넥스트아이 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 분기말 : 2023년 03월 31일 현재
제 25(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트아이와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업 인증, 2002년 1월 지식경제부(구, 정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정 및 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사는 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로 13번길 65입니다.당사는 주요 사업분야로 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템 등을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다.

당사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 약 8,048백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

Aesthetic International Beauty Chain Group	17,472,228	22.31

Joy Billion Finance Limited	4,880,885	6.23

자기주식	1,759,210	2.25

기타주주	54,208,669	69.21

합 계	78,320,992	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업	소재국가	당기말	전기말	결산월	주요영업활동

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)넥스트아이	(주)실로닉스	대한민국	100.00	100.00	12월	자동측정 및 제어장치 제조업

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	중국	100.00	100.00	12월	머신비전 및 전자상거래업

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	중국	51.00	51.00	12월	화장품 도.소매

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerceCo.,Ltd	중국	77.27	77.27	12월	화장품 판매업 외

BETENEY Co,.Ltd.(*1)	홍콩	-	100.00	12월	금융투자업

마인즈아이(주)	대한민국	51.00	51.00	12월	검사장비 개발 및 제조

(주)금다메리	대한민국	55.00	55.00	12월	화장품 도.소매

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	대한민국	99.01	99.01	12월	금융투자업

(주)넥스트원바이오	대한민국	100.00	100.00	12월	국내외 화장품 및 바이오관련투자 및 유통업

Next Future Investment Inc	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오및 화장품 유통업

제이앤에이치파워사모투자합자회사	대한민국	98.60	98.60	12월	금융투자업

K.Y.M PTE. LTD.	싱가포르	100.00	100.00	12월	싱가폴 바이오 및 화장품 유통업

(주)아트로그엔에프티	대한민국	100.00	100.00	12월	NFT 투자업

K.Y.M PTE. LTD.	CENTURINA SDN BHD(*2)	싱가포르	70.00	-	12월	바이오 및 화장품 유통업

NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd.	Tibet Meibin Technology Development Co.,Ltd	중국	100.00	100.00	12월	화장품 도.소매

Weifang Juxin Jinrui Investment ManagementPartnership (Limited Partnership)	중국	99.00	99.00	12월	금융투자업

NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd.	CITIC Splendid - Meishang Great Health IndustryM Structured Contractual Private Equity Fund	중국	47.00	47.00	12월	금융투자업

Weifang Juxin JinruiInvestment ManagementPartnership(Limited Partnership)	중국	21.30	21.30	12월	금융투자업

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerceCo.,Ltd	중국	31.70	31.70	12월	금융투자업

CITIC Splendid -Meishang Great HealthIndustry M StructuredContractual PrivateEquity Fund	Shenzhen Juchuang Times Technology Co., Ltd.	중국	51.00	51.00	12월	화장품 도.소매

Zhejiang Meishang Ziyang Biotechnology Co., Ltd.	중국	51.00	51.00	12월	화장품 도.소매

모트뷰티바이오사모 투자 합자회사	(주)성신상사	대한민국	93.50	93.50	12월	친환경세제 제조 및 유통

(주)넥스트원바이오	LEADYEA BIO INC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오및 화장품 유통업

LEADYEA BIO INC	HIME BIO INC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오및 화장품 유통업

HIME BIO LLC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오및 화장품 유통업

Next Future InvestmentInc	LIFE TOP LLC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오및 화장품 유통업

(*1) BETENEY Co,.Ltd.는 청산절차를 진행하여 2023. 02. 22 투자금을 전부 회수하였습니다.

(*2) 싱가포르 및 말레이시아 화장품 유통사업 시장확대를 위하여 자회사인 K.Y.M PTE. LTD.에서 당기에 CENTURINA SDN BHD 지분을 취득하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	구분	사유

CENTURINA SDN BHD	포함	당기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

BETENEY Co,.Ltd	제외	당기 중 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,558,412	18,558,412	13,223,417	13,223,417

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	824,000	824,000	726,400	726,400

소 계	19,382,412	19,382,412	13,949,817	13,949,817

비유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,487,376	3,487,376	3,820,982	3,820,982

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	802,596	802,596	792,596	792,596

