제이씨케미칼 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2006년 3월 24일에 설립, 본사를 울산광 역시 울주군 온산읍 화산1길 70번지에 두고 있습니다. 당사는 신재생에너지인 바이오연료 중 바이오디젤 및 바이오중유 등을 제조ㆍ판매하는 기업으로서 국내최초로 바이오디젤 연속식 생산공정을 자체 설계하여 2007년 10월 완공 후 산업자원부 에 석유대체연료 제조ㆍ수출입업 등록(바이오디젤 연간 제조능력 79,200㎘)을 하였습니다. 설비용량 확대와 공정개선 결과로 2019년 5월 165,000㎘로 연간 제조능력을 증대하여 등록을 변경하였습니다. 바이오디젤은 2008년 1월 국내 정유사 품질규격에 적합한 제품을 출시 한 이래 정유사에 바이오디젤(BD100)을 안정적으로 공급하고 있으며, 적극적인 수출시장 개척으로 해외시장 판매량도 매년 증가하고 있습니다. 2015년부터는 발전사 벙커씨유 발전기에 사용하는 신재생에너지인 바이오중유 시범보급사업에 적극 참여하였고, 2019년 3월 발전용 바이오중유 상용화에 따라 본격적인 제품생산과 마케팅을 통해 국내 주요 공급사로서의 지위를 확고히 하고 있습니다. 또한 자체 저장시설(탱크터미널) 및 원료 정제시설을 확보하기 위해 2018년 11월 울산신항공장을 착공하여 2019년 12월에 준공하였습니다. 자체 저장시설 완공으로 기존 임차저장시설을 대체함으로써 임차료와 입출하 비용을 대폭 절감할 수 있게 되었으며, 원료/제품의 원활한 보관/판매가 가능한 물류인프라를 확보하게 되었습니다. 또한 원료 정제시설 완비로 저가원재료 가공을 통한 원료의 다변화가 가능해졌고, 바이오중유 제조용량(252,00 0 ㎘ → 619,000 ㎘ )이 대폭 증대되어 향후 회사의 성장을 위한 기반이 마련되었습니다.

당사는 바이오디젤, 바이오중유 등 바이오에너지사업 외에도 2012년 10월 국내 중견기업 최초로 인도네시아 동부칼리만탄에 위치한 오일팜 플랜테이션 농장을 인수함으로써 바이오디젤의 주원료 중 하나인 팜유를 생산하는 플랜테이션 사업영역에 진입하였습니다. 오일팜 플랜테이션 사업은 신성장동력 확보를 위한 당사 전략사업 분야로 해외에서 대규모 유지작물 재배를 통해 대량으로 바이오에너지 원료를 생산하고, 국내에서 바이오에너지 제품을 생산·판매하는 전과정 수직계열화 체계를 완성했습니다. 이를 통해 원료 자급율 증대 뿐 아니라, 안정적 사업 포트폴리오 구축, 국내 에너지 수입대체 효과, 연관사업 확대 등 부가적인 가치 창출을 통해 회사의 지속성장을 위한 기반으로서 중요한 역할을 담당할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 연결대상 종속회사인 Linked Holdings PTE. Ltd.와 PT Niagamas Gemilang 및 PT Sukses Bina Alam은 팜 플랜테이션 투자 및 운영 법인으로 현재 오일팜나무 에서 열매 수확이 본격적으로 진행되고 있으며, 2016년말 준공한 CPO Mill은 2017년 시운전 및 공정안정화 단계를 거쳐 현재 안정적으로 CPO와 PK를 생산하고 있습니다. PT Niagamas Gemilang는 2020년 4월 인도네시아 토지공간계획부장관으로부터2,551 ha에 대한 토지경작권(HGU)을 취득하였습니다. HGU(Hak Guna Usaha)는 농장의 제반허가, 개발현황, 법률준수여부 등을 종합적으로 평가한 후 발행하는 최종토지사용허가이며, 허가기간은 35년입니다.35년 이후 25년 연장이 가능하고, 연장기간 종료 후 갱신할 수 있습니다.

개발이 완료된 토지에 대하여 2차 HGU 수속을 진행중이며, 총 3차에 걸쳐 단계적으로 전체개발면적에 대한 HGU를 취득할 계획입니다.

[지배회사에 관한 사항]

가. 산업 현황 및 전망

(1) 산업의 특성 신재생에너지 산업은 기존의 화석연료를 변환시켜 이용하거나 햇빛, 물, 지열, 강수, 생물유기체 등을 포함하는 재생가능한 에너지를 변환시켜 이용하는 에너지산업입니다. 신재생에너지는 기후변화 대응과 미세먼지 감소 등 환경적 측면뿐만 아니라 경제 활성화와 일자리 확대 등 경제적 효과도 있어 세계적인 에너지전환의 핵심 수단이 되고있습니다. 신재생에너지 산업은 2030년까지 연간 10~20%의 높은 성장세를 유지할 것으로 전망되어 기업에게 사업진출의 동기를 제공하며, 신재생에너지의무할당제도와 같은 정부지원이 보장되어 사업 추진시 리스크를 분산할 수 있습니다. 또한 국내의 정보통신기술 및 전문인력 등 산업 인프라가 잘 갖춰져 사업화 기회가 다양한 장점이 있습니다. 우리나라 역시 2030년까지 전력발전 비중의 20%이상을 재생에너지로 보급하는 계획을 수립하여 정책 목표 달성을 위해 박 차를 가하고 있습니다. 신재생에너지 산업은 국제적으로 통일된 정의는 없으며, 신재생에너지 통계 기준도 국가별로 상이합니다. 국제에너지기구(IEA)에서는 자체기준을 가지고 통계자료를 작성하고 있으며, 국제에너지기구(IEA) 회원국들은 국가별 부존여건, 환경기준 등에 따라 특정 에너지원을 추가 또는 제외하고 있습니다. IEA의 통계조사 대상 에너지원으로 수력, 지열, 태양광, 태양열, 해양, 풍력, 고체바이오, 바이오연료, 바이오가스, 재생가능 도시폐기물, 산업폐기물, 비 재생 도시폐 기물 등이 있으며, 우리나라의 경우 『신에너지 및 재생에너지 개발이용보급촉진법』제2조에 의 해 기존의 화석연료를 변환시켜 이용하거나(신에너지) 햇빛ㆍ물ㆍ지열ㆍ강수ㆍ생물유기체 등을 포함하는 재생가능한 에너지를 변환시켜 이용하는 에너지(재생에너지)로서, 태양, 바이오, 풍력, 수력, 연료전지, 석탄 액화, 가스화 및 중질잔사유 가스화, 해양, 폐기물, 지열, 수소 등 을 말합니다.당사에서 생산하는 신재생에너지인 바이오디젤 및 바이오중유는 『 신에너지 및 재생에너지 개발이용보급촉진법』제2조 2호 바목에 "생물자원을 변환시켜 이용하는 바이오에너지로서 대통령령으로 정하는 기준 및 범위에 해당하는 에너지"로 지정되어 있습니다. [신재생에너지 산업의 구분]

구분	내용

태양광(Photovoltaic)	태양광발전시스템(태양전지, 모듈, 축전지 및 전력변환장치로 구성)을 이용하여 태양광을 직접 전기에너지로 변환시키는 기술

태양열(Solar Thermal)	태양열이용시스템(집열부, 축열부 및 이용부로 구성)을 이용하여 태양광선의 파동성질과 광열학적성질을 이용분야로 한 태양열 흡수ㆍ저장ㆍ열 변환을 통하여 건물의 냉난방 및 급탕 등에 활용하는 기술

풍력(Wind power)	풍력발전시스템(운동량변환장치, 동력전달장치, 동력변환장치 및 제어장치로 구성)을 이용하여 바람의 힘을 회전력으로 전환시켜 발생하는 유도전기를 전력계통이나 수요자에게 공급하는 기술

연료전지(Fuel Cell)	수소, 메탄 및 메탄올 등의 연료를 산화(酸化) 시켜서 생기는 화학에너지를 직접 전기에너지로 변환시키는 기술

수소에너지 (Hydrogen Energy)	수소를 기체 상태에서 연소 시 발생하는 폭발력을 이용하여 기계적 운동에너지로 변환하여 활용하거나 수소를 다시 분해하여 활용하는 기술

바이오에너지 (Bio Energy)	태양광을 이용하여 광합성 되는 유기물(주로 식물체) 및 동 유기물을 소비하여 생성되는 모든 생물 유기체(바이오매스)의 에너지

폐기물에너지 (Waste Energy)	사업장 및 가정에서 발생되는 가연성 폐기물 중 에너지 고함량 폐기물을 열분해, 가스화, 소각 등의 방법으로 가공, 처리하여 연료를 생산하는 기술

지열에너지 (Geothermal Energy)	지표면으로부터 지하로 수m 에서 수㎞ 깊이에 존재하는 뜨거운 물(온천)과 돌(마그마)을 포함하여 땅이 가지고 있는 에너지를 이용하는 기술

해양에너지(Ocean Energy)	해수면의 상승하강운동을 이용한 조력발전과 해안으로 입사하는 파랑에너지를 회전력으로 변환하는 파력발전, 해저층과 해수표면층의 온도 차를 이용, 열에너지를 기계적 에너지로 변환 발전하는 온도차 발전

(2) 산업의 성장성 (가) 해외 국제에너지기구(IEA, International Energy Agency)는 에너지분야에서 세계 최고 권위의 국제기구로, 1974년에 설립되어 현재 우리나라를 비롯, 30개 회원국이 가입하고 있습니다. 국제에너지기구 (IEA) 는 미래 에너지 트랜드를 전망하는 「2020 세계에너지전망(World Energy Outlook 2020)」보고서를 발표하였습니다. 해당 보고서는 향후 수십년간 세계 에너지산업 발전에 대한 폭넓은 시각을 제공하며, 특히 올해는 COVID-19의 영향과 청정에너지 전환을 가속화할 수 있는 방안에 대해 상세히 나타냈습니다.COVID-19는 에너지 산업에 굉장히 많은 변화를 주었고, 이러한 변화는 앞으로 계속해서 영향을 미칠 것으로 전망하고 있습니다. 무엇보다 2020년 재생에너지 수요가 전년 대비 0.9% 성장한데 비해, 그 외의 에너지 분야 수요는 전부 마이너스를 기록했다는 점에서 재생에너지의 중요성과 가능성을 시사한다고 볼 수 있습니다. [2019년 대비 2020년 주요 에너지 수요]

출처 : World Energy Outlook 2020 '2019 World Energy Outlook' 에는 오 늘의 결정이 그 이후의 에너지 시스템에 미치는 영향을 설명하고, 전 세계가 기후, 에너지 접근 방식 및 대기 질 목표를 충족시키는 동시에, 성장하는 세계 인구를 위한 에너지의 신뢰성과 경제성에 대한 강한 초점을 유지할 수 있는 경로를 설명하고 있습니다. 이 시나리오에서는 에너지 수요가 2040년까지 매년 약 1.3% 씩 상승할 것이라 전망하고 있으며, 에너지 시장에서 모든 측면에 걸쳐 변동이 발생하고 에너지 관련 배출량이 지속적으로 상승할 것이라 예측하고 있습니다. 지 속가능한 개발 시나리오는 정책 입안자들이 목표치로 설정한 기후 및 기타 에너지목표를 달성하기 위해 수행해야 할 사항을 나타내고 있습니다. 이들은 세계 온난화로인한 온도 상승 목표를 2°C 이하로 설정하되 1.5°C 이내 상승률 달성을 위해 노력하기로 합의한 파리 협정의 목표를 달성하려면 빠르고 광범위한 변화가 모든 에너지 시스템 분야에 걸쳐 요구된다고 말하고 있고, 온실가스 감축을 위해 추가적인 감축노력이 필요하다고 말하고 있습니다. 선진국들은 공통적으로 재생에너지 확대, 에너지효율 향상, 천연가스 비중을 확 대하고 있으며 , 석탄 ㆍ 원자력 발전은 환경안 전을 이유로 축소 또는 정 체되고 있습 니다 .

주요국 에너지 정책 목표 현황 >

구 분	온실가스 감축	에너지 효율	재생에너지	원 전

독일	'30년 55%,'50년 80∼95%감축('90년 대비)	'50년까지 50% 감축(1차에너지 기준,'08년 대비)	'50년까지 최종에너지중 60% 발전비중 80%	'22년까지 단계적 탈원전

일본	'30년까지 26% 감축('13년 대비)	'30년까지 0.5억KL (원유환산)감축(최종에너지기준, '13년 대비	'30년까지 발전 비중22∼24%	'30년 발전비중20∼22%

영국	'50년까지 최소 80% 감축('90년 대비)	'20년까지 18% 감소(최종에너지 기준,'07년 대비)	'30년까지 총에너지소비중 30%	'35년까지 총13기(14GW) 원전건설 추진

프랑스	'30년 40% 이상'50년 75% 감축('90년 대비)	'30년 20% 이상'50년 50% 감축(최종에너지 기준,'12년 대비)	'30년까지 최종에너지 32%, 발전비중 40%	'35년까지 원전 75% → 50%로 감축 연기

출처: 제3차 에너지기본계획(산업통상자원부, 2019.6)

세계 1차 에너지 수요 전망 및 비중 > (단위 : MTOE, %)

원 별	실 적	전 망	연평균증가율(‘19～’40)

'00	'19	'30	'40

석 유	3,665(39%)	4,525(33%)	5,174(31%)	5,626(29%)	1.1%

천연가스	2,083(22%)	3,340(24%)	4,070(24%)	4,847(25%)	2.2%

석 탄	2,317(25%)	3,775(27%)	4,154(24%)	4,479(23%)	0.8%

원자력	675(7%)	727(5%)	811(5%)	937(5%)	1.5%

재생에너지	659(7%)	1,451(11%)	2,138(13%)	2,741(14%)	4.4%

계	9,399	13,818	16,347	18,630	1.6%

* IEA, World Energy Outlook 2020

(나) 국내

우리나라는 에너지 자원의 절대부족으로 에너지의 97%이상을 해외에서 수입하여 사용하고 있어 정부에서는 안정적인 국산에너지 확보를 위해 에너지 환경 변화와 신재생에너지 개발 및 보급을 위한 정책을 추진하고 있습니다. 국 가에너지기본계획은 20년을 계획기간으로 5년마다 수립ㆍ시행하는 국가 최상위 에너지 계획으로 제3차 국가에너지기본계획은 2019년부터 2040년까지의 에너지 수급과 정책 등의 기본방향을 설정하게 되는데, 에너지경제연구원 관계자, 민간전문가등으로 구성된 국가에너지기본계획 민관워킹그룹의 자문을 받아 산업통상자원부가 2019년 6월에 제3차 국가에너지기본계획을 발표하였습니다. 제2차 국가에너지기본계획에 따르면 정부는 2035년 에너지수요는 2억5410만TOE(석유환산톤)으로 2011년(2억59만TOE)보다 연평균 0.9%씩 증가할 것으로 전망했으며, 특히 전력은 연평균 2.5%씩 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 세계 에너지 수요전망은 원별로 보면 신재생에너지가 연평균 2.7%의 속도로 원자력과 함께 가장 빠르게 증가할 것이라고 전망하고 있습니다. 한편 제3차 에너지기본계획에서는 신재생에너지 비중을 2040년까지 30~35%로 확대하고, 원자력발전과 석탄발전은 단계적으로 감축하기로 방침을 정했습니다.

총에너지 원별 수요전망 (원별) > (단위: 백만TOE, 원료용 소비 제외)

구 분	'17	'30	'40	연평균증가율(%)

'17∼'30	'30∼'40	'17∼'40

석 탄	86.0	97.1	85.3	0.9	△1.3	△0.0

석 유	62.9	61.8	57.8	△0.1	△0.7	△0.4

가 스	47.2	58.7	71.2	1.7	2.0	1.8

수 력	1.5	1.8	2.1	1.6	1.2	1.5

원자력	31.6	29.8	24.0	△0.4	△2.1	△1.2

신재생	15.0	31.8	39.4	6.0	2.2	4.3

계	244.1	281.1	279.9	1.1	△0.04	0.6

출처: 제3차 에너지기본계획(산업통상자원부, 2019.6)

나. 업계 현황

(1) 바이오연료(바이오디젤, 바이오중유)의 정의 및 특성

당사에서 생산하는 바이오연료는 경유를 대체하는 바이오디젤(BD100)과 발전소의 벙커씨유를 대체하는 발전용 바이오중유가 있습니다 .

바이오디젤은 자연에 존재하는 각종 유지 성분을 물리, 화학적 처리과정(에스테르 공정)을 거쳐 석유계 디젤과 유사한 액체 연료로 변환시켜 디젤엔진에 사용하는 제품입니다. 바이오디젤의 원료가 되는 기름은 크게 유채씨, 해바라기씨, 대두, 팜 등과 같이 다량의 식물유를 함유하는 종자를 이용하거나 기타 쌀기름과 같이 각종 곡식물의 가공처리 과정에서 발생하는 부산물인 기름 혹은 폐식용유 등을 이용하고 있으며,국내에서는 2011년도부터 산업통상자원부 고시에 의해 소, 돼지 등의 동물성 유지도 바이오디젤의 원료로 사용되고 있습니다.

이들 원료를 이용하여 알칼리 촉매 존재 하에서 메탄올과 에스테르 교환 반응시켜 합성하면 물리화학적 특성이 일반 경유와 거의 비슷한 지방산메틸에스테르, 즉 바이오디젤이 생성됩니다. 바이오디젤의 경우 석유계 디젤에 비해 각종 대기오염 물질의 배출이 현저히 적으며, 기존의 디젤엔진 기관을 개조 없이 그대로 사용 가능하다는 장점이 있습니다.

미국 에너지부에서는 매연, 이산화탄소, 유황 등의 오염물질 배출이 적은 환경 친화적인 대체에너지 연료로서 바이오디젤에 대해 다음과 같이 정의하고 있습니다.

첫째, 식물성 오일이나 지방으로부터 얻어진 디젤연료를 대체할 수 있는 연료.

둘째, 디젤엔진에 사용될 수 있고 기존의 디젤연료와 비슷한 성능을 발휘할 수 있는 대체 연료.

셋째, 해외로부터 석유 수입량을 줄일 수 있는 재생 가능한 원료로 국내에서 생산된 액체 연료.

넷째, 분진, 이산화탄소, 황 등의 오염물질의 배출이 적고 생분해성인 운송 연료.

바이오디젤은 디젤자동차의 경유에 혼합해서 쓰거나, 100% 순수 연료로 사용되고 있습니다. 미국, 유럽연합(EU) 등 주요 선진국에서는 바이오디젤의 품질기준이 마련되어 있으며, 자동차 연료용 외에 난방연료용으로도 개발되어 있고, 우리나라에서도 경유에 바이오디젤을 혼합한 연료가 상용화되어 주유소를 통해 경유차에 판매되고 있습니다.

[바이오디젤의 구조식]

발전용 바이오중유는 『석유 및 석유대체연료 사업법 시행령』제5조(석유대체연료의 종류) 제9호에 규정되어 있으며, 동ㆍ식물성 유지, 지방산 메틸에스테르, 지방산 에틸에스테르 및 그 부산물을 원료로 사용하여 제조한 연료라고 정의하고 있으며, 『신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법 시행령』제18조의2(신ㆍ재생에너지 연료의 기준 및 범위) 제4호 동물ㆍ식물의 유지를 변환시킨 바이오디젤 및 바이오중유로 나와 있습니다. 바이오중유 원료는 당사에서 바이오디젤 제조 시 증류할 때 발생하는 피치와 식용유 공장 등에서 식용유를 정제하면 나오는 피치 등을 이용해 전기를 생산하는 발전소에서 기존에 사용했던 벙커씨유를 대체하는 친환경 발전용연료입니다.

(2) 바이오연료의 연혁 및 성장과정

바이오연료는 곡물, 목재, 농업부산물, 녹조류에서 생산하는데 화석 에너지와는 달리지속적으로 사용할 수 있고 그 중에 바이오디젤은 현재의 자동차엔진과 주유설비 같은 자동차 인프라를 그대로 활용할 수 있는 유일한 신재생에너지입니다. 미국, 브라질, 유럽에서 바이오에탄올과 바이오디젤 연료 생산이 상용화되었고, 말레이시아, 인도네시아 및 중국, 인도 등 동남아시아도 바이오디젤 사용이 상용화 되어, 세계적으로 확산되고 있습니다. 특히, 전 세계적으로 에너지원 다양화, 석유위기 대응, 환경개선 및 농업 정책적 측면에서 바이오디젤의 보급 필요성이 제기되고 정부간기후변화위원회(IPCC:Intergovernmental Panel on Climate Change)에서 인정하는 탄소중립원으로써 대기환경 개선, 온실가스 감축, 제품 및 기술 수출 등의 성과를 거두며 친환경 대체에너지로서의 입지를 다져오고 있는 등 대체에너지로서 국제적 관심이 높은 에너지입니다.

바이오디젤은 국내에서는 일부 원료의 수입과 식량가격 상승 유발 등의 문제가 제기되어 보급에 대한 부정적 시각도 상존하는 상황이지만 원가 및 원료 수급 여건 개선을 위해 2011년부터는 동물성 바이오디젤을 상용화하여 폐식용유와 마찬가지로 버려지던 자원인 동물성 유지를 재활용하여 폐자원 재활용 및 에너지 자립도 제고효과를 한층 더 강화하였습니다. 이 밖에 바이오디젤 지속가능성 기준을 마련하여 차세대 바이오연료 개발을 촉진하는 등 중장기 바이오디젤 산업 발전 방향도 제시하고 있습니다.

[국내 외 바이오디젤 보급 확대 필요성]

환경정책	에너지정책	농업정책	산업정책

- 온실가스 감축 - 대기환경 개선 - 폐자원 활용	- 에너지안보 확보 - 에너지원 다양화 - 석유위기 대응	- 농가소득 증대 - 농촌경제 활성화 - 도, 농 균형발전	- 신산업 육성 - 신규고용 창출 - R 활성화

우리나라는 2002년 환경부의 요청으로 석유의존도 완화, 에너지원 다양화, 온실가스 감축, 대기환경 개선 및 환경규제 대응 등을 위해 서울 및 수도권을 중심으로 BD20(경유80% + 바이오디젤 20%)형태로 2002년 6월부터 시범보급 사업을 시작하였습니다. 바이오디젤의 상용화는 2006년 7월 이후 정유사를 통하여 BD5(바이오디젤의 경유 혼합비율 최대 5%) 중심으로 보급이 이루어져 0.5%를 경유에 혼합하기 시작하였습니다.

정부 및 업계는 신재생연료의무혼합제도(RFS: Renewable Fuel Standard) 도입을 추진하여 2013년 2월 15일 RFS공청회 이후 2013년 6월 25일 국회 본회의에서 석유정제업자 또는 석유수출입업자에 대하여 수송용연료에 일정비율 이상의 신재생에너지 연료를 혼합하도록 의무화하는제도(RFS:Renewable Fuel Standard) 법안이 2년 후 시행으로 통과되었습니다. 수송용 경유에 대한 바이오디젤의 의무혼합율은 기존의 2.0%에서 2015년 7월 31일부로 0.5%상향조정 된 2.5%로, 3년 후인 2018년 1월부터는 법에 따라 0.5%추가 상향 조정된 3.0% 의무혼합율이 확정되었습니다. 그리고, 바이오디젤 혼합비율 상향(3.5%, 5.0%)에 따른 저온성능 및 경제ㆍ환경성 평가 등을 포함한 국내 바이오디젤 보급 중장기 로드맵 제시를 위해 2019년 4월부터 2020년 2월까지 한국석유관리원에서 주관기관으로 연구과제를 수행하고 있습니다.

바이오중유는 신ㆍ재생에너지 공급의무화제도(RPS, Renewable Portfolio Standard) 시행에 따라 의무공급량 이행을 위해 발전사의 필요성과 바이오연료 업계와 협력하여 2012년 "신재생에너지 보급ㆍ확대를 위한 액체바이오에너지의 발전용 연료 활용 방안" 국회 세미나를 시작으로 도 입 검토를 시작해 2013년말까지 실증연구를 거쳐 2014년부터 발전소에 바이오중유를 공급하는 시범보급사업이 시작되었습니다 . 시범보급기간 한국석유관리원 주도로 바이오중유 상용화를 위한 실증연구 를 통해 품질 ㆍ 성능 및 안정적인 원료 및 제품 수급이 확인되었고, 발전소에서 사용하는 벙커씨유 대비 먼지 약30%, 질소산화물 약35%, 황산화물이 거의 발생하지 않아 발전소에서 전기 생산 시 탈화 및 탈질설비 가동없이 발전기를 가동할 수 있는 연료로 검증되어 2019년 3월 15일부터 상용화되어 발전소에서 친환경연료로 사용하고 있습니다.

(3) 경기변동 및 계절성

바이오디젤은 경유에 혼합하여 소비되고 있으며 , 국가 정책으로 의무혼합비율을 정하는 사업특성상 일반적인 경기변동에는 비탄력적이며, 경유의 소비량에 영향을 받습니다. 2015년 ~ 2019년 국내 경유 소비량은 156백만bbl ~ 171백만bbl 수준이며, 수송용경유 112백만bbl ~ 142백만bbl으로 국내 및 수송용 경유의 소비량은 매년 증가하고 있습니다. 바이오디젤은 국매 경유 소비량에 따라 일부 소폭 의 변동이 있으며, 원가 요인과 품질 특성상 하절기가 동절기보다 높은 계절성 영향이 다소 있습니다. 바이오중유는 발전소의 발전용연료로 사용되고 있으며, 전기 사용량에 영향을 받아 에어콘 및 난방기 사용량이 많은 동절기와 하절기에 바이오중유 사용량도 같이 늘어나는 경향이 있어 계절에 따라 수요변동성이 있습니다.

