넥스트아이 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 기 1분기말 : 2025년 03월 31일 현재
제 27(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트아이

1. 회사의 개요주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업 인증, 2002년 1월 지식경제부로부터 IT우수 신기술업체로지정 및 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사는 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로 13번길 65입니다.당사는 주요 사업분야로 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템 등을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의 비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다.

당사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 약 8,753백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

AMPLEOCEANLIMITED	18,372,228	21.52

자기주식	1,759,210	2.06

기타주주	65,237,554	76.42

합 계	85,368,992	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

당기손익-공정가치측정금융자산	9,232,130	9,232,130	11,112,613	11,112,613

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

소 계	9,232,130	9,232,130	11,112,613	11,112,613

비유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,244,428	2,244,428	2,238,117	2,238,117

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	918,128	918,128	918,128	918,128

소 계	3,162,556	3,162,556	3,156,245	3,156,245

합 계	12,394,686	12,394,686	14,268,858	14,268,858

(*) 상각후원가측정금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	2,907,000	-	-	2,907,000

혼합채권형 펀드	-	6,325,130	-	6,325,130

연금저축보험	-	1,216,795	-	1,216,795

전환상환우선주	-	-	1,027,633	1,027,633

소 계	2,907,000	7,541,925	1,027,633	11,476,558

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	-	-	-	-

비상장지분증권	-	-	918,128	918,128

소 계	-	-	918,128	918,128

합 계	2,907,000	7,541,925	1,945,761	12,394,686

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	2,838,711	-	-	2,838,711

혼합채권형 펀드	-	8,273,903	-	8,273,903

연금저축보험	-	1,210,483	-	1,210,483

전환상환우선주	-	-	1,027,633	1,027,633

소 계	2,838,711	9,484,386	1,027,633	13,350,730

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	-	-	-	-

비상장지분증권	-	-	918,128	918,128

소 계	-	-	918,128	918,128

합 계	2,838,711	9,484,386	1,945,761	14,268,858

4.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

혼합채권형 펀드	6,325,130	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	1,216,795	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

전환상환우선주	1,027,633	3	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

소 계	8,569,558

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	918,128	3	순자산접근법

합 계	9,487,686

전기말 (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

혼합채권형 펀드	8,273,903	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	1,210,483	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

전환상환우선주	1,027,633	3	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

소 계	10,512,019

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	918,128	3	순자산접근법

합 계	11,430,147

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

4.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	유동	-	14,197,195	-	14,197,195

단기금융상품	유동	-	1,160,000	-	1,160,000

당기손익-공정가치측정금융자산	유동	9,232,130	-	-	9,232,130

비유동	2,244,428	-	-	2,244,428

매출채권	유동	-	746,896	-	746,896

기타수취채권	유동	-	922,273	-	922,273

비유동	-	1,168,056	-	1,168,056

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동	-	-	918,128	918,128

합 계	11,476,558	18,194,420	918,128	30,589,106

전기말 (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	유동	-	3,913,801	-	3,913,801

단기금융상품	유동	-	1,160,000	-	1,160,000

당기손익-공정가치측정금융자산	유동	11,112,613	-	-	11,112,613

비유동	2,238,117	-	-	2,238,117

매출채권	유동	-	1,389,525	-	1,389,525

기타수취채권	유동	-	130,133	-	130,133

비유동	-	774,801	-	774,801

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동	-	-	918,128	918,128

합 계	13,350,730	7,368,260	918,128	21,637,118

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무	유동	265,796	18,799

기타지급채무	유동	1,324,339	3,928,504

비유동	475,979	475,979

차입금	유동	13,900,000	14,900,000

리스부채	유동	65,870	68,665

비유동	219,219	234,130

합 계	16,251,203	19,626,077

6. 공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

상장지분증권	2,907,000	2,838,711

혼합채권펀드	6,325,130	8,273,903

소 계	9,232,130	11,112,614

비유동항목

연금저축보험	1,216,795	1,210,483

전환상환우선주	1,027,633	1,027,633

소 계	2,244,428	2,238,116

합 계	11,476,558	13,350,730

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

상장지분증권	-	-

비유동항목

비상장지분증권	918,128	918,128

합 계	918,128	918,128

위 금융상품 중 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

기초 금액	13,350,730	918,128	14,268,858	14,310,473	1,910,635	16,221,108

취득	-	-	-	3,325,000	-	3,325,000

처분	(2,684,710)	-	(2,684,710)	(5,522,416)	-	(5,522,416)

