피엔티 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 19기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 18기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 피엔티

1. 회사의 개요 회사는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 IT용 소재, 2차전지의 음극 및 분리막 소재, Copper 등의 코팅 및 슬리터 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 보통주 납입자 본금은 11,371백만원 으 로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김 준 섭	3,710,000	16.31	3,710,000	16.52	대표이사

이주헌 외	122,000	0.54	122,000	0.54	임직원 등

우리사주조합	80,300	0.35	80,300	0.36	-

자기주식	495,750	2.18	485,585	2.16	-

기 타	18,333,148	80.62	18,063,568	80.42	-

합 계	22,741,198	100.0	22,461,453	100.0

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 한편, 상기 개정 내용이재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다.

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 당기순익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

U S D/원	6,219,207	(6,219,207)	5,885,181	(5,885,181)

C N Y/원	2,164,284	(2,164,284)	3,772,697	(3,772,697)

E U R/원	1,707,623	(1,707,623)	3,044,484	(3,044,484)

J P Y/원	(101,399)	101,399	(94,341)	94,341

H U F/원	92,727	(92,727)	-	-

(*) 상기 민감도분석은 보고기간 말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

보고기간 말 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산

C N Y	-	856,488

매출채권

U S D	19,739,986	13,864,922

C N Y	9,287,791	15,029,026

E U R	8,295,899	10,796,432

장기매출채권

C N Y	8,874,027	9,438,519

기타유동자산

U S D	26,060,726	5,332,692

C N Y	14,291,888	14,995,446

E U R	1,948,697	8,636,060

기타비유동자산

U S D	24,145,278	36,325,331

C N Y	1,251,147	1,982,366

E U R	7,041,218	11,091,058

미수수익(기타유동금융자산)

U S D	68,094	62,526

H U F	10,469	-

단기대여금

H U F	152,800	146,800

장기대여금(기타비유동금융자산)

U S D	6,753,930	6,201,600

H U F	764,000	-

매입채무

U S D	13,662,112	1,254,784

C N Y	12,062,016	4,574,879

J P Y	1,013,987	943,413

E U R	209,580	78,706

미지급금(기타유동금융부채)

U S D	913,827	1,680,475

(2) 가격위험

회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 회피하기 위해서 지분상품에 대한 투자를 최소화하고 있습니다.

주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.보고기간 말 현재 주가 30% 변동시 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시

주 식	340,470	(340,470)	893,624	(893,624)

(3) 이자율위험회사의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의일부는 변동이자부현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율 1% 변동이 변동금리부차입금에 대한 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	135,000	(135,000)	138,750	(138,750)

4.2 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산 및 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다 . 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	정상	1년 초과 연체	2년 초과 연체	합 계

매출채권	38,908,345	9,039,523	11,286,667	59,234,535

손실충당금	(577,680)	(194,900)	(7,119,400)	(7,891,980)

합계	38,330,665	8,844,623	4,167,267	51,342,555

전기말	정상	1년 초과 연체	2년 초과 연체	합 계

매출채권	37,214,472	23,721,112	4,616,317	65,551,901

손실충당금	(788,411)	(4,655,159)	(2,052,439)	(7,496,009)

합계	36,426,061	19,065,953	2,563,878	58,055,892

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기대여금	미수금	계

전기말 손실충당금	11,520,000	6,610,000	18,130,000

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	1,359,516	1,359,516

당분기말 손실충당금	11,520,000	7,969,516	19,489,516

미수금에 대한 손상은 손익계산서상 기타비용(기타의대손상각비)으로 표시하고 있습니다.

4.3 유동성위험

현금흐름의 예측은 회사의 재경팀에서 수행하고 있습니다. 회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 단기성예금 등 에 9,167 백만원 (전기말 : 6,979백만원)을 투자하고 있습니다.

보고기간 말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분 기 말	1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	94,631,051	-	-	94,631,051

차입금	16,200,000	24,800,000	5,500,000	46,500,000

기타유동금융부채	3,055,618	-	-	3,055,618

기타비유동금융부채	-	202,486	-	202,486

금융보증부채	-	24,313	-	24,313

합 계	113,886,669	25,026,799	5,500,000	144,413,468

전 기 말	1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	51,943,616	-	-	51,943,616

차입금(*1)	20,190,972	20,500,000	9,500,000	50,190,972

파생상품부채	230,503	-	-	230,503

기타유동금융부채	6,971,418	-	-	6,971,418

기타비유동금융부채	-	317,085	-	317,085

합 계	79,336,509	20,817,085	9,500,000	109,653,594

(*1) 전환사 채 가 포함되어 있습니다.

