넥스트아이 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업인증 획득, 2002년 1월 지식경제부(구,정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정 및 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정 받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사는 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당반기말 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로 13번길 65입니다.주요 사업분야로는 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템등을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의 비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다.

당사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 7,064백만원입니다.

2. 중요한 회계정책1) 재무제표 작성 기준

당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효 하거나 당사가 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다.

- 기업회계 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기업회계 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정 가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용 됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기업회계 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 18,339백만원, 매도가능금융자산 762백만원, 당기손익인식금융자산 36,788백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습 니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 18,339백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합 니다. 당사는 201 7년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 453백만원을 보유하고 있습 니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 309백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니 다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 17,952백만원, 18,836백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 18,339백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품453백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 187백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업 회계기 준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 하지 못했습니다. 당사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 머신비전 기술을 활용한 첨단제품 외관검사장비를 제조하고 판매하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 머신비전 관련 수익은 10,048 백만원으로 당사 총 수익의 약 78 %에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 머신비전 검사장비 공급계약에서 (1) 머신비전 검사장비 판매, (2) 설치용역 및 (3) 유지보수 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사의 머신비전 사업 중 일부는 고객이 주문한 특수장비를 제작하여 판매하고 있고,일반적으로 3~6개월의 제작 기간이 소요됩니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정 한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 수익은 10,048 백만원으로 당사 총 수익의 약 78 %에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

다) 투입법을 이용한 진행률 측정당사의 머신비전 사업은 머신비전 검사장비의 판매, 설치를 포함한 장비 공급계약을 체결하고, 3~6개월의 기간에 걸쳐 프로젝트를 진행합니다. 2017 회계연도 중 머신비전 프로젝트계약에서 발생한 수익 은 10,048 백만원으로 당사 총 수익의 약 78 %에 해당합니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

라) 거래가격의 배분

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 2) 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 , 즉 추정평 균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3) 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2017년 6월말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유는 발생하지 않았으므로, 당사가 부담할 수 있는 지연배상금은 없을 것으로 예상됩니다.

(3) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산 은 205,614천원 감소합니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 건설계약 및 법인세비 용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	36,788,085	36,788,085	25,787,852	25,787,852

매도가능금융자산	452,545	452,545	465,989	465,989

(*) 원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2)원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

바이옵트로 지분증권	9,413	9,413

베스트디지탈 지분증권	300,003	300,003

합계	309,416	309,416

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

주가연계증권	-	17,336,287	-	17,336,287

MMF	-	9,117,328	-	9,117,328

전환사채	-	-	1,500,000	1,500,000

혼합채권형 펀드	-	8,834,470	-	8,834,470

매도가능금융자산

국공채	-	452,545	-	452,545

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

주가연계증권	-	2,982,097	-	2,982,097

MMF	-	13,112,276	-	13,112,276

혼합채권형 펀드	-	9,693,479	-	9,693,479

매도가능금융자산

국공채	-	465,989	-	465,989

4) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산

전환사채	1,500,000	3	현재가치기법	주식가격, 기대행사기간

5. 영업부문 정보

(1) 당사의 기업회계기준서 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문이므로 부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.(2) 지역에 대한 정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국 내	9,275,981	9,625,858

중 국	3,175,866	3,035,848

기 타	382,662	497,238

합 계	12,834,509	13,158,944

(3) 주요 고객에 대한 정보 자동검사용 시스템 판매로 인한 당반기 수 익 11,084 백만원( 전반기 12,672백만원)에는 당사의 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객들에 대한 매출액 1,490 백만원(전반기 6,560백만원)이 포함되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	유동	-	-	10,371,101	-	10,371,101

