코오롱이앤피 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 27(전) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
코오롱플라스틱 주식회사

1. 일반사항코오롱플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등 엔지니어링 플라스틱과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다.

한편, 당반기말 현재 당사의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코오롱인더스트리㈜	25,340,000	66.68

기타주주	12,660,000	33.32

합계	38,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준 제1012호의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다.리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, 한국채택국제회계기준 제1012호 문단 74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차재무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시당사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에 미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액

공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 5. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

6. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	447	318

보통예금	24,205,453	17,091,729

외화예금	4,901,785	8,964,057

합계	29,107,685	26,056,104

7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	49,363,875	-	51,941,577	-

차감 : 대손충당금	(439,615)	-	(439,615)	-

미수금	1,177,545	-	3,439,025	-

차감 : 대손충당금	(28,297)	-	(28,297)	-

계약자산	388,592	-	-	-

대여금	136,399	720,805	289,520	553,937

미수수익	1,156	-	21,952	-

보증금	-	1,559,639	-	1,411,011

차감 : 현재가치할인차금	-	(107,676)	-	(108,922)

합계	50,599,655	2,172,768	55,224,162	1,856,026

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

손상채권	467,912	467,912

만기 미도래	51,446,571	55,836,001

만기경과 3개월 이하	1,265,152	1,352,318

만기경과 6개월 이하	168,376	-

만기경과 1년 미만	-	791

합계	53,348,011	57,657,022

(4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사유

매출채권	3,070,968	7,690,065	소구의무 부담

단기차입금(*)	3,070,968	7,690,065

(*) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다(주석 18 참조).

8. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	41,346,383	(1,372,038)	39,974,345	44,987,812	(2,322,507)	42,665,305

상품	11,180,730	(38,461)	11,142,269	14,456,526	(85,388)	14,371,138

반제품	4,121,108	-	4,121,108	3,560,990	-	3,560,990

원재료	21,049,523	-	21,049,523	29,317,033	-	29,317,033

저장품	564,966	-	564,966	354,311	-	354,311

미착품	12,869,617	-	12,869,617	14,095,058	-	14,095,058

반품자산(*)	125,187	-	125,187	481,081	-	481,081

합계	91,257,514	(1,410,499)	89,847,015	107,252,811	(2,407,895)	104,844,916

(*) 당사는 매출액 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 재고자산을 산정하여 반품자산으로 인식하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(997,396)	357,848

9. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	983,260	309,457

선급비용	514,025	826,547

부가세대급금	608,807	428,296

기타	-	577

합계	2,106,092	1,564,877

10. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기와 전반기 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,580,000	4,300,000

취득	200,000	-

처분	(675,000)	(345,000)

기말	3,105,000	3,955,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

비유동	유동	비유동

케이파이브제구차주식회사 제1-6회 사모사채	2023-05-29	-	-	300,000	-

케이파이브제십차주식회사 제1-6회 사모사채(*)	2025-05-29	3M CD+1.85	200,000	-	-

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금	2025-12-27	-	2,905,000	-	3,280,000

합계	3,105,000	300,000	3,280,000

(*) 당반기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제십차주식회사에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율(%)	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	2.39	1,454,980	1,454,980

지분증권의 처분 시, 기타포괄손익누계잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	3,000,000	-

장기금융상품	84,640	-	84,640

합계	84,640	3,000,000	84,640

12. 종속기업투자및공동기업투자

당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업투자

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.(*)	중국 상해	12월 31일	94.86	100,368	94.86	100,368

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH(*)	독일 프랑크푸르트	12월 31일	100.00	537,005	100.00	537,005

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	인도 첸나이	3월 31일	99.99	800,280	99.99	800,280

KOLON PLASTICS USA, INC.	미국 디트로이트	12월 31일	100.00	1,280,950	100.00	1,280,950

합계	2,718,603	2,718,603

(*) 당반기말 현재 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 6,000,000와 EUR 1,020,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(2) 공동기업투자

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코오롱바스프이노폼㈜	대한민국	12월 31일	50.00	56,776,235	50.00	56,776,235

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	9,321,973	212,061,458	722,131	3,829,743	3,965,588	1,262,923	279,563,279

정부보조금	-	-	-	(89,968)	-	(5,989)	(4,352)	-	(100,309)

감가상각누계액	-	(11,432,888)	(3,780,085)	(150,982,647)	(601,185)	(2,541,939)	(3,251,838)	-	(172,590,582)

