오이솔루션 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1.1 회사의 개요 주식회사오이솔루션(이하 "지배기업")은 2003년 8월 7일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련 제품의 연구개발, 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단연신로 30번길 53 에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 6월에 대덕연구개발특구등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었으며, 2014년 2월 27일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,312,048천원 입니다. OE SOLUTIONS AMERICA, INC.(이하 "종속기업")는 2004년 10월 4일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련제품의 판매업 및 연구개발용역제공업을 주요사업으로 하고 있으며, 65 Challenger Road Suite 240, Ridgefield Park, NJ 07660, USA에 소재하고 있습니다.OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd( 이하 "종속기업")(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")는 2016년 5월 11일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련제품의 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, Tokyo Shinjuku-ku에 소재하고 있습니다. 1.2 종속기업 현황

당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말

OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	100%	미국	12월	통신장비판매업

OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd	100%	일본	12월	통신장비판매업

1.3 종속기업 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당 분기와 전분기 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

OESA	OESJ	OESA	OESJ

자 산	8,543,981	618,430	9,976,326	686,077

부 채	5,846,165	35,851	8,043,977	84,898

자 본	2,697,816	582,579	1,932,349	601,179

반 기 매 출	5,818,994	340,959	7,716,473	496,142

분기순이익(손실)	566,380	(20,515)	96,911	26,290

분기포괄손실	765,467	(18,600)	(28,885)	20,048

1.4 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상으로 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연 결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1103호 '사 업 결 합'개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계 정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	38,594,417	38,594,417	40,067,895	40,067,895

당기손익-공정가치 측정 금융자산	53,667,792	53,667,792	59,746,004	59,746,004

매출채권(*)	7,786,690	7,786,690	14,846,927	14,846,927

기타유동금융자산(*)	2,087,173	2,087,173	4,961,868	4,961,868

기타비유동금융자산	12,840,435	12,840,435	3,309,508	3,309,508

소계	114,976,507	114,976,507	122,932,202	122,932,202

금융부채

매입채무(*)	2,226,233	2,226,233	1,884,006	1,884,006

기타유동금융부채(*)	3,051,541	3,051,541	5,983,533	5,983,533

단기차입금	34,000,000	34,000,000	36,000,000	36,000,000

기타비유동금융부채	573,747	573,747	356,900	356,900

소계	39,851,521	39,851,521	44,224,439	44,224,439

(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	53,667,792	-	-	59,746,004	-

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

특정금전신탁(MMT)	20,085,979	2	발행자공시가격	N/A	N/A

수익증권	33,576,813	2	발행자공시가격	N/A	N/A

광기반산업체협동조합	5,000	2	발행자공시가격	N/A	N/A

5. 범주별 금융상품 5 .1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	38,594,417	40,067,895

매출채권	7,786,690	14,846,927

기타유동금융자산	2,087,173	4,961,868

기타비유동금융자산	12,840,435	3,309,508

당기손익-공정가치 금융자산	53,667,792	59,746,004

합 계	114,976,507	122,932,202

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,226,233	1,884,006

기타유동금융부채	3,051,541	5,983,533

단기차입금	34,000,000	36,000,000

기타비유동금융부채	573,747	356,900

합계	39,851,521	44,224,439

5.2 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	276,827	439,846

대손충당금환입(대손상각비)	28,321	40,647

외화환산손익	132,804	(129,250)

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	635,945	291,323

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	1,225,002	678,753

외화환산손익	239,386	40,977

상각후원가 금융부채

이자비용	(408,515)	(464,458)

외화환산손익	(20,448)	60,779

합 계	2,109,322	958,617

6. 당기손익-공정가치 금융자산 .

