제이씨케미칼 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 20 기(당분기) 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 19 기(전분기) 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제이씨케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

제이씨케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2006년에 설립되어 바이오디젤의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 울산광역시에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

서울석유	8,965,513	40.26	8,965,513	40.26

대륙금속	698,573	3.14	698,573	3.14

자기주식	683,883	3.07	683,883	3.07

우리사주조합	25,450	0.11	25,450	0.11

기타	11,894,395	53.42	11,894,395	53.42

합계	22,267,814	100.00	22,267,814	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법, 관계 및 공동기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 주석2.2에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사의 사업부문

당사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

"가"사(社)	10,971,496	21,682,210

"나"사(社)	16,413,774	19,558,306

"다"사(社)	5,989,597	9,636,580

"라"사(社)	6,811,279	7,793,624

합계	40,186,146	58,670,720

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	25,896,038	-	22,499,011	-

미수금	3,445,337	8,480,886	1,358,381	15,457,468

합 계	29,341,375	8,480,886	23,857,392	15,457,468

당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사의 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	35,863,121	-	35,863,121	16,463,369	-	16,463,369

원재료	11,375,616	-	11,375,616	26,084,400	-	26,084,400

부재료	262,086	-	262,086	150,869	-	150,869

미착품	19,150,951	-	19,150,951	712,469	-	712,469

재공품	4,281,001	-	4,281,001	409,686	-	409,686

합 계	70,932,775	-	70,932,775	43,820,793	-	43,820,793

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 56,289,911천원(전분기: 80,020,022천원)입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

물가채(주1)	17,192,009	17,034,372

(주1) 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 신한은행 차입금에 대한 담보로 당기말 현재 10,641,424천원(전기말: 10,543,851천원)인 물가채를 담보로 제공하였습니다(주석15,27,31 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,034,372	16,909,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	157,637	46,816

기말금액	17,192,009	16,956,391

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금(주1)	284,351	103,560,072	1,291,720	96,234,966

주임종채권	138,600	1,008,221	130,609	930,029

보증금 및 기타금융자산	-	2,575,436	-	1,787,723

합 계	422,951	107,143,729	1,422,329	98,952,718

(주1) 당사는 관계기업인 ㈜이지그린A, ㈜이지그린B 장기대여금에 대해 공장부지 및 건물, 시설물을 담보로 제공받고 있습니다(주석27 참조).또한 당사는 대여금 200백만원에 대해서 달곰이㈜의 유형자산에 담보를 설정하고 있고, 달곰이㈜의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

9. 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자

(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	법인설립 및 영업소재지	주요 영업활동	결산월

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	싱가포르	특수목적기업(팜 농장 투자)	12월

종속기업	PT.PUNCAK PANGLIMA PERKASA(주1)	인도네시아	팜플랜테이션	12월

공동기업	㈜이지그린 A(주2)	대한민국	회수유 정제 및 판매업	12월

관계기업	㈜이지그린 B	대한민국	회수유 정제 및 판매업	12월

(주1) 전기에 LINKED HOLDINGS PTE., LTD의 종속기업인 PT.NIAGAMAS GEMILANG이 인수하였으며, 이후 당사가 PT.NIAGAMAS GEMILANG으로부터 취득하였습니다(주석27 참조).

(주2) 당사의 합작투자를 통해 설립된 회사입니다.

(*) 당사는 당분기 중 신규 종속회사인 JC Energy International를 설립하였으나, 자본금의 납입 절차는 2025년 4월 중 이루어졌습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	80	4,436,597	80	4,436,597

종속기업	PT.PUNCAK PANGLIMA PERKASA	99.99	2,324,987	99.99	2,324,987

공동기업	㈜이지그린 A(주1)	45	51,456	45	8,023

관계기업	㈜이지그린 B	40	74,163	40	100,449

합계	6,887,203	6,870,056

(주1) 지분율이 50% 미만이나, 주주간 약정에 따라 관련 활동을 지시할 권한을 가진 이사회를 단독으로 지배할 수 없음에 따라 공동지배력을 보유하고 있는 것으로 보아 공동기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업, 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	86,127,993	106,016,577	(19,888,584)	65,274	(686,058)

종속기업	PT.PUNCAK PANGLIMA PERKASA	865,038	4,396	860,643	-	11,099

공동기업	㈜이지그린 A	7,098,015	6,983,695	114,320	5,760,588	96,519

관계기업	㈜이지그린 B	5,229,456	5,044,049	185,406	2,261,073	(65,717)

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

종속기업	LINKED HOLDINGS PTE. LTD.	86,999,095	106,287,849	(19,288,753)	206,703	(1,784,277)

종속기업	PT.PUNCAK PANGLIMA PERKASA	884,081	10,687	873,394	-	7,508

공동기업	㈜이지그린 A	6,690,406	6,672,577	17,830	20,623,335	(99,624)

관계기업	㈜이지그린 B	5,271,273	5,020,149	251,123	9,097,305	(325,066)

(4) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손실	기말

공동기업	㈜이지그린 A	8,023	-	43,433	51,456

관계기업	㈜이지그린 B	100,449	-	(26,286)	74,163

합계	108,472	-	17,147	125,619

(전기) (단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손실	기말

공동기업	㈜이지그린 A	52,854	-	(44,831)	8,023

관계기업	㈜이지그린 B	230,475	-	(130,026)	100,449

합계	283,329	-	(174,857)	108,472

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	㈜이지그린 A	㈜이지그린 B

자본	114,320	185,406

지분율	45.00%	40.00%

순자산지분해당액	51,444	74,162

투자차액	-	-

관계기업 장부금액	51,444	74,162

(전기말) (단위: 천원)

회사명	㈜이지그린 A	㈜이지그린 B

자본	17,830	251,123

지분율	45.00%	40.00%

순자산지분해당액	8,024	100,449

투자차액	-	-

관계기업 장부금액	8,024	100,449

10. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득가액	7,538,351	856,265	3,809,007	1,007,986	13,211,609

감가상각누계액	(1,169,283)	(14,271)	(365,892)	(650,269)	(2,199,715)

장부금액	6,369,068	841,994	3,443,115	357,717	11,011,894

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

취득가액	7,538,351	-	1,990,741	1,116,966	10,646,058

감가상각누계액	(1,121,762)	-	(199,074)	(712,462)	(2,033,298)

장부금액	6,416,589	-	1,791,667	404,504	8,612,760

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	6,416,589	-	1,791,667	404,504	8,612,760

증가	-	856,265	1,812,547	39,223	2,708,035

감소	-	-	-	(40)	(40)

감가상각	(47,521)	(14,271)	(161,099)	(85,970)	(308,861)

기말금액	6,369,068	841,994	3,443,115	357,717	11,011,894

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	합계

기초금액	6,434,319	326,417	198,246	671,528	7,630,510

증가	-	-	-	137,912	137,912

감소	-	(326,417)	-	(28,087)	(354,504)

감가상각	(46,283)	-	(99,123)	(96,426)	(241,832)

기말금액	6,388,036	-	99,123	684,927	7,172,086

당사는 토지와 건물, 구축물, 차량운반구를 리스하였습니다. 토지는 울산신항공장부지 리스로 리스기간은 40년(전기말: 40년)이며, 건물, 구축물 및 차량운반구의 평균리스기간은 3년(전기말: 3년)입니다. 당분기 중 추가된 사용권자산의 장부금액은 2,708,035천원(전분기: 137,912천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	308,859	241,832

리스부채 이자비용	156,965	118,263

단기리스 관련 비용	6,814	-

소액자산리스 관련 비용	10,890	10,611

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 459,271천원 및 334,069천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	1,767,259	1,266,279

비유동부채	9,929,790	8,072,116

합계	11,697,049	9,338,395

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표는 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 약정상 지급시기에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,807,412	1,306,069

1년 초과 5년 이내	5,725,963	3,498,741

5년 초과	13,808,137	14,081,249

합계	21,341,512	18,886,059

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	17,649,922	-	-	17,649,922	17,649,922	-	-	17,649,922

건물	8,262,275	(1,725,736)	(284,812)	6,251,727	8,262,275	(1,674,097)	(286,818)	6,301,360

구축물	27,625,820	(10,711,156)	(1,152,278)	15,762,386	27,464,320	(10,365,833)	(1,174,482)	15,924,005

기계장치	42,554,273	(27,794,712)	(887,835)	13,871,726	42,344,173	(27,057,011)	(926,124)	14,361,038

차량운반구	38,372	(33,810)	-	4,562	38,372	(32,832)	-	5,540

비품	2,143,538	(917,846)	-	1,225,692	2,130,817	(845,592)	-	1,285,225

연구용자산	1,391,696	(1,140,390)	-	251,306	1,310,696	(1,121,921)	-	188,775

건설중인자산	515,900	-	-	515,900	480,820	-	-	480,820

합 계	100,181,796	(42,323,650)	(2,324,925)	55,533,221	99,681,395	(41,097,286)	(2,387,424)	56,196,685

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체(주1)	감가상각비	처분 및 폐기	분기말금액

토지	17,649,922	-	-	-	-	17,649,922

건물	6,301,360	-	-	(49,633)	-	6,251,727

구축물	15,924,005	-	161,500	(323,119)	-	15,762,386

기계장치	14,361,038	141,500	68,600	(699,412)	-	13,871,726

차량운반구	5,540	-	-	(978)	-	4,562

비품	1,285,225	12,721	-	(72,254)	-	1,225,692

연구용자산	188,775	81,000	-	(18,469)	-	251,306

건설중인자산	480,820	440,500	(405,420)	-	-	515,900

합 계	56,196,685	675,721	(175,320)	(1,163,865)	-	55,533,221

(주1) 무형자산으로 대체된 금액은 175,320천원입니다(주석 12 참고)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각	처분 및 폐기	분기말금액

토지	1,435,311	16,779,889	-	-	18,215,200

건물	5,444,164	1,426,171	(49,829)	(326,638)	6,493,868

구축물	14,992,828	30,000	(290,904)	-	14,731,924

기계장치	17,005,857	32,283	(703,989)	-	16,334,151

차량운반구	12,899	-	(1,918)	-	10,981

비품	1,070,323	111,274	(63,089)	-	1,118,508

연구용자산	235,331	-	(40,435)	-	194,896

건설중인자산	229,980	295,700	-	-	525,680

합 계	40,426,693	18,675,317	(1,150,164)	(326,638)	57,625,208

(3) 당분기말 현재 장부금액이 53,110,578천원(전기말: 53,910,412천원)인 당사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치에 대해서는 산업은행 시설자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 24,800,000천원), 아이엠뱅크 시설자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 13,800,000천원), 농협은행 시설자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 15,600,000천원)이 설정되어 있습니다(주석 15 참고).

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권(주1)	10,420	(10,420)	-	-	10,420	(10,420)	-	-

회원권	3,530,337	(120,522)	(138,715)	3,271,100	3,530,337	(88,245)	(138,715)	3,303,377

소프트웨어 등	495,320	(10,058)	-	485,262	320,000	(4,000)	-	316,000

합 계	4,036,077	(141,000)	(138,715)	3,756,362	3,860,757	(102,665)	(138,715)	3,619,377

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 산업재산권에 대해서 산업은행 운영자금 차입을 위한 근저당(채권최고액 480,000천원)이 설정되어 있습니다(주석 15 참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

2025.01.01

취득원가	10,420	320,000	3,530,337	3,860,757

상각및손상누계액	(10,420)	(4,000)	(226,960)	(241,380)

기초순장부금액	-	316,000	3,303,377	3,619,377

기중변동

취득	-	-	-	-

대체	-	175,320	-	175,320

상각및손상	-	(6,058)	(32,277)	(38,335)

기말순장부금액	-	485,262	3,271,100	3,756,362

2025.03.31

취득원가	10,420	495,320	3,530,337	4,036,077

상각및손상누계액	(10,420)	(10,058)	(259,237)	(279,715)

기말순장부금액	-	485,262	3,271,100	3,756,362

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

2024.01.01

취득원가	10,420	-	2,120,836	2,131,256

상각및손상누계액	(10,420)	-	(34,443)	(44,863)

기초순장부금액	-	-	2,086,393	2,086,393

기중변동

취득	-	20,000	763,938	783,938

상각및손상	-	(999)	-	(999)

기말순장부금액	-	19,001	2,850,331	2,869,332

2024.03.31

취득원가	10,420	20,000	2,884,774	2,915,194

상각및손상누계액	(10,420)	(999)	(34,443)	(45,862)

기말순장부금액	-	19,001	2,850,331	2,869,332

당사는 무형자산상각비를 모두 판매비와관리비로 반영하였습니다.

13. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,497,714	1,316,232

선급비용	207,839	292,444

부가세대급금	3,551,802	821,309

선납세금	-	-

합 계	5,257,355	2,429,985

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	21,471,777	4,233,319

미지급금	1,980,242	3,974,445

합 계	23,452,019	8,207,764

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	82,770,263	-	62,800,892	-

장기차입금	5,544,440	20,936,090	11,044,440	22,322,200

합 계	88,314,703	20,936,090	73,845,332	22,322,200

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

신용장개설(주1,주3)	경남은행	5.52	6,584,390	-

국민은행	-	-	2,789,658

기업은행	4.69	3,990,004	-

농협은행	4.81	4,276,314	-

부산은행	-	-	2,890,693

산업은행	5.26	8,087,561	5,850,593

하나은행	4.62	4,779,937	4,791,345

신용장개설(주3)	농협은행	4.81	4,592,689

수출입은행	4.68	8,059,368	8,078,603

일반차입금(주1)	국민은행	4.59	5,500,000	-

산업은행	4.71	8,000,000	8,000,000

신한은행	4.19	4,000,000	4,000,000

아이엠뱅크	4.64	10,000,000	10,000,000

일반차입금	농협은행	4.45	6,000,000	8,000,000

산업은행(주2)	4.17	400,000	400,000

산업은행	2.81	1,000,000	500,000

수출입은행	3.45	5,500,000	5,500,000

우리은행	5.09	2,000,000	2,000,000

합 계	82,770,263	62,800,892

(주1) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).

(주2) 당사의 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(주3) K-IFRS 1007의 공급자 금융 약정에 해당하며, 지급시점은 인수 후 120~180일 입니다. 당기 중 환율변동으로 인한 외화환산손실 443,740천원을 인식하였습니다. 당사는 K-IFRS 1007의 공급자 금융 약정 개정내용에 대한 경과 완화 규정으로, 최초로 적용하는 회계연도 시작일(2024년 1월 1일)과 최초로 적용하는 회계연도 시작일 전에 표시되는 보고기간에 대한 비교정보는 공시할 필요는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	산업은행(주1)	2.21	5,430,530	5,666,640

산업은행(주1)	3.72 ~ 5.60	4,025,000	4,600,000

아이엠뱅크(주1)	4.73	4,025,000	4,600,000

국민은행(주2)	-	-	5,500,000

농협은행(주3)	4.23	13,000,000	13,000,000

합 계	26,480,530	33,366,640

차감: 유동성장기차입금	(5,544,440)	(11,044,440)

차감: 현재가치할인차금	-	-

차 감 계	20,936,090	22,322,200

(주1) 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석11,27 참조).

(주2) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).

(주3) 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석11 참조).

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	1,767,259	9,929,790	1,266,279	8,072,116

금융보증채무	78,834	-	115,734	-

합 계	1,846,093	9,929,790	1,382,013	8,072,116

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	249,208	-	207,850	-

선수금	56,146	-	1,215	-

미지급비용	430,640	-	386,280	-

선수수익	4,679	-	43,594	-

장기종업원급여충당금	-	96,643	-	96,228

부가세예수금	-	-	-	-

미지급배당금	3,237,590	-	-	-

합 계	3,978,263	96,643	638,939	96,228

18. 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,330,824	8,929,352

사외적립자산의 공정가치	(7,578,703)	(7,717,510)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	1,752,121	1,211,842

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	8,929,352	(7,717,510)	1,211,842

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	443,585	-	443,585

이자비용(이자수익)	-	(67,172)	(67,172)

신입전입효과	-	-

소계	443,585	(67,172)	376,413

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(42,113)	205,979	163,866

관계사전입 효과	-	-	-

기말금액	9,330,824	(7,578,703)	1,752,121

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	7,425,540	(6,854,480)	571,060

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	270,761	-	270,761

이자비용(이자수익)	68,366	(68,366)	-

신입전입효과	-	-	-

소계	339,127	(68,366)	270,761

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(77,998)	126,234	48,236

관계사전입 효과	163,000	(163,300)	-

기말금액	7,849,669	(6,959,912)	890,057

19. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,537,246	2,213,487

미처분이익잉여금	130,112,377	133,498,045

합계	132,649,623	135,711,532

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	135,711,532	131,407,075

분기순이익	175,681	3,145,616

확정급여제도의 재측정요소	-	-

배당금지급	(3,237,590)	(3,294,368)

지분법이익잉여금 변동	-	-

분기말금액	132,649,623	131,258,323

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	22,267,814주	683,883주	21,583,931주	150원	3,237,590

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	22,267,814주	305,361주	21,962,453주	150원	3,294,368

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요제품

바이오연료의 판매	53,557,828	67,077,610

부산물 등의 판매	6,624,682	3,094,411

합계	60,182,510	70,172,021

지리적시장

국내	53,023,269	69,162,965

아시아	-

아메리카	5,547,095	-

유럽	1,612,146	1,009,056

합계	60,182,510	70,172,021

수익인식시기

한 시점에서 인식	60,182,510	70,172,021

한편 당사의 매출 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 존재하지 않습니다.

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임직원급여	1,035,407	1,014,140

퇴직급여	201,588	158,286

복리후생비	273,946	271,246

여비교통비	166,119	294,785

접대비	164,056	123,616

세금과공과금	9,617	13,791

감가상각비	271,993	195,850

지급임차료	156,628	91,518

보험료	17,617	16,885

차량유지비	16,481	15,205

지급수수료	570,499	465,528

운반비	469,263	686,146

기타	100,069	107,041

합계	3,453,283	3,454,037

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	174,153	86,408

외화환산이익	66,759	4,232,256

수입임대료	25,726	25,740

잡이익	72	27,031

합 계	266,710	4,371,435

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	67,392	302,064

외화환산손실	739,178	557,894

기부금	10,000	20,000

유형자산처분손실	-	16,638

잡손실	612	6,147

합 계	817,182	902,743

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

상각후원가측정금융자산	1,733,776	797,453

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,818	163,696

소 계	1,774,594	961,149

단기금융상품 처분이익	2,043	-

지급보증수익	36,899	37,877

소 계	38,942	37,877

합 계	1,813,536	999,026

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자비용	1,234,863	789,463

리스 이자비용	289,679	118,263

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	7,088

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-

합 계	1,524,542	914,814

24. 법인세 당사는 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(23,271,066)	-	(23,271,066)

사용된 원재료	73,040,775	-	73,040,775

종업원급여	1,244,144	1,035,407	2,279,551

퇴직급여	174,824	201,588	376,412

복리후생비	275,666	273,946	549,612

감가상각비	1,200,733	271,993	1,472,726

무형자산 감가상각비	-	38,336	38,336

지급수수료	714,027	570,499	1,284,526

기타	2,910,808	1,061,514	3,972,322

합 계	56,289,911	3,453,283	59,743,194

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(6,228,157)	-	(6,228,157)

사용된 원재료	66,279,575	-	66,279,575

종업원급여	1,008,260	1,014,140	2,022,400

퇴직급여	112,475	158,286	270,761

복리후생비	243,110	271,246	514,356

감가상각비	1,196,147	195,850	1,391,997

무형자산 감가상각비	-	1,000	1,000

지급수수료	882,175	465,528	1,347,703

기타	2,808,133	1,347,987	4,156,120

합 계	66,301,718	3,454,037	69,755,755

26. 금융상품 및 위험관리(1) 금융위험관리

1) 이자율변동위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하는 위험회피전략을 적용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 이자율이 1%변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

세전이익 증가(감소)	(280,500)	280,500	(307,000)	307,000

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 산업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	17,192,009	-	17,192,009

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	17,034,372	-	17,034,372

27. 특수관계자등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업	서울석유㈜

종속기업	Linked Holdings PTE.,LTD, PT NAGAMAS GEMILANG, PT SUKSES BINA ALAM, PT.PUNCAK PANGLIMA PERKASA(주1)

공동기업	㈜이지그린 A(주2)

관계기업	㈜이지그린 B

기타 특수관계자	흥진유업, 에스오티(주3), 제이앤에스그린 주식회사(주4), PT JNS GREEN INDONESIA(주5)

(주1) 전기에 LINKED HOLDINGS PTE., LTD의 종속기업인 PT.NIAGAMAS GEMILANG이 인수하였으며,이후 당사가 PT.NIAGAMAS GEMILANG으로부터 취득하였습니다(주석9 참조).

(주2) 당사의 합작투자를 통해 설립된 회사입니다.

(주3) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업입니다.

(주4) 주요 경영진이 투자하고 있는 회사입니다.

(주5) 제이앤에스그린 주식회사의 종속회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상대처	내역	금액

당분기	전분기

서울석유㈜	복리후생비 등	95,703	92,622

건물 매입	-	1,255,000

토지매입	-	15,335,000

수입임대료	24,000	24,000

Linked Holdings PTE.,LTD	이자수익	1,461,720	703,479

PT Niagamas Gemilang	지급보증수익	36,899	37,877

㈜이지그린 A	재고자산 매입	3,957,475	3,499,492

이자수익	41,590	43,576

용역수수료	-	19,920

㈜이지그린 B	재고자산 매입	2,232,536	1,556,651

이자수익	22,118	22,302

PT JNS GREEN INDONESIA	재고자산 매입	910,997	-

에스오티(주)	운반비	101,299	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(자금거래 제외)의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상대처	내역	금액

당분기말	전기말

서울석유㈜	미지급금	26,287	25,105

Linked Holdings PTE.,LTD	미수금	8,480,886	15,457,467

PT Niagamas Gemilang	미수금	149,754	170,439

금융보증채무	78,834	115,733

㈜이지그린 A	외상매입금	156,508	84,753

선급금	600,000	600,000

㈜이지그린 B	외상매입금	37,516	35,833

선급금	770,000	656,892

PT JNS GREEN INDONESIA	외상매입금	-	-

에스오티㈜	미지급금	48,962	23,689

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동	대체	분기말

서울석유㈜	단기대여금	-	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-

Linked Holdings PTE.,LTD	단기대여금	-	-	-	-	-	-

장기대여금	90,296,220	7,393,049	-	(67,942)	-	97,621,327

㈜이지그린 A	장기대여금	3,666,786	-	-	-	-	3,666,786

㈜이지그린 B	장기대여금	1,950,000	-	-	-	1,950,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동	대체	분기말

서울석유㈜	단기대여금	-	-	-	-	-	-

Linked Holdings PTE.,LTD	단기대여금	16,414,062	-	(515,760)	707,742	41,750,800	58,356,844

장기대여금	63,304,382	-	-	2,818,110	(41,750,800)	24,371,692

㈜이지그린 A	단기대여금	247,143	-	-	-	143,214	390,357

장기대여금	3,562,857	-	-	-	(143,214)	3,419,643

㈜이지그린 B	단기대여금	69,643	-	-	-	69,643	139,286

장기대여금	1,880,357	-	-	-	(69,643)	1,810,714

(5) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	724,890	1,025,265

퇴직급여	86,063	295,818

합 계	810,953	1,321,083

당사의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사들로 구성되어 있습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	설정금액	지급보증처

당분기말	전기말

서울석유㈜	제이씨케미칼㈜	종속기업 외화지급보증 (주1)	USD 2,160,000	USD 2,160,000	신한은행(인니)

종속기업 외화지급보증 (주1)	USD 11,692,800	USD 11,692,800	산업은행

당사 외화연대보증	USD 5,500,000	USD 5,500,000	경남은행

당사 원화연대보증	6,050,000	6,050,000	국민은행

당사 외화연대보증	-	USD 2,090,000

당사 외화연대보증	USD 8,040,000	USD 8,040,000	기업은행

당사 외화연대보증	USD 6,000,000	USD 6,000,000	농협은행

당사 외화연대보증	USD 5,500,000	USD 5,500,000	부산은행

당사 원화연대보증	3,850,000	3,850,000

당사 원화연대보증	8,745,600	8,745,600	산업은행

당사 원화연대보증	10,200,000	10,200,000

당사 원화연대보증	13,800,000	13,800,000

당사 외화연대보증	USD 17,491,200	USD 17,491,200

당사 외화연대보증	USD 1,920,000	USD 1,920,000	수협은행

당사 외화연대보증	USD 6,000,000	USD 6,000,000	신한은행

당사 원화연대보증	4,800,000	4,800,000

당사 원화연대보증	13,800,000	13,800,000	아이엠뱅크

당사 원화연대보증	12,000,000	12,000,000

당사 외화연대보증	USD 6,000,000	USD 6,000,000

당사 원화연대보증	6,000,000	6,000,000	아이엠캐피탈

당사 외화연대보증	USD 12,000,000	USD 12,000,000	하나은행

(주1) 서울석유㈜의 지급보증은 당사의 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 인도네시아 오일팜 농장 운영자금 차입을 위해 신한은행(인도네시아) 및 산업은행에 당사가 지급보증한 USD 1,800,000 및 USD 10,500,000에 대한 연대보증입니다.

(8) 당사는 연결대상 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 인도네시아 오일팜 농장 운영자금을 위한 신한은행 차입금의 담보로 당분기말 현재 10,641,424천원(전기말: 10,543,851천원)인 물가채(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)를 담보로 제공하였습니다.

당사는 연결대상 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금차입과 관련하여 채권은행인 산업은행에 지급보증을 약정하였습니다. 지급보증 기간은 2024년 10월 4일부터 2025년 10월 2일까지이며, 보증금액은 USD 10,500,000(전기말: USD 10,500,000)입니다.

당사는 연결대상 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금차입과 관련하여 채권은행인 신한은행에 지급보증을 약정하였습니다. 지급보증 기간은 2021년 1월 6일부터 2026년 1월 6일까지이며, 보증금액은 USD 1,800,000(전기말: USD 1,800,000)입니다.

당사는 연결대상 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금차입과 관련하여 채권은행인 국민은행에 지급보증을 약정하였습니다. 지급보증 기간은 2024년 8월 24일부터 2025년 8월 12일까지이며, 보증금액은 USD 5,000,000(전기말: USD 5,000,000)입니다.

당사는 연결대상 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금차입과 관련하여 채권은행인 부코핀은행에 지급보증을 약정하였습니다. 지급보증기간은 2024년 12월 17일부터 2025년 12월 17일까지이며, 보증금액은 IDR 40,000,000,000(전기말: IDR 40,000,000,000)입니다.

당사는 연결대상 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금차입과 관련하여 채권은행인 수출입은행에 연대보증을 약정하였습니다. 연대보증기간은 2024년 11월 29일부터 2025년 11월 28일까지이며, 보증금액은 USD 3,500,000(전기말: USD 3,500,000)입니다.

당사는 공동기업인 ㈜이지그린 A의 시설자금 차입과 관련하여 채권은행인 우리은행에 연대보증을 약정하였습니다. 연대보증기간은 2024년 06월 21일부터 2025년 06월 20일까지이며, 보증금액은 842,800천원(전기말: 842,800천원)입니다.

당사는 공동기업인 ㈜이지그린 A의 장기대여금에 대해 공장부지 및 건물, 시설물을 담보로 제공받고 있으며, 채권최고액은 4,600,000천원(전기말: 4,600,000천원)입니다. ㈜이지그린 A는 회수유를 당사에 우선적으로 공급하기로 약정하였습니다.

당사는 관계기업인 ㈜이지그린 B의 장기대여금에 대해 공장부지 및 건물, 시설물을 담보로 제공받고 있으며, 채권최고액은 2,300,000천원(전기말: 2,300,000천원)입니다. ㈜이지그린 B는 회수유를 당사에 우선적으로 공급하기로 약정하였습니다.

28. 현금및현금성자산

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 당좌차월은 없습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	14,367	7,146

외화예금	1,491,430	6,179,999

원화예금	14,358,437	16,007,136

합 계	15,864,234	22,194,281

29. 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	종속기업 지급보증(주1)	10,641,424	10,543,851

합계	10,641,424	10,543,851

(주1) 연결대상 종속기업인 PT NIAGAMAS GEMILANG의 신한은행 차입금에 대해 담보제공 하였습니다(주석7,15,31 참조).

30. 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	-	1,080,000

장기미수금의 유동성 대체	-	10,074,139

장기대여금의 유동성 대체	-	41,964,221

단기미수금의 비유동 대체	-	-

단기대여금의 비유동 대체	1,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	1,386,110	6,886,110

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	-	-

리스회계처리로 인한 사용권자산 및 리스부채의 변동	2,707,995	(216,592)

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내역	단위	당분기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

경남은행	수입신용장개설	USD	5,000,000	4,489,867	5,000,000	-

국민은행	운영자금	KRW	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

수입신용장개설	USD	-	-	1,900,000	1,897,726

지급보증	USD	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기업은행	수입신용장개설(주1)	USD	6,700,000	2,720,766	6,700,000	-

농협은행	운영자금	KRW	-	-	-	-

운영자금	KRW	6,000,000	6,000,000	8,000,000	8,000,000

시설자금	KRW	13,000,000	13,000,000	13,000,000	13,000,000

수입신용장개설	USD	5,000,000	2,916,000	5,000,000	-

수입신용장개설	USD	5,000,000	3,131,735	5,000,000	-

수입일람불개설(주2)	USD	9,500,000	546,907	9,500,000	354,913

부산은행	당좌차월	KRW	3,500,000	-	3,500,000	-

수입신용장개설(주3)	USD	5,000,000	-	5,000,000	1,966,458

산업은행	운영자금	KRW	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

운영자금	KRW	400,000	400,000	400,000	400,000

운영자금	KRW	1,000,000	1,000,000	500,000	500,000

시설자금	KRW	5,430,530	5,430,530	5,666,640	5,666,640

시설자금	KRW	4,025,000	4,025,000	4,600,000	4,600,000

수입신용장개설(주4)	USD	16,000,000	5,514,874	16,000,000	3,979,996

지급보증	USD	10,500,000	10,500,000	10,500,000	10,500,000

수출입은행	운영자금	KRW	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

수입신용장개설	USD	12,000,000	5,495,648	12,000,000	5,495,648

연대보증	USD	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

수협은행	수입신용장개설(주5)	USD	1,600,000	-	1,600,000	-

신한은행	운영자금	KRW	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

수입신용장개설(주6)	USD	5,000,000	-	5,000,000	-

지급보증	USD	1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000

아이엠뱅크	운영자금	KRW	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

시설자금	KRW	4,025,000	4,025,000	4,600,000	4,600,000

수입신용장개설	USD	5,000,000	-	5,000,000	-

아이엠캐피탈	운영자금	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

우리은행	운영자금	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

연대보증	KRW	842,800	842,800	842,800	842,800

하나은행	수입신용장개설	USD	10,000,000	3,259,419	10,000,000	3,259,419

부코핀은행	지급보증	IDR	40,000,000,000	20,000,000,000	40,000,000,000	40,000,000,000

(주1) 당분기말 현재 USD 3,361,890은 미인수되었습니다.

(주2) 당분기말 현재 USD 888,600은 미인수되었습니다.

(주3) 당분기말 현재 USD 4,532,000은 미인수되었습니다.

(주4) 당분기말 현재 USD 2,241,149.06은 미인수되었습니다.

(주5) 당분기말 현재 USD 1,132,993.2은 미인수되었습니다.

(주6) 당분기말 현재 USD 4,000,000은 미인수되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 PT. NIAGAMAS GEMILANG의 오일팜 농장 운영자금을 위한 신한은행 차입금의 담보로 당기말 현재 10,641,424천원(전기말: 10,543,851천원)인 물가채(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)를 제공하였습니다(주석7,29 참조).

(3) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 11,285,212천원(전기말: 13,477,250천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 장단기차입금과 수입신용장과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 받고 있습니다.