앤로보틱스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 16 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 15 기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이씨티

1. 일반사항

주식회사 에이씨티(이하 '회사')는 2001년 3월에 화장품 원료의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 6월 30일에 법인으로 전환되었습니다. 또한, 2013년 11월 8일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 회사의 본점과사업장은 충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 62(음성하이테크 산업단지)에 소재하고 있으며, 대표이사는 최병진 입니다.회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,634,117천원입니다. 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)

AID Partners GP Holdings Limited	3,906,250	14.33%

선바이오헬스글로벌네트워크 주식회사	1,562,500	5.73%

주식회사 비엘인베스트먼트	976,563	3.58%

김태훈	858,300	3.15%

미래에셋대우(플랫폼파트너스자산운용-중소	625,000	2.29%

(주)리미트리스홀딩스	585,000	2.15%

KB증권(플랫폼파트너스-신한은행)	351,563	1.29%

김주한	335,169	1.23%

㈜에이씨티	31,302	0.11%

기타	18,036,587	66.15%

합계	27,268,234	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우, 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우, 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

- 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	176,035

임차보증금 현재가치할인차금	17,555

리스부채	158,480

이익잉여금	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일 의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.47%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말 공시된 운용리스 약정	173,359

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	158,480

- 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 176,035천원을 인식하였고, 리스부채로 158,480천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 33,585천원, 이자비용 27,644천원을 인식하였습니다.

- 실무적 간편법의 적용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외ㆍ 리스가 손실부담계약인지에 대하여 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토ㆍ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한, 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

② 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

③ 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

④ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

⑤ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

⑥ 연차개선 2015-2017- 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

- 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

- 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

- 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험 관리요소회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다.재무위험 관리는 재무부서가 주관하고 있으며, 회사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 해지하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험보고기간말 현재 회사가 보유한 중요한 외화자산과 부채가 없어 노출된 외환위험은 중요하지 않습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무부서의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	합계

기대 손실률	0.20%	1.20%	31.98%	9.77%	-

총 장부금액-매출채권	840,418	9,144	5,000	758,346	1,612,908

손실충당금	1,710	109	1,599	758,346	761,764

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(3) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,612,908	2,173,576

-매출채권의 손실충당금변동	384,408	(35,941)

대손상각비 환입	-	(35,941)

대손상각비	384,408	-

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 4,350백만원 (전기: 6,672백만원)을 확보하고 있습니다.(주석 17참조)

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	3개월미만	3개월에서1년이하	1년초과	합계

매입채무	1,854,350	0	1,854,350

차입금	4,350,000	0	4,350,000

기타채무	755,901	755,901

전환사채	7,000,000	7,000,000

리스부채	14,390	42,766	59,519	116,676

(단위: 천원)

전기	3개월미만	3개월에서1년이하	1년초과	합계

매입채무	1,063,701	-	-	1,063,701

차입금	14,917	42,677	6,743,316	6,800,910

기타채무	683,128	-	-	683,128

전환사채	15,000,000	-	-	15,000,000

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본 위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	11,331,718	21,619,777

차감: 현금및현금성자산	6,591,871	15,852,117

순부채	4,739,847	5,767,660

자본총계	73,048,560	73,609,493

총자본	77,788,407	79,377,153

자본조달비율	6.09%	7.27%

4.3 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,591,871	6,591,871	15,852,117	15,852,117

금융상품	15,093,121	15,093,121	5,125,742	5,125,742

매출채권	851,144	851,144	1,796,220	1,796,220

기타채권	495,573	495,573	624,086	624,086

당기손익-공정가치측정 금융자산	0	0	7,200,000	7,200,000

소계	23,031,709	23,031,709	30,598,165	30,598,165

금융부채

매입채무	1,854,350	1,854,350	1,063,701	1,063,701

기타채무	755,901	755,901	683,128	683,128

전환사채	6,981,718	6,981,718	14,947,919	14,947,919

차입금	4,350,000	4,350,000	6,671,858	6,671,858

보증금	239,000	239,000	135,000	135,000

리스부채	116,676	116,676	-	-

소계	14,297,646	14,297,646	23,501,606	23,501,606

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당부장에게 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당부장과 협의합니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

