넥스트아이 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업인증 획득, 2002년 1월 지식경제부(구,정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정, 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사의 주식은 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당반기말 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로 13번길 65입니다.당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 주요 사업분야로 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템등과 LED 조명 및 라이트패널을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의 비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 7,064백만원입니다.

1.1 종속기업 현황당반기 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종	비고

당반기말	전기말

(주)이노메트리	대한민국	54.71%	60.00%	12월	검사장비 개발 및 제조

(주)실로닉스	대한민국	64.00%	64.00%	12월	기기용 자동측정 및 제어장치 제조업

NEXTEYE Technology (China)Co., Ltd.(*4)	중국	100.00%	100.00%	12월	머신비전 및 전자상거래업

Innometry Technology(China)Co., Ltd.	중국	54.71%	54.71%	12월	검사장비 개발 및 제조	(주)이노메트리의종속회사(*1)

(주)레드젠	대한민국	-	50.42%	12월	화장품, 생활용품 제조 및 판매업

(주)빌라쥬11팩토리	대한민국	-	51.00%	12월	화장품, 생활용품 제조 및 판매업

(주)원뷰티(구. (주)사사면세점)	대한민국	85.00%	85.00%	12월	국내외 사후면세점업

(주)아이엔에스코리아(*2)	대한민국	42.31%	42.31%	12월	네일아트 및 미용업

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	중국	51.00%	51.00%	12월	화장품 제조 및 판매업 외

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	중국	51.00%	51.00%	12월	화장품 판매업 외

New(suzhou) Co.,Ltd.	중국	51.00%	51.00%	12월	화장품 제조업 외

BETENEY Co,.Ltd	홍콩	100.00%	100.00%	12월	금융투자업

(주)마인즈아이	대한민국	51.00%	-	12월	자동화 검사장비 외

㈜금다메리	대한민국	56.00%	-	12월	화장품 도소매

1.2 연결대상범위의 변동 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	구분	사 유

(주)마인즈아이	포함	당반기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(주)금다메리	포함	당반기 중 설립하여 지배력을 획득하였습니다.

(주)레드젠	제외	당반기 중 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

(주)빌라쥬11팩토리	제외	당반기 중 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 종 전 장부금액과 최초적용일의 장부금액에 차이가 있는 항목은 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향 의 상세 정보는 주석35 에서 설명하 고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 다만, 당사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 하여 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데 에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (3) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(4) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2018년6월말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유는 발생하지 않았으므로, 연결회사가 부담할 수 있는 지연배상금은 없을 것으로 예상됩니다.

(5) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.반기연결재무제표의 작성에 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용, 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정, 건설계약을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치(*)

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	24,999,757	24,999,757

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,382,890	9,382,890	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,443,276	1,443,276

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,422,834	10,422,834	-	-

(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금 융부채 의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

주가연계증권	-	2,814,248	-	2,814,248

MMF	-	1,043,000	-	1,043,000

혼합채권형 펀드	-	5,525,642	-	5,525,642

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국공채	-	228,232	-	228,232

수익증권 및 지분증권	-	9,885,189	309,415	10,194,602

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

주가연계증권	-	10,164,494	-	10,164,494

MMF	-	1,011,703	-	1,011,703

혼합채권형 펀드	-	13,823,560	-	13,823,560

매도가능금융자산

국공채	-	454,929	454,929

수익증권	-	988,347	988,347

5 . 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 대표이사에 게 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사는 용역(재화)의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	용역 또는 재화

넥스트아이 사업부문	Machine Vision 기술을 활용한 첨단제품 외관검사장비 제조 및 판매, LED조명 제품의 제조 및 판매

이노메트리 사업부문	X-Ray 검사장비 제조 및 판매

실로닉스 사업부문	영상처리하드웨어 및 스마트 카메라 제조 및 판매

NEXTEYE Technology(China)co.,ltd. 사업부문	머신비전 및 전자상거래업

아이엔에스코리아 사업부문	네일아트 및 미용업

원뷰티면세점 사업부문	국내외 사후면세점업

(주)마인즈아이	검사장비 제조 및 판매

금다메리	국내외 화장품 제조 및 유통업

기타	화장품 제조 및 판매업 등

- 넥스트아이 사업부문은 머신비전(Machine Vision) 기술을 활용하여, 각종 첨단 제품 또는 관련 부품의 외관검사를 하는 장비를 제조하고 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품인 편광필름검사장비, BLU검사장비, 유리모서리 깨짐 검사장비(GECD) 등은 LCD제품 또는 부품의 제조공정에서 활용되고 있으며, 전방산업은 TFT- LCD산업 및 TFT-LCD부품산업분야 입니다. 또한, 넥스트아이 사업부문은LED 조명장치 및 라이트패널을 제조 및 판매하고 있습니다. - 이노메트리 사업부문은 X-Ray 배터리 검사장비 개발 및 제조, SMT/반도체/LCD생산장비 운영 프로그램 등의 사업을 영위하고 있습니다. 주요 제품으로는 X-Ray 배터리검사기, X-Ray 식품 이물검출기 등이 있습니다.- 실로닉스 사업부문은 영상처리하드웨어 및 스마트 카메라 개발 및 제조 사업을 영위하고 있습니다. - NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd. 사업부문은 머신비전 및 전자상거래업 을영위하고 있습니다. - 아이엔에스코리아 사업부문은 네일아트 및 미용업을 영위하고 있습니다. - 원뷰티면세점 사업부문은 국내외 사후면세점업을 영위하고 있습니다.- 마인즈아이는 검사장비 제조 및 판매 업을 영위하고 있습니다.- 금다메리는 국내외 화장품 제조 및 유통업을 영위하고 있습니다.

