제이씨케미칼 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제18기(당분기) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일 까지
제17기(전분기) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일 까지
제 17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제이씨케미칼 주식회사

1. 일반사항

제이씨케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2006년에 설립되어 바이오디젤의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 울산광역시에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율

서울석유	8,965,513	40.26%

대륙금속	698,573	3.14%

자기주식	305,361	1.37%

우리사주조합	43,625	0.20%

기타	12,254,742	55.03%

합계	22,267,814	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법, 관계 및 공동기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다..

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문정보당사는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 영업부문의 제공하는 용역이나 재화 등을 고려하여 보고부문을 결정하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표 '주석 4'에 공시하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	37,336,681	-	47,769,011	-

미수금	3,121,640	14,335,819	372,556	16,115,666

합 계	40,458,321	14,335,819	48,141,567	16,115,666

당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	22,642,172	-	22,642,172	14,649,624	-	14,649,624

원재료	40,736,341	-	40,736,341	39,623,199	-	39,623,199

부재료	510,939	-	510,939	499,211	-	499,211

미착품	1,307,770	-	1,307,770	1,919,144	-	1,919,144

재공품	802,511	-	802,511	1,040,721	-	1,040,721

합 계	65,999,733	-	65,999,733	57,731,899	-	57,731,899

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

물가채(주1)	16,409,830	15,962,212

지방채	-	-

합 계	16,409,830	15,962,212

(주1) 물가채는 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 신한은행 차입금에 대해 담보제공 하였습니다.(주석15,28,30 참고)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	15,962,212	15,670,084

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	447,618	295,291

처분	-	(3,163)

분기말금액	16,409,830	15,962,212

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금	12,689,657	73,734,210	3,683	84,164,456

주임종채권	58,000	298,704	53,000	267,370

보증금	-	325,595	-	555,595

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	80,931	-

합 계	12,747,657	74,358,509	137,614	84,987,421

9. 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자

(1) 당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	법인설립 및 영업소재지	주요 영업활동	결산월

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	싱가포르	특수목적기업(팜 농장 투자)	12월

공동기업	주식회사 이지그린 A(주1)	대한민국	회수유 정제 및 판매업	12월

관계기업	주식회사 이지그린 B	대한민국	회수유 정제 및 판매업	12월

(주1) 전기에 당사의 합작투자를 통해 설립된 회사입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	80	4,436,597	80	4,436,597

공동기업	주식회사 이지그린 A	45	-	45	-

관계기업	주식회사 이지그린 B	40	-	40	80,763

합 계	4,436,597	4,517,360

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	86,266,926	97,782,797	(11,515,871)	-	(218,634)

공동기업	주식회사 이지그린 A	5,629,765	6,508,781	(879,016)	5,807,917	(315,355)

관계기업	주식회사 이지그린 B	4,554,394	4,560,038	(5,644)	2,298,755	(207,824)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	84,065,416	94,491,988	(10,426,572)	-	(1,170,371)

공동기업	주식회사 이지그린 A	5,903,752	6,421,169	(517,417)	18,858,615	(560,188)

관계기업	주식회사 이지그린 B	4,905,902	4,703,995	201,907	3,569,272	(298,112)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손익	분기말

공동기업	주식회사 이지그린 A (주1)	-	-	-	-

관계기업	주식회사 이지그린 B (주2)	80,763	-	(80,763)	-

합 계	80,763	-	(80,763)	-

(주1) ㈜이지그린 A의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 인식되지 않은 누적손실액은 374,748천원(전기말 : 232,838천원)입니다

(주2) ㈜이지그린 B의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 인식되지 않은 누적손실액은 2,367천원(전기말 : - 천원)입니다

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손익	기말

공동기업	주식회사 이지그린 A	19,499	-	(19,499)	-

관계기업	주식회사 이지그린 B	200,000	-	(119,237)	80,763

합 계	219,499	-	(138,736)	80,763

10. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득가액	7,537,393	196,712	792,983	1,037,791	9,564,879

