신진에스엠 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 15 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 신진에스엠과 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 신진에스엠(이하 "지배기업")은 2001년 7월 18일 설립된 후 2011년 11월 28일한국거래소("KOSDAQ")에 상장하였습니다. 지배기업은 기계제작, 철판절단가공 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있고, 전라북도 장수군 장계면 금덕리장계농공단지에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 화성시 정남면에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 4,486,092천원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 주	주식수(주)	지 분 율(%)

최대주주	김영현	2,658,453	29.63

최대주주의 특수관계자	양순임외 2인	1,331,583	14.84

대표이사	김홍기	403,537	4.50

자기주식	114,507	1.28

기타	4,464,103	49.75

합 계	8,972,183	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	결산일	지분율

株式會社 SHINJIN-SM JAPAN	일본	표준플레이트	12월31일	100%

SHINJIN SM (THAILAND) CO., LTD	태국	표준플레이트	12월31일	99.99%

㈜신진에스코	한국	철판 가공 및 판매	12월31일	75.0%

연결재무제표 작성 대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

株式會社 SHINJIN-SM JAPAN	2,687,897	1,085,611	1,309,783	215,753

SHINJIN SM (THAILAND) CO., LTD	16,272,843	10,129,612	2,729,507	(134,414)

(주)신진에스코	22,883,035	6,824,540	3,648,358	(1,459,850)

합 계	41,843,775	18,039,763	7,687,648	(1,378,511)

2. 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

3.1 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

3.2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.5 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.6 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'1) 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 연결기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

(4) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

3.7 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.8 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 투자기업 예외사항의 적용을 하고 있지 아니하므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.9 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에 의해 주로 이루어지고 있으며 금융위험을 모니터링, 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사를 통해 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 투자자산에서 발생합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 이자율위험

연결실체는 장기차입금과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체의 당반기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	31,511,903	33,189,041

자본총계	65,433,070	67,126,129

부채비율(%)	48.16%	49.44%

5. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	14,462	7,896

요구불예금	11,108,086	12,874,683

합 계	11,122,548	12,882,579

6. 매출채권 및 기타채권과 기타자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및기타채권	유동 (기타유동자산)	비유동 (기타비유동자산)	매출채권 및기타채권	유동 (기타유동자산)	비유동 (기타비유동자산)

매출채권	12,963,665	-	-	12,240,536	-	-

대여금	-	-	327,598	-	-	389,273

미수금	9,926	-	-	628,464	-	-

미수수익	6,750	-	-	4,793	-	-

선급금	-	942,666	-	-	2,176,313	-

선급비용	-	65,364	-	-	33,434	-

선납세금	-	23,552	-	-	4,399	-

보증금	-	-	812,837	-	-	732,073

합 계	12,980,341	1,031,582	1,140,435	12,873,793	2,214,146	1,121,346

(2) 매출채권 및 기타채권과 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권,기타자산과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동(기타)	비유동	유동	유동(기타)	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	13,284,956	1,031,582	1,140,435	13,180,098	2,221,646	1,121,346

대손충당금:

매출채권	(304,615)	-	-	(306,305)	-	-

선급금	-	-	-	(7,500)	-

대손충당금 합계	(304,615)	-	-	(306,305)	(7,500)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	12,980,341	1,031,582	1,140,435	12,873,793	2,214,146	1,121,346

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권, 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	313,805	468,850

손상차손	16,354	78,406

제각	(25,544)	(233,451)

기말금액	304,615	313,805

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 기타자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

60일 이하	12,211,581	(99,657)	13,388,958	(98,933)

60~120일 이하	358,936	(30,707)	690,577	(30,707)

120일 ~ 1년 이하	1,615,522	(92,709)	1,311,375	(95,124)

1년 ~ 3년 이하	873,217	(81,542)	755,627	(81,541)

3년 초과	397,718	-	376,552	(7,500)

합 계	15,456,974	(304,615)	16,523,089	(313,805)