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	넥스트아이	이노메트리	실로닉스	NEXTEYE Technology(China)Co.,Ltd.	아이엔에스코리아	원뷰티면세점	(주)마인즈아이	기타	합계

부문전체수익	14,114,504	16,055,969	411,296	5,077,522	2,455,128	850,077	60,947	1,042,412	40,067,855

(-) 부문간수익	(37,865)	-	(346,844)	-	-	(1,062)	-	-	(385,771)

외부고객으로부터의 수익	14,076,639	16,055,969	64,452	5,077,522	2,455,129	849,015	60,947	1,042,411	39,682,084

부문영업손익	1,653,117	3,732,337	213,533	1,996,928	(242,470)	(381,023)	(285,620)	443,318	7,130,120

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	넥스트아이	이노메트리	실로닉스	NEXTEYE Technology(China)	아이엔에스코리아	원뷰티면세점	빌라쥬11팩토리	기타	합계

부문전체수익	12,834,509	6,674,962	195,463	4,040,348	3,008,261	934,969	267,785	554,447	28,510,744

(-) 부문간수익	(54,620)	-	(163,104)	-	(53,816)	(1,950)	(19,510)	(449,753)	(742,754)

외부고객으로부터의 수익	12,779,889	6,674,962	32,358	4,040,348	2,954,445	933,019	248,275	104,693	27,767,990

부문영업손익	(985,007)	555,258	(226,238)	1,528,384	(443,531)	(764,923)	(455,071)	(577,862)	(1,368,991)

(3) 부문 자산 및 부채 (당반기말 )

(단위: 천원)

구 분	넥스트아이	이노메트리	실로닉스	NEXTEYE Technology(China)	아이엔에스코리아	원뷰티면세점	마인즈아이	금다메리	기타	부문합계	연결조정	합계

자산총액	114,063,740	24,118,133	354,182	19,484,293	9,144,810	4,184,958	1,271,190	600,000	9,673,573	182,894,879	(29,620,023)	153,274,856

부채총액	48,075,113	9,108,388	81,971	3,922,398	5,346,015	454,545	1,024,161	-	461,887	68,474,478	(631,511)	67,842,967

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	넥스트아이	이노메트리	실로닉스	NEXTEYE Technology(China)	아이엔에스코리아	빌라쥬11팩토리	원뷰티면세점	기타	부문합계	연결조정	합 계

자산총액	112,900,563	11,556,392	322,410	16,792,374	9,796,639	4,729,535	4,128,435	9,775,947	170,002,293	(31,045,821)	138,956,473

부채총액	47,705,374	5,091,071	160,473	3,861,563	5,722,227	615,385	229,591	1,211,573	64,597,258	(926,614)	63,670,643

대 표이사에 보고된 보고부문 자산 및 보고부 문 부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부 문 별 영업에 근거하여 배부하였습 니다.

(4) 연결회사 전체 수준의 공시

가. 당반기와 전반기의 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결회사 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

부문 손익 합계	7,130,120	(1,368,990)

금융수익	1,866,428	640,667

금융비용	(571,646)	(1,200,248)

지분법손실	(496,773)	(70,119)

기타수익	389,362	746,214

기타비용	(1,594,830)	(757,397)

세전이익	6,772,661	(2,009,874)

나. 지역에 대한 정보

연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	15,253,445	14,254,555

중국	21,961,188	9,919,378

기타	2,467,451	3,594,057

합계	39,682,084	27,767,990

다. 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

6. 범주별 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	유동	-	24,919,568	-	24,919,568

단기금융상품	유동	-	6,424,586	-	6,424,586

당기손익-공정가치 측정금융자산	유동	9,382,890	-	-	9,382,890

매출채권	유동	-	12,228,403	-	12,228,403

기타수취채권	유동	-	4,930,807	-	4,930,807

비유동	-	3,243,782	-	3,243,782

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비유동	-	-	10,422,834	10,422,834

