넥스트아이 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업인증 획득, 2002년 1월 지식경제부(구,정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정 및 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정 받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사는 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로 13번길 65입니다.주요 사업분야로는 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템등을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의 비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다.

당사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 6,200백만원입니다.

2. 중요한 회계정책

1) 재무제표 작성기준 당사의 2016년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2) 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3) 종속기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2016년 9월말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유는 발생하지 않았으므로, 당사가 부담할 수 있는 지연배상금은 없을 것으로 예상됩니다.

(3) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산 은 452,983천원 감소합니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 건설계약 및 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	32,839,399	32,839,399	3,918,916	3,918,916

매도가능금융자산	468,186	468,186	458,230	458,230

(*) 원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

바이옵트로 지분증권	9,413	9,413

베스트디지탈 지분증권	300,003	300,003

합계	309,416	309,416

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

주가연계증권	-	7,992,920	-	7,992,920

MMF	-	18,129,335	-	18,129,335

MMW	-	1,115,542	-	1,115,542

혼합채권형 펀드	-	5,601,602	-	5,601,602

매도가능금융자산

국공채	-	468,186	-	468,186

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

주가연계증권	-	3,918,916	-	3,918,916

매도가능금융자산

국공채	-	458,230	-	458,230

5. 영 업부문 정보 (1) 당사의 기업회계기준서 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문이므로 부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다. (2) 지역에 대한 정보 당사는 대한민국 및 중국에서 주로 영업을 영위하고 있으며, 해당 국가 이외에 당사 총수익의 10% 이상을 차지하는 지 역 은 없 습 니 다. 당분기 주요 지역별 매출액은 대한 민국 11 ,272 백만원, 중국 3,992 백만원입 니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보자동검사용 비전 시스템판매로 인한 당분기 수익 15,321 백만원(전분기 13,661백만원)에는 당사의 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객들에 대한 매 출액 7,932 백 만 원 (전분기 7,776백만원)이 포함되어 있습니다.

6. 범주별 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

단기매매항목	당기손익인식 항목 지정

현금및현금성자산	유동	-	-	8,767,071	-	8,767,071

단기금융상품	유동	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	유동	24,846,479	7,992,920	-	-	32,839,399

매출채권	유동	-	-	3,640,931	-	3,640,931

기타수취채권	유동	-	-	164,091	-	164,091

비유동	-	-	1,107,912	-	1,107,912

매도가능금융자산	유동	-	-	20,373	20,373

비유동	-	-	757,229	757,229

장기금융상품	비유동	-	-	115,393	-	115,393

합 계	24,846,479	7,992,920	13,795,398	777,602	47,412,399

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

단기매매항목	당기손익인식 항목 지정

현금및현금성자산	유동	-	-	4,251,852	-	4,251,852

단기금융상품	유동	-	-	1,421,431	-	1,421,431

당기손익인식금융자산	유동	-	3,918,916	-	-	3,918,916

매출채권	유동	-	-	6,109,327	-	6,109,327

기타수취채권	유동	-	-	207,771	-	207,771

비유동	-	-	1,079,440	-	1,079,440

매도가능금융자산	유동	-	-	-	2,553	2,553

비유동	-	-	-	765,093	765,093

장기금융상품	비유동	-	-	40,241	-	40,241

합 계	-	3,918,916	13,110,062	767,646	17,796,624

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	유동	983,948	2,993,483

기타지급채무	유동	1,241,724	1,292,734

비유동	400,770	340,770

장기차입금	유동	749,840	749,840

비유동	374,920	937,300

신주인수권부사채	비유동	9,961,722	-

전환사채	비유동	9,946,750	-

합 계	23,659,674	6,314,127

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	218,502	71,649

대손상각비	808,349	(121,678)

외화환산손익	(101,374)	73,321

외환차손익	(5,612)	45,955

단기금융상품

이자수익	29,155	71,450

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산처분이익	10,222	25,796

당기손익인식금융자산평가이익	366,688	11,661

당기손익인식금융자산처분손실	-	(16,759)

