코오롱이앤피 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 기 분기 2024년 09월 30일 현재
제 28(전) 기 분기 2023년 09월 30일 현재
코오롱이앤피 주식회사

1. 일반사항코오롱이앤피 주식회사(구, 코오롱플라스틱 주식회사)(이하 "당사")는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등 엔지니어링 플라스틱과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 38,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코오롱인더스트리㈜	25,340,000	66.68

기타주주	12,660,000	33.32

합계	38,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 이러한 개정이 회사의 요약분기재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '제무제표 표시' - 가상자산 공시(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정의 공시(5) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 5. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	184	862

보통예금	24,143,749	15,615,875

외화예금	7,271,708	6,966,680

합계	31,415,641	22,583,417

7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	50,753,401	-	49,975,112	-

차감 : 대손충당금	(196,278)	-	(196,278)	-

미수금	7,564,736	-	3,245,947	-

차감 : 대손충당금	(28,297)	-	(28,297)	-

금융리스채권	680,434	4,803,817	588,616	4,138,036

대여금	67,703	1,055,055	317,507	587,235

미수수익	397,127	-	96,994	-

보증금	-	1,216,915	-	1,399,241

차감 : 현재가치할인차금	-	(56,216)	-	(85,568)

합계	59,238,827	7,019,570	53,999,601	6,038,943

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

집합평가대상

만기 미도래	61,569,338	58,592,263

만기경과 3개월 이하	4,745,275	1,210,541

만기경과 6개월 이하	-	321,308

개별평가대상

개별적으로 손상된 채권	224,575	224,575

합계	66,539,188	60,348,687

당분기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권및기타채권에 대해 집합평가에 따른 손실충당금은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 양도 또는 할인한 매출채권은 없습니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	41,406,324	(411,832)	40,994,492	37,825,928	(1,085,463)	36,740,465

상품	7,476,253	(27,687)	7,448,566	13,331,283	(297,803)	13,033,480

반제품	1,916,209	-	1,916,209	2,611,730	-	2,611,730

원재료	21,359,609	(7,220)	21,352,389	22,431,892	(51,411)	22,380,481

저장품	391,888	-	391,888	361,782	-	361,782

미착품	15,688,896	-	15,688,896	11,456,131	-	11,456,131

반품자산(주1)	99,380	-	99,380	125,269	-	125,269

합계	88,338,558	(446,739)	87,891,819	88,144,015	(1,434,677)	86,709,338

(주1) 당사는 매출액 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 재고자산을 산정하여 반품자산으로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가

―재고자산평가손실(환입)	(987,938)	(627,624)

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	56,355	17,812

선급비용	505,168	733,267

부가세대급금	473,800	835,340

기타	-	500

합계	1,035,323	1,586,919

10. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,840,199	3,580,000

취득	-	200,000

처분	(1,115,000)	(675,000)

기말	5,725,199	3,105,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

케이파이브제십차㈜ 제1-6회 사모사채(주1)	2025-05-29	3M CD+1.85	200,000	-	-	200,000

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금	2025-12-27	-	-	5,525,199	-	6,640,199

합계	200,000	5,525,199	-	6,840,199

(주1) 당분기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제십차㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율(%)	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	2.39	1,454,980	1,454,980

지분증권의 처분 시, 기타포괄손익누계잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	23,000,000	-	5,000,000	-

장기금융상품	-	84,640	-	84,640

합계	23,000,000	84,640	5,000,000	84,640

12. 종속기업및공동기업투자

당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업투자

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.(주1)	중국 상해	12월 31일	94.86	112,209	94.86	112,209

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH(주1)	독일 프랑크푸르트	12월 31일	100.00	543,370	100.00	543,370

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	인도 첸나이	3월 31일	99.99	2,296,943	99.99	2,296,943

KOLON PLASTICS USA, INC.(주2)	미국 디트로이트	12월 31일	-	-	100.00	1,280,950

합계	2,952,522	4,233,472

(주1) 당분기말 현재 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 12,000,000와 EUR 880,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(주2) 당사는 2024년 5월 31일부로 KOLON PLASTICS USA, INC. 지분 100%를 당사의 지배기업인 코오롱인더스트리㈜에 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 공동기업투자

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코오롱바스프이노폼㈜	대한민국	12월 31일	50.00	56,776,235	50.00	56,776,235

