제이씨케미칼 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 19 기(당분기) 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 18 기(전분기) 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제이씨케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2006년에 설립되어 바이오디젤의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 울산광역시에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기말

주식수	지분율

서울석유	8,965,513	40.26

대륙금속	698,573	3.14

자기주식	305,361	1.37

우리사주조합	25,450	0.11

기타	12,272,917	55.12

합계	22,267,814	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 , 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표 '에 따른 별도재무제표입니다 . 당사는 종속기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법 , 관계 및 공동기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제 1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다 . 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 주석 2.2에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 당분기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 당분기말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - '가상자산 공시 '

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채책 ' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하여 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

4. 부문정보당사는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 영업부문의 제공하는 용역이나 재화 등을 고려하여 보고부문을 결정하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표 '주석 4'에 공시하였습니다.5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,987,764	-	25,039,549	-

미수금	11,465,910	5,865,891	4,260,925	14,784,798

합계	44,453,674	5,865,891	29,300,474	14,784,798

당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	20,693,998	-	20,693,998	14,413,395	-	14,413,395

원재료	20,361,756	-	20,361,756	37,681,232	-	37,681,232

부재료	226,270	-	226,270	342,725	-	342,725

미착품	12,508,503	-	12,508,503	1,933,039	-	1,933,039

재공품	653,571	-	653,571	706,017	-	706,017

합계	54,444,097	-	54,444,097	55,076,408	-	55,076,408

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 66,301,718 천원(전분기: 81,682,336천원)입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무상품

물가채(주1)	16,956,391	16,909,575

(주1) 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 연결대상 종속 기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 신한은행 차입금에 대한 담보로, 당분기말 현재 14,016,468 천원 (전기말: 13,977,770천원)인 물가채를 담보로 제공하였습니다(주석 15,27,31 참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	16,909,575	15,962,212

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	46,816	447,618

처분	-	-

기말금액	16,956,391	16,409,830

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정된 대여금

대여금 (주1)	59,088,744	29,625,703	16,933,105	68,771,814

주임종채권	100,283	688,654	104,733	603,137

보증금	-	527,480	-	647,625

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

합계	59,189,027	30,841,837	17,037,838	70,022,576

(주1) 당사는 관계기업인 이지그린 A, B 장기대여금에 대해 공장부지 및 건물,시설물을 담보로 제공받고 있습니다. 또한 당사는 대여금 200백만원에 대해서 달곰이㈜의 유형자산에 담보를 설정하고 있고, 달곰이㈜의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	법인설립 및 영업소재지	주요 영업활동	결산월

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	싱가포르	특수목적기업(팜 농장 투자)	12월

종속기업	PT.PUNCAK PANGLIMA PERKASA	인도네시아	팜플랜테이션	12월

공동기업	주식회사 이지그린 A	대한민국	회수유 정제 및 판매업	12월

관계기업	주식회사 이지그린 B	대한민국	회수유 정제 및 판매업	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	80	4,436,597	80	4,436,597

종속기업	PT.PUNCAK PANGLIMA PERKASA	99.99	2,324,987

공동기업	주식회사 이지그린 A (주1)	45	47,578	45	52,854

관계기업	주식회사 이지그린 B	40	2 07,002	40	230,475

합계	7,016,164	4,719,926

(주1) 지분율이 50% 미만이나, 주주간 약정에 따라 관련 활동을 지시할 권한을 가진 이사회를 단독으로 지배할 수 없음에 따라 공동지배력을 보유하고 있는 것으로 보아 공동기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	85,161,156	99,838,454	(14,677,297)	28,863	(409,917)

종속기업	PT.PUNCAK PANGLIMA PERKASA	807,986	425	807,561	-	1,011

공동기업	주식회사 이지그린 A	6,859,987	6,754,259	105,728	4,872,838	(11,725)

관계기업	주식회사 이지그린 B	5,274,918	4,757,412	517,506	1,581,090	(58,682)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	85,638,777	98,454,284	(12,815,508)	-	(1,889,343)

공동기업	주식회사 이지그린 A	7,030,881	6,913,428	117,453	20,345,445	(114,761)

관계기업	주식회사 이지그린 B	5,366,387	4,790,198	576,189	7,332,167	(352,143)

