넥스트아이 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 기 1분기말 : 2025년 03월 31일 현재
제 27(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트아이와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 넥스트아이(이하 "지배기업")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업 인증, 2002년 1월 지식경제부(구, 정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정 및 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정 받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 지배기업은 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로13번길 65입니다.지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주요 사업분야로 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템등과 LED 조명 및 라이트패널을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의생산공정에 필요한 다양한 형태의 비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 화장품 등을 개발 또는 제조하여 판매하고 있습니다.

지배기업의 보고기간종료일 현재 납입자본금은 약 8,753백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

AMPLEOCEANLIMITED	18,372,228	21.52

자기주식	1,759,210	2.06

기타주주	65,237,554	76.42

합 계	85,368,992	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업	소재국가	당분기말	전기말	결산월	주요영업활동

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)넥스트아이	(주)실로닉스	대한민국	100.00	100.00	12월	자동측정 및 제어장치 제조업

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	중국	100.00	100.00	12월	머신비전 및 전자상거래업

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	중국	51.00	51.00	12월	화장품 도.소매

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	중국	77.27	77.27	12월	화장품 판매업 외

마인즈아이(주)	대한민국	51.00	51.00	12월	검사장비 개발 및 제조

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	대한민국	99.01	99.01	12월	금융투자업

(주)로드미르바이오	대한민국	100.00	100.00	12월	국내외 화장품 및 바이오관련

Next Future Investment Inc	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오및 화장품 유통업

제이앤에이치파워사모투자합자회사	대한민국	98.57	98.57	12월	금융투자업

(주)아트로그엔에프티	대한민국	100.00	100.00	12월	NFT 투자업

NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd.	tibet Meibin Technology Development Co.,Ltd	중국	100.00	100.00	12월	화장품 도.소매

Weifang Juxin Jinrui Investment ManagementPartnership (Limited Partnership)	중국	99.00	99.00	12월	금융투자업

NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd.	CITIC Splendid - Meishang Great Health IndustryM Structured Contractual Private Equity Fund	중국	29.15	29.15	12월	금융투자업

Weifang Juxin JinruiInvestment ManagementPartnership(Limited Partnership)	중국	50.01	50.01	12월	금융투자업

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerceCo.,Ltd	중국	20.84	20.84	12월	금융투자업

CITIC Splendid -Meishang Great HealthIndustry M StructuredContractual PrivateEquity Fund	Zhejiang Meishang Ziyang Biotechnology Co., Ltd.	중국	51.00	51.00	12월	화장품 도.소매

모트뷰티바이오사모투자 합자회사	(주)성신상사	대한민국	93.50	93.50	12월	친환경세제 제조 및 유통

(주)성신상사	(주)소다랑	대한민국	100.00	100.00	12월	친환경세제 제조 및 유통

(주)이리스	대한민국	100.00	100.00	12월	친환경세제 제조 및 유통

(주)로드미르바이오	LEADYEA BIO INC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오및 화장품 유통업

ROADMIR INTERNATIONAL LIMITED	홍콩	100.00	100.00	12월	화장품 제조판매 및 무역업

Weimei Heimi Biotechnology (Tianjin) Co., Ltd	중국	100.00	100.00	12월	화장품 제조판매 및 무역업

LEADYEA BIO INC	ROADMIR BIO CO.,LTD	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오 및 화장품 유통업

HIME BIO LLC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오 및 화장품 유통업

Next Future InvestmentInc	LIFE TOP LLC	미국	100.00	100.00	12월	미국내 바이오 및 화장품 유통업

1.2. 연결대상 범위의 변동당분기 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간연결무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,345,862	9,345,862	12,530,590	12,530,590

소 계	9,345,862	9,345,862	12,530,590	12,530,590

비유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,264,867	5,264,867	5,258,555	5,258,555

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	918,128	918,128	918,128	918,128

