넥스트아이 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)당사와 종속회사는 한국채택국제회계기준에 따라 개별분석, 대손경험율에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다.가. 최근 3개사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제24기1분기	매출채권	10,811	1,412	13.06%

미청구공사채권	1,350	110	8.15%

미수금	6,078	1,547	25.45%

미수수익	440	312	70.91%

단기대여금	2,606	2,606	100.00%

선급금	7,807	816	10.45%

합 계	29,092	6,804	23.39%

제23기	매출채권	8,646	1,411	16.32%

미청구공사채권	3,913	110	2.81%

미수금	7,064	1,295	18.33%

미수수익	341	281	82.40%

단기대여금	2,606	2,606	100.00%

선급금	13,080	816	6.24%

합 계	35,650	6,518	18.28%

제22기	매출채권	22,336	3,383	15.15%

미청구공사채권	54,466	164	0.30%

미수금	1,944	61	3.13%

미수수익	225	153	68.13%

단기대여금	3,241	2,606	80.42%

합 계	82,212	6,367	7.75%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,518	6,367	7,571

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	286	151	(1,204)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,804	6,518	6,367

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권은 보증금 등의 부채를 상계하도록 하고 있고, 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 :백만원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합 계

제24기 1분기	8,275	12	2,524	10,811

제23기	5,006	939	2,701	8,646

제22기	18,317	862	3,157	22,336

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 :백만원)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기

제품	4,182	4,068	484

제품평가충당금	(27)	(10)	(77)

재공품	348	348	114

상 품	2,253	1,994	2,205

부재료	-	-	-

원재료	150	190	1,518

원재료평가손실충당금	(8)	(7)	(623)

합계	6,898	6,583	3,621

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.33%	3.96%	2.07%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/((기초재고＋기말재고)/2)]	1.49회	4.36회	11.44회

나. 재고자산의 실사내역(1) 실사일자 당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 반/분기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다. 당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 2021년 04월 01일 1일간 재고실사를 하였습니다. 당사는 3월말 장부상 재고에 2021년 4월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하고 있으며, 실사결과 기말 재무제표일 현재 재고자산 수량은 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. (2) 실사방법① 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 샘플조사 실시하였습니다. ② 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.③ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 시재성 및 완전성 확인하였습니다. (3) 장기체화재고등의 현황 당사는 재고자산을 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의하여 기록하고 실지재고조사를 병행하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 장기체화재고는 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,413,948	13,413,948	22,337,591	22,337,591

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,782	1,782

파생상품자산	639,176	639,176	639,176	639,176

소 계	14,053,124	14,053,124	22,978,549	22,978,549

비유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,246,103	7,246,103	7,072,189	7,072,189

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,360,003	2,360,003	1,148,003	1,148,003

소 계	9,606,106	9,606,106	8,220,192	8,220,192

합 계	23,659,230	23,659,230	31,198,741	31,198,741

(*) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	7,423,406	-	-	7,423,406

혼합채권형 펀드	-	5,635,743	-	5,635,743

연금저축보험	-	5,990,542	-	5,990,541

비상장채무증권	-	-	1,610,360	1,610,360

소 계	7,423,406	11,626,285	1,610,360	20,660,050

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국공채	-	-	-	-

비상장지분증권	-	-	2,360,003	2,360,003

소 계	-	-	2,360,003	2,360,003

파생상품자산

파생상품자산	-	639,176	-	639,176

[금융부채]

파생상품부채

파생상품부채	-	929,222	-	929,222

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	8,353,807	-	-	8,353,807

혼합채권형 펀드	-	13,983,784	-	13,983,784

연금저축보험	-	5,461,829	-	5,461,829

비상장채무증권	-	-	1,610,360	1,610,360

소 계	8,353,807	19,445,613	1,610,360	29,409,780

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국공채	-	1,782	-	1,782

비상장지분증권	-	-	1,148,003	1,148,003

소 계	-	1,782	1,148,003	1,149,785

파생상품자산

파생상품자산	-	639,176	-	639,176

[금융부채]

파생상품부채

파생상품부채	-	929,222	-	929,222

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말 :

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	7,423,406	1	옵션모델 등	주가 등

혼합채권형 펀드	5,635,743	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	5,990,542	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

비상장채무증권	1,610,360	3	순자산접근법	-

소계	20,660,051

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채	-	2	상각후 원가	할인율, 금리 등

비상장지분증권	2,360,003	3	순자산접근법	-

소계	2,360,003

파생상품자산	639,176	2	옵션모델 등	주가,할인율

합계	23,659,230

[금융부채]

파생상품부채	929,222	2	옵션모델 등	주가,할인율

전기말 :

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	13,983,784	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	5,461,829	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

비상장채무증권	1,610,360	3	순자산접근법	-

소계	21,055,973

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채	1,782	2	상각후 원가	할인율, 금리 등

비상장지분증권	1,148,003	3	순자산접근법	-

소계	1,149,785

파생상품자산	639,176	2	옵션모델 등	주가,할인율

합계	22,844,934

[금융부채]

파생상품부채	929,222	2	옵션모델 등	주가,할인율

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

4 .5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 수주계약 현황

본 보고서 작성기준일 현재의 프로젝트 계약금액이 전기말 매출액의 5% 이상인 계약별정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

6. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-