넥스트아이 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 분기 2019년 9월 30일 현재
제 21(전 )기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트아이와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업인증 획득, 2002년 1월 지식경제부(구,정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정, 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사의 주식은 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로 13번길 65입니다.당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 주요 사업분야로 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템등과 LED 조명 및 라이트패널을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의 비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 7,927 백만원 입니다.

1.1 종속기업 현황당분기 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재국가	당분기말	전기말	결산월	업종	비고

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)이노메트리	대한민국	40.61	40.61	12월	검사장비 개발 및 제조

(주)실로닉스	대한민국	100.00	64.00	12월	기기용 자동측정 및 제어장치 제조업

NEXTEYE Technology (China)Co.,Ltd.(*1)	중국	100.00	100.00	12월	화장품 유통 가맹점프랜차이즈

(주)원뷰티(구. (주)사사면세점)	대한민국	85.00	85.00	12월	국내외 사후면세점업

마인즈아이(주)	대한민국	51.00	51.00	12월	반도체검사장비外

금다메리(주)	대한민국	55.00	55.00	12월	화장품 도소매

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	중국	51.00	51.00	12월	화장품 제조 및 판매업

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	중국	51.00	51.00	12월	화장품 판매업 외

New(suzhou) Co.,Ltd.	중국	51.00	51.00	12월	화장품 제조업 외

BETENEY Co,.Ltd	홍콩	100.00	100.00	12월	금융투자업

Sichuan Meishanghong Biotech Co.,Ltd.(*2)	중국	-	30.00	12월	화장품 도매업

(*1) 당분기 에 지분 USD 7,500,000을 추가 취득하였습니다. 1.2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	구분	사 유

(주)아이엔에스코리아	제외	당분기 중 지배력을 상실하였습니다.

Sichuan Meishanghong Biotech Co.,Ltd.(*1)	제외	당분기 중 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

(*1) 당분기 에 보유 주식 전부를 처분하는 계약을 체결하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며,유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용과 관련된 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결회사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결회사가 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 인식하여야 할 이익잉여금은 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 주석 21 에서 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자의 회계처리연결회사는 건물 및 차량운반구 를 리스하고 있습니다.연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결회사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 별도 항목으로구분하여 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 또한, 리스부채를 재무상태표의 별도 항목으로 구분하여 표시합니다.

① 유의적인 회계정책연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가모형으로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.

ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,257,680	2,257,680

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	13,828,480	13,828,480	5,997,295	5,997,295

(*) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

주가연계증권	-	-	-	-

혼합채권형 펀드	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국공채	-	240,091	-	240,091

비상장지분증권	-	-	13,588,389	13,588,389

소 계	-	240,091	13,588,389	13,828,480

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

주가연계증권	-	1,711,939	-	1,711,939

혼합채권형 펀드	-	545,741	-	545,741

소 계	-	2,257,680	-	2,257,680

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국공채	-	235,822	-	235,822

비상장지분증권	-	-	5,761,473	5,761,473

소 계	-	235,822	5,761,473	5,997,295

5 . 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 대표이사에 게 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사는 용역(재화)의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	용역 또는 재화