소 계	6,182,995	6,182,995	6,176,683	6,176,683

합 계	15,528,857	15,528,857	18,707,273	18,707,273

상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	3,020,732	-	-	3,020,732

혼합채권형 펀드	-	6,325,130	-	6,325,130

연금저축보험	-	1,216,795	-	1,216,795

비상장채무증권	-	-	3,020,439	3,020,439

전환상환우선주	-	-	1,027,633	1,027,633

소 계	3,020,732	7,541,925	4,048,072	14,610,729

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	-	-	918,128	918,128

소 계	-	-	918,128	918,128

합 계	3,020,732	7,541,925	4,966,200	15,528,857

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

상장지분증권	4,256,688	-	-	4,256,688

혼합채권형 펀드	-	8,273,903	-	8,273,903

연금저축보험	-	1,210,483	-	1,210,483

비상장채무증권	-	-	3,020,439	3,020,439

전환상환우선주	-	-	1,027,633	1,027,633

소 계	4,256,688	9,484,386	4,048,072	17,789,146

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	-	-	918,128	918,128

소 계	-	-	918,128	918,128

합 계	4,256,688	9,484,386	4,966,200	18,707,274

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	6,325,130	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	1,216,795	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

비상장채무증권	3,020,439	3	순자산접근법	-

전환상환우선주	1,027,633	3	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

소 계	11,589,997

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	918,128	3	순자산접근법	-

합 계	12,508,125

전기말 (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

혼합채권형 펀드	8,273,903	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	1,210,483	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

비상장채무증권	3,020,439	3	순자산접근법	-

전환상환우선주	1,027,633	3	옵션모델 등	주가, 할인율, 변동성 등

소 계	13,532,458

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장지분증권	918,128	3	순자산접근법	-

합 계	14,450,586

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

4.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 자원배분과 성과평가를 수행하여 전략적 의사결정을 수립하는 대표이사에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결회사는 용역(재화)의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 머신비전사업부문, 뷰티바이오 사업부문으로 구성되어 있습니다.

사업부문	구분	용역 또는 재화

머신비전 사업부문	(주)넥스트아이(*1)	Machine Vision 기술을 활용한 첨단제품 외관검사장비 제조 및 판매 LED조명 제품의 제조 및 판매

(주)실로닉스(*2)	영상처리하드웨어 및 스마트 카메라 제조 및 판매

마인즈아이(주)(*3)	검사장비 제조 및 판매

뷰티바이오 사업부문	NEXTEYE Technology(China)co.,ltd.(*4)	머신비전 및 전자상거래업

모트뷰티바이오사모펀드합자회사(*5)	금융 투자업

(주)로드미르바이오(*6)	국내외 화장품 및 바이오관련 투자 및 유통

(주)아트로그엔에프티(*7)	NFT 투자업

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	화장품 도.소매

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	화장품 판매업 외

Next Future Investment Inc	미국내 바이오및 화장품 유통업

제이앤에이치파워사모투자합자회사	금융투자업

Roadmir INTERNATIONAL HK	홍콩 바이오 및 화장품 유통업

Weimei Heimi Biotechnology (Tianjin) Co., Ltd	중국내 화장품 유통업

기타	화장품 제조 및 판매업 등

(*1) 넥스트아이 사업부문은 머신비전(Machine Vision) 기술을 활용하여, 각종 첨단 제품 또는 관련 부품의 외관검사를 하는 장비를 제조하고 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품인 편광필름검사장비, BLU검사장비, 유리모서리 깨짐 검사장비(GECD) 등은 LCD제품 또는 부품의 제조공정에서 활용되고 있으며, 전방산업은 TFT- LCD산업 및 TFT-LCD부품산업분야 입니다.

