피엔티 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 18기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
제 17기 : 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 피엔티

1 회사의 개요 회사는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 IT용 소재, 2차전지의 음극 및 분리막 소재, 구리 등의 코팅 및 슬리터 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 보통주 납입자본금은 11,091백만원으로 주주의 구성은 다음과같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김 준 섭	3,710,000	16.7	3,710,000	20.0	대표이사

이주헌 외	122,000	0.5	186,000	1.0	임직원 등

우리사주조합	169,800	0.8	169,800	0.9

자기주식	485,585	2.2	396,585	2.1

기 타	17,694,322	79.8	14,103,050	76.0

합 계	22,181,707	100	18,565,435	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	75,016,551	(75,016,551)	7,559,093	(7,559,093)

중국위안/원	16,869,716	(16,869,716)	2,003,165	(2,003,165)

유로/원	28,285,043	(28,285,043)	2,055,122	(2,055,122)

엔/원	(903,447)	903,447	(337,354)	337,354

영국파운드/원	-	-	(3,094)	3,094

(*) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표 시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 이자율위험회사의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의일부는 변동이자부현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율 1% 변동이 변동금리부차입금에 대한 이자비용의 영향

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	138,750	(138,750)	162,881	(162,881)

4.1.2 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산 및 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

전기말과 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분기말	정상	1년 초과 연체	2년 초과 연체	합 계

매출채권	73,170,982	43,893,184	18,135,872	135,200,038

손실충당금	(3,922,857)	(3,810,335)	(10,941,217)	(18,674,409)

합계	69,248,125	40,082,849	7,194,655	116,525,629

전기말	정상	1년 초과 연체	2년 초과 연체	합 계

매출채권	120,444,993	11,508,767	12,698,083	144,651,843

손실충당금	(3,818,134)	(3,579,836)	(7,550,928)	(14,948,898)

합계	116,626,859	7,928,931	5,147,155	129,702,945

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기대여금	미수금	계

전기말 손실충당금	8,414,984	6,610,000	15,024,984

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	3,105,016	-	3,105,016

당분기말 손실충당금	11,520,000	6,610,000	18,130,000

장기대여금 및 미수금에 대한 손상은 손익계산서상 기타비용(기타의대손상각비)으로표시하고 있습니다.

4.1.3 유동성위험

현금흐름의 예측은 회사의 재경팀에서 수행하고 있습니다. 회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 단기성예금 등에 13,105백만원(전기말: 5,421백만원)을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역(단위:천원)

당 기 말	1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	62,646,295	-	-	62,646,295

차입금(*1)	22,396,801	17,500,000	12,500,000	52,396,801

파생상품부채	522,396	-	-	522,396

기타유동금융부채	2,525,064	-	-	2,525,064

기타비유동금융부채(*2)	-	214,756	-	214,756

합 계	88,090,556	17,714,756	12,500,000	118,305,312

전 기 말	1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	156,200,385	-	-	156,200,385

차입금(*1)	44,438,548	18,629,439	16,008,456	79,076,443

파생상품부채	42,500	-	-	42,500

기타유동금융부채	3,099,618	-	-	3,099,618

기타비유동금융부채(*2)	-	155,544	-`	155,544

합 계	203,781,051	18,784,983	16,008,456	238,574,490

(*1) 전환사채와 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다.(*2) 금융보증부채 39백만원(전기말: 264백만원)이 제외된 금액입니다.

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금, 전환사채 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율의 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

총차입금(주석13)	52,396,801	69,370,869

차감: 현금및현금성자산	9,611,187	667,052

순부채(A)	42,785,614	68,703,817

자본총계(B)	117,164,090	81,199,450

총자본(C=A+B)	159,949,704	149,903,267

자본조달비율(A/C)	26.75%	45.83%

5. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,611,187	9,611,187	667,052	667,052

단기금융자산	3,494,123	3,494,123	4,753,466	4,753,466

매출채권	63,224,853	63,224,853	113,136,713	113,136,713

기타유동금융자산	1,363,467	1,363,467	974,642	974,642

장기금융자산	887,806	887,806	697,514	697,514

장기매출채권	53,300,775	53,300,775	16,566,231	16,566,231

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,818,905	3,818,905	3,451,895	3,451,895