넥스트아이 사업부문	Machine Vision 기술을 활용한 첨단제품 외관검사장비 제조 및 판매, LED조명 제품의 제조 및 판매

이노메트리 사업부문	X-Ray 검사장비 제조 및 판매

실로닉스 사업부문	영상처리하드웨어 및 스마트 카메라 제조 및 판매

NEXTEYE Technology(China)co.,ltd. 사업부문	화장품 유통 가맹점프랜차이즈

원뷰티면세점 사업부문	국내외 사후면세점업

(주)마인즈아이	반도체검사장비外

금다메리	국내외 화장품 제조 및 유통업

기타	화장품 제조 및 판매업 등

- 넥스트아이 사업부문은 머신비전(Machine Vision) 기술을 활용하여, 각종 첨단 제품 또는 관련 부품의 외관검사를 하는 장비를 제조하고 판매하는 것을 주요 사업으로영위하고 있으며, 주요 제품인 편광필름검사장비, BLU검사장비, 유리모서리 깨짐 검사장비(GECD) 등은 LCD제품 또는 부품의 제조공정에서 활용되고 있으며, 전방산업은 TFT- LCD산업 및 TFT-LCD부품산업분야 입니다. 또한, 넥스트아이 사업부문은LED 조명장치 및 라이트패널을 제조 및 판매하고 있습니다. - 이노메트리 사업부문은 X-Ray 배터리 검사장비 개발 및 제조, SMT/반도체/LCD생산장비 운영 프로그램 등의 사업을 영위하고 있습니다. 주요 제품으로는 X-Ray 배터리검사기, X-Ray 식품 이물검출기 등이 있습니다.- 실로닉스 사업부문은 영상처리하드웨어 및 스마트 카메라 개발 및 제조 사업을 영위하고 있습니다. - NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd. 사업부문은 화장품 유통 가맹점프랜차이즈업 을영위하고 있습니다. - 원뷰티면세점 사업부문은 국내외 사후면세점업을 영위하고 있습니다.- 마인즈아이는 반도체검사장비外업을 영위하고 있습니다.- 금다메리는 국내외 화장품 제조 및 유통업을 영위하고 있습니다.

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	넥스트아이	이노메트리	실로닉스	NEXTEYE Technology(China)Co.,Ltd.	금다메리	원뷰티면세점	(주)마인즈아이	기타	합계

부문전체수익	19,624,062	21,826,688	662,054	10,151,654	11,096,081	1,018,239	2,290,220	4,740,928	71,409,926

(-) 부문간수익	(215,529)	-	(662,054)	-	(463,986)	-	(1,383,140)	-	(2,724,708)

외부고객으로부터의 수익	19,408,533	21,826,688	-	10,151,654	10,632,095	1,018,239	907,080	4,740,928	68,685,217

부문영업손익	(934,382)	4,468,121	206,735	2,278,450	(472,843)	(801,028)	272,938	27,902	5,045,893

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	넥스트아이	이노메트리	실로닉스	NEXTEYE Technology(China)Co.,Ltd.	아이엔에스코리아	원뷰티면세점	(주)마인즈아이	기타	합계

부문전체수익	20,288,389	23,671,613	1,058,127	8,057,318	3,352,368	1,529,066	428,717	8,297,039	1,120,790

(-) 부문간수익	(9,387)	-	(375,323)	-	-	(1,062)	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	20,279,002	23,671,613	682,804	8,057,318	3,352,368	1,528,004	428,717	8,297,039	1,120,790

부문영업손익	2,453,978	6,293,619	(132,979)	3,506,495	(882,675)	(641,808)	(276,062)	785,349	(67,847)

(3) 부문 자산 및 부채 (당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	넥스트아이	이노메트리	실로닉스	NEXTEYE Technology(China)	원뷰티면세점	마인즈아이	금다메리	기타	부문합계	연결조정	합계

자산총액	94,484,927	58,811,750	347,849	30,654,445	2,163,586	1,599,541	3,218,222	10,983,581	202,263,901	(34,189,117)	168,074,784

부채총액	36,676,034	7,042,705	121	3,581,350	1,045,703	1,122,454	2,358,879	1,571,989	53,399,236	(2,665,125)	50,734,111

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	넥스트아이	이노메트리	실로닉스	NEXTEYE Technology(China)	아이엔에스코리아	원뷰티면세점	기타	부문합계	연결조정	합 계

자산총액	96,931,481	59,615,526	361,647	18,665,794	6,703,055	3,099,720	19,298,808	204,676,031	(27,103,987)	177,572,044

부채총액	36,091,037	11,300,017	64,824	2,703,574	5,165,948	892,811	3,517,291	59,735,501	(936,717)	58,798,784

대 표이사에 보고된 보고부문 자산 및 보고부 문 부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부 문 별 영업에 근거하여 배부하였습 니다.

