피엔티 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 회사는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 IT용 소재, 2차전지의 음극 및 분리막 소재, Copper 등의 코팅 및 슬리터 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재회사의 보통주 납입자본금은 3,800백만원으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 반 기 말	전 기 말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김 준 섭	1,780,000	23.4	1,780,000	23.4	대표이사

이규호 외	88,000	1.2	178,000	2.3	임직원 등

우리사주조합	204,000	2.7	204,000	2.7

자기주식	107,306	1.4	107,306	1.4

기 타	5,420,694	71.3	5,330,694	70.2

합 계	7,600,000	100.0	7,600,000	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공 시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법,기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고있는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 가능하게 되었습니다. 회사는 관계기업에 대한 투자자산의 평가를 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 비교표시된 재무제표는 이러한 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성 되었으며, 회계정책의 변경으로 인한 당반기 재무제표상의 변동금액 및 비교표시된 전년도 재무제표의 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기	전 반 기

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

관계기업투자	1,920,861	(1,920,861)	-	1,493,500	(1,493,500)	-	1,493,500	(1,324,429)	169,071

이익잉여금	38,095,982	(1,920,861)	36,175,121	34,962,763	(1,493,500)	33,469,263	34,828,789	(1,324,429)	33,504,360

지분법손익	-	-	-	-	(60,390)	(60,390)	-	108,682	108,682

당기순이익	3,133,219	-	3,133,219	887,096	(60,390)	826,706	753,121	108,682	861,803

지분법이익잉여금변동	-	(427,361)	(427,361)	-	-	-	-	-	-

기본주당이익	418	-	418	118	(8)	110	100	14	114

희석주당이익	379	-	379	118	(8)	110	100	14	114

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,997,161	5,997,161	5,033,800	5,033,800

단기금융자산	12,084,363	12,084,363	11,796,015	11,796,015

매출채권	28,805,541	28,805,541	19,852,822	19,852,822

기타유동금융자산	7,063,667	7,063,667	7,313,441	7,313,441

장기금융자산	769,523	769,523	1,000,155	1,000,155

장기매도가능금융자산(*1)	3,150	3,150	3,150	3,150

기타비유동금융자산(*2)	2,901,129	2,901,129	520,709	520,709

소계	57,624,534	57,624,534	45,520,092	45,520,092

금융부채

매입채무	18,443,329	18,443,329	7,476,713	7,476,713

단기차입금	6,000,000	6,000,000	6,100,025	6,100,025

유동성전환사채	5,258,351	5,258,351

기타유동금융부채	2,978,971	2,978,971	935,862	935,862

장기차입금	5,823,500	5,823,500	5,860,000	5,860,000

전환사채	5,258,351	5,258,351	10,178,673	10,178,673

기타비유동금융부채(*2)	258,738	258,738	291,160	291,160

소계	44,021,240	44,021,240	30,842,433	30,842,433

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타비유동금융자산 및 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융상품장기매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 반 기 말	전 기 말

매도가능금융자산	자본재공제조합	608,672	404,259

비상장주식	450,000	450,000

상기 매도가능금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

장기매도가능금융자산 중 공정가치로 측정된 내역

(단위:천원)

당 반 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	3,150	-	-	3,150

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	3,150	-	-	3,150

5. 영업부문 정보사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

Roll to Roll Machine	2차전지 소재	삼성SDI 외

IT등 관련소재	LG전자 외

회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품매출	54,858,634	26,895,229

회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당 반 기	전 반 기

A	21,469,584	-

B	9,014,356	-

C	-	7,759,630

D	-	2,978,616

지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매 출 액	비 율	매 출 액	비 율

한 국	8,908,809	16.2%	20,388,310	75.8%

중 국	45,104,383	82.2%	6,463,515	24.0%

일 본	469,078	0.9%	-	-%

기 타	376,364	0.7%	43,404	0.2%

합 계	54,858,634	100.0%	26,895,229	100.0%

6. 유형자산과 무형자산(단위:천원)

당 반 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	16,481,284	720,248

취 득	76,095	1,300

처 분	(13,100)	(250,000)

감가상각 및 상각	(691,454)	(30,913)

반기말	15,852,825	440,635

전 반 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	15,186,466	767,324

취 득	434,177	19,000

대 체	210,291	-

감가상각 및 상각	(413,308)	(34,589)

반기말	15,417,626	751,735

당반기말 현재 회사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 우리은행에 2,580백만원(전기말: 2,580백만원)을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

7. 종속기업 및 관계기업투자 ( 1) 종속기업 및 관계기업투자 현황

(단위:천원)

