넥스트아이 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 반기말 : 2020년 6월 30일 현재
제 22(전) 기 기말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트아이

1. 회사의 개요 주식회사 넥스트아이(이하 "당사")는 1998년 9월 29일에 설립되어 2000년 4월 중소기업청으로부터 벤처기업 인증, 2002년 1월 지식경제부(구, 정보통신부)로부터 IT우수 신기술업체로 지정 및 2002년 12월 중소기업청으로부터 Inno-biz기업으로 인정받는 등 공신력 있는 정부기관으로부터 기술의 우수성을 인정받은 머신비전 시스템분야의 국내 선도기업입니다. 한편, 당사는 2011년 6월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동편로 13번길 65입니다.당사는 주요 사업분야로 LCD 제조공정 및 휴대폰 제조공정 등의 자동검사용 비전 시스템 등과 LED 조명 및 라이트패널을 개발하여 제공하고 있습니다. 또한 자동차부품, 광통신부품, 기계가공제품 및 각종 전기제품의 생산공정에 필요한 다양한 형태의비전응용 시스템과 교육용 비전 시스템을 개발하여 제공하고 있습니다.

당사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 7,927백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

Aesthetic International Beauty Chain Group	22,572,228	29.27

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

② 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession) 이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,132,217	7,132,217	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,614	2,614	142,092	142,092

소 계	7,134,831	7,134,831	142,092	142,092

비유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	191,878	191,878	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	309,416	309,416	311,171	311,171

소 계	501,294	501,294	311,171	311,171

합 계	7,636,125	7,636,125	453,263	453,263

(*) 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

주가연계증권	-	5,133,144	-	5,133,144

혼합채권형 펀드	-	1,999,073	-	1,999,073

연금저축보험	-	191,878	191,878

소 계	-	7,324,095	-	7,324,095

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채	-	2,614	-	2,614

비상장지분증권	-	-	309,416	309,416

소 계	-	2,614	309,416	312,030

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

주가연계증권	-	-	-	-

혼합채권형 펀드	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채	-	143,847	-	143,847

비상장지분증권	-	-	309,416	309,416

소 계	-	143,847	309,416	453,263

4.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

주가연계증권	5,133,144	2	옵션모델 등	주가 등

혼합채권형 펀드	1,999,073	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

연금저축보험	191,878	2	옵션모델 등	주가, 금리 등

합계	7,324,095

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채	2,614	2	상각후 원가	할인율, 금리 등

비상장지분증권	309,416	3	순자산접근법	주식가격 등

합계	312,030	-

-전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채	143,847	2	상각후 원가	할인율, 금리 등

비상장지분증권	309,416	3	순자산접근법	주식가격 등

합계	453,263

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 재무담당이사와 협의합니다.

4.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산- 당반기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	11,844,729	-	11,844,729

단기금융상품	유동	-	1,000,000	-	1,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	7,132,217	-	-	7,132,217

비유동	191,878	-	-	191,878

매출채권	유동	-	3,534,469	-	3,534,469

기타수취채권	유동	-	876,667	-	876,667

비유동	-	2,421,585	-	2,421,585

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	-	-	2,614	2,614

비유동	-	-	309,416	309,416

장기금융상품	비유동	-	10,733	-	10,733

합 계	7,324,095	19,688,183	312,030	27,324,308

- 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	유동	-	28,515,895	-	28,515,895

단기금융상품	유동	-	1,101,619	-	1,101,619

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동	-	-	-	-

매출채권	유동	-	4,710,286	-	4,710,286

기타수취채권	유동	-	3,141,044	-	3,141,044

비유동	-	2,546,416	-	2,546,416

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	-	-	142,092	142,092

비유동	-	-	311,171	311,171

장기금융상품	비유동	-	10,106	-	10,106

합 계	-	40,025,366	453,263	40,478,629

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당반기말	전기말

매입채무	유동	1,233,743	1,769,950

기타지급채무	유동	1,171,534	1,973,318

비유동	665,620	665,620

차입금	유동	32,900,000	32,900,000

비유동	-	-

전환사채	유동	-	10,309,090

비유동	-	-

합 계	35,970,897	47,617,978

6. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)이노메트리(*3)	대한민국	40.61%	662,132	40.61%	662,132

