넥스트아이 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 3분기말 : 2023년 09월 30일 현재
제 25(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트아이

1. 회사의 개요주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업 인증, 2002년 1월 지식경제부(구, 정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정 및 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사는 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로 13번길 65입니다.당사는 주요 사업분야로 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템 등을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다.

당사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 약 8,048백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

Aesthetic International Beauty Chain Group	17,472,228주	22.31%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,540,903	18,540,903	13,223,417	13,223,417

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	637,500	637,500	726,400	726,400

소 계	19,178,403	19,178,403	13,949,817	13,949,817

비유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,180,481	2,180,481	2,208,323	2,208,323

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	812,426	812,426	792,596	792,596

소 계	2,992,907	2,992,907	3,000,919	3,000,919

합 계	22,171,310	22,171,310	16,950,736	16,950,736

(*) 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	5,837,796	-	-	5,831,828

혼합채권형 펀드	-	12,703,107	-	12,703,107

연금저축보험	-	940,078	-	940,078

비상장지분증권	-	-	1,240,403	1,246,371

소 계	5,837,796	13,643,185	1,240,403	20,721,384

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	637,500	-	-	637,500

비상장지분증권	-	-	812,426	812,426

소 계	637,500	-	812,426	1,449,926

합 계	6,469,328	13,643,185	2,058,797	22,171,310

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	5,087,508	-	-	5,087,508

혼합채권형 펀드	-	2,950,308	-	2,950,308

연금저축보험	483,024	-	483,024

상장채무증권	-	5,185,601	-	5,185,601

비상장채무증권	-	-	484,896	484,896

전환상환우선주	-	-	1,240,403	1,240,403

소 계	5,087,508	8,618,933	1,725,299	15,431,740

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	726,400	-	-	726,400

비상장지분증권	-	-	792,596	792,596

소 계	726,400	-	792,596	1,518,996

합 계	5,813,908	8,618,933	2,517,895	16,950,736

4.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	12,703,107	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	940,078	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

비상장지분증권	1,246,371	3	현재가치법	-

소 계	14,889,556

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	812,426	3	현금흐름할인모형	주가, 할인율 등

합 계	15,701,982

전기말 (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	2,950,308	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	483,024	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

상장채무증권	5,185,601	2	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

비상장채무증권	484,896	3	순자산접근법	-

전환상환우선주	1,240,403	3	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

소 계	10,344,232

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	792,596	3	현금흐름할인모형	주가, 할인율 등

합 계	11,136,828

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

4.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산당분기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	3,073,982	-	3,073,982

단기금융상품	유동	-	160,000	-	160,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	18,540,903	-	-	18,540,903

비유동	2,180,481	-	-	2,180,481

매출채권	유동	-	2,239,202	-	2,239,202

기타수취채권	유동	-	216,034	-	216,034

비유동	-	558,771	-	558,771

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	-	-	637,500	637,500

비유동	-	-	812,426	812,426

장기금융상품	비유동	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	20,721,384	7,247,989	1,449,926	29,419,299

전기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	유동	-	4,356,935	-	4,356,935

단기금융상품	유동	-	160,000	-	160,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	13,223,417	-	-	13,223,417

비유동	2,208,323	-	-	2,208,323

매출채권	유동	-	5,552,281	-	5,552,281

기타수취채권(*)	유동	-	249,988	-	249,988

비유동	-	637,678	-	637,678

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	유동	-	-	726,400	726,400

비유동	-	-	792,596	792,596

장기금융상품	비유동	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	15,431,740	11,956,882	1,518,996	28,907,618

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	유동	111,570	814,872

기타지급채무	유동	2,464,430	1,525,140

비유동	439,644	472,144

차입금	유동	13,900,000	13,900,000

리스부채	유동	8,800	8,992

비유동	36,796	-

합 계	16,961,240	16,721,148

6. 공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장지분증권	5,831,828	5,087,508