기타비유동금융자산(*)	7,035,165	7,035,165	9,244,082	9,244,082

소 계	142,736,281	142,736,281	149,491,595	149,491,595

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	62,646,295	62,646,295	156,200,385	156,200,385

단기차입금	18,500,000	18,500,000	21,000,000	21,000,000

기타유동금융부채	2,525,064	2,525,064	3,098,670	3,098,670

유동성전환사채	2,314,801	2,314,801	13,894,070	13,894,070

유동성신주인수권부사채	-	-	2,894,799	2,894,799

유동성파생상품부채	522,396	522,396	3,238,199	3,238,199

장기차입금	30,000,000	30,000,000	31,582,000	31,582,000

유동성장기차입금	1,582,000	1,582,000	-	-

기타비유동금융부채(*)	253,969	253,969	416,604	416,604

소 계	118,344,525	118,344,525	232,324,727	232,324,727

(*) 기타비유동금융자산 및 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품 중 공정가치로 측정된 내역(단위:천원)

당 분 기	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	-	-	-	-

비상장주식	-	-	3,818,905	3,818,905

파생상품부채

전환사채 내재파생상품	-	-	522,396	522,396

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	3,150	-	-	3,150

비상장주식	-	-	3,448,745	3,448,745

파생상품부채

신주인수권부사채 내재파생상품	-	-	29,910	29,910

전환사채 내재파생상품	-	-	3,165,789	3,165,789

통화옵션	-	42,500	-	42,500

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유동성 파생상품부채	파생상품부채	유동성 파생상품부채	파생상품부채

기 초	3,195,699	-	4,598,445	-

평가손익	210,993	-	48,451	-

대 체	-	-	-

전 환	(2,884,296)	-	(227,123)	-

분 기 말	522,396	-	4,419,773	-

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

파생상품부채

전환사채 내재파생상품	522,396	3	이항모형	할인율	7.92%

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

파생상품부채

신주인수권부사채 내재파생상품	29,910	3	이항모형	할인율	4.49%

전환사채 내재파생상품	3,165,789	3	이항모형	할인율	8.58%

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품부채가 있습니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 금융상품의 투입변수 변동에 따른 당기손익에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융부채

파생상품부채(*1)	201,310	(195,530)	257,220	(247,310)

(*1) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6-1. 범주별 금융상품 내역(1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 금융자산	합계	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,611,187	-	9,611,187	667,052	-	667,052

단기금융자산	3,494,123	-	3,494,123	4,753,466	-	4,753,466

매출채권	63,224,853	-	63,224,853	113,136,713	-	113,136,713

기타유동금융자산	1,363,467	-	1,363,467	974,642	-	974,642

장기금융자산	887,806	-	887,806	697,514	-	697,514

장기매출채권	53,300,775	-	53,300,775	16,566,231	-	16,566,231

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,818,905	3,818,905	-	3,451,895	3,451,895

기타비유동금융자산	7,035,165	-	7,035,165	9,244,082	-	9,244,082

합 계	138,917,376	3,818,905	142,736,281	146,039,700	3,451,895	149,491,595

(2) 금융부채(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융부채	기 타(*)	합 계	상각후원가측정금융부채	기 타(*)	합 계

매입채무	62,646,295	-	62,646,295	156,200,385	-	156,200,385

단기차입금	18,500,000	-	18,500,000	21,000,000	-	21,000,000

기타유동금융부채	2,525,064	-	2,525,064	3,098,175	-	3,098,175

유동성장기차입금	1,582,000	-	1,582,000	-	-	-

유동성전환사채	2,314,801	-	2,314,801	13,894,070	-	13,894,070

유동성신주인수권부사채	-	-	-	2,894,799	-	2,894,799

유동성파생상품부채	-	522,396	522,396	-	3,238,199	3,238,199

장기차입금	30,000,000	-	30,000,000	31,582,000	-	31,582,000

기타비유동금융부채	214,756	39,213	253,969	152,642	263,962	416,604

합 계	117,782,916	561,609	118,344,525	228,822,071	3,502,161	232,324,232

(*) 파생상품부채는 당기손익인식금융부채이며, 기타비유동금융부채는 금융지급보증과 관련한 부채입니다. (3) 금융상품 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	543,933	461,002

