피엔티 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 21 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 피엔티와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 피엔티(이하, "회사")와 그 종속기업(이하, "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 개요 회사는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 2차전지 전극공정 장비(양극, 음극, 분리막 생산장비)와 Copper(전지박) 및 각종 IT용 소재를 생산하는 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에 경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주이며, 액면가액은 500원입니다. 보고기간말 현재 발행된 주식수는 총 25,723,007주(보통주 22,741,198주,우선주 2,981,809주)이며, 납입자본금은 12,861백만원으로 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김준섭 3,710,000 16.3 3,710,000 16.3 대표이사 제갈환 외 122,000 0.5 122,000 0.5 임직원 등 우리사주조합 63,100 0.3 63,100 0.3 자기주식 495,750 2.2 495,750 2.2 기 타 18,350,348 80.7 18,350,348 80.7 합 계 22,741,198 100.0 22,741,198 100.0 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 엔브이메자닌플러스 사모투자합자회사 1,987,873 66.7 1,987,873 66.7 엔에이치아이비케이씨소부장신기술투자조합 993,936 33.3 993,936 33.3 합 계 2,981,809 100.0 2,981,809 100.0 (2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당분기말 전 기 말 섬서인과기계설비유한공사 100.00 100.00 중국 12월 코팅기 외 제조업 주식회사 피엔티에프엔비 54.06 54.06 한국 12월 평판디스플레이제조업 People Technology HUNGARY Kft. 100.00 100.00 헝가리 5월 코팅기 외 제조업 PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 100.00 100.00 미국 12월 코팅기 외 제조업 섬서미래첨단소재(유) 100.00 100.00 중국 12월 코팅기 외 제조업 SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해) 100.00 100.00 중국 12월 코팅기 외 제조업 주식회사피엔티머티리얼즈 96.67 96.67 한국 12월 코팅기 외 제조업 주식회사 피엔티엠에스(*) 34.84 34.84 한국 12월 분리막 외 제조업 (*) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주 1% 미만으로 넓게 분산 되어 있으며 과거 주주총회 참석률이 평균 45%로 회사의 지분만으로도 의사결정 과정에서 과반수 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여, 연결실체가 주식회사 피엔티엠에스를 지배하는 것으로 판단하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. / 당분기> (단위 : 천원) 구 분 섬서인과기계설비유한공사 주식회사 피엔티에프엔비 People TechnologyHUNGARY Kft. PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAI PNTCO.,LTD (상해) 주식회사피엔티머터리얼즈 주식회사피엔티엠에스 자산 99,758,525 8,594,569 1,631,048 5,156,757 154,543,335 480,623 2,072,126 56,315,358 부채 77,584,759 28,645,750 1,072,510 18,069 13,844,509 73,060 223,313 31,984,514 자본 22,173,766 (20,051,181) 558,538 5,138,688 140,698,826 407,563 1,848,813 24,330,844 매출 15,451,814 500,905 106,483 - - 44,219 - 4,631,735 당기순손익 2,589,853 (452,163) (60,061) (117,015) (798,162) (233,429) (436,227) 121,127 총포괄손익 2,589,853 (452,163) (60,061) (117,015) (798,162) (233,429) (436,227) 121,127 / 전기> (단위 : 천원) 구 분 섬서인과기계설비유한공사 주식회사 피엔티에프엔비 People TechnologyHUNGARY Kft. PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAI PNTCO.,LTD (상해) 주식회사피엔티머터리얼즈 주식회사피엔티엠에스 자산 100,495,826 8,488,862 1,755,765 5,048,907 122,889,234 124,515 2,491,967 50,875,752 부채 81,445,839 28,087,880 1,130,949 15,653 533,365 77,184 206,927 26,666,035 자본 19,049,987 (19,599,018) 624,815 5,033,254 122,355,869 47,331 2,285,040 24,209,717 매출 58,990,034 4,521,463 442,807 8,648 - 182,970 - 10,315,938 당기순손익 3,587,413 (1,053,039) (152,855) (215,085) (1,549,940) (983,944) (697,147) (360,302) 총포괄손익 3,587,413 (1,053,039) (152,855) (215,085) (1,549,940) (983,944) (697,147) (360,302) 2. 중요한 회계정책다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결실체가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사 용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (4) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 연결실체의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (2) 시장위험 가. 외환위험 연결실체는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화,일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 6,862,131 (6,862,131) 6,905,163 (6,905,163) 중국위안/원 8,314,002 (8,314,002) 8,737,631 (8,737,631) 엔/원 (30,810) 30,810 (31,738) 31,738 유로/원 171,963 (171,963) 391,262 (391,262) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 보고기간말 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 U S D 750,795 729,727 C N Y 1,093 1,428 J P Y 96,619 93,737 E U R 1,104,101 1,902,947 매출채권 U S D 19,145,782 27,164,703 C N Y 34,333,311 37,164,763 E U R 178,674 433,205 계약자산 U S D 55,276,372 45,343,261 C N Y 58,203,748 56,665,226 E U R 1,565,445 2,396,500 매입채무 U S D 5,697,635 3,332,055 C N Y 9,398,130 6,455,107 J P Y 404,719 411,117 E U R 1,128,586 820,036 미지급금(기타유동금융부채) U S D 854,007 854,007 나. 가격위험 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 회피하기 위해서 지분상품에 대한 투자를 최소화하고 있습니다. 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결실체의세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. 보고기간말 현재 주가 30% 변동시 자본(법인세효과 차감)에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 주 식 1,941,515 (1,941,515) 1,935,661 (1,935,661) 다. 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율 1% 변동이 변동금리부차입금에 대한 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 958,239 (958,239) 945,050 (945,050) (3) 신용위험 가. 위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 나. 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산 및 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다. 다. 매출채권 및 계약자산 연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(주석9, 15 참조). (4) 유동성위험 현금흐름의 예측은 연결실체의 재무회계팀에서 수행하고 있습니다. 연결실체의 재무회계팀은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 단기성예금 등에 97,871백만원(전기말: 37,705백만원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 83,743,120 - - 83,743,120 차입금(*1) 123,240,759 34,914,573 - 158,155,332 기타유동금융부채(*2) 8,267,813 - - 8,267,813 기타비유동금융부채(*2) - 328,322 - 328,322 합 계 215,251,692 35,242,895 - 250,494,587 (*1) 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표 상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다.(*2) 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 151,918,736 - - 151,918,736 차입금(*1) 91,139,667 46,813,716 - 137,953,383 기타유동금융부채(*2) 9,074,519 - - 9,074,519 기타비유동금융부채(*2) - 312,487 - 312,487 합 계 252,132,922 47,126,203 - 299,259,125 (*1) 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표 상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다.(*2) 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다. (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총차입금(주석16) 150,908,149 130,851,982 차감: 현금및현금성자산 75,276,451 24,624,159 순부채(A) 75,631,698 106,227,823 자본총계(B) 502,260,622 464,702,756 총자본(C=A+B) 577,892,320 570,930,579 자본조달비율(A/C) 13.09% 18.61% 5. 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보고기간말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 75,276,451 75,276,451 24,624,159 24,624,159 단기금융자산 22,594,434 22,594,434 13,081,092 13,081,092 매출채권 67,735,789 67,735,789 78,972,552 78,972,552 기타유동금융자산 2,174,891 2,174,891 3,135,177 3,135,177 계약자산 113,359,607 113,359,607 102,171,570 102,171,570 장기금융자산 960,575 960,575 2,682,347 2,682,347 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,726,261 5,726,261 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 2,570,810 2,570,810 2,545,794 2,545,794 기타비유동금융자산 2,091,502 2,091,502 2,124,014 2,124,014 금융자산 소계 292,490,320 292,490,320 235,062,966 235,062,966 금융부채 매입채무 83,743,120 83,743,120 151,918,736 151,918,736 단기차입금 88,083,213 88,083,213 69,240,300 69,240,300 기타유동금융부채 8,267,798 8,267,798 9,071,858 9,071,858 유동성장기차입금 36,928,750 36,928,750 19,204,200 19,204,200 장기차입금 25,896,186 25,896,186 42,407,482 42,407,482 기타비유동금융부채 328,323 328,323 307,812 307,812 금융부채 소계 243,247,390 243,247,390 292,150,388 292,150,388 (2) 보고기간말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.연결실체는 아래의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품 중 공정가치로 측정된 내역 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,570,810 2,570,810 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,545,794 2,545,794 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 가. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금유자산(유동성) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 5,726,261 2,545,794 5,120,543 1,204,950 2,410,000 신규발생 - - - 5,000,000 - 평가손익 - 25,016 - (478,689) 135,794 처분손익 - - 397,739 - - 회수 - - (5,518,282) - - 기말 5,726,261 2,570,810 - 5,726,261 2,545,794 다. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 글로텍(주) 3.38 1,005,000 446,645 3.38 1,005,000 446,645 오컴퍼니(주) 3.76 199,950 279,616 3.76 199,950 279,616 JR에너지솔루션 12.79 5,000,000 5,000,000 17.52 5,000,000 5,000,000 합 계 6,204,950 5,726,261 6,204,950 5,726,261 라. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 비상장주식 자본재공제조합 0.84 2,410,000 2,570,810 0.84 2,410,000 2,545,794 (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능투입변수 투입변수 범위 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 2,570,810 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에따라 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 5,726,261 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에따라 공정가치 상승 합 계 8,297,071 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.사업부문의 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 Roll to Roll Machine 2차전지 소재 IT등 관련소재 (2) 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A 166,255,743 14,323,897 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 액 비 율(%) 매 출 액 비 율(%) 유 럽 149,910,083 73.31 439,869 0.42 중 국 27,271,485 13.34 81,019,679 77.81 한 국 10,877,674 5.32 8,997,207 8.64 미 국 476,651 0.23 13,649,724 13.11 기 타 15,942,766 7.80 22,068 0.02 합 계 204,478,659 100.00 104,128,547 100.00 (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출 2차전지사업부 162,322,621 101,204,350 소재사업부 53,208,987 7,329,217 기타 150,702 818,184 소 계 215,682,310 109,351,751 내부거래제거 섬서인과기계설비유한공사 (11,203,651) (5,223,204) 소 계 (11,203,651) (5,223,204) 합 계 204,478,659 104,128,547 한편, 연결실체의 상기 제품매출은 모두 한 시점에 인식하고 있습니다. 7. 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 75,276,451 - - 75,276,451 단기금융자산 22,594,434 - - 22,594,434 매출채권 67,735,789 - - 67,735,789 기타유동금융자산 2,174,891 - - 2,174,891 계약자산 113,359,607 - - 113,359,607 장기금융자산 960,575 - - 960,575 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,726,261 - 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,570,810 2,570,810 기타비유동금융자산 2,091,502 - - 2,091,502 합 계 284,193,249 5,726,261 2,570,810 292,490,320 (단위 : 천원) 구 분 전 기 말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 24,624,159 - - 24,624,159 단기금융자산 13,081,092 - - 13,081,092 매출채권 78,972,552 - - 78,972,552 기타유동금융자산 3,135,177 - - 3,135,177 계약자산 102,171,570 - - 102,171,570 장기금융자산 2,682,347 - - 2,682,347 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,726,261 - 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,545,794 2,545,794 기타비유동금융자산 2,124,014 - - 2,124,014 합 계 226,790,910 5,726,261 2,545,794 235,062,965 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 83,743,120 151,918,736 단기차입금 88,083,213 69,240,300 기타유동금융부채 8,267,798 9,071,858 유동성장기차입금 36,928,750 19,204,200 장기차입금 25,896,186 42,407,482 기타비유동금융부채 328,323 307,812 합 계 243,247,390 292,150,388 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가측정금융자산 이자수익 435,727 205,244 외환차손익 1,623,731 1,858,945 외화환산손익 4,967,313 4,335,965 대손상각비 (333,021) (539,491) 장기금융상품평가손실 (13,433) (10,058) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 25,016 185,947 상각후원가측정금융부채 이자비용 (1,599,771) (783,984) 외환차손익 (269,707) 341,360 외환환산손익 (382,363) (700,299) 8. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 1,771 2,100 보통예금 75,274,680 24,622,058 합 계 75,276,451 24,624,159 9. 매출채권과 계약자산(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 : 매출채권의 총 장부금액 75,425,720 86,695,178 손실충당금 (7,689,931) (7,722,626) 합 계 67,735,789 78,972,552 계약자산 : 계약자산의 총 장부금액 142,869,313 131,267,465 손실충당금 (29,509,706) (29,095,896) 합 계 113,359,607 102,171,570 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 1년 초과 연체 2년 초과 연체 합 계 매출채권 61,201,068 7,192,435 7,032,217 75,425,720 손실충당금 (304,210) (743,617) (6,642,104) (7,689,931) 합 계 60,896,858 6,448,818 390,113 67,735,789 (단위 : 천원) 구 분 정상 1년 초과 연체 2년 초과 연체 합 계 매출채권 76,498,889 3,660,760 6,535,528 86,695,178 손실충당금 (938,229) (652,346) (6,132,050) (7,722,626) 합 계 75,560,660 3,008,414 403,478 78,972,552 (3) 당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 기초 7,722,626 29,095,896 당기손익으로 인식된손실충당금의 증감 3,472 329,549 기타변동(*) (36,167) 84,261 기말 7,689,931 29,509,706 (*) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 기초 5,863,592 23,906,217 당기손익으로 인식된손실충당금의 증감 (75,934) 5,190,303 제각 (2,870,381) - 기타변동(*) 5,308 (624) 사업결합 증가 4,800,041 - 기말 7,722,626 29,095,896 (*) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재공품 1,031,373,265 1,025,303,035 평가손실충당금 (12,987,025) (9,977,803) 원재료 221,947 242,573 평가손실충당금 (2,694) (8,172) 합 계 1,018,605,493 1,015,559,632 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 당분기에 재고자산평가손실 3,000백만원(전분기 : 3,240백만원)을 인식하였으며, 동 금액은 매출원가에 포함되었습니다.당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 156,838백만원 (전분기: 80,840백만원)입니다. 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 13,000백만원(전기말: 13,000백만원)을 한도로 양도담보 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비상장주식 글로텍(주) 446,645 446,645 JR에너지솔루션 5,000,000 5,000,000 오컴퍼니(주) 279,616 279,616 합 계 5,726,261 5,726,261 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,726,261 1,204,950 취득 - 5,000,000 평가손익 - (478,689) 기말 5,726,261 5,726,261 (3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 출자금 자본재공제조합(*) 2,570,810 2,545,794 (*) 하자보증 등 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). (4) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,545,794 7,530,543 평가 25,016 135,794 회수 - (5,120,543) 기말 2,570,810 2,545,794 12. 유형자산 및 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 사용권자산 건설중인자산 기타(*1) 합 계 기초 79,673,147 94,497,290 17,988,629 12,504,053 92,449,936 3,020,187 300,133,242 취득 및 자본적지출(*2) - 12,556 401,258 21,450 23,848,171 130,260 16,136,109 처분 - - (14,205) - - - (14,205) 대체 220,669 1,872,424 267,500 - (2,395,593) 35,000 - 정부보조금 - (117,934) - (1,845,600) - - (1,963,534) 감가상각비(*3) - (855,536) (627,535) (83,120) - (230,291) (1,796,482) 기타변동(*4) 57,243 556,430 299,813 276,069 2,418,697 19,213 3,627,465 기말 79,951,059 95,965,230 18,315,460 10,872,852 116,321,211 2,974,369 324,400,181 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 사용권자산 건설중인자산 기타(*1) 합 계 기초 56,194,019 50,880,093 8,937,749 401,754 31,527,044 1,830,991 149,771,650 취득 및 자본적지출(*2) 499,484 1,754,254 2,112,441 8,870,842 112,530,927 1,437,278 130,000,875 처분 - - (15,970) (153,086) - (108) (169,164) 대체 7,510,955 39,853,032 8,684,507 3,950,179 (50,168,821) 578,502 7,612,704 사업결합 증가 15,461,232 4,555,695 - 43,847 - 36,726 20,097,500 감가상각비(*3) - (2,352,516) (1,682,423) (381,799) - (820,054) (5,236,792) 기타변동(*4) 7,457 (193,268) (47,675) (227,684) (1,439,214) (43,148) (1,943,530) 기말 79,673,147 94,497,290 17,988,629 12,504,053 92,449,936 3,020,187 300,133,242 (*1) 기타는 차량운반구, 공구와기구, 비품, 구축물로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 117백만원(전기: 1,115백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.50%(전기: 4.51%)입니다. (*3) 유형자산 및 투자부동산에 대한 감가상각 비 중 1,360백만원(전분기: 721백만원)은 매출원가에 474백만원 (전분기: 326백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (*4) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 기업은행 외 3개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 한편, 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 흥국화재해상보험 등에 가입되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 회원권 영업권(*1) 소프트웨어 합 계 기초 821,743 28,707 1,281,023 2,131,473 취득 - - 2,483 2,483 상각비(*2) - - (84,001) (84,001) 기말 821,743 28,707 1,199,505 2,049,955 (단위 : 천원) 구 분 전 기 회원권 영업권(*1) 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 568,743 - 595,151 2,555,516 3,719,410 취득 - - 7,211 - 7,211 상각비(*2) - - (220,305) - (220,305) 대체 - - 838,970 (2,555,516) (1,716,546) 사업결합 증가 253,000 28,707 59,996 - 341,703 기말 821,743 28,707 1,281,023 - 2,131,473 (*1) 전기 (주)피엔티엠에스의 지분 취득에 따라 지배력을 획득하여 발생한 영업권입니다. (*2) 무형자산상각비 중 42백만원 (전분기: 22백만원)은 매출원가에, 42백만원 (전분기: 34백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 경상개발활동과 관련하여 지출한 금액은 3,726백만원(전분기: 3,121백만원)으로 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 리스 가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용권자산 부동산 65,272 97,756 차량운반구 210,504 224,605 토지사용권 10,597,076 12,181,692 합 계 10,872,852 12,504,053 리스부채 유동 179,561 211,437 비유동 103,323 118,812 합 계 282,884 330,249 나. 당분기와 전기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 토지사용권 합 계 기초 97,756 224,605 12,181,692 12,504,053 330,249 취득 - 21,450 - 21,450 21,450 정부보조금 - - (1,845,600) (1,845,600) - 감가상각비 (32,484) (35,551) (15,085) (83,120) - 이자비용(상각) - - - - 2,432 리스료 지급 - - - - (71,246) 기타변동(*) - - 276,069 276,069 - 기말 65,272 210,504 10,597,076 10,872,852 282,884 (*) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 토지사용권 합 계 기초 122,712 279,042 - 401,754 408,063 취득 315,170 36,246 8,519,426 8,870,842 351,416 대체 - - 3,950,179 3,950,179 (52) 사업결합 증가 3,884 39,962 - 43,847 45,053 감가상각비 (190,924) (130,645) (60,230) (381,799) - 이자비용(상각) - - - - 13,457 리스료 지급 - - - - (334,602) 계약해지 (153,086) - - (153,086) (153,086) 기타변동(*) - - (227,683) (227,683) - 기말 97,756 224,605 12,181,692 12,504,053 330,249 (*) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 다. 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 32,484 21,782 차량운반구 35,551 27,994 토지사용권 15,085 - 합 계 83,120 49,776 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,432 1,700 단기 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 157,486 124,317 당분기 중 리스의 총 현금유출은 228,732천원(전 분기 : 168,379천원)입니다. 13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 5,554,044 2,949,691 8,503,735 2,854,450 2,438,026 5,292,476 대체 - - - (4,292,264) (1,628,559) (5,920,823) 사업결합 증가 - - - 6,991,858 2,291,301 9,283,159 감가상각비 - (37,778) (37,778) - (151,077) (151,077) 기말 5,554,044 2,911,913 8,465,957 5,554,044 2,949,691 8,503,735 (2) 연결실체의 투자부동산은 경상북도 칠곡군 북삼읍 및 대구광역시 달서구 길산동 소재 토지와 건물입니다. 투자부동산에서 발생한 임대수익의 송금에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.(3) 연결실체의 투자부동산과 관련하여 당분기 중 발생한 임대수익은 216,170천원 (전분기: 193,175천원)이며, 감가상각비는 37,778천원(전분기: 33,317천원)입니다. 14. 기타금융자산과 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,986,681 - 2,865,840 - 미수수익 98,009 - 179,138 - 대여금 190,200 1,338,130 190,200 1,349,300 손실충당금 (100,000) (1,040,000) (100,000) (1,040,000) 보증금 - 1,793,372 - 1,814,714 합 계 2,174,891 2,091,502 3,135,177 2,124,014 (2) 전기 중 사업결합에 의하여 기타금융자산에 대한 손실충당금이 증가하였으며, 당분기 중 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 6,943,085 - 7,701,001 - 미지급비용 1,145,152 - 1,159,419 - 리스부채 179,561 103,323 211,437 118,812 임대보증금 - 225,000 - 189,000 합 계 8,267,798 328,323 9,071,858 307,812 15. 기타자산과 기타부채, 계약자산과 계약부채(1) 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 4,150,539 11,117,975 선급비용 307,813 274,478 부가세대급금 22,781,182 20,267,264 합 계 27,239,534 31,659,718 (2) 보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수수익 185,750 180,840 예수금 892,306 1,498,527 연차수당부채 1,174,770 1,181,948 미지급비용(급여) 3,477,839 5,231,492 하자보수충당부채 2,584,727 2,057,276 합 계 8,315,392 10,150,083 (3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 142,869,313 131,267,465 손실충당금 (29,509,706) (29,095,896) 소 계 113,359,607 102,171,570 계약부채 911,640,028 823,397,825 계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로, 전기말의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 162,741,581천원입니다. (4) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,057,276 1,606,447 전입액 751,391 946,536 사용액 (223,941) (697,301) 사업결합 증가 - 201,594 기말 2,584,727 2,057,276 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 단기차입금 88,083,213 69,240,300 유동성장기차입금 36,928,750 19,204,200 소 계 125,011,963 88,444,500 비유동 장기차입금 25,896,186 42,407,482 합 계 150,908,149 130,851,982 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석 10, 11, 12 과 29 참조), 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 29 참조). (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환 연도 상환 금액 1년 이내 36,928,750 2년 이내 11,151,990 5년 이내 14,744,196 5년 초과 - 합 계 62,824,936 17. 장기종업원급여채무연결실체는 종업원을 위하여 장기근속자에 대한 포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당분기와 전기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장기종업원급여채무 317,197 360,904 당기근무원가 2,964 67,151 이자비용 850 18,144 급여 지급액 - (30,800) 재측정요소 14,878 (98,202) 기말 장기종업원급여채무 335,889 317,197 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주(1주의 액면금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 보통주 및 우선주의 수는 각각 22,741,198주, 2,981,809주 입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 기초 11,370,599 1,490,904 203,644,434 우선주의 발행 - - - 기말 11,370,599 1,490,904 203,644,434 (단위 : 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 기초 11,370,599 - 55,649,549 지배력을 상실하지 않는 종속 기업에 대한 소유지분의 변동 - - 3,630 우선주의 발행 - 1,490,904 147,991,255 기말 11,370,599 1,490,904 203,644,434 (3) 당분기말 현재 보유중인 우선주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식의 종류 기명식 의결권부 상환전환우선주식 주당 발행가액 50,305원 발행주식수 2,981,809주 총 발행가액 149,999,901,745원 의결권에 관한 사항 보통주와 동일하게 1주당 의결권이 있음 배당에 관한 사항 이익배당에 관하여 우선권이 있는 누적적, 참가적 우선주로서, 본건 종류주식의 연간 우선배당률은 본건 종류주식1주당 발행가액의 0.0%로 함 상환에 관한 사항 상환조건 발행회사는 상환전환우선주 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 상환전환우선주 존속기간 만료일 6개월 전까지 매 6개월에 해당하는 날에 상환권 행사 가능 상환가액 상환전환우선주 발행일로부터 실제 상환가액을 지급하는 날까지의 기간동안 IRR 연 복리 3.00%를 적용한 금액과 상환일 직전 거래일을 기준으로 소급하여 산정한 발행회사의 과거 1개월간의 가중산술평균주가(보통주 기준) 중 큰 금액 상환기간 2028.04.19 ~ 2029.10.18 전환에 관한 사항 전환조건 상환전환우선주 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 상환전환우선주존속기간 만료일까지 전환권 행사 가능 전환가액조정 희석화 방지 조건 이외에 시가변동에 따른 조건 없음 전환청구기간 2024.04.19 ~ 2030.04.18 상기 상환우선주의 상환권을 발행회사인 연결실체가 보유하고 있으며 시가변동에 따른 전환가액 조정 조건이 없으므로 동 우선주를 자본으로 분류하였습니다. 19. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타자본항목 자기주식 (4,091,922) (4,091,922) 자기주식처분이익 108,512 108,512 기타 (449,212) (449,212) 합 계 (4,432,622) (4,432,622) 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 (72,968) (3,957,756) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (368,112) (368,112) 합 계 (441,080) (4,325,868) (2) 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 금액 주 식 수 금액 자기주식 495,750주 4,091,922 495,750주 4,091,922 20. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금(*) 1,019,782 1,019,782 미처분이익잉여금 280,743,088 246,911,063 합 계 281,762,870 247,930,845 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 배당금 산정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 총 주식수 22,741,198주 22,741,198주 배당받을 주식수 22,245,448주 22,245,448주 주당 배당금액 - 100원 배당율 - 20% 배당금액 - 2,224,544,700원 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,995,097 2,255,587 퇴직급여 158,672 108,357 복리후생비 554,748 345,709 여비교통비 319,521 225,986 수도광열비 70,641 52,932 세금과공과 429,057 332,328 지급임차료 149,671 151,164 감가상각비 474,318 326,005 무형자산상각비 41,663 34,246 차량유지비 115,966 104,501 지급수수료 1,174,001 652,685 운반비 305,030 255,921 대손상각비 333,021 539,491 하자보수충당부채전입 751,391 (211,293) 기타 684,107 801,672 합 계 9,556,904 5,975,291 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재공품의 변동 11,639,525 (127,794,502) 원재료 및 소모품사용 131,359,283 197,558,495 종업원급여 9,322,355 5,961,986 복리후생비 1,384,180 1,198,257 여비교통비 1,605,579 1,219,997 감가상각비 1,834,260 1,047,750 무형자산상각비 84,001 55,881 운반비 562,511 429,268 지급임차료 154,486 153,263 지급수수료 1,328,317 689,181 대손상각비 333,021 539,491 경상연구개발비 3,726,310 3,239,894 기타비용 3,061,211 2,516,015 합 계 166,395,039 86,814,976 23. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 8,943,112 5,701,570 퇴직급여-확정기여제도 379,243 260,416 합 계 9,322,355 5,961,986 24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 1,836,571 2,696,850 외화환산이익 4,987,238 4,342,244 임대료수익 288,039 231,395 잡이익 236,794 199,934 합 계 7,348,642 7,470,423 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 482,547 496,545 외화환산손실 402,288 706,577 유형자산처분손실 7,672 - 잡손실 152,272 389,509 합 계 1,044,779 1,592,631 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 은행예치금 등에 대한 이자수익 435,727 205,244 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 25,016 185,947 합 계 460,744 391,191 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 은행차입금 등에 대한 이자비용 1,599,771 783,984 장기금융자산평가손실 13,433 10,058 합 계 1,613,204 794,042 26. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세비용 당기법인세부담액 10,400,277 6,899,649 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (838,333) (688,987) 법인세비용 9,561,944 6,210,662 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.12%(전분기 : 27.25%)입니다. 27. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업소유주지분분기순이익 33,832,025,360원 16,732,878,025원 가중평균유통보통주식수 22,245,448주 22,245,448주 기본주당순이익 1,521원 752원 (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 유통보통주식수 적 수 가중평균유통주식수 2024년 01월 01일 보통주(기초) 22,741,198주 91일 22,741,198주 2024년 01월 01일 자기주식(기초) (495,750)주 91일 (495,750)주 22,245,448주 22,245,448주 일 자 구 분 유통보통주식수 적 수 가중평균유통주식수 2023년 01월 01일 보통주(기초) 22,741,198주 90일 22,741,198주 2023년 01월 01일 자기주식(기초) (495,750)주 90일 (495,750)주 22,245,448주 22,245,448주 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 33,832,025,360원 16,732,878,025원 희석주당이익산정을 위한 순손실 - - 가중평균유통보통주식수 22,245,448주 22,245,448주 조정내역 상환우선주의 전환 가정 2,981,809주 - 조정후 가중평균유통보통주식수 25,227,257주 22,245,448주 희석주당순이익 1,341원 752원 28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전이익 43,235,023 22,788,510 조정 감가상각비 1,834,260 1,047,750 무형자산상각비 84,001 55,881 대손상각비 333,021 539,491 외화환산손익 (4,584,950) (3,635,667) 순이자비용 1,164,044 578,741 하자보수충당부채전입(환입) 751,391 (234,449) 유형자산처분손익 7,672 - 장기종업원급여 18,691 - 재고자산평가손실 3,000,302 3,240,063 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (25,016) (185,947) 장기금융자산평가손실 13,433 10,058 잡손실 144,631 - 매출채권의 증감 13,032,821 9,833,415 기타유동금융자산의 증감 906,693 (9,426,523) 기타비유동금융자산의 증감 3,322 - 기타유동자산의 증감 5,144,274 (16,548,305) 재고자산의 증감 (4,687,492) (106,865,274) 계약자산의 증감 (8,471,752) (2,820,751) 매입채무의 증감 (68,933,585) (66,199,002) 기타유동금융부채의 증감 (838,938) 1,803,082 계약부채의 증감 76,459,996 193,106,389 기타유동부채의 증감 8,187,850 (513,521) 장기종업원급여채무의 증감 - 21,324 영업으로부터 창출된 현금 66,779,692 26,595,265 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성 대체 20,217,760 8,330,307 건설중인자산의 본계정 대체 2,395,593 1,990,620 사용권자산의 취득 21,450 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무활동 관련 부채 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 유동성 대체 기타변동 단기차입금 69,240,300 18,216,972 625,941 - - 88,083,213 유동성장기차입금 19,204,200 (2,530,700) 37,490 20,217,760 - 36,928,750 유동성리스부채 211,437 (69,568) - 35,260 2,432 179,561 장기차입금 42,407,482 3,800,000 (93,536) (20,217,760) - 25,896,186 리스부채 118,812 (1,678) - (35,260) 21,450 103,323 임대보증금 189,000 36,000 - - - 225,000 합 계 131,371,231 19,451,026 569,895 - 23,882 151,416,033 (단위 : 천원) 재무활동 관련 부채 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 유동성 대체 기타변동(*) 단기차입금 27,419,360 5,675,620 571,560 - (14,400) 33,652,140 유동성장기차입금 8,450,000 (1,831,313) 158,845 2,800,000 408,881 9,986,413 유동성리스부채 203,702 (51,862) - 49,212 - 201,052 장기차입금 44,975,200 5,900,000 314,748 (2,800,000) (676,683) 47,713,265 리스부채 204,361 - - (49,212) 1,701 156,850 임대보증금 152,000 (2,000) - - - 150,000 합 계 81,404,623 9,690,445 1,045,153 - (280,501) 91,859,720 (*) 기타변동에는 사업결합 증가 등이 포함되어 있습니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천CNY) 은행 차입과목 한도 사용액 기업은행 기업자금대출 8,500,000 8,500,000 시설자금대출 57,350,000 50,350,000 포괄외화지급보증 USD 55,000 - USD 65,096 USD 65,096 우리은행 외상매출채권담보대출 6,000,000 - 포괄외화지급보증 USD 1,000 USD 347 운전자금대출 10,000,000 10,000,000 무역금융 3,200,000 3,200,000 시설자금대출 9,450,000 9,450,000 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 24,230,000 - 무역금융 4,000,000 4,000,000 운전일반자금대출 10,000,000 10,000,000 시설일반분할상환대출 5,500,000 5,200,000 달구벌신협 일반운전자금 3,000,000 3,000,000 KEB하나은행(중국) 운전자금대출 CNY 50,000 CNY 50,000 한국수출입은행 수출, 수입 성장자금대출 10,000,000 10,000,000 우리은행중국유한공사 시설자금대출 USD 10,000 USD 10,000 중국농업은행 일반운전자금 CNY 80,250 CNY 80,250 (2) 보고기간말 현재 금융기관 등에 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천CNY) 담보제공자산 당 분 기 말 전 기 말 담보권자 담보제공사유 재고자산 13,000,000 13,000,000 한국수출입은행 차입금 단기금융자산 - 782,600 기업은행 보증 유형자산(*) 119,000,000 43,000,000 기업은행 차입금(채권최고한도액) 18,600,000 18,600,000 하나은행 차입금(채권최고한도액) CNY 74,930 CNY 75,618 우리은행 중국유한공사 차입금 유형자산 및 투자부동산(*) 18,600,000 18,600,000 우리은행 차입금(채권최고한도액) 3,960,000 3,960,000 달구벌신협 차입금(채권최고한도액) (*) 담보자산에 설정된 채권최고한도액 입니다. (3) 보고기간말 현재 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천CNY) 제공자 보 증 종 류 한 도 잔 액 담보권자 자본재공제조합 입찰/하자보증 76,373,805 4,199,704 거래처 등 계약/지급보증 76,373,805 38,315,563 서울보증보험 이행보증 등 23,287,798 23,287,798 거래처 등 기업은행 포괄외화지급보증 USD 55,000 - 거래처 등 CNY 65,096 CNY 65,096 우리은행 포괄외화지급보증 USD 1,000 USD 347 거래처 등 대표이사 연대보증 13,800,000 13,800,000 수출입은행 등 CNY 56,979 CNY 56,979 기업은행 자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 상기 기업은행 외 금융기관의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 기계제작 등과 관련하여 고객사 등과 1,987,134백만원(전기말: 1,905,427백만원)의 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 계약부채 911,640백만원(전기말: 823,398백만원)을 수령하였습니다. (4) 연결실체는 주식회사 우리은행을 부동산의 수탁자로 하여 부동산담보신탁계약을체결하여 수익권증서를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 체결일 신탁사 순위 수익자 수익권증서발행액 장부금액 내역 세천2공장 토지 2021-05-14 주식회사우리은행 1순위 달구벌신협 3,960,000 3,370,420 차입금담보 세천2공장 건물 2,583,286 합 계 3,960,000 5,953,706 (5) 소송사건 원고 피고 진행상황 소송내용 신재완 주식회사 피엔티엠에스 2심 진행중 해고 무효확인 (*1) 주식회사 규홀딩스 주식회사 피엔티엠에스 외1명 1심 진행중 사해행위취소 (*2) 주식회사 에스티영원 주식회사 피엔티엠에스 외1명 1심 진행중 손해배상 (*3) (*1) 종속기업 주식회사 피엔티엠에스는 해고 무효와 관련하여 소송을 진행중이며, 소송금액은 약 5천만원입니다. 해당 소송 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 종속기업 주식회사 피엔티엠에스는 사해행위취소와 관련한 소송을 진행 중 이며, 소송금액은 약 51억원입니다. 해당 소송 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 종속기업 주식회사 피엔티엠에스는 손해배상을 구하는 소송을 진행중이며 소송금액은 5천만원입니다. 해당 소송 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지배주주 김준섭 김준섭 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 임직원 장기대여금 539,500 30,000 (41,170) 528,330 연결실체가 당분기 중 상기 대여금과 관련하여 인식한 이자수익은 1,628천원입니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 사업결합 증가 기말 임직원 장기대여금 150,910 220,000 (61,610) 230,200 539,500 연결실체가 전기 중 상기 대여금과 관련하여 인식한 이자수익은 3,669천원입니다. (3) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,217,184 297,388 퇴직급여-확정기여제도 67,968 12,683 합 계 1,285,151 310,071 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 21 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 1,197,360,514,451 1,174,547,677,370 현금및현금성자산 47,084,660,041 9,158,444,518 단기금융자산 8,000,000,000 7,000,000,000 매출채권 57,182,633,158 73,672,724,007 기타유동금융자산 1,518,950,230 1,339,523,039 계약자산 109,347,114,358 98,296,363,429 기타유동자산 12,145,536,246 10,387,990,940 재고자산 962,081,620,418 974,692,631,437 비유동자산 350,579,052,390 331,688,955,299 장기금융자산 960,575,143 2,682,346,604 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 5,726,260,557 5,726,260,557 당기손익-공정가치 측정금융자산 2,570,810,300 2,545,793,500 종속기업및관계기업투자 173,586,377,180 156,986,226,426 유형자산 139,772,808,307 136,853,167,196 무형자산 1,708,207,799 1,788,639,161 투자부동산 5,125,889,566 5,159,206,810 기타비유동금융자산 9,898,770,021 9,545,027,791 이연법인세자산 11,229,353,517 10,402,287,254 자산총계 1,547,939,566,841 1,506,236,632,669 부채 유동부채 1,048,574,486,966 1,021,865,650,556 매입채무 66,101,374,383 145,426,543,133 단기차입금 37,700,000,000 34,700,000,000 기타유동금융부채 5,087,520,496 5,760,613,605 계약부채 884,818,894,703 802,713,975,544 기타 유동부채 5,226,971,230 7,413,309,526 당기법인세부채 16,639,726,154 10,551,208,748 유동성장기차입금 33,000,000,000 15,300,000,000 비유동부채 25,582,041,342 41,700,165,216 장기차입금 24,900,000,000 41,100,000,000 장기종업원급여채무 335,888,810 317,197,116 기타비유동금융부채 346,152,532 282,968,100 부채총계 1,074,156,528,308 1,063,565,815,772 자본 자본금 12,861,503,500 12,861,503,500 자본잉여금 203,640,804,403 203,640,804,403 기타자본항목 (3,983,410,258) (3,983,410,258) 기타포괄손익누계액 (368,112,182) (368,112,182) 이익잉여금(결손금) 261,632,253,070 230,520,031,434 자본총계 473,783,038,533 442,670,816,897 자본과부채총계 1,547,939,566,841 1,506,236,632,669 