Innometry Technology(china)Co.,Ltd. (*4)	중국	40.61%	-	40.61%	-

Innometry Technology(hungary)Co.,Ltd. (*4)	헝가리	40.61%	-	40.61%	-

Innometry Technology(shenzhen)Co.,Ltd. (*4)	중국	40.61%	-	40.61%	-

(주)실로닉스	대한민국	100.00%	240,000	100.00%	240,000

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	중국	100.00%	19,240,234	100.00%	19,240,234

Tibet Meibin Technology Development Co., Ltd.(*5)	중국	100.00	-	100.00	-

Tianjin Weimei Anshi Technology Co., Ltd.(*5)(*7)	중국	-	-	100.00	-

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	중국	51.00%	479,975	51.00%	479,975

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	중국	51.00%	2,424,744	51.00%	2,424,744

New(suzhou) Co.,Ltd.	중국	51.00%	509,175	51.00%	509,175

BETENEY Co,.Ltd	홍콩	100.00%	5,009,860	100.00%	5,009,860

마인즈아이(주)	대한민국	51.00%	306,000	51.00%	306,000

금다메리(주)	대한민국	55.00%	330,000	55.00%	330,000

TIANJIN JINDUOMEILI ELECTRONIC COMMERCE Co.,Ltd.(*6)	중국	55.00%	-	55.00%	-

소 계	-	29,202,120	-	29,202,120

관계기업	(주)뉴앤뉴	대한민국	20.07%	2,960,704	20.07%	2,960,704

에스비케이1호사모투자합자회사(*1)	대한민국	42.96%	1,544,956	42.96%	1,932,426

Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.	중국	25.00%	900,572	25.00%	900,572

(주)아이엔에스코리아(*2)	대한민국	-	-	42.31%	275,305

소 계	-	5,406,232	-	6,069,007

합 계	-	34,608,352	-	35,271,127

(*1) 당반기에 에스비케이1호사모투자합자회사에 대해 회수가능액이 감소하는 등 객관적인 손상의 징후가 있어 회수가능액과 장부금액과의 차이인 387,470천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 당반기에 당사 보유지분 전부를 처분하는 계약을 체결하였습니다. 전체 지분에 대하여 잔금 청산시 양도하기로 하여 전체를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(*3) 당사는 비지배주주로부터 50%를 초과하는 의결권을 행사할 수 있도록 위임받아 동 회사를 실질적으로 지배하고 있으므로 해당 투자지분을 종속기업으로 분류하였습니다.

(*4) (주)이노메트리가 지분율 100% 소유하고 있습니다.(*5) NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.가 지분율 100% 소유하고 있습니다. (*6) 금다메리(주)가 지분율 100% 소유하고 있습니다. (*7) 당반기중 청산의 사유로 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	35,271,127	37,495,110

취득	-	8,538,000

처분	-	(2,820,896)

대체	(275,305)	(979,055)

손상	(387,470)	(2,214,545)

기말 장부금액	34,608,352	40,018,614

(3) 종목별 손상누계액당반기 중 관계기업의 종목별 손상누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	기초	당기인식액	환입/매각	기말

관계기업	㈜아이엔에스코리아	4,724,690	-	(4,724,690)	-

㈜뉴앤뉴	4,038,596	-	-	4,038,596

에스비케이1호사모투자합자회사	3,345,573	387,470	-	3,733,043

Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.	3,056,583	-	-	3,056,583

합 계	15,165,443	387,470	(4,724,690)	10,828,222

(4) 당반기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당반기말가. 종속기업(단위: 천원)

구 분	(주)이노메트리	(주)실로닉스	NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.

유동자산	45,774,920	297,623	18,150,621	1,473,076

비유동자산	15,167,841	4,325	12,527,447	25,033

유동부채	8,208,868	-	2,679,900	2,015,439

비유동부채	622,088	-	-	-

자본	52,111,805	301,948	27,998,168	(517,330)

매출	13,162,119	-	3,151,257	94,337

당기순손익	1,498,861	(17,152)	(5,315)	(659,440)

총포괄손익	1,498,861	(17,152)	(5,315)	(659,440)

구 분	Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd.	New(suzhou) Co.,Ltd.	BETENEY Co,. Ltd	마인즈아이(주)	금다메리(주)

유동자산	1,091,009	166,385	5,164,807	1,003,359	3,353,532

비유동자산	2,289,990	-	668,066	348,017	151,595

유동부채	615	1,525	170	909,604	3,254,619

비유동부채	-	-	-	231,370	7,222

자본	3,380,384	164,860	5,832,703	210,402	243,286

매출	523,063	-	-	654,214	26,486

당기순손익	3,899	1,308	(30,800)	(300,844)	(1,357,038)

총포괄손익	3,899	1,308	(30,800)	(300,844)	(1,357,038)

나. 관계기업(단위: 천원)

구 분	(주)뉴앤뉴	에스비케이1호사모투자합자회사	Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.

