오이솔루션 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1.1 회사의 개요 주식회사오이솔루션(이하 "지배기업")은 2003년 8월 7일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련 제품의 연구개발, 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단연신로 30번길 53 에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 6월에 대덕연구개발특구등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었으며, 2014년 2월 27일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 5,312,048천원 입니다. OE SOLUTIONS AMERICA, INC.(이하 "종속기업")는 2004년 10월 4일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련제품의 판매업 및 연구개발용역제공업을 주요사업으로 하고 있으며, 65 Challenger Road Suite 240, Ridgefield Park, NJ 07660, USA에 소재하고 있습니다.OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd( 이하 "종속기업")(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")는 2016년 5월 11일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련제품의 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, Tokyo Shinjuku-ku에 소재하고 있습니다. 1.2 종속기업 현황

당반기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

당반기말

OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	100%	미국	12월	통신장비판매업

OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd	100%	일본	12월	통신장비판매업

1.3 종속기업 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당 반기와 전반기 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

OESA	OESJ	OESA	OESJ

자 산	11,725,424	641,980	9,976,326	686,077

부 채	8,902,184	49,631	8,043,977	84,898

자 본	2,823,240	592,349	1,932,349	601,179

반 기 매 출	4,086,294	254,099	7,716,473	496,142

반기순이익(손실)	807,432	9,639	96,911	26,290

반기포괄손실	890,890	(8,830)	(28,885)	20,048

1.4 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표의 작성대상으로 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연 결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1103호 '사 업 결 합'개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계 정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	36,938,367	36,938,367	40,067,895	40,067,895

당기손익-공정가치 측정 금융자산	60,648,240	60,648,240	59,746,004	59,746,004

매출채권(*)	10,542,762	10,542,762	14,846,927	14,846,927

기타유동금융자산(*)	2,176,636	2,176,636	4,961,868	4,961,868

기타비유동금융자산	10,447,619	10,447,619	3,309,508	3,309,508

소계	120,753,624	120,753,624	122,932,202	122,932,202

금융부채

매입채무(*)	4,817,298	4,817,298	1,884,006	1,884,006

기타유동금융부채(*)	4,808,677	4,808,677	5,983,533	5,983,533

단기차입금	36,000,000	36,000,000	36,000,000	36,000,000

기타비유동금융부채	539,047	539,047	356,900	356,900

소계	46,165,022	46,165,022	44,224,439	44,224,439

(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	60,648,240	-	-	59,746,004	-

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

특정금전신탁(MMT)	25,113,932	2	발행자공시가격	N/A	N/A

수익증권	35,529,308	2	발행자공시가격	N/A	N/A

광기반산업체협동조합	5,000	2	발행자공시가격	N/A	N/A

5. 범주별 금융상품 5 .1 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	60,648,240	59,746,004

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	36,938,367	40,067,895

매출채권	10,542,762	14,846,927

기타유동금융자산	2,176,636	4,961,868

기타비유동금융자산	10,447,619	3,309,508

합 계	120,753,624	122,932,202

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	4,817,298	1,884,006

기타유동금융부채	4,808,677	5,983,533

단기차입금	36,000,000	36,000,000

기타비유동금융부채	539,047	356,900

합계	46,165,022	44,224,439

5.2 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

상각후원가 금융자산

이자수익	163,595	291,719

대손충당금환입(대손상각비)	17,377	28,591

외화환산손익	53,273	(195,695)

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	1,047,900	183,468

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	574,048	388,997

외화환산손익	103,758	111,969

상각후원가 금융부채

이자비용	(281,816)	(285,438)

외화환산손익	(701)	73,826

합 계	1,677,434	597,437

6. 당기손익-공정가치 금융자산 .