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 194,947,153,759 194,947,153,759 103,217,138,655 103,217,138,655 매출원가 153,559,506,396 153,559,506,396 79,907,340,719 79,907,340,719 매출총이익 41,387,647,363 41,387,647,363 23,309,797,936 23,309,797,936 판매비와관리비 5,544,224,932 5,544,224,932 4,402,780,147 4,402,780,147 영업이익(손실) 35,843,422,431 35,843,422,431 18,907,017,789 18,907,017,789 기타수익 6,990,980,353 6,990,980,353 7,123,266,156 7,123,266,156 기타비용 1,578,936,469 1,578,936,469 1,294,140,828 1,294,140,828 금융수익 568,758,702 568,758,702 617,291,928 617,291,928 금융비용 1,019,661,178 1,019,661,178 585,563,011 585,563,011 법인세비용차감전순이익(손실) 40,804,563,839 40,804,563,839 24,767,872,034 24,767,872,034 법인세비용(수익) 9,692,342,203 9,692,342,203 6,150,368,561 6,150,368,561 당기순이익(손실) 31,112,221,636 31,112,221,636 18,617,503,473 18,617,503,473 기타포괄손익 총포괄손익 31,112,221,636 31,112,221,636 18,617,503,473 18,617,503,473 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,399 1,399 837 837 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,233 1,233 837 837 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 11,370,599,000 55,649,549,485 (3,983,410,258) 167,285,131,720 230,321,869,947 당기순이익(손실) 18,617,503,473 18,617,503,473 현금배당 2,224,544,700 2,224,544,700 2023.03.31 (기말자본) 11,370,599,000 55,649,549,485 (3,983,410,258) 183,678,090,493 246,714,828,720 2024.01.01 (기초자본) 12,861,503,500 203,640,804,403 (3,983,410,258) (368,112,182) 230,520,031,434 442,670,816,897 당기순이익(손실) 31,112,221,636 31,112,221,636 현금배당 2024.03.31 (기말자본) 12,861,503,500 203,640,804,403 (3,983,410,258) (368,112,182) 261,632,253,070 473,783,038,533 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 53,580,113,091 42,439,529,233 영업에서 창출된 현금흐름 58,620,624,365 46,489,619,719 이자수취 446,407,631 223,019,207 이자지급(영업) (1,056,027,845) (556,402,173) 법인세 납부 (4,430,891,060) (3,716,707,520) 투자활동현금흐름 (20,136,876,022) (42,509,162,883) 단기금융자산의 감소 4,400,000,000 장기금융자산의 감소 1,800,000,000 기타비유동금융자산의 감소 51,170,000 10,890,000 단기금융자산의 증가 (5,400,000,000) (800,000,000) 장기금융자산의 증가 (91,661,555) (211,401,942) 유형자산의 취득 (3,816,233,713) (9,713,393,592) 기타유동금융자산의 취득 450,000,000 기타비유동금융자산의 증가 (30,000,000) (63,000,000) 종속기업투자주식의 취득 16,600,150,754 31,732,257,349 재무활동현금흐름 4,482,978,454 8,348,988,454 단기차입금의 증가 3,300,000,000 4,000,000,000 장기차입금의 증가 3,800,000,000 5,900,000,000 기타비유동금융부채의 증가 39,000,000 단기차입금의 상환 (300,000,000) (1,500,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,300,000,000) (49,011,546) 기타유동금융부채의 감소 (53,021,546) (2,000,000) 기타비유동금융부채의 감소 (3,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 37,926,215,523 8,279,354,804 기초현금및현금성자산 9,158,444,518 5,286,524,983 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 47,084,660,041 13,565,879,787 5. 재무제표 주석 제 22 기 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 21 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 피엔티 1. 회사의 개요 주식회사 피엔티(이하, "회사")는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 2차전지 전극공정 장비(양극, 음극, 분리막 생산 장비)와 Copper(전지박) 및 각종 IT용 소재를 생산하는 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에 경상북도 구미시 공단동에서설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주이며, 액면가액은 500원입니다. 보고기간말 현재 발행된 주식수는 총 25,723,007주(보통주 22,741,198주,우선주 2,981,809주)이며, 납입자본금은 12,861백만원으로 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김준섭 3,710,000 16.3 3,710,000 16.3 대표이사 제갈환 외 122,000 0.5 122,000 0.5 임직원 등 우리사주조합 63,100 0.3 63,100 0.3 자기주식 495,750 2.2 495,750 2.2 기 타 18,350,348 80.7 18,350,348 80.7 합 계 22,741,198 100.0 22,741,198 100.0 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 엔브이메자닌플러스 사모투자합자회사 1,987,873 66.7 1,987,873 66.7 엔에이치아이비케이씨소부장신기술투자조합 993,936 33.3 993,936 33.3 합 계 2,981,809 100.0 2,981,809 100.0 2. 중요한 회계정책 다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사 용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (4) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (2) 시장위험 가. 외환위험 회사는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 7,884,114 (7,884,114) 7,599,280 (7,599,280) 중국위안/원 7,717,437 (7,717,437) 8,139,901 (8,139,901) 유로/원 61,553 (61,553) 200,967 (200,967) 엔/원 (35,980) 35,980 (36,918) 36,918 포린트/원 96,255 (96,255) 103,290 (103,290) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 보고기간말 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 U S D 20,762,752 26,549,902 C N Y 32,083,751 40,423,415 E U R 178,674 433,205 H U F - 137,702 계약자산 U S D 54,670,312 45,343,261 C N Y 58,203,748 56,665,226 E U R 1,565,445 2,396,500 미수수익(기타유동금융자산) U S D 76,557 - H U F 76,949 - 미수금(기타유동금융자산) H U F 606,060 - 단기대여금(기타유동금융자산) H U F 147,600 149,200 장기대여금(기타비유동금융자산) U S D 7,676,760 7,349,580 H U F 738,000 746,000 매입채무 U S D 4,059,276 2,395,934 C N Y 13,113,130 15,689,636 J P Y 359,802 369,179 E U R 1,128,586 820,036 미지급금(기타유동금융부채) U S D 892,024 854,007 나. 가격위험 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 회피하기 위해서 지분상품에 대한 투자를 최소화하고 있습니다. 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를가정하여 분석한 것입니다.보고기간말 현재 주가 30% 변동시 자본(법인세효과 차감)에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 주 식 1,941,515 (1,941,515) 1,935,661 (1,935,661) 다. 이자율위험회사의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의일부는 변동이자부현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율 1% 변동이 변동금리부차입금에 대한 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 771,000 (771,000) 771,000 (771,000) (3) 신용위험 가. 위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 나. 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 현금성자산 및 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다. 다. 매출채권 및 계약자산 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(주석9, 16 참조). (4) 유동성위험 현금흐름의 예측은 회사의 재무회계팀에서 수행하고 있습니다. 회사의 재무회계팀은미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 단기성예금 등에 55,085백만원(전기말: 16,158백만원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 66,101,374 - - 66,101,374 차입금(*1) 72,997,247 27,841,503 - 100,838,750 보증채무(*2) 27,222,850 19,976,000 - 47,198,850 기타유동금융부채(*3) 5,087,520 - - 5,087,520 기타비유동금융부채(*3) - 346,152 - 346,152 합 계 171,408,991 48,163,655 - 219,572,646 (*1) 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다.(*2) 종속기업인 섬서인과기계설비 유한공사(CNY 163,800천) 및 섬서미래첨단소재 유한공사(USD 10,000천)에 제공한 차입금 보증한도 43,893,850천원과 종속기업인 (주)피엔티엠에스에 제공한 계약이행 연대보증 3,305,000천원을 보증만기에 따라 구분하였으며, 재무제표상 금융보증부채 금액과는 일치하지 않습니다.(*3) 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 145,426,543 - - 145,426,543 차입금(*1) 51,421,982 45,392,992 - 96,814,974 보증채무(*2) 25,281,432 4,340,160 - 29,621,592 기타유동금융부채(*3) 5,762,409 - - 5,762,409 기타비유동금융부채(*3) - 285,790 - 285,790 합 계 227,892,366 50,018,942 - 277,911,308 (*1) 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다. (*2) 종속기업인 섬서인과기계설비 유한공사의 차입금 보증한도 29,621,592천원 (CNY 163,800천)에 대한 지급보증금액을 보증만기에 따라 구분하였으며, 재무제표상 금융보증부채 금액과는 일치하지 않습니다.(*3) 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다. (5) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총차입금(주석17) 95,600,000 91,100,000 차감: 현금및현금성자산 47,084,660 9,158,445 순부채(A) 48,515,340 81,941,555 자본총계(B) 473,783,039 442,670,817 총자본(C=A+B) 522,298,379 524,612,372 자본조달비율(A/C) 9.29% 15.62% 5. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보고기간말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 47,084,660 47,084,660 9,158,445 9,158,445 단기금융자산 8,000,000 8,000,000 7,000,000 7,000,000 매출채권 57,182,633 57,182,633 73,672,724 73,672,724 기타유동금융자산 1,518,950 1,518,950 1,339,523 1,339,523 계약자산 109,347,114 109,347,114 98,296,363 98,296,363 장기금융자산 960,575 960,575 2,682,347 2,682,347 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,726,261 5,726,261 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 2,570,810 2,570,810 2,545,794 2,545,794 기타비유동금융자산 9,898,770 9,898,770 9,545,028 9,545,028 금융자산 소계 242,289,773 242,289,773 209,966,485 209,966,485 금융부채 매입채무 66,101,374 66,101,374 145,426,543 145,426,543 단기차입금 37,700,000 37,700,000 34,700,000 34,700,000 기타유동금융부채 5,087,520 5,087,520 5,760,614 5,760,614 유동성장기차입금 33,000,000 33,000,000 15,300,000 15,300,000 장기차입금 24,900,000 24,900,000 41,100,000 41,100,000 기타비유동금융부채 346,153 346,153 282,968 282,968 금융부채 소계 167,135,047 167,135,047 242,570,125 242,570,125 (2) 보고기간말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.회사는 아래의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품 중 공정가치로 측정된 내역 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,570,810 2,570,810 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,545,794 2,545,794 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동가. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 5,726,261 2,545,794 5,120,543 1,204,950 2,410,000 신규취득 - - - 5,000,000 - 평가손익 - 25,016 - (478,689) 135,794 처분손익 - - 397,739 - - 회수 - - (5,518,282) - - 기말 5,726,261 2,570,810 - 5,726,261 2,545,794 다. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 글로텍(주) 3.38 1,005,000 446,645 3.38 1,005,000 446,645 오컴퍼니(주) 3.76 199,950 279,616 3.79 199,950 279,616 JR에너지솔루션 12.79 5,000,000 5,000,000 17.52 5,000,000 5,000,000 합 계 6,204,950 5,726,261 6,204,950 5,726,261 라. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 비상장주식 자본재공제조합 0.84 2,410,000 2,570,810 0.84 2,410,000 2,545,794 (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자 산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능투입변수 투입변수 범위 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 2,570,810 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에따라 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 5,726,261 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에따라 공정가치 상승 합 계 8,297,071 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부분이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 사업부문의 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 Roll to Roll Machine 2차전지 소재 IT등 관련소재 (2) 당분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A 166,255,743 14,323,897 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 액 비 율(%) 매 출 액 비 율(%) 유 럽 149,803,600 76.84 427,193 0.41 중 국 22,949,768 11.77 80,320,228 77.82 한 국 5,774,369 2.96 8,891,150 8.61 미 국 476,651 0.24 13,556,499 13.13 기 타 15,942,766 8.19 22,069 0.03 합 계 194,947,154 100 103,217,139 100 (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출 2차전지사업부 157,690,886 101,204,350 소재사업부 37,256,268 2,012,789 합 계 194,947,154 103,217,139 한편, 회사의 상기 제품매출은 모두 한 시점에 인식하고 있습니다. 7. 