유동자산	19,780,887	234,375	4,074,148

비유동자산	11,554,751	11,962,000	3,920

유동부채	9,129,792	990	447,955

비유동부채	7,928,500	-	-

자본	14,277,346	12,195,385	3,630,113

매출	17,218,481	-	-

당기순손익	3,148,178	(88,532)	(57,975)

총포괄손익	3,148,178	(88,532)	(57,975)

- 전기말가. 종속기업(단위: 천원)

구 분	(주)이노메트리	(주)실로닉스	NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd.	Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.

유동자산	50,760,673	306,066	17,582,950	2,021,236

비유동자산	10,646,212	13,034	12,468,100	-

유동부채	8,390,792	-	2,825,454	1,882,485

비유동부채	675,493	-	-	-

자본	52,340,600	319,100	27,225,595	138,751

매출	31,891,286	662,054	13,873,494	4,064,204

당기순손익	4,628,076	157,277	2,230,804	(5,150)

총포괄손익	4,628,076	157,277	2,230,804	(5,150)

구 분	Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd.	New(suzhou) Co.,Ltd.	BETENEY Co,. Ltd.	마인즈아이(주)	금다메리(주)

유동자산	1,061,430	161,275	4,988,604	1,289,771	3,287,987

비유동자산	2,237,080	-	641,071	381,834	197,375

유동부채	-	1,490	163	58,115	1,896,407

비유동부채	-	-	-	1,102,244	-

자본	3,298,510	159,785	5,629,512	511,246	1,588,955

매출	1,377,704	-	-	3,025,008	12,137,287

당기순손익	62,337	3,737	(5,649)	276,863	248,669

총포괄손익	62,337	3,737	(5,649)	276,863	248,669

나. 관계기업(단위: 천원)

구 분	(주)뉴앤뉴	에스비케이1호사모투자합자회사	Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.	(주)아이엔에스코리아

유동자산	16,143,926	322,908	4,036,417	2,163,250

비유동자산	11,838,556	11,962,000	7,075	3,316,838

유동부채	8,966,445	-	441,205	4,928,638

비유동부채	8,068,589	-	-	237,119

자본	10,947,448	12,284,908	3,602,287	314,330

매출	19,849,350	434,603	977,032	3,138,919

당기순손익	740,963	194,558	(792,837)	(1,300,571)

총포괄손익	740,963	194,558	(792,837)	(1,300,571)

7. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,726,623	-	4,726,623	4,726,623	-	4,726,623

건물	4,736,127	(1,063,469)	3,672,658	4,736,127	(982,955)	3,753,172

차량운반구	331,447	(280,494)	50,953	331,447	(267,348)	64,099

비품	747,293	(636,723)	110,570	709,646	(597,908)	111,738

시설장치	1,097,800	(753,564)	344,236	1,082,800	(684,889)	397,911

시험연구용자산	242,182	(226,601)	15,581	242,182	(223,271)	18,911

합 계	11,881,472	(2,859,161)	8,920,621	11,828,825	(2,756,371)	9,072,454

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당 반 기	기초금액	취득액	감가상각비	처분	대체	기말금액

토지	4,726,623	-	-	-	-	4,726,623

건물	3,753,172	-	(80,514)	-	-	3,672,658

차량운반구	64,099	-	(13,146)	-	-	50,953

비품	111,738	37,647	(38,815)	-	-	110,570

시설장치	397,911	15,000	(68,675)	-	-	344,236

시험연구용자산	18,911	-	(3,330)	-	-	15,581

합 계	9,072,454	52,647	(102,790)	-	-	8,920,621

(단위: 천원)

전 반 기	기초금액	취득액	감가상각비	처분	대체	기말금액

토지	4,726,623	-	-	-	-	4,726,623

건물	3,914,200	-	(80,514)	-	-	3,833,686

차량운반구	57,810	40,875	(18,391)	-	-	80,294

비품	165,189	22,383	(39,435)	(600)	-	147,537

시설장치	533,261	-	(67,675)	-	-	465,586

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

합 계	9,397,104	63,258	(206,015)	(600)	-	9,253,747

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 9,956,000 천 원 상당의 화재보험에 가입하 고 있습 니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장, 서울 소재 서울빌딩의 토지와 건물이 우리은행, 하나은행 차입금 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

8. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,385,221	-	5,385,221	5,385,221	-	5,385,221

건물	4,942,489	(986,267)	3,956,222	4,942,489	(902,245)	4,040,244

합 계	10,327,710	(986,267)	9,341,443	10,327,710	(902,245)	9,425,465

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	5,385,221	4,040,245	9,425,466	5,385,221	4,208,289	9,593,510

취득	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(84,023)	(84,023)	-	(84,023)	(84,023)

기말	5,385,221	3,956,222	9,341,443	5,385,221	4,124,266	9,509,487

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	351,468	350,203

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(84,023)	(84,023)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(68,675)	(67,675)

합 계	39,642	46,259

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	9,341,443	14,651,741

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산과 투자부동산 중 안양 소재 넥스트아이빌딩, 명학공장, 서울 소재 서울빌딩의 토지와 건물이 우리은행, 하나은행 차입금 및 임차보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

9. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계	손상누계	장부금액	원가	상각누계	손상누계	장부금액

소프트웨어	95,000	(94,999)	(1)	-	95,000	(94,999)	(1)	-

회원권	352,100	-	(258,100)	94,000	352,100	-	(258,100)	94,000

산업재산권	-	-	-	-	503,000	(405,475)	(97,525)	-

합 계	447,100	(94,999)	(258,101)	94,000	950,100	(500,474)	(355,626)	94,000

(2) 무형자산의 변동 내역- 당반기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	합 계

기초	-	94,000	-	94,000

상각	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

기말	-	94,000	-	94,000

- 전반기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	합 계

기초	-	144,580	49,924	194,504

상각	-	-	(49,924)	(49,924)

손상	-	(50,580)	-	(50,580)

기말	-	94,000	-	94,000

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판 매관리비에 배부되고 있습니다.

10. 건설계약 및 계약자산(미청구공사)(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	2,938,353	4,277,141

증감액	7,227,070	12,850,834

공사수익인식	8,166,379	10,715,814

기말잔액	1,999,044	6,412,161

(2) 보고기간 종료일 현재 계약자산(미청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	23,193,909	27,097,638

가산: 누적이익	17,016	7,831,168

누적공사수익(미성공사) 합계	23,210,925	34,928,806

차감: 진행청구액	(20,380,652)	(32,759,333)

소 계	2,830,273	2,169,473

계약자산(미청구공사)	3,556,448	2,203,713

계약부채(초과청구공사)(*1)	(726,175)	(34,240)

소 계	2,830,273	2,169,473

(*1) 보고기간말 현재 계약부채(초과청구공사)는 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 미청구공사채권 금액이 유의적으로 증가한 프로젝트는 없습니다.

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 당반기 중 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 세전손익에미치는 영향

머신비전 부문	176,437	300,147	(123,710)

당 반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당반기의 프로젝트 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상완성기한	총계약금액	진행율	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

POL AUTO INSPECTION PACKING	2020-01-02	2020-05-01	1,352,310	93.64%	1,254,884	-	-	-

(6 ) 영업부문별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 보고기간말 현재 진행 중인 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

머신비전	(123,710)	-	(300,147)	-	3,556,448	-

11. 차입금 및 전환사채(1) 차입금 및 전환사채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기차입금	전환사채	장단기차입금	전환사채

기초	32,900,000	10,309,090	12,000,000	20,534,990

차입금의 차입	11,000,000	-	21,900,000	-

차입금의 상환	(11,000,000)	-	(1,000,000)	-

전환사채의 상환	-	(10,309,090)	-	(10,309,090)

사채할인차금 상각	-	-	-	83,190

기말	32,900,000	-	32,900,000	10,309,090

(2) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	이자율	최장만기일	당반기말	전기말

KB증권(*1)	4.20%	2020.12.14	9,000,000	9,000,000

한국투자증권(*1)	4.30%	2020.12.14	4,000,000	4,000,000

신한증권(*1)	4.30%	2020.12.14	4,000,000	4,000,000

하나은행(*2)	2.43%	2020.11.18	4,900,000	4,900,000

우리은행(*3)	2.84%	2021.01.28	11,000,000	-

합계	32,900,000	21,900,000

(*1) 주식담보대출에 대하여 당사는 보유하고 있는 종속회사 주식을 담보로 제공하였습니다. (*2) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산 ( 하나은행 채권채고액 5,880,000천원) 및 주식이 담보 로 제공되어 있습니다.(*3) 당반기에 대환 처리하였습니다.

