오이솔루션 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1.1 회사의 개요 주식회사오이솔루션(이하 "지배기업")은 2003년 8월 7일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련 제품의 연구개발, 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단연신로 30번길 53 에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 6월에 대덕연구개발특구등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었으며, 2014년 2월 27일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 2,589,805천원 입니다. OE SOLUTIONS AMERICA, INC.(이하 "종속기업")는 2004년 10월 4일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련제품의 판매업 및 연구개발용역제공업을 주요사업으로 하고 있으며, 560 Sylvan Avenue, 1st Floor EnglewoodCliffs, NJ 07632, USA에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 86,505천원입니다.OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd( 이하 "종속기업")(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 2016년 5월 11일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련제품의 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, Tokyo Shinjuku-ku에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 287,991천원입니다 1.2 종속기업 현황

당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

2016. 9. 30

OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	100%	미국	12월	통신장비판매업

OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd	100%	일본	12월	통신장비판매업

1.3 종속기업 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 2016년 9월 30일 및 2015년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2016년과 2015년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2015년

OESA	OESJ	OESA

자 산	10,059,378	451,687	10,901,301

부 채	7,648,878	4,554	8,819,807

자 본	2,410,500	447,133	2,081,494

분 기 매 출	3,782,286	-	4,835,594

분기순이익	491,076	(147,155)	156,393

분기포괄이익	329,005	(128,850)	281,224

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연 결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니 다. 2.1.1 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제 · 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 4.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

매출채권	10,662,025	12,208,571

대손충당금	(350,305)	(350,305)

합 계	10,311,720	11,858,266

연결회사의 매출채권은 공정가치와 장부가액의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

기초금액	350,305	350,305

손상(환입)	-	-

분기말금액	350,305	350,305

중간보고기간종료일 현재 매출채권 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비( 주석17 )에 계상되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 당분기와 전분기중 제각된 채권은 없습니다.

4.3 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당)분기말	제13(전) 기말

연체되지 않은 채권	8,716,761	10,587,662

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	1,594,959	1,270,604

3개월 이하	1,594,959	1,270,604

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

손상채권(*2)	350,305	350,305

합 계	10,662,025	12,208,571

( * 1 ) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 350백만원(전기말:350백만원)이며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 고객사와 관련된 채권입니다.

5. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)5.1 당분기말

5.1.1 금융자산

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	13,291,663	-	13,291,663

기타유동금융자산	-	559,786	-	559,786

매출채권	-	10,311,720	-	10,311,720

기타비유동금융자산	-	182,957	-	182,957

매도가능금융자산	-	-	1,100	1,100

합 계	-	24,346,126	1,100	24,347,226

범주별 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

5.1.2 금융부채

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	5,068,682	5,068,682

기타유동금융부채	-	1,834,432	1,834,432

단기차입금	-	16,000,000	16,000,000

기타비유동금융부채	-	331,300	331,300

합 계	-	23,234,414	23,234,414

범주별 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

5.2 전기말5.2.1 금융자산

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	15,127,896	-	15,127,896

기타유동금융자산	-	512,969	-	512,969

매출채권	-	11,858,266	-	11,858,266

기타비유동금융자산	-	214,233	-	214,233

매도가능금융자산	-	-	1,100	1,100

합 계	-	27,713,364	1,100	27,714,464

범주별 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.5.2.2 금융부채

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	2,452,299	2,452,299

기타유동금융부채	-	2,078,008	2,078,008

단기차입금	-	13,000,000	13,000,000

기타비유동금융부채	-	239,700	239,700

합 계	-	17,770,007	17,770,007

범주별 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

5.3 금융상품의 범주별 손익 구분

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	15,876	84,726	38,552	98,468

외환손익	(779,429)	(159,335)	734,841	929,050

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	(95,625)	(264,196)	(85,732)	(264,904)

금융보증비용	-	(13,258)	-	-

외환손익	217,417	279,418	(173,273)	(146,899)

