오이솔루션 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1.1 회사의 개요 주식회사오이솔루션(이하 "지배기업")은 2003년 8월 7일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련 제품의 연구개발, 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단연신로 30번길 53에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 6월에 대덕연구개발특구등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었으며, 2014년 2월 27일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 5,312,048천원입니다.OE SOLUTIONS AMERICA, INC.(이하 "종속기업")는 2004년 10월 4일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련제품의 판매업 및 연구개발용역제공업을 주요사업으로 하고 있으며, 65 Challenger Road Suite 240, Ridgefield Park, NJ 07660, USA에 소재하고 있습니다.OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd(이하 "종속기업")(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")는 2016년 5월 11일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련제품의 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, Tokyo Shinjuku-ku에 소재하고 있습니다.1.2 종속기업 현황당반기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

당반기말

OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	100%	미국	12월	통신장비판매업

OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd	100%	일본	12월	통신장비판매업

1.3 종속기업 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당반기와 전기말 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

OESA	OESJ	OESA	OESJ

자 산	10,828,067	427,517	12,098,863	556,232

부 채	9,283,362	81,333	9,907,506	30,693

자 본	1,544,705	346,184	2,191,357	525,539

반 기 매 출	3,432,946	85,045	7,722,682	411,622

반기순이익(손실)	(805,981)	(144,766)	82,920	(62,617)

반기총포괄이익(손실)	(646,651)	(179,355)	259,007	(75,640)

1.4 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표의 작성대상으로 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,895,821	26,895,821	31,095,180	31,095,180

당기손익-공정가치 측정 금융자산	52,877,982	52,877,982	62,376,473	62,376,473

매출채권(*)	11,115,962	11,115,962	10,778,015	10,778,015

기타유동금융자산(*)	425,755	425,755	2,097,749	2,097,749

기타비유동금융자산	15,050,440	15,050,440	12,833,196	12,833,196

소계	106,365,960	106,365,960	119,180,613	119,180,613

금융부채

매입채무(*)	2,864,243	2,864,243	822,057	822,057

기타유동금융부채(*)	2,672,377	2,672,377	3,375,513	3,375,513

단기차입금	34,000,000	34,000,000	34,000,000	34,000,000

기타비유동금융부채	1,241,696	1,241,696	1,022,194	1,022,194

소계	40,778,316	40,778,316	39,219,764	39,219,764

(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	43,073,318	9,804,664	-	46,492,916	15,883,557

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

특정금전신탁(MMT)	15,083,753	2	발행자공시가격	N/A	N/A

수익증권	27,989,565	2	발행자공시가격	N/A	N/A

대신 신기술투자조합 제11호(대상: (주)샘씨엔에스가 발행한 CB)	2,067,613	3	TF 모형	기초자산의 주가	4,945원

적용변동성	46.64%(코스닥 과거1년간 연환산 추정치 역사적변동성)

대신 신기술투자조합 제9호(대상: (주)레인보우로보틱스가 발행한 CB)	3,342,871	3	TF 모형	기초자산의 주가	23,200원

적용변동성	48.05%(코스닥 과거1년간 연환산 추정치 역사적변동성)

대신 신기술투자조합 제12호(대상: ㈜엔켐이 발행한 RCPS)	2,189,185	3	TF 모형	기초자산의 주가	47,800원

적용변동성	68.83%(코스닥 과거1년간 연환산 추정치 역사적변동성)

대신 신기술투자조합 제7호(*)(대상: ㈜넥스트칩이 발행한 보통주)	1,000,000	3	취득원가	N/A	N/A

인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업 투자조합(*)	200,000	3	취득원가	N/A	N/A

㈜티디엘이 발행한 RCPS(*)	999,995	3	취득원가	N/A	N/A

광기반산업체협동조합(*)	5,000	3	취득원가	N/A	N/A

(*)수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

4.5 당반기와 전반기 중 공정가치 측정치의 수준3의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	15,883,557	5,000

취득	2,999,995	3,000,000

처분	(8,666,382)	-

당기손익인식액	(412,506)	784,008

반기말금액	9,804,664	3,789,008

5. 범주별 금융상품5.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	26,895,821	31,095,180

