넥스트아이 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 반기말 : 2022년 6월 30일 현재
제 24(전) 기 기말 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트아이

1. 회사의 개요주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업 인증, 2002년 1월 지식경제부(구, 정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정 및 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사는 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로 13번길 65입니다.당사는 주요 사업분야로 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템 등을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다.

당사의 보고기간종료일 현재 자본금은 8,048백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

Aesthetic International Beauty Chain Group	13,572,228	17.33%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,376,536	10,376,536	13,773,066	13,773,066

파생상품자산	-	-	1,075,163	1,075,163

소 계	10,376,536	10,376,536	14,848,229	14,848,229

비유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	669,070	669,070	6,597,041	6,597,041

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,357,603	1,357,603	1,948,003	1,948,003

소 계	2,026,673	2,026,673	8,545,044	8,545,044

합 계	12,403,209	12,403,209	23,393,273	23,393,273

[금융부채]

유동항목

파생상품부채	349,504	349,504	809,715	809,715

상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	3,729,519	-	-	3,729,519

혼합채권형 펀드	-	2,965,784	-	2,965,784

연금저축보험	-	184,174	-	184,174

상장채무증권	-	3,681,233	-	3,681,233

비상장채무증권	-	-	484,896	484,896

소 계	3,729,519	6,831,191	484,896	11,045,606

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	1,057,600	-	-	1,057,600

비상장지분증권	-	-	300,003	300,003

소 계	1,057,600	-	300,003	1,357,603

합 계	4,787,119	3,149,958	4,466,132	12,403,209

[금융부채]

파생상품부채

파생상품부채	-	349,504	-	349,504

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	6,116,887	-	-	6,116,887

혼합채권형 펀드	-	3,995,413	-	3,995,413

연금저축보험	6,102,999	-	6,102,999

상장채무증권	3,660,765	-	-	3,660,765

비상장채무증권	-	-	494,043	494,043

소 계	9,777,652	10,098,412	494,043	20,370,107

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	1,648,000	-	-	1,648,000

비상장지분증권	-	-	300,003	300,003

소 계	1,648,000	-	300,003	1,948,003

파생상품자산

파생상품자산	-	1,075,163	-	1,075,163

합 계	11,425,652	11,173,575	794,046	23,393,273

[금융부채]

파생상품부채

파생상품부채	-	809,715	-	809,715

4.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	2,965,784	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	184,174	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

상장채무증권	3,681,233	2	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

비상장채무증권	484,896	3	순자산접근법

소 계	7,316,087

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	300,003	3	현금흐름할인모형	주가, 할인율 등

소 계	300,003

합 계	7,616,090

[금융부채]

파생상품부채	349,504	2	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

- 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	3,995,413	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	6,102,999	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

비상장채무증권	494,043	3	순자산접근법

소 계	10,592,455

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	300,003	3	순자산접근법	-

소 계	300,003

파생상품자산	1,075,163	2	옵션모델 등	주가, 할인율

합 계	11,967,621

[금융부채]

파생상품부채	809,715	2	옵션모델 등	주가, 할인율

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

4.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산- 당반기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	유동	-	9,214,843	-	9,214,843

단기금융상품	유동	-	150,000	-	150,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	10,376,536	-	-	10,376,536

비유동	669,070	-	-	669,070

매출채권	유동	-	11,410,381	-	11,410,381

기타수취채권(*1)	유동	-	247,224	-	247,224

비유동	-	667,542	-	667,542

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동	-	-	1,357,603	1,357,603

장기금융상품	비유동	-	2,053,000	-	2,053,000

합 계	11,045,606	23,742,990	1,357,603	36,146,199

(*1) 기타수취채권은 부가세 환급액 117,820천원이 포함된 금액입니다.

- 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	유동	-	11,766,301	-	11,766,301

단기금융상품	유동	-	150,000	-	150,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	13,773,066	-	-	13,773,066

비유동	6,597,041	-	-	6,597,041

매출채권	유동	-	2,270,747	-	2,270,747

기타수취채권(*1)	유동	-	738,033	-	738,033

비유동	-	768,411	-	768,411

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동	-	-	1,948,003	1,948,003

장기금융상품	비유동	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	20,370,107	16,693,492	1,948,003	39,011,602

(*1) 기타수취채권은 법인세 환급액 409,930천원, 부가세 환급액 219,461천원이 포함된 금액입니다.

