넥스트아이 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업인증 획득, 2002년 1월 지식경제부(구,정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정, 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사의 주식은 2011년 6월 14일에 한국거래소코스닥시장에 상장되었습니다. 당반기말 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로 13번길 65입니다. 당사는 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템 등과 LED 조명 및 라이트패널을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의 비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 7,064백만원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 당사가 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 종 전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액에 차이가 있는 항목은 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37 에서 설명 하고 있습니다.6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 다만, 당사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데 에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (3) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(4) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2018년 6월말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유는 발생하지 않았으므로, 당사가 부담할 수 있는 지연배상금은 없을 것으로 예상됩니다.

(5) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 반기재무제표의 작성에 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용, 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정, 건설계약을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는 데 있습니다. 당사는 환율변동위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, EUR)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산

USD	305,097	202,570

CNY	860,575	-

매출채권

USD	3,281,131	1,735,185

EUR	31,765	-

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화, 위안화 및 유로화에 대해 10% 강세 또는 약세를 가정할 경우 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미국달러/원	상승시	402,267	207,611

하락시	(402,267)	(207,611)

위안/원	상승시	14,579	-

하락시	(14,579)	-

유로/원	상승시	4,120	-

하락시	(4,120)	-

(2) 가격위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 등 복합금융상품에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증권 등의 장부금액 및 다른변수가 일정하고 지분증권 등의 가격이 10% 증가 또는 감소할 경우 가격변동이 당반기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	세전손익에 미치는 영향

당반기말	전기말	당반기	전기

당기손익인식금융자산	-	17,663,488	-	1,766,349

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,511,004	-	751,100	-

(3) 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당사는 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않으므로 중요한 이자율 위험에 노출된 금액은 없습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 장단기기타수취채권, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받을 경우 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다 .당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 추가적인 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	9,684,571	10,617,616

장단기금융상품	555,879	493,920

매출채권	4,846,865	2,911,863

기타수취채권	3,734,635	4,032,243

장기성기타수취채권	2,367,605	2,109,622

당기손익인식금융자산	-	17,663,488

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,511,004	-

매도가능금융자산	-	451,513

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	228,232	-

합 계	28,928,791	38,280,265

4.1.3 유동성위험당사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수의무, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년이하	1년초과 5년이하	합계

매입채무	2,082,570	-	2,082,570

기타지급채무	1,545,372	498,270	2,043,642

장기차입금	354,000	12,204,641	12,558,641

신주인수권부사채	10,318,486	-	10,318,486

전환사채	10,378,728	10,580,933	20,959,661

합 계	24,679,156	23,283,844	47,963,000

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이하	1년초과 5년이하	합계

매입채무	1,748,404	1,748,404

기타지급채무	1,331,769	403,270	1,735,039

장기차입금(*1)	541,861	12,384,066	12,925,927

신주인수권부사채(*1)	200,000	10,359,090	10,559,090

전환사채(*1)	10,464,865	10,559,090	21,023,955

합 계	14,286,899	33,705,516	47,992,415

(*1) 이자현금흐름이 포함된 금액입니다.

4.2. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	48,075,113	47,705,374

자본	65,988,627	65,195,189

부채비율	72.85%	73.17%

5. 공정가치

당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치(*)

금융자산

당기손익인식금융자산	-	7,511,004	-	17,663,488

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,511,004	-	17,663,488	-

매도가능금융자산	-	537,648	-	451,513

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	537,648	-	451,513	-

(*) 전기말 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

주가연계증권	-	942,361	-	942,361

MMF	-	1,043,000	-	1,043,000

혼합채권형 펀드	-	5,525,643	-	5,525,643

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국공채	-	228,232	-	228,232

지분증권	-	-	309,416	309,416

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

주가연계증권	-	10,164,494	-	10,164,494

MMF	-	1,011,703	-	1,011,703

혼합채권형 펀드	-	6,487,291	-	6,487,291

매도가능금융자산

국공채	-	465,513	-	465,513

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당반기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	9,684,571	-	9,684,571

단기금융상품	유동	-	100,112	-	100,112

당기손익-공정가치 측정 금융자산	유동	7,511,004	-	-	7,511,004

매출채권	유동	-	4,846,865	-	4,846,865

기타수취채권	유동	-	3,734,635	-	3,734,635

비유동	-	2,367,605	-	2,367,605

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비유동	-	-	537,648	537,648

장기금융상품	비유동	-	455,767	-	455,767

합 계	7,511,004	21,189,555	537,648	29,238,207

- 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	유동	-	-	10,617,616	-	10,617,616

