넥스트아이 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)당사와 종속회사는 한국채택국제회계기준에 따라 개별분석, 대손경험율에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다.가. 최근 3개사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제22기2분기	매출채권	18,281	3,269	17.88%

미청구공사채권	6,985	50	0.72%

미수금	9,827	34	0.35%

미수수익	280	52	18.57%

단기대여금	2,606	2,606	100.00%

선급금	5,796	906	15.63%

합 계	43,775	6,917	15.80%

제21기	매출채권	17,235	3,810	22.10%

미청구공사채권	9,373	57	0.61%

미수금	1,580	33	2.11%

미수수익	121	48	39.90%

단기대여금	2,740	2,700	98.53%

선급금	9,153	923	10.08%

합 계	40,202	7,571	18.83%

제20기	매출채권	10,611	1,835	17.29%

미수금	384	33	8.59%

미수수익	109	-	-

보증금	2,076	-	-

장기대여금	867	-	-

합 계	14,047	1,868	13.30%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원)

구 분	제22기 2분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,571	1,868	719

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(654)	5,703	1,149

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,917	7,571	1,868

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권은 보증금 등의 부채를 상계하도록 하고 있고, 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 :백만원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합 계

제22기 2분기	10,658	3,055	4,568	18,281

제21기	11,582	1,836	3,817	17,235

제20기	6,987	400	3,225	10,611

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 :백만원)

구 분	제22기 2분기	제21기	제20기

원재료	601	649	785

제품	620	1,444	1,642

제품평가충당금	(90)	(102)	(22)

재공품	271	334	322

원재료평가손실충당금	(240)	(158)	(183)

상 품	2,743	5,020	2,514

부재료	773	396	493

합계	4,678	7,583	5,551

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.92%	4.27%	3.99%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/((기초재고＋기말재고)/2)]	9.78회	11.50회	10.77회

나. 재고자산의 실사내역(1) 실사일자 당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 반/분기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다. 당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 2019년 07월 01일에는 자체 재고실사를 하였습니다. 당사는 6월말 장부상 재고에 7월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하고 있으며, 실사결과 기말 재무제표일 현재 재고자산 수량은 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. (2) 실사방법① 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 샘플조사 실시하였습니다. ② 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.③ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 시재성 및 완전성 확인하였습니다. (3) 장기체화재고등의 현황 당사는 재고자산을 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의하여 기록하고 실지재고조사를 병행하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 장기체화재고는 없습니다.

4. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,743,741	1,743,741	2,257,680	2,257,680

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,532,642	11,532,642	5,997,295	5,997,295

(*) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

주가연계증권	-	1,295,692	-	1,295,692

혼합채권형 펀드	-	448,049	-	448,049

소 계	-	1,743,741	-	1,743,741

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국공채	-	247,602	-	247,602

비상장지분증권	-	-	11,285,040	11,285,040

소 계	-	247,602	11,285,040	11,532,642

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

주가연계증권	-	1,711,939	-	1,711,939

혼합채권형 펀드	-	545,741	-	545,741

소 계	-	2,257,680	-	2,257,680

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국공채	-	235,822	-	235,822

비상장지분증권	-	-	5,761,473	5,761,473

소 계	-	235,822	5,761,473	5,997,295

5. 수주계약 현황

본 보고서 작성기준일 현재의 프로젝트 계약금액이 당기 매출액의 5% 이상인 계약별정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	연신 / Maintenance	-	2018년 02월 12일	-	2,376,195	98.80	-	-	741,508	-

-	햇반팀제품검사 비전기	-	2018년 08월 01일	-	2,120,000	100.00	-	-	-	-

-	햇반팀제품검사 비전기	-	2018년 08월 01일	-	2,033,800	70.07	1,423	-	-	-

-	LCD 필름검사장비	-	2019년 06월 01일	-	2,800,000	-	-	-	-	-

-	혜주BYD J/R 60ppm 1대,30ppm 12대	-	2017년 12월 29일	-	16,306,960	95.23	2,264,771	-	966,824	-

-	SK이노베이션 중국 창주Battery 양산1,2,3호 line ( 17 PPM)	-	2018년 09월 06일	-	1,610,248	100.00	-	-	648,977	-

합 계	-	2,266,194	-	2,357,309	-

6. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-