감가상각누계액	(794,110)	(49,178)	(297,368)	(249,912)	(1,390,568)

장부금액	6,743,283	147,534	495,615	787,879	8,174,311

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득가액	7,537,393	196,712	792,983	860,798	9,387,886

감가상각누계액	(746,631)	(24,589)	(198,246)	(267,303)	(1,236,769)

장부금액	6,790,762	172,123	594,737	593,495	8,151,117

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	6,790,762	172,123	594,737	593,495	8,151,117

증가	-	-	-	279,864	279,864

감가상각비	(47,479)	(24,589)	(99,122)	(83,854)	(255,044)

기타 (주1)	(1,626)	(1,626)

기말금액	6,743,283	147,534	495,615	787,879	8,174,311

(주1) 리스 변경으로 인해 사용권자산이 변동한 내역입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	6,614,653	76,046	118,587	6,809,286

증가	-	-	259,480	259,480

감가상각비	(44,994)	(25,348)	(42,525)	(112,867)

기말금액	6,569,659	50,698	335,542	6,955,899

당사는 토지와 건물, 구축물, 차량운반구를 리스하였습니다. 토지는 울산신항공장부지 리스로 리스기간은 40년(전기말: 40년)이며, 건물, 구축물 및 차량운반구의 평균리스기간은 3년(전기말:3년)입니다. 당분기 중 추가된 사용권자산의 장부금액은 279,864천원(전분기: 259,480천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	255,044	112,868

리스부채 이자비용	129,285	106,657

단기리스 관련 비용	-	163,500

소액자산리스 관련 비용	7,553	6,603

코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대해실무적 간편법을 적용함에 따라 인식된 당기손익(주1)	-	-

(주1) 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용함에 따른 손익효과입니다.

당분기 리스로 인한 총 현금유출 금액은 710,689천원 입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,435,311	-	-	1,435,311	1,435,311	-	-	1,435,311

건물	7,228,507	(1,351,609)	(303,358)	5,573,540	7,228,506	(1,306,430)	(305,411)	5,616,665

구축물	24,691,072	(7,615,712)	(1,210,196)	15,865,164	24,691,072	(7,307,074)	(1,228,055)	16,155,943

기계장치	41,855,796	(22,902,353)	(1,315,113)	17,638,330	41,841,296	(22,112,255)	(1,361,908)	18,367,133

차량운반구	38,372	(19,717)	-	18,655	38,372	(17,798)	-	20,574

비품	706,086	(450,887)	-	255,199	672,032	(429,198)	-	242,834

연구용자산	1,248,960	(897,205)	-	351,755	1,232,652	(857,127)	-	375,525

건설중인자산	413,450	-	-	413,450	99,800	-	-	99,800

합계	77,617,554	(33,237,483)	(2,828,667)	41,551,404	77,239,041	(32,029,882)	(2,895,374)	42,313,785

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	폐기	감가상각비	분기말금액

토지	1,435,311	-	-	-	-	1,435,311

건물	5,616,665	-	-	-	(43,125)	5,573,540

구축물	16,155,943	-	-	-	(290,779)	15,865,164

기계장치	18,367,133	14,500	-	-	(743,303)	17,638,330

차량운반구	20,574	-	-	-	(1,919)	18,655

비품	242,834	36,454	-	-	(24,089)	255,199

연구용자산	375,525	16,308	-	-	(40,078)	351,755

건설중인자산	99,800	313,650	-	-	-	413,450

합 계	42,313,785	380,912	-	-	(1,143,293)	41,551,404

(전분기)