평가손익

- 당기손익	810,538	-	810,538	939,878	-	939,878

- 기타포괄손익	-	-	-	-	5,000	5,000

기말 금액	11,476,558	918,128	12,394,686	13,052,935	1,915,635	14,968,570

7. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)실로닉스(*1)	대한민국	100.00%	4,729,311	100.00%	9,655,697

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	중국	100.00%	12,694,379	100.00%	12,694,379

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	중국	51.00%	-	51.00%	-

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	중국	77.27%	183,313	77.27%	183,313

마인즈아이(주)	대한민국	51.00%	-	51.00%	-

모트뷰티바이오사모투자 합자회사(*2)	대한민국	99.01%	964,671	99.01%	1,002,742

(주)로드미르바이오	대한민국	100.00%	15,758,616	100.00%	15,758,616

Next Future Investment Inc	미국	100.00%	3,414,000	100.00%	3,414,000

제이앤에이치파워사모투자합자회사(*3)	대한민국	98.57%	5,909,468	98.57%	7,600,000

(주)아트로그엔에프티	대한민국	100.00%	-	100.00%	-

소 계	43,653,758	50,308,747

관계기업	(주)뉴앤뉴(*4)	대한민국	4.44%	142,480	4.44%	142,480

소 계	142,480	142,480

합 계	43,796,238	50,451,227

(*1) 당기 중 투자금 일부를 회수하였습니다.(*2) 당기 중 투자금 일부를 회수하였습니다.(*3) 당기 중 투자금 일부를 회수하였습니다.(*4) 당사가 소유한 전환상환우선주는 의결권이 존재하며, 보통주와 전환상환우선주의 의결권이 20%를 초과하고 있어 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 동 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	50,451,227	51,109,611

취득	-	5,000,000

처분	(6,654,989)	-

기말 장부금액	43,796,238	56,109,611

(3) 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업의 종목별 손상누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	종목	기초	당기인식액	환입/매각	당분기말

종속기업	(주)실로닉스	584,302	-	(298,114)	286,188

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	6,545,854	-	-	6,545,854

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	479,975	-	-	479,975

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	2,241,432	-	-	2,241,432

마인즈아이(주)	306,000	-	-	306,000

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	9,037,258	-	(343,117)	8,694,141

(주)로드미르바이오	4,241,385	-	-	4,241,385

(주)아트로그엔에프티	400,000	-	-	400,000

소 계	23,836,206	-	(641,231)	23,194,975

관계기업	(주)뉴앤뉴	5,616,417	-	-	5,616,417

소 계	5,616,417	-	-	5,616,417

합 계	29,452,623	-	(641,231)	28,811,392

전분기 (단위: 천원)

구분	종목	기초	당기인식액	환입/매각	당분기말

종속기업	(주)실로닉스	644,915	-	-	644,915

NEXTEYE Technology (China)Co.,Ltd.	4,548,682	-	-	4,548,682

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	479,975	-	-	479,975

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	1,792,584	-	-	1,792,584

마인즈아이(주)	306,000	-	-	306,000

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	8,559,281	-	-	8,559,281

(주)넥스트원바이오	4,241,385	-	-	4,241,385

(주)아트로그엔에프티	500,000	-	-	500,000

소 계	21,072,822	-	-	21,072,822

관계기업	(주)뉴앤뉴	5,616,417	-	-	5,616,417

소 계	5,616,417	-	-	5,616,417

합 계	26,689,239	-	-	26,689,239

8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,541,239	-	3,541,239	3,541,239	-	3,541,239