(4) 국내외 시장여건(가) 시장의 안정성

신재생에너지 분야인 태양광, 태양열, 풍력, 연료전지, 수소에너지, 폐기물에너지, 지열에너지, 해양에너지 등 여러 대체에너지원 중 당사가 생산하고 있는 경유 대체연료인 바이오디젤을 대신 할 수 있는 에너지원으로는 수소에너지를 꼽을 수 있는데, 우리나라는 아직 초기 단계에 있으며 상용화단계까지는 수많은 시행착오와 물적 인적 인프라 구성이 필요 할 것입니다. 식물이나 동물에 있는 유지성분을 가공하여 디젤엔진에 사용할 수 있도록 만든 자연 순환적인 대체에너지인 바이오디젤은 대기오염과 온난화의 유력한 저감 방안으로 인식됨에 따라 정부차원에서 신재생에너지 이용보급 기본계획 방안으로 시행하고 있어 시장의 안정성은 긍정적이라 할 수 있습니다.그리고, 2015년 7월 31일부로 신재생연료의무혼합제도가 법제화 되어 미래의 시장에 대한 전 망이 가능하게 되어 바이오디젤 시장의 지속성 및 안정성이 높아지게 되었습니다 바이오중유는 벙커씨유 대비 미세먼지 28%, 질소산화물 39%, 황산화물 100% 저감하는 친환경 연료로서 선진국보다 빠 르게 국내에서 발전용바이오연료로 보급되었고, 2019년 3월 15일부터 상용화되었습니다.

(나) 경쟁상황 및 시장점유율

현재 국내 『석유 및 석유대체연료 사업법』의 적용을 받는 바이오연료 업체는 바이오디젤과 바이중유 제조업체로 구별할 수 있습니다. 바이오디젤은 현재 7개 업체가 있고, 바이오중유는 9개 업체가 산업통상자원부에 제조업으로 등록되어 바이오연료 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 석유대체연료 제조능력은 (바이오디젤ㆍ바이오중유) 총 78.4만㎘을 보유하고 있으며 생산한 제품을 정유사 및 발전사에 공급하고 있습니다. 그리고, 울산신항에 바이오디젤/중유 생산설비와 탱크터미널에 투자해 2020년부터 가동되고 있어 당사의 경쟁력이 월등히 상승할 예정입니다. 바이오디젤 및 바이오중유의 경쟁형태는 산업통상자원부에 등록되어 있는 바이오연료 제조업체를 대상으로 정유사 및 발전사가 입찰을 통해 공급업체를 선정하고 있으 며, 정유사 및 발전사는 입찰 시 4 ∼ 5개 공급업체를 선정하고 있습니다. 바이오연료의 품질관리는 산업통상자원부 산하 한국석유관리원에서 주관하고 있습니다. (다) 바이오연료 시장 규모

바이오연료(Biofuel)는 주로 바이오디젤, 바이오에탄올, 바이오가스, 바이오중유로 나눌 수 있는데 이는 바이오매스(Biomass)로부터 얻는 연료로 살아 있는 유기체뿐 아니라 동물의배설물 등 대사활동에 의한 부산물을 모두 포함한다고 볼 수 있습니다. 바이오디젤은 원유에서 나오는 경유에 혼합하여 수송용 연료로 사용되고 있으며, 바 이오중유는 원유에서 나오는 벙커씨유를 대체해 발전소에서 사용하고 있습니다 . ① 해외 유럽에서는 이미 1990년대 초부터 신재생에너지의 사용 및 기술 개발이 시작되었으며, 풍력, 태양력 및 바이오매스 등의 기술개발 및 상용화를 국가 정책의 로드맵화하여 준비하였습니다. REN21(21세기를 위한 재생에너지정책 네트워크)에 따르면, 전 세계적으로 바이오디젤 생산량은 2000년 8억ℓ에서 2019년 474억ℓ 로 증가하였으며, 수송용 연료로서 바이오디젤이 상용되기 시작한 이후 전 세계적인 기후변화, 에너지 공급의 안정성, 원료 생산지의 개발에 따라 바이오디젤 시장은 점차 성장하고 있습니다. 2019년 전세계 바이오연료 생산량은 1,610억 리터로 2018년 대비 5% 증가했습니다. 바이오연료는 세계 수송용 연료 소비의 약 4%를 차지하고 있으며, 2018년 전 세계 바이오연료 생산량 중 에탄올이 63%, 바이오디젤은 31%, HVO/HEFA 6%를 차지하고 있습니다.

[ 세계 바이오연료 생산량 ] (단위: 십억 ℓ)

출처 : Renewables Global Status Rep ort ( 2020 ), REN21

[세계 바이오디젤 생산량 ] (단위: 십억 ℓ)

연도	2002년	2003년	2004년	2005년	2006년	2007년	2008년	2009년	2010년

Bio Diesel	1.4	1.9	2.4	3.8	6.5	10.5	15.6	17.8	18.5

연도	2011년	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년

Bio Diesel	22.4	23.6	26.3	29.7	30.1	33.7	37.2	41.3	47.4

출처 : Renewables Global Status Report (2020), REN21 글로벌 바이오디젤의 주요 생산국은 인도네시아(16.6%), 미국(13.7%), 브라질(12.4%), 독일(8.0%), 프랑스(6.3%) 등으로 구성되어 있습니다. [국가별 바이오디젤 생산량 ] (단위: 십억 ℓ)

순위	국가	바이오디젤 생산량	비중(%)

1	인도네시아	7.9	16.6%

2	미국	6.5	13.7%

3	브라질	5.9	12.4%

4	독일	3.8	8.0%

5	프랑스	3.0	6.3%

6	아르헨티나	2.5	5.2%

7	스페인	2.0	4.2%

8	기타	15.8	33.6%

합계	47.4	100.0%

출처 : Renewables Global Status Report 2020, REN21발전용 바이오중유는 국내에서 최초로 발전기에 보급된 친환경 연료로 아직 세계적으로 공인된 통계는 없습니다. ② 국내 국내 바이오연료 시장은 크게 바이오디젤과 바이오에탄올, 바이오가스, 발전용 바이오중유 등으로 구분할 수 있는데, 바이오연료 중 상용화하여 공급되고 있는 제품은 바이오디젤(BD100)과 발전용 바이오중유가 있습니다. 국내 수송용 경유 중 바이오디젤 사용량은 2019년 약74만㎘로 추정됩니다.

[ 바이오디젤 국내 수요 ] (단위 : 만㎘)

구분	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019

BD100	39	40	40	40	47	56	61	72	74

출처 : 한국바이오에너지협회 (2020.3) [ 국내 수송용 경유 수요 추이 ] (단위 :천Bbl, %)

제품	구분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년

경유	전체	144,840	156,367	166,560	168,862	167,039	171,851

수송용	112,090	121,704	132,149	133,589	134,050	142,492

비중	77.4%	77.8%	79.34%	79.11%	80.25%	82.90%

출처 : 한국석유공사 석유정보망(Petronet)

국내 발전사의 바이오중유 사용량은 2014년 약 18만㎘에서 2019년에는 약 55만㎘수 준으로 증가하고 있으며 , 발전용 바이오중유 상용화 및 RPS 공급의무자의 이행율이 해마다 높아지는 추세에 따라 바이오중유 사용량도 매년 증가가 예상되고 있습니다. 최근 문재인정부가 발표한 국정운영 5개년 계획에 따르면, 탈원전정책과 2030년까지 신재생 에너지 발전비중을 20%로 확대하고, 기존 10% RPS의무비율을 2030년까지 28%로 상향조정하는 내용을 포함하고 있어 바이오중유시장이 확대될 것으로 예상됩니다.(라) 자원조달 상황 바이오디젤의 원재료는 국내 폐자원인 폐식용유 및 동ㆍ식물성유지를 약30%정도 활용하고, 그외는 중남미와 동남아시아에서 생산되는 대두유, 팜유 등을 사용하고 있습니다. 국내에서 사용하는 양은 세계 원재료 시장에서 국내 수요가 차지하는 비중이미미하여 원재료 조달에는 큰 어려움이 없습니다.현재 사용중인 1세대 바이오연료는 옥수수, 유채, 콩 등의 곡물로부터 생산되고 있습니다.3세대 바이오연료 원료인 조류는 1세대 바이오연료 원료에 비해 단위면적당 바이오매스 생산성이 20~100배 이상 높아 세계적으로 연구개발이 활발히 진행되고 있고, 국내에서도 바이오디젤산업을 신성장동력산업으로 키우기 위해 정부의 지원하에 미세조류 연구개발을 진행하고 있습니다. 바이오중유 원재료는 국내 바이오디젤 증류 공정에서 발생하는 피치와 음식물 처리 자에서 발생하는 음폐유 및 국내 식품 공장등에서 발생하는 원료를 사용하 고 있습니다. 발전사에서 사용하는 발전용 바이오중유 국내산 비율은 30% 수준 입니다.(5) 경쟁력 당사는 기존의 온산공장에 추가하여 2019년 울산 신항부지에 바이오중유 생산시설 및 탱크터미널을 준공하였습니다.정부의 신재생에너지 정책에 따라 바이오디젤 및 바이오중유의 사용량이 늘어도 다른 바이오연료 업체들보다 능동적인 대처가 가능하다는 장점을 보유하고 있습니다.당사의 바이오연료 생산 능력은 연간 784,000㎘(바이오디젤 165,000㎘ , 바이오중유 619,000㎘) 이며, 자체 설계한 연속식 공정 설비 기술을 적용해서 바이오연료를 생산하고 있습니다. 신항공장의 탱크터미널 용량은 45,500 ㎘ 로 원료 및 제품 저장 및 출하 효율성을 높일 수 있을 것으로 기대됩니다. 바이오디젤 생산 시 사용되는 주 원재료는 업체별로 생산공정 방식에 따라 약간의 차이가 있지만 일부 원료만 사용하는 경쟁사와 다르게 현재 곡물시장에서 유통되고 있는 대두유, 팜유, 유채유, 면실유 등 대부분의 식물성유지를 이용하여 제품화가 가능하고, 국내산 원료인 폐식용유 뿐만 아니라, 동물성유지를 이용한 바이오디젤 생산도가능하여 유리한 위치를 차지하고 있습니다.그리고, 바이오디젤 제조용 저급/저가 원재료 활용을 위해 2012년부터 진행한 원료정제 시설이 2013년에 완공되어 현재까지 원활히 가동됨에 따라 원가경쟁력이 제고 되었습니다. 주력 제품인 바이오디젤의 생산량은 공장개선활동으로 꾸준히 증가하고있습니다. 당사가 위치하고 있는 울산광역시는 우리나라 4대 정유사 중에 SK에너지와 S-OIL의 공장이 소재하고 있으며, 발전용 바이오중유를 사용하고 있는 울산화력에 인접해 있습니다. 그리고 당사 공장이 신항부두와 연결되어 있어 발전용 바이오중유를 가장 많이 사용하고 있는 제주도에 제품을 공급하기 용이하여 타 경쟁 업체 대비 수송비 및 부대비용을 절감할 수 있는 지리적 장점이 있습니다. 또한 지형적으로도 남쪽에 위치하고 있어 겨울에는 따뜻하고 여름에는 시원한 편으로 급격한 날씨변화가 적어 공장 운영 시 장점으로 작용되고 있으며, 항구에 인접하여 원재료 도입 및 제품 수출에도 지리적으로 강점을 가지고 있습니다.

(6) 바이오디젤의 장점바이오디젤의 가장 큰 장점은 자동차에서 배출되는 배기가스에 의한 공해를 저감시킬 수 있다는 점입니다. 바이오디젤(BD100)은 연소시 이산화탄소(CO₂)를 배출하지만, 바이도디젤 원료로 사용되는 대두, 팜 등의 식물성 원료가 자라면서 이산화탄소(CO₂)를 흡수하기 때문에 유엔 산하 정부간기후변화위원회(IPCC:Intergovernmental Panel on Climate Change)에서 인정하는 탄소중립연료로서 인정을 받고 있습니다. 또한 바이오디젤(BD100)의 경우 경유 대비 총미연소탄화수소, 황산화물, 일산화탄소, 분진, 오존발생잠재도, 발암성 방향족 화합물, 질화 발암성 화합물 감소 효과가 있습니다.

[Bio Diesel의 공해 감소 효과]

출처 : 국립 바이오디젤 협회 USA, 2010

바이오디젤은 분자내 10∼12 %의 산소가 포함되어 있어 연소 시 완전연소를 도와주기 때문에 혼합사용 시 경유의 배기가스 저감효과가 다른 연료에 비해 크고, 바이오디젤의 원료는 콩, 옥수수, 유채유, 폐식용유 등과 같은 모든 식물성 유지뿐만 아니라다양한 동물성유지를 원료로 사용할 수 있습니다. 유럽은 자국의 바이오연료 원료 사용을 통한 농업 활성화 차원에서 유채유를 주로 사용하며, 미국 등지에서는 대두유를 주로 사용하고, 우리나라에서는 주로 대두유와 팜유, 폐식용유가 바이오디젤의 원료로서 사용되고 있습니다. 전체적으로는 유럽이 바이오디젤 보급량이 가장 많기 때문에 유채유가 바이오디젤의 원료로서 가장 많이 사용되고 있으며 대두유가 그 뒤를 잇고, 팜유의 사용도 지속적으로 증가하고 있습니다. [바이오디젤의 반응 메카니즘]

출처 : 한국석유관리원, 2010

바이오디젤(BD100)은 세탄가가 높아 Diesel Cycle에 의한 압축 착화 연소가 가능하여 개조가 불필요하며 차량 및 내연기관에도 바로 사용 가능하며, 기존 주유소 인프라도 그대로 사용 할 수 있으며, 바이오디젤 100% 사용 또는 경유와 혼합하여 사용하고 있습니다. 또한 바이오디젤은 독성이 없어 인체에 무해하고, 경유보다 발화점이 높아 안전하고 저장 및 수송이 용이하여 취급이 간편하고 엔진성능을 향상시켜 엔진수명을 연장시켜 주는 석유대체에너지입니다. 발전용 바이오중유는 벙커씨유를 대체해서 발전소에서 전기에너지를 생산하는 연료로 사용하고 있으며, 벙커씨유 대비 미세먼지 28%, 질소산화물 39%, 화산화물 100% 저감하여 탈화 및 탈질설비 가동없이 환경 규제치를 만족하며, 환경개선효과가 검증된 연료 입니다. 향후 지구온난화를 방지하기 위해 세계적으로 노력하고 있는 온실가스 감축에 기여할 연료로 평가받고 있으며, 해상 선박용 연료로의 사용도 검토되고 있으며, 보일러용 친환경연료로 사용을 검토하고 있습니다.

(7) 바이오디젤의 활용 및 국가경제에서의 중요성

바이오디젤이 처음 만들어진 것은 1853년 과학자 E. Duffy와 J. Patrick에 의해서였습니다. 그 이후 1893년 Rudolf Diesel에 의해 세계 최초로 디젤엔진이 발명되었고, 이때 사용한 연료는 석유계 경유가 아닌 땅콩기름이었습니다.

1900년 파리 세계전시회에서 선보인 디젤엔진은 세 계화와 도시화 산업화에 따라 저렴하고 대량으로 구할 수 있는 현재 사용하고 있는 경유가 개발되어 사용되었습니다. 1990년대 들어 지구의 환경오염문제와 화석연료의 가격상승에 따라 바이오디젤에 대한 본격적인 연구가 시작되었으며 독일, 스웨덴, 체코 등지에서 바이오디 젤 공장이 문을 열었고, 1998년의 경우 전 세계적으로 21개 국가에서 바이오디젤을 제조하고 사용하게 되었습니다. 현재 EU는 자동차 연료의 5%~7%정도를 바이오연료로 대체하고 있습니다. 바이오디젤은 경유와 발열량에서 크게 차이가 없고 탄소수도 비슷하여 성분 측면에서 경유를 쉽게 대체할 수 있는 연료입니다. 발전용 바이오중유는 2013년 국내 발전용 바이오중유 추진단을 구성해 연구수행기관으로 한국석유관리원과 한전 전력연구원이 참여해 상용화 연구를 통해 2014년부터 시범보급을 시작한 친환경 바이오연료 입니다.바이오중유는 우리나라가 선도국가이며, 저급의 동ㆍ식물성유지를 원재료를 사용하는 친환경연료로 써, 발전용외에 벙커씨유를 대체할 수 있는 다양한 산업군에 사용가능하게 용도가 개발될 것으로 기대됩니다.

바이오연료의 중요성은 다음과 같습니다.

첫째, 바이오연료인 바이오디젤과 발전용 바이오중유는 수송용 경유와 발전소에 사용하는 벙커씨유를 대체할 수 있는 석유대체연료로 써 고갈이 우려되는 기존의 화석 연료에 비해 식물성 및 동물성 유지를 이용하여 지속적인 생산이 가능합니다.

둘째, 환경오염의 저감 효과가 높은 바이오연료는 원유에서 나오는 경유 및 벙커씨유에 비해 청정한 연료입니다.1997년 3차 유엔기후변화협약(UNFCC, United Nations Framework Convention on Climate Change)에서는 지구온난화 규제와 방지를 위해 2008∼2012년까지 주요 선진국들의 의무적인 온실가스 감축목표 의무부담을 설정(38개국, 2008 ~ 2012년까지 평균 5.2% 온실가스 감축)하고 「교토의정서」를 채택하였으며, 2005년 2월 16일 공식 발효되었습니다.당시 개도국으로 분류되던 우리나라는 의무대상국에서는 제외되었으나, 몇몇 선진국들은 감축목표 합의를 명분으로 우리나라도 자발적인 의무부담을 할 것을 요구하였습니다. 2012년 12월 카타르 도하에서 개최된 제18차 유엔기후변화협약 당사국 총회에서는 교토의정서를 2013년부터 2020년까지 8년간 연장하는데 합의했습니다. 이러한 점에서 연료의 전 생애주기에서 작물에 흡수되는 이산화탄소 양이 큰 바이오연료, 즉 바이오연료가 주목을 받게 될 것입니다. 또한 CO나 산성비의 원인이 되는 황산화물의 발생을 억제하는 것은 지구온난화 뿐만 아니라 도심의 대기오염 방지에도 큰 효과를 보이고 있습니다. 2015년 12월 프랑스 파리에서 제21차 유엔기후변화협약 당사국총회(COP21)가 열렸는데, 이 자리에 150개국 정상이 모여 2020년 적용될 '신 기후변화 체제(New Climate Regime)'의 기틀을 마련했습니다. 지구 평균기온 증가를 2℃ 이하로 낮추어야 한다는데 합의했고, 1.5℃ 상승에서 멈출 수 있도록 노력하자고 선언했습니다.교토의정서는 선진국들에게 감축의무를 지웠지만 법적인 구속력은 없었으나, 파리기후변화협약에서는 감축의무를 규정하진 않았지만 자발적으로 국제사회에서 한 약속에 대해 법적인 구속력을 가지게 되었습니다. 또한 개도국들에게는 아무런 의무도 없었던 교토체제와는 달리 이번 파리기후변화협약은 모든 국가들에게 동일하게 적용됩니다. 대신 선진국은 개도국의 기후변화 대응을 지원하기 위해 2020년부터 매년 1,000억 달러를 지원하기로 했습니다.

셋째, 바이오연료 산업에 대한 투자는 고용 창출과 농가 소득 증대 효과를 발생시킵니다. 한국에서 발표된 산업통계의 의하면 바이오연료 100만리터 생산 당 피고용자가 1명 발생하는 것으로 나타났으며, 이러한 고용창출의 효과로 인해 세수의 증대, 실업률 감소가 기대되며, 또한 새로운 에너지원의 개발을 통한 새로운 투자와 협력 체계가 이루어지고 있습니다.

(8) 향후 전망

제2차 에너지 기본계획에 이어 2019년 6월에 발표한 3차 에너지 기본계획은 2018년3월부터 11월까지 민간 전문가들로 구성된 워킹그룹을 통해 의견수렴을 했으며, 10여차례의 공개토론회 공청회를 거쳐 에너지위원회 및 녹색성장위원회의 심의를 거쳐발표했습니다. 3차 계획은 1ㆍ2차 계획의 기본방향과 정합성을 유지하면서 깨끗하고 안전한 에너지로의 전환이라는 시대적 요구를 충실히 반영하였으며, 안정적 에너지 수급을 유지하면서 미세먼지 문제 해결 및 파리 협약에 따른 온실가스 감축 의무 이행 의지를 담았습니다.3차 계획의 5대 중점 추진과제는 재생에너지의 2040년 발전비중을 30~35%로 확대하여 석탄발전을 과감히 축소하고, 원전은 점진적으로 감축하는 것을 목표로 삼고 있습니다. 바이오연료(바이오디젤, 발전용바이오중유)는 온실가스 감축에 기여하는 신재생 연료로 써 3차 에너지 기본계획에 따라 바이오디젤의 혼합율 상승과 바이오중유의 지속적인 보급 확대가 기대됩니다.

다. 회사의 현황(1) 시장의 특성(가) 주요 목표시장

바이오디젤 시장은 국내 정유사 및 해외수출이 주요 목표시장입니다. 국내 정유사의 연간 바이오디젤 수요량은 2010년 약39만㎘(혼합율 2.0%)에서 2019년 말 기준 약74만㎘(혼합율 3.0%)로 지속적으로 증가하고 있습니다. 바이오중유 시장은 전기에너지를 생산하는 국내 발전사가 주요 목표시장입니다. 국내 발전사의 바이오중유 연간수요량은 2014년 약18만㎘로 시작해 2019년 말 약60만㎘ 규모의 수준이던 성장했으며, 2019년 3월 15일 상용화 이후 발전용 바이오중유 원료의 사용량이 증가하고 있습니다. 벙커씨유 를 대체하는 신재생연료인 바이오중유는 전기를 생산하는 발전소의 발전기외에 공장의 연 료, 선박의 연료를 대체해 지구 온난화를 예방하는 선박용 바이오연료로 성장할 가능성이 큰 신재생 연료입니다. (나) 수요자의 구성 및 특성 바이오디젤의 수요자는 국내 4개 정유사로, 매년 입찰을 통해 선정하고 있으며, 4~5개의 바이오디젤업체로 부터 바이오디젤(BD100)을 공급받고 있습니다. 발전용 바이오중유의 수요자는 국내 발전사로 벙커씨유를 사용하고 있는 발전기에 정부의 신재생에너지 확대 정책에 따라 발전소의 연료로 사용해 전기에너지를 생산하고 있습니다. 수요자인 발전사는 분기별 및 수시 입찰을 통해 제조업에 등록되어 있는 바이오중유업체를 공급업체로 선정하고 있으며, 선정된 업체로부터 발전용 바이오중유를 공급받고 있습니다.(다) 내수 및 수출의 구성 당사의 내수매출은 국내 정유사 및 발전사에서 대부분 발생하고 있으며, 수출의 경우2013년 7월에 미국환경보호청(EPA, Environmental Protection Agency)에 등록하여 미국 수출 요건을 획득한 이래로 지속적인 수출영업을 진행하고 있습니다. 이에 당사는 기업 성장뿐만 아니라, 국가 경제에도 기여하는 글로벌 기업으로 성장하고자 지속적인 국내영업 및 수출 향상을 위해 노력하고 있습니다.

[당사 내수 및 수출 구성비율] (단위 : 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년	2018년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

내수	165,342	90%	158,443	90%	154,730	100%

수출	18,831	10%	18,582	10%	5,128	3%

합계	184,173	100%	177,025	100%	159,858	100%

(라) 수요의 변동요인

바이오디젤 수요의 변동요인은 경유의 바이오디젤 의무혼합비율과 경유수요변동이 주요한 요인입니다. 혼합비율은 2018년~2020년까지 3.0%이며, 2021년 이후 바이오디젤 혼합율은 정부정책방향 및 산업에 미치는 영향 등을 고려하여 상향 결정될 것으로 예상됩니다. 발전용 바이오중유는 2019년 3월 상용화됨에 따라 신재생에너지 이용ㆍ보급ㆍ확대정책에 따라 발전기의 사용량이 늘어나고 있고, 동ㆍ식물성 유지 원료를 사용하는 제조업에서 나오는 부산물을 재활용하는 바이오중유는 향후 전세계적인 신재생에너지 확대 정첵에 따라 꾸준이 이용량이 늘어날 것으로 전망됩니다.

(2) 회사의 영업활동 및 생산

당사는 국내 최초로 자체 설계한 연속식 바이오디젤 생산 기술을 바탕으로 친환경 대체 에너지인 바이오디젤을 생 산 하고 있는 기업으로, 2006년 3월 설립하여 2007년 10월 울산광역시 울주군 소재 석유화학 단지 내 자가 사업장에 바이오디젤 생산에 필요한 자동화생산설비를 갖춰 그 당시 산업자원부의 석유대체연료 수출입업 등록을 인가 받았습니다. 이후 당사는 저가 원재료 확보 및 자체 개발한 생산 기술을 통해 바이오디젤을 생산하여 국내 정유회사에 공급함으로써 바이오디젤시장의 선도기업으로 부상할 수 있었습니다.

당사는 바이오디젤 혼합율 상승에 대비하여 2009년 기존 연 생산능력 79,200㎘ →120,000㎘로 변경 하였으며, 2019년 5월 120,000㎘ →165,000㎘로 상향 변경 등록하였습니다. 또한 바이오디젤 수출 을 위해 유럽 및 미국, 아시아 등에서 주관한 컨퍼런스 및 세미나에 참여하여 원재료 및 수출동향, 그 리고 인적 물적 네트워크 관리를 통하여 수출 증대를 위한 영업활동 도 지속적으로 전 개하고 있습니다. 특히, 바이오디젤 부산물인 글리세린 및 피치는 용도개발를 통해 원료화 하고 있습니다. 2015년부터는 바이오중유를 생산하여 발전사 에 공 급하고 있으며 지속적인 바이오중유 시장에 대한 관심 을 가지고 생 산, 마 케팅, 연 구개 발 등 다방면으로 경쟁력을 확대하고 있습니다 당사는 영위중인 바이오연료(바이오디젤,바이오중유)의 생산시설 확대를 위해 울산신항공장지역에 온산공장 3배 규모 부지에 원료 정제 및 바이오중유 생산설비와, 원료 및 제품을 저장할 수있는 탱크에 투자하여, 2019년 12월 완공하여 사용중에 있습니다.

