피엔티 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 피엔티(이하, "회사")와 그 종속기업(이하, "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 개요 회사는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 2차전지 전극공정 장비(양극, 음극, 분리막 생산장비)와 Copper(전지박) 및 각종 IT용 소재를 생산하는 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에 경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주이며, 액면가액은 500원입니다. 보고기간말 현재 발행된 주식수는 총 25,723,007 주(보통주 23,743,086주,우선주 1,979,921주)이며, 납입자본금은 12,861백만원으로 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김준섭 3,710,000 15.63 3,710,000 16.30 대표이사 제갈환 외 94,500 0.40 122,000 0.50 임직원 등 우리사주조합 63,100 0.26 63,100 0.30 자기주식 495,750 2.09 495,750 2.20 기타 19,379,736 81.62 18,350,348 80.70 합 계 23,743,086 100.00 22,741,198 100.00 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 비 고 소유주식수(주)(*) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 엔브이메자닌플러스 사모투자합자회사 1,284,166 64.86 1,987,873 66.67 엔에이치아이비케이씨소부장신기술투자조합 695,755 35.14 993,936 33.33 합 계 1,979,921 100.00 2,981,809 100.00 (*) 우선주의 보통주 전환 주식수는 1,001,888주 입니다. (2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 섬서인과기계설비유한공사 100.00 100.00 중국 12월 제박기 외 제조업 주식회사 피엔티에프엔비 54.06 54.06 한국 12월 평판디스플레이제조업 People Technology HUNGARY Kft. 100.00 100.00 헝가리 5월 코팅기 외 제조업 PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 100.00 100.00 미국 12월 코팅기 외 제조업 섬서미래첨단소재(유) 100.00 100.00 중국 12월 2차전지 외 제조업 SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해) 100.00 100.00 중국 12월 코팅기 외 제조업 주식회사피엔티머티리얼즈 98.00 96.67 한국 12월 2차전지 외 제조업 주식회사 피엔티엠에스(*) 39.18 34.84 한국 12월 분리막 외 제조업 (*) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주가 1% 미만으로 넓게 분산 되어 있으며 과거 주주총회 참석률이 평균 45%로 회사의 지분만으로도 의사결정 과정에서 과반수 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여, 회사가 주식회사 피엔티엠에스를 지배하는 것으로 판단하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. / 당분기> (단위 : 천원) 구분 섬서인과기계설비유한공사 주식회사 피엔티에프엔비 People TechnologyHUNGARY Kft. PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAI PNTCO.,LTD (상해) 주식회사피엔티머티리얼즈 주식회사피엔티엠에스 자산 103,022,409 8,550,988 1,724,216 5,084,143 167,861,003 145,699 2,939,116 60,676,006 부채 79,449,268 29,248,511 1,166,235 34,792 16,933,998 80,027 303,662 33,265,018 자본 23,573,142 (20,697,523) 557,981 5,049,351 150,927,005 65,672 2,635,454 27,410,988 매출 55,462,667 1,573,202 324,767 315,316 1,102,864 196,482 11,190 19,734,512 분기순손익 3,668,076 (1,098,505) (64,340) (104,356) (6,230,970) (583,527) (1,638,302) 704,796 / 전기> (단위 : 천원) 구분 섬서인과기계설비유한공사 주식회사 피엔티에프엔비 People TechnologyHUNGARY Kft. PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAI PNTCO.,LTD (상해) 주식회사피엔티머티리얼즈 주식회사피엔티엠에스 자산 100,495,826 8,488,862 1,755,765 5,048,907 122,889,234 124,515 2,491,967 50,875,752 부채 81,445,839 28,087,880 1,130,949 15,653 533,365 77,184 206,927 26,666,035 자본 19,049,987 (19,599,018) 624,815 5,033,254 122,355,869 47,331 2,285,040 24,209,717 매출 58,990,034 4,521,463 442,807 8,648 - 182,970 - 10,315,938 당기순손익 3,587,413 (1,053,039) (152,855) (215,085) (1,549,940) (983,944) (697,147) (360,302) 2. 중요한 회계정책 다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9 개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결실체가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 연결실체의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (2) 시장위험 가. 외환위험 연결실체는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화,일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 10,298,993 (10,298,993) 6,905,163 (6,905,163) 중국위안/원 8,192,052 (8,192,052) 8,737,631 (8,737,631) 일본엔/원 (39,135) 39,135 (31,738) 31,738 유로/원 753,373 (753,373) 391,262 (391,262) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 보고기간말 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 U S D 88,836 729,727 C N Y 1,151,295 1,428 J P Y 1,094 93,737 E U R 7,051,690 1,902,947 매출채권 U S D 35,545,412 27,164,703 C N Y 29,191,043 37,164,763 E U R 338,984 433,205 H U F 205,446 - 계약자산 U S D 72,153,938 45,343,261 C N Y 59,603,573 56,665,226 E U R 882,430 2,396,500 매입채무 U S D 3,924,251 3,332,055 C N Y 8,025,388 6,455,107 J P Y 392,448 411,117 E U R 739,378 820,036 미지급금(기타유동금융부채) U S D 874,009 854,007 나. 가격위험 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 회피하기 위해서 지분상품에 대한 투자를 최소화하고 있습니다. 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결실체의세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. 보고기간말 현재 주가 30% 변동시 자본(법인세효과 차감)에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 주 식 1,983,344 (1,983,344) 1,935,661 (1,935,661) 다. 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율 1% 변동이 변동금리부차입금에 대한 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,000,444 (1,000,444) 945,050 (945,050) (3) 신용위험 가. 위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 나. 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산 및 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다. 다. 매출채권 및 계약자산 연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(주석9, 15 참조). (4) 유동성위험 현금흐름의 예측은 연결실체의 재무회계팀에서 수행하고 있습니다. 연결실체의 재무회계팀은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 단기성예금 등에 36,202백만원(전기말: 37,705백만원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 161,304,733 - - 161,304,733 차입금(*1) 126,566,905 35,916,010 - 162,482,915 기타유동금융부채(*2) 9,592,041 - - 9,592,041 기타비유동금융부채(*2) - 522,400 - 522,400 합 계 297,463,679 36,438,410 - 333,902,089 (*1) 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표 상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다.(*2) 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 151,918,736 - - 151,918,736 차입금(*1) 91,139,667 46,813,716 - 137,953,383 기타유동금융부채(*2) 9,074,519 - - 9,074,519 기타비유동금융부채(*2) - 312,487 - 312,487 합 계 252,132,922 47,126,203 - 299,259,125 (*1) 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표 상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다.(*2) 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다. (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총차입금(주석16) 157,187,302 130,851,982 차감: 현금및현금성자산 22,859,933 24,624,159 순부채(A) 134,327,369 106,227,823 자본총계(B) 543,963,905 464,702,756 총자본(C=A+B) 678,291,274 570,930,579 자본조달비율(A/C) 19.80% 18.61% 5. 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보고기간말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 22,859,933 22,859,933 24,624,159 24,624,159 단기금융자산 13,341,710 13,341,710 13,081,092 13,081,092 매출채권 75,202,597 75,202,597 78,972,552 78,972,552 기타유동금융자산 3,160,740 3,160,740 3,135,177 3,135,177 계약자산 132,864,561 132,864,561 102,171,570 102,171,570 장기금융자산 969,008 969,008 2,682,347 2,682,347 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,726,261 5,726,261 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 2,870,810 2,870,810 2,545,794 2,545,794 기타비유동금융자산 2,127,337 2,127,337 2,124,014 2,124,014 금융자산 소계 259,122,957 259,122,957 235,062,966 235,062,966 금융부채 매입채무 161,304,733 161,304,733 151,918,736 151,918,736 단기차입금 90,235,827 90,235,827 69,240,300 69,240,300 기타유동금융부채 9,568,138 9,568,138 9,071,858 9,071,858 유동성장기차입금 33,943,700 33,943,700 19,204,200 19,204,200 장기차입금 33,007,775 33,007,775 42,407,482 42,407,482 기타비유동금융부채 507,508 507,508 307,812 307,812 금융부채 소계 328,567,681 328,567,681 292,150,388 292,150,388 (2) 보고기간말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.연결실체는 아래의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품 중 공정가치로 측정된 내역 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,870,810 2,870,810 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,545,794 2,545,794 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 가. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금유자산(유동성) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 5,726,261 2,545,794 5,120,543 1,204,950 2,410,000 신규취득 - 300,000 - 5,000,000 - 평가손익 - 25,016 - (478,689) 135,794 처분손익 - - 397,739 - - 회수 - - (5,518,282) - - 기말 5,726,261 2,870,810 - 5,726,261 2,545,794 다. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 글로텍(주) 3.19 1,005,000 446,646 3.38 1,005,000 446,646 오컴퍼니(주) 2.58 199,950 279,615 2.58 199,950 279,615 JR에너지솔루션 8.45 5,000,000 5,000,000 17.52 5,000,000 5,000,000 합 계 6,204,950 5,726,261 6,204,950 5,726,261 라. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 비상장주식 자본재공제조합 0.94 2,710,000 2,870,810 0.84 2,410,000 2,545,794 (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능투입변수 투입변수 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 2,870,810 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에따라 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 5,726,261 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에따라 공정가치 상승 합 계 8,597,071 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.사업부문의 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 Roll to Roll Machine 2차전지 소재 IT등 관련소재 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A 431,291,656 68,218,212 B 74,978,237 - 합 계 506,269,893 68,218,212 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 액 비 율(%) 매 출 액 비 율(%) 한 국 87,289,283 13.51 51,911,006 16.39 중 국 107,611,397 16.66 216,367,608 68.31 유 럽 205,632,376 31.84 25,982,829 8.20 미 국 128,183,893 19.85 21,184,384 6.69 기 타 117,162,389 18.14 1,302,555 0.41 합 계 645,879,338 100.00 316,748,382 100.00 (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출 2차전지사업부 505,875,411 280,302,169 소재사업부 189,938,481 64,849,165 기타 847,754 1,422,061 소 계 696,661,646 346,573,395 내부거래제거 섬서인과기계설비유한공사 (41,026,651) (29,672,995) 주식회사 피엔티엠에스 (9,383,110) - People Technology HUNGARY Kft (205,999) - 주식회사 피엔티머티리얼즈 (11,190) - SHANGHAI PNT CO.LTD (155,358) (152,018) 소 계 (50,782,308) (29,825,013) 합 계 645,879,338 316,748,382 한편, 연결실체의 상기 제품매출은 모두 한 시점에 인식하고 있습니다. 7. 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 22,859,933 - - 22,859,933 단기금융자산 13,341,710 - - 13,341,710 매출채권 75,202,597 - - 75,202,597 기타유동금융자산 3,160,740 - - 3,160,740 계약자산 132,864,561 - - 132,864,561 장기금융자산 969,008 - - 969,008 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,726,261 - 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,870,810 2,870,810 기타비유동금융자산 2,127,337 - - 2,127,337 합 계 250,525,886 5,726,261 2,870,810 259,122,957 (단위 : 천원) 구 분 전 기 말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 24,624,159 - - 24,624,159 단기금융자산 13,081,092 - - 13,081,092 매출채권 78,972,552 - - 78,972,552 기타유동금융자산 3,135,177 - - 3,135,177 계약자산 102,171,570 - - 102,171,570 장기금융자산 2,682,347 - - 2,682,347 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,726,261 - 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,545,794 2,545,794 기타비유동금융자산 2,124,014 - - 2,124,014 합 계 226,790,910 5,726,261 2,545,794 235,062,966 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 161,304,733 151,918,736 단기차입금 90,235,827 69,240,300 기타유동금융부채 9,568,138 9,071,858 유동성장기차입금 33,943,700 19,204,200 장기차입금 33,007,775 42,407,482 기타비유동금융부채 507,508 307,812 합 계 328,567,681 292,150,388 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,227,582 1,353,259 외환차손익 3,713,680 7,044,436 외화환산손익 2,679,326 5,122,663 대손상각비 (4,692,419) (2,983,692) 장기금융상품평가손실 (31,115) (32,599) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 25,016 - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (4,977,646) (2,287,879) 외환차손익 (616,220) (2,687,681) 외환환손익 (256,232) (1,093,245) 8. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 - 2,100 보통예금 22,859,933 24,622,058 합 계 22,859,933 24,624,159 9. 매출채권과 계약자산(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 매출채권의 총 장부금액 86,203,759 86,695,178 손실충당금 (11,001,162) (7,722,626) 합 계 75,202,597 78,972,552 계약자산 계약자산의 총 장부금액 163,412,170 131,267,465 손실충당금 (30,547,609) (29,095,896) 합 계 132,864,561 102,171,570 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 1년 초과 연체 2년 초과 연체 합 계 매출채권 47,777,123 32,959,571 5,467,065 86,203,759 손실충당금 (616,087) (4,918,010) (5,467,065) (11,001,162) 합 계 47,161,036 28,041,561 - 75,202,597 (단위 : 천원) 구 분 정상 1년 초과 연체 2년 초과 연체 합 계 매출채권 76,498,889 3,660,760 6,535,528 86,695,178 손실충당금 (938,229) (652,346) (6,132,050) (7,722,626) 합 계 75,560,660 3,008,414 403,478 78,972,552 (3) 당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 기초 7,722,626 29,095,896 당기손익으로 인식된손실충당금의 증감 3,267,707 1,424,712 제각 (10,872) - 기타변동(*) 21,701 27,001 기말 11,001,162 30,547,609 (*) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 기초 5,863,592 23,906,217 당기손익으로 인식된손실충당금의 증감 (75,934) 5,190,303 제각 (2,870,381) - 기타변동(*) 5,308 (624) 사업결합 증가 4,800,041 - 기말 7,722,626 29,095,896 (*) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재공품 995,697,456 1,025,303,035 평가손실충당금 (18,496,649) (9,977,803) 원재료 216,420 242,573 평가손실충당금 (1,077) (8,172) 합 계 977,416,149 1,015,559,632 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 당분기에 재고자산평가손실 8,546백만원(전분기 : 4,210백만원)을 인식하였으며, 동 금액은 매출원가에 포함되었습니다.당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 514,410백만원 (전분기: 252,524백만원)입니다. 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 13,000백만원(전기말: 13,000백만원)을 한도로 양도담보 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비상장주식 글로텍(주) 446,646 446,646 오컴퍼니(주) 279,615 279,615 JR에너지솔루션 5,000,000 5,000,000 합 계 5,726,261 5,726,261 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,726,261 1,204,950 취득 - 5,000,000 평가손익 - (478,689) 기말 5,726,261 5,726,261 (3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 출자금 자본재공제조합(*) 2,870,810 2,545,794 (*) 하자보증 등 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조). (4) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,545,794 7,530,543 취득 300,000 - 평가 25,016 135,794 회수 - (5,120,543) 기말 2,870,810 2,545,794 12. 유형자산 및 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 사용권자산 건설중인자산 기타(*1) 합 계 기초 79,673,147 94,497,290 17,988,629 12,504,053 92,449,936 3,020,187 300,133,242 취득 및 자본적지출(*2) - 2,637,080 2,580,097 477,096 52,379,004 825,453 58,898,730 처분 - (13,013) (280,584) - - - (293,597) 대체 13,892,365 42,363,014 616,755 - (57,643,134) 771,000 - 정부보조금 - (57,959) - (1,663,935) - - (1,721,894) 감가상각비(*3) - (3,001,112) (1,981,290) (393,113) - (788,720) (6,164,235) 기타변동(*4) 30,118 973,044 489,215 502,499 3,632,777 25,670 5,653,323 기말 93,595,630 137,398,344 19,412,822 11,426,600 90,818,583 3,853,590 356,505,568 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 사용권자산 건설중인자산 기타(*1) 합 계 기초 56,194,019 50,880,093 8,937,749 401,754 31,527,044 1,830,991 149,771,650 취득 및 자본적지출(*2) 499,484 1,754,254 2,112,441 8,870,842 112,530,927 1,437,278 127,205,226 처분 - - (15,970) (153,086) - (108) (169,164) 대체 7,510,955 39,853,032 8,684,507 3,950,179 (50,168,821) 578,502 10,408,354 사업결합증가 15,461,232 4,555,695 - 43,847 - 36,726 20,097,500 감가상각비(*3) - (2,352,516) (1,682,423) (381,799) - (820,054) (5,236,792) 기타변동(*4) 7,457 (193,268) (47,675) (227,684) (1,439,214) (43,148) (1,943,530) 기말 79,673,147 94,497,290 17,988,629 12,504,053 92,449,936 3,020,187 300,133,242 (*1) 기타는 차량운반구, 공구와기구, 비품, 구축물로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 117백만원(전기: 1,115백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.49%(전기: 4,51%)입니다. (*3) 유형자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비 중 4,643백만원(전분기: 1,495백만원)은 매출원가에 1,634백만원(전분기: 2,533백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (*4) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 기업은행 외 3개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조). 한편, 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 흥국화재해상보험 등에 가입되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 회원권 영업권(*1) 소프트웨어 합 계 기초 821,743 28,707 1,281,023 2,131,473 취득 - - 6,443 6,443 상각비(*2) - - (252,106) (252,106) 기말 821,743 28,707 1,035,360 1,885,809 (단위 : 천원) 구 분 전 기 회원권 영업권(*1) 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 568,743 - 595,151 2,555,516 3,719,410 취득 - - 7,211 - 7,211 상각비(*2) - - (220,305) - (220,305) 대체 - - 838,970 (2,555,516) (1,716,546) 사업결합 증가 253,000 28,707 59,996 - 341,703 기말 821,743 28,707 1,281,023 - 2,131,473 (*1) 전기 (주)피엔티엠에스의 지분 취득에 따라 지배력을 획득하여 발생한 영업권입니다. (*2) 무형자산상각비 중 127백만원(전분기: 72백만원)은 매출원가에, 125백만원(전분기: 63백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 경상개발활동과 관련하여 지출한 금액은 13,618백만원(전분기: 11,130백만원)으로 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 리스 가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용권자산 부동산 148,377 97,756 차량운반구 412,581 224,605 토지사용권 10,865,642 12,181,692 합 계 11,426,600 12,504,053 리스부채 유동 257,981 211,437 비유동 311,508 118,812 합 계 569,489 330,249 나. 당분기와 전기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 토지사용권 합 계 기초 97,756 224,605 12,181,692 12,504,053 330,249 취득 163,868 313,228 - 477,096 477,096 정부보조금 - - (1,663,935) (1,663,935) - 감가상각비 (95,046) (125,252) (172,816) (393,113) - 이자비용(상각) - - - - 12,719 리스료 지급 - - - - (231,987) 기타변동(*) (18,201) - 520,700 502,499 (18,586) 기말 148,377 412,581 10,865,642 11,426,600 569,489 (*) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 토지사용권 합 계 기초 122,712 279,042 - 401,754 408,063 취득 162,084 36,246 8,519,426 8,717,756 351,416 대체 - - 3,950,179 3,950,179 (52) 사업결합 증가 3,884 39,962 - 43,847 45,053 감가상각비 (190,924) (130,645) (60,230) (381,799) - 이자비용(상각) - - - - 13,457 리스료 지급 - - - - (334,602) 기타변동(*) - - (227,683) (227,683) (153,086) 기말 97,756 224,605 12,181,692 12,504,053 330,249 (*) 기타변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 다. 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 95,046 158,005 차량운반구 125,252 95,495 토지사용권 172,816 45,312 합 계 393,113 298,813 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 12,719 14,028 단기 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 430,734 201,217 당분기 중 리스의 총 현금유출은 662,721천원(전분기: 464,593천원)입니다. 13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 5,554,044 2,949,691 8,503,735 2,854,450 2,438,026 5,292,476 대체 - - - (4,292,264) (1,628,559) (5,920,823) 사업결합 증가 - - - 6,991,858 2,291,301 9,283,159 감가상각비 - (113,333) (113,333) - (151,077) (151,077) 기말 5,554,044 2,836,358 8,390,401 5,554,044 2,949,691 8,503,735 (2) 연결실체의 투자부동산은 경상북도 칠곡군 북삼읍 및 대구광역시 달서구 길산동 소재 토지와 건물입니다. 투자부동산에서 발생한 임대수익의 송금에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.(3) 연결실체의 투자부동산과 관련하여 당분기 중 발생한 임대수익은 656,565천원(전분기: 589,230천원)이며, 감가상각비는 113,333천원(전분기: 113,299천원)입니다. 14. 기타금융자산과 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,935,264 - 2,865,840 - 미수수익 175,275 - 179,138 - 대여금 150,200 1,373,870 190,200 1,349,300 손실충당금 (100,000) (1,040,000) (100,000) (1,040,000) 보증금 - 1,793,467 - 1,814,714 합 계 3,160,740 2,127,337 3,135,177 2,124,014 (2) 전기 중 사업결합에 의하여 기타금융자산에 대한 손실충당금이 증가하였으며, 당분기 중 변동내역은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 8,126,608 - 7,701,001 - 미지급비용 1,183,550 - 1,159,419 - 리스부채 257,981 311,508 211,437 118,812 임대보증금 - 196,000 - 189,000 합 계 9,568,138 507,508 9,071,858 307,812 15. 기타자산과 기타부채, 계약부채(1) 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 18,792,944 11,117,975 선급비용 1,392,304 274,478 부가세대급금 25,491,801 20,267,264 합 계 45,677,049 31,659,718 (2) 보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수수익 188,740 180,840 예수금 1,540,098 1,498,527 연차수당부채 1,748,263 1,181,948 미지급비용(급여) 3,947,401 5,231,492 소송충당부채 61,100 - 하자보수충당부채 2,898,101 2,057,276 합 계 10,383,704 10,150,083 (3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 163,412,170 131,267,465 손실충당금 (30,547,609) (29,095,896) 소 계 132,864,561 102,171,570 계약부채 757,469,288 823,397,825 계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로, 전기말의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 426,061,045천원입니다. (4) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,057,276 1,606,447 전입액 1,556,076 946,536 사용액 (715,251) (697,301) 사업결합 증가 - 201,594 기말 2,898,101 2,057,276 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 단기차입금 90,235,827 69,240,300 유동성장기차입금 33,943,700 19,204,200 소 계 124,179,527 88,444,500 비유동 장기차입금 33,007,775 42,407,482 합 계 157,187,302 130,851,982 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석10, 11, 12, 29 참조), 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석29 참조). (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환 연도 상환 금액 1년 이내 33,943,700 2년 이내 11,305,013 5년 이내 21,702,762 5년 초과 - 합 계 66,951,475 17. 장기종업원급여채무 당분기와 전기 중 장기종업원급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장기종업원급여채무 317,197 360,904 당기근무원가 36,334 67,151 이자비용 9,847 18,144 급여 지급액 (30,600) (30,800) 재측정요소 54,576 (98,202) 기말 장기종업원급여채무 387,355 317,197 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주(1주의 액면금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 보통주 및 우선주의 수는 각각 23,743,086주, 1,979,921주 입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 기초 11,370,599 1,490,904 203,640,804 우선주의 보통주 전환(*) 500,944 (500,944) (3,509) 기말 11,871,543 989,960 203,637,295 (*) 우선주의 보통주 전환 주식수는 2024년 6월 19일 894,543주, 2024년 6월 20일 107,345주를 포함하여 총 1,001,888주 입니다. (단위 : 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 기초 11,370,599 - 55,649,549 우선주의 발행 - 1,490,904 147,991,255 기말 11,370,599 1,490,904 203,640,804 (3) 우선주의 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식의 종류 기명식 의결권부 상환전환우선주식 주당 발행가액 50,305원 발행주식수 2,981,809주 총 발행가액 149,999,901,745원 의결권에 관한 사항 보통주와 동일하게 1주당 의결권이 있음 배당에 관한 사항 이익배당에 관하여 우선권이 있는 누적적, 참가적 우선주로서, 본건 종류주식의 연간 우선배당률은 본건 종류주식1주당 발행가액의0.0%로 함 상환에 관한 사항 상환조건 발행회사는 상환전환우선주 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 상환전환우선주 존속기간 만료일 6개월 전까지 매 6개월에 해당하는 날에 상환권 행사 가능 상환가액 상환전환우선주 발행일로부터 실제 상환가액을 지급하는 날까지의 기간동안 IRR 연 복리 3.00%를 적용한 금액과 상환일 직전 거래일을 기준으로 소급하여 산정한 발행회사의 과거 1개월간의 가중산술평균주가(보통주 기준) 중 큰 금액 상환기간 2028.04.19 ~ 2029.10.18 전환에 관한 사항 전환조건 상환전환우선주 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 상환전환우선주존속기간 만료일까지 전환권 행사 가능 전환가액조정 희석화 방지 조건 이외에 시가변동에 따른 조건 없음 전환청구기간 2024.04.19 ~ 2030.04.18 상기 상환우선주의 상환권을 발행회사인 연결실체가 보유하고 있으며 시가변동에 따른 전환가액 조정 조건이 없으므로 동 우선주를 자본으로 분류하였습니다. 19. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타자본항목 자기주식 (4,091,922) (4,091,922) 자기주식처분이익 108,512 108,512 기타 (736,197) (449,212) 합 계 (4,719,607) (4,432,622) 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 2,104,991 (3,957,756) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (368,112) (368,112) 합 계 1,736,879 (4,325,868) (2) 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 금 액 주 식 수 금 액 자기주식 495,750주 4,091,922 495,750주 4,091,922 20. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금(*) 1,019,782 1,019,782 미처분이익잉여금 320,133,978 246,911,063 합 계 321,153,760 247,930,845 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주주에게 지급할 배당금 산정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 총 주식수 25,723,007주 22,741,198주 배당받을 주식수 25,227,257주 22,245,448주 주당 배당금액 - 100원 배당율 - 20% 배당금액 - 2,224,544,800원 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,506,560 13,020,261 3,814,686 9,982,768 퇴직급여 186,760 548,563 513,098 718,725 복리후생비 532,362 1,827,616 593,989 1,343,977 여비교통비 343,506 1,049,729 349,710 863,287 수도광열비 224,852 2,097,163 38,280 146,441 세금과공과 969,280 1,695,080 472,604 1,158,576 지급임차료 135,263 412,318 130,260 331,477 감가상각비 631,615 1,634,102 749,945 1,494,799 무형자산상각비 41,768 125,094 24,731 62,930 차량유지비 119,785 351,075 119,985 331,943 지급수수료 710,058 2,713,793 379,974 1,872,715 운반비 258,495 806,458 601,789 1,224,079 대손상각비 1,249,028 4,692,419 1,547,023 2,983,692 하자보수충당부채전입 431,120 1,556,076 364,359 253,981 기타 2,099,792 3,744,742 654,710 1,910,142 합 계 12,440,243 36,274,488 10,355,143 24,679,530 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재공품의 변동 31,391,037 54,800,130 (72,923,004) (348,719,609) 원재료 및 소모품사용 111,373,458 413,844,509 161,666,699 561,383,435 종업원급여 11,172,283 31,197,673 9,553,761 24,319,098 복리후생비 1,539,038 4,690,769 1,384,821 3,708,019 여비교통비 1,649,742 5,055,855 1,906,694 5,175,992 감가상각비 2,487,536 6,277,569 1,624,539 4,027,814 무형자산상각비 84,105 252,106 53,268 134,736 외주가공비 326,528 1,193,228 231,314 543,105 지급임차료 139,563 424,734 142,011 347,427 지급수수료 1,889,828 4,297,768 517,101 2,166,579 대손상각비 1,249,028 4,692,419 1,547,024 2,983,692 경상연구개발비 5,135,396 13,606,985 3,495,903 11,130,161 기타비용 1,479,709 10,350,463 3,861,096 10,002,653 합 계 169,917,251 550,684,209 113,061,227 277,203,102 23. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,704,252 29,875,294 8,830,896 23,054,532 퇴직급여-확정기여제도 468,031 1,322,379 722,865 1,264,567 합 계 11,172,283 31,197,673 9,553,761 24,319,098 24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,357,269 4,499,551 1,892,768 7,044,436 외화환산이익 (4,575,730) 5,076,105 2,572,186 5,122,663 임대료수익 272,845 871,242 226,880 794,865 관계기업투자주식처분이익 - - - 2,926,734 유형자산처분이익 - - (468) 42,998 리스해지이익 - 386 - - 잡이익 132,208 1,004,979 333,920 636,372 합 계 (2,813,408) 11,452,263 5,025,286 16,568,069 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 485,879 1,402,091 681,944 2,687,681 외화환산손실 2,016,937 2,653,011 (104,941) 1,093,245 기부금 5,000 5,000 - - 유형자산처분손실 262,596 270,358 (75) 6,875 잡손실 35,785 354,649 (298,070) 302,121 합 계 2,806,198 4,685,110 278,858 4,089,921 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 은행예치금 등에 대한 이자수익 310,154 1,227,582 356,724 1,353,259 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 25,016 (183,714) - 합 계 310,154 1,252,598 173,010 1,353,259 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 은행차입금 등에 대한 이자비용 1,766,398 4,977,646 717,040 2,287,879 장기금융자산평가손실 4,314 31,115 5,982 32,599 합 계 1,770,712 5,008,761 723,022 2,320,478 26. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세비용 28,247,771 12,347,492 당기법인세부담액 28,219,031 13,184,487 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 28,740 (836,995) 이연법인세비용 (수익) (3,243,563) (2,003,348) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3,243,563) (2,003,348) 법인세비용 25,004,208 10,344,144 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.46%(전분기 : 20.26%)입니다. 27. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순이익 17,943,983,527원 73,222,915,055원 8,041,816,163원 41,237,317,303원 가중평균유통보통주식수 23,247,336주 22,625,335주 22,245,448주 22,245,448주 기본주당순이익 772원 3,236원 362원 1,854원 (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 일 자 구분 유통보통주식수 적수 가중평균유통주식수 2024년 01월 01일 보통주(기초) 22,741,198주 274 일 22,741,198 주 2024년 01월 01일 자기주식(기초) (495,750) 주 274 일 (495,750) 주 2024년 06월 19일 우선주 보통주 전환 894,543 주 104 일 339,535 주 2024년 06월 20일 우선주 보통주 전환 107,345 주 103 일 40,352 주 23,247,336 주 22,625,335 주 일자 구분 유통보통주식수 적수 가중평균유통주식수 2023년 01월 01일 보통주(기초) 22,741,198주 273일 22,741,198주 2023년 01월 01일 자기주식(기초) (495,750)주 273일 (495,750)주 22,245,448주 22,245,448주 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업소유주지분분기순이익 73,222,915,055원 41,237,317,303원 희석주당이익산정을 위한 순손실 - - 가중평균유통보통주식수 22,625,335주 22,245,448주 조정내역 상환우선주의 전환 가정 2,601,922주 2,981,809주 조정후 가중평균유통보통주식수 25,227,257주 25,227,257주 희석주당순이익 2,903원 1,635원 28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전이익 98,206,120 51,056,209 조정 감가상각비 6,277,569 4,027,814 무형자산상각비 252,106 134,736 대손상각비 4,692,419 2,983,692 외화환산손익 (2,423,094) (4,029,419) 순이자(수익)비용 3,750,064 934,620 하자보수충당부채전입 1,556,076 253,981 유형자산처분손익 270,358 (36,123) 리스해지이익 (386) - 장기종업원급여 100,758 27,177 재고자산평가손실 8,546,256 4,210,181 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (25,016) - 관계기업투자주식처분이익 - (2,926,734) 장기금융자산평가손실 31,115 32,599 잡손실 273,858 31,824 매출채권의 증감 1,665,960 (29,705,052) 기타유동금융자산의 증감 (49,181) (586,830) 기타비유동금융자산의 증감 3,358 - 기타유동자산의 증감 (12,772,080) (19,306,306) 재고자산의 증감 31,775,824 (339,210,291) 계약자산의 증감 (30,628,669) (4,823,229) 매입채무의 증감 8,501,523 (44,638,305) 기타유동금융부채의 증감 222,130 4,481,347 계약부채의 증감 (67,296,939) 352,243,611 기타유동부채의 증감 (1,582,838) 2,224,157 장기종업원급여채무의 지급 (30,600) (30,800) 확정급여채무의 증감 - (425,209) 영업으로부터 창출된 현금 51,316,691 (23,076,350) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성 대체 32,703,388 15,800,000 건설중인자산의 본계정 대체 57,643,134 20,270,056 사용권자산의 취득 477,096 11,211,379 유형자산의 투자부동산 대체 - 4,395,603 사업결합 효과 - 4,469,999 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무활동 관련 부채 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 유동성 대체 기타변동(*) 단기차입금 69,240,300 20,050,835 944,692 - - 90,235,827 유동성장기차입금 19,204,200 (18,003,388) 39,500 32,703,388 - 33,943,700 장기차입금 42,407,482 23,200,000 34,987 (32,703,388) 68,694 33,007,775 유동성리스부채 211,437 (211,317) - 266,254 (8,393) 257,981 리스부채 118,812 (20,670) - (251,168) 464,534 311,508 임대보증금 189,000 7,000 - - - 196,000 합 계 131,371,231 25,022,460 1,019,179 15,086 524,835 157,952,791 (단위 : 천원) 재무활동 관련 부채 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 유동성 대체 기타변동(*) 단기차입금 27,419,360 8,413,110 200,990 - 12,639,600 48,673,060 유동성장기차입금 8,450,000 (7,642,963) 107,058 15,800,000 4,507,255 21,221,350 장기차입금 44,975,200 20,100,000 84,794 (15,800,000) (1,771,768) 47,588,226 유동성리스부채 203,702 (263,376) - 176,125 108,857 225,308 리스부채 204,361 - - (176,125) 120,088 148,324 임대보증금 152,000 (24,000) - 61,000 189,000 합 계 81,404,623 20,582,771 392,842 - 15,665,032 118,045,268 (*) 기타변동에는 사업결합 증가 등이 포함되어 있습니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천CNY) 은행 차입과목 한도 사용액 기업은행 기업자금대출 8,500,000 8,500,000 시설자금대출 66,750,000 58,750,000 무역금융 3,200,000 - 포괄외화지급보증 USD 55,136 USD 18,363 CNY 15,000 CNY 15,000 우리은행 외상매출채권담보대출 6,000,000 - 포괄외화지급보증 USD 1,000 USD 257 운전자금대출 25,000,000 25,000,000 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 24,230,000 - 운전일반자금대출 14,000,000 14,000,000 시설일반분할상환대출 5,500,000 4,600,000 KEB하나은행(중국) 운전자금대출 CNY 50,000 CNY 50,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 USD 10,000 USD 10,000 우리은행중국유한공사 일반운전자금 CNY 89,000 CNY 77,750 (2) 보고기간말 현재 금융기관 등에 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천CNY, 천EUR) 담보제공자산 당 분 기 말 전 기 말 담보권자 담보제공사유 재고자산 13,000,000 13,000,000 한국수출입은행 차입금 단기금융자산 EUR 154 782,600 기업은행 보증 유형자산 및 투자부동산(*) 134,120,000 43,000,000 기업은행 차입금(채권최고한도액) 18,600,000 18,600,000 하나은행 차입금(채권최고한도액) CNY 73,555 CNY 75,618 우리은행 중국유한공사 차입금 - 18,600,000 우리은행 차입금(채권최고한도액) - 3,960,000 달구별신협 차입금(채권최고한도액) (*) 담보자산에 설정된 채권최고한도액 입니다. (3) 보고기간말 현재 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천CNY) 제공자 보 증 종 류 한 도 잔 액 담보권자 자본재공제조합 입찰/하자보증 86,124,309 8,259,284 거래처 등 계약/지급보증 86,124,309 73,877,426 서울보증보험 이행보증 등 12,399,707 12,399,707 거래처 등 기업은행 포괄외화지급보증 CNY 15,000 CNY 15,000 거래처 등 USD 55,000 USD 18,226 우리은행 포괄외화지급보증 USD 1,000 USD 257 거래처 등 대표이사 연대보증 13,920,000 13,920,000 수출입은행 등 USD 46,450 USD 46,450 기업은행 피엔티 연대보증 3,305,000 3,305,000 서울보증보험 USD 10,000 USD 10,000 수출입은행 자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 상기 기업은행 외 금융기관의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 한편, 당분기말 현재 연결실체는 기계제작 등과 관련하여 고객사 등과 1,995,982백만원(전기말: 1,905,427백만원)의 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 계약부채 757,469백만원(전기말: 823,398백만원)을 수령하였습니다.(4) 소송사건 원고 피고 진행상황 소송내용 신재완 주식회사 피엔티엠에스 2심 진행중 해고 무효확인 (*1) 주식회사 규홀딩스 주식회사 피엔티엠에스 외1명 1심 진행중 사해행위취소 (*2) 주식회사 에스티영원 주식회사 피엔티엠에스 외1명 1심 진행중 손해배상 (*3) (*1) 종속기업 주식회사 피엔티엠에스는 해고 무효와 관련하여 소송을 진행중이며, 1심 판결에 따라 소송충당부채 61백만원을 계상중입니다(주석15 참조). (*2) 종속기업 주식회사 피엔티엠에스는 사해행위취소와 관련한 소송을 진행 중 이며, 소송금액은 약 51억원입니다. 해당 소송 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*3) 종속기업 주식회사 피엔티엠에스는 손해배상을 구하는 소송을 진행중이며 소송금액은 5천만원입니다. 해당 소송 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지배주주 김준섭 김준섭 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 임직원 장기대여금 539,500 130,000 (145,430) 524,070 연결실체가 당분기 중 상기 대여금과 관련하여 인식한 이자수익은 3,318천원입니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 사업결합 증가 기말 임직원 장기대여금 150,910 220,000 (61,610) 230,200 539,500 연결실체가 전기 중 상기 대여금과 관련하여 인식한 이자수익은 3,669천원입니다.(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 금액 거래내역 종속기업 섬서미래첨단소재(유) 29,713,199 유상증자 SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해) 601,065 주식회사 피엔티머티리얼즈 2,000,000 주식회사 피엔티엠에스 2,500,020 합 계 34,814,284 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 금액 거래내역 종속기업 주식회사 피엔티엠에스 7,425,996 유상증자 주식회사 피엔티머티리얼즈 2,900,000 섬서미래첨단소재(유) 112,335,169 PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 2,588,800 People Technology HUNGARY Kft. 104,660 SHANGHAI PNT CO.,LTD 1,030,795 합 계 126,385,420 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,368,162 1,818,774 퇴직급여-확정기여제도 90,916 55,245 합 계 2,459,078 1,874,020 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 21 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 1,149,612,513,339 1,174,547,677,370 현금및현금성자산 9,375,577,643 9,158,444,518 단기금융자산 11,400,000,000 7,000,000,000 매출채권 66,425,448,364 73,672,724,007 기타유동금융자산 1,798,840,672 1,339,523,039 계약자산 128,006,572,966 98,296,363,429 기타유동자산 14,263,953,884 10,387,990,940 재고자산 918,342,119,810 974,692,631,437 비유동자산 393,623,816,563 331,688,955,299 장기금융자산 969,007,957 2,682,346,604 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 5,726,260,557 5,726,260,557 당기손익-공정가치 측정금융자산 2,870,810,300 2,545,793,500 종속기업및관계기업투자 191,800,510,634 156,986,226,426 유형자산 162,059,413,977 136,853,167,196 무형자산 1,547,345,075 1,788,639,161 투자부동산 5,059,255,060 5,159,206,810 기타비유동금융자산 9,989,725,476 9,545,027,791 이연법인세자산 13,601,487,527 10,402,287,254 자산총계 1,543,236,329,902 1,506,236,632,669 부채 유동부채 995,782,665,841 1,021,865,650,556 매입채무 147,231,058,367 145,426,543,133 단기차입금 52,100,000,000 34,700,000,000 기타유동금융부채 4,692,028,071 5,760,613,605 계약부채 732,465,184,856 802,713,975,544 기타 유동부채 6,722,146,709 7,413,309,526 당기법인세부채 19,572,247,838 10,551,208,748 유동성장기차입금 33,000,000,000 15,300,000,000 비유동부채 23,638,380,989 41,700,165,216 장기차입금(사채 포함), 총액 22,900,000,000 41,100,000,000 장기종업원급여채무 387,354,644 317,197,116 기타비유동금융부채 351,026,345 282,968,100 부채총계 