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	8,852,451	200,601,953	693,028	4,238,696	3,487,403	4,554,171	270,827,166

정부보조금	-	-	-	(11,111)	-	-	-	-	(11,111)

감가상각누계액	-	(13,084,729)	(3,919,348)	(153,493,782)	(627,710)	(2,649,012)	(2,849,537)	-	(176,624,120)

손상차손누계액	-	-	-	(554,197)	-	-	-	-	(554,197)

장부금액	13,707,555	21,607,179	4,933,103	46,542,864	65,318	1,589,684	637,865	4,554,171	93,637,739

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	8,991,847	205,873,917	688,128	4,140,947	4,082,918	2,094,385	274,271,605

정부보조금	-	-	-	(102,410)	-	(5,093)	(28,586)	-	(136,089)

감가상각누계액	-	(12,093,625)	(3,803,183)	(151,911,666)	(593,268)	(2,651,769)	(3,355,210)	-	(174,408,721)

손상차손누계액	-	-	-	(1,024,914)	-	(19,406)	-	-	(1,044,320)

장부금액	13,707,555	22,598,283	5,188,664	52,834,927	94,860	1,464,679	699,122	2,094,385	98,682,475

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	98,682,475	111,553,376

취득(주1)	8,290,387	2,130,063

처분	(745,324)	(41,665)

감가상각비	(8,245,731)	(9,385,954)

사업양도	(4,344,069)	-

기말	93,637,739	104,255,819

(주1) 당분기 중 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감액은 1,480천원(전분기: 366,476천원)입니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	2,639,043	3,520,642

감가상각누계액	-	(2,075,385)	(2,075,385)

장부금액	881,600	563,658	1,445,258

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	2,639,042	3,520,642

감가상각누계액	-	(2,022,544)	(2,022,544)

장부금액	881,600	616,498	1,498,098

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,498,098	3,007,939

감가상각비	(52,840)	(123,630)

기말	1,445,258	2,884,310

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	27,900	83,700	222,197	666,589

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(19,420)	(65,559)	(185,215)	(533,785)

(4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 아니하다고 판단하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합계

취득원가	5,323,477	2,532,375	496,368	70,540	8,422,759

정부보조금	(27,932)	-	-	-	(27,932)

상각누계액	(3,765,197)	-	-	-	(3,765,197)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	-	(308,713)

장부금액	1,221,635	2,532,375	496,368	70,540	4,320,918

② 전기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	5,711,900	2,532,375	585,701	8,829,976

정부보조금	(144,239)	-	-	(144,239)

상각누계액	(3,491,746)	-	-	(3,491,746)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	(308,713)

장부금액	1,767,202	2,532,375	585,701	4,885,278

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,885,278	5,028,861

취득	205,951	185,671

무형자산상각비	(324,002)	(324,408)

사업양도	(446,309)	-

기말	4,320,918	4,890,124

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매 회계기간 말 및 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용권자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	136,235	6,313,300	1,927,964	8,377,499

감가상각누계액	(127,582)	(4,459,808)	(1,406,242)	(5,993,633)

장부금액	8,653	1,853,492	521,722	2,383,867

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	102,978	6,207,941	1,609,825	7,920,744

감가상각누계액	(101,148)	(3,938,801)	(1,165,389)	(5,205,338)

장부금액	1,830	2,269,140	444,436	2,715,406

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,715,406	3,170,252

사용권자산의 증가	819,278	678,536

사용권자산의 감소	(362,523)	(276,431)

감가상각비	(788,294)	(724,519)

기말	2,383,867	2,847,838

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,808,103	3,212,651

리스부채의 증감	501,105	369,190

이자비용	73,266	78,830

리스부채의 지급	(808,602)	(734,713)

기말금액	2,573,872	2,925,958

(4) 당분기와 전분기에 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	992,540	930,969

(5) 당분기와 전분기에 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기리스	30,293	102,895	33,041	119,773

소액리스	25,955	81,042	23,759	76,483

합계	56,248	183,938	56,800	196,256

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융리스채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융리스채권	5,484,251	4,726,652

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	43,211,882	-	42,991,971	-

미지급금	13,608,804	457,481	13,921,307	1,008,126

미지급비용	3,794,685	-	2,611,906	-

보증금	-	30,000	-	30,000

합계	60,615,371	487,481	59,525,184	1,038,126

18. 차입금및사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채	4,000,000	-	-	4,000,000

합계	4,000,000	-	-	4,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채	2023-05-24	2025-05-24	3M CD+1.55	4,000,000	4,000,000

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 지급조건입니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이 있습니다.

19. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 금융부채를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무	채무금액	차입내역

한국산업은행	토지	13,707,555	78,000,000	매입채무	8,225,820	외화수입신용장발행대출

건물	19,609,856

기계장치	18,643,568

케이파이브제십차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	200,000	4,800,000	사채	4,000,000	근질권 설정

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	808,953	-	447,410	-

예수금	420,008	-	496,609	-

선수수익	1,151,740	3,722,238	1,138,432	4,587,299

환불부채(주1)	129,083	-	157,705	-

금융보증부채(주2)	7,996	-	7,996	-

합계	2,517,781	3,722,238	2,248,152	4,587,299

(주1) 당사는 매출 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 금액을 산정하여 환불부채로 인식하였습니다.(주2) 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 각각 CNY 12,000,000와 EUR 880,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

21. 정부보조금 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	528,939	474,438

수취 등	26,960	113,841

상각비차감	(35,756)	(133,490)

사업양도	(322,795)	-

기말	197,348	454,789

유동성

예수금	158,306	221,923

비유동성

유형자산 차감	11,111	83,935

무형자산 차감	27,932	148,931

정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 정부보조금 수취액의 일부는 과제수행기간 종료 후 기술료로 상환할 예정이며, 동 금액은 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,904,386	19,271,382

사외적립자산의 공정가치	(21,129,117)	(21,326,998)

순확정급여부채(자산)	(224,730)	(2,055,616)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	601,453	1,804,359	621,153	1,863,459

순확정급여부채의 순이자	(23,375)	(70,125)	(31,408)	(94,226)

합계	578,078	1,734,234	589,745	1,769,233

당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 821,753천원 및 900,555천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 912,481천원 및 868,679천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,047,176	795,774

당기근무원가	104,595	86,162

이자원가	34,027	31,457

지급	(56,784)	(77,602)

기말	1,129,015	835,791

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	1	1

발행주식수	38,000,000	38,000,000

자본금	38,000,000	38,000,000

24. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	83,748,689	83,748,689

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,053,500	3,445,500

미처분이익잉여금	173,596,936	152,499,038

합계	177,650,436	155,944,538

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	99,167,738	298,205,593	91,295,738	285,104,638

상품매출	21,917,291	59,062,422	17,666,537	49,478,241

기타매출	118	91,498	312,866	1,406,121

용역매출	1,792,739	7,287,884	1,687,276	6,558,442

소계	122,877,885	364,647,397	110,962,417	342,547,442

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	52,007	142,003	236,787	702,211

합계	122,929,892	364,789,400	111,199,204	343,249,653

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	99,167,738	298,205,593	91,295,738	285,104,638

상품매출	21,917,291	59,062,422	17,666,537	49,478,241

기타매출	118	91,498	312,866	1,406,121

소계	121,085,146	357,359,513	109,275,141	335,989,000

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	1,792,739	7,287,884	1,687,276	6,558,442

임대수익	52,007	142,003	236,787	702,211

소계	1,844,745	7,429,888	1,924,063	7,260,653

합계	122,929,892	364,789,400	111,199,204	343,249,653

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	78,474,537	236,298,572	74,554,163	232,635,549

상품매출원가	18,884,568	51,991,494	15,397,339	41,514,159

기타매출원가	(2,504)	335,972	518,269	2,245,188

용역매출원가	1,462,512	6,246,907	1,361,102	5,568,704

임대매출원가	29,498	75,637	185,216	533,785

합계	98,848,610	294,948,582	92,016,088	282,497,385

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	50,753,401	49,975,112

계약부채(주2)	5,682,932	6,173,141

선수금	808,953	447,410

선수수익	4,873,979	5,725,731

합계	56,436,333	56,148,253

(주1) 당사가 매출채권에 대해 기대신용손실에 따라 인식한 대손충당금은 당분기말 현재 196,278천원(전기말 현재 196,278천원)입니다(주석 7 참조).(주2) 계약부채는 용역매출과 관련하여 수령한 선수수익 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 당사의 고객으로부터 수령한 선수금 등의 증가 및 용역의 제공 등에 기인합니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 반제품의 변동	(4,743,723)	(2,180,467)	7,329,810	14,270,856

