피엔티 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 회사는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 IT용 소재, 2차전지의 음극 및 분리막 소재, Copper 등의 코팅 및 슬리터 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재회사의 보통주 납입자본금은 3,800백만원으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 기 말	전 기 말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김 준 섭	1,780,000	23.4	2,280,000	30.0	대표이사

이규호 외	178,000	2.4	178,000	2.4	임직원 등

우리사주조합	204,000	2.7	208,000	2.7

자기주식	107,306	1.4	126,007	1.6

기 타	5,330,694	70.1	4,807,993	63.3

합 계	7,600,000	100.0	7,600,000	100.0

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 동 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조 건'의 정의를 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단 을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도 록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형 을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지 배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순 포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된 다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가 상각방법 - 기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 : 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투 자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계 기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리할 수 있음.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시되고 있습니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 1년 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법에 따라 결정되고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	30 년

기 계 장 치	5 ~ 8 년

기타유형자산	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산(1) 소프트웨어

취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다.

(2) 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성

2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

4) 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법의 증명 가능 5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수 가능성

6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

회사는 관계기업 등에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 인식하고 있습니다.

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 퇴직급여

회사는 확정기여형퇴직연금제도를 채택하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

2.19 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 필름용 코팅기 등을 제조, 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식됩니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거(검수완료)를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 인식되고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조).

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 달러화 및 중국 위엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	411,466	(411,466)	349,276	(349,276)

중국위엔/원	111,956	(111,956)	142,529	(142,529)

엔/원	(2,192)	2,192	-	-

(*) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표 시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매출채권

K R W	8,749,427	5,658,347

U S D	9,983,837	3,272,919

C N Y	1,119,558	1,425,287

계	19,852,822	10,356,553

장기대여금

K R W	127,380	84,860

U S D	351,600	219,840

계	478,980	304,700

매입채무

K R W	7,395,025	8,029,233

U S D	59,772	-

J P Y	21,916	-

계	7,476,713	8,029,233

미지급금

K R W	545,987	565,810

U S D	301,007	-

계	846,994	565,810

장기차입금

U S D	5,860,000	-

계	5,860,000	-

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 회피하기 위해서 지분상품에 대한 투자를 최소화하고 있습니다.

주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

주 식	-	-	200,634	198,427

(3) 이자율위험회사의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의일부는 변동이자부현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율 1% 변동이 변동금리부차입금에 대한 이자비용의 영향

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	88,600	(88,600)	11,000	(11,000)

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 8참조).

4.1.3 유동성위험

현금흐름의 예측은 회사의 재경팀에서 수행하고 있습니다. 회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 단기성예금 등에 16,779백만원(전기말: 17,472백만원)을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역(단위:천원)

당 기 말	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	7,476,713	-	-	-

차입금(*)	6,359,517	9,392,488	9,301,288	-

기타유동금융부채	935,862	-	-	-

기타비유동금융부채	-	1,000	-	-

금융보증계약	5,572,180	-	-	-

합 계	20,344,272	9,393,488	9,301,288	-

전 기 말	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	8,029,233	-	-	-

차입금(*)	1,158,470	25,000	12,724,675	-

기타유동금융부채	651,434	-	-	-

기타비유동금융부채	-	1,000	-	-

금융보증계약	4,234,000	-	-	-

합 계	14,073,137	26,000	12,724,675	-

(*) 전환사채 및 추정이자비용이 포함됨.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율의 내역(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

총차입금(주석17)	22,138,698	10,630,354

차감: 현금및현금성자산	5,033,800	8,480,484

순부채(A)	17,104,898	2,149,870

자본총계(B)	56,826,381	56,493,429

총자본(C=A+B)	73,931,279	58,643,299

자본조달비율(A/C)	23.14%	3.67%

5. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,033,800	5,033,800	8,480,484	8,480,484

