넥스트아이 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 25(당)기 분기말 : 2022년 9월 30일 현재
제 24(전)기 기말 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트아이

1. 회사의 개요주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업 인증, 2002년 1월 지식경제부(구, 정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정 및 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사는 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로 13번길 65입니다.당사는 주요 사업분야로 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템 등을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다.

당사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 8,048백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

Aesthetic International Beauty Chain Group	13,572,228	17.33

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2020년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 6월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

­리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

­리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

­그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며, 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(자산)2.3 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 "원화 (KRW)"입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,276,470	13,276,470	13,773,066	13,773,066

파생상품자산	-	-	1,075,163	1,075,163

소 계	13,276,470	13,276,470	14,848,229	14,848,229

비유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	817,874	817,874	6,597,041	6,597,041

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,004,003	1,004,003	1,948,003	1,948,003

소 계	1,821,877	1,821,877	8,545,044	8,545,044

합 계	15,098,347	15,098,347	23,393,273	23,393,273

유동항목

파생상품부채	349,504	349,504	809,715	809,715

(*) 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	3,630,541	-	-	3,630,541

혼합채권형 펀드	-	2,964,697	-	2,964,697

연금저축보험	332,978	-	332,978

상장채무증권	-	6,681,233	6,681,233

비상장채무증권	-	484,896	484,896

소 계	3,630,541	3,297,675	7,166,129	14,094,345

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	704,000	-	300,003	1,004,003

[금융부채]

파생상품부채

파생상품부채	-	349,504	-	349,504

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	6,116,887	-	-	6,116,887

혼합채권형 펀드	-	3,995,413	-	3,995,413

연금저축보험	6,102,999	-	6,102,999

상장채무증권	3,660,765	-	-	3,660,765

비장상채무증권	-	-	494,043	494,043

소 계	9,777,652	10,098,412	494,043	20,370,107

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채	-	-	-	-

비상장지분증권	1,648,000	-	300,003	1,948,003

소 계	1,648,000	-	300,003	1,948,003

파생상품자산

파생상품자산	-	1,075,163	-	1,075,163

[금융부채]

파생상품부채

파생상품부채	-	809,715	-	809,715

4.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	2,964,697	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	332,978	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

비상장채무증권	484,896	3	순자산접근법

상장채무증권	6,681,233	3

소계	10,463,804

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	300,003	3	순자산접근법	-

소계	300,003

합계	10,763,807

[금융부채]

파생상품부채	349,504	2	옵션모델 등	주가, 할인율

- 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	3,995,413	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	6,102,999	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

비상장채무증권	494,043	3	순자산접근법

소계	10,592,455

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채	2	상각후 원가	할인율, 금리 등

비상장지분증권	300,003	3	순자산접근법	-

소계	300,003

파생상품자산	1,075,163	2	옵션모델 등	주가, 할인율

합계	11,967,621

[금융부채]

파생상품부채	809,715	2	옵션모델 등	주가, 할인율

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

4.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산- 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	6,251,782	-	6,251,782

단기금융상품	유동	-	160,000	-	160,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	13,276,470	-	-	13,276,470

비유동	817,874	-	-	817,874

매출채권	유동	-	7,058,159	-	7,058,159

기타수취채권(*1)	유동	-	278,356	-	278,356

비유동	-	607,125	-	607,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동	-	-	1,004,003	1,004,003

장기금융상품	비유동	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	14,094,344	15,355,422	1,004,003	30,453,769

(*1) 기타수취채권은 부가세 환급액 138,353천원이 포함된 금액입니다.

- 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	11,766,301	-	11,766,301

단기금융상품	유동	-	150,000	-	150,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	13,773,066	-	-	13,773,066

비유동	6,597,041	-	-	6,597,041

매출채권	유동	-	2,270,747	-	2,270,747

기타수취채권(*1)	유동	-	738,033	-	738,033

비유동	-	768,411	-	768,411

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동	-	-	1,948,003	1,948,003

장기금융상품	비유동	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	20,370,107	16,693,492	1,948,003	39,011,602

(*1) 기타수취채권은 법인세 환급액 409,930 천원 부가세 환급액 219,461천원이 포함된 금액입니다.