원재료와 저장품의 사용액	53,883,751	161,906,725	44,156,785	152,779,706

상품매입액	19,979,017	51,041,649	18,483,150	41,514,159

급여	7,889,094	23,801,184	7,455,211	21,718,908

퇴직급여	578,078	1,734,234	589,745	1,769,234

장기종업원급여	46,208	138,623	39,172	117,619

복리후생비	592,393	1,838,747	617,436	1,676,676

여비교통비	263,718	851,720	244,645	711,235

차량유지비	22,933	69,062	25,119	69,701

통신비	23,429	71,125	23,256	65,158

세금과공과	238,333	554,134	240,320	532,020

지급임차료	56,248	183,938	56,800	196,256

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	2,995,352	9,086,866	3,420,185	10,234,103

보험료	1,069,126	2,654,978	1,172,042	3,300,773

교육훈련비	105,192	293,364	101,815	334,593

접대비	340,472	798,112	212,274	533,059

광고선전비	70,693	598,512	90,106	609,717

견본비	131,703	423,647	123,801	420,000

판매촉진비	17,807	104,830	23,075	88,341

수출경비	6,002,112	13,341,767	3,146,775	9,068,270

경상개발비	239,659	621,099	297,999	704,932

운반비	607,137	1,951,121	566,908	1,660,893

수도광열비	10,374,044	31,951,624	7,658,145	26,606,567

사무비	51,924	179,189	39,686	115,052

지급수수료	1,753,989	5,732,860	1,891,631	5,494,383

수선비	1,549,301	4,399,864	1,360,056	3,830,325

소모품비	610,395	1,601,492	464,855	1,465,850

회의비	19,987	74,658	2,960	8,362

무형자산상각비	103,613	324,002	108,669	324,408

포장비	1,287,452	3,763,648	1,111,240	3,456,366

지급용역비	1,991,955	5,929,871	1,972,424	5,879,996

외주가공비	1,547,691	5,281,700	1,315,773	4,278,593

기타	3,639,525	5,520,391	(876,830)	2,700,608

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	113,338,606	334,644,265	103,465,038	316,536,720

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,697,294	11,229,979	3,536,264	10,415,551

퇴직급여	304,160	912,481	289,559	868,678

장기종업원급여	23,052	69,156	17,740	53,323

복리후생비	246,339	777,615	279,300	714,553

여비교통비	263,718	851,720	244,645	711,235

차량유지비	22,933	69,062	25,119	69,701

통신비	23,429	71,125	23,256	65,158

세금과공과	31,063	227,307	12,821	183,921

지급임차료	38,993	128,726	38,228	130,554

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	329,438	1,082,211	432,576	1,298,853

보험료	435,328	1,034,843	486,053	1,349,329

교육훈련비	105,192	293,364	101,815	334,593

접대비	340,472	798,112	212,274	533,059

광고선전비	70,693	598,512	90,106	609,717

견본비	131,703	423,647	123,801	420,000

판매촉진비	17,807	104,830	23,075	88,341

수출경비	6,002,112	13,341,767	3,146,775	9,068,270

경상개발비	6,817	55,916	50,760	78,892

운반비	546,030	1,746,926	522,014	1,531,953

수도광열비	119,485	358,125	115,940	348,112

사무비	51,924	179,189	39,686	115,052

지급수수료	1,406,377	4,648,610	1,374,388	4,327,757

수선비	48,341	62,971	17,079	83,556

소모품비	20,598	63,061	52,236	107,209

회의비	19,987	74,658	2,960	8,362

무형자산상각비	68,908	206,725	68,908	206,725

도서인쇄비	28,117	65,111	27,308	51,994

연구비	83,806	186,814	45,194	124,472

지급용역비	5,880	33,121	49,068	140,411

합계	14,489,995	39,695,684	11,448,948	34,039,331

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,212,673	4,171,771	1,303,028	5,459,700

외화환산이익	(185,089)	301,619	44,078	450,419

유형자산처분이익	-	-	8,596	16,095

사업양도처분이익	4,562,475	4,562,475	-	-

리스계약해지이익	62	6,404	-	10,009

리스재측정이익	-	554,598	-	-

잡이익	397,384	858,739	424,890	1,224,931

합계	5,987,506	10,455,606	1,780,592	7,161,154

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	797,750	2,759,936	1,201,072	4,066,401

