앤로보틱스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 19 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 협진

1. 일반사항

주식회사 협진(이하 '회사')은 2001년 3월에 화장품 원료의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 6월 30일에 법인으로 전환되었습니다. 또한, 2013년 11월 8일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 경영효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하기 위하여 주식회사 협진기계의 지분을 100% 양수하고, 종속회사인 주식회사 협진기계를 2021년 8월 24일에 흡수합병하였습니다.한편, 회사는 2021년 7월 23일 임시주주총회 결의로 상호를 "주식회사 에이씨티"에서 "주식회사 협진"으로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 회사의 본점은 경기도 시흥시 엠티브이 28로 16 에 소재하고 있으며, 대표이사는 김종서입니다.회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 17,305,992천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비 고

㈜씨아이테크	6,250,000	18.06%	최대주주

㈜나이콤	2,500,000	7.22%	최대주주의 종속회사

㈜고센인베스트먼트	2,125,000	6.14%

㈜협진	31,302	0.09%	자기주식

기타주주	23,705,682	68.49%

합 계	34,611,984	100.00%

한편, 회사는 2018년 외부감사인의 감사 의견 거절에 따라, 2019년 3월 20일 상장폐지 사유가 발생하여 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 회사는 2019년 4월 1일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2019년 4월 16일에 기업심사위원회를 개최하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여받았습니다. 2020년 4월 14일 외부 감사인의 2018년도 재감사 의견 적정 및 2019년 감사 의견 적정에 따라 2020년 5월 8일 기업심사위원회에서 형식적 상장 폐지 사유가 해소 되었습니다.회사는 2020년 2월 6일 관리종목ㆍ투자주의 환기종목의 경영권 변동 및 2020년 3월 20일 횡령ㆍ배임 혐의 발생, 2020년 4월 13일 매출채권이외의 채권에서 손상차손으로 인하여 상장 적격성 실질 심사 사유가 발생하였습니다. 이에 따라 상장 적격성 실질 심사 사유가 추가 발생하여 회사는 2020년 7월 10일에 개선계획서를 제출하였으며, 한국거래소는 2020년 8월 6일 기업심사위원회를 개최하여 심의ㆍ의결을 하였으며, 개선기간 1년을 부여받았습니다.회사는 2021년 8월 30일 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 한국거래소는 2021년 9월 28일에 기업심사위원회를 개최하여 상장 폐지를 심의ㆍ의결하였습니다.이후 2021년 10월 22일 개최된 코스닥시장위원회에서 상장폐지 결의를 하였으며, 회사는 2021년 11월 12일 상장폐지 결정에 따른 이의신청서 및 개선계획서를 제출하였으며, 한국거래소는 2021년 12월 10일 코스닥시장위원회를 개최하여 심의ㆍ의결을 하였으며, 개선기간 1년을 부여받았습니다.

회사는 2023년 1월 2일 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 코스닥시장위원회의 심의결과 2023년 1월 27일부터 매매거래가 재개되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 확정급여제도의 도입과 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년 이후 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	292,264	(*)	2,411,336	(*)

금융상품	21,000,000	(*)	16,000,000	(*)

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,732,694	10,732,694	14,064,231	14,064,231

매출채권	2,598,529	(*)	2,542,618	(*)

기타채권	831,838	(*)	595,417	(*)

금융부채

매입채무	1,616,912	(*)	835,628	(*)

기타채무	655,994	(*)	919,999	(*)

전환사채	7,294,293	(*)	7,692,885	(*)

파생부채	485,514	485,514	520,193	520,193

리스부채	155,201	(*)	181,861	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,056,400	7,676,294	-	10,732,694

금융부채

파생부채	-	-	485,514	485,514

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,837,500	11,226,731	-	14,064,231

금융부채

파생부채	-	-	520,193	520,193

당분기와 전기 중 분류 수준이 변경된 금융상품은 없습니다. 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

