제이씨케미칼 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 19 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 18 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제이씨케미칼 주식회사

1. 일반사항

제이씨케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2006년에 설립되어 바이오디젤의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 울산광역시에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

서울석유	8,965,513	40.26	8,965,513	40.26

대륙금속	698,573	3.14	698,573	3.14

자기주식	683,883	3.07	305,361	1.37

우리사주조합	25,450	0.11	43,625	0.2

기타	11,894,395	53.42	12,254,742	55.03

합계	22,267,814	100	22,267,814	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법, 관계 및 공동기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 주석2.2에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법

인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니

다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 영업부문의 제공하는 용역이나 재화 등을 고려하여 보고부문을 결정하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표 '주석 4'에 공시하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	29,405,920	-	25,039,549	-

미수금	226,193	18,172,207	4,260,925	14,784,798

합 계	29,632,113	18,172,207	29,300,474	14,784,798

당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사의 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,560,662	-	2,560,662	14,413,395	-	14,413,395

원재료	33,275,815	-	33,275,815	37,681,232	-	37,681,232

부재료	208,120	-	208,120	342,725	-	342,725

미착품	1,980,170	-	1,980,170	1,933,039	-	1,933,039

재공품	288,659	-	288,659	706,017	-	706,017

합 계	38,313,426	-	38,313,426	55,076,408	-	55,076,408

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 223,935,045천원(전분기:261,463,969천원)입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

물가채(주1)	17,015,366	16,909,575

(주1) 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 신한은행 차입금에 대한 담보로 당분기말 현재 14,065,218천원(전기말: 13,977,769천원)인 물가채를 담보로 제공하였습니다(주석15, 27, 31 참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,909,575	15,962,212

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	105,791	559,558

분기말금액	17,015,366	16,521,770

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금(주1)	1,053,686	86,204,917	16,933,105	68,771,814

주임종채권	115,050	807,437	104,733	603,137

보증금	-	1,765,219	-	647,625

당기손익-공정가치측정금융자산	23,752	-	-	-

합 계	1,192,488	88,777,573	17,037,838	70,022,576

(주1) 당사는 관계기업인 ㈜이지그린A, ㈜이지그린B 장기대여금에 대해 공장부지 및건물, 시설물을 담보로 제공받고 있습니다(주석31 참조).

또한 당사는 대여금 200백만원에 대해서 달곰이㈜의 유형자산에 담보를 설정하고 있고, 달곰이㈜의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

9. 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자

(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	법인설립 및 영업소재지	주요 영업활동	결산월

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	싱가포르	특수목적기업(팜 농장 투자)	12월

종속기업	PT.PUNCAK PANGLIMA PERKASA (주1)	인도네시아	팜플랜테이션	12월

공동기업	㈜이지그린 A (주2)	대한민국	회수유 정제 및 판매업	12월

관계기업	㈜이지그린 B	대한민국	회수유 정제 및 판매업	12월

(주1) 당분기 중 LINKED HOLDINGS PTE., LTD의 종속기업인 PT.NIAGAMAS GEMILANG이 인수하였으며, 이후 당사가 PT.NIAGAMAS GEMILANG으로부터 취득하였습니다(주석 27 참조).

(주2) 당사의 합작투자를 통해 설립된 회사입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	80	4,436,597	80	4,436,597

종속기업	PT.PUNCAK PANGLIMA PERKASA	99.99	2,324,987	-	-

공동기업	㈜ 이지그린 A (주1)	45	-	45	52,854

관계기업	㈜ 이지그린 B	40	96,655	40	230,475

합계	6,858,239	4,719,926

(주1) 지분율이 50% 미만이나, 주주간 약정에 따라 관련 활동을 지시할 권한을 가진 이사회를 단독으로 지배할 수 없음에 따라 공동지배력을 보유하고 있는 것으로 보아 공동기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업, 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	84,545,588	99,231,035	(14,685,448)	150,605	(1,136,985)

종속기업	PT.PUNCAK PANGLIMA PERKASA	837,270	4,696	832,574	-	4,083

공동기업	㈜ 이지그린 A	6,675,323	6,691,975	(16,651)	15,129,399	(134,105)

관계기업	㈜ 이지그린 B	5,105,907	4,864,269	241,638	5,533,756	(334,551)