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	유동	359,299	1,997,302

기타지급채무	유동	1,789,489	3,480,653

비유동	519,587	644,587

차입금	유동	13,900,000	13,900,000

전환사채	유동	1,303,940	10,826,201

리스부채	유동	13,417	38,651

비유동	7,671

합 계	17,885,732	30,895,065

6. 공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장지분증권	3,630,541	6,116,887

혼합채권형 펀드	2,964,697	3,995,414

비상장채무증권	6,681,233	3,660,765

소 계	13,276,471	13,773,066

비유동항목

연금저축보험	332,978	6,102,998

비상장채무증권	484,896	494,043

소 계	817,874	6,597,041

합 계	14,094,345	20,370,107

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	(2,303,702)	244,588

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가액	장부가액

지분상품

바이옵트로(주)	160,000	2.54	9,413	704,000	704,000	1,648,000

(주)베스트디지탈	54,546	7.92	300,003	300,003	300,003	300,003

합 계	214,546	10.46	309,416	1,004,003	1,004,003	1,948,003

위 금융상품 중 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)실로닉스	대한민국	100.00%	10,240,000	100.00%	10,240,000

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	중국	100.00%	19,240,234	100.00%	19,240,234

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd. (*1)	중국	51.00%	-	51.00%	-

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	중국	77.27%	1,693,564	77.27%	1,693,564

BETENEY Co,.Ltd	홍콩	100.00%	5,009,860	100.00%	5,009,860

마인즈아이(주) (*1)	대한민국	51.00%	-	51.00%	-

금다메리(주)	대한민국	55.00%	51,740	55.00%	51,740

모트뷰티바이오사모투자 합자회사(*2)	대한민국	99.00%	5,167,237	99.00%	7,421,027

넥스트원바이오(*3)	대한민국	100.00%	9,228,908	100.00%	6,528,908

Next Future Investment㈜	미국	100.00%	3,414,000	100.00%	3,414,000

제이앤에이치파워사모투자합자회사	대한민국	98.60%	7,600,000	98.60%	7,600,000

K.Y.M PTE. LTD.	싱가폴	100.00%	881,000	100.00%	881,000

(주)아트로그(*4)	대한민국	100.00%	500,000	-	-

소 계	-	63,026,543	-	62,080,333

관계기업	(주)뉴앤뉴	대한민국	20.41%	1,849,342	20.41%	1,849,342

소 계	-	1,849,342	-	1,849,342

합 계	-	64,875,885	-	63,929,675

(*1) 전액 손상인식하였습니다.(*2) 당분기중에 약 22억원을 회수하였습니다.(*3) 바이오 사업 및 헬스케어, 화장품 유통사업의 시장 확대를 위하여 추가 출자하였습니다.(*4) 당분기에 NFT 투자등 미래 성장동력을 위하여 신규 법인을 설립하여 100% 출자하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	63,929,676	59,827,617

취득	3,200,000	19,195,000

처분	(2,253,790)	(7,284,266)

손상	-	(7,808,676)

분기말 장부금액	64,875,886	63,929,675

(3) 종목별 손상누계액당분기 중 종속기업 및 관계기업의 종목별 손상누계액 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	기초	당기인식액	환입/매각	분기말

종속기업	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	479,975	-	-	479,975

마인즈아이(주)	306,000	-	-	306,000

금다메리	278,260	-	-	278,260

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	731,180	-	-	731,180

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	4,872,763	-	-	4,872,763

넥스트원바이오	771,092	-	-	771,092

관계기업	㈜뉴앤뉴	5,149,957	-	-	5,149,957

합 계	12,589,227	-	-	12,589,227

(4) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	종속기업

모트뷰티바이오사모투자합자회사	(주)실로닉스	NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	BETENEY Co,. Ltd