외환손익(환산손익 포함)	626,970	913,511

매출채권처분손실	-	(64,285)

대손상각비	(4,376,661)	(3,179,698)

기타의대손상각비	(3,205,016)	(1,531,841)

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익	33,660	16,714

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(998,604)	(1,729,639)

외환손익(환산손익 포함)	(136,111)	(422,652)

당기손익인식금융부채

파생상품평가손익	(210,993)	(48,451)

파생상품거래손익	(235,537)	(172,302)

7. 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상장주식

(주)웅진홀딩스	-	3,150

비상장주식

(주)킹스데일	450,000	450,000

글로텍(주)	1,005,000	1,005,000

출자금

자본재공제조합출자금	2,363,905	1,993,745

합 계	3,818,905	3,451,895

상기 금융자산과 관련하여 당분기 중 인식한 기타포괄손익은 없으며, 해당 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 가. 매출채권, 계약자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동자산

매출채권	34,767,285	45,082,741

손실충당금	(3,729,262)	(4,737,769)

소 계	31,038,023	40,344,972

계약자산	33,044,276	81,140,646

손실충당금	(857,445)	(8,348,905)

소 계	32,186,831	72,791,741

비유동자산

장기매출채권	15,177,779	18,428,455

손실충당금	(5,621,647)	(1,862,224)

소 계	9,556,132	16,566,231

장기계약자산	52,210,698	-

손실충당금	(8,466,055)	-

소 계	43,744,643	-

합 계	116,525,628	129,702,944

나. 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	9,611,187	-	9,611,187	667,052	-	667,052

금융자산	3,494,123	887,806	4,381,929	4,753,466	697,514	5,450,980

기타금융자산	7,973,467	18,555,165	26,528,632	7,584,642	17,659,066	25,243,708

총 장부금액	21,078,776	19,442,972	40,521,748	13,005,160	18,356,580	31,361,740

차감: 손실충당금	(6,610,000)	(11,520,000)	(18,130,000)	(6,610,000)	(8,414,984)	(15,024,984)

상각후원가	14,468,776	7,922,972	22,391,748	6,395,160	9,941,596	16,336,756

8. 영업부문 정보(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역

Roll to Roll Machine	2차전지 소재

IT등 관련소재

(2) 회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	234,941,592	256,121,159

(3) 계약부채(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

기 초	138,561,494	35,877,970

증 감	52,936,980	102,683,524

잔 액	191,498,474	138,561,494

(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당 분 기	전 분 기

A	36,021,152	17,550,006

B	31,973,911	38,811,625

(5) 지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액	비 율	매 출 액	비 율

한 국	105,890,058	45.1%	78,984,928	30.8%

중 국	58,770,085	25.0%	114,901,261	44.9%

유 럽	67,289,623	28.6%	55,529,323	21.7%

기 타	2,991,826	1.3%	6,705,647	2.6%

합 계	234,941,592	100.0%	256,121,159	100.0%

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

재공품	216,761,213	236,626,292

재고자산평가손실충당금	(1,366,282)	(1,882,391)

합 계	215,394,931	234,743,901

당분기말 현재 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 5,750,000천원(전기말: 8,050,000천원)을 한도로 하여 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 23 참조).

10. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	-	-

취 득	-	-

처 분	-	-

대 체	1,975,290	-

감가상각 및 상각	(36,936)	-

분기말	1,938,354	-

* 유형자산 토지, 건물 에서 투자부동산으로 대체 되었습니다.

11. 유형자산과 무형자산11.1 유형자산 및 무형자산의 변동내역

(단위:천원)

당 분 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	52,795,722	454,533

취 득	4,387,279	-

처 분	(9)	-

대 체	(1,893,290)	155,850

기 타(*)	(66,324)	-

감가상각 및 상각	(405,601)	(53,636)

차입원가 자본화	659,113	-

분기말	55,476,890	556,748

(*) 유형자산 (90,766) 천원, 무형자산 155,850 천원, 기타비용1,240 천원으로 대체 되었습니다.