외환환산손실	523,388	674,637	(147,394)	349,334

기부금	-	223,800	-	220,000

유형자산처분손실	-	219	-	-

리스계약해지손실	(12,045)	533,271	29,160	29,160

종속기업및공동기업투자처분손실	-	953,068	-	-

잡손실	161,459	322,679	30,444	92,646

합계	1,470,552	5,467,610	1,113,282	4,757,541

30. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	444,432	1,085,471	253,987	634,432

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	105,246	326,796	300,792	1,149,662

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당분기 당사의 유효법인세율은 22.38%(전분기 24.41%)입니다.

32. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	11,194,617,096	27,860,222,956	6,608,167,410	21,620,840,582

가중평균유통보통주식수(주1)	38,000,000	38,000,000	38,000,000	38,000,000

주당이익	295	733	174	569

(주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.

33. 배당금(1) 당분기와 전분기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

1주당 배당금(배당률)	160(16.00%)	180(18.00%)

발행주식수	38,000,000	38,000,000

배당금총액	6,080,000,000	6,840,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주배당금	6,080,000,000	6,840,000,000

34. 현금흐름표 (1) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비현금항목의 조정

퇴직급여	1,734,234	1,769,234

장기종업원급여	138,623	117,619

재고자산평가손실(환입)	(987,938)	(627,624)

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	9,086,866	10,234,103

무형자산상각비	324,002	324,408

유형자산처분손실	533,271	29,160

리스계약해지손실	219	-

종속기업및공동기업투자처분손실	953,068	-

외화환산손실	674,637	349,334

이자비용	326,796	1,149,662

법인세비용	8,031,582	6,980,477

유형자산처분이익	-	(16,095)

외화환산이익	(301,619)	(450,419)

이자수익	(1,085,471)	(634,432)

리스계약해지이익	(6,404)	(10,009)

리스재측정이익	(554,598)	-

사업양도이익	(4,562,475)	-

합계	14,304,793	19,215,417

(2) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운전자본의 조정

재고자산의감소(증가)	(194,543)	23,056,681

매출채권의감소(증가)	(1,408,960)	(2,290,896)

미수금의감소(증가)	(135,411)	1,065,296

계약자산의감소(증가)	-	(582,889)

선급금의감소(증가)	(38,543)	278,224

선급비용의감소(증가)	228,099	402,051

부가세대급금의감소(증가)	361,539	(111,514)

기타유동자산의감소(증가)	500	77

매입채무의증가(감소)	482,950	(6,894,358)

선수금의증가(감소)	361,543	118,297

선수수익의증가(감소)	(945,122)	(920,359)

미지급금의증가(감소)	(866,356)	(7,188,761)

장기미지급금의증가(감소)	7,712	130,694

미지급비용의증가(감소)	1,182,779	408,176

환불부채의증가(감소)	(28,622)	(495,465)

예수금의증가(감소)	13,706	127,503

부가세예수금의증가(감소)	(925,981)	-

퇴직금의지급	(533,106)	(2,332,557)

장기종업원급여의지급	(56,784)	(77,602)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	533,106	2,317,400

합계	(1,961,494)	7,009,998

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	외화환산	영업활동현금흐름	비현금거래	기말

유동사채	-	-	-	-	4,000,000	4,000,000

비유동사채	4,000,000	-	-	-	(4,000,000)	-

미지급비용(주1)	2,611,906	(156,723)	-	1,182,779	156,723	3,794,685

리스부채	2,808,103	(808,602)	-	-	574,371	2,573,872

미지급배당금	-	(6,080,000)	-	-	6,080,000	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	영업활동현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	31,690,065	(16,619,732)	-	-	15,070,333

유동사채	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-

비유동사채	-	4,000,000	-	-	4,000,000

미지급비용(주1)	2,926,264	(907,186)	408,176	954,128	3,381,381

리스부채	3,212,651	(734,713)	-	448,020	2,925,958

미지급배당금	-	(6,840,000)	-	6,840,000	-

(주1) 당사는 이자의 지급을 재무활동으로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	2,408,353	2,727,942

