오이솔루션 반기보고서 (2019.06)
2. 회사의 연혁

(주)오이솔루션

일자	주요 내용

2011.03	제10-1027146호 '광통신용 양방향 트랜시버' 특허 등록 (특허청)

2011.05	최대주주 변동 (성신양회(주) → 박찬)

2011.06	제10-1039797호 'TO CAN 평행광패키지' 특허 등록 (특허청장)

2011.06	제10-1043798호 'PIN 호환성을 갖는 HDTV용 광트랜시버' 특허 등록 (특허청장)

2011.07	제10-1053169호 'SiOB를 이용한 TO CAN 평행광패키지' 특허 등록(특허청장)

2011.10	10대 유망기업 선정 (광주 테크노파크)

2012.03	제10-1127633호 '반사 노이즈를 감소시키는 구조를 갖는 양방향 광 서브어셈블리' 특허 등록 (특허청장)

2012.05	제2012-20호 World Class 300 기업 지정 (지식경제부)

2012.06	'한국형 히든챔피언 육성사업' 대상기업 인증 (한국수출입은행)

2012.06	제100호 첨단기술기업 지정 (지식경제부)

2012.11	World Class 300 기업 선정 공로패 수상 (광주테크노파크)

2012.12	유상증자 84,666,500원 (증자 후 자본금 2,201,332,500원)

2013.01	'iTransceiver' 미국 상표 등록

2013.03	벤처기업 인증 (한국벤처캐피탈협회)

2013.04	TL9000 인증 획득 (케이큐엘인증원)

2013.10	AimValley 지분 취득(25.53%)

2014.02	유상증자 388,472,500원 (증자 후 자본금 2,589,805,000원)

2014.02	코스닥 상장

2014.06	제 100-2호 첨단기술기업 재지정 (미래창조과학부)

2014.07	Lightwave Innovation Awards(라이트웨이브 이노베이션 어워드)-기술혁신상(글로벌 리더 기술부문)

2014.07	제10-1426252호, '스마트SFP (또는SFP+, XFP)트랜시버의 가변파장 송신기를 원격 제어하는 방법' 특허 등록 (특허청장)

2014.12	본점 소재지 변경 (광주광역시 북구 첨단연신로30번길 53)

2014.12	대한민국ICT 산업발전 디바이스부문 우수상 (미래창조과학부)

2014.12	제51호 무역의 날 3천만불 수출탑 수상 (한국무역협회)

2015.01	US 8,929,743 '스마트 SFP(or SFp+, XFP)트랜시버에서 수신기의 슬라이싱 레벨 제어를 위한 방법' 미국 특허 등록

2015.03	Lightwave Innovation Awards(라이트웨이브 이노베이션 어바워드)-CSC Lambdarich Transceiver

2015.07	포브스(Forbes) '아시아 200대 유망 중소기업' 선정 (미국)

2015.12	제 2015-00343호_직무발명보상우수기업 인증(특허청장)

2016.03	제 100-3호 첨단기술기업 재지정 (미래창조과학부)

2016.05	OE Solutions Japan Co.,Ltd. 자회사 설립 (100% 지분소유)

2016.10	2016 한국 IR 우수기업 선정 (한국IR협의회)

2016.11	US 9,485,026 B2 '스마트 SFP (또는 SFP+, XFP)트랜시버의 가변파장 송신기를 원격 제어하는 방법' 미국 특허 등록

2016.11	US 9,485,056 B2 '기가비트이더넷을 수용하는 FEC 프레임 구조' 미국 특허등록

2016.12	제10-1686601호 ' 리셉터클 조립체 및 이를 포함하는 광모듈 ' 특허등록(특허청장)

2017.03	벤처기업확인서 인증 (기술보증기금)

2017.03	US 9,596,032 B2 '양방향 광송수신 모듈’미국 특허 등록

2017.04	중소기업확인서 인증 (중소기업청장)

2017.07	유상증자 635,000,000원 (증자 후 자본금 3,224,805,000원)

2017.07	무상증자 644,961,000원 (증자 후 자본금 3,869,766,000원)

2017.10	ZL 201510268950.7 '양방향 광송수신 모듈’중국 특허 등록

2018.04	OHSAS 18001:2017(SK994-EC-SC) 인증 (TQCSI)

2018.08	기술역량 우수기업 인증서 [한국기업데이터(주)]우수기술: 광통신용 양방향 트랜시버 제조기술

2018.10	제100-4호_첨단기술기업 지정서 재인증 (과학기술정보통신부)

2018.11	R6041-2732호 기술혁신형 중소기업 (Inno-Biz) 재인증
(중소기업벤처부)

2019.03	제 20190101903호 벤처기업확인서 재인증 (기술보증기금)

2019.04	중소기업확인서 재인증 (중소기업청장)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일	본점 소재지	비고