5.4 금융자산의 신용건전성

외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위:천원). 5.4.1 매출채권

구 분	제14(당)분기말	제13(전) 기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

A1	1,214,531	14,592

소 계	1,214,531	14,592

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	26,158	32,621

Group 2	7,476,072	10,540,449

Group 3	-

소 계	7,502,230	10,573,070

연체되지 아니한 매출채권 합계	8,716,761	10,587,662

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소

5.4.2 현금성자산

구 분	제14(당)분기말	제13(전) 기말

Aa3	817,664	1,015,967

A1	411,010	3,532,283

A2	1,581,433	4,989,927

A3	6,231,648	4,868,354

Baa2	1,070,327	713,992

기타	3,179,384	-

합 계(*1)	13,291,466	15,120,523

(*1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

5.4.3 장단기금융상품

구분	제14(당)분기말	제13(전) 기말

A1	-	3,000

A2	3,000	-

기타	557,559	539,536

합 계	560,559	542,536

6. 매도가능금융자산 6.1 당분기와 전분기의 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

기초금액	1,100	1,100

취득	-	-

처분	-	-

분기말금액	1,100	1,100

6.2 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	제14(당)분기말	제13(전) 기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

(주)광주시민프로축구단(*1)	120	-	600	600	600	600	600

한국ICT수출사업협동조합(*1)	-	-	500	500	500	500	500

합 계	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100

(*1)상기 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 6.3 중간보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채 무증권은 없으며, 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

7. 관계기업투자

7.1 당분기말과 전기말 현재의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재	소유지분율(%)	의결권지분율(%)	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

관계기업	AimValley B.V	네덜란드	26.04	26.04	3,133,879	3,048,797

7.2 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

기초	3,048,797	3,257,084

취득(처분)	-	-

지분법손익	153,702	(165,729)

기타포괄손익	(68,620)	(2,404)

분기말	3,133,879	3,088,951

7 . 3 관계기업의 당분기말과 전기말 현재의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

7.3.1 당분기말

구 분	회사명	자산총계	부채총계	분기매출액	분기순손익

관계기업	Aimvalley B.V	13,655,398	7,260,271	16,315,811	590,286

7.3.2 전기말

구 분	회사명	자산총계	부채총계	분기매출액	분기순손익

관계기업	Aimvalley B.V	11,744,431	5,676,058	10,911,819	(636,473)

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).

구 분	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	7,960	-	7,960

제품	4,895,402	(198,322)	4,697,080	4,442,191	(49,154)	4,393,037

재공품	4,002,246	-	4,002,246	1,963,699	-	1,963,699

원재료	9,676,427	-	9,676,427	6,291,417	-	6,291,417

미착품	520,409	-	520,409	79,039	-	79,039

합계	19,094,484	(198,322)	18,896,162	12,784,306	(49,154)	12,735,152

연 결 회사는 매분기별로 재고자산에 대한 실사를 수행하여 파악된 진부화재고자산을 폐기처리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 재고자산폐기손실로 매출원가에 가산된 금액은 984,965천원과 444,312 천원입니다.

9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

9.1 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	당분기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	7,400,588	-	-	-	-	7,400,588	7,400,588	-	-

건물	10,543,710	-	-	-	(205,549)	10,338,161	10,962,615	(624,454)	-

기계장치	6,191,398	2,338,487	-	38,488	(1,914,216)	6,654,157	19,242,891	(12,464,197)	(124,537)

차량운반구	352	-	-	-	(351)	1	21,150	(21,149)	-

비품	2,488,880	325,115	(120)	(779)	(603,871)	2,209,225	5,307,150	(3,036,518)	(61,407)

건설중인자산	80,413	1,835,532	-	(72,768)	-	1,843,177	1,843,177	-	-

합 계	26,705,341	4,499,134	(120)	(35,059)	(2,723,987)	28,445,309	44,777,571	(16,146,318)	(185,944)

9.2 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	전분기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	7,395,916	146	-	4,526	-	7,400,588	7,400,588	-	-

건물	9,691,584	801,680	-	319,838	(200,876)	10,612,226	10,962,615	(350,389)	-

기계장치	6,443,188	1,008,295	(8)	34,391	(1,712,517)	5,773,349	15,869,665	(9,924,667)	(171,650)