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금, 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율의 내역(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

총차입금(주석13)	46,500,000	50,190,972

차감: 현금및현금성자산	4,159,990	3,199,320

순부채(A)	42,340,010	46,991,652

자본총계(B)	163,029,456	124,973,275

총자본(C=A+B)	205,369,466	171,964,927

자본조달비율(A/C)	20.62%	27.33%

5. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 보고기간 말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,159,990	4,159,990	3,199,319	3,199,319

단기금융자산	5,007,335	5,007,335	3,780,158	3,780,158

매출채권	42,764,827	42,764,827	49,078,299	49,078,299

기타유동금융자산	2,148,923	2,148,923	1,237,292	1,237,292

장기금융자산	1,433,435	1,433,435	956,057	956,057

장기매출채권	8,577,728	8,577,728	8,977,593	8,977,593

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,455,000	1,455,000	3,818,905	3,818,905

당기손익-공정가치금융자산	2,410,000	2,410,000	-	-

기타비유동금융자산	7,742,644	7,742,644	6,547,028	6,547,028

소 계	75,699,882	75,699,882	77,594,651	77,594,651

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	94,631,051	94,631,051	51,943,616	51,943,616

단기차입금	15,200,000	15,200,000	17,422,000	17,422,000

기타유동금융부채	3,055,618	3,055,618	6,971,418	6,971,418

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000	1,582,000	1,582,000

유동성전환사채	-	-	1,186,972	1,186,972

유동성파생상품부채	-	-	230,504	230,504

장기차입금	30,300,000	30,300,000	30,000,000	30,000,000

기타비유동금융부채	226,799	226,799	317,085	317,085

소 계	144,413,468	144,413,468	109,653,595	109,653,595

(2) 보고기간 말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.회사는 아래의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품 중 공정가치로 측정된 내역(단위:천원)

당 분 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	-	-	1,455,000	1,455,000

당기손익-공정가치금융자산

비상장주식	-	-	2,410,000	2,410,000

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	-	-	3,818,905	3,818,905

파생상품부채

전환사채 내재파생상품	-	-	230,503	230,503

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 가. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

나 . 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품부채(유동)	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품부채(유동)

기 초	3,818,905	-	522,396	3,451,895	3,195,699

매 입	-	150,000	-	-	-

평 가	-	-	-	370,160	210,993

전 환	(2,363,905)	2,260,000	(522,396)	-	(2,884,296)

매 각	-	-	-	(3,150)	-

기 말	1,455,000	2,410,000	-	3,818,905	522,396

다. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

자본재공재조합	-	-	-	2,363,905

(주)킹스데일	0.01	450,000	450,000	450,000

글로텍(주)	3.18	1,005,000	1,005,000	1,005,000

합 계	1,455,000	1,455,000	3,818,905

라. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

자본재공재조합	0.8906	2,410,000	2,410,000	-

(4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 보유중인 파생상품부채는 없습니다.

구 분	전 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

파생상품부채

전환사채 내재파생상품	230,503천원	3	이항모형	할인율	7.64%

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. (6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상으로수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품부채가 있습니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 금융상품의 투입변수 변동에 따른 당기손익에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융부채

파생상품부채(*1)	-	-	201,310	(195,530)

(*1) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부분이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

사업부문의 일반정보(단위:천원)

구 분	주요 재화 및 용역

Roll to Roll Machine	2차전지 소재

IT등 관련소재

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거 래 처	당 분 기	전 분 기

A	116,956,155	58,194,764

B	26,004,691	74,472,532

C	29,783,520	-

D	18,696,262	31,571,016

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액	비 율	매 출 액	비 율

한 국	48,542,296	20.3%	105,890,058	45.1%

중 국	81,607,619	34.2%	58,770,085	25.0%

유 럽	53,219,080	22.3%	67,289,623	28.6%

미 국	55,000,210	23.1%	1,057,978	0.5%

기 타	138,242	0.1%	1,933,848	0.8%

합 계	238,507,447	100.0%	234,941,592	100.0%

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출

2차전지사업부	180,430,774	162,109,973

소재사업부	58,076,673	72,831,619

합 계	238,507,447	234,941,592

7. 보고기간 말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,159,990	-	-	4,159,990	3,199,319	-	3,199,319

단기금융자산	5,007,335	-	-	5,007,335	3,780,158	-	3,780,158

매출채권	42,764,827	-	-	42,764,827	49,078,298	-	49,078,298

기타유동금융자산	2,148,923	-	-	2,148,923	1,384,292	-	1,384,292

장기금융자산	1,433,435	-	-	1,433,435	956,057	-	956,057

장기매출채권	8,577,728	-	-	8,577,728	8,977,593	-	8,977,593

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,455,000	-	1,455,000	-	3,818,905	3,818,905