건물	5,707,453	(1,374,117)	4,333,336	5,707,453	(1,325,604)	4,381,849

차량운반구	185,462	(172,635)	12,827	185,462	(169,137)	16,325

비품	320,506	(306,145)	14,361	318,490	(303,488)	15,002

시설장치	1,113,700	(1,090,977)	22,723	1,113,700	(1,088,708)	24,992

시험연구용자산	252,182	(252,159)	23	252,182	(252,159)	23

합 계	11,120,542	(3,196,033)	7,924,509	11,118,526	(3,139,096)	7,979,430

(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	감가상각비	기말금액

토지	3,541,239	-	-	3,541,239

건물	4,381,849	-	(48,513)	4,333,336

차량운반구	16,325	-	(3,498)	12,827

비품	15,002	2,016	(2,657)	14,361

시설장치	24,992	-	(2,269)	22,723

시험연구용자산	23	-	-	23

합 계	7,979,430	2,016	(56,937)	7,924,509

전분기 (단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	감가상각비	기말금액

토지	3,830,665	-	-	3,830,665

건물	4,871,837	-	(52,325)	4,819,512

차량운반구	57,317	-	(5,381)	51,936

비품	24,716	3,717	(4,681)	23,752

시설장치	36,125	-	(5,644)	30,481

시험연구용자산	1,975	-	(833)	1,142

합 계	8,822,635	3,717	(68,864)	8,757,488

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 19,574백만원 상당의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 국민은행 차입금 관련하여 5,534백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (주석 19 참조)(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이 빌딩, 명학공장 토지와 건물이 국민은행, 하나은행 차입금 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12, 19 참조)

9. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,422,628	-	5,422,628	5,422,628	-	5,422,628

건물	5,606,750	(1,983,141)	3,623,609	5,594,641	(1,935,518)	3,659,123

합 계	11,029,378	(1,983,141)	9,046,237	11,017,269	(1,935,518)	9,081,751

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	5,422,628	3,659,123	9,081,751	5,133,202	3,157,193	8,290,395

취득	-	12,109	12,109	-	-	-

감가상각비	-	(47,623)	(47,623)	-	(40,486)	(40,486)

기말	5,422,628	3,623,609	9,046,237	5,133,202	3,116,707	8,249,909

(3) 당분기와 전분기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	192,795	165,380

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(75,765)	(65,154)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	-	(1,395)

합 계	117,030	98,831

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

투자부동산	9,046,237	18,722,019

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산, 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이 빌딩, 명학공장 토지와 건물이 국민은행, 하나은행 차입금, 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석12, 19 참조)

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	352,100	-	(258,100)	94,000	352,100	-	(258,100)	94,000

소프트웨어	6,200	(4,329)	-	1,871	6,200	(3,942)	-	2,258

합 계	358,300	(4,329)	(258,100)	95,871	358,300	(3,942)	(258,100)	96,258

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	94,000	2,258	96,258

상각	-	(387)	(387)

기말	94,000	1,871	95,871

전분기 (단위: 천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	94,000	3,808	97,808

상각	-	(1,550)	(1,550)

기말	94,000	2,258	96,258

(3) 당분기 및 전분기 중 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	312	312

매출원가	75	75

합 계	387	387

11. 건설계약(1) 당분기와 전분기의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	7,908,549	4,877,628

증감액	561,000	1,701,871

공사수익인식	(1,738,659)	(487,892)

기말잔액	6,730,890	6,091,607

(2) 보고기간종료일 현재 계약자산(미청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	3,930,811	5,370,267

가산: 누적이익	1,089,225	1,693,465

누적공사수익(미성공사) 합계	5,020,036	7,063,732

차감: 진행청구액	(2,634,891)	(6,470,418)

소 계	2,385,145	593,314

계약자산(미청구공사)	2,433,213	866,811

계약부채(초과청구공사)(*1)	(48,069)	(273,497)