혼합채권펀드	12,703,107	2,950,308

상장채무증권	-	5,185,601

비상장지분증권	1,246,371	-

소계	19,781,306	13,223,417

비유동항목

연금저축보험	940,078	483,024

비상장채무증권	-	484,896

전환상환우선주	-	1,240,403

소 계	940,078	2,208,323

합 계	20,721,384	15,431,740

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	1,185,126	(2,370,558)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가액	장부가액

상장지분상품

바이옵트로(주)	125,000	1.52%	9,413	637,500	637,500	726,400

비상장지분상품

(주)베스트디지탈	54,546	7.92%	300,003	812,426	812,426	792,596

합 계	309,416	1,449,926	1,449,926	1,518,996

위 금융상품 중 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)실로닉스	대한민국	100.00%	10,240,000	100.00%	10,240,000

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	중국	100.00%	19,240,234	100.00%	19,240,234

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	중국	51.00%	-	51.00%	-

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd(*1)	중국	77.27%	902,846	77.27%	902,846

BETENEY Co,.Ltd(*2)	홍콩	-	-	100.00%	5,009,860

마인즈아이㈜(*3)	대한민국	51.00%	-	51.00%	-

(주)금다메리(*4)	대한민국	-	-	55.00%	51,740

모트뷰티바이오사모투자 합자회사(*5)	대한민국	99.01%	2,021,058	99.01%	2,021,058

(주)넥스트원바이오(*6)	대한민국	100.00%	7,800,034	100.00%	7,800,034

Next Future Investment Inc	미국	100.00%	3,414,000	100.00%	3,414,000

제이앤에이치파워사모투자합자회사	대한민국	98.57%	7,600,000	98.57%	7,600,000

K.Y.M PTE. LTD.(*7)	싱가폴	100.00%	2,795,000	100.00%	2,795,000

(주)아트로그엔에프티(*8)	대한민국	100.00%	-	100.00%	-

소 계	54,013,172	59,074,772

관계기업	(주)뉴앤뉴(*9)	대한민국	4.44%	142,480	4.44%	142,480

소 계	142,480	142,480

합 계	54,155,652	59,217,252

(*1) 전기 중 790,718천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다.(*3) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 당기 중 청산되었습니다.(*5) 전기 중 2,253,790천원을 회수하였으며, 3,146,179천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*6) 전기 중 바이오 사업 및 헬스케어, 화장품 유통사업의 시장 확대를 위하여 7,700,000천원을 추가 출자하였으며, 1,428,874천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*7) 전기 중 싱가포르 사업을 확대하기 위하여 1,914,000천원을 추가 출자하였습니다.(*8) 당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류되어있습니다.

(*9) 전기 중 전환상환우선주에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였으며, 466,459천원의 손상차손을 인식하였습니다. 당사가 소유한 전환상환우선주는 의결권이 존재하며, 보통주와 전환상환우선주의 의결권이 20%를 초과하고 있어 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 동 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	59,217,252	63,929,675

취득	5,000,000	3,200,000

처분	(5,009,860)	(2,253,789)

손상 등	(51,740)	-

기말 장부금액	59,155,652	64,875,886

(3) 종목별 손상누계액당분기 중 종속기업 및 관계기업의 종목별 손상누계액 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	기초	당기인식액	환입/매각	당분기말

종속기업	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	479,975	-	-	479,975

마인즈아이(주)	306,000	-	-	306,000

(주)금다메리	278,260	51,740	-	330,000

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	1,521,898	-	-	1,521,898

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	8,018,942	-	-	8,018,942

(주)넥스트원바이오	2,199,966	-	-	2,199,966

관계기업	㈜뉴앤뉴	5,616,417	-	-	5,616,417

합 계	18,421,458	51,740	-	18,473,198

(4) 매각예정비유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식 (*1)	500,000	500,000

(*1) 당사는 2023년 종속기업인 (주)아트로그엔에프티 지분 100%를 5억원에 매각하는 지분양수도 계약을 체결하고 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

8. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,830,665	-	3,830,665	3,830,665	-	3,830,665

