제이씨케미칼 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2006년 3월 24일에 설립, 본사를 울산광 역시 울주군 온산읍 화산1길 70번지에 두고 있습니다. 신재생에너지인 바이오디젤 등을 제조, 판매하는 기업으로서 국내최초로 바이오디젤 연속식생산공정을 자체 설계하여 2007년 10월 완공 후 산업자원부 에 석유대체연료 제조ㆍ수출입업 등록(바이오디젤 연간 제조능력 79,200㎘)을 하였으며, 2009년 8월 제조능력을 120,000㎘로 증대하여 등록을 변경 하였습니다. 2008년 1월 국내 정유사 품질규격에 적합한 제품을 출시하여 정유사에 바이오디젤(BD100)을 꾸준히 공 급하고 있습 니 다 . 또한 2014년 1월 산업통상자원부 발전용 바이오중유 시범보급사업 추진에 관한 고시에 의거 바이오중유 제조능력을 2014년 2월 87,120㎘로 신청하였으며, 2014년 12월 제조능력을 154,000㎘로, 2016년 10월 제조능력을 252,000㎘로 증대하여 등록을 변경 하였습니다. 그리고, 바이오디젤 제조 업계 최초로 2012년 10월에 인도네시아 동부 칼리만탄에 위치한 오일팜 플랜테이션 농장을 인수함으로써 바이오디젤의 주원료인 팜유를 생산하는 플랜테이션 사업영역에 진입하였습니다. 오일팜 플랜테이션 사업은 신성장 동력 확보를 위한 당사의 전략사업 분야로 해외자원개발사업을 통한 원료 확보에서부터 제품 생산에 이르기까지 수직 계열화 체계를 구축함으로써 원료 자급율 증대 뿐만 아니라, 안정적 사업 포트폴리오 구축, 국내 에너지 수입대체 효과, 연관사업 확대 등 부가적인 가치 창출을 통해 회사의 지속성장을 위한 기반으로서 중요한 역할을 담당할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 연결대상 종속회사는 팜 플랜테이션 투자법인인 Linked Holdings PTE. Ltd.와 팜 플랜테이션 사업법인인 PT Niagamas Gemilang 과 PT Sukses Bina Alam이 있습니다. 팜플랜테이션 사업 법인은 팜나무 육성과 FFB 수확을 병행하고 있습니다. 또한 2015년부터 시작된 CPO Mill 공장은 2016년 11월에 준공을 완료하여, 2017년 상반기 현재 본격 적으로 CPO 및 PK 생산과 판매를 진행하고 있습니다.

[지배회사에 관한 사항]

가. 산업 현황 및 전망 (1) 산업의 특성신재생에너지 산업은 기존의 화석연료를 변환시켜 이용하거나 햇빛, 물, 지열, 강수, 생물유기체 등을 포함하는 재생가능한 에너지를 변환시켜 이용하는 에너지산업입니다. 신재생에너지 산업은 2030년까지 연간 10~20%의 높은 성장세를 유지할 것으로 전망되어 기업에게 사업진출의 동기를 제공하며, 발전차액지원제도 또는 신재생에너지의무할당제도와 같은 정부지원이 보장되어 사업 추진시 리스크를 분산할 수 있습니다. 또한 국내의 정보통신기술 및 전문인력 등 산업 인프라가 잘 갖춰져 사업화 기회가 다양한 장점이 있습니다. 다만 시장 확대 시 시장 참여 업체의 증가로 인한 경쟁도가 증가할 가능성 이 있 으 며 , 국제유가 변동은 바이오디젤의 매입,매출 단가에 다소 영향이 있을 것으로 예상됩니다 . 신재생에너지 산업은 국제적으로 통일된 정의는 없으며, 신재생에너지 통계 기준도 국가별로 상이합니다. 국제에너지기구(IEA)에서는 자체기준을 가지고 통계자료를 작성하고 있으며, 국제에너지기구(IEA) 회원국들은 국가별 부존여건, 환경기준 등에 따라 특정 에너지원을 추가 또는 제외하고 있습니다. IEA의 통계조사 대상 에너지원으로 수력, 지열, 태양광, 태양열, 해양, 풍력, 고체바이오, 바이오연료, 바이오가스, 재생가능 도시폐기물, 산업폐기물, 비 재생 도시폐기물 등이 있으며, 우리나라의 경우 『신에너지 및 재생에너지 개발이용보급촉진법』제2조에 의해 기존의 화석연료를 변환시켜 이용하거나 재생 가능한 에너지를 변환시켜 이용하는 에너지로서 1) 태양에너지 2) 생물자원을 변환시켜 이용하는 바이오에너지 3) 풍력 4) 수력 5) 연료전지 6) 석탄을 액화ㆍ가스화한 에너지 및 중질잔사유를 가스화한 에너지 7) 해양에너지 8) 폐기물에너지 9) 지열에너지 10) 수소에너지 등으로 정의하고 있습니다. [신재생에너지 산업의 구분]

구분	내용

태양광(Photovoltaic)	태양광발전시스템(태양전지, 모듈, 축전지 및 전력변환장치로 구성)을 이용하여 태양광을 직접 전기에너지로 변환시키는 기술

태양열(Solar Thermal)	태양열이용시스템(집열부, 축열부 및 이용부로 구성)을 이용하여 태양광선의 파동성질과 광열학적성질을 이용분야로 한 태양열 흡수ㆍ저장ㆍ열 변환을 통하여 건물의 냉난방 및 급탕 등에 활용하는 기술

풍력(Wind power)	풍력발전시스템(운동량변환장치, 동력전달장치, 동력변환장치 및 제어장치로 구성)을 이용하여 바람의 힘을 회전력으로 전환시켜 발생하는 유도전기를 전력계통이나 수요자에게 공급하는 기술

연료전지(Fuel Cell)	수소, 메탄 및 메탄올 등의 연료를 산화(酸化) 시켜서 생기는 화학에너지를 직접 전기에너지로 변환시키는 기술

수소에너지 (Hydrogen Energy)	수소를 기체 상태에서 연소 시 발생하는 폭발력을 이용하여 기계적 운동에너지로 변환하여 활용하거나 수소를 다시 분해하여 활용하는 기술

바이오에너지 (Bio Energy)	태양광을 이용하여 광합성 되는 유기물(주로 식물체) 및 동 유기물을 소비하여 생성되는 모든 생물 유기체(바이오매스)의 에너지

폐기물에너지 (Waste Energy)	사업장 및 가정에서 발생되는 가연성 폐기물 중 에너지 고함량 폐기물을 열분해, 가스화, 소각 등의 방법으로 가공, 처리하여 연료를 생산하는 기술

지열에너지 (Geothermal Energy)	지표면으로부터 지하로 수m 에서 수㎞ 깊이에 존재하는 뜨거운 물(온천)과 돌(마그마)을 포함하여 땅이 가지고 있는 에너지를 이용하는 기술

해양에너지(Ocean Energy)	해수면의 상승하강운동을 이용한 조력발전과 해안으로 입사하는 파랑에너지를 회전력으로 변환하는 파력발전, 해저층과 해수표면층의 온도 차를 이용, 열에너지를 기계적 에너지로 변환 발전하는 온도차 발전

(2) 산업의 성장성 (가) 해외 국제에너지기구(IEA, International Energy Agency )에서 향후 20년(~2040)간의 에너지 트랜드를 전망하는 「2016 세계에너지전망(World Energy Outlook 2016, 2016.11월)」보고서를 발표하였습니다.

국제에너지기구(IEA, International Energy Agency )는 에너지분야에서 세계 최고 권위의 국제기구로, 1974년에 설립되어 현재 우리나라를 비롯, 29개 회원국이 가입하고 있습니다.

IEA의 「2016 세계에너지전망」보고서의 주요 내용은 다음과 같습니다.『2016 년 11 월에 발효된 파리기후변화협약은 본질적으로 에너지에 대한 협약이다. 본 협약의 이행을 위해서는 온실가스 배출량의 2/3 이상을 차지하는 에너지 부문의 변화가 가장 필수적으로 요구된다. 재생에너지의 빠른 확산 등 최근 에너지 부문에서 진행되고 있는 많은 변화는 기후변화 대응을 위한 저탄소 사회로의 이행이 충분히 현실성 있고 타당한 노력임을 보여주고 있다. 2015 년은 에너지 부문 CO2 배출량의 증가세가 멈춰선 의미 있는 해였다. 이는 세계 경제가 재생에너지 사용 확대와 에너지효율 향상을 통해 에너지원단위를 1.8% 개선한 결과이며, 이러한 변화는 매해 속도를 더해가고 있다. 석유 및 가스 상류부문 투자가 급격히 감소하는 상황에서도, 매년 약 1.8 조달러에 이르는 에너지투자의 상당부분이 청정에너지 부문에 유입되고 있으며, 세계 각 국의 화석연료 보조금규모는 2014 년 5,000 억 달러에서 2015 년 약 3,250 억 달러로 감소하였다. 이러한 큰 폭의 보조금 감소는 부분적으로 화석연료 가격 하락에 힘입었지만, 본질적으로 각 국 정부가 화석 연료 보조금 체계 개혁을 통한 저탄소 사회로의 이행에 본격적으로 착수했음을 보여주고 있다. 전력부문은 파리기후변화협약의 이행에 있어 가장 핵심적인 분야이다. 主 시나리오에서는 2040 년까지 신규 발전설비의 60%가 재생에너지 전원으로 구축되며, 2040 년에는 대부분의 재생에너지 발전이 별도 보조금 지원 없이도 타 전원 대비 충분한 비용 경쟁력을 갖추게 될 것으로 전망된다. 재생에너지 발전설비의 급격한 확대는 큰폭의 비용 하락을 가능케 할 것이다. 태양광 발전은 2040 년까지 평균 단가가 40~70% 더 하락할 것으로 예상되며, 육상 풍력은 10~25% 더 하락할 것으로 예상된다. 중국의 신규 태양광발전 단위당 보조금은 2025 년까지 3/4 가량 축소되고, 인도의 태양광 프로젝트는 늦어도 2030 년까지는 정부의 별도 지원 없이 다른 에너지원과 경쟁할 수 있게 될 것이다. 현재 전 세계의 재생에너지 보조금은 약 1,500 억 달러 수준으로, 그 중 80%가 전력, 18%는 수송, 1%는 열 부문에 투입되고 있다. 2030 년까지 발전단가는 감소하는 반면, 소매 전력요금의 증가가 예상되는 가운데, 재생에너지 보조금은 전세계적으로 2,400 억 달러를 정점으로 감소하는 추세를 보이게 될 것이다. 또한, 재생에너지는 세계 에너지 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 열 부문에서도 역할이 강화될 것이며, 2040 년까지 열에너지수요 증가분의 절반을 공급하게 될 것이다. 아시아 신흥국에서는 산업용 열원으로 이용되는 바이오 에너지 형태로 나타날 것이며, 온수용 에너지원으로서는 중국, 남아프리카, 이스라엘, 터키 등의 경우와 같이 태양열에너지 형태가 될 것이다.』

(나) 국내

우리나라는 에너지 자원의 절대부족으로 에너지의 97%이상을 해외에서 수입하여 사용하고 있어 정부에서는 안정적인 국산에너지 확보를 위해 에너지 환경 변화와 신재생에너지 개발 및 보급을 위한 정책을 추진하고 있습니다. 국 가에너지기본계획은 20년을 계획기간으로 5년마다 수립ㆍ시행하는 국가 최상위 에너지 계획으로 제2차 국가에너지기본계획은 2013년부터 2035년까지의 에너지 수급과 정책 등의 기본방향을 설정하게 되는데, 에너지경제연구원 관계자, 민간전문가 등으로 구성된 국가에너지기본계획 민관워킹그룹의 자문을 받아 산업통상자원부가 2014년 1월에 제2차 국가에너지기본계획을 발표하였습니다. 제2차 국가에너지기본계획에 따르면 정부는 2035년 에너지수요는 2억5410만TOE(석유환산톤)으로 2011년(2억59만TOE)보다 연평균 0.9%씩 증가할 것으로 전망했으며, 특히 전력은 연평균 2.5%씩 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 세계 에너지 수요전망은 원별로 보면 신재생에너지가 연평균 2.7%의 속도로 원자력과 함께 가장 빠르게 증가할 것이라고 전망하고 있습니다.

출처 : 제2차 국가에너지기본계획(산업통상자원부, 2014.1) 1차 에너지 기준 신재생에너지 보급 목표는 에너지안보, 온실가스 감축 효과 등을 고려하여 2035년 11%를 설정하고, 보급 및 상용화 계획에서는 신재생연료 혼합 의무화 제도인 RFS제도를 도입해 수송용연료에 일정비율 이상의 신재생에너지 연료를 혼합하여 공급하도록 의무화하는 제도를 시행하도록 발표하였습니다.

출처 : 제2차 국가에너지기본계획(산업통상자원부, 2014.1) 1차 에너지 기준 원별 보급 목표는 2035년 폐기물(29.2%), 풍력(18.2%), 바이오(17.9%), 태양광(14.1%)로 전망하고 있습니다.

출처 : 제2차 국가에너지기본계획(산업통상자원부, 2014.1)

나. 업계 현황(1) 바이오디젤의 정의 및 특성

바이오디젤이란 자연에 존재하는 각종 유지 성분을 물리, 화학적 처리과정(에스테르 공정)을 거쳐 석유계 디젤과 유사한 액체 연료로 변환시켜 디젤엔진에 사용하는 기술입니다. 바이오디젤의 원료가 되는 기름은 크게 유채씨, 해바라기씨, 대두, 팜 등과 같이 다량의 식물유를 함유하는 종자를 이용하거나 기타 쌀기름과 같이 각종 곡식물의 가공처리 과정에서 발생하는 부산물인 기름 혹은 폐식용유 등을 이용하고 있으며,국내에서는 2011년도부터 산업통상자원부(구. 지식경제부) 고시에 의해 소, 돼지 등의 동물성 유지도 바이오디젤의 원료로 사용되고 있습니다.

이들 원료를 이용하여 알칼리 촉매 존재 하에서 메탄올과 에스테르 교환 반응시켜 합성하면 물리화학적 특성이 일반 경유와 거의 비슷한 지방산메틸에스테르, 즉 바이오디젤이 생성됩니다. 바이오디젤의 경우 석유계 디젤에 비해 각종 대기오염 물질의 배출이 현저히 적으며, 기존의 디젤엔진 기관을 개조 없이 그대로 사용 가능하다는 장점이 있습니다.

미국 에너지부에서는 매연, 이산화탄소, 유황 등의 오염물질 배출이 적은 환경 친화적인 대체에너지 연료로서 바이오디젤에 대해 다음과 같이 정의하고 있습니다.

첫째, 식물성 오일이나 지방으로부터 얻어진 디젤연료를 대체할 수 있는 연료.

둘째, 디젤엔진에 사용될 수 있고 기존의 디젤연료와 비슷한 성능을 발휘할 수 있는 대체 연료.

셋째, 해외로부터 석유 수입량을 줄일 수 있는 재생 가능한 원료로 국내에서 생산된 액체 연료.

넷째, 분진, 이산화탄소, 황 등의 오염물질의 배출이 적고 생분해성인 운송 연료.

바이오디젤은 디젤자동차의 경유에 혼합해서 쓰거나, 100% 순수 연료로 사용되고 있습니다. 미국, 유럽연합(EU) 등 주요 선진국에서는 바이오디젤의 품질기준이 마련되어 있으며, 자동차 연료용 외에 난방연료용으로도 개발되어 있고, 우리나라에서도 경유에 바이오디젤을 혼합한 연료가 상용화되어 주유소를 통해 경유차에 판매되고 있습니다.

[바이오디젤의 구조식]

(2) 바이오디젤의 연혁 및 성장과정

바이오연료는 곡물, 목재, 농업부산물, 녹조류에서 생산하는데 화석 에너지와는 달리지속적으로 사용할 수 있고 현재의 자동차엔진과 주유설비 같은 자동차 인프라를 그대로 활용할 수 있는 유일한 신재생에너지입니다. 미국, 브라질, 유럽에서 바이오에탄올과 바이오디젤 연료 생산이 상용화되었고, 말레이시아, 인도네시아 및 중국, 인도 등 동남아시아로 확산되고 있습니다. 특히, 전 세계적으로 에너지원 다양화, 석유위기 대응, 환경개선 및 농업 정책적 측면에서 바이오디젤의 보급 필요성이 제기되고 정부간기후변화위원회(IPCC:Intergovernmental Panel on Climate Change)에서 인정하는 탄소중립원으로써 대기환경 개선, 온실가스 감축, 제품 및 기술 수출 등의 성과를 거두며 친환경 대체에너지로서의 입지를 다져오고 있는 등 대체에너지로서 국제적 관심이 높은 에너지입니다.

바이오디젤은 국내에서는 일부 원료의 수입과 식량가격 상승 유발 등의 문제가 제기되어 보급에 대한 부정적 시각도 상존하는 상황이지만 원가 및 원료 수급 여건 개선을 위해 2011년부터는 동물성 바이오디젤을 상용화하여 폐식용유와 마찬가지로 버려지던 자원인 동물성 유지를 재활용하여 폐자원 재활용 및 에너지 자립도 제고효과를 한층 더 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있으며, 이 밖에 바이오디젤 지속가능성 기준을 마련하여 차세대 바이오연료 개발을 촉진하는 등 중장기 바이오디젤 산업 발전 방향도 제시하고 있습니다.

[국내 외 바이오디젤 보급 확대 필요성]

환경정책	에너지정책	농업정책	산업정책

- 온실가스 감축 - 대기환경 개선 - 폐자원 활용	- 에너지안보 확보 - 에너지원 다양화 - 석유위기 대응	- 농가소득 증대 - 농촌경제 활성화 - 도, 농 균형발전	- 신산업 육성 - 신규고용 창출 - R 활성화

우리나라는 2002년 환경부의 요청으로 석유의존도 완화, 에너지원 다양화, 온실가스 감축, 대기환경 개선 및 환경규제 대응 등을 위해 서울 및 수도권을 중심으로 BD20(경유80% + 바이오디젤 20%)형태로 2002년 6월부터 시범보급 사업을 시작하였습니다. 바이오디젤의 상용화는 2006년 7월 이후 정유사를 통하여 BD5(바이오디젤의 경유 혼합비율 최대 5%) 중심으로 보급이 이루어져 0.5%를 경유에 혼합하기 시작하였습니다.

정부 및 업계는 신재생에너지 공급 의무화제도(RPS, Renewable Portfolio Standard)처럼 안정적이고 지속가능한 중장기적인 신재생연료 정책 수립을 위해 신재생연료의무혼합제도(RFS: Renewable Fuel Standard) 도입을 추진하여 2013년 2월 15일 RFS공청회 이후 2013년 6월 25일 국회 본회의에서 석유정제업자 또는 석유수출입업자에 대하여 수송용연료에 일정비율 이상의 신재생에너지 연료를 혼합하도록 의무화하는제도(RFS:Renewable Fuel Standard) 법안이 2년 후 시행으로 통과되었습니다.혼합율은 기존의 2%에서 2015년 7월 31일부로 0.5%상향조정 된 2.5%로, 2018년에는 올해 검토기간을 거쳐 0.5%추가 상향 조정된 3%의 혼합 예정입니다.

[바이오연료 관련 정책 배경(RFS)]

출처 : 한국석유관리원 연구센터, 2010 (3) 경기변동 및 계절성

바이오디젤은 경유에 혼합하여 소비되고, 국가 정책으로 의무혼합비율을 정하는 사업특성상 일반적인 경기변동에는 비탄력적이며, 경유의 소비량에 영향을 받습니다.바 이 오디젤 의무혼합비율은 2015년 7월 31일부터 2.5%로 확대(2.0% →2.5%)되고, 경유 소비량은 2015년 1억2,079만 배럴, 2016년 1억 6656만 배럴로 증가하는 추세로 국내 경기변동에 비탄력적으로 성장 중입니다. 바이오디젤 판매량은 기본적으로 경유 판매량에 의해 결정되지만, 원가 요인과 품질 특성상 하절기가 동절기보다 판매량이 증가하는 계절성 영향이 다소 있습니다.

(4) 국내외 시장여건(가) 시장의 안정성

신재생에너지 분야인 태양광, 태양열, 풍력, 연료전지, 수소에너지, 폐기물에너지, 지열에너지, 해양에너지 등 여러 대체에너지원 중 당사가 생산하고 있는 경유 대체연료인 바이오디젤을 대신 할 수 있는 에너지원으로는 수소에너지를 꼽을 수 있는데, 우리나라는 아직 초기 단계에 있으며 상용화단계까지는 수많은 시행착오와 물적 인적 인프라 구성이 필요 할 것입니다.그러나 식물이나 동물에 있는 유지성분을 가공하여 디젤엔진에 사용할 수 있도록 만든 자연 순환적인 대체에너지인 바이오디젤은 대기오염과 온난화의 유력한 저감 방안으로 인식됨에 따라 정부차원에서 신재생에너지 이용보급 기본계획 방안으로 시행하고 있어 시장의 안정성 은 긍정적이라 할 수 있습니다.

산업통상자원부(구. 지식경제부)는 2010년 12월 "제2차 바이오디젤 중장기 보급계획"을 통해 장기적으로는 바이오디젤의 신성장동력산업화와 2012년부터 바이오디젤 혼합 의무화 제도를 도입할 계획을 발표하였으며, 2012년부터 바이오디젤의 의무 혼합 시행 후 2015년 7월 31일부로 신재생연료의무혼합제도가 법제화 되어 시행되고 있습니다. 이에 미래의 시장에 대한 전망이 가능하게 되어 바이오디젤 시장의 지속성 및 안정성이 높아지게 되었습니다. (나) 경쟁상황 및 시장점유율

현재 국내에는 9개 바이오디젤 제조업체가 산업통상자원부에 등록되어 있고, 정유사에 바이오디젤을 납품하는 업체는 7개사(제이씨케미칼, SK케미칼, 애경유화, 단석산업, GS바이오, 에코솔루션, 이맥바이오)이며, 등록된 회사의 총 생산능력은 연간 약 120만㎘입니다. 당사의 생산능력은 총 12만㎘로서 제품을 정유사에 공급하는데 충분한 여력을 가지고 있습니다. 바이오디젤 경쟁형태는 산업통상자원부에 등록되어 있는 바이오디젤 제조업체를 대상으로 정유사가 입찰 또는 계약연장을 하는 방식으로 운영되고 있는데, 정유사별로 4∼5개 공급업체를 선정하고 있으며, 품질관리는 산업통상자원부 산하 한국석유관리원에서 주관하고 있습니다. 입찰시기는 12월, 1월, 9월 등 정유사별로 상이하며, 정유사는 매년 입찰을 통해 1년 또는 6개월 기간으로 공급계약을 체결하고 있으나, 입찰 없이 기존 공급업체와 계약연장을 한 사례도 있습니다.당사는 2008년도 바이오디젤을 정유사에 공급하기 시작한 이래 현재까지 꾸준히 공급물량을 확보하고 있으며, 2008년도 영업 당시 5% 수준의 시장점유율에서 현재는 정유사에 납품을 하면서 약 13~15% 수준(당사 추정치임)의 시장점유율을 유지하고 있습니다.