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	85,638,777	98,454,284	(12,815,508)	-	(1,889,343)

공동기업	㈜ 이지그린 A	7,030,881	6,913,428	117,453	20,345,445	(114,761)

관계기업	㈜ 이지그린 B	5,366,387	4,790,198	576,189	7,332,167	(352,143)

(4) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손실	기말

공동기업	㈜ 이지그린 A	52,854	-	(52,854)	-

관계기업	㈜ 이지그린 B	230,475	-	(133,820)	96,655

합계	283,329	-	(186,674)	96,655

(전기) (단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손실	기타포괄손익	지분법이익잉여금	기말

공동기업	㈜ 이지그린 A	-	-	-	357,280	(304,426)	52,854

관계기업	㈜ 이지그린 B	80,763	-	(80,763)	290,460	(59,985)	230,475

합계	80,763	-	(80,763)	647,740	(364,411)	283,329

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	㈜ 이지그린 A	㈜ 이지그린 B

자본	(16,651)	241,638

지분율	45.00%	40.00%

순자산지분해당액	-	96,655

투자차액	-	-

관계기업 장부금액	-	96,655

(전기말) (단위: 천원)

회사명	㈜ 이지그린 A	㈜ 이지그린 B

자본	117,453	576,189

지분율	45.00%	40.00%

순자산지분해당액	52,854	230,475

투자차액	-	-

관계기업 장부금액	52,854	230,475

10. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	구축물	차량운반구	합계

취득가액	7,538,351	1,990,741	1,116,966	10,646,058

감가상각누계액	(1,074,242)	(99,537)	(620,444)	(1,794,223)

장부금액	6,464,109	1,891,204	496,522	8,851,835

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득가액	7,368,474	489,625	792,983	1,115,085	9,766,167

감가상각누계액	(934,155)	(163,208)	(594,737)	(443,557)	(2,135,657)

장부금액	6,434,319	326,417	198,246	671,528	7,630,510

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	6,434,319	326,417	198,246	671,528	7,630,510

증가	169,877	-	1,990,741	137,912	2,298,530

감소	-	(326,417)	-	(28,087)	(354,504)

감가상각	(140,087)	-	(297,783)	(284,831)	(722,701)

기말금액	6,464,109	-	1,891,204	496,522	8,851,835

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	6,790,762	172,123	594,737	593,495	8,151,117

증가	(168,919)	1,115,542	-	402,477	1,349,100

감소	(139,338)	-	(1,626)	(140,964)

감가상각	(141,240)	(125,747)	(297,368)	(264,209)	(828,564)

기말금액	6,480,603	1,022,580	297,369	730,137	8,530,689

당사는 토지와 건물, 구축물, 차량운반구를 리스하였습니다. 토지는 울산신항공장부지 리스로 리스기간은 40년(전기말: 40년)이며, 건물, 구축물 및 차량운반구의 평균리스기간은 3년(전기말: 3년)입니다. 당분기 중 추가된 사용권자산의 장부금액은 2,298,530천원(전분기: 1,349,100천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	722,701	828,565

리스부채 이자비용	381,409	405,472

단기리스 관련 비용	2,310	-

소액자산리스 관련 비용	35,053	25,609

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,536,042천원 및 1,184,604천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	1,284,608	1,335,422

비유동부채	8,129,946	6,903,385

합계	9,414,554	8,238,807

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표는 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 약정상 지급시기에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,337,333	1,371,837

1년 초과 5년 이내	4,032,089	2,408,775

5년 초과	13,808,137	13,957,597

합계	19,177,559	17,738,209

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	17,649,922	-	-	17,649,922	1,435,311	-	-	1,435,311

건물	8,262,275	(1,622,458)	(288,871)	6,350,946	7,228,507	(1,487,143)	(297,200)	5,444,164

구축물	27,464,320	(10,022,152)	(1,192,342)	16,249,826	24,691,072	(8,541,627)	(1,156,617)	14,992,828

기계장치	42,254,026	(26,331,719)	(972,918)	14,949,389	43,318,021	(25,137,433)	(1,174,731)	17,005,857