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	유동	1,333,175	-	1,997,302

기타지급채무	유동	3,120,100	-	3,480,653

비유동	522,087	-	644,587

차입금	유동	13,900,000	-	13,900,000

전환사채	유동	4,289,066	-	10,826,201

리스부채	유동	21,263	-	38,651

비유동	2,642	-	7,671

파생상품부채	유동	-	349,504	-

합 계	23,188,333	349,504	30,895,065

6. 공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

상장지분증권	3,729,519	6,116,887

혼합채권형 펀드	2,965,784	3,995,414

상장채무증권	3,681,233	3,660,765

소 계	10,376,536	13,773,066

비유동항목

연금저축보험	184,174	6,102,998

비상장채무증권	484,896	494,043

소 계	669,070	6,597,041

합 계	11,045,606	20,370,107

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익	(2,303,702)	407,694

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가액	장부가액

상장지분상품

바이옵트로(주)	160,000	2.54	9,413	1,057,600	1,057,600	1,648,000

비상장지분상품

(주)베스트디지탈	54,546	7.92	300,003	300,003	300,003	300,003

합 계	309,416	1,357,603	1,357,603	1,948,003

위 금융상품 중 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)실로닉스	대한민국	100.00%	10,240,000	100.00%	10,240,000

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	중국	100.00%	19,240,234	100.00%	19,240,234

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	중국	51.00%	-	51.00%	-

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	중국	77.27%	1,693,564	77.27%	1,693,564

BETENEY Co,.Ltd	홍콩	100.00%	5,009,860	100.00%	5,009,860

마인즈아이(주) (*1)	대한민국	51.00%	-	51.00%	-

(주)금다메리	대한민국	55.00%	51,740	55.00%	51,740

모트뷰티바이오사모투자 합자회사(*2)	대한민국	99.00%	5,167,238	99.00%	7,421,027

(주)넥스트원바이오(*3)	대한민국	100.00%	9,228,908	100.00%	6,528,908

Next Future Investment Inc	미국	100.00%	3,414,000	100.00%	3,414,000

제이앤에이치파워사모투자합자회사	대한민국	98.60%	7,600,000	98.60%	7,600,000

K.Y.M PTE. LTD.	싱가폴	100.00%	881,000	100.00%	881,000

(주)아트로그엔에프티(*4)	대한민국	100.00%	500,000	-	-

소 계	63,026,544	62,080,333

관계기업	(주)뉴앤뉴	대한민국	20.41%	1,849,342	20.41%	1,849,342

소 계	1,849,342	1,849,342

합 계	64,875,886	63,929,675

(*1) 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다.(*2) 당반기 중 약 22억원을 회수하였습니다.(*3) 바이오 사업 및 헬스케어, 화장품 유통사업의 시장 확대를 위하여 추가 출자하였습니다.(*4) 당반기 중 NFT 투자등 미래 성장동력을 위하여 신규 법인을 설립하여 100% 출자하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	63,929,675	59,827,617

취득	3,200,000	19,195,000

처분	(2,253,789)	(7,284,266)

손상	-	(7,808,676)

반기말 장부금액	64,875,886	63,929,675

(3) 종목별 손상누계액당반기 중 종속기업 및 관계기업의 종목별 손상누계액 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	기초	당기인식액	환입/매각	반기말

종속기업	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	479,975	-	-	479,975

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	731,180	-	-	731,180

마인즈아이(주)	306,000	-	-	306,000

(주)금다메리	278,260	-	-	278,260

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	4,872,763	-	-	4,872,763

(주)넥스트원바이오	771,092	-	-	771,092

관계기업	(주)뉴앤뉴	5,149,957	-	-	5,149,957

합 계	12,589,227	-	-	12,589,227

8. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,830,665	-	3,830,665	3,860,665	-	3,860,665

건물	6,155,826	(970,043)	5,185,783	6,489,636	(963,756)	5,525,880

차량운반구	223,759	(160,200)	63,559	223,759	(149,118)	74,641

비품	319,162	(274,701)	44,461	323,277	(263,677)	59,600

시설장치	1,097,800	(1,012,146)	85,654	1,097,800	(957,835)	139,965

시험연구용자산	252,182	(242,973)	9,209	252,182	(237,978)	14,204

합 계	11,879,394	(2,660,063)	9,219,331	12,247,319	(2,572,364)	9,674,955

(2) 유형자산의 변동 - 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	감가상각비	처분	대체	반기말

