넥스트아이 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 기 3분기말 : 2024년 09월 30일 현재
제 26(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트아이와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 넥스트아이(이하 "지배기업")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업 인증, 2002년 1월 지식경제부(구, 정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정 및 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정 받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 지배기업은 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로13번길 65입니다.지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주요 사업분야로 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템등과 LED 조명 및 라이트패널을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의생산공정에 필요한 다양한 형태의 비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 화장품 등을 개발 또는 제조하여 판매하고 있습니다.

지배기업의 보고기간종료일 현재 납입자본금은 8,048백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

AMPLEOCEANLIMITED	18,372,228	23.46

자기주식	1,759,210	2.25

기타주주	58,189,554	74.29

합계	78,320,992	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업	소재국가	당분기말	전기말	결산월	주요영업활동

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)넥스트아이	(주)실로닉스	대한민국	100.00	100.00	12월	자동측정 및 제어장치 제조업

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	중국	100.00	100.00	12월	머신비전 및 전자상거래업

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	중국	51.00	51.00	12월	화장품 도.소매

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	중국	77.27	77.27	12월	화장품 판매업 외

마인즈아이(주)	대한민국	51.00	51.00	12월	검사장비 개발 및 제조

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	대한민국	99.01	99.01	12월	금융투자업

(주)넥스트원바이오	대한민국	100.00	100.00	12월	국내외 화장품 및 바이오관련

Next Future Investment Inc	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오및 화장품 유통업

제이앤에이치파워사모투자합자회사	대한민국	98.57	98.57	12월	금융투자업

K.Y.M PTE. LTD.	싱가포르	100.00	100.00	12월	싱가폴 바이오 및 화장품 유통업

(주)아트로그엔에프티	대한민국	100.00	-	12월	NFT 투자업

NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd.	tibet Meibin Technology Development Co.,Ltd	중국	100.00	100.00	12월	화장품 도.소매

Weifang Juxin Jinrui Investment ManagementPartnership (Limited Partnership)	중국	99.00	99.00	12월	금융투자업

NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd.	CITIC Splendid - Meishang Great Health IndustryM Structured Contractual Private Equity Fund(*1)	중국	29.15	29.68	12월	금융투자업

Weifang Juxin JinruiInvestment ManagementPartnership(Limited Partnership)	중국	50.01	49.64	12월	금융투자업

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerceCo.,Ltd	중국	20.84	20.68	12월	금융투자업

CITIC Splendid -Meishang Great HealthIndustry M StructuredContractual PrivateEquity Fund	Zhejiang Meishang Ziyang Biotechnology Co., Ltd.	중국	51.00	51.00	12월	화장품 도.소매

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	(주)성신상사	대한민국	93.50	93.50	12월	친환경세제 제조 및 유통

(주)넥스트원바이오	LEADYEA BIO INC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오및 화장품 유통업

Hime International Ltd.(Hongkong)(*2)	중국	100.00	-	12월	화장품 제조판매 및 무역업

Weimei Heimi Biotechnology (Tianjin) Co., Ltd(*3)	중국	100.00	-	12월	화장품 제조판매 및 무역업

LEADYEA BIO INC	HIME BIO INC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오 및 화장품 유통업

HIME BIO LLC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오 및 화장품 유통업

Next Future InvestmentInc	LIFE TOP LLC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오 및 화장품 유통업

K.Y.M PTE. LTD.	Centurina SDN. BHD.(*4)	말레이시아	-	70.00	12월	말레이시아 화장품 유통업

(*1) 당분기 중 NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd가 출자금 CNY 450,000을 회수하여 지분율이 변동되었습니다.(*2) 화장품 판매 저변 확대를 위하여 당분기 중 설립하였습니다.(*3) 화장품 판매 저변 확대를 위하여 당분기 중 설립하였습니다.(*4) 당분기 중 지분을 매각하여 연결범위에서 제외하였습니다.

1.2. 연결대상 범위의 변동당분기 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	구분	사유

Hime International Ltd.(Hongkong)	포함	당분기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

Weimei Heimi Biotechnology(Tianjin) Co., Ltd	포함	당분기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

Centurina SDN. BHD.	제외	당분기 중 지분 매각으로 연결범위에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시이 개정사항은 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결실체의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접보유하는 경우, 고객 대신 보유하 는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 이 개정은 2024년 1월 1일 이 후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급적용합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간연결무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,572,862	17,572,862	14,017,718	14,017,718

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,005,000	1,005,000	1,000,000	1,000,000

소계	18,577,862	18,577,862	15,017,718	15,017,718

비유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,101,474	4,101,474	5,196,118	5,196,118

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	910,635	910,635	910,635	910,635

