넥스트아이 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 분기말 : 2022년 9월 30일 현재
제 24(전) 기 기말 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트아이와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업 인증, 2002년 1월 지식경제부(구, 정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정 및 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정 받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사는 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로13번길 65입니다.당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주요 사업분야로 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템등과 LED 조명 및 라이트패널을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의 비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 화장품 등을 개발 또는 제조하여 판매하고 있습니다.

연결회사의 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 8,048백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

Aesthetic International Beauty Chain Group	13,572,228	17.33

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업	소재국가	당분기말	전기말	결산월	주요영업활동

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)넥스트아이	(주)실로닉스	대한민국	100.00	100.00	12월	자동측정 및 제어장치 제조업

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	중국	100.00	100.00	12월	머신비전 및 전자상거래업

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	중국	51.00	51.00	12월	화장품 도.소매

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	중국	77.27	77.27	12월	화장품 판매업 외

BETENEY Co,.Ltd	홍콩	100.00	100.00	12월	금융투자업

마인즈아이(주)	대한민국	51.00	51.00	12월	검사장비 개발 및 제조

(주)금다메리	대한민국	55.00	55.00	12월	화장품 도.소매

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	대한민국	100.00	100.00	12월	금융투자업

(주)넥스트원바이오(*1)	대한민국	100.00	100.00	12월	국내외 화장품 및 바이오관련 투자 및 유통업

Next Future Investment Inc	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오및 화장품 유통업

제이앤에이치파워사모투자합자회사	대한민국	98.60	98.60	12월	금융투자업

K.Y.M PTE. LTD.	싱가포르	100.00	100.00	12월	싱가폴 바이오 및 화장품 유통업

(주)아트로그엔에프티(*2)	대한민국	100.00	0.00	12월	NFT 투자업

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	tibet Meibin Technology Development Co.,Ltd	중국	100.00	100.00	12월	화장품 도.소매

Weifang Juxin Jinrui Investment Management Partnership (Limited Partnership)	중국	99.00	99.00	12월	금융투자업

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	CITIC Splendid - Meishang Great Health Industry M Structured Contractual Private Equity Fund	중국	47.00	47.00	12월	금융투자업

Weifang Juxin Jinrui Investment ManagementPartnership (Limited Partnership)	중국	21.30	21.30	12월	금융투자업

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	중국	31.70	31.70	12월	금융투자업

CITIC Splendid - Meishang Great HealthIndustry M StructuredContractual Private Equity Fund	Shenzhen Juchuang Times Technology Co., Ltd.	중국	51.00	51.00	12월	화장품 도.소매

Zhejiang Meishang Ziyang Biotechnology Co., Ltd.	중국	51.00	51.00	12월	화장품 도.소매

(주)금다메리	TIANJIN JINDUOMEILI ELECTRONIC COMMERCE Co.,Ltd.	중국	100.00	100.00	12월	화장품 도.소매

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	(주)성신상사	대한민국	93.50	100.00	12월	친환경세제 제조 및 유통

(주)넥스트원바이오	LEADYEA BIO INC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오및 화장품 유통업

LEADYEA BIO INC	HIME BIO INC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오및 화장품 유통업

HIME BIO LLC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오및 화장품 유통업

Next Future Investment Inc	LIFE TOP LLC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오및 화장품 유통업

(*1) 바이오 사업 및 헬스케어, 화장품 유통사업의 시장 확대를 위하여 추가 출자하였습니다.(*2) NFT 투자 등 미래성장동력을 위하여 신규법인을 설립, 100% 출자하였습니다.

1.2. 연결대상 범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	구분	사유

(주)아트로그엔에프티	포함	당분기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,276,470	13,276,470	13,773,066	13,773,066

파생상품자산	-	-	1,075,163	1,075,163

소 계	13,276,470	13,276,470	14,848,229	14,848,229

비유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,317,874	2,317,874	6,507,401	6,507,401

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,004,003	1,004,003	1,948,003	1,948,003

소 계	3,321,877	3,321,877	8,455,404	8,455,404

합 계	16,598,347	16,598,347	23,303,633	23,303,633

금융부채

유동항목

파생상품부채	349,504	349,504	809,715	809,715

(*) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	3,630,541	-	-	3,630,541

혼합채권형 펀드	-	2,964,697	-	2,964,697

연금저축보험	-	332,978	-	332,978

상장채무증권	-	6,681,233	-	6,681,233

비상장채무증권	-	-	484,896	484,896

비상장지분증권	-	-	1,500,000	1,500,000

소 계	3,630,541	9,978,908	1,984,896	15,594,345

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장지분증권	704,000	-	-	704,000

비상장지분증권	-	-	300,003	300,003

소 계	704,000	-	300,003	1,004,003

합 계	4,334,541	9,978,908	2,284,899	16,598,348

[금융부채]

파생상품부채

파생상품부채	-	349,504	-	349,504

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	6,116,887	-	-	3,729,519

혼합채권형 펀드	-	3,995,414	-	2,965,784

연금저축보험	-	6,102,999	-	184,174

상장채무증권	3,660,765	-	-	3,681,233

비상장채무증권	-	-	484,896	484,896

비상장지분증권	-	-	1,742,930	1,742,930

소 계	3,729,519	6,831,191	2,227,826	12,788,536

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장지분증권	1,057,600	-	-	1,057,600

