코오롱이앤피 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 28(전) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
코오롱이앤피 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

코오롱이앤피 주식회사(구, 코오롱플라스틱 주식회사)(이하 "지배기업")는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등 엔지니어링 플라스틱과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.지배기업은 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다.

한편, 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 38,000,000천원 이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코오롱인더스트리㈜	25,340,000	66.68

기타주주	12,660,000	33.32

합계	38,000,000	100.00

2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	재무제표일	주요 영업종목	당반기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	중국	12월 31일	플라스틱제품 판매업	94.86	94.86

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	독일	12월 31일	플라스틱제품 판매업	100.00	100.00

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	인도	3월 31일	플라스틱제품 판매업	99.99	99.99

KOLON PLASTICS USA, INC.(주1)	미국	12월 31일	플라스틱제품 판매업	-	100.00

(주1) 당반기 중 KOLON PLASTICS USA, INC. 지분 100%를 지배기업의 지배기업인 코오롱인더스트리㈜에 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업의 요약재무정보 당반기말과 전반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순손익

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	5,067,317	2,768,165	2,299,152	4,491,355	304,597

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	3,883,891	1,864,044	2,019,847	5,868,567	(109,449)

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	2,116,009	904,987	1,211,022	1,429,145	(185,190)

합계	11,067,217	5,537,196	5,530,021	11,789,067	9,958

② 전반기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순손익

KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC.	2,763,414	1,375,394	1,388,020	2,351,753	88,128

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH	5,196,898	2,599,706	2,597,192	10,503,423	454,157

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED	2,104,669	2,059,413	45,256	1,667,658	(248,742)

KOLON PLASTICS USA, INC.	758,754	-	758,754	-	(258,024)

합계	10,823,735	6,034,513	4,789,222	14,522,834	35,519

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 이러한 개정이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화

(2) 기업회계기준서 제1001호 '제무제표 표시' - 가상자산 공시(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정의 공시(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 영업부문(1) 연결실체의 경영관리 목적으로 영업활동은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등의 플라스틱제품 제조ㆍ가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 지역별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수익

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	118,892,099	241,859,509	114,538,564	232,050,450

내수	61,544,089	111,564,829	57,099,966	112,091,281

수출	57,348,010	130,294,680	57,438,598	119,959,169

국외	7,319,125	11,789,068	7,068,263	14,522,835

연결조정	(5,205,781)	(9,574,955)	(5,350,315)	(8,543,016)

합계	121,005,443	244,073,622	116,256,512	238,030,269

(3) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동자산

당반기말	전기말

한국	168,072,731	166,488,332

국외	444,107	424,895

합계	168,516,838	166,913,227

비유동자산 중 금융상품(공동기업투자 제외), 이연법인세자산 및 종업원급여자산은 포함되어 있지 않습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	1,486	890

보통예금	8,455,806	15,615,875

외화예금	8,598,818	12,212,319

합계	17,056,110	27,829,084

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	60,403,978	-	50,447,578	-

차감 : 대손충당금	(196,278)	-	(196,278)	-

미수금	4,769,949	-	3,390,130	-

차감 : 대손충당금	(28,297)	-	(28,297)	-

금융리스채권	681,713	4,754,715	588,616	4,138,036

대여금	176,128	821,527	317,507	587,234

미수수익	125,904	-	96,994	-

보증금	-	1,413,385	-	1,467,075

차감 : 현재가치할인차금	-	(72,529)	-	(85,568)

합계	65,933,097	6,917,098	54,616,250	6,106,777

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

집합평가대상

만기 미도래	72,474,966	60,453,370

만기경과 3개월 이하	447,634	355,225

만기경과 6개월 이하	124	-

개별평가대상

개별적으로 손상된 채권	224,575	224,575

합계	73,147,299	61,033,170

당반기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권및기타채권에 대해 집합평가에 따른 손실충당금은 없습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 양도 또는 할인한 매출채권은 없습니다.

8. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	41,647,198	(294,401)	41,352,797	40,157,372	(1,085,463)	39,071,909

상품	8,289,910	(99,281)	8,190,629	12,992,349	(297,804)	12,694,545

반제품	2,080,019	-	2,080,019	2,611,730	-	2,611,730

원재료	23,022,267	(7,611)	23,014,656	22,436,327	(51,411)	22,384,916

저장품	584,558	-	584,558	361,782	-	361,782

미착품	11,896,032	-	11,896,032	11,549,859	-	11,549,859

반품자산(주1)	99,380	-	99,380	125,269	-	125,269

합계	87,619,364	(401,293)	87,218,071	90,234,688	(1,434,678)	88,800,010

(주1) 연결실체는 매출액 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 재고자산을 산정하여 반품자산으로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가

―재고자산평가손실(환입)	(1,033,384)	(997,396)

9. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	532,704	19,026

선급비용	448,452	744,711

부가세대급금	566,429	835,340

기타	-	500

합계	1,547,585	1,599,577

10. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기와 전반기 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	6,840,199	3,580,000

취득	-	200,000

처분	(115,000)	(675,000)

기말	6,725,199	3,105,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

케이파이브제십차㈜ 제1-6회 사모사채(주1)	2025-05-29	3M CD+1.85	200,000	-	-	200,000

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 출자금	2025-12-27	-	-	6,525,199	-	6,640,199

합계	200,000	6,525,199	-	6,840,199

(주1) 당반기말 현재 상기 채무증권은 케이파이브제십차㈜에 담보로 제공되어있습니다(주석 19 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율(%)	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED	2.39	1,454,980	1,454,980

지분증권의 처분 시, 기타포괄손익누계잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	23,000,000	-	5,000,000	-

장기금융상품	-	84,640	-	84,640

합계	23,000,000	84,640	5,000,000	84,640

12. 공동기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

코오롱바스프이노폼㈜	대한민국	12월 31일	50.00	60,263,538	50.00	58,707,075

(2) 당반기와 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	당반기말

코오롱바스프이노폼㈜	58,707,075	1,556,463	60,263,538

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손실	전반기말

코오롱바스프이노폼㈜	54,243,604	(34,258)	54,209,346

(3) 당반기 중 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순이익

코오롱바스프이노폼㈜	230,851,346	(103,242,366)	70,953,843	1,885,355

(4) 당반기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	미실현내부거래	장부금액

코오롱바스프이노폼㈜	127,608,980	50.00	63,804,490	(3,540,952)	60,263,538

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	8,852,451	203,676,675	686,328	4,558,938	3,919,980	7,042,644	277,136,479

정부보조금	-	-	-	(83,252)	-	(3,983)	(24,923)	-	(112,158)

감가상각누계액	-	(12,754,361)	(3,863,672)	(153,895,855)	(616,101)	(2,854,054)	(3,199,436)	-	(177,183,479)

손상차손누계액	-	-	-	(842,345)	-	-	-	-	(842,345)

장부금액	13,707,555	21,937,547	4,988,779	48,855,223	70,227	1,700,901	695,621	7,042,644	98,998,497

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,707,555	34,691,908	8,991,847	205,873,917	688,128	4,140,947	4,124,479	2,094,385	274,313,166

정부보조금	-	-	-	(102,410)	-	(5,093)	(28,586)	-	(136,089)

감가상각누계액	-	(12,093,625)	(3,803,183)	(151,911,666)	(593,268)	(2,651,769)	(3,379,883)	-	(174,433,394)

손상차손누계액	-	-	-	(1,024,914)	-	(19,406)	-	-	(1,044,320)

장부금액	13,707,555	22,598,283	5,188,664	52,834,927	94,860	1,464,679	716,010	2,094,385	98,699,363

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	98,699,363	111,570,804

취득(주1)	6,482,332	1,583,006

처분	(645,316)	(1)

감가상각비	(5,536,908)	(6,262,515)

환율변동	1,144	622

연결범위변동	(2,118)	-

기말	98,998,497	106,891,916

(주1) 당반기 중 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감액은 144,798 천원(전반기: 141,069천원) 입니다.

14. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	2,639,042	3,520,642

감가상각누계액	-	(2,057,771)	(2,057,771)

장부금액	881,600	581,271	1,462,871

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	881,600	2,639,042	3,520,642

감가상각누계액	-	(2,022,544)	(2,022,544)

장부금액	881,600	616,498	1,498,098

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,498,098	3,007,939

감가상각비	(35,227)	(82,420)

기말	1,462,871	2,925,519

(3) 투자부동산 관련 손익당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	27,900	55,800	222,196	444,392

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(26,013)	(46,139)	(174,285)	(348,570)

(4) 연결실체는 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 아니하다고 판단하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합계

취득원가	5,711,900	2,532,375	638,611	70,540	8,953,426

정부보조금	(134,853)	-	-	-	(134,853)

상각누계액	(3,721,520)	-	-	-	(3,721,520)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	-	(308,713)

장부금액	1,546,814	2,532,375	638,611	70,540	4,788,340

② 전기말

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	5,711,900	2,532,375	585,701	8,829,976

정부보조금	(144,239)	-	-	(144,239)

상각누계액	(3,491,746)	-	-	(3,491,746)

손상차손누계액	(308,713)	-	-	(308,713)

장부금액	1,767,202	2,532,375	585,701	4,885,278

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	4,885,278	5,028,861

취득	123,450	77,050

무형자산상각비	(220,388)	(215,739)

기말	4,788,340	4,890,172

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매 회계기간 말 및 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용권자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	170,585	8,219,275	2,608,057	10,997,917

감가상각누계액	(151,549)	(5,934,698)	(1,908,078)	(7,994,325)

장부금액	19,036	2,284,577	699,979	3,003,592

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	136,152	7,806,965	2,291,311	10,234,428

감가상각누계액	(131,561)	(5,329,756)	(1,649,698)	(7,111,015)

장부금액	4,591	2,477,209	641,613	3,123,413

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,123,413	3,782,709

증가	966,414	646,152

감소	(337,069)	(264,727)

감가상각비	(772,835)	(744,060)

환율변동	23,669	14,827

기말	3,003,592	3,434,901

(3) 당반기와 전반기 중에 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	이자비용	지급	환율차이	당반기말

리스부채	3,247,754	664,511	59,957	(778,846)	25,702	3,219,078

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	이자비용	지급	환율차이	전반기말

리스부채	3,852,976	348,696	61,176	(749,198)	15,085	3,528,735

(4) 당반기와 전반기 중에 리스계약으로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	934,935	910,436

(5) 당반기와 전반기에 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기리스	59,119	101,002	44,891	108,514

소액리스	30,633	55,087	28,702	52,724

합계	89,752	156,089	73,593	161,238

(6) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융리스채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금융리스채권	5,436,428	4,726,652

17. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	46,034,911	-	43,022,123	-

미지급금	12,931,074	1,010,024	14,030,849	1,008,126

미지급비용	3,351,693	-	2,760,737	-

보증금	-	30,000	-	30,000

합계	62,317,678	1,040,024	59,813,709	1,038,126

18. 차입금및사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,141,806	-	2,292,274	-

사채	4,000,000	-	-	4,000,000

합계	6,141,806	-	2,292,274	4,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

외화단기차입금	KEB Hana Deutschland AG	3M Euribor + 0.80	1,189,656	1,426,590

우리은행(중국)유한공사 상해포서지행	3.70	952,150	865,684

합계	2,141,806	2,292,274

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	이자율(%)	당반기말	전기말

제10회 무보증사모사채	2023-05-24	2025-05-24	3M CD+1.55	4,000,000	4,000,000

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 지급조건입니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이 있습니다.

19. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 연결실체의 금융부채를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무	채무금액	차입내역

한국산업은행	토지	13,707,555	78,000,000	매입채무	8,204,064	외화수입신용장발행대출

건물	19,931,490

기계장치	19,797,660

케이파이브제십차㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	200,000	4,800,000	사채	4,000,000	근질권 설정

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,924,596	-	494,342	-

예수금	523,890	-	496,609	-

선수수익	1,168,250	4,017,477	1,138,432	4,587,299

환불부채(주1)	129,083	-	157,705	-

합계	3,745,819	4,017,477	2,287,088	4,587,299

(주1) 연결실체는 매출 중 일부 반품 될 것으로 추정되는 금액을 산정하여 환불부채로 인식하였습니다.

21. 정부보조금 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	528,939	474,438

수취 등	9,128	76,561

손익인식	(33,316)	(99,907)

기말금액	504,751	451,092

유동성

예수금	257,740	197,159

비유동성

유형자산 차감	112,158	100,309

무형자산 차감	134,853	153,624

정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 정부보조금 수취액의 일부는 과제수행기간 종료 후 기술료로 상환할 예정이며, 동 금액은 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,526,775	19,271,382

사외적립자산의 공정가치	(21,329,583)	(21,326,998)

순확정급여부채(자산)	(802,808)	(2,055,616)

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	601,453	1,202,906	621,153	1,242,306

순확정급여부채의 순이자	(23,375)	(46,750)	(31,408)	(62,817)

합계	578,078	1,156,156	589,745	1,179,489

당반기와 전반기의 총 비용 중 각각 547,835천원 및 600,370천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 608,321천원 및 579,119천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,047,176	795,774

당기근무원가	69,730	57,476

이자원가	22,685	20,971

지급	(56,784)	(77,602)

기말	1,082,807	796,619

23. 자본금당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	1	1

발행주식수	38,000,000	38,000,000

자본금	38,000,000	38,000,000

24. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	83,748,689	83,748,689

기타자본잉여금	63,972	63,972

합계	83,812,661	83,812,661

25. 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	406,131	271,894

26. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,053,500	3,445,500

미처분이익잉여금	168,125,701	156,124,898

합계	172,179,201	159,570,398

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 매출액과 매출원가 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	96,204,602	201,251,969	99,826,089	199,792,085

상품매출	21,265,981	37,145,131	12,955,999	31,811,703

기타매출	55,310	91,379	280,814	1,027,317

용역매출	3,653,512	5,495,146	2,960,936	4,933,739

소계	121,179,405	243,983,625	116,023,838	237,564,844

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	(173,962)	89,997	232,674	465,425

합계	121,005,443	244,073,622	116,256,512	238,030,269

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	96,204,602	201,251,969	99,826,089	199,792,085

상품매출	21,265,981	37,145,131	12,955,999	31,811,703

기타매출	55,310	91,379	280,814	1,027,317

소계	117,525,893	238,488,479	113,062,902	232,631,105

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	3,653,512	5,495,146	2,960,936	4,933,739

임대수익	(173,962)	89,997	232,674	465,425

소계	3,479,550	5,585,143	3,193,610	5,399,164

합계	121,005,443	244,073,622	116,256,512	238,030,269

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	76,638,590	159,765,310	81,851,010	163,002,521

상품매출원가	19,406,522	33,106,926	10,689,529	26,099,964

기타매출원가	315,643	338,476	660,992	1,660,978

용역매출원가	3,298,927	4,784,395	2,590,766	4,207,602

임대매출원가	(128,946)	46,139	174,285	348,570

합계	99,530,736	198,041,246	95,966,582	195,319,635

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권(주1)	60,403,978	50,447,578

계약부채(주2)	7,110,323	6,220,073

선수금	1,924,596	494,342

선수수익	5,185,727	5,725,731

합계	67,514,301	56,667,651

(주1) 연결실체가 매출채권에 대해 기대신용손실에 따라 인식한 대손충당금은 당반기말 현재 196,278천원(전기말 196,278천원) 입니다(주석 7 참조). (주2) 계약부채는 용역매출과 관련하여 수령한 선수수익 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 연결실체의 고객으로부터 수령한 선수금 등의 증가 및 용역의 제공 등에 기인합니다.

