피엔티 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 20 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
주식회사 피엔티와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 피엔티(이하, "회사")와 그 종속기업(이하, "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 개요 회사는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 IT용 소재, 2차전지의 음극 및 분리막 소재, Copper 등의 코팅 및 슬리터 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에 경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주이며, 액면가액은 500원입니다. 보고기간말 현재 발행된 주식수는 총 25,723,007주(보통주 22,741,198주,우선주 2,981,809주)이며, 납입자본금은 12,861백만원으로 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김준섭 3,710,000 16.3 3,710,000 16.3 대표이사 이주헌 외 122,000 0.5 122,000 0.5 임직원 등 우리사주조합 63,600 0.3 63,600 0.3 자기주식 495,750 2.2 495,750 2.2 기 타 18,349,848 80.7 18,349,848 80.7 합 계 22,741,198 100.0 22,741,198 100.0 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 엔브이메자닌플러스 사모투자합자회사 1,987,873 66.7 - - 엔에이치아이비케이씨소부장신기술투자조합 993,936 33.3 - - 합 계 2,981,809 100.0 - - (2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당 분 기 말 전 기 말 섬서인과기계설비 유한공사 100.00 100.00 중국 12월 코팅기 외 제조업 주식회사 피엔티에프엔비(*1) 54.06 54.06 한국 12월 평판디스플레이제조업 People Technology HUNGARY Kft. 100.00 100.00 헝가리 5월 코팅기 외 제조업 PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 100.00 100.00 미국 12월 코팅기 외 제조업 섬서미래첨단소재(유) 100.00 100.00 중국 12월 코팅기 외 제조업 SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해)(*2) 100.00 - 중국 12월 코팅기 외 제조업 주식회사 피엔티머티리얼즈(*3) 93.33 - 한국 12월 2차전지 외 제조업 주식회사 피엔티엠에스(*4) 34.97 14.97 한국 12월 분리막 외 제조업 (*1) 당분기 중 주식회사 피엔티첨단소재에서 주식회사 피엔티에프엔비로 회사명이 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해)를 신규설립하였습니다.(*3) 당분기 중 신규설립된 회사로 100% 출자 설립 이후 제3자 배정 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.(*4) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주 1% 미만으로 넓게 분산 되어 있으며 과거 주주총회 참석률이 평균 41%로 회사의 지분만으로도 의사결정과정에서 과반수 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여, 연결실체가 주식회사 피엔티엠에스를 지배하는 것으로 판단하였습니다. 이에 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 당분기 중 명성티엔에스 주식회사에서 주식회사 피엔티엠에스로 회사명이 변경되었습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 / 당 분 기 섬서인과기계설비유한공사 주식회사 피엔티에프엔비 People TechnologyHUNGARY Kft. PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAI PNTCO.,LTD (상해) 주식회사피엔티머티리얼즈 주식회사피엔티엠에스 자 산 107,749,416 10,430,645 1,619,595 2,683,880 115,157,910 410,797 1,283,085 47,160,246 부 채 88,614,509 29,717,026 1,021,543 4,249 471,103 56,103 104,727 27,718,871 자 본 19,134,907 (19,286,381) 598,052 2,679,631 114,686,807 354,695 1,178,358 19,441,375 매 출 37,739,386 2,280,698 263,083 8,615 - 179,366 - 3,068,121 분기순손익 3,016,428 (740,402) (164,734) (98,487) (1,040,575) (679,657) (312,463) (284,524) 총포괄손익 3,264,636 (740,402) (111,029) 58,440 (1,303,856) (676,100) (312,463) (284,524) (단위 : 천원) 구 분 전 기 말 / 전 기 섬서인과기계설비유한공사 주식회사 피엔티에프엔비 People TechnologyHUNGARY Kft. PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) 자 산 89,714,741 10,649,126 1,466,661 2,623,782 14,138,668 부 채 73,844,470 29,195,105 862,240 2,591 120,795 자 본 15,870,271 (18,545,979) 604,421 2,621,191 14,018,073 매 출 52,108,458 2,509,828 20,922 51,322 - 당기순손익 2,642,919 (1,045,054) (93,612) (37,780) (906,777) 총포괄손익 2,148,064 (1,045,054) (147,810) 85,517 (2,057,353) 2. 중요한 회계정책 다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세 개정' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 연결실체의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (2) 시장위험 가. 외환위험 연결실체는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화,일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 8,042,570 (8,042,570) 6,116,087 (6,116,087) 중국위안/원 7,526,024 (7,526,024) 4,379,828 (4,379,828) 일본엔/원 120,189 (120,189) (115,909) 115,909 유로/원 353,532 (353,532) 263,310 (263,310) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 보고기간말 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 U S D 1,486,458 - C N Y 3,454,141 - J P Y 1,811,400 - E U R 1,896,451 - 매출채권 U S D 32,444,309 7,717,776 C N Y 34,262,083 11,329,704 E U R 175,360 1,200,896 계약자산 U S D 50,739,592 56,887,525 C N Y 45,601,050 35,060,818 E U R 2,276,430 2,207,881 매입채무 U S D 3,352,478 2,567,190 C N Y 8,057,034 2,592,240 J P Y 609,505 1,159,094 E U R 812,923 775,673 미지급금(기타유동금융부채) U S D 892,179 877,243 나. 가격위험 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 회피하기 위해서 지분상품에 대한 투자를 최소화하고 있습니다. 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결실체의분기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. 보고기간말 현재 주가 30% 변동시 자본(법인세효과 차감)에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 주 식 2,015,898 (2,015,898) 845,898 (845,898) 다. 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율 1% 변동이 변동금리부차입금에 대한 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,066,623 (1,066,623) 796,921 (796,921) (3) 신용위험 가. 위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하고 있습니다. 나. 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산 및 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다. 다. 매출채권 및 계약자산 연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(주석9, 15 참조). (4) 유동성위험 현금흐름의 예측은 연결실체의 재무회계팀에서 수행하고 있습니다. 연결실체의 재무회계팀은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 단기성예금 등에 39,869백만원(전기말: 20,805백만원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 129,421,789 - - 129,421,789 차입금(*1) 70,387,086 54,445,794 - 124,832,880 기타유동금융부채(*2) 9,458,391 - - 9,458,391 기타비유동금융부채(*2) - 399,953 - 399,953 합 계 209,267,266 54,845,747 - 264,113,013 (*1) 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표 상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다.(*2) 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 172,510,246 - - 172,510,246 차입금(*1) 37,466,365 49,825,476 - 87,291,841 기타유동금융부채(*2) 4,651,444 - - 4,651,444 기타비유동금융부채(*2) - 365,186 - 365,186 합 계 214,628,055 50,190,662 - 264,818,717 (*1) 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표 상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다.(*2) 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다. (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총차입금(주석16) 117,482,636 80,844,560 차감: 현금및현금성자산 29,455,298 16,223,567 순부채(A) 88,027,338 64,620,993 자본총계(B) 438,075,096 233,195,039 총자본(C=A+B) 526,102,434 297,816,032 자본조달비율(A/C) 16.73% 21.70% 5. 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보고기간말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 29,455,298 29,455,298 16,223,567 16,223,567 단기금융자산 10,413,988 10,413,988 4,581,125 4,581,125 매출채권 76,294,557 76,294,557 44,475,409 44,475,409 기타유동금융자산 1,720,014 1,720,014 3,619,358 3,619,358 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) - - 5,120,543 5,120,543 계약자산 100,781,744 100,781,744 90,403,824 90,403,824 장기금융자산 2,504,348 2,504,348 2,146,464 2,146,464 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,204,950 1,204,950 1,204,950 1,204,950 당기손익-공정가치측정금융자산 7,410,000 7,410,000 2,410,000 2,410,000 기타비유동금융자산 1,999,617 1,999,617 1,885,819 1,885,819 소계 231,784,516 231,784,516 172,071,059 172,071,059 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 매입채무 129,421,789 129,421,789 172,510,246 172,510,246 단기차입금 48,673,060 48,673,060 27,419,360 27,419,360 기타유동금융부채 9,454,580 9,454,580 4,649,003 4,649,003 유동성장기차입금 21,221,350 21,221,350 8,450,000 8,450,000 장기차입금 47,588,226 47,588,226 44,975,200 44,975,200 기타비유동금융부채 337,324 337,324 356,361 356,361 소계 256,696,329 256,696,329 258,360,170 258,360,170 (2) 보고기간말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.연결실체는 아래의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품 중 공정가치로 측정된 내역 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 1,204,950 1,204,950 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 7,410,000 7,410,000 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 1,204,950 1,204,950 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,410,000 2,410,000 채무증권 - - 5,120,543 5,120,543 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 가. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금유자산(유동성) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금유자산(유동성) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 5,120,543 1,204,950 2,410,000 - 1,455,000 2,410,000 신규발생 - - 5,000,000 - 199,950 5,200,000 평가손익 - - - - - (79,457) 처분손익 397,739 대체(*) (5,518,282) - - 5,120,543 - (5,120,543) 회수 - - - - (450,000) - 기말 - 1,204,950 7,410,000 5,120,543 1,204,950 2,410,000 (*) 당분기 사업결합으로 인한 변동금액입니다.다. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 글로텍(주) 3.18 1,005,000 1,005,000 3.18 1,005,000 1,005,000 오컴퍼니(주) 3.82 199,950 199,950 3.82 199,950 199,950 합 계 - 1,204,950 1,204,950 - 1,204,950 1,204,950 라. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 비상장주식 자본재공제조합 0.90 2,410,000 2,410,000 0.90 2,410,000 2,410,000 JR에너지솔루션 17.52 5,000,000 5,000,000 - - - 소 계 - 7,410,000 7,410,000 - 2,410,000 2,410,000 채무증권 투자신주인수권부사채(*) - - - - 2,600,000 2,560,272 투자전환사채(*) - - - - 2,600,000 2,560,272 소 계 - - - - 5,200,000 5,120,543 합 계 - 7,410,000 7,410,000 - 7,610,000 7,530,543 (*) 연결실체 내 거래로 당분기 사업결합으로 인해 제외되었습니다. (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.사업부문의 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 Roll to Roll Machine 2차전지 소재 IT등 관련소재 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A 99,762,658 56,959,153 B 68,594,162 101,937,330 C 60,660,570 31,841,884 D 33,515,105 3,519,350 합 계 262,532,495 194,257,717 (3) 당분기와 전 분기의 지역별 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 액 비 율(%) 매 출 액 비 율(%) 한 국 51,911,006 16.4 59,911,008 18.2 중 국 216,367,608 68.3 203,158,533 61.8 유 럽 25,982,829 8.2 32,270,741 9.8 미 국 21,184,384 6.7 30,052,581 9.2 기 타 1,302,555 0.4 3,155,776 1.0 합 계 316,748,382 100.0 328,548,639 100.0 (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출 2차전지사업부 280,302,169 222,600,895 소재사업부 64,849,165 113,506,364 기타 1,422,061 1,734,511 소 계 346,573,395 337,841,770 내부거래제거 섬서인과기계설비유한공사 (29,672,995) (9,234,132) 주식회사 피엔티에프엔비 - (59,000) SHANGHAI PNT CO.,LTD (152,018) - 소 계 (29,825,013) (9,293,132) 합 계 316,748,382 328,548,638 한편, 연결실체의 상기 매출은 모두 한 시점에 인식하고 있습니다. 7. 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 29,455,298 - - 29,455,298 단기금융자산 10,413,988 - - 10,413,988 매출채권 76,294,557 - - 76,294,557 기타유동금융자산 1,720,014 - - 1,720,014 계약자산 100,781,744 - - 100,781,744 장기금융자산 2,504,348 - - 2,504,348 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,204,950 - 1,204,950 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,410,000 7,410,000 기타비유동금융자산 1,999,617 - - 1,999,617 합 계 223,169,566 1,204,950 7,410,000 231,784,516 (단위 : 천원) 구 분 전 기 말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,223,567 - - 16,223,567 단기금융자산 4,581,125 - - 4,581,125 매출채권 44,475,409 - - 44,475,409 기타유동금융자산 3,619,358 - - 3,619,358 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) - - 5,120,543 5,120,543 계약자산 90,403,824 - - 90,403,824 장기금융자산 2,146,464 - - 2,146,464 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,204,950 - 1,204,950 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,410,000 2,410,000 기타비유동금융자산 1,885,819 - - 1,885,819 합 계 163,335,566 1,204,950 7,530,543 172,071,059 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 129,421,789 172,510,246 단기차입금 48,673,060 27,419,360 기타유동금융부채 9,454,580 4,649,003 유동성장기차입금 21,221,350 8,450,000 장기차입금 47,588,226 44,975,200 기타비유동금융부채 337,324 356,361 합 계 256,696,329 258,360,170 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,353,259 483,195 외환차손익 7,044,436 17,669,458 외화환산손익 5,122,663 2,173,776 대손상각비 (2,983,692) (6,582,749) 장기금융상품평가손실 (32,599) (50,050) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 - 20,250 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (229,907) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (2,287,879) (1,496,116) 외환차손익 (2,687,681) (1,567,727) 외환환손익 (1,093,245) (919,538) 8. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 492 - 보통예금 29,454,806 16,223,567 합 계 29,455,298 16,223,567 9. 매출채권과 계약자산(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 : 매출채권의 총 장부금액 85,457,448 50,339,000 손실충당금 (9,162,891) (5,863,592) 합 계 76,294,557 44,475,408 계약자산 : 계약자산의 총 장부금액 126,284,669 114,310,040 손실충당금 (25,502,926) (23,906,217) 합 계 100,781,744 90,403,823 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 1년 초과 연체 2년 초과 연체 합 계 매출채권 68,927,076 4,202,102 12,328,271 85,457,448 손실충당금 (850,855) (513,867) (7,798,170) (9,162,891) 합 계 68,076,220 3,688,235 4,530,101 76,294,557 (단위 : 천원) 구 분 정상 1년 초과 연체 2년 초과 연체 합 계 매출채권 29,122,149 5,810,747 14,708,899 50,339,000 손실충당금 (190,424) (551,272) (5,121,896) (5,863,592) 합 계 28,931,725 5,259,475 9,587,003 44,475,408 (3) 당 분기 및 전기 중 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 기초 5,863,592 23,906,217 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,386,972 1,596,720 제각 (2,903,040) - 기타변동(*1) 15,326 (11) 사업결합 증가 4,800,041 - 기말 9,162,891 25,502,926 (*1) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 유동 비유동 유동 비유동 기초 5,158,939 - 459,371 17,600,918 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 704,653 - 5,845,928 - 대체 - - 17,600,918 (17,600,918) 기말 5,863,592 - 23,906,217 - 10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재공품 1,078,936,356 729,197,178 평가손실충당금 (8,945,525) (913,931) 원재료 236,964 38,062 평가손실충당금 (13,259) (13,259) 합 계 1,070,214,536 728,308,050 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 당분기에 재고자산평가손실 4,210백만원(전분기 : 531백만원)을 인식하였으며, 동 금액은 매출원가에 포함되었습니다.당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 252,524백만원 (전분기: 251,669백만원)입니다. 당 분기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 13,000백만원(전기말: 11,500백만원)을 한도로 양도담보 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비상장주식 글로텍(주) 1,005,000 1,005,000 오컴퍼니(주) 199,950 199,950 합 계 1,204,950 1,204,950 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 출자금 자본재공제조합(*) 2,410,000 2,410,000 JR에너지솔루션 5,000,000 - 채무증권 투자신주인수권부사채 - 2,560,272 투자전환사채 - 2,560,271 합 계 7,410,000 7,530,543 (*) 하자보증 등 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,204,950 1,455,000 취득 - 199,950 회수 - (450,000) 기말 1,204,950 1,204,950 (4) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 7,530,543 2,410,000 취득 5,000,000 5,200,000 평가 - (79,457) 사업결합 증가(감소) (5,120,543) - 기말 7,410,000 7,530,543 12. 유형자산 및 무형자산 (1) 당 분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 사용권자산 건설중인자산 기타(*1) 합 계 기초 56,194,019 50,880,093 8,937,749 401,754 31,527,044 1,830,991 149,771,650 취득 및 자본적지출(*2) - 12,476 1,054,435 11,709,786 96,864,003 1,219,133 110,859,833 처분 - - 36,124 (153,086) - (1) (116,963) 대체 4,934,663 16,222,313 3,338,073 2,490,159 (33,478,529) 255,647 (6,237,674) 사업결합 증가 12,552,193 4,248,053 - 43,847 - 36,727 16,880,820 감가상각비(*3) - (1,934,610) (1,119,070) (298,813) - (562,022) (3,914,515) 기타변동(*4) 47,635 433,000 119,023 (38,913) (498,586) 10,153 72,312 기말 73,728,510 69,861,325 12,366,334 14,154,734 94,413,932 2,790,628 267,315,463 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 사용권자산 건설중인자산 기타(*1) 합 계 기초 34,200,831 45,921,929 6,256,997 225,402 13,695,878 1,373,831 101,674,868 취득 및 자본적지출(*2) - 5,212,799 2,829,679 331,075 48,754,490 757,888 57,885,931 처분 - - (7) - - (25) (32) 대체 22,008,339 2,261,147 1,018,288 - (30,764,677) 227,688 (5,249,215) 감가상각비(*3) - (1,752,106) (895,291) (154,723) - (512,370) (3,314,490) 기타변동(*4) (15,151) (763,676) (271,917) - (158,647) (16,021) (1,225,412) 기말 56,194,019 50,880,093 8,937,749 401,754 31,527,044 1,830,991 149,771,650 (*1) 기타는 차량운반구, 공구와기구, 비품, 구축물로 구성되어 있습니다.(*2) 당 분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 784백만원(전기 : 401백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.52%(전기 : 2.90%)입니다. (*3) 유형자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비 중 1,495백만원(전 분기: 1,629백만원)은 매출원가에 2,533백만원(전 분기: 823백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (*4) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 기업은행 외 3개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 한편, 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 흥국화재해상보험 등에 가입되어 있습니다.(2) 당 분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 회원권 영업권(*1) 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 568,743 - 595,151 2,555,516 3,719,410 취득 - - 35,896 - 35,896 상각비(*2) - - (134,736) - (134,736) 대체 - - 498,530 (2,555,516) (2,056,986) 사업결합 증가 253,000 5,821,274 59,996 - 6,134,270 기타변동(*3) - - - - - 기말 821,743 5,821,274 1,054,837 - 7,697,854 (단위 : 천원) 구 분 전 기 회원권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 306,600 315,806 2,684,301 3,306,707 취득 262,143 395,525 - 657,668 상각비(*2) - (135,180) (62,633) (197,813) 대체 - 19,000 - 19,000 기타변동(*3) - - (66,152) (66,152) 기말 568,743 595,151 2,555,516 3,719,410 (*1) 당분기 중 (주)피엔티엠에스의 지분 취득에 따라 지배력을 획득하여 발생한 영업권입니다(주석 32 참조).(*2) 무형자산상각비 중 72백만원(전분기: 43백만원)은 매출원가에, 63백만원(전분기: 99백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (*3) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 당분기 중 경상개발활동과 관련하여 지출한 금액은 11,130백만원(전 분기: 9,504백만원)으로 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 리스 가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용권자산 부동산 105,585 122,712 차량운반구 259,755 279,042 토지사용권 13,789,393 - 합 계 14,154,733 401,754 리스부채 유동 225,308 203,702 비유동 148,324 204,361 합 계 373,632 408,063 나. 당분기 및 전기 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 토지사용권 합 계 기초 122,712 279,042 - 401,754 408,063 취득 264,052 36,246 11,409,488 11,709,786 300,298 대체 26,028 - 2,464,130 2,490,159 25,976 처분 (153,086) - - (153,086) (156,410) 사업결합 증가 3,884 39,962 - 43,847 45,053 감가상각비 (158,005) (95,495) (45,312) (298,813) - 이자비용(상각) - - - - 14,028 리스료 지급 - - - - (263,376) 기타변동(*1) - - (38,913) (38,913) - 기말 105,585 259,755 13,789,393 14,154,733 373,632 (*1) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합계 기초 2,609 222,792 225,401 227,885 취득 171,646 159,429 331,075 331,075 감가상각비 (51,544) (103,179) (154,723) - 이자비용(상각) - - - 10,878 리스료 지급 - - - (161,775) 기말 122,712 279,042 401,754 408,063 다. 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 158,005 6,995 차량운반구 95,495 100,563 토지사용권 45,312 - 합 계 298,813 107,558 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,028 8,340 단기 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 201,217 331,723 당분기 중 리스의 총 현금유출은 464,593천원(전 분기: 258,057천원)입니다. 13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 2,854,450 2,438,026 5,292,476 - - - 취득 - - - - 130,000 130,000 대체 (2,516,040) (1,879,563) (4,395,603) 2,854,450 2,375,766 5,230,216 사업결합 증가 4,707,704 2,498,150 7,205,855 - - - 감가상각비 - (113,299) (113,299) - (67,740) (67,740) 기말 5,046,114 2,943,315 7,989,428 2,854,450 2,438,026 5,292,476 (2) 회사의 투자부동산은 경북 칠곡군 북삼읍 및 대구광역시 달서구 길산동 소재 토지와 건물이며, 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 연결실체의 투자부동산에서 발생한 임대수익의 송금에 대한 제약은 없으며 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. (4) 연결실체의 투자부동산과 관련하여 당분기 중 발생한 임대수익은 589,230천원(전분기: 136,385천원)이며, 감가상각비는 113,299천원(전분기: 44,117천원)입니다. 14. 기타금융자산과 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,510,727 - 3,572,940 - 미수수익 119,087 - 46,418 - 대여금 90,200 179,220 - 171,675 보증금 - 1,820,397 - 1,714,144 합 계 1,720,014 1,999,617 3,619,358 1,885,819 (2) 보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 7,997,360 - 3,725,878 - 미지급비용 1,231,913 - 719,423 - 리스부채 225,308 148,324 203,702 204,361 임대보증금 - 189,000 - 152,000 합 계 9,454,580 337,324 4,649,003 356,361 15. 기타자산과 기타부채, 계약부채(1) 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 31,907,517 8,538,913 선급비용 227,861 409,220 부가세대급금 24,644,362 13,714,194 합 계 56,779,740 22,662,327 (2) 보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 1,568,298 - 선수수익 1,650 344,371 예수금 1,095,953 1,476,898 연차수당부채 1,091,177 959,454 미지급비용(급여) 2,955,331 1,585,690 하자보수충당부채 2,165,047 1,606,447 합 계 8,877,457 5,972,860 (3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 126,284,669 114,310,040 손실충당금 (25,502,926) (23,906,216) 소 계 100,781,744 90,403,824 계약부채 936,870,693 580,146,571 계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로, 전기말의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 177,491,325천원입니다. (4) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,606,447 1,786,693 전입(환입)액 286,640 1,140,402 사용액 4,483 (1,320,648) 사업결합 증가 270,143 - 기타변동(*) (2,666) - 기말 2,165,047 1,606,447 (*) 기타변동에는 사업결합 증가 등이 포함되어 있습니다.16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 단기차입금 48,673,060 27,419,360 유동성장기차입금 21,221,350 8,450,000 소 계 69,894,410 35,869,360 비유동 장기차입금 47,588,226 44,975,200 소 계 47,588,226 44,975,200 합 계 117,482,636 80,844,560 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석10,11,12와 30 참조), 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 30 참조). (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환 연도 상환 금액 1년 이내 21,221,350 2년 이내 7,488,226 5년 이내 40,100,000 5년 초과 - 합 계 68,809,576 17. 순확정급여부채 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 확정급여채무 기초 - - 사업결합 증가 393,333 - 당기근무원가 29,501 - 이자비용 2,375 - 대체(*1) (425,209) - 기말 - - (*1) 당분기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 전환됨에 따라 발생한 대체금액입니다. 18. 장기종업원급여채무연결실체는 종업원을 위하여 장기근속자에 대한 포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당 분기와 전기 중 장기종업원급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장기종업원급여채무 360,904 355,656 당기근무원가 49,730 72,540 이자비용 13,790 9,765 급여 지급액 (30,800) - 재측정요소 (36,343) (77,057) 기말 장기종업원급여채무 357,281 360,904 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주(1주의 액면금액: 500원)이며, 연결실체가 발행한 보통주 및 우선주의 수는 각각 22,741,198주, 2,981,809주 입니다.(2) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 기초 11,370,599 - 55,649,549 지배력을 상실하지 않는 종속 기업에 대한 소유지분의 변동 - - 12,876 우선주의 발행 - 1,490,905 147,991,255 기말 11,370,599 1,490,905 203,653,680 (3) 당분기말 현재 보유중인 우선주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식의 종류 기명식 의결권부 상환전환우선주식 주당 발행가액 50,305원 발행주식수 2,981,809주 총 발행가액 149,999,901,745원 의결권에 관한 사항 보통주와 동일하게 1주당 의결권이 있음 배당에 관한 사항 이익배당에 관하여 우선권이 있는 누적적, 참가적 우선주로서, 본건 종류주식의 연간 우선배당률은 본건 종류주식1주당 발행가액의 0.0%로 함 상환에 관한 사항 상환조건 발행회사는 상환전환우선주 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 상환전환우선주 존속기간 만료일 6개월 전까지 매 6개월에 해당하는 날에 상환권 행사 가능 상환가액 상환전환우선주 발행일로부터 실제 상환가액을 지급하는 날까지의 기간동안 IRR 연 복리 3.00%를 적용한 금액과 상환일 직전 거래일을 기준으로 소급하여 산정한 발행회사의 과거 1개월간의 가중산술평균주가(보통주 기준) 중 큰 금액 상환기간 2028.04.19 ~ 2029.10.18 전환에 관한 사항 전환조건 상환전환우선주 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 상환전환우선주존속기간 만료일까지 전환권 행사 가능 전환가액조정 희석화 방지 조건 이외에 시가변동에 따른 조건 없음 전환청구기간 2024.04.19 ~ 2030.04.18 상기 상환우선주의 상환권을 발행회사인 연결실체가 보유하고 있으며 시가변동에 따른 전환가액 조정 조건이 없으므로 동 우선주를 자본으로 분류하였습니다. 20. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타자본항목 자기주식 (4,091,922) (4,091,922) 자기주식처분이익 108,512 108,512 기타 (504,466) (504,466) 합 계 (4,487,876) (4,487,876) 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 (1,010,926) (1,210,042) (2) 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 금액 주 식 수 금액 자기주식 495,750주 4,091,922 495,750주 4,091,922 21. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금(*) 1,019,782 797,327 미처분이익잉여금 218,385,986 179,595,668 합 계 219,405,768 180,392,995 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당분기와 전 분기 중 주주에게 지급한 배당금 산정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 총 주식수 22,741,198주 22,741,198주 배당받을 주식수 22,245,448주 22,245,448주 주당 배당금액 100원 150원 배당율 20% 30% 배당금액 2,224,544,800원 3,336,817,050원 22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,814,686 9,982,768 2,020,659 4,916,597 퇴직급여 513,098 718,725 109,440 259,783 복리후생비 593,989 1,343,977 306,740 714,393 여비교통비 349,710 863,287 166,309 365,855 수도광열비 38,280 146,441 20,891 63,666 세금과공과 472,604 1,158,576 444,741 705,731 지급임차료 130,260 331,477 127,709 331,724 감가상각비 749,945 1,494,799 313,144 823,088 무형자산상각비 24,731 62,930 34,771 99,496 차량유지비 119,985 331,943 115,670 324,724 지급수수료 379,974 1,872,715 1,184,837 2,603,691 운반비 601,789 1,224,079 246,917 814,676 대손상각비 1,547,023 2,983,692 3,042,559 6,582,749 하자보수충당부채전입(환입) 364,359 253,981 640,035 2,153,024 기타 654,710 1,910,142 1,145,175 3,355,374 합 계 10,355,143 24,679,530 9,919,597 24,114,571 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재공품의 변동 (72,923,004) (348,719,609) (98,598,155) (325,032,511) 원재료 및 소모품사용 161,666,699 561,383,435 203,133,545 545,583,541 종업원급여 9,553,760 24,319,098 5,958,412 16,058,218 복리후생비 1,384,821 3,708,019 1,057,619 2,566,194 여비교통비 1,906,694 5,175,992 1,201,591 3,280,214 감가상각비 1,624,539 4,027,814 865,140 2,451,775 무형자산상각비 53,268 134,736 52,656 143,009 운반비 1,564,277 3,579,255 484,739 2,533,768 지급임차료 142,011 347,427 129,808 338,023 지급수수료 517,101 2,166,579 1,219,149 2,684,630 대손상각비 1,547,024 2,983,692 3,042,558 6,582,748 경상연구개발비 3,495,903 11,130,161 3,452,739 9,504,187 기타비용 2,528,134 6,966,504 4,054,980 9,089,582 합 계 113,061,227 277,203,102 126,054,781 275,783,378 24. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,830,896 23,054,532 5,688,256 15,342,204 퇴직급여-확정기여제도 722,865 1,264,567 270,157 716,015 합 계 9,553,761 24,319,098 5,958,413 16,058,219 25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,892,768 7,044,436 1,556,632 3,843,774 외화환산이익 2,572,186 5,122,663 10,380,457 17,764,376 배당금수익 - - - 20,250 임대료수익 226,880 794,865 110,284 337,890 관계기업투자주식처분이익 - 2,926,734 - - 유형자산처분이익 (468) 42,998 - 6,794 잡이익 333,920 636,372 481,266 728,447 합 계 5,025,286 16,568,069 12,528,639 22,701,531 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 681,944 2,687,681 1,285,212 3,237,726 외화환산손실 (104,941) 1,093,245 (240,009) 1,014,455 유형자산처분손실 (75) 6,875 - - 잡손실 (298,070) 302,121 104,902 127,799 합 계 278,858 4,089,921 1,150,105 4,379,980 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전 분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 은행예치금 등에 대한 이자수익 356,724 1,353,259 216,898 483,195 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (183,714) - - - 합 계 173,010 1,353,259 216,898 483,195 (2) 당 분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 은행차입금 등에 대한 이자비용 717,040 2,287,879 741,257 1,496,116 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (133,258) 229,907 장기금융자산평가손실 5,982 32,599 12,905 50,050 합 계 723,022 2,320,478 620,904 1,776,073 27. 법인세비용 당 분기 및 전 분기의 법인세비용의 주요구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세비용 12,347,492 14,140,031 당기법인세부담액 13,184,487 18,042,393 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (836,995) (3,902,362) 이연법인세비용 (2,003,348) (1,736,683) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (2,003,348) (1,736,683) 법인세비용 10,344,144 12,403,348 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.26%(전분기 : 17.95%)입니다.28. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분분기순이익 8,041,816,163원 41,237,317,303원 24,495,369,958원 56,706,533,340원 가중평균유통보통주식수 22,245,448주 22,245,448주 22,245,448주 22,245,448주 기본주당순이익 362원 1,854원 1,101원 2,549원 (2) 당 분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 분기> 일 자 구 분 유통보통주식수 적 수 가중평균유통주식수 2023-01-01 보통주(기초) 22,741,198주 273일 22,741,198주 2023-01-01 자기주식(기초) (495,750)주 273일 (495,750)주 22,245,448주 22,245,448주 일자 구분 유통보통주식수 적수 가중평균유통주식수 2022-01-01 보통주(기초) 22,741,198주 273일 22,741,198주 2022-01-01 자기주식(기초) (495,750)주 273일 (495,750)주 22,245,448주 22,245,448주 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업소유주지분분기순이익 41,237,317,303원 56,706,533,340원 희석주당이익산정을 위한 순손실 - - 가중평균유통보통주식수 22,245,448주 22,245,448주 조정내역 상환우선주의 전환 가정 2,981,809주 - 희석주당순이익 1,635원 2,549원 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전 분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전이익 51,056,209 69,109,882 조정 감가상각비 4,027,814 2,451,775 무형자산상각비 134,736 143,009 대손상각비 2,983,692 6,582,749 외화환산손익 (4,029,419) (16,749,920) 순이자(수익)비용 934,620 1,012,921 하자보수충당부채전입(환입) 253,981 2,153,024 유형자산처분손익 (36,123) (6,794) 배당금수익 - (20,250) 재고자산평가손실 4,210,181 531,753 관계기업투자주식처분이익 (2,926,734) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 229,907 장기금융자산평가손실 32,599 50,050 장기종업원급여 27,177 - 잡손실 31,824 - 지분법손익 - 684,052 매출채권의 증감 (29,705,052) (18,421,691) 기타유동금융자산의 증감 (586,830) (6,720,623) 기타유동자산의 증감 (19,306,306) (6,221,442) 재고자산의 증감 (339,210,291) (331,246,582) 계약자산의 증감 (4,823,229) (11,668,094) 매입채무의 증감 (44,638,305) 32,927,686 기타유동금융부채의 증감 4,481,347 1,007,925 계약부채의 증감 352,243,611 315,710,637 기타유동부채의 증감 2,224,157 165,521 기타비유동금융부채의 증감 - 791,795 장기종업원급여채무의 증감 (30,800) 19,281 확정급여채무의 증감 (425,209) - 영업으로부터 창출된 현금 (23,076,351) 42,516,571 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성 대체 15,800,000 4,500,000 건설중인자산의 본계정 대체 20,270,056 29,591,019 사용권자산의 취득 11,211,379 326,726 유형자산의 투자부동산 대체 4,395,603 5,230,215 사업결합 효과 4,469,999 - 장기계약자산의 계약자산 대체 - 17,136,066 매출채권의 계약자산 대체 - 28,743,902 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무활동 관련 부채 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 유동성 대체 기타변동(*) 단기차입금 27,419,360 8,413,110 200,990 - 12,639,600 48,673,060 유동성장기차입금 8,450,000 (7,642,963) 107,058 15,800,000 4,507,255 21,221,350 유동성리스부채 203,702 (263,376) - 176,125 108,857 225,308 장기차입금 44,975,200 20,100,000 84,794 (15,800,000) (1,771,768) 47,588,226 리스부채 204,361 - - (176,125) 120,088 148,324 임대보증금 152,000 (24,000) - - 61,000 189,000 합 계 81,404,623 20,582,771 392,842 - 15,665,032 118,045,268 분기> (단위 : 천원) 재무활동 관련 부채 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 유동성 대체 기타변동(*) 단기차입금 22,449,100 6,252,138 723,280 - (20,778) 29,403,740 유동성장기차입금 2,500,000 (1,000,000) - 6,950,000 - 8,450,000 유동성리스부채 73,879 (112,614) - 227,732 12,126 201,123 장기차입금 34,975,200 18,760,200 258,225 (6,950,000) - 47,043,625 리스부채 154,006 - - (227,732) 322,942 249,216 임대보증금 142,000 10,000 - - - 152,000 합 계 60,294,185 23,909,724 981,505 - 314,290 85,499,704 (*) 기타변동에는 사업결합 증가 등이 포함되어 있습니다. 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR, 천CNY) 은행 차입과목 한도 사용액 기업은행 기업자금대출 6,500,000 6,500,000 종합통장대출 2,000,000 - 시설자금대출 57,350,000 48,550,000 포괄외화지급보증 CNY 15,000 CNY 15,000 USD 542 USD 542 산업은행 시설자금대출 8,000,000 6,000,000 포괄외화지급보증 EUR 1,364 EUR 1,364 우리은행 운전자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 9,450,000 9,450,000 무역어음대출 3,200,000 3,200,000 외상매출채권담보대출 6,000,000 - 포괄외화지급보증 USD 1,000 USD 434 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 24,230,000 - 무역어음대출 4,000,000 4,000,000 한국수출입은행 수출수입자금대출 10,000,000 10,000,000 달구벌신협 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 우리은행중국유한공사 시설자금대출 CNY 89,000 CNY 86,500 중국농업은행 운전자금대출 CNY 9,000 CNY 9,000 (2) 보고기간말 현재 금융기관 등에 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천CNY) 담보제공자산 당 분 기 말 전 기 말 담보권자 담보제공사유 재고자산 13,000,000 11,500,000 한국수출입은행 차입금 단기금융자산 782,600 1,865,317 기업은행 보증 유형자산(*) 46,000,000 46,000,000 기업은행 차입금(채권최고한도액) 15,600,000 15,600,000 한국산업은행 차입금(채권최고한도액) CNY 62,942 CNY 74,343 우리은행중국유한공사 차입금 유형자산 및 투자부동산(*) 18,600,000 - 우리은행 차입금(채권최고한도액) 3,960,000 - 달구벌신협 차입금(채권최고한도액) (*) 담보자산에 설정된 채권최고한도액 입니다. (3) 보고기간말 현재 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR, 천CNY) 제공자 보 증 종 류 한 도 잔 액 담보권자 자본재공제조합 입찰/하자보증 76,373,805 6,757,011 거래처 등 계약/지급보증 76,373,805 43,013,915 서울보증보험 이행보증 등 10,858,182 10,858,182 거래처 등 기업은행 포괄외화지급보증 USD 542 USD 542 거래처 등 CNY 15,000 CNY 15,000 산업은행 포괄외화지급보증 EUR 1,364 EUR 1,364 거래처 등 우리은행 포괄외화지급보증 USD 1,000 USD 434 거래처 등 대표이사 연대보증 15,864,000 15,864,000 수출입은행 등 CNY 9,520 CNY 9,520 기업은행 EUR 1,637 EUR 1,637 산업은행 자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 상기 기업은행 외 금융기관의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당 분기말 현재 연결실체는 기계제작 등과 관련하여 고객사 등과 1,881,322백만원(전기말: 1,421,592백만원)의 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 계약부채 936,871백만원(전기말: 580,147백만원)을 수령하였습니다.(4) 연결실체는 주식회사 우리은행을 부동산의 수탁자로 하여 부동산담보신탁계약을 체결하여 수익권증서를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 체결일 신탁사 순위 수익자 수익권증서발행액 장부금액 내역 세천2공장 토지 2021-05-14 주식회사우리은행 1순위 달구벌신협 3,960,000 3,370,420 차입금담보 세천2공장 건물 2,511,859 합 계 3,960,000 5,882,279 (5) 소송사건 원고 피고 진행상황 소송내용 주식회사 피엔티 퇴직 직원 5인 2심 진행중 비밀유지 및 전직금지 약정 위반 (*1) 주식회사 피엔티 천진멍구리신에너지회사 1심 진행중 물품대금 지급 요구 (*2) 신재완 주식회사 피엔티엠에스 1심 진행중 해고 무효확인 (*3) 주식회사 규홀딩스 주식회사 피엔티엠에스 1심 진행중 사해행위취소 (*4) 주식회사 에스티영원 주식회사 피엔티엠에스 1심 진행중 손해배상 (*5) (*1) 연결 실체의 직원으로 재직하다가 퇴직한 직원 5인을 피고로 하여 회사와 피고들 사이 체결한 비밀유지 및 전직금지약정 위반을 근거로 하여 피고들을 상대로 5천만원의 손해배상을 구하는 소송을 진행 중에 있습니다. 추후 2차 변론이 진행될 예정이며, 그 소송 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 연결실체는 피고를 상대로 납품한 제품의 인수와 잔금 지급 등의 계약이행을 촉구했지만 특별한 사유없이 계약이행을 지속적으로 지연하여 소송을 제기하였습니다.소송금액은 USD 1,544,165.15 이며, 그 소송 결과는 당 분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 종속기업 주식회사 피엔티엠에스는 해고 무효와 관련하여 소송을 진행중이며, 소송금액은 약 1.1억원이며, 그 소송 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*4) 종속기업 주식회사 피엔티엠에스는 사해행위취소와 관련한 소송을 진행 중이며, 소송금액은 약 51억원이며, 그 소송 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*5) 종속기업 주식회사 피엔티엠에스는 손해배상을 구하는 소송을 진행중이며 소송금액은 5천만원이며, 그 소송 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지배주주 김준섭 김준섭 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 사업결합 증가 기말 임직원 장기대여금 150,910 70,000 41,690 230,200 492,800 연결실체가 당분기 중 상기 대여금과 관련하여 인식한 이자수익은 2,509천원입니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 임직원 장기대여금 73,875 140,000 (62,965) 150,910 대표이사 장기차입금 730,000 - (730,000) - 합 계 803,875 140,000 (792,965) 150,910 연결실체가 전기 중 상기 대여금과 관련하여 인식한 이자수익은 2,137천원이며, 상기 차입금과 관련하여 인식한 이자비용은 134,120천원입니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 금액 거래내역 종속기업 섬서인과기계설비유한공사 101,972,590 유상증자 주식회사 피엔티엠에스 5,999,999 주식회사 피엔티머티리얼즈 1,400,000 SHANGHAI PNT CO.,LTD 1,030,795 합 계 110,403,384 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 금액 거래내역 종속기업 섬서미래첨단소재(유) 16,075,426 유상증자 섬서인과기계설비유한공사 722,979 합 계 16,798,405 (4) 당분기와 전 분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,818,774 708,795 퇴직급여-확정기여제도 55,245 46,208 합 계 1,874,020 755,003 32. 사업결합(1) 연결실체의 사업시너지 강화를 위해 2023년 5월 8일 피엔티엠에스㈜의 지분 19.97%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(2) 보고기간말 현재 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 피엔티엠에스㈜ (*) Ⅰ. 이전대가 8,926,733 현금 등 8,926,733 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 19,725,899 현금및현금성자산 1,529,999 단기금융자산 7,838,493 기타유동금융자산 106,219 매출채권 2,680,212 계약자산 4,032,637 기타유동자산 61,460 재고자산 6,104,123 유형자산 16,880,820 투자부동산 7,205,855 무형자산 312,996 기타비유동금융자산 81,835 매입채무 (908,593) 단기차입금 (12,650,000) 기타유동금융부채 (228,756) 계약부채 (4,011,529) 기타유동부채 (540,268) 유동성장기차입금 (3,000,000) 유동성전환사채 (2,759,141) 신주인수권부사채 (2,545,115) 확정급여채무 (393,333) 기타비유동금융부채 (72,015) Ⅲ. 비지배지분 16,620,440 Ⅳ.영업권 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ) 5,821,274 (*) 당분기말 현재 사업결합 관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.(3) 취득일에 측정한 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채의 순액과 이전대가와의 차이 등을 영업권으로 인식하였습니다.