제이씨케미칼 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2006년 3월 24일에 설립, 본사를 울산광 역시 울주군 온산읍 화산1길 70번지에 두고 있습니다. 신재생에너지인 바이오디젤 및 바이오중유 등을 제조, 판매하는 기업으로서 국내최초로 바이오디젤 연속식생산공정을 자체 설계하여 2007년 10월 완공 후 산업자원부 에 석유대체연료 제조ㆍ수출입업 등록(바이오디젤 연간 제조능력 79,200㎘)을 하였으며, 2009년 8월 제조능력 을 120,000㎘로 증대 등록했습니다. 2019년 5월 지속적인 설비용량 확대와 공정개선 결과 제조능력을 165,000㎘로 증대하여 등록을 변경하였습니다. 2008년 1월 국내 정유사 품질규격에 적합한 제품을 출시하여 정유사에 바이오디젤(BD100)을 꾸준히 공급하고 있으며, 해외시장도 판로를 개척하여 바이오디젤을 수출하고 있습니다 . 발전용 바이오중유는 미세먼지 등 대기 환경오염을 일으키는 벙커씨유를 사용해오던화력발전소에 새롭게 공급되는 원료입니다. 당사는 2014년 1월 산업통상자원부 발전용 바이오중유 시범보급사업 추진에 관한 고시에 의거 2014년 2월 바이오중유 제조업 등록을 받았으며, 2014년 발전사 최초 납품을 시작으로 현재 적극적인 영업정책으로 시장 사업자들과 경쟁하고 있으며, 국가 신재생에너지 정책과 회사의 실적호조에 기여하고 있습니다. 지 난 5년간 시범사업으로 보급되던 바이오중유는 2019년 3월 15일부터 상용화되어 2018년 50 만 ㎘ 수준이던 판매량이 향후 20~ 30% 이상 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 그리고, 바이오디젤 제조 업계 최초로 2012년 10월에 인도네시아 동부 칼리만탄에 위치한 오일팜 플랜테이션 농장을 인수함으로써 바이오디젤의 주원료인 팜유를 생산하는 플랜테이션 사업영역에 진입하였습니다. 오일팜 플랜테이션 사업은 신성장 동력 확보를 위한 당사의 전략사업 분야로 해외자원개발사업을 통한 원료 확보에서부터 제품 생산에 이르기까지 수직 계열화 체계를 구축함으로써 원료 자급율 증대 뿐만 아니라, 안정적 사업 포트폴리오 구축, 국내 에너지 수입대체 효과, 연관사업 확대 등 부가적인 가치 창출을 통해 회사의 지속성장을 위한 기반으로서 중요한 역할을 담당할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 연결대상 종속회사인 Linked Holdings PTE. Ltd.와 PT Niagamas Gemilang 및 PT Sukses Bina Alam은 팜 플랜테이션 투자 및 운영 법인으로 현재 오일팜나무 식 재와 수확이 병행되고 있습니다. 또한 2016년 11월에 CPO Mill 가동에 들어가 팜농장에서 생산되는 FFB(Fresh Fruit Bunch)를 바로 착유하여 생산되는 CPO와 PK을 판매하는 매출이 지속적으로 증가하고 있으며, 2018년기준 35,000MT의 CPO를 생산과 매출액 214억원을 기록하였습니다. 인도네시아 판농장 사업은 팜농장의 FFB(Fresh Fruit Bunch) 수확량이 매년 대폭 증가가 예상되고, 이에따라 CPO Mill 가동율도 동반 상승 예상됩니다.

[지배회사에 관한 사항]

가. 산업 현황 및 전망

(1) 산업의 특성신재생에너지 산업은 기존의 화석연료를 변환시켜 이용하거나 햇빛, 물, 지열, 강수, 생물유기체 등을 포함하는 재생가능한 에너지를 변환시켜 이용하는 에너지산업입니다. 신재생에너지 산업은 2030년까지 연간 10~20%의 높은 성장세를 유지할 것으로 전망되어 기업에게 사업진출의 동기를 제공하며, 신재생에너지의무할당제도와 같은 정부지원이 보장되어 사업 추진시 리스크를 분산할 수 있습니다. 또한 국내의 정보통신기술 및 전문인력 등 산업 인프라가 잘 갖춰져 사업화 기회가 다양한 장점이 있습니다. 신재생에너지 산업은 국제적으로 통일된 정의는 없으며, 신재생에너지 통계 기준도 국가별로 상이합니다. 국제에너지기구(IEA)에서는 자체기준을 가지고 통계자료를 작성하고 있으며, 국제에너지기구(IEA) 회원국들은 국가별 부존여건, 환경기준 등에 따라 특정 에너지원을 추가 또는 제외하고 있습니다. IEA의 통계조사 대상 에너지원으로 수력, 지열, 태양광, 태양열, 해양, 풍력, 고체바이오, 바이오연료, 바이오가스, 재생가능 도시폐기물, 산업폐기물, 비 재생 도시폐 기물 등이 있으며, 우리나라의 경우 『신에너지 및 재생에너지 개발이용보급촉진법』제2조에 "신에너지"란 기존의 화석연료를 변환시켜 이용하거나 수소ㆍ산소 등의 화학 반응을 통하여 전기 또는 열을 이용하는 에너지(수소에너지, 연료전지,석탄을 액화ㆍ가스화한 에너지 및 중질잔사유(重質殘渣油)를 가스화한 에너지 등)를 말하 고 있으며, "재생에너지"란 햇빛ㆍ물ㆍ지열(地熱)ㆍ강수(降水)ㆍ생물유기체 등을 포함하는 재생 가능한 에너지를 변환시켜 이용하는 에너지(태양에너지, 퐁력, 수력, 해양에너지, 지열에너지, 생물자원을 변화시켜 이용하는 바이오에너지, 폐기물에너지 등)를 말하고 있습니다. [신재생에너지 산업의 구분]

구분	내용

태양광(Photovoltaic)	태양광발전시스템(태양전지, 모듈, 축전지 및 전력변환장치로 구성)을 이용하여 태양광을 직접 전기에너지로 변환시키는 기술

태양열(Solar Thermal)	태양열이용시스템(집열부, 축열부 및 이용부로 구성)을 이용하여 태양광선의 파동성질과 광열학적성질을 이용분야로 한 태양열 흡수ㆍ저장ㆍ열 변환을 통하여 건물의 냉난방 및 급탕 등에 활용하는 기술

풍력(Wind power)	풍력발전시스템(운동량변환장치, 동력전달장치, 동력변환장치 및 제어장치로 구성)을 이용하여 바람의 힘을 회전력으로 전환시켜 발생하는 유도전기를 전력계통이나 수요자에게 공급하는 기술

연료전지(Fuel Cell)	수소, 메탄 및 메탄올 등의 연료를 산화(酸化) 시켜서 생기는 화학에너지를 직접 전기에너지로 변환시키는 기술

수소에너지 (Hydrogen Energy)	수소를 기체 상태에서 연소 시 발생하는 폭발력을 이용하여 기계적 운동에너지로 변환하여 활용하거나 수소를 다시 분해하여 활용하는 기술

바이오에너지 (Bio Energy)	태양광을 이용하여 광합성 되는 유기물(주로 식물체) 및 동 유기물을 소비하여 생성되는 모든 생물 유기체(바이오매스)의 에너지

폐기물에너지 (Waste Energy)	사업장 및 가정에서 발생되는 가연성 폐기물 중 에너지 고함량 폐기물을 열분해, 가스화, 소각 등의 방법으로 가공, 처리하여 연료를 생산하는 기술

지열에너지 (Geothermal Energy)	지표면으로부터 지하로 수m 에서 수㎞ 깊이에 존재하는 뜨거운 물(온천)과 돌(마그마)을 포함하여 땅이 가지고 있는 에너지를 이용하는 기술

해양에너지(Ocean Energy)	해수면의 상승하강운동을 이용한 조력발전과 해안으로 입사하는 파랑에너지를 회전력으로 변환하는 파력발전, 해저층과 해수표면층의 온도 차를 이용, 열에너지를 기계적 에너지로 변환 발전하는 온도차 발전

(2) 산업의 성장성 (가) 해외 국제에너지기구(IEA, International Energy Agency )는 에너지분야에서 세계 최고 권위의 국제기구로, 1974년에 설립되어 현재 우리나라를 비롯, 30개 회원국이 가입하고 있습니다. 국제에너지기구(IEA, International Energy Agency )는 미래 에너지 트랜드를 전망하는 「2018 세계에너지전망(World Energy Outlook 2017, 2018.11월)」보고서를 발표하였습니다. IEA의 「2018 세계에너지전망」보고서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 신정책 시나리오에 따르면, 도시화, 소득증대 그리고 17억명에 달하는 개도국 인구증가에 따라 전세계 에너지수요는 2040년까지 25% 이상 증가하고, 2040년까지 전세계 천연가스 소비 증가의 50%, 풍력 및 태양광 발전량 증가분의 60%가량이 아시아에서 비롯될 것으로 전망하고 있습니다. 에너지효율 개선으로 30개 IEA 회원국 중 18개국에서 전력사용이 2010년 이후 감소하고 있는 것으로 나타났고, 향후 선진국의 전력소비 증가는 가정 사무실 공장 등에서의 전기난방 보급 확대, 운송부문에서 전력비중이 얼마나 빠르게 증가하느냐에 따라 결정될 것으로 전망됩니다. 개도국의 경우, 전력수요가 현재 대비 2배 이상 빠르게 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 태양광발전의 경쟁력이 향상되면서 태양광 설비용량은 2025년 전에 풍력을 넘어설 것으로 예상되며, 2030년경에는 수력, 그리고 2040년 이전에 석탄을 넘어서게 될 것입니다. 분산형 태양광에 대한 가정 및 기업의 투자도 빠르게 늘 것으로 전망됩니다. 신정책 시나리오에서 재생에너지와 석탄은 발전믹스에서 서로의 위치가 바뀔 것으로 예상되는데, 현재 전체 전력발전에서 재생에너지는 25%, 석탄은 40% 가량을 점유하고 있지만, 2040년에는 재생에너지가 40%, 석탄은 25% 수준을 차지할 것으로 전망하고 있습니다.신정책 시나리오에서 에너지 관련 탄소배출은 2040년까지 느리지만 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 국가들은 전반적으로 파리 기후변화협약에서 제시한 목표를 준수하고 있지만, 아직 빠른 시일 내에 탄소 배출을 감소세로 전환하고자 하는 협약의 목표를 달성하기엔 불충분하다고 발표하고 있습니다.온실가스 감축을 위해서는 현재 가용한 모든 수단인 신재생에너지 비율의 확대와, 저탄소기술과 탄소포집, 사용 및 저장(CCUS)기술 및 수소를 동시에 사용해야하며 정부의 적극적인 역할을 주문하고 있습니다.

(나) 국내

우리나라는 에너지 자원의 절대부족으로 에너지의 97%이상을 해외에서 수입하여 사용하고 있어 정부에서는 안정적인 국산에너지 확보를 위해 에너지 환경 변화와 신재생에너지 개발 및 보급을 위한 정책을 추진하고 있습니다. 국 가에너지기본계획은 20년을 계획기간으로 5년마다 수립ㆍ시행하는 국가 최상위 에너지 계획으로 제2차 국가에너지기본계획은 2013년부터 2035년까지의 에너지 수급과 정책 등의 기본방향을 설정하게 되는데, 에너지경제연구원 관계자, 민간전문가 등으로 구성된 국가에너지기본계획 민관워킹그룹의 자문을 받아 산업통상자원부가 2014년 1월에 제2차 국가에너지기본계획을 발표하였습니다. 제2차 국가에너지기본계획에 따르면 정부는 2035년 에너지수요는 2억5410만TOE(석유환산톤)으로 2011년(2억59만TOE)보다 연평균 0.9%씩 증가할 것으로 전망했으며, 특히 전력은 연평균 2.5%씩 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 세계 에너지 수요전망은 원별로 보면 신재생에너지가 연평균 2.7%의 속도로 원자력과 함께 가장 빠르게 증가할 것이라고 전망하고 있습니다.

출처 : 제2차 국가에너지기본계획(산업통상자원부, 2014.1) 1차 에너지 기준 신재생에너지 보급 목표는 에너지안보, 온실가스 감축 효과 등을 고려하여 2035년 11%를 설정하고, 보급 및 상용화 계획에서는 신재생연료 혼합 의무화 제도인 RFS제도를 도입해 수송용연료에 일정비율 이상의 신재생에너지 연료를 혼합하여 공급하도록 의무화하는 제도를 시행하도록 발표하였습니다.

출처 : 제2차 국가에너지기본계획(산업통상자원부, 2014.1) 1차 에너지 기준 원별 보급 목표는 2035년 폐기물(29.2%), 풍력(18.2%), 바이오(17.9%), 태양광(14.1%)로 전망하고 있습니다.

출처 : 제2차 국가에너지기본계획(산업통상자원부, 2014.1)

나. 업계 현황(1) 바이오디젤의 정의 및 특성

바이오디젤이란 자연에 존재하는 각종 유지 성분을 물리, 화학적 처리과정(에스테르 공정)을 거쳐 석유계 디젤과 유사한 액체 연료로 변환시켜 디젤엔진에 사용하는 기술입니다. 바이오디젤의 원료가 되는 기름은 크게 유채씨, 해바라기씨, 대두, 팜 등과 같이 다량의 식물유를 함유하는 종자를 이용하거나 기타 쌀기름과 같이 각종 곡식물의 가공처리 과정에서 발생하는 부산물인 기름 혹은 폐식용유 등을 이용하고 있으며,국내에서는 2011년도부터 산업통상자원부 고시에 의해 소, 돼지 등의 동물성 유지도 바이오디젤의 원료로 사용되고 있습니다.

이들 원료를 이용하여 알칼리 촉매 존재 하에서 메탄올과 에스테르 교환 반응시켜 합성하면 물리화학적 특성이 일반 경유와 거의 비슷한 지방산메틸에스테르, 즉 바이오디젤이 생성됩니다. 바이오디젤의 경우 석유계 디젤에 비해 각종 대기오염 물질의 배출이 현저히 적으며, 기존의 디젤엔진 기관을 개조 없이 그대로 사용 가능하다는 장점이 있습니다.

미국 에너지부에서는 매연, 이산화탄소, 유황 등의 오염물질 배출이 적은 환경 친화적인 대체에너지 연료로서 바이오디젤에 대해 다음과 같이 정의하고 있습니다.

첫째, 식물성 오일이나 지방으로부터 얻어진 디젤연료를 대체할 수 있는 연료.

둘째, 디젤엔진에 사용될 수 있고 기존의 디젤연료와 비슷한 성능을 발휘할 수 있는 대체 연료.

셋째, 해외로부터 석유 수입량을 줄일 수 있는 재생 가능한 원료로 국내에서 생산된 액체 연료.

넷째, 분진, 이산화탄소, 황 등의 오염물질의 배출이 적고 생분해성인 운송 연료.

바이오디젤은 디젤자동차의 경유에 혼합해서 쓰거나, 100% 순수 연료로 사용되고 있습니다. 미국, 유럽연합(EU) 등 주요 선진국에서는 바이오디젤의 품질기준이 마련되어 있으며, 자동차 연료용 외에 난방연료용으로도 개발되어 있고, 우리나라에서도 경유에 바이오디젤을 혼합한 연료가 상용화되어 주유소를 통해 경유차에 판매되고 있습니다.

[바이오디젤의 구조식]

(2) 바이오디젤의 연혁 및 성장과정

바이오연료는 곡물, 목재, 농업부산물, 녹조류에서 생산하는데 화석 에너지와는 달리지속적으로 사용할 수 있고 현재의 자동차엔진과 주유설비 같은 자동차 인프라를 그대로 활용할 수 있는 유일한 신재생에너지입니다. 미국, 브라질, 유럽에서 바이오에탄올과 바이오디젤 연료 생산이 상용화되었고, 말레이시아, 인도네시아 및 중국, 인도 등 동남아시아도 바이오디젤 사용이 상용화 되어, 세계적으로 확산되고 있습니다.특히, 전 세계적으로 에너지원 다양화, 석유위기 대응, 환경개선 및 농업 정책적 측면에서 바이오디젤의 보급 필요성이 제기되고 정부간기후변화위원회(IPCC:Intergovernmental Panel on Climate Change)에서 인정하는 탄소중립원으로써 대기환경 개선, 온실가스 감축, 제품 및 기술 수출 등의 성과를 거두며 친환경 대체에너지로서의 입지를 다져오고 있는 등 대체에너지로서 국제적 관심이 높은 에너지입니다.

바이오디젤은 국내에서는 일부 원료의 수입과 식량가격 상승 유발 등의 문제가 제기되어 보급에 대한 부정적 시각도 상존하는 상황이지만 원가 및 원료 수급 여건 개선을 위해 2011년부터는 동물성 바이오디젤을 상용화하여 폐식용유와 마찬가지로 버려지던 자원인 동물성 유지를 재활용하여 폐자원 재활용 및 에너지 자립도 제고효과를 한층 더 강화하였습니다. 이 밖에 바이오디젤 지속가능성 기준을 마련하여 차세대 바이오연료 개발을 촉진하는 등 중장기 바이오디젤 산업 발전 방향도 제시하고 있습니다.

[국내 외 바이오디젤 보급 확대 필요성]

환경정책	에너지정책	농업정책	산업정책

- 온실가스 감축 - 대기환경 개선 - 폐자원 활용	- 에너지안보 확보 - 에너지원 다양화 - 석유위기 대응	- 농가소득 증대 - 농촌경제 활성화 - 도, 농 균형발전	- 신산업 육성 - 신규고용 창출 - R 활성화

우리나라는 2002년 환경부의 요청으로 석유의존도 완화, 에너지원 다양화, 온실가스 감축, 대기환경 개선 및 환경규제 대응 등을 위해 서울 및 수도권을 중심으로 BD20(경유80% + 바이오디젤 20%)형태로 2002년 6월부터 시범보급 사업을 시작하였습니다. 바이오디젤의 상용화는 2006년 7월 이후 정유사를 통하여 BD5(바이오디젤의 경유 혼합비율 최대 5%) 중심으로 보급이 이루어져 0.5%를 경유에 혼합하기 시작하였습니다.

정부 및 업계는 신재생에너지 공급 의무화제도(RPS, Renewable Portfolio Standard)처럼 안정적이고 지속가능한 중장기적인 신재생연료 정책 수립을 위해 신재생연료의무혼합제도(RFS: Renewable Fuel Standard) 도입을 추진하여 2013년 2월 15일 RFS공청회 이후 2013년 6월 25일 국회 본회의에서 석유정제업자 또는 석유수출입업자에 대하여 수송용연료에 일정비율 이상의 신재생에너지 연료를 혼합하도록 의무화하는제도(RFS:Renewable Fuel Standard) 법안이 2년 후 시행으로 통과되었습니다.수송용 경유에 대한 바이오디젤의 의무혼합율은 기존의 2.0%에서 2015년 7월 31일부로 0.5%상향조정 된 2.5%로, 3년 후인 2018년 1월부터는 법에 따라 0.5%추가 상향 조정된 3.0% 의무혼합율이 확정되었습니다.

[바이오연료 관련 정책 배경(RFS)]

출처 : 한국석유관리원 연구센터, 2010

(3) 경기변동 및 계절성

바이오디젤은 경유에 혼합하여 소비되고, 국가 정책으로 의무혼합비율을 정하는 사업특성상 일반적인 경기변동에는 비탄력적이며, 경유의 소비량에 영향을 받습니다. 2015년 ~ 2018년 국내 경유 소비량은 156백만bbl ~ 169백만bbl 수준이며, 수송용경유 107백만bbl ~ 134백만bbl으로 국내 및 수송용 경유의 소비량은 매년 증가하고 있습니다. 바이오디젤은 국내 경유 소비량에 따라 일부 소폭의 변동이 있으며, 원가 요인과 품질 특성상 하절기가 동절기보다 높은 계절성 영향이 다소 있습니다.

(4) 국내외 시장여건(가) 시장의 안정성

신재생에너지 분야인 태양광, 태양열, 풍력, 연료전지, 수소에너지, 폐기물에너지, 지열에너지, 해양에너지 등 여러 대체에너지원 중 당사가 생산하고 있는 경유 대체연료인 바이오디젤을 대신 할 수 있는 에너지원으로는 수소에너지를 꼽을 수 있는데, 우리나라는 아직 초기 단계에 있으며 상용화단계까지는 수많은 시행착오와 물적 인적 인프라 구성이 필요 할 것입니다.식물이나 동물에 있는 유지성분을 가공하여 디젤엔진에 사용할 수 있도록 만든 자연 순환적인 대체에너지인 바이오디젤은 대기오염과 온난화의 유력한 저감 방안으로 인식됨에 따라 정부차원에서 신재생에너지 이용보급 기본계획 방안으로 시행하고 있어 시장의 안정성은 긍정적이라 할 수 있습니다.

산업통상자원부(구. 지식경제부)는 2010년 12월 "제2차 바이오디젤 중장기 보급계획"을 통해 장기적으로는 바이오디젤의 신성장동력산업화와 2012년부터 바이오디젤 혼합 의무화 제도를 도입할 계획을 발표하였으며, 2012년부터 바이오디젤의 의무 혼합 시행 후 2015년 7월 31일부로 신재생연료의무혼합제도가 법제화 되어 시행되고 있습니다. 이에 미래의 시장에 대한 전망이 가능하게 되어 바이오디젤 시장의 지속성 및 안정성이 높아지게 되었습니다.(나) 경쟁상황 및 시장점유율

현재 국내에는 7개 바이오디젤 제조업체 (제이씨케미칼, SK케미칼, 애경유화, 단석산업, GS바이오, 에코솔루션, 이맥솔루션) 가 산업통상자원부에 제조업으로 등록되어 바이오디젤 사업을 영위하고있고, 등록된 회사의 총 생산능력은 연간 약 120만㎘입니다. 당사의 생산능력은 총 165,000㎘로서 제품을 정유사에 공급하는데 충분한 여력을 가지고 있습니다.바이오디젤 경쟁형태는 산업통상자원부에 등록되어 있는 바이오디젤 제조업체를 대상으로 정유사가 입찰 또는 계약연장을 하는 방식으로 운영되고 있는데, 정유사별로 4∼5개 공급업체를 선정하고 있으며, 품질관리는 산업통상자원부 산하 한국석유관리원에서 주관하고 있습니다. 입찰시기는 12월, 1월 등 정유사별로 상이하며, 정유사는 매년 입찰을 통해 1년 기간으로 공급계약을 체결하고 있습니다.당사는 2008년도 바이오디젤을 정유사에 공급하기 시작한 이래 현재까지 꾸준히 공급물량을 확보하고 있습니다.

(다) 바이오연료 시장 규모

바이오연료(Biofuel)는 주로 바이오디젤, 바이오에탄올, 바이오가스로 나눌 수 있는데 이는 바이오매스(Biomass)로부터 얻는 연료로 살아 있는 유기체뿐 아니라 동물의배설물 등 대사활동에 의한 부산물을 모두 포함한다고 볼 수 있습니다. 바이오 연료는 콩, 옥수수, 유채, 아마씨 등을 통해 생산되며, 경유와 휘발유에 혼합하여 자동차 연료로 사용되고 있습니다.

① 해외유럽에서는 이미 1990년대 초부터 신재생에너지의 사용 및 기술 개발이 시작되었으며, 풍력, 태양력 및 바이오매스 등의 기술개발 및 상용화를 국가 정책의 로드맵화하여 준비하였습니다. REN21(21세기를 위한 재생에너지정책 네트워크)에 따르면, 전 세계적으로 바이오디젤 생산량은 2000년 8억ℓ에서 2018년 413억ℓ 로 증가하였으며, 수송용 연료로서 바이오디젤이 상용되기 시작한 이후 전 세계적인 기후변화, 에너지 공급의 안정성, 원료 생산지의 개발에 따라 바이오디젤 시장은 점차 성장하고 있습니다. 2018년 전세계 바이오연료 생산량은 1,530억 리터로 2017년 대비 7% 증가했습니다. 바이오연료는 세계 수송용 연료 소비의 약 4%를 차지하고 있으며, 2018년 전 세계 바이오연료 생산량 중 에탄올이 63%, 바이오디젤은 31%, HVO/HEFA 6%를 차지하고 있습니다.