전환사채(주식회사 라쎄)	-	3,600,000

전환사채(주식회사 라비엔)	-	600,000

전환사채(㈜뉴가닉코스메틱)	-	3,000,000

합계	-	7,200,000

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

MMT 이자수익	18,073

전환사채(주식회사 라쎄) 평가손익	-	(1,600,000)

전환사채(주식회사 자비엔) 평가손익	-	(600,000)

전환사채(㈜뉴가닉코스메틱) 평가손익	-	(3,000,000)

전환사채(주식회사 라쎄)	19,198	-

합계	19,198	(5,181,927)

5.2 상각후원가 측정 금융상품(1) 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,591,871	15,852,117

매출채권	851,144	1,796,220

기타채권	495,573	624,086

단기금융상품	15,085,000	5,100,500

장기금융상품	8,121	25,242

합계	23,031,709	23,398,165

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,854,350	1,063,701

차입금	4,350,000	6,671,858

기타채무	755,901	683,128

전환사채	6,981,718	14,947,919

보증금	239,000	135,000

리스부채	116,676	-

합계	14,297,646	23,501,606

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	54,545	34,971

외환차익	7,393	30,209

외환차손	(2,039)	(4,050)

외화환산이익	27,797	0

외화환산손실	(2,599)	1,689

대손상각비	(384,408)	(4,001)

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	155,108	84,796

상각후원가 금융부채

이자비용	(499,621)	(645,818)

6. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	79,180	(37,908)	41,272

제품	3,032,493	(278,750)	2,753,743

원재료	13,996,182	(83,379)	13,912,804

부재료	31,931	31,931

재공품	30,144	30,144

합계	17,169,931	(400,037)	16,769,893

(단위: 천원)

구분	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	78,409	(37,908)	40,501

제품	2,526,790	(216,049)	2,310,741

원재료	14,862,555	(85,752)	14,776,803

부재료	35,400	-	35,400

재공품	341,137	-	341,137

합계	17,844,291	(339,709)	17,504,582

7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 종속기업투자, 관계기업 및 공동기업투자의 내역

(단위: 천원)

구분	기업명	설립국가	유효지분율	당분기말	전기말

취득원가

종속기업	Chong Qing ACT BiologicalScience Co.,Ltd.(*1)	중국	100.00%	0	0

Alpha Mark Limited(*2)	사모아	100.00%	20,040,815	20,040,815

주식회사 에이씨티바이오(*3)	대한민국	80.00%	80,000	0

합계	20,120,815	20,040,815

(*1) 전기 중 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 청산완료하였습니다.(*2) 전기 중 신규로 취득하였습니다.(*3) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

8. 유형자산(1) 유형자산 증감내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,404,762	3,404,762

건물	11,381,854	11,381,854

-감가상각누계	(1,304,663)	(1,092,236)

기계장치	5,735,451	5,712,631

-감가상각누계	(3,211,189)	(2,857,314)

시설장치	4,367,834	4,356,834

-감가상각누계	(1,301,899)	(921,540)

연구용기자재	1,470,551	1,470,551

-감가상각누계	(1,412,737)	(1,358,269)

차량운반구	117,332	355,229

-감가상각누계	(112,909)	(170,227)

공구와기구	74,090	74,090

-감가상각누계	(74,078)	(74,078)

집기비품	527,141	518,440

-감가상각누계	(453,429)	(415,095)

사용권자산	176,035	-

-감가상각누계	(50,378)	-

합계	19,333,767	20,385,632

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	회계정책변경효과(*)	취득	처분	감가상각	당분기말