(단위:천원)

전 분 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	20,986,210	517,148

취 득	5,626,337	-

대 체	-	-

감가상각 및 상각	(725,751)	(47,700)

회계정책변경효과	257,591	-

분기말	26,144,387	469,448

당분기말 현재 회사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 우리은행 등에 담보로제공되어 있습니다.(주석 13와 23 참조).

11.2 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	7,381	5,850

차량운반구	132,025	124,046

합 계	139,406	129,896

리스부채

유동	89,423	79,584

비유동	52,756	52,642

합 계	142,179	132,226

당기 중 증가된 사용권자산은 90,766천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	16,183	25,869

차량운반구	65,074	43,518

합 계	81,257	69,387

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,157	4,117

단기 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	55,381	5,400

12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 현황

(단위:천원)

회 사 명	소재	당 분 기 말	전 기 말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

섬서인과기계설비 유한공사	중국	100%	10,373,045	100.0%	10,373,045

People Technology HUNGARY Kft.	헝가리	100%	11,400	-	-

(주)나노기술(*)	한국	51.56%	-	50.68%	-

합 계	10,384,445	10,373,045

(*) 취득원가 1,921백만원에 대하여 2016년도에 전액 손상차손으로 인식되었습니다.

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위:천원)

과 목	당 분 기 말	전 분 기 말

섬서인과기계설비유한공사	(주)나노기술	People Technology HUNGARY Kft.	섬서인과기계설비유한공사	(주)나노기술

기초 장부금액	10,373,045	-	-	10,373,045	-

취 득	-	-	11,400	-	-

처 분	-	-	-	-	-

분기말 장부금액	10,373,045	-	11,400	10,373,045	-

(3) 종속기업 재무정보(단위:천원)

과 목	당기말 및 당분기	전기말

섬서인과기계설비유한공사	(주)나노기술	People Technology HUNGARY Kft.	섬서인과기계설비유한공사	(주)나노기술	People Technology HUNGARY Kft.

자 산	82,719,267	11,611,470	8,566	66,478,537	12,284,273	-

부 채	83,140,935	27,533,774	166	64,200,318	27,209,300	-

자 본	(421,668)	(15,922,304)	8,399	2,278,219	(14,925,027)	-

매 출	9,865,612	2,895,857	-	16,231,529	2,954,121	-

순 손 익	(2,787,403)	(1,416,877)	(2,926)	(1,048,404)	(2,033,448)	-

총포괄손익	(2,699,887)	(1,416,877)	(3,001)	(974,133)	(2,033,448)	-

13. 차입금(1) 차입금 등의 장부금액

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동

단기차입금(은행차입금)	18,500,000	21,000,000

유동성장기차입금(은행차입금)	1,582,000	-

유동성전환사채	2,314,801	13,894,070

유동성신주인수권부사채	-	2,894,799

비유동

장기차입금(은행차입금)	30,000,000	31,582,000

합 계	52,396,801	69,370,869

상기 단기차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산이 담보(주석 9, 11, 23참조)로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 24 참조).(2) 단기차입금

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금

원화대출	우리은행	2020-12-11	2.08	2,000,000	2,000,000

무역금융	한국산업은행	2021-03-15	2.43	3,000,000	3,000,000

원화대출	한국수출입은행	2021-01-15	5.1	5,000,000	7,000,000

원화대출	기업은행	2021-02-11	2.33	3,000,000	3,000,000

원화대출	기업은행	2021-02-11	1.19	1,000,000	1,000,000

원화대출	기업은행	2021-03-11	2.41	500,000	500,000

무역금융	기업은행	2021-03-11	3.02	2,000,000	2,000,000

원화대출	우리은행	2021-03-11	1.65	2,000,000	2,000,000

원화대출	우리은행	2020-03-11	3.50	-	500,000

합 계	20,200,000	21,000,000

(3) 장기차입금(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	당 분 기 말	전 기 말

장기차입금

원화대출	신한은행	2021-01-15	3.92	1,582,000	1,582,000

원화대출	한국산업은행	2026-07-03	2.14	4,000,000	4,000,000

원화대출	한국산업은행	2026-07-03	2.85	4,000,000	4,000,000

원화대출	기업은행	2027-11-29	2.34	22,000,000	-

합 계	31,582,000	13,582,000

차감 : 유동성장기차입금	(1,582,000)	-

차 감 계	30,000,000	31,582,000

(4) 전환사채(단위:천원)

종류	인수인	최종만기일	유효이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모전환사채	아주좋은벤처펀드 외	2023-05-04	10.574	3,000,000	19,400,000

전환권조정	(685,199)	(5,505,930)

차 감 계	2,314,801	13,894,070

당분기 중 5회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 16,400백만원이 보통주3,058,549주로 전환되었습니다.