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,410,000	2,410,000	-	-	-

기타비유동금융자산	7,742,644	-	-	7,742,644	6,547,028	-	6,547,028

합 계	71,834,882	1,455,000	2,410,000	75,699,882	73,922,745	3,818,905	77,741,650

(2) 금융부채(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융부채	기 타(*)	합 계	상각후원가측정금융부채	기 타(*)	합 계

매입채무	94,631,051	-	94,631,051	51,943,616	-	51,943,616

단기차입금	15,200,000	-	15,200,000	17,422,000	-	17,422,000

기타유동금융부채	3,055,618	-	3,055,618	6,971,418	-	6,971,418

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000	1,582,000	-	1,582,000

유동성전환사채	-	-	-	1,186,972	-	1,186,972

유동성파생상품부채	-	-	-	-	230,504	230,504

장기차입금	30,300,000	-	30,300,000	30,000,000	-	30,000,000

기타비유동금융부채	202,486	24,313	226,799	203,184	113,902	317,086

합 계	144,389,155	24,313	144,413,468	109,309,190	344,406	109,653,596

(*) 파생상품부채는 당기손익인식금융부채이며, 기타비유동금융부채는 금융지급보증과 관련한 부채입니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	563,248	543,933

외환손익(환산손익 포함)	13,574,395	626,970

대손상각비	(5,571,250)	(4,376,661)

기타의대손상각비	(1,359,516)	(3,205,016)

장기금융상품평가손실	(174,396)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익	20,250	33,660

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(846,729)	(998,604)

외환손익(환산손익 포함)	(1,294,997)	(136,111)

당기손익인식금융부채

파생상품평가손익	-	(210,993)

파생상품거래손익	-	(235,537)

8. 재고자산(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

재공품	220,953,323	157,040,649

재고자산평가손실충당금	(25,391)	(128,556)

합 계	220,927,932	156,912,093

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 184,037백만원(전분기: 190,222 백만원)입니다. 당분기말 현재 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 10,005백만원 (전기말: 7,705백만원)을 한도로 하여 양도담보로 제공되어 있습니다 (주석 13과 26 참조 ).

9. 종속기업 (1) 보고기간 말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	당 분 기 말	전 기 말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

섬서인과기계설비 유한공사	중국	100.00%	10,373,045	100.00%	10,373,045

(주)나노기술(*)	한국	54.06%	-	54.06%	-

People Technology HUNGARY Kft.	헝가리	100.00%	742,850	100.00%	742,850

(*) 취득원가 1,921백만원에 대하여 과년도에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

섬서인과기계설비유한공사	People Technology HUNGARY Kft	섬서인과기계설비유한공사	People Technology HUNGARY Kft

기 초	10,373,045	742,850	10,373,045	-

취 득	-	-	-	11,400

기 말	10,373,045	742,850	10,373,045	11,400

(3) 보고기간 말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 분 기 말 / 당 분 기	전 기 말 / 전 분 기(*)

섬서인과기계설비유한공사	(주)나노기술	People Technology HUNGARY Kft	섬서인과기계설비유한공사	(주)나노기술	People Technology HUNGARY Kft

자 산	78,896,007	8,856,481	1,659,640	67,173,396	10,281,362	884,300

부 채	68,537,558	27,286,614	931,378	59,470,440	27,719,553	147,096

자 본	10,358,449	(18,430,133)	728,262	7,702,956	(17,438,191)	737,204

매 출	16,314,866	3,357,510	15,527	9,865,612	2,895,857	-

분기순손익	1,828,012	(991,942)	(38,868)	(2,787,403)	(1,416,877)	(2,926)

총포괄손익	2,655,493	(991,942)	(8,942)	(2,699,887)	(1,416,877)	(3,001)

(*) 자산, 부채, 자본은 전기말 기준이며 매출, 분기순손익, 총포괄손익은 전분기 기준입니다.

10. 투자부동산 보고기간 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기 초	625,319	1,300,723	1,926,042	-	-	-

처 분	(625,319)	(1,288,411)	(1,913,730)	-	-	-

대 체	-	-	-	625,319	1,349,971	1,975,290

감가상각비	-	(12,312)	(12,312)	-	(49,248)	(49,248)

기 말	-	-	-	625,319	1,300,723	1,926,042

11. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	사용권자산	건설중인자산	기타(*1)	합 계

기 초	21,504,530	23,223,972	433,088	113,549	14,546,244	447,556	60,268,939

취득 및 자본적지출	-	93,000	238,000	-	5,058,107	485,300	5,874,407

처 분	-	-	-	-	-	-	-

대 체(*2)	5,560,795	7,932,591	240,000	166,090	(13,700,351)	-	199,125

감가상각비	-	(841,354)	(75,325)	(69,000)	-	(133,429)	(1,119,108)