토지	3,404,762	-	-	-	-	3,404,762

건물	10,289,618	-	-	-	(212,427)	10,077,191

기계장치	2,855,317	-	22,820	-	(353,875)	2,524,262

시설장치	3,435,294	-	11,000	-	(380,360)	3,065,935

연구용기자재	112,282	-	-	-	(54,468)	57,814

차량운반구	185,002	-	22,136	(173,356)	(29,359)	4,423

공구와기구	12	-	-	-	-	12

집기비품	103,345	-	8,700	-	(38,334)	73,711

사용권자산	-	176,035	-	-	(50,378)	125,657

합계	20,385,632	176,035	64,656	(173,356)	(1,119,201)	19,333,767

(*)회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	감가상각	기타	전기말

토지	3,271,548	133,214	-	-	-	3,404,762

건물	10,561,760	12,404	-	(284,546)	-	10,289,618

기계장치	4,290,616	818,599	-	(445,214)	(1,808,684)	2,855,317

시설장치	634,845	1,429,590	-	(437,825)	1,808,684	3,435,294

연구용기자재	296,610	66,700	(2,101)	(248,927)	-	112,282

차량운반구	43,645	350,012	(127,380)	(81,275)	-	185,002

공구와기구	13	-	(1)	-	-	12

집기비품	108,537	66,528	(24,173)	(47,547)	-	103,345

건설중인자산	-	1,337,400	-	-	(1,337,400)	-

합계	19,207,574	4,214,447	(153,655)	(1,545,334)	(1,337,400)	20,385,632

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,052,085	1,056,916

판매비와관리비	67,116	74,129

합계	1,119,201	1,131,045

9. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지(*)	2,322,899	-	2,322,899	2,322,899	-	2,322,899

건물(*)	3,889,117	(337,961)	(3,551,155)	3,889,116	(265,040)	3,624,076

합계	6,212,015	(337,961)	5,874,054	6,212,015	(265,040)	5,946,975

(*) 상기 토지 및 건물의 일부는 전환사채 등에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(2) 투자부동산의 증감내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	2,322,899	3,624,076	5,946,975	1,494,756	3,563,079	5,057,836

취득	638,498	121,234	759,732

감가상각비	(72,921)	(72,921)	(71,488)	(71,488)

기말 순장부금액	2,322,899	3,551,155	5,874,054	2,133,254	3,612,825	5,746,079

(3) 당분기 현재 투자부동산의 공정가액은 5,874백만원(전분기:5,746백만원)입니다.10. 무형자산

(1) 무형자산의 증감내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

특허권	회원권	합계	특허권	회원권	합계

기초	-	148,880	148,880	-	148,880	148,880

평가이익(손실)	-	4,620	4,620	-	-	-

기타	-	(5,500)	(5,500)	-	-	-

기말	-	148,000	148,000	-	148,880	148,880

11. 차입금보고기간말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금종류	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	기업은행(*)	시설자금대출	2020-03-09	2.41%	-	6,550,000

하나캐피탈	법인차량대출	6.47%	-	65,408

유동성장기부채	기업은행(*)	시설자금대출	2020-03-09	2.41%	4,350,000	-

하나캐피탈	법인차량대출	6.47%	-	56,450

합계	4,350,000	6,671,858

(*) 상기 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

12. 리스부채(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

건물	68,459

감가상각누계액	(20,564)

차량운반구	107,575

감가상각누계액	(29,814)

합 계	125,657

(2) 당분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	증 가	상 각	기말장부금액

건물	-	68,459	-	(20,564)	47,896

차량운반구	-	107,575	-	(29,814)	77,761

합 계	-	176,034	-	(50,378)	125,657

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	증 가	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	-	158,480	-	6,797	(48,601)	116,676

( 4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	48,601

단기리스 관련 비용	72,000

소액자산 리스 관련 비용	25,001

총 현금 유출액	145,602

13. 전환사채

13.1 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1) 회사가 2018년 2월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채ㆍ액면가액: 15,000,000,000원ㆍ발행가액: 15,000,000,000원ㆍ액면이자율 및 보장수익율: 5%ㆍ전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 2월 1일)로부터 만기일 1개월 전(2021년 1월 1일)까지ㆍ전환비율: 사채권면 금액의 100%ㆍ전환주식수: 사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수ㆍ최초전환가액: 4,244원ㆍ전환가격조정① 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우④ 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우ㆍ조기상환청구권(사채권자): 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 2월 1일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음ㆍ담보 제공 : 금번 발행되는 전환사채의 담보부로써 아래와 같이 담보를 제공한다. ① 담보 제공인 : (주)에이씨티 ② 담보 제공처 : (주)리미트리스홀딩스 ③ 담보 제공 종류 : 회사 수원 R 토지 및 건물 ④ 담보 제공 기한 : 본 사채납입일로부터 사채상환시기까지