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	27,980,175	43,572,388

비유동항목

채무상품	25,687,617	16,173,616

합계	53,667,792	59,746,004

7. 매출채권 및 기타금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금 액과 손실충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,813,517	14,902,075

손실충당금	(26,827)	(55,148)

매출채권(순액)	7,786,690	14,846,927

7.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산	-	-	0	-	-	0

상각후원가측정금융자산	2,002,708	-	2,002,708	4803970	-	4,803,970

미수수익	47,857	-	47,857	26860	-	26,860

미수금	36,608	-	36,608	131039	-	131,039

소계	2,087,173	0	2,087,173	4,961,869	0	4,961,869

기타비유동금융자산	-	-	0	-	-	0

상각후원가측정금융자산	-	11,103,153	11,103,153	-	2002723	2,002,723

보증금	-	1,737,281	1,737,281	-	1306785	1,306,785

소계	0	12,840,434	12,840,434	0	3,309,508	3,309,508

7.3 손상당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초손실충당금	55,148	466,164

분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(28,321)	(40,648)

분기말 손실충당금	26,827	425,516

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	199,648	250,097

선급비용	51,612	73,285

부가세대급금	159,925

합계	411,185	323,382

9. 관계기업투자

9.1 당분기말과 전기말 현재의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재	소유지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말

관계기업	AimValley B.V	네덜란드	34.62	34.62	1,948,862	1,775,906

9.2 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,775,906	3,584,523

지분법손익	159,030	(306,733)

기타포괄손익	13,926	113,067

분기말	1,948,862	3,390,857

9.3 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

자산	7,617,393	6,930,367

부채	2,288,264	1,674,200

매출	9,524,178	8,043,164

분기순이익(손실)	434,864	(838,755)

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,752	-	2,752	2,528	-	2,528

제품	9751129	(1,793,723)	7,957,406	7,045,406	(1,245,651)	5,799,755

재공품	11,401,863	(1,114,016)	10,287,847	4,729,404	(803,113)	3,926,291

원재료	18,523,196	(1,037,431)	17,485,765	12,536,236	(1,079,433)	11,456,803

미착품	639,709	-	639,709	1,298,878	-	1,298,878

합계	40,318,649	(3,945,170)	36,373,479	25,612,452	(3,128,197)	22,484,255

11. 유형자산 당분와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

11.1 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	당 분기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	7,400,587	-	-	-	-	7,400,587	7,400,587	-	-

건물	9,173,384	-	-	-	(205,549)	8,967,835	10,962,615	(1,994,781)	-

기계장치	14,249,691	5,110,849	(4)	6,147,633	(4,670,197)	20,837,972	53,972,709	(33,068,690)	(66,047)

차량운반구	8,364	-	(1)	-	(3,763)	4,600	25,089	(20,490)	-

비품	1,700,988	326,247	(57)	177,617	(501,588)	1,703,207	8,586,260	(6,642,919)	(240,133)

리스사용권자산	500,242	-	-	157,286	(228,590)	428,938	1,082,881	(653,943)	-

건설중인자산	6,235,589	490,021	-	(5,648,041)	-	1,077,569	1,077,569	-	-

합계	39,268,845	5,927,117	(62)	834,495	(5,609,687)	40,420,708	83,107,710	(42,380,823)	(306,180)

11.2 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	전분기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	7,400,587	-	-	-	-	7,400,587	7,400,587	0	0

건물	9,447,449	-	-	-	(205549)	9,241,900	10,962,615	(1,720,715)	0

기계장치	10,837,749	5,569,446	(14)	183,197	(3371004)	13,219,374	40,598,177	(27,295,657)	(83,146)

차량운반구	13,382	-	-	(3763)	9,619	46,240	(36,621)	0

비품	1,548,207	457,916	(2)	287	(435716)	1,570,692	7,686,809	(6,023,704)	(92,412)

리스사용권자산	723,853	-	183,138	(253133)	653,858	906,990	(253,133)	-

건설중인자산	189,964	4,213,888	-	(178,364)	-	4,225,488	4,225,488	0	0

합 계	30,161,191	10,241,250	(16)	188,258	(4,269,165)	36,321,518	71,826,906	(35,329,830)	(175,558)

연 결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

11.3 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	361,653	464,589

차량운반구	67,285	35,653

합계	428,938	500,242

(*) 연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	127,037	263,956

비유동	315,597	243,900

합계	442,634	507,856

(*) 연결재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채'항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 157,286천원(전분기:183,138천원)입니다.

