코오롱이앤피 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 플라스틱 소재의 제조 가공 및 판매업(단일 사업부문)을 영위하고 있습니다.

사업부문	사업내용	주요고객

엔지니어링플라스틱	엔지니어링 플라스틱 소재의 제조 및 가공/판매업	국내외 관련 산업(자동차 및 전기전자/생활용품 등)

가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원)

사업부문	제21기 1분기(2016년 1분기)	제20기(2015년)	제19기 (2014년)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

엔지니어링플라스틱	자산총액	243,490	100%	208,617	100%	214,288	100%

매출액	60,074	100%	250,392	100%	245,254	100%

영업이익	5,795	100%	14,187	100%	5,981	100%

※ 상기의 사업부문은 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 대한 개정사항(영업이익은 매출액에서 매출원가와 판매관리비를 차감한 금액)을 반영한 금액입니다.

나. 사업 부문별 현황1) 산업의 특성플라스틱은 양산성, 경량성, 전기절연성, 부식되지 않은 성질 등 타소재보다 우수한 성질을 가지고 있어 기존의 나무 및 금속 등 천연소재의 대체용도로 널리 사용되며, 주요 소재산업으로서의 확고한 입지를 구축하고 있습니다.플라스틱의 응용분야는 일용 생활용품에서부터 자동차, 전기전자분야, 기계부품, 화학장치 및 첨단산업인 항공우주산업에 이르기까지 폭넓게 활용되고 있으며, 그 종류도 다양합니다. 최근 산업이 고도화, 전문화됨에 따라 고분자 소재에 있어서도 내열성, 내화학성 등의 고기능을 요구하는 분야가 증가하고 있으며, 특히, 자동차 및 전기전자 부품의 소형화, 경량화 및 고성능화 추세에 따라 내열성, 내화학성, 고강도의 특성을 지닌 소재가 요구되고 있습니다. 플라스틱 중 이러한 산업적 요구에 맞추어 특성을 향상시킴으로써, 금속을 적극적으로 대체할 수 있도록 개발된 종류의 수지가 있는데 이러한 소재를 '엔지니어링 플라스틱'이라 칭하고 있습니다. 실제로 엔지니어링 플라스틱은 "구조용 및 기계 부품에 적합한 고성능 엔지니어링 플라스틱으로서 주로 금속 대체를 목표로 한 것" 또는 "자동차 부품이나 기계부품, 전기, 전자부품과 같은 공업적 용도에 사용되는 플라스틱”을 의미하며, 일반 범용 플라스틱에 비해 내열성과 인장강도, 굴곡탄성률 등에서 매우 우수한 물적 특성을 갖고 있습니다.엔지니어링 플라스틱은 범용 플라스틱보다 강도가 높아 기계, 전기/전자, 자동차 부품 등의 제조에 이용되고 있으며, 플라스틱 수지로 성능이 뛰어난 폴리머가 많이 개발되면서 금속을 대체할 수 있는 재료로 부상하였습니다. 플라스틱의 가장 큰 결점인 내열성은 이러한 고기능성 플라스틱의 출현으로 대폭 개선되었으며, 강도와 강성 (剛性)은 유리 섬유나 탄소 섬유를 충전함으로써 현저하게 향상 되었습니다. 최근 엔지니어링 플라스틱의 사용분야가 넓어지면서 수요가 크게 신장되고 있으며, 또한 새로운 수지들이 개발, 시판되어짐에 따라 업계의 주목을 받고 있습니다. 엔지니어링플라스틱의 시장 상황을 살펴보면 가장 많이 사용되는 5대 엔지니어링 플라스틱(PA,PBT, PC, MPPO, POM)를 중심으로 안정적 성장을 하고 있습니다.코오롱플라스틱은 엔지니어링 플라스틱 중 폴리아미드(PA) 및 폴리옥시메틸렌 (POM)을 비롯하여 폴리부틸렌테레프탈레이트(PBT), PEL, PPS 등을 생산 및 판매하고 있으며, 당해 산업의 특징은 다음과 같습니다.가) 엔지니어링 플라스틱 베이스칩을 생산하기 위해서는 대규모의 생산설비가 필요하며 설비투자에 거액의 자금이 소요되는 자본집약형 장치산업입니다. 또한, 전후방 산업간 높은 연계성 때문에 이를 일괄하는 제조 및 공정기술 개발과 기존제품과 차별화하는 고부가가치 신제품 개발이 필요한 기술집약형 산업입니다.나) 가격은 수급에 의해 결정되고 수요에 대한 공급탄력성이 낮아 가격의 변동성이 큽니다. 또한 산업의 형태가 범세계적인 과점 형태여서 가격도 세계 시장의 수요 및 공급에 의해서 일정 부분 결정되게 됩니다. 다) 플라스틱 제품은 철재 및 목재보다 경량이고 물성이 우수하여 생활 필수품에서 필름, 기계부품, 파이프, 건축자재, 가죽에 이르기까지 거의 전 분야에 걸쳐 제품생산에 필수적인 원료로 활용되고 있습니다. 합성수지는 이러한 플라스틱 제품의 원료가 되는 기초소재 산업입니다.2) 산업의 성장성엔지니어링 플라스틱 산업은 소재사업으로 대표적인 수요처인 자동차 및 전기전자 산업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다.엔지니어링 플라스틱의 국내시장은 자동차, 전기전자 산업과 함께 평균 5% 정도의 성장을 해왔고, 글로벌 경제 위기 이후 회복세를 보이면서 2010년은 2008년 규모로 회복하였습니다. 2012년은 유럽, 미국 등 글로벌 위기 속에 다소 그 성장세가 주춤 하였으나, 2020년까지 전체 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.특히, 자동차 산업 및 전기전자 산업은 회사가 영위하는 엔지니어링 플라스틱의 가장큰 수요처로, 각 산업의 성장이 곧 엔지니어링 플라스틱 시장 확대로 연결되고 있습니다. 실제 자동차 및 전기전자 등 관련 산업의 생산량 증가는 플라스틱 등 소재의 수요 증가를 의미합니다.먼저 자동차 분야에서 엔지니어링 플라스틱의 적용분야 확대가 기대됩니다. 엔지니어링 플라스틱은 금속소재 자동차부품의 상당수를 대체하고 있으며, 이에 따라 자동차에 사용되는 플라스틱 부품 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한 향후 자동차의 경량화에 대한 요구가 앞으로도 지속되어 점점 더 많은 플라스틱을 필요로 하게 될 것이며, 이는 연비 효율 개선 및 온실가스 감축을 통한 친환경과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 현재 내외장재 중심으로 플라스틱으로의 대체 연구 개발이 활발히 진행되고 있고, 자동차 내 기존 금속 소재의 대체소재로 플라스틱 적용이 확대됨으로써 동 산업은 지속적인 성장을 해나갈 것이라 예상되고 있습니다.두번째로 경기회복에 따른 자동차 산업의 생산 확대로 인한 판매 증가 기대됩니다. 금융위기 극복 후 전세계 자동차 산업은 2010년에는 2007년도 수준으로 회복되었고2011년 부터는 지속적으로 성장하고 있습니다. 2012년 유럽 지역의 자동차 시장이 다소 침체되었으나 미국 뿐만 아니라 중국 시장에서 자동차 생산 확대 및 판매가 증가 되고 있으며, 또한 전 세계 자동차 Maker의 패러다임이 공격적인 경영으로 변화되고 있어 성장세는 더욱 가속화 될 것입니다.세번째로 전기전자 분야에서의 엔지니어링 플라스틱 소재 사용 확대가 전망됩니다. 특히, 전자제품의 화재 발생을 방지하기 위한 난연 소재에 대한 수요가 증가하여, 관련 기초 화학 기술에도 많은 발전을 이루게 되었습니다. Connector 및 Switch 등이 가장 많은 수요를 이루게 되고, 제품의 외판 등에 적용되는 상대적으로 기능성이 떨어지는 범용플라스틱의 수요 역시 증가하게 될 전망입니다.네번째로 친환경 소재 개발을 통한 적용제품 확대가 기대됩니다. 플라스틱 제품 중 음식물과 관련된 산업 다음으로 친환경 문제가 가장 대두되는 산업이 전기전자 산업입니다. 특히, 전기전자 제품에 많이 적용되고 있는 부품들은 기본적으로 화재 시 불이 잘 붙지 않도록 하는 난연성을 필요로 하여 난연제를 플라스틱에 첨가하게 됩니다. 이 난연제 성분 중 브롬이라는 물질이 인체에 유해하기 때문에 전 세계적으로 브롬계 난연제 사용을 금하는 규제가 점차 확산되고 있습니다. 코오롱플라스틱에서는 브롬계 난연제를 사용하지 않는 제품을 개발 완료하여 상용화하여 판매 하고 있습니다.마지막으로 중국 등 생산량 증가 및 신규소재 적용 확대가 기대됩니다. 전기전자 산업은 생산기지의 중국 등 해외 이전으로 잠시 성장세가 주춤하였으나, 다시 회복세를 보이고 있습니다. 가격 위주가 아닌 품질을 우선하여 기존의 엔지니어링 플라스틱및 PPS, LCP 등 슈퍼엔지니어링 플라스틱에 대한 수요가 증가하는 추세입니다.이와 같이 자동차 및 전기전자 산업의 성장은 코오롱플라스틱이 영위하는 엔지니어링 플라스틱의 수요를 늘릴 것으로 판단되며, 향후 연관 산업의 성장으로 인해 엔지니어링 플라스틱 시장도 꾸준히 성장할 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성엔지니어링플라스틱 사업은 전반적으로 세계 및 국내 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으며, 그중에서도 자동차 및 전기전자 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 특히, 자동차 산업에 대한 의존도가 높은 편이며, 자동차 산업의 경기 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.또한, 엔지니어링 플라스틱 산업은 변동비(특히, 원료비)의 비중이 매우 커서 원유가와 메탄올, 카프로락탐 등의 원료가격의 변동에 따른 영향이 매우 커 안정적인 원료 수급이 상당히 중요합니다.4) 계절성엔지니어링 플라스틱 산업은 계절적 요인 등으로 인한 큰 변동은 없으나, 하계 휴가 및 각국의 명절 등으로 조업일수가 줄어드는 시기에는 소재 사용이 다소 감소하는 양상을 보이고 있습니다.5) 국내외 시장여건 엔지니어링 플라스틱의 세계적인 수요는 미국, 일본, 유럽 등의 선진국 및 중국, 브라질 등 신흥 공업국을 중심으로 꾸준히 증가추세에 있습니다. 특히 자동차나 전자제품등의 증산 및 중국을 비롯한 신흥국의 성장에 따라 그 원재 료인 엔지니어링 플라스 틱관련 시장도 확대가 지속되고 있습니다.2010년에는 엔지니어링 플라스틱 시장도 2009년 대비 수량으로 8.1%, 금액으로는 10.1% 증가 되어 2008년 수준을 회복하였으며, 2011년 이후에는 수량 및 금액 모두 연평균 5%의 성장이 예상되고 있습니다. (출처 : 산업연구원 2010, 후지키메라 총연 (www.fcr.co.jp) 자료 재인용)2012년 유럽발 재정위기로 인해 전세계적인 경기불황으로 전반적인 생산량이 일시적으로 감소한 바 있으나, 2013년말 이후 점진적 회복세를 나타내고 있습니다. 특히,최근 차량경량화 및 HEV(하이브리드 자동차), EV(전기 자동차), 태양전지, LED 등 각종 환경 관련 제품에서 엔니지어링 플라스틱의 적용사례가 늘고 있는 점 또한 시장의 확대를 뒷받침하고 있습니다. 다만, 당사가 영위하고 있는 엔지니어링 플라스틱 사업은 사업 특성상 글로벌 시장에판매를 하고 있으며, 이에 따른 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 또한 각각의 수지별 시장파악이 용이하지 않으며, 객관적인 DATA가 없습니다. 당사가 자체적으로 산출하는 자료는 있으나, 글로벌 시장에 대한 추정 자료이므로 객관적인 신뢰도가 입증되지 않아 시장점유율의 기재를 생략합니다.6) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점엔지니어링 플라스틱 제조 산업은 크게 BASE칩 제조와, 제조된 BASE칩을 원료로 첨가제와 함께 가공하는 컴파운드 사업으로 크게 나누어 볼 수 있습니다.첫째로, 메탄올 및 카프로락탐, 벤젠 등의 화학제품에서 플라스틱 제조의 원료가 되는 BASE 칩을 생산하는 과정은 대규모 장치산업으로, 이를 운용하는 생산노하우가 뒷받침 되야 하므로, 신규 업체의 진입은 쉽지 않습니다. 실제로, 당사가 영위하는POM Base 칩 생산의 경우 현재 국내에서 당사 및 KEP(한국엔지니어링플라스틱) 두 업체가 생산하고 있으며, Dupont, BASF, 셀라니스, 폴리플라스틱 등 글로벌기업이 국내에 생산 공급하고 있는 실정입니다.둘째로, 생산된 BASE칩을 구매하여, 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 컴파운드 산업은 시설투자 비용이 적고 일반적인 제품은 기술진입이 용이한 편이지만, 이 경우에도 자동차산업 등 소재의 승인 획득을 필요로 하는 시장에는 일정 수준 이상의 기술력이 절대적으로 필요로 하여 신규 진입에는 장벽이 존재하고 있습니다.

[회사의 경쟁상의 장점] 당사는 엔지니어링 플라스틱을 생산, 판매하는 국내 유일의 엔지니어링 플라스틱 전문 회사입니다. 당사는 POM, PA, PBT, PET, TPEE, 투명소재 및 각종 Alloy 제품 등의 엔지니어링 플라스틱을 비롯하여 슈퍼 엔지니어링 플라스틱인 PPS와 복합소재Composite에 이르기 까지 다양한 제품을 보유하고 이를 바탕으로 고객이 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다.차량 경량화는 이산화탄소 배출량과 차량 연비에 대한 각국 정부의 규제와 신차를 선택할 때 연비 효율성을 주요 기준으로 삼고 있는 소비자의 니즈를 충족하기 위한 완성차 업체의 가장 큰 숙제 중 하나입니다. 즉, 경량화는 이제 완성차 업체의 선택이 아닌 필수 과제이며, 이에 따라 기존 금속 소재를 대체할 수 있는 엔지니어링 플라스틱에 대한 구조적인 수요 증가가 진행 중입니다.'14년 기준 세계 주요 완성차 업체별로 살펴본 평균 플라스틱 사용량은 독일 완성차 업체의 경우 평균 300kg/대 이상, 주요 유럽 업체 평균은 약 270kg/대로 파악되고 있으나, 국내 완성차 업체의 경우는 아직 절반 수준에 그치고 있습니다. 물론 이 수치는 PE, PS 등 범용 플라스틱의 사용량까지 포함된 것입니다. 하지만 범용 플라스틱이 주요 사용되는 내장재는 이미 국내 완성차 업체 역시 대부분 플라스틱 소재를 채택하고 있다는 점에서 유럽 완성차 업체와의 플라스틱 사용량 차이는 많은 부분 엔지니어링 플라스틱에서 발생하는 것이라 유추해볼 수 있습니다.두 번째 이유는 당사의 주력 제품인 PA(Polyamide)와 POM(Polyoxymethylene)이 차량 경량화의 핵심인 프레임 및 엔진관련 부품의 필수 소재라는 점입니다. 완성차 업체 입장에서 의미 있는 경량화를 이루기 위해서는 내장재 및 기타 부품을 더 가벼운 소재로 바꾸는 것보다 차량 무게에서 부품 기준으로 가장 큰 부분을 차지하는 엔진관련 부품의 소재를 플라스틱으로 대체하는 노력이 필요한데, 이에 필요한 필수 소재가 바로 PA와 POM 입니다. 특히 내열성이 강한 PA의 경우 향후 경량화 노력이 집중될 엔진 및 연료 관련 부품에 주로 채택되고 있어 중장기적인 성장성이 보장된 제품입니다.플라스틱 업체의 경쟁력은 1) 엔지니어링 플라스틱과 같은 고부가가치 플라스틱을 제조할 수 있는가(중합 공정)와 2) base resin을 바탕으로 고객이 원하는 물성을 컴파운드 과정을 통해 구현할 수 있는가 여부에서 판가름 납니다.당사의 첫 번째 경쟁력은 엔지니어링 플라스틱을 전문적으로 생산하는 국내 기업(당사, H社, K社) 중 5대 엔지니어링 플라스틱 중 하나인 POM을 유일하게 생산(중합)하는 업체라는 점입니다. 일반적으로 범용 플라스틱의 판가는 유가와 큰 상관관계를 보입니다. 따라서 범용 플라스틱을 제조하는 업체의 수익성은 유가라는 외부 변수에 따라서 크게 움직일 수 밖에 없는 한계를 갖고 있습니다. 하지만 엔지니어링 플라스틱의 경우는 기술력이 필요한 제품으로 최근 유가 하락폭 대비 상대적으로 견조한 모습을 보이고 있는 판가가 이를 증명해 줍니다. 글로벌 업체인 Dupont, Victrex, Solvay, Celanese가 꾸준한 영업이익률을 낼 수 있는 이유도 여기에 있습니다. 두 번째 경쟁력은 base resin에 첨가제를 섞어 물성을 customize하는 컴파운딩 능력에서 나옵니다. 아무리 뛰어난 물성을 갖고 있는 엔지니어링 플라스틱일지라도 자동차 부품 소재로 바로 사용될 수 있는 것은 아니기 때문입니다. 동일한 base resin이 적용되는 동일 브랜드의 부품일지라도 모델/연식/배기량 등에 따라 미세하게 다른 물성이 필요합니다. 심지어 동일한 부품을 완성차에 납품하는 사출업체마다 각자 보유한 사출 기기의 특성에 따라 미세하게 물성을 조절할 필요가 발생하기도 합니다. 따라서 고객사(완성차 및 사출업체)가 원하는 물성의 Spec을 맞출 수 있는 컴파운딩 능력은 당사의 가장 큰 경쟁력입니다. [회사 경쟁상의 단점] 엔지니어링 플라스틱산업의 경우 Dupont, BASF, Poly Plastics, Ticona 등과 같은 글로벌 화학업체들에 의해 성장해왔으며, 전세계 공급량의 대부분이 상기 업체들에 의해 생산되고 있는 상황입니다. 동 산업의 경우 대표적인 장치산업이므로 대규모의 자금이 뒷받침되어야 하며, Base칩을 생산하는 데 필요한 원천기술 및 생산노하우가 필요하기 때문에 신규업체에 대한 진입장벽이 매우 높다고 볼 수 있습니다. 따라서 당사는 기존 글로벌 화학업체 및 국내화학업체들과 치열한 경쟁관계에 놓여있으며, 산업 내에서의 점유율 유지/확대를 위한 노력을 기울이고 있는 상황입니다. 2008년 6월 코오롱인더스트리㈜로부터 영업을 양수한 PA, PBT, TREE, PET등을 생산하는 사업군의 경우 Recipe의 개발력 대 고객 기술서비스와 마케팅능력이 중시되는 시장으로, 당사를 비롯 해외선진기업(Dupont, BASF, Rhodia, Sabic 등)들이 시장을 점유하고 있으나, 설비 투자비용이 낮아 완전경쟁 시장에 가깝다고 할 수 있습니다. 즉 이 사업부는 생산된 BASE 칩을 구매하여, 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 컴파운드 산업으로 시설투자 비용이 적고, 기술 수준이 높지 않아 진입이 용이한 편입니다. 하지만 자동차산업을 포함한, 소재의 승인 획득을 필요로 하는 시장에는 일정 수준 이상의 기술력이 절대적으로 필요로 하는 경우에는 진입장벽이 존재합니다. 현재 글로벌 화학업체인 Dupont, BASF 및 Rhodia 등이 국내시장에 진입해 있으며 국내 기업 중에는 LG화학㈜, ㈜코프라 등이 경쟁하고 있습니다. 당사가 설립이후 지속적으로 사업활동을 수행해온 POM 제품의 경우 원천기술을 보유한 Major가 Family군을 형성하여 기술을 독점하고 있고 일반화된 기술이 아니므로 진입장벽이 매우 높다고 할 수 있습니다. 국내시장에서는 당사와 한국엔지니어링플라스틱(주) 두 업체가 공정기술을 보유하여 POM 제품을 생산하고 있습니다. 세계시장에서는 Major 업체들에 의한신축, 증설, 감산, Scrap을 통한 수급조정이 이루어지고 있습니다. 결론적으로 동 업종의 경우 국내 및 해외 시장에서 매우 경쟁이 치열한 시장이며, 당사의 경쟁사들 중 일부는 Financial, Marketing 및 Production resources 측면에서 경쟁우위를 가지고 있는 상황입니다. 따라서 당사가 시장경쟁심화에 따라 시장점유율을 잠식당하게 될 경우 이는 당사의 경영성과 및 영업활동에 부정적인 영향를 미치게 될 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 가. 주요 제품 등의 현황 (2016.03.31 기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 제품설명 매출액 매출비율 엔지니어링플라스틱 POM POM(브랜드명 KOCETAL)은 우수한 열적, 기계적 특징과 함께 내마모도 및 내화학성이 탁월한 수지로,자동차부품 및 각종 전기전자제품의 기어류 등에 사용됩니다. 25,989 43.3% Compound제품 엔지니어링 플라스틱 각 BASE 제품에 특정 첨가제를혼합하여 물성을 향상시키는 사업으로, 당사는 PA, PBT를 중심으로 PEL, PET 등 다양한 소재의 컴파운드 사업을 진행하고 있습니다. 주요 소재의 특징은 다음과 같습니다.1) PA는 우수한 기계적, 열적, 전기적 성질을 가진 열가소성 수지로써 자동차부품, 전기전자부품, 그리고 각종 산업자재로 사용됩니다.2) PBT는 전기적 성질이 매우 우수한 수지로 산업 전반 주요 주품으로 사용되며 특히 전기/전자분야 에서 광범위하게 사용됩니다.3) PEL은 탄성회복력 및 내화학성이 우수하며, 기계적 강도가 뛰어나 탄성이 요구되는 부품에 다양하게 사용됩니다.4) 이외에도 PET(고강성, 투명), PPS(내열성, 치수 안정성 우수), PC(광확산수지, 내열성) 등 다양한 컴파운드 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 34,085 56.7% 합 계 60,074 100.0% ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 1) 연도별 가격변동 추이 (단위 : $/MT) 사업부문 사업년도 품 목 2016년도 1분기(제21기 1분기) 2015년도(제20기) 2014년도(제19기) 엔지니어링플라스틱 PA6 1,453 1,907 2,517 PA66 2,100 2,550 3,017 PBT 1,227 1,343 1,853 POM 1,340 1,362 1,477 주) 상기 금액은 화학원료시장정보 조사기관인 PCI 및 TECNON(ASIA, CHINA)에 근거한 각 소재별 베이스칩의 평균가격입니다.2) 주요 가격변동원인- 주요 원재료 및 부재료 가격 변동 다. 주요 원재료 등의 현황 1) 제품별 원재료 비중 (2016.03.31 기준) 사업부문 주요제품명 원부재료명 원자재비중(%) 엔지니어링플라스틱 POM MA(메탄올) 99% 기타 1% Compound 제품 베이스칩 77% 기타 부원료 23% 주) 제품생산시 원료 투입량 기준입니다. 2) 주요원재료 가격변동 추이 (단위 : $/MT) 사업부문 품 목 2016년도 1분기(제21기 1분기) 2015년도(제20기) 2014년도(제19기) 출처 엔지니어링플라스틱 Base Resin (PA6) 1,453 1,907 2,517 PCI (ASIA) Base Resin (PA66) 2,100 2,550 3,017 Base Resin (PBT) 1,227 1,343 1,853 TECNON (CHINA) 메탄올 262 343 474 Methanex Asian Posted Contract Price 주) 상기 금액은 화학원료시장정보 조사기관인 PCI 및 TECNON(ASIA)에 근거한 각소재별 베이스칩의 평균가격입니다. 3) 주요매입처 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 제품명 원 부재료명 주요매입처 2016년도 1분기(제21기 1분기) 2015년도(제20기) 2014년도(제19기) 엔지니어링플라스틱 POM 메탄올 Methanex 등 5,495 26,935 26,930 Compound Base resin 코오롱인더스트리 3,224 18,612 31,651 기타 11,953 74,318 68,827 기타 부원료 기타 8,084 28,785 27,542 합 계 28,756 148,650 154,950 주) 상기 매입처 중 코오롱인더스트리는 당사의 최대주주입니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2016년도 1분기(제21기 1분기) 2015년도(제20기) 2014년도(제19기) 엔지니어링플라스틱 POM (Base Resin) 김천 14,250 57,000 57,000 합 계 14,250 57,000 57,000 주1) 코오롱플라스틱은 김천사업장 내 POM(Base) 및 Compound 설비를 2012년 1분기에 증설하였으며, 상기 기재사항은 2015년 연간 가동 기준 수치입니다. 주2) Compound는 각 소재별 생산체계 및 생산능력의 편차가 크기 때문에 생산능력을 기재하지 아니합니다. 다만 범용소재를 기준으로 한 Compound 생산능력은 연간 50,000톤 규모입니다. 2) 생산능력 산출기준- POM(Base Resin) : 설비별 공칭 CAPA 기준 최대 생산능력의 합계 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2016년도 1분기(제21기 1분기) 2015년도(제20기) 2014년도(제19기) 엔지니어링플라스틱 POM (Base) 김천 14,517 61,038 48,044 소 계 14,517 61,038 48,044 Compound 김천/상주 8,850 33,751 30,769 소 계 8,850 33,751 30,769 합 계 23,367 94,789 78,813 2) 당분기의 가동률 (단위 : 톤, %) 회사 품 목 사업장 생산능력 생산실적 평균가동률 코오롱플라스틱 POM(Base) 김천 14,250 14,517 101.9% 주1) 상기 가동률은 생산실적에 따른 단순수치로서 제품의 특성 및 생산체계가 상이하기 때문에 실제 가동률의 편차가 있을 수 있습니다.주2) Compound 제품은 각 제품에 따라 생산체계 및 생산능력의 편차가 크기 때문에가동률 산정이 불가능하므로 가동률을 기재하지 아니합니다. 다. 생산설비에 관한 사항1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 자산 공장 소재지 기초가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말가액 비고 증가 감소 토지 김천공장 경북 김천 11,403 - - - 11,403 - 상주공장 경북 상주 881 - - - 881 - 건물 김천공장 경북 김천 12,806 - - 104 12,702 - 상주공장 경북 상주 1,315 - - 21 1,294 - 구축물 김천공장 경북 김천 7,525 - - 60 7,465 - 상주공장 경북 상주 120 - - 2 118 - 구미공장 경북 구미 15 - - - 15 - 기계장치 김천공장 경북 김천 73,184 83 - 1,964 71,303 - 상주공장 경북 상주 551 - - 32 519 - 구미공장 경북 구미 707 - - 12 695 - 공구와기구등 김천공장 경북 김천 1,254 24 - 82 1,196 - 상주공장 경북 상주 43 - - 4 39 - 구미공장 경북 구미 102 - - 9 93 - 건설중인자산 김천공장 경북 김천 912 4,168 83 - 4,997 - 합계 110,818 4,275 83 2,290 112,720 - 2) 생산설비의 변동사항 (단위 : 백만원) 자산별 주요 취득내역 금액 취득연월 건물/구축물/기계장치 POM, 컴파운드 제조설비 등 83 2016년 1월 ~ 3월 차량운반구/공구과기구 등 기타 24 2016년 1월 ~ 3월 3) 설비의 신설 매입계획 등 - 해당사항이 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 2016연도 1분기(제21기 1분기) 2015연도(제20기) 2014년도(제19기) 엔지니어링플라스틱 POM 수 출 20,246 77,440 72,433 내 수 5,743 22,966 20,634 소 계 25,989 100,406 93,067 Compound 수 출 7,595 35,513 38,251 내 수 26,490 114,473 113,936 소 계 34,085 149,986 152,187 합 계 수 출 27,841 112,953 110,684 내 수 32,233 137,439 134,570 합 계 60,074 250,392 245,254 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매조직 당사의 판매는 사업본부에서 담당하고 있습니다. 사업본부는 국내영업 담당부서와 해외영업 담당부서로 나눠지며, 판매조직과는 별도로 엔지니어링 플라스틱의 국내외신규시장 발굴 및 기존 ITEM 강화를 목적으로 하는 시장개발 전문 조직을 운영하고 있습니다. 2) 판매경로당사는 국내의 경우 엔지니어링 수요처인 제조업체에 직접 판매하거나, 대리점을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 수출의 경우에도 직접 판매하거나 또는 수출국의 에이전트를 통해 제품을 공급하고 있습니다. 3) 판매방법 및 조건내수의 경우 대리점 매출의 경우 담보 설정을 전제로 여신 기일 60일 이내의 목표로 판매가 이루어지고 있으며, 직판의 경우 신규 고객사는 선입금을 통한 거래를 진행 하고, 고객사의 신용도(상장회사)에 따라 결제조건을 별도로 협의하여 판매를 하고 있습니다. 