당기손익인식금융자산평가손실	(596)	(19,982)

매도가능금융자산

이자수익	-	172

매도가능금융자산처분이익	295	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산손익	3,898	635

외환차손익	4,460	169

차입금

이자비용	(14,063)	(21,352)

신주인수권부사채

이자비용	(222,298)	-

전환사채

이자비용	(167,516)	-

7. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매항목

MMF	18,129,335	-

MMW	1,115,542	-

혼합채권형 펀드	5,601,602	-

소 계	24,846,479	-

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권	7,992,920	3,918,916

합 계	32,839,399	3,918,916

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,733,721	-	7,010,466	-

차감: 대손충당금	(92,790)	-	(901,139)	-

매출채권(순액)	3,640,931	-	6,109,327	-

미수금	124,562	-	100,368	-

(대손충당금)	(21,119)	-	-	-

미수수익	33,448	-	80,153	-

보증금	-	270,662	-	318,090

대여금	27,200	837,250	27,250	761,350

기타수취채권 합계	164,091	1,107,912	207,771	1,079,440

(2) 당분기와 전분기의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	901,139	98,378

대손상각비(환입)	(808,349)	121,678

기말	92,790	220,056

9. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가액	손상차손누계액	장부가액

시장성 없는 지분상품

바이옵트로(주)(주1)	160,000	3	9,413	9,413	9,413	-	9,413

(주)에프원	4,000	-	20,000	-	-	20,000	-

(주)디에스이	19	-	99	-	-	99	-

(주)베스트디지탈(주1)	54,546	8	300,003	300,003	300,003	-	300,003

채무상품

국공채	434,530	468,186	468,186	-	458,230

합 계	764,045	777,602	777,602	20,099	767,646

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

한편, (주)디에스이와 (주)에프원은 회수가능가액이 취득원가보다 현저히 하락한 것으로 판단되어 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 채무상품의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년이내	1년초과 5년미만	합계

국공채	20,373	447,813	468,186

전기말	1년이내	1년초과 5년미만	합계

국공채	2,553	455,677	458,230

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	297,913	430,575

재공품	378,052	-

원재료	631,087	514,262

원재료평가손실충당금	(39,342)	-

합 계	1,267,710	944,837

재고자산의 실사내역등-재고실사일 : 2016.09.30-재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 내부관리자에 의한 재고실사-장기체화재고등 현황재고실사를 실시한 결과 : 불용자재가 없음.-기타사항 : 특이사항 없음.

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	172,070	205,074

선급비용	28,674	25,954

미청구공사	1,532,216	3,317,849

(대손충당금)	(65,018)	(173,923)

부가세대급금	-	-

선납세금	150,501	-

합계	1,818,443	3,374,954

(2) 당분기와 전분기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	173,923	-

대손상각비(환입)	(108,904)	-

기말	65,019	-

12. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)이노메트리	검사장비 개발 및 제조	대한민국	60.00	60.00	12월

(주)실로닉스	기기용 자동측정 및 제어장치 제조업	대한민국	100.00	100.00	12월

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	머신비전 및 전자상거래업	중국	100.00	-	12월

Innometry Technology(china)CO.,LTD	검사장비 개발 및 제조	중국	60.00	-	12월

특정금전신탁(*)	유가증권투자	대한민국	100.00	-	-

(*) 신 탁계정의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말

특정금전신탁	합계

자산

현금및예치금	5,006,993	5,006,993

(2) 당분기 중 종속기업의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	당분기말

(주)이노메트리	662,132	-	-	662,132

(주)실로닉스	300,000	-	-	300,000

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	-	5,632,984	-	5,632,984

특정금전신탁	-	10,000,000	(5,000,000)	5,000,000

합계	962,132	15,632,984	(5,000,000)	11,595,116

(3) 당분기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

(주)이노메트리	5,649,251	2,145,840	7,985,328	1,567,851	1,564,972

(주)실로닉스	244,229	33,051	181,132	(95,682)	(95,682)

