오이솔루션 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사오이솔루션(이하 "회사")은 2003년 8월 7일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련 제품의 연구개발, 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단연신로 30번길 53에 소재하고 있습니다. 회사는 2012년 6월에 대덕연구개발특구등의육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었으며, 2014년 2월 27일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 2,589,805천원입니다 .

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업 의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기 업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대 한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역 계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정 사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호' 중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라 는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시 된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책중간별도재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제 ·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 4.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

매출채권	11,063,004	12,189,575

대손충당금	(350,305)	(350,305)

합 계	10,712,699	11,839,270

회사의 매출채권은 공정가치와 장부가액의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

기초금액	350,305	350,305

손상(환입)	-	-

분기말금액	350,305	350,305

중간보고기간종료일 현재 매출채권 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비( 주석17 )에 계상되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 당분기와 전분기중 제각된 채권은 없습니다.

4.3 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

연체되지 않은 채권	9,117,740	10,568,666

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	1,594,959	1,270,604

3개월 이하	1,594,959	1,270,604

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

손상채권(*2)	350,305	350,305

합 계	11,063,004	12,189,575

( * 1 ) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 350백만원(전기말:350백만원)이며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 고객사와 관련된 채권입니다.

5. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).5.1 당분기말

5.1.1 금융자산

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	12,221,336	-	12,221,336

기타유동금융자산	-	559,836	-	559,836

매출채권	-	10,712,699	-	10,712,699

기타비유동금융자산	-	129,160	-	129,160

매도가능금융자산	-	-	1,100	1,100

합 계	-	23,623,031	1,100	23,624,131

범주별 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

5.1.2 금융부채

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	5,068,682	5,068,682

기타유동금융부채	-	2,926,780	2,926,780

단기차입금	-	16,000,000	16,000,000

기타비유동금융부채	-	331,300	331,300

합 계	-	24,326,762	24,326,762

범주별 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

5.2 전기말5.2.1 금융자산

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	14,413,904	-	14,413,904

기타유동금융자산	-	513,740	-	513,740

매출채권	-	11,839,270	-	11,839,270

기타비유동금융자산	-	198,013	-	198,013

매도가능금융자산	-	-	1,100	1,100

합 계	-	26,964,927	1,100	26,966,027

범주별 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

5.2.2 금융부채

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	2,452,299	2,452,299

기타유동금융부채	-	2,540,851	2,540,851

단기차입금	-	13,000,000	13,000,000

기타비유동금융부채	-	239,700	239,700

합 계	-	18,232,850	18,232,850

범주별 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

5.3 금융상품의 범주별 손익 구분

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	15,875	84,726	38,512	98,427

외환손익	(779,429)	(159,335)	734,841	929,050

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	(95,625)	(264,196)	(85,732)	(264,904)

금융보증비용	-	(13,258)	-	-

외환손익	217,417	279,418	(173,273)	(146,899)

5.4 금융자산의 신용건전성

외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

5.4.1 매출채권

구 분	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

A1	1,214,531	14,592

소 계	1,214,531	14,592

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	5,981,879	7,122,083

Group 2	1,921,330	3,431,991

Group 3	-	-

소 계	7,903,209	10,554,074

연체되지 아니한 매출채권 합계	9,117,740	10,568,666

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 채무불이행 위험이 해소

5.4.2 현금성자산

구 분	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

Aa3	817,664	1,015,967

A1	411,010	3,532,283

A2	1,581,433	4,989,927

A3	6,231,648	4,868,354

기타	3,179,384	-

합 계(*)	12,221,139	14,406,531

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

5.4.3 장단기금융상품

구 분	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

A1	-	3,000

A2	3,000	-

기타	557,559	539,536

합 계	560,559	542,536

6. 매도가능금융자산 6.1 당분기와 전분기의 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

기초금액	1,100	1,100

취득	-	-

처분	-	-

분기말금액	1,100	1,100

6.2 당분기말과 전기말 현재 회사의 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

(주)광주시민프로축구단(*)	120	-	600	600	600	600	600

한국ICT수출사업협동조합(*)	-	-	500	500	500	500	500

합 계	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100

(*)상기 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

6.3 중간보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채 무증권은 없으며, 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