소 계	4,289,972	4,289,972	4,613,578	4,613,578

합 계	23,672,384	23,672,384	18,563,395	18,563,395

상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	6,394,027	-	-	6,394,027

혼합채권형 펀드	-	6,978,784	-	6,978,784

연금저축보험	-	634,314	-	634,314

상장채무증권	-	5,185,601	-	5,185,601

비상장채무증권	-	-	1,612,659	1,612,659

전환상환우선주	-	-	1,240,403	1,240,403

소 계	6,394,027	12,798,699	2,853,062	22,045,788

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장지분증권	824,000	-	-	824,000

비상장지분증권	-	-	802,596	802,596

소 계	824,000	-	802,596	1,626,596

합 계	7,218,027	12,798,699	3,655,658	23,672,384

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	5,087,508	-	-	5,087,508

혼합채권형 펀드	-	2,950,308	-	2,950,308

연금저축보험	-	483,024	-	483,024

상장채무증권	-	5,185,601	-	5,185,601

비상장채무증권	-	-	2,097,555	2,097,555

전환상환우선주	-	-	1,240,403	1,240,403

소 계	5,087,508	8,618,933	3,337,958	17,044,399

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장지분증권	726,400	-	-	726,400

비상장지분증권	-	-	792,596	792,596

소 계	726,400	-	792,596	1,518,996

합 계	5,813,908	8,618,933	4,130,554	18,563,395

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말 :

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	6,978,784	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	634,314	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

상장채무증권	5,185,601	2	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

비상장채무증권	1,612,659	3	순자산접근법	-

전환상환우선주	1,240,403	3	위험조정할인모형	무위험이자율, 주가변동성

소계	15,651,761

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	802,596	3	순자산접근법	-

합계	16,454,357

전기말 :

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	2,950,308	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	483,024	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

상장채무증권	5,185,601	2	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

비상장채무증권	2,097,555	3	순자산접근법	-

전환상환우선주	1,240,403	3	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

소 계	11,956,891

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	792,596	3	순자산접근법	-

합 계	12,749,487

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

4.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 대표이사에게 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사는 용역(재화)의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	용역 또는 재화

(주)넥스트아이	Machine Vision 기술을 활용한 첨단제품 외관검사장비 제조 및 판매 LED조명 제품의 제조 및 판매

(주)실로닉스	영상처리하드웨어 및 스마트 카메라 제조 및 판매

NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd.	머신비전 및 전자상거래업

마인즈아이(주)	검사장비 제조 및 판매

금다메리(주)	국내외 화장품 제조 및 유통업

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	금융 투자업

(주)넥스트원바이오	국내외 화장품 및 바이오관련 투자 및 유통

(주)아트로그엔에프티	NFT 투자업

기타	화장품 제조 및 판매업 등

(주)넥스트아이 사업부문은 머신비전(Machine Vision) 기술을 활용하여, 각종 첨단 제품 또는 관련 부품의 외관검사를 하는 장비를 제조하고 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품인 편광필름검사장비, BLU검사장비, 유리모서리 깨짐 검사장비(GECD) 등은 LCD제품 또는 부품의 제조공정에서 활용되고 있으며, 전방산업은 TFT- LCD산업 및 TFT-LCD부품산업분야 입니다. 또한, (주)넥스트아이 사업부문은LED 조명장치 및 라이트패널을 제조 및 판매하고 있습니다.

(주)실로닉스 사업부문은 영상처리하드웨어 및 스마트 카메라 개발 및 제조 사업을 영위하고 있습니다.

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd. 사업부문은 머신비전 및 전자상거래업, 화장품 프랜차이즈업을 영위하고 있습니다.마인즈아이(주) 사업부문은 자동화 검사장비업을 영위하고 있습니다.(주)금다메리 사업부문은 화장품 도소매업을 영위하고 있습니다.모트뷰티바이오사모투자 합자회사는 미용바이오 사업을 영위하기 위해 지분투자를 하였습니다.

(주)넥스트원바이오는 바이오관련 사업을 영위하기 위해 지분투자를 하였습니다.(주)아트로그엔에프티는 NFT 투자업을 영위하고 있습니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	㈜넥스트아이	㈜실로닉스	NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd.	마인즈아이㈜

부문전체수익	1,351,834	1,077,431	127,777	65,150

(-)부문간수익	(967,795)	(1,077,431)	-	-

외부고객으로부터의 수익	384,039	-	127,777	65,150

부문영업손익	(888,357)	(109,262)	(297,737)	(1,292,445)

감가상각비 및 상각비	113,709	2,035	88,126	12,786

- 당분기 (계속)

구분	모트뷰티바이오사모투자 합자회사	(주)넥스트원바이오	기타	합계

부문전체수익	1,466,378	28,165	640,554	4,757,289

(-)부문간수익	-	-	(22,359)	(2,067,585)

외부고객으로부터의 수익	1,466,378	28,165	618,195	2,689,704

부문영업손익	(440,852)	(548,781)	(152,209)	(3,729,643)

감가상각비 및 상각비	26,425	358	72,913	316,352

- 전분기(단위: 천원)