(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 현금으로 지급한 대가 5,999,999 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 1,529,999 차 감 계 4,469,999 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 20 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 1,230,966,976,127 857,443,170,672 현금및현금성자산 15,420,420,932 5,286,524,983 단기금융자산 6,400,000,000 4,581,125,250 매출채권 74,818,385,492 51,551,339,539 기타유동금융자산 1,205,641,575 661,419,231 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동성) 5,120,542,732 계약자산 95,754,293,808 90,403,823,824 기타유동자산 18,464,047,264 25,023,001,296 재고자산 1,018,904,187,056 674,815,393,817 비유동자산 311,200,129,397 165,929,717,851 장기금융자산 2,504,348,367 2,146,464,274 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,204,950,000 1,204,950,000 당기손익-공정가치 금융자산 7,410,000,000 2,410,000,000 종속기업및관계기업투자 141,108,850,343 30,600,806,424 유형자산 133,159,933,273 106,321,267,070 무형자산 1,532,124,312 1,163,894,326 투자부동산 5,192,524,122 5,292,475,854 기타비유동금융자산 9,769,946,970 9,475,756,075 이연법인세자산 9,317,452,010 7,314,103,828 기타비유동자산 자산총계 1,542,167,105,524 1,023,372,888,523 부채 유동부채 1,074,177,326,658 750,463,464,269 매입채무 125,689,111,112 163,775,512,609 단기차입금 19,200,000,000 14,900,000,000 기타유동금융부채 7,103,494,383 2,960,791,243 계약부채 889,182,261,898 548,056,540,034 기타 유동부채 6,530,286,075 5,502,505,611 당기법인세부채 9,172,173,190 9,268,114,772 유동성장기차입금 17,300,000,000 6,000,000,000 비유동부채 46,748,893,110 42,587,554,307 장기차입금 46,100,000,000 41,800,000,000 장기종업원급여채무 357,280,993 360,903,958 기타비유동금융부채 291,612,117 426,650,349 기타 비유동 부채 부채총계 1,120,926,219,768 793,051,018,576 자본 자본금 12,861,503,500 11,370,599,000 자본잉여금 203,640,804,403 55,649,549,485 기타자본항목 (3,983,410,258) (3,983,410,258) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 208,721,988,111 167,285,131,720 자본총계 421,240,885,756 230,321,869,947 자본과부채총계 1,542,167,105,524 1,023,372,888,523 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 107,007,609,638 303,034,126,650 104,285,538,844 290,103,000,720 매출원가 90,915,677,297 242,038,268,269 77,802,828,167 220,935,931,027 매출총이익 16,091,932,341 60,995,858,381 26,482,710,677 69,167,069,693 판매비와관리비 5,989,196,624 15,413,927,722 7,604,568,471 16,612,079,598 영업이익(손실) 10,102,735,717 45,581,930,659 18,878,142,206 52,554,990,095 기타수익 4,407,768,300 11,798,955,633 12,687,955,312 22,179,649,408 기타비용 1,011,474,169 3,922,602,874 769,800,042 4,523,606,242 금융수익 537,858,421 2,369,403,008 345,931,755 1,211,193,581 금융비용 512,199,648 1,682,071,439 295,297,218 1,226,214,581 법인세비용차감전순이익(손실) 13,524,688,621 54,145,614,987 30,846,932,013 70,196,012,261 법인세비용(수익) 2,420,999,122 10,484,213,896 4,204,064,936 12,240,039,553 당기순이익(손실) 11,103,689,499 43,661,401,091 26,642,867,077 57,955,972,708 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 총포괄손익 11,103,689,499 43,661,401,091 26,642,867,077 57,955,972,708 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 499 1,963 1,198 2,605 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 440 1,731 1,198 2,605 자본변동표 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,370,599,000 55,649,549,485 3,983,410,258 110,132,845,376 173,169,583,603 당기순이익(손실) 57,955,972,708 57,955,972,708 상환전환우선주 발행 배당금지급 3,336,817,050 3,336,817,050 2022.09.30 (기말자본) 11,370,599,000 55,649,549,485 3,983,410,258 164,752,001,034 227,788,739,261 2023.01.01 (기초자본) 11,370,599,000 55,649,549,485 3,983,410,258 167,285,131,720 230,321,869,947 당기순이익(손실) 43,661,401,091 43,661,401,091 상환전환우선주 발행 1,490,904,500 147,991,254,918 149,482,159,418 배당금지급 2,224,544,700 2,224,544,700 2023.09.30 (기말자본) 12,861,503,500 203,640,804,403 3,983,410,258 208,721,988,111 421,240,885,756 현금흐름표 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (15,911,044,599) 18,792,854,571 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,370,812,937) 41,134,706,297 이자의 수취 1,399,569,362 390,304,068 이자지급(영업) (2,356,297,364) (894,740,934) 배당금수취(영업) 20,250,000 법인세납부액 (12,583,503,660) (21,857,664,860) 투자활동현금흐름 (140,907,883,690) (50,152,920,375) 단기금융자산의 감소 2,582,457,050 2,000,000,000 기타유동금융자산의 감소 1,000,000,000 장기금융자산의 감소 229,063,183 347,513,860 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 450,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 (5,518,281,600) 기타비유동금융자산의 감소 41,690,000 50,985,000 유형자산의 처분 6,801,546 단기금융자산의 증가 (4,400,000,000) (3,800,000,000) 장기금융자산의 증가 (619,546,430) (685,849,784) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (5,000,000,000) (5,200,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 199,950,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,499,998,680) 유형자산의 취득 (28,424,500,674) (33,684,812,242) 투자부동산의 취득 (130,000,000) 무형자산의 취득 (537,400,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (110,508,043,919) (3,489,164,580) 기타유동금융자산의 취득 (253,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (74,284,500) (1,781,045,495) 재무활동현금흐름 166,918,380,080 14,267,819,312 단기차입금의 차입 14,000,000,000 1,700,000,000 장기차입금의 차입 20,100,000,000 19,000,000,000 상환전환우선주 발행 149,482,159,418 단기차입금의 상환 (9,700,000,000) (2,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (4,500,000,000) (1,000,000,000) 기타유동금융부채의 증가(감소) (237,234,638) (105,363,638) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (2,000,000) 10,000,000 현금배당 (2,224,544,700) (3,336,817,050) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 10,099,451,791 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 34,444,158 현금및현금성자산의순증감 10,133,895,949 (17,092,246,492) 기초현금및현금성자산 5,286,524,983 28,565,184,660 기말현금및현금성자산 15,420,420,932 11,472,938,168 5. 재무제표 주석 제 21 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 제 20 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재 주식회사 피엔티 1. 회사의 개요 주식회사 피엔티(이하, "회사")는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 IT용 소재, 2차전지의 음극 및 분리막 소재, Copper 등의 코팅 및 슬리터 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에 경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주이며, 액면가액은 500원입니다. 보고기간말 현재 발행된 주식수는 총 25,723,007주(보통주 22,741,198주,우선주 2,981,809주)이며, 납입자본금은 12,861백만원으로 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김준섭 3,710,000 16.3 3,710,000 16.3 대표이사 이주헌 외 122,000 0.5 122,000 0.5 임직원 등 우리사주조합 63,600 0.3 63,600 0.3 자기주식 495,750 2.2 495,750 2.2 기 타 18,349,848 80.7 18,349,848 80.7 합 계 22,741,198 100.0 22,741,198 100.0 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 엔브이메자닌플러스 사모투자합자회사 1,987,873 66.7 - - 엔에이치아이비케이씨소부장신기술투자조합 993,936 33.3 - - 합 계 2,981,809 100.0 - - 2. 중요한 회계정책 다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세 개정' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (2) 시장위험 가. 외환위험 회사는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 달러화 및 중국 위안화, 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 8,634,603 (8,634,603) 6,838,448 (6,838,448) 중국위안/원 6,891,783 (6,891,783) 4,406,850 (4,406,850) 유로/원 163,887 (163,887) 263,310 (263,310) 엔/원 (56,832) 56,832 (115,909) 115,909 포린트/원 87,360 (87,360) 84,230 (84,230) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 보고기간말 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 U S D 70,255 - C N Y 3,453,709 - 매출채권 U S D 31,621,506 7,717,776 C N Y 37,499,392 19,753,317 E U R 175,360 1,200,896 계약자산 U S D 50,739,592 56,887,525 C N Y 45,601,050 35,060,818 E U R 2,276,430 2,207,881 미수수익(기타유동금융자산) H U F - 31,096 단기대여금(기타유동금융자산) H U F 145,600 135,200 장기대여금(기타비유동금융자산) U S D 7,665,360 7,223,610 H U F 728,000 676,000 매입채무 U S D 2,858,505 2,567,190 C N Y 17,636,321 10,745,635 J P Y 568,316 1,159,094 E U R 812,923 775,673 미지급금(기타유동금융부채) U S D 892,179 877,243 나. 가격위험 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 회피하기 위해서 지분상품에 대한 투자를 최소화하고 있습니다. 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 분기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.보고기간말 현재 주가 30% 변동시 자본(법인세효과 차감)에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 주 식 2,015,898 (2,015,898) 845,898 (845,898) 다. 이자율위험회사의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의일부는 변동이자부현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율 1% 변동이 변동금리부차입금에 대한 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 686,000 (686,000) 520,000 (520,000) (3) 신용위험 가. 위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 나. 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 현금성자산 및 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다. 다. 매출채권 및 계약자산 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(주석9, 15 참조). (4) 유동성위험 현금흐름의 예측은 회사의 재무회계팀에서 수행하고 있습니다. 회사의 재무회계팀은미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 단기성예금 등에 21,820백만원(전기말: 9,868백만원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 125,689,111 - - 125,689,111 차입금(*1) 37,582,959 51,466,617 - 89,049,576 보증채무(*2) 14,704,746 4,422,480 - 19,127,226 기타유동금융부채(*3) 7,105,597 - - 7,105,597 기타비유동금융부채(*3) - 295,736 - 295,736 합 계 185,082,413 56,184,833 - 241,267,246 (*1) 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다.(*2) 종속기업인 섬서인과기계설비 유한공사의 차입금 보증한도 19,127,226천원 (CNY 103,800천)에 대한 지급보증금액을 보증만기에 따라 구분하였으며, 재무제표상 금융보증부채 금액과는 일치하지 않습니다.(*3) 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 163,775,513 - - 163,775,513 차입금(*1) 21,995,523 45,589,646 - 67,585,169 보증채무(*2) 14,478,912 3,810,240 - 18,289,152 기타유동금융부채(*3) 2,963,232 - - 2,963,232 기타비유동금융부채(*3) - 435,475 - 435,475 합 계 203,213,180 49,835,361 - 253,048,541 (*1) 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표 상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다. (*2) 종속기업인 섬서인과기계설비 유한공사의 차입금 보증한도 18,289,152천원 (CNY 103,800천)에 대한 지급보증금액을 보증만기에 따라 산정하였으며, 재무재표상 금융보증부채 금액과는 일치하지 않습니다. (*3) 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다. (5) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총차입금(주석17) 82,600,000 62,700,000 차감: 현금및현금성자산 15,420,421 5,286,525 순부채(A) 67,179,579 57,413,475 자본총계(B) 421,240,886 230,321,870 총자본(C=A+B) 488,420,465 287,735,345 자본조달비율(A/C) 13.75% 19.95% 5. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보고기간말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,420,421 15,420,421 5,286,525 5,286,525 단기금융자산 6,400,000 6,400,000 4,581,125 4,581,125 매출채권 74,818,385 74,818,385 51,551,340 51,551,340 기타유동금융자산 1,205,642 1,205,642 661,419 661,419 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) - - 5,120,543 5,120,543 계약자산 95,754,294 95,754,294 90,403,824 90,403,824 장기금융자산 2,504,348 2,504,348 2,146,464 2,146,464 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,204,950 1,204,950 1,204,950 1,204,950 당기손익-공정가치측정금융자산 7,410,000 7,410,000 2,410,000 2,410,000 기타비유동금융자산 9,769,947 9,769,947 9,475,756 9,475,756 소 계 214,487,987 214,487,987 172,841,946 172,841,946 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 매입채무 125,689,111 125,689,111 163,775,513 163,775,513 단기차입금 19,200,000 19,200,000 14,900,000 14,900,000 기타유동금융부채 7,103,494 7,103,494 2,960,791 2,960,791 유동성장기차입금 17,300,000 17,300,000 6,000,000 6,000,000 장기차입금 46,100,000 46,100,000 41,800,000 41,800,000 기타비유동금융부채 291,612 291,612 426,650 426,650 소 계 215,684,217 215,684,217 229,862,954 229,862,954 (2) 보고기간말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.회사는 아래의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품 중 공정가치로 측정된 내역 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 1,204,950 1,204,950 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 7,410,000 7,410,000 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 1,204,950 1,204,950 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,410,000 2,410,000 채무증권 - - 5,120,543 5,120,543 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동가. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 5,120,543 1,204,950 2,410,000 - 1,455,000 2,410,000 신규취득 - - 5,000,000 - 199,950 5,200,000 평가손익 - - - - - (79,457) 처분손익 397,739 - - - - - 대체 - - - 5,120,543 - (5,120,543) 회수 (5,518,282) - - - (450,000) - 기말 - 1,204,950 7,410,000 5,120,543 1,204,950 2,410,000 다. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 글로텍(주) 3.18 1,005,000 1,005,000 3.18 1,005,000 1,005,000 오컴퍼니(주) 3.82 199,950 199,950 3.82 199,950 199,950 합 계 - 1,204,950 1,204,950 - 1,204,950 1,204,950 라. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 비상장주식 자본재공제조합 0.90 2,410,000 2,410,000 0.90 2,410,000 2,410,000 JR에너지솔루션 17.52 5,000,000 5,000,000 - - - 소 계 - 7,410,000 7,410,000 - 2,410,000 2,410,000 채무증권 투자신주인수권부사채 - - - - 2,600,000 2,560,272 투자전환사채 - - - - 2,600,000 2,560,272 소 계 - - - - 5,200,000 5,120,543 합 계 - 7,410,000 7,410,000 - 7,610,000 7,530,543 (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부분이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 사업부문의 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 Roll to Roll Machine 2차전지 소재 IT등 관련소재 (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A 99,762,658 56,959,153 B 68,218,212 101,937,330 C 60,660,570 31,841,884 D 33,515,105 3,519,350 합 계 262,156,545 194,257,717 (3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 액 비 율(%) 매 출 액 비 율(%) 한국 46,562,187 15.4 58,289,063 20.1 중국 208,273,870 68.7 166,388,407 57.4 유럽 21,175,769 7.0 32,254,946 11.1 미국 25,719,746 8.5 30,014,809 10.3 기타 1,302,555 0.4 3,155,776 1.1 합 계 303,034,127 100.0 290,103,001 100.0 (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출 2차전지사업부 280,302,169 222,600,895 소재사업부 22,731,958 67,502,106 합 계 303,034,127 290,103,001 한편, 회사의 상기 제품매출은 모두 한 시점에 인식하고 있습니다. 7. 