단기금융상품	유동	-	-	160,000	-	160,000

당기손익인식금융자산	유동	7,498,994	10,164,494	-	-	17,663,488

매출채권	유동	-	-	2,911,863	-	2,911,863

기타수취채권	유동	-	-	4,032,243	-	4,032,243

비유동	-	-	2,109,622	-	2,109,622

매도가능금융자산	유동	-	-	-	224,337	224,337

비유동	-	-	-	536,592	536,592

장기금융상품	비유동	-	-	333,920	-	333,920

합 계	7,498,994	10,164,494	20,165,264	760,929	38,589,681

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당반기말	전기말

매입채무	유동	2,082,570	1,748,404

기타지급채무	유동	1,545,372	1,481,462

비유동	498,270	403,270

차입금	유동	-	187,460

비유동	12,000,000	12,000,000

신주인수권부사채	유동	10,218,486	-

비유동	-	10,143,744

전환사채	유동	10,178,728	10,093,455

비유동	10,180,933	10,094,543

합 계	46,704,359	46,152,338

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 및 보유현금	9,684,571	10,617,616

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손인인식금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

MMF	1,043,000	1,011,703

혼합채권형 펀드	5,525,642	6,487,291

주가연계증권	942,362	10,164,494

합 계	7,511,004	17,663,488

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가액	장부가액

시장성 없는 지분상품

바이옵트로(주)	160,000	2.54	9,413	9,413	9,413	9,413

(주)베스트디지탈	54,546	7.92	300,003	300,003	300,003	300,003

채무상품

국공채	-	-	216,735	228,232	228,232	451,513

합 계	214,546	526,151	537,648	537,648	760,929

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,080,927	-	3,824,742	-

차감: 대손충당금	(1,234,062)	-	(912,878)	-

매출채권(순액)	4,846,865	-	2,911,864	-

-

미수금	139,177	-	141,689	-

대손충당금	(33,384 )	-	(33,384)	-

미수수익	68,842	-	101,037	-

보증금	-	1,544,472	-	1,258,472

대여금	3,560,000	823,133	3,822,900	851,150

기타수취채권 소계	3,734,635	2,367,605	4,032,242	2,109,622

(2) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	912,878	120,729

대손상각비	321,184	792,149

기말	1,234,062	912,878

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	564,614	568,658

제품평가손실충당금	(26,167)	(22,374)

재공품	347,796	321,847

원재료	456,939	472,884

원재료평가손실충당금	(131,368)	(155,706)

합 계	1,211,814	1,185,309

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	196,776	84,955

선급비용	9,764	21,604

미청구공사	3,047,572	3,496,750

선납세금	39,630	83,471

부가세대급금	94,780	-

합 계	3,388,522	3,686,780

(2) 미청구공사의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	16,471

대손상각비	-	42,442

기말	-	58,913

12. 매각예정비유동자산 당사는 2017년 중 경영진의 승인에 의거 종속회사 중 주식회사 빌라쥬11팩토리에 대한 보유주식 255,000주를 전량 처분하기로 결정하였으며, 이로 인하여 종속기업투자주식 중 일부가 매각예정비유동자산으로 표시되었습니다. 동 거래는 2018년 1월 31일 완료되었으며, 동 거래로 인하여 매각예정비유동자산처분손실 483,000천원을 인식하였습니다.

보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업투자	-	2,550,000

13. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)이노메트리	대한민국	54.71%	662,132	60.00%	662,132

(주)실로닉스	대한민국	64.00%	240,000	64.00%	240,000

NEXTEYE Technology (China)Co.,Ltd.	중국	100.00%	10,702,234	100.00%	10,702,234

(주)레드젠(*1)	대한민국	-	-	50.42%	-

(주)빌라쥬11팩토리(*2)	대한민국	-	-	51.00%	-

(주)원뷰티(구. (주)사사면세점)	대한민국	85.00%	4,250,000	85.00%	4,250,000

(주)아이엔에스코리아(*3)	대한민국	42.31%	4,999,995	42.31%	4,999,995

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	중국	51.00%	479,975	51.00%	479,975

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	중국	51.00%	2,424,744	51.00%	2,424,744

New(suzhou) Co.,Ltd.	중국	51.00%	509,175	51.00%	509,175

BETENEY Co,.Ltd	홍콩	100.00%	5,009,860	100.00%	5,009,860

마인즈아이(주)(*4)	대한민국	51.00%	306,000	-	-

㈜금다메리(*4)	대한민국	55.00%	330,000	-	-

소 계	29,914,115	29,278,115

관계기업	(주)뉴앤뉴	대한민국	20.07%	6,999,300	20.07%	6,999,300

에치디프로(주)(*5)	대한민국	13.50%	10,000,002	13.50%	10,000,002

에스비케이1호사모투자합자회사	대한민국	42.96%	5,800,000	-	-

Sichuan Meishanghongmei BiotechCo.,Ltd.(*4)	중국	25.00%	3,880,027	-	-

Sichuan Meishanghong Biotech Co.,Ltd.(*4)	중국	30.00%	3,214,062	-	-

소 계	29,893,391	16,999,302

합 계	59,807,506	46,277,417

(*1) 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기말에 매각예정비유동자산으로 분류되었고, 당반기에 처분되었습니다. (*3) 당사는 비지배주주로부터 50%를 초과하는 의결권을 행사할 수 있도록 위임받아 동 회사를 실질적으로 지배하고 있으므로 해당 투자지분을 종속기업투자로 분류하였습니다.(*4) 당반기 중 신규 취득 또는 설립한 기업입니다.(*5) 당사의 임원이 피투자기업의 주요 경영진의 대부분을 구성하여 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 해당 투자지분을 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 장부금액	46,277,417	20,934,416