원자재 로칼의 경우 30일이내의 조건으로 판매가 진행 중에 있으며, 수출의 경우 고객사에 따라 결제조건이 차이가 있으나 평균 50일 수준의 여신 기일 내에서 판매가 이루어지고 있습니다. 4) 판매전략당사는 자체 중합 설비를 보유하여 안정적인 원재료 수급 및 원가 경쟁력을 가지고 수익성을 확보하고 있으며, POM 증설 투자를 통해 규모의 경제를 실현하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. 아울러 해외 전진 기지 구축에 따른 해외 현지 마케팅이 본격화됨에 따라, 해외에 당사 Brand 이미지를 향상시키고, 중국 내 시장점유율 확대 및 다른 지역으로의 전초 기지의 역할을 하게 될 것입니다. 당사의 국내 및 해외 판매와 관련된 기본적인 전략은 다음과 같습니다. [국내 판매 전략] 자동차 부문은 신차 개발 초기부터 공동으로 개발에 참여하여 고객사의 니즈를 정확히 파악하고, 고객의 요구 사항에 대한 신속히 대응하여 Solution을 제공해야하는 사업의 특성상 고객 밀착 마케팅을 적극적으로 추진중에 있습니다. 또한, 선진 기술의 동향 및 정보 입수를 통한 고객사에게 개발 방향을 제안할 수 있도록 정보 활동을 더욱 강화하고 있습니다.전기전자 부문은 신규시장에 대한 지속적인 발굴과 더불어, 각종 환경 관련 규제 및 UL 승인을 지속적으로 확대하여 기술 진입 장벽을 구축하고 있습니다. [해외 판매 전략]코오롱플라스틱의 POM 사업이 기 확보하고 있는 90여개국의 해외 거래선 네트워크를 바탕으로 더욱 확대하고 있으며, 이를 기반으로 PA, PBT, TPEE 등의 해외 판매 확대를 하는 한편 신규 거래선 발굴을 위한 활동을 적극적으로 추진하고 있습니다.POM 증설로 인한 생산 제품의 전량 판매를 위해 자동차 및 전기/전자 향 승인 획득에 박차를 가하고 있습니다. 중국시장의 Compound 사업 강화를 위해 2011년 북경 판매법인을 설립하여 현지에 진출한 국내 자동차 업체와 부품업체를 중심으로 다양한 마케팅을 진행하고 있으며, 향후 중국에 생산기지 구축 계획을 가지고 있습니다. 5) 주요매출처 및 매출비중 (단위: 백만원) 주요매출처 2016년 1분기 매출액 매출비중 비 고 (주)피앤피 3,856 6.42% * 2016년 1분기 매출액 : 60,074 주식회사 우정켐 3,137 5.22% (주)씨앤케이폴리머 2,760 4.60% (주)우성케미칼 2,738 4.56% (주)부림케미칼 2,550 4.25% 주) 매출 비중 상위 5개 매출처 기재 5. 수주현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 POM 신규 설비 공사 2016.03.17 2018.08.31 - 88,833 - - - 88,833 합 계 - 88,833 - - - 88,833 1) 상기 공사는 당사와 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH 간의 합작법인(JV)인 코오롱바스프이노폼(주)의 POM 신규 설비 공사에 관한 건이며, 완공 후에는 코오롱 바스프이노폼(주)가 운영함. 2) 상기 공사는 당사와 코오롱글로벌(주)가 컨소시엄을 구성(당사 지분비율 36.6%)하여 시공함. 3) 본 계약의 총 계약금액은 USD 203,500,000 이고, 2016.03.17 최초고시된 매매기준환율(1,192.70원/USD) 기준이며, VAT가 미포함된 금액임. 상기 수주금액은 당사의 컨소시엄 지분율을 반영한 금액임. ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 28_진행률적용수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 POM 신규 설비 공사 코오롱바스프이노폼(주) 2016.03.17 2018.08.31 - 88,833 - - - 88,833 0.0 - - - - 합 계 - 88,833 - - - 88,833 0.0 - - - - 1) 상기 설비공사는 2016년 4월 27일 착공되었음 6. 시장위 험과 위험관리 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각 각 38,000,000천원 및 48,000,000천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 5% 변동되었을 경우 당분기 및 전기말 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전 순손익 변동 (3,531) 3,531 (94,850) 94,850 ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 USD 12,020,293 13,865,408 USD 9,833,609 11,524,990 EUR 3,278,951 4,286,999 EUR 2,503,241 3,205,475 JPY 20,888,475 214,320 JPY 40,035,616 389,150 CNY 16,586,251 2,947,211 CNY 17,347,532 3,096,188 GBP 238,183 395,013 GBP 180,275 312,940 외화부채 USD 719,961 830,475 USD 13,860,067 16,243,998 EUR 2,616,364 3,420,713 EUR 1,320,819 1,691,348 JPY 8,903,000 91,347 JPY 2,157,120 20,967 CNY 396,480 70,451 CNY 338,510 60,417 GBP 174,255 288,991 GBP 129,645 225,052 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 651,747 (651,747) (235,950) 235,950 EUR 43,314 (43,314) 75,706 (75,706) JPY 15,283 (15,283) 18,409 (18,409) CNY 143,838 (143,838) 151,789 (151,789) GBP 5,301 (5,301) 4,394 (4,394) 합계 859,483 (859,483) 14,348 (14,348) ③ 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,469,372 6,126,168 매출채권및기타채권 41,519,937 27,773,682 장기매출채권및기타채권 1,076,389 1,192,557 매도가능금융자산 1,294,315 1,394,315 기타유동금융자산 717,555 37,590 기타비유동금융자산 3,812,300 71,019 합계 59,889,868 36,595,331 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 외환은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 31,738,695 - - 31,738,695 단기차입금및사채 17,601,566 67,000,000 - 84,601,566 매입채무및기타채무 177,667 177,667 장기차입금및사채 5,000,000 5,000,000 기타비유동금융부채 3,365 3,365 합계 49,340,261 67,000,000 5,181,032 121,521,293 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 31,305,356 - - 31,305,356 단기차입금및사채 20,501,717 49,000,000 - 69,501,717 매입채무및기타채무 - - 156,107 156,107 장기차입금및사채 - - 5,000,000 5,000,000 합계 51,807,073 49,000,000 5,156,107 105,963,180 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 31,916,362 31,461,464 차입금및사채 89,601,566 74,501,717 차감: 현금및현금성자산 (11,469,372) (6,126,168) 순부채 110,048,556 99,837,013 자기자본 102,388,432 97,516,750 순부채및자기자본 212,436,988 197,353,763 부채비율 51.80% 50.59% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 외화표시 파생상품거래 - 해당사항이 없습니다. (2) 원화간 파생상품거래- 해당사항이 없습니다. (3) 통화선도계약 2016.05.15 현재 당사가 매매목적 및 현금흐름 위험회피 목적으로 보유하고 있는 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 거래상대방 파생상품종류 계약내용 당분기 전기 매매목적 우리은행 통화선도거래 외화매입목적의 통화선도거래 USD 9,580,000 - 현금흐름위험회피목적 우리은행 통화선도거래 매입 - USD 9,000,000 JPY 4,820,826,000 EUR 3,491,000매도 - USD 192,192,133 - (4) 통화옵션계약- 해당사항이 없습니다 8. 경영상의 주요 계약 (2016.05.15 기준) 회사명 계약일자 계약상대방 계약 목적 및 내용 비고 코오롱플라스틱 2007.10.01 도레이(주) - 기술도입계약 계약기간 10년 코오롱플라스틱 2012.07.24 케이에스아이(주) - 케이에스아이(주) 흡수합병 합병기일 : 2012.09.30 코오롱플라스틱 2016.03.15 BASF Beteiligungsgesellschaft mbH - Joint Venture Agreement 합작법인(JV)인 코오롱바스프이노폼(주)에 대한 투자 코오롱플라스틱 2016.03.15 코오롱글로벌(주) - 컴파운드 설비 및 연구소 이전/증설- 특수목적용 POM 라인 증설 턴키(Turn-key) 방식 코오롱플라스틱 2016.03.17 코오롱바스프이노폼(주) - EPC 계약 코오롱글로벌(주)과 컨소시엄을 구성하여 공장 건설 코오롱플라스틱 2016.04.27 코오롱바스프이노폼(주) - POM 기술 이전 계약 코오롱플라스틱(주)가 보유한POM 관련 지적재산권 및 기술지원에 관한 기술이전 및 로열티 수령 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 코오롱플라스틱은 2008년 (주)코오롱으로부터 플라스틱 사업부문을 인수하여, 관련 R 통합하여 R(현 R)를 설립하였습니다. 코오롱플라스틱의R 약 30년간 엔지니어링 플라스틱 관련 연구를 진행해 왔으며, 축적된 노하우를 바탕으로 고객의 요구를 충족하는 다양한 Grade의 제품을 개발하였습니다. 각 제품별 소재의 중합 및 컴파운드 소재기술은 물론 공정기술과 사출, 압출, 성형 등관련 가공기술까지 확보하는 등 엔지니어링 플라스틱 사업과 관련한 Total solution provider 역할을 수행하고 있습니다. 또한 2014년 1월에 CNA Center를 설립하여 컴포지트 소재 연구 개발 및 어플리케이션 연구개발 등 고부가 소재 확보를 위한 노력을 지속적으로 해나가고 있습니다. 현재 CNA Center는 2015.12.31일부로 과천사업장 개발 Center로 편입되었습니다. 나. 연구개발 담당조직 현황 당사의 연구 개발은 R 본부와 개발 Center에서 담당하고 있습니다. R 본부는 엔지니어링플라스틱 소재 연구개발에 주력하고 있으며, 개발 Center는 컴포지트 소재 및 어플리케이션 연구 개발 관련한 업무를 담당하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구분 2016년도 1분기(제21기 1분기) 2015년도(제20기) 2014년도(제19기) 원 재 료인 건 비제 조 경 비 11636340 5072,048363 1371,575574 합계 519 2,918 2,286 자 산 계 상비 용 계 상 -519 -2,918 -2,286 연구개발비/매출액(비율) 0.9% 1.2% 0.9% 주) 당사는 연구개발인력의 인건비를 제조원가 내 노무비로 회계처리하고 있습니다. 상기 내역 중 인건비는 노무비 중 실제 연구개발 인력에 지급된 인건비를 기재하였습니다. 라. 연구개발 실적 1) 2016년 1분기 연구개발 실적 연구과제 연구성과 제품명/반영내용 소재 개발 고강성/저변형 PA 소재 개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 고강성/난연 PA 소재 개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 고유동 내가수분해 소재 개발 SPESIN? (자동차) 소재 개발 고탄성 소재 개발 KOPEL? (산업재) 소재 개발 고유동 소재 개발 SPESIN? (자동차) 소재 개발 압출 소재 개발 KOCETAL?(산업재) 소재 개발 고분산 소재 개발 KOCETAL?(E) 소재 개발 고점도 고강성 소재 개발 KOCETAL?(산업재) 소재 개발 고내후 외장용 강화 PA 소재 개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 무도장 내스크래치 강화 PA 소재 개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 저비중/저소음 소재 개발 KOPA?(자동차) 소재 개발 기능성 고탄성 소재 개발 KOPEL?(산업재) 소재 개발 3D 프린팅용 소재개발 KOPEL?(생활용) 소재 개발 자동차 전장용 소재개발 SPESIN?(자동차) 소재 개발 음용수용 소재개발 KOCETAL?(생활용) 소재 개발 자동차 내장재용 소재개발 KompoGTe?(자동차) 2) 향후 주요 연구 계획 연구과제 연구계획 비고 소재 개발 치수안정성 소재 개발 - 소재 개발 고강성 소재개발 - 소재 개발 기능성 alloy 소재 개발 - 소재 개발 무도장 고강성 소재 개발 - 소재 개발 도전 소재 개발 - 소재 개발 고유연성 소재 개발 - 소재 개발 고유동 무도장 소재 개발 - 소재 개발 내충격 소재 개발 - 소재 개발 내마모 소재 개발 - 소재 개발 친환경 경랑화 소재 개발 - 소재 개발 친환경 난연 소재 개발 - 소재 개발 투과 제어 소재 개발 - 소재 개발 고기능성 탄성 소재 개발 - 소재 개발 자동차 내장재용 소재개발 - 소재 개발 친환경 저VOC 소재개발 - 소재 개발 자동차 전장용 소재개발 - 소재 개발 고내열용 소재 개발 - 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표 현황회사가 생산하는 제품과 관련하여 아래의 브랜드를 사용하고 있으며, 각 브랜드의 상세 내용은 다음과 같습니다. 사업구분 상표명 관련제품 엔지니어링플라스틱 KOPA? Polyamides (PA6, PA66) 수지 SPESIN? Polybutylene Terephthalate (PBT) 수지 KOCETAL? Polyoxymethylene (POM) 수지 KOPEL? Thermoplastic Polyester Elastomer(TPEE), PEL 수지 KOPET? Polyethylene terephthalate (PET) 수지 NOPLA? PEN-PET 수지 KOPPS? Poly phenylene sulfide (PPS) 수지 KOPHOS? LED용 광확산 수지 KompoGTe? LFT, Composite 복합소재 주) 기 공시한 사항 중 당사의 장섬유복합소재 상표명인 HERAFIN은 KompoGTe 으로 상표명을 변경하여 등록하였음. 나. 지적재산권 보유 현황코오롱플라스틱은 엔지니어링 플라스틱 소재와 관련하여 다양한 특허를 출원/취득하였으나, 특허관련 사항은 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. 다. 관계법령 또는 정부의 규제 당사는 합성수지 및 기타 플라스틱 제조 사업을 영위하고 있으며, 제조공정 중 발생하는 물질들을 법/규정에 따라 체계적으로 관리하고 있습니다.당사가 영위하는 엔지니어링플라스틱 제조 사업과 관련된 법령은 [대기환경보전법],[수질 및 수생태계 보전에 관한 법률], [폐기물관리법], [유해물질 관리법] 등이 있으며, 제품생산을 위한 에너지를 사용하고 있기 때문에 [저탄소녹색성장 기본법]의 목표관리제도 등에 의한 규제를 받고 있습니다. 상기 기술한 장래에 관한 사항은 증권신고서 제출일 현재 당사의 판단에 따른 것입니다. 또한 기재 내용이 당사 리스크의 전부는 아닙니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 ※ 하기의 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 당사는 분기검토 대상법인이 아니므로 당분기(제21기 1분기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 제21기 1분기(2016년 3월말) 제20기(2015년 12월말) 제19기(2014년 12월말) [유동자산] 105,737,966,288 87,870,101,130 90,848,552,824 ㆍ 당좌자산 52,989,309,420 33,899,850,168 34,142,745,826 ㆍ재고자산 50,966,285,922 53,408,474,521 55,263,293,756 ㆍ기타유동자산 1,782,370,946 561,776,441 1,442,513,242 [비유동자산] 137,752,175,328 120,746,650,751 123,439,170,247 ㆍ 투자자산 14,314,153,726 2,586,872,660 2,534,193,450 ㆍ유형자산 112,720,815,904 110,818,548,783 115,891,395,029 ㆍ무형자산 6,904,906,014 6,792,801,305 4,645,204,618 ㆍ 기타비유동자산 3,812,299,684 548,428,003 368,377,150 자산총계 243,490,141,616 208,616,751,881 214,287,723,071 [유동부채] 132,388,287,383 102,936,676,522 94,420,827,686 [비유동부채] 8,713,422,320 8,163,325,629 29,320,881,563 부채총계 141,101,709,703 111,100,002,151 123,741,709,249 [자본금] 29,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 [자본잉여금] 27,839,108,539 27,839,108,539 27,839,108,539 [기타포괄손익누계액] 2,801,989,606 14,932,679 11,212,116 [이익잉여금] 42,606,960,190 40,531,136,032 33,608,284,064 지배기업 소유주지분 합계 102,248,058,335 97,385,177,250 90,458,604,719 비지배지분 140,373,578 131,572,480 87,409,103 자본총계 102,388,431,913 97,516,749,730 90,546,013,822 구 분 (2016.01.01~2016.03.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 60,074,455,860 250,392,147,812 245,253,564,902 영업이익 5,794,886,719 14,187,261,354 5,981,461,485 당기순이익 4,260,523,324 8,989,600,673 1,833,384,529 지배기업 소유주지분 4,250,824,158 8,945,850,689 1,792,293,542 비지배지분 9,699,166 43,749,984 41,090,987 총포괄손익 7,046,682,183 8,420,735,908 2,019,200,156 지배기업 소유주지분 7,037,881,085 8,376,572,531 1,975,715,879 비지배지분 8,801,098 44,163,377 43,484,277 주당순이익 147 310 63 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약 재무정보 ※ 하기의 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. ※ 당사는 분기검토 대상법인이 아니므로 당분기(제21기 1분기) 재무제표는 외부 감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 제21기 1분기(2016년 3월말) 제20기(2015년 12월말) 제19기 (2014년 12월 말) [유동자산] 104,582,593,930 86,707,120,769 90,032,309,767 ㆍ당좌자산 52,836,710,944 33,671,127,298 34,036,485,263 ㆍ재고자산 50,013,842,875 52,495,956,064 54,577,333,755 ㆍ기타유동자산 1,732,040,111 540,037,407 1,418,490,749 [비유동자산] 138,639,359,587 121,778,774,609 124,465,706,357 ㆍ투자자산 15,237,968,985 3,658,137,985 3,605,458,775 ㆍ유형자산 112,684,184,904 110,779,407,316 115,846,665,814 ㆍ무형자산 6,904,906,014 6,792,801,305 4,645,204,618 ㆍ기타비유동자산 3,812,299,684 548,428,003 368,377,150 자산총계 243,221,953,517 208,485,895,378 214,498,016,124 [유동부채] 132,435,851,110 102,953,438,907 94,424,841,790 [비유동부채] 8,713,422,320 8,163,325,629 29,320,881,563 부채총계 141,149,273,430 111,116,764,536 123,745,723,353 [자본금] 29,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 [자본잉여금] 27,775,136,689 27,775,136,689 27,775,136,689 [이익잉여금] 42,502,403,831 40,593,994,153 33,977,156,082 자본총계 102,072,680,087 97,369,130,842 90,752,292,771 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.03.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 59,769,576,575 249,178,706,464 244,654,922,593 영업이익 5,733,028,898 13,729,803,751 5,613,900,054 당기순이익 4,083,409,678 8,639,836,792 1,463,781,662 주당순이익 141 298 50 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20160510_v1_분기보고서_21_00241005_코오롱플라스틱주식회사.ixd 2. 연결재무제표 ※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 분기검토 대상법인이 아니므로 당분기(제21기 1분기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 21 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 20 기말 2015.12.31 현재 제 19 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 제 19 기말 자산 유동자산 105,737,966,288 87,870,101,130 90,848,552,824 현금및현금성자산 11,469,371,961 6,126,168,371 5,142,888,290 매출채권 및 기타유동채권 41,519,937,459 27,773,681,797 28,999,857,536 기타유동금융자산 717,555,261 37,590,000 재고자산 50,966,285,922 53,408,474,521 55,263,293,756 기타유동비금융자산 1,064,815,685 524,186,441 1,442,513,242 당기법인세자산 비유동자산 137,752,175,328 120,746,650,751 123,439,170,247 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,076,388,681 1,192,557,681 1,339,878,471 매도가능금융자산 1,294,314,979 1,394,314,979 1,194,314,979 기타비유동금융자산 3,812,299,684 71,019,274 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 11,943,450,066 유형자산 112,720,815,904 110,818,548,783 115,891,395,029 무형자산 6,904,906,014 6,792,801,305 4,645,204,618 이연법인세자산 477,408,729 366,377,150 자산총계 243,490,141,616 208,616,751,881 214,287,723,071 부채 유동부채 132,388,287,383 102,936,676,522 94,420,827,686 매입채무 및 기타유동채무 31,738,694,777 31,305,356,166 34,571,669,885 단기차입금 84,601,565,509 69,501,717,183 59,699,751,232 기타유동금융부채 864,366,117 기타유동비금융부채 13,617,814,725 756,651,857 131,654,122 당기법인세부채 1,565,846,255 1,372,951,316 17,752,447 비유동부채 8,713,422,320 8,163,325,629 29,320,881,563 장기매입채무 및 기타비유동채무 177,666,761 156,107,405 17,914,427 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 27,000,000,000 퇴직급여채무 3,419,547,299 3,007,218,224 2,302,967,136 이연법인세부채 112,843,744 기타비유동금융부채 3,364,516 부채총계 141,101,709,703 111,100,002,151 123,741,709,249 자본 자본금 29,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 자본금 29,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 보통주자본금 29,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 자본잉여금 27,839,108,539 27,839,108,539 27,839,108,539 기타포괄손익누계액 2,801,989,606 14,932,679 11,212,116 이익잉여금(결손금) 42,606,960,190 40,531,136,032 33,608,284,064 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 102,248,058,335 97,385,177,250 90,458,604,719 비지배지분 140,373,578 131,572,480 87,409,103 자본총계 102,388,431,913 97,516,749,730 90,546,013,822 자본과부채총계 243,490,141,616 208,616,751,881 214,287,723,071 나. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 제 20 기 제 19 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 60,074,455,860 60,074,455,860 61,744,605,360 61,744,605,360 250,392,147,812 245,253,564,902 매출원가 48,584,966,045 48,584,966,045 54,034,265,566 54,034,265,566 213,670,371,815 218,190,504,987 매출총이익 11,489,489,815 11,489,489,815 7,710,339,794 7,710,339,794 36,721,775,997 27,063,059,915 판매비와관리비 5,694,603,096 5,694,603,096 5,278,104,714 5,278,104,714 22,534,514,643 21,081,598,430 영업이익(손실) 5,794,886,719 5,794,886,719 2,432,235,080 2,432,235,080 14,187,261,354 5,981,461,485 기타이익 1,764,165,524 1,764,165,524 979,025,927 979,025,927 4,574,249,046 2,147,943,731 기타손실 2,093,980,457 2,093,980,457 1,139,162,854 1,139,162,854 5,167,157,254 3,384,032,764 금융수익 715,857,453 715,857,453 4,645,053 4,645,053 60,757,079 45,073,552 금융원가 1,452,986,186 1,452,986,186 834,736,192 834,736,192 3,117,936,458 3,415,430,956 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 147,450,066 147,450,066 법인세비용차감전순이익(손실) 4,875,393,119 4,875,393,119 1,442,007,014 1,442,007,014 10,537,173,767 1,375,015,048 법인세비용 614,869,795 614,869,795 280,171,542 280,171,542 1,547,573,094 458,369,481 당기순이익(손실) 4,260,523,324 4,260,523,324 1,161,835,472 1,161,835,472 8,989,600,673 1,833,384,529 기타포괄손익 2,786,158,859 2,786,158,859 (8,635,972) (8,635,972) (568,864,765) 185,815,627 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (14,804,147) (14,804,147) (572,998,721) 161,882,613 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (14,804,147) (14,804,147) (572,998,721) 161,882,613 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 2,786,158,859 2,786,158,859 6,168,175 6,168,175 4,133,956 23,933,014 외화환산외환차이 (8,980,708) (8,980,708) 6,168,175 6,168,175 4,133,956 23,933,014 현금흐름위험회피 2,795,139,567 2,795,139,567 총포괄손익 7,046,682,183 7,046,682,183 1,153,199,500 1,153,199,500 8,420,735,908 2,019,200,156 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,250,824,158 4,250,824,158 1,139,289,075 1,139,289,075 8,945,850,689 1,792,293,542 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 9,699,166 9,699,166 22,546,397 22,546,397 43,749,984 41,090,987 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,037,881,085 7,037,881,085 1,130,036,288 1,130,036,288 8,376,572,531 (3,523,059,877) 포괄손익, 비지배지분 8,801,098 8,801,098 23,163,212 23,163,212 44,163,377 (5,764,948) 주당이익 기본주당이익(손실) 147 147 40 40 310 (109) 다. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 (10,327,608) 31,654,107,908 88,482,888,839 43,924,826 88,526,813,666 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,792,293,542 1,792,293,542 41,090,987 1,833,384,529 해외사업환산손익 21,539,724 21,539,724 2,393,290 23,933,014 파생상품평가손익 총포괄손익 21,539,724 1,792,293,542 1,813,833,266 43,484,277 1,857,317,543 보험수리적손익 161,882,613 161,882,613 161,882,613 배당금지급 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 21,539,724 1,954,176,155 1,975,715,879 43,484,277 2,019,200,156 2014.12.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 11,212,116 33,608,284,063 90,458,604,718 87,409,103 90,546,013,822 2015.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 11,212,116 33,608,284,063 90,458,604,718 87,409,103 90,546,013,822 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,945,850,689 8,945,850,689 43,749,984 8,989,600,673 해외사업환산손익 3,720,563 3,720,563 413,393 4,133,956 파생상품평가손익 총포괄손익 3,720,563 8,945,850,689 8,949,571,252 44,163,377 8,993,734,629 보험수리적손익 (572,998,720) (572,998,720) (572,998,720) 배당금지급 (1,450,000,000) (1,450,000,000) (1,450,000,000) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 3,720,563 6,922,851,969 6,926,572,532 44,163,377 6,970,735,909 2015.12.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 14,932,679 40,531,136,032 97,385,177,250 131,572,480 97,516,749,730 2015.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 11,212,116 33,608,284,063 90,458,604,718 87,409,103 90,546,013,822 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,139,289,075 1,139,289,075 22,546,397 1,161,835,472 해외사업환산손익 5,551,360 5,551,360 616,815 6,168,175 파생상품평가손익 총포괄손익 5,551,360 1,139,289,075 1,144,840,435 23,163,212 1,168,003,647 보험수리적손익 (14,804,147) (14,804,147) (14,804,147) 배당금지급 (1,450,000,000) (1,450,000,000) (1,450,000,000) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 5,551,360 (325,515,072) (319,963,712) 23,163,212 (296,800,500) 2015.03.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 16,763,476 33,282,768,991 90,138,641,007 110,572,315 90,249,213,322 2016.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 14,932,679 40,531,136,032 97,385,177,250 131,572,480 97,516,749,730 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,250,824,158 4,250,824,158 9,699,166 4,260,523,324 해외사업환산손익 (8,082,640) (8,082,640) (898,068) (8,980,708) 파생상품평가손익 2,795,139,567 2,795,139,567 2,795,139,567 총포괄손익 2,787,056,927 4,250,824,158 7,037,881,085 8,801,098 7,046,682,183 보험수리적손익 배당금지급 (2,175,000,000) (2,175,000,000) (2,175,000,000) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 2,787,056,927 2,075,824,158 4,862,881,085 8,801,098 4,871,682,183 2016.03.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,839,108,539 2,801,989,606 42,606,960,190 102,248,058,335 140,373,578 102,388,431,913 라. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 4,036,669,556 (1,295,503,591) 24,174,804,944 20,557,240,801 당기순이익(손실) 4,260,523,324 1,161,835,472 8,989,600,673 1,833,384,529 당기순이익조정을 위한 가감 3,685,677,896 3,575,398,473 14,943,581,953 12,619,815,572 현금의기타유입(유출) (3,289,436,582) (6,021,965,796) 383,413,098 6,039,955,120 법인세납부(환급) (620,095,082) (10,771,740) (141,790,780) 64,085,580 투자활동현금흐름 (13,538,965,203) (683,725,564) (6,379,582,600) (10,193,099,710) 단기대여금및수취채권의 처분 181,542,500 45,486,210 570,076,355 393,839,931 이자수취 2,844,621 4,645,053 50,672,498 41,158,332 유형자산의 처분 800,000 66,000,000 투자부동산의 처분 정부보조금의 수취 단기대여금및수취채권의 취득 (18,000,000) (65,310,766) (504,268,386) (577,044,147) 매도가능금융자산의 취득 (200,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (11,696,000,000) 유형자산의 취득 (1,817,707,057) (435,597,915) (5,350,666,070) (8,718,976,146) 무형자산의 취득 (191,645,267) (232,948,146) (946,196,997) (1,398,077,680) 재무활동현금흐름 15,020,089,876 4,987,928,448 (16,953,299,001) (11,939,338,191) 단기차입금의 증가 36,044,756,480 5,805,658,891 14,648,199,376 32,503,148,382 장기차입금의 증가 3,000,000,000 사채의 발행 5,000,000,000 유상증자 이자의 지급 (562,256,604) (817,730,443) (3,151,498,377) (3,442,486,573) 단기차입금의상환 (41,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (20,500,000,000) (30,000,000,000) 배당금의 지급 (1,450,000,000) 사채의 상환 (5,000,000,000) 현금의기타유입(유출) 37,590,000 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 5,517,794,229 3,008,699,293 841,923,343 (1,575,197,100) 기초의 현금 6,126,168,371 5,142,888,290 5,142,888,290 6,712,658,506 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (175,144,337) (72,147,432) 139,916,861 (128,162) 종속기업 외화환산으로 인한 효과 553,698 779,418 1,439,877 5,555,046 기말의 현금 11,469,371,961 8,080,219,569 6,126,168,371 5,142,888,290 3. 연결재무제표 주석 제 21 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제 20 기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 코오롱플라스틱주식회사 1. 일반사항 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 코오롱플라스틱주식회사(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Kolon Plastics (BEIJING), INC.(이하 "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.지배기업은 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 29,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 코오롱인더스트리㈜ 20,300,000 70% 기타주주 8,700,000 30% 합 계 29,000,000 100% (2) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 자본금 총주식수 투자주식수 투자비율(%) 소재지 결산일 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 플라스틱제품 판매업 CNY 6,016,730 - - 90.00 중국 북경 12월 31일 (3) 당분기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 코오롱플라스틱㈜ 243,221,954 141,149,273 59,769,577 4,083,410 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 3,104,382 1,642,992 2,099,149 96,992 합 계 246,326,336 142,792,265 61,868,726 4,180,402 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표작성기준지배기업 및 종속기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 연결재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정 잔액의 변동을 연결포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 동 기준서에 따라 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'- 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국공채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적 용되어야 합니다.- 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 연결재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있 음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 연결재무상태표과 연결포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.8) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문 (1) 연결기업의 경영관리 목적으로 영업활동은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등의 플라스틱제품 제조ㆍ가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 연결기업의 당분기 및 전기 중 지역별 매출액 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 59,769,577 61,594,828 138,786,810 121,778,775 국외 2,099,149 2,234,042 36,631 39,141 연결조정 (1,794,270) (2,084,264) (1,071,265) (1,071,265) 합계 60,074,456 61,744,606 137,752,175 120,746,651 (3) 당분기와 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,132 1,358 보통예금 3,475,271 2,108,697 외화예금 7,990,969 4,016,113 합계 11,469,372 6,126,168 5. 매출채권및기타채권 (1) 보 고 기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 27,801,022 27,233,383 - 대손충당금 - - 미수금 13,574,814 351,218 - 대여금 135,790 325,185 183,163 319,354 미수수익 8,311 5,918 - 보증금 751,204 - 873,204 합계 41,519,937 1,076,389 27,773,682 1,192,558 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 - - 손상차손 - - 환입 - - 제각 - - 기말금액 - - (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 당분기말 전기말 만기미도래 42,596,326 28,960,322 (주1) 정상채권 회수기일로부터 기산한 것입니다. (4) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말(주2) 전기말(주2) 사유 매출채권 14,601,566 12,001,717 소구의무 부담 단기차입금(주1) 14,601,566 12,001,717 (주1) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다(주석 14 참조).(주2) 당분기말 및 전기말 단기차입금과 매출채권의 차액 1,242,069천원과 1,028,299 천원은 도착지인도조건부 매출의 선적서류를 제시하여 할인한 금액으로서 동 금액은 보고기간종료일 현재 인도되지 아니하여 매출채권으로 계상하지 아니하였습니다. 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 28,126,506 (74,964) 28,051,542 27,605,847 (87,148) 27,518,699 상품 2,236,464 - 2,236,464 2,441,771 - 2,441,771 부산물 35,148 - 35,148 42,309 - 42,309 재공품 - - - - - - 반제품 966,582 - 966,582 920,100 - 920,100 원재료 10,684,266 - 10,684,266 14,386,771 - 14,386,771 부재료 3,655,896 - 3,655,896 3,517,896 - 3,517,896 저장품 247,102 - 247,102 379,996 - 379,996 미착품 5,089,287 - 5,089,287 4,200,932 - 4,200,932 합계 51,041,251 (74,964) 50,966,287 53,495,622 (87,148) 53,408,474 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 443,174 104,528 선급비용 599,622 392,568 기타 22,020 27,090 합계 1,064,816 524,186 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채무증권 200,000 200,000 지분증권 1,094,315 1,194,315 합계 1,294,315 1,394,315 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 이자율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 케이파이브제사차유동화전문유한회사 제1-5회 사모 무보증 후순위 유동화사채 2017-05-26 4.80 200,000 200,000 200,000 200,000 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 채무증권은 케이파이브제이차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조). (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권: KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED 2.4 1,094,315 1,094,315 1,094,315 1,094,315 연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도거래(주1) 717,555 3,741,280 37,590 - 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 보증금 - 69,019 - 69,019 합계 717,555 3,812,299 37,590 71,019 (주1) 보고기간 종료일 현재 당사의 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:외화 각 1단위, 천원) 구 분 매입 매도 파생상품 평가자산(부채) 파생상품평가손익 기타포괄손익 통화 금액 통화 금액 통화선도 매매목적 KRW 19,868,706 USD 16,740,000 486,896 486,896 - USD 9,580,000 KRW 11,537,422 (479,303) (479,303) - 현금흐름위험회피 EUR 3,491,000 USD 3,946,576 59 - 59 USD 9,000,000 KRW 10,758,600 (354,166) - (354,166) JPY 4,820,826,000 USD 43,873,553 (3,416) - (3,416) KRW 151,486,421 USD 127,632,000 3,941,035 - 3,941,035 합 계 3,591,105 7,593 3,583,512 ② 전기말 거래목적 파생상품종류 계약내용 전기 매매목적 통화선도거래 외화매입목적의 통화선도거래 USD 8,180,000 전기 보고기간종료일 당사는 금융기관과 매매목적 통화선도(USD) 매입계약을 맺고 있으며 미결제약정 6계약(계약금액 USD 8,180,000)을 보유하고 있습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 12,284,945 12,284,944 건물 18,453,550 18,453,550 감가상각누계액 (4,457,610) (4,331,535) 구축물 9,810,882 9,810,883 감가상각누계액 (2,212,782) (2,151,211) 기계장치 166,988,956 166,906,457 정부보조금 (130,172) (136,899) 감가상각누계액 (94,341,361) (92,327,402) 차량운반구 601,506 601,505 감가상각누계액 (488,377) (473,208) 공구기구 1,137,489 1,137,490 감가상각누계액 (382,949) (348,494) 비품 2,678,870 2,654,796 감가상각누계액 (2,218,447) (2,174,016) 건설중인자산 4,996,316 911,688 합계 112,720,816 110,818,548 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정 대체로인한 증감 감가상각비 처분 기타증감 당분기말 토지 12,284,945 - - - - - 12,284,945 건물 14,122,015 - - (126,074) - - 13,995,941 구축물 7,659,672 - - (61,571) - - 7,598,101 기계장치 74,579,055 - 82,500 (2,013,961) (1) - 72,647,593 정부보조금 (136,899) - - 6,726 - - (130,173) 차량운반구 128,297 - - (15,168) - - 113,129 공구기구 788,996 - - (34,455) (1) - 754,539 비품 480,780 24,400 - (44,758) - - 460,422 건설중인자산 911,688 4,167,128 (82,500) - - 4,996,316 합계 110,818,549 4,191,528 - (2,289,261) (2) 0 112,720,814 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정 대체로인한 증감 감가상각비 처분 기타증감 당분기말 토지 12,284,945 - - - - 12,284,945 건물 14,188,510 - - (121,023) - - 14,067,487 구축물 7,905,958 - - (61,573) - - 7,844,385 기계장치 77,560,603 - 73,700 (2,023,411) - - 75,610,892 정부보조금 (163,808) - - 6,727 - - (157,081) 차량운반구 191,258 - - (23,647) - - 167,611 공구기구 699,428 - - (27,456) - - 671,972 비품 556,007 32,477 - (95,995) - - 492,489 건설중인자산(주1) 2,668,494 456,864 (73,700) - - (1,492,858) 1,558,800 합계 115,891,395 489,341 - (2,344,233) - (1,492,858) 112,541,500 (주1) 건설중인 자산 기타증감은 유무형 계정 재분류 임 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 당분기말 전기말 취득원가 - - 감가상각누계액 - - 장부금액 - - (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 당분기말 건물 - - - (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 전분기말 건물 - - - (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특허권 59,938 67,130 상표권 - - 개발비 2,282,050 2,258,680 정부보조금 (217,957) (235,164) 기타의무형자산 26,994 28,167 회원권 1,567,329 1,567,329 영업권 2,542,189 2,542,189 건설중인무형자산 644,363 564,470 합계 6,904,906 6,792,801 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 본계정 대체로인한 증감 상각비 당분기말 특허권 67,130 - - (7,192) 59,938 개발비 2,258,680 111,752 - (88,382) 2,282,050 정부보조금 (235,164) - 17,207 (217,957) 기타의무형자산 28,167 - - (1,173) 26,994 회원권 1,567,329 - - - 1,567,329 영업권 2,542,189 - - - 2,542,189 건설중인무형자산 564,470 191,645 (111,752) - 644,363 합계 6,792,801 303,397 (111,752) (79,540) 6,904,906 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 당분기말 특허권 95,900 - (7,193) 88,707 개발비 767,368 - (72,689) 694,678 정부보조금 (330,864) - 34,942 (295,922) 기타의무형자산 32,862 - (1,173) 31,689 회원권 1,537,750 29,579 - 1,567,329 영업권 2,542,189 - - 2,542,189 건설중인무형자산 (주1) - 1,696,228 - 1,696,228 합계 4,645,205 1,725,807 (46,113) 6,324,898 (주1) 건설중인무형자산 기타증감은 유무형 계정 재분류임. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 22,526,768 - 22,878,387 - 미지급금 6,436,360 177,667 7,446,154 156,107 미지급비용 600,567 - 980,815 - 미지급배당금 2,175,000 - - - 합계 31,738,695 177,667 31,305,356 156,107 14. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 84,601,566 69,501,717 사채 - - 단기차입금및사채 소계 84,601,566 69,501,717 장기차입금 - - 사채 5,000,000 5,000,000 장기차입금및사채 소계 5,000,000 5,000,000 합계 89,601,566 74,501,717 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권 할인 우리은행 외 1.13 ~ 5.67 14,601,566 12,001,717 원화단기차입금 우리은행 3.14 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 2.84 ~ 3.09 45,000,000 45,000,000 국민은행 3.69 1,000,000 1,000,000 한국수출입은행 2.95 21,000,000 8,500,000 합계 84,601,566 69,501,717 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 무보증사모사채 2015-05-21 2017-05-21 3.78 5,000,000 5,000,000 (4) 장기차입금및사채의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당분기말 잔액 상환금액 2016년 2017년 2018년 이후 사채 5,000,000 - 5,000,000 - 합계 5,000,000 - 5,000,000 - 15. 담보제공자산 등 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행(주1) 토지,건물,기계장치 63,000,000 케이파이브제사차유동화전문 유한회사 매도가능금융자산 200,000 (주1) 유형자산에 계상된 신규건설 공장건물, 구축물 및 기계장치는 담보금액 평가완료 후 한국산업은행에 추가로 담보로 제공될 예정입니다.(2) 당분기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보제공자산 금 액 ㈜우성케미칼 등 연결기업의 매출채권에 대한 토지, 건물 등 담보 9,363,200 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 12,415,186 146,887 예수금 890,499 296,878 배출부채 312,130 312,887 합계 13,617,815 756,652 (주1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 17. 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 606,224 494,673 수취 32,340 207,289 손익인식 (23,935) (95,738) 기말 614,629 606,224 유동성 - - 예수금 266,500 234,161 비유동성 - - 유형자산 차감 130,172 136,899 무형자산 차감 217,957 235,164 정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 상기 수취액 외 총 수취액의 40%는 과제수행기간종료 후 정액기술료로 상환할 예정이며, 동 금액은 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다. 18. 확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내역기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 퇴직급여채무의 현재가치 9,640,863 9,318,844 사외적립자산의 공정가치 (6,221,316) (6,311,626) 합 계 3,419,547 3,007,218 (2) 순확정급여채무 관련 손익인식 사항퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 402,762 1,457,420 순확정급여부채의 순이자 18,665 29,473 합계 421,427 1,486,893 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 9,318,844 7,156,014 당기근무원가 402,762 1,457,420 이자원가 54,576 177,350 퇴직금 지급액 (149,018) (233,040) 재측정요소: - - 재무적 가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - 678,518 경험조정 - - 관계사전입 13,698 82,582 기말 9,604,863 9,318,844 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 6,311,626 4,853,047 기여금 납부액 - 1,510,000 퇴직금 지급액 (136,076) (221,081) 재측정요소 - (56,096) 관계사전입등 9,845 77,879 기대수익 35,921 147,877 기말 6,221,316 6,311,626 (5) 주요 보험수리적 가정기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.48% 2.85% 미래임금상승률 9.63% 5.00% 19. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 29,000,000 29,000,000 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 없습니다. 20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,775,137 27,775,137 기타 자본잉여금 63,972 63,972 합계 27,839,108 27,839,108 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장 외화환산차이 6,850 14,933 파생상품평가손익 2,795,140 - 합계 2,801,990 14,933 22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 652,500 435,000 미처분이익잉여금 41,954,460 40,096,136 합계 42,606,960 40,531,136 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 23. 매출액과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 제품매출 59,164,234 59,164,234 60,979,715 60,979,715 상품매출 366,202 366,202 764,785 764,785 기타매출 539,077 539,077 105 105 용역매출 4,942 4,942 - - 합계 60,074,455 60,074,455 61,744,605 61,744,605 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 제품매출원가 48,096,197 48,096,197 53,617,579 53,617,579 상품매출원가 43,459 43,459 416,593 416,593 기타매출원가 4,046 4,046 94 94 용역매출원가 441,263 441,263 - - 합계 48,584,965 48,584,965 54,034,266 54,034,266 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (4,286,543) (4,286,543) (12,479,809) (12,479,809) 원재료와 저장품의 사용액 39,953,940 39,953,940 54,471,774 54,471,774 상품매출원가 297,227 297,227 416,593 416,593 급여 3,630,180 3,630,180 3,227,274 3,227,274 퇴직급여 421,418 421,418 362,318 362,318 복리후생비 517,856 517,856 423,648 423,648 여비교통비 174,491 174,491 223,765 223,765 차량유지비 18,548 18,548 22,492 22,492 통신비 24,137 24,137 25,722 25,722 세금과공과 55,204 55,204 41,858 41,858 지급임차료 149,007 149,007 186,712 186,712 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 2,215,185 2,215,185 2,345,969 2,345,969 보험료 392,823 392,823 404,791 404,791 교육훈련비 94,746 94,746 91,911 91,911 접대비 82,482 82,482 83,673 83,673 광고선전비 10,831 10,831 6,682 6,682 견본비 63,498 63,498 100,448 100,448 판매촉진비 13,683 13,683 34,007 34,007 수출경비 1,425,062 1,425,062 1,384,657 1,384,657 경상개발비 156,119 156,119 312,314 312,314 운반비 324,804 324,804 307,956 307,956 수도광열비 3,071,575 3,071,575 2,861,655 2,861,655 사무비 46,089 46,089 12,338 12,338 지급수수료 949,139 949,139 681,598 681,598 수선비 352,296 352,296 282,677 282,677 소모품비 347,719 347,719 321,793 321,793 회의비 28,503 28,503 15,771 15,771 무형자산상각비 79,541 79,541 19,241 19,241 포장비 1,132,960 1,132,960 1,033,403 1,033,403 지급용역비 1,822,356 1,822,356 1,545,387 1,545,387 외주가공비 322,880 322,880 292,446 292,446 기타 391,814 391,814 251,307 251,307 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 54,279,569 54,279,569 59,312,370 59,312,370 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 급여 1,657,113 1,657,113 1,403,002 1,403,002 퇴직급여 181,131 181,131 176,774 176,774 복리후생비 313,830 313,830 163,909 163,909 여비교통비 190,707 190,707 223,764 223,764 차량유지비 25,571 25,571 22,492 22,492 통신비 26,343 26,343 25,722 25,722 세금과공과 67,985 67,985 41,858 41,858 지급임차료 180,593 180,593 186,711 186,711 감가상각비 22,421 22,421 15,360 15,360 보험료 124,359 124,359 98,743 98,743 교육훈련비 94,746 94,746 91,911 91,911 접대비 93,749 93,749 83,673 83,673 광고선전비 10,831 10,831 6,682 6,682 견본비 66,198 66,198 100,447 100,447 판매촉진비 13,683 13,683 34,007 34,007 수출경비 1,309,165 1,309,165 1,384,658 1,384,658 경상개발비 470 470 207,109 207,109 운반비 313,665 313,665 274,588 274,588 수도광열비 65,098 65,098 68,423 68,423 사무비 47,684 47,684 12,337 12,337 지급수수료 826,584 826,584 540,146 540,146 수선비 30 30 400 400 대손상각비 - - - - 소모품비 - - - - 회의비 28,503 28,503 15,771 15,771 무형자산상각비 79,541 79,541 19,241 19,241 도서인쇄비 2,771 2,771 12,211 12,211 연구비 10,000 10,000 4,900 4,900 지급용역비 (58,164) (58,164) 63,263 63,263 합계 5,694,603 5,694,603 5,278,104 5,278,104 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 772,329 772,329 542,752 542,752 외화환산이익 888,534 888,534 291,341 291,341 유형자산처분이익 - - - - 잡이익 103,303 103,303 144,933 144,933 합계 1,764,165 1,764,165 979,026 979,026 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,069,454 1,069,454 567,922 567,922 외환환산손실 777,319 777,319 382,563 382,563 기부금 157,843 157,843 187,664 187,664 잡손실 89,362 89,362 1,013 1,013 유형자산처분손실 2 2 - - 합계 2,093,980 2,093,980 1,139,162 1,139,162 27. 금융수익과 금융원가 1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 이자수익 5,238 5,238 4,645 4,645 파생상품평가이익 497,122 497,122 - - 파생상품거래이익 213,497 213,497 - - 합계 715,857 715,857 4,645 4,645 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 차입금 이자비용 564,371 564,371 834,736 834,736 파생상품평가손실 489,530 489,530 - - 파생상품거래손실 399,086 399,086 - - 합계 1,452,986 1,452,986 834,736 834,736 28. 법인세 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 780,664 224,073 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 590,253 51,923 자본에 직접가감하는 법인세 (788,373) 4,176 법인세비용 합계 582,544 280,172 29. 주당이익 (1) 기본주당이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주소유주 귀속 당분기순손익 4,250,824 4,250,824 1,139,289,075 1,139,289,075 가중평균유통보통주식수(주1) 29,000,000 29,000,000 29,000,000 29,000,000 주당순이익(손실) 147 147 39 39 (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 29,000,000 29,000,000 유상증자 - - 가중평균유통보통주식수 29,000,000 29,000,000 (2) 연결기업은 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 배당금 (1) 제20기와 제19기에 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 제20기 제19기 1주당배당금(배당률) 50원(5%) 50원(5%) 발행주식수 29,000,000주 29,000,000주 배당금총액 2,175,000,000원 1,450,000,000원 (2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. 구분 제20기 제19기 배당액 2,175,000,000원 1,450,000,000원 당기순이익 8,639,836,792원 1,463,781,662원 배당성향 25.17% 99.06% (3) 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 제20기 제19기 주당배당액 75원 50원 결산일 종가 7,240 4,790 배당수익률 1.04% 1.04% 31. 현금흐름표 (1) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 퇴직급여 421,418 371,723 재고자산평가손실 (12,184) (363,594) 감가상각비 2,289,157 2,346,542 무형자산상각비 79,541 19,241 유형자산처분손실 2 파생상품평가손실 489,530 외화환산손실 777,319 382,564 이자비용 564,371 834,736 법인세비용 614,870 280,172 유형자산처분이익 종속기업주식의 처분 외화환산이익 (888,534) (291,341) 이자수익 (5,238) (4,645) 파생상품평가이익 (497,122) 재고자산평가손실환입 관계기업투자이익 (147,450) 관계기업투자처분이익 합계 3,685,678 3,575,398 (2) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산의 증가 2,450,050 (3,951,608) 매출채권의 감소(증가) 805,851 965,692 미수금의 증가 (13,222,776) (75,664) 이연법인세자산의감소(증가) 선급금의 감소(증가) (339,627) 167,528 선급비용의 감소(증가) (207,053) 142,836 기타의유동자산의 감소(증가) 5,070 (1,004,124) 매입채무의 증가(감소) (1,887,082) (1,908,082) 미지급법인세의증가(감소) 선수금의 증가(감소) 12,269,410 255,528 미지급금의 증가(감소) (3,384,114) (409,742) 장기미지급금의 증가 21,559 41,509 기타유동부채의증가(감소) 536,755 1,245 미지급비용의 증가(감소) (384,499) (465,366) 이연법인세부채의증가(감소) 예수금의 증가(감소) 56,108 212,933 국민연금전환금의 감소 퇴직금의 지급 (149,018) (6,850) 퇴직보험예치금의감소(증가) 136,076 사외적립자산의 증가 관계사로부터의 전입 3,853 12,200 합계 (3,289,437) (6,021,966) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 연결기업과의 관계 ㈜코오롱 - 최상위지배기업 코오롱인더스트리㈜ ㈜코오롱 지배기업 (2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 378,615 240,033 퇴직급여 124,843 178,488 합계 503,458 418,521 (3) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(연결실체와 연결실체이외의 특수관계자와의 거래). 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 등 원부재료매입 부재료 매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 최상위지배기업 ㈜코오롱 305,197 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 110,542 2,662,483 699,737 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 1,630,655 1,700,000 코오롱글로텍㈜ 67,754 스위트밀㈜ 1,293 ㈜엠오디 26,364 그린나래㈜ 코오롱베니트㈜ 126,389 385,470 코오롱워터앤에너지㈜ 35,387 108,003 코오롱패션머티리얼㈜ 32,070 510 코오롱엘에스아이주식회사 18,571 코오롱웰케어㈜ 320 합 계 1,776,584 2,694,553 1,826,389 1,613,219 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 등 원부재료매입 저장품 매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 최상위지배기업 ㈜코오롱 - - - - - 293,669 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 246,865 5,690,170 8,360 - - 632,304 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 3,117,696 - - - - 13,050 코오롱제약㈜ - - - - - - 코오롱글로텍㈜ - - - - - 66,372 스위트밀㈜ - - - - - 1,302 코리아이플랫폼㈜ - - - - - - ㈜엠오디 - - - - - 34,013 코오롱베니트㈜ - - - - 7,700 205,471 코오롱워터앤에너지㈜ 31,117 - - - - 85,151 코오롱패션머티리얼㈜ - 72,900 - - - 510 합 계 3,395,678 5,763,070 8,360 - 7,700 1,331,841 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜코오롱 16,022 125,611 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 19,135 303,901 1,902,490 2,003,748 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 262,033 8,000 1,870,000 코오롱글로텍㈜ 10,496 스위트밀㈜ 532 ㈜엠오디 1,486,000 7,000 그린나래㈜ 2,812 코오롱베니트㈜ 172,608 코오롱워터앤에너지㈜ 10,784 48,328 코오롱패션머티리얼㈜ 3,000 코오롱엘에스아이주식회사 4,079 코오롱바스프이노폼 주식회사 13,349,295 12,135,723 코오롱웰케어㈜ 110 합 계 281,168 15,179,814 1,902,490 16,378,234 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜코오롱 16,022 28,163 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 274,346 303,901 2,519,164 325,025 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 445,164 8,000 코오롱글로텍㈜ 12,663 스위트밀㈜ 334 코리아이플랫폼㈜ 1,486,000 엠오디㈜ 2,812 코오롱베니트㈜ 127,700 코오롱워터앤에너지㈜ 13,287 37,554 코오롱패션머티리얼㈜ 32,445 3,000 22,127 코오롱엘에스아이주식회사 3,723 합 계 751,955 1,833,022 2,541,290 535,161 (4) 주주, 임원, 종업원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래내용 당분기말 전기말 종업원 단기대여금 135,790 183,163 장기대여금 325,185 319,354 합계 460,975 502,517 (5) 제공받은 담보 내역 제공자 담보 등의 내용 내역 코오롱글로벌㈜ 당사가 발주한 공사시행에 대한 담보 백지어음 1매 33. 보험가입자산 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산건물, 기계장치, 비품 등 358,029,116 삼성화재해상보험㈜ 34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니 다. (원화단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 우리은행 일반자금대출 3,000,000 수출환어음매입 USD 20,000,000 B2B 주계약 15,000,000 KEB하나은행(舊 하나은행) 무역금융 10,000,000 수출환어음매입 USD 15,000,000 KEB 하나은행(舊 외환은행) 무역금융 3,000,000 수출환어음매입 USD 5,950,000 국민은행 일반자금대출 1,000,000 수출환어음매입 USD 400,000 한국수출입은행 수입자금대출 30,000,000 현지법인사업자금대출 USD 450,000 합계 USD 41,800,000 62,000,000 한편, 연결기업은 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(2) 기술도입계약연결기업은 폴리옥시메틸렌 수지와 그 관련제품의 제조가공을 위하여 Toray Industries, Inc.와 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 35. 