(4) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손실	기말

주식회사 이지그린 A	52,854	-	(5,276)	47,578

주식회사 이지그린 B	230,475	-	(23,473)	207,002

합계	283,329	-	(28,749)	254,580

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손실	기타포괄손익	지분법이익잉여금	기말

주식회사 이지그린 A	-	-	-	357,280	(304,426)	52,854

주식회사 이지그린 B	80,763	-	(80,763)	290,460	(59,985)	230,475

합계	80,763	-	(80,763)	647,740	(364,411)	283,329

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	주식회사 이지그린 A	주식회사 이지그린 B

자본	105,728	517,506

지분율	45.0%	40.0%

순자산지분해당액	47,578	207,002

투자차액	-	-

관계기업 장부금액	47,578	207,002

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	주식회사 이지그린 A	주식회사 이지그린 B

자본	117,453	576,189

지분율	45.0%	40.0%

순자산지분해당액	52,854	230,475

투자차액	-	-

관계기업 장부금액	52,854	230,475

10. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득가액	7,368,474	-	792,983	1,150,836	9,312,293

감가상각누계액	(980,438)	-	(693,860)	(465,909)	(2,140,207)

장부금액	6,388,036	-	99,123	684,927	7,172,086

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득가액	7,368,474	489,625	792,983	1,115,085	9,766,167

감가상각누계액	(934,155)	(163,208)	(594,737)	(443,557)	(2,135,657)

장부금액	6,434,319	326,417	198,246	671,528	7,630,510

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	6,434,319	326,417	198,246	671,528	7,630,510

증가	-	-	-	137,912	137,912

감소	-	(326,417)	-	(28,087)	(354,504)

감가상각비	(46,283)	-	(99,123)	(96,426)	(241,832)

기말금액	6,388,036	-	99,123	684,927	7,172,086

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	6,790,762	172,123	594,737	593,495	8,151,117

증가	-	-	-	279,864	279,864

감가상각비	(47,479)	(24,589)	(99,122)	(83,854)	(255,044)

기타(주1)	-	-	-	(1,626)	(1,626)

기말금액	6,743,283	147,534	495,615	787,879	8,174,311

(주1) 리스 변경으로 인해 사용권자산이 변동한 내역입니다.

당사는 토지와 건물, 구축물, 차량운반구를 리스하였습니다. 토지는 울산신항공장부지 리스로 리스기간은 40년(전기말: 40년)이며, 건물, 구축물 및 차량운반구의 평균리스기간은 3년(전기말 : 3년)입니다. 당분기 중 추가된 사용권자산의 장부금액은 137,912 천원(전분기: 279,864천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	241,832	255,044

리스부채 이자비용	118,263	129,285

소액자산리스 관련 비용	10,611	7,553

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 334,069 천원 및 710,689 천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	1,005,160	1,335,422

비유동부채	6,899,034	6,903,385

합계	7,904,194	8,238,807

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표는 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 약정상 지급시기에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,026,816	1,371,837

1년 초과 5년 이내	2,299,566	2,408,775

5년 초과	13,957,597	13,957,597

합계	17,283,979	17,738,209

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,215,200	-	-	18,215,200	1,435,311	-	-	1,435,311

건물	8,308,571	(1,519,556)	(295,147)	6,493,868	7,228,507	(1,487,143)	(297,200)	5,444,164

구축물	24,721,072	(8,850,391)	(1,138,757)	14,731,924	24,691,072	(8,541,627)	(1,156,617)	14,992,828

기계장치	43,350,304	(25,888,218)	(1,127,935)	16,334,151	43,318,021	(25,137,433)	(1,174,731)	17,005,857

차량운반구	38,372	(27,391)	-	10,981	38,372	(25,473)	-	12,899

비품	1,751,758	(633,250)	-	1,118,508	1,640,484	(570,161)	-	1,070,323

연구용자산	1,253,610	(1,058,714)	-	194,896	1,253,610	(1,018,279)	-	235,331

건설중인자산	525,680	-	-	525,680	229,980	-	-	229,980

합계	98,164,567	(37,977,520)	(2,561,839)	57,625,208	79,835,357	(36,780,116)	(2,628,548)	40,426,693