비상장채무증권	-	-	300,003	300,003

소 계	1,057,600	-	300,003	1,357,603

합 계	4,787,119	6,831,191	2,527,829	14,146,139

파생상품자산

파생상품자산	-	1,075,163	-	1,075,163

[금융부채]

파생상품부채

파생상품부채	-	809,715	-	809,715

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말 :

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	2,964,697	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	332,978	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

상장채무증권	6,681,233	2	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

비상장채무증권	484,896	3	순자산접근법	-

비상장지분증권	1,500,000	3	순자산접근법	-

소계	11,963,804

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	300,003	3	순자산접근법	-

소계	300,003

합계	12,263,807

[금융부채]

파생상품부채	349,504	2	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

전기말 :

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	3,995,414	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	6,102,999	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

비상장채무증권	404,402	3	순자산접근법	-

소계	10,502,815

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	300,003	3	순자산접근법	-

소계	300,003

파생상품자산	1,075,163	2	옵션모델 등	주가,할인율

합계	11,877,981

[금융부채]

파생상품부채	809,715	2	옵션모델 등	주가,할인율

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

4.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 대표이사에게 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사는 용역(재화)의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	용역 또는 재화

넥스트아이 사업부문	Machine Vision 기술을 활용한 첨단제품 외관검사장비 제조 및 판매 LED조명 제품의 제조 및 판매

실로닉스 사업부문	영상처리하드웨어 및 스마트 카메라 제조 및 판매

NEXTEYE Technology(China)co.,ltd. 사업부문	머신비전 및 전자상거래업

마인즈아이	검사장비 제조 및 판매

금다메리	국내외 화장품 제조 및 유통업

모트뷰티바이오사모펀드합자회사	금융 투자업

넥스트원바이오	국내외 화장품 및 바이오관련 투자 및 유통

(주)아트로그	NFT 투자업

기타	화장품 제조 및 판매업 등

넥스트아이 사업부문은 머신비전(Machine Vision) 기술을 활용하여, 각종 첨단 제품 또는 관련 부품의 외관검사를 하는 장비를 제조하고 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품인 편광필름검사장비, BLU검사장비, 유리모서리 깨짐 검사장비(GECD) 등은 LCD제품 또는 부품의 제조공정에서 활용되고 있으며, 전방산업은 TFT- LCD산업 및 TFT-LCD부품산업분야 입니다. 또한, 넥스트아이 사업부문은LED 조명장치 및 라이트패널을 제조 및 판매하고 있습니다.

실로닉스 사업부문은 영상처리하드웨어 및 스마트 카메라 개발 및 제조 사업을 영위하고 있습니다.

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd. 사업부문은 머신비전 및 전자상거래업, 화장품 프랜차이즈업을 영위하고 있습니다.마인즈아이 사업부문은 자동화 검사장비업을 영위하고 있습니다.금다메리 사업부문은 화장품 도소매업을 영위하고 있습니다.모트뷰티바이오사모투자 합자회사는 미용바이오 사업을 영위하기 위해 지분투자를 하였습니다.넥스트원바이오 국내외 화장품 및 바이오관련 투자 및 유통사업을 영위하기 위해 지분투자를 하였습니다.(주)아트로그는 NFT 투자등 미래 성장동력을 위하여 지분투자를 하였습니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	(주)넥스트아이	(주)실로닉스	NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd.	(주)마인즈아이

부문전체수익	15,479,712	2,813,830	935,633	2,022,114

(-)부문간수익	(98,272)	(2,813,830)	-	-

외부고객으로부터의 수익	15,381,440	-	935,633	2,022,114

부문영업손익	1,387,284	(437,416)	(1,048,767)	860,147

감가상각비 및 상각비	422,869	-	347,323	33,226

구분	(주)금다메리	모트뷰티바이오사모투자 합자회사	넥스트원바이오	기타	합계

부문전체수익	-	6,061,668	139,017	-	27,451,974

(-)부문간수익	-	(59,270)	(2,971,372)

외부고객으로부터의 수익	-	6,061,668	79,747	-	24,480,602

부문영업손익	322,333	(786,905)	(1,251,722)	(576,620)	(1,531,666)

감가상각비 및 상각비	-	15,194	5,856	86,803	911,271

- 전분기(단위: 천원)

구분	(주)넥스트아이	(주)실로닉스	NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd.	(주)마인즈아이

부문전체수익	10,419,221	353,106	11,362,311	350,800

(-)부문간수익	(137,788)	(327,106)	-	(10,500)

외부고객으로부터의 수익	10,281,433	26,000	11,362,311	340,300

부문영업손익	(1,503,028)	(1,523,890)	1,322,054	(108,147)

감가상각비 및 상각비	527,638	2,460	105,973	16,742

구분	(주)금다메리	기타	합계

부문전체수익	33,807	99,477	22,618,722

(-)부문간수익	(15,593)	(16,159)	(507,146)