(*2) 실로닉스 사업부문은 영상처리하드웨어 및 스마트 카메라 개발 및 제조 사업을 영위하고 있습니다.(*3) 마인즈아이(주) 사업부문은 자동화 검사장비업을 영위하고 있습니다.(*4) NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd. 사업부문은 머신비전 및 전자상거래업, 화장품 프랜차이즈업을 영위하고 있습니다.(*5) 모트뷰티바이오사모투자 합자회사는 미용바이오 사업을 영위하기 위해 지분투자를 하였습니다.(*6) (주)로드미르바이오는 국내외 화장품 및 바이오관련 투자 및 유통사업을 영위하기 위해 지분투자를 하였습니다.(*7) (주)아트로그엔에프티는 NFT 투자등 미래 성장동력을 위하여 지분투자를 하였습니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	머신비전사업부문	뷰티바이오 사업부문	합계

부문전체수익	3,323,761	5,677,104	9,000,865

(-)부문간수익	(1,159,601)	(2,074,627)	(3,234,228)

외부고객으로부터의 수익	2,164,160	3,602,477	5,766,637

부문영업손익	(375,791)	(1,399,941)	(1,775,732)

감가상각비 및 상각비	145,053	274,203	419,256

전분기 (단위: 천원)

구분	머신비전사업부문	뷰티바이오 사업부문	합계

부문전체수익	2,537,075	5,541,871	8,078,946

(-)부문간수익	(585,398)	(324,306)	(909,704)

외부고객으로부터의 수익	1,951,677	5,217,565	7,169,242

부문영업손익	(1,348,109)	(1,368,880)	(2,716,989)

감가상각비 및 상각비	137,972	228,105	366,077

(3) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	머신비전사업부문	뷰티바이오사업부문	부문 소계	연결 조정	합계

자산총액(*)	98,645,091	100,056,535	198,701,626	(82,269,052)	116,432,574

부채총액(*)	19,389,702	24,132,097	43,521,799	(10,770,769)	32,751,030

비유동자산의 증감액	(6,287,107)	(2,256,546)	(8,543,653)	(7,492,695)	(1,050,958)

(*) 지배기업의 대표이사에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

전기말 (단위: 천원)

구분	머신비전사업부문	뷰티바이오사업부문	부문 소계	연결 조정	합계

자산총액(*)	102,297,129	104,579,354	206,876,483	(92,171,860)	114,704,623

부채총액(*)	22,591,174	25,549,268	48,140,442	(12,942,912)	35,197,530

비유동자산의 증감액	(1,242,159)	3,242,318	2,000,159	1,640,868	359,291

(*) 지배기업의 대표이사에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(4) 연결회사 전체 수준의 공시가. 지역에 대한 정보

연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	1,262,972	2,662,982

중국	602,796	902,096

기타	3,900,869	3,604,166

합 계	5,766,637	7,169,244

나. 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	1,211,240	1,092,070

B	464,176	381,642

C	-	173,621

합 계	1,675,416	1,647,333

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	유동	-	24,972,498	-	24,972,498

단기금융상품	유동	-	1,666,900	-	1,666,900

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	9,345,862	-	-	9,345,862

비유동	5,264,867	-	-	5,264,867

매출채권	유동	-	2,990,474	-	2,990,474

기타수취채권	유동	-	4,251,549	-	4,251,549

비유동	-	2,720,673	-	2,720,673

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비유동	-	-	918,128	918,128

합 계	14,610,729	36,602,094	918,128	52,130,951

전기말 (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	22,771,738	-	22,771,738

단기금융상품	유동	-	1,666,000	-	1,666,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	12,530,590	-	-	12,530,590