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	처분 및 폐기	기말금액

토지	1,435,311	16,779,889	-	-	18,215,200

건물	5,444,164	1,426,171	(49,829)	(326,638)	6,493,868

구축물	14,992,828	30,000	(290,904)	-	14,731,924

기계장치	17,005,857	32,283	(703,989)	-	16,334,151

차량운반구	12,899	-	(1,918)	-	10,981

비품	1,070,323	111,274	(63,089)	-	1,118,508

연구용자산	235,331	-	(40,435)	-	194,896

건설중인자산	229,980	295,700	-	-	525,680

합계	40,426,693	18,675,317	(1,150,164)	(326,638)	57,625,208

( 전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	폐기	기말금액

토지	1,435,311	-	-	-	1,435,311

건물	5,616,665	-	(43,125)	-	5,573,540

구축물	16,155,943	-	(290,779)	-	15,865,164

기계장치	18,367,133	14,500	(743,303)	-	17,638,330

차량운반구	20,574	-	(1,919)	-	18,655

비품	242,834	36,454	(24,089)	-	255,199

연구용자산	375,525	16,308	(40,078)	-	351,755

건설중인자산	99,800	313,650	-	-	413,450

합계	42,313,785	380,912	(1,143,293)	-	41,551,404

(3) 당분기말 현재 장부금액이 55,557,494천원(전기말: 38,631,056천원)인 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치에 대해서는 산업은행 시설자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 24,800,000천원), 대구은행 시설자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 13,800,000천원), 농협은행 시설자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 15,600,000천원)이 설정되어 있습니다.(주석 15 참고).

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권(주1)	10,420	(10,420)	-	-	10,420	(10,420)	-	-

회원권	2,850,331	-	-	2,850,331	2,120,836	-	(34,443)	2,086,393

소프트웨어	20,000	(999)	19,001	-	-	-	-

합계	2,880,751	(11,419)	-	2,869,332	2,131,256	(10,420)	(34,443)	2,086,393

(주1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 산업재산권에 대해서 산업은행 운영자금 차입을 위한 근저당(채권최고액480,000천원)이 설정되어 있습니다.(주석 15 참고).

(2) 당분 기 및 전분기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

2024.01.01

취득원가	10,420	-	2,120,836	2,131,256

상각및손상누계액	(10,420)	(34,443)	(44,863)

기초순장부금액	-	-	2,086,393	2,086,393

기중변동

취득	-	20,000	763,938	783,938

상각및손상	-	(999)	-	(999)

기말순장부금액	-	19,001	2,850,331	2,869,332

2024.03.31

취득원가	10,420	20,000	2,884,774	2,915,194

상각및손상누계액	(10,420)	(999)	(34,443)	(45,862)

기말순장부금액	-	19,001	2,850,331	2,869,332

(전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

2023.01.01

취득원가	10,420	1,756,393	1,766,813

상각및손상누계액	(10,420)	-	(10,420)

기초순장부금액	-	1,756,393	1,756,393

기중변동

취득	-	150,000	364,443	514,443

손상차손환입	-	(2,500)	(2,500)

기말순장부금액	-	147,500	2,120,836	2,268,336

2023.03.31

취득원가	10,420	150,000	2,120,836	2,281,256

상각및손상누계액	(10,420)	(2,500)	(12,920)

기말순장부금액	-	147,500	2,120,836	2,268,336

13. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,192,421	1,009,970

선급비용	275,793	219,883

부가세대급금	-	32,852

합계	1,468,214	1,262,705

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	15,697,183	5,748,747

미지급금	2,325,363	5,621,868

합계	18,022,546	11,370,615

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	48,969,242	-	42,286,331	-

장기차입금	13,697,440	26,469,531	8,197,440	20,355,641

합계	62,666,682	26,469,531	50,483,771	20,355,641

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

신용장개설(주1)	국민은행	5.83	2,087,353	-

부산은행	5.77	4,331,223	-

대구은행	5.68	5,944,424	-

하나은행	5.68	7,206,241	-

기업은행	-	-	5,251,024

신한은행	-	-	4,635,307

일반차입금(주1)	산업은행	4.85	8,000,000	8,000,000

농협은행	-	-	1,000,000

신한은행	4.95	5,000,000	5,000,000

일반차입금	수출입은행	4.33	5,500,000	5,500,000

우리은행	5.36	2,000,000	2,000,000

농협은행	5.02	8,000,000	10,000,000

산업은행(주2)	4.86	400,000	400,000

산업은행	3.23	500,000	500,000

합계	48,969,242	42,286,331

(주1) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참고).
(주2) 산업은행에 당사의 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	산림조합중앙회(주1)	1.50	1,503,000	1,503,000