2003.08.07	광주광역시 북구 본촌동 459-3	설립

2004.11.08	광주광역시 북구 첨단과기로 333	이전

2014.12.04	광주광역시 북구 첨단연신로30번길 53	현재

나. 경영진의 중요한 변동

변경일자	성 명	비 고

2015.12.31	박문수(사내이사/등기임원)	퇴임

2017.12.31	추안구(사내이사/미등기임원)	퇴임

변경일자 변경전 변경후 2017.12.27 박용관, 추안구 박용관 이사회 결의를 통하여 2017년 12월 27 일자로 공동 대표이사 (박용관, 추안구)에서 단독 대표이사 (박용관)로 변경되었습니다. 다. 상호의 변경 . 당사는 설립 이후 상호의 변경은 없었습니다. 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.■ OE Solutions America, Inc. 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 변경일 본점 소재지 비고 2004.10.04 Santa Victoria Aisle Irvine CA 92606, USA 설립 2010.02.01 560 Sylvan Avenue 1st floor Englewood Cliffs, NJ 07632, USA 이전 2017.02.28 65 Challenger Road Suite 240, Ridge field Park, NJ 07660, USA 변경 나. 경영진의 중요한 변동 변경일자 변경전 변경후 2012년 12월 박용관 서완석 2014년 05월 서완석 박용관 다. 상호의 변경 당사는 설립 이후 상호의 변경은 없습니다. 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ■ OE Solu tions Japan Co.,Ltd. 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 변경일 본점 소재지 비고 2016.05.11 3F Nagai Building, 1-24-2, Shinjuku, Shinjuku-ku, Tokyo, 160-0022 Japan 설립 당사는 설립 이후 본점소재지의 변경은 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 변경일자 변경전 변경후 2019. 01. 01 박용관 Suyama Shigeki 김명석 다. 상호의 변경 당사는 설립 이후 상호의 변경은 없습니다. 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 자본금 변동사항 당사는 소규모기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 항목을 기재하지 않습니다. ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 20,000,000 - 20,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 7,739,532 - 7,739,532 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 7,739,532 - 7,739,532 - Ⅴ. 자기주식수 1,280 - 1,280 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 7,738,252 - 7,738,252 - ※ 2017년 5월 12일 이사회결의로 주주배정 후 실권주 일반공모방식에 따라 유상증자를 실시하여 현재 주금납입은 완료 되었으며, 추가 발행한 주식은 보통주 1,270,000주로 발행주식의 총수는 6,449,610주입니다. 또한 유상증자후 무상증자를 실시하여 추가 발행한 주식수는 보통주 1,289,922주로 작성일 기준 발행주식의 총수는7,739,532주 입니다. ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,280 - - - 1,280 주1) 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,280 - - - 1,280 - 우선주 - - - - - - 주1) 2017년 7월 17일 무상증자로 단수주가 발생하였습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,739,532 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,280 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,738,252 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 17기(2019년 반기) 제 16기(2018년) 제 15기(2017년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 20,920 2,584 -1,786 (별도)당기순이익(백만원) 21,868 2,641 -2,338 (연결)주당순이익(원) 2,703 334 -258 현금배당금총액(백만원) - 929 627 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 35.9 -35.1 현금배당수익률(%) - - 0.8 0.9 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 120 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 제 15기(2017년) 주당 현금배당금은 일반주주 기준이며, 최대주주 및 특수관계자는 주당 50원, 일반주주는 주당 100원을 배당하는 차등배당이 정기주주총회에서 승인되었습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전자, 전기, 정보통신 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매업을 주요 사업으로 하고 있는 기업으로 광트랜시버 제조 및 판매를 주력사업으로 하고 있습니다. 광 트랜시버(Transceiver) 는 광 송신기를 뜻하는 트랜스미터(Transmitter) 와 수신기를 뜻하는 리시버(Receiver) 의 합성어로 대용량 라우터 및 스위치 등의 광통신 장치에서 전기 신호를 광신호로 바꿔 광섬유를 매체로 송신하며, 반대로 송신된 광신호를 수 신하여 다시 전기 신호로 바꿔주는 광송신 및 광수신 기능을 담당하는 모듈을 의미합니다. 가. 산업의 특성 광통신 산업은 급증하는 데이터를 해결하는 가장 경제적인 방법으로서 유무선 데이터 트래픽의 증가와 함께 성장하고 있으며, 광트랜시버의 시장규모 역시 응용분야별 연간 2~ 21% 의 성장을 지속하고 있습니다. 광통신 산업은 다음과 같은 특성이 있습니다. (1) 국가 인프라 산업으로서 국가정책과 관련성이 큽니다. 통신시스템은 국가의 인프라 산업이며, 국가의 통신정책에 의한 영향을 받는 산업입니다. 현대는 정보화 사회로서 정보의 활용과 운용시스템은 국가 경쟁력으로 연결되므로 국가에서는 통신 인프라를 국가 기간산업으로 인식하여 육성 관리합니다. (2) 높은 신뢰성이 요구되는 기술 집약형 산업입니다. 통신시스템은 통산 10년 이상 장기간 안정적으로 운영되어야 합니다. 통신용 광트랜시버가 통신시스템에 적용되기 위해서는 광트랜시버의 동작특성은 물론 시스템 장착상태에서 장기 신뢰성을 보증할 수 있는 다양한 검증 실험을 거치게 됩니다. 통상 광트랜시버 자체의 장기신뢰성 실험을 위해 2,000~5,000시간이 소요되며, 통신시스템적용실험을 위해서는 국내의 경우 약 3~6개월, 해외의 경우 약 6~12개월 정도가 소요됩니다. 광트랜시버의 입장에서는 장기신뢰성과 관련된 특성의 설계 및 많은 항목에 대한 철저한 설계 검증이 중요합니다. (3) 고객 사양에 따라 맞춤설계를 하는 Customizing산업입니다. 광트랜시버의 사양은 고객사 시스템에 의해 결정되며, 광통신시스템의 사양은 시스템 운용사인 통신서비스 업체의 통신망 환경에 따라 달라집니다. 광트랜시버는 고객의 다양한 요구조건에 따라 MSA(Multi-Source Agreement) 규격 내에서 많은 사양을 고객에 맞게 설계하게 됩니다. (4) B2B 산업으로서 고객에 대한 기술 서비스 제공 능력이 중요합니다. 광트랜시버 사양은 광통신시스템의 결정에 따르게 되지만, 광통신시스템의 입장에서는 여러 가지 가능한 솔루션 중에서 가장 경제적이며 안정적인 솔루션을 찾아야 하는데, 이 솔루션을 찾는 과정에서 광트랜시버 및 주변 광부품에 대한 검토를 요청 받게 됩니다. 이때 광트랜시버 공급사는 여러 가지 기술 대안에 대한 검토 및 장단점에 대한 제언을 하게 되고, 광트랜시버는 물론 주변 기술에 대한 검토능력과 기술 서비스를 제공하는 것이 매우 중요한 요소가 됩니다. (5) 진입장벽이 높은 산업입니다. 광트랜시버는 고객의 요구 성능을 구현하기가 쉽지 않으며, 장기간 동안 많은 항목의시험을 거쳐 시스템에 채용되므로 시스템 제조사의 입장에서도 광트랜시버 검증에 많은 자원이 투입됩니다. 제품 승인되어 공급이 시작되면 큰 교체 사유가 없는 한 지속적으로 동일품을 구매하는 형태가 됩니다. 초기 진입 시 기술적인 장벽이 높고, 후발주자에게는 추가 진입에 어려움이 있는 산업입니다. 나. 산업의 성장성 (1) 무선이동통신 (Wireless) 무선이동통신(Wireless) 트랜시버 시장은 2 01 9 년 세계시장이 약 4천억원 , 2020년 약 6천억 원으로 추정되며, 2019년~2023년까지 연평균 약 20%씩 성장할 것으로 추정하고 있습니다. (L ig htcounting_ 20 1 8 ) 5G 무선이동통신 서비스 수요와 연 동되어 있으므로 향후에도 그 수요는 빠르게 증가할 것으로 보이며, 무선이동통신(Wireless) 용 2 5Gbps, 10Gbps 급의 광트랜시버 시장의 큰 폭의 성장이 예상됩니다. 국내의 무 선통신 트래픽은 494,966TB 이 며(5G 트래픽 30,574TB ) 작년 동기 대비 약 29% 증가한 수치입니다. [과학기술정보통신부_ 201 9년 6 월 기준 ) 5G 서 비스 확대에 따라서 데이터 트래픽 수요는 더욱 더 빠르게 증가될 것으로 보입니다. 국 내 는 2019년 4월3일 전 세계 최초로 5G 서비스를 상용화했 고 약 133만명 가입자[과학기술정보통신부_2019년 6월 기준]를 돌파하며 빠르게 증가하고 있고 지속적으로 증가될 것으로 예상됩니다. 국내 외 주요 국가들도 5G서비스 상용화를 위해 경쟁적으로 네트워크 인프라 투자를 진행함에 따라 광트랜시버의 수요 또한 빠르게 성장할 것으로 기대하고 있습니다. 5G 무선이동통신 서비스 도입으로 자율주행차, AI, IoT, VR 등 많은 트래픽이 요구되는 컨텐츠 사용에 따라 무선이동통신 광트랜시버 시장규모도 빠르게 증가될 것으로 예상 하고 있습니다 . (2) Datacom / Telecom Datacom시장은 데이터센터, 기업내부망 등에 사용되는 네트워크이며, 세계시장 규모는 2019년 약 3.8조원 으로 추 정(Lightcounting_ 2018 ) 됩니다 . Datacom시장은 구글, 애플, 아마존 등 초대형 인터넷 기업들의 대규모 데이터센터 건립에 대한 투자가 늘어나면서 네트워크 장비 수요가 증가하고 있으며, 향후 몇 년간 가장 큰 성장 이 예상되는 시장으로 손꼽히고 있습니다. Telecom시장은 장거리 통신망으로 도시, 국가, 대륙을 연결하는 WAN(wide area netwo rk)으로 지칭되며 2019년 약 2.1조원 으로 추정(Lightcounting_ 2018 ) 되는 세계시 장을 형성하고 있습니다 . 최근 통신 서비스가 인터넷 중심으로 추진되는 멀티미디어화와 고 용량화 추세에 힘입어 점차 다른 영역의 통신시스템과 통합되어 가 는 경향이 있으며, 100Gbps 이상급의 트랜시버 수요증가도 가속될 전망입니다. (3) 댁내가입자망 (FTTH) 댁 내가입자망 시장은 대역통신 서비스의 증가와 인터넷의 수요를 대응하기 위해, 기존 구리선으로 되어 있는 전화망을 광 케이블 (Optical fiber) 로 대체 하는 FTTH(Fiber To The Home) 네트워크 로 진화되고 있으며 세계시장 규모 는 201 9년 약 1.2조원으로 추정(LightCounting_2018) 됩니다. 특히 Netflix, Hulu와 같은 Content Service Provider의 성장과 UHD급 Contents 확산에 따른 트래픽 증가 로 기가 인터넷 에 대한 니즈 는 증가하고 있으며 앞으로도 지속될 것으로 보입니다. 수동광네트워크(PON: Passive Optical Network)를 이용한 FTTH망은 초고속화, 대용량화 및 실시간화 요구에 따라 전 세계적으로 이더넷(Ethernet) 기반의 E-PON 및 G-PON의 도입이 진행됐고 주요국가 위주로 10G-EPON으 로 업그레이드가 가속화 되고 있습니다. 다. 경기변동성의 특성 통신망의 투자계획은 비교적 장기계획을 통하여 이루어지기 때문에 타 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향이 적은 편입니다. 반면 통신료 책정정책, 공공 주파수 경매, 방통융합정책, 통신 인프라 촉진정책 등 정부 정책과 통신망 교체주기 등에 따른 영향은 크게 받고 있습니다. 최근에는 정보통신 산업의 변동성이 이전 보다 짧은 주기와 큰 진폭으로 나타나는 경향이 있기 때문에 개별기업들의 입장에서는 점점 빨라지고 있는 환경변화에 보다 빠르고 유동적으로 대처할 수 있는 역량이 점점 더 요구되고 있습니다. 라. 국내외 시장여건 (1) 무선이동통신 (Wireless) 국내외 Wireless 시장은 5G 네트워크 인프라 투자 및 개발이 진행되고 있습니 다. 국 내 는 2019년 4월 3일 전 세계 최초로 5G 서비스를 상용화 했 고 약 133만명 가입자[과학기술정보통신부_2019년 6월 기준]를 돌파 하며 빠르게 증가하고 있고 지속적으로 증가될 것으로 예상됩니다. 국내 외 주요 국가들도 5G서비스 상용화를 위해 경쟁적으로 네트워크 인프라 투자를 진행함에 따라 광트랜시버의 수요 또한 빠르게 성장할 것으로 기대하고 있습니다. 5G는 기존4G LTE에 비해 70~200배 빠른 데이터 다운로드 속도에, 1㎢ 반경 안에 100만개 기기IoT연결이 가능하고 자율주행자동차, AI, VR 등이 가능한 환경을 제공합니다. 2018년 하반기 부터 전국망 구축을 위한 투자가 진행되고 있으며 25Gbps, 10Gbps 급 트랜시버의 수요가 증가하고 있습니다 . (2) Datacom/ Telecom Datacom 시장은 클라우드 서비스, 빅데이터 등으로 급증하는 데이터 트래픽을 처리하기 위해 관련 서비스 기업들을 위주로 대규모 투자가 이어지고 있습니다. 이러한 주요 기업들은 미국 등 전 세계에 대규모 데이터센터를 건설하고 있으며, 이에 따른 트랜시버의 수요량도 증가할 것으로 예상됩니다. 특히, 대규모 데이터센터의 경우 전력소모량이 한 도시의 사용량에 이를 만큼 매우 커서, 저전력 사양의 트랜시버에 대한 요구가 커지고 있는 상황입니다.Telecom 시장은 Wireless (무선이동통신)보다도 QoS (Quality of Service)와 보안성을 중시하는 기간산업망의 성격이 더 강하기 때문에 투자주기가 상대적으로 길고 경기의 영향, 계절적인 영향도 덜 받는 경향이 있습니다. 그러나 최근 Wireless(무선이동통신) 시장 촉발로 병목구간이 코어(Core)망으로 이동했기 때문에 이에 대한 투자증가가 예상되며, 특히 향후 수년간은 40Gbps/100Gbps급의 고속 트랜시버 수요증가가 예상됩니다. (3) 댁내가입자망 (FTTH)광가입자망 FTTH PON사업은 국내의 SKT, KT, LGU+ 그리고 일본의 NTT나 KDDI, 미국의 Verizon, AT 같은 통신사업자들의 투자정책과 밀접한 관련이 있습니다. 댁내가입자망은 일단 투자결정이 이루어지면 사업 기간에는 전국망을 커버하는 로드맵에 따라 지속적으로 투자가 이루어집니다. 현재 전 세계적으로 기가 인터넷 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. 국내는 2018년 11월 KT 10기가 인터넷 서비스가 시작 되었고 , 미국은 Verizon, AT, Comcast 등 ISP(Internet Service Pr ovider)의 10기가 인터넷 서비스가 일부 대도시에서 시작하였고, 미 전역으로 확대하고 있습니다. 일본 역시 NTT, KDDI등의 10기가 인 터넷 서 비스가 확산되고 있습니다 . 10기가 인 터넷 서비스 보급을 위하여 FTTH 트랜시버는 기존 1Gbps급의 bitrate 에서 10Gbps급으로 수요가 이동하고 있는데 이에 따라 향후 수년간 관련 시장의 성장이 예상됩니다. 2. 회사의 현황 가. 영업개황 2019년 2분기 당사는 분기 최고매출을 경신하며, 연결기준 560억원의 매출을 달성했습니다. 2018년 연간 매출액의 69% 수준이며, 전년동기 대비 약 200%, 직전분기 대비 약 29% 상승된 매출을 달성하였고, 영업이익은 165억, 영업이익율 29.5% 달성하였습니다. 2분기 누적 매출은 2018년 연간 매출을 22% 초 과 한 994억 매 출 을 달 성 했습니다. 국내 5G 인프라 투자에 따른 5G Target 신제품인 10Gbps/25Gbps 트랜시버가의 매출이 2분기 전체 매출의 약 76% 차지하며, 매출 및 수익성 향상을 견인 했습 니 다 . 광트랜시버는 고객사로부터 영업 수주를 받기 위해서 사전에 제품 단품으로의 승인 은 물론 시스템 장착 성능시험 등 장기간 검증을 거쳐야 하므로, 동 사업 은 단기간의 판촉과 매출증대가 사실상 매우 어려운 B2B 사업적 특성이 있습니다. 그러므로 성격적으로는 선행영업이 매우 중요하고 고객의 사업과 동반 성장하는 형태를 띠게 됩니다. 당사는 선행개발과 차별화 제품 확대로 시장 경쟁력 강화를 지속하고 있습니다. 나. 시장점유율 국내에서 현재 광트랜시버를 생산하는 회사는 대략 10개사 정도이며 7~8개의 해외 경쟁사도 한국시장에서 영업을 하고 있는 것으로 파악됩니다. 국내시장의 경우 공식적인 시장점유율 통계가 없어 추산하기 어려우나, 세계시장은 2019년 기준 약 8조원의 시장규모가 형성된 것으로 보이며 당사는 약1% 내 외 의 점유율을 차지하고 있습니다. (출처: Lightcounting_ 2019 ) 다. 경쟁 요소 트랜시버 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품 성능, 가격경쟁력, 고객서비스를 들 수 있습니다. 기존 경쟁시장에서는 고객서비스와 가격을 차별화하여 시장점유율을 유지, 확대하고, 신규시장에서는 고속화, 소형화, 고성능화되고 있는 시장의 변화 트렌드에 적합한 신제품을 개발하고 시장을 선점하여 사업의 portfolio를 지속적으로 발전시켜가야 합니다. 당사는 이러한 요 구에 부응하기 위해 노력하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 당 사 는 5 G 무선이동통신 서비스가 전세계적으로 빠르게 확산됨에 따라 국내외 5G 네트웍 인프라 구축에 당사의 25Gbs /10Gbps 급의 트랜시버의 매출이 급증하고 있으며 , 해외 5G 무선이동통신 네트워크 인프라 투자 시기에 빠르게 대응 할 수 있도록 고객사들과 밀착하여 협의 및 실험하고 있습니 다. 당사는 빠르게 변화하는 시장의 니즈에 부합하고 시장을 선도하기 위해 신규 제품들을 준비하고 있습니다. 주로 Data center 및 장거리 통신망에 사용되는 High bitrate제품군인 40Gb/sec 및100Gb/sec 광트랜시버를 개발해왔고, 최근 테스트 제품들이 나옴에 따라 고객사 제품승인 과정을 거쳐, 내년부터는 매출로 이어질 것으로 기대하 고 있습니다. 또한 고객이 필요에 따라 전송파장을 임의로 조절하여 사용할 수 있는 Tunable 광트랜시버 등 제품도 개발 중에 있습니다. 마. 조직도 전사조직도(190401).jpg 전사조직도(190401) 주1) 조직도는 2019년 4월 1일자 기준입니다. 3. 주요 제품 등의 현황 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일: 2019년 6월 30일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 타입별 구체적 용도 매출액 비율 광통신 송수신 모듈 및부품 광통신용 모듈 BIDI, DUPLEX - SDH/SONET/WBH (3세대, 4세대) - GbE/WBH (3세대) - WBH(4세대), - Telecom, Datacom(10G bps) - OAM : 통신망지능화 - TSoP: Ethernet 망에서 SDH 신호 전달 99,392 99.98% 광통신용 소자 BOSA, - - 0.00% 상품 Outsourcing - 23 0.02% 합 계 99,415 100.0% 주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 2019년 (제 17기 반기) 2018년(제 16기 반기) 2018년 (제16기) 2017년 (제15기) 광통신용 모듈 267,994 125,159 144,279 107,336 광통신용 소자 - 38,828 34,496 42,905 주1) 각 제품군의 총 매출액을 총 매출수량으로 나눈 평균수치.주2) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 4. 주요 종속회사 등의 현황 가. 종속회사의 개요 OESA는 당사가 100% 지분보유하고 있는 미국에 소재하는 자회사입니다. OESA는북미/유럽의 해외 영업을 총괄하는 조직과 고난이도 선행기술을 개발하는 디자인센터를 두고 있습니다. 영업 조직으로는 동부(뉴저지)와 서부(캘리포니아)에 각각 영업망을 구비하고 있고, 디자인센터는 서부(캘리포니아)에 소재하고 있는데 당사의 해외사업확대 정책에 따라 OESA의 기능과 조직은 지속적으로 확대될 것이며, 회사의 발전에 더 큰 역할을 할 것입니다. 2016년 5월에 일본 시장 공략 확대 및 글로벌 기업화의 발판으로 OE Solutions Japan (OESJ) 법인을 설립 하였으며, 일본통신시장은 국내시장과 비교하여 3~4배 큰 시장이며, 전세계 어떤 시장보다도 품질을 중요시하는 시장으로 중국 등 후발업체들이 진입하기 어렵고 당사가 품질과 성능에서 우위를 갖고 경쟁할 수 있는 장점이 있습니다.High-end 제품과 신제품에 대한 대응 그리고 현지화를 통한 고객 밀착 영업은 고객으로 하여금 당사의 대응 능력과 신뢰도를 향상 시키는데 많은 기여를 할 것입니다. 나. 조직도 oesa조직도.jpg OESA조직도(20190401) oesj조직도.jpg OESJ조직도(20190401) 주1) 조직도는 2019년 4월 1일자 기준입니다. 5. 주요 원재료 등의 현황 가. 