단기금융상품	유동	-	-	130,000	-	130,000

당기손익인식금융자산	유동	17,951,798	18,836,287	-	-	36,788,085

매출채권	유동	-	-	4,574,856	-	4,574,856

기타수취채권	유동	-	-	851,347	-	851,347

비유동	-	-	2,199,442	-	2,199,442

매도가능금융자산	유동	-	-	-	226,143	226,143

비유동	-	-	-	535,818	535,818

장기금융상품	비유동	-	-	212,050	-	212,050

합 계	17,951,798	18,836,287	18,338,796	761,961	55,888,842

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

단기매매항목	당기손익인식 항목 지정

현금및현금성자산	유동	-	-	4,947,105	-	4,947,105

당기손익인식금융자산	유동	22,805,755	2,982,097	-	-	25,787,852

매출채권	유동	-	-	5,846,608	-	5,846,608

기타수취채권	유동	-	-	830,595	-	830,595

비유동	-	-	1,128,562	-	1,128,562

매도가능금융자산	유동	-	-	-	20,935	20,935

비유동	-	-	-	754,470	754,470

장기금융상품	비유동	-	-	190,726	-	190,726

합 계	22,805,755	2,982,097	12,943,596	775,405	39,506,853

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당반기말	전기말

매입채무	유동	2,110,508	2,564,700

기타지급채무	유동	1,325,278	1,127,809

비유동	380,770	380,770

장기차입금	유동	562,380	749,840

비유동	12,000,000	187,460

신주인수권부사채	비유동	10,070,271	9,998,046

전환사채	비유동	19,720,499	9,981,837

합 계	46,169,706	24,990,462

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대여금 및 수취채권

이자수익	224,928	115,164

대손상각비	12,860	(783,379)

외화환산손익	(63,679)	16,574

외환차손익	(101,446)	107,126

장단기금융상품

이자수익	1,836	17,336

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산처분이익	175,977	-

당기손익인식금융자산평가이익	208,813	81,619

당기손익인식금융자산처분손실	14,448	-

당기손익인식금융자산평가손실	304,234	369,704

매도가능금융자산

이자수익	24	-

매도가능금융자산처분이익	2,234	-

매도가능금융자산평가이익(*)	2,046	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산손익	-	3,201

외환차손익	5,148	(82,802)

차입금

이자비용	153,546	9,975

신주인수권부사채

이자비용	172,225	137,438

전환사채

이자비용	411,907	83,300

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

7. 당기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기매매항목

MMF	9,117,328	13,112,276

혼합채권형 펀드	8,834,470	9,693,479

소 계	17,951,798	22,805,755

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권	17,336,287	2,982,097

전환사채	1,500,000	-

소 계	18,836,287	2,982,097

합 계	36,788,085	25,787,852

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,708,445	-	5,967,337	-

차감: 대손충당금	(133,589)	-	(120,729)	-

매출채권(순액)	4,574,856	-	5,846,608	-

미수금	132,043	-	111,240	-

대손충당금	(33,384)	-	(33,384)	-

미수수익	24,038	-	41,239	-

보증금	-	1,297,342	-	244,662

대여금	728,650	902,100	711,500	883,900

기타수취채권 합계	851,347	2,199,442	830,595	1,128,562

(2) 당반기와 전반기의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	120,729	901,139

대손상각비(환입)	12,860	(783,379)

반 기말	133,589	117,760

9. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가액	손상차손누계액	장부가액

시장성 없는 지분상품

바이옵트로(주) (*1)	160,000	2.54	9,413	9,413	9,413	-	9,413

(주)에프원	4,000	-	20,000	-	-	20,000	-

(주)디에스이	19	-	99	-	-	99	-

(주)베스트디지탈 (*1)	54,546	7.92	300,003	300,003	300,003	-	300,003

채무상품

국공채	-	-	426,411	452,545	452,545	-	465,989

합 계	218,565	-	755,926	761,961	761,961	20,099	775,405

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

한편, (주)디에스이와 (주)에프원은 회수가능가액이 취득원가보다 현저히 하락한 것으로 판단되어 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 채무상품의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	1년이내	1년초과 5년미만	합계

국공채	226,143	226,402	452,545

전기말	1년이내	1년초과 5년미만	합계

국공채	20,935	445,054	465,989

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	584,807	694,807

제품평가손실충당금	(1,260)	-

재공품	336,932	255,401

원재료	639,227	563,480

원재료평가손실충당금	(45,133)	(41,028)

합 계	1,514,573	1,472,660

재고자산의 실사내역등-재고실사일 : 2017.06.30-재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 내부관리자에 의한 재고실사-장기체화재고등 현황재고실사를 실시한 결과 : 불용자재가 없음.-기타사항 : 특이사항 없음.11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	328,726	159,379