외부고객으로부터의 수익	18,214	83,318	22,111,576

부문영업손익	(121,166)	(534,387)	(2,468,564)

감가상각비 및 상각비	23,350	-	676,163

(3) 부문 자산 및 부채- 당분기말(단위: 천원)

구분	㈜넥스트아이	㈜실로닉스	NEXTEYETechnology(China)	(주)마인즈아이	(주)금다메리

자산총액(*)	119,056,282	10,503,677	53,350,165	1,606,649	102,195

부채총액(*)	21,249,600	524,606	4,278,157	1,360,475	2,039

비유동자산의증감액(*2)	(11,028,272)	(52,317)	(7,121,387)	68,999	-

구분	모트뷰티바이오사모투자 합자회사	기타	부문합계	연결조정	합계

자산총액(*)	8,550,534	32,554,999	225,724,501	(86,221,934)	139,502,567

부채총액(*)	3,293,162	1,096,483	31,804,522	(2,894,261)	28,910,261

비유동자산의증감액(*2)	(914,882)	7,679,039	(11,368,820)	7,155,251	(4,213,569)

- 전기말(단위: 천원)

구분	㈜넥스트아이	㈜실로닉스	NEXTEYETechnology(China)	(주)마인즈아이	(주)금다메리

자산총액(*)	133,097,450	11,196,269	59,883,310	491,288	(86,909)

부채총액(*)	35,678,623	681,364	4,402,442	1,156,704	143,542

비유동자산의증감액(*2)	10,070,191	261,878	7,417,021	(40,356)	(110,577)

구분	모트뷰티바이오사모투자 합자회사	기타	부문합계	연결조정	합계

자산총액(*)	11,161,112	27,888,912	243,631,432	(96,681,380)	146,950,052

부채총액(*)	3,392,573	928,520	46,383,768	(5,087,092)	41,296,676

비유동자산의증감액(*2)	6,321,023	1,061,393	24,980,573	(7,237,747)	17,742,826

(*1) 지배기업의 대표이사에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산은 비유동자산의 증감액에 포함되지 않았습니다.

(4) 연결회사 전체 수준의 공시가. 당분기와 전분기의 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체 세전이익(계속영업)으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	(1,531,666)	(2,468,562)

금융수익	2,270,485	2,309,099

금융비용	4,984,033	3,196,160

지분법손익	(8,618)	179,878

기타수익	6,002,089	1,496,740

기타비용	608,878	2,483,638

세전손익	1,139,379	(4,162,643)

나. 지역에 대한 정보

연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	14,886,668	5,711,223

중국	8,597,389	15,549,699

기타	996,545	850,654

합 계	24,480,602	22,111,576

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	27,966,063	-	-	27,966,063

단기금융상품	유동	-	160,306	-	-	160,306

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	13,276,470	-	-	-	13,276,470

비유동	2,317,874	-	-	-	2,317,874

매출채권	유동	-	17,818,661	-	-	17,818,661

기타수취채권	유동	-	3,799,436	-	-	3,799,436

비유동	-	7,947,269	-	-	7,947,269

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비유동	-	-	1,004,003	-	1,004,003

장기금융상품	비유동	-	1,000,000	-	-	1,000,000

파생상품자산	유동	-	-	-	-	-

합 계	15,594,344	58,691,735	1,004,003	-	75,290,082

- 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	44,139,663	-	-	44,139,663

단기금융상품	유동	-	1,241,558	-	-	1,241,558

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	13,773,066	-	-	-	13,773,066

비유동	6,507,401	-	-	-	6,507,401

매출채권	유동	-	6,845,693	-	-	6,845,693

기타수취채권	유동	-	1,166,470	-	-	1,166,470

비유동	-	7,949,737	-	-	7,949,737

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	유동	-	-	-	-	-

비유동	-	-	1,948,003	-	1,948,003

장기금융상품	비유동	-	1,003,734	-	-	1,003,734

파생상품자산	유동	-	-	-	1,075,163	1,075,163

합 계	20,280,467	62,346,855	1,948,003	1,075,163	85,650,488

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채	파생상품부채

매입채무	유동	1,634,942	-	1,906,197	-

기타지급채무	유동	2,113,858	-	3,217,289	-

비유동	568,948	-	659,619	-

차입금	유동	15,488,239	-	16,736,701	-

비유동	1,330,000	-	1,330,000	-

전환사채	유동	1,303,940	-	10,826,201	-

리스부채	유동	13,417	-	38,651	-

비유동	-	-	7,671	-

파생상품부채	유동	-	349,504	-	809,715

합 계	22,453,344	349,504	34,722,329	809,715

7. 공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장지분증권	3,630,541	6,116,887

혼합채권형 펀드	2,964,697	3,995,414

상장채무증권	6,681,233	3,660,765

비상장채무증권	-	-

소 계	13,276,471	13,773,066

비유동항목

연금저축보험	332,978	6,102,999

비상장채무증권	484,896	404,402

비상장지분증권	1,500,000	-

소 계	2,317,874	6,507,401

합 계	15,594,345	20,280,467

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	(952,744)	244,588

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가액

지분상품

바이옵트로(주)	160,000	2.54	9,413	704,000	704,000

(주)베스트디지탈	54,546	7.92	300,003	300,003	300,003

합 계	214,546	10.46	309,416	1,004,003	1,004,003

(단위: 천원)