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동항목

채무상품	34,005,710	43,572,388

비유동항목

채무상품	26,642,530	16,173,616

합계	60,648,240	59,746,004

7. 매출채권 및 기타금융자산

7.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금 액과 손실충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	10,580,533	14,902,075

손실충당금	(37,771)	(55,148)

매출채권(순액)	10,542,762	14,846,927

7.2 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산

상각후원가측정금융자산	2,000,399	-	2,000,399	4,803,970	-	4,803,970

미수수익	47,298	-	47,298	26,860	-	26,860

미수금	128,939	-	128,939	131,039	-	131,039

소계	2,176,636	-	2,176,636	4,961,869	-	4,961,869

기타비유동금융자산

상각후원가측정금융자산	-	9,103,253	9,103,253	-	2,002,723	2,002,723

보증금	-	1,344,365	1,344,365	-	1,306,785	1,306,785

소계	-	10,447,618	10,447,618	-	3,309,508	3,309,508

7.3 손상당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초손실충당금	55,148	466,164

반기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(17,377)	(28,591)

반기말 손실충당금	37,771	437,573

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	488,435	250,097

선급비용	117,726	73,285

부가세대급금	557,859	-

합계	1,164,020	323,382

9. 관계기업투자

9.1 당반기말과 전기말 현재의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재	소유지분율(%)	당반기말	전기말

당반기말	전기말

관계기업	AimValley B.V	네덜란드	34.62	34.62	1,911,052	1,775,906

9.2 당반기와 전반기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	1,775,906	3,584,523

지분법손익	127,173	(155,963)

기타포괄손익	7,973	83,739

반기말	1,911,052	3,512,299

9.3 당반기말과 전반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당반기	전반기

자산	6,948,294	6,666,562

부채	1,722,558	1,078,316

매출	6,560,199	5,754,058

반기순이익(손실)	347,751	(426,478)

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,528	-	2,528	2,528	-	2,528

제품	10,671,838	(1,840,614)	8,831,224	7,045,406	(1,245,651)	5,799,755

재공품	8,513,831	(861,217)	7,652,614	4,729,404	(803,113)	3,926,291

원재료	17,477,246	(1,008,982)	16,468,264	12,536,236	(1,079,433)	11,456,803

미착품	497,850	-	497,850	1,298,878	-	1,298,878

합계	37,163,293	(3,710,813)	33,452,480	25,612,452	(3,128,197)	22,484,255

11. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

11.1 당반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	당반기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	7,400,587	-	-	-	-	7,400,587	7,400,587	-	-

건물	9,173,384	-	-	-	(137,033)	9,036,351	10,962,615	(1,926,264)	-

기계장치	14,249,691	2,912,606	(4)	4,783,822	(2,960,988)	18,985,127	50,390,711	(31,339,537)	(66,047)

차량운반구	8,364	-	(1)	-	(2,509)	5,854	25,089	(19,235)	-

비품	1,700,988	246,236	(54)	157,205	(324,629)	1,779,746	8,483,898	(6,464,019)	(240,133)

리스사용권자산	500,242	-	-	118,105	(150,565)	467,782	1,040,235	(572,453)	-

건설중인자산	6,235,589	1,734,448	-	(4,579,879)	-	3,390,158	3,390,158	-	-

합 계	39,268,845	4,893,290	(59)	479,253	(3,575,724)	41,065,605	81,693,293	(40,321,508)	(306,180)

11.2 전반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	전반기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	7,400,587	-	-	-	-	7,400,587	7,400,587	-	-

건물	9,447,449	-	-	-	(137,033)	9,310,416	10,962,615	(1,652,199)	-

기계장치	10,837,749	2,817,461	-	188,822	(2,157,714)	11,686,318	38,225,121	(26,455,657)	(83,146)

차량운반구	13,382	-	-	-	(2,509)	10,873	46,240	(35,367)	-

비품	1,548,207	355,030	(2)	861	(281,273)	1,622,823	7,585,207	(5,869,973)	(92,412)

리스사용권자산	723,853	-	-	191,471	(168,085)	747,239	915,324	(168,085)	-

건설중인자산	189,964	3,524,014	-	(178,364)	-	3,535,614	3,535,614	-	-

합 계	30,161,191	6,696,505	(2)	202,790	(2,746,614)	34,313,870	68,670,708	(34,181,281)	(175,558)

연 결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

11.3 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	419,016	464,589

차량운반구	48,766	35,653

합계	467,782	500,242

(*) 연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

구 분	당반기말	전기말

리스부채(*)

유동	180,655	263,956

비유동	300,997	243,900

합계	481,652	507,856

(*) 연결재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채'항목에 포함되었습니다.