구분	㈜넥스트아이	㈜실로닉스	NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd.	마인즈아이㈜

부문전체수익	4,469,502	1,125,318	413,854	36,600

(-)부문간수익	(27,544)	(1,152,862)	-	-

외부고객으로부터의 수익	4,441,958	(27,544)	413,854	36,600

부문영업손익	585,657	(168,068)	(119,812)	(75,628)

감가상각비 및 상각비	166,029	-	107,299	9,459

- 전분기 (계속)

구분	금다메리(주)	모트뷰티바이오사모투자 합자회사	(주)넥스트원바이오	기타	합계

부문전체수익	-	1,429,639	59,270	-	7,534,183

(-)부문간수익	-	(59,270)	(1,239,676)

외부고객으로부터의 수익	-	-	6,294,507

부문영업손익	(47)	(282,163)	(407,788)	(483,023)	(950,872)

감가상각비 및 상각비	-	4,955	1,507	27,477	316,726

(3) 부문 자산 및 부채- 당분기말(단위: 천원)

구분	㈜넥스트아이	㈜실로닉스	NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd.	마인즈아이㈜	모트뷰티바이오 사모투자 합자회사

자산총액(*1)	113,255,601	10,610,044	44,256,348	818,212	5,507,355

부채총액(*1)	19,174,995	426,696	4,291,554	460,693	3,406,863

비유동자산의증감액(*2)	(9,147,010)	45,817	1,768,748	2,238	2,557,417

- 당분기말 (계속)

구분	(주)넥스트원바이오	기타	부분합계	연결조정	합 계

자산총액(*1)	7,745,218	17,652,345	199,845,123	(69,843,873)	130,001,250

부채총액(*1)	330,539	2,280,931	30,372,271	(1,203,917)	29,168,354

비유동자산의증감액(*2)	(563,330)	(4,173,923)	(9,510,043)	10,039,881	529,838

- 전기말(단위: 천원)

구분	㈜넥스트아이	㈜실로닉스	NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd.	마인즈아이㈜	금다메리(주)

자산총액(*1)	113,524,558	10,684,962	41,451,913	3,069,205	94,384

부채총액(*1)	20,716,461	544,400	4,194,437	1,405,547	2,039

비유동자산의증감액(*2)	(9,413,675)	(3,531)	(8,196,109)	64,208	-

- 전기말 (계속)

구분	모트뷰티바이오 사모투자 합자회사	(주)넥스트원바이오	기타	부분합계	연결조정	합 계

자산총액(*1)	5,724,286	8,144,452	21,425,668	204,119,428	(74,991,234)	129,128,194

부채총액(*1)	3,160,173	344,418	793,704	31,161,179	(2,773,739)	28,387,440

비유동자산의증감액(*2)	2,657,120	1,574,868	(2,980,797)	(16,297,916)	12,815,681	(3,482,235)

(*1) 연결회사의 대표이사에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산은 비유동자산의 증감액에 포함되지 않았습니다.

(4) 연결회사 전체 수준의 공시가. 당분기와 전분기의 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체 세전이익(계속영업)으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	(3,729,642)	(950,872)

금융수익	1,551,057	178,045

금융비용	261,807	1,065,145

지분법손익	222,984	(147,697)

기타수익	1,550,671	3,531,005

기타비용	296,667	117,957

세전손익	(963,404)	1,427,379

나. 지역에 대한 정보

연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	718,788	3,130,696

중국	1,313,933	2,802,277

기타	656,983	361,534

합 계	2,689,704	6,294,507

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A	217,163	919,254

B	574,391	1,822,619

C	330,339	515,872

D	963,564	429,209

합 계	2,085,457	3,686,954

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	29,146,906	-	29,146,906

단기금융상품	유동	-	160,000	-	160,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	18,558,412	-	-	18,558,412

비유동	3,487,376	-	-	3,487,376

매출채권	유동	-	8,516,116	-	8,516,116

기타수취채권	유동	-	4,119,960	-	4,119,960

비유동	-	8,068,109	-	8,068,109

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	유동	-	-	824,000	824,000

비유동	-	-	802,596	802,596

장기금융상품	비유동	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	22,045,788	51,011,091	1,626,596	74,683,475

- 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	26,771,523	-	26,771,523

단기금융상품	유동	-	5,160,306	-	5,160,306

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	13,223,417	-	-	13,223,417

비유동	3,820,982	-	-	3,820,982

매출채권	유동	-	9,125,957	-	9,125,957

기타수취채권(*)	유동	-	4,737,390	-	4,737,390

비유동	-	8,243,710	-	8,243,710

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	유동	-	-	726,400	726,400

비유동	-	-	792,596	792,596

장기금융상품	비유동	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	17,044,399	55,038,886	1,518,996	73,602,281