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 반제품의 변동	2,235,159	4,291,128	(767,024)	10,606,376

원재료와 저장품의 사용액	55,665,217	108,022,974	56,385,691	109,532,295

상품매입액	18,304,181	31,062,631	7,819,064	23,031,009

급여	7,512,707	16,829,363	7,400,542	15,427,232

퇴직급여	578,078	1,156,156	589,745	1,179,489

장기종업원급여	46,207	92,415	39,172	78,447

복리후생비	599,659	1,272,021	536,839	1,123,194

여비교통비	354,448	705,585	316,260	575,073

차량유지비	40,693	78,056	39,327	78,147

통신비	28,365	55,004	27,465	50,747

세금과공과	213,962	326,668	187,610	296,213

지급임차료	74,975	156,089	73,593	161,238

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	3,010,532	6,344,970	3,563,639	7,088,995

보험료	685,290	1,653,558	1,271,538	2,216,039

교육훈련비	91,008	188,560	113,732	233,888

접대비	231,036	494,916	211,355	353,268

광고선전비	390,617	528,344	339,906	519,612

견본비	167,344	318,644	145,226	307,673

판매촉진비	57,814	87,023	50,348	65,266

수출경비	2,135,863	5,946,987	1,683,118	4,637,201

경상개발비	161,892	381,440	197,748	406,933

운반비	743,262	1,495,410	627,824	1,202,462

수도광열비	10,195,074	21,584,970	10,051,829	18,949,645

사무비	88,844	136,469	41,749	93,231

지급수수료	2,168,471	4,264,737	2,072,795	3,770,449

수선비	1,516,881	2,850,563	1,276,401	2,470,269

소모품비	516,880	992,431	511,336	1,002,147

회의비	10,322	55,772	1,905	5,402

무형자산상각비	110,195	220,389	107,870	215,739

포장비	1,228,592	2,476,196	1,242,197	2,371,550

지급용역비	2,014,730	3,937,916	1,876,255	3,907,572

외주가공비	1,921,760	3,734,009	1,841,433	3,054,587

기타	(1,833,315)	2,094,271	7,435,014	3,721,204

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	111,266,743	223,835,665	107,311,502	218,732,592

29. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,761,987	8,449,959	3,812,799	8,042,822

퇴직급여	304,161	608,321	289,560	579,119

장기종업원급여	23,052	46,104	17,740	35,583

복리후생비	252,522	556,943	247,104	499,207

여비교통비	354,448	705,585	316,260	575,073

차량유지비	40,693	78,056	39,327	78,147

통신비	28,365	55,004	27,465	50,747

세금과공과	143,291	207,111	116,844	175,614

지급임차료	52,738	118,133	53,682	114,108

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	501,198	1,006,230	581,135	1,141,355

보험료	263,394	667,220	552,308	950,584

교육훈련비	91,008	188,560	113,732	233,888

접대비	231,036	494,916	211,355	353,268

광고선전비	390,617	528,344	339,906	519,612

견본비	167,344	318,644	145,226	307,673

판매촉진비	57,814	87,023	50,348	65,266

수출경비	2,135,863	5,946,987	1,683,118	4,637,201

경상개발비	24,599	49,099	18,475	28,133

운반비	685,068	1,352,323	584,928	1,116,738

수도광열비	119,276	246,029	116,784	233,395

사무비	88,844	136,469	41,749	93,231

지급수수료	1,848,133	3,528,099	1,722,791	3,121,067

수선비	6,040	14,631	28,752	66,477

소모품비	19,543	43,797	24,577	56,124

회의비	10,321	55,772	1,906	5,401

무형자산상각비	68,909	137,817	68,909	137,817

도서인쇄비	2,983	36,995	18,427	24,685

연구비	46,769	103,008	38,083	79,278

지급용역비	15,991	27,240	81,630	91,343

합계	11,736,007	25,794,419	11,344,920	23,412,956

30. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,766,501	2,968,301	1,836,672	4,168,200