비유동	5,258,555	-	-	5,258,555

매출채권	유동	-	3,229,873	-	3,229,873

기타수취채권	유동	-	3,712,320	-	3,712,320

비유동	-	2,160,668	-	2,160,668

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비유동	-	-	918,128	918,128

합 계	17,789,145	33,540,599	918,128	52,247,872

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	유동	1,514,325	1,130,468

기타지급채무	유동	5,538,756	7,895,333

비유동	581,833	573,314

차입금	유동	17,663,949	17,794,113

비유동	-	11,100

리스부채	유동	379,440	451,757

비유동	439,782	504,956

합 계	26,118,085	28,361,041

7. 공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

상장지분증권	3,020,732	4,256,688

혼합채권형 펀드	6,325,130	8,273,903

소 계	9,345,862	12,530,591

비유동항목

연금저축보험	1,216,795	1,210,483

비상장채무증권	3,020,439	3,020,439

전환상환우선주	1,027,633	1,027,633

소 계	5,264,867	5,258,555

합 계	14,610,729	17,789,146

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장지분증권	918,128	918,128

위 금융상품 중 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

기초 금액	17,789,146	918,128	18,707,274	19,213,837	1,910,635	21,124,471

취득	-	-	-	12,325,000	-	12,325,000

처분	(3,973,301)	-	(3,973,301)	(11,522,416)	-	(11,522,416)

평가손익

- 당기손익	810,538	-	810,538	883,217	-	883,217

- 기타포괄손익	-	-	-	-	5,000	5,000

기타	(15,654)	-	(15,654)	-	-	-

기말 금액	14,610,729	918,128	15,528,857	20,899,638	1,915,635	22,815,272

8. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)뉴앤뉴	대한민국	4.44%	-	4.44%	-

(주)피알피사이언스	대한민국	17.80%	5,157,200	31.27%	6,426,893

합 계	5,157,200	6,426,893

(2) 당분기와 전분기의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,426,893	5,569,793

처분	(3,094,182)	-

처분이익	852,168	70,463

지분법손익	972,459	72,181

지분법자본변동	(138)	985

분기말	5,157,200	5,713,422

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

종목	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)뉴앤뉴	10,723,433	20,655,199	15,853,322	9,223,738	6,301,572	6,439,151	198,141	198,141

(주)피알피사이언스	14,447,181	20,756,187	2,836,422	8,808,024	23,558,922	5,537,821	3,647,262	3,647,262

전기말 (단위: 천원)

종목	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)뉴앤뉴	10,457,137	21,040,444	14,053,703	11,192,458	6,251,420	23,644,296	899,152	899,152

(주)피알피사이언스	11,332,862	8,823,389	2,986,296	7,439,207	9,730,748	11,743,841	3,588,731	3,588,731

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말순자산	연결회사지분율	순자산지분금액	투자차액	기말장부금액

(주)뉴앤뉴	6,301,572	4.44%	279,790	-	-

(주)피알피사이언스	23,558,922	17.80%	4,194,281	962,919	5,157,200

합 계	29,860,494	4,474,071	962,919	5,157,200

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,723,115	-	7,723,115	7,723,115	-	7,723,115

건물	13,502,006	(2,401,217)	11,100,789	13,489,653	(2,302,330)	11,187,323

기계장치	196,100	(154,043)	42,057	196,100	(149,485)	46,615

차량운반구	530,491	(427,143)	103,348	545,155	(424,164)	120,991

비품	865,312	(609,779)	255,533	851,641	(574,833)	276,808

시설장치	1,209,728	(1,181,488)	28,240	1,209,728	(1,178,379)	31,349

시험연구용자산	541,535	(541,196)	339	541,535	(540,732)	803

합계	24,568,287	(5,314,866)	19,253,421	24,556,927	(5,169,923)	19,387,004

(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	감가상각비	처분	기타	기말금액

토지	7,723,115	-	-	-	-	7,723,115

건물	11,187,323	-	(97,587)	-	11,053	11,100,789

기계장치	46,615	-	(4,558)	-	-	42,057

차량운반구	120,991	-	(13,833)	(3,488)	(322)	103,348

비품	276,808	13,916	(34,663)	-	(528)	255,533

시설장치	31,349	-	(3,109)	-	-	28,240

시험연구용자산	803	-	(464)	-	-	339

합계	19,387,004	13,916	(154,214)	(3,488)	10,203	19,253,421

전분기 (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	처분	기타	기말금액

토지	8,012,541	-	-	-	-	8,012,541

건물	11,274,643	-	(95,209)	-	140,698	11,320,132

기계장치	60,410	-	(8,227)	-	-	52,183

차량운반구	212,997	-	(21,131)	-	6,087	197,953

비품	275,523	20,716	(20,579)	-	8,829	284,489

시설장치	124,719	-	(9,143)	(400)	1,183	116,359

시험연구용자산	6,955	-	(1,883)	-	-	5,072

합계	19,967,788	20,716	(156,172)	(400)	156,797	19,988,729

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 11,844백만원 상당의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 국민은행 차입금 관련하여 5,534백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (주석20 참조)(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장 토지와 건물이 국민은행, 하나은행 차입금, 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석13,20 참조)