선급비용	14,249	18,718

미청구공사	1,646,831	906,271

대손충당금	(58,913)	(16,471)

부가세대급금	-	53,526

선납세금	49,847	247,314

합 계	1,980,740	1,368,737

(2) 당반기와 전반기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	16,471	173,923

대손상각비(환입)	42,442	(72,358)

반 기말	58,913	101,565

12. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)이노메트리	대한민국	60.00%	662,132	60.00%	662,132

(주)실로닉스	대한민국	64.00%	240,000	64.00%	240,000

NEXTEYE Technology (China)Co.,Ltd.	중국	100.00%	10,702,234	100.00%	5,632,984

(주)레드젠	대한민국	50.42%	600,000	50.42%	600,000

(주)빌라쥬11팩토리	대한민국	51.00%	2,550,000	51.00%	2,550,000

(주)사사면세점	대한민국	85.00%	4,250,000	85.00%	4,250,000

(주)아이엔에스코리아( *1, 2 )	대한민국	42.31%	4,999,995	-	-

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd (*1)	중국	51.00%	479,975	-	-

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd(*1)	중국	51.00%	2,424,744	-	-

New(suzhou) Co.,Ltd.(*1)	중국	51.00%	509,175	-	-

소 계	27,418,255	13,935,116

관계기업	(주)테크자인라이트패널(*3)	대한민국	32.21%	-	32.21%	-

(주)뉴앤뉴	대한민국	20.07%	6,999,300	20.07%	6,999,300

소 계	6,999,300	6,999,300

합 계	34,417,555	20,934,416

(*1) 당반기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 당반기말 현재 당사는 비지배주주로부터 50%를 초과하는 의결권을 행사할 수 있도록 위임받아 동회사를 실질적으로 지배하고 있으므로 해당 투자지분을 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 이전 (주)테크자인라이트패널 주식에 대하여 회수가능가액과 장부가액의 차이를 손상차손으로 인식함에 따라, 당반기말 현재 동 관계기업투자주식의 장부가액은 존재하지 않습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	기초	취득	반기말

(주)이노메트리	662,132	-	662,132

(주)실로닉스	240,000	-	240,000

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	5,632,984	5,069,250	10,702,234

(주)레드젠	600,000	-	600,000

(주)빌라쥬11팩토리	2,550,000	-	2,550,000

(주)사사면세점	4,250,000	-	4,250,000

(주)아이엔에스코리아	-	4,999,995	4,999,995

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd	-	479,975	479,975

Tianjin Village 11 Cross-bordere-commerce Co.,Ltd	-	2,424,744	2,424,744

New(suzhou) Co.,Ltd.	-	509,175	509,175

(주)뉴앤뉴	6,999,300	-	6,999,300

합 계	20,934,416	13,483,139	34,417,555

(단위: 천원)

전 반 기	기초	취득	반기말

(주)이노메트리	662,132	-	662,132

(주)실로닉스	300,000	-	300,000

특정금전신탁	-	10,000,000	10,000,000

합 계	962,132	10,000,000	10,962,132

(3) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

(주)이노메트리	8,926,288	3,640,901	6,695,262	146,585	146,585

(주)실로닉스	228,936	44,937	195,463	(64,118)	(64,118)

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	12,717,078	970,106	4,040,348	1,027,629	1,027,629

(주)레드젠	562,723	1,096,524	445,330	(33,597)	(33,597)

(주)빌라쥬11팩토리	4,712,933	426,076	267,785	(423,792)	(423,792)

(주)사사면세점	4,416,483	291,013	934,969	(768,593)	(768,593)

(주)아이엔에스코리아	10,740,640	5,779,543	3,008,261	(294,778)	(294,778)

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd	810,268	193,727	109,117	(136,837)	(136,837)

Tianjin Village 11 Cross-bordere-commerce Co.,Ltd	4,753,781	-	-	(619)	(619)

New(suzhou) Co.,Ltd.	726,107	117,119	-	-	-

(주)뉴앤뉴	25,123,288	19,328,883	5,720,691	(46,228)	(46,228)

13. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	기초금액	취득액	감가상각비	대체(*1)	반기말금액