소계	5,012,109	5,012,109	6,106,753	6,106,753

합계	23,589,971	23,589,971	21,124,471	21,124,471

상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	4,022,496	-	-	4,022,496

혼합채권형 펀드	-	12,346,452	-	12,346,452

연금저축보험	-	1,203,914	-	1,203,914

비상장채무증권	-	-	2,912,000	2,912,000

전환상환우선주	-	-	1,189,474	1,189,474

소계	4,022,496	13,550,366	4,101,474	21,674,336

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	1,005,000	-	-	1,005,000

비상장지분증권	-	-	910,635	910,635

소계	1,005,000	-	910,635	1,915,635

합계	5,027,496	13,550,366	5,012,109	23,589,971

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	4,469,880	-	-	4,469,880

혼합채권형 펀드	-	9,547,838	-	9,547,838

연금저축보험	-	1,094,644	-	1,094,644

비상장채무증권	-	-	2,912,000	2,912,000

전환상환우선주	-	-	1,189,474	1,189,474

소계	4,469,880	10,642,482	4,101,474	19,213,836

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	1,000,000	-	-	1,000,000

비상장지분증권	-	-	910,635	910,635

소계	1,000,000	-	910,635	1,910,635

합계	5,469,880	10,642,482	5,012,109	21,124,471

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	12,346,452	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	1,203,914	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

비상장채무증권	2,912,000	3	순자산접근법	-

전환상환우선주	1,189,474	3	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

소계	17,651,840

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	910,635	3	순자산접근법	-

합계	18,562,475

전기말 (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	9,547,838	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	1,094,644	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

비상장채무증권	2,912,000	3	순자산접근법	-

전환상환우선주	1,189,474	3	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

소계	14,743,956

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	910,635	3	순자산접근법	-

합계	15,654,591

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

4.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 자원배분과 성과평가를 수행하여 전략적 의사결정을 수립하는 대표이사에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결회사는 용역(재화)의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 머신비전사업부문, 뷰티바이오 사업부문으로 구성되어 있습니다.

사업부문	구분	용역 또는 재화

머신비전 사업부문	(주)넥스트아이(*1)	Machine Vision 기술을 활용한 첨단제품 외관검사장비 제조 및 판매 LED조명 제품의 제조 및 판매

(주)실로닉스(*2)	영상처리하드웨어 및 스마트 카메라 제조 및 판매

마인즈아이(주)(*3)	검사장비 제조 및 판매

뷰티바이오 사업부문	NEXTEYE Technology(China)co.,ltd.(*4)	머신비전 및 전자상거래업

모트뷰티바이오사모펀드합자회사(*5)	금융 투자업

(주)넥스트원바이오(*6)	국내외 화장품 및 바이오관련 투자 및 유통

(주)아트로그엔에프티(*7)	NFT 투자업

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	화장품 도.소매

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	화장품 판매업 외

Next Future Investment Inc	미국내 바이오및 화장품 유통업

제이앤에이치파워사모투자합자회사	금융투자업

K.Y.M PTE. LTD	싱가폴 바이오 및 화장품 유통업

HIME INTERNATIONAL HK	홍콩 바이오 및 화장품 유통업

Weimei Heimi Biotechnology (Tianjin) Co., Ltd	중국내 화장품 유통업

기타	화장품 제조 및 판매업 등

(*1) 넥스트아이 사업부문은 머신비전(Machine Vision) 기술을 활용하여, 각종 첨단 제품 또는 관련 부품의 외관검사를 하는 장비를 제조하고 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품인 편광필름검사장비, BLU검사장비, 유리모서리 깨짐 검사장비(GECD) 등은 LCD제품 또는 부품의 제조공정에서 활용되고 있으며, 전방산업은 TFT- LCD산업 및 TFT-LCD부품산업분야 입니다.

(*2) 실로닉스 사업부문은 영상처리하드웨어 및 스마트 카메라 개발 및 제조 사업을 영위하고 있습니다.(*3) 마인즈아이(주) 사업부문은 자동화 검사장비업을 영위하고 있습니다.(*4) NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd. 사업부문은 머신비전 및 전자상거래업, 화장품 프랜차이즈업을 영위하고 있습니다.(*5) 모트뷰티바이오사모투자 합자회사는 미용바이오 사업을 영위하기 위해 지분투자를 하였습니다.(*6) (주)넥스트원바이오 국내외 화장품 및 바이오관련 투자 및 유통사업을 영위하기 위해지분투자를 하였습니다.(*7) (주)아트로그엔에프티는 NFT 투자등 미래 성장동력을 위하여 지분투자를 하였습니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	머신비전사업부문	뷰티바이오 사업부문	합계

부문전체수익	9,950,546	40,322,359	50,272,905

(-)부문간수익	(3,711,364)	(6,901,827)	(10,613,191)