건물	6,155,826	(1,231,665)	4,924,161	6,155,826	(1,074,691)	5,081,135

차량운반구	231,522	(166,780)	64,742	261,440	(174,421)	87,019

비품	319,233	(293,101)	26,132	315,597	(277,044)	38,553

시설장치	1,105,600	(1,063,318)	42,282	1,094,600	(1,044,226)	50,374

시험연구용자산	252,182	(249,375)	2,807	252,182	(246,877)	5,305

건설중인자산	-	-	-	12,100	-	12,100

합 계	11,895,028	(3,004,239)	8,890,789	11,922,410	(2,817,259)	9,105,151

(2) 유형자산의 변동당분기 (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	처분	대체	기말금액

토지	3,830,665	-	-	-	-	3,830,665

건물	5,081,135	-	(156,974)	-	-	4,924,161

차량운반구	87,019	-	(22,274)	(2)	-	64,743

비품	38,553	3,635	(16,058)	-	-	26,130

시설장치	50,374	-	(19,093)	-	11,000	42,281

시험연구용자산	5,305	-	(2,498)	-	-	2,807

건설중인자산	12,100	-	-	-	(12,100)	-

합 계	9,105,151	3,635	(216,897)	(2)	(1,100)	8,890,787

전분기 (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	처분	대체	기말금액

토지	3,860,665	-	-	(30,000)	-	3,830,665

건물	5,525,880	-	(162,648)	(229,773)	-	5,133,459

차량운반구	74,641	37,681	(17,878)	-	-	94,444

비품	59,600	9,313	(24,265)	(2)	-	44,646

시설장치	139,965	-	(79,697)	-	-	60,268

시험연구용자산	14,204	-	(7,492)	-	-	6,711

합 계	9,674,955	46,994	(291,980)	(259,775)	-	9,170,193

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 11,844백만원 상당의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 국민은행 차입금 관련하여 5,534백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장 토지와 건물이 국민은행, 하나은행 차입금, 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

9. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,133,202	-	5,133,202	5,133,202	-	5,133,202

건물	4,763,082	(1,565,403)	3,197,679	4,763,083	(1,443,945)	3,319,138

합 계	9,896,284	(1,565,403)	8,330,881	9,896,285	(1,443,945)	8,452,340

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	5,133,202	3,319,138	8,452,340	5,133,202	3,481,083	8,614,285

감가상각	-	(121,459)	(121,459)	-	(121,459)	(121,459)

기말	5,133,202	3,197,679	8,330,881	5,133,202	3,359,624	8,492,826

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	492,985	411,320

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(237,260)	(121,459)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(3,987)	(178,984)

합 계	251,738	110,877

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	8,330,882	17,439,906

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산, 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이 빌딩, 명학공장 토지와 건물이 국민은행, 하나은행 차입금, 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	352,100	-	(258,100)	94,000	352,100	-	(258,100)	94,000

소프트웨어	6,200	(2,004)	-	4,196	5,000	(1,017)	-	3,983

합 계	358,300	(2,004)	(258,100)	98,196	357,100	(1,017)	(258,100)	97,983

(2) 무형자산의 변동 내역당분기 (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초	94,000	3,983	97,983

취득	-	1,200	1,200

상각	-	(988)	(988)

기말	94,000	4,195	98,195

전분기 (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초	94,000	-	94,000

상각	-	5,000	5,000

손상	-	(704)	(392)

기말	94,000	98,296	98,608

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 배부되고 있습니다.

11. 건설계약 및 계약자산(미청구공사)(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,877,628	10,338,153

증감액	1,254,855	5,960,996

공사수익인식	3,595,058	10,877,618

기말잔액	2,537,425	5,421,531

(2) 보고기간 종료일 현재 계약자산(미청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	24,213,540	36,778,719

가산: 누적이익	(2,971,523)	14,771,159

누적공사수익(미성공사) 합계	21,242,017	51,549,878

차감: 진행청구액	(20,348,246)	(49,119,099)

소 계	893,771	2,430,779

계약자산(미청구공사)	2,085,311	4,531,612

계약부채(초과청구공사)(*1)	(1,191,540)	(2,100,833)

