피엔티 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 18기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 피엔티와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 피엔티(이하'회사')와 그 종속기업(이하 주식회사 피엔티와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 회사는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 IT용 소재, 2차전지의 음극 및 분리막 소재, 구리 등의 코팅 및 슬리터 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 보통주 납입자본금은 11,371백만원으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김 준 섭	3,710,000	16.31%	3,710,000	16.52	대표이사

이주헌 외	122,000	0.54%	122,000	0.54	임직원 등

우리사주조합	80,300	0.35%	80,300	0.36	-

자기주식	495,750	2.18%	485,585	2.16	-

기 타	18,333,148	80.62%	18,063,568	80.42	-

합 계	22,741,198	100.00%	22,461,453	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

섬서인과기계설비유한공사	100.00	100.00	중 국	12월	코팅기외 제조업

(주)나노기술	54.06	54.06	한 국	12월	평판디스플레이제조업

People Technology HUNGARY Kft	100.00	100.00	헝가리	5월	코팅기외 제조업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 2021년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기(*)

섬서인과기계설비유한공사	(주)나노기술	People Technology HUNGARY Kft	섬서인과기계설비유한공사	(주)나노기술	People Technology HUNGARY Kft

자 산	78,896,007	8,856,481	1,659,640	67,173,396	10,281,362	884,300

부 채	68,537,558	27,286,614	931,378	59,470,440	27,719,553	147,096

자 본	10,358,449	(18,430,133)	728,262	7,702,956	(17,438,191)	737,204

매 출	16,314,866	3,357,510	15,527	9,865,612	2,895,857	-

분기순손익	1,828,012	(991,942)	(38,868)	(2,787,403)	(1,416,877)	(2,926)

총포괄손익	2,655,493	(991,942)	(8,942)	(2,699,887)	(1,416,877)	(3,001)

(*) 자산, 부채, 자본은 전기말 기준이고 매출, 분기순손익, 총포괄손익은 전분기 기준입니다.1.4 연결대상범위의 변동보고기간말 현재 연결대상범위는 전기와 동일하며 변동사항은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 한편, 상기 개정 내용이재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재경팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

U S D/원	6,799,833	(6,799,833)	5,050,981	(5,050,981)

C N Y/원	2,348,050	(2,348,050)	2,880,828	(2,880,828)

J P Y/원	(101,399)	101,399	(94,341)	94,341

E U R/원	1,728,274	(1,728,274)	3,044,484	(3,044,484)

보고기간 말 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산

C N Y	21,802	856,488

매출채권

U S D	19,739,985	11,853,770

C N Y	9,287,791	12,867,729

E U R	8,295,899	10,796,432

기타유동자산

U S D	26,060,726	5,332,692

C N Y	14,291,888	14,995,446

E U R	1,948,697	8,636,060

기타비유동자산

U S D	24,145,278	36,325,331

C N Y	1,251,148	1,982,366

E U R	7,041,218	11,091,058

매입채무

U S D	1,055,634	1,321,505

C N Y	1,350,327	1,893,750

J P Y	1,013,987	943,413

E U R	3,073	78,706

기타유동금융부채

U S D	913,827	1,680,475

(2) 가격위험

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 회피하기 위해서 지분상품에 대한 투자를 최소화하고 있습니다.

주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.보고기간 말 현재 주가 30% 변동시 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시

주 식	340,470	(340,470)	893,624	(893,624)

(3) 이자율위험연결회사의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율 1% 변동이 변동금리부차입금에 대한 이자비용의 영향

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	253,440	(253,440)	282,183	(282,183)

4.2 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산 및 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	정상	1년 초과 연체	2년 초과 연체	합 계

매출채권	43,024,175	3,921,279	8,001,251	54,946,705

손실충당금	(491,222)	(1,511)	(4,572,233)	(5,064,966)

합계	42,532,953	3,919,768	3,429,018	49,881,739

전기말	정상	1년 초과 연체	2년 초과 연체	합 계

매출채권	36,847,657	12,081,456	4,318,589	53,247,702

손실충당금	(697,675)	(351,219)	(3,374,786)	(4,423,680)

합계	36,149,982	11,730,237	943,803	48,824,022

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다.

당분기말 현재 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.장기대여금 및 미수금에 대한 손상은 손익계산서상 기타비용(기타의대손상각비)으로표시하고 있습니다.

4.3 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재경팀에서 수행하고 있습니다. 연결회사의 재경팀은미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 단기성예금 등에 13,835백 만원 (전기말: 18,459백만원)을 투자하고 있습니다.