취득	13,530,089	28,493,001

대체	-	(2,550,000)

손상	-	(600,000)

기말 장부금액	59,807,506	46,277,417

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.- 당반기말가. 종속기업

(단위: 천원)

구 분	(주)이노메트리	(주)실로닉스	NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	(주)원뷰티(구. (주)사사면세점)	(주)아이엔에스코리아	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	New(suzhou) Co.,Ltd.	BETENEY Co,. Ltd	마인즈아이(주)	(주)금다메리

유동자산	23,550,570	299,316	15,291,601	3,132,135	5,293,578	600,000	307,135	1,559,918	147,787	935,705	590,188

비유동자산	567,563	54,865	4,192,693	1,052,823	3,851,233	-	55,486	2,286,616	180,389	335,485	-

유동부채	9,108,388	81,971	3,922,398	454,545	3,941,015	-	120,165	338,820	2,902	88,422	110

비유동부채	-	-	-	-	1,405,000	-	-	-	-	935,738	-

자본	15,009,745	272,211	15,561,895	3,730,413	3,798,796	600,000	242,456	3,507,714	325,274	247,030	600,000

매출액	16,055,969	411,296	5,077,522	850,077	2,455,129	-	173,312	869,100	60,947	-

당기순손익	3,098,364	110,275	1,663,183	(168,431)	(275,616)	-	(168,162)	245,885	(123,316)	(349,523)	(9,922)

총포괄손익	3,098,364	110,275	1,663,183	(168,431)	(275,616)	-	(168,162)	245,885	(123,316)	(349,523)	(9,922)

나. 관계기업(단위: 천원)

구 분	(주)뉴앤뉴	에치디프로(주)	에스비케이1호사모투자합자회사	Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.	Sichuan Meishanghong Biotech Co.,Ltd.

유동자산	14,444,308	51,713,835	958,368	9,016,641	6,687,564

비유동자산	12,175,100	15,957,212	12,459,084	76,376	137,504

유동부채	4,135,373	7,276,160	-	3,575,022	1,174,006

비유동부채	9,583,472	22,454,116	-	-	-

자본	12,900,564	37,940,772	13,417,452	5,517,996	5,651,062

매출	5,235,655	8,815,678	-	7,134,129	995,898

당기순손익	(392,588)	(1,657,283)	(82,548)	1,070,513	167,049

총포괄손익	(392,588)	(1,647,814)	(3,620,348)	1,070,513	167,049

- 전기말가. 종속기업(단위: 천원)

구 분	(주)이노메트리	(주)실로닉스	NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	(주)레드젠	(주)원뷰티(구. (주)사사면세점)	(주)아이엔에스코리아	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	New(suzhou) Co.,Ltd.	BETENEY Co,. Ltd

유동자산	9,852,283	260,867	16,162,199	474,701	2,946,339	5,735,437	618,952	3,154,273	473,584	4,925,806

비유동자산	1,704,109	61,542	630,175	73,615	1,182,096	4,061,202	7,784	-	47,232	-

유동부채	5,091,071	160,473	3,861,563	585,120	229,591	4,038,119	151,805	3,441	50,861	-

비유동부채	-	-	-	420,345	-	1,684,107	-	-	-	-

자본	6,465,321	161,936	12,930,810	(457,149)	3,898,844	4,074,412	474,931	3,150,831	469,955	4,925,806

매출	14,085,403	418,491	9,774,616	831,240	1,446,788	5,225,924	196,437	2,384,902	-	-

당기순손익	1,327,863	(110,488)	2,539,309	43,055	(995,218)	(1,295,737)	(203,563)	23,189	(128,095)	(158)

총포괄손익	1,326,519	(110,488)	2,539,309	43,055	(995,218)	(1,181,463)	(203,563)	23,189	(128,095)	(158)

나. 관계기업(단위: 천원)

구 분	(주)뉴앤뉴	에치디프로(주)

유동자산	13,320,501	60,890,167

비유동자산	12,419,656	12,463,629

유동부채	4,888,176	13,182,245

비유동부채	15,258,562	22,329,871

자본	5,593,419	37,841,680

매출	8,160,296	30,603,266

당기순손익	(247,215)	(9,115,400)

총포괄손익	(247,215)	(9,122,363)

14. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	4,726,623	4,726,623	4,726,623	-	4,726,623

건물	4,736,127	(741,413)	3,994,714	4,736,127	(660,899)	4,075,228

차량운반구	323,219	(239,446)	83,773	361,002	(256,786)	104,216

비품	643,124	(479,709)	163,415	620,213	(440,927)	179,286

시설장치	1,082,800	(481,864)	600,936	1,082,800	(414,189)	668,611

시험연구용자산	222,182	(222,161)	21	222,182	(221,825)	357

합 계	11,734,075	(2,164,593)	9,569,482	11,748,947	(1,994,626)	9,754,321

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당 반 기	기초금액	취득액	감가상각비	처분	대체	반기말금액