7. 종속기업 및 관계기업투자 7.1 당분기말과 전기말 현재의 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재	소유지분율(%)	의결권지분율(%)	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

종속기업	OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	미국	100	100	425,257	425,257

종속기업	OE SOLUTIONSJAPAN Co., Ltd	일본	100	100	575,982	-

관계기업	Aimvalley B.V	네덜란드	26.04	26.04	3,342,818	3,342,818

7.2 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 7.2.1 당분기

구 분	당기초	취득	처분	당분기말

종속기업투자	425,257	575,982	-	1,001,239

관계기업투자	3,342,818	-	-	3,342,818

7.2.2 전분기

구 분	전기초	취득	처분	전분기말

종속기업투자	425,257	-	-	425,257

관계기업투자	3,342,818	-	-	3,342,818

7 . 3 종속기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재의 재무상태 및 당분기와 전분기의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

7.3.1 당분기말

구 분	회사명	자산총계	부채총계	분기매출액	분기순손익

종속기업	OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	10,059,378	7,648,878	3,782,286	491,076

종속기업	OE SOLUTIONSJAPAN Co., Ltd	451,687	4,554	-	(147,155)

관계기업	Aimvalley B.V	13,655,398	7,260,271	16,315,811	590,286

7.3.2 전기말

구 분	회사명	자산총계	부채총계	분기매출액	분기순손익

종속기업	OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	10,901,301	8,819,807	3,665,262	417,714

관계기업	Aimvalley B.V	11,744,431	5,676,058	10,911,819	(636,473)

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).

구 분	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	7,960	-	7,960

제품	4,895,402	(198,322)	4,697,080	4,442,191	(49,154)	4,393,037

재공품	4,002,246	-	4,002,246	1,963,699	-	1,963,699

원재료	9,676,427	-	9,676,427	6,291,417	-	6,291,417

미착품	520,409	-	520,409	79,039	-	79,039

합계	19,094,484	(198,322)	18,896,162	12,784,306	(49,154)	12,735,152

회사는 매분기별로 재고자산에 대한 실사를 수행하여 파악된 진부화 재고자산을 폐기처리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 재고자산폐기손실로 매출원가에 가산된 금액은 984,965천원과 444,312천원입니다.

9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

9.1 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	당분기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	7,400,588	-	-	-	-	7,400,588	7,400,588	-	-

건물	10,543,710	-	-	-	(205,549)	10,338,161	10,962,615	(624,454)	-

기계장치	5,786,147	2,338,487	-	62,518	(1,876,076)	6,311,076	18,762,964	(12,327,350)	(124,537)

차량운반구	352	-	-	-	(351)	1	21,150	(21,149)	-

비품	2,474,511	312,179	(120)	-	(600,138)	2,186,432	5,266,130	(3,018,291)	(61,407)

건설중인자산	80,413	1,835,532	-	(72,768)	-	1,843,177	1,843,177	-	-

합 계	26,285,721	4,486,198	(120)	(10,250)	(2,682,114)	28,079,435	44,256,624	(15,991,244)	(185,944)

9.2 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	전분기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	7,395,916	146	-	4,526	-	7,400,588	7,400,587	-	-

건물	9,691,584	801,680	-	319,838	(200,876)	10,612,226	10,962,615	(350,389)	-

기계장치	6,028,405	993,956	(8)	-	(1,688,062)	5,334,291	15,346,748	(9,840,807)	(171,650)

차량운반구	4,582	-	-	-	(3,173)	1,409	21,150	(19,740)	-

비품	2,955,105	115,350	-	-	(578,265)	2,492,190	4,820,986	(2,244,129)	(84,667)