토지	3,860,665	-	-	(30,000)	-	3,830,665

건물	5,525,880	-	(110,324)	(229,773)	-	5,185,783

차량운반구	74,641	-	(11,082)	-	-	63,559

비품	59,600	1,445	(16,582)	(2)	-	44,461

시설장치	139,965	-	(54,311)	-	-	85,654

시험연구용자산	14,204	-	(4,995)	-	-	9,209

합 계	9,674,955	1,445	(197,294)	(259,775)	-	9,219,331

- 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	감가상각비	처분	대체	반기말

토지	4,726,623	-	-	-	(2,832,835)	1,893,788

건물	3,592,144	-	(80,514)	-	(610,772)	2,900,858

차량운반구	39,838	69,941	(11,300)	(12,755)	-	85,724

비품	90,790	18,517	(25,442)	(15,562)	-	68,303

시설장치	275,061	-	(67,403)	-	-	207,658

시험연구용자산	12,251	-	(3,330)	-	-	8,921

합 계	8,736,707	88,458	(187,989)	(28,317)	(3,443,607)	5,165,252

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 11,844,000천원 상당의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 국민은행 차입금 관련하여 5,534백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장이 국민은행, 하나은행 차입금 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석19 참조)

9. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,133,202	-	5,133,202	5,133,202	-	5,133,202

건물	4,763,083	(1,362,972)	3,400,111	4,763,083	(1,282,000)	3,481,083

합 계	9,896,285	(1,362,972)	8,533,313	9,896,285	(1,282,000)	8,614,285

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	5,133,202	3,481,083	8,614,285	5,385,221	3,872,200	9,257,421

취득	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(80,972)	(80,972)	-	(84,023)	(84,023)

대체	-	-	-	2,832,835	610,772	3,443,607

반기말	5,133,202	3,400,111	8,533,313	8,218,056	4,398,949	12,617,005

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	277,550	341,860

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(80,972)	(84,022)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	-	(67,403)

합 계	196,578	190,435

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	8,533,313	12,577,507

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당반기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장이 국민은행, 하나은행 차입금 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석19 참조)

10. 무형자산(1) 무형자산의 변동 내역- 당반기

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초	94,000	-	94,000

취득	-	5,000	5,000

상각	-	(392)	(392)

반기말	94,000	4,608	98,608

- 전반기(단위: 천원)

구 분	회원권	합 계

기초	94,000	94,000

상각	-	-

손상	-	-

반기말	94,000	94,000

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 배부되고 있습니다.

11. 건설계약 및 계약자산(미청구공사)(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	10,338,153	2,191,262

증감액	4,849,696	4,192,940

공사수익인식	7,926,588	3,637,558

반기말	7,261,261	2,746,644

(2) 보고기간종료일 현재 계약자산(미청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	31,249,707	24,482,907

가산: 누적이익	12,783,906	8,662,672

누적공사수익(미성공사) 합계	44,033,613	33,145,579

차감: 진행청구액	(40,800,151)	(29,245,238)

소 계	3,233,462	3,900,339

계약자산(미청구공사)	4,958,532	4,627,079

계약부채(초과청구공사)(*1)	(1,725,070)	(726,740)

소 계	3,233,462	3,900,339

(*1) 보고기간말 현재 계약부채(초과청구공사)는 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(3) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 당반기 중 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당반기 세전손익에미치는 영향

머신비전 부문	792,106	96,262	695,843

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당반기의 프로젝트 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 없습니다.

(5) 영업부문별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 보고기간말 현재 진행 중인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

머신비전	695,843	-	(96,262)	-	4,958,532	-

12. 차입금 및 전환사채(1) 차입금 및 전환사채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기차입금	전환사채	단기차입금	전환사채

기초	13,900,000	10,826,200	13,900,000	10,841,369

전환사채의 상환	-	(7,500,000)	-	-

사채할인차금 상각	-	962,866	-	658,701

반기말	13,900,000	4,289,066	13,900,000	11,500,070

(2) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	이자율	최장만기일	당반기말	전기말

하나은행(*1)	3.45%	2022.11.18	2,900,000	2,900,000

국민은행(*2)	3.48%	2022.08.26	11,000,000	11,000,000

합계	13,900,000	13,900,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 투자부동산(하나은행 채권최고액 3,480,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 전기 중 대환 처리하였으며, 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보(국민은행 채권최고액: 13,200,000천원)로 제공되어 있습니다.