(5) 전환사채의 발행조건

구 분	제5회 무보증 사모전환사채

발행일	2018-05-04

만기일	2023-05-04

액면가액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

전환조건	발행일로부터 1년 후 주당 15,131원(무상증자전)으로 전환가능. 단, 발행후 매 3개월 마다 시가하락에 따른 전환가격조정으로 전환가능. ※2019.8.4 전환가액 조정 : 5,362원

기타사항	발행일로부터 2년 후 부터 100% 조기상환 청구권 있음 발행회사는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 12 개월 동안 발행가액의 20% 한도내 매도청구권 있음

(6) 신주인수권부사채(단위:천원)

종류	인수인	최종만기일	유효이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무기명식이권부 무보증 비분리형사모 신주인수권부사채	농협은행	2020-05-24	9.27	-	3,000,000

KEB하나은행

신주인수권조정	-	(105,201)

합 계	-	2,894,799

당분기에 신주인수권부사채 중 3,000백만원에 대한 신주인수권이 행사되어 보통주 557,723주가 발행되었습니다.

(7) 신주인수권부사채의 발행조건(단위:천원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

발행일	2017-05-24

만기일	2020-05-24

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	0.00%

상환보장수익률	0.00%

신주인수권 행사비율	100.00%

신주인수권 행사가액	발행일로부터 1년 후 13,272원(무상증자전). 단, 발행일로부터 3개월 이 후 매 3개월 마다 시가하락에 따른 행사가액 조정가능 ※2019.8.24 행사가격조정 : 5,379원

권리행사기간	2018-05-24 ~ 2020-04-24

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 2019년 5월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권 있음

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수인이 인수한 사채 총 권면금액의 20/100 한도 내 발행회사의 매도청구권 있음

전환사채와 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 신주인수권부사채에 포함된 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 14 참조).

상기 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 24 참조).

14. 파생상품부채(1) 파생상품부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

파생상품부채(유동)	522,396	3,238,199

신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다(주석 13 참조).(2) 파생상품부채 평가손익

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

파생상품부채

복합금융상품 내재 파생상품	-	210,993	450,049	-

통화옵션	-	-	-	498,500

15. 자본(1) 자본금과 주식발행초과금

당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 90,000천주이고, 발행한 주식수는 22,182천주(전기말: 18,565천주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식	(3,825,608)	(3,036,899)

자기주식처분이익	108,512	108,512

전환권대가	463,245	2,969,520

신주인수권대가	-	460,806

합 계	(3,253,851)	501,939

16. 판매비와관리비(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	952,053	2,931,675	975,077	2,640,146

퇴 직 급 여	64,946	204,010	53,292	163,168

복리후생비	85,626	231,184	17,764	98,881

여비교통비	710,563	2,996,435	1,889,796	4,219,220

수도광열비	41,986	112,205	2,093	13,238

세금과공과	17,475	46,413	83,910	145,195

지급임차료	2,314	47,805	240,781	411,853

감가상각비	231,787	301,088	70,337	219,347

무형자산상각비	77,551	226,936	10,281	30,843

대손상각비	15,082	38,316	1,598,827	3,179,698

차량유지비	14,161	55,381	54,137	151,759

지급수수료	5,919	9,664	323,969	778,322

운 반 비	48,581	157,247	1,669	77,124

광고선전비	57,624	170,565	1,165	1,525

기 타	1,473,703	8,073,221	217,519	622,397

합 계	3,799,371	15,602,145	5,540,617	12,752,716

17. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재공품의 변동	3,085,340	19,348,970	(55,760,056)	(88,316,927)