매출채권	11,115,962	10,778,015

기타유동금융자산	425,755	2,097,749

기타비유동금융자산	15,050,440	12,833,196

당기손익-공정가치 측정 금융자산	52,877,982	62,376,473

합 계	106,365,960	119,180,613

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,864,243	822,057

기타유동금융부채	2,672,377	3,375,513

단기차입금	34,000,000	34,000,000

기타비유동금융부채	1,241,696	1,022,194

합계	40,778,316	39,219,764

5.2 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

상각후원가 금융자산

이자수익	301,482	163,595

대손충당금환입(대손상각비)	(34,332)	17,377

외화환산손익	176,636	53,273

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(478,525)	1,047,900

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	(1,686,515)	574,048

외화환산손익	138,904	103,758

상각후원가 금융부채

이자비용	(260,737)	(281,816)

외화환산손익	(38,733)	(701)

합 계	(1,881,820)	1,677,434

6. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	10,468	-	자사주 신탁

자사주 신탁 중 자사주 취득분은 자기주식으로 계상하고 있으며, 자사주 매입액 이외 현금납입부분은 단기금융상품으로 운용되고 있습니다. 당반기 중 105,579주를 2,993,204천원에 매입하여 자기주식으로 인식하였습니다.

7. 당기손익-공정가치 금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동항목

채무상품	28,765,713	28,463,743

비유동항목

채무상품	23,107,274	33,907,730

지분상품	1,004,995	5,000

합계	52,877,982	62,376,473

8. 매출채권 및 기타금융자산

8.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	11,199,514	10,827,235

손실충당금	(83,552)	(49,220)

매출채권(순액)	11,115,962	10,778,015

8.2 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산

단기금융상품	10,468	-	10,468	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	2,000,074	-	2,000,074

미수수익	56,493	-	56,493	50,814	-	50,814

미수금	358,794	-	358,794	46,861	-	46,861

소계	425,755	-	425,755	2,097,749	-	2,097,749

기타비유동금융자산

상각후원가측정금융자산	-	13,082,794	13,082,794	-	11,097,026	11,097,026

보증금	-	1,967,646	1,967,646	-	1,736,170	1,736,170

소계	-	15,050,440	15,050,440	-	12,833,196	12,833,196

8.3 손상당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초손실충당금	49,220	55,148

반기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	34,332	(17,377)

반기말 손실충당금	83,552	37,771

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	588,430	838,277

선급비용	89,647	59,959

부가세대급금	-	240,361

합계	678,077	1,138,597

10. 관계기업투자

10.1 당반기말과 전기말 현재의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재	소유지분율(%)	당반기말	전기말

당반기말	전기말

관계기업	AimValley B.V.	네덜란드	34.62	34.62	2,775,852	2,329,783

10.2 당반기와 전반기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	2,329,783	1,775,906

지분법손익	540,357	127,173

기타포괄손익	13,377	7,973

배당금수령	(107,665)	-

반기말금액	2,775,852	1,911,052

10.3 당반기말과 전반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당반기	전반기

자산	11,041,610	6,948,294

부채	3,451,094	1,722,558

매출	8,287,299	6,560,199

반기순이익	1,477,595	347,751

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,576	-	2,576	2,576	-	2,576

제품	9,923,003	(1,387,345)	8,535,658	9,959,514	(1,782,312)	8,177,202

재공품	12,622,214	(2,376,641)	10,245,573	9,865,336	(1,907,685)	7,957,651

원재료	19,805,458	(1,717,946)	18,087,512	18,031,738	(1,375,079)	16,656,659

미착품	367,340	-	367,340	540,407	-	540,407

합계	42,720,591	(5,481,932)	37,238,659	38,399,571	(5,065,076)	33,334,495

12. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

12.1 당반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	당반기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	7,400,587	-	-	-	-	7,400,587	7,400,587	-	-

건물	8,899,318	-	-	-	(137,032)	8,762,286	10,962,615	(2,200,329)	-

기계장치	20,227,956	2,452,304	(2,512)	600,954	(3,275,283)	20,003,419	58,090,365	(38,022,334)	(64,612)

차량운반구	3,345	-	-	-	(2,509)	836	25,089	(24,253)	-

비품	1,624,718	373,339	(39)	70,522	(322,066)	1,746,474	9,096,079	(7,132,812)	(216,793)

