오이솔루션 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사오이솔루션(이하 "회사")은 2003년 8월 7일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련 제품의 연구개발, 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단연신로30번길 53에 소재하고 있습니다. 회사는 2012년 6월에 대덕연구개발특구등의육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었으며, 2014년 2월 27일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,312,048천원입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,771,304	28,771,304	21,540,113	21,540,113

당기손익-공정가치 금융자산	34,357,555	34,357,555	47,985,385	47,985,385

매출채권(*)	7,166,971	7,166,971	11,837,591	11,837,591

기타유동금융자산(*)	7,175,277	7,175,277	374,665	374,665

기타비유동금융자산	17,982,268	17,982,268	17,931,354	17,931,354

소계	95,453,375	95,453,375	99,669,108	99,669,108

금융부채

매입채무(*)	1,044,270	1,044,270	881,828	881,828

기타유동금융부채(*)	5,093,555	5,093,555	2,794,361	2,794,361

단기차입금	34,000,000	34,000,000	34,000,000	34,000,000

기타비유동금융부채	361,604	361,604	296,964	296,964

소계	40,499,429	40,499,429	37,973,153	37,973,153

(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	22,830,217	11,527,338	-	32,777,653	15,207,732

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	9,841,400	2	발행자공시가격	N/A	N/A

전자단기사채	9,918,125	2	발행자공시가격	N/A	N/A

DLB	3,070,692	2	발행자공시가격	N/A	N/A

대신 신기술투자조합 제11호(대상: (주)샘씨엔에스가 발행한 CB)	2,079,280	3	TF 모형	기초자산의 주가	3,960원

적용변동성	42.16% (코스닥 주가 과거1년간 연환산추정치 역사적변동성)

대신 신기술투자조합 제9호(대상: (주)레인보우로보틱스가발행한 CB)	388,039	3	TF 모형	기초자산의 주가	34,450원

적용변동성	57.82% (코스닥 주가 과거1년간 연환산추정치 역사적변동성)

대신 신기술투자조합 제12호(대상: ㈜엔켐이 발행한 RCPS)	2,160,737	3	TF 모형	기초자산의 주가	52,600원

적용변동성	65.25% (코스닥 주가 과거1년간 연환산추정치 역사적변동성)

대신-뉴젠 신기술투자조합 제2호(대상: ㈜코텍이 발행한 CB(전환사채)/EB(교환사채)	2,476,228	3	TF 모형	기초자산의 주가	9,100원

적용변동성	31.10% (코스닥 주가 과거1년간 연환산추정치 역사적변동성)

㈜티디엘이 발행한 RCPS	813,734	3	현금흐름할인모형	영구성장률	1%

가중평균자본비용	15.20%

3	TF 모형	기초자산의 주가	5,371원

적용변동성	54.59% (유사상장사 주가 과거1년간 연환산추정치 역사적변동성)

뉴젠스카이사모투자 (대상: AK홀딩스 교환사채(제주항공))(*)	3,004,320	3	TF 모형	기초자산의 주가	14,900원

적용변동성	53.62% (코스닥 주가 과거1년간 연환산추정치 역사적변동성)

인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업 투자조합(*)	400,000	3	취득원가	N/A	N/A

2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드(*)	200,000	3	취득원가	N/A	N/A

광기반산업체협동조합(*)	5,000	3	취득원가	N/A	N/A

(*) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

4.5. 당분기와 전분기 중 공정가치 측정치의 수준 3의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,207,732	15,883,557

취득	200,000	-

처분	(2,727,273)	-

당기손익인식액	(1,153,121)	-

분기말금액	11,527,338	15,883,557

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	28,771,304	21,540,113

매출채권	7,166,971	11,837,591

기타유동금융자산	7,175,277	374,665

기타비유동금융자산	17,982,268	17,931,354

당기손익-공정가치 금융자산	34,357,555	47,985,385

합계	95,453,375	99,669,108

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,044,270	881,828

기타유동금융부채	5,093,555	2,794,361

단기차입금	34,000,000	34,000,000

기타비유동금융부채	361,604	296,964

합계	40,499,429	37,973,153

5.2 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	305,269	136,293

대손충당금환입(대손상각비)	(46,823)	(18,457)