(3) 전환사채의 내역- 장부금액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	4,500,000	12,000,000

상환할증금	480,671	1,366,087

전환권조정	(691,605)	(2,539,886)

장부금액	4,289,066	10,826,201

- 세부내역

구 분	4차	5차

사채명	무기명식 이권부 사모 전환사채 (4차)	무기명식 이권부 사모 전환사채 (5차)

발행일	2020년 11월 4일	2020년 11월 10일

최종만기일	2023년 11월 4일	2023년 11월 10일

액면가액	3,000,000,000	1,500,000,000

발행가액	3,000,000,000	1,500,000,000

상환보장수익율	연 3.5%(만기상환시: 107.8716%)	연 6%(만기상환시: 116.3015%)

행사가능기간	2021년 11월 4일 ~ 2023년 11월 4일	2021년 11월 10일 ~ 2023년 11월 10일

행사가격(*1,*2)	1,036	1,348

행사가능주식수	2,895,753	1,112,760

조기상환청구권(Put Option)	- 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능- 다만 발행회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 매도청구권 행사대상 사채(전환사채 권면금액의 30/100)에 대하여는, 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 경과할 때까지는 조기상환권을 행사할 수 없고, 제 3자양도시에도 최초인수금액의 30/100에 해당하는 만큼의 사채를 매도청구권행사기간 전환사채로 보유하여야 함을 통지	- 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(21년 11월 10일) 및 그 이후 매 3개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능- 다만 발행회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 중도상환청구권의 행사기간 마지막 종기(22년 4월 5일)까지 전환청구권을 행사할 수 없음

매도청구권(Call Option)	- 발행회사는 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 부터 1년 5개월이 되는 시점까지 매 3개월 되는 날 각 인수인이 인수한 본 전환사채 총 권면금액의 30/100에 이르기까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가짐	- 발행회사는 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 가능- 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 3.5% 지급하기로 함

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다.

(*2) 리픽싱조건- 본사채 발행 후 제4차 전환사채는 매 1개월 마다, 제5차 전환사채는 매 3개월 마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중낮은 가액으로 조정하기로 하였습니다. (*3) 제4회 전환사채 채권을 담보하기 위하여 우리은행 정기예금 계좌에 1,053,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(*4) 제4차, 제5차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권을 내재파생상품으로 파생상품자산부채를 인식하였습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(건물)	58,735	(34,594)	24,141	70,964	(34,587)	36,377

사용권자산(차량운반구)	36,313	(33,287)	3,026	40,876	(27,251)	13,625

합 계	95,048	(67,881)	27,167	111,840	(61,838)	50,002

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	반기말

사용권자산(건물)	36,377	7,928	-	(20,164)	24,141

사용권자산(차량운반구)	13,625	-	-	(10,599)	3,026

합 계	50,002	7,928	-	(30,763)	27,167

- 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	반기말

사용권자산(건물)	84,871	22,846	(4,259)	(63,129)	40,329

사용권자산(차량운반구)	33,102	4,569	-	(12,686)	24,985

합 계	117,973	27,415	(4,259)	(75,815)	65,314

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성리스부채	21,263	38,651

비유동성리스부채	2,642	7,671

합 계	23,905	46,322

(4) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 단기 리스 약정 내역은 1건 있습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	30,763	75,814

리스부채 이자비용	1,719	1,813

단기리스 관련 비용	10,200	3,124

소액리스 관련 비용	2,824	7,632

합 계	45,506	88,383

(6) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 42,752천원 및 72,140천원입니다.

14. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

하자보수충당부채	297,828	-	-	297,828

- 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

하자보수충당부채	282,578	-	-	282,578

15. 확정기여형 퇴직급여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 103,020천원(전반기: 304,911천원)입니다. 16. 주식의 발행 및 취득

(1) 당반기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*1)

전기초	77,116,173	7,927,357

전기말	78,320,992	8,047,839

당기초	78,320,992	8,047,839

당반기말	78,320,992	8,047,839

(*1) 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	46,776,688	46,776,688

자기주식(*1)	(2,159,829)	(2,159,829)

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	140,432

전환권대가	1,369,691	1,790,657

합 계	46,147,896	46,568,862

(*1) 당사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 보고기간종료일 현재 자기주식 1,759,210주(2,159,829천원)를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다 .

