피엔티 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 18 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 17 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 피엔티

1 회사의 개요 회사는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 IT용 소재, 2차전지의 음극 및 분리막 소재, Copper 등의 코팅 및 슬리터 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 보통주 납입자본금은 9,976백만원으로주주의 구성은 다음과같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김 준 섭	3,710,000	18.6%	3,710,000	20.0%	대표이사

이주헌 외	122,000	0.6%	186,000	1.0%	임직원 등

우리사주조합	169,800	0.9%	169,800	0.9%	-

자기주식	485,585	2.4%	396,585	2.1%	-

기 타	15,463,910	77.5%	14,103,050	76.0%	-

합 계	19,951,295	100%	18,565,435	100%	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 별도회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 3~6개월의 제작 기간이 소요됩니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,220,029	9,220,029	667,052	667,052

단기금융자산	4,352,854	4,352,854	4,753,466	4,753,466

매출채권	104,297,861	104,297,861	113,136,713	113,136,713

기타유동금융자산	1,147,041	1,147,041	974,642	974,642

장기금융자산	770,035	770,035	697,514	697,514

장기매도가능금융자산(*1)	3,472,055	3,472,055	3,451,895	3,451,895

기타비유동금융자산(*2)	9,980,116	9,980,116	9,244,082	9,244,082

소계	133,239,991	133,239,991	132,925,364	132,925,364

금융부채

매입채무	98,666,360	98,666,360	156,200,385	156,200,385

단기차입금	20,200,000	20,200,000	21,000,000	21,000,000

기타유동금융부채	2,762,329	2,762,329	3,098,670	3,098,670

전환사채(유동)	10,966,821	10,966,821	13,894,070	13,894,070

신주인수권부사채(유동)	-	-	2,894,799	2,894,799

파생상품부채(유동)	2,591,464	2,591,464	3,238,199	3,238,199

장기차입금	30,000,000	30,000,000	31,582,000	31,582,000

유동성장기차입금	1,582,000	1,582,000	-	-

기타비유동금융부채(*2)	377,527	377,527	416,604	416,604

소계	167,146,501	167,146,501	232,324,727	232,324,727

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타비유동금융자산 및 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품 중 공정가치로 측정된 내역(단위:천원)

당 분 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	3,150	-	-	3,150

비상장주식	-	-	3,468,905	3,468,905

파생상품부채

신주인수권부사채 내재파생상품	-	-	-	-

전환사채 내재파생상품	-	-	2,591,464	2,591,464

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	3,150	-	-	3,150

비상장주식	3,448,745	3,448,745

파생상품부채

신주인수권부사채 내재파생상품	-	-	29,910	29,910

전환사채 내재파생상품	-	-	3,165,789	3,165,789

통화옵션	-	42,500	-	42,500

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

파생상품부채(유동)	파생상품부채(비유동)	파생상품부채(유동)	파생상품부채(비유동)

기 초	3,238,199	-	519,145	4,079,300

신규발생	-	-	-	-

평가손익	(150,298)	-	(1,044,590)	-

대 체	-	-	4,079,300	(4,079,300)

전 환	(496,437)	-	(315,656)	-

당 분 기 말	2,591,464	-	3,238,199	-

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

파생상품부채

전환사채 내재파생상품	2,591,464천원	3	이항모형	할인율	8.46%

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

파생상품부채

신주인수권부사채 내재파생상품	29,910천원	3	이항모형	할인율	4.49%

전환사채 내재파생상품	3,165,789천원	3	이항모형	할인율	8.58%

4.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.4.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품부채가 있습니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 금융상품의 투입변수 변동에 따른 당기손익에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융부채

파생상품부채(*1)	25,915	(25,915)	1,600	40

(*1) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역

(단위:천원)

당 분 기 말	금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계	상각후원가 측정 금융자산	기 타(*)	합 계

현금및현금성자산	9,220,029	-	9,220,029	-	-	-

단기금융자산	4,352,854	-	4,352,854	-	-	-

매출채권	104,297,861	-	104,297,861	-	-	-

기타유동금융자산	7,200,633	-	7,200,633	-	-	-

장기금융자산	770,035	-	770,035	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,472,055	9,220,029	-	-	-