건설중인자산	324,364	594,317	-	(324,364)	-	594,317	594,317	-	-

합 계	26,399,956	2,505,449	(8)	-	(2,470,376)	26,435,021	39,146,403	(12,455,065)	(256,317)

9.3 감가상각비 중 1,438,471천원(전분기:1,336,485천원)은 제조원가에 반영되었으며, 1,243,643천원(전분기:1,133,891천원)은 판관비(경상개발비포함)에 반영되어 있습니다. 10. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	차입금종류	담보권자	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

장부가액	담보설정액	장부가액	담보설정액

토지 및 건물	시설자금	광주은행	-	-	14,055,580	4,800,000

11. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

11.1 당분기

구 분	기초	증감	손상차손(환입)	무형자산상각비	당분기말	취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금

소프트웨어	121,000	-	-	(33,000)	88,000	220,000	(132,000)	-

11.2 전분기

구 분	기초	증감	손상차손(환입)	무형자산상각비	전분기말	취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금

소프트웨어	165,000	-	-	(33,000)	132,000	220,000	(88,000)	-

11.3 당분기와 전분기 중 비용으로 반영한 경상연구개발비는 각각 9,134,293천원과 8,470,777천원입니다. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

한국수출입은행	수출금융	2.43	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수출금융	2.30	3,000,000	-

한국산업은행	운전자금	2.71	2,000,000	2,000,000

우리은행(*)	운영자금	1.86	3,000,000	-

우리은행	운영자금	2.56	1,000,000	-

광주은행	시설자금	-	-	4,000,000

합 계	16,000,000	13,000,000

(*) 차입금과 관련하여 기술보증기금 보증서(차입금액의 90%)가 담보로 제공되어 있습니다.

13. 확정급여부채 13.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당)분기말	제13(전) 기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	6,874,785	6,212,368

사외적립자산의 공정가치	(1,049,412)	-

확정급여부채에서 발생한 순부채	5,825,373	6,212,368

13.2 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

기초확정급여부채	6,212,368	4,926,742

당기근무원가	948,466	838,186

이자원가	105,301	97,824

재측정요소	(139,732)	-

퇴직급여지급액	(251,618)	(143,972)

당분기말확정급여부채	6,874,785	5,718,780

13.3 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

당기근무원가	948,466	838,186

이자원가	105,301	97,824

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	1,053,767	936,010

(*) 총 비용 중 484백만원(전분기:374백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 570백만원(전분기: 562백만원)은 판매비와관리비(경상개발비포함)에 포함되어 있습니다.

14. 자본금 및 기타자본항목

14.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 수권(발행)주식수 및 1주당 액면금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	5,179,610주	5,179,610주

1주당 액면금액	500	500

14.2 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전 기 초	5,179,610	2,589,805	13,899,741	16,489,546

전분기말	5,179,610	2,589,805	13,899,741	16,489,546

당 기 초	5,179,610	2,589,805	13,899,741	16,489,546

당분기말	5,179,610	2,589,805	13,899,741	16,489,546

14.3 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

기타자본잉여금	234,885	234,885

자기지분매입조정	2,325,993	2,325,993

합 계	2,560,878	2,560,878

15. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	18,877,477	50,706,532	14,761,701	42,042,111

상품매출	3,750	38,641	400	5,160

합 계	18,881,227	50,745,173	14,762,101	42,047,271

16. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,727,329)	(2,925,167)	(312,267)	270,210

원재료 및 소모품의 사용액	10,811,756	27,587,573	7,334,840	20,874,938

종업원급여	4,041,352	11,348,844	3,716,673	10,475,181

감가상각, 무형자산상각 및 손상과 대손상각비	931,274	2,715,114	836,100	2,503,376

기타비용	4,909,771	12,161,354	3,553,092	9,549,829

합 계 (*)	18,966,824	50,887,718	15,128,438	43,673,534

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	704,305	1,995,546	752,815	2,198,677