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	유동	1,092,236	1,549,871

기타지급채무	유동	3,643,420	2,377,091

비유동	515,420	537,920

차입금	유동	17,206,773	15,718,000

비유동	127,650	1,330,000

리스부채	유동	205,999	276,403

비유동	30,825	38,727

합 계	22,822,323	21,828,012

7. 공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장지분증권	6,394,027	5,087,508

혼합채권형 펀드	6,978,784	2,950,308

상장채무증권	5,185,601	5,185,601

소 계	18,558,412	13,223,417

비유동항목

연금저축보험	634,314	483,024

비상장채무증권	1,612,659	2,097,555

전환상환우선주	1,240,403	1,240,403

소 계	3,487,376	3,820,982

합 계	22,045,788	17,044,399

(2) 당분기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	1,393,287	(465,699)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가액	장부가액

상장지분상품

바이옵트로(주)	160,000	2.54%	9,413	824,000	824,000	726,400

비상장지분상품

(주)베스트디지탈	54,546	7.92%	300,003	792,596	792,596	792,596

레인보우샵	-	-	10,000	10,000	10,000	-

합 계	214,546	319,416	1,626,596	1,626,596	1,518,996

위 금융상품 중 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)뉴앤뉴	대한민국	4.44%	-	4.44%	-

(주)피알피사이언스	대한민국	33.50%	5,566,290	33.50%	5,347,053

HIME INTERNATIONAL PTE. LTD.	싱가포르	40.00%	160,510	40.00%	142,976

합 계	5,726,800	5,490,029

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,490,029	1,849,342

지분법손익	222,984	(147,696)

지분법자본변동	6,001	-

환율변동효과	7,786	-

기말	5,726,800	1,701,646

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

종 목	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)뉴앤뉴	14,663,504	21,593,270	14,672,486	11,801,251	9,783,038	5,608,808	17,192	17,192

(주)피알피사이언스	5,065,347	3,066,095	270,133	1,500,000	6,361,309	1,294,221	654,438	654,438

HIME INTERNATIONAL PTE. LTD.	449,867	78,950	147,007	-	381,810	310,467	9,368	9,368

- 전기말(단위: 천원)

종 목	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)뉴앤뉴	15,423,909	22,014,759	16,276,628	25,035,551	(3,873,511)	20,025,862	563,255	563,255

(주)피알피사이언스	4,950,250	10,212,448	433,436	4,176,528	10,552,734	945,784	(756,141)	(755,046)

HIME INTERNATIONAL PTE. LTD.	432,903	76,244	151,707	-	357,440	440,630	14,486	38,571

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	당기말순자산	연결회사지분율	순자산지분금액	투자차액 등(*2)	기말장부금액

(주)뉴앤뉴(*1)	9,783,038	4.44%	434,367	(434,367)	-

(주)피알피사이언스	6,361,309	33.50%	2,131,039	3,435,251	5,566,290

HIME INTERNATIONAL	381,810	40.00%	152,724	7,786	160,510

합계	16,526,157	2,718,130	3,008,670	5,726,800

(*1) 순자산지분액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 계정재분류전 당기손익-공정가치(FVPL)측정금융자산 손상차손에 반영되어 있습니다.(*2) 취득시 투자차액과 환율변동으로 인한 효과가 포함된 금액입니다.

9. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,012,541	-	8,012,541	8,012,541	-	8,012,541

건물	13,572,248	(1,782,826)	11,789,422	13,340,548	(1,674,778)	11,665,770

기계장치	474,945	(245,479)	229,466	343,650	(229,286)	114,364

차량운반구	594,351	(292,669)	301,682	532,521	(264,425)	268,096

비품	630,665	(393,345)	237,320	630,981	(377,475)	253,506

시설장치	1,404,438	(1,117,288)	287,150	1,190,628	(1,106,281)	84,347

시험연구용자산	541,535	(471,943)	69,592	541,535	(462,688)	78,847

건설중인자산	-	-	-	12,100	-	12,100

합 계	25,230,723	(4,303,550)	20,927,173	24,604,504	(4,114,933)	20,489,571

(2) 유형자산의 변동 - 당분기(단위: 천원)

당 기	기초금액	취득액	감가상각비	대체	기타	기말금액

토지	8,012,541	-	-	-	-	8,012,541

건물	11,665,770	-	(102,017)	-	225,669	11,789,422

기계장치	251,720	-	(27,890)	-	5,636	229,466

차량운반구	268,096	54,734	(26,612)	-	5,464	301,682

비품	116,150	131,641	(15,166)	-	4,695	237,320

시설장치	84,347	197,600	(11,006)	11,000	5,209	287,150

시험연구용자산	78,847	-	(9,255)	-	-	69,592

건설중인자산	12,100	-	-	(12,100)	-	-

합 계	20,489,571	383,975	(191,946)	(1,100)	246,673	20,927,173

- 전분기(단위: 천원)

