피엔티 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 피엔티(이하, "회사")와 그 종속기업(이하, "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
(1) 회사의 개요 회사는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 IT용 소재, 2차전지의 음극 및 분리막 소재, Copper 등의 코팅 및 슬리터 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에 경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주이며, 액면가액은 500원입니다. 보고기간말 현재 발행된 주식수는 총 25,723,007주(보통주 23,743,086주,우선주 1,979,921주)이며, 납입자본금은 12,861백만원으로 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
주주명 당분기말 전기말 비고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김준섭 3,710,000 15.63 3,710,000 15.63 대표이사 제갈환 외 94,500 0.40 94,500 0.40 임직원 등 우리사주조합 57,600 0.24 57,600 0.24 자기주식 495,750 2.09 495,750 2.09 기 타 19,385,236 81.64 19,385,236 81.64 합 계 23,743,086 100.00 23,743,086 100.00 주주명 당분기말 전기말 비고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 엔브이메자닌플러스 사모투자합자회사 1,284,166 64.86 1,284,166 64.86 엔에이치아이비케이씨소부장신기술투자조합 695,755 35.14 695,755 35.14 합 계 1,979,921 100.00 1,979,921 100.00 (2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 섬서인과기계설비(유) 100.00 100.00 중국 12월 코팅기 외 제조업 (주)피엔티에프엔비 54.06 54.06 한국 12월 평판디스플레이제조업 People Technology HUNGARY Kft. 100.00 100.00 헝가리 5월 코팅기 외 제조업 PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 100.00 100.00 미국 12월 코팅기 외 제조업 섬서미래첨단소재(유) 100.00 100.00 중국 12월 2차전지 외 제조업 SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해) 100.00 100.00 중국 12월 코팅기 외 제조업 (주)피엔티머티리얼즈 98.00 98.00 한국 12월 2차전지 외 제조업 (주)피엔티엠에스(*) 39.18 39.18 한국 12월 분리막 외 제조업 (*) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주가 1% 미만으로 넓게 분산 되어 있으며 과거 주주총회 참석률이 평균 49%로 회사의 지분만으로도 의사결정 과정에서 과반수 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여, 회사가 (주)피엔티엠에스를 지배하는 것으로 판단하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. / 당기> (단위 : 원) 구 분 섬서인과기계설비(유) (주)피엔티에프엔비 People TechnologyHUNGARY Kft. PEOPLE ANDTECHNOLOGYAMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAI PNTCO.,LTD (상해) (주)피엔티머터리얼즈 (주)피엔티엠에스 자산 117,571,510,662 8,854,770,162 1,801,766,576 4,586,269,892 258,605,645,745 190,967,968 2,303,395,589 58,945,064,457 부채 95,038,204,253 30,050,093,006 1,443,219,890 29,121,801 98,935,340,039 232,690,663 948,957,798 30,659,102,147 자본 22,533,306,409 (21,195,322,844) 358,546,686 4,557,148,091 159,670,305,706 (41,722,695) 1,354,437,791 28,285,962,310 매출 3,133,787,004 395,239,036 106,942,078 9,517,175 971,950,659 271,021,684 - 4,174,600,000 당기순손익 (962,920,905) (182,382,051) (63,294,286) (130,885,306) (2,266,433,315) 25,118,030 (631,269,514) 138,739,643 / 전기> (단위 : 원) 구 분 섬서인과기계설비(유) (주)피엔티에프엔비 People TechnologyHUNGARY Kft. PEOPLE ANDTECHNOLOGYAMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAI PNTCO.,LTD (상해) (주)피엔티머터리얼즈 (주) 피엔티엠에스 자산 111,948,180,016 8,665,722,037 1,684,357,330 4,744,537,674 207,558,208,138 166,453,192 2,877,345,361 56,624,314,976 부채 88,488,389,465 29,678,662,830 1,284,398,428 44,065,690 45,924,008,330 233,453,560 891,638,056 28,477,092,309 자본 23,459,790,551 (21,012,940,793) 399,958,902 4,700,471,984 161,634,199,808 (67,000,368) 1,985,707,305 28,147,222,667 매출 68,760,913,307 1,936,502,974 430,407,195 317,909,639 2,395,898,243 344,304,315 36,293,350 26,217,506,855 당기순손익 2,122,282,744 (1,413,923,017) (223,781,117) (308,209,325) (5,638,836,856) (717,412,329) (2,288,048,268) 1,441,030,335

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 연결재무제표 작성기준
연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.
(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(4) 회계정책
분기 연결 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기 연결 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 원)

위험

재무위험	시장위험	신용위험	유동성위험	자본위험

환위험	가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.	연결실체는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다.	연결실체의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.	신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 연결실체의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.	연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다.	연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 회피하기 위해서 지분상품에 대한 투자를 최소화하고 있습니다.	연결실체는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.	신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.	현금흐름의 예측은 연결실체의 재무회계팀에서 수행하고 있습니다. 연결실체의 재무회계팀은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.	연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

민감도분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

10% 환율변동시 민감도 분석
당분기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	JPY	NOK	HUF

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	10,321,452,064	13,425,964,934	2,178,554,369	43,611,927

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(28,921,177)	(137,369)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	28,921,177	137,369

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(10,321,452,064)	(13,425,964,934)	(2,178,554,369)	(43,611,927)

전기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	JPY	NOK	HUF

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	9,755,933,217	14,087,723,092	1,618,214,321	30,899,890

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(27,587,296)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	27,587,296

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(9,755,933,217)	(14,087,723,092)	(1,618,214,321)	(30,899,890)

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권	계약자산	미수금

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	JPY	EUR	HUF	USD	CNY	JPY	EUR	HUF	USD	CNY	JPY	EUR	HUF	USD	CNY	JPY	EUR	HUF

외화금융자산, 원화환산금액	33,971,426,069	5,042,000,020	0	1,533,584,527	33,948,324,550	82,365,759,732	16,202,579,827	436,119,270	60,434,421,867	56,914,614,456	4,601,251,087	175,980,000

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권	계약자산	미수금

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	JPY	EUR	HUF	USD	CNY	JPY	EUR	HUF	USD	CNY	JPY	EUR	HUF	USD	CNY	JPY	EUR	HUF

외화금융자산, 원화환산금액	1,708,473,558	4,384,883,335	0	1,322,253,718	47,401,769,390	76,214,558,120	14,161,174,740	308,998,899	67,595,528,126	70,341,779,970	1,383,790,038	441,000,000

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류

매입채무	차입부채	미지급금(기타유동금융부채)

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	JPY	EUR	NOK	USD	CNY	JPY	EUR	NOK	USD	CNY	JPY	EUR	NOK

외화금융부채, 원화환산금액	10,141,573,476	10,062,724,871	289,211,770	551,871,763	1,373,694	14,665,000,000	509,058,365

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류

매입채무	차입부채	미지급금(기타유동금융부채)

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	JPY	EUR	NOK	USD	CNY	JPY	EUR	NOK	USD	CNY	JPY	EUR	NOK

외화금융부채, 원화환산금액	4,146,061,565	10,063,990,512	275,872,961	685,075,291	0	14,700,000,000	741,377,345

민감도 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

30% 주가변동시 민감도 분석
당분기말 (단위 : 원)

지분가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	주식 가격이 30% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	1,167,224,055

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(1,167,224,055)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	665,205,801

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(665,205,801)

전기말 (단위 : 원)

지분가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	주식 가격이 30% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	1,167,224,055

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(1,167,224,055)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	662,295,936

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(662,295,936)

변동금리부 차입금의 1% 이자율 변동시 민감도 분석
당분기말 (단위 : 원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	차입금 이자율 1% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,033,059,604)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,033,059,604

전기말 (단위 : 원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	차입금 이자율 1% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(996,674,750)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	996,674,750

금융자산의 기대신용손실
1) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산 및 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.2) 매출채권 및 계약자산연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

단기성예금 등

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산	77,988,202,846

전기말 (단위 : 원)

단기성예금 등

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산	50,410,088,618

유동성위험과 관련된 금융부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

유동매입채무	149,318,368,092	0	0	149,318,368,092

차입금,계약만기까지지급이자 포함	149,060,986,054	99,662,137,564	0	248,723,123,618

기타유동금융부채, 현재가치할인전	20,719,812,850	0	0	20,719,812,850

기타비유동금융부채, 현재가치할인전	0	523,689,880	0	523,689,880

금융부채, 유동성위험 대상	319,099,166,996	100,185,827,444	0	419,284,994,440

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

유동매입채무	163,220,619,830	0	0	163,220,619,830

차입금,계약만기까지지급이자 포함	128,453,352,865	49,133,238,755	0	177,586,591,620

기타유동금융부채, 현재가치할인전	22,230,835,389	0	0	22,230,835,389

기타비유동금융부채, 현재가치할인전	0	468,920,282	0	468,920,282

금융부채, 유동성위험 대상	313,904,808,084	49,602,159,037	0	363,506,967,121

(1) 차입금은 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표 상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다.(2) 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채는 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다.

자본조달 비율에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

총차입금	242,501,724,404

현금및현금성자산	70,588,846,836

순부채(A)	171,912,877,568

자본총계(B)	632,700,754,298

총자본(C=A+B)	804,613,631,866

자본조달비율(A/C)	0.2137

전기말 (단위 : 원)

공시금액

총차입금	173,237,424,522

현금및현금성자산	35,310,256,818

순부채(A)	137,927,167,704

자본총계(B)	624,560,599,351

총자본(C=A+B)	762,487,767,055

자본조달비율(A/C)	0.1809

## 5. 공정가치 (연결)

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융자산의 종류별 공정가치 공시
당분기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	장단기금융자산	매출채권	기타금융자산	계약자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류 합계

장부금액	70,588,846,836	8,407,916,165	132,147,638,992	4,747,770,240	140,801,636,812	5,059,488,753	2,883,423,500	364,636,721,298

공정가치	0	0	0	0	0	5,059,488,753	2,883,423,500	0

전기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	장단기금융자산	매출채권	기타금융자산	계약자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류 합계

장부금액	35,310,256,818	16,046,018,555	161,226,133,129	5,004,330,651	133,991,415,163	5,059,488,753	2,870,810,300	359,508,453,369

공정가치	0	0	0	0	0	5,059,488,753	2,870,810,300	0

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산은 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

금융부채의 종류별 공정가치 공시
당분기말 (단위 : 원)

미지급금(기타유동금융부채)	단기차입금	장기 차입금	기타금융부채	금융부채, 분류 합계

장부금액	149,318,368,092	146,094,972,404	96,406,752,000	21,207,432,100	413,027,524,596

공정가치	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 원)

미지급금(기타유동금융부채)	단기차입금	장기 차입금	기타금융부채	금융부채, 분류 합계

장부금액	163,220,619,830	127,345,349,522	45,892,075,000	22,661,519,627	359,119,563,979

공정가치	0	0	0	0	0

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융부채는 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 또한 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계에 대한 기술

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.	각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.	각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류

비상장 주식

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	5,059,488,753	5,059,488,753	2,883,423,500	2,883,423,500

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류

비상장 주식

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	5,059,488,753	5,059,488,753	2,870,810,300	2,870,810,300

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금융자산	5,059,488,753	2,870,810,300

신규발생	0	0

평가손익	0	12,613,200

매도(회수)	0	0

기말금융자산	5,059,488,753	2,883,423,500

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금융자산	5,726,260,557	2,545,793,500

신규발생	0	300,000,000

평가손익	(666,771,804)	25,016,800

매도(회수)	0	0

기말금융자산	5,059,488,753	2,870,810,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류

글로텍㈜	오컴퍼니㈜	JR에너지솔루션

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	취득원가

금융자산	1,005,000,000	44,429,097	199,950,000	15,059,656	5,000,000,000	5,000,000,000

지분율	0.0319	0.0258	0.0795

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류

글로텍㈜	오컴퍼니㈜	JR에너지솔루션

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	취득원가

금융자산	1,005,000,000	44,429,097	199,950,000	15,059,656	5,000,000,000	5,000,000,000

지분율	0.0319	0.0258	0.0845

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류

비상장 주식

자본재공제조합

장부금액	장부금액 합계

취득원가

금융자산	2,710,000,000	2,883,423,500

지분율	0.0090

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류

비상장 주식

자본재공제조합

장부금액	장부금액 합계

취득원가

금융자산	2,710,000,000	2,870,810,300

지분율	0.0090

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류

비상장 주식

금융자산	2,883,423,500	5,059,488,753

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치접근법	순자산가치접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	순자산	순자산

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수에 대한 기술, 자산	순자산	순자산

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	순자산가치 변동에 따라 공정가치 변동	순자산가치 변동에 따라 공정가치 변동

## 6. 영업부문 정보 (연결)

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

A사	B사	고객 합계

주요 고객 매출액	21,242,013,930	67,790,357,395	89,032,371,325

주요 고객에 대한 정보	연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객

전분기 (단위 : 원)

A사	B사	고객 합계

주요 고객 매출액	7,039,272,746	0	7,039,272,746

주요 고객에 대한 정보	연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

한국	중국	유럽	미국	기타 국가	지역 합계

수익(매출액)	10,866,251,020	105,537,804,585	20,122,398,981	7,768,732,898	7,523,931,859	151,819,119,343

기업전체 수익에 대한 비율	0.0716	0.6952	0.1325	0.0512	0.0496	1.0000

전분기 (단위 : 원)

한국	중국	유럽	미국	기타 국가	지역 합계

수익(매출액)	10,877,674,226	27,271,484,977	149,910,082,984	476,651,377	15,942,765,897	204,478,659,461

기업전체 수익에 대한 비율	0.0532	0.1334	0.7331	0.0023	0.0780	1.0000

연결실체의 하기 제품매출은 모두 한 시점에 인식하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

2차전지사업부	소재사업부	기타사업부	부문간 제거한 금액

수익(매출액)	152,387,503,227	6,966,130,141	387,480,937	(7,921,994,962)	151,819,119,343

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명	연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	사업부문(Roll to Roll Machine)는 2차전지 소재, IT등 관련 소재 판매를 통해 수익을 창출합니다.

전분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

2차전지사업부	소재사업부	기타사업부	부문간 제거한 금액

수익(매출액)	162,322,620,671	53,208,987,336	150,701,943	(11,203,650,489)	204,478,659,461

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명	연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	사업부문(Roll to Roll Machine)는 2차전지 소재, IT등 관련 소재 판매를 통해 수익을 창출합니다.

## 7. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	70,588,846,836	0	0	70,588,846,836

단기금융자산	7,399,356,010	0	0	7,399,356,010

유동매출채권	132,147,638,992	0	0	132,147,638,992

기타유동금융자산	2,597,517,389	0	0	2,597,517,389

유동계약자산	140,801,636,812	0	0	140,801,636,812

장기금융자산	1,008,560,155	0	0	1,008,560,155

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	5,059,488,753	0	5,059,488,753

당기손익-공정가치 측정금융자산	0	0	2,883,423,500	2,883,423,500

기타비유동금융자산	2,150,252,851	0	0	2,150,252,851

금융자산	356,693,809,045	5,059,488,753	2,883,423,500	364,636,721,298

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	35,310,256,818	0	0	35,310,256,818

단기금융자산	15,099,831,800	0	0	15,099,831,800

유동매출채권	161,226,133,129	0	0	161,226,133,129

기타유동금융자산	2,828,266,029	0	0	2,828,266,029

유동계약자산	133,991,415,163	0	0	133,991,415,163

장기금융자산	946,186,755	0	0	946,186,755

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	5,059,488,753	0	5,059,488,753

당기손익-공정가치 측정금융자산	0	0	2,870,810,300	2,870,810,300

기타비유동금융자산	2,176,064,622	0	0	2,176,064,622

금융자산	351,578,154,316	5,059,488,753	2,870,810,300	359,508,453,369

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정 금융부채

유동매입채무	149,318,368,092

단기차입금	112,186,580,404

기타유동금융부채	20,700,797,265

유동성장기차입금	33,908,392,000

장기차입금	96,406,752,000

기타비유동금융부채	506,634,835

합계	413,027,524,596

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정 금융부채

유동매입채무	163,220,619,830

단기차입금	93,338,999,522

기타유동금융부채	22,204,655,853

유동성장기차입금	34,006,350,000

장기차입금	45,892,075,000

기타비유동금융부채	456,863,774

합계	359,119,563,979

금융자산의 범주별 순손익 공시
당분기 (단위 : 원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

외환차익(금융수익)	1,243,035,310	0

외화환산이익(금융수익)	939,329,172	0

이자수익(금융수익)	301,736,406	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	12,613,200

수익합계	2,484,100,888	12,613,200

대손상각비(대손충당금환입)	148,053,110	0

외환차손(금융원가)	777,522,489	0

외화환산손실(금융원가)	220,018,997	0

기타의대손상각비(환입)	(40,000,000)	0

금융상품평가손실(환입)	(28,925,068)	0

비용합계	1,076,669,528	0

전분기 (단위 : 원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

외환차익(금융수익)	1,737,100,183	0

외화환산이익(금융수익)	4,976,913,190	0

이자수익(금융수익)	435,727,436	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	25,016,800

수익합계	7,149,740,809	25,016,800

대손상각비(대손충당금환입)	333,021,048	0

외환차손(금융원가)	113,369,580	0

외화환산손실(금융원가)	9,600,000	0

기타의대손상각비(환입)	0	0

금융상품평가손실(환입)	13,433,016	0

비용합계	469,423,644	0

금융부채의 범주별 순손익 공시
당분기 (단위 : 원)

상각후원가측정 금융부채

외환차익(금융수익)	451,158,943

외화환산이익(금융수익)	5,642,131

수익합계	456,801,074

외환차손(금융원가)	650,122,696

외화환산손실(금융원가)	150,975,826

이자비용	1,532,119,983

비용합계	2,333,218,505

전분기 (단위 : 원)

상각후원가측정 금융부채

외환차익(금융수익)	99,470,769

외화환산이익(금융수익)	10,325,091

수익합계	109,795,860

외환차손(금융원가)	369,177,708

외화환산손실(금융원가)	392,688,029

이자비용	1,599,771,394

비용합계	2,361,637,131

## 8. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

보통예금	70,588,846,836

전기말 (단위 : 원)

공시금액

보통예금	35,310,256,818

## 9. 매출채권과 계약자산 (연결)

매출채권 및 계약자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	147,310,302,152	(15,162,663,160)	132,147,638,992

유동계약자산	170,364,001,674	(29,562,364,862)	140,801,636,812

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	175,598,023,351	(14,371,890,222)	161,226,133,129

유동계약자산	164,193,479,447	(30,202,064,284)	133,991,415,163

매출채권의 손실충당금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	1년 초과 2년 이내	2년 초과	현재	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매출채권	110,157,031,995	28,366,401,428	8,786,868,729	147,310,302,152	(662,790,696)	(5,713,003,735)	(8,786,868,729)	(15,162,663,160)

전기말 (단위 : 원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	1년 초과 2년 이내	2년 초과	현재	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매출채권	131,480,844,611	37,149,491,929	6,967,686,811	175,598,023,351	(2,203,241,140)	(5,200,962,271)	(6,967,686,811)	(14,371,890,222)

매출채권과 계약자산의 대손충당금의 변동내역
당분기말 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	계약자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(14,371,890,222)	(30,202,064,284)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(787,868,256)	639,815,146

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(2,904,682)	(115,724)

제거에 따른 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	(15,162,663,160)	(29,562,364,862)

전기말 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	계약자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(7,722,625,646)	(29,095,895,819)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(6,588,502,300)	(1,101,218,562)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(111,534,206)	(4,949,903)

제거에 따른 감소, 금융자산	50,771,930	0

기말금융자산	(14,371,890,222)	(30,202,064,284)

기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재공품	828,549,498,531	(13,568,514,151)	814,980,984,380

유동원재료	641,146,957	(1,077,367)	640,069,590

총유동재고자산	829,190,645,488	(13,569,591,518)	815,621,053,970

담보제공 재고자산(한도금액)	13,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재공품	824,041,257,646	(14,079,424,657)	809,961,832,989

유동원재료	865,953,627	(1,077,367)	864,876,260

총유동재고자산	824,907,211,273	(14,080,502,024)	810,826,709,249

담보제공 재고자산(한도금액)	13,000,000,000

(1) 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 연결실체가 인식한 재고자산평가손실 금액은 매출원가에 포함되었습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 양도담보 제공되어 있습니다. 상기 담보제공 재고자산 금액은 담보한도 금액입니다.

당기 비용으로 인식한 재고자산 원가 및 평가 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	511,066,800

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	128,592,116,856

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가손실	3,000,301,759

재고자산 평가손실환입	0

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	156,838,134,769

## 11. 금융자산 (연결)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장 주식

글로텍㈜	오컴퍼니㈜	JR에너지솔루션

금융자산	44,429,097	15,059,656	5,000,000,000	5,059,488,753

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장 주식

글로텍㈜	오컴퍼니㈜	JR에너지솔루션

금융자산	44,429,097	15,059,656	5,000,000,000	5,059,488,753

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당분기말 (단위 : 원)

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산

기초금융자산	5,059,488,753

취득	0

평가	0

매도(회수)	0

기말금융자산	5,059,488,753

전기말 (단위 : 원)

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산

기초금융자산	5,726,260,557

취득	0

평가	(666,771,804)

매도(회수)	0

기말금융자산	5,059,488,753

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류

비상장 주식

자본재공제조합

금융자산	2,883,423,500

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	자본재공제조합 출자금은 하자보증 등 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류

비상장 주식

자본재공제조합

금융자산	2,870,810,300

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	자본재공제조합 출자금은 하자보증 등 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역
당분기말 (단위 : 원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금융자산	2,870,810,300

취득	0

평가	12,613,200

매도(회수)	0

기말금융자산	2,883,423,500

전기말 (단위 : 원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금융자산	2,545,793,500

취득	300,000,000

평가	25,016,800

매도(회수)	0

기말금융자산	2,870,810,300

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산의 변동내역
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	기계장치	사용권자산	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초	93,579,988,170	139,335,960,387	19,201,432,031	12,057,760,277	109,284,421,425	4,276,275,146	377,735,837,436

취득 및 자본적 지출	0	0	1,045,944,006	156,398,738	43,886,481,702	98,553,122	45,187,377,568

처분	0	0	0	(4,716,275)	0	(1,000)	(4,717,275)

대체	0	148,899,510	6,071,755,568	0	(7,312,808,185)	187,350,197	(904,802,910)

정부보조금	0	0	0	0	(6,960,000,000)	0	(6,960,000,000)

감가상각비	0	(1,257,789,266)	(561,185,380)	(135,682,321)	0	(341,353,692)	(2,296,010,659)

기타변동	(3,130,648)	190,088,364	84,371,929	22,751,485	673,007,173	3,623,221	970,711,524

기말	93,576,857,522	138,417,158,995	25,842,318,154	12,096,511,904	139,571,102,115	4,224,446,994	413,728,395,684

자본화된 차입원가	70,857,004

자본화차입이자율	0.0366

감가상각비, 유형자산 정부보조금	1,770,234

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	기계장치	사용권자산	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초	79,673,147,067	94,497,289,951	17,988,629,375	12,504,052,906	92,449,935,671	3,020,187,481	300,133,242,451

취득 및 자본적 지출	(50,821,420)	271,817,395	647,491,566	548,287,136	72,743,766,642	1,256,107,976	75,416,649,295

처분	(140,217,144)	(528,034,661)	(305,906,632)	0	0	(28,450,848)	(1,002,609,285)

대체	13,928,671,393	45,032,951,873	3,019,433,269	0	(63,034,411,755)	1,053,355,220	0

정부보조금	0	(58,462,800)	(56,647,500)	(1,678,395,118)	(3,480,000,000)	0	(5,273,505,418)

감가상각비	0	(4,242,280,280)	(3,312,651,935)	(526,972,331)	0	(1,125,987,333)	(9,207,891,879)

기타변동	169,208,274	4,362,678,909	1,221,083,888	1,210,787,684	10,605,130,867	101,062,650	17,669,952,272

기말	93,579,988,170	139,335,960,387	19,201,432,031	12,057,760,277	109,284,421,425	4,276,275,146	377,735,837,436

자본화된 차입원가	163,783,703

자본화차입이자율	0.0410

감가상각비, 유형자산 정부보조금

(1) 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품, 구축물로 구성되어 있습니다.(2) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 기업은행 외 3개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 흥국화재해상보험 등에 가입되어 있습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	1,666,271,881	629,738,778	2,296,010,659

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	1,359,940,518	436,540,608	1,796,481,126

## 13. 무형자산 (연결)

821,743,000

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

회원권	영업권	컴퓨터소프트웨어	무형자산 및 영업권 합계

기초	821,743,000	28,707,021	954,223,159	1,804,673,180

취득	0	0	511,900	511,900

상각비	0	0	(78,936,357)	(78,936,357)

기말	821,743,000	28,707,021	875,798,702	1,726,248,723

전기말 (단위 : 원)

회원권	영업권	컴퓨터소프트웨어	무형자산 및 영업권 합계

기초	821,743,000	28,707,021	1,281,022,897	2,131,472,918

취득	0	0	9,582,500	9,582,500

상각비	0	0	(336,382,238)	(336,382,238)

기말	821,743,000	28,707,021	954,223,159	1,804,673,180

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	42,337,497	36,598,860	78,936,357

연구와 개발 비용	4,830,026,851	4,830,026,851

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	42,337,497	41,663,049	84,000,546

연구와 개발 비용	3,726,309,791	3,726,309,791

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

회원권

비한정 내용연수 무형자산	821,743,000

전기말 (단위 : 원)

회원권

비한정 내용연수 무형자산	821,743,000

## 14. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	토지사용권	자산 합계

사용권자산	143,937,488	466,493,709	11,486,080,707	12,096,511,904

전기말 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	토지사용권	자산 합계

사용권자산	120,587,862	412,314,256	11,524,858,159	12,057,760,277

리스부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	274,086,414

비유동 리스부채	345,634,835

합계	619,721,249

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	247,329,834

비유동 리스부채	293,863,774

합계	541,193,608

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	토지사용권	자산 합계

기초	120,587,862	412,314,256	11,524,858,159	12,057,760,277

취득	50,660,645	105,738,093	0	156,398,738

처분	0	(4,716,275)	0	(4,716,275)

정부보조금	0	0	0	0

감가상각비	(27,311,019)	(46,842,365)	(61,528,937)	(135,682,321)

기타변동	0	0	22,751,485	22,751,485

기말	143,937,488	466,493,709	11,486,080,707	12,096,511,904

전기말 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	토지사용권	자산 합계

기초	97,755,873	224,604,736	12,181,692,297	12,504,052,906

취득	163,867,857	384,419,279	0	548,287,136

처분	0	0	0	0

정부보조금	0	0	(1,678,395,118)	(1,678,395,118)

감가상각비	(122,834,791)	(171,418,121)	(232,719,419)	(526,972,331)

기타변동	(18,201,077)	(25,291,638)	1,254,280,399	1,210,787,684

기말	120,587,862	412,314,256	11,524,858,159	12,057,760,277

기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기초	541,193,608

취득	156,398,738

이자비용(상각)	6,067,397

리스료 지급	(78,986,088)

기타변동	(4,952,406)

기말	619,721,249

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기초	330,248,775

취득	548,287,136

이자비용(상각)	18,540,979

리스료 지급	(311,394,020)

기타변동	(44,489,262)

기말	541,193,608

기타변동에는 리스부채 계약해지 등이 포함되어 있습니다.

사용권자산관련 손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	토지사용권	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	27,311,019	46,842,365	61,528,937	135,682,321

전분기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	토지사용권	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	32,483,697	35,550,720	15,085,305	83,119,722

리스부채관련 손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 원)

금융원가	매출원가 및 판매관리비	기능별 항목 합계

리스부채에 대한 이자비용	6,067,397	6,067,397

단기 및 소액리스료	141,275,510	141,275,510

리스 현금유출	220,261,598

전분기 (단위 : 원)

금융원가	매출원가 및 판매관리비	기능별 항목 합계

리스부채에 대한 이자비용	2,431,725	2,431,725

단기 및 소액리스료	157,486,389	157,486,389

리스 현금유출	228,732,657

## 15. 투자부동산 (연결)

연결실체의 투자부동산은 경상북도 칠곡군 북삼읍 및 대구광역시 달서구 길산동 소재 토지와 건물입니다. 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 투자부동산은 흥국화재해상보험 등에 가입되어 있습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

취득원가

자산	자산 합계

토지	건물

기초	5,554,043,686	2,798,489,698	8,352,533,384

대체	370,507,077	468,516,933	839,024,010

감가상각비	0	(40,432,740)	(40,432,740)

기말	5,924,550,763	3,226,573,891	9,151,124,654

투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무에 대한 설명	투자부동산에서 발생한 임대수익의 송금에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

취득원가

자산	자산 합계

토지	건물

기초	5,554,043,686	2,949,691,022	8,503,734,708

대체	0	0	0

감가상각비	0	(151,201,324)	(151,201,324)

기말	5,554,043,686	2,798,489,698	8,352,533,384

투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무에 대한 설명	투자부동산에서 발생한 임대수익의 송금에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	189,176,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	216,170,000

## 16. 기타금융자산과 기타금융부채 (연결)

기타 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기미수금	2,418,852,270	2,418,852,270

단기미수수익	140,113,699	140,113,699

단기대여금	138,551,420	(100,000,000)	38,551,420

기타유동금융자산	2,597,517,389

장기대여금	334,270,000	0	334,270,000

장기보증금	1,815,982,851	1,815,982,851

기타비유동금융자산	2,150,252,851

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기미수금	2,442,769,410	2,442,769,410

단기미수수익	335,296,575	335,296,575

단기대여금	150,200,044	(100,000,000)	50,200,044

기타유동금융자산	2,828,266,029

장기대여금	1,431,020,000	(1,040,000,000)	391,020,000

장기보증금	1,785,044,622	1,785,044,622

기타비유동금융자산	2,176,064,622

기타 금융자산 손실충당금의 변동 내역
(단위 : 원)

금융자산, 분류

대여금

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(100,000,000)	(1,040,000,000)	(1,140,000,000)

제거	0	1,000,000,000	1,000,000,000

회수	0	40,000,000	40,000,000

기말금융자산	(100,000,000)	0	(100,000,000)

기타 금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

단기미지급금	16,648,452,780

미지급비용	1,255,532,471

유동 리스부채	274,086,414

미지급배당금	2,522,725,600

기타유동금융부채	20,700,797,265

비유동 리스부채	345,634,835

장기임대보증금	161,000,000

기타비유동금융부채	506,634,835

전기말 (단위 : 원)

공시금액

단기미지급금	20,750,816,129

미지급비용	1,206,509,890

유동 리스부채	247,329,834

미지급배당금	0

기타유동금융부채	22,204,655,853

비유동 리스부채	293,863,774

장기임대보증금	163,000,000

기타비유동금융부채	456,863,774

## 17. 기타자산과 기타부채, 계약부채 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선급금	35,439,690,123

유동선급비용	1,433,513,767

부가가치세대급금	32,448,843,727

기타유동자산	69,322,047,617

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선급금	22,897,522,962

유동선급비용	1,526,900,455

부가가치세대급금	26,824,317,547

기타유동자산	51,248,740,964

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	0

단기선수수익	302,520,000

단기예수금	1,233,739,439

연차수당부채	1,873,453,046

미지급비용(급여)	3,974,019,861

소송충당부채	64,157,978

유동하자보수충당부채	1,316,967,461

기타 유동부채	8,764,857,785

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	15,000,000

단기선수수익	301,905,000

단기예수금	1,783,003,230

연차수당부채	1,899,339,513

미지급비용(급여)	3,915,893,770

소송충당부채	62,646,140

유동하자보수충당부채	1,500,790,992

기타 유동부채	9,478,578,645

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액입니다.

계약자산과 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

유동계약자산	170,364,001,674	(29,562,364,862)	140,801,636,812

유동계약부채	605,288,665,699	605,288,665,699

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	99,635,553,727

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

유동계약자산	164,193,479,447	(30,202,064,284)	133,991,415,163

유동계약부채	590,668,623,607	590,668,623,607

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

하자보수충당부채 변동 내역
당분기말 (단위 : 원)

하자보수충당부채

기초 기타충당부채	1,500,790,992

전입(환입)액	300,587,606

사용액	(484,411,137)

기말 기타충당부채	1,316,967,461

전기말 (단위 : 원)

하자보수충당부채

기초 기타충당부채	2,057,276,483

전입(환입)액	2,904,484,566

사용액	(3,460,970,057)

기말 기타충당부채	1,500,790,992

## 18. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	112,186,580,404

유동성장기차입금	33,908,392,000

유동차입금	146,094,972,404

비유동차입금	96,406,752,000

총차입금	242,501,724,404

전기말 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	93,338,999,522

유동성장기차입금	34,006,350,000

유동차입금	127,345,349,522

비유동차입금	45,892,075,000

총차입금	173,237,424,522

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

장기차입금	33,908,392,000	17,004,279,067	79,402,472,933	0	130,315,144,000

## 19. 종업원급여 (연결)

연결실체는 종업원을 위하여 장기근속자에 대한 포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

장기종업원급여채무의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

장기종업원급여채무의 현재가치

기초 비유동종업원급여충당부채	415,701,970

당기근무원가, 장기종업원급여	14,957,708

이자비용, 장기종업원급여	3,901,095

급여지급액, 장기종업원급여	0

재측정요소, 장기종업원급여	15,269,213

기말 비유동종업원급여충당부채	449,829,986

전기말 (단위 : 원)

장기종업원급여채무의 현재가치

기초 비유동종업원급여충당부채	317,197,116

당기근무원가, 장기종업원급여	48,957,547

이자비용, 장기종업원급여	12,891,130

급여지급액, 장기종업원급여	(30,600,000)

재측정요소, 장기종업원급여	67,256,177

기말 비유동종업원급여충당부채	415,701,970

종업원급여에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	9,255,744,027

퇴직급여비용, 확정기여제도	442,867,126

종업원급여비용	9,698,611,153

전분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	8,943,111,841

퇴직급여비용, 확정기여제도	379,243,299

종업원급여비용	9,322,355,140

## 20. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수	90,000,000

총 발행주식수	23,743,086	1,979,921	25,723,007

주당 액면가액	500	500

자본금및자본잉여금의 변동 내역
당분기말 (단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금

보통주	우선주

기초 지배기업지분	11,871,543,000	989,960,500	203,637,295,143

우선주의 전환	0	0	0

기말 지배기업지분	11,871,543,000	989,960,500	203,637,295,143

전기말 (단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금

보통주	우선주

기초 지배기업지분	11,370,599,000	1,490,904,500	203,640,804,403

우선주의 전환	500,944,000	(500,944,000)	(3,509,260)

기말 지배기업지분	11,871,543,000	989,960,500	203,637,295,143

상환우선주의 상환권을 발행회사인 연결실체가 보유하고 있으며 시가변동에 따른 전환가액 조정 조건이 없으므로 동 우선주를 자본으로 분류하였습니다.

상환전환우선주에 대한 공시
(단위 : 원)

공시금액

발행주식의 종류	기명식 의결권부 상환전환우선주식

주당 발행가액	50,305

총 발행주식수	2,981,809

총 발행가액	149,999,901,745

의결권에 관한 사항	보통주와 동일하게 1주당 의결권이 있음

배당에 관한 사항	이익배당에 관하여 우선권이 있는 누적적, 참가적 우선주로서, 본건 종류주식의 연간 우선배당률은 본건 종류주식1주당 발행가액의 0.0%로 함

상환조건	발행회사는 상환전환우선주 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 상환전환우선주 존속기간 만료일 6개월 전까지 매 6개월에 해당하는 날에 상환권 행사 가능

상환가액	상환전환우선주 발행일로부터 실제 상환가액을 지급하는 날까지의 기간동안 IRR 연 복리 3.00%를 적용한 금액과 상환일 직전 거래일을 기준으로 소급하여 산정한 발행회사의 과거 1개월간의 가중산술평균주가(보통주 기준) 중 큰 금액

상환청구 시작일	2028-04-19

상환청구 종료일	2029-10-18

전환조건	상환전환우선주 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 상환전환우선주존속기간 만료일까지 전환권 행사 가능

전환가액조정	희석화 방지 조건 이외에 시가변동에 따른 조건 없음

전환청구 시작일	2024-04-19

전환청구 종료일	2030-04-18

## 21. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (연결)

기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역
당분기말 (단위 : 원)

기타자본구성요소	기타포괄손익누계액

자기주식	(4,091,922,290)

자기주식처분이익	108,512,032

기타자본조정	(732,998,139)

기타자본항목 합계	(4,716,408,397)

환산 관련 외환차이 적립금	14,529,144,899

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(880,859,699)

기타포괄손익누계액 합계	13,648,285,200

전기말 (단위 : 원)

기타자본구성요소	기타포괄손익누계액

자기주식	(4,091,922,290)

자기주식처분이익	108,512,032

기타자본조정	(732,998,139)

기타자본항목 합계	(4,716,408,397)

환산 관련 외환차이 적립금	14,180,565,797

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(880,859,699)

기타포괄손익누계액 합계	13,299,706,098

자기주식에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

자기주식수	495,750

자기주식	4,091,922,290

전기말 (단위 : 원)

보통주

자기주식수	495,750

자기주식	4,091,922,290

## 22. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	1,272,054,335

미처분이익잉여금	396,421,918,758

이익잉여금	397,693,973,093

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	1,019,781,775

미처분이익잉여금	388,870,589,353

이익잉여금	389,890,371,128

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

이익잉여금처분계산서 상 배당금액으로 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2025년 4월에 지급되었습니다.

배당금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

연차배당

총 발행주식수	25,723,007

유통주식수의 수량	25,227,257

보통주에 지급될 주당배당금

보통주 주당 배당률

우선주에 지급될 주당배당금

우선주 주당 배당률

배당금

전기말 (단위 : 원)

연차배당

총 발행주식수	25,723,007

유통주식수의 수량	25,227,257

보통주에 지급될 주당배당금	100

보통주 주당 배당률	0.20

우선주에 지급될 주당배당금	100

우선주 주당 배당률	0.20

배당금	2,522,725,700

## 23. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	3,885,333,814

퇴직급여, 판관비	184,561,356

복리후생비, 판관비	557,712,687

여비교통비, 판관비	363,078,530

수도광열비, 판관비	117,015,813

세금과공과, 판관비	553,760,666

임차료, 판관비	141,275,510

감가상각비, 판관비	670,171,518

무형자산상각비, 판관비	36,598,860

차량유지비, 판관비	115,998,174

지급수수료, 판관비	896,585,016

운반비, 판관비	278,256,578

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	148,053,110

하자보수비, 판관비	300,587,606

기타판매비와관리비	822,824,021

판매비와관리비	9,071,813,259

전분기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	3,995,097,069

퇴직급여, 판관비	158,672,321

복리후생비, 판관비	554,748,273

여비교통비, 판관비	319,520,538

수도광열비, 판관비	70,641,105

세금과공과, 판관비	429,057,396

임차료, 판관비	149,670,516

감가상각비, 판관비	474,318,425

무형자산상각비, 판관비	41,663,049

차량유지비, 판관비	115,966,323

지급수수료, 판관비	1,174,001,334

운반비, 판관비	305,029,554

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	333,021,048

하자보수비, 판관비	751,391,329

기타판매비와관리비	684,105,657

판매비와관리비	9,556,903,937

## 24. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재공품의 변동	(1,882,432,938)

원재료와 소모품의 사용액	115,177,413,352

종업원급여비용	9,698,611,153

복리후생비	1,713,253,824

여비교통비	1,466,176,780

감가상각비	2,336,443,399

무형자산상각비	78,936,357

외주용역비	124,801,176

임차료	146,143,400

지급수수료	1,081,528,284

대손상각비(대손충당금환입)	148,053,110

경상개발비	4,830,026,851

기타 비용	2,744,975,367

성격별 비용 합계	137,663,930,115

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재공품의 변동	11,639,524,530

원재료와 소모품의 사용액	131,359,282,619

종업원급여비용	9,322,355,140

복리후생비	1,384,179,639

여비교통비	1,605,578,998

감가상각비	1,834,258,943

무형자산상각비	84,000,546

외주용역비	562,510,659

임차료	154,486,389

지급수수료	1,328,316,844

대손상각비(대손충당금환입)	333,021,048

경상개발비	3,726,309,791

기타 비용	3,061,213,560

성격별 비용 합계	166,395,038,706

## 25. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

외화거래이익	1,694,194,253

외화환산이익	944,971,303

수입임대료	235,317,360

유형자산처분이익	835,131

잡이익	482,695,903

기타이익	3,358,013,950

외화거래손실	1,427,645,185

외화환산손실	370,994,823

기타의대손상각비(환입)	(40,000,000)

유형자산처분손실	0

잡손실	24,308,503

기타손실	1,782,948,511

전분기 (단위 : 원)

공시금액

외화거래이익	1,836,570,952

외화환산이익	4,987,238,281

수입임대료	288,039,077

유형자산처분이익	0

잡이익	236,793,714

기타이익	7,348,642,024

외화거래손실	482,547,288

외화환산손실	402,288,029

기타의대손상각비(환입)	0

유형자산처분손실	7,671,906

잡손실	152,272,320

기타손실	1,044,779,543

## 26. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

이자수익(금융수익)	301,736,406

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	12,613,200

금융수익	314,349,606

이자비용	1,532,119,983

금융상품평가손실(환입)	(28,925,068)

금융원가	1,503,194,915

전분기 (단위 : 원)

공시금액

이자수익(금융수익)	435,727,436

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	25,016,800

금융수익	460,744,236

이자비용	1,599,771,394

금융상품평가손실(환입)	13,433,016

금융원가	1,613,204,410

## 27. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	4,294,350,457

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(67,242,544)

법인세비용(수익) 합계	4,227,107,913

평균유효세율	0.2907

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	10,400,276,967

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(838,332,901)

법인세비용(수익) 합계	9,561,944,066

평균유효세율	0.2212

## 28. 주당이익 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	10,326,327,565

가중평균유통보통주식수	23,247,336

기본주당이익(손실) 합계	444

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	33,832,025,360

가중평균유통보통주식수	22,245,448

기본주당이익(손실) 합계	1,521

가중평균유통보통주식 계산에 대한 공시
당분기

보통주

기초 발행주식수	23,743,086

차감 : 가중평균자기주식수	(495,750)

가중평균유통보통주식수	23,247,336

전분기

보통주

기초 발행주식수	22,741,198

차감 : 가중평균자기주식수	(495,750)

가중평균유통보통주식수	22,245,448

희석주당이익 계산에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

보통주

보통주분기순이익	10,326,327,565

희석주당이익산정을 위한 순손실

가중평균유통보통주식수	23,247,336

상환전환우선주의 전환 가정	1,979,921

조정된 가중평균유통보통주식수	25,227,257

희석주당이익(손실)	409

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주

보통주분기순이익	33,832,025,360

희석주당이익산정을 위한 순손실

가중평균유통보통주식수	22,245,448

상환전환우선주의 전환 가정	2,981,809

조정된 가중평균유통보통주식수	25,227,257

희석주당이익(손실)	1,341

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

## 29. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	14,541,409,358

당기순이익조정을 위한 가감

감가상각비에 대한 조정	2,336,443,399

무형자산상각비에 대한 조정	78,936,357

대손상각비 조정	148,053,110

기타의 대손상각비 조정	(40,000,000)

외화환산손익 조정	(573,976,480)

이자비용에 대한 조정	1,230,383,577

하자보수충당부채의 증가(감소)	300,587,606

유형자산처분손익	(835,131)

재고자산평가손실 조정	(511,066,800)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(12,613,200)

장기금융자산평가손실(환입)	(28,925,068)

장기종업원급여	34,128,016

잡손실 조정	11,066,838

매출채권의 감소(증가)	28,889,566,088

기타유동금융자산의 감소(증가)	44,795,174

기타비유동금융자산의 감소(증가)	0

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(17,923,398,274)

재고자산의 감소(증가)	(4,086,512,037)

계약자산의 감소(증가)	(6,170,049,523)

매입채무의 증가(감소)	(14,032,933,556)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(4,114,380,636)

계약부채의 증가(감소)	14,422,855,843

기타유동부채의 증가(감소)	(1,019,516,504)

영업에서 창출된 현금흐름	13,524,018,157

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	43,235,023,062

당기순이익조정을 위한 가감

감가상각비에 대한 조정	1,834,258,943

무형자산상각비에 대한 조정	84,000,546

대손상각비 조정	333,021,048

기타의 대손상각비 조정	0

외화환산손익 조정	(4,584,950,252)

이자비용에 대한 조정	1,164,043,958

하자보수충당부채의 증가(감소)	751,391,329

유형자산처분손익	7,671,906

재고자산평가손실 조정	3,000,301,759

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(25,016,800)

장기금융자산평가손실(환입)	13,433,016

장기종업원급여	18,691,694

잡손실 조정	144,631,010

매출채권의 감소(증가)	13,032,820,876

기타유동금융자산의 감소(증가)	906,693,317

기타비유동금융자산의 감소(증가)	3,321,960

기타유동자산의 감소(증가) 조정	5,144,274,113

재고자산의 감소(증가)	(4,687,491,632)

계약자산의 감소(증가)	(8,471,751,902)

매입채무의 증가(감소)	(68,933,584,750)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(838,937,722)

계약부채의 증가(감소)	76,459,996,094

기타유동부채의 증가(감소)	8,187,850,195

영업에서 창출된 현금흐름	66,779,691,768

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

장기차입금의 유동성 대체	20,149,154,500

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	7,312,808,185

사용권자산의 추가	156,398,738

전분기 (단위 : 원)

공시금액

장기차입금의 유동성 대체	20,217,760,498

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	2,395,593,020

사용권자산의 추가	21,449,806

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

단기차입금	장기 차입금	리스 부채	보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	127,345,349,522	45,892,075,000	541,193,608	163,000,000	173,941,618,130

재무현금흐름	(1,482,000,246)	69,979,044,000	(78,986,088)	(2,000,000)	68,416,057,666

환율변동	82,468,628	696,376,546	0	0	778,845,174

유동성 대체	20,149,154,500	(20,149,154,500)	0	0	0

기타변동	0	(11,589,046)	157,513,729	0	145,924,683

재무활동에서 생기는 기말 부채	146,094,972,404	96,406,752,000	619,721,249	161,000,000	243,282,445,653

전분기 (단위 : 원)

단기차입금	장기 차입금	리스 부채	보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	88,444,500,000	42,407,482,168	330,248,775	189,000,000	131,371,230,943

재무현금흐름	15,686,272,000	3,800,000,000	(71,246,273)	36,000,000	19,451,025,727

환율변동	663,430,002	(93,535,545)	0	0	569,894,457

유동성 대체	20,217,760,498	(20,217,760,498)	0	0	0

기타변동	0	0	23,881,536	0	23,881,536

재무활동에서 생기는 기말 부채	125,011,962,500	25,896,186,125	282,884,038	225,000,000	151,416,032,663

기타변동에는 리스회계 적용으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

## 30. 우발부채와 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

대출약정

기업자금대출	무역금융	수출수입성장자금대출	시설자금대출	외상매출채권담보대출	운전자금대출	포괄외화지급보증

거래상대방

기업은행	우리은행	KEB하나은행	한국수출입은행	우리은행중국유한공사	KEB 하나은행(중국)	KEB하나은행(중국) 외	기업은행	우리은행	KEB하나은행	한국수출입은행	우리은행중국유한공사	KEB 하나은행(중국)	KEB하나은행(중국) 외	기업은행	우리은행	KEB하나은행	한국수출입은행	우리은행중국유한공사	KEB 하나은행(중국)	KEB하나은행(중국) 외	기업은행	우리은행	KEB하나은행	한국수출입은행	우리은행중국유한공사	KEB 하나은행(중국)	KEB하나은행(중국) 외	기업은행	우리은행	KEB하나은행	한국수출입은행	우리은행중국유한공사	KEB 하나은행(중국)	KEB하나은행(중국) 외	기업은행	우리은행	KEB하나은행	한국수출입은행	우리은행중국유한공사	KEB 하나은행(중국)	KEB하나은행(중국) 외	기업은행	우리은행	KEB하나은행	한국수출입은행	우리은행중국유한공사	KEB 하나은행(중국)	KEB하나은행(중국) 외

기능통화 또는 표시통화

원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY	원화	USD	CNY

총 대출약정금액, 원화	8,500,000,000	3,200,000,000	10,000,000,000	66,750,000,000	4,000,000,000	6,000,000,000	24,230,000,000	40,000,000,000	14,000,000,000

차입금(사채포함),원화	8,500,000,000	0	10,000,000,000	55,750,000,000	4,000,000,000	0	0	39,166,644,000	14,000,000,000

총 대출약정금액,USD [USD, 일]	10,000,000	55,135,940	1,000,000

차입금(사채 포함),USD [USD, 일]	10,000,000	19,650,697	0

총 대출약정금액, CNY [CNY, 일]	600,000,000	89,000,000	50,000,000	15,000,000

차입금(사채 포함), CNY [CNY, 일]	350,000,000	75,250,000	50,000,000	15,000,000

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

담보제공처

한국수출입은행	기업은행	KEB하나은행	우리은행중국유한공사

자산

재고자산	단기금융자산	유형자산및투자부동산	재고자산	단기금융자산	유형자산및투자부동산	재고자산	단기금융자산	유형자산및투자부동산	재고자산	단기금융자산	유형자산및투자부동산

기능통화 또는 표시통화

원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD

담보한도,원화	13,000,000,000	134,120,000,000	18,600,000,000

담보한도, CNY	72,180,482

담보한도, USD	149,534

담보제공사유	차입금	보증	차입금, 상기 담보한도금액은 담보자산에 설정된 채권최고한도액 입니다.	차입금, 상기 담보한도금액은 담보자산에 설정된 채권최고한도액 입니다.	차입금

전기말 (단위 : 원)

담보제공처

한국수출입은행	기업은행	KEB하나은행	우리은행중국유한공사

자산

재고자산	단기금융자산	유형자산및투자부동산	재고자산	단기금융자산	유형자산및투자부동산	재고자산	단기금융자산	유형자산및투자부동산	재고자산	단기금융자산	유형자산및투자부동산

기능통화 또는 표시통화

원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD

담보한도,원화	13,000,000,000	134,120,000,000	18,600,000,000

담보한도, CNY	72,867,894

담보한도, USD	135,940

담보제공사유	차입금	보증	차입금, 상기 담보한도금액은 담보자산에 설정된 채권최고한도액 입니다.	차입금, 상기 담보한도금액은 담보자산에 설정된 채권최고한도액 입니다.	차입금

제공받은 지급보증 내역에 대한 공시
(단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증	제공받은 지급보증2	제공받은 지급보증3	제공받은 지급보증4	제공받은 지급보증5	제공받은 지급보증6

기능통화 또는 표시통화

원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD

보증처	자본재공제조합	자본재공제조합	서울보증보험	기업은행	기업은행	우리은행	대표이사	대표이사

보증종류	입찰/하자보증	계약/지급보증	이행보증 등	포괄외화지급보증	포괄외화지급보증	포괄외화지급보증	연대보증	연대보증

기업의(으로의) 보증한도, KRW	69,581,775,230	94,395,575,885	5,286,647,988	13,920,000,000

기업의(으로의) 보증한도 [USD, 일]	55,000,000	1,000,000	46,450,000

기업의(으로의) 보증한도 [CNY, 일]	15,000,000

기업의(으로의) 보증금액, KRW	20,437,430,674	94,395,575,885	5,286,647,988	13,920,000,000

기업의(으로의) 보증금액 [USD, 일]	19,650,697	0	46,450,000

기업의(으로의) 보증금액 [CNY, 일]	15,000,000

보증제공처	거래처 등	거래처 등	거래처 등	거래처 등	거래처 등	수출입은행 등	기업은행

자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.상기 기업은행 외 금융기관의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

고객과의 계약에 관한 정보
당분기말 (단위 : 원)

기계장치 제작

고객과의 계약 금액	1,764,644,645,256

계약부채	605,288,665,699

전기말 (단위 : 원)

기계장치 제작

고객과의 계약 금액	1,789,419,001,611

계약부채	590,668,623,607

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

피소(피고)1	피소(피고)2	피소(피고)

제소(원고)	신재완	(주)규홀딩스	(주)에스티영원

피소(피고)	(주)피엔티엠에스	(주)피엔티엠에스 외1명	(주)피엔티엠에스 외1명

소송 금액	51,094,550	5,175,365,954	50,000,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	해고 무효확인	사해행위취소	손해배상

변제의 가능성에 대한 설명, 우발부채	소송 진행중이며, 해당 소송 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.	소송 진행중이며, 해당 소송 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.	소송 진행중이며, 해당 소송 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

## 31. 특수관계자 거래 (연결)

특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 지배주주 김준섭 김준섭

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

임직원

금융자산, 분류

대여금

기초 대여금, 특수관계자거래	581,220,044

대여거래, 대여	0

대여거래, 회수	(108,398,624)

기말 대여금, 특수관계자거래	472,821,420

대여금 이자수익, 특수관계자거래	1,769,610

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

임직원

금융자산, 분류

대여금

기초 대여금, 특수관계자거래	539,500,044

대여거래, 대여	210,000,000

대여거래, 회수	(168,280,000)

기말 대여금, 특수관계자거래	581,220,044

대여금 이자수익, 특수관계자거래	6,852,802

당분기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.

특수관계자와의 지분거래 내역에 대한 공시
전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC	섬서미래첨단소재(유)	SHANGHAI PNT CO,.LTD	(주)피엔티머티리얼즈	(주)피엔티엠에스

출자금 납입	29,713,199,208	601,065,000	2,000,000,000	2,500,020,000	34,143,820,208

출자금 회수	(670,464,000)

특수관계자거래에 대한 기술	유상감자	유상증자	유상증자	유상증자	유상증자

주요경영진의 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	968,142,183

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	32,675,388

주요 경영진에 대한 보상	1,000,817,571

전분기 (단위 : 원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,217,183,503

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	67,967,555

주요 경영진에 대한 보상	1,285,151,058

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 22 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말

자산

유동자산	1,082,606,258,246	1,064,048,976,604

현금및현금성자산	52,430,139,877	12,569,261,120

단기금융자산	7,200,000,000	14,900,000,000

유동매출채권	118,381,877,588	146,147,022,808

기타유동금융자산	2,151,384,260	2,166,208,145

유동계약자산	138,078,030,707	132,160,600,634

기타유동자산	26,508,410,723	13,837,165,695

유동재고자산	737,856,415,091	742,268,718,202

비유동자산	402,233,799,713	399,831,654,306

장기금융자산	1,008,560,155	946,186,755

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	5,059,488,753	5,059,488,753

당기손익-공정가치 측정금융자산	2,883,423,500	2,870,810,300

종속기업및관계기업투자	191,130,046,634	191,130,046,634

유형자산	171,296,042,471	169,602,505,400

무형자산	1,391,910,009	1,466,913,663

투자부동산	5,828,989,586	5,025,937,748

기타비유동금융자산	10,823,401,069	10,976,455,443

이연법인세자산	12,811,937,536	12,753,309,610

자산총계	1,484,840,057,959	1,463,880,630,910

부채

유동부채	867,728,526,070	853,013,324,082

유동매입채무	139,934,362,847	146,300,625,571

단기차입금	70,500,000,000	51,800,000,000

기타유동금융부채	8,257,334,893	5,093,273,298

계약부채	585,685,933,832	574,504,565,481

기타 유동부채	5,344,154,732	6,004,006,043

당기법인세부채	25,106,747,766	36,310,853,689

유동성장기차입금	32,899,992,000	33,000,000,000

비유동부채	17,866,020,749	22,891,893,957

장기차입금	16,166,652,000	21,900,000,000

비유동종업원급여충당부채	449,829,986	415,701,970

기타비유동금융부채	1,249,538,763	576,191,987

부채총계	885,594,546,819	875,905,218,039

자본

자본금	12,861,503,500	12,861,503,500

자본잉여금	203,637,295,143	203,637,295,143

기타자본항목	(3,983,410,258)	(3,983,410,258)

기타포괄손익누계액	(880,859,699)	(880,859,699)

이익잉여금	387,610,982,454	376,340,884,185

자본총계	599,245,511,140	587,975,412,871

자본과부채총계	1,484,840,057,959	1,463,880,630,910

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	150,678,056,669	150,678,056,669	194,947,153,759	194,947,153,759

매출원가	127,920,698,240	127,920,698,240	153,559,506,396	153,559,506,396

매출총이익	22,757,358,429	22,757,358,429	41,387,647,363	41,387,647,363

판매비와관리비	4,730,255,241	4,730,255,241	5,544,224,932	5,544,224,932

영업이익(손실)	18,027,103,188	18,027,103,188	35,843,422,431	35,843,422,431

기타수익	2,869,206,826	2,869,206,826	6,990,980,353	6,990,980,353

기타비용	2,357,888,690	2,357,888,690	1,578,936,469	1,578,936,469

금융수익	452,959,932	452,959,932	568,758,702	568,758,702

금융비용	962,834,856	962,834,856	1,019,661,178	1,019,661,178

법인세차감전순이익	18,028,546,400	18,028,546,400	40,804,563,839	40,804,563,839

법인세비용	4,235,722,531	4,235,722,531	9,692,342,203	9,692,342,203

분기순이익	13,792,823,869	13,792,823,869	31,112,221,636	31,112,221,636

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	13,792,823,869	13,792,823,869	31,112,221,636	31,112,221,636

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	593	593	1,399	1,399

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	547	547	1,233	1,233

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	12,861,503,500	203,640,804,403	(3,983,410,258)	(368,112,182)	230,520,031,434	442,670,816,897

분기순이익	0	0	0	0	31,112,221,636	31,112,221,636

배당금지급

2024.03.31 (기말자본)	12,861,503,500	203,640,804,403	(3,983,410,258)	(368,112,182)	261,632,253,070	473,783,038,533

2025.01.01 (기초자본)	12,861,503,500	203,637,295,143	(3,983,410,258)	(880,859,699)	376,340,884,185	587,975,412,871

분기순이익	0	0	0	0	13,792,823,869	13,792,823,869

배당금지급	0	0	0	0	(2,522,725,600)	(2,522,725,600)

2025.03.31 (기말자본)	12,861,503,500	203,637,295,143	(3,983,410,258)	(880,859,699)	387,610,982,454	599,245,511,140

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

영업활동현금흐름	23,245,948,084	53,580,113,091

영업에서 창출된 현금흐름	39,194,855,775	58,620,624,365

이자수취	544,127,702	446,407,631

이자지급(영업)	(994,579,013)	(1,056,027,845)

법인세 납부	(15,498,456,380)	(4,430,891,060)

투자활동현금흐름	3,810,290,758	(20,136,876,022)

단기금융자산의 감소	8,100,000,000	4,400,000,000

장기금융자산의 감소	0	1,800,000,000

기타비유동금융자산의 감소	56,750,000	51,170,000

유형자산의 처분	600,000	0

정부보조금의 수령	6,960,000,000	0

단기금융자산의 증가	(400,000,000)	(5,400,000,000)

장기금융자산의 증가	(33,448,332)	(91,661,555)

유형자산의 취득	(10,522,144,010)	(3,816,233,713)

기타유동금융자산의 증가	(350,000,000)	(450,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	(1,466,900)	(30,000,000)

종속기업투자주식의 취득	0	(16,600,150,754)

재무활동현금흐름	12,804,639,909	4,482,978,454

단기차입금의 증가	29,000,000,000	3,300,000,000

장기차입금의 증가	14,166,644,000	3,800,000,000

기타비유동금융부채의 증가	0	39,000,000

단기차입금의 상환	(10,300,000,000)	(300,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(20,000,000,000)	(2,300,000,000)

기타유동금융부채의 감소	(60,004,091)	(53,021,546)

기타비유동금융부채의 감소	(2,000,000)	(3,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	39,860,878,751	37,926,215,523

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	6	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	39,860,878,757	37,926,215,523

기초현금및현금성자산	12,569,261,120	9,158,444,518

기말현금및현금성자산	52,430,139,877	47,084,660,041

## 5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 피엔티(이하, "회사")는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 IT용 소재, 2차전지의 음극 및 분리막 소재, Copper 등의 코팅 및 슬리터 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에 경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주이며, 액면가액은 500원입니다. 보고기간말 현재 발행된 주식수는 총 25,723,007주(보통주 23,743,086주,우선주 1,979,921주)이며, 납입자본금은 12,861백만원으로 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김준섭 3,710,000 15.63 3,710,000 15.63 대표이사 제갈환 외 94,500 0.40 94,500 0.40 임직원 등 우리사주조합 57,600 0.24 57,600 0.24 자기주식 495,750 2.09 495,750 2.09 기 타 19,385,236 81.64 19,385,236 81.64 합 계 23,743,086 100.00 23,743,086 100.00 주주명 당분기말 전기말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 엔브이메자닌플러스 사모투자합자회사 1,284,166 64.86 1,284,166 64.86 엔에이치아이비케이씨소부장신기술투자조합 695,755 35.14 695,755 35.14 합 계 1,979,921 100.00 1,979,921 100.00

## 2. 중요한 회계정책

다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(4) 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계적 추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 원)

위험

재무위험	시장위험	신용위험	유동성위험	자본위험

환위험	가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.	회사는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 달러화 및 중국 위안화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다.	회사의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.	신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.	회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.	회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 회피하기 위해서 지분상품에 대한 투자를 최소화하고 있습니다.	회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.	신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.	현금흐름의 예측은 회사의 재무회계팀에서 수행하고 있습니다. 회사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.	회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

민감도분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

10% 환율변동시 민감도 분석
당분기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	JPY	NOK	HUF

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	12,476,956,546	12,230,845,660	2,025,195,915	154,087,317

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(24,386,918)	(137,369)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	24,386,918	137,369

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(12,476,956,546)	(12,230,845,660)	(2,025,195,915)	(154,087,317)

전기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	JPY	NOK	HUF

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향	보고기간 종료일 현재 원화환율이 10% 변동할 경우 손익(세전)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	11,721,550,002	13,090,286,224	1,485,988,949	127,473,374

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(23,262,163)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	23,262,163

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(11,721,550,002)	(13,090,286,224)	(1,485,988,949)	(127,473,374)

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권	계약자산	미수금	미수수익	대여금

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	HUF	USD	CNY	EUR	HUF	USD	CNY	EUR	HUF	USD	CNY	EUR	HUF	USD	CNY	EUR	HUF	USD	CNY	EUR	HUF

외화금융자산, 원화환산금액	31,949,278,987	5,042,000,000	160,192,597	31,576,016,773	78,780,365,332	16,202,579,827	436,119,270	60,434,421,867	56,914,614,456	4,601,251,087	175,980,000	88,435,855	8,359,050,000	948,000,000

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권	계약자산	미수금	미수수익	대여금

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	HUF	USD	CNY	EUR	HUF	USD	CNY	EUR	HUF	USD	CNY	EUR	HUF	USD	CNY	EUR	HUF	USD	CNY	EUR	HUF

외화금융자산, 원화환산금액	4,384,883,315	44,760,929,090	75,447,719,420	14,161,174,740	308,998,899	67,595,528,126	70,341,779,970	1,383,790,038	441,000,000	72,934,837	8,379,000,000	892,800,000

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류

매입채무	미지급금(기타유동금융부채)

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	JPY	EUR	NOK	USD	CNY	JPY	EUR	NOK

외화금융부채, 원화환산금액	7,972,550,845	18,428,523,191	243,869,184	551,871,763	1,373,694	353,455,830

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류

매입채무	미지급금(기타유동금융부채)

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	JPY	EUR	NOK	USD	CNY	JPY	EUR	NOK

외화금융부채, 원화환산금액	3,376,711,869	19,271,520,461	232,621,632	685,075,291	0	584,245,326

민감도 분석은 다른 변수들은 일정하며 회가 보유하고 있는 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

30% 주가변동시 민감도 분석
당분기말 (단위 : 원)

지분가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	주식 가격이 30% 변동할 경우 손익(법인세효과 제외)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	1,167,224,055

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(1,167,224,055)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	665,205,801

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(665,205,801)

전기말 (단위 : 원)

지분가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	주식 가격이 30% 변동할 경우 손익(법인세효과 제외)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	1,167,224,055

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(1,167,224,055)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	662,295,936

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(662,295,936)

변동금리부 차입금의 1% 이자율 변동시 민감도 분석
당분기말 (단위 : 원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	차입금 이자율 1% 변동할 경우 손익(법인세효과 제외)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(679,000,000)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	679,000,000

전기말 (단위 : 원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	차입금 이자율 1% 변동할 경우 손익(법인세효과 제외)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(692,000,000)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	692,000,000

금융자산의 기대신용손실