기타비유동금융자산	9,980,116	-	9,980,116	-	-	-

매입채무	-	-	-	98,666,360	-	98,666,360

단기차입금	-	-	-	20,200,000	-	20,200,000

기타유동금융부채	-	-	-	2,762,329	-	2,762,329

유동성장기차입금	-	-	-	1,582,000	-	1,582,000

유동성전환사채	-	-	-	10,966,821	-	10,966,821

유동성신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-

유동성파생상품부채	-	-	-	-	2,591,464	2,591,464

장기차입금	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000

전환사채	-	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	171,248,257	206,279	171,454,536

합 계	135,821,528	3,472,055	145,041,557	335,425,767	2,797,743	338,223,510

전 기 말	금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계	상각후원가 측정 금융부채	기 타(*)	합 계

현금및현금성자산	667,052	-	667,052	-	-	-

단기금융자산	4,753,466	-	4,753,466	-	-	-

매출채권	113,136,713	-	113,136,713	-	-	-

기타유동금융자산	974,642	-	974,642	-	-	-

장기금융자산	697,514	-	697,514	-	-	-

장기매출채권	16,566,231	-	16,566,231	-	-	-

기타포괄손익-	-	3,451,895	3,451,895	-	-	-

공정가치금융자산

기타비유동금융자산	9,244,082	-	9,244,082	-	-	-

매입채무	-	-	-	156,200,385	-	156,200,385

단기차입금	-	-	-	21,000,000	-	21,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	3,098,175	3,098,175

유동성전환사채	-	-	-	13,894,070	-	13,894,070

유동성신주인수권부사채	-	-	-	2,894,799	-	2,894,799

유동성파생상품부채	-	-	-	-	3,238,199	3,238,199

장기차입금	-	-	-	31,582,000	-	31,582,000

기타비유동금융부채	-	-	-	152,642	263,962	416,604

합 계	146,039,700	3,451,895	149,491,595	228,822,071	3,502,161	232,324,232

6. 영업부문 정보(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역

Roll to Roll Machine	2차전지 소재

IT등 관련소재

(2) 회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	82,758,191	65,826,247

합 계	82,758,191	65,826,247

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당 분 기	전 분 기

A	21,712,383	10,647,380

B	16,558,809	15,733,487

C	15,346,600	8,400

D	12,465,453	-

E	10,296,900	6,428,900

(4) 지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액	비 율	매 출 액	비 율

한 국	29,591,103	35.8%	24,028,887	36.5%

중 국	14,256,360	17.2%	13,086,845	19.9%

유 럽	38,291,009	46.3%	26,380,867	40.1%

기 타	619,719	0.7%	2,329,648	3.5%

합 계	82,758,191	100.0%	65,826,247	100.0%

7.1 유형자산과 무형자산(단위:천원)

당 분 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	52,795,722	454,533

취 득	1,274,184	-

처 분	(900)	-

대 체	-	-

감가상각 및 상각	(142,084)	(13,717)

분기말	53,926,922	440,816

전 분 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	20,986,210	517,148

취 득	1,507,807	-

대 체	-	-

감가상각 및 상각	(207,158)	(16,204)

분기말	22,286,859	500,944

당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 우리은행 등에 담보로제공되어 있습니다.(주석 9와 17 참조).7.2 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전기

사용권자산

부동산	1,458	5,850

차량운반구	146,896	124,046

합계	148,354	129,896

리스부채

유동	79,584	79,584

비유동	71,248	52,642

합계	150,832	132,226

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위:천원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,391	40,658

차량운반구	20,611

합계	25,003

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,320

8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 현황

(단위:천원)

회사명	설립국가	당 분 기 말	전 기 말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

섬서인과기계설비 유한공사	중국	100.0%	10,373,045	100.0%	10,373,045

(주)나노기술(*)	한국	50.68%	-	50.68%	-

합 계	-	-	10,373,045	-	10,373,045

(*) 취득원가 1,921백만원에 대하여 과년도에 전액 손상차손으로 인식되었습니다.