구 분	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가액

지분상품

바이옵트로(주)	160,000	2.54	9,413	1,648,000	1,648,000

(주)베스트디지탈	54,546	7.92	300,003	300,003	300,003

합 계	214,546	10.46	309,416	1,948,003	1,948,003

위 금융상품 중 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)뉴앤뉴	대한민국	20.41%	1,840,724	20.41%	1,849,341

PRP사이언스	대한민국	33.50%	5,600,000	-	-

HIME INTERNATIONAL	미국	40.00%	185,594	-	-

합 계	-	7,626,318	-	1,849,341

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,849,342	3,769,069

취득	5,785,594	1,000,000

처분	-	(1,328,938)

지분법이익	(8,618)	179,879

손상차손	-	(1,000,000)

기말	7,626,318	2,620,010

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)뉴앤뉴	PRP사이언스	HIME INTERNATIONAL

유동자산	13,802,173	4,719,296	644,971

비유동자산	20,765,251	2,467,774	71,260

유동부채	9,660,655	184,216	-

비유동부채	15,440,317	1,500,000	95,476

자본	9,466,452	5,502,854	620,755

매출	13,928,536	669,323	461,012

당기순손익	404,918	(163,248)	96,432

총포괄손익	404,918	(163,248)	96,432

- 전기말(단위: 천원)

구 분	(주)뉴앤뉴

유동자산	17,440,903

비유동자산	21,059,926

유동부채	14,591,407

비유동부채	14,847,889

자본	2,226,990

매출	16,683,042

당기순손익	(2,137,863)

총포괄손익	(2,137,863)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당기말순자산	연결회사지분율	순자산지분금액	투자차액	기말장부금액

(주) 뉴앤뉴	9,466,452	20.41%	1,932,103	(91,379)	1,840,724

PRP사이언스	5,502,854	33.50%	1,716,890	3,883,110	5,600,000

HIME INTERNATIONAL	620,755	40.00%	248,302	(62,708)	185,594

합계	15,590,061	-	3,897,295	3,729,023	7,626,318

9. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,021,130	-	8,021,130	8,051,130	-	8,051,130

건물	13,694,624	(1,569,651)	12,124,973	13,748,720	(1,358,434)	12,390,286

기계장치	343,650	(240,518)	103,132	264,250	(204,756)	59,494

차량운반구	560,183	(250,184)	309,999	502,501	(218,369)	284,132

비품	770,705	(407,074)	363,631	1,383,922	(406,154)	977,768

시설장치	1,193,828	(1,110,932)	82,896	1,187,329	(1,019,733)	167,597

시험연구용자산	541,535	(452,859)	88,676	440,365	(426,158)	14,207

합 계	25,125,655	(4,031,218)	21,094,437	25,578,217	(3,633,604)	21,944,614

(2) 유형자산의 변동 - 당분기(단위: 천원)

당 기	기초금액	취득액	감가상각비	처분	기타(환산차이)	기말금액

토지	8,051,130	-	-	(30,000)	-	8,021,130

건물	12,390,285	-	(313,800)	(229,773)	278,260	12,124,972

기계장치	59,494	79,400	(35,762)	-	-	103,132

차량운반구	284,131	41,223	(52,414)	(1)	37,061	310,000

비품	977,768	12,080	(121,701)	(351,783)	(152,733)	363,631

시설장치	167,597	6,499	(91,200)	-	-	82,896

시험연구용자산	14,207	101,170	(26,701)	-	-	88,676

합 계	21,944,612	240,372	(641,578)	(611,557)	162,588	21,094,437

- 전분기(단위: 천원)

전 기	기초금액	취득액	감가상각비	처분	기타(환산차이)	기말금액

토지	5,473,412	-	-	-	(775,472)	4,697,940

건물	3,964,136	-	-	(129,946)	(389,526)	3,444,665

기계장치	154,379	-	-	(45,056)	8,974	118,297

차량운반구	37,806	90,522	(15,702)	(18,255)	-	94,371

비품	394,531	375,240	(15,872)	(77,983)	18,294	694,210

시설장치	279,114	-	-	(102,762)	-	176,352

시험연구용자산	12,254	10,000	-	(5,550)	-	16,704

합 계	10,315,632	475,762	(31,574)	(379,552)	(1,137,730)	9,242,539

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 11,844,000천원 상당의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 국민은행 차입금 관련하여 5,534백만원의 질권이 설정되어 있습니다(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장이 국민은행, 하나은행 차입금 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 .