당 기	기초금액	취득액	감가상각비	기타	기말금액

토지	8,051,130	-	-	-	8,051,130

건물	12,390,285	-	(105,543)	111,590	12,396,332

기계장치	59,494	-	(6,441)	-	53,053

차량운반구	284,131	-	(33,784)	31,654	282,001

비품	977,768	4,211	(41,803)	18,956	959,132

시설장치	167,597	2,500	(32,384)	-	137,713

시험연구용자산	14,207	57,500	(7,285)	-	64,422

건설중인자산	-	18,080	-	-	18,080

합 계	21,944,612	82,291	(227,240)	162,200	21,961,863

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 11,844,000천원 상당의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 국민은행차입금 관련하여 5,534백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 36참조).(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장 등 토지와 건물이 국민은행, 하나은행. 기업은행 차입금 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,891,357	-	3,891,357	3,844,637	-	3,844,637

건물	5,946,341	(1,163,013)	4,783,328	5,876,261	(1,115,903)	4,760,358

합 계	9,837,698	(1,163,013)	8,674,685	9,720,898	(1,115,903)	8,604,995

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	3,844,637	4,760,358	8,604,995	2,213,904	6,291,581	8,505,485

취득	-	-	-	-	89,737	89,737

감가상각	-	(44,965)	(44,965)	-	(38,044)	(38,044)

기타(환산차이)	46,720	67,936	114,656	-	-	-

기말	3,891,357	4,783,329	8,674,686	2,213,904	6,343,274	8,557,178

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	204,277	119,830

투자부동산처분이익	-	3,275,131

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(49,112)	(38,043)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(294)	(20,585)

합 계	154,871	3,336,333

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	8,674,685	12,924,842

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장 토지와 건물이 국민은행, 하나은행 차입금 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액

소프트웨어	1,211,895	(560,774)	-	651,121	656,544	(3,899)	-	652,645

회원권	352,100	-	(258,100)	94,000	94,000	-	-	94,000

산업재산권	798,216	(416,060)	-	382,156	441,766	(59,999)	-	381,767

영업권	7,357,882	-	(6,550,067)	807,815	6,769,684	-	(6,411,957)	357,727

기타의무형자산	1,649,339	(50,898)	-	1,598,441	1,603,166	(13,782)	-	1,589,384

합 계	11,369,432	(1,027,732)	(6,808,167)	3,533,533	9,565,160	(77,680)	(6,411,957)	3,075,523

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기타(환산차이)	연결범위 변동	합 계

소프트웨어	652,645	(28,550)	27,026	-	651,121

회원권	94,000	-	-	-	94,000

산업재산권	381,767	(14,950)	15,340	-	382,157

영업권	357,727	-	-	450,087	807,814

기타의무형자산	1,589,384	(35,925)	44,982	-	1,598,441

합 계	3,075,523	(79,425)	87,348	450,087	3,533,533

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	연결범위변동	기말

소프트웨어	782,673	4,400	(31,778)	15,715	771,010

회원권	94,000	-	-	-	94,000

산업재산권	450,451	1,678	(16,433)	8,631	444,327

영업권	3,199,450	-	-	-	3,199,450

기타의무형자산	11,709	-	(198)	448	11,958

합 계	4,538,283	6,078	(48,409)	24,794	4,520,745

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 배부되고 있습니다. 12. 건설계약 및 계약자산(미청구공사)(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,877,628	10,338,153

증감액	110,755	2,259,500

공사수익 인식	1,715,297	3,513,714

기말잔액	3,273,086	9,083,939

(2) 보고기간종료일 현재 계약자산(미청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	16,975,201	36,778,719

가산: 누적이익	(2,590,277)	14,771,158

누적공사수익(미성공사) 합계	14,384,924	51,549,877

차감: 진행청구액	(12,374,409)	(49,119,098)

소 계	2,010,515	2,430,779

계약자산(미청구공사)	3,350,555	4,531,612

계약부채(초과청구공사)(*1)	(1,340,040)	(2,100,833)

소 계	2,010,515	2,430,779

(*1) 초과청구공사는 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 미청구공사채권 금액이 유의적으로 증가한 프로젝트는 없습니다.