구분	회사명	설립국가	당 반 기 말	전 기 말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자	섬서인과기계설비(유)	중국	100.00%	10,373,045	100.00%	8,715,750

관계기업투자	(주)나노기술	한국	41.85%	-	41.49%	-

합 계	10,373,045	8,715,750

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초 장부금액	8,715,750	1,037,590

취 득	1,657,295	-

처 분	-	-

보고기간말 장부금액	10,373,045	1,037,590

(3) 관계기업투자의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초 장부금액	-	60,390

취득	427,361	-

지분법손익	-	108,681

대체	(427,361)	-

보고기간말 장부금액	-	169,071

(4) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)

구분	당 반 기 말	당 반 기

자산	부채	자본	매출	이익(손실)	포괄손익

(주)나노기술	19,871,171	23,076,831	(3,205,660)	1,840,523	(2,221,139)	(2,221,139)

구분	전 기 말	전 반 기

자산	부채	자본	매출	이익(손실)	포괄손익

(주)나노기술	20,685,038	22,663,681	(1,978,643)	8,887,864	561,832	561,832

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분변동액

(단위:천원)

구분	전 기 말	증 감	당 반 기 말

미반영손실	미반영기타자본항목	미반영손실	미반영기타자본항목	미반영손실	미반영기타자본항목

(주)나노기술	989,918	-	482,843	-	1,472,761	-

8. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동

단기차입금(은행차입금)	6,000,000	6,100,025

전환사채	5,258,351	-

비유동

장기차입금(은행차입금)	5,823,500	5,860,000

전환사채	5,258,351	10,178,673

계	22,340,202	22,138,698

상기 단기차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산이 담보(주석 6과 16 참조)로 제공되어 있습니다. 또한 장기차입금과 관련하여 재고자산이 담보(주석 16 참조)로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 차입금 변동내역(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	22,138,698	10,630,354

은행차입금의 차입	-	3,649,000

차입금의 상환	(100,025)	-

기 타	301,529	315,723

반 기 말	22,340,202	14,595,077

(3) 전환사채의 내역(단위:천원)

종류	인수인	최종만기일	유효이자율(%)	당반기말	전기말

제2회 무보증 사모전환사채	한국산업은행	2019-04-07	7.065	7,000,000	7,000,000

제3회 무보증 사모전환사채	(주)케이티캐피탈	2019-04-07	7.065	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	2,624,675	2,624,675

전환권조정	(2,107,973)	(2,446,002)

차감: 유동성전환사채	(5,258,351)	-

장부금액	5,258,351	10,178,673

(4) 전환사채의 발행조건(단위:천원)

구 분	제2회 무보증 사모전환사채	제3회 무보증 사모전환사채

발행일	2014-04-07	2014-04-07

만기일	2019-04-07	2019-04-07

액면가액	7,000백만원	3,000백만원

발행가액	7,000백만원	3,000백만원

액면이자율	0.25%

상환보장수익률	5.00%

전환조건	발행일로부터 1년 후 주당 9,000원으로 전환가능단, 1년 6개월부터 매 3개월마다 시가하락에 따른 전환가격 조정가능

기타사항	발행일로부터 3년후 50%, 발행일로부터 4년 경과 후 전액 조기상환청구권 있음단, 2016년 연결당기순이익이 80억원에 미달할 경우발행일로부터 3년 경과 후 전액 조기상환 청구가능

전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.상기 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 17 참조).

9. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	507,090	1,004,682	436,830	925,790

퇴 직 급 여	33,376	65,643	36,749	63,240

복리후생비	29,544	55,480	33,927	88,314

여비교통비	353,722	674,432	560,506	831,021

수도광열비	1,015	4,015	1,095	8,672

세금과공과	33,745	48,919	25,495	54,904

지급임차료	71,232	98,255	31,043	59,517

감가상각비	32,083	66,654	36,796	73,881

무형자산상각비	9,738	19,476	10,225	23,656

차량유지비	36,420	70,410	43,184	80,039

지급수수료	4,328,416	4,746,012	499,985	588,171

운 반 비	431,250	591,634	197,670	278,797

해외시장개척비	266,963	493,052	167,606	343,233

광고선전비	11,440	24,850	83,439	91,284

기 타	148,113	291,783	106,797	256,754

합 계	6,294,147	8,255,297	2,271,347	3,767,273

10. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재공품의 변동	7,352,229	(7,135,535)	(316,846)	(21,388,071)