10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,389,038	-	4,389,038	4,393,518	-	4,393,518

건물	7,102,392	(1,785,938)	5,316,454	7,097,004	(1,729,119)	5,367,885

합 계	11,491,430	(1,785,938)	9,705,492	11,490,522	(1,729,119)	9,761,403

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합계

기초	4,393,518	5,367,885	9,761,403	3,872,925	4,590,390	8,463,315

감가상각	-	(57,167)	(57,167)	-	(52,133)	(52,133)

기타(환산차이)	(4,480)	5,736	1,256	73,472	104,332	177,804

기말	4,389,038	5,316,454	9,705,492	3,946,397	4,642,589	8,588,986

(3) 당분기와 전분기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	127,529	197,262

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(20,430)	(81,504)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	-	(1,395)

합 계	107,099	114,363

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

투자부동산	9,705,492	23,180,183

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산, 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장 토지와 건물이 국민은행, 하나은행 차입금, 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석13,20 참조)

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	1,160,317	(711,130)	-	449,187	1,160,317	(681,194)	-	479,123

회원권	396,095	-	(258,100)	137,995	396,200	-	(258,100)	138,100

산업재산권	654,281	(368,592)	-	285,689	654,280	(354,314)	-	299,966

영업권	-	-	-	-	6,907,794	-	(6,907,794)	-

기타의무형자산	1,922,618	(389,854)	(33,179)	1,499,585	1,927,206	(348,028)	(33,258)	1,545,920

합계	4,133,311	(1,469,576)	(291,279)	2,372,456	11,045,797	(1,383,536)	(7,199,152)	2,463,109

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	기초	상각비	기타	기말

소프트웨어	479,123	(30,550)	614	449,187

회원권	138,100	-	(105)	137,995

산업재산권	299,966	(14,711)	434	285,689

영업권	-	-	-	-

기타의무형자산	1,545,920	(42,252)	(4,083)	1,499,585

합 계	2,463,109	(87,513)	(3,140)	2,372,456

전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	기타	기말

소프트웨어	94,000	-	-	-	94,000

회원권	540,647	1,200	(28,321)	14,396	527,922

산업재산권	322,753	1,502	(14,299)	8,465	318,421

영업권	1,619,068	-	-	-	1,619,068

기타의무형자산	1,531,155	-	(39,142)	67,622	1,559,635

합 계	4,107,623	2,702	(81,762)	90,483	4,119,046

12. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	13,580,853	9,274,970

증감액	726,359	2,681,871

공사수익인식	(2,607,941)	489,250

기말잔액	11,699,271	11,467,591

(2) 보고기간 종료일 현재 계약자산(미청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	5,755,602	8,323,252

가산: 누적이익	1,808,771	2,450,932

누적공사수익(미성공사) 합계	7,564,373	10,774,184

차감: 진행청구액	(5,179,229)	(10,180,870)

소 계	2,385,144	593,314

계약자산(미청구공사)	2,433,213	866,811

계약부채(초과청구공사)(*)	(48,069)	(273,497)

소 계	2,385,144	593,314

(*) 보고기간말 현재 계약부채(초과청구공사)는 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(3) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 당분기 중 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 세전손익에미치는 영향

머신비전 부문	-	(24,646)	24,646

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당분기의 프로젝트 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(5) 영업부문별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 보고기간말 현재 진행 중인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

머신비전	(465,354)	-	(24,646)	-	2,433,213	(682,681)

13. 차입금

(1) 당분기와 전분기의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,805,213	17,575,170