[ 최근 3개년 매출액 추이 ]

(단위 : 백만원)

구분	2020년 3분기	2019년	2018년

매출액	바이오연료	178,400	170,090	152,551

부산물 및 기타	5,773	6,935	7,307

합계	184,173	177,025	159,858

라. 신규사업 등 (1) 사업분야 및 진출 목적 당사가 2012년에 진출한 사업분야는 세계 식물성 기름 시장의 33%정 도를 차지하고 있는 팜오일을 생산, 판매할 수 있는 오일팜 플랜테이션 사업입니다.팜 오일은 오일팜 나무의 열매에서 압축 채유되는 식물성 기름으로, 주 로 열대지역에서 자라는 오일팜은 오일을 가장 많이 함유하고 있는 작물로 알려져 있으며, 오일 수율은 코코넛보다 3배, 대두보다 10배 수준입니다. 2019년 전세계 동식물성오일 생산량 기준으로 보면 오일팜은31.3%로 수위를 차지하고 있으며, 2위인 대두(24.2%) 대비30% 가량 높은 수준입니다.생산관리를 잘 할 경우 오일팜의ha당 오일 생산량은 연간5~7톤 정도입니다. 당사는 해외자원개발사업 진출을 통해 바이오디젤의 주 원재료인 팜유의 경제적, 안정적 확보와 정부가 적극 추진중인 해외자원개발을 통한 원재료 자급율 증대에도 기여할 수 있고, 당사의 신성장동력 확보 및 연관사업 진출 기회를 도모하기 위해 투자했습니다. (2) 시장의 주요 특성과 성장성 오일팜 산업은 진입장벽이 높은 산업입니다. 오일팜에서 FFB(Fresh Fruit Bunch)가 맺기까지 식재 후 3~4년이 걸리며, FFB(Fresh Fruit Bunch)를 수확한 후에도 착유하기 위한 가공시설이 필요하기 때문에 초기 투자비용이 많이 듭니다. 하지만 사업이 안정 단계에 접어들게 되면 FFB(Fresh Fruit Bunch) 뿐만 아니라 부산물을 활용한 다양한 사업이 가능합니다. 단순히 팜 오일로 판매할 수 있을 뿐만 아니라 이를 이용하여 화장품이나 식용유로 가공해 부가가치를 높이는 다운스트림 분야까지 진출할 수 있으며, FFB(Fresh Fruit Bunch)를 이용하고 남은 빈 송이 폐기물을 이용하여 각종 공산품 재료 또는 퇴비 생산에도 이용할 수 있습니다. CPO(Crude Palm Oil) 세정 단계에서 발생하는 폐수를 처리하는 과정에서 메탄가스를 추출하여 바이오매스 발전 사업으로의 확장도 가능합니다. 특히 고유가와 지구 온난화에 따른 환경문제가 대두되면 서 팜 오일의 바이오디젤의 원재료 사용이 주목받고 있습니다. 특히 매년 재배 면적이 늘어나고 있고, 전세계적으로 팜유의 소비량이 증가하고 있어성장성이 매우 높은 시장입니다.팜유의 생산량은 매년 증가하고 있고, 2014년 60,12 9천톤에서 2019년 74,000천톤 생산되어 2014년 대비 23% 증가했습니다. (3) 투자 금액 및 투자자금 조달 원천, 투자 회수기간 당사가 개발하고 있는 오일팜 플랜테이션 예정 면적은 9,000ha로 지역주민들이 재배하게 되는 Plasma농장(법적으로 회사가 허가 받은 오일팜 재배면적의 약 20%에 해당하는 면적에 대해 지역주민들이 직접 오일팜을 재배할 수 있도록 지원할 것을 의무화한 농장) 면적을 합산하면 총 10,800ha입니다.투자 비용은 지분인수 금액과 오일팜 농장 운영비용, 그리고 FFB(Fresh Fruit Bunch)를 착유하는 CPO Mill 완공에 투자되는 금액이며, 2012년부터 2019년까지 투자금액은 967억원 수준입니다. 오일팜은 대단위 지역에 식재하기 때문에 식재하는데 상당한 시간이 필요하고, 오일팜은 식재 후 3~4년 정도 자라면 수확하여 판매할 수 있습니다. 당사는 2012년부터 오일팜의 식재를 시작해 2016년부터는 팜열매인 FFB(Fresh Fruit Bunch)를 수확하고 있습니다. 2017년 본격적인 CPO 생산과 판매가 시작되었으며, 2019년 매출액은 전년대비 39억원 증가한 253억원, 영업이익은 전년대비 30억원 증가한 13억원 달성하였습니다.

[종속회사에 관한 사항]

가. 산업 현황 및 전망

(1) 산업의 특성 팜오일은 오일팜 나무의 열매(Fresh Fruit Bunch, 이하 "FFB")에서 압축 채유되는 식물성 기름입니다. 오일팜 묘목을 농장부지에 식재하면 3년 내외의 기간 후에 FFB가 열리는데, 이 FFB를 수확하여 가공 시설(Mill)에서 착유 과정을 거치면 주산물인 CPO(Crude Palm Oil, 미정제 팜오일)과 부산물인 PKO (Palm Kernel Oil) 등 식물성 유지가 생산됩니다.

단순히 팜 오일로 판매할 수 있을 뿐만 아니라 이를 이용하여 화장품이나 식용유로 가공해 부가가치를 높이는 다운스트림 분야까지 진출할 수 있으며, FFB를 이용하고 남은 빈 송이 폐기물을 이용하여 각종 공산품 재료 또는 퇴비 생산에도 이용할 수 있습니다. CPO 세정 단계에서 발생하는 폐수를 처리하는 과정에서 메탄가스를 추출하여 바이오매스 발전 사업으로의 확장도 가능합니다. 오일팜 플랜테이션 산업은 진입장벽이 높은 산업입니다. 오일팜은 식재 후 첫 FFB가 열리기까지 3~4년이 걸리므로 초기 식재단계는 순수하게 자본이 투입되는 단계이며, 최대 수확이 가능한 성숙기까지는 이후 6~7년이 걸리므로 사업주기가 상대적으로 긴 사업에 해당합니다. 또한 FFB를 수확한 후에도 착유하기 위한 가공시설이 필요하기 때문에 초기 투자비용이 많이 드는 특성이 있습니다. 하지만 일단 사업이 안정 단계에 접어들게 되면 장기간 동안 고수익을 안정적으로 향유할 수 있을 뿐만 아니라, 부산물을 활용한 다양한 연관사업도 가능합니다. 오일팜 나무는 적도 남북위 10°이내에서만 재배가 가능한 식물이며, 연평균 강수량1,700mm 이상이고, 평균기온이 26℃ ∼ 32℃, 일조량이 하루 5시간 이상인 지역이 생육에 적합한 것으로 알려져 있습니다. 이러한 제약조건으로 인해 인도네시아와 말레이시아가 전세계 팜오일 생산량의 85% 정도를 생산하고 있습니다.

2019년 국가별 Palm Oil 생산량 추정> (단위:백만)

국가	인도네시아	말레이시아	태국	콜롬비아	나이지리아	기타	총계

생산량	43	21	3	2	1	6	76

비중	57%	28%	4%	3%	1%	8%	100%

출처: USDA, Oilseeds: World Markets and Trade, 2019 2018년 전세계 식물성 Oil 소비량은 2억 4백만톤 으로 전년대비 13% 증가하였으며, Palm Oil은 전세계 식물성 Oil 소비량의 36%를 차지하며, Palm Oil 소비의 71%는 식용으로 소비하고 있습니다. 또한 인도네시아는 전세계 Palm Oil의 57% 정도를 생산하고 있어 인도네시아는 Palm Oil 가격변화에 미치는 영향이 가장 큰 국가입니다.

팜오일은 주로 인도네시아와 말레이시아에서 생산되지만, 소비는 인도, 인도네시아, 중국이 전세계 소비량의 40% 이상을 소비하기 때문에 팜오일 수요는 이들 3국의 경제발전 및 소득수준 증가와 밀접한 연관이 있습니다.

2020년 국가별 Palm Oil 소비량 추정> (단위 : 천톤)

국가	인도	인도네시아	중국	EU	말레이시아	기타	총계

2015년	9,100	9,120	4,800	6,700	3,000	26,907	59,627

2016년	9,350	9,125	4,750	6,900	2,587	28,877	61,589

2017년	9,270	11,565	5,100	6,950	3,233	30,910	67,028

2018년	9,805	13,721	7,012	7,170	3,504	31,857	73,069

2019년	10,035	14,270	7,220	7,145	3,675	33,447	75,792

2020년	9,430	14,875	6,445	6,500	3,525	33,348	74,123

출처: USDA, Palm Oil : World Supply and Distribution, 2020.07 다양한 유지작물 중에서 오일팜은 전세계 시장이 가장 크고, 단위면적당 오일 생산성이 가장 높아 오일 산출고는 코코넛보다 3배, 대두보다 10배 수준이며, 오일 제조비용도 가장 낮아 투자경제성이 가장 높은 작물로 평가됩니다. 생산관리를 잘 할 경우 오일팜의 ha당 오일 생산량은 연간 5~7톤 정도입니다. 열매로부터의 착유율은 종자에 따라 상이하지만 대체로 CPO의 경우는 20~25%, PKO의 경우 는 3.0 ~5 .5% 수준입니다.

(2) 산업의 성장성(가) 해외 현재 전세계적으로 오일팜 농장 면적은 계속 증가하고 있으나 그 증가율은 꾸준히 감소하고 있습니다. 이는 최근들어 오일팜 농장 개간으로 인한 열대우림지의 감소와 함께 생물의 다양성이 줄어드는 현상이 이슈로 제기되면서 농장 개간에 대한 허가를 받기가 점차 까다로워지고 있기 때문입니다. 이러한 상황에 대응하기 위해 팜 농장들에서는 재배면적당 FFB 생산량을 늘리려는 노력이 이루어지고 있습니다. 정보공학을 통해 농장을 효휼적으로 관리하려는 노력이 이루어지고 있으며, 종자 개량 실험도 꾸준하게 이루어지고 있습니다. 전 세계 팜오일 시장은 최근 중국, 인도와 동남아 국가들의 소득 수준이 높아지면서 식물성 기름의 소비가 늘어나고, 최근 바이오디젤의 원료로 팜 오일의 수요가 꾸준히증가함에 지속 확대되고 있습니다. 2011년 기준 50,483천톤 [MT: Metric Tons] 수준의 전세계팜오일 수요량은 2019년 75,090천톤으로 증가하여 연평균 5.6%의 성장율을 나타낼것으로 전망/집계 되고 있으며, 공급량도 증가하는 수요에 따라 지속 확대되는 것으로 나타났습니다.

시장규모 추이> (단위:천MT)

출처: USDA, Palm Oil : World Supply and Distribution, 2020.03 2019년 팜오일 가격은 3분기까지 하락 후 4분기부터 수요증가 영향으로 급상승하여2020년 1월800달러/톤까지 상승하였으나, 세계적인 코르나 유행 영향으로 세계경제 급락에 따라 하락 추세로 전환 되었으나 이는 일시적인 코로나19 영향으로 2020년 5월 이후 부터 상승추세로 전환되었습니다 . 향후 장기전망은 세계적인 팜수요 증가 및신재생에너지 확대 정책 영향으로 팜오일 가격은 꾸준히 상승할 것으로 전망 됩니다. 가격 상승 요인으로는, 2019년 초 엘니뇨 현상으로 인해 강우량이 감소하였고, 2019년 말에는 전체적으로 주요 팜 수확지대에서 가뭄 발생 등으로 인하여, 농장 전체 생산량이 줄어 가격이 상승 될 것으로 보입니다. 또한, 인도네시아 정부는 B30 정책 즉, 바이오디젤 사용 30% 의무화를 2020년부터 시행하여 이에 따른 CPO 수요량이 최소 250만톤이 추가로 필요하게 될 것으로 보입니다.

출처: Index Mundi 2020. 10월

출처: World bank 2020.4월

[ 인도네시아 팜오일 시장규모 추이 ] (단위:천MT)

출처: USDA, Palm Oil : World Supply and Distribution, 2020.03

(3) 경기변동의 특성 오일팜 산업에서 주된 생산물인 CPO는 경기에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 특히 식물성 오일 중 큰 비중을 차지하고 있는 대두유의 수급 상황에 따라 영향을 받으며, CPO 생산량의 대부분을 차지하는 말레이시아와 인도네시아의 정치 및 사회적 상황에 따라 가격 변동이 발생하지만, 대체재 가격하락에 따른 리스크는 높지 않은 상황입니다. 또한 팜오일 가격이 2007년 이후 유가와 유사한 양상으로 연동되었으나, 최근 유가와 연동성이 많이 낮아진 상태입니다. 글로벌 경기가 팜오일 수요에 직접적인 영향을 미치기 때문에 글로벌 경기침체가 장기화 될 경우 팜오일 수요 감소로 인해 수익성이 저하될 수 있는 리스크가 존재합니다. 한편 최근의 국제유가는 변동성이 커지면서 단기적으로는 국제유가가 많이 상승하였으나 장기적인 전망은 여전히 안정세를 유지할 것으로 예상하고 있습니다.또한 인도와 중국의 국민소득 증가에 따라 식용유로서 CPO 수요가 증가하고 있으며, CPO가 바이오디젤 원료로 각광을 받으면서 CPO 가격은 향후 상승할 것으로 예상됩니다.

나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성

CPO는 인도네시아의 주요 생산품 중 하나로서 정부가 공급 안정성을 유지해야 하는 중요한 장기관리품목이며, CPO는 비석유가스 부문 수출 중 기계, 전자제품, 광물자원보다 높은 비중을 차지하고 있어 인도네시아 무역수지 및 세수에 지대한 공헌을 하고 있는 품목입니다. 또한 오일팜 플랜테이션은 지역주민의 일자리 창출은 물론 주민의 경제적 지위향상에 많은 기여를 하는 분야로서 정부는 이 분야에 지대한 관심을 가지고 실질적인 투자와 농장개발이 이루어지도록 적극 지원하고 있습니다. 하비비와 메가와티 정부에서는 작은 규모에 불과했던 오일팜 농장 규모를 확대하기 위해 비효율적인 농지와 산림을 적극적으로 개간하는 정책을 펼쳤으며, 유도유노 정부 역시 2004년부터 외국인 투자 유치와 팜오일 산업을 국가산업으로 육성하기 위해 팜농장 친정책을 펼치고 있습니다. 그 결과 대부분의 농장이 대규모 농장으로 변모했으며, 말레이시아를 제치고 세계 최대 팜오일 생산국이 되었습니다. 2019년 인도네시아 국영석유회사인 PERTAMINA의 보조금 적용 바이오디젤 혼합율은20%이며, 2020년부터는 바이오디젤 혼합율을 30%로 상향했으며, 장기적으로는 50%까지 상향 조정하는 정책(Bio Fule Mandatory Road Map)을 추진하고 있습니다. 중국, 인도의 경제성장과 중산층 인구증가, 2020년 말레이시아 바이오디젤 혼합비율 10%에서 20% 상승 등으로 인한 팜오일 수요의 증가가 예상되고, 팜오일 가격도 상승할 것으로 전망되어 당사의 오일팜 플랜테이션 사업은 향후 안정적, 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (2) 경 쟁상황 2007년 이후 오일팜 플랜테이션 산업의 Profit Margin이 개선되고, 바이오디젤의 원료로서의 매력도가 대두되면서 말레이시아와 인도네시아에 대한 외국인 직접투자와 내국인의 투자가 공격적으로 이루어졌습니다. 이로 인해 오일팜 성장에 적합한 농장부지를 확보하기 위한 경쟁이 심화되고 있으며, 단위면적당 가격도 급격하게 상승하는 양상을 보이고 있습니다. 과거 오일팜 산업 부문은 국영회사의 영역에 속했지만 1990년대 초부터 민간기업들이 오일팜 산업에 참여하기 시작하였으며, 현재는 재배 면적의 약 60%가 민간기업의 소유로 되어 있습니다. 하지만 민간 기업들의 참여에도 불구하고 노동집약적인 농장 관리와 FFB 수확작업 등 생산기술이 전통적인 방법에 머물고 있기 때문에 보다 효과적인 생산방식이 개발된다면 비용 절감및 생산량 증가로 인한 이윤 증대가 예상됩니다. 인도네시아 오일팜 플랜테이션 기업들은 아직까지 FFB로부터 CPO를 생산하는 업스트림 분야에 집중하고 있고, 이를 가공해서 화장품이나 식용유로 가공해 부가가치를 높이는 다운스트림 분야는 아직 진출이 미미한 실정입 니다.

(3) 시장점유율 추이인도네시아 CPO 생산량에서 사기업, 영세농, 공기업이 차지하는 비중을 보면, 공기업 위주였던 과거와 달리 최근 사기업과 영세농 등 민간부문의 비중이 급격하게 증가하고 있으며, 이로 인해 민간부문의 부지 확보 경쟁도 가열되고 있습니다. 그러나 Moratorium 정책으로 신규사업자의 농장허가 확보 및 시장진입은 점차 어려워질 것으로 예상됩니다.인도네시아 세계시장 점유율은 세계1위로 팜유생산량이 계속적으로 증가하여 시장점유율이 상승할 것으로 전망됩니다.

(4) 경쟁력 좌우 요인오일팜 개발이 가장 먼저 시작된 수마트라 섬의 경우, 급격한 오일팜 식재면적 증가에 따라 주민들의 보상 요구수준도 증가하고 있으며, 이로 인해 주민들과의 불화가 자주 발생하고 있습니다. 현지기반이 없는 외국계 기업으로서는 주민과의 마찰이 발생할 경우 해소가 용이하지 않아 농장 운영이 불가능해지거나 개발이 지연되는 등 농장 운영의 핵심장애요인으로 대두되고 있습니다. 따라서 농장 개발 초기단계에 있는 외국계 기업의 경쟁력을 좌우하는 요인은 토지보상 및 대민 Issue의 원활한 해결, 말레이시아 농장 운영 Best Practice 적용을 통한 운영효율성 및 생산성 제고 및 플랜테이션 확장을 위한 경작가능 토지의 추가확보 등 입니다.

(5) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 PT Niagamas Gemilang의 기존 운영진들은 CDC, Cargill 등 오일팜 대기업 근무경력 20년 이상을 보유한 전문인력들로서 현장운영 및 대민 Issue 해결 경험이 많아 현재까지 특별한 대민/대관 Issue가 발행하지 않았습니다. 또한 오일팜 대기업들이 사용하는 농장 경영의 Best Practice를 PT Niagamas Gemilang 농장개발에 적용하고 있어 농장 운영효율성과 생산성 측면에서 타 플랜테이션들 대비 차별적인 경쟁력이 될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 농장운영 경험 및 Knowhow를 보유한 외부 전문인력을 자문위원으로 구성하여 농장운영 시 발생할 수 있는 대민/대관/기술적 Issue 해결 역량을 한층 강화하고 있습니다. 또한 기존 운영진, 자문위원 및 사마린다 인근 대관 네트워크를 통해 추가확장에 적합한 부지 확보를 위한 노력을 강화함으로써 동부 칼리만탄 중심의 인접 확장이 용이할 것으로 기대하고 있습니다. 다. 주요 제품 및 서비스

(1) 제품의 구성 오일팜 플랜테이션에서 생산되는 제품은 식물성 오일인 CPO(팜원유), PK(팜핵씨)로 구성됩니다. FFB로부터의 착유율은 종자에 따라 상이하지만 대체로 CPO의 경우는 20~25%, PKO의 경우는 3~5.5%의 수준입니다. PT.Niagamas Gemilang의 경우, 2017년부터 CPO 생산을 시작한 이래로, CPO와PK의 생산량이 지속적으로 증가하고 있습니다. ( 2) 제품의 사용용도와 기능

Mill 공장의 주/부산물인 CPO, PK, 미정제 PKO 등이 정제시설을 거치면 정제 팜오일, 정제 올레인, 정제 스테아린 등이 얻어지며, 이들 생산물들은 Down Stream 분야에서 식용오일과 바이오디젤, 올레오케미칼 산업 분야의 원료로 활용되며, 이 밖에도 마가린, 글리세린, 지방산 등 다양한 연관산업에서 원료로 활용됩니다.

( 3) 특징 오일팜은 묘목을 식재한 뒤 약 3년 후부터 FFB의 수확이 가능합니다. 오일팜의 평균 수명은 약 25년으로, 식재 후 4년이 되는 해부터 약 13년에서 16년이 되는 해까지재배면적 당 FFB 생산량이 증가하며 이후 점차적으로 감소합니다. 따라서 초기 투자비용이 상당하지만, 식재 이후부터는 장기간 지속적인 수확이 가능하기 때문에 장기간 CPO, PKO를 생산할 수 있다는 장점이 있습니다. PT Niagamas Gemilang 농장에 2012년 식재한 팜나무의 FFB는 2016년부터 생산되고 있으며, 이후 급속하게 수확량이 증가하고 있습니다. Mill 공장 가동초기에는 FFB 자체생산량과 Plasma 생산량이 Mill 공장의 연간 최대 수용량 (27만톤)에 미달하여 외부로부터 FFB 필요 물량을 매입하였고, 2016년부터는 당사 농장 FFB 수확량이 지속 상승하고 있습니다.

라. 주요 원재료 오일팜 플랜테이션의 주요 원재료는 종자와 비료입니다. 병충해에 강하고 수확량이 많으며, 수확이 용이하도록 지나치게 높게 자라지 않는 종자를 개발하기 위한 종자개량이 상당기간 지속되어 최근에 개발된 종자들의 수확량은 크게 증가했으며, 병충해에 대한 내성을 높이기 위해 5개 종류 이상의 종자를 선택하여 식재하고 있습니다. 원재료 비용의 가장 뜨거운 이슈는 비료 가격의 절감방안입니다. 2000년대 중반에는 플랜테이션 개발의 가장 큰 비용부담요소가 노동력이었던 데 반해, 2000년대 후반에는 비료 가격이 노동비용을 초과하는 현상이 나타나고 있고, 식재단계의 전체 개발비용 중 비료 비용이 30%를 초과하는 것으로 보고되고 있습니다. 따라서 비료비용 절감방안이 관심사로 부각되고 있으며, 팜오일 생산 폐기물 및 Compost를 활용한 유기물 비료를 사용함으로써 기존의 고가 화학비료를 대체하려는 연구가 활발하게 진행 중입니다. 또한 인력의 효율적인 운영 측면 고려 및 불필요한 비용 발생 억제 등 내부적으로 통제할 수 있는 부분을 검토하여, 효율적인 회사 운영을 제고하려 노력하고 있습니다. 마. 생산 및 설비

바. 매출 2017년부터 CPO생산이 본격화 되었으며, 2017년 매출액 167억원, 2018년 매출액은 214억, 2019년 매출액 253억원으로 CPO 생산을 본격적으로 시작한 2017년 이후 지속적으로 매출과 생산량이 증가하였습니다. 또한 CPO 생산 및 판매량은 Mill 공장의 FFB 수용량, 수율 및 CPO 착유율에 의해 결정되므로, 플랜테이션 운영/관리를 고도화해 FFB 수확량을 증대시키고, MIll 공장의 운영효 율성을 제고함으로써 CPO 생산 효율을 극대화할 계획입니다. FFB 자체 생산량과 Plasma 생산량이 Mill 공장의 연간 최대 수용량을 초과할 경우 CPO Mill 시기의 FFB 시간당 최대용량을 60톤으로서 증설할 계획입니다.