차량운반구	4,582	-	-	-	(3,173)	1,409	21,150	(19,740)	-

비품	2,962,421	123,268	-	532	(579,854)	2,506,367	4,848,780	(2,257,746)	(84,667)

건설중인자산	324,364	594,317	-	(324,364)	-	594,317	594,317	-	-

합 계	26,822,055	2,527,706	(8)	34,923	(2,496,420)	26,888,256	39,697,115	(12,552,542)	(256,317)

10. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	차입금종류	담보권자	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

장부가액	담보설정액	차입금잔액	장부가액	담보설정액	차입금잔액

토지 및 건물	시설자금	광주은행	-	-	-	14,055,580	4,800,000	4,000,000

11. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).11.1 당분기

구 분	기초	증감	손상차손(환입)	대체증감	무형자산상각비	당분기말	취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금

소프트웨어	121,000	-	-	(33,000)	88,000	220,000	(132,000)	-

특허권	610,592	146,076	-	(37,407)	(36,103)	683,158	755,046	(71,888)

합 계	731,592	146,076	-	(37,407)	(69,103)	771,158	975,046	(203,888)	-

11.2 전분기

구 분	기초	증감	손상차손(환입)	무형자산상각비	전분기말	취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금

소프트웨어	165,000	-	-	(33,000)	132,000	220,000	(88,000)	-

특허권	-	631,618	-	(19,065)	612,553	632,686	(20,133)	-

합 계	165,000	631,618	-	(52,065)	744,553	852,686	(108,133)	-

11.3 당분기와 전분기 중 비용으로 반영한 경상연구개발비는 각각 9,027,371천원 과 8,544,397 천원입니다.

12. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	제14(당)분기말	제13(전) 기말

한국수출입은행	수출금융	2.43	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수출금융	2.30	3,000,000	-

한국산업은행	운전자금	2.71	2,000,000	2,000,000

우리은행(*)	운영자금	1.86	3,000,000	-

우리은행	운영자금	2.56	1,000,000	-

광주은행	시설자금	-	-	4,000,000

합 계	16,000,000	13,000,000

(*) 차입금과 관련하여 기술보증기금 보증서(차입금액의 90%)가 담보로 제공되어 있습니다.

13. 확정급여부채

13.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당)분기말	제13(전) 기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	6,874,785	6,212,368

사외적립자산의 공정가치	(1,049,412)	-

확정급여부채에서 발생한 순부채	5,825,373	6,212,368

13.2 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기말	제13(전) 분기

기초확정급여부채	6,212,368	4,926,742

당기근무원가	948,466	838,186

이자원가	105,301	97,824

재측정요소	(139,732)	-

퇴직급여지급액	(251,618)	(143,972)

당기말확정급여부채	6,874,785	5,718,780

13.3 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

당기근무원가	948,466	838,186

이자원가	105,301	97,824

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	1,053,767	936,010

(*1) 총 비용 중 484백만원(전분기:374백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 570백만원(전분기:562백만원)은 판매비와관리비(경상개발비포함)에 포함되어 있습니다.

14. 자본금 및 기타자본항목

14.1 당분 기 말 과 전기말 현재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 1주당 액면금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	제14(당) 분기말	제13(전) 기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	5,179,610주	5,179,610주

1주당 액면금액	500	500

14.2 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전 기 초	5,179,610	2,589,805	13,899,741	16,489,546

전분기말	5,179,610	2,589,805	13,899,741	16,489,546

당 기 초	5,179,610	2,589,805	13,899,741	16,489,546

당분기말	5,179,610	2,589,805	13,899,741	16,489,546

14.3 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당)분기말	제13(전) 기말

기타자본잉여금	234,885	234,885

자기지분매입조정	2,325,993	2,325,993

외환차이	(31,127)	112,638

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(291,112)	(222,492)

합 계	2,238,639	2,451,024

15. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	18,877,477	50,706,532	14,699,527	41,979,937

상품매출	109,170	165,211	-	127,261

기타매출	-	2,341	-	3,168

합 계	18,986,647	50,874,084	14,699,527	42,110,366

16. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,727,330)	(2,925,168)	(313,136)	317,942