기 말	27,065,325	30,408,209	835,763	210,639	5,904,000	799,427	65,223,363

(전분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	사용권자산	건설중인자산	기타(*1)	합 계

기 초	22,833,632	6,078,784	127,523	129,896	23,259,215	366,671	52,795,721

취득 및 자본적지출	-	58,000	-	-	4,841,687	146,705	5,046,392

처 분	-	-	(8)	-	-	(1)	(9)

대 체(*2)	(456,653)	(736,765)	183,000	90,766	(1,039,962)	-	(1,959,614)

감가상각비	-	(189,902)	(26,243)	(81,257)	-	(108,199)	(405,601)

기 말	22,376,979	5,210,117	284,272	139,405	27,060,940	405,176	55,476,889

(*1) 기타는 차량운반구, 공구와 기구, 비품으로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기 중 대체 장부가액은 건설중인자산에서 토지와 건물로 대체 된 13,493 백만원, 기계장치 증가 240백 만원, 사용권자산 증가 166백 만 원, 타계정 대체 (33)백만원입니다. 전분기 중 대체 장부가액은 유형자산에서 투자부동산으로 대체 된 1,975 백만원과 건설중인자산에서 토지와 건물로 대체 된 782백만원, 기계장치 증가 183백만원, 사용권자산 증가 91 백만원, 무형자산 등 타계정 대체 75백만원입니다. 감가상각비 중 907백만원(전분기: 216백만원)은 매출원가에, 224 백만원(전분기:227백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 26 참조). 당분기말 현재 회사의 유형자산은 메리츠화재해상보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 일부는 기업은행 등 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	기말

회원권	306,600	-	-	306,600

소프트웨어	229,356	200,000	(84,772)	344,584

합계	535,956	200,000	(84,772)	651,184

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	대체	상각비	기말

회원권	306,600	-	-	306,600

소프트웨어	147,933	155,850	(53,635)	250,148

합계	454,533	155,850	(53,635)	556,748

무형자산상각비 중 3 8 백만원(전분기: 15백만원)은 매출원가에, 47 백만원(전분기: 38백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

경상개발활동과 관련하여 지출한 금액은 3,259백만원(전분기: 1,439백만 원)으로 제조원가에 포함되어 있습니다.

(3) 리스 가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	-	2,952

차량운반구	210,639	110,597

합 계	210,639	113,549

리스부채

유동	71,216	74,997

비유동	141,486	41,184

합 계	212,702	116,181

나. 당분기 리스자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채

부동산	차량운반구	합 계

기초	2,952	110,597	113,549	116,181

증 가	-	166,090	166,090	166,090

감가상각	(2,952)	(66,048)	(69,000)	-

지 급	-	-	-	(69,569)

기말	-	210,639	210,639	212,702

(전분기) (단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채

부동산	차량운반구	합 계

기초	5,849	124,047	129,896	132,226

증 가	17,715	73,051	90,766	90,766

감가상각	(16,183)	(65,074)	(81,257)	-

지 급	-	-	-	(80,814)

기말	7,381	132,024	139,405	142,178

다. 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,952	16,183

차량운반구	66,048	65,074

합계	69,000	81,257

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,172	4,157

단기 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	100,791	55,381

당분기 중 리스의 총 현금 유출 은 72,741 천원입 니다.

12. 충당부채(단위:천원)

충당부채	당 분 기	전 분 기

하자보수충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채

기초	1,699,713	-	1,926,061	3,729,818

전입(환입)액	(489,753)	-	(292,236)	1,118,095

감소액	-	-	(111,629)	(4,847,913)

기말	1,209,960	-	1,522,196	-

회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.13. 차입금

(1) 보고기간 말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동

단기차입금	15,200,000	17,422,000

유동성전환사채	-	1,186,972

유동성장기차입금	1,000,000	1,582,000

소 계	16,200,000	20,190,972

비유동

장기차입금	30,300,000	30,000,000

합 계	46,500,000	50,190,972

상기 차입금과 관련하여 금융자산 등이 담보 로 제공되어 있으며(주 석 9, 11와 26 참 조), 대표이사 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 27 참조).