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 당분기 중변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 세전손익에미치는 영향

머신비전 부문	(65,241)	366,145	(431,386)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기의 프로젝트 계약금액이 전기 연결회사 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 없습니다.(6) 영업부문별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

머신비전	(431,386)	-	(366,145)	-	3,350,555	-

13. 차입금(1) 차입금 및 전환사채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장단기차입금	전환사채	장단기차입금	전환사채

기초	17,048,000	-	18,066,701	10,826,201

차입금의 차입	1,086,423	-	16,383	-

차입금의 상환	(800,000)	-	(490,500)	-

전환사채의 상환	-	-	-	(2,000,000)

사채할인차금 상각	-	-	-	282,139

기말	17,334,423	0	17,592,584	9,108,340

(2) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	최장만기일	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행(*1)	4.45%	2023.11.17	2,900,000	2,900,000

국민은행(*2)	5.35%	2023.08.26	11,000,000	11,000,000

하나은행	5.99~6.38%	2023.04.19	-	800,000

모트프라이빗에쿼티	5.00%	2023.10.28	18,000	18,000

기업은행(*3)	5.59%	2023.01.25	200,000	200,000

기업은행(*3)	7.24%	2023.05.19	500,000	500,000

제이앤에이치펀드	4.00%	2023.04.28	300,000	300,000

기업은행	5.87%	2024.03.29	441,055	-

Hime Bio LLC	4.60%	2023.12.31	645,368	-

단기차입금 합계	16,004,423	15,718,000

장기차입금	하나은행	3.11~3.24%	2021.04.30	-	-

기업은행(*3)	5.03%	2024.01.25	1,130,000	1,130,000

중소벤처기업진흥공단	3.38%	2026.02.24	200,000	200,000

장기차입금 소계	1,330,000	1,330,000

유동성 대체액	(1,202,350)	-

장기차입금 잔액	127,650	1,330,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물, 투자부동산(하나은행 채권최고액 3,480백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보(국민은행 채권최고액 13,200백만원)로 제공되어 있습니다.(*3) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물(담보설정금액 1,930백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(건물)	639,525	(442,430)	197,095	646,893	(372,837)	274,056

사용권자산(차량운반구)	65,409	(29,434)	35,975	65,410	(26,164)	39,246

합계	704,934	(471,864)	233,070	712,303	(399,001)	313,302

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기타	기말

사용권자산(건물)	274,056	(76,169)	(793)	197,094

사용권자산(차량운반구)	39,246	(3,270)	-	35,976

합계	313,302	(79,439)	(793)	233,070

- 전분기(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말

사용권자산(건물)	36,377	(10,592)	25,785

사용권자산(차량운반구)	13,625	(5,680)	7,945

합 계	50,002	(16,272)	33,730

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	205,999	276,403

비유동성리스부채	30,825	38,727

합 계	236,824	315,130

(4) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 단기 리스 약정 내역은 3건 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	79,440	16,271

리스부채 이자비용	5,140	903

단기리스 관련 비용	4,950	5,100

소액자산리스 관련 비용	2,628	2,672

합 계	92,158	24,946

(6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 74,136천원입니다.

15. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채	319,893	-	-	319,893

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채	297,828	-	-	297,828

16. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	194,212	189,258

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	194,212	189,258

(2) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 109,262천원(전분기:116,875천원)입니다.

17. 주식의 발행 및 취득

(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*1)

전기초	78,320,992	8,047,839

전기말	78,320,992	8,047,839

당기초	78,320,992	8,047,839

당분기말	78,320,992	8,047,839

(*1) 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,776,688	46,776,688

자기주식(*1)	(2,159,829)	(2,159,829)

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	140,432

전환권대가	1,790,657	1,790,657

기타자본조정	(1,585,490)	(1,585,490)

기타자본잉여금	466,233	466,233

합 계	45,449,605	45,449,605

(*1) 연결회사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 보고기간종료일 현재 자기주식 1,759,210주(2,159,829천원)를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	45,449,605	46,568,861