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 47,084,660 - - 47,084,660 단기금융자산 8,000,000 - - 8,000,000 매출채권 57,182,633 - - 57,182,633 기타유동금융자산 1,518,950 - - 1,518,950 계약자산 109,347,114 - - 109,347,114 장기금융자산 960,575 - - 960,575 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,726,261 - 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,570,810 2,570,810 기타비유동금융자산 9,898,770 - - 9,898,770 합 계 233,992,702 5,726,261 2,570,810 242,289,773 (단위 : 천원) 구 분 전 기 말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,158,445 - - 9,158,445 단기금융자산 7,000,000 - - 7,000,000 매출채권 73,672,724 - - 73,672,724 기타유동금융자산 1,339,523 - - 1,339,523 계약자산 98,296,363 - - 98,296,363 장기금융자산 2,682,347 - - 2,682,347 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,726,261 - 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,545,794 2,545,794 기타비유동금융자산 9,545,028 - - 9,545,028 합 계 201,694,430 5,726,261 2,545,794 209,966,485 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 66,101,374 145,426,543 단기차입금 37,700,000 34,700,000 기타유동금융부채 5,087,520 5,760,614 유동성장기차입금 33,000,000 15,300,000 장기차입금 24,900,000 41,100,000 기타비유동금융부채 346,153 282,968 합 계 167,135,047 242,570,125 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가측정금융자산 이자수익 543,742 431,345 외환차손익 1,487,463 1,644,122 외환환산손익 4,916,535 4,335,965 대손상각비 49,584 (735,501) 기타의대손상각비 (548,748) (92,429) 장기금융자산평가손실 (13,433) (10,058) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 25,016 185,947 상각후원가측정금융부채 이자비용 (1,006,228) (575,505) 외환차손익 (269,585) 342,781 외화환산손익 (367,904) (700,299) 금융보증부채환입 - (25,355) 8. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통예금 47,084,660 9,158,445 9. 매출채권과 계약자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 : 매출채권의 총 장부금액 65,111,238 81,980,462 손실충당금 (7,928,605) (8,307,738) 합 계 57,182,633 73,672,724 계약자산 : 계약자산의 총 장부금액 138,739,180 127,358,879 손실충당금 (29,392,065) (29,062,516) 합 계 109,347,114 98,296,363 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 1년 초과 연체 2년 초과 연체 합 계 매출채권 50,986,133 7,192,435 6,932,670 65,111,238 손실충당금 (252,318) (743,617) (6,932,670) (7,928,605) 합 계 50,733,815 6,448,818 - 57,182,633 (단위 : 천원) 구 분 정상 1년 초과 연체 2년 초과 연체 합 계 매출채권 73,095,996 2,022,815 6,861,651 81,980,462 손실충당금 (870,998) (575,090) (6,861,651) (8,307,738) 합 계 72,224,999 1,447,725 - 73,672,724 (3) 당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 기초 8,307,738 29,062,516 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (379,133) 329,549 기말 7,928,605 29,392,065 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 기초 8,702,442 23,906,217 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (111,369) 5,156,299 회수가 불가능하여 기중 제각된 금액 (283,335) - 기말 8,307,738 29,062,516 10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재공품 971,158,552 980,786,886 재고자산평가손실충당금 (9,076,932) (6,094,255) 합 계 962,081,620 974,692,631 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 회사는 당분기에 재고자산평가손실 2,983백만원(전분기 : 3,165백만원)을 인식하였으며, 동 금액은 매출원가에 포함되었습니다.당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 153,560백만원 (전분기: 79,907백만원)입니다. 당분기말 현재 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 13,000백만원(전기말: 13,000백만원)을 한도로 양도담보 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비상장주식 글로텍(주) 446,645 446,645 오컴퍼니(주) 279,616 279,616 JR에너지솔루션 5,000,000 5,000,000 합 계 5,726,261 5,726,261 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,726,261 1,204,950 취득 - 5,000,000 평가손익 - (478,689) 기말 5,726,261 5,726,261 (3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 출자금 자본재공제조합(*) 2,570,810 2,545,794 (*) 하자보증 등 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). (4) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,545,794 7,530,543 평가 25,016 135,794 회수 - (5,120,543) 기말 2,570,810 2,545,794 12. 종속기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재국가 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 섬서인과기계설비 유한공사 중국 100.00 11,096,024 100.00 11,096,024 주식회사 피엔티에프엔비 한국 54.06 - 54.06 - People Technology HUNGARY Kft. 헝가리 100.00 1,001,972 100.00 1,001,972 PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 미국 100.00 5,120,845 100.00 5,120,845 섬서미래첨단소재(유) 중국 100.00 144,409,680 100.00 128,410,594 SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해) 중국 100.00 1,631,860 100.00 1,030,795 주식회사 피엔티머티리얼즈 한국 96.67 2,900,000 96.67 2,900,000 주식회사 피엔티엠에스(*1) 한국 34.84 7,425,996 34.84 7,425,996 합 계 173,586,377 156,986,226 (*1) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 1% 미만으로 넓게 분산 되어 있으며 과거 주주총회 참석률이 평균 45%로 회사의 지분만으로도 의사결정 과정에서 과반수 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여, 회사가 주식회사 피엔티엠에스를 지배하는 것으로 판단하였습니다. 이에 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 섬서인과기계설비유한공사 주식회사피엔티에프엔비 People Technology HUNGARY Kft PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAIPNT CO.,LTD (상해) 주식회사 피엔티머티리얼즈 주식회사피엔티엠에스 기초 11,096,024 - 1,001,972 5,120,845 128,410,594 1,030,795 2,900,000 7,425,996 취득 - - - - 15,999,086 601,065 - - 기말 11,096,024 - 1,001,972 5,120,845 144,409,680 1,631,860 2,900,000 7,425,996 (단위 : 천원) 구 분 섬서인과기계설비유한공사 주식회사피엔티에프엔비 People Technology HUNGARY Kft PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAIPNT CO.,LTD (상해) 주식회사 피엔티머티리얼즈 주식회사피엔티엠에스 기초 11,096,024 - 897,311 2,532,045 16,075,426 - - - 취득 - - 104,661 2,588,800 112,335,168 1,030,795 2,900,000 7,425,996 기말 11,096,024 - 1,001,972 5,120,845 128,410,594 1,030,795 2,900,000 7,425,996 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. / 당분기> (단위 : 천원) 구 분 종속기업 섬서인과기계설비유한공사 주식회사피엔티에프엔비 People Kft. PEOPLE ANDTECHNOLOGYAMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAIPNT CO.,LTD(상해) 주식회사피엔티머티리얼즈 주식회사피엔티엠에스 자산 99,758,525 8,594,569 1,631,048 5,156,757 154,543,335 480,623 2,072,126 56,315,358 부채 77,584,759 28,645,750 1,072,510 18,069 13,844,509 73,060 223,313 31,984,514 자본 22,173,766 (20,051,181) 558,538 5,138,688 140,698,826 407,563 1,848,813 24,330,844 매출 15,451,814 500,905 106,483 - - 44,219 - 4,631,735 당기순손익 2,589,853 (452,163) (60,061) (117,015) (798,162) (233,429) (436,227) 121,127 총포괄손익 2,589,853 (452,163) (60,061) (117,015) (798,162) (233,429) (436,227) 121,127 / 전기> (단위 : 천원) 구 분 종속기업 섬서인과기계설비유한공사 주식회사 피엔티에프엔비 People Kft. PEOPLE ANDTECHNOLOGYAMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAIPNT CO.,LTD(상해) 주식회사피엔티머티리얼즈 주식회사피엔티엠에스 자산 100,495,826 8,488,862 1,755,765 5,048,907 122,889,234 124,515 2,491,967 50,875,752 부채 81,445,839 28,087,880 1,130,949 15,653 533,365 77,184 206,927 26,666,035 자본 19,049,987 (19,599,018) 624,815 5,033,254 122,355,869 47,331 2,285,040 24,209,717 매출 58,990,034 4,521,463 442,807 8,648 - 182,970 - 10,315,938 당기순손익 3,587,413 (1,053,039) (152,855) (215,085) (1,549,940) (983,944) (697,147) (360,302) 총포괄손익 3,587,413 (1,053,039) (152,855) (215,085) (1,549,940) (983,944) (697,147) (360,302) 13. 유형자산 및 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 사용권자산 건설중인자산 기타(*1) 합 계 기초 53,963,515 64,782,147 6,229,706 218,342 9,525,728 2,133,730 136,853,167 취득 및 자본적지출(*2) - 12,556 - 21,450 3,896,200 24,124 3,954,333 대체 220,669 1,872,424 115,000 - (2,243,093) 35,000 - 감가상각비(*3) - (603,080) (225,336) (50,820) - (155,454) (1,034,690) 기말 54,184,184 66,064,047 6,119,370 188,972 11,178,834 2,037,402 139,772,808 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 사용권자산 건설중인자산 기타(*1) 합 계 기초 50,744,823 28,189,765 1,306,961 386,893 24,461,575 1,231,250 106,321,267 취득 및 자본적지출(*2) - - 16,500 264,052 33,290,533 867,815 34,438,900 처분 - - - (153,086) - (17) (153,103) 대체 3,218,692 38,061,296 5,467,000 - (48,226,380) 576,603 (902,789) 감가상각비(*3) - (1,468,914) (560,755) (279,517) - (541,921) (2,851,107) 기말 53,963,515 64,782,147 6,229,706 218,342 9,525,728 2,133,730 136,853,167 (*1) 기타는 차량운반구, 공구와 기구, 비품으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 117백만원(전기 : 1,115백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.50%(전기 : 4.51%)입니다. (*3) 유형자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비 중 837백만원(전분기: 340백만원)은 매출원가에, 231 백만원(전분기: 206백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 기업은행 외 1개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 한편, 당분기말 현재 회사의 유형자산은 흥국화재해상보험 등에 가입되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 회원권 소프트웨어 합 계 회원권 소프트웨어 합 계 기초 568,743 1,219,896 1,788,639 568,743 595,151 1,163,894 상각비(*) - (80,431) (80,431) - (214,225) (214,225) 대체 - - - - 838,970 838,970 기말 568,743 1,139,465 1,708,208 568,743 1,219,896 1,788,639 (*) 무형자산상각비 중 42백만원(전분기: 22백만원)은 매출원가에, 38백만원(전분기:19백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 경상개발활동과 관련하여 지출한 금액은 3,665백만원(전분기: 3,121백만원)으로 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 리스가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용권자산 부동산 27,031 50,367 차량운반구 161,941 167,975 합 계 188,972 218,342 리스부채 유동 125,636 150,715 비유동 68,304 73,396 합 계 193,940 224,111 나. 당분기와 전기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합 계 기초 50,367 167,975 218,342 224,111 취득 - 21,450 21,450 21,450 감가상각비 (23,336) (27,484) (50,820) - 이자비용(상각) - - - 1,401 리스료 지급 - - - (53,022) 기말 27,031 161,941 188,972 193,940 (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합 계 기초 107,851 279,042 386,893 393,048 취득 264,052 - 264,052 264,052 감가상각비 (168,450) (111,067) (279,517) - 이자비용(상각) - - - 10,884 리스료 지급 - - - (290,786) 계약해지 (153,086) - (153,086) (153,087) 기말 50,367 167,975 218,342 224,111 다. 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 23,336 19,032 차량운반구 27,484 27,994 합 계 50,820 47,026 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,401 1,579 단기 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 106,698 116,517 당분기 중 리스의 총 현금유출은 159,720천원(전분기: 165,529천원)입니다. 14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 2,854,450 2,304,757 5,159,207 2,854,450 2,438,026 5,292,476 감가상각비 - (33,317) (33,317) - (133,269) (133,269) 기말 2,854,450 2,271,440 5,125,890 2,854,450 2,304,757 5,159,207 (2) 회사의 투자부동산은 경북 칠곡군 북삼읍 소재 토지와 건물입니다. 투자부동산에서 발생한 임대수익의 송금에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.(3) 회사의 투자부동산과 관련하여 당분기 중 발생한 임대수익은 200,570천원(전분기: 193,175천원)이며, 감가상각비는 33,317천원(전분기: 33,317천원)입니다. 15. 