(3) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	이자율	최장만기일	당반기말	전기말

우리은행(*1)	2.84%	2021.01.28	-	11,000,000

유동성 대체액	-	(11,000,000)

장기차입금 합계	-	-

(*1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산 및 주식이 담보(우리은행 채권최고액: 14,400,000천원 )로 제공되어 있습니다. (4) 전환사채의 내역

- 장부금액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	-	10,000,000

상환할증금	-	309,090

전환권조정	-	-

장부금액(*1)	-	10,309,090

(*1) 제2회 전환사채를 당반기에 전부 상환 완료하였습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간말 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(건물)	240,206	(104,254)	135,952	183,197	(82,731)	100,467

사용권자산(차량운반구)	93,295	(78,032)	15,263	109,935	(64,455)	45,480

합계	333,501	(182,286)	151,215	293,132	(147,186)	145,947

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

사용권자산(건물)	100,467	112,545	(55,535)	(21,524)	135,952

사용권자산(차량운반구)	45,480	-	(16,640)	(13,577)	15,263

합계	145,947	112,545	(72,175)	(35,101)	151,215

- 전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

사용권자산(건물)	-	106,895	-	(29,833)	77,062

사용권자산(차량운반구)	-	119,524	-	(30,857)	88,667

합 계	-	226,419	-	(60,690)	165,729

(3) 보고기간말 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성리스부채	99,876	86,527

비유동성리스부채	13,656	10,344

합 계	113,532	96,871

(4) 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 단기 리스 약정 내역은 1건 있습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	104,903	60,690

리스부채 이자비용	1,914	2,446

단기리스 관련 비용	14,000	-

소액자산리스 관련 비용	6,873	7,353

합 계	127,690	70,489

(6) 당반기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 130,861천원입니다. 13. 충당부채 당반기 및 전반기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	207,417	-	-	207,417

- 전반기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	277,105	-	-	277,105

14. 주식의 발행 및 취득

(1) 당반기와 전반기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(단위: 주)	자본금(*1)

전반기초	77,116,173	7,927,357

전반기말	77,116,173	7,927,357

당반기초	77,116,173	7,927,357

당반기말	77,116,173	7,927,357

(*1) 보통주 자기주식 431,480주를 이익소각함에 따라 보통주 자본금이 보통주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	45,087,912	45,087,912

자기주식(*1)	(2,159,829)	(2,159,829)

자기주식처분손익	20,914	20,914

주식선택권	140,432	140,432

합 계	43,089,429	43,089,429

(*1) 당사는 주주가치 증대 및 주가 안정 목적으로 보고기간종료일 현재 자기주식 1,759,210주(2,159,829천원)를 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 구체적인 처분계획은 없으나, 향후의 주가변동 상황에 따라 처분 여부를 고려할 예정입니다 .

(3) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

15. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,059,768	2,365,305	1,942,004	3,498,639

종업원급여	2,039,603	4,209,434	1,761,867	3,858,151

감가상각비	196,342	393,405	205,058	351,042

무형자산상각비	-	-	21,388	42,831

지급수수료	216,816	464,872	241,450	433,030

기타	2,415,004	5,478,656	3,186,455	6,475,622

합 계	5,927,533	12,911,672	7,358,222	14,659,315

16. 법인세비용

법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	금융기관	한도금액	실행금액

구매카드대출(*1)	중소기업은행	2,000,000	869,575

외화지급보증(*1)	중소기업은행	USD 100,000	-

일반운전자금대출(*2)	우리은행	11,000,000	11,000,000

하나은행	4,900,000	4,900,000

이행보증	서울보증보험(주)	2,168,525	2,168,525

주식담보대출(*3)	KB증권	9,000,000	9,000,000

한국투자증권	4,000,000	4,000,000

신한금융투자	4,000,000	4,000,000

(*1) 중소기업은행 구매카드대출 및 외화지급보증과 관련하여 대표이사로부터 각각 1,200,000천원 및 USD 120,000 의 연대보증을 제공받고 있으며, 회 사 의 중소기업은행 금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다 . (*2) 우리은행 일반운전자금대출의 채권 최고액 14,400백만원과 하나은행 일반운전자금대출의 채권최고액 5,880백만원에 대하여 토지와 건물, 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 주식담보대출에 대하여 당사는 보유하고 있는 종속회사(㈜이노메트리) 주식을 KB증권 597,015주, 한국투자증권 219,660, 신한금융투자 540,000주를 담보로 제공하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	장부가액	비고

