오이솔루션 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1.1 연결회사의 개요 주식회사오이솔루션(이하 "지배기업")은 2003년 8월 7일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련 제품의 연구개발, 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단연신로30번길 53에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 6월에 대덕연구개발특구등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었으며, 2014년 2월 27일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,312,048천원입니다.OE SOLUTIONS AMERICA, INC.(이하 "종속기업")는 2004년 10월 4일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련제품의 판매업 및 연구개발용역제공업을 주요사업으로 하고 있으며, 65 Challenger Road Suite 240, Ridgefield Park, NJ 07660, USA에 소재하고 있습니다.OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd(이하 "종속기업")(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")는 2016년 5월 11일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련제품의 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, Tokyo Shinjuku-ku에 소재하고 있습니다.1.2 종속기업 현황

당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말

OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	100%	미국	12월	통신장비판매업

OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd	100%	일본	12월	통신장비판매업

1.3 종속기업 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

OESA	OESJ	OESA	OESJ

자 산	7,121,052	404,496	10,338,024	385,191

부 채	5,998,362	55,309	8,887,948	63,697

자 본	1,122,690	349,187	1,450,076	321,494

분 기 매 출	1,385,397	113,169	7,440,876	282,500

분기순이익(손실)	(361,161)	17,838	(909,845)	(169,965)

분기포괄이익(손실)	(327,386)	27,692	(741,281)	(204,044)

1.4 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상으로 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,343,640	31,343,640	23,289,683	23,289,683

당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,357,555	34,357,555	47,985,385	47,985,385

매출채권(*)	6,469,501	6,469,501	10,944,479	10,944,479

기타유동금융자산(*)	7,181,693	7,181,693	267,294	267,294

기타비유동금융자산	18,054,632	18,054,632	18,001,671	18,001,671

소계	97,407,021	97,407,021	100,488,512	100,488,512

금융부채

매입채무(*)	1,044,513	1,044,513	881,828	881,828

기타유동금융부채(*)	4,998,272	4,998,272	2,694,914	2,694,914

단기차입금	34,000,000	34,000,000	34,000,000	34,000,000

기타비유동금융부채	1,410,401	1,410,401	1,343,604	1,343,604

소계	41,453,186	41,453,186	38,920,346	38,920,346

(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	22,830,217	11,527,338	-	32,777,653	15,207,732

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	9,841,400	2	발행자공시가격	N/A	N/A

전자단기사채	9,918,125	2	발행자공시가격	N/A	N/A

DLB	3,070,692	2	발행자공시가격	N/A	N/A

대신 신기술투자조합 제11호(대상: (주)샘씨엔에스가 발행한 CB)	2,079,280	3	TF 모형	기초자산의 주가	3,960원

적용변동성	42.16% (코스닥 주가 과거1년간 연환산추정치 역사적변동성)

대신 신기술투자조합 제9호(대상: (주)레인보우로보틱스가발행한 CB)	388,039	3	TF 모형	기초자산의 주가	34,450원

적용변동성	57.82% (코스닥 주가 과거1년간 연환산추정치 역사적변동성)

대신 신기술투자조합 제12호(대상: ㈜엔켐이 발행한 RCPS)	2,160,737	3	TF 모형	기초자산의 주가	52,600원

적용변동성	65.25% (코스닥 주가 과거1년간 연환산추정치 역사적변동성)

대신-뉴젠 신기술투자조합 제2호(대상: ㈜코텍이 발행한 CB(전환사채)/EB(교환사채)	2,476,228	3	TF 모형	기초자산의 주가	9,100원

적용변동성	31.10% (코스닥 주가 과거1년간 연환산추정치 역사적변동성)

㈜티디엘이 발행한 RCPS	813,734	3	현금흐름할인모형	영구성장률	1%

가중평균자본비용	15.20%

3	TF 모형	기초자산의 주가	5,371원

적용변동성	54.59% (유사상장사 주가 과거1년간 연환산추정치 역사적변동성)

뉴젠스카이사모투자 (대상: AK홀딩스 교환사채(제주항공))(*)	3,004,320	3	TF 모형	기초자산의 주가	14,900원

적용변동성	53.62% (코스닥 주가 과거1년간 연환산추정치 역사적변동성)

인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업 투자조합(*)	400,000	3	취득원가	N/A	N/A