구 분	기초금액	취득	대체	폐기	감가상각비	분기말금액

토지	1,435,311	-	-	-	-	1,435,311

건물	5,966,773	-	-	-	(44,835)	5,921,938

구축물	17,319,058	-	-	-	(290,779)	17,028,279

기계장치	19,059,753	8,400	-	-	(700,853)	18,367,300

차량운반구	28,248	-	-	-	(1,918)	26,330

비품	220,823	61,966	-	-	(20,032)	262,757

연구용자산	379,654	168,381	-	-	(37,868)	510,167

건설중인자산	80,000	375,981	(83,181)	-	-	372,800

합 계	44,489,620	614,728	(83,181)	-	(1,096,285)	43,924,882

(3) 당분기말 현재 장부금액이 40,087,251천원인 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치에 대해서는 산업은행 시설자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 24,800,000천원), 대구은행 시설자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 13,800,000천원)이 설정되어 있습니다.(주석15 참고)

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계	장부금액

산업재산권(주1)	10,420	(10,420)	-	-	10,420	(10,420)	-	-

소프트웨어	150,000	(2,500)	-	147,500	-	-	-	-

회원권	2,120,836	-	-	2,120,836	1,756,393	-	-	1,756,393

합계	2,281,256	(12,920)	-	2,268,336	1,766,813	(10,420)	-	1,756,393

(주1) 당분기말 현재 당사의 산업재산권에 대해서 산업은행 운영자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 480,000천원)이 설정되어 있습니다.(주석15 참고)

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

2023.01.01

취득원가	10,420	-	1,756,393	1,766,813

상각및손상누계액	(10,420)	-	-	(10,420)

기초순장부금액	-	-	1,756,393	1,756,393

기중변동

취득	-	150,000	364,443	514,443

상각및손상	-	(2,500)	-	(2,500)

기말순장부금액	-	147,500	2,120,836	2,268,336

2023.03.31

취득원가	10,420	150,000	2,120,836	2,281,256

상각및손상누계액	(10,420)	(2,500)	-	(12,920)

기말순장부금액	-	147,500	2,120,836	2,268,336

(전분기)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

2022.01.01

취득원가	10,420	-	1,635,969	1,646,389

상각및손상누계액	(10,420)	-	(1,077)	(11,497)

기초순장부금액	-	-	1,634,892	1,634,892

기중변동

취득	-	-	120,424	120,424

상각및손상	-	-	-	-

기말순장부금액	-	-	1,755,316	1,755,316

2022.03.31

취득원가	10,420	-	1,756,393	1,766,813

상각및손상누계액	(10,420)	-	(1,077)	(11,497)

기말순장부금액	-	-	1,755,316	1,755,316

당사는 무형자산상각비를 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다.13. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	505,890	406,135

선급비용	452,099	230,275

부가세대급금	-	-

합 계	957,989	636,410

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,404,742	7,630,340

미지급금	2,621,463	7,271,830

합 계	6,026,205	14,902,170

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	86,685,580	-	68,027,203	-

장기차입금	8,385,110	25,983,337	14,249,884	30,279,182

합 계	95,070,690	25,983,337	82,277,087	30,279,182

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

신용장개설(주1)	경남은행	-	-	3,991,883

기업은행	5.29	4,965,378	-

농협은행	5.64	5,949,840	2,913,052

대구은행	5.31	5,000,901

부산은행	5.28	6,054,753	1,240,605

산업은행	5.53	10,653,382	10,355,139

신한은행	5.47	5,084,426	-

하나은행	5.47	7,814,172	-

신용장개설	국민은행	-	-	6,796,977

농협은행	-	-	6,650,098

수출입은행	5.29	7,762,728	-

일반차입금(주1)	농협은행	5.62	5,000,000	5,000,000

농협은행	5.92	1,000,000	1,000,000

산업은행	3.52	8,000,000	8,000,000

산업은행(주2)	5.48	400,000	400,000

일반차입금	농협은행	5.80	1,000,000	1,000,000

농협은행	5.76	10,000,000	-

산업은행	3.23	500,000	-

수출입은행	4.09	5,500,000	5,500,000

우리은행	5.92	2,000,000	2,000,000

합 계	86,685,580	54,847,754

(주1) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석26 참고)
(주2) 산업은행에 당사의 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다.(주석12 참고)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	산림조합중앙회(주1)	1.50	4,343,660	4,343,660