(4) 연결회사 전체 수준의 공시

가. 당분기와 전분기의 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결회사 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부문 손익 합계	5,045,893	11,038,070

금융수익	1,060,410	473,022

금융비용	996,014	2,142,554

지분법손실	(1,145,036)	(1,165,868)

기타수익	2,357,106	1,973,910

기타비용	1,454,042	1,016,269

세전이익	4,868,317	9,160,310

나. 지역에 대한 정보

연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	20,648,648	24,753,239

중국	42,353,324	38,841,391

기타	5,683,245	3,823,026

합계	68,685,217	67,417,656

다. 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	61,845,057	-	61,845,057

단기금융상품	유동	-	5,983,751	-	5,983,751

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	-	-	-	-

매출채권	유동	-	11,948,394	-	11,948,394

기타수취채권	유동	-	7,019,823	-	7,019,823

비유동	-	4,404,443	-	4,404,443

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	-	-	215,934	215,934

비유동	-	-	13,612,546	13,612,546

장기금융상품	비유동	-	39,833	-	39,833

합 계	-	91,241,301	13,828,480	105,069,781

- 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	75,567,079	-	75,567,079

단기금융상품	유동	-	4,077,032	-	4,077,032

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	2,257,680	-	-	2,257,680

매출채권	유동	-	13,424,915	-	13,424,915

기타수취채권	유동	-	1,709,925	-	1,709,925

비유동	-	6,003,997	-	6,003,997

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동	-	-	5,997,295	5,997,295

장기금융상품	비유동	-	7,812	-	7,812

합 계	2,257,680	100,790,760	5,997,295	109,045,735

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	유동	8,422,190	6,318,429

기타지급채무	유동	3,785,326	5,419,336

비유동	666,726	657,295

차입금	유동	12,000,000	6,810,000

비유동	800,000	13,255,000

전환사채	유동	20,618,180	10,265,836

비유동	-	10,269,154

합 계	46,292,422	52,995,050

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

혼합채권형 펀드	-	545,741

주가연계증권	-	1,711,939

합 계	-	2,257,680

8. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)뉴앤뉴	대한민국	20.07%	2,090,566	20.07%	2,053,875

에스비케이1호사모투자합자회사	대한민국	42.96%	1,987,158	42.96%	3,465,146

Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.	중국	25.00%	3,518,186	25.00%	3,716,219

(주)아이엔에스코리아(*1)	대한민국	42.31%	275,305	-	-

소 계	-	7,871,215	-	9,235,240

(*1) 비지배주주로부터 50%를 초과하는 의결권을 행사할 수 있도록 위임받아 동 회사를 실질적으로 지배하였으나 당분기에 실질적인 지배력을 상실함에 따라 해당 투자지분을 종속기업투자에서 관계기업투자으로 재분류하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	9,235,240	16,843,558

당기 취득	1,259,000	9,680,027

당기 처분	(522,000)	-

당기 재분류	-	-

지분법평가	(2,101,025)	(2,748,472)

분기말 장부가액	7,871,215	23,775,113

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)뉴앤뉴	에스비케이1호사모투자합자회사	Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.	(주)아이엔에스코리아	(주)뉴앤뉴	에스비케이1호사모투자합자회사	Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.

유동자산	12,317,412	379,584	6,303,245	2,382,706	13,070,115	847,366	8,268,445

비유동자산	11,934,232	11,962,000	39,881	3,392,154	12,093,598	12,459,084	116,805

유동부채	5,971,971	2,090	2,677,040	5,053,113	8,206,078	1,100	3,424,318

비유동부채	7,435,650	-	-	218,438	6,800,515	-	-

자본	10,844,022	12,339,494	3,666,085	503,308	10,157,120	13,305,350	4,960,932

매출	12,306,437	434,133	874,636	2,488,138	11,507,356	8,405	6,511,262

당기순손익	637,537	249,144	(791,802)	(1,033,617)	(3,136,032)	(194,650)	(963,743)

총포괄손익	637,537	249,144	(791,802)	(1,033,617)	(3,136,032)	(194,650)	(963,743)

9. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	기초금액	취득액	처분	감가상각비	기타(*1)	분기말금액