(3) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	46,568,862	45,163,194

전환권대가	(420,966)	-

반기말	46,147,896	45,163,194

17. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,367,553	3,366,880	1,514,323	2,391,836

종업원급여	590,718	1,284,542	1,198,178	2,966,410

감가상각비	111,283	228,057	130,019	347,826

무형자산상각비	300	392	-	-

지급수수료	703,170	995,709	162,819	525,147

기타	3,177,129	4,947,298	1,092,150	2,010,574

합 계(*)	6,950,153	10,822,878	4,097,489	8,241,793

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

18. 법인세비용

법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 유효법인세율은 7.96%입니다.

19. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

구매카드대출(*1)	중소기업은행	2,000,000	577,409

외화지급보증한도	중소기업은행	USD 300,000	USD 233,600

외화지급보증(*2)	중소기업은행	USD 116,800	USD 116,800

일반운전자금대출(*3)	국민은행	11,000,000	11,000,000

하나은행	2,900,000	2,900,000

이행보증	서울보증보험(주)	4,281,170	4,281,170

정기예금(*4)	우리은행	1,053,000	1,053,000

(*1) 기업은행 구매카드대출 및 외화지급보증과 관련하여 대표이사로부터 각각 1,200,000천원 및 USD 360,000의 연대보증을 제공받고 있으며, 회사의 기업은행 금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 중소기업은행 외화지급보증과 관련하여 USD 116,800에 대한 중소기업은행 금융상품 150,000천원 담보를 제공하고 있습니다.(*3) 국민은행 및 하나은행의 일반운전자금대출 관련하여 토지와 건물, 투자부동산이 각각 채권최고액 13,200,000천원(국민은행) 및 3,480,000천원(하나은행)으로 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 제4회 전환사채 채권을 담보하기 위하여 우리은행 정기예금 계좌에 1,053,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	장부가액	비고

토지, 건물 및 투자부동산	13,200,000	국민은행	12,183,064	단기차입금

토지, 건물 및 투자부동산	195,000	임차인	전세권

투자부동산	3,480,000	하나은행	단기차입금

정기예금	1,053,000	사채권자	전환사채

(3) 보고기간종료일 현재 국민은행 차입금 관련하여 한화손해보험의 부동산화재보험부보금액에 11,844,000천원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 8 참조).

(4) 당반기 중 소송중인 사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용	계류법원	진행상황

케임든어쏘시에이떼유한회사(*1)	당사	위약벌 등 청구	서울중앙지방법원	진행중

심천성보광학기술유한공사(*2)	국제화물매매계약 분쟁에 의한 계약파기 및 위약금 청구	SCIA 심천국제 중재원	진행중

(*1) 에치디프로의 주식양수도와 관련한 계약 불이행에 대한 위약벌 청구소송으로서현재 서울중앙지방법원에 계류중입니다.(*2) 피고가 납품한 자동광학검출기에 대한 계약파기 및 위약금 청구를 중재 신청한 것으로 현재 심천국제중재원에 계류중입니다.

20. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	지분율(%)