7. 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기금융상품	240,000	1,029,983

비유동

장기금융상품	1,430,071	1,183,592

합 계	1,670,071	2,213,575

8. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	6,080,700	7,390,803

상품	1,200,478	659,810

재공품	3,984,349	3,343,480

원재료	11,514,363	12,182,899

저장품	183,627	234,067

미착품	94,138	107,463

합 계	23,057,655	23,918,522

9. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	건설중인자산	기타의유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,290,339	16,380,399	24,784,636	-	3,582,340	58,037,714

취득금액	-	7,107	1,629,453	987,238	219,018	2,842,816

처분금액	-	-	(4,457)	-	(217,033)	(221,490)

기타증(감)액-환산효과	16,750	54,371	237,089	-	59,401	367,611

기타증(감)액-계정대체	-	-	10,813	(10,813)	-	-

반기말금액	13,307,089	16,441,877	26,657,534	976,425	3,643,726	61,026,651

감가상각누계액 :

기초금액	-	(2,658,392)	(10,473,587)	-	(1,777,282)	(14,909,261)

처분금액	-	-	4,009	-	125,994	130,003

감가상각비	-	(296,054)	(1,647,292)	-	(251,590)	(2,194,936)

국고보조금	-	-	-	2,000	2,000

기타증(감)액	-	(5,685)	20,645	-	(27,602)	(12,642)

반기말금액	-	(2,960,131)	(12,096,225)	-	(1,928,480)	(16,984,836)

장부금액:

기초금액	13,290,340	13,722,006	14,311,050	-	1,805,058	43,128,454

반기말금액	13,307,090	13,481,745	14,561,309	976,425	1,715,246	44,041,815

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	건설중인자산	기타의유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,997,515	14,368,512	21,053,923	-	2,755,670	45,175,620

취득금액	6,316,825	2,089,791	5,219,484	34,645	1,240,546	14,901,291

처분금액	-	-	(1,322,685)	-	(348,395)	(1,671,080)

국고보조금	-	-	-	-	(20,000)	(20,000)

기타증(감)액-환산효과	(24,000)	(77,905)	(220,578)	-	(25,632)	(348,115)

기타증(감)액-계정대체	-	-	54,493	(34,645)	(19,848)

기말금액	13,290,340	16,380,398	24,784,637	-	3,582,340	58,037,715

감가상각누계액 :

기초금액	-	(2,075,178)	(9,011,315)	-	(1,376,651)	(12,463,144)

처분금액	-	-	1,317,387	-	83,152	1,400,539

감가상각비	-	(590,328)	(2,824,824)	-	(477,845)	(3,892,997)

국고보조금	-	-	-	-	1,725	1,725

기타증(감)액	-	7,114	45,164	-	(7,664)	44,614

기말금액	-	(2,658,392)	(10,473,588)	-	(1,777,283)	(14,909,263)

장부금액:

기초금액	6,997,515	12,293,334	12,042,608	-	1,379,019	32,712,476

기말금액	13,290,340	13,722,006	14,311,049	-	1,805,057	43,128,452

10. 보험가입자산당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

공장화재보험	건물	11,158,975	13,307,200	아메리칸홈어슈어런스컴퍼니한국지사 외 2

공장화재보험	기계	12,221,857	12,841,305

자동차 보험	차량운반구	494,337	255,630	삼성화재해상보험(주) 외 2

공장화재보험	시설장치 등	278,132	290,859	한화손해보험

합 계	24,153,302	26,694,994

상기 공장화재보험의 보험금에는 연결실체의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(채권최고액: 6,002백만원). 또한, 연결실체는 차량운반구에 대한 자동차손해배상 책임보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 직장인 기업보장보험, 건강보험, 고용보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 담보제공자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비고

공장(토지 및 건물)	6,120,000	-	4,600,000	하나은행	장기차입금

12. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	152,000	123,101	679,856	307,943	1,262,900

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

기타증(감)액	-	-	224	-	224

반기말금액	152,000	123,101	680,080	307,943	1,263,124

상각누계액:

기초금액	-	(120,333)	(213,245)	-	(333,578)

처분금액	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(660)	(61,721)	-	(62,381)

기타증(감)액	-	-	(75)	-	(75)

반기말금액	-	(120,993)	(275,041)	-	(396,034)

장부금액:

기초금액	152,000	2,768	466,611	307,943	929,322

반기말금액	152,000	2,108	405,039	307,943	867,090

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	80,000	123,101	238,119	307,943	749,163