리스사용권자산	1,048,193	-	-	151,082	(158,086)	1,041,189	2,064,380	(1,023,191)	-

건설중인자산	586,501	1,005,328	-	(370,000)	-	1,221,829	1,221,829	-	-

합 계	39,790,618	3,830,971	(2,551)	452,558	(3,894,976)	40,176,620	88,860,944	(48,402,919)	(281,405)

12.2 전반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	전반기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	7,400,587	-	-	-	-	7,400,587	7,400,587	-	-

건물	9,173,384	-	-	-	(137,033)	9,036,351	10,962,615	(1,926,264)	-

기계장치	14,249,691	2,912,606	(4)	4,783,822	(2,960,988)	18,985,127	50,390,711	(31,339,537)	(66,047)

차량운반구	8,364	-	(1)	-	(2,509)	5,854	25,089	(19,235)	-

비품	1,700,988	246,236	(54)	157,205	(324,629)	1,779,746	8,483,898	(6,464,019)	(240,133)

리스사용권자산	500,242	-	-	118,105	(150,565)	467,782	1,040,235	(572,453)	-

건설중인자산	6,235,589	1,219,930	-	(4,065,361)	-	3,390,158	3,390,158	-	-

합 계	39,268,845	4,378,772	(59)	993,771	(3,575,724)	41,065,605	81,693,293	(40,321,508)	(306,180)

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

12.3 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).12.3.1 자산

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	989,929	986,250

차량운반구	51,260	61,943

합계	1,041,189	1,048,193

(*) 연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

12.3.2 부채

구 분	당반기말	전기말

리스부채(*)

유동	166,294	246,617

비유동	897,696	819,194

합계	1,063,990	1,065,811

(*) 연결재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채'항목에 포함되었습니다.

당반기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 151,082천원(전반기:118,105천원)입니다.

12.4 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	147,403	140,010

차량운반구	10,683	10,555

합계	158,086	150,565

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,242	4,699

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	125,949	112,890

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,179	7,719

연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 4,535천원입니다.당반기 중 리스의 총 현금유출은 293,820천원(전반기:272,468천원)입니다.

13. 담보제공자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	차입금종류	담보권자	당반기말	전기말

장부가액	담보설정액	차입금잔액	장부가액	담보설정액	차입금잔액

토지	운전자금	한국수출입은행	726,935	3,600,000	14,000,000	726,935	3,600,000	14,000,000

건물	1,208,995	1,229,372

토지	운전자금	한국산업은행	6,161,268	24,000,000	20,000,000	6,161,268	24,000,000	20,000,000

건물	6,572,947	6,674,590

합계	14,670,145	27,600,000	34,000,000	14,792,165	27,600,000	34,000,000

14. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).14.1 당반기

구 분	기초	증감	대체증감	무형자산상각비	당반기말	취득원가	상각누계액

소프트웨어	52,433	-	-	(5,720)	46,713	57,200	(10,487)

특허권	808,015	13,008	71,753	(42,798)	849,978	1,353,850	(503,872)

합 계	860,448	13,008	71,753	(48,518)	896,691	1,411,050	(514,359)

14.2 전반기

구 분	기초	증감	대체증감	무형자산상각비	전반기말	취득원가	상각누계액

소프트웨어	18,000	-	-	(9,000)	9,000	310,000	(301,000)

특허권	727,732	3,304	27,735	(35,920)	722,851	1,086,087	(363,236)

합 계	745,732	3,304	27,735	(44,920)	731,851	1,396,087	(664,236)

15. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채15.1 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미지급금	1,678,199	1,847,327

미지급비용	713,578	1,167,264

연구과제보조금	114,306	114,306

리스부채	166,294	246,617

합계	2,672,377	3,375,514

15.2 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

연구과제보조금	344,000	203,000

리스부채	897,696	819,194

합계	1,241,696	1,022,194

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

이연정부보조금수익	983,159	45,663

예수금	231,867	289,484

선수금	-	28,734

부가세예수금	51,562	-

합계	1,266,588	363,881

17. 충당부채17.1 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	1,204,423	2,077,324

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.17.2 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).17.2.1 당반기

구 분	당반기초	전입액(환입액)	사용액	당반기말

판매보증충당부채	2,077,324	(52,381)	(820,520)	1,204,423

17.2.2 전반기

구 분	전반기초	전입액(환입액)	사용액	전반기말

판매보증충당부채	125,948	2,065,549	(6,557)	2,184,940

18. 차입금

18. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

한국수출입은행(*1)	수출금융	1.65	14,000,000	14,000,000

한국산업은행(*1)	운전자금	3.30	20,000,000	20,000,000

합 계	34,000,000	34,000,000

(*1)차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조)