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	5,437,633	748	-	(21,088)	(196,099)

특정금전신탁	5,000,000	-	-	41,063	41,063

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	분기말금액

토지	4,726,623	-	-	-	4,726,623

건물	4,397,286	-	-	(120,771)	4,276,515

차량운반구	270,326	92,770	(126,405)	(71,103)	165,588

비품	136,278	77,797	-	(59,973)	154,102

시설장치	745,772	49,000	-	(88,754)	706,018

시험연구용자산	12,800	-	-	(5,982)	6,818

합 계	10,289,085	219,567	(126,405)	(346,583)	10,035,664

(단위: 천원)

전 분 기	기초금액	취득액	감가상각비	대체	분기말금액

토지	4,726,623	-	-	-	4,726,623

건물	4,558,314	-	(120,772)	-	4,437,542

차량운반구	322,516	45,691	(85,623)	-	282,584

비품	174,930	19,496	(54,251)	-	140,175

시설장치	782,062	32,160	(84,556)	44,500	774,166

시험연구용자산	29,142	4,000	(18,133)	-	15,009

건설중인자산	44,500	-	-	(44,500)	-

합 계	10,638,087	101,347	(363,335)	-	10,376,099

(2) 보험가입자산당사는 당분기말 현재 유형자산 중 건물과 비품의 일부에 대하여 부 보금액 10,250,00 0 천원 상당의 화재보험에 가입하고 있습니다. 이외에도 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물)은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

14. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	기초금액	감가상각비	분기말금액

토지	5,645,141	-	5,645,141

건물	4,397,579	(120,893)	4,276,686

합 계	10,042,720	(120,893)	9,921,827

(단위: 천원)

전 분 기	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	분기말금액

토지	2,558,860	3,200,000	(113,720)	-	5,645,140

건물	3,659,783	994,534	(108,337)	(108,104)	4,437,876

합 계	6,218,643	4,194,534	(222,057)	(108,104)	10,083,016

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	361,745	211,206

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(142,975)	(136,679)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(48,591)	(53,264)

합 계	170,179	21,263

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	9,921,827	10,482,082

한편, 당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 (주)두요감정평가법인이 2011년 7월 26일자에 수행한 평가와 한국감정원이 2014년 1월 21일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 독립된 평가인은 대한민국 평가인협회의 구성원으로서 해당지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 투자부동산(토지, 건물)은 이행보증 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

15. 건설계약 및 미청구공사 (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,133,696	827,464

증감액	14,021,818	14,402,956

공사수익인식	(14,218,410)	(11,211,639)

기말잔액	4,937,104	4,018,781

(2) 미청구공사보고기간 종료일 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	11,268,813	12,186,183

가산: 누적이익	9,348,426	13,334,263

누적공사수익(미성공사) 합계	20,617,239	25,520,446

차감: 진행청구액	(19,435,894)	(22,402,825)

소 계	1,181,345	3,117,621

미청구공사	1,532,216	3,317,849

초과청구공사	(350,871)	(200,228)

소 계	1,181,345	3,117,621

한편, 전기말 계상된 선수금은 전액 초과청구공사입니다. (3) 당분기말 현재 미청구공사채권 금액이 유의적으로 증가한 프로젝트는 없습니다.

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당분기 중 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

머신비전 부문	(235,846)	(583,650)	347,804	-

당 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당 분기말 현재 공사변경에 따라 총계약수익이 변경된 중요한 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	프로젝트명	당분기말	전기말

머신비전부문	NE-M-15-231	342,000	300,000

NE-M-15-250	726,911	693,744

NE-M-15-254	389,000	690,000

합계	1,457,911	1,683,744

(6) 당분기의 프로젝트 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	총계약금액	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

LCD자동검사장치	2016.3.23	1,388,000	98.34%	-	138,800

(7) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액(추정변경)	추정총계약원가변동금액(추정변경)	미청구공사