차량운반구	38,372	(31,228)	-	7,144	38,372	(25,473)	-	12,899

비품	2,134,984	(785,242)	-	1,349,742	1,640,484	(570,161)	-	1,070,323

연구용자산	1,253,610	(1,134,585)	-	119,025	1,253,610	(1,018,279)	-	235,331

건설중인자산	292,380	-	-	292,380	229,980	-	-	229,980

합 계	99,349,889	(39,927,384)	(2,454,131)	56,968,374	79,835,357	(36,780,116)	(2,628,548)	40,426,693

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	감가상각비	처분	분기말금액

토지	1,435,311	16,214,612	-	-	-	17,649,923

건물	5,444,164	1,379,874	2,450	(148,906)	(326,638)	6,350,944

구축물	14,992,828	508,300	1,630,137	(881,439)	-	16,249,826

기계장치	17,005,857	1,200,953	(1,632,587)	(1,624,835)	-	14,949,388

차량운반구	12,899	-	-	(5,756)	-	7,143

비품	1,070,323	494,501	-	(215,081)	-	1,349,743

연구용자산	235,331	-	-	(116,306)	-	119,025

건설중인자산	229,980	62,400	-	-	-	292,380

합 계	40,426,693	19,860,640	-	(2,992,323)	(326,638)	56,968,372

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체(주1)	감가상각	처분	분기말금액

토지	1,435,311	-	-	-	-	1,435,311

건물	5,616,665	-	-	(129,375)	-	5,487,290

구축물	16,155,943	-	-	(872,337)	-	15,283,606

기계장치	18,367,133	1,238,855	(2,135,994)	-	17,469,994

차량운반구	20,574	-	-	(5,756)	-	14,818

비품	242,834	805,760	-	(85,611)	(1)	962,982

연구용자산	375,525	20,958	-	(120,717)	-	275,766

건설중인자산	99,800	156,130	(80,000)	-	-	175,930

합 계	42,313,785	2,221,703	(80,000)	(3,349,790)	(1)	41,105,697

(주1) 무형자산으로 대체된 금액은 80,000천원입니다(주석 12 참고)

(3) 당분기말 현재 장부금액이 53,797,731천원(전기말: 38,631,056천원)인 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치에 대해서는 산업은행 시설자금 차입을 위한 근저당 (채권최고액 24,800,000천원),대구은행 시설자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 13,800,000천원), 농협은행 시설자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 15,600,000천원)이 설정되어 있습니다(주석 15 참고).

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권(주1)	10,420	(10,420)	-	-	10,420	(10,420)	-	-

회원권	3,463,349	(16,642)	(34,443)	3,412,264	2,120,836	-	(34,443)	2,086,393

소프트웨어	170,000	(7,152)	-	162,848	-	-	-	-

합 계	3,643,769	(34,214)	(34,443)	3,575,112	2,131,256	(10,420)	(34,443)	2,086,393

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 산업재산권에 대해서 산업은행 운영자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 480,000천원)이 설정되어 있습니다(주석 15 참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

2024.01.01

취득원가	10,420	-	2,120,836	2,131,256

상각및손상누계액	(10,420)	-	(34,443)	(44,863)

기초순장부금액	-	-	2,086,393	2,086,393

기중변동

취득	-	168,320	1,376,956	1,545,276

상각및손상	-	(5,472)	(51,085)	(56,557)

분기말순장부금액	-	162,848	3,412,264	3,575,112

2024.09.30

취득원가	10,420	168,320	3,497,792	3,676,532

상각및손상누계액	(10,420)	(5,472)	(85,528)	(101,420)

분기말순장부금액	-	162,848	3,412,264	3,575,112

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

2023.01.01

취득원가	10,420	-	1,756,393	1,766,813

상각및손상누계액	(10,420)	-	-	(10,420)

기초순장부금액	-	-	1,756,393	1,756,393

기중변동	-

취득	-	70,000	364,443	434,443

대체	-	80,000	80,000

상각및손상	-	(17,500)	-	(17,500)

분기말순장부금액	-	132,500	2,120,836	2,253,336

2023.09.30	-

취득원가	10,420	150,000	2,120,836	2,281,256

상각및손상누계액	(10,420)	(17,500)	-	(27,920)

분기말순장부금액	-	132,500	2,120,836	2,253,336

당사는 무형자산상각비를 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다.

13. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,193,821	1,009,970

선급비용	93,072	219,883

부가세대급금	-	32,852

선납세금	984,168	-

합 계	3,271,061	1,262,705

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,823,659	5,748,747

미지급금	1,922,308	5,621,868

합 계	6,745,967	11,370,615

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	77,075,760	-	42,286,331	-

장기차입금	12,547,440	23,704,206	8,197,440	20,355,641

합 계	89,623,200	23,704,206	50,483,771	20,355,641

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

신용장개설(주1)	국민은행	5.83	2,504,240	-

기업은행	5.78	5,599,036	5,251,024

농협은행	5.88	4,963,385	-

부산은행	5.28~5.29	6,165,663	-

산업은행	5.17~5.95	9,927,166	-

신한은행	-	-	4,635,307

아이엠뱅크(구,대구은행)	6	3,570,079	-

신용장개설	수출입은행	5.1	4,946,191	-

일반차입금(주1)	산업은행	4.71	8,000,000	8,000,000

신한은행	4.95	5,000,000	5,000,000

아이엠뱅크(구,대구은행)	4.94	10,000,000	-

일반차입금	농협은행	-	-	1,000,000

농협은행	4.82	8,000,000	10,000,000

산업은행(주2)	4.86	400,000	400,000

산업은행	2.98	500,000	500,000

수출입은행	4.25	5,500,000	5,500,000

우리은행	5.85	2,000,000	2,000,000

합 계	77,075,760	42,286,331

(주1) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참고).

(주2) 당사의 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	산림조합중앙회(주1)	1.5	1,503,000	1,503,000

산업은행(주2)	2.21	5,902,750	6,611,080

산업은행(주2)	2.89 ~ 5.60	5,175,000	7,475,000

아이엠뱅크(주2)(구, 대구은행)	5.36	5,175,000	7,475,000

국민은행(주3)	5.41	5,500,000	5,500,000

농협은행(주4)	4.23	13,000,000	-

합 계	36,255,750	28,564,080

차감: 유동성장기차입금	(12,547,440)	(8,197,440)

차감: 현재가치할인차금	(4,104)	(10,999)

차 감 계	23,704,206	20,355,641

(주1) 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석7,29,31참고).

(주2) 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석11,27 참고).

(주3) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참고).

(주4) 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석11 참고).

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	1,284,608	8,129,946	1,335,422	6,903,385

금융보증채무	27,906	-	120,967	-

합 계	1,312,514	8,129,946	1,456,389	6,903,385

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	246,409	-	227,145	-

선수금	68,619	-	47,000	-

미지급비용	560,486	-	180,394	-

이연수익(주1)	-	4,104	-	10,998

선수수익	1,167	-	6,407	-

장기종업원급여충당금	-	84,990	-	82,125

부가세예수금	1,825,837	-	-	-

합 계	2,702,518	89,094	460,946	93,123

(주1) 정부차입금(산림조합중앙회 차입금) 저리 차입으로 인한 효익을 차입기간에 걸쳐 영업외수익으로 인식하고 있으며, 미경과분을 이연하여 부채로 계상하고 있습니다.

18. 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,543,274	7,425,540

사외적립자산의 공정가치	(6,148,492)	(6,854,480)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	1,394,782	571,060

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	7,425,540	(6,854,480)	571,060

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	793,787	-	793,787

이자비용(이자수익)	223,570	(205,073)	18,497

신입전입효과	-	-

소 계	1,017,357	(205,073)	812,284

기업이 납부한 기여금	-	-

지급액	(1,062,924)	1,074,361	11,437

관계사전입	163,300	(163,300)	-

분기말금액	7,543,273	(6,148,492)	1,394,781

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,756,593	(6,268,178)	(511,585)

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	920,779	-	920,779

이자비용(이자수익)	216,262	(216,262)	-

소 계	1,137,041	(216,262)	920,779

지급액	(516,190)	1,031,120	514,930

분기말금액	6,377,444	(5,453,320)	924,124

19. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,213,487	1,884,050

미처분이익잉여금	128,703,911	129,523,025

합 계	130,917,398	131,407,075

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	131,407,075	116,504,044

분기순이익	2,804,691	18,535,675

확정급여제도의 재측정요소	-	-

배당금지급	(3,294,368)	(3,513,992)