보고기간 말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분 기 말	1년 이하	1년에서 5년이하	5년 초과	합 계

매입채무	74,432,363	-	-	74,432,363

차입금	23,336,050	30,611,301	5,500,000	59,447,351

기타유동금융부채	3,960,643	-	-	3,960,643

기타비유동금융부채	-	255,542	-	255,542

합 계	101,729,056	30,866,843	5,500,000	138,095,899

전 기 말	1년 이하	1년에서 5년이하	5년 초과	합 계

매입채무	52,850,768	-	-	52,850,768

차입금(*)	27,392,811	22,950,000	9,500,000	59,842,811

기타유동금융부채	8,138,441	-	-	8,138,441

파생상품부채	230,504	-	-	230,504

기타비유동금융부채	-	255,847	-	255,847

합 계	88,612,524	23,205,847	9,500,000	121,318,371

(*) 전기말 차입금에는 전환사채가 포함되어 있습니다.

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장ㆍ단기차입금, 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율의 내역(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

총차입금 (주석12)	59,447,351	59,842,811

차감: 현금및현금성자산	5,494,390	14,679,090

순부채(A)	53,952,961	45,163,721

자본총계(B)	165,919,941	124,897,119

총자본(C=A+B)	219,872,902	170,060,840

자본조달비율(A/C)	24.54%	26.56%

5. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 보고기간 말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,494,390	5,494,390	14,679,090	14,679,090

단기금융자산	5,007,335	5,007,335	3,780,158	3,780,158

매출채권	49,881,738	49,881,738	48,824,022	48,824,022

기타유동금융자산	3,126,196	3,126,196	2,175,257	2,175,257

장기금융자산	1,433,435	1,433,435	956,057	956,057

기타포괄손익- 공정가치 금융자산	1,455,000	1,455,000	3,818,905	3,818,905

당기손익- 공정가치 금융자산	2,410,000	2,410,000	-	-

기타비유동금융자산	230,829	230,829	350,463	350,463

소계	69,038,923	69,038,923	74,583,952	74,583,952

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	74,432,363	74,432,363	52,850,768	52,850,768

단기차입금	22,336,050	22,336,050	24,210,424	24,210,424

기타유동금융부채	3,960,643	3,960,643	8,138,441	8,138,441

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000	1,995,416	1,995,416

유동성전환사채	-	-	1,186,972	1,186,972

유동성파생상품부채	-	-	230,504	230,504

장기차입금	36,111,301	36,111,301	32,450,000	32,450,000

기타비유동금융부채	255,542	255,542	255,847	255,847

소계	138,095,899	138,095,899	121,318,372	121,318,372

(2) 보고기간 말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.연결회사는 아래의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품 중 공정가치로 측정된 내역(단위:천원)

당 분 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	-	-	1,455,000	1,455,000

당기손익-공정가치금융자산

비상장주식	-	-	2,410,000	2,410,000

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	-	-	3,818,905	3,818,905

파생상품부채

전환사채 내재파생상품	-	-	230,503	230,503

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

가. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

나 . 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품부채(유동)	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품부채(유동)

기 초	3,818,905	-	522,396	3,451,895	3,195,699

매 입	-	150,000	-	-	-

평 가	-	-	-	370,160	210,993

전 환	(2,363,905)	2,260,000	(522,396)	-	(2,884,296)

매 각	-	-	-	(3,150)	-

기 말	1,455,000	2,410,000	-	3,818,905	522,396

다. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

자본재공재조합	-	-	-	2,363,905

(주)킹스데일	0.01	450,000	450,000	450,000

글로텍(주)	3.18	1,005,000	1,005,000	1,005,000

합 계	1,455,000	1,455,000	3,818,905

라. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

자본재공재조합	0.8906	2,410,000	2,410,000	-

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.연결회사는 당분기말 현재 보유중인 파생상품부채는 없습니다.

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

파생상품부채

전환사채 내재파생상품	-	3	이항모형	할인율	7.64%

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품부채가 있습니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 금융상품의 투입변수 변동에 따른 당기손익에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융부채

파생상품부채(*)	-	-	201,310	(195,530)

(*) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.사업부문의 일반정보

(단위:천원)

구 분	주요 재화 및 용역

Roll to Roll Machine	2차전지 소재

IT등 관련소재

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거 래 처	당 분 기	전 분 기

A	116,956,155	58,194,764

B	26,004,691	74,472,532

C	29,783,520	-

D	18,696,262	31,571,016

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액	비 율	매 출 액	비 율

한 국	51,128,008	20.7%	108,736,414	44.2%

중 국	87,066,303	35.3%	66,742,315	27.2%

유 럽	53,234,607	21.6%	67,289,623	27.4%

미 국	55,000,210	22.3%	-	-

기 타	138,242	0.1%	2,991,826	1.2%

합 계	246,567,370	100.0%	245,760,178	100.0%

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출

2차전지사업부	180,430,774	162,109,973

소재사업부	58,076,673	72,831,619

종속기업

섬서인과기계설비(유)	16,314,866	9,865,612

(주)나노기술	3,357,510	2,895,857

People Technology HUNGARY Kft	15,527	-

내부거래제거	(11,627,980)	(1,942,883)