차입금의 차입	254,844	193,111

차입금의 상환	(396,109)	(301,574)

환율변동효과	-	2,054

분기말	17,663,948	17,468,761

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	최장만기일	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행(*1)	4.19%	2025.11.17	2,900,000	2,900,000

국민은행(*2)	4.57%	2026.02.16	11,000,000	11,000,000

중소기업은행	3.82%	2025.05.30	1,000,000	1,000,000

모트프라이빗에쿼티	4.60%	2025.06.30	20,151	18,000

중소기업은행(*3)	5.00%	2026.01.25	200,000	200,000

중소기업은행(*3)	9.50%	2025.05.19	500,000	500,000

중소기업은행	5.43%	2026.03.29	400,000	400,000

중소기업은행	5.81%	2026.03.29	188,844	137,343

중소기업은행	4.55%	2026.01.25	1,130,000	-

(주)누리펀딩	20.00%	2025.04.07	263,903	442,170

단기차입금 합계	17,602,898	16,597,513

장기차입금	중소기업은행(*3)	5.02%	2025.01.25	-	1,130,000

중소벤처기업진흥공단	2.48%	2026.02.24	61,050	77,700

장기차입금 소계	61,050	1,207,700

유동성 대체액	(61,050)	(1,196,600)

장기차입금 잔액	-	11,100

(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산(하나은행 채권최고액 3,480백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석20 참조)(*2) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보(국민은행 채권최고액: 13,200백만원)로 제공되어 있습니다.(주석20 참조)(*3) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물(담보설정금액 2,316백만원)이담보로 제공되어 있습니다.(주석20 참조)

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(건물)	1,021,766	(452,948)	568,818	982,580	(370,740)	611,840

사용권자산(차량운반구)	479,644	(126,248)	353,396	479,644	(101,833)	377,811

합 계	1,501,410	(579,196)	922,214	1,462,224	(472,573)	989,651

(2) 당분기와 전분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타	기말

사용권자산(건물)	611,840	82,620	(28,794)	(95,948)	(900)	568,818

사용권자산(차량운반구)	377,811	-	-	(24,415)	-	353,396

합 계	989,651	82,620	(28,794)	(120,363)	(900)	922,214

전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타	기말

사용권자산(건물)	131,132	361,690	(58,914)	(63,307)	(234)	370,367

사용권자산(차량운반구)	101,330	-	-	(8,149)	-	93,181

합 계	232,462	361,690	(58,914)	(71,456)	(234)	463,548

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	379,440	451,757

비유동성리스부채	439,782	504,956

합 계	819,222	956,713

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	101,626	71,456

리스부채 이자비용	10,073	7,390

단기리스 관련 비용	-	1,650

소액자산리스 관련 비용	2,202	2,739

합 계	113,901	83,235

(5) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금 유출액은 각각 102,308천원 및 76,811천원입니다.

15. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.-당분기

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	226,107	-	-	226,107

-전분기

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	319,572	-	-	319,572

16. 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 퇴직연금제도로 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,108,239	1,115,687

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,108,239	1,115,687

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도	11,432	9,628

확정기여제도	20,499	39,319

합 계	31,931	48,947

17. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*)

전기초	78,320,992	8,047,839

전기말	78,320,992	8,047,839

당기초	78,320,992	8,047,839

유상증자	7,048,000	704,800

당분기말	85,368,992	8,752,639

(*) 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	48,807,088	46,776,688

자기주식(*)	(2,159,829)	(2,159,829)

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	140,432

전환권대가	1,790,657	1,790,657

기타자본조정	(1,582,061)	(1,582,061)

기타자본잉여금	1,538,070	1,538,070

합 계	48,555,271	46,524,871

(*) 연결회사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 보고기간종료일 현재 자기주식1,759,210주(2,159,829천원)를 보유하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	46,524,871	45,064,041