장부금액	13,707,555	23,259,020	5,541,888	60,988,843	120,946	1,281,815	709,398	1,262,923	106,872,388

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	9,321,973	210,086,475	725,363	3,776,333	3,866,413	1,784,333	277,960,353

정부보조금	-	-	-	(105,958)	-	(11,583)	(24,741)	-	(142,282)

감가상각누계액	-	(10,772,152)	(3,659,015)	(145,765,093)	(599,510)	(2,348,157)	(3,120,768)	-	(166,264,695)

장부금액	13,707,555	23,919,756	5,662,958	64,215,424	125,853	1,416,593	720,904	1,784,333	111,553,376

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	111,553,376	120,709,922

취득(*1)	1,578,498	1,534,212

처분	(1)	(1)

감가상각비	(6,259,485)	(6,273,635)

기말	106,872,388	115,970,498

(*1) 당반기 중 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감액은 141,069천원(전반기: 323,702천원)입니다.

14. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	4,526,764	5,408,364

감가상각누계액	-	(2,482,845)	(2,482,845)

장부금액	881,600	2,043,919	2,925,519

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	4,526,764	5,408,364

감가상각누계액	-	(2,400,425)	(2,400,425)

장부금액	881,600	2,126,339	3,007,939

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,007,939	3,184,473

감가상각비	(82,420)	(90,234)

기말	2,925,519	3,094,239

(3) 투자부동산 관련 손익당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	444,392	439,303

임대원가	(348,570)	(367,340)

(4) 당사는 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	2,045,940	2,532,375	465,481	5,043,796

정부보조금	(153,624)	-	-	(153,624)

장부금액	1,892,316	2,532,375	465,481	4,890,172

② 전기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	2,271,064	2,532,375	388,431	5,191,870

정부보조금	(163,009)	-	-	(163,009)

장부금액	2,108,055	2,532,375	388,431	5,028,861

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	5,028,861	4,800,302

취득	77,050	267,689

무형자산상각비	(215,739)	(189,159)

기말	4,890,172	4,878,832

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매 회계기간 말 및 손상징후가 발생하였을때 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 리스계약 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	97,614	6,150,580	1,463,824	7,712,018

감가상각누계액	(94,299)	(3,589,187)	(1,018,486)	(4,701,972)

장부금액	3,315	2,561,393	445,338	3,010,046

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	85,038	6,066,953	1,248,218	7,400,209

감가상각누계액	(84,913)	(3,252,194)	(892,850)	(4,229,957)

장부금액	125	2,814,759	355,368	3,170,252

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,170,252	4,667,097

증가	576,534	3,389,739

감소	(264,727)	(4,043,475)

감가상각비	(472,013)	(516,964)

기말	3,010,046	3,496,397

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	이자비용	지급	당반기말

리스부채	3,212,651	279,078	52,683	(477,725)	3,066,687

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	이자비용	지급	전반기말

리스부채	4,856,496	(888,738)	63,712	(504,374)	3,527,096

(4) 당반기와 전반기에 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	617,181	677,298

(5) 당반기와 전반기에 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기리스	36,683	86,732	83,201	120,997

소액리스	28,702	52,724	24,557	51,927

합계	65,385	139,456	107,758	172,924

(6) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융리스채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융리스채권	36,272	40,793

17. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	41,407,988	-	46,670,273	-

