,542,189 건설중인무형자산 1,076,043 1,133,952 합계 7,603,261 7,544,079 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 본계정 대체로인한 증감 상각비 당분기말 특허권 38,360 - - (7,192) 31,168 개발비 2,014,112 - 191,881 (92,512) 2,113,481 정부보조금 (166,336) - - 17,208 (149,128) 기타의무형자산 23,473 - - (1,174) 22,299 회원권 1,958,329 8,880 - - 1,967,209 영업권 2,542,189 - - - 2,542,189 건설중인무형자산 1,133,952 133,972 (191,881) - 1,076,043 합계 7,544,079 142,852 - (83,670) 7,603,261 . (단위 : 천원) 구분 기초 증가 본계정 대체로인한 증감 상각비 당분기말 특허권 67,130 - - (7,192) 59,938 개발비 2,258,680 111,752 - (88,382) 2,282,050 정부보조금 (235,164) - 17,207 (217,957) 기타의무형자산 28,167 - - (1,173) 26,994 회원권 1,567,329 - - - 1,567,329 영업권 2,542,189 - - - 2,542,189 건설중인무형자산 (주1) 564,470 191,645 (111,752) - 644,363 합계 6,792,801 303,397 (111,752) (79,540) 6,904,906 (주1) 건설중인무형자산 기타증감은 유무형 계정 재분류 임. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 25,046,932 22,030,241 - 미지급금 10,120,934 305,011 31,371,254 256,703 미지급비용 726,098 1,216,998 - 미지급배당금 합계 35,893,964 305,011 54,618,493 256,703 14. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 39,312,933 28,725,932 사채 5,000,000 5,000,000 단기차입금및사채 소계 44,312,933 33,725,932 장기차입금 24,000,000 24,000,000 사채 - - 장기차입금및사채 소계 24,000,000 24,000,000 합계 68,312,933 57,725,932 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권 할인 우리은행 외 1.13 ~ 5.67 12,820,331 10,197,094 원화단기차입금 한국산업은행 2.59 ~ 2.74 18,000,000 18,000,000 한국수출입은행 2.95 8,000,000 - 외화단기차입금 한국수출입은행 3.11167 492,602 528,838 합계 39,312,933 28,725,932 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화장기차입금 한국산업은행 2.42 24,000,000 24,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 무보증사모사채 2015-05-21 2017-05-22 3.64 5,000,000 5,000,000 (5) 장기차입금및사채의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당분기말 잔액 상환금액 2017년 2018년 2019년 이후 사채 5,000,000 5,000,000 - - 장기차입금 24,000,000 - - 24,000,000 합계 29,000,000 5,000,000 - 24,000,000 15. 담보제공자산 등 (1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행(주1) 토지,건물,기계장치 98,000,000 케이파이브제사차유동화전문 유한회사 매도가능금융자산 200,000 (주1) 유형자산에 계상된 신규건설 공장건물, 구축물 및 기계장치는 담보금액 평가완료 후 한국산업은행에 추가로 담보로 제공될 예정입니다.(2) 당기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보제공자산 금 액 ㈜우성케미칼 등 연결기업의 매출채권에 대한 토지, 건물 등 담보 9,363,200 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,765,855 9,817,880 예수금 599,407 523,470 배출부채(주1) 348,210 732,610 가수금 10,080 397 합계 5,723,552 11,074,357 (주1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 17. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 661,381 606,224 수취 72,462 150,895 손익인식 (23,935) (95,738) 기말 709,908 661,381 유동성 예수금 457,517 385,055 비유동성 유형자산 차감 103,262 109,990 무형자산 차감 149,129 166,336 정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 상기 수취액 외 총 수취액의 40%는 과제수행기간종료 후 정액기술료로 상환할 예정이며, 동 금액은 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다. 18. 확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내역기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 퇴직급여채무의 현재가치 11,417,887 11,018,197 사외적립자산의 공정가치 (8,618,889) (8,719,635) 합 계 2,798,998 2,298,562 (2) 순확정급여채무 관련 손익인식 사항퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 472,892 1,611,050 순확정급여부채의 순이자 67,177 74,621 합계 540,069 1,685,671 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 11,018,197 9,318,844 당기근무원가 472,892 1,611,050 이자원가 67,177 218,305 퇴직금 지급액 (211,996) (407,520) 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동에 서 발생하는 보험수리적손익 98,732 재무적 가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 (153,052) 경험조정 167,662 관계사전입 71,617 164,176 기말 11,417,887 11,018,197 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 8,719,635 6,311,626 기여금 납부액 2,560,000 퇴직금 지급액 (206,506) (383,865) 재측정요소 (52,605) 관계사전입등 53,363 140,795 기대수익 52,397 143,684 기말 8,618,889 8,719,635 (5) 주요 보험수리적 가정기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.57% 2.57% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 19. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 38,000,000 38,000,000 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 없습니다. 20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,748,689 83,748,689 기타 자본잉여금 63,972 63,972 합계 83,812,661 83,812,661 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장 외화환산차이 (122,849) (23,508) 파생상품평가손익 4,309,745 (2,994,464) 합계 4,186,896 (3,017,972) 22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 1,032,500 652,500 미처분이익잉여금 53,982,709 55,215,762 합계 55,015,209 55,868,262 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 23. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 제품매출 60,844,012 60,844,012 59,164,234 59,164,234 상품매출 279,453 279,453 366,202 366,202 기타매출 1,041,302 1,041,302 539,077 539,077 용역매출 467,139 467,139 4,942 4,942 합계 62,631,906 62,631,906 60,074,455 60,074,455 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 제품매출원가 52,347,990 52,347,990 48,096,197 48,096,197 상품매출원가 (150,373) (150,373) 43,459 43,459 기타매출원가 151,772 151,772 4,046 4,046 용역매출원가 33,105 33,105 441,263 441,263 합계 52,382,494 52,382,494 48,584,965 48,584,965 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (7,422,554) (7,422,554) (4,286,543) (4,286,543) 원재료와 저장품의 사용액 45,965,903 45,965,903 39,953,940 39,953,940 상품매출원가 279,453 279,453 297,227 297,227 급여 4,382,486 4,382,486 3,630,180 3,630,180 퇴직급여 487,671 487,671 421,418 421,418 복리후생비 546,908 546,908 517,856 517,856 여비교통비 216,824 216,824 174,491 174,491 차량유지비 30,435 30,435 18,548 18,548 통신비 30,535 30,535 24,137 24,137 세금과공과 73,001 73,001 55,204 55,204 지급임차료 212,150 212,150 149,007 149,007 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 2,729,549 2,729,549 2,215,185 2,215,185 보험료 468,210 468,210 392,823 392,823 교육훈련비 81,900 81,900 94,746 94,746 접대비 77,952 77,952 82,482 82,482 광고선전비 340,875 340,875 10,831 10,831 견본비 66,471 66,471 63,498 63,498 판매촉진비 0 0 13,683 13,683 수출경비 1,353,108 1,353,108 1,425,062 1,425,062 경상개발비 208,253 208,253 156,119 156,119 운반비 495,853 495,853 324,804 324,804 수도광열비 2,911,906 2,911,906 3,071,575 3,071,575 사무비 45,883 45,883 46,089 46,089 지급수수료 670,458 670,458 949,139 949,139 대손상각비 0 0 수선비 393,523 393,523 352,296 352,296 소모품비 418,494 418,494 347,719 347,719 회의비 5,268 5,268 28,503 28,503 무형자산상각비 83,670 83,670 79,541 79,541 포장비 1,064,324 1,064,324 1,132,960 1,132,960 지급용역비 1,572,201 1,572,201 1,822,356 1,822,356 외주가공비 821,618 821,618 322,880 322,880 기타 337,152 337,152 391,814 391,814 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 58,949,478 58,949,478 54,279,569 54,279,569 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 급여 1,934,114 1,934,114 1,657,113 1,657,113 퇴직급여 204,010 204,010 181,131 181,131 복리후생비 308,246 308,246 313,830 313,830 여비교통비 216,824 216,824 190,707 190,707 차량유지비 30,435 30,435 25,571 25,571 통신비 30,535 30,535 26,343 26,343 세금과공과 73,001 73,001 67,985 67,985 지급임차료 212,150 212,150 180,593 180,593 감가상각비 24,539 24,539 22,421 22,421 보험료 135,614 135,614 124,359 124,359 교육훈련비 81,899 81,899 94,746 94,746 접대비 77,952 77,952 93,749 93,749 광고선전비 340,875 340,875 10,831 10,831 견본비 66,471 66,471 66,198 66,198 판매촉진비 - - 13,683 13,683 수출경비 1,353,108 1,353,108 1,309,165 1,309,165 경상개발비 484 484 470 470 운반비 444,333 444,333 313,665 313,665 수도광열비 79,755 79,755 65,098 65,098 사무비 45,883 45,883 47,684 47,684 지급수수료 886,245 886,245 826,584 826,584 수선비 - - 30 30 외주가공비 8,824 8,824 - - 소모품비 677 677 - - 회의비 5,268 5,268 28,503 28,503 무형자산상각비 83,670 83,670 79,541 79,541 도서인쇄비 3,179 3,179 2,771 2,771 연구비 762 762 10,000 10,000 지급용역비 (81,868) (81,868) (58,164) (58,164) 합계 6,566,985 6,566,985 5,694,603 5,694,603 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 외환차익 1,105,574 1,105,574 772,329 772,329 외화환산이익 519,302 519,302 888,534 888,534 유형자산처분이익 248,737 248,737 잡이익 2,359,024 2,359,024 103,303 103,303 합계 4,232,637 4,232,637 1,764,165 1,764,165 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 외환차손 1,380,581 1,380,581 1,069,454 1,069,454 외환환산손실 1,045,893 1,045,893 777,319 777,319 기부금 200,000 200,000 157,843 157,843 잡손실 12,602 12,602 89,362 89,362 유형자산처분손실 240,914 240,914 2 2 합계 2,879,990 2,879,990 2,093,980 2,093,980 27. 