토지	4,726,623	-	-	-	-	4,726,623

건물	4,075,228	-	(80,514)	-	-	3,994,714

차량운반구	104,216	-	(20,441)	(2)	-	83,773

비품	179,286	22,910	(38,781)	-	-	163,415

시설장치	668,611	-	(67,675)	-	-	600,936

시험연구용자산	357	-	(336)	-	-	21

합 계	9,754,321	22,910	(207,747)	(2)	-	9,569,482

(단위: 천원)

전 반 기	기초금액	취득액	감가상각비	처분	대체(*1)	반기말금액

토지	4,726,623	-	-	-	-	4,726,623

건물	4,236,257	-	(80,514)	-	-	4,155,743

차량운반구	151,708	-	(25,964)	-	-	125,744

비품	185,881	45,318	(48,378)	-	-	182,821

시설장치	742,395	16,500	(65,069)	-	-	693,826

시험연구용자산	4,825	-	(3,744)	-	-	1,081

건설중인자산	422,727	-	-	-	(422,727)	-

합 계	10,470,416	61,818	(223,669)	-	(422,727)	9,885,838

(*1) 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 10,356,000천원 상당의 화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 부보금액 5,534,000천원에 대해서는 우리은행이 질권을 설정하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩의 토지와 건물이 이행보증 및 차입금과 관련 하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주 석 20,34 참조) .

15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,385,221	-	5,385,221	5,385,221	-	5,385,221

건물	4,942,489	(650,178)	4,292,311	4,942,489	(566,155)	4,376,334

합 계	10,327,710	(650,178)	9,677,532	10,327,710	(566,155)	9,761,555

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	5,385,221	4,376,334	9,761,555	5,645,141	4,236,388	9,881,529

취득	-	-	-	-	131,673	131,673

감가상각	-	(84,023)	(84,023)	-	(86,176)	(86,176)

처분	-	-	-	(259,920)	(244,256)	(504,176)

대체(*1)	-	-	-	-	422,727	422,727

기말	5,385,221	4,292,311	9,677,532	5,385,221	4,460,356	9,845,577

(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	296,695	238,796

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(217,753)	(92,198)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(67,675)	(41,012)

합 계	11,267	99,796

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	9,677,532	10,327,710

(5) 당반기말 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩의 토지와 건물이 이행보증 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주 석 20,34 참 조) .

16. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계	손상누계	장부금액	원가	상각누계	손상누계	장부금액

소프트웨어	95,000	(94,999)	(1)	-	95,000	(94,999)	-	1

회원권	352,100	-	(207,520)	144,580	352,100	-	(143,520)	208,580

산업재산권	503,000	(312,666)	(97,525)	92,809	503,000	(269,780)	(97,525)	135,695

합 계	950,100	(407,665)	(305,046)	237,389	950,100	(364,779)	(241,045)	344,276

(2) 무형자산의 변동 내역- 당반기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	합 계

기초	1	208,580	135,695	344,276

상각비	(1)	-	(42,886)	(42,887)

손상	-	(64,000)	-	(64,000)

반기말	-	144,580	92,809	237,389

- 전반기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	합계

기초	1	208,580	221,467	430,048

상각비	-	-	(42,886)	(42,886)

반기말	1	208,580	178,581	387,162

무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되고 있습니다 .

17. 건설계약 및 미청구공사

(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 잔액	3,586,974	2,963,768

증감액	14,988,144	11,698,466

공사수익인식	10,388,932	10,047,799

반기말잔액	8,186,186	4,614,435

(2) 보고기간종료일 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	14,819,958	13,956,568

가산: 누적이익	26,486,297	9,476,544

누적공사수익(미성공사) 합계	41,306,255	23,433,112

차감: 진행청구액	(39,274,932)	(20,894,783)

소 계	2,031,323	2,538,329

미청구공사	3,047,572	3,496,750

초과청구공사	(1,016,249)	(958,422)

소 계	2,031,323	2,538,328

(3) 당반기말 현재 신규진행 프로젝트 외에 미청구공사채권 금액이 유의적으로 증가한 프로젝트는 없습니다.(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 당반기 중 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

머신비전 부문	(83,578)	(1,281,539)	1,197,961	-

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당반기말 현재 공사변경에 따라 총계약수익이 변경된 중요한 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	프로젝트명	수정후	수정전

머신비전부문	NE-M-17-087	1,286,460	1,349,906

NE-M-17-107	66,000	54,000

NE-M-17-108	930,073	951,850

합계	2,282,533	2,355,756

(6) 당반기의 프로젝트 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	총계약금액	진행율	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

NE-M-17-087	2018-02-12	2,376,196	91.06%	-	-	592,253	-

(7) 영업부문별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

머신비전 부문	-	1,197,961	1,281,539	-	3,047,572	-

18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

매입채무	2,082,570	1,748,404

미지급금	331,184	338,547

미지급비용	1,214,188	1,142,915

소 계	3,627,942	3,229,866

비유동성

임대보증금	498,270	403,270

소 계	498,270	403,270

합 계	4,126,212	3,633,136

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,016,249	1,075,674

예수금	48,010	69,191

예수보증금	15,361	15,360

부가세예수금	-	173,009

합 계	1,079,620	1,333,234

20. 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채

(1) 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기차입금	신주인수권부사채	전환사채	장단기차입금	신주인수권부사채	전환사채