장기금융상품	비유동	-	455,767	-	455,767

합 계	9,382,890	52,202,913	10,422,834	72,008,637

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

단기매매항목	당기손익인식 항목 지정

현금및현금성자산	유동	-	-	29,138,526	-	29,138,526

단기금융상품	유동	-	-	160,000	-	160,000

당기손익인식금융자산	유동	14,835,263	10,164,494	-	-	24,999,757

매출채권	유동	-	-	8,775,607	-	8,775,607

기타수취채권	유동	-	-	4,293,577	-	4,293,577

비유동	-	-	2,872,797	-	2,872,797

매도가능금융자산	유동	-	-	-	224,337	224,337

비유동	-	-	-	1,528,355	1,528,355

장기금융상품	비유동	-	-	389,575	-	389,575

합 계	14,835,263	10,164,494	45,630,082	1,752,692	72,382,531

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당반기말	전기말

매입채무	유동	9,069,639	5,766,077

기타지급채무	유동	5,069,491	3,650,649

비유동	439,422	343,270

장단기차입금	유동	2,842,500	4,267,460

비유동	14,255,000	13,825,345

신주인수권부사채	유동	10,218,486	-

비유동	-	10,143,744

전환사채	유동	10,178,728	10,093,455

비유동	10,180,933	10,094,543

합 계	62,254,199	58,184,543

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

MMF	1,043,000	1,011,703

혼합채권형 펀드	5,525,642	13,823,560

주가연계증권	942,361	10,164,494

기타	1,871,887	-

합 계	9,382,890	24,999,757

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,301,311	-	10,610,939	-

차감: 대손충당금	(2,072,908)	-	(1,835,332)	-

매출채권(순액)	12,228,403	-	8,775,607	-

미수금	1,174,990	-	384,475	-

대손충당금	(33,384)	-	(33,384)	-

미수수익	72,210	-	109,165	-

보증금	50,000	2,405,212	70,000	2,006,210

대여금	3,666,991	838,570	3,763,320	866,587

기타수취채권 소계	4,930,807	3,243,782	4,293,576	2,872,797

(2) 당반기와 전반기의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,835,332	686,007

대손상각비(환입)	253,366	284,353

사업결합으로 인한 증가	-	214,581

제각	(15,790)	-

반 기말	2,072,908	1,184,941

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가액	장부가액

시장성없는 지분상품

바이옵트로(주)	160,000	2.54	9,413	9,413	9,413	9,413

(주)베스트디지탈	54,546	7.92	300,003	300,003	300,003	300,003

국공채	-	-	3,609,029	3,620,526	3,620,526	454,929

기타	-	-	6,492,892	6,492,892	6,492,892	988,347

합계	10,411,337	10,422,834	10,422,834	1,752,692

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,421,492	1,641,654

제품평가손실충당금	(26,167)	(22,374)

재공품	351,800	321,846

원재료	855,079	785,154

원재료평가손실충당금	(158,258)	(182,597)

부재료	557,780	493,342

상품	3,788,273	2,514,021

합 계	6,789,999	5,551,046

11. 기타유동자산 및 비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	7,638,263	5,422,608

대손충당금	(16,208)	(146,807)

선급비용	523,256	323,873

미청구공사	8,679,574	5,376,411

대손충당금	(137,589)	(228,600)

부가세대급금	540,661	-

선납세금	-	-

소 계	17,227,957	10,747,485

기타비유동자산

장기선급비용	380,390	-

소 계	380,390	-

합 계	17,608,347	10,747,485

(2) 당반기와 전반기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	228,600	16,471

대손상각비(환입)	(91,011)	51,183

반기말	137,589	67,654

12. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)뉴앤뉴	대한민국	20.07%	6,703,921	20.07%	6,843,556

에치디프로㈜	대한민국	13.50%	9,678,328	13.50%	10,000,002

에스비케이1호사모투자합자회사	대한민국	42.96%	4,244,592	-	-

Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.	중국	25.00%	3,880,027	-	-

Sichuan Meishanghong Biotech Co.,Ltd.	중국	30.00%	3,214,062	-	-

소 계	27,720,930	16,843,558

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기

기초 장부가액	16,843,558

당기 취득	12,894,089

지분법평가	(2,016,717)

반기말 장부가액	27,720,930

(3) 당반기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)뉴앤뉴	에치디프로(주)(*1)	에스비케이1호사모투자합자회사(*2)	Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.(*2)	Sichuan Meishanghong Biotech Co.,Ltd.(*2)

유동자산	14,444,308	51,713,835	958,368	9,016,641	6,687,564

비유동자산	12,175,100	15,957,212	12,459,084	76,376	137,504

유동부채	4,135,373	7,276,160	-	3,575,022	1,174,006

비유동부채	9,583,472	22,454,116	-	-	-

자본	12,900,564	37,940,772	13,417,452	5,517,996	5,651,062

매출	5,235,655	8,815,678	-	7,134,129	995,898

당기순손익	(392,588)	(1,657,283)	(82,548)	1,070,513	167,049

총포괄손익	(392,588)	(1,647,814)	(3,620,348)	1,070,513	167,049

(*1) 연결회사의 임원이 피투자기업의 주요 경영진의 대부분을 구성하여 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 해당 투자지분을 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 신규 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.

13. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	기초금액	취득액	처분	감가상각비	기타(*1)	반기말금액

토지	6,804,729	-	-	-	-	6,804,729

건물	6,157,824	-	-	(103,448)	(7,896)	6,046,480

기계장치	55,915	-	-	(3,224)	-	52,691

차량운반구	195,886	-	(3,877)	(36,190)	200	156,019

비품	372,630	93,841	-	(80,032)	7,421	393,860

시설장치	1,854,612	21,000	-	(187,569)	22,951	1,710,994

시험연구용자산	50,226	-	-	(31,668)	33,512	52,070

합 계	15,491,822	114,841	(3,877)	(442,131)	56,188	15,216,843

(*1) 환율 차이 및 연결 범위 변동 금액이 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

전 반 기	기초금액	취득액	감가상각비	대체(*1)	사업결합으로인한 증가	반기말금액

토지	5,473,412	-	-	-	1,331,317	6,804,729

건물	4,667,476	-	(111,344)	-	1,713,037	6,269,169

기계장치	-	5,543	(3,017)	-	54,505	57,031

차량운반구	272,145	-	(48,099)	-	14,343	238,389

비품	311,431	103,297	(83,302)	-	87,968	419,394

시설장치	1,899,319	696,273	(219,667)	-	302,033	2,677,958

시험연구용자산	133,945	-	(43,369)	-	-	90,576

건설중인자산	422,727	-	-	(422,727)	-	-

합 계	13,180,455	805,113	(508,798)	(422,727)	3,503,203	16,557,246

(*1) 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 10,356 천 원 상당의 화재보험에 가입하 고 있습 니다. 이중 부보금액 5,534,000천원에 대해서는우리은행이 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩의 토지와 건물이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다 (주석19 ,31 참조).

14. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	기초금액	감가상각비	반기말금액

토지	4,638,431	-	4,638,431

건물	3,960,909	(76,125)	3,884,784

합 계	8,599,340	(76,125)	8,523,215

(단위: 천원)

전 반 기	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	대체(*1)	반기말금액

토지	4,898,351	-	(259,920)	-	-	4,638,431

건물	3,805,170	131,673	(244,256)	(78,279)	422,727	4,037,035

합 계	8,703,521	131,673	(504,176)	(78,279)	422,727	8,675,466

(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	8,523,215	9,095,841

(4) 당반기 말 현재 연결회사의 투자부동산(토지, 건물)은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다( 주석 19, 31 참조).

15. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	기초금액	취득	처분/손상	상각비	사업결합으로인한 증가	반기말금액

소프트웨어	57,449	65,000	-	(2,922)	10,033	129,560

회원권	208,580	-	(64,000)	-	-	144,580

산업재산권	739,852	-	(85,772)	(59,084)	87,150	682,146

개발비	20,174	-	-	-	(20,174)	-

기타의무형자산	248,404	-	-	(30,744)	(258)	217,402

영업권	3,056,352	-	-	-	1,758	3,058,110

합 계	4,330,811	65,000	(149,772)	(92,750)	78,509	4,231,798

(단위: 천원)

전 반 기	기초금액	취득	처분/손상	상각비	사업결합으로인한 증가	반기말금액

소프트웨어	3,657	48,137	-	(1,739)	-	50,055

회원권	208,580	-	-	-	-	208,580

산업재산권	282,563	-	-	(51,351)	-	231,212

개발비	34,253	34,908	-	(7,040)	-	62,121

기타의무형자산	-	-	-	(30,744)	307,441	276,697

영업권	852,204	-	-	-	2,878,989	3,731,193

합 계	1,381,257	83,045	-	(90,874)	3,186,430	4,559,858

16. 건 설 계 약 및 미청구공사 (1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	11,286,184	8,433,153

증감액	35,709,324	16,135,461

공사수익인식	25,219,326	16,871,468

반 기말잔액	21,776,182	7,697,146

(2) 미청구공사보고기간종료일 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	32,313,629	33,082,448

가산: 누적이익	37,312,521	17,935,587

누적공사수익(미성공사) 합계	69,626,150	51,018,035

차감: 진행청구액	(62,592,065)	(47,465,782)

소 계	7,034,085	3,552,253

미청구공사	8,679,574	5,376,411

초과청구공사	(1,645,489)	(1,824,158)

소 계	7,034,085	3,552,253

(3) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 당반기 중 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

머신비전 부문	(83,578)	(1,281,539)	1,197,961	-

X-RAY 검사장비 부문	(14,539)	217,920	(201,722)	(1,659)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

17. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	9,069,639	5,766,077

미지급금	2,063,722	1,856,578

미지급비용	3,005,769	1,794,071

소 계	14,139,130	9,416,726

비유동

임대보증금	353,684	343,270

장기미지급비용	85,738	-

소 계	439,422	343,270

합 계	14,578,552	9,759,996

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	4,335,929	3,887,360

예수금	84,885	119,889

예수보증금	15,360	15,360

부가세예수금	-	173,203

합 계	4,436,174	4,195,812

19. 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채

(1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

단기차입금	국민은행	3.73%	2018.03.20	900,000	900,000

기업은행	3.55%	2018.03.26	-	1,000,000

기업은행	3.32~3.51%	2018.05.18	400,000	400,000

기업은행	5.11~5.60%	2018.07.24	670,000	670,000

단기차입금 소계	1,970,000	2,970,000

장기차입금	기업은행	1.30%	2018.02.28	-	187,460

우리은행(*1)	2.95%	2020.01.27	12,000,000	12,000,000

기업은행(*3)	6.25%	2018.01.31	617,500	650,000

기업은행(*3)	2.70~3.51%	2020.03.15	300,000	300,000

기업은행(*3)	2.87%	2022.03.15	1,360,000	1,445,000

하나은행	2.83~3%	2018.04.17	850,000	-

기술신용보증기금	2022.10.25	-	540,345

장기차입금 소계	15,127,500	15,122,805

유동성 대체액	(872,500)	(1,297,460)