2. 주요 제품가. 주요제품 현황 (단위:백만원)

품목	2020년 3분기매출액(비율)	2019년매출액(비율)	2018년매출액(비율)	제품 설명

바이오연료	178,400(96.9%)	170,090(96.8%)	152,551(95.4%)	바이오디젤, 바이오중유

부산물및 기타	5,773(3.1%)	6,935(3.2%)	7,307(4.6%)	글리세린,피치,지방산, 기타 등

합계	184,173(100%)	177,025(100%)	159,858(100%)	-

00000fdc00fa.jpg 부산물 증류부산물 > 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/KG) 품목 2020년 3분기 2019년 2018년 바이오연료 894 779 841 주1) 주요 제품의 단가는 세전가격 기준이며 수출이 포함된 평 균단가입니다. 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 매입 현황 및 매입처 (단위 : 백만원, 천$) 매입유형 품목 구분 2020년 3분기 2019년 2018년 원재료 대두유 국내 - 698 238 수입 - - 4,047($3,569) 팜유 (윌마 등) 국내 707 - 219 수입 55,128 ($43,094) 38,107 ($33,172) 54,213($49,819) 기타 국내 58,190 72,258 63,709 수입 27,488($22,120) 34,138 ($35,037) 1,396($1,232) 총 합계 국내 58,897 72,956 64,166 수입 82,616 ($65,214) 72,245 ($68,209) 59,656($54,620) 합계 141,513 145,201 123,823 주) 품목별 미 달러화 표기는 서 울외국환중개소 평균 매매기준율 기준 으로 작성되었으며,통관세 및 기타 부대비용은 제외 된 금액입니다. 주) 결제조건 은 신용장개설 (Usa nce 최장 180일), 국내는 세금계산서 발행 후 15일 이내 현금 결제입니다. 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원/kg, $/톤) 품목 구분 2020년 3분기 2019년 2018년 대두유 ($/톤) 국내 - 890 874 수입 - - 835($736) 팜유 ($/톤) 국내 - - 730 수입 904 ($702) 633($564) 683($628) 주) 품목별 미 달러화 표기는 서울외국 환중개소 평균 매매기준율 기준으로 작성되 었으며,통관세 및 기타 부대비용은 제외 된 금액입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : ㎘, 백만원) 제품 (품목명) 구분 2020년 3분기 (제15기) 2019년(제14기) 2018년 (제13기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 바이오 디젤 생산능력 165,000 136,115 165,000 122,844 120,000 89,854 생산실적 111,956 92,357 139,366 103,760 120,972 92,357 가 동 율 90.5% 84.5% 100.8% 기말재고 2,408 2,009 5,432 4,831 2,130 2,043 주) 생산능력은 년간 기준입니다. (1) 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 자산과목 소재지 취득 원가 K-IFRS 기초가액 (2020.01.01) 당기 증가 처분 당기 상각 상각 누계 당기말 잔액 (2020.09.30) 토지 울산울주군온산읍화산1길70 1,435 1,435 - - - - 1,435 건물 2,897 5,736 47 - (125) (1,000) 5,658 구축물 6,175 18,794 1,214 - (885) (4,531) 19,123 기계 장치 16,094 23,780 371 - (2,093) (15,632) 22,058 차량 운반구 266 116 - - (38) (207) 78 비품 349 235 60 - (47) (391) 248 연구용자산 445 628 7 - (102) (551) 532 건설중인자산 12,769 - - - - - - 합 계 27,690 50,724 1,699 - (3,290) (22,313) 49,132 (2) 최근 3년간 변동사항 ( 가) 취득설비자산 (단위 : 백만원) 설비자산명 취득가액 취득일 취득사유 용도 건물 3,995 2018년~2020년 사무동리모델링, 사무동체육시설신항공장 건축 사무용 기계장치 22,773 2018년~2020년 생산안정화 및 전처리 공장을 위한 설비투자신항공장 설비투자 추가설비 구축물 18,474 2018년~2020년 신항공장 탱크 저장시설 연구용자산 639 2018년~2020년 바이오디젤 및 바이오중유 분석을 위한 시험장비 구매 실험분석기 비품 297 2018년~2020년 사무기기 및 비품 구매 사무용 (나) 매각설비자산 당 사는 보고서 작성 기 준일 현재 매각 한 설비자산이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2020년 3분기 2019년 2018년 금액 금액 금액 제품 바이오연료 178,400 170,090 152,551 기타 부산물 및 기타 5,773 6,935 7,307 합계 184,173 177,025 159,858 나 . 주요 매출처 등 현황 (단위 : 백만원) 매출 유형 품 목 매 출 처 K-IFRS 2020년 3분기 2019년 2018년 제품 바이오연료 수 출 18,831 18,582 5,128 국 내 159,569 151,508 147,423 소 계 178,400 170,090 152,551 기타 부산물및 기타 수 출 - - - 국 내 5,773 6,935 7,307 소 계 5,773 6,935 7,307 합 계 수 출 18,831 18,582 5,128 국 내 165,342 158,443 154,730 계 184,173 177,025 159,858 다. 판매경로 및 판매방식 (1) 판매조직 조직도.jpg 조직도 (2) 판매 당 사의 판매 형태는 바이오디젤의 경우 국내 정유사에 대부분 입찰참여를 통해 제품공급이 이루어지 고 있으며, 2014년부터 발전용 바이오중유 또한 공개입찰을 통해 업체선정이 이루어지고 있습니다. 해외판매는 유럽수출에 필요한 ISCC(International Sustainability and Carbon Certification)인증을 2012년 6월에 득하여, 2013년 상반기에 유럽 및 동남아 수출을 성사시켰고, 하 반기에는 미국 수출에 필요한 미국환경보호청(EPA, Environmental Protection Agency) 등록을 완료함으로써 2013년 하반기부터 미국으로의 수출를 여러차례 진행하고 있습니다. 향후에도 국내 정유사 판매 및 발전용바이오중유, 해외로의 수출 등 다양한 판매처 확보를 통한 당사 경쟁력 향상을 위해 매진할 계획입니다. (가) 입찰경로 당사의 입찰경로는 국내 정유사 및 발전소에서 바이오디젤(BD100) 및 바이오중유 공급입찰 초청을 받아 입찰의향서를 제출합니다. 정유사 및 발전사에 공급사로 선정 되면 바이 오디젤 및 바이오중유를 공급하고 있습니다. (나) 판매경로 친환경 석유대체연료는 바이오디젤(BD100)과 바이오중유가 있습니다. 바이오디젤(BD100)은 「석유 및 석유대체연료사업법」에 의거 바이오디젤 생산업자가 동ㆍ식물성 유지를 기반으로 제품으로 생산해 정유사로 공급하면 정유사는 경유에 바이오디젤(BD100)을 혼합하여 전국 주유소 및 대리점 등을 통해 소비자에게 판매하고 있습니다. 바이오디젤은 수송용경유에 2020년 현재 3.0% 의무혼합되어 유통되고 있습니다. 판매경로.jpg 판매경로 바이오중유는 2014년 1월 1일부터 2019년 3월 14일까지 산업통상자원부 고시에 따라 시범사업으로 발전소 발전기 에 벙커씨유 를 대체하는 신재생연료로 사용하였으며, 안정성과 친환경성을 인정받아 2019년 3월 15일부터 상용화 되어 발전사에서 발전연료로 사용하고 있습니다. 당사는 바이오중유를 울산에 소재한 신항공장에 금속 및 고산가 원료 등을 정제하는 설비에 2018년부터 투자하여 2020년 현재 최상의 바이오중유 제품을 생산하여 발전사에 공급하고 있습니다. 바이오중유의 판매경로는 저급의 동 ㆍ 식물성원료를 이용하여 당사를 포함한 바이오중유 제조사가 바이오중유를 제조하고 있으며, 생산된 연료는 발전사의 발전소에서 신재생 전기에너지를 생산하고 있습니다. 판매경로(바이오중유).jpg 판매경로(바이오중유) (3) 판매전략 당사는 주요제품으로 바이오연료(바이오디젤, 바이오중유)를 제조하고 있는 친환경 신재생에너지 기업입니다. 바이오디젤은 국내 최초 자체기술로 설계한 연속식 Bio Diesel Plant 공장으로 안정적인 생산을 하고 있으며, 2013년 상반기 화수유을 정제하는 공장 완공으로 바이오디젤 산업에 가장 중요한 원료 다변화를 실현하였습니다. 바이오중유는 2019년 말 울산신항 배후단지에 바이오디젤을 생산하는 온산공장과는 별도로 탱크터미널 및 국내 최대 바이오중유 제조설비를 완공해 저급의 유지를 경쟁력있게 제조해서 발전사에 공급하고 있습니다. 그리고, 원료 및 제품 입ㆍ출하 전과정 자동화 공정제어시스템을 적용하여 바이오연료를 공급하고 있으며, 울산신항 및 온산항에 인접하여 타 제조사 대비 운송비 및 부대비용 절감 등의 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. 6. 수주현황 (단위 : KL, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 바이오연료 2019.12 12 개월 62,900 주1) 57,500 - 5,400 - 2020.09 2 개월 12,000 주2) - - 9,000 - 2020.09 3 개월 12,000 주2) - - 10,000 - 2020.09 1 개월 4,000 주2) - - 4,000 - 주1) 계약에 따른 매출단가가 매월 변동되므로 수량만 작성함.주2) 경영상의 비밀유지를 위해 수량만 작성함. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제15기 3분기 재무제표와 비교표시된 제14기 재무제표,제13기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무제표입니다.제15기 3분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.당사는 2012년 11월 7일 LINKED HOLDINGS PTE.LTD를 취득하였으며, 2012년 12월 31일을 간주취득일로 하여 제8기 연결 재무정보를 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (1) 요약 연결 재무정보(K-IFRS 적용) (단위: 원) 과 목 제15기 3분기 제14기 제13기 2020년 2019년 2018년 자 산 유동자산 67,040,104,315 65,852,925,171 48,524,330,097 현금및현금성자산 10,423,946,718 13,557,925,269 13,596,746,499 단기금융상품 24,270,400 3,025,594,800 4,003,654,400 매출채권 및 기타유동채권 25,500,877,619 11,763,966,023 11,223,173,080 재고자산 24,012,531,589 28,807,688,255 16,084,787,670 기타유동금융자산 1,020,579,720 1,131,868,881 568,467,560 기타유동자산 3,316,587,699 4,674,982,091 3,047,500,888 생물자산 2,741,310,570 2,890,899,852 - 비유동자산 166,580,507,151 171,139,449,099 124,529,403,464 장기금융상품 1,245,000,000 1,178,628,895 660,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,015,775,499 14,882,733,775 14,607,985,845 리스사용권자산 9,763,391,623 9,457,325,418 - 유형자산 68,692,730,163 71,999,342,820 42,714,320,567 생물자산 48,528,433,622 51,290,735,921 46,741,124,727 무형자산 10,273,350,959 10,399,677,765 9,764,505,052 이연법인세자산 288,099,121 292,345,441 474,591,202 기타비유동금융자산 12,773,726,164 11,638,659,064 9,566,876,071 자산총계 233,620,611,466 236,992,374,270 173,053,733,561 부 채 유동부채 87,920,553,322 90,131,919,496 80,436,825,757 매입채무 및 기타유동채무 12,786,617,930 23,045,642,154 12,683,777,819 단기차입금 65,736,403,613 60,034,425,454 52,235,084,647 유동성장기차입금 1,850,779,644 1,506,888,960 316,645,920 전환사채 - 200,030,520 8,698,217,333 당기법인세부채 2,648,517,537 1,497,719,837 2,336,027,090 기타유동금융부채 544,509,211 798,008,779 2,506,944,058 기타유동부채 4,353,725,387 3,049,203,792 1,660,128,890 비유동부채 53,223,283,579 56,023,955,064 24,348,615,552 장기차입금 44,155,005,902 47,274,283,727 22,527,484,896 퇴직급여부채 2,458,440,056 1,964,512,739 1,196,285,962 기타비유동금유부채 6,151,800,531 6,270,527,490 기타비유동부채 458,037,090 514,631,108 624,844,694 부채총계 141,143,836,901 146,155,874,560 104,785,441,309 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 97,302,357,481 93,771,852,149 71,418,355,478 자본금 11,133,907,000 11,104,659,000 9,726,736,500 기타불입자본 36,923,278,987 36,570,581,949 25,152,585,223 기타자본구성요소 (540,313,823) 249,337,494 565,544,469 이익잉여금(결손금) 49,785,485,317 45,847,273,706 35,973,489,286 비지배지분 (4,825,582,916) (2,935,352,439) (3,150,063,226) 자본총계 92,476,774,565 90,836,499,710 68,268,292,252 자본과부채총계 233,620,611,466 236,992,374,270 173,053,733,561 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 207,436,325,088 202,369,461,355 181,260,902,519 영업이익 13,756,078,893 12,967,917,185 9,023,878,666 법인세차감전순이익 7,139,468,558 14,952,714,062 3,270,163,234 당기순이익 3,450,759,986 11,683,856,872 2,316,453,783 총포괄손익 2,572,567,237 10,982,151,910 3,064,485,956 당기순이익의 귀속 - - - 지배기업의 소유주 5,252,449,031 11,390,843,016 4,263,364,923 비지배지분 (1,801,689,045) 293,013,856 (1,946,911,140) 당기총포괄이익의 귀속 - - - 지배기업의 소유주 4,462,797,714 10,767,441,123 5,052,003,424 비지배지분 (1,890,230,477) 214,710,787 (1,987,517,468) 주당순이익 239 548 224 연결에 포함된 회사수 4 4 4 2. 재무정보 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준)가. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제15기 3분기(2020년도) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 - - 제14기(2019년도) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 - - 제13기(2018년도) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 - - 제12기(2017년도) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 - - 제11기(2016년도) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 - - (주) 당기 연결에 포함된 회사는 4개사로 당사 및 연결대상 종속 회사 3개사로 구성 되어 있습니다. 나. 연결재무제표(K-IFRS) 이용상의 유의점1) 기업회계기준 등의 위반사항 - 해당사항 없음 - 가) 연결재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - 나) 연결재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 -2) 영업이익 산출근거 제7기(2012년)부터 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 매출에서 매출원가, 판매비와 관리비 및 연구개발비를 차감한 금액을 영업이익(손실)으로 포괄손익계산에서 구분하여 표시하고 있습니다. 3) 기타 유의하여야 할 사항 본 보고서에 첨부한 연결재무제표 검토보고서에 대한 주석3(중요한 판단과 추정 ) 에서 설명하고 있습니다. 3 . 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 본 보고서에 첨부한 연결재무제표에 대한 주석2(연결재무제 표 작성기준 및 중요한 회계정책)에서 설명하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가함에 있어 기업회계기준서 제1108호을 따르고 있으며, 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 아래와 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 내용 바이오연료 바이오디젤, 바이오중유의 제조 및 판매업 Palm Plantation FFB 생산 및 FFB 가공(CPO, PK) 및 판매업 (2) 부문별 수익 및 성과 (단위: 천원) 구 분 매출 영업이익 당분기 전분기 당분기 전분기 바이오연료 184,173,449 141,319,025 14,296,966 12,197,202 Palm Plantation 23,262,876 18,203,840 (540,887) (1,421,212) 합 계 207,436,325 159,522,865 13,756,079 10,775,990 상기에서 보고된 부문별 수익 및 성과는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 한편, 부문이익은 각 부문에서 획득한 영업이익을 표시합니다. 상기에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고됩니다. (3) 부문별 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 바이오연료 114,913,179 116,459,537 123,932,881 129,573,960 Palm Plantation 89,384,831 92,540,469 17,210,956 16,581,915 부문 총계 204,298,010 209,000,006 141,143,837 146,155,875 미배분자산/부채 29,322,601 27,992,368 - - 총자산/부채 233,620,611 236,992,374 141,143,837 146,155,875 상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다.최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로 각 부문을 관리하며 투자자산은 배분하지 아니합니다.(4) 기타부문정보 (단위:천원) 구 분 감가상각비(주1) 비유동자산의 취득(주2) 당분기 전분기 당분기 전분기 바이오연료 3,578,150 1,259,917 6,699,021 24,657,236 Palm Plantation 3,358,972 3,017,511 3,517,878 2,618,952 합 계 6,937,122 4,277,428 10,216,899 27,276,188 (주1) 상기 금액은 유형자산, 생물자산 및 무형자산 관련 금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 비유동자산은 유형자산, 생물자산, 무형자산 및 사용권자산 의 합계액 입니다. (5) 연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 인도네시아]에서 영업하고 있으며, 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 대한민국 184,173,449 141,319,025 57,346,418 61,689,396 인도네시아 23,262,876 18,203,840 79,911,488 81,457,686 소 계 207,436,325 159,522,865 137,257,906 143,147,082 연결조정 - - - - 합 계(주1) 207,436,325 159,522,865 137,257,906 143,147,082 (주1) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 생물자산의 합계액 입니다. 5. 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정내역 당사의 2011년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표는 2011년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 채택일로 하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 2010년 12월 31일 현재의 재무제표는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성되었으나, 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.① 최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정함에 있어서 한국채택국제회계기준 전환일 이후 체결된 거래에 대해서 적용하였습니다.② 차입원가차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대해서 적용하였습니다.(2) 회계정책의 주요차이회사가 선택한 한국채택국제회계기준 하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 하의 회계정책간의 주요한 차이는 다음과 같습니다. ① 종업원급여 회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 방법에 따라 퇴직급여부채를 계상하였습니다. ② 이연법인세회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 관련된 항목의 재무상태표상의 분류에 따라 유동ㆍ비유동으로 구분하며, 재무상태표상 항목과 관련되지 않은 경우에는 예상 소멸시기에 따라 유동ㆍ비유동 항목으로 구분 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 비유동 항목으로 표시하여야 합니다. ③ 회원권회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 회원권 등을 기타비유동자산으로 분류하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 무형자산의 요건을 충족하는 경우 무형자산으로 계상하고 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없을 경우, 무형자산의 내용연수를 비한정으로 적용하였습니다. (3) 당사의 재무상태와 경영성과 및 현금흐름에 미치는 영향 ① 전환일시점인 2010년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 자본총액 과거회계기준에 따른 금액 41,360,276 30,413,881 10,946,395 매출채권 대손충당금의 제거 63,505 - 63,505 퇴직급여부채의 수정 - (4,579) 4,579 종업원 누적유급휴가의 반영 - 16,484 (16,484) 이연법인세 조정 (1,108) - (1,108) 조정사항 합계 62,397 11,905 50,492 한국채택국제회계기준에 따른 금액 41,422,673============ 30,425,786============ 10,996,887============ ② 2010년말 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 당기순손익 총포괄손익 과거회계기준에 따른 금액 54,277,358 33,548,130 20,729,227 9,782,833 9,782,833 매출채권 대손충당금의 제거 132,604 - 132,604 69,099 69,099 퇴직급여부채의 수정 - 23,473 (23,473) (28,051) (28,051) 종업원 누적유급휴가의 반영 - 16,543 (16,543) (59) (59) 이연법인세 조정 - - - 1,108 1,108 조정액 합계 : 132,604 40,016 92,588 42,096 42,096 한국채택국제회계기준에 따른 금액 54,409,962============ 33,588,146============ 20,821,815============ 9,824,929============ 9,824,929============ (4) 현금흐름 조정내역한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. 6. 별도재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 가. 별도요약재무(K-IFRS) 정보 과 목 제15기 3분기 제14기 제13기 2020년 2019년 2018년 자 산 유동자산 62,171,144,701 60,307,352,246 45,887,349,495 현금및현금성자산 9,347,369,691 13,291,864,009 13,392,320,859 단기금융상품 - 3,000,000,000 3,980,000,000 매출채권 및 기타유동채권 25,166,316,384 11,310,522,817 10,910,216,662 재고자산 23,019,493,896 27,952,136,615 15,085,149,477 당기법인세자산 - - - 기타유동금융자산 4,341,466,582 2,957,057,843 1,686,567,560 기타유동자산 296,498,148 1,795,770,962 833,094,937 비유동자산 179,222,901,093 176,383,458,061 133,762,893,372 장기금융상품 1,245,000,000 1,178,628,895 660,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 15,015,775,499 14,882,733,775 14,607,985,845 장기매출채권 및 기타비유동채권 12,114,364,538 10,024,969,080 7,270,122,252 리스사용권자산 6,705,529,067 6,877,537,239 - 유형자산 49,132,997,049 50,724,178,866 20,786,741,824 무형자산 1,507,892,174 1,507,892,174 847,461,554 이연법인세자산 876,335,188 905,604,367 411,147,343 기타비유동금융자산 88,188,410,697 85,845,316,784 79,887,837,673 종속기업투자주식 4,436,596,881 4,436,596,881 9,291,596,881 자산총계 241,394,045,794 236,690,810,307 179,650,242,867 부 채 유동부채 71,927,370,104 74,766,479,498 66,470,965,203 매입채무 및 기타유동채무 11,810,120,979 21,877,961,679 11,075,223,156 단기차입금 54,001,403,613 48,456,425,454 41,054,084,647 유동성장기차입금 1,850,779,644 1,506,888,960 316,645,920 유동성사채 - 200,030,520 8,698,217,333 기타유동금융부채 617,454,453 850,971,623 2,506,944,058 당기법인세부채 2,648,517,537 1,497,719,837 2,336,027,090 기타유동부채 999,093,878 376,481,425 483,822,999 비유동부채 52,005,511,033 54,807,480,257 23,487,738,240 장기차입금 44,155,005,902 47,274,283,727 22,527,484,896 기타비유동금융부채 6,151,800,531 6,270,527,490 - 퇴직급여부채 1,240,667,510 748,037,932 335,408,650 기타비유동부채 458,037,090 514,631,108 624,844,694 부채총계 123,932,881,137 129,573,959,755 89,958,703,443 자본 자본금 11,133,907,000 11,104,659,000 9,726,736,500 기타불입자본 36,912,234,990 36,559,537,952 25,141,541,226 이익잉여금(결손금) 68,529,431,996 58,670,835,474 54,255,746,957 기타자본구성요소 885,590,671 781,818,126 567,514,741 자본총계 117,461,164,657 107,116,850,552 89,691,539,424 자본과부채총계 241,394,045,794 236,690,810,307 179,650,242,867 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 184,173,448,837 177,024,604,487 159,857,878,088 영업이익 14,296,965,651 12,248,800,711 11,297,544,540 법인세차감전순이익 14,886,562,309 8,463,565,236 12,000,250,129 당기순이익 11,172,833,942 5,871,406,342 9,509,229,370 총포괄손익 11,276,606,487 5,839,255,580 10,486,837,243 주당순이익 509 283 499 주1) 재무제표 작성기준, 주요 회계정책은 본보고서 재무제표에 대한 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 재무제표(K-IFRS) 이용상의 유의점 1) 기업회계기준 등의 위반사항 해당사항 없습니다 가) 개별재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 해당사항 없습니다 나) 개별재무제표 수정과 관련없는 위반사항 해당사항 없습니다 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년_3분보고서_15기_00664853_제이씨케미칼(주)(20.11.16)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 14 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 67,040,104,315 65,852,925,171 현금및현금성자산 10,423,946,718 13,557,925,269 단기금융상품 24,270,400 3,025,594,800 매출채권 및 기타유동채권 25,500,877,619 11,763,966,023 재고자산 24,012,531,589 28,807,688,255 기타금융자산 1,020,579,720 1,131,868,881 기타유동자산 3,316,587,699 4,674,982,091 생물자산(유동) 2,741,310,570 2,890,899,852 비유동자산 166,580,507,151 171,139,449,099 장기금융상품 1,245,000,000 1,178,628,895 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,015,775,499 14,882,733,775 리스사용권자산 9,763,391,623 9,457,325,418 유형자산 68,692,730,163 71,999,342,820 비유동생물자산 48,528,433,622 51,290,735,921 무형자산 10,273,350,959 10,399,677,765 이연법인세자산 288,099,121 292,345,441 기타금융자산 12,773,726,164 11,638,659,064 자산총계 233,620,611,466 236,992,374,270 부채 유동부채 87,920,553,322 90,131,919,496 매입채무 및 기타유동채무 12,786,617,930 23,045,642,154 단기차입금 65,736,403,613 60,034,425,454 유동성장기차입금 1,850,779,644 1,506,888,960 전환사채 0 200,030,520 기타금융부채 544,509,211 798,008,779 당기법인세부채 2,648,517,537 1,497,719,837 기타유동부채 4,353,725,387 3,049,203,792 비유동부채 53,223,283,579 56,023,955,064 장기차입금 44,155,005,902 47,274,283,727 순확정급여부채 2,458,440,056 1,964,512,739 기타금융부채 6,151,800,531 6,270,527,490 기타비유동부채 458,037,090 514,631,108 부채총계 141,143,836,901 146,155,874,560 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 97,302,357,481 93,771,852,149 자본금 11,133,907,000 11,104,659,000 기타불입자본 36,923,278,987 36,570,581,949 기타자본구성요소 (540,313,823) 249,337,494 이익잉여금(결손금) 49,785,485,317 45,847,273,706 비지배지분 (4,825,582,916) (2,935,352,439) 자본총계 92,476,774,565 90,836,499,710 자본과부채총계 233,620,611,466 236,992,374,270 연결 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 65,780,366,825 207,436,325,088 63,477,631,877 159,522,864,898 매출원가 58,921,266,078 184,503,022,077 53,910,553,712 138,725,203,804 매출총이익 6,859,100,747 22,933,303,011 9,567,078,165 20,797,661,094 판매비와관리비 2,424,134,666 9,177,224,118 3,589,742,264 10,021,671,207 영업이익(손실) 4,434,966,081 13,756,078,893 5,977,335,901 10,775,989,887 금융수익 17,039,349 211,293,877 (530,682,369) (304,560,526) 금융원가 782,951,846 2,735,570,262 798,181,333 2,758,803,184 기타영업외이익 (1,515,092,620) 3,627,534,270 2,564,620,501 7,859,519,673 기타영엽외비용 3,502,395,809 7,719,868,220 (263,533,755) 1,034,925,814 법인세비용차감전순이익(손실) (1,348,434,845) 7,139,468,558 7,476,626,455 14,537,220,036 법인세비용 644,211,682 3,688,708,572 1,793,395,983 3,405,251,000 당기순이익(손실) (1,992,646,527) 3,450,759,986 5,683,230,472 11,131,969,036 기타포괄손익 373,804,861 (878,192,749) (1,372,340,756) (1,554,161,715) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 373,804,861 (878,192,749) (1,372,340,756) (1,554,161,715) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 175,388,681 103,772,545 (100,284,392) 357,535,658 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 198,416,180 (981,965,294) (1,272,056,364) (1,911,697,373) 총포괄손익 (1,618,841,666) 2,572,567,237 4,310,889,716 9,577,807,321 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (979,637,098) 5,252,449,031 5,700,157,563 11,344,955,048 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,013,009,429) (1,801,689,045) (16,927,091) (212,986,012) 당기총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (668,484,950) 4,462,797,714 4,460,742,069 10,005,880,163 총 포괄손익, 비지배지분 (950,356,716) (1,890,230,477) (149,852,353) (428,072,842) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (45) 239 272 555 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (45) 239 259 524 연결 자본변동표 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,726,736,500 25,152,585,223 35,973,489,286 565,544,469 71,418,355,478 (3,150,063,226) 68,268,292,252 회계정책의 변경효과 (60,146,794) (60,146,794) (60,146,794) 수정 후 재작성된 금액 9,726,736,500 25,152,585,223 35,913,342,492 565,544,469 71,358,208,684 (3,150,063,226) 68,208,145,458 배당금지급 1,148,886,720 1,148,886,720 1,148,886,720 전환권 행사 1,173,185,000 9,165,033,658 10,338,218,658 10,338,218,658 출자전환 당기순이익(손실) 11,344,955,048 11,344,955,048 (212,986,012) 11,131,969,036 공정가치측정채무상품 평가이익 357,535,658 357,535,658 357,535,658 해외사업장환산외환차이 (1,696,610,543) (1,696,610,543) (215,086,830) (1,911,697,373) 2019.09.30 (기말자본) 10,899,921,500 34,317,618,881 46,109,410,821 (773,530,416) 90,553,420,786 (3,578,136,068) 86,975,284,718 2020.01.01 (기초자본) 11,104,659,000 36,570,581,949 45,847,273,706 249,337,494 93,771,852,149 (2,935,352,439) 90,836,499,710 회계정책의 변경효과 수정 후 재작성된 금액 11,104,659,000 36,570,581,949 45,847,273,706 249,337,494 93,771,852,149 (2,935,352,439) 90,836,499,710 배당금지급 1,314,237,420 1,314,237,420 1,314,237,420 전환권 행사 29,248,000 352,697,038 381,945,038 381,945,038 출자전환 당기순이익(손실) 5,252,449,031 5,252,449,031 (1,801,689,045) 3,450,759,986 공정가치측정채무상품 평가이익 103,772,545 103,772,545 103,772,545 해외사업장환산외환차이 (893,423,862) (893,423,862) (88,541,432) (981,965,294) 2020.09.30 (기말자본) 11,133,907,000 36,923,278,987 49,785,485,317 (540,313,823) 97,302,357,481 (4,825,582,916) 92,476,774,565 연결 현금흐름표 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 4,509,800,648 (3,963,129,169) 당기순이익(손실) 3,450,759,986 11,131,969,036 당기순이익조정을 위한 가감 17,029,006,936 3,309,270,103 법인세비용 3,688,708,572 3,405,251,000 이자수익 (209,828,607) (380,072,354) 이자비용 2,743,352,551 2,825,778,614 파생상품평가손실 0 805,834,137 외화환산손실 5,262,436,792 656,174,476 외화환산이익 (2,000,168,104) (8,747,661,902) 감가상각비 6,810,794,720 4,151,101,068 무형자산상각비 126,326,806 126,326,806 퇴직급여 672,802,468 524,766,140 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,465,270) (1,929,563) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 679,026 유형자산처분이익 (8,038,000) 정부보조금수익 (59,413,979) (57,772,223) 기타 비용등 2,819,961 1,473,904 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,197,842,946) (13,687,185,392) 매출채권의 감소(증가) (13,596,136,344) (11,340,108,003) 미수금의 감소(증가) (264,633,579) 577,652,080 재고자산의 감소(증가) 4,742,582,648 (4,790,336,926) 기타자산의 감소(증가) 1,083,980,719 (480,088,917) 매입채무의 증가(감소) (3,678,726,041) 911,633,502 미지급금의 증가(감소) (1,406,648,527) 375,397,649 기타부채의 증가(감소) 1,925,443,111 1,107,813,512 기타금융부채의 증가(감소) (6,702,878) 퇴직급여채무의 증가(감소) (137,082,899) (227,466,711) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 133,377,966 185,021,300 이자지급 (2,387,935,496) (1,871,588,124) 이자수취 178,742,835 327,940,881 법인세납부(환급) (2,562,930,667) (3,173,535,673) 투자활동현금흐름 (8,949,762,807) (31,078,500,117) 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 740,000,000 단기대여금의 감소 41,490,325 3,042,902,577 장기대여금의 감소 9,864,984 86,306,656 주임종단기채권의 감소 21,446,206 단기금융상품의 취득 유형자산의 처분 8,600,000 16,974,000 장기금융상품의 취득 (360,000,000) (420,000,000) 단기대여금의 증가 (5,000,000,000) 장기대여금의 증가 (1,429,132,421) (2,038,495,351) 주임종장기채권의 증가 (25,133,332) 유형자산의 취득 (8,166,207,853) (24,534,748,899) 생물자산의 취득 (2,050,690,716) (2,250,567,110) 보증금의 증가 (230,000,000) 무형자산의 취득 (490,871,990) 재무활동현금흐름 1,547,999,927 34,342,274,127 단기차입금의 증가 74,078,546,701 60,033,964,117 장기차입금의 증가 400,000,000 24,100,000,000 사채의 증가 단기차입금의 상환 (67,767,160,159) (47,834,809,937) 장기차입금의 상환 (1,850,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,395,916,720) (237,484,440) 배당금지급 (1,314,237,420) (1,148,886,720) 리스료지급 (603,232,475) (570,508,893) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,891,962,232) (699,355,159) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (242,016,319) 105,768,952 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,133,978,551) (593,586,207) 기초현금및현금성자산 13,557,925,269 13,596,746,499 기말현금및현금성자산 10,423,946,718 13,003,160,292 3. 