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,213,904	-	2,213,904	2,213,904	-	2,213,904

건물	8,021,099	(1,082,166)	6,938,933	7,223,339	(931,759)	6,291,580

합 계	10,235,003	(1,082,166)	9,152,837	9,437,243	(931,759)	8,505,484

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	2,213,904	6,291,581	8,505,485	4,638,431	3,500,208	8,138,639

감가상각	-	(143,168)	(143,168)	-	(116,860)	(116,860)

기타(환산차이)	790,520	790,520	775,473	389,527	1,165,000

기말	2,213,904	6,938,933	9,152,837	5,413,904	3,772,875	9,186,779

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	336,719	440,193

투자부동산처분이익	3,266,353	-

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(143,168)	(116,859)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(191,226)	(110,427)

합 계	3,268,678	212,907

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산(*1)	9,152,837	17,168,867

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당분기중 가치평가기법의 변경은 없습니다.(*1) 당기 당사에서 소유하던 투자부동산 서울빌딩이 매각되어 투자부동산 공정가액 산정시 제외 되었습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장이 국민은행, 하나은행 차입금 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 .

11. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액

소프트웨어	726,489	(3,899)	-	722,590	786,572	(3,899)	-	782,673

회원권	94,000	-	-	94,000	94,000	-	-	94,000

산업재산권	417,588	-	-	417,588	450,451	-	-	450,451

개발비	6,113	-	-	6,113

영업권	3,199,450	-	-	3,199,450	3,199,450	-	-	3,199,450

기타의무형자산	44,842	-	-	44,842	11,709	-	-	11,709

합 계	4,488,482	(3,899)	-	4,484,583	4,542,182	(3,899)	-	4,538,283

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기타(환산차이)	기말

소프트웨어	782,673	5,000	(91,036)	25,953	722,590

회원권	94,000	-	-	-	94,000

산업재산권	450,451	1,678	(48,913)	14,372	417,588

개발비	-	6,113	-	-	6,113

영업권	3,199,450	-	-	-	3,199,450

기타의무형자산	11,709	30,270	(1,584)	4,447	44,842

합 계	4,538,283	43,061	(141,533)	44,772	4,484,583

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	상각비	기타(환산차이)	기말

소프트웨어	816,112	(89,932)	74,024	800,204

회원권	94,000	-	-	94,000

산업재산권	436,607	(37,600)	39,780	438,787

합 계	1,346,719	(127,532)	113,804	1,332,991

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 배부되고 있습니다.

12. 건설계약 및 계약자산(미청구공사)(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	10,338,153	2,191,262

증감액	5,960,996	13,360,871

공사수익 인식	10,877,618	5,947,796

기말잔액	5,421,531	9,604,337

(2) 보고기간종료일 현재 계약자산(미청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	33,742,252	24,482,907

가산: 누적이익	13,782,600	8,662,672

누적공사수익(미성공사) 합계	47,524,852	33,145,579

차감: 진행청구액	(43,798,153)	(29,245,239)

소 계	3,726,699	3,900,340

계약자산(미청구공사)	4,720,558	4,627,079

계약부채(초과청구공사)(*1)	(993,859)	(726,740)

소 계	3,726,699	3,900,339

(*1) 보고기간말 현재 계약부채(초과청구공사)는 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 미청구공사채권 금액이 유의적으로 증가한 프로젝트는 없습니다.

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 당분기 중변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 세전손익에 미치는 영향

머신비전 부문	931,887	155,726	776,162

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 영업부문별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

머신비전	776,162	-	(155,726)	-	4,720,558	-

13. 차입금 및 전환사채(1) 차입금 및 전환사채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장단기차입금	전환사채	장단기차입금	전환사채

기초	18,066,701	10,826,201	14,700,000	10,841,369

차입금의 차입	800,000	-	-	-

차입금의 상환	(2,096,575)	-	-	-

전환사채의 상환	-	(10,500,000)	-	-

사채할인차금 상각	-	977,739	-	1,004,453

연결범위의 변동	48,113	-	-	-

기말	16,818,239	1,303,940	14,700,000	11,845,822

(*) 전환사채 발행시 현금유입액과의 차이는 전환권대가(기타불입자본)입니다. (2) 차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	최장만기일	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행(*1)	4.45%	2022.11.18	2,900,000	2,900,000

국민은행(*2)	4.61%	2023.08.26	11,000,000	11,000,000

하나은행	4.81~5.20%	2023.04.19	800,000	800,000

모트프라이빗에쿼티	5.00%	2022.10.28	18,000	263,841

기업은행	4.47%	2023.01.25	200,000	965,000

기업은행	5.86%	2023.05.19	500,000	-

Hime Bio LLC	4.60%	2023.04.28	70,239	591,860

단기차입금 합계	15,488,239	16,520,701

장기차입금	기업은행(*3)	4.02%	2024.01.25	1,130,000	1,346,000

기업은행	4.91%	2023.05.19	216,000	-

중소벤처기업진흥공단	2.48%	2023.08.28	200,000	200,000

장기차입금 소계	1,546,000	1,546,000

유동성 대체액	(216,000)	(216,000)

장기차입금 잔액	1,330,000	1,330,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물, 투자부동산(하나은행 채권최고액 3,480백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당기에 대환 처리하였으며, 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보(국민은행 채권최고액: 13,200백만원)로 제공되어 있습니다.(*3) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물(담보설정금액 1,596백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 전환사채의 내역- 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	1,500,000	12,000,000