당반기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 118,105천원(전반기:191,471천원)입니다.

11.4 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	140,010	159,805

차량운반구	10,555	8,280

합계	150,565	168,085

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	112,890	121,122

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,719	5,915

당반기 중 리스의 총 현금유출은 272,468천원(전반기:293,430천원)입니다.

12. 담보제공자산 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	차입금종류	담보권자	당반기말	전기말

장부가액	담보설정액	차입금잔액	장부가액	담보설정액	차입금잔액

토지	시설자금등	한국수출입은행	726,935	3,600,000	14,000,000	726,935	3,600,000	14,000,000

건물	1,249,748	1,270,124

토지	운전자금	한국산업은행	6,161,268	24,000,000	20,000,000	6,161,268	15,100,000	20,000,000

건물	6,776,234	6,877,877

합계	14,914,185	27,600,000	34,000,000	15,036,204	18,700,000	34,000,000

13. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).13.1 당반기

구 분	기초	증감	대체증감	무형자산상각비	당반기말	취득원가	상각누계액

소프트웨어	18,000	-	-	(9,000)	9,000	310,000	(301,000)

특허권	727,732	3,304	27,735	(35,920)	722,851	1,086,087	(363,236)

합 계	745,732	3,304	27,735	(44,920)	731,851	1,396,087	(664,236)

13.2 전반기

구 분	기초	증감	대체증감	무형자산상각비	전반기말	취득원가	상각누계액

소프트웨어	36,000	-	-	(9,000)	27,000	310,000	(283,000)

특허권	701,929	89,135	25,718	(34,346)	782,436	1,092,175	(309,741)

합 계	737,929	89,135	25,718	(43,346)	809,436	1,402,175	(592,741)

14. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채14.1 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미지급금	3,624,004	4,249,034

미지급비용	957,018	1,309,081

리스부채	180,655	263,956

연구과제보조금	47,000	161,462

합계	4,808,677	5,983,533

14.2 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

연구과제보조금	238,050	113,000

리스부채	300,997	243,900

합계	539,047	356,900

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

이연정부보조금수익	1,145,633	71,509

예수금	225,262	876,063

선수금	91,027	1,092

부가세예수금	-	474,301

합계	1,461,922	1,422,965

16. 충당부채16.1 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	2,184,940	125,948

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.16.2 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).16.2.1 당반기

구 분	당반기초	전입액(환입액)	사용액	당반기말

판매보증충당부채	125,948	2,065,549	(6,557)	2,184,940

16.2.2 전반기

구 분	전반기초	전입액(환입액)	사용액	전반기말

판매보증충당부채	237,036	(79,973)	(62,306)	94,757

17. 차입금

17. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

한국수출입은행(*1)	수출금융	1.35	14,000,000	14,000,000

우리은행(*2)	운전자금	1.37	2,000,000	2,000,000

한국산업은행 (*1)	운전자금	1.36	20,000,000	10,000,000

한국산업은행 (*1)	운전자금	10,000,000

합 계	36,000,000	36,000,000

(*1,3)차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석12). (*2)차입금과 관련하여 기술보증기금 보증서(차입금액의 90%)가 담보로 제공되어 있습니다(주석27).

18. 확정급여부채

18.1 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	13,539,081	12,966,781

사외적립자산의 공정가치	(11,520,118)	(10,947,818)

확정급여부채에서 발생한 순부채	2,018,963	2,018,963

18.2 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	970,424	932,348

이자원가	19,401	15,954

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	989,825	948,302

(*) 총비용 중 483백만원(전반기:336백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 507백만원(전반기: 612백만원)은 판매비와관리비(경상개발비포함)에 포함되어 있습니다.