연결재무제표 주석 제 15 기(당분기) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제 14 기(전분기) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제 14 기(전기) 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제이씨케미칼주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업 및 종속기업의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 제이씨케미칼 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2006년에 설립되어 바이오디젤의 제조 및 판매업을 주요사업 으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본사는 울산광역시 울주군 온산읍 화산리 화산 1길 70에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2011년에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 주식수 지분율 서울석유 8,965,513 40.26 대륙금속 728,573 3.27 우리사주조합 197,750 0.89 자기주식 305,361 1.37 기타 12,070,617 54.21 합계 22,267,814 100.00 (2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) 지배기업 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 제이씨케미칼 주식회사 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 특수목적기업 싱가포르 80 12월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG 임업(팜오일) 인도네시아 95 12월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT SUKSES BINA ALAM 임업(팜오일) 인도네시아 95 12월 (전기말) 지배기업 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 제이씨케미칼 주식회사 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 특수목적기업 싱가포르 80 12월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG 임업(팜오일) 인도네시아 95 12월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT SUKSES BINA ALAM 임업(팜오일) 인도네시아 95 12월 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 유동자산 6,532,413 9,031,104 919,069 비유동자산 103,788,235 81,937,995 4,889,812 자산계 110,320,648 90,969,099 5,808,881 유동부채 24,270,702 19,058,549 2,446,256 비유동부채 90,923,954 71,431,737 3,470,021 부채계 115,194,656 90,490,286 5,916,277 자본계 (4,874,008) 478,813 (107,396) (전기말) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 유동자산 4,827,648 7,369,074 237,607 비유동자산 101,064,521 84,783,452 5,244,328 자산계 105,892,169 92,152,526 5,481,935 유동부채 21,844,996 15,178,185 1,680,967 비유동부채 87,444,003 70,414,176 3,419,797 부채계 109,288,999 85,592,361 5,100,764 자본계 (3,396,830) 6,560,164 381,171 (주) 연결실체간의 내부거래 조정액은 반영되지 아니한 종속기업의 재무정보입니다. 3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 매출액 - 23,262,876 657,522 영업손익 (410,986) (23,507) (177,592) 분기순손익 (1,191,895) (5,948,469) (490,263) 총포괄손익 (1,477,179) (6,081,351) (488,568) (전분기) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 매출액 - 18,203,840 381,534 영업손익 (542,617) (546,785) (390,937) 분기순손익 (1,246,238) 333,873 (84,787) 총포괄손익 (2,831,038) 723,817 (50,259) (주) 연결실체간의 내부거래 조정액은 반영되지 아니한 종속기업의 경영성과 정보입니다. 4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름정보는 아래와 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,344,396) 5,696,151 108,894 투자활동으로 인한 현금흐름 - (4,835,616) (111,394) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,347,447 - - 현금및현금성자산의 순증감 3,051 860,535 (2,500) 기초의 현금및현금성자산 11,532 243,917 10,613 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 87 (50,218) (440) 분기말의 현금및현금성자산 14,670 1,054,234 7,673 (전분기) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,828,586) 4,394,840 (800,341) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (4,428,746) (211,728) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,958,910 - 1,040,334 현금및현금성자산의 순증감 130,324 (33,906) 28,265 기초의 현금및현금성자산 5,025 197,977 1,424 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 4,761 19,465 1,113 분기말의 현금및현금성자산 140,110 183,536 30,802 (주) 연결실체간의 내부거래 조정액은 반영되지 아니한 종속기업의 현금흐름 정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 연결실체는 당반기부터 동 개정사항을 조기적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과 를 평가함에 있어 기업회계기준서 제1108호을 따르고 있으며, 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 아래와 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 내용 바이오연료 바이오디젤의 제조 및 판매업 Palm Plantation FFB 생산 및 FFB 가공(CPO, PK) (2) 부문별 수익 및 성과 (단위: 천원) 구 분 매출 영업이익(손실) 당분기 전분기 당분기 전분기 바이오연료 184,173,449 141,319,025 14,296,966 12,197,202 Palm Plantation 23,262,876 18,203,840 (540,887) (1,421,212) 합 계 207,436,325 159,522,865 13,756,079 10,775,990 상기에서 보고된 부문별 수익 및 성과는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다.한편, 부문이익은 각 부문에서 획득한 영업이익을 표시합니다. 상기에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고됩니다. (3) 부문별 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 바이오연료 114,913,179 116,459,537 123,932,881 129,573,960 Palm Plantation 89,384,831 92,540,469 17,210,956 16,581,915 부문 총계 204,298,010 209,000,006 141,143,837 146,155,875 미배분자산/부채 29,322,601 27,992,368 - - 총자산/부채 233,620,611 236,992,374 141,143,837 146,155,875 상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다.최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로 각 부문을 관리하며 투자자산은 배분하지 아니합니다. (4) 기타부문정보 (단위:천원) 구 분 감가상각비(주1) 비유동자산의 취득(주2) 당분기 전분기 당분기 전분기 바이오연료 3,578,150 1,259,917 6,699,021 24,657,236 Palm Plantation 3,358,972 3,017,511 3,517,878 2,618,952 합 계 6,937,122 4,277,428 10,216,899 27,276,188 (주1) 상기 금액은 유형자산, 생물자산, 무형자산 및 사용권자산 관련 금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 비유동자산은 유형자산, 생물자산, 무형자산 및 사용권자산의 합계액 입니다. (5) 연결실체는 2개의 주요 지역대한민국(본사 소재지 국가), 인도네시아에서 영업하고 있으며, 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 대한민국 184,173,449 141,319,025 57,346,418 61,689,396 인도네시아 23,262,876 18,203,840 79,911,488 81,457,686 소 계 207,436,325 159,522,865 137,257,906 143,147,082 연결조정 - - - - 합 계(주1) 207,436,325 159,522,865 137,257,906 143,147,082 (주1) 비유동자산은 유형자산, 생물자산, 무형자산 및 사용권자산의 합계액 입니다 (6) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社) 및 "나"사(社), "다"사(社)이며, 각각 전체 매출의 32.5% 및 25.9%, 10.3% 를 구성합니다. 한편 전분기 중 연결실체 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社) 및 "나"사(社), "다"사(社)이며, 각각 전체 매출의 29.8% 및 25.1%, 11.8% 를 구성합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 25,109,426 11,535,797 미수금 391,451 228,169 합 계 25,500,878 11,763,966 연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,599,792 - 2,599,792 5,418,323 - 5,418,323 원재료 19,501,383 - 19,501,383 17,897,526 - 17,897,526 부재료 329,315 - 329,315 210,986 - 210,986 미착품 1,077,253 - 1,077,253 4,657,654 - 4,657,654 재공품 504,788 - 504,788 623,199 - 623,199 합 계 24,012,532 - 24,012,532 28,807,688 - 28,807,688 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 물가채(주1) 15,012,612 14,879,571 지방채 3,163 3,163 합 계 15,015,775 14,882,734 (주1) 물가채는 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 종속기업 Linked Holdings PTE. Ltd.의 신한은행 차입금에 대해 담보제공 하였습니다(주석 15, 33 참고). (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 14,882,734 14,607,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 133,042 458,379 기말금액 15,015,775 15,066,365 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가측정금융자산 대여금 907,468 11,593,819 998,776 10,776,945 주임종채권 7,438 168,287 28,884 143,154 보증금 - 718,670 - 718,560 당기손익-공정가치측정금융자산 105,675 292,950 104,209 - 합 계 1,020,580 12,773,726 1,131,869 11,638,659 9. 생물자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 생물자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 소비용생물자산 팜나무열매(주1) 2,741,311 2,890,900 - 생산용생물자산 성숙생물자산 - 39,348,494 - 40,993,818 미성숙생물자산 - 9,179,940 - 10,296,918 소 계 - 48,528,434 - 51,290,736 합 계 2,741,311 48,528,434 2,890,900 51,290,736 연결실체는 Palm Plantation을 보유하고 있으며, 팜오일 나무를 조림하고 있습니다. 조림지역은 인도네시아 Kalimantan Timur, Kutai Kartanegara Regency에 소재하고있습니다. 연결실체의 생물자산은 소비용식물 및 생산용식물로 구분되며, 생산용식물은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에서 규정된 바에 따라 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'을 적용하여 원가로 측정하고, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 또한, 공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 팜나무열매의 경우 생산이 되는 성숙 식재면적을 기초로 하였습니다. 열매 수확 예상량은 농장의 과거 실제 수확량 평균을 기초로 추정하였으며, 열매가격에 대한 추정은 인도네시아어 팜 오일 회의(IPOC) 에서 세계은행에 의해 추정된 CPO. PKO의 RBD PO CIF 로테르담 가격전망을 근거로, 운송비,인플레이션, FFB 생산비용 등을 고려하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 생물자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 감가상각비 대체 기타(주1) 분기말금액 성숙생물자산 40,993,818 - (1,799,805) 2,521,091 (2,366,610) 39,348,494 미성숙생물자산 10,296,918 2,114,736 - (2,521,091) (710,623) 9,179,940 합 계 51,290,736 2,114,736 (1,799,805) - (3,077,233) 48,528,434 (주1) 기타증감은 환율변동 및 자본화등에 따른 외화환산차이 입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 감가상각비 대체 기타(주1) 분기말금액 성숙생물자산 24,076,275 - (1,696,236) 16,802,382 3,318,723 42,501,144 미성숙생물자산 22,664,850 2,205,732 - (16,802,382) 1,863,166 9,931,366 합 계 46,741,125 2,205,732 (1,696,236) - 5,181,889 52,432,510 (주1) 기타증감은 환율변동 및 자본화등에 따른 외화환산차이 입니다. 10. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득가액 10,204,088 201,265 335,309 10,740,664 감가상각누계액 (651,048) (201,265) (124,959) (977,272) 장부금액 9,553,041 - 210,350 9,763,393 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득가액 9,699,867 201,265 351,221 10,252,353 감가상각누계액 (523,190) (125,791) (146,047) (795,028) 장부금액 9,176,677 75,474 205,174 9,457,325 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 기초금액 9,176,677 75,474 205,174 9,457,325 취득액 653,627 - 91,505 745,132 감가상각비 (127,858) (75,474) (86,329) (289,661) 기타(주1) (149,404) - - (149,404) 기말금액 9,553,042 - 210,350 9,763,392 (주1) 외화환산차이로 인한 변동 및 리스 중도 해지로 인해 사용권자산이 변동한 내역입니다. 당사는 토지와 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 6년(전기말 : 6년)입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 287,947 311,424 리스부채 이자비용 305,774 236,890 단기리스 관련 비용 337,933 909,425 소액자산리스 관련 비용 9,621 9,621 코로나 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대해 실무적 간편법을 적용함에 따라 인식된 당기손실(이익)(주1) (81,332) - (주1) 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용함에 따른 손익효과입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 544,509 616,062 비유동부채 6,151,801 6,270,527 합 계 6,696,310 6,886,589 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 544,509 616,062 1년 초과 5년 이내 1,822,512 1,465,074 5년 초과 4,329,289 4,805,453 합 계 6,696,310 6,886,589 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 1,435,311 - - 1,435,311 1,435,311 - - 1,435,311 건물 19,147,628 (2,882,446) (232,987) 16,032,195 19,795,238 (2,325,456) (237,448) 17,232,334 구축물 25,611,286 (4,797,575) (994,599) 19,819,112 23,885,745 (3,833,359) (1,033,518) 19,018,868 기계장치 50,586,905 (19,538,514) (1,168,915) 29,879,476 50,668,132 (17,022,151) (1,265,936) 32,380,045 차량운반구 1,317,308 (974,127) - 343,181 1,373,642 (879,763) - 493,879 비품 2,184,595 (1,532,840) - 651,755 2,150,970 (1,339,670) - 811,300 연구용자산 1,083,510 (551,810) - 531,700 1,077,010 (449,404) - 627,606 합 계 101,366,543 (30,277,312) (2,396,501) 68,692,730 100,386,048 (25,849,803) (2,536,902) 71,999,343 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 감가상각비 기타(주1) 분기말금액 토지 1,435,311 - - - 1,435,311 건물 17,232,333 47,106 (655,648) (591,596) 16,032,195 구축물 19,018,868 1,773,313 (939,370) (33,699) 19,819,112 기계장치 32,380,045 565,698 (2,636,510) (429,758) 29,879,476 차량운반구 493,879 - (135,407) (15,292) 343,181 비품 811,300 117,443 (253,701) (23,286) 651,755 연구용자산 627,606 6,500 (102,406) - 531,700 합 계 71,999,342 2,510,060 (4,723,042) (1,093,631) 68,692,730 (주1) 기타증감은 환율변동에 따른 외화환산차이 입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 대체 처분 감가상각비 기타(주1) 분기말금액 토지 4,044,484 20,640 - - - 272,494 4,337,618 건물 7,334,166 29,789 - - (351,888) 578,953 7,591,020 구축물 3,187,199 - - - (265,051) 23,824 2,945,972 기계장치 12,447,066 334,637 347,535 - (1,151,997) 881,395 12,858,636 차량운반구 551,229 45,234 - (16,485) (131,367) 40,069 488,680 비품 431,802 123,605 - - (213,953) 34,326 375,780 연구용자산 44,942 50,000 - - (29,184) - 65,758 건설중인자산 14,673,434 23,933,443 (347,535) - - 467,801 38,727,143 합 계 42,714,322 24,537,348 - (16,485) (2,143,440) 2,298,862 67,390,607 (주1) 기타증감은 환율변동에 따른 외화환산차이 입니다. (3) 당분기말 현재 장부금액이 48,274,802 천원인 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치에 대해서는 농어촌공사 정책자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 12,000,000천원), 산업은행 시설자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 13,800,000천원), 대구은행 시설자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 13,800,000천원)이 설정되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,420 (10,420) - - 10,420 (10,420) - - 회원권 1,635,969 - (128,077) 1,507,892 1,635,969 - (128,077) 1,507,892 영업권 4,175,585 - - 4,175,585 4,175,585 - - 4,175,585 기타의무형자산 6,023,656 (1,433,782) - 4,589,874 5,895,251 (1,179,050) - 4,716,201 합 계 11,702,452 (1,444,202) (128,077) 10,273,351 11,717,225 (1,189,470) (128,077) 10,399,678 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 분기말금액 회원권 1,507,892 - - 1,507,892 영업권 4,175,585 - - 4,175,585 기타의무형자산 4,716,201 - (126,327) 4,589,874 합 계 10,399,678 - (126,327) 10,273,351 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 분기말금액 회원권 847,461 490,872 - 1,338,333 영업권 4,032,407 - - 4,032,407 기타의무형자산 4,884,637 - (126,327) 4,758,310 합 계 9,764,505 490,872 (126,327) 10,129,050 연결실체는 당분기 및 전분기 무형자산상각비를 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다. 13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,004,136 2,966,803 선급비용 312,452 442,950 부가세대급금 - 1,265,229 합 계 3,316,588 4,674,982 14 . 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 7,158,635 10,839,003 미지급금 5,627,983 12,206,639 합 계 12,786,618 23,045,642 15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 65,736,404 - 60,034,425 - 장기차입금 1,850,780 44,155,006 1,506,889 47,274,284 사채 - - 200,031 - 합 계 67,587,184 44,155,006 61,741,345 47,274,284 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 신용장개설(주1) 경남은행 0.89 4,900,732 2,638,470 국민은행 1.73 107,962 2,144,522 기업은행 0.82 3,615,638 2,005,217 농협은행 0.85 4,840,048 5,581,757 대구은행 1.04 3,147,308 5,604,187 부산은행 0.99 3,201,311 1,084,551 산업은행 0.74 6,112,320 8,491,664 수협은행 1.08 659,418 1,806,057 일반차입금(주1) 농협은행 2.98 5,000,000 3,100,000 농협은행 3.31 4,000,000 4,000,000 산업은행 2.19 8,000,000 5,000,000 DGB캐피탈 4.20 3,500,000 3,000,000 IBK캐피탈 4.20 2,000,000 2,000,000 신한은행 1.92 11,735,000 11,578,000 일반차입금 SBI저축은행 4.20 2,916,667 - 우리은행 3.31 2,000,000 2,000,000 합계 65,736,404 60,034,425 (주1) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참고) (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 농어촌공사(주1) 2.00 8,500,000 11,500,000 장기차입금 산림조합중앙회(주2) 1.50 8,609,000 8,609,000 장기차입금 산업은행(주4) 2.67 830,838 1,065,639 장기차입금 산업은행(주3) 3.29 11,500,000 11,300,000 장기차입금 대구은행(주3) 3.11 11,500,000 11,300,000 장기차입금 국민은행(주4) 2.87 5,500,000 5,500,000 합 계 46,439,838 49,274,639 차감: 유동성장기차입금 (1,850,780) (1,506,889) 차감: 현재가치할인차금 (434,052) (493,466) 차 감 계 44,155,006 47,274,284 (주1) 부산은행 및 하나은행으로부터 8,925,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결실체의 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 35 참고). (주2) 부산은행, 하나은행 및 서울보증보험으로부터 4,878,200 천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 7, 33, 35 참고 ). (주3) 산업은행 및 대구은행에 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11, 31 참고). (주4) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참고). (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-11-29 2020-05-27 - - 200,000 차감: 사채할인발행차금등 - 31 합 계 - 200,031 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채는 표면이자율이 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2022년 11월 29일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환조건 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 매 3개월마다 자신이 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 지배회사 및 지배회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 전환청구기간 2018년 11월 29일부터 2022년 10월 29일까지 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 (원/주) 4,667원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) (5) 전환사채의 발행일과 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 9,897,898 - 9,897,898 전환사채의 장부금액 8,022,898 - 200,031 전환권대가(파생상품부채) 1,930,560 - 181,947 매도청구권(파생상품자산) (55,560) - - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 매도청구권으로 구분 계상되었습니다. (6) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입일 차입금액 상환계획 장기차입금 2013-07-23 1,635,000 7년거치 3년분할상환 2013-10-31 1,460,000 7년거치 3년분할상환 2013-10-31 87,000 6년거치 3년분할상환 2014-10-15 4,509,000 7년거치 3년분할상환 2014-10-15 918,000 6년거치 3년분할상환 2014-12-23 8,500,000 5년거치 10년분할상환 2015-03-03 830,838 2년거치 6년분기분할상환 2018-12-31 1,000,000 3년거치 5년분기분할상환 2019-02-27 1,600,000 3년거치 5년분기분할상환 2019-04-30 1,700,000 3년거치 5년분기분할상환 2019-07-01 4,000,000 3년거치 5년분기분할상환 2019-08-30 2,000,000 3년거치 5년분기분할상환 2019-11-29 1,000,000 3년거치 5년분기분할상환 2020-02-10 200,000 3년거치 5년분기분할상환 2018-12-31 1,000,000 3년거치 5년분기분할 상환 2019-02-27 1,600,000 3년거치 5년분기분할 상환 2019-04-30 1,700,000 3년거치 5년분기분할 상환 2019-07-01 4,000,000 3년거치 5년분기분할 상환 2019-08-30 2,000,000 3년거치 5년분기분할 상환 2019-11-29 1,000,000 3년거치 5년분기분할상환 2020-02-10 200,000 3년거치 5년분기분할상환 2019-03-18 5,500,000 3년 일시상환 합 계 46,439,838 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 전환권대가 - - 181,947 - 리스부채 544,509 6,151,801 616,062 6,270,527 합 계 544,509 6,151,801 798,009 6,270,527 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 2,852,219 - 1,773,712 - 선수금 643,222 - 880,057 - 미지급비용 853,067 - 395,435 - 선수수익 5,216 - - - 장기종업원급여부채 - 23,985 - 21,165 이연수익(주1) - 434,052 - 493,466 합 계 4,353,725 458,037 3,049,204 514,631 (주1) 정부차입금(농어촌공사, 산림조합중앙회 차입금) 저리 차입으로 인한 효익을 차입기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 미경과분을 이연하여 부채로 계상하고 있습니다(주석 15 참조). 18. 퇴직급여제 도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.10 / 8.55(주1) 2.10 / 8.55(주1) 기대임금상승률 4.16 / 5.00(주1) 4.16 / 5.00(주1) (주1) 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 할인율 및 기대임금상승률입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 5,249,064 4,852,428 사외적립자산의 공정가치 (2,790,624) (2,887,915) 확정급여채무에서 발생한 순부채 2,458,440 1,964,513 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 4,789,481 (2,887,915) 1,901,566 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 723,811 - 723,811 이자비용(이자수익) 123,335 (36,087) 87,248 소 계 847,146 (36,087) 811,059 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (145,966) - (145,966) 소 계 (145,966) - (145,966) 기업이 납부한 기여금 16,547 (16,547) - 지급액 (258,145) 149,925 (108,220) 환율변동 효과 - - - 분기말금액 5,249,064 (2,790,624) 2,458,440 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 3,876,584 (2,590,623) 1,285,961 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 530,237 - 530,237 이자비용(이자수익) 35,655 (35,655) - 소 계 565,892 (35,655) 530,237 지급액 (414,514) 185,022 (229,492) 분기말금액 4,027,962 (2,441,257) 1,586,705 19. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 액면가액 500원 500원 발행주식수 22,267,814 22,209,318 보통주 자본금 11,133,907 11,104,659 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기초 22,209,318 19,453,473 전환사채 자본전환 58,496 2,346,370 분기말 22,267,814 21,799,843 20. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,294,857 38,124,106 기타자본잉여금 192,991 11,044 자기주식 (1,573,639) (1,573,639) 자기주식처분이익 9,071 9,071 합 계 36,923,279 36,570,582 (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 36,570,582 25,152,585 전환사채 자본전환 352,697 9,165,034 분기말금액 36,923,279 34,317,619 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 885,591 781,818 해외사업장환산외환차이 (1,425,904) (532,481) 합 계 (540,314) 249,337 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 249,337 565,544 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 133,042 458,379 법인세효과 (29,269) (100,843) 해외사업장환산외환차이 (893,424) (1,696,611) 분기말 (540,314) (773,530) 22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 1,005,552 874,128 미처분이익잉여금 48,779,933 44,973,146 합 계 49,785,485 45,847,274 (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 45,847,274 35,973,490 지배기업지분분기순이익 5,252,449 11,344,955 리스기준변경효과 - (60,147) 배당금지급 (1,314,237) (1,148,887) 분기말금액 49,785,485 46,109,411 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 22,209,318주 305,361주 21,903,957주 60원 1,314,237 (전분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 19,453,473주 305,361주 19,148,112주 60원 1,148,887 23. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출액 64,125,084 201,663,200 62,479,051 155,143,518 기타매출액 1,655,283 5,773,125 998,581 4,379,347 합 계 65,780,367 207,436,325 63,477,632 159,522,865 한편 연결실체의 매출 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 존재하지 않습니다.24 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 직원급여 807,951 2,730,817 1,004,227 2,500,642 퇴직급여 69,985 209,955 139,138 334,055 복리후생비 86,000 435,267 151,368 441,260 여비교통비 16,830 183,609 169,045 515,677 접대비 71,208 169,640 46,948 131,017 세금과공과금 3,721 14,160 4,871 16,484 감가상각비 245,376 742,475 168,995 542,546 지급임차료 54,277 714,017 523,392 1,682,863 보험료 18,317 101,759 32,918 89,286 차량유지비 9,889 24,606 9,968 25,731 지급수수료 227,955 794,550 304,692 936,184 운반비 718,085 2,688,966 883,944 2,298,623 무형자산상각비 42,109 126,327 42,109 126,327 기타 52,432 241,076 108,127 380,976 합 계 2,424,135 9,177,224 3,589,742 10,021,671 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 21,224 24,134 1,260 3,740 외환차익 319,381 427,220 74,171 133,924 외화환산이익 (2,083,989) 2,581,137 2,354,636 7,282,334 유형자산처분이익 8,038 8,038 정부보조금수익 6,043 70,352 - 57,772 잡이익 214,210 516,654 134,553 381,750 합 계 (1,515,093) 3,627,534 2,564,621 7,859,520 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 188,932 1,666,174 1,018,392 1,704,696 외화환산손실 3,311,526 5,843,693 (1,335,356) (766,455) 기부금 1,598 11,763 4,187 44,184 잡손실 340 198,238 49,243 52,501 합 계 3,502,396 7,719,868 (263,534) 1,034,926 26. 금융수 익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익: 상각후원가측정금융자산 (21,117) 102,173 119,547 344,633 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,043 107,656 36,020 35,439 소 계 15,926 209,829 155,567 380,072 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,114 1,465 313 1,930 파생상품평가이익 - - (686,562) (686,562) 합 계 17,039 211,294 (530,682) (304,561) (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용: 차입금이자 682,236 2,428,960 722,422 2,402,631 리스부채이자 100,485 305,931 75,768 236,900 소 계 782,721 2,734,891 798,190 2,639,531 파생상품평가손실 - - (9) 119,272 단기금융상품평가손실 230 679 - - 합 계 782,952 2,735,570 798,181 2,758,803 27. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 3,688,709 3,405,251 자본에 직접 가감되는 법인세 (4,246) (35,295) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세(주) 4,246 35,295 소급적용할 수 없는 회계정책변경과 관련된 금액 외화환산차이 및 기타차이 법인세비용 3,688,709 3,405,251 (주) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 - 기말 순이연법인세자산 288,099 439,296 - 기초 순이연법인세자산 292,345 474,591 - 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 (4,246) (35,295) (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,139,469 14,537,220 적용세율 (당분기 21.7%, 전분기 21.8%) 에 따른 세부담액 1,548,683 3,176,188 조정사항: 기타 2,140,026 229,063 법인세비용 3,688,709 3,405,251 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 51.7% 23.4% 28. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 64,448,492 64,448,492 사용된 원재료 - 103,513,817 103,513,817 종업원급여 2,730,817 2,819,653 5,550,470 퇴직급여 209,955 304,856 514,811 복리후생비 435,267 277,360 712,627 감가상각비 742,475 4,088,809 4,831,284 무형자산상각비 126,327 - 126,327 지급수수료 794,550 3,025,761 3,820,311 기타 4,137,833 6,024,274 10,162,107 합 계 9,177,224 184,503,022 193,680,246 (전분기) (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 40,909,200 40,909,200 사용된 원재료 - 89,649,573 89,649,573 종업원급여 2,500,642 2,216,738 4,717,380 퇴직급여 334,055 183,595 517,650 복리후생비 441,260 208,710 649,970 감가상각비 542,546 1,744,684 2,287,230 무형자산상각비 126,327 - 126,327 지급수수료 936,184 1,492,887 2,429,071 기타 5,140,657 2,319,817 7,460,474 합 계 10,021,671 138,725,204 148,746,875 29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 기본 및 희석 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 분기순이익(A) (979,637,098) 5,252,449,031 5,700,157,563 11,344,955,048 가중평균유통보통주식수(B) 21,962,453 21,931,070 20,935,386 20,446,653 기본주당이익(C = A÷B) (45) 239 272 555 2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기(주1) 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 희석분기순이익(A) (979,637,098) 5,252,449,031 5,757,245,241 11,671,360,480 희석주당이익 계산을 위한 보통주식수(B) 21,962,453 21,931,070 22,267,816 22,267,816 희석주당이익(C = A÷B) (45) 239 259 524 3) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 분기순이익 (979,637,098) 5,252,449,031 5,700,157,563 11,344,955,048 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) - - 57,087,678 326,405,432 지배기업소유주지분 희석분기순이익(주1) (979,637,098) 5,252,449,031 5,757,245,241 11,671,360,480 (주1) 당분기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 않았습니다. (2) 상기 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.1) 기본주당순이익(당분기) (단위:주) 구 분 기간 내 역 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월(3분기) 7/01~9/30 기초주식 22,267,814 92일/92일 22,267,814 7/01~9/30 자기주식 보유 (305,361) 92일/92일 (305,361) 합 계 21,962,453 누적 1/1~05/26 기초주식 22,209,318 147일/274일 11,915,218 5/27~9/30 전환사채 자본전환 22,267,814 127일/274일 10,321,213 1/1~09/30 자기주식 보유 (305,361) 274일/274일 (305,361) 합 계 21,931,070 (전분기) (단위:주) 구 분 기간 내 역 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월(3분기) 07/01~08/29 기초주식 21,352,349 59일/91일 13,693,354 8/30~9/02 전환사채 자본전환 21,451,793 3일/91일 932,687 9/03~9/23 21,712,099 4,956,023 9/24~9/30 21,799,843 1,658,684 7/1~9/30 자기주식 보유 (305,361) 91일/91일 (305,361) 합 계 20,935,386 누적 1/1~2/07 기초주식 19,453,473 38일/272일 2,646,244 2/8~2/10 전환사채 자본전환 19,599,713 3일/272일 216,173 2/11~2/17 전환사채 자본전환 19,603,585 7일/272일 504,504 2/18~3/6 전환사채 자본전환 19,670,578 17일/272일 1,229,411 3/7~3/24 전환사채 자본전환 19,860,688 18일/272일 1,314,310 3/25~5/29 전환사채 자본전환 20,884,379 66일/272일 5,067,533 5/30 전환사채 자본전환 21,059,867 1일/272일 77,426 5/31~8/29 전환사채 자본전환 21,352,349 91일/272일 7,143,617 8/30~9/02 전환사채 자본전환 21,451,793 3일/272일 315,468 9/03~9/23 전환사채 자본전환 21,712,099 21일/272일 1,676,302 9/24~9/30 전환사채 자본전환 21,799,843 7일/272일 561,025 1/1~9/30 자기주식 보유 (305,361) 272일/272일 (305,361) 합 계 20,446,653 2) 희석주당순이익 (전분기) (단위:주) 구 분 기간 내 역 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월(3분기)/ 누적 7/1~8/29 기초주식 21,352,349 91일/91일 21,352,349 8/30~9/30 전환사채 자본전환 1,220,828 91일/91일 1,220,828 7/1~9/30 자기주식 보유 (305,361) 91일/91일 (305,361) 합 계 22,267,816 30. 금융상품 및 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 141,143,837 146,155,875 자본(B) 92,476,775 90,836,500 부채비율(A/B) 152.63% 160.90% (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말(금융자산) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 10,423,947 - 단기금융상품 - 24,270 - 당기손익-공정가치측정금융자산 105,675 - - 매출채권및기타채권 - 25,500,878 - 주임종 단기채권 - 7,438 - 단기대여금 - 907,468 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 15,015,775 장기금융상품 - 1,245,000 - 장기대여금 - 11,593,819 - 주임종 장기채권 - 168,287 - 보증금 - 718,670 - 합 계 105,675 50,589,777 15,015,775 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 12,786,618 미지급비용 853,067 단기리스부채 544,509 단기차입금 65,736,404 유동성장기차입금 1,850,780 장기차입금 44,589,058 장기리스부채 6,151,801 합 계 132,512,237 2) 전기말 (금융자산) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 13,557,925 - 단기금융상품 - 3,025,595 - 당기손익-공정가치측정금융자산 104,209 - - 매출채권및기타채권 - 11,763,967 - 주임종 단기채권 - 28,884 - 단기대여금 - 998,776 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 14,882,734 장기금융상품 - 1,178,629 - 장기대여금 - 10,776,945 - 주임종 장기채권 - 143,154 - 보증금 - 718,560 - 합 계 104,209 42,192,435 14,882,734 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 - 23,045,642 미지급비용 - 395,435 단기리스부채 - 616,062 단기차입금 - 60,034,425 유동성장기차입금 - 1,506,889 파생상품부채 181,947 - 장기차입금 - 47,274,284 장기리스부채 - 6,270,527 전환사채 - 200,031 합 계 181,947 139,343,295 (3) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 2) 이자율변동위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하는 위험회피전략을 적용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 이자율이 1%변동시 연간 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 세전이익 증가(감소) (1,121,762) 1,121,762 (1,088,156) 1,088,156 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 3) 외화위험관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. ① 연결실체의 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 106,329,438 31,868,481 101,946,503 37,671,541 ② 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 7,446,096 (7,446,096) 6,427,496 (6,427,496) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 연결실체가 보유하고 있는 모든 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있으며, 기타신용위험에 노출된 금융보증계약 등을 보유하고 있지 않습니다 . 5) 유 동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 연결실체의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 12개월 12개월 이상 합계 매입채무및기타채무 12,786,618 - - 12,786,618 미지급비용 853,067 - - 853,067 단기차입금 39,033,703 27,199,931 - 66,233,634 유동성장기차입금 199,140 1,681,692 - 1,880,832 장기차입금 556,294 622,064 50,165,873 51,344,231 리스부채 415,391 129,118 6,148,801 6,693,310 합 계 53,844,213 29,632,805 56,314,674 139,791,692 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 당분기말 현재 비파생 금융자산의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 12개월 12개월 이상 합계 단기금융상품 24,270 24,270 당기손익-공정가치측정금융자산 105,675 292,950 398,624 매출채권및기타채권 25,500,878 25,500,878 장기금융상품 1,245,000 1,245,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,015,775 15,015,775 주임종 채권 3,719 3,719 168,287 175,725 대여금 907,468 11,593,819 12,501,286 보증금 718,670 718,670 합 계 25,634,541 911,186 29,034,502 55,580,229 (4) 금융상품의 공정가치 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 105,675 292,950 398,624 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,015,775 - - 15,015,775 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 104,209 - 104,209 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채권) 14,882,734 - - 14,882,734 금융부채 전환권대가 - 181,947 - 181,947 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 서울석유 기타 특수관계자 흥진유업, 삼미상사, 에이치에이엔, 태멘, 에스오티, 임직원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대처 내역 금액 당분기 전분기 서울석유 복리후생비 등 87,269 53,660 이자수익 10,383 79,247 ㈜태멘 지급수수료 231,318 - 임직원 이자수익 1,225 1,483 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대처 내역 금액 당분기말 전기말 서울석유 임차보증금 100,000 100,000 미지급금 12,791 12,695 (주)태멘 미지급금 28,272 13,172 임직원 대여금 496,849 543,713 당분기와 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동 분기말 서울석유 단기대여금 - 4,000,000 (4,000,000) - - (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동 분기말 서울석유 단기대여금 - 5,000,000 (3,000,000) - 2,000,000 (5) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다. (6) 당분기 중 특수관계자에 대해 발생한 리스 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 리스 관련 현금 유출액 서울석유(주) 78,750 (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,037,604 915,479 퇴직급여 109,952 108,480 합 계 1,147,556 1,023,959 연결실체의 주요경영진은 연결실체의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기이사들로 구성되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 설정금액 지급보증처 서울석유 제이씨케미칼 종속기업 외화지급보증(주1) 7,525,700 신한은행 당사 원화지급보증 7,041,000 경남은행 당사 원화지급보증 6,050,000 국민은행 당사 외화지급보증 USD 2,090,000 당사 외화지급보증 USD 6,000,000 기업은행 당사 원화지급보증 5,000,000 농협은행 당사 원화지급보증 5,000,000 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 당사 원화지급보증 13,800,000 대구은행 당사 외화지급보증 USD 6,000,000 당사 원화지급보증 3,850,000 부산은행 당사 외화지급보증 USD 3,600,000 당사 원화지급보증 9,600,000 산업은행 당사 원화지급보증 13,800,000 당사 외화지급보증 USD 1,700,000 당사 외화지급보증 USD 12,000,000 당사 외화지급보증 USD 1,920,000 수협은행 당사 원화지급보증 4,173,600 하나은행 당사 원화지급보증 2,400,000 IBK 캐피탈 당사 원화지급보증 4,200,000 DGB 캐피탈 당사 원화지급보증 1,800,000 DGB 캐피탈 (주1) 서울석유의 지급보증은 인도네시아 오일팜 농장의 운영자금 차입을 위해 Linked Holdings 에 지배기업이 지급보증한 USD10,000,000에 대한 일부 연대보증입니다. 32. 현금및현금성자산 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 당좌차월은 없습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 현금 75,732 31,245 원화예금 7,239,219 4,258,167 외화예금 3,108,996 9,268,513 합 계 10,423,947 13,557,925 (2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 환율변동 이자비용 전환권 행사 리스 회계처리 단기차입금 60,034,425 6,311,387 (609,408) - - - 65,736,404 장기차입금(유동성 포함) 48,781,173 (2,845,917) 11,116 59,414 - - 46,005,786 전환사채 200,031 - - - (200,031) - - 리스부채 6,886,589 (611,995) - 305,775 - 115,941 6,696,310 재무활동으로부터의 총부채 115,902,218 2,853,475 (598,292) 365,189 (200,031) 115,941 118,438,500 33. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 근저당 설정(주1) - 3,000,000 단기금융상품 법인카드 사용 23,640 24,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 차입금 근저당 및 종속기업 지급보증(주2) 15,012,613 14,879,571 (주1) 농어촌공사 정책자금 차입을 위한 부산은행 지급보증 근저당이 설정되어 있습니다.(주석 15 참조). (주2) 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 종속기업 Linked Holdings PTE. Ltd.의 신한은행 차입금에 대해 담보제공 하였습니다(주석 15 참조). 34. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 (5,000,000) 2,600 전환사채의 자본전환 (381,945) (10,338,219) 장기차입금의 유동성 대체 1,741,436 - 건설중인자산의 본계정 대체 - 347,535 미성숙생물자산의 성숙생물자산 대체 2,521,091 20,819,570 리스변경효과로 인한 사용권자산 인식 (115,941) (5,683,882) 리스변경효과로 인한 리스부채 인식 115,941 5,384,790 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, IDR, 천원) 금융기관 내역 단위 한도액 사용액 하나카드 법인카드 KRW 50,000 12,060 국민카드 법인카드 KRW 39,000 12,935 우리카드 법인카드 KRW 20,000 7,575 신한카드 법인카드 KRW 50,000 470 경남카드 법인카드 KRW 1,500,000 92,408 경남은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 4,176,167 국민은행 운영자금 KRW 5,500,000 5,500,000 국민은행 수입신용장개설 USD 1,900,000 92,000 기업은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 3,081,072 농협은행 운영자금 KRW 5,000,000 5,000,000 농협은행 운영자금 KRW 4,000,000 4,000,000 농협은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 4,124,455 농협은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 1,926,852 대구은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 2,681,984 대구은행 시설자금 KRW 11,500,000 11,500,000 부산은행 수입신용장개설 USD 3,000,000 2,728,003 부산은행 당좌차월 KRW 3,500,000 - 산업은행 수입신용장개설 USD 10,000,000 5,208,624 산업은행 운영자금 KRW 8,000,000 8,000,000 산업은행 시설자금 KRW 11,500,000 11,500,000 산업은행 해외투자 USD 708,000 708,000 수협은행 수입신용장개설 USD 1,600,000 561,924 신한은행 외화지급보증 USD 10,000,000 10,000,000 우리은행 운영자금 KRW 2,000,000 2,000,000 DGB 캐피탈 운영자금 KRW 3,500,000 3,500,000 DGB 캐피탈 운영자금 KRW 1,500,000 - IBK 캐피탈 운영자금 KRW 2,000,000 2,000,000 SBI 저축은행 운영자금 KRW 2,916,667 2,916,667 농어촌공사 해외투자 KRW 8,500,000 8,500,000 산림조합중앙회 해외투자 KRW 8,609,000 8,609,000 신한은행 운영자금 USD 10,000,000 10,000,000 CIMB 법인카드 IDR 300,000,000 - (2) 당분기말 현재 연결실체는 인도네시아 현지인조합(PLASMA) 농장조성/운영 지원 목적으로 1,061,926천원을 지급보증 하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,804,612 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 산림조합중앙회 및 농어촌공사 차입금과 관련하여 하나은행으로부터 3,478,000천원, 서울보증보험으로부터 3,500,200천원, 부산은행으로부터 6,825,000천원을 지급보증 받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 14 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 62,171,144,701 60,307,352,246 현금및현금성자산 9,347,369,691 13,291,864,009 단기금융상품 3,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 25,166,316,384 11,310,522,817 재고자산 23,019,493,896 27,952,136,615 기타금융자산 4,341,466,582 2,957,057,843 기타유동자산 296,498,148 1,795,770,962 비유동자산 179,222,901,093 176,383,458,061 장기금융상품 1,245,000,000 1,178,628,895 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,015,775,499 14,882,733,775 장기매출채권 및 기타비유동채권 12,114,364,538 10,024,969,080 리스사용권자산 6,705,529,067 6,877,537,239 유형자산 49,132,997,049 50,724,178,866 무형자산 1,507,892,174 1,507,892,174 이연법인세자산 876,335,188 905,604,367 기타금융자산 88,188,410,697 85,845,316,784 종속기업투자 4,436,596,881 4,436,596,881 자산총계 241,394,045,794 236,690,810,307 부채 유동부채 71,927,370,104 74,766,479,498 매입채무 및 기타유동채무 11,810,120,979 21,877,961,679 단기차입금 54,001,403,613 48,456,425,454 유동성장기차입금 1,850,779,644 1,506,888,960 전환사채 200,030,520 기타금융부채 617,454,453 850,971,623 당기법인세부채 2,648,517,537 1,497,719,837 기타유동부채 999,093,878 376,481,425 비유동부채 52,005,511,033 54,807,480,257 장기차입금 44,155,005,902 47,274,283,727 기타비유동금융부채 6,151,800,531 6,270,527,490 순확정급여부채 1,240,667,510 748,037,932 기타비유동부채 458,037,090 514,631,108 부채총계 123,932,881,137 129,573,959,755 자본 자본금 11,133,907,000 11,104,659,000 기타불입자본 36,912,234,990 36,559,537,952 기타자본구성요소 885,590,671 781,818,126 이익잉여금(결손금) 68,529,431,996 58,670,835,474 자본총계 117,461,164,657 107,116,850,552 자본과부채총계 241,394,045,794 236,690,810,307 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 58,656,818,958 184,173,448,837 57,785,409,788 141,319,024,791 매출원가 52,406,085,698 163,071,251,389 48,678,666,586 121,645,650,076 매출총이익 6,250,733,260 21,102,197,448 9,106,743,202 19,673,374,715 판매비와관리비 1,686,430,258 6,805,231,797 2,770,299,792 7,476,172,856 영업이익(손실) 4,564,303,002 14,296,965,651 6,336,443,410 12,197,201,859 금융수익 751,756,022 2,378,470,539 130,152,253 1,624,867,822 금융원가 724,466,438 2,493,638,551 684,801,426 2,390,863,819 기타영업외이익 (1,662,076,130) 2,606,133,182 3,608,784,931 6,974,879,757 기타영엽외비용 (36,225,101) 1,901,368,512 1,546,767,799 7,584,192,663 법인세비용차감전순이익(손실) 2,965,741,557 14,886,562,309 7,843,811,369 10,821,892,956 법인세비용 652,513,851 3,713,728,367 1,725,638,501 3,437,916,450 당기순이익(손실) 2,313,227,706 11,172,833,942 6,118,172,868 7,383,976,506 기타포괄손익 175,388,681 103,772,545 (100,284,392) 357,535,658 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 175,388,681 103,772,545 (100,284,392) 357,535,658 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 175,388,681 103,772,545 (100,284,392) 357,535,658 총포괄손익 2,488,616,387 11,276,606,487 6,017,888,476 7,741,512,164 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 105 509 292 361 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 105 509 277 346 자본변동표 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,726,736,500 25,141,541,226 54,255,746,957 567,514,741 89,691,539,424 배당금지급 1,148,886,720 1,148,886,720 전환권행사 1,173,185,000 9,165,033,658 10,338,218,658 사용권자산 (60,146,793) (60,146,793) 기타포괄손익 공정가치측정채무상품 평가이익 357,535,658 357,535,658 당기순이익(손실) 7,383,976,506 7,383,976,506 2019.09.30 (기말자본) 10,899,921,500 34,306,574,884 60,430,689,950 925,050,399 106,562,236,733 2020.01.01 (기초자본) 11,104,659,000 36,559,537,952 58,670,835,474 781,818,126 107,116,850,552 배당금지급 1,314,237,420 1,314,237,420 전환권행사 29,248,000 352,697,038 381,945,038 사용권자산 기타포괄손익 공정가치측정채무상품 평가이익 103,772,545 103,772,545 당기순이익(손실) 11,172,833,942 11,172,833,942 2020.09.30 (기말자본) 11,133,907,000 36,912,234,990 68,529,431,966 885,590,671 117,461,164,657 현금흐름표 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 825,269,974 (5,737,336,902) 당기순이익(손실) 11,172,833,942 7,383,976,506 당기순이익조정을 위한 가감 5,892,961,289 4,950,511,025 법인세비용 3,713,728,367 3,437,916,450 이자수익 (2,310,188,957) (2,245,011,681) 이자비용 2,492,959,525 2,271,592,125 외화환산손실 54,380,492 1,134,343,205 외화환산이익 (2,000,168,104) (6,811,395,527) 종속기업투자손상차손 0 4,855,000,000 감가상각비 3,578,150,029 1,259,917,311 퇴직급여 496,334,511 364,543,326 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,465,270) (1,929,563) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 679,026 파생상품평가손실 805,834,137 유형자산처분이익 (8,038,000) 정부보조금수익 (59,413,979) (57,772,223) 지급보증수익 (66,816,312) (64,489,021) 기타 비용등 2,819,961 1,962,486 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,723,277,513) (13,929,419,398) 매출채권의 감소(증가) (13,603,659,106) (11,518,175,361) 미수금의 감소(증가) (145,846,480) 390,456,053 재고자산의 감소(증가) 4,932,642,719 (4,089,059,640) 기타자산의 감소(증가) 1,495,327,900 (198,441,689) 매입채무의 증가(감소) (4,127,464,104) 245,511,193 미지급금의 증가(감소) (977,642,912) 1,128,279,313 기타부채의 증가(감소) 707,069,403 154,456,144 퇴직급여채무의 증가(감소) (137,082,899) (227,466,711) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 133,377,966 185,021,300 이자지급 (2,131,805,810) (1,293,268,536) 이자수취 177,488,733 324,399,174 법인세납부(환급) (2,562,930,667) (3,173,535,673) 투자활동현금흐름 (6,322,093,091) (29,342,396,109) 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 740,000,000 주임종단기채권의 감소 21,446,206 주임종장기채권의 증가 (25,133,332) 단기대여금의 감소 41,490,325 3,042,902,577 장기대여금의 감소 9,864,984 86,306,656 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 (1,421,304,527) (5,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (360,000,000) (420,000,000) 장기대여금의 증가 (898,035,377) (2,904,369,430) 유형자산의 처분 8,600,000 유형자산의 취득 (6,699,021,370) (24,166,363,922) 무형자산의 취득 (490,871,990) 보증금의 증가 (230,000,000) 재무활동현금흐름 1,547,999,927 34,342,274,127 단기차입금의 증가 74,078,546,701 60,033,964,117 장기차입금의 증가 400,000,000 24,100,000,000 사채의 증가 단기차입금의 상환 (67,767,160,159) (47,834,809,937) 장기차입금의 상환 (1,850,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,395,916,720) (237,484,440) 배당금지급 (1,314,237,420) (1,148,886,720) 리스료지급 (603,232,475) (570,508,893) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,948,823,190) (737,458,884) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,328,872 (6,149,943) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,944,494,318) (743,608,827) 기초현금및현금성자산 13,291,864,009 13,392,320,859 기말현금및현금성자산 9,347,369,691 12,648,712,032 5. 