산업은행(주2)	2.21	6,374,970	6,611,080

산업은행(주2)	2.89 ~ 5.60	6,900,000	7,475,000

대구은행(주2)	5.36	6,900,000	7,475,000

국민은행(주3)	5.70	5,500,000	5,500,000

농협은행(주4)	4.23	13,000,000

합계	40,177,970	28,564,080

차감: 유동성장기차입금	(13,697,440)	(8,197,440)

차감: 현재가치할인차금	(10,999)	(10,999)

차감 계	26,469,531	20,355,641

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 7,29,31 참고).
(주2) 산업은행 및 대구은행에 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 11,27 참고).
(주3) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 27 참고).
(주4) 농협은행에 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,005,160	6,899,034	1,335,422	6,903,385

금융보증채무	83,655	-	120,967	-

합계	1,088,815	6,899,034	1,456,389	6,903,385

17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	368,432	-	227,145	-

선수금	81,850	-	47,000	-

미지급비용	209,516	-	180,394	-

이연수익(주1)	-	10,998	-	10,998

선수수익	4,667	-	6,407	-

장기종업원급여충당금	-	83,247	-	82,125

부가세예수금	1,373,513	-	-	-

미지급배당금	3,294,368

합계	5,332,345	94,245	460,946	93,123

(주1) 정부차입금(산림조합중앙회 차입금) 저리 차입으로 인한 효익을 차입기간에 걸쳐 영업외수익으로 인식하고 있으며, 미경과분을 이연하여 부채로 계상하고 있습니다.

18. 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,849,969	7,425,540

사외적립자산의 공정가치	(6,959,912)	(6,854,480)

확정급여채무에서 발생한 순부채 (자산)	890,057	571,060

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	7,425,540	(6,854,480)	571,060

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	270,761	-	270,761

이자비용(이자수익)	68,366	(68,366)	-

신입전입효과	-	-	-

소계	339,127	(68,366)	270,761

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(77,998)	126,234	48,236

관계사전입 효과	163,300	(163,300)	-

기말금액	7,849,969	(6,959,912)	890,057

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,756,593	(6,268,178)	(511,585)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	306,926	-	306,926

이자비용(이자수익)	71,567	(71,567)	-

소 계	378,493	(71,567)	306,926

지급액	-	630,237	630,237

분기말금액	6,135,086	(5,709,508)	425,578

19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,213,487	1,884,050

미처분이익잉여금	129,044,836	129,523,025

합계	131,258,323	131,407,075

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	131,407,075	116,504,044

분기순이익	3,145,616	5,754,269

확정급여제도의 재측정요소	-	-

배당금지급	(3,294,368)	(3,513,992)

지분법이익잉여금 변동	-	-

분기말금액	131,258,323	118,744,321

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.( 당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	22,267,814주	305,361주	21,962,453주	150원	3,294,368

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	22,267,814주	305,361주	21,962,453주	160원	3,513,992

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

주요제품

바이오연료의 판매	67,077,610	89,832,444

부산물 등의 판매	3,094,411	1,446,677

합계	70,172,021	91,279,121

지리적시장

국내	69,162,965	91,279,121

아시아	-

유럽	1,009,056	-

합계	70,172,021	91,279,121

수익인식시기

한 시점에서 인식	70,172,021	91,279,121

21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임직원급여	1,014,140	894,475

퇴직급여	158,286	167,378

복리후생비	271,246	184,857

여비교통비	294,785	162,953

접대비	123,616	114,701

세금과공과금	13,791	14,342

감가상각비	195,850	164,491

지급임차료	91,518	76,583

보험료	16,885	13,466

차량유지비	15,205	18,250

지급수수료	465,528	265,058

운반비	686,146	666,157

기타	107,041	60,560

합계	3,454,037	2,803,271

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	86,408	200,966

외화환산이익	4,232,256	2,868,718

수입임대료	25,740	1,233

잡이익	27,031	15,516

합계	4,371,435	3,086,433

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	302,064	364,419

외화환산손실	557,894	1,439,686

기부금	20,000	-

유형자산처분손실	16,638	-

잡손실	6,147	(94)