머신비전 부문	347,804	(583,650)	1,532,216

16. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	기초금액	처분액	상각비	분기말금액

소프트웨어	1	-	-	1

회원권	302,080	(93,500)	-	208,580

산업재산권	307,239	-	(22,410)	284,829

합계	609,320	(93,500)	(22,410)	493,410

(단위: 천원)

전 분 기	기초금액	상각비	분기말금액

소프트웨어	15,833	(15,832)	1

회원권	387,680	-	387,680

산업재산권	490,535	(22,410)	468,125

합계	894,048	(38,242)	855,806

17. 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채

(1) 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장단기차입금	신주인수권부사채	전환사채	장단기차입금

기초	1,687,140	-	-	2,436,980

신주인수권부사채의 발행	-	9,961,721	-	-

전환사채의 발행	-	-	9,946,750	-

차입금의 상환	(562,380)	-	-	(562,380)

당분기말	1,124,760	9,961,721	9,946,750	1,874,600

(2) 차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

기업은행	1.35%	2018.02.28	1,124,760	1,687,140

유동성 대체액	(749,840)	(749,840)

장기차입금 잔액	374,920	937,300

상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 : 3,600,000천원)로제공되어 있습니다.

(3) 신주인수권부사채의 내역- 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말

신주인수권부사채	10,000,000

상환할증금	309,090

신주인수권조정	(347,369)

장부금액	9,961,721

- 세부내역

구 분	세부내역

사채명	무기명식 이권부 비분리형 사모 신주인수권부사채

발행일	2016년 02월 04일

최종만기일	2019년 02월 04일

액면가액	10,000,000,000 원

발행가액	10,000,000,000 원

상환보장수익율	연 3%(만기상환시: 103.0909%)

행사가능기간	2017년 02월 04일 ~ 2018년 12월 04일

행사가격(*1)	5,790원

행사가능주식수(*2)	1,727,116주

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 회사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당분기말 현재 유효한 행사가격입니다.(*2) 당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

(4) 전환사채의 내역- 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말

전환사채	10,000,000

상환할증금	309,090

전환권조정	(362,340)

장부금액	9,946,750

- 세부내역

구 분	세부내역

사채명	무기명식 이권부 사모 전환사채

발행일	2016년 04월 01일

최종만기일	2019년 04월 01일

액면가액	10,000,000,000 원

발행가액	10,000,000,000 원

상환보장수익율	연 3%(만기상환시: 103.0909%)

행사가능기간	2017년 04월 01일 ~ 2019년 3월 01일

행사가격(*1)	5,790원

행사가능주식수(*2)	1,727,116주

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 회사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당분기말 현재 유효한 행사가격입니다.(*2) 당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

18. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	422,759	144,837

미지급비용	818,964	1,147,897

소 계	1,241,723	1,292,734

비유동

임대보증금	400,770	340,770

소 계	400,770	340,770

합 계	1,642,493	1,633,504

19. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	520,766	200,228

예수금	214,536	55,838

예수보증금	15,360	16,887

부가세예수금	115,582	79,087

합 계	866,244	352,040

20. 주식의 발행 및 취득

(1) 당분기와 전분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금

전기초	7,949,344	4,190,412

전분기말	7,949,344	4,190,412

당기초	7,976,344	4,203,912

유상증자	3,974,660	1,987,330

주식선택권 행사	18,000	9,000

당분기말	11,969,004	6,200,242

(주) 당사는 전기 이전 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,325,491	8,100,143

자기주식처분이익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	199,122

자기주식(주1)	(2,159,829)	(2,159,829)

신주인수권대가	101,087	-

전환권대가	94,621	-

합 계	24,522,716	6,160,350

(주1) 당사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 당분기말 현재 자기주식 351,842주(2,159,829천원) 를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,160,350	6,807,141

