넥스트아이 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기말 : 2021년 03월 31일 현재
제 23(전) 기 기말 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트아이

1. 회사의 개요 주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업 인증, 2002년 1월 지식경제부(구, 정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정 및 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사는 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동안구 동편로 13번길 65입니다.당사는 주요 사업분야로 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템 등과 LED 조명 및 라이트패널을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다.

당사의 보고기간 종료일 현재 납입자본금은7,927백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

Aesthetic International Beauty Chain Group	22,572,228	29.27

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 1분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

② 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession) 이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,413,948	13,413,948	22,337,591	22,337,591

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,782	1,782

파생상품자산	639,176	639,176	639,176	639,176

소 계	14,053,124	14,053,124	22,978,549	22,978,549

비유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,635,743	5,635,743	5,461,829	5,461,829

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,360,003	1,360,003	1,148,003	1,148,003

소 계	6,995,746	6,995,746	6,609,832	6,609,832

합 계	21,048,870	21,048,870	29,588,381	29,588,381

(*) 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	7,423,406	-	-	7,423,406

혼합채권형 펀드	-	5,635,743	-	5,635,743

연금저축보험	-	5,990,541	-	5,990,541

소 계	7,423,406	11,626,284	-	19,049,690

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채	-	-	-	-

비상장지분증권	-	-	1,360,003	1,360,003

소 계	-	-	1,360,003	1,360,003

파생상품자산

파생상품자산	-	639,176	-	639,176

[금융부채]

파생상품부채

파생상품부채	-	929,222	-	929,222

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	8,353,807	-	-	8,353,807

혼합채권형 펀드	-	13,983,784	-	13,983,784

연금저축보험	-	5,461,829	-	5,461,829

소 계	8,353,807	19,445,613	-	27,799,420

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채	-	1,782	-	1,782

비상장지분증권	-	-	1,148,003	1,148,003

소 계	-	1,782	1,148,003	1,149,785

파생상품자산

파생상품자산	-	639,176	-	639,176

[금융부채]

파생상품부채

파생상품부채	-	929,222	-	929,222

4.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	7,423,406	1	옵션모델 등	주가 등

혼합채권형 펀드	5,635,743	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	5,990,541	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

소계	19,049,690

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채	-	2	상각후 원가	할인율, 금리 등

비상장지분증권	1,360,003	3	순자산접근법	-

소계	1,360,003

파생상품자산	639,176	2	옵션모델 등	주가, 할인율

합계	21,048,869

[금융부채]

파생상품부채	929,222	2	옵션모델 등	주가, 할인율

- 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	8,353,807	1	옵션모델 등	주가 등

혼합채권형 펀드	13,983,784	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	5,461,829	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

소계	27,799,420

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채	1,782	2	상각후 원가	할인율, 금리 등

비상장지분증권	1,148,003	3	순자산접근법	-

소계	1,149,785

파생상품자산	639,176	2	옵션모델 등	주가, 할인율

합계	29,588,381

[금융부채]

파생상품부채	929,222	2	옵션모델 등	주가, 할인율

4 .4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

4 .5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산- 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	27,743,015	-	27,743,015

단기금융상품	유동	-	10,000	-	10,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	13,413,948	-	-	13,413,948

비유동	5,635,743	-	-	5,635,743

매출채권	유동	-	5,082,239	-	5,082,239

기타수취채권	유동	-	7,296,356	-	7,296,356

비유동	-	2,335,745	-	2,335,745

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	-	-	-	0

비유동	-	-	1,360,003	1,360,003

장기금융상품	비유동	-	1,162,078	-	1,162,078

합 계	19,049,691	43,629,433	1,360,003	64,039,127

- 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	19,264,102	-	19,264,102

단기금융상품	유동	-	10,000	-	10,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	22,337,591	-	-	22,337,591