주식선택권	-	599,706

기타자본조정	-	-

전환권대가	-	157,432

기타자본잉여금	-	-

기말	45,449,605	47,325,999

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	950,319	2,091,777

종업원급여	1,504,867	745,180

감가상각비	221,358	207,666

무형자산상각비	79,423	48,409

지급수수료	933,800	1,159,749

외주가공비	1,352,567	-

기타	1,377,012	2,992,597

합 계	6,419,346	7,245,378

19. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

구매카드대출(*1)	중소기업은행	2,000,000	95,810

외화지급보증한도(*2)	중소기업은행	USD 300,000	USD 233,600

외화지급보증(*3)	중소기업은행	USD 116,800	USD 116,800

일반운전자금대출(*4)	국민은행	11,000,000	11,000,000

하나은행	2,900,000	2,900,000

이행보증	서울보증보험㈜	1,976,667	1,976,667

운전자금	기업은행	1,100,000	1,100,000

시설자금(*5)	기업은행	1,130,000	1,130,000

한도대출	기업은행	200,000	41,055

운전자금	중소벤처기업진흥공단	200,000	200,000

지급보증	서울보증보험	105,000	-

(*1) 중소기업은행 구매카드대출과 관련하여 장기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하였으며, 대표이사로부터 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(*2) 중소기업은행 외화지급보증한도 USD 300,000과 관련하여 대표이사로부터 USD 360,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 중소기업은행 외화지급보증과 관련하여 USD 116,800에 대한 단기금융상품 160,000천원 담보를 제공하고 있습니다.(*4) 국민은행 및 하나은행의 일반운전자금대출 관련하여 토지와 건물,투자부동산이각각 채권최고액 13,200,000천원(국민은행) 및 3,480,000천원(하나은행)으로 담보로제공되어 있습니다.(*5) 중소기업은행으로부터의 일반운전자금대출과 관련하여 토지 및 건물(담보설정금액 1,930백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관에 담보로 제공한 부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	장부가액	비고

토지, 건물 및 투자부동산	13,200,000	국민은행	12,255,828	장기차입금

토지, 건물 및 투자부동산	195,000	임차인	전세권

토지, 건물 및 투자부동산	3,480,000	하나은행	단기차입금

토지, 건물	1,596,000	기업은행	차입금

(3) 보고기간종료일 현재 국민은행 차입금 관련하여 국민손해보험의 부동산화재보험부보금액에 11,844,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 소송중인 사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용	소송가액	진행상황

케임든어쏘시에이떼유한회사(*1)	연결회사	위약벌 등 청구	15,000백만원	1심 계류중

연결회사	두에이리원외 2명(*2)	약정금 청구	3,585백만원	진행중

(*1) 에치디프로의 주식양수도와 관련한 계약 불이행에 대한 위약벌 청구소송으로서 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 계류중입니다.(*2) 피고의 합작계약에 따라 부담하는 약정금중 미지급액 3,585백만원에 대하여 지급이행을 하라는 청구 소송으로 현재 서울중앙지방법원에 계류중입니다.

21. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	지분율(%)

관계기업	(주)뉴앤뉴	4.44%

(주)피알피사이언스	33.50%

HIME INTERNATIONAL PTE.LTD	40.00%

기타 특수관계자	유미소향(주), 임직원	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입 등	기타매입

HIME INTERNATIONAL PTE.LTD	-	611	-	-

유미소향㈜	-	6,872	-	-

임직원	-	34,046	-	-

합계	-	41,529	-	-

- 전분기(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입 등	기타매입

유미소향㈜	-	-	33,400	-

임직원	-	5,449	-	4,590,000

합계	-	5,449	33,400	4,590,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업

HIME INTERNATIONAL PTE.LTD	21,638	-	-	-	-

기타특수관계자

유미소향(주)(*)	-	605,852	168,300	-	-

임직원	-	1,491,712	44,461	-	-

합 계	21,638	2,097,564	212,761	-	-

(*) 채권에 대하여 100% 대손 설정되어 있습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업

(주)뉴앤뉴	-	-	7,081	727	-

HIME INTERNATIONAL PTE.LTD	26,289	-	-	-	-

기타특수관계자

유미소향(주)(*)	-	605,852	161,428	-	-

임직원	-	3,493,459	92,280	-	-

합 계	26,289	4,099,311	260,789	727	-

(*) 채권에 대하여 100% 대손 설정되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	154,792	92,000

퇴직급여	4,917	6,667

합 계	159,709	98,667

(5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

거래처명	계정과목	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액	대손충당금	순액

유미소향(*1)	대여금	605,852	-	-	605,852	(605,852)	-

임직원	대여금	565,460	3,647,137	(719,138)	3,493,459	-	3,493,459

합계	1,171,312	3,647,137	(719,138)	4,099,311	(605,852)	3,493,459

(*) 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 대손 설정되어 있습니다.

- 전분기(단위: 천원)

거래처명	계정과목	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액	대손충당금	순액

유미소향(*1)	대여금	605,852	-	-	605,852	(605,852)	-

임직원	대여금	401,776	-	(7,876)	393,900	-	393,900

합계	1,007,628	-	(7,876)	999,752	(605,852)	393,900

(*) 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 대손 설정되어 있습니다.