토지, 건물 및 투자부동산	14,400,000	우리은행	17,202,551	장기차입금

토지, 건물 및 투자부동산	195,000	임차인	전세권

토지, 건물 및 투자부동산	5,880,000	하나은행	단기차입금

(3) 보고기간종료일 현재 우리은행 차입금 관련하여 한화손해보험의 부동산화재보험부보금액에 5,534,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기 중 소송중인 사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	내용	계류법원	진행상황

유미소향과학기술공사	당사	1,745백만원 채권가압류	수원지법 안양지원	가압류 결정

당사(*1)	유미소향과학기술공사	1,745백만원 가압류취소	가압류 취소

당사(*1)	유미소향과학기술공사	채권가압류 이의신청	취하

당사(*1)	김주영	김주영에 대한 부동산 및 채권가압류	가압류 판결

당사	에이치에스글로벌(*2)	대여금 1,431백만원 반환 청구	서울고등법원	원고 승

당사	엠피라이팅외1명	물품대금 청구	대구지법 김천지원	원고 승

아이데코	당사	계약금 환불청구	대구지법 김천지원	1심 패소

당사	에이치에스글로벌	상표권 매각 및 양도명령	서울중앙지방법원	1심 진행

(*1) 당사(NEXTEYE)의 주주인 Aesthetic International Beauty Chain Group의 종속회사인 유미소향㈜의 완전종속회사인 유미소향과학기술(중국)유한공사는 당사의 자회사인 NEXTEYE Technology(China) Co.,Ltd.와 중국내 피부관리 프랜차이즈 가맹사업을 운영하는 과정에서 받아야 할 것이라고 주장하는 채권(미확정)을 청구하기 위하여 본인과 직접적인 거래관계가 없는 당사의 자산에 가압류 신청을 하여 가압류가 실행되었으나 2019년 8월 29일 위 가압류 결정 취소 판결을 수원지방법원으로부터 받았습니다. 또한 가압류건과 관련한 해방공탁도 취소되어져 해방공탁금 17.45억원을 환급받았습니다.(*2) 에이치에스글로벌과 대여금 15억 반환 청구소송도 서울고등법원으로부터 2019년 10월 29일 승소 판결을 받았습니다.

18. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	지분율(%)

종속기업	㈜이노메트리	40.61

㈜실로닉스	100.00

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd.	100.00

㈜원뷰티(구. (주)사사면세점)	-

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	51.00

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	51.00

New(suzhou) Co.,Ltd.	51.00

BETENEY Co,.Ltd	100.00

㈜마인즈아이	51.00

금다메리(주)	55.00

TIANJIN JINDUOMEILI ELECTRONIC COMMERCE Co,.Ltd.	55.00

관계기업	㈜뉴앤뉴	20.07

에스비케이1호사모투자합자회사	42.96

Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd.	25.00

(주)아이엔에스코리아(*1)	-

기타 특수관계자	유미소향㈜, 임직원, 유미소향 차이나	-

(*1) 당반기 중 보유주식을 전부 매각하는 계약을 체결하였으며, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