금융수익과 금융원가 1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 이자수익: 현금및현금성자산 이자수익 12,963 12,963 5,238 5,238 파생상품평가이익 149,352 149,352 497,122 497,122 파생상품거래이익 889,579 889,579 213,497 213,497 합계 1,051,894 1,051,894 715,857 715,857 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 이자비용: 차입금 이자비용 381,804 381,804 564,371 564,371 파생상품평가손실 300,112 300,112 489,530 489,530 파생상품거래손실 646,475 646,475 399,086 399,086 합계 1,328,391 1,328,391 1,452,986 1,452,986 28. 법인세 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,006,576 780,664 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (8,518) 590,253 자본에 직접가감하는 법인세 (788,373) 법인세비용 합계 998,058 582,544 29. 주당이익 (1) 기본주당이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순손익 3,076,397 3,076,397 4,250,824 4,250,824 가중평균유통보통주식수(주1) 38,000,000 38,000,000 29,000,000 29,000,000 주당순이익(손실) 81 81 147 147 (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 38,000,000 29,000,000 유상증자 - - 가중평균유통보통주식수 38,000,000 29,000,000 (2) 연결기업은 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 배당금 (1) 제21기와 제20기에 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 제21기 제20기 1주당배당금(배당률) 100원(10%) 75원(7.5%) 발행주식수 38,000,000주 29,000,000주 배당금총액 3,800,000,000원 2,175,000,000원 (2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. 구분 제21기 제20기 배당액 3,800,000,000원 2,175,000,000원 당기순이익 16,857,670,594원 8,639,836,792원 배당성향 22.54% 25.17% (3) 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 제21기 제20기 주당배당액 100원 75원 결산일 종가 6,560 7,240 배당수익률 1.52% 1.04% 31. 현금흐름표 (1) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 퇴직급여 487,671 421,418 재고자산평가손실 84,536 (12,184) 감가상각비 2,827,338 2,289,157 무형자산상각비 83,670 79,541 유형자산처분손실 240,914 2 파생상품평가손실 300,112 489,530 외화환산손실 1,045,893 777,319 배출원가 489,560 이자비용 381,804 564,371 법인세비용 998,058 614,870 유형자산처분이익 (248,737) 종속기업주식의 처분 (519,302) 외화환산이익 (888,534) 이자수익 (12,963) (5,238) 파생상품평가이익 (149,352) (497,122) 재고자산평가손실환입 관계기업투자이익 (147,450) 관계기업투자처분이익 합계 6,009,202 3,685,680 (2) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산의 증가 (983,979) 2,450,050 매출채권의 감소(증가) 613,073 805,851 미수금의 증가 16,440,754 (13,222,776) 이연법인세자산의감소(증가) 선급금의 감소(증가) (18,515) (339,627) 선급비용의 감소(증가) (317,106) (207,053) 기타의유동자산의 감소(증가) (182,798) 5,070 매입채무의 증가(감소) 802,683 (1,887,082) 미지급법인세의증가(감소) - 선수금의 증가(감소) (5,077,012) 12,269,410 미지급금의 증가(감소) (25,554,832) (3,384,114) 장기미지급금의 증가 48,308 21,559 기타유동부채의증가(감소) (864,276) 536,755 미지급비용의 증가(감소) (500,622) (384,499) 이연법인세부채의증가(감소) - 예수금의 증가(감소) 75,937 56,108 파생상품거래의 정산 286,760 국민연금전환금의 감소 - 퇴직금의 지급 (211,996) (149,018) 퇴직보험예치금의감소(증가) 206,506 136,076 사외적립자산의 증가 관계사로부터의 전입 18,255 3,853 합계 (15,218,860) (3,289,437) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 연결기업과의 관계 ㈜코오롱 - 최상위지배기업 코오롱인더스트리㈜ ㈜코오롱 지배기업 (2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 615,451 378,615 퇴직급여 61,632 124,843 합계 677,083 503,458 (3) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(연결실체와 연결실체이외의 특수관계자와의 거래). 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 등 원부재료매입 부재료 매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 최상위지배기업 ㈜코오롱 - - - - - 310,112 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 38,565 3,248,266 - - - 599,204 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 459,341 - - - 327,000 2,939,000 코오롱글로텍㈜ - - - - - 54,992 스위트밀㈜ - - - - - 1,232 (주)엠오디 - - - - - - 그린나래(주) - - - - - - 코오롱베니트㈜ - - - - 2,550 439,887 코오롱워터앤에너지㈜ - - - - - - 코오롱패션머티리얼㈜ - 30,380 - - - 510 코오롱엘에스아이주식회사 - - - - - 25,201 코오롱웰케어(주) - - - - - 205 코오롱환경서비스(주) - - - - 272,000 - 코오롱바스프이노폼주식회사 5,024,462 - - - - 1,971 합 계 5,522,368 3,278,646 0 0 601,550 4,372,314 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 등 원부재료매입 저장품 매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 최상위지배기업 ㈜코오롱 305,197 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 110,542 2,662,483 699,737 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 1,630,655 1,700,000 코오롱글로텍㈜ 67,754 스위트밀㈜ 1,293 ㈜엠오디 26,364 그린나래㈜ 코오롱베니트㈜ 126,389 385,470 코오롱워터앤에너지㈜ 35,387 108,003 코오롱패션머티리얼㈜ 32,070 510 코오롱엘에스아이주식회사 18,571 코오롱웰케어㈜ 320 합 계 1,776,584 2,694,553 1,826,389 1,613,219 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜코오롱 - 15,069 - 138,082 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 2,475 382,650 1,875,284 2,892,270 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 75,388 8,000 - 301,400 코오롱글로텍㈜ - - - 10,624 스위트밀㈜ - - - 575 ㈜엠오디 - 1,506,000 - - 그린나래㈜ - 401,027 - - 코오롱베니트㈜ - - - 172,583 코오롱워터앤에너지㈜ - 3,000 33,418 - 코오롱패션머티리얼㈜ - - - 4,886 코오롱엘에스아이주식회사 - - - - 코오롱바스프이노폼 주식회사 - - - 299,200 코오롱웰케어㈜ - 127,623 - 723 합 계 77,863 2,443,369 1,908,702 3,820,343 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜코오롱 - 15,069 - 32,389 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 6,600 306,320 1,835,988 377,412 공동기업 코오롱바스프이노폼(주) - 16,492,724 - 1,592 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ - 8,000 - 19,684,500 코오롱글로텍㈜ - - - 16,346 스위트밀㈜ - - - 799 ㈜엠오디 - 1,486,000 - - 그린나래㈜ - 401,027 - - 코오롱베니트㈜ - - - 218,402 코오롱패션머티리얼㈜ - 3,000 56,304 - 코오롱엘에스아이㈜ - - - 4,979 코오롱웰케어㈜ - - - 110 코오롱환경서비스㈜ - - - 1,069,200 합 계 6,600 18,712,140 1,892,292 21,405,729 (4) 주주, 임원, 종업원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래내용 당분기말 전기말 종업원 단기대여금 132,573 157,864 장기대여금 290,524 258,703 합계 423,097 416,567 (5) 제공받은 담보 내역 제공자 담보 등의 내용 내역 코오롱글로벌㈜ 당사가 발주한 공사시행에 대한 담보 백지어음 1매 33. 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산건물, 기계장치, 비품 등 467,070,119 삼성화재해상보험㈜ 34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니 다. (원화단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 우리은행 일반자금대출 1,500,000 수출환어음매입 USD 19,000,000 B2B 주계약 10,000,000 KEB하나은행 무역금융 10,000,000 수출환어음매입 USD 16,500,000 산업은행 산업시설자금 33,000,000 일반운영자금 15,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 30,000,000 현지법인사업자금대출 USD440,000 합계 USD 35,940,000 99,500,000 한편, 연결기업은 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(2) 기술도입계약연결기업은 폴리옥시메틸렌 수지와 그 관련제품의 제조가공을 위하여 Toray Industries, Inc.와 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 3 5. 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 내역 보증한도 산업은행 내국, 수입 신용장 발행 USD 31,000,000 KEB하나은행 수입신용장 발행(기한부, 일람불) USD 15,000,000 우리은행 수입신용장 발행 USD 6,000,000 B2B 주계약 10,000,000 합계 USD 52,000,000 10,000,000 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 55,000,000천원 및 47,000,000천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 1% 변동되었을 경우 당분기 및 전기말 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전 순손익 변동 (550,000) 550,000 (470,000) 470,000 ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,713,314 3,028,330 USD 4,520,049 5,462,480 EUR 1,108,049 1,321,470 EUR 1,197,969 1,518,545 JPY 23,773,823 237,386 JPY 68,878,692 714,141 CNY 1,031,385 167,363 CNY 1,648,010 285,534 GBP 199,734 278,120 GBP 23,984 35,501 매출채권 USD 7,639,962 8,526,961 USD 6,039,324 7,049,083 EUR 3,941,404 4,700,558 EUR 2,373,737 2,962,934 JPY 17,748,350 177,221 JPY - - CNY 19,383,836 3,145,415 CNY 21,676,651 3,657,803 GBP 176,644 245,967 GBP 164,323 237,119 외화자산합계 USD 10,353,276 11,555,291 USD 10,559,373 12,511,563 EUR 5,049,453 6,022,028 EUR 3,571,706 4,481,479 JPY 41,522,173 414,607 JPY 68,878,692 714,141 CNY 20,415,221 3,312,778 CNY 23,324,661 3,943,337 GBP 376,378 524,087 GBP 188,307 272,620 매입채무 USD 4,995,782 5,575,792 USD 7,185,994 8,421,985 EUR 2,507,829 2,990,861 JPY 2,157,120 20,967 단기차입금 USD 6,789,084 7,577,296 USD 5,560,429 6,719,778 EUR 3,903,028 4,654,791 EUR 2,333,737 2,958,244 JPY 2,599,250 25,954 JPY CNY 311,319 50,518 CNY 430,560 74,599 GBP 176,644 245,967 