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 내역 보증한도 산업은행 내국, 수입 신용장 발행 USD 31,000,000 하나은행 수입신용장 발행(기한부, 일람불) USD 14,500,000 우리은행 수입신용장 발행 USD 9,000,000 B2B 주계약 15,000,000 합계 USD 54,500,000 15,000,000 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 8,000,000천원 및 38,000,000천원천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 5% 변동되었을 경우 당분기 및 전기말 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전 순손익 변동 (3,531) 3,531 (94,850) 94,850 ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 USD 12,020,293 13,865,408 USD 9,833,609 11,524,990 EUR 3,278,951 4,286,999 EUR 2,503,241 3,205,475 JPY 20,888,475 214,320 JPY 40,035,616 389,150 CNY 16,586,251 2,947,211 CNY 17,347,532 3,096,188 GBP 238,183 395,013 GBP 180,275 312,940 외화부채 USD 719,961 830,475 USD 13,860,067 16,243,998 EUR 2,616,364 3,420,713 EUR 1,320,819 1,691,348 JPY 8,903,000 91,347 JPY 2,157,120 20,967 CNY 396,480 70,451 CNY 338,510 60,417 GBP 174,255 288,991 GBP 129,645 225,052 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 651,747 (651,747) (235,950) 235,950 EUR 43,314 (43,314) 75,706 (75,706) JPY 15,283 (15,283) 18,409 (18,409) CNY 143,838 (143,838) 151,789 (151,789) GBP 5,301 (5,301) 4,394 (4,394) 합계 859,483 (859,483) 14,348 (14,348) ③ 연결기업의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,469,372 6,126,168 매출채권및기타채권 41,519,937 27,773,682 장기매출채권및기타채권 1,076,389 1,192,557 매도가능금융자산 1,294,315 1,394,315 기타유동금융자산 717,555 37,590 기타비유동금융자산 3,812,300 71,019 합계 59,889,868 36,595,331 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 외환은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 31,738,695 - - 31,738,695 단기차입금및사채 17,601,566 67,000,000 - 84,601,566 매입채무및기타채무 177,667 177,667 장기차입금및사채 5,000,000 5,000,000 기타비유동금융부채 3,365 3,365 합계 49,340,261 67,000,000 5,181,032 121,521,293 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 31,305,356 - - 31,305,356 단기차입금및사채 20,501,717 49,000,000 - 69,501,717 매입채무및기타채무 - - 156,107 156,107 장기차입금및사채 - - 5,000,000 5,000,000 합계 51,807,073 49,000,000 5,156,107 105,963,180 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 31,916,362 31,461,464 차입금및사채 89,601,566 74,501,717 차감: 현금및현금성자산 (11,469,372) (6,126,168) 순부채 110,048,556 99,837,013 자기자본 102,388,432 97,516,750 순부채및자기자본 212,436,988 197,353,763 부채비율 51.80% 50.59% 37. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 11,469,372 11,469,372 6,126,168 6,126,168 매출채권및기타채권 42,596,326 42,596,326 28,966,239 28,966,239 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 1,394,315 1,394,315 기타금융자산 4,529,855 4,529,855 108,609 108,609 합계 59,889,868 59,889,868 36,595,331 36,595,331 금융부채: 매입채무및기타채무 31,916,362 31,916,362 31,461,464 31,461,464 차입금및사채 89,601,566 89,601,566 74,501,717 74,501,717 합계 121,517,928 121,517,928 105,963,181 105,963,181 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 2,761 11,466,611 - 11,469,372 매출채권및기타채권 - - 42,596,326 42,596,326 매도가능금융자산 - - 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 - 2,000 4,527,855 4,529,855 매입채무및기타채무 - - 31,916,362 31,916,362 차입금 - 89,601,566 - 89,601,566 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 1,358 6,124,810 - 6,126,168 매출채권및기타채권 - - 28,966,239 28,966,239 매도가능금융자산 - - 1,394,315 1,394,315 기타금융자산 - 2,000 106,609 108,609 매입채무및기타채무 - - 31,461,464 31,461,464 차입금 - 74,501,717 - 74,501,717 한편, 당분기와 전기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. (4) 금융상품 범주 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 : 현금및현금성자산 11,469,372 - - 11,469,372 매출채권및기타채권 42,596,326 - - 42,596,326 매도가능금융자산 - 1,294,315 - 1,294,315 기타금융자산 4,529,855 - - 4,529,855 합계 58,595,553 1,294,315 - 59,889,868 부채 : 매입채무및기타채무 - - 31,916,362 31,916,362 차입금및사채 - - 89,601,566 89,601,566 합계 - - 121,517,928 121,517,928 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 : 현금및현금성자산 6,126,168 - - 6,126,168 매출채권및기타채권 28,966,239 - - 28,966,239 매도가능금융자산 - 1,394,315 - 1,394,315 기타금융자산 108,609 - - 108,609 합계 35,201,016 1,394,315 - 36,595,331 부채 : 매입채무및기타채무 - - 31,461,464 31,461,464 차입금및사채 - - 74,501,717 74,501,717 합계 105,963,181 105,963,181 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 2,845 2,393 - 5,238 외화환산이익 34,066 - 854,468 888,534 외환차익 598,277 - 174,052 772,329 파생상품거래이익 231,497 231,497 파생상품평가이익 567,290 - - 567,290 합계 1,433,975 2,393 1,028,520 2,464,888 비용 : 이자비용 - - 564,371 564,371 외화환산손실 772,448 - 4,871 777,319 외환차손 125,893 - 943,561 1,069,454 합계 898,341 - 1,512,803 2,411,144 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 29,339 31,418 - 60,757 외화환산이익 534,401 - 22,811 557,212 외환차익 1,763,969 - 1,691,279 3,455,248 파생상품평가이익 37,590 - - 37,590 합계 2,365,299 31,418 1,714,090 4,110,807 비용 : 이자비용 - - 3,117,936 3,117,936 외화환산손실 269,779 - 267,487 537,266 외환차손 1,130,954 - 3,141,686 4,272,640 합계 1,400,733 - 6,527,109 7,927,842 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 분기검토 대상법인이 아니므로 당분기(제21기 1분기) 재무제표는 외부 감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 가. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 20 기말 2015.12.31 현재 제 19 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 제 19 기말 자산 유동자산 104,582,593,930 86,707,120,769 90,032,309,767 현금및현금성자산 11,336,963,731 5,949,697,793 4,951,588,693 매출채권 및 기타유동채권 41,499,747,213 27,721,429,505 29,084,896,570 재고자산 50,013,842,875 52,495,956,064 54,577,333,755 기타유동금융자산 717,555,261 37,590,000 기타유동비금융자산 1,014,484,850 502,447,407 1,418,490,749 당기법인세자산 비유동자산 138,639,359,587 121,778,774,609 124,465,706,357 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,076,388,681 1,192,557,681 1,339,878,471 매도가능금융자산 1,294,314,979 1,394,314,979 1,194,314,979 기타비유동금융자산 3,812,299,684 71,019,274 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 12,867,265,325 1,071,265,325 1,071,265,325 유형자산 112,684,184,904 110,779,407,316 115,846,665,814 투자부동산 무형자산 6,904,906,014 6,792,801,305 4,645,204,618 이연법인세자산 477,408,729 366,377,150 자산총계 243,221,953,517 208,485,895,378 214,498,016,124 부채 유동부채 132,435,851,110 102,953,438,907 94,424,841,790 매입채무 및 기타유동채무 31,835,076,966 31,337,153,999 34,581,711,574 단기차입금 84,601,565,509 69,501,717,183 59,699,751,232 기타유동금융부채 864,366,117 기타유동비금융부채 13,568,996,263 741,616,409 125,626,537 당기법인세부채 1,565,846,255 1,372,951,316 17,752,447 비유동부채 8,713,422,320 8,163,325,629 29,320,881,563 장기매입채무 및 기타비유동채무 177,666,761 156,107,405 17,914,427 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 27,000,000,000 퇴직급여채무 3,419,547,299 3,007,218,224 2,302,967,136 이연법인세부채 112,843,744 0 0 기타비유동금융부채 3,364,516 부채총계 141,149,273,430 111,116,764,536 123,745,723,353 자본 자본금 29,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 자본금 29,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 보통주자본금 29,000,000,000 29,000,000,000 29,000,000,000 자본잉여금 27,775,136,689 27,775,136,689 27,775,136,689 기타포괄손익누계액 2,795,139,567 이익잉여금(결손금) 42,502,403,831 40,593,994,153 33,977,156,082 자본총계 102,072,680,087 97,369,130,842 90,752,292,771 자본과부채총계 243,221,953,517 208,485,895,378 214,498,016,124 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 제 20 기 제 19 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 59,769,576,575 59,769,576,575 61,594,827,871 61,594,827,871 249,178,706,464 244,654,922,593 매출원가 48,479,115,009 48,479,115,009 54,084,018,082 54,084,018,082 213,205,604,092 218,315,505,080 매출총이익 11,290,461,566 11,290,461,566 7,510,809,789 7,510,809,789 35,973,102,372 26,339,417,513 판매비와관리비 5,557,432,668 5,557,432,668 5,255,788,496 5,255,788,496 22,243,298,621 20,725,517,459 영업이익(손실) 5,733,028,898 5,733,028,898 2,255,021,293 2,255,021,293 13,729,803,751 5,613,900,054 기타이익 1,764,151,048 1,764,151,048 979,025,927 979,025,927 4,574,249,046 2,146,472,033 기타손실 2,093,903,912 2,093,903,912 1,139,152,897 1,139,152,897 5,167,721,476 3,384,032,764 금융수익 715,663,743 715,663,743 4,488,973 4,488,973 60,255,373 44,503,814 금융원가 1,452,986,186 1,452,986,186 834,736,192 834,736,192 3,117,936,458 3,415,430,956 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 법인세비용차감전순이익(손실) 4,665,953,591 4,665,953,591 1,264,647,104 1,264,647,104 10,078,650,236 1,005,412,181 법인세비용 582,543,913 582,543,913 280,171,542 280,171,542 1,438,813,444 (458,369,481) 당기순이익(손실) 4,083,409,678 4,083,409,678 984,475,562 984,475,562 8,639,836,792 1,463,781,662 기타포괄손익 2,795,139,567 2,795,139,567 (14,804,147) (14,804,147) (572,998,721) 161,882,613 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (14,804,147) (14,804,147) (572,998,721) 161,882,613 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (14,804,147) (14,804,147) (572,998,721) 161,882,613 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 2,795,139,567 2,795,139,567 현금흐름위험회피 2,795,139,567 2,795,139,567 총포괄손익 6,878,549,245 6,878,549,245 969,671,415 969,671,415 8,066,838,071 1,625,664,275 주당이익 기본주당이익(손실) 141 141 34 34 298 50 다. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 32,351,491,807 89,126,628,496 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,463,781,662 1,463,781,662 파생상품평가손익 총포괄손익 1,463,781,662 1,463,781,662 보험수리적손익 161,882,613 161,882,613 지분의 발행 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 1,625,664,275 1,625,664,275 2014.12.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 33,977,156,082 90,752,292,771 2015.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 33,977,156,082 90,752,292,771 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,639,836,792 8,639,836,792 파생상품평가손익 총포괄손익 8,639,836,792 8,639,836,792 보험수리적손익 (572,998,721) (572,998,721) 지분의 발행 배당금지급 (1,450,000,000) (1,450,000,000) 자본 증가(감소) 합계 6,616,838,071 6,616,838,071 2015.12.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 40,593,994,153 97,369,130,842 2015.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 33,977,156,082 90,752,292,771 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 984,475,562 984,475,562 파생상품평가손익 총포괄손익 984,475,562 984,475,562 보험수리적손익 (14,804,147) (14,804,147) 지분의 발행 배당금지급 (1,450,000,000) (1,450,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (480,328,585) (480,328,585) 2015.03.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 33,496,827,497 90,271,964,186 2016.01.01 (기초자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 40,593,994,153 97,369,130,842 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,083,409,678 4,083,409,678 파생상품평가손익 2,795,139,567 2,795,139,567 총포괄손익 2,795,139,567 4,083,409,678 6,878,549,245 보험수리적손익 지분의 발행 배당금지급 (2,175,000,000) (2,175,000,000) 자본 증가(감소) 합계 2,795,139,567 1,908,409,678 4,703,549,245 2016.03.31 (기말자본) 29,000,000,000 27,775,136,689 2,795,139,567 42,502,403,831 102,072,680,087 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 4,081,479,312 (1,293,434,754) 24,188,028,666 20,436,729,580 당기순이익(손실) 4,083,409,678 984,475,562 8,639,836,792 1,463,781,662 당기순이익조정을 위한 가감 3,798,586,493 3,573,245,823 14,825,840,831 12,611,613,470 현금의기타유입(유출) (3,212,747,659) (5,840,384,399) 755,382,173 6,297,248,868 법인세납부(환급) (587,769,200) (10,771,740) (33,031,130) 64,085,580 투자활동현금흐름 (13,539,158,913) (683,881,644) (6,376,537,426) (10,192,442,181) 단기대여금및수취채권의 처분 181,542,500 45,486,210 570,076,355 393,839,931 이자수취 2,650,911 4,488,973 50,170,792 40,588,594 유형자산의 처분 800,000 66,000,000 정부보조금의 수취 투자부동산의 처분 종속기업의 합병 0 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 (18,000,000) (65,310,766) (504,268,386) (577,044,147) 매도가능금융자산의 취득 (200,000,000) 0 보증금의 감소 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (11,696,000,000) 유형자산의 취득 (1,817,707,057) (435,597,915) (5,347,119,190) (8,717,748,879) 무형자산의 취득 (191,645,267) (232,948,146) (946,196,997) (1,398,077,680) 재무활동현금흐름 15,020,089,876 4,987,928,448 (16,953,299,001) (11,939,338,191) 단기차입금의 증가 36,044,756,480 5,805,658,891 14,648,199,376 32,503,148,382 장기차입금의 증가 3,000,000,000 사채의 발행 5,000,000,000 0 유상증자 0 0 차입금 0 0 이자의 지급 (562,256,604) (817,730,443) (3,151,498,377) (3,442,486,573) 단기차입금의상환 (41,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (20,500,000,000) (30,000,000,000) 배당금의 지급 (1,450,000,000) 사채의 상환 (5,000,000,000) 현금의기타유입(유출) 37,590,000 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 5,562,410,275 3,010,612,050 858,192,239 (1,695,050,792) 기초의 현금 5,949,697,793 4,951,588,693 4,951,588,693 6,646,767,648 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (175,144,337) (72,147,433) 139,916,861 (128,163) 기말의 현금 11,336,963,731 7,890,053,310 5,949,697,793 4,951,588,693 마. 이익잉여금처분계산서 - 당분기에는 이익잉여금처분계산서 내역이 없습니다 5. 재무제표 주석 제 21 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제 20 기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 코오롱플라스틱주식회사 1. 일반사항 코오롱플라스틱주식회사(이하 "당사"라 함)는 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등과 그 관련제품의 제조가공 및 판매를 목적으로 1996년 3월 15일에 설립되었으며, 2011년 6월 15일자로 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 경상북도 김천시에 본사와 제조시설이 위치하고 있으며, 경기도 과천시에 판매를 위한 분사무소가 있습니다. 한편, 당분기 보고기간말 현재 당사의 자본금은 29,000,000천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 코오롱인더스트리㈜ 20,300,000 70% 기타주주 8,700,000 30% 합계 29,000,000 100% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정 잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 동 기준서에 따라 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'- 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국공채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적 용되어야 합니다.- 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 폴리옥시메틸렌, 폴리아마이드수지 등의 플라스틱제품 제조ㆍ가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 또한, 당사는 당해기간 동안 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,761 560 보통예금 3,475,271 2,108,697 외화예금 7,858,932 3,840,441 합계 11,336,964 5,949,698 5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 27,805,131 27,205,409 대손충당금 미수금 13,550,516 326,940 대여금 135,790 325,185 183,163 319,354 미수수익 8,311 5,918 보증금 751,204 - 873,204 합계 41,499,747 1,076,389 27,721,430 1,192,558 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 기초금액 손상차손 환입 제각 기말금액 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 당분기말 전기말 만기미도래 42,576,136 30,359,923 (주1) 정상채권 회수기일로부터 기산한 것입니다. (4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말(주2) 전기말(주2) 사유 매출채권 14,601,566 12,001,717 소구의무 부담 단기차입금(주1) 14,601,566 12,001,717 (주1) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다. 