2022 대신-SBI 코넥스 스케일업 펀드(*)	200,000	3	취득원가	N/A	N/A

광기반산업체협동조합(*)	5,000	3	취득원가	N/A	N/A

(*)수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

4.5 당분기와 전분기 중 공정가치 측정치의 수준3의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,207,732	15,883,557

취득	200,000	-

처분	(2,727,273)	-

당기손익인식액	(1,153,121)	-

분기말금액	11,527,338	15,883,557

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	31,343,640	23,289,683

매출채권	6,469,501	10,944,479

기타유동금융자산	7,181,693	267,294

기타비유동금융자산	18,054,632	18,001,671

당기손익-공정가치 금융자산	34,357,555	47,985,385

합 계	97,407,021	100,488,512

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,044,513	881,828

기타유동금융부채	4,998,272	2,694,914

단기차입금	34,000,000	34,000,000

기타비유동금융부채	1,410,401	1,343,604

합계	41,453,186	38,920,346

5.2 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	312,465	136,949

대손충당금환입(대손상각비)	(46,823)	(18,457)

외화환산손익	189,392	(7,684)

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	93,742	67,079

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	1,117,406	245,017

외화환산손익	44,877	32,721

상각후원가 금융부채

이자비용	(411,212)	(127,119)

외화환산손익	(17,633)	36,057

합 계	1,282,214	364,563

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국증권금융	85,000	85,000	우리사주 인수자금대출 담보

7. 당기손익-공정가치 금융자산.

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	22,686,429	25,807,544

비유동항목

채무상품	10,852,392	21,359,107

지분상품	818,734	818,734

합계	34,357,555	47,985,385

8. 매출채권 및 기타금융자산

8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,711,867	11,139,230

손실충당금	(242,366)	(194,751)

매출채권(순액)	6,469,501	10,944,479

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	85,000	-	85,000	85,000	-	85,000

상각후원가측정금융자산	6,846,475	-	6,846,475	-	-	-

미수수익	72,067	-	72,067	99,306	-	99,306

미수금	178,151	-	178,151	82,988	-	82,988

소계	7,181,693	-	7,181,693	267,294	-	267,294

상각후원가측정금융자산	-	16,071,995	16,071,995	-	16,081,081	16,081,081

보증금	-	1,982,637	1,982,637	-	1,920,590	1,920,590

소계	-	18,054,632	18,054,632	-	18,001,671	18,001,671

8.3 손상당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초손실충당금	194,751	49,220

분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	46,823	18,458

환율변동효과	792	-

분기말 손실충당금	242,366	67,678

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	384,771	359,522

선급비용	111,499	66,275

부가세대급금	-	226,338

합계	496,270	652,135

10. 관계기업투자

10.1 당분기말과 전기말 현재의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재	소유지분율(%)	의결권지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	AimValley B.V.	네덜란드	34.62	34.62	38.67	38.67	3,271,047	3,043,830

10.2 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	3,043,830	2,329,783

지분법손익	204,216	198,566

기타포괄손익	163,266	15,064

배당금수령	(140,265)	-

분기말	3,271,047	2,543,413

10.3 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

자산	16,586,045	10,330,686

부채	8,127,170	3,375,770

매출	5,067,267	14,888,506

분기순이익(손실)	528,099	1,511,365

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,576	(2,552)	24	2,576	(2,552)	24

제품	7,281,853	(1,954,605)	5,327,248	9,433,923	(1,590,777)	7,843,146

재공품	14,019,616	(3,231,480)	10,788,136	13,802,714	(3,161,485)	10,641,229

원재료	21,834,270	(2,058,795)	19,775,475	20,552,613	(2,000,024)	18,552,589

미착품	2,383,649	-	2,383,649	913,051	-	913,051

합계	45,521,964	(7,247,432)	38,274,532	44,704,877	(6,754,838)	37,950,039

12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

12.1 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	당분기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	7,400,587	-	-	-	-	7,400,587	7,400,587	-	-

건물	8,625,252	-	-	-	(68,516)	8,556,736	10,962,615	(2,405,879)	-

기계장치	18,478,224	150,909	-	414,507	(1,719,974)	17,323,666	60,173,726	(42,618,316)	(231,744)