합 계	246,567,370	245,760,178

7. 보고기간 말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,494,390	-	-	5,494,390	14,679,090	-	14,679,090

단기금융자산	5,007,335	-	-	5,007,335	3,780,158	-	3,780,158

매출채권	49,881,738	-	-	49,881,738	48,824,022	-	48,824,022

기타유동금융자산	3,126,196	-	-	3,126,196	2,175,257	-	2,175,257

장기금융자산	1,433,436	-	-	1,433,436	956,057	-	956,057

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,455,000	-	1,455,000	-	3,818,905	3,818,905

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,410,000	2,410,000	-	-	-

기타비유동금융자산	230,830	-	-	230,830	350,463	-	350,463

합 계	65,173,925	1,455,000	2,410,000	69,038,925	70,765,047	3,818,905	74,583,952

(2) 금융부채(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기 타(*)	합 계	상각후원가 측정 금융부채	기 타(*)	합 계

매입채무	74,432,363	-	74,432,363	52,850,768	-	52,850,768

단기차입금	22,336,050	-	22,336,050	24,210,424	-	24,210,424

기타유동금융부채	3,960,643	-	3,960,643	8,138,441	-	8,138,441

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000	1,995,416	-	1,995,416

유동성전환사채	-	-	-	1,186,972	-	1,186,972

유동성파생상품부채	-	-	-	-	230,504	230,504

장기차입금	36,111,301	-	36,111,301	32,450,000	-	32,450,000

기타비유동금융부채	-	255,542	255,542	255,847	-	255,847

합 계	137,840,357	255,542	138,095,899	121,087,868	230,504	121,318,372

(*) 기타금융부채는 리스부채를 포함하고 있습니다.(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	80,514	69,880

외환손익(환산손익 포함)	13,589,069	1,356,492

매출채권처분손실	-	(2,737)

대손상각비	(5,768,316)	(718,677)

장기금융산품평가손실	(174,396)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익	20,250	33,660

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,085,933)	(1,359,912)

외환손익(환산손익 포함)	(1,374,171)	(41,169)

당기손익인식 금융부채

파생상품평가손익	-	(210,993)

파생상품거래손실	-	(235,537)

8. 재고자산(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

재공품	242,164,351	188,421,084

평가손실충당금	(25,392)	(128,555)

원재료	62,218	61,759

평가손실충당금	(20,686)	(20,686)

합 계	242,180,491	188,333,602

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 1 86,757백만원(전분기: 199,490백만원 )입니다. 당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 10,005 백만 원(전기말: 7,705백만원)을 한도로 하여 양도담보로 제공되어있습니다 (주석 12과 25 참조).

9. 투자부동산

보고기간 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기 초	625,319	1,300,723	1,926,042	-	-	-

처 분	(625,319)	(1,288,411)	(1,913,730)	-	-	-

대 체	-	-	-	625,319	1,349,971	1,975,290

감가상각비	-	(12,312)	(12,312)	-	(49,248)	(49,248)

기 말	-	-	-	625,319	1,300,723	1,926,042

10. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	사용권자산	건설중인자산	기타(*1)	합 계

기 초	26,174,786	36,112,868	4,378,100	119,638	15,381,216	701,091	82,867,699

취득 및 자본적지출	-	459,931	756,896	-	7,666,483	747,996	9,631,306

처 분	-	(151,476)	-	-	-	(483)	(151,959)

자산손상환입	-	-	334,888	-	-	-	334,888

감가상각비	-	(1,191,241)	(1,539,521)	(71,609)	(249,153)	(3,051,524)

기 타(*2)	5,560,795	9,438,464	539,116	166,090	(14,080,344)	26,879	1,651,000

기 말	31,735,581	44,668,546	4,469,479	214,119	8,967,355	1,226,330	91,281,410

(전분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	사용권자산	건설중인자산	기타(*1)	합 계

기 초	27,503,888	19,036,666	6,705,773	132,516	23,606,414	716,305	77,701,562

취득 및 자본적지출	-	304,019	195,158	-	4,887,562	171,011	5,557,750

처 분	-	-	(8)	-	-	(1)	(9)

감가상각비	-	(516,651)	(1,456,964)	(83,877)	-	(216,525)	(2,274,017)