[ 세계 바이오연료 생산량 ] (단위: 십억 ℓ)

출처 : Renewables Global Status Rep ort ( 2019 ), REN21

[세계 바이오디젤 생산량 ] (단위: 십억 ℓ)

연도	2001년	2002년	2003년	2004년	2005년	2006년	2007년	2008년	2009년

Bio Diesel	1.0	1.4	1.9	2.4	3.8	6.5	10.5	15.6	17.8

연도	2010년	2011년	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년

Bio Diesel	18.5	22.4	23.6	26.3	29.7	30.1	33.7	37.2	41.3

출처 : Renewables Global Status Report (2019), REN21 글로벌 바이오디젤의 주요 생산국은 미국(22.0%), 브라질(13.1%), 인도네시아(9.7%), 독일(8.5%), 아르헨티나(6.8%) 등으로 구성되어 있습니다. [국가별 바이오디젤 생산량 ] (단위: 십억 ℓ)

순위	국가	바이오디젤 생산량	비중(%)

1	미국	9.1	22.0%

2	브라질	5.4	13.1%

3	인도네시아	4.0	9.7%

4	독일	3.5	8.5%

5	아르헨티나	2.8	6.8%

6	프랑스	2.2	5.3%

7	스페인	2.0	4.8%

8	기타	12.3	29.8%

합계	41.3	100.0%

출처 : Renewables Global Status Report 2019, REN21② 국내

국내 바이오연료 시장은 크게 바이오디젤과 바이오에탄올, 바이오가스, 발전용 바이오중유 등으로 구분할 수 있는데, 바이오연료 중 상용화하여 공급되고 있는 제품은 바이오디젤(BD100)과 바이오중유가 있습니다. 국내 수송용 경유 중 바이오디젤 사용량은 2018년 약72만㎘로 추정됩니다. 수송용 경유에 대한 바이오디젤 의무혼합비율은 2017년 2.5% 의무혼합에서 2018년부터 2020년까지 0.5% 상승되어 국내 수송용 경유에 3.0%의 의무혼합되어 사용되고 있습니다. [ 바이오디젤 국내 수요 ] (단위 : 만㎘)

구분	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018

BD100	39	40	40	40	47	56	61	72

출처 : 한국바이오에너지협회 (2019.3) [ 국내 수송용 경유 수요 추이 ] (단위 :천Bbl, %)

제품	구분	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년

경유	전체	143,020	144,840	156,367	166,560	168,862	167,081

수송용	112,396	112,090	121,704	132,149	133,589	134,050

비중	78.6%	77.4%	77.8%	79.34%	79.11%	80.23%

출처 : 한국석유공사 석유정보망(Petronet)

또한 발전용 바이오중유는 2014년 산업통상자원부 고시를 통해 2014년부터 2019년 3월 14일까지 고시에 의한 시범사업을 통해 발전소의 벙커시유 대체제로 검증을 받았으며, 2019년 3월 15일부터 상용화되었습니다. 발전사는 주기적인 입찰을 통행 바이오중유업체로부터 제품을 공급받고 있습니다. 국내 발전사의 바이오중유 사용량은 2014년 약18만㎘에서 2018년에는 약 50만㎘수준으로 증가하고 있으며 , 발전용 바이오중유 상용화 및 RPS 공급의무자의 이행율이 해마다 높아지는 추세에 따라 바이오중유 사용량도 매년 증가가 예상되고 있습니다. 최근 문재인정부가 발표한 국정운영 5개년 계획에 따르면, 탈원전정책과 2030년까지 신재생 에너지 발전비중을 20%로 확대하고, 기존 10% RPS의무비율을 2030년까지 28%로 상향조정하는 내용을 포함하고 있어 바이오중유시장이 확대될 것으로 예상됩니다.(라) 자원조달 상황바이오디젤의 원재료는 국내 폐자원인 폐식용유 및 동ㆍ식물성유지를 약30%정도 활용하고, 그외는 중남미와 동남아시아에서 생산되는 대두유, 팜유 등을 사용하고 있습니다. 국내에서 사용하는 양은 세계 원재료 시장에서 국내 수요가 차지하는 비중이미미하여 원재료 조달에는 큰 어려움이 없습니다.현재 사용중인 1세대 바이오연료는 옥수수, 유채, 콩 등의 곡물로부터 생산되고 있습니다.3세대 바이오연료 원료인 조류는 1세대 바이오연료 원료에 비해 단위면적당 바이오매스 생산성이 20~100배 이상 높아 세계적으로 연구개발이 활발히 진행되고 있고, 국내에서도 바이오디젤산업을 신성장동력산업으로 키우기 위해 정부의 지원하에 미세조류 연구개발을 진행하고 있습니다.(5) 경쟁력당사의 바이오디젤 생산능력은 연간 12만㎘이며, 국내 최초 자체 설계한 연속식 공정 설비 기술을 적용해서 바이오디젤(BD100)을 생산하고 있습니다.이러한 기술력은 향후 정부의 신재생에너지 정책에 따라 바이오디젤 혼합율이 상승해도 다른 바이오디젤 업체들보다 능동적인 대처가 가능하다는 장점을 보유하고 있습니다.

바이오디젤 생산 시 사용되는 주 원재료는 업체별로 생산공정 방식에 따라 약간의 차이가 있지만 일부 원료만 사용하는 경쟁사와 다르게 현재 곡물시장에서 유통되고 있는 대두유, 팜유, 유채유, 면실유 등 대부분의 식물성유지를 이용하여 제품화가 가능하고, 국내산 원료인 폐식용유 뿐만 아니라, 동물성유지를 이용한 바이오디젤 생산도가능하여 유리한 위치를 차지하고 있습니다.그리고, 바이오디젤 제조용 저급/저가 원재료 활용을 위해 2012년부터 진행한 원료정제 시설이 2013년에 완공되어 현재까지 원활히 가동됨에 따라 원가경쟁력이 제고 되었습니다. 주력 제품인 바이오디젤의 생산량은 공장개선활동으로 꾸준히 증가하고있습니다. 당사가 위치하고 있는 울산광역시는 우리나라 4대 정유사 중에 SK에너지와 S-OIL의 공장이 소재하고 있습니다. 타 경쟁 업체 대비 수송비 및 부대비용을 절감할 수 있는 지리적 장점이 있습니다. 또한 지형적으로도 남쪽에 위치하고 있어 겨울에는 따뜻하고 여름에는 시원한 편으로 급격한 날씨변화가 적어 공장 운영 시 장점으로 작용되고 있으며, 항구에 인접하여 원재료 도입 및 제품 수출에도 지리적으로 강점을 가지고 있습니다. 2017년 10월 울산항만공사와 신항만부지 사업추진계약(제2공장)을 체결하여 만평규 모의 부지를 확보하였으 며, 또한 시설투자사업계획에 따라 2018년 11월에 공장 건설을 착공하여 저장시설 및 바이오디젤 원료 및 바이오중유 원료 정제시설을 2019년 10월 완공 예정에 있으며, 완공후 시운전을 거쳐 본격 가동시 당사 경쟁력은 훨씬 강화 될것으로 예상됩니다.

(6) 바이오디젤의 장점바이오디젤의 가장 큰 장점은 자동차에서 배출되는 배기가스에 의한 공해를 저감시킬 수 있다는 점입니다. 바이오디젤(BD100)은 연소시 이산화탄소(CO₂)를 배출하지만, 바이도디젤 원료로 사용되는 대두, 팜 등의 식물성 원료가 자라면서 이산화탄소(CO₂)를 흡수하기 때문에 유엔 산하 정부간기후변화위원회(IPCC:Intergovernmental Panel on Climate Change)에서 인정하는 탄소중립연료로서 인정을 받고 있습니다. 또한 바이오디젤(BD100)의 경우 경유 대비 총미연소탄화수소, 황산화물, 일산화탄소, 분진, 오존발생잠재도, 발암성 방향족 화합물, 질화 발암성 화합물 감소 효과가 있습니다.

[Bio Diesel의 공해 감소 효과]

출처 : 국립 바이오디젤 협회 USA, 2010

바이오디젤은 분자내 10∼12 %의 산소가 포함되어 있어 연소 시 완전연소를 도와주기 때문에 혼합사용 시 경유의 배기가스 저감효과가 다른 연료에 비해 크고, 바이오디젤의 원료는 콩, 옥수수, 유채유, 폐식용유 등과 같은 모든 식물성 유지뿐만 아니라다양한 동물성유지를 원료로 사용할 수 있습니다. 유럽은 자국의 바이오연료 원료 사용을 통한 농업 활성화 차원에서 유채유를 주로 사용하며, 미국 등지에서는 대두유를 주로 사용하고, 우리나라에서는 주로 대두유와 팜유, 폐식용유가 바이오디젤의 원료로서 사용되고 있습니다. 전체적으로는 유럽이 바이오디젤 보급량이 가장 많기 때문에 유채유가 바이오디젤의 원료로서 가장 많이 사용되고 있으며 대두유가 그 뒤를 잇고, 팜유의 사용도 지속적으로 증가하고 있습니다. [바이오디젤의 반응 메카니즘]

출처 : 한국석유관리원, 2010

바이오디젤(BD100)은 세탄가가 높아 Diesel Cycle에 의한 압축 착화 연소가 가능하여 개조가 불필요하며 차량 및 내연기관에도 바로 사용 가능하며, 기존 주유소 인프라도 그대로 사용 할 수 있으며, 바이오디젤 100% 사용 또는 경유와 혼합하여 사용하고 있습니다. 또한 바이오디젤은 독성이 없어 인체에 무해하고, 경유보다 발화점이 높아 안전하고 저장 및 수송이 용이하여 취급이 간편하고 엔진성능을 향상시켜 엔진수명을 연장시켜 주는 석유대체에너지입니다.

(7) 바이오디젤의 활용 및 국가경제에서의 중요성

바이오디젤이 처음 만들어진 것은 1853년 과학자 E. Duffy와 J. Patrick에 의해서였습니다. 그 이후 1893년 Rudolf Diesel에 의해 세계 최초로 디젤엔진이 발명되었고, 이때 사용한 연료는 석유계 경유가 아닌 땅콩기름이었습니다.

1900년 파리 세계전시회에서 선보인 디젤엔진은 세계화와 도시화 산업화에 따라 저렴하고 대량으로 구할 수 있는 현재 사용하고 있는 경유가 개발되어 사용되고 있습니다. 1990년대 들어 지구의 환경오염문제와 화석연료의 가격상승에 따라 바이오디젤에 대한 본격적인 연구가 시작되었으며 독일, 스웨덴, 체코 등지에서 바이오디젤 공장이 문을 열었고, 1998년의 경우 전 세계적으로 21개 국가에서 바이오디젤을 제조하고 사용하게 되었습니다.

현재 EU는 자동차 연료의 5%~7%정도를 바이오연료로 대체하고 있습니다. 바이오디젤은 경유와 발열량에서 크게 차이가 없고 탄소수도 비슷하여 성분 측면에서 경유를 대체할 수 있으며, 최근 대두되고 있는 태양열, 태양광, 풍력이 화석연료 사용의 많은 부분을 차지하는 수송용 연료를 대체하지 못하는 것과 맞물려, 바이오디젤에 대한 높은 관심을 불러일으키는 원인이 되고 있습니다. 바이오디젤의 중요성은 다음과 같습니다.

첫째, 바이오디젤을 비롯한 신ㆍ재생에너지는 기존 에너지 경유를 대체할 수 있는 석유대체연료입니다. 고갈이 우려되는 기존의 화석 연료에 비해 식물성 및 동물성 유지를 이용한 바이오디젤의 경우 지속적인 생산이 가능하고 경유 대체가 가능합니다.

둘째, 환경오염의 저감 효과가 높은 바이오디젤은 경유에 비해 청정한 연료입니다.1997년 3차 유엔기후변화협약(UNFCC, United Nations Framework Convention on Climate Change)에서는 지구온난화 규제와 방지를 위해 2008∼2012년까지 주요 선진국들의 의무적인 온실가스 감축목표 의무부담을 설정(38개국, 2008 ~ 2012년까지 평균 5.2% 온실가스 감축)하고 「교토의정서」를 채택하였으며, 2005년 2월 16일 공식 발효되었습니다.당시 개도국으로 분류되던 우리나라는 의무대상국에서는 제외되었으나, 몇몇 선진국들은 감축목표 합의를 명분으로 우리나라도 자발적인 의무부담을 할 것을 요구하였습니다. 2012년 12월 카타르 도하에서 개최된 제18차 유엔기후변화협약 당사국 총회에서는 교토의정서를 2013년부터 2020년까지 8년간 연장하는데 합의했습니다. 이러한 점에서 연료의 전 생애주기에서 작물에 흡수되는 이산화탄소 양이 큰 바이오연료, 즉 바이오디젤이 주목을 받게 될 것입니다. 또한 CO나 산성비의 원인이 되는 황산화물의 발생을 억제하는 것은 지구온난화 뿐만 아니라 도심의 대기오염 방지에도 큰 효과를 보이고 있으며, 폐식용유의 재활용과 같은 사례는 ‘폐기물의 재활용’이라는 관점에서 재사용으로 전환되는 만큼의 환경적인 시너지 효과는 충분하다고 판단됩니다.2015년 12월 프랑스 파리에서 제21차 유엔기후변화협약 당사국총회(COP21)가 열렸는데, 이 자리에 150개국 정상이 모여 2020년 적용될 '신 기후변화 체제(New Climate Regime)'의 기틀을 마련했습니다. 지구 평균기온 증가를 2℃ 이하로 낮추어야 한다는데 합의했고, 1.5℃ 상승에서 멈출 수 있도록 노력하자고 선언했습니다.교토의정서는 선진국들에게 감축의무를 지웠지만 법적인 구속력은 없었으나, 파리기후변화협약에서는 감축의무를 규정하진 않았지만 자발적으로 국제사회에서 한 약속에 대해 법적인 구속력을 가지게 되었습니다. 또한 개도국들에게는 아무런 의무도 없었던 교토체제와는 달리 이번 파리기후변화협약은 모든 국가들에게 동일하게 적용됩니다. 대신 선진국은 개도국의 기후변화 대응을 지원하기 위해 2020년부터 매년 1,000억 달러를 지원하기로 했습니다.

셋째, 바이오디젤 산업에 대한 투자는 고용 창출과 농가 소득 증대 효과를 발생시킵니다. 한국에서 발표된 산업통계의 의하면 바이오연료 100만리터 생산 당 피고용자가 1명 발생하는 것으로 나타났으며, 이러한 고용창출의 효과로 인해 세수의 증대, 실업률 감소가 기대되며, 또한 새로운 에너지원의 개발을 통한 새로운 투자와 협력 체계가 이루어지고 있습니다. 브라질의 경우에는 바이오에탄올 대량 생산 체제를 갖추고 있으며 세금 혜택과 연구비 지원이 있어 미국, 유럽, 일본 등의 자본이 유입되고연구 및 기술 교류를 통해 고용 창출과 경제발전에 영향을 미치고 있습니다.

(8) 향후 전망

제2차 에너지 기본계획은 2035년 에너지 믹스 결정을 위해 2013년 5월부터 민관 워킹그룹을 구성 2035년 에너지믹스뿐만 아니라, 원전정책, 에너지 수요와 CO₂감축방안, 가격체계 등 포괄적이고 다양한 이슈들에 대한 논의를 통해 공청회를 거쳐 산업통상자원부가 2014년 1월에 제2차 국가에너지기본계획을 발표하였습니다.제2차 국가에너지 기본계획(2014.1)에 의하면 정부의 국내 신ㆍ재생에너지 보급 목표를 2035년에 11% 달성을 목표로 하고 있습니다. 목표를 달성한다고 보면 신재생에너지중 바이오에너지는 17.9%를 점유할 것으로 예상됩니다. 에너지 기본계획에 따라 바이오디젤은 2018년부터 0.5%증가한 3%를 경유에 혼합하여 사용합니다.

다. 회사의 현황(1) 시장의 특성(가) 주요 목표시장

바이오디젤 시장은 국내 정유사 및 해외수출이 주요 목표시장입니다. 국내 정유사의 연간 바이오디젤 수요량은 2010년 약39만㎘(혼합율 2.0%)에서 2018년 말 기준 약 72만㎘로 지속적으로 증가하고 있습니다. 바이오중유 시장은 전기에너지를 생산하는 국내 발전사가 주요 목표시장입니다. 국내 발전사의 바이오중유 연간수요량은 2014년 약18만㎘로 시작해 2018년 말 약50만㎘ 수준이던 시장규모가 2019년 3월부터 상용화로 인해 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 수요자의 구성 및 특성바이오디젤의 수요자는 국내 4개 정유사로, 매년 입찰을 통해 선정하고 있으며, 정유사별로 4~5개의 바이오디젤업체로 부터 바이오디젤(BD100)을 공급받고 있습니다. 바이오중유의 수요자는 국내 발전사로 벙커시유를 사용하고 있는 발전기에서 정부의신재생에너지 확대 정책에 따라 바이오중유를 사용하고 있습니다. 수요자인 발전사는 분기별 및 수시 입찰을 통해 제조업에 등록되어 있는 바이오중유업체를 공급업체로 선정하고 있으며, 선정된 업체로부터 바이오중유를 공급받고 있습니다.(다) 내수 및 수출의 구성당사의 내수매출은 국내 정유사 및 발전사에서 대부분 발생하고 있으며, 수출의 경우2013년 7월에 미국환경보호청(EPA, Environmental Protection Agency)에 등록하여 미국 수출 요건을 획득한 이래로 지속적인 수출영업을 진행하고 있습니다. 이에 당사는 기업 성장뿐만 아니라, 국가 경제에도 기여하는 글로벌 기업으로 성장하고자 지속적인 국내영업 및 수출 향상을 위해 노력하고 있습니다.

[당사 내수 및 수출 구성비율] (단위 : 백만원)

구분	2019년 반기	2018년	2017년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

내수	78,724	94.24%	154,730	100%	151,740	98%

수출	4,810	5.76%	5,128	3%	3,338	2%

합계	83,534	100%	159,858	100%	155,078	100%

(라) 수요의 변동요인 바이오디젤 수요의 변동요인은 경유의 바이오디젤 의무혼합비율과 경유수요변동이 주요한 요인입니다. 혼합비율은 2018년~2020년까지 3%이며, 2021년 이후 바이오디젤 혼합율은 2019년 이후 정부정책방향 및 산업에 미치는 영향 등을 고려하여 상향 결정될 것으로 예상됩니다. 바이오중유는 2019년 3월 상용화됨에 따라 신재생에너지 확대정책에 따라 신재생연료를 사용하는 발전기의 확대가 예상됩니다. 동ㆍ식물성 유지 원료를 사용하는 제조업에서 나오는 부산물을 재활용하는 바이오중유는 향우 전세계적인 신재생에너지 확대 정첵에 따라 꾸준이 이용량이 늘어날 것으로 전망됩니다.

(2) 회사의 영업활동 및 생산

당사는 국내 최초로 자체 설계한 연속식 바이오디젤 생산 기술을 바탕으로 친환경 대체 에너지인 바이오디젤을 생 산 하고 있는 기업으로, 2006년 3월 설립하여 2007년 10월 울산광역시 울주군 소재 석유화학 단지 내 자가 사업장에 바이오디젤 생산에 필요한 자동화생산설비를 갖춰 그 당시 산업자원부의 석유대체연료 수출입업 등록을 인가 받았습니다. 이후 당사는 저가 원재료 확보 및 자체 개발한 생산 기술을 통해 바이오디젤을 생산하여 국내 정유회사에 공급함으로써 바이오디젤시장의 선도기업으로 부상할 수 있었습니다.

당사는 2009년 바이오디젤 혼합율 상승에 대비하여 기존 연간 생산능력 79,200㎘ →120,000㎘로 변경 등록하였으며 , 지속적인 공정개선 및 설비용량 확대로 2019년 5월 바이오디젤 제조능력을 기존보다 45,000 ㎘ 늘어난 165,000 ㎘ 로 변경 등록하였습니다. 2015년부터는 바이오중유를 생산하여 발전사 에 공 급하고 있으며, 연간 생산능력은 252,000 ㎘ 로, 지속적인 바이오중유 시장에 대한 관심을 가지고 생 산, 마 케팅, 연 구개 발 등 다방면으로 경쟁력을 확대하고 있습니다 . 또한 바이오디젤 수출 을 위해 유럽 및 미국, 아시아 등에서 주관한 컨퍼런스 및 세미나에 참여하여 원재료 및 수출동향, 그 리고 인적 물적 네트워크 관리를 통하여 수출 증대를 위한 영업활동 도 지속적으로 전 개하고 있습니다.

특히, 바이오디젤 부산물인 글리세린 및 피치는 용도개발를 통해 원료화 하고 있으며 폐수는 폐수자원화를 위한 연구개발 및 설비투자 로 원가경쟁력을 더욱더 강화하고 있습니다. 국내에서는 그동안 시범사업으로 보급되던 바이오중유가 올해부터 상용화되는 것에 선제적으로 대비해 2년전인 2017년부터 신규공장 건설을 검토하였습니다. 현재는 울산신항지역에 온산공장보다 3배의 부지를 확보하고 2018년 11월에 착공, 올해 10월 완공 예정에 있으며, 완공후 시운전을 거쳐 본격적으로 가동 할 계획입니다. 울산신항공장이 완공되면, 우리 회사는 그 동안 해마다 늘어나는 원료 및 생산제품 보관을 외부 임차 탱크에 의존해 왔으나 자체 저장탱크를 확보하여 운영효율은 물로 cost절감에도 크게 기여할 것으로 기대합니다. 또한 어떠한 저가 원료도 처리할 수 있는 생산능력을 확보함으로써 바이오디젤과 바이오중유시장에서 차별적인 경쟁력을 보유하게 됩니다.

[ 최근 3개년 매출액 추이 ]

(단위 : 백만원)

구분	2019년 반기	2018년	2017년

매출액	바이오연료	80,153	152,551	151,030

부산물 및 기타	3,381	7,307	4,048

합계	83,534	159,858	155,078

라. 신규사업 등 (1) 사업분야 및 진출 목적당사가 2012년에 진출한 사업분야는 세계 식물성 기름 시장의 33%정도를 차지하고 있는 팜오일을 생산, 판매할 수 있는 오일팜 플랜테이션 사업입니다.팜 오일은 오일팜 나무의 열매에서 압축 채유되는 식물성 기름으로, 주로 열대지역에서 자라는 오일팜은 오일을 가장 많이 함유하고 있는 작물로 알려져 있으며, 오일 산출고는 코코넛보다 3배, 대두보다 10배 수준입니다. 전 세계 식물성 오일생산량 기준으로 보면 오일팜은 식물성 오일 생산 자원으로서 대두 다음으로 높은 수준이며, 생산관리를 잘 할 경우 오일팜의 ha당 오일 생산량은 연간 5~7톤 정도입니다.당사는 해외자원개발사업 진출을 통해 바이오디젤의 주 원재료인 팜유의 경제적, 안정적 확보와 정부가 적극 추진중인 해외자원개발을 통한 원재료 자급율 증대에도 기여할 수 있고, 당사의 신성장동력 확보 및 연관사업 진출 기회를 도모하기 위해 투자를 결정하게 되었습니다.(2) 시장의 주요 특성과 성장성오일팜 산업은 진입장벽이 높은 산업입니다. 오일팜에서 FFB(Fresh Fruit Bunch)가 맺기까지 식재 후 3~4년이 걸리며, FFB(Fresh Fruit Bunch)를 수확한 후에도 착유하기 위한 가공시설이 필요하기 때문에 초기 투자비용이 많이 듭니다. 하지만 사업이 안정 단계에 접어들게 되면 FFB(Fresh Fruit Bunch) 뿐만 아니라 부산물을 활용한 다양한 사업이 가능합니다. 단순히 팜 오일로 판매할 수 있을 뿐만 아니라 이를 이용하여 화장품이나 식용유로 가공해 부가가치를 높이는 다운스트림 분야까지 진출할 수 있으며, FFB(Fresh Fruit Bunch)를 이용하고 남은 빈 송이 폐기물을 이용하여 각종 공산품 재료 또는 퇴비 생산에도 이용할 수 있습니다. CPO(Crude Palm Oil) 세정 단계에서 발생하는 폐수를 처리하는 과정에서 메탄가스를 추출하여 바이오매스 발전 사업으로의 확장도 가능합니다. 특히 고유가와 지구 온난화에 따른 환경문제가 대두되면서 팜 오일의 바이오디젤의 원재료 사용이 주목받고 있습니다.특히 전세계적으로 팜유의 소비량이 증가하고 있어 성장성이 매우 높은 시장입니다.2011년 50,483천톤에서, 2018년 68,944천톤으로 년 5.2% 증가 추세입니다.(3) 투자 금액 및 투자자금 조달 원천, 투자 회수기간 당사가 개발할 오일팜 플랜테이션 예정 면적은 9,000ha로 지역주민들이 재배하게 되는 Plasma농장(법적으로 회사가 허가 받은 오일팜 재배면적의 약 20%에 해당하는 면적에 대해 지역주민들이 직접 오일팜을 재배할 수 있도록 지원할 것을 의무화한 농장) 면적을 합산하면 총 10,800ha입니다.투자 비용은 지분인수 금액과 오일팜 농장 운영비용, 그리고 FFB(Fresh Fruit Bunch)를 착유하는 CPO Mill 완공에 투자되는 금액이며, 2012년부터 2018년까지 투자금액은 810억원이며 2016년 CPO Mill 완공과 2017년 상반기 시운전 기간종료로 당사투자는 완료수준입니다.오일팜은 대단위 지역에 식재하기 때문에 식재하는데 상당한 시간이 필요하고, 오일팜은 식재 후 3~4년 정도 자라면 수확하여 판매할 수 있습니다.2012년부터 오일팜의 식재를 시작해 2016년부터는 FFB(Fresh Fruit Bunch)가 수확 되고 있습니다. 2017년 본격적인 CPO 생산과 판매가 시작되었으며 2018년 매출액은 214억을 기록하였으나 영업손실이 발생하였습니다. 하지만 2017년 대비 영업이익은 상당수준 개선되었으며 2019년 영업이익 흑자전환을 위한 전사적 노력을 진행중 입니다. 당사에서 투자한 자금의 회수는 영업이익 흑자전환이 예상되는 시점에 시작될 것으로 판단하고 있습니다.

