넥스트아이 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기1분기	매출채권	15,879	910	5.73%

미수금	443	33	7.44%

미수수익	23	-	-

보증금	20	-	-

장기대여금	554	-	-

합 계	16,919	943	13.17%

제19기	매출채권	10,992	686	6.24%

미수금	119	33	27.73%

미수수익	41	-	-

보증금	856	-	-

장기대여금	1,594	-	-

합 계	13,602	719	33.97%

제18기	매출채권	8,036	931	11.59%

미수금	101	-	-

미수수익	74	-	-

보증금	318	-	-

장기대여금	788	-	-

합 계	9,317	931	11.59%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원)

구 분	제20기 1분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	686	931	110

2. 순대손처리액(①－②±③)	9	105	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-1	-

② 상각채권회수액	9	-	-

③ 기타증감액	-	106	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	215	-350	821

4. 기말 대손충당금 잔액합계	910	686	931

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권은 보증금 등의 부채를 상계하도록 하고 있고, 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	14,274	454	1,151	15,879

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	1,093	1,146	-	2,239

(재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기1분기	매출채권	4,938	130	2.63%

미수금	234	33	14.10%

미수수익	15

보증금	-

장기대여금	829

합 계	6,016	163

제19기	매출채권	5,967	120	2.01%

미수금	111	33	29.72%

미수수익	41

보증금	244

장기대여금	1,595

합 계	7,958	153	31.73%

제18기	매출채권	7,010	901	12.85%

미수금	100	-	-

미수수익	80	-	-

보증금	318	-	-

장기대여금	788	-	-

합 계	8,296	901	12.85%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원)

구 분	제20기 1분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	121	901	98

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	9	(780)	803

4. 기말 대손충당금 잔액합계	130	121	901

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권은 보증금 등의 부채를 상계하도록 하고 있고, 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	3,686	179	1,073	4,938

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	835	1,112	1,947

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 백만원)

구 분	제20기 1분기	제19기	제18기	비 고

원재료	876	740	542	-

제품	2,215	728	430	-

재공품	345	475	-	-

원재료평가손실충당금	(54)	(54)	-

상 품	1,238	75	-

부재료	493

합계	5,113	1,964	972	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.69%	1.99%	2.10%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.94회	19.42회	25.5회	-

(2) 재고자산의 실사내역재고자산의 실사내역등 -재고실사일 : 2017.03.31-재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 내부관리자에 의한 재고실사-장기체화재고등 현황재고실사를 실시한 결과 : 불용자재가 없음.-기타사항 : 특이사항 없음.(재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 백만원)

구 분	제20기 1분기	제19기	제18기	비 고

원재료	617	563	514	-

제품	844	695	430	-

재공품	113	255	-	-

원재료평가손실충당금	(41)	(41)

합계	1,533	1,472	944	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.33%	1.75%	2.13%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.79회	13.92회	22.7회	-

(2) 재고자산의 실사내역재고자산의 실사내역등 -재고실사일 : 2017.03.31-재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 내부관리자에 의한 재고실사-장기체화재고등 현황재고실사를 실시한 결과 : 불용자재가 없음.-기타사항 : 특이사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

제1회차BW	회사채	사모	2016.02.04	10,000	표면2.0만기3.0	-	2019.02.04	미상환	-

제1회차CB 주3)	회사채	사모	2016.04.01	10,000	표면2.0만기3.0	-	2019.04.01	전환권행사	-

제2회차CB 주1)	회사채	사모	2017.01.20	10,000	표면2.0만기3.0	-	2020.01.20	미상환	-

제3회차CB 주2)	회사채	사모	2017.01.24	10,000	표면2.0만기3.0	-	2020.01.24	미상환	-

합 계	-	-	-	40,000	-	-	-	-	-

주1) 제2회차 CB 발행은 2017년 01월20일 발행 되었습니다.주2) 제3회차 CB 발행은 2017년 01월24일 발행 되었습니다.

주3) 제1회무기명식이권부사모전환사채는 2017년04월13일 10,000,000,000원 1,727,115주 전환행사 하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-