넥스트아이 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)당사와 종속회사는 한국채택국제회계기준에 따라 개별분석, 대손경험율에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다.가. 최근 3개사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제21기분기	매출채권	15,098	2,776	18.39%

미수금	3,995	33	0.84%

미수수익	109	-	0.00%

보증금	2,073	-	0.00%

장기대여금	835	-	0.00%

합 계	22,110	2,809	12.71%

제20기	매출채권	10,611	1,835	17.29%

미수금	384	33	8.59%

미수수익	109	-	-

보증금	2,076	-	-

장기대여금	867	-	-

합 계	14,047	1,868	13.30%

제19기	매출채권	10,992	686	6.24%

미수금	119	33	27.73%

미수수익	41	-	-

보증금	856	-	-

장기대여금	1,594	-	-

합 계	13,602	719	33.97%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원)

구 분	제21기 분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,868	719	931

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	138

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-1

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	139

3. 대손상각비 계상(환입)액	941	1,149	-350

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,809	1,868	719

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권은 보증금 등의 부채를 상계하도록 하고 있고, 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 :백만원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합 계

제21기 분기	7,650	1,598	5,850	15,098

제20기	6,987	400	3,225	10,611

제19기	8,922	519	1,552	10,993

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 :백만원)

구 분	제21기 분기	제20기	제19기

원재료	1,469	785	740

제품	1,634	1,642	728

제품평가충당금	(83)	(22)	-

재공품	439	322	475

원재료평가손실충당금	(156)	(183)	(54)

상 품	5,721	2,514	75

부재료	604	493	-

합계	9,628	5,551	1,964

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.16%	3.99%	1.99%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/((기초재고＋기말재고)/2)]	7.00회	10.77회	19.42회

나. 재고자산의 실사내역(1) 실사일자 당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 반/분기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다. 당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 2018년 07월 02일에는 자체 재고실사를 하였습니다. 당사는 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하고 있으며, 실사결과 기말 재무제표일 현재 재고자산 수량은 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. (2) 실사방법① 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 샘플조사 실시하였습니다. ② 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.③ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 시재성 및 완전성 확인하였습니다. (3) 장기체화재고등의 현황 당사는 재고자산을 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의하여 기록하고 실지재고조사를 병행하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 장기체화재고는 없습니다.

4. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치(*)

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	24,999,757	24,999,757

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,678,297	3,678,297	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,443,276	1,443,276

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,152,778	10,152,778	-	-

(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금 융부채 의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

주가연계증권	-	2,058,925	-	2,058,925

MMF	-	1,044,188	-	1,044,188

혼합채권형 펀드	-	575,184	-	575,184

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국공채	-	234,337	-	234,337

수익증권 및 지분증권	-	9,609,025	309,416	9,918,441

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

주가연계증권	-	10,164,494	-	10,164,494

MMF	-	1,011,703	-	1,011,703

혼합채권형 펀드	-	13,823,560	-	13,823,560

매도가능금융자산

국공채	-	454,929	454,929

수익증권	-	988,347	988,347

5. 수주계약 현황

본 보고서 작성기준일 현재의 프로젝트 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	머신비전 부문	-	2018년 02월 12일	-	2,376,195	99.11	-	-	712,858	-

-	머신비전 부문	-	2018년 08월 01일	-	2,120,000	40.00	848,000	-	-	-

-=-	X-RAY검사장비	-	2017년 11월 13일	-	2,206,000	100.00	-	-	-	-

-	X-RAY검사장비	-	2018년 04월 09일	-	1,135,000	100.00	794,500	-	-	-

-	X-RAY검사장비	-	2018년 05월 10일	-	1,200,000	84.70	176,760	-	528,000	8,237

-	배터리검사장비	-	2017년 12월 29일	-	15,476,366	68.60	2,707,509	-	1,158,283	18,069

합 계	-	4,526,769	-	2,399,141	26,306

6. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

제1회차BW	회사채	사모	2016.02.04	10,000	표면2.0만기3.0	-	2019.02.04	미상환	-

제1회차CB	회사채	사모	2016.04.01	10,000	표면2.0만기3.0	-	2019.04.01	전환권행사	-

제2회차CB	회사채	사모	2017.01.20	10,000	표면2.0만기3.0	-	2020.01.20	미상환	-

제3회차CB	회사채	사모	2017.01.24	10,000	표면2.0만기3.0	-	2020.01.24	미상환	-

합 계	-	-	-	40,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.