외부고객으로부터의 수익	6,239,182	33,420,532	39,659,714

부문영업손익	(3,908,955)	(3,448,472)	(7,357,427)

감가상각비 및 상각비	392,324	731,679	1,124,003

전분기 (단위: 천원)

구분	머신비전사업부문	뷰티바이오 사업부문	합계

부문전체수익	12,636,947	6,542,496	19,179,443

(-)부문간수익	(5,113,733)	(93,623)	(5,207,356)

외부고객으로부터의 수익	7,523,214	6,448,873	13,972,087

부문영업손익	(3,041,956)	(5,846,944)	(8,888,900)

감가상각비 및 상각비	291,947	474,830	766,777

(3) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	머신비전사업부문	뷰티바이오사업부문	부문 소계	연결 조정	합계

자산총액(*)	108,942,153	117,307,163	226,249,316	(98,771,861)	127,477,455

부채총액(*)	21,729,666	40,721,377	62,451,043	(12,270,245)	50,180,798

비유동자산의 증감액	4,460,898	4,469,618	8,930,516	9,052,289	(121,773)

(*) 지배기업의 대표이사에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

전기말 (단위: 천원)

구분	머신비전사업부문	뷰티바이오사업부문	부문 소계	연결 조정	합계

자산총액(*)	110,022,705	81,605,032	191,627,737	(80,741,216)	110,886,521

부채총액(*)	18,974,432	11,185,903	30,160,335	(2,875,773)	27,284,562

비유동자산의 증감액	(8,877,996)	9,310,071	432,075	(5,816,286)	(5,384,211)

(*) 지배기업의 대표이사에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(4) 연결회사 전체 수준의 공시가. 지역에 대한 정보

연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	2,472,420	7,586,383	4,396,257	9,463,221

중국	(2,717,380)	4,140,594	475,907	3,068,825

기타	9,268	27,932,737	968,055	1,440,041

합계	(235,692)	39,659,714	5,840,219	13,972,087

나. 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A	1,115,013	2,968,832	184,647	877,624

B	16,900	1,109,177	11,086	1,284,184

C	119,258	641,361	-	963,564

D	(9,374)	426,626	605,680	928,773

합계	1,241,797	5,145,996	801,413	4,054,145

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	18,255,783	-	18,255,783

단기금융상품	유동	-	665,100	-	665,100

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	17,572,862	-	-	17,572,862

비유동	4,101,474	-	-	4,101,474

매출채권	유동	-	3,474,281	-	3,474,281

기타수취채권	유동	-	3,977,298	-	3,977,298

비유동	-	2,017,013	-	2,017,013

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	-	-	1,005,000	1,005,000

비유동	-	-	910,635	910,635

장기금융상품	비유동	-	1,000,000	-	1,000,000

합계	21,674,336	29,389,475	1,915,635	52,979,446

전기말 (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	25,979,822	-	25,979,822

단기금융상품	유동	-	162,400	-	162,400

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	14,017,718	-	-	14,017,718

비유동	5,196,118	-	-	5,196,118

매출채권	유동	-	2,116,788	-	2,116,788

기타수취채권	유동	-	9,111,531	-	9,111,531

비유동	-	1,558,387	-	1,558,387

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	유동	-	-	1,000,000	1,000,000

비유동	-	-	910,635	910,635

장기금융상품	비유동	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	19,213,836	39,928,928	1,910,635	61,053,399

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	유동	4,235,738	342,829

기타지급채무	유동	8,412,172	3,724,760

비유동	328,097	314,097

차입금	유동	17,403,298	17,497,470

비유동	33,750	77,700

리스부채	유동	314,687	122,736

비유동	343,758	98,819

합계	31,071,500	22,178,411

7. 공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

상장지분증권	4,022,496	4,469,880

혼합채권형 펀드	12,346,452	9,547,838

연금저축보험	1,203,914	-

소계	17,572,862	14,017,718

비유동항목

연금저축보험	-	1,094,644

비상장채무증권	2,912,000	2,912,000

전환상환우선주	1,189,474	1,189,474

소계	4,101,474	5,196,118

합계	21,674,336	19,213,836

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

상장지분증권	1,005,000	1,000,000

비유동항목

비상장지분증권	910,635	910,635

합계	1,915,635	1,910,635

위 금융상품 중 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

기초 금액	19,213,836	1,910,635	21,124,471	17,044,398	1,518,996	18,563,394

취득	31,263,470	-	31,263,470	18,221,329	-	18,221,329

처분	(28,419,015)	-	(28,419,015)	(18,549,829)	-	(18,549,829)