유동자산	3,144,393	10,294,072	26,299,541	74,604	1,234,355	6,075,861

비유동자산	5,406,141	209,604	27,050,624	-	2,253,547	-

유동부채	1,963,162	524,606	4,278,157	156,574	1,527	201

비유동부채	1,330,000	-	-	-	-	-

자본	5,257,373	9,979,071	49,072,008	(81,969)	3,486,375	6,075,660

매출	6,061,668	2,813,830	935,633	-	-	-

당기순손익	(834,317)	(535,834)	(7,854,841)	(33,376)	(9,153)	-

총포괄손익	(825,974)	(535,834)	(7,854,841)	(17,022)	(9,153)	-

구 분	종속기업	관계기업

마인즈아이(주)	금다메리(주)	넥스트원바이오	넥스트퓨처	제이앤에이치파워사모투자합자회사	K.Y.M PTE. LTD	아트로그엔에프티	(주)뉴앤뉴

유동자산	1,247,302	102,195	9,299,477	69,390	519,327	794,358	493,647	13,802,173

비유동자산	359,347	-	109,681	4,730,157	6,715,000	185,594	-	20,765,251

유동부채	1,004,812	2,039	205,969	710,212	-	-	22,000	9,660,655

비유동부채	355,663	-	-	-	-	-	-	15,440,317

자본	246,174	100,157	9,203,188	4,089,336	7,234,327	979,952	471,647	2,226,990

매출	2,022,114	-	139,017	-	-	-	-	13,928,536

당기순손익	911,591	321,898	(1,242,317)	(157,482)	(372,104)	(6,602)	(28,353)	404,918

총포괄손익	464,911	177,044	(1,242,317)	(157,482)	(366,894)	(6,602)	(28,353)	404,918

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	종속기업

모트뷰티바이오사모투자합자회사	(주)실로닉스	NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	New (suzhou) Co.,Ltd.

유동자산	4,840,089	10,934,348	25,711,299	100,764	1,158,980	-

비유동자산	6,321,023	261,921	34,172,011	-	2,253,547	-

유동부채	2,062,573	681,364	4,402,442	144,827	6	-

비유동부채	1,330,000	-	-	-	-	-

자본	7,768,539	10,514,905	55,480,868	(44,063)	3,412,521	-

매출	8,139,380	3,542,626	3,531,293	56,210	16,634	-

당기순손익	(4,608,751)	212,073	(5,861,395)	518,167	(31,162)	1,546

총포괄손익	(4,562,663)	212,073	(5,861,395)	264,265	(31,162)	788

구 분	종속기업	관계기업

BETENEY Co,. Ltd	마인즈아이(주)	금다메리(주)	넥스트원바이오	넥스트퓨처	제이앤에이치파워사모투자합자회사	K.Y.M PTE. LTD	(주)뉴앤뉴

유동자산	5,053,688	200,940	(86,909)	6,646,944	129,097	7,607,361	877,139	17,440,903

비유동자산	-	290,348	-	72,014	3,989,378	-	-	21,059,926

유동부채	167	835,370	143,542	190,050	592,540	930	-	14,591,407

비유동부채	-	321,334	-	-	-	-	-	14,847,889

자본	5,053,522	(665,416)	(230,451)	6,528,908	3,525,935	7,606,431	877,139	9,061,534

매출	-	434,250	983,988	-	-	-	-	16,683,042

당기순손익	(21,379)	(243,211)	(419,443)	(993,068)	(29,506)	(103,569)	-	(2,137,863)

총포괄손익	(21,379)	(124,038)	(230,694)	(993,068)	(29,506)	(102,119)	-	(2,137,863)

8. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,830,665	-	3,830,665	3,860,665	-	3,860,665

건물	6,155,826	(1,022,367)	5,133,459	6,489,636	(963,756)	5,525,880

차량운반구	261,440	(166,996)	94,444	223,759	(149,118)	74,641

비품	327,031	(282,384)	44,647	323,277	(263,677)	59,600

시설장치	1,097,800	(1,037,533)	60,267	1,097,800	(957,835)	139,965

시험연구용자산	252,182	(245,471)	6,711	252,182	(237,978)	14,204

합 계	11,924,944	(2,754,751)	9,170,193	12,247,319	(2,572,364)	9,674,955

(2) 유형자산의 변동 - 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	처분	대체	분기말금액

토지	3,860,665	-	-	(30,000)	-	3,830,665

건물	5,525,880	-	(162,648)	(229,773)	-	5,133,459

차량운반구	74,641	37,681	(17,878)	-	-	94,444

비품	59,600	9,313	(24,265)	(2)	-	44,646

시설장치	139,965	-	(79,697)	-	-	60,268

시험연구용자산	14,204	-	(7,492)	-	-	6,711

합 계	9,674,955	46,994	(291,980)	(259,775)	-	9,170,193

- 전분기(단위: 천원)