차량운반구	1	-	-	-	-	1	25,089	(25,088)	-

비품	1,819,373	113,067	(1)	47,525	(189,035)	1,790,929	9,683,732	(7,683,268)	(209,535)

리스사용권자산	1,247,720	-	-	54,503	(99,237)	1,202,986	2,463,019	(1,260,033)	-

건설중인자산	205,402	373,266	-	(17,568)	-	561,100	561,100	-	-

합계	37,776,559	637,242	(1)	498,967	(2,076,762)	36,836,005	91,269,868	(53,992,584)	(441,279)

12.2 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	전분기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	7,400,587	-	-	-	-	7,400,587	7,400,587	-	-

건물	8,899,318	-	-	-	(68,517)	8,830,801	10,962,615	(2,131,814)	-

기계장치	20,227,956	898,460	-	461,552	(1,639,003)	19,948,965	56,462,211	(36,440,473)	(72,773)

차량운반구	3,345	-	-	-	(1,254)	2,091	25,089	(22,998)	-

비품	1,624,718	126,908	(39)	76,655	(179,963)	1,648,279	8,853,723	(6,954,718)	(250,726)

리스사용권자산	1,048,193	-	-	96,268	(89,040)	1,055,421	1,609,697	(554,276)	-

건설중인자산	586,501	726,094	-	(38,629)	-	1,273,966	1,273,966	-	-

합 계	39,790,618	1,751,462	(39)	595,846	(1,977,777)	40,160,110	86,587,888	(46,104,279)	(323,499)

13. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	차입금종류	담보권자	당분기말	전기말

장부가액	담보설정액	차입금잔액	장부가액	담보설정액	차입금잔액

토지	시설자금등	한국수출입은행	726,935	3,600,000	14,000,000	726,935	3,600,000	14,000,000

건물	1,178,431	1,188,619

토지	운전자금	한국산업은행	6,161,268	24,000,000	20,000,000	6,161,268	24,000,000	20,000,000

건물	6,420,482	6,471,303

합계	14,487,116	27,600,000	34,000,000	14,548,125	27,600,000	34,000,000

14. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

14.1 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).14.1.1 자산

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,154,575	1,191,992

차량운반구	35,236	40,577

기계장치	13,175	15,151

합계	1,202,986	1,247,720

(*) 연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

14.1.2 부채

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	162,680	209,783

비유동	1,082,675	1,075,604

합계	1,245,355	1,285,387

(*) 연결재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채'항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 54,503천원(전분기:96,268천원)입니다.

14.2 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	91,920	83,699

차량운반구	5,341	5,341

기계장치	1,976	-

합계	99,237	89,040

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,294	4,817

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	58,754	63,114

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,473	5,248

당분기 중 리스의 총 현금유출은 168,969천원(전분기:159,169 천원)입니다.

15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).15.1 당분기

구 분	기초	증감	대체증감	무형자산상각비	당분기말	취득원가	상각누계액

소프트웨어	40,993	-	-	(2,860)	38,133	57,200	(19,067)

특허권	811,903	68,560	24,382	(23,457)	881,388	1,459,347	(577,959)

합 계	852,896	68,560	24,382	(26,317)	919,521	1,516,547	(597,026)

15.2 전분기

구 분	기초	증감	대체증감	무형자산상각비	전분기말	취득원가	상각누계액

소프트웨어	52,433	-	-	(2,860)	49,573	57,200	(7,627)

특허권	808,015	5,464	17,169	(20,878)	809,770	1,260,596	(450,826)

합 계	860,448	5,464	17,169	(23,738)	859,343	1,317,796	(458,453)

16. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채

16.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,756,198	1,118,449

미지급비용	874,868	1,117,376

미지급배당금	1,955,220	-

연구과제보조금	249,306	249,306

리스부채	162,680	209,783

합계	4,998,272	2,694,914

16.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

연구과제보조금	327,726	268,000

리스부채	1,082,675	1,075,604

합계	1,410,401	1,343,604

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

이연정부보조금수익	753,233	215,697

예수금	424,886	215,512

선수금	110,099	14,080

부가세선수금	320,277	-

합계	1,608,495	445,289

18. 충당부채18.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	692,414	896,974

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.18.2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).18.2.1 당분기