지분법이익잉여금 변동	-	-

분기말금액	130,917,398	131,525,727

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	22,267,814 주	305,361 주	21,962,453 주	150 원	3,294,367

(전기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	22,267,814 주	305,361 주	21,962,453 주	160 원	3,513,992

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요제품

바이오연료의 판매	85,439,982	231,185,602	101,765,005	289,108,464

부산물 등의 판매	1,368,221	5,457,698	1,379,445	3,996,626

합계	86,808,203	236,643,300	103,144,449	293,105,090

지리적시장

국내	86,212,552	235,038,593	97,113,172	287,073,813

유럽	595,651	1,604,707	6,031,277	6,031,277

합계	86,808,203	236,643,300	103,144,449	293,105,090

수익인식시기

한 시점에서 인식	86,808,203	236,643,300	103,144,449	293,105,090

한편 당사의 매출 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 존재하지 않습니다.

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임직원급여	1,135,926	3,137,407	963,797	2,837,450

퇴직급여	158,286	474,858	167,378	502,135

복리후생비	194,176	653,883	168,634	556,313

여비교통비	163,586	623,929	178,421	532,767

접대비	178,889	445,439	174,438	449,754

세금과공과금	30,472	49,527	5,500	24,262

감가상각비	210,124	607,312	212,105	575,307

지급임차료	82,300	262,093	102,509	267,037

보험료	21,195	54,584	15,455	61,548

차량유지비	18,415	47,131	15,730	51,942

지급수수료	546,748	1,545,594	377,042	1,055,058

운반비	689,656	1,935,115	837,563	2,132,742

기타	199,828	463,532	169,087	362,764

합계	3,629,601	10,300,404	3,387,659	9,409,079

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	865	46,194	8,770	38,129

임대료수익	25,759	77,240	1,260	3,740

외환차익	570,486	695,898	512,821	786,477

외화환산이익	(3,994,132)	3,389,155	2,167,256	5,858,711

정부보조금수익	-	6,895	-	19,850

합 계	(3,397,022)	4,215,382	2,690,107	6,706,907

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	20,000	-	20,000

유형자산처분손실	-	16,638	-

외환차손	514,917	1,493,507	373,608	2,770,124

외화환산손실	(756,740)	-	975,594	1,196,358

잡손실	879	11,826	5,423	5,906

합 계	(240,944)	1,541,971	1,354,625	3,992,388

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익:

상각후원가측정금융자산	1,215,564	3,258,429	1,118,233	2,927,140

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	83,431	39,424	120,366

소 계	1,215,564	3,341,860	1,157,657	3,047,506

기타금융수익:

파생상품평가이익	23,753	23,753

지급보증수익	42,826	120,500	38,591	113,630

소 계	42,826	120,500	38,591	113,630

합 계	1,282,143	3,486,113	1,196,248	3,161,136

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

차입금 이자비용	1,468,669	3,705,986	1,168,116	3,953,064

리스 이자비용	146,014	381,409	143,067	405,472

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	6,781	13,869	15,373

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	-

합 계	1,621,464	4,101,264	1,311,183	4,373,909

24. 법인세

당사는 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. .

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	12,270,091	12,270,091

사용된 원재료	-	194,016,273	194,016,273

종업원급여	3,137,407	3,465,412	6,602,819

퇴직급여	474,858	337,426	812,284

복리후생비	653,883	776,957	1,430,840

감가상각비	607,312	3,107,713	3,715,025

무형자산 감가상각비	56,557	-	56,557

지급수수료	1,545,594	2,354,977	3,900,571

기타	3,824,793	7,606,197	11,430,990

합 계	10,300,404	223,935,046	234,235,450

(전분기) (단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	12,336,979	12,336,979

사용된 원재료	-	229,902,828	229,902,828

종업원급여	2,837,450	2,858,363	5,695,813

퇴직급여	502,135	418,643	920,778

복리후생비	556,313	767,273	1,323,586

감가상각비	575,307	3,603,047	4,178,354

지급수수료	1,055,058	2,708,992	3,764,050

기타	3,882,816	8,867,844	12,750,660

합 계	9,409,079	261,463,969	270,873,048

26. 금융상품 및 위험관리

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 산업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지