비유동	5,461,829	-	-	5,461,829

매출채권	유동	-	3,437,188	-	3,437,188

기타수취채권	유동	-	8,450,382	-	8,450,382

비유동	-	2,346,099	-	2,346,099

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	-	-	1,782	1,782

비유동	-	-	1,148,003	1,148,003

장기금융상품	비유동	-	1,161,542	-	1,161,542

합 계	27,799,420	34,669,313	1,149,785	63,618,518

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	유동	400,427	1,375,336

기타지급채무	유동	2,578,365	3,168,895

비유동	619,519	632,019

차입금	유동	13,900,000	13,900,000

전환사채	유동	11,164,622	10,841,369

합 계	28,662,933	29,917,619

6. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)실로닉스	대한민국	100.00%	10,240,000	100.00%	10,240,000

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	중국	100.00%	19,240,234	100.00%	19,240,234

Tibet Meibin Technology Development Co., Ltd.(*1)	중국	100.00%	-	100.00%	-

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.(*2)	중국	51.00%	28,528	51.00%	44,020

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	중국	77.27%	2,424,744	77.27%	2,424,744

New(suzhou) Co.,Ltd.(*3)	중국	51.00%	62,633	51.00%	78,05 5

BETENEY Co,.Ltd	홍콩	100.00%	5,009,860	100.00%	5,009,860

마인즈아이(주)(*4)	대한민국	51.00%	-	51.00%	-

금다메리(주)	대한민국	55.00%	330,000	55.00%	330,000

TIANJIN JINDUOMEILI ELECTRONIC COMMERCE Co.,Ltd.(*5)	중국	55.00%	-	55.00%	-

모트뷰티바이오사모투자 합자회사(*6)	대한민국	100.00%	14,000,000	100.00%	18,500,000

소 계	51,335,999	55,866,912

관계기업	(주)뉴앤뉴	대한민국	20.41%	2,960,704	20.41%	2,960,704

에이엑스투자조합(*7)	대한민국	40.00%	1,000,000	40.00%	1,000,000

소 계	3,960,704	3,960,704

합 계	55,296,703	59,827,616

(*1) NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.가 지분율 100% 소유하고 있습니다.(*2) 당분기에 적자 발생에 의한 종속기업투자손상차손을 계상하였습니다.(*3) 당분기에 적자 발생에 의한 종속기업투자손상차손을 계상하였습니다.(*4) 자본잠식에 의하여 전액 손상차손을 계상하였습니다.(*5) 금다메리가 지분율 100% 소유하고 있습니다.(*6) 미용 바이오 사업 진출을 위하여 지분투자를 하였습니다.(*7) 타법인의 전환사채 투자를 목적으로 설립된 사모펀드에 40% 투자하였습니다

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	59,827,617	35,271,127

취득	-	-

처분	(4,500,000)	-

대체	-	-

손상	(30,914)	-

기말 장부금액	55,296,703	35,271,127

(3) 종목별 손상누계액당분기 중 종속기업 및 관계기업의 종목별 손상누계액 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	기초	당기인식액	환입/매각	분기말

종속기업	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	435,955	15,493	-	451,448

New(suzhou) Co.,Ltd.	431,121	15,421	-	446,542

관계기업	㈜뉴앤뉴	4,038,596	-	-	4,038,596

합 계	4,905,672	30,914	(11,126,846)	4,936,586

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말가. 종속기업(단위: 천원)

구 분	(주)실로닉스	NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd

유동자산	10,452,860	34,587,445	529,454	1,116,955

비유동자산	43	27,107,691	-	2,253,547

유동부채	3,217	4,408,112	1,123,579	14,440

비유동부채	-	-	-	-

자본	10,449,686	57,287,024	(594,126)	3,356,062

매출	-	240,740	49,289	16,121

당기순손익	146,854	(452,214)	(31,285)	(176)

총포괄손익	146,854	(452,214)	(31,285)	(176)

