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제이씨케미칼
감 사 보 고 서

제 20 기
2025년 01월 01일 부터
2025년 12월 31일 까지

다산회계법인
목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------- 1
Ⅱ. (첨부)재무제표 ----------------------------------- 5
재무상태표 ----------------------------------- 6
포괄손익계산서 ----------------------------------- 7
자본변동표 ----------------------------------- 9
현금흐름표 ---------------------------------- 11
주석 ---------------------------------- 14
Ⅲ. 외부감사 실시내용 --------------------------------- 104
외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1. 감사대상업무

회 사 명	제이씨케미칼 주식회사

감사대상 사업연도	2025년 01월 01일	부터	2025년 12월 31일	까지
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간	품질관리검토자(심리실 등)	감사업무 담당 회계사	전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가	건설계약 등수주산업전문가	합계

담당이사(업무수행이사)	등록공인회계사	수습공인회계사

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

투입 인원수	4	8	1	1	4	18	-	10	-	6	-	-	9	43

투입시간	분ㆍ반기검토	13	14	119	23	282	289	-	42	-	19	-	-	414	387

감사	23	41	361	83	924	1,087	-	388	-	36	-	-	1,308	1,635

합계	36	55	480	106	1,206	1,376	-	430	-	55	-	-	1,722	2,022
3. 주요 감사실시내용

구 분	내 역

전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	2025.06.09~2025.07.04	3	일

주요내용	감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사주요내용	수행시기	투입인원	주요 감사업무 수행내용

상주	비상주

2025.07.23~2025.07.30	6	일	3	명	1	명	반기 검토

2025.09.22~2025.09.26	5	일	3	명	1	명	연중감사수행 및 내부회계관리제도에 대한 감사(K-SOX 설계, 운영평가내역 검토)

2025.11.24~2025.11.28	5	일	3	명	1	명	연중감사수행 및 내부회계관리제도에 대한 감사(K-SOX 설계, 운영평가내역 검토)

2026.01.28~2026.02.02	4	일	4	명	-	명	중요 계정잔액 및 공시 내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등),내부회계관리제도에 대한 감사(K-SOX 운영평가내역검토)

2026.02.11~2026.02.13	3	일	2	명	2	명	연결 중요 계정잔액 및 공시 내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2025.12.31	1	일

실사(입회)장소	회사 본사 공장 및 울산 신항 공장 및 타처재고보관처

실사(입회)대상	제품, 반제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2026.01.05	1	일

실사(입회)장소	회사 본사 및 서울 사무소 등

실사(입회)대상	회사보유 현금, 회원권 등 보유 유가증권 시재 확인

외부조회	금융거래조회	O	채권채무조회	O	변호사조회	O

기타조회	-

지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	2	회

수행시기	2025년 11월 28일, 2026년 3월 6일

외부전문가 활용	감사 활용 내용	-

수행시기	-	-	일
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2025년 11월 28일	회사측: 감사위원회 3인, 회사경영진 2인감사인측: 업무수행이사 등 3인	서면회의	2025년 재무제표 및 내부회계 감사 계획보고감사팀 구성, 독립성, 유의적 감사위험, 핵심감사사항, 그룹감사 등

2	2026년 03월 06일	회사측: 감사위원회 3인, 회사경영진 2인감사인측: 업무수행이사 등 3인	서면회의	2025년 재무제표 및 내부회계 감사 결과보고감사 수정사항, 핵심감사사항, 독립성, 서면진술 등