기초	12,187,460	10,143,744	20,187,998	937,300	9,998,046	9,981,837

전환사채의 발행	-	-	-	-	-	20,000,000

전환권의 행사	-	-	-	-	-	(10,021,982)

차입금의 차입	-	-	-	12,000,000	-	-

차입금의 상환	(187,460)	-	-	(749,840)	-	-

사채할인차금 상각	-	74,742	171,663	-	145,698	228,143

기말	12,000,000	10,218,486	20,359,661	12,187,460	10,143,744	20,187,998

(2) 차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	이자율	최장만기일	당반기말	전기말

기업은행	1.30%	2018.02.28	-	187,460

우리은행(*1)	2.95%	2020.01.27	12,000,000	12,000,000

유동성 대체액	-	(187,460)

장기차입금 잔액	12,000,000	12,000,000

(*1) 상기 차입금과 관련 하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보(채권최고액 : 14,400,000천원)로 제공되어 있 습니다 (주 석14,15 참조) .

(3) 신주인수권부사채의 내역- 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권부사채	10,000,000	10,000,000

상환할증금	309,090	309,090

신주인수권조정	(90,604)	(165,346)

장부금액	10,218,486	10,143,744

- 세부내역

구 분	세부내역

사채명	무기명식 이권부 비분리형 사모 신주인수권부사채

발행일	2016년 2월 4일

최종만기일	2019년 2월 4일

액면가액	10,000,000,000 원

발행가액	10,000,000,000 원

상환보장수익율	연 3%(만기상환시: 103.1269%)

행사가능기간	2017년 2월 4일 ~ 2019년 1월 4일

행사가격(*1)	1,109원

행사가능주식수(*2)	9,018,759주

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다. 전기 중 액면분할에 따라 행사가격이 감소하였으며, 상기의 행사가격은 당반기말 현재 유효한 행사가격입니다.

(*2) 전기 중 액면분할에 따라 행사가능주식수가 증가하였으며, 상기의 행사가능주식수는 당반기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출되었습니다.

(4) 전환사채의 내역- 장부금액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	20,000,000	20,000,000

상환할증금	618,180	618,180

전환권조정	(258,519)	(430,182)

장부금액	20,359,661	20,187,998

- 세부내역

구 분	2차	3차

사채명	무기명식 이권부 사모 전환사채 (2차)	무기명식 이권부 사모 전환사채 (3차)

발행일	2017년 1월 20일	2017년 1월 24일

최종만기일	2020년 1월 20일	2020년 1월 24일

액면가액	10,000,000,000 원	10,000,000,000 원

발행가액	10,000,000,000 원	10,000,000,000 원

상환보장수익율	연 3%(만기상환시: 103.0909%)	연 3%(만기상환시: 103.0909%)

행사가능기간	2018년 1월 20일 ~ 2019년 12월 20일	2018년 1월 24일 ~ 2019년 12월 24일

행사가격(*1)	3,870원	3,075원

행사가능주식수(*2)	2,583,979 주	3,252,033 주

조기상환청구권	해당사항 없음	- 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능- 다만 발행회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 매도청구권 행사대상 사채(전환사채 권면금액의 50/100)에 대하여는, 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과할 때까지는 조기상환권을 행사할 수 없고, 그 이후에도 매도청구권 행사기간 만료 전까지는 각 인수인의 조기상환권 행사 시 발행회사는 이에 대하여 매도청구권을 행사하여 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 이 경우 이러한 매도청구권의행사가 우선함

매도청구권(Call Option)	해당사항 없음	- 발행회사는 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후1년이 되는 시점까지 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 전환사채 총 권면금액의 50/100에 이르기까지 그 전부 또는일부에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가짐

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다. 전기 중 액면분할에 따라 행사가격이 감소하였으며, 상기의 행사가격은 당반기말 현재 유효한 행사가격입니다.(*2) 전기 중 액면분할에 따라 행사가능주식수가 증가하였으며, 상기의 행사가능주식수는 당반기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출되었습니다.

21. 충당부채 당반기 중 충당부채의 내역 및 그 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	당반기말

하자보수충당부채	219,801	-	-	219,801

22. 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 258,033 천원(전반기: 297,743천원)입니다.

23. 주식의 발행 및 취득

(1) 당반기와 전반기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*2)

전기초	11,969,004	6,200,242

액면분할	47,876,016	-

전환권의 행사	8,635,575	863,558

전반기말	68,480,595	7,063,800

당기초	68,480,595	7,063,800

당반기말	68,480,595	7,063,800

(*1) 당사는 2017년 9월 29일 임시주주총회 결의에 따라 주식 1주(액면가 500원)를 5주로 분할(액면가 100원)하였습니다.