외화환산이익	7,886	486,707	-	406,341

유형자산처분이익	-	-	-	7,499

리스계약해지이익	3,214	9,256	-	10,009

리스재측정이익	554,598	554,598	-	-

종속기업투자처분이익	228,728	228,728	-	-

잡이익	212,069	486,719	178,757	789,050

합계	2,772,996	4,734,309	2,015,429	5,381,099

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	916,167	1,963,148	1,326,334	2,886,167

외화환산손실	99,743	151,251	678,808	496,784

기부금	3,800	223,800	-	220,000

리스계약해지손실	-	219	-	-

유형자산처분손실	540,315	545,316	-	-

잡손실	76,347	165,851	104,166	120,986

합계	1,636,372	3,049,585	2,109,308	3,723,937

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	398,050	643,241	191,490	381,827

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	144,263	287,179	400,696	895,011

32. 법인세비용(1) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당반기 연결실체의 연결유효법인세율은 21.21 %(전반기 26.27%)입니다.

(2) 글로벌 최저한세연결실체는 필라 2 법률에 따라 글로벌최저한세를 적용하였습니다. 당반기 중 연결실체는 글로벌최저한세와 관련하여 납부해야 하는 금액은 없습니다.

33. 주당이익기본주당이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당반기와 전반기 중 지배기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	9,138,068,367	18,763,127,561	6,094,908,142	15,042,553,807

가중평균유통보통주식수(주1)	38,000,000	38,000,000	38,000,000	38,000,000

주당이익	240	494	160	396

(주1) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.

34. 배당금 (1) 당반기 및 전반기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 지배기업의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

1주당 배당금(배당률)	160(16.00%)	180(18.00%)

발행주식수	38,000,000	38,000,000

배당금총액	6,080,000,000	6,840,000,000

(2) 당반기와 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

보통주배당금	6,080,000,000	6,840,000,000

35. 현금흐름표(1) 연결실체의 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

비현금항목의 조정

퇴직급여	1,156,156	1,179,489

장기종업원급여	92,415	78,447

재고자산평가손실(환입)	(1,033,384)	(997,396)

감가상각비(유형자산,사용권자산,투자부동산)	6,344,970	7,088,995

무형자산상각비	220,388	215,739

외화환산손실	151,251	496,784

유형자산처분손실	545,316	-

리스계약해지손실	219	-

이자비용	287,179	895,011

지분법손실	-	34,258

법인세비용	5,056,438	5,360,318

외화환산이익	(486,707)	(406,341)

유형자산처분이익	-	(7,499)

이자수익	(643,241)	(381,827)

리스계약해지이익	(9,256)	(10,009)

지분법이익	(1,556,463)	-

리스재측정이익	(554,598)	-

종속기업투자주식처분이익	(228,728)	-

합계	9,341,955	13,545,969

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

운전자본의 조정

재고자산의감소(증가)	2,749,794	16,499,344

매출채권의감소(증가)	(9,349,606)	3,078,601

미수금의감소(증가)	(1,366,203)	2,550,417

계약자산의감소(증가)	-	(388,592)

환불부채의증가(감소)	(28,622)	(495,465)

선급금의감소(증가)	(513,621)	(779,510)

선급비용의감소(증가)	296,856	327,659

기타유동자산의감소(증가)	500	577

매입채무의증가(감소)	2,760,057	(5,251,267)

선수금의증가(감소)	1,421,357	(135,523)

선수수익의증가(감소)	(603,897)	(545,517)

미지급금의증가(감소)	(1,257,253)	(9,423,743)

장기미지급금의증가(감소)	(756)	108,274

기타의유동부채의증가(감소)	-	87,440

미지급비용의증가(감소)	585,063	153,450

예수금의증가(감소)	18,154	146,696

부가세대급금의감소(증가)	268,910	(180,511)

퇴직금의지급	(508,191)	(2,307,432)