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

섬서인과 기계설비유한공사	(주)나노기술	섬서인과 기계설비유한공사	(주)나노기술

기초 장부금액	10,373,045	-	10,373,045	-

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

보고기간말 장부금액	10,373,045	-	10,373,045	-

9. 차입금(1) 차입금 등 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

유 동

단기차입금(은행차입금)	20,200,000	21,000,000

단기차입금(매출채권담보부차입금)	-	-

유동성장기차입금(은행차입금)	1,582,000	-

유동성전환사채	10,966,821	13,894,070

유동성신주인수권부사채	-	2,894,799

비유동

장기차입금(은행차입금)	30,000,000	31,582,000

전환사채	-	-

신주인수권부사채	-	-

계	62,748,821	69,370,869

상기 단기차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산이 담보(주석 7과 17 참조)로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 차입금의 상세내역(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%) 당기말	천원단위

당분기말	전 기 말

원화대출	우리은행	2020-12-11	2.96	2,000,000	2,000,000

무역금융	한국산업은행	2020-06-21	3.48	3,000,000	3,000,000

담보대출	우리은행	2019-01-14	-	-	1,638,000

원화대출	경남은행	2019-05-28	-	-	4,500,000

원화대출	한국수출입은행	2020-01-15	5.06	7,000,000	7,000,000

통장대출	국민은행	2019-05-30	-	-	994,142

원화대출	기업은행	2020-03-11	2.33	3,000,000	-

원화대출	기업은행	2020-03-11	1.19	1,000,000	-

원화대출	기업은행	2020-03-11	2.56	500,000	-

무역금융	기업은행	2020-03-11	3.25	2,000,000	-

원화대출	우리은행	2020-03-11	3.25	2,000,000	-

원화대출	우리은행	2020-03-11	3.50	500,000	-

소계	21,000,000	19,132,142

장기차입금

원화대출	신한은행	2021-01-15	3.92	1,582,000	1,582,000

원화대출	한국산업은행	2026-07-03	2.97	4,000,000	-

원화대출	한국산업은행	2026-07-03	2.85	4,000,000	-

원화대출	기업은행	2027-11-29	2.34	22,000,000	-

장기차입금 계	31,582,000	-

유동성대체	(1,582,000)	-

장기차입금 잔액	30,000,000	1,582,000

(3) 전환사채의 내역(단위:천원)

종류	인수인	최종만기일	유효이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모전환사채	아주좋은벤처펀드 외	2023-05-04	10.574	14,959,500	19,400,000

전환권조정	(3,992,679)	(5,505,930)

차 감 계	10,966,821	13,894,070

(4) 전환사채의 발행조건

구 분	제5회 무보증 사모전환사채

발행일	2018-05-04

만기일	2023-05-04

액면가액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

전환조건	발행일로부터 1년 후 주당 15,131원(무상증자전)으로 전환가능. 단, 발행후 매 3개월 마다 시가하락에 따른 전환가격조정으로 전환가능. ※2019.8.4 전환가액 조정 : 5,362원

기타사항	발행일로부터 2년 후 부터 100% 조기상환 청구권 있음 발행회사는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 12 개월 동안 발행가액의 20% 한도내 매도청구권 있음

(5) 신주인수권부사채의 내역(단위:천원)

종류	인수인	최종만기일	유효이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무기명식이권부 무보증 비분리형사모 신주인수권부사채	농협은행	2020-05-24	9.27%	-	3,000,000

KEB하나은행

신주인수권조정	-	(105,201)

합 계	-	2,894,799

(6) 신주인수권부사채의 발행조건(단위:천원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

발행일	2017-05-24

만기일	2020-05-24

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	0.00%

상환보장수익률	0.00%

신주인수권 행사비율	100.00%

신주인수권 행사가액	발행일로부터 1년 후 13,272원(무상증자전). 단, 발행일로부터 3개월 이 후 매 3개월 마다 시가하락에 따른 행사가액 조정가능 ※2019.8.24 행사가격조정 : 5,379원

권리행사기간	2018-05-24 ~ 2020-04-24

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 2019년 5월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권 있음

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수인이 인수한 사채 총 권면금액의 20/100 한도 내 발행회사의 매도청구권 있음

전환사채와 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 신주인수권부사채에 포함된 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 10 참조).

상기 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 18 참조).