단기금융자산	11,796,015	11,796,015	8,991,853	8,991,853

매출채권	19,852,822	19,852,822	10,356,553	10,356,553

기타유동금융자산	7,313,441	7,313,441	8,341,853	8,341,853

장기금융자산	1,000,155	1,000,155	1,336,417	1,336,417

장기매도가능금융자산	857,409	857,409	847,977	847,977

기타비유동금융자산(*)	520,709	520,709	443,329	443,329

소계	46,374,351	46,374,351	38,798,466	38,798,466

금융부채

매입채무	7,476,713	7,476,713	8,029,233	8,029,233

단기차입금	6,100,025	6,100,025	1,100,000	1,100,000

기타유동금융부채	935,862	935,862	651,434	651,434

장기차입금	5,860,000	5,860,000	-	-

전환사채	10,178,673	10,178,673	9,530,354	9,530,354

기타비유동금융부채(*)	291,160	291,160	335,994	335,994

소계	30,842,433	30,842,433	19,647,015	19,647,015

(*) 기타비유동금융자산 및 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품

장기매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 기 말	전 기 말

매도가능금융자산	자본재공제조합	404,259	394,827

비상장주식	450,000	450,000

상기 매도가능금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5.3 공정가치 서열체계회사는 아래의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

장기매도가능금융자산 중 공정가치로 측정된 내역

(단위:천원)

당 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	3,150	-	-	3,150

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	3,150	-	-	3,150

6. 영업부문 정보사업부문의 일반정보(단위:천원)

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

Roll to Roll Machine	2차전지 소재	삼성SDI 외

IT등 관련소재	LG전자 외

회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	91,896,705	105,650,008

상품매출	657,492	-

합 계	92,554,197	105,650,008

회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거 래 처	당 기	전 기

A	14,565,454	1,506,620

B	24,900	23,614,860

지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매 출 액	비 율	매 출 액	비 율

한 국	50,338,619	54.4%	80,894,084	76.6%

중 국	34,079,460	36.8%	21,638,891	20.5%

미 국	-	-%	884,790	0.8%

기 타	8,136,118	8.8%	2,232,243	2.1%

합 계	92,554,197	100.0%	105,650,008	100.0%

7. 범주별 금융상품회사의 범주별 금융상품 내역

(단위:천원)

당 기 말	금융자산	금융부채

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	상각후원가로측정하는 금융부채	기 타	합 계

현금및현금성자산	5,033,800	-	5,033,800	-	-	-

단기금융자산	11,796,015	-	11,796,015	-	-	-

매출채권	19,852,822	-	19,852,822	-	-	-

기타유동금융자산	7,313,441	-	7,313,441	-	-	-

장기금융자산	1,000,155	-	1,000,155	-	-	-

장기매도가능금융자산	-	857,409	857,409	-	-	-

기타비유동금융자산	520,709	-	520,709	-	-	-

매입채무	-	-	-	7,476,713	-	7,476,713

단기차입금	-	-	-	6,100,025	-	6,100,025

기타유동금융부채	-	-	-	935,862	-	935,862

장기차입금	-	-	-	5,860,000	-	5,860,000

전환사채	-	-	-	10,178,673	-	10,178,673

기타비유동금융부채	-	-	-	1,000	290,160	291,160

합 계	45,516,942	857,409	46,374,351	30,552,273	290,160	30,842,433

전 기 말	금융자산	금융부채

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	상각후원가로측정하는 금융부채	기 타	합 계

현금및현금성자산	8,480,484	-	8,480,484	-	-	-

단기금융자산	8,991,853	-	8,991,853	-	-	-

매출채권	10,356,553	-	10,356,553	-	-	-

기타유동금융자산	8,341,853	-	8,341,853	-	-	-

장기금융자산	1,336,417	-	1,336,417	-	-	-

장기매도가능금융자산	-	847,977	847,977	-	-	-

기타비유동금융자산	443,329	443,329	-	-	-

매입채무	-	-	-	8,029,233	-	8,029,233

단기차입금	-	-	-	1,100,000	-	1,100,000

기타유동금융부채	-	-	-	651,434	-	651,434

전환사채	-	-	-	9,530,354	-	9,530,354

기타비유동금융부채	-	-	-	1,000	334,994	335,994

합 계	37,950,489	847,977	38,798,466	19,312,021	334,994	19,647,015

금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

대여금 및 수취채권

이자수익	284,643	373,452

외환손익(환산손익 포함)	125,916	331,903

매출채권처분손실	-	4,192

대손상각비(*)	422,450	3,001,665

매도가능금융자산

배당금수익	9,432	9,547

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	795,445	510,604

외환손익(환산손익 포함)	48,537	-

(*) 전기의 대손상각비에는 기타의대손상각비 100,000천원이 포함됨.