외화환산손익	189,392	(7,684)

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	93,742	67,079

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	1,117,406	245,017

외화환산손익	44,877	32,721

관계기업에대한투자자산

배당금수익	140,265	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(402,284)	(122,523)

외화환산손익	(17,633)	36,057

합계	1,424,211	368,503

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국증권금융	85,000	85,000	우리사주 인수자금대출 담보

7. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	22,686,429	25,807,544

비유동항목

채무상품	10,852,392	21,359,107

지분상품	818,734	818,734

합계	34,357,555	47,985,385

8. 매출채권 및 기타금융자산

8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,381,058	12,004,855

손실충당금	(214,087)	(167,264)

매출채권(순액)	7,166,971	11,837,591

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산

단기금융상품	85,000	-	85,000	85,000	-	85,000

상각후원가측정금융자산	6,846,475	-	6,846,475	-	-	-

미수수익	72,067	-	72,067	99,306	-	99,306

미수금	171,735	-	171,735	190,359	-	190,359

소계	7,175,277	-	7,175,277	374,665	-	374,665

기타비유동금융자산

상각후원가측정금융자산	-	16,071,995	16,071,995	-	16,081,081	16,081,081

보증금	-	1,910,273	1,910,273	-	1,850,273	1,850,273

소계	-	17,982,268	17,982,268	-	17,931,354	17,931,354

8.3 손상당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초손실충당금	167,264	49,220

분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	46,823	18,458

분기말 손실충당금	214,087	67,678

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	384,771	359,522

선급비용	1,689,451	291,241

부가세대급금	-	226,338

합계	2,074,222	877,101

10. 종속기업 및 관계기업투자

10.1 당분기말과 전기말 현재의 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재	소유지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업	OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	미국	100	100	425,257	425,257

종속기업	OE SOLUTIONSJAPAN Co., Ltd	일본	100	100	575,982	575,982

관계기업	AimValley B.V.	네덜란드	34.62	34.62	2,356,572	2,356,572

10.2 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

10.2.1 당분기

구 분	당기초	취득	처분	당분기말

종속기업투자	1,001,239	-	-	1,001,239

관계기업투자	2,356,572	-	-	2,356,572

10.2.2 전분기

구 분	전기초	취득	처분	전분기말

종속기업투자	1,001,239	-	-	1,001,239

관계기업투자	2,356,572	-	-	2,356,572

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,576	(2,552)	24	2,576	(2,552)	24

제품	7,281,853	(1,954,605)	5,327,248	9,433,923	(1,590,777)	7,843,146

재공품	14,019,616	(3,231,480)	10,788,136	13,802,714	(3,161,485)	10,641,229

원재료	21,834,270	(2,058,795)	19,775,475	20,552,613	(2,000,024)	18,552,589

미착품	2,383,649	-	2,383,649	913,051	-	913,051

합계	45,521,964	(7,247,432)	38,274,532	44,704,877	(6,754,838)	37,950,039

12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

12.1 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	당분기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	7,400,587	-	-	-	-	7,400,587	7,400,587	-	-

건물	8,625,252	-	-	-	(68,516)	8,556,736	10,962,615	(2,405,879)	-

기계장치	18,371,041	150,909	-	411,786	(1,703,409)	17,230,327	59,496,431	(42,034,361)	(231,743)

차량운반구	1	-	-	-	-	1	25,089	(25,088)	-

비품	1,788,053	107,618	(1)	46,539	(187,737)	1,754,472	9,591,828	(7,627,822)	(209,534)

리스사용권자산	92,692	-	-	22,951	(18,256)	97,387	200,844	(103,457)	-

건설중인자산	205,402	373,266	-	(17,568)	-	561,100	561,100	-	-

합계	36,483,028	631,793	(1)	463,708	(1,977,918)	35,600,610	88,238,494	(52,196,607)	(441,277)

12.2 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	전분기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	7,400,587	-	-	-	-	7,400,587	7,400,587	-	-