1,019,421,046,830 1,063,565,815,772 자본 자본금 12,861,503,500 12,861,503,500 자본잉여금 203,637,295,143 203,640,804,403 기타자본항목 (3,983,410,258) (3,983,410,258) 기타포괄손익누계액 (368,112,182) (368,112,182) 이익잉여금(결손금) 311,668,006,869 230,520,031,434 자본총계 523,815,283,072 442,670,816,897 자본과부채총계 1,543,236,329,902 1,506,236,632,669 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 197,412,245,766 617,940,646,796 107,007,609,638 303,034,126,650 매출원가 158,576,658,245 493,504,915,844 90,915,677,297 242,038,268,269 매출총이익 38,835,587,521 124,435,730,952 16,091,932,341 60,995,858,381 판매비와관리비 6,825,828,495 20,717,387,906 5,991,853,420 15,413,927,722 영업이익(손실) 32,009,759,026 103,718,343,046 10,100,078,921 45,581,930,659 기타수익 (3,405,797,811) 9,330,194,638 4,407,768,300 11,798,955,633 기타비용 3,139,546,552 5,523,630,943 1,011,474,169 3,922,602,874 금융수익 426,034,463 1,602,085,900 537,858,421 2,369,403,008 금융비용 1,160,022,961 3,192,017,619 509,542,852 1,682,071,439 법인세비용차감전순이익(손실) 24,730,426,165 105,934,975,022 13,524,688,621 54,145,614,987 법인세비용(수익) 5,604,254,026 24,786,999,587 2,420,999,122 10,484,213,896 당기순이익(손실) 19,126,172,139 81,147,975,435 11,103,689,499 43,661,401,091 기타포괄손익 총포괄손익 19,126,172,139 81,147,975,435 11,103,689,499 43,661,401,091 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 823 3,587 499 1,963 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 740 3,217 440 1,731 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 11,370,599,000 55,649,549,485 (3,983,410,258) 167,285,131,720 230,321,869,947 당기순이익(손실) 43,661,401,091 43,661,401,091 상환전환우선주 발행 1,490,904,500 147,991,254,918 상환전환우선주 전환 현금배당 (2,224,544,700) (2,224,544,700) 2023.09.30 (기말자본) 12,861,503,500 203,640,804,403 (3,983,410,258) 208,721,988,111 421,240,885,756 2024.01.01 (기초자본) 12,861,503,500 203,640,804,403 (3,983,410,258) (368,112,182) 230,520,031,434 442,670,816,897 당기순이익(손실) 81,147,975,435 81,147,975,435 상환전환우선주 발행 상환전환우선주 전환 (3,509,260) (3,509,260) 현금배당 2024.09.30 (기말자본) 12,861,503,500 203,637,295,143 (3,983,410,258) (368,112,182) 311,668,006,869 523,815,283,072 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 50,317,315,381 (15,911,044,599) 영업에서 창출된 현금흐름 71,444,368,526 (2,370,812,937) 이자수취 1,067,847,618 1,399,569,362 이자지급(영업) (3,229,739,993) (2,356,297,364) 법인세 납부 (18,965,160,770) (12,583,503,660) 투자활동현금흐름 (66,839,821,088) (140,907,883,690) 단기금융자산의 감소 7,000,000,000 2,582,457,050 장기금융자산의 감소 1,844,909,720 229,063,183 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 5,518,281,600 기타비유동금융자산의 처분 121,530,000 41,690,000 단기금융자산의 증가 (11,400,000,000) (4,400,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (900,000,000) (253,000,000) 장기금융자산의 증가 (172,265,849) (619,546,430) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (300,000,000) (5,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (34,814,284,208) (110,508,043,919) 유형자산의 취득 (28,087,710,751) (28,424,500,674) 기타비유동금융자산의 증가 (132,000,000) (74,284,500) 재무활동현금흐름 16,739,638,832 166,918,380,080 단기차입금의 증가 32,300,000,000 14,000,000,000 장기차입금의 증가 13,800,000,000 20,100,000,000 기타비유동금융부채의 증가 39,000,000 1,000,000 상환전환우선주 발행 149,482,159,418 단기차입금의 상환 (14,900,000,000) (9,700,000,000) 기타유동금융부채의 감소 (163,851,908) (238,234,638) 유동성장기차입금의 상환 (14,300,000,000) (4,500,000,000) 기타비유동금융부채의 감소 (32,000,000) (2,000,000) 상환전환우선주의 전환 (3,509,260) 현금배당 (2,224,544,700) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 34,444,158 현금및현금성자산의순증가(감소) 217,133,125 10,133,895,949 기초현금및현금성자산 9,158,444,518 5,286,524,983 기말현금및현금성자산 9,375,577,643 15,420,420,932 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 피엔티(이하, "회사")는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 2차전지 전극공정 장비(양극, 음극, 분리막 생산 장비)와 Copper(전지박) 및 각종 IT용 소재를 생산하는 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에 경상북도 구미시 공단동에서설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주이며, 액면가액은 500원입니다. 보고기간말 현재 발행된 주식수는 총 25,723,007주(보통주 23,743,086주,우선주 1,979,921주)이며, 납입자본금은 12,861백만원으로 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김준섭 3,710,000 15.63 3,710,000 16.30 대표이사 제갈환 외 94,500 0.40 122,000 0.50 임직원 등 우리사주조합 63,100 0.26 63,100 0.30 자기주식 495,750 2.09 495,750 2.20 기 타 19,379,736 81.62 18,350,348 80.70 합 계 23,743,086 100.00 22,741,198 100.00 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 비 고 소유주식수(주)(*) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 엔브이메자닌플러스 사모투자합자회사 1,284,166 64.86 1,987,873 66.67 엔에이치아이비케이씨소부장신기술투자조합 695,755 35.14 993,936 33.33 합 계 1,979,921 100.00 2,981,809 100.00 (*) 우선주의 보통주 전환 주식수는 1,001,888주 입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (2) 시장위험 가. 외환위험 회사는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 11,167,517 (11,167,517) 7,599,280 (7,599,280) 중국위안/원 6,649,350 (6,649,350) 8,139,901 (8,139,901) 유로/원 48,204 (48,204) 200,967 (200,967) 엔/원 (34,975) 34,975 (36,918) 36,918 포린트/원 130,436 (130,436) 103,290 (103,290) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 보고기간말 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 U S D 34,912,005 26,549,902 C N Y 29,191,043 40,423,415 E U R 338,984 433,205 H U F 205,446 137,702 계약자산 U S D 71,955,998 45,343,261 C N Y 59,603,573 56,665,226 E U R 882,430 2,396,500 미수수익(기타유동금융자산) H U F 208,511 - 미수금(기타유동금융자산) U S D 197,940 - 단기대여금(기타유동금융자산) H U F - 149,200 장기대여금(기타비유동금융자산) U S D 7,521,720 7,349,580 H U F 890,400 746,000 매입채무 U S D 2,038,480 2,395,934 C N Y 22,301,115 15,689,636 J P Y 349,750 369,179 E U R 739,378 820,036 미지급금(기타유동금융부채) U S D 874,009 854,007 나. 가격위험 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 회피하기 위해서 지분상품에 대한 투자를 최소화하고 있습니다. 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 분기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.보고기간말 현재 주가 30% 변동시 자본(법인세효과 차감)에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 주 식 1,983,344 (1,983,344) 1,935,661 (1,935,661) 다. 이자율위험회사의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의일부는 변동이자부현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율 1% 변동이 변동금리부차입금에 대한 이자비용의 영향 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 705,000 (705,000) 771,000 (771,000) (3) 신용위험 가. 위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 나. 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산 및 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다. 다. 매출채권 및 계약자산 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(주석9, 16 참조). (4) 유동성위험 현금흐름의 예측은 회사의 재무회계팀에서 수행하고 있습니다. 회사의 재무회계팀은미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 단기성예금 등에 20,776백만원(전기말 : 16,158백만원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 147,231,058 - - 147,231,058 차입금(*1) 86,676,152 24,730,213 - 111,406,365 보증채무(*2) 40,836,852 6,579,760 - 47,416,612 기타유동금융부채(*3) 4,702,541 - - 4,702,541 기타비유동금융부채(*3) - 358,330 - 358,330 합 계 279,446,603 31,668,303 - 311,114,906 (*1) 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표 상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다. (*2) 종속기업인 섬서인과기계설비 유한공사(CNY 163,800천) 및 섬서미래첨단소재 유한공사(USD 10,000천)에 제공한 차입금 보증한도 44,111,612천원과 종속기업인 (주)피엔티엠에스에 제공한 계약이행 연대보증 3,305,000천원 을 보증만기에 따라 구분하였으며, 재무제표상 금융보증부채 금액과는 일치하지 않습니다.(*3) 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 145,426,543 - - 145,426,543 차입금(*1) 51,421,982 45,392,992 - 96,814,974 보증채무(*2) 25,281,432 4,340,160 - 29,621,592 기타유동금융부채(*3) 5,762,409 - - 5,762,409 기타비유동금융부채(*3) - 285,790 - 285,790 합 계 227,892,366 50,018,942 - 277,911,308 (*1) 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다. (*2) 종속기업인 섬서인과기계설비 유한공사의 차입금 보증한도 29,621,592천원 (CNY 163,800천)에 대한 지급보증금액을 보증만기에 따라 구분하였으며, 재무제표상 금융보증부채 금액과는 일치하지 않습니다.(*3) 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다. (5) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총차입금(주석17) 108,000,000 91,100,000 차감: 현금및현금성자산 9,375,578 9,158,445 순부채(A) 98,624,422 81,941,555 자본총계(B) 523,815,283 442,670,817 총자본(C=A+B) 622,439,705 524,612,372 자본조달비율(A/C) 15.84% 15.62% 5. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보고기간말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,375,578 9,375,578 9,158,445 9,158,445 단기금융자산 11,400,000 11,400,000 7,000,000 7,000,000 매출채권 66,425,448 66,425,448 73,672,724 73,672,724 기타유동금융자산 1,798,841 1,798,841 1,339,523 1,339,523 계약자산 128,006,573 128,006,573 98,296,363 98,296,363 장기금융자산 969,008 969,008 2,682,347 2,682,347 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,726,261 5,726,261 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 2,870,810 2,870,810 2,545,794 2,545,794 기타비유동금융자산 9,989,725 9,989,725 9,545,028 9,545,028 금융자산 소계 236,562,244 236,562,244 209,966,485 209,966,485 금융부채 매입채무 147,231,058 147,231,058 145,426,543 145,426,543 단기차입금 52,100,000 52,100,000 34,700,000 34,700,000 기타유동금융부채 4,692,028 4,692,028 5,760,614 5,760,614 유동성장기차입금 33,000,000 33,000,000 15,300,000 15,300,000 장기차입금 22,900,000 22,900,000 41,100,000 41,100,000 기타비유동금융부채 351,026 351,026 282,968 282,968 금융부채 소계 260,274,112 260,274,112 242,570,125 242,570,125 (2) 보고기간말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.회사는 아래의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품 중 공정가치로 측정된 내역 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,870,810 2,870,810 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,545,794 2,545,794 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동가. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 5,726,261 2,545,794 5,120,543 1,204,950 2,410,000 신규취득 - 300,000 - 5,000,000 - 평가손익 - 25,016 - (478,689) 135,794 처분손익 - - 397,739 - - 회수 - - (5,518,282) - - 기말 5,726,261 2,870,810 - 5,726,261 2,545,794 다. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 글로텍(주) 3.19 1,005,000 446,646 3.38 1,005,000 446,646 오컴퍼니(주) 2.58 199,950 279,615 2.58 199,950 279,615 JR에너지솔루션 8.45 5,000,000 5,000,000 17.52 5,000,000 5,000,000 합 계 6,204,950 5,726,261 6,204,950 5,726,261 라. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 비상장주식 자본재공제조합 0.94 2,710,000 2,870,810 0.84 2,410,000 2,545,794 (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능투입변수 투입변수 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 2,870,810 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에따라 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 5,726,261 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에따라 공정가치 상승 합 계 8,597,071 6. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부분이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 사업부문의 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 Roll to Roll Machine 2차전지 소재 IT등 관련소재 (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A 431,291,656 68,218,212 B 74,978,237 - 합 계 506,269,893 68,218,212 (3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 액 비 율(%) 매 출 액 비 율(%) 한국 38,004,460 6.15 46,562,187 15.37 중국 129,238,794 20.91 208,273,870 68.73 유럽 205,666,426 33.28 21,175,769 6.99 미국 127,868,578 20.69 25,719,746 8.49 기타 117,162,389 18.97 1,302,555 0.42 합 계 617,940,647 100.00 303,034,127 100.00 (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출 2차전지사업부 486,140,899 280,302,169 소재사업부 131,799,748 22,731,958 합 계 617,940,647 303,034,127 한편, 회사의 상기 제품매출은 모두 한 시점에 인식하고 있습니다. 7. 