않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할

수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용

- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	23,753	-	23,753

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	17,015,366	-	17,015,366

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	16,909,575	-	16,909,575

(4) 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역

당분기 및 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

27. 특수관계자등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업	서울석유㈜

종속기업	Linked Holdings PTE.,LTD, PT NAGAMAS GEMILANG, PT SUKSES BINA ALAM, PT.PUNCAK PANGLIMA PERKASA)(주1)

공동기업	㈜이지그린 A(주2)

관계기업	㈜이지그린 B

기타 특수관계자	흥진유업, 에스오티 (주3), 제이앤에스그린 주식회사 (주4), PT JNS GREEN INDONESIA (주5)

(주1) 당분기 중 LINKED HOLDINGS PTE., LTD의 종속기업인 PT.NIAGAMAS GEMILANG이 인수하였으 며, 이후 당사가 PT.NIAGAMAS GEMILANG으로부터 취득하였습니다(주석 9 참조).

(주2) 당사의 합작투자를 통해 설립된 회사입니다.

(주3) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업입니다.

(주4) 주요 경영진이 투자하고 있는 회사입니다.

(주5) 제이앤에스그린 주식회사의 종속회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상대처	내역	금액

당분기	전분기

서울석유㈜	복리후생비 등	275,302	159,228

이자수익	5,671	14,619

유형자산의 취득	16,590,000	-

수입임대료	72,000	-

사용권자산 취득	-	1,115,542

이자비용	-	26,503

Linked Holdings PTE.,LTD	이자수익	2,174,698	1,763,669

지급수수료	149,174

PT Niagamas Gemilang	지급보증수익	120,500	113,630

㈜이지그린 A	재고자산 매입	10,644,736	12,293,819

이자수익	130,814	131,085

지급수수료	59,760

㈜이지그린 B	재고자산 매입	5,459,223	5,180,108

이자수익	67,152	67,091

PT JNS GREEN INDONESIA	재고자산 매입	516,143	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(자금거래 제외)의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상대처	내역	금액

당분기말	전기말

서울석유㈜	임차보증금	-	200,000

미수금	-	-

미지급금	26,641	38,066

리스부채	353,410

Linked Holdings PTE.,LTD	미수금	18,172,207	18,734,917

PT Niagamas Gemilang	미수금	159,314	284,705

금융보증채무	27,905	120,967

㈜이지그린 A	외상매입금	83,011	179,005

미수금	20,784	20,784

선급금	600,000	600,000

㈜이지그린 B	외상매입금	42,172	75,550

미수금	-	-

선급금	530,000	400,000

PT JNS GREEN INDONESIA	외상매입금	384,004	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동	대체	분기말

서울석유㈜	단기대여금	3,000,000	(3,000,000)	-

Linked Holdings PTE.,LTD	단기대여금	16,414,062	(515,760)	-	(15,898,302)	-

장기대여금	63,304,382	-	1,855,065	15,898,302	81,057,749

단기미수금	3,950,119	(3,039,633)	(910,486)	-

장기미수금	14,784,798	2,168,385	308,538	910,486	18,172,207

㈜이지그린 A	단기대여금	247,143	(103,929)	429,643	572,857

장기대여금	3,562,857	(429,643)	3,133,214

㈜이지그린 B	단기대여금	69,643	208,929	278,572

장기대여금	1,880,357	(208,929)	1,671,428

PT NAGAMAS GEMILANG	종속기업투자	-	2,324,987	-	-	-	2,324,987

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동	대체	분기말

서울석유㈜	단기대여금	4,000,000	(4,000,000)	-

Linked Holdings PTE.,LTD	단기대여금	-	-	-	754,075	12,330,829	13,084,904

장기대여금	78,352,090	-	-	4,037,440	(12,330,829)	70,058,701

㈜이지그린 A	장기대여금	3,810,000	-	-	-	-	3,810,000

㈜이지그린 B	장기대여금	1,950,000	-	-	-	-	1,950,000

(5) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대해 발생한 리스 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	리스 관련 현금 유출액

당분기	전분기

서울석유㈜	-	152,700

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,791,453	1,722,145

퇴직급여	221,863	305,056

합 계	2,013,316	2,027,201

당사의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사들로 구성되어 있습니다.