(*2) 당사는 전기 이전 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,605,220	35,605,220

자기주식(*1)	(2,159,829)	(2,159,829)

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	140,432

신주인수권대가	101,087	101,087

합 계	33,707,824	33,707,824

(*1) 당사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 당반기말 현재 자기주식 1,759,210주(2,159,829천원)를 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	33,707,824	24,522,716

전환권대가의 계상	-	331,933

전환권의 행사	-	9,185,108

반기말	33,707,824	34,039,757

24. 주식기준보상 (1) 당사는 전기 이전에 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행

ㆍ 가득조건 및 행사가능 시점:

- 1차~2차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 30%, 4년 경과 시점에서 40%를 행사가능함.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 행사가능 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당반기	전 기	당반기말	전기말

기초 잔여주	150,000	150,000	1,690	1,690

기말 잔여주	-	150,000	-	1,690

상기 수량은 액면분할 등이 고려된 수량이며, 당반기말 현재 주식선택권의 행사가능 수량은 없습니다.

(3) 당사는 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권 평가모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

부여일	2012.03.29	2013.06.17

부여주식수(단위: 주)	30,000주(*1,2)	30,000주(*2)

행사가능기간	3년(30%),4년(30%),5년(40%)	3년(30%),4년(30%),5년(40%)

부여일 주식가격(단위: 원)	7,680	8,450

부여시 행사가격(단위: 원)	7,579(*1,2)	8,450(*2)

기대변동성	74.68%	67.62%

기대행사기간	4.5년	4.5년

기대배당수익률	0.78%	0.74%

무위험이자율	3.77%	3.03%

(*1) 전기 이전 무상증자로 인하여 행사가격과 부여개수는 각각 5,053원과 45,000주로 변동되었습니다. (*2) 전기 중 액면분할로 인하여 행사가격은 각각 1,011원과 1,690원으로, 부여개수는 각각 225,000주와 150,000주로 변동되었습니다.

25. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	27,244

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	29,159	-

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	기초	증감	당반기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	27,244	1,915	29,159

(단위: 천원)

전 반 기	기초	증감	전반기말

매도가능금융자산평가이익(처분이익 반영)	24,538	1,596	26,134

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	409,007	368,974

미처분이익잉여금	24,778,837	24,027,347

합 계	25,187,844	24,396,321

(*1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	24,396,321	27,836,870

배당금 지급	(400,328)	(871,287)

반기순이익(손실)	1,191,851	(1,191,217)

반기말금액	25,187,844	25,774,366

(3) 당반기 및 전반기에 지급된 배당금은 각각 400,328천원(주당 6원)과 871,287천원(주당 15원)입니다.

27. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	347,562	842,625	602,620	1,338,617

퇴직급여	31,709	53,164	50,313	94,506

복리후생비	57,435	132,137	90,326	181,885

여비교통비	9,620	19,872	30,950	51,993

접대비	13,625	45,461	37,693	82,426

통신비	5,533	10,963	6,378	12,337

세금과공과	47,189	61,249	57,990	73,440

감가상각비	69,599	139,199	68,296	136,592

보험료	15,288	30,639	14,450	26,150

차량유지비	19,219	37,209	6,202	13,948

경상연구개발비	(553,220)	-	317,855	710,056

도서인쇄비	531	1,587	485	7,608

소모품비	4,031	8,561	15,696	31,000

지급수수료	180,649	292,320	225,849	887,985

광고선전비	2,727	4,546	26,851	46,678

대손상각비	305,823	321,183	24,446	55,302

무형자산상각비	21,444	42,887	21,443	42,886

기타의일반관리비	42,594	92,631	41,938	99,909

합 계	621,358	2,136,233	1,639,781	3,893,318

28. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대수익	154,467	296,695	120,681	238,796

외환차익	213,892	241,030	10,262	46,214

외화환산이익	148,080	148,888	4,751	15,326

투자부동산처분이익	-	-	59,641	205,824

유형자산처분이익	-	2,907	-	-

종속기업투자처분이익	1,200	1,200	-	-

기타	10,629	18,424	6,506	12,151

소 계	528,268	709,144	201,841	518,311

기타비용

외환차손	(27,186)	37,603	71,074	142,512

외화환산손실	29,652	42,261	(68,318)	79,005

투자부동산감가상각비	42,011	84,022	43,161	86,176

무형자산손상차손	64000	64,000	-	-

매각예정비유동자산처분손실	-	483,000	-	-

기타	15,242	17,475	1,820	7,073

소 계	123,719	728,361	47,737	314,766

29. 금융수익 및 금융비용 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당반기와 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	76,271	164,782	87,194	226,788

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	28,952	175,977

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	9,532	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	138,595	208,813

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	19,789	54,337	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,445	2,235

소 계	96,060	228,651	256,186	613,813

금융비용

이자비용	379,929	743,742	505,041	737,679

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	289,786	304,234

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	14,494	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(97,429)	14,448

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	57,425	57,639	-	-

소 계	437,354	815,875	697,398	1,056,361

순금융수익(비용)	(340,094)	(586,024)	(441,212)	(442,548)

30. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	10,507	15,945	2,778,806	6,949,596

