넥스트아이 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업 인증, 2002년 1월 지식경제부(구, 정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정 및 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사는 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로 13번길 65입니다.당사는 주요 사업분야로 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템 등과 LED 조명 및 라이트패널을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다.

당사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 7,927백만원입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 당사의 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 41에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당사는 재무제표에 미치는 영향을 현재 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위 험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대하여 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대하여 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ' 차 입금'으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.7 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	30년

차량운반구	5년

비 품	4년

시 설 장 치	8년

시험연구용자산	3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	4년

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비 파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상 환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 신주인수권부사채 및 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.16 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 당사는 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템 등과 LED 조명 및 라이트패널을 개발하여 판매하고 있습니다. 이러한 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다.

(2) 주문 제작 장비

당사의 비전사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대하여 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대하여 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단하여 진행기준으로 수익을 인식합니다.

(3) 건설형 공사계약

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정 시 제외됩니다.

당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(계약자산)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(계약부채)은 부채로 표시하고 있습니다. (4) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

2.17 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.19 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.20 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 종속기업투자 등의 손상차손

종속기업투자 등의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 .

(4) 충당부채당사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.(5) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(6) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의하여 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2018년말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유는 발생하지 않았으므로, 당사가 부담할 수 있는 지연배상금은 없을 것으로 예상됩니다.

(7) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산은 330,465천원 감소합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는 데 있습니다. 당사는 환율변동위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통하여환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	428,591	357,458

CNY	385	385

매출채권

USD	2,291,238	2,127,164

CNY	215,008	-

매입채무

EUR	4,000	+

당기 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화 및 위안화에 대하여 10% 강세 또는 약세를 가정할 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미국달러/원	상승시	309,462	277,806

하락시	(309,462)	(277,806)

위안/원	상승시	3,635	6

하락시	(3,635)	(6)

유로화/원	상승시	511	-

하락시	(511)	-

(2) 가격위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 등 복합금융상품에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증권 등의 장부금액 및 다른변수가 일정하고 지분증권 등의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 당기와전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	세전손익에 미치는 영향

당분기말	전기말	당분기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,666,163	1,531,054	666,616	153,105

(3) 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당사는 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않으므로 중요한 이자율 위험에 노출된 금액은 없습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 장단기기타수취채권, 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 추가적인 손실을 예상하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

현금및현금성자산	12,258,961	23,620,215

단기금융상품	710,688	680,349

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,666,163	1,531,054

매출채권	5,857,961	3,901,348

기타수취채권	3,544,024	156,706

소 계	29,037,797	29,889,672

비유동항목

장기금융상품	8,543	7,161

장기성기타수취채권	4,266,590	4,134,459

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	448,539	541,715

소 계	4,723,672	4,683,335

합 계	33,761,469	34,573,007

4.1.3 유동성위험당사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수의무, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이하	1년 초과 5년 이하	합계

매입채무	1,529,326	-	1,529,326

기타지급채무	1,309,536	653,978	1,963,514

장단기차입금(*1)	12,337,700	-	12,337,700

전환사채(*1)	20,947,692	-	20,947,692

합 계	36,124,254	653,978	36,778,232

(*1) 이자현금흐름이 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년 이하	1년 초과 5년 이하	합계

매입채무	1,008,684	-	1,008,684

기타지급채무	1,466,206	653,978	2,120,184

장단기차입금(*1)	1,354,000	11,027,156	12,381,156

전환사채(*1)	10,665,836	10,292,168	20,958,004

합 계	14,494,726	21,973,302	36,468,028

(*1) 이자현금흐름이 포함된 금액입니다.

4.2. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	37,371,224	36,091,037

자본(B)	59,896,286	60,840,445

부채비율(A/B)	62.39%	59.32%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,666,163	6,666,163	1,531,054	1,531,054

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	94,128	94,128	-	-

비유동항목

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	448,540	448,540	541,715	541,715

합 계	7,208,831	7,208,831	2,072,769	2,072,769

(*) 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

주가연계증권	-	1,227,412	-	1,227,412

MMF	5,003,351	-	5,003,351

혼합채권형 펀드	-	435,400	-	435,400

소 계	-	6,666,163	-	6,666,163

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채	-	233,252	-	233,252

비상장지분증권	-	-	309,416	309,416

소 계	-	233,252	309,416	542,668

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

주가연계증권	-	985,513	-	985,313

혼합채권형 펀드	-	545,741	-	545,741

소 계	-	1,531,254	-	1,531,254

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채	-	232,299	-	232,299

비상장지분증권	-	-	309,416	309,416

소 계	232,299	309,416	541,715

5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

5 .4 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	12,258,961	-	12,258,961