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,375,578 - - 9,375,578 단기금융자산 11,400,000 - - 11,400,000 매출채권 66,425,448 - - 66,425,448 기타유동금융자산 1,798,841 - - 1,798,841 계약자산 128,006,573 - - 128,006,573 장기금융자산 969,008 - - 969,008 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,726,261 - 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,870,810 2,870,810 기타비유동금융자산 9,989,725 - - 9,989,725 합 계 227,965,173 5,726,261 2,870,810 236,562,244 (단위 : 천원) 구 분 전 기 말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,158,445 - - 9,158,445 단기금융자산 7,000,000 - - 7,000,000 매출채권 73,672,724 - - 73,672,724 기타유동금융자산 1,339,523 - - 1,339,523 계약자산 98,296,363 - - 98,296,363 장기금융자산 2,682,347 - - 2,682,347 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,726,261 - 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,545,794 2,545,794 기타비유동금융자산 9,545,028 - - 9,545,028 합 계 201,694,430 5,726,261 2,545,794 209,966,485 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 147,231,058 145,426,543 단기차입금 52,100,000 34,700,000 기타유동금융부채 4,692,028 5,760,614 유동성장기차입금 33,000,000 15,300,000 장기차입금 22,900,000 41,100,000 기타비유동금융부채 351,026 282,968 합 계 260,274,112 242,570,125 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,577,069 1,971,664 외환차손익 2,935,289 3,481,180 외환환산손익 2,209,486 4,503,219 대손상각비 (4,213,193) (2,557,555) 기타의대손상각비 (1,204,796) (535,015) 장기금융자산평가손실 (31,115) (32,599) 당기손익-공정가치측정금융자산: 처분이익 - 397,739 평가이익 25,016 - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (3,160,903) (1,649,472) 외환차손익 (612,907) 339,048 외화환산손익 (214,379) (431,697) 8. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통예금 9,375,578 9,158,445 9. 매출채권과 계약자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 매출채권의 총 장부금액 77,521,668 81,980,462 손실충당금 (11,096,220) (8,307,738) 합 계 66,425,448 73,672,724 계약자산 계약자산의 총 장부금액 158,493,801 127,358,879 손실충당금 (30,487,228) (29,062,516) 합 계 128,006,573 98,296,363 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 1년 초과 연체 2년 초과 연체 합 계 매출채권 39,201,263 31,425,795 6,894,610 77,521,668 손실충당금 (563,359) (3,638,251) (6,894,610) (11,096,220) 합 계 38,637,904 27,787,544 - 66,425,448 (단위 : 천원) 구 분 정상 1년 초과 연체 2년 초과 연체 합 계 매출채권 73,095,996 2,022,815 6,861,651 81,980,462 손실충당금 (870,998) (575,090) (6,861,651) (8,307,738) 합 계 72,224,999 1,447,725 - 73,672,724 (3) 당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 기초 8,307,738 29,062,516 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 2,788,482 1,424,712 기말 11,096,220 30,487,228 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 기초 8,702,442 23,906,217 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (111,369) 5,156,299 제각 (283,335) - 기말 8,307,738 29,062,516 10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재공품 933,004,525 980,786,886 재고자산평가손실충당금 (14,662,405) (6,094,255) 합 계 918,342,120 974,692,631 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 회사는 당분기에 재고자산평가손실 8,568백만원(전분기 : 4,144백만원)을 인식하였으며, 동 금액은 매출원가에 포함되었습니다.당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 493,505백만원 (전분기 : 242,038백만원)입니다. 당분기말 현재 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 13,000백만원(전기말 : 13,000백만원)을 한도로 양도담보 제공되어 있습니다(주석30 참조). 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비상장주식 글로텍(주) 446,646 446,646 오컴퍼니(주) 279,615 279,615 JR에너지솔루션 5,000,000 5,000,000 합 계 5,726,261 5,726,261 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,726,261 1,204,950 취득 - 5,000,000 평가손익 - (478,689) 기말 5,726,261 5,726,261 (3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 출자금 자본재공제조합(*) 2,870,810 2,545,794 (*) 하자보증 등 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조). (4) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,545,794 7,530,543 취득 300,000 - 평가 25,016 135,794 회수 - (5,120,543) 기말 2,870,810 2,545,794 12. 종속기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재국가 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 섬서인과기계설비 유한공사 중국 100.00 11,096,024 100.00 11,096,024 주식회사 피엔티에프엔비 한국 54.06 - 54.06 - People Technology HUNGARY Kft. 헝가리 100.00 1,001,972 100.00 1,001,972 PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 미국 100.00 5,120,845 100.00 5,120,845 섬서미래첨단소재(유) 중국 100.00 158,123,794 100.00 128,410,594 SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해) 중국 100.00 1,631,860 100.00 1,030,795 주식회사 피엔티머티리얼즈 한국 98.00 4,900,000 96.67 2,900,000 주식회사 피엔티엠에스(*) 한국 39.18 9,926,016 34.84 7,425,996 합 계 191,800,511 156,986,226 (*) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 1% 미만으로 넓게 분산 되어 있으며 과거 주주총회 참석률이 평균 45%로 회사의 지분만으로도 의사결정 과정에서 과반수 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여, 회사가 주식회사 피엔티엠에스를 지배하는 것으로 판단하였습니다. 이에 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종속기업 섬서인과기계설비유한공사 주식회사피엔티에프엔비 People Technology HUNGARY Kft PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAIPNT CO.,LTD (상해) 주식회사 피엔티머티리얼즈 주식회사피엔티엠에스 기초 11,096,024 - 1,001,972 5,120,845 128,410,594 1,030,795 2,900,000 7,425,996 취득 - - - - 29,713,200 601,065 2,000,000 2,500,020 기말 11,096,024 - 1,001,972 5,120,845 158,123,794 1,631,860 4,900,000 9,926,016 (단위 : 천원) 구 분 종속기업 섬서인과기계설비유한공사 주식회사피엔티에프엔비 People Technology HUNGARY Kft PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAIPNT CO.,LTD (상해) 주식회사 피엔티머티리얼즈 주식회사피엔티엠에스 기초 11,096,024 - 897,311 2,532,045 16,075,426 - - - 취득 - - 104,661 2,588,800 112,335,168 1,030,795 2,900,000 7,425,996 기말 11,096,024 - 1,001,972 5,120,845 128,410,594 1,030,795 2,900,000 7,425,996 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. / 당분기> (단위 : 천원) 구 분 섬서인과기계설비유한공사 주식회사 피엔티에프엔비 People TechnologyHUNGARY Kft. PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAI PNTCO.,LTD (상해) 주식회사피엔티머티리얼즈 주식회사피엔티엠에스 자산 103,022,409 8,550,988 1,724,216 5,084,143 167,861,003 145,699 2,939,116 60,676,006 부채 79,449,268 29,248,511 1,166,235 34,792 16,933,998 80,027 303,662 33,265,018 자본 23,573,142 (20,697,523) 557,981 5,049,351 150,927,005 65,672 2,635,454 27,410,988 매출 55,462,667 1,573,202 324,767 315,316 1,102,864 196,482 11,190 19,734,512 분기순손익 3,668,076 (1,098,505) (64,340) (104,356) (6,230,970) (583,527) (1,638,302) 704,796 / 전기> (단위 : 천원) 구 분 섬서인과기계설비유한공사 주식회사 피엔티에프엔비 People TechnologyHUNGARY Kft. PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 섬서미래 첨단소재(유) SHANGHAI PNTCO.,LTD (상해) 주식회사피엔티머티리얼즈 주식회사피엔티엠에스 자산 100,495,826 8,488,862 1,755,765 5,048,907 122,889,234 124,515 2,491,967 50,875,752 부채 81,445,839 28,087,880 1,130,949 15,653 533,365 77,184 206,927 26,666,035 자본 19,049,987 (19,599,018) 624,815 5,033,254 122,355,869 47,331 2,285,040 24,209,717 매출 58,990,034 4,521,463 442,807 8,648 - 182,970 - 10,315,938 당기순손익 3,587,413 (1,053,039) (152,855) (215,085) (1,549,940) (983,944) (697,147) (360,302) 13. 유형자산 및 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 사용권자산 건설중인자산 기타(*1) 합 계 기초 53,963,515 64,782,147 6,229,706 218,342 9,525,728 2,133,730 136,853,167 취득 및 자본적지출(*2) - 12,556 - 278,286 27,920,273 271,529 28,482,644 대체 13,892,365 9,927,443 115,000 - (24,705,808) 771,000 - 감가상각비(*3) - (1,920,545) (676,007) (157,249) - (522,597) (3,276,398) 기말 67,855,880 72,801,601 5,668,699 339,379 12,740,192 2,653,661 162,059,414 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 사용권자산 건설중인자산 기타(*1) 합 계 기초 50,744,823 28,189,765 1,306,961 386,893 24,461,575 1,231,250 106,321,267 취득 및 자본적지출(*2) - - 16,500 264,052 33,290,533 867,815 34,438,900 처분 - - - (153,086) - (17) (153,103) 대체 3,218,692 38,061,296 5,467,000 - (48,226,380) 576,603 (902,789) 감가상각비(*3) - (1,468,914) (560,755) (279,517) - (541,921) (2,851,107) 기말 53,963,515 64,782,147 6,229,706 218,342 9,525,728 2,133,730 136,853,167 (*1) 기타는 차량운반구, 공구와 기구, 비품으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 117백만원(전기 : 1,115백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.49%(전기 : 4.51%)입니다.(*3) 유형자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비 중 2,651백만원(전분기 : 1,353백만원)은 매출원가에, 725백만원(전분기 : 726백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 기업은행 외 1개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조). 한편, 당분기말 현재 회사의 유형자산은 흥국화재해상보험 등에 가입되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 회원권 소프트웨어 합 계 기초 568,743 1,219,896 1,788,639 상각비(*) - (241,294) (241,294) 대체 - - - 기말 568,743 978,602 1,547,345 (단위 : 천원) 구 분 전 기 회원권 소프트웨어 합 계 기초 568,743 595,151 1,163,894 상각비(*) - (214,225) (214,225) 대체 - 838,970 838,970 기말 568,743 1,219,896 1,788,639 (*) 무형자산상각비 중 127백만원(전분기 : 72백만원)은 매출원가에, 114백만원(전분기 : 58백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 경상개발활동과 관련하여 지출한 금액은 13,206백만원(전분기 : 10,751백만원)으로 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 리스가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용권자산 부동산 129,723 50,367 차량운반구 209,656 167,975 합 계 339,379 218,342 리스부채 유동 185,704 150,715 비유동 160,520 73,396 합 계 346,224 224,111 나. 당분기와 전기 중 리스자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합 계 기초 50,367 167,975 218,342 224,111 취득 148,782 129,504 278,286 278,286 감가상각비 (69,426) (87,823) (157,249) - 이자비용(상각) - - - 7,678 리스료 지급 - - - (163,852) 기말 129,723 209,656 339,379 346,224 (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합 계 기초 107,851 279,042 386,893 393,048 취득 264,052 - 264,052 264,052 감가상각비 (168,450) (111,067) (279,517) - 이자비용(상각) - - - 10,884 리스료 지급 - - - (290,786) 계약해지 (153,086) - (153,086) (153,086) 기말 50,367 167,975 218,342 224,111 다. 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 69,426 145,115 차량운반구 87,823 83,980 합 계 157,249 229,095 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 7,678 12,597 단기 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 315,739 152,645 당분기 중 리스의 총 현금유출은 479,591천원(전분기 : 390,879천원)입니다. 14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 2,854,450 2,304,757 5,159,207 2,854,450 2,438,026 5,292,476 감가상각비 - (99,952) (99,952) - (133,269) (133,269) 기말 2,854,450 2,204,806 5,059,256 2,854,450 2,304,757 5,159,207 (2) 회사의 투자부동산은 경북 칠곡군 북삼읍 소재 토지와 건물입니다. 투자부동산에서 발생한 임대수익의 송금에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.(3) 회사의 투자부동산과 관련하여 당분기 중 발생한 임대수익은 609,765천원(전분기 : 589,230천원)이며, 감가상각비는 99,952천원(전분기 : 99,952천원)입니다. 15. 기타금융자산과 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 10,603,865 - 9,685,427 - 손실충당금 (9,118,550) - (8,813,754) - 미수수익 313,526 - 318,650 - 대여금 1,203,690 20,465,990 452,890 20,124,880 현재가치할인차금 - (449,829) - (567,516) 손실충당금 (1,203,690) (11,720,000) (303,690) (11,720,000) 보증금 - 1,693,564 - 1,707,664 합 계 1,798,841 9,989,725 1,339,523 9,545,028 (2) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기대여금 미수금 단기대여금 합계 기초 11,720,000 8,813,754 303,690 20,837,444 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 304,796 900,000 1,204,796 기말 11,720,000 9,118,550 1,203,690 22,042,240 (단위 : 천원) 구 분 장기대여금 미수금 단기대여금 합계 기초 11,720,000 8,434,341 50,690 20,205,031 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 379,413 253,000 632,413 기말 11,720,000 8,813,754 303,690 20,837,444 대여금 및 미수금에 대한 손상은 손익계산서상 기타비용(기타의대손상각비)으로 표시하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,723,748 - 4,867,819 - 미지급비용 782,576 - 742,080 - 리스부채 185,704 160,520 150,715 73,396 임대보증금 - 113,000 - 106,000 금융보증부채 - 77,506 - 103,572 합 계 4,692,028 351,026 5,760,614 282,968 16. 