기 타(*2)	(456,653)	(315,625)	298,690	90,766	(1,074,484)	10,616	(1,446,690)

기 말	27,047,235	18,508,409	5,742,649	139,405	27,419,492	681,406	79,538,596

(*1) 기타는 차량운반구, 공구와 기구, 비품, 구축물로 구성되어 있습니다. ( *2) 당분기 중 기타 장부가액은 건설중인자산에서 토지와 건물로 대체 된 14,047백만원, 기계장치 증가 240백만원, 사용권 자산 증가 166백만원, 타계정 대체 (33)백 만원, 해외사업환산손익 1,452백만 원입니다. 전분기 중 기타 장부가액은 유형자산에서 투자부동산으로 대체 된 1,975 백만 원과 건설중인자산에서 토지와 건물로 대체 된 829백만원, 기계장치 증가 183백만원, 사용권자산 증가 91백만원, 무형자산 등 타계정 대체 75백만원 , 해외사업환산손 익 513백만원 등 입니다. 감가상각비 중 2 ,512백만원(전분기: 1,788백만원 )은 매출원가에, 552백만 원(전분기: 522백만 원) 은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 기업은행 등에 담보로제공되어 있습니다 (주석 12과 25 참조).

당분기말 현재 연결회사의 유형자산은 메리츠화재해상보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 일부는 기업은행 등 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다.(2) 무형자산 장부금액의 변동내역

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	환율변동	기말

회원권	306,600	-	-	-	306,600

소프트웨어	230,889	200,000	(85,407)	-	345,482

기타무형자산	2,460,744	-	(42,863)	234,830	2,652,711

합계	2,998,233	200,000	(128,270)	234,830	3,304,793

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	환율변동	기말

회원권	306,600	-	-	-	306,600

소프트웨어	150,315	155,850	(54,272)	-	251,893

기타무형자산	2,496,952	-	(42,053)	92,705	2,547,604

합계	2,953,867	155,850	(96,325)	92,705	3,106,097

무형자산상각비 중 38백만원(전분기: 15백만원)은 매출원가에, 90백만원(전분기: 81백만원) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

경상개발활동과 관련하여 지출한 금액은 3,614백만원(전분기: 1,720백만원 )으로 제조원가에 포함되어 있습니다.

(3) 리스

가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,479	9,041

차량운반구	210,640	110,597

합 계	214,119	119,638

리스부채

유동	74,752	78,448

비유동	141,486	43,847

합 계	216,238	122,295

나. 당분기 리스자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채

부동산	차량운반구	합계

기 초	9,041	110,597	119,638	122,295

증 가	-	166,090	166,090	166,090

감가상각	(5,562)	(66,047)	(71,609)	-

지 급	-	-	-	(72,147)

기 말	3,479	210,640	214,119	216,238

(전분기) (단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채

부동산	차량운반구	합계

기 초	8,469	124,046	132,515	134,889

증 가	-	90,768	90,768	90,768

감가상각	(1,088)	(82,789)	(83,877)	-

지 급	-	-	-	(83,478)

기 말	7,381	132,025	139,406	142,179

다. 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,562	18,803

차량운반구	66,047	65,074

합 계	71,609	83,877

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,260	2,853

단기 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	107,672	51,893

당분기 중 리스의 총 현금유출 은 75,441천원입 니다.

11. 충당부채(단위:천원)

충당부채	당 분 기	전 분 기

하자보수충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채

기초	1,699,713	-	1,926,061	3,729,818

전입(환입)액	(489,753)	-	(292,236)	1,118,095

감소액	-	-	(111,629)	(4,847,913)

기말	1,209,960	-	1,522,196	-

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

12. 차입금

(1) 보고기간 말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동

단기차입금	22,336,050	24,210,424

유동성전환사채	-	1,186,972

유동성장기차입금	1,000,000	1,995,416

소 계	23,336,050	27,392,812

비유동

장기차입금	36,111,301	32,450,000

합 계	59,447,351	59,842,812

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 , 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다 (주석 25 참조).

(2) 은행차입금의 상세내역(단위:천원)