기타금융자산과 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 10,032,337 - 9,685,427 - 손실충당금 (8,912,502) - (8,813,754) - 미수수익 251,515 - 318,650 - 대여금 901,290 20,432,890 452,890 20,124,880 현재가치할인차금 - (511,784) - (567,516) 손실충당금 (753,690) (11,720,000) (303,690) (11,720,000) 보증금 - 1,697,664 - 1,707,664 합 계 1,518,950 9,898,770 1,339,523 9,545,028 (2) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기대여금 미수금 단기대여금 합계 기초 11,720,000 8,813,754 303,690 20,837,444 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 98,748 450,000 548,748 기말 11,720,000 8,912,502 753,690 21,386,192 (단위 : 천원) 구 분 장기대여금 미수금 단기대여금 합계 기초 11,720,000 8,434,341 50,690 20,205,031 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 379,413 253,000 632,413 기말 11,720,000 8,813,754 303,690 20,837,444 대여금 및 미수금에 대한 손상은 손익계산서상 기타비용(기타의대손상각비)으로 표시하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 4,163,159 - 4,867,819 - 미지급비용 798,725 - 742,080 - 리스부채 125,636 68,304 150,715 73,396 임대보증금 - 142,000 - 106,000 금융보증부채 - 135,849 - 103,572 합 계 5,087,520 346,153 5,760,614 282,968 16. 기타자산과 기타부채, 계약자산과 계약부채(1) 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 1,020,387 1,538,683 선급비용 375,730 308,080 부가세대급금 10,749,419 8,541,228 합 계 12,145,536 10,387,991 (2) 보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예수금 751,039 1,330,457 연차수당부채 1,049,569 1,036,762 미지급비용(급여) 1,930,617 4,061,704 하자보수충당부채 1,495,747 984,387 합 계 5,226,971 7,413,310 (3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 138,739,180 127,358,879 손실충당금 (29,392,065) (29,062,516) 소 계 109,347,114 98,296,363 계약부채 884,818,895 802,713,976 계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로, 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 160,063,966천원입니다. (4) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 984,387 1,606,447 전입(환입)액 648,326 (66,286) 사용 (136,966) (555,774) 기말 1,495,747 984,387 17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 단기차입금 37,700,000 34,700,000 유동성장기차입금 33,000,000 15,300,000 소 계 70,700,000 50,000,000 비유동 장기차입금 24,900,000 41,100,000 합 계 95,600,000 91,100,000 상기 차입금과 관련하여 금융자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석10,11,13과 30참조), 대표이사 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 30 참조). (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환 연도 상환 금액 1년 이내 33,000,000 2년 이내 17,900,000 5년 이내 7,000,000 5년 초과 - 합 계 57,900,000 18. 장기종업원급여채무회사는 종업원을 위하여 장기근속자에 대한 포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기와 전기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장기종업원급여채무 317,197 360,904 당기근무원가 2,964 67,151 이자비용 850 18,144 급여 지급액 - (30,800) 재측정요소 14,878 (98,202) 기말 장기종업원급여채무 335,889 317,197 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주(1주의 액면금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 회사가 발행한 보통주 및 우선주의 수는 각각 22,741,198주, 2,981,809주입니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 기초 11,370,599 1,490,904 203,640,804 우선주의 발행 - - - 기말 11,370,599 1,490,904 203,640,804 (단위 : 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 기초 11,370,599 - 55,649,549 우선주의 발행 - 1,490,904 147,991,255 기말 11,370,599 1,490,904 203,640,804 (3) 당분기말 현재 보유중인 우선주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식의 종류 기명식 의결권부 상환전환우선주식 주당 발행가액 50,305원 발행주식수 2,981,809주 총 발행가액 149,999,901,745원 의결권에 관한 사항 보통주와 동일하게 1주당 의결권이 있음 배당에 관한 사항 이익배당에 관하여 우선권이 있는 누적적, 참가적 우선주로서, 본건 종류주식의 연간 우선배당률은 본건 종류주식1주당 발행가액의 0.0%로 함 상환에 관한 사항 상환조건 발행회사는 상환전환우선주 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 상환전환우선주 존속기간 만료일 6개월 전까지 매 6개월에 해당하는 날에 상환권 행사 가능 상환가액 상환전환우선주 발행일로부터 실제 상환가액을 지급하는 날까지의 기간동안 IRR 연 복리 3.00%를 적용한 금액과 상환일 직전 거래일을 기준으로 소급하여 산정한 발행회사의 과거 1개월간의 가중산술평균주가(보통주 기준) 중 큰 금액 상환기간 2028.04.19 ~ 2029.10.18 전환에 관한 사항 전환조건 상환전환우선주 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 상환전환우선주존속기간 만료일까지 전환권 행사 가능 전환가액조정 희석화 방지 조건 이외에 시가변동에 따른 조건 없음 전환청구기간 2024.04.19 ~ 2030.04.18 상기 상환우선주의 상환권을 발행회사인 회사가 보유하고 있으며 시가변동에 따른 전환가액 조정 조건이 없으므로 동 우선주를 자본으로 분류하였습니다. 20. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타자본항목 자기주식 (4,091,922) (4,091,922) 자기주식처분이익 108,512 108,512 합 계 (3,983,410) (3,983,410) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (368,112) (368,112) 합 계 (368,112) (368,112) (2) 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 금액 주 식 수 금액 자기주식 495,750주 4,091,922 495,750주 4,091,922 21. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금(*) 1,019,782 1,019,782 미처분이익잉여금 260,612,471 229,500,249 합 계 261,632,253 230,520,031 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금 으로 적립하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 총 주식수 22,741,198주 22,741,198주 배당받을 주식수 22,245,448주 22,245,448주 주당 배당금액 - 100원 배당율 - 20% 배당금액 - 2,224,544,700원 22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,968,201 1,527,479 퇴직급여 136,799 106,646 복리후생비 221,094 155,198 여비교통비 223,140 160,256 수도광열비 54,503 45,994 세금과공과 309,402 203,165 지급임차료 106,698 116,517 감가상각비 231,370 206,492 무형자산상각비 38,094 19,029 차량유지비 77,326 69,410 지급수수료 881,881 580,792 운반비 302,716 253,900 대손상각비(환입) (49,584) 735,501 하자보수충당부채전입(환입) 648,326 (234,449) 기타 394,259 456,850 합 계 5,544,225 4,402,780 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재공품의 변동 12,611,011 (125,925,191) 원재료 및 소모품사용 132,489,276 198,934,291 종업원급여 4,189,116 3,491,490 복리후생비 495,118 414,301 여비교통비 1,326,723 1,154,267 감가상각비 1,068,007 546,110 무형자산상각비 80,431 40,664 외주가공비 5,595 1,929 지급임차료 106,698 116,517 지급수수료 959,280 602,332 대손상각비 (49,584) 735,501 경상연구개발비 3,664,525 3,120,963 기타 비용 2,157,535 1,076,947 합 계 159,103,731 84,310,121 24. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 3,892,869 3,248,829 퇴직급여-확정기여제도 296,247 242,661 합 계 4,189,116 3,491,490 25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 1,700,303 2,482,027 외화환산이익 4,936,460 4,342,244 임대료수익 247,065 231,395 잡이익 107,152 67,601 합 계 6,990,980 7,123,266 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 482,425 495,124 외화환산손실 387,830 706,577 기타의대손상각비 548,748 92,429 잡손실 159,933 11 합 계 1,578,936 1,294,141 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 은행예치금 등에 대한 이자수익 543,742 431,345 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 25,016 185,947 합 계 568,759 617,292 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 은행차입금 등에 대한 이자비용 1,006,228 575,505 장기금융자산평가손실 13,433 10,058 합 계 1,019,661 585,563 27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세비용 당기법인세부담액 10,519,408 6,839,964 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (827,066) (689,595) 법인세비용 9,692,342 6,150,369 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.75%(전분기 : 24.83%)입니다. 2 8. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주분기순이익 31,112,221,636원 18,617,503,473원 가중평균유통보통주식수 22,245,448주 22,245,448주 기본주당순이익 1,399원 837원 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 유통보통주식수 적 수 가중평균유통주식수 2024년 01월 01일 보통주(기초) 22,741,198주 91일 22,741,198주 2024년 01월 01일 자기주식(기초) (495,750)주 91일 (495,750)주 22,245,448주 22,245,448주 일 자 구 분 유통보통주식수 적 수 가중평균유통주식수 2023년 01월 01일 보통주(기초) 22,741,198주 90일 22,741,198주 2023년 01월 01일 자기주식(기초) (495,750)주 90일 (495,750)주 22,245,448주 22,245,448주 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 31,112,221,636원 18,617,503,473원 희석주당이익산정을 위한 순손실 - - 가중평균유통보통주식수 22,245,448주 22,245,448주 조정내역 상환우선주의 전환 가정 2,981,809주 - 조정후 가중평균유통보통주식수 25,227,257주 22,245,448주 희석주당순이익 1,233원 837원 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전이익 40,804,564 24,767,872 조정: 감가상각비 1,068,007 546,110 무형자산상각비 80,431 40,664 대손상각비(환입) (49,584) 735,501 기타의대손상각비 548,748 92,429 외화환산손익 (4,548,629) (3,635,667) 순이자비용 462,485 144,159 하자보수충당부채전입(환입) 648,326 (234,449) 재고자산평가손실 2,982,677 3,165,343 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (25,016) (185,947) 장기금융자산평가손실 13,433 10,058 장기종업원급여 18,692 - 잡손실 155,475 - 매출채권의 증감 18,340,628 9,293,756 기타유동금융자산의 증감 (236,542) 140,767 기타유동자산의 증감 (1,725,269) (9,289,334) 재고자산의 증감 9,628,334 (129,090,534) 계약자산의 증감 (8,411,485) (2,820,751) 매입채무의 증감 (79,655,056) (50,862,890) 기타유동금융부채의 증감 (751,478) 1,240,899 계약부채의 증감 82,104,919 202,865,539 기타유동부채의 증감 (2,833,036) (455,229) 장기종업원급여채무의 증감 - 21,324 영업으로부터 창출된 현금 58,620,624 46,489,620 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성 대체 20,000,000 1,500,000 건설중인자산의 본계정 대체 2,243,093 1,680,500 사용권자산의 취득 21,450 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성 대체 기타변동 단기차입금 34,700,000 3,000,000 - - 37,700,000 유동성장기차입금 15,300,000 (2,300,000) 20,000,000 - 33,000,000 장기차입금 41,100,000 3,800,000 (20,000,000) - 24,900,000 유동성리스부채 150,715 (53,022) 26,542 1,401 125,636 리스부채 73,396 - (26,542) 21,450 68,304 임대보증금 106,000 36,000 - - 142,000 합 계 91,430,111 4,482,978 - 22,851 95,935,940 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성 대체 기타변동 단기차입금 14,900,000 4,000,000 - - 18,900,000 유동성장기차입금 6,000,000 (1,500,000) 2,800,000 - 7,300,000 장기차입금 41,800,000 5,900,000 (2,800,000) - 44,900,000 유동성리스부채 192,645 (49,012) 46,915 - 190,548 리스부채 200,403 1,579 (46,915) - 155,067 임대보증금 102,000 (2,000) - - 100,000 합 계 63,195,048 8,350,567 - - 71,545,615 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD) 은행 차입과목 한도 사용액 기업은행 기업자금대출 8,500,000 8,500,000 시설자금대출 54,900,000 47,900,000 포괄외화지급보증 USD 55,000 - USD 65,096 USD 65,096 우리은행 외상매출채권담보대출 6,000,000 - 운전자금대출 10,000,000 10,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000 USD 347 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 22,130,000 - 무역금융 4,000,000 4,000,000 운전일반자금대출 10,000,000 10,000,000 시설일반분할상환대출 5,500,000 5,200,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 10,000,000 10,000,000 (2) 보고기간말 현재 금융기관 등에 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 당 분 기 말 전 기 말 담보권자 담보제공사유 재고자산 13,000,000 13,000,000 한국수출입은행 차입금 단기금융자산 - 782,600 기업은행 보증 유형자산(*) 116,000,000 43,000,000 기업은행 차입금(채권최고한도액) 18,600,000 18,600,000 하나은행 (*) 유형자산은 담보자산에 설정된 채권최고한도액 입니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업을 위해 제공하는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천CNY, 천USD, 천원) 제공받는 회사 지급보증내역 당 분 기 말 전 기 말 보증처 섬서인과기계설비유한공사 차입금 지급보증 CNY 163,800 CNY 163,800 기업은행 등 섬서미래첨단소재유한공사 차입금 지급보증 USD 10,000 - 한국수출입은행 (주)피엔티엠에스 계약이행보증 3,305,000 3,305,000 서울보증보험 (4) 보고기간말 현재 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천CNY) 제공자 보 증 종 류 한 도 잔 액 담보권자 자본재공제조합 입찰/하자보증 76,373,805 6,586,988 거래처 등 계약/지급보증 76,373,805 36,910,345 서울보증보험 이행보증 등 18,790,040 18,790,040 거래처 등 기업은행 포괄외화지급보증 USD 50,095 USD 50,095 거래처 등 USD 55,000 - 우리은행 포괄외화지급보증 USD 1,000 USD 347 거래처 등 대표이사 연대보증 13,800,000 13,800,000 수출입은행 등 CNY 56,97 9 CNY 56,979 기업은행 자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 상기 기업은행 외 금융기관의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 당분기말 현재 회사는 기계제작 등과 관련하여 고객사와 1,892,710백만원(전기말: 1,830,799백만원)의 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 계약부채 884,819백만원(전기말: 802,714백만원)을 수령하였습니다. (5) 보고기간말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지배주주 김준섭 김준섭 종속기업 섬서인과기계설비유한공사주식회사 피엔티에프엔비People Technology HUNGARY KftPEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC섬서미래첨단소재(유) SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해)주식회사 