앤로보틱스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 20 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 협진

1. 일반사항

주식회사 협진(이하 '회사')은 2001년 3월에 화장품 원료의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 6월 30일에 법인으로 전환되었습니다. 또한, 2013년 11월 8일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 경영효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하기 위하여 주식회사 협진기계의 지분을 100% 양수하고, 종속회사인 주식회사 협진기계를 2021년 8월 24일에 흡수합병하였습니다.한편, 회사는 2021년 7월 23일 임시주주총회 결의로 상호를 "주식회사 에이씨티"에서 "주식회사 협진"으로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 회사의 본점은 경기도 시흥시 엠티브이 28로 16 에 소재하고 있으며, 대표이사는 김종서입니다.회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 17,305,992천원입니다. 당반기말 현재 회사의 최대주주는 (주)씨아이테크 외 1인으로서 발행주식의 25.3%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,899,822	(*1)	1,426,691	(*1)

단기금융상품	1,000,000	(*1)	11,000,000	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	9,370,714	9,370,714	12,375,152	12,375,152

매출채권	1,734,034	(*1)	2,772,559	(*1)

기타채권	571,780	(*1)	2,325,319	(*1)

금융부채

매입채무	3,496,231	(*1)	1,784,661	(*1)

기타채무	987,995	(*1)	1,261,141	(*1)

전환사채	-	(*1)	3,278,473	(*1)

파생부채	-	-	447,033	447,033

리스부채	47,984	(*1)	81,569	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 상지건설(구, 상지카일룸)이 발행한 60만주는 2025년 4월 2일까지 보호예수되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,167,000	203,714	-	9,370,714

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,261,500	5,113,652	-	12,375,152

금융부채

파생부채	-	-	447,033	447,033

당반기와 전기 중 분류 수준이 변경된 금융상품은 없습니다. 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

5. 재고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	7,900,616	(205,516)	7,695,099

재공품	7,851,464	-	7,851,464

합 계	15,752,079	(205,516)	15,546,563

(단위: 천원)

구 분	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	3,066,916	(130,739)	2,936,177

재공품	6,972,096	-	6,972,096

합 계	10,039,012	(130,739)	9,908,273

6. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

관계기업 및 공동기업투자(*1)

㈜어코스틱스스페이스	50.0	1,000,000	989,576	989,576

(*1) 소유지분율 50%로 공동지배력을 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

기 초	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기 말

㈜어코스틱스스페이스	-	1,000,000	(8,185)	(2,239)	989,576

(3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

자 산	부 채	자 본	매 출	순손익

㈜어코스틱스스페이스	1,985,563	6,411	1,979,152	-	(16,370)

7. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토 지	828,142	-	828,142	828,142	-	828,142

건 물	157,242	(23,384)	133,858	157,242	(21,419)	135,824

합 계	985,385	(23,384)	962,000	985,385	(21,419)	963,966

(2) 투자부동산의 증감내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	828,142	135,824	963,966	828,142	139,755	967,897

감가상각비	-	(1,966)	(1,966)	-	(1,966)	(1,966)

기말 순장부금액	828,142	133,858	962,000	828,142	137,789	965,932

8. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합계

기초 순장부금액	5,574,575	4,195,446	-	-	751,019	-	-	10,521,040

취득	-	-	-	-	96,269	9,377	-	105,646

처분	-	-	-	-	(58,036)	-	-	(58,036)

감가상각비	-	(65,320)	-	-	(99,468)	(313)	-	(165,100)

기말 순장부금액	5,574,575	4,130,126	-	-	689,785	9,064	-	10,403,550

2024년 6월 30일

취득원가	5,574,575	5,225,591	392,695	126,595	1,079,325	323,511	203,962	12,926,254

감가상각누계액	-	(1,095,465)	(280,055)	(73,294)	(373,974)	(145,992)	(53,065)	(2,021,845)

손상차손누계액	-	-	(112,640)	(53,301)	(15,566)	(168,455)	(150,897)	(500,859)

기말 순장부금액	5,574,575	4,130,126	-	-	689,785	9,064	-	10,403,550

(단위: 천원)

전반기	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합계

기초 순장부금액	5,574,575	4,326,086	-	-	400,712	-	-	10,301,372

취득	-	-	-	-	-	56,257	-	56,257

감가상각비	-	(65,320)	-	-	(71,506)	(4,640)	-	(141,466)

기말 순장부금액	5,574,575	4,260,766	-	-	329,206	51,617	-	10,216,164

2023년 6월 30일

취득원가	5,574,575	5,225,591	392,695	119,795	767,530	315,454	371,954	12,767,594

감가상각누계액	-	(964,825)	(280,055)	(72,841)	(422,758)	(140,186)	(113,993)	(1,994,658)

손상차손누계액	-	-	(112,640)	(46,954)	(15,566)	(123,651)	(257,961)	(556,772)