구분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

당분기말

단기차입금

원화대출	우리은행	2022-03-11	2.12	2,000,000	2,000,000

무역금융	한국산업은행	2022-03-12	2.36	3,000,000	3,000,000

원화대출	한국수출입은행	2021-12-08	1.75	5,000,000	5,000,000

원화대출	중소기업은행	2022-01-18	2.16	3,000,000	3,000,000

원화대출	중소기업은행	2022-01-18	1.64	1,000,000	1,000,000

원화대출	중소기업은행	2021-03-11	2.41	-	500,000

원화대출	중소기업은행	2022-02-15	2.14	1,200,000	-

원화대출	중소기업은행	2021-03-11	3.03	-	2,000,000

원화대출(*)	우리은행	약정일까지	-	-	922,000

원화대출	기업은행	2021-07-14	2.77	-	45,000

외화대출	우리은행중국유한공사	2021-12-05	4.45	2,372,069	2,404,224

외화대출	우리은행중국유한공사	2021-12-15	5.65	3,660,600	3,339,200

외화대출	우리은행중국유한공사	2021-12-15	5.65	373,381	-

원화대출	대표이사	2022-06-15	2.00	730,000	1,000,000

합 계	22,336,050	24,210,424

장기차입금

원화대출	신한은행	2021-01-15	3.92	-	1,582,000

외화대출	국민은행	2021-12-03	4.99	-	413,416

원화대출	중소기업은행	2024-02-15	2.19	1,300,000	-

원화대출	기업은행	2023-07-14	2.67	2,450,000	2,450,000

원화대출	한국산업은행	2026-07-03	2.55	4,000,000	4,000,000

원화대출	한국산업은행	2026-07-03	2.22	4,000,000	4,000,000

원화대출	중소기업은행	2027-11-29	1.92	22,000,000	22,000,000

외화대출	우리은행	2026-06-10	5.70	3,361,301	-

합 계	37,111,301	34,445,416

차감 : 유동성장기차입금	(1,000,000)	(1,995,416)

차 감 계	36,111,301	32,450,000

(*) 전기에 연결회사는 금융기관에 922백만 원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였는데 대출 약정상 매출거래처에서 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로 동 거래를 담보부차입으로 처리하였습니다. (3) 보고기간 말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환 연도	상환 금액

2년 이내	7,950,000

5년 이내	22,661,301

5년 초과	5,500,000

합 계	36,111,301

(4) 전환사채의 내역(단위:천원)

종류	인수인	최종만기일	유효이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모전환사채	아주좋은벤처펀드 외	2023-05-04	10.574	-	1,500,000

전환권조정	-	(313,028)

합 계	-	1,186,972

가. 전환사채의 발행조건

구 분	제5회 무보증 사모전환사채

발행일	2018-05-04

만기일	2023-05-04

액면가액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

전환조건	발행일로부터 1년 후 주당 15,131원(무상증자전)으로 전환가능. 단, 발행후 매 3개월 마다 시가하락에 따른 전환가격조정으로 전환가능. ※2019.8.4 전환가액 조정 : 5,362원

기타사항	발행일로부터 2년 후 부터 100% 조기상환 청구권 있음 발행회사는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 12 개월 동안 발행가액의 20% 한도내 매도청구권 있음

당분기에 상기 전환사채 중 1,500백만원이 전환청구되어 보통주 279,745주가 발행되었습니다 (주석 23 참조).

13. 파생상품부채

(1) 보고기간 말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(유동)	-	230,503

전환사채에 포함된 내재파생상품은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 파생상품부채 평가손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

파생상품부채

복합금융상품 내재파생상품	-	-	-	210,993

14. 장기종업원급여채무연결회사는 종업원을 위하여 장기근속자에 대한 포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기와 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	233,858

당기근무원가	47,020

이자비용	4,074

급여지급액	(31,000)

기말	253,952

15. 자본금과 주식발행초과금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 22,741,198주(전기말: 22,461,435주)이 며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

16. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타자본항목

자기주식	(4,091,922)	(3,825,608)

자기주식처분이익	108,512	108,512

전환권대가	-	231,623

기타	(504,466)	(504,465)

합 계	(4,487,876)	(3,989,938)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치	-	15,725

해외사업환산손익	87,767	(769,640)

합 계	87,767	(753,915)

(2) 보고기간 말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주 식 수	금액(천원)	주 식 수	금액(천원)

자기주식	495.750주	4,091,922	485,585주	3,825,608

연결회사는 주가안정을 통한 주주보호를 위하여 미래에셋대우증권 및 NH투자증권과 자사주특정금전신탁계약(각 계약금 액: 2,000 백만원)을 체결하여 취득한 자기주식을 기타자본항목으로 처리하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 빠른 시일내에 매각처분할 예정입니다.