장기차입금 잔액	14,255,000	13,825,345

(주1) 우리은행 차입금 및 기업은행 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으 며, 채권최고액은 각각 14,400,000천원 및 2,400,000천원입 니다( 주석13,14,31 참조).(주2) 기업은행 차입금 및 국민은행 차입금과 관련하여 기술신용보증기금이 373백만원과 603백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. ( 주석31 참조 )(주3 ) 우리은행 차입금, 국민은행 차입금 및 기업은행 차입금 과 관련하 여 연결회사의임직원으로부터 지급보증(설정금액 : 3,000,000천원)을 제공받고 있습니다.( 주석 31 참조 )

(2) 신주인수권부사채의 내역- 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권부사채	10,000,000	10,000,000

상환할증금	309,090	309,090

신주인수권조정	(90,604)	(165,346)

장부금액	10,218,486	10,143,744

- 세부내역

구 분	세부내역

사채명	무기명식 이권부 비분리형 사모 신주인수권부사채

발행일	2016년 2월 4일

최종만기일	2019년 2월 4일

액면가액	10,000,000,000 원

발행가액	10,000,000,000 원

상환보장수익율	연 3%(만기상환시: 103.0909%)

행사가능기간	2017년 2월 4일 ~ 2018년 12월 4일

행사가격(*1)	1,109원

행사가능주식수(*2)	9,018,759주

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 연결회사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다. 전기 중 액면분할에 따라 행사가격이 감소하였으며, 상기의 행사가격은 당반기말 현재 유효한 행사가격입니다. (*2) 전기 중 액면분할에 따라 행사가능주식수가 증가하였으며, 상기의 행사가능주식수는 당반기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출되었습니다.

(3) 전환사채의 내역- 장부금액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	20,000,000	20,000,000

상환할증금	618,180	618,180

전환권조정	(258,519)	(430,182)

장부금액	20,359,661	20,187,998

- 세부내역

구 분	2차	3차

사채명	무기명식 이권부 사모 전환사채 (2차)	무기명식 이권부 사모 전환사채 (3차)

발행일	2017년 01월 20일	2017년 01월 24일

최종만기일	2020년 01월 20일	2020년 01월 24일

액면가액	10,000,000,000 원	10,000,000,000 원

발행가액	10,000,000,000 원	10,000,000,000 원

상환보장수익율	연 3%(만기상환시: 103.0909%)	연 3%(만기상환시: 103.0909%)

행사가능기간	2018년 01월 20일 ~ 2019년 12월 20일	2018년 01월 24일 ~ 2019년 12월 24일

행사가격(*1)	3,870원	3,075원

행사가능주식수(*2)	2,583,979 주	3,252,033 주

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 연결회사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다. 전기 중 액면분할에 따라 행사가격이 감소하였으며, 상기의 행사가격은 당반기말 현재 유효한 행사가격입니다.(*2) 전기 중 액면분할에 따라 행사가능주식수가 증가하였으며, 상기의 행사가능주식수는 당반기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출되었습니다.

20. 주식의 발행 및 취득

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*2)

전기초	11,969,004	6,200,242

액면분할	47,876,016	-

전환권의 행사	8,635,575	863,558

전반기말	68,480,595	7,063,800

당기초	68,480,595	7,063,800

당반기말	68,480,595	7,063,800

(*1) 연결회사는 2017년 9월 29일 임시주주총회 결의에 따라 주식 1주(액면가 500원)를 5주로 분할(액면가 100원)하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 이전 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,605,220	35,605,220

자기주식(*1)	(2,159,829)	(2,159,829)

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	140,432

신주인수권대가	101,087	101,087

기타자본잉여금	2,613,741	45,678

기타자본조정	(1,005)	(1,005)

합 계	36,320,560	33,752,497

( *1 ) 연결회사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 당반기말 현재 자기주식 1,759,210주(2,159,829천원)를 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	33,752,497	24,567,389

종속기업 지분율변동 효과	2,568,063	-

전환권대가의 계상	-	331,933

전환권의 행사	-	9,185,108

기말	36,320,560	34,084,430

21. 주식기준보상

(1) 연결회사는 전기 이전에 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행

ㆍ 가득조건 및 행사가능 시점:

- 1차~2차: 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 30%, 4년 경과 시점에서 40%를 행사가능함.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 행사가능 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당반기	전 기	당반기말	전기말

기초 잔여주	150,000	150,000	1,690	1,690

기말 잔여주	-	150,000	-	1,690

상기 수량은 액면분할 등이 고려된 수량이며, 당반기말 현재 주식선택권의 행사가능 수량은 없습니다.