건물	8,899,318	-	-	-	(68,517)	8,830,801	10,962,615	(2,131,814)	-

기계장치	20,066,107	898,460	-	458,174	(1,623,354)	19,799,387	55,833,227	(35,961,067)	(72,773)

차량운반구	3,345	-	-	-	(1,254)	2,091	25,089	(22,998)	-

비품	1,593,486	126,908	(39)	75,994	(178,872)	1,617,477	8,775,126	(6,906,923)	(250,726)

리스사용권자산	126,735	-	-	-	(15,243)	111,492	196,379	(84,887)	-

건설중인자산	586,501	726,094	-	(38,629)	-	1,273,966	1,273,966	-	-

합계	38,676,079	1,751,462	(39)	495,539	(1,887,240)	39,035,801	84,466,989	(45,107,689)	(323,499)

13. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	차입금종류	담보권자	당분기말	전기말

장부가액	담보설정액	차입금잔액	장부가액	담보설정액	차입금잔액

토지	시설자금등	한국수출입은행	726,935	3,600,000	14,000,000	726,935	3,600,000	14,000,000

건물	1,178,431	1,188,619

토지	운전자금	한국산업은행	6,161,268	24,000,000	20,000,000	6,161,268	24,000,000	20,000,000

건물	6,420,482	6,471,303

합계	14,487,116	27,600,000	34,000,000	14,548,125	27,600,000	34,000,000

14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

14.1 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).14.1.1 자산

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	48,976	36,964

차량운반구	35,236	40,577

기계장치	13,175	15,151

합계	97,387	92,692

(*) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

14.1.2 부채

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	67,334	67,972

비유동	33,878	28,964

합계	101,212	96,936

(*) 재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채'항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 22,951천원(전분기:0원)입니다.

14.2 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	10,939	9,902

차량운반구	5,341	5,341

기계장치	1,976	-

합계	18,256	15,243

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	366	221

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	58,754	63,114

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,473	5,248

당분기 중 리스의 총 현금유출은 82,957천원(전분기: 75,707천원)입니다.

15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

15.1 당분기

구 분	기초	증감	무형자산상각비	당분기말	취득원가	상각누계액

소프트웨어	40,993	-	(2,860)	38,133	57,200	(19,067)

15.2 전분기

구 분	기초	증감	무형자산상각비	전분기말	취득원가	상각누계액

소프트웨어	52,433	-	(2,860)	49,573	57,200	(7,627)

16. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채

16.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	2,236,788	1,910,895

미지급비용	584,907	566,188

미지급배당금	1,955,220	-

연구과제보조금	249,306	249,306

리스부채	67,334	67,972

합계	5,093,555	2,794,361

16.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

연구과제보조금	327,726	268,000

리스부채	33,878	28,964

합계	361,604	296,964

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

이연정부보조금수익	753,233	215,697

예수금	418,465	204,327

선수금	16,970	14,080

부가세예수금	320,277	-

합계	1,508,945	434,104

18. 충당부채18.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	692,414	896,974

회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여충당부채로 설정하고 있습니다.18.2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).18.2.1 당분기

구 분	당기초	전입액(환입액)	사용액	당분기말

판매보증충당부채	896,974	-	(204,560)	692,414

18.2.2 전분기

구 분	전기초	전입액(환입액)	사용액	전분기말

판매보증충당부채	2,077,324	-	(304,512)	1,772,812

19. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행(*1)	수출금융	4.60	14,000,000	14,000,000

한국산업은행(*1)	운전자금	4.93	20,000,000	20,000,000

합계	34,000,000	34,000,000

(*1)차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

20. 확정급여부채

20.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	13,002,245	13,068,301

사외적립자산의 공정가치	(14,255,333)	(14,351,108)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(1,253,088)	(1,282,807)

20.2 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	385,256	384,378

이자원가	(55,286)	4,710

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	329,970	389,088

(*) 총 비용 중 187백만원(전분기:219백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 143백만원(전분기:170백만원)은 판매비와관리비(경상개발비포함)에 포함되어 있습니다.

21. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,466,077	15,466,077	17,610,165	17,610,165

상품매출	31,830	31,830	18,470	18,470

합계	15,497,907	15,497,907	17,628,635	17,628,635

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	985,091	985,091	1,144,569	1,144,569

퇴직급여	44,133	44,133	72,231	72,231

복리후생비	39,933	39,933	27,628	27,628

여비교통비	36,769	36,769	29,892	29,892

접대비	10,711	10,711	4,781	4,781

통신비	7,142	7,142	6,418	6,418

수도광열비	8,046	8,046	5,911	5,911

세금과공과	3,611	3,611	4,867	4,867

감가상각비	107,732	107,732	96,365	96,365

지급임차료	10,539	10,539	10,990	10,990

보험료	9,965	9,965	9,496	9,496

차량유지비	5,023	5,023	6,400	6,400

경상개발비	5,653,104	5,653,104	5,421,702	5,421,702

운반비	13,945	13,945	8,049	8,049

교육훈련비	14,738	14,738	14,409	14,409

도서인쇄비	10,848	10,848	1,504	1,504

소모품비	28,877	28,877	36,637	36,637

지급수수료	911,854	911,854	624,619	624,619

광고선전비	1,646	1,646	35,989	35,989

대손상각비	46,823	46,823	18,457	18,457

건물관리비	19,045	19,045	20,302	20,302

판매수수료	395,220	395,220	396,516	396,516

견본비	28,866	28,866	94,117	94,117

무형자산상각비	2,860	2,860	2,860	2,860

외주공사비	-	-	1,658	1,658

협회비	8,500	8,500	13,200	13,200

합계	8,405,021	8,405,021	8,109,567	8,109,567

23. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 상세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

23.1 기타수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	147,862	147,862	231,660	231,660

외화환산이익	128,791	128,791	77,934	77,934

지원금수익	-	-	13,500	13,500

유형자산처분이익	-	-	265	265

잡이익	26,527	26,527	12,048	12,048

합계	303,180	303,180	335,407	335,407

23.2 기타비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	186,089	186,089	62,482	62,482

외화환산손실	28,172	28,172	22,159	22,159

유형자산처분손실	1	1	-	-

잡손실	60,460	60,460	269	269

합계	274,722	274,722	84,910	84,910

24. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

24.1 금융수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	305,269	305,269	136,293	136,293

배당금수익	140,265	140,265	-	-

현금성자산의 외화환산이익	71,139	71,139	-	-

당기손익-공정가치 금융자산의 외화환산이익	44,877	44,877	32,721	32,721

당기손익-공정가치 금융자산의 평가이익	112,164	112,164	201,565	201,565

당기손익-공정가치 금융자산의 처분이익	1,117,406	1,117,406	245,017	245,017

합계	1,791,120	1,791,120	615,596	615,596

24.2 금융비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채의 이자비용	401,918	401,918	122,302	122,302

리스부채의 이자비용	366	366	221	221

현금성자산의 외화환산손실	-	-	27,401	27,401

당기손익-공정가치 금융자산의 평가손실	18,422	18,422	134,486	134,486

합계	420,706	420,706	284,410	284,410

25. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 최대주주 및 특수관계자 150원, 일반주주 200원과 1,955,220천원이며, 2023년 4월에 지급되었습니다.

26. 특수관계자

26.1 당분기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종 속 기 업	OE SOLUTIONS AMERICA, INC.

종 속 기 업	OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd

관 계 기 업	AimValley B.V.

26.2 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래와 당분기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

26.2.1 특수관계자와의 거래 내역

특수관계자명	구 분	계정과목	당분기	전분기

OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	판관비	판매수수료(*)	282,852	353,398

경상연구개발비	1,062,015	1,326,240

OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd	매출	제품매출	7,884	7,205

판관비	판매수수료(*)	105,174	38,397

AimValley B.V.	매출원가	원재료등	-	27,416

판관비	지급수수료	472,074	239,462

(*) 판매수수료와 관련된 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업을 통한 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	제품매출	2,828,518	3,533,980

OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd	제품매출	1,641,756	767,940

26.2.2 특수관계자에 대한 채권·채무내역

특수관계자명	구 분	계정과목	당분기말	전기말

OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	채 권	외상매출금	2,916,298	6,844,677