합계	902,743	1,804,011

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

상각후원가측정금융자산	797,453	884,851

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	163,696	38,856

소 계	961,149	923,707

지급보증수익	37,877	36,787

합계	999,026	960,494

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금 이자비용	789,463	1,606,943

리스 이자비용	118,263

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	7,088	15,373

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-

합계	914,814	1,622,316

24. 법인세당사는 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(6,228,157)	-	(6,228,157)

사용된 원재료	66,279,575	-	66,279,575

종업원급여	1,008,260	1,014,140	2,022,400

퇴직급여	112,475	158,286	270,761

복리후생비	243,110	271,246	514,356

감가상각비	1,196,147	195,850	1,391,997

무형자산 감가상각비	-	1,000	1,000

지급수수료	882,175	465,528	1,347,703

기타	2,808,133	1,347,987	4,156,120

합계	66,301,718	3,454,037	69,755,755

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(7,754,339)	-	(7,754,339)

사용된 원재료	82,792,244	-	82,792,244

종업원급여	840,357	894,475	1,734,832

퇴직급여	139,548	167,378	306,926

복리후생비	239,405	184,857	424,262

감가상각비	1,233,844	164,491	1,398,335

지급수수료	947,448	265,058	1,212,506

기타	3,243,829	1,127,012	4,370,841

합계	81,682,336	2,803,271	84,485,607

26. 금융상품 및 위험관리 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 산업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	16,956,391	-	16,956,391

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	16,909,575	-	16,909,575

4) 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역당기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

27. 특수관계자등과의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을행사하는 기업	서울석유㈜

종속기업	Linked Holdings PTE.,LTD, PT NIAGAMAS GEMILANG, PT SUKSES BINA ALAM PT.PUNCAK PANGLIMA PERKASA

공동기업	이지그린 A

관계기업	이지그린 B

기타 특수관계자	흥진유업, 에스오티 (주1)

(주1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	내역	금액

당분기	전분기

서울석유	복리후생비 등	92,622	42,247

건물 매입	1,255,000	-

토지 매입	15,335,000	-

수입임대료	24,000	-

Linked Holdings PTE.,LTD	이자수익	703,479	570,367

PT Niagamas Gemilang	지급보증수익	37,877	36,787

이지그린 A	재고자산 매입	3,499,492	5,461,082

이자수익	43,576	43,215

용역수수료	19,920	-

이지그린 B	재고자산 매입	1,556,651	2,270,009

이자수익	22,302	22,118

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(자금거래 제외)의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	내역	금액

당분기말	전기말

서울석유㈜	임차보증금	-	200,000

미수금	8,800	-

미지급금	26,292	38,066

리스부채	353,410

Linked Holdings PTE.,LTD	미수금	17,098,854	18,734,917

PT Niagamas Gemilang	미수금	156,181	284,705

금융보증채무	83,655	120,967

이지그린 A	외상매입금	127,460	179,005

미수금	20,784	20,784

선급금	600,000	600,000

이지그린 B	외상매입금	43,628	75,550

미수금	-	-

선급금	400,000	400,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동	대체	분기말

Linked Holdings PTE.,LTD	단기대여금	16,414,062	(515,760)	707,742	41,750,800	58,356,844