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 28,126,506 (74,964) 28,051,542 27,605,847 (87,148) 27,518,699 상품 1,284,021 1,284,021 1,529,253 - 1,529,253 부산물 35,148 35,148 42,309 - 42,309 재공품 - - - - - 반제품 966,582 966,582 920,100 - 920,100 원재료 10,684,266 10,684,266 14,386,771 - 17,904,667 부재료 3,655,896 3,655,896 3,517,896 3,517,896 저장품 247,102 247,102 379,996 - 379,996 미착품 5,089,287 5,089,287 4,200,932 - 4,200,932 합계 50,088,808 (74,964) 50,013,844 52,583,104 (87,148) 52,495,956 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 392,843 82,788 선급비용 599,622 392,569 기타 22,020 27,090 합계 1,014,485 502,447 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채무증권 200,000 200,000 지분증권 1,094,315 1,194,315 합계 1,294,315 1,394,315 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 이자율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 케이파이브제사차유동화전문유한회사 제1-5회 사모 무보증 후순위 유동화사채 2017-05-26 4.80 200,000 200,000 200,000 200,000 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 채무증권은 케이파이브제이차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권: KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED - 2.4 1,094,315 1,094,315 1,094,315 1,094,315 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도거래(주1) 717,555 3,741,280 37,590 - 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 보증금 - 69,019 - 69,019 합계 717,555 3,812,299 37,590 71,019 (주1) 보고기간 종료일 현재 당사의 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:외화 각 1단위, 천원) 구 분 매입 매도 파생상품 평가자산(부채) 파생상품평가손익 기타포괄손익 통화 금액 통화 금액 통화선도 매매목적 KRW 19,868,706 USD 16,740,000 486,896 486,896 - USD 9,580,000 KRW 11,537,422 (479,303) (479,303) - 현금흐름위험회피 EUR 3,491,000 USD 3,946,576 59 - 59 USD 9,000,000 KRW 10,758,600 (354,166) - (354,166) JPY 4,820,826,000 USD 43,873,553 (3,416) - (3,416) KRW 151,486,421 USD 127,632,000 3,941,035 - 3,941,035 합 계 3,591,105 7,593 3,583,512 ② 전기말 거래목적 파생상품종류 계약내용 전기 매매목적 통화선도거래 외화매입목적의 통화선도거래 USD 8,180,000 전기 보고기간종료일 당사는 금융기관과 매매목적 통화선도(USD) 매입계약을 맺고 있으며 미결제약정 6계약(계약금액 USD 8,180,000)을 보유하고 있습니다. 10. 종속기업투자및관계기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 중국 12월 31일 90 1,071,265 90 1,071,265 코오롱바스프이노폼 주식회사 한국 12월 31일 50 11,796,000 50 100,000 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 12,284,945 12,284,945 건물 18,453,550 18,453,550 감가상각누계액 (4,457,610) (4,331,535) 구축물 9,810,882 9,810,883 감가상각누계액 (2,212,782) (2,151,211) 기계장치 166,988,956 166,906,457 정부보조금 (130,172) (136,899) 감가상각누계액 (94,341,361) (92,327,402) 차량운반구 601,506 601,505 감가상각누계액 (488,377) (473,208) 공구기구 1,137,489 1,137,490 감가상각누계액 (382,949) (348,494) 비품 2,605,443 2,581,043 감가상각누계액 (2,181,651) (2,139,405) 건설중인자산 4,996,316 911,688 합계 112,684,185 110,779,407 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정 대체로인한 증감 감가상각비 처분 기타증감 당분기말 토지 12,284,945 - - - - - 12,284,945 건물 14,122,015 - - (126,074) - - 13,995,941 구축물 7,659,672 - - (61,571) - - 7,598,101 기계장치 74,579,055 - 82,500 (2,013,961) (1) - 72,647,593 정부보조금 (136,899) - - 6,726 - - (130,173) 차량운반구 128,297 - - (15,168) - - 113,129 공구기구 788,996 - - (34,455) ( 1) - 754,539 비품 441,638 24,400 - (42,247) - - 423,791 건설중인자산 911,688 4,167,128 (82,500) - - 4,996,316 합계 110,779,407 4,191,528 0 (2,286,750) (2) - 112,684,183 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 본계정 대체로인한 증감 감가상각비 처분 기타증감 당분기말 토지 12,284,945 - - - - 12,284,945 건물 14,188,510 - - (121,023) - - 14,067,487 구축물 7,905,958 - - (61,571) - - 7,844,387 기계장치 77,560,603 - 73,700 (2,023,411) - - 75,610,892 정부보조금 (163,809) - - 6,728 - - (157,081) 차량운반구 191,258 - - (23,649) - - 167,609 공구기구 699,429 - - (27,456) - - 671,973 비품 511,278 32,477 - (93,851) - - 449,904 건설중인자산(주1) 2,668,494 456,864 (73,700) - (1,492,858) 1,558,800 합계 115,846,666 489,341 - (2,344,233) - (1,492,858) 112,498,916 (주1) 건설중인 자산 기타증감은 유무형 계정 재분류 임 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특허권 59,938 67,130 상표권 - - 개발비 2,282,050 2,258,680 정부보조금 (217,957) (235,164) 기타의무형자산 26,994 28,167 회원권 1,567,329 1,567,329 영업권 2,542,189 2,542,189 건설중인무형자산 644,363 564,470 합계 6,904,906 6,792,801 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 본계정 대체로인한 증감 상각비 당분기말 특허권 67,130 - (7,192) 59,938 개발비 2,258,680 111,752 (88,382) 2,282,050 정부보조금 (235,164) 17,207 (217,957) 기타의무형자산 28,167 - (1,173) 26,994 회원권 1,567,329 - - 1,567,329 영업권 2,542,189 - - 2,542,189 건설중인무형자산 564,470 191,645 (111,752) - 644,363 합계 6,792,801 303,397 (111,752) (79,540) 6,904,906 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 당분기말 특허권 95,900 - (7,193) 88,707 개발비 767,368 (72,689) 694,678 정부보조금 (330,864) 34,942 (295,922) 기타의무형자산 32,862 - (1,173) 31,689 회원권 1,537,750 29,579 - 1,567,329 영업권 2,542,189 - - 2,542,189 건설중인무형자산 (주1) 1,696,228 - 1,696,228 합계 4,645,205 1,725,807 (46,113) 6,324,898 (주1) 건설중인무형자산 기타증감은 유무형 계정 재분류 임. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 22,526,768 22,878,387 미지급금 6,436,360 177,667 7,446,154 156,107 미지급비용 696,949 1,012,613 미지급배당금 2,175,000 합계 31,835,077 177,667 31,337,154 156,107 14. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 84,601,566 69,501,717 사채 - - 단기차입금및사채 소계 84,601,566 69,501,717 장기차입금 - - 사채 5,000,000 5,000,000 장기차입금및사채 소계 5,000,000 5,000,000 합계 89,601,566 74,501,717 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권 할인 우리은행 외 1.13 ~ 5.67 14,601,566 12,001,717 원화단기차입금 우리은행 3.14 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 2.84 ~ 3.09 45,000,000 45,000,000 국민은행 3.69 1,000,000 1,000,000 한국수출입은행 2.95 21,000,000 8,500,000 합계 84,601,566 69,501,717 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 무보증사모사채 2015-05-21 2017-05-21 3.78 5,000,000 5,000,000 (4) 장기차입금및사채의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당분기말 잔액 상환금액 2016년 2017년 2018년 이후 사채 5,000,000 - 5,000,000 - 합계 5,000,000 - 5,000,000 - 15. 담보제공자산 등 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 토지,건물,기계장치 63,000,000 케이파이브제사차유동화전문 유한회사 매도가능금융자산 200,000 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보제공자산 금 액 ㈜우성케미칼 등 당사의 매출채권에 대한 토지, 건물 등 담보 9,363,200 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 12,366,367 131,851 예수금 352,987 296,878 배출부채(주1) 312,130 312,887 합계 13,031,484 125,626 (주1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 17. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 606,224 494,673 수취 32,340 207,289 손익인식 (23,935) (95,738) 기말 614,629 606,224 유동성 예수금 266,500 234,161 비유동성 유형자산 차감 130,172 136,899 무형자산 차감 217,957 235,164 정부보조금은 특정 유ㆍ무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로서 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상하고 있으며, 상기 수취액 외 총 수취액의 40%는 과제수행기간종료 후 정액기술료로 상환할 예정이며, 동 금액은 장기매입채무및기타채무로 계상되어 있습니다. 18. 확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내역기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 퇴직급여채무의 현재가치 9,640,863 9,318,844 사외적립자산의 공정가치 (6,221,316) (6,311,626) 합 계 3,419,547 3,007,218 (2) 순확정급여채무 관련 손익인식 사항퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 402,762 1,457,420 순확정급여부채의 순이자 18,665 29,473 합계 421,427 1,486,893 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 9,318,844 7,156,014 당기근무원가 402,762 1,457,420 이자원가 54,576 177,350 퇴직금 지급액 (149,018) (233,040) 재측정요소: - - 재무적 가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - 678,518 경험조정 - - 관계사전입 13,698 82,582 기말 9,604,863 9,318,844 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 6,311,626 4,853,047 기여금 납부액 1,510,000 퇴직금 지급액 (136,076) (221,081) 재측정요소 (56,096) 관계사전입등 9,845 77,879 기대수익 35,921 147,877 기말 6,221,316 6,311,626 (5) 주요 보험수리적 가정기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.48% 2.85% 미래임금상승률 9.63% 5.00% 19. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 29,000,000 29,000,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 없습니다. 20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,775,137 27,775,137 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 2,752,168 - 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 652,500 435,000 미처분이익잉여금 41,849,904 40,158,994 합계 42,502,404 40,593,994 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 23. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 제품매출 58,859,356 58,859,356 60,829,938 60,829,938 상품매출 366,202 366,202 764,785 764,785 기타매출 4,942 4,942 105 105 용역매출 539,077 539,077 합계 59,769,577 59,769,577 61,594,828 61,594,828 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 제품매출원가 47,740,624 47,740,624 53,486,581 53,486,581 상품매출원가 293,181 293,181 597,343 597,343 기타매출원가 4,046 4,046 94 94 용역매출원가 441,263 441,263 합계 48,479,115 48,479,115 54,084,018 54,084,018 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (4,392,394) (4,392,394) (12,610,807) (12,610,807) 원재료와 저장품의 사용액 39,953,940 39,953,940 54,471,774 54,471,774 상품매출원가 297,227 297,227 597,343 597,343 급여 3,630,180 3,630,180 3,149,339 3,149,339 퇴직급여 421,418 421,418 362,318 362,318 복리후생비 517,856 517,856 415,442 415,442 여비교통비 174,491 174,491 208,775 208,775 차량유지비 18,548 18,548 20,352 20,352 통신비 24,137 24,137 22,806 22,806 세금과공과 55,204 55,204 31,875 31,875 지급임차료 149,007 149,007 154,210 154,210 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 2,215,185 2,215,185 2,343,660 2,343,660 보험료 392,823 392,823 404,791 404,791 교육훈련비 94,746 94,746 91,911 91,911 접대비 82,482 82,482 66,342 66,342 광고선전비 10,831 10,831 6,682 6,682 견본비 63,498 63,498 99,501 99,501 판매촉진비 13,683 13,683 34,007 34,007 수출경비 1,425,062 1,425,062 1,573,159 1,573,159 경상개발비 156,119 156,119 312,314 312,314 운반비 324,804 324,804 290,227 290,227 수도광열비 3,071,575 3,071,575 2,861,303 2,861,303 사무비 46,089 46,089 9,463 9,463 지급수수료 949,139 949,139 660,994 660,994 수선비 352,296 352,296 282,677 282,677 소모품비 347,719 347,719 321,793 321,793 회의비 28,503 28,503 15,771 15,771 무형자산상각비 79,541 79,541 19,241 19,241 포장비 1,132,960 1,132,960 1,033,403 1,033,403 지급용역비 1,822,356 1,822,356 1,545,387 1,545,387 외주가공비 322,880 322,880 292,446 292,446 기타 254,643 254,643 251,307 251,307 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 54,036,548 54,036,548 59,339,806 59,339,806 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 급여 1,567,046 1,567,046 1,325,068 1,325,068 퇴직급여 181,131 181,131 176,774 176,774 복리후생비 298,552 298,552 155,703 155,703 여비교통비 174,491 174,491 208,775 208,775 차량유지비 18,548 18,548 20,352 20,352 통신비 24,137 24,137 22,806 22,806 세금과공과 55,204 55,204 31,875 31,875 지급임차료 149,007 149,007 154,210 154,210 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 19,997 19,997 13,051 13,051 보험료 124,359 124,359 98,743 98,743 교육비 94,746 94,746 91,911 91,911 접대비 82,482 82,482 66,342 66,342 광고선전비 10,831 10,831 6,682 6,682 견본비 63,498 63,498 99,501 99,501 판매촉진비 13,683 13,683 34,007 34,007 수출경비 1,425,062 1,425,062 1,573,159 1,573,159 경상연구개발비 470 470 207,109 207,109 운반비 274,757 274,757 256,859 256,859 수도광열비 64,731 64,731 68,070 68,070 사무비 46,089 46,089 9,463 9,463 지급수수료 805,931 805,931 519,542 519,542 수선유지비 30 30 400 400 대손상각비 - - - - 소모품비 - - - - 회의비 28,503 28,503 15,771 15,771 무형자산상각비 79,541 79,541 19,241 19,241 도서인쇄비 2,771 2,771 12,211 12,211 연구비 10,000 10,000 4,900 4,900 지급용역비 (58,164) (58,164) 63,263 63,263 합계 5,557,433 5,557,433 5,255,788 5,255,788 26. 기타영업수익과 기타영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 외환차익 772,329 772,329 542,752 542,752 외화환산이익 888,534 888,534 291,341 291,341 유형자산처분이익 잡이익 103,288 103,288 144,933 144,933 합계 1,764,151 1,764,151 979,026 979,026 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 외환차손 1,069,378 1,069,378 567,974 567,974 외환환산손실 777,319 777,319 382,564 382,564 기부금 157,843 157,843 187,664 187,664 잡손실 89,362 89,362 951 951 유형자산처분손실 2 2 합계 2,093,904 2,093,904 1,139,153 1,139,153 27. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 이자수익: 현금및현금성자산 이자수익 5,044 5,044 4,489 4,489 파생상품평가이익 497,122 497,122 - - 파생상품거래이익 213,497 213,497 - - 합계 715,664 715,664 4,489 4,489 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 이자비용: 차입금 이자비용 564,371 564,371 834,736 834,736 파생상품평가손실 489,530 489,530 - - 파생상품거래손실 399,086 399,086 - - 합계 1,452,986 1,452,986 834,736 834,736 28. 법인세 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 780,664 224,073 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 590,253 51,923 자본에 직접가감하는 법인세 (788,373) 4,176 법인세비용 합계 582,544 280,172 29. 주당이익 (1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 분기순이익(손실) 4,083,409,678 4,083,409,678 984,475,562 984,475,562 가중평균유통보통주식수(주1) 29,000,000주 29,000,000주 29,000,000주 29,000,000주 주당순이익(손실) 141 141 34 34 (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 29,000,000 29,000,000 유상증자 - - 가중평균유통보통주식수 29,000,000 29,000,000 (2) 당사는 희석증권이 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 배당금 (1) 제20기와 제19기에 주주총회 승인을 위해 제안된 당사의 주주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. 구분 제20기 제19기 1주당배당금(배당률) 50원(5%) 50원(5%) 발행주식수 29,000,000주 29,000,000주 배당금총액 2,175,000,000원 1,450,000,000원 (2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. 구분 제20기 제19기 배당액 2,175,000,000원 1,450,000,000원 당기순이익 8,639,836,792원 1,463,781,662원 배당성향 25.17% 99.06% (3) 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 제20기 제19기 주당배당액 75원 50원 결산일 종가 7,240 4,790 배당수익률 1.04% 1.04% 31. 