미 수 금	8,696	118,451

선급비용	1,583,958	235,483

채 무	미지급금	377,681	684,468

OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd	채 권	외상매출금	8,126	526

채 무	미지급금	105,849	112,200

AimValley B.V.	채 권	미수금	-	1,217

채 무	미지급금	25,620	28,438

26.3 주요경영진의 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	205,171	205,171	231,342	231,342

퇴직급여	2,611	2,611	64,762	64,762

합계	207,782	207,782	296,104	296,104

26.4 당분기말 현재 회사는 코스닥 상장으로 배정된 우리사주조합 주식 인수자금에 대하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 조합원 대출잔액은 111백만원입니다.

27. 영업활동으로부터 창출된 현금

27.1 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,937,923)	(1,587,685)

조정항목:

이자수익	(305,269)	(129,131)

배당금수익	(140,265)	-

이자비용	402,284	122,523

감가상각비	1,977,918	1,887,240

무형자산상각비	2,860	2,860

재고자산폐기손실	336,700	799,902

재고자산평가손실	492,595	120,089

대손상각비(환입)	46,823	18,457

주식보상비용	35,863	-

외화환산손실	28,172	49,560

유형자산처분손실	1	-

퇴직급여	329,970	389,088

당기손익-공정가치 금융자산의 평가손실	18,422	134,486

재고자산평가충당금환입	-	(211,558)

외화환산이익	(244,807)	(110,655)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(1,117,406)	(245,017)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(112,164)	(201,565)

유형자산처분이익	-	(265)

잡이익	(1,058)	(4,770)

소계	1,750,639	2,621,244

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	4,741,053	4,560,052

미수금의 감소(증가)	19,620	(71,498)

선급금의 감소(증가)	(25,250)	103,500

선급비용의 감소(증가)	(1,398,210)	(1,396,003)

부가세대급금의 증가	226,338	95,353

재고자산의 증가	(1,152,729)	(3,572,924)

매입채무의 증가	164,172	1,919,039

미지급금의 감소	(134,539)	(1,098,289)

미지급비용의 증가	18,719	14,202

예수금의 감소	214,138	(49,500)

부가세예수금의 감소	320,277	-

선수금의 감소	2,890	(15,553)

판매보증부채의 감소	(204,559)	(304,513)

퇴직금의 지급	(396,025)	(139,309)

사외적립자산의 감소	95,774	(242,975)

소계	2,491,669	(198,418)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(695,615)	835,141

27.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	17,568	38,629

유형자산취득 미지급금	440,758	495,539

28. 우발채무 및 약정사항 27.1 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 연구개발계약에 따른 연구비 지급보증 등 722백만원을 제공받고 있습니다. 27.2 당분기말 현재 회사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액을 담보하기 위하여 예금을 담보물로 하는 질권 설정계약을 체결하였으며, 금액은 85백만원입니다. 회사는 동 계약에 의거하여 담보비율이 유예담보비율을 충족시키지 못하는 경우에 예금을 추가 담보로 제공하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

29. 부문별 보고 29.1 영업부문별 정보회사는 최고영업의사결정자(이사회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다.매출은 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문은 광통신 모듈 부문, 광통신 소자 부문으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

당분기와 전분기의 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

광통신 모듈 부문	광통신 소자 부문	합계	광통신 모듈 부문	광통신 소자 부문	합계

매출액	15,191,807	306,100	15,497,907	17,299,896	328,739	17,628,635

영업이익(손실)	(2,532,561)	(3,804,235)	(6,336,796)	1,568,823	(3,738,192)	(2,169,369)

유ㆍ무형 감가상각비	993,381	987,397	1,980,778	936,868	953,232	1,890,100

29.2 지역별 정보당분기와 전분기의 회사의 매출이 발생하는 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	10,731,529	10,731,529	13,571,904	13,571,904

미 주	823,421	823,421	2,576,731	2,576,731

유 럽	858,249	858,249	513,716	513,716

아시아	3,061,907	3,061,907	964,382	964,382

기 타	22,801	22,801	1,902	1,902

합 계	15,497,907	15,497,907	17,628,635	17,628,635

29.3 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객1	9,113,165	11,945,399