원재료 및 소모품 사용	20,480,949	44,526,381	15,317,537	39,149,051

종업원급여	1,841,261	3,787,799	1,763,873	3,739,609

복리후생비	91,074	169,323	100,609	219,079

여비교통비	353,722	674,432	560,506	831,021

감가상각비	344,308	691,454	211,664	413,308

무형자산상각비	15,478	30,913	15,734	34,590

운반비	438,762	610,938	197,924	279,070

지급임차료	71,232	98,255	31,043	59,517

지급수수료	4,333,363	4,754,392	541,943	634,505

경상연구개발비	620,878	1,361,028	504,289	1,128,415

기타비용	443,789	942,248	491,732	974,827

합 계(*)	36,387,045	50,511,628	19,420,008	26,074,921

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

11. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

외환차익	629,203	763,663	185,332	191,923

외화환산이익	75,616	175,429	149,390	172,801

유형자산처분이익	536	536	-	-

배당금수익	-	4,414	-	-

잡이익	9,603	16,473	26,866	35,529

계	714,958	960,515	361,588	400,253

기타비용 :

외환차손	612,484	724,968	76,883	86,544

외화환산손실	(113,160)	264,019	-	-

매출채권처분손실	-	418	-	-

기부금	-	-	1,000	1,000

잡손실	20	146	1,263	3,738

계	499,344	989,551	79,146	91,282

12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.5%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 18.1%)입니다.

13. 주당손익(1) 기본주당이익

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주반기순이익	1,806,574,801	3,133,218,734	187,812,720	861,802,786

가중평균유통보통주식수(*)	7,492,694	7,492,694	7,550,384	7,561,828

기본주당순이익	241	418	25	114

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기 초	7,492,694	7,492,694	7,600,000	7,473,993

자기주식 취득	-	-	-	(24,945)

자기주식 처분	-	-	(49,616)	112,780

가중평균유통보통주식수	7,492,694	7,492,694	7,550,384	7,561,828

(2) 희석주당이익

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주반기순이익	1,806,574,801	3,133,218,734	187,812,720	861,802,786

가산:전환사채 이자비용(세후)	141,658,674	273,359,698	123,327,628	255,933,770

조정후 보통주반기순이익	1,948,233,475	3,406,578,432	311,140,348	1,117,736,556

가중평균유통보통주식수	7,492,694	7,492,694	7,550,384	7,561,828

전환사채	1,111,111	1,111,111	1,111,111	1,111,111

조정후 가중평균유통보통주식수	8,603,805	8,603,805	8,661,495	8,672,939

희석주당순이익	226	396	36	129

희석효과여부(*)	희석효과 있음	희석효과 있음	희석효과 없음	희석효과 없음

(*) 전반기의 경우 희석주당순이익의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주 당순이익과 동일한 114원 입니다.

14. 배당금2014년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 747백만원(주당배당금: 100원)은 2015년 4월에 지급되었습니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

세전이익	3,942,383	1,052,345

조 정:

감가상각비	691,454	413,308

무형자산상각비	30,913	34,590

대손상각비	22,118	-

외환환산손익	88,590	(172,801)

순금융손익	375,587	185,615

유형자산처분손익	(536)	-

배당금수익	(4,414)	-

지분법손익	-	(108,682)

매출채권의 증감	(9,084,135)	(5,146,205)

기타유동금융자산의 증감	162,370	449,174

기타유동자산의 증감	478,731	(352,624)

재고자산의 증감	(7,170,597)	(21,063,665)

매입채무의 증감	10,966,617	(17,667)

기타유동금융부채의 증감	2,044,255	154,573

기타유동부채의 증감	2,945,730	17,356,559

영업으로부터 창출된 현금	5,489,066	(7,215,480)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정대체	-	697,301

16. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과 체결한 한도약정사항

(단위:천원, 천불)

구 분	금 융 기 관	당 반 기 말	전 기 말

한 도	실행금액	한 도	실행금액

전자방식외상매출채권담보대출(*)	우리은행	5,300,000	-	5,300,000	-

하나은행	14,080,000	-	17,080,000	-

신한은행	-	-	500,000	-

소 계	19,380,000	-	22,880,000	-

전자지급어음발행약정	우리은행	7,000,000	-	10,000,000	-

신한은행	6,000,000	-	-	-

소 계	13,000,000	-	10,000,000	-

수입신용장개설약정	우리은행	-	-	USD 1,000	USD 19

무역금융	외환은행	-	-	3,000,000	2,999,950

무역금융	한국산업은행	3,000,000	3,000,000	-	-

종합통장대출(*)	경남은행	4,000,000	-	4,000,000	-

신한은행	300,000	-	300,000	-

소 계	4,300,000	-	4,300,000	-

기타(계약이행 등)	우리은행	USD 1,500	USD 1,454	USD 1,500	USD -

(*) 전자방식외상매출채권담보대출약정 및 종합통장대출약정과 관련하여 대표이사 로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 타인에게 제공한 담보내역(단위:천원, 천불)