8. 금융자산의 신용건전성회사의 신용위험의 최대노출정도

(단위:천원)

당 기 말	연체되지 않은 금액	연체되었으나 손상되지 않은 금액	손상채권

현금및현금성자산(*)	4,982,915	-	-

단기금융자산	11,796,015	-	-

매출채권	15,605,986	4,246,836	1,009,664

기타유동금융자산	7,313,441	-	-

장기금융자산	1,000,155	-	-

기타비유동금융자산	520,709	-	100,000

금융보증계약	5,572,180	-	-

합 계	46,791,401	4,246,836	1,109,664

전 기 말	연체되지 않은 금액	연체되었으나 손상되지 않은 금액	손상채권

현금및현금성자산(*)	8,480,484	-	-

단기금융자산	8,991,853	-	-

매출채권	8,780,515	1,576,038	780,914

기타유동금융자산	8,341,853	-	-

장기금융자산	1,336,417	-	-

기타비유동금융자산	443,329	-	100,000

금융보증계약	4,234,000	-	-

합 계	40,608,451	1,576,038	880,914

(*) 현금을 제외한 금액

신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 보고기간말 현재 금융상품의 신용위험 최대노출정도는 장부금액 전액이며 회사가 보유하고 있는담보는 없습니다. 또한, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다.

9. 현금및현금성자산(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

은행예금 및 보유현금	5,033,800	8,480,484

10. 매출채권 (1) 매출채권의 장부금액과 대손충당금

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매출채권	20,862,486	11,137,467

대손충당금	(1,009,664)	(780,914)

매출채권(순액)	19,852,822	10,356,553

(2) 매출채권의 연령분석(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

연체되지 않은 채권	15,605,986	8,780,515

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	-

12개월 초과	4,246,836	1,576,038

손상채권(*2)	1,009,664	780,914

합 계	20,862,486	11,137,467

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래처와 관련되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 1,009,664천원(전기말: 780,914천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권으로 대부분 회수가 불가능할 것 으로 예상하고 있습니다.

11. 재고자산(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

재공품	28,206,768	32,659,936

재고자산평가손실충당금	(1,193,033)	(1,500,652)

미착품	26,703	380,715

합 계	27,040,438	31,539,999

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 82,358,440천원(전기: 87,456,829천원)입니다. 당기말 현재 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 USD 6,500천불을 한도로 하여 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 17 및 주석 31 참조).

12. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	847,977	838,430

취 득	-	-

처 분	-	-

배당금수익	9,432	9,547

대 체	-	-

기말금액	857,409	847,977

(2) 매도가능금융자산의 내역(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

자본재공제조합출자금	404,259	394,827

상장주식	3,150	3,150

비상장주식	450,000	450,000

합 계	857,409	847,977

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 상기 자본재공제조합 출자금은 하자보증 등 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 현황

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	당 기 말	전 기 말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

섬서인과기계설비 유한공사	중국	100.00%	8,715,750	100.00%	1,037,590

(2) 관계기업 현황(단위:천원)

회 사 명	소재국가	당 기 말	전 기 말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)나노기술	한국	41.49%	1,493,500	41.49%	1,493,500

전기 중 섬서인과기계설비(유)가 신규설립되어 종속기업에 포함되었으며, (주)피엔티엔지니어링은 청산완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.

14. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당 기	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말	취득원가	감가상각누계액

토 지	6,341,176	410,136	296,040	-	-	7,047,352	7,047,352	-

건 물	5,891,766	4,055	-	-	(245,263)	5,650,558	7,216,658	(1,566,100)

기계장치	2,257,723	-	2,275,730	-	(1,057,302)	3,476,151	5,606,227	(2,130,076)

차량운반구	224,336	-	-	-	(64,354)	159,982	476,179	(316,197)

공구와기구	2,855	-	-	-	(2,832)	23	152,104	(152,081)

비 품	172,570	53,806	-	-	(79,158)	147,218	798,518	(651,300)

건설중인자산	296,040	-	(296,040)	-	-	-	-	-

합 계	15,186,466	467,997	2,275,730	-	(1,448,909)	16,481,284	21,297,038	(4,815,754)

전 기	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말	취득원가	감가상각누계액

토 지	4,085,277	2,459,732	-	(203,834)	-	6,341,175	6,341,175	-

건 물	6,136,994	-	-	-	(245,229)	5,891,765	7,212,603	(1,320,838)

기계장치	388,346	17,800	2,257,945	-	(406,368)	2,257,723	3,330,497	(1,072,774)

차량운반구	207,115	77,767	-	(1)	(60,545)	224,336	476,180	(251,844)

공구와기구	19,855	-	-	-	(17,000)	2,855	152,104	(149,249)

비 품	209,008	47,086	-	-	(83,522)	172,572	744,713	(572,141)

건설중인자산	-	296,040	-	-	-	296,040	296,040	-

합 계	11,046,595	2,898,425	2,257,945	(203,835)	(812,664)	15,186,466	18,553,312	(3,366,846)

감가상각비 중 1,305,211천원(전기: 664,420천원)은 매출원가에, 143,698천원(전기:148,244천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

당기말 현재 회사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 우리은행에 2,580백만원 (전기말: 2,580백만원)을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 순장부금액	767,324	796,271

취 득	19,600	54,308

무형자산상각비	(66,676)	(83,255)

보고기간말 순장부금액	720,248	767,324

무형자산상각비 중 22,452천원(전기: 28,272천원)은 매출원가에, 44,224천원(전기: 54,983천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 기타유동금융부채(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

미지급금	846,994	565,810

미지급비용	88,868	85,624

합 계	935,862	651,434

16. 기타유동부채(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

선수금(주석31)	14,613,463	10,795,828

미지급비용(급여)	537,472	486,327

예수금	292,299	266,254

연차수당부채	195,247	169,700

합 계	15,638,481	11,718,109

17. 차입금 및 전환사채(1) 차입금 등 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유 동

단기차입금(은행차입금)	6,100,025	1,100,000

비유동

장기차입금(은행차입금)	5,860,000	-

전환사채	10,178,673	9,530,354

계	22,138,698	10,630,354

상기 단기차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산이 담보(주석 14와 31 참조)로 제공되어 있습니다. 또한 장기차입금과 관련하여 재고자산이 담보(주석 11과 31 참조)로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 32 참조).

(2) 은행차입금의 상세내역(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당 기 말	전 기 말

당기말

단기차입금

원화대출	우리은행	2016-12-15	2.43~2.78	3,100,000	500,000

원화대출	하나은행	2016-12-30	2.54	2,999,950	-

통장대출	신한은행	2016-12-30	2.80	75	-

원화대출	중소기업은행	-	-	-	600,000

소 계	6,100,025	1,100,000

장기차입금

외화대출	한국수출입은행	2018-09-16	2.69	5,860,000	-

은행 차입금 계	11,960,025	1,100,000

은행차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(3) 전환사채의 내역(단위:천원)

종류	인수인	최종만기일	유효이자율(%)	당기말	전기말

제2회 무보증 사모전환사채	한국산업은행	2019-04-07	7.065	7,000,000	7,000,000

제3회 무보증 사모전환사채	(주)케이티캐피탈	2019-04-07	7.065	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	2,624,675	2,624,674

전환권조정	(2,446,002)	(3,094,321)

장부금액	10,178,673	9,530,353

전환사채의 발행조건(단위:천원)

구 분	제2회 무보증 사모전환사채	제3회 무보증 사모전환사채

발행일	2014-04-07	2014-04-07

만기일	2019-04-07	2019-04-07

액면가액	7,000백만원	3,000백만원

발행가액	7,000백만원	3,000백만원

액면이자율	0.25%

상환보장수익률	5.00%

전환조건	발행일로부터 1년 후 주당 9,000원으로 전환가능단, 1년6개월부터 매 3개월마다 시가하락에 따른 전환가격 조정가능

기타사항	발행일로부터 3년후 50%, 발행일로부터 4년경과 후 전액 조기상환청구권 있음단, 2016년 연결당기순이익이 80억원에 미달할경우발행일로부터 3년 경과 후 전액 조기상환 청구가능

전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며(주석 20 참조), 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

상기 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 32 참조).

