넥스트아이 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기2분기	매출채권	5,513	239	4.34%

미수금	154	21	13.64%

미수수익	38

보증금	271

장기대여금	818

합 계	6,794	260	17.98%

제18기	매출채권	8,036	931	11.59%

미수금	101	-	-

미수수익	74	-	-

보증금	318	-	-

장기대여금	788	-	-

합 계	9,317	931	11.59%

제17기	매출채권	6,158	110	1.79%

미수금	62	-	-

미수수익	79	-	-

보증금	447	-	-

장기대여금	700	-	-

합 계	7,446	110	1.79%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원)

구 분	제19기 2분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	931	110	67

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(665)	821	43

4. 기말 대손충당금 잔액합계	266	931	110

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권은 보증금 등의 부채를 상계하도록 하고 있고, 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	911	371	-	1,282

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	6	211	-	217

(재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기2분기	매출채권	3,464	230	6.64%

미수금	128

미수수익	52

보증금	270

장기대여금	818

합 계	4,732	6.64%

제18기	매출채권	7,010	901	12.85%

미수금	100	-	-

미수수익	80	-	-

보증금	318	-	-

장기대여금	788	-	-

합 계	8,296	901	12.85%

제17기	매출채권	6,069	98	1.61%

미수금	67	-	-

미수수익	79	-	-

보증금	426	-	-

장기대여금	700	-	-

합 계	7,341	98	1.61%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원)

구 분	제19기 2분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	901	98	65

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(783)	803	33

4. 기말 대손충당금 잔액합계	118	901	98

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권은 보증금 등의 부채를 상계하도록 하고 있고, 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	879	262	-	1,141

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	6	211	-	217

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 백만원)

구 분	제19기 2분기	제18기	제17기	비 고

원재료	901	542	427	-

제품	75	430	-	-

합계	976	972	427	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.26%	2.10%	0.96%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.65회	25.5회	43.4회	-

(2) 재고자산의 실사내역재고자산의 실사내역등-재고실사일 : 2016.06.30-재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 내부관리자에 의한 재고실사-장기체화재고등 현황재고실사를 실시한 결과 : 불용자재가 없음.-기타사항 : 특이사항 없음.(재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 백만원)

구 분	제19기 2분기	제18기	제17기	비 고

원재료	861	514	421	-

제품	75	430	-	-

합계	936	944	421	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.28%	2.13%	0.96%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.98회	22.7회	43.3회	-

(2) 재고자산의 실사내역재고자산의 실사내역등-재고실사일 : 2016.06.30-재고실사시 독립적 전문가 또는 감사인 참여여부 : 내부관리자에 의한 재고실사-장기체화재고등 현황재고실사를 실시한 결과 : 불용자재가 없음.-기타사항 : 특이사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

제1회차BW	회사채	사모	-	10,000	표면2.0만기3.0	-	2019.02.04	미상환	-

제1회차 CB	회사채	사모	-	10,000	표면2.0만기3.0	-	2019.04.01	미상환	-

합 계	-	-	-	20,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	20,000	-	-	-	-	20,000

합계	-	-	20,000	-	-	-	-	20,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-