토지	4,726,623	-	-	-	4,726,623

건물	4,236,257	-	(80,514)	-	4,155,743

차량운반구	151,708	-	(25,964)	-	125,744

비품	185,881	45,318	(48,378)	-	182,821

시설장치	742,395	16,500	(65,069)	-	693,826

시험연구용자산	4,825	-	(3,744)	-	1,081

건설중인자산	422,727	-	-	(422,727)	-

합 계	10,470,416	61,818	(223,669)	(422,727)	9,885,838

(*1) 투자부동산으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

전 반 기	기초금액	취득액	처분	감가상각비	반기말금액

토지	4,726,623	-	-	-	4,726,623

건물	4,397,286	-	-	(80,514)	4,316,772

차량운반구	270,326	51,805	(148,678)	(58,494)	114,959

비품	136,278	69,203	-	(38,876)	166,605

시설장치	745,772	49,000	-	(58,829)	735,943

시험연구용자산	12,800	-	-	(3,988)	8,812

합 계	10,289,085	170,008	(148,678)	(240,701)	10,069,714

(2) 당반기말 현재 당사는 보유차량에 대해 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 9,194,000 천 원 상당의 화재보험에 가입하 고 있습 니다. (4) 당반기말 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩의 토지와 건물이 담보제 공되어 있습니다(주석17 ,33 참조).

14. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	기초금액	취 득 /자본적지출	처분	감가상각비	대체(*1)	반기말금액

토지	5,645,141	-	(259,920)	-	-	5,385,221

건물	4,236,388	131,673	(244,256)	(86,176)	422,727	4,460,356

합 계	9,881,529	131,673	(504,176)	(86,176)	422,727	9,845,577

(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(단위: 천원)

전 반 기	기초금액	감가상각비	반기말금액

토지	5,645,141	-	5,645,141

건물	4,397,579	(80,595)	4,316,984

합 계	10,042,720	(80,595)	9,962,125

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	238,796	236,141

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(92,198)	(93,808)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(41,012)	(33,640)

합 계	99,796	108,693

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	9,845,577	10,276,353

(4) 당반기말 현재 당사의 투자부동산(토지, 건물)은 이행보증 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 17, 33 참조).

15. 건설계약 및 미청구공사

(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	2,963,768	5,133,696

증감액	11,698,466	9,528,011

공사수익인식	10,047,799	11,996,108

반 기말잔액	4,614,435	2,665,599

(2) 미청구공사보고기간 종료일 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	8,071,997	14,239,610

가산: 누적이익	4,783,276	11,083,434

누적공사수익(미성공사) 합계	12,855,273	25,323,044

차감: 진행청구액	(12,095,449)	(24,929,718)

소 계	759,824	393,326

미청구공사	1,646,831	906,271

초과청구공사	(887,007)	(512,945)

소 계	759,824	393,326

한편, 당반기말 계상된 선수금은 전액 초과청구공사입니다.(3) 당반기말 현재 신규진행 프로젝트 외에 미청 구공사채권 금액이 유의적으로 증가한 프로젝트는 없습니다.

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가 가 당반기 중 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

머신비전 부문	36,178	(296,413)	332,591	-

당 반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당 반기말 현재 공사변경에 따라 총계약수익이 변경된 중요한 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	프로젝트명	총계약수익

당반기말	전기말

머신비전부문	NE-M-16-057	745,782	697,000

NE-M-16-084	519,399	532,530

합계	-	1,265,181	1,229,530

(6) 당반기의 프로젝트 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 없 습니다.

(7) 영업부문별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

머신비전 부문	-	332,591	-	(296,413)	-	1,646,831	-

16. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	기초금액	상각비	반기말금액

소프트웨어	1	-	1

회원권	208,580	-	208,580

산업재산권	221,467	(42,886)	178,581

합계	430,048	(42,886)	387,162

(단위: 천원)

전 반 기	기초금액	처분액	상각비	반기말금액

소프트웨어	1	-	-	1

회원권	302,080	(93,500)	-	208,580

산업재산권	307,239	-	(14,940)	292,299

합계	609,320	(93,500)	(14,940)	500,880

17. 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채

(1) 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장단기차입금	신주인수권부사채	전환사채	장단기차입금	신주인수권부사채	전환사채