18. 이연법인세(1) 이연법인세자산과 부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	811,250	596,538

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	487,650	367,477

소계	1,298,900	964,015

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(673,793)	(958,137)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(191,190)	(178,656)

소계	(864,983)	(1,136,793)

이연법인세자산(부채) 순액	433,917	(172,778)

(2) 이연법인세의 총 변동액(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(172,778)	(261,320)

포괄손익계산서에 반영된 이연법인세	606,695	88,542

기말금액	433,917	(172,778)

(3) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위:천원)

구 분	당 기 초	포괄손익계산서	당 기 말

이연법인세부채

미수수익	(31,989)	(12,534)	(44,523)

토지재평가	(66,077)	(27,946)	(94,023)

감가상각비	(64,643)	22,993	(41,650)

연구인력개발준비금	(293,333)	146,666	(146,667)

전환사채	(680,751)	142,631	(538,120)

소 계	(1,136,793)	271,810	(864,983)

이연법인세자산

대손충당금	-	182,229	182,229

대손금	-	91,971	91,971

재고자산평가충당금	330,144	(67,677)	262,467

건설자금이자	2,285	(103)	2,182

감가상각비한도초과액	-	80,557	80,557

연차수당부채	37,334	5,620	42,954

토지	-	32,172	32,172

정부보조금	16,824	10,116	26,940

상환할증금	577,428	-	577,428

소 계	964,015	334,885	1,298,900

순 액	(172,778)	606,695	433,917

구 분	전 기 초	포괄손익계산서	전 기 말

이연법인세부채

미수수익	(31,404)	(585)	(31,989)

일시상각충당금	(115)	115	-

토지재평가	(66,077)	-	(66,077)

감가상각비	(72,668)	8,025	(64,643)

연구인력개발준비금	(440,000)	146,667	(293,333)

전환사채	-	(680,751)	(680,751)

소 계	(610,264)	(526,529)	(1,136,793)

이연법인세자산

대손충당금	45,270	(45,270)	-

재고자산평가충당금	264,423	65,721	330,144

정부보조금(기계)	115	(115)	-

건설자금이자	2,395	(110)	2,285

연차수당부채	29,041	8,293	37,334

정부보조금	7,700	9,124	16,824

상환할증금	-	577,428	577,428

소 계	348,944	615,071	964,015

순 액	(261,320)	88,542	(172,778)

19. 자본금과 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이고, 발행한 주식수는 7,600,000주(전기말: 7,600,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(금액단위:천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2012년 1월 1일 이전	2,279,042주	1,139,521	2,544,004	3,683,525

전환상환우선주의 보통주전환	123,867	61,933	1,146,267	1,208,200

유상증자	806,638	403,319	12,890,631	13,293,950

전환상환우선주의 보통주전환	590,453	295,227	3,206,762	3,501,989

무상증자	3,800,000	1,900,000	(1,910,258)	(10,258)

2012년 12월 31일~ 현재	7,600,000주	3,800,000	17,877,406	21,677,406

20. 기타자본항목(1) 자기주식

구 분	당 기 말	전 기 말

주 식 수	금액(천원)	주 식 수	금액(천원)

자기주식	107,306주	846,102	126,007주	963,145

회사는 주가안정을 통한 주주보호를 위하여 대우증권과 자사주특정금전신탁계약 (계약금액: 2,000백만원)을 체결하여 취득한 자기주식을 기타자본항목으로 처리하고있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 빠른 시일내에 매각처분할 예정입니다.

