오이솔루션 사업보고서 (2025.12)
5. 위험관리 및 파생거래

특수관계자명	구 분	계정과목	당기말	전기말

OE SOLUTIONS AMERICA, INC.	채 권	외상매출금	4,221,639	3,775,628

미 수 금	2,278	81,785

선급비용	158,947	539,747

채 무	미지급금	422,164	375,818

OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd	채 권	외상매출금	-	7,295

채 무	미지급금	174,853	108,658

AimValley B.V.	채 권	단기대여금	1,685,720	1,528,730

미수수익	19,492	17,725

선급금	-	5,851

채 무	미지급금	37,055	83,129

36.3 주요경영진의 보상당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

단기급여	626,765	678,074

퇴직급여	58,180	37,559

합 계	684,945	715,633

36.4 당기말 현재 회사는 우리사주조합 주식 인수자금에 대하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 조합원 대출잔액에 대한 지급보증금액은 63백만원입니다.

37. 영업으로부터 창출된 현금37.1 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(27,288,381)	(29,333,646)

조정항목:

이자수익	(429,245)	(509,411)

배당금수익	-	(116,762)

이자비용	3,139,750	2,318,958

감가상각비	5,048,059	5,578,900

무형자산상각비	195,771	103,086

재고자산폐기손실	2,850,229	2,516,127

대손상각비(환입)	(102,660)	(162,294)

주식보상비용	35,718	132,056

외화환산손실	254,097	74,231

유형자산처분손실	-	10

유형자산손상차손	1,844,771	-

무형자산손상차손	613,652	-

퇴직급여	1,126,544	1,468,999

판매보증비용	644,017	525,359

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	792,362	3,277,216

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	156,767	29,078

파생상품평가손실	10,083,854	1,304,581

재고자산평가손실	4,619,480	3,413,054

재고자산평가충당금환입	(484,680)	-

상각후원가 측정 금융자산 처분손실	2,565	59,041

상각후원가 측정 금융자산 처분이익	(39,929)	-

잡손실	-	22,824

외화환산이익	(240,612)	(592,002)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(1,540,722)	(2,039,420)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,217,034)	(275,500)

파생상품평가이익	(2,685,906)	(3,170,647)

잡이익	(6,063)	(20,245)

소 계	24,660,785	13,937,239

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증가	(1,808,732)	(2,091,632)

미수금의 감소(증가)	41,959	(8,617)

선급금의 감소(증가)	98,005	(138,189)

선급비용의 감소	395,643	36,459

부가세대급금의 증가	(78,707)	(179,298)

재고자산의 증가	(6,251,052)	(5,172,882)

매입채무의 증가	203,289	1,112,792

미지급금의 감소	(201,692)	(217,073)

미지급비용의 증가(감소)	18,045	(37,989)

예수금의 증가(감소)	12,972	(14,858)

연구과제보조금의 감소	(116,712)	(11,750)

선수금의 증가	73,836	32,983

판매보증부채의 지급	(210,124)	(607,728)

퇴직금의 지급	(2,546,799)	(2,603,283)

사외적립자산의 증가	1,309,372	1,208,550

소 계	(9,060,697)	(8,692,515)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(11,688,293)	(24,088,922)

37.2 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정대체	1,020,562	263,952

유형자산취득 미지급금	3,575	160,702

전환사채의 전환	6,316,636	-

매각예정비유동자산 대체	2,356,572	-

37.3 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).37.3.1 당기

구분	기초	재무활동	비현금흐름	당기말

취득-리스	기타비금융변동

단기차입금	30,000,000	(2,100,000)	-	-	27,900,000

리스부채	189,092	(81,185)	65,492	5,567	178,966

전환사채	12,903,987	-	-	(4,283,818)	8,620,169

합계	43,093,079	(2,181,185)	65,492	(4,278,251)	36,699,135

37.3.2 전기

구분	기초	재무활동	비현금흐름	전기말

취득-리스	기타비금융변동

단기차입금	34,000,000	(4,000,000)	-	-	30,000,000

리스부채	211,082	(80,060)	49,680	8,390	189,092

전환사채	-	25,000,000	-	(12,096,013)	12,903,987

합계	34,211,082	20,919,940	49,680	(12,087,623)	43,093,079

38. 우발채무 및 약정사항 38.1 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 연구개발계약에 따른 연구비 지급보증 600백만원을 제공받고 있습니다.38.2 당기말 현재 회사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액을 담보하기 위하여 예금을 담보물로 하는 질권 설정계약을 체결하였으며 금액은 85백만원입니다. 회사는 동 계약에 근거하여 담보비율이 유예담보비율을 충족시키지 못하는 경우에 예금을추가 담보로 제공하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

39. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기

관계기업에대한투자자산	2,356,572

회사는 2026년 3월 중 관계기업에대한투자자산인 Aimvalley B.V.의 주식에 대해 매매계약을 체결함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산의 매각대가는 순자산 장부금액을 초과할 것으로 예상되며, 이에 따른매각예정비유동자산의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.40. 부문별 보고40.1 영업부문별 정보회사는 최고영업의사결정자(이사회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다.

매출은 재화와 용역의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문은 광통신 모듈 부문, 광통신 소자 부문으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

당기와 전기의 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

광통신 모듈 부문	광통신 소자 부문	합계	광통신 모듈 부문	광통신 소자 부문	합계

매출액	53,722,730	3,635,987	57,358,717	29,580,510	2,446,086	32,026,596

영업이익(손실)	(3,937,994)	(12,618,415)	(16,556,409)	(13,041,700)	(16,532,205)	(29,573,905)

유ㆍ무형 감가상각비	3,138,090	2,105,741	5,243,831	3,559,688	2,122,298	5,681,986

40.2 지역별 정보당기와 전기의 회사의 매출이 발생하는 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

국 내	24,323,150	13,822,390

미 주	10,653,066	5,936,980

유 럽	4,184,954	2,662,506

아시아	18,192,840	9,542,869

기 타	4,707	61,851

합 계	57,358,717	32,026,596

40.3 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

고객1	14,838,070	8,447,373

고객2	6,857,113	4,414,349

고객3	8,360,450	1,800,719