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,420,421 - - 15,420,421 5,286,525 - - 5,286,525 단기금융자산 6,400,000 - - 6,400,000 4,581,125 - - 4,581,125 매출채권 74,818,385 - - 74,818,385 51,551,340 - - 51,551,340 기타유동금융자산 1,205,642 - - 1,205,642 661,419 - - 661,419 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) - - - - - - 5,120,543 5,120,543 계약자산 95,754,294 - - 95,754,294 90,403,824 - - 90,403,824 장기금융자산 2,504,348 - - 2,504,348 2,146,464 - - 2,146,464 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,204,950 - 1,204,950 - 1,204,950 - 1,204,950 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,410,000 7,410,000 - - 2,410,000 2,410,000 기타비유동금융자산 9,769,947 - - 9,769,947 9,475,756 - - 9,475,756 합 계 205,873,037 1,204,950 7,410,000 214,487,987 164,106,453 1,204,950 7,530,543 172,841,946 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 125,689,111 163,775,513 단기차입금 19,200,000 14,900,000 기타유동금융부채 7,103,494 2,960,791 유동성장기차입금 17,300,000 6,000,000 장기차입금 46,100,000 41,800,000 기타비유동금융부채 291,612 426,650 합 계 215,684,217 229,862,954 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,971,664 1,211,194 외환차손익 3,481,180 2,132,764 외환환산손익 4,503,219 17,669,458 대손상각비 (2,557,555) (4,986,008) 기타의대손상각비 (535,015) (506,734) 장기금융자산평가손실 (32,599) (50,050) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 - 20,250 당기손익-공정가치측정금융자산: 처분이익 397,739 - 평가손실 - (229,907) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (1,649,472) (946,258) 외환차손익 339,048 (1,291,174) 외화환산손익 (431,697) (919,538) 8. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통예금 15,420,421 5,286,525 9. 매출채권과 계약자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 : 매출채권의 총 장부금액 84,485,265 60,253,781 손실충당금 (9,666,880) (8,702,442) 합 계 74,818,385 51,551,339 계약자산 : 계약자산의 총 장부금액 121,253,628 114,310,040 손실충당금 (25,499,334) (23,906,216) 합 계 95,754,294 90,403,824 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 1년 초과 연체 2년 초과 연체 합 계 매출채권 69,771,089 3,209,952 11,504,224 84,485,265 손실충당금 (817,404) (470,342) (8,379,134) (9,666,880) 합 계 68,953,685 2,739,610 3,125,090 74,818,385 (단위 : 천원) 구 분 정상 1년 초과 연체 2년 초과 연체 합 계 매출채권 36,895,285 5,810,747 17,547,749 60,253,781 손실충당금 (190,425) (551,272) (7,960,745) (8,702,442) 합 계 36,704,860 5,259,475 9,587,004 51,551,339 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 기초 8,702,442 23,906,217 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 964,438 1,593,117 기말 9,666,880 25,499,334 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 유동 비유동 유동 비유동 기초 3,487,425 5,071,160 459,371 17,600,918 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 143,857 - 5,845,928 - 대체 5,071,160 (5,071,160) 17,600,918 (17,600,918) 기말 8,702,442 - 23,906,217 - 10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재공품 1,023,961,976 675,729,325 재고자산평가손실충당금 (5,057,789) (913,931) 합 계 1,018,904,187 674,815,394 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 회사는 당분기에 재고자산평가손실 4,144백만원(전분기 : 531백만원)을 인식하였으며, 동 금액은 매출원가에 포함되었습니다.당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 242,038백만원 (전분기: 220,936백만원)입니다. 당분기말 현재 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 13,000백만원(전기말: 11,500백만원)을 한도로 양도담보 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비상장주식 글로텍(주) 1,005,000 1,005,000 오컴퍼니(주) 199,950 199,950 합 계 1,204,950 1,204,950 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 출자금 자본재공제조합(*) 2,410,000 2,410,000 JR에너지솔루션 5,000,000 - 채무증권 투자신주인수권부사채 - 2,560,272 투자전환사채 - 2,560,271 합 계 7,410,000 7,530,543 (*) 하자보증 등 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,204,950 1,455,000 취득 - 199,950 회수 - (450,000) 기말 1,204,950 1,204,950 (4) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 7,530,543 2,410,000 취득 5,000,000 5,200,000 평가 - (79,457) 회수 (5,120,543) - 기말 7,410,000 7,530,543 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재국가 당 분 기 말 전 기 말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 섬서인과기계설비 유한공사 중국 100.00% 11,096,024 100.00% 11,096,024 주식회사 피엔티에프엔비(*1) 한국 54.06% - 54.06% - People Technology HUNGARY Kft. 헝가리 100.00% 1,001,972 100.00% 897,311 PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 미국 100.00% 2,532,045 100.00% 2,532,045 섬서미래첨단소재(유) 중국 100.00% 118,048,015 100.00% 16,075,426 SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해) (*2) 중국 100.00% 1,030,795 - - 주식회사 피엔티머티리얼즈(*2) 한국 93.33% 1,400,000 - - 주식회사 피엔티엠에스(*3) 한국 34.97% 5,999,999 14.97% - 합 계 141,108,850 30,600,807 (*1) 당분기 중 주식회사 피엔티첨단소재에서 주식회사 피엔티에프엔비로 회사명이 변경되었습니다. (*2) 당분기 중 SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해)와 주식회사 피엔티머티리얼즈를 신규 설립하였습니다.(*3) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주 1% 미만으로 넓게 분산 되어 있으며 과거 주주총회 참석률이 평균 41%로 회사의 지분만으로도 의사결정과정에서 과반수 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여, 회사가 주식회사 피엔티엠에스를 지배하는 것으로 판단하였습니다. 이에 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 당분기 중 명성티엔에스 주식회사에서 주식회사 피엔티엠에스로 회사명이 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종속기업 주식회사피엔티 에프엔비 섬서인과기계설비유한공사 People Technology HUNGARY Kft PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAIPNT CO.,LTD (상해) 주식회사 피엔티머티리얼즈 주식회사피엔티엠에스 기초 - 11,096,024 897,311 2,532,045 16,075,426 - - - 취득 - - 104,661 - 101,972,590 1,030,795 1,400,000 5,999,999 기말 - 11,096,024 1,001,972 2,532,045 118,048,015 1,030,795 1,400,000 5,999,999 (단위 : 천원) 구 분 종속기업 관계기업 주식회사피엔티 에프엔비 섬서인과기계설비유한공사 People HUNGARY Kft PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) 주식회사피엔티엠에스 기초 - 10,373,045 742,850 1,831,015 - - 취득 - - 76,200 701,030 16,075,426 4,499,999 평가 - 722,979 78,261 - - (4,499,999) 기말 - 11,096,024 897,311 2,532,045 16,075,426 - (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. / 당분기> (단위 : 천원) 구 분 종속기업 주식회사 피엔티에프엔비 섬서인과기계설비유한공사 People Kft. PEOPLE ANDTECHNOLOGYAMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAIPNT CO.,LTD(상해) 주식회사피엔티머티리얼즈 주식회사피엔티엠에스 자산 10,430,645 107,749,416 1,619,595 2,683,880 115,157,910 410,797 1,283,085 47,160,246 부채 29,717,026 88,614,509 1,021,543 4,249 471,103 56,103 104,727 27,718,871 자본 (19,286,381) 19,134,907 598,052 2,679,631 114,686,807 354,694 1,178,358 19,441,375 매출 2,280,698 37,739,386 263,083 8,615 - 179,366 - 3,068,121 분기순손익 (740,402) 3,016,428 (164,734) (98,487) (1,040,575) (679,657) (312,463) (284,524) 총포괄손익 (740,402) 3,264,636 (111,029) 58,440 (1,303,856) (676,100) (312,463) (284,524) / 전기> (단위 : 천원) 구 분 종속기업 관계기업 주식회사 피엔티에프엔비 섬서인과기계설비유한공사 People Kft. PEOPLE ANDTECHNOLOGYAMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) 명성티엔에스주식회사 자산 10,649,126 89,714,741 1,466,661 2,623,782 14,138,668 48,135,124 부채 29,195,105 73,844,470 862,240 2,591 120,795 24,158,708 자본 (18,545,979) 15,870,271 604,421 2,621,191 14,018,073 23,976,416 매출 2,509,828 52,108,458 20,922 51,322 - 17,038,048 분기순손익 (1,045,054) 2,642,919 (93,612) (37,780) (906,777) (1,686,815) 총포괄손익 (1,045,054) 2,148,064 (147,810) 85,517 (2,057,353) (1,584,117) 13. 유형자산 및 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 사용권자산 건설중인자산 기타(*1) 합 계 기초 50,744,823 28,189,765 1,306,961 386,893 24,461,575 1,231,250 106,321,267 취득 및 자본적지출(*2) - - 16,500 264,052 28,460,205 731,533 29,472,290 처분 - - - (153,086) - (1) (153,087) 대체 2,418,622 14,342,751 2,753,000 - (20,270,056) 253,833 (501,850) 감가상각비(*3) - (1,029,884) (344,210) (229,095) - (375,497) (1,978,686) 기말 53,163,445 41,502,632 3,732,251 268,764 32,651,724 1,841,118 133,159,933 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 사용권자산 건설중인자산 기타(*1) 합 계 기초 29,530,575 30,921,191 805,122 222,792 8,684,790 830,801 70,995,271 취득 및 자본적지출(*2) - 7,000 85,545 311,690 41,401,248 501,229 42,306,712 처분 - - (7) - - (24) (31) 대체 21,214,248 (1,630,688) 564,000 - (25,624,463) 227,688 (5,249,215) 감가상각비(*3) - (1,107,738) (147,699) (147,589) - (328,444) (1,731,470) 기말 50,744,823 28,189,765 1,306,961 386,893 24,461,575 1,231,250 106,321,267 (*1) 기타는 차량운반구, 공구와 기구, 비품으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 784백만원(전기 : 401백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.52%(전기 : 2.90%)입니다. (*3) 유형자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비 중 1,353백만원(전분기: 898백만원)은 매출원가에, 726백만원(전분기: 413백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 기업은행 외 1개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 한편, 당분기말 현재 회사의 유형자산은 흥국화재해상보험 등에 가입되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 회원권 소프트웨어 합 계 회원권 소프트웨어 합 계 기초 568,743 595,151 1,163,894 306,600 315,806 622,406 취득 - - - 262,143 395,525 657,668 상각비(*1) - (130,300) (130,300) - (135,180) (135,180) 대체 - 498,530 498,530 - 19,000 19,000 기말 568,743 963,381 1,532,124 568,743 595,151 1,163,894 (*1) 무형자산상각비 중 72백만원(전분기: 44백만원)은 매출원가에, 58백만원(전분기: 52백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 경상개발활동과 관련하여 지출한 금액은 10,751백만원(전분기: 9,193백만원)으로 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 리스가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용권자산 부동산 73,702 107,851 차량운반구 195,062 279,042 합 계 268,764 386,893 리스부채 유동 173,850 192,645 비유동 101,202 200,403 합 계 275,052 393,048 나. 당분기 및 전기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합 계 기초 107,851 279,042 386,893 393,048 취득 264,052 - 264,052 264,052 감가상각비 (145,115) (83,980) (229,095) - 이자비용(상각) - - - 12,597 리스료 지급 - - - (238,235) 계약해지 (153,086) - (153,086) (156,410) 기말 73,702 195,062 268,764 275,052 (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합 계 기초 - 222,792 222,792 225,223 취득 152,261 159,429 311,690 311,690 감가상각비 (44,409) (103,180) (147,589) - 이자비용(상각) - - - 10,510 리스료 지급 - - - (154,375) 기말 107,851 279,042 386,893 393,048 다. 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 145,115 - 차량운반구 83,980 100,563 합 계 229,095 100,563 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 12,597 8,030 단기 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 152,645 311,347 당분기 중 리스의 총 현금유출은 390,879천원(전분기: 416,711천원)입니다. 14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 2,854,450 2,438,026 5,292,476 - - - 취득 - - - - 130,000 130,000 대체 - - - 2,854,450 2,375,766 5,230,216 감가상각비 - (99,952) (99,952) - (67,740) (67,740) 기말 2,854,450 2,338,074 5,192,524 2,854,450 2,438,026 5,292,476 (2) 회사의 투자부동산은 경북 칠곡군 북삼읍 소재 토지와 건물이며, 전기 중 임대가 개시됨에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 회사의 투자부동산에서 발생한 임대수익의 송금에 대한 제약은 없으며 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.(4) 회사의 투자부동산과 관련하여 당분기 중 발생한 임대수익은 589,230천원(전분기: 136,385천원)이며, 감가상각비는 99,952천원(전분기: 44,117천원)입니다. 15. 기타금융자산과 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 9,523,884 - 8,783,092 - 손실충당금 (8,716,356) - (8,434,341) - 미수수익 252,513 - 177,468 - 대여금 449,290 20,292,580 185,890 19,770,520 현재가치할인차금 - (501,812) - (261,339) 손실충당금 (303,690) (11,720,000) (50,690) (11,720,000) 보증금 - 1,699,179 - 1,686,575 합 계 1,205,641 9,769,947 661,419 9,475,756 (2) 당분기 및 전기 중 기타유동금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기대여금 미수금 단기대여금 합계 기초 11,720,000 8,434,341 50,690 20,205,031 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 282,015 253,000 535,015 기말 11,720,000 8,716,356 303,690 20,740,046 (단위 : 천원) 구 분 장기대여금 미수금 단기대여금 합계 기초 11,520,000 8,062,702 21,112 19,603,814 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 200,000 371,639 29,578 601,217 기말 11,720,000 8,434,341 50,690 20,205,031 대여금 및 미수금에 대한 손상은 손익계산서상 기타비용(기타의대손상각비)으로 표시하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 6,187,880 - 2,174,659 - 미지급비용 741,764 - 593,488 - 리스부채 173,850 101,202 192,645 200,403 임대보증금 - 106,000 - 102,000 금융보증부채 - 84,410 - 124,247 합 계 7,103,494 291,612 2,960,792 426,650 16. 