구 분	당기초	전입액(환입액)	사용액	당분기말

판매보증충당부채	896,974	-	(204,560)	692,414

18.2.2 전분기

구 분	전기초	전입액(환입액)	사용액	전분기말

판매보증충당부채	2,077,324	-	(304,512)	1,772,812

19. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행(*1)	수출금융	4.60	14,000,000	14,000,000

한국산업은행(*1)	운전자금	4.93	20,000,000	20,000,000

합계	34,000,000	34,000,000

(*1)차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

20. 확정급여부채

20.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	13,002,245	13,068,301

사외적립자산의 공정가치	(14,255,333)	(14,351,108)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(1,253,088)	(1,282,807)

20.2 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	385,256	384,378

이자원가	(55,286)	4,710

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	329,970	389,088

(*) 총 비용 중 187백만원(전분기:219백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 143백만원(전분기:170백만원)은 판매비와관리비(경상개발비포함)에 포함되어 있습니다.

21. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,466,176	15,466,176	17,610,165	17,610,165

상품매출	31,830	31,830	18,470	18,470

합 계	15,498,006	15,498,006	17,628,635	17,628,635

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,498,375	1,498,375	1,755,720	1,755,720

퇴직급여	44,133	44,133	72,231	72,231

복리후생비	45,673	45,673	38,529	38,529

여비교통비	60,697	60,697	44,339	44,339

접대비	12,509	12,509	5,298	5,298

통신비	13,252	13,252	10,116	10,116

수도광열비	11,343	11,343	8,814	8,814

세금과공과	3,715	3,715	4,867	4,867

감가상각비	159,280	159,280	146,078	146,078

지급임차료	10,670	10,670	11,586	11,586

보험료	59,749	59,749	54,200	54,200

차량유지비	5,023	5,023	6,400	6,400

경상개발비	5,559,182	5,559,182	5,222,641	5,222,641

운반비	14,082	14,082	10,675	10,675

교육훈련비	15,209	15,209	17,827	17,827

도서인쇄비	10,848	10,848	1,504	1,504

소모품비	30,461	30,461	40,445	40,445

지급수수료	984,407	984,407	705,908	705,908

광고선전비	81,625	81,625	12,493	12,493

대손상각비	46,823	46,823	18,457	18,457

건물관리비	20,125	20,125	20,634	20,634

판매수수료	10,302	10,302	4,060	4,060

견본비	28,866	28,866	94,117	94,117

무형자산상각비	2,860	2,860	2,860	2,860

협회비	8,596	8,596	13,304	13,304

잡비	-	-	6	6

외주공사비	-	-	1,658	1,658

합 계	8,737,805	8,737,805	8,324,767	8,324,767

23. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 상세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

23.1 기타수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	147,862	147,862	231,661	231,661

외화환산이익	128,791	128,791	77,934	77,934

지원금수익	-	-	13,500	13,500

유형자산처분이익	-	-	265	265

잡이익	26,658	26,658	16,698	16,698

합 계	303,311	303,311	340,058	340,058

23.2 기타비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	186,089	186,089	62,482	62,482

외화환산손실	28,172	28,172	22,159	22,159

유형자산처분손실	1	1	-	-

잡손실	69,397	69,397	269	269

합 계	283,659	283,659	84,910	84,910

24. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

24.1 금융수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	312,465	312,465	136,949	136,949

현금성자산의 외화환산이익	71,140	71,140	-	-

당기손익-공정가치 금융자산의 외화환산이익	44,877	44,877	32,721	32,721

당기손익-공정가치 금융자산의 평가이익	112,164	112,164	201,565	201,565

당기손익-공정가치 금융자산의 처분이익	1,117,406	1,117,406	245,017	245,017

합 계	1,658,052	1,658,052	616,252	616,252

24.2 금융비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채의 이자비용	401,918	401,918	122,302	122,302

리스부채의 이자비용	9,294	9,294	4,817	4,817

현금성자산의 외화환산손실	-	-	27,401	27,401

당기손익-공정가치 금융자산의 평가손실	18,422	18,422	134,486	134,486

합 계	429,634	429,634	289,006	289,006

25. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 최대주주 및 특수관계자 150원, 일반주주 200원과 1,955,220천원이며, 2023년 4월에 지급되었습니다.

26. 특수관계자

26.1 당분기말 현재 연결회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관 계 기 업	AimValley B.V.