취득금액	72,000	440,875	-	512,875

처분금액	-	-	-	-	-

기타증(감)액	-	-	862	-	862

기말금액	152,000	123,101	679,856	307,943	1,262,900

감가상각누계액:

기초금액	-	(118,006)	(104,995)	-	(223,001)

처분금액	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(2,327)	(108,344)	-	(110,671)

기타증(감)액	-	-	93	-	93

기말금액	-	(120,333)	(213,246)	-	(333,579)

장부금액:

기초금액	80,000	5,095	133,124	307,943	526,162

기말금액	152,000	2,768	466,610	307,943	929,321

(3) 당반기 및 전기 중 발생한 기술개발비 181,212천원 및 326,475천원을 매출원가 또는 재고자산으로 계상하였습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동(기타유동부채)	비유동(기타비유동부채)	유동	유동(기타유동부채)	비유동(기타비유동부채)

매입채무	2,517,303	-	-	2,619,790	-

미지급금	1,628,521	-	-	1,883,248	-

미지급비용	835,875	-	-	967,080	-

예수금	-	174,855	-	-	122,843	-

선수금	-	1,081,279	-	-	497,503	-

예수보증금	-	-	120,000	-	-	120,000

합 계	4,981,699	1,256,134	120,000	5,470,118	620,346	120,000

14. 금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 금융부채	단기차입금	13,956,272	13,765,141

유동성장기차입금	1,966,667	1,966,667

소 계	15,922,939	15,731,808

비유동 금융부채	장기차입금	7,550,000	8,533,333

합 계	23,472,939	24,265,141

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

하나은행	1.95	226,430	-

신한은행	2.69	4,000,000	4,000,000

신한은행	2.26	1,500,000	1,500,000

기업은행	2.85	1,200,000	1,200,000

하나은행	3.3	1,757,461	-

한국수출입은행	1.82	5,272,381	7,065,141

합 계	13,956,272	13,765,141

② 장기차입금 (단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

하나은행	2.6	4,600,000	4,600,000

신한은행	2.26	4,916,667	5,900,000

소 계	9,516,667	10,500,000

유동성대체	(1,966,667)	(1,966,667)

합 계	7,550,000	8,533,333

(3) 당반기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천엔,천달러)

구 분	통화	명목이자율(%)	액면 금액	장부금액	만기

2015년 12월 31일(전기말)	24,265,141	24,265,141	2016~2018년

신규발행:

단기차입금(하나)	KRW	1.95	226,430	226,430	2017.03.11

단기차입금(하나)	KRW	3.42	1,757,461	1,757,461	2017.04.25

소 계	1,983,891	1,983,891	-

상환:

단기차입금(수출은행)	KRW	1.71	1,766,285	1,766,285	2016.02.27

유동성장기차입금(신한)	KRW	2.25	983,333	983,333	2016.04.22

소 계	2,749,618	2,749,618

외화차입금 환산효과	(26,474)	(26,474)

2016년 06월 30일(당반기말)	23,472,939	23,472,939

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	장기차입금

2016.07.01 ~ 2017.6.30	1,966,667

2017.07.01 ~ 2018.6.30	1,966,667

2018.07.01 ~ 2019.6.30	5,583,333

합 계	9,516,667

15. 확정급여채무(1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,776,026	3,617,134

사외적립자산의 공정가치	(2,647,354)	(2,659,185)

순확정급여부채	1,128,672	957,949

(2) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예금상품 등	2,647,354	2,659,185

(3) 당반기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	203,386	406,771	167,442	334,883

순이자원가	12,210	8,882	11,347	17,133

합 계	215,596	415,653	178,789	352,016

(4) 당반기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	106,663	209,280	94,352	190,310

매출원가	123,057	206,373	84,437	161,706

합 계	229,720	415,653	178,789	352,016

(5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,659,185	2,288,656

사용자 기여금	177,561	396,947

퇴직급여 지급액	(206,165)	(70,035)

사외적립자산 기대수익	16,773	51,483

재측정요소	-	(7,866)