[종속회사에 관한 사항]

가. 산업 현황 및 전망

(1) 산업의 특성 팜오일은 오일팜 나무의 열매(Fresh Fruit Bunch, 이하 "FFB")에서 압축 채유되는 식물성 기름입니다. 오일팜 묘목을 농장부지에 식재하면 3년 내외의 기간 후에 FFB가 열리는데, 이 FFB를 수확하여 가공 시설(Mill)에서 착유 과정을 거치면 주산물인 CPO(Crude Palm Oil, 미정제 팜오일)과 부산물인 PKO (Palm Kernel Oil) 등 식물성 유지가 생산됩니다.

단순히 팜 오일로 판매할 수 있을 뿐만 아니라 이를 이용하여 화장품이나 식용유로 가공해 부가가치를 높이는 다운스트림 분야까지 진출할 수 있으며, FFB를 이용하고 남은 빈 송이 폐기물을 이용하여 각종 공산품 재료 또는 퇴비 생산에도 이용할 수 있습니다. CPO 세정 단계에서 발생하는 폐수를 처리하는 과정에서 메탄가스를 추출하여 바이오매스 발전 사업으로의 확장도 가능합니다. 오일팜 플랜테이션 산업은 진입장벽이 높은 산업입니다. 오일팜은 식재 후 첫 FFB가 열리기까지 3~4년이 걸리므로 초기 식재단계는 순수하게 자본이 투입되는 단계이며, 최대 수확이 가능한 성숙기까지는 이후 6~7년이 걸리므로 사업주기가 상대적으로 긴 사업에 해당합니다. 또한 FFB를 수확한 후에도 착유하기 위한 가공시설이 필요하기 때문에 초기 투자비용이 많이 드는 특성이 있습니다. 하지만 일단 사업이 안정 단계에 접어들게 되면 장기간 동안 고수익을 안정적으로 향유할 수 있을 뿐만 아니라, 부산물을 활용한 다양한 연관사업도 가능합니다.

오일팜 나무는 적도 남북위 10°이내에서만 재배가 가능한 식물이며, 연평균 강수량1,700mm 이상이고, 평균기온이 26℃ ∼ 32℃, 일조량이 하루 5시간 이상인 지역이 생육에 적합한 것으로 알려져 있습니다. 이러한 제약조건으로 인해 인도네시아와 말레이시아가 전세계 팜오일 생산량의 85% 정도를 생산하고 있습니다.

2019년 국가별 Palm Oil 생산량 추정> (단위:백만)

국가	인도네시아	말레이시아	태국	콜롬비아	나이지리아	기타	총계

생산량	43	21	3	2	1	6	76

비중	57%	28%	4%	3%	1%	8%	100%

출처: USDA, Oilseeds: World Markets and Trade, 2019

2018년 전세계 식물성 Oil 소비량은 2억 4백만톤으로 전년대비 13% 증가하였으며, Palm Oil은 전세계 식물성 Oil 소비량의 36%를 차지하며, Palm Oil 소비의 71%는 식용으로 소비하고 있습니다. 또한 인도네시아는 전세계 Palm Oil의 54% 정도를 생산하고 있어 인도네시아는 Palm Oil 가격변화에 미치는 영향이 가장 큰 국가입니다

팜오일은 주로 인도네시아와 말레이시아에서 생산되지만, 소비는 인도, 인도네시아, 중국이 전세계 소비량의 40% 이상을 소비하기 때문에 팜오일 수요는 이들 3국의 경제발전 및 소득수준 증가와 밀접한 연관이 있습니다.

2018년 국가별 Palm Oil 소비량 추정> (단위 : 천톤)

국가	인도	인도네시아	중국	EU	말레이시아	기타	총계

2014년	9,250	7,820	5,750	6,730	2,941	26,502	58,993

2015년	9,800	8,520	5.600	6,630	3,280	28,144	61,974

2016년	10,500	9,000	5.750	6,520	3,500	29,110	64,380

2017년	10,600	9,350	4,800	6,350	3,067	28,457	67,624

2018년	12,050	10,600	5,600	6,450	3,475	31,397	69,572

출처: USDA, Palm Oil : World Supply and Distribution, 2018.12 다양한 유지작물 중에서 오일팜은 전세계 시장이 가장 크고, 단위면적당 오일 생산성이 가장 높아 오일 산출고는 코코넛보다 3배, 대두보다 10배 수준이며, 오일 제조비용도 가장 낮아 투자경제성이 가장 높은 작물로 평가됩니다. 생산관리를 잘 할 경우 오일팜의 ha당 오일 생산량은 연간 5~7톤 정도입니다. 열매로부터의 착유율은 종자에 따라 상이하지만 대체로 CPO의 경우는 20~25%, PKO의 경우는 3~5.5% 수준입니다.

(2) 산업의 성장성(가) 해외 현재 전세계적으로 오일팜 농장 면적은 계속 증가하고 있으나 그 증가율은 꾸준히 감소하고 있습니다. 이는 최근들어 오일팜 농장 개간으로 인한 열대우림지의 감소와 함께 생물의 다양성이 줄어드는 현상이 이슈로 제기되면서 농장 개간에 대한 허가를 받기가 점차 까다로워지고 있기 때문입니다. 이러한 상황에 대응하기 위해 팜 농장들에서는 재배면적당 FFB 생산량을 늘리려는 노력이 이루어지고 있습니다. 정보공학을 통해 농장을 효휼적으로 관리하려는 노력이 이루어지고 있으며, 종자 개량 실험도 꾸준하게 이루어지고 있습니다.

전 세계 팜오일 시장은 최근 중국, 인도와 동남아 국가들의 소득 수준이 높아지면서 식물성 기름의 소비가 늘어나고, 최근 바이오디젤의 원료로 팜 오일의 수요가 꾸준히증가함에 지속 확대되고 있습니다. 2011년 기준 50,483천톤 [MT: Metric Tons] 수준의 전세계팜오일 수요량은 2017년 67,624천톤으로 증가하여 연평균 5.6%의 성장율을 나타낼것으로 전망/집계 되고 있으며, 공급량도 증가하는 수요에 따라 지속 확대되는 것으로 나타났습니다. 시장규모 추이> (단위:천MT)

출처: USDA, Oilseeds: World Markets and Trade, 2018.04

2018년 3분기까지 전반적으로 팜오일가격이 하락하는 경향을 보였으나 4분기 이후 반등하였습니다. 중장기적인 전망으로는 경기회복에 따른 수요 증가가 예상되고 있어, 팜오일 가격은 상승할 것으로 예상됩니다 .

출처 : World Bank Commodity Forecast Price DATA, 2019.04

향후 시장규모와 관련하여 주 인도네시아 대사관, 한-인니산림센터(KIFC, Korea-Indonesia Forest Center가 작성한 산림 조림 및 농장 투자 매뉴얼(2012)에 따르면, 전세계 팜오일(CPO) 수요는 2020년 87,000천톤까지 확대될 것으로 전망되고 있으며, 공급규모는 2020년 85,010천톤을 기록하여 2,170천톤의 공급부족이 발생할 것으로 예상되고 있습니다. (CPO) 수요 및 공급 전망> (단위:천MT)

출처: 산림 조림 및 농장 투자 매뉴얼(2012) 주 인도네시아 대사관, 한-인니산림센터(KIFC, Korea-Indonesia Forest Center 인도네시아 농업부(2011년), MPOB, Oil World, FAS USDA 자료 참고 (나) 인도네시아

인도네시아에서 오일팜 산업은 비약적으로 발전해 왔습니다. 지속적인 산림개간 등으로 오일팜 재배면적이 매년 증가하여, 2000년 420만 ha에 불과하던 플랜테이션 면적이 2010년에는 800만 ha로 급속하게 증가하였으며, 2004년부터는 FFB의 생산량이 기존 인도네시아의 가장 주된 생산 작물이던 쌀의 생산량을 추월하였습니다. 2010년에는 FFB 생산량이 주요작물 생산량의 약 50%에 이르렀습니다. 전세계 CPO 및 PKO의 수요가 향후에도 지속적으로 증가할 것으로 판단되어 인도네시아에서의 오일팜 산업 비중은 더욱 높아질 것으로 예상됩니다.개발면적이 증가함에 따라 인도네시아 CPO 생산량은 2000년 7백만톤에서 2010년 2천만톤으로10년 동안 189%라는 가파른 증가세를 기록하였고, 2007년부터 말레이시아를 제치고 세계 1위의 팜오일 생산 국가가 되어 2018년 기준 생 산 량 은 42백만톤으로 추정됩니다. 그러나 인도네시아에서도 팜농장 허가가 지속적으로 어려워지고 있어 향후 팜오일의 공급량 증가비율은 하락 할 것으로 예상됩니다.

[ 인도네시아 팜오일 시장규모 추이 ] (단위:천MT)

출처: USDA, Oilseeds: World Markets and Trade, 2018.12주) 수요대비 공급 초과물량은 해외 수출 단 기적으로는 오일팜 플랜테이션 면적 증가가 CPO 생산량 증가를 견인할 것으로 예상되지만, 중기적으로는 Down Stream 영역인 Oleo Chemical과 바이오연료 분야가 성장하면서 Value Chain 통합이 가속화될 것으로 전망됩니다.장기적으로는 CPO Mill 생산공정의 효율화 및 농장 운영의 효율성 개선 등으로 인한CPO 생산성 증가가 CPO 생산량 증가의 주요인이 될 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성 오일팜 산업에서 주된 생산물인 CPO는 경기에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 특히 식물성 오일 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 대두유의 수급 상황에 따라 영향을 받으며, CPO 생산량의 대부분을 차지하는 말레이시아와 인도네시아의 정치 및 사회적 상황에 따라 가격 변동이 발생하지만, 대체재 가격하락에 따른 리스크는 높지 않은 상황입니다. 또한 팜오일 가격이 2007년 이후 유가와 유사한 양상으로 연동되었으나, 최근 유가와 연동성이 많이 낮아진 상태입니다. 글로벌 경기가 팜오일 수요에 직접적인 영향을 미치기 때문에 글로벌 경기침체가 장기화 될 경우 팜오일 수요 감소로 인해 수익성이 저하될 수 있는 리스크가 존재합니다. 한편 최근의 국제유가는 변동성이 커지면서 단기적으로는 국제유가가 많이 상승하였으나 장기적인 전망은 여전히 안정세를 유지할 것으로 예상하고 있습니다또한 인도와 중국의 국민소득 증가에 따라 식용유로서 CPO 수요가 증가하고 있으며CPO가 바이오디젤 원료로 각광을 받으면서 최근의 CPO의 가격하락 불구 향후 상승할 것으로 예상됩니다.

나. 국내외 시장여건

(1) 시장의 안정성 CPO는 인도네시아의 주요 생산품 중 하나로서 정부가 공급 안정성을 유지해야 하는 중요한 장기관리품목이며, CPO는 비석유가스 부문 수출 중 기계, 전자제품, 광물자원보다 높은 비중을 차지하고 있어 인도네시아 무역수지 및 세수에 지대한 공헌을 하고 있는 품목입니다. 또한 오일팜 플랜테이션은 지역주민의 일자리 창출은 물론 주민의 경제적 지위향상에 많은 기여를 하는 분야로서 정부는 이 분야에 지대한 관심을 가지고 실질적인 투자와 농장개발이 이루어지도록 적극 지원하고 있습니다. 하비비와 메가와티 정부에서는 작은 규모에 불과했던 오일팜 농장 규모를 확대하기 위해 비효율적인 농지와 산림을 적극적으로 개간하는 정책을 펼쳤으며, 유도유노 정부 역시 2004년부터 외국인 투자 유치와 팜오일 산업을 국가산업으로 육성하기 위해 팜농장 친정책을 펼치고 있습니다. 그 결과 대부분의 농장이 대규모 농장으로 변모했으며, 말레이시아를 제치고 세계 최대 팜오일 생산국이 되었습니다. 현재 인도네시아 국 영석유회사인 PERTAMINA의 보조금 적용 바이오디젤 혼합율은 20%에서 2020년에는 30%로 상향조정하는 정책(Bio Fule Mandatory Road Map)이실행되고 있습니다. 중국, 인도의 경제성장과 중산층 인구증가, 2021년 말레이시아 바이오디젤 혼합비율 10%에서 20% 상승 등으로 인한 팜오일 수요의 증가, 팜오일 가격의 지속적 상승 전망 등을 고려할 때 오일팜 플랜테이션 산업은 향후 안정적, 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (2) 경 쟁상황

2007년 이후 오일팜 플랜테이션 산업의 Profit Margin이 개선되고, 바이오디젤의 원료로서의 매력도가 대두되면서 말레이시아와 인도네시아에 대한 외국인 직접투자와 내국인의 투자가 공격적으로 이루어졌습니다. 이로 인해 오일팜 성장에 적합한 농장부지를 확보하기 위한 경쟁이 심화되고 있으며, 단위면적당 가격도 급격하게 상승하는 양상을 보이고 있습니다. 과거 오일팜 산업 부문은 국영회사의 영역에 속했지만 1990년대 초부터 민간기업들이 오일팜 산업에 참여하기 시작하였으며, 현재는 재배 면적의 약 60%가 민간기업의 소유로 되어 있습니다. 하지만 민간 기업들의 참여에도 불구하고 노동집약적인 농장 관리와 FFB 수확작업 등 생산기술이 전통적인 방법에 머물고 있기 때문에 보다 효과적인 생산방식이 개발된다면 비용 절감및 생산량 증가로 인한 이윤 증대가 예상됩니다. 인도네시아 오일팜 플랜테이션 기업들은 아직까지 FFB로부터 CPO를 생산하는 업스트림 분야에 집중하고 있고, 이를 가공해서 화장품이나 식용유로 가공해 부가가치를 높이는 다운스트림 분야는 아직 진출이 미미한 실정입 니다.(3) 시장점유율 추이인도네시아 CPO 생산량에서 사기업, 영세농, 공기업이 차지하는 비중을 보면, 공기업 위주였던 과거와 달리 최근 사기업과 영세농 등 민간부문의 비중이 급격하게 증가하고 있으며, 이로 인해 민간부문의 부지 확보 경쟁도 가열되고 있습니다. 그러나 Moratorium 정책으로 신규사업자의 농장허가 확보 및 시장진입은 점차 어려워질 것으로 예상됩니다.인도네시아 세계시장 점유율은 세계1위로 팜유생산량이 계속적으로 증가하여 시장점유율이 상승할 것으로 전망됩니다.

(4) 경쟁력 좌우 요인오일팜 개발이 가장 먼저 시작된 수마트라 섬의 경우, 급격한 오일팜 식재면적 증가에 따라 주민들의 보상 요구수준도 증가하고 있으며, 이로 인해 주민들과의 불화가 자주 발생하고 있습니다. 현지기반이 없는 외국계 기업으로서는 주민과의 마찰이 발생할 경우 해소가 용이하지 않아 농장 운영이 불가능해지거나 개발이 지연되는 등 농장 운영의 핵심장애요인으로 대두되고 있습니다. 따라서 농장 개발 초기단계에 있는 외국계 기업의 경쟁력을 좌우하는 요인은 토지보상 및 대민 Issue의 원활한 해결, 말레이시아 농장 운영 Best Practice 적용을 통한 운영효율성 및 생산성 제고 및 플랜테이션 확장을 위한 경작가능 토지의 추가확보 등 입니다.

(5) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 PT Niagamas Gemilang의 기존 운영진들은 CDC, Cargill 등 오일팜 대기업 근무경력 20년 이상을 보유한 전문인력들로서 현장운영 및 대민 Issue 해결 경험이 많아 현재까지 특별한 대민/대관 Issue가 발행하지 않았습니다. 또한 오일팜 대기업들이 사용하는 농장 경영의 Best Practice를 PT Niagamas Gemilang 농장개발에 적용하고 있어 농장 운영효율성과 생산성 측면에서 타 플랜테이션들 대비 차별적인 경쟁력이 될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 농장운영 경험 및 Knowhow를 보유한 외부 전문인력을 자문위원으로 구성하여 농장운영 시 발생할 수 있는 대민/대관/기술적 Issue 해결 역량을 한층 강화하고 있습니다. 또한 기존 운영진, 자문위원 및 사마린다 인근 대관 네트워크를 통해 추가확장에 적합한 부지 확보를 위한 노력을 강화함으로써 동부 칼리만탄 중심의 인접 확장이 용이할 것으로 기대하고 있습니다. 다. 주요 제품 및 서비스

(1) 제품의 구성오일팜 플랜테이션에서 생산되는 제품은 식물성 오일인 CPO(팜원유), PK(팜핵씨)로 구성됩니다. FFB로부터의 착유율은 종자에 따라 상이하지만 대체로 CPO의 경우는 20~25%, PKO의 경우는 3~5.5%의 수준입니다. ( 2) 제품의 사용용도와 기능

Mill 공장의 주/부산물인 CPO, PK 등이 정제시설을 거치면 정제 팜오일, 정제 올레인, 정제 스테아린 등이 얻어지며, 이들 생산물들은 Down Stream 분야에서 식용오일과 바이오디젤, 올레오케미칼 산업 분야의 원료로 활용되며, 이 밖에도 마가린, 글리세린, 지방산 등 다양한 연관산업에서 원료로 활용됩니다.

( 3) 특징오일팜은 묘목을 식재한 뒤 약 3년 후부터 FFB의 수확이 가능합니다. 오일팜의 평균채산기간은 약 25년으로, 식재 후 4년이 되는 해부터 약 13년에서 16년이 되는 해까지재배면적 당 FFB 생산량이 증가하며 이후 점차적으로 감소합니다. 따라서 초기 투자비용이 상당하지만, 식재 이후부터는 장기간 지속적인 수확이 가능하기 때문에 장기간 CPO, PKO를 생산할 수 있다는 장점이 있습니다.PT Niagamas Gemilang 농장에 2012년 식재한 팜나무의 FFB는 2016년부터 생산되고 있으며, 이후 급속하게 수확량이 증가하게 됩니다. Mill 공장 가동초기에는 FFB 자체생산량과 Plasma 생산량이 Mill 공장의 연간 최대 수용량 (27만톤)에 미달할 것으로 예상되므로 외부로부터의 FFB 매입을 병행하고 있습니다.

라. 주요 원재료 오일팜 플랜테이션의 주요 원재료는 종자와 비료입니다. 병충해에 강하고 수확량이 많으며, 수확이 용이하도록 지나치게 높게 자라지 않는 종자를 개발하기 위한 종자개량이 상당기간 지속되어 최근에 개발된 종자들의 수확량은 크게 증가했으며, 병충해에 대한 내성을 높이기 위해 5개 종류 이상의 종자를 선택하여 식재하고 있습니다. 원재료 비용의 가장 뜨거운 이슈는 비료 가격의 절감방안입니다. 2000년대 중반에는 플랜테이션 개발의 가장 큰 비용부담요소가 노동력이었던 데 반해, 2000년대 후반에는 비료 가격이 노동비용을 초과하는 현상이 나타나고 있고, 식재단계의 전체 개발비용 중 비료 비용이 30%를 초과하는 것으로 보고되고 있습니다. 따라서 비료비용 절감방안이 관심사로 부각되고 있으며, 팜오일 생산 폐기물 및 Compost를 활용한 유기물 비료를 사용함으로써 기존의 고가 화학비료를 대체하려는 연구가 활발하게 진행 중입니다. 마. 생산 및 설비

바. 매출 2017부터 CPO생산이 본격화 되었습니다. 2017년 매출액은 167억원이며, 2018년 매출액은 214억으로 계속 신장되고 있습니다. CPO 생산 및 판매량은 Mill 공장의 FFB 수용량, 수율 및 CPO 착유율에 의해 결정 되므로, 플랜테이션 운영/관리를 고도화해 FFB 수확량을 증대시키고, MIll 공장의 운영효율성을 제고함으로써 CPO 생산 효율을 극대화할 계획입니다. FFB 자체 생산량과 Plasma 생산량이 Mill 공장의 연간 최대 수용량을 초과할 경우 CPO Mill 시기의 FFB 시간당 최대용량을 60톤으로서 증설할 계획입니다.

2. 주요 제품가. 주요제품 현황 (단위:백만원)