구 분	New(suzhou) Co.,Ltd.	BETENEY Co,. Ltd	마인즈아이(주)	금다메리(주)	모트뷰티바이오사모투자합자회사

유동자산	126,258	4,835,888	531,112	14,914,113	9,632,570

비유동자산	-	-	306,810	102,499	4,000,000

유동부채	3,447	1,504	858,338	14,758,443	-

비유동부채	-	-	292,441	-	-

자본	122,811	4,834,384	(312,858)	258,169	13,632,570

매출	-	-	339,900	17,735	-

당기순손익	1,546	(26,915)	109,348	75,794	(468,164)

총포괄손익	1,546	(26,915)	109,348	75,794	(468,164)

나. 관계기업(단위: 천원)

구 분	(주)뉴앤뉴	에이엑스투자조합

유동자산	14,769,527	12,530

비유동자산	14,679,621	2,500,000

유동부채	8,256,523	3,742

비유동부채	7,273,489	-

자본	13,919,137	2,508,788

매출	4,929,364	12,500

당기순손익	145,630	9,694

총포괄손익	145,630	9,694

- 전기말가. 종속기업(단위: 천원)

구 분	(주)실로닉스	NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd

유동자산	10,308,138	40,785,670	1,405,995	1,069,681

비유동자산	43	20,744,430	-	2,253,547

유동부채	5,349	4,298,291	1,971,549	1,475

비유동부채	-	-	-	-

자본	10,302,832	57,231,809	(565,554)	3,321,753

매출	10,000	15,842,818	94,045	536,829

당기순손익	(16,268)	(274,451)	(706,582)	(1,062)

총포괄손익	(16,268)	(274,451)	(706,582)	(1,062)

구 분	New(suzhou) Co.,Ltd.	BETENEY Co,. Ltd	마인즈아이(주)	금다메리(주)	모트뷰티바이오사모투자합자회사

유동자산	154,549	4,658,820	398,942	15,283,409	15,488,164

비유동자산	-	(50,842)	330,704	110,577	3,000,000

유동부채	1,501	154	853,386	15,223,341	27,430

비유동부채	-	-	298,465	-	-

자본	153,048	4,607,824	(422,205)	170,645	18,460,734

매출	-	-	938,669	168,974	-

당기순손익	(8,099)	(708,152)	(933,451)	(1,423,773)	(39,266)

총포괄손익	(8,099)	(708,152)	(862,773)	(1,423,773)	(39,266)

나. 관계기업(단위: 천원)

구 분	(주)뉴앤뉴	에이엑스투자조합

유동자산	18,479,654	46

비유동자산	12,805,238	3,323,250

유동부채	12,238,671	952

비유동부채	5,518,670	-

자본	13,527,551	3,322,344

매출	33,463,232	-

당기순손익	2,396,169	822,344

총포괄손익	2,396,169	822,344

7. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,726,623	-	4,726,623	4,726,623	-	4,726,623