(8) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	설정금액	지급보증처

당분기말	전기말

서울석유㈜	제이씨케미칼 ㈜	종속기업 외화지급보증 (주1)	USD 2,520,000	USD 2,520,000	신한은행(인니)

종속기업 외화지급보증 (주1)	USD 11,365,200	USD 11,365,200	산업은행

당사 외화연대보증	USD 5,500,000	USD 5,500,000	경남은행

당사 원화연대보증	6,050,000	6,050,000	국민은행

당사 외화연대보증	USD 2,090,000	USD 2,090,000

당사 외화연대보증	USD 8,040,000	USD 8,040,000	기업은행

당사 외화연대보증	USD 6,000,000	USD 6,000,000	농협은행

당사 외화연대보증	USD 5,500,000	USD 5,500,000	부산은행

당사 원화연대보증	3,850,000	3,850,000

당사 원화연대보증	8,640,000	8,640,000	산업은행

당사 원화연대보증	10,200,000	10,200,000

당사 원화연대보증	13,800,000	13,800,000

당사 외화연대보증	USD 17,280,000	USD 17,280,000

당사 외화연대보증	USD 1,920,000	USD 1,920,000	수협은행

당사 외화연대보증	USD 6,000,000	USD 6,000,000	신한은행

당사 원화연대보증	6,000,000	6,000,000

당사 원화연대보증	13,800,000	13,800,000	아이엠뱅크

당사 원화연대보증	12,000,000	-

당사 외화연대보증	USD 6,000,000	USD 6,000,000

당사 원화연대보증	6,000,000	6,000,000	아이엠캐피탈

당사 외화연대보증	USD 12,000,000	USD 12,000,000	하나은행

(주1) 서울석유 ㈜의 지급보증은 당사의 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 인도네시아 오일팜 농장 운영자금 차입을 위해 신한은행(인도네시아) 및 산업은행에 당사가 지급보증한 USD 2,100,000 및 USD 10,500,000에 대한 연대보증입니다.

(9) 당사는 연결대상 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 인도네시아 오일팜 농장 운영자금을 위한 신한은행 차입금의 담보로 당분기말 현재 10,532,087천원(전기말: 10,466,605천원)인 물가채(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)를 담보로 제공하였습니다.

당사는 연결대상 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금차입과 관련하여 채권은행인 산업은행에 지급보증을 약정하였습니다. 지급보증 기간은 2023년 10월 6일부터 2024년 10월 6일까지이며, 보증금액은 USD 10,500,000(전기말: USD 10,500,000)입니다.

당사는 연결대상 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금차입과 관련하여 채권은행인 신한은행에 지급보증을 약정하였습니다. 지급보증 기간은 2021년 1월 6일부터 2025년 1월 6일까지이며, 보증금액은 USD 2,100,000(전기말: USD 2,100,000)입니다.

당사는 연결대상 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금차입과 관련하여 채권은행인 국민은행에 지급보증을 약정하였습니다. 지급보증 기간은 2024년 8월 24일부터 2025년 8월 24일까지이며, 보증금액은 USD 5,000,000(전기말: USD 5,000,000)입니다.

당사는 연결대상 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금차입과 관련하여 채권은행인 수출입은행에 연대보증을 약정하였습니다. 연대보증기간은 2023년 11월 30일부터 2024년 11월 29일까지이며, 보증금액은 USD 3,500,000(전기말: USD 3,500,000)입니다.

당사는 공동기업인 ㈜이지그린 A의 시설자금 차입과 관련하여 채권은행인 우리은행에연대보증을 약정하였습니다. 연대보증기간은 2024년 06월 21일부터 2025년 06월 20일까지이며, 보증금액은 842,800천원(전기말: 842,800천원)입니다.

당사는 공동기업인 ㈜이지그린 A의 장기대여금에 대해 공장부지 및 건물, 시설물을 담보로 제공받고 있으며, 채권최고액은 4,600,000천원(전기말: 4,600,000천원)입니다. ㈜이지그린 A는 회수유를 당사에 우선적으로 공급하기로 약정하였습니다.