소 계	2,385,144	593,314

(*1) 보고기간종료일 현재 계약부채(초과청구공사)는 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(3) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 당분기중 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당분기 세전손익에 미치는 영향

머신비전 부문	-	(51,739)	51,739

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당분기 프로젝트 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	진행율(%)	총계약금액	매출액	수주잔고

A	0.00%	358,000	-	358,000

(5) 영업부문별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 보고기간말 현재 진행 중인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

머신비전	-	-	(51,739)	-	2,433,213	(682,681)

12. 차입금

(1) 당분기와 전분기의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기차입금	단기차입금

기초	14,900,000	13,900,000

상환	(1,000,000)	-

기말	13,900,000	13,900,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	최장만기일	당분기말	전기말

하나은행(*1)	4.19%	2025-11-17	2,900,000	2,900,000

국민은행(*2)	4.57%	2026-02-16	11,000,000	11,000,000

(주)실로닉스	-	2025-01-10	-	1,000,000

합 계	13,900,000	14,900,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산(하나은행 채권최고액 3,480백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보(국민은행 채권최고액 13,200백만원)로 제공되어 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(건물)	104,588	(29,750)	74,838	31,550	(19,720)	11,830

사용권자산(차량운반구)	379,612	(53,337)	326,275	379,612	(34,356)	345,256

합 계	484,200	(83,087)	401,113	411,162	(54,076)	357,086

(2) 당분기와 전분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

사용권자산(건물)	11,830	73,038	(10,030)	74,838

사용권자산(차량운반구)	345,256	-	(18,981)	326,275

합 계	357,086	73,038	(29,011)	401,113

전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

사용권자산(건물)	27,606	-	(3,944)	23,662

사용권자산(차량운반구)	47,035	-	(2,713)	44,322

합 계	74,641	-	(6,657)	67,984

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	65,870	68,665

비유동성리스부채	219,219	234,130

합 계	285,089	302,795

(4) 당분기와 전분기의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	29,011	6,657

리스부채 이자비용	4,838	1,111

단기리스 관련 비용	-	1,650

소액자산리스 관련 비용	1,730	2,628

합 계	35,579	12,046

(6) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 각각 24,275천원 및 11,071천원입니다.

14. 충당부채-당분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	226,107	-	-	226,107

-전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	319,361	-	-	319,361

15. 확정기여형 퇴직급여제도당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 28,058천원 및 41,603천원입니다.

16. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*1)

전기초	78,320,992	8,047,839

전기말	78,320,992	8,047,839

당기초	78,320,992	8,047,839

유상증자	7,048,000	704,800

당분기말	85,368,992	8,752,639

(*1) 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	48,807,088	46,776,688

자기주식(*1)	(2,159,829)	(2,159,829)

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	140,432

전환권대가	1,790,657	1,790,657

기타자본조정	(1,585,491)	(1,585,491)

합 계	47,013,771	44,983,371

(*1) 당사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 보고기간종료일 현재 자기주식 1,759,210주(2,159,829천원)를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다.

(3) 당분기와 전분기의 기타불입자본의 변동은 없습니다.

17. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	286,648	370,627

종업원급여	366,092	550,806

감가상각비	85,947	75,521

무형자산상각비	388	313

지급수수료	319,105	239,068

외주가공비	1,210,362	-

기타	217,521	1,571,699

합 계(*1)	2,486,063	2,808,034

(*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

18. 법인세비용

법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

구매카드대출(*1)	중소기업은행	2,000,000	-

외화지급보증한도(*2)	중소기업은행	USD 300,000	USD 233,600

외화지급보증(*3)	중소기업은행	USD 116,800	USD 116,800

일반운전자금대출(*4)	국민은행	11,000,000	11,000,000

하나은행	2,900,000	2,900,000

이행보증	서울보증보험(주)	329,426	329,483

(*1) 중소기업은행 구매카드대출과 관련하여 단기금융상품 1,000백만원을 담보로 제공하였으며, 대표이사로부터 1,200백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 중소기업은행 외화지급보증한도 USD 300,000과 관련하여 대표이사로부터 534,204천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 중소기업은행 외화지급보증과 관련하여 USD 116,800에 대한 단기금융상품 160백만원의 담보를 제공하고 있습니다.(*4) 국민은행 및 하나은행의 일반운전자금대출 관련하여 토지와 건물, 투자부동산이 각각 채권최고액 13,200백만원(국민은행) 및 3,480백만원(하나은행)으로 담보로 제공되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	장부가액	비고

토지, 건물 및 투자부동산	13,200,000	국민은행	11,878,120	단기차입금

195,000	임차인	전세권

3,480,000	하나은행	단기차입금

(3) 보고기간종료일 현재 국민은행 차입금 관련하여 KB손해보험의 부동산화재보험부보금액에 5,534백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(주석 12 참조)(4) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용	소송가액	진행상황

당사	두에이리원외 2명(*1)	약정금 청구	3,585백만원	진행중

(*1) 피고의 합작계약에 따라 부담하는 약정금 중 미지급액 3,585백만원에 대하여 지급이행을 하라는 청구 소송으로 현재 서울중앙지방법원에 계류중입니다.

20. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	지분율(%)

종속기업	(주)실로닉스	100.00%

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	100.00%

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	51.00%

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	77.27%

(주)마인즈아이	51.00%

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	99.01%

(주)로드미르바이오	100.00%

Next Future Investment Inc	100.00%

제이앤에이치파워사모투자합자회사	98.57%

(주)아트로그엔에프티	100.00%

관계기업	(주)뉴앤뉴	4.44%

기타 특수관계자	HIME BIO LLC, HIME INTERNATIONAL PTE.LTD 등 종속기업의 자회사, 임직원	-

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타

영업외수익	기타매입	출자금 회수

종속기업

(주)실로닉스	35,360	1,162,500	3,073,614

마인즈아이(주)	15,590	-	-

(주)로드미르바이오	17,038	-	-

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	-	-	343,117

제이앤에이치파워사모투자 합자회사	-	-	590,282

기타특수관계자

임직원	3,092	-	-

합 계	71,080	1,162,500	4,007,013

전분기 (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	증자

종속기업

(주)실로닉스	-	35,448	490,009	-

마인즈아이(주)	-	12,389	-	-

(주)로드미르바이오	95,389	13,910	-	5,000,000

기타특수관계자

임직원	-	3,091	-	-

합 계	95,389	64,838	490,009	5,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

대여금	기타채권	기타채무

종속기업

(주)실로닉스	-	12,967	1,033,616

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	-	126,158	-

(주)마인즈아이	-	5,654	40,000

(주)로드미르바이오	600,000	8,008	35,000

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	-	137,915	-

기타특수관계자

임직원	279,052	2,796	-

합 계	879,052	293,498	1,108,616

전기말 (단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

대여금	기타채권	차입금	기타채무

종속기업

(주)실로닉스	-	-	1,000,000	3,411,057

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	-	126,158	-	-

마인즈아이(주)	-	4,423	-	40,000

(주)로드미르바이오	-	4,815	-	35,000

기타특수관계자

임직원	281,002	-	-	-

합 계	281,002	135,396	1,000,000	3,486,057

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	144,000	122,000

퇴직급여	3,487	4,167

합 계	147,487	126,167

(5) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	분기말	대손충당금	순액

종속기업

(주)실로닉스	차입금	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-	-

(주)로드미르바이오	대여금	-	600,000	-	600,000	-	600,000

기타특수관계자

임직원	대여금	281,002	20,000	(21,950)	279,052	-	279,052

합 계	1,281,002	620,000	(1,021,950)	879,052	-	879,052

전분기 (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	분기말	대손충당금	순액

종속기업

(주)로드미르바이오	종속기업투자주식	10,758,616	5,000,000	-	15,758,616	-	15,758,616

기타특수관계자

임직원	대여금	310,480	60,000	(8,418)	362,062	-	362,062

합 계	11,069,096	5,060,000	(8,418)	16,120,678	-	16,120,678

21. 영업부문 정보(1) 당사의 기업회계기준서 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로 부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당분기 및 전분기의 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	287,317	1,347,533