(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	전기말	상환	이자비용	당분기말

전환사채(*)	15,000,000	(8,000,000)	-	7,000,000

전환권조정	(52,081)	18,091	15,708	(18,282)

합계	14,947,919	(7,981,909)	15,708	6,981,718

(*) 당분기 조기상환 청구로 80억원 상환하였습니다.(3) 본 전환사채의 전환가격 조정 조건에 따라 전환가격이 조정되었으며, 분기말 시점 전환가격은 3,963원입니다.

13.2 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1) 회사가 2019년 2월 28일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채ㆍ액면가액: 5,500,000,000원ㆍ발행가액: 5,500,000,000원ㆍ액면이자율 및 보장수익율: 5%ㆍ전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 2월 28일)로부터 만기일 1개월 전(2022년 1월 28일)까지ㆍ전환비율: 사채권면 금액의 100%ㆍ전환주식수: 사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수ㆍ최초전환가액: 4,330원ㆍ전환가격조정① 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우④ 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우ㆍ조기상환청구권(사채권자): 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 2월 1일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	발행	상환	당분기말

전환사채(*)	5,500,000	(5,500,000)	-

전환권조정	-	-	-

합계	5,500,000	(5,500,000)	-

(*) 당분기 중 조기상환 청구로 55억원 상환하였습니다.14. 주식의 발행 및 취득

(1) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	18,282,396	9,141,198	3,588,162	12,729,360

전환권의 행사	1,563,962	781,981	4,218,006	4,999,987

유상증자	7,421,876	3,710,938	34,289,067	38,000,005

전분기말	27,268,234	13,634,117	42,095,235	55,729,352

당분기초	27,268,234	13,634,117	42,095,235	55,729,352

당분기말	27,268,234	13,634,117	42,095,235	55,729,352

(2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	145,621	108,681

자기주식	(320,208)	(320,208)

자기주식처분손실	(77,971)	(77,971)

주식선택권소멸이익	368,197	-

합계	115,639	(289,498)

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

16. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없었습니다.17. 우발채무와 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정내용

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	사용금액

시설자금대출	기업은행	4,350,000	4,350,000

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	설정사유

단기금융상품	85,000	85,000	㈜연합뉴스	임대보증금 근저당설정

토지, 건물, 투자부동산	11,286,076	9,100,000	㈜리미트리스홀딩스(*)	제2회차 전환사채 근저당설정

토지, 건물, 유형자산	2,340,441	8,400,000	기업은행	시설자금 근저당설정

합계	13,711,517	17,585,000

(*) 주식회사 세종상호저축은행은 ㈜리미트리스홀딩스의 담보대출과 관련하여 회사의 토지, 건물, 투자부동산에 대하여 근저당권을 설정하였습니다.

(4) 소송사건보고기간말 현재 회사가 전 임원을 상대로 채권가압류 소송이 진행중(소송가액: 14백만원)입니다. 또한 전 임원을 상대로 한 해고무효확인 소송을 진행중(소송가액: 256백만원)입니다. 동 소송은 보고기간말 현재 청주지방법원 충주지원 음성군법원와 서울서부지방법원에 1심 계류중이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다.

18. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	Alpha Mark Limited

주식회사 에이씨티바이오(*)

관계기업	Genesort International Inc.