토지	12,121,904	15,386	(85,194)	-	(1,331,317)	10,720,779

건물	5,935,135	443,274	-	(141,236)	(1,621,304)	4,615,870

기계장치	50,257	255,919	-	(27,536)	(50,257)	228,383

차량운반구	120,288	247,379	(29,950)	(62,028)	(7,863)	267,826

비품	460,954	150,313	(4,228)	(103,855)	(149,180)	354,004

시설장치	1,451,132	11,500	(791)	(188,732)	(307,108)	966,001

시험연구용자산	20,737	-	-	(1,459)	(12,743)	6,536

건설중인자산	-	109,000	-	-	-	109,000

합 계	20,160,408	1,232,771	(120,162)	(524,846)	(3,479,771)	17,268,399

(*1) 환율 차이 및 연결 범위 변동 금액이 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

전 분 기	기초금액	취득액	처분	감가상각비	기타(*1)	분기말금액

토지	5,473,412	-	-	-	1,331,317	6,804,729

건물	4,667,476	-	-	(167,017)	1,713,037	6,213,496

기계장치	-	9,288	-	(4,764)	54,505	59,029

차량운반구	272,145	-	-	(70,335)	14,343	216,153

비품	311,431	169,273	-	(127,863)	87,968	440,809

시설장치	1,899,319	1,113,566	-	(346,652)	302,033	2,968,266

시험연구용자산	133,945	-	-	(63,573)	-	70,372

건설중인자산	422,727	-	-	-	(422,727)	-

합 계	13,180,455	1,292,127	-	(780,204)	3,080,476	16,772,854

(*1) 환율 차이 및 연결 범위 변동 금액이 포함된 금액입니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 8,434,000 천 원 상당의 화재보험에 가입하 고 있습 니다. 이중 부보금액 5,534,000천원에 대해서는 우리은행이 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩의 토지와 건물이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다 .

10. 투자부동산(1) 전분기와 당분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	기초금액	감가상각비	분기말금액

토지	4,638,431	-	4,638,431

건물	3,808,658	(114,188)	3,694,470

합 계	8,447,089	(114,188)	8,332,901

(단위: 천원)

전 분 기	기초금액	감가상각비	분기말금액

토지	4,638,431	-	4,638,431

건물	3,960,909	(118,137)	3,842,772

합 계	8,599,340	(118,137)	8,481,203

(2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	8,332,901	8,864,626

(4) 당분기 말 현재 연결회사의 투자부동산(토지, 건물)은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 .

11. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	기초금액	취득	처분/손상	상각비	사업결합으로인한 증감	분기말금액

소프트웨어	197,164	23,147	-	(118,891)	969,926	1,071,346

회원권	144,580	551,880	-	-	-	696,460

산업재산권	586,873	1,963	-	(86,723)	7,653	509,766

기타의무형자산	783,997	-	-	(387)	(782,062)	1,548

영업권	2,153,914	-	-	-	(1,817,212)	336,702

합 계	3,866,528	576,990	-	(206,001)	(1,621,695)	2,615,822

(단위: 천원)

전 분 기	기초금액	취득	처분/손상	상각비	사업결합으로인한 증감	분기말금액

소프트웨어	57,449	65,000	(1)	(11,390)	8,502	119,560

회원권	208,580	188,000	(64,000)	-	(188,000)	144,580

산업재산권	739,852	2,597	-	(183,908)	63,612	622,153

개발비	20,174	-	-	-	(20,174)	-

기타의무형자산	248,404	-	-	-	(31,131)	217,273

영업권	3,056,352	-	-	-	1,570,616	4,626,968

합 계	4,330,811	255,597	(64,001)	(195,298)	1,403,425	5,730,534

12. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	11,377,446	11,286,184

증감액	35,720,946	51,171,315

공사수익인식	35,846,868	43,753,065

분 기말잔액	11,251,523	18,704,434

(2) 미청구공사보고기간종료일 현재 계약자산(미청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	48,707,137	46,002,219