종업원급여	1,110,223	2,685,687	1,530,589	3,428,502

감가상각비	102,728	207,748	111,397	223,669

무형자산상각비	21,444	42,887	21,443	42,886

지급수수료	259,195	483,302	329,382	1,180,733

기타	4,926,615	8,987,953	1,145,333	2,041,087

합 계	6,430,712	12,423,522	5,916,950	13,866,473

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당순손익

반기기본주당순손익은 당사의 보통주반기순손익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 반기기본주당순이익(손실)

구 분	당반기	전반기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	2,232,842,136	1,191,851,235	(286,660,607)	(1,191,216,684)

가중평균 유통보통주식수	66,721,385	66,721,385	65,582,630	61,854,930

반기기본주당순이익(손실)	33원	18원	(4)원	(19)원

(*1) 전반기 주당순손익 및 가중평균유통주식수는 전기 액면분할을 반영하여 재계산되었습니다. (2) 반기희석주당순손익 반기희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정 하고 있습니다. 전반기는 반기순손실 발생에 따라 희석효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

구 분	당반기

3개월	누적

보통주반기순이익	2,232,842,136 원	1,191,851,235 원

이자비용(법인세차감후) 등	36,995,976 원	104,912,281 원

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	2,269,838,112 원	1,296,763,516 원

발행된 가중평균 유통보통주식수	66,721,385 주	66,721,385 주

조정내역

주식매수선택권의 행사 가정	36,515 주	82,692 주

신주인수권의 행사 가정	9,018,759 주	9,018,759 주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수	75,776,659 주	75,776,659 주

희석주당순이익	30 원	17 원

전환사채는 반희석화 효과가 발생하여 희석주당순손익 산정에 포함하지 아니하였습니다.

33. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

1.당기순이익(손실)	1,191,851	(1,191,216)

2.조정항목	1,573,221	634,050

감가상각비(*1)	291,771	309,845

무형자산상각비	42,887	42,886

대손상각비	321,183	55,302

이자비용	743,742	737,678

외화환산손실	42,261	79,005

재고자산평가손실	-	5,365

당기손익인식금융자산처분손실	-	14,448

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	14,494	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	304,234

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	57,639	-

무형자산손상차손	64,000	-

매각예정비유동자산처분손실	483,000	-

법인세비용	(107,310)	(79,750)

이자수익	(164,782)	(226,789)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(9,532)	(175,977)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(54,337)	(208,813)

매도가능금융자산처분이익	-	(2,234)

외화환산이익	(148,888)	(15,326)

유형자산처분이익	(2,907)	-

투자부동산처분이익	-	(205,824)

3. 운전자본의 변동	(1,817,696)	399,642

매출채권의 감소(증가)	(2,107,296)	2,082,305

미수금의 감소(증가)	2,513	(20,803)

재고자산의 증가	(26,505)	(47,277)

선급금의 증가	(67,979)	(169,350)

선급비용의 감소	11,839	4,469

미청구공사채권의 감소(증가)	449,178	(740,560)

부가세대급금의 감소(증가)	(94,780)	53,525

매입채무의 증가(감소)	291,906	(454,276)

미지급금의 감소	(7,364)	(11,341)

미지급비용의 증가(감소)	(15,592)	220,250

예수금의 증가(감소)	(21,181)	1,964

부가세예수금의 증가(감소)	(173,009)	44,851

선수금의 감소	(59,426)	(564,115)

영업으로부터 창출된 현금흐름	947,376	(157,524)

(*1) 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 시설장치 대체	-	422,727

장기차입금의 유동성대체	-	374,920

유형자산 취득관련 미지급금	-	4,043

신주인수권부사채의 유동성 대체	10,218,486	-

전환사채의 우동성 대체	10,178,728	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	전기말	재무현금흐름	비현금거래	당반기말

유동성장기부채	187,460	(187,460)	-

장기차입금	12,000,000	-	-	12,000,000

전환사채	20,187,998	-	171,663	20,359,661

신주인수권부사채	10,143,744	-	74,742	10,218,486

보증금	403,270	95,000	498,270

합 계	42,922,472	(92,460)	246,405	43,076,417

34. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

중소기업시설자금대출	기업은행	2,000,000	-

구매카드대출(*1)	기업은행	2,500,000	279,000

외화지급보증(*1)	기업은행	USD 100,000	-

일반운전자금대출(*3)	우리은행	12,000,000	12,000,000

이행보증(*2)	서울보증보험	1,987,000	1,805,930

(*1) 기업은행 구매카드대출 및 외화지급보증과 관련하여 대표이사로부터 각각 1,800,000천원 및 USD 960,000 의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 서울보증보험 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 12백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*3) 우리은행 일반운전자금대출의 채권최고액 14,400백만원에 대하여 토지와 건물,투자부동산이 담보로 제공되어 있 습 니다 (주 석 14,15,20 참조 ).