17. 이익잉여금(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금(*)	463,646	243,887

미처분이익잉여금	111,303,228	72,069,616

합 계	111,766,874	72,313,503

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

18. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	1,234,895	3,918,632	1,146,909	3,446,898

퇴 직 급 여	62,496	190,626	65,835	206,865

복리후생비	164,057	513,061	137,755	444,874

여비교통비	791,264	2,274,559	715,801	3,026,055

수도광열비	9,197	27,841	2,446	48,209

세금과공과	306,535	690,146	289,812	434,312

지급임차료	41,279	120,590	17,152	64,445

감가상각비	190,821	551,634	175,840	522,297

무형자산상각비	30,383	90,144	29,326	81,005

차량유지비	94,645	231,944	75,007	211,082

지급수수료	547,841	1,900,079	444,732	2,566,197

운 반 비	128,020	380,976	88,222	149,927

대손상각비	(4,903)	5,768,316	(851,943)	718,677

하자보수충당부채전입(환입)	(344,688)	(249,506)	2,033,677	2,230,047

기 타	860,634	2,445,395	576,718	1,784,123

합 계	4,112,476	18,854,437	4,947,289	15,935,013

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재공품의 변동	(76,715,510)	(74,741,973)	(3,482,903)	8,024,060

원재료 및 소모품사용	113,193,821	239,004,475	48,751,228	173,329,513

종업원급여	3,808,515	15,321,229	4,971,841	13,350,845

복리후생비	624,775	1,963,472	8,938	1,554,151

여비교통비	791,264	2,274,559	715,801	3,026,056

감가상각비	1,049,430	3,063,835	774,846	2,309,965

무형자산상각비	45,300	128,270	34,370	96,325

운반비	711,369	1,742,073	1,096,389	1,964,713

지급임차료	43,379	126,890	19,252	71,145

지급수수료	570,332	2,034,087	491,648	2,713,885

대손상각비	(4,903)	5,768,316	(851,943)	718,677

경상연구개발비	2,268,195	3,614,014	580,110	1,720,571

기타비용	2,209,700	5,312,138	3,698,909	6,544,970

합 계(*)	48,595,667	205,611,385	56,808,486	215,424,876

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

20. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	807,689	6,948,213	1,288,755	2,776,835

외화환산이익	4,652,170	7,588,163	(1,154,028)	1,957,057

임대료수익	6,255	107,035	21,386	54,386

배당금수익	-	20,250	-	33,660

유형자산처분이익	42	386,311	4,979	13,614

자산손상차손환입	41,472	334,888	-	-

잡이익	9,499	760,945	(17,420)	1,117,217

합 계	5,517,127	16,145,805	143,672	5,952,769

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타비용

외환차손	336,953	1,264,631	476,346	3,163,954

외화환산손실	746,792	1,056,847	183,294	254,615

매출채권처분손실	-	-	22	2,738

기부금	-	-	-	10,000

잡손실	92,601	329,870	23,061	1,694,105

합 계	1,176,346	2,651,348	682,723	5,125,412

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금 융 수 익	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

은행예치금 등에 대한 이자수익	35,931	80,514	19,502	69,880

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금 융 비 용	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

은행차입금 등에 대한 이자비용	351,107	1,085,933	361,242	1,359,912

장기금융상품평가손실	174,396	174,396	-	-

파생상품평가손실	-	-	(66,894)	210,993

파생상품거래손실	-	-	-	235,537

합 계	525,503	1,260,329	294,348	1,806,442

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 22.67%입니다.

23. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주 보통주분기순이익	14,651,658,072원	41,650,957,869원	6,764,988,534원	23,287,817,327원

가중평균유통보통주식수(*)	22,252,409주	22,200,930주	21,386,983주	20,371,487주

기본주당순이익	658원	1,876원	316원	1,143원

(*) 가중평균유통보통주식수 산정시 당분기 중 전환사채 전환등으로 인한 효과를 비교표시하는 모든기간의 가중평균유통보통주식수에 반영하여 조정하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기(*)	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주 보통주분기순손익	14,651,658,072원	41,650,957,869원	6,837,026,932원	23,735,549,407원

가중평균희석유통보통주식수	22,252,409주	22,200,930주	21,946,475주	20,930,979주

희석주당순손익	658원	1,876원	312원	1,134원

(*) 당분기에는 희석효과가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

일 자	구 분	유통보통주식수	적 수	가중평균유통주식수

2021-01-01	보통주(기초)	22,461,453	273	22,461,453

2021-01-01	자기주식(기초)	(485,585)	273	(485,585)

2021-01-27	전환권행사	80,818	247	73,121

2021-03-05	전환권행사	198,927	210	153,021

2021-09-02	자기주식취득	(10,165)	29	(1,080)

22,245,448	22,200,930

(전분기) (단위:주)

일자	구분	유통보통주식수	적수	가중평균유통주식수

2020-01-01	보통주(기초)	18,565,435	274	18,565,435

2020-01-01	자기주식(기초)	(396,585)	274	(396,585)