원재료 및 소모품의 사용액	10,815,358	27,600,439	7,353,043	21,020,099

종업원급여	4,607,177	13,041,715	4,174,256	11,648,823

감가상각, 무형자산상각 및 손상과 대손상각비	1,009,009	2,793,090	837,042	2,548,486

기타비용	4,325,323	10,162,633	2,826,680	7,729,952

합 계 (*1)	19,029,537	50,672,709	14,877,885	43,265,302

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,270,130	3,688,416	1,210,396	3,372,319

퇴직급여	87,297	268,396	106,425	319,274

복리후생비	35,399	88,694	28,304	99,387

여비교통비	114,670	328,320	104,090	308,660

접대비	10,624	23,790	6,380	27,115

통신비	11,765	34,727	16,261	42,054

수도광열비	9,497	23,514	8,399	30,000

세금과공과	4,390	35,806	30,704	156,214

감가상각비	89,689	184,438	46,533	159,938

지급임차료	35,061	97,186	26,810	81,152

보험료	40,699	129,075	38,405	121,593

차량유지비	8,543	20,047	7,027	20,701

경상개발비	3,518,425	9,027,371	3,274,321	8,544,397

운반비	23,804	72,536	33,956	99,906

교육훈련비	14,099	31,266	9,747	33,956

도서인쇄비	1,195	5,301	975	10,614

소모품비	14,176	51,909	26,911	183,188

지급수수료	342,837	1,193,731	411,941	965,999

광고선전비	24,023	75,916	35,804	86,322

건물관리비	16,094	44,048	10,598	34,401

판매수수료	55,638	129,401	77,633	273,655

견본비	88,131	153,184	20,095	64,578

무형자산상각비	47,103	69,103	11,398	52,065

협회비	-	15,780	-	-

외주공사비	301	301	-	19,380

합 계	5,863,590	15,792,256	5,543,113	15,106,868

18. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 상세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).18.1 기타수익

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	241,400	1,814,474	838,247	1,447,775

외화환산이익	68,295	87,164	20,743	134,351

지원금수익	44,886	142,777	56,938	190,356

잡이익	13,004	166,804	69,924	204,086

유형자산처분이익	-	35	3,006	3,006

채무면제이익	-	102,870	46,323	46,323

합 계	367,585	2,314,124	1,035,181	2,025,897

18.2 기타비용

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	500,816	1,335,110	200,358	747,009

외화환산손실	114,922	126,017	2,197	47,677

유형자산처분손실	-	-	-	4

기타의 대손상각비	-	-	81,849	81,849

기부금	-	2,400	-	3,200

잡손실	9,751	34,548	1,275	10,502

합 계	625,489	1,498,075	285,679	890,241

19. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).19.1 금융수익

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,876	84,727	38,552	98,468

현금성자산의 외화환산이익	-	-	-	82,348

합 계	15,876	84,727	38,552	180,816

19.2 금융비용

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	95,626	264,197	85,732	264,903

현금성자산의 외화환산손실	302,597	359,281	76,321	963

금융보증비용	-	13,258	-	-

합 계	398,223	636,736	162,053	265,866

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 22%입니다.

21. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 최대주주 및 특수관계자 75원, 일반주주 100 원 과 457,642천원 이며 , 2016 년 4 월 에 지급되었습니다 .

22. 특수관계자

22.1 당분기말 현재 연결회사가 유의적 영향력을 행사 할 수 있는 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)

관 계 기 업	AimValley B.V	26.04

22.2 당분기 및 전분기 특수관계자와의 거래 및 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

22.2.1 특수관계자와의 거래 등의 내역

특수관계자명	구 분	계정과목	제14(당) 분기	제13(전) 분기

AimValley B.V	매출	제품매출	5,145	6,514

판관비	지급수수료 등	722,634	630,160

22.2.2 특수관계자에 대한 채권·채무내역

특수관계자명	구 분	계정과목	제14(당)분기말	제13(전) 기말

AimValley B.V	채 권(*)	외상매출금	-	32,202

미수금	-	28,526

채 무	미지급금	192,141	394,843

22.2.3 연결회사는 관계기업을 통해 유럽 등의 해외거래처에 제품 및 상품을 판매하고 있으며 관계기업에게 판매수수료 등을 지급하고 있습니다. 당분기 관계기업을 통해 해외거래처에 매출한 금액은 536,528백만원(전분기:489백만원)이며, 그와 관련하여 계상된 채권잔액은 당분기말 현재 "0"원(전기:21백만원)입니다.