기초	937,300	9,998,046	9,981,837	1,687,140	-	-

신주인수권부사채의 발행	-	-	-	-	9,926,861	-

전환사채의 발행	-	-	19,574,445	-	-	9,912,535

전환권의 행사	-	-	(10,021,982)	-	-	-

차입금의 차입	12,000,000	-	-	-	-	-

차입금의 상환	(374,920)	-	-	(374,920)	-	-

사채할인차금의 상각	-	72,225	186,199	-	-	-

반기말	12,562,380	10,070,271	19,720,499	1,312,220	9,926,861	9,912,535

(2) 차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

기업은행	1.35%	2018.02.28	562,380	937,300

우리은행	2.92%	2020.01.24	12,000,000	-

유동성 대체액	(562,380)	(749,840)

장기차입금 잔액	12,000,000	187,460

상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 : 14,400,000천원)로 제공되어 있습니 다(주석 13,14, 33 참고).

(3) 신주인수권부사채의 내역- 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권부사채	10,000,000	10,000,000

상환할증금	309,090	309,090

신주인수권조정	(238,819)	(311,044)

장부금액	10,070,271	9,998,046

- 세부내역

구 분	세부내역

사채명	무기명식 이권부 비분리형 사모 신주인수권부사채

발행일	2016년 2월 4일

최종만기일	2019년 2월 4일

액면가액	10,000,000,000 원

발행가액	10,000,000,000 원

상환보장수익율	연 3%(만기상환시: 103.0909%)

행사가능기간	2017년 2월 4일 ~ 2018년 12월 4일

행사가격(*1)	5,544원

행사가능주식수(*2)	1,803,752주

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 회사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당반기말 현재 유효한 행사가격입니다.(*2) 당반기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

(4) 전환사채의 내역- 장부금액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	20,000,000	10,000,000

상환할증금	618,180	309,090

전환권조정	(897,681)	(327,253)

장부금액	19,720,499	9,981,837

- 세부내역

구 분	2차	3차

사채명	무기명식 이권부 사모 전환사채 (2차)	무기명식 이권부 사모 전환사채 (3차)

발행일	2017년 1월 20일	2017년 1월 24일

최종만기일	2020년 1월 20일	2020년 1월 24일

액면가액	10,000,000,000 원	10,000,000,000 원

발행가액	10,000,000,000 원	10,000,000,000 원

상환보장수익율	연 3%(만기상환시: 103.0909%)	연 3%(만기상환시: 103.0909%)

행사가능기간	2018년 1월 20일 ~ 2019년 12월 20일	2018년 1월 24일 ~ 2019년 12월 24일

행사가격(*1)	19,350원	19,350원

행사가능주식수(*2)	516,796 주	516,796 주

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 회사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당반기말 현재 유효한 행사가격입니다.(*2) 당반기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

18. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	2,110,508	2,564,700

미지급금	237,813	260,594

미지급비용	1,087,465	867,215

소 계	3,435,786	3,692,509

비유동

임대보증금	380,770	380,770

소 계	380,770	380,770

합 계	2,527,134	4,073,279

19. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	887,007	564,115

예수금	28,951	26,987

예수보증금	15,360	15,360

부가세예수금	44,851	-

합 계	976,169	606,462

20. 주식의 발행 및 취득

(1) 당반기와 전반기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금

전기초	7,976,344	4,203,912

유상증자	3,974,660	1,987,330

전반기말	11,951,004	6,191,242

당기초	11,969,004	6,200,242

전환권의 행사	1,727,115	863,557

당반기말	13,696,119	7,063,799

( * ) 당사는 전기 이전 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,605,220	26,325,491

자기주식처분이익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	140,432

자기주 식( *1 )	(2,159,829)	(2,159,829)

신주인수권대가	101,087	101,087

전환권대가	331,933	94,621

합 계	34,039,757	24,522,716

( *1 ) 당사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 당반기말 현재 자기주식 351,842주(2,159,829천원) 를 보유하고 있으며, 당반기말 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	24,522,716	6,160,350