품목	2019년 반기매출액(비율)	2018년매출액(비율)	2017년매출액(비율)	제품 설명

바이오연료	80,153(95.9%)	152,551(95.4%)	151,030(97.4%)	바이오디젤, 바이오중유

부산물및 기타	3,381(4.1%)	7,307(4.6%)	4,048(2.6%)	글리세린,피치,지방산, 기타 등

합계	83,534(100%)	159,858(100%)	155,078(100%)	-

00000fdc00fa.jpg 부산물 증류부산물 > 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/KG) 품목 2019년 반기 2018년 2017년 바이오디젤 (BD100) 957 1,012 1,127 주1) 주요 제품의 단가는 세전가격 기준이며 수출이 포함된 평 균단가입니다. 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 매입 현황 및 매입처 (단위 : 백만원, 천$) 매입유형 품목 구분 2019년 반기 2018년 2017년 원재료 대두유 국내 698 238 8,204 수입 - 4,047($3,569) - 팜유 (윌마 등) 국내 - 219 1,140 수입 23,395($20,649) 54,213($49,819) 40,526($35,452) 기타 국내 35,493 63,709 67,964 수입 7,435 ($6,357) 1,396($1,232) 7,972($6,937) 총 합계 국내 36,191 64,166 77,307 수입 30,830 ($27,006) 59,656($54,620) 48,498($42,389) 합계 66,991 123,823 125,805 주) 품목별 미 달러화 표기는 서 울외국환중개소 평균 매매기준율 기준 으로 작성되었으며,통관세 및 기타 부대비용은 제외 된 금액입니다. 주) 결제조건 은 신용장개설 (Usa nce 최장 180일), 국내는 세금계산서 발행 후 15일 이내 현금 결제입니다. 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원/kg, $/톤) 품목 구분 2019년 반기 2018년 2017년 대두유 ($/톤) 국내 890 874 1,049 수입 - 835($736) - 팜유 ($/톤) 국내 - 730 751 수입 603($533) 683($628) 779($682) 주) 품목별 미 달러화 표기는 서울외국 환중개소 평균 매매기준율 기준으로 작성되 었으며,통관세 및 기타 부대비용은 제외 된 금액입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : ㎘, 백만원) 제품 (품목명) 구분 2019년 반기(제14기) 2018년 (제13기) 2017년(제12기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 바이오 디젤 생산능력 165,000 117,031 120,000 89,854 120,000 103,877 생산실적 70,930 50,313 120,972 92,357 112,695 97,554 가 동 율 86.0% 100.8% 93.9% 기말재고 7,278 4,949 2,419 2,043 7,202 6,403 주) 생산능력은 년간 기준입니다. (1) 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 자산과목 소재지 취득 원가 K-IFRS 기초가액 (2019.01.01) 당기 증가 처분 당기 상각 상각 누계 당기말 잔액 (2019.06.30) 토지 울산울주군온산읍화산1길70 1,435 1,435 - - - - 1,435 건물 2,897 2,106 - - (36) (827) 2,070 구축물 6,175 2,948 - - (154) (3,382) 2,794 기계 장치 16,094 3,799 669 - (367) (12,892) 4,101 차량 운반구 266 144 - - (23) (145) 121 비품 349 76 24 - (28) (316) 72 연구용자산 445 45 50 - (19) (419) 76 건설중인자산 12,769 12,769 17,291 - - - 30,060 합 계 27,690 23,322 18,034 - (627) (17,981) 40,729 (2) 최근 3년간 변동사항 ( 가) 취득설비자산 (단위 : 백만원) 설비자산명 취득가액 취득일 취득사유 용도 건물 23 2016년~2019년 사무동리모델링, 사무동체육시설 사무용 기계장치 3,458 2016년∼2019년 생산안정화 및 전처리 공장을 위한 설비투자 추가설비 구축물 - - - - 연구용자산 70 2016년~2019년 바이오디젤 및 바이오중유 분석을 위한 시험장비 구매 실험분석기 비품 72 2016년~2019년 사무기기 및 비품 구매 사무용 (나) 매각설비자산 당 사는 보고서 작성 기 준일 현재 매각 한 설비자산이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2019년 반기 2017년 2016년 금액 금액 금액 제품 바이오연료 80,153 151,030 151,518 기타 부산물 및 기타 3,381 4,048 2,287 합계 83,534 155,078 153,805 나 . 주요 매출처 등 현황 (단위 : 백만원) 매출 유형 품 목 매 출 처 K-IFRS 2019년 반기 2017년 2016년 제품 바이오연료 수 출 4,810 3,338 30,959 국 내 75,343 147,692 120,559 소 계 75,343 151,030 151,518 기타 부산물및 기타 수 출 - 0 0 국 내 3,381 4,048 2,287 소 계 3,381 4,048 2,287 합 계 수 출 - 3,338 30,959 국 내 83,534 151,740 122,846 계 83,534 155,078 153,805 다. 판매경로 및 판매방식 (1) 판매조직 조직도.jpg 조직도 (2) 판매 당 사의 판매 형태는 국내 정유사인 경우 대부분 입찰참여를 통해 제품공급이 이루어지 고 있으며, 2014년부터 발전용 바이오중유 또한 공개입찰을 통해 업체선정이 이루어지고 있습니다. 해외판매는 유럽수출에 필요한 ISCC(International Sustainability and Carbon Certification)인증을 2012년 6월에 득하여, 2013년 상반기에 유럽 및 동남아 수출을 성사시켰고, 하 반기에는 미국 수출에 필요한 미국환경보호청(EPA, Environmental Protection Agency) 등록을 완료함으로써 2013년 하반기부터 미국으로의 수출를 여러차례 진행하고 있습니다. 향후에도 국내 정유사 판매 및 발전용바이오중유, 해외로의 수출 등 다양한 판매처 확보를 통한 당사 경쟁력 향상을 위해 매진할 계획입니다. (가) 입찰경로 당사의 입찰경로는 국내 정유사 및 발전소에서 바이오디젤(BD100) 및 바이오중유 품목을 대상으로 공급입찰 통보를 받아 입찰의향서 제출 후 공급사 선정이 되면 산업통상자원부 "이용 및 보급 확대 연료의 인정에 관한 고시"에 따라 바이 오디젤 및 바이오중유 품목을 공급하고 있습니다. (나) 판매경로 당사의 판매경로는 크게 바이오디젤(BD100), 바이오중유로 구분하여 판매하고 있으며, 바이오디젤(BD100)은 「석유 및 석유대체연료사업법」, 「 이용 및 보급 확대 연료의 인정에 관한고시」에 의거 바이오디젤 생산업자가 정유사로 공급하면 정유사는 경유에 바이오디젤(BD100)을 2018년부터 3%혼합하여 전국 주유소 및 대리점 등을 통해 판매하고 있습니다. 바이오중유는2014년 산업통상자원부에서 고시 및 2014년부터 2018년까지 시범사업으로 운용중이며 바이오디젤업체 등 에서 입찰을 통해 공급을 하고 있습니다. 판매경로2.jpg 판매경로 (3) 판매전략 당 사는 국내 최초 자체기술로 설계한 연속식 Bio Diesel Plant 공장 가동으로 안정적인 생산을 하고 있으며, 2013년 상반기 전처리공장 완공으로 바이오디젤 산업에 가장 중요한 원료 다변화를 실현하였습니다. 그리고 원료 및 제품 입ㆍ출하 전과정 자동화 공정제어시스템을 적용하여 바이오디젤을 판매처에 공급하고 있으며, 울산항 및 온산항에 인접하여 타 바이오디젤사 대비 운송비 및 부대비용 절감, 업무처리 등의 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. 6. 수주현황 (단위 : KL, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 바이오연료 2018.12 12개월 62,000 주1) 36,184 - 25,816 - 2019.3 5개월 17,500 주2) 9,000 - 8,500 - 2019.5 6개월 14,000 주2) 2,000 - 12,000 주1) 계약에 따른 매출단가가 매월 변동되므로 수량만 작성함.주2) 경영상의 비밀유지를 위해 수량만 작성함. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제14기 반기 재무제표와 비교표시된 제13기 재무제표,제13기 반기 재무제표, 제12기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무제표입니다.당사는 2012년 11월 7일 LINKED HOLDINGS PTE.LTD를 취득하였으며, 2012년 12월 31일을 간주취득일로 하여 제7기 연결 재무정보를 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (1) 요약 연결 재무정보(K-IFRS 적용) (단위: 원) 과 목 제14기 반기 제13기 제12기 2019년 2018년 2017년 자 산 유동자산 50,230,648,164 48,524,330,097 42,434,441,078 현금및현금성자산 2,081,313,676 13,596,746,499 7,663,075,585 단기금융상품 3,265,194,400 4,003,654,400 2,575,382,032 매출채권 및 기타유동채권 17,984,539,233 11,223,173,080 12,862,607,640 재고자산 19,946,648,848 16,084,787,670 15,078,254,515 기타유동금융자산 2,411,868,577 568,467,560 85,969,587 기타유동자산 4,541,083,430 3,047,500,888 4,169,151,719 비유동자산 154,003,276,718 124,529,403,464 104,678,705,432 장기금융상품 720,000,000 660,000,000 720,000,000 매도가능금융자산 - - 13,446,945,255 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,194,934,627 14,607,985,845 - 리스사용권자산 5,431,252,221 - - 유형자산 61,059,300,812 42,714,320,567 34,294,340,234 생물자산 50,131,636,088 46,741,124,727 41,961,834,667 무형자산 9,680,287,181 9,764,505,052 5,292,751,684 이연법인세자산 472,419,040 474,591,202 229,710,129 기타비유동금융자산 11,313,446,749 9,566,876,071 8,733,123,463 자산총계 204,233,924,882 173,053,733,561 147,113,146,510 부 채 유동부채 82,414,554,932 80,436,825,757 51,250,002,593 매입채무 및 기타유동채무 20,848,134,896 12,683,777,819 4,627,663,633 단기차입금 53,467,486,493 52,235,084,647 42,101,585,272 유동성장기차입금 163,802,880 316,645,920 303,420,480 전환사채 2,989,600,217 8,698,217,333 - 당기법인세부채 1,593,679,157 2,336,027,090 1,606,412,531 기타유동금융부채 1,416,307,241 2,506,944,058 1,386,740,000 기타유동부채 1,935,544,048 1,660,128,890 1,224,180,677 비유동부채 41,709,194,408 24,348,615,552 30,844,925,421 장기차입금 34,720,876,599 22,527,484,896 20,673,587,433 전환사채 - - 8,096,875,387 퇴직급여부채 1,480,683,484 1,196,285,962 1,334,682,568 기타비유동금융부채 4,939,253,530 - - 기타비유동부채 568,380,795 624,844,694 739,723,745 이연법인세부채 - - 56,288 부채총계 124,123,749,340 104,785,441,309 82,094,928,014 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 83,538,459,255 71,418,355,478 67,057,726,212 자본금 10,676,174,500 9,726,736,500 9,671,500,000 기타불입자본 31,987,146,420 25,152,585,223 24,756,937,541 기타자본구성요소 465,885,078 565,544,469 (166,526,005) 이익잉여금(결손금) 40,409,253,257 35,973,489,286 32,795,814,676 비지배지분 (3,428,283,713) (3,150,063,226) (2,039,507,716) 자본총계 80,110,175,542 68,268,292,252 65,018,218,496 자본과부채총계 204,233,924,882 173,053,733,561 147,113,146,510 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 96,045,233,021 181,260,902,519 171,757,135,928 영업이익 4,798,653,986 9,023,878,666 5,780,300,072 법인세차감전순이익 7,060,593,581 3,270,163,234 (558,632,755) 당기순이익 5,448,738,564 2,316,453,783 (2,136,467,464) 총포괄손익 5,266,917,605 3,064,485,956 (1,303,320,979) 당기순이익의 귀속 - - - 지배기업의 소유주 5,644,797,485 4,263,364,923 154,559,613 비지배지분 (196,058,921) (1,946,911,140) (2,291,027,077) 당기총포괄이익의 귀속 - - - 지배기업의 소유주 5,545,138,094 5,052,003,424 836,871,498 비지배지분 (278,220,489) (1,987,517,468) (2,140,192,477) 주당순이익 281 224 8 연결에 포함된 회사수 4 4 4 2. 재무정보 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준) 가. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제14기 반기(2019년도) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 - - 제13기(2018년도) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 - - 제12기(2017년도) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 - - 제11기(2016년도) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 - - 제10기(2015년도) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 - - 제9기(2014년도) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 PT Sukses Bina Alam - 제8기(2013년도) 제이씨케미칼(주) 포함 3개사 - - 제7기(2012년도) 제이씨케미칼(주) 포함 3개사 LINKED HOLDINGS PTE.LTD.PT NIAGAMAS GEMILANG - (주) 당기 연결에 포함된 회사는 4개사로 당사 및 연결대상 종속 회사 3개사로 구성 되어 있습니다. 나. 연결재무제표(K-IFRS) 이용상의 유의점1) 기업회계기준 등의 위반사항 - 해당사항 없음 - 가) 연결재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - 나) 연결재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 -2) 영업이익 산출근거 제7기(2012년)부터 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 매출에서 매출원가, 판매비와 관리비 및 연구개발비를 차감한 금액을 영업이익(손실)으로 포괄손익계산에서 구분하여 표시하고 있습니다. 3) 기타 유의하여야 할 사항 본 보고서에 첨부한 연결재무제표 검토보고서에 대한 주석3(중요한 판단과 추정 ) 에서 설명하고 있습니다. 3 . 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 본 보고서에 첨부한 연결재무제표에 대한 주석2(연결재무제 표 작성기준 및 중요한 회계정책)에서 설명하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가함에 있어 기업회계기준서 제1108호을 따르고 있으며, 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 아래와 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 내용 바이오연료 바이오디젤의 제조 및 판매업 Palm Plantation FFB 생산 및 FFB 가공(CPO, PK) (2) 부문별 수익 및 성과 (단위: 천원) 구 분 매출 영업이익 당반기 전반기 당반기 전반기 바이오연료 83,533,615 87,814,079 5,860,759 6,455,912 Palm Plantation 12,511,618 11,090,735 (1,062,105) (1,058,196) 합 계 96,045,233 98,904,814 4,798,654 5,397,716 상기에서 보고된 부문별 수익 및 성과는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 한편, 부문이익은 각 부문에서 획득한 영업이익을 표시합니다. 상기에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고됩니다. (3) 부문별 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 바이오연료 92,953,977 68,742,876 108,514,143 89,958,703 Palm Plantation 86,110,471 81,532,728 15,609,606 14,826,738 부문 총계 179,064,448 150,275,604 124,123,749 104,785,441 미배분자산/부채 25,169,477 22,778,130 - - 총자산/부채 204,233,925 173,053,734 124,123,749 104,785,441 상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다.최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로 각 부문을 관리하며 투자자산은 배분하지 아니합니다.(4) 기타부문정보 (단위:천원) 구 분 감가상각비(주1) 비유동자산의 취득(주2) 당반기 전반기 당반기 전반기 바이오연료 826,716 598,520 18,033,520 112,140 Palm Plantation 1,996,594 1,543,275 1,826,559 4,119,547 합 계 2,823,310 2,141,795 19,860,079 4,231,687 (주1) 상기 금액은 유형자산, 생물자산 및 무형자산 관련 금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 생물자산의 합계액 입니다. (5) 연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 인도네시아]에서 영업하고 있으며, 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주1) 당반기 전반기 당반기말 전기말 대한민국 83,533,615 87,814,079 39,041,068 21,634,203 인도네시아 12,511,618 11,090,735 81,830,156 77,585,747 소 계 96,045,233 98,904,814 120,871,224 99,219,950 연결조정 - - - - 합 계(주1) 96,045,233 98,904,814 120,871,224 99,219,950 (주1) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 생물자산의 합계액 입니다. 5. 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정내역 당사의 2011년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표는 2011년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 채택일로 하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 2010년 12월 31일 현재의 재무제표는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성되었으나, 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.① 최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정함에 있어서 한국채택국제회계기준 전환일 이후 체결된 거래에 대해서 적용하였습니다.② 차입원가차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대해서 적용하였습니다.(2) 회계정책의 주요차이회사가 선택한 한국채택국제회계기준 하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 하의 회계정책간의 주요한 차이는 다음과 같습니다. ① 종업원급여 회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 방법에 따라 퇴직급여부채를 계상하였습니다. ② 이연법인세회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 관련된 항목의 재무상태표상의 분류에 따라 유동ㆍ비유동으로 구분하며, 재무상태표상 항목과 관련되지 않은 경우에는 예상 소멸시기에 따라 유동ㆍ비유동 항목으로 구분 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 비유동 항목으로 표시하여야 합니다. ③ 회원권회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 회원권 등을 기타비유동자산으로 분류하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 무형자산의 요건을 충족하는 경우 무형자산으로 계상하고 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없을 경우, 무형자산의 내용연수를 비한정으로 적용하였습니다. (3) 당사의 재무상태와 경영성과 및 현금흐름에 미치는 영향 ① 전환일시점인 2010년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 자본총액 과거회계기준에 따른 금액 41,360,276 30,413,881 10,946,395 매출채권 대손충당금의 제거 63,505 - 63,505 퇴직급여부채의 수정 - (4,579) 4,579 종업원 누적유급휴가의 반영 - 16,484 (16,484) 이연법인세 조정 (1,108) - (1,108) 조정사항 합계 62,397 11,905 50,492 한국채택국제회계기준에 따른 금액 41,422,673============ 30,425,786============ 10,996,887============ ② 2010년말 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 당기순손익 총포괄손익 과거회계기준에 따른 금액 54,277,358 33,548,130 20,729,227 9,782,833 9,782,833 매출채권 대손충당금의 제거 132,604 - 132,604 69,099 69,099 퇴직급여부채의 수정 - 23,473 (23,473) (28,051) (28,051) 종업원 누적유급휴가의 반영 - 16,543 (16,543) (59) (59) 이연법인세 조정 - - - 1,108 1,108 조정액 합계 : 132,604 40,016 92,588 42,096 42,096 한국채택국제회계기준에 따른 금액 54,409,962============ 33,588,146============ 20,821,815============ 9,824,929============ 9,824,929============ (4) 현금흐름 조정내역한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. 6. 별도재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 가. 별도요약재무(K-IFRS) 정보 과 목 제14기 반기 제13기 제12기 2019년 2018년 2017년 자 산 유동자산 47,321,801,274 45,887,349,495 36,070,550,711 현금및현금성자산 1,828,228,244 13,392,320,859 7,241,021,064 단기금융상품 3,240,000,000 3,980,000,000 2,551,050,032 매출채권 및 기타유동채권 17,767,366,367 10,910,216,662 12,789,143,856 재고자산 19,031,786,532 15,085,149,477 12,859,645,284 당기법인세자산 - - - 기타유동금융자산 3,568,668,577 1,686,567,560 85,969,587 기타유동자산 1,885,751,554 833,094,937 543,720,888 비유동자산 159,182,470,552 133,762,893,372 112,445,438,699 장기금융상품 720,000,000 660,000,000 720,000,000 매도가능금융자산 - - 13,446,945,255 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,194,934,627 14,607,985,845 - 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,742,885,269 7,270,122,252 4,793,626,620 리스사용권자산 5,4731,252,221 - - 유형자산 38,193,606,183 20,786,741,824 11,524,765,056 무형자산 847,461,554 847,461,554 847,461,554 이연법인세자산 308,555,812 411,147,343 229,710,129 기타비유동금융자산 85,307,178,005 79,887,837,673 74,864,356,804 종속기업투자주식 4,436,596,881 9,291,596,881 6,018,573,281 자산총계 206,504,271,826 179,650,242,867 148,515,989,410 부 채 유동부채 67,749,639,983 66,470,965,203 38,374,525,450 매입채무 및 기타유동채무 19,120,400,529 11,075,223,156 3,319,812,700 단기차입금 41,899,486,493 41,054,084,647 31,387,585,272 유동성장기차입금 163,802,880 316,645,920 303,420,480 유동성사채 2,989,600,217 8,698,217,333 - 기타유동금융부채 1,416,307,241 2,506,944,058 1,386,740,000 당기법인세부채 1,593,679,157 2,336,027,090 1,606,412,531 기타유동부채 566,363,466 483,822,999 370,554,467 비유동부채 40,764,503,047 23,487,738,240 30,234,343,624 장기차입금 34,720,876,599 22,527,484,896 20,673,587,433 기타비유동금융부채 4,939,253,530 - - 전환사채 - - 8,096,875,387 퇴직급여부채 535,992,123 335,408,650 724,157,059 기타비유동부채 568,380,795 624,844,694 739,723,745 부채총계 108,514,143,030 89,958,703,443 68,608,869,074 자본 자본금 10,676,174,500 9,726,736,500 9,671,500,000 기타불입자본 31,976,102,423 25,141,541,226 24,756,937,541 이익잉여금(결손금) 54,312,517,082 54,255,746,957 45,816,779,715 기타자본구성요소 1,025,334,791 567,514,741 (338,096,920) 자본총계 97,990,128,796 89,691,539,424 79,907,120,336 자본과부채총계 206,504,271,826 179,650,242,867 148,515,989,410 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 83,533,615,003 159,857,878,088 155,078,140,119 영업이익 5,860,758,449 11,297,544,540 10,154,385,763 법인세차감전순이익 2,978,081,587 12,000,250,129 6,546,797,773 당기순이익 1,265,803,638 9,509,229,370 4,968,963,064 총포괄손익 1,723,623,688 10,486,837,243 4,629,647,649 주당순이익 63 499 261 주1) 재무제표 작성기준, 주요 회계정책은 본보고서 재무제표에 대한 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 재무제표(K-IFRS) 이용상의 유의점 1) 기업회계기준 등의 위반사항 해당사항 없습니다 가) 개별재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 해당사항 없습니다 나) 개별재무제표 수정과 관련없는 위반사항 해당사항 없습니다 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2019년_반기보고서_14기_00664853_제이씨케미칼(주)(19.08.14)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 반기말 2019.06.30 현재 제 13 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 반기말 제 13 기말 자산 유동자산 50,230,648,164 48,524,330,097 현금및현금성자산 2,081,313,676 13,596,746,499 단기금융상품 3,265,194,400 4,003,654,400 매출채권 및 기타유동채권 17,984,539,233 11,223,173,080 재고자산 19,946,648,848 16,084,787,670 기타금융자산 2,411,868,577 568,467,560 기타유동자산 4,541,083,430 3,047,500,888 비유동자산 154,003,276,718 124,529,403,464 장기금융상품 720,000,000 660,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,194,934,627 14,607,985,845 리스사용권자산 5,431,252,221 유형자산 61,059,300,812 42,714,320,567 생물자산 50,131,636,088 46,741,124,727 무형자산 9,680,287,181 9,764,505,052 이연법인세자산 472,419,040 474,591,202 기타금융자산 11,313,446,749 9,566,876,071 자산총계 204,233,924,882 173,053,733,561 부채 유동부채 82,414,554,932 80,436,825,757 매입채무 및 기타유동채무 20,848,134,896 12,683,777,819 단기차입금 53,467,486,493 52,235,084,647 유동성장기차입금 163,802,880 316,645,920 전환사채 2,989,600,217 8,698,217,333 기타금융부채 1,416,307,241 2,506,944,058 당기법인세부채 1,593,679,157 2,336,027,090 기타유동부채 1,935,544,048 1,660,128,890 비유동부채 41,709,194,408 24,348,615,552 장기차입금 34,720,876,599 22,527,484,896 순확정급여부채 1,480,683,484 1,196,285,962 기타금융부채 4,939,253,530 기타비유동부채 568,380,795 624,844,694 부채총계 124,123,749,340 104,785,441,309 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 83,538,459,255 71,418,355,478 자본금 10,676,174,500 9,726,736,500 기타불입자본 31,987,146,420 25,152,585,223 기타자본구성요소 465,885,078 565,544,469 이익잉여금(결손금) 40,409,253,257 35,973,489,286 비지배지분 (3,428,283,713) (3,150,063,226) 자본총계 80,110,175,542 68,268,292,252 자본과부채총계 204,233,924,882 173,053,733,561 연결 포괄손익계산서 제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 반기 제 13 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 57,773,852,478 96,045,233,021 55,021,851,622 98,904,813,557 매출원가 49,891,358,978 84,814,650,092 47,815,179,552 88,009,625,181 매출총이익 7,882,493,500 11,230,582,929 7,206,672,070 10,895,188,376 판매비와관리비 3,418,248,649 6,431,928,943 2,795,076,762 5,497,471,927 영업이익(손실) 4,464,244,851 4,798,653,986 4,411,595,308 5,397,716,449 금융수익 (369,512,972) 226,121,843 138,935,733 210,143,850 금융원가 1,058,751,261 1,960,621,851 937,108,607 1,589,838,370 기타영업외이익 1,052,041,491 5,294,899,172 3,838,696,609 4,068,062,480 기타영엽외비용 (232,944,235) 1,298,459,569 4,274,792,665 5,532,833,477 법인세비용차감전순이익(손실) 4,320,966,344 7,060,593,581 3,177,326,378 2,553,250,932 법인세비용 1,130,389,028 1,611,855,017 1,505,850,666 1,829,810,486 반기순이익(손실) 3,190,577,316 5,448,738,564 1,671,475,712 723,440,446 기타포괄손익 (563,431,216) (181,820,959) (371,335,869) (404,697,844) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (563,431,216) (181,820,959) (371,335,869) (404,697,844) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 191,957,406 457,820,050 224,222,819 306,630,428 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (755,388,622) (639,641,009) (595,558,688) (711,328,272) 반기총포괄손익 2,627,146,100 5,266,917,605 1,300,139,843 318,742,602 반기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,386,636,237 5,644,797,485 2,649,994,390 2,300,168,429 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (196,058,921) (196,058,921) (978,518,678) (1,576,727,983) 반기총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,905,366,589 5,545,138,094 2,327,582,010 1,905,986,548 총 포괄손익, 비지배지분 (278,220,489) (278,220,489) (1,027,442,167) (1,587,243,946) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 163 281 139 121 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 159 270 133 121 연결 자본변동표 제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,671,500,000 24,756,937,541 32,795,814,676 (166,526,005) 67,057,726,212 (2,039,507,716) 65,018,218,496 회계정책의 변경효과 수정 후 재작성된 금액 배당금지급 1,142,258,340 1,142,258,340 1,142,258,340 전환권 행사 출자전환 반기순이익(손실) 2,300,168,429 2,300,168,429 (1,576,727,983) 723,440,446 공정가치측정채무상품 평가이익 306,630,428 306,630,428 306,630,428 해외사업장환산외환차이 (700,812,309) (700,812,309) (10,515,963) (711,328,272) 2018.06.30 (기말자본) 9,671,500,000 24,767,981,538 33,953,724,765 (560,707,886) 67,832,498,417 (3,607,762,935) 64,224,735,482 2019.01.01 (기초자본) 9,726,736,500 25,152,585,223 35,973,489,286 565,544,469 71,418,355,478 (3,150,063,226) 68,268,292,252 회계정책의 변경효과 (60,146,794) (60,146,794) (60,146,794) 수정 후 재작성된 금액 9,726,736,500 25,152,585,223 35,913,342,492 565,544,469 71,358,208,684 (3,150,063,226) 68,208,145,458 배당금지급 1,148,886,720 1,148,886,720 1,148,886,720 전환권 행사 949,438,000 6,834,561,197 7,783,999,197 7,783,999,197 출자전환 11,043,997 11,043,997 18,988,727 30,032,724 반기순이익(손실) 5,644,797,485 5,644,797,485 (196,058,921) 5,448,738,564 공정가치측정채무상품 평가이익 457,820,050 457,820,050 457,820,050 해외사업장환산외환차이 (557,479,441) (557,479,441) (82,161,566) (639,641,007) 2019.06.30 (기말자본) 10,676,174,500 31,987,146,420 40,409,253,257 465,885,078 83,538,459,255 (3,428,283,713) 80,110,175,542 연결 현금흐름표 제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 반기 제 13 기 반기 영업활동현금흐름 43,372,525 3,220,993,851 반기순이익(손실) 5,448,738,564 723,440,446 당기순이익조정을 위한 가감 2,105,759,563 7,066,951,120 법인세비용 1,611,855,017 1,829,810,486 이자비용 1,841,341,157 1,589,838,370 외화환산손실 568,901,349 5,293,552,626 파생상품평가손실 119,280,694 감가상각비 2,739,092,342 2,067,783,480 무형자산상각비 84,217,871 74,011,737 퇴직급여 351,354,428 300,661,025 이자수익 (224,505,424) (210,008,652) 당기손익-공장가치측정금융자산평가이익 (1,616,419) (135,198) 외화환산이익 (4,927,697,553) (3,823,230,874) 정부보조금수익 (57,772,223) (56,386,002) 기타 비용등 1,308,324 1,054,122 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,181,527,253) (2,383,132,306) 매출채권의 감소(증가) (8,131,693,880) (6,870,660,692) 미수금의 감소(증가) 188,226,012 (79,884,668) 재고자산의 감소(증가) (3,798,795,751) (2,661,273,372) 기타자산의 감소(증가) (320,596,316) 1,615,916,734 매입채무의 증가(감소) 8,370,150,800 5,391,709,623 미지급금의 증가(감소) (267,331,199) (196,928,185) 기타부채의 증가(감소) (101,313,660) 360,823,619 퇴직급여채무의 증가(감소) (305,194,559) (100,997,886) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 185,021,300 158,162,521 이자지급 (1,113,548,336) (823,075,977) 이자수취 248,148,590 179,511,297 법인세납부(환급) (2,464,198,603) (1,542,700,729) 투자활동현금흐름 (22,758,676,256) (10,270,067,526) 단기금융상품의 처분 740,000,000 740,000,000 단기대여금의 감소 529,400,069 41,444,490 장기대여금의 감소 24,194,668 1,259,014,075 단기금융상품의 취득 (5,981,000,000) 단기대여금의 증가 (2,500,000,000) (2,007,840,151) 장기금융상품의 취득 (60,000,000) (90,000,000) 장기대여금의 증가 (1,404,792,934) 유형자산의 취득 (18,322,890,049) (1,131,457,205) 생물자산의 취득 (1,534,588,010) (3,100,228,735) 보증금의 증가 (230,000,000) 재무활동현금흐름 11,209,669,520 13,348,840,555 단기차입금의 증가 30,993,585,457 30,165,663,975 장기차입금의 증가 12,100,000,000 사채의 증가 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (30,491,251,282) (20,522,854,840) 유동성장기차입금의 상환 (158,322,960) (151,710,240) 배당금지급 (1,148,886,720) (1,142,258,340) 리스료지급 (85,454,975) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,505,634,211) 6,299,766,880 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,798,612) 8,370,220 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,515,432,823) 6,308,137,100 기초현금및현금성자산 13,596,746,499 7,663,075,585 기말현금및현금성자산 2,081,313,676 13,971,212,685 3. 