19. 매출액 당반기와 전반기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	33,395,157	56,462,783	29,359,351	48,296,265

상품매출	2,170	2,170	17,744	18,596

기타매출	-	-	567	567

합 계	33,397,327	56,464,953	29,377,662	48,315,428

20. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,557,312	3,054,273	1,641,707	3,002,422

퇴직급여	101,454	191,221	104,575	217,968

복리후생비	38,640	69,913	38,797	69,467

여비교통비	63,316	92,082	13,005	71,326

접대비	6,373	11,890	7,430	17,363

통신비	10,405	20,280	8,365	17,504

수도광열비	6,999	15,743	6,996	16,204

세금과공과	28,165	33,073	27,947	34,966

감가상각비	115,874	230,273	95,016	187,946

지급임차료	32,597	65,284	353	697

수선비	574	574	-	-

보험료	71,232	130,977	72,073	145,667

차량유지비	5,307	9,238	5,294	10,067

경상개발비	3,241,630	9,864,220	5,875,982	11,306,233

운반비	14,256	35,074	26,688	46,600

교육훈련비	29,547	46,574	27,894	43,927

도서인쇄비	269	3,504	350	5,541

소모품비	70,952	141,928	16,483	45,063

지급수수료	2,142,136	2,836,856	373,405	914,474

광고선전비	1,400	2,027	5,662	81,193

대손상각비	-	-	33,426	-

대손충당금환입	(6,789)	(17,377)	-	(28,591)

건물관리비	21,517	41,575	19,311	34,918

판매수수료	(15,855)	37,455	25,855	49,272

판매보증비용(환입)	2,065,549	2,065,549	(79,973)	(79,973)

견본비	30,212	184,268	107,906	128,511

무형자산상각비	4,500	9,000	4,500	9,000

협회비	9,672	19,552	3,007	17,407

잡비	272	476	23	23

합 계	9,647,516	19,195,503	8,462,076	16,365,195

21. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).21.1 기타수익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	254,909	486,846	419,430	916,322

외화환산이익	17,301	69,416	103,236	79,763

지원금수익	8,370	64,275	98,051	140,461

채무면제이익	-	39,229	-	-

유형자산처분이익	-	3,955	-	17,050

잡이익	674,322	688,644	146,168	161,550

합 계	954,902	1,352,365	766,885	1,315,146

21.2 기타비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	90,809	192,886	180,253	251,570

외화환산손실	69,256	18,426	358,369	214,838

유형자산처분손실	134	134	-	-

기부금	15,000	15,000	-	1,000

잡손실	9,852	15,872	217,041	218,284

합 계	185,051	242,318	755,663	685,692

22. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).22.1 금융수익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	163,595	163,595	117,503	291,719

현금성자산의 외화환산이익	1,932	1,671	-	23,908

당기손익-공정가치 금융자산의 외화환산이익	-	103,758	-	111,969

당기손익-공정가치 금융자산의 평가이익	1,215,814	1,079,374	-	197,112

당기손익-공정가치 금융자산의 처분이익	38,370	574,048	321,250	388,997

합 계	1,419,711	1,922,446	438,753	1,013,705

22.2 금융비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	281,816	281,816	142,602	285,438

현금성자산의 외화환산손실	-	87	106,079	10,701

당기손익-공정가치 금융자산의 외화환산손실	14,290	-	57,159	-

당기손익-공정가치 금융자산의 평가손실	-	31,475	51,543	13,644

합 계	296,106	313,378	357,383	309,783

23. 법인세비용 법 인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

24. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 300원과 3,184,556천원이며, 2021년 4월에 지급되었습니다.