기타자산과 기타부채, 계약부채(1) 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 3,982,618 10,902,090 선급비용 252,654 408,251 부가세대급금 14,228,775 13,712,660 합 계 18,464,047 25,023,001 (2) 보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 1,568,298 - 예수금 906,258 1,413,066 연차수당부채 990,868 897,303 미지급비용(급여) 1,827,074 1,585,690 하자보수충당부채 1,237,788 1,606,447 합 계 6,530,286 5,502,506 (3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 121,253,628 114,310,040 손실충당금 (25,499,334) (23,906,217) 소 계 95,754,294 90,403,823 계약부채 889,182,262 548,056,540 계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로, 전기말의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 210,815,314천원입니다. (4) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,606,447 1,786,693 전입(환입)액 (128,510) 238,886 사용 (240,149) (419,132) 기말 1,237,788 1,606,447 17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 단기차입금 19,200,000 14,900,000 유동성장기차입금 17,300,000 6,000,000 소 계 36,500,000 20,900,000 비유동 장기차입금 46,100,000 41,800,000 합 계 82,600,000 62,700,000 상기 차입금과 관련하여 금융자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석10,11,13과 30 참조), 대표이사 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 30 참조). (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환 연도 상환 금액 1년 이내 17,300,000 2년 이내 6,000,000 5년 이내 40,100,000 5년 초과 - 합 계 63,400,000 18. 장기종업원급여채무회사는 종업원을 위하여 장기근속자에 대한 포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기와 전기 중 장기종업원급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장기종업원급여채무 360,904 355,656 당기근무원가 49,730 72,540 이자비용 13,790 9,765 급여 지급액 (30,800) - 재측정요소 (36,343) (77,057) 기말 장기종업원급여채무 357,281 360,904 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주(1주의 액면금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주 및 우선주의 수는 각각 22,741,198주, 2,981,809주입니다. (2) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 기초 11,370,599 - 55,649,549 우선주의 발행 - 1,490,905 147,991,255 기말 11,370,599 1,490,905 203,640,804 (3) 당분기말 현재 보유중인 우선주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식의 종류 기명식 의결권부 상환전환우선주식 주당 발행가액 50,305원 발행주식수 2,981,809주 총 발행가액 149,999,901,745원 의결권에 관한 사항 보통주와 동일하게 1주당 의결권이 있음 배당에 관한 사항 이익배당에 관하여 우선권이 있는 누적적, 참가적 우선주로서, 본건 종류주식의 연간 우선배당률은 본건 종류주식1주당 발행가액의 0.0%로 함 상환에 관한 사항 상환조건 발행회사는 상환전환우선주 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 상환전환우선주 존속기간 만료일 6개월 전까지 매 6개월에 해당하는 날에 상환권 행사 가능 상환가액 상환전환우선주 발행일로부터 실제 상환가액을 지급하는 날까지의 기간동안 IRR 연 복리 3.00%를 적용한 금액과 상환일 직전 거래일을 기준으로 소급하여 산정한 발행회사의 과거 1개월간의 가중산술평균주가(보통주 기준) 중 큰 금액 상환기간 2028.04.19 ~ 2029.10.18 전환에 관한 사항 전환조건 상환전환우선주 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 상환전환우선주존속기간 만료일까지 전환권 행사 가능 전환가액조정 희석화 방지 조건 이외에 시가변동에 따른 조건 없음 전환청구기간 2024.04.19 ~ 2030.04.18 상기 상환우선주의 상환권을 발행회사인 회사가 보유하고 있으며 시가변동에 따른 전환가액 조정 조건이 없으므로 동 우선주를 자본으로 분류하였습니다. 20. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타자본항목 자기주식 (4,091,922) (4,091,922) 자기주식처분이익 108,512 108,512 합 계 (3,983,410) (3,983,410) (2) 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 금액 주 식 수 금액 자기주식 495,750주 4,091,922 495,750주 4,091,922 21. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금(*) 1,019,782 797,327 미처분이익잉여금 207,702,206 166,487,804 합 계 208,721,988 167,285,131 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금 으로 적립하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주주에게 지급한 배당금 산정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 총 주식수 22,741,198주 22,741,198주 배당받을 주식수 22,245,448주 22,245,448주 주당 배당금액 100원 150원 배당율 20% 30% 배당금액 2,224,544,800원 3,336,817,200원 22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,853,882 5,448,404 1,687,446 4,189,135 퇴직급여 487,070 689,359 107,813 254,648 복리후생비 168,961 499,706 148,012 393,372 여비교통비 228,050 539,407 165,492 359,837 수도광열비 8,182 64,471 16,800 56,378 세금과공과 322,819 569,168 300,357 431,548 지급임차료 106,331 258,976 118,122 311,347 감가상각비 256,576 725,596 179,970 413,262 무형자산상각비 20,437 58,494 18,797 52,455 차량유지비 87,678 240,436 88,694 252,235 지급수수료 341,287 1,452,581 1,140,017 2,426,125 운반비 596,174 1,211,528 245,941 809,809 대손상각비 1,044,822 2,557,556 2,696,102 4,986,008 하자보수충당부채전입(환입) 115,486 (128,510) 334,131 713,430 기타 351,442 1,226,756 356,875 962,491 합 계 5,989,197 15,413,928 7,604,569 16,612,080 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재공품의 변동 (80,595,833) (344,088,793) (100,413,359) (321,572,226) 원재료 및 소모품사용 163,532,538 561,870,569 170,902,304 523,012,443 종업원급여 4,499,033 12,520,182 3,894,204 9,761,540 복리후생비 441,172 1,289,535 363,900 973,646 여비교통비 1,567,392 4,296,568 1,200,774 3,274,196 감가상각비 731,722 2,078,638 463,648 1,311,664 무형자산상각비 48,973 130,300 36,682 95,968 외주가공비 7,402 12,948 2,004 3,961 지급임차료 106,331 258,976 118,122 311,347 지급수수료 405,523 1,620,450 1,158,472 2,451,590 대손상각비 1,044,822 2,557,556 2,696,102 4,986,008 경상연구개발비 482,965 1,991,978 3,349,786 9,192,813 기타 비용 4,632,834 12,913,289 1,634,758 3,745,061 합 계 96,904,874 257,452,196 85,407,397 237,548,011 24. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 3,832,476 11,357,235 3,644,606 9,110,247 퇴직급여-확정기여제도 666,555 1,162,946 249,598 651,293 합 계 4,499,031 12,520,181 3,894,204 9,761,540 25. 기타수익과 기타비용(1) 분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,262,174 5,492,726 2,081,828 3,802,763 외화환산이익 2,611,871 5,162,347 10,380,457 17,764,376 임대료수익 239,266 707,756 110,284 337,890 유형자산처분이익 - - - 6,794 배당금수익 - - - 20,250 잡이익 294,458 436,127 115,387 247,577 합 계 4,407,768 11,798,956 12,687,956 22,179,650 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 562,421 1,672,498 1,476,099 2,961,173 외화환산손실 (107,360) 1,090,826 (240,009) 1,014,455 기타의대손상각비 349,130 535,015 293,821 506,734 잡손실 207,283 624,264 (760,111) 41,244 합 계 1,011,474 3,922,603 769,800 4,523,606 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 은행예치금 등에 대한 이자수익 522,909 1,971,664 345,932 1,211,194 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (382,790) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 397,739 397,739 - - 합 계 537,858 2,369,403 345,932 1,211,194 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 은행차입금 등에 대한 이자비용 506,217 1,649,472 415,650 946,258 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (133,258) 229,907 장기금융자산평가손실 5,982 32,599 12,905 50,050 합 계 512,200 1,682,071 295,297 1,226,215 27. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세비용 12,487,562 13,935,921 당기법인세부담액 13,222,536 17,245,866 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (734,974) (3,309,945) 이연법인세비용 (2,003,348) (1,695,881) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (2,003,348) (1,695,881) 법인세비용 10,484,214 12,240,040 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.36%(전분기 : 17.44%)입니다. 28. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 11,103,689,499원 43,661,401,091원 26,642,867,077원 57,955,972,708원 가중평균유통보통주식수 22,245,448주 22,245,448주 22,245,448주 22,245,448주 기본주당순이익 499원 1,963원 1,198원 2,605원 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 유통보통주식수 적 수 가중평균유통주식수 2023-01-01 보통주(기초) 22,741,198주 273일 22,741,198주 2023-01-01 자기주식(기초) (495,750)주 273일 (495,750)주 22,245,448주 22,245,448주 일자 구분 유통보통주식수 적수 가중평균유통주식수 2022-01-01 보통주(기초) 22,741,198주 273일 22,741,198주 2022-01-01 자기주식(기초) (495,750)주 273일 (495,750)주 22,245,448주 22,245,448주 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주분기순이익 43,661,401,091원 57,955,972,708원 희석주당이익산정을 위한 순손실 - - 가중평균유통보통주식수 22,245,448주 22,245,448주 조정내역 상환우선주의 전환 가정 2,981,809주 - 희석주당순이익 1,731원 2,605원 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전이익 54,145,615 70,196,012 조정: 감가상각비 2,078,638 1,311,664 무형자산상각비 130,300 95,968 대손상각비 2,557,556 4,986,008 기타의대손상각비 535,015 506,734 외화환산손익 (4,071,522) (16,749,920) 순이자(수익)비용 (322,192) (264,936) 하자보수충당부채전입(환입) (128,510) 713,430 유형자산처분손익 1 (6,794) 배당금수익 - (20,250) 재고자산평가손실 4,143,858 531,753 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 229,907 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (397,739) - 장기금융자산평가손실 32,599 50,050 장기종업원급여 27,177 - 잡손실 451,667 - 매출채권의 증감 (23,360,630) (21,689,330) 기타유동금융자산의 증감 (458,777) (662,531) 기타유동자산의 증감 6,519,117 (8,606,453) 재고자산의 증감 (348,232,651) (322,103,979) 계약자산의 증감 (3,849,817) (11,668,094) 매입채무의 증감 (38,466,768) 19,915,568 기타유동금융부채의 증감 4,042,528 190,209 계약부채의 증감 341,125,722 324,111,522 기타유동부채의 증감 1,158,800 48,887 장기종업원급여채무의 증감 (30,800) 19,281 영업으로부터 창출된 현금 (2,370,813) 41,134,706 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성 대체 15,800,000 4,500,000 건설중인자산의 본계정 대체 20,270,056 24,475,385 사용권자산의 취득 264,052 311,690 사용권자산의 처분 (153,086) - 유형자산의 투자부동산 대체 - 5,230,215 장기매출채권의 매출채권 대체 - 15,260,382 장기계약자산의 계약자산 대체 - 17,136,066 매출채권의 계약자산 대체 - 28,743,902 (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성 대체 기타변동 단기차입금 14,900,000 4,300,000 - - 19,200,000 유동성장기차입금 6,000,000 (4,500,000) 15,800,000 - 17,300,000 장기차입금 41,800,000 20,100,000 (15,800,000) - 46,100,000 유동성리스부채 192,645 (159,035) 140,240 - 173,850 리스부채 200,403 (79,200) (140,240) 120,239 101,202 임대보증금 102,000 (1,000) - 5,000 106,000 합 계 63,195,048 19,660,765 - 125,239 82,981,052 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성 대체 기타변동 단기차입금 15,200,000 (300,000) - - 14,900,000 유동성장기차입금 2,500,000 (1,000,000) 4,500,000 - 6,000,000 장기차입금 28,800,000 19,000,000 (4,500,000) - 43,300,000 유동성리스부채 71,216 (105,364) 227,732 - 193,584 리스부채 154,006 - (227,732) 319,721 245,995 임대보증금 92,000 10,000 - - 102,000 합 계 46,817,222 17,604,636 - 319,721 64,741,579 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR, 천CNY) 은행 차입과목 한도 사용액 기업은행 기업자금대출 6,500,000 6,500,000 종합통장대출 2,000,000 - 시설자금대출 54,900,000 46,100,000 포괄외화지급보증 CNY 15,000 CNY 15,000 USD 542 USD 542 한국산업은행 시설자금대출 8,000,000 6,000,000 포괄외화지급보증 EUR 1,364 EUR 1,364 우리은행 외상매출채권담보대출 6,000,000 - 운전자금대출 10,000,000 10,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000 USD 434 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 22,130,000 - 무역어음대출 4,000,000 4,000,000 한국수출입은행 수출수입자금대출 10,000,000 10,000,000 (2) 보고기간말 현재 금융기관 등에 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 당 분 기 말 전 기 말 담보권자 담보제공사유 재고자산 13,000,000 11,500,000 한국수출입은행 차입금 단기금융자산 782,600 1,865,317 기업은행 보증 유형자산(*) 43,000,000 46,000,000 기업은행 차입금(채권최고한도액) 유형자산(*) 15,600,000 15,600,000 한국산업은행 차입금(채권최고한도액) (*) 유형자산은 담보자산에 설정된 채권최고한도액 입니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업을 위해 제공하는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천CNY) 제공받는 회사 지급보증내역 당 분 기 말 전 기 말 보증처 섬서인과기계설비유한공사 차입금 지급보증 CNY 103,800.00 CNY 103,800.00 기업은행 등 (4) 보고기간말 현재 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR, 천CNY) 제공자 보 증 종 류 한 도 잔 액 담보권자 자본재공제조합 입찰/하자보증 76,373,805 6,757,011 거래처 등 계약/지급보증 76,373,805 43,013,915 서울보증보험 이행보증 등 5,505,994 5,505,994 거래처 등 기업은행 포괄외화지급보증 USD 542.00 USD 542.00 거래처 등 산업은행 포괄외화지급보증 EUR 1,364.30 EUR 1,364.30 거래처 등 우리은행 포괄외화지급보증 USD 1,000.00 USD 434.00 거래처 등 대표이사 연대보증 15,864,000 15,864,000 수출입은행 등 CNY 9,520.00 CNY 9,520.00 기업은행 EUR 1,637.16 EUR 1,637.16 산업은행 자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. 상기 기업은행 외 금융기관의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 당분기말 현재 회사는 기계제작 등과 관련하여 고객사와 1,822,027백만원(전기말: 1,430,190백만원)의 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 계약부채 889,182백만원(전기말: 548,057백만원)을 수령하였습니다. (5) 소송사건 원고 피고 진행상황 소송내용 주식회사 피엔티 퇴직 직원 5인 2심 진행중 비밀유지 및 전직금지 약정 위반 (*1) 주식회사 피엔티 천진멍구리신에너지회사 1심 진행중 물품대금 지급 요구 (*2) (*1) 회사 직원으로 재직하다가 퇴직한 직원 5인을 피고로 하여 회사와 피고들 사이 체결한 비밀유지 및 전직금지약정 위반을 근거로 하여 피고들을 상대로 5천만원의 손해배상을 구하는 소송을 진행 중에 있습니다. 추후 2차 변론이 진행될 예정이며, 그 소송 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 회사는 피고를 상대로 납품한 제품의 인수와 잔금 지급 등의 계약이행을 촉구했지만 특별한 사유없이 계약이행을 지속적으로 지연하여 소송을 제기하였습니다. 