건물	4,736,127	(1,184,240)	3,551,887	4,736,127	(1,143,983)	3,592,144

차량운반구	401,388	(296,348)	105,040	331,447	(291,609)	39,838

비품	768,929	(682,189)	86,740	760,500	(669,710)	90,790

시설장치	1,097,800	(856,108)	241,692	1,097,800	(822,739)	275,061

시험연구용자산	242,182	(231,596)	10,586	242,182	(229,931)	12,251

합 계	11,973,049	(3,250,481)	8,722,568	11,894,679	(3,157,972)	8,736,707

(2) 유형자산의 변동 - 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	처분	기말금액

토지	4,726,623	-	-	-	4,726,623

건물	3,592,144	-	(40,257)	-	3,551,887

차량운반구	39,838	69,941	(4,739)	-	105,040

비품	90,790	9,637	(12,479)	(1,208)	86,740

시설장치	275,061	-	(33,369)	-	241,692

시험연구용자산	12,251	-	(1,665)	-	10,586

합 계	8,736,707	79,578	(52,252)	(1,208)	8,722,568

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	처분	기말금액

토지	4,726,623	-	-	-	4,726,623

건물	3,753,172	-	(40,257)	-	3,712,915

차량운반구	64,099	-	(7,333)	-	56,766

비품	111,738	34,095	(19,447)	-	126,386

시설장치	397,911	15,000	(34,088)	-	378,823

시험연구용자산	18,911	-	(1,665)	-	17,246

합 계	9,072,454	49,095	(102,790)	-	9,018,759

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 9,956,000 천 원 상당의 화재보험에 가입하 고 있으 며 , 해당 부보금액에 대하여 우리은행 차입금 관련하여 5,534백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장, 서울 소재 서울빌딩의 토지와 건물이 우리은행, 하나은행 차입금, 전환사채 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다

8. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,385,221	-	5,385,221	5,385,221	-	5,385,221

건물	4,942,489	(1,112,301)	3,830,188	4,942,489	(1,070,289)	3,872,200

합 계	10,327,710	(1,112,301)	9,215,409	10,327,710	(1,070,289)	9,257,421

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	5,385,221	3,872,200	9,257,421	5,385,221	4,040,245	9,425,466

취득	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(42,012)	(42,012)	-	(42,011)	(42,011)

기말	5,385,221	3,830,188	9,215,409	5,385,221	3,998,234	9,383,455

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	163,352	178,135

투자부동산처분이익	-	-

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(121,427)	(121,498)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(33,369)	(34,088)

합 계	8,556	22,549

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	9,215,410	14,651,741

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당분기중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5 ) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장, 서울 소재 서울빌딩의 토지와 건물이 우리은행, 하나은행 차입금, 전환사채 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

9. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	손상누계	장부금액	원가	상각누계	손상누계	장부금액

소프트웨어	95,000	(94,999)	(1)	-	95,000	(94,999)	(1)	-

회원권	352,100	-	(258,100)	94,000	352,100	-	(258,100)	94,000

산업재산권	503,000	(405,475)	(97,525)	-	503,000	(405,475)	(97,525)	-

합 계	950,100	(500,474)	(355,626)	94,000	950,100	(500,474)	(355,626)	94,000

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	합 계

기초	-	94,000	-	94,000

상각	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

기말	-	94,000	-	94,000

- 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	합 계

기초	-	94,000	-	94,000

상각	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

기말	-	94,000	-	94,000

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판 매비와관리비에 배부되고 있습니다.

10. 건설계약 및 계약자산(미청구공사)(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	2,187,743	2,938,353

증감액	1,866,499	5,979,002

공사수익인식	1,466,199	5,545,178

기말잔액	2,588,043	3,372,177

(2) 보고기간 종료일 현재 계약자산(미청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	32,163,424	31,703,518

가산: 누적이익	782,604	117,027

누적공사수익(미성공사) 합계	32,946,028	31,820,545

차감: 진행청구액	(32,252,560)	(28,039,635)

소 계	693,468	3,780,910

계약자산(미청구공사)	1,350,019	3,913,290

계약부채(초과청구공사)(*1)	(656,551)	(132,380)

소 계	693,468	3,780,910

(*1) 보고기간말 현재 계약부채(초과청구공사)는 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 미청구공사채권 금액이 유의적으로 증가한 프로젝트는 없습니다.

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 당분기 중 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 세전손익에미치는 영향

머신비전 부문	150,428	481,322	(330,894)

당분 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기의 프로젝트 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 없습니다.

(6 ) 영업부문별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 보고기간말 현재 진행 중인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

머신비전	(330,894)	-	(481,322)	-	1,350,019	-

11. 차입금 및 전환사채(1) 차입금 및 전환사채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	전환사채	장단기차입금	전환사채

기초	13,900,000	10,841,369	32,900,000	10,309,090

차입금의 차입	-	-	11,000,000	-

차입금의 상환	-	-	(30,000,000)	-

전환사채의 발행(*)	-	-	10,651,281

전환사채의 상환	-	-	-	(10,309,090)

사채할인차금 상각	-	323,254	-	190,088

기말	13,900,000	11,164,623	13,900,000	10,841,369

(*) 전환사채 발행시 현금유입액과의 차이는 전환권대가(기타불입자본)입니다. (2) 단기 차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처	이자율	최장만기일	당분기말	전기말

하나은행(*1)	3.11%	2021.11.18	2,900,000	2,900,000

우리은행(*2)	3.56%	2022.01.28	11,000,000	11,000,000

합계	13,900,000	13,900,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 투자부동산(하나은행 채권채고액 3,480,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 대환 처리하였 으며, 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보(우리은행 채권최고액: 14,400,000천원 )로 제공되어 있습니다.