매입현황 (단위: 백만원,%)) 매입유형 품목 2019년(제 17기 반기) 비율 2018년(제16기 반기) 비율 2018년(제16기) 비율 2017년(제15기) 비율 원재료 IC 8,640 14.9% 3,083 15.2% 6,784 17.3% 4,996 12.5% PCB 2,037 3.5% 877 4.7% 1,878 4.8% 1,462 3.7% isolator 983 1.7% 1,124 7.6% 1,964 5.0% 1,716 4.3% LD 28,502 49.1% 6,882 40.1% 13,439 34.3% 20,258 50.9% PD 11,207 19.3% 2,019 11.3% 5,430 13.9% 4,114 10.3% 기구가공물 1,742 3.0% 1,210 6.5% 2,401 6.1% 2,273 5.7% 기타 4,955 8.5% 3,232 14.7% 7,303 18.6% 5,017 12.6% 합계 58,066 100.0% 18,426 100.0% 39,199 100.0% 39,836 100.0% 주1) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 원재료 가격변동 추이 (단위:원) 품목 2019년(제 17기 반기) 2018년(제16기 반기) 2018년( 제16기) 2017년(제15기) IC 1,868 1,372 1,375 1,427 PCB 1,331 1,337 1,386 1,331 isolator 4,758 4,677 5,021 6,251 LD 55,057 26,228 24,487 27,710 PD 21,217 5,735 8,101 5,559 기구가공물 328 353 365 331 기타 18 34 38 45 주1) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 6. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 개) 사업부문 품목 사업소 2019년(제 17기 반기) 2018년(제16기 반기) 광통신용 모듈 및 소자 광통신용 모듈 광주광역시 북구 첨단 연신로 30번길 53 489,456 609,840 광통신용 소자 광주광역시 북구 첨단 연신로 30번길 53 15,840 15,840 합 계 505,296 625,680 (2) 생산능력의 산출근거 구분 2019년(제 17기 반기) 산출식 평균설비대수(대) 36 - 대당평균생산능력(개) 103 - 월평균생산능력(개) 81,576 월평균생산량 = 설비수 x 생산량 x 근무일 당반기생산능력(개) 489,456 당반기생산량 = 월평균생산량 x 6개월 ① 1일 가동시간 = 8시간 × 2교대 = 16시간 ② 월평균 가동시간 = 1일 가동시간 × 22일 = 352시간 ③ 당반기 가동시간 = 월평균가동시간 × 6개월 = 2,112시간 주1) 광통신용 모듈 기준으로 작성되었습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위:개) 사업부문 품목 사업소 2019년(제 17기 반기) 2018년(제 16기 반기) 2018년(제16기) 2017년(제15기) 광통신용 모듈 및 소자 광통신용 모듈 광주광역시 북구 첨단 연신로 30번길 53 398,882 282,584 302,986 221,310 광통신용 소자 광주광역시 북구 첨단 연신로 30번길 53 0 2,210 42,942 7,387 합 계 398,882 284,794 345,928 228,697 (2) 당반기 사업연도 가동률 (단위:개,%) 사업부문 품목 당반기 생산능력 당반기생산실적 평균가동률 광통신용 모듈 및 소자 광통신용 모듈 489,456 398,882 81.5% 광통신용 소자 - - - 다. 생산설비의 현황 (단위: 천원) 사업소 구분 소유형태 소재지 기초가액 2019년 당반기 증감 당반기 상각 당반기말가액 증가 감소 연구소 토지 자가 경기도 안양시 726,935 - - - 726,935 본사 토지 자가 광주광역시 6,673,652 - - - 6,673,652 연구소 건물 자가 경기도 안양시 1,351,630 - - 20,376 1,331,254 본사 건물 자가 광주광역시 8,369,884 - - 116,657 8,253,227 본사 기계장치 자가 광주광역시 9,664,296 3,268,910 2 1,980,978 10,952,226 본사 차량운반구 자가 광주광역시 18,400 - - 2,509 15,891 본사 비품 자가 광주광역시 1,445,961 310,627 - 428,700 1,327,888 연구소 차량운반구 리스 경기도 안양시 - 19,588 - 3,561 16,027 본사 건물 리스 광주광역시 - 19,526 - 4,882 14,644 본사 건설중인자산 자가 광주광역시 1,868,645 281,740 1,868,645 - 281,740 합계 30,119,403 3,900,391 1,868,647 2,557,663 29,593,484 주1) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 7. 주요 종속 회사의 생산능력, 생산실적, 가동률 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위:백만원) 유형 품목 2019년(제 17기 반기) 2018년(제 16기 반기) 2018년(제16기) 2017년(제15기) 제품 광통신용 모듈 내수 84,723 12,433 28,974 17,720 수출 14,669 23,587 51,240 55,812 소 계 99,392 36,020 80,214 73,532 광통신용 소자 내수 0 2 137 1 수출 0 19 1,035 2,989 소 계 0 20 1,173 2,990 제품 내수 84,723 12,434 29,111 17,721 수출 14,669 23,606 52,276 58,801 합 계 99,392 36,040 81,387 76,522 상품 상품 내수 23 9 12 13 수출 0 0 7 0 합 계 23 9 19 13 총 계 내수 84,746 12,443 29,123 17,734 수출 14,669 23,606 52,283 58,801 합계 99,415 36,049 81,406 76,535 주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다 . 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 영업마케팅 관련 조직 은 제 품전략영 업본부 산하에 영업팀, PLM , OE Solutions America (OESA)법인과 OE Solutions Japan (OESJ)법인이 있습니다. 영업팀에서는 국내, 아시아, 중동 지역 영업을 담 당 하 며 PM/제품전략팀 에 서는 영업 제품을 총괄 관리하고 일선 영업을 지원하는 업무를 담당하 고 있습니다. OESA는 북 미,남미,유럽을 OESJ는 일본지역을 담당합니다. 영업조직도(20190101).jpg 영업조직도(20190401) 주1) 조직도는 2019년 4월 1일자 기준입니다. (2) 판매경로 매출유형 매출유형 구분 판매경로 수출 광통신 송수신 모듈 및 부품 수 출 직접판매 OESA / OESJ 기타 해외 SALES REP 과세 국 내 직접 판매 영세 국내 SALES REP (3) 판매전략 당사가 계획하고 있는 시장 확대전략은 (1)차별화된 제품 개발과 (2)글로벌영업망을 이용한 지역별 특화된 영업 추진입니다. 영업형태는 원칙적으로 직영영업을 지향합니다. 그러나 고객의 입장에서 원활한 소통이 중시되는 일부 해외고객과 고객이 이미 특정한 조직과 밀접한 관계를 구축하고 있는 경우에는 Sales Rep을 통해서도 사업을 하고 있으나 비율은 높지 않습니다. 당사의 사업품목인 광트랜시버는 일반 대중에게 판매하는 소비재 시장과 달리, 고객에 따라 커스터마이즈되는 제품이면서도 기술적 부가 서비스가 함께 요구되는 B2B 비즈니스입니다. 즉, 고객과의 기술적인 소통능력과 서비스 능력, 고객의 입장에서 판단하는 사업적인 관점이 영업의 성과를 내는데 매우 중요합니다. 당사는 (1)고객과의 원활한 소통(영업부서), (2)고객에 필요한 기술지원(기술지원부서), (3)장기적인 고객과의 신뢰구축(OE 브랜딩) 등을 차별화하여 영업에 임하고 있습니다. 당사는 단기적인 매출증대보다는 고객과 함께 하는 장기적인 신뢰의 사업파트너로서의 위치를 얻기 위해 노력하고 있습니다 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 9. 수주 상황 (기준일: 2019년 6월 30일) (단위:백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 광통신부품 - - 143,252 99,392 43,860 합 계 143,252 99,392 43,860 ※ 기납품액 : 2019년 1월 1일 ~ 2019년 6월 30일 매출실적 수주잔고 : 2019년 6월 30일 기준 미납품된 수주 Order 10. 시장위험과 위험관리 당사는 소규모기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 항목을 기재하지 않습니다. 11. 파생상품 및 풋백옵션 거래현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 12. 경 영상의 주요 계약 등 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 13. 연구 개발 활동의 개요 가. 연구 개발 활동의 개요 광통신망의 전 분야에 걸쳐서 많은 광트랜시버가 앞으로도 지속적으로 사용될 것으로 예측되며, 망 끝에는 스마트 기기들이 대부분 무선으로 망에 연결되기 때문에 무선망의 확충이 각 망 사업자들에게는 큰 숙제입니다. 네트워크 분야에서도 기존의 SONET/SDH 방식에서 이더넷 방식으로 바뀌고 있습니다. 이런 변화는 기존의 SONET/SDH 망과 이더넷 망의 연동 문제와 고객에게 전달되는 데이터의 품질을 보장하기쉽지 않다는 문제를 야기하고 있습니다. 당사에서는 이러한 변화에 대비하여 많은 연구를 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당부서 조직 당사는 제품의 경쟁력을 높이기 위하여 송신과 수신에 사용되는 반도체 소자, 광학패키징, 회로 및 기구 등 광트랜시버 설계 제조에 필요한 핵심기술을 수직 계열화하기 위해 노력해 왔습니다. 당사의 연구소 조직은 Chip개 발 , OSA개발, 선행개발 , 제품 개발, Tustin(OESA)로 구성되어 있습니다. 연구소조직도(190401).jpg 연구소조직도(190401) 주1) 조직도는 2019년 4월 1일자 기준입니다. 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2019년(제 17기 반기) 2018년(제 16기 반기) 2018년(제16기) 2017년 (제15기) 원재료비 835 895 1,701 1,950 인건비 3,208 2,209 4,786 4,799 감가상각비 1,369 855 1,992 1,979 기타 3,110 2,049 4,918 4,551 경상연구개발비 총계 8,522 6,008 13,397 13,279 매출액 99,445 35,908 81,504 76,594 연구개발비/매출액비율 [연구개발비용계/당기매출액*100] 8.6% 16.7% 16.4% 17.3% 라. 연구개발 실적 제품군 제품명 제품설명 및 연구결과 OSA개발 25G DFB TOSA(IT), ROSA 개발 1) Uncooled DFB TO-can구조로 28Gbps까지 구현가능함. 2) CWDM구동 경쟁력 확보. 25G EML BOSA(IT), 개발 1) Cooled EML Box Package구조로 28Gbps까지 구현가능함. 2) APD PD 적용 25G EML LWDM TOSA(IT) 개발 1) Cooled EML Box Package구조로 28Gbps까지 구현가능함. 2) IT (-40~85℃)조건에서 LWDM구동 경쟁력 확보. 광트랜시버 개발 10Gbps PON OLT Type4 IT 개발 (High link budget) 1) High Rink budget TriSA를 적용한 Transceiver.2) 옥외에 설치되는 network 망에 적용가능. 25G SFP28 TDM LR 개발 DML을 사용한 transceiver 모듈로 25Gbps 신호를 10km 전송 가능. 25G SFP28 BiDi LR 개발 1270nm/ 1330nm DML을 사용한 Bi-directional transceiver 모듈로 25Gbps 신호를 10km 전송 가능. 25G SFP28 BiDi ER-lite 개발 1270nm/ 1310nm EML을 사용한 Bi-directional transceiver 모듈로 25Gbps 신호를 30km 전송 가능. 25G SFP28 Duplex LWDM ER-lite 개발 LWDM 6파장 EML을 사용한 Duplex transceiver 모듈로 25Gbps 신호를 30km 전송 가능. QSFP28 LR4 개발 1) 4 optical channel을 모듈 내에서 광다중화하여, 단일 fiber를 통하여 100Gbps (4x 25Gbps) 신호를 전송하는 모듈. 2) 옥외에 설치되는 network 망에 적용 가능. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 소규모기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 항목을 기재하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 19년 반기보고서_19_00571483_오이솔루션주식회사(190814).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 반기말 2019.06.30 현재 제 16 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 반기말 제 16 기말 자산 유동자산 84,831,401,586 57,027,321,375 현금및현금성자산 19,199,446,804 11,073,243,480 당기손익-공정가치금융자산 1,511,505,000 5,027,300,000 기타유동금융자산 3,835,338,692 899,453,472 매출채권 31,770,165,209 18,968,712,991 기타유동자산 552,730,711 1,066,801,788 당기법인세자산 208,517,827 252,171,681 재고자산 27,753,697,343 19,739,637,963 비유동자산 41,070,152,837 42,125,108,786 기타비유동금융자산 460,308,731 207,062,353 당기손익-공정가치금융자산 4,259,989,986 1,252,732,434 유형자산 30,346,226,944 30,476,459,841 무형자산 769,510,202 782,196,045 지분법적용 투자지분 3,196,730,118 3,429,769,630 이연법인세자산 2,037,386,856 5,976,888,483 자산총계 125,901,554,423 99,152,430,161 부채 유동부채 31,669,669,390 25,369,053,195 매입채무 4,682,301,392 1,740,743,864 기타유동금융부채 4,641,155,242 3,607,763,263 기타유동부채 1,578,053,361 619,836,842 단기차입금 19,400,000,000 19,400,000,000 당기법인세부채 1,368,159,395 709,226 비유동부채 6,031,213,545 5,736,349,009 장기차입금 200,000,000 200,000,000 기타비유동금융부채 574,634,543 241,000,000 퇴직급여부채 5,159,513,892 5,201,531,150 이연법인세부채 97,065,110 93,817,859 부채총계 37,700,882,935 31,105,402,204 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 88,200,671,488 68,047,027,957 자본금 3,869,766,000 3,869,766,000 주식발행초과금 26,968,546,215 26,968,546,215 이익잉여금 54,859,495,003 34,868,019,027 기타자본구성요소 2,502,864,270 2,340,696,715 자본총계 88,200,671,488 68,047,027,957 자본과부채총계 125,901,554,423 99,152,430,161 연결 포괄손익계산서 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 56,036,072,169 99,444,992,674 18,652,692,903 35,907,768,938 매출원가 32,369,892,223 59,054,285,722 12,995,504,491 26,218,747,721 매출총이익 23,666,179,946 40,390,706,952 5,657,188,412 9,689,021,217 판매비와관리비 7,136,565,693 14,125,607,067 5,848,143,465 12,190,728,947 영업이익(손실) 16,529,614,253 26,265,099,885 (190,955,053) (2,501,707,730) 기타이익 437,916,355 762,198,766 803,255,390 1,394,048,543 기타손실 231,618,220 424,039,949 128,986,409 294,137,923 금융수익 137,693,963 265,391,208 382,255,228 426,206,375 금융원가 235,316,549 371,623,955 112,480,518 222,889,356 지분법손익 (34,755,455) (252,368,940) 102,960,542 58,902,528 법인세비용차감전순이익(손실) 16,603,534,347 26,244,657,015 856,049,180 (1,139,577,563) 법인세비용(수익) 5,324,590,799 5,324,590,799 (785,022,639) (784,834,988) 당기순이익(손실) 11,278,943,548 20,920,066,216 1,641,071,819 (354,742,575) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,278,943,548 20,920,066,216 1,641,071,819 (354,742,575) 기타포괄손익 116,136,427 162,167,555 105,896,386 181,313,326 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 116,136,427 162,167,555 105,896,386 181,313,326 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 63,442,083 111,934,240 119,272,813 150,613,521 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 52,694,344 50,233,315 (13,376,427) 30,699,805 총포괄손익 11,395,079,975 21,082,233,771 1,746,968,205 (173,429,249) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 11,395,079,975 21,082,233,771 1,746,968,205 (173,429,249) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,458 2,703 212 (46) 연결 자본변동표 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,869,766,000 26,968,546,215 33,936,823,823 2,171,167,434 66,946,303,472 66,946,303,472 회계정책변경에 따른 증가(감소) (42,753,070) (42,753,070) (42,753,070) 당기순이익(손실) (354,742,575) (354,742,575) (354,742,575) 해외사업장환산외환차이 150,613,521 150,613,521 150,613,521 지분법자본변동 30,699,805 30,699,805 30,699,805 배당금지급 (626,863,000) (626,863,000) (626,863,000) 2018.06.30 (기말자본) 3,869,766,000 26,968,546,215 32,912,465,178 2,352,480,760 66,103,258,153 66,103,258,153 2019.01.01 (기초자본) 3,869,766,000 26,968,546,215 34,868,019,027 2,340,696,715 68,047,027,957 68,047,027,957 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 20,920,066,216 20,920,066,216 20,920,066,216 해외사업장환산외환차이 111,934,240 111,934,240 111,934,240 지분법자본변동 50,233,315 50,233,315 50,233,315 배당금지급 (928,590,240) (928,590,240) (928,590,240) 2019.06.30 (기말자본) 3,869,766,000 26,968,546,215 54,859,495,003 2,502,864,270 88,200,671,488 88,200,671,488 연결 현금흐름표 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 영업활동현금흐름 13,409,342,982 3,981,228,160 당기순이익(손실) 26,244,657,015 (354,742,575) 당기순이익조정을 위한 가감 6,255,030,700 2,425,844,585 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (18,973,396,788) 2,139,928,304 이자지급 (274,921,076) (222,104,322) 이자수취 94,541,286 81,553,463 배당금수취 30,903,887 50,650,958 법인세납부(환급) 32,527,958 (139,902,253) 투자활동현금흐름 (4,271,910,718) (8,303,967,535) 보증금의 감소 9,672,366 9,926,691 보증금의 증가 (260,000,000) 유형자산의 처분 14,843,351 유형자산의 취득 (2,002,329,704) (2,552,006,885) 무형자산의 취득 (2,922,726) (82,751,847) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 5,102,922,527 5,033,746,624 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (4,505,000,000) (11,073,070,000) 상각후원가측정금융자산의 증가 (3,008,895,833) 단기금융상품의 감소 802,890,828 단기금융상품의 증가 (807,418,454) 정부보조금의 수취 861,145,000 1,180,000,000 정부보조금의 사용 (476,818,073) (819,812,118) 재무활동현금흐름 (1,028,015,959) (626,863,000) 리스부채의 상환 (99,425,719) 배당금지급 (928,590,240) (626,863,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,109,416,305 (4,949,602,375) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,787,019 330,732,148 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,126,203,324 (4,618,870,227) 기초현금및현금성자산 11,073,243,480 21,923,343,807 기말현금및현금성자산 19,199,446,804 17,304,473,580 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 회사의 개요 주식회사오이솔루션(이하 "지배기업")은 2003년 8월 7일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련 제품의 연구개발, 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단연신로 30번길 53 에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 6월에 대덕연구개발특구등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었으며, 2014년 2월 27일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 3,869,766천원 입니다. OE SOLUTIONS AMERICA, INC.