소송금액은 USD 1,544,165.15 이며, 그 소송 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지배주주 김준섭 김준섭 종속기업 섬서인과기계설비유한공사주식회사 피엔티에프엔비 (*1)People Technology HUNGARY KftPEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC섬서미래첨단소재(유) SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해)(*2)주식회사 피엔티머티리얼즈(*3)주식회사 피엔티엠에스(*4) 섬서인과기계설비유한공사주식회사 피엔티첨단소재People Technology HUNGARY KftPEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC섬서미래첨단소재(유) 관계기업 - 명성티엔에스 주식회사 (*1) 당분기 중 주식회사 피엔티첨단소재에서 주식회사 피엔티에프엔비로 회사명이 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해)를 신규 설립하였습니다.(*3) 당분기 중 신규설립된 회사로 100% 출자 설립 이후 제3자 배정 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.(*4) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주 1% 미만으로 넓게 분산 되어 있으며 과거 주주총회 참석률이 평균 41%로 회사의 지분만으로도 의사결정과정에서 과반수 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여, 회사가 주식회사 피엔티엠에스를 지배하는 것으로 판단하였습니다. 이에 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 당분기 중 명성티엔에스 주식회사에서 주식회사 피엔티엠에스로 회사명이 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 중요한 영업거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계내역 매 출 매 입 섬서인과기계설비유한공사 종속기업 76,956 33,616,797 주식회사 피엔티엠에스 종속기업 - 3,498,500 합 계 76,956 37,115,297 (단위 : 천원) 구 분 특수관계내역 매 출 매 입 섬서인과기계설비유한공사 종속기업 6,718,416 23,941,454 주식회사 피엔티에프엔비 종속기업 59,000 - 합 계 6,777,416 23,941,454 (3) 당분기말과 전기말의 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계내역 매출채권 대손충당금 (매출채권) 미수금 대손충당금 (미수금) 선급금 매입채무 섬서인과기계설비유한공사 종속기업 3,237,309 (233,470) - - - 9,579,287 주식회사 피엔티에프엔비 종속기업 4,104,700 (4,104,700) 8,716,356 (8,716,356) 1,646,328 - 주식회사 피엔티엠에스 종속기업 - - - - - 2,368,300 합 계 7,342,009 (4,338,170) 8,716,356 (8,716,356) 1,646,328 11,947,587 (단위 : 천원) 구 분 특수관계내역 매출채권 대손충당금 (매출채권) 미수금 대손충당금 (미수금) 선급금 매입채무 섬서인과기계설비유한공사 종속기업 10,734,864 (697,205) - - 2,994,605 8,153,395 주식회사 피엔티에프엔비 종속기업 4,104,700 (4,104,700) 8,434,341 (8,434,341) 1,646,328 - 합 계 14,839,564 (4,801,905) 8,434,341 (8,434,341) 4,640,933 8,153,395 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 외화환산 기말 섬서인과기계설비유한공사 장기대여금 7,223,610 - - 441,750 7,665,360 주식회사 피엔티에프엔비 단기대여금 50,690 253,000 - - 303,690 장기대여금 11,720,000 - - - 11,720,000 People TechnologyHUNGARY Kft. 단기대여금 135,200 - - 10,400 145,600 장기대여금 676,000 - - 52,000 728,000 임직원 장기대여금 150,910 70,000 (41,690) - 179,220 합 계 19,956,410 323,000 (41,690) 504,150 20,741,870 회사가 당분기 중 상기 대여금과 관련하여 인식한 이자수익은 745,971천원입니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 외화환산 기말 섬서인과기계설비유한공사 장기대여금 6,757,350 - - 466,260 7,223,610 주식회사 피엔티에프엔비 단기대여금 21,112 29,578 - - 50,690 장기대여금 11,520,000 200,000 - - 11,720,000 People Technology HUNGARY Kft. 단기대여금 145,600 - - (10,400) 135,200 장기대여금 728,000 - - (52,000) 676,000 임직원 장기대여금 73,875 140,000 (62,965) - 150,910 합 계 19,245,937 369,578 (62,965) 403,860 19,956,410 회사가 전기 중 상기 대여금과 관련하여 인식한 이자수익은 805,639천원입니다.한편, 회사는 당분기말 현재 주식회사 피엔티에프엔비에 대한 장단기대여금에 대하여 12,024백만원(전기말: 12,024백만원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 금액 거래내역 종속기업 섬서인과기계설비유한공사 101,972,590 유상증자 주식회사 피엔티엠에스 5,999,999 주식회사 피엔티머티리얼즈 1,400,000 SHANGHAI PNT CO.,LTD 1,030,795 합 계 110,403,384 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 금액 거래내역 종속기업 섬서미래첨단소재(유) 16,075,426 유상증자 섬서인과기계설비유한공사 722,979 합 계 16,798,405 (6) 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 490,285 470,053 퇴직급여-확정기여제도 31,914 36,385 합 계 522,199 506,438 6. 배당에 관한 사항 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 배당가능재원을 확보할 예정이며, 상법상 배당가능 재원 확보될 경우 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 경영실적, Cash Flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 당사정관에 따라 배당을 실시할 예정입니다. - 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 조 항 내 용 당사정관제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에 는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재 된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재 무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 3분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 40,712 59,672 52,703 (별도)당기순이익(백만원) 43,661 60,489 49,226 (연결)주당순이익(원) 1,854 2,704 2,407 현금배당금총액(백만원) - 2,225 3,337 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 3.7 6.3 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.2 0.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 150 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 0.34 0.21 ※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.01.12 전환권행사 보통주 333,333 500 9,000 - 2018.04.19 전환권행사 보통주 200,000 500 9,000 - 2018.06.07 신주인수권행사 보통주 106,238 500 13,272 - 2018.08.02 전환권행사 보통주 244,444 500 9,000 - 2019.02.07 신주인수권행사 보통주 74,397 500 10,753 - 2019.03.05 신주인수권행사 보통주 83,232 500 10,753 - 2019.04.22 무상증자 보통주 8,754,450 500 500 - 2019.09.09 전환권행사 보통주 111,897 500 5,362 - 2019.11.14 신주인수권행사 보통주 557,724 500 5,379 - 2019.12.12 전환권행사 보통주 166,387 500 5,379 - 2020.01.06 전환권행사 보통주 111,897 500 5,362 - 2020.01.10 전환권행사 보통주 186,497 500 5,362 - 2020.01.13 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.01.13 신주인수권행사 보통주 185,908 500 5,379 - 2020.01.15 신주인수권행사 보통주 371,815 500 5,379 - 2020.01.21 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.02.04 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.02.05 전환권행사 보통주 74,597 500 5,362 - 2020.02.10 전환권행사 보통주 205,146 500 5,362 - 2020.02.11 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.03.06 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.04.01 전환권행사 보통주 48,396 500 5,362 - 2020.04.21 전환권행사 보통주 372,995 500 5,362 - 2020.04.22 전환권행사 보통주 37,298 500 5,362 - 2020.04.29 전환권행사 보통주 37,299 500 5,362 - 2020.05.04 전환권행사 보통주 149,198 500 5,362 - 2020.05.06 전환권행사 보통주 37,298 500 5,362 - 2021.05.15 전환권행사 보통주 167,847 500 5,362 - 2020.05.18 전환권행사 보통주 839,239 500 5,362 - 2020.05.22 전환권행사 보통주 74,599 500 5,362 - 2020.08.31 전환권행사 보통주 466,243 500 5,362 - 2020.12.17 전환권행사 보통주 279,746 500 5,362 - 2021.01.27 전환권행사 보통주 80,818 500 5,362 - 2021.03.05 전환권행사 보통주 198,927 500 5,362 - 2023.04.20 유상증자(제3자배정) 우선주 2,981,809 500 50,305 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2023년 04월 19일 시설자금 100,000 신규투자공장건설 100,000 - 유상증자(제3자배정) - 2023년 04월 19일 운영자금 50,000 원재료 매입 50,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 3분기 매출채권 85,457,448 9,162,891 10.7% 계약자산 126,284,669 25,502,926 20.2% 단기대여금 190,200 100,000 52.6% 장기대여금 1,219,220 1,040,000 85.3% 합 계 213,151,537 35,805,817 16.8% 제20기 매출채권 50,339,000 5,863,592 11.6% 계약자산 114,310,040 23,906,217 20.9% 장기대여금 171,675 - 0.0% 합 계 164,820,715 29,769,809 18.1% 제19기 매출채권 65,399,355 5,158,939 7.9% 계약자산 28,794,136 459,371 1.6% 단기대여금 1,724,924 - 0.0% 장기대여금 62,259 - 0.0% 장기계약자산 40,371,929 17,600,919 43.6% 합 계 136,352,603 23,219,229 17.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 29,769,809 23,219,229 13,071,273 2.기초 - 기준서 제1109호 적용 29,769,809 23,219,229 13,071,273 3.순대손처리액(①-②±③) 3,052,316 (1,176,943) (349,681) ①대손처리액(상각채권액) 3,052,316 (1,176,943) (412,871) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - 63,190 4.대손상각비 계상(환입)액 2,983,692 7,727,523 10,497,637 5.기말 대손충당금 잔액합계 35,805,817 29,769,809 23,219,229 (3) 보고기간 말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합 계 매출채권 68,927 4,202 12,328 85,457 계약자산 96,546 9,172 20,566 126,285 합계 165,473 13,374 32,894 211,742 구성비율 78.15% 6.32% 15.53% 100.00% (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여, 아래와 같은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ고객의 유의적인 신용도 변화가 적절히 반영되었는지 여부ㆍ보고기간종료일 현재 연령분석표의 기초정보와의 비교대사ㆍ전이율과 손실률 계산 시 적용한 주요 가정에 대한 검토 및 계산 검증ㆍ동종업종의 손실충당금 설정률과의 비교를 통해 당사가 설정한 대손의 합리성 나.재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제21기 3분기 제20기 제19기 2차전지사업부 재공품 791,819 529,760 211,313 소 계 791,819 529,760 211,313 소재사업부 재공품 227,085 145,055 61,940 소 계 227,085 145,055 61,940 섬서인과기계설비(유) 재공품 58,465 52,531 38,486 소 계 58,465 52,531 38,486 (주)피엔티에프엔비 원재료 4 25 21 소 계 4 25 21 (주)피엔티엠에스 원재료 220 - - 재공품 7,253 - - 소 계 7,473 - - 내부거래 제거 (14,631) 937 (21,636) 원재료 224 25 21 재공품 1,069,991 728,283 290,137 소 계 1,070,216 728,308 290,158 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총액×100] 64.9% 66.9% 43.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.4 0.6 1.4 (2)재고자산의 실사내역 등매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매 분기말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)피엔티 2023.01.03 다산회계법인 (주)피엔티에프엔비 2023.01.04 다산회계법인 (주)피엔티엠에스 2023.01.03 대성삼경회계법인 (3) 장기체화재고등 내역- 재고자산의 가액은 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액으로 평가하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 기말재고잔액 비 고 원재료 237 (13) 224 - 재공품 1,078,936 (8,946) 1,069,990 - 합 계 1,079,173 (8,959) 1,070,214 - 다. 공정가치보고기간 말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보고기간 말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 29,455,298 29,455,298 16,223,567 16,223,567 단기금융자산 10,413,988 10,413,988 4,581,125 4,581,125 매출채권 76,294,557 76,294,557 44,475,409 44,475,409 기타유동금융자산 1,720,014 1,720,014 3,619,358 3,619,358 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) - - 5,120,543 5,120,543 계약자산 100,781,744 100,781,744 90,403,824 90,403,824 장기금융자산 2,504,348 2,504,348 2,146,464 2,146,464 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,204,950 1,204,950 1,204,950 1,204,950 당기손익-공정가치측정금융자산 7,410,000 7,410,000 2,410,000 2,410,000 기타비유동금융자산 1,999,617 1,999,617 1,885,819 1,885,819 소계 231,784,516 231,784,516 172,071,059 172,071,059 (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 매입채무 129,421,789 129,421,789 172,510,246 172,510,246 단기차입금 48,673,060 48,673,060 27,419,360 27,419,360 기타유동금융부채 9,454,580 9,454,580 4,649,003 4,649,003 유동성장기차입금 21,221,350 21,221,350 8,450,000 8,450,000 장기차입금 47,588,226 47,588,226 44,975,200 44,975,200 기타비유동금융부채 337,324 337,324 356,361 356,361 소계 256,696,329 256,696,329 258,360,170 258,360,170 (2) 보고기간 말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.연결회사는 아래의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품 중 공정가치로 측정된 내역 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 1,204,950 1,204,950 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 7,410,000 7,410,000 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 1,204,950 1,204,950 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,410,000 2,410,000 채무증권 - - 5,120,543 5,120,543 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 가. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치 측정금유자산(유동성) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금유자산(유동성) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 5,120,543 1,204,950 2,410,000 - 1,455,000 2,410,000 신규발생 - - 5,000,000 - 199,950 5,200,000 평가손익 382,790 - - - - (79,457) 대체 (5,503,333) - - 5,120,543 - (5,120,543) 회수 - - - - (450,000) - 기말 - 1,204,950 7,410,000 5,120,543 1,204,950 2,410,000 다. 보고기간 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 글로텍(주) 3.18 1,005,000 1,005,000 3.18 1,005,000 1,005,000 오컴퍼니(주) 3.82 199,950 199,950 3.82 199,950 199,950 합 계 1,204,950 1,204,950 1,204,950 1,204,950 라. 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 비상장주식 자본재공제조합 0.86 2,410,000 2,410,000 0.90 2,410,000 2,410,000 JR에너지솔루션 17.52 3,000,000 5,000,000 - - - 소 계 - 5,410,000 7,410,000 - 2,410,000 2,410,000 채무증권 투자신주인수권부사채 - - - - 2,600,000 2,560,272 투자전환사채 - - - - 2,600,000 2,560,272 소 계 - - - - 5,200,000 5,120,543 합 계 - 5,410,000 7,410,000 - 7,610,000 7,530,543 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 주요 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당 분 기 말 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 채무증권 투자신주인수권부사채 - 3 현금흐름할인법 할인율 등 투자전환사채 - 3 현금흐름할인법 할인율 등 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기 3분기(당기) 성현회계법인 예외사항없음 - - 제20기(전기) 다산회계법인 적정 - 계약자산 손실충당금 설정 제19기(전전기) 다산회계법인 적정 - 인도기준에 따른 수익인식 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기 3분기(당기) 성현회계법인 -연결재무제표, 별도재무제표검토-감사 및 내부회계관리제도 감사 240,000 2,928 130,000 1,586 제20기(전기) 다산회계법인 -연결재무제표, 별도재무제표검토-감사 및 내부회계관리제도 검토 320,000 2,620 320,000 2,781 제19기(전전기) 다산회계법인 -연결재무제표, 별도재무제표검토-감사 및 내부회계관리제도 검토 170,000 1,420 170,000 1,557 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.01.30 감사위원회 위원 및 업무수행이사 대면 회의 외부감사인 선임 평가 2 2023.02.17 감사위원회 위원 및 업무수행이사 대면 회의 감사절차 수행 결과 3 2023.04.28 감사위원회 위원 및 업무수행이사 대면 회의 검토절차 수행 결과 4 2023.08.04 감사위원회 위원 및 업무수행이사 대면 회의 검토절차 수행 결과 5. 