GBP 164,323 243,225 미지급비용 USD USD 148,262 179,175 EUR EUR 587,686 744,951 JPY JPY 21,000,000 217,730 미지급금 USD 287,958 321,390 USD 88,372 103,572 EUR 62,516 74,557 EUR 외화부채 합계 USD 12,072,824 13,474,478 USD 12,983,057 15,424,510 EUR 6,473,373 7,720,209 EUR 2,921,423 3,703,195 JPY 2,599,250 25,954 JPY 23,157,120 238,697 CNY 311,319 50,518 CNY 430,560 74,599 GBP 176,644 245,967 GBP 164,323 243,225 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (493,759) 493,759 (235,950) 235,950 EUR (221,633) 221,633 75,706 (75,706) JPY (19,433) 19,433 18,409 (18,409) CNY (163,113) 163,113 151,789 (151,789) GBP (13,906) 13,906 4,394 (4,394) 합계 (911,844) 911,844 14,348 (14,348) ③ 연결기업의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,881,547 17,336,977 매출채권및기타채권 27,644,724 42,735,931 장기매출채권및기타채권 1,225,555 1,123,050 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 기타유동금융자산 5,048,230 378,379 기타비유동금융자산 3,134,434 434,100 합계 47,228,805 63,302,752 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 외환은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 35,893,964 - - 35,893,964 단기차입금및사채 12,820,331 31,492,601 - 44,312,932 매입채무및기타채무 305,011 305,011 장기차입금및사채 24,000,000 24,000,000 기타비유동금융부채 886,374 886,374 합계 48,714,295 31,492,601 25,191,385 105,398,281 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 54,618,493 - - 54,618,493 단기차입금및사채 10,197,094 23,528,838 - 33,725,932 매입채무및기타채무 - - 256,703 256,703 장기차입금및사채 - - 24,000,000 24,000,000 합계 64,815,587 23,528,838 24,256,703 112,601,128 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 36,198,975 54,875,196 차입금및사채 68,312,933 57,725,932 차감: 현금및현금성자산 (8,881,547) (17,336,977) 순부채 95,630,361 95,264,151 자기자본 181,173,679 174,829,185 순부채및자기자본 276,804,040 270,093,336 부채비율 34.55% 35.27% 37. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 8,881,547 8,462,032 17,336,977 17,336,977 매출채권및기타채권 28,870,279 29,049,662 43,858,981 43,858,981 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 6,408,716 8,182,664 812,479 812,479 합계 45,454,857 46,988,673 63,302,752 63,302,752 금융부채: 매입채무및기타채무 66,969 36,292,703 54,875,196 54,875,196 차입금및사채 68,312,933 67,820,331 57,725,932 57,725,932 기타금융부채 4,315,061 4,315,061 3,752,283 3,752,283 합계 72,694,963 108,428,095 116,353,411 116,353,411 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 373 8,881,174 8,462,032 매출채권및기타채권 28,870,279 29,049,662 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 71,019 354,434 425,454 매입채무및기타채무 66,969,459 36,292,703 차입금및사채 68,312,933 67,820,331 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 7,757,210 - 7,757,210 기타금융부채 - 4,315,061 - 4,315,061 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 365 17,336,612 - 17,336,977 매출채권및기타채권 - - 43,858,981 43,858,981 매도가능금융자산 - - 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 - 2,000 423,454 425,454 매입채무및기타채무 - - 54,875,196 54,875,196 차입금 - 57,725,932 - 57,725,932 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 387,025 - 387,025 기타금융부채 - 3,752,283 - 3,752,283 한편, 당기와 전기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. (4) 금융상품 범주1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 8,881,547 8,881,547 매출채권및기타채권 28,870,279 28,870,279 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 2,000 423,454 7,757,211 8,182,665 합계 37,753,826 1,294,315 423,454 7,757,211 47,228,806 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 17,336,977 - - - - 17,336,977 매출채권및기타채권 43,858,981 - - - - 43,858,981 매도가능금융자산 - 1,294,315 - - - 1,294,315 기타금융자산 71,019 - 354,435 362,631 24,394 812,479 합계 61,266,977 1,294,315 354,435 362,631 24,394 63,302,752 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 36,198,975 36,198,975 차입금및사채 68,312,933 68,312,933 기타금융부채 4,315,061 4,315,061 합계 104,511,908 4,315,061 108,826,969 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 54,875,196 - 54,875,196 차입금및사채 57,725,932 - 57,725,932 기타금융부채 - 3,752,283 3,752,283 합계 112,601,128 3,752,283 116,353,411 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 통화선도거래 합계 수익 : 이자수익 10,596 2,367 - - - 12,963 외화환산이익 44,732 - - 474,570 - 519,302 외환차익 61,393 - - 1,044,180 - 1,105,573 파생상품거래이익 - - - - 889,579 889,579 파생상품평가이익 - - - - 149,352 149,352 합계 116,721 2,367 - 1,518,750 1,038,931 2,676,769 비용 : 이자비용 - - - 381,804 - 381,804 외화환산손실 1,044,387 - - 1,506 - 1,045,893 외환차손 1,254,448 - - 126,133 - 1,380,581 파생상품평가손실 - - - - 300,112 300,112 파생상품거래손실 - - - - 646,475 646,475 합계 2,298.835 - - 509,443 946,587 3,754,865 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 2,845 2,393 - 5,238 외화환산이익 34,066 - 854,468 888,534 외환차익 598,277 - 174,052 772,329 파생상품거래이익 231,497 231,497 파생상품평가이익 567,290 - - 567,290 합계 1,433,975 2,393 1,028,520 2,464,888 비용 : 이자비용 - - 564,371 564,371 외화환산손실 772,448 - 4,871 777,319 외환차손 125,893 - 943,561 1,069,454 합계 898,341 - 1,512,803 2,411,144 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 가. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 21 기말 2016.12.31 현재 제 20 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 유동자산 87,977,110,882 105,591,811,385 86,707,120,769 현금및현금성자산 8,462,031,891 16,690,205,960 5,949,697,793 매출채권 및 기타유동채권 27,824,106,435 42,654,545,358 27,721,429,505 매도가능금융자산 200,000,000 200,000,000 재고자산 45,503,631,537 45,247,106,396 52,495,956,064 기타유동금융자산 5,048,230,309 378,378,749 37,590,000 기타유동비금융자산 939,110,710 421,574,922 502,447,407 당기법인세자산 비유동자산 213,030,305,400 201,347,679,565 121,778,774,609 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,225,555,482 1,122,404,948 1,192,557,681 매도가능금융자산 1,094,314,979 1,094,314,979 1,394,314,979 기타비유동금융자산 3,134,434,181 434,100,018 71,019,274 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 57,847,499,850 48,933,899,850 1,071,265,325 유형자산 141,001,253,401 141,103,412,074 110,779,407,316 투자부동산 무형자산 7,603,261,487 7,544,079,846 6,792,801,305 이연법인세자산 1,123,986,020 1,115,467,850 477,408,729 자산총계 301,007,416,282 306,939,490,950 208,485,895,378 부채 유동부채 92,026,446,000 105,601,869,342 102,953,438,907 매입채무 및 기타유동채무 35,987,691,945 54,731,941,270 31,337,153,999 단기차입금 43,820,331,032 33,197,094,442 69,501,717,183 기타유동금융부채 3,428,687,236 2,871,377,420 기타유동비금융부채 5,697,937,599 11,074,356,049 741,616,409 당기법인세부채 3,091,798,188 3,727,100,161 1,372,951,316 비유동부채 27,990,383,260 27,436,170,713 8,163,325,629 장기매입채무 및 기타비유동채무 305,011,484 256,703,302 156,107,405 장기차입금 24,000,000,000 24,000,000,000 5,000,000,000 퇴직급여채무 2,798,998,011 2,298,562,235 3,007,218,224 이연법인세부채 0 기타비유동금융부채 886,373,765 880,905,176 부채총계 120,016,829,260 133,038,040,055 111,116,764,536 자본 자본금 38,000,000,000 38,000,000,000 29,000,000,000 자본금 38,000,000,000 38,000,000,000 29,000,000,000 보통주자본금 38,000,000,000 38,000,000,000 29,000,000,000 자본잉여금 83,748,689,499 83,748,689,499 27,775,136,689 기타포괄손익누계액 4,309,744,551 (2,994,464,153) 이익잉여금(결손금) 54,932,152,972 55,147,225,549 40,593,994,153 자본총계 180,990,587,022 173,901,450,895 97,369,130,842 자본과부채총계 301,007,416,282 306,939,490,950 208,485,895,378 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 62,200,557,665 62,200,557,665 59,769,576,575 59,769,576,575 236,385,899,174 249,178,706,464 매출원가 52,381,267,116 52,381,267,116 48,479,115,009 48,479,115,009 194,218,595,726 213,205,604,092 매출총이익 9,819,290,549 9,819,290,549 11,290,461,566 11,290,461,566 42,167,303,448 35,973,102,372 판매비와관리비 6,329,789,491 6,329,789,491 5,557,432,668 5,557,432,668 24,691,701,553 22,243,298,621 영업이익(손실) 3,489,501,058 3,489,501,058 5,733,028,898 5,733,028,898 17,475,601,895 13,729,803,751 기타이익 4,232,636,459 4,232,636,459 1,764,151,048 1,764,151,048 17,248,670,976 4,574,249,046 기타손실 2,882,285,442 2,882,285,442 2,093,903,912 2,093,903,912 12,113,430,685 5,167,721,476 금융수익 1,051,293,236 1,051,293,236 715,663,743 715,663,743 2,879,280,990 60,255,373 금융원가 1,323,289,641 1,323,289,641 1,452,986,186 1,452,986,186 4,990,986,146 3,117,936,458 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 법인세비용차감전순이익(손실) 4,567,855,670 4,567,855,670 4,665,953,591 4,665,953,591 20,499,137,030 10,078,650,236 법인세비용 982,928,247 982,928,247 582,543,913 582,543,913 3,641,466,436 1,438,813,444 당기순이익(손실) 3,584,927,423 3,584,927,423 4,083,409,678 4,083,409,678 16,857,670,594 8,639,836,792 기타포괄손익 7,304,208,704 7,304,208,704 2,795,139,567 2,795,139,567 (3,123,903,351) (572,998,721) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (129,439,198) (572,998,721) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (129,439,198) (572,998,721) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 7,304,208,704 7,304,208,704 2,795,139,567 2,795,139,567 (2,994,464,153) 현금흐름위험회피 7,304,208,704 7,304,208,704 2,795,139,567 2,795,139,567 (2,994,464,153) 총포괄손익 10,889,136,127 10,889,136,127 6,878,549,245 6,878,549,245 13,733,767,243 8,066,838,071 주당이익 기본주당이익(손실) 94 94 141 141 503 298 다. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 33,977,156,082 90,752,292,771 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,639,836,792 8,639,836,792 파생상품평가손익 총포괄손익 8,639,836,792 8,639,836,792 보험수리적손익 (572,998,721) (572,998,721) 지분의 발행 배당금지급 (1,450,000,000) (1,450,000,000) 자본 증가(감소) 합계 6,616,838,071 6,616,838,071 2015.12.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 40,593,994,153 97,369,130,842 2016.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 40,593,994,153 97,369,130,842 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 16,857,670,594 16,857,670,594 파생상품평가손익 (2,994,464,153) (2,994,464,153) 총포괄손익 (2,994,464,153) 16,857,670,594 13,863,206,441 보험수리적손익 (129,439,198) (129,439,198) 지분의 발행 9,000,000,000 55,973,552,810 64,973,552,810 배당금지급 (2,175,000,000) (2,175,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (2,994,464,153) 14,553,231,396 76,532,320,053 2016.12.31 (기말자본) 38,000,000,000 83,748,689,499 (2,994,464,153) 55,147,225,549 173,901,450,895 2016.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 40,593,994,153 97,369,130,842 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,083,409,678 4,083,409,678 파생상품평가손익 2,795,139,567 2,795,139,567 총포괄손익 2,795,139,567 4,083,409,678 6,878,549,245 보험수리적손익 지분의 발행 배당금지급 (2,175,000,000) (2,175,000,000) 자본 증가(감소) 합계 2,795,139,567 1,908,409,678 4,703,549,245 2016.03.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 2,795,139,567 42,502,403,831 102,072,680,087 2017.01.01 (기초자본) 38,000,000,000 83,748,689,499 (2,994,464,153) 55,147,225,549 173,901,450,895 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,584,927,423 3,584,927,423 파생상품평가손익 7,304,208,704 7,304,208,704 총포괄손익 7,304,208,704 3,584,927,423 10,889,136,127 보험수리적손익 지분의 발행 배당금지급 (3,800,000,000) (3,800,000,000) 자본 증가(감소) 합계 7,304,208,704 (215,072,577) 7,089,136,127 2017.03.31 (기말자본) 38,000,000,000 83,748,689,499 4,309,744,551 54,932,152,972 180,990,587,022 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 38,284,641,091 4,081,479,312 38,284,641,091 24,188,028,666 당기순이익(손실) 16,857,670,594 4,083,409,678 16,857,670,594 8,639,836,792 당기순이익조정을 위한 가감 22,432,769,879 3,798,586,493 22,432,769,879 14,825,840,831 현금의기타유입(유출) 883,068,838 (3,212,747,659) 883,068,838 755,382,173 법인세납부(환급) (1,888,868,220) (587,769,200) (1,888,868,220) (33,031,130) 투자활동현금흐름 (71,158,220,823) (13,539,158,913) (71,158,220,823) (6,376,537,426) 단기대여금및수취채권의 처분 265,606,933 181,542,500 265,606,933 570,076,355 단기금융상품의 처분 이자수취 114,260,818 2,650,911 114,260,818 50,170,792 유형자산의 처분 800,000 정부보조금의 수취 투자부동산의 처분 종속기업의 합병 0 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 (170,155,200) (18,000,000) (170,155,200) (504,268,386) 매도가능금융자산의 취득 (200,000,000) 기타금융자산의 취득 (354,434,488) (354,434,488) 보증금의 감소 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (43,654,712,525) (11,696,000,000) (43,654,712,525) 유형자산의 취득 (26,286,551,791) (1,817,707,057) (26,286,551,791) (5,347,119,190) 무형자산의 취득 (1,072,234,570) (191,645,267) (1,072,234,570) (946,196,997) 단기금융상품의 취득 재무활동현금흐름 43,319,217,743 15,020,089,876 43,319,217,743 (16,953,299,001) 단기차입금의 증가 36,044,756,480 14,648,199,376 장기차입금의 증가 24,000,000,000 24,000,000,000 3,000,000,000 사채의 발행 5,000,000,000 주식의 발행 65,610,000,000 65,610,000,000 0 차입금 0 이자지급 (1,974,442,683) (562,256,604) (1,974,442,683) (3,151,498,377) 단기차입금의 상환 (41,504,892,459) (41,504,892,459) 장기차입금의 상환 (20,500,000,000) (30,000,000,000) 배당금지급 (2,174,999,925) (2,174,999,925) (1,450,000,000) 사채의 상환 (5,000,000,000) 현금의기타유입(유출) (636,447,190) 37,590,000 (636,447,190) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 10,445,638,011 5,562,410,275 10,445,638,011 858,192,239 기초현금및현금성자산 5,949,697,793 5,949,697,793 5,949,697,793 4,951,588,693 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 294,870,156 (175,144,337) 294,870,156 139,916,861 기말현금및현금성자산 16,690,205,960 11,336,963,731 16,690,205,960 5,949,697,793 마. 이익잉여금처분계산서 - 당분기에는 이익잉여금처분계산서 내역이 없습니다 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 코오롱플라스틱주식회사(이하 "당사"라 함)는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당분기 보고기간말 현재 당사의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 코오롱인더스트리㈜ 25,340,000 66.68% 기타주주 12,660,000 33.32% 합계 38,000,000 100% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1107호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문 (1) 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등의 플라스틱제품 제조ㆍ가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 또한, 당사는 당해기간 동안 국내에서만사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 649 365 보통예금 3,428,714 8,673,640 외화예금 5,032,669 8,016,201 합계 8,462,032 16,690,206 5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 27,359,199 25,644,114 - 대손충당금 - - 미수금 314,424 16,837,023 - 대여금 132,573 290,524 157,864 258,703 미수수익 17,911 15,544 - 보증금 935,032 - 863,702 합계 27,824,107 1,225,556 42,654,545 1,122,405 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 기초금액 손상차손 환입 제각 기말금액 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 당분기말 전기말 만기미도래 29,049,663 43,776,950 (주1) 정상채권 회수기일로부터 기산한 것입니다. (4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사유 매출채권 12,820,331 10,197,094 소구의무 부담 단기차입금(주1) 12,820,331 10,197,094 (주1) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다. 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 23,838,185 (361,019) 23,477,166 23,609,853 (281,590) 23,328,263 상품 57,382 (5,144) 52,238 371,893 (38) 371,855 반제품 3,337,893 3,337,893 1,677,705 - 1,677,705 원재료 10,348,355 10,348,355 10,473,202 - 10,473,202 부재료 4,640,668 4,640,668 3,762,395 - 3,762,395 저장품 261,604 261,604 415,712 - 415,712 미착품 3,385,707 3,385,707 5,217,975 - 5,217,975 합계 45,869,794 (366,163) 45,503,631 45,528,735 (281,628) 45,247,107 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 34,344 16,713 선급비용 721,919 404,812 기타 182,848 50 합계 939,111 421,575 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채무증권 200,000 200,000 지분증권 1,094,315 1,094,315 합계 1,294,315 1,294,315 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 이자율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 케이파이브제사차유동화전문유한회사 제1-5회 사모 무보증 후순위 유동화사채 2017-05-26 4.80 200,000 200,000 200,000 200,000 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 채무증권은 케이파이브제사차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권: KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED - 2.4 1,094,315 (주1) 1,094,315 1,094,315 합계 1,094,315 1,094,315 1,094,315 (주1)당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도거래(주1) 5,048,230 2,708,980 378,379 8,647 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 반환조건부회원권 - 69,019 - 69,019 만기보유금융자산 354,434 354,434 합계 5,048,230 3,134,433 378,379 434,100 (주1) 보고기간 종료일 현재 당사의 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:외화 각 1단위, 천원) 구 분 매입 매도 파생상품 평가자산(부채) 파생상품평가손익 기타포괄손익 통화 금액 통화 금액 통화선도 매매목적 USD 8,782,018 KRW 10,030,941 (231,849) (231,849) EUR 1,589,637 KRW 1,935,086 (37,038) (37,038) 현금흐름위험회피 EUR 1,919,000 USD 2,169,429 (528,189) (31,225) (496,964) JPY 4,293,161,000 USD 38,941,726 (3,285,632) (3,285,632) KRW 117,920,889 USD 99,352,000 7,524,858 149,352 7,375,506 합 계 3,442,150 (150,760) 3,592,910 ② 전기말 거래목적 파생상품종류 계약내용 전기 매매목적 통화선도거래 외화매입목적의 통화선도거래 USD 8,153,910.20 현금흐름위험회피 통화선도거래 예상매입 현금흐름위험회피목적의 통화선도거래USD 162,574,137.84 10. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 중국 12월 31일 90 1,071,265 90 1,071,265 코오롱바스프이노폼 주식회사 한국 12월 31일 50 47,862,635 50 47,862,635 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 14,535,860 7,883,600 건물 32,780,706 31,251,768 감가상각누계액 (4,800,695) (4,483,469) 구축물 8,485,160 8,485,160 감가상각누계액 (2,297,091) (2,243,477) 기계장치 179,450,897 182,002,667 정부보조금 (103,262) (109,990) 감가상각누계액 (97,462,375) (100,286,029) 차량운반구 560,484 630,428 감가상각누계액 (467,633) (524,973) 공구기구 1,326,615 1,238,475 감가상각누계액 (469,089) (485,968) 비품 2,993,121 2,987,735 감가상각누계액 (2,190,072) (2,270,478) 건설중인자산 8,658,627 17,027,962 합계 141,001,253 141,103,412 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정 대체로인한 증감 감가상각비 처분 기타증감 당분기말 토지 7,883,600 1,531,896 5,120,364 - - - 14,535,860 건물 26,768,299 1,528,939 - (317,227) - - 27,980,011 구축물 6,241,683 - - (53,614) - - 6,188,069 기계장치 81,716,639 2,955,764 42,500 (2,363,283) (363,098) - 81,988,522 정부보조금 (109,989) - - 6,727 - - (103,262) 차량운반구 105,455 - - (12,600) (4) - 92,851 공구기구 752,507 4,900 162,300 (37,541) (24,640) - 857,526 비품 717,257 136,631 - (46,404) (4,435) - 803,049 건설중인자산(주1) 17,027,961 1,165,857 (5,325,164) - - (4,210,027) 8,658,627 합계 141,103,412 7,323,987 - (2,823,942) (392,177) (4,210,027) 141,001,253 (주1) 건설중인 자산 기타증감은 건 설중인미착품의 증감 임 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정 대체로인한 증감 감가상각비 처분 기타증감 전분기말 토지 12,284,945 - - - - - 12,284,945 건물 14,122,015 - - (126,074) - - 13,995,941 구축물 7,659,672 - - (61,571) - - 7,598,101 기계장치 74,579,055 - 82,500 (2,013,961) (1) - 72,647,593 정부보조금 (136,899) - - 6,726 - - (130,173) 차량운반구 128,297 - - (15,168) - - 113,129 공구기구 788,996 - - (34,455) (1) - 754,539 비품 441,638 24,400 - (42,247) - - 423,791 건설중인자산(주1) 911,688 4,167,128 (82,500) - - - 4,996,316 합계 110,779,407 4,191,528 - (2,286,750) (2) - 112,684,183 (주1) 건설중인 자산 기타증감은 유무형 계정 재분류 임 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특허권 31,168 38,360 개발비 2,113,481 2,014,112 정부보조금 (149,128) (166,336) 기타의무형자산 22,299 23,473 회원권 1,967,209 1,958,329 영업권 2,542,189 2,542,189 건설중인무형자산 1,076,043 1,133,952 합계 7,603,261 7,544,079 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 본계정 대체로인한 증감 상각비 당분기말 특허권 38,360 - - (7,192) 31,168 개발비 2,014,112 - 191,881 (92,512) 2,113,481 정부보조금 (166,336) - - 17,208 (149,128) 기타의무형자산 23,473 - - (1,174) 22,299 회원권 1,958,329 8,880 - - 1,967,209 영업권 2,542,189 - - - 2,542,189 건설중인무형자산 1,133,952 133,972 (191,881) - 1,076,043 합계 7,544,079 142,852 - (83,670) 7,603,261 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 본계정 대체로인한 증감 상각비 전분기말 특허권 67,130 - - (7,192) 59,938 개발비 2,258,680 111,752 - (88,382) 2,282,050 정부보조금 (235,164) - - 17,207 (217,957) 기타의무형자산 28,167 - - (1,173) 26,994 회원권 1,567,329 - - - 1,567,329 영업권 2,542,189 - - - 2,542,189 건설중인무형자산 (주1) 564,470 191,645 (111,752) - 644,363 합계 6,792,801 303,397 (111,752) (79,540) 6,904,906 (주1) 건설중인무형자산 기타증감은 유무형 계정 재분류 임. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 25,046,932 22,030,241 - 미지급금 10,120,934 305,011 31,370,073 256,703 미지급비용 819,826 1,331,627 - 미지급배당금 합계 35,987,692 305,011 54,731,941 256,703 14. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 38,820,331 28,197,094 사채 5,000,000 5,000,000 단기차입금및사채 소계 43,820,331 33,197,094 장기차입금 24,000,000 24,000,000 사채 - - 장기차입금및사채 소계 24,000,000 24,000,000 합계 67,820,331 57,197,094 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권 할인 우리은행 외 1.13 ~ 5.67 12,820,331 10,197,094 원화단기차입금 우리은행 - - 한국산업은행 2.59 ~ 2.74 18,000,000 18,000,000 국민은행 - - 한국수출입은행 2.95 8,000,000 - 합계 38,820,331 28,197,094 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 무보증사모사채 2015-05-21 2017-05-21 3.64 5,000,000 5,000,000 (4) 장기차입금및사채의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당분기말 잔액 상환금액 2017년 2018년 2019년 이후 사채 5,000,000 5,000,000 - - 장기차입금 24,000,000 - - 24,000,000 합계 29,000,000 5,000,000 - 24,000,000 15. 담보제공자산 등 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 토지,건물,기계장치 98,000,000 케이파이브제사차유동화전문 유한회사 매도가능금융자산 200,000 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보제공자산 금 액 ㈜우성케미칼 등 당사의 매출채권에 대한 토지, 건물 등 담보 9,363,200 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,740,240 9,817,880 예수금 599,407 523,470 배출부채(주1) 348,210 732,610 가수금 10,080 397 합계 5,697,937 11,074,357 (주1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 17. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 661,381 606,224 수취 72,462 150,895 손익인식 (23,935) (95,738) 기말 709,908 661,381 유동성 예수금 457,517 385,055 비유동성 유형자산 차감 103,262 109,990 무형자산 차감 149,129 166,336 정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 상기 수취액 외 총 수취액의 40%는 과제수행기간종료 후 정액기술료로 상환할 예정이며, 동 금액은 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다. 18. 확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내역기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 퇴직급여채무의 현재가치 11,417,887 11,018,197 사외적립자산의 공정가치 (8,618,889) (8,719,635) 합 계 2,798,998 2,298,562 (2) 순확정급여채무 관련 손익인식 사항퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 472,892 1,611,050 순확정급여부채의 순이자 67,177 74,621 합계 540,069 1,685,671 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 11,018,197 9,318,844 당기근무원가 472,892 1,611,050 이자원가 67,177 218,305 퇴직금 지급액 (211,996) (407,520) 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동에 서 발생하는 보험수리적손익 98,732 재무적 가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 (153,052) 경험조정 167,662 관계사전입 71,617 164,176 기말 11,417,887 11,018,197 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 8,719,635 6,311,626 기여금 납부액 2,560,000 퇴직금 지급액 (206,506) (383,865) 재측정요소 (52,605) 관계사전입등 53,363 140,795 기대수익 52,397 143,684 기말 8,618,889 8,719,635 (5) 주요 보험수리적 가정기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.57% 2.57% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 19. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 38,000,000 38,000,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 없습니다. 20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,748,690 83,748,690 21. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 4,309,745 (2,994,464) 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 1,032,500 652,500 미처분이익잉여금 53,899,653 54,494,726 합계 54,932,153 55,147,226 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 23. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 제품매출 60,412,664 60,412,664 58,859,356 58,859,356 상품매출 279,453 279,453 366,202 366,202 기타매출 467,139 467,139 4,942 4,942 용역매출 1,041,302 1,041,302 539,077 539,077 합계 62,200,558 62,200,558 59,769,577 59,769,577 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 제품매출원가 51,968,084 51,968,084 47,740,624 47,740,624 상품매출원가 228,306 228,306 293,181 293,181 기타매출원가 33,105 33,105 4,046 4,046 용역매출원가 151,772 151,772 441,263 441,263 합계 52,381,267 52,381,267 48,479,115 48,479,115 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (7,372,634) (7,372,634) (4,392,394) (4,392,394) 원재료와 저장품의 사용액 45,965,903 45,965,903 39,953,940 39,953,940 상품매출원가 228,306 228,306 297,227 297,227 급여 4,289,288 4,289,288 3,630,180 3,630,180 퇴직급여 487,671 487,671 421,418 421,418 복리후생비 527,306 527,306 517,856 517,856 여비교통비 205,651 205,651 174,491 174,491 차량유지비 30,435 30,435 18,548 18,548 통신비 26,741 26,741 24,137 24,137 세금과공과 73,001 73,001 55,204 55,204 지급임차료 172,897 172,897 149,007 149,007 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 2,727,614 2,727,614 2,215,185 2,215,185 보험료 468,210 468,210 392,823 392,823 교육훈련비 81,900 81,900 94,746 94,746 접대비 67,228 67,228 82,482 82,482 광고선전비 340,875 340,875 10,831 10,831 견본비 61,347 61,347 63,498 63,498 판매촉진비 0 0 13,683 13,683 수출경비 1,443,358 1,443,358 1,425,062 1,425,062 경상개발비 208,253 208,253 156,119 156,119 운반비 380,705 380,705 324,804 324,804 수도광열비 2,911,763 2,911,763 3,071,575 3,071,575 사무비 45,120 45,120 46,089 46,089 지급수수료 652,694 652,694 949,139 949,139 대손상각비 0 0 수선비 393,523 393,523 352,296 352,296 소모품비 418,494 418,494 347,719 347,719 회의비 5,268 5,268 28,503 28,503 무형자산상각비 83,670 83,670 79,541 79,541 포장비 1,064,324 1,064,324 1,132,960 1,132,960 지급용역비 1,572,201 1,572,201 1,822,356 1,822,356 외주가공비 812,794 812,794 322,880 322,880 기타 337,152 337,152 254,643 254,643 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 58,711,057 58,711,057 54,036,548 54,036,548 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 급여 1,840,916 1,840,916 1,567,046 1,567,046 퇴직급여 204,010 204,010 181,131 181,131 복리후생비 288,644 288,644 298,552 298,552 여비교통비 205,651 205,651 174,491 174,491 차량유지비 30,435 30,435 18,548 18,548 통신비 26,741 26,741 24,137 24,137 세금과공과 73,001 73,001 55,204 55,204 지급임차료 172,897 172,897 149,007 149,007 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 22,605 22,605 19,997 19,997 보험료 135,615 135,615 124,359 124,359 교육비 81,900 81,900 94,746 94,746 접대비 67,228 67,228 82,482 82,482 광고선전비 340,875 340,875 10,831 10,831 견본비 61,347 61,347 63,498 63,498 판매촉진비 - - 13,683 13,683 수출경비 1,443,358 1,443,358 1,425,062 1,425,062 경상연구개발비 484 484 470 470 운반비 329,185 329,185 274,757 274,757 수도광열비 79,611 79,611 64,731 64,731 사무비 45,120 45,120 46,089 46,089 지급수수료 868,480 868,480 805,931 805,931 수선유지비 - - 30 30 대손상각비 - - - - 소모품비 677 677 - - 회의비 5,268 5,268 28,503 28,503 무형자산상각비 83,670 83,670 79,541 79,541 도서인쇄비 3,179 3,179 2,771 2,771 연구비 762 762 10,000 10,000 지급용역비 (81,868) (81,868) (58,164) (58,164) 합계 6,329,791 6,329,791 5,557,433 5,557,433 26. 기타영업수익과 기타영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 외환차익 1,105,574 1,105,574 772,329 772,329 외화환산이익 519,302 519,302 888,534 888,534 유형자산처분이익 248,737 248,737 잡이익 2,359,024 2,359,024 103,288 103,288 합계 4,232,637 4,232,637 1,764,151 1,764,151 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 외환차손 1,382,876 1,382,876 1,069,378 1,069,378 외환환산손실 1,045,893 1,045,893 777,319 777,319 기부금 200,000 200,000 157,843 157,843 잡손실 12,602 12,602 89,362 89,362 유형자산처분손실 240,914 240,914 2 2 합계 2,882,285 2,882,285 2,093,904 2,093,904 27. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 이자수익: 현금및현금성자산 이자수익 12,362 12,362 5,044 5,044 파생상품평가이익 149,352 149,352 497,122 497,122 파생상품거래이익 889,579 889,579 213,497 213,497 합계 1,051,293 1,051,293 715,664 715,664 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 이자비용: 차입금 이자비용 376,703 376,703 564,371 564,371 파생상품평가손실 300,112 300,112 489,530 489,530 파생상품거래손실 646,475 646,475 399,086 399,086 합계 1,323,290 1,323,290 1,452,986 1,452,986 28. 법인세 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 991,446 780,664 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (8,518) 590,253 자본에 직접가감하는 법인세 (788,373) 법인세비용 합계 982,928 582,544 29. 주당이익 (1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 분기순이익(손실) 3,584,927,423 3,584,927,423 4,083,409,678 4,083,409,678 가중평균유통보통주식수(주1) 38,000,000주 38,000,000주 29,000,000주 29,000,000주 주당순이익(손실) 94 94 141 141 (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 38,000,000 29,000,000 유상증자 - - 가중평균유통보통주식수 38,000,000 29,000,000 (2) 당사는 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 배당금 (1) 제21기와 제20기에 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 제21기 제20기 1주당배당금(배당률) 100원(10%) 75원(7.5%) 발행주식수 38,000,000주 29,000,000주 배당금총액 3,800,000,000원 2,175,000,000원 (2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. 구분 제21기 제20기 배당액 3,800,000,000원 2,175,000,000원 당기순이익 16,857,670,594원 8,639,836,792원 배당성향 22.54% 25.17% (3) 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 제21기 제20기 주당배당액 100원 75원 결산일 종가 6,560 7,240 배당수익률 1.52% 1.04% 31. 현금흐름표 (1) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 퇴직급여 487,671 421,415 재고자산평가손실 84,536 (12,184) 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 2,823,942 2,286,748 무형자산상각비 83,670 79,541 유형자산처분손실 240,914 2 파생상품평가손실 300,112 489,530 외화환산손실 1,045,893 777,319 배출원가 489,560 이자비용 376,703 564,371 법인세비용 982,928 582,544 유형자산처분이익 (248,737) 종속기업주식의 처분 외화환산이익 (519,302) (888,534) 이자수익 (12,362) (5,044) 파생상품평가이익 (149,352) (497,122) 합계 5,986,176 3,798,586 (2) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산의 감소(증가) (341,061) 2,498,151 매출채권의 감소(증가) (2,198,801) (1,162,960) 미수금의 감소(증가) 16,522,599 (13,222,644) 이연법인세자산의감소(증가) - 선급금의 감소(증가) (17,631) (310,054) 선급비용의 감소(증가) (317,106) (207,053) 기타의유동자산의 감소(증가) (182,798) 5,070 매입채무의 증가(감소) 3,268,001 48,784 미지급법인세의증가(감소) - 선수금의 증가(감소) (5,077,640) 12,234,517 미지급금의 증가(감소) (21,753,686) (3,384,114) 장기미지급금의 증가 48,308 21,559 기타유동부채의증가(감소) (864,276) 536,755 미지급비용의 증가(감소) (514,737) (317,778) 이연법인세부채의증가(감소) - 예수금의 증가(감소) 75,937 56,108 파생상품거래의 정산 286,760 퇴직금의 지급 (211,996) (149,018) 퇴직보험예치금의감소(증가) 206,506 136,076 관계사로부터의 전입 18,255 3,853 합계 -11,053,366 (3,212,748) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의관계 ㈜코오롱 - 최상위지배기업 코오롱인더스트리㈜ ㈜코오롱 지배기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 코오롱플라스틱㈜ 종속기업 (2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 615,451 378,615 퇴직급여 61,632 124,843 합계 677,083 503,458 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 등 원부재료매입 부재료 매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 최상위지배기업 ㈜코오롱 - - - - - 310,112 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 38,565 3,248,266 - - - 599,204 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 1,718,769 - - - - 90,249 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 459,341 - - - 327,000 2,939,000 코오롱글로텍㈜ - - - - - 54,992 스위트밀㈜ - - - - - 1,232 (주)엠오디 - - - - - - 그린나래(주) - - - - - - 코오롱베니트㈜ - - - - 2,550 439,887 코오롱워터앤에너지㈜ - - - - - - 코오롱패션머티리얼㈜ - 30,380 - - - 510 코오롱엘에스아이주식회사 - - - - - 25,201 코오롱웰케어(주) - - - - - 205 코오롱환경서비스(주) - - - - 272,000 - 코오롱바스프이노폼주식회사 5,024,462 - - - - 1,971 합 계 7,241,137 3,278,646 0 0 601,550 4,462,563 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 등 원부재료매입 저장품 매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 최상위지배기업 ㈜코오롱 305,197 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 110,542 2,662,483 699,737 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 1,678,373 115,897 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 1,630,655 1,700,000 코오롱글로텍㈜ 67,754 스위트밀㈜ 1,293 (주)엠오디 26,364 코오롱베니트㈜ 126,389 385,470 코오롱워터앤에너지㈜ 35,387 108,003 코오롱패션머티리얼㈜ 32,070 510 코오롱엘에스아이주식회사 18,571 코오롱웰케어(주) 320 합 계 3,454,957 2,694,553 0 0 1,826,389 1,729,116 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜코오롱 - 15,069 - 138,082 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 2,475 382,650 1,875,284 2,892,270 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 2,698,814 - - - 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 75,388 8,000 - 301,400 코오롱글로텍㈜ - - - 10,624 스위트밀㈜ - - - 575 ㈜엠오디 - 1,506,000 - - 그린나래㈜ - 401,027 - - 코오롱베니트㈜ - - - 172,583 코오롱패션머티리얼㈜ - 3,000 33,418 - 코오롱엘에스아이주식회사 - - - 4,886 코오롱웰케어㈜ - - - - 코오롱환경서비스(주) - - - 299,200 코오롱바스프이노폼 주식회사 - 127,623 - 723 합 계 2,776,677 2,443,369 1,908,702 3,820,343 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜코오롱 - 15,069 - 32,389 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 6,600 306,320 1,835,988 377,412 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 2,640,861 - - - 공동기업 코오롱바스프이노폼(주) - 16,492,724 - 1,592 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ - 8,000 - 19,684,500 코오롱글로텍㈜ - - - 16,346 스위트밀㈜ - - - 799 ㈜엠오디 - 1,486,000 - - 그린나래㈜ - 401,027 - - 코오롱베니트㈜ - - - 218,402 코오롱패션머티리얼㈜ - 3,000 56,304 - 코오롱엘에스아이㈜ - - - 4,979 코오롱웰케어㈜ - - - 110 코오롱환경서비스㈜ - - - 1,069,200 합 계 2,647,461 18,712,140 1,892,292 21,405,729 (4) 주주, 임원, 종업원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래내용 당분기말 전기말 종업원 단기대여금 132,573 157,864 장기대여금 290,524 258,703 합계 423,097 416,567 (5) 제공받은 담보 내역 제공자 담보 등의 내용 내역 코오롱글로벌㈜ 당사가 발주한 공사시행에 대한 담보 백지어음 1매 33. 