담보제공자산	당 반 기 말	전 기 말	담보권자	담보제공사유

단기금융자산	1,110,000	1,110,000	경남은행	종합통장대출약정

단기금융자산	300,000	-	경남은행	나노기술 차입금

단기금융자산	-	1,300,000	하나은행	차입금

재고자산	USD 6,500	USD 6,500	한국수출입은행	차입금

장기금융자산	100,000	100,000	서울보증보험	보증

유형자산	2,580,000	2,580,000	우리은행	차입금

(3) 타인에게 제공한 지급보증(단위:천원, 천위안)

제공받는 회사	지급보증내역	당 반 기 말	전 기 말	보증처

(주)나노기술	차입금 지급보증	4,200,000	4,200,000	한국외환은행

섬서인과기계설비유한공사	차입금 지급보증	CNY -	CNY 2,000	한국외환은행

섬서인과기계설비유한공사	차입금 지급보증	CNY -	CNY 5,600	하나은행

(4) 금융기관으로부터 영업 등과 관련하여 제공받은 지급보증

(단위:천원, 천불)

보 증 기 관	보증제공처	보 증 내 용	당 반 기 말	전 기 말

한 도	잔 액	한 도	잔 액

서울보증보험	매출처	이행보증	10,000,000	2,343,964	10,000,000	2,404,594

솔로테크(주) 외	가 압 류	-	67,710	-	67,710

합 계	10,000,000	2,411,674	10,000,000	2,472,304

자본재공제조합(*)	매출처	계약보증	-	1,463,010	-	2,734,823

지급보증	-	2,543,590	-	8,265,891

하자보증	-	3,223,675	-	3,345,675

합 계	-	7,230,275	-	14,346,389

외환은행	매출처	선수금환급보증	USD -	USD -	USD 4,500	USD 1,694

우리은행	USD 1,500	USD -	USD 1,500	USD 40

신한은행	USD 1,000	USD 92	USD 1,000	USD -

(*) 자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 관련 장기매도가능증권이 담보로 제 공되어 있습니다.

상기 서울보증보험외 2개 금융기관의 이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).한편, 당반기말 현재 회사는 기계제작 등과 관련하여 삼성SDI(주) 등과 61,434백만원(전기말: 58,423백만원)의 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 선수금 17,489백만원(전기말: 14,613백만원)을 수령하고 있습니다.

17. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자와의 중요한 영업거래내용

(단위:천원)

당 반 기	특수관계내역	매 출	지급임차료

(주)나노기술	관계기업	-	33,000

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	815,028	-

전 반 기	특수관계내역	매 출	유형자산처분

(주)나노기술	관계기업	2,143,896	-

(2) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역

(단위:천원)

당 반 기 말	특수관계내역	매출채권	미수금	미지급금

(주)나노기술	관계기업	3,686,000	6,880,000	36,300

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	2,024,584	-	-

전 기 말	특수관계내역	매출채권	미수금	미지급금

(주)나노기술	관계기업	3,686,000	7,030,000	-

섬서인과기계설비유한공사	종속기업	1,237,632	-	-

(3) 특수관계자와의 자금거래내역(단위:천원)

당 반 기	기타비유동금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	기말

종속기업	351,600	2,329,400	(2,190)	2,678,810	9,050	6,155

임직원	127,380	70,000	(16,140)	181,240	-	-

합계	478,980	2,399,400	(18,330)	2,860,050	9,050	6,155

전 반 기	기타비유동금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	기말

종속기업	219,840	110,750	-	330,590	-	-

임직원	84,860	50,000	(21,500)	113,360	-	-

합계	304,700	160,750	(21,500)	443,950	-	-

(4) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역

(단위:천원, 천위안)

당 반 기	통화	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

(주)나노기술	KRW	4,200,000	-	-	4,200,000

섬서인과기계설비유한공사	CNY	7,600	-	(7,600)	-

전 반 기	통화	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

우리사주조합	KRW	34,000	-	-	34,000

(주)나노기술	KRW	4,200,000	-	-	4,200,000

섬서인과기계설비유한공사	CNY	-	7,600	-	7,600

상기 지급보증 외에도 특수관계자의 차입금과 관련하여 회사의 금융자산이 담보(주석16 참조)로 제공되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	523,011	466,415

사회보장비용	30,736	24,376

퇴직연금급여-확정기여제도	35,993	40,396

합 계	589,740	531,187

상기 이외에 보증기관의 보증서 발급, 종합통장대출약정, 전자방식외상매출채권담보대출약정, 장기차입금 및 전환사채 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고있습니다(주석 8과 16 참조).