소 계	893,771	2,430,779

(*1) 보고기간말 현재 계약부채(초과청구공사)는 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(3) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 당분기 중 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 세전손익에미치는 영향

머신비전 부문	(90,669)	331,276	(421,946)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당분기의 프로젝트 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상완성기한	총계약금액	진행율	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

OCA#1 INSPECTION SYSTEM Modify	2023-06-08	-	794,653	83.78%	472,414	-	-	-

(6) 영업부문별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 보고기간말 현재 진행 중인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

머신비전	(421,946)	-	(331,276)	-	2,085,311	-

12. 차입금(1) 차입금 및 전환사채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기차입금	단기차입금	전환사채

기초	13,900,000	13,900,000	10,826,201

전환사채의 상환	-	-	(10,500,000)

사채할인차금 상각	-	-	977,739

기말	13,900,000	13,900,000	1,303,940

(*) 전환사채 발행시 현금유입액과의 차이는 전환권대가(기타불입자본)입니다. (2) 단기 차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처	이자율	최장만기일	당분기말	전기말

하나은행(*1)	4.65%	2023.11.17	2,900,000	2,900,000

국민은행(*2)	5.40%	2024.08.26	11,000,000	11,000,000

합계	13,900,000	13,900,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보(채권최고액 3,480백만원)로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보(채권최고액 13,200백만원)로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 11,844백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 상기 차입금 관련하여 5,534백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간말 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(건물)	-	-	-	29,557	(19,394)	10,163

사용권자산(차량운반구)	54,271	(4,523)	49,748	-	-	-

합 계	54,271	(4,523)	49,748	29,557	(19,394)	10,163

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

사용권자산(건물)	10,163	-	(10,163)	-

사용권자산(차량운반구)	-	54,271	(4,523)	49,748

합 계	10,163	54,271	(14,686)	49,748

전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

사용권자산(건물)	36,377	7,928	(28,760)	15,545

사용권자산(차량운반구)	13,625	-	(13,625)	-

합 계	50,002	7,928	(42,385)	15,545

(3) 당분기말 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	8,800	8,992

비유동성리스부채	36,796	-

합 계	45,596	8,992

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	14,685	42,385

리스부채 이자비용	1,782	2,300

단기리스 관련 비용	18,350	10,200

소액자산리스 관련 비용	7,883	3,624

합 계	42,700	58,509

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 38,630천원 및 46,551천원입니다.

14. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	319,361	-	(54,213)	265,148

전분기 (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	297,828	-	-	297,828

15. 확정기여형 퇴직급여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 108,918천원(전분기: 134,470천원)입니다. 16. 주식의 발행 및 취득

(1) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*1)

전기초	78,320,992	8,047,839

전기말	78,320,992	8,047,839

당기초	78,320,992	8,047,839

당분기말	78,320,992	8,047,839

(*1) 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,776,688	46,776,688

자기주식(*1)	(2,159,829)	(2,159,829)

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	140,432

전환권대가	1,790,657	1,790,657

기타자본조정	(1,585,491)	(1,585,491)

합 계	44,983,371	44,983,371

(*1) 당사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 보고기간종료일 현재 자기주식 1,759,210주(2,159,829천원)를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	44,983,371	46,568,862

전환권대가	-	(420,966)

당분기말	44,983,371	46,147,896

17. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(871,972)	(396,501)	280,552	3,647,432