(2) 은행차입금의 상세내역(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

당기말

단기차입금

원화대출	우리은행	2022-03-11	2.12	2,000,000	2,000,000

무역금융	한국산업은행	2022-03-12	2.36	3,000,000	3,000,000

원화대출	한국수출입은행	2021-12-08	1.75	5,000,000	5,000,000

원화대출	중소기업은행	2022-01-18	2.16	3,000,000	3,000,000

원화대출	중소기업은행	2022-01-18	1.64	1,000,000	1,000,000

원화대출	중소기업은행	2021-03-11	2.41	-	500,000

원화대출	중소기업은행	2022-02-15	2.14	1,200,000	-

무역금융	중소기업은행	2021-03-11	3.03	-	2,000,000

원화대출(*)	우리은행	약정일까지	-	-	922,000

합 계	15,200,000	17,422,000

장기차입금

원화대출	신한은행	2021-01-15	3.92	-	1,582,000

원화대출	한국산업은행	2026-07-03	2.55	4,000,000	4,000,000

원화대출	한국산업은행	2026-07-03	2.22	4,000,000	4,000,000

원화대출	중소기업은행	2027-11-29	1.92	22,000,000	22,000,000

원화대출	중소기업은행	2024-02-15	2.19	1,300,000	-

합 계	31,300,000	31,582,000

차감 : 유동성장기차입금	(1,000,000)	(1,582,000)

차 감 계	30,300,000	30,000,000

(*) 전기에 회사는 금융기관에 922백만원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였는데 대출 약정상 매출거래처에서 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 그액을 지급할 의무가 있으므로 동 거래를 담보부차입으로 처리하였습니다.

(3) 보고기간 말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환 연도	상환 금액

2년 이내	5,500,000

5년 이내	19,300,000

5년 초과	5,500,000

합 계	30,300,000

(4) 전환사채의 내역(단위:천원)

종류	인수인	최종만기일	유효이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모전환사채	아주좋은벤처펀드 외	2023-05-04	10.574	-	1,500,000

전환권조정	-	(313,028)

합 계	-	1,186,972

가. 전환사채의 발행조건

구 분	제5회 무보증 사모전환사채

발행일	2018-05-04

만기일	2023-05-04

액면가액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

전환조건	발행일로부터 1년 후 주당 15,131원(무상증자전)으로 전환가능. 단, 발행후 매 3개월 마다 시가하락에 따른 전환가격조정으로 전환가능. ※2019.8.4 전환가액 조정 : 5,362원

기타사항	발행일로부터 2년 후 부터 100% 조기상환 청구권 있음 발행회사는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 12 개월 동안 발행가액의 20% 한도내 매도청구권 있음

당분기에 상기 전환사채 중 1,500백만원이 전환청구되어 보통주 279,745주가 발행되었습니다(주석 24 참조).

14. 파생상품부채 (1) 보고기간 말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(유동)	-	230,503

전환사채에 포함된 내재파생상품은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다 .

(2) 당분기와 전분기의 파생상품부채 평가손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

파생상품부채

복합금융상품 내재파생상품	-	-	-	210,993

15. 장기종업원급여채무회사는 종업원을 위하여 장기근속자에 대한 포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	233,858

당기근무원가	47,020

이자비용	4,074

급여지급액	(31,000)

기말	253,952

16. 자본금과 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 22,741,198주(전기말: 22,461,453주)이며, 1주당 액면금액은 500원입 니다.

17. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타자본항목

자기주식	(4,091,922)	(3,825,608)

자기주식처분이익	108,512	108,512

전환권대가	-	231,623

합 계	(3,983,410)	(3,485,473)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치	-	15,725

합 계	-	15,725

(2) 보고기간 말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주 식 수	금액(천원)	주 식 수	금액(천원)

자기주식	495,750주	4,091,922	485,585주	3,825,608

회사는 주가안정을 통한 주주보호를 위하여 미래에셋대우증권 및 NH투자증권과 자사주특정금전신탁계약(각 계약금액: 2,000 백만원)을 체결하여 취득한 자기주식을 기타자본항목으로 처리하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 빠른 시일내에 매각처분할 예정입니다.

18. 이익잉여금보고기간 말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금(*1)	463,646	243,887

미처분이익잉여금	99,529,072	62,860,390

합 계	99,992,718	63,104,277

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금 으로 적립하고 있습니다.

19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,056,598	3,415,072	952,053	2,931,675

퇴직급여	60,980	186,599	64,946	204,010

복리후생비	95,193	272,848	85,626	231,184

여비교통비	788,515	2,257,880	710,563	2,996,435

수도광열비	4,310	22,697	2,314	47,805

세금과공과	242,211	535,424	231,787	301,088

지급임차료	32,783	100,791	14,161	55,381

감가상각비	79,760	224,221	77,551	226,936

무형자산상각비	15,548	46,645	15,082	38,316

차량유지비	71,158	170,474	57,624	170,565

지급수수료	361,450	1,183,372	89,836	1,256,827

운반비	124,960	371,480	72,167	115,883

대손상각비	(316,292)	5,571,250	(739,846)	4,376,661

하자보수충당부채전입(환입)	(344,688)	(249,506)	2,033,677	2,230,047

기타	228,430	642,046	131,828	419,332

합 계	2,500,916	14,751,293	3,799,369	15,602,145

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재공품의 변동	(68,949,450)	(64,015,838)	3,085,341	19,348,970