유상증자	-	18,084,703

신주인수권대가의 계상	-	101,087

전환권대가의 계상	331,933	94,621

전환권의 행사	9,185,108	-

반기말	34,039,757	24,440,761

21. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	26,134	24,538

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	기초	증감	반기말

매도가능금융자산평가이익 등	24,538	1,596	26,134

(단위: 천원)

전 반 기	기초	증감	반기말

매도가능금융자산평가이익	17,998	7,376	25,374

22. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금( *1 )	368,974	281,846

미처분이익잉여금	25,405,392	27,555,024

합 계	25,774,366	27,836,870

( *1 ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	27,836,870	27,147,984

배당금 지급	(871,287)	(381,225)

반기순이익(손실)	(1,191,217)	1,670,975

반기말금액	25,774,366	28,437,734

23. 주식기준보상

당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권 평가모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

부여일	2012.03.29	2013.06.17

부여주식수(단위: 주)	30,000주( *1 )	30,000주

행사가능기간	3년(30%),4년(30%),5년(40%)	3년(30%),4년(30%),5년(40%)

부여일 주식가격(단위: 원)	7,680	8,450

행사가격(단위: 원)	7,579( *1 )	8,450

기대변동성	74.68%	67.62%

기대행사기간	4.5년	4.5년

기대배당수익률	0.78%	0.74%

무위험이자율	3.77%	3.03%

( *1 ) 전기 이전 무상증자로 인하여 행사가격과 부 여개수는 각각 5,053원과 45,000개로 변동되었습니다.

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	602,620	1,338,617	591,665	979,575

퇴직급여	50,313	94,506	50,430	79,473

복리후생비	90,326	181,885	56,115	103,481

소모품비	15,696	31,000	12,175	25,723

차량유지비	6,202	13,948	16,200	29,658

접대비	37,693	82,426	20,516	38,835

통신비	6,378	12,337	6,685	13,051

도서인쇄비	485	7,608	1,077	4,226

보험료	14,450	26,150	10,568	21,550

세금과공과	57,990	73,440	57,835	69,285

경상개발비	317,855	710,056	347,009	754,060

대손상각비	24,446	55,302	(188,562)	(855,737)

기타의일반관리비	41,938	99,909	45,668	101,188

감가상각비	68,296	136,592	65,687	130,353

무형자산상각비	21,443	42,886	7,470	14,940

광고선전비	26,851	46,678	104,012	137,272

여비교통비	30,950	51,993	20,825	37,611

지급수수료	225,849	887,985	161,728	243,106

합 계	1,639,781	3,893,318	1,387,103	1,927,650

25. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대수익	120,681	238,796	116,321	236,141

외환차익	10,262	46,214	123,092	171,994

외화환산이익	4,751	15,326	(23,868)	26,673

투자부동산처분이익	59,641	205,824	-	-

유형자산처분이익	-	-	29,206	29,206

기타	6,509	12,151	301	923

소 계	201,844	518,311	245,052	464,937

기타비용

외환차손	71,074	142,512	(136,906)	(147,670)

외화환산손실	(68,318)	79,005	63,584	(6,898)

투자부동산감가상각비	43,161	86,176	(40,298)	(80,595)

유형자산처분손실	-	-	(58,046)	(58,046)

기타	1,820	7,073	(21,435)	(21,435)

소 계	47,737	314,766	(193,101)	(314,644)

26. 금융수익 및 금융비용

당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당반기와 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	87,194	226,788	93,684	132,500

당기손익인식금융자산처분이익	28,952	175,977	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	138,595	208,813	30,728	81,619

매도가능금융자산처분이익	1,445	2,235	-	-

소 계	256,186	613,813	124,412	214,119

금융비용

이자비용	505,041	737,679	(225,446)	(230,713)

당기손익인식금융자산평가손실	289,786	304,234	(319,321)	(369,704)

당기손익인식금융자산처분손실	(97,429)	14,448	-	-

소 계	697,398	1,056,361	(544,767)	(600,417)

순금융수익(비용)	(441,212)	(442,548)	(420,355)	(386,298)

27. 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도 와 관련해 당사가 비용으로 인식한 금액은 246,064 천원(전반기: 216,780천원)입니다. 28. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,778,806	6,949,596	2,845,360	6,755,636