(2) 자기주식처분이익(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

자기주식처분이익	108,512	32,300

(3)전환권대가(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

전환권대가	923,802	923,802

21. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

법정적립금(*1)	243,887	169,147

임의적립금(*2)	1,333,333	2,000,000

미처분이익잉여금	33,385,543	32,653,920

합 계	34,962,763	34,823,067

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금 으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배 를 초과하는 경우 주주총회의 결과에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금 과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(단위:천원)

과 목	당 기	전 기

미처분이익잉여금	33,385,543	32,653,920

전기이월이익잉여금	32,498,448	25,373,811

당기순이익	887,095	7,280,109

임의적립금 등의 이입액	666,666	666,667

연구인력개발준비금	666,666	666,667

합 계	34,052,209	33,320,587

이익잉여금 처분액	-	822,139

이익준비금	-	74,740

현금배당(주당배당금(율) : 보통주-당기: -원( -%) -전기: 100원(20%))	-	747,399

차기이월미처분이익잉여금	34,052,209	32,498,448

당기의 이익잉여금처분계산서는 2016년 3월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다 (전기 처분확정일 : 2015년 3월 30일).

22. 판매비와관리비(단위:천원)

계 정 과 목	당 기	전 기

급 여	1,857,413	1,560,145

퇴 직 급 여	112,239	101,619

복리후생비	142,026	115,415

여비교통비	1,405,773	942,674

수도광열비	11,084	8,457

세금과공과	87,381	134,145

지급임차료	113,850	147,414

감가상각비	143,698	148,244

무형자산상각비	44,224	54,983

차량유지비	179,280	202,454

지급수수료	2,895,933	903,355

운 반 비	613,608	396,854

대손상각비	422,450	2,901,665

기 타	1,347,510	1,336,276

합 계	9,376,469	8,953,700

23. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기

재공품의 변동	1,707,253	(5,428,558)

원재료 및 소모품사용	69,316,529	83,635,831

종업원급여(주석 24)	7,296,522	6,459,242

복리후생비	390,842	346,497

여비교통비	1,405,773	942,674

감가상각비	1,448,909	812,664

무형자산상각비	66,676	83,255

외주가공비	4,677	33,707

지급임차료	113,850	147,414

지급수수료	2,954,743	930,227

대손상각비	422,450	2,901,665

경상연구개발비	3,405,990	3,132,733

기타 비용	3,200,695	2,413,178

합 계(*)	91,734,909	96,410,529

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 종업원급여(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	6,273,842	5,642,738

사회보장비용	540,928	386,797

퇴직연금급여-확정기여제도	481,752	429,707

합 계	7,296,522	6,459,242

25. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익 :

외환차익	715,559	409,664

외화환산이익	249,336	376,972

유형자산처분이익	-	908

배당금수익	9,432	9,547

잡이익	75,217	48,747

합 계	1,049,544	845,838

기타비용 :

외환차손	811,914	307,440

외화환산손실	30,528	147,292

매출채권처분손실	-	4,192

유형자산처분손실	-	61,866

기타의대손상각비	-	100,000

기부금	1,000	-

잡손실	5,650	28,779

합 계	849,092	649,569

26. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금 융 수 익	당 기	전 기

은행예치금 등에 대한 이자수익	284,643	373,452

외화차입금에 대한 외환차이	52,000	-

합 계	336,643	373,452

금 융 비 용	당 기	전 기

은행차입금 등에 대한 이자비용	795,445	510,604

27. 법인세(1) 법인세(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	300,396	2,149,197

전기법인세의 조정사항	1,637	(42,167)

총당기법인세	302,033	2,107,030

이연법인세(주석18)

일시적차이의 증감	(606,695)	(88,542)

기타자본항목에 반영된 법인세	(21,495)	-

총이연법인세	(628,190)	(88,542)

법인세비용	(326,157)	2,018,488

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	560,938	9,298,596

적용세율에 따른 법인세비용	101,406	2,023,692

법인세 효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용	35,223	244,206

- 세액공제감면	(438,701)	(207,243)

- 법인세 추납액	1,637	(42,167)

- 기타	(25,722)	-

법인세비용	(326,157)	2,018,488

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과(단위:천원)