(이하 "종속기업")는 2004년 10월 4일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련제품의 판매업 및 연구개발용역제공업을 주요사업으로 하고 있으며, 65 Challenger Road Suite 240, Ridgefield Park, NJ 07660, USA에 소재하고 있습니다. 당반기말현재 납입자본금은 86,505천원입니다.OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd( 이하 "종속기업")(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")는 2016년 5월 11일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련제품의 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, Tokyo Shinjuku-ku에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 287,991천원입니다 1.2 종속기업 현황 당반기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율 소재지 결산월 업종 당반기말 OE SOLUTIONS AMERICA, INC. 100% 미국 12월 통신장비판매업 OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd 100% 일본 12월 통신장비판매업 1.3 종속기업 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당 반기와 전반기 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 OESA OESJ OESA OESJ 자 산 9,141,131 615,914 14,853,248 1,604,289 부 채 7,199,474 74,289 12,419,850 996,279 자 본 1,941,657 541,625 2,433,398 608,010 반 기 매 출 2,591,316 161,517 2,511,776 862,619 반기순손실 (570,594) (99,465) (120,296) (147,739) 반기포괄손실 (491,741) (66,384) (18,353) (99,069) 1.4 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표의 작성대상으로 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 · 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무 제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 19,199,447 19,199,447 11,073,243 11,073,243 당기손익-공정가치 금융자산 5,771,495 5,771,495 6,280,032 6,280,032 기타유동금융자산(*) 3,835,339 3,835,339 899,453 899,453 매출채권(*) 31,770,165 31,770,165 18,968,713 18,968,713 기타비유동금융자산 460,309 460,309 207,062 207,062 소계 61,036,755 61,036,755 37,428,503 37,428,503 금융부채 매입채무(*) 4,682,301 4,682,301 1,740,744 1,740,744 기타유동금융부채(*) 4,641,155 4,641,155 3,607,763 3,607,763 단기차입금 19,400,000 19,400,000 19,400,000 19,400,000 장기차입금 200,000 200,000 200,000 200,000 기타비유동금융부채 574,635 574,635 241,000 241,000 소계 29,498,091 29,498,091 25,189,507 25,189,507 (*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 5,771,495 - - 6,280,032 - 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 특정금전신탁(MMT) 5,766,495 2 발행자공시가격 N/A N/A 광기반산업체협동조합 5,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).5.1.1 금융자산 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 5,771,495 6,280,032 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 19,199,447 11,073,243 매출채권 31,770,165 18,968,713 기타유동금융자산 3,835,339 899,453 기타비유동금융자산 460,309 207,062 합 계 61,036,755 37,428,503 5.1.2 금융부채 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 4,682,301 1,740,744 기타유동금융부채 4,641,155 3,607,763 단기차입금 19,400,000 19,400,000 장기차입금 200,000 200,000 기타비유동금융부채 574,635 241,000 합계 29,498,091 25,189,507 5.2 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상각후원가 금융자산 이자수익 116,333 85,327 대손상각비 46,176 (1,233) 외화환산손익 (67,974) 632,059 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (17,553) 41,480 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 63,981 33,747 외화환산손익 42,957 48,630 상각후원가 금융부채 이자비용 272,557 222,889 외화환산손익 83,520 (98,376) 합 계 539,997 964,523 6. 당기손익-공정가치 금융자산 . 당기손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동항목 채무상품 1,511,505 5,027,300 비유동항목 채무상품 4,259,990 1,252,732 합계 5,771,495 6,280,032 7. 매출채권 및 기타금융자산 7.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금 액과 손실충당금은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 32,222,450 19,374,822 손실충당금 (452,285) (406,109) 매출채권(순액) 31,770,165 18,968,713 7.2 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타유동금융자산 단기금융상품 807,418 - 807,418 802,891 - 802,891 상각후원가측정금융자산 3,000,414 - 3,000,414 - - - 미수수익 23,046 - 23,046 1,254 - 1,254 미수금 4,461 - 4,461 95,308 - 95,308 소계 3,835,339 - 3,835,339 899,453 - 899,453 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 3,000 3,000 - 3,000 3,000 보증금 - 457,309 457,309 - 204,062 204,062 소계 - 460,309 460,309 - 207,062 207,062 7.3 손상당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 손실충당금(전기 - 기준서 제1039호 금액) - 350,305 기초 이익잉여금의 조정 - 42,753 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 406,109 393,058 반기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 46,176 (1,232) 반기말 손실충당금 452,285 391,826 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 선급금 458,712 260,470 선급비용 94,019 50,406 부가세대급금 - 755,926 합계 552,731 1,066,802 9. 관계기업투자 9.1 당반기말과 전기말 현재의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 소재 소유지분율(%) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 AimValley B.V 네덜란드 27.76 27.76 3,196,730 3,429,770 9.2 당반기와 전반기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 3,429,770 3,185,946 취득(처분) - - 지분법손익 (252,369) 58,903 배당금수령 (30,904) (50,651) 기타포괄손익 50,233 39,359 반기말 3,196,730 3,233,557 9 . 3 관계기업의 당반기말과 전기말 현재의 재무상태 및 당반기와 전반기의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 9.3.1 당반기말 및 당반기 구 분 회사명 자산총계 부채총계 반기매출액 반기순손실 관계기업 Aimvalley B.V 7,465,493 1,240,517 4,519,891 (912,572) 9.3.2 전기말 및 전반기 구 분 회사명 자산총계 부채총계 반기매출액 반기순이익 관계기업 Aimvalley B.V 9,723,671 2,659,216 6,171,699 218,077 10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 53,980 - 53,980 - - - 제품 7,692,409 (1,135,326) 6,557,083 4,559,107 (259,042) 4,300,065 재공품 7,454,390 (802,647) 6,651,743 3,445,493 (224,363) 3,221,130 원재료 13,450,633 (75,839) 13,374,794 10,577,189 (38,147) 10,539,042 미착품 1,116,097 - 1,116,097 1,679,401 - 1,679,401 합계 29,767,509 (2,013,812) 27,753,697 20,261,190 (521,552) 19,739,638 11. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 11.1 당반기 구 분 기초 취득/자본적지출 처분 대체증감 감가상각비 당반기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 토지 7,400,587 - - - - 7,400,587 7,400,587 - - 건물 9,721,514 - - - (137,033) 9,584,481 10,962,615 (1,378,134) - 기계장치 9,989,545 1,426,006 (2) 1,853,886 (2,010,249) 11,259,186 33,577,682 (22,204,478) (114,018) 차량운반구 32,882 - (14,843) 671 (2,818) 15,892 46,240 (30,348) - 비품 1,463,286 294,584 - 18,812 (430,895) 1,345,787 6,581,456 (5,230,021) (5,648) 리스사용권자산 - - - 559,452 (100,898) 458,554 559,452 (100,898) - 건설중인자산 1,868,645 281,740 - (1,868,645) - 281,740 281,740 - - 합 계 30,476,459 2,002,330 (14,845) 564,176 (2,681,893) 30,346,227 59,409,772 (28,943,879) (119,666) 11.2 전반기 구 분 기초 취득/자본적지출 대체증감 감가상각비 전반기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 토지 7,400,587 - - - 7,400,587 7,400,587 - - 건물 9,995,579 - - (137,033) 9,858,546 10,962,615 (1,104,069) - 기계장치 9,805,409 1,076,216 340,217 (1,731,066) 9,490,776 27,916,423 (18,316,042) (109,605) 차량운반구 23,418 18,161 - (2,509) 39,070 64,400 (25,330) - 비품 2,035,713 52,301 759 (418,221) 1,670,553 6,234,409 (4,541,505) (22,351) 건설중인자산 335,887 1,409,805 (328,242) - 1,417,450 1,417,450 - - 합 계 29,596,593 2,556,483 12,734 (2,288,829) 29,876,982 53,995,884 (23,986,946) (131,956) 12. 담보제공자산 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 차입금종류 담보권자 당반기말 전기말 장부가액 담보설정액 차입금잔액 장부가액 담보설정액 차입금잔액 토지 시설자금등 한국수출입은행 726,935 3,600,000 3,000,000 726,935 3,600,000 3,000,000 건물 1,331,253 1,351,630 토지 운전자금 한국산업은행 6,161,268 7,200,000 6,000,000 6,161,268 7,200,000 6,000,000 건물 7,182,808 7,284,451 합계 15,402,264 10,800,000 9,000,000 15,524,284 10,800,000 9,000,000 13. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).13.1 당반기 구 분 기초 증감 대체증감 무형자산상각비 당반기말 취득원가 상각누계액 소프트웨어 54,000 - - (9,000) 45,000 310,000 (265,000) 특허권 728,195 2,923 24,935 (31,544) 724,510 958,170 (233,660) 합 계 782,195 2,923 24,935 (40,544) 769,510 1,268,170 (498,660) 13.2 전반기 구 분 기초 증감 대체증감 무형자산상각비 전반기말 취득원가 상각누계액 소프트웨어 105,000 - - (31,000) 74,000 310,000 (236,000) 특허권 661,288 86,315 29,914 (26,284) 751,233 914,272 (163,039) 합 계 766,288 86,315 29,914 (57,284) 825,233 1,224,272 (399,039) 14. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채14.1 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 미지급금 3,594,669 2,469,685 미지급비용 713,567 975,714 리스부채 211,055 - 연구과제보조금 121,864 162,364 합계 4,641,155 3,607,763 14.2 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 연구과제보조금 327,115 241,000 리스부채 247,520 - 합계 574,635 241,000 15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 이연정부보조금수익 752,600 454,388 예수금 163,881 137,066 선수금 318 28,383 부가세예수금 521,310 - 판매보증부채 139,944 - 합계 1,578,053 619,837 16. 차입금 16.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 수출금융 2.99 7,000,000 7,000,000 한국수출입은행(*1) 수출금융 2.63 3,000,000 3,000,000 우리은행(*2) 운전자금 2.00 2,400,000 2,400,000 우리은행 운전자금 2.75 1,000,000 1,000,000 한국산업은행(*1) 운전자금 2.93 6,000,000 6,000,000 합 계 19,400,000 19,400,000 (*1) 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조).(*2) 차입금과 관련하여 기술보증기금 보증서(차입금액의 90%)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조). 16.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 우리은행(*) 운전자금 1.23 200,000 200,000 소 계 200,000 200,000 유동성대체 - - 합 계 200,000 200,000 (*)차입금과 관련하여 기술보증기금 보증서(차입금액의 90%)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조). 16.3 연결회사의 장기차입금은 전액 2020년에 상환될 예정입니다. 17. 확정급여부채 17.1 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치 9,915,775 9,293,288 사외적립자산의 공정가치 (4,756,261) (4,091,757) 확정급여부채에서 발생한 순부채 5,159,514 5,201,531 17.2 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 681,167 609,168 이자원가 60,090 56,698 종업원 급여에 포함된 총 비용(*) 741,257 665,866 (*) 총 비용 중 333백만원(전반기:303백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 408백만원( 전반기: 363백만원)은 판매비와관리비(경상개발비포함)에 포함되어 있습니다. 18. 매출액 당반기와 전반기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 55,983,064 99,391,985 18,584,018 35,212,787 상품매출 22,788 22,788 68,675 694,982 기타매출 30,219 30,219 - - 합 계 56,036,071 99,444,992 18,652,693 35,907,769 19. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,354,704 2,799,465 1,200,327 2,539,310 퇴직급여 82,224 164,449 83,149 165,957 복리후생비 36,973 74,222 36,196 65,095 여비교통비 83,879 196,413 84,417 179,723 접대비 15,696 27,011 11,169 21,700 통신비 9,746 19,445 9,247 18,190 수도광열비 5,869 13,808 6,582 15,427 세금과공과 28,243 40,107 27,046 37,446 감가상각비 171,955 224,233 73,044 121,967 지급임차료 6,684 44,036 53,622 110,354 보험료 64,373 132,085 60,053 122,847 차량유지비 5,386 9,201 4,271 9,625 경상개발비 4,138,652 8,522,154 2,607,496 6,007,944 운반비 27,786 54,391 15,505 35,018 교육훈련비 7,642 17,789 1,166 2,711 도서인쇄비 1,169 11,951 1,895 4,499 소모품비 17,386 35,655 17,115 24,034 지급수수료 747,231 1,160,061 1,458,217 2,353,598 광고선전비 8,083 123,249 (1,211) 99,925 대손상각비 34,480 46,176 - - 대손충당금환입 - - (43,915) (1,233) 건물관리비 20,115 36,294 14,807 31,095 판매수수료 22,389 85,451 44,645 89,869 판매보증비용 139,944 139,944 - - 견본비 65,624 89,512 29,582 59,996 무형자산상각비 36,044 40,544 41,784 57,284 협회비 4,289 17,962 11,765 18,179 잡비 - - 169 169 합 계 7,136,566 14,125,608 5,848,143 12,190,729 20. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).20.1 기타수익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 345,154 539,153 317,178 803,840 외화환산이익 47,616 131,413 354,806 419,428 지원금수익 - - 17,383 17,383 잡이익 45,635 77,198 59,438 98,947 채무면제이익 - 14,924 54,451 54,451 합 계 438,405 762,688 803,256 1,394,049 20.2 기타비용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 150,709 218,586 83,780 127,993 외화환산손실 63,696 76,474 15,689 102,767 유형자산처분손실 2 2 - - 기부금 15,000 15,000 1,600 1,600 잡손실 2,211 113,978 27,918 61,778 합 계 231,618 424,040 128,987 294,138 21. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).21.1 금융수익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 73,618 116,333 38,118 85,326 현금성자산의 외화환산이익 - 925 220,228 217,023 당기손익-공정가치 금융자산의 외화환산이익 21,090 42,957 55,200 48,630 당기손익-공정가치 금융자산의 평가이익 27,618 41,195 34,962 41,480 당기손익-공정가치 금융자산의 처분이익 16,007 63,981 33,747 33,747 합 계 138,333 265,391 382,255 426,206 21.2 금융비용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 136,334 272,557 112,481 222,888 현금성자산의 외화환산손실 40,874 40,319 - 1 당기손익-공정가치 금융자산의 평가손실 58,748 58,748 - - 합 계 235,956 371,624 112,481 222,889 22. 법인세비용 법 인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 23. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 120원 과 928,590 천원 이며 , 2019 년 4 월 에 지급되었습니다. 24. 특수관계자 24.1 당반기말 현재 연결회사가 유의적 영향력을 행사 할 수 있는 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관 계 기 업 AimValley B.V 24.2 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래와 당반기말 및 전기말의 특수관계자데 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 24.2.1 특수관계자와의 거래 등의 내역 특수관계자명 구 분 계정과목 당반기 전반기 AimValley B.V 매출 제품매출 5,972 - 매출원가 원재료등 42,974 315 판관비 지급수수료 등 465,549 1,557,453 판매수수료(*) 12,223 5,124 (*) 지급수수료와 관련된 당반기와 전반기의 종속기업 및 관계기업을 통한 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 AimValley B.V 제품매출 159,689 51,243 24.2.2 특수관계자에 대한 채권·채무내역 특수관계자명 구 분 계정과목 당반기말 전기말 AimValley B.V 채 권 외상매출금 117,908 39,715 미수금 - 10,138 채 무 외상매입금 - 8,050 미지급금 198,720 1,079,469 24.3 주요경영진의 보상 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 171,767 375,215 127,499 306,072 퇴직급여 25,544 51,089 25,187 50,375 합 계 197,311 426,304 152,686 356,447 24.4 당반기말 현재 연결회사는 코스닥 상장으로 배정된 우리사주조합 주식 인수자금에 대하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 조합원 대출잔액은 86백만원입니다. 24.5 당반기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 12,288백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 영업활동으로부터 창출된 현 금 25.1 당반기 및 전반기 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 26,244,657 (1,139,578) 조정항목: 이자수익 (107,851) (85,327) 이자비용 272,557 222,889 감가상각비 2,681,893 2,288,828 무형자산상각비 40,544 57,284 재고자산폐기손실 815,735 818,409 재고자산평가손실 1,492,260 14,856 대손상각비 46,176 - 대손충당금환입 - (1,233) 외화환산손실 116,792 102,768 유형자산처분손실 2 - 퇴직급여 741,257 665,867 판매보증비용 139,944 - 당기손익-공정가치 금융자산의 평가손실 58,748 - 관계기업 지분법손실 252,369 - 관계기업 지분법이익 - (58,903) 외화환산이익 (175,295) (685,080) 당기손익-공정가치 금융자산의 처분이익 (63,981) (33,747) 당기손익- 공정가치 금융자산의 평가이익 (41,195) (41,480) 채무면제이익 (14,925) (54,452) 소 계 6,255,030 3,210,679 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (11,506,994) 5,021,503 미수금의 감소 100,648 2,959 선급금의 증가 (197,308) (652,015) 선급비용의 증가 (43,248) (23,632) 부가세대급금의 감소(증가) 755,925 (313,307) 재고자산의 증가 (10,322,054) (985,293) 매입채무의 증가 1,688,821 141,580 미지급금의 증가(감소) 1,130,207 (169,772) 미지급비용의 감소 (274,987) (204,278) 예수금의 증가 26,262 33,883 선수금의 감소 (43,129) (5,627) 연구과제보조금 감소 (25,576) (81,849) 부가세예수금의 증가 521,311 - 퇴직금의 지급 (166,038) (386,716) 사외적립자산의 증가 (617,236) (237,507) 소 계 (18,973,396) 2,139,929 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 13,526,291 4,211,030 25.2 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 1,868,645 328,242 26. 우발채무 및 약정사항 26.1 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD). 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 국민은행 당좌대출 1,000,000 - 26.2 당반기말 현재 연결회사는 원재료 구매대금 지급과 관련하여 구매처인 SETSUYO ASTEC CORPORATION에 표지어음 1매(812백만원) 를 담보로 제공하고 있습니다. 26.3 당반기말 현재 연결회사는 기술보증기금으로부터 단기차입금과 관련하여 2,340백만원의지급보증을 제공받고 있습니다. 26.4 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 연구개발계약에 따른 연구비 지급보증 등 364백만원을 제공받고 있습니다. 27. 부문별 보고 27.1 영업부문별 정보연결회 사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 27.2 지역별 정보 당반기와 전반기의 연결회사의 매출이 발생하는 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 48,563,788 84,762,923 6,836,619 12,444,303 미 주 5,053,511 9,743,129 7,913,478 17,089,495 유 럽 1,421,150 2,607,862 2,246,205 2,953,704 아시아 997,623 2,331,079 1,654,668 3,417,723 기 타 - - 1,723 2,544 합 계 56,036,072 99,444,993 18,652,693 35,907,769 27.3 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 고객1 68,616,624 10,367,286 고객2 - 4,193,315 고객3 - 3,736,073 28. 회계정책의 변경 28.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 28.2 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연 결 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다(단위:천원). 구분 당기초 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 377,960 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 169,757 비유동 리스부채 208,203 합계 377,960 리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 442,529 358,372 차량운반구 16,046 19,588 합계 458,575 377,960 (*) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다. 구 분 당반기말 당기초 리스부채(*) 유동 211,055 169,757 비유동 247,520 208,203 합계 458,575 377,960 (*) 재무상태표의 '기타금융부채'항목에 포함되었습니다.. 당기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 166,340천원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 96,564 차량운반구 3,561 합계 100,125 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 160,632 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 5,343 당기 중 리스의 총 현금유출은 99,426천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 유형자산 : 377,960천원 증가 ­ 리스부채 : 377,960천원 증가 최초 적용일 현재 이익잉여금을 조정한 금액은 없습니다. ③ 실무적 간편법의 사용 연결회사 는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용 일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 28.3 연결회사의 리스활동과 회계정책 연 결회사 는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차, 소액의 사무실 가구를 리스하고 있습니다.리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 반기말 2019.06.30 현재 제 16 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 반기말 제 16 기말 자산 유동자산 83,899,516,771 55,790,486,822 현금및현금성자산 16,413,429,306 10,227,286,219 당기손익-공정가치금융자산 1,511,505,000 5,027,300,000 기타유동금융자산 3,846,573,092 908,407,854 매출채권 33,657,878,745 18,298,928,696 기타유동자산 716,433,285 1,538,296,406 당기법인세자산 50,629,684 재고자산 27,753,697,343 19,739,637,963 비유동자산 40,785,553,395 41,992,716,791 기타비유동금융자산 403,700,330 143,700,330 당기손익-공정가치금융자산 4,259,989,986 1,252,732,434 유형자산 29,593,484,115 30,119,403,436 무형자산 45,000,000 54,000,000 종속기업에 대한 투자자산 1,001,238,560 1,001,238,560 관계기업에 대한 투자자산 3,429,485,959 3,429,485,959 이연법인세자산 2,052,654,445 5,992,156,072 자산총계 124,685,070,166 97,783,203,613 부채 유동부채 32,023,421,553 26,118,830,012 매입채무 4,671,326,180 1,740,743,862 기타유동금융부채 5,021,837,171 4,405,657,042 기타유동부채 1,577,091,660 572,429,108 단기차입금 19,400,000,000 19,400,000,000 당기법인세부채 1,353,166,542 비유동부채 5,700,474,835 5,642,531,150 장기차입금 200,000,000 200,000,000 기타비유동금융부채 340,960,943 241,000,000 퇴직급여부채 5,159,513,892 5,201,531,150 부채총계 37,723,896,388 31,761,361,162 자본 자본금 3,869,766,000 3,869,766,000 주식발행초과금 26,968,546,215 26,968,546,215 이익잉여금 53,577,343,531 32,638,012,204 기타자본구성요소 2,545,518,032 2,545,518,032 자본총계 86,961,173,778 66,021,842,451 자본과부채총계 124,685,070,166 97,783,203,613 포괄손익계산서 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 56,005,976,391 99,414,771,110 18,788,740,252 36,048,771,309 매출원가 32,369,894,323 59,054,283,653 13,104,400,963 26,327,644,193 매출총이익 23,636,082,068 40,360,487,457 5,684,339,289 9,721,127,116 판매비와관리비 6,765,537,143 13,434,040,818 5,821,295,361 11,921,552,877 영업이익(손실) 16,870,544,925 26,926,446,639 (136,956,072) (2,200,425,761) 기타이익 481,663,067 759,110,260 911,623,130 1,387,834,293 기타손실 275,061,960 411,221,415 236,341,251 289,012,920 금융수익 138,136,537 295,767,138 432,761,538 476,618,205 금융원가 241,922,878 377,590,256 112,480,518 222,889,356 법인세비용차감전순이익(손실) 16,973,359,691 27,192,512,366 858,606,827 (847,875,539) 법인세비용(수익) 5,324,590,799 5,324,590,799 (797,981,739) (797,981,739) 당기순이익(손실) 11,648,768,892 21,867,921,567 1,656,588,566 (49,893,800) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 11,648,768,892 21,867,921,567 1,656,588,566 (49,893,800) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,505 2,826 214 (6) 자본변동표 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,869,766,000 26,968,546,215 31,649,843,417 2,545,518,032 65,033,673,664 회계정책변경에 따른 증가(감소) (42,753,070) (42,753,070) 당기순이익(손실) (49,893,800) (49,893,800) 배당금지급 (626,863,000) (626,863,000) 2018.06.30 (기말자본) 3,869,766,000 26,968,546,215 30,930,333,547 2,545,518,032 64,314,163,794 2019.01.01 (기초자본) 3,869,766,000 26,968,546,215 32,638,012,204 2,545,518,032 66,021,842,451 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 21,867,921,567 21,867,921,567 배당금지급 (928,590,240) (928,590,240) 2019.06.30 (기말자본) 3,869,766,000 26,968,546,215 53,577,343,531 2,545,518,032 86,961,173,778 현금흐름표 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 영업활동현금흐름 11,454,000,399 2,618,156,353 당기순이익(손실) 27,192,512,366 (49,893,800) 당기순이익조정을 위한 가감 5,821,989,233 2,369,423,022 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (21,429,204,394) 389,185,450 이자지급 (274,921,076) (222,104,322) 이자수취 94,013,329 81,314,335 배당금수취 30,903,887 50,650,958 법인세납부(환급) 18,707,054 (419,290) 투자활동현금흐름 (4,291,450,885) (8,120,366,251) 보증금의 감소 6,828,944 보증금의 증가 (260,000,000) 유형자산의 취득 (2,000,276,880) (2,448,059,701) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 5,102,922,527 5,033,746,624 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (4,505,000,000) (11,073,070,000) 상각후원가측정금융자산의 증가 (3,008,895,833) 단기금융상품의 감소 802,890,828 단기금융상품의 증가 (807,418,454) 정부보조금의 수취 861,145,000 1,180,000,000 정부보조금의 사용 (476,818,073) (819,812,118) 재무활동현금흐름 (937,012,740) (626,863,000) 리스부채의 상환 (8,422,500) 배당금지급 (928,590,240) (626,863,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,225,536,774 (6,129,072,898) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (39,393,687) 217,022,058 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,186,143,087 (5,912,050,840) 기초현금및현금성자산 10,227,286,219 20,662,481,638 기말현금및현금성자산 16,413,429,306 14,750,430,798 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사오이솔루션(이하 "회사")은 2003년 8월 7일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련 제품의 연구개발, 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단연신로 30번길 53에 소재하고 있습니다. 회사는 2012년 6월에 대덕연구개발특구등의육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었으며, 2014년 2월 27일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 3,869,766천원입니다 . 