피엔티머티리얼즈주식회사 피엔티엠에스(*1) 섬서인과기계설비유한공사주식회사 피엔티에프엔비People Technology HUNGARY KftPEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC섬서미래첨단소재(유) SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해)주식회사 피엔티머티리얼즈주식회사 피엔티엠에스(*1) (*1) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 1% 미만으로 넓게 분산 되어 있으며 과거 주주총회 참석률이 평균 45%로 회사의 지분만으로도 의사결정 과정에서 과반수 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여, 회사가 주식회사 피엔티엠에스를 지배하는 것으로 판단하고 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계내역 매 출 매 입 섬서인과기계설비유한공사 종속기업 27,527 480,443 (단위 : 천원) 구 분 특수관계내역 매 출 매 입 섬서인과기계설비유한공사 종속기업 10,000 10,430,532 (3) 당분기말과 전기말의 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계내역 매출채권 대손충당금 (매출채권) 미수금 대손충당금 (미수금) 매입채무 섬서인과기계설비유한공사 종속기업 - - - - 3,715,000 주식회사 피엔티에프엔비 종속기업 4,104,700 (4,104,700) 8,912,502 (8,912,502) - People Technology HUNGARY Kft 종속기업 - - - - - 주식회사 피엔티머티리얼즈 종속기업 - - 550 - - 합 계 4,104,700 (4,104,700) 8,913,052 (8,912,502) 3,715,000 (단위 : 천원) 구 분 특수관계내역 매출채권 대손충당금 (매출채권) 미수금 대손충당금 (미수금) 매입채무 섬서인과기계설비유한공사 종속기업 3,258,652 (136,441) - - 9,234,529 주식회사 피엔티에프엔비 종속기업 4,104,700 (4,104,700) 8,813,754 (8,813,754) - People Technology HUNGARY Kft 종속기업 137,702 - - - - 주식회사 피엔티머티리얼즈 종속기업 26,400 (8) 550 - - 합 계 7,527,454 (4,241,149) 8,814,304 (8,813,754) 9,234,529 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 외화환산 기말 섬서인과기계설비유한공사 장기대여금 7,349,580 - - 327,180 7,676,760 주식회사 피엔티에프엔비 단기대여금 303,690 450,000 - - 753,690 장기대여금 11,720,000 - - - 11,720,000 People TechnologyHUNGARY Kft. 단기대여금 149,200 - - (1,600) 147,600 장기대여금 746,000 - - (8,000) 738,000 임직원 장기대여금 309,300 30,000 (41,170) - 298,130 합 계 20,577,770 480,000 (41,170) 317,580 21,334,180 회사가 당분기 중 상기 대여금과 관련하여 인식한 이자수익은 252,563천원입니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 외화환산 기말 섬서인과기계설비유한공사 장기대여금 7,223,610 - - 125,970 7,349,580 주식회사 피엔티에프엔비 단기대여금 50,690 253,000 - - 303,690 장기대여금 11,720,000 - - - 11,720,000 People TechnologyHUNGARY Kft. 단기대여금 135,200 - - 14,000 149,200 장기대여금 676,000 - - 70,000 746,000 임직원 장기대여금 150,910 220,000 (61,610) - 309,300 합 계 19,956,410 473,000 (61,610) 209,970 20,577,770 회사가 전기 중 상기 대여금과 관련하여 인식한 이자수익은 991,231천원입니다.한편, 회사는 당분기말 현재 주식회사 피엔티에프엔비에 대한 장단기대여금에 대하여 12,474백만원(전기말: 12,024백만원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 금액 거래내역 종속기업 섬서미래첨단소재(유) 15,999,086 유상증자 SHANGHAI PNT CO.,LTD 601,065 합 계 16,600,151 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 금액 거래내역 종속기업 주식회사 피엔티엠에스 7,425,996 유상증자 주식회사 피엔티머티리얼즈 2,900,000 섬서미래첨단소재(유) 112,335,169 PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 2,588,800 People Technology HUNGARY Kft. 104,660 SHANGHAI PNT CO.,LTD 1,030,795 합 계 126,385,420 (6) 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 131,207 105,350 퇴직급여-확정기여제도 17,050 9,446 합 계 148,257 114,796 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.03.18.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.01.12 전환권행사 보통주 333,333 500 9,000 - 2018.04.19 전환권행사 보통주 200,000 500 9,000 - 2018.06.07 신주인수권행사 보통주 106,238 500 13,272 - 2018.08.02 전환권행사 보통주 244,444 500 9,000 - 2019.02.07 신주인수권행사 보통주 74,397 500 10,753 - 2019.03.05 신주인수권행사 보통주 83,232 500 10,753 - 2019.04.22 무상증자 보통주 8,754,450 500 500 - 2019.09.09 전환권행사 보통주 111,897 500 5,362 - 2019.11.14 신주인수권행사 보통주 557,724 500 5,379 - 2019.12.12 전환권행사 보통주 166,387 500 5,379 - 2020.01.06 전환권행사 보통주 111,897 500 5,362 - 2020.01.10 전환권행사 보통주 186,497 500 5,362 - 2020.01.13 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.01.13 신주인수권행사 보통주 185,908 500 5,379 - 2020.01.15 신주인수권행사 보통주 371,815 500 5,379 - 2020.01.21 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.02.04 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.02.05 전환권행사 보통주 74,597 500 5,362 - 2020.02.10 전환권행사 보통주 205,146 500 5,362 - 2020.02.11 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.03.06 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.04.01 전환권행사 보통주 48,396 500 5,362 - 2020.04.21 전환권행사 보통주 372,995 500 5,362 - 2020.04.22 전환권행사 보통주 37,298 500 5,362 - 2020.04.29 전환권행사 보통주 37,299 500 5,362 - 2020.05.04 전환권행사 보통주 149,198 500 5,362 - 2020.05.06 전환권행사 보통주 37,298 500 5,362 - 2021.05.15 전환권행사 보통주 167,847 500 5,362 - 2020.05.18 전환권행사 보통주 839,239 500 5,362 - 2020.05.22 전환권행사 보통주 74,599 500 5,362 - 2020.08.31 전환권행사 보통주 466,243 500 5,362 - 2020.12.17 전환권행사 보통주 279,746 500 5,362 - 2021.01.27 전환권행사 보통주 80,818 500 5,362 - 2021.03.05 전환권행사 보통주 198,927 500 5,362 - 2023.04.20 유상증자(제3자배정) 우선주 2,981,809 500 50,305 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2023년 04월 19일 시설자금 100,000 신규투자공장건설 100,000 - 유상증자(제3자배정) - 2023년 04월 19일 운영자금 50,000 원재료 매입 50,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 1분기 매출채권 75,425,720 7,689,931 10.2% 계약자산 142,869,313 29,509,706 20.7% 단기대여금 190,200 100,000 52.6% 장기대여금 1,338,130 1,040,000 77.7% 합 계 219,823,363 38,339,637 17.4% 제21기 매출채권 86,695,178 7,722,626 8.9% 계약자산 131,267,465 29,095,896 22.2% 단기대여금 190,200 100,000 52.6% 장기대여금 1,349,300 1,040,000 77.1% 합 계 219,502,143 37,958,522 17.3% 제20기 매출채권 50,339,000 5,863,592 11.6% 계약자산 114,310,040 23,906,217 20.9% 장기대여금 171,675 - 0.0% 합 계 164,820,715 29,769,809 18.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 37,958,522 29,769,809 23,219,229 2.기초 - 기준서 제1109호 적용 37,958,522 29,769,809 23,219,229 3.순대손처리액(①-②±③) 381,115 2,791,009 (1,176,943) ①대손처리액(상각채권액) 49,527 1,646,324 (1,176,943) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 (1,433) 1,144,685 - 4.대손상각비 계상(환입)액 333,021 5,397,704 7,727,523 5.기말 대손충당금 잔액합계 38,339,637 37,958,522 29,769,809 (3) 보고기간 말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합 계 매출채권 60,897 6,449 390 67,736 계약자산 97,015 16,344 - 113,360 합계 157,912 22,793 390 181,095 구성비율 87.20% 12.59% - 100% (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여, 아래와 같은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ고객의 유의적인 신용도 변화가 적절히 반영되었는지 여부 ㆍ보고기간종료일 현재 연령분석표의 기초정보와의 비교대사 ㆍ전이율과 손실률 계산 시 적용한 주요 가정에 대한 검토 및 계산 검증 ㆍ동종업종의 손실충당금 설정률과의 비교를 통해 당사가 설정한 대손의 합리성 나.재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제22기 1분기 제21기 제20기 2차전지 사업부 재공품 801,534 809,296 529,760 소 계 801,534 809,296 529,760 소재사업부 재공품 160,548 165,397 145,055 소 계 160,548 165,397 145,055 섬서인과기계설비(유) 재공품 50,471 50,330 52,531 소 계 50,471 50,330 52,531 (주)피엔티에프엔비 원재료 3 15 25 소 계 3 15 25 (주)피엔티엠에스 원재료 216 219 - 재공품 10,288 6,429 - 소 계 10,504 6,648 - 내부거래 제거 (4,455) (16,127) 937 원재료 219 234 25 재공품 1,018,386 1,015,325 728,283 소 계 1,018,605 1,015,559 728,308 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총액×100] 60.5% 63.4% 66.9% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.6 0.5 0.6 (2) 재고자산의 실사내역 등 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매 분기말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)피엔티 2024.01.03 성현회계법인 (주)피엔티엠에스 2024.01.02 대성삼경회계법인 (3) 장기체화재고등 내역 - 재고자산의 가액은 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액으로 평가하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 기말재고잔액 비 고 원재료 222 (3) 219 - 재공품 1,031,373 (12,987) 1,018,386 - 합 계 1,031,595 (12,990) 1,018,605 - 다. 공정가치 보고기간 말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보고기간 말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 75,276,451 75,276,451 24,624,159 24,624,159 단기금융자산 22,594,434 22,594,434 13,081,092 13,081,092 매출채권 67,735,789 67,735,789 78,972,552 78,972,552 기타유동금융자산 2,174,891 2,174,891 3,135,177 3,135,177 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) - - - - 계약자산 113,359,607 113,359,607 102,171,570 102,171,570 장기금융자산 960,575 960,575 2,682,347 2,682,347 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,726,261 5,726,261 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 2,570,810 2,570,810 2,545,794 2,545,794 기타비유동금융자산 2,091,502 2,091,502 2,124,014 2,124,014 소계 292,490,320 292,490,320 235,062,966 235,062,966 (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 매입채무 83,743,120 83,743,120 151,918,736 151,918,736 단기차입금 88,083,213 88,083,213 69,240,300 69,240,300 기타유동금융부채 8,267,798 8,267,798 9,071,858 9,071,858 유동성장기차입금 36,928,750 36,928,750 19,204,200 19,204,200 장기차입금 25,896,186 25,896,186 42,407,482 42,407,482 기타비유동금융부채 328,323 328,323 307,812 307,812 소계 243,247,390 243,247,390 292,150,388 292,150,388 (2) 보고기간 말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 연결회사는 아래의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품 중 공정가치로 측정된 내역 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,570,810 2,570,810 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,545,794 2,545,794 채무증권 - - - - (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 가. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치 측정금유자산 (유동성) 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금유자산 (유동성) 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기초 - 5,726,261 2,545,794 5,120,543 1,204,950 2,410,000 신규발생 - - - - 5,000,000 - 평가손익 - - 25,016 - (478,689) 135,794 대체 - - - 397,739 - - 회수 - - - - - - 기말 - - - (5,518,282) - - - 5,726,261 2,570,810 - 5,726,261 2,545,794 다. 보고기간 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 글로텍(주) 3.38 1,005,000 446,645 3.38 1,005,000 446,645 오컴퍼니(주) 3.76 199,950 279,616 3.76 199,950 279,616 JR에너지솔루션 12.79 5,000,000 5,000,000 17.52 5,000,000 5,000,000 합 계 6,204,950 5,726,261 - 6,204,950 5,726,261 라. 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 비상장주식 자본재공제조합 0.84 2,410,000 2,570,810 0.84 2,410,000 2,545,794 소 계 2,410,000 2,570,810 2,410,000 2,545,794 채무증권 투자신주인수권부사채 - - - - - - 투자전환사채 - - - - - - 소 계 - - - - 합 계 2,410,000 2,570,810 2,410,000 2,545,794 (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 투입변수 범위 금융자산: 당기손익-공정가치 측정금융자산 지분상품 2,570,810 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지분상품 5,726,261 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승 합 계 8,297,071 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 1분기(당기) 성현회계법인 예외사항 없음 - - 제21기(전기) 성현회계법인 적정 - 계약자산 손실 충당금 설정 제20기(전전기) 다산회계법인 적정 - 계약자산 손실 충당금 설정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 1분기(당기) 성현회계법인 - 연결재무제표, 별도재무제표검토- 감사 및 내부회계관리제도 감사 240,000 2,928 40,574 495 제21기(전기) 성현회계법인 - 연결재무제표, 별도재무제표검토- 감사 및 내부회계관리제도 감사 240,000 2,928 240,000 2,944 제20기(전전기) 다산회계법인 - 연결재무제표, 별도재무제표검토- 감사 및 내부회계관리제도 감사 320,000 2,620 320,000 2,781 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 1분기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 02일 감사위원회 위원 및 업무수행이사 대면회의 감사절차 수행 결과 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 영향의 주요정책을 결정하며, 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 1 - - 주) 이경수 사외이사 겸 감사위원회 위원의 임기만료에 따른 퇴임으로, 2024년 제21기 정기주주총회 결과, 사외이사 겸 감사위원회 위원 1명(정재헌)이 선임되었습니다. (1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 권한 내용당사는 이사회의 구성 및 권한에 현재 이사회운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 이사회의 부의 ※권한제2조(적용범위)이사회에 관한 사항은 법령 또는 정해진 것 이외에는 이 규정에 의한다. 