(3) 연결회사는 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권 평가모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

부여일	2012.03.29	2013.06.17

부여주식수(단위: 주)	30,000주(*1,2)	30,000주(*2)

행사가능기간	3년(30%),4년(30%),5년(40%)	3년(30%),4년(30%),5년(40%)

부여일 주식가격(단위: 원)	7,680	8,450

부여시 행사가격(단위: 원)	7,579(*1,2)	8,450(*2)

기대변동성	74.68%	67.62%

기대행사기간	4.5년	4.5년

기대배당수익률	0.78%	0.74%

무위험이자율	3.77%	3.03%

(*1) 전기 이전 무상증자로 인하여 행사가격과 부여개수는 각각 5,053원과 45,000주로 변동되었습니다. (*2) 전기 중 액면분할로 인하여 행사가격은 각각 1,011원과 1,690원으로, 부여개수는 각각 225,000주와 150,000주로 변동되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	기초	증감	반기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익 등	26,432	2,735	29,167

해외사업환산손익	(447,933)	1,233,791	785,858

지분법자본변동	-	(1,519,943)	(1,519,943)

기타	48,349	-	48,349

합 계	(373,152)	(283,417)	(656,569)

전 반 기	기초	증감	반기말

매도가능증권금융자산평가이익	24,532	1,596	26,128

해외사업환산손익	111,415	(63,871)	47,544

합 계	135,947	(62,275)	73,672

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금( *1 )	409,007	368,975

미처분이익잉여금	31,090,535	26,533,978

합 계	31,499,542	26,902,953

( *1 ) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	26,902,953	29,597,740

배당금지급	(400,328)	(871,287)

당기순손익중지배주주지분	4,996,917	(1,505,435)

반기말금액	31,499,542	27,221,018

(3) 당반기 및 전반기에 지급된 배당금은 각각 400,328천원(주당 6원)과 871,281천원(주당 15원)입니다.

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,396,297	2,633,272	1,699,118	2,993,557

퇴직급여	79,792	122,613	170,078	246,277

복리후생비	150,484	353,441	243,763	375,037

소모품비	(52,479)	49,590	52,799	81,901

차량유지비	43,092	71,580	37,195	49,132

접대비	35,482	94,931	68,514	134,674

통신비	12,889	24,650	16,590	26,797

도서인쇄비	(4,678)	6,120	44,315	51,636

보험료	34,980	55,182	31,462	46,593

세금과공과	67,925	121,859	101,238	118,752

경상개발비	(406,284)	489,906	372,063	828,836

대손상각비	185,119	253,366	302,700	335,537

기타의일반관리비	510,638	901,099	501,188	747,245

감가상각비	172,753	370,226	258,401	418,286

무형자산상각비	38,830	92,750	61,435	90,874

광고선전비	355,892	791,558	228,625	256,096

여비교통비	92,232	148,930	140,154	189,471

지급수수료	1,480,811	2,619,846	1,489,190	2,690,219

합 계	4,193,775	9,200,919	5,818,828	9,680,920

25. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타수익

임대수익	249,712	198,711

외환차익	413,101	96,783

외화환산이익	301,910	57,193

투자부동산처분이익	-	205,824

유형자산처분이익	54,765	-

종속기업투자주식처분이익	98,014	-

기타	265,926	187,703

소계	1,383,428	746,214

기타비용

외환차손	248,439	446,440

외화환산손실	93,350	204,644

투자부동산감가상각비	76,125	78,279

유형자산처분손실	127	-

기타의대손상각비	-	15,902

무형자산 손상차손	64,000	-

기타	89,605	12,132

소계	571,646	757,397

26. 금융수익 및 금융비용 연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당반기와 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익

이자수익	198,359	253,642

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	35,027	175,977

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	154,776	208,813

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	1,200	2,235

소 계	389,362	640,667

금융비용

이자비용	858,443	881,565

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	238,894	304,235

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	14,494	14,448

소 계	1,111,831	1,200,248

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	258,217	(1,238,952)	5,331,374	12,904,670

종업원급여	1,396,297	2,633,272	3,228,038	5,945,723

감가상각비	172,753	370,226	300,482	508,799

무형자산상각비	38,830	92,750	65,438	90,875

지급수수료	2,184,181	2,619,847	1,676,105	3,122,183

기타	12,721,945	28,074,822	4,265,854	6,564,730

합 계	16,772,223	32,551,965	14,867,291	29,136,980

28. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당순손익

반기기본주당순손익은 연결회사의 보통주반기순손익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 반기기본주당순손익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 반기순손익	4,892,109,923 원	4,996,917,637 원	28,605,725 원	(1,505,435,435)원

가중평균 유통보통주식수(*1)	66,721,385 주	66,721,385 주	65,582,630	61,854,930

반기기본주당 순이익 (손실)	73 원	75 원	0.4 원	(24)원

(*1) 전반기 주당순이익 및 가중평균유통주식수는 전기 액면분할을 반영하여 재계산되었습니다.