연결재무제표 주석 제 14 기 반 기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제 13 기 반 기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제이씨케미칼주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업 및 종속기업의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 제이씨케미칼 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2006년에 설립되어 바이오디젤의 제조 및 판매업을 주요사업 으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본사는 울산광역시 울주군 온산읍 화산리 화산 1길 70에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2011년에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 주식수 지분율 서울석유 10,675,468 50.0 대륙금속 728,573 3.4 김수남 598,296 2.8 우리사주조합 285,975 1.3 자기주식 305,361 1.4 기타 8,758,676 41.0 합계 21,352,349 100.0 (2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) 지배기업 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 제이씨케미칼 주식회사 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 특수목적기업 싱가포르 80 12월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG 임업(팜오일) 인도네시아 95 12월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT SUKSES BINA ALAM 임업(팜오일) 인도네시아 95 12월 (전기말) 지배기업 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 제이씨케미칼 주식회사 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 특수목적기업 싱가포르 80 12월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG 임업(팜오일) 인도네시아 95 12월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT SUKSES BINA ALAM 임업(팜오일) 인도네시아 95 12월 2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 유동자산 2,302,194 4,579,447 477,233 비유동자산 100,857,194 82,566,724 5,356,575 자산계 103,159,388 87,146,171 5,833,808 유동부채 20,644,169 12,323,300 1,878,927 비유동부채 85,140,480 70,529,847 3,845,090 부채계 105,784,649 82,853,147 5,724,017 자본계 (2,625,261) 4,293,024 109,791 (전기말) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 유동자산 442,714 4,510,981 189,090 비유동자산 97,096,528 76,428,556 4,938,973 자산계 97,539,242 80,939,537 5,128,063 유동부채 18,749,400 9,574,295 1,105,404 비유동부채 79,888,245 67,731,230 3,663,400 부채계 98,637,645 77,305,525 4,768,804 자본계 (1,098,403) 3,634,012 359,259 (주) 연결실체간의 내부거래 조정액은 반영되지 아니한 종속기업의 재무정보입니다. 3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 매출액 - 12,511,618 243,439 영업손실 (345,086) (481,513) (275,596) 당반기순이익(손실) (801,662) 416,742 (269,188) 총포괄손익 (1,526,858) 659,012 (249,468) (전반기) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 매출액 - 11,092,147 29,736 영업손실 (234,565) (821,716) (1,324) 당반기손실 (380,181) (5,382,581) (1,250) 총포괄손익 (559,582) (5,278,786) 639 (주) 연결실체간의 내부거래 조정액은 반영되지 아니한 종속기업의 경영성과 정보입니다. 4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름정보는 아래와 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,312,767) 2,917,372 (825,360) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (3,039,016) (192,336) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,463,922 - 1,023,841 현금및현금성자산의 순증감 151,155 (121,644) 6,145 기초의 현금및현금성자산 5,025 197,977 1,424 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 1,596 11,231 177 반기말의 현금및현금성자산 157,776 87,564 7,746 (전반기) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 영업활동으로 인한 현금흐름 (400,098) 1,778,434 243,861 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,075,400) (3,052,547) (327,409) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,613,100 1,057,893 - 현금및현금성자산의 순증감 137,602 (216,220) (83,548) 기초의 현금및현금성자산 19,640 316,116 86,298 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 6,847 (3,572) (881) 반기말의 현금및현금성자산 164,089 96,324 1,869 (주) 연결실체간의 내부거래 조정액은 반영되지 아니한 종속기업의 현금흐름 정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변경전 조정사항 변경후 자산 유동자산 48,524,330 (224,065) 48,300,265 기타유동자산 3,047,501 (224,065) 2,823,436 비유동자산 124,529,404 5,624,885 130,154,289 사용권자산 - 5,774,407 5,774,407 사용권자산 감가상각누계액 - (166,487) (166,487) 이연법인세자산 474,591 16,964 491,555 자산총계 173,053,734 5,400,820 178,454,554 부채 유동부채 80,436,826 599,391 81,036,217 매입채무및기타채무 12,683,778 (14,348) 12,669,430 리스부채 - 613,739 613,739 비유동부채 24,348,616 4,861,575 29,210,191 리스부채 - 4,861,575 4,861,575 부채총계 104,785,442 5,460,966 110,246,408 자본 자본총계 68,268,292 (60,146) 68,208,146 부채와자본총계 173,053,734 5,400,820 178,454,554 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 2018년 12월 31일(보고금액) 9,726,737 25,152,585 35,973,489 565,544 (3,150,063) 68,268,292 기업회계기준서 제1116호 최초적용 - - (60,147) - - (60,147) 2019년 1월 1일(최초적용일) 9,726,737 25,152,585 35,913,342 565,544 (3,150,063) 68,208,145 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용합니다.ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ② 리스제공자연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과 를 평가함에 있어 기업회계기준서 제1108호을 따르고 있으며, 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 아래와 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 내용 바이오연료 바이오디젤의 제조 및 판매업 Palm Plantation FFB 생산 및 FFB 가공(CPO, PK) (2) 부문별 수익 및 성과 (단위: 천원) 구 분 매출 영업이익(손실) 당반기 전반기 당반기 전반기 바이오연료 83,533,615 87,814,079 5,860,759 6,455,912 Palm Plantation 12,511,618 11,090,735 (1,062,105) (1,058,196) 합 계 96,045,233 98,904,814 4,798,654 5,397,716 상기에서 보고된 부문별 수익 및 성과는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다.한편, 부문이익은 각 부문에서 획득한 영업이익을 표시합니다. 상기에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고됩니다. (3) 부문별 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 바이오연료 92,953,977 68,742,876 108,514,143 89,958,703 Palm Plantation 86,110,471 81,532,728 15,609,606 14,826,738 부문 총계 179,064,448 150,275,604 124,123,749 104,785,441 미배분자산/부채 25,169,477 22,778,130 - - 총자산/부채 204,233,925 173,053,734 124,123,749 104,785,441 상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다.최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로 각 부문을 관리하며 투자자산은 배분하지 아니합니다. (4) 기타부문정보 (단위:천원) 구 분 감가상각비(주1) 비유동자산의 취득(주2) 당반기 전반기 당반기 전반기 바이오연료 826,716 598,520 23,664,833 112,140 Palm Plantation 1,996,594 1,543,275 1,826,559 4,119,547 합 계 2,823,310 2,141,795 25,491,392 4,231,687 (주1) 상기 금액은 유형자산, 생물자산, 무형자산 및 사용권자산 관련 금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 생물자산, 사용권자산의 합계액 입니다. (5) 연결실체는 2개의 주요 지역대한민국(본사 소재지 국가), 인도네시아에서 영업하고 있으며, 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주1) 당반기 전반기 당반기말 전기말 대한민국 83,533,615 87,814,079 44,472,320 21,634,203 인도네시아 12,511,618 11,090,735 81,830,156 77,585,747 소 계 96,045,233 98,904,814 126,302,476 99,219,950 연결조정 - - - - 합 계(주1) 96,045,233 98,904,814 126,302,476 99,219,950 (주1) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 생물자산, 사용권자산의 합계액 입니다 (6) 주요 고객에 대한 정보 당반기 중 연결실체 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社) 및 "나"사(社)이며, 각각 전체 매출의 31.29% 및 13.79%를 구성합니다. 한편 전반기 중 연결실체 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社) 및 "나"사(社), "다"사(社)이며, 각각 전체 매출의 35.79% 및 16.54%, 13.54%를 구성합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 17,787,710 9,641,169 미수금 196,829 1,582,004 합 계 17,984,539 11,223,173 연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 6. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 5,533,146 - 5,533,146 2,793,178 - 2,793,178 원재료 8,956,161 - 8,956,161 10,024,018 - 10,024,018 부재료 48,799 - 48,799 57,051 - 57,051 미착품 5,228,723 - 5,228,723 2,852,492 - 2,852,492 재공품 179,820 - 179,820 358,048 - 358,048 합 계 19,946,649 - 19,946,649 16,084,787 - 16,084,787 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채무상품 물가채(주1) 15,191,772 14,604,823 지방채 3,163 3,163 합 계 15,194,935 14,607,986 (주1) 물가채는 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 종속기업 Linked Holdings PTE. Ltd.의 신한은행 차입금에 대해 담보제공 하였습니다(주석 15, 33 참고). (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 14,607,986 13,446,945 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가이익 586,949 393,116 기말금액 15,194,935 13,840,061 8. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가측정금융자산 대여금 2,012,332 10,419,294 25,190 8,888,328 주임종채권 15,309 170,304 31,851 184,971 보증금 - 723,849 - 493,577 당기손익-공정가치측정금융자산 103,353 - 101,737 - 파생상품자산 매도청구권(Call Option) 280,875 - 409,690 - 합 계 2,411,869 11,313,447 568,468 9,566,876 9. 생물자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 생물자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 성숙생물자산 45,083,109 (3,691,873) 41,391,236 26,469,964 (2,393,689) 24,076,275 미성숙생물자산 8,740,400 - 8,740,400 22,664,850 - 22,664,850 합 계 53,823,509 (3,691,873) 50,131,636 49,134,814 (2,393,689) 46,741,125 연결실체는 인도네시아 Kalimantan Timur, Kutai Kartanegara Regency에 소재하고있는 Oil Palm Plantation을 보유하고 있으며, 팜오일 나무를 조림하고 있습니다. 연결실체의 생물자산은 생산용식물에 해당하므로 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에서 규정된 바에 따라 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'을 적용하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 생물자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 감가상각비 대체 기타(주1) 반기말금액 성숙생물자산 24,076,275 - (1,110,473) 18,512,753 (87,319) 41,391,236 미성숙생물자산 22,664,850 1,534,588 - (18,512,753) 3,053,715 8,740,400 합 계 46,741,125 1,534,588 (1,110,473) - 2,966,396 50,131,636 (주1) 기타증감은 환율변동 및 자본화등에 따른 외화환산차이 입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 감가상각비 대체 기타(주1) 반기말금액 성숙생물자산 15,764,320 - (675,118) 11,125,687 (1,089,566) 25,125,323 미성숙생물자산 26,197,515 3,100,229 - (11,125,687) 1,535,516 19,707,573 합 계 41,961,835 3,100,229 (675,118) - 445,950 44,832,896 (주1) 기타증감은 환율변동 및 자본화등에 따른 외화환산차이 입니다. 10. 리스연결실체는 토지와 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4.17년입니다.사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합 계 취득가액 5,350,718 201,265 245,817 5,797,800 감가상각누계액 (178,389) (75,474) (112,685) (366,548) 장부금액 5,172,329 125,791 133,132 5,431,252 당반기 중 새로운 리스계약으로 인해 사용권자산의 장부금액이 22,093천원 증가하였습니다. (2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 사용권자산 감가상각비 200,061 리스부채 이자비용 161,132 단기리스 관련 비용 632,356 소액자산리스 관련 비용 6,414 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 707,232천원입니다.(3) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 1년 이내 628,768 1년 초과 5년 이내 504,081 5년 초과 4,435,173 합 계 5,568,022 (4) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 유동부채 628,768 비유동부채 4,939,254 합 계 5,568,022 11. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 4,227,077 - - 4,227,077 4,044,484 - - 4,044,484 건물 9,531,296 (2,033,182) - 7,498,114 9,068,826 (1,734,661) - 7,334,165 구축물 6,608,402 (3,582,245) - 3,026,157 6,581,921 (3,394,722) - 3,187,199 기계장치 29,035,114 (16,122,046) (4,016) 12,909,052 27,618,106 (15,166,020) (5,020) 12,447,066 차량운반구 1,331,645 (796,814) - 534,831 1,224,151 (672,922) - 551,229 비품 1,548,855 (1,176,435) - 372,420 1,422,840 (991,038) - 431,802 연구용자산 494,898 (418,579) - 76,319 444,898 (399,956) - 44,942 건설중인자산 34,946,654 - (2,531,323) 32,415,331 17,204,758 - (2,531,324) 14,673,434 합 계 87,723,941 (24,129,301) (2,535,339) 61,059,301 67,609,984 (22,359,319) (2,536,344) 42,714,321 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 대체 감가상각비 기타(주1) 반기말금액 토지 4,044,484 12,554 - - 170,039 4,227,077 건물 7,334,165 29,316 - (230,891) 365,524 7,498,114 구축물 3,187,199 - - (176,346) 15,304 3,026,157 기계장치 12,447,066 334,029 347,536 (777,463) 557,884 12,909,052 차량운반구 551,229 44,517 - (87,138) 26,223 534,831 비품 431,802 56,617 - (138,097) 22,098 372,420 연구용자산 44,942 50,000 - (18,623) - 76,319 건설중인자산 14,673,434 17,798,458 (347,536) - 290,975 32,415,331 합 계 42,714,321 18,325,491 - (1,428,558) 1,448,047 61,059,301 (주1) 기타증감은 환율변동에 따른 외화환산차이 입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 대체 감가상각비 기타(주1) 반기말금액 토지 4,094,692 10,895 - - (37,071) 4,068,516 건물 7,764,767 - 145,280 (219,017) (83,823) 7,607,207 구축물 3,435,593 - - (162,123) (2,467) 3,271,003 기계장치 13,811,657 212,565 - (776,513) (132,108) 13,115,601 차량운반구 737,491 - - (87,480) (7,306) 642,705 비품 578,607 60,830 - (131,409) (6,324) 501,704 연구용자산 77,188 - - (16,122) - 61,066 건설중인자산 3,794,345 847,168 (145,280) - (54,996) 4,441,237 합 계 34,294,340 1,131,458 - (1,392,664) (324,095) 33,709,039 (주1) 기타증감은 환율변동에 따른 외화환산차이 입니다. (3) 당반기말 현재 장부금액이 10,396,211천원인 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치에 대해서는 농어촌공사 정책자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 12,000,000천원 )이 설정되어 있습니다(주 석 15 참조). 12. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,420 (10,420) - - 10,420 (10,420) - - 회원권 1,145,097 - (297,636) 847,461 1,145,097 - (297,636) 847,461 영업권 4,032,407 - - 4,032,407 4,032,407 - - 4,032,407 기타의무형자산 6,023,656 (1,223,237) - 4,800,419 6,023,656 (1,139,019) - 4,884,637 합 계 11,211,580 (1,233,657) (297,636) 9,680,287 11,211,580 (1,149,439) (297,636) 9,764,505 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 반기말금액 회원권 847,461 - - 847,461 영업권 4,032,407 - 4,032,407 기타의무형자산 4,884,637 - (84,218) 4,800,419 합 계 9,764,505 - (84,218) 9,680,287 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 반기말금액 회원권 847,461 - - 847,461 기타의무형자산 4,445,291 - (74,012) 4,371,279 합 계 5,292,752 - (74,012) 5,218,740 연결실체는 당반기 및 전반기 무형자산상각비를 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다. 13. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,969,355 2,402,255 선급비용 341,752 645,246 부가세대급금 1,229,976 - 합 계 4,541,083 3,047,501 14 . 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 12,570,710 4,229,845 미지급금 8,277,425 8,453,933 합 계 20,848,135 12,683,778 15. 차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 53,467,486 - 52,235,085 - 장기차입금 163,803 34,720,877 316,646 22,527,485 사채 2,989,600 - 8,698,217 - 합 계 56,620,889 34,720,877 61,249,948 22,527,485 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 신용장개설(주1) 산업은행 2.91 8,970,785 5,706,903 국민은행 1.36 - 1,835,058 기업은행 2.96 4,840,158 4,190,549 농협은행 2.89 3,098,999 - 부산은행 2.91 907,368 2,300,136 경남은행 2.83 2,482,245 1,888,585 대구은행 3.10 3,499,931 4,653,394 일반차입금(주1) 수협은행 4.88 - 1,788,960 국민은행 5.61 - 5,590,500 농협은행 3.61 3,100,000 3,100,000 농협은행 4.21 5,000,000 5,000,000 산업은행 3.02 5,000,000 5,000,000 DGB캐피탈 4.80 3,000,000 - IBK캐피탈 4.60 2,000,000 - 신한은행 3.20 11,568,000 11,181,000 합계 53,467,486 52,235,085 (주1) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참고) (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 장기차입금 농어촌공사(주1) 2.00 11,500,000 11,500,000 장기차입금 산림조합중앙회(주2) 1.50 8,609,000 8,609,000 장기차입금 산업은행(주3) 4.66 1,228,522 1,345,745 장기차입금 산업은행(주3) 3.62 4,300,000 1,000,000 장기차입금 대구은행(주3) 3.99 4,300,000 1,000,000 장기차입금 국민은행(주3) 3.92 5,500,000 - 합 계 35,437,522 23,454,745 차감: 유동성장기차입금 (163,803) (316,646) 차감: 현재가치할인차금 (552,842) (610,614) 차 감 계 34,720,877 22,527,485 (주1) 부산은행 및 하나은행으로부터 12,100,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결실체의 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 35 참고). (주2) 부산은행, 하나은행 및 서올보증보험으로부터 4,878,200 천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 7, 33, 35 참고 ). (주3) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참고). (4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-11-29 2022-11-29 - 3,130,000 9,622,290 차감: 사채할인발행차금등 (140,400) (924,073) 합 계 2,989,600 8,698,217 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채는 표면이자율이 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2022년 11월 29일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환조건 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 매 3개월마다 자신이 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(주1) 지배회사 및 지배회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 전환청구기간 2018년 11월 29일부터 2022년 10월 29일까지 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 (원/주) 4,667원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) (주1) 전환사채에 포함된 매도청구권은 주계약과 밀접한 관련성이 없어 별도의 파생상품으로 분리하여 회계처리 하였습니다. (5) 전환사채의 발행일과 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 당반기말 전기말 발행가액 9,897,898 9,897,898 9,897,898 전환사채의 장부금액 8,022,898 2,989,600 8,698,217 전환권대가(파생상품부채) 1,930,560 787,539 2,506,944 매도청구권(파생상품자산) (55,560) (280,875) (409,690) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 매도청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 전환사채의 장부금액과당반기말 현재 재무상태표과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 1,382,301천원의 이자비용 및 전환권 행사 6,415,600천원에 따른 것입니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 또한 매도청구권의 경우도 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족함에 따라 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로회계처리하였습니다. 동 지분전환권 및 매도청구권의 공정가치는 지배기업의 주가에 따라 변동합니다.(6) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입일 차입금액 상환계획 장기차입금 2013.07.23 1,635,000 차입일로부터 7년거치 3년분할상환 2013.10.31 1,460,000 차입일로부터 7년거치 3년분할상환 2013.10.31 87,000 차입일로부터 6년거치 3년분할상환 2014.10.15 4,509,000 차입일로부터 7년거치 3년분할상환 2014.10.15 918,000 차입일로부터 6년거치 3년분할상환 2014.11.17 2,000,000 차입일로부터 5년거치 10년분할상환 2014.12.23 9,500,000 차입일로부터 5년거치 10년분할상환 2015.03.03 1,228,522 차입일로부터 2년거치 6년분할상환 2018.12.31 1,000,000 차입일로부터 3년거치 5년분기분할상환 2019.02.27 1,600,000 차입일로부터 3년거치 5년분기분할상환 2019.04.30 1,700,000 차입일로부터 3년거치 5년분기분할상환 2018.12.31 1,000,000 차입일로부터 3년거치 5년분할 상환 2019.02.27 1,600,000 차입일로부터 3년거치 5년분할 상환 2019.04.30 1,700,000 차입일로부터 3년거치 5년분할 상환 2019.03.18 5,500,000 차입일로부터 3년 일시상환 전환사채 2017.11.29 3,130,000 차입일로부터 5년거치 일시상환(주1) 합 계 38,567,522 (주1) 사채권자는 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 매 3개월마다 자신이 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있습니다. 16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 전환권대가 787,539 - 2,506,944 - 리스부채 628,768 4,939,254 - - 합 계 1,416,307 4,939,254 2,506,944 - 17. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,314,472 - 1,040,698 - 선수금 10,293 - 106,888 - 미지급비용 604,480 - 461,497 - 선수수익 6,299 - 51,046 - 장기종업원급여부채 - 15,539 - 14,231 이연수익(주1) - 552,842 - 610,614 합 계 1,935,544 568,381 1,660,129 624,845 (주1) 정부차입금(농어촌공사, 산림조합중앙회 차입금) 저리 차입으로 인한 효익을 차입기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 미경과분을 이연하여 부채로 계상하고 있습니다(주석 15 참조). 18. 퇴직급여제 도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 3,909,444 3,786,909 사외적립자산의 공정가치 (2,428,761) (2,590,623) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,480,683 1,196,286 (2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 3,786,909 (2,590,623) 1,196,286 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 344,947 - 344,947 이자비용(이자수익) 23,159 (23,159) - 소 계 368,106 (23,159) 344,947 지급액 (301,991) 185,021 (116,970) 환율변동 효과 56,420 - 56,420 반기말금액 3,909,444 (2,428,761) 1,480,683 (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 3,189,319 (1,854,636) 1,334,683 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 335,958 - 335,958 이자비용(이자수익) 11,705 (11,705) - 소 계 347,663 (11,705) 335,958 지급액 (100,998) 158,163 57,165 환율변동 효과 (8,883) - (8,883) 반기말금액 3,427,101 (1,708,178) 1,718,923 (3) 당반 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치는 정기예금으로 구성되어 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.40 / 7.35(주1) 2.40 / 7.35(주1) 기대임금상승률 4.14 / 6.00(주1) 4.14 / 6.00(주1) (주1) 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 할인율 및 기대임금상승률입니다. 19. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 액면가액 500원 500원 발행주식수 21,352,349 19,453,473 보통주 자본금 10,676,175 9,726,737 (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 기초 19,453,473 19,343,000 전환사채 자본전환 1,898,876 - 반기말 21,352,349 19,343,000 20. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 33,540,670 26,706,109 기타자본잉여금 11,044 11,044 자기주식 (1,573,639) (1,573,639) 자기주식처분이익 9,071 9,071 합 계 31,987,146 25,152,585 (2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 25,152,585 24,756,938 종속기업의 출자전환 - 11,044 전환사채 자본전환 6,834,561 - 반기말금액 31,987,146 24,767,982 21. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,025,335 567,515 해외사업장환산외환차이 (559,450) (1,971) 합 계 465,885 565,544 (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 565,544 (166,526) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가이익 586,949 393,116 법인세효과 (129,129) (86,486) 해외사업장환산외환차이 (557,479) (700,812) 반기말 465,885 (560,708) 22. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 874,128 759,240 미처분이익잉여금 39,535,125 35,214,249 합 계 40,409,253 35,973,489 (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 35,973,489 32,795,815 지배기업지분반기순이익 5,644,797 2,300,168 리스기준변경효과 (60,146) - 배당금지급 (1,148,887) (1,142,258) 반기말금액 40,409,253 33,953,725 (3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 19,453,473주 305,361주 19,148,112주 60원 1,148,887 (전반기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 19,343,000 주 305,361 주 19,037,639 주 60 원 1,142,258 23. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출액 55,872,357 92,664,466 53,746,166 94,717,653 기타매출액 1,901,495 3,380,767 1,275,686 4,187,161 합 계 57,773,852 96,045,233 55,021,852 98,904,814 한편 연결실체의 매출 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 존재하지 않습니다.24 . 