당사는 관계기업인 ㈜이지그린 B의 장기대여금에 대해 공장부지 및 건물, 시설물을 담보로 제공받고 있으며, 채권최고액은 2,300,000천원(전기말: 2,300,000천원)입니다. ㈜이지그린 B는 회수유를 당사에 우선적으로 공급하기로 약정하였습니다.

28. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 당좌차월은 없습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	8,541	2,525

외화예금	868,490	1,502,656

원화예금	39,777,319	15,463,404

합 계	40,654,350	16,968,585

29. 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	차입금 근저당	3,533,132	3,511,165

종속기업 지급보증(주1)	10,532,087	10,466,605

합계	14,065,219	13,977,770

(주1) 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 신한은행 차입금에 대해 담보제공 하였습니다(주석7,15,31 참조).

30. 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기미수금의 비유동성 대체	(910,486)	-

장기대여금의 유동성 대체	(15,258,038)	12,332,878

장기금융상품의 유동성 대체	1,080,000	-

장기차입금의 유동성 대체	(9,658,330)	4,158,330

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	9,700

리스회계처리로 인한 사용권자산 및 리스부채의 변동	1,944,026	1,349,100

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내역	단위	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

경남은행	수입신용장개설	USD	5,000,000	-	5,000,000	-

국민은행	운영자금	KRW	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

수입신용장개설	USD	1,900,000	1,897,726	1,900,000	-

지급보증	USD	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기업은행	수입신용장개설	USD	6,700,000	4,242,980	6,700,000	4,072,455

농협은행	운영자금	KRW	-	-	1,000,000	1,000,000

운영자금	KRW	8,000,000	8,000,000	10,000,000	10,000,000

시설자금	KRW	13,000,000	13,000,000	-	-

수입신용장개설	USD	5,000,000	3,761,280	5,000,000	-

수입신용장개설	USD	5,000,000	-	5,000,000	-

수입일람불개설(주1)	USD	9,500,000	1,780,946	9,500,000	2,579,413

부산은행	당좌차월	KRW	3,500,000	-	3,500,000	-

수입신용장개설	USD	5,000,000	4,672,373	5,000,000	-

산업은행	운영자금	KRW	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

운영자금	KRW	400,000	400,000	400,000	400,000

운영자금	KRW	500,000	500,000	500,000	500,000

시설자금	KRW	5,902,750	5,902,750	6,611,080	6,611,080

시설자금	KRW	5,175,000	5,175,000	7,475,000	7,475,000

수입신용장개설	USD	16,000,000	7,522,860	16,000,000	-

지급보증	USD	10,500,000	10,500,000	10,500,000	10,500,000

수출입은행	운영자금	KRW	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

수입신용장개설	USD	12,000,000	3,748,250	12,000,000	-

연대보증	USD	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

수협은행	수입신용장개설	USD	1,600,000	-	1,600,000	-

신한은행	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

수입신용장개설	USD	5,000,000	-	5,000,000	3,594,933

지급보증	USD	2,100,000	2,100,000	2,100,000	2,100,000

아이엠뱅크 (구, 대구은행)	운영자금	KRW	10,000,000	10,000,000	-	-

시설자금	KRW	5,175,000	5,175,000	7,475,000	7,475,000

수입신용장개설	USD	5,000,000	2,705,425	5,000,000	-

아이엠캐피탈 (구, DGB캐피탈)	운영자금	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

우리은행	운영자금	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

연대보증	KRW	842,800	842,800	842,800	842,800

하나은행	수입신용장개설	USD	10,000,000	-	10,000,000	-

산림조합중앙회	해외투자	KRW	1,503,000	1,503,000	1,503,000	1,503,000

(주1) 당분기말 현재 968,385천원은 미인수되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금을 위한 신한은행 차입금의 담보로 당분기말 현재 10,497,745천원(전기말 : 10,466,605천원)인 물가채(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)를 제공하였습니다(주석7,29참고).

(3) 당분기말 현재 당사는 산림조합중앙회 차입금의 담보로 당분기말 현재 3,533,131천원(전기말: 3,511,165천원)인 물가채(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)를 제공하고 있습니다.(주석7,29참고).

(4) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,238,496천원(전기말: 8,365,682천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 장단기차입금과 수입신용장과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석27 참고).