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	장부가액	비고

토지, 건물 및 투자부동산	14,400,000	우리은행	10,335,328	장기차입금

195,000	임차인	전세권

(3) 당사는 특수관계자인 (주)아이엔에스코리아의 차입금을 위해 80,400천원 의 연대보증을, (주)이노메트리의 매입대금 지급을 위해 3,480,000천원 의 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 당반기 중 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용

유미소향과학기술유한공사(*1)	(주)넥스트아이	20.9억 채권가압류

(주)넥스트아이	유미소향과학기술유한공사	20.9억 해방공탁

(주)넥스트아이	유미소향과학기술유한공사	채권가압류 이의신청

(주)넥스트아이	김주영	김주영에 대한 부동산가압류

(주)넥스트아이	(주)에이치에스글로벌	대여금 15억 반환청구

(*1) 당사(NEXTEYE)의 주주인 Aesthetic International Beauty Chain Group의 종속회사인 유미소향(주)의 완전종속회사인 유미소향과학기술유한공사(중국법인)는 당사의 자회사인 NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd. 와 중국내 피부관리 프랜차이즈 가맹사업을 운영하는 과정에서 받아야 할 것이라고 주장하는 채권(미확정)을 청구하기 위하여 본인과 직접적인 거래관계가 없는 당사의 자산에 가압류신청을 하여 가압류가 실행되었습니다. 당사는 유미소향과학기술유한공사(중국법인)와 직접적인 거래관계가 없으므로 당사가 유미소향과학기술유한공사(중국법인)에 지급할 채무는 없습니다. 따라서 유미소향과학기술공사를 상대로 해방공탁을 신청하고 채권가압류 이의신청을 하였습니다. 당반기말 현재 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 알 수 없습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	지분율(%)

종속기업	(주)이노메트리	54.71%

(주)실로닉스	64.00%

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	100.00%

(주)원뷰티(구. (주)사사면세점)	85.00%

(주)아이엔에스코리아	42.31%

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	51.00%

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	51.00%

New(suzhou) Co.,Ltd.	51.00%

BETENEY Co,.Ltd	100.00%

(주)마인즈아이(*1)	51.00%

(주)금다메리(*1)	55.00%

관계기업	(주)뉴앤뉴	20.07%

에치디프로(주)	13.50%

에스비케이1호사모투자합자회사(*1)	42.96%

Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.(*1)	25.00%

Sichuan Meishanghong Biotech Co.,Ltd.(*1)	30.00%

기타 특수관계자	(주)유미소향, 유미소향과학기술유한공사, 임직원	-

(*1) 당반기 중 신규 취득 또는 설립하여 종속기업 또는 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상대처	내역	금액

당반기	전반기

(주)이노메트리	매출	27,400	53,620

수입임대료	41,103	34,205

(주)실로닉스	매출	10,465	1,000

수입임대료	5,880	5,880

매입	222,172	54,414

(주)레드젠	이자수익	-	4,560

(주)원뷰티(구. (주)사사면세점)	매입	-	6,373

(주)아이엔에스코리아	매입	-	300

(주)마인즈아이	수입임대료	3,404	-

(주)금다메리	수입임대료	151	-

(주)유미소향	이자수익	15,967	-

임직원	이자수익	19,685	20,449

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상대처	내역	당반기말	전기말

(주)이노메트리	매출채권	7,590	6,600

미수금	-	6,983

임대보증금	60,000	50,000

(주)실로닉스	미수금	6,468	1,078

단기대여금	60,000	100,000

미수수익	-	1,802

선급금	130,950	54,750

매입채무	22,593	24,959

미지급금	-	20,000

임대보증금	10,000	10,000

(주)마인즈아이	미수금	1,287	-

임대보증금	40,000	-

(주)유미소향	단기대여금	700,000	700,000

미수수익	15,967	16,232

임직원	단기대여금	-	22,900

장기대여금	823,133	851,150

임차보증금	1,000,000	-

미수수익	19,685	37,889

당반기와 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	525,094	563,406

퇴직급여	37,888	40,652

합 계	562,982	604,058

(5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당사의 임직원과의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	874,050	905,400

대여	80,000	87,150

회수	(130,917)	(61,800)

기말	823,133	930,750

나. 종속기업 및 관계기업 등 그룹 계열사간의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	800,000	690,000

대여	100,000	1,340,000

회수	(140,000)	(1,330,000)

기말	760,000	700,000

36. 영업부문 정보 (1) 당사의 기업회계기준서 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문이므로 부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.(2) 지역에 대한 정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	6,259,054	9,275,981

중 국	6,813,345	3,175,866

기 타	1,042,106	382,662

합 계	14,114,505	12,834,509

37. 회계정책의 변경

37.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명하는 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초이익잉여금은 변경되지 않았습니다.

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로의 재분류

당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다.

② 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

금융자산

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가	10,617,616	10,617,616	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	160,000	160,000	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,911,863	2,911,863	-

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	6,141,865	6,141,865	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	333,920	333,920	-

기타금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	17,663,488	17,663,488	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	309,416	309,416	-

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	451,513	451,513	-

38. 계약자산과 부채

회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

계약자산	3,047,572	3,496,750

계약부채	1,236,050	1,295,475

계약자산은 미청구공사, 계약부채는 선수금, 충당부채 등에 포함되어 있습니다.