당 기	반영 전	법인세효과	반영 후

기타자본항목에 반영된 법인세

자기주식처분이익	(97,707)	21,495	(76,212)

합 계	(97,707)	21,495	(76,212)

28. 주당순이익 (1) 기본주당이익

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	887,095,331원	7,280,108,549원

가중평균유통보통주식수(*)	7,526,978주	7,502,487주

기본주당순이익	118원	970원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당 기	전 기

기 초	7,473,993주	7,540,155주

자기주식의 취득	(66,463)주	(37,668)주

자기주식의 처분	119,448주	-주

가중평균유통보통주식수	7,526,978주	7,502,487주

(2) 희석주당이익

구 분	당 기 말	전 기 말

보통주당기순이익	887,095,331원	7,280,108,549원

가산:전환사채 이자비용(세후)	505,689,198원	368,612,575원

조정후 보통주당기순이익	1,392,784,529원	7,648,721,124원

가중평균유통보통주식수	7,526,978주	7,502,487주

전환사채	1,485,551주	818,874주

조정후 가중평균유통보통주식수	9,012,529주	8,321,361주

희석주당순이익(*)	155원	919원

(*) 희석주당순이익의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동 일한 118원 입니다.

29. 배당금 2015년에 지급된 배당금은 747,399천원(주당 100원)이며, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당계획은 없습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	887,095	7,280,108

조정:

감가상각비	1,448,909	812,664

무형자산상각비	66,676	83,254

외화환산손익	(218,808)	(229,680)

배당금수익	(9,432)	(9,547)

대손상각비	422,450	2,901,665

기타의대손상각비	-	100,000

유형자산처분손익	-	60,958

금융손익	458,802	137,152

법인세비용	(326,157)	2,018,488

매출채권의 증감	(9,717,458)	(1,115,897)

기타유동금융자산의 증감	1,085,389	1,487

기타유동자산의 증감	(1,029,849)	(631,128)

재고자산의 증감	2,223,831	(5,159,467)

매입채무의 증감	(555,984)	1,314,263

기타유동금융부채의 증감	259,428	45,980

기타유동부채의 증감	3,920,372	(3,314,198)

영업으로부터 창출된 현금	(1,084,736)	4,296,102

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기계장치의 증가	2,275,730	2,257,945

매출채권 제각	193,700	2,567,316

종속기업투자의 미회수	-	200,000

건설중인자산 본계정 대체	296,040	-

장기금융상품의 유동성 대체	550,000	-

31. 우발상황와 약정사항(1) 금융기관과 체결한 한도약정사항

(단위:천원, 천불, 천엔)

구 분	금 융 기 관	당 기 말	전 기 말

한 도	실행금액	한 도	실행금액

전자방식외상매출채권담보대출(*)	우리은행	5,300,000	-	16,000,000	-

하나은행	17,080,000	-	15,040,000	-

신한은행	500,000	-	-	-

중소기업은행	-	-	1,000,000	-

소 계	22,880,000	-	32,040,000	-

전자지급어음발행약정	우리은행	10,000,000	-	10,000,000	-

수입신용장개설약정	우리은행	USD 1,000	USD 19	USD 1,000	USD 177

JPY -	JPY -	JPY -	JPY 72,000

무역금융	외환은행	3,000,000	2,999,950	-	-

종합통장대출(*)	경남은행	4,000,000	-	4,000,000	-

신한은행	300,000	-	-	-

소 계	4,300,000	-	4,000,000	-

기타(계약이행 등)	우리은행	USD 1,500	USD -	USD -	USD -

일반자금대출	중소기업은행	-	-	600,000	600,000

(*) 전자방식외상매출채권담보대출약정 및 종합통장대출약정과 관련하여 대표이사 로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 32 참조).