19. 확정급여부채

19.1 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	13,175,331	12,901,021

사외적립자산의 공정가치	(12,396,679)	(12,129,173)

확정급여부채에서 발생한 순부채	778,652	771,848

19.2 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	768,755	970,424

이자원가	9,420	19,401

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	778,175	989,825

(*) 총비용 중 435백만원(전반기:483백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 343백만원(전반기: 507백만원)은 판매비와관리비(경상개발비포함)에 포함되어 있습니다.

20. 매출액 당반기와 전반기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	22,382,423	39,992,588	33,395,157	56,462,783

상품매출	35,559	54,029	2,170	2,170

합 계	22,417,982	40,046,617	33,397,327	56,464,953

21. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,658,242	3,413,962	1,557,312	3,054,273

퇴직급여	72,230	144,461	101,454	191,221

복리후생비	41,941	80,470	38,640	69,913

여비교통비	52,239	96,578	63,316	92,082

접대비	9,006	14,304	6,373	11,890

통신비	12,926	23,042	10,405	20,280

수도광열비	8,767	17,581	6,999	15,743

세금과공과금	39,460	44,327	28,165	33,073

감가상각비	151,387	297,465	115,874	230,273

지급임차료	10,684	22,270	32,597	65,284

수선비	-	-	574	574

보험료	73,536	127,736	71,232	130,977

차량유지비	8,293	14,693	5,307	9,238

경상개발비	4,951,706	10,174,347	3,241,630	9,864,220

운반비	13,236	23,911	14,256	35,074

교육훈련비	22,362	40,189	29,547	46,574

도서인쇄비	502	2,006	269	3,504

소모품비	20,351	60,796	70,952	141,928

지급수수료	940,358	1,646,266	2,142,136	2,836,856

광고선전비	61,964	74,457	1,400	2,027

대손상각비	15,875	34,332	-	-

대손충당금환입	-	-	(6,789)	(17,377)

건물관리비	21,847	42,481	21,517	41,575

판매수수료	3,619	7,679	(15,855)	37,455

판매보증비용(환입)	(52,381)	(52,381)	2,065,549	2,065,549

견본비	89,881	183,998	30,212	184,268

무형자산상각비	2,860	5,720	4,500	9,000

외주공사비	3,502	5,160	-	-

협회비	4,334	17,638	9,672	19,552

잡비	240	246	272	476

합 계	8,238,967	16,563,734	9,647,516	19,195,502

22. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).22.1 기타수익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	241,732	473,393	254,909	486,846

외화환산이익	153,752	184,920	17,301	69,416

지원금수익	-	13,500	8,370	64,275

채무면제이익	-	-	-	39,229

유형자산처분이익	593	858	-	3,955

잡이익	401,140	417,837	674,322	688,644

합 계	797,217	1,090,508	954,902	1,352,365

22.2 기타비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	165,389	227,871	90,809	192,886

외화환산손실	74,949	50,343	69,256	18,426

유형자산처분손실	2,205	2,205	134	134

기부금	15,000	15,000	15,000	15,000

잡손실	42,727	42,995	9,852	15,872

합 계	300,270	338,414	185,051	242,318

23. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).23.1 금융수익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	164,533	301,482	87,881	163,595

현금성자산의 외화환산이익	30,726	6,835	1,932	1,671

당기손익-공정가치 금융자산의 외화환산이익	106,182	138,904	-	103,758

당기손익-공정가치 금융자산의 평가이익	148,814	350,379	1,215,814	1,079,374

당기손익-공정가치 금융자산의 처분이익	352,337	597,354	38,370	574,048

합 계	802,592	1,394,954	1,343,997	1,922,446

23.2 금융비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	133,618	260,737	144,351	281,817

현금성자산의 외화환산손실	-	3,510	-	87

당기손익-공정가치 금융자산의 외화환산손실	-	-	14,290	-

당기손익-공정가치 금융자산의 평가손실	694,418	828,904	-	31,475

당기손익-공정가치 금융자산의 처분손실	2,283,869	2,283,869	-	-

합 계	3,111,905	3,377,020	158,641	313,379

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

25. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 300원과 3,184,556천원이며, 2022년 4월에 지급되었습니다.