퇴직급여	87,297	268,396	106,425	319,274

복리후생비	28,463	81,757	28,304	99,387

여비교통비	34,714	98,896	26,660	85,739

접대비	6,293	19,137	6,380	27,115

통신비	5,715	17,586	7,039	21,812

수도광열비	7,641	18,972	7,016	26,390

세금과공과	4,347	35,731	4,520	61,997

감가상각비	48,056	142,565	45,989	133,894

지급임차료	1,523	4,570	1,523	8,966

보험료	7,296	26,529	6,671	26,134

차량유지비	8,543	20,047	7,027	20,701

경상개발비	3,545,807	9,134,293	3,247,630	8,470,777

운반비	15,529	46,955	13,381	45,103

교육훈련비	11,882	28,276	9,747	33,956

도서인쇄비	1,195	5,301	975	10,614

소모품비	10,576	39,043	8,706	38,028

지급수수료	266,270	969,160	266,257	667,120

광고선전비	7,447	32,397	30,551	49,394

건물관리비	14,362	40,149	7,749	22,143

판매수수료	983,817	2,903,155	1,113,576	3,018,817

견본비	88,131	153,184	20,094	64,578

무형자산상각비	11,000	33,000	11,000	33,000

외주공사비	301	301	-	-

협회비	-	15,780	-	19,381

합 계	5,900,510	16,130,726	5,730,035	15,502,997

18. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 상세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).18.1 기타수익

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	241,400	1,814,474	838,247	1,447,775

외화환산이익	68,295	87,164	20,743	134,351

지원금수익	44,886	142,777	56,938	190,356

잡이익	13,004	166,804	69,924	204,086

유형자산처분이익	-	35	3,006	3,006

채무면제이익	-	102,870	46,323	46,323

합 계	367,585	2,314,124	1,035,181	2,025,897

18.2 기타비용

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	500,816	1,335,110	200,358	747,008

외화환산손실	114,922	126,017	2,197	47,677

유형자산처분손실	-	-	-	4

기타의 대손상각비	-	-	81,849	81,849

기부금	-	2,400	-	3,200

잡손실	9,751	34,548	1,274	10,449

합 계	625,489	1,498,075	285,678	890,187

19. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).19.1 금융수익

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,875	84,726	38,512	98,427

현금성자산의 외화환산이익	-	-	-	82,348

합 계	15,875	84,726	38,512	180,775

19.2 금융비용

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	95,626	264,197	85,732	264,903

현금성자산의 외화환산손실	302,597	359,281	76,321	963

금융보증비용	-	13,258	-	-

합 계	398,223	636,736	162,053	265,866

20. 법인세비용 법 인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

21. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 최대주주 및 특수관계자 75원, 일반주주 100 원 과 457,642천원 이며 , 2016 년 4 월 에 지급되었습니다 .

22. 특수관계자

22.1 당분기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)

종 속 기 업	OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	100.00

종 속 기 업	OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd	100.00

관 계 기 업	AimValley B.V	26.04

22.2 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래 및 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

22.2.1 특수관계자와의 거래 내역

특수관계자명	구 분	계정과목	제14(당) 분기	제13(전) 분기

OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	매 출	제품매출	73,918	20,579

판관비	판매수수료	2,854,493	2,957,561

경상연구개발비	811,755	647,580

AimValley B.V	매 출	제품매출	5,145	6,514

판관비	지급수수료 등	722,634	456,035

22.2.2 특수관계자에 대한 채권·채무내역

특수관계자명	구 분	계정과목	제14(당)분기말	제13(전) 기말

OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	채 권	외상매출금	7,478,345	8,219,128

미 수 금	49	771

선급비용	-	142,376

채 무	미지급금	1,172,966	821,913

AimValley B.V	채 권	외상매출금	-	32,202

미수금	-	28,526

채 무	미지급금	192,141	129,311

22.2.3 회사는 종속기업 및 관계기업을 통해 미국 및 유럽 등의 해외거래처에 제품 및 상품을 판매하고 있으며, 종속기업 및 관계기업에게 판매수수료 등을 지급하고 있습니다.당분기 종속기업 및 관계기업을 통해 해외거래처에 매출 한 금액 은 각각 28,540 백만 원( 전분기: 29,573백만원) 및 536,528백만원(전분기: 489백만원)이며, 그와 관련하여 계상된 채권잔액은 당분기말 현재 각각 7,405백만원(전기말: 8,219백만원) 및 "0"원(전기말: 21백만원)입니다.