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 16,413,429 16,413,429 10,227,286 10,227,286 당기손익-공정가치 금융자산 5,771,495 5,771,495 6,280,032 6,280,032 기타유동금융자산(*) 3,846,573 3,846,573 908,408 908,408 매출채권(*) 33,657,879 33,657,879 18,298,929 18,298,929 기타비유동금융자산 403,700 403,700 143,700 143,700 소계 60,093,076 60,093,076 35,858,355 35,858,355 금융부채 매입채무(*) 4,671,326 4,671,326 1,740,744 1,740,744 기타유동금융부채(*) 5,021,837 5,021,837 4,405,657 4,405,657 단기차입금 19,400,000 19,400,000 19,400,000 19,400,000 장기차입금 200,000 200,000 200,000 200,000 기타비유동금융부채 340,961 340,961 241,000 241,000 소계 29,634,124 29,634,124 25,987,401 25,987,401 (*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 5,771,495 - - 6,280,032 - 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 특정금전신탁(MMT) 5,766,495 2 발행자공시가격 N/A N/A 광기반산업체협동조합 5,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).5.1.1 금융자산 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 5,771,495 6,280,032 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 16,413,429 10,227,286 매출채권 33,657,879 18,298,929 기타유동금융자산 3,846,573 908,408 기타비유동금융자산 403,700 143,700 합계 60,093,076 35,858,355 5.1.2 금융부채 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 4,671,326 1,740,744 기타유동금융부채 5,021,837 4,405,657 단기차입금 19,400,000 19,400,000 장기차입금 200,000 200,000 기타비유동금융부채 340,961 241,000 합계 29,634,124 25,987,401 5.2 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상각후원가 금융자산 이자수익 115,805 85,088 대손상각비 46,176 (1,233) 외화환산손익 (67,974) 632,059 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (17,553) 41,480 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 63,981 33,747 외화환산손익 42,957 48,630 상각후원가 금융부채 이자비용 (272,557) (222,889) 외화환산손익 83,520 (98,376) 합계 (5,645) 518,506 6. 당기손익-공정가치 금융자산 당반기말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동항목 채무상품 1,511,505 5,027,300 비유동항목 채무상품 4,259,990 1,252,732 합계 5,771,495 6,280,032 7. 매출채권 및 기타금융자산 7.1 당반 기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금 액과 손실충당금은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 34,110,164 18,705,038 손실충당금 (452,285) (406,109) 매출채권(순액) 33,657,879 18,298,929 7.2 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타유동금융자산 단기금융상품 807,418 - 807,418 802,891 - 802,891 상각후원가측정금융자산 3,000,414 - 3,000,414 - - - 미수수익 23,045 - 23,045 1,254 - 1,254 미수금 15,695 - 15,695 104,263 - 104,263 소계 3,846,572 - 3,846,572 908,408 - 908,408 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 3,000 3,000 - 3,000 3,000 보증금 - 400,700 400,700 - 140,700 140,700 소계 - 403,700 403,700 - 143,700 143,700 7.3 손상당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 손실충당금(전기 - 기준서 제1039호 금액) - 350,305 기초 이익잉여금의 조정 - 42,753 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 406,109 393,058 반기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 46,176 (1,232) 반기말 손실충당금 452,285 391,826 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 선급금 453,839 228,814 선급비용 262,594 553,557 부가세대급금 - 755,925 합계 716,433 1,538,296 9. 종속기업 및 관계기업투자 9.1 당반기말과 전기말 현재의 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 소재 소유지분율(%) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 OE SOLUTIONS AMERICA, INC. 미국 100 100 425,257 425,257 종속기업 OE SOLUTIONSJAPAN Co., Ltd 일본 100 100 575,982 575,982 관계기업 Aimvalley B.V 네덜란드 27.76 27.76 3,429,486 3,429,486 9.2 당반기와 전반기의 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 9.2.1 당반기 구 분 당기초 취득 처분 당반기말 종속기업투자 1,001,239 - - 1,001,239 관계기업투자 3,429,486 - - 3,429,486 9.2.2 전반기 구 분 전기초 취득 처분 전반기말 종속기업투자 1,001,239 - - 1,001,239 관계기업투자 3,342,818 - - 3,342,818 10 . 재고자산 당반기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 53,980 - 53,980 - - - 제품 7,692,409 (1,135,326) 6,557,083 4,559,107 (259,042) 4,300,065 재공품 7,454,390 (802,647) 6,651,743 3,445,493 (224,363) 3,221,130 원재료 13,450,633 (75,839) 13,374,794 10,577,189 (38,147) 10,539,042 미착품 1,116,097 - 1,116,097 1,679,401 - 1,679,401 합계 29,767,509 (2,013,812) 27,753,697 20,261,190 (521,552) 19,739,638 11. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 11.1 당반기 구 분 기초 취득/자본적지출 처분 대체증감 감가상각비 당반기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 토지 7,400,587 - - - - 7,400,587 7,400,587 - - 건물 9,721,514 - - - (137,033) 9,584,481 10,962,615 (1,378,134) - 기계장치 9,664,296 1,426,006 (2) 1,842,904 (1,980,978) 10,952,226 32,978,184 (21,911,940) (114,018) 차량운반구 18,400 - - - (2,509) 15,891 46,240 (30,349) - 비품 1,445,961 292,531 - 18,096 (428,700) 1,327,888 6,530,137 (5,196,601) (5,648) 리스사용권자산 - - - 39,114 (8,443) 30,671 39,114 (8,443) - 건설중인자산 1,868,645 281,740 - (1,868,645) - 281,740 281,740 - - 합계 30,119,403 2,000,277 (2) 31,469 (2,557,663) 29,593,484 58,238,617 (28,525,467) (119,666) 11.2 전반기 구 분 기초 취득/자본적지출 대체증감 감가상각비 전반기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 토지 7,400,587 - - - 7,400,587 7,400,587 - - 건물 9,995,579 - - (137,033) 9,858,546 10,962,615 (1,104,069) - 기계장치 9,528,749 985,954 328,242 (1,707,527) 9,135,418 27,335,115 (18,090,092) (109,605) 차량운반구 23,418 - - (2,509) 20,909 46,240 (25,331) - 비품 2,021,842 52,301 - (416,278) 1,657,865 6,193,561 (4,513,345) (22,351) 건설중인자산 335,887 1,409,805 (328,242) - 1,417,450 1,417,450 - - 합계 29,306,062 2,448,060 - (2,263,347) 29,490,775 53,355,568 (23,732,837) (131,956) 12. 담보제공자산 당반기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 차입금종류 담보권자 당반기말 전기말 장부가액 담보설정액 차입금잔액 장부가액 담보설정액 차입금잔액 토지 시설자금등 한국수출입은행 726,935 3,600,000 3,000,000 726,935 3,600,000 3,000,000 건물 1,331,253 1,351,630 토지 운전자금 한국산업은행 6,161,268 7,200,000 6,000,000 6,161,268 7,200,000 6,000,000 건물 7,182,808 7,284,451 합계 15,402,264 10,800,000 9,000,000 15,524,284 10,800,000 9,000,000 13. 무형자산 당 반기와 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 13.1 당반기 구 분 기초 증감 무형자산상각비 당반기말 취득원가 상각누계액 소프트웨어 54,000 - (9,000) 45,000 310,000 (265,000) 13.2 전반기 구 분 기초 증감 무형자산상각비 전반기말 취득원가 상각누계액 소프트웨어 105,000 - (31,000) 74,000 310,000 (236,000) 14. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 14.1 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 미지급금 4,305,792 3,823,724 미지급비용 571,859 419,569 리스부채 16,845 - 연구과제보조금 121,864 162,364 금융보증부채 5,477 - 합계 5,021,837 4,405,657 14.2 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 연구과제보조금 327,115 241,000 리스부채 13,846 - 합계 340,961 241,000 15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 이연정부보조금수익 752,600 454,388 예수금 163,237 118,041 부가세예수금 521,311 - 판매보증부채 139,944 - 합계 1,577,092 572,429 16. 차입금 16.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 수출금융 2.99 7,000,000 7,000,000 한국수출입은행(*1) 수출금융 2.63 3,000,000 3,000,000 우리은행(*2) 운전자금 2.00 2,400,000 2,400,000 우리은행 운전자금 2.75 1,000,000 1,000,000 한국산업은행(*1) 운전자금 2.93 6,000,000 6,000,000 합계 19,400,000 19,400,000 (*1) 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조).(*2) 차입금과 관련하여 기술보증기금 보증서(차입금액의 90%)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조). 16.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 우리은행(*) 운전자금 1.23 200,000 200,000 소 계 200,000 200,000 유동성대체 - - 합 계 200,000 200,000 (*) 차입금과 관련하여 기술보증기금 보증서(차입금액의 90%)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조). 16.3 회사의 장기차입금은 전액 2020년에 상환될 예정입니다. 17. 확정급여부채 17.1 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치 9,915,775 9,293,288 사외적립자산의 공정가치 (4,756,261) (4,091,757) 확정급여부채에서 발생한 순부채 5,159,514 5,201,531 17.2 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 681,167 609,168 이자원가 60,090 56,698 종업원 급여에 포함된 총 비용(*) 741,257 665,866 (*) 총 비용 중 333백만원(전반기:303백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 408백만원(전반기: 363백만원)은 판매비와관리비(경상개발비포함)에 포함되어 있습니다. 18. 매출액 당반기와 전반기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 55,983,188 99,391,983 18,780,240 36,040,271 상품매출 22,788 22,788 8,500 8,500 합계 56,005,976 99,414,771 18,788,740 36,048,771 19. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 709,299 1,433,781 534,915 1,171,544 퇴직급여 82,225 164,449 83,149 165,957 복리후생비 27,588 52,435 24,869 48,756 여비교통비 20,213 57,345 18,731 53,601 접대비 10,779 18,692 7,664 11,574 통신비 4,321 8,674 4,465 9,001 수도광열비 3,051 8,139 4,286 10,569 세금과공과 27,063 38,562 26,791 37,092 감가상각비 48,334 100,002 48,152 96,486 지급임차료 - - 1,770 3,541 보험료 8,852 17,437 8,722 20,069 차량유지비 5,385 9,201 4,271 9,625 경상개발비 4,208,927 8,712,596 2,646,194 6,091,794 운반비 22,796 45,666 13,527 26,950 교육훈련비 6,916 16,968 1,275 1,955 도서인쇄비 1,169 11,951 1,895 4,499 소모품비 16,212 32,784 14,787 20,214 지급수수료 581,439 875,394 1,266,225 1,806,119 광고선전비 (5,000) 26,213 (5,000) 25,345 대손상각비 34,480 46,176 - - 대손충당금환입 - - (1,162) (1,233) 건물관리비 18,613 34,041 13,671 27,666 판매수수료 718,527 1,467,599 1,045,736 2,171,802 판매보증비용 139,944 139,944 - - 견본비 65,624 89,512 29,582 59,996 무형자산상각비 4,500 9,000 15,500 31,000 협회비 4,280 17,480 11,280 17,631 합계 6,765,537 13,434,041 5,821,295 11,921,553 20. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).20.1 기타수익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 345,154 539,153 316,776 801,557 외화환산이익 93,018 131,413 465,162 419,428 지원금수익 - - 17,383 17,383 잡이익 43,491 73,621 57,850 95,016 채무면제이익 - 14,924 54,451 54,451 합계 481,663 759,111 911,622 1,387,835 20.2 기타비용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 150,709 218,585 83,562 125,653 외화환산손실 109,097 76,474 126,046 102,767 유형자산처분손실 2 2 - - 기부금 15,000 15,000 1,600 1,600 잡손실 254 101,160 25,133 58,993 합계 275,062 411,221 236,341 289,013 21. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).21.1 금융수익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 73,421 115,805 37,974 85,088 배당금수익 - 30,904 50,651 50,651 현금성자산의 외화환산이익 - 925 220,228 217,023 당기손익-공정가치 금융자산의 외화환산이익 21,090 42,957 55,200 48,630 당기손익-공정가치 금융자산의 평가이익 27,619 41,195 34,962 41,480 당기손익-공정가치 금융자산의 처분이익 16,007 63,981 33,747 33,747 합계 138,137 295,767 432,762 476,619 21.2 금융비용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 136,334 272,557 112,481 222,889 현금성자산의 외화환산손실 40,874 40,319 - 1 당기손익-공정가치 금융자산의 평가손실 58,748 58,748 - - 금융보증비용 5,966 5,966 - - 합계 241,922 377,590 112,481 222,890 22. 법인세비용 법 인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 23. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 120원 과 928,590천원 이며 , 2019 년 4 월 에 지급되었습니다. 24. 특수관계자 24.1 당반기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종 속 기 업 OE SOLUTIONS AMERICA, INC. 종 속 기 업 OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd 관 계 기 업 AimValley B.V 24.2 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래와 당반기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 24.2.1 특수관계자와의 거래 내역 특수관계자명 구 분 계정과목 당반기 전반기 OE SOLUTIONS AMERICA, INC. 판관비 판매수수료(*) 1,258,154 1,942,416 경상연구개발비 1,309,300 570,714 OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd 매출 제품매출 1,592 - 판관비 판매수수료(*) 153,566 178,812 AimValley B.V 매출 제품매출 5,972 - 매출원가 원재료등 42,974 315 판관비 지급수수료 등 465,549 1,557,453 판매수수료(*) 12,223 5,124 (*) 판매수수료와 관련된 당반기와 전반기의 종속기업 및 관계기업을 통한 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 OE SOLUTIONS AMERICA, INC. 제품매출 12,581,538 19,424,165 OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd 제품매출 2,193,794 2,554,459 AimValley B.V 제품매출 159,689 51,243 24.2.2 특수관계자에 대한 채권·채무내역 특수관계자명 구 분 계정과목 당반기말 전기말 OE SOLUTIONS AMERICA, INC. 채 권 외상매출금 6,394,678 11,146,977 미 수 금 11,234 84,833 선급비용 174,685 509,709 채 무 미지급금 639,468 1,223,686 OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd 채 권 외상매출금 493 963,583 미수금 - 7,712 채 무 미지급금 81,976 135,591 AimValley B.V 채 권 외상매출금 117,908 39,715 미수금 - 10,138 채 무 외상매입금 - 8,050 미지급금 198,720 1,079,469 24.3 주요경영진의 보상주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 134,366 268,096 98,299 218,583 퇴직급여 25,544 51,089 25,187 50,375 합계 159,910 319,185 123,486 268,958 24.4 당반기말 현재 회사는 코스닥 상장으로 배정된 우리사주조합 주식 인수자금에 대하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 조합원 대출잔액은 86백만원입니다. 24.5 당반기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 12,288백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다. 24.6 당반기말 현재 회사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 지급보증금액은 $500,000이고, 차입금 잔액은 없습니다. 상기의 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 5백만원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. 25. 영업활동으로부터 창출된 현 금 25. 