제이씨케미칼 사업보고서 (2025.12)
4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성 위험

회사는 매월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

회사의 부채는 크게 장기차입금 448억원, 단기차입금 1,533억원으로 구성되어 있습니다. 장기차입금은 신항공장 건설 및 서울사무소 매입 관련 시설대 대출 및 해외현지법인(PT.Niagamas Gemilang)의 팜오일 Plantation 조림 및 육림에 필요한 자금을 차입한 것이며, 단기차입금은 원재료 해외 수입에 따른 신용장개설에 의한 Usance 등 입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2025.12.31	2024.12.31

6개월 미만	6개월~12개월	12개월 이상	합계	6개월 미만	6개월 ~12개월	12개월 이상	합계

매입채무및기타채무	21,273,056	-	-	21,273,056	9,765,653	-	-	9,765,653

단기차입금	116,573,545	38,153,397	-	154,726,942	97,384,400	6,471,118	-	103,855,518

유동성장기차입금	127,707	6,632,147	-	6,759,854	9,159,034	3,544,094	-	12,703,128

미지급비용	1,793,196	-	-	1,793,196	2,934,815	-	-	2,934,815

장기차입금	198,432	2,173,482	36,518,616	38,890,530	428,607	435,711	29,822,606	30,686,924

리스부채	24,529	2,586,446	19,315,845	21,926,820	432,916	873,153	17,579,990	18,886,059

금융보증계약	-	-	-	-	842,800	-	-	842,800

합 계	139,990,465	49,545,472	55,834,461	245,370,398	120,948,225	11,324,076	47,402,596	179,674,897

나. 자금조달

당해 사업연도에 조달한 자금은 총 1,744억원으로 대부분 원재료 수입에 따른 신용장 개설 단기차입금으로 1,498억원이 조달되었으며, 상환금액은 1,045억원입니다.신용장 개설 단기차입금은 매출액 변동 및 원자재가격 변동에 대비하여 원재료매입을 위한 신용장 개설을 한 것으로, 재무 건전성을 해하지 않는 수준에서 탄력적으로 진행하고 있습니다. 신규자금조달 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	143,984,984	174,417,320	120,344,607	198,057,697	-

보 험 회 사	-	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-	-

여신전문금융회사	-	-	-	-	-

상호저축은행	-	-	-	-	-

기타금융기관	-	-	-	-	-

금융기관 합계	143,984,984	174,417,320	120,344,607	198,057,697	-

회사채 (사모)	-	-	-	-	-

전환사채 (사모)	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

자본시장 합계	-	-	-	-	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

합 계	143,984,984	174,417,320	120,344,607	198,057,697	-

당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

신용장개설(주1,2)	경남은행	5.48	2,991,683	-

국민은행	-	-	2,789,658

기업은행	4.07	8,698,841	-

농협은행	4.33	6,337,509

부산은행	4.46	6,712,067	2,890,693

산업은행	4.27	21,153,265	5,850,593

아이엠뱅크	4.29	4,648,470

하나은행	4.42	7,714,765	4,791,345

신용장개설(주2)	농협은행	4.28	2,449,803

수출입은행	4.36	8,987,640	8,078,603

일반차입금(주1)	국민은행	4.55	5,500,000	-

산업은행	3.86	8,000,000	8,000,000

산업은행	4.00	2,000,000	-

신한은행	3.88	3,000,000	4,000,000

아이엠뱅크	4.59	10,000,000	10,000,000

일반차입금	농협은행	3.92	6,000,000	8,000,000

산업은행(주3)	4.11	400,000	400,000

산업은행	2.81	1,000,000	500,000

수출입은행	2.98	5,500,000	5,500,000

우리은행	4.98	2,000,000	2,000,000

신한은행(주4)(인도네시아)	5.46~5.90	12,194,576	12,935,107

산업은행	5.51	14,346,560	14,698,985

수출입은행	5.01	5,021,296	5,144,645

KB Bukopin	5.36~7.46	8,645,536	7,349,492

합 계	153,302,011	102,929,121

(주1) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(주2) K-IFRS 1007의 공급자 금융 약정에 해당하며, 지급시점은 인수 후 30~180일 입니다. 당기 중 환율변동으로 인한 외화환산손실 1,404,496천원을 인식하였습니다. 당사는 K-IFRS 1007의 공급자 금융 약정 개정내용에 대한 경과 완화 규정으로, 최초로 적용하는 회계연도 시작일(2024년 1월 1일)과 최초로 적용하는 회계연도 시작일 전에 표시되는 보고기간에 대한 비교정보는 공시할 필요는 없습니다.
(주3) 당사의 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다.
(주4) 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고있습니다

당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반차입금	국민은행	-	-	5,500,000

농협은행(주1)	4.23	13,000,000	13,000,000

신한은행(주2)	4.57	9,680,000	-

산업은행(주3)	3.85 ~ 4.02	6,000,000	-

산업은행(주3)	2.21	4,722,200	5,666,640

산업은행(주3)	3.38 ~ 4.62	2,300,000	4,600,000

아이엠뱅크(주3)	4.57	2,300,000	4,600,000

Mandiri bank	5.86~8.19	4,617,928	7,689,224

부산은행	4.99	2,000,000	-

부산은행	4.74	135,558	-

합 계	44,755,686	41,055,864

차감: 유동성장기차입금	(6,504,440)	(12,504,539)

차 감 계	38,251,246	28,551,325

(주1) 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 최대주주로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석11,30 참조).
(주2) 당사의 유형자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 최대주주로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석7,11,30,32 참조).
(주3) 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석11,30 참조).