10. 파생상품부채(1) 파생상품부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

파생상품부채(유동)	2,591,464	3,238,199

신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다(주석 9 참조).(2) 파생상품부채 평가손익

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

파생상품부채

전환사채 내재파생상품	-	150,298	4,999	57,560

신주인수권부사채 내재파생상품	85,889	-	-	-

11. 판매비와관리비(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	1,092,443	1,092,443	766,423	766,423

퇴 직 급 여	63,804	63,804	53,369	53,369

복리후생비	63,618	63,618	25,243	25,243

여비교통비	1,634,268	1,634,268	1,052,357	1,052,357

수도광열비	44,822	44,822	10,023	10,023

세금과공과	38,221	38,221	37,212	37,212

지급임차료	26,310	26,310	106,190	106,190

감가상각비	71,450	71,450	39,055	39,055

무형자산상각비	8,486	8,486	10,281	10,281

차량유지비	63,176	63,176	41,888	41,888

지급수수료	194,618	194,618	410,377	410,377

운 반 비	1,701	1,701	61,980	61,980

광고선전비	15,841	15,841	90	90

기 타	4,341,372	4,341,372	203,361	203,361

합 계	7,660,130	7,660,130	2,817,849	2,817,849

12. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재공품의 변동	(2,997,087)	(2,997,087)	(22,852,107)	(22,852,107)

원재료 및 소모품사용	65,642,236	65,642,236	78,541,220	78,541,220

종업원급여	3,977,909	3,977,909	3,174,424	3,174,424

복리후생비	235,553	235,553	82,988	82,988

여비교통비	1,634,268	1,634,268	1,052,357	1,052,357

감가상각비	142,084	142,084	207,158	207,158

무형자산상각비	13,717	13,717	16,204	16,204

운반비	4,930	4,930	69,646	69,646

지급임차료	26,310	26,310	106,190	106,190

지급수수료	213,625	213,625	423,950	423,950

경상연구개발비	497,492	497,492	398,044	398,044

기타 비용	4,684,035	4,684,035	446,166	446,166

합 계(*)	74,075,072	74,075,072	61,666,240	61,666,240

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

외환차익	1,065,063	1,065,063	110,870	110,870

외화환산이익	4,995,062	4,995,062	1,812,153	1,812,153

배당금수익	20,160	20,160	9,964	9,964

임대료수익	16,500	16,500	16,500	16,500

잡이익	204,352	204,352	414,438	414,438

합 계	6,301,137	6,301,137	2,363,925	2,363,925

기타비용 :

외환차손	1,738,967	1,738,967	125,457	125,457

외화환산손실	190,165	190,165	115,352	115,352

매출채권처분손실	-	-	27,535	27,535

잡손실	1,560,028	1,560,028	-	-

합 계	3,489,160	3,489,160	268,344	268,344

14. 법인세비용14.1 법인세비용 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	2,647,246	3,547,819

전기법인세의 조정사항	(914,303)	50,826

총당기법인세	1,732,943	3,598,645

이연법인세

일시적차이의 증감	(3,765,331)	(3,323,232)

기타포괄손익에 반영된 법인세	-	-

기타자본항목에 반영된 법인세	-	-

총이연법인세	(3,765,331)	(3,323,232)

법인세비용	(2,032,388)	275,413

14.2 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순손익	10,768,489	(987,129)

적용세율에 따른 법인세비용	2,347,068	(239,168)

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	-	(446)

- 세무상 차감되지 않는 비용	-	145,012

- 세액공제감면	-	(574,332)

- 법인세 추납액	(914,303)	50,826

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이	-	921,453

- 기타	(3,465,153)	(27,932)

법인세비용	(2,032,388)	275,413

15. 주당손익(1) 기본주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

지배주주보통주분기순이익	7,709,399,834원	4,538,055,730원

가중평균유통보통주식수	17,622,674주	8,665,603주

기본주당순이익	437원	524원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당기	전기

3개월	누 적	3개월	누 적

기 초	16,578,152	16,578,152	8,596,821	8,596,821

전환사채 전환	590,175	590,175	68,782	24,970

자기주식 취득	(21,659)	(21,659)	-	-

신주인수권부사채 행사	476,006	476,006	-	-

가중평균유통보통주식수	17,622,674	17,622,674	8,665,603	8,621,791

16. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세전이익	10,768,489	5,672,570