기말금액	2,647,354	2,659,185

(6) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,617,134	3,089,766

당기근무원가	406,771	681,932

이자원가	25,655	82,431

재측정요소

- 인구통계적 가정의 변화	-	11,274

- 재무적 가정의 변황	-	(73,733)

- 경험적 조정	-	17,732

퇴직금 지급액	(273,534)	(192,268)

기말금액	3,776,026	3,617,134

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	8,972,183주	8,972,183주

보통주자본금	4,486,091,500	4,486,091,500

(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,972,183	(65,406)	8,906,777	8,972,183	(27,817)	8,944,366

자기주식(주1)	-	(49,101)	(49,101)	-	(37,589)	(37,589)

기말 발행주식수	8,972,183	(114,507)	8,857,676	8,972,183	(65,406)	8,906,777

(주1) 지배기업은 2015년 11월 17일자로 체결된 자기주식취득 신탁계약에 따라 당반기중 자기주식 49,101주를 취득하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,520,720	13,520,720

17. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(1,068,570)	(1,123,021)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,775,808)	(1,022,165)

지배기업이 보유한 자기주식은 2012년도 및 2016년도 자사주펀드를 해지하면서 발생한 주식으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

일 자	내 역	주식수	취득금액

2012년 6월 1일	자기주식 취득	27,817	372,148

2016년 5월 17일	자기주식 취득	86,690	1,403,660

합 계	114,507	1,775,808

당반기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 372,148천원(보통주 27,817주)에 대한 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다.

18. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	684,025	603,745

미처분이익잉여금	45,710,824	46,420,009

합 계	46,394,849	47,023,754

(주1) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	47,023,754	43,330,572

연결당기순이익	(191,061)	4,026,450

보험수리적손익	-	14,939

미지급배당금	(802,806)	(983,880)

비지배분	364,962	635,673

기말금액	46,394,849	47,023,754

19. 영업이익(1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	11,173,127	21,663,285	15,955,047	26,850,512

상품매출액	1,220,469	2,773,376	1,636,358	2,676,088

기타매출액	103,553	172,755	199,393	428,162

합 계	12,497,149	24,609,416	17,790,798	29,954,762

(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	8,772,968	18,308,446	11,472,908	19,014,992

기초제품재고액	-	7,390,803	7,981,073	8,694,620

당기제품제조원가	7,725,235	16,628,507	8,851,925	13,232,298

타계정 대체액	40,619	375,987	2,132,955	4,581,119

관세환급금	-	(6,151)	-	-

기말제품재고액	1,007,114	(6,080,700)	(7,493,045)	(7,493,045)

(2) 상품매출원가	1,084,874	2,493,193	1,584,305	2,622,323

기초상품재고액	-	659,810	936,219	654,508

당기상품매입액	1,216,638	2,807,071	1,303,947	2,554,481

타계정 대체액	42,865	226,790	(6,945)	62,250

기말상품재고액	(174,629)	(1,200,478)	(648,916)	(648,916)

합 계	9,857,842	20,801,639	13,057,213	21,637,315

(3) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	685,454	1,463,937	738,495	1,538,278

퇴직급여	106,663	209,280	94,352	190,311

복리후생비	60,157	122,013	65,720	136,842

여비교통비	48,597	84,997	48,245	85,453

접대비	23,273	49,458	47,287	82,046

통신비	19,677	39,663	17,874	35,150

수도광열비+전력비	9,886	19,599	6,604	14,943

세금과공과	35,783	59,395	39,691	66,668

감가상각비	45,306	274,122	52,191	181,729

지급임차료	34,625	65,591	23,430	47,091

수선비	28,340	49,345	36,060	65,575

보험료	36,764	67,477	33,825	63,840

차량유지비	88,685	186,475	110,106	208,922

운반비	278,129	525,951	266,469	391,789

교육훈련비	300	300	1,170	2,044

도서인쇄비	1,245	2,431	5,516	15,079

소모품비	32,061	46,543	27,642	58,547

지급수수료	109,076	295,448	113,401	205,782

광고선전비	58,632	59,227	11,156	49,148

대손상각비	6	16,354	(5,000)	82,324

건물관리비	1,391	2,473	1,051	1,697

무형자산상각비	30,929	62,136	30,061	42,119

잡비	1,562	2,253	932	2,082

합 계	1,736,541	3,704,468	1,766,278	3,567,461

20. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,666	30,981	14,348	30,087

