앤로보틱스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 13 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에이씨티와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에이씨티(이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업은 '연결회사')은 화장품 원료의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 2001년 3월에 설립되었으며, 2004년 6월 30일에 법인으로 전환되었습니다. 또한, 2013년 11월 8일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 지배회사의 본점과 사업장은 충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 62(음성하이테크 산업단지)에 소재하고 있으며, 대표이사는 이보섭입니다.지배회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,057,500천원이며, 주요 주주는 이보섭(지분율 35.73%)입니다.(1) 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

㈜뷰티스트	한국	12월	80.00	화장품 제조

㈜이엠텍	한국	12월	80.00	산업용원료 제조

Chong Qing ACT Biological Science Co.,Ltd.	중국	12월	100.00	무역

(주)에이에스피	한국	12월	69.23	합성수지 등 제조

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.09.30	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜뷰티스트	827,167	778,717	48,450	479,415	(24,081)	(24,081)	1,258,181	(74,677)	(74,677)

㈜이엠텍	1,121,900	119,385	1,002,515	(91,112)	(91,112)	9,296	(386,225)	(386,225)

Chong Qing ACT Biological ScienceCo.,Ltd.	87,972	117,667	(29,695)	4,069	(52,852)	(52,767)	13,074	(131,473)	(127,125)

(주)에이에스피	3,003,720	364,323	2,639,397	1,197,905	3,714	3,714	1,867,890	39,397	39,397

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

요약연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구분	2017.09.30	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,106,516	4,106,516	3,040,957	3,040,957

금융상품	1,033,410	1,033,410	2,323,146	2,323,146

매출채권	2,223,166	2,223,166	2,205,936	2,205,936

기타채권	1,022,715	1,022,715	709,615	709,615

매도가능금융자산	30,268	30,268	30,268	30,268

소계	8,416,075	8,416,075	8,309,922	8,309,922

금융부채

매입채무	2,277,455	2,277,455	4,397,761	4,397,761

기타채무	1,547,864	1,547,864	677,686	677,686

차입금	5,721,699	5,721,699	766,237	766,237

전환사채	4,733,426	4,733,426	-	-

파생상품금융부채	95,740	95,740	-	-

보증금	57,600	57,600	57,600	57,600

소계	14,433,784	14,433,784	5,899,284	5,899,284

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품금융부채	-	-	95,740	95,740

4.3 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

파생상품금융부채	95,740	3	이항모형	할인률	7.23%

무위험수익률	1.73%

변동성	17.39%

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 재고자산(단위: 천원)

구분	2017.09.30

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	1,321,888	(5,600)	1,316,288

제품	3,180,801	(55,349)	3,125,452

원재료	11,497,354	(102,426)	11,394,928

부재료	35,673	-	35,673

재공품	152,674	-	152,674

합계	16,188,390	(163,375)	16,025,015

(단위: 천원)

구분	2016.12.31

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	850,174	(5,600)	844,574

제품	2,520,056	(55,349)	2,464,707

원재료	13,357,312	(102,426)	13,254,886

부재료	42,220	-	42,220

재공품	77,577	-	77,577

합계	16,847,339	(163,375)	16,683,964

6. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자의 현황

(단위: 천원)

구분	기업명	설립국가	유효지분율	2017.09.30	2016.12.31

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

관계기업	(주)케이피티(*1)	한국	-	-	-	-	1,001,250	1,139,397	1,659,306

공동기업	길림애과호신과기유한회사(*2)	중국	50.00%	89,691	384	384	89,691	18,309	18,309

합계	89,691	384	384	1,090,941	1,157,706	1,677,615

(*1) 당기 중 관계기업인 (주)케이피티의 지분을 전량 매각하였습니다.(*2) 길림애과호신과기유한회사는 2017년 7월 31일 공동투자자의 동의 하에 청산을 진행 중입니다.(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

당분기	㈜케이피티	길림애과호신과기유한회사	합계

기초금액	1,659,306	18,309	1,677,615

손익 중 지분	-	(17,925)	(17,925)

처분	(1,659,306)	-	(1,659,306)

보고기간말 장부금액	-	384	384

(단위: 천원)

전분기	㈜케이피티	길림애과호신과기유한회사	합계

기초금액	1,413,150	28,313	1,441,463

손익 중 지분	143,911	(9,918)	133,993

배당	(20,025)	(20,025)

보고기간말 장부금액	1,537,036	18,395	1,555,431

(3) 관계기업 및 공동기업투자의 주요 재무정보

(단위: 천원)

구분	2017.09.30	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄이익	매출	순이익	총포괄이익

길림애과호신과기유한회사	942	173	769	-	(30,923)	(34,949)	-	(34,326)	(39,536)

(*) 회계정책차이로 인한 조정효과가 반영된 금액입니 다.