미지급금	11,085,231	922,248	20,327,397	813,974

미지급비용	2,962,411	-	2,926,264	-

보증금	-	30,000	-	30,000

합계	55,455,630	952,248	69,923,934	843,974

18. 차입금및사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동

단기차입금	18,070,968	-	31,690,065

사채	-	4,000,000	5,000,000

합계	18,070,968	4,000,000	36,690,065

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

매출채권 할인	㈜우리은행	4.95 ~ 10.05	3,070,968	7,690,065

원화단기차입금	한국산업은행	4.57	15,000,000	24,000,000

합계	18,070,968	31,690,065

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당반기말	전기말

제9회 무보증사모사채	2021-05-24	2023-05-24	-	-	5,000,000

제10회 무보증사모사채	2023-05-24	2025-05-24	5.25	4,000,000	-

19. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무	채무금액	차입내역

한국산업은행	토지	13,707,555	98,000,000	단기차입금, 매입채무	23,608,284	산업운영자금대출,외화수입신용장발행대출

건물	18,028,677

기계장치	24,820,767

케이파이브제십차주식회사	당기손익-공정가치측정금융자산	200,000	4,800,000	장기사채	4,000,000	근질권 설정

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

20. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	224,164	-	367,356	-

예수금	555,526	-	403,367	-

선수수익	1,171,361	5,151,397	1,135,231	5,694,564

환불부채(*1)	167,864	-	663,329	-

이연수익(*2)	87,440	-	-	-

금융보증부채(*3)	10,163	-	10,163	-

합계	2,216,518	5,151,397	2,579,446	5,694,564

(*1) 당사는 매출 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 금액을 산정하여 환불부채로 인식하였습니다.(*2) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 잉여될 것으로 예측되는 할당량을 일부 판매하여 이연수익으로 인식합니다. 이후 배출권을 제출하면서 이연수익을 기타수익으로대체합니다.(*3) 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 6,000,000와 EUR 1,020,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

21. 정부보조금 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	474,438	535,854

수취 등	76,561	35,446

손익인식	(99,907)	(103,660)

기말	451,092	467,640

유동성

예수금	197,159	185,366

비유동성

유형자산 차감	100,309	240,272

무형자산 차감	153,624	42,002

정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 수취액의 일부는 과제수행기간종료 후 경상기술료로 상환할 예정이며 동 금액은 기타유동부채 및 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	17,797,121	19,013,175

사외적립자산의 공정가치	(18,856,677)	(21,393,282)

순확정급여부채(자산)	(1,059,556)	(2,380,107)

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	621,153	1,242,306	803,498	1,606,997

순확정급여부채의 순이자	(31,408)	(62,817)	38,830	77,660

합계	589,745	1,179,489	842,328	1,684,657

당반기 및 전반기의 총 비용 중 각각 600,370천원 및 858,653천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 579,119천원 및 826,004천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	795,774	931,793

당기근무원가	57,476	72,067

이자원가	20,971	13,091

지급	(77,602)	(51,726)

기말	796,619	965,225

23. 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	1	1

발행주식수	38,000,000	38,000,000

자본금	38,000,000	38,000,000

24. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	83,748,689	83,748,689

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	3,445,500	2,761,500

미처분이익잉여금	138,845,659	131,472,906

합계	142,291,159	134,234,406

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 매출액과 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	98,094,461	193,808,900	104,224,732	206,991,075

상품매출	12,955,999	31,811,703	19,607,294	34,865,029

기타매출	319,153	1,093,256	1,957,209	3,425,769

용역매출	2,936,277	4,871,166	7,206,445	9,236,469

소계	114,305,890	231,585,025	132,995,680	254,518,342

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	232,674	465,425	230,385	460,714

합계	114,538,564	232,050,450	133,226,065	254,979,056

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	98,094,461	193,808,900	104,224,732	206,991,075

상품매출	12,955,999	31,811,703	19,607,294	34,865,029

기타매출	319,153	1,093,256	1,957,209	3,425,769

소계	111,369,613	226,713,859	125,789,235	245,281,873

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	2,936,277	4,871,166	7,206,445	9,236,469

임대수익	232,674	465,425	230,385	460,714

소계	3,168,951	5,336,591	7,436,830	9,697,183

합계	114,538,564	232,050,450	133,226,065	254,979,056

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	80,569,828	158,081,386	85,004,301	165,486,339

상품매출원가	10,690,133	26,116,820	17,013,559	28,715,936

기타매출원가	699,331	1,726,919	1,794,907	3,323,966

용역매출원가	2,590,766	4,207,602	6,874,296	8,584,788

임대매출원가	174,285	348,570	184,030	367,340

합계	94,724,343	190,481,296	110,871,093	206,478,369

(3) 계약잔액

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권(*)	49,363,875	51,941,577

계약자산	388,592	-

계약부채	6,546,922	7,197,151

선수금	224,164	367,356

선수수익	6,322,758	6,829,795

(*) 당반기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 대손충당금은 당반기말 439,615천원(전기말 439,615천원)입니다(주석 7 참조).