사업의양도	3,288,007	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	(1,480)	(205,981)

사용권자산의 증감	456,755	402,105

사채의 유동성대체	4,000,000	-

공정가치 측정 금융자산 유동성 대체	(200,000)	-

35. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱

지배기업	코오롱인더스트리㈜

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC., KOLON PLASTICS EUROPE GmbH, KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜(주1)

기타특수관계자(주2,3)	코오롱글로벌㈜, 코오롱글로텍㈜, 스위트밀㈜, ㈜엠오디, 그린나래㈜, 코오롱베니트㈜,코오롱엘에스아이㈜, 코오롱티슈진㈜, 코오롱스페이스웍스㈜, 파파모빌리티㈜, 슈퍼트레인㈜ 등

(주1) 당사와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH가 각각 50%의 지분을 소유하고 있는 코오롱바스프이노폼㈜는 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사에 포함됩니다.(주2) 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.(주3) 당사와 거래가 존재하는 기타특수관계자만 포함하였습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 885,964천원(전분기: 862,557천원) 및 퇴직급여 185,912천원(전분기: 217,965천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유무형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	2,251,821

지배기업	코오롱인더스트리㈜	31,871	12,478,792	-	-	2,098,081

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	3,811,534	-	-	-	935,406

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	7,483,895	-	-	-	1,017,201

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	2,177,549	-	-	-	131,049

공동기업	코오롱바스프이노폼 ㈜	7,995,171	4,731,712	52,825,373	1,291,416

기타특수관계자	코오롱글로벌 ㈜	915,826	-	-	-	60,886

코오롱글로텍 ㈜	-	-	-	-	110,300

스위트밀 ㈜	-	-	-	-	8,665

㈜엠오디	-	-	-	-	30,682

그린나래 ㈜	-	-	-	-	2,182

코오롱베니트 ㈜	-	-	-	80,006	3,123,349

코오롱엘에스아이 ㈜	-	-	-	-	85,096

코오롱티슈진 ㈜	-	-	-	-	29,669

코오롱스페이스웍스 ㈜	31,616	-	-	-	-

파파모빌리티 ㈜	-	-	-	-	1,287

합 계	22,447,461	17,210,504	52,825,373	80,006	11,177,089

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유무형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	2,290,522

지배기업	코오롱인더스트리㈜	42,318	10,617,507	-	-	3,158,759

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	668,136	-	-	-	754,597

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	8,028,546	-	-	-	1,003,126

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	2,093,596	-	-	-	155,291

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	13,394,917	1,242,162	55,010,490	-	1,338,728

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	649,077	-	-	-	65,414

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	144,035

스위트밀㈜	-	-	-	-	6,314

㈜엠오디	-	-	-	-	22,209

그린나래㈜	-	-	-	-	2,400

코오롱베니트㈜	-	-	-	148,502	2,714,992

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	100,732

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	76,485

슈퍼트레인㈜	-	-	-	-	1,455

합계	24,876,591	11,859,669	55,010,490	148,502	11,835,059

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	495,943	-	130,794

지배기업	코오롱인더스트리 ㈜	-	-	3,043,534	544,546

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	59,459	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	454,719	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	965,230	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼 ㈜	566,757	7,927,426	7,209,638	205,545

기타특수관계자	코오롱글로벌 ㈜	-	449,900	-	-

코오롱글로텍 ㈜	-	-	-	39,340

스위트밀 ㈜	-	-	-	491

㈜엠오디	-	1,486,000	-	2,500

그린나래 ㈜	-	432,238	-	-

코오롱베니트 ㈜	-	-	1,281	398,423

코오롱엘에스아이 ㈜	-	-	-	10,716

코오롱스페이스웍스 ㈜	6,402	4,236,226	-	-

코오롱티슈진㈜	-	-	-	6,353

합계	2,052,566	15,027,733	10,254,454	1,338,709

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	503,269	-	54,877

지배기업	코오롱인더스트리㈜	3,884	-	2,603,449	440,423

종속기업	KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	223,232	-	-	-

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	278,250	-	-	-

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	1,471,989	-	-	-

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	1,382,391	7,781,441	7,191,401	182,787

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	-	449,900	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	17,909

스위트밀㈜	-	-	-	1,083

㈜엠오디	-	1,486,000	-	1,700

그린나래㈜	-	406,722	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	517	339,300