종업원급여	567,000	1,814,789	513,646	1,798,188

감가상각비	77,351	231,581	106,310	334,367

무형자산상각비	363	988	313	704

지급수수료	152,744	1,103,616	293,057	1,288,766

외주가공비	1,675,195	4,517,601	1,157,713	4,426,812

기타	505,409	1,158,326	884,598	2,562,797

합 계	2,106,090	8,430,400	3,236,189	14,059,066

18. 법인세비용

법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

구매카드대출(*1)	중소기업은행	2,000,000	-

외화지급보증한도(*2)	중소기업은행	USD 300,000	USD 233,600

외화지급보증(*3)	중소기업은행	USD 116,800	USD 116,800

일반운전자금대출(*4)	국민은행	11,000,000	11,000,000

하나은행	2,900,000	2,900,000

이행보증	서울보증보험(주)	1,291,117	1,291,117

(*1) 중소기업은행 구매카드대출과 관련하여 장기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하였으며, 대표이사로부터 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 중소기업은행 외화지급보증한도 USD 300,000과 관련하여 대표이사로부터 USD 360,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 중소기업은행 외화지급보증과 관련하여 USD 116,800에 대한 단기금융상품 160,000천원 담보를 제공하고 있습니다.(*4) 국민은행 및 하나은행의 일반운전자금대출 관련하여 토지와 건물, 투자부동산이 각각 채권최고액 13,200,000천원(국민은행) 및 3,480,000천원(하나은행)으로 담보로 제공되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	장부가액	비고

토지, 건물 및 투자부동산	13,200,000	국민은행	11,866,285	단기차입금

토지, 건물 및 투자부동산	195,000	임차인	전세권

토지, 건물 및 투자부동산	3,480,000	하나은행	단기차입금

(3) 보고기간종료일 현재 국민은행 차입금 관련하여 한화손해보험의 부동산화재보험 부보금액에 11,844,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용	소송가액	진행상황

케임든어쏘시에이떼 유한회사(*1)	당사	위약벌 등 청구	15,000백만원	진행중

당사	두에이리원외 2명(*2)	약정금 청구	3,585백만원	진행중

김주영(*3)	넥스트아이	담보취소(대위)	349백만원	진행중

(*1) 에치디프로의 주식양수도와 관련한 계약 불이행에 대한 위약벌 청구소송으로서 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 계류중입니다.(*2) 피고의 합작계약에 따라 부담하는 약정금중 미지급액 3,585백만원에 대하여 지급이행을 하라는 청구 소송으로 현재 서울중앙지방법원에 계류중입니다.

(*3) 신청인 2018년 채권가압류 사건 관련 담보로 공탁한 349,000,000원에 대하여 담보취소(대위)를 신청한 것으로 1심 기각처리되어 신청인은 수원지방법원에 항고하여 계류중입니다.

20. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	지분율(%)

종속기업	(주)실로닉스	100.00%

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	100.00%

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	51.00%

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	77.27%

마인즈아이(주)	51.00%

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	99.01%

제이앤에이치파워사모투자합자회사	98.57%

(주)넥스트원바이오	100.00%

Next Future Investment	100.00%

K.Y.M PTE.LTD	100.00%

(주)아트로그엔에프티	100.00%

관계기업	(주)뉴앤뉴	4.44%

기타 특수관계자	유미소향(주), 유미소향 차이나, HIME BIO LLC, HIME INTERNATIONALPTE.LTD, CENTURINA SDN BHD 등 종속기업의 자회사, 임직원, (주)성신상사	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등	기타

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	출자금 회수

(주)실로닉스	-	105,080	4,051,438	-

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	18,235	-	-	-

(주)마인즈아이	963,564	34,509	-	-

(주)넥스트원바이오	-	40,603	-	-

BETENEY Co,.Ltd(*1)	-	-	-	5,534,552

(주)뉴앤뉴	-	-	33,158	-

유미소향(주)	-	20,845	-	-

HIME BIO LLC	16,860	-	-	-

HIME International Pte.Ltd	(5,451)	-	-	-

금다메리(주)(*2)	63,636	-	-	-

임직원	-	11,173	-	-

합 계	1,056,844	212,210	4,084,596	5,534,552

(*1) 당기 중 청산하였습니다.(*2) 당기 중 청산하였습니다.