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 직원급여 741,603 1,496,416 682,897 1,408,693 퇴직급여 127,390 194,917 56,985 113,970 복리후생비 146,221 289,892 135,002 280,209 여비교통비 145,302 346,632 64,823 149,041 접대비 43,324 84,069 39,341 74,035 세금과공과금 4,611 11,614 3,554 26,163 감가상각비 149,270 373,551 175,199 351,425 지급임차료 597,222 1,159,471 495,555 974,552 보험료 31,033 56,368 33,476 55,112 차량유지비 9,006 15,763 27,483 52,025 지급수수료 362,096 631,492 251,637 495,978 운반비 803,022 1,414,679 672,201 1,246,784 무형자산상각비 84,218 84,218 37,006 74,012 기타 173,931 272,847 119,918 195,473 합 계 3,418,249 6,431,929 2,795,077 5,497,472 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 1,247 2,479 1,247 2,479 외환차익 (50,624) 59,753 9,043 35,230 외화환산이익 936,867 4,927,698 3,685,854 3,823,231 정부보조금수익 29,134 57,772 56,386 56,386 잡이익 135,417 247,197 86,165 150,737 합 계 1,052,041 5,294,899 3,838,695 4,068,063 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 513,826 686,303 34,468 73,364 외화환산손실 (778,185) 568,901 4,127,259 5,293,553 기부금 30,899 39,997 5,589 57,476 잡손실 516 3,259 107,476 108,440 합 계 (232,944) 1,298,460 4,274,792 5,532,833 26. 금융수 익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익: 상각후원가측정금융자산 4,789 154,274 103,689 140,300 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,439 70,231 35,061 69,709 소 계 40,228 224,505 138,750 210,009 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 566 1,617 187 135 파생상품평가이익 (410,307) - - - 합 계 (369,513) 226,122 138,937 210,144 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 차입금이자 939,470 1,841,341 937,109 1,589,838 파생상품평가손실 119,281 119,281 - - 합 계 1,058,751 1,960,622 937,109 1,589,838 27. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 1,712,278 1,829,810 자본에 직접 가감되는 법인세 (129,129) (86,485) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세(주) 2,172 86,485 소급적용할 수 없는 회계정책변경과 관련된 금액 26,537 - 외화환산차이 및 기타차이 (3) - 법인세비용 1,611,855 1,829,810 (주) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 - 기말 순이연법인세자산 472,419 143,169 - 기초 순이연법인세자산 474,591 229,654 - 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 (2,172) (86,485) (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 7,060,594 2,553,251 적용세율(당반기 21.8%, 전반기 21.6%)에 따른 세부담액 1,542,331 550,715 조정사항: 기타 - - 종속기업으로 인한 차이 69,524 1,279,095 법인세비용 1,611,855 1,829,810 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.8% 71.70% 28. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 19,760,936 19,760,936 사용된 원재료 - 57,145,461 57,145,461 종업원급여 1,496,416 1,361,727 2,858,143 퇴직급여 194,917 213,097 408,014 복리후생비 289,892 139,582 429,474 감가상각비 373,551 2,365,541 2,739,092 무형자산상각비 84,218 - 84,218 지급수수료 631,492 920,739 1,552,231 기타 3,361,443 2,907,567 6,269,010 합 계 6,431,929 84,814,650 91,246,579 (전반기) (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 28,592,677 28,592,677 사용된 원재료 - 52,941,939 52,941,939 종업원급여 1,408,693 999,736 2,408,429 퇴직급여 113,970 186,691 300,661 복리후생비 280,209 108,399 388,608 감가상각비 351,425 1,716,358 2,067,783 무형자산상각비 74,012 - 74,012 지급수수료 495,978 773,327 1,269,305 기타 2,773,185 2,690,498 5,463,683 합 계 5,497,472 88,009,625 93,507,097 29. 주당이익(1) 당반기 및 전반기 중 기본 및 희석 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 반기순이익(A) 3,386,636,237 5,644,797,485 2,649,994,390 2,300,168,429 가중평균유통보통주식수(B) 20,740,365 20,073,093 19,037,639 19,037,639 기본주당이익(C = A÷B) 163 281 139 121 2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적(주1) 지배기업소유주지분 희석반기순이익(A) 3,482,346,224 5,929,922,217 2,826,314,091 2,300,168,429 희석주당이익 계산을 위한 보통주식수(B) 21,962,471 21,962,470 21,180,343 19,037,639 희석주당이익(C = A÷B) 159 270 133 121 (주1) 전반기(누적)의 경우 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 3) 당반기 및 전반기 중 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 반기순이익(손실) 3,386,636,237 5,644,797,485 2,649,994,390 2,300,168,429 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 95,709,987 285,124,732 176,319,701 357,561,947 지배기업소유주지분 희석반기순이익(손실) 3,482,346,224 5,929,922,217 2,826,314,091 2,657,730,376 (2) 상기 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.1) 기본주당순이익(당반기) (단위:주) 구 분 기간 내 역 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월(2분기) 4/1~5/29 기초주식 20,884,379 59/91 13,540,422 5/30 전환사채 자본전환 21,059,867 1/91 231,427 5/31~6/30 전환사채 자본전환 21,352,349 31/91 7,273,877 4/1~6/30 자기주식 보유 (305,361) 91/91 (305,361) 합 계 20,740,365 누적 1/1~2/07 기초주식 19,453,473 38/181 4,084,155 2/8~2/10 전환사채 자본전환 19,599,713 3/181 324,857 2/11~2/17 전환사채 자본전환 19,603,585 7/181 758,150 2/18~3/6 전환사채 자본전환 19,670,578 17/181 1,847,513 3/7~3/24 전환사채 자본전환 19,860,688 18/181 1,975,096 3/25~5/29 전환사채 자본전환 20,884,379 66/181 7,615,298 5/30 전환사채 자본전환 21,059,867 1/181 116,353 5/31~6/30 전환사채 자본전환 21,352,349 31/181 3,657,032 1/1~6/30 자기주식 보유 (305,361) 181/181 (305,361) 합 계 20,073,093 (전반기) (단위:주) 구 분 기간 내 역 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월(2분기) 4/1~6/30 기초주식 19,037,639 91/91 19,037,639 누적 1/1~6/30 기초주식 19,037,639 181/181 19,037,639 2) 희석주당순이익(당반기) (단위:주) 구 분 기간 내 역 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월(2분기) 4/1~6/30 가중평균유통주식수 20,740,365 59/91 20,740,365 4/1~5/29 전환사채 자본전환 1,383,453 1/91 896,964 5/30 전환사채 자본전환 1,207,965 31/91 13,274 5/31~6/30 전환사채 자본전환 915,483 91/91 311,868 합 계 21,962,471 누적 1/1~6/30 가중평균유통주식수 20,073,093 181/181 20,073,093 1/1~2/07 전환사채 자본전환 2,814,359 38/181 590,860 2/8~2/10 전환사채 자본전환 2,668,119 3/181 44,223 2/11~2/17 전환사채 자본전환 2,664,247 7/181 103,037 2/18~3/6 전환사채 자본전환 2,597,254 17/181 243,941 3/7~3/24 전환사채 자본전환 2,407,144 18/181 239,384 3/25~5/29 전환사채 자본전환 1,383,453 66/181 504,463 5/30 전환사채 자본전환 1,207,965 1/181 6,674 5/31~6/30 전환사채 자본전환 915,483 31/181 156,795 합 계 21,962,470 (전반기) (단위:주) 구 분 기간 내 역 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월(2분기) 4/1~6/30 가중평균유통주식수 19,037,639 91/91 19,037,639 4/1~6/30 기초전환상환주식 2,142,704 91/91 2,142,704 합 계 21,180,343 누적 1/1~6/30 가중평균유통주식수 19,037,639 181/181 19,037,639 1/1~6/30 기초전환상환주식 2,142,704 181/181 2,142,704 합 계 21,180,343 30. 금융상품 및 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 124,123,749 104,785,441 자본(B) 80,110,176 68,268,292 부채비율(A/B) 154.94% 153.49% (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말(금융자산) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 2,081,314 - 단기금융상품 - 3,265,194 - 당기손익-공정가치측정금융자산 103,353 - - 매출채권및기타채권 - 17,984,539 - 주임종 단기채권 - 15,309 - 단기대여금 - 2,012,332 - 파생상품자산 280,875 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 15,194,935 장기금융상품 - 720,000 - 장기대여금 - 10,419,294 - 주임종 장기채권 - 170,304 - 보증금 - 723,848 - 합 계 384,228 37,392,134 15,194,935 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 - 20,848,135 미지급비용 - 604,480 단기리스부채 - 628,768 단기차입금 - 53,467,486 유동성장기차입금 - 163,803 파생상품부채 787,539 - 장기차입금 - 34,720,877 장기리스부채 - 4,939,254 전환사채 - 2,989,600 합 계 787,539 118,362,403 2) 전기말 (금융자산) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 13,596,746 - 단기금융상품 - 4,003,654 - 당기손익-공정가치측정금융자산 101,737 - - 매출채권및기타채권 - 11,223,173 - 주임종 단기채권 - 31,851 - 단기대여금 - 25,190 - 파생상품자산 409,690 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 14,607,986 장기금융상품 - 660,000 - 장기대여금 - 8,888,328 - 주임종 장기채권 - 184,971 - 보증금 - 493,577 - 합 계 511,427 39,107,490 14,607,986 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 - 12,683,778 미지급비용 - 461,497 단기차입금 - 52,235,085 유동성장기차입금 - 316,646 파생상품부채 2,506,944 - 장기차입금 - 22,527,485 전환사채 - 8,698,217 합 계 2,506,944 96,922,708 (3) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 2) 이자율변동위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하는 위험회피전략을 적용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 이자율이 1%변동시 연간 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 세전이익 증가(감소) (883,522) 883,522 (750,792) 750,792 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 3) 외화위험관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. ① 연결실체의 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 94,579,697 32,420,189 94,853,458 29,303,713 SGD 4,973 - 2,610 - 합 계 94,584,670 32,420,189 94,856,068 29,303,713 ② 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 6,215,951 (6,215,951) 6,554,975 (6,554,975) SGD 497 (497) 261 (261) 합 계 6,216,448 (6,216,448) 6,555,236 (6,555,236) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 연결실체가 보유하고 있는 모든 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있으며, 기타신용위험에 노출된 금융보증계약 등을 보유하고 있지 않습니다 . 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 연결실체의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 12개월 12개월 이상 합계 매입채무및기타채무 20,848,135 - - 20,848,135 미지급비용 604,480 - - 604,480 단기차입금 41,270,836 13,252,137 - 54,522,973 유동성장기차입금 167,848 - - 167,848 장기차입금 654,996 295,861 40,832,837 41,783,694 전환사채 3,130,000 - - 3,130,000 리스부채 544,702 87,138 8,174,705 8,806,545 합 계 67,220,997 13,635,136 49,007,542 129,863,675 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 당반기말 현재 비파생 금융자산의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 12개월 12개월 이상 합계 단기금융상품 3,265,194 - - 3,265,194 당기손익-공정가치측정금융자산 103,353 - - 103,353 매출채권및기타채권 17,984,539 - - 17,984,539 장기금융상품 - - 720,000 720,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 15,194,935 15,194,935 주임종 채권 15,309 - 170,304 185,613 대여금 2,012,332 - 10,419,294 12,431,626 보증금 - - 723,848 723,848 합 계 23,380,727 - 27,228,381 50,609,108 (4) 금융상품의 공정가치 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 103,353 - 103,353 매도청구권(Call Option) - 280,875 - 280,875 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채권) - 15,194,935 - 15,194,935 금융부채 전환권대가 - 787,539 - 787,539 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 101,737 - 101,737 매도청구권(Call Option) - 409,690 - 409,690 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채권) - 14,607,986 - 14,607,986 금융부채 전환권대가 - 2,506,944 - 2,506,944 다음 표는 수준2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 가치평가 기법 투입 변수 및 범위 투입변수와 공정가치의 연관성 전환권대가 및 매도청구권(Call Option) 옵션가격결정모형:전환권대가 및 매도청구권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가 및 매도청구권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성41.83% 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환권대가 및 매도청구권의 공정가치는 증가(감소)할것입니다. 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 서울석유 기타 특수관계자 흥진유업, 삼미상사, 에이치에이엔, 태멘, 에스오티, 임직원 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대처 내역 금액 당반기 전반기 서울석유 복리후생비 등 24,056 66,075 이자수익 51,370 16,438 임직원 이자수익 1,029 1,098 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 주요내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 상대처 내역 금액 당반기말 전기말 서울석유 임차보증금 100,000 100,000 미수금 24,384 - 미지급금 11,771 11,992 임직원 대여금 635,394 688,988 당반기와 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 없습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동 반기말 서울석유 단기대여금 - 2,500,000 (500,000) - 2,000,000 (전반기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동 반기말 서울석유 단기대여금 - 2,000,000 - - 2,000,000 (5) 당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다. (6) 당반기 중 특수관계자에 대해 발생한 리스 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 리스 관련 현금 유출액 서울석유(주) 52,500 (7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 575,252 797,405 퇴직급여 72,320 66,985 합 계 647,572 864,390 연결실체의 주요경영진은 연결실체의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기이사들로 구성되어 있습니다. (8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 설정금액 지급보증처 서울석유 제이씨케미칼 종속기업 외화지급보증(주1) USD 10,000,000 신한은행 당사 원화지급보증 5,500,000 국민은행 당사 외화지급보증 USD 1,900,000 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 기업은행 당사 원화지급보증 5,000,000 농협은행 당사 원화지급보증 5,000,000 당사 외화지급보증 USD 3,000,000 당사 원화지급보증 5,000,000 산업은행 당사 원화지급보증 11,500,000 당사 외화지급보증 USD 1,700,000 당사 외화지급보증 USD 8,400,000 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 경남은행 당사 원화지급보증 2,100,000 하나은행 당사 원화지급보증 1,378,000 당사 외화지급보증 USD 6,000,000 부산은행 당사 원화지급보증 2,000,000 우리은행 당사 원화지급보증 2,000,000 IBK캐피탈 당사 원화지급보증 3,000,000 DGB캐피탈 당사 원화지급보증 11,500,000 대구은행 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 (주1) 서울석유의 지급보증은 인도네시아 오일팜 농장의 운영자금 차입을 위해 Linked Holdings 에 지배기업이 지급보증한 USD10,000,000에 대한 일부 연대보증입니다. 32. 현금및현금성자산 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 당좌차월은 없습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 현금 54,387 179,503 원화예금 793,598 8,656,658 외화예금 1,233,329 4,760,585 합 계 2,081,314 13,596,746 (2) 당반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 환율변동 이자비용 전환권 행사 리스 회계처리 단기차입금 52,235,085 502,334 730,067 - - - 53,467,486 장기차입금(유동성 포함) 22,844,131 11,941,677 41,100 57,772 - - 34,884,680 전환사채 8,698,217 - - - (5,708,617) - 2,989,600 리스부채 - (91,818) - 161,132 - 5,498,708 5,568,022 재무활동으로부터의 총부채 83,777,433 12,352,193 771,167 218,904 (5,708,617) 5,498,708 96,909,788 33. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 차입금 근저당 설정(주1) 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 법인카드 사용 25,194 23,654 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 차입금 근저당 및 종속기업 지급보증(주2) 15,191,772 14,604,823 (주1) 농어촌공사 정책자금 차입을 위한 부산은행 지급보증 근저당이 설정되어 있습니다.(주석 15 참조). (주2) 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 종속기업 Linked Holdings PTE. Ltd.의 신한은행 차입금에 대해 담보제공 하였습니다(주석 15 참조). 34. 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 - 151,710 장기금융상품의 유동성 대체 - 230,000 건설중인자산의 본계정 대체 347,535 145,280 무상증자 및 출자전환 - 606,050 미성숙생물자산의 성숙생물자산 대체 18,512,753 11,170,704 전환사채의 자본전환 (5,708,617) - 리스변경효과로 인한 사용권자산 인식 5,797,800 - 리스변경효과로 인한 리스부채 인식 5,498,708 - 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 내역 단위 한도액 사용액 하나카드 법인카드 KRW 50,000 14,524 국민카드 법인카드 KRW 39,000 22,445 신한카드 법인카드 KRW 50,000 294 경남카드 법인카드 KRW 30,000 3,088 국민은행 운영자금 USD 5,500,000 5,500,000 수입신용장개설 USD 1,900,000 - 농협은행 운영자금 KRW 5,000,000 3,100,000 운영자금 KRW 5,000,000 5,000,000 수입신용장개설 USD 3,000,000 2,678,941 부산은행 수입신용장개설 USD 6,000,000 784,378 경남은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 2,145,786 기업은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 4,184,092 산업은행 수입신용장개설 USD 8,400,000 7,754,828 운영자금 KRW 5,000,000 5,000,000 시설자금 KRW 11,500,000 4,300,000 해외투자 USD 1,062,000 1,062,000 대구은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 3,025,528 시설자금 KRW 11,500,000 4,300,000 IBK 캐피탈 운영자금 KRW 2,000,000 2,000,000 DGB 캐피탈 운영자금 KRW 3,000,000 3,000,000 농어촌공사 해외투자 KRW 11,500,000 11,500,000 산림조합중앙회 해외투자 KRW 8,609,000 8,609,000 신한은행 운영자금 USD 10,000,000 10,000,000 CIMB 법인카드 IDR 300,000,000 - (2) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 12,772,434천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체는 산림조합중앙회 및 농어촌공사 차입금과 관련하여 하나은행으로부터 3,478,000천원, 서울보증보험으로부터 3,500,200천원, 부산은행으로부터 10,000,000천원을 지급보증 받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 반기말 2019.06.30 현재 제 13 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 반기말 제 13 기말 자산 유동자산 47,321,801,274 45,887,349,495 현금및현금성자산 1,828,228,244 13,392,320,859 단기금융상품 3,240,000,000 3,980,000,000 매출채권 및 기타유동채권 17,767,366,367 10,910,216,662 재고자산 19,031,786,532 15,085,149,477 기타금융자산 3,568,668,577 1,686,567,560 기타유동자산 1,885,751,554 833,094,937 비유동자산 159,182,470,552 133,762,893,372 장기금융상품 720,000,000 660,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,194,934,627 14,607,985,845 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,742,885,269 7,270,122,252 리스사용권자산 5,431,252,221 유형자산 38,193,606,183 20,786,741,824 무형자산 847,461,554 847,461,554 이연법인세자산 308,555,812 411,147,343 기타금융자산 85,307,178,005 79,887,837,673 종속기업투자 4,436,596,881 9,291,596,881 자산총계 206,504,271,826 179,650,242,867 부채 유동부채 67,749,639,983 66,470,965,203 매입채무 및 기타유동채무 19,120,400,529 11,075,223,156 단기차입금 41,899,486,493 41,054,084,647 유동성장기차입금 163,802,880 316,645,920 전환사채 2,989,600,217 8,698,217,333 기타금융부채 1,416,307,241 2,506,944,058 당기법인세부채 1,593,679,157 2,336,027,090 기타유동부채 566,363,466 483,822,999 비유동부채 40,764,503,047 23,487,738,240 장기차입금 34,720,876,599 22,527,484,896 기타비유동금융부채 4,939,253,530 순확정급여부채 535,992,123 335,408,650 기타비유동부채 568,380,795 624,844,694 부채총계 108,514,143,030 89,958,703,443 자본 자본금 10,676,174,500 9,726,736,500 기타불입자본 31,976,102,423 25,141,541,226 기타자본구성요소 1,025,334,791 567,514,741 이익잉여금(결손금) 54,312,517,082 54,255,746,957 자본총계 97,990,128,796 89,691,539,424 자본과부채총계 206,504,271,826 179,650,242,867 포괄손익계산서 제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 반기 제 13 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 50,546,265,491 83,533,615,003 49,390,220,052 87,814,079,049 매출원가 42,885,716,768 72,966,983,490 42,441,659,871 77,103,217,558 매출총이익 7,660,548,723 10,566,631,513 6,948,560,181 10,710,861,491 판매비와관리비 2,506,232,865 4,705,873,064 2,174,950,478 4,254,949,585 영업이익(손실) 5,154,315,858 5,860,758,449 4,773,609,703 6,455,911,906 금융수익 363,876,327 1,494,715,569 701,933,283 1,324,009,805 금융원가 926,183,352 1,706,062,393 836,953,440 1,404,814,571 기타영업외이익 1,769,302,700 3,366,094,826 3,752,561,018 3,917,606,429 기타영엽외비용 5,541,106,724 6,037,424,864 1,521,374,807 1,925,393,175 법인세비용차감전순이익(손실) 820,204,809 2,978,081,587 6,869,775,757 8,367,320,394 법인세비용 1,244,929,364 1,712,277,949 1,505,850,666 1,829,810,486 반기순이익(손실) (424,724,555) 1,265,803,638 5,363,925,091 6,537,509,908 기타포괄손익 191,957,406 457,820,050 224,222,819 306,630,428 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 191,957,406 457,820,050 224,222,819 306,630,428 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 191,957,406 457,820,050 224,222,819 306,630,428 반기총포괄손익 (232,767,149) 1,723,623,688 5,588,147,910 6,844,140,336 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (20) 63 282 343 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (20) 63 262 326 자본변동표 제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,671,500,000 24,756,937,541 45,816,779,715 (338,096,920) 79,907,120,336 배당금지급 1,142,258,340 1,142,258,340 전환권행사 사용권자산 기타포괄손익 306,630,428 306,630,428 공정가치측정채무상품 평가이익 반기순이익(손실) 6,537,509,908 6,537,509,908 2018.06.30 (기말자본) 9,671,500,000 24,756,937,541 51,212,031,283 (31,466,492) 85,609,002,332 2019.01.01 (기초자본) 9,726,736,500 25,141,541,226 54,255,746,957 567,514,741 89,691,539,424 배당금지급 1,148,886,720 1,148,886,720 전환권행사 949,438,000 6,834,561,197 7,783,999,197 사용권자산 (60,146,793) (60,146,793) 기타포괄손익 공정가치측정채무상품 평가이익 457,820,050 457,820,050 반기순이익(손실) 1,265,803,638 1,265,803,638 2019.06.30 (기말자본) 10,676,174,500 31,976,102,423 54,312,517,082 1,025,334,791 97,990,128,796 현금흐름표 제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 반기 제 13 기 반기 영업활동현금흐름 (799,911,776) 1,593,884,399 반기순이익(손실) 1,265,803,638 6,537,509,908 당기순이익조정을 위한 가감 5,014,508,571 705,840,632 법인세비용 1,712,277,949 1,829,810,486 이자수익 (1,450,831,883) (1,285,135,584) 이자비용 1,586,781,699 1,404,814,571 외화환산손실 468,682,285 1,851,976,815 외화환산이익 (3,246,079,051) (3,823,230,874) 종속기업투자손상차손 4,855,000,000 감가상각비 826,715,579 598,520,485 퇴직급여 243,028,884 223,290,834 당기손익-공장가치측정금융자산평가이익 (1,616,419) (135,198) 파생상품평가손실 119,280,694 정부보조금수익 (57,772,223) (56,386,002) 지급보증수익 (42,267,267) (38,739,023) 기타 비용등 1,308,324 1,054,122 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,039,589,359) (3,658,512,737) 매출채권의 감소(증가) (8,088,184,703) (6,554,009,411) 미수금의 감소(증가) 11,745,935 39,945,028 재고자산의 감소(증가) (3,946,637,055) (2,340,506,287) 기타자산의 감소(증가) (104,072,560) (49,674,613) 매입채무의 증가(감소) 7,866,189,693 5,287,797,045 미지급금의 증가(감소) 275,337,066 (81,762,025) 기타부채의 증가(감소) (11,522,324) (30,848,565) 퇴직급여채무의 증가(감소) (227,466,711) (87,616,430) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 185,021,300 158,162,521 이자지급 (821,992,398) (622,194,485) 이자수취 245,556,375 173,941,810 법인세납부(환급) (2,464,198,603) (1,542,700,729) 투자활동현금흐름 (21,962,203,283) (8,485,704,788) 단기금융상품의 처분 740,000,000 740,000,000 주임종단기채권의 감소 23,223,498 단기대여금의 감소 529,400,069 18,220,992 장기대여금의 감소 24,194,668 128,424,012 단기금융상품의 취득 (5,590,000,000) 단기대여금의 증가 (2,500,000,000) (2,696,384,261) 장기금융상품의 취득 (60,000,000) (90,000,000) 장기대여금의 증가 (2,434,878,769) (907,048,757) 유형자산의 취득 (18,030,919,251) (112,140,272) 보증금의 증가 (230,000,000) 재무활동현금흐름 11,209,669,520 13,348,840,555 단기차입금의 증가 30,993,585,457 30,165,663,975 장기차입금의 증가 12,100,000,000 사채의 증가 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (30,491,251,282) (20,522,854,840) 유동성장기차입금의 상환 (158,322,960) (151,710,240) 배당금지급 (1,148,886,720) (1,142,258,340) 리스료지급 (85,454,975) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,552,445,539) 6,457,020,166 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (11,647,076) 10,889,538 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,564,092,615) 6,467,909,704 기초현금및현금성자산 13,392,320,859 7,241,021,064 기말현금및현금성자산 1,828,228,244 13,708,930,768 5. 재무제표 주석 제 14 기 반 기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제 13 기 반 기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제이씨케미칼 주식회사 1. 회사의 개요 제이씨케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2006년에 설립되어 바이오디젤의 제조 및 판매업을 주요사업 으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 울산광역시 울주군 온산읍 화산리 화산 1길 70에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년에 코스닥시장에 주식을등록하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 주식수 지분율 서울석유 10,675,468 50.0 대륙금속 728,573 3.4 김수남 598,296 2.8 우리사주조합 285,975 1.3 자기주식 305,361 1.4 기타 8,758,676 41.0 합계 21,352,349 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변경전 조정사항 변경후 자산 유동자산 45,887,349 (224,065) 45,663,285 기타유동자산 833,095 (224,065) 609,030 비유동자산 133,762,894 5,624,885 139,387,778 사용권자산 - 5,774,407 5,774,407 사용권자산 감가상각누계액 - (166,487) (166,487) 이연법인세자산 411,147 16,964 428,112 자산총계 179,650,243 5,400,820 185,051,063 부채 유동부채 66,470,965 599,391 67,070,357 매입채무및기타채무 11,075,223 (14,348) 11,060,875 리스부채 - 613,739 613,739 비유동부채 23,487,738 4,861,575 28,349,313 리스부채 - 4,861,575 4,861,575 부채총계 89,958,703 5,460,966 95,419,670 자본 자본총계 89,691,540 (60,146) 89,631,393 부채와자본총계 179,650,243 5,400,820 185,051,063 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 합계 2018년 12월 31일(보고금액) 9,726,737 25,141,540 54,255,747 567,515 89,691,539 기업회계기준서 제1116호 최초적용 - - (60,147) - (60,147) 2019년 1월 1일(최초적용일) 9,726,737 25,141,540 54,195,600 567,515 89,631,392 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.