원재료 및 소모품사용	110,918,125	234,863,865	39,164,956	161,251,603

종업원급여	2,462,270	11,866,337	3,476,917	10,447,526

복리후생비	292,991	1,026,972	315,748	874,483

여비교통비	788,515	2,257,880	710,563	2,996,435

감가상각비	388,596	1,131,420	152,051	442,537

무형자산상각비	30,465	84,771	20,127	53,636

외주가공비	2,000	2,498	41	610

지급임차료	32,783	100,791	14,161	55,381

지급수수료	369,354	1,205,225	100,439	1,294,067

대손상각비	(316,292)	5,571,250	(739,846)	4,376,661

경상연구개발비	2,147,271	3,259,006	478,161	1,439,358

기타 비용	500,981	1,433,794	2,654,996	3,242,670

합 계(*)	48,667,609	198,787,971	49,433,655	205,823,937

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	793,274	6,933,798	460,856	1,948,936

외화환산이익	4,651,911	7,587,904	(1,154,000)	1,957,057

임대료수익	6,255	107,035	21,386	54,386

유형자산처분이익	-	386,270	4,979	13,614

배당금수익	-	20,250	-	33,660

잡이익	(267)	682,527	4,045	902,515

합 계	5,451,173	15,717,784	(662,734)	4,910,168

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타비용

외환차손	307,981	1,191,399	633,744	3,163,916

외화환산손실	743,425	1,050,905	184,962	251,218

기타의대손상각비	93,187	1,359,516	-	3,205,016

잡손실	88,603	172,813	18,864	1,579,076

합 계	1,233,196	3,774,633	837,570	8,199,226

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금 융 수 익	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

은행예치금 등에 대한 이자수익	204,681	563,248	179,837	543,933

합 계	204,681	563,248	179,837	543,933

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금 융 비 용	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

은행차입금 등에 대한 이자비용	242,055	846,729	245,417	998,604

파생상품평가손실	-	-	(66,894)	210,993

파생상품거래손실	-	-	-	235,537

장기금융상품평가손실	174,396	174,396	-	-

합 계	416,451	1,021,125	178,523	1,445,134

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 23.7%입니다.

24. 주당순이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순손익	13,892,185,659원	39,086,027,860원	6,417,519,891원	18,102,778,961원

가중평균유통보통주식수	22,252,409주	22,200,930주	21,386,983주	20,371,487주

기본주당순손익	624원	1,761원	300원	889원

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기(*)	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순손익	13,892,185,659원	39,086,027,860원	6,625,890,411원	18,550,511,041원

가중평균희석유통보통주식수	22,252,409주	22,200,930주	21,946,475주	20,930,979주

희석주당순손익(*)	-	-	302원	886원

(*) 당분기에는 희석효과가 없습니다.(3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

일 자	구 분	유통보통주식수	적 수	가중평균유통주식수

2021-01-01	보통주(기초)	22,461,453	273	22,461,453

2021-01-01	자기주식(기초)	(485,585)	273	(485,585)

2021-01-27	전환권행사	80,818	247	73,121

2021-03-05	전환권행사	198,927	210	153,021

2021-09-02	자기주식취득	(10,165)	29	(1,080)

22,245,448	22,200,930

(전분기)

일자	구분	유통보통주식수	적수	가중평균유통주식수

2020-01-01	보통주(기초)	18,565,435	274	18,565,435

2020-01-01	자기주식(기초)	(396,585)	274	(396,585)

2020-01-06	전환권행사	111,897	269	109,855

2020-01-10	전환권행사	186,497	265	180,371

2020-01-13	전환권행사	50,000	262	47,810

2020-01-13	신주인수권행사	185,908	262	177,766

2020-01-15	신주인수권행사	371,815	260	352,817

2020-01-21	전환권행사	50,000	254	46,350

2020-02-04	전환권행사	50,000	240	43,796

2020-02-05	전환권행사	74,597	239	65,068

2020-02-10	전환권행사	205,146	234	175,198

2020-02-11	전환권행사	50,000	233	42,518

2020-03-03	자기주식취득	(29,000)	212	(22,438)

2020-03-06	전환권행사	50,000	209	38,139

2020-03-06	자기주식취득	(10,000)	209	(7,628)

2020-03-09	자기주식취득	(10,000)	206	(7,518)

2020-03-12	자기주식취득	(10,000)	203	(7,409)

2020-03-13	자기주식취득	(10,000)	202	(7,372)

2020-03-16	자기주식취득	(10,000)	199	(7,263)

2020-03-23	자기주식취득	(10,000)	192	(7,007)