중국	552,532	606,195

기타	1,324,311	93,338

합 계	2,164,160	2,047,066

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	1,211,240	1,092,070

B	464,176	379,450

합 계	1,675,416	1,471,520

22. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대수익	192,795	165,380

외환차익	435	91,491

외화환산이익	673	78,322

기타의대손충당금환입	2,000	4,785

잡이익	7,083	3,175

합 계	202,986	343,153

기타비용

외환차손	74,694	1,723

외환환산손실	3,367	-

투자부동산감가상각비	47,623	40,486

기타의대손상각비	6,872	31,808

잡손실	27,251	26,062

합 계	159,807	100,079

23. 금융수익 및 금융비용당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기의 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	61,753	56,878

배당금수익	4,007,012	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	466,898	108,774

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	810,538	969,122

소 계	5,346,201	1,134,774

금융비용

이자비용	167,336	172,140

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	29,244

소 계	167,336	201,384

순금융수익(비용)	5,178,865	933,390

24. 주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	4,900,141,989	415,496,023

가중평균 유통보통주식수(*1)	79,224,360	76,561,782

기본주당이익	62	5

(*1) 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	78,320,992	90	7,048,889,280	78,320,992	91	7,127,210,272

자기주식 보유	(1,759,210)	90	(158,328,900)	(1,759,210)	91	(160,088,110)

유상증자	7,048,000	34	239,632,000	-	-	-

합 계	83,609,782	7,130,192,380	76,561,782	6,967,122,162

유통일수	90	91

가중평균 유통보통주식수	79,224,360	76,561,782

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	4,900,142	415,496

2. 조정항목	(5,067,608)	(1,109,817)

감가상각비(사용권자산 감가상각비 포함)	85,947	75,521

무형자산상각비	388	387

투자부동산감가상각비	47,623	40,486

대손상각비(환입)	9,416	(256,570)

기타의대손상각비	4,871	27,024

이자비용	167,335	172,140

외화환산손실	3,366	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	29,244

재고자산평가손실	(39,680)	15,047

이자수익	(61,752)	(56,878)

배당금수익	(4,007,012)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(466,898)	(108,774)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(810,538)	(969,122)

외화환산이익	(674)	(78,322)

3. 운전자본의 변동	(3,652,329)	138,948

매출채권의 감소	640,806	54,794

미수금의 감소(증가)	(39,050)	264,165

재고자산의 감소(증가)	(6,470)	1,011,138

선급금의 감소(증가)	11,806	(230,680)

선급비용의 감소	5,132	5,222

부가세대급금의 증가	(151,758)	(46,874)

미청구공사채권의 증가	(1,566,402)	(324,746)

매입채무의 증가	246,997	33,072

미지급금의 증가(감소)	(2,463,989)	224,649

미지급비용의 감소	(61,229)	(38,805)

예수금의 증가(감소)	(15,018)	51,618

부가세예수금의 감소	(19,440)	(28,977)

선수금의 감소	(233,714)	(835,628)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,819,795)	(555,373)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	4,296	2,148

사용권자산/리스부채 증가	73,038	-

리스부채 유동성 대체	14,911	6,066

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	기말

단기차입금	14,900,000	(1,000,000)	13,900,000

임대보증금	439,000	-	439,000

리스부채	302,796	(17,707)	285,089

합 계	15,641,796	(1,017,707)	14,624,089

전분기 (단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	기말

단기차입금	13,900,000	-	13,900,000

리스부채	69,189	(5,682)	63,507

합 계	13,969,189	(5,682)	13,963,507