전분기 (단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

(주)실로닉스	36,725	104,056	8,986	2,804,844

(주)마인즈아이	-	34,040	-	-

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	24,822	-	-	-

넥스트원바이오	36,725	39,644	59,270	-

유미소향(주)	-	6,872	-	-

(주)뉴앤뉴	-	-	33,400	-

임직원	-	14,014	-	-

합 계	98,272	198,626	101,656	2,804,844

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업

(주)실로닉스	-	-	12,900	-	1,822,849

마인즈아이(주)	-	-	4,500	-	40,000

(주)넥스트원바이오	-	-	5,035	-	35,000

기타특수관계자

유미소향(주)(*)	-	605,852	182,273	-	-

HIME BIO LLC	180,490	-	-	-	-

HIME INTERNATIONAL PTE.LTD	3,934	3,934

CENTURINA SDN BHD	345,805	-	-	-	27,431

임직원	-	213,906	7,997	-	-

합 계	530,229	819,758	212,705	-	1,929,214

(*) 채권에 대하여 100% 대손 설정되어 있습니다.

전기말 (단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업

(주)실로닉스	-	-	37,901	398,664	1,079,914

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	-	-	-	-	-

마인즈아이(주)	-	-	4,077	-	569,960

(주)넥스트원바이오	10,167	-	4,754	-	35,000

관계기업

(주)뉴앤뉴	-	-	7,081	727	-

기타특수관계자

유미소향(주) (*)	-	605,852	161,428	-	-

HIME BIO LLC	225,615	-	-	-	-

HIME INTERNATIONAL PTE.LTD	26,289	-	-	-	-

임직원	-	310,480	-	-	-

합 계	262,071	916,332	215,241	399,391	1,684,874

(*) 채권에 대하여 100% 대손 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	276,000	342,780

퇴직급여	12,500	20,000

합 계	288,500	362,780

(5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	분기말	대손충당금	순액

유미소향(*1)	대여금	605,852	-	-	605,852	(605,852)	-

임직원	대여금	310,480	-	(96,574)	213,906	-	213,906

합 계	916,332	-	(96,574)	819,758	(605,852)	213,906

(*1) 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 대손 설정되어 있습니다.

전분기 (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	분기말	대손충당금	순액

유미소향(*1)	대여금	605,852	-	-	605,852	(605,852)	-

(주)금다메리	대여금	-	59,000	(59,000)	-	-	-

임직원	대여금	401,776	30,000	(113,642)	318,134	-	318,134

합 계	1,007,628	89,000	(172,642)	923,986	(605,852)	318,134

(*1) 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 대손 설정되어 있습니다.

21. 영업부문 정보(1) 당사의 기업회계기준서 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로 부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	735,939	3,008,540	941,386	6,796,590

중 국	279,648	2,630,814	2,441,051	7,686,577

기 타	856,084	1,007,183	68,114	996,546

합 계	1,871,671	6,646,537	3,450,551	15,479,713

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A	787,116	864,697	989,539	4,064,618

B	605,680	928,773	1,031,145	2,828,054

C	-	877,624	556,829	2,609,881

D	-	1,284,184	1,983,859	1,983,859

합 계	1,392,796	3,955,278	4,561,372	11,486,412

22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대수익	163,753	492,985	170,357	514,459

외환차익	108,063	536,595	712,306	784,160

외화환산이익	(21,317)	94,313	355,914	748,061

기타의대손충당금환입	4,000	9,000	410,000	425,286

유형자산처분이익	-	2,543	-	285,725

종속기업투자처분이익	-	524,744	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	-	3,266,353

잡이익	11,550	211,817	455	9,495

합 계	266,049	1,871,997	1,649,032	6,033,539

기타비용

외환차손	11,141	211,683	51,151	85,326

외환환산손실	153,853	153,853	4,632	7,724

투자부동산감가상각비	40,487	121,459	40,487	121,459

기타의대손상각비	32,230	95,639	32,230	95,639

종속기업투자손상차손	-	51,740	-	-

잡손실	46,881	119,849	51,602	126,205

합 계	284,592	754,223	180,102	436,353

23. 금융수익 및 금융비용당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	63,428	187,564	79,108	198,306

배당금수익	-	-	-	30,187

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	103,143	267,708	34,406	156,793