원재료 및 소모품사용	39,164,958	161,251,604	120,836,978	303,232,109

종업원급여	3,476,919	10,447,527	3,611,802	10,156,285

복리후생비	315,748	874,483	50,289	336,815

여비교통비	710,563	2,996,435	1,889,796	4,219,220

감가상각비	152,051	442,537	239,772	725,751

무형자산상각비	20,126	53,636	15,748	47,700

운반비	75,815	124,991	9,365	99,651

지급임차료	14,162	55,381	240,781	411,853

지급수수료	100,439	1,294,067	333,515	822,409

경상연구개발비	478,161	1,439,358	624,519	1,505,663

기타 비용	84,154,583	7,494,948	2,121,795	4,542,689

합 계(*)	131,748,865	205,823,937	74,214,304	237,783,218

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

18. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	460,856	1,948,936	1,803,750	2,462,156

외화환산이익	(1,154,000)	1,957,057	2,534,270	5,202,600

유형자산처분이익	4,979	13,614	-	4,363

배당금수익	-	33,660	-	16,714

임대료수익	21,386	54,386	16,500	49,500

잡이익	4,044	902,515	98,474	597,719

합 계	(662,735)	4,910,168	4,452,994	8,333,052

기타비용

외환차손	633,744	3,163,916	2,364,567	3,232,784

외화환산손실	184,962	251,218	(8,978)	239,624

매출채권처분손실	-	-	6,073	64,285

기타의대손상각비	-	3,205,016	1,531,841	1,531,841

잡손실	18,864	1,579,076	97,599	406,897

합 계	837,570	8,199,226	3,991,102	5,475,431

19. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	179,837	543,933	164,465	461,002

파생상품평가이익	-	-	387,872	526,869

합 계	179,837	543,933	552,337	987,871

금융비용

이자비용	245,417	998,604	606,073	1,729,639

파생상품평가손실	(66,894)	210,993	416,000	575,320

파생상품거래손실	-	235,537	137,602	172,302

합 계	178,523	1,445,134	1,159,675	2,477,261

20. 하자보수충당부채 회사는 현재 설비 및 개조 매출과 관련하여 품질보증을 제공하며, 과거 경험을 기반으로 하자보수충당부채를 추정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기 초	1,926,601	-

증 감	(404,406)	1,926,061

분 기 말	1,522,195	1,926,061

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 29.6%입니다.

22. 주당손익22.1 계속사업 보통주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익	6,417,519,891	18,102,778,961	4,618,085,041	9,156,140,771

가중평균유통보통주식수(*)	21,386,983	20,371,487	17,456,801	17,433,482

기본주당순이익(손실)	300	889	264	525

(*) 가중평균유통보통주식수 산정시 당분기 중 전환사채 전환등으로 인한 효과를 비교표시하는 모든기간의 가중평균유통보통주식수에 반영하여 조정하였습니다.

22.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기 초	21,229,879	18,168,850	8,754,450	8,596,821

전환사채의 전환	157,104	1,738,689	26,758	9,017

자기주식의 취득	-	(66,635)	(78,857)	(26,575)

신주인수권부사채 행사	-	530,583	-	128,339

무상증자	-	-	8,754,450	8,725,880

가중평균유통보통주식수	21,386,983	20,371,487	17,456,801	17,433,482

22.3 희석주당손익회사가 보유하고 있는 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익	6,417,519,891	18,102,778,961	4,618,085,041	9,156,140,771

가산:전환사채 이자비용(세후)	72,038,398	447,732,080	277,372,058	788,246,676

조정후 보통주당기순이익	6,489,558,289	18,550,511,041	4,895,457,099	9,944,387,447

가중평균유통보통주식수	21,386,983	20,371,487	17,456,801	17,433,482

전환사채	559,492	559,492	3,703,191	3,720,932

신주인수권부사채	-	-	22,705	68,274

조정후 가중평균유통보통주식수	21,946,475	20,930,979	21,182,697	21,222,688

희석주당순이익	296	886	231	468

희석효과여부	희석효과 있음	희석효과 있음	희석효과 있음	희석효과 있음

23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세전손익	24,927,395	19,706,172

조 정:

감가상각비	442,537	725,751

무형자산상각비	53,636	47,700

대손상각비	4,376,661	3,179,698

기타의대손상각비	3,205,016	1,531,841

매출채권처분손실	-	64,285

외화환산손익	(1,705,839)	(4,962,976)