2020-04-01	전환권행사	48,396	183	32,323

2020-04-21	전환권행사	372,995	163	221,891

2020-04-22	전환권행사	37,298	162	22,052

2020-04-29	전환권행사	37,299	155	21,100

2020-05-04	전환권행사	149,198	150	81,678

2020-05-06	전환권행사	37,298	148	20,146

2020-05-15	전환권행사	167,847	139	85,149

2020-05-18	전환권행사	839,239	136	416,557

2020-05-22	전환권행사	74,599	132	35,938

2020-08-31	전환권행사	466,243	31	52,750

21,696,122	20,371,487

25. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세전이익	51,204,750	24,927,395

조정:

감가상각비	1,131,420	442,537

무형자산상각비	84,771	53,636

대손상각비	5,571,250	4,376,661

기타의대손상각비	1,359,516	3,205,016

외화환산손익	(6,536,999)	(1,705,839)

순금융손익	283,481	623,165

유형자산처분손익	(386,270)	(13,614)

배당금수익	(20,250)	(33,660)

하자보수충당부채전입(환입)	(489,753)	(403,866)

소송충당부채전입(잡손실)	-	1,118,094

잡손실	88,180	(4,844,060)

매출채권의 증감	8,770,742	10,666,563

기타유동금융자산의 증감	(240,683)	(139,090)

기타유동자산의 증감	(3,549,307)	4,499,097

재고자산의 증감	(64,015,838)	19,348,970

계약자산의 증감	10,424,701	-

매입채무의 증감	41,711,906	(93,573,865)

기타유동금융부채의 증감	(4,038,645)	(1,229,933)

계약부채의 증감	(18,002,471)	52,936,981

기타유동부채의 증감	447,198	(408,689)

장기종업원급여채무의 증감	16,020	-

장기금융상품평가손실	174,396	-

영업으로부터 창출된 현금	23,988,115	19,845,499

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성 대체	1,000,000	1,582,000

유동성장기차입금의 유동성 대체	1,423,000	-

전환사채의 보통주자본금 대체	139,873	1,529,275

전환사채의 주식발행초과금 대체	1,597,633	16,725,072

건설중인자산 본계정 대체	13,700,351	882,872

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,975,290

신주인수권부사채의 자본계정 대체	-	3,396,556

리스부채의 유동성 대체	-	9,839

파생상품부채의 자본계정 대체	230,504	-

사용권자산의 취득	166,090	90,766

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	80,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기타변동

단기차입금	17,422,000	(2,345,000)	123,000	-	15,200,000

유동성장기차입금	1,582,000	(159,000)	(423,000)	-	1,000,000

유동성전환사채	1,186,972	23,078	-	(1,210,050)	-

유동성리스부채	74,997	(74,997)	71,216	-	71,216

장기차입금	30,000,000	-	300,000	-	30,300,000

리스부채	41,184	5,428	(71,216)	166,090	141,486

합계	50,307,153	(2,550,491)	-	(1,043,960)	46,712,702

26. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 말 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은행	차입과목	만기일	이자율(%)	한도	사용액	미사용액	비고

기업은행	기업자금대출	2022-01-18	2.16	3,000,000	3,000,000	-	-

기업자금대출	2022-01-18	1.64	1,000,000	1,000,000	-	-

종합통장대출	2022-02-15	2.97	2,000,000	-	2,000,000	-

시설자금대출	2027-11-29	1.92	22,000,000	22,000,000	-	-

기업자금대출	2024-02-15	2.19	1,300,000	1,300,000	-	-

기업자금대출	2022-02-15	2.14	1,200,000	1,200,000	-	-

산업은행	시설자금대출	2026-07-03	2.55	4,000,000	4,000,000	-	-

시설자금대출	2026-07-03	2.22	4,000,000	4,000,000	-	-

무역어음대출	2022-03-12	2.36	3,000,000	3,000,000	-	-

우리은행	일반자금대출	2022-03-11	2.12	2,000,000	2,000,000	-	-

외상매출채권담보대출	약정일까지	-	9,000,000	-	9,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	2021-12-08	1.75	8,700,000	5,000,000	3,700,000	-

합계	61,200,000	46,500,000	14,700,000	-

(2) 보고기간 말 현재 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	당 분 기 말	전 기 말	담보권자	담보제공사유

매출채권	-	922,000	우리은행	매출채권할인

재고자산	10,005,000	7,705,000	한국수출입은행	차입금

단기금융자산	-	1,230,590	기업은행	차입금

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2,363,905	자본재공제조합	보증

당기손익-공정가치 금융자산	2,522,105	-	자본재공제조합	보증

유형자산(*)	43,000,000	44,230,590	기업은행	차입금

유형자산(*)	15,600,000	15,600,000	한국산업은행	차입금

유형자산(*)	-	1,900,000	신한은행	시설자금 차입금

유형자산(*)	-	100,000	볼타오토메이션	임차보증금

(*) 유형자산은 담보자산에 설정된 채권최고한도액임

(3) 보고기간 말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천위안)