㈜이노메트리	5,909	832,155	-	308

㈜마인즈아이	227	31,369	211,646	53,152

금다메리㈜	17,907	600	-	-

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd.	76,615	1,047	-	1,248

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	2,441	-	-	22

유미소향㈜	-	13,902	-	-

TIANJIN JINDUOMEILI ELECTRONICCOMMERCE Co,.Ltd.	706,317	46,497	-	42,048

임직원	-	21,840	-	-

합 계	809,416	947,410	211,646	96,778

2) 전반기(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

상품,제품매출	영업외수익	상품,원재료매입등	기타매입

㈜이노메트리	34,080	46,333	-	154

㈜실로닉스	9,800	600	662,054	-

㈜마인즈아이	73,135	31,720	1,344,248	896

금다메리㈜	-	177,964	-	-

㈜원뷰티(구. ㈜사사면세점)	-	-	-	40,875

유미소향㈜	-	15,247	85,227	-

㈜아이엔에스코리아	-	-	-	1,410

임직원	-	20,953	-	-

합 계	117,015	292,817	2,091,529	43,335

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)이노메트리	-	-	8,410	-	60,000

(주)마인즈아이	-	-	5,680	28,366	40,000

금다메리㈜	3,040	-	1,370,110	-	-

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd	76,415	-	-	-	-

NEXTEYE Technology (China) Co.,Ltd	2,419	7,471	-	-	-

유미소향(주)(*1)	-	605,971	91,640	-	-

TIANJIN JINDUOMEILI ELECTRONIC COMMERCE Co,.Ltd.	1,149,886	-	-	-	-

임직원	-	941,393	21,840	-	-

합 계	1,231,760	1,554,835	1,497,680	28,366	100,000

(*1) 당반기에 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,971천원과 관련 미수수익 91,640천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)이노메트리	-	-	8,562	-	60,000

(주)실로닉스	-	-	-	-	-

(주)마인즈아이	-	-	5,714	418,315	2,178

금다메리㈜	10,972	-	1,402,939	-	-

㈜원뷰티(구.(주)사사면세점)	-	-	-	-	-

㈜아이엔에스코리아	17,507	-	-	-	-

유미소향(주)(*1)	-	606,251	85,227	-	-

TIANJIN JINDUOMEILI ELECTRONIC COMMERCE Co,.Ltd.	435,698

임직원	-	982,143	38,476	-	-

합 계	464,177	1,588,394	1,540,918	418,315	62,178

(*1) 전기에 유미소향(주)에 대한 단기대여금 606,251천원과 관련 미수수익 85,227천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	446,872	478,879

퇴직급여	30,835	27,228

합 계	477,707	506,107

(5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.가. 당사의 임직원과의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	982,143	843,063

대여	60,000	290,000

회수	(100,750)	(307,886)

기말	941,393	825,177

나. 종속기업 및 관계기업 등 그룹 계열사간의 자금거래

1) 당반기(단위: 천원)

거래처명	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액	대손충당금	순액

유미소향(*1)	606,251	-	280	605,971	(605,971)	-

금다메리	-	-	-	-	-	-

합계	606,251	-	280	605,971	(605,971)	-

(*1) 유미소향(주)에 대한 단기대여금 605,971천원과 관련 미수수익 91,640천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

거래처명	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액	대손충당금	순액

유미소향(*1)	700,000	-	93,749	606,251	(606,251)	-

금다메리	-	3,500,000	2,500,000	1,000,000	-	1,000,000

합계	700,000	3,500,000	2,593,749	1,606,251	(606,251)	1,000,000

(*1) 유미소향(주)에 대한 단기대여금 606,251천원과 관련 미수수익 63,679천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

19. 영업부문 정보(1) 당사의 기업회계기준서 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로 부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	4,315,521	9,270,521

중 국	3,132,090	2,723,173

기 타	3,011,429	596,336

합 계	10,459,040	12,590,030

20. 매각예정비유동자산 당사는 당반기 중 경영진의 승인에 의하여 종속회사 중 ㈜아이엔에스코리아에 대한 보유주식을 전량 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관계기업투자 중 일부가 매각예정비유동자산으로 표시 되었습니다. 동 거래의 매각대금은 총780,005천원이며 전체지분 42.3%에 대하여 잔금 청산시에 인수하기로 하였습니다. 한편, 당사는 전기중 경영진의 승인에 의하여 종속회사 중 (주)원뷰티(구. (주)사사면세점)에 대한 보유주식을 전량 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 종속기업투자주식 중 일부가 매각예정비유동자산으로 표시 되었습니다. 동 거래의 매각대금은 총700,400천원이며 전체지분 85%중 30%에 해당하는 금액은 잔금 청산시에 인수하기로 하였습니다. 회사는 전체지분 중 55%를 전기에 처분하여 처분손실 783,351천원을, 나머지 30%지분(매각예정비유동자산 247,200천원)에 대해서 손상차손 427,282천원을 인식하였습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

종속기업투자	247,200	247,200

관계기업투자	275,305	-

합계	522,505	247,200

21. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대수익	173,334	351,468	172,836	350,203

외환차익	30,301	178,238	147,781	153,655

외화환산이익	(72,029)	160,749	44,984	100,458

유형자산처분이익	-	-	-	316

기타	1,352	57,408	230,418	240,679

소 계	132,958	747,863	596,019	845,311

기타비용

외환차손	5,668	21,818	7,988	10,083

외환환산손실	39,740	47,039	68,530	68,530

투자부동산감가상각비	42,011	84,022	42,011	84,022

기타의대손상각비	893,589	922,873	32,239	40,178

기타	387,480	398,564	2,214,545	2,214,545

소 계	1,368,488	1,474,316	2,365,313	2,417,358

22. 금융수익 및 금융비용 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	90,425	155,038	76,957	172,586