단기금융상품	유동	-	710,688	-	710,688

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	6,666,163	-	-	6,666,163

매출채권	유동	-	5,857,961	-	5,857,961

기타수취채권	유동	-	7,044,024	-	7,044,024

비유동	-	4,266,590	-	4,266,590

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동	-	-	448,539	448,539

장기금융상품	비유동	-	8,543	-	8,543

합 계	6,666,163	30,146,767	448,539	37,261,469

- 전기말

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	23,620,215	-	23,620,215

단기금융상품	유동	-	680,349	-	680,349

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	1,531,054	-	-	1,531,054

매출채권	유동	-	3,901,348	-	3,901,348

기타수취채권	유동	-	156,706	-	156,706

비유동	-	4,134,459	-	4,134,459

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동	-	-	541,715	541,715

장기금융상품	비유동	-	7,161	-	7,161

합 계	1,531,054	32,500,238	541,715	34,573,007

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	유동	1,529,326	1,008,684

기타지급채무	유동	1,837,034	1,466,206

비유동	653,978	653,978

차입금	유동	12,000,000	1,000,000

비유동	-	11,000,000

전환사채	유동	20,623,308	10,265,836

비유동	-	10,269,154

합 계	36,643,646	35,663,858

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	62,275	43,430

대손상각비	(37,076)	15,360

기타의대손상각비	7,940	-

외화환산손익	55,474	(11,800)

외환차손익	3,779	(37,651)

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	5,374	9,532

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	267,445	34,548

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	14,494

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	25,161	214

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	33,354	45,082

매도가능금융자산처분이익	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 이익(*)	13,093	1,510

상각후원가측정 금융부채

외환차손익	-	-

이자비용	287,566	363,813

(*) 법인세 반영 전 금액입니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	12,258,961	23,620,215

9. 공정가치측정 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당사의 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*1)

유동항목

MMF	5,003,352	-

혼합채권형 펀드	435,400	545,741

주가연계증권	1,227,412	985,313

합 계	6,666,164	1,531,054

(*1) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	247,658	29,372

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가액	장부가액

비상장지분상품

바이옵트로(주)	160,000	2.54	9,413	9,413	9,413	9,413

(주)베스트디지탈	54,546	7.92	300,003	300,003	300,003	300,003

채무상품

국공채	-	-	216,735	233,252	233,252	232,299

합 계	214,546	-	526,151	542,668	542,668	541,715

위 금융상품 중 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권 및 기타 수 취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,942,014	-	5,022,478	-

차감: 대손충당금	(1,084,054)	-	(1,121,130)	-

매출채권(순액)	5,857,960	-	3,901,348	-

미수금	3,536,293	-	140,366	-

대손충당금	(33,384)	-	(33,384)	-

미수수익	97,487	-	98,156	-

대손충당금	(56,372)	-	(48,432)	-

보증금	-	3,291,396	-	3,291,396

대여금	6,200,000	975,194	2,700,000	843,063

대손충당금	(2,700,000)	-	(2,700,000)	-

기타수취채권 소계	7,044,024	4,266,590	156,706	4,134,459

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,056,612	2,204,477

소 계	4,056,612	2,204,477

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,048,653	757,239

3개월 초과 6개월 이하	62,118	810,949

6개월 초과	690,577	128,683

소 계	1,801,348	1,696,871

손상채권(*2)

3개월 이하	27,516	30,254

3개월 초과 6개월 이하	69,336	52,504

6개월 초과	987,202	1,038,372

소 계	1,084,054	1,121,130

합 계	6,942,014	5,022,478

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,084 백만원(전기: 1,121백만원)입니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	1,121,130	912,878

대손상각비	(37,076)	208,252

기말	1,084,054	1,121,130

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다.

매출채권에 대하여 당사가 제공받고 있는 담보는 없습니다.

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	650,927	643,198

제품평가손실충당금	(40,150)	(44,441)

재공품	295,493	319,344

원재료	515,985	491,276

원재료평가손실충당금	(170,808)	(132,650)

합 계	1,251,447	1,276,727

12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,327,260	3,959

선급비용	19,090	17,288

계약자산(미청구공사)	3,318,947	3,686,166

대손충당금	(49,794)	(49,794)

선납세금	73,248	62,285

합 계	4,688,751	3,719,904

(2) 미청구공사의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(49,794)	-

대손상각비(환입)	-	(49,794)

기말	(49,794)	(49,794)

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,726,623	-	4,726,623	4,726,623	-	4,726,623

건물	4,736,127	(862,184)	3,873,943	4,736,127	(821,927)	3,914,200

차량운반구	331,447	(243,055)	88,392	290,572	(232,762)	57,810

비품	697,554	(537,575)	159,979	684,134	(518,945)	165,189

시설장치	1,082,800	(583,377)	499,423	1,082,800	(549,539)	533,261

시험연구용자산	222,182	(222,161)	21	222,182	(222,161)	21

합 계	11,796,733	(2,448,352)	9,348,381	11,742,438	(2,345,334)	9,397,104

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당 기	기초금액	취득액	감가상각비	처분	대체	당분기말금액

