앤로보틱스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 21 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 20 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 협진

1. 일반사항

주식회사 협진(이하 '회사')은 2001년 3월에 화장품 원료의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 6월 30일에 법인으로 전환되었습니다. 또한, 2013년 11월 8일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 경영효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하기 위하여 주식회사 협진기계의 지분을 100% 양수하고, 종속회사인 주식회사 협진기계를 2021년 8월 24일에 흡수합병하였습니다.한편, 회사는 2021년 7월 23일 임시주주총회 결의로 상호를 "주식회사 에이씨티"에서 "주식회사 협진"으로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 회사의 본점은 경기도 시흥시 엠티브이 28로 16 에 소재하고 있으며, 대표이사는 김종서입니다.회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 24,174,124천원입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)씨아이테크 외 1인으로서 발행주식의 22.4%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,124,660	(*)	1,426,691	(*1)

단기금융상품	4,000,000	(*)	11,000,000	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	15,685,497	15,685,497	12,375,152	12,375,152

매출채권	3,505,453	(*)	2,772,559	(*1)

기타채권	757,842	(*)	2,325,319	(*1)

금융부채

매입채무	1,673,574	(*)	1,784,661	(*1)

기타채무	1,075,528	(*)	1,261,141	(*1)

전환사채	6,803,923	(*)	3,278,473	(*1)

파생부채	-	-	447,033	447,033

리스부채	35,882	(*)	81,569	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 상지건설(구, 상지카일룸)이 발행한 60만주는 2025년 4월 2일까지 보호예수되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,978,800	8,706,697	-	15,685,497

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,261,500	5,113,652	-	12,375,152

금융부채

파생부채	-	-	447,033	447,033

당분기와 전기 중 분류 수준이 변경된 금융상품은 없습니다. 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

5. 재고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	3,225,547	(205,516)	3,020,031

재공품	8,363,732	-	8,363,732

합 계	11,589,280	(205,516)	11,383,763

(단위: 천원)

구 분	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	3,066,916	(130,739)	2,936,177

재공품	6,972,096	-	6,972,096

합 계	10,039,012	(130,739)	9,908,273

6. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

공동기업투자(*1)

㈜어코스틱스스페이스	50.0	1,000,000	1,015,134	1,015,134

관계기업투자(*2)

㈜광무	11.9	12,000,004	30,823,288	30,823,288

합 계	13,000,004	31,838,422	31,838,422

(*1) 소유지분율 50%로 공동지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 소유지분율 20% 미만입니다만 유의적영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기 초	취득/처분	염가매수차익	지분법손익	지분법자본변동	기 말

㈜어코스틱스스페이스	-	1,000,000	-	17,373	(2,239)	1,015,134

㈜광무	-	12,000,004	18,823,284	-	-	30,823,288

(3) 보고기간말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

자 산	부 채	자 본	매 출	순손익

㈜어코스틱스스페이스	2,046,746	16,478	2,030,268	161,545	34,746

㈜광무	307,405,756	48,168,683	259,237,073	4,427,729	130,245,374

7. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토 지	828,142	-	828,142	828,142	-	828,142

건 물	157,242	(24,367)	132,875	157,242	(21,419)	135,824

합 계	985,385	(24,367)	961,018	985,385	(21,419)	963,966

(2) 투자부동산의 증감내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	828,142	135,824	963,966	828,142	139,755	967,897

감가상각비	-	(2,948)	(2,948)	-	(2,948)	(2,948)

기말 순장부금액	828,142	132,875	961,018	828,142	136,806	964,949

8. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합계

기초 순장부금액	5,574,575	4,195,446	-	-	751,019	-	-	10,521,040

취득	-	-	-	17,000	132,663	9,377	-	159,040

처분	-	-	-	-	(58,036)	-	-	(58,036)

감가상각비	-	(97,980)	-	(850)	(151,229)	(781)	-	(250,840)

기말 순장부금액	5,574,575	4,097,466	-	16,150	674,418	8,596	-	10,371,205

2024년 9월 30일

취득원가	5,574,575	5,225,591	392,695	143,595	1,115,719	323,511	184,679	12,960,364

감가상각누계액	-	(1,128,125)	(280,055)	(74,144)	(425,735)	(146,461)	(46,827)	(2,101,347)

손상차손누계액	-	-	(112,640)	(53,301)	(15,566)	(168,455)	(137,851)	(487,813)

기말 순장부금액	5,574,575	4,097,466	-	16,150	674,418	8,596	-	10,371,205

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합계

기초 순장부금액	5,574,575	4,326,086	-	-	400,712	-	-	10,301,372

취득	-	-	-	6,800	-	54,937	-	61,737

감가상각비	-	(97,980)	-	(113)	(101,111)	(7,386)	-	(206,591)