상환할증금	480,671	1,366,087

전환권조정	(676,731)	(2,539,886)

장부금액	1,303,940	10,826,201

- 세부내역

구 분	4차	5차

사채명	무기명식 이권부 사모 전환사채 (4차)	무기명식 이권부 사모 전환사채 (5차)

발행일	2020년 11월 4일	2020년 11월 10일

최종만기일	2023년 11월 4일	2023년 11월 10일

액면가액	-	1,500,000,000

발행가액	-	1,500,000,000

상환보장수익율	연 3.5%(만기상환시: 107.8716%)	연 6%(만기상환시: 116.3015%)

행사가능기간	2021년 11월 4일 ~ 2023년 11월 4일	2021년 11월 10일 ~ 2023년 11월 10일

행사가격(*1,*2)	-	1,348

행사가능주식수	-	1,112,760

조기상환청구권(Put Option)	- 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능- 다만 발행회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 매도청구권 행사대상 사채(전환사채 권면금액의 30/100)에 대하여는, 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 경과할 때까지는 조기상환권을 행사할 수 없고, 제 3자양도시에도 최초인수금액의 30/100에 해당하는 만큼의 사채를 매도청구권행사기간 전환사채로 보유하여야 함을 통지	- 각 인수인은 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(21년 11월 10일) 및 그 이후 매 3개월 단위로 전부 또는 일부에 대한 조기상환청구가 가능- 다만 발행회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 중도상환청구권의 행사기간 마지막 종기(22년 4월 5일)까지 전환청구권을 행사할 수 없음

매도청구권(Call Option)	- 발행회사는 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 부터 1년 5개월이 되는 시점까지 매 3개월 되는 날 각 인수인이 인수한 본 전환사채 총 권면금액의 30/100에 이르기까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가짐	- 발행회사는 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 가능- 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 3.5% 지급하기로 함

(*1) 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 주가가 행사가격을 하회하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 행사가격 조정 조건이 존재합니다.(*2) 리픽싱조건- 본사채 발행 후 제4차 전환사채는 매 1개월 마다, 제5차 전환사채는 매 3개월 마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가액으로 조정하기로 하였습니다.

(*3) 제4회 전환사채 채권을 담보하기 위하여 우리은행 정기예금 계좌에 1,053,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(*4) 제4차, 제5차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권을 내재파생상품으로 파생상품자산부채를 인식하였습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(건물)	35,956	(20,411)	15,544	70,964	(34,588)	36,377

사용권자산(차량운반구)	-	-	-	40,876	(27,250)	13,625

합계	35,956	(20,411)	15,544	111,840	(61,838)	50,002

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분	감가상각	기말

사용권자산(건물)	36,377	7,928	-	(28,761)	15,544

사용권자산(차량운반구)	13,625	-	-	(13,625)	-

합계	50,002	7,928	-	(42,385)	15,544

- 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

사용권자산(건물)	84,871	242,837	(4,259)	(103,313)	220,136

사용권자산(차량운반구)	33,102	4,569	-	(18,366)	19,305

합계	117,973	247,406	(4,259)	(121,679)	239,441

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	13,417	38,651

비유동성리스부채	-	7,671

합계	13,417	46,322

(4) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 단기 리스 약정 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	42,385	121,678

리스부채 이자비용	2,300	2,372

단기리스 관련 비용	10,200	5,288

소액자산리스 관련 비용	3,624	9,910

합 계	58,509	139,248

(6) 당기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 40,797천원입니다.

15. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채	297,828	-	-	297,828

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채	282,578	-	-	282,578

16. 확정기여형 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	161,302	161,302

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	161,302	161,302

(2) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 304,678천원(전분기:345,238천원)입니다.

17. 주식의 발행 및 취득

(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*1)

전기초	77,116,173	7,927,357

전기말	78,320,992	8,047,839

당분기말	78,320,992	8,047,839

(*1) 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,776,688	46,776,688

자기주식(*1)	(2,159,829)	(2,159,829)

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	466,234	-

전환권대가	1,369,691	1,790,657

기타자본잉여금	140,432	140,432

합 계	46,614,130	46,568,862

(*1) 당사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 보고기간종료일 현재 자기주식 1,759,210주(2,159,829천원)를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	46,568,861	45,163,194

주식선택권	466,234	-

전환권대가	(420,965)	-

기말	46,614,130	45,163,194

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	13,390,351	18,044,159	1,277,098	3,900,044

종업원급여	1,473,430	4,803,240	2,000,060	6,041,735

감가상각비	172,160	632,970	159,859	480,715

무형자산상각비	46,022	141,533	(84,061)	-

지급수수료	555,328	2,836,754	1,139,131	3,245,192

기타	(7,163,781)	(446,387)	4,422,968	11,578,883

합 계(*)	8,473,510	26,012,269	8,915,055	25,246,569

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다. 19. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