종업원급여	1,530,589	3,428,502	1,165,234	2,216,639

감가상각비	111,397	223,669	121,647	240,702

무형자산상각비	21,443	42,886	7,470	14,940

지급수수료	329,382	1,180,733	422,771	602,041

기타	1,145,333	2,041,087	1,249,933	1,169,198

합 계	5,916,950	13,866,473	5,812,415	10,999,156

29. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 배당금 당반기 및 전반기에 지급된 배당금은 각각 871,287천원(주당 50원)과 381,225천원(주당 50원)입니다. 31. 주당이익반기기본주당순이익은 당사의 보통주반기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 반기기본주당순이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(286,660,607) 원	(1,191,216,684) 원	712,888,536 원	1,670,974,749 원

가중평균 유통보통주식수	13,116,526 주	12,370,986 주	11,599,162 주	10,234,238 주

반기기본주당순이 익 (손실)	(22) 원	(96) 원	61 원	163 원

(2) 반기희석주당이익반기희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기는 반기순손실 발생에 따라 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

구 분	전반기

3개월	누적

보통주반기순이익	712,888,536 원	1,670,974,749 원

이자비용(법인세차감후) 등	66,839,636 원	68,008,003 원

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	779,728,172 원	1,738,982,752 원

발행된 가중평균유통보통주식수	11,599,162 주	10,234,238 주

조정내역

주식매수선택권의 행사 가정	23,204 주	22,040 주

신주인수권의 행사 가정	1,007,267 주	973,472 주

전환권의 행사 가정	1,007,267 주	1,007,267 주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수	13,636,900 주	12,237,017 주

희석주당순이익(*)	57 원	142 원

32. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	지분율(%)

종속기업	(주)이노메트리	60.00%

(주)실로닉스	64.00%

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	100.00%

(주)레드젠	50.42%

(주)빌라쥬11팩토리	51.00%

(주)사사면세점	85.00%

(주)아이엔에스코리아(*1)	42.31%

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd (*1)	51.00%

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd(*1)	51.00%

New(suzhou) Co.,Ltd.(*1)	51.00%

관계기업	(주)테크자인라이트패널	32.21%

(주)뉴앤뉴	20.07%

기타 특수관계자	임직원	-

관계가 해소된 특수관계자(*2)	(주)크린테크닉스	-

(*1) 당반기 중 신규 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.(*2) 전반기 중 대표이사의 변경으로 (주)크린테크닉스는 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상대처	내역	금액

당반기	전반기

(주)이노메트리	매출	53,620	269,194

임대수익	34,205	24,667

매입	-	31,458

(주)실로닉스	매출	1,000	731

임대수익	5,880	5,880

유형자산 처분	-	3,635

매입	54,414	67,208

(주)레드젠	이자수익	4,560	-

(주)사사면세점	매입	6,373	-

(주)아이엔에스코리아	매입	300	-

(주)크린테크닉스(관계가 해소된 특수관계자)	매입	-	820

임직원	이자수익	20,449	23,177

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상대처	내역	당반기말	전기말

(주)이노메트리	매출채권	-	51,282

미수금	6,408	4,475

미청구공사(*1)	30,300	30,300

임대보증금	50,000	50,000

선수금	-	12,620

(주)실로닉스	미수금	1,078	1,078

선급금	13,500	-

매입채무	14,850	44,660

임대보증금	10,000	10,000

(주)테크자인라이트패널	예수보증금	15,360	15,360

임직원	단기대여금	28,650	21,500

장기대여금	902,100	883,900

미수수익	20,156	39,391

(*1)당반기 중 (주)이노메트리에 대한 미청구공사채권에 대하여 30,300천원의 대손상각비를 비용으로 계상하였으며, 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	563,406	558,024

퇴직급여	40,652	44,235

합 계	604,058	602,259

33. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

시설자금대출	기업은행	562,380	562,380

확정외화지급보증	기업은행	USD 800,000	USD 714,000

구매카드대출	기업은행	1,500,000	405,000

B2B	우리은행	4,350,000	-

일반운전자금대출(*1)	우리은행	12,000,000	12,000,000

이행보증	서울보증보험	2,335,550	2,335,550

(*1) 우리은행 일반운전자금대출의 채 권 최고액 14,400백만원에 대하여 토지와 건물 ,투자부동산 이 담보로 제공되어 있습니다 (주석13,14,17 참조) .