Genesort Ltd

기타특수관계기업	AID GP Holdings

㈜선바이오헬스글로벌

(*)당기 중 Chong Qing ACT BiologicalScience Co.,Ltd은 청산완료하여 특수관계자에서 제외하였으며, 주식회사 에이씨티바이오의 지분 80%를 신규 출자하면서 종속기업이 되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래구분	당분기	전기

종속기업	Chong Qing ACT BiologicalScience Co.,Ltd.(*1)	출자	-	163,944

Alpha Mark Limited	출자	-	20,040,815

주식회사 에이씨티바이오(*2)	출자	80,000	-

기타특수관계기업	AID Partners GP Holdings Limited	유상증자	-	20,000,000

기타특수관계기업	㈜선바이오헬스글로벌네트워크	유상증자	-	8,000,000

주요경영진	전)대표이사(*3)	대여금회수	-	90,000

(*1) 당분기말 현재 종속기업인 Chong Qing ACT Biological Science Co.,Ltd.는 청산절차를 완료하였습니다.(*2) 당기 중 신규출자하여 특수관계자에 포함되었습니다.(*3) 전기 중 대표이사 사임으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 이사(등기 및 비등기)에 해당하는 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	732,268	417,113

퇴직금	242,819	57,127

합계	975,087	474,240

(*)당분기말 현재 재직중인 임원의 급여는 353백만원 입니다.19. 영업부문(1) 기업전체 수준에서의 공시- 주요 생산물 및 용역에 대한 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	4,639,742	14,981,313	3,391,160	13,807,043

상품판매	42,650	162,154	44,926	154,514

합계	4,682,392	15,143,467	3,436,086	13,961,557

- 지역별 매출(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	4,452,725	14,488,978	3,271,592	13,282,900

수출매출	229,668	654,489	164,494	678,657

합계	4,682,392	15,143,467	3,436,086	13,961,557

(2) 주요 고객에 관한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

㈜아모레퍼시픽	3,418,392	11,031,632	2,059,280	8,797,182

㈜코스만	717,600	2,371,300	685,480	2,721,810

(3) 중단영업2017년 12월 29일 사업부문의 일부를 중단하기로 결정했으며, 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업손익으로 표시됐습니다.- 중단영업의 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익	-	10,000	-	2,717

비용	-	-	-	399,575

세전 중단영업손익	-	-	-	(396,858)

법인세비용	-	-	-	-

세후중단영업손익	-	-	-	(396,858)

법인세차감전 중단영업처분손익	-	-	-	661,642

법인세비용	-	-	-	-

법인세차감후 중단영업처분손익	-	-	-	661,642

중단영업으로부터의 손익	-	10,000	-	264,784

- 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업현금흐름	-	(190,967)

투자현금흐름	10,000	745,050

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	10,000	554,083

20. 영업활동에서 창출된 현금

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1.분기순이익	(966,070)	(7,069,465)

2.비현금조정

이자비용	499,621	65,046

퇴직급여	369,272	233,052

법인세비용	496,555	470,687

재고자산평가손실	60,327	(2,007,785)

유형자산처분손실	1,537	6,473

감가상각비	1,119,201	1,131,045

기타 감가상각비	72,921	71,488

외화환산손실	42	2,415

전환권조정상각	15,708	50,151

주식매입선택권	405,137	-

무형자산손상차손	2,366	-

사채상환손실	18,091	-

장기금융상품평가손실	(22,585)	-

공정가치측정금융자산손상차손	-	5,200,000

금융보증부채	-	84,705

이자수익	(209,652)	(119,767)

대손상각비	384,408	371,540

외화환산이익	37	-726

유형자산처분이익	(6,985)	(229,204)

투자자산처분손실	-	85,032

소계	3,206,000	5,414,153

3.운전자본조정

매출채권의 감소(증가)	560,631	705,456

미수금의 감소(증가)	75,840	638

선급금의 감소(증가)	57,669	105,681

선급비용의 감소(증가)	136,533	(73,425)

재고자산의 감소(증가)	674,361	3,085,855

매입채무의 증가(감소)	790,607	(4,027,999)

미지급비용의 증가(감소)	(43,606)	499,476

미지급금의 증가(감소)	38,700	(116,720)

부가세예수금의 증가(감소)	(218,952)	43,015

예수금의 증가(감소)	(68,376)	24,047

선수금의 증가(감소)	(435)	300,362

국고보조금의 증가(감소)	(6,812)	6,413

가지급금의 증가(감소)	-	(100,000)

장기미지급금의 증가(감소)	11,702	-

소계	2,007,862	452,798

영업활동에서창출된현금합계	4,247,793	(1,202,513)