구매카드대출(*1)	중소기업은행	2,000,000	59,827

외화지급보증한도	중소기업은행	USD 300,000.00	USD 233,600.00

외화지급보증(*2)	중소기업은행	USD 116,800.00	USD 116,800.00

일반운전자금대출(*3)	우리은행	11,000,000	11,000,000

하나은행	2,900,000	2,900,000

이행보증	서울보증보험(주)	2,400,989	1,399,870

시설자금대출	하나은행	800,000	800,000

시설자금대출	기업은행	1,130,000	1,130,000

일반운전자금대출(*3)	기업은행	700,000	700,000

운전자금대출	중소기업진흥공단	200,000	200,000

이행보증	신용보증기금	882,900	882,900

이행지급보증	SGI서울보증	115,000	115,000

(*1) 기업은행 구매카드대출 및 외화지급보증(한도)과 관련하여 대표이사로부터 각각 1,200,000천원 및 USD 360,000의 연대보증 제공받고 있으며, 회사의 기업은행 금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 중소기업은행 외화지급보증과 관련하여 USD 116,800에 대한 중소기업은행 금융상품 150,000천원 담보를 제공하고 있습니다.(*3) 국민은행 및 하나은행의 일반운전자금대출 관련하여 토지와 건물, 투자부동산이 각각 채권최고액 13,200,000천원(국민은행) 및 3,480,000천원(하나은행)으로 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 기업은행 시설자금대출과 관련하여 1,130,000천원에 대하여 토지 및 건물이 담보제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증이 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관에 담보로 제공한 부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	장부가액	비고

토지, 건물 및 투자부동산	13,200,000	국민은행	12,119,708	단기차입금

토지, 건물 및 투자부동산	195,000	임차인	전세권

투자부동산	3,480,000	하나은행	단기차입금

토지, 건물	1,130,000	기업은행	차입금

(3) 보고기간종료일 현재 우리은행 차입금 관련하여 한화손해보험의 부동산화재보험부보금액에 11,844,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 소송중인 사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용	계류법원	진행상황

케임든어쏘시에이떼 유한회사(*1)	연결회사	위약벌 등 청구	서울중앙지방법원	진행중

深市盛波光科技有限公司(*2)	국제화물매매계약 분쟁에 의한 계약파기 및 위약금 청구	SCIA 심천국제 중재원	진행중

(*1) 에치디프로의 주식양수도와 관련한 계약 불이행에 대한 위약벌 청구소송으로서 현재서울중앙지방법원에 계류중입니다.(*2) 피고가 납품한 자동광학검출기에 대한 계약파기 및 위약금 청구를 중재 신청한 것으로 현재 심천국제중재원에 계류중입니다.

21. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	지분율(%)

관계기업	㈜뉴앤뉴	20.41

PRP사이언스	33.50

HIME INTERNATIONAL	40.00

기타 특수관계자	유미소향(주), 임직원, 유미소향 차이나	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입 등	기타매입

유미소향㈜	-	6,872	-	-

㈜뉴앤뉴	-	-	33,400	-

임직원	-	43,992	-	-

합계	-	50,864	33,400	-

- 전분기(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

영업외수익	상품,원재료매입 등

유미소향㈜	20,845	-

임직원	21,393	-

합계	42,238	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유미소향㈜(*1)	-	605,852	154,403	-	-

㈜뉴앤뉴	-	-	-	-	-

임직원	-	2,688,599	39,816	-	-

합계	-	3,294,451	194,219	-	-

(*1) 당분기 중 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,852천원과 관련 미수수익 154,403천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유미소향㈜(*1)	-	605,852	133,559	-	-

㈜뉴앤뉴	-	-	18,370	-	-

임직원	-	401,776	-	-	-

합계	-	1,007,628	151,929	-	-

(*1) 전기 중 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,852천원과 관련 미수수익 133,559천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	538,730	462,670

퇴직급여	29,375	35,556

합 계	568,105	498,226

(5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

거래처명	계정과목	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액	대손충당금	순액

유미소향(*1)	대여금	605,852	-	-	605,852	(605,852)	-

임직원	대여금	401,776	2,481,235	(194,412)	2,688,599	-	-

합계	1,007,628	2,481,235	(194,412)	3,294,451	(605,852)	-

(*1) 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 대손 설정되어 있습니다.

-전분기(단위: 천원)

거래처명	계정과목	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액	대손충당금	순액

유미소향(*1)	대여금	605,852	-	-	605,852	(605,852)	-

(주)금다메리	대여금	6,000,000	-	(6,000,000)	-	-	-

임직원	대여금	872,281	60,000	(420,607)	511,674	-	-

합계	7,478,133	60,000	(6,420,607)	1,117,526	(605,852)	-

(*1) 전분기 중 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,971천원과 관련 미수수익 126,534천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

22. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대수익	110,370	336,719	139,467	440,193

외환차익	712,306	784,127	342,485	539,188

외화환산이익	355,915	748,061	33,929	425,280

유형자산처분이익	-	299,815	8,780	13,904

기타	428,990	3,833,365	45,081	78,175

합 계	1,607,581	6,002,087	569,742	1,496,740

기타비용

외환차손	51,151	86,173	42,326	159,373

외환환산손실	4,631	7,724	40,442	43,636

투자부동산감가상각비	47,024	143,168	40,733	116,859

기타의대손상각비	32,230	95,639	(29,803)	637,227

관계기업투자처분손실	-	-	266,187	328,938

기타	53,846	276,174	134,855	197,605

합 계	188,882	608,878	494,740	1,483,638

23. 금융수익 및 금융비용

연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	142,545	317,413	85,557	331,488