산업은행(주2)	2.21	7,319,410	7,555,520

산업은행(주2)	2.89~5.60	8,625,000	9,775,000

대구은행(주2)	6.11	8,625,000	9,775,000

산업은행	-	-	89,725

국민은행(주3)	6.46	5,500,000	5,500,000

합 계	34,413,070	37,038,905

차감: 유동성장기차입금	(8,385,110)	(9,624,835)

차감: 현재가치할인차금	(44,623)	(44,623)

차 감 계	25,983,337	27,369,447

(주1) 하나은행 및 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석7,28,30 참고)
(주2) 산업은행 및 대구은행에 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석11,26 참고)
(주3) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석26 참고)

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	1,351,879	7,426,629	1,255,280	7,324,426

금융보증채무	83,959	-	98,023	-

합 계	1,435,838	7,426,629	1,353,303	7,324,426

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	361,819	-	206,580	-

선수금	81,000	-	81,000	-

미지급비용	620,106	-	421,531	-

이연수익(주1)	-	44,623	-	44,623

선수수익	3,342	-	4,575	-

미지급배당금	3,513,992

장기종업원급여충당금	-	84,330	-	70,148

부가세예수금	186,447	-	1,845,605	-

합계	4,766,706	128,953	2,559,291	114,771

(주1) 정부차입금(산림조합중앙회 차입금) 저리 차입으로 인한 효익을 차입기간에 걸쳐 영업외수익으로 인식하고 있으며, 미경과분을 이연하여 부채로 계상하고 있습니다.

18. 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,135,086	5,756,593

사외적립자산의 공정가치	(5,709,508)	(6,268,178)

확정급여채무에서 발생한 순부채	425,578	(511,585)

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,756,593	(6,268,178)	(511,585)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	306,926	-	306,926

이자비용(이자수익)	71,567	(71,567)	-

소 계	378,493	(71,567)	306,926

지급액	-	630,237	630,237

분기말금액	6,135,086	(5,709,508)	425,578

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	5,372,246	(5,017,927)	354,319

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	193,855	-	193,855

이자비용(이자수익)	18,229	(18,229)	-

소 계	212,084	(18,229)	193,855

지급액	(46,998)	31,266	(15,732)

분기말금액	5,537,332	(5,004,890)	532,442

19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,884,051	1,532,651

미처분이익잉여금	116,860,270	114,971,393

합 계	118,744,321	116,504,044

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	116,504,044	95,436,274

분기순이익	5,754,269	3,605,331

배당금지급	(3,513,992)	(3,294,368)

분기말금액	118,744,321	95,747,237

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	22,267,814주	305,361주	21,962,453주	160원	3,513,992

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	22,267,814주	305,361주	21,962,453주	150원	3,294,368

20. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	89,832,444	69,566,345

기타매출액	1,446,677	4,624,217

합 계	91,279,121	74,190,562

한편 당사의 매출 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 존재하지 않습니다.

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임직원급여	894,475	694,873

퇴직급여	167,378	110,036

복리후생비	184,857	120,621

여비교통비	162,953	30,542

접대비	114,701	89,890

세금과공과금	14,342	11,143

감가상각비	164,491	74,866

지급임차료	76,583	115,486

보험료	13,466	11,668

차량유지비	18,250	11,043

지급수수료	265,058	221,288

운반비	666,157	423,756

기타	60,560	49,880

합계	2,803,271	1,965,092

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	200,966	34,671

외화환산이익	2,868,718	2,310,491

수입임대료	1,233	1,233

잡이익	15,516	648

합계	3,086,433	2,347,043

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	364,419	357,278

외화환산손실	1,439,686	686,614

기부금	-	20,000

잡손실	(94)	102

합계	1,804,011	1,063,994

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

상각후원가측정금융자산	884,851	671,157

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,856	37,252

소 계	923,707	708,409

기타금융수익:

지급보증수익	36,787	32,960

합 계	960,494	741,369

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

차입금 이자비용	1,606,943	626,955

기타금융비용:

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	15,373	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	216

합 계	1,622,316	627,171

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(7,754,339)	(7,754,339)

사용된 원재료	-	82,792,244	82,792,244

임직원급여	894,475	840,357	1,734,832

퇴직급여	167,378	139,548	306,926

복리후생비	184,857	239,405	424,262

감가상각비	164,491	1,233,844	1,398,335

지급수수료	265,058	947,448	1,212,506

기타	1,127,012	3,243,829	4,370,841

합 계	2,803,271	81,682,336	84,485,607

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	7,702,769	7,702,769

사용된 원재료	-	56,275,147	56,275,147

임직원급여	694,873	638,068	1,332,941

퇴직급여	110,036	83,819	193,855

복리후생비	120,621	171,383	292,004

감가상각비	74,866	1,134,290	1,209,156

지급수수료	221,288	699,624	920,912

기타	743,408	2,438,875	3,182,283

합 계	1,965,092	69,143,975	71,109,067

25. 금융상품 및 위험관리 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 산업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,409,830	-	16,409,830

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	80,931	-	291,821

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,962,212	-	15,670,084

(4) 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

26. 특수관계자등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업	서울석유

종속기업	Linked Holdings PTE.,LTD, PT NAGAMAS GEMILANG, PT SUKSES BINA ALAM

공동기업	이지그린A

관계기업	이지그린B

기타 특수관계자	흥진유업, 에스오티 (주1)

(주1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상대처	내역	금액

당분기	전분기

서울석유	복리후생비 등	42,247	37,253

이자수익	-	-

Linked Holdings PTE.,LTD	이자수익	570,367	593,375

PT Niagamas Gemilang	지급보증수익	36,787	32,960

이지그린 A	재고자산 매입	5,461,082	2,998,333

이자수익	43,215	33,007

이지그린 B	재고자산 매입	2,270,009	-

이자수익	22,118	12,502

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(자금거래 제외)의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상대처	내역	금액

당분기말	전기말

서울석유	임차보증금	100,000	100,000

미지급금	17,785	16,642

리스부채	159,971	183,602

Linked Holdings PTE.,LTD	미수금	17,162,805	16,115,666

PT Niagamas Gemilang	미수금	154,614	269,725

금융보증채무	83,959	98,023

이지그린 A	외상매입금	118,490	84,396

미수금	56,452	91,086

이지그린 B	외상매입금	41,359	32,012

미수금	14,499	7,618

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동	대체	분기말

Linked Holdings PTE.,LTD	단기대여금	-	-	355,145	12,330,829	12,685,974

장기대여금	78,352,090	-	1,901,504	(12,330,829)	67,922,765

이지그린 A	장기대여금	3,810,000	-	-	-	-	3,810,000

이지그린 B	장기대여금	1,950,000	-	-	-	-	1,950,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동	대체	분기말

Linked Holdings PTE.,LTD	단기대여금	-	2,015,350	43,010	-	2,058,360

장기대여금	81,557,658	-	(2,015,350)	1,697,529	-	81,239,837

서울석유	단기대여금	-	-	-	-	-	-

이지그린 A	장기대여금	2,910,000	-	-	-	-	2,910,000

이지그린 B	장기대여금	130,000	1,600,000	-	-	1,730,000

(5) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(6) 당분기 중 특수관계자에 대해 발생한 리스 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	리스 관련 현금 유출액

서울석유	26,250

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	963,245	787,482

퇴직급여	101,685	48,448

합 계	1,064,930	835,930

당사의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사들로 구성되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	설정금액	지급보증처

당분기말	전기말

서울석유	제이씨케미칼	종속기업 외화지급보증 (주1)	USD 2,880,000	USD 2,880,000	신한은행(인니)