잡이익	17,155	24,647	8,612	13,609

대손충당금환입	6,000	12,000	-	-

합 계	25,821	67,628	22,960	43,696

(2) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보상비	1,004	1,800	3,292	3,532

잡손실	2,366	8,613	11,680	12,116

유형자산처분손실	2,024	2,025	21,923	21,925

합 계	5,394	12,438	36,895	37,573

21. 금융수익과 금융원가(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	63,018	94,730	15,448	50,794

외환차익	65,021	244,388	12,643	15,248

외화환산이익	183,322	255,694	(37,557)	105,363

파생상품처분이익	-	-	-	1,230

소 계	311,361	594,812	(9,466)	172,635

2. 금융비용

이자비용	180,045	319,736	121,039	250,948

외환차손	97,069	119,393	14,973	26,804

외화환산손실	13,928	29,475	223,765	230,669

파생상품평가손실	-	-	(1,252)	-

파생상품처분손실	-	-	6,374	6,374

소 계	291,042	468,604	364,899	514,795

3. 순금융비용(수익)	(20,319)	(126,208)	374,365	342,160

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금관련 이자	180,045	319,736	121,039	250,948

(3) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권 및 기타채권	2,654	4,156	1,351	2,870

현금성자산 및 단기금융상품	60,364	90,574	14,097	47,924

합 계	63,018	94,730	15,448	50,794

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,277,940	860,867	(159,761)	(4,496,116)

원재료 및 상품 매입액	6,164,430	11,287,894	6,449,747	13,803,236

급여, 상여 및 잡급	2,265,089	4,742,256	2,233,549	4,635,274

퇴직급여	215,595	415,653	178,789	352,017

감가상각비	1,034,852	2,194,937	763,600	1,792,310

무형자산상각비	31,173	62,381	30,061	42,119

경상연구개발비	84,440	164,188	86,730	175,065

소모품비	405,863	794,593	566,958	1,013,706

운반비	291,365	552,301	270,504	398,855

지급수수료	119,562	306,376	96,414	188,380

외주가공비	23,615	129,687	14,485	27,263

기타비용	(1,319,541)	2,994,974	4,292,415	7,272,667

합 계	11,594,383	24,506,107	14,823,491	25,204,776

상기 비용의 합계는 포괄손익계산서상의 매출원가과 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다.

23. 금융상품위험(1) 신용위험① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	11,108,086	12,874,683

매출채권및기타채권	12,980,341	12,873,793

기타비유동자산	1,140,435	1,121,346

금융자산	1,670,071	2,213,575

합 계	26,898,933	29,083,397

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액을 제외하였습니다.② 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.(i) 당반기말 (단위: 천원)

구분	장부금액	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

매출채권및기타채권	8,899,859	5,568,243	1,554,957	1,776,659

(ii) 전기말 (단위: 천원)

구분	장부금액	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

매출채권	10,248,752	6,883,222	1,432,706	1,932,824

(2) 유동성위험① 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	장부 금액	계약상 현금흐름	0 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

비파생금융부채:

단기차입금	13,956,272	13,956,272	13,956,272	-	-

장기차입금	7,550,000	7,550,000	-	1,966,667	5,583,333

유동성장기부채	1,966,667	1,966,667	1,966,667	-	-

매입채무및기타채무	4,981,699	4,981,699	4,981,699	-	-

기타비유동부채	120,000	120,000	-	120,000	-

합 계	28,574,638	28,574,639	19,921,304	2,086,667	5,583,333

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부 금액	계약상 현금흐름	0 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

비파생금융부채:

단기차입금	13,765,141	13,765,141	13,765,141	-	-

장기차입금	8,533,334	8,533,334	-	1,966,667	6,566,667

유동성장기부채	1,966,667	1,966,667	1,966,667	-	-

매입채무및기타채무	5,470,118	5,470,118	5,470,118	-	-

기타비유동부채	120,000	120,000	-	120,000	-

합 계	29,855,260	29,855,260	21,201,926	2,086,667	6,566,667

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,외화 각 1단위)

구 분	통화	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화