5. 재고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	1,380,986	(59,179)	1,321,806

재공품	4,162,024	-	4,162,024

합 계	5,543,010	(59,179)	5,483,830

(단위: 천원)

구 분	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	2,142,783	(59,179)	2,083,604

재공품	2,197,037	-	2,197,037

합 계	4,339,821	(59,179)	4,280,641

6. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토 지	828,142	-	828,142	828,142	-	828,142

건 물	157,242	(18,470)	138,772	157,242	(17,488)	139,755

합 계	985,385	(18,470)	966,914	985,385	(17,488)	967,897

(2) 투자부동산의 증감내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	828,142	139,755	967,897	828,142	143,484	971,626

감가상각비	-	(983)	(983)	-	(983)	(983)

기말 순장부금액	828,142	138,772	966,914	828,142	142,501	970,643

7. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지(*)	건물(*)	기계장치(*)	시설장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합계

기초 순장부금액	5,574,575	4,326,086	-	-	400,712	-	-	10,301,372

취득	-	-	-	-	-	44,537	-	44,537

감가상각비	-	(32,660)	-	-	(35,731)	(1,893)	-	(70,284)

기말 순장부금액	5,574,575	4,293,426	-	-	364,981	42,644	-	10,275,626

2023년 3월 31일

취득원가	5,574,575	5,225,591	392,695	119,795	767,530	303,734	371,954	12,755,874

감가상각누계액	-	(932,165)	(280,055)	(72,841)	(386,983)	(137,439)	(113,993)	(1,923,476)

손상차손누계액	-	-	(112,640)	(46,954)	(15,566)	(123,651)	(257,961)	(556,772)

순장부금액	5,574,575	4,293,426	-	-	364,981	42,644	-	10,275,626

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치(*1)	시설장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합계

기초 순장부금액	5,574,575	4,456,725	124,962	23,550	344,455	54,137	285,399	10,863,804

취득	-	-	-	35,795	-	76,386	-	112,181

감가상각비	-	(32,660)	(5,762)	(5,818)	(30,002)	(8,388)	(33,086)	(115,716)

기말 순장부금액	5,574,575	4,424,065	119,200	53,527	314,454	122,136	252,313	10,860,269

2022년 3월 31일

취득원가	5,574,575	5,225,591	392,695	119,795	594,489	245,867	385,365	12,538,377

감가상각누계액	-	(801,525)	(273,495)	(66,268)	(264,470)	(123,732)	(110,168)	(1,639,658)

손상차손누계액	-	-	-	-	(15,566)	-	(22,884)	(38,450)

순장부금액	5,574,575	4,424,065	119,200	53,527	314,454	122,136	252,313	10,860,269

8. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	영업권	고객관계	회원권	소프트웨어	합계

기초	-	-	575,756	-	575,756

취득	-	-	-	38,000	-

상각	-	-	-	(1,267)	(1,267)

기말	-	-	575,756	36,733	612,490

(단위: 천원)

전 분 기	영업권	고객관계	회원권	소프트웨어	합계

기초	4,531,043	1,359,845	575,756	2,633	6,469,278

상각	-	(67,992)	-	(356)	(68,348)

기말	4,531,043	1,291,853	575,756	2,277	6,400,930

9. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	371,954	382,651

감가상각누계액	(113,993)	(120,913)

손상누계액	(257,961)	(261,737)

합 계	-	-

(*) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	99,570	107,728

비유동	55,631	74,133

합 계	155,201	181,861

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	-	33,086

합 계	-	33,086

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,593	7,228

단기리스료	7,634	1,674

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	721	668

당분기 중 리스의 총 현금유출은 31백만원입니다. 10. 전환사채(1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같으며, 전환사채 인수자의 상환청구 가능시점에 따라 유동성 분류를 하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면	당분기말

이자율(%)	(발행금액)