1 당반기 및 전반기 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 27,192,512 (847,876) 조정항목: 이자수익 (107,323) (85,088) 배당금수익 (30,904) (50,651) 이자비용 272,557 222,889 감가상각비 2,557,663 2,263,347 무형자산상각비 9,000 31,000 재고자산폐기손실 815,735 818,409 재고자산평가손실 1,492,260 14,856 대손상각비 46,176 - 대손충당금환입 - (1,233) 외화환산손실 116,792 102,768 유형자산처분손실 2 - 퇴직급여 741,257 665,866 판매보증비용 139,944 - 당기손익-공정가치 금융자산의 평가손실 58,748 - 금융보증비용 5,966 - 외화환산이익 (175,295) (685,080) 당기손익-공정가치 금융자산의 처분이익 (63,981) (33,747) 당기손익- 공정가치 금융자산의 평가이익 (41,195) (41,480) 채무면제이익 (14,924) (54,451) 잡이익 (489) - 소계 5,821,989 3,167,405 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (15,433,445) 953,278 미수금의 감소 88,307 36,476 선급금의 증가 (225,026) (621,568) 선급비용의 감소 290,963 78,411 부가세대급금의 감소(증가) 755,925 (231,926) 재고자산의 증가 (10,322,054) (901,367) 매입채무의 증가 3,008,144 1,980,210 미지급금의 증가(감소) 495,672 (262,103) 미지급비용의 증가 154,654 86,844 예수금의 증가(감소) 45,196 (22,997) 부가세예수금의 증가 521,310 - 연구과제보조금 감소 (25,576) (81,849) 퇴직금의 지급 (166,038) (386,716) 사외적립자산의 증가 (617,236) (237,507) 소계 (21,429,204) 389,186 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 11,585,297 2,708,715 25.2 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 1,868,645 328,242 26. 우발채무 및 약정사항 26.1 당반기말 현재 회사는 원재료 구매대금 지급과 관련하여 구매처인 SETSUYO ASTECCORPORATION에 표지어음 1매(812백만원) 를 담보로 제공하고 있습니다. 26.2 당반기말 현재 회사는 기술보증기금으로부터 단기차입금과 관련하여 2,340백만원의지급보증을 제공받고 있습니다.26.3 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 연구개발계약에 따른 연구비 지급보증 등 364백만원을 제공받고 있습니다. 27. 부문별 보고 27.1 영업부문별 정보회 사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 27.2 지역별 정보 당반기와 전반기의 회사의 매출이 발생하는 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 48,563,788 84,762,923 6,836,619 12,444,303 미 주 5,031,083 9,719,267 8,031,958 17,209,525 유 럽 1,419,842 2,607,862 2,246,205 2,953,704 아시아 991,263 2,324,719 1,672,235 3,438,695 기 타 - - 1,723 2,544 합 계 56,005,976 99,414,771 18,788,740 36,048,771 27.3 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 고객1 68,616,624 10,367,286 고객2 - 4,193,315 고객3 - 3,736,073 28. 회계정책의 변경 28.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 28.2 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다(단위:천원). 구분 당기초 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 39,114 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 16,845 비유동 리스부채 22,269 합계 39,114 리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 14,645 19,526 차량운반구 16,046 19,588 합계 30,691 39,114 (*) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다. 구 분 당반기말 당기초 리스부채(*) 유동 16,845 16,845 비유동 13,846 22,269 합계 30,691 39,114 (*) 재무상태표의 '기타금융부채'항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 없습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 4,882 차량운반구 3,561 합계 8,443 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 143,561 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 5,343 당기 중 리스의 총 현금유출은 8,443천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산 : 39,114천원 증가 ­ 리스부채 : 39,114천원 증가 최초 적용일 현재 이익잉여금을 조정한 금액은 없습니다. ③ 실무적 간편법의 사용 회사 는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 28.3 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차, 소액의 사무실 가구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가 . 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한 민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 연결재무제표 주석3 에서 설명하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2019년(제17기 반기) 매출채권 32,222,450 452,285 1.4% 미수수익 23,046 - - 미수금 4,461 - - 2018년(제16기) 매출채권 19,374,822 406,109 2.1% 미수수익 1,254 - - 미수금 95,308 - - 2017년(제15기) 매출채권 14,976,497 350,305 2.3% 미수수익 250 - - 미수금 23,043 - - 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원,%) 구분 2019년(제17기 반기) 2018년(제16기) 2017년(제15기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 406,109 350,305 350,305 2. 순대손처리액(①-②±③) - 42,753 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 42,753 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 46,176 13,051 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 452,285 406,109 350,305 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 매출채권잔액 대손충당금설정액 부도금액(업체수) 금 액 31,872,145 350,305 32,222,450 452,285 - 구성비율 98.9% - - 1.1% - - - 다. 재고자산 현황 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 계정과목 2019년(제17기 1분기) 2018년(제16기 반기) 2017년(제15기) 2016년(제14기) 상품 54 - - - 제품 6,557 4,306 4,571 4,355 재공품 6,652 3,667 2,959 3,909 원재료 13,375 10,609 11,045 8,588 미착품 1,116 413 265 810 합 계 27,754 18,995 18,840 17,662 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.0% 19.6% 19.6% 19.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.0회 2.8회 3.0회 3.5회 2. 재고자산의 실사내역 등 1)실사일자 - 2019년 당반기말은 외부감사인이 입회하지 않고 자체적으로 실사하였습니다. 2018년 말 재 고 자산 실사현황> 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며 , 재고자산 실사일자와 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 실사일자 실사입회자 (주)오이솔루션 2018년 12월 31일 승일회계법인 2) 재고자산의 담보제공 여부 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 장 기체화재고 등의 내역 연 결 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 ). 구 분 당반기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 53,980 - 53,980 제품 7,692,409 (1,135,326) 6,557,083 재공품 7,454,390 (802,647) 6,651,743 원재료 13,450,633 (75,839) 13,374,794 미착품 1,116,097 - 1,116,097 합계 29,767,509 (2,013,812) 27,753,697 연결회사는 매분기별로 재고자산에 대한 실사를 수행한 후 파악된 진부화 재고자산을 폐기처리하 고 있 습 니다. 라. 공정가치 추정 1. 금융상품 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,304,473 17,304,473 21,923,344 21,923,344 당기손익-공정가치 금융자산 6,163,180 6,163,180 - - 매출채권(*) 11,879,610 11,879,610 14,626,192 14,626,192 기타유동금융자산(*) 772,934 772,934 784,112 784,112 기타비유동금융자산 204,447 204,447 210,773 210,773 소계 36,324,644 36,324,644 37,544,421 37,544,421 금융부채 매입채무(*) 3,022,496 3,022,496 948,266 948,266 기타유동금융부채(*) 3,070,163 3,070,163 3,433,697 3,433,697 단기차입금 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 기타비유동금융부채 208,432 208,432 165,432 165,432 소계 26,301,091 26,301,091 24,547,395 24,547,395 (*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다. 2. 공정가치 서열체계 공 정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 6,163,180 - - - - 3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4. 가치평가기법 및 투입변수 연결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 특정금전신탁(MMT) 6,163,180 2 발행자공시가격 N/A N/A 5. 범주별 금융상품 5 . 1 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).5.1.1 금융자산 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 6,163,180 - 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 17,304,473 21,923,344 매출채권 11,879,610 14,626,192 기타유동금융자산 772,934 784,112 기타비유동금융자산 204,447 210,773 합 계 36,324,644 37,544,421 5.1.2 금융부채 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 매입채무 3,022,496 948,266 기타유동금융부채 3,070,163 3,433,697 단기차입금 20,000,000 20,000,000 기타비유동금융부채 208,432 165,432 합 계 26,301,091 24,547,395 5.2 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상각후원가 금융자산 이자수익 85,327 23,773 외화환산손익 217,022 (26,196) 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 관련 평가손익 41,480 - 채무상품 관련 처분손익 33,747 - 외화환산손익 48,630 - 합 계 426,206 (2,423) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 17기(2019년 반기) 선일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제 16기 (2018년) 승일회계법인 적정 해당사항 없음 제 15기 (2017년) 승일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 17기 (2019년) 선일회계법인 재무제표의 검토및 감사(반기검토/별도 및 연결감사) 75,000 - 제 16기 (2018년) 승일회계법인 재무제표의 검토및 감사(반기검토/별도 및 연결감사) 70,000 820 제 15기 (2017년) 승일회계법인 재무제표의 검토및 감사(반기검토/별도 및 연결감사) 65,000 774 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 17기 (2019년) 2019.02.11 세무조정 2019.01.01~12.31 20,000 - 제 16기(2018년) 2018.04.25 세무조정 2018.01.01~12.31 20,000 - 제 15기(2017년) 2017.04.18 세무조정 2017.01.01~12.31 20,000 - 4. 회계감사인의 변경당사는 기업공개를 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 금융감독원에 감사인 지정을 신청하여 2010년 8월 11일 제8기의 외부감사인으로 삼일회계법인을 지정받았으며, 이에 동년 8월 25일 외부감사계약을 체결하였습니다. 2016년 외부감사계 약이 만료됨에 따라 당사는 승일회계법인 (선일회계법인으로 명칭변경) 을 외부감사인으로 선임하여 본 보고서 작성기준일 현재 동일합니다. 5. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 따라 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하고 규정을 마련하여 시행하고 있습니다. 감사인의 내부회계관리제도 검토의견은 아래와 같습니다. 사업연도 종합의견 개선계획 또는 결과 비 고 제 16기(2018년) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제 15기(2017년) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제 14기(2016년) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 대표이사를 포함한 5인 의 이사 (사외이사 3 명 포함) 로 이사회가 구성되어 있습니다. 대표이사는 회 사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사 항』 -> "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 [이사회운영규정] 구 분 내 용 구성과소집 제4조 (구성) 이사회는 주주총회에서 선임된 상임이사와 사외이사 전원으로 구성한다. 제7조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사(CEO)가 소집한다. 그러나 대표이사(CEO) 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제2항에 정한 순으로 직무를 대행한다. ② 각 이사가 필요하다고 인정하는 경우에는 이사회 소집을 요구할 수 있다. 이때 소집권자가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 요구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집통지) ① 이사회의 소집은 회일 3일전까지 회의 일시 및 부의사항을 각 이사 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만 긴급을 요하는 사항이 발생하였을 때에는 전항의 기간을 단축할 수 있다. ② 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 결의방법 제 9조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지)및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 의사록 제17조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다 ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 다. 이사회 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 김지수 이종경 김용민 박용관 박 환 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1차 2018.02.02 1.제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 2.정관 일부 변경의 건 3.제15기(2017.1.1 ~ 2017.12.31)재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건 4.사외이사 추천의 건 5.이사 보수한도 승인의 건6.감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2차 2018.05.04 1.한국수출입은행 대환의 건 2.Aimvalley 주식매입의 건 3.특별위로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3차 2018.06.29 1.대출금 대환승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4차 2018.08.23 1.대출금 대환승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5차 2018.11.09 1.대출금 대환승인의 건 2.신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 1차(2019년) 2019.01.31 1.제16기 정기주주총회 소집에 관한 건 2.정관 일부 변경의 건 3.제16기(2018.1.1 ~ 2018.12.31)재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건 4.이사 추천의 건5.감사 추천의 건 6.이사 보수한도 승인의 건7.감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2차 2019.02.28 1.제16기 정기주주총회 부의 안건 추가의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3차 2019.03.29 1.대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2019.05.01 1.OESA 채무에 대한 지급보증의 건 2.대출금 대환의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 5차 2019.05.31 1. 타이완 Engineering 지사 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 2019.06.08 1. Aimvalley 주식매입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 당 사 의 이 사에 대한 추천인 및 선임배경은 아래와 같습니다. 구 분 성 명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의관계 임기 연임횟수 연임여부 대표이사 및 이사회 의장 박용관 이사회 당사의 업무총괄및 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 없음 없음 3년 5회 연임 사내이사 박 환 이사회 당사의 재무/기획 업무를 효율적으로 수행하기 위함 재무/기획총괄 없음 제 3년 5회 연임 사외이사 김지수 이사회 경영자문 없음 없음 3년 2회 연임 사외이사 이종경 이사회 경영자문 없음 없음 3년 1회 연임 사외이사 김용민 이사회 경영자문 없음 없음 3년 - - 주1) 김용민 사외이사는 제 16기 주주총회에서 신규선임되었습니다. 마. 사외이사 지원조직 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 별도의 사외이사 지원조직을 설치ㆍ운용하고 있지 않으나, 인사총무팀을 통해 직무수행을 지원하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직원(근속연수) 주요 활동내역 인사총무팀 3 명 팀장 1명 (16년)부장 1명 (8년)대리 1명 (4년) 이사회 운영지원사외이사 활동지원 바. 사외이사 후보추천위원회 당사는 사외이사를 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. 사. 사외이사 교육 미실시 여부 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 충분한 자격요건으로 교육 미실시 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 직무와 의무 구분 조항 정관 제 48 조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사직무규정 제 2 조 (직무) 감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다. 1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2. 