토지	4,726,623	-	-	-	-	4,726,623

건물	3,914,200	-	(40,257)	-	-	3,873,943

차량운반구	57,810	40,875	(10,293)	-	-	88,392

비품	165,189	14,660	(18,630)	(1,240)	-	159,979

시설장치	533,261	-	(33,838)	-	-	499,423

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

합 계	9,397,104	55,535	(103,018)	(1,240)	-	9,348,381

(단위: 천원)

전 기	기초금액	취득액	감가상각비	처분	대체(*1)	전기말금액

토지	4,726,623	-	-	-	-	4,726,623

건물	4,075,228	-	(161,028)	-	-	3,914,200

차량운반구	104,216	30,593	(36,945)	(40,054)	-	57,810

비품	179,286	63,920	(78,018)	-	-	165,189

시설장치	668,611	-	(135,350)	-	-	533,261

시험연구용자산	357	-	(336)	-	-	21

합 계	9,754,321	94,513	(411,677)	(40,054)	-	9,397,104

(*1) 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 8,434,000천원 상당의 화재보험에 가입하 고 있습 니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩의 토지와 건물이 우리은행 차입금 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,385,221	5,385,221	5,385,221	-	5,385,221

건물	4,942,489	(776,211)	4,166,278	4,942,489	(734,200)	4,208,289

합 계	10,327,710	(776,211)	9,551,499	10,327,710	(734,200)	9,593,510

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기밀	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	5,385,221	4,208,289	9,593,510	5,385,221	4,376,334	9,761,555

취득	-	-	-	-	-

감가상각	(42,011)	(42,011)	-	(168,045)	(168,045)

처분	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기말	5,385,221	4,166,278	9,551,499	5,385,221	4,208,289	9,593,510

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	177,368	142,228

투자부동산처분이익	-	-

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(112,417)	(98,367)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(33,838)	(33,838)

합 계	31,113	10,023

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	9,551,499	10,327,710

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩의 토지와 건물이 우리은행 차입금 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	손상누계	장부금액	원가	상각누계	손상누계	장부금액

소프트웨어	95,000	(94,999)	(1)	-	95,000	(94,999)	(1)	-

회원권	352,100	(207,520)	144,580	352,100	-	(207,520)	144,580

산업재산권	503,000	(376,995)	(97,525)	28,480	503,000	(355,551)	(97,525)	49,924

합 계	950,100	(471,994)	(305,046)	173,060	950,100	(450,550)	(305,046)	194,504

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	합 계

기초	-	144,580	49,924	194,504

상각	-	-	(21,444)	(21,444)

기말	-	144,580	28,480	173,060

- 전기말(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	합 계

기초	1	208,580	135,695	344,276

상각	(1)	-	(85,771)	(85,772)

손상	-	(64,000)	-	(64,000)

기말	-	144,580	49,924	194,504

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판 매관리비에 배부되고 있습니다.

16. 건설계약 및 계약자산(미청구공사)(1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,277,141	3,586,974

증감액	5,751,107	9,497,529

공사수익인식	(5,579,315)	(5,621,511)

기말잔액	4,448,933	7,462,991

(2) 보고기간 종료일 현재 계약자산(미청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	10,195,776	20,455,763

가산: 누적이익	6,737,517	19,289,656

누적공사수익(미성공사) 합계	16,933,293	39,745,419

차감: 진행청구액	(13,783,426)	(36,731,669)

소 계	3,149,867	3,013,750

계약자산(미청구공사)	3,318,947	3,686,166

계약부채(초과청구공사)(*1)	(169,080)	(672,416)

소 계	3,149,867	3,013,750

(*1) 보고기간말 현재 계약부채(초과청구공사)는 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 미청구공사채권 금액이 유의적으로 증가한 프로젝트는 없습니다.

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 당기 중변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 세전손익에미치는 영향

머신비전 부문	3,194	1,110,122	(1,106,928)

당 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당기의 프로젝트 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상완성기한	총계약금액	진행율	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	총액	대손충당금

연신 / Maintenance	2018-02-12	-	2,376,195	98.80%	-	-	741,508

햇반팀제품검사 비전기	2018-08-01	-	2,120,000	100.00%	-	-	-

(6) 당 기 중 공사변경에 따라 총계약수익이 변경된 중요한 프로젝트별 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	프로젝트명	변경후	변경전

머신비전부문	NE-M-18-069-5부	103,000	100,000

(7) 영업부문별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 보고기간말 현재 진행 중인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