11.4 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	211,934	240,542

차량운반구	16,656	12,591

합계	228,590	253,133

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	163,765	176,573

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11,770	7,011

당분기 중 리스의 총 현금유출은 406,403천원(전분기:432,310천원)입니다. 12. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	차입금종류	담보권자	당분기말	전기말

장부가액	담보설정액	차입금잔액	장부가액	담보설정액	차입금잔액

토지	수출금융	한국수출입은행	726,935	3,600,000	14,000,000	726,935	3,600,000	14,000,000

건물	1,239,560	1,270,124

토지	운전자금	한국산업은행	6,161,268	24,000,000	20,000,000	6,161,268	15,100,000	20,000,000

건물	6,725,412	6,877,877

합계	14,853,175	27,600,000	34,000,000	15,036,204	18,700,000	34,000,000

13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).13.1 당분기

구 분	기초	증감	대체증감	무형자산상각비	당분기말	취득원가	상각누계액

소프트웨어	18,000	57,200	-	(15,407)	59,793	147,200	(87,407)

특허권	727,732	25,579	63,423	(54,766)	761,968	1,162,149	(400,181)

합 계	745,732	82,779	63,423	(70,173)	821,761	1,309,349	(487,588)

13.2 전분기

구 분	기초	증감	대체증감	무형자산상각비	전분기말	취득원가	상각누계액

소프트웨어	36,000	-	-	(13,500)	22,500	310,000	(287,500)

특허권	701,929	137,892	-	(52,781)	787,040	1,107,956	(320,917)

합 계	737,929	137,892	0	(66,281)	809,540	1,417,956	(608,417)

14. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 14.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	2,002,639	4,249,034

미지급비용	877,559	1,309,081

리스부채	44,306	161,462

연구과제보조금	127,037	263,956

합계	3,051,541	5,983,533

14.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

연구과제보조금	258,150	113,000

리스부채	315,597	243,900

합계	573,747	356,900

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

이연정부보조금수익	1,326,268	71,509

예수금	231,313	876,063

선수금	1,079	1,092

부가세예수금	-	474,301

합계	1,558,660	1,422,965

16. 충당부채16.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	2,152,986	125,948

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.16.2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).16.2.1 당분기

구 분	당분기초	전입액(환입액)	사용액	당분기말

판매보증충당부채	125,948	2,082,266	(55,228)	2,152,986

16.2.2 전분기

구 분	전분기초	전입액(환입액)	사용액	전분기말

판매보증충당부채	237,036	(20,816)	(62,306)	153,914

17. 차입금

17. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행(*1)	수출금융	1.35	14,000,000	14,000,000

우리은행	운전자금	-	-	2,000,000

한국산업은행(*1)	운전자금	1.36	20,000,000	10,000,000

한국산업은행(*1)	운전자금	10,000,000

합계	34,000,000	36,000,000

(*1)차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 12참조).

18. 확정급여부채

18.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	13,539,081	12,966,781

사외적립자산의 공정가치	(11,520,118)	(10,947,818)

확정급여부채에서 발생한 순부채	2,018,963	2,018,963

18.2 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,455,636	1,398,522

이자원가	29,101	23,931

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	1,484,737	1,422,453

(*) 총 비용 중 738백만원(전분기:534백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 747백만원(전분기: 888백만원)은 판매비와관리비(경상개발비포함)에 포함되어 있습니다.

19. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	22,192,521	78,655,304	30,151,136	78,447,401

상품매출	0	2,170	1,456	20,052

기타매출	0	0	4,025	4,592

합 계	22,192,521	78,657,474	30,156,617	78,472,045

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,737,547	4,791,820	1,215,647	4,218,069

퇴직급여	115,698	306,919	100,167	318,135

복리후생비	38,997	108,910	28,239	97,706

여비교통비	39,758	131,840	15,884	87,211

접대비	4,464	16,354	8,392	25,756

통신비	11,142	31,422	10,599	28,103

수도광열비	9,961	26,278	10,114	26,318

세금과공과	8,732	41,805	4,401	39,367

감가상각비	118,133	348,406	94,200	282,146

지급임차료	33,619	98,903	517	1,214

보험료	94,357	225,334	60,932	206,599

차량유지비	5,817	15,055	4,987	15,054

경상개발비	4,035,618	13,899,838	5,902,183	17,208,415

운반비	12,581	47,655	22,203	68,803

교육훈련비	17,175	63,749	4,806	48,733

도서인쇄비	5,802	9,306	264	5,805

소모품비	33,128	175,056	20,467	65,530

지급수수료	894,200	3,731,056	645,330	1,559,804

광고선전비	12	2,039	770	81,963

대손상각비	0	0

대손충당금환입	(10,944)	(28,321)	(12,057)	(40,647)

건물관리비	29,259	70,834	20,283	55,202

판매수수료	4,317	41,772	17,251	66,524

판매보증비용(환입)	16,717	2,082,266	59,157	(20,816)

견본비	68,841	253,109	72,625	201,137

무형자산상각비	6,407	15,407	4,500	13,500

협회비	366	19,918	2,176	19,578

잡비	339	815	22

합 계	7,332,043	26,527,545	8,314,037	24,679,231

21. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 상세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).21.1 기타수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	283,066	769,913	169,071	1,085,393

외화환산이익	124,948	133,078	97,154	67,035

지원금수익	8,724	72,999	66,431	206,892

채무면제이익	39,229	57,789	57,789

유형자산처분이익	3,955	2,461	19,511

잡이익	57,249	745,893	19,734	181,284

합 계	473,987	1,765,067	412,640	1,617,904

21.2 기타비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	65,305	258,191	390,722	642,292

외화환산손실	69,872	27,012	32,959	137,916

유형자산처분손실	134	-	-

기부금	800	15,800	35,000	36,000

잡손실	5,170	21,042	40,505	258,789

합 계	141,147	322,179	499,186	1,074,997

22. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).22.1 금융수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	113,233	276,828	148,127	439,846

현금성자산의 외화환산이익	5,006	6,675	-	6,578

당기손익-공정가치 금융자산의 외화환산이익	135,627	239,386	-	40,977

당기손익-공정가치 금융자산의 평가이익	0	897,289	170,090	367,202

당기손익-공정가치 금융자산의 처분이익	650,955	1,225,002	289,756	678,753

합 계	904,821	2,645,180	607,973	1,533,356

22.2 금융비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	126,698	408,514	179,020	464,458

현금성자산의 외화환산손실	298	386	10,797	4,168

당기손익-공정가치 금융자산의 외화환산손실	0	0	70,992

당기손익-공정가치 금융자산의 평가손실	411,954	261,344	62,235	75,879

합 계	538,950	670,244	323,044	544,505

23. 법인세비용 법 인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

24. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 300원과 3,184,556천원이며, 2021년 4월에 지급되었습니다.