기타자산과 기타부채, 계약부채(1) 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 2,971,112 1,538,683 선급비용 1,400,915 308,080 부가세대급금 9,891,927 8,541,228 합 계 14,263,954 10,387,991 (2) 보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예수금 1,218,902 1,330,457 연차수당부채 1,691,262 1,036,762 미지급비용(급여) 2,216,034 4,061,704 하자보수충당부채 1,595,949 984,387 합 계 6,722,147 7,413,310 (3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 158,493,801 127,358,879 손실충당금 (30,487,228) (29,062,516) 소 계 128,006,573 98,296,363 계약부채 732,465,185 802,713,976 계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로, 전기말의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 409,815,059천원입니다. (4) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 984,387 1,606,447 전입(환입)액 963,882 (66,286) 사용 (352,320) (555,774) 기말 1,595,949 984,387 17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 단기차입금 52,100,000 34,700,000 유동성장기차입금 33,000,000 15,300,000 소 계 85,100,000 50,000,000 비유동 장기차입금 22,900,000 41,100,000 합 계 108,000,000 91,100,000 상기 차입금과 관련하여 금융자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석10, 11, 13, 30 참조), 대표이사 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석30 참조). (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환 연도 상환 금액 1년 이내 33,000,000 2년 이내 17,900,000 5년 이내 5,000,000 5년 초과 - 합 계 55,900,000 18. 장기종업원급여채무당분기와 전기 중 장기종업원급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장기종업원급여채무 317,197 360,904 당기근무원가 36,334 67,151 이자비용 9,847 18,144 급여 지급액 (30,600) (30,800) 재측정요소 54,577 (98,202) 기말 장기종업원급여채무 387,355 317,197 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주(1주의 액면금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주 및 우선주의 수는 각각 23,743,086주, 1,979,921주입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 기초 11,370,599 1,490,904 203,640,804 우선주의 보통주 전환(*) 500,944 (500,944) (3,509) 기말 11,871,543 989,960 203,637,295 (*) 우선주의 보통주 전환 주식수는 2024년 6월 19일 894,543주, 2024년 6월 20일 107,345주를 포함하여 총 1,001,888주 입니다. (단위 : 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 기초 11,370,599 - 55,649,549 우선주의 발행 - 1,490,904 147,991,255 기말 11,370,599 1,490,904 203,640,804 (3) 우선주의 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식의 종류 기명식 의결권부 상환전환우선주식 주당 발행가액 50,305원 발행주식수 2,981,809주 총 발행가액 149,999,901,745원 의결권에 관한 사항 보통주와 동일하게 1주당 의결권이 있음 배당에 관한 사항 이익배당에 관하여 우선권이 있는 누적적, 참가적 우선주로서, 본건 종류주식의 연간 우선배당률은 본건 종류주식1주당 발행가액의0.0%로 함 상환에 관한 사항 상환조건 발행회사는 상환전환우선주 발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 상환전환우선주 존속기간 만료일 6개월 전까지 매 6개월에 해당하는 날에 상환권 행사 가능 상환가액 상환전환우선주 발행일로부터 실제 상환가액을 지급하는 날까지의 기간동안 IRR 연 복리 3.00%를 적용한 금액과 상환일 직전 거래일을 기준으로 소급하여 산정한 발행회사의 과거 1개월간의 가중산술평균주가(보통주 기준) 중 큰 금액 상환기간 2028.04.19 ~ 2029.10.18 전환에 관한 사항 전환조건 상환전환우선주 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 상환전환우선주존속기간 만료일까지 전환권 행사 가능 전환가액조정 희석화 방지 조건 이외에 시가변동에 따른 조건 없음 전환청구기간 2024.04.19 ~ 2030.04.18 상기 상환우선주의 상환권을 발행회사인 회사가 보유하고 있으며 시가변동에 따른 전환가액 조정 조건이 없으므로 동 우선주를 자본으로 분류하였습니다. 20. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타자본항목 자기주식 (4,091,922) (4,091,922) 자기주식처분이익 108,512 108,512 합 계 (3,983,410) (3,983,410) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (368,112) (368,112) 합 계 (368,112) (368,112) (2) 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 금액 주 식 수 금액 자기주식 495,750주 4,091,922 495,750주 4,091,922 21. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금(*) 1,019,782 1,019,782 미처분이익잉여금 310,648,225 229,500,249 합 계 311,668,007 230,520,031 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금 으로 적립하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주주에게 지급할 배당금 산정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 총 주식수 25,723,007주 22,741,198주 배당받을 주식수 25,227,257주 22,245,448주 주당 배당금액 - 100원 배당율 - 20% 배당금액 - 2,224,544,800원 22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,314,386 6,856,946 1,853,882 5,448,404 퇴직급여 151,787 436,533 487,070 689,359 복리후생비 205,984 724,500 168,961 499,706 여비교통비 241,433 717,914 228,050 539,407 수도광열비 9,572 76,072 8,182 64,471 세금과공과 622,181 986,341 322,819 569,168 지급임차료 104,790 315,739 106,331 258,976 감가상각비 251,957 724,711 256,576 725,596 무형자산상각비 38,094 114,282 20,437 58,494 차량유지비 83,919 239,989 87,678 240,436 지급수수료 547,674 1,941,001 341,287 1,452,581 운반비 229,443 773,554 596,174 1,211,528 대손상각비 1,198,279 4,213,193 1,044,822 2,557,556 하자보수충당부채전입(환입) 112,476 963,882 115,486 (128,510) 기타 713,854 1,632,731 351,442 1,226,756 합 계 6,825,828 20,717,388 5,989,197 15,413,928 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재공품의 변동 28,571,438 56,350,512 (80,595,833) (344,088,793) 원재료 및 소모품사용 119,460,709 408,143,388 163,532,538 561,870,569 종업원급여 5,015,547 14,417,912 4,499,031 12,520,181 복리후생비 467,904 1,597,604 441,172 1,289,535 여비교통비 1,302,589 4,088,442 1,567,392 4,296,568 감가상각비 1,191,466 3,376,349 731,722 2,078,638 무형자산상각비 80,431 241,294 48,973 130,300 외주가공비 2,329 10,987 7,402 12,948 지급임차료 104,790 315,739 106,331 258,976 지급수수료 1,096,026 2,680,402 405,523 1,620,450 대손상각비 1,198,279 4,213,193 1,044,822 2,557,556 경상연구개발비 4,865,051 13,206,012 482,965 1,991,978 기타 비용 2,045,928 5,580,470 4,632,835 12,913,290 합 계 165,402,487 514,222,304 96,904,874 257,452,196 24. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 4,664,622 13,430,371 3,832,476 11,357,235 퇴직급여-확정기여제도 350,925 987,541 666,555 1,162,946 합 계 5,015,547 14,417,912 4,499,031 12,520,181 25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,250,758 3,721,160 1,262,174 5,492,726 외화환산이익 (4,965,256) 4,606,265 2,611,871 5,162,347 임대료수익 251,330 780,712 239,266 707,756 잡이익 57,371 222,058 294,458 436,127 합 계 (3,405,798) 9,330,195 4,407,768 11,798,956 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 485,869 1,398,778 562,421 1,672,498 외화환산손실 2,017,914 2,611,158 (107,360) 1,090,826 기타의대손상각비 554,924 1,204,796 349,130 535,015 기부금 5,000 5,000 - - 잡손실 75,840 303,899 207,283 624,264 합 계 3,139,547 5,523,631 1,011,474 3,922,603 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 은행예치금 등에 대한 이자수익 426,034 1,577,069 522,909 1,971,664 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 25,016 (382,790) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 397,739 397,739 합 계 426,034 1,602,086 537,858 2,369,403 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 은행차입금 등에 대한 이자비용 1,155,709 3,160,903 506,217 1,649,472 장기금융자산평가손실 4,314 31,115 5,982 32,599 합 계 1,160,023 3,192,018 512,200 1,682,071 27. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세비용 27,986,200 12,487,562 당기법인세부담액 27,866,810 13,222,536 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 119,390 (734,974) 이연법인세비용 (수익) (3,199,200) (2,003,348) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3,199,200) (2,003,348) 법인세비용 24,787,000 10,484,214 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.40%(전분기 : 19.36%)입니다. 28. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 19,126,172,139원 81,147,975,435원 11,103,689,499원 43,661,401,091원 가중평균유통보통주식수 23,247,336주 22,625,335주 22,245,448주 22,245,448주 기본주당순이익 823원 3,587원 499원 1,963원 (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 일자 구분 유통보통주식수 적수 가중평균유통주식수 2024년 01월 01일 보통주(기초) 22,741,198주 274일 22,741,198 주 2024년 01월 01일 자기주식(기초) (495,750) 주 274 일 (495,750) 주 2024년 06월 19일 우선주 보통주 전환 894,543 주 104 일 339,535 주 2024년 06월 20일 우선주 보통주 전환 107,345 주 103 일 40,352 주 23,247,336주 22,625,335주 일자 구분 유통보통주식수 적수 가중평균유통주식수 2023년 01월 01일 보통주(기초) 22,741,198주 273일 22,741,198주 2023년 01월 01일 자기주식(기초) (495,750)주 273일 (495,750)주 22,245,448주 22,245,448주 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주분기순이익 81,147,975,435원 43,661,401,091원 희석주당이익산정을 위한 순손실 - - 가중평균유통보통주식수 22,625,335주 22,245,448주 조정내역 상환우선주의 전환 가정 2,601,922주 2,981,809주 조정후 가중평균유통보통주식수 25,227,257주 25,227,257주 희석주당순이익 3,217원 1,731원 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전이익 105,934,975 54,145,615 조정: 감가상각비 3,376,349 2,078,638 무형자산상각비 241,294 130,300 대손상각비 4,213,193 2,557,556 기타의대손상각비 1,204,796 535,015 외화환산손익 (1,995,107) (4,071,522) 순이자(수익)비용 1,583,834 (322,192) 하자보수충당부채전입(환입) 963,882 (128,510) 유형자산처분손익 - 1 재고자산평가손실 8,568,150 4,143,858 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (25,016) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (397,739) 장기금융자산평가손실 31,115 32,599 장기종업원급여 100,758 27,177 잡손실 299,339 451,667 매출채권의 증감 5,027,379 (23,360,630) 기타유동금융자산의 증감 (617,677) (458,777) 기타유동자산의 증감 (3,902,028) 6,519,117 재고자산의 증감 47,782,361 (348,232,651) 계약자산의 증감 (29,869,850) (3,849,817) 매입채무의 증감 1,610,139 (38,466,768) 기타유동금융부채의 증감 (1,154,128) 4,042,528 계약부채의 증감 (70,248,790) 341,125,722 기타유동부채의 증감 (1,649,998) 1,158,800 장기종업원급여채무의 지급 (30,600) (30,800) 영업으로부터 창출된 현금 71,444,369 (2,370,813) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성 대체 32,000,000 15,800,000 건설중인자산의 본계정 대체 24,705,808 20,270,056 사용권자산의 취득 278,286 264,052 사용권자산의 처분 - (153,086) (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성 대체 기타변동 단기차입금 34,700,000 17,400,000 - - 52,100,000 유동성장기차입금 15,300,000 (14,300,000) 32,000,000 - 33,000,000 장기차입금 41,100,000 13,800,000 (32,000,000) - 22,900,000 유동성리스부채 150,715 (163,852) 191,163 7,678 185,704 리스부채 73,396 - (191,163) 278,286 160,520 임대보증금 106,000 7,000 - - 113,000 합 계 91,430,111 16,743,147 - 285,965 108,459,224 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성 대체 기타변동 단기차입금 14,900,000 4,300,000 - - 19,200,000 유동성장기차입금 6,000,000 (4,500,000) 15,800,000 - 17,300,000 장기차입금 41,800,000 20,100,000 (15,800,000) - 46,100,000 유동성리스부채 192,645 (159,035) 140,240 - 173,850 리스부채 200,403 (79,200) (140,240) 120,239 101,202 임대보증금 102,000 (1,000) - 5,000 106,000 합 계 63,195,048 19,660,765 - 125,239 82,981,052 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천CNY) 은행 차입과목 한도 사용액 기업은행 기업자금대출 8,500,000 8,500,000 시설자금대출 54,900,000 45,900,000 포괄외화지급보증 USD 55,000 USD 18,226 CNY 15,000 CNY 15,000 우리은행 외상매출채권담보대출 6,000,000 - 운전자금대출 25,000,000 25,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000 USD 257 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 22,130,000 - 운전일반자금대출 14,000,000 14,000,000 시설일반분할상환대출 5,500,000 4,600,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 10,000,000 10,000,000 (2) 보고기간말 현재 금융기관 등에 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 당 분 기 말 전 기 말 담보권자 담보제공사유 재고자산 13,000,000 13,000,000 한국수출입은행 차입금 단기금융자산 - 782,600 기업은행 보증 유형자산(*) 116,000,000 43,000,000 기업은행 차입금(채권최고한도액) 18,600,000 18,600,000 하나은행 (*) 유형자산은 담보자산에 설정된 채권최고한도액 입니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업을 위해 제공하는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천CNY, 천USD) 제공받는 회사 지급보증내역 당 분 기 말 전 기 말 보증처 섬서인과기계설비유한공사 차입금 지급보증 CNY 163,800 CNY 163,800 기업은행 등 섬서미래첨단소재유한공사 차입금 지급보증 USD 10,000 - 한국수출입은행 (주)피엔티엠에스 계약이행보증 3,305,000 3,305,000 서울보증보험 (4) 보고기간말 현재 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD) 제공자 보 증 종 류 한 도 잔 액 담보권자 자본재공제조합 입찰/하자보증 86,124,309 8,259,284 거래처 등 계약/지급보증 86,124,309 73,877,426 서울보증보험 이행보증 등 7,708,637 7,708,637 거래처 등 기업은행 포괄외화지급보증 USD 55,000 USD 18,226 거래처 등 우리은행 포괄외화지급보증 USD 1,000 USD 257 거래처 등 대표이사 연대보증 13,800,000 13,800,000 수출입은행 등 USD 46,450 USD 46,450 기업은행 자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 상기 기업은행 외 금융기관의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 당분기말 현재 회사는 기계제작 등과 관련하여 고객사와 1,894,740백만원(전기말 : 1,830,799백만원)의 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 계약부채 732,465백만원(전기말 : 802,714백만원)을 수령하였습니다.