당 반 기	기초금액	취득액	감가상각비	처분	대체	분기말금액

토지	4,726,623	-	-	-	(2,947,982)	1,778,641

건물	3,592,144	-	(109,130)	-	(1,033,857)	2,449,157

차량운반구	39,838	69,941	(16,840)	(12,757)	-	80,182

비품	90,790	20,795	(35,561)	(15,867)	-	60,157

시설장치	275,061	-	(101,303)	-	(1)	173,757

시험연구용자산	12,251	10,000	(5,550)	-	-	16,701

합 계	8,736,707	100,736	(268,384)	(28,624)	(3,981,840)	4,558,595

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 11,844,000천원 상당의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 국민은행 차입금 관련하여 5,534백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장이 국민은행, 하나은행 차입금 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 .

9. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,133,202	-	5,133,202	5,133,202	-	5,133,202

건물	4,763,082	(1,403,458)	3,359,624	4,763,083	(1,282,000)	3,481,083

합 계	9,896,284	(1,403,458)	8,492,826	9,896,285	(1,282,000)	8,614,285

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	5,133,202	3,481,083	8,614,285	5,385,221	3,872,200	9,257,421

취득	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(121,459)	(121,459)	-	(137,675)	(137,675)

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	2,947,981	1,033,856	3,981,837

분기말	5,133,202	3,359,624	8,492,826	8,333,202	4,768,381	13,101,583

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	411,320	542,751

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(121,459)	(137,674)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(178,984)	(120,022)

합 계	110,877	285,055

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	8,492,826	12,577,507

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당분기중 가치평가기법의 변경은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장이 국민은행, 하나은행 차입금 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 .

10. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	손상누계	장부금액	원가	상각누계	손상누계	장부금액

소프트웨어	352,100	-	(258,100)	94,000	352,100	-	(258,100)	94,000

회원권	-	-	-	0	-	-	-	-

산업재산권	5,000	(704)	-	4,296	-	-	-	-

합 계	357,100	(704)	(258,100)	98,296	352,100	-	(258,100)	94,000

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	합 계

기초	-	94,000	-	94,000

상각	5,000	-	-	5,000

손상	(704)	-	-	(392)

기말	98,296	94,000	-	98,608

- 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	합 계

기초	-	94,000	-	94,000

상각	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

기말	-	94,000	-	94,000

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 배부되고 있습니다.

11. 건설계약 및 계약자산(미청구공사)(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	10,338,153	2,191,262

증감액	5,960,996	13,360,871

공사수익인식	10,877,618	5,947,796

분기말잔액	5,421,531	9,604,337

(2) 보고기간 종료일 현재 계약자산(미청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	33,742,252	24,482,907

가산: 누적이익	13,782,600	8,662,672

누적공사수익(미성공사) 합계	47,524,852	33,145,579

차감: 진행청구액	(43,798,153)	(29,245,238)

소 계	3,726,699	3,900,339

계약자산(미청구공사)	4,720,558	4,627,079

계약부채(초과청구공사)(*1)	(993,859)	(726,740)

소 계	3,726,699	3,900,339

(*1) 보고기간말 현재 계약부채(초과청구공사)는 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(3) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 당분기 중변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 세전손익에미치는 영향

머신비전 부문	931,887	155,726	776,162

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당분기의 프로젝트 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 없습니다.