조 정:

감가상각비	142,084	207,158

무형자산상각비	13,717	16,204

대손상각비	3,697,268

매출채권처분손실	27,535

재고자산평가손실	(1,183,084)

파생상품평가손실	107,798	57,560

외환환산손익	(4,804,897)	(1,696,801)

잡손실	1,118,095

하자보수충당부채전입	513,101

순금융손익	490,420	525,457

배당금수익	(20,160)	(9,964)

매출채권의 증감	12,402,201	(16,642,482)

기타유동금융자산의 증감	(65,118)	(4,419,015)

기타유동자산의 증감	2,342,120	2,720,303

재고자산의 증감	(2,997,086)	(21,844,113)

매입채무의 증감	(57,724,191)	21,748,975

선수금의 증감	47,489,832

기타유동금융부채의 증감	(341,969)	697,945

기타유동부채의 증감	(497,345)	10,605,630

기타비유동금융부채의 증감	(57,683)

영업으로부터 창출된 현금	12,576,676	(3,516,122)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산 본계정 대체	-

전환사채의 보통주 전환	3,396,556	-

장기차입금의 유동성 대체	1,582,000	-

신주인수권부사채의 자본계정 대체	4,837,579	78,815

신주인수권부사채의 주식발행초과금 대체	1,749,412

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	당 분 기 말

환율변동	유동성 대체	기타변동

단기차입금	21,000,000	(800,000)	-	-	-	20,200,000

유동성전환사채	13,894,070	-	-	-	(2,927,249)	10,966,821

유동성신주인수권부사채	2,894,799	-	-	-	(2,894,799)	-

유동성리스부채	79,584	-	-	-	-	79,584

유동성장기차입금	-	-	-	1,582,000	-	1,582,000

장기차입금	31,582,000	-	-	(1,582,000)	-	30,000,000

전환사채	-	-	-	-	-	-

리스부채	52,642	(27,060)	-	-	45,665	71,247

합계	69,503,095	(827,060)	-	-	(5,776,383)	62,899,652

17. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과 체결한 한도약정사항

(단위:천원)

구 분	금 융 기 관	당반기말	전기말

한 도	실행금액	한 도	실행금액

전자방식외상매출채권담보대출(*)	우리은행	14,400,000	-	11,900,000	-

KEB하나은행	21,130,000	-	21,130,000	-

기업은행	1,000,000	-	-	-

소 계	36,530,000	-	33,030,000	-

전자지급어음발행약정	우리은행	-	-	-	-

신한은행	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

무역금융	한국산업은행	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	6,700,000	6,700,000	7,000,000	7,000,000

기업은행	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

소 계	11,700,000	11,700,000	12,000,000	12,000,000

종합통장대출	기업은행	2,000,000	-	2,000,000	-

소 계	2,000,000	-	2,000,000	-

기업시설 일반자금 대출	신한은행	1,582,000	1,582,000	1,582,000	1,582,000

산업은행	10,000,000	8,000,000	10,000,000	8,000,000

기업은행	26,500,000	26,500,000	26,500,000	26,500,000

소 계	38,082,000	36,082,000	38,082,000	36,082,000

(*) 전자방식외상매출채권담보대출약정 및 종합통장대출약정과 관련하여 대표이사 로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 타인에게 제공한 담보내역(단위:천원, 천불)

담보제공자산	당 분 기	전 기 말	담보권자	담보제공사유

매출채권	-	-	우리은행	매출채권할인

재고자산	8,050,000	8,050,000	한국수출입은행	차입금

단기금융자산	1,100,000	1,100,000	기업은행	보증

장기매도금융자산	2,013,905	1,993,745	자본재공제조합	보증

유형자산	2,580,000	2,580,000	우리은행	차입금

10,000,000	8,838,000	기업은행	차입금

1,900,000	1,900,000	신한은행	시설자금 차입금

100,000	100,000	볼타오토메이션	임차보증금

(*) 유형자산은 담보자산에 설정된 채권최고한도액임

(3) 타인에게 제공한 지급보증(단위:천원)