종속기업 외화지급보증 (주1)	USD 10,716,000	USD 10,716,000	산업은행

당사 외화연대보증	USD 5,500,000	USD 5,500,000	경남은행

당사 원화연대보증	6,050,000	6,050,000	국민은행

당사 외화연대보증	USD 2,090,000	USD 2,090,000

당사 외화연대보증	USD 8,040,000	USD 8,040,000	기업은행

당사 원화연대보증	6,000,000	6,000,000	농협은행

당사 원화연대보증	1,200,000	1,200,000

당사 외화연대보증	USD 6,000,000	USD 6,000,000

당사 원화연대보증	13,800,000	13,800,000	대구은행

당사 외화연대보증	USD 6,000,000	USD 6,000,000

당사 외화연대보증	USD 5,500,000	USD 5,500,000	부산은행

당사 원화연대보증	3,850,000	3,850,000

당사 원화연대보증	8,409,600	8,409,600	산업은행

당사 원화연대보증	10,200,000	10,200,000

당사 원화연대보증	13,800,000	13,800,000

당사 외화 연대보증	-	USD 1,700,000

당사 외화연대보증	USD 16,500,000	USD 16,500,000

당사 외화연대보증	USD 1,920,000	USD 1,920,000	수협은행

당사 외화연대보증	USD 6,000,000	USD 3,600,000	신한은행

당사 원화연대보증	1,245,600	1,245,600	하나은행

당사 외화연대보증	USD 12,000,000	USD 12,000,000

당사 원화연대보증	-	6,000,000	DGB캐피탈

(주1) 서울석유의 지급보증은 당사의 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 인도네시아 오일팜 농장 운영자금 차입을 위해 신한은행(인도네시아) 및 산업은행에 당사가 지급보증한 USD 2,400,000 및 USD 10,000,000에 대한 연대보증입니다.

(9) 당분기말 현재 특수관계자와의 기타 보증계약 내역은 다음과 같습니다.당사는 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 인도네시아 오일팜농장 운영자금을 위한 신한은행 차입금의 담보로 당분기말 현재 10,157,275천원인 물가채(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)를 제공하였습니다.

당사는 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금 차입과 관련하여 채권은행인 산업은행에 지급보증을 약정하였습니다. 지급보증 기간은 2022년 10월 8일부터 2023년 10월 8일까지이며, 보증금액은 USD 10,000,000 입니다.당사는 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금 차입과 관련하여 채권은행인 신한은행에 지급보증을 약정하였습니다. 지급보증 기간은 2023년 1월 6일부터 2024년 1월 6일까지이며, 보증금액은 USD 2,400,000입니다.당사는 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금 차입과 관련하여 채권은행인 국민은행에 지급보증을 약정하였습니다. 지급보증 기간은 2022년 8월 25일부터 2023년 8월 25일까지이며, 보증금액은 USD 5,000,000입니다.당사는 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금 차입과 관련하여 채권은행인 수출입은행에 연대보증을 약정하였습니다. 연대보증기간은 2022년 11월 30일부터 2023년 11월 30일까지이며, 보증금액은 USD 3,500,000 입니다. 당사는 공동기업인 이지그린 A의 시설자금 차입과 관련하여 채권은행인 우리은행에연대보증을 약정하였습니다. 연대보증기간은 2022년 06월 21일부터 2023년 06월 21일까지이며, 보증금액은 851,000천원입니다.당사는 공동기업인 이지그린 A 장기대여금에 대해 공장부지 및 건물, 시설물을 담보로 제공받고 있으며, 채권최고액은 4,600,000천원입니다. 이지그린 A는 회수유를 당사에 우선적으로 공급하기로 약정하였습니다.

당사는 공동기업인 이지그린 B 장기대여금에 대해 공장부지 및 건물, 시설물을 담보로 제공받고 있으며, 채권최고액은 2,300,000천원입니다. 이지그린 A는 회수유를 당사에 우선적으로 공급하기로 약정하였습니다.

27. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 당좌차월은 없습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	5,391	5,290

외화예금	1,604,732	4,089,547

원화예금	29,984,096	6,766,685

합 계	31,594,219	10,861,522

28. 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	차입금 근저당 및 종속기업 지급보증(주1)	16,409,830	15,962,212

(주1) 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 신한은행 차입금에 대해 담보제공 하였습니다.(주석7,15,30 참고)

29. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	12,331,750	-

장기차입금의 유동성 대체	1,386,110	4,920,043

건설중인자산의 본계정 대체	-	83,181

리스변경효과로 인한 사용권자산 및 리스부채 변동	278,238	259,480

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내역	단위	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

경남은행	수입신용장개설	USD	5,000,000	-	5,000,000	3,149,912

국민은행	운영자금	KRW	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

수입신용장개설	USD	1,900,000	-	1,900,000	-

수입신용장개설	USD	-	-	2,710,000	2,604,904

수입신용장개설	USD	-	-	2,869,000	2,758,448

지급보증	USD	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기업은행	수입신용장개설	USD	6,700,000	3,808,389	6,700,000	-

농협은행	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

운영자금	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

운영자금	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

운영자금	KRW	10,000,000	10,000,000	-	-

수입신용장개설	USD	5,000,000	4,563,461	5,000,000	2,298,629

수입신용장개설	USD	5,000,000	-	5,000,000	2,170,953

수입신용장개설	USD	-	-	4,000,000	3,076,500

수입신용장개설	USD	9,500,000	2,547,799	9,500,000	2,979,500

대구은행	시설자금	KRW	8,625,000	8,625,000	9,775,000	9,775,000

수입신용장개설	USD	5,000,000	3,835,635	5,000,000	-

부산은행	당좌차월	KRW	3,500,000	-	3,500,000	-

수입신용장개설	USD	5,000,000	4,643,928	5,000,000	978,936

산업은행	시설자금	KRW	8,625,000	8,625,000	9,775,000	9,775,000

시설자금	KRW	7,319,410	7,319,410	7,555,520	7,555,520

운영자금	KRW	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

운영자금	KRW	400,000	400,000	400,000	400,000

운영자금	KRW	500,000	500,000	-	-

수입신용장개설	USD	16,000,000	8,171,024	16,000,000	8,171,024

지급보증	USD	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

해외투자	USD	-	-	70,800	70,800

수출입은행	운영자금	KRW	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

수입신용장개설	USD	11,000,000	5,953,925	11,000,000	-

연대보증	USD	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

수협은행	수입신용장개설	USD	1,600,000	-	1,600,000	-

신한은행	수입신용장개설	USD	5,000,000	3,899,698	3,000,000	-

지급보증	USD	2,400,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000

우리은행	운영자금	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

연대보증	KRW	851,000	851,000	851,000	851,000

하나은행	수입신용장개설	USD	10,000,000	5,993,382	10,000,000	-

지급보증	KRW	1,038,000	1,038,000	1,038,000	1,038,000

DGB 캐피탈	운영자금	KRW	-	-	5,000,000	-

산림조합중앙회	해외투자	KRW	4,343,660	4,343,660	4,343,660	4,343,660

(2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금을 위한 신한은행 차입금의 담보로 당분기말 현재 10,157,275천원(전기말: 9,880,210천원)인 물가채(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)를 제공하였습니다.(주석7,26,28 참고)(3) 당분기말 현재 당사는 산림조합중앙회 차입금의 담보로 당분기말 현재 6,252,555천원(전기말:6,082,001천원)인 물가채(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 하나은행으로부터 1,038,000천원(전기말:1,038,000천원), 서울보증보험으로부터 3,404,500천원(전기말:3,404,500천원)을 지급보증 받고 있습니다.(주석7,15,28 참고)(4) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,058,678천원(전기말 : 14,213,420천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 단기차입금과 수입신용장과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석26 참고)