머신비전	(1,106,928)	-	(1,110,122)	-	3,318,947	-

17. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)이노메트리(*2)(*4)	대한민국	40.61%	662,132	40.61%	662,132

(주)실로닉스	대한민국	64.00%	240,000	64.00%	240,000

NEXTEYE Technology (China)Co.,Ltd.	중국	100.00%	10,702,234	100.00%	10,702,234

(주)원뷰티(구. (주)사사면세점) (*1)	대한민국	85.00%	1,911,033	85.00%	1,911,033

(주)아이엔에스코리아 (*1) (*2)	대한민국	42.31%	1,259,000	42.31%	1,259,000

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	중국	51.00%	479,975	51.00%	479,975

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	중국	51.00%	2,424,744	51.00%	2,424,744

New(suzhou) Co.,Ltd.	중국	51.00%	509,175	51.00%	509,175

BETENEY Co,.Ltd	홍콩	100.00%	5,009,860	100.00%	5,009,860

마인즈아이(주)	대한민국	51.00%	306,000	51.00%	306,000

금다메리(주)	대한민국	55.00%	330,000	55.00%	330,000

Sichuan Meishanghong Biotech Co.,Ltd.(*3)	중국	-	-	30.00%	3,277,951

소 계	23,834,153	27,112,104

관계기업	(주)뉴앤뉴(*1)	대한민국	20.07%	2,960,704	20.07%	2,960,704

에스비케이1호사모투자합자회사(*1)	대한민국	42.96%	3,465,146	42.96%	3,465,146

Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.	중국	25.00%	3,957,155	25.00%	3,957,155

소 계	10,383,005	10,383,005

합 계	34,217,158	37,495,109

(*1) 전기에 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당사는 비지배주주로부터 50%를 초과하는 의결권을 행사할 수 있도록 위임받아 동 회사를 실질적으로 지배하고 있으므로 해당 투자지분을 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 당기 에 보유 주식 전부를 처분하였습니다. (*4) 전기 중 코스닥 시장 상장을 위한 제 3자 배정 유상증자로 인하여 당사의 지분율이 감소하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	37,495,109	46,277,417

취득	-	13,592,778

처분	(3,277,951)	(9,921,675)

대체	-	-

손상	-	(12,453,411)

기말 장부금액	34,217,158	37,495,109

(3) 종목별 손상누계액전기 중 종속기업 및 관계기업의 종목별 손상누계액 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	기초	당기인식액	환입/매각	전기말

종속기업	㈜레드젠	600,000	-	(600,000)	-

㈜원뷰티(구. ㈜사사면세점)	-	2,338,967	-	2,338,967

㈜아이엔에스코리아	-	3,740,995	-	3,740,995

관계기업	㈜뉴앤뉴	-	4,038,596	-	4,038,596

에스비케이1호사모투자합자회사	-	2,334,853	-	2,334,853

합 계	600,000	12,453,411	(600,000)	12,453,411

(4) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말가. 종속기업(단위: 천원)

구 분	(주)이노메트리	(주)실로닉스	NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	(주)원뷰티(구. (주)사사면세점)	(주)아이엔에스코리아	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.

유동자산	50,672,849	793,315	13,311,018	1,482,926	2,815,720	2,055,562

비유동자산	7,351,178	26,450	5,785,369	946,057	3,502,787	41,306

유동부채	9,553,240	85,421	2,545,213	786,928	5,196,114	1,935,690

비유동부채	42,893	-	-	-	307,035	-

자본	48,427,894	734,343	16,551,173	1,642,055	815,358	161,178

매출	6,244,427	662,054	2,400,212	403,268	741,978	1,482,950

당기순손익	961,963	461,846	19,378	(288,929)	(703,750)	(26,194)

총포괄손익	961,963	461,846	19,378	(288,929)	(703,750)	(26,194)

구 분	Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	New(suzhou) Co.,Ltd.	BETENEY Co,. Ltd	마인즈아이(주)	금다메리(주)

유동자산	3,286,662	160,423	5,490,451	1,814,656	8,119,601

비유동자산	-	-	-	365,832	53,224

유동부채	-	1,517	944	539,228	6,383,486

비유동부채	-	-	-	1,088,440	-

자본	3,286,662	158,906	5,489,508	552,820	1,789,338

매출	234,408	-	-	819,755	2,187,993

당기순손익	(6,949)	(30)	(336)	318,437	439,112

총포괄손익	(6,949)	(30)	(336)	318,437	439,112

나. 관계기업(단위: 천원)

구 분	(주)뉴앤뉴	에스비케이1호사모투자합자회사	Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.