가산: 누적이익	33,050,178	34,819,886

누적공사수익(미성공사) 합계	81,757,315	80,822,105

차감: 진행청구액	(67,831,374)	(72,314,962)

소 계	13,925,941	8,507,143

계약자산(미청구공사)	14,138,342	9,373,328

계약부채(초과청구공사)(*1)	(212,401)	(866,185)

소 계	13,925,941	8,507,143

(*1) 계약부채(초과청구공사)는 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.(3) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 당분기 중 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

머신비전 부문	3,194	1,914,706	(1,911,512)	-

X-RAY 검사장비 부문	739,472	(181,399)	920,870	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

13. 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채

(1) 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장단기차입금	신주인수권부사채	전환사채	장단기차입금	신주인수권부사채	전환사채

기초	20,065,000	-	20,534,990	18,092,805	10,143,744	20,187,998

신주인수권의 행사	-	-	-	-	(10,143,744)	-

차입금의 차입	800,000	-	-	3,840,000	-	-

차입금의 상환	(4,750,000)	-	-	(2,177,460)	-	-

사채할인차금 상각	-	-	83,190	-	-	346,992

사업결합으로 인한 증가	(3,315,000)	-	-	309,655	-	-

기말	12,800,000	-	20,618,180	20,065,000	-	20,534,990

(2) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행(*2)	-	2019.03.20	-	900,000

우리은행(*2)	-	2019.10.26	-	3,000,000

기업은행(*3)	-	2019.05.18	-	400,000

기업은행(*3)	-	2019.07.24	-	670,000

최영섬(*3)	-	2019.12.31	-	100,000

임한준(*3)	-	2019.12.31	-	190,000

단기차입금 합계	-	5,260,000

장기차입금	우리은행(*1)	3.11	2020.01.27	12,000,000	12,000,000

중소기업은행(*3)	-	2019.01.31	-	550,000

중소기업은행(*3)	-	2020.03.15	-	300,000

중소기업은행(*3)	-	2022.03.15	-	1,105,000

KEB하나은행(*2)(*3)	-	2019.04.26	-	850,000

기술신용보증기금(*4)	3.11~3.24	2020.04.28	800,000	-

장기차입금 소계	12,800,000	14,805,000

유동성 대체액	(12,000,000)	(1,550,000)

장기차입금 잔액	800,000	13,255,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공(채권최고액 : 14,400,000천원)되어 있습니다. (*2) 상기 차입금과 관련하여 당분기에 상환하였습니다. (*3) 비지배주주로부터 50%를 초과하는 의결권을 행사할 수 있도록 위임받아 동 회사를 실질적으로 지배하였으나 당분기에 실질적인 지배력을 상실함에 따라 해당 투자지분을 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류하였습니다. 이에 따라 관련 차입금이 당분기말에 제외되었습니다. (*4) 상기 차입금과 관련하여 당분기에 신규 차입하였습니다.

(3) 전환사채의 내역- 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	20,000,000	20,000,000

상환할증금	618,180	618,180

전환권조정	-	(83,190)

장부금액	20,618,180	20,534,990

- 세부내역

구 분	2차	3차

사채명	무기명식 이권부 사모 전환사채 (2차)	무기명식 이권부 사모 전환사채 (3차)

발행일	2017년 1월 20일	2017년 1월 24일

최종만기일	2020년 1월 20일	2020년 1월 24일

액면가액	10,000,000,000 원	10,000,000,000 원

발행가액	10,000,000,000 원	10,000,000,000 원

상환보장수익율	연 3%(만기상환시: 103.0909%)	연 3%(만기상환시: 103.0909%)

행사가능기간	2018년 1월 20일 ~ 2019년 12월 20일	2018년 1월 24일 ~ 2019년 12월 24일

행사가격(*1)	3,870원	2,710원

행사가능주식수(*2)	2,583,979 주	3,690,036 주

조기상환청구권(사채권자)	해당사항 없음	- 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능- 다만 발행회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 매도청구권 행사대상 사채(전환사채 권면금액의 50/100)에 대하여는, 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과할 때까지는 조기상환권을 행사할 수 없고, 그 이후에도 매도청구권 행사기간 만료 전까지는 각 인수인의조기상환권 행사 시 발행회사는 이에 대해 매도청구권을 행사하여 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 이 경우 이러한 매도청구권의 행사가 우선함

매도청구권(Call Option)	해당사항 없음	- 발행회사는 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후1년이 되는 시점까지 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 전환사채 총 권면금액의 50/100에 이르기까지 그 전부 또는 일부에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다. 전기 중 액면분할에 따라 행사가격이 감소하였으며, 상기의 행사가격은 보고기간종료일 현재 유효한 행사가격입니다.(*2) 전기 중 액면분할에 따라 행사가능주식수가 증가하였으며, 상기의 행사가능주식수는 보고기간종료일 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출되었습니다.

14. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	97,203	478,176

퇴직급여부채 금액	97,203	478,176

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	97,203	-

이자비용(이자수익)	-	-

합 계	97,203	-

15. 주식의 발행 및 취득

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*1)

전기초	68,480,595	7,063,800

전분기말	68,480,595	7,063,800

당기초	77,116,173	7,927,357

당분기말	77,116,173	7,927,357

(*1) 연결회사는 전기 이전 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,087,912	45,087,912

자기주식(*1)	(2,159,829)	(2,159,829)

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	290,962	140,432

기타자본조정	(1,005)	(1,005)

신주인수권대가	0	-

기타자본잉여금	12,753,306	12,798,984

합 계	55,992,260	55,887,407

(*1) 당사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 보고기간종료일 현재 자기주식 1,759,210주(2,159,829천원) 를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	55,887,407	33,752,497

종속기업 지분율변동 효과	-	2,473,497

주식매입선택권의 행사	(45,678)	-

기타자본잉여금	150,531	-

기말	55,992,260	36,225,994

16. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,278,245	16,386,721	7,215,070	19,983,378

종업원급여	3,622,102	10,356,595	5,052,572	11,922,472

감가상각비	213,324	603,925	246,454	687,361

무형자산상각비	60,605	206,002	72,097	164,847

지급수수료	971,717	3,215,644	453,928	3,442,729

기타	12,455,759	32,870,438	10,787,500	20,178,798

합 계	18,601,752	63,639,325	23,827,621	56,379,585

17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18 . 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정은 다음과 같습니 다.

(단위: USD, 천원)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

구매카드대출(*1)	중소기업은행	2,000,000	1,065,156

확정외화지급보증(*1)	중소기업은행	100,000	79,344

일반운전자금대출(*3)	우리은행	12,000,000	12,000,000

이행지급보증(*2)	서울보증보험	2,585,357	2,585,357

구매카드대출	중소기업은행	2,900,000	1,604,378

확정외화지급보증(*4)	국민은행	700,000	147,980

이행지급보증(*5)	서울보증보험	4,000,000	1,992,162

운전자금대출	중소기업은행	850,000	850,000

합 계	25,135,357	20,324,377

(*1) 기업은행 구매카드 대출 및 확정외화지급보증과 관련하여 연결회사의 임직원으로부터 각각 3,000백만원 및 USD 120,000의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*2) 서울보증보험 이행지급보증과 관련하여 연결회사의 임직원으로부터 12백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*3) 우리은행 일반운전자금대출의 채권 최고액 14,400백만원에 대하여 토지와 건물, 투자부동산이 담보로 제공되 어 있습니다 .