회계감사인의 변경 주식회사등의외부감사에관한법률제10조에 의하여 당사의 (2023.1.1～2025.12.31) 3사업연도에 대한 외부감사인을 성현회계법인으로 선임하였습니다. 6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 영향의 주요정책을 결정하며, 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 주) 2023년도 정기주주총회 결과입니다. (1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 권한 내용당사는 이사회의 구성 및 권한에 현재 이사회운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 이사회의 부의 ※권한제2조(적용범위)이사회에 관한 사항은 법령 또는 정해진 것 이외에는 이 규정에 의한다. 제5조(소집통지)①이사회를 소집할 때에는 회의의 목적사항을 명시하여 회의 1일전까지 각 이사에게 통지하여야 한다. 다만, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 그러하지 아니하다.②전항의 통지는 모사전송, 전보, 등기우편, 또는 전자적 방법(컴퓨터 통신, 전자우편 등) 등으로 할 수 있다. ※부의할 사항제8조(부의방법)①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항2. 경영관리에 관한 기본적 사항3. 재무에 관한 사항.4. 이사회에 관한 사항5. 기타 관한 사항②이사회 운영상 필요한 경우 이사회 안건에 대하여 관련위원회에 사전심의를 부칠수 있다 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제24조 및 제35조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없습니다.(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 현재 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성은 되어 있지 않으나, 이사회를 통한 적법한 방법으로 사외이사를 선임하였습니다.(라) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 서영호 -동아대학교 경영학과 졸업 해당사항 없음 - - -안진회계법인 -안경회계법인 -정음세무회계사무소(현재) 이경수 -연세대학교 법학과(96-04) 해당사항 없음 - - -법무법인 중원 변호사(12-13) -변호사 이경수 법률사무소(14-현재) 박재민 -울산대학교 회계학과 졸업 해당사항 없음 - - -Deloitte안진회계법인(11-14) -삼정회계법인(14-16) -남경회계법인(16-현재) (마) 이사의 손해배상책임보험 가입여부- 해당사항 없습니다.(2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 적용범위 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정해진 것 이외에는 이규정에 의한다. 이사회의 구성 이사회는 상임이사와 비상임이사 전원으로 구성한다. 이사회의 소집 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 정당한 사유없이 이사회소집을 아니할 경우에는 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.임시 이사회는 대표이사가 필요하다고 인정하는 경우, 또는 이사 2명이상의 요청이 있는 경우에 수시로 소집할 수 있다.이사회를 소집할 때에는 회의의 목적사항을 명시하여 회의 1일전까지 각 이사에게 통지하여야 한다. 다만, 이사전원의 동의가 있을 때에는 그러하지 아니한다. 전항의 통지는 모사전송, 전보, 등기우편 또는 전자적 방법(컴퓨터 통신, 전자우편 등)등으로 할수 있다. 의결방법 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.이사는 각 1인이 1개의 의결권을 가진다. 그러나 회의의 목적사항에 특혈한 이해관계가 있는 이사는 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 결의에는 참여할 수 없다.의결권을 행사할수 없는 이사의 수는 출석한 이사의수에 산입하지 아니한다. 결의사항 이사회의 구성에 관한 사항 중 '(가)이사회의 권한 내용’ 참조 이사회의사록 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고, 출석한 이사 및 감사는 기명날인 또는 서명한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비고 서영호(출석률: 100 %) 이경수(출석률: 100%) 박재민(출석률: 100%) 2023.01.11 5공단 시설자금 대출의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.01.20 중국 섬서미래첨단소재 자본금 증자의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.01.20 헝가리법인 자본금 증자의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.01.20 중국 상해법인 자본금 증자의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.02.06 하나은행 40억원 무역어음대출 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.02.07 기업은행 기존 운전자금 대환(12억원) 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.02.22 2022년 연결재무제표 승인의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.03.08 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.03.09 지점 설치의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.03.16 명성티엔에스㈜ 추가 유상증자 참여의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.03.28 기업은행 외화지급보증을 위한 담보제공의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.03.28 중국 섬서미래첨단소재 자본금 증자의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.04.03 중국 상해법인 해외직접투자신고의 건 여 찬성 찬성 찬성 2023.04.05 상환전환우선주식 발행의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.04.20 중국 섬서인과기계설비 보증계약신고의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.04.25 명성티엔에스㈜ 추가 유상증자 참여의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.04.26 중국 섬서미래첨단소재 해외직접투자신고의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.05.25 ㈜피엔티머티리얼즈 종속회사 설립의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.05.25 ㈜피엔티머티리얼즈 경영 안정성 확보를 위한사내이사 겸직 허용의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.05.30 중국 섬서미래첨단소재 해외직접투자신고의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.05.30 ㈜제이알에너지솔루션 투자 결정의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.06.01 수출성장자금 재대출의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.06.20 중국 섬서미래첨단소재 해외직접투자신고의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.07.17 중국 섬서미래첨단소재 해외직접투자신고의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.07.31 중국 상해법인 해외직접투자신고의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.08.03 ㈜제이알에너지솔루션 추가 투자 결정의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.08.14 우리은행 기업기타운전자금대출 신규 차입의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.08.14 중국 섬서미래첨단소재 해외직접투자신고의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.08.28 중국 섬서미래첨단소재 해외직접투자신고의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.09.04 중국 섬서미래첨단소재 해외직접투자신고의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.09.13 ㈜피엔티머티리얼즈 출자 결의의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2023.09.25 중국 섬서미래첨단소재 해외직접투자신고의 건 여 찬성 찬성 찬성 - - I-2-나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 참조(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역- 위의 (나) 이사회의 주요활동내역 참조(라) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 이사회내 사외이사3명으로 구성된 감사위원회가 구성되어 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 선임시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 현재 감사위원회를 설치하고 있으며 주주총회에서 선임된 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다.(나) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 당사는 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제48조(감사위원회의 직무 등) ①감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제 1항내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(조십권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서영호 예 -동아대학교경영학과 졸업-안경회계법인-정음세무회계사무소 (현재) 예 회계사 -안경회계법인-정음세무회계사무소(현재) 이경수 예 -연세대학교 법학과 졸업 (96-04)-법무법인 중원변호사 (12-13)-변호사이경수 법률사무소 (현재) - - - 박재민 예 -울산대학교 회계학과 졸업-Deloitte안진회계법인(11-14)-삼정회계법인(14-16)-남경회계법인(16-현재) 예 회계사 -Deloitte안진회계법인-삼정회계법인-남경회계법인(현재) (3) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 선임시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. (4) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 3 이사 1명 (17년)부장 1명 (3년)대리 1명 (1년) 내부회계관리제도 관련제반 활동 (5) 준법지원인 등 지원조직 현황- 준법지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제20기('22년도)정기주총 (2) 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,741,198 - 우선주 2,981,809 - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 495,750 자기주식 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,245,448 - 우선주 2,981,809 - (3) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제20기 정기주주총회(2023.03.28) 제1호의안 : 제20기(2022.01.01.~2022.12.31.)재무재표 승인의 건(별도, 연결) 이익잉여금처분계산서(안) 포함(주당 현금배당 100원) 제2호의안 : 정관 변경 승인의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김준섭 본인 보통주 3,710,000 16.31 3,710,000 16.31 - 제갈환 임원 보통주 64,000 0.28 64,000 0.28 - 이주헌 임원 보통주 58,000 0.26 58,000 0.26 - 계 보통주 3,832,000 16.85 3,832,000 16.85 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 - 아래 '임원 및 직원의 형황' 중 임원 현황 참조 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김준섭 3,710,000 16.31 보통주 엔브이메자닌플러스 사모투자합자회사 1,987,873 7.73 우선주 우리사주조합 65,300 0.28 보통주 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 42,950 42,955 99.99 18,610,071 22,741,198 81.83 - 주) 소액주주 현황은 2022년말 기준 주주명부의 개별 주주번호 기준으로 1% 미만의 주주를 모두 포함하여 기재하였습니다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위: 원, 주) 종류 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 보통주 주 가 최 고 68,700 56,500 59,100 86,100 80,300 75,200 최 저 48,650 48,600 51,600 54,600 64,000 60,000 평 균 55,910 52,065 54,923 68,543 70,582 68,442 거래량 최 고(일) 8,637,671 380,636 905,558 3,975,304 580,339 613,023 최 저(일) 460,597 175,787 154,742 263,814 150,101 156,575 월간거래량 32,186,387 5,126,387 7,381,246 23,382,828 6,759,882 5,220,169 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김준섭 남 1964.05 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -금오공과대학교기계공학(83-90)-서통테크놀러지(주) 설계(90-03)-(주)피엔티 대표이사 (03-현재) 3,710,000 - 본인 19년 2024년 03월 29일 전덕호 남 1964.04 부사장 사내이사 상근 중국법인장 -강원대학교 재료공학과(83-90)-LS전선(주) SKILL팀장(97-03)-화신동박(주)CTO(04-11)-(주)피엔티 중국법인(11-현재) - - - 11년 2024년 03월 29일 이주헌 여 1979.11 전무이사 사내이사 상근 재무회계총괄 -계명대학교 회계학과(04-07)-(주)세원플라텍 경영지원(00-05)-(주)피엔티 재무회계총괄(05-현재) 58,000 - - 17년 2024년 03월 29일 서영호 남 1983.12 사외이사/감사위원회위원 사외이사 비상근 사외이사/ 감사위원회위원 -동아대학교 경영학과 졸업-안진회계법인-안경회계법인-정음세무회계사무소(현재) - - - 3년 2025년 03월 31일 이경수 남 1977.06 사외이사/감사위원회위원 사외이사 비상근 사외이사/감사위원회위원 -연세대학교 법학과 (98-04)-법무법인 중원변호사(12-13)-변호사 이경수 법률사무소(14-현재) - - - 4년 2024년 03월 29일 박재민 남 1983.02 사외이사/감사위원회위원 사외이사 비상근 사외이사/감사위원회위원 -울산대학교 회계학과 졸업-Deloitte안진회계법인(11-14)-삼정회계법인(14-16)-남경회계법인(16-현재) - - - 1년 2025년 03월 31일 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 81 - - - 81 4 3,549,859 43,825 - - - - 사무직 여 23 - - - 23 4 623,605 27,113 - 현장직 남 164 - - - 164 4 6,364,819 38,810 - 현장직 여 3 - - - 3 1 49,265 16,422 - 연구직 남 229 - - - 229 4 8,869,733 38,732 - 연구직 여 2 - - - 2 6 80,347 40,173 - 합 계 502 - - - 502 4 19,537,629 38,920 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 1,017,361 72,669 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 503,583 83,931 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 479,283 159,761 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 24,300 8,100 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 - 해당사항 없습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 7 8 30,601 110,508 - 141,109 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 1 7 8 30,601 110,508 - 141,109 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다.5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "우발부채와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 우선주 1,987,873 2023년 04월 19일 2024년 04월 18일 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 1,987,873 우선주 993,936 2023년 04월 19일 2024년 04월 18일 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 993,936 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 섬서인과기계설비(유) 2014년05월07일 중국 코팅기외제조 99,250 지분 50%초과보유 자산총액이 750억 이상인 종속회사 (주)피엔티에프엔비 2012년10월 11일 충청북도충주시 평판디스플레이제조업 10,325 지분 50%초과보유 - People TechnologyHUNGARY Kit 2020년05월08일 헝가리 설비 제조 용역 외 1,791 지분 50%초과보유 - People TechnologyAMERICA Inc 2021년10월08일 미국 설비 제조 용역 외 2,680 지분 50%초과보유 - 섬서미래첨단소재(유) 2022년7월15일 중국 코팅기외제조 46,712 지분 50%초과보유 - SHANGHAI PNT CO.,LTD 2023년1월27일 중국 설비 제조 용역 외 19 지분 50%초과보유 - (주)피엔티머티리얼즈 2023년6월1일 경상북도칠곡군 2차전지 외제조 - 지분 50%초과보유 - (주)피엔티엠에스 2001년10월15일 대구광역시달서구 분리막 설비 외제조 51,472 실질적 지배력 보유 - 주) 당분기 명성티엔에스(주)에서 피엔티엠에스로 회사명이 변경되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - -해당사항 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 섬서인과기계설비(유) 비상장 2014.03.19 경영참여 1,037 - 100 11,096 - - - - 100 11,096 99,250 595 (주)피엔티에프엔비 비상장 2012.10.10 경영참여 1,493 5,394 54.06 - - - - 5,394 54.06 - 10,325 -337 People TechnologyHUNGARY Kit 비상장 2020.05.08 경영참여 743 - 100 897 - 105 - - 100 1,002 1,791 59 People TechnologyAMERICA Inc 비상장 2021.10.08 경영참여 1,831 - 100 2,532 - - - - 100 2,532 2,680 -22 섬서미래첨단소재(유) 비상장 2022.07.15 경영참여 2,712 - 100 16,075 - 101,973 - - 100 118,048 46,712 -323 SHANGHAI PNT CO.,LTD 비상장 2023.01.27 경영참여 123 - 100 - - 1,031 - - 100 1,031 19 -192 (주)피엔티머티리얼즈 비상장 2023.06.13 경영참여 500 - - - 2,800 1,400 - 2,800 100 1,400 - - (주)피엔티엠에스 상장 2022.02.03 경영참여 4,500 1,157 19.94 - 2,371 6,000 - 3,528 34.97 6,000 51,472 -1,157 (주)제이알에너지솔루션 비상장 2023.08.10 일반 참여 5,000 - - - 2,000 5,000 - 2,000 17.52 5,000 - - 합 계 6,551 - 30,600 7,171 115,509 - 13,722 - 146,109 212,249 -1,377 주) 당분기 명성티엔에스(주)에서 피엔티엠에스로 회사명이 변경되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.