(5) 영업부문별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 보고기간말 현재 진행 중인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

머신비전	776,162	-	(155,726)	-	4,720,558	-

12. 차입금 및 전환사채(1) 차입금 및 전환사채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장단기차입금	전환사채	장단기차입금	전환사채

기초	13,900,000	10,826,201	32,900,000	10,841,369

차입금의 차입	-	-	11,000,000	-

차입금의 상환	-	-	(11,000,000)	-

전환사채의 상환	-	(10,500,000)	-	(10,309,090)

전환사채의 청구	(1,364,702)

사채할인차금 상각	-	977,739	-	1,349,533

분기말	13,900,000	1,303,940	32,900,000	10,826,200

(*) 전환사채 발행시 현금유입액과의 차이는 전환권대가(기타불입자본)입니다. (2) 단기 차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처	이자율	최장만기일	당분기말	전기말

하나은행(*1)	4.49%	2022.11.18	2,900,000	2,900,000

국민은행(*2)	4.61%	2023.08.26	11,000,000	11,000,000

합계	13,900,000	13,900,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 투자부동산(하나은행 채권채고액 3,480,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 전기 중 대환 처리하였으며, 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보(국민은행 채권최고액: 13,200,000천원)로 제공되어 있습니다.

(3) 전환사채의 내역- 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	1,500,000	12,000,000

상환할증금	480,671	1,366,087

전환권조정	(676,731)	(2,539,887)

장부금액	1,303,940	10,826,200

- 세부내역

구 분	4차	5차

사채명	무기명식 이권부 사모 전환사채 (4차)	무기명식 이권부 사모 전환사채 (5차)

발행일	2020년 11월 4일	2020년 11월 10일

최종만기일	2023년 11월 4일	2023년 11월 10일

액면가액	-	1,500,000,000

발행가액	-	1,500,000,000

상환보장수익율	연 3.5%(만기상환시: 107.8716%)	연 6%(만기상환시: 116.3015%)

행사가능기간	2021년 11월 4일 ~ 2023년 11월 4일	2021년 11월 10일 ~ 2023년 11월 10일

행사가격(*1,*2)	-	1,348

행사가능주식수	-	1,112,760

조기상환청구권(Put Option)	- 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능- 다만 발행회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 매도청구권 행사대상 사채(전환사채 권면금액의 30/100)에 대하여는, 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 경과할 때까지는 조기상환권을 행사할 수 없고, 제 3자양도시에도 최초인수금액의 30/100에 해당하는 만큼의 사채를 매도청구권행사기간 전환사채로 보유하여야 함을 통지	- 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(21년 11월 10일) 및 그 이후 매 3개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능- 다만 발행회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 중도상환청구권의 행사기간 마지막 종기(22년 4월 5일)까지 전환청구권을 행사할 수 없음

매도청구권(Call Option)	- 발행회사는 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 부터 1년 5개월이 되는 시점까지 매 3개월 되는 날 각 인수인이 인수한 본 전환사채 총 권면금액의 30/100에 이르기까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가짐	- 발행회사는 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 가능- 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 3.5% 지급하기로 함

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다.(*2) 리픽싱조건- 본사채 발행 후 제4차 전환사채는 매 1개월 마다, 제5차 전환사채는 매 3개월 마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가액으로 조정하기로 하였습니다.

(*3) 제4회 전환사채 채권을 담보하기 위하여 우리은행 정기예금 계좌에 1,053,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(*4) 제4차, 제5차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권을 내재파생상품으로 파생상품자산부채를 인식하였습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간말 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(건물)	35,956	(20,411)	15,545	70,964	(34,588)	36,377

사용권자산(차량운반구)	-	-	0	40,876	(27,250)	13,625

합계	35,956	(67,882)	15,545	111,840	(61,838)	50,002

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

사용권자산(건물)	36,377	7,928	-	(28,760)	15,545

사용권자산(차량운반구)	13,625	-	-	(13,625)	0

합계	50,002	7,928	-	(42,385)	15,545

- 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

사용권자산(건물)	84,871	242,837	(4,259)	(103,313)	220,136

사용권자산(차량운반구)	33,102	4,569	-	(18,366)	19,305

합 계	117,973	247,406	(4,259)	(121,679)	239,441

(3) 보고기간말 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	13,417	38,651

비유동성리스부채	-	7,671

합 계	13,417	46,322

(4) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 단기 리스 약정 내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	42,385	121,678

리스부채 이자비용	2,300	2,372

단기리스 관련 비용	10,200	5,288

소액리스 관련 비용	3,624	9,910

합 계	58,509	139,248

(6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 46,551천원 및 72,891천원입니다.

14. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	297,828	-	-	297,828

- 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	282,578	-	-	282,578

15. 확정기여형 퇴직급여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 134,470천원(전분기: 281,794천원)입니다. 16. 주식의 발행 및 취득

(1) 당분기와 전기말 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*1)

전기초	77,116,173	7,927,357

전기말	78,320,992	8,047,839

당기초	78,320,992	8,047,839

당분기말	78,320,992	8,047,839

(*1) 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,776,688	46,776,688

자기주식(*1)	(2,159,829)	(2,159,829

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	140,432

전환권대가	1,369,691	1,790,657

합 계	46,147,896	46,568,862

(*1) 당사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 보고기간종료일 현재 자기주식 1,759,210주(2,159,829천원)를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다 .

(3) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	46,568,861	45,163,194

전환권대가	(420,965)	-

기말	46,147,896	45,163,194

17. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	280,552	3,647,432	1,078,775	3,470,611

종업원급여	513,646	1,798,188	748,112	3,714,522

감가상각비	106,310	334,367	126,260	390,063

무형자산상각비	313	704	-	-

지급수수료	293,057	1,288,766	299,788	824,935

기타	2,042,311	6,989,609	1,406,705	3,501,303

합 계(*)	3,236,189	14,059,066	3,659,640	11,901,434

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

18. 법인세비용

법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

구매카드대출(*1)	중소기업은행	2,000,000	59,827

외화지급보증한도	중소기업은행	USD 300,000	USD 233,600

외화지급보증(*2)	중소기업은행	USD 116,800	USD 116,800

일반운전자금대출(*3)	국민은행	11,000,000	11,000,000

하나은행	2,900,000	2,900,000

이행보증	서울보증보험(주)	2,400,989	1,399,870

(*1) 기업은행 구매카드대출 및 외화지급보증과 관련하여 대표이사로부터 각각 1,200,000천원 및 USD 360,000의 연대보증을 제공받고 있으며, 회사의 기업은행 금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 중소기업은행 외화지급보증과 관련하여 USD 116,800에 대한 중소기업은행 금융상품 160,000천원 담보를 제공하고 있습니다.(*3) 국민은행 및 하나은행의 일반운전자금대출 관련하여 토지와 건물, 투자부동산이 각각 채권최고액 13,200,000천원(국민은행) 및 3,480,000천원(하나은행)으로 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	장부가액	비고

토지, 건물 및 투자부동산	13,200,000	국민은행	12,183,064	단기차입금

토지, 건물 및 투자부동산	195,000	임차인	전세권

투자부동산	3,480,000	하나은행	단기차입금

(3) 보고기간종료일 현재 국민은행 차입금 관련하여 한화손해보험의 부동산화재보험 부보금액에 11,844,000천원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 8 참조).

(4) 당분기 중 소송중인 사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용	계류법원	진행상황

케임든어쏘시에이떼 유한회사(*1)	당사	위약벌 등 청구	서울중앙지방법원	진행중

심천성보광학기술유한공사(*2)	국제화물매매계약 분쟁에 의한 계약파기 및 위약금 청구	SCIA 심천국제 중재원	진행중

(*1)에치디프로의 주식양수도와 관련한 계약 불이행에 대한 위약벌 청구소송으로서 현재서울중앙지방법원에 계류중입니다.(*2)피고가 납품한 자동광학검출기에 대한 계약파기 및 위약금 청구를 중재 신청한 것으로 현재 심천국제중재원에 계류중입니다.

20. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	지분율(%)

종속기업	㈜실로닉스	100.00

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd. 외 1개	100.00

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	51.00

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	77.27

BETENEY Co,.Ltd	100.00

㈜마인즈아이	51.00

금다메리(주)	55.00

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	99.00

제이앤에이치파워사모투자합자회사	98.60

넥스트원바이오	100.00

Next Future Investment	100.00

K.Y.M PTE.LTD	100.00

아트로그엔에프티	100.00

관계기업	㈜뉴앤뉴	20.41

기타 특수관계자	종속기업의 자회사 등, 유미소향(주), 유미소향 차이나, 임직원	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