장기종업원급여의지급	(56,784)	(77,602)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	508,191	2,301,759

합계	(5,076,051)	5,669,055

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	외화환산	영업활동현금흐름	비현금거래	기말금액

단기차입금	2,292,274	(252,099)	101,631	-	-	2,141,806

유동사채	-	-	-	-	4,000,000	4,000,000

비유동사채	4,000,000	-	-	-	(4,000,000)	-

미지급비용(주1)	2,760,737	(160,675)	5,893	585,063	160,675	3,351,693

리스부채	3,247,754	(778,846)	25,702	-	724,468	3,219,078

(주1) 연결실체는 이자의 지급을 재무활동으로 분류하고 있습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	외화환산	영업활동현금흐름	비현금거래	기말금액

단기차입금	34,315,180	(13,978,611)	88,087	-	(60,449)	20,364,207

유동사채	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-	-

비유동사채	-	4,000,000	-	-	-	4,000,000

미지급비용(주1)	3,020,403	(805,870)	5,906	153,450	795,355	3,169,244

리스부채	3,852,976	(749,198)	15,084	-	409,873	3,528,735

(주1) 연결실체는 이자의 지급을 재무활동으로 분류하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

건설중인자산의 유무형자산 등 대체	1,441,269	1,968,443

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	144,798	141,069

사용권자산의 증감	629,345	381,425

사채의 유동성대체	4,000,000	-

36. 특수관계자(1) 특수관계자 현황당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	회사명

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱

지배기업	코오롱인더스트리㈜

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜(주1)

기타특수관계자(주2,3)	코오롱글로벌㈜, 코오롱글로텍㈜, 스위트밀㈜, ㈜엠오디, 그린나래㈜,코오롱베니트㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱티슈진㈜, KOLON EU GmbH 등

(주1) 연결실체와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH가 각각 50%의 지분을 소유하고 있는 코오롱바스프이노폼㈜는 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사에 포함됩니다.(주2) 공정거래법상 대규모기업집단인 코오롱그룹 소속회사를 포함합니다.(주3) 연결실체와 거래가 존재하는 기타특수관계자만 포함하였습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기 중 경영진에 대한 보상내역은 592,616천원(전반기: 570,549천원) 및 퇴직급여 133,516천원(전반기: 166,402천원)입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유무형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	1,536,282

지배기업	코오롱인더스트리㈜	31,871	8,717,813	-	-	1,442,383

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	5,528,760	3,006,620	32,315,970	-	911,457

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	663,582	-	-	-	58,086

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	50,263

스위트밀㈜	-	-	-	-	6,954

㈜엠오디	-	-	-	-	22,045

그린나래㈜	-	-	-	-	2,182

코오롱베니트㈜	-	-	-	34,288	1,949,933

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	53,513

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	9,944

KOLON EU GmbH	-	-	-	-	1,362

합계	6,224,213	11,724,433	32,315,970	34,288	6,044,404

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출수익 등	원부재료 매입	제상품 매입	유무형자산 취득	기타 매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	-	-	-	1,626,952

지배기업	코오롱인더스트리㈜	40,821	7,899,158	-	-	1,428,763

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	9,181,437	1,002,833	32,036,015	-	887,861

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	358,037	-	-	-	62,614

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	81,842

스위트밀㈜	-	-	-	-	5,058

㈜엠오디	-	-	-	-	15,573

그린나래㈜	-	-	-	-	2,400

코오롱베니트㈜	-	-	-	119,702	1,759,890

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	69,785

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	8,750

KOLON EU GmbH	-	-	-	-	22,741

슈퍼트레인㈜	-	-	-	-	1,455

합계	9,580,295	8,901,991	32,036,015	119,702	5,973,684

(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다① 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	495,943	-	153,622

지배기업	코오롱인더스트리㈜	-	-	3,009,752	626,048

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	555,306	8,658,652	8,405,941	196,954

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	132,030	449,900	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	18,071