(다) 바이오연료 시장 규모

바이오연료(Biofuel)는 주로 바이오디젤, 바이오에탄올, 바이오가스로 나눌 수 있는데 이는 바이오매스(Biomass)로부터 얻는 연료로 살아 있는 유기체뿐 아니라 동물의배설물 등 대사활동에 의한 부산물을 모두 포함한다고 볼 수 있습니다. 바이오 연료는 콩, 옥수수, 유채, 아마씨 등을 통해 생산되며, 경유와 휘발유에 혼합하여 자동차 연료로 사용되고 있습니다.

① 해외 유럽에서는 이미 1990년대 초부터 신재생에너지의 사용 및 기술 개발이 시작되었으며, 풍력, 태양력 및 바이오매스 등의 기술개발 및 상용화를 국가 정책의 로드맵화하여 준비하였습니다. REN21(21세기를 위한 재생에너지정책 네트워크)에 따르면, 전 세계적으로 바이오디젤 생산량은 2000년 0.8십억ℓ에서 2015년 30.1십억ℓ로 증가하였으며, 수송용 연료로서 바이오디젤이 상용되기 시작한 이후 전 세계적인 기후변화, 에너지 공급의 안정성, 원료 생산지의 개발에 따라 바이오디젤 시장은 점차 성장하고 있습니다. 바이오연료는 세계 수송용 연료 소비의 약 4%를 차지하고 있으며, 2015년 전 세계 바이오연료 생산량 중 에탄올이 74%, 바이오디젤은 22%를 차지하고 있습니다. [ 세계 바이오연료 생산량 ] (단위: 십억 ℓ)

출처 : Renewables Global Status Report (2016), REN21 [세계 바이오디젤 생산량 ] (단위: 십억 ℓ)

연도	2000년	2001년	2002년	2003년	2004년	2005년	2006년	2007년

Bio Diesel	0.8	1.0	1.4	1.9	2.4	3.8	6.5	10.5

연도	2008년	2009년	2010년	2011년	2012년	2013년	2014년	2015년

Bio Diesel	15.6	17.8	18.5	22.4	23.6	26.3	29.7	30.1

출처 : Renewables Global Status Report (2016), REN21 글로벌 바이오디젤의 주요 생산국은 미국(15.9%), 브라질(13.6%), 독일(9.3%), 프랑스(8.0%), 아르헨티나(7.0%), 인도네시아(5.6%) 등으로 구성되어 있습니다. [국가별 바이오디젤 생산량 ] (단위: 십억 ℓ)

순위	국가	바이오디젤 생산량	비중(%)

1	미국	4.8	15.9%

2	브라질	4.1	13.6%

3	독일	2.8	9.3%

4	프랑스	2.4	8.0%

5	아르헨티나	2.1	7.0%

6	인도네시아	1.7	5.6%

7	네덜란드	1.7	5.6%

8	태국	1.2	4.0%

9	싱가포르	1.0	3.3%

10	스페인	0.6	2.0%

-	기타	7.7	25.6%

합계	30.1	100.0%

출처 : Renewables Global Status Report 2016, REN21② 국내

국내 바이오연료 시장은 크게 바이오디젤과 바이오에탄올, 바이오가스, 발전용 바이오중유 등으로 구분할 수 있는데, 바이오연료 중 상용화하여 공급되고 있는 제품은 바이오디젤(BD100)과 바이오중유가 있습니다. 국내 수송용 경유 중 바이오디젤 사용량은 2016년 약54만㎘를 기록하고 있습니다. 경유소비량은 한국석유공사 석유정보망(Petronet)에 따르면, 2011년~2016년 수송용 경유의 소비가 지속 증가하여 2016년 소비량은 1억 6,656만 배럴로 전년동기 대비 6.5%가 증가하였습니다 . 이와 함께 수송용 경유에 대한 바이오디젤 의무혼합비율이 2018년부터 3%로 상향 적용 예상됨에 따라 향후 시장규모는 지속 성장할 것으로 예상됩니다.

[ 바이오디젤 수요 추이 ] (단위 : 만㎘)

구분	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016

BD100	39	39	40	40	40	47	54

출처 : 한국바이오에너지협회, 당사정리(2017.06) [ 국내 수송용 경유 수요 추이 ] (단위 :천Bbl, %)

제품	구분	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년
상반기

경유	전체	136,725	143,020	144,840	156,367	166,558	82,184

수송용	107,131	112,396	112,090	121,704	130,055	65,609

비중	78.4%	78.6%	77.4%	77.8%	78.1%	79.8%

출처 : 한국석유공사 석유정보망(Petronet)

또한 발전용 바이오중유는 2014년 산업통상자원부 고시를 통해 2014년부터 2018년까지 시범사업으로 운용중이며 바이오중유업체가 입찰을 통해 발전사에 공급을 하고있습니다. 국내 발전사의 발전사의 바이오중유 사용량은 2014년 약18만㎘에서 2016년에는 약 40만㎘수준으로 증가하고 있으며, 신재생에너지공급의무화제도(RPS)에 따라 RPS 공급의무자의 이행율이 해마다 높아지는 추세에 따라 바이오중유 사용량도 증가 예상되고 있습니다. 최근 문재인정부가 발표한 국정운영 5개년 계획에 따르면, 탈원전정책과 2030년까지 신재생 에너지 발전비중을 20%로 확대하고, 기존 10% RPS의무비율을 2030년까지 28%로 상향조정하는 내용을 포함하고 있어 바이오중유시장이 확대될 것으로 예상됩니다. (라) 자원조달 상황

바이오디젤의 원재료는 국내 폐자원인 폐식용유 및 동ㆍ식물성유지를 약30%정도 활용하고, 그외는 중남미와 동남아시아에서 생산되는 대두유, 팜유 등을 사용하고 있습니다. 국내에서 사용하는 양은 세계 원재료 시장에서 국내 수요가 차지하는 비중이미미하여 원재료 조달에는 큰 어려움이 없습니다.현재 사용중인 1세대 바이오연료는 옥수수, 유채, 콩 등의 곡물로부터 생산되고 있어바이오연료 생산이 증가함에 따라 식량 가격 상승의 문제를 야기할 수 있습니다.따라서 식용으로 사용이 불가능한 2세대 바이오원료로 농ㆍ임산 부산물인 볏짚, 폐목재 등 그동안 검토되지 않은 새로운 원료의 발굴이 요구되고 있으며, 기술개발 연구가 다양하게 이루어지고 있습니다.

3세대 바이오연료 원료인 조류는 1세대 바이오연료 원료에 비해 단위면적당 바이오매스 생산성이 20~100배 이상 높아 세계적으로 연구개발이 활발히 진행되고 있고, 국내에서도 바이오디젤산업을 신성장동력산업으로 키우기 위해 정부의 지원하에 미세조류 연구개발을 진행하고 있습니다.

(5) 경쟁력

당사의 바이오디젤 생산능력은 연간 12만㎘이며, 국내 최초 자체 설계한 연속식 공정 설비 기술을 적용해서 바이오디젤(BD100)을 생산하고 있습니다.이러한 기술력은 향후 정부의 신재생에너지 정책에 따라 바이오디젤 혼합율이 상승해도 다른 바이오디젤 업체들보다 능동적인 대처가 가능하다는 장점을 보유하고 있습니다.

바이오디젤 생산 시 사용되는 주 원재료는 업체별로 생산공정 방식에 따라 약간의 차이가 있지만 일부 원료만 사용하는 경쟁사와 다르게 현재 곡물시장에서 유통되고 있는 대두유, 팜유, 유채유, 면실유 등 대부분의 식물성유지를 이용하여 제품화가 가능하고, 국내산 원료인 폐식용유 뿐만 아니라, 동물성유지를 이용한 바이오디젤 생산도가능하여 유리한 위치를 차지하고 있습니다.그리고, 바이오디젤 제조용 저급/저가 원재료 활용을 위해 2012년부터 진행한 원료정제 시설이 2013년에 완공되어 현재까지 원활히 가동됨에 따라 원가경쟁력이 제고 되었습니다. 2016년에는 공장개선활동으로 생산량이 증가하였습니다.

당사가 위치하고 있는 울산광역시는 우리나라 4대 정유사 중에 SK에너지와 S-OIL의 공장이 소재하고 있습니다. 타 경쟁 업체 대비 수송비 및 부대비용을 절감할 수 있는 지리적 장점이 있습니다. 또한 지형적으로도 남쪽에 위치하고 있어 겨울에는 따뜻하고 여름에는 시원한 편으로 급격한 날씨변화가 적어 공장 운영 시 장점으로 작용되고 있으며, 항구에 인접하여 원재료 도입 및 제품 수출에도 지리적으로 강점을 가지고 있습니다.

(6) 바이오디젤의 장점

바이 오디젤의 가장 큰 장점은 자동차에서 배출되는 배기가스에 의한 공해를 저감시킬 수 있다는 점입니다. 바이오디젤(BD100)은 연소시 이산화탄소(CO₂)를 배출하지만, 바이도디젤 원료로 사용되는 대두, 팜 등의 식물성 원료가 자라면서 이산화탄소(CO₂)를 흡수하기 때문에 유엔 산하 정부간기후변화위원회(IPCC:Intergovernmental Panel on Climate Change)에서 인정하는 탄소중립연료로서 인정을 받고 있습니다. 또한 바이오디젤(BD100)의 경우 경유 대비 총미연소탄화수소, 황산화물, 일산화탄소, 분진, 오존발생잠재도, 발암성 방향족 화합물, 질화 발암성 화합물 감소 효과가 있습니다.

[Bio Diesel의 공해 감소 효과]

출처 : 국립 바이오디젤 협회 USA, 2010

바이오디젤은 분자내 10∼12 %의 산소가 포함되어 있어 연소 시 완전연소를 도와주기 때문에 혼합사용 시 경유의 배기가스 저감효과가 다른 연료에 비해 크고, 바이오디젤의 원료는 콩, 옥수수, 유채유, 폐식용유 등과 같은 모든 식물성 유지뿐만 아니라다양한 동물성유지를 원료로 사용할 수 있습니다. 유럽은 자국의 바이오연료 원료 사용을 통한 농업 활성화 차원에서 유채유를 주로 사용하며 , 미국 등지에서는 대두유를 주로 사용하고, 우리나라에서는 주로 대두유와 팜유, 폐식용유가 바이오디젤의 원료로서 사용되고 있습니다. 전체적으로는 유럽이 바이오디젤 보급량이 가장 많기 때문에 유채유가 바이오디젤의 원료로서 가장 많이 사용되고 있으며 대두유가 그 뒤를 잇고, 팜유의 사용도 지속적으로 증가하고 있습니다.

[바이오디젤의 반응 메카니즘]

출처 : 한국석유관리원, 2010

바이오디젤(BD100)은 세탄가가 높아 Diesel Cycle에 의한 압축 착화 연소가 가능하여 개조가 불필요하며 차량 및 내연기관에도 바로 사용 가능하며, 기존 주유소 인프라도 그대로 사용 할 수 있으며, 바이오디젤 100% 사용 또는 경유와 혼합하여 사용하고 있습니다. 또한 바이오디젤은 독성이 없어 인체에 무해하고, 경유보다 발화점이 높아 안전하고 저장 및 수송이 용이하여 취급이 간편하고 엔진성능을 향상시켜 엔진수명을 연장시켜 주는 석유대체에너지입니다.

(7) 바이오디젤의 활용 및 국가경제에서의 중요성

바이오디젤이 처음 만들어진 것은 1853년 과학자 E. Duffy와 J. Patrick에 의해서였습니다. 그 이후 1893년 Rudolf Diesel에 의해 세계 최초로 디젤엔진이 발명되었고, 이때 사용한 연료는 석유계 경유가 아닌 땅콩기름이었습니다.

1900년 파리 세계전시회에서 선보인 디젤엔진은 세계화와 도시화 산업화에 따라 저렴하고 대량으로 구할 수 있는 현재 사용하고 있는 경유가 개발되어 사용되고 있습니다. 1990년대 들어 지구의 환경오염문제와 화석연료의 가격상승에 따라 바이오디젤에 대한 본격적인 연구가 시작되었으며 독일, 스웨덴, 체코 등지에서 바이오디젤 공장이 문을 열었고, 1998년의 경우 전 세계적으로 21개 국가에서 바이오디젤을 제조하고 사용하게 되었습니다.

현재 EU는 자동차 연료의 5%~7%정도를 바이오연료로 대체하고 있습니다. 바이오디젤은 경유와 발열량에서 크게 차이가 없고 탄소수도 비슷하여 성분 측면에서 경유를 대체할 수 있으며, 최근 대두되고 있는 태양열, 태양광, 풍력이 화석연료 사용의 많은 부분을 차지하는 수송용 연료를 대체하지 못하는 것과 맞물려, 바이오디젤에 대한 높은 관심을 불러일으키는 원인이 되고 있습니다. 바이오디젤의 중요성은 다음과 같습니다.

첫째, 바이오디젤을 비롯한 신ㆍ재생에너지는 기존 에너지 경유를 대체할 수 있는 석유대체연료입니다. 고갈이 우려되는 기존의 화석 연료에 비해 식물성 및 동물성 유지를 이용한 바이오디젤의 경우 지속적인 생산이 가능하고 경유 대체가 가능합니다.

둘째, 환경오염의 저감 효과가 높은 바이오디젤은 경유에 비해 청정한 연료입니다.1997년 3차 유엔기후변화협약(UNFCC, United Nations Framework Convention on Climate Change)에서는 지구온난화 규제와 방지를 위해 2008∼2012년까지 주요 선진국들의 의무적인 온실가스 감축목표 의무부담을 설정(38개국, 2008 ~ 2012년까지 평균 5.2% 온실가스 감축)하고 「교토의정서」를 채택하였으며, 2005년 2월 16일 공식 발효되었습니다. 당시 개도국으로 분류되던 우리나라는 의무대상국에서는 제외되었으나, 몇몇 선진국들은 감축목표 합의를 명분으로 우리나라도 자발적인 의무부담을 할 것을 요구하였습니다. 2012년 12월 카타르 도하에서 개최된 제18차 유엔기후변화협약 당사국 총회에서는 교토의정서를 2013년부터 2020년까지 8년간 연장하는데 합의했습니다. 이러한 점에서 연료의 전 생애주기에서 작물에 흡수되는 이산화탄소 양이 큰 바이오연료, 즉 바이오디젤이 주목을 받게 될 것입니다 . 또한 CO나 산성비의 원인이 되는 황산화물의 발생을 억제하는 것은 지구온난화 뿐만 아니라 도심의 대기오염 방지에도 큰 효과를 보이고 있으며, 폐식용유의 재활용과 같은 사례는 ‘폐기물의 재활용’이라는 관점에서 재사용으로 전환되는 만큼의 환경적인 시너지 효과는 충분하다고 판단됩니다.2015년 12월 프랑스 파리에서 제21차 유엔기후변화협약 당사국총회(COP21)가 열렸는데, 이 자리에 150개국 정상이 모여 2020년 적용될 '신 기후변화 체제(New Climate Regime)'의 기틀을 마련했습니다. 지구 평균기온 증가를 2℃ 이하로 낮추어야 한다는데 합의했고, 1.5℃ 상승에서 멈출 수 있도록 노력하자고 선언했습니다.교토의정서는 선진국들에게 감축의무를 지웠지만 법적인 구속력은 없었으나, 파리기후변화협약에서는 감축의무를 규정하진 않았지만 자발적으로 국제사회에서 한 약속에 대해 법적인 구속력을 가지게 되었습니다. 또한 개도국들에게는 아무런 의무도 없었던 교토체제와는 달리 이번 파리기후변화협약은 모든 국가들에게 동일하게 적용됩니다. 대신 선진국은 개도국의 기후변화 대응을 지원하기 위해 2020년부터 매년 1,000억 달러를 지원하기로 했습니다.

셋째, 바이오디젤 산업에 대한 투자는 고용 창출과 농가 소득 증대 효과를 발생시킵니다. 한국에서 발표된 산업통계의 의하면 바이오연료 100만리터 생산 당 피고용자가 1명 발생하는 것으로 나타났으며, 이러한 고용창출의 효과로 인해 세수의 증대, 실업률 감소가 기대되며, 또한 새로운 에너지원의 개발을 통한 새로운 투자와 협력 체계가 이루어지고 있습니다. 브라질의 경우에는 바이오에탄올 대량 생산 체제를 갖추고 있으며 세금 혜택과 연구비 지원이 있어 미국, 유럽, 일본 등의 자본이 유입되고연구 및 기술 교류를 통해 고용 창출과 경제발전에 영향을 미치고 있습니다.

(8) 향후 전망

제2차 에너지 기본계획은 2035년 에너지 믹스 결정을 위해 2013년 5월부터 민관 워킹그룹을 구성 2035년 에너지믹스뿐만 아니라, 원전정책, 에너지 수요와 CO₂감축방안, 가격체계 등 포괄적이고 다양한 이슈들에 대한 논의를 통해 공청회를 거쳐 산업통상자원부가 2014년 1월에 제2차 국가에너지기본계획을 발표하였습니다. 제2차 국가에너지 기본계획(2014.1)에 의하면 정부의 국내 신ㆍ재생에너지 보급 목표를 2035년에 11% 달성을 목표로 하고 있습니다. 목표를 달성한다고 보면 신재생에너지중 바이오에너지는 17.9%를 점유할 것으로 예상됩니다. 에너지 기본계획에 따라 바이오디젤은 현재 2.5%를 경유에 혼합하여 사용되고 있으며, 2018년 3%, 장기적으로 수송용 경유의 5∼7%를 바이오디젤로 대체할 예정 입니다.

다. 회사의 현황(1) 시장의 특성(가) 주요 목표시장

바이오디젤 시장은 국내 정유사 및 해외수출이 주요 목표시장입니다. 2006년 ~ 2011년은 정부, 정유사, 바이오디젤협회와의 자율협약에 의해 경유에 바이오디젤을 혼합하였으며, 혼합율은 0.5%로 시작하여 2012년부터는 정부의 품질기준 고시에 의해 2.0% 의무혼합되어 시행되었으며 현재는 신에너지 및 재생에너지 개발이용보급촉진법시행령 제26의2 제2항에 의거 2015년 7월 31일부터 수송용 경유에 대하여 바이오디젤(BD100) 혼합율을 2.5%로 상향 조정되어 시행중입니 다. 향후 2018년부터는 혼합율 3%로 시장이 확대 될 계획입니다. 국내 정유사의 연간 바이오디젤 수요량은 2010년 약39만㎘(혼합율 2.0%)에서 2016년 말 기준 약54만㎘로 지속적으로 증가하고 있습니다. 바 이오중유 시장은 국내 발전사가 주요 목표시장입니다. 국내 발전사의 바이오중유 연간수요량은 2014년 약18만㎘로 시작해 2016년 말 기준 약40만㎘로 지속적으로 증가하고 있습니다.

(나) 수요자의 구성 및 특성 바이오디젤의 수요자는 국내 4개 정유사로 , 매년 입찰을 통해 선정하고 있으며, 정유사별로 4~5개의 바이오디젤업 체 로 부터 바이 오디젤(BD100)을 공급받고 있습니다. 바이오중유의 수요자는 국내 발전사로, 분기별 및 수시 입찰을 통해 바이오중유업체를 선정하고 있으며 , 선정된 업체로 부터 바이오중유를 공급받고 있습니다. (다) 내수 및 수출의 구성 당사의 내수매출은 국내 정유사 및 발전사에서 대부분 발생하고 있으며 , 수출의 경우 201 3년 7월에 미국환경보호청(EPA, Environmental Protection Agency)에 등록하여 미국 수출 요건을 획득한 이래로 지속적인 수출영업을 진행하고 있습니다. 이에 당사는 기업 성장뿐만 아니라, 국가 경제에도 기여하는 글로벌 기업으로 성장하고자 지속적인 국내영업 및 수출 향상을 위해 노력하고 있습니다. 2017년 상반기에는 미국의 신재생에너지 정책 변경 등의 영향으로 수출계약이 지연되었으나, 하반기에는 수출이 진행 될 예정입니다. [당사 내수 및 수출 구성비율] (단위 : 백만원)

구분	2017년 당반기	2016년	2015년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

내수	78,395	100%	122,846	80%	89,363	81%

수출	0	0	30,959	20%	20,814	19%

합계	78,395	100%	153,805	100%	110,177	100%

(라) 수요의 변동요인

바이오디젤은 경유 대체 및 보완재로써, 환경 친화적이므로 환경, 사회적 편익이 시장확대의 주요 배경이 되며, 혼합율 및 면세 지원과 같은 정부의 정책이 수요의 변동 요인으로 작용합니다. 바이오디젤은 경유와 혼합하여 유통되고 있으므로 경유의 수요 변동과, 정부의 중장기적인 바이오연료 보급 정책인 신재생연료의무혼합제도(RFS)에 따라 바이오디젤 보급량에 영향이 있을 것으로 예상됩니다. 최근 문재인정부 신재생에너지 확대정책에 따라 2018년 바이오디젤 혼합비율 3.0%로 확대, 향후 지속적인 혼합비율 상승이 예상됩니다. (2) 회사의 영업활동 및 생산

당사는 국내 최초로 자체 설계한 연속식 바이오디젤 생산 기술을 바탕으로 친환경 대체 에너지인 바이오디젤을 생 산 하고 있는 기업으로, 2006년 3월 설립하여 2007년 10월 울산광역시 울주군 소재 석유화학 단지 내 자가 사업장에 바이오디젤 생산에 필요한 자동화생산설비를 갖춰 그 당시 산업자원부의 석유대체연료 수출입업 등록을 인가 받았습니다. 이후 당사는 저가 원재료 확보 및 자체 개발한 생산 기술을 통해 바이오디젤을 생산하여 국내 정유회사에 공급함으로써 바이오디젤시장의 선도기업으로 부상할 수 있었습니다.

당사는 2009년 바이오디젤 혼합율 상승에 대비하여 기존 연 생산능력 79,200㎘ →120,000㎘로 변경 등록하였으며, 2015년부터는 바이오중유를 생산하여 발전사 에 공 급하고 있으며 지속적인 바이오중유 시장에 대한 관심을 가지고 생 산, 마 케팅, 연 구개 발 등 다방면으로 경쟁력을 확대하고 있습니다 . 또한 바이오디젤 수출 을 위해 유럽 및 미국, 아시아 등에서 주관한 컨퍼런스 및 세미나에 참여하여 원재료 및 수출동향, 그 리고 인적 물적 네트워크 관리를 통하여 수출 증대를 위한 영업활동 도 지속적으로 전 개하고 있습니다. 특히, 바이오디젤 부산물인 글리세린 및 피치는 용도개발를 통해 원료화 하고 있으며 폐수는 폐수자원화를 위한 연구개발 및 설비투자 로 원가경쟁력을 더욱더 강화하고 있습니다. [ 최근 3개년 매출액 추이 ]

(단위 : 백만원)

구분	2017년 당반기	2016년	2015년

매출액	바이오연료	77,067	151,518	106,258

부산물 및 기타	1,328	2,287	3,919

합계	78,395	153,805	110,177

라. 신규사업 등 (1) 사업분야 및 진출 목적당사가 2012년에 진출한 사업분야는 세계 식물성 기름 시장의 33%정도를 차지하고 있는 팜오일을 생산, 판매할 수 있는 오일팜 플랜테이션 사업입니다.팜 오일은 오일팜 나무의 열매에서 압축 채유되는 식물성 기름으로, 주로 열대지역에서 자라는 오일팜은 오일을 가장 많이 함유하고 있는 작물로 알려져 있으며, 오일 산출고는 코코넛보다 3배, 대두보다 10배 수준입니다. 전 세계 식물성 오일생산량 기준으로 보면 오일팜은 식물성 오일 생산 자원으로서 대두 다음으로 높은 수준이며, 생산관리를 잘 할 경우 오일팜의 ha당 오일 생산량은 연간 5~7톤 정도입니다.당사는 해외자원개발사업 진출을 통해 바이오디젤의 주 원재료인 팜유의 경제적, 안정적 확보와 정부가 적극 추진중인 해외자원개발을 통한 원재료 자급율 증대에도 기여할 수 있고, 당사의 신성장동력 확보 및 연관사업 진출 기회를 도모하기 위해 투자를 결정하게 되었습니다.(2) 시장의 주요 특성 성장성 오일팜 산업은 진입장벽이 높은 산업입니다. 오일팜에서 FFB(Fresh Fruit Bunch)가 맺기까지 식재 후 3~4년이 걸리며, FFB(Fresh Fruit Bunch)를 수확한 후에도 착유하기 위한 가공시설이 필요하기 때문에 초기 투자비용이 많이 듭니다. 하지만 사업이 안정 단계에 접어들게 되면 FFB(Fresh Fruit Bunch) 뿐만 아니라 부산물을 활용한 다양한 사업이 가능합니다. 단순히 팜 오일로 판매할 수 있을 뿐만 아니라 이를 이용하여 화장품이나 식용유로 가공해 부가가치를 높이는 다운스트림 분야까지 진출할 수 있으며, FFB(Fresh Fruit Bunch)를 이용하고 남은 빈 송이 폐기물을 이용하여 각종 공산품 재료 또는 퇴비 생산에도 이용할 수 있습니다. CPO(Crude Palm Oil) 세정 단계에서 발생하는 폐수를 처리하는 과정에서 메탄가스를 추출하여 바이오매스 발전 사업으로의 확장도 가능합니다. 특히 고 유가와 지구 온난화에 따른 환경문제가 대두되면서 팜 오일의 바이오디젤의 원재료 사용이 주목받고 있습니다. (3) 투자 금액 및 투자자금 조달 원천, 투자 회수기간 당사가 개발할 오일팜 플랜테이션 예정 면적은 9,000ha로 지역주민들이 재배하게 되는 Plasma농장(법적으로 회사가 허가 받은 오일팜 재배면적의 약 20%에 해당하는 면적에 대해 지역주민들이 직접 오일팜을 재배할 수 있도록 지원할 것을 의무화한 농장) 면적을 합산하면 총 10,800ha입니다.투자 비용은 지분인수 금액과 오일팜 농장 운영비용, 그리고 FFB(Fresh Fruit Bunch)를 착유하는 CPO Mill에 투자되는 금액까지 약800억 원 정 도로 추정되고, 2016년까지 투자금액은 700억원이며 당사 투자는 2017년까지 완료 예정입니다.오일팜은 대단위 지역에 식재하기 때문에 식재하는데 상당한 시간이 필요하고, 오일팜은 식재 후 3~4년 정도 자라면 수확하여 판매할 수 있습니다. 2012년부터 오일팜의 식재를 시작해 2016년부터는 FFB(Fresh Fruit Bunch)가 수확 되고 있습니다. 2017년 본격적인 CPO 판매로 향후 매출이 증가하여 현지에서 식재 및 운영비용 등의 조달이 가능해지면 당사에서 투자한 자금 중 일부 회수를 시작할 예정이며, 투자자금 회수는 투자일 기준 10년 정도로 장기적으로 보고 있습니다.

[종속회사에 관한 사항]

가. 산업 현황 및 전망 (1) 산업의 특성 팜오일은 오일팜 나무의 열매(Fresh Fruit Bunch, 이하 "FFB")에서 압축 채유되는 식물성 기름입니다. 오일팜 묘목을 농장부지에 식재하면 3년 내외의 기간 후에 FFB가 열리는데, 이 FFB를 수확하여 가공 시설(Mill)에서 착유 과정을 거치면 주산물인 CPO(Crude Palm Oil, 미정제 팜오일)과 부산물인 PKO (Palm Kernel Oil) 등 식물성 유지가 생산됩니다.

단순히 팜 오일로 판매할 수 있을 뿐만 아니라 이를 이용하여 화장품이나 식용유로 가공해 부가가치를 높이는 다운스트림 분야까지 진출할 수 있으며, FFB를 이용하고 남은 빈 송이 폐기물을 이용하여 각종 공산품 재료 또는 퇴비 생산에도 이용할 수 있습니다. CPO 세정 단계에서 발생하는 폐수를 처리하는 과정에서 메탄가스를 추출하여 바이오매스 발전 사업으로의 확장도 가능합니다. 오일팜 플랜테이션 산업은 진입장벽이 높은 산업입니다. 오일팜은 식재 후 첫 FFB가 열리기까지 3~4년이 걸리므로 초기 식재단계는 순수하게 자본이 투입되는 단계이며, 최대 수확이 가능한 성숙기까지는 이후 6~7년이 걸리므로 사업주기가 상대적으로 긴 사업에 해당합니다. 또한 FFB를 수확한 후에도 착유하기 위한 가공시설이 필요하기 때문에 초기 투자비용이 많이 드는 특성이 있습니다. 하지만 일단 사업이 안정 단계에 접어들게 되면 장기간 동안 고수익을 안정적으로 향유할 수 있을 뿐만 아니라, 부산물을 활용한 다양한 연관사업도 가능합니다.

오일팜 나무는 적도 남북위 10°이내에서만 재배가 가능한 식물이며, 연평균 강수량1,700mm 이상이고, 평균기온이 26°C ∼ 32°C, 일조량이 하루 5시간 이상인 지역이 생육에 적합한 것으로 알려져 있습니다. 이러한 제약조건으로 인해 인도네시아와 말레이시아가 전세계 팜오일 생산량의 85% 정도를 생산하고 있습니다. 2016년 국가별 Palm Oil 생산량 추정> (단위:천톤)

국가	인도네시아	말레이시아	태국	콜롬비아	나이지리아	기타	총계

생산량	35,000	20,000	2,300	1,280	970	4,945	64,495

비중	54%	31%	4%	2%	2%	8%	100%

출처: USDA, Oilseeds: World Markets and Trade, 2016

2016년 전세계 식물성 Oil 소비량은 1억 6천만톤으로 추산되며, Palm Oil은 전세계 식물성 Oil 소비량의 60%를 차지하는 가장 중요한 유지식물입니다. 또한 인도네시아는 전세계 Palm Oil의 54% 정도를 생산하고 있어 인도네시아는 Palm Oil 가격변화에 미치는 영향이 가장 큰 국가입니다 .

팜오일은 주로 인도네시아와 말레이시아에서 생산되지만, 소비는 인도, 인도네시아, 중국이 전세계 소비량의 40% 이상을 소비하기 때문에 팜오일 수요는 이들 3개국의 경제발전 및 소득수준 증가와 밀접한 연관이 있습니다.

2016년 국가별 Palm Oil 소비량 추정> (단위 : 천톤)

국가	인도	인도네시아	중국	EU	말레이시아	기타	총계

2012년	8,250	7,851	6,389	6,560	2,451	23,964	55,465

2013년	8,452	9,019	5,700	6,850	2,868	25,624	58,513

2014년	9,250	7,820	5,750	6,730	2,941	26,502	58,993

2015년	9,800	8,520	5.600	6,630	3,280	28,144	61,974

2016년	10,500	9,000	5.750	6,520	3,500	29,110	64,380

출처: USDA, Palm Oil : World Supply and Distribution, 2016.12 다양한 유지작물 중에서 오일팜은 전세계 시장이 가장 크고, 단위 면적당 오일 생산성이 가장 높아 오일 산출고는 코코넛보다 3배, 대두보다 10배 수준이며, 오일 제조비용도 가장 낮아 투자경제성이 가장 높은 작물로 평가됩니다. 생산관리를 잘 할 경우 오일팜의 ha당 오일 생산량은 연간 5~7톤 정도입니다. 열매로부터의 착유율은 종자에 따라 상이하지만 대체로 CPO의 경우는 20~25%, PKO의 경우는 4~5% 수준입니다.

출처 : Index Mundi 2016.12

(2) 산업의 성장성(가) 해외 현재 전세계적으로 오일팜 농장 면적은 계속 증가하고 있으나 그 증가율은 꾸준히 감소하고 있습니다. 이는 최근들어 오일팜 농장 개간으로 인한 열대우림지의 감소와 함께 생물의 다양성이 줄어드는 현상이 이슈로 제기되면서 농장 개간에 대한 허가를 받기가 점차 까다로워지고 있기 때문입니다. 이러한 상황에 대응하기 위해 팜 농장들에서는 재배면적당 FFB 생산량을 늘리려는 노력이 이루어지고 있습니다. 정보공학을 통해 농장을 효휼적으로 관리하려는 노력이 이루어지고 있으며, 종자 개량 실험도 꾸준하게 이루어지고 있습니다.

전 세계 팜오일 시장은 최근 중국, 인도와 동남아 국가들의 소득 수준이 높아지면서 식물성 기름의 소비가 늘어나고, 최근 바이오디젤의 원료로 팜 오일의 수요가 꾸준히증가함에 지속 확대되고 있습니다. 2011년 기준 50,483천톤 [MT: Metric Tons] 수준의 전세계팜오일 수요량은 2016년 64,380천톤으로 증가하여 연평균 5.5%의 성장율을 나타낼것으로 전망/집계 되고 있으며, 공급량도 증가하는 수요에 따라 지속 확대되는 것으로 나타났습니다. 시장규모 추이> (단위:천MT)

출처: USDA, Oilseeds: World Markets and Trade, 2016.12

2016년에는 전반적으로 팜오일가격이 상승하는 경향을 보였으며, 중장기적인 전망으로는 생산량 증가가 예상되고 또한 경기회복에 따른 수요도 증가될 것으로 예상되고 있어, 팜오일 가격은 상승할 것으로 예상됩니다.

향후 시장규모와 관련하여 주 인도네시아 대사관, 한-인니산림센터(KIFC, Korea-Indonesia Forest Center가 작성한 산림 조림 및 농장 투자 매뉴얼(2012)에 따르면, 전세계 팜오일(CPO) 수요는 2020년 87,000천톤까지 확대될 것으로 전망되고 있으며, 공급규모는 2020년 85,010천톤을 기록하여 2,170천톤의 공급부족이 발생할 것으로 예상되고 있습니다. (CPO) 수요 및 공급 전망> (단위:천MT)

출처: 산림 조림 및 농장 투자 매뉴얼(2012) 주 인도네시아 대사관, 한-인니산림센터(KIFC, Korea-Indonesia Forest Center 인도네시아 농업부(2011년), MPOB, Oil World, FAS USDA 자료 참고 (나) 인도네시아

인도네시아에서 오일팜 산업은 비약적으로 발전해 왔습니다. 지속적인 산림개간 등으로 오일팜 재배면적이 매년 증가하여, 2000년 420만 ha에 불과하던 플랜테이션 면적이 2010년에는 800만 ha로 급속하게 증가하였으며, 2004년부터는 FFB의 생산량이 기존 인도네시아의 가장 주된 생산 작물이던 쌀의 생산량을 추월하였습니다. 2010년에는 FFB 생산량이 주요작물 생산량의 약 50%에 이르렀습니다. 전세계 CPO 및 PKO의 수요가 향후에도 지속적으로 증가할 것으로 판단되어 인도네시아에서의 오일팜 산업 비중은 더욱 높아질 것으로 예상됩니다.개발면적이 증가함에 따라 인도네시아 CPO 생산량은 2000년 7백만톤에서 2010년 2천만톤으로10년 동안 189%라는 가파른 증가세를 기록하였고, 2007년부터 말레이시아를 제치고 세계 1위의 팜오일 생산 국가가 되어 2016년 기준 생 산 량은 35백만톤으로 추정됩니다. 그러나 인도네시아에서도 팜농장 허가가 지속적으로 어려워지고 있어 향후 팜오일의 공급이 수요를 따라가기 어려워 질 것으로 판단됩니다.

[ 인도네시아 팜오일 시장규모 추이 ] (단위:천MT)

출처: USDA, Oilseeds: World Markets and Trade, 2016.12주) 수요대비 공급 초과물량은 해외 수출 (3) 경기변동의 특성 오일팜 산업에서 주된 생산물인 CPO는 경기에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 특히 식물성 오일 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 대두유의 수급 상황에 따라 영향을 받으며, CPO 생산량의 대부분을 차지하는 말레이시아와 인도네시아의 정치 및 사회적 상황에 따라 가격 변동이 발생하지만, 대체재 가격하락에 따른 리스크는 높지 않은 상황입니다.또한 팜오일 가격이 2007년 이후 유가와 유사한 양상으로 연동되고 있으며, 글로벌 경기가 팜오일 수요에 직접적인 영향을 미치기 때문에 유가 하락이나, 글로벌 경기침체가 장기화 될 경우 팜오일 수요 감소로 인해 수익성이 저하될 수 있는 리스크가 존재합니다. 한편 최근의 국제유가는 변동성이 커지면서 상승과 하락이 반복되면서 현재 상승추세로 점진적인 상승세가 예상됩니다. 2017년 상반기 CPO 공급증가로 가격은 하락추세이나 하반기 공급량 조정 및 세계경기 회복과 함께 상승이 예상됩니다.

나. 국내외 시장여건

(1) 시장의 안정성 CPO는 인도네시아의 주요 생산품 중 하나로서 정부가 공급 안정성을 유지해야 하는 중요한 장기관리품목이며, CPO는 비석유가스 부문 수출 중 기계, 전자제품, 광물자원보다 높은 비중을 차지하고 있어 인도네시아 무역수지 및 세수에 지대한 공헌을 하고 있는 품목입니다. 또한 오일팜 플랜테이션은 지역주민의 일자리 창출은 물론 주민의 경제적 지위향상에 많은 기여를 하는 분야로서 정부는 이 분야에 지대한 관심을 가지고 실질적인 투자와 농장개발이 이루어지도록 적극 지원하고 있습니다. 현재 인도네시아 국영석유회사인 PERTAMINA의 보조금 적용 바이오디젤 혼합율은20%에서 2025년에는 25%로 상향조정하는 정책(Bio Fule Mandatory Road Map)이실행되고 있습니다. 중국, 인도의 경제성장과 중산층 인구증가 등으로 인한 팜오일 수요의 급격한 증가와 공급부족, 팜오일 가격의 지속적 상승 전망 등을 고려할 때 팜 플랜테이션 산업은 향후 안정적, 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (2) 경 쟁상황

2007년 이후 오일팜 플랜테이션 산업의 Profit Margin이 개선되고, 바이오디젤의 원료로서의 매력도가 대두되면서 말레이시아와 인도네시아에 대한 외국인 직접투자와 내국인의 투자가 공격적으로 이루어졌습니다. 이로 인해 오일팜 성장에 적합한 농장부지를 확보하기 위한 경쟁이 심화되고 있으며, 단위면적당 가격도 급격하게 상승하는 양상을 보이고 있습니다. 과거 오일팜 산업 부문은 국영회사의 영역에 속했지만 1990년대 초부터 민간기업들이 오일팜 산업에 참여하기 시작하였으며, 현재는 재배 면적의 약 60%가 민간기업의 소유로 되어 있습니다. 인도네시아 오일팜 플랜테이션 기업들은 아직까지 FFB로부터 CPO를 생산하는 업스트림 분야에 집중하고 있고, 이를 가공해서 화장품이나 식용유로 가공해 부가가치를 높이는 다운스트림 분야는 아직 진출이 미미한 실정입 니다.(3) 시장점유율 추이인도네시아 CPO 생산량에서 사기업, 영세농, 공기업이 차지하는 비중을 보면, 공기업 위주였던 과거와 달리 최근 사기업과 영세농 등 민간부문의 비중이 급격하게 증가하고 있으며, 이로 인해 민간부문의 부지 확보 경쟁도 가열되고 있습니다. 그러나 Moratorium 정책으로 신규사업자의 농장허가 확보 및 시장진입은 점차 어려워질 것으로 예상됩니다.

(4) 경쟁력 좌우 요인오일팜 개발이 가장 먼저 시작된 수마트라 섬의 경우, 급격한 오일팜 식재면적 증가에 따라 주민들의 보상 요구수준도 증가하고 있으며, 이로 인해 주민들과의 불화가 자주 발생하고 있습니다. 현지기반이 없는 외국계 기업으로서는 주민과의 마찰이 발생할 경우 해소가 용이하지 않아 농장 운영이 불가능해지거나 개발이 지연되는 등 농장 운영의 핵심장애요인으로 대두되고 있습니다. 따라서 농장 개발 초기단계에 있는 외국계 기업의 경쟁력을 좌우하는 요인은 토지보상 및 대민 Issue의 원활한 해결, 말레이시아 농장 운영 Best Practice 적용을 통한 운영효율성 및 생산성 제고 및 플랜테이션 확장을 위한 경작가능 토지의 추가확보 등 입니다.

(5) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 PT Niagamas Gemilang의 기존 운영진들은 CDC, Cargill 등 오일팜 대기업 근무경력 20년 이상을 보유한 전문인력들로서 현장운영 및 대민 Issue 해결 경험이 많아 현재까지 특별한 대민/대관 Issue가 발행하지 않았습니다. 또한 오일팜 대기업들이 사용하는 농장 경영의 Best Practice를 PT Niagamas Gemilang 농장개발에 적용하고 있어 농장 운영효율성과 생산성 측면에서 타 플랜테이션들 대비 차별적인 경쟁력이 될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 농장운영 경험 및 Knowhow를 보유한 외부 전문인력을 자문위원으로 구성하여 농장운영 시 발생할 수 있는 대민/대관/기술적 Issue 해결 역량을 한층 강화하고 있습니다. 자체 CPO Mill 완공으로 CPO판매에 따른 수익구조가 확보되어 있습니다. 또한 기존 운영진, 자문위원 및 사마린다 인근 대관 네트워크를 통해 추가확장에 적합한 부지 확보를 위한 노력을 강화함으로써 동부 칼리만탄 중심의 인접 확장이 용이할 것으로 기대하고 있습니다. 다. 주요 제품 및 서비스 (1) 제품의 구성오일팜 플랜테이션에서 생산되는 제품은 식물성 오일인 CPO, PKO로 구성됩니다. FFB로부터의 착유율은 종자에 따라 상이하지만 대체로 CPO의 경우는 20~25%, PKO의 경우는 3~4%의 수준입니다. ( 2) 제품의 사용용도와 기능

Mill 공장의 주/부산물인 CPO, PK, 미정제 PKO 등이 정제시설을 거치면 정제 팜오일, 정제 올레인, 정제 스테아린 등이 얻어지며, 이들 생산물들은 Down Stream 분야에서 식용오일과 바이오디젤, 올레오케미칼 산업 분야의 원료로 활용되며, 이 밖에도 마가린, 글리세린, 지방산 등 다양한 연관산업에서 원료로 활용됩니다.

( 3) 특징오일팜은 묘목을 식재한 뒤 약 3년 후부터 FFB의 수확이 가능합니다. 오일팜의 평균 수명은 약 25년으로, 식재 후 4년이 되는 해부터 약 13년에서 16년이 되는 해까지재배면적 당 FFB 생산량이 증가하며 이후 점차적으로 감소합니다. 따라서 초기 투자비용이 상당하지만, 식재 이후부터는 장기간 지속적인 수확이 가능하기 때문에 장기간 CPO, PKO를 생산할 수 있다는 장점이 있습니다.PT Niagamas Gemilang 농장에 2012년 식재한 팜나무의 FFB는 2016년부터 생산되고 있으며, 이후 급속하게 수확량이 증가하게 됩니다. Mill 공장 가동초기에는 FFB 자체생산량과 Plasma 생산량이 Mill 공장의 연간 최대 수용량 (27만톤)에 미달할 것으로 예상되므로 외부로부터의 FFB 매입을 병행하고 있습니다.

라. 주요 원재료 오일팜 플랜테이션의 주요 원재료는 종자와 비료입니다. 병충해에 강하고 수확량이 많으며, 수확이 용이하도록 지나치게 높게 자라지 않는 종자를 개발하기 위한 종자개량이 상당기간 지속되어 최근에 개발된 종자들의 수확량은 크게 증가했으며, 병충해에 대한 내성을 높이기 위해 5개 종류 이상의 종자를 선택하여 식재하였습니다. 원재료 비용의 가장 뜨거운 이슈는 비료 가격의 절감방안입니다. 2000년대 중반에는 플랜테이션 개발의 가장 큰 비용부담요소가 노동력이었던 데 반해, 2000년대 후반에는 비료 가격이 노동비용을 초과하는 현상이 나타나고 있고, 식재단계의 전체 개발비용 중 비료 비용이 30%를 초과하는 것으로 보고되고 있습니다. 따라서 비료비용 절감방안이 관심사로 부각되고 있으며, 팜오일 생산 폐기물 및 Biomass를 활용한 유기물 비료를 사용함으로써 기존의 고가 화학비료를 대체하려는 연구가 활발하게 진행 중입니다. 마. 생산 및 설비 PT Niagamas Gemilang은 FFB 수확시기와 수량를 고려하여, 2015년에 FFB를 시간당 30톤을 CPO Mill 공장 건설에 착수했습니다. 2016년 7월말부터 시운전을 개시하고, 2016년 11월에 준공식을 개최하였으며, 2016년말까지 CPO와 PK를 생산을 위한 설비점검을 완료하였습니다. 2017년부터 본격적으로 FFB를 착유하여 CPO와 PK를 생산하고 있습니다. 당사가 보유한 바이오디젤 공장 설계/건설 및 운영 경험과 바이오디젤 생산 관련 특허기술을 이용하여 Mill 공장의 생산 수율을 높이는 동시에, 당사의 Plant 설계/건설 역량을활용하여 다른 플랜테이션에 적용하는 Plant 사업도 추진할 계획입니다.

바. 매출 2017년부터 CPO 및 PK 생산과 판매가 본격적으로 진행되고 있습니다. CPO판매량은 Mill 공장의 FFB 수용량, 수율 및 CPO 착유율에 의해 결정되므로, 플랜테이션운영/관리를 고도화해 FFB 수확량을 증대시키고, MIll 공장의 운영효율성을 제고함으로써 CPO 생산 효율을 극대화할 계획입니다. FFB 자체 생산량과 Plasma 생산량이 Mill 공장의 연간 최대 수용량을 초과할 경우 CPO Mill을 증설할 계획입니다.

2. 주요 제품가. 주요제품 현황 (단위:백만원)

품목	2017년 당반기매출액(비율)	2016년매출액(비율)	2015년매출액(비율)	제품 설명

바이오연료	77,067(98.3%)	151,518(98.5%)	106,258(96.4%)	바이오디젤, 바이오중유

부산물및 기타	1,328(1.7%)	2,287(1.5%)	3,919(3.6%)	글리세린,피치,지방산, 기타 등

합계	78,395(100%)	153,805(100%)	110,177(100%)	-

00000fdc00fa.jpg 부산물 증류부산물 > 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/KG) 품목 2017년 당반기 2016년 2015년 바이오디젤 (BD100) 1,170 1,095 1,023 주1) 주요 제품의 단가는 세전가격 기준이며 수출이 포함된 평 균단가입니다. 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 매입 현황 및 매입처 (단위 : 백만원, 천$) 매입유형 품목 구분 2017년당반기 2016년 2015년 원재료 대두유 국내 7,580 1,499 - 수입 - - - 팜유 (윌마 등) 국내 34 737 - 수입 24,542($21,353) 36,979($31,676) 31,900($27,777) 기타 국내 30,897 68,868 47,948 수입 4,230($3,641) 9,942($9,026) 8,415($6,787) 총 합계 국내 38,511 71,104 47,948 수입 28,772($24,994) 46,921($40,702) 40,315($34,564) 합계 67,283 118,025 88,263 주) 품목별 미 달러화 표기는 서 울외국환중개소 평균 매매기준율 기준 으로 작성되었으며,통관세 및 기타 부대비용은 제외 된 금액입니다. 주) 결제조건 은 신용장개설 (Usa nce 최장 180일), 국내는 세금계산서 발행 후 15일 이내 현금 결제입니다. 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원/kg, $/톤) 품목 구분 2017년 당반기 2016년 2015년 대두유 ($/톤) 국내 1,076 985 - 수입 - - 팜유 ($/톤) 국내 866 785 - 수입 818($712) 710 ($608) 650 ($579) 주) 품목별 미 달러화 표기는 서울외국 환중개소 평균 매매기준율 기준으로 작성되 었으며,통관세 및 기타 부대비용은 제외 된 금액입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : ㎘, 백만원) 제품 (품목명) 구분 2017년 당반기(제12기) 2016년(제11기) 2015년(제10기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 바이오 디젤 생산능력 120,000 109,409 120,000 96,324 120,000 93,865 생산실적 54,737 49,906 103,656 83,205 82,940 64,876 가 동 율 91.2% 86.4% 69.1% 기말재고 1,827 1,471, 3,375 3,156 1,774 1,411 주) 연도별 생산능력 및 실적은 년간 ㎘ 기준입니다. (1) 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 자산 과목 소재지 취득 원가 K-IFRS 기초 가액(2016.12.31) 당기 증가 처분 당기 상각 상각 누계 당반기말 잔액 (2017.06.30) 토지 울산울주군온산읍화산1길70 1,435 1,435 0 0 0 0 1,435 건물 2,897 2,251 0 0 (36) (682) 2,215 구축물 6,175 3,565 0 0 (154) (2,765) 3,411 기계 장치 16,008 5,729 0 0 (800) (11,127) 4,929 차량 운반구 266 38 234 (27) (23) (43) 223 비품 332 154 1 0 (28) (206) 128 연구용자산 435 88 20 0 (15) (352) 93 건설중인자산 28 28 0 0 0 0 28 합 계 27,577 13,290 256 (27) (1,058) (15,175) 12,461 (2) 최근 3년간 변동사항 ( 가) 취득설비자산 (단위 : 백만원) 설비자산명 취득가액 취득일 취득사유 용도 건물 50 2015년~2016년 사무동리모델링, 사무동체육시설 사무용 기계장치 2,609 2014년∼2016년 생산안정화 및 전처리 공장을 위한 설비투자 추가설비 구축물 - - - - 연구용자산 152 2014년~2017년 바이오디젤 및 바이오중유 분석을 위한 시험장비 구매 실험분석기 비품 235 2014년~2017년 사무기기 및 비품 구매 사무용 (나) 매각설비자산 당 사는 보고서 작성 기 준일 현재 매각 한 설비자산이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2017년 당반기 2016년 2015년 금액 금액 금액 제품 바이오연료 77,067 151,518 106,258 제품 부산물 및 기타 1,328 2,287 3,919 합계 78,395 153,805 110,177 나 . 주요 매출처 등 현황 (단위 : 백만원) 매출 유형 품 목 매 출 처 K-IFRS 2017년 당반기 2016년 2015년 제품 바이오연료 수 출 0 30,959 20,814 국 내 77,067 120,559 85,444 소 계 77,067 151,518 106,258 제품 부산물및 기타 수 출 0 0 0 국 내 1,328 2,287 3,919 소 계 1,328 2,287 3,919 합 계 수 출 0 30,959 20,814 국 내 78,395 122,846 89,363 계 78,395 153,805 110,177 다. 판매경로 및 판매방식 (1) 판매조직 조직도1.jpg 조직도 (2) 판매 당 사의 판매 형태는 국내 정유사인 경우 대부분 입찰참여를 통해 제품공급이 이루어지 고 있으며, 2014년부터 발전용 바이오중유 또한 공개입찰을 통해 업체선정이 이루어지고 있습니다. 해외판매는 유럽수출에 필요한 ISCC(International Sustainability and Carbon Certification)인증을 2012년 6월에 득하여, 2013년 상반기에 유럽 및 동남아 수출을 성사시켰고, 하 반기에는 미국 수출에 필요한 미국환경보호청(EPA, Environmental Protection Agency) 등록을 완료함으로써 2013년 하반기부터 미국으로의 수출를 여러차례 진행하고 있습니다. 향후에도 국내 정유사 판매 및 발전용바이오중유, 해외로의 수출 등 다양한 판매처 확보를 통한 당사 경쟁력 향상을 위해 매진할 계획입니다. (가) 입찰경로 당사의 입찰경로는 국내 정유사 및 발전소에서 바이오디젤(BD100) 및 바이오중유 품목을 대상으로 공급입찰 통보를 받아 입찰의향서 제출 후 공급사 선정이 되면 산업통상자원부 "이용 및 보급 확대 연료의 인정에 관한 고시"에 따라 바이 오디젤 및 바이오중유 품목을 공급하고 있습니다. (나) 판매경로 당사의 판매경로는 크게 바이오디젤(BD100), 바이오중유로 구분하여 판매하고 있으며, 바이오디젤(BD100)은 「석유 및 석유대체연료사업법」, 「 이용 및 보급 확대 연료의 인정에 관한고시」에 의거 바이오디젤 생산업자가 정유사로 공급하면 정유사는 경유에 바이오디젤(BD100)을 2.5% 혼합하여 전국 주유소 및 대리점 등을 통해 판매하고 있습니다. 바이오중유는2014년 산업통상자원부에서 고시 및 2014년부터 2017년까지 시범사업으로 운용중이며 바이오디젤업체 등 에서 입찰을 통해 공급을 하고 있습니다. 판매경로2.jpg 판매경로 (3) 판매전략 당 사는 국내 최초 자체기술로 설계한 연속식 Bio Diesel Plant 공장 가동으로 안정적인 생산을 하고 있으며, 2013년 상반기 전처리공장 완공으로 바이오디젤 산업에 가장 중요한 원료 다변화를 실현하였습니다. 그리고 원료 및 제품 입ㆍ출하 전과정 자동화 공정제어시스템을 적용하여 바이오디젤을 판매처에 공급하고 있으며, 울산항 및 온산항에 인접하여 타 바이오디젤사 대비 운송비 및 부대비용 절감, 업무처리 등의 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. 6. 수주현황 (단위 : KL, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 바이오연료 2016.12 12개월 50,800 주1) 31,000 - 19,800 - 주1) 계약에 따른 매출단가가 매월 변동되므로 수량만 작성함. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제12기 반기 재무제표와 비교표시된 제11기 재무제표,제11기 반기 재무제표, 제10기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무제표입니다.당사는 2012년 11월 7일 LINKED HOLDINGS PTE.LTD를 취득하였으며, 2012년 12월 31일을 간주취득일로 하여 제7기 연결 재무정보를 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (1) 요약 연결 재무정보(K-IFRS 적용) (단위: 원) 과 목 제12기 제11기 제10기 2017년 반기 2016년 2015년 자 산 I. 유동자산 53,371,551,637 38,056,384,666 45,289,117,979 1. 현금및현금성자산 14,790,099,101 10,768,263,489 17,429,421,567 2. 단기금융상품 1,126,978,436 2,680,983,184 5,547,583,613 3. 매출채권및기타채권 10,725,649,283 5,296,869,533 8,325,462,150 4. 재고자산 22,518,108,777 16,098,251,217 12,393,557,374 5. 당기법인세자산 - - - 6. 기타금융자산 41,848,290 82,242,576 88,910,580 7. 기타유동자산 4,168,867,750 3,129,774,667 1,504,182,695 II. 비유동자산 107,230,495,776 109,061,703,675 91,806,144,333 1. 매도가능금융자산 13,571,636,460 13,390,596,263 13,241,104,908 2. 장기금융상품 890,000,000 570,000,000 140,000,000 3. 유형자산 36,658,532,357 39,018,842,071 32,203,072,626 4. 생물자산 42,008,957,299 42,365,787,722 33,910,082,450 5. 무형자산 5,366,763,421 5,440,862,282 5,784,436,244 6. 기타금융자산 8,590,637,678 8,091,757,013 6,299,528,990 7. 이연법인세자산 143,968,561 183,858,324 227,919,115 자 산 총 계 160,602,047,413 147,118,088,341 137,095,262,312 부 채 I. 유동부채 70,957,853,675 55,770,529,299 55,056,921,215 1. 매입채무 및 기타채무 11,930,390,121 6,773,404,586 13,541,481,708 2. 단기차입금 55,088,489,648 41,326,990,136 37,311,561,162 3. 당기법인세부채 1,242,923,652 4,543,668,882 897,495,587 4. 유동성 장기차입금 1,262,904,720 2,251,677,200 1,933,800,000 5. 기타부채 1,433,145,534 874,788,495 1,372,582,758 II. 비유동부채 23,475,427,448 23,435,521,718 24,858,971,175 1. 장기차입금 21,114,892,809 21,079,566,455 23,096,295,486 2. 순확정급여부채 1,825,123,622 1,529,644,759 823,692,016 3. 기타비유동부채 535,411,017 826,231,345 938,904,514 4. 이연법인세부채 - 79,159 79,159 부 채 총 계 94,433,281,123 79,206,051,017 79,915,892,390 자 본 Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 66,573,814,437 67,811,352,563 56,466,577,568 1. 자본금 9,671,500,000 9,671,500,000 9,671,500,000 2. 기타불입자본 24,756,937,541 24,449,461,991 24,449,461,991 3. 이익잉여금 31,950,348,385 34,338,645,347 22,925,190,603 4. 기타자본구성요소 195,028,511 (648,254,775) (579,575,026) Ⅱ. 비지배지분 (405,048,147) 100,684,761 712,792,354 자 본 총 계 66,168,766,290 67,912,037,324 57,179,369,922 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부 채 및 자 본 총 계 160,602,047,413 147,118,088,341 137,095,262,312 매출액 86,789,654,961 154,841,094,158 110,177,241,608 영업이익 3,026,098,702 16,421,664,744 4,039,366,884 법인세차감전순이익 107,485,136 17,123,100,784 4,191,279,083 당기순이익 (714,985,627) 11,913,485,407 2,742,743,924 총포괄손익 (152,773,184) 11,871,451,442 2,223,609,639 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 (490,323,562) 12,499,209,794 3,069,316,776 비지배지분 (224,662,065) (585,724,387) (326,572,852) 당기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 352,959,724 12,483,559,035 2,602,449,600 비지배지분 (505,732,908) (612,107,593) (378,839,961) 주당순이익 (26) 659 233 연결에 포함된 회사수 4 4 4 2. 재무정보 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준) 가. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제12기(2017년도 반기) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 - - 제11기(2016년도) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 - - 제10기(2015년도) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 - - 제9기(2014년도) 제이씨케미칼(주) 포함 4개사 PT Sukses Bina Alam - 제8기(2013년도) 제이씨케미칼(주) 포함 3개사 - - 제7기(2012년도) 제이씨케미칼(주) 포함 3개사 LINKED HOLDINGS PTE.LTD.PT NIAGAMAS GEMILANG - 제6기(2011년도) 제이씨케미칼(주) - - (주) 당기 연결에 포함된 회사는 4개사로 당사 및 연결대상 종속 회사 3개사로 구성 되어 있습니다. 나. 연결재무제표(K-IFRS) 이용상의 유의점1) 기업회계기준 등의 위반사항 - 해당사항 없음 - 가) 연결재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항 없음 - 나) 연결재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항 없음 -2) 영업이익 산출근거 제7기(2012년)부터 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 매출에서 매출원가, 판매비와 관리비 및 연구개발비를 차감한 금액을 영업이익(손실)으로 포괄손익계산에서 구분하여 표시하고 있습니다. 제5기부터 제6기까지의 영업이익도 기존 공시된 영업이익을 계정 재분류하여, 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 반영하였습니다. 3) 기타 유의하여야 할 사항 본 보고서에 첨부한 연결재무제표 검토보고서에 대한 주석3(중요한 판단과 추정 ) 에서 설명하고 있습니다. 3 . 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 본 보고서에 첨부한 연결재무제표에 대한 주석2(연결재무제 표 작성기준 및 중요한 회계정책)에서 설명하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 지 배기업의 사업부문 연결실체는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산 및 생물자산)의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지역 당반기말 전기말 제이씨케미칼㈜ 대한민국 13,308,923 14,137,286 PT Niagamas Gemilang 인도네시아 66,953,561 68,900,468 PT Sukses Bina Alam 인도네시아 3,275,516 3,047,598 소 계 83,538,000 86,085,352 연결조정 496,253 740,140 합 계(주) 84,034,253 86,825,492 (주) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 생물자산의 합계액 입니다. 5. 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정내역 당사의 2011년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표는 2011년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 채택일로 하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 2010년 12월 31일 현재의 재무제표는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성되었으나, 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.① 최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정함에 있어서 한국채택국제회계기준 전환일 이후 체결된 거래에 대해서 적용하였습니다.② 차입원가차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대해서 적용하였습니다.(2) 회계정책의 주요차이회사가 선택한 한국채택국제회계기준 하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 하의 회계정책간의 주요한 차이는 다음과 같습니다. ① 종업원급여 회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 방법에 따라 퇴직급여부채를 계상하였습니다. ② 이연법인세회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 관련된 항목의 재무상태표상의 분류에 따라 유동ㆍ비유동으로 구분하며, 재무상태표상 항목과 관련되지 않은 경우에는 예상 소멸시기에 따라 유동ㆍ비유동 항목으로 구분 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 비유동 항목으로 표시하여야 합니다. ③ 회원권회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 회원권 등을 기타비유동자산으로 분류하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 무형자산의 요건을 충족하는 경우 무형자산으로 계상하고 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없을 경우, 무형자산의 내용연수를 비한정으로 적용하였습니다. (3) 당사의 재무상태와 경영성과 및 현금흐름에 미치는 영향 ① 전환일시점인 2010년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 자본총액 과거회계기준에 따른 금액 41,360,276 30,413,881 10,946,395 매출채권 대손충당금의 제거 63,505 - 63,505 퇴직급여부채의 수정 - (4,579) 4,579 종업원 누적유급휴가의 반영 - 16,484 (16,484) 이연법인세 조정 (1,108) - (1,108) 조정사항 합계 62,397 11,905 50,492 한국채택국제회계기준에 따른 금액 41,422,673============ 30,425,786============ 10,996,887============ ② 2010년말 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 당기순손익 총포괄손익 과거회계기준에 따른 금액 54,277,358 33,548,130 20,729,227 9,782,833 9,782,833 매출채권 대손충당금의 제거 132,604 - 132,604 69,099 69,099 퇴직급여부채의 수정 - 23,473 (23,473) (28,051) (28,051) 종업원 누적유급휴가의 반영 - 16,543 (16,543) (59) (59) 이연법인세 조정 - - - 1,108 1,108 조정액 합계 : 132,604 40,016 92,588 42,096 42,096 한국채택국제회계기준에 따른 금액 54,409,962============ 33,588,146============ 20,821,815============ 9,824,929============ 9,824,929============ (4) 현금흐름 조정내역한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. 6. 별도재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 가. 별도요약재무(K-IFRS) 정보 과 목 제12기 제11기 제10기 2017년 당반기 2016년 2015년 자 산 I. 유동자산 46,723,017,465 32,587,862,953 34,879,135,280 1. 현금및현금성자산 14,387,893,623 10,059,775,574 10,523,977,839 2. 단기금융상품 1,100,644,436 2,639,207,181 3,540,000,000 3. 매출채권및기타채권 10,664,791,025 5,177,155,713 8,325,462,150 4. 재고자산 20,054,817,435 14,331,508,114 12,300,219,612 5. 당기법인세자산 - - - 6. 기타금융자산 41,848,290 82,242,576 88,910,580 7. 기타자산 473,022,656 297,973,795 100,565,099 II. 비유동자산 111,001,413,408 108,275,500,889 88,730,055,417 1. 장기금융상품 890,000,000 570,000,000 140,000,000 2. 매도가능금융자산 13,571,636,460 13,390,596,263 13,241,104,908 3. 장기매출채권 및 기타채권 4,113,396,655 3,347,997,655 1,481,425,766 4. 유형자산 12,461,461,125 13,289,737,501 13,448,375,354 5. 무형자산 847,461,554 847,548,677 1,043,099,164 6. 이연법인세자산 144,029,481 183,858,324 227,919,115 7. 기타금융자산 72,954,854,852 70,627,189,188 53,129,557,829 8. 종속기업투자 6,018,573,281 6,018,573,281 6,018,573,281 자 산 총 계 157,724,430,873 140,863,363,842 123,609,190,697 부 채 I. 유동부채 56,829,253,589 41,078,407,274 37,157,425,795 1. 매입채무및기타채무 10,122,921,800 4,726,939,739 8,513,513,886 2. 단기차입금 43,692,489,648 29,241,990,136 25,591,561,162 3. 유동성장기차입금 1,262,904,720 2,251,677,200 1,933,800,000 4. 당기법인세부채 1,242,923,652 4,543,668,882 897,495,587 5. 기타부채 508,013,769 314,131,317 221,055,160 II. 비유동부채 22,942,285,362 22,916,986,031 24,858,892,016 1. 장기차입금 21,114,892,809 21,079,566,455 23,096,295,486 2. 퇴직급여채무 1,291,981,536 1,011,188,231 823,692,016 3. 이연법인세부채 - - - 4. 기타비유동부채 535,411,017 826,231,345 938,904,514 부 채 총 계 79,771,538,951 63,995,393,305 62,016,317,811 자 본 I. 자본금 9,671,500,000 9,671,500,000 9,671,500,000 II. 기타불입자본 24,756,937,541 24,449,461,991 24,449,461,991 III. 이익잉여금 43,081,045,006 42,444,810,525 27,283,849,067 IV. 기타자본구성요소 443,409,375 302,198,021 188,061,828 자 본 총 계 77,952,891,922 76,867,970,537 61,592,872,886 부 채 및 자 본 총 계 157,724,430,873 140,863,363,842 123,609,190,697 매출액 78,394,741,580 153,804,663,782 110,177,241,608 영업이익 5,574,131,426 18,694,371,304 5,505,374,194 법인세차감전순이익 3,356,678,644 21,448,756,962 6,886,237,693 당기순이익 2,534,207,881 16,239,304,250 5,450,345,185 총포괄손익 2,675,419,235 16,413,881,691 5,187,927,935 주당순이익 133 856 414 주1) 재무제표 작성기준, 주요 회계정책은 본보고서 재무제표에 대한 주석을 참조하시기 바랍니다.주2) 제5기부터 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 매출에서 매출원가, 판매비와관리비를 차감한 금액을 영업이익(손실)으로 포괄손익계산에서 구분하여 표시하고 있습니다. 제5기부터 제7기까지의 영업이익은 기존 공시된 영업이익을 계정 재분류하여, 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 반영하였습니다. 나. 재무제표(K-IFRS) 이용상의 유의점 1) 기업회계기준 등의 위반사항 해당사항 없습니다. 가) 개별재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 해당사항 없습니다. 나) 개별재무제표 수정과 관련없는 위반사항 해당사항 없습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2017년_반기보고서_12기_00664853_제이씨케미칼(주)(17.08.11).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 반기말 2017.06.30 현재 제 11 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 Ⅰ.유동자산 53,371,551,637 38,056,384,666 (1)현금및현금성자산 14,790,099,101 10,768,275,087 (2)단기금융상품 1,126,978,436 2,680,971,586 (3)매출채권 및 기타채권 10,725,649,283 5,296,869,533 (4)재고자산 22,518,108,777 16,098,251,217 (5)당기법인세자산 0 0 (6)기타금융자산 41,848,290 82,242,576 (7)기타유동자산 4,168,867,750 3,129,774,667 Ⅱ.비유동자산 107,230,495,776 109,061,703,675 (1)매도가능금융자산 13,571,636,460 13,390,596,263 장기금융상품 890,000,000 570,000,000 (2)유형자산 36,658,532,357 39,018,842,071 (3)생물자산 42,008,957,299 42,365,787,722 (4)무형자산 5,366,763,421 5,440,862,282 (5)기타금융자산 8,590,637,678 8,091,757,013 (6)이연법인세자산 143,968,561 183,858,324 자산총계 160,602,047,413 147,118,088,341 부채 Ⅰ.유동부채 70,957,853,675 55,770,529,299 (1)매입채무 및 기타채무 11,930,390,121 6,773,404,586 (2)단기차입금 55,088,489,648 41,326,990,136 (3)당기법인세부채 1,242,923,652 4,543,668,882 유동성장기차입금 1,262,904,720 2,251,677,200 (4)기타부채 1,433,145,534 874,788,495 Ⅱ.비유동부채 23,475,427,448 23,435,521,718 (1)장기차입금 21,114,892,809 21,079,566,455 (2)순확정급여부채 1,825,123,622 1,529,644,759 (3)이연법인세부채 0 79,159 기타비유동부채 535,411,017 826,231,345 부채총계 94,433,281,123 79,206,051,017 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 66,573,814,437 67,811,352,563 (1)자본금 9,671,500,000 9,671,500,000 (2)기타불입자본 24,756,937,541 24,449,461,991 (3)이익잉여금 31,950,348,385 34,338,645,347 (4)기타자본구성요소 195,028,511 (648,254,775) Ⅱ.비지배지분 (405,048,147) 100,684,761 자본총계 66,168,766,290 67,912,037,324 부채와자본총계 160,602,047,413 147,118,088,341 연결 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 11 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 37,887,949,537 86,789,654,961 46,336,079,807 83,751,019,878 Ⅱ.매출원가 35,410,455,938 79,126,099,618 34,534,840,078 66,675,397,244 Ⅲ.매출총이익 2,477,493,599 7,663,555,343 11,801,239,729 17,075,622,634 Ⅳ.판매비와관리비 2,192,078,976 4,637,456,641 3,393,134,500 5,742,779,265 Ⅴ.영업이익 285,414,623 3,026,098,702 8,408,105,229 11,332,843,369 Ⅵ.금융수익 (573,773,963) 2,106,298,984 135,026,102 1,228,819,281 Ⅶ.금융비용 (574,977,986) 5,348,529,208 409,110,913 2,180,821,098 Ⅷ.기타영업외수익 305,810,422 332,091,862 302,831,986 305,050,449 Ⅸ.기타영업외비용 2,734,749 8,475,204 254,597,874 255,659,892 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 589,694,319 107,485,136 8,182,254,530 10,430,232,109 XI.법인세비용 760,939,669 822,470,763 2,111,103,683 2,828,461,253 XⅡ.당기순이익 (171,245,350) (714,985,627) 6,071,150,847 7,601,770,856 XⅢ.기타포괄손익 64,000,924 562,212,443 14,941,187 148,670,852 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 1.순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 64,000,924 562,212,443 14,941,187 148,670,852 1.매도가능금융자산평가손익 (71,500,611) 141,211,354 (17,388,902) 26,714,973 2.해외사업환산손익 135,501,535 421,001,089 32,330,089 121,955,879 XIV.당기총포괄손익 (107,244,426) (152,773,184) 6,086,092,034 7,750,441,708 XV.당기순이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 (26,532,195) (490,323,562) 6,209,880,632 7,883,005,108 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익 (144,713,155) (224,662,065) (138,729,785) (281,234,252) XVI.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 379,280,235 352,959,724 6,237,450,159 8,026,105,967 (2)포괄손익, 비지배지분 (486,524,661) (505,732,908) (151,358,125) (275,664,259) XVII.주당이익 (1)기본및희석주당이익 (1) (26) 327 415 1.계속영업기본및희석주당이익 (1) (26) 327 415 2.중단영업기본및희석주당이익 연결 자본변동표 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 11 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배주주지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,671,500,000 26,321,506,496 (1,872,044,505) 22,925,190,603 (579,575,026) 56,466,577,568 712,792,354 57,179,369,922 Ⅱ.자본의 변동 (1)유상증자 0 0 (2)배당 (1,138,784,040) 1,138,784,040 1,138,784,040 (3)포괄손익 1.당기순이익 7,883,005,108 7,883,005,108 (281,234,252) 7,601,770,856 (4)순확정급여부채 재측정요소 0 0 (5)매도가능금융자산의 평가손익 26,714,973 26,714,973 26,714,973 (6)자기주식 거래의 취득 0 0 (7)종속기업 주식 취득 0 0 (8)해외사업장환산외환차이 116,385,886 116,385,886 5,569,993 121,955,879 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 9,671,500,000 26,321,506,496 (1,872,044,505) 29,669,411,671 (436,474,167) 63,353,899,495 437,128,095 63,791,027,590 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,671,500,000 26,321,506,496 (1,872,044,505) 34,338,645,347 (648,254,775) 67,811,352,563 100,684,761 67,912,037,324 Ⅱ.자본의 변동 (1)유상증자 (2)배당 1,897,973,400 1,897,973,400 1,897,973,400 (3)포괄손익 1.당기순이익 (490,323,562) (490,323,562) (224,662,065) (714,985,627) (4)순확정급여부채 재측정요소 (5)매도가능금융자산의 평가손익 141,211,354 141,211,354 141,211,354 (6)자기주식 거래의 취득 307,475,550 307,475,550 307,475,550 (7)종속기업 주식 취득 (8)해외사업장환산외환차이 702,071,932 702,071,932 (281,070,843) 421,001,089 2017.06.30 (Ⅲ.기말자본) 9,671,500,000 26,321,506,496 (1,564,568,955) 31,950,348,385 195,028,511 66,573,814,437 (405,048,147) 66,168,766,290 연결 현금흐름표 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 11 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (4,016,892,635) (4,395,471,945) (1)당기순이익(손실) (714,985,627) 7,601,770,856 (2)당기순이익조정을 위한 가감 1,328,940,294 (10,225,040,537) 1.법인세비용 822,470,763 2,828,461,253 2.이자수익 (166,601,843) (167,715,876) 3.이자비용 1,186,876,371 1,096,205,465 4.외화환산손실 4,159,468,777 609,793,848 5.외화환산이익 (1,291,348,310) (923,385,130) 6.매도가능금융자산처분이익 0 0 7.유형자산처분이익 (6,420,532) 0 8.유형자산처분손실 0 0 단기금융상품평가이익 (1,437,255) 0 단기금융상품평가손실 0 0 9.감가상각비 2,340,847,078 1,456,751,581 10.무형자산상각비 74,098,861 74,533,308 11.무형자산손상차손 0 252,327,678 12.퇴직급여 1,750,530,506 193,216,944 13.급여(자사주성과급) 0 0 14.매출채권의 감소(증가) (5,841,857,302) (5,080,384,489) 15.미수금의 감소(증가) 414,146,754 (60,747,072) 16.재고자산의 감소(증가) (6,506,283,862) (4,121,020,212) 기타자산의 감소(증가) (1,177,446,389) (1,008,756,977) 17.기타금융자산의 감소(증가) 0 (995,729,101) 장기기타채권의 감소(증가) 0 (4,051,490) 18.매입채무의 증가(감소) 4,638,594,331 (1,914,102,565) 19.미지급금의 증가(감소) 536,669,563 (1,728,372,499) 20.기타부채의 감소 862,850,979 (381,831,235) 21.퇴직금의 지급 (83,593,227) (37,646,140) 22.퇴직연금운용자산의 감소(증가) (83,490,735) (13,775,388) 23.해외사업환산손익 0 0 24.국고보조금의 증가 (299,134,234) (298,812,440) (3)이자지급 (667,555,816) (990,729,816) (4)이자수취 159,924,507 138,212,879 (5)법인세납부(환급) (4,123,215,993) (919,685,327) Ⅱ.투자활동현금흐름 (4,390,347,568) (9,276,309,998) (1)단기금융상품의 감소 2,053,473,036 2,039,944,424 (2)주임종단기채권의 감소 22,781,128 25,645,806 주임종장기채권의 감소 0 15,300,034 (3)매도가능금융자산의 처분 0 0 (4)임차보증금의 감소 0 300,000,000 단기대여금의 감소 22,096,494 20,423,158 (5)장기대여금의 감소 37,968,000 111,488,340 (6)유형자산의 처분 33,181,818 0 (7)사업결합 0 0 (8)단기금융상품의 증가 (500,000,000) 0 (9)주임종단기채권의 증가 (4,483,336) 0 단기대여금의 증가 0 0 (10)장기대여금의 증가 (2,325,302,732) (1,239,591,124) (11)주임종장기채권의 증가 (57,516,664) 0 장기금융상품의 증가 (320,000,000) (180,000,000) (12)종속기업투자주식의 취득 0 0 (13)매도가능금융자산의 취득 0 0 (14)유형자산의 취득 (696,360,457) (5,731,428,838) (15)무형자산의 취득 0 (26,988,238) (16)임차보증금의 증가 0 0 가입보증금의 증가 0 0 (17)생물자산의 취득 (2,656,184,855) (4,611,103,560) Ⅲ.재무활동현금흐름 12,567,531,416 19,176,507,286 (1)유상증자 0 0 (2)단기차입금의 차입 26,475,952,267 31,138,032,220 (3)장기차입금의 차입 0 0 자기주식의 처분 307,475,550 0 (4)단기차입금의 상환 (11,234,381,901) (9,855,840,894) 유동성장기차입금의 상환 (1,083,541,100) (966,900,000) (5)배당금지급 (1,897,973,400) (1,138,784,040) (6)자기주식의 취득 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 4,160,291,213 5,504,725,343 Ⅴ.기초현금및현금성자산 10,768,263,489 17,429,421,567 Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (138,455,601) (237,080,072) Ⅶ.기말현금및현금성자산 14,790,099,101 22,697,066,838 3. 연결재무제표 주석 제 12 기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지제 12 기 반 기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 11 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제 11 기 반 기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제이씨케미칼주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업 및 종속기업의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 제이씨케미칼 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2006년 3월 24일에 설립되어 바이오디젤의 제조 및 판매업을 주요사업 으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본사는 울산광역시 울주군 온산읍 화산리 화산 1길 70에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2011년 8월 8일에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주주명 주식수 금액 지분율 서울석유㈜ 11,111,113주 5,555,557 57.44% 대륙금속㈜ 728,573주 364,287 3.77% 김수남 577,554주 288,777 2.99% 우리사주조합 402,225주 201,113 2.08% 자기주식 305,361주 152,681 1.58% 기타 6,218,174주 3,109,087 32.15% 합계 19,343,000주 9,671,500 100.00% 주석 - 계속 (2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) 지배기업 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 제이씨케미칼 주식회사 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 특수목적기업 싱가포르 80 12월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG 임업(팜오일) 인도네시아 95 12월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT SUKSES BINA ALAM 임업(팜오일) 인도네시아 95 12월 (전기말) 지배기업 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 제이씨케미칼 주식회사 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 특수목적기업 싱가포르 80 12월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG 임업(팜오일) 인도네시아 95 12월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT SUKSES BINA ALAM 임업(팜오일) 인도네시아 95 12월 2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 유동자산 17,108 6,617,663 13,763 비유동자산 87,454,233 74,488,687 3,275,516 자산계 87,471,341 81,106,350 3,289,279 유동부채 15,574,468 7,539,665 111,821 비유동부채 71,760,612 76,961,544 3,177,828 부채계 87,335,080 84,501,209 3,289,649 지배지분 (875,232) (2,099,663) (281) 비지배지분 1,011,494 (1,295,196) (89) 자본계 136,262 (3,394,859) (370) 주석 - 계속 (전기말) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 유동자산 114,999 5,318,035 35,488 비유동자산 85,157,950 75,857,476 3,047,598 자산계 85,272,949 81,175,511 3,083,086 유동부채 15,502,345 6,615,103 73,024 비유동부채 69,452,495 75,559,154 3,010,296 부채계 84,954,840 82,174,257 3,083,320 지배지분 254,487 (759,047) (178) 비지배지분 63,622 (239,699) (56) 자본계 318,109 (998,746) (234) (주) 연결실체간의 내부거래 조정액은 반영되지 아니한 종속기업의 재무정보입니다. 3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 매출액 - 8,394,913 - 영업손실 (254,593) (2,302,206) (213) 당반기손실 (334,574) (2,449,669) (148) 총포괄손실 (181,848) (2,396,113) (136) 비지배지분에 귀속되는 당반기손실 (66,915) (587,920) (35) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손실 171 (575,067) (33) 주석 - 계속(전반기) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 매출액 - 179,411 - 영업손실 (297,307) (1,100,591) (81) 당반기손실 (335,111) (858,727) (184) 총포괄손실 (318,311) (811,026) (180) 비지배지분에 귀속되는 당반기손실 (67,022) (42,936) (9) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손실 (63,662) (40,551) (9) (주) 연결실체간의 내부거래 조정액은 반영되지 아니한 종속기업의 경영성과 정보입니다. 4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름정보는 아래와 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 영업활동으로 인한 현금흐름 (357,207) (1,981,740) 36,205 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,938,712) (3,635,198) (361,251) 재무활동으로 인한 현금흐름 6,281,330 4,992,694 312,407 현금및현금성자산의 순증감 (14,589) (624,243) (12,640) 기초의 현금및현금성자산 70,241 617,084 21,162 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (42,362) 388,535 (984) 반기말의 현금및현금성자산 13,290 381,376 7,539 (전반기) (단위: 천원) 구분 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. PT NIAGAMAS GEMILANG PT SUKSES BINA ALAM 영업활동으로 인한 현금흐름 (409,807) (3,766,396) 25,537 투자활동으로 인한 현금흐름 (10,006,408) (5,870,010) (408,953) 재무활동으로 인한 현금흐름 10,450,737 5,718,509 948,072 현금및현금성자산의 순증감 34,522 (3,917,897) 564,656 기초의 현금및현금성자산 28,240 6,736,304 140,899 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (687) 259,589 8,366 반기말의 현금및현금성자산 62,075 3,077,996 713,921 (주) 연결실체간의 내부거래 조정액은 반영되지 아니한 종속기업의 현금흐름 정보입니다. 주석 - 계속 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 주석 - 계속 4. 부문정보 (1) 연 결실체의 사업부문 연결실체는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지역 당반기말 전기말 제이씨케미칼㈜ 대한민국 13,308,923 14,137,286 PT Niagamas Gemilang 인도네시아 66,953,561 68,900,468 PT Sukses Bina Alam 인도네시아 3,275,516 3,047,598 소 계 83,538,000 86,085,352 연결조정 496,253 740,140 합 계(주) 84,034,253 86,825,492 (주) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 생물자산의 합계액 입니다. (3) 주요고객에 대한 정보 연결실체의 당반기 매출액 86,789,655천원과 전반기 매출액 83,751,020천원에는 개별거래처별로 총매출액의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 각각 61,103,420천원 및 76,630,829천원이 포함되어 있습니다. 주석 - 계속 5. 매출채권 및 기타채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 10,666,716 - 4,830,273 - 차감: 대손충당금 - - - - 매출채권(순액) 10,666,716 - 4,830,273 - 미수금 58,933 - 466,597 - 차감: 대손충당금 - - - - 미수금(순액) 58,933 - 466,597 - 합 계 10,725,649 - 5,296,870 - 연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다 . 당반기말 현재 연결실체의 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 한편, 당반기말 현재 매출채권 10,614,731천원과 전기말 매출채권 4,830,273천원에는 개별거래처별로 매출채권 총 잔액의 10%이상을 차지하는 거래처에 대한 매출채권이 각각 8,793,153천원 및 4,242,379천원이 포함되어 있습니다. 주석 - 계속6. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 3,402,555 - 3,402,555 원재료 15,017,512 - 15,017,512 부재료 80,593 - 80,593 미착품 3,646,705 - 3,646,705 재공품 370,744 - 370,744 합 계 22,518,109 - 22,518,109 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 4,483,735 - 4,483,735 원재료 9,982,959 - 9,982,959 부재료 48,508 - 48,508 미착품 1,410,583 - 1,410,583 재공품 172,466 - 172,466 합 계 16,098,251 - 16,098,251 주석 - 계속7. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 물가채 - 13,568,473 - 13,387,433 지방채 - 3,163 - 3,163 합 계 - 13,571,636 - 13,390,596 (2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 13,390,596 13,241,105 매도가능금융자산평가손익 181,040 34,250 기말금액 13,571,636 13,275,355 8. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 17,350 8,084,977 39,447 7,643,130 주임종 채권 24,498 217,228 42,796 159,711 보증금 - 288,433 - 288,916 합 계 41,848 8,590,638 82,243 8,091,757 주석 - 계속 9. 생물자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 생물자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 성숙생물자산 18,457,839 (745,330) 17,712,509 미성숙생물자산 24,296,448 - 24,296,448 합 계 42,754,287 (745,330) 42,008,957 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 성숙생물자산 6,607,248 (327,404) 6,279,844 미성숙생물자산 36,085,944 - 36,085,944 합 계 42,693,192 (327,404) 42,365,788 연결실체는 인도네시아 Kalimantan Timur, Kutai Kartanegara Regency에 소재하고있는 Oil Palm Plantation을 보유하고 있으며, 팜오일 나무를 조림하고 있습니다. 연결실체의 생물자산은 생산용식물에 해당하므로 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에서 규정된 바에 따라 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'을 적용하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 생물자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 감가상각비 대체 기타(주) 반기말금액 성숙생물자산 6,279,844 - (502,291) 2,277,846 9,657,110 17,712,509 미성숙생물자산 36,085,944 2,656,185 - (2,277,846) (12,167,835) 24,296,448 합 계 42,365,788 2,656,185 (502,291) - (2,510,725) 42,008,957 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 감가상각비 대체 기타(주) 반기말금액 성숙생물자산 - - (160,603) 6,424,116 157,178 6,420,691 미성숙생물자산 33,910,082 6,059,287 - (6,424,116) (806,662) 32,738,591 합 계 33,910,082 6,059,287 (160,603) - (649,484) 39,159,282 (주) 기타증감은 환율변동에 따른 외화환산차이 입니다. 주석 - 계속10. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 4,248,974 - - 4,248,974 건물 9,538,242 (1,135,459) - 8,402,783 구축물 6,525,178 (2,916,405) - 3,608,773 기계장치 28,392,761 (12,616,463) (9,211) 15,767,087 차량운반구 1,332,675 (457,473) - 875,202 비품 1,168,235 (662,845) - 505,390 연구용자산 444,898 (351,586) - 93,312 건설중인자산 3,157,011 - - 3,157,011 합 계 54,807,974 (18,140,231) (9,211) 36,658,532 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 4,335,672 - - 4,335,672 건물 10,135,023 (924,333) - 9,210,690 구축물 6,536,133 (2,746,022) - 3,790,111 기계장치 28,573,203 (11,385,237) (11,629) 17,176,337 차량운반구 1,144,292 (387,972) - 756,320 비품 1,047,543 (563,569) - 483,974 연구용자산 424,498 (336,103) - 88,395 건설중인자산 3,177,343 - - 3,177,343 합 계 55,373,707 (16,343,236) (11,629) 39,018,842 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기타(주) 반기말금액 토지 4,335,672 52,183 - - (8,636,829) 4,248,974 건물 9,210,690 - - (157,426) (17,456,047) 8,402,783 구축물 3,790,111 6,328 - (176,941) (7,228,271) 3,608,773 기계장치 17,176,337 61,560 - (1,281,176) (31,723,808) 15,767,087 차량운반구 756,320 269,444 (26,761) (89,580) (1,784,625) 875,202 비품 483,974 154,946 - (117,950) (1,026,360) 505,390 연구용자산 88,395 20,400 - (15,483) (186,624) 93,312 건설중인자산 3,177,343 130,471 - - (6,464,825) 3,157,011 합 계 39,018,842 695,332 (26,761) (1,838,556) (74,507,389) 36,658,532 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 대체 감가상각비 기타(주) 반기말금액 토지 4,024,326 92,525 - - - 107,026 4,223,877 건물 3,108,421 - - - (83,999) 33,045 3,057,467 구축물 4,143,463 - - - (183,724) 10,971 3,970,710 기계장치 5,914,453 88,452 - - (860,863) 50,535 5,192,577 차량운반구 677,888 - - - (60,864) 26,927 643,951 비품 375,358 19,676 - - (92,616) 7,347 309,765 연구용자산 116,561 - - - (14,083) - 102,478 건설중인자산 13,842,603 5,530,776 - (30,789) - 561,056 19,903,646 합 계 32,203,073 5,731,429 - (30,789) (1,296,149) 796,907 37,404,471 (주) 기타증감은 환율변동에 따른 외화환산차이 입니다. 당반기말 현재 장부금액이 11,421,424천원인 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치에 대해서는 농어촌공사 정책자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 12,000,000천원 )이 설정되어 있습니다 . 주석 - 계속 11. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,419 (10,419) - - 회원권 1,145,097 - (297,635) 847,462 기타의무형자산 5,180,822 (661,521) - 4,519,301 합 계 6,336,338 (671,940) (297,635) 5,366,763 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,419 (10,332) - 87 회원권 1,145,097 - (297,635) 847,462 기타의무형자산 5,180,822 (587,509) - 4,593,313 합 계 6,336,338 (597,841) (297,635) 5,440,862 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 손 상 반기말금액 산업재산권 87 - (87) - - 회원권 847,462 - - - 847,462 기타의무형자산 4,593,313 - (74,012) - 4,519,301 합 계 5,440,862 - (74,099) - 5,366,763 주석 - 계속(전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 대체(주1) 상 각 손 상 반기말금액 산업재산권 1,087 - - (522) - 565 회원권 1,042,012 26,988 30,789 - (252,327) 847,462 기타의무형자산 4,741,337 - - (74,011) - 4,667,326 합 계 5,784,436 26,988 30,789 (74,533) (252,327) 5,515,353 (주1) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. 연결실체는 당반기 및 전반기 무형자산상각비를 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다. 12. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 3,913,539 - 2,776,847 - 선급비용 255,329 - 352,928 - 합 계 4,168,868 - 3,129,775 - 주석 - 계속 13 . 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 8,059,393 - 3,374,000 - 미지급금 3,870,997 - 3,399,405 - 합 계 11,930,390 - 6,773,405 - 14. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 55,088,490 - 41,326,990 - 장기차입금 1,262,904 21,114,893 2,251,677 21,079,566 합계 56,351,394 21,114,893 43,578,667 21,079,566 주석 - 계속 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 신용장개설 경남은행 1.4 5,344,563 - 국민은행 1.76 1,007,095 524,469 기업은행 1.4 5,171,199 2,408,715 부산은행 1.2 3,374,883 - 신한은행 1.2 2,076,921 - 산업은행 1.4 9,196,469 2,499,619 KEB하나은행 1.3 - 5,833,087 일반차입금 수협은행 3.29 1,823,360 1,933,600 국민은행 4.79 5,698,000 6,042,500 농협은행 3.29 5,000,000 5,000,000 산업은행 3.26 5,000,000 5,000,000 신한은행 2.66 11,396,000 12,085,000 합계 55,088,490 41,326,990 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 장기차입금 농어촌공사 2.00 11,500,000 11,500,000 장기차입금 산림조합중앙회 1.50 8,609,000 8,609,000 장기차입금 산업은행 3.44 1,855,725 2,054,450 장기차입금 우리은행 3.32 940,170 1,994,024 합 계 22,904,895 24,157,474 차감: 유동성장기차입금 (1,262,905) (2,251,677) 차감: 현재가치할인차금 (527,097) (826,231) 차 감 계 21,114,893 21,079,566 주석 - 계속(4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입일 차입금액 상환계획 2013.07.23 1,635,000 차입일로부터 7년 거치 3년 분할상환 2013.10.31 1,460,000 차입일로부터 7년 거치 3년 분할상환 2013.10.31 87,000 차입일로부터 6년 거치 3년 분할상환 2014.10.15 4,509,000 차입일로부터 7년 거치 3년 분할상환 2014.10,15 918,000 차입일로부터 6년 거치 3년 분할상환 2014.11.17 2,000,000 차입일로부터 5년 거치 10년 분할상환 2014.12.23 9,500,000 차입일로부터 5년 거치 10년 분할상환 2015.03.03 1,855,725 차입일로부터 2년거치 6년 분할상환 2015.03.10 940,170 차입일로부터 1년거치 2년 분할상환 합계 22,904,895 15. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 509,019 - 136,668 - 선수금 18,199 - - - 미지급비용 899,980 - 690,952 - 선수수익 5,948 - 47,168 - 장기종업원급여부채 - 8,314 - - 이연수익 (주1) - 527,097 - 826,231 합 계 1,433,146 535,411 874,788 826,231 (주1) 정부차입금(농어촌공사, 산림조합중앙회 차입금) 저리 차입으로 인한 효익을 차입기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 미경과분을 이연하여 부채로 계상하고 있습니다 (주석 14, 23 참조). 주석 - 계속16. 퇴직급여제 도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 3,226,459 2,838,250 사외적립자산의 공정가치 (1,401,336) (1,308,605) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,825,123 1,529,645 (2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 2,838,250 (1,308,605) 1,529,645 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 375,959 - 375,959 이자비용(이자수익) 9,240 (9,240) - 소 계 385,199 (9,240) 375,959 사용자기여금 - (90,000) (90,000) 종속기업의 확정급여채무 27,929 6,509 34,438 지급액 (24,919) - (24,919) 반기말금액 3,226,459 (1,401,336) 1,825,123 주석 - 계속(전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 1,810,490 (986,798) 823,692 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 193,403 - 193,403 이자비용(이자수익) 8,091 (8,277) (186) 소 계 201,494 (8,277) 193,217 사용자기여금 - (50,000) (50,000) 종속기업의 확정급여채무 1,448,183 - 1,448,183 지급액 (37,646) 36,224 (1,422) 반기말금액 3,422,521 (1,008,851) 2,413,670 (3) 당반 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치는 정기예금으로 구성되어 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.47 / 8.55(*) 2.47 / 8.55(*) 기대임금상승률 6.64 / 5.00(*) 6.64 / 5.00(*) (*) 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 할인율 및 기대임금상승률입니다. 주석 - 계속17. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 액면가액 500원 500원 발행주식수 19,343,000 19,343,000 보통주 자본금 9,671,500 9,671,500 18. 기타불입자본 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 26,321,506 26,321,506 자기주식 (1,573,638) (1,872,044) 자기주식처분이익 9,070 - 합 계 24,756,938 24,449,462 주석 - 계속 19. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 443,409 302,198 해외사업장환산외환차이 (248,381) (950,453) 합 계 195,028 (648,255) (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 (648,255) (579,575) 매도가능금융자산의 평가로 인한 평가이익(손실) 181,040 34,250 해외사업장환산외환차이 421,001 116,386 법인세효과 (39,829) (7,535) 반기말 (86,043) (436,474) 20. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 645,014 455,216 미처분이익잉여금 31,305,334 33,883,429 합 계 31,950,348 34,338,645 주석 - 계속 (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 34,338,645 22,925,191 반기순이익 (490,324) 7,883,005 배당금지급 (1,897,973) (1,138,784) 확정급여제도의 재측정요소 - - 법인세효과 - - 반기말금액 31,950,348 29,669,412 (3) 당반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 19,343,000 주 363,266 주 18,979,734 주 100 원 1,897,973 21. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출액 37,085,008 85,461,526 45,821,761 82,337,668 기타매출액 802,942 1,328,129 514,319 1,413,352 합 계 37,887,950 86,789,655 46,336,080 83,751,020 주석 - 계속 22 . 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 직원급여 483,080 1,015,208 1,190,444 1,673,735 퇴직급여 119,216 238,431 59,098 118,196 복리후생비 116,417 248,551 121,464 232,218 여비교통비 74,973 130,489 45,624 81,041 접대비 49,330 88,518 34,922 63,065 세금과공과금 2,262 7,639 6,937 14,226 감가상각비 141,308 372,412 201,847 408,697 지급임차료 316,697 715,307 463,708 934,063 보험료 30,347 48,706 20,320 36,444 차량유지비 24,458 45,941 16,113 33,506 지급수수료 366,123 640,252 672,261 972,919 운반비 337,527 854,260 468,480 1,030,218 무형자산상각비 37,006 74,099 37,266 74,533 기타 93,334 157,643 54,650 69,918 합 계 2,192,078 4,637,456 3,393,134 5,742,779 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수익 1,246 2,479 1,243 2,486 유형자산처분이익 - 6,421 - - 정부보조금수익 299,134 299,134 298,812 298,812 잡이익 5,431 24,058 2,777 3,752 합 계 305,811 332,092 302,832 305,050 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 무형자산손상차손 - - 252,328 252,328 기부금 1,657 6,386 2,270 3,282 잡손실 1,078 2,089 - 50 합 계 2,735 8,475 254,598 255,660 24. 금융수 익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익: 대여금및수취채권 92,094 166,363 30,459 66,295 매도가능금융자산 (1,597) 239 50,807 101,421 소 계 90,497 166,602 81,266 167,716 단기매매증권평가이익 825 1,437 - - 외환차익 460,146 646,912 134,974 137,718 외화환산이익 (1,125,242) 1,291,348 (81,214) 923,385 합 계 (573,774) 2,106,299 135,026 1,228,819 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 차입금이자 772,045 1,186,876 658,715 1,096,205 외환차손 2,122 2,184 289,314 474,822 외화환산손실 (1,349,145) 4,159,469 (538,918) 609,794 합 계 (574,978) 5,348,529 409,111 2,180,821 주석 - 계속25. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 822,471 2,724,189 자본에 직접 가감되는 법인세 (39,829) (7,535) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세(주) 39,829 111,807 법인세비용 822,471 2,828,461 (주) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 - 기말 이연법인세자산(부채) 144,029 116,112 - 기초 이연법인세자산(부채) 183,858 227,919 - 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 (39,829) (111,807) (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 107,485 10,430,232 적용세율(당반기 22.0%, 전반기 19.2%)에 따른 세부담액 11,497 2,293,116 조정사항: 비과세수익 및 비공제비용 등 - - 기타 95,002 31,212 종속기업으로 인한 차이 608,487 504,133 법인세비용 822,471 2,828,461 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 765.20% 27.12% 주석 - 계속 26. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 16,578,842 16,578,842 사용된 원재료 - 56,442,190 56,442,190 종업원급여 1,015,208 952,292 1,967,500 퇴직급여 238,431 145,842 384,273 복리후생비 248,551 89,192 337,743 감가상각비 372,412 1,466,143 1,838,555 무형자산상각비 74,099 - 74,099 지급수수료 640,252 758,023 1,398,275 기타 2,048,503 2,693,576 4,742,079 합 계 4,637,456 79,126,100 83,763,556 (전반기) (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 24,842,746 24,842,746 사용된 원재료 - 35,507,510 35,507,510 종업원급여 1,673,735 1,366,663 3,040,398 퇴직급여 118,196 75,021 193,217 복리후생비 232,218 101,434 333,652 감가상각비 408,697 1,048,055 1,456,752 무형자산상각비 74,533 - 74,533 지급수수료 972,919 876,867 1,849,786 기타 2,262,481 2,857,101 5,119,582 합 계 5,742,779 66,675,397 72,418,176 주석 - 계속27. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주지분 반기순이익(손실)(A) (26,532,195) (490,323,562) 6,209,880,632 7,883,005,108 가중평균유통보통주식수(B) 19,037,639 19,030,281 18,979,734주 18,979,734주 기본주당이익(손실)(C = A÷B) (1) (26) 327 415 한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 금융상품 및 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 주석 - 계속 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 94,433,281 79,206,051 자본(B) 66,168,766 67,912,037 부채비율(A/B) 1.43 1.17 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금및수취채권 매도가능금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 14,790,099 - 10,768,263 - 단기금융상품 1,126,978 - 2,680,983 - 매출채권및기타채권 10,725,649 - 5,296,870 - 주임종 채권 241,726 - 202,507 - 대여금 8,102,327 - 7,682,577 - 매도가능금융자산 - 13,571,636 - 13,390,596 장기금융상품 890,000 - 570,000 - 보증금 288,433 - 288,916 - 합 계 36,165,212 13,571,636 27,490,116 13,390,596 주석 - 계속(금융부채) (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 11,930,390 6,773,405 단기차입금 55,088,490 41,326,990 유동성장기차입금 1,262,905 2,251,677 장기차입금 21,114,893 21,079,566 합 계 89,396,678 71,431,638 (3) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 2) 이자율변동위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 이자율이 1%변동시 연간 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 주석 - 계속 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 세전이익 증가(감소) (578,844) 578,844 (453,755) 453,755 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.3) 외화위험관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. ① 연결실체의 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 76,786,835 42,321,660 76,040,132 24,768,927 SGD 4,795 - 11,536 - 합 계 76,791,630 42,321,660 76,051,668 24,768,927 ② 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 3,446,517 (3,446,517) 5,127,121 (5,127,121) SGD 479.5 (480) 1,154 (1,154) 합 계 3,446,997 (3,446,997) 5,128,274 (5,128,274) 주석 - 계속4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 연결실체가 보유하고 있는 모든 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있으며, 기타신용위험에 노출된 금융보증계약 등을 보유하고 있지 않습니다 . 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 12개월 12개월 이상 합계 매입채무및기타채무 11,930,390 - - 11,930,390 단기차입금 50,088,490 5,000,000 - 55,088,490 유동성장기차입금 470,085 792,820 - 1,262,905 장기차입금 - - 21,114,893 21,114,893 합 계 62,488,965 5,792,820 21,114,893 89,396,678 주석 - 계속상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 당반기말 현재 비파생 금융자산의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 12개월 12개월 이상 합계 매출채권및기타채권 10,666,716 - - 10,666,716 단기금융상품 1,126,978 - - 1,126,978 장기금융상품 - - 890,000 890,000 매도가능금융자산 - - 13,571,636 13,571,636 주임종 채권 24,498 - 217,228 241,726 대여금 17,350 - 8,084,977 8,102,327 보증금 - - 288,433 288,433 합 계 11,835,542 - 23,052,274 34,887,816 (4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 연결실체는 당반기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있으며 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 평가기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 주석 - 계속다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산(채권) 3,163 13,568,473 - 13,571,636 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 매도가능금융자산(채권) 3,163 13,387,433 - 13,390,596 주석 - 계속29. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 서울석유(주) 기타 특수관계자 흥진유업(주), 삼미상사(주), (주)에이치에이엔, (주)태멘, 임직원 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대처 내역 금액 당반기 전반기 서울석유(주) 매입 등 66,601 64,032 임직원 이자수익 1,075 1,145 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 주요내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 상대처 내역 금액 당반기말 전기말 서울석유(주) 임차보증금 100,000 100,000 미지급비용 - 41,362 미지급금 11,684 12,221 임직원 대여금 955,641 976,487 당반기와 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 없습니다. 주석 - 계속(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 482,567 656,925 퇴직급여 174,246 64,671 합 계 656,813 721,596 당사의 주요경영진은 연결실체의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 서울석유(주) 제이씨케미칼(주) 당사 외화지급보증 USD 3,000,000 신한은행 종속기업 외화지급보증 6,700,000 당사 원화지급보증 1,500,000 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 국민은행 당사 외화지급보증 USD 1,900,000 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 기업은행 당사 외화지급보증 USD 1,600,000 수협은행 당사 외화지급보증 USD 3,300,000 농협은행 당사 원화지급보증 5,000,000 당사 외화지급보증 USD 8,400,000 산업은행 당사 외화지급보증 USD 1,700,000 당사 원화지급보증 5,000,000 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 경남은행 당사 원화지급보증 3,478,000 KEB하나은행 당사 외화지급보증 USD 3,000,000 부산은행 당사 원화지급보증 3,500,000 당사 원화지급보증 2,040,000 우리은행 (6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 내 용 담보자산 담보설정금액 담보제공처 서울석유 차입금 담보 주유소,토지,건물 12,000,000 부산은행 서울석유 차입금 담보 주식 USD 825,000 우리은행 주석 - 계속 30. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 당좌차월은 없습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 현금 6,705 41,920 외화예금 983,373 3,760,686 원화예금 13,800,022 6,965,657 합 계 14,790,100 10,768,263 주석 - 계속 31. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 차입금 근저당 설정 (주1) 1,000,000 2,540,000 단기금융상품 법인카드 사용 26,334 27,658 단기금융상품 인허가 관련 사용제한 - 14,118 매도가능금융자산 차입금 근저당 및 종속기업 지급보증 (주2) 13,568,473 13,387,433 (주1) 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당이 설정되어 있습니다. (주2) 산림조합중앙회 정책자금 차입을 위한 근저당 설정 및 종속기업 Linked Holdings PTE. Ltd.의 신한은행 차입금에 대해 담보제공 하였습니다. 32. 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산 평가손익 141,211 34,250 장기차입금의 유동성 대체 171,124 1,050,815 건설중인자산의 무형자산 대체 - 30,789 확정급여부채의 생물자산 대체 - 1,448,183 주석 - 계속 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD , 천원, IDR) 금융기관 내역 단위 한도액 사용액 경남카드 법인카드 KRW 4,010,000 1,987,669 하나카드 법인카드 KRW 30,000 12,858 국민카드 법인카드 KRW 39,000 8,580 신한카드 법인카드 KRW 50,000 313 농어촌공사 해외투자 KRW 11,500,000 11,500,000 산림조합중앙회 해외투자 KRW 8,609,000 8,609,000 산업은행 수입신용장개설 USD 8,400,000 8,070,000 운영자금 KRW 5,000,000 5,000,000 해외투자 USD 1,700,000 1,628,000 국민은행 운영자금 USD 5,000,000 5,000,000 수입신용장개설 USD 1,900,000 884,000 농협은행 수입신용장개설 USD 3,300,000 - 운영자금 KRW 5,000,000 5,000,000 경남은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 4,690,000 기업은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 4,538,000 부산은행 수입신용장개설 USD 3,000,000 2,961,000 당좌차월 KRW 3,500,000 - 수협은행 운영자금 USD 2,000,000 1,600,000 신한은행 수입신용장개설 USD 3,000,000 1,823,000 우리은행 해외투자 USD 3,300,000 825,000 신한은행 운영자금 USD 10,000,000 10,000,000 CIMB 법인카드 IDR 300,000,000 - (2) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,346,167 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체는 산림청 및 농어촌공사 차입금과 관련하여 부산은행 외 3개의 은행으로부터 총 17,018,000 천원의 지급보증을 받고 있습니다. 34. 기업회계기준서 제1115호 도입 관련 현황연결실체는 기업회계기준서 제 1115호 도입 준비를 위하여 당반기말 현재 회계, 영업 부서 소속직원으로 구성된 TF팀을 구성하였으며, 필요할 경우 회계법인 등 외부전문가의 도움을 받아 당사의 수익구조를 분석할 예정입니다. 연결실체는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 반기말 2017.06.30 현재 제 11 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 Ⅰ.유동자산 46,723,017,465 32,587,862,953 (1)현금및현금성자산 14,387,893,623 10,059,775,574 (2)단기금융상품 1,100,644,436 2,639,207,181 (3)매출채권 및 기타채권 10,664,791,025 5,177,155,713 (4)재고자산 20,054,817,435 14,331,508,114 (5)당기법인세자산 0 0 (6)기타금융자산 41,848,290 82,242,576 (7)기타유동자산 473,022,656 297,973,795 Ⅱ.비유동자산 111,001,413,408 108,275,500,889 장기금융상품 890,000,000 570,000,000 (1)매도가능금융자산 13,571,636,460 13,390,596,263 장기매출채권 및 기타채권 4,113,396,655 3,347,997,655 (2)유형자산 12,461,461,125 13,289,737,501 (3)무형자산 847,461,554 847,548,677 (4)이연법인세자산 144,029,481 183,858,324 (5)기타금융자산 72,954,854,852 70,627,189,188 (6)종속기업투자 6,018,573,281 6,018,573,281 자산총계 157,724,430,873 140,863,363,842 부채 Ⅰ.유동부채 56,829,253,589 41,078,407,274 (1)매입채무 및 기타채무 10,122,921,800 4,726,939,739 (2)단기차입금 43,692,489,648 29,241,990,136 유동성장기차입금 1,262,904,720 2,251,677,200 (3)당기법인세부채 1,242,923,652 4,543,668,882 (4)기타부채 508,013,769 314,131,317 Ⅱ.비유동부채 22,942,285,362 22,916,986,031 (1)장기차입금 21,114,892,809 21,079,566,455 (2)순확정급여부채 1,291,981,536 1,011,188,231 (3)이연법인세부채 기타비유동부채 535,411,017 826,231,345 부채총계 79,771,538,951 63,995,393,305 자본 Ⅰ.자본금 9,671,500,000 9,671,500,000 Ⅱ.기타불입자본 24,756,937,541 24,449,461,991 Ⅲ.이익잉여금 43,081,045,006 42,444,810,525 Ⅳ.기타자본구성요소 443,409,375 302,198,021 자본총계 77,952,891,922 76,867,970,537 부채와자본총계 157,724,430,873 140,863,363,842 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 11 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 32,646,738,462 78,394,741,580 46,231,403,563 83,571,609,142 Ⅱ.매출원가 28,911,717,106 69,249,996,568 34,166,964,953 65,839,168,679 Ⅲ.매출총이익 3,735,021,356 9,144,745,012 12,064,438,610 17,732,440,463 Ⅳ.판매비와관리비 1,685,020,147 3,570,613,586 2,984,036,574 4,927,605,876 Ⅴ.영업이익 2,050,001,209 5,574,131,426 9,080,402,036 12,804,834,587 Ⅵ.금융수익 (40,429,043) 2,850,756,067 479,528,951 1,696,793,729 Ⅶ.금융비용 (666,811,843) 5,376,104,071 392,571,720 2,056,837,356 Ⅷ.기타영업외수익 300,607,839 308,271,253 302,915,883 304,622,383 Ⅸ.기타영업외비용 376,031 252,327,685 252,327,688 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 2,976,991,848 3,356,678,644 9,217,947,465 12,497,085,655 XI.법인세비용 760,939,669 822,470,763 2,108,220,961 2,824,507,116 XⅡ.당기순이익 2,216,052,179 2,534,207,881 7,109,726,504 9,672,578,539 XⅢ.기타포괄손익 (71,500,611) 141,211,354 (17,388,902) 26,714,973 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 1.순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (71,500,611) 141,211,354 (17,388,902) 26,714,973 1.매도가능금융자산평가손익 (71,500,611) 141,211,354 (17,388,902) 26,714,973 XIV.당기총포괄손익 2,144,551,568 2,675,419,235 7,092,337,602 9,699,293,512 XV.주당이익 (1)기본및희석주당이익 116 133 375 510 1.계속영업기본및희석주당이익 116 133 375 510 2.중단영업기본및희석주당이익 자본변동표 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 11 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,671,500,000 26,321,506,496 1,872,044,505 27,283,849,067 188,061,828 61,592,872,886 Ⅱ.자본의 변동 (1)배당 1,138,784,040 1,138,784,040 (2)유상증자 0 (3)자기주식 거래의 취득 0 (4)확정급여제도의 재측정요소 0 (5)매도가능금융자산평가손익 26,714,973 26,714,973 (6)포괄손익 1.당기순이익 9,672,578,539 9,672,578,539 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 9,671,500,000 26,321,506,496 1,872,044,505 35,817,643,566 214,776,801 70,153,382,358 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,671,500,000 26,321,506,496 1,872,044,505 42,444,810,525 302,198,021 76,867,970,537 Ⅱ.자본의 변동 (1)배당 1,897,973,400 1,897,973,400 (2)유상증자 0 (3)자기주식 거래의 취득 (307,475,550) (307,475,550) (4)확정급여제도의 재측정요소 0 0 (5)매도가능금융자산평가손익 141,211,354 212,711,965 (6)포괄손익 1.당기순이익 2,534,207,881 2,534,207,881 2017.06.30 (Ⅲ.기말자본) 9,671,500,000 26,321,506,496 1,564,568,955 43,081,045,006 443,409,375 77,952,891,922 현금흐름표 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 11 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (2,968,886,040) 639,437,334 (1)당기순이익(손실) 2,534,207,881 9,672,578,539 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (1,010,303,733) (7,792,057,966) 1.법인세비용 822,470,763 2,824,507,116 2.이자수익 (1,115,045,669) (941,984,443) 3.이자비용 1,039,512,611 972,651,456 4.외화환산손실 4,334,407,400 609,364,115 5.외화환산이익 (1,048,621,517) (580,177,439) 6.매도가능금융자산처분이익 0 0 7.유형자산처분이익 (6,420,532) 0 8.감가상각비 1,057,579,497 908,684,054 9.무형자산상각비 87,123 521,570 10.무형자산손상차손 0 252,327,678 11.퇴직급여 375,959,370 193,216,944 12.급여(자사주성과급) 0 0 단기금융상품평가이익 (1,437,255) 0 단기금융상품평가손실 0 0 유형자산 처분손실 0 0 13.매출채권의 감소(증가) (5,900,387,339) (5,080,384,489) 14.미수금의 감소(증가) 419,429,363 (60,747,072) 15.재고자산의 감소(증가) (5,723,309,321) (3,750,743,031) 16.기타자산의 감소(증가) (175,048,861) 26,857,489 기타금융자산의 감소(증가) 0 (995,729,101) 장기기타채권의 감소(증가) 0 (4,051,490) 17.매입채무의 증가(감소) 4,546,471,210 (1,914,102,565) 18.미지급금의 증가(감소) 770,125,737 141,216,596 19.기타부채의 증가(감소) 26,964,036 (6,337,814) 20.퇴직금의 지급 (2,435,414) (37,646,140) 21.퇴직연금운용자산의 감소(증가) (92,730,651) (13,775,388) 22.국고보조금의 증가 (299,134,234) (298,812,440) 지급보증수익의 증가 (38,740,050) (36,913,572) (3)이자지급 (526,406,005) (463,564,928) (4)이자수취 156,831,810 138,212,879 (5)법인세납부(환급) (4,123,215,993) (915,731,190) Ⅱ.투자활동현금흐름 (5,270,085,418) (11,461,386,089) (1)단기금융상품의 감소 2,040,000,000 0 (2)주임종단기채권의 감소 22,781,128 25,645,806 단기대여금의 감소 22,096,494 20,423,158 주임종장기채권의 감소 0 15,300,034 (3)매도가능금융자산의 처분 0 0 (4)장기대여금의 감소 37,968,000 111,488,340 (5)임차보증금의 감소 0 300,000,000 (6)유형자산의 처분 33,181,818 0 (7)단기금융상품의 증가 (500,000,000) 0 (8)주임종단기채권의 증가 (4,483,336) 0 장기금융상품의 증가 (320,000,000) (180,000,000) 단기대여금의 증가 0 0 (9)장기대여금의 증가 (6,288,048,451) (10,397,786,517) (10)주임종장기채권의 증가 (57,516,664) 0 (11)종속기업투자주식의 취득 0 (12)매도가능금융자산의 증가 0 (13)유형자산의 취득 (256,064,407) (1,329,468,672) (14)무형자산의 취득 0 (26,988,238) (15)임차보증금의 증가 0 0 가입보증금의 증가 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 12,567,531,416 19,176,507,286 (1)유상증자 0 (2)단기차입금의 차입 26,475,952,267 31,138,032,220 (3)장기차입금의 차입 0 0 자기주식의 처분 307,475,550 0 (4)단기차입금의 상환 (11,234,381,901) (9,855,840,894) (5)배당금지급 (1,897,973,400) (1,138,784,040) (6)유동성장기부채의 상환 (1,083,541,100) (966,900,000) (7)자기주식의 취득 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 4,328,559,958 8,354,558,531 Ⅴ.기초현금및현금성자산 10,059,775,574 10,523,977,839 Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (441,909) (35,461,410) Ⅶ.기말현금및현금성자산 14,387,893,623 18,843,074,960 5. 재무제표 주석 제 12 기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지제 12 기 반 기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 11 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제 11 기 반 기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제이씨케미칼 주식회사 1. 회사의 개요 제이씨케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2006년 3월 24일에 설립되어 바이오디젤의 제조 및 판매업을 주요사업 으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 울산광역시 울주군 온산읍 화산리 화산 1길 70에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년 8월 8일에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주주명 주식수 금액 지분율 서울석유㈜ 11,111,113주 5,555,557 57.44% 대륙금속㈜ 728,573주 364,287 3.77% 김수남 577,554주 288,777 2.99% 우리사주조합 402,225주 201,113 2.08% 자기주식 305,361주 152,681 1.58% 기타 6,218,174주 3,109,087 32.15% 합계 19,343,000주 9,671,500 100.00% 주석- 계속2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석- 계속 - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석- 계속 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석- 계속 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 주석- 계속 4. 부문정보 (1) 당 사의 사업부문 당사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당사의 당반기 매 출액 78,394,742천원과 전 반 기 매출액 83,571,609천원에는 개별거래처별로 총 매출액의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 각각 61,103,420천원 및 76,630,829천원이 포함되어 있습니다 . 주석- 계속5. 매출채권 및 기타채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 10,614,732 4,113,397 4,714,344 - 차감: 대손충당금 - - - - 매출채권(순액) 10,614,732 4,113,397 4,714,344 - 미수금 50,059 - 462,812 3,347,998 차감: 대손충당금 - - - - 미수금(순액) 50,059 - 462,812 3,347,998 합 계 10,664,791 4,113,397 5,177,156 3,347,998 당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다 . 당반기말 현재 당사의 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 한 편, 당반기 말 및 전기말 현재 매출채권에 는 개별거래처별로 매출채권 총 잔액의 10%이상을 차지하는 거래처에 대한 매출채권이 각각 8,793,153천원 및 4,242,379천원이 포함되어 있습니다. 주석- 계속 6. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,508,056 - 1,508,056 원재료 14,498,297 - 14,498,297 부재료 31,015 - 31,015 미착품 3,646,705 - 3,646,705 재공품 370,744 - 370,744 합 계 20,054,817 - 20,054,817 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 3,171,982 - 3,171,982 원재료 9,541,670 - 9,541,670 부재료 34,807 - 34,807 미착품 1,410,583 - 1,410,583 재공품 172,466 - 172,466 합 계 14,331,508 - 14,331,508 주석- 계속 7. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 물가채 - 13,568,473 - 13,387,433 지방채 - 3,163 - 3,163 합 계 - 13,571,636 - 13,390,596 (2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 13,390,596 13,241,105 매도가능금융자산평가손익 181,040 34,250 기말금액 13,571,636 13,275,355 8. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 17,350 72,457,177 39,447 70,187,028 주임종채권 24,498 217,228 42,796 159,711 보증금 - 280,450 - 280,450 합 계 41,848 72,954,855 82,243 70,627,189 주석- 계속 9. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및 영업소재지 주요 영업활동 결산월 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 싱가포르 특수목적기업(팜 농장 투자) 12월 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 당반기말 전기말 결산월 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 LINKED HOLDINGS PTE. LTD. 특수목적기업 싱가포르 80 6,018,573 80 6,018,573 12월 10. 유형자산 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 1,435,311 - - 1,435,311 건물 2,896,904 (681,982) - 2,214,922 구축물 6,175,173 (2,764,521) - 3,410,652 기계장치 16,055,894 (11,117,840) (9,211) 4,928,843 차량운반구 266,144 (43,468) - 222,676 비품 333,641 (205,896) - 127,745 연구용자산 444,898 (351,586) - 93,312 건설중인자산 28,000 - - 28,000 합 계 27,635,965 (15,165,293) (9,211) 12,461,461 주석- 계속(전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 1,435,311 - - 1,435,311 건물 2,896,904 (645,771) - 2,251,133 구축물 6,175,173 (2,610,142) - 3,565,031 기계장치 16,055,894 (10,315,045) (11,629) 5,729,220 차량운반구 61,128 (22,703) - 38,425 비품 332,187 (177,964) - 154,223 연구용자산 424,498 (336,103) - 88,395 건설중인자산 28,000 - - 28,000 합 계 27,409,095 (14,107,728) (11,629) 13,289,738 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 반기말금액 토지 1,435,311 - - - 1,435,311 건물 2,251,133 - - (36,211) 2,214,922 구축물 3,565,031 - - (154,379) 3,410,652 기계장치 5,729,220 - - (800,377) 4,928,843 차량운반구 38,425 234,210 (26,761) (23,198) 222,676 비품 154,223 1,454 - (27,932) 127,745 연구용자산 88,395 20,400 - (15,483) 93,312 건설중인자산 28,000 - - - 28,000 합 계 13,289,738 256,064 (26,761) (1,057,580) 12,461,461 주석- 계속 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 대체(주1) 감가상각비 반기말금액 토지 1,435,311 - - - 1,435,311 건물 2,300,601 - - (35,928) 2,264,673 구축물 3,873,789 - - (154,379) 3,719,410 기계장치 4,676,375 - - (674,345) 4,002,030 차량운반구 17,563 - - (3,193) 14,370 비품 191,586 2,400 - (26,756) 167,230 연구용자산 116,561 - - (14,083) 102,478 건설중인자산 836,589 1,327,069 (30,789) - 2,132,869 합 계 13,448,375 1,329,469 (30,789) (908,684) 13,838,371 (주1) 차액은 무형자산으로의 대체액입니다. 당반기말 현재 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치( 장부금액이 11,989,728천원) 에 대해서는 농어촌공사 정책자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 12,000,000천원 )이 설정되어 있습니다 . 주석- 계속 11. 무형자산 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계 장부금액 산업재산권 10,419 (10,419) - - 회원권 1,145,097 - (297,635) 847,462 합 계 1,155,516 (10,419) (297,635) 847,462 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계 장부금액 산업재산권 10,419 (10,332) - 87 회원권 1,145,097 - (297,635) 847,462 합 계 1,155,516 (10,332) (297,635) 847,549 주석- 계속(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 대체 상각 손상 반기말금액 산업재산권 87 - - (87) - - 회원권 847,462 - - - - 847,462 합 계 847,549 - - (87) - 847,462 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 대체(주1) 상각 손상 반기말금액 산업재산권 1,087 - - (522) - 565 회원권 1,042,012 26,988 30,789 - (252,327) 847,462 합 계 1,043,099 26,988 30,789 (522) (252,327) 848,027 (주1) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. 당사는 당반기 및 전반기 무형자산상각비를 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다. 주석- 계속 12. 기타자산 당 반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 235,156 - 1,156 - 선급비용 237,867 - 296,818 - 합 계 473,023 - 297,974 - 13 . 매입채무 및 기타채무 당 반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 7,323,817 - 2,697,961 - 미지급금 2,799,105 - 2,028,979 - 합 계 10,122,922 - 4,726,940 - 주석- 계속 14. 차입금 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 43,692,490 - 29,241,990 - 장기차입금 1,262,905 21,114,893 2,251,677 21,079,566 합계 44,955,395 21,114,893 31,493,667 21,079,566 (2) 당 반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 신용장개설 산업은행 1.40 9,196,469 2,499,619 경남은행 1.40 5,344,563 - 기업은행 1.40 5,171,199 2,408,715 부산은행 1.20 3,374,883 - 신한은행 1.20 2,076,921 - 국민은행 1.76 1,007,095 524,469 KEB하나은행 1.30 - 5,833,087 일반차입금 국민은행 4.79 5,698,000 6,042,500 농협은행 3.29 5,000,000 5,000,000 산업은행 3.26 5,000,000 5,000,000 수협은행 3.29 1,823,360 1,933,600 합계 43,692,490 29,241,990 주석- 계속(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 장기차입금 농어촌공사 2.00 11,500,000 11,500,000 장기차입금 산림조합중앙회 1.50 8,609,000 8,609,000 장기차입금 산업은행 3.44 1,855,725 2,054,450 장기차입금 우리은행 3.32 940,170 1,994,024 합 계 22,904,895 24,157,474 차감: 유동성장기차입금 (1,262,905) (2,251,677) 차감: 현재가치할인차금 (527,097) (826,231) 차 감 계 21,114,893 21,079,566 (4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입일 차입금액 상환계획 2013.07.23 1,635,000 차입일로부터 7년 거치 3년 분할상환 2013.10.31 1,460,000 차입일로부터 7년 거치 3년 분할상환 2013.10.31 87,000 차입일로부터 6년 거치 3년 분할상환 2014.10.15 4,509,000 차입일로부터 7년 거치 3년 분할상환 2014.10,15 918,000 차입일로부터 6년 거치 3년 분할상환 2014.11.17 2,000,000 차입일로부터 5년 거치 10년 분할상환 2014.12.23 9,500,000 차입일로부터 5년 거치 10년 분할상환 2015.03.03 1,855,725 차입일로부터 2년거치 6년 분할상환 2015.03.10 940,170 차입일로부터 1년거치 2년 분할상환 합계 22,904,895 주석- 계속15. 기타부채 당 반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 67,123 - 64,191 - 선수금 18,198 - - - 미지급비용 416,745 - 202,772 - 선수수익 5,948 - 47,168 - 이연수익 (주1) - 527,097 - 826,231 장기종업원급여부채 - 8,314 합 계 508,014 535,411 314,131 826,231 (주1) 정부차입금(농어촌공사, 산림조합중앙회 차입금) 저리 차입으로 인한 효익을 차입기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 미경과분을 이연하여 부채로 계상하고 있습니다 (주석 14, 23 참조). 주석- 계속16. 퇴직급여제 도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,693,317 2,319,793 사외적립자산의 공정가치 (1,401,335) (1,308,605) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,291,982 1,011,188 (2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 2,319,793 (1,308,605) 1,011,188 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 375,959 - 375,959 이자비용(이자수익) 9,240 (9,240) - 소 계 385,199 (9,240) 375,959 사용자기여금 - (90,000) (90,000) 지급액 (11,675) 6,510 (5,165) 반기말금액 2,693,317 (1,401,335) 1,291,982 주석- 계속(전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 1,810,490 (986,798) 823,692 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 193,403 - 193,403 이자비용(이자수익) 8,091 (8,277) (186) 소 계 201,494 (8,277) 193,217 사용자기여금 - (50,000) (50,000) 지급액 (37,646) 36,224 (1,422) 반기말금액 1,974,338 (1,008,851) 965,487 (3) 당반 기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되 어 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.47 2.47 기대임금상승률 6.64 6.64 주석- 계속 17. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 액면가액 500원 500원 발행주식수 19,343,000 19,343,000 보통주 자본금 9,671,500 9,671,500 18. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 26,321,506 26,321,506 자기주식 (1,573,638) (1,872,044) 자기주식처분이익 9,070 - 합 계 24,756,938 24,449,462 주석- 계속 19. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 443,409 302,198 (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액: 302,198 188,062 매도가능금융자산의 평가로 인한 평가이익(손실) 181,040 34,250 법인세효과 (39,829) (7,535) 반기말 금액 443,409 214,777 주석- 계속 20. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 645,014 455,216 미처분이익잉여금 42,436,031 41,989,594 합 계 43,081,045 42,444,810 (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 42,444,810 27,283,849 반기순이익 2,534,208 9,672,579 배당금지급 (1,897,973) (1,138,784) 확정급여제도의 재측정요소 - - 법인세효과 - - 반기말금액 43,081,045 35,817,644 (3) 당반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 19,343,000 주 363,266 주 18,979,734 주 100 원 1,897,973 주석- 계속 21. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출액 40,625,439 77,066,612 44,272,637 80,162,740 기타매출액 429,096 1,328,129 1,958,766 3,408,869 합 계 41,054,535 78,394,741 46,231,403 83,571,609 22 . 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 직원급여 361,521 733,375 1,049,540 1,393,500 퇴직급여 119,216 238,431 59,098 118,196 복리후생비 101,717 238,680 119,976 228,972 여비교통비 64,940 104,087 42,251 71,254 접대비 44,324 64,903 33,091 58,665 세금과공과금 2,262 7,639 1,748 4,729 감가상각비 25,604 47,936 13,357 26,755 지급임차료 308,224 698,312 455,462 917,172 보험료 30,183 48,542 20,016 35,737 차량유지비 24,732 45,941 16,113 33,506 지급수수료 327,251 577,178 644,968 937,159 운반비 196,306 638,633 468,480 1,030,218 무형자산상각비 - 87 261 522 기타 78,739 126,870 59,676 71,221 합 계 1,685,019 3,570,614 2,984,037 4,927,606 주석- 계속 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타영업외수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 잡이익 227 237 2,861 3,324 유형자산처분이익 - 6,421 - - 임대료수익 1,246 2,479 1,243 2,486 정부보조금수익 299,134 299,134 298,812 298,812 합 계 300,607 308,271 302,916 304,622 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 무형자산손상차손 - - 252,328 252,328 잡손실 - 376 - - 합 계 - 376 252,328 252,328 주석- 계속 24. 금융수 익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익: 대여금및수취채권 576,238 1,114,806 427,422 840,563 매도가능금융자산 (1,597) 239 50,807 101,421 소 계 574,641 1,115,045 478,229 941,984 외환차익 460,146 646,912 134,974 137,718 외화환산이익 (1,095,518) 1,048,622 (154,156) 580,178 단기매매증권평가이익 825 1,437 - - 지급보증수익 19,477 38,740 20,482 36,914 합 계 (40,429) 2,850,756 479,529 1,696,794 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 차입금이자 696,879 1,039,513 642,506 972,651 외환차손 2,122 2,184 289,314 474,822 외화환산손실 (1,365,813) 4,334,407 (539,248) 609,364 합 계 (666,812) 5,376,104 392,572 2,056,837 주석- 계속25. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 822,471 2,720,235 자본에 직접 가감되는 법인세 (39,829) (7,535) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세(주) 39,829 111,807 법인세비용 822,471 2,824,507 (주) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 - 기말 이연법인세자산(부채) 144,029 116,112 - 기초 이연법인세자산(부채) 183,858 227,919 - 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 (39,829) (111,807) (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 3,356,679 12,497,086 적용세율(당반기 22.4%, 전반기 19.6%)에 따른 세부담액 727,469 2,793,295 조정사항: 비과세수익 및 비공제비용 등 - - 기타 95,002 31,212 법인세비용 822,471 2,824,507 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.5% 22.6% 주석- 계속 26. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 17,225,911 17,225,911 사용된 원재료 - 46,759,832 46,759,832 종업원급여 733,375 649,839 1,383,214 퇴직급여 238,431 145,842 384,273 복리후생비 238,680 89,192 327,872 감가상각비 47,936 1,009,644 1,057,580 무형자산상각비 87 - 87 지급수수료 577,178 706,707 1,283,885 기타 1,734,927 2,663,030 4,397,957 합 계 3,570,614 69,249,997 72,820,611 주석- 계속 (전반기) (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 24,842,746 24,842,746 사용된 원재료 - 35,365,483 35,365,483 종업원급여 1,393,500 1,203,931 2,597,431 퇴직급여 118,196 75,021 193,217 복리후생비 228,972 101,434 330,406 감가상각비 26,755 881,929 908,684 무형자산상각비 522 - 522 지급수수료 937,159 698,850 1,636,009 기타 2,222,502 2,669,775 4,892,277 합 계 4,927,606 65,839,169 70,766,775 27. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익(A) 2,216,052,179 2,534,207,881 7,109,726,504 9,672,578,539 가중평균유통보통주식수(B) 19,037,639 19,030,281 18,979,734주 18,979,734주 기본주당이익(손실)(C = A÷B) 116 133 375 510 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 주석- 계속 28. 금융상품 및 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 79,771,539 63,995,393 자본(B) 77,952,892 76,867,971 부채비율(A/B) 102.33% 83.25% 주석- 계속 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 14,387,894 - 10,059,776 - 단기금융상품 1,100,644 - 2,639,207 - 매출채권및기타채권 14,778,188 - 8,525,154 - 대여금 72,474,527 - 70,226,475 - 주임종채권 241,726 - 202,507 - 매도가능금융자산 - 13,571,636 - 13,390,596 장기금융상품 890,000 - 570,000 - 보증금 280,450 - 280,450 - 합 계 104,153,429 13,571,636 92,503,569 13,390,596 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 10,122,922 4,726,940 단기차입금 43,692,490 29,241,990 유동성장기차입금 1,262,905 2,251,677 장기차입금 21,114,893 21,079,566 합 계 76,193,209 57,300,173 주석- 계속 (3) 금융위험관리1) 금융위험요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 2) 이자율변동위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 차입금의 이자율이 1%변동시 연간 세전이익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 세전이익 증가(감소) (464,884) 464,884 (332,905) 332,905 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 주석- 계속 3) 외화위험관리 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. ① 당사의 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 76,627,673 42,321,660 75,968,123 24,768,927 ② 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 3,430,601 (3,430,601) 5,119,920 (5,119,920) 주석- 계속4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 가. 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: USD) 구 분 당반기말 전기말 금융보증계약(주1) 10,000,000 10,000,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 당사는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 주석- 계속다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 12개월 12개월 이상 합계 매입채무및기타채무 10,122,922 - - 10,122,922 단기차입금 38,692,490 5,000,000 - 43,692,490 유동성장기차입금 470,085 792,820 - 1,262,905 장기차입금 - - 21,114,893 21,114,893 합 계 49,285,497 5,792,820 21,114,893 76,193,210 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 당반기말 현재 비파생 금융자산의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 12개월 12개월 이상 합계 단기금융상품 1,100,644 - - 1,100,644 매출채권및기타채권 10,664,791 - 4,113,397 14,778,188 장기금융상품 - - 890,000 890,000 매도가능금융자산 - - 13,571,636 13,571,636 주임종 채권 24,498 - 217,228 241,726 대여금 17,350 - 72,457,177 72,474,527 보증금 - - 280,450 280,450 합 계 11,807,283 - 91,529,888 103,337,171 주석- 계속(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 당사는 당반기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있으며 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 평가기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 주석- 계속다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산(채권) 3,163 13,568,473 - 13,571,636 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 매도가능금융자산(채권) 3,163 13,387,433 - 13,390,596 주석- 계속 29. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 서울석유(주) 종속기업 Linked Holdings PTE.,LTD, PT NAGAMAS GEMILANG, PT SUKSES BINA ALAM 기타 특수관계자 흥진유업(주), 삼미상사(주), (주)에이치에이엔, (주)태멘, 임직원 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대처 내역 금액 당반기 전반기 서울석유(주) 매입 등 66,601 64,032 Linked Holdings PTE.,LTD 이자수익 951,537 774,067 지급보증수익 38,740 36,914 임직원 이자수익 1,075 1,145 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(장기대여금 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대처 내역 금액 당반기말 전기말 서울석유(주) 임차보증금 100,000 100,000 미지급비용 - 41,362 미지급금 11,684 12,221 Linked Holdings PTE.,LTD 미수금 4,113,397 3,347,998 선수수익 3,853 42,593 임직원 대여금 955,641 976,487 주석- 계속(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 반기말 Linked Holdings PTE.,LTD 장기대여금 69,452,495 2,308,117 - 71,760,612 (전반기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 반기말 Linked Holdings PTE.,LTD 장기대여금 52,024,586 9,063,929 - 61,088,515 당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 413,210 637,213 퇴직급여 174,246 64,671 합 계 587,456 701,884 당사의 주요경영진은 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다. 주석- 계속(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 서울석유(주) 제이씨케미칼(주) 당사 외화지급보증 USD 3,000,000 신한은행 종속기업 외화지급보증 주1) 6,700,000 당사 원화지급보증 1,500,000 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 국민은행 당사 외화지급보증 USD 1,900,000 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 기업은행 당사 외화지급보증 USD 1,600,000 수협은행 당사 외화지급보증 USD 3,300,000 농협은행 당사 원화지급보증 5,000,000 당사 외화지급보증 USD 8,400,000 산업은행 당사 외화지급보증 USD 1,700,000 당사 원화지급보증 5,000,000 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 경남은행 당사 원화지급보증 3,478,000 KEB하나은행 당사 외화지급보증 USD 3,000,000 부산은행 당사 원화지급보증 3,500,000 당사 원화지급보증 2,040,000 우리은행 (7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 내 용 담보자산 담보설정금액 담보제공처 서울석유 차입금 담보 주유소,토지,건물 12,000,000 부산은행 서울석유 차입금 담보 주식 USD 825,000 우리은행 (8) 당사는 종속기업인 Linked Holdings PTE. Ltd.에 오일팜 플랜테이션 운영에 필요한 자금조달을 위해 신한은행과 지급보증계약을 체결하고 있으며, 보증금액은 USD 10,000,000 입니다. 주석- 계속 30. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 당좌차월은 없습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 현금 6,705 2,887 외화예금 753,664 3,167,630 원화예금 13,627,525 6,889,259 합 계 14,387,894 10,059,776 주석- 계속31. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 차입금 근저당 설정 (주1) 1,000,000 2,540,000 매도가능금융자산 차입금 근저당 및 종속기업 지급보증 (주2) 13,568,474 13,387,433 (주1) 산림조합중앙회 정책자금 차입금에 대한 근저당이 설정되어 있습니다. (주2) 산림조합중앙회 정책자금 차입에 대한 근저당 설정 및 종속기업 Linked Holdings PTE. Ltd.의 신한은행 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. 32. 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산 평가손익 141,211 34,250 장기차입금의 유동성 대체 171,124 1,050,815 건설중인자산의 무형자산 대체 - 30,789 주석- 계속33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD , 천원) 금융기관 내역 단위 한도액 사용액 경남카드 법인카드 KRW 4,010,000 1,987,669 하나카드 법인카드 KRW 30,000 12,858 국민카드 법인카드 KRW 39,000 8,580 신한카드 법인카드 KRW 50,000 313 농어촌공사 해외투자 KRW 11,500,000 11,500,000 산림조합중앙회 해외투자 KRW 8,609,000 8,609,000 산업은행 수입신용장개설 USD 8,400,000 8,070,000 운영자금 KRW 5,000,000 5,000,000 해외투자 USD 1,700,000 1,628,000 국민은행 운영자금 USD 5,000,000 5,000,000 수입신용장개설 USD 1,900,000 884,000 농협은행 수입신용장개설 USD 3,300,000 - 운영자금 KRW 5,000,000 5,000,000 경남은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 4,690,000 기업은행 수입신용장개설 USD 5,000,000 4,538,000 부산은행 수입신용장개설 USD 3,000,000 2,961,000 당좌차월 KRW 3,500,000 - 수협은행 운영자금 USD 2,000,000 1,600,000 신한은행 수입신용장개설 USD 3,000,000 1,823,000 우리은행 해외투자 USD 3,300,000 825,000 (2) 당반기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험 으로부터 1,346,167천원 의 지 급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 산림청 및 농어촌공사 차입금과 관련하여 부산은행 외 3개의 은행으로부터 총 17,018,000 천원의 지급보증을 받고 있습니다.34. 기업회계기준서 제1115호 도입 관련 현황당사는 기업회계기준서 제 1115호 도입 준비를 위하여 당반기말 현재 회계, 영업 부서 소속직원으로 구성된 TF팀을 구성하였으며, 필요할 경우 회계법인 등 외부전문가의 도움을 받아 당사의 수익구조를 분석할 예정입니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 해당사항이 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제12기(당반기) 안진회계법인 예외사항없음 - 제11기(전기) 안진회계법인 적정 - 제10기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제12기(당기) 안진회계법인 연결 및 개별 재무제표(반기,기말) 74 - 제11기(전기) 안진회계법인 연결 및 개별 재무제표(반기,기말) 73 755시간 제10기(전전기) 안진회계법인 연결 및 개별 재무제표(반기,기말) 69 834시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당반기) - - - - - 제11기(전기) 2017.03 세무조정 등 2016.05~2017.04 5 안진회계법인 제10기(전전기) 2015.03 세무조정 등 2015.04~2016.03 5 안진회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않 습니다. (사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 2인의 사외이사 등 5인의 이사로 구성되어 있으며,이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다.이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.나. 중요 의결사항당반기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 17-01 2017.01.03 종합통장대출의 건 - 부산은행 가결 17-02 2017.01.23 자기주식 처분의 건 가결 17-03 2017.03.08 1안 - 제11기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2안 - 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건3안 - 제11기 현금배당 결정의 건4안 - 제11기 정기주주총회 소집의 건 가결 17-04 2017.03.23 대표이사 선임의 건 가결 17-05 2017.04.24 외화수입신용장 Usance L/C한도 개설의 건 - 신한은행 가결 17-06 2017.05.23 금전대여 결정의 건 - Linked Holdings PTE. LTD. 가결 17-07 2017.05.31 운영자금대출 대환의 건 - 산업은행외화수입신용장 Usance L/C기한 연장의 건 - 산업은행 가결 17-08 2017.06.05 융자담보 지급 보증의 건 - 우리은행 가결 17-09 2017.06.14 외화수입신용장 Usance L/C한도 개설의 건 - 농협은행 가결 다. 이사회에서 사외이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 사외이사참석인원 의안 내용 가결여부 17-01 2017.01.03 2(2) 종합통장대출의 건 - 부산은행 가결 17-02 2017.01.23 2(2) 자기주식 처분의 건 가결 17-03 2017.03.08 2(2) 1안 - 제11기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2안 - 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건3안 - 제11기 현금배당 결정의 건4안 - 제11기 정기주주총회 소집의 건 가결 17-04 2017.03.23 2(2) 대표이사 선임의 건 가결 17-05 2017.04.24 2(2) 외화수입신용장 Usance L/C한도 개설의 건 - 신한은행 가결 17-06 2017.05.23 2(2) 금전대여 결정의 건 - Linked Holdings PTE. LTD. 가결 17-07 2017.05.31 2(2) 운영자금대출 대환의 건 - 산업은행외화수입신용장 Usance L/C기한 연장의 건 - 산업은행 가결 17-08 2017.06.05 2(2) 융자담보 지급 보증의 건 - 우리은행 가결 17-09 2017.06.14 2(2) 외화수입신용장 Usance L/C한도 개설의 건 - 농협은행 가결 주1) 사외이사 참석인원의 괄호안의 숫자는 사외이사 총수, 괄호밖의 숫자는 참석한 사외이사수입니다. 라. 이사회내 위원회당사는 보고서 작 성 기준일 현재 이사회 내에 구성된 위원회가 없습니다. 마. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 이러한 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 윤사호 이사회 경영총괄 해당사항없음 - 사내이사 김수남 이사회 신규사업 해당사항없음 최대주주의 대표이사 사내이사 이종응 이사회 국내외 바이오사업 총괄, 감사위원 해당사항없음 - 사외이사 이금복 이사회 감시, 감독, 감사위원 해당사항없음 - 사외이사 문봉국 이사회 감시, 감독, 감사위원 해당사항없음 - 주) 2017년 3월 23일에 소집된 제11기 정기주주총회에서 당사 사내이사/대표이사로 윤사호 사내이사/대표이사가 재선임되었습니다. (2) 이사회의 운영당사의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회 운영규정에 따라 사전에 이사회의 심의 및 승인을 통해 이루어지고 있습니다. 이사회 운영 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 제1조 (목적) 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사(사장)로 한다.② 대표이사(사장)가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제7조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사(사장)가 소집한다. 그러나 대표이사(사장)가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사는 대표이사(사장)에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구 할 수 있다. 대표이사(사장)가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제10조 (부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항(1) 주주총회의 소집(2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용(3) 영업보고서의 승인(4) 재무제표의 승인(5) 정관의 변경(6) 자본의 감소(7) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속(8) 주식의 소각(9) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수(10) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약(11) 이사, 감사의 선임 및 해임(12) 주식의 액면미달발행(13) 이사의 회사에 대한 책임의 면제(14) 주식배당 결정(15) 주식매수선택권의 부여(16) 이사ㆍ감사의 보수(17) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과 거래의 승인 및 주주총회에의 보고(18) 기타 주주총회에 부의할 의안2. 경영에 관한 사항(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경(2) 신규사업 또는 신제품의 개발(3) 자금계획 및 예산운용(4) 대표이사의 선임 및 해임(5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임(6) 공동대표의 결정(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임(9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(10) 이사의 전문가 조력의 결정(11) 지배인의 선임 및 해임(12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침(13) 급여체계, 상여 및 후생제도(14) 노조정책에 관한 중요사항(15) 기본조직의 제정 및 개폐(16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐(17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 또는 폐지(18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정(19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고3. 재무에 관한 사항(1) 투자에 관한 사항(2) 중요한 계약의 체결(3) 중요한 재산의 취득 및 처분(4) 결손의 처분(5) 중요시설의 신설 및 개폐(6) 신주의 발행(7) 사채의 모집(8) 준비금의 자본전입(9) 전환사채의 발행(10) 신주인수권부사채의 발행(11) 다액의 자금도입 및 보증행위(12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정4. 이사에 관한 사항(1) 이사와 회사간 거래의 승인(2) 타회사의 임원 겸임5. 기 타(1) 중요한 소송의 제기(2) 주식매수선택권 부여의 취소(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 설치여부 구성방법 비 고 O 3인(사외이사 2인, 사내이사 1인) 회사의 업무감사 및 회계감사 수행 ① 감사위원회의 목적 감사위원회는 법령 및 정관 또는 이사회규정에 따라 회사의 회계와 업무를 감사 하고 이사회가 위임한 사항을 처리하는 기능을 수행한다. ② 감사위원회의 기능 및 권한 (감사위원회규정 제11조 제1항) 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 임시주주총회의 소집청구 (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술 2. 이사 및 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 대한 보고의무 (2) 감사보고서의 작성ㆍ제출 (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 (4) 이사에 대한 영업보고 청구 (5) 이사회에서 위임받은 사항 3. 감사에 관한 사항 (1) 업무·재산 조사 (2) 자회사의 조사 (3) 이사의 보고 수령 (4) 이사와 회사간의 소에 대한 대표 (5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청 시 소제기 결정여부 (6) 외부감사인 선임 및 변경·해임에 대한 승인 (7) 외부감사인으로 부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관 에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 (8) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사 실의 보고 수령 (9) 내부통제시스템의 평가 4. 기타 법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ○ 감사위원회규정 제12조 (관계인의 출석 등) ① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의 에 참석하도록 요구할 수 있다. ② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문 을 요구할 수 있다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 (2016년 12월 31일 기준) 성 명 주 요 경 력 비 고 이금복 - 성균관대학교 경영학과 - 전 대한송유관공사 대표이사 대표위원/사외이사 문봉국 - 한국외국어대학교 무역학과 - [現] 신우회계법인 대표이사 사외이사 이종응 - 한국항공대학교 항공경영학과 - [現] 제이씨케미칼 부사장 사내이사 총 계 3 인 사외이사2인/사내이사1인 (2017년 06월 30일 기준) 성 명 주 요 경 력 비 고 이금복 - 성균관대학교 경영학과 - 전 대한송유관공사 대표이사 대표위원/사외이사 문봉국 - 한국외국어대학교 무역학과 - [現] 신우회계법인 대표이사 사외이사 이종응 - 한국항공대학교 항공경영학과 - [現] 제이씨케미칼 부사장 사내이사 총 계 3 인 사외이사2인/사내이사1인 (4) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사2인/ 사내이사1인으로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 (2017년 06월 30일 기준) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이금복(출석률:100%) 문봉국(출석률:100%) 이종응(출석률:100%) 17-01 2017.03.08 2016년 제11기 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 2016년 제11기 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고 다. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 (2016년 12월 31일 기준) 성 명 주 요 경 력 비 고 - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 보고서 작성 기 준일 현재 해당사항 없습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 소수주주권의 행사여부 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서울석유 최대주주 보통주 11,111,113 57.44 11,111,113 57.44 - 김수남 서울석유(주) 대표이사 보통주 1,079,016 5.58 1,095,740 5.66 - 이화성 서울석유(주) 사내이사 보통주 140,387 0.73 140,387 0.73 - 서원희 서울석유(주) 감사 보통주 23,562 0.12 23,562 0.12 - 송종해 흥진유업(주) 대표이사 보통주 20,824 0.11 20,824 0.11 - 윤사호 당사 대표이사 보통주 52,456 0.27 66,446 0.34 - 이종응 당사 사내이사 보통주 26,543 0.14 35,004 0.18 - 채문성 당사 미등기임원 보통주 44,575 0.23 51,837 0.27 - 김재은 당사 미등기임원 보통주 31,275 0.16 36,192 0.19 - 김덕진 당사 미등기임원 보통주 23,369 0.12 28,657 0.15 - 안정모 당사 미등기임원 보통주 9,175 0.05 13,838 0.07 - 계 보통주 12,562,295 64.94 12,623,600 65.26 - 종류주 - - - - - 주 1) 기초는 2017년 1월 1일, 기말은 2017년 6월 30일 기준입니다 . ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주의 주요 경력 : 서울석유(주) (1) 최대주주 및 그 지분율(2017.06.30. 현재) 당사 최대주주는 서울석유(주)이며, 그 지분(율)은 11,111,113주(57.44%)로서 특수관계인을 포함하여 12,623,600주(지분율 65.26%)입니다. (2) 최대주주의 대표자(2017.06.30. 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 주식수 지분율 김수남 대표이사(상근) 1956년 55,176주 100.00 % ※ 공시작성일을 기준으로 작성하되, 그 이후 서류제출일 사이에 법인 최대주주의 대표자가 변경된 때에는 그 내용을 부기사항으로 기재 (3) 재무현황 당사 최대주주인 서울석유(주)의 최근 재무현황입니다. (단위 : 천원 ) 구 분 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 자산총계 177,465,915 171,103,465 161,709,268 부채총계 140,995,410 135,190,044 124,707,308 자본총계 36,470,505 35,913,421 37,001,960 매출액 551,737,000 569,714,451 582,457,199 영업이익 (1,605,673) 2,241,406 (1,194,411) 당기순이익 (47,203) 300,583 (5,974,961) 주)연결 재무제표 기준 (4) 사업현황 최대주주인 서울석유(주)는 1962년 5월 23일에 설립되어 휘발유,경유 등 유류의 도소매, 유류운송 및 가스소매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 회사의 본사는 서울특별시 중구 장충단로 202에 소재하고 있습니다.정유사인 SK에너지(주)의 국내 석유제품 판매대리점으로 휘발유, 등유, 경유, 중유 및 LPG 등을 판매하는 사업 및 부동산개발업, 분양업, 부동산 임대업 등을 영위하고 있습니다.(5) 경영주체서울석유의 경영주체는 동사의 지분을 100% 보유하고 있는 김수남 대표이사입니다.다. 최대주주 변동 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 라. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 서울석유(주) 11,111,113 57.44 - - - - - 우리사주조합 402,225 2.08 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,206 99.59 5,715,345 29.54 - 주1)소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주주2)최근 명부폐쇄일 기준으로 작성 마. 주식사무 당사 정관의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 아니하는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 아니하는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입,재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(총 8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 ① 회사의 인터넷 홈페이지 (www.jcchemical.co.kr), 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2017년6월 2017년5월 2017년4월 2017년3월 2017년2월 2017년1월 비 고 보통주 주가 최 고 5,430 4,890 5,040 5,340 5,220 5,700 - 최 저 4,475 4,400 4,810 4,780 4,795 4,990 - 평 균 5,149 4,571 4,944 5,280 5,019 5,341 - 거래량 최고(일) 1,222,528 86,931 50,716 498,582 53,811 79,678 - 최저(일) 8,016 9,120 9,938 4,220 13,001 15,856 - 월 간 4,053,016 636,124 480,074 1,132,685 633,699 862,370 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤사호 남 1958년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 고려대- SK에너지- 삼미상사(주) 66,446 - 4년 2020년 03월 23일 김수남 남 1956년 11월 사내이사 등기임원 상근 신규사업 - 한양대- 서울석유(주)대표이사 1,095,740 - 6년 2018년 03월 27일 이종응 남 1962년 03월 부사장 등기임원 상근 마케팅 - 한국항공대- SK네트웍스 35,004 - 6년 2018년 03월 27일 이금복 남 1954년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 성균관대- SK에너지- SK네트웍스- 대한송유관공사 대표이사 - - 3년 2018년 03월 27일 문봉국 남 1959년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한국외국어대- 삼일회계법인- 대전 중구청 지방세 심의위원- 신우회계법인(現) - - 4년 2019년 03월 24일 채문성 남 1965년 12월 전무 미등기임원 상근 CTO - 서강대대학원- SK(주)- 쓰리엠안전개발 51,837 - 11년 - 김재은 남 1957년 10월 상무 미등기임원 상근 생산총괄 - 성지공업전문대학- 현대자동차- SK(주) 36,192 - 10년 - 김덕진 남 1969년 06월 상무 미등기임원 상근 기획지원담당 - 고려대대학원- SK에너지 28,657 - 5년 - 안정모 남 1968년 10월 이사 미등기임원 상근 재무담당 - 부산대- SK네트웍스 13,838 - 5년 - 주)제11기 정기주주총회(2017.03.23)에서 윤사호 사내이사/대표이사가 재선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 바이오연료 남 34 - - - 34 7 1,249 37 - 바이오연료 여 4 - - - 4 7 107 27 - 합 계 38 - - - 38 7 1,356 36 - 주1) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재한다. 주 2) 1인 평 균급여액 = 누적급여총액 /직원수 (2017.06.30기준) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 850 170 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 634 317 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 216 72 사내이사1사외이사2 감사 - - - - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제 168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원이등기임원 자격으로 지급받은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재한다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 연간 평균인원수로 나누어 계산하였습니다 (2017.06.30 기준) 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 계열회사 현황 [계열회사 현황] (단위 : 백만원) 회사명 서울석유(주) (주)에이치에이앤 ㈜태멘 흥진유업(주) 삼미상사(주) Linked Holdings PTE.Ltd. PT Niagamas Gemilang PT Sukses Bina Alam 대표이사 김수남 이화성 윤사호 송종해 강승일 윤사호Clement Cheng 김남일 Haribuang 설립일자 1962.05.23 2015.08.18 2014.04.10 1985.03.13 1955.05.23 2011.5.16 2007.03.08 2012.06.18 자본금 872 3,000 5,100 50 601 USD2,654,146 IDR2,000,000,000 IDR250,000,000 업종 유류 도소매 데이터베이스 및온라인정보 제공업 주택건설업건물종합관리업 유류 도소매 유류 도소매 Palm Plantation Investment 오일팜 농장 운영 및팜 오일 생산 오일팜 농장 운영 및팜 오일 생산 소재지 서울시 중구 장충단로 202 서울시 강남구압구정로 54길21번 2층(신사동) 서울시 중구장충단로 202 서울시 송파구가락동 600번지 서울시 동대문구 신설동 117-21 삼미빌딩 8 ROBINSON ROAD#03-00ASO BUILDINGSINGAPORE Komplek Grand Mutiara Blok C No.6, Sub-District of Teluk Lorong Ilir, District of Samarinda Ulu, Municipality of Samarinda, Province of East Kalimantan, Indonesia JL, M. SAID GG.4 BLOKG NO.66 RT.11,Keluahan Samarinda,Indonesia Sungai ,Kunjang, Lok Bahu ,Kecamatan 계열사유 서울석유가 당사의 지분57.44% 보유 서울석유가 (주)에이치에이앤의 지분100% 보유 서울석유가㈜태멘의 지분43.14%보유 서울석유가 흥진유업(주)의 지분 100% 보유 서울석유가 삼미상사(주)의 지분 49.75% 당사가 지분80% 보유 Linked Holdings PTE.Ltd가 지분 95% 보유 Linked Holdings PTE.Ltd가 지분 95% 보유 (2) 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 구 분 제이씨케미칼(주) 서울석유(주) Linked Holdings PTE.Ltd ㈜태멘 (주)에이치에이앤 김수남 사내이사 대표이사 - 사내이사 사내이사 윤사호 대표이사 - 이사 대표이사 사내이사 주) 2017.06.30기준입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Linked Holdings PTE.Ltd. 2012년 11월 07일 해외자원개발 6,019 8,000 80 6,019 - - - 8,000 80 6,019 87,471 -335 합 계 8,000 80 6,019 - - - 8,000 80 6,019 87,471 -335 주) 투자주식의 평가방법은 원가법입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 거래 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (1) 가지급금, 대여금 및 가수금 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 담보제공 내역 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 채무보증 내역 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 대주주가 제공한 채무보증의 내역 (단위: 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 서울석유(주) 제이씨케미칼(주) 종속기업 외화지급보증 (주1) 6,700,000 신한은행 당사 원화지급보증 1,500,000 신한은행 당사 외화지급보증 USD 3,000,000 신한은행 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 국민은행 당사 외화지급보증 USD 1,900,000 국민은행 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 기업은행 당사 외화지급보증 USD 2,000,000 수협은행 당사 원화지급보증 5,000,000 농협은행 당사 외화지급보증 USD 3,300,000 농협은행 당사 원화지급보증 5,000,000 산업은행 당사 외화지급보증 USD 1,700,000 산업은행 당사 외화지급보증 USD 8,400,000 산업은행 당사 외화지급보증 USD 5,000,000 경남은행 당사 원화지급보증 3,478,000 하나은행 당사 외화지급보증 USD 3,000,000 부산은행 당사 원화지급보증 3,500,000 부산은행 당사 원화지급보증 2,040,000 우리은행 주1) 서울석유(주)의 지급보증은 인도네시아 오일팜 농장의 운영자금 차입을 위해 Linked Holdings 에 당사가 지급보증한 USD10,000,000에 대한 일부 연대보증입니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 이해관계자에 대한 신용공여 등 (1) 가지급금, 대여금 및 가수금 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 대여금 비고 종속기업 Linked Holdings PTE. Ltd. 71,761 - 주) 위 대여금은 산림청 등의 해외산림자원개발사업 융자금 지원을 받아 오일팜 농장법인을 소유한 Linked Holdings에 송금한 금액입니다. (2) 담보제공 내역 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 담보제공금액 비고 종속기업 Linked Holdings PTE. Ltd. 8,972 - 주) 인도네시아 오일팜 농장 운영에 필요한 자금 USD10,000,000을 차입하는데 당사 에서 제공한 담보입니다. 주) 지급보증기간은 2016.07.19일부터 1년입니다. (3) 채무보증 내역 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 지급보증금액 비고 종속기업 Linked Holdings PTE. Ltd. 11,418 - 주) 인도네시아 오일팜 농장 운영에 필요한 자금 USD10,000,000을 종속회사에서 차 입하는데 당사에서 제공한 지급보증총액이며, 위 (2)에서 기재한 담보를 제공했 습니다.주) 적용환율은 이사회결의일(2016.7.15) 환율을 적용했습니다. 주 ) 지급보증기간은 2016.07.19일부터 1년입니다. 나. 이해관계자와의 자산양수도 등보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 이해관계자와의 영업거래보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가 . 공시내용의 진행ㆍ변경상황당사는 현재 공시와 관련하여 이행되지 않았거나 기 공시 사항 중 주요내용이 변경된사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 구분 주총일자 안건 가결여부 제11기 정기주주총회 2017.03.23 제1호 의안 : 제11기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 제10기 정기주주총회 2016.03.24 제1호 의안 : 제10기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 제9기 정기주주총회 2015.03.27 제1호 의안 : 제9기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 2. 우발 채무 등가. 중요한 소송사건 등 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 종속기업인 Linked Holdings PTE. Ltd.에 오일팜 플랜테이션 운영에 필요한 자금조달을 위해 신한은행과 지급보증계약을 체결하고 있으며, 보증금액은 USD 10,000,000 입니다. 라. 채무인수약정 현황보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 3. 제재 현황 등 그밖의 사항가. 제재현황보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다.다. 중소기업 기준 검토표당사는 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다.마. 법적위험 변동사항보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다.바.녹색경영보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다.사. 기타 고객 보호 현황보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 4. 합병등의 사후정보가. 자산양수 일자 상대방 계약내용 2012.11.07 - 상호 : Linked Capital Limited- 소재지 : POBox957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortora, British Virgin Islands- 대표 : Walcott Capital Limited - Oil Palm Plantation 투자 법인인 Linked Holdings PTE. Ltd. 지분 80% 취득 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장상장) 2011년 08월 01일 16,848 1. 원료유 전처리 설비 : 4,0002. 바이오디젤 2공장: 9,4203. 발행제비용 : 722 1. 원료유 전처리 설비 : 4,2572. 해외 Palm 사업투자 : 9,4203. 발행제비용 : 422 주1), 주2) 유상증자(주주배정) 2015년 12월 18일 12,936 1. 시설자금 : 1,3522. 해외 Palm 사업투자 : 11,5843. 발행제비용 : 309 1. 시설자금 : 1,3522. 해외 Palm 사업투자 : 11,5813. 발행제비용 : 312 주3) 주1) 신고서상 발행제비용은 구주매출 관련 서울석유(주)의 부담비용이 포함된 예상금액이며, 실제 발행제비용은 당사부담 금액입니다.주2) 증권신고서 제출시 공모자금 사용 계획으로 원료유 전처리 설비 및 바이오디젤 2공장 건설계획을 제출하였으나, 바이오디젤 시장규모가 정부 정책 지연 등으로 인해 현재의 생산공장만으로 운용이 가능해 해외 Palm 사업투자로 진행하였습니다.주3) 신고서상 발행제비용은 신고당시 시가총액기준의 상상수수료의 예상금액이며,실제 발행제비용은 당사부담 금액입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.