기말 순장부금액	5,574,575	4,228,106	-	6,687	299,600	47,551	-	10,156,518

2023년 9월 30일

취득원가	5,574,575	5,225,591	392,695	126,595	767,530	314,134	331,655	12,732,775

감가상각누계액	-	(997,485)	(280,055)	(72,954)	(452,364)	(142,933)	(102,114)	(2,047,905)

손상차손누계액	-	-	(112,640)	(46,954)	(15,566)	(123,651)	(229,540)	(528,352)

기말 순장부금액	5,574,575	4,228,106	-	6,687	299,600	47,551	-	10,156,518

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회원권	소프트웨어	합계

기초	575,756	-	575,756

취득	-	-	-

처분	(306,600)	-	(306,600)

상각	-	-	-

기말	269,156	-	269,156

(단위: 천원)

전분기	회원권	소프트웨어	합계

기초	575,756	-	575,756

취득	-	38,000	38,000

상각	-	(5,067)	(5,067)

기말	575,756	32,933	608,690

10. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	184,679	331,655

감가상각누계액	(46,827)	(102,114)

손상누계액	(137,851)	(229,540)

합 계	-	-

(*) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	28,300	61,656

비유동	7,582	19,913

합 계	35,882	81,569

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	-	-

합 계	-	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,437	11,698

단기리스료	116,801	26,758

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,163	2,163

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 169백만원, 88백만원 입니다. 11. 전환사채 보고기간 말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같으며, 당분기 중 전환사채 인수자의 조기상환청구로 제4회 전환사채는 전액 상환되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	발행금액	미상환잔액

당분기말	전기말

제4회 전환사채(유동)	2021년 06월 15일	2024년 06월 15일	0.00 %	11,000,000	-	3,000,000

제5회 전환사채(비유동)	2024년 07월 09일	2027년 07월 09일	0.00 %	7,000,000	7,000,000	-

12. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

13. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간 말 현재 회사의 차입 등의 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내 역	약정한도액	실행잔액	담보 및 보증

기업은행	수입신용장발행	USD 500,000	JPY17,335,000	-

(2) 보고기간말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)

구 분	보증처	보증기한	내용	보증금액

서울보증보험㈜	(주)하이랜드이노베이션 외	2026년 2월 7일	하자이행보증보험 외	4,976,860

한국산업인력공단	2028년 4월 20일	체불임금보증	4,000

합 계	4,980,860

14. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

최대주주	㈜씨아이테크	㈜씨아이테크

공동지배주주	-	-

기타특수관계자(*1)	㈜나이콤, ㈜에프앤테크, ㈜엠오디,㈜로드와이즈, ㈜이프랜드, ㈜케빅㈜에스엠코퍼레이션	㈜나이콤, ㈜에프앤테크, ㈜엠오디,㈜로드와이즈, ㈜이프랜드, ㈜케빅㈜고센인베스트먼트,㈜에스엠코퍼레이션

종속기업	-	-

관계기업 및 공동기업(*2)	㈜어코스틱스스페이스, ㈜광무	-

주요경영진	대표이사 등	대표이사 등

(*1) ㈜고센인베스트먼트는 당분기 중 특수관계가 소멸되었습니다. (*2) (주)어코스틱스스페이스와 ㈜광무는 당분기중 취득으로 관계기업이 되었습니다.(2) 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	매 출	매 입	기타수익	기타비용

㈜씨아이테크	-	-	-	1,358

㈜에스엠코퍼레이션	-	54,700	10,102	6,451

합 계	-	54,700	10,102	7,809

(단위: 천원)

전분기	매 출	매 입	기타수익	기타비용

㈜씨아이테크	-	-	-	4,020

㈜에스엠코퍼레이션	-	439,110	13,440	141,427

합 계	-	439,110	13,440	145,447

(3) 특수관계자의 중요한 채권ㆍ채무변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

㈜에스엠코퍼레이션	대여금	240,000	-	(60,000)	180,000

주요경영진 외	전환사채 등	3,725,506	-	(3,725,506)	-

(단위: 천원)

전분기	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

㈜씨아이테크	전환사채 등	1,666,815	-	(1,666,815)	-

㈜에스엠코퍼레이션	대여금	320,000	-	(60,000)	260,000

주요경영진 외	전환사채 등	6,667,258	-	(2,860,603)	3,806,655

15. 영업부문(1) 기업전체 수준에서의 공시- 주요 생산물 및 용역에 대한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	10,343,005	14,763,547	1,462,688	5,882,502

- 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	9,505,540	13,559,761	1,457,504	5,290,357

수출매출	835,224	1,194,279	5,184	592,145

합 계	10,340,764	14,754,039	1,462,688	5,882,502

(2) 주요 고객에 관한 정보회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	5,282,500	5,287,770	-	-

고객2	-	-	10,580	1,335,580