평가손익

- 당기손익	(383,955)	(383,955)	1,026,445	-	1,026,445

- 기타포괄손익	-	5,000	5,000	-	376,629	376,629

기타	-	-	-	26,233	-	26,233

기말 금액	21,674,336	1,915,635	23,589,971	17,768,576	1,895,625	19,664,201

8. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)뉴앤뉴	대한민국	4.44%	-	4.44%	-

(주)피알피사이언스	대한민국	31.27%	7,048,637	31.67%	5,525,338

HIME INTERNATIONAL PTE. LTD.	싱가포르	40.00%	46,430	40.00%	44,455

합계	7,095,067	5,569,793

(2) 당분기와 전분기의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,569,793	5,490,029

처분이익	70,463	-

지분법손익(*)	1,452,384	(47,158)

지분법자본변동	2,427	(19,153)

분기말	7,095,067	5,423,718

(*) 당분기 중 (주)피알피사이언스의 제3자배정 유상증자로 지분율이 감소하였으며, 관계기업투자처분이익 70,463천원을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

종목	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)뉴앤뉴	9,428,140	21,470,958	12,470,350	12,461,539	5,967,209	18,186,852	614,941	614,941

(주)피알피사이언스	10,125,444	16,133,326	630,939	8,495,054	17,132,777	4,876,833	1,966,776	1,966,776

HIME INTERNATIONAL PTE. LTD.	403,173	51,846	338,943	-	116,076	29,448	4,090	4,090

전기말 (단위: 천원)

종목	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)뉴앤뉴	11,061,975	21,020,847	17,222,107	23,060,587	(8,199,872)	22,940,157	(4,467,418)	(4,467,418)

(주)피알피사이언스	5,893,647	4,336,138	1,226,961	3,310,451	5,692,373	4,515,515	382,891	382,891

HIME INTERNATIONAL PTE. LTD.	378,752	49,154	316,768	-	111,138	439,782	(257,846)	(257,846)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말순자산	연결회사지분율	순자산지분금액	투자차액	기말장부금액

(주)뉴앤뉴	(7,511,208)	4.44%	(333,498)	-	-

(주)피알피사이언스	17,132,777	31.27%	5,357,419	1,691,218	7,048,637

HIME INTERNATIONAL PTE. LTD.	116,076	40.00%	46,430	-	46,430

합계	9,737,645	5,070,351	1,691,218	7,095,067

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,012,541	-	8,012,541	8,012,541	-	8,012,541

건물	13,560,497	(2,347,009)	11,213,488	13,322,470	(2,047,827)	11,274,643

기계장치	196,100	(144,928)	51,172	184,350	(123,940)	60,410

차량운반구	555,847	(402,645)	153,202	549,716	(336,719)	212,997

비품	812,524	(527,887)	284,637	716,441	(440,918)	275,523

시설장치	1,206,928	(1,172,864)	34,064	1,289,802	(1,165,083)	124,719

시험연구용자산	541,535	(539,682)	1,853	541,535	(534,580)	6,955

건설중인자산	364,041	-	364,041	-	-	-

합계	25,250,013	(5,135,015)	20,114,998	24,616,855	(4,649,067)	19,967,788

(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	감가상각비	처분	연결범위변동	기타	기말금액

토지	8,012,541	-	-	-	-	-	8,012,541

건물	11,274,643	-	(287,248)	-	-	226,093	11,213,488

기계장치	60,410	11,750	(20,988)	-	-	-	51,172

차량운반구	212,997	-	(64,196)	-	-	4,401	153,202

비품	275,523	46,257	(87,741)	(8)	41,870	8,736	284,637

시설장치	124,719	5,300	(25,416)	(325)	(73,859)	3,645	34,064

시험연구용자산	6,955	-	(5,102)	-	-	-	1,853

건설중인자산	-	364,041	-	-	-	-	364,041

합계	19,967,788	427,348	(490,691)	(333)	(31,989)	242,875	20,114,998

전분기 (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	처분	대체	기타	기말금액

토지	8,012,541	-	-	-	-	-	8,012,541

건물	11,665,770	-	(285,756)	-	-	83,522	11,463,536

기계장치	114,364	-	(40,611)	(5,114)	-	-	68,639

차량운반구	268,096	55,670	(83,625)	(2,051)	-	9,906	247,996

비품	253,506	96,198	(180,346)	(4,259)	-	2,778	167,877

시설장치	84,347	90,817	(31,512)	-	11,000	(473)	154,179

시험연구용자산	78,847	-	(27,765)	-	-	-	51,082

건설중인자산	12,100	-	-	-	(12,100)	-	-

합계	20,489,571	242,685	(649,615)	(11,424)	(1,100)	95,733	20,165,850

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 11,844백만원 상당의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 국민은행 차입금 관련하여 5,534백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (주석20 참조)(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장 토지와 건물이 국민은행, 하나은행 차입금, 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석13,20 참조)

10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,911,581	-	3,911,581	3,872,925	-	3,872,925