26.2 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래와 당분기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

26.2.1 특수관계자와의 거래 내역

특수관계자명	구 분	계정과목	당분기	전분기

AimValley B.V.	매출원가	원재료등	-	27,416

판관비	지급수수료	472,074	239,462

26.2.2 특수관계자에 대한 채권·채무내역

특수관계자명	구 분	계정과목	당분기말	전기말

AimValley B.V.	채 권	미수금	-	1,217

채 무	미지급금	25,620	28,438

26.3 주요경영진의 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	299,303	299,303	353,891	353,891

퇴직급여	2,611	2,611	64,762	64,762

합 계	301,914	301,914	418,653	418,653

26.4 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합 주식 인수자금에 대하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 조합원 대출잔액에 대한 지급보증금액은 111백만원입니다.

27. 영업활동으로부터 창출된 현금27.1 당분기 및 전분기 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(5,217,293)	(1,728,558)

조정항목:

이자수익	(312,465)	(129,787)

이자비용	411,212	127,119

감가상각비	2,076,762	1,977,777

무형자산상각비	26,317	23,738

재고자산폐기손실	336,700	799,902

재고자산평가손실	492,595	120,089

대손상각비	47,615	18,457

유형자산처분손실	1	-

외화환산손실	28,172	49,560

퇴직급여	329,970	389,088

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	18,422	134,486

주식보상비용	35,863	-

재고자산평가충당금환입	-	(211,558)

외화환산이익	(244,808)	(110,655)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(1,117,406)	(245,017)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(112,164)	(201,565)

관계기업투자이익	(204,216)	(198,566)

유형자산처분이익	-	(265)

잡이익	(1,058)	(4,769)

소 계	1,811,512	2,538,034

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	5,476,122	5,397,445

미수금의 감소	21,936	(78,368)

선급금의 증가	(25,250)	(31,149)

선급비용의 감소(증가)	110,859	(81,193)

부가세대급금의 증가	226,338	95,353

재고자산의 증가	(1,152,729)	(3,572,924)

매입채무의 감소	(812,431)	(492,225)

미지급금의 증가(감소)	101,538	(788,128)

미지급비용의 감소	(252,386)	(572,532)

예수금의 감소	209,133	(55,665)

부가세예수금의 감소	320,277	-

판매보증부채의 감소	(204,559)	(304,513)

선수금의 증가(감소)	(97,695)	53,045

퇴직금의 지급	(396,025)	(139,309)

사외적립자산의 감소	95,774	(242,973)

소 계	3,620,902	(813,136)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	215,121	(3,660)

27.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	17,568	38,629

유형자산취득 미지급금	440,758	495,539

28. 우발채무 및 약정사항

28.1 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 연구개발계약에 따른 연구비 지급보증 외 722백만원을 제공받고 있습니다.28.2 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액을 담보하기 위하여 예금을 담보물로 하는 질권 설정계약을 체결하였으며, 금액은 85백만원입니다. 연결회사는 동 계약에 의거하여 담보비율이 유예담보비율을 충족시키지 못하는 경우에 예금을 추가 담보로 제공하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

29. 부문별 보고 29.1 영업부문별 정보연결회사는 최고영업의사결정자(이사회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을결정하고 있습니다.매출은 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문은 광통신 모듈 부문, 광통신 소자 부문으로 구성되어 있습니다.

보고부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

당분기와 전분기의 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

광통신 모듈 부문	광통신 소자 부문	합계	광통신 모듈 부문	광통신 소자 부문	합계

매출액	15,191,906	306,100	15,498,006	17,299,896	328,739	17,628,635

영업이익(손실)	(2,865,118)	(3,804,461)	(6,669,579)	1,228,674	(3,738,192)	(2,509,518)

유ㆍ무형 감가상각비	1,115,682	987,397	2,103,079	1,048,283	953,232	2,001,515

29.2 지역별 정보

당분기와 전분기의 연결회사의 매출이 발생하는 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	10,731,529	10,731,529	13,571,904	13,571,904

미 주	823,520	823,520	2,576,731	2,576,731

유 럽	858,249	858,249	513,716	513,716

아시아	3,061,907	3,061,907	964,382	964,382

기 타	22,801	22,801	1,902	1,902

합 계	15,498,006	15,498,006	17,628,635	17,628,635

29.3 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객1	9,113,165	11,945,399