스위트밀㈜	-	-	-	481

㈜엠오디	-	1,486,000	-	6,900

그린나래㈜	-	437,994	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	1,146	325,217

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	11,546

합계	687,336	11,528,489	11,416,839	1,338,839

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코오롱	-	503,269	-	54,877

지배기업	코오롱인더스트리㈜	3,884	-	2,603,449	440,423

공동기업	코오롱바스프이노폼㈜	1,382,391	7,781,441	7,191,401	182,787

기타특수관계자	코오롱글로벌㈜	-	449,900	-	-

코오롱글로텍㈜	-	-	-	17,909

스위트밀㈜	-	-	-	1,083

㈜엠오디	-	1,486,000	-	1,700

그린나래㈜	-	406,722	-	-

코오롱베니트㈜	-	-	517	339,939

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	8,767

KOLON EU GmbH	-	-	-	1,157

합 계	1,386,275	10,627,332	9,795,367	1,048,642

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	지분양도

지배기업	코오롱인더스트리㈜	327,882

② 전반기전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(6) 연결실체는 코오롱바스프이노폼㈜과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

37. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

금융기관	내역	약정금액

㈜우리은행	외국환포괄한도	USD 17,062,000

무역금융	100,000

B2B주계약	651,000

㈜하나은행	외국환포괄한도	USD 30,000,000

무역금융(무역어음대출)	10,000,000

한국산업은행	외국환포괄한도	USD 21,000,000

산업운영자금	10,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	30,000,000

우리은행(중국)유한공사 상해포서지행	일반운영자금	CNY 10,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

제공자	내역	보증한도

한국산업은행	내국, 수입 신용장 발행	USD 21,000,000

㈜하나은행	수입신용장 발행(기한부, 일람불)	USD 29,800,000

기타외화지급보증(선수금환급)	EUR 45,000

㈜우리은행	수입신용장 발행	USD 10,000,000

B2B 주계약	651,000

서울보증보험㈜	채권가압류	57,214

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 12,127,426

CNY 32,711,900

EUR 5,248,129

INR 36,162,525

JPY 28,006,950

GBP 82,876

(3) 비연결구조화기업 관련 약정당반기말 현재 연결실체가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구조화기업명	구조화기업에제공한 재무적 지원	구조화기업지분과 관련한자산의 장부금액	구조화기업지분과 관련한부채의 장부금액	구조화기업의 손실에 대한최대노출액

케이파이브제십차㈜(주1)	후순위사채 근질권 설정	200,000	4,000,000	200,000

(주1) 케이파이브제십차㈜는 연결실체가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

38. 금융상품의 공정가치(1) 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	200,000	200,000	6,525,199	6,525,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	200,000	200,000	7,980,179	7,980,179

상각후원가로 인식된 금융자산

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	17,056,110	-	-	-

매출채권및기타채권	65,933,097	-	6,917,098	-

단기금융상품	23,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	105,989,207	-	7,001,738	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	62,317,678	-	1,040,024	-

차입금및사채	6,141,806	-	-	-

리스부채	1,320,801	-	1,898,277	-

합계	69,780,285	-	2,938,301	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,840,199	6,840,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,295,179	8,295,179

상각후원가로 인식된 금융자산

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	27,829,084	-	-	-

매출채권및기타채권	54,616,250	-	6,106,777	-

단기금융상품	5,000,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	84,640	-

합계	87,445,334	-	6,191,417	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	59,813,709	-	1,038,126	-

차입금및사채	2,292,274	-	4,000,000	-

리스부채	1,178,822	-	2,068,932	-

합계	63,284,805	-	7,107,058	-

(2) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3	수익증권	순자산가치법	순자산가치 등

후순위사채

비상장지분상품

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,725,199	6,725,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,180,179	8,180,179

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,840,199	6,840,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,454,980	1,454,980

합계	-	-	8,295,179	8,295,179

(4) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	8,295,179	5,034,980

취득	-	200,000

처분	(115,000)	(675,000)

기말	8,180,179	4,559,980

한편, 당반기 및 전반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.