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	8,767

합계	3,359,746	10,627,332	9,795,367	1,046,846

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	지분양도

지배기업	코오롱인더스트리㈜	327,882

② 전분기전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

종속기업	대출한도	차입금액	지급보증금액	보증채권은행

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	CNY 10,000,000	-	CNY 12,000,000	우리은행 상해포서지행

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	EUR 800,000	EUR 800,000	EUR 880,000	KEB Hana Deutschland AG

(7) 당사는 코오롱바스프이노폼㈜과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.(8) 당사는 2024년 7월 1일자로 ㈜코오롱데크컴포지트에게 복합소재사업의 일부(UD Tape)를 양도하였습니다. 당사는 설비 및 UD Tape 사업 부문을 양도하면서 발생한 양도대가와 정산금 및 순자산금액의 차이인 4,562,475천원을 사업양도이익으로 인식하였습니다.

36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관별 한도 등 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

금융기관	내역	약정금액

㈜우리은행	외국환포괄한도	USD 17,062,000

무역금융	100,000

B2B주계약	585,900

㈜하나은행	외국환포괄한도	USD 30,000,000

무역금융(무역어음대출)	10,000,000

한국산업은행	외국환포괄한도	USD 21,000,000

산업운영자금	10,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	30,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

제공자	내역	보증한도

한국산업은행	내국, 수입신용장 발행	USD 21,000,000

㈜하나은행	수입신용장 발행(기한부, 일람불)	USD 29,800,000

㈜우리은행	수입신용장 발행	USD 10,000,000

B2B 주계약	585,900

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 15,849,623

CNY 29,339,039

EUR 6,381,954

INR 49,764,411

JPY 27,557,600

GBP 58,461

(3) 비연결구조화기업 관련 약정당분기말 현재 당사가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구조화기업명	구조화기업에제공한 재무적 지원	구조화기업지분과관련한 자산의 장부금액	구조화기업지분과관련한 부채의 장부금액	구조화기업의 손실에대한 최대노출액

케이파이브제십차㈜(주1)	후순위사채 근질권 설정	200,000	4,000,000	200,000

(주1) 케이파이브제십차㈜는 당사가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

37. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	200,000	200,000	5,525,199	5,525,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	200,000	200,000	6,980,179	6,980,179

상각후원가로 인식된 금융자산

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	31,415,641	-	-	-

매출채권및기타채권	59,238,827	-	7,019,570	-

단기금융상품	23,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	113,654,467	-	7,104,210	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	60,615,371	-	487,481	-

차입금및사채	4,000,000	-	-	-

리스부채	975,477	-	1,598,395	-

금융보증부채	7,996	-	-	-

합계	65,598,844	-	2,085,876	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,840,199	6,840,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,295,179	8,295,179

상각후원가로 인식된 금융자산

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	22,583,417	-	-	-

매출채권및기타채권	53,999,601	-	6,038,943	-

단기금융상품	5,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	81,583,018	-	6,123,583	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	59,525,184	-	1,038,126	-

차입금및사채	-	-	4,000,000	-

리스부채	903,236	-	1,904,867	-

금융보증부채	7,996	-	-	-

합계	60,436,416	-	6,942,993	-

(2) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3	수익증권	순자산가치법	순자산가치 등

후순위사채

비상장지분상품

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,725,199	5,725,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	7,180,179	7,180,179

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,840,199	6,840,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,295,179	8,295,179

(4) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,295,179	5,034,980

취득	-	200,000

처분	(1,115,000)	(675,000)

기말	7,180,179	4,559,980

한편, 당분기와 전분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38. 사업의 양도(1) 당사는 복합소재사업의 일부인 UD TAPE 사업양도에 대한 이사회 결의 및 계약을 2024년 4월 30일자로 체결하였고, 2024년 7월 1일부로 양도하였습니다.(2) 양도한 자산, 부채의 세부내역과 이로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산	-

비유동자산	1,534,182

자산 총계	1,534,182

유동부채	117,267

비유동부채	561,793

부채 총계	679,061

순자산금액	855,122

양도대가	9,259,809

정산금 등	3,842,212

사업양도이익	4,562,475

(3) 사업양도로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	5,970,000

현금 및 현금성자산으로 수취할 대가	4,215,790

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	-

순현금흐름	10,185,790