이사의 직무집행에 대한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 제 6 조 (감사의 독립원칙)감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다.제 11 조 (시정요구) 감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다. 1. 규정 또는 제도에 대한 개선 2. 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정 3. 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구 다. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 오수영 1972년 서울대 전자공학 졸업1981년 스탠포드대 전기공학 박사 1981년 HP 근무2001년 유비테크 대표이사2006년 ETRI IT부품연구소 소장2012년~현재 영남대 교수현재 ㈜오이솔루션 감사 해당사항없음 비상근 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1차 2018.02.02 1.제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 2.정관 일부 변경의 건 3.제15기(2017.1.1 ~ 2017.12.31)재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건 4.사외이사 추천의 건 5.이사 보수한도 승인의 건6.감사 보수한도 승인의 건 가결 2차 2018.06.29 1.대출금 대환승인의 건 가결 3차 2018.11.09 1.대출금 대환승인의 건 2.신규 차입의 건 가결 1차(2019년) 2019.01.31 1.제16기 정기주주총회 소집에 관한 건 2.정관 일부 변경의 건 3.제16기(2018.1.1 ~ 2018.12.31)재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건 4.이사 추천의 건5.감사 추천의 건 6.이사 보수한도 승인의 건7.감사 보수한도 승인의 건 가결 2차 2019.02.28 1.제16기 정기주주총회 부의 안건 추가의 건 가결 3차 2019.03.29 1.대표이사 선임의 건 가결 4차 2019.05.01 1.OESA 채무에 대한 지급보증의 건 2.대출금 대환의 건 가결 5차 2019.05.31 1. 타이완 Engineering 지사 설립의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 충분한 자격요건으로 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 별도의 감사 지원조직을 설치ㆍ운용하고 있지 않으나,인사총무팀을 통해 직무 수행을 지원하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사총무팀 3 팀장 1명 (16년)부장 1명 (8년)대리 1명 (4년) 주주총회, 이사회등에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 2016년 3월 4일 이사회 결의를 통해서 제 13기(2015년) 정기주주총회부터 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제도를 도입하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 분쟁여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박찬 최대주주 보통주 1,527,600 19.74 1,527,600 19.74 - 박용관 임원 보통주 632,778 8.18 632,778 8.18 - 박환 제 보통주 80,790 1.04 80,790 1.04 - 배 차순 처 보통주 35,373 0.46 35,373 0.46 - 오수영 임원 보통주 2,459 0.03 1,459 0.02 장내매도 박준태 자 보통주 3,593 0.05 3,593 0.05 - 계 보통주 2,282,593 29.49 2,281,593 29.48 - 합계 2,282,593 29.49 2,281,593 29.48 - 최대주주의 주요경력 및 개요 [ 최대주주 관련 사항 ] 최대주주 성명 직 위 주요경력 (최근 5년간) 기 간 겸임현황 박 찬 (주)오이솔루션 부회장 2007~ 현재 없음 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 당 사는 본 보고서 작성기준일 현재 최대주주 변동내역이 없습니다. 3. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박찬 1,527,600 19.74 - 박용관 632,778 8.18 - 우리사주조합 28,699 0.37 - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,430 99.76% 4,109,452 53.09% - 주1) 최근 주주명부폐쇄일 인 2018년 12월 31일 기준 주식 소유현황을 기초로 하여 작성하였습니다. 주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 5. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 10 조(신주인수권)① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고, 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식 또는 주주우선공모 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주조매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인수하게 되는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 결정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 말일의 다음날부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 (주) 주)당사 정관 제4조에 의거 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.oesolutions .com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 19/6월 19/5월 19/4월 19/3월 19/2월 19/1월 보통주 주가 최고 59,800 63,100 34,000 26,450 22,600 20,350 최저 52,000 33,100 23,950 20,400 18,300 17,000 평균 55,416 47,583 28,782 23,150 20,838 19,173 거래량 최고 807,014 2,042,215 1,695,132 983,898 613,485 697,944 최저 217,831 163,289 95,224 95,656 80,071 95,721 월간 8,078,127 16,093,210 9,535,442 5,661,018 3,757,370 5,780,524 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박용관 남 1949년 01월 대표이사 등기임원 상근 CEO(경영총괄) - 72 서강대 물리학과 졸업 - 80 미국 스탠포드대 물리학 박사 - 00 미국 벨연구소 연구 임원- 03 미국 나노옵토 부사장 - 현재 (주)오이솔루션 대표이사 632,778 - - 2003년~현재 2022년 03월 28일 박 환 남 1951년 12월 부사장 등기임원 상근 재무/기획총괄 - 74 서울대 화학과 졸업- 02 한국타이어(주) 상무- 현재 (주)오이솔루션 부사장 80,790 - 제 2003년~현재 2022년 03월 28일 박 찬 남 1949년 11월 부회장 미등기임원 상근 경영 및 영업지원 - 78 성균관대학교 불어불문학 졸업 - 78~06 성신양회 - 07~현재 오이솔루션 1,527,600 - 본인 2007년~현재 - 권창순 남 1962년 06월 전무 미등기임원 상근 관리/제조총괄 - 87 연세대 전기공학석사 - 87~96 삼성종합기술원 - 98~03 삼성전자 - 03~현재 오이솔루션 62,300 - - 2003년~현재 - 이원기 남 1972년 06월 전무 미등기임원 상근 영업총괄 - 99 숭실대 정보통신학 졸업 - 96~04 아이텍테크놀러지 - 04~08 비와이시스템즈 - 08~현재 오이솔루션 313 - - 2008년~현재 - 유준상 남 1965년 04월 상무 미등기임원 상근 연구개발 - 92 런던 Imperial Univ. 재료학박사 - 92~99 삼성종합기술원 - 99~03 삼성전자 - 03~현재 오이솔루션 112,168 - - 2003년~현재 - 이상호 남 1964년 08월 상무 미등기임원 상근 연구개발 - 00 고려대 전파공학석사 - 89~03 삼성전자 - 03~현재 오이솔루션 73,266 - - 2003년~현재 - 곽봉신 남 1960년 01월 전무 미등기임원 상근 연구개발 - 93 Texas A 전자공학 박사- 04~10 G-tran- 01-03 CENIX - 99~01 LUCENT - 14~현재 오이솔루션 - - - 2014년~현재 - 강중구 남 1966년 10월 상무보 미등기임원 상근 연구개발 - 93~98 현대전자- 99~00 나리지온- 00~05 삼성전자- 05~현재 오이솔루션 - - - 2005년~현재 - 김인 남 1967년 04월 상무보 미등기임원 상근 연구개발 - 96 서울대학교 물리학 박사- 00~09 삼성전자- 09~12 삼성LED- 12~17 삼성전자- 17~현재 오이솔루션 - - - 2017년~현재 - 김대진 남 1971년 04월 상무 미등기임원 상근 연구개발 - 98~03 삼성전자- 11 전남대학교 전자공학 석사 - 03~15 오이솔루션 -15~17 OESA -18~현재 오이솔루션 - - - 2018년~현재 - 김지수 남 1948년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 84 Stanford Univ. 경제학박사 - 84~86 KAIST 경제분석그룹연구원 - 86~06 KAIST 테크노경영대학원 교수 - 06~13 KAIST 경영대학원 교수 - 14~15 세종대 경영대학원 초빙교수 - 16 ~ 현재 금강대 석좌교수 - - - 2012년~현재 2021년 03월 29일 이종경 여 1971년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 94 연세대 영어영문학과 졸업- 04~07 법무법인 미래 변호사- 05 사법연수원 제34기, 한국변호사- 08 콜럼비아 법학대학원 석사 - 09~16 케이비인베스트먼트㈜ 변호사 - 17년~현재 코스모스인큐베이터 변호사 - - - 2013년~현재 2022년 03월 28일 오수영 남 1950년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 - 72 서울대 전자공학 졸업- 81 스탠포드대 전기공학 박사 - 81 HP 근무- 01 유비테크 대표이사- 06 ETRI IT부품연구소 소장 - 12~ 현재 영남대 교수 1,459 - - 2013년~현재 2022년 03월 28일 김용민 남 1950년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 73 서강대학교 전자공학과 학사- 77~03 삼성전자 주식회사- 04~07 STIC인베스트먼트 사장(투자 총괄)- 08 STIC 인베스트먼트 경영고문- 09~10 ㈜오비고 경영고문- 11~15 서강대학교 기술경영전문대학원 교수- 15~17 서강대학교 전자공학과 초빙교수- 현재 ㈜오이솔루션 사외이사 - - - 2019년~ 2022년 03월 28일 주1) 소유주식수는 2019년 6월 30일자 기준으로 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 주2) 김용민 사외이사는 제 16기 주주총회에서 신규선임되었습니다.직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 197 0 0 0 197 6년 1개월 5,208,402 26,439 - 전체 여 120 0 0 0 120 4년 6개월 2,346,227 19,552 - 합 계 317 0 0 0 317 5년 3개월 7,554,628 23,832 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 직원수는 2019년 6월 30일 기준이며 상기 연간급여 총액과 1인평균 급여액은2019년 당반기 급여기준입니다. 주2) 등기임원은 아래 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항중 [2. 임원의 보수등 ]에서 포함하고 있으므로 산정하지 않았습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 592,337 65,815 - 주1) 미등기임원은 2019년 6월 30일 기준이며 상기 연간급여 총액과 1인평균 급여액은 2019년 당반기 급여기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 (2) 사외이사 (3) 5 1,200,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 251,394 41,899 - 주1) 보수총액은 당기의 이사(사외이사 포함) 및 감사의 근로소득 및 퇴직소득을 합산한 금액입니다 . 주2) 보수총액과 1인당 평균보수액은 2 019년 2분기 지 급기준입니다.주3) 김용민 사외이사는 제 16기 주주총회에서 신규선임되어 보수는4월부터 지급되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 210,894 105,447 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 27,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,500 13,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다 . 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다 . ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 가. 해당 기업집단의 명칭 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단에 해당하지 않습니다. 나. 계열회사 등 현황 상호 설립일 소재지 구분 업종 OE Solutions America, Inc. 2004.10.04 미국 비상장 통신장비판매업연구개발 OE Solutions Japan Co.,Ltd. 2016.05.11 일본 비상장 통신장비판매업연구개발 다. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 성 명 겸임 현황 직 위 회사명 박용관 대표이사 OE Solutions America 이원기 이 사 OE Solutions Japan 라. 타법인출자 현황 당사는 소규모기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 항목을 기재하지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담 보 제공 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 매출, 매입거래 재 무 제 표 주석 24. 특수관계자를 참조하시기 바랍니다. 당반기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종 속 기 업 OE SOLUTIONS AMERICA, INC. 종 속 기 업 OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd 관 계 기 업 AimValley B.V 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래와 당반기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1 특수관계자와의 거래 내역 특수관계자명 구 분 계정과목 당반기 전반기 OE SOLUTIONS AMERICA, INC. 판관비 판매수수료(*) 1,258,154 1,942,416 경상연구개발비 1,309,300 570,714 OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd 매출 제품매출 1,592 - 판관비 판매수수료(*) 153,566 178,812 AimValley B.V 매출 제품매출 5,972 - 매출원가 원재료등 42,974 315 판관비 지급수수료 등 465,549 1,557,453 판매수수료(*) 12,223 5,124 (*) 판매수수료와 관련된 당반기와 전반기의 종속기업 및 관계기업을 통한 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 OE SOLUTIONS AMERICA, INC. 제품매출 12,581,538 19,424,165 OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd 제품매출 2,193,794 2,554,459 AimValley B.V 제품매출 159,689 51,243 2. 특수관계자에 대한 채권·채무내역 특수관계자명 구 분 계정과목 당반기말 전기말 OE SOLUTIONS AMERICA, INC. 채 권 외상매출금 6,394,678 11,146,977 미 수 금 11,234 84,833 선급비용 174,685 509,709 채 무 미지급금 639,468 1,223,686 OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd 채 권 외상매출금 493 963,583 미수금 - 7,712 채 무 미지급금 81,976 135,591 AimValley B.V 채 권 외상매출금 117,908 39,715 미수금 - 10,138 채 무 외상매입금 - 8,050 미지급금 198,720 1,079,469 마. 증권 등 매수 또는 매도 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 부동산 매매 및 임대차 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 차입금 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행/변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행/변경상황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 의안내용 가결여부 2017.03.29 정기주총(제14기) 1. 제 14기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 가결 2018.03.30 정기주총(제15기) 1. 정관 일부 변경의 건 2. 제15기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 3. 이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 가결 2019.03.29 정기주총(제16기) 1. 정관 일부 변경의 건 2. 제16기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 6월 30일 ) (단위 :천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 812,440 Setsuyo 구매자금 (표지어음)-> 엔 80,000,000 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 1)당반기말 현재 연결회사는 우리사주조합 주식 인수자금과 관련하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있으며 , 당 반기말 현재 조합원 대출잔액에 대한 지급보증금액은 86백만 원입니다. 2 )당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 보증제공자 구분 보증처 지급보증금액 비 고 당반기말 전기말 기타특수관계자 대표이사 한국수출입은행 8,400,000 8,400,000 차입금보증 한국수출입은행 3,600,000 3,600,000 차입금보증 우리은행 288,000 288,000 차입금보증 합계 12,288,000 12,288,000 3 ) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:USD). 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 국민은행 당좌대출 1,000,000 - 라. 채무인 수약정 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1 )당 반기말 현재 연결회사는 원재료 구매대급 지급과 관련하여 구매처인 SETSUYO ASTEC CORPORATION에 표지어음 1매( 812 백만원 ) 를 담보로 제공하고 있습니다. 2) 당반기말 현재 연결회사는 기술보증기금으로부터 차입금과 관련하 여 2,340백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3)당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 연구개발계약에 따른 연구비 지급보증 364백만원을 제공받고 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제 재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 기준 검토표 『Ⅰ.회사의 개요 』 -> "라 . 중 소기업 해당여부" 를 참고하시기 바랍니다 라. 직 접금융 자금의 사용 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 [ 공모자금의 사용내역] (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 2017년 07월 14일 시설자금 11,013운영자금 3,529 14,542 시설자금 7,952 운영자금 3,529 11,481 주1) 3,061 백만원 미사용 주1) 미사용금액 (3,061 백만원)은 자금사용계획에 따라 집행될 예정입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.