① 리스이용자당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.② 리스제공자당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 당사가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 당 사의 사업부분 당사는 단일 부분으로 사업을 수행하고 있으며, 부분별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 당반기 중 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社) 및 "나"사(社), "다"사(社), "라"사(社)이며, 각각 전체 매출의 35.98% 및 15.85%, 10.84%, 10.65%를 구성합니다. 한편 전반기 중 당사 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社) 및 "나"사(社), "다"사(社)이며, 각각 전체 매출의 40.31% 및 18.63%, 15.25%를 구성합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 17,510,423 - 9,422,239 - 미수금 256,943 8,742,885 1,487,978 7,270,122 합 계 17,767,366 8,742,885 10,910,217 7,270,122 당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 6. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 5,018,661 - 5,018,661 2,093,345 - 2,093,345 원재료 8,630,551 - 8,630,551 9,887,818 - 9,887,818 부재료 26,824 - 26,824 28,231 - 28,231 미착품 5,175,931 - 5,175,931 2,717,707 - 2,717,707 재공품 179,820 - 179,820 358,048 - 358,048 합 계 19,031,787 - 19,031,787 15,085,149 - 15,085,149 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채무상품 물가채(주1) 15,191,772 14,604,823 지방채 3,163 3,163 합 계 15,194,935 14,607,986 (주1) 물가채는 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 종속기업 Linked Holdings PTE. Ltd.의 신한은행 차입금에 대해 담보제공 하였습니다(주석 15, 33 참고). (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 14,607,986 13,446,945 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가이익 586,949 393,116 기말금액 15,194,935 13,840,061 8. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가측정금융자산 대여금 3,169,132 84,421,129 1,143,290 79,217,122 주임종채권 15,309 170,304 31,851 184,971 보증금 - 715,745 - 485,745 당기손익-공정가치측정금융자산 103,353 - 101,737 - 파생상품자산 매도청구권(Call Option) 280,875 - 409,690 - 합 계 3,568,669 85,307,178 1,686,568 79,887,838 9. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및 영업소재지 주요 영업활동 결산월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 싱가포르 특수목적기업(팜 농장 투자) 12월 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 당반기말 전기말 결산월 지분율(%) 장부가액(주1) 지분율(%) 장부가액 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 특수목적기업 싱가포르 80 4,436,597 80 9,291,597 12월 (주1) 당반기말 현재 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과 회수가능금액이 장부금액에 미달한바, 4,855,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 103,159,388 105,784,649 - (801,662) (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 97,539,242 98,637,646 - (869,934) 10. 리스당사는 토지와 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4.17년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득가액 5,350,718 201,265 245,817 5,797,800 감가상각누계액 (178,389) (75,474) (112,685) (366,548) 장부금액 5,172,329 125,791 133,132 5,431,252 당반기 중 새로운 리스계약으로 인해 사용권자산의 장부금액이 22,093천원 증가하였습니다. (2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 사용권자산 감가상각비 200,061 리스부채 이자비용 161,132 단기리스 관련 비용 609,000 소액자산리스 관련 비용 6,414 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 707,232천원입니다.(3) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 1년 이내 628,768 1년 초과 5년 이내 504,081 5년 초과 4,435,173 합 계 5,568,022 (4) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 유동부채 628,768 비유동부채 4,939,254 합 계 5,568,022 11. 유형자산 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,435,311 - - 1,435,311 1,435,311 - - 1,435,311 건물 2,896,904 (826,827) - 2,070,077 2,896,904 (790,616) - 2,106,288 구축물 6,175,173 (3,382,038) - 2,793,135 6,175,173 (3,227,659) - 2,947,514 기계장치 16,993,348 (12,891,644) (4,017) 4,097,687 16,324,294 (12,524,892) (5,020) 3,794,382 차량운반구 266,144 (145,134) - 121,010 266,144 (121,713) - 144,431 비품 387,588 (315,772) - 71,816 363,736 (287,500) - 76,236 연구용자산 494,898 (418,579) - 76,319 444,898 (399,956) - 44,942 건설중인자산 30,059,575 - (2,531,324) 27,528,251 12,768,962 - (2,531,324) 10,237,638 합 계 58,708,941 (17,979,994) (2,535,341) 38,193,606 40,675,422 (17,352,336) (2,536,344) 20,786,742 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 대체 감가상각비 반기말금액 토지 1,435,311 - - - 1,435,311 건물 2,106,288 - - (36,211) 2,070,077 구축물 2,947,514 - - (154,379) 2,793,135 기계장치 3,794,382 321,519 347,535 (365,749) 4,097,687 차량운반구 144,431 - - (23,421) 121,010 비품 76,236 23,852 - (28,272) 71,816 연구용자산 44,942 50,000 - (18,623) 76,319 건설중인자산 10,237,638 17,638,148 (347,535) - 27,528,251 합 계 20,786,742 18,033,519 - (626,655) 38,193,606 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 감가상각비 반기말금액 토지 1,435,311 - - 1,435,311 건물 2,178,711 - (36,212) 2,142,499 구축물 3,256,273 - (154,380) 3,101,893 기계장치 4,243,304 66,800 (338,219) 3,971,885 차량운반구 196,061 - (26,614) 169,447 비품 109,917 8,812 (26,973) 91,756 연구용자산 77,188 - (16,122) 61,066 건설중인자산 28,000 36,528 - 64,528 합 계 11,524,765 112,140 (598,520) 11,038,385 (3) 당반기말 현재 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치( 장부금액이 10,396,211천원) 에 대해서는 농어촌공사 정책자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 12,000,000천원 )이 설정되어 있습니다 ( 주석 15 참조). 12. 무형자산 당 반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계 장부금액 산업재산권 10,420 (10,420) - - 10,420 (10,420) - - 회원권 1,145,097 - (297,635) 847,462 1,145,097 - (297,635) 847,462 합 계 1,155,517 (10,420) (297,635) 847,462 1,155,517 (10,420) (297,635) 847,462 13. 기타자산 당 반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 331,900 244,900 선급비용 323,875 588,195 부가세대급금 1,229,977 - 합 계 1,885,752 833,095 14 . 매입채무 및 기타채무 당 반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 11,266,749 3,485,193 미지급금 7,853,652 7,590,030 합 계 19,120,401 11,075,223 15. 차입금 및 사채 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 41,899,486 - 41,054,085 - 장기차입금 163,803 34,720,877 316,646 22,527,485 사채 2,989,601 - 8,698,217 - 합 계 45,052,890 34,720,877 50,068,948 22,527,485 (2) 당 반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 신용장개설(주1) 산업은행 2.91 8,970,785 5,706,903 국민은행 1.36 - 1,835,058 기업은행 2.96 4,840,158 4,190,549 농협은행 2.89 3,098,999 - 부산은행 2.91 907,368 2,300,135 경남은행 2.83 2,482,245 1,888,585 대구은행 3.10 3,499,931 4,653,395 일반차입금(주1) 수협은행 4.88 - 1,788,960 국민은행 5.61 - 5,590,500 농협은행 3.61 3,100,000 3,100,000 농협은행 4.21 5,000,000 5,000,000 산업은행 3.02 5,000,000 5,000,000 DGB캐피탈 4.80 3,000,000 - IBK캐피탈 4.60 2,000,000 - 합 계 41,899,486 41,054,0865 (주1) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참고). (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 장기차입금 농어촌공사(주1) 2.00 11,500,000 11,500,000 장기차입금 산림조합중앙회(주2) 1.50 8,609,000 8,609,000 장기차입금 산업은행(주3) 4.66 1,228,522 1,345,745 장기차입금 산업은행(주3) 3.62 4,300,000 1,000,000 장기차입금 대구은행(주3) 3.99 4,300,000 1,000,000 장기차입금 국민은행(주3) 3.92 5,500,000 - 합 계 35,437,522 23,454,745 차감: 유동성장기차입금 (163,803) (316,646) 차감: 현재가치할인차금 (552,842) (610,614) 차 감 계 34,720,877 22,527,485 (주1) 부산은행 및 하나은행으로부터 12,100,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33, 35 참고). (주2) 부산은행, 하나은행 및 서올보증보험으로부터 4,878,200 천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 7, 33, 35 참고 ). (주3) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참고). (4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-11-29 2022-11-29 0.00 3,130,000 9,622,290 차감: 사채할인발행차금 등 (140,400) (924,073) 합 계 2,989,600 8,698,217 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원 발행금액 권면금액의 100% 이자지급 본 사채는 표면이자율이 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2022년 11월 29일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환조건 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 매 3개월마다 자신이 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(주1) 당사 및 당사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 전환청구기간 2018년 11월 29일부터 2022년 10월 29일까지 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 (원/주) 3,419원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) (주1) 전환사채에 포함된 매도청구권은 주계약과 밀접한 관련성이 없어 별도의 파생상품으로 분리하여 회계처리 하였습니다. (5) 전환사채의 발행일과 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 당반기말 전기말 발행가액 9,897,898 9,897,898 9,897,898 전환사채의 장부금액 8,022,898 2,989,600 8,698,217 전환권대가(파생상품부채) 1,930,560 787,539 2,506,944 매도청구권(파생상품자산) (55,560) (280,875) (409,690) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 매도청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 전환사채의 장부금액과당반기말 현재 재무상태표와의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 1,382,301천원의 이자비용 및 전환권 행사 6,415,600천원에 따른 것입니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 또한 매도청구권의 경우도 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족함에 따라 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로회계처리하였습니다. 동 지분전환권 및 매도청구권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동합니다.(6) 당반기말 현재 장기차입금 및 전환사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입일 차입금액 상환계획 장기차입금 2013-07-23 1,635,000 차입일로부터 7년거치 3년분할상환 2013-10-31 1,460,000 차입일로부터 7년거치 3년분할상환 2013-10-31 87,000 차입일로부터 6년거치 3년분할상환 2014-10-15 4,509,000 차입일로부터 7년거치 3년분할상환 2014-10-15 918,000 차입일로부터 6년거치 3년분할상환 2014-11-17 2,000,000 차입일로부터 5년거치 10년분할상환 2014-12-23 9,500,000 차입일로부터 5년거치 10년분할상환 2015-03-03 1,228,522 차입일로부터 2년거치 6년분할상환 2018-12-31 1,000,000 차입일로부터 3년거치 5년분기분할상환 2019-02-27 1,600,000 차입일로부터 3년거치 5년분기분할상환 2019-04-30 1,700,000 차입일로부터 3년거치 5년분기분할상환 2018-12-31 1,000,000 차입일로부터 3년거치 5년분할 상환 2019-02-27 1,600,000 차입일로부터 3년거치 5년분할 상환 2019-04-30 1,700,000 차입일로부터 3년거치 5년분할 상환 2019-03-18 5,500,000 차입일로부터 3년 일시상환 전환사채 2017-11-29 3,130,000 차입일로부터 5년거치 일시상환 합 계 38,567,522 16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품부채 전환권대가 787,539 - 2,506,944 - 리스부채 628,768 4,939,254 - - 합 계 1,416,307 4,939,254 2,506,944 - 17. 기타부채 당 반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 60,553 - 69,597 - 선수금 10,293 - 10,293 - 미지급비용 489,218 - 352,887 - 선수수익 6,299 - 51,046 - 이연수익(주1) - 552,842 - 610,614 장기종업원급여충당금 - 15,539 - 14,231 합 계 566,363 568,381 483,823 624,845 (주1) 정부차입금(농어촌공사, 산림조합중앙회 차입금) 저리 차입으로 인한 효익을 차입기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 미경과분을 이연하여 부채로 계상하고 있습니다 (주석 15 참조). 18. 퇴직급여제 도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.40 2.40 기대임금상승률 4.14 4.14 (2) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,964,753 2,926,032 사외적립자산의 공정가치 (2,428,761) (2,590,623) 확정급여채무에서 발생한 순부채 535,992 335,409 (3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 2,926,032 (2,590,623) 335,409 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 243,029 - 243,029 이자비용(이자수익) 23,159 (23,159) - 소 계 266,188 (23,159) 243,029 지급액 (227,467) 185,021 (42,446) 반기말금액 2,964,753 (2,428,761) 535,992 (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 2,578,793 (1,854,636) 724,157 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 223,290 - 223,290 이자비용(이자수익) 11,705 (11,705) - 소 계 234,995 (11,705) 223,290 지급액 (87,616) 158,163 70,547 반기말금액 2,726,172 (1,708,178) 1,017,994 19. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 액면가액 500원 500원 발행주식수 21,352,349 19,453,473 보통주 자본금 10,676,175 9,726,737 (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초금액 19,453,473 19,343,000 전환사채 자본전환 1,898,876 - 반기말금액 21,352,349 19,343,000 20. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 33,540,670 26,706,110 자기주식 (1,573,639) (1,573,639) 자기주식처분이익 9,071 9,070 합 계 31,976,102 25,141,541 (2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 25,141,541 24,756,938 전환사채 자본전환 6,834,561 - 반기말금액 31,976,102 24,756,938 21. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,025,335 567,515 (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액: 567,515 (338,097) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가이익 586,949 393,116 법인세효과 (129,129) (86,485) 반기말금액 1,025,335 (31,466) 22. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 874,128 759,240 미처분이익잉여금 53,438,389 53,496,507 합 계 54,312,517 54,255,747 (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 54,255,747 45,816,780 반기순이익 1,265,804 6,537,509 리스부채기준변경효과 (60,147) - 배당금지급 (1,148,887) (1,142,258) 반기말금액 54,312,517 51,212,031 (3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 19,453,473 주 305,361 주 19,148,112 주 60 원 1,148,887 (전반기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 19,343,000 주 305,361 주 19,037,639 주 60 원 1,142,258 23. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출액 47,165,499 80,152,848 48,114,534 83,626,918 기타매출액 3,380,766 3,380,767 1,275,686 4,187,161 합 계 50,546,265 83,533,615 49,390,220 87,814,079 한편 당사의 매출 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 존재하지 않습니다. 24 . 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 직원급여 525,907 1,085,764 528,415 1,113,305 퇴직급여 67,527 135,054 56,985 113,970 복리후생비 136,741 270,811 123,233 255,011 여비교통비 48,025 125,794 35,451 88,535 접대비 37,219 67,242 35,731 61,505 세금과공과금 3,523 9,777 3,299 25,791 감가상각비 68,258 132,335 25,229 50,393 지급임차료 587,824 1,140,990 487,074 957,341 보험료 30,983 56,179 33,382 54,685 차량유지비 9,006 15,763 27,483 52,025 지급수수료 322,665 513,187 214,138 368,093 운반비 522,858 927,932 506,182 956,632 기타 145,697 225,045 98,348 157,664 합 계 2,506,233 4,705,873 2,174,950 4,254,950 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타영업외수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 잡이익 1 11 30 280 임대료수익 1,247 2,479 1,247 2,479 외환차익 59,312 59,753 9,043 35,230 외화환산이익 1,679,609 3,246,079 3,685,855 3,823,231 정부보조금수익 29,134 57,773 56,386 56,386 합 계 1,769,303 3,366,095 3,752,561 3,917,606 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 25,000 25,000 48 48 외환차손 554,258 686,303 34,468 73,364 외화환산손실 106,849 468,682 1,486,855 1,851,977 종속기업투자손상차손 4,855,000 4,855,000 - - 잡손실 - 2,440 4 4 합 계 5,541,107 6,037,425 1,521,375 1,925,393 26. 금융수 익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익: 대여금및수취채권 716,928 1,380,601 647,210 1,215,427 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,439 70,231 35,060 69,709 소 계 752,367 1,450,832 682,270 1,285,136 파생상품평가이익 (410,307) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 566 1,616 187 135 지급보증수익 21,250 42,268 19,476 38,739 합 계 363,876 1,494,716 701,933 1,324,010 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 차입금이자 806,903 1,586,782 836,953 1,404,815 파생상품평가손실 119,280 119,280 - - 합 계 926,183 1,706,062 836,953 1,404,815 27. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 1,712,278 1,829,810 자본에 직접 가감되는 법인세 (129,129) (86,485) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세(주) 102,592 86,485 소급적용할 수 없는 회계정책변경과 관련된 금액 26,537 - 법인세비용 1,712,278 1,829,810 (주) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 - 기말 이연법인세자산 308,556 143,225 - 기초 이연법인세자산 411,147 229,710 - 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 (102,591) (86,485) (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 2,978,082 8,367,320 적용세율(당기 21.3% 전기 21.9%)에 따른 세부담액 633,178 1,829,810 조정사항 이연법인세자산 미인식 항목 1,079,100 - 법인세비용 1,712,278 1,829,810 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 57.5% 21.9% 28. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 19,687,022 19,687,022 사용된 원재료 - 47,485,016 47,485,016 임직원급여 1,085,764 1,065,994 2,151,758 퇴직급여 135,054 107,975 243,029 복리후생비 270,811 139,582 410,393 감가상각비 132,335 694,381 826,716 지급수수료 513,187 916,236 1,429,423 기타 2,568,722 2,870,777 5,439,499 합 계 4,705,873 72,966,983 77,672,856 (전반기) (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 29,524,787 29,524,787 사용된 원재료 - 42,653,920 42,653,920 임직원급여 1,113,305 726,610 1,839,915 퇴직급여 113,970 109,321 223,291 복리후생비 255,011 108,399 363,410 감가상각비 50,393 548,127 598,520 지급수수료 368,093 773,227 1,141,320 기타 2,354,178 2,658,827 5,013,005 합 계 4,254,950 77,103,218 81,358,168 29. 주당이익(1) 당반기 및 전반기 중 기본 및 희석 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주순이익(A) (424,724,555) 1,265,803,638 5,363,925,091 6,537,509,908 가중평균유통보통주식수(B) 20,740,365주 20,073,093주 19,037,639주 19,037,639주 기본주당이익(C = A÷B) (20) 63 282 343 2) 희석주당순이익 (단위: 원) 구 분 전반기 3개월 누 적 보통주희석이익(A) 5,540,244,792 6,895,071,855 희석주당이익 계산을 위한 보통주식수(B) 21,180,343주 21,180,343주 희석주당이익(C = A÷B) 262 326 한편, 당반기의 경우 반희석 효과로 인하여 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.3) 당반기 및 전반기 중 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전반기 3개월 누 적 보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 5,363,925,091 6,537,509,908 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 176,319,701 357,561,947 보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 5,540,244,792 6,895,071,855 (2) 상기 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.1) 기본주당순이익(당반기) (단위:주) 구 분 기간 내 역 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월 (2분기) 4/1~5/29 기초주식 20,884,379 59일/91일 13,540,422 5/30 전환사채 자본전환 21,059,867 1일/91일 231,427 5/31~6/30 전환사채 자본전환 21,352,349 31일/91일 7,273,877 4/1~6/30 자기주식 보유 (305,361) 91일/91일 (305,361) 합 계 20,740,365 누적 1/1~2/07 기초주식 19,453,473 38일/181일 4,084,155 2/8~2/10 전환사채 자본전환 19,599,713 3일/181일 324,857 2/11~2/17 전환사채 자본전환 19,603,585 7일/181일 758,150 2/18~3/6 전환사채 자본전환 19,670,578 17일/181일 1,847,513 3/7~3/24 전환사채 자본전환 19,860,688 18일/181일 1,975,096 3/25~5/29 전환사채 자본전환 20,884,379 66일/181일 7,615,298 5/30 전환사채 자본전환 21,059,867 1일/181일 116,353 5/31~6/30 전환사채 자본전환 21,352,349 31일/181일 3,657,032 1/1~6/30 자기주식 보유 (305,361) 181일/181일 (305,361) 합계 20,073,093 (전반기) (단위:주) 구 분 기간 내 역 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월 (2분기) 4/1~6/30 기초주식 19,343,000 91일/91일 19,343,000 4/1~6/30 자기주식 보유 (305,361) 91일/91일 (305,361) 합 계 19,037,639 누적 1/1~6/30 기초주식 19,343,000 181일/181일 19,343,000 1/1~6/30 자기주식 보유 (305,361) 181일/181일 (305,361) 합계 19,037,639 2) 희석주당순이익(전반기) (단위:주) 구 분 기간 내 역 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월 (2분기) 4/1~6/30 가중평균유통주식수 19,037,639 91/91 19,037,639 4/1~6/30 기초전환상환주식 2,142,704 91/91 2,142,704 합 계 21,180,343 누적 1/1~6/30 가중평균유통주식수 19,037,639 181/181 19,037,639 1/1~6/30 기초전환상환주식 2,142,704 181/181 2,142,704 합 계 21,180,343 30. 금융상품 및 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 108,514,143 89,958,703 자본(B) 97,990,129 89,691,539 부채비율(A/B) 110.7% 100.3% (2) 당기말과 전기말 현재 비파생금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말(금융자산) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 1,828,228 - 단기금융상품 - 3,240,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 103,353 - - 매출채권및기타채권 - 26,510,251 - 주임종 단기채권 - 15,309 - 단기대여금 - 3,169,132 - 파생상품자산 280,875 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 15,194,935 장기금융상품 - 720,000 - 장기대여금 - 84,421,129 - 주임종 장기채권 - 170,304 - 보증금 - 715,745 - 합 계 384,228 120,790,098 15,194,935 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 - 19,120,401 미지급비용 - 489,218 단기리스부채 - 628,768 단기차입금 - 41,899,486 유동성장기차입금 - 163,803 파생상품부채 787,539 - 장기차입금 - 34,720,877 장기리스부채 - 4,939,254 전환사채 - 2,989,600 합 계 787,539 104,951,407 2) 전기말 (금융자산) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 13,392,321 - 단기금융상품 - 3,980,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 101,737 - - 매출채권및기타채권 - 18,180,339 - 주임종 단기채권 - 31,851 - 단기대여금 - 1,143,290 - 파생상품자산 409,690 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 14,607,986 장기금융상품 - 660,000 - 장기대여금 - 79,217,122 - 주임종 장기채권 - 184,971 - 보증금 - 485,745 - 합 계 511,427 117,275,639 14,607,986 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 - 11,075,223 미지급비용 - 352,887 단기차입금 - 41,054,085 유동성장기차입금 - 316,646 파생상품부채 2,506,944 - 장기차입금 - 22,527,485 전환사채 - 8,698,217 합 계 2,506,944 84,024,543 (3) 금융위험관리1) 금융위험요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 2) 이자율변동위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하는 위험회피전략을 적용하고 있습니다. 당반기말 현재 차입금의 이자율이 1%변동시 연간 세전이익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 세전이익 증가(감소) (767,842) 767,842 (638,982) 638,982 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 3) 외화위험관리 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. ① 당사의 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 94,570,815 32,420,189 94,828,560 29,303,713 ② 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 6,215,063 (6,215,063) 6,552,485 (6,552,485) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 가. 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: USD) 구 분 당반기말 전기말 금융보증계약(주1) 10,000,000 10,000,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 당사는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 12개월 12개월 이상 합계 매입채무및기타채무 19,120,401 - - 19,120,401 미지급비용 489,218 - - 489,218 단기차입금 29,463,312 13,252,137 - 42,715,449 유동성장기차입금 167,848 - - 167,848 장기차입금 654,996 295,861 40,832,837 41,783,694 전환사채 3,130,000 - - 3,130,000 리스부채 544,702 87,138 8,174,705 8,806,545 금융보증계약(주1) 11,568,000 - - 11,568,000 합 계 65,138,477 13,635,136 49,007,542 127,781,155 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 당반기말 현재 비파생 금융자산의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 12개월 12개월 이상 합계 단기금융상품 3,240,000 - - 3,240,000 당기손익-공정가치측정금융자산 103,353 - - 103,353 매출채권및기타채권 17,767,366 - 8,742,885 26,510,251 장기금융상품 - - 720,000 720,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 15,194,935 15,194,935 주임종 채권 20,828 - 185,605 206,433 대여금 2,012,332 1,156,800 84,421,129 87,590,261 보증금 - - 715,745 715,745 합 계 23,143,879 1,156,800 109,980,299 134,280,978 (4) 금융상품의 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 103,353 - 103,353 매도청구권(Call Option) - 280,875 - 280,875 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,194,935 - 15,194,935 금융부채 전환권대가 - 787,539 - 787,539 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 101,737 - 101,737 매도청구권(Call Option) - 409,690 - 409,690 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 14,607,986 - 14,607,986 금융부채 전환권대가 - 2,506,944 - 2,506,944 다음 표는 수준2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 가치평가 기법 투입 변수 및 범위 투입변수와 공정가치의 연관성 전환권대가 및 매도청구권(Call Option) 옵션가격결정모형:전환권대가 및 매도청구권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가 및 매도청구권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성41.83% 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환권대가 및 매도청구권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 31. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 서울석유(주) 종속기업 Linked Holdings PTE.,LTD, PT NAGAMAS GEMILANG, PT SUKSES BINA ALAM 기타 특수관계자 흥진유업㈜, 삼미상사㈜, ㈜에이치에이앤, ㈜태멘, 에스오티㈜, 임직원 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대처 내역 금액 당반기 전반기 서울석유(주) 복리후생비 등 24,056 66,075 이자수익 51,370 16,438 Linked Holdings PTE.,LTD 이자수익 1,228,919 1,080,696 지급보증수익 42,267 38,739 임직원 이자수익 1,029 1,098 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권(자금거래 제외)의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대처 내역 금액 당반기말 전기말 서울석유(주) 임차보증금 100,000 100,000 미지급금 11,771 11,992 미수금 24,384 - Linked Holdings PTE.,LTD 미수금 8,957,553 7,462,023 ,선수수익 4,203 46,471 임직원 대여금 635,394 688,988 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동 반기말 Linked Holdings PTE.,LTD 단기대여금 1,118,100 - - 38,700 1,156,800 Linked Holdings PTE.,LTD 장기대여금 78,770,145 2,434,879 - 2,778,656 83,983,680 서울석유(주) 단기대여금 - 2,500,000 (500,000) - 2,000,000 (전반기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동 반기말 Linked Holdings PTE.,LTD 단기대여금 - 696,384 - 32,721 729,105 Linked Holdings PTE.,LTD 장기대여금 73,733,748 907,049 - 3,508,042 78,148,839 서울석유(주) 단기대여금 - 2,000,000 - - 2,000,000 (5) 당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다. (6) 당반기 중 특수관계자에 대해 발생한 리스 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 리스 관련 현금 유출액 서울석유(주) 52,500 (7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 482,760 660,228 퇴직급여 72,320 66,985 합 계 555,080 727,213 당사의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사들로 구성되어 있습니다. (8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 서울석유(주) 제이씨케미칼(주) 종속기업 외화지급보증(주1) USD 10,000,000 신한은행 당사 원화지급보증 5,500,000 국민은행 당사 외화지급보증 USD 1,900,000 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 기업은행 당사 원화지급보증 5,000,000 농협은행 당사 원화지급보증 5,000,000 당사 외화지급보증 USD 3,000,000 당사 원화지급보증 5,000,000 산업은행 당사 원화지급보증 11,500,000 당사 외화지급보증 USD 1,700,000 당사 외화지급보증 USD 8,400,000 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 경남은행 당사 원화지급보증 2,100,000 하나은행 당사 원화지급보증 1,378,000 당사 외화지급보증 USD 6,000,000 부산은행 당사 원화지급보증 2,000,000 우리은행 당사 원화지급보증 2,000,000 IBK 캐피탈 당사 원화지급보증 3,000,000 DGB 캐피탈 당사 원화지급보증 11,500,000 대구은행 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 (주1) 서울석유(주)의 지급보증은 인도네시아 오일팜 농장의 운영자금 차입을 위해 Linked Holdings 에 당사가 지급보증한 USD10,000,000에 대한 일부 연대보증입니다. (9) 당사는 종속기업인 Linked Holdings PTE. Ltd.에 오일팜 플랜테이션 운영에 필요한 자금조달을 위해 신한은행과 지급보증계약을 체결하였습니다. 지급보증기간은 2018년 7월 19일부터 2019년 7월 19일까지이며, 보증금액은 USD 10,000,000입니다. 한편 당사는 지급보증의 일부로 당기말 현재 9,821,879천원인 물가채(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)를 담보로 제공하였습니다. 32. 현금및현금성자산 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 당좌차월은 없습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 현금 4,801 2,585 원화예금 1,191,514 4,760,585 외화예금 631,913 8,629,151 합 계 1,828,228 13,392,321 (2) 당반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 환율변동 이자비용 전환권 행사 리스 회계처리 단기차입금 41,054,085 502,334 343,067 - - - 41,899,486 장기차입금(유동성 포함) 22,844,131 11,941,677 41,100 57,772 - - 34,884,680 전환사채 8,698,217 - - - (5,708,617) - 2,989,600 리스부채 - (91,818) - 161,132 - 5,498,708 5,568,022 재무활동으로부터의 총부채 72,596,433 12,352,193 384,167 218,904 (5,708,617) 5,498,708 85,341,788 33. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 차입금 근저당 설정(주1) 3,000,000 3,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 차입금 근저당 및 종속기업 지급보증(주2) 15,191,772 14,604,823 (주1) 농어촌공사 정책자금 차입을 위한 부산은행 지급보증 근저당이 설정되어 있습니다.(주석 15 참조). (주2) 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 종속기업 Linked Holdings PTE. Ltd.의 신한은행 차입금에 대해 담보제공 하였습니다.(주석 15 참조). 34. 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성 대체 - 230,000 장기차입금의 유동성 대체 - 151,710 전환사채의 자본전환 (5,708,617) - 건설중인자산의 본계정 대체 347,535 - 리스변경효과로 인한 사용권자산 인식 5,797,800 - 리스변경효과로 인한 리스부채 인식 5,498,708 - 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 내역 단위 한도액 사용액 하나카드 법인카드 KRW 50,000 14,524 국민카드 법인카드 KRW 39,000 22,445 신한카드 법인카드 KRW 50,000 294 경남카드 법인카드 KRW 30,000 3,088 국민은행 운영자금 KRW 5,500,000 5,500,000 국민은행 수입신용장개설 USD 1,900,000 - 농협은행 운영자금 KRW 5,000,000 3,100,000 농협은행 운영자금 KRW 5,000,000 5,000,000 농협은행 수입신용장개설 USD 3,000,000 2,678,941 부산은행 수입신용장개설 USD 6,000,000 784,378 경남은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 2,145,786 기업은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 4,184,092 산업은행 수입신용장개설 USD 8,400,000 7,754,828 산업은행 운영자금 KRW 5,000,000 5,000,000 산업은행 시설자금 KRW 11,500,000 4,300,000 산업은행 해외투자 USD 1,062,000 1,062,000 대구은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 3,025,528 대구은행 시설자금 KRW 11,500,000 4,300,000 IBK 캐피탈 운영자금 KRW 2,000,000 2,000,000 DBG 캐피탈 운영자금 KRW 3,000,000 3,000,000 농어촌공사 해외투자 KRW 11,500,000 11,500,000 산림조합중앙회 해외투자 KRW 8,609,000 8,609,000 (2) 당반기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 12,772,434천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 산림조합중앙회 및 농어촌공사 차입금과 관련하여 하나은행으로부터 3,478,000천원, 서울보증보험으로부터 3,500,200천원, 부산은행으로부터 10,000,000천원을 지급보증 받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 3,130 - - - 3,130 합계 - - - 3,130 - - - 3,130 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않 습니다. (사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14(당반기) 안진회계법인 예외사항없음 - 제13기(전기) 안진회계법인 적정 - 제12기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기(당반기) 안진회계법인 연결 및 개별 재무제표(반기,기말) 115 - 제13기(전기) 안진회계법인 연결 및 개별 재무제표(반기,기말) 87 1,264시간 제12기(전전기) 안진회계법인 연결 및 개별 재무제표(반기,기말) 74 1,136시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당반기) - - - - - 제13기(전기) 2019.03 세무조정 등 2018.05~2019.04 9 안진회계법인 제12기(전전기) 2018.03 세무조정 등 2017.05~2018.04 8 안진회계법인 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 가. 이사회의 구성 개요 공시기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사, 3인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어 있으며, 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 그리고 이사회 내에 감사위원회가 구성되어 있습니다. 이사의 수(사외이사 수) 이사회 의장 선임사유 비고 6(3) 윤사호(대표이사) SK에너지 Global 사업본부장 및 삼미상사 대표이사로서의 경험을 바탕으로 회사의 성장과 안정화에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 이사회에서 대표이사로 추천하였고 주주총회에서 선임. 이사회 운영 규정 5조(의장)에 따라 대표이사가 이사회 의장 겸임 나. 중요 의결사항당기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 19-01 2019.01.02 금전대여 결정의건 - 서울석유 가결 19-02 2019.01.08 금전대여 결정의 건 - Linked Holdings PTE. LTD. 가결 19-03 2019.02.19 일반자금 차입의 건 - DGB캐피탈 가결 19-04 2019.02.19 일반자금 차입의 건 - IBK캐피탈 가결 19-05 2019.03.11 1안 - 제13기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2안 - 제 13기 내부회계관리제도 운용실태보고3안 - 제13기 현금배당 결정의 건4안 - 제13기 정기주주총회 소집의 건 가결 19-06 2019.03.18 일반운전자금 차입의 건 - 국민은행 가결 19-07 2019.03.18 외화수입신용장 Usance L/C한도 개설의 건 - 국민은행 가결 19-08 2019.03.21 금전대여 결정의 건 - Linked Holdings PTE. LTD. 가결 19-09 2019.05.16 수입신용장개설 지급보증 한도 증대 - 부산은행 가결 19-10 2019.05.16 지급보증 담보변경의 건 - 부산은행 가결 19-11 2019.05.31 운영자금 대환 및 외국환 한도 기한연장 - 산업은행 가결 19-12 2019.06.25 기업운전자금 차입 - 우리은행 가결 다. 이사회에서 사외이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 사외이사 윤사호(출석률: 100%) 김수남 (출석률: 100%) 이종응 (출석률: 100%) 문봉국 (출석률: 100%) 조성대 (출석률: 100%) 이호규 (출석률: 100%) 19-01 2019.01.02 금전대여 결정의건 - 서울석유 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19-02 2019.01.08 금전대여 결정의 건 - Linked Holdings PTE. LTD. 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19-03 2019.02.19 일반자금 차입의 건 - DGB캐피탈 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19-04 2019.02.19 일반자금 차입의 건 - IBK캐피탈 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19-05 2019.03.11 1안 - 제13기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2안 - 제 13기 내부회계관리제도 운용실태보고3안 - 제13기 현금배당 결정의 건4안 - 제13기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19-06 2019.03.18 일반운전자금 차입의 건 - 국민은행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19-07 2019.03.18 외화수입신용장 Usance L/C한도 개설의 건 - 국민은행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19-08 2019.03.21 금전대여 결정의 건 - Linked Holdings PTE. LTD. 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19-09 2019.05.16 수입신용장개설 지급보증 한도 증대 - 부산은행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19-10 2019.05.16 지급보증 담보변경의 건 - 부산은행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19-11 2019.05.31 운영자금 대환 및 외국환 한도 기한연장 - 산업은행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19-12 2019.06.25 기업운전자금 차입 - 우리은행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 감사위원회가 있습니다.마. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 임기 연임여부 및 연임횟수 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 윤사호 이사회 SK에너지 Global 사업본부장 및 삼미상사 대표이사로서의 경험을 바탕으로 회사의 성장과 안정화에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 이사회에서 대표이사로 추천하였고 주주총회에서 선임. 2017.03.23~2020.03.23 연임 / 1회 경영총괄 해당사항없음 - 사내이사 김수남 이사회 현재 서울석유(주) 대표이사, 서울석유 및 제이씨케미칼 회장으로 회사의 성장에 큰 기여를 하였으며, 전략적 투자 결정에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 재선임 2018.03.22~2021.03.22 연임 / 2회 신규사업 해당사항없음 최대주주의 대표이사 사내이사 이종응 이사회 현재 제이씨케미칼 부사장 兼 마케팅 부문장으로 사업을 직접 책임지는 임원으로 회사의 성장에 큰기여를 하였으며, 기존사업의 성장과 신규사업 발굴에 큰 기여를 할것으로 판단하여 재선임 2018.03.22~2021.03.22 연임 / 1회 국내외 바이오사업 총괄, 감사위원 해당사항없음 - 사외이사 문봉국 이사회 신우회계법인대표이사(現) 및 공인회계사로 재무분야의 탁월한 전문지식을 갖추었으며, 회계감사 및 내부회계관리제도 정착과 감사에 큰 기여를 하였으며, 향후 회사의 회계정책수립 등 재무분야에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 재선임 2019.03.28~2021.03.28 연임 / 1회 감시, 감독, 감사위원 해당사항없음 - 사외이사 조성대 이사회 영남 ES 대표이사, SK E 부사장 등 동종 업계의 전문경영인으로 경험과 연륜이 매우 높아 사외이사로서 회사의 의사결정에 큰 기여를 할것으로 판단하여 선임 2018.03.22~2021.03.22 - 감시, 감독, 감사위원 해당사항없음 - 사외이사 이호규 이사회 SK Networks의 경기강원본부장 ,에너지마케팅 본부장으로 동종업계의 전문경영인으로 마케팅 경험이 풍부하여 회사의 마케팅 역량강화 및 신규사업에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 선임 2018.03.22~2021.03.22 - 감시, 감독, 감사위원 해당사항없음 - 주) 2019년 3월 28일에 소집된 제13기 정기주주총회에서 사외이사로 문봉국 사외이사가 재선임되었습니다.(2) 이사회의 운영당사의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회 운영규정에 따라 사전에 이사회의 심의 및 승인을 통해 이루어지고 있습니다. 이사회 운영 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 제1조 (목적) 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사(사장)로 한다.② 대표이사(사장)가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제7조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사(사장)가 소집한다. 그러나 대표이사(사장)가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사는 대표이사(사장)에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구 할 수 있다.대표이사(사장)가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제10조 (부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항(1) 주주총회의 소집(2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용(3) 영업보고서의 승인(4) 재무제표의 승인(5) 정관의 변경(6) 자본의 감소(7) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속(8) 주식의 소각(9) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수(10) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약(11) 이사, 감사의 선임 및 해임(12) 주식의 액면미달발행(13) 이사의 회사에 대한 책임의 면제(14) 주식배당 결정(15) 주식매수선택권의 부여(16) 이사ㆍ감사의 보수(17) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과 거래의 승인 및 주주총회에의 보고(18) 기타 주주총회에 부의할 의안2. 경영에 관한 사항(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경(2) 신규사업 또는 신제품의 개발(3) 자금계획 및 예산운용(4) 대표이사의 선임 및 해임(5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임(6) 공동대표의 결정(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임(9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(10) 이사의 전문가 조력의 결정(11) 지배인의 선임 및 해임(12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침(13) 급여체계, 상여 및 후생제도(14) 노조정책에 관한 중요사항(15) 기본조직의 제정 및 개폐(16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐(17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 또는 폐지(18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정(19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고3. 재무에 관한 사항(1) 투자에 관한 사항(2) 중요한 계약의 체결(3) 중요한 재산의 취득 및 처분(4) 결손의 처분(5) 중요시설의 신설 및 개폐(6) 신주의 발행(7) 사채의 모집(8) 준비금의 자본전입(9) 전환사채의 발행(10) 신주인수권부사채의 발행(11) 다액의 자금도입 및 보증행위(12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정4. 이사에 관한 사항(1) 이사와 회사간 거래의 승인(2) 타회사의 임원 겸임5. 기 타(1) 중요한 소송의 제기(2) 주식매수선택권 부여의 취소(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황재무지원실 - 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 안건자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있음. (담당: 안정모 상무, 김재원 팀장)(2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 문봉국 - 1981 한국외국어대 무역학과 졸업 - 1981~86 삼일회계법인 - 1986~91 전일합동 회계사무소 - 1991~99 청운회계법인 - 1999~2006 한영회계법인 - 2006~현재 신우회계법인대표이사(現) 해당사항 없음 없음 - 조성대 - 1977 연세대학교 응용통계학과 졸업 - 1978 대한석유공사 입사 - 2006 SK(주) 법인영업 본부장 - 2011 영남 ES 대표이사 - 2015 SK E 부사장- [現] 대구행복한미래재단 이사장 해당사항 없음 없음 - 이호규 - 1979 고려대학교 법학과 졸업 - 1983 (주)유공 입사 - 2010 SK Networks 경기강원본부장 - 2015 SK Networks 에너지마케팅 본부장 해당사항 없음 없음 - (3) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019-03-11 재무담당 문봉국,조성대,이호규 - 리스회계 기준변경, 상장사 내부회계관리제도 인증수준 강화 등 주요 제도 변경사항 안내 2019-03-28 생산부문 문봉국,조성대,이호규 - 생산현장 및 신항공장 건설현장 견학/시찰 통한 사업 이해도 제고 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 설치여부 구성방법 비 고 O 3인(사외이사 2인, 사내이사 1인) 회사의 업무감사 및 회계감사 수행 ① 감사위원회의 목적 감사위원회는 법령 및 정관 또는 이사회규정에 따라 회사의 회계와 업무를 감사 하고 이사회가 위임한 사항을 처리하는 기능을 수행한다. ② 감사위원회의 기능 및 권한 (감사위원회규정 제11조 제1항) 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 임시주주총회의 소집청구 (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술 2. 이사 및 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 대한 보고의무 (2) 감사보고서의 작성ㆍ제출 (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 (4) 이사에 대한 영업보고 청구 (5) 이사회에서 위임받은 사항 3. 감사에 관한 사항 (1) 업무·재산 조사 (2) 자회사의 조사 (3) 이사의 보고 수령 (4) 이사와 회사간의 소에 대한 대표 (5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청 시 소제기 결정여부 (6) 외부감사인 선임 및 변경·해임에 대한 승인 (7) 외부감사인으로 부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관 에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 (8) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사 실의 보고 수령 (9) 내부통제시스템의 평가 4. 기타 법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ○ 감사위원회규정 제12조 (관계인의 출석 등) ① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의 에 참석하도록 요구할 수 있다. ② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문 을 요구할 수 있다.(3) 감사위원회(감사)의 인적사항 (2019년 06월 30일 기준) 성 명 주 요 경 력 비 고 문봉국 - 공인회계사- 1981 한국외국어대 무역학과 졸업 - 1981~86 삼일회계법인 - 1986~91 전일합동 회계사무소 - 1991~99 청운회계법인 - 1999~2006 한영회계법인 - 2006~현재 신우회계법인대표이사(現) 대표위원/사외이사 조성대 - 1977 연세대학교 응용통계학과 졸업 - 1978 대한석유공사 입사 - 2006 SK(주) 법인영업 본부장 - 2011 영남 ES 대표이사 - 2015 SK E 부사장- [現] 대구행복한미래재단 이사장 사외이사 이종응 - 1988 한국항공대학교 항공경영학과 졸업 - 1988 SK(주) 입사 - 2007 SK네트웍스(주) 팀장 - 2010 제이씨케미칼 입사(경영지원본부장) - [現] 제이씨케미칼 부사장 兼 마케팅 부문장 사내이사 총 계 3 인 사외이사2인/사내이사1인 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 (2019년 06월 30일 기준) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 문봉국(출석률:100%) 조성대(출석률:100%) 이종응(출석률:100%) 19-01 2019.03.11 제13기 2018년 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 제13기 2018년 내부회계관리제도 설계및 운영실태 보고 (2018년 12월 31일 기준) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이금복(출석률:100%) 문봉국(출석률:100%) 조성대(출석률:100%) 이종응(출석률:100%) 18-01 2018.03.07 제12기 2017년 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 - 제12기 2017년 내부회계관리제도 설계및 운영실태 보고 18-02 2018.04.12 대표위원 (감사위원장) 선임 가결 - 참석 참석 참석 외부 감사인 선임 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 다. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 11일 재무담당 문봉국,조성대,이종응 - 리스회계 기준변경, 상장사 내부회계관리제도 인증수준 강화 등 주요 제도 변경사항 안내 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 라. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 3 이사 1명, 차장 1명, 과장 1명(평균 6.0년) 임직원 준법교육 및 제도 안내, 감사위원회 운영 관련 제반사항 지원 재무지원실 5 상무 1명, 부장 1명, 과장1명, 사원 2명(평균 8.0년) 결산 및 재무제표 작성, 내부통제 검토/평가 및 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 보고서 작성 기 준일 현재 해당사항 없습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 소수주주권의 행사여부 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서울석유 최대주주 보통주 10,675,468 54.88 10,675,468 50.00 - 김수남 서울석유(주) 대표이사 보통주 598,296 3.08 598,296 2.80 - 이일주 서울석유(주) 사내이사 보통주 6,000 0.03 0 0 - 서원희 서울석유(주) 감사 보통주 23,562 0.12 23,562 0.11 - 송종해 흥진유업(주) 대표이사 보통주 19,950 0.10 10,001 0.05 - 한현진 에스오티(주) 대표이사 보통주 5,272 0.02 5,272 0.03 - 윤사호 당사 대표이사 보통주 70,000 0.36 70,000 0.33 - 이종응 당사 사내이사 보통주 22,538 0.12 22,538 0.11 - 채문성 당사 미등기임원 보통주 13,334 0.07 13,334 0.06 - 안정모 당사 미등기임원 보통주 6,164 0.03 6,164 0.03 - 김의진 최대주주 특수관계자 보통주 179,167 0.92 179,167 0.84 - 김의윤 최대주주 특수관계자 보통주 183,063 0.94 183,063 0.86 - 김지수 최대주주 특수관계자 보통주 181,650 0.93 181,650 0.85 - 계 보통주 11,984,464 61.61 11,968,515 56.05 - 종류주 - - - - - 주1) 기초는 2019년 1월 1일, 기말은 2019년 6월 30일 기준입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 서울석유(주) 1 김수남 100.0 - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 서울석유 (주) 자산총계 172,751 부채총계 123,545 자본총계 49,207 매출액 529,539 영업이익 125 당기순이익 -1,880 주)2018년말 기준 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 서울석유(주)는 1962년 5월 23일에 설립되어 휘발유,경유 등 유류의 도소매, 유류운송 및 가스소매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 회사의 본사는 서울특별시 중구 장충단로 202에 소재하고 있습니다.정유사인 SK에너지(주)의 국내 석유제품 판매대리점으로 휘발유, 등유, 경유, 중유 및 LPG 등을 판매하는 사업 및 부동산개발업, 분양업, 부동산 임대업 등을 영위하고 있습니다.서울석유의 경영주체는 동사의 지분을 100% 보유하고 있는 김수남 대표이사입니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (4) 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 서울석유(주) 10,675,468 50.72 - - - - - 우리사주조합 305,361 1.45 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,338 99.76 6,420,018 33.00 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤사호 남 1958년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 고려대- SK에너지- 삼미상사(주) 70,000 - 지배회사 임원 5년 2020년 03월 23일 김수남 남 1956년 11월 사내이사 등기임원 상근 신규사업 - 한양대- 서울석유(주)대표이사 598,296 - 최대주주 7년 2021년 03월 22일 이종응 남 1962년 03월 부사장 등기임원 상근 마케팅,감사위원 - 한국항공대- SK네트웍스 22,538 - 지배회사 임원 7년 2021년 03월 22일 문봉국 남 1959년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 - 한국외국어대- 삼일회계법인- 대전 중구청 지방세 심의위원- 신우회계법인(現) - - 지배회사 임원 5년 2022년 03월 28일 조성대 남 1954년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 -연세대-SK(주)-SK E - - 지배회사 임원 1년 2021년 03월 22일 이호규 남 1957년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 -고려대-(주)유공-SK Networks - - 지배회사 임원 1년 2021년 03월 22일 채문성 남 1965년 12월 전무 미등기임원 상근 CTO - 서강대대학원- SK(주)- 쓰리엠안전개발 13,334 - 지배회사 임원 12년 - 안정모 남 1968년 10월 상무 미등기임원 상근 재무지원 - 부산대- SK네트웍스 6,164 - 지배회사 임원 6년 - 박영기 남 1962년 02월 상무 미등기임원 상근 공장장 - SK에너지 - - 지배회사 임원 1년 - 윤여훈 남 1972년 10월 이사 미등기임원 상근 경영지원 - SK에너지 - - 지배회사 임원 1년 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 바이오연료 남 71 - 1 - 72 7 2,130 27 - 바이오연료 여 3 - - - 3 7 64 12 - 합 계 74 - 1 - 75 7 2,194 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 341 57 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 483 81 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 325 163 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 104 104 - 감사위원회 위원 3 140 46 사내이사1사외이사2 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 이사 및 감사에게 5억원 이상 지급한 개인별 보수가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 계열회사 현황 [계열회사 현황] (단위 : 백만원) 회사명 서울석유(주) (주)에이치에이앤 ㈜태멘 흥진유업(주) 삼미상사(주) 에스오티(주) Linked Holdings PTE.Ltd. PT Niagamas Gemilang PT Sukses Bina Alam 대표이사 김수남 이일주 윤사호 송종해 강승일 한현진 윤사호Clement Cheng 김남일 Haribuang 설립일자 1962.05.23 2015.08.18 2014.04.10 1985.03.13 1955.05.23 1974.05.27 2011.5.16 2007.03.08 2012.06.18 자본금 872 3,000 300 50 601 500 USD2,654,146 IDR2,000,000,000 IDR250,000,000 업종 유류 도소매 데이터베이스 및온라인정보 제공업 주택건설업건물종합관리업 유류 도소매 유류 도소매 운수업 Palm Plantation Investment 오일팜 농장 운영 및 팜 오일 생산 오일팜 농장 운영 및 팜 오일 생산 소재지 서울시 중구 장충단로 202 서울시 강남구압구정로 54길 21번 2층(신사동) 서울시 중구 장충단로 202 서울시 송파구가락동 600번지 서울시 동대문구 신설동 117-21 삼미빌딩 인천광역시 계양구 오조산로 37번길 7-1 8 ROBINSON ROAD#03-00ASO BUILDINGSINGAPORE Komplek Grand Mutiara Blok C No.6, Sub-District of Teluk Lorong Ilir, District of Samarinda Ulu, Municipality of Samarinda, Province of East Kalimantan, Indonesia JL, M. SAID GG.4 BLOKG NO.66 RT.11,Keluahan Samarinda,Indonesia Sungai ,Kunjang, Lok Bahu ,Kecamatan 계열사유 서울석유가 당사의 지분50.00% 보유 서울석유가 (주)에이치에이앤의 지분100% 보유 서울석유가㈜태멘의 지분43.14%보유 서울석유가 흥진유업(주)의 지분 100% 보유 서울석유가 삼미상사(주)의 지분 49.75% 서울석유가 에스오티(주) 지분 100%보유 당사가 지분80% 보유 Linked Holdings PTE.Ltd가 지분95% 보유 Linked Holdings PTE.Ltd가 지분 95% 보유 (2) 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 구 분 제이씨케미칼(주) 서울석유(주) Linked Holdings PTE.Ltd ㈜태멘 (주)에이치에이앤 김수남 사내이사 대표이사 - 사내이사 사내이사 윤사호 대표이사 - 이사 대표이사 사내이사 주) 2019.06.30기준입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Linked Holdings PTE.Ltd. 2012년 11월 07일 해외자원개발 6,019 8,000 80 9,292 - - -4,855 8,000 80 4,437 103,159 -802 합 계 8,000 80 9,292 - - -4,855 8,000 80 4,437 103,159 -802 주) 투자주식의 평가방법은 원가법입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 거래 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (1) 가지급금, 대여금 및 가수금 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 담보제공 내역 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 채무보증 내역 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 대주주가 제공한 채무보증의 내역 (단위: 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 서울석유(주) 제이씨케미칼(주) 종속기업 외화지급보증(주1) USD 10,000,000 신한은행 당사 원화지급보증 5,500,000 국민은행 당사 외화지급보증 USD 1,900,000