25. 특수관계자

25.1 당반기말 현재 연결회사가 유의적 영향력을 행사 할 수 있는 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관 계 기 업	AimValley B.V

25.2 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래와 당반기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

25.2.1 특수관계자와의 거래 등의 내역

특수관계자명	구 분	계정과목	당반기	전반기

AimValley B.V	매출	제품매출	-	1,182

매출원가	원재료등	121	-

판관비	지급수수료 등	497,923	388,214

판매수수료(*)	7,560	8,310

(*) 지급수수료와 관련된 당반기와 전반기의 관계기업을 통한 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

AimValley B.V	제품매출	82,359	296,652

25.2.2 특수관계자에 대한 채권·채무내역

특수관계자명	구 분	계정과목	당반기말	전기말

AimValley B.V	채 권	외상매출금	-	128,319

미수금	217	8,536

채 무	미지급금	87,301	60,562

25.3 주요경영진의 보상

주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	246,376	579,247	336,366	478,564

퇴직급여	28,725	57,450	41,565	83,130

합 계	275,101	636,697	377,931	561,694

25.4 당반기말 현재 연결회사는 코스닥 상장으로 배정된 우리사주조합 주식 인수자금에 대하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 조합원 대출잔액은 207백만원입니다. 25.5 당반기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 17,040백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 영업활동으로부터 창출된 현 금 26.1 당반기 및 전반기 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	6,013,777	3,953,316

조정항목:

이자수익	(154,619)	(268,531)

이자비용	275,351	285,438

감가상각비	3,575,723	2,746,613

무형자산상각비	44,920	43,346

재고자산폐기손실	515,749	310,260

재고자산평가손실	653,067	715,091

대손상각비(환입)	(17,377)	(28,591)

외화환산손실	18,513	225,539

유형자산처분손실	134	-

퇴직급여	989,825	948,302

판매보증비용	2,065,549	-

판매보증비용(환입)	-	(79,973)

재고자산평가총당금환입	(70,450)	(161,300)

당기손익-공정가치 금융자산의 평가손실	31,475	13,644

관계기업 지분법손실(이익)	(127,173)	155,963

외화환산이익	(174,844)	(215,639)

당기손익-공정가치 금융자산의 처분이익	(574,048)	(388,997)

당기손익- 공정가치 금융자산의 평가이익	(1,079,374)	(197,112)

채무면제이익	(39,228)	-

유형자산처분이익	(3,955)	(17,051)

잡이익	(5,626)	-

소 계	5,923,612	4,087,002

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	-	5,361,719

미수수익의 감소	4,521,076	-

미수금의 감소(증가)	5,895	(119,188)

선급금의 증가	(238,338)	(132,932)

선급비용의 증가	(44,668)	(62,030)

부가세대급금의 증가	(557,777)	(355,161)

재고자산의 증가	(12,066,590)	(1,994,734)

매입채무의 증가	2,698,549	856,191

미지급금의 감소	(1,494,733)	(796,109)

미지급비용의 증가(감소)	(375,537)	25,636

예수금의 증가(감소)	(667,893)	423,829

선수금의 증가(감소)	68,000	(50,609)

연구과제보조금 감소	(69,606)	(7,402)

부가세예수금의 감소	(474,301)	(840,467)

판매보증부채의 감소	(6,557)	(62,306)

퇴직금의 지급	(522,723)	(439,489)

사외적립자산의 증가	(467,102)	(508,813)

소 계	(9,692,305)	1,298,135

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	2,245,082	9,338,453

26.2 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	4,065,361	178,364

유형자산취득 미지급금	867,039	-

27. 우발채무 및 약정사항

27.1 당반기말 현재 연결회사는 기술보증기금으로부터 단기차입금과 관련하여 1,800백만 원의지급보증을 제공받고 있습니다. 27.2 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 연구개발계약에 따른 연구비 지급보증 등 1,029백만원을 제공받고 있습니다.

28. 부문별 보고 28.1 영업부문별 정보연결회 사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

28.2 지역별 정보 당반기와 전반기의 연결회사의 매출이 발생하는 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	26,809,158	43,569,502	16,268,958	27,201,227

미 주	4,922,608	9,662,060	10,364,155	14,991,815

유 럽	726,968	1,486,685	1,345,968	3,610,803

아시아	967,019	1,746,706	1,398,581	2,510,022

기 타	-	-	-	1,561

합 계	33,425,753	56,464,953	29,377,662	48,315,428

28.3 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

고객1	7,596,776	10,285,820

고객2	36,004,016	8,591,205

고객3	-	15,145,825