건물	5,976,677	(1,487,346)	4,489,331	5,918,693	(1,328,303)	4,590,390

합계	9,888,258	(1,487,346)	8,400,912	9,791,618	(1,328,303)	8,463,315

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합계

기초	3,872,925	4,590,390	8,463,315	3,844,637	4,760,358	8,604,995

감가상각	-	(157,298)	(157,298)	-	(103,442)	(103,442)

기타(환산차이)	38,656	56,239	94,895	58,240	84,681	142,921

기말	3,911,581	4,489,331	8,400,912	3,902,877	4,741,597	8,644,474

(3) 당분기와 전분기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	374,727	52,409

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(26,982)	(106,638)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(4,602)	(3,987)

합계	343,143	(58,216)

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

투자부동산	8,400,912	21,483,975

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산, 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이 빌딩, 명학공장 토지와 건물이 국민은행, 하나은행 차입금, 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석13,20 참조)

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	1,160,317	(681,874)	-	478,443	1,161,816	(621,169)	-	540,647

회원권	391,688	-	(258,100)	133,588	352,100	-	(258,100)	94,000

산업재산권	693,392	(397,360)	-	296,032	769,403	(446,650)	-	322,753

영업권	6,907,794	-	(6,749,005)	158,789	8,368,073	-	(6,749,005)	1,619,068

기타의무형자산	1,730,028	(279,653)	-	1,450,375	1,690,435	(159,280)	-	1,531,155

합계	10,883,219	(1,358,887)	(7,007,105)	2,517,227	12,341,827	(1,227,099)	(7,007,105)	4,107,623

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	연결범위변동	기타	기말

소프트웨어	540,647	1,200	(86,325)	-	22,921	478,443

회원권	94,000	40,586	-	-	(998)	133,588

산업재산권	322,753	3,260	(43,488)	-	13,507	296,032

영업권	1,619,068	-	-	(1,460,279)	-	158,789

기타의무형자산	1,531,155	-	(119,582)	-	38,802	1,450,375

합계	4,107,623	45,046	(249,395)	(1,460,279)	74,232	2,517,227

전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	기타	기말

소프트웨어	652,645	4,126	(85,071)	10,445	582,145

회원권	94,000	-	-	-	94,000

산업재산권	381,767	-	(44,543)	5,831	343,055

영업권	357,727	1,462,429	-	-	1,820,156

기타의무형자산	1,589,384	-	(109,865)	93,438	1,572,957

합계	3,075,523	1,466,555	(239,479)	109,714	4,412,313

12. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	9,274,970	4,877,628

증감액	3,265,571	1,254,855

공사수익인식	(6,359,716)	(3,595,058)

기말잔액	6,180,825	2,537,425

(2) 보고기간 종료일 현재 계약자산(미청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	7,938,606	8,945,116

가산: 누적이익	1,431,095	9,752,936

누적공사수익(미성공사) 합계	9,369,701	18,698,052

차감: 진행청구액	(7,955,262)	(17,796,686)

소계	1,414,439	901,366

계약자산(미청구공사)	1,866,150	937,822

계약부채(초과청구공사)(*)	(451,711)	(36,455)

소계	1,414,439	901,367

(*) 보고기간말 현재 계약부채(초과청구공사)는 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(3) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 당분기 중 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 세전손익에미치는 영향

머신비전 부문	66,785	85,000	(18,215)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당분기의 프로젝트 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

프로젝트명	진행율(%)	총계약금액	매출액	수주잔고	미청구공사

A	97.63%	1,797,930	1,755,319	42,611	83,937

B	69.68%	665,900	463,999	201,901	-

C	85.56%	494,710	423,274	71,436	423,274

D	97.85%	436,000	426,626	9,374	383,026

(5) 영업부문별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 보고기간말 현재 진행 중인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

머신비전	(666,156)	-	177,000	-	1,866,150	(684,656)

13. 차입금

(1) 당분기와 전분기의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,575,170	17,048,000

차입금의 차입	218,121	1,643,005

차입금의 상환	(358,297)	(989,050)

환율변동효과	2,054	-

분기말	17,437,048	17,701,955

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	최장만기일	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행(*1)	4.33%	2024.11.17	2,900,000	2,900,000

국민은행(*2)	4.98%	2025.02.16	11,000,000	11,000,000

중소기업은행(*1)	4.52%	2025.05.30	1,000,000	1,000,000

모트프라이빗에쿼티	5.00%	2025.06.30	18,000	18,000

기업은행(*3)	5.70%	2025.01.25	200,000	200,000

기업은행(*3)	9.50%	2025.05.19	500,000	500,000

기업은행	6.31%	2025.03.29	400,000	400,000

기업은행	6.73%	2025.03.29	188,698	183,040

천진리엔다	-	2024.10.31	-	99,830

단기차입금 합계	16,206,698	16,300,870

장기차입금	기업은행(*3)	5.02%	2025.01.25	1,130,000	1,130,000

중소벤처기업진흥공단	2.48%	2026.02.24	94,350	144,300

모트프라이빗에쿼티	5.00%	2025.06.30	6,000	-

장기차입금 소계	1,230,350	1,274,300

유동성 대체액	(1,196,600)	(1,196,600)