보험가입자산 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산, 건물, 기계장치, 비품 등 467,070,119 삼성화재해상보험㈜ 34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 당기 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 우리은행 일반자금대출 1,500,000 수출환어음매입 USD 19,000,000 B2B 주계약 10,000,000 KEB하나은행 무역금융 10,000,000 수출환어음매입 USD 16,500,000 산업은행 산업시설자금 33,000,000 일반운영자금 15,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 30,000,000 합계 USD 35,500,000 99,500,000 한편, 당사는 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(2) 기술도입계약당사는 폴리옥시메틸렌 수지와 그 관련제품의 제조가공을 위하여 Toray Industries, Inc.와 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 35. 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 내역 보증한도 산업은행 내국, 수입 신용장 발행 USD 31,000,000 하나은행 수입신용장 발행(기한부, 일람불) USD 15,000,000 우리은행 수입신용장 발행 USD 6,000,000 B2B 주계약 10,000,000 합계 USD 52,000,000 10,000,000 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 55,000,000천원 및 47,000,000천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 1% 변동되었을 경우 당분기 및 전기말 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전 순손익 변동 (550,000) 550,000 (470,000) 470,000 ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,713,314 3,028,330 USD 4,520,049 5,462,480 EUR 1,108,049 1,321,470 EUR 1,197,969 1,518,545 JPY 23,773,823 237,386 JPY 68,878,692 714,141 CNY 1,031,385 167,363 CNY 1,648,010 285,534 GBP 199,734 278,120 GBP 23,984 35,501 매출채권 USD 7,639,962 8,526,961 USD 6,039,324 7,049,083 EUR 3,941,404 4,700,558 EUR 2,373,737 2,962,934 JPY 17,748,350 177,221 JPY - - CNY 19,383,836 3,145,415 CNY 21,676,651 3,657,803 GBP 176,644 245,967 GBP 164,323 237,119 외화자산합계 USD 10,353,276 11,555,291 USD 10,559,373 12,511,563 EUR 5,049,453 6,022,028 EUR 3,571,706 4,481,479 JPY 41,522,173 414,607 JPY 68,878,692 714,141 CNY 20,415,221 3,312,778 CNY 23,324,661 3,943,337 GBP 376,378 524,087 GBP 188,307 272,620 매입채무 USD 4,995,782 5,575,792 USD 7,185,994 8,421,985 EUR 2,507,829 2,990,861 JPY 2,157,120 20,967 단기차입금 USD 6,789,084 7,577,296 USD 5,560,429 6,719,778 EUR 3,903,028 4,654,791 EUR 2,333,737 2,958,244 JPY 2,599,250 25,954 JPY CNY 311,319 50,518 CNY 430,560 74,599 GBP 176,644 245,967 GBP 164,323 243,225 미지급비용 USD USD 148,262 179,175 EUR EUR 587,686 744,951 JPY JPY 21,000,000 217,730 미지급금 USD 287,958 321,390 USD 88,372 103,572 EUR 62,516 74,557 EUR 외화부채 합계 USD 12,072,824 13,474,478 USD 12,983,057 15,424,510 EUR 6,473,373 7,720,209 EUR 2,921,423 3,703,195 JPY 2,599,250 25,954 JPY 23,157,120 238,697 CNY 311,319 50,518 CNY 430,560 74,599 GBP 176,644 245,967 GBP 164,323 243,225 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (493,759) 493,759 (235,950) 235,950 EUR (221,633) 221,633 75,706 (75,706) JPY (19,433) 19,433 18,409 (18,409) CNY (163,113) 163,113 151,789 (151,789) GBP (13,906) 13,906 4,394 (4,394) 합계 (911,844) 911,844 14,348 (14,348) ③ 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 8,462,032 16,690,206 매출채권및기타채권 27,824,106 42,654,545 장기매출채권및기타채권 1,225,555 1,122,405 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 기타유동금융자산 5,048,230 378,379 기타비유동금융자산 3,134,434 434,100 합계 46,988,672 62,573,950 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 외환은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 35,987,692 - - 35,987,692 단기차입금및사채 12,820,331 31,000,000 43,820,331 기타유동금융부채 3,428,687 3,428,687 매입채무및기타채무 305,011 305,011 장기차입금및사채 24,000,000 24,000,000 기타비유동금융부채 886,374 886,374 합계 52,236,710 31,000,000 25,191,385 108,428,095 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 54,731,941 - - 54,731,941 단기차입금및사채 10,197,094 23,000,000 - 33,197,094 기타유동금융부채 2,871,377 2,871,377 매입채무및기타채무 - - 256,703 256,703 장기차입금및사채 - - 24,000,000 24,000,000 기타비유동금융부채 880,905 880,905 합계 67,800,412 23,000,000 25,137,608 115,938,020 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 36,292,703 54,988,644 차입금및사채 67,820,331 57,197,094 차감: 현금및현금성자산 (8,462,032) (16,690,206) 순부채 95,651,002 95,495,532 자기자본 180,990,587 173,901,451 순부채및자기자본 276,641,589 269,396,983 부채비율 34.58% 35.45% 37. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 8,462,032 8,462,032 16,690,206 16,690,206 매출채권및기타채권 29,049,662 29,049,662 43,776,950 43,776,950 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 8,182,664 8,182,664 812,479 812,479 합계 46,988,673 46,988,673 62,573,950 62,573,950 금융부채: 매입채무및기타채무 36,292,703 36,292,703 54,988,645 54,988,645 차입금및사채 67,820,331 67,820,331 57,197,094 57,197,094 기타금융부채 4,315,061 4,315,061 3,752,283 3,752,283 합계 108,428,095 108,428,095 115,938,022 115,938,022 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 649 8,461,383 8,462,032 매출채권및기타채권 29,049,662 29,049,662 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 2,000 423,454 425,454 매입채무및기타채무 36,292,703 36,292,703 차입금및사채 67,820,331 67,820,331 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 7,757,210 - 7,757,210 기타금융부채 - 4,315,061 - 4,315,061 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 365 16,689,841 - 16,690,206 매출채권및기타채권 - - 43,776,950 43,776,950 매도가능금융자산 - - 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 - 2,000 423,454 425,454 매입채무및기타채무 - - 54,988,645 54,988,645 차입금및사채 - 57,197,094 - 57,197,094 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 387,025 - 387,025 기타금융부채 - 3,752,283 - 3,752,283 한편, 당분기와 전기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.(4) 금융상품 범주 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 8,462,032 8,462,032 매출채권및기타채권 29,049,662 29,049,662 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 2,000 423,454 7,757,211 8,182,665 합계 37,513,694 1,294,315 423,454 7,757,211 46,988,674 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 16,690,206 - - - - 16,690,206 매출채권및기타채권 43,776,950 - - - - 43,776,950 매도가능금융자산 - 1,294,315 - - - 1,294,315 기타금융자산 71,019 - 354,435 362,631 24,394 812,479 합계 60,538,175 1,294,315 354,435 362,631 24,394 62,573,950 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 36,292,703 36,292,703 차입금및사채 67,820,331 67,820,331 기타금융부채 4,315,061 4,315,061 합계 104,113,034 4,315,061 108,428,095 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 54,988,645 - 54,988,645 차입금및사채 57,197,094 - 57,197,094 기타금융부채 - 3,752,283 3,752,283 합계 112,185,739 3,752,283 115,938,022 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 통화선도거래 합계 수익 : 이자수익 9,995 2,367 - - - 12,362 외화환산이익 44,732 - - 474,570 - 519,302 외환차익 61,393 - - 1,044,180 - 1,105,573 파생상품거래이익 - - - - 889,579 889,579 파생상품평가이익 - - - - 149,352 149,352 합계 116,120 2,367 - 1,518,750 1,038,931 2,676,168 비용 : 이자비용 - - - 376,703 - 376,703 외화환산손실 1,044,387 - - 1,506 - 1,045,893 외환차손 1,256,743 - - 126,133 - 1,382,876 파생상품평가손실 - - - - 300,112 300,112 파생상품거래손실 - - - - 646,475 646,475 합계 2,301,130 - - 504,342 946,587 3,752,059 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 통화선도거래 합계 수익 : 이자수익 2,651 2,393 - - - 5,044 외화환산이익 34,066 - - 854,468 - 888,534 외환차익 598,277 - - 174,052 - 772,329 파생상품거래이익 - - - 231,497 231,497 파생상품평가이익 - - - - 567,290 567,290 합계 1,433,781 2,393 - 1,028,520 - 2,464,694 비용 : 이자비용 - - - 564,371 - 564,371 외화환산손실 772,448 - - 4,871 - 777,319 외환차손 125,893 - - 943,484 - 1,069,377 합계 898,341 - - 1,512,726 - 2,411,067 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (a) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항이 없습니다. (b) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 관련 사항 당사는 전략적 성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 2012년 9월 30일을 합병기준일로 하여 케이에스아이㈜를 흡수합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. □ 합병의 개요① 피합병기업의 개요케이에스아이㈜는 엔지니어링 플라스틱 제조를 주요 영업으로 하는 기업으로, 당사는 2012년 4월 중 피합병기업의 잔여지분 전액을 취득하였고, 합병 당시 피합병법인에 대한 지분율은 100%였습니다. (관련공시 2012.07.24 주요사항보고서, 2012.10.05 합병등 종료보고서) ② 합병당시의 기업간 상호투자내역 (단위 : 천원) 투자기업 피투자기업 주식수 취득금액 지분율(%) 당사 케이에스아이㈜ 835,000주 7,221,211 100.0 ③ 합병비율당사는 합병기준일 현재 피합병기업의 주식을 100% 소유하고 있었으며, 합병비율이1:0인 흡수합병을 하였으므로 신주를 발행하지 않았습니다.