주식선택권의 가득	-	32,182

주식선택권의 행사	81,955	-

유상증자	18,084,703	-

신주인수권대가의 계상	101,087	-

전환권의 계상	94,621	-

분기말	24,522,716	6,839,323

21. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	26,252	17,998

(2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당분기말

매도가능금융자산평가이익	17,998	8,254	26,252

22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	281,846	243,723

미처분이익잉여금	27,209,035	26,904,261

합 계	27,490,881	27,147,984

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	27,147,984	25,265,521

배당금 지급	(381,225)	(387,467)

분기순이익	724,122	524,678

분기말금액	27,490,881	25,402,732

23. 주식기준보상 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권 평가모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

부여일	2012.03.29	2013.06.17

부여주식수(단위: 주)	30,000주(주1)	30,000주

행사가능기간	3년(30%),4년(30%),5년(40%)	3년(30%),4년(30%),5년(40%)

부여일 주식가격(단위: 원)	7,680	8,450

행사가격(단위: 원)	7,579(주1)	8,630

기대변동성	74.68%	67.62%

기대행사기간	4.5년	4.5년

기대배당수익률	0.78%	0.74%

무위험이자율	3.77%	3.03%

(주1) 전기 이전 무상증자로 인하여 행사가격과 부여개수는 각각 5,053원과 45,000개로 변동되었습니다.전분기 중 손익계산서에 반영된 보상비용은 32,182천원입니다.

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	788,306	1,767,881	392,338	1,043,462

퇴직급여	45,581	125,054	24,636	73,562

복리후생비	69,930	173,411	53,439	120,489

소모품비	15,700	41,423	5,598	17,010

차량유지비	6,997	36,655	15,489	40,095

접대비	22,062	60,897	25,182	57,601

통신비	6,571	19,622	6,410	23,092

도서인쇄비	652	4,878	897	2,110

보험료	10,035	31,585	10,701	34,968

세금과공과	49,614	118,899	36,342	96,846

경상개발비	476,744	1,230,804	455,815	1,231,392

대손상각비	(61,517)	(917,254)	-	121,678

기타의일반관리비	53,301	154,489	43,348	139,013

감가상각비	65,687	196,040	64,156	191,842

무형자산상각비	7,470	22,410	11,427	38,242

광고선전비	42,448	179,720	6,300	38,348

여비교통비	21,952	59,563	10,797	24,368

지급수수료	136,270	379,376	70,564	244,373

합 계	1,757,803	3,685,453	1,233,439	3,538,491

25. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대수익	125,604	361,745	80,095	211,206

외환차익	32,409	204,403	44,392	81,130

외화환산이익	(19,678)	6,995	64,494	73,955

투자부동산처분이익	295	295	-	505,385

유형자산처분이익	-	29,206	-	-

기타	174	1,097	27,245	36,400

소 계	138,804	603,741	216,226	908,076

기타비용

외환차손	(119,902)	(267,572)	(8,995)	(35,006)

외화환산손실	(97,573)	(104,471)	1,779	-

투자부동산감가상각비	(40,298)	(120,893)	(40,297)	(108,104)

유형자산처분손실	-	(58,046)	-	-

기타	(407)	(21,842)	-	(126)

소 계	(258,180)	(572,824)	(47,513)	(143,236)

26. 금융수익 및 금융비용 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	115,158	247,657	38,984	143,271

당기손익인식금융자산처분이익	10,222	10,222	-	25,796

당기손익인식금융자산평가이익	285,069	366,688	(62,204)	11,661

소 계	410,449	624,567	(23,220)	180,728

금융비용

이자비용	(173,165)	(403,878)	(6,550)	(21,352)

당기손익인식금융자산평가손실	369,108	(596)	(13,472)	(19,982)

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	(16,759)

소 계	195,943	(404,474)	(20,022)	(58,093)

순금융수익(비용)	606,392	220,093	(43,242)	122,636

27. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 2010년 1월 1일부터 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.