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(54,362)	1,038,034	-	20,468

파생상품평가이익	-	-	-	4,663

사채상환이익	-	-	-	348,502

소 계	112,209	1,493,306	113,514	758,919

금융비용

이자비용	185,733	555,478	295,215	1,522,804

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	59,899	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(5,243)	60,717	101,261	2,547,818

파생상품평가손실	-	-	-	456,366

사채상환손실	-	-	-	400,084

소 계	180,490	676,094	396,476	4,927,072

순금융수익(비용)	(68,281)	817,212	(282,962)	(4,168,153)

24. 주당순이익(손실)

기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(321,241,858)	65,890,234	1,400,330,996	2,734,294,142

가중평균 유통보통주식수(*1)	76,561,782	76,561,782	76,561,782	76,561,782

기본주당순이익(손실)	(4)	1	18	36

(*1) 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	78,320,992	273	21,381,630,816	78,320,992	273	21,381,630,816

자기주식 보유	(1,759,210)	273	(480,264,330)	(1,759,210)	273	(480,264,330)

합 계	76,561,782	20,901,366,486	76,561,782	20,901,366,486

유통일수	273일	273일

가중평균 유통보통주식수	76,561,782	76,561,782

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	65,890,234	2,734,294,142

이자비용(법인세차감후) 등	-	(906,981,962)

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	65,890,234	1,827,312,180

발행된 가중평균 유통보통주식수	76,561,782	76,561,782

조정내역

전환권 행사 가정	-	7,630,872

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수	-	82,745,648

희석주당순이익	1	22

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	65,890	2,734,294

2.조정항목	(714,740)	1,583,082

감가상각비 (사용권자산 감가상각비 포함)	231,581	455,825

무형자산상각비	988	704

투자부동산감가상각비	121,459	-

대손상각비	12,279	1,465,077

기타의대손상각비	95,639	95,639

하자보수비(환입)	(54,213)	-

이자비용	555,478	1,522,804

외화환산손실	153,853	7,724

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	59,899	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	60,717	2,547,818

파생상품평가손실	-	456,366

사채상환손실	-	400,084

재고자산평가손실	34,513	-

종속기업투자손상차손	51,740	-

법인세비용	85,233	115,385

이자수익	(187,564)	(198,306)

배당금수익	-	(30,187)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(267,708)	(156,793)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,038,034)	(20,468)

파생상품평가이익	-	(4,663)

사채상환이익	-	(348,502)

외화환산이익	(94,313)	(748,061)

투자부동산처분이익	-	(3,266,353)

종속기업투자처분이익	(524,744)	-

기타의대손상각비환입	(9,000)	(425,286)

유형자산처분이익	(2,543)	(285,725)

3. 운전자본의 변동	4,021,164	(8,833,409)

매출채권의 감소(증가)	3,203,758	(5,627,728)

미수금의 감소	100,739	963,796

재고자산의 증가	(1,314,233)	(1,672,757)

선급금의 감소	230,845	161,537

선급비용의 감소	1,026	9,866

부가세대급금의 증가	(110,214)	-

미청구공사채권의 감소	2,446,301	776,614

매입채무의 감소	(701,661)	(1,645,726)

미지급금의 증가(감소)	942,568	(1,520,243)

미지급비용의 감소	(576)	(170,922)

예수금의 감소	(5,528)	(73,164)

선수금의 감소	(771,861)	(34,682)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,372,314	(4,516,033)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	11,000	-

장기대여금 유동성 대체	4,548	-

사용권자산 취득	42,070	(9,223)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	13,900,000	-	-	13,900,000

리스부채	8,992	(12,396)	49,000	45,596

합 계	13,908,992	(12,396)	49,000	13,945,596

전분기 (단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	13,900,000	-	-	13,900,000

전환사채	10,826,201	(9,898,712)	376,450	1,303,939

보증금	549,500	(120,000)	-	429,500

리스부채	46,322	(38,497)	5,591	13,416

합 계	25,322,023	(10,057,209)	382,041	15,646,855