장기대여금	63,304,382	2,818,110	(41,750,800)	24,371,692

이지그린 A	단기대여금	247,143	143,214	390,357

장기대여금	3,562,857	(143,214)	3,419,643

이지그린 B	단기대여금	69,643	69,643	139,286

장기대여금	1,880,357	(69,643)	1,810,714

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동	대체	분기말

Linked Holdings PTE.,LTD	단기대여금	-	-	-	355,145	12,330,829	12,685,974

장기대여금	78,352,090	-	-	1,901,504	(12,330,829)	67,922,765

이지그린 A	장기대여금	3,810,000	-	-	-	-	3,810,000

이지그린 B	장기대여금	1,950,000	-	-	-	-	1,950,000

(5) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,025,265	963,245

퇴직급여	295,818	101,685

합계	1,321,083	1,064,930

당사의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사들로 구성되어 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	설정금액	지급보증처

당분기말	전기말

서울석유	제이씨케미칼	종속기업 외화지급보증 (주1)	USD 2,520,000	USD 2,520,000	신한은행(인니)

종속기업 외화지급보증 (주1)	USD 11,365,200	USD 11,365,200	산업은행

당사 외화연대보증	USD 5,500,000	USD 5,500,000	경남은행

당사 원화연대보증	6,050,000	6,050,000	국민은행

당사 외화연대보증	USD 2,090,000	USD 2,090,000

당사 외화연대보증	USD 8,040,000	USD 8,040,000	기업은행

당사 외화연대보증	USD 6,000,000	USD 6,000,000	농협은행

당사 원화연대보증	13,800,000	13,800,000	대구은행

당사 외화연대보증	USD 6,000,000	USD 6,000,000

당사 외화연대보증	USD 5,500,000	USD 5,500,000	부산은행

당사 원화연대보증	3,850,000	3,850,000

당사 원화연대보증	8,640,000	8,640,000	산업은행

당사 원화연대보증	10,200,000	10,200,000

당사 원화연대보증	13,800,000	13,800,000

당사 외화연대보증	USD 17,280,000	USD 17,280,000

당사 외화연대보증	USD 1,920,000	USD 1,920,000	수협은행

당사 외화연대보증	USD 6,000,000	USD 6,000,000	신한은행

당사 원화연대보증	6,000,000	6,000,000

당사 외화연대보증	USD 12,000,000	USD 12,000,000	하나은행

당사 원화연대보증	6,000,000	6,000,000	DGB캐피탈

(주1) 서울석유의 지급보증은 당사의 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 인도네시아 오일팜 농장 운영자금 차입을 위해 신한은행(인도네시아) 및 산업은행에 당사가 지급보증한 USD 2,100,000 및 USD 10,500,000에 대한 연대보증입니다.

(8) 당사는 연결대상 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 인도네시아 오일팜 농장 운영자금을 위한 신한은행 차입금의 담보로 당분기말 현재 10,495,583천원(전기말: 10,466,605 천원) 인 물가채(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)를 담보로 제공하였습니다.

당사는 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금 차입과 관련하여 채권은행인 산업은행에 지급보증을 약정하였습니다. 지급보증 기간은 2023년 10월 6일부터 2024년 10월 6일까지이며, 보증금액은 USD 10,500,000(전기말: USD 10,500,000) 입니다. 당사는 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금 차입과 관련하여 채권은행인 신한은행에 지급보증을 약정하였습니다. 지급보증 기간은 2024년 1월 6일부터 2025년 1월 6일 까지이며, 보증금액은 USD 2,100,000(전기말: USD 2,100,000) 입니다. 당사는 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금 차입과 관련하여 채권은행인 국민은행에 지급보증을 약정하였습니다. 지급보증 기간은 2023년 08월 24일부터 2024년 08월 24일까지이며, 보증금액은 USD 5,000,000(전기말: USD 5,000,000)입니다. 당사는 연결대상 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금차입과 관련하여 채권은행인 수출입은행에 연대보증을 약정하였습니다. 연대보증기간은 2023년 11월 30일부터 2024년 11월 29일까지이며, 보증금액은 USD 3,500,000(전기말: USD 3,500,000)입니다.