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익

임대수익	112,783	119,830

외환차익	49,468	9,178

외화환산이익	261,852	42,203

종속기업투자처분이익	965,399	-

기타	161,169	3,359,793

합 계	1,550,671	3,531,004

기타비용

외환차손	165,757	15,302

외화환산손실	2,468	946

투자부동산감가상각비	44,965	38,043

기타의대손상각비	31,529	31,529

기타	51,947	32,136

합 계	296,666	117,956

23. 금융수익 및 금융비용연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	136,231	88,889

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	107,018	63,851

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,307,809	25,306

소 계	1,551,058	178,046

금융비용

이자비용	240,268	510,290

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	7,702	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	13,838	-

파생상품평가손실	-	554,855

소 계	261,808	1,065,145

순금융수익(비용)	1,289,250	(887,100)

24. 연결주당순이익

연결기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손실(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	계속영업

지배주주 보통주당기순이익(손실)	(247,592,587)	1,520,246,002

가중평균 유통보통주식수(*1)	76,561,782	76,561,782

연결기본주당순이익(손실)	(3)	20

(*1) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	78,320,992	90 일	7,048,889,280	77,116,173	90일	6,940,455,570

자기주식 보유	(1,759,210)	90 일	(158,328,900)	(1,759,210)	90일	(158,328,900)

4회차 전환사채 전환권 행사	-	-	-	316,265	90일	28,463,850

4회차 전환사채 전환권 행사	-	-	-	753,012	90일	67,771,080

4회차 전환사채 전환권 행사	-	-	-	135,542	90일	12,198,780

합 계	76,561,782	-	6,890,560,380	76,561,782	90일	6,890,560,380

유통일수	90 일	90일

가중평균유통보통주식수	76,561,782	76,561,782

(2) 연결희석주당순이익연결희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없어 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일하며, 전분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	전분기

지배주주 보통주당기순이익	1,520,246,002 원

이자비용(법인세차감후)등	297,424,147 원

희석주당순이익산정을 위한 순이익	1,817,670,149 원

발행된 가중평균 유통보통주식수	76,561,782 주

조정내역

전환권 행사 가정	7,474,258주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수	85,351,514주

희석주당순이익	21원 /주

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	(963,404)	1,398,894

2.조정항목	(4,299,508)	944,615

퇴직급여	-	43,480

감가상각비 (투자부동산,사용권자산 감가상각비 포함)	316,352	281,553

무형자산상각비	79,425	48,409

대손상각비	(2,040,989)	71,962

기타의대손상각비	31,529	31,529

이자비용	237,453	510,290

외화환산손실	2,468	946

재고자산평가손실	40,721	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(31,907)	(89,156)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	324	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,307,809)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	21,216	-

유형자산처분손실	1,855

법인세비용	28,486

이자수익	(134,326)	(90,233)

파생상품평가손실	-	147,697

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(63,730)	-

지분법이익	(3,747)	-

지분법손실	(219,237)	-

외화환산이익	(261,852)	(42,203)

종속기업투자처분이익	(965,399)

3. 운전자본의 변동	5,061,428	(1,385,212)

매출채권의 감소(증가)	2,753,964	(362,644)

미수금의 감소	(79,741)	(1,601,566)

재고자산의 감소	663,501	(1,576,137)

선급금의 감소(증가)	71,858	(3,171,097)

선급비용의 감소(증가)	108,060	424,481

미청구공사의 감소(증가)	1,181,056	(579,609)

부가세대급금의 감소(증가)	(110,663)	(63,153)

미수수익의 감소(증가)	(2,173)	-

매입채무의 증가(감소)	(487,111)	(320,134)

미지급금의 증가(감소)	1,085,228	(962,386)

미지급비용의 증가	33,291	6,465,051

예수금의 증가(감소)	14,699	(82,230)

미지급세금의 증가	18,702

부가세예수금의 증가(감소)	44,065	(54,281)

선수금의 증가(감소)	(238,262)	541,973

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	4,954	(43,480)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(201,484)	958,297

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 없습니다.

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. -당분기

(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	당기말

단기차입금	15,718,000	286,423	-	16,004,423

유동성장기차입금	-	-	1,202,350	1,202,350

장기차입금	1,330,000	-	(1,202,350)	127,650

리스부채	315,129	(66,558)	(11,747)	236,824

합 계	17,363,129	219,865	-11,747	17,571,247

-전분기(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	연결범위의 변동	당기말

단기차입금	16,520,701	16,383	-	-	16,537,084

유동성장기차입금	216,000	-	-	-	216,000

장기차입금	1,330,000	(490,500)	-	-	839,500

전환사채	10,826,201	(1,717,861)	(157,432)	-	8,950,908

리스부채	46,321	(14,869)	-	-	31,452

합 계	28,939,223	(2,206,847)	-157,432	0	26,574,944