22.3 주요경영진의 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	174,913	486,774	192,142	549,143

퇴직급여	43,532	134,429	49,164	147,491

합 계	218,445	621,203	241,306	696,634

22.4 당분기말 현재 회사는 관계기업의 EUR 1,000,000 차입금에 대하여 EUR 1,200,000 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 9백만원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.22.5 당분기말 현재 회사는 코스닥 상장으로 배정된 우리사주조합 주식 인수자금에 대하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 조합원 대출잔액은 94백만원입니다.

22.6 당분기말 현재 회사는 공동대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 12,360백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

23. 영업활동으로부터 창출된 현 금 23.1 당분기 및 전분기 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

분기순이익(손실)	399,979	(823,351)

조정항목:

법인세비용(수익)	(278,484)	247,706

금융수익	(84,726)	(180,775)

금융비용	636,736	265,866

감가상각비	2,682,114	2,470,376

무형자산상각비	33,000	33,000

재고자산폐기손실	984,965	444,312

유형자산처분손실	-	4

외화환산손실	126,017	47,677

퇴직급여	1,053,767	936,010

외화환산이익	(87,164)	(134,351)

재고자산평가손실	149,168	22,968

재고자산평가충당금환입	-	(45,004)

유형자산처분이익	(35)	(3,006)

잡이익	(24,756)	(36,015)

소 계	5,190,602	4,068,768

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,001,740	(3,609,556)

미수금의 감소(증가)	34,583	7,172

선급금의 감소(증가)	(75,049)	535,180

선급비용의 감소	135,686	271,405

부가세대급금의 감소(증가)	(317,712)	746,626

재고자산의 감소(증가)	(7,295,143)	(253,232)

매입채무의 증가	2,668,167	1,334,619

미지급금의 증가(감소)	633,486	(216,292)

미지급비용의 증가	52,207	62,721

예수금의 감소	(7,339)	17,642

선수금의 증가(감소)	(257,500)	(154,240)

연구과제보조금의 감소	(2,704)	(20,000)

퇴직금의 지급	(251,618)	(143,972)

사외적립자산의 증가	(1,043,385)	-

소 계	(4,724,581)	(1,421,927)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	866,000	1,823,490

23.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	제14(당) 분기	제13(전) 분기

건설중인자산의 본계정대체	72,768	324,364

24. 우발채무 및 약정사항

24.1 당분기말 현재 회사는 원재료 구매대금 지급과 관련하여 구매처인 SETSUYO ASTECCORPORATION에 표지어음 1매(561백만원) 를 담보로 제공하고 있습니다. 24.2 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 기술이전계약과 관련하여 2백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.24.3 당분기말 현재 회사는 기술보증기금으로부터 단기차입금과 관련하여 2,700백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 부문별 보고 25.1 영업부문별 정보회 사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

25.2 지역별 정보 당분기와 전분기의 회사의 매출이 발생하는 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	8,251,152	16,181,334	2,011,719	7,729,959

미 주	6,870,938	20,324,998	5,288,783	15,888,071

유 럽	1,555,249	4,301,072	3,491,063	7,879,291

아시아	2,203,888	9,857,069	3,780,121	10,293,987

기 타	-	80,700	190,415	255,963

합 계	18,881,227	50,745,173	14,762,101	42,047,271

25.3 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

고객1	12,689,541	-

고객2	5,362,626	6,552,180

고객3	-	4,565,055