당사는 공동기업인 이지그린 A의 시설자금 차입과 관련하여 채권은행인 우리은행에연대보증을 약정하였습니다. 연대보증기간은 2023년 09월 21일부터 2024년 06월 21일까지이며, 보증금액은 842,800천원(전기말: 842,800 천원)입니다. 당사는 공동기업인 이지그린 A 장기대여금에 대해 공장부지 및 건물, 시설물을 담보로 제공받고 있으며, 채권최고액은 4,600,000천원(전기말: 4,600,000천원)입니다. 이지그린 A는 회수유를 당사에 우선적으로 공급하기로 약정하였습니다. 당사는 관계기업인 이지그린 B 장기대여금에 대해 공장부지 및 건물, 시설물을 담보로 제공받고 있으며, 채권최고액은 2,300,000천원(전기말: 2,300,000천원)입니다. 이지그린 B는 회수유를 당사에 우선적으로 공급하기로 약정하였습니다.

28. 현금및현금성자산

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 당좌차월은 없습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	8,756	2,525

외화예금	2,624,288	1,502,656

원화예금	16,236,273	15,463,404

합계	18,869,317	16,968,585

29. 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	차입금 근저당	3,520,886	3,511,165

종속기업 지급보증(주1)	10,495,583	10,466,605

합계	14,016,469	13,977,770

(주1) 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 신한은행 차입금에 대해 담보제공 하였습니다(주석 7,15,31 참고).

30. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	1,080,000	-

장기미수금의 유동성 대체	10,074,139

장기대여금의 유동성 대체	41,964,221	12,331,750

장기차입금의 유동성 대체	6,886,110	1,386,110

리스회계처리로 인한 사용권자산 및 리스부채의 변동	(216,592)	278,238

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내역	단위	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

경남은행	수입신용장개설	USD	5,000,000	-	5,000,000	-

국민은행	운영자금	KRW	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

수입신용장개설	USD	1,900,000	1,549,861	1,900,000	-

지급보증	USD	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기업은행	수입신용장개설	USD	6,700,000	-	6,700,000	4,072,455

농협은행	시설자금	KRW	13,000,000	13,000,000	-	-

운영자금	KRW	-	-	1,000,000	1,000,000

운영자금	KRW	8,000,000	8,000,000	10,000,000	10,000,000

수입신용장개설	USD	5,000,000	-	5,000,000	-

수입신용장개설	USD	5,000,000	-	5,000,000	-

수입일람불개설	USD	9,500,000	2,120,768	9,500,000	2,579,413

대구은행	수입신용장개설	USD	5,000,000	4,413,739	5,000,000	-

시설자금	KRW	6,900,000	6,900,000	7,475,000	7,475,000

부산은행	수입신용장개설	USD	5,000,000	3,215,937	5,000,000	-

당좌차월	KRW	3,500,000	-	3,500,000	-

산업은행	수입신용장개설	USD	16,000,000	-	16,000,000	-

운영자금	KRW	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

운영자금	KRW	400,000	400,000	400,000	400,000

운영자금	KRW	500,000	500,000	500,000	500,000

시설자금	KRW	6,374,970	6,374,970	6,611,080	6,611,080

시설자금	KRW	6,900,000	6,900,000	7,475,000	7,475,000

지급보증	USD	10,500,000	10,500,000	10,500,000	10,500,000

수출입은행	운영자금	KRW	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

수입신용장개설	USD	12,000,000	-	12,000,000	-

연대보증	USD	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

수협은행	수입신용장개설	USD	1,600,000	-	1,600,000	-

신한은행	수입신용장개설	USD	5,000,000	-	5,000,000	3,594,933

운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

지급보증	USD	2,100,000	2,100,000	2,100,000	2,100,000

우리은행	운영자금	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

연대보증	KRW	842,800	842,800	842,800	842,800

하나은행	수입신용장개설	USD	10,000,000	5,350,640	10,000,000	-

DGB 캐피탈	운영자금	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

산림조합중앙회	해외투자	KRW	1,503,000	1,503,000	1,503,000	1,503,000

(2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금을 위한 신한은행 차입금의 담보로 당분기말 현재 10,495,583천원(전기말 : 10,466,605천원)인 물가채(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)를 제공하였습니다(주석 7,31 참고).(3) 당분기말 현재 당사는 산림조합중앙회 차입금의 담보로 당 분기말 현재 3,520,886천원(전기말: 3,511,165천원)인 물가채(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)를 제공하고 있습니다.(주석 7,15 참고). (4) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,294,463천원(전기말: 8,365,682천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 장 단기차입금과 수입신용장과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 15,27 참고).