2020-01-06	전환권행사	111,897	269	109,855

2020-01-10	전환권행사	186,497	265	180,371

2020-01-13	전환권행사	50,000	262	47,810

2020-01-13	신주인수권행사	185,908	262	177,766

2020-01-15	신주인수권행사	371,815	260	352,817

2020-01-21	전환권행사	50,000	254	46,350

2020-02-04	전환권행사	50,000	240	43,796

2020-02-05	전환권행사	74,597	239	65,068

2020-02-10	전환권행사	205,146	234	175,198

2020-02-11	전환권행사	50,000	233	42,518

2020-03-03	자기주식취득	(29,000)	212	(22,438)

2020-03-06	전환권행사	50,000	209	38,139

2020-03-06	자기주식취득	(10,000)	209	(7,628)

2020-03-09	자기주식취득	(10,000)	206	(7,518)

2020-03-12	자기주식취득	(10,000)	203	(7,409)

2020-03-13	자기주식취득	(10,000)	202	(7,372)

2020-03-16	자기주식취득	(10,000)	199	(7,263)

2020-03-23	자기주식취득	(10,000)	192	(7,007)

2020-04-01	전환권행사	48,396	183	32,323

2020-04-21	전환권행사	372,995	163	221,891

2020-04-22	전환권행사	37,298	162	22,052

2020-04-29	전환권행사	37,299	155	21,100

2020-05-04	전환권행사	149,198	150	81,678

2020-05-06	전환권행사	37,298	148	20,146

2020-05-15	전환권행사	167,847	139	85,149

2020-05-18	전환권행사	839,239	136	416,557

2020-05-22	전환권행사	74,599	132	35,938

2020-08-31	전환권행사	466,243	31	52,750

21,696,122	20,371,487

24. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세전이익	53,270,627	29,426,098

조정

감가상각비	3,063,835	2,309,965

무형자산상각비	128,270	96,325

매출채권처분손실	-	2,737

대손상각비	5,768,316	718,677

외화환산손익	(6,531,316)	(1,702,441)

순금융손익	1,005,419	1,458,525

유형자산처분손익	(386,311)	(13,614)

배당금수익	(20,250)	(33,660)

자산손상차손환입	(334,888)	-

하자보수충당부채전입(환입)	(489,753)	(403,866)

잡손실	88,180	-

장기금융상품평가손실	174,396	-

소송충당부채전입(잡손실)	-	(3,725,966)

매출채권의 증감	1,274,533	6,662,128

기타유동금융자산의 증감	632,572	(166,651)

기타유동자산의 증감	(10,100,167)	5,734,250

재고자산의 증감	(50,054,474)	29,733,157

계약자산의 증감	10,424,701	-

매입채무의 증감	27,783,691	(95,673,005)

기타유동금융부채의 증감	(4,294,793)	(1,203,332)

계약부채의 증감	(17,929,887)	52,448,862

기타유동부채의 증감	475,396	(383,067)

기타비유동금융부채의 증감	(595,821)	(162,371)

장기종업원급여채무의 증감	16,020	-

영업으로부터 창출된 현금	13,368,296	25,122,751

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성 대체	1,000,000	1,206,856

유동성장기차입금의 유동성 대체	423,000	-

전환사채의 보통주자본금 대체	139,873	1,529,274

전환사채의 주식발행초과금 대체	1,597,633	16,725,075

건설중인자산 본계정 대체	13,700,351	930,294

신주인수권부사채의 자본계정 대체	-	3,396,556

파생상품부채의 자본계정 대체	230,504	2,884,296

사용권자산의 취득	166,090	90,766

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,975,290

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	80,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	유동성 대체	기타변동

단기차입금	24,210,424	(2,403,120)	563,746	123,000	(158,000)	22,336,050

유동성장기차입금	1,995,416	(591,829)	19,413	(423,000)	-	1,000,000

유동성전환사채	1,186,971	23,078	-	-	(1,210,049)	-

유동성리스부채	78,448	(77,697)	-	74,002	-	74,753

장기차입금	32,450,000	3,206,159	155,142	300,000	-	36,111,301

리스부채	43,847	5,551	-	(74,002)	166,089	141,485

합계	59,965,106	162,142	738,301	-	(1,201,960)	59,663,589

25. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 말 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천위안)

은행	차입과목	만기일	이자율(%)	한도	사용액	미사용액	비고

기업은행	기업자금대출	2022-01-18	2.16	3,000,000	3,000,000	-	-

기업자금대출	2022-01-18	1.64	1,000,000	1,000,000	-	-

종합통장대출	2022-02-15	2.97	2,000,000	-	2,000,000	-

시설자금대출	2027-11-29	1.92	22,000,000	22,000,000	-	-

기업자금대출	2024-02-15	2.19	1,300,000	1,300,000	-	-

기업자금대출	2022-02-15	2.14	1,200,000	1,200,000	-	-

시설자금대출	2023-07-14	2.77	2,450,000	2,450,000	-	-

산업은행	시설자금대출	2026-07-03	2.55	4,000,000	4,000,000	-	-

시설자금대출	2026-07-03	2.22	4,000,000	4,000,000	-	-

무역어음대출	2022-03-12	2.36	3,000,000	3,000,000	-	-

우리은행	일반자금대출	2022-03-11	2.12	2,000,000	2,000,000	-	-

외상매출채권담보대출	약정일까지	-	9,000,000	-	9,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	2021-12-07	1.75	8,700,000	5,000,000	3,700,000	-

대표이사	일반자금대출	2022-08-14	2.00	730,000	730,000	-	-

우리은행중국유한공사	시설자금대출	2021-06-04	5.65	2,745,450	2,745,450	-	CNY 15,000

시설자금대출	2021-12-15	5.65	3,660,600	3,660,600	-	CNY 20,000

시설자금대출	2026-06-10	5.70	3,660,600	3,361,301	299,299	CNY 18,365

합계	74,446,650	59,447,351	14,999,299

(2) 보고기간 말 현재 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천위안)

담보제공자산	당분기말	전기말	담보권자	담보제공사유

매출채권	-	922,000	우리은행	매출채권할인

재고자산	10,005,000	7,705,000	한국수출입은행	차입금

단기금융자산	-	1,230,590	기업은행	보증

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,363,905	자본재공제조합	보증

당기손익-공정가치금융자산	2,522,105	-	자본재공제조합	보증

유형자산(*)	43,000,000	44,230,590	기업은행	차입금

유형자산(*)	15,600,000	15,600,000	한국산업은행	차입금

유형자산(*)	-	1,900,000	신한은행	시설자금 차입금

유형자산(*)	-	100,000	볼타오토메이션	임차보증금

유형자산(*)	-	CNY 2,600	BOC Fullerton Community Bank	시설자금 차입금

유형자산(*)	CNY 42,000	CNY 35,000	우리은행중국유한공사	차입금

(*) 유형자산은 담보자산에 설정된 채권최고한도액임

(3) 보고기간 말 현재 금융기관으로부터 영업 등과 관련하여 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천불)

보 증 기 관	보증제공처	보 증 내 용	당 분 기 말	전 기 말

한 도	잔 액	한 도	잔 액

서울보증보험	매출처	이행보증	1,864,078	1,864,078	20,000	20,000

경북 칠곡군	인허가보증	1,561	1,561	1,561	1,561

녹원씨앤아이 외	가 압 류	-	-	100,000	100,000

LG Energy Solution Wroclaw sp.z o.o. 외	Maintenance Bond	10,218,365	10,218,365	-	-

합 계	12,084,004	12,084,004	121,561	121,561

자본재공제조합	매출처	계약보증	105,928,426	7,685,186	50,278,100	10,022,600

하자보증	14,045,019	10,451,303

지급보증	26,905,403	17,604,870

합 계	105,928,426	48,635,608	50,278,100	38,078,773

우리은행	매출처 등	선수금 환급보증 등	USD 3,000	-	USD 3,000	USD 1,382

기업은행	-	-	USD 536	USD 536

산업은행	EUR 5,457	EUR 5,457	EUR 5,457	EUR 5,457

기술신용보증기금	우리은행	지급보증	1,900,000	1,900,000	1,900,000	1,900,000

자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 관련 당기손익-공정가치 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

상기 서울보증보험외 2개 금융기관의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 .한편, 당분기말 현재 연결회사는 기계제작 등과 관련하여 고 객사 등과 793,312 백만 원 (전 기말: 418,489백만원)의 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 계약부채 172,639백만원 (전기말: 178,901백만원)을 수령하였습니다.

(4) 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

최상위 지배자	김준섭	김준섭

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기타비유동금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	분기말

임직원	167,010	-	(75,110)	91,900	-	1,797

당분기	기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채(차입금)	미지급비용	이자비용

기초	증가	감소	분기말

대표이사	1,000,000	-	(270,000)	730,000	86,649	11,412

전 분 기	기타비유동금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	분기말

임직원	111,435	100,007	(52,805)	158,637	-	1,577

전 분 기	기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채(차입금)	미지급비용	이자비용

기초	증가	감소	분기말

대표이사	1,000,000	-	-	1,000,000	110,866	15,014

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	951,057	653,173

퇴직연금급여-확정기여제도	47,598	96,076

합 계	998,655	749,249

상기 이외에 보증기관의 보증서 발급, 종합통장대출약정, 전자방식외상매출채권담보대출약정, 장기차입금 및 전환사채 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 25 참조).