(5) 보고기간말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지배주주 김준섭 김준섭 종속기업 섬서인과기계설비유한공사주식회사 피엔티에프엔비People Technology HUNGARY KftPEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC섬서미래첨단소재(유) SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해)주식회사 피엔티머티리얼즈주식회사 피엔티엠에스(*) 섬서인과기계설비유한공사주식회사 피엔티에프엔비People Technology HUNGARY KftPEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC섬서미래첨단소재(유) SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해)주식회사 피엔티머티리얼즈주식회사 피엔티엠에스(*) (*) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 1% 미만으로 넓게 분산 되어 있으며 과거 주주총회 참석률이 평균 45%로 회사의 지분만으로도 의사결정 과정에서 과반수 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여, 회사가 주식회사 피엔티엠에스를 지배하는 것으로 판단하고 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계내역 매 출 매 입 섬서인과기계설비유한공사 종속기업 1,709,594 25,502,886 People Technology HUNGARY Kft 종속기업 205,999 - 주식회사 피엔티엠에스 종속기업 400,000 5,100,000 SHANGHAI PNT CO.,LTD 종속기업 - 155,358 ㈜피엔티머티리얼즈 종속기업 98,500 - (단위 : 천원) 구 분 특수관계내역 매 출 매 입 섬서인과기계설비유한공사 종속기업 76,956 33,616,797 주식회사 피엔티엠에스 종속기업 - 3,498,500 합 계 76,956 37,115,297 (3) 당분기말과 전기말의 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계내역 매출채권 대손충당금 (매출채권) 미수금 대손충당금 (미수금) 매입채무 섬서인과기계설비유한공사 종속기업 1,682,068 - - - 14,275,727 주식회사 피엔티에프엔비 종속기업 4,104,700 (4,104,700) 9,118,549 (9,118,549) - People Technology HUNGARY Kft 종속기업 205,445 - - - - 주식회사 피엔티머티리얼즈 종속기업 - - 550 - - 주식회사 피엔티엠에스 종속기업 440,000 - - - 561,000 합 계 6,432,213 (4,104,700) 9,119,099 (9,118,549) 14,836,727 (단위 : 천원) 구 분 특수관계내역 매출채권 대손충당금 (매출채권) 미수금 대손충당금 (미수금) 매입채무 섬서인과기계설비유한공사 종속기업 3,258,652 (136,441) - - 9,234,529 주식회사 피엔티에프엔비 종속기업 4,104,700 (4,104,700) 8,813,754 (8,813,754) - People Technology HUNGARY Kft 종속기업 137,702 - - - - 주식회사 피엔티머티리얼즈 종속기업 26,400 (8) 550 - - 합 계 7,527,454 (4,241,149) 8,814,304 (8,813,754) 9,234,529 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 외화환산 기말 섬서인과기계설비유한공사 장기대여금 7,349,580 - - 172,140 7,521,720 주식회사 피엔티에프엔비 단기대여금 303,690 900,000 - - 1,203,690 장기대여금 11,720,000 - - - 11,720,000 People TechnologyHUNGARY Kft. 단기대여금 149,200 - (149,200) - - 장기대여금 746,000 149,200 - (4,800) 890,400 임직원 장기대여금 309,300 130,000 (105,430) - 333,870 합 계 20,577,770 1,179,200 (254,630) 167,340 21,669,680 회사가 당분기 중 상기 대여금과 관련하여 인식한 이자수익은 773,805천원입니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 외화환산 기말 섬서인과기계설비유한공사 장기대여금 7,223,610 - - 125,970 7,349,580 주식회사 피엔티에프엔비 단기대여금 50,690 253,000 - - 303,690 장기대여금 11,720,000 - - - 11,720,000 People TechnologyHUNGARY Kft. 단기대여금 135,200 - - 14,000 149,200 장기대여금 676,000 - - 70,000 746,000 임직원 장기대여금 150,910 220,000 (61,610) - 309,300 합 계 19,956,410 473,000 (61,610) 209,970 20,577,770 회사가 전기 중 상기 대여금과 관련하여 인식한 이자수익은 991,231천원입니다.한편, 회사는 당분기말 현재 주식회사 피엔티에프비엔비에 대한 대여금에 대하여 12,924백만원(전기말 : 12,024백만원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 금액 거래내역 종속기업 섬서미래첨단소재(유) 29,713,200 유상증자 SHANGHAI PNT CO.,LTD 601,065 주식회사 피엔티머티리얼즈 2,000,000 주식회사 피엔티엠에스 2,500,020 합 계 34,814,285 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 금액 거래내역 종속기업 주식회사 피엔티엠에스 7,425,996 유상증자 주식회사 피엔티머티리얼즈 2,900,000 섬서미래첨단소재(유) 112,335,169 PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC 2,588,800 People Technology HUNGARY Kft. 104,660 SHANGHAI PNT CO.,LTD 1,030,795 합 계 126,385,420 (6) 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석30 참조). (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 684,307 490,285 퇴직급여-확정기여제도 51,775 31,914 합 계 736,082 522,199 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 중요한 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.03.18.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.01.12 전환권행사 보통주 333,333 500 9,000 - 2018.04.19 전환권행사 보통주 200,000 500 9,000 - 2018.06.07 신주인수권행사 보통주 106,238 500 13,272 - 2018.08.02 전환권행사 보통주 244,444 500 9,000 - 2019.02.07 신주인수권행사 보통주 74,397 500 10,753 - 2019.03.05 신주인수권행사 보통주 83,232 500 10,753 - 2019.04.22 무상증자 보통주 8,754,450 500 500 - 2019.09.09 전환권행사 보통주 111,897 500 5,362 - 2019.11.14 신주인수권행사 보통주 557,724 500 5,379 - 2019.12.12 전환권행사 보통주 166,387 500 5,379 - 2020.01.06 전환권행사 보통주 111,897 500 5,362 - 2020.01.10 전환권행사 보통주 186,497 500 5,362 - 2020.01.13 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.01.13 신주인수권행사 보통주 185,908 500 5,379 - 2020.01.15 신주인수권행사 보통주 371,815 500 5,379 - 2020.01.21 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.02.04 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.02.05 전환권행사 보통주 74,597 500 5,362 - 2020.02.10 전환권행사 보통주 205,146 500 5,362 - 2020.02.11 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.03.06 전환권행사 보통주 50,000 500 5,362 - 2020.04.01 전환권행사 보통주 48,396 500 5,362 - 2020.04.21 전환권행사 보통주 372,995 500 5,362 - 2020.04.22 전환권행사 보통주 37,298 500 5,362 - 2020.04.29 전환권행사 보통주 37,299 500 5,362 - 2020.05.04 전환권행사 보통주 149,198 500 5,362 - 2020.05.06 전환권행사 보통주 37,298 500 5,362 - 2021.05.15 전환권행사 보통주 167,847 500 5,362 - 2020.05.18 전환권행사 보통주 839,239 500 5,362 - 2020.05.22 전환권행사 보통주 74,599 500 5,362 - 2020.08.31 전환권행사 보통주 466,243 500 5,362 - 2020.12.17 전환권행사 보통주 279,746 500 5,362 - 2021.01.27 전환권행사 보통주 80,818 500 5,362 - 2021.03.05 전환권행사 보통주 198,927 500 5,362 - 2023.04.20 유상증자(제3자배정) 우선주 2,981,809 500 50,305 - 2024.06.19 전환권행사 우선주 - 500 - 상환전환우선주 전환(894,543)주 2024.06.19 전환권행사 보통주 894,543 500 - 상환전환우선주 전환 2024.06.20 전환권행사 우선주 - 500 - 상환전환우선주 전환(107,345)주 2024.06.20 전환권행사 보통주 107,345 500 - 상환전환우선주 전환 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2023년 04월 19일 시설자금 100,000 신규투자공장건설 100,000 - 유상증자(제3자배정) - 2023년 04월 19일 운영자금 50,000 원재료 매입 50,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 3분기 매출채권 86,203,759 11,001,162 12.8% 계약자산 163,412,170 30,547,609 18.7% 단기대여금 150,200 100,000 66.6% 장기대여금 1,373,870 1,040,000 75.7% 합 계 251,139,999 42,688,771 17.0% 제21기 매출채권 86,695,178 7,722,626 8.9% 계약자산 131,267,465 29,095,896 22.2% 단기대여금 190,200 100,000 52.6% 장기대여금 1,349,300 1,040,000 77.1% 합 계 219,502,143 37,958,522 17.3% 제20기 매출채권 50,339,000 5,863,592 11.6% 계약자산 114,310,040 23,906,217 20.9% 장기대여금 171,675 - 0.0% 합 계 164,820,715 29,769,809 18.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 37,958,522 29,769,809 23,219,229 2.기초 - 기준서 제1109호 적용 37,958,522 29,769,809 23,219,229 3.순대손처리액(①-②±③) 37,829 2,791,009 (1,176,943) ①대손처리액(상각채권액) (10,872) 1,646,324 (1,176,943) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 48,701 1,144,685 - 4.대손상각비 계상(환입)액 4,692,419 5,397,704 7,727,523 5.기말 대손충당금 잔액합계 42,688,770 37,958,522 29,769,809 (*) 기타증감액은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합 계 매출채권 80,737 5,467 - 86,204 계약자산 140,740 22,672 - 163,412 합계 221,477 28,139 - 249,616 구성비율 88.73% 11.27% - 100.00% (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여, 아래와 같은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ고객의 유의적인 신용도 변화가 적절히 반영되었는지 여부 ㆍ보고기간종료일 현재 연령분석표의 기초정보와의 비교대사 ㆍ전이율과 손실률 계산 시 적용한 주요 가정에 대한 검토 및 계산 검증 ㆍ동종업종의 손실충당금 설정률과의 비교를 통해 당사가 설정한 대손의 합리성 나.재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 2차전지 사업부 재공품 752,961 809,296 529,760 소 계 752,961 809,296 529,760 소재사업부 재공품 165,381 165,397 145,055 소 계 165,381 165,397 145,055 섬서인과기계설비(유) 재공품 43,528 50,330 52,531 소 계 43,528 50,330 52,531 (주)피엔티에프엔비 원재료 2 15 25 소 계 2 15 25 (주)피엔티엠에스 원재료 213 219 - 재공품 18,194 6,429 - 소 계 18,407 6,648 - 섬서미래첨단소재(유) 재공품 5,760 - - 소 계 5,760 - - 내부거래 제거 (8,624) (16,127) 937 원재료 215 234 25 재공품 977,200 1,015,325 728,283 소 계 977,415 1,015,559 728,308 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총액×100] 58.9% 63.4% 66.9% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.7 0.5 0.6 (2) 재고자산의 실사내역 등 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매 분기말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)피엔티 2024.01.03 성현회계법인 (주)피엔티엠에스 2024.01.02 대성삼경회계법인 (3) 장기체화재고등 내역 - 재고자산의 가액은 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액으로 평가하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 기말재고잔액 비 고 원재료 216 (1) 215 - 재공품 995,697 (18,497) 977,200 - 합 계 995,913 (18,498) 977,415 - 다. 공정가치 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보고기간말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 22,859,933 22,859,933 24,624,159 24,624,159 단기금융자산 13,341,710 13,341,710 13,081,092 13,081,092 매출채권 75,202,597 75,202,597 78,972,552 78,972,552 기타유동금융자산 3,160,740 3,160,740 3,135,177 3,135,177 계약자산 132,864,561 132,864,561 102,171,570 102,171,570 장기금융자산 969,008 969,008 2,682,347 2,682,347 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,726,261 5,726,261 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 2,870,810 2,870,810 2,545,794 2,545,794 기타비유동금융자산 2,127,337 2,127,337 2,124,014 2,124,014 금융자산 소계 259,122,957 259,122,957 235,062,966 235,062,966 금융부채 매입채무 161,304,733 161,304,733 151,918,736 151,918,736 단기차입금 90,235,827 90,235,827 69,240,300 69,240,300 기타유동금융부채 9,568,138 9,568,138 9,071,858 9,071,858 유동성장기차입금 33,943,700 33,943,700 19,204,200 19,204,200 장기차입금 33,007,775 33,007,775 42,407,482 42,407,482 기타비유동금융부채 507,508 507,508 307,812 307,812 금융부채 소계 328,567,681 328,567,681 292,150,388 292,150,388 (2) 보고기간말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.연결실체는 아래의 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 금융상품 중 공정가치로 측정된 내역 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,870,810 2,870,810 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 5,726,261 5,726,261 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,545,794 2,545,794 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 가. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금유자산(유동성) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 5,726,261 2,545,794 5,120,543 1,204,950 2,410,000 신규취득 - 300,000 - 5,000,000 - 평가손익 - 25,016 - (478,689) 135,794 처분손익 - - 397,739 - - 회수 - - (5,518,282) - - 기말 5,726,261 2,870,810 - 5,726,261 2,545,794 다. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 글로텍(주) 3.19 1,005,000 446,645 3.38 1,005,000 446,645 오컴퍼니(주) 2.58 199,950 279,616 2.58 199,950 279,616 JR에너지솔루션 8.45 5,000,000 5,000,000 17.52 5,000,000 5,000,000 합 계 6,204,950 5,726,261 6,204,950 5,726,261 라. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 비상장주식 자본재공제조합 0.94 2,410,000 2,870,810 0.84 2,410,000 2,545,794 (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능투입변수 투입변수 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 2,870,810 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에따라 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 5,726,261 순자산가치접근법 순자산가치 순자산가치 순자산가치 상승에따라 공정가치 상승 합 계 8,597,071 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 3분기(당기) 성현회계법인 예외사항 없음 - - 제21기(전기) 성현회계법인 적정 - 계약자산 손실 충당금 설정 제20기(전전기) 다산회계법인 적정 - 계약자산 손실 충당금 설정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 3분기(당기) 성현회계법인 - 연결재무제표, 별도재무제표검토- 감사 및 내부회계관리제도 감사 240,000 2,928 138,606 1,691 제21기(전기) 성현회계법인 - 연결재무제표, 별도재무제표검토- 감사 및 내부회계관리제도 감사 240,000 2,928 240,000 2,944 제20기(전전기) 다산회계법인 - 연결재무제표, 별도재무제표검토- 감사 및 내부회계관리제도 감사 320,000 2,620 320,000 2,781 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 3분기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 02일 감사위원회 위원 및 업무수행이사 대면회의 감사절차 수행 결과 2 2024년 04월 26일 감사위원회 위원 및 업무수행이사 대면회의 검토절차 수행 결과 3 2024년 08월 01일 감사위원회 위원 및 업무수행이사 대면회의 검토절차 수행 결과 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 영향의 주요정책을 결정하며, 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 1 - - 주) 이경수 사외이사 겸 감사위원회 위원의 임기만료에 따른 퇴임으로, 2024년 제21기 정기주주총회 결과, 사외이사 겸 감사위원회 위원 1명(정재헌)이 선임되었습니다. (1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 권한 내용당사는 이사회의 구성 및 권한에 현재 이사회운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 이사회의 부의 ※권한제2조(적용범위)이사회에 관한 사항은 법령 또는 정해진 것 이외에는 이 규정에 의한다. 제5조(소집통지)①이사회를 소집할 때에는 회의의 목적사항을 명시하여 회의 1일전까지 각 이사에게 통지하여야 한다. 다만, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 그러하지 아니하다.②전항의 통지는 모사전송, 전보, 등기우편, 또는 전자적 방법(컴퓨터 통신, 전자우편 등) 등으로 할 수 있다. ※부의할 사항제8조(부의방법)①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항2. 경영관리에 관한 기본적 사항3. 재무에 관한 사항.4. 이사회에 관한 사항5. 기타 관한 사항②이사회 운영상 필요한 경우 이사회 안건에 대하여 관련위원회에 사전심의를 부칠수 있다 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제24조 및 제35조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 주주에게 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없습니다.(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 현재 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성은 되어 있지 않으나, 이사회를 통한 적법한 방법으로 사외이사를 선임하였습니다.(라) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 서영호 -동아대학교 경영학과 졸업 해당사항 없음 - - -안진회계법인 -안경회계법인 -정음세무회계사무소(현재) 박재민 -울산대학교 회계학과 졸업 해당사항 없음 - - -Deloitte안진회계법인(11-14) -삼정회계법인(14-16) -남경회계법인(16-현재) 정재헌 -부경대학교 경영학과 졸업 해당사항 없음 - - -안경회계법인(17-22) -회계법인 공감(22-현재) (마) 이사의 손해배상책임보험 가입여부- 해당사항 없습니다.(2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 적용범위 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정해진 것 이외에는 이규정에 의한다. 이사회의 구성 이사회는 상임이사와 비상임이사 전원으로 구성한다. 이사회의 소집 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 정당한 사유없이 이사회소집을 아니할 경우에는 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.임시 이사회는 대표이사가 필요하다고 인정하는 경우, 또는 이사 2명이상의 요청이 있는 경우에 수시로 소집할 수 있다.이사회를 소집할 때에는 회의의 목적사항을 명시하여 회의 1일전까지 각 이사에게 통지하여야 한다. 다만, 이사전원의 동의가 있을 때에는 그러하지 아니한다. 전항의 통지는 모사전송, 전보, 등기우편 또는 전자적 방법(컴퓨터 통신, 전자우편 등)등으로 할수 있다. 의결방법 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.이사는 각 1인이 1개의 의결권을 가진다. 그러나 회의의 목적사항에 특혈한 이해관계가 있는 이사는 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 결의에는 참여할 수 없다.의결권을 행사할수 없는 이사의 수는 출석한 이사의수에 산입하지 아니한다. 결의사항 이사회의 구성에 관한 사항 중 '(가)이사회의 권한 내용’ 참조 이사회의사록 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고, 출석한 이사 및 감사는 기명날인 또는 서명한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비고 서영호(출석률: 100 %) 박재민(출석률: 100%) 정재헌(출석률: 100%) 이경수(출석률: 100%) 2024.01.29 2023년 별도 재무제표 승인의 건 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.01.29 현지법인사업자금 대출만기일 조정변경으로 이사회 개최 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.01.31 중국 상해법인 해외직접투자신고의 건 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.02.14 (주)피엔티엠에스 계약이행보증보험 연대보증의 건 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.02.14 중국 섬서미래첨단소재 해외직접투자 신고의 건 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.02.19 2023년 연결 재무제표 승인의 건 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.03.05 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.03.25 외화지급보증 약정에 대한 담보제공의 건 여 찬성 찬성 - 찬성 - 2024.04.16 (주)피엔티엠에스 제3자 배정 유상증자 참여의 건 여 찬성 찬성 찬성 - - 2024.04.23 수출입은행 온렌딩 신규의 건 여 찬성 찬성 찬성 - - 2024.04.29 중국 섬서인과기계설비 보증 계약 신고의 건 여 찬성 찬성 찬성 - - 2024.04.29 중국 섬서미래첨단소재 해외직접투자 신고의 건 여 찬성 찬성 찬성 - - 2024.05.29 중국 섬서미래첨단소재 해외직접투자 신고의 건 여 찬성 찬성 찬성 - - 2024.06.13 우리은행 100억원 여신 대환의 건 여 찬성 찬성 찬성 - - 2024.07.03 수출입은행 100억원 대출 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - - 2024.09.13 하나은행 40억원 신규 대출의 건 여 찬성 찬성 찬성 - - - I. 회사의 개요 2-나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 참조(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역- 위의 (나) 이사회의 주요활동내역 참조(라) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 이사회내 사외이사3명으로 구성된 감사위원회가 구성되어 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 선임시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 현재 감사위원회를 설치하고 있으며 주주총회에서 선임된 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다.(나) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 당사는 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제48조(감사위원회의 직무 등) ①감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제 1항내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(조십권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서영호 예 -동아대학교경영학과 졸업-안경회계법인-정음세무회계사무소 (현재) 예 회계사 -안경회계법인-정음세무회계사무소(현재) 박재민 예 -울산대학교 회계학과 졸업-Deloitte안진회계법인(11-14)-삼정회계법인(14-16)-남경회계법인(16-현재) 예 회계사 -Deloitte안진회계법인-삼정회계법인-남경회계법인(현재) 정재헌 예 -부경대학교 경영학과 졸업-안경회계법인(17-22)-회계법인 공감(22-현재) 예 회계사 -안경회계법인(17-22)-회계법인 공감(22-현재) (3) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 선임시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. (4) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 3 전무 1명 (19년)부장 1명 (4년)과장 1명 (2년) 내부회계관리제도 관련제반 활동 (5) 준법지원인 등 지원조직 현황- 준법지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제21기('23년도)정기주주총회 (2) 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,743,086 - 우선주 1,979,921 - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 495,750 자기주식 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,743,086 - 우선주 1,979,921 - (3) 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2024년 09월 30일 회차 개최일자 의안내용 가결여부 제21기정기주주총회 2024.03.26 제1호 의안 : 제21기(2023.01.01~2023.12.31)재무제표 승인의 건 (별도, 연결) 이익잉여금처분계산서 (안) 포함 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김준섭 재선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 전덕호 재선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 이주헌 재선임의 건 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정재헌 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제20기 정기주주총회 2023.03.28 제1호 의안 : 제20기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건(별도, 연결) 이익잉여금처분계산서(안) 포함(주당 현금배당 100원) 제2호 의안 :정관 변경 승인의 건 제3호 의안 :이사 보수한도 승인의 건 가결 제19기 정기주주총회 2022.03.31 제1호 의안 : 제19기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건(별도, 연결) 이익잉여금 처분계산서(안) 포함 현금배당 주당 : 150원 제2호 의안 : 정관 변경 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 박재민 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 서영호 재선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 의안 : 사외이사 박재민 감사위원회 위원 선임의 건 제4-2호 의안 : 사외이사 서영호 감사위원회 위원 재선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김준섭 본인 보통주 3,710,000 14.42 3,710,000 14.42 - 제갈환 임원 보통주 64,000 0.25 36,000 0.14 - 이주헌 임원 보통주 58,000 0.22 58,500 0.23 - 계 보통주 3,832,000 14.90 3,804,500 14.79 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 - 아래 '임원 및 직원의 형황' 중 임원 현황 참조 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김준섭 3,710,000 14.42 보통주 - - - - 우리사주조합 63,100 0.25 보통주 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 83,151 83,158 99.99 17,917,038 25,723,007 69.65 - 주) 소액주주 현황은 2023년말 기준 주주명부의 개별 주주번호 기준으로 1% 미만의 주주를 모두 포함하여 기재하였습니다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위: 원, 주) 종류 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 보통주 주 가 최 고 42,950 67,400 89,500 70,500 60,600 59,100 최 저 36,300 39,850 64,600 50,200 45,950 46,000 평 균 39,786 46,375 76,126 58,257 54,933 52,244 거래량 최 고(일) 264,440 5,484,629 2,451,096 928,836 2,325,873 832,691 최 저(일) 81,419 78,979 473,631 302,144 220,295 158,422 월간거래량 3,315,232 16,444,582 18,707,912 11,667,708 11,969,229 6,230,479 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김준섭 남 1964.05 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -금오공과대학교 기계공학(83-90)-서통테크놀러지(주) 설계(90-03)-(주)피엔티 대표이사 (03-현재) 3,710,000 - 본인 20년 2027년 03월 29일 전덕호 남 1964.04 부사장 사내이사 상근 중국법인장 -강원대학교 재료공학과(83-90)-LS전선(주) SKILL팀장(97-03)-화신동박(주)CTO(04-11)-(주)피엔티 중국법인(11-현재) - - - 13년 2027년 03월 29일 이주헌 여 1979.11 상무이사 사내이사 상근 재무회계총괄 -계명대학교 회계학과(04-07)-(주)세원플라텍 경영지원(00-05)-(주)피엔티 재무회계총괄(05-현재) 58,500 - - 19년 2027년 03월 29일 서영호 남 1983.12 사외이사/감사위원회위원 사외이사 비상근 사외이사/ 감사위원회위원 -동아대학교 경영학과 졸업-안진회계법인-안경회계법인-정음세무회계사무소(현재) - - - 3년 2025년 03월 31일 박재민 남 1983.02 사외이사/감사위원회위원 사외이사 비상근 사외이사/감사위원회위원 -울산대학교 회계학과 졸업-Deloitte안진회계법인(11-14)-삼정회계법인(14-16)-남경회계법인(16-현재) - - - 3년 2025년 03월 31일 정재헌 남 1991.01 사외이사/감사위원회위원 사외이사 비상근 사외이사/감사위원회위원 -부경대학교 경영학과 졸업-안경회계법인(17-22)-회계법인 공감(22-현재) - - - 1년 미만 2027년 03월 29일 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 103 - - - 103 4 4,475,329 43,450 - - - - 사무직 여 29 - - - 29 3 931,833 32,132 - 현장직 남 159 - - - 159 5 6,867,728 43,193 - 현장직 여 1 - - - 1 2 40,311 40,311 - 연구직 남 271 - - - 271 4 10,327,222 38,108 - 연구직 여 2 - - - 2 7 77,774 38,887 - 합 계 565 - - - 565 4 22,720,196 40,213 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 1,006,311 83,859 - 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 - 해당사항 없습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 7 8 156,986 34,814 - 191,800 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 5,000 - - 5,000 계 1 8 9 161,986 34,814 - 196,800 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산 양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다.5. 기업인수목적회사의 추가 기재사항- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3,연결재무제표 주석 중 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 섬서인과기계설비(유) 2014년05월07일 중국 제박기 외제조 100,496 지분 50%초과보유 자산총액이 750억이상인 종속회사 (주)피엔티에프엔비 2012년10월 11일 충청북도충주시 평판디스플레이제조업 8,489 지분 50%초과보유 - People TechnologyHUNGARY Kft 2020년05월08일 헝가리 설비 제조 용역 외 1,756 지분 50%초과보유 - People TechnologyAMERICA Inc 2021년10월08일 미국 설비 제조 용역 외 5,049 지분 50%초과보유 - 섬서미래첨단소재(유) 2022년7월15일 중국 2차전지 소재 외제조 122,889 지분 50%초과보유 자산총액이 750억이상인 종속회사 SHANGHAI PNT CO.,LTD 2023년1월27일 중국 설비 제조 용역 외 125 지분 50%초과보유 - (주)피엔티머티리얼즈 2023년6월1일 경상북도칠곡군 2차전지 외제조 2,492 지분 50%초과보유 - (주)피엔티엠에스 2001년10월15일 대구광역시달서구 분리막 설비 외제조 50,876 실질적 지배력 보유 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 섬서인과기계설비(유) 비상장 2014.03.19 경영참여 1,037 - 100 11,096 - - - - 100 11,096 100,496 3,587 (주)피엔티에프엔비 비상장 2012.10.10 경영참여 1,493 5,394 54.06 - - - - 5,394 54.06 - 8,489 -1,053 People TechnologyHUNGARY Kft 비상장 2020.05.08 경영참여 743 - 100 1,002 - - - - 100 1,002 1,756 -153 People TechnologyAMERICA Inc 비상장 2021.10.08 경영참여 1,831 - 100 5,121 - - - - 100 5,121 5,049 -215 섬서미래첨단소재(유) 비상장 2022.07.15 경영참여 2,712 - 100 128,410 - 29,713 - - 100 158,123 122,889 -1,550 SHANGHAI PNT CO.,LTD 비상장 2023.01.27 경영참여 123 - 100 1,031 - 601 - - 100 1,632 125 -984 (주)피엔티머티리얼즈 비상장 2023.06.13 경영참여 500 5,800 96.67 2,900 4,000 2,000 - 9,800 98 4,900 2,492 -697 (주)피엔티엠에스 상장 2022.02.03 경영참여 4,500 3,995 34.84 7,426 817 2,500 - 4,812 39.18 9,926 50,876 -360 (주)제이알에너지솔루션 비상장 2023.08.10 일반 참여 5,000 2,000 17.52 5,000 - - - 2,000 17.52 5,000 - - 합 계 17,189 - 161,986 4000 34,814 - 22,006 - 196,800 292,172 -1,425 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.