(2) 타인에게 제공한 담보내역(단위:천원, 천불)

담보제공자산	당 기 말	전 기 말	담보권자	담보제공사유

단기금융자산	1,110,000	2,080,046	경남은행	종합통장대출약정

단기금융자산	1,300,000	-	하나은행	차입금

단기금융자산	-	205,500	중소기업은행	차입금

재고자산	USD 6,500	USD -	한국수출입은행	차입금

장기금융자산	100,000	100,000	서울보증보험	보증

유형자산	2,580,000	2,580,000	우리은행	차입금

(3) 타인에게 제공한 지급보증(단위:천원, 천위안)

제공받는 회사	지급보증내역	당 기 말	전 기 말	보증처

우리사주조합	차입금 지급보증	-	34,000	한국증권금융

(주)나노기술	차입금 지급보증	4,200,000	4,200,000	외환은행

섬서인과기계설비유한공사	차입금 지급보증	CNY 2,000	CNY -	외환은행

섬서인과기계설비유한공사	차입금 지급보증	CNY 5,600	CNY -	하나은행

(4) 금융기관으로부터 영업 등과 관련하여 제공받은 지급보증

(단위:천원, 천불)

보 증 기 관	보증제공처	보 증 내 용	당 기 말	전 기 말

한 도	잔 액	한 도	잔 액

서울보증보험	매출처	이행보증	10,000,000	2,404,594	10,000,000	3,452,160

솔로테크(주) 외	가 압 류	-	67,710	-	94,710

합 계	10,000,000	2,472,304	10,000,000	3,546,870

자본재공제조합(*)	매출처	계약보증	-	2,734,823	-	685,400

지급보증	-	8,265,891	-	2,752,728

하자보증	-	3,345,675	-	2,021,400

합 계	-	14,346,389	-	5,459,528

외환은행	매출처	선수금환급보증	USD 4,500	USD 1,694	USD -	USD -

우리은행	USD 1,500	USD 40	USD 1,725	USD 367

신한은행	USD 1,000	USD -	USD -	USD -

(*) 자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 관련 장기매도가능증권이 담보로 제 공되어 있습니다(주석 12 참조).

상기 서울보증보험외 2개 금융기관의 이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).한편, 당기말 현재 회사는 기계제작 등과 관련하여 삼성SDI(주) 등과 58,423백만원 (전기말: 48,374백만원)의 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 선수금 14,613백만원(전기말: 10,796백만원)을 수령하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자와의 중요한 영업거래내용

(단위:천원)

당 기	특수관계내역	매 출	유형자산처분	경상연구개발비

(주)나노기술	관계기업	3,352,896	-	-

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	1,236,246	-	-

전 기	특수관계내역	매 출	유형자산처분	경상연구개발비

(주)나노기술	관계기업	5,000	-	-

(2) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역

(단위:천원)

당 기 말	특수관계내역	매출채권	미수금	미지급금

(주)나노기술	관계기업	3,686,000	7,030,000	-

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	1,237,632	-	-

전 기 말	특수관계내역	매출채권	미수금	미지급금

(주)나노기술	관계기업	41,200	7,996,260	192,500

(3) 특수관계자와의 자금거래내역(단위:천원)

당 기	기타비유동금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	기말

종속기업	219,840	131,760	-	351,600	2,890	6,295

임직원	84,860	100,000	(57,480)	127,380	-	2,008

합계	304,700	231,760	(57,480)	478,980	2,890	8,303

전 기	기타비유동금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	기말

종속기업	-	219,840	-	219,840	-	743

임직원	106,840	50,000	(71,980)	84,860	-	1,916

합계	106,840	269,840	(71,980)	304,700	-	2,659

(4) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역

(단위:천원, 천위안)

당 기	통화	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

우리사주조합	KRW	34,000	-	(34,000)	-

(주)나노기술	KRW	4,200,000	-	-	4,200,000

섬서인과기계설비유한공사	CNY	-	7,600	-	7,600

전 기	통화	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

우리사주조합	KRW	34,000	-	-	34,000

(주)나노기술	KRW	2,500,000	4,200,000	(2,500,000)	4,200,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	886,124	868,188

사회보장비용	49,866	50,136

퇴직연금급여-확정기여제도	68,812	123,104

합 계	1,004,802	1,041,428

상기 이외에 보증기관의 보증서 발급, 종합통장대출약정, 전자방식외상매출채권담보대출약정, 장기차입금 및 전환사채 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고있습니다(주석 17과 31 참조).