(2) 반기희석주당손익

반기희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보 통주식수를 적용하여 산정하고 있습니 다 . 전반기는 반기순손실 발생 등에 따라 희석 효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

구 분	당반기

3개월	누적

보통주반기순이익	4,892,109,923 원	4,996,917,637 원

이자비용(법인세차감후) 등	258,160,505 원	537,964,041 원

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	5,150,270,428 원	5,534,881,678 원

발행된 가중평균유통보통주식수	66,721,385 주	66,721,385 주

조정내역

주식매수선택권의 행사 가정	36,515 주	82,692 주

신주인수권의 행사 가정	9,018,759 주	9,018,759 주

전환권의 행사 가정(2차)	2,583,979 주	2,583,979 주

전환권의 행사 가정(3차)	3,252,033 주	3,210,346 주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수	81,612,671 주	81,617,161 주

희석주당순이익	63 원	68 원

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1.반기순이익(손실)	5,777,604	(2,102,864)

2.조정항목	3,380,557	1,809,395

감가상각비(*1)	518,256	587,078

무형자산상각비	92,750	90,875

무형자산처분손실	64,000	-

대손상각비	253,366	335,537

기타의대손상각비	-	15,902

하자보수비	111,230	-

이자비용	858,443	881,565

외화환산손실	93,350	204,644

재고자산평가손실	-	15,017

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	14,494	14,448

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	238,894	304,234

종속기업투자손상차손	-	-

유형자산처분손실	127	-

지분법손실	496,773	70,119

무형자산손상차손	-	-

법인세비용	945,057	92,991

이자수익	(198,359)	(253,642)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(175,977)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(35,027)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(208,813)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	154,777	-

매도가능금융자산처분이익	-	(2,234)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(1,200)	-

외화환산이익	(171,609)	(57,193)

유형자산처분이익	(54,765)	-

투자부동산처분이익	-	(205,824)

기타	-	100,668

3. 운전자본의 변동	(6,716,240)	(2,486,112)

매출채권의 감소(증가)	(3,415,443)	2,686,320

미수금의 증가	(780,824)	(100,002)

재고자산의 증가	(58,053)	(1,010,749)

선급금의 증가	(2,340,134)	(2,863,195)

선급비용의 증가	(580,100)	(41,894)

미청구공사채권의 감소(증가)	(3,303,163)	2,860,833

부가세대급금의 감소(증가)	(521,467)	637,638

매입채무의 증가(감소)	3,127,202	(3,469,527)

미지급금의 증가(감소)	(157,594)	249,368

미지급비용의 증가	1,318,360	237,117

예수금의 증가(감소)	(44,758)	13,699

예수보증금의 감소	-	(72,179)

부가세예수금의 감소	(174,727)	-

선수금의 증가(감소)	448,568	(1,586,560)

퇴직금의지급	(279,107)	(26,981)

기타	45,000	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,441,921	(2,779,581)

(*1) 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

3 1. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정은 다음과 같습니 다.

(단위: USD, 천원)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

중소기업시설자금대출	기업은행	2,500,000	-

구매카드대출(*1)	기업은행	2,500,000	1,424,914

확정외화지급보증(*1)	기업은행	USD 100,000	-

일반운전자금대출(*3)	우리은행	12,000,000	12,000,000

이행지급보증(*2)	서울보증보험	1,987,000	1,805,930

구매카드대출(*4)	기업은행	2,900,000	2,895,804

기타지급보증(*4)	기업은행	47,000	47,000

신용대출(*5)	국민은행	-	900,000

확정외화지급보증(*5)	국민은행	250,000	123,500

이행지급보증(*6)	서울보증보험	1,426,757	1,426,757

중소기업자금대출	기업은행	1,770,000	1,687,500

운전자금대출	기업은행	300,000	300,000

시설자금대출	기업은행	1,700,000	1,360,000

시설자금대출	하나은행	850,000	850,000

합 계	USD 100,000	24,821,405

28,230,757

(*1) 기업은행 구매카드 대출 및 확정외화지급보증과 관련하여 연결회사의 임직원으로부터 각각 1,800백만원 및 USD 960,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 서울보증보험 이행지급보증과 관련하여 연결회사의 임직원으로부터 12백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*3) 우리은행 일반운전자금대출의 채권 최고액 14,400백만원에 대하여 토지와 건물, 투자부동산이 담보로 제공되 어 있습니다( 주석13,14 참조).

(*4) 기업은행 관련 구매카드대출 및 지급보증과 관련하여 넥스트아이 및 이노메트리 대표이사로부터 3,480,000천원 및 USD 51,700의 연대보증을 각각 제공받고 있습니다.

(*5) 국민은행 신용대출 및 확정외화지급보증과 관련하여 연결회사의 임직원으로부터 990백만원 및 USD 275,000의 연대보증을 제공받고 잇습니다.(*6) 서울보증보험 이행지급보증 관련 한도액은 3,000,000천원이며 이노메트리의 대표이사로부터 1,426,757천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	채권최고액	비고