배당수익	-	784,080	392,040	392,040

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	(3,168)	2,206

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,363	31,177	53,388	320,834

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	9,164	9,408	820	820

소 계	111,952	979,703	520,038	888,486

금융비용

이자비용	291,481	601,759	279,731	567,306

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,578	9,049	(25,161)	-

소 계	296,059	610,808	254,570	567,306

순금융수익(비용)	(184,107)	368,895	265,468	321,180

23. 주당순손실

기본주당순손실은 당사의 보통주당기순손실을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손실

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순손실	(3,817,504,888) 원	(2,886,554,172) 원	(2,826,323,462) 원	(3,243,936,706) 원

가중평균 유통보통주식수	75,356,963 주	75,356,963 주	75,356,963 주	75,356,963 주

기본주당순손실	(51) 원/주	(38) 원/주	(38) 원/주	(43) 원/주

구 분	당반기	전반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	77,116,173 주	182일	14,035,143,486	77,116,173 주	181일	13,958,027,313

자기주식 보유	(1,759,210) 주	182일	(320,176,220)	(1,759,210) 주	181일	(318,417,010)

합 계	75,356,963	-	13,714,967,266	75,356,963	13,639,610,303

유통일수	182일	181일

가중평균 유통보통주식수	75,356,963 주	75,356,963 주

(2) 희석주당순손실희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기에는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없어 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1.당기순손실	(2,886,554)	(3,243,937)

2.조정항목	2,040,479	2,837,014

감가상각비 (투자부동산, 사용권자산 감가상각비 포함)	393,406	351,043

무형자산상각비	-	42,831

대손상각비	742,974	712,601

기타의대손상각비	922,873	40,178

이자비용	601,759	569,752

외화환산손실	47,039	68,530

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	9,049	-

종속기업투자손상차손	-	910,583

관계기업투자손상차손	387,470	1,303,962

법인세비용(수익)	76,362	(76,215)

이자수익	(155,038)	(175,828)

대손충당금환입	-	(93,749)

배당금수익	(784,080)	(392,040)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(2,206)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(31,177)	(320,834)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(9,408)	(820)

외화환산이익	(160,749)	(100,458)

유형자산처분이익	-	(316)

3. 운전자본의 변동	1,177,160	(8,446,998)

매출채권의 증가	909,849	(3,807,275)

미수금의 감소(증가)	1,388,285	(6,867,285)

재고자산의 감소(증가)	459,393	167,149

선급금의 감소(증가)	304,086	(10,690)

선급비용의 감소(증가)	17,558	6,218

미청구공사채권의 감소(증가)	(1,352,735)	1,217,100

부가세대급금의 감소	110,337	-

매입채무의 증가(감소)	(583,246)	812,927

미지급금의 증가(감소)	(40,584)	52,114

미지급비용의 증가	(830,193)	(47,221)

예수금의 증가(감소)	102,475	637

부가세예수금의 감소	-	95,978

선수금의 감소	691,935	(66,650)

영업으로부터 창출된 현금흐름	331,085	(8,853,921)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익공정가치측정자산 유동성대체	-	365,207

장기차입금의 유동성대체	-	11,000,000

신주인수권부사채의 자본대체	-	-

전환사채의 유동성 대체	-	10,269,154

사용권자산/리스부채 증가	126,649	306,247

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. -당반기

(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	21,900,000	11,000,000	-	32,900,000

유동성장기부채	11,000,000	(11,000,000)	-	-

전환사채	10,309,090	(10,309,090)	-	-

보증금	497,500	-	-	497,500

리스부채	96,871	(109,989)	126,649	113,531

합 계	43,803,461	(10,419,079)	126,649	33,511,031

-전반기(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	-	21,900,000	-	21,900,000

유동성장기부채	1,000,000	(1,000,000)	11,000,000	11,000,000

장기차입금	11,000,000	-	(11,000,000)	-

전환사채	20,534,990	(10,225,900)	-	10,309,090

보증금	508,270	(10,770)	-	497,500

리스부채	-	(213,800)	310,671	96,871

합 계	33,043,260	10,449,530	310,671	43,803,461