25. 특수관계자

25.1 당분기말 현재 연결회사가 유의적 영향력을 행사 할 수 있는 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관 계 기 업	AimValley B.V

25.2 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래와 당분기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

25.2.1 특수관계자와의 거래 등의 내역

특수관계자명	구 분	계정과목	당분기	전분기

AimValley B.V	매 출	제품매출	-	1,182

매출원가	원재료등	17,735

유형자산	기계장치 등	11,726	27,756

판 관 비	지급수수료 등	853,956	600,451

판매수수료(*)	7,560	11,699

(*) 지급수수료와 관련된 당분기와 전분기의 관계기업을 통한 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

AimValley B.V	제품매출	82,359	538,206

25.2.2 특수관계자에 대한 채권·채무내역

특수관계자명	구 분	계정과목	당분기말	전기말

AimValley B.V	채 권	외상매출금	-	128,319

미수금	-	8,536

채 무	외상매입금	17,774	-

미지급금	201,008	60,562

25.3 주요경영진의 보상

주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	264,850	844,097	329,302	614,443

퇴직급여	28,726	86,176	41,565	124,695

합 계	293,576	930,273	370,867	739,138

25.4 당분기말 현재 연결회사는 코스닥 상장으로 배정된 우리사주조합 주식 인수자금에 대하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 조합원 대출잔액은 203백만원입니다. 25.5 당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 16,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 영업활동으로부터 창출된 현 금 26.1 당분기 및 전분기 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,262,059	9,037,843

조정항목:

이자수익	(261,381)	(411,010)

배당금수익

이자비용	399,973	464,458

감가상각비	5,609,686	4,269,165

무형자산상각비	70,173	66,281

재고자산폐기손실	731,042	449,773

재고자산평가손실	858,975	799,391

대손상각비	-

대손충당금환입	(28,321)	(40,647)

외화환산손실	27,398	142,084

유형자산처분손실	134

당기손익인식금융자산평가손실	261,344	75,879

관계기업 지분법손실(이익)	(159,030)	306,733

퇴직급여	1,484,737	1,422,453

판매보증비용	2,082,266

판매보증충당부채환입	(20,816)

금융보증비용	-

재고자산평가충당금환입	(42,002)	(174,341)

외화환산이익	(379,139)	(114,590)

당기손익인식금융자산처분이익	(1,225,002)	(678,753)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(897,289)	(367,202)

유형자산처분이익	(3,955)	(20,536)

채무면제이익	(39,229)

잡이익	(8,485)	(60,616)

소 계	8,481,895	6,107,706

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	7,562,374	13,561,711

미수수익의 감소(증가)

미수금의 감소(증가)	98,937	(101,536)

선급금의 증가	50,449	190,607

선급비용의 감소(증가)	21,672	(39,905)

부가세대급금의 감소(증가)	(159,843)	(601,293)

재고자산의 감소(증가)	(15,437,215)	(318,612)

매입채무의 증가	(124,479)	413,680

미지급금의 증가(감소)	(2,923,201)	1,110,561

미지급비용의 증가(감소)	(470,412)	(151,305)

연구과제보조금의 감소	(72,300)	(94,049)

예수금의 증가(감소)	(669,879)	417,178

부가세예수금의 감소(증가)	(474,301)	(840,467)

판매보증부채의 증가(감소)	(55,228)	(62,306)

선수금의 증가(감소)	(27,201)	(21,210)

퇴직금의 지급	(732,277)	(555,056)

사외적립자산의 증가(감소)	(752,460)	(867,397)

소 계	(14,165,364)	12,040,601

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	2,578,590	27,186,150

26.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	5,648,041	178,364

유형자산취득 미지급금	658,531	-

27. 우발채무 및 약정사항

27.1 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 연구개발계약에 따른 연구비 지급보증 등 1,055백만원을 제공받고 있습니다.

28. 부문별 보고 28.1 영업부문별 정보연결회 사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

28.2 지역별 정보 당분기와 전분기의 연결회사의 매출이 발생하는 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	17,385,218	60,954,721	18,421,528	45,622,755

미 주	2,656,669	12,195,885	9,356,765	24,349,323

유 럽	740,738	2,293,351	1,064,640	4,675,442

아시아	1,412,682	3,213,517	1,314,503	3,824,525

기 타

합 계	22,195,307	78,657,474	30,157,436	78,472,045

28.3 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객1	50,916,068	17,895,962

고객2	9,126,392	18,547,510

고객3	-	18,877,748