종속기업	(주)실로닉스	100.00

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd. 외 1개	100.00

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	51.00

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	77.27

BETENEY Co,.Ltd	100.00

(주)마인즈아이	51.00

(주)금다메리	55.00

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	99.00

제이앤에이치파워사모투자합자회사	98.60

(주)넥스트원바이오	100.00

Next Future Investment	100.00

K.Y.M PTE.LTD	100.00

(주)아트로그엔에프티	100.00

관계기업	(주)뉴앤뉴	20.41

기타 특수관계자	종속기업의 자회사 등, 유미소향(주), 유미소향 차이나, 임직원	-

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

(주)실로닉스	36,725	69,360	1,500	2,289,194

(주)마인즈아이	-	22,236	-	-

(주)넥스트원바이오	36,725	26,156	-	-

(주)뉴앤뉴	-	-	33,400	-

유미소향(주)	-	13,820	-	-

임직원	-	9,991	-	-

합 계	73,450	141,563	34,900	2,289,194

- 전반기(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

(주)실로닉스	260,291	16,546	-	50,437

(주)마인즈아이	3,960	22,484	-	10,500

(주)금다메리	-	136,710	-	-

(주)넥스트원바이오	9,181	8,139	-	-

유미소향(주)	-	13,820	-	-

임직원	-	16,121	-	-

합 계	273,432	213,820	-	60,937

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)실로닉스	-	-	1,500	-	2,592,593

(주)마인즈아이	-	-	4,057	-	40,000

(주)넥스트원바이오	10,099	-	4,707	-	35,000

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	24,822	-	-	-	-

유미소향(주)(*1)	-	605,852	147,379	-	-

Tianjin Jinduomeili Electronic Commerce Co.,Ltd.(*1,2)	686,935	-	-	-	-

임직원	-	311,592	8,271	-	-

합 계	721,856	917,444	165,914	-	2,667,593

(*1) 채권에 대하여 100% 대손 설정되어 있습니다.(*2) (주)금다메리의 종속기업입니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)실로닉스	-	-	-	11,000	-

(주)마인즈아이	-	-	4,028	-	40,000

(주)금다메리	3,040	6,000,000	1,377,245	-	-

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	75,199	-	-	-	-

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	23,953	-	7,471	-	-

유미소향(주)(*1)	-	605,852	105,690	-	-

Tianjin Jinduomeili Electronic Commerce Co.,Ltd.	1,009,586	-	-	-	-

임직원	-	872,281	41,328	-	-

합 계	1,111,778	7,478,133	1,535,762	11,000	40,000

(*1) 전기 중 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,852천원과 관련 미수수익 133,559천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	180,000	370,669

퇴직급여	13,333	28,056

합 계	193,333	398,725

(5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	반기말	대손충당금	순액

유미소향(주)(*1)	대여금	605,852	-	-	605,852	(605,852)	-

(주)마인즈아이	대여금	-	59,000	(59,000)	-	-	-

임직원	대여금	401,776	30,000	(85,262)	346,514	-	346,514

합 계	1,007,628	89,000	(144,262)	952,366	(605,852)	346,514

(*1) 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 대손 설정되어 있습니다.

- 전반기(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	반기말	대손충당금	순액

유미소향(주)(*1)	대여금	605,852	-	-	605,852	(605,852)	-

(주)금다메리	대여금	6,000,000	-	(6,000,000)	-	-	-

임직원	대여금	872,281	60,000	(420,407)	511,874	-	511,874

합 계	7,478,133	60,000	(6,420,407)	1,117,726	(605,852)	511,874

(*1) 전반기 중 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,971천원과 관련 미수수익 119,510천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

21. 영업부문 정보(1) 당사의 기업회계기준서 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로 부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	4,135,658	5,855,203	1,922,188	3,162,002

중 국	2,857,102	5,245,526	938,986	2,073,575

기 타	566,899	928,432	397,662	730,823

합 계	7,559,659	12,029,161	3,258,836	5,966,400

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A	1,252,460	2,985,672	1,021,056	1,761,801

B	1,047,632	2,033,986	392,564	624,833

C	1,983,859	1,983,859	510,658	577,124

D	1,281,038	1,796,909	-	-

합 계	5,564,989	8,800,426	1,924,278	2,963,758

22. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대수익	164,411	344,102	178,508	341,860

외환차익	62,643	71,854	17,673	160,459

외화환산이익	349,944	392,147	21,938	190,345

기타의대손충당금환입	1,000	15,286	-	-

유형자산처분이익	285,725	285,725	5,123	5,123

매각예정자산처분이익	(8,777)	3,266,353	-	-

잡이익	1,108	9,041	2,147	12,322

합 계	856,054	4,384,508	225,389	710,109

기타비용

외환차손	19,156	34,176	4,201	70,644

외환환산손실	2,175	3,092	791	856

투자부동산감가상각비	31,709	80,972	42,011	84,022

기타의대손상각비	31,880	63,409	82,564	366,310

종속기업투자처분손실	-	-	42,020	42,020

종속기업투자손상차손	-	-	(30,913)	-

잡손실	50,117	74,603	126,884	126,884

합 계	135,037	256,252	267,558	690,736

23. 금융수익 및 금융비용당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	62,338	119,198	138,425	279,592