유동자산	13,566,272	796,220	4,694,241

비유동자산	12,085,671	12,459,084	474,153

유동부채	7,130,614	-	1,085,803

비유동부채	8,010,375	-	0

자본	10,510,954	13,255,304	4,082,591

매출	3,947,856	-	282,212

당기순손익	304,468	50,046	(373,600)

총포괄손익	304,468	50,046	(373,600)

- 전기말가. 종속기업(단위: 천원)

구 분	(주)이노메트리	(주)실로닉스	NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	(주)원뷰티(구. (주)사사면세점)	(주)아이엔에스코리아	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.

유동자산	52,684,140	315,725	14,004,464	2,102,102	3,059,111	271,672

비유동자산	6,931,386	45,922	4,661,330	997,618	3,625,944	46,040

유동부채	11,300,018	64,824	2,703,574	892,811	3,423,012	128,403

비유동부채	-	-	-	-	1,742,936	-

자본	48,315,508	296,823	15,962,220	2,206,909	1,519,107	189,309

매출	30,562,016	1,454,073	10,964,875	2,065,883	4,552,793	265,924

당기순손익	5,198,827	134,887	2,674,072	(1,691,935)	(2,612,254)	(210,456)

총포괄손익	5,198,827	134,887	2,674,072	(1,691,935)	(2,612,254)	(210,456)

구 분	Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	New(suzhou) Co.,Ltd.	BETENEY Co,. Ltd	마인즈아이(주)	금다메리(주)	Sichuan Meishanghong Biotech Co.,Ltd.

유동자산	1,033,124	154,768	5,399,037	1,113,044	591,970	8,103,024

비유동자산	2,196,857	-	-	302,162	-	87,108

유동부채	45,072	1,463	22,218	87,267	657	2,138,653

비유동부채	-	-	-	1,096,557	-	-

자본	3,184,909	153,304	5,376,819	234,383	591,314	6,051,479

매출	1,178,194	-	-	1,074,377	-	10,320,708

당기순손익	53,250	(284,382)	242,100	(362,170)	(8,686)	930,405

총포괄손익	53,250	(284,382)	242,100	(362,170)	(8,686)	930,405

나. 관계기업(단위: 천원)

구 분	(주)뉴앤뉴	에스비케이1호사모투자합자회사	Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.

유동자산	13,070,115	847,366	8,268,445

비유동자산	12,093,598	12,459,084	116,805

유동부채	8,206,078	1,100	3,424,318

비유동부채	6,800,515	-	-

자본	10,157,120	13,305,350	4,960,932

매출	11,507,356	8,405	6,511,262

당기순손익	(3,136,032)	(194,650)	(963,743)

총포괄손익	(3,136,032)	(194,650)	(963,743)

18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

매입채무	1,529,326	1,008,684

미지급금	216,921	212,411

미지급비용	1,092,615	1,253,795

미지급배당금	527,499	-

소 계	3,366,361	2,474,890

비유동성

임대보증금	508,270	508,270

장기미지급비용	145,708	145,708

소 계	653,978	653,978

합 계	4,020,339	3,128,868

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	169,080	105,483

예수금	114,914	39,783

부가세예수금	166,477	4,807

합 계	450,471	150,073

20. 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채

(1) 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장단기차입금	신주인수권부사채	전환사채	장단기차입금	신주인수권부사채	전환사채

기초	12,000,000	-	20,534,990	12,187,460	10,143,744	20,187,998

전환사채의 발행	-	-	-	-	-	-

전환권의 행사	-	-	-	-	-	-

신주인수권의 행사	-	-	-	-	(10,256,339)	-

차입금의 차입	-	-	-	-	-	-

차입금의 상환	-	-	-	(187,460)	-	-

사채할인차금 상각	-	-	88,318	-	112,595	346,992

기말	12,000,000	-	20,623,308	12,000,000	-	20,534,990

(2) 차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	이자율	최장만기일	당기말	전기말

우리은행(*1)	3.39%	2020.01.27	12,000,000	12,000,000

유동성 대체액	(12,000,000)	(1,000,000)

장기차입금 잔액	-	11,000,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보(채권최고액 : 14,400,000천원 )로 제공되어 있습니다.

(3) 전환사채의 내역- 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	20,000,000	20,000,000

상환할증금	618,180	618,180

전환권조정	5,128	(83,190)

장부금액	20,623,308	20,534,990

- 세부내역

구 분	2차	3차

사채명	무기명식 이권부 사모 전환사채 (2차)	무기명식 이권부 사모 전환사채 (3차)

발행일	2017년 1월 20일	2017년 1월 24일

최종만기일	2020년 1월 20일	2020년 1월 24일

액면가액	10,000,000,000 원	10,000,000,000 원

발행가액	10,000,000,000 원	10,000,000,000 원

상환보장수익율	연 3%(만기상환시: 103.0909%)	연 3%(만기상환시: 103.0909%)

