코오롱이앤피 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(a) 이자율위험

이자율위험은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전 순손익 변동	(146,250)	146,250	(150,000)	150,000

(b) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	3,087,817	3,738,729	USD	2,181,766	2,586,484

EUR	2,372,623	3,205,722	EUR	4,206,511	5,646,567

JPY	53,574,658	531,857	JPY	70,208,712	723,318

CNY	25,281,619	4,804,013	CNY	16,916,213	3,151,010

GBP	127,056	202,122	GBP	86	138

INR	29,361,071	468,896	INR	36,507,847	581,570

매출채권	USD	18,061,994	21,869,463	USD	15,625,972	18,524,590

EUR	11,146,672	15,060,603	EUR	10,639,323	14,281,588

JPY	52,594,000	522,122	JPY	47,021,900	484,438

CNY	40,388,407	7,674,605	CNY	36,904,351	6,873,804

GBP	56,095	89,236	GBP	59,410	95,071

INR	22,741,226	363,177	INR	791,662	12,611

미수금	EUR	107,388	145,095	EUR	241,904	324,718

CNY	216,813	41,199	CNY	205,113	38,204

INR	4,060,073	64,839	INR	3,106,449	49,486

외화자산 합계	USD	21,149,811	25,608,192	USD	17,807,738	21,111,074

EUR	13,626,683	18,411,420	EUR	15,087,738	20,252,873

JPY	106,168,658	1,053,979	JPY	117,230,612	1,207,756

CNY	65,886,839	12,519,817	CNY	54,025,677	10,063,018

GBP	183,150	291,357	GBP	59,496	95,209

INR	56,162,370	896,913	INR	40,405,958	643,667

매입채무	USD	14,104,350	17,077,546	USD	16,624,653	19,708,526

JPY	-	-	JPY	270,000	2,782

EUR	2,290,956	3,095,379	EUR	2,135,857	2,867,046

CNY	7,140,775	1,356,890	CNY	17,649,895	3,287,470

INR	42,939,849	685,749	INR	15,202,469	242,175

단기차입금	USD	67,800	82,092	USD	41,400	49,080

EUR	5,360,991	7,243,395	EUR	5,548,807	7,448,386

CNY	9,000,000	1,710,180	CNY	9,000,000	1,676,340

미지급비용	EUR	34,106	46,081	EUR	11,975	16,074

CNY	61,092	11,609	CNY	288,557	53,747

INR	1,265,163	20,205	INR	-	-

미지급금	USD	222,714	269,662	USD	169,818	201,320

EUR	-	-	EUR	101,620	136,409

JPY	38,000,000	377,241	JPY	4,000,000	41,210

CNY	-	-	CNY	108,843	20,273

INR	-	-	INR	1,441,360	22,961

외화부채 합계	USD	14,394,863	17,429,301	USD	16,835,871	19,958,926

EUR	7,686,052	10,384,855	EUR	7,798,259	10,467,915

JPY	38,000,000	377,241	JPY	4,270,000	43,992

CNY	16,201,867	3,078,679	CNY	27,047,295	5,037,830

INR	44,205,012	705,954	INR	16,643,829	265,136

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	408,945	(408,945)	57,607	(57,607)

EUR	401,328	(401,328)	489,248	(489,248)

JPY	33,837	(33,837)	60,249	(60,249)

CNY	472,057	(472,057)	251,259	(251,259)

GBP	14,568	(14,568)	4,760	(4,760)

INR	9,548	(9,548)	18,927	(18,927)

합계	1,340,282	(1,340,282)	882,050	(882,050)

(c) 가격위험 연결기업의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 매우 낮습니다. (d) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,345,790	20,041,671

매출채권및기타채권	53,961,598	49,053,276

장기매출채권및기타채권	2,058,011	1,858,341

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,955,000	4,300,000

기타비유동금융자산	81,132	81,132

합계	80,401,531	75,334,420

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.(e) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )