피엔티 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 17 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 피엔티와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 피엔티(이하'회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 회사는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 IT용 소재, 2차전지의 음극 및 분리막 소재, Copper 등의 코팅 및 슬리터 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 보통주 납입자본금은 9,976백만원으로, 주주의 구성은 다음과같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김 준 섭	3,710,000	18.6%	3,710,000	20.0	대표이사

이주헌 외	122,000	0.6%	186,000	1.0	임직원 등

우리사주조합	169,800	0.9%	169,800	0.9	-

자기주식	485,585	2.4%	396,585	2.1	-

기 타	15,463,910	77.5%	14,103,050	76.0	-

합 계	19,951,295	100.0%	18,565,435	100.0	-

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

섬서인과기계설비유한공사	100.00	중 국	12월	코팅기외 제조업

(주)나노기술	50.68	한 국	12월	평판디스플레이제조업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 2019년 3월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

섬서인과기계설비유한공사	(주)나노기술	섬서인과기계설비유한공사	(주)나노기술

자 산	69,222,081	12,240,119	66,213,872	12,976,136

부 채	69,034,689	27,748,323	62,310,229	26,296,972

자 본	187,393	(15,508,204)	3,903,643	(13,320,836)

매 출	2,561,942	648,229	75,039	778,381

당기순손익	(2,429,530)	(583,177)	(552,678)	(429,257)

총포괄손익	(2,090,827)	(583,177)	651,291	(429,257)

2. 중요한 회계정책2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결회사는 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 3~6개월의 제작 기간이 소요됩니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,220,029	9,220,029	4,218,918	4,218,918

단기금융자산	4,352,854	4,352,854	4,753,466	4,753,466

매출채권	118,229,176	118,229,176	116,141,933	116,141,933

기타유동금융자산	1,147,041	1,147,041	2,082,788	2,082,788

장기금융자산	770,035	770,035	697,514	697,514

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,472,055	9,220,029	3,451,895	3,451,895

기타비유동금융자산(*)	9,980,116	9,980,116	504,606	504,606

소계	147,171,306	147,171,306	131,851,120	131,851,120

금융부채

매입채무	98,666,360	98,666,360	162,462,351	162,462,351

단기차입금	20,200,000	20,200,000	27,629,600	27,629,600

기타유동금융부채	2,762,329	2,762,329	4,290,974	4,290,974

유동성장기차입금	1,582,000	1,582,000	2,192,600	2,192,600

유동성전환사채	-	-	13,894,070	13,894,070

유동성신주인수권부사채	-	-	2,894,799	2,894,799

유동성파생상품부채	-	-	3,238,199	3,238,199

장기차입금	30,000,000	30,000,000	34,744,727	34,744,727

전환사채(유동)	10,966,821	10,966,821	-	-

파생상품부채(유동)	2,591,464	2,591,464	-	-

기타비유동금융부채(*)	377,527	377,527	202,642	202,642

소계	167,146,501	167,146,501	251,549,962	251,549,962

(*2) 기타비유동금융자산 및 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품 중 공정가치로 측정된 내역(단위:천원)

당 분 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	3,150	-	-	3,150

비상장주식	-	-	3,468,905	3,468,905

파생상품부채

신주인수권부사채 내재파생상품	-	-	-	-

전환사채 내재파생상품	-	-	2,591,464	2,591,464

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	3,150	-	-	3,150

비상장주식	3,448,745	3,448,745

파생상품부채

신주인수권부사채 내재파생상품	-	-	29,910	29,910

전환사채 내재파생상품	-	-	3,165,789	3,165,789

통화옵션	-	42,500	-	42,500

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

파생상품부채(유동)	파생상품부채(비유동)	파생상품부채(유동)	파생상품부채(비유동)

기 초	3,238,199	-	519,145	4,079,300

신규발생	-	-	-	-

평가손익	(150,298)	-	(1,044,590)	-

대 체	-	-	4,079,300	(4,079,300)

전 환	(496,437)	-	(315,656)	-

당 분 기 말	2,591,464	-	3,238,199	-

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

파생상품부채

전환사채 내재파생상품	2,591,464천원	3	이항모형	할인율	8.46%

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

파생상품부채

신주인수권부사채 내재파생상품	29,910천원	3	이항모형	할인율	4.49%

전환사채 내재파생상품	3,165,789천원	3	이항모형	할인율	8.58%

4.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.4.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품부채가 있습니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 금융상품의 투입변수 변동에 따른 당기손익에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융부채

파생상품부채(*1)	25,915	(25,915)	1,600	40

(*1) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.5. 범주별 금융상품

(단위:천원)

당 분 기 말	금융자산	금융부채

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계	상각후원가 측정 금융부채	기 타(*)	합 계

현금및현금성자산	9,695,830	9,695,830	-	-	-

단기금융자산	4,352,854	4,352,854	-	-	-

매출채권	109,627,642	109,627,642	-	-	-

기타유동금융자산	2,238,901	2,238,901	-	-	-

장기금융자산	770,035	770,035	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,472,055	3,472,055	-	-	-

기타비유동금융자산	633,608	633,608	-	-	-

매입채무	-	-	-	103,643,453	-	103,643,453

단기차입금	-	-	-	27,097,200	-	27,097,200

기타유동금융부채	-	-	-	4,014,901	-	4,014,901

유동성장기차입금	-	-	-	3,390,520	-	3,390,520

유동성전환사채	10,966,82	10,966,821

유동성신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-

유동성파생상품부채	-	-	-	-	2,591,464	2,591,464

장기차입금	-	-	-	33,037,753	-	33,037,753

전환사채	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	221,248	-	221,248

합 계	127,318,870	3,472,055	130,790,925	182,371,896	2,591,464	184,963,360

전 기 말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	4,218,918	-	4,218,918	-	-	-

단기금융자산	4,753,466	-	4,753,466	-	-	-

매출채권	116,141,933	-	116,141,933	-	-	-

기타유동금융자산	2,082,788	-	2,082,788	-	-	-

장기금융자산	697,514	-	697,514	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,451,895	3,451,895	-	-	-

기타비유동금융자산	504,606	-	504,606	-	-	-

매입채무	-	-	-	162,462,351	-	162,462,351

단기차입금	-	-	-	27,629,600	-	27,629,600

기타유동금융부채	-	-	-	4,290,974	-	4,290,974

유동성장기차입금	-	-	-	2,192,600	-	2,192,600

유동성전환사채	-	-	-	13,894,070	-	13,894,070

유동성신주인수권부사채	-	-	-	2,894,799	-	2,894,799

유동성파생상품부채	-	-	-	-	3,238,199	3,238,199

장기차입금	-	-	-	34,744,727	-	34,744,727

기타비유동금융부채	-	-	-	202,642	-	202,642

합 계	128,399,225	3,451,895	131,851,120	248,311,763	3,238,199	251,549,962

6. 영업부문 정보(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역

Roll to Roll Machine	2차전지 소재

IT등 관련소재

(2) 회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	82,867,123	66,665,623

상품매출	-	-

합 계	82,867,123	66,665,623

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당 분 기	전 분 기

A	21,712,383	10,647,380

B	16,558,809	15,733,487

C	15,346,600	8,400

D	12,465,453	-

E	10,296,900	6,428,900

(4) 지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액	비 율	매 출 액	비 율

한 국	30,239,332	36.49%	24,807,268	37.20%

중 국	13,717,063	16.55%	13,147,840	19.70%

유 럽	38,291,009	46.21%	26,380,867	39.6%

기 타	619,719	0.75%	2,329,648	3.5%

합 계	82,867,123	100.0%	66,665,623	100.00%

7. 유형자산과 무형자산7.1 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

유 형 자 산	당분기	전분기

기 초	77,701,562	47,067,817

취 득	1,259,032	1,732,753

처 분	(900)	-

감가상각 및 상각	(764,203)	(795,728)

기타	600,106	495,113

분기말	78,795,597	48,499,955

7.2 무형자산의 변동내역(단위:천원)

무형자산 변동내역	당 분 기	전 분 기

기초	2,953,866	3,025,647

취득	1,374

처분	-

감가상각 및 상각	(27,895)	(31,400)

기타	100,660	91,863

분기말	3,026,631	3,087,484

당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 우리은행 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 16참조).8. 차입금(1) 차입금 등 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동

단기차입금	27,097,200	27,629,600

유동성장기차입금	3,390,520	2,192,600

유동성전환사채	10,966,821	13,894,070

유동선신주인수권부사채	2,894,799

비유동

장기차입금(은행차입금)	32,037,753	33,744,727

장기차입금(개인)	1,000,000	1,000,000

계	74,492,294	81,355,796

상기 단기차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산이 담보(주석 6과 16 참조)로 제공되어 있습니다. 또한 장기차입금과 관련하여 재고자산이 담보(주석 16 참조)로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 17 참조).(2) 차입금의 상세내역

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%) 당기말	천원단위

당 기 말	전 기 말

원화대출	우리은행	2020-12-11	2.96	2,000,000	2,000,000

무역금융	한국산업은행	2020-06-21	3.48	3,000,000	3,000,000

담보대출	우리은행	2019-01-14	-	-	1,638,000

원화대출	경남은행	2019-05-28	-	-	4,500,000

원화대출	한국수출입은행	2020-01-15	5.06	7,000,000	7,000,000

통장대출	국민은행	2019-05-30	-	-	994,142

원화대출	기업은행	2020-03-11	2.33	3,000,000	-

원화대출	기업은행	2020-03-11	1.19	1,000,000	-

원화대출	기업은행	2020-03-11	2.56	500,000	-

무역금융	기업은행	2020-03-11	3.25	2,000,000	-

원화대출	우리은행	2020-03-11	3.25	2,000,000	-

원화대출	우리은행	2020-03-11	3.50	500,000	-

우리은행	2020-06-04	4.45	3,103,740	-

우리은행	2020-12-15	5.65	3,793,460	-

국민은행	2019-12-19	-	-	3,255,200

소계	27,897,200	22,387,342

장기차입금

원화대출	신한은행	2021-01-15	3.92	1,582,000	1,582,000

원화대출	한국산업은행	2026-07-03	2.97	4,000,000	-

원화대출	한국산업은행	2026-07-03	2.85	4,000,000	-

원화대출	기업은행	2027-11-29	2.34	22,000,000	-

시설자금	KEB하나은행	2021-10-14	3.29	3,272,720	4,909,080

일반자금	대표이사	2021-08-14	2.00	1,000,000	1,000,000

boc Fullerton Community Bank	2021-09-19	6.70	235,462	391,062

국민은행	2021-12-03	4.99	747,180	519,458

장기차입금 계	36,837,362	8,401,600

유동성대체	(2,217,610)	(1,636,360)

장기차입금 잔액	34,619,752	6,765,240

(3) 전환사채의 내역

종류	인수인	최종만기일	유효이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모전환사채	아주좋은벤처펀드 외	2023-05-04	10.574	14,959,500	19,400,000

전환권조정	(3,992,679)	(5,505,930)

차 감 계	10,966,821	13,894,070

(4) 전환사채의 발행조건

구 분	제5회 무보증 사모전환사채

발행일	2018-05-04

만기일	2023-05-04

액면가액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

전환조건	발행일로부터 1년 후 주당 15,131원(무상증자전)으로 전환가능. 단, 발행후 매 3개월 마다 시가하락에 따른 전환가격조정으로 전환가능. ※2019.8.4 전환가액 조정 : 5,362원

기타사항	발행일로부터 2년 후 부터 100% 조기상환 청구권 있음 발행회사는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 12 개월 동안 발행가액의 20% 한도내 매도청구권 있음

(5) 신주인수권부사채의 내역(단위:천원)

종류	인수인	최종만기일	유효이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무기명식이권부 무보증 비분리형사모 신주인수권부사채	농협은행	2020-05-24	9.27%	-	3,000,000

KEB하나은행

신주인수권조정	-	(105,201)

합 계	-	2,894,799

(6) 신주인수권부사채의 발행조건(단위:천원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

발행일	2017-05-24

만기일	2020-05-24

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	0.00%

상환보장수익률	0.00%

신주인수권 행사비율	100.00%

신주인수권 행사가액	발행일로부터 1년 후 13,272원(무상증자전). 단, 발행일로부터 3개월 이 후 매 3개월 마다 시가하락에 따른 행사가액 조정가능 ※2019.8.24 행사가격조정 : 5,379원

권리행사기간	2018-05-24 ~ 2020-04-24

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 2019년 5월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권 있음

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수인이 인수한 사채 총 권면금액의 20/100 한도 내 발행회사의 매도청구권 있음

전환사채와 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 신주인수권부사채에 포함된 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 9 참조).

상기 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 17 참조).

9. 파생상품부채(1) 파생상품부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(유동)	2,591,464	3,238,199

신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다(주석 8 참조).(2) 파생상품부채 평가손익

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

파생상품부채

전환사채 내재파생상품	-	150,298	4,999	57,560

신주인수권부사채 내재파생상품	85,889	-	-	-

10. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,251,485	1,251,485	1,061,232	1,061,232

퇴직급여	64,882	64,882	54,650	54,650

복리후생비	154,080	154,080	114,692	114,692

여비교통비	1,650,663	1,650,663	1,061,323	1,061,323

수도광열비	44,958	44,958	10,074	10,074

세금과공과	71,922	71,922	69,197	69,197

지급임차료	29,394	29,394	110,352	110,352

감가상각비	170,029	170,029	124,882	124,882

무형자산상각비	22,663	22,663	25,477	25,477

차량유지비	76,151	76,151	63,908	63,908

지급수수료	594,376	594,376	420,922	420,922

운반비	10,803	10,803	65,029	65,029

광고선전비	15,841	15,841	16,293	16,293

기타	1,571,273	1,571,273	314,574	314,574

합 계	5,728,520	5,728,520	3,512,605	3,512,605

11. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재공품의 변동	(1,973,125)	(1,973,125)	(24,774,438)	(24,774,438)

원재료 및 소모품사용	65,883,083	65,883,083	80,019,334	80,019,334

종업원급여	4,571,348	4,571,348	4,201,677	4,201,677

복리후생비	762,867	762,867	355,734	355,734

여비교통비	1,650,663	1,650,663	1,061,323	1,061,323

감가상각비	764,203	764,203	795,728	795,728

무형자산상각비	27,895	27,895	31,400	31,400

운반비	137,893	137,893	226,692	226,692

지급임차료	31,794	31,794	112,752	112,752

지급수수료	653,691	653,691	471,044	471,044

경상연구개발비	598,813	598,813	482,871	482,871

기타 비용	2,420,212	2,420,212	952,714	952,714

합 계(*)	75,529,337	75,529,337	63,936,831	63,936,831

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.12. 기타수익과 기타비용

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

외환차익(기타수익)	1,065,063	1,065,063	309,118	309,118

외화환산이익(기타수익)	4,995,097	4,995,097	1,812,159	1,812,159

임대료수익	16,500	16,500	16,500	16,500

배당금수익	20,160	20,160	9,964	9,964

잡이익	337,864	337,864	414,687	414,687

계	6,434,684	6,434,684	2,562,428	2,562,428

기타비용 :

외환차손(기타비용)	1,951,495	1,951,495	125,456	125,456

외화환산손실(기타비용)	196,573	196,573	116,560	116,560

매출채권처분손실	327	327	27,606	27,606

잡손실	1,662,213	1,662,213	1	1

계	3,810,608	3,810,608	269,623	269,623

13. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내역 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	2,867,705	2,560,126

전기법인세의 조정사항	(914)	50,826

총당기법인세	2,866,791	2,610,952

이연법인세

일시적차이의 증감	192,298	(3,118,251)

기타자본항목에 반영된 법인세	-	-

총이연법인세	192,298	(3,118,251)

법인세비용	3,059,089	(507,299)

중단사업손익에 반영된 법인세비용	-	-

계속사업 법인세비용	3,059,089	(507,299)

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법인세비용차감전계속사업이익	8,881,024	(3,523,456)

적용세율에 따른 법인세비용	2,347,068	(792,325)

법인세 효과:	-

- 세무상 차감되지 않는 비용	-	178,953

- 세액공제감면	-	(851,028)

- 법인세 추납액	-	50,826

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이	-	904,155

- 기타	712,021	2,120

법인세비용	3,059,089	(507,299)

14. 주당손익(1) 계속사업 보통 주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

지배주주보통주분기순이익	5,821,935,466	3,284,642,550

가중평균유통보통주식수	17,622,674	8,665,603

기본주당순이익	330	379

(2)가중평균유통보통주식의 산정내역

구분	당 기	전 기

기 초	16,578,152	17,193,642

전환사채의 전환	590,175	34,949

자기주식의 취득	(21,659)	(64,937)

신주인수권부사채 행사	476,006	361,654

가중평균유통보통주식수	17,622,674	17,525,308

15. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 분 기	당 분 기

당기순이익	8,881,024	3,072,933

조정:

감가상각비	764,203	795,728

무형자산상각비	27,895	31,400

대손상각비	486,962	-

매출채권처분손실	27,606

파생상품평가손실	57,560

법인세비용	1,134,514

파생상품평가이익	(4,999)

외화환산손익	(4,798,524)	(1,695,599)

배당금수익	(20,160)	(9,964)

금융손익	952,448	761,589

매출채권의 증감	10,779,187	(21,758,738)

하자보수충당부채전입	513,101	-

잡손실	1,118,094	-

기타유동금융자산의 증감	(61,150)	(4,582,022)

기타유동자산의 증감	1,985,825	2,730,890

재고자산의 증감	(1,981,089)	(24,969,376)

기타비유동자산의 증감	1,374

기타비유동금융자산의 증감	94,114

매입채무의 증감	(59,834,082)	20,609,509

기타유동금융부채의 증감	(311,727)	(580,451)

기타유동부채의 증감	51,128,235	17,549,109

기타비유동금융부채의 증감	606,058	(226,331)

영업으로부터 창출된 현금	10,236,303	(6,961,154)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산 취득관련 미지급금	-	-

장기차입금의 유동성 재분류	1,726,890	-

전기이월미처분이익잉여금의 임의적립금 대체	-	-

건설중인자산 본계정 대체	-	-

전환사채의 보통주자본금 대체	3,396,556	-

전환사채의 주식발행초과금 대체	-	-

신주인수권부사채의 보통주자본금 대체	4,837,579	78,815

신주인수권부사채의 주식발행초과금 대체	-	1,749,412

파생상품부채의 자본계정 대체	754,533	-

사용권자산의 취득	44,361	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	분 기 말

환율변동	유동성 대체	기타변동

단기차입금	27,629,600,000	(800,000,000)	267,600,000	-	-	27,097,200,000

유동성장기차입금	2,192,600,049	(551,445,252)	22,475,597	1,726,889,535	-	3,390,519,929

유동성전환사채	13,894,070,069	306,629,761	-	-	(3,233,879,187)	10,966,820,643

유동성신주인수권부사채	2,894,799,112	-	-	-	(2,894,799,112)	-

유동성리스부채	82,247,432	(880,504)	-	-	-	81,366,928

장기차입금	34,744,727,109	-	19,915,165	(1,726,889,535)	-	33,037,752,739

전환사채	-	-	-	-	-	-

리스부채	52,642,307	(25,754,865)	-	-	44,360,815	71,248,257

합계	81,490,686,078	(1,071,450,860)	309,990,762	-	(6,084,317,484)	74,644,908,496

16. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과 체결한 한도약정사항

(단위:천원)

구 분	금 융 기 관	당분기말	전기말

한 도	실행금액	한 도	실행금액

전자방식외상매출채권담보대출(*)	우리은행	4,500,000	-	11,900,000	-

KEB하나은행	21,330,000	52,580	22,280,000	106,540

소 계	25,830,000	52,580	34,180,000	106,540

전자지급어음발행약정	우리은행	400,000	-	-

소 계	400,000	-	-	-

무역금융	한국산업은행	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

기업은행	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

소 계	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

종합통장대출(*)	기업은행	2,000,000	-	-	-

소 계	2,000,000	-	-	-

기업시설 일반자금 대출	신한은행	1,582,000	1,582,000	1,582,000	1,582,000

산업은행	10,000,000	8,000,000	10,000,000	8,000,000

기업은행	26,500,000	26,500,000	26,500,000	26,500,000

소 계	38,082,000	36,082,000	38,082,000	36,082,000

(*) 전자방식외상매출채권담보대출약정 및 종합통장대출약정과 관련하여 대표이사 로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 17 참조).(*) 전기말 회사가 우리은행에 매각한 매출채권은 상환청구권이 존재함에 따라 단기차입금으로 계상되어 있습니다

(2) 타인에게 제공한 담보내역(단위:천원, 천불)

담보제공자산	당분기	전기말	담보권자	담보제공사유

매출채권	-	-	우리은행	매출채권할인

재고자산	8,050,000	8,050,000	한국수출입은행	차입금

단기금융자산	1,100,000	1,100,000	기업은행	보증

장기매도금융자산	2,013,905	1,993,745	자본재공제조합	보증

유형자산	2,580,000	2,580,000	우리은행	차입금

1,900,000	1,900,000	신한은행	시설자금 차입금

100,000	100,000	볼타오토메이션	임차보증금

CNY 2,403	CNY 2,403	BOC Fullerton Community Bank	시설자금 차입금

(*) 유형자산은 담보자산에 설정된 채권최고한도액임(3) 금융기관으로부터 영업 등과 관련하여 제공받은 지급보증

(단위:천원, 천불)

보 증 기 관	보증제공처	보 증 내 용	당분기말	전기말

한 도	잔액	한 도	잔액

서울보증보험	매출처	이행보증	-	11,800	-	309,145

경북 칠곡군	인허가보증	-	404,400	-	404,400

(주)녹원씨엔아이 외	가 압 류	-	118,000	-	118,000

합 계	-	534,200	-	831,545

자본재공제조합(*)	매출처	입찰보증	-	-	16,250

계약보증	-	7,816,288	-	5,691,414

하자보증	-	6,579,732	-	5,447,057

지급보증	-	3,128,186	-	38,253,145

합 계	-	17,524,205	-	49,407,866

우리은행	매출처	선수금 환급보증 등	USD 3,000	USD 1,069	USD 3,000	USD 942

신한은행	USD 1,000	USD -	USD 1,000	-

기업은행	USD -	USD 536	-	USD 536

기술보증기금	우리은행	지급보증	1,900,000	1,900,000	2,375,000	2,375,000

상기 서울보증보험외 2개 금융기관의 이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

한편, 당분기말 현재 회사는 기계제작 등과 관련하여 고객사 등과 50,542백만원 (전분기말: 336,795백만원)의 계약을 체결하고 있습니다.

17. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당 분 기 말	전 기 말

최상위 지배자	김준섭	김준섭

(2) 특수관계자와의 자금거래내역(단위:천원)

당 분 기	기타비유동금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	분기말

임직원	98,890	62,937	161,827	-	1,034

합계	98,890	20,000	10,883	108,007	-	431

전 분 기	기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채(장단기차입금)	미지급비용	이자비용

기초	증가	감소	분기말

대표이사	1,000,000	-	-	1,000,000	80,785	4,932

합계	1,000,000	-	-	1,000,000	80,785	4,932

전 분 기	기타비유동금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	분기말

임직원	98,890	20,000	10,883	108,007	-	431

합계	98,890	20,000	10,883	108,007	-	431

전 분 기	기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채(장단기차입금)	미지급비용	이자비용

기초	증가	감소	분기말

대표이사	1,000,000	-	-	1,000,000	80,785	4,932

합계	1,000,000	-	-	1,000,000	80,785	4,932

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	330,021	305,572

퇴직연금급여-확정기여제도	14,210	12,365

합 계	344,231	317,937

상기 이외에 보증기관의 보증서 발급, 종합통장대출약정, 전자방식외상매출채권담보대출약정, 장기차입금 및 전환사채 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고있습니다(주석 8과 16 참조).

18. 소송사건

(1) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호	내역	원고	소송가액	관할법원	비고

2017가단128725	매매대금반환	국제기계	39백만원	의정부지방법원	1심 진행중

(2) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호	내역	피고	소송가액	관할법원	비고

2017가단1816	손해배상	(주)에이치알에스	192백만원	청주지법 충주지원	1심 진행중