우리은행	토지, 건물 및 투자부동산	14,400,000	장기차입금

임차인	195,000	전세권

기업은행	토지, 건물	2,400,000	장기차입금

(3) 당반기 중 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용

유미소향과학기술유한공사(*1)	(주)넥스트아이	20.9억 채권가압류

(주)넥스트아이	유미소향과학기술유한공사	20.9억 해방공탁

(주)넥스트아이	유미소향과학기술유한공사	채권가압류 이의신청

(주)넥스트아이	김주영	김주영에 대한 부동산가압류

(주)넥스트아이	(주)에이치에스글로벌	대여금 15억 반환청구

(*1) 당사의 주주인 Aesthetic International Beauty Chain Group의 종속회사인 유미소향(주)의 완전종속회사인 유미소향과학기술유한공사(중국법인)는 당사의 종속기업인 NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd. 와 중국내 피부관리 프랜차이즈 가맹사업을 운영하는 과정에서 받아야 할 것이라고 주장하는 채권(미확정)을 청구하기 위하여 본인과 직접적인 거래 관계가 없는 당사의 자산에 가압류신청을 하여 가압류가 실행되었습니다. 당사는 유미소향과학기술유한공사(중국법인)와 직접적인 거래 관계가없으므로 당사가 유미소향과학기술유한공사(중국법인)에 지급할 채무는 없으므로, 유미소향과학기술공사를 상대로 해방공탁을 신청하고 채권가압류 이의신청을 하였습니다. 당반기말 현재 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 알 수 없습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)뉴앤뉴

에치디프로㈜

에스비케이1호사모투자합자회사(*1)

Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.(*1)

Sichuan Meishanghong Biotech Co.,Ltd.(*1)

기타 특수관계자	㈜유미소향, 유미소향과학기술유한공사, 임직원

(*1) 당반기 중 신규 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상대처	내역	금액

당반기	전반기

(주)유미소향	이자수익	15,967	-

유미소향과학기술유한공사	수수료수입	729,552	-

임직원	이자수익	19,685	20,449

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상대처	내역	당반기말	전기말

(주)유미소향	단기대여금	700,000	700,000

미수수익	15,967	16,232

임직원	단기대여금	-	22,900

장기대여금	823,133	851,150

임차보증금	1,000,000	-

미수수익	19,685	37,889

당반기와 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	525,094	563,406

퇴직급여	37,888	40,652

합 계	562,982	604,058

(5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 가. 연결회사의 임직원과의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	874,050	905,400

대여	80,000	87,150

회수	(130,917)	(61,800)

기말	823,133	930,750

나. 관계기업 등 그룹 계열사간의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	700,000	690,000

대여	-	1,340,000

회수	-	(1,330,000)

기말	700,000	700,000

33. 금융위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	67,842,967	63,670,643

자본	85,431,889	75,285,830

부채비율	79.41%	84.57%

(2) 시장위험관리가. 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 연결회사는 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 위험에 노출된 금액은 없습니다.

나. 외화위험관리

연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는 데 있습니다. 연결회사는 환율변동위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 다. 가격위험관리

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며,보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증권의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 가격변동이 당반기와 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	손익에 미치는 영향

당반기말	전기말	당반기	전기

당기손익인식금융자산	-	24,999,757	-	2,499,976

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,382,890	-	938,289	-

(3) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 장단기기타수취채권, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받을 경우 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다 .

당반기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

(4) 유동성위험관리

연결회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도 를 적 정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보 고기간종료일 현 재 연 결회사 의 유동성 위 험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년이하	1년초과 5년이하	합계

매입채무	9,069,639	-	9,069,639

기타지급채무	5,069,491	439,422	5,508,913

장단기차입금(주1)	2,842,413	14,619,915	17,462,328

신주인수권부사채(주1)	10,318,486	-	10,318,486

전환사채(주1)	10,378,728	10,580,933	20,959,661

합 계	37,678,757	25,640,270	63,319,027

(주1) 이자현금흐름이 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이하	1년초과 5년이하	합계

매입채무	5,766,077	-	5,766,077

기타지급채무	3,500,956	343,270	3,844,226

차입금(*1)	4,984,190	14,023,904	19,008,094

신주인수권부사채(*1)	200,000	10,359,090	10,559,090

전환사채(*1)	10,464,865	10,559,090	21,023,955

합 계	24,916,088	35,285,354	60,201,442

(주1) 이자현금흐름이 포함된 금액입니다.

34. 사업결합

연결회사는 당반기 중 검사장비 제조 및 판매를 영위하고 있는 (주)마인즈아이의 지분을 51% 인수하여, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 회계처리하였습니다. (주)마인즈아이의 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)마인즈아이

이전대가

현금및 현금성자산	306,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*1)

현금및 현금성자산	327,564

금융자산	704,403

유형자산	87,729

무형자산	18,743

기타자산	427,507

금융부채	(1,000,000)

기타부채	(110,435)

식별가능 공정가치	455,511

취득주식 지분율	51%

영업권	73,689

(*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 공정가치로 측정되었습니다.

35. 회계정책의 변경

35.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초이익잉여금은 변경되지 않았습니다.

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로의 재분류

연결회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다.

② 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

금융자산

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가	29,138,527	29,138,527	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	160,000	160,000	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	8,775,608	8,775,608	-

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	7,166,374	7,166,374	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	389,575	389,575	-

기타금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	24,999,757	24,999,757	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	309,416	309,416	-

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	454,929	454,929	-

수익증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	988,347	988,347

36. 계약자산과 부채

회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

계약자산	8,541,985	5,147,811

계약부채	4,721,005	4,161,206

계약자산은 미청구공사, 계약부채는 선수금, 충당부채 등에 포함되어 있습니다.