기말 순장부금액	5,574,575	4,260,766	-	-	329,206	51,617	-	10,216,164

9. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	회원권	소프트웨어	합계

기초	575,756	-	575,756

취득	-	-	-

처분	(306,600)	-	(306,600)

상각	-	-	-

기말	269,156	-	269,156

(단위: 천원)

전반기	회원권	소프트웨어	합계

기초	575,756	-	575,756

취득	-	38,000	38,000

상각	-	(3,167)	(3,167)

기말	575,756	34,833	610,590

10 . 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	203,962	331,655

감가상각누계액	(53,065)	(102,114)

손상누계액	(150,897)	(229,540)

합 계	-	-

(*) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	36,746	61,656

비유동	11,238	19,913

합 계	47,984	81,569

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	-	-

합 계	-	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,356	8,475

단기리스료	79,015	17,159

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,442	1,442

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 117백만원, 80백만원 입니다. 11. 전환사채 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같으며, 당반기 중 전환사채 인수자의 조기상환청구로 전액 상환되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	발행금액	미상환잔액

당반기말	전기말

제4회 전환사채	2021년 06월 15일	2024년 06월 15일	0.00 %	11,000,000	-	3,000,000

12. 법인세비용

법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

13. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간 말 현재 회사의 차입 등의 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내 역	약정한도액	실행잔액	담보 및 보증

기업은행	수입신용장발행	USD 500,000	JPY17,335,000	기업은행 지급보증

(2) 보고기간말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)

구 분	보증처	보증기한	내용	보증금액

서울보증보험㈜	(주)하이랜드이노베이션 외	2026년 2월 7일	하자이행보증보험 외	4,295,249

한국산업인력공단	2028년 4월 20일	체불임금보증	8,000

합 계	4,303,249

14. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

최대주주	㈜씨아이테크	㈜씨아이테크

공동지배주주	-	-

기타특수관계자(*1)	㈜나이콤, ㈜에프앤테크, ㈜엠오디,㈜로드와이즈, ㈜이프랜드, ㈜케빅㈜에스엠코퍼레이션	㈜나이콤, ㈜에프앤테크, ㈜엠오디,㈜로드와이즈, ㈜이프랜드, ㈜케빅㈜고센인베스트먼트,㈜에스엠코퍼레이션

종속기업	-	-

관계기업 및 공동기업(*2)	㈜어코스틱스스페이스	-

주요경영진	대표이사 등	대표이사 등

(*1) ㈜고센인베스트먼트는 당반기 중 특수관계가 소멸되었습니다. (*2) ㈜어코스틱스스페이스는 당반기 중 1,000백만원을 출자하여 신규설립하였습니다.(2) 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	매 출	매 입	기타수익	기타비용

㈜씨아이테크	-	-	-	1,358

㈜에스엠코퍼레이션	-	54,700	5,902	4,293

합 계	-	54,700	5,902	5,651

(단위: 천원)

전반기	매 출	매 입	기타수익	기타비용

㈜씨아이테크	-	-	-	3,775

㈜에스엠코퍼레이션	-	139,110	9,204	94,269

합 계	-	139,110	9,204	98,044

(3) 특수관계자의 중요한 채권ㆍ채무변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

㈜에스엠코퍼레이션	대여금	240,000	40,000	(60,000)	220,000

주요경영진 외	전환사채 등	3,725,506	-	(3,725,506)	-

(단위: 천원)

전반기	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

㈜씨아이테크	전환사채 등	1,666,815	211,098	-	1,877,913

㈜에스엠코퍼레이션	대여금	320,000	-	(80,000)	240,000

주요경영진 외	전환사채 등	6,667,258	-	(407,547)	6,259,711

(4) 이사(등기 및 비등기)에 해당하는 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	434,167	342,000

퇴직급여	304,298	29,592

합 계	738,465	371,592

15. 영업부문(1) 기업전체 수준에서의 공시- 주요 생산물 및 용역에 대한 수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	3,528,492	4,420,542	1,989,367	4,419,814

- 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	3,171,921	4,061,487	1,650,609	4,056,668

수출매출	356,571	359,055	338,758	363,146

합 계	3,528,492	4,420,542	1,989,367	4,419,814

(2) 주요 고객에 관한 정보회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	910,000	910,000	-	-

고객2	-	-	-	1,325,000

16. 보고기간후 사건(1) 유상증자 회사는 2023년 11월 16일 유상증자 결정 이사회 결의에 의거하여, 2024년 7월 9일을 납입일로 하여 10,000백만원(13,736,264주)의 유상증자를 실시하였습니다.(2) 제5회 전환사채의 발행회사는 2023년 11월 16일 전환사채 발행 결정 이사회 결의에 의거하여, 2024년 7월 9일을 납입일로 하여 7,000백만원의 전환사채 발행을 실시하였습니다.