장기차입금 잔액	33,750	77,700

(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산(하나은행 채권최고액 3,480백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석20 참조)(*2) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보(국민은행 채권최고액: 13,200백만원)로 제공되어 있습니다. (주석20 참조)(*3) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물(담보설정금액 2,316백만원)이담보로 제공되어 있습니다. (주석20 참조)

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(건물)	600,377	(275,705)	324,672	519,854	(388,722)	131,132

사용권자산(차량운반구)	479,767	(77,418)	402,349	154,304	(52,974)	101,330

합계	1,080,144	(353,123)	727,021	674,158	(441,696)	232,462

(2) 당분기와 전분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타	기말

사용권자산(건물)	131,132	455,317	(58,914)	(202,174)	(689)	324,672

사용권자산(차량운반구)	101,330	325,464	-	(24,445)	-	402,349

합계	232,462	780,781	(58,914)	(226,619)	(689)	727,021

전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

사용권자산(건물)	274,056	82,541	(29,174)	(203,446)	123,977

사용권자산(차량운반구)	39,246	88,894	-	(18,663)	109,477

합계	313,302	171,435	(29,174)	(222,109)	233,454

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	314,687	122,736

비유동성리스부채	343,758	98,819

합계	658,445	221,555

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	226,619	216,800

리스부채 이자비용	21,776	18,004

단기리스 관련 비용	4,950	11,100

소액자산리스 관련 비용	9,090	5,256

합계	262,435	251,160

(5) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금 유출액은 각각 238,412천원 및 105,573천원입니다.

15. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 없습니다.-당분기

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	319,572	-	(49,616)	269,956

-전분기

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	319,893	-	(54,213)	265,680

16. 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 퇴직연금제도로 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	243,970	213,435

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	243,970	213,435

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도	30,535	14,862

확정기여제도	216,604	317,825

합 계	247,139	332,687

17. 주식의 발행 및 취득

(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*)

전기초	78,320,992	8,047,839

전기말	78,320,992	8,047,839

당기초	78,320,992	8,047,839

당분기말	78,320,992	8,047,839

(*) 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,776,688	46,776,688

자기주식(*)	(2,159,829)	(2,159,829)

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	140,432

전환권대가	1,790,657	1,790,657

기타자본조정	(1,582,061)	(1,585,490)

기타자본잉여금	1,538,070	1,538,070

합계	46,524,871	46,521,442

(*) 연결회사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 보고기간종료일 현재 자기주식1,759,210주(2,159,829천원)를 보유하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	46,521,442	45,449,605

기타자본잉여금	-	-

기타자본조정	3,429	-

분기말	46,524,871	45,449,605

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(10,140,055)	7,920,142	1,513,359	4,397,196

종업원급여	1,229,178	3,919,137	1,306,058	4,164,206

감가상각비	246,671	717,311	263,016	766,777

무형자산상각비	83,669	249,395	79,263	239,480

지급수수료	15,350,121	25,025,057	1,994,986	3,903,577

외주가공비	645,359	2,228,803	1,661,686	3,848,665

기타	1,155,665	6,957,296	1,847,384	5,541,085

합 계(*)	8,570,608	47,017,141	8,665,752	22,860,986

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

19. 법인세비용

법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 유효법인세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

20. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

구매카드대출(*1)	중소기업은행	2,000,000	-

외화지급보증한도(*2)	중소기업은행	USD 300,000	USD 233,600

외화지급보증(*3)	중소기업은행	USD 116,800	USD 116,800

일반운전자금대출(*4)	국민은행	11,000,000	11,000,000

하나은행	2,900,000	2,900,000

이행보증	서울보증보험(주)	481,429	481,429

구매카드대출(*5)	중소기업은행	500,000	-

일반운전자금대출	중소기업은행	1,000,000	1,000,000

운전자금대출(*6)	중소기업은행	1,100,000	1,100,000

시설자금대출(*6)	중소기업은행	1,130,000	1,130,000

한도대출(*6)	중소기업은행	200,000	188,698

운전자금대출	중소기업진흥공단	200,000	94,350

하자지급보증	서울보증보험(주)	123,000	-

(*1) 중소기업은행 구매카드대출과 관련하여 장기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하였으며, 대표이사로부터 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 중소기업은행 외화지급보증한도 USD 300,000과 관련하여 대표이사로부터 USD 360,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 중소기업은행 외화지급보증과 관련하여 USD 116,800에 대한 단기금융상품 160,000천원 담보를 제공하고 있습니다.(*4) 국민은행 및 하나은행의 일반운전자금대출 관련하여 토지와 건물, 투자부동산이 각각 채권최고액 13,200,000천원(국민은행) 및 3,480,000천원(하나은행)으로 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 중소기업은행 구매카드대출과 관련하여 단기금융상품 500,000천원 담보를 제공하고 있습니다.(*6) 중소기업은행으로부터의 일반운전자금대출과 관려하여 토지 및 건물(담보설정금액 2,316,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관에 담보로 제공한 부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보권자	비고