㈜실로닉스	36,725	104,056	8,986	2,804,844

㈜마인즈아이	-	34,040	-	-

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	24,822	-	-	-

넥스트원바이오	36,725	39,644	59,270	-

유미소향㈜	-	6,872	-	-

㈜뉴앤뉴	-	-	33,400	-

임직원(*1)	-	14,014	-	-

합 계	98,272	198,626	101,656	2,804,844

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

㈜실로닉스	287,835	51,505	-	369,106

㈜마인즈아이	3,960	34,262	-	10,500

금다메리㈜	-	136,710	-	-

넥스트원바이오	36,725	21,502	-	-

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	-	-	-	-

유미소향㈜	-	20,845	-	-

천진금다메리	-	-	-	-

임직원	-	21,393	-	-

합 계	328,520	286,217	-	379,606

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)실로닉스	-	-	-	37,962	1,397,258

(주)마인즈아이	-	-	4,336	-	40,000

넥스트원바이오	-	-	5,044	-	35,000

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	24,822	-	-	-	-

유미소향(주)(*1)	-	605,852	154,403	-	-

천진금다메리	686,935	-	-	-	-

임직원	-	318,134	10,779	-	-

합 계	711,757	923,986	174,562	37,962	1,472,258

(*1) 당분기 중 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,852천원과 관련 미수수익 154,403천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)이노메트리	10,099	-	34,685	-	2,377,478

(주)실로닉스	-	-	4,151	-	40,000

(주)마인즈아이	-	-	-	-	-

넥스트원바이오	10,099	-	61,797	-	-

㈜아이엔에스코리아	-	605,852	133,559	-	-

유미소향(주)(*1)	686,935	-	-	-	-

뉴앤뉴	-	-	18,370	-	-

천진금다메리	-	401,776	-	-	-

합 계	707,133	1,007,628	252,562	0	2,417,478

(*1) 전기 중 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,852천원과 관련 미수수익 133,559천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	342,780	370,669

퇴직급여	20,000	28,056

합 계	362,780	398,725

(5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	당기증가	당기감소	분기말잔액	대손충당금	순액

유미소향(*1)	대여금	605,852	-	-	605,852	(605,852)	-

(주)마인즈아이	대여금	-	59,000	(59,000)	-	-	-

임직원	대여금	401,776	30,000	(113,642)	318,134	-	-

합계	1,007,628	89,000	(172,642)	923,986	(605,852)	-

(*1) 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 대손 설정되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

거래처명	계정과목	전기이월	당기증가	당기감소	분기말잔액	대손충당금	순액

유미소향(*1)	대여금	605,852	-	-	605,852	(605,852)	-

금다메리	대여금	6,000,000	-	(6,000,000)	-	-	-

임직원	대여금	872,281	80,000	(504,061)	448,220	-	-

합계	7,478,133	80,000	(6,504,061)	1,054,072	(605,852)	-

(*1) 전분기 중 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,852천원과 관련 미수수익 126,534천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

21. 영업부문 정보(1) 당사의 기업회계기준서 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로 부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	941,386	6,796,590	2,191,933	5,353,936

중 국	2,441,051	7,686,577	2,141,056	4,214,631

기 타	68,114	996,546	119,831	850,654

합 계	3,450,551	15,479,713	4,452,819	10,419,220

22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대수익	170,357	514,459	200,891	542,751

외환차익	712,306	784,160	331,864	492,323

외화환산이익	355,914	748,061	21,354	211,699

기타의대손충당금환입	425,286	425,286	-	-

유형자산처분이익	-	285,725	5,453	10,576

투자자산처분이익	-	3,266,353	-	-

기타	455	9,495	43,019	55,341

합 계	1,664,318	6,033,539	602,581	1,312,690

기타비용

외환차손	51,151	85,326	42,013	112,657

외환환산손실	4,632	7,724	(856)	-

투자부동산감가상각비	40,487	121,459	53,652	137,674

기타의대손상각비	32,230	95,639	(29,803)	336,507

관계기업투자처분손실	-	-	-	42,020

종속기업투자처분손실	-	-	-	-

기타	51,602	126,205	-	126,884

합 계	180,102	436,353	65,006	755,742

23. 금융수익 및 금융비용당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	79,108	198,306	78,777	358,369

배당금수익	-	30,187	-	5,658

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	34,406	156,793	54,404	135,789