재무제표 주석 제 15 기(당분기) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제 14 기(전분기) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제 14 기(전기) 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제이씨케미칼 주식회사 1. 회사의 개요 제이씨케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2006년에 설립되어 바이오디젤의 제조 및 판매업을 주요사업 으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 울산광역시 울주군 온산읍 화산리 화산 1길 70에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년에 코스닥시장에 주식을등록하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 주식수 지분율 서울석유 8,965,513 40.26 대륙금속 728,573 3.27 우리사주조합 197,750 0.89 자기주식 305,361 1.37 기타 12,070,617 54.21 합계 22,267,814 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 당사는 당반기부터 동 개정사항을 조기적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 당 사의 사업부문 당사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다. (2) 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社) 및 "나"사(社), "다"사(社), "라"사(社)이며, 각각 전체 매출의 36.6% 및 29.1%, 10.2%, 10.0%를 구성합니다. 한편 전분기 중 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社) 및 "나"사(社), "다"사(社), "라"사(社)이며, 각각 전체 매출의 33.7% 및 28.3%, 13.3%, 10.1%를 구성합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 24,698,155 - 11,094,497 - 미수금 468,161 12,114,365 216,026 10,024,969 합 계 25,166,316 12,114,365 11,310,523 10,024,969 당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,036,132 - 2,036,132 4,855,081 - 4,855,081 원재료 19,112,536 - 19,112,536 17,640,261 - 17,640,261 부재료 288,785 - 288,785 175,942 - 175,942 미착품 1,077,253 - 1,077,253 4,657,654 - 4,657,654 재공품 504,788 - 504,788 623,199 - 623,199 합 계 23,019,494 - 23,019,494 27,952,137 - 27,952,137 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 물가채(주1) 15,012,612 14,879,571 지방채 3,163 3,163 합 계 15,015,775 14,882,734 (주1) 물가채는 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 종속기업 Linked Holdings PTE. Ltd.의 신한은행 차입금에 대해 담보제공 하였습니다(주석 15, 33 참고). (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 14,882,734 14,607,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 133,042 458,379 기말금액 15,015,775 15,066,365 8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가측정금융자산 대여금 4,228,354 87,016,724 2,823,965 84,991,713 주임종채권 7,438 168,287 28,884 143,154 보증금 - 710,450 - 710,450 당기손익-공정가치측정금융자산 105,675 292,950 104,209 - 합 계 4,341,467 88,188,411 2,957,058 85,845,317 9. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및 영업소재지 주요 영업활동 결산월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 싱가포르 특수목적기업(팜 농장 투자) 12월 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 당분기말 전기말 결산월 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 특수목적기업 싱가포르 80 4,436,597 80 4,436,597 12월 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 110,320,647 115,194,656 - (1,191,895) (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 105,892,169 109,288,999 - (1,572,828) 10. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득가액 6,838,675 201,265 335,309 7,375,249 감가상각누계액 (343,497) (201,265) (124,959) (669,721) 장부금액 6,495,178 - 210,350 6,705,528 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득가액 6,812,528 201,265 351,221 7,365,014 감가상각누계액 (215,639) (125,791) (146,047) (487,477) 장부금액 6,596,889 75,474 205,174 6,877,537 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 기초금액 6,596,889 75,474 205,174 6,877,537 취득액 26,148 - 91,505 117,653 감가상각비 (127,858) (75,474) (86,329) (289,661) 기말금액 6,495,179 - 210,350 6,705,529 당사는 토지와 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 6년(전기말 : 6년)입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 287,947 311,424 리스부채 이자비용 305,774 236,890 단기리스 관련 비용 312,500 881,500 소액자산리스 관련 비용 9,621 9,621 코로나 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대해 실무적 간편법을 적용함에 따라 인식된 당기손실(이익)(주1) (81,332) - (주1) 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용함에 따른 손익효과입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 544,509 616,062 비유동부채 6,151,801 6,270,527 합 계 6,696,310 6,886,589 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 544,509 616,062 1년 초과 5년 이내 1,822,512 1,465,074 5년 초과 4,329,289 4,805,453 합 계 6,696,310 6,886,589 11. 유형자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,435,311 - - 1,435,311 1,435,311 - - 1,435,311 건물 6,891,715 (1,000,342) (232,987) 5,658,386 6,844,609 (871,122) (237,449) 5,736,038 구축물 24,648,757 (4,531,268) (994,599) 19,122,890 23,434,700 (3,607,046) (1,033,518) 18,794,136 기계장치 38,858,936 (15,631,806) (1,168,915) 22,058,215 38,496,302 (13,450,153) (1,265,936) 23,780,213 차량운반구 284,967 (206,824) - 78,143 284,967 (168,869) - 116,098 비품 639,664 (391,313) - 248,351 579,541 (344,764) - 234,777 연구용자산 1,083,510 (551,810) - 531,700 1,077,010 (449,404) - 627,606 합 계 73,842,860 (22,313,363) (2,396,501) 49,132,996 72,152,440 (18,891,358) (2,536,903) 50,724,179 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 감가상각비 분기말금액 토지 1,435,311 1,435,311 건물 5,736,038 47,106 (124,758) 5,658,386 구축물 18,794,136 1,214,057 (885,303) 19,122,890 기계장치 23,780,213 371,234 (2,093,232) 22,058,215 차량운반구 116,098 (37,955) 78,143 비품 234,777 60,123 (46,549) 248,351 연구용자산 627,606 6,500 (102,406) 531,700 합 계 50,724,179 1,699,020 (3,290,203) 49,132,996 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 대체 감가상각비 분기말금액 토지 1,435,311 - - - 1,435,311 건물 2,106,288 - - (54,317) 2,051,971 구축물 2,947,514 - - (231,569) 2,715,945 기계장치 3,794,382 321,519 347,535 (555,324) 3,908,112 차량운반구 144,431 - - (35,132) 109,299 비품 76,236 32,056 - (42,966) 65,326 연구용자산 44,942 50,000 - (29,184) 65,758 건설중인자산 10,237,638 23,765,388 (347,535) - 33,655,491 합 계 20,786,742 24,168,963 - (948,492) 44,007,213 (3) 당분기말 현재 장부금액이 48,274,802 천원인 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치에 대해서는 농어촌공사 정책자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 12,000,000천원), 산업은행 시설자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 13,800,000천원), 대구은행 시설자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 13,800,000천원)이 설정되어 있습니다. 12. 무형자산 당 분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계 장부금액 산업재산권 10,420 (10,420) - - 10,420 (10,420) - - 회원권 1,635,969 - (128,077) 1,507,892 1,635,969 - (128,077) 1,507,892 합 계 1,646,389 (10,420) (128,077) 1,507,892 1,646,389 (10,420) (128,077) 1,507,892 13. 기타자산 당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 61,900 146,770 선급비용 234,598 383,772 부가세대급금 - 1,265,229 합 계 296,498 1,795,771 14 . 매입채무 및 기타채무 당 분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 6,375,796 10,465,996 미지급금 5,434,325 11,411,966 합 계 11,810,121 21,877,962 15. 차입금 및 사채 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 54,001,404 - 48,456,425 - 장기차입금 1,850,780 44,155,006 1,506,889 47,274,284 전환사채 - - 200,031 - 합 계 55,852,184 44,155,006 50,163,345 47,274,284 (2) 당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 신용장개설(주1) 경남은행 0.89 4,900,732 2,638,470 국민은행 1.73 107,962 2,144,522 기업은행 0.82 3,615,638 2,005,217 농협은행 0.85 4,840,048 5,581,757 대구은행 1.04 3,147,308 5,604,187 부산은행 0.99 3,201,311 1,084,551 산업은행 0.74 6,112,320 8,491,664 수협은행 1.08 659,418 1,806,057 일반차입금(주1) 농협은행 2.98 5,000,000 3,100,000 농협은행 3.31 4,000,000 4,000,000 산업은행 2.19 8,000,000 5,000,000 DGB캐피탈 4.20 3,500,000 3,000,000 IBK캐피탈 4.20 2,000,000 2,000,000 일반차입금 SBI저축은행 4.20 2,916,667 - 우리은행 3.31 2,000,000 2,000,000 합 계 54,001,404 48,456,425 (주1) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참고). (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 농어촌공사(주1) 2.00 8,500,000 11,500,000 장기차입금 산림조합중앙회(주2) 1.50 8,609,000 8,609,000 장기차입금 산업은행(주3) 2.67 830,838 1,065,639 장기차입금 산업은행(주3) 3.29 11,500,000 11,300,000 장기차입금 대구은행(주3) 3.11 11,500,000 11,300,000 장기차입금 국민은행(주4) 2.87 5,500,000 5,500,000 합 계 46,439,838 49,274,639 차감: 유동성장기차입금 (1,850,780) (1,506,889) 차감: 현재가치할인차금 (434,052) (493,466) 차 감 계 44,155,006 47,274,284 (주1) 부산은행 및 하나은행으로부터 8,925,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 유형자산을 담보로제공하고 있습니다(주석 11, 35 참고). (주2) 하나은행 및 서울보증보험으로부터 4,878,200천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7, 33, 35 참고). (주3) 산업은행 및 대구은행에 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11, 31 참고). (주4) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참고). (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-11-29 2020-05-27 - - 200,000 차감: 사채할인발행차금 등 - 31 합 계 - 200,031 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채는 표면이자율이 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2022년 11월 29일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환조건 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 매 3개월마다 자신이 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 당사 및 당사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 전환청구기간 2018년 11월 29일부터 2022년 10월 29일까지 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 (원/주) 3,419원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) (5) 전환사채의 발행일과 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 9,897,898 - 9,897,898 전환사채의 장부금액 8,022,898 - 200,031 전환권대가(파생상품부채) 1,930,560 - 181,947 매도청구권(파생상품자산) (55,560) - - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 매도청구권으로 구분 계상되었습니다. (6) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입일 차입금액 상환계획 장기차입금 2013-07-23 1,635,000 7년거치 3년분할상환 2013-10-31 1,460,000 7년거치 3년분할상환 2013-10-31 87,000 6년거치 3년분할상환 2014-10-15 4,509,000 7년거치 3년분할상환 2014-10-15 918,000 6년거치 3년분할상환 2014-12-23 8,500,000 5년거치 10년분할상환 2015-03-03 830,838 2년거치 6년분기분할상환 2018-12-31 1,000,000 3년거치 5년분기분할상환 2019-02-27 1,600,000 3년거치 5년분기분할상환 2019-04-30 1,700,000 3년거치 5년분기분할상환 2019-07-01 4,000,000 3년거치 5년분기분할상환 2019-08-30 2,000,000 3년거치 5년분기분할상환 2019-11-29 1,000,000 3년거치 5년분기분할상환 2020-02-10 200,000 3년거치 5년분기분할상환 2018-12-31 1,000,000 3년거치 5년분기분할 상환 2019-02-27 1,600,000 3년거치 5년분기분할 상환 2019-04-30 1,700,000 3년거치 5년분기분할 상환 2019-07-01 4,000,000 3년거치 5년분기분할 상환 2019-08-30 2,000,000 3년거치 5년분기분할 상환 2019-11-29 1,000,000 3년거치 5년분기분할상환 2020-02-10 200,000 3년거치 5년분기분할상환 2019-03-18 5,500,000 3년 일시상환 합 계 46,439,838 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품부채 전환권대가 - - 181,947 - 리스부채 544,509 6,151,801 616,062 6,270,527 금융보증채무 72,945 - 52,963 - 합 계 617,454 6,151,801 850,972 6,270,527 17. 기타부채 당분 기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 623,199 - 87,583 - 선수금 90,293 - 10,293 - 미지급비용 280,386 - 278,605 - 선수수익 5,216 - - - 이연수익(주1) - 434,052 - 493,466 장기종업원급여충당금 - 23,985 - 21,165 합 계 999,094 458,037 376,481 514,631 (주1) 정부차입금(농어촌공사, 산림조합중앙회 차입금) 저리 차입으로 인한 효익을 차입기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 미경과분을 이연하여 부채로 계상하고 있습니다(주석 15, 25 참조). 18. 퇴직급여제 도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.10 2.10 기대임금상승률 4.16 4.16 (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 4,031,291 3,635,953 사외적립자산의 공정가치 (2,790,624) (2,887,915) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,240,667 748,038 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 3,635,953 (2,887,915) 748,038 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 496,335 - 496,335 이자비용(이자수익) 36,087 (36,087) - 소 계 532,422 (36,087) 496,335 기업이 납부한 기여금 16,547 (16,547) - 지급액 (153,631) 149,925 (3,706) 분기말금액 4,031,291 (2,790,624) 1,240,667 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 2,926,032 (2,590,623) 335,409 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 364,543 - 364,543 이자비용(이자수익) 35,655 (35,655) - 소 계 400,198 (35,655) 364,543 지급액 (227,467) 185,022 (42,445) 분기말금액 3,098,763 (2,441,256) 657,507 19. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 액면가액 500원 500원 발행주식수 22,267,814 22,209,318 보통주 자본금 11,133,907 11,104,659 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초주식수 22,209,318 19,453,473 전환사채 자본전환 58,496 2,346,370 분기말주식수 22,267,814 21,799,843 20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,476,803 38,124,106 자기주식 (1,573,639) (1,573,639) 자기주식처분이익 9,071 9,071 합 계 36,912,235 36,559,538 (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 36,559,538 25,141,541 전환사채 자본전환 352,697 9,165,034 분기말금액 36,912,235 34,306,575 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 885,591 781,818 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액: 781,818 567,515 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 133,042 458,379 법인세효과 (29,269) (100,844) 분기말금액 885,591 925,050 22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,005,552 874,129 미처분이익잉여금 67,523,880 57,796,706 합 계 68,529,432 58,670,835 (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 58,670,835 54,255,747 분기순이익 11,172,834 7,383,977 리스기준변경효과 - (60,147) 배당금지급 (1,314,237) (1,148,887) 분기말금액 68,529,432 60,430,690 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 22,209,318 주 305,361 주 21,903,957 주 60 원 1,314,237 (전분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 19,453,473 주 305,361 주 19,148,112 주 60 원 1,148,887 23. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출액 57,001,536 178,400,323 56,786,829 136,939,678 기타매출액 1,655,283 5,773,125 998,581 4,379,347 합 계 58,656,819 184,173,449 57,785,410 141,319,025 한편 당사의 매출 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 존재하지 않습니다. 24 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 직원급여 615,977 2,183,439 833,165 1,918,929 퇴직급여 69,985 209,955 67,527 202,581 복리후생비 76,672 407,537 139,055 409,866 여비교통비 (3,824) 83,126 96,693 222,487 접대비 66,159 155,822 40,661 107,903 세금과공과금 3,155 12,516 3,834 13,611 감가상각비 73,037 222,941 69,276 201,611 지급임차료 44,731 688,584 513,948 1,654,938 보험료 14,860 88,401 23,844 80,023 차량유지비 9,889 24,606 9,968 25,731 지급수수료 186,071 637,221 260,189 773,376 운반비 500,053 1,926,750 626,568 1,554,500 기타 29,665 164,334 85,572 310,617 합 계 1,686,430 6,805,232 2,770,300 7,476,173 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타영업외수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 잡이익 68,334 87,160 310 321 임대료수익 21,224 24,134 1,260 3,740 외환차익 319,381 427,220 74,171 133,924 외화환산이익 (2,079,053) 2,000,168 3,533,044 6,779,123 유형자산처분이익 8,038 8,038 정부보조금수익 - 59,414 - 57,772 합 계 (1,662,076) 2,606,133 3,608,785 6,974,880 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 - - - 25,000 외환차손 188,932 1,666,174 1,018,392 1,704,696 외화환산손실 (225,186) 54,380 480,153 948,835 종속기업투자손상차손 - - - 4,855,000 잡손실 29 180,814 48,223 50,662 합 계 (36,225) 1,901,369 1,546,768 7,584,193 26. 금융수 익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익: 대여금및수취채권 690,990 2,202,534 758,159 2,209,572 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,043 107,656 36,020 35,439 소 계 728,033 2,310,190 794,179 2,245,011 파생상품평가이익 - - (686,562) (686,562) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,114 1,465 313 1,930 지급보증수익 22,609 66,816 21,250 42,268 합 계 751,756 2,378,471 130,152 1,624,868 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 차입금이자 623,751 2,187,029 609,042 2,034,692 리스부채 100,485 305,931 75,768 236,900 파생상품평가손실 - - (9) 119,272 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 230 678 - - 합 계 724,466 2,493,639 684,801 2,390,864 27. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 3,713,728 3,437,916 자본에 직접 가감되는 법인세 (29,269) (67,954) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세(주) 29,269 67,954 소급적용할 수 없는 회계정책변경과 관련된 금액 법인세비용 3,713,728 3,437,916 (주) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 - 기말 이연법인세자산 876,335 343,193 - 기초 이연법인세자산 905,604 411,147 - 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 (29,269) (67,954) (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 14,886,562 10,821,893 적용세율 (당기 22.0% 전기 22.0%) 에 따른 세부담액 3,275,044 2,380,816 조정사항 이연법인세자산 미인식 항목 - 1,057,100 기타 438,684 - 법인세비용 3,713,728 3,437,916 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.9% 31.8% 28. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 65,136,927 65,136,927 사용된 원재료 - 82,671,056 82,671,056 임직원급여 2,183,439 2,436,553 4,619,992 퇴직급여 209,955 286,379 496,334 복리후생비 407,537 277,360 684,897 감가상각비 222,941 3,355,209 3,578,150 지급수수료 637,221 3,022,727 3,659,948 기타 3,144,139 5,885,041 9,029,180 합 계 6,805,232 163,071,252 169,876,484 (전분기) (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 41,605,283 41,605,283 사용된 원재료 - 73,105,514 73,105,514 임직원급여 1,918,929 1,785,689 3,704,618 퇴직급여 202,581 161,962 364,543 복리후생비 409,866 208,710 618,576 감가상각비 201,611 1,058,307 1,259,918 지급수수료 773,376 1,486,958 2,260,334 기타 3,969,810 2,233,227 6,203,037 합 계 7,476,173 121,645,650 129,121,823 29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 기본 주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주순이익(A) 2,313,227,706 11,172,833,942 6,118,172,868 7,383,976,506 가중평균유통보통주식수(B) 21,962,453 21,931,070 20,935,386 20,446,653 기본주당이익(C = A÷B) 105 509 292 361 2) 희석주당순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주희석이익(A) 2,313,227,706 11,172,833,942 6,175,260,546 7,710,381,938 희석주당이익 계산을 위한 보통주식수(B) 21,962,453 21,931,070 22,267,816 22,267,816 희석주당이익(C = A÷B) 105 509 277 346 3) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주순이익 2,313,227,706 11,172,833,942 6,118,172,868 7,383,976,506 전환사채의 이자(22%세효과 차감후) - - 57,087,678 326,405,432 보통주희석이익(주1) 2,313,227,706 11,172,833,942 6,175,260,546 7,710,381,938 (주1) 당분기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 않았습니다. (2) 상기 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. 1) 기본주당순이익(당분기) (단위:주) 구 분 기간 내 역 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월(3분기) 7/01~9/30 기초주식 22,267,814 92일/92일 22,267,814 7/01~9/30 자기주식 보유 (305,361) 92일/92일 (305,361) 합 계 21,962,453 누적 1/1~05/26 기초주식 22,209,318 147일/274일 11,915,218 5/27~9/30 전환사채 자본전환 22,267,814 127일/274일 10,321,213 1/1~09/30 자기주식 보유 (305,361) 274일/274일 (305,361) 합 계 21,931,070 (전분기) (단위:주) 구 분 기간 내 역 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월(3분기) 07/01~08/29 기초주식 21,352,349 59일/91일 13,693,354 8/30~9/02 전환사채 자본전환 21,451,793 3일/91일 932,687 9/03~9/23 21,712,099 4,956,023 9/24~9/30 21,799,843 1,658,684 7/1~9/30 자기주식 보유 (305,361) 91일/91일 (305,361) 합 계 20,935,386 누적 1/1~2/07 기초주식 19,453,473 38일/272일 2,646,244 2/8~2/10 전환사채 자본전환 19,599,713 3일/272일 216,173 2/11~2/17 전환사채 자본전환 19,603,585 7일/272일 504,504 2/18~3/6 전환사채 자본전환 19,670,578 17일/272일 1,229,411 3/7~3/24 전환사채 자본전환 19,860,688 18일/272일 1,314,310 3/25~5/29 전환사채 자본전환 20,884,379 66일/272일 5,067,533 5/30 전환사채 자본전환 21,059,867 1일/272일 77,426 5/31~8/29 전환사채 자본전환 21,352,349 91일/272일 7,143,617 8/30~9/02 전환사채 자본전환 21,451,793 3일/272일 315,468 9/03~9/23 전환사채 자본전환 21,712,099 21일/272일 1,676,302 9/24~9/30 전환사채 자본전환 21,799,843 7일/272일 561,025 1/1~9/30 자기주식 보유 (305,361) 272일/272일 (305,361) 합 계 20,446,653 2) 희석주당순이익 (전분기) (단위:주) 구 분 기간 내 역 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월(3분기)/ 누적 7/1~8/29 기초주식 21,352,349 91일/91일 21,352,349 8/30~9/30 전환사채 자본전환 1,220,828 91일/91일 1,220,828 7/1~9/30 자기주식 보유 (305,361) 91일/91일 (305,361) 합 계 22,267,816 30. 금융상품 및 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 123,932,881 129,573,960 자본(B) 117,461,165 107,116,851 부채비율(A/B) 105.51% 120.97% (2) 당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말(금융자산) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 9,347,370 - 당기손익-공정가치측정금융자산 105,675 - - 매출채권및기타채권 - 37,280,681 - 주임종 단기채권 - 7,438 - 단기대여금 - 4,228,354 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 15,015,775 장기금융상품 - 1,245,000 - 장기대여금 - 87,016,724 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 293,180 - - 주임종 장기채권 - 168,287 - 보증금 - 710,450 - 합 계 398,855 140,004,304 15,015,775 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 - 11,810,121 미지급비용 - 280,386 단기리스부채 - 544,509 단기차입금 - 54,001,404 유동성장기차입금 - 1,850,780 장기차입금 - 44,589,058 장기리스부채 - 6,151,801 금융보증부채 - 72,945 합 계 - 119,301,004 2) 전기말 (금융자산) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 13,291,864 - 단기금융상품 - 3,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 104,209 - - 매출채권및기타채권 - 21,335,492 - 주임종 단기채권 - 28,884 - 단기대여금 - 2,823,965 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 14,882,734 장기금융상품 - 1,178,629 - 장기대여금 - 84,991,713 - 주임종 장기채권 - 143,154 - 보증금 - 710,450 - 합 계 104,209 127,504,151 14,882,734 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 - 21,877,962 미지급비용 - 278,605 단기리스부채 - 616,062 단기차입금 - 48,456,425 유동성장기차입금 - 1,506,889 파생상품부채 181,947 - 장기차입금 - 47,274,284 장기리스부채 - 6,270,527 전환사채 - 200,031 금융보증부채 52,963 - 합 계 234,910 126,480,785 (3) 금융위험관리1) 금융위험요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 2) 이자율변동위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하는 위험회피전략을 적용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 이자율이 1% 변동시 연간 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 세전이익 증가(감소) (1,004,412) 1,004,412 (972,376) 972,376 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 3) 외화위험관리 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. ① 당사의 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 105,576,924 31,868,481 101,807,312 37,671,541 ② 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 7,370,844 (7,370,844) 6,413,577 (6,413,577) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 가. 