토지, 건물 및 투자부동산	13,228,878	13,200,000	국민은행	단기차입금

195,000	임차인	전세권

3,480,000	하나은행	단기차입금

2,316,000	중소기업은행	차입금

(3) 보고기간종료일 현재 국민은행 차입금 관련하여 KB손해보험의 부동산화재보험 부보금액에 5,534백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(주석9 참조)(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용	소송가액	진행상황

케임든어쏘시에이떼유한회사(*1)	연결회사	위약벌 등 청구	15,000백만원	종결

연결회사	두에이리원외 2명(*2)	약정금 청구	3,585백만원	진행중

김주영(*3)	연결회사	담보취소(대위)	349백만원	진행중

(*1) 에치디프로의 주식전부와 경영권을 원고에게 양도하기로 하는 경영권양수도 계약 불이행에 대하여 위약벌등 150억 청구 소송은 24.9.3일 원고측 소취하로 종결되었으며, 이와 관련한 피고의 부동산인 넥스트아이 본사 및 트리마제에 대하여 부동산가압류 70억도 해제하였습니다.(*2) 피고의 합작계약에 따라 부담하는 약정금 중 미지급액 3,585백만원에 대하여 지급이행을 하라는 청구 소송으로 현재 서울중앙지방법원에 계류중입니다.(*3) 신청인 김주영은 2018년 채권가압류 사건 관련 담보로 공탁한 349백만원에 대하여 담보취소(대위)를 신청한 것으로 1심 기각처리되어 신청인은 수원지방법원에 항고하여 계류중입니다.

21. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	지분율(%)

관계기업	(주)뉴앤뉴	4.44%

(주)피알피사이언스	31.27%

HIME INTERNATIONAL PTE. LTD.	40.00%

기타 특수관계자(*)	임직원	-

(*) 유미소향(주), 유미소향 차이나는 최대주주가 변경되어 기타특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

관계기업

(주)뉴앤뉴	-	-	254,407	100

기타특수관계자

임직원	-	50,918	-	-

합계	-	50,918	254,407	100

전분기 (단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

관계기업

(주)뉴앤뉴	-	-	33,158	-

기타특수관계자

유미소향(주)	-	20,845	-	-

임직원	-	11,173	-	-

합계	-	32,018	33,158	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무

관계기업

(주)뉴앤뉴	-	-	-	32,082

HIME INTERNATIONAL PTE.LTD	52,044	-	-	-

기타특수관계자

임직원	-	1,478,414	121,579	-

합계	52,044	1,478,414	121,579	32,082

전기말 (단위: 천원)

구분	채권

매출채권	대여금	기타채권

관계기업

HIME INTERNATIONAL PTE.LTD	4,584	-	-

기타특수관계자

유미소향(주)(*)	-	605,852	189,297

임직원	-	1,438,736	-

합계	4,584	2,044,588	189,297

(*) 채권에 대하여 100% 대손 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	363,462	447,101

퇴직급여	21,214	21,261

합계	384,676	468,362

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	분기말	순액

기타특수관계자

임직원	대여금	1,438,736	1,171,000	(1,131,322)	1,478,414	1,478,414

전분기 (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	감소	분기말	대손충당금	순액

기타특수관계자

유미소향(주)(*)	대여금	605,852	-	605,852	(605,852)	-

임직원	대여금	310,480	(96,574)	213,906	-	213,906

합계	916,332	(96,574)	819,758	(605,852)	213,906

(*) 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 대손 설정되어 있습니다.