주식발행초과금	2,030,400	-

분기말	48,555,271	45,064,041

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(51,675)	4,302,814

종업원급여	965,855	1,279,130

감가상각비	274,576	227,630

무형자산상각비	87,513	81,686

지급수수료	2,582,460	1,045,883

외주가공비	840,320	328,138

기타	2,843,320	2,620,950

합 계(*)	7,542,369	9,886,231

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

19. 법인세비용

법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

구매카드대출(*1)	중소기업은행	2,000,000	-

외화지급보증한도(*2)	중소기업은행	USD 300,000	USD 233,600

외화지급보증(*3)	중소기업은행	USD 116,800	USD 116,800

일반운전자금대출(*4)	국민은행	11,000,000	11,000,000

하나은행	2,900,000	2,900,000

이행보증	서울보증보험(주)	329,426	329,483

구매카드대출(*5)	중소기업은행	500,000	-

일반운전자금대출	중소기업은행	1,000,000	1,000,000

운전자금대출(*6)	중소기업은행	1,100,000	1,100,000

시설자금대출(*6)	중소기업은행	1,130,000	1,130,000

한도대출(*6)	중소기업은행	200,000	188,844

운전자금대출	중소기업진흥공단	200,000	61,050

매출채권연계대출	(주)누리펀딩	1,000,000	263,903

하자지급보증	서울보증보험(주)	125,000	-

(*1) 중소기업은행 구매카드대출과 관련하여 단기금융상품 1,000백만원을 담보로 제공하였으며, 대표이사로부터 1,200백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 중소기업은행 외화지급보증한도 USD 300,000과 관련하여 대표이사로부터 534,204천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*3) 중소기업은행 외화지급보증과 관련하여 USD 116,800에 대한 단기금융상품 160백만원 담보를 제공하고 있습니다. (*4) 국민은행 및 하나은행의 일반운전자금대출 관련하여 토지와 건물, 투자부동산이 각각 채권최고액 13,200백만원(국민은행) 및 3,480백만원(하나은행)으로 담보로 제공되어 있습니다. (*5) 중소기업은행 구매카드대출과 관련하여 단기금융상품 500백만원을 담보를 제공하고 있습니다. (*6) 중소기업은행으로부터의 일반운전자금대출과 관련하여 토지 및 건물(담보설정금액 2,316백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관에 담보로 제공한 부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보권자	비고

토지, 건물 및 투자부동산	13,228,878	13,200,000	국민은행	단기차입금

195,000	임차인	전세권

3,480,000	하나은행	단기차입금

2,316,000	중소기업은행	차입금

(3) 보고기간종료일 현재 국민은행 차입금 관련하여 KB손해보험의 부동산화재보험 부보금액에 5,534백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(주석9 참조)(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용	소송가액	진행상황

연결회사	두에이리원외 2명(*1)	약정금 청구	3,430백만원	진행중

(*1) 피고의 합작계약에 따라 부담하는 약정금 중 미지급액 3,430백만원에 대하여 지급이행을 하라는 청구 소송으로 현재 서울중앙지방법원에 계류중입니다.

21. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	지분율(%)

관계기업	(주)뉴앤뉴	4.44%

(주)피알피사이언스	17.80%

기타 특수관계자(*)	임직원	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

기타특수관계자

임직원	-	16,530	-	-

전분기 (단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

기타특수관계자

임직원	-	16,811	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무

기타특수관계자

임직원	-	474,033	135,149	-

전기말 (단위: 천원)

구분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무

기타특수관계자

임직원	-	1,431,590	118,915	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	216,923	190,085

퇴직급여	7,642	8,442

합 계	224,565	198,527

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	분기말	대손충당금	순액

기타특수관계자

임직원	대여금	1,431,590	50,000	(1,007,557)	474,033	-	474,033

전분기 (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	분기말	대손충당금	순액

기타특수관계자

임직원	대여금	1,438,736	80,000	(10,566)	1,508,170	-	1,508,170

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대수익	95,045	75,345

외환차익	624	91,499

외화환산이익	27,053	84,400

기타의대손충당금환입	41,866	107,785

유형자산처분이익	1,966	898

리스해지이익	11,879	-

관계기업투자주식처분이익	-	70,463

관리비수익	33,084	28,288

잡이익	63,221	25,055

합 계	274,738	483,733

기타비용

외환차손	100,758	3,297

외환환산손실	4,053	-

투자부동산감가상각비	57,167	52,133

기타의대손상각비	6,872	31,808

잡손실	28,920	87,756

합 계	197,770	174,994

23. 금융수익 및 금융비용연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	114,452	121,890