사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 당사가 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정기여형 퇴직급여비용:

매출(제조)원가	43,975	134,510	42,162	131,860

판매비와관리비	45,580	125,054	24,636	73,562

경상개발비	21,840	68,613	21,124	66,781

합 계	111,395	328,177	87,922	272,203

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,053,754	7,809,390	2,714,782	7,216,766

종업원급여	1,953,994	4,760,698	1,306,382	3,675,703

감가상각비	105,881	346,583	120,699	363,335

무형자산상각비	7,470	22,410	11,427	38,242

지급수수료	535,301	1,137,342	141,080	387,805

기타	1,026,651	1,605,784	715,440	2,115,147

합 계	4,683,051	15,682,207	5,009,810	13,796,998

29. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13 %(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18 %)입니다. 30. 배당금 당분기 및 전분기에 지급된 배당금은 각각 381,225천원(주당 50원)과 387,467천원(주당 50원)입니다.

31. 주당이익

분기기본주당순이익은 당사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 분기기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(946,852,487) 원	724,122,262 원	531,754,664 원	524,677,846 원

가중평균 유통보통주식수	11,601,119 주	10,693,190 주	7,749,344 주	7,749,344 주

분기기본주당순이익	(82) 원	68 원	69 원	68 원

(2) 분기희석주당이익분기희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기는 주식선택권의 행사로 인한 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

구 분	당분기

3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(946,852,487) 원	724,122,262 원

이자비용(법인세차감후) 등	132,548,488 원	135,582,141 원

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실)	(814,303,999) 원	859,704,403 원

발행된 가중평균유통보통주식수	11,601,119 주	10,693,190 주

조정내역

주식선택권의 행사 가정	15,720 주	12,857 주

신주인수권의 행사 가정	1,163,787 주	1,050,866 주

전환권의 행사 가정	973,456 주	1,050,866 주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수	13,754,081 주	12,807,779 주

희석주당순이익(*)	(82) 원	67 원

(*) 당분기 3개월의 경우 순손실이 발생함에 따라 희석효과는 발생하지 않았습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주)이노메트리, (주)실로닉스, NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.

관계기업	(주)테크자인라이트패널

관계가 해소된 특수관계자(*)	(주)크린테크닉스

기타 특수관계자	임직원

(*) 당기 중 대표이사의 변경으로 (주)크린테크닉스는 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상대처	내역	금액

당분기	전분기

(주)이노메트리	매출	349,894	25,056

임대수익	37,182	36,781

매입	31,458	52,000

(주)실로닉스	매출	731	1,280

임대수익	8,820	-

유형자산 처분	3,635	-

매입	136,098	-

(주)테크자인라이트패널	매출	-	116,746

매입	-	1,396,328

(주)크린테크닉스(관계가 해소된 특수관계자)	매출	-	31,237

매입	820	317,848

임직원	이자수익	33,263	40,420

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상대처	내역	당분기말	전기말

(주)이노메트리	매출채권	118,855	125,785

미수금	4,611	4,360

미청구공사	30,300	-

임대보증금	50,000	50,000

(주)실로닉스	매입채무	32,164	5,148

미수금	1,078	1,078

미청구공사	-	163,823

임대보증금	10,000	10,000

(주)테크자인라이트패널	예수보증금	15,360	16,887

(주)크린테크닉스(관계가 해소된 특수관계자)	매출채권	-	10,120

매입채무	-	22,148

임직원	단기대여금	27,200	27,250

장기대여금	837,250	761,350

미수수익	32,034	46,006

당분기와 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	995,979	502,159

퇴직급여	68,088	40,826

합 계	1,064,067	542,985

3 3. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

중소기업시설자금대출(주1)	기업은행	3,000,000	1,124,760

이행보증(주2)	서울보증보험	4,000,000	2,081,782

(주1) 기업은행 중소기업시설자금대출의 채 권 최고액 3,600백만원에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 서울보증보험의 이행보증과 관련하여 임직원으로부터 568백 만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물	3,600,000	시설자금

(3) 당사는 당사 명의 특허권과 관련하여 피고로 1건의 특허무효심판이 진행 중에 있습니다.