(*4) 국민은행 신용대출 및 확정외화지급보증과 관련하여 연결회사의 임직원으로 부터 USD 770,000의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*5) 서울보증보험 이행지급보증 관련 한도액은 4,000,000천원이며, 연결회사의 임직원으로부터 1,087,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	채권최고액	비고

우리은행	토지, 건물 및 투자부동산	14,400,000	장기차입금

임차인	195,000	전세권

(3) 당분기 중 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용

(주)넥스트아이	김주영	김주영에 대한 부동산 가압류

(주)에이치에스글로벌(*2)	대여금 15억 반환청구

엠피라이팅 외 1명	물품대금 청구

(주)이노메트리	주식회사 자비스	특허권 침해 및 부정경쟁행위금지가처분(소송가액 10억)

(*1) 당사(NEXTEYE)의 주주인 Aesthetic International Beauty Chain Group의 종속회사인 유미소향㈜의 완전종속회사인 유미소향과학기술(중국)유한공사는 당사의 자회사인 NEXTEYE Technology(Chain) Co.,Ltd.와 중국내 피부관리 프랜차이즈 가맹사업을 운영하는 과정에서 받아야 할 것이라고 주장하는 채권(미확정)을 청구하기 위하여 본인과 직접적인 거래관계가 없는 당사의 자산에 가압류 신청을 하여 가압류가 실행되었으나 2019년 8월 29일 위 가압류 결정 취소 판결을 수원지방법원으로부터 받았습니다. 또한 가압류건과 관련한 해방 공탁도 취소되어져 해방공탁금 17.45억원을 환급받았습니다.(*2) 에이치에스글로벌과 대여금 15억 반환 청구소송도 서울고등법원으로부터 2019년 10월 29일 승소 판결을 받았습니다.

19. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)뉴앤뉴

에스비케이1호사모투자합자회사

Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.

(주)아이엔에스코리아

기타 특수관계자	㈜유미소향, 유미소향과학기술유한공사, 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

상대처	매출등	매입등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

(주)유미소향	-	22,276	85,586	-

(주)아이엔에스코리아	15,915	-	-	-

임직원	-	30,216	-	1,410

합 계	15,915	52,492	85,586	1,410

-전분기(단위: 천원)

상대처	매출등	매입등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입 등	기타매입

(주)유미소향	-	24,084	-	-

임직원	-	28,904	-	-

합 계	-	52,988	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.

- 당분 기 말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)유미소향	-	606,251	70,708	-	-

임직원	-	835,160	34,145	-	-

(주)아이엔에스코리아	17,507	-	-	-	-

합계	17,507	1,441,411	104,853	-	-

(*1) 당분기에 유미소향(주)에 대한 단기대여금 606,251천원과 관련 미수수익 70,708천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

- 전기 말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유미소향(주)(*1)	-	700,000	48,432	-	-

임직원	-	843,063	38,661	-	-

합계	-	1,543,063	87,093	-	15,360

(*1) 전기에 유미소향(주)에 대한 단기대여금 700,000천원과 관련 미수수익 48,432천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	687,866	904,873

퇴직급여	41,253	60,592

합 계	729,119	965,465

(5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 가. 연결회사의 임직원과의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	843,063	874,050

대여	360,000	270,000

회수	367,903	304,442

기말	835,160	839,609

나. 관계기업 등 그룹 계열사간의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	유미소향(주)	700,000	800,000

합 계	700,000	800,000

회수	유미소향(주)	93,749	100,000

합 계	93,749	100,000

기말	유미소향(주)	606,251	700,000

합 계	606,251	700,000

20. 계약자산과 부채

연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

계약자산	14,138,342	9,373,328

계약부채	3,166,149	4,103,279

계약자산은 미청구공사, 계약부채는 선수금, 충당부채 등에 포함되어 있습니다.

21. 회계정책의 변경

(1) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결회사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액 43,876천원은 선급리스료 관련 금액입니다. 전환시점에 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산의 증가	226,419

리스부채의 증가	216,231

또한, 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.3% 입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	-

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	247,879

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(31,648)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제 규정 적용	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	216,231

(2) 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 당분기말에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 123,778천원 을 인식하였고, 리스부채로 118,927천원 을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 당분기말로 종료되는 기간 동안 감가상각비 102,641천원, 이자비용 3,669천원 을 인식하였습니다.

(3) 당분기 말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	106,895	119,524	226,419

감가상각누계액	(55,070)	(47,571)	(102,641)

장부금액	51,825	71,953	123,778

(4) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 단기 리스 약정 내역은 없습니다. (5) 당분기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 49,804 천원입니다.