26. 특수관계자

26.1 당반기말 현재 연결회사가 유의적 영향력을 행사 할 수 있는 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관 계 기 업	AimValley B.V.

26.2 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래와 당반기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

26.2.1 특수관계자와의 거래 등의 내역

특수관계자명	구 분	계정과목	당반기	전반기

AimValley B.V.	매출원가	원재료등	27,416	121

판관비	지급수수료 등	781,455	497,923

판매수수료(*)	-	7,560

(*) 판매수수료와 관련된 당반기와 전반기의 관계기업을 통한 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

AimValley B.V.	제품매출	-	82,359

26.2.2 특수관계자에 대한 채권·채무내역

특수관계자명	구 분	계정과목	당반기말	전기말

AimValley B.V.	채 권	미수금	-	11,548

채 무	외상매입금	-	230

미지급금	271,034	660,704

26.3 주요경영진의 보상

당반기와 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	404,070	757,961	246,376	579,247

퇴직급여	17,933	35,867	28,725	57,450

합 계	422,003	793,828	275,101	636,697

26.4 당반기말 현재 연결회사는 코스닥 상장으로 배정된 우리사주조합 주식 인수자금에 대하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 조합원 대출잔액에 대한 지급보증금액은 159백만원입니다.

27. 영업활동으로부터 창출된 현금27.1 당반기 및 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,787,775)	6,013,777

조정항목:

이자수익	(291,246)	(154,619)

이자비용	260,496	275,351

감가상각비	3,894,976	3,575,723

무형자산상각비	48,518	44,920

재고자산폐기손실	1,280,249	515,749

재고자산평가손실	811,823	653,067

대손상각비(환입)	34,332	(17,377)

외화환산손실	53,853	18,513

유형자산처분손실	2,205	134

퇴직급여	778,175	989,825

판매보증비용(환입)	(52,381)	2,065,549

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	828,904	31,475

당기손익공정가치측정금융자산의 처분손실	2,283,869	-

관계기업 지분법이익	(540,357)	(127,173)

재고자산평가충당금환입	(394,967)	(70,450)

외화환산이익	(330,659)	(174,844)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(597,354)	(574,048)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(350,379)	(1,079,374)

채무면제이익	-	(39,228)

유형자산처분이익	(933)	(3,955)

잡이익	(9,404)	(5,628)

소 계	7,709,720	5,923,610

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	2,792,267	4,521,076

미수금의 감소(증가)	(315,713)	5,895

선급금의 감소(증가)	250,314	(238,338)

선급비용의 증가	(105,486)	(44,668)

부가세대급금의 감소(증가)	240,361	(557,777)

재고자산의 증가	(5,596,399)	(12,066,590)

매입채무의 증가(감소)	(830,564)	2,698,549

미지급금의 감소	(678,525)	(1,494,733)

미지급비용의 감소	(485,083)	(375,537)

예수금의 감소	(56,541)	(667,893)

부가세예수금의 증가(감소)	51,562	(474,301)

연구과제보조금의 감소	-	(69,606)

선수금의 증가(감소)	(73,898)	68,000

판매보증부채의 감소	(820,520)	(6,557)

퇴직금의 지급	(651,891)	(522,723)

사외적립자산의 감소	(119,481)	(467,102)

소 계	(6,399,597)	(9,692,305)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(2,477,652)	2,245,082

27.2 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	370,000	4,065,361

유형자산취득 미지급금	285,649	867,039

28. 우발채무 및 약정사항당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 연구개발계약에 따른 연구비 지급보증 외 791백만원을 제공받고 있습니다.

29. 부문별 보고 29.1 영업부문별 정보연결회사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

29.2 지역별 정보당반기와 전반기의 연결회사의 매출이 발생하는 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	15,302,805	28,874,709	26,809,158	43,569,502

미 주	3,870,359	6,450,952	4,894,182	9,662,060

유 럽	971,338	1,485,054	726,968	1,486,685

아시아	2,269,825	3,232,247	967,019	1,746,706

기 타	3,655	3,655	-	-

합 계	22,417,982	40,046,617	33,397,327	56,464,953

29.3 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

고객1	23,711,221	36,004,016

고객2	-	7,596,776