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

우리은행	토지, 건물 및 투자부동산	14,400,000	장기차입금

33. 금융위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	47,145,876	25,596,924

자본	66,904,056	58,584,366

부채비율	70.47%	43.69%

(2) 시장위험관리가. 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당사는 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 위험에 노출된 금액은 없습니다.

나. 외화위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는 데 있습니다. 당사는 환율변동위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산

USD	-	1,694,905

매출채권

USD	2,048,596	1,915,828

매입채무

USD	3,637	-

EUR	3,159	44,411

당반기 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화 및 유로화에 대해 10% 강세 또는 약세를 가정할 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미국달러/원	상승시	233,043	436,357

하락시	(233,043)	(436,357)

유로화/원	상승시	(412)	(5,630)

하락시	412	5,630

다. 가격위험관리

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증권의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 당반기와 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	세전손익에 미치는 영향

당반기말	전기말	당반기	전기

당기손익인식금융자산	36,788,085	25,787,852	3,678,808	2,578,785

(3) 신용위험관리

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 신용위험을 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금융자산의 순장부가액과 동일합니다.

당반기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. (4) 유동성위험관리

당사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도 를 적 정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보 고기간종료일 현 재 당 사 의 유동성 위 험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년이하	1년초과 5년이하	합계

매입채무	2,110,508	-	2,110,508

기타지급채무	1,097,174	380,770	1,477,944

장기차입금(주1)	915,805	12,550,080	13,465,885

신주인수권부사채(주1)	200,000	10,459,090	10,659,090

전환사채(주1)	400,000	21,318,180	21,718,180

합 계	4,723,487	44,708,120	49,431,607

(주1) 이자현금흐름이 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이하	1년초과 5년이하	합계

매입채무	2,564,700	-	2,564,700

기타지급채무	980,599	380,770	1,361,369

장기차입금(주1)	757,551	187,874	945,424

신주인수권부사채(주1)	200,000	10,559,090	10,759,090

전환사채(주1)	200,000	10,609,090	10,809,090

합 계	4,702,850	21,736,824	26,439,673

(주1) 이자현금흐름이 포함된 금액입니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1.반기순이익(손실)	(1,191,216)	1,670,975

2.조정항목	634,050	189,131

감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)	309,845	321,297

무형자산상각비	42,886	14,940

대손상각비	55,302	(855,737)

기타의대손상각비	-	21,119

이자비용	737,678	230,713

외화환산손실	79,005	6,898

재고자산평가손실	5,365	39,342

당기손익인식금융자산처분손실	14,448	-

당기손익인식금융자산평가손실	304,234	369,704

유형자산처분손실	-	58,046

법인세비용	(79,750)	252,807

이자수익	(226,789)	(132,500)

당기손익인식금융자산처분이익	(175,977)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(208,813)	(81,619)

매도가능금융자산처분이익	(2,234)	-

외화환산이익	(15,326)	(26,673)

유형자산처분이익	-	(29,206)

투자부동산처분이익	(205,824)	-

3.운전자본의 변동	399,642	1,580,781

매출채권의 감소	2,082,305	2,059,670

미수금의 증가	(20,803)	(104,957)

재고자산의 증가	(47,277)	(171,000)

선급금의 증가	(169,350)	(2,998)

선급비용의 감소	4,469	117

미청구공사채권의 감소(증가)	(740,560)	927,492

부가세대급금의 감소(증가)	53,525	(126,395)

매입채무의 감소	(454,276)	(733,842)

미지급금의 증가(감소)	(11,341)	113,510

미지급비용의 증가(감소)	220,250	(264,951)

예수금의 증가	1,964	15,544

예수보증금의 감소	-	(1,526)

부가세예수금의 증가(감소)	44,851	(79,087)

선수금의 감소	(564,115)	(110,796)

임대보증금의 증가	-	60,000

영업으로부터 창출된 현금흐름	(157,524)	3,440,887

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 투자부동산 대체	422,727	-

장기차입금의 유동성대체	374,920	374,920

유형자산 취득관련 미지급금	4,043	12,772