제공받는 회사	지급보증내역	당 분 기 말	전 기 말	보증처

섬서인과기계설비유한공사	차입금 지급보증	CNY 24,000	CNY 24,000	우리은행중국유한공사

(4) 보고기간 말 현재 금융기관으로부터 영업 등과 관련하여 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천불)

보 증 기 관	보증제공처	보 증 내 용	당 분 기 말	전 기 말

한 도	잔 액	한 도	잔 액

서울보증보험	매출처	이행보증	1,864,078	1,864,078	20,000	20,000

경북 칠곡군	인허가보증	1,561	1,561	1,561	1,561

거래처 등	가 압 류	-	-	100,000	100,000

거래처 등	Maintenance Bond	10,218,365	10,218,365	-	-

합 계	12,084,004	12,084,004	121,561	121,561

자본재공제조합	매출처	계약보증	105,928,426	7,685,186	50,278,100	10,022,600

하자보증	14,045,019	10,451,303

지급보증	26,905,403	17,604,870

합 계	105,928,426	48,635,608	50,278,100	38,078,773

우리은행	매출처 등	선수금환급보증 등	USD 3,000	-	USD 3,000	USD 1,382

기업은행	-	-	USD 536	USD 536

산업은행	EUR 5,457	EUR 5,457	EUR 5,457	EUR 5,457

기술신용보증기금	우리은행	지급보증	1,900,000	1,900,000	1,900,000	1,900,000

자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 관련 당기손익-공정가치 금융자산이담보로 제공되어 있었습니다.

상기 서울보증보험외 2개 금융기관의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주 석 32 참조). 한편, 당분기말 현재 회사는 기계제작 등과 관련하여 고객사와 750,267백만원 (전기말: 356,179백만원)의 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 계 약부채 139,793백 만원 (전기말: 157,795백만원)을 수령하였습니다. (5) 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분말

종속기업	섬서인과기계설비유한공사(주)나노기술People Technology HUNGARY Kft.	섬서인과기계설비유한공사(주)나노기술People Technology HUNGARY Kft.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 중요한 영업거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분 기	특수관계내역	매 출	매 입

(주)나노기술	종속기업	65,000	706,798

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	94,567	28,508,783

합 계	159,567	29,215,581

전 분 기	특수관계내역	매 출	매 입

(주)나노기술	종속기업	45,000	-

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	1,880,378	14,438,047

합 계	1,925,378	14,438,047

(3) 당분기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분 기 말	특수관계내역	매출채권	미수금	선급금	매입채무

(주)나노기술	종속기업	4,081,900	7,969,516	-	-

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	8,877,027	-	3,757,305	23,424,808

합 계	12,958,927	7,969,516	3,757,305	23,424,808

전 기 말	특수관계내역	매출채권	미수금	선급금	매입채무

(주)나노기술	종속기업	4,028,400	6,610,000	-	-

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	11,610,968	-	8,803,000	2,681,129

합 계	15,639,368	6,610,000	8,803,000	2,681,129

당분기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대 하여 12,348백 만 원(전기말:11,185백만원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분 기	기타금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	분기말

종속기업	17,868,400	558,330	-	18,426,730	78,563	483,043

임직원	167,010	-	(75,110)	91,900	-	1,797

합계	18,035,410	558,330	(75,110)	18,518,630	78,563	484,840

전 분 기	기타금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	분기말

종속기업	17,069,460	1,139,490	-	18,208,950	1,057,501	474,131

임직원	111,435	100,007	(52,805)	158,637	-	2,344

합계	17,180,895	1,239,497	(52,805)	18,367,587	1,057,501	476,475

당분기말 현재 (주)나노기술에 대한 장기대여금에 대하여 11,520 백만원(전분기:11,520백만원 의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천위안)

당 분 기	통화	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

섬서인과기계설비유한공사	CNY	41,500	15,000	(17,500)	39,000

(단위:천원, 천위안)

전 분 기	통화	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

(주)나노기술	KRW	4,200,000	-	4,200,000	-

섬서인과기계설비유한공사	CNY	54,400	-	7,000	47,400

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	522,308	432,074

퇴직연금급여-확정기여제도	38,382	33,160

합 계	560,690	465,234

상기 이외에 보증기관의 보증서 발급, 종합통장대출약정, 전자방식외상매출채권담보대출약정, 장기차입금 및 전환사채 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고있습니다 (주석 26 참조 ).