행사가능기간	2018년 1월 20일 ~ 2019년 12월 20일	2018년 1월 24일 ~ 2019년 12월 24일

행사가격(*1)	3,870원	2,710원

행사가능주식수(*2)	2,583,975 주	3,690,036주

조기상환청구권	해당사항 없음	- 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능- 다만 발행회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 매도청구권 행사대상 사채(전환사채 권면금액의 50/100)에 대하여는, 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과할 때까지는 조기상환권을 행사할 수 없고, 그 이후에도 매도청구권 행사기간 만료 전까지는 각 인수인의조기상환권 행사 시 발행회사는 이에 대하여 매도청구권을 행사하여발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 이 경우 이러한 매도청구권의 행사가 우선함

매도청구권(Call Option)	해당사항 없음	- 발행회사는 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후1년이 되는 시점까지 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 전환사채 총 권면금액의 50/100에 이르기까지 그 전부 또는일부에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가짐

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다. 전기 중 액면분할에 따라 행사가격이 감소하였으며, 상기의 행사가격은 보고기간종료일 현재 유효한 행사가격입니다.

21. 충당부채 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

하자보수충당부채	277,105	-	-	277,105

22. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 124,779천원(전분기: 104,728천원)입니다.

23. 주식의 발행 및 취득

(1) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*1)

전분기초	68,480,595	7,063,799

전분기말	68,480,595	7,063,799

당분기초	77,116,173	7,927,357

당분기말	77,116,173	7,927,357

(*1) 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,087,912	45,087,912

자기주식(*1)	(2,159,829)	(2,159,829)

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	140,432

합 계	43,089,429	43,089,429

(*1) 당사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 보고기간종료일 현재 자기주식 1,759,210주(2,159,829천원)를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다 .

(3) 당분기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	43,089,429	33,707,824

신주인수권의 행사	-	-

기말	43,089,429	33,707,824

24. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	12,140	953	13,093

(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	12,140	12,140

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	664,823	1,048,283

퇴직급여	30,745	21,455

복리후생비	57,654	74,702

여비교통비	2,945	10,252

접대비	45,536	31,836

통신비	4,884	5,430

수도광열비	19,123	18,096

세금과공과	15,078	14,059

감가상각비	69,599	69,599

보험료	13,542	15,351

차량유지비	22,246	17,990

수선비	-	7

경상연구개발비	2,447	-

운반비	558	749

교육훈련비	1,289	170

도서인쇄비	342	1,056

소모품비	2,384	4,530

지급수수료	126,209	111,671

광고선전비	-	1,819

대손상각비	(37,076)	15,360

건물관리비	34,644	31,016

무형자산상각비	21,443	21,443

합 계	1,098,415	1,514,874

26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대수익	177,368	142,228

외환차익	5,874	-

외화환산이익	55,474	-

유형자산처분이익	316	2,907

관계기업주식처분이익	-	-

기타	10,260	7,794

소 계	249,292	152,929

기타비용

외환차손	2,095	-

외환환산손실	-	-

투자부동산감가상각비	42,011	42,011

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

기타	7,940	2,233

소 계	52,046	44,244

27. 금융수익 및 금융비용당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	95,629	88,512

외환차익	-	27,138

외화환산이익	-	808

당기손익-공정가치측정 금융자 산처분이익	5,374	9,532

당기손익-공정가치측정 금융자 산평가이익	267,445	34,548

소 계	368,448	160,538

금융비용

이자비용	287,576	363,813

외환차손	-	64,789

외화환산손실	-	12,608

당기손익-공정가치측정 금융자 산처분손실	-	14,494

당기손익-공정가치측정 금융자 산평가손실	25,161	214

소 계	312,737	455,918

순금융수익(비용)	55,711	(295,380)

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	매출원가	판관비

재고자산의 변동	1,745,501	-	2,454,234	-

종업원급여	1,400,716	695,568	1,140,826	516,518

감가상각비	34,374	69,599	35,421	69,599

무형자산상각비	-	21,443	-	21,443

지급수수료	65,371	126,209	112,437	111,671

기타	185,594	185,594	735,014	795,644

합 계	3,431,556	1,098,413	4,477,932	1,514,875

29. 주당순손익

기본주당순손실은 당사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손실

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손실	(417,613,244) 원	(1,040,990,901) 원

가중평균 유통보통주식수(*1)	75,356,963 주	66,721,385주

기본주당순손실	(6) 원	(16) 원

(*1) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	77,116,173 주	90일	6,940,455,570	68,480,595 주	89 일	6,094,772,955

자기주식 보유	(1,759,210) 주	90일	(158,328,900)	(1,759,210) 주	89 일	(156,569,690)