④ 합병방침당사의 합병은 지배기업과 종속기업간의 합병으로서 합병으로 인하여 당사가 승계 하는 자산과 부채는 케이에스아이㈜의 2012년 9월 30일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 승계한 순자산가액과의 차액은 당기손익에 반영하였습니다. ( c ) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. (d) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 등 (연결기준) (a ) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2017년 1분기 매출채권 27,075,834 - 0.00% 미수금 418,406 - 0.00% 선급금 55,429 - 0.00% 단기대여금 132,573 - 0.00% 장기대여금 290,524 - 0.00% 합계 27,972,766 - 0.00% 2016년 매출채권 25,698,858 - 0.00% 미수금 16,863,665 - 0.00% 선급금 37,670 - 0.00% 단기대여금 157,864 - 0.00% 장기대여금 258,703 - 0.00% 합계 43,016,760 - 0.00% 2015년 매출채권 27,233,383 - 0.00% 미수금 351,218 - 0.00% 선급금 104,528 - 0.00% 단기대여금 183,163 - 0.00% 장기대여금 319,354 - 0.00% 합계 28,191,646 - 0.00% (b ) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2017년 1분기 2016년 2015년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 38,904 - ① 대손처리액(상각채권액) - 38,904 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 38,904 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (c ) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 코오롱플라스틱은 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 대손추정액 산정근거최근 3년간의 대손경험률을 기준으로 산정하며, 추가적인 대손이 발생하지 않는 한 산정된 대손충당금을 그대로 유지하고 있습니다. (d ) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년이하 1년초과 합계 금액 27,075,834 - - 27,075,834 구성비율 100% - - 100% 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) (a) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2017년 1분기 2016년 2015년 엔지니어링플라스틱 제품 23,477,166 23,328,263 27,518,699 상품 1,581,677 1,503,936 2,441,771 부산물 0 0 42,309 재공품 0 0 - 반제품 3,337,893 1,677,705 920,100 원재료 10,348,355 10,473,202 14,386,771 부재료 4,640,668 3,762,395 3,517,896 저장품 261,604 415,712 379,996 미착품 3,385,707 5,217,975 4,200,932 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16% 15% 26% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.49 3.91 3.93 (b) 재고자산의 실사내역 등 코오롱플라스틱은 한영회계법인 회계사 2명 및 회사 관계자의 참석하에 2017년 1월 2일에 재고조사를 실시했으며, 재무상태표일 날짜 기준으로는 1개월 간의 입출고 증감내역을수불부를 통해서 확인하였습니다. (c) 재고자산 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 재고자산평가충당금잔액 당분기말잔액 비고 제품 23,838,185 23,838,185 -361,019 23,477,166 - 상품 1,586,822 1,586,822 -5,145 1,581,677 - 부산물 - - - - - 재공품 - - - - - 반제품 3,337,893 3,337,893 - 3,337,893 - 원재료 10,348,355 10,348,355 - 10,348,355 - 부재료 4,640,668 4,640,668 - 4,640,668 - 저장품 261,604 261,604 - 261,604 - 미착품 3,385,707 3,385,707 - 3,385,707 - 합계 47,399,235 47,399,235 -366,164 47,033,071 - 라. 수주현황 (a) 진행률적용 수주계약 현황(연결기준) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 코오롱플라스틱(주) POM 신규 설비 공사 코오롱바스프이노폼(주) 2016.03.17 2018.08.31 88,833 - - - - - 합 계 - - - - - 주1) 상기 설비공사는 2016년 4월 27일 착공되었습니다.주2) 상기 설비공사는 K-IFRS 기준서 제1011호‘건설계약’의 적용범위에 해당하지 않아공사투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 공사수익을 인식하는 원가기준투입법을 적용하지 않습니다. 따라서 검토보고서 주석상에 수주산업 관련 내용에 대한 기재를 생략하였으며, 상기 계약에서 발생하는 손익은 기타영업손익으로 인식합 니다.주3) 별도재무제표 및 연결재무제표 기준 내용 동일하여 연결재무제표 기준으로 기재하였습니다. 마. 공정가치평가 내역 (a) 금융상품의 공정가 치와 그 평가방 법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 17,336,977 17,336,977 6,126,168 6,126,168 매출채권및기타채권 43,858,981 43,858,981 28,966,239 28,966,239 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 1,394,315 1,394,315 기타금융자산 812,479 812,479 108,609 108,609 합계 63,302,752 63,302,752 36,595,331 36,595,331 금융부채: 매입채무및기타채무 54,875,196 54,875,196 31,461,464 31,461,464 차입금및사채 57,725,932 57,725,932 74,501,717 74,501,717 기타금융부채 3,752,283 3,752,283 - - 합계 116,353,411 116,353,411 105,963,181 105,963,181 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 373 8,881,174 8,462,032 매출채권및기타채권 28,870,279 29,049,662 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 71,019 354,434 425,454 매입채무및기타채무 66,969,459 36,292,703 차입금및사채 68,312,933 67,820,331 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 7,757,210 - 7,757,210 기타금융부채 - 4,315,061 - 4,315,061 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 365 17,336,612 - 17,336,977 매출채권및기타채권 - - 43,858,981 43,858,981 매도가능금융자산 - - 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 - 2,000 423,454 425,454 매입채무및기타채무 - - 54,875,196 54,875,196 차입금 - 57,725,932 - 57,725,932 공정가치가 측정되는 금융자산과 금융부채 기타금융자산 - 387,025 - 387,025 기타금융부채 - 3,752,283 - 3,752,283 한편, 당분기와 전기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. (4) 금융상품 범주 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 8,881,547 8,881,547 매출채권및기타채권 28,870,279 28,870,279 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 2,000 423,454 7,757,211 8,182,665 합계 37,753,826 1,294,315 423,454 7,757,211 47,228,806 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피적용금융자산 합계 현금및현금성자산 17,336,977 - - - - 17,336,977 매출채권및기타채권 43,858,981 - - - - 43,858,981 매도가능금융자산 - 1,294,315 - - - 1,294,315 기타금융자산 71,019 - 354,435 362,631 24,394 812,479 합계 61,266,977 1,294,315 354,435 362,631 24,394 63,302,752 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 36,198,975 36,198,975 차입금및사채 68,312,933 68,312,933 기타금융부채 4,315,061 4,315,061 합계 104,511,908 4,315,061 108,826,969 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피적용금융부채 합계 매입채무및기타채무 54,875,196 - 54,875,196 차입금및사채 57,725,932 - 57,725,932 기타금융부채 - 3,752,283 3,752,283 합계 112,601,128 3,752,283 116,353,411 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 통화선도거래 합계 수익 : 이자수익 10,596 2,367 - - - 12,963 외화환산이익 44,732 - - 474,570 - 519,302 외환차익 61,393 - - 1,044,180 - 1,105,573 파생상품거래이익 - - - - 889,579 889,579 파생상품평가이익 - - - - 149,352 149,352 합계 116,721 2,367 - 1,518,750 1,038,931 2,676,769 비용 : 이자비용 - - - 381,804 - 381,804 외화환산손실 1,044,387 - - 1,506 - 1,045,893 외환차손 1,254,448 - - 126,133 - 1,380,581 파생상품평가손실 - - - - 300,112 300,112 파생상품거래손실 - - - - 646,475 646,475 합계 2,298.835 - - 509,443 946,587 3,754,865 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 2,845 2,393 - 5,238 외화환산이익 34,066 - 854,468 888,534 외환차익 598,277 - 174,052 772,329 파생상품거래이익 231,497 231,497 파생상품평가이익 567,290 - - 567,290 합계 1,433,975 2,393 1,028,520 2,464,888 비용 : 이자비용 - - 564,371 564,371 외화환산손실 772,448 - 4,871 777,319 외환차손 125,893 - 943,561 1,069,454 합계 898,341 - 1,512,803 2,411,144 (b) 유형자산 재평가 당사는 개정된 '기업회계기준서 제5호 유형자산'에 따라 재평가모형을 채택하였고 회사의 토지는 2009년 4월 17일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 토지 특성상 '부동산가격공시및감정평가에관한법률'제21조 및 '감정평가에관한규칙'제17조제1항에 의거한 비교표준지공시지가 기준평가방법을 적용하여 평가하였으며, 인근 유사토지의 가격수준, 평가전례 등을 참작하여 평가액을 결정하였습니다.이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다.제14기를 기준으로 재평가유형자산 내역 및 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류별 유형자산 재평가 후장부가액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 제14기말 제13기말 제14 기말 제13기말 토지 11,403,345 6,296,377 6,296,377 6,296,377 합계 11,403,345 6,296,377 6,296,377 6,296,377 바. 채무증권 발행실적 등(연결기준) (a) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코오롱플라스틱(주) 회사채 사모 2015년 05월 21일 5,000,000,000 3.64 - 2017년 05월 21일 미상환 KDB산업은행 합 계 - - - 5,000,000,000 - - - - - (b) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 해당사항이 없습니다. (c) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (d) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (e) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000,000,000 - - - - - - 5,000,000,000 합계 5,000,000,000 - - - - - - 5,000,000,000 - 해당사항이 없습니다. (f) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (g) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - -