넥스트아이 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 분기말 : 2022년 12월 31일 현재
제 24(전) 기말 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트아이

1. 회사의 개요 주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업 인증, 2002년 1월 지식경제부(구, 정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정 및 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사는 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로 13번길 65입니다.당사는 주요 사업분야로 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템 등을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다.

당사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 약8,048백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

Aesthetic International Beauty Chain Group	13,572,228	17.33

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2020년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 6월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

­리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

­리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

­그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며, 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(자산)2.3 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 "원화 (KRW)"입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	14,229,616	14,229,616	13,773,066	13,773,066

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	1,075,163	1,075,163	1,075,163	1,075,163

소 계	15,304,779	15,304,779	14,848,229	14,848,229

비유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,565,350	5,565,350	6,597,041	6,597,041

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,664,803	1,664,803	1,948,003	1,948,003

소 계	7,230,153	7,230,153	8,545,044	8,545,044

합 계	22,534,932	22,534,932	23,393,273	23,393,273

금융부채

유동항목

파생상품부채	809,715	809,715	809,715	809,715

(*) 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	5,602,197	-	-	5,602,197

혼합채권형 펀드	-	4,966,653	-	4,966,653

연금저축보험	-	5,062,157	-	5,062,157

상장채무증권	3,660,765	-	-	3,660,765

비상장채무증권	-	-	503,192	503,192

소 계	9,262,962	10,028,810	503,192	19,794,964

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	1,364,800	-	300,003	1,664,803

소 계	1,364,800	-	300,003	1,664,803

파생상품자산

파생상품자산	-	1,075,163	-	1,075,163

[금융부채]

파생상품부채

파생상품부채	-	809,715	-	809,715

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	6,116,887	-	-	6,116,887

혼합채권형 펀드	-	3,995,413	-	3,995,413

연금저축보험	-	6,102,999	-	6,102,999

상장채무증권	3,660,765	-	-	3,660,765

비상장채무증권	-	-	494,043	494,043

소 계	9,777,652	10,098,412	494,043	20,370,107

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	1,648,000	-	300,003	1,948,003

소 계	1,648,000	-	300,003	1,948,003

파생상품자산

파생상품자산	-	1,075,163	-	1,075,163

[금융부채]

파생상품부채

파생상품부채	-	809,715	-	809,715

4.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	4,966,653	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	5,062,157	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

비상장채무증권	503,192	3	순자산접근법	-

소계	10,532,002

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	300,003	3	순자산접근법	-

파생상품자산	1,075,163	2	옵션모델 등	주가, 할인율

합계	11,907,168

[금융부채]

파생상품부채	809,715	2	옵션모델 등	주가, 할인율

- 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	3,995,413	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	6,102,999	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

비상장채무증권	494,043	3	순자산접근법	-

소계	10,592,455

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	300,003	3	순자산접근법	-

파생상품자산	1,075,163	2	옵션모델 등	주가, 할인율

합계	11,967,621

[금융부채]

파생상품부채	809,715	2	옵션모델 등	주가, 할인율

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

4 .5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산- 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	9,166,060	-	9,166,060

단기금융상품	유동	-	150,000	-	150,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	14,229,616	-	-	14,229,616

비유동	5,565,350	-	-	5,565,350

매출채권	유동	-	3,808,980	-	3,808,980

기타수취채권	유동	-	669,421	-	669,421

비유동	-	761,879	-	761,879

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동	-	-	1,664,803	1,664,803

장기금융상품	비유동	-	3,106,000	-	3,106,000

합 계	19,794,966	17,662,340	1,664,803	39,122,109

- 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	11,766,301	-	11,766,301

단기금융상품	유동	-	150,000	-	150,000

당기손익	유동	13,773,066	-	-	13,773,066

-공정가치측정 금융자산	비유동	6,597,041	-	-	6,597,041

매출채권	유동	-	2,270,747	-	2,270,747

기타수취채권	유동	-	738,033	-	738,033

비유동	-	768,411	-	768,411

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동	-	-	1,948,003	1,948,003

장기금융상품	비유동	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	20,370,107	16,693,492	1,948,003	39,011,602

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	유동	962,524	1,997,302

기타지급채무	유동	4,496,701	3,480,653

비유동	522,087	644,587

차입금	유동	13,900,000	13,900,000

전환사채	유동	8,950,908	10,826,201

리스부채	유동	26,256	38,651

비유동	5,198	7,671

합 계	28,863,674	30,895,065

6. 공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장지분증권	5,602,197	6,116,887

혼합채권펀드	4,966,654	3,995,414

상장채무증권	3,660,765	3,660,765

소계	14,229,616	13,773,066

비유동항목

연금저축보험	5,062,157	6,102,998

비상장채무증권	503,192	494,043

소 계	5,565,349	6,597,041

합 계	19,794,965	20,370,107

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	(465,699)	(868,801)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가액	장부가액

지분상품

바이옵트로(주)	160,000	2.54	9,413	1,364,800	1,364,800	1,648,000

(주)베스트디지탈	54,546	7.92	300,003	300,003	300,003	300,003

합 계	-	-	309,416	1,664,803	1,664,803	1,948,003

위 금융상품 중 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)실로닉스	대한민국	100.00%	10,240,000	100.00%	10,240,000

NEXTEYE Technology (China)Co.,Ltd.	중국	100.00%	19,240,234	100.00%	19,240,234

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	중국	77.27%	1,693,564	77.27%	1,693,564

BETENEY Co,.Ltd	홍콩	100.00%	5,009,860	100.00%	5,009,860

마인즈아이㈜(*1)	대한민국	51.00%	-	51.00%	-

금다메리㈜	대한민국	55.00%	51,740	55.00%	51,740

Tianjin Jinduomeili Electronic Commerce Co.,Ltd.(*1)	중국	55.00%	-	55.00%	-

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	대한민국	99.00%	5,137,050	99.00%	7,421,027

넥스트원바이오	대한민국	100.00%	9,228,908	100.00%	6,528,908

Next Future Investment㈜	미국	100.00%	3,414,000	100.00%	3,414,000

제이앤에이치파워사모투자합자회사	대한민국	98.57%	7,600,000	98.57%	7,600,000

K.Y.M PTE. LTD.	싱가폴	100.00%	881,000	100.00%	881,000

(주)아트로그(*2)	대한민국	100.00%	500,000	-	-

소 계	62,996,356	62,080,333

관계기업	(주)뉴앤뉴	대한민국	20.41%	1,849,342	20.41%	1,849,342

소 계	1,849,342	1,849,342

합 계	64,845,698	63,929,675

(*1) 전액 손상인식하였습니다.(*2) 당기 중 NFT 투자를 위하여 신규법인을 설립하여 100% 출자하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	63,929,676	59,827,617

취득	3,200,000	-

처분	(2,283,977)	(4,500,000)

대체	-	-

손상	-	(30,914)

기말 장부금액	64,845,699	55,296,703

(3) 종목별 손상누계액1) 당분기 중 종속기업 및 관계기업의 종목별 손상누계액 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	기초	당기인식액	환입/매각	당분기말

종속기업	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	479,975	-	-	479,975

마인즈아이	306,000	-	-	306,000

금다메리	278,260	-	-	278,260

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	731,180	-	-	731,180

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	4,872,763	-	-	4,872,763

넥스트원바이오	771,092	-	771,092

관계기업	㈜뉴앤뉴	5,149,957	-	-	5,149,957

합 계	12,589,227	-	-	12,589,227

(3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말가. 종속기업(단위: 천원)

구 분	모트뷰티바이오사모투자합자회사	(주)실로닉스	NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	New (suzhou) Co.,Ltd.

유동자산	3,670,724	10,590,743	26,196,364	102,704	1,179,154	5,053,688

비유동자산	5,000,207	257,393	34,317,560	-	2,253,547	-

유동부채	2,071,992	547,398	4,426,395	164,231	6	167

비유동부채	839,500	-	-	-	-	-

자본	5,759,438	10,300,738	56,087,529	(61,527)	3,432,695	5,053,522

매출	1,429,639	1,125,318	413,854	-	-	-

당기순손익	(301,992)	(214,167)	(126,926)	(16,541)	(3,216)	-

총포괄손익	(298,972)	(214,167)	(126,926)	(8,436)	(3,216)	-

구 분	마인즈아이(주)	금다메리(주)	넥스트원바이오	넥스트퓨처	제이앤에이치파워사모투자합자회사	K.Y.M PTE. LTD	아트로그엔에프티

유동자산	121,026	(86,872)	9,074,037	125,427	3,629,231	891,556	493,782

비유동자산	339,859	-	72,707	4,074,516	3,600,000	-	-

유동부채	828,146	143,636	201,146	615,158	-	-	22,000

비유동부채	331,050	-	-	-	-	-	-

자본	(698,311)	(230,508)	8,945,598	3,584,785	7,229,231	891,556	471,782

매출	36,600	-	59,270	-	-	-	-

당기순손익	(32,895)	(58)	(413,644)	(43,795)	(377,200)	(3,557)	(28,218)

총포괄손익	(16,776)	(32)	(413,644)	(43,795)	(371,919)	(3,557)	(28,218)

나. 관계기업(단위: 천원)

구 분	(주)뉴앤뉴

유동자산	13,507,003

비유동자산	20,956,680

유동부채	11,128,861

비유동부채	14,847,889

자본	8,486,934

매출	2,676,934

당기순손익	(574,600)

총포괄손익	(574,600)

- 전기말가. 종속기업(단위: 천원)

구 분	모트뷰티바이오사모투자합자회사	(주)실로닉스	NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	New (suzhou) Co.,Ltd.

유동자산	4,840,089	10,934,348	25,711,299	100,764	1,158,980	-

비유동자산	6,321,023	261,921	34,172,011	-	2,253,547	-

유동부채	2,062,573	681,364	4,402,442	144,827	6	-

비유동부채	1,330,000	-	-	-	-	-

자본	7,768,539	10,514,905	55,480,868	(44,063)	3,412,521	-

매출	8,139,380	3,542,626	3,531,293	56,210	16,634	-

당기순손익	(4,608,751)	212,073	(5,861,395)	518,167	(31,162)	1,546

총포괄손익	(4,562,663)	212,073	(5,861,395)	264,265	(31,162)	788

구 분	BETENEY Co,. Ltd	마인즈아이(주)	금다메리(주)	넥스트원바이오	넥스트퓨처	제이앤에이치파워사모투자합자회사	K.Y.M PTE. LTD

유동자산	5,053,688	200,940	(86,909)	6,646,944	129,097	7,607,361	877,139

비유동자산	-	290,348	-	72,014	3,989,378	-	-

유동부채	167	35,370	143,542	190,050	592,540	930	-

비유동부채	-	1,121,334	-	-	-	-	-

자본	5,053,522	(665,416)	(230,451)	6,528,908	3,525,935	7,606,431	877,139

매출	-	434,250	983,988	-	-	-	-

당기순손익	(21,379)	(243,211)	(419,443)	(993,068)	(29,506)	(103,569)	-

총포괄손익	(21,379)	(124,038)	(230,694)	(993,068)	(29,506)	(102,119)	-

나. 관계기업(단위: 천원)

구 분	(주)뉴앤뉴

유동자산	17,440,903

비유동자산	21,059,926

유동부채	14,591,407

비유동부채	14,847,889

자본	9,061,534

매출	16,683,042

당기순손익	(2,137,863)

총포괄손익	(2,137,863)

8. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,860,665	-	3,860,665	3,860,665	-	3,860,665

건물	6,489,636	(1,018,918)	5,470,718	6,489,636	(963,756)	5,525,880

차량운반구	223,759	(154,659)	69,100	223,759	(149,118)	74,641

비품	324,722	(272,054)	52,668	323,277	(263,677)	59,600

시설장치	1,097,800	(986,760)	111,040	1,097,800	(957,835)	139,965

시험연구용자산	252,182	(240,476)	11,706	252,182	(237,978)	14,204

합 계	12,248,764	(2,672,867)	9,575,897	12,247,319	(2,572,364)	9,674,955

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당 분 기	기초금액	취득액	감가상각비	처분	대체	기말금액

토지	3,860,665	-	-	-	-	3,860,665

건물	5,525,880	-	(55,162)	-	-	5,470,718

차량운반구	74,641	-	(5,541)	-	-	69,100

비품	59,600	1,444	(8,377)	-	-	52,667

시설장치	139,965	-	(28,925)	-	-	111,040

시험연구용자산	14,204	-	(2,497)	-	-	11,707

합 계	9,674,955	1,444	(100,502)	-	-	9,575,897

(단위: 천원)

전 분 기	기초금액	취득액	감가상각비	처분	대체	기말금액

토지	4,726,623	-	-	-	-	4,726,623

건물	3,592,144	-	(40,257)	-	-	3,551,887

차량운반구	39,838	69,941	(4,739)	-	-	105,040

비품	90,790	9,637	(12,479)	(1,208)	-	86,740

시설장치	275,061	-	(33,369)	-	-	241,692

시험연구용자산	12,251	-	(1,665)	-	-	10,586

합 계	8,736,707	79,578	(92,509)	(1,208)	-	8,722,568

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 9,956백만원 상당의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 국민은행 차입금 관련하여 5,534백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장 토지와 건물이 국민은행, 하나은행 차입금, 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

9. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,133,202	-	5,133,202	5,133,202	-	5,133,202

건물	4,763,082	(1,322,486)	3,440,596	4,763,083	(1,282,000)	3,481,083

합 계	9,896,284	(1,322,486)	8,573,798	9,896,285	(1,282,000)	8,614,285

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	5,133,202	3,481,083	8,614,285	5,385,221	3,872,200	9,257,421

취득	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(49,265)	(49,265)	-	(42,012)	(42,012)

매각 예정으로 대체	(3,200,000)	(1,224,869)	(4,424,869)	-	-	-

유형자산에서 대체	3,200,000	1,233,647	4,433,647	-	-	-

기말	5,133,202	3,440,596	8,573,798	5,385,221	3,830,188	9,215,409

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	143,780	163,352

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(116,137)	(121,427)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(28,925)	(33,369)

합 계	(1,282)	8,556

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	8,573,799	14,007,078

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산, 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩,명학공장 토지와 건물이 국민은행, 하나은행 차입금, 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	손상누계	장부금액	원가	상각누계	손상누계	장부금액

회원권	352,100	-	(258,100)	94,000	352,100	-	(258,100)	94,000

소프트웨어	4,400	(92)	-	4,308

합 계	356,500	(92)	(258,100)	98,308	352,100	-	(258,100)	94,000

(2) 무형자산의 변동 내역

구 분	당분기	전분기

기초	94,000	94,000

취득	4,400	-

상각	(92)	-

기말	98,308	94,000

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판 매비와관리비에 배부되고 있습니다.

11. 건설계약 및 계약자산(미청구공사)(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	10,338,153	2,187,743

증감액	2,259,500	1,866,499

공사수익인식	3,513,714	1,466,199

기말잔액	9,083,939	2,588,043

(2) 보고기간 종료일 현재 계약자산(미청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	27,570,096	24,482,907

가산: 누적이익	8,469,766	8,662,672

누적공사수익(미성공사) 합계	36,039,862	33,145,580

차감: 진행청구액	(31,577,799)	(28,039,635)

소 계	4,462,061	5,105,945

계약자산(미청구공사)	5,206,688	4,627,079

계약부채(초과청구공사)(*1)	(744,626)	(726,740)

소 계	4,462,062	3,900,339

(*1) 보고기간말 현재 계약부채(초과청구공사)는 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 미청구공사채권 금액이 유의적으로 증가한 프로젝트는 없습니다.

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 당분기 중변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 세전손익에미치는 영향	미래 세전손익에미치는 영향	미청구공사 변동

머신비전 부문	3,556	14,767	(11,211)	-	-

당 분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기의 프로젝트 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 없습니다.

(6 ) 영업부문별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 보고기간말 현재 진행 중인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

머신비전	(11,211)	-	(14,767)	-	5,206,688	-

12. 차입금 및 전환사채(1) 차입금 및 전환사채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장단기차입금	전환사채	장단기차입금	전환사채

기초	13,900,000	10,826,201	13,900,000	10,841,369

차입금의 차입	-	-	11,000,000	-

차입금의 상환	-	-	(11,000,000)	-

전환사채의 발행	-	-	-	-

전환사채의 상환	-	-	-	-

전환사채의 전환	-	-	-	(1,364,702)

사채할인차금 상각	-	-	-	1,349,533

기말	13,900,000	10,826,201	13,900,000	10,826,200

(*) 전환사채 발행시 현금유입액과의 차이는 전환권대가(기타불입자본)입니다. (2) 단기 차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처	이자율	최장만기일	당분기말	전기말

하나은행(*1)	3.00%	2022.11.18	2,900,000	2,900,000

국민은행(*2)	2.91%	2022.08.26	11,000,000	11,000,000

합계	13,900,000	13,900,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 투자부동산(하나은행 채권채고액 3,480백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보(국민은행 채권최고액:13,200백만원)로 제공되어 있습니다.

(3) 전환사채의 내역- 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	10,000,000	12,000,000

상환할증금	1,208,655	1,366,087

전환권조정	(2,257,747)	(2,539,887)

장부금액	8,950,908	10,826,200

- 세부내역

구 분	4차	5차

주사채명	무기명식 이권부 사모 전환사채 (4차)	무기명식 이권부 사모 전환사채 (5차)

발행일	2020년 11월 04일	2020년 11월 10일

최종만기일	2023년 11월 04일	2023년 11월 10일

미전환사채금액	5,000,000,000	5,000,000,000

상환보장수익율	연 3.5%(만기상환시: 107.8716%)	연 6%(만기상환시: 116.3015%)

행사가능기간	2021년 11월 04일 ~ 2023년 11월 04일	2021년 11월 10일 ~ 2023년 11월 10일

행사가격(*1)	1,328원	1,348원

행사가능주식수	3,765,060주	3,709,198주

조기상환청구권	- 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능- 다만 발행회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 매도청구권 행사대상 사채(전환사채 권면금액의 30/100)에 대하여는, 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 경과할 때까지는 조기상환권을 행사할 수 없고, 제 3자양도시에도 최초인수금액의 30/100에 해당하는 만큼의 사채를 매도 청구권행사기간 전환사채로 보유하여야 함을 통지	- 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(21년 11월 10일) 및 그 이후 매 3개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능- 다만 발행회사의 매도청구원을 보장하기 위하여 중도상환청구권의 행사기간 마지막 종기(22년 4월 5일)까지 전환청구권을 행사할수 없음

매도청구권(Call Option)	- 발행회사는 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 부터 1년 5개월이 되는시점까지 매 3개월되는날 각 인수인이 인수한 본 전환사채 총 권면금액의 30/100에 이르기까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가짐	- 발행회사는 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 가능
- 중도상환청구권 취득대가로 인수인이게 3.5% 지급하기로 함

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다. 전기 중 액면분할에 따라 행사가격이 감소하였으며, 상기의 행사가격은 보고기간종료일 현재 유효한 행사가격입니다.

(*2) 리픽싱조건- 본사채 발행 후 제4차 전환사채는 매 1개월 마다, 제5차 전환사채는 매 3개월 마 다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮 은 가액으로 조정하기로 하였습니다. (*3) 제4차, 제5차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권을 내재파생상품으로 파생상품자산부채를 인식하였습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간말 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(건물)	63,036	(37,251)	25,785	70,964	(34,588)	36,377

사용권자산(차량운반구)	40,876	(32,931)	7,945	40,876	(27,250)	13,625

합계	103,912	(70,182)	33,730	111,840	(61,838)	50,002

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

사용권자산(건물)	36,377	-	-	(10,591)	25,786

사용권자산(차량운반구)	13,625	-	-	(5,680)	7,945

합계	50,002	-	-	(16,271)	33,731

- 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

사용권자산(건물)	84,870	14,224	(21,626)	(11,933)	65,535

사용권자산(차량운반구)	33,102	-	-	(6,835)	26,267

합 계	117,972	14,224	(21,626)	(18,768)	91,802

(3) 당분기간말 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	26,256	38,651

비유동성리스부채	5,198	7,671

합 계	31,454	46,322

(4) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 단기 리스 약정 내역은 1건 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	16,271	40,394

리스부채 이자비용	903	889

단기리스 관련 비용	5,100	700

소액자산리스 관련 비용	2,672	3,457

합 계	24,946	45,440

(6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 84,946천원입니다.

14. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	297,828	-	-	297,828

- 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	282,578	-	-	282,578

15. 주식의 발행 및 취득

(1) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*1)

전기초	77,116,173	7,927,357

전기말	78,320,992	8,047,839

당분기초	78,320,992	8,047,839

당분기말	78,320,992	8,047,839

(*1) 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,776,688	46,776,688

자기주식(*1)	(2,159,829)	(2,159,829)

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	140,432

전환권대가	1,948,089	1,790,657

합 계	46,726,294	46,568,862

(*1) 당사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 보고기간종료일 현재 자기주식 1,759,210주(2,159,829천원)를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식을 교환사채로 처분할 예정입 니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	46,568,861	45,163,194

주식발행초과금	-	1,688,776

전환권대가	157,432	(283,108)

기말	46,726,293	46,568,862

16. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	매출원가	판관비

재고자산의 변동	(315,445)	-	877,513	-

종업원급여	458,102	235,723	1,225,986	542,246

감가상각비	22,607	94,167	52,376	81,408

무형자산상각비	92	92	-	-

지급수수료	118,597	173,942	39,347	322,981

기타	2,886,255	198,593	773,288	229,159

합 계	3,170,208	702,517	2,968,510	1,175,794

17. 법인세비용

법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

구매카드대출(*1)	중소기업은행	2,000,000	365,959

외화지급보증한도(*1)	중소기업은행	USD 300,000	USD 233,600

외화지급보증(*1)	중소기업은행	USD 116,800	USD 116,800

일반운전자금대출(*2)	국민은행	11,000,000	11,000,000

하나은행	2,900,000	2,900,000

이행보증	서울보증보험(주)	2,400,989	4,792,049

(*1) 기업은행 구매카드대출 및 외화지급보증(한도)과 관련하여 대표이사로부터 각각 1,200,000천원 및 USD 360,000의 연대보증 제공받고 있으며, 회사의 기업은행 금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(*1) 기업은행 외화지급보증과 관련하여 USD 116,800에 대한 기업은행 금융상품 150,000천원 담보를 제공하고 있습니다.(*2) 국민은행 및 하나은행의 일반운전자금대출 관련하여 토지와 건물,투자부동산이각각 채권최고액 13,200,000천원(국민은행) 및 3,480,000천원(하나은행)으로 담보로제공되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	장부가액	비고

토지, 건물 및 투자부동산	13,200,000	국민은행	16,743,422	장기차입금

토지, 건물 및 투자부동산	195,000	임차인	전세권

토지, 건물 및 투자부동산	3,480,000	하나은행	단기차입금

(3) 보고기간종료일 현재 국민은행 차입금 관련하여 한화손해보험의 부동산화재보험 부보금액에 5,534,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	내용	소송가액	진행상황

케임든어쏘시에이떼 유한회사	위약벌 등 청구	15,000백만원	1심 계류중

(*1) 에치디프로의 주식양수도와 관련한 계약 불이행에 대한 위약벌 청구소송으로서 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 계류중입니다.

19. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	지분율(%)

종속기업	㈜실로닉스	100.00

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	100.00

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	51.00

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	77.27

BETENEY Co,.Ltd	100.00

㈜마인즈아이	51.00

금다메리(주)	55.00

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	99.00

제이앤에이치파워사모투자합자회사	98.60

넥스트원바이오	100.00

Next Future Investment	100.00

K.Y.M PTE.LTD	100.00

아트로그엔에프티	100.00

관계기업	㈜뉴앤뉴	20.41

기타 특수관계자	유미소향㈜, 임직원, 유미소향 차이나	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

㈜실로닉스	27,544	35,198	1,500	1,123,818

마인즈아이(주)	-	11,311	-	-

금다메리㈜	-	-	-	-

넥스트원바이오	27,544	13,352	-	-

유미소향㈜	-	6,872	-	-

㈜뉴앤뉴	-	-	33,400	-

임직원(*1)	-	5,449	-	-

합 계	55,088	72,182	34,900	1,123,818

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

㈜실로닉스	-	-	-	-

마인즈아이(주)	-	11,450	5,000	-

금다메리㈜	-	68,355	-	-

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	-	-	-	-

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	-	-	-	-

유미소향㈜	-	6,872	-	-

천진금다메리	-	-	-	-

임직원	-	9,775	-	-

합 계	-	96,452	5,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)실로닉스	10,099	-	12,791	-	3,864,504

(주)마인즈아이	-	-	4,146	-	40,000

금다메리㈜	-	-	-	-	-

넥스트원바이오	10,099	-	39,888	-	-

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	-	-	-	-	-

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	-	-	-	-	-

유미소향(주)(*1)	-	605,852	140,431	-	-

뉴앤뉴	-	-	1,111,361	-	-

천진금다메리	686,935	-	-	-	-

임직원	-	393,900	5,202	-	-

합 계	707,133	999,752	1,313,819	-	3,904,504

(*1) 당분기 중 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,852천원과 관련 미수수익 140,431천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)이노메트리	10,099	-	34,685	-	2,377,478

(주)실로닉스	-	-	4,151	-	40,000

(주)마인즈아이	-	-	-	-	-

넥스트원바이오	10,099	-	61,797	-	-

금다메리㈜	-	-	-	-	-

㈜원뷰티(구.(주)사사면세점)	-	-	-	-	-

㈜아이엔에스코리아	-	605,852	133,559	-	-

유미소향(주)(*1)	686,935	-	-	-	-

뉴앤뉴	-	-	18,370	-	-

천진금다메리	-	401,776	-	-	-

합 계	707,133	1,007,628	252,562	-	2,417,478

(*1) 전기 중 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,852천원과 관련 미수수익 133,559천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	92,000	239,502

퇴직급여	6,667	18,959

합 계	98,667	258,461

(5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.가. 당사의 임직원과의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	401,776	872,281

대여	-	60,000

회수	(7,876)	(71,811)

기말	393,900	860,470

나. 종속기업 및 관계기업 등 그룹 계열사간의 자금거래

1) 당분기(단위: 천원)

거래처명	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액	대손충당금	순액

유미소향(*1)	605,852	-	-	605,852	(605,852)	-

(*1) 당분기 중 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,852천원과 관련 미수수익 140,431천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

거래처명	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액	대손충당금	순액

유미소향(*1)	605,852	-	-	605,852	(605,852)	-

금다메리	6,000,000	-	-	6,000,000	-	6,000,000

합계	6,605,852	-	-	6,605,852	(605,852)	6,000,000

(*1) 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,852천원과 관련 미수수익 112,561천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

20. 영업부문 정보(1) 당사의 기업회계기준서 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로 부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당분기 및 전기 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	1,719,545	1,239,815

중 국	2,388,423	1,134,589

기 타	361,533	333,161

합 계	4,469,501	2,707,565

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기수익 4,469백만원(전분기 : 2,707백만원)중 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객에 대한 매출액은 없습니다.

21. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대수익	179,691	163,352

외환차익	9,211	142,786

외화환산이익	42,203	168,407

투자자산처분이익	3,275,131	-

기타	22,218	10,175

합 계	3,528,454	484,720

기타비용

외환차손	15,018	66,443

외환환산손실	918	65

투자부동산감가상각비	49,263	42,011

기타의대손상각비	31,529	283,746

종속기업투자손상차손	-	30,914

기타	24,486	-

합 계	121,214	423,179

22. 금융수익 및 금융비용 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	56,860	141,167

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	63,851	89,693

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	25,306	(42,549)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	128

소 계	146,017	188,439

금융비용

이자비용	486,479	471,026

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	554,855	915,945

소 계	1,041,334	1,386,971

순금융수익(비용)	(895,317)	(1,198,532)

23. 주당순손실

기본주당순손실은 당사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손실

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손실	3,108,698,492 원	(2,573,730,406) 원

가중평균 유통보통주식수	77,766,601 주	75,356,963 주

기본주당순손실	41 / 주	(34) / 주

구 분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	77,116,173 주	90 일	6,940,455,570	77,116,173 주	90 일	6,940,455,570

자기주식 보유	(1,759,210) 주	90 일	(158,328,900)	(1,759,210)주	90 일	(158,328,900)

4회차 전환사채 전환권 행사	316,265 주	90 일	28,463,850	-	-	-

4회차 전환사채 전환권 행사	753,012 주	90 일	67,771,080	-	-	-

4회차 전환사채 전환권 행사	135,542 주	90 일	12,198,780	-	-	-

합 계	76,561,782 주	6,890,560,380	75,356,963 주	6,782,126,670

유통일수	90일	90일

가중평균 유통보통주식수	76,561,782	75,356,963

(2) 희석주당순손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없어 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일하며, 당분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

보통주당기순이익(손실)	3,108,698,492원

이자비용(법인세차감후) 등	(297,424,147)원

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	2,811,274,345원

발행된 가중평균 유통보통주식수	76,561,782 주

조정내역

전환권 행사 가정	7,474,258주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수	84,036,040주

희석주당순이익	33 / 주

24. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익(손실)	3,108,698	(2,573,730)

2.조정항목	(2,167,545)	1,778,745

감가상각비 (투자부동산, 사용권자산 감가상각비 포함)	175,626	175,795

무형자산상각비	92	-

대손상각비	60,592	-

기타의대손상각비	31,529	283,746

이자비용	486,479	471,026

외화환산손실	918	65

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	554,855	915,945

종속기업투자손상차손	-	30,914

이자수익	(56,860)	(141,167)

배당금수익	(14,286)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(63,850)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(25,306)	42,549

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(128)

외화환산이익	(42,203)	-

투자부동산처분이익	(3,275,131)	-

3. 운전자본의 변동	(5,601,268)	2,122,329

매출채권의 증가	(1,473,059)	(1,645,117)

미수금의 감소	96,601	937,880

재고자산의 감소	(1,242,990)	60,920

선급금의 감소 (증가)	(1,762,063)	938,715

선급비용의 증가	15,590	7,865

미청구공사채권의 증가	(579,609)	2,563,271

부가세대급금의 감소

매입채무의 증가 (감소)	(1,034,778)	(974,908)

미지급금의 증가	1,068,105	921,360

미지급비용의 증가 (감소)	328,236	(1,213,965)

예수금의 증가	(70,780)	14,637

선수금의 증가	(946,521)	511,671

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,660,115)	1,327,344

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치측정자산 유동성대체	-	1,655

사용권자산/리스부채 증가	-	(9,816)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. -당분기

(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	13,900,000	-	-	13,900,000

전환사채	10,826,201	(1,717,861)	(157,432)	8,950,908

보증금	549,500	(120,000)	-	429,500

리스부채	46,322	(14,869)	-	31,453

합 계	25,322,023	(1,852,730)	-157,432	23,311,861

-전분기(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	13,900,000	-	-	13,900,000

전환사채	10,841,369	1,349,533	(1,364,702)	10,826,200

보증금	464,500	85,000	-	549,500

리스부채	97,815	(121,081)	69,587	46,321

합 계	25,303,684	1,313,452	(1,295,115)	25,322,021