제5조(소집통지)①이사회를 소집할 때에는 회의의 목적사항을 명시하여 회의 1일전까지 각 이사에게 통지하여야 한다. 다만, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 그러하지 아니하다.②전항의 통지는 모사전송, 전보, 등기우편, 또는 전자적 방법(컴퓨터 통신, 전자우편 등) 등으로 할 수 있다. ※부의할 사항제8조(부의방법)①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항2. 경영관리에 관한 기본적 사항3. 재무에 관한 사항.4. 이사회에 관한 사항5. 기타 관한 사항②이사회 운영상 필요한 경우 이사회 안건에 대하여 관련위원회에 사전심의를 부칠수 있다 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제24조 및 제35조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 주주에게 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없습니다.(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 현재 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성은 되어 있지 않으나, 이사회를 통한 적법한 방법으로 사외이사를 선임하였습니다.(라) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 서영호 -동아대학교 경영학과 졸업 해당사항 없음 - - -안진회계법인 -안경회계법인 -정음세무회계사무소(현재) 박재민 -울산대학교 회계학과 졸업 해당사항 없음 - - -Deloitte안진회계법인(11-14) -삼정회계법인(14-16) -남경회계법인(16-현재) 정재헌 -부경대학교 경영학과 졸업 해당사항 없음 - - -안경회계법인(17-22) -회계법인 공감(22-현재) (마) 이사의 손해배상책임보험 가입여부- 해당사항 없습니다.(2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 적용범위 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정해진 것 이외에는 이규정에 의한다. 이사회의 구성 이사회는 상임이사와 비상임이사 전원으로 구성한다. 이사회의 소집 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 정당한 사유없이 이사회소집을 아니할 경우에는 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.임시 이사회는 대표이사가 필요하다고 인정하는 경우, 또는 이사 2명이상의 요청이 있는 경우에 수시로 소집할 수 있다.이사회를 소집할 때에는 회의의 목적사항을 명시하여 회의 1일전까지 각 이사에게 통지하여야 한다. 다만, 이사전원의 동의가 있을 때에는 그러하지 아니한다. 전항의 통지는 모사전송, 전보, 등기우편 또는 전자적 방법(컴퓨터 통신, 전자우편 등)등으로 할수 있다. 의결방법 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.이사는 각 1인이 1개의 의결권을 가진다. 그러나 회의의 목적사항에 특혈한 이해관계가 있는 이사는 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 결의에는 참여할 수 없다.의결권을 행사할수 없는 이사의 수는 출석한 이사의수에 산입하지 아니한다. 결의사항 이사회의 구성에 관한 사항 중 '(가)이사회의 권한 내용’ 참조 이사회의사록 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고, 출석한 이사 및 감사는 기명날인 또는 서명한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비고 서영호(출석률: 100 %) 박재민(출석률: 100%) 정재헌(출석률: 100%) 이경수(출석률: 100%) 2024.01.29 2023년 별도 재무제표 승인의 건 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.01.29 현지법인사업자금 대출만기일 조정변경으로 이사회 개최 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.01.31 중국 상해법인 해외직접투자신고의 건 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.02.14 (주)피엔티엠에스 계약이행보증보험 연대보증의 건 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.02.14 중국 섬서미래첨단소재 해외직접투자 신고의 건 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.02.19 2023년 연결 재무제표 승인의 건 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.03.05 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.03.25 외화지급보증 약정에 대한 담보제공의 건 여 찬성 찬성 찬성 - - 2024.04.16 (주)피엔티엠에스 제3자 배정 유상증자 참여의 건 여 찬성 찬성 찬성 - - 2024.04.23 수출입은행 온렌딩 신규의 건 여 찬성 찬성 찬성 - - - I. 회사의 개요 2-나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 참조(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역- 위의 (나) 이사회의 주요활동내역 참조(라) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 이사회내 사외이사3명으로 구성된 감사위원회가 구성되어 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 선임시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 현재 감사위원회를 설치하고 있으며 주주총회에서 선임된 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다.(나) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 당사는 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제48조(감사위원회의 직무 등) ①감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제 1항내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(조십권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서영호 예 -동아대학교경영학과 졸업-안경회계법인-정음세무회계사무소 (현재) 예 회계사 -안경회계법인-정음세무회계사무소(현재) 박재민 예 -울산대학교 회계학과 졸업-Deloitte안진회계법인(11-14)-삼정회계법인(14-16)-남경회계법인(16-현재) 예 회계사 -Deloitte안진회계법인-삼정회계법인-남경회계법인(현재) 정재헌 예 -부경대학교 경영학과 졸업-안경회계법인(17-22)-회계법인 공감(22-현재) 예 회계사 -안경회계법인(17-22)-회계법인 공감(22-현재) (3)감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 선임시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. (4) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 3 전무 1명 (19년)부장 1명 (4년)대리 1명 (2년) 내부회계관리제도 관련제반 활동 (5) 준법지원인 등 지원조직 현황- 준법지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제21기('23년도)정기주주총회 (2) 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,741,198 - 우선주 2,981,809 - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 495,750 자기주식 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,245,448 - 우선주 2,981,809 - (3) 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 제21기정기주주총회 2024.03.26 제1호 의안 : 제21기(2023.01.01~2023.12.31)재 무제표 승인의 건 (별도, 연결) 이익잉여금처분계산서 (안) 포함 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김준섭 재선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 전덕호 재선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 이주헌 재선임의 건 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정재헌 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제20기 정기주주총회 2023.03.28 제1호 의안 : 제20기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건(별도, 연결) 이익잉여금처분계산서(안) 포함 (주당 현금배당 100원) 제2호 의안 : 정관 변경 승인의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제19기 정기주주총회 2022.03.31 제1호 의안 : 제19기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건(별도, 연결) 이익잉여금 처분계산서(안) 포함 현금배당 주당 : 150원 제2호 의안 : 정관 변경 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 박재민 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 서영호 재선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 의안 : 사외이사 박재민 감사위원회 위원 선임의 건 제4-2호 의안 : 사외이사 서영호 감사위원회 위원 재선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김준섭 본인 보통주 3,710,000 14.42 3,710,000 14.42 - 제갈환 임원 보통주 64,000 0.25 64,000 0.25 - 이주헌 임원 보통주 58,000 0.22 58,000 0.22 - 계 보통주 3,832,000 14.90 3,832,000 14.90 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 - 아래 '임원 및 직원의 형황' 중 임원 현황 참조 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김준섭 3,710,000 14.42 보통주 엔브이메자닌플러스 사모투자합자회사 1,987,873 7.73 우선주 우리사주조합 63,100 0.25 보통주 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 83,151 83,158 99.99 17,917,038 25,723,007 69.65 - 주) 소액주주 현황은 2023년말 기준 주주명부의 개별 주주번호 기준으로 1% 미만의 주주를 모두 포함하여 기재하였습니다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위: 원, 주) 종류 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 보통주 주 가 최 고 64,600 58,100 53,100 50,400 46,700 48,200 최 저 48,300 47,250 47,650 35,900 35,000 40,100 평 균 58,421 51,207 50,353 43,450 39,463 44,063 거래량 최 고(일) 383,984 610,218 334,921 344,310 1,380,030 1,044,441 최 저(일) 109,500 87,670 108,540 95,685 115,486 110,706 월간거래량 4,424,890 4,622,788 3,336,040 4,753,271 5,167,298 6,202,460 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김준섭 남 1964.05 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -금오공과대학교기계공학(83-90)-서통테크놀러지(주) 설계(90-03)-(주)피엔티 대표이사 (03-현재) 3,710,000 - 본인 20년 2027년 03월 29일 전덕호 남 1964.04 부사장 사내이사 상근 중국법인장 -강원대학교 재료공학과(83-90)-LS전선(주) SKILL팀장(97-03)-화신동박(주)CTO(04-11)-(주)피엔티 중국법인(11-현재) - - - 13년 2027년 03월 29일 이주헌 여 1979.11 전무이사 사내이사 상근 재무회계총괄 -계명대학교 회계학과(04-07)-(주)세원플라텍 경영지원(00-05)-(주)피엔티 재무회계총괄(05-현재) 58,000 - - 19년 2027년 03월 29일 서영호 남 1983.12 사외이사/감사위원회위원 사외이사 비상근 사외이사/ 감사위원회위원 -동아대학교 경영학과 졸업-안진회계법인-안경회계법인-정음세무회계사무소(현재) - - - 3년 2025년 03월 31일 박재민 남 1983.02 사외이사/감사위원회위원 사외이사 비상근 사외이사/감사위원회위원 -울산대학교 회계학과 졸업-Deloitte안진회계법인(11-14)-삼정회계법인(14-16)-남경회계법인(16-현재) - - - 3년 2025년 03월 31일 정재헌 남 1991.01 사외이사/감사위원회위원 사외이사 비상근 사외이사/감사위원회위원 -부경대학교 경영학과 졸업-안경회계법인(17-22)-회계법인 공감(22-현재) - - - 1년 미만 2027년 03월 29일 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 101 - - - 101 4 1,348,257 13,349 - - - - 사무직 여 24 - - - 24 3 262,665 10,944 - 현장직 남 161 - - - 161 5 2,095,346 13,015 - 현장직 여 3 - - - 3 2 20,587 6,862 - 연구직 남 246 - - - 246 4 3,131,497 12,730 - 연구직 여 2 - - - 2 7 27,866 13,933 - 합 계 537 - - - 537 4 6,886,218 12,823 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 335,328 25,794 - 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 - 해당사항 없습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 7 8 156,986 16,600 - 173,586 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 5,000 - - 5,000 계 1 8 9 161,986 16,600 - 178,586 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산 양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다.5. 기업인수목적회사의 추가 기재사항- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3,연결재무제표 주석 중 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 우선주 1,987,873 2023년 04월 19일 2024년 04월 18일 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정에 따른 보호예수 1,987,873 우선주 993,936 2023년 04월 19일 2024년 04월 18일 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정에 따른 보호예수 993,936 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 섬서인과기계설비(유) 2014년05월07일 중국 제박기 외제조 100,496 지분 50%초과보유 자산총액이 750억이상인 종속회사 (주)피엔티에프엔비 2012년10월 11일 충청북도충주시 평판디스플레이제조업 8,489 지분 50%초과보유 - People TechnologyHUNGARY Kit 2020년05월08일 헝가리 설비 제조 용역 외 1,756 지분 50%초과보유 - People TechnologyAMERICA Inc 2021년10월08일 미국 설비 제조 용역 외 5,049 지분 50%초과보유 - 섬서미래첨단소재(유) 2022년7월15일 중국 2차전지 소재 외제조 122,889 지분 50%초과보유 자산총액이 750억이상인 종속회사 SHANGHAI PNT CO.,LTD 2023년1월27일 중국 설비 제조 용역 외 125 지분 50%초과보유 - (주)피엔티머티리얼즈 2023년6월1일 경상북도칠곡군 2차전지 외제조 2,492 지분 50%초과보유 - (주)피엔티엠에스 2001년10월15일 대구광역시달서구 분리막 설비 외제조 50,876 실질적 지배력 보유 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - - 해당사항 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 섬서인과기계설비(유) 비상장 2014.03.19 경영참여 1,037 - 100 11,096 - - - - 100 11,096 100,496 3,587 (주)피엔티에프엔비 비상장 2012.10.10 경영참여 1,493 5,394 54.06 - - - - 5,394 54.06 - 8,489 -1,053 People TechnologyHUNGARY Kit 비상장 2020.05.08 경영참여 743 - 100 1,002 - - - - 100 1,002 1,756 -153 People TechnologyAMERICA Inc 비상장 2021.10.08 경영참여 1,831 - 100 5,121 - - - - 100 5,121 5,049 -215 섬서미래첨단소재(유) 비상장 2022.07.15 경영참여 2,712 - 100 128,410 - 15,999 - - 100 144,409 122,889 -1,550 SHANGHAI PNT CO.,LTD 비상장 2023.01.27 경영참여 123 - 100 1,031 - 601 - - 100 1,632 125 -984 (주)피엔티머티리얼즈 비상장 2023.06.13 경영참여 500 5,800 96.67 2,900 - - - 5,800 96.67 2,900 2,492 -697 (주)피엔티엠에스 상장 2022.02.03 경영참여 4,500 3,995 34.84 7,426 - - - 3,995 34.84 7,426 50,876 -360 (주)제이알에너지솔루션 비상장 2023.08.10 일반 참여 5,000 2,000 17.52 5,000 - - - 2,000 12.79 5,000 - - 합 계 17,189 - 161,986 - 16,600 - 17,189 - 178,586 292,172 -1,425 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.