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대수익	80,880	231,570	75,345	232,600

외환차익	101,620	403,912	108,088	536,622

외화환산이익	(88,496)	4,659	(21,332)	94,314

기타의대손충당금환입	3,000	389,274	4,000	9,000

유형자산처분이익	-	270	-	31,107

리스해지이익	-	898	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	965,399

관리비수익	27,623	78,381	27,790	80,194

잡이익	8,636	264,197	239,787	590,537

합 계	133,263	1,373,161	433,678	2,539,773

기타비용

외환차손	(1,819)	10,944	11,588	212,330

외환환산손실	113,152	113,152	154,151	154,151

유형자산처분손실	-	3	(44)	4,015

투자부동산감가상각비	52,515	157,298	51,918	155,360

기타의대손상각비	7,006	70,591	(33,629)	29,780

관계기업투자주식처분손실	-	-	24,263	24,263

기부금	-	-	(583)	-

종속기업투자주식처분손실	16,605	1,505,156	803,345	803,345

잡손실	(91,751)	247,585	48,383	129,069

합 계	95,708	2,104,729	1,059,392	1,512,313

23. 금융수익 및 금융비용연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	125,166	375,274	109,441	341,113

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	79,964	376,930	163,262	418,698

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(212,122)	81,776	(54,371)	1,038,034

합 계	(6,992)	833,980	218,332	1,797,845

금융비용

이자비용	230,341	688,521	242,807	693,936

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	(19,895)	59,899

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	124,593	465,731	14,084	80,044

합 계	354,934	1,154,252	236,996	833,879

순금융수익(비용)	(361,926)	(320,272)	(18,664)	963,966

24. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순손익

기본주당순손익은 연결회사의 지배기업 소유주지분에 대한 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 대한당기순손실	(5,194,509,604)	(6,688,351,135)	(3,711,853,729)	(6,315,453,254)

가중평균 유통보통주식수(*1)	76,561,782	76,561,782	76,561,782	76,561,782

기본주당순손실	(68)	(87)	(48)	(82)

(*) 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	78,320,992	274	21,459,951,808	78,320,992	273	21,381,630,816

자기주식 보유	(1,759,210)	274	(482,023,540)	(1,759,210)	273	(480,264,330)

합계	76,561,782	20,977,928,268	76,561,782	20,901,366,486

유통일수	274	273

가중평균 유통보통주식수	76,561,782	76,561,782

(2) 희석주당이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기는 당기순손실이 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(7,153,044)	(7,043,772)

2. 조정항목	1,427,487	808,793

퇴직급여	30,534	14,862

감가상각비(사용권자산 감가상각비 포함)	717,311	766,778

무형자산상각비	249,395	239,480

투자부동산감가상각비	157,298	155,360

대손상각비(환입)	(682,132)	553,948

기타의대손상각비(환입)	(318,683)	20,780

재고자산폐기손실	(49,616)	(54,213)

하자보수비	-	47,158

지분법손실	688,520	693,936

이자비용	113,152	154,151

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	59,899

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	465,731	80,043

재고자산평가손실	646,846	34,513

유형자산처분손실	3	4,015

관계기업투자처분손실	-	24,263

종속기업투자처분손실	1,505,156	803,345

법인세비용	266,626	99,141

이자수익	(375,274)	(341,114)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(376,930)	(418,698)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(81,776)	(1,038,034)

외화환산이익	(4,659)	(94,314)

지분법이익	(1,452,384)	-

관계기업투자처분이익	(70,463)	-

종속기업투자처분이익	-	(965,399)

유형자산처분이익	(270)	(31,107)

리스해지이익	(898)	-

3. 운전자본의 변동	1,513,142	5,991,899

매출채권의 감소(증가)	(720,640)	2,559,220

미수금의 감소(증가)	332,256	(34,928)

재고자산의 증가	(9,789,227)	(787,157)

선급금의 감소(증가)	(8,900,702)	552,024

선급비용의 감소	1,766,420	381,190

미수수익의 증가	(4,664)	(4,852)

계약자산의 감소(증가)	(928,328)	2,446,301

부가세대급금의 증가	(686,177)	(79,393)

매입채무의 증가(감소)	3,150,481	(355,658)

미지급금의 증가	3,697,800	513,725

미지급비용의 증가(감소)	2,891,644	(30,748)

예수금의 증가	17,141	8,589

부가세예수금의 증가	22,310	47,635

선수금의 증가	10,672,828	775,951

장기미지급비용의 감소	(8,000)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,212,415)	(243,080)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	33,920	1,235,650

사용권자산/리스부채 증가	722,800	156,031

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	16,300,870	(96,226)	2,053	16,206,697

유동성장기차입금	1,196,600	(49,950)	49,950	1,196,600

장기차입금	77,700	6,000	(49,950)	33,750

임대보증금	252,000	22,000	-	274,000

리스부채	221,555	(202,595)	639,485	658,445

합계	18,048,725	(320,771)	641,538	18,369,492

전분기 (단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	15,718,000	693,005	-	16,411,005

유동성장기차입금	-	(39,050)	1,235,650	1,196,600

장기차입금	1,330,000	-	(1,235,650)	94,350

임대보증금	429,500	(32,500)	-	397,000

리스부채	315,129	(217,528)	127,548	225,149

합 계	17,792,629	403,927	127,548	18,324,104