합 계	75,356,963 주	6,782,126,670	66,721,385 주	5,938,203,265

유통일수	90일	89 일

가중평균 유통보통주식수	75,356,963주	66,721,385 주

(2) 희석주당순손실희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없어 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

30. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 527,499 천원(주당 7 원) 과 400,328 천원(주당 6 원)입니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순손실	(417,613)	(1,040,991)

2.조정항목	26,790	1,271,255

감가상각비 (투자부동산 감가상각비 포함)	145,984	147,031

무형자산상각비	21,443	21,443

대손상각비	(37,076)	15,360

기타의대손상각비	7,940	-

하자보수비	-	349,599

이자비용	287,576	363,813

외화환산손실	-	12,608

재고자산평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	14,494

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	25,161	214

관계기업투자손상차손	-	-

종속기업투자손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

매각예정비유동자산처분손실	-	-

법인세비용(수익)	-	-

이자수익	(95,629)	(88,512)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(5,374)	(9,532)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(267,445)	(34,548)

매도가능금융자산처분이익	-	-

종속기업투자처분이익	-	-

관계기업투자처분이익	-	-

외화환산이익	(55,474)	(808)

유형자산처분이익	(316)	(2,907)

투자부동산처분이익	-	-

매각예정자산의처분손실	-	483,000

3. 운전자본의 변동	(5,000,725)	(339,280)

매출채권의 감소(증가)	(1,864,062)	(884,977)

미수금의 감소(증가)	(3,395,927)	(16,389)

재고자산의 감소(증가)	25,281	(91,681)

선급금의 감소	(1,323,301)	(191,505)

선급비용의 감소(증가)	(1,803)	5,270

미청구공사채권의 증가	367,219	(138,913)

부가세대급금의 감소	-	-

매입채무의 감소	520,642	365,232

미지급금의 증가(감소)	532,008	312,917

미지급비용의 증가	(161,180)	(25,497)

예수금의 증가(감소)	75,131	(4,397)

예수보증금의 감소	-	-

부가세예수금의 증가(감소)	161,670	(58,917)

선수금의 증가(감소)	63,597	958,978

장기미지급비용의 증가	-	-

하자보수충당부채의 감소	-	(569,401)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,391,548)	(109,016)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 시설장치 대체	-	-

장기차입금의 유동성대체	11,000,000	-

유형자산 취득관련 미지급금	-	-

신주인수권부사채의 자본대체	-	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성장기부채	1,000,000	-	11,000,000	12,000,000

장기차입금	11,000,000	-	(11,000,000)	-

전환사채	20,534,990	-	88,318	20,623,308

보증금	508,270	-	-	508,270

미지급배당금	-	527,499	-	527,499

합 계	33,043,260	527,499	88,318	33,659,077

32. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

구매카드대출(*1)	중소기업은행	2,500,000	2,087,050

외화지급보증(*1)	중소기업은행	USD 100,000	USD 20,656

일반운전자금대출(*3)	우리은행	12,000,000	12,000,000

이행보증(*2)	서울보증보험(주)	3,471,868	3,471,868

(*1) 기업은행 구매카드대출 및 외화지급보증과 관련하여 대표이사로부터 각각 1,800,000천원 및 USD 960,000 의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*2) 서울보증보험㈜ 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 12백만원 의 연대보증 을제공받고 있습니다. (*3) 우리은행 일반운전자금대출의 채권최고액 14,400,000천원 에 대하여 토지와 건물,투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	장부가액	비고

토지, 건물 및 투자부동산	14,400,000	우리은행	10,327,710	장기차입금

토지, 건물 및 투자부동산	195,000	임차인	전세권

(3) 당사는 특 수관계자인 ㈜이노메트리의 매입대금 지급을 위해 3,480,000천원 의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당기 중 소송중인 사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용	계류법원	진행상황

유미소향과학기술유한공사(*1)	당사	17.45억 채권가압류	수원지방법원	-

당사	유미소향과학기술(중국)유한공사	17.45억 해방공탁	-

김주영	김주영에 대한 부동산 및 채권가압류	-

(주)에이치에스글로벌	대여금 14.31억 반환청구	서울고등법원	1심승소, 2심진행중

(*1) 당사의 주주인 Aesthetic International Beauty Chain Group의 종속회사인 유미소향(주)의 완전종속회사인 유미소향과학기술유한공사(중국법인)는 당사의 자회사인 NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd. 와 중국 내 피부관리 프랜차이즈 가맹사업을 운영하는 과정에서 받아야 할 것이라고 주장하는 채권(미확정)을 청구하기 위하여본인과 직접적인 거래관계가 없는 당사의 자산에 가압류신청을 하여 가압류가 실행되었습니다. 당사는 유미소향과학기술유한공사(중국법인)와 직접적인 거래관계가 없으므로 당사가 유미소향과학기술유한공사(중국법인)에 지급할 채무는 없습니다. 따라서 유미소향과학기술공사를 상대로 해방공탁을 신청하고 채권가압류 이의신청을 하였습니다. 보고기간종료일 현재 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 알 수 없습니다

33. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	지분율(%)

종속기업	㈜이노메트리	40.61

㈜실로닉스	64.00

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	100.00

㈜빌라쥬11팩토리	-

㈜원뷰티(구. (주)사사면세점)	85.00

㈜아이엔에스코리아	42.31

㈜마인즈아이(*1)	51.00

금다메리(주)(*1)	55.00

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	51.00

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd(*1)	51.00

New(suzhou) Co.,Ltd.	51.00

BETENEY Co,.Ltd	100.00

Sichuan Meishanghong Biotech Co.,Ltd.	-

관계기업	㈜뉴앤뉴	20.07

에스비케이1호사모투자합자회사(*1)	42.96

Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.(*1)	25.00

기타 특수관계자	유미소향㈜, 임직원	-

(*1) 신규 취득 및 설립하여 종속기업 및 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

㈜이노메트리	34,080	23,859	-	154

㈜실로닉스	9,800	300	662,054	-

㈜마인즈아이	9,035	16,147	609,326	896

금다메리㈜	-	15,613	-	-

㈜원뷰티(구. ㈜사사면세점)	-	-	-	40,875

유미소향㈜	-	7,940	-	-

임직원	-	10,727	-	-

합 계	52,915	74,586	1,271,380	41,925

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입 등	기타매입

㈜이노메트리	-	19,196	-	-

㈜실로닉스	-	5,876	77,423	-

㈜마인즈아이	-	800	13,300	-

㈜레드젠	-	-	-	-

㈜원뷰티(구. ㈜사사면세점)	-	-	-	-

㈜아이엔에스코리아	-	-	-	-

임직원	-	9,930	-	-

합 계	-	35,802	90,723	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)이노메트리	-	-	8,711	-	60,169

(주)실로닉스	10,780	-	110	-	-

(주)마인즈아이	29,128	-	5,951	20,865	40,000

금다메리(주)	-	3,500,000	12,083	-	-

유미소향(주)(*1)	-	700,000	56,372	-	-

임직원	-	975,194	10,727	-	-

합 계	39,908	5,175,194	93,954	20,865	100,169

(*1) 유미소향(주)에 대한 단기대여금 700,000천원과 관련 미수수익 56,372천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 전분기

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)이노메트리	-	-	6,953	-	50,000

(주)실로닉스	-	100,000	186,250	147,146	10,000

(주)마인즈아이	-	-	880	5,060	40,000

유미소향(주)	-	700,000	-	-	-

임직원	-	913,150	17,869	-	-

합 계	-	1,713,150	211,952	152,206	100,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	308,305	210,076

퇴직급여	12,426	13,375

합 계	320,731	223,451

(5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.가. 당사의 임직원과의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	843,063	874,050

대여	220,000	220,000

회수	(87,869)	(250,987)

기말	975,194	843,063

나. 종속기업 및 관계기업 등 그룹 계열사간의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	700,000	800,000

대여	3,500,000	-

회수	-	(100,000)

기말(*1)	4,200,000	700,000

(*1) 유미소향(주)에 대한 단기대여금 700,000천원과 관련 미수수익 56,372천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.다. 당사는 종속기업인 NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.와 Tianjin Village 11Cross-border e-commerce Co.,Ltd가 32.5%를 투자한 중국의 미상 헬스케어 산업 계약형 사모펀드(펀드관리인 : 중신쥬신)로부터 관계기업 Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd를 3,957백만원(25% 지분)에 취득하였습니다.

34. 영업부문 정보(1) 당사의 기업회계기준서 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로 부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	5,132,033	3,237,640

중 국	1,231,229	2,335,744

기 타	267,260	48,127

합 계	6,630,522	5,621,511

(3) 주요 고객에 대한 정보자동검사용 비전 시스템 판매로 인한 당기 수 익 6,374 백만원( 전기 : 5,165 백만원)중 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객에 대한 매출액은 없 습니다

35. 회계정책의 변경

4.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명하는 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인하여 기초이익잉여금은 변경되지 않았습니다.

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로의 재분류

당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류하였던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

금융자산

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가측정	10,617,616	10,617,616

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정	160,000	160,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정	2,911,863	2,911,863

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가측정	6,141,865	6,141,865

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정	333,920	333,920

기타금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	17,663,488	17,663,488

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	309,416	309,416

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	451,513	451,513

36. 계약자산과 부채

당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

계약자산	3,318,947	3,686,166

계약부채	446,185	382,588

계약자산은 미청구공사, 계약부채는 선수금, 충당부채 등에 포함되어 있습니다.