배당금수익	30,187	30,187	5,658	5,658

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	58,537	122,387	(8,307)	81,385

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,838)	20,468	1,892,956	1,850,408

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	128

파생상품평가이익	4,662	4,663	-	-

사채상환이익	348,502	348,502	-	-

합 계	499,388	645,405	2,028,732	2,217,171

금융비용

이자비용	741,110	1,227,589	490,199	961,225

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,891,702	2,446,557	608,154	1,524,099

파생상품평가손실	456,366	456,366	-	-

사채상환손실	400,083	400,084	-	-

합 계	3,489,261	4,530,596	1,098,353	2,485,324

순금융수익(비용)	(2,989,873)	(3,885,191)	930,379	(268,153)

24. 주당순이익(손실)

기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(1,774,735,346)	1,333,963,146	148,249,318	(2,425,481,088)

가중평균 유통보통주식수	76,561,782	76,561,782	75,356,963	75,356,963

기본주당순이익(손실)	(23)	17	2	(32)

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	78,320,992	181일	14,176,099,552	77,116,173	181일	13,958,027,313

자기주식 보유	(1,759,210)	181일	(318,417,010)	(1,759,210)	181일	(318,417,010)

합 계	75,356,963	-	13,857,682,542	75,356,963	-	13,639,610,303

유통일수	181일	181일

가중평균 유통보통주식수	76,561,782	75,356,963

(2) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전반기는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없어 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일하며,당반기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기 누적

보통주 반기순이익	1,333,963,146

이자비용(법인세차감후) 등	(784,452,466)

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	549,510,680

발행된 가중평균 유통보통주식수	76,561,782

조정내역

전환권 행사 가정	7,630,872

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수	84,192,654

희석주당순이익	7

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	1,333,963	(2,425,481)

2. 조정항목	1,379,201	674,868

감가상각비(사용권자산 감가상각비 포함)	228,057	263,804

무형자산상각비	392	-

투자부동산감가상각비	80,972	84,022

대손상각비(환입)	964,503	(77,326)

기타의대손상각비	48,123	366,310

이자비용	1,227,589	961,225

외화환산손실	3,092	856

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,446,557	1,524,099

파생상품평가손실	456,366	-

사채상환손실	400,084	-

재고자산평가손실	2,045	-

종속기업투자처분손실	-	42,021

법인세비용(수익)	115,385	(98,693)

이자수익	(119,198)	(279,592)

배당금수익	(30,187)	(5,658)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(122,387)	(81,385)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(20,468)	(1,850,409)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(128)

파생상품평가이익	(4,663)	-

사채상환이익	(348,502)	-

외화환산이익	(396,481)	(169,155)

매각예정자산처분이익	(3,266,353)	-

유형자산처분이익	(285,725)	(5,123)

3. 운전자본의 변동	(9,593,894)	(24,684)

매출채권의 감소(증가)	(9,278,473)	(2,234,946)

미수금의 감소(증가)	561,813	986,400

재고자산의 감소(증가)	(1,198,061)	439,401

선급금의 감소(증가)	163,349	956,166

선급비용의 감소(증가)	28,937	16,944

미청구공사채권의 감소(증가)	538,640	2,661,474

매입채무의 증가(감소)	(667,046)	(1,073,139)

미지급금의 증가(감소)	(231,284)	(379,310)

미지급비용의 증가(감소)	(129,611)	(1,416,622)

예수금의 증가(감소)	(81,187)	20,514

부가세예수금의 증가(감소)	-	10,934

선수금의 증가(감소)	701,529	(12,500)

장기미지급비용의 증가(감소)	(2,500)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,880,730)	(1,775,297)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산을 투자부동산으로 재분류	-	3,443,607

전환사채의 조기상환	722,167	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. -당반기

(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	반기말

단기차입금	13,900,000	-	-	13,900,000

전환사채	10,826,201	(7,500,000)	962,865	4,289,066

리스부채	46,322	(28,010)	5,592	23,904

합 계	24,772,523	(7,528,010)	968,457	18,212,970

-전반기(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	반기말

단기차입금	13,900,000	-	-	13,900,000

전환사채	10,841,369	-	658,701	11,500,070

보증금	464,500	-	105,000	569,500

리스부채	97,815	(61,384)	24,968	61,399

합 계	25,303,684	(61,384)	788,669	26,030,969