27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 반제품의 변동	(4,642,498)	(6,410,537)	(10,875,361)	(15,598,457)

원재료와 저장품의 사용액	63,501,122	122,183,778	80,101,608	144,981,297

상품매출원가	10,690,133	26,116,820	17,013,559	28,715,936

급여	6,949,435	14,263,697	8,012,439	15,568,644

퇴직급여	589,745	1,179,489	842,327	1,684,656

장기종업원급여	39,172	78,447	42,580	85,159

복리후생비	488,957	1,059,239	412,355	884,677

여비교통비	252,768	466,590	96,811	165,956

차량유지비	23,422	44,582	26,172	43,923

통신비	22,658	41,902	15,245	30,174

세금과공과	184,673	291,700	180,897	286,893

지급임차료	65,385	139,456	107,758	172,924

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	3,425,369	6,813,918	3,446,067	6,880,833

보험료	1,227,396	2,128,731	1,157,302	1,920,087

교육훈련비	113,179	232,777	75,735	133,402

접대비	198,607	320,785	107,587	178,110

광고선전비	339,906	519,612	133,700	133,700

견본비	140,161	296,199	146,735	266,517

판매촉진비	50,348	65,266	19,100	19,100

수출경비	2,263,138	5,921,496	2,880,155	10,587,535

경상개발비	197,748	406,933	269,713	514,339

운반비	571,107	1,093,984	522,477	984,919

수도광열비	10,051,150	18,948,422	9,692,873	19,439,396

사무비	34,071	75,367	63,161	110,505

지급수수료	1,985,860	3,602,752	1,832,671	3,354,180

수선비	1,276,401	2,470,269	953,557	1,710,015

소모품비	510,849	1,000,996	459,725	802,405

회의비	1,905	5,402	10,720	80,135

무형자산상각비	107,870	215,739	94,579	189,159

포장비	1,230,500	2,345,126	1,242,062	2,402,145

지급용역비	1,876,255	3,907,572	1,768,477	3,753,982

외주가공비	1,786,896	2,962,820	1,297,367	2,215,176

기타	148,012	282,353	113,681	207,640

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	105,701,700	213,071,682	122,263,834	232,905,062

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,361,695	6,879,288	3,739,967	7,135,323

퇴직급여	289,560	579,119	413,002	826,004

장기종업원급여	17,740	35,583	20,341	40,682

복리후생비	199,223	435,253	142,419	329,490

여비교통비	252,768	466,590	96,811	165,956

차량유지비	23,422	44,582	26,171	43,923

통신비	22,658	41,902	15,245	30,174

세금과공과	113,906	171,100	118,788	182,232

지급임차료	45,496	92,326	88,222	130,449

감가상각비	267,949	521,554	265,548	530,764

보험료	508,164	863,276	471,849	756,221

교육훈련비	113,179	232,777	75,735	133,402

접대비	198,607	320,785	107,587	178,110

광고선전비	339,905	519,612	133,700	133,700

견본비	140,161	296,199	146,735	266,517

판매촉진비	50,348	65,266	19,100	19,100

수출경비	2,263,138	5,921,496	2,880,155	10,587,535

경상개발비	18,474	28,133	8,618	16,674

운반비	528,218	1,009,939	482,986	915,005

수도광열비	116,106	232,172	134,069	275,708

사무비	34,070	75,367	63,161	110,505

지급수수료	1,635,857	2,953,370	1,500,767	2,730,166

수선비	28,752	66,477	21,280	32,730

소모품비	24,089	54,972	44,077	73,400

회의비	1,906	5,402	10,720	80,135

무형자산상각비	68,908	137,817	68,625	137,250

도서인쇄비	18,429	24,686	2,546	5,854

연구비	38,083	79,277	53,529	100,550

지급용역비	81,630	91,343	41,208	51,948

사용권자산상각비	174,915	344,723	199,778	407,186

합계	10,977,356	22,590,386	11,392,739	26,426,693

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,825,242	4,156,672	1,482,648	2,307,346

외화환산이익	-	406,341	553,851	1,021,001

유형자산처분이익	-	7,499	135	135

리스계약해지이익	-	10,009	214,786	214,786

잡이익	177,865	800,042	226,807	474,686

합계	2,003,107	5,380,563	2,478,227	4,017,954

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,314,951	2,865,328	1,811,633	2,673,285

외환환산손실	678,808	496,728	119,567	449,924

기부금	-	220,000	25,000	245,000

리스계약해지손실	-	-	436	436

잡손실	45,382	62,202	22,630	30,667

합계	2,039,141	3,644,258	1,979,266	3,399,312

30. 금융수익과 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	190,713	380,445	40,481	58,682

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	354,619	796,187	284,118	543,355

리스이자비용	26,430	52,683	31,115	63,712

합계	381,049	848,870	315,233	607,067

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당반기 당사의 유효법인세율은 25.85%(전반기 23.26%)입니다.

32. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당반기 및 전반기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	6,035,029,832	15,012,673,172	8,569,813,213	16,994,031,354

가중평균유통보통주식수(*)	38,000,000	38,000,000	38,000,000	38,000,000

주당이익	159	395	226	447

(*) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.

33. 배당금(1) 당반기 및 전반기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

1주당배당금(배당률)	180(18.00%)	145(14.50%)

발행주식수	38,000,000	38,000,000

배당금총액	6,840,000,000	5,510,000,000

(2) 당반기 및 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

보통주배당금	6,840,000,000	5,510,000,000

34. 현금흐름표 (1) 당사의 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

비현금항목의 조정:

퇴직급여	1,179,489	1,684,657

장기종업원급여	78,447	85,159

재고자산평가손실(환입)	(997,396)	357,848

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	6,813,918	6,880,833

무형자산상각비	215,739	189,159

외화환산손실	496,728	449,924

리스계약해지손실	-	436

이자비용(*)	848,870	607,067

법인세비용	5,233,975	5,150,220

유형자산처분이익	(7,499)	(135)

외화환산이익	(406,341)	(1,021,001)

이자수익	(380,445)	(58,682)

리스계약해지이익	(10,009)	(214,786)

합계	13,065,476	14,110,699

(*) 리스부채에서 발생하는 이자비용이 포함되어 있습니다.

(2) 당사의 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

운전자본의 조정:

재고자산	15,995,297	(3,744,340)

매출채권	2,503,470	(8,906,505)

미수금	2,261,480	(1,862,640)

계약자산	(388,592)	(383,503)

환불부채	(495,465)	(409,752)

선급금	(673,803)	(319,913)

선급비용	312,522	104,036

기타유동자산	577	7,000

매입채무	(5,264,209)	10,774,292

선수금	(143,192)	240,640

선수수익	(545,517)	(570,642)

미수수익	87,441	29,535

미지급금	(9,408,657)	(6,403,778)

장기미지급금	108,274	23,630

미지급비용	46,661	2,166,941

예수금	152,159	247,521

부가세대급금	(180,513)	142,491

기타의 유동부채	-	539

퇴직금의 지급	(2,307,432)	(579,682)

장기종업원급여의 지급	(77,602)	(51,726)

사외적립자산의 변동	2,301,759	574,009

합계	4,284,658	(8,921,847)

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타	당반기말

차입금	31,690,065	(13,558,647)	(60,450)	18,070,968

사채	5,000,000	(1,000,000)	-	4,000,000

리스부채	3,212,651	(477,725)	331,761	3,066,687

미지급배당금	-	(6,840,000)	6,840,000	-

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타	전반기말

차입금	41,663,435	(9,975,441)	30,827	31,718,821

사채	5,000,000	-	-	5,000,000

리스부채	4,856,496	(504,374)	(825,026)	3,527,096

미지급배당금	-	(5,510,000)	5,510,000	-

(4) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	1,968,443	1,081,015

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	141,069	323,702

사용권자산의 증감	311,807	(653,736)

35. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당반기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계

㈜코오롱	지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

코오롱인더스트리㈜	지배기업

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	종속기업

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED

KOLON PLASTICS USA, INC.

코오롱바스프이노폼㈜(*)

(*) 당사와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH가 각각 50%의 지분을 소유하고 있는 코오롱바스프이노폼㈜는 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사에 포함됩니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기 중 경영진에 대한 보상내역은 570,549천원(전반기: 394,518천원) 및 퇴직급여 166,402천원(전반기: 396,708천원)입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출 등	원부재료매입	제상품매입	유형자산 취득	기타매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	1,626,952

지배기업	코오롱인더스트리㈜	40,821	7,899,158	-	-	1,428,763

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	398,993	-	-	-	494,713

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	5,456,373	-	-	-	694,129

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,418,355	-	-	-	97,392

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	9,181,437	1,002,833	32,036,015	-	887,861

기타특수관계자(*)	코오롱글로벌㈜	358,037	-	-	-	62,614

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	81,842

스위트밀㈜	-	-	-	-	5,058

㈜엠오디	-	-	-	-	15,573

그린나래㈜	-	-	-	-	2,400

코오롱베니트㈜	-	-	-	119,702	1,755,703

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	69,785

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	8,750

슈퍼트레인㈜	-	-	-	-	1,455

합계	16,854,016	8,901,991	32,036,015	119,702	7,232,990

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출 등	원부재료매입	제상품매입	유형자산 취득	기타매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	1,605,117