(3) 전환사채의 내역- 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	13,600,000	13,600,000

상환할증금	1,492,033	1,492,033

전환권조정	(3,927,410)	(4,250,664)

장부금액	11,164,623	10,841,36 9

- 세부내역

구 분	4차	5차

사채명	무기명식 이권부 사모 전환사채 (4차)	무기명식 이권부 사모 전환사채 (5차)

발행일	2020년 11월 04일	2020년 11월 10일

최종만기일	2023년 11월 04일	2023년 11월 10일

액면가액	8,600,000,000	5,000,000,000

발행가액	8,600,000,000	5,000,000,000

상환보장수익율	연 3.5%(만기상환시: 107.8716%)	연 6%(만기상환시: 116.3015%)

행사가능기간	2021년 11월 04일 ~ 2023년 11월 04일	2021년 11월 10일 ~ 2023년 11월 10일

행사가격(*1,*2)	1,328	1,421

행사가능주식수	6,475,903	3,518,648

조기상환청구권(Put Option)	- 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능- 다만 발행회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 매도청구권 행사대상 사채(전환사채 권면금액의 30/100)에 대하여는, 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 경과할 때까지는 조기상환권을 행사할 수 없고, 제 3자양도시에도 최초인수금액의 30/100에 해당하는 만큼의 사채를 매도청구권행사기간 전환사채로 보유하여야 함을 통지	- 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(21년 11월 10일) 및 그 이후 매 3개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능- 다만 발행회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 중도상환청구권의 행사기간 마지막 종기(22년 4월 5일)까지 전환청구권을 행사할 수 없음

매도청구권(Call Option)	- 발행회사는 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 부터 1년 5개월이 되는시점까지 매 3개월 되는 날 각 인수인이 인수한 본 전환사채 총 권면금액의 30/100에 이르기까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가짐	- 발행회사는 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 가능- 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 3.5% 지급하기로 함

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다. (*2) 리픽싱조건- 본사채 발행 후 제4차 전환사채는 매 1개월 마다, 제5차 전환사채는 매 3개월 마 다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮 은 가액으로 조정하기로 하였습니다.

(*3) 토지,건물, 투자부동산을 담보설정액 40억원을 한도로 제4차 전환사채 담보로 제공하였습니다(*4) 제4차, 제5차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권을 내재파생상품으로 파생상품자산부채를 인식하였습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간말 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(건물)	206,220	(140,683)	65,537	213,622	(128,751)	84,871

사용권자산(차량운반구)	51,386	(25,119)	26,267	51,386	(18,284)	33,102

합계	257,606	(165,802)	91,804	265,008	(147,035)	117,973

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	처분	감가상각	기말

사용권자산(건물)	84,871	14,224	(21,626)	(11,933)	65,536

사용권자산(차량운반구)	33,102	-	-	(6,834)	26,268

합 계	117,973	14,224	(21,626)	(18,767)	91,804

- 전분기(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	처분	감가상각	기말

사용권자산(건물)	100,467	56,191	-	(35,505)	121,153

사용권자산(차량운반구)	45,480	-	-	(16,757)	28,723

합 계	145,947	56,191	-	(52,262)	149,876

(3) 보고기간말 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	62,749	59,888

비유동성리스부채	16,902	37,927

합 계	79,651	97,815

(4) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 단기 리스 약정 내역은 1 건 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	40,394	30,063

리스부채 이자비용	889	979

단기리스 관련 비용	700	10,500

소액리스 관련 비용	3,457	3,429

합 계	45,440	44,971

(6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 23,462 천원입니 다.