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	62,579	1,574,607	54,404	135,789

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	20,468	(14,374)	1,836,034

파생상품평가이익	-	4,663	-	-

기타포괄손익인식금융자산처분이익	-	-	-	128

배당금수익	4,833	4,833	-	5,658

사채상환이익	-	348,502	-	-

소 계	209,957	2,270,486	125,587	2,309,097

금융비용

이자비용	332,323	1,579,765	496,039	1,468,925

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	101,261	2,547,818	203,136	1,727,235

파생상품평가손실	-	456,366	-	-

사채상환손실	-	400,084

소 계	433,584	4,984,033	699,175	3,196,160

순금융수익(비용)	(223,627)	(2,713,547)	(573,588)	(887,063)

24. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(손실)

기본주당순손실은 연결회사의 지배기업 소유주지분에 대한 보통주당기순손실을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손실

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 대한 보통주 당기순손익	1,929,265	665,488,760	(94,712,358)	(4,794,285,128)

가중평균 유통보통주식수	76,561,782 주	76,561,782 주	75,356,963 주	75,356,963 주

기본주당순손실	0원 /주	9원/ 주	(1)원 /주	(64) 원 /주

구 분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	78,320,992 주	273일	21,381,630,816	77,116,173 주	274일	21,129,831,402

자기주식 보유	(1,759,210) 주	273일	(480,264,330)	(1,759,210) 주	274일	(482,023,540)

합 계	76,561,782 주	-	20,901,366,486	75,356,963 주	-	20,647,807,862

유통일수	273일	274일

가중평균 유통보통주식수	76,561,782 주	75,356,963 주

(2) 희석주당순손실희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기 및 당분기에는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없어 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순손실	994,865	(4,237,038)

2.조정항목	1,276,636	2,780,526

퇴직급여	123,093	-

감가상각비	827,129	618,089

무형자산상각비	141,533	127,532

대손상각비(환입)	1,491,852	(343,286)

기타의대손상각비	95,639	637,227

지분법손익	8,618	(179,878)

관계기업투자손상차손	-	1,000,000

이자비용	1,579,765	1,468,925

사채상환손실	400,084	-

외화환산손실	7,724	43,636

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	2,547,818	1,727,235

관계기업처분손실	-	328,938

종속기업투자처분손실	-	62,750

유형자산처분손실	41,142	4

법인세비용(수익)	144,512	74,394

이자수익	(321,337)	(377,470)

배당금수익	(4,833)	-

사채상환이익	(348,502)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(1,574,607)	(135,789)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(20,468)	(982,339)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(128)

파생상품평가손실	456,366	-

파생상품이익	(4,663)	(853,695)

외화환산이익	(748,061)	(421,715)

유형자산처분이익	(299,815)	(13,904)

투자부동산처분이익	(3,266,353)	-

3. 운전자본의 변동	(12,213,045)	(655,163)

매출채권의 감소(증가)	(11,840,058)	(410,135)

미수금의 감소	(647,993)	962,704

재고자산의 감소(증가)	(1,999,543)	(1,128,138)

선급금의 감소	(1,134,525)	5,254,121

선급비용의 감소	468,470	296,111

미청구공사채권의 감소(증가)	776,614	2,044,833

부가세대급금의 증가	125,861	(52,623)

매입채무의 감소	(278,978)	(851,725)

미지급금의 증가(감소)	(856,482)	(546,815)

미지급비용의 증가	(49,444)	(7,379,500)

예수금의 증가(감소)	(82,777)	74,836

부가세예수금의 증감	(171,572)	1

선수금의 증감	1,355,006	1,095,197

환율변동에 의한 자산부채증감	2,245,469	-

퇴직급의 지급	(123,093)	(14,030)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,941,544)	(2,111,675)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치측정자산 유동성대체	-	1,164,998

전환사채의 유동성 대체	-	233,027

투자부동산을 매각예정비유동자산 대체	4,433,647

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. -당분기

(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	연결범위의 변동	기말

단기차입금	16,520,701	(1,080,575)	48,113	-	15,488,239

유동성장기부채	216,000	(216,000)	-	-	-

장기차입금	1,330,000	-	-	-	1,330,000

전환사채	10,826,201	(9,898,712)	376,450	-	1,303,939

리스부채	46,321	(38,497)	5,591	-	13,415

합 계	28,939,223	(11,233,784)	430,154	-	18,135,593

-전분기(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	연결범위의 변동	기말

단기차입금	14,700,000	-	(800,000)	-	13,900,000

장기차입금	-	-	800,000	-	800,000

전환사채	10,841,369	1,004,453	-	-	11,845,822

리스부채	97,815	(72,397)	18,952	-	44,370

합 계	25,639,184	932,056	18,952	0	26,590,192