파생상품평가손실	-	575,320

잡손실	(3,725,966)	231,983

유형자산처분손익	(13,614)	(4,363)

하자보수충당부채전입	(403,866)

순금융손익	623,165	741,768

배당금수익	(33,660)	(16,714)

매출채권	10,666,563	(56,722,496)

계약부채	52,936,981

기타유동금융자산	(139,090)	(129,828)

기타유동자산	4,499,097	(9,802,351)

재고자산	19,348,970	(87,909,070)

매입채무	(93,573,865)	68,891,075

기타유동금융부채	(1,229,933)	(550,674)

기타유동부채	(408,689)	85,605,755

영업으로부터 창출된 현금	19,845,499	21,202,876

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성 대체	1,582,000	-

전환사채의 유동성 대체	-	13,599,065

전환사채의 보통주자본금 대체	1,529,275	55,949

전환사채의 주식발행초과금 대체	16,725,072	-

건설중인자산 본계정 대체	882,872	-

장기금융상품의 유동성대체	-	468,000

유형자산의 투자부동산 대체	1,975,290	-

신주인수권부사채의 자본계정대체	281,979,195	1,465,432

파생상품부채의 유동성 대체	-	4,156,120

리스부채의 유동성 대체	9,839	101,270

사용권자산의 취득	90,766	257,591

유형자산 취득관련 미지급금 증감	-	(36,064)

파생상품부채의 자본계정대체	-	227,123

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	분 기 말

환율변동	유동성 대체	기타변동

단기차입금	21,000,000	(2,500,000)	-	-	-	18,500,000

유동성장기차입금	-	-	-	1,582,000	-	1,582,000

유동성전환사채	13,894,070	-	-	-	(11,579,269)	2,314,801

유동성신주인수권부사채	2,894,799	-	-	-	(2,894,799)	-

유동성리스부채	79,584	-	-	9,839	-	89,423

장기차입금	31,582,000	-	-	(1,582,000)	-	30,000,000

리스부채	52,642	(84,971)	-	(9,839)	94,924	52,756

합 계	69,503,096	(2,584,971)	-	-	(14,379,145)	52,538,979

24. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과 체결한 한도약정사항

(단위:천원)

구 분	금 융 기 관	당분기말	전기말

한 도	실행금액	한 도	실행금액

전자방식외상매출채권담보대출(*)	우리은행	10,000,000	-	11,900,000	-

KEB하나은행	21,130,000	-	21,130,000	-

기업은행	500,000	-	-	-

소 계	31,630,000	-	33,030,000	-

무역금융	한국산업은행	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,000,000	5,000,000	7,000,000	7,000,000

기업은행	-	-	2,000,000	2,000,000

소 계	8,000,000	8,000,000	12,000,000	12,000,000

종합통장대출	기업은행	2,000,000	-	2,000,000	-

소 계	2,000,000	-	2,000,000	-

(*) 전자방식외상매출채권담보대출약정 및 종합통장대출약정과 관련하여 대표이사 로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 24 참조).

(2) 타인에게 제공한 담보내역(단위:천원)

담보제공자산	당분기	전기말	담보권자	담보제공사유

재고자산	5,750,000	8,050,000	한국수출입은행	차입금

단기금융자산	1,118,718	1,100,000	기업은행	보증

장기매도금융자산	2,363,905	2,013,905	자본재공제조합	보증

유형자산	2,580,000	2,580,000	우리은행	차입금

43,000,000	43,000,000	기업은행	차입금

15,600,000	15,600,000	한국산업은행	차입금

1,900,000	1,900,000	신한은행	시설자금 차입금

100,000	100,000	볼타오토메이션	임차보증금

(*) 유형자산은 담보자산에 설정된 채권최고한도액임

(3) 타인에게 제공한 지급보증(단위:천원,천위안)

제공받는 회사	지급보증내역	당 분 기 말	전 기 말	보증처

(주)나노기술	차입금 지급보증	-	4,200,000	한국외환은행

섬서인과기계설비유한공사	차입금 지급보증	CNY 21,000.00	CNY 28,000.00	KB국민은행

섬서인과기계설비유한공사	차입금 지급보증	CNY 26,400.00	CNY 26,400.00	우리은행중국유한공사

(4) 금융기관으로부터 영업 등과 관련하여 제공받은 지급보증

(단위:천원, 천불)