13. 충당부채 당분기 및 전준기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	282,578	-	-	282,578

- 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	207,417	-	-	207,417

14. 주식의 발행 및 취득

(1) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*1)

전기초	77,116,173	7,927,357

전기말	77,116,173	7,927,357

당분기초	77,116,173	7,927,357

당분기말	77,116,173	7,927,357

(*1) 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,087,912	45,087,912

자기주식(*1)	(2,159,829)	(2,159,829)

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	140,432

전환권대가	2,073,765	2,073,765

합 계	45,163,194	45,163,194

(*1) 당사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 보고기간종료일 현재 자기주식 1,759,210주(2,159,829천원)를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다 .

(3) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	45,163,194	43,089,429

전환권대가	-	-

기말	45,163,194	43,089,429

15. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	매출원가	판관비

재고자산의 변동	877,513	877,513	1,761,970	1,761,970

종업원급여	1,225,986	1,225,986	1,595,885	1,595,885

감가상각비	52,376	52,376	63,003	63,003

무형자산상각비	-	-	-	-

지급수수료	39,347	39,347	112,977	112,977

기타	773,288	773,288	2,334,080	2,334,080

합 계	2,968,510	2,968,510	5,867,915	5,867,915

16. 법인세비용

법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

구매카드대출(*1)	중소기업은행	2,000,000	830,819

외화지급보증한도	중소기업은행	USD 300,000	-

외화지급보증 (*2)	중소기업은행	USD 116,800	USD 133,643

일반운전자금대출(*3)	우리은행	11,000,000	11,000,000

하나은행	2,900,000	2,900,000

이행보증 (*4)	서울보증보험(주)	2,400,989	1,241,668

(*1) 기업은행 구매카드대출 및 외화지급보증과 관련하여 대표이사로부터 각각 1,200,000천원 및 USD 360,000 의 연대보증을 제공받고 있으며, 회 사 의 기업은행 금융상품 1,200,000천원을 담보로 제공하고 있습니다 . (*2) 중소기업은행 외화지급보증과 관련하여 USD 116,800에 대한 중소기업은행 금융상품 150,000천원 담보를 제공하고 있습니다. (*3) 우리은행 및 하나은행의 일반운전자금대출 관련하여 토지와 건물, 투자부동산이 각각 채권최고액 14,400,000천원(우리은행) 및 3,480,000천원(하나은행)으로 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 서울보증보험의 이행보증 관련하여 대표이사의 연대보증 2,637천원 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	장부가액	비고

토지, 건물 및 투자부동산	14,400,000	우리은행	16,972,986	장기차입금

토지, 건물 및 투자부동산	195,000	임차인	전세권

토지, 건물 및 투자부동산	3,480,000	하나은행	단기차입금

토지, 건물 및 투자부동산	4,000,000	사채권자	전환사채

(3) 보고기간종료일 현재 우리은행 차입금 관련하여 한화손해보험의 부동산화재보험 부보금액에 5,534,000천원의 질권이 설정되어 있습니다

(4) 당분기 중 소송중인 사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용	계류법원	진행상황

당사	엠피라이팅외1명	물품대금 청구	대구지법 김천지원	원고 승

당사(1*)	에이치에스글로벌	상표권 매각명령	서울중앙지방법원	인용

당사	에이치에스글로벌	상표권 양도명령	인천지방법원	각하 결정

아이데코	당사	계약금 환불청구	대구지법 김천지원	원고 승

(*1) 에이치에스글로벌과 대여금 15억원 반환 청구소송도 서울고등법원으로부터 2019년 10월 29일 승소 판결을 받은 후 반환청구금액 일부 회수를 위하여 상표권 매각 및 양도 소송을 진행하였습니다.

18. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	지분율(%)

종속기업	㈜실로닉스	100.00

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd. 외 1개	100.00

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	51.00

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	77.27

New(suzhou) Co.,Ltd.	51.00

BETENEY Co,.Ltd	100.00

㈜마인즈아이	51.00

금다메리(주) 외 1개	55.00

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	99.00

관계기업	㈜뉴앤뉴	20.41

에이엑스투자조합	40.00

기타 특수관계자	유미소향㈜, 임직원, 유미소향 차이나	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

㈜실로닉스	-	-	-	-

㈜마인즈아이	-	11,450	5,000	-

금다메리㈜	-	68,355	-	-

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	-	-	-	-

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	-	-	-	-

유미소향㈜	-	6,872	-	-

천진금다메리	-	-	-	-

임직원	-	9,775	-	-

합 계	0	96,452	5,000	0

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

㈜이노메트리	5,909	24,749	-	308

㈜실로닉스	-	-	-	-

㈜마인즈아이	227	15,820	183,042	14,202

금다메리㈜	15,143	300	-	-

㈜원뷰티(구. ㈜사사면세점)	-	-	-	-

유미소향㈜	-	6,949	-	-

천진금다메리	502,935	31,089	-	6,461

㈜아이엔에스코리아	-	-	-	-

임직원	-	11,209	-	-

합 계	524,214	90,116	183,042	20,971

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)실로닉스	-	-	-	11,000	-

(주)마인즈아이	-	-	4,204	5,500	40,000

금다메리㈜	3,040	6,000,000	627,773	-	-

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	75,199	-	-	-	-

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	24,726	-	-	-	-

유미소향(주)(*1)	-	605,852	112,561	-	-

천진금다메리	686,935	-	-	-	-

임직원	-	860,470	9,775	-	-

합 계	789,900	7,466,322	754,313	16,500	40,000

(*1) 당분기에 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,852천원과 관련 미수수익 112,561천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)이노메트리	-	-	-	11,000	-

(주)실로닉스	-	-	4,028	-	40,000

(주)마인즈아이	3,040	6,000,000	1,377,245	-	-

금다메리㈜	75,199	-	-	-	-

㈜원뷰티(구.(주)사사면세점)	23,953	-	7,471	-	-

㈜아이엔에스코리아	-	605,852	105,690	-	-

유미소향(주)(*1)	1,009,586	-	-	-	-

천진금다메리	-	872,281	41,328	-	-

합 계	1,111,778	7,478,133	1,535,762	11,000	40,000

(*1) 전기에 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,852천원과 관련 미수수익 105,690천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	239,502	249,865

퇴직급여	18,959	15,417

합 계	258,461	265,282

(5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.가. 당사의 임직원과의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	872,281	982,143

대여	60,000	40,017

회수	(71,811)	(40,034)

기말	860,470	982,126

나. 종속기업 및 관계기업 등 그룹 계열사간의 자금거래

1) 당분기(단위: 천원)

거래처명	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액	대손충당금	순액

유미소향(*1)	605,852	-	-	605,852	(605,852)	-

금다메리	6,000,000	-	-	6,000,000	-	6,000,000

합계	6,605,852	0	-	6,605,852	(605,852)	6,000,000

(*1) 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,852천원과 관련 미수수익 112,561천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

거래처명	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액	대손충당금	순액

유미소향(*1)	606,251	-	-	606,251	(606,251)	-

금다메리	-	-	-	-	-	-

합계	606,251	0	-	606,251	(606,251)	-

(*1) 유미소향(주)에 대한 단기대여금 606,251천원과 관련 미수수익 85,227천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

19. 영업부문 정보(1) 당사의 기업회계기준서 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로 부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	1,234,057	2,710,282

중 국	1,054,596	2,102,634

기 타	418,912	2,042,530

합 계	2,707,565	6,855,446

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기수익 2,707백만원(전분기 : 6,855백만원)중 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객에 대한 매출액은 없습니다

20. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대수익	163,352	178,135

외환차익	142,786	147,938

외화환산이익	168,407	232,778

기타	10,175	56,055

합 계	484,720	614,906

기타비용

외환차손	66,443	16,150

외환환산손실	65	7,299

투자부동산감가상각비	42,011	42,011

기타의대손상각비	283,746	29,284

관계기업투자손상차손

종속기업투자손상차손	30,914

기타	-	11,084

합 계	423,179	105,828

21. 금융수익 및 금융비용 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	141,167	64,613

배당수익	-	784,080

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	89,693	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(42,549)	18,814

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	128	244

소 계	188,439	867,751

금융비용

이자비용	471,026	310,278

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	915,945	4,471

소 계	1,386,971	314,749

순금융수익(비용)	(1,198,532)	553,002

22. 주당순이익

기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(2,573,730,406)원	930,950,716원

가중평균 유통보통주식수	75,356,963주	75,356,963주

기본주당순이익(손실)	(34)원/주	12원/주

구 분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	77,116,173주	90일	6,940,455,570	77,116,173주	91일	7,017,571,743

자기주식 보유	(1,759,210)주	90일	(158,328,900)	(1,759,210)주	91일	(160,088,110)

합 계	75,356,953주	-	6,782,126,670	75,356,963주	-	6,857,483,633

유통일수	90일	91일

가중평균 유통보통주식수	75,356,963주	75,356,963주

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기에는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익(손실)	(2,573,730)	930,951

2.조정항목	1,689,054	(458,488)

감가상각비 (투자부동산, 사용권자산 감가상각비 포함)	175,795	197,063

무형자산상각비	-	-

대손상각비	-	94,889

기타의대손상각비	283,746	29,284

하자보수비(환입)	-	-

이자비용	471,026	310,278

외화환산손실	65	7,299

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	915,945	4,471

무형자산손상차손	-	-

종속기업투자손상차손	30,914	-

관계기업투자손상차손	-	-

관계기업투자처분손실	-	-

종속기업투자처분손실	-	-

법인세비용(수익)	-	2,434

이자수익	(141,167)	(68,290)

기타의대손충당금환입	-	-

배당금수익	-	(784,080)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(89,693)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	42,549	(18,814)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(127)	(244)

종속기업투자처분이익	-	-

관계기업투자처분이익	-	-

외화환산이익	-	(232,778)

유형자산처분이익	1	-

3. 운전자본의 변동	2,122,326	217,675

매출채권의 증가	(1,645,117)	1,816,239

미수금의 감소(증가)	937,880	246,080

재고자산의 감소(증가)	60,920	85,418

선급금의 감소(증가)	938,715	263,561

선급비용의 감소(증가)	7,866	9,310

미청구공사채권의 감소(증가)	2,563,270	(2,712,583)

부가세대급금의 감소	-	72,446

매입채무의 증가(감소)	(974,908)	37,783

미지급금의 증가(감소)	921,359	(85,058)

미지급비용의 증가	(1,213,965)	(486,536)

예수금의 증가(감소)	14,636	3,307

부가세예수금의 감소	-	-

선수금의 감소	511,670	967,708

장기미지급비용의 증가	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,237,650	690,138

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치측정자산 유동성대체	1,655	1,655

장기차입금의 유동성대체	-	-

전환사채의 유동성 대체	-	-

사용권자산/리스부채 증가	(9,816)	163,777

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. -당분기

(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	13,900,000	-	-	13,900,000

유동성장기부채	-	-	-	-

전환사채	10,841,369	323,253	-	11,164,622

임대보증금	464,500	-	-	464,500

리스부채	97,815	(22,572)	4,408	79,651

합 계	25,303,684	300,681	4,408	25,608,773

-전분기(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	21,900,000	11,000,000	-	32,900,000

유동성장기부채	11,000,000	(11,000,000)	-	0

전환사채	10,309,090	(10,309,090)	-	0

임대보증금	497,500	-	-	497,500

리스부채	10,344	4,977	239	15,560

합 계	43,716,934	-10,304,113	239	33,413,060