(단위: 천원)

구분	2016.12.31	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄이익	매출	순이익	총포괄이익

길림애과호신과기유한회사	36,793	174	36,619	-	(13,025)	(15,046)	-	(14,283)	(17,184)

(*) 회계정책차이로 인한 조정효과가 반영된 금액입니다. 7. 유형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	14,907,693	14,755,475

취득	9,942,934	1,065,100

처분	(2)	7,273

감가상각	(1,019,693)	(794,260)

보고기간말 장부금액	23,830,932	15,019,042

취득원가	29,882,899	19,843,298

감가상각누계액	(6,051,967)	(4,824,256)

보고기간말 장부금액	23,830,932	15,019,042

(2) 담보로 제공된 내역 보고기간말 현재 유형자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 8. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	841,074	-	841,074	841,074	-	841,074

건물(*)	2,124,550	(124,133)	2,000,417	2,124,550	(75,498)	2,049,052

합계	2,965,624	(124,133)	2,841,491	2,965,624	(75,498)	2,890,126

(*) 상기 토지 및 건물의 일부는 임차인의 보증금 상당액에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).(2) 투자부동산의 증감내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	841,074	2,049,052	2,890,126	841,074	2,102,419	2,943,493

취득	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(48,635)	(48,635)	-	(40,025)	(40,025)

보고기간말 장부금액	841,074	2,000,417	2,841,491	841,074	2,062,394	2,903,468

9. 무형자산(1) 무형자산의 증감 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

회원권	특허권	합계	회원권	특허권	합계

기초 장부금액	398,880	167,917	566,797	398,880	-	398,880

대체(*)	(250,000)	-	(250,000)	-	200,000	200,000

감가상각	-	(39,375)	(39,375)	-	(16,667)	(16,667)

보고기간말 장부금액	148,880	128,542	277,422	398,880	183,333	582,213

(*) 당기 중 회원권 중 일부가 장기대여금으로 대체되었습니다. 10. 차입금(1) 단기차입금

보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	연이자율(%)	금 액

2017.09.30	2017.09.30	2016.12.31

김성환((주)뷰티스트 대표이사)	영업자금	-	300,000	300,000

우리은행	영업자금	9.63%	76,663	82,977

우리은행	영업자금	2.82%	60,000	60,000

우리은행(중경분행)(*)	영업자금	4.57%	83,895	86,630

합계	520,558	529,607

(*) 상기 차입금에 대해서는 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).

(2) 장기차입금

보고기간말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	연이자율(%)	2017.09.30	2016.12.31

기업은행(*)	시설자금대출	2020-03-09	1.84	5,156,000	-

우리은행	무역기금대출	-	-	-	200,000

합계	5,156,000	200,000

(*) 상기 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 11. 전환사채

회사가 2017년 1월 17일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채ㆍ액면가액: 5,000,000,000원ㆍ발행가액: 5,000,000,000원ㆍ액면이자율: 0% ㆍ보장수익율: 0%ㆍ전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 1월 17일)로부터 만 기일 1개월 전(2019년 12월 17일)까지ㆍ전환비율: 사채권면 금액의 100%ㆍ전환주식수: 사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수ㆍ최초전환가액: 10,983원ㆍ전환가격조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발 행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주 인수권부사채를 발행하는 경우

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경 우 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하 여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근 일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가 액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우ㆍ조기상환청구권(발행자): 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개 월 전까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음ㆍ조기상환청구권(사채권자): 본 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2018년 7월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

12. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	2017.09.30	2016.12.31

주식선택권	-	69,820

자기주식	(320,208)	(575,933)

합계	(320,208)	(506,113)

13. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 14. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없었습니다.

15. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 주요 약정내용

(단위: 천원, CNY)

구분	금융기관	한도금액	사용금액

기업일반운전자금대출	국민은행	3,000,000	-

우리R	우리은행	2,800,000	-

중소기업시설자금대출	기업은행	7,000,000	5,165,000

당좌차월	우리은행	90,000	76,663

일반대출	우리은행	60,000	60,000

일반대출	우리은행(중경분행)	CNY 500,000	CNY 500,000

(2) 특수관계자로부터 지급보증받은 내역

(단위: 천원)

제공자	설정금액	금융기관	보증내역

대표이사	3,480,000	우리은행	지급보증

1,800,000	기업은행	지급보증

(3) 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	설정사유

단기금융상품	100,000	100,000	우리은행	차입금 담보

투자부동산	2,841,491	87,600	임차인	임대보증금 근저당설정

유형자산	2,228,594	8,400,000	기업은행	차입금 담보

합계	5,170,085	8,587,600

(4) 소송중인 사건 보고기간말 현재 개인이 지배회사를 상대로 제소한 용역제공에 대한 대금청구관련 소송이 진행중(소송가액: 20백만원)입니다. 동 소송은 보고기간 말 현재 서울중앙지방법원에 1심 계류 중이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다.또한, 2차 하도급업체가 지배회사를 상대로 제소한 제품대금청구관련 소송이 진행중(소송가액: 12백만원)입니다. 동 소송은 보고기간 말 현재 수원지방법원 여주지원 이천시법원에 1심 계류중이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다.

16. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자 명칭

최상위지배자	이보섭

공동기업	길림애과호신과기유한회사

당기 중 관계기업인 (주)케이피티의 지분을 전량 매각함에 따라 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 거래에 대해서는 특수관계자 거래에 포함하였습니다.(2) 보고기간말 현재 특수관계자의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

임직원	지배회사의대표이사	-	-	-	-

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	2017.09.30	2016.12.31

채권	채무	채권	채무

임직원	지배회사의 대표이사	-	-	-	-

(3) 이사(등기 및 비등기)에 해당하는 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	616,058	541,000

퇴직급여	132,883	99,650

합계	748,941	640,650

(4) 당분기말 현재 연결회사는 지배회사의 대표이사로부터 차입금 약정과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석15). 17. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영진이 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

회사의 경영진은 사업의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 사업측면으로 소재사업과 뷰티사업, 바이오헬스사업을 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기(누적)	소재사업부	뷰티사업부	바이오헬스	합계

총부문수익	17,221	2,813	235	20,269

영업손익(*)	720	(3,143)	(1,072)	(3,495)

감가상각비 및 무형자산상각비	788	82	150	1,020

(단위: 백만원)

당분기(3개월)	소재사업부	뷰티사업부	바이오헬스	합계

총부문수익	5,184	901	49	6,134

영업손익(*)	(67)	(652)	(447)	(1,166)

감가상각비 및 무형자산상각비	270	29	50	349

(단위: 백만원)

전분기(누적)	소재사업부	뷰티사업부	바이오헬스	합계

총부문수익	16,338	2,120	68	18,526

영업손익(*)	2,640	(2,853)	(1,304)	(1,517)

감가상각비 및 무형자산상각비	606	56	149	811

(단위: 백만원)

전분기(3개월)	소재사업부	뷰티사업부	바이오헬스	합계

총부문수익	3,723	944	44	4,711

영업손익(*)	199	(1,036)	(266)	(1,103)

감가상각비 및 무형자산상각비	211	21	52	284

(*) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 기업전체 수준에서의 공시- 주요 생산물 및 용역에 대한 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	5,103,457	18,750,563	4,549,913	18,175,614

상품판매	1,030,268	1,518,479	160,780	350,570

합계	6,133,725	20,269,042	4,710,693	18,526,184

- 지역별 매출(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	5,847,220	19,493,141	4,523,430	17,647,085

수출매출	286,505	775,901	187,263	879,099

합계	6,133,725	20,269,042	4,710,693	18,526,184

(4) 주요 고객에 대한 의존도매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 합계는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

(주)아모레퍼시픽	2,448,851	10,486,011

(주)코스만	1,027,929	3,313,459

- 전분기(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

(주)아모레퍼시픽	2,452,260	11,061,591

(주)코스만	536,277	2,586,871