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 10,000,000 10,000,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 당사는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 5) 유 동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 12개월 12개월 이상 합계 매입채무및기타채무 11,810,121 - - 11,810,121 미지급비용 280,386 - - 280,386 단기차입금 39,033,703 15,464,931 - 54,498,634 유동성장기차입금 199,140 1,681,692 - 1,880,832 장기차입금 556,294 622,064 50,165,873 51,344,231 리스부채 415,391 129,118 6,148,801 6,693,310 금융보증계약(주1) 11,735,000 - - 11,735,000 합 계 64,030,035 17,897,805 56,314,674 138,242,514 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 당분기말 현재 비파생 금융자산의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 12개월 12개월 이상 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 105,675 - 292,950 398,625 매출채권및기타채권 25,166,316 - 12,114,365 37,280,681 장기금융상품 - - 1,245,000 1,245,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 15,015,775 15,015,775 주임종 채권 7,438 - 168,287 175,725 대여금 3,754,497 4,224,600 87,016,724 94,995,821 보증금 - - 710,450 710,450 합 계 29,033,926 4,224,600 116,563,551 149,822,077 (4) 금융상품의 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 105,675 292,950 398,625 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,012,612 3,163 - 15,015,775 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 104,209 - 104,209 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,882,734 - - 14,882,734 금융부채 전환권대가 - 181,947 - 181,947 31. 특수관계자등과의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 서울석유(주) 종속기업 Linked Holdings PTE.,LTD, PT NAGAMAS GEMILANG, PT SUKSES BINA ALAM 기타 특수관계자 흥진유업㈜, 삼미상사㈜, ㈜에이치에이앤, ㈜태멘, 에스오티㈜, 임직원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대처 내역 금액 당분기 전분기 서울석유(주) 복리후생비 등 87,269 53,660 이자수익 10,383 79,247 Linked Holdings PTE.,LTD 이자수익 2,136,322 1,904,677 지급보증수익 66,816 64,489 ㈜태멘 지급수수료 231,318 - 임직원 이자수익 1,225 1,483 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 (자금거래 제외)의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대처 내역 금액 당분기말 전기말 서울석유(주) 임차보증금 100,000 100,000 미지급금 12,791 12,695 Linked Holdings PTE.,LTD 미수금 12,494,149 10,203,662 (주)태멘 미지급금 28,272 13,172 임직원 대여금 496,849 543,713 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동 분기말 Linked Holdings PTE.,LTD 단기대여금 2,778,720 1,421,305 - 24,575 4,224,600 Linked Holdings PTE.,LTD 장기대여금 84,665,283 897,230 - 1,136,840 86,699,353 서울석유(주) 단기대여금 - 4,000,000 (4,000,000) - - (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동 분기말 Linked Holdings PTE.,LTD 단기대여금 1,118,100 - - 83,200 1,201,300 Linked Holdings PTE.,LTD 장기대여금 78,770,145 2,904,370 - 6,015,580 87,690,095 서울석유(주) 단기대여금 - 5,000,000 (3,000,000) - 2,000,000 (5) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (6) 당분기 중 특수관계자에 대해 발생한 리스 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 리스 관련 현금 유출액 서울석유(주) 78,750 (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,037,604 915,479 퇴직급여 109,952 108,480 합 계 1,147,556 1,023,959 당사의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사들로 구성되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 서울석유(주) 제이씨케미칼(주) 종속기업 외화지급보증(주1) 7,525,700 신한은행 당사 원화지급보증 7,041,000 경남은행 당사 원화지급보증 6,050,000 국민은행 당사 외화지급보증 USD 2,090,000 당사 외화지급보증 USD 6,000,000 기업은행 당사 원화지급보증 5,000,000 농협은행 당사 원화지급보증 5,000,000 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 당사 원화지급보증 13,800,000 대구은행 당사 외화지급보증 USD 6,000,000 당사 원화지급보증 3,850,000 부산은행 당사 외화지급보증 USD 3,600,000 당사 원화지급보증 9,600,000 산업은행 당사 원화지급보증 13,800,000 당사 외화지급보증 USD 1,700,000 당사 외화지급보증 USD 12,000,000 당사 외화지급보증 USD 1,920,000 수협은행 당사 원화지급보증 4,173,600 하나은행 당사 원화지급보증 2,400,000 IBK 캐피탈 당사 원화지급보증 4,200,000 DGB 캐피탈 당사 원화지급보증 1,800,000 DGB 캐피탈 (주1) 서울석유(주)의 지급보증은 인도네시아 오일팜 농장의 운영자금 차입을 위해 Linked Holdings 에 당사가 지급보증한 USD10,000,000에 대한 일부 연대보증입니다. (9) 당사는 종속기업인 Linked Holdings PTE. Ltd.에 오일팜 플랜테이션 운영에 필요한 자금조달을 위해 신한은행과 지급보증계약을 체결하였습니다. 지급보증기간은 2020년 7월 20일부터 2021년 7월 19일까지이며, 동 지급보증계약의 보증금액은 USD 10,000,000이고, 당사는 지급보증의 일부로 물가채 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산)를 담보로 제공하였습니다. (10) 당사는 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜플랜테이션 투자에 필요한 자금조달을 위해 채권자인 PT. BANK MANDIRI에 지급보증을 약정하였습니다.지급보증기간은 2020년 11월 6일부터 2026년 11월 5일까지이며, 보증금액은 IDR 2천억 루피아(162억원, '20년 8월 31일 환율기준)입니다. 32. 현금및현금성자산 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 당좌차월은 없습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 현금 1,757 2,895 외화예금 2,106,394 9,129,322 원화예금 7,239,219 4,159,647 합 계 9,347,370 13,291,864 (2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 환율변동 이자비용 전환권 행사 리스 회계처리 단기차입금 48,456,425 6,311,387 (766,408) - - - 54,001,404 장기차입금(유동성 포함) 48,781,173 (2,845,917) 11,116 59,414 - - 46,005,786 전환사채 200,031 - - - (200,031) - - 리스부채 6,886,589 (611,995) - 305,775 - 115,941 6,696,310 재무활동으로부터의 총부채 104,324,218 2,853,475 (755,292) 365,189 (200,031) 115,941 106,703,500 33. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 근저당 설정(주1) - 3,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 차입금 근저당 및 종속기업 지급보증(주2) 15,012,613 14,879,571 (주1) 농어촌공사 정책자금 차입을 위한 부산은행 지급보증 근저당이 설정되어 있습니다.(주석 15 참조). (주2) 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 종속기업 Linked Holdings PTE. Ltd.의 신한은행 차입금에 대해 담보제공 하였습니다.(주석 15 참조). 34. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 (5,000,000) 2,600 전환사채의 자본전환 (381,945) (10,338,219) 장기차입금의 유동성 대체 1,741,436 - 건설중인자산의 본계정 대체 - 347,535 리스변경효과로 인한 사용권자산 인식 (115,941) (5,683,882) 리스변경효과로 인한 리스부채 인식 115,941 5,384,790 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 내역 단위 한도액 사용액 하나카드 법인카드 KRW 50,000 12,060 국민카드 법인카드 KRW 39,000 12,935 우리카드 법인카드 KRW 20,000 7,575 신한카드 법인카드 KRW 50,000 470 경남카드 법인카드 KRW 1,500,000 92,408 경남은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 4,176,167 국민은행 운영자금 KRW 5,500,000 5,500,000 국민은행 수입신용장개설 USD 1,900,000 92,000 기업은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 3,081,072 농협은행 운영자금 KRW 5,000,000 5,000,000 농협은행 운영자금 KRW 4,000,000 4,000,000 농협은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 4,124,455 농협은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 1,926,852 대구은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 2,681,984 대구은행 시설자금 KRW 11,500,000 11,500,000 부산은행 수입신용장개설 USD 3,000,000 2,728,003 부산은행 당좌차월 KRW 3,500,000 - 산업은행 수입신용장개설 USD 10,000,000 5,208,624 산업은행 운영자금 KRW 8,000,000 8,000,000 산업은행 시설자금 KRW 11,500,000 11,500,000 산업은행 해외투자 USD 708,000 708,000 수협은행 수입신용장개설 USD 1,600,000 561,924 신한은행 외화지급보증 USD 10,000,000 10,000,000 우리은행 운영자금 KRW 2,000,000 2,000,000 DGB 캐피탈 운영자금 KRW 3,500,000 3,500,000 DGB 캐피탈 운영자금 KRW 1,500,000 - IBK 캐피탈 운영자금 KRW 2,000,000 2,000,000 SBI 저축은행 운영자금 KRW 2,916,667 2,916,667 농어촌공사 해외투자 KRW 8,500,000 8,500,000 산림조합중앙회 해외투자 KRW 8,609,000 8,609,000 (2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,804,612 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 산림조합중앙회 및 농어촌공사 차입금과 관련하여 하나은행으로부터 3,478,000천원, 서울보증보험으로부터 3,500,200천원, 부산은행으로부터 6,825,000천원을 지급보증 받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 매출채권 25,109,426 0 0 미수금 391,451 0 0 합 계 25,500,878 0 0 제14기 매출채권 11,535,797 0 0 미수금 228,169 0 0 합 계 11,763,966 0 0 제13기 매출채권 9,641,169 0 0 미수금 1,582,004 0 0 합 계 11,223,173 0 0 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 25,500,878 - - - 25,500,878 특수관계자 - - - - - 계 25,500,878 - - - 25,500,878 구성비율 100% - - - 100% 재고자산 현황 등1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제 15기 제14기 제13기 비고 바이오연료 제품 2,036,132 4,855,081 2,093,345 - 원재료 19,112,536 17,640,261 9,887,818 - 부재료 288,785 175,942 28,231 - 미착품 1,077,253 4,657,654 2,717,707 - 재공품 504,788 623,199 358,048 - 소모품 - - - - 소 계 23,019,494 27,952,137 15,085,149 - Palm Plantation 제품 563,660 563,242 699,833 - 원재료 388,847 257,265 136,200 - 부재료 40,530 35,044 28,820 - 미착품 - 134,785 - 재공품 - - - - 소모품 - - - - 소 계 933,037 855,551 999,638 - 합 계 제품 2,599,792 5,418,323 2,793,178 - 원재료 19,501,383 17,897,526 10,024,018 - 부재료 329,315 210,986 57,051 - 미착품 1,077,253 4,657,654 2,852,492 - 재공품 504,788 623,199 358,048 - 소모품 - - - - 합 계 24,012,531 28,807,688 16,084,787 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.3% 12.2% 9.3% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.0회 7.8회 10.3회 - 2. 재고자산의 실사내용 구 분 내 역 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020.1.2 1 일 실사(입회)장소 회사 본사 공장, 신항 공장 실사(입회)자 외부감사인(안진회계법인) 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산 비고 특이사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않 습니다. (사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당분기) 안진회계법인 - - - 제14기(전기) 안진회계법인 적정 - - (별도) 특수관계자 대여금 손상- (별도) 종속기업투자주식 손상- (연결) Palm Plant 부문 CGU 손상 제13기(전전기) 안진회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 안진회계법인 연결 및 개별 재무제표(반기,기말) 163 - - - 제14기(전기) 안진회계법인 연결 및 개별 재무제표(반기,기말) 115 - 120 1,758시간 제13기(전전기) 안진회계법인 연결 및 개별 재무제표(반기,기말) 87 - 87 1,264시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당분기) - - - - - 제14기(전기) 2020.03 세무조정 등 2019.05~2020.04 9 안진회계법인 제13기(전전기) 2019.03 세무조정 등 2018.05~2019.04 9 안진회계법인 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 18일 감사위원회: 감사위원장감사인: 업무수행이사 외 2명 서면전달 방식 - 그룹감사 및 기말 감사절차 진행경과- 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 결과- 감사인의 독립성 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 공시기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사, 3인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어 있으며, 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 그리고 이사회 내에 감사위원회가 구성되어 있습니다. 이사의 수(사외이사 수) 이사회 의장 선임사유 비고 6(3) 윤사호(대표이사) 지난 3년간 제이씨케미칼 대표이사로서 회사의 안정과 성장에 기여한 바가 큰 것으로 판단하여 2020년 3월 26일 개최된 이사회에서 대표이사로 추대 및 선임. 이사회 운영 규정 5조(의장)에 따라 대표이사가 이사회 의장 겸임 나. 중요 의결사항당기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 20-01 2020.01.02 수입신용장개설 지급보증 차입의 건 - 부산은행 가결 20-02 2020.02.18 일반자금 차입의 건 - DGB캐피탈 가결 20-03 2020.02.18 일반자금 차입의 건 - DGB캐피탈 가결 20-04 2020.02.18 일반자금 차입연장의 건 - IBK캐피탈 가결 20-05 2020.02.25 수입신용장개설 지급보증 차입의 건 - 농협은행 가결 20-06 2020.02.28 외화수입신용장 Usance L/C한도 증액의 건 - 산업은행 가결 20-07 2020.03.11 1안 - 제14기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2안 - 규정 개정 승인의 건3안 - 제 14기 내부회계관리제도 운용실태보고4안 - 제14기 현금배당 결정의 건5안 - 사내이사 선임 승인의 건6안 - 정관 변경의 건7안 - 제 15기 이사 보수한도 승인의 건8안 - 제 14기 정기주주총회 소집의 건 가결 20-08 2020.03.26 대표이사 선임의 건 가결 20-09 2020.04.02 일반자금 차입의 건 - SBI 저축은행 가결 20-10 2020.05.06 운영자금 대출, 대환 및 외국환 한도 기한연장 - 산업은행 가결 20-11 2020.06.30 기존 금전대여 계약서 주식전환조건 삭제의 건 - Linked Holdings PTE. LTD. 가결 20-12 2020.07.10 외화지급보증 연장의 건 - 신한은행 가결 20-13 2020.08.31 PTNG 이천억 루피아 차입에 대한 지급보증의 건 - PT. BANK MANDIRI 가결 20-14 2020.09.28 수입신용장 Usance L/C 한도 개설의 건 - 우리은행 가결 20-15 2020.09.29 미화 일백만불 대여 계약의 건 - Linked Holdings PTE. LTD. 가결 다. 이사회에서 사외이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 사외이사 윤사호(출석률: 100%) 김수남(출석률: 100%) 이종응(출석률: 100%) 문봉국(출석률: 100%) 조성대(출석률: 46.7%) 이호규(출석률: 100%) 20-01 2020.01.02 수입신용장개설 지급보증 차입의 건 - 부산은행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-02 2020.02.18 일반자금 차입의 건 - DGB캐피탈 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-03 2020.02.18 일반자금 차입의 건 - DGB캐피탈 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-04 2020.02.18 일반자금 차입연장의 건 - IBK캐피탈 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-05 2020.02.25 수입신용장개설 지급보증 차입의 건 - 농협은행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-06 2020.02.28 외화수입신용장 Usance L/C한도 증액의 건 - 산업은행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-07 2020.03.11 1안 - 제14기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2안 - 규정 개정 승인의 건3안 - 제 14기 내부회계관리제도 운용실태보고4안 - 제14기 현금배당 결정의 건5안 - 사내이사 선임 승인의 건6안 - 정관 변경의 건7안 - 제 15기 이사 보수한도 승인의 건8안 - 제 14기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-08 2020.03.26 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-09 2020.04.02 일반자금 차입의 건 - SBI 저축은행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20-10 2020.05.06 운영자금 대출, 대환 및 외국환 한도 기한연장 - 산업은행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-11 2020.06.30 기존 금전대여 계약서 주식전환조건 삭제의 건 - Linked Holdings PTE. LTD. 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-12 2020.07.10 외화지급보증 연장의 건 - 신한은행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-13 2020.08.31 PTNG 이천억 루피아 차입에 대한 지급보증의 건 - PT. BANK MANDIRI 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-14 2020.09.28 수입신용장 Usance L/C 한도 개설의 건 - 우리은행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-15 2020.09.29 미화 일백만불 대여 계약의 건 - Linked Holdings PTE. LTD. 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 사외이사 참석인원의 괄호안의 숫자는 사외이사 총수, 괄호밖의 숫자는 참석한 사외이사수입니다.라. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 감사위원회가 있습니다.마. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 임기 연임여부 및 연임횟수 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 윤사호 이사회 지난 3년간 제이씨케미칼 대표이사로서 회사의 안정과 성장에 기여한 바가 큰 것으로 판단하여 2020년 3월 26일 개최된 주주총회에서 재선임. 2020.03.26~2023.03.26 연임 / 2회 경영총괄 해당사항없음 최대주주의 대표이사겸임 사내이사 김수남 이사회 서울석유 및 제이씨케미칼 회장으로 회사의 성장에 큰 기여를 하였으며, 전략적 투자 결정에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 재선임 2018.03.27~2021.03.27 연임 / 2회 신규사업 해당사항없음 최대주주의 대주주 사내이사 이종응 이사회 현재 제이씨케미칼의 사업을 직접 책임지는 임원으로 회사의 성장에 큰기여를 하였으며, 기존사업의 성장과 신규사업 발굴에 큰 기여를 할것으로 판단하여 재선임 2018.03.27~2021.03.27 연임 / 1회 국내외 바이오사업 총괄, 감사위원 해당사항없음 - 사외이사 문봉국 이사회 신우회계법인대표이사(現) 및 공인회계사로 재무분야의 탁월한 전문지식을 갖추었으며, 회계감사 및 내부회계관리제도 정착과 감사에 큰 기여를 하였으며, 향후 회사의 회계정책수립 등 재무분야에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 재선임 2019.03.28~2022.03.28 연임 / 1회 감시, 감독, 감사위원 해당사항없음 - 사외이사 조성대 이사회 영남 ES 대표이사, SK E 부사장 등 동종 업계의 전문경영인으로 경험과 연륜이 매우 높아 사외이사로서 회사의 의사결정에 큰 기여를 할것으로 판단하여 선임 2018.03.27~2021.03.27 - 감시, 감독, 감사위원 해당사항없음 - 사외이사 이호규 이사회 SK Networks의 경기강원본부장 ,에너지마케팅 본부장으로 동종업계의 전문경영인으로 마케팅 경험이 풍부하여 회사의 마케팅 역량강화 및 신규사업에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 선임 2018.03.27~2021.03.27 - 감시, 감독, 감사위원 해당사항없음 - 주) 2020년 3월 26일에 소집된 제14기 정기주주총회에서 사내이사로 윤사호 사내이사가 재선임되었습니다.(2) 이사회의 운영당사의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회 운영규정에 따라 사전에 이사회의 심의 및 승인을 통해 이루어지고 있습니다. 이사회 운영 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 제1조 (목적) 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사(사장)로 한다.② 대표이사(사장)가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제7조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사(사장)가 소집한다. 그러나 대표이사(사장)가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사는 대표이사(사장)에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구 할 수 있다.대표이사(사장)가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제10조 (부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항(1) 주주총회의 소집(2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용(3) 영업보고서의 승인(4) 재무제표의 승인(5) 정관의 변경(6) 자본의 감소(7) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속(8) 주식의 소각(9) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수(10) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약(11) 이사, 감사의 선임 및 해임(12) 주식의 액면미달발행(13) 이사의 회사에 대한 책임의 면제(14) 주식배당 결정(15) 주식매수선택권의 부여(16) 이사ㆍ감사의 보수(17) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과 거래의 승인 및 주주총회에의 보고(18) 기타 주주총회에 부의할 의안2. 경영에 관한 사항(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경(2) 신규사업 또는 신제품의 개발(3) 자금계획 및 예산운용(4) 대표이사의 선임 및 해임(5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임(6) 공동대표의 결정(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임(9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(10) 이사의 전문가 조력의 결정(11) 지배인의 선임 및 해임(12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침(13) 급여체계, 상여 및 후생제도(14) 노조정책에 관한 중요사항(15) 기본조직의 제정 및 개폐(16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐(17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 또는 폐지(18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정(19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고3. 재무에 관한 사항(1) 투자에 관한 사항(2) 중요한 계약의 체결(3) 중요한 재산의 취득 및 처분(4) 결손의 처분(5) 중요시설의 신설 및 개폐(6) 신주의 발행(7) 사채의 모집(8) 준비금의 자본전입(9) 전환사채의 발행(10) 신주인수권부사채의 발행(11) 다액의 자금도입 및 보증행위(12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정4. 이사에 관한 사항(1) 이사와 회사간 거래의 승인(2) 타회사의 임원 겸임5. 기 타(1) 중요한 소송의 제기(2) 주식매수선택권 부여의 취소(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황재무지원실 - 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 안건자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있음. (담당: 안정모 상무, 김재원 팀장)(2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 문봉국 - 1981 한국외국어대 무역학과 졸업 - 1981~86 삼일회계법인 - 1986~91 전일합동 회계사무소 - 1991~99 청운회계법인 - 1999~2006 한영회계법인 - 2006~현재 신우회계법인대표이사(現) 해당사항 없음 없음 - 조성대 - 1977 연세대학교 응용통계학과 졸업 - 1978 대한석유공사 입사 - 2006 SK(주) 법인영업 본부장 - 2011 영남 ES 대표이사 - 2015 SK E 부사장- [現] 대구행복한미래재단 이사장 해당사항 없음 없음 - 이호규 - 1979 고려대학교 법학과 졸업 - 1983 (주)유공 입사 - 2010 SK Networks 경기강원본부장 - 2015 SK Networks 에너지마케팅 본부장 해당사항 없음 없음 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 26일 생산부문 문봉국,이호규 개인 일정(조성대 위원) 울산 신항공장 완공에 따른 공정시설 및 운영계획 등 제반사항 설명 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 설치여부 구성방법 비 고 O 3인(사외이사 2인, 사내이사 1인) 회사의 업무감사 및 회계감사 수행 ① 감사위원회의 목적 감사위원회는 법령 및 정관 또는 이사회규정에 따라 회사의 회계와 업무를 감사 하고 이사회가 위임한 사항을 처리하는 기능을 수행한다. ② 감사위원회의 기능 및 권한 (감사위원회규정 제11조 제1항) 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 임시주주총회의 소집청구 (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술 2. 이사 및 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 대한 보고의무 (2) 감사보고서의 작성ㆍ제출 (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 (4) 이사에 대한 영업보고 청구 (5) 이사회에서 위임받은 사항 3. 감사에 관한 사항 (1) 업무·재산 조사 (2) 자회사의 조사 (3) 이사의 보고 수령 (4) 이사와 회사간의 소에 대한 대표 (5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청 시 소제기 결정여부 (6) 외부감사인 선임 및 변경·해임에 대한 승인 (7) 외부감사인으로 부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관 에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 (8) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사 실의 보고 수령 (9) 내부통제시스템의 평가 4. 기타 법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ○ 감사위원회규정 제12조 (관계인의 출석 등) ① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의 에 참석하도록 요구할 수 있다. ② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문 을 요구할 수 있다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 문봉국 예 - 공인회계사- 1981 한국외국어대 무역학과 졸업 - 1981~86 삼일회계법인 - 1986~91 전일합동 회계사무소- 1991~99 청운회계법인 - 1999~2006 한영회계법인 - 2006~현재 신우회계법인대표이사(現) 예 공인회계사 공인회계사,신우회계법인대표이사(現) 조성대 예 - 1977 연세대학교 응용통계학과 졸업 - 1978 대한석유공사 입사 - 2006 SK(주) 법인영업 본부장 - 2011 영남 ES 대표이사 - 2015 SK E 부사장- [現] 대구행복한미래재단 이사장 - - - 이종응 - - 1988 한국항공대학교 항공경영학과 졸업 - 1988 SK(주) 입사 - 2007 SK네트웍스(주) 팀장 - 2010 제이씨케미칼 입사(경영지원본부장) - [現] 제이씨케미칼 사장 - - - 나. 감사위원회의 주요활동내역 (2020년 9월 30일 기준) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 문봉국(출석률:100%) 조성대(출석률:0%) 이종응(출석률:100%) 20-01 2020.03.11 제14기 2019년 경영실적 보고 보고 참석 - 참석 제14기 2019년 내부회계관리제도 설계및 운영실태 보고 내부회계관리규정 개정안 보고 신항공장 투자실적 보고 2020년 경영계획 보고 (2019년 12월 31일 기준) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 문봉국(출석률:100%) 조성대(출석률:100%) 이종응(출석률:100%) 19-01 2019.03.11 제13기 2018년 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 제13기 2018년 내부회계관리제도 설계및 운영실태 보고 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 다. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 26일 생산부문장 문봉국, 이종응 개인 일정(조성대 위원) 울산 신항공장 완공에 따른 공정시설 및 운영계획 등 제반사항 설명 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 라. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 4 이사 1명, 차장 1명, 과장 1명, 사원 1명(평균 6.0년) 임직원 준법교육 및 제도 안내, 감사위원회 운영 관련 제반사항 지원 재무지원실 5 상무 1명, 부장 1명, 과장1명, 사원 2명(평균 8.0년) 결산 및 재무제표 작성, 내부통제 검토/평가 및 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 등에 관한 사항 - 당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 보고서 작성 기 준일 현재 해당사항 없습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 소수주주권의 행사여부 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서울석유 최대주주 보통주 8,965,513 40.37 8,965,513 40.26 - 서원희 서울석유(주) 사내이사 보통주 292,482 1.32 219,932 0.99 - 윤사호 당사 대표이사 보통주 40,000 0.18 40,000 0.18 - 이종응 당사 사내이사 보통주 22,538 0.10 22,538 0.10 - 채문성 당사 미등기임원 보통주 4,491 0.02 39,578 0.18 - 안정모 당사 미등기임원 보통주 6,164 0.03 6,164 0.03 - 김의진 최대주주 특수관계자 보통주 116,993 0.53 154,193 0.69 - 김의윤 최대주주 특수관계자 보통주 116,993 0.53 144,452 0.65 - 김지수 최대주주 특수관계자 보통주 116,993 0.53 154,593 0.69 - 이진성 당사 미등기임원 보통주 0 0 2,295 0.01 - 계 보통주 9,682,167 43.61 9,749,258 43.78 - 종류주 - - - - - 주1) 기초는 2019년 12월 31일, 기말은 2020년 9월 30일 기준입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 서울석유(주) 1 윤사호 - - - 김수남 100.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 서울석유 (주) 자산총계 168,044 부채총계 121,900 자본총계 46,144 매출액 475,818 영업이익 -1,226 당기순이익 -688 주)2019년말 기준 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 서울석유(주)는 1962년 5월 23일에 설립되어 휘발유,경유 등 유류의 도소매, 유류운송 및 가스소매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 회사의 본사는 서울특별시 중구 장충단로 202에 소재하고 있습니다.정유사인 SK에너지(주)의 국내 석유제품 판매대리점으로 휘발유, 등유, 경유, 중유 및 LPG 등을 판매하는 사업 및 부동산개발업, 분양업, 부동산 임대업 등을 영위하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (4) 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 서울석유(주) 8,965,513 40.26 - - - - - 우리사주조합 197,750 0.89 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,557 8,563 99.92 11,403,283 22,267,814 51.21 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤사호 남 1958년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 고려대- SK에너지- 삼미상사(주) 40,000 - 대표이사 7년 2023년 03월 26일 김수남 남 1956년 11월 사내이사 등기임원 상근 신규사업 - 한양대- 서울석유(주)대표이사 - - 최대주주 9년 2021년 03월 27일 이종응 남 1962년 03월 사장 등기임원 상근 사장,감사위원 - 한국항공대- SK네트웍스 22,538 - - 11년 2021년 03월 27일 문봉국 남 1959년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 - 한국외국어대- 삼일회계법인- 대전 중구청 지방세 심의위원- 신우회계법인(現) - - - 8년 2022년 03월 28일 조성대 남 1954년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 -연세대-SK(주)-SK E - - - 3년 2021년 03월 27일 이호규 남 1957년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 -고려대-(주)유공-SK Networks - - - 3년 2021년 03월 27일