제공받는 회사	지급보증내역	당 분 기 말	전 기 말	보증처

(주)나노기술	차입금 지급보증	4,200,000	4,200,000	KEB하나은행

섬서인과기계설비유한공사	차입금 지급보증	CNY 28,000	CNY 30,000	KB국민은행

섬서인과기계설비유한공사	차입금 지급보증	CNY 26,400	-	우리은행중국유한공사

(4) 금융기관으로부터 영업 등과 관련하여 제공받은 지급보증

(단위:천원, 천불)

보 증 기 관	보증제공처	보 증 내 용	당분기말	전기말

한 도	잔액	한 도	잔액

서울보증보험	매출처	이행보증	-	11,800	-	308,817

경북 칠곡군	인허가보증	-	404,400	-	404,400

(주)녹원씨엔아이 외	가 압 류	-	118,000	-	118,000

합 계	-	534,200	-	831,217

자본재공제조합	매출처	입찰보증	3,622,152	-	16,250

(*)	계약보증	-	-	-	5,691,414

하자보증	-	6,535,889	-	5,447,057

지급보증	-	15,389,636	-	38,253,145

합 계	-	25,547,676	-	49,407,866

우리은행	매출처	선수금 환급보증 등	USD 3,000	USD 390	USD 3,000	USD 942

신한은행	USD 1,000	USD -	USD 1,000	-

기업은행	USD -	USD 536	-	USD 536

기술보증기금	우리은행	지급보증	1,900,000	1,900,000	2,375,000	2,375,000

상기 서울보증보험외 2개 금융기관의 이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).한편, 당분기말 현재 회사는 기계제작 등과 관련하여 고객사 등과 428,037백만원 (전분기말: 276,241백만원)의 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 선수금 42,270,052백만원(전분기말: 47,543백만원)을 수령하고 있습니다. 18. 특수관계자 거래(1) 특수관계자와의 중요한 영업거래내용

(단위:천원)

당 분 기	특수관계내역	매 출	매 입

(주)나노기술	종속기업	22,000	-

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	-	3,074,384

전 분 기	특수관계내역	매 출	매 입

(주)나노기술	종속기업	-	-

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	14,044	611,395

(2) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역

(단위:천원)

당 분 기 말	특수관계내역	매출채권	미수금	매입채무

(주)나노기술	종속기업	4,018,900	6,610,000	-

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	14,984,946	-	320,916

전 기 말	특수관계내역	매출채권	미수금	매입채무

(주)나노기술	종속기업	4,024,900	6,610,000	-

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	14,403,555	-	77,500

당분기말 현재 (주)나노기술에 대한 채권에 대하여 8,472천원(전기말:8,472천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래내역

(단위:천원)

당 분 기	기타비유동금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	분기말

종속기업	15,043,170	2,526,290	-	17,569,460	876,429	155,298

임직원	98,890	62,937	-	161,827	1,034

합계	15,142,060	2,589,227	-	17,731,287	876,429	156,332

(단위:천원)

전 분 기	기타비유동금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	분기말

종속기업	15,043,170	612,290	-	15,655,460	546,078	133,488

임직원	98,890	20,000	10,883	108,007	-	431

합계	15,142,060	632,290	10,883	15,763,467	546,078	133,919

당분기말 현재 (주)나노기술에 대한 장기대여금에 대하여 8,315백만원(전기말:8,315백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역

(단위:천원, 천위안)

당 분 기	통화	기초잔액	증 가	감 소	분기말잔액

(주)나노기술	KRW	4,200,000	-	-	4,200,000

섬서인과기계설비유한공사	CNY	54,400	-	-	54,400

(단위:천원, 천위안)

전 분 기	통화	기초잔액	증 가	감 소	분기말잔액

(주)나노기술	KRW	4,200,000	-	-	4,200,000

섬서인과기계설비유한공사	CNY	30,000	-	-	30,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	160,529	156,016

퇴직연금급여-확정기여제도	11,146	10,937

합 계	171,675	166,953

상기 이외에 보증기관의 보증서 발급, 종합통장대출약정, 전자방식외상매출채권담보대출약정, 장기차입금 및 전환사채 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고있습니다(주석 9과 17 참조).

19. 소송사건당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호	내역	원고	소송가액	관할법원	비고

2017가단128725	매매대금반환	국제기계	39 백만원	의정부지방법원	1심 진행중