제4회 전환사채(비유동)	2021년 06월 15일	2024년 06월 15일	0.00	7,000,000

(2) 회사가 2021년 6월 15일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

ㆍ액면가액: 11,000,000,000원

ㆍ발행가액: 11,000,000,000원

ㆍ액면이자율: 0%

ㆍ보장수익율: 4%

ㆍ전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 6월 15일)로부터 만기일 1개월 전(2024년 5월 15일)까지

ㆍ전환비율: 사채권면 금액의 100%

ㆍ전환주식수: 사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수

ㆍ최초전환가액: 4,480원

ㆍ전환가격조정

① 본 사채를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 ④ 본 사채 발행일로부터 6개월이 되는 날(2021년 12월 15일)부터 매 3개월이 되는 날 을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술 평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정 일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한 다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 함.

ㆍ매도청구권(Call Option) : 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인2023년06월15일까지 매3개월에 해당되는 날에 발행회사의 최대주주인 (주) 씨아이테크에게 매도(본 사채 권면총액 금일백십억원(\11,000,000,000) 중 금오십억원(\5,000,000,000)을 한도)하여 줄 것을 본 사채의 사채권자에게 청구할 수 있음.

ㆍ조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2022년 12월 15일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

ㆍ담보 제공 : 발행회사는 본 계약에 따른 인수인의 채무를 담보하기 위하여, 회사의 금융상품을 담보로 제공함

또한, 제4회 전환사채의 발행일과 분기말 현재 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

전환사채(액면가액)	11,000,000	7,000,000

상환할증금	1,373,504	874,048

전환권조정	(2,537,716)	(579,755)

전환사채 소계	9,835,788	7,294,293

파생부채	1,164,212	485,514

합 계	11,000,000	7,779,807

11. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

12. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공자산

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	설정사유

단기금융상품	5,500,000	5,500,000	김장호	전환사채담보(질권설정)

단기금융상품	1,500,000	1,456,400	롯데제과(주)	선급금이행보증

합 계	7,000,000	6,956,400

(2) 타인으로 부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)

구 분	보증처	내용	보증금액

서울보증보험㈜	롯데제과(주) 외	이행계약	2,585,529

(주)젠푸드 외	이행하자	1,026,770

롯데제과(주) 외	이행선급금	238,107

한국산업안전보건공단 외	이행지급	21,640

주식회사 코스팩토리 외	공탁	310,500

소 계	2,585,529

기업은행	롯데제과(주)	이행선급금	1,456,400

합 계	4,041,929

13. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

최대주주	㈜씨아이테크	㈜씨아이테크

공동지배주주	-	-

기타특수관계자	㈜나이콤, ㈜에프앤테크, ㈜엠오디,㈜로드와이즈, ㈜이프랜드, ㈜케빅㈜고센인베스트먼트	㈜나이콤, ㈜에프앤테크, ㈜엠오디,㈜로드와이즈, ㈜이프랜드, ㈜케빅㈜고센인베스트먼트

종속기업	-	-

관계기업	-	-

주요경영진	대표이사 등	대표이사 등

(2) 보고기간 중 특수관계자의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말

채무	채무

최대주주	㈜씨아이테크	전환사채 등	1,667,102	1,666,815

주요경영진	김장호	전환사채 등	6,112,706	6,667,258

(4) 이사(등기 및 비등기)에 해당하는 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	294,000	181,500

퇴직급여	14,594	15,125

합 계	308,594	196,625

14. 영업부문(1) 기업전체 수준에서의 공시- 주요 생산물 및 용역에 대한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	2,430,447	2,430,447	1,323,991	1,323,991

- 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	2,406,059	2,406,059	1,307,337	1,307,337

수출매출	24,388	24,388	16,654	16,654

합 계	2,430,447	2,430,447	1,323,991	1,323,991

(2) 주요 고객에 관한 정보회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	1,310,000	1,310,000	-	-

고객2	290,000	290,000	-	-

고객3	-	-	712,000	712,000