현금흐름표 (1) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 퇴직급여 421,415 371,723 재고자산평가손실 (12,184) (363,594) 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 2,286,748 2,344,233 무형자산상각비 79,541 19,241 유형자산처분손실 2 파생상품평가손실 489,530 외화환산손실 777,319 382,564 이자비용 564,371 834,736 법인세비용 582,544 280,172 유형자산처분이익 종속기업주식의 처분 외화환산이익 (888,534) (291,341) 이자수익 (5,044) (4,489) 파생상품평가이익 (497,122) 합계 3,798,586 3,573,245 (2) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산의 감소(증가) 2,498,151 (3,588,410) 매출채권의 감소(증가) (1,162,960) (1,048,300) 미수금의 감소(증가) (13,222,644) (83,261) 이연법인세자산의감소(증가) 선급금의 감소(증가) (310,054) 178,663 선급비용의 감소(증가) (207,053) 142,835 기타의유동자산의 감소(증가) 5,070 (1,004,124) 매입채무의 증가(감소) 48,784 (172,185) 미지급법인세의증가(감소) 선수금의 증가(감소) 12,234,517 253,123 미지급금의 증가(감소) (3,384,114) (406,735) 장기미지급금의 증가 21,559 41,509 기타유동부채의증가(감소) 536,755 미지급비용의 증가(감소) (317,778) (373,028) 이연법인세부채의증가(감소) 예수금의 증가(감소) 56,108 212,933 기타 유동부채의 감소(증가) 1,245 퇴직금의 지급 (149,018) (6,850) 퇴직보험예치금의감소(증가) 136,076 관계사로부터의 전입 3,853 12,200 합계 (3,212,748) (5,840,385) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의관계 ㈜코오롱 - 최상위지배기업 코오롱인더스트리㈜ ㈜코오롱 지배기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 코오롱플라스틱㈜ 종속기업 (2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 378,615 240,033 퇴직급여 124,843 178,488 합계 503,458 418,521 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 등 원부재료매입 부재료 매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 최상위지배기업 ㈜코오롱 305,197 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 110,542 2,662,483 699,737 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 1,678,373 115,897 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 1,630,655 1,700,000 코오롱글로텍㈜ 67,754 스위트밀㈜ 1,293 (주)엠오디 26,364 그린나래(주) 코오롱베니트㈜ 126,389 385,470 코오롱워터앤에너지㈜ 35,387 108,003 코오롱패션머티리얼㈜ 32,070 510 코오롱엘에스아이주식회사 18,571 코오롱웰케어(주) 320 합 계 3,454,957 2,694,553 1,826,389 1,729,116 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 등 원부재료매입 저장품 매입 제상품 매입 유형자산 취득 기타 매입 최상위지배기업 ㈜코오롱 - - - - - 293,669 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 246,865 5,690,170 8,360 - - 632,304 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 1,895,763 - - - - 188,502 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 3,117,696 - - - - 13,050 코오롱제약㈜ - - - - - - 코오롱글로텍㈜ - - - - - 66,372 스위트밀㈜ - - - - - 1,302 코리아이플랫폼㈜ - - - - - - (주)엠오디 - - - - - 34,013 코오롱베니트㈜ - - - - 7,700 205,471 코오롱워터앤에너지㈜ 31,117 - - - - 85,151 코오롱패션머티리얼㈜ - 72,900 - - - 510 합 계 5,291,441 5,763,070 8,360 - 7,700 1,520,343 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜코오롱 16,022 125,611 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 19,135 303,901 1,902,490 2,003,748 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 1,690,556 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 262,033 8,000 1,870,000 코오롱글로텍㈜ 10,496 스위트밀㈜ 532 ㈜엠오디 1,486,000 7,000 그린나래㈜ 2,812 코오롱베니트㈜ 172,608 코오롱워터앤에너지㈜ 10,784 48,328 코오롱패션머티리얼㈜ 3,000 코오롱엘에스아이주식회사 4,079 코오롱바스프이노폼 주식회사 13,349,295 12,135,723 코오롱웰케어㈜ 110 합 계 1,971,724 15,179,814 1,902,490 16,378,234 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜코오롱 - 16,022 - 28,163 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 274,346 303,901 2,519,164 325,025 종속기업 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 1,937,101 - - - 기타특수관계자 코오롱글로벌㈜ 445,164 8,000 - - 코오롱글로텍㈜ - - - 12,663 스위트밀㈜ - - - 334 ㈜엠오디 - 1,486,000 - - 그린나래㈜ - 2,812 - - 코오롱베니트㈜ - - - 127,700 코오롱워터앤에너지㈜ - 13,287 - 37,554 코오롱패션머티리얼㈜ 32,445 3,000 22,127 - 코오롱엘에스아이주식회사 - - - 3,723 합 계 2,689,056 1,833,022 2,541,290 535,161 (4) 주주, 임원, 종업원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래내용 당분기말 전기말 종업원 단기대여금 135,790 183,163 장기대여금 325,185 319,354 합계 460,975 502,517 (5) 제공받은 담보 내역 제공자 담보 등의 내용 내역 코오롱글로벌㈜ 당사가 발주한 공사시행에 대한 담보 백지어음 1매 33. 보험가입자산 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산, 건물, 기계장치, 비품 등 358,029,116 삼성화재해상보험㈜ 34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 우리은행 일반자금대출 3,000,000 수출환어음매입 USD 20,000,000 B2B 주계약 15,000,000 KEB하나은행(舊 하나은행) 무역금융 10,000,000 수출환어음매입 USD 15,000,000 KEB 하나은행(舊 외환은행) 무역금융 3,000,000 수출환어음매입 USD 5,950,000 국민은행 일반자금대출 1,000,000 수출환어음매입 USD 400,000 한국수출입은행 수입자금대출 30,000,000 합계 USD 41,350,000 62,000,000 한편, 당사는 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의 제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(2) 기술도입계약당사는 폴리옥시메틸렌 수지와 그 관련제품의 제조가공을 위하여 Toray Industries, Inc.와 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 35. 지급보증 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 내역 보증한도 산업은행 내국, 수입 신용장 발행 USD 31,000,000 하나은행 수입신용장 발행(기한부, 일람불) USD 14,500,000 우리은행 수입신용장 발행 USD 9,000,000 B2B 주계약 15,000,000 합계 USD 54,500,000 15,000,000 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 8,000,000천원 및 38,000,000천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 5% 변동되었을 경우 당분기 및 전기말 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전 순손익 변동 (3,531) 3,531 (94,850) 94,850 ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 USD 12,020,293 13,865,408 USD 9,833,609 11,524,990 EUR 3,278,951 4,286,999 EUR 2,503,241 3,205,475 JPY 20,888,475 214,320 JPY 40,035,616 389,150 CNY 16,586,251 2,947,211 CNY 17,347,532 3,096,188 GBP 238,183 395,013 GBP 180,275 312,940 외화부채 USD 719,961 830,475 USD 13,860,067 16,243,998 EUR 2,616,364 3,420,713 EUR 1,320,819 1,691,348 JPY 8,903,000 91,347 JPY 2,157,120 20,967 CNY 396,480 70,451 CNY 338,510 60,417 GBP 174,255 288,991 GBP 129,645 225,052 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 651,747 (651,747) (235,950) 235,950 EUR 43,314 (43,314) 75,706 (75,706) JPY 15,283 (15,283) 18,409 (18,409) CNY 143,838 (143,838) 151,789 (151,789) GBP 5,301 (5,301) 4,394 (4,394) 합계 859,483 (859,483) 14,348 (14,348) ③ 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,336,964 5,949,698 매출채권및기타채권 41,499,747 27,721,430 장기매출채권및기타채권 1,076,389 1,192,558 매도가능금융자산 1,294,315 1,394,315 기타유동금융자산 717,555 37,590 기타비유동금융자산 3,812,300 71,019 합계 59,737,270 36,366,610 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 외환은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 31,835,077 - - 31,835,077 단기차입금및사채 17,601,566 67,000,000 - 84,601,566 기타유동금융부채 864,366 864,366 매입채무및기타채무 - - 177,667 177,667 장기차입금및사채 - - 5,000,000 5,000,000 기타비유동금융부채 3,365 3,365 합계 49,436,643 67,864,366 5,181,032 122,482,041 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 31,337,154 - - 31,337,154 단기차입금및사채 20,501,717 49,000,000 - 69,501,717 매입채무및기타채무 - - 156,107 156,107 장기차입금및사채 - - 5,000,000 5,000,000 합계 51,838,871 49,000,000 5,156,107 105,994,978 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 32,012,744 31,493,261 차입금및사채 89,601,566 74,501,717 차감: 현금및현금성자산 (11,336,964) (5,949,698) 순부채 110,277,346 100,045,280 자기자본 102,072,680 97,369,130 순부채및자기자본 212,350,026 197,414,410 부채비율 51.93% 50.68% 37. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 11,336,964 11,336,964 5,949,698 5,949,698 매출채권및기타채권 42,576,136 42,576,136 28,913,988 28,913,988 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 1,394,315 1,394,315 기타금융자산 4,529,855 4,529,855 108,609 108,609 합계 59,737,270 59,737,270 36,366,610 36,366,610 금융부채: 매입채무및기타채무 32,012,744 32,012,744 31,493,261 31,493,261 차입금및사채 89,601,566 89,601,566 74,501,717 74,501,717 합계 121,614,310 121,614,310 105,994,978 105,994,978 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 2,761 11,334,203 - 11,336,964 매출채권및기타채권 - - 42,576,136 42,576,136 매도가능금융자산 - - 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 - 2,000 4,527,855 4,529,855 매입채무및기타채무 - - 32,012,744 32,012,744 차입금및사채 - 89,601,566 - 89,601,566 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 560 5,949,138 - 5,949,698 매출채권및기타채권 - - 28,913,988 28,913,988 매도가능금융자산 - - 1,394,315 1,394,315 기타금융자산 - 2,000 106,609 108,609 매입채무및기타채무 - - 31,493,261 31,493,261 차입금및사채 - 74,501,717 - 74,501,717 한편, 당분기와 전기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.(4) 금융상품 범주 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 : 현금및현금성자산 11,336,964 - - 11,336,964 매출채권및기타채권 42,576,136 - - 42,576,136 매도가능금융자산 - 1,294,315 - 1,294,315 기타금융자산 4,529,855 - - 4,529,855 합계 58,442,955 1,294,315 - 59,737,270 부채 : 매입채무및기타채무 - - 32,012,744 32,012,744 차입금및사채 - - 89,601,566 89,601,566 합계 - - 121,614,310 121,614,310 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 : 현금및현금성자산 5,949,698 - - 5,949,698 매출채권및기타채권 28,913,988 - - 28,913,988 매도가능금융자산 - 1,394,315 - 1,394,315 기타금융자산 108,609 - - 108,609 합계 34,972,295 1,394,315 - 36,366,610 부채 : 매입채무및기타채무 - - 31,493,261 31,493,261 차입금및사채 - - 74,501,717 74,501,717 합계 - - 105,994,978 105,994,978 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 2,651 2,393 - 5,044 외화환산이익 34,066 - 854,468 888,534 외환차익 598,277 - 174,052 772,329 파생상품거래이익 231,497 231,497 파생상품평가이익 567,290 - - 567,290 합계 1,433,781 2,393 1,028,520 2,464,694 비용 : 이자비용 - - 564,371 564,371 외화환산손실 772,448 - 4,871 777,319 외환차손 125,893 - 943,484 1,069,377 합계 898,341 - 1,512,726 2,411,067 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 28,837 31,418 - 60,255 외화환산이익 534,401 - 22,811 557,212 외환차익 1,763,969 - 1,691,279 3,455,248 파생상품평가이익 37,590 - - 37,590 합계 2,364,797 31,418 1,714,090 4,110,305 비용 : 이자비용 - - 3,117,936 3,117,936 외화환산손실 269,779 - 267,487 537,266 외환차손 1,131,821 - 3,141,686 4,273,507 합계 1,401,600 - 6,527,109 7,928,709 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 관련 사항당사는 전략적 성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 2012년 9월 30일을 합병기준일로 하여 케이에스아이㈜를 흡수합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 합병의 개요① 피합병기업의 개요케이에스아이㈜는 엔지니어링 플라스틱 제조를 주요 영업으로 하는 기업으로, 당사는 2012년 4월 중 피합병기업의 잔여지분 전액을 취득하였고, 합병 당시 피합병법인에 대한 지분율은 100%였습니다. (관련공시 2012.07.24 주요사항보고서, 2012.10.05 합병등 종료보고서) ② 합병당시의 기업간 상호투자내역 (단위 : 천원) 투자기업 피투자기업 주식수 취득금액 지분율(%) 당사 케이에스아이㈜ 835,000주 7,221,211 100.0 ③ 합병비율당사는 합병기준일 현재 피합병기업의 주식을 100% 소유하고 있었으며, 합병비율이1:0인 흡수합병을 하였으므로 신주를 발행하지 않았습니다.④ 합병방침당사의 합병은 지배기업과 종속기업간의 합병으로서 합병으로 인하여 당사가 승계 하는 자산과 부채는 케이에스아이㈜의 2012년 9월 30일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 승계한 순자산가액과의 차액은 당기손익에 반영하였습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 등 (연결기준) 1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2016년1분기 매출채권 27,801,022 - 0.00% 미수금 13,574,814 - 0.00% 선급금 443,174 - 0.00% 단기대여금 135,790 - 0.00% 장기대여금 325,185 - 0.00% 합계 42,279,985 - 0.00% 2015년 매출채권 27,233,383 - 0.00% 미수금 351,218 - 0.00% 선급금 104,528 - 0.00% 단기대여금 183,163 - 0.00% 장기대여금 319,354 - 0.00% 합계 28,191,646 - 0.00% 2014년 매출채권 28,689,906 - 0.00% 미수금 143,448 - 0.00% 선급금 1,086,219 - 0.00% 단기대여금 166,503 - 0.00% 장기대여금 313,207 - 0.00% 합계 30,399,283 - 0.00% 2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 1분기 2015년 2014년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침a. 대손충당금 설정방침 코오롱플라스틱은 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. b. 대손추정액 산정근거최근 3년간의 대손경험률을 기준으로 산정하며, 추가적인 대손이 발생하지 않는 한 산정된 대손충당금을 그대로 유지하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년이하 1년초과 합계 금액 27,801,022 - - 27,801,022 구성비율 100% - - 100% 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년 1분기 2015년 2014년 엔지니어링플라스틱 제품 28,051,542 27,518,699 31,349,091 상품 2,236,464 2,441,771 1,253,333 부산물 35,148 42,309 43,279 재공품 - - - 반제품 966,582 920,100 1,032,201 원재료 10,684,266 14,386,771 11,998,088 부재료 3,655,896 3,517,896 - 저장품 247,102 379,996 193,892 미착품 5,089,287 4,200,932 9,393,410 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21% 26% 26% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.72 3.93 3.79 2) 재고자산의 실사내역 등 코오롱플라스틱은 한영회계법인 회계사 2명 및 회사 관계자의 참석하에 2016년 1월 4일에 재고조사를 실시했으며, 재무상태표일 날짜 기준으로는 1개월간의 입출고 증감내역을 수불부를 통해서 확인하였습니다. 3) 재고자산 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 재고자산평가충당금잔액 당분기말잔액 비고 제품 28,126,506 28,126,506 -74,964 28,051,542 - 상품 2,236,464 2,236,464 - 2,236,464 - 부산물 35,148 35,148 - 35,148 - 재공품 - - - - - 반제품 966,582 966,582 - 966,582 - 원재료 10,684,266 10,684,266 - 10,684,266 - 부재료 3,655,896 3,655,896 - 3,655,896 - 저장품 247,102 247,102 - 247,102 - 미착품 5,089,287 5,089,287 - 5,089,287 - 합계 51,041,251 51,041,251 -74,964 50,966,287 - 라. 공정가치평가 내역 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 11,469,372 11,469,372 6,126,168 6,126,168 매출채권및기타채권 42,596,326 42,596,326 28,966,239 28,966,239 매도가능금융자산 1,294,315 1,294,315 1,394,315 1,394,315 만기보유금융자산 - - - - 기타금융자산 4,529,855 4,529,855 108,609 108,609 합계 59,889,868 59,889,868 36,595,332 36,595,332 금융부채: 매입채무및기타채무 31,916,362 31,916,362 31,461,464 31,461,464 차입금및사채 89,601,566 89,601,566 74,501,717 74,501,717 합계 121,517,928 121,517,928 105,963,181 105,963,181 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 2,761 11,466,611 - 11,469,372 매출채권및기타채권 - - 42,596,326 42,596,326 매도가능금융자산 - - 1,294,315 1,294,315 기타금융자산 - 2,000 4,527,855 4,529,855 매입채무및기타채무 - - 31,916,362 31,916,362 차입금 - 89,601,566 - 89,601,566 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채 현금및현금성자산 1,358 6,124,810 - 6,126,168 매출채권및기타채권 - - 28,966,239 28,966,239 매도가능금융자산 - - 1,394,315 1,394,315 기타금융자산 - 2,000 106,609 108,609 매입채무및기타채무 - - 31,461,464 31,461,464 차입금 - 74,501,717 - 74,501,717 한편, 당분기와 전기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. (4) 금융상품 범주 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 : 현금및현금성자산 11,469,372 - - 11,469,372 매출채권및기타채권 42,596,326 - - 42,596,326 매도가능금융자산 - 1,294,315 - 1,294,315 기타금융자산 4,529,855 - - 4,529,855 합계 58,595,553 1,294,315 - 59,889,868 부채 : 매입채무및기타채무 - - 31,916,362 31,916,362 차입금및사채 - - 89,601,566 89,601,566 합계 - - 121,517,928 121,517,928 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 자산 : 현금및현금성자산 6,126,168 - - 6,126,168 매출채권및기타채권 28,966,239 - - 28,966,239 매도가능금융자산 - 1,394,315 - 1,394,315 기타금융자산 108,609 - - 108,609 합계 35,201,016 1,394,315 - 36,595,331 부채 : 매입채무및기타채무 - - 31,461,464 31,461,464 차입금및사채 - - 74,501,717 74,501,717 합계 105,963,181 105,963,181 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 2,845 2,393 - 5,238 외화환산이익 34,066 - 854,468 888,534 외환차익 598,277 - 174,052 772,329 파생상품거래이익 231,497 231,497 파생상품평가이익 567,290 - - 567,290 합계 1,433,975 2,393 1,028,520 2,464,888 비용 : 이자비용 - - 564,371 564,371 외화환산손실 772,448 - 4,871 777,319 외환차손 125,893 - 943,561 1,069,454 합계 898,341 - 1,512,803 2,411,144 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 수익 : 이자수익 29,339 31,418 - 60,757 외화환산이익 534,401 - 22,811 557,212 외환차익 1,763,969 - 1,691,279 3,455,248 파생상품평가이익 37,590 - - 37,590 합계 2,365,299 31,418 1,714,090 4,110,807 비용 : 이자비용 - - 3,117,936 3,117,936 외화환산손실 269,779 - 267,487 537,266 외환차손 1,130,954 - 3,141,686 4,272,640 합계 1,400,733 - 6,527,109 7,927,842 마. 유형자산 재평가 당사는 개정된 '기업회계기준서 제5호 유형자산'에 따라 재평가모형을 채택하였고 회사의 토지는 2009년 4월 17일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 토지 특성상 '부동산가격공시및감정평가에관한법률'제21조 및 '감정평가에관한규칙'제17조제1항 에 의거한 비교표준지공시지가 기준평가방법을 적용하여 평가하였으며, 인근 유사토지의 가격수준, 평가전례 등을 참작하여 평가액을 결정하였습니다.이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다.제14기를 기준으로 재평가유형자산 내역 및 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류별 유형자산 재평가 후장부가액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 제14기말 제13기말 제14 기말 제13기말 토지 11,403,345 6,296,377 6,296,377 6,296,377 합계 11,403,345 6,296,377 6,296,377 6,296,377 바. 