22.3 주요경영진의 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원)..

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	221,173	615,124	250,068	718,045

퇴직급여	43,532	134,429	49,164	147,491

합 계	264,705	749,553	299,232	865,536

22.4 당분기말 현재 연결회사는 관계기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며당분기말 현재 지급보증금액은 1,200,000유로이며, 차입금 잔액은 1,000,000유로입니다. 상기의 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 9백만원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.22.5 당분기말 현재 연결회사는 코스닥 상장으로 배정된 우리사주조합 주식 인수자금에 대하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 조합원 대출잔액에 대한 지급보증금액은 94백만원입니다. 22.6 당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 12,360백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

23. 영업활동으로부터 창출된 현 금 23.1 당분기 및 전분기 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

분기순이익(손실)	897,603	(517,764)

조정항목:

법인세비용(수익)	(278,484)	247,706

금융수익	(84,727)	(180,816)

금융비용	636,736	265,866

감가상각비	2,723,988	2,496,421

무형자산상각비	69,103	52,065

재고자산폐기손실	984,965	444,312

유형자산처분손실	0	4

외화환산손실	126,017	47,677

관계기업투자손실	0	165,729

퇴직급여	1,053,767	936,010

외화환산이익	(87,164)	(134,351)

재고자산평가손실	149,168	0

재고자산평가충당금환입	-	(22,036)

관계기업투자이익	(153,702)	0

유형자산처분이익	(35)	(3,006)

잡이익	(24,757)	(36,015)

소 계	5,114,875	4,279,566

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	836,523	(1,671,438)

미수금의 감소(증가)	33,861	11,071

선급금의 증가	(75,049)	500,673

선급비용의 감소(증가)	(9,171)	97,440

부가세대급금의 증가	(327,189)	746,626

재고자산의 증가	(7,295,143)	(196,258)

매입채무의 증가	3,199,095	830,116

미지급금의 증가(감소)	282,778	(649,664)

미지급비용의 감소	(203,399)	(262,938)

예수금의 증가(감소)	(3,130)	17,642

선수금의 증가(감소)	4,602	(38,461)

연구과제보조금의 감소	(257,500)	(154,240)

퇴직금의 지급	(251,618)	(143,972)

사외적립자산의 증가	(1,043,385)	-

소 계	(5,108,725)	(913,403)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	903,753	2,848,399

23.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	제14(당) 분기	제13(전) 분기

건설중인자산의 본계정대체	72,768	324,364

24. 우발채무 및 약정사항

24.1 당분기말 현재 연결회사는 원재료 구매대금 지급과 관련하여 구매처인 SETSUYO ASTEC CORPORATION에 표지어음 1매(561백만원) 를 담보로 제공하고 있습니다. 24.2 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 기술이전계약과 관련하여 2백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.24.3 당분기말 현재 회사는 기술보증기금으로부터 단기차입금과 관련하여 2,700백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 부문별 보고 25.1 영업부문별 정보연결회 사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

25.2 지역별 정보 당분기와 전분기의 연결회사의 매출이 발생하는 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	8,251,152	16,181,334	2,011,719	7,729,959

미 주	6,976,358	20,453,909	5,226,210	15,951,167

유 럽	1,555,249	4,301,072	3,491,063	7,879,291

아시아	2,203,888	9,857,069	3,780,121	10,293,987

기 타	-	80,700	190,415	255,963

합 계	18,986,647	50,874,084	14,699,528	42,110,367

25.3 주요외부고객 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제14(당) 분기	제13(전) 분기

누적	누적

고객1	12,689,541	-

고객2	5,362,626	6,552,180

고객3	-	4,565,055