보 증 기 관	보증제공처	보 증 내 용	당분기말	전기말

한 도	잔액	한 도	잔액

서울보증보험	매출처	이행보증	-	-	-	308,817

경북 칠곡군	인허가보증	-	1,561	-	404,400

(주)녹원씨엔아이 외	가 압 류	-	100,000	-	118,000

합 계	-	101,561	-	831,217

자본재공제조합	매출처	입찰보증	-	-	16,250

계약보증	-	8,802,748	-	5,691,414

하자보증	-	8,119,198	-	5,447,057

지급보증	-	14,784,023	-	38,253,145

합 계	-	31,705,969	-	49,407,866

우리은행	매출처	선수금	USD 3,000	USD 1,146	USD 3,000	USD 942

신한은행	환급보증 등	USD 1,000	USD -	USD 1,000	-

기업은행	USD -	USD 536	-	USD 536

기술보증기금	우리은행	지급보증	-	1,900,000	-	2,375,000

상기 서울보증보험외 2개 금융기관의 이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).한편, 당분기말 현재 회사는 기계제작 등과 관련하여 고객사 등과 414,684백만원 (전분기말: 386,378백만원)의 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 계약부채 191,498백만원(전분기말: 121,545백만원)을 수령하고 있습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

종속기업	섬서인과기계설비유한공사(주)나노기술People Technology HUNGARY Kft.	섬서인과기계설비유한공사(주)나노기술

(2) 특수관계자와의 중요한 영업거래내용

(단위:천원)

당 분 기	특수관계내역	매 출	매 입

(주)나노기술	종속기업	45,000	-

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	1,880,378	14,438,047

합 계	1,925,378	14,438,047

전 분 기	특수관계내역	매 출	매 입

(주)나노기술	종속기업	334,230	-

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	2,649,129	1,740,035

합 계	2,983,359	1,740,035

(3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역

(단위:천원)

당 분 기 말	특수관계내역	매출채권	미수금	매입채무

(주)나노기술	종속기업	4,034,400	6,610,000	-

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	13,467,509	-	4,459,253

합 계	17,501,909	6,610,000	4,459,253

전 분 기 말	특수관계내역	매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

(주)나노기술	종속기업	4,024,900	6,610,000	-	100,000

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	18,066,106	-	1,785,493	-

합 계	22,091,006	6,610,000	1,785,493	100,000

당분기말 현재 (주)나노기술에 대한 채권에 대하여 4,012,900천원(전기말:8,472천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래내역(단위:천원)

당 분 기	기타비유동금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	분기말

종속기업	17,069,460	1,139,490	-	18,208,950	1,057,501	474,131

임직원	111,435	100,007	(52,805)	158,637	-	2,344

합계	17,180,895	1,239,497	(52,805)	18,367,587	1,057,501	476,475

전 분 기	기타비유동금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	분기말

종속기업	15,043,170	1,874,240	-	16,917,410	706,768	423,902

임직원	98,890	50,000	30,273	118,617	-	2,129

합계	15,142,060	1,924,240	30,273	17,036,027	706,768	426,031

당분기말 현재 (주)나노기술에 대한 장기대여금에 대하여 11,520백만원(전기말:8,315백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역

(단위:천원, 천위안)

당 분 기	통화	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

(주)나노기술	KRW	4,200,000	-	4,200,000	-

섬서인과기계설비유한공사	CNY	54,400	-	7,000	47,400

(단위:천원, 천위안)

전 분 기	통화	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

(주)나노기술	KRW	4,200,000	-	-	4,200,000

섬서인과기계설비유한공사	CNY	30,000	-	-	30,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	432,074	400,686

퇴직연금급여-확정기여제도	33,160	65,463

합 계	465,234	466,149

상기 이외에 보증기관의 보증서 발급, 종합통장대출약정, 전자방식외상매출채권담보대출약정, 장기차입금 및 전환사채 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고있습니다(주석 13과 23 참조).

26. 소송사건당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.