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	20,468	(14,374)	1,836,034

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	128	128

파생상품평가이익	-	4,663	-	-

사채상환이익	-	348,502	-

소 계	113,514	758,919	118,935	2,335,978

금융비용

이자비용	295,215	1,522,804	489,781	1,451,006

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	101,261	2,547,818	203,136	1,727,235

파생상품평가손실	-	456,366	-	-

사채상환손실	-	400,084	-

소 계	396,476	4,927,072	692,917	3,178,241

순금융수익(비용)	(282,962)	(4,168,153)	(573,983)	(842,263)

24. 주당순이익(손실)

기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(1,400,330,996) 원	2,736,294,142 원	756,644,578 원	(1,668,836,510) 원

가중평균 유통보통주식수	76,561,782 주	76,561,782 주	75,356,963 주	75,356,963 주

기본주당순이익(손실)	18 원/주	36 원/주	10 원/주	(22) 원/주

구 분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	78,320,992 주	273일	21,381,630,816	77,116,173 주	273일	21,052,715,229

자기주식 보유	(1,759,210) 주	273일	(480,264,330)	(1,759,210) 주	273일	(480,264,330)

합 계	76,561,782 주	-	20,901,366,486	75,356,963 주	-	20,572,450,899

유통일수	273일	273일

가중평균 유통보통주식수	76,561,782 주	75,356,963

(2) 희석주당순손실희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없어 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일하며, 당분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

보통주당기순이익	2,734,294,142원

이자비용(법인세차감후) 등	(906,981,962)원

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	1,827,312,180 원

발행된 가중평균 유통보통주식수	76,561,782 주

조정내역

전환권 행사 가정	7,630,872주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수	82,745,648주

희석주당순이익	22

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순손실	2,734,294	(1,668,837)

2.조정항목	1,583,082	1,721,399

감가상각비 (투자부동산, 사용권자산 감가상각비 포함)	455,825	527,738

무형자산상각비	704	-

대손상각비(환입)	1,465,077	290,273

기타의대손상각비	95,639	336,507

이자비용	1,522,804	1,451,006

사채상환손실	400,084	-

외화환산손실	7,724	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	2,547,818	1,727,235

파생상품평가손실	456,366

종속기업투자처분손실	-	42,020

법인세비용(수익)	115,385	(98,693)

이자수익	(198,306)	(358,369)

대손충당금환입	(425,286)	-

배당금수익	(30,187)	(5,658)

사채상환이익	(348,502)	-

단기매매증권처분이익	(156,793)	(128,777)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(20,468)	(1,836,034)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(7,140)

파생상품이익	(4,663)	-

외화환산이익	(748,061)	(208,133)

유형자산처분이익	(285,725)	(10,576)

투자부동산처분이익	(3,266,353)	-

3. 운전자본의 변동	(8,833,409)	3,944,855

매출채권의 감소(증가)	(5,627,728)	(395,813)

미수금의 감소	963,796	1,713,067

재고자산의 감소	(1,672,757)	336,605

선급금의 감소	161,537	967,896

선급비용의 감소(증가)	9,866	(29,055)

미청구공사채권의 감소(증가)	776,614	2,044,833

매입채무의 감소	(1,645,726)	(291,092)

미지급금의 감소	(1,520,243)	(460,996)

미지급비용의 감소	(170,922)	(1,096,344)

예수금의 증가	(73,164)	8,841

선수금의 증가(감소)	(34,682)	1,159,413

장기미지급비용의 증가	-	(12,500)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,516,033)	3,997,415

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산/리스부채 증가	(9,223)	12,054

유형자산을 투자부동산으로 재분류	-	3,443,607

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. -당분기

(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	13,900,000	-	-	13,900,000

전환사채	10,826,201	(9,898,712)	376,450	1,303,939

보증금	549,500	(120,000)	-	429,500

리스부채	46,322	(38,497)	5,591	13,416

합 계	25,322,023	(10,057,209)	382,041	15,646,855

-전분기(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	13,900,000	-	-	13,900,000

전환사채	10,841,369	1,349,533	(1,364,702)	10,826,200

보증금	464,500	85,000	-	549,500

리스부채	97,815	(121,081)	69,587	46,321

합 계	25,303,684	1,313,452	(1,295,115)	25,322,021