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	466,898	190,125

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	810,538	969,122

합 계	1,391,888	1,281,137

금융비용

이자비용	226,034	225,516

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	85,905

합 계	226,034	311,421

순금융수익(비용)	1,165,854	969,716

24. 연결주당순손익

기본주당순손익은 연결회사의 지배기업 소유주지분에 대한 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분에 대한당기순이익(손실)	1,591,340,617	(1,251,770,982)

가중평균 유통보통주식수(*1)	79,224,360	76,561,782

기본주당순이익(손실)	20	(16)

(*1 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	78,320,992	90	7,048,889,280	78,320,992	91	7,127,210,272

자기주식 보유	(1,759,210)	90	(158,328,900)	(1,759,210)	91	(160,088,110)

유상증자	7,048,000	34	239,632,000	-	-	-

합 계	83,609,782	7,130,192,380	76,561,782	6,967,122,162

유통일수	90	91

가중평균 유통보통주식수	79,224,360	76,561,782

(2) 희석주당이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	1,797,534	(1,366,354)

2. 조정항목	(2,974,704)	(167,900)

퇴직급여	11,431	9,628

감가상각비(사용권자산 감가상각비 포함)	274,576	227,630

무형자산상각비	87,513	81,761

투자부동산감가상각비	57,167	52,133

대손상각비	33,350	265,007

기타의대손상각환입	(34,994)	(75,976)

이자비용	226,034	225,516

외화환산손실	4,052	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	85,905

재고자산평가손실	129,396	469,575

이자수익	(114,451)	(121,890)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(466,898)	(190,125)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(810,538)	(969,122)

외화환산이익	(27,053)	(84,400)

지분법이익	-	(72,181)

관계기업투자처분이익	(2,330,444)	(70,463)

유형자산처분이익	(1,966)	(898)

리스해지이익	(11,879)	-

3. 운전자본의 변동	(5,850,291)	(938,168)

매출채권의 감소	238,113	84,880

미수금의 감소(증가)	(20,118)	827,962

재고자산의 감소	525,297	477,661

선급금의 증가	(2,240,643)	(639,748)

선급비용의 증가	(58,417)	(74,771)

계약자산의 증가	(1,566,402)	(324,746)

부가세대급금의 증가	(208,769)	(67,001)

매입채무의 증가(감소)	240,537	(282,386)

미지급금의 증가(감소)	(2,529,090)	952,479

미지급비용의 감소	(38,011)	(71,092)

예수금의 증가(감소)	(7,592)	44,267

부가세예수금의 감소	(11,048)	(26,738)

선수금의 감소	(162,808)	(1,838,935)

퇴직금의 지급	(16,875)	-

장기미지급금의 증가	5,535	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,027,461)	(2,472,422)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산/리스부채 증가	73,038	357,059

리스부채 유동성 대체	47,546	6,066

장기대여금 유동성 대체	5,728	2,148

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	16,597,513	(124,614)	1,130,000	17,602,899

유동성장기차입금	1,196,600	(16,650)	(1,118,900)	61,050

장기차입금	11,100	-	(11,100)	-

리스부채	956,713	(105,198)	(32,293)	819,222

합 계	18,761,926	(246,462)	(32,293)	18,483,171

전분기 (단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	16,300,870	(91,813)	2,053	16,211,110

유동성장기차입금	1,196,600	(16,650)	16,650	1,196,600

장기차입금	77,700	-	(16,650)	61,050

리스부채	221,555	(65,489)	297,849	453,915

합 계	17,796,725	(173,952)	299,902	17,922,675