채무증권 발행실적 등(연결기준) 1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코오롱플라스틱(주) 회사채 사모 2015년 05월 21일 5,000,000 3.78 - 2017년 05월 21일 미상환 KDB산업은행 합 계 - - - 5,000,000 - - - - - 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 해당사항 없음 3) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 4) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 5) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000,000 - - - - - 5,000,000 합계 - 5,000,000 - - - - - 5,000,000 6) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기 1분기(당분기) 한영회계법인 - - 제20기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제19기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 ※ 당사는 분기검토 대상법인이 아니므로 당분기(제21기 1분기)는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 1분기(당분기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기검토- 연결 및 개별 재무제표 감사 51백만원 - 분ㆍ반기검토 : 513- 연결 및 개별 : 407- 합계 : 920 제20기(전기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기검토- 연결 및 개별 재무제표 감사 51백만원 - 분ㆍ반기검토 : 513- 연결 및 개별 : 407- 합계 : 920 제19기(전전기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기검토- 연결 및 개별 재무제표 감사 48백만원 - 분ㆍ반기검토 : 407- 연결 및 개별 : 513- 합계 : 920 주1) 21기 1분기 총 소요시간은 21기 전체 예상 소요시간입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 1분기 (당분기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 (2016.03.31 기준) 변경일 변 경 전 변 경 후 변경 사유 2010. 06. 11 한영회계법인 안진회계법인 금융감독원 감사인지정(주1) 2011. 04. 30 안진회계법인 한영회계법인 계약기간 만료에 따른회계감사인 변경 2012. 04. 30 한영회계법인 한영회계법인 계약기간 만료에 따른 재계약 2015. 04. 17 한영회계법인 한영회계법인 계약기간 만료에 따른 재계약 주1) 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3제1항 및 외부감사 및 회계등에 관한 규정 제10조의 규정에 의거 지정사유 발생에 따른 감사인 변경- 지정(변경)사유 : 한국거래소 상장 진행에 따른 금융감독원의 감사인 지정(통보일 2010. 05. 13) 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2015년 제20기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 중요성의 관점에서 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다. 나. 내부회계관리제도내부회계관리자는 2015년 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 그 결과 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음을 확인하였습니다. 감사인은 공시 대상기간에 대한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가2015년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사의 수- 2015년 3월 31일 현재 총 4명의 이사(사내이사 3인, 사외이사 1인)로 구성되어 있습니다. * [정관] 제30조(이사의 수)본 회사의 이사는 3명 이상 7명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상 으로 한다. (2) 이사회의 권한 내용- 회사의 업무집행에 관한 주요사항을 심의, 의결* [이사회 운영규정] 제 3 조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 규정된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. (3) 이사회 구성 및 소집* [정관] 제36조(이사의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. (4) 이사회의 결의방법* [정관] 제37조(이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 김승일(출석률 : 100%) 제16_01차 2016년 2월 4일 [보고사항] 1) 제20기 경영실적 보고 2) 제20기 내부회계관리제도 운영평가 보고 [의결사항] 1) 제20기 재무제표 승인의 건 2) 제20기 현금 배당 승인의 건 3) 제20기 정기주주총회 소집의 건 4) 최대주주와의 거래 승인의 건 5) 제21기 내부회계 관리자 선임의 건 6) 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 제16_02차 2016년 3월 15일 [의결 사항] 1) 유상증자 결의의 건 가결 찬성 제16_03차 2016년 3월 15일 [의결사항] 1) 합작법인(JV)에 대한 계약 승인의 건 2) 신규 시설 투자 승인의 건 3) 합작법인(JV)에 대한 출자 승인의 건 4) 임원 보수 규정 조정의 건 가결 찬성찬성찬성찬성 제16_04차 2016년 3월 17일 [의결사항] 1) 합작법인(JV)과의 EPC 계약 승인의 건 가결 찬성 제16_05차 2016년 3월 25일 [의결사항] 1) 대표이사 선임(중임)의 건 가결 찬성 제16_06차 2016년 4월 27일 [보고사항] 1) 2016년 1분기 경영실적 보고의 건[의결사항] 1) POM 구매 계약 체결의 건 2) POM 공급 계약 체결의 건 3) 기술 이전 계약 체결의 건 4) 합작법인(JV)에 대한 출자 승인의 건 가결 찬성찬성찬성찬성 다. 이사회내 위원회 사외이사후보추천위원회 위원장(김호진 사내이사)의 사임(2014.01.01)으로 인해 별도의 이사회 결의가 있을 때까지 사외이사후보추천위원회를 설치/운영하지 아니합니다. 라. 이사의 독립성 각 이사들은 당사와의 거래내역 및 이해관계에 얽매임 없이 독립적으로 활동하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2016년 3월 31일 현재, 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 주요 경력 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 등과의이해관계 비고 장희구 前 (주)코오롱現 코오롱플라스틱(주) 이사회 대표이사(의장) 없음 없음 - 김종문 前 (주)코오롱現 코오롱플라스틱(주) 이사회 생산/기술 없음 없음 - 서진철 前 (주)코오롱現 코오롱플라스틱(주) 이사회 경영지원 없음 없음 - 김승일 前 기아자동차 이사회 사외이사 없음 없음 - 주1) 2014년 1월 1일 김호진 대표이사가 사임하였으며, 장희구 대표이사가 신규 선임되었습니다.주2) 2014년 3월 21일 정기주주총회에서 서진철 사내이사와, 김승일 사외이사가 신규 선임되었습니다.주3) 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 장희구 사내이사, 김종문 사내이사, 강신목감사가 중임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 2016년 3월 31일 현재 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의에 의하여 중임된 감사 1명(상근감사 : 강신목)이 감사업무를 수행하고있습니다. 나. 감사 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 강신목(상근) - 한국외국어대 경제학 졸업 - 하나은행 본부장- 하나은행 부행장 - 하나금융지주 부사장 해당사항 없음 중임일 :2016.03.25 2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 의견을 자유롭게 진술할 수 있으며, 직무 수행에 필요한 때 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 또한 회사의 회계업무를 독립적으로 감사하며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 직무와 관련하여 정관에 명시하고 있습니다.* [정관] 제40조의5(감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 3) 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 제16_01차 2016년 2월 4일 [보고사항] 1) 제20기 경영실적 보고 2) 제20기 내부회계관리제도 운영평가 보고 [의결사항] 1) 제20기 재무제표 승인의 건 2) 제20기 현금 배당 승인의 건 3) 제20기 정기주주총회 소집의 건 4) 최대주주와의 거래 승인의 건 5) 제21기 내부회계 관리자 선임의 건 6) 전자투표제도 도입의 건 가결 1/1 제16_02차 2016년 3월 15일 [의결 사항] 1) 유상증자 결의의 건 가결 1/1 제16_03차 2016년 3월 15일 [의결사항] 1) 합작법인(JV)에 대한 계약 승인의 건 2) 신규 시설 투자 승인의 건 3) 합작법인(JV)에 대한 출자 승인의 건 4) 임원 보수 규정 조정의 건 가결 1/1 제16_04차 2016년 3월 17일 [의결사항] 1) 합작법인(JV)과의 EPC 계약 승인의 건 가결 1/1 제16_05차 2016년 3월 25일 [의결사항] 1) 대표이사 선임(중임)의 건 가결 1/1 제16_06차 2016년 4월 27일 [보고사항] 1) 2016년 1분기 경영실적 보고의 건[의결사항] 1) POM 구매 계약 체결의 건 2) POM 공급 계약 체결의 건 3) 기술 이전 계약 체결의 건 4) 합작법인(JV)에 대한 출자 승인의 건 가결 1/1 가. 투표제도 - 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제와 서면투표제를 배제하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 - 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제와 서면투표제를 배제하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 - 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코오롱인더스트리(주) 최대주주 보통주 20,300,000 70.00 20,300,000 70.00 - 장희구 특수관계인 보통주 10,000 0.03 10,000 0.03 대표이사 서진철 특수관계인 보통주 23,255 0.08 23,255 0.08 사내이사 장동권 특수관계인 보통주 10,000 0.03 10,000 0.03 계열사 임원 계 보통주 20,343,255 70.15 20,343,255 70.15 - 우선주 - - - - - 기타 - - - - - 나. 최대주주(법인)에 관 한 사항 1) 회사의 법적, 상업적 명칭 [코오롱인더스트리 주식회사], [KOLON INDUSTRIES, INC.] 2) 최대주주(법인)의 개요코오롱인더스트리(주)는 (주)코오롱의 제조사업부문이 분할되어 신설된 제조회사입니다. 분할기일은 2009년 12월 31일이며, 2010년 1월 5일자로 분할등기를 완료하였습니다. 또한 코오롱인더스트리(주)의 주식은 2010년 2월 1일자로 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. - 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 경기도 과천시 코오롱로 11 전화 번호 : 02-3677-3114 홈페이지 : http://www.kolonindustries.com - 주요사업의 내용 코오롱인더스트리(주)는 자동차소재 등을 생산하고 있는 산자부문과 석유수지 등을 생산하고 있는 화학부문, 포장용/전자재료용으로 쓰이는 필름/전자재료부문, 패션 및 아웃도어 제품의 생산/판매를 담당하고 있는 패션부문의 사업영역을 보유하고 있는 종합화학/소재/패션 기업입니다. 3) 최대주주(법인)의 임원현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 재직기간 임기만료일 이웅열 1956.04 대표이사회장 등기임원 상근 대표이사 회장 학력 : 조지워싱턴대 MBA경력 : 경영자총협회 부회장 전경련 부회장 ㈜코오롱 대표이사 회장 2016.03.25~2019.03.24 2019.03.24 박동문 1958.07 대표이사사장 등기임원 상근 대표이사 사장 학력: 서울대 조선공학경력: ㈜코오롱 인도네시아 법인 CFO(前) 코오롱글로텍 대표이사(前) 코오롱아이넷 대표이사(前) 코오롱인더스트리㈜ 대표이사 사장 2015.03.27 ~2018.03.26 2018.03.26 이진용 1966.02 전무 등기임원 상근 경영지원본부장겸>구매담당 학력 : 서울대 경영학경력 : ㈜코오롱 윤리경영실장(前) ㈜코오롱 경영혁신실장(前) 2015.03.27 ~2018.03.26 2018.03.26 안태환 1956.07 전무 등기임원 상근 중앙기술원원장 학력: 성균관대 섬유공학 박사 경력: 전자재료2BC장(前) 중앙기술원 부원장(前) 2016.03.25~2019.03.24 2019.03.24 신장섭 1962.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 서울대 경제학, 캠브리지대 경제학 박사경력: 매일경제신문논설위원(前) 매일경제 경제부 차장(前) 싱가폴국립대 경제학 교수 2016.03.25~2019.03.24 2019.03.24 김종호 1947.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 경희대 경제학경력: 경희대 경영대학원 회계학 겸임교수(前) 삼정회계법인 대표이사(前) 지속가능 발전기업협의회 이사 2016.03.25~2019.03.24 2019.03.24 유한주 1958.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 고려대학교 대학원 경영학 박사경력: 한국품질경영학회 회장(前) 숭실대학교 경영대학 교수(現) 2014.03.21 ~ 2017.03.20 2017.03.20 주창환 1952.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 노스캐롤라이나 주립대학교 섬유 및 고분자공학 박사경력: 한국섬유공학회 회장(前) 충남대학교 유기소재섬유시스템 공학과 교수(現) 2014.03.21 ~ 2017.03.20 2017.03.20 김태희 1954.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력: 성균관대학교 법정대학경력: 서울고등검찰청 검사(前) 삼지법률사무소 대표변호사(現) 2016.03.25~2019.03.24 2019.03.24 4) 최대주주(법인)의 주주 현황(5%이상) (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜코오롱 8,089,710 32.21% 최대주주 국민연금 3,380,081 13.46% - 우리사주조합 174,800 0.70% - ※ 상기 내용은 의결권이 있는 주식(보통주) 기준입니다. ※ 국민연금의 내용은 공시일 기준 가장 최근의 "임원ㆍ주요주주 특정증권 등 소유상황보고서" 등에 보고된 내역을 기재한 것으로 공시일 기준 실제 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 5) 최대주주(법인)의 재무현황 (단위 : 원) 과 목 제7기 1분기 제6기 제5기 (2016년 3월 말) (2015년12월 말) (2014년 12월 말) [유동자산] 1,181,977,729,475 1,204,135,323,197 1,263,577,570,594 현금및현금성자산 2,996,539,204 3,872,819,435 2,612,446,891 단기금융자산 26,400,000,000 68,500,000,000 20,000,000,000 매출채권및기타채권 541,065,382,802 507,233,306,640 594,524,671,398 매도가능금융자산 - 2,741,332,500 6,508,121,400 재고자산 592,071,902,818 598,776,515,467 606,661,626,120 당기법인세자산 - 173,589,450 5,117,633,383 기타유동자산 19,443,904,651 22,837,759,705 28,153,071,402 [비유동자산] 2,335,534,462,276 2,379,774,142,245 2,273,460,144,229 장기금융자산 1,245,075,845 514,801,545 41,500,000 장기매출채권및기타채권 24,142,419,762 60,232,498,792 62,008,421,264 매도가능금융자산 106,036,963,616 95,470,268,842 64,076,016,095 종속기업,관계기업및공동지배기업투자 634,641,647,487 622,889,217,361 604,003,670,817 유형자산 1,403,323,296,408 1,408,107,858,268 1,396,220,595,960 투자부동산 18,273,942,901 22,114,896,390 13,735,162,433 무형자산 129,373,892,714 129,827,510,714 121,766,456,328 이연법인세자산 12,422,194,747 31,180,072,587 7,499,715,886 기타비유동자산 6,075,028,796 9,437,017,746 4,108,605,446 자산총계 3,517,512,191,751 3,583,909,465,442 3,537,037,714,823 [유동부채] 1,138,273,991,783 1,211,370,802,722 1,318,625,755,311 매입채무및기타채무 360,230,329,922 393,575,636,420 388,887,146,941 단기차입금및사채 740,396,768,642 766,279,413,823 891,690,391,251 기타유동부채 35,796,648,438 51,515,752,479 38,048,217,119 당기법인세부채 1,850,244,781 - - [비유동부채] 782,549,406,905 814,540,696,701 593,588,334,136 장기매입채무및기타채무 189,107,152,341 226,469,087,561 56,247,600,347 장기차입금및사채 532,850,076,966 530,123,481,018 467,727,263,864 기타금융부채 2,550,014,774 3,588,417,914 4,209,356,453 확정급여부채 43,171,189,150 38,188,218,203 45,308,753,909 기타비유동부채 14,870,973,674 16,171,492,005 20,095,359,563 부채총계 1,920,823,398,688 2,025,911,499,423 1,912,214,089,447 [자본금] 139,440,725,000 139,435,390,000 139,359,055,000 [자본잉여금] 911,540,316,284 911,495,988,347 910,824,350,269 [신종자본증권] 102,453,100,000 102,453,100,000 - [이익잉여금] 491,429,825,512 461,524,059,809 620,024,055,961 [기타자본구성요소] -48,175,173,733 (56,910,572,137) (45,383,835,854) 자본총계 1,596,688,793,063 1,557,997,966,019 1,624,823,625,376 (2016.01.01~2016.3.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출 781,251,738,698 3,381,053,199,667 3,905,571,942,828 영업이익 72,656,857,844 240,247,961,619 150,674,570,055 당기순이익 45,326,697,703 (155,333,143,279) 44,942,270,636 당기총포괄이익 54,062,096,107 (155,952,433,935) 29,488,756,257 ※ 상기 요약 재무정보는 개별기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010.01.01 코오롱인더스트리(주) 20,300,000 100.00 (주)코오롱의 사업부분 분할에 따른 최대주주 변경 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등 주식소유 현황 공시서류작성기준일 현재 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 최대주주인 코오롱인더스 트리(주) (70.0%) 1인입니다. 한 편, 우리사주조합은 본 증권신고서 제출일 현재 의무예탁기간이 만료되었습니다. 우리 사주 조합의 최초 예탁주식수는 1,740,000주(6.0%)였으나, 예탁기간 만료에 따른 인출 등으로 2016년 3월 31일 현재 우리사주조합의 예탁주식수는 323,380주(지분율 1.12%) 입니다. 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코오롱인더스트리(주) 20,300,000 70.00% 최대주주 - - - - 우리사주조합 323,380 1.12% - 다. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,338 99.96% 8,338,987 28.75% - 주) 상기 소액주주 주주수는 2015년 12월 31일 기준 주주명부 기준이며, 소액주주수와 보유주식수에는 우리사주조합이 포함되어 있지 않습니다. 4. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 정관 제 11조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5.. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 8. 주권을 거래소시장에 상장하기 위하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 결산일 이후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 (정기주주총회)② 임시주주총회 개최전 3개월 이내의 일정한 기간 내 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8종) 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 (전화 : 02-368-5800) 공고게재신문 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kolonplastics.com)에 게재.단, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 '매일경제신문'에 게재. 5. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 2015.10 2015.11 2015.12 2016.01 2016.02 2016.03 주가(보통주) 최고 8,060 7,900 7,950 7,200 7,470 9,190 최저 7,720 7,290 7,160 6,280 6,670 7,540 평균 7,853 7,600 7,383 6,774 7,101 8,454 일거래량 최고 207,858 207,662 175,857 129,282 136,239 1,040,249 최저 29,574 23,477 24,284 27,753 20,784 84,721 월간거래량 1,559,422 1,281,232 1,233,091 1,135,534 1,075,558 7,118,174 주) 최고 및 최저 주가는 종가 기준이며, 주가의 평균은 해당기간 종가의 단순산술평균치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 2016년 5월 15일 현재 당사의 임원은 등기이사 4명, 미등기임원 3명, 감사 1명으로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2016년 05월 15일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장희구 남 1959년 02월 대표이사 등기임원 상근 CEO(경영총괄) 서울대 졸업 ㈜코오롱 - 구매팀장 - 동경사무소장 10,000 - 31년 2019년 03월 25일 김종문 남 1961년 03월 전무 등기임원 상근 CTO(생산/기술) 성균관대 졸업㈜코오롱코오롱플라스틱㈜- Production 센터장- 공장장 - - 30년 2019년 03월 25일 서진철 남 1965년 08월 상무 등기임원 상근 CFO 전남대 졸업㈜코오롱코오롱플라스틱㈜- 업무지원팀장- 경영지원팀장 23,255 - 28년 2017년 03월 20일 김승일 남 1952년 12월 이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 공업교육 졸업현대자동차 부사장기아자동차 부사장 - - 3년 2017년 03월 20일 방민수 남 1967년 05월 상무 미등기임원 상근 사업본부장 서울대 졸업㈜코오롱- 전략기획실장 - - 16년 - 박상봉 남 1960년 03월 상무 미등기임원 상근 R 부산대 졸업㈜코오롱 - 중앙기술원 소장 - - 32년 - 서창환 남 1965년 06월 상무보 미등기임원 상근 사업본부BC장 경북대 졸업㈜코오롱코오롱플라스틱㈜ 20,066 - 18년 - 강신목 남 1956년 09월 감사 등기임원 상근 감사 한국외대 졸업하나은행 본부장하나은행 부행장 하나금융지주 부사장 - - 3년 2019년 03월 25일 ※ 당사는 2016년 3월 25일 제20기 정기주주총회를 통해 사내이사 장희구, 사내이사김종문, 감사 강신목의 재선임(중임) 안건을 승인하였고, 이사회를 통해 대표이사 장희구를 재선임(중임)하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 엔지니어링 플라스틱 남 205 - 3 - 208 8.1 2,859 14 - 엔지니어링 플라스틱 여 40 - - - 40 3.4 367 9 육아휴직자포함 합 계 245 - 3 - 248 7.4 3,226 13 - 주) 상기 종업원 현황은 정규직 기준으로 파견직은 제외된 수치임 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도 4 2,000 - 감사 보수한도 1 200 - ※ 당사는 2016년 3월 25일 제20기 정기주주총회를 통해 제21기 이사 및 감사의 보수한도를 승인하였습니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 191 64 - 사외이사 1 9 9 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 37 37 - 계 5 237 47 - 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 등기임원의 보수는 내부 임원보수규정에 따라 지급되며, 등기이사, 사외이사, 감사구분없이 동일한 기준을 적용, 지급총액은 매년 주주총회에서 승인합니다. 4. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황(개인별 보수가 5억원 이상인 경우) 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 구분 내용 - - - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사 는 독 점규 제 및 공정 거 래 에 관 한 법 률 상 코 오 롱 그룹 기업집단에 속해 있습니다. 코오롱 그룹에 속해 있는 회사(국내기준)는 43개사이며, 해외법인 22개로 총 65개사가 있습니다. 나. 계통도 현재 당사가 속한 기업집단의 주요 계통도는 다음과 같습니다.