지배기업	코오롱인더스트리㈜	29,872	12,157,622	-	1,424	1,232,056

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	1,286,243	-	-	-	878,060

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	7,208,592	-	-	-	579,309

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	723,709	-	-	-	49,681

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	12,366,887	2,031,712	37,619,306	-	982,949

기타특수관계자(*)	코오롱글로벌㈜	794,549	-	-	-	712,522

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	54,052

스위트밀㈜	-	-	-	-	10,295

㈜엠오디	-	-	-	-	15,273

그린나래㈜	-	-	-	-	800

코오롱베니트㈜	-	-	-	48,569	1,688,342

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	37,835

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	311

합계	22,409,852	14,189,334	37,619,306	49,993	7,846,602

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	503,567	-	223,898

지배기업	코오롱인더스트리㈜	11,259	-	2,654,293	594,877

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	170,295	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	868,060	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,845,915	-	-	8,993

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	424,373	407,029	941,738	1,216,834

기타 특수관계자(*)	코오롱글로벌㈜	-	408,000	-	1,027

코오롱글로텍㈜	-	-	-	15,869

스위트밀㈜	-	-	-	240

㈜엠오디	-	1,486,000	-	1,900

그린나래㈜	-	440,000	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	904	295,422

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	7,060

합계	3,319,902	3,244,596	3,596,935	2,366,120

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.당사는 코오롱바스프이노폼㈜과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 따라서 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	504,554	-	136,595

지배기업	코오롱인더스트리㈜	8,431	-	3,836,253	593,179

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	229,404	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	753,103	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,289,389	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	1,637,442	2,865,380	7,451,933	195,642

기타 특수관계자(*)	코오롱글로벌㈜	-	408,000	-	1,977

코오롱글로텍㈜	-	-	-	14,274

스위트밀㈜	-	-	-	508

㈜엠오디	-	1,486,000	-	1,900

그린나래㈜	-	390,000	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	-	541,586

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	5,847

합계	3,917,769	5,653,934	11,288,186	1,491,508

(*) 공정거래법 상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.

당사는 코오롱바스프이노폼㈜과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 따라서 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

종속기업	대출한도	차입금액	지급보증금액	보증채권은행

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	CNY 5,000,000	CNY 4,787,014	CNY 6,000,000	우리은행 상해포서지행

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	EUR 1,000,000	EUR 1,000,000	EUR 1,020,000	KEB Hana Deutschland AG

36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관별 한도 등 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

금융기관	내역	약정금액

㈜우리은행	외국환포괄한도	USD 17,650,000

무역금융	100,000

B2B주계약	931,000

㈜하나은행	외국환포괄한도	USD 30,000,000

무역금융(무역어음대출)	10,000,000

한국산업은행	외국환포괄한도	USD 21,000,000

산업운영자금	10,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	30,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

제공자	내역	보증한도

한국산업은행	내국, 수입신용장 발행	USD 21,000,000

㈜하나은행	수입신용장 발행(기한부, 일람불)	USD 29,800,000

㈜우리은행	수입신용장 발행	USD 4,850,000

B2B 주계약	931,000

서울보증보험㈜	채권가압류	272,964

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 23,172,187

37. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	3,105,000	3,105,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	4,559,980	4,559,980

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	29,107,685	-	-	-

매출채권및기타채권	50,599,655	-	2,172,768	-

금융리스채권	-	-	36,272	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	79,707,340	-	2,293,680	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	55,455,630	952,248

차입금및사채	18,070,968	4,000,000

리스부채	888,324	2,178,363

금융보증부채	10,163	-

합계	74,425,085	7,130,611

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	300,000	300,000	3,280,000	3,280,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	300,000	300,000	4,734,980	4,734,980

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	26,056,104	-	-	-

매출채권및기타채권	55,224,162	-	1,856,026	-

금융리스채권	-	-	40,793	-

단기금융상품	3,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	84,280,266	-	1,981,459	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	69,923,934	843,974

차입금및사채	36,690,065	-

리스부채	887,350	2,325,301

금융보증부채	10,163	-

합계	107,511,512	3,169,275

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

후순위사채

비상장지분상품

(4) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,105,000	3,105,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	4,559,980	4,559,980

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,580,000	3,580,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	5,034,980	5,034,980

(5) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	5,034,980	5,754,980

취득	200,000	-

처분	(675,000)	(345,000)

기말	4,559,980	5,409,980

한편, 당반기 및 전반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.