34. 금융위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	24,525,918	6,886,707

자본	58,240,091	37,530,245

부채비율	42.11%	18.34%

(2) 시장위험관리가. 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당사는 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 위험에 노출된 금액은 없습니다.

나. 외화위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는 데 있습니다. 당사는 환율변동위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	133,716	42,131

매출채권

USD	1,921,933	2,414,765

매입채무

EUR	90,540	198,400

당분기 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화 및 유로화에 대해 10% 강세 또는 약세를 가정할 경우, 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미국달러/원	상승시	170,823	284,246

하락시	(170,823)	(284,246)

유로화/원	상승시	(8,444)	(25,092)

하락시	8,444	25,092

다. 가격위험관리

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증권의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 당분기와 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	손익에 미치는 영향

당분기말	전기말	당분기	전기

당기손익인식금융자산	32,839,399	3,918,916	3,283,940	391,892

(3) 신용위험관리

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 신용위험을 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금융자산의 순장부가액과 동일합니다.

당분기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. (4) 유동성위험관리

당사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도 를 적 정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경영지원팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 수시입출금식 보통예금 등의 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상 품에 8,882,463 천원(전기말: 5,713,524 천원) 을 투 자하고 있습니다.

보 고기간종료일 현 재 당 사 의 유동성 위 험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이하	1년초과 5년이하	5년 초과	합계

매입채무	983,948	-	-	983,948

기타지급채무	1,099,886	400,770	-	1,500,656

장기차입금(주1)	761,363	376,854	-	1,138,217

신주인수권부사채(주1)	200,000	10,609,090	-	10,809,090

전환사채(주1)	200,000	10,659,090	-	10,859,090

합 계	3,245,197	22,045,804	-	25,291,001

(주1) 이자현금흐름이 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이하	1년초과 5년이하	5년 초과	합계

매입채무	2,993,483	-	-	2,993,483

기타지급채무	1,163,359	340,770	-	1,504,129

장기차입금(주1)	768,820	946,790	-	1,715,610

합 계	4,925,662	1,287,560	-	6,213,222

(주1) 이자현금흐름이 포함된 금액입니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익	724,122	524,678

2.조정항목	(359,304)	189,363

감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)	467,476	471,438

무형자산상각비	22,410	38,242

대손상각비(환입)	(917,254)	121,678

기타의대손상각비	21,119	-

주식보상비	-	32,182

이자비용	403,878	21,352

외화환산손실	96,875	-

재고자산평가손실	39,342	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	16,759

당기손익인식금융자산평가손실	596	19,982

유형자산처분손실	58,047	-

법인세비용	109,270	227,798

이자수익	(247,657)	(143,271)

당기손익인식금융자산처분이익	(10,222)	(25,796)

당기손익인식금융자산평가이익	(366,688)	(11,661)

매도가능금융자산처분이익	(295)	-

외화환산이익	(6,995)	(73,955)

유형자산처분이익	(29,206)	-

투자부동산처분이익	-	(505,385)

3.운전자본의 변동	3,028,249	2,289,216

매출채권의 감소	3,206,008	2,468,575

미수금의 감소(증가)	(65,394)	22,280

재고자산의 증가	(362,216)	(73,490)

선급금의 감소(증가)	33,004	(247,213)

선급비용의 감소(증가)	(2,720)	9,295

미청구공사채권의 감소	1,785,633	2,093,428

부가세대급금의 증가	-	(29,488)

매입채무의 감소	(2,005,638)	(1,153,739)

미지급금의 증가(감소)	217,341	(39,288)

미지급비용의 감소	(328,933)	(960,066)

예수금의 증가	158,698	37,949

예수보증금의 증가(감소)	(1,526)	16,887

부가세예수금의 증가(감소)	36,495	(31,213)

선수금의 증가	297,497	64,529

임대보증금의 증가	60,000	110,770

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,393,067	3,003,257

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 시설장치 대체	-	44,500

장기차입금의 유동성대체	562,380	562,380

유형자산 취득관련 미지급금	(60,581)	-