피엔티 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 피엔티(이하'회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 회사는 Rollto Roll 기술을 바탕으로 IT용 소재, 2차전지의 음극 및 분리막 소재, Copper 등의 코팅 및 슬리터 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립후 몇회의 증자를 거쳐 당분기말 현재회사의 보통주 납입자본금은 3,800백만원으로, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김 준 섭	1,780,000	23.4	1,780,000	23.4	대표이사

이규호 외	88,000	1.2	178,000	2.3	임직원 등

우리사주조합	204,000	2.7	204,000	2.7

자기주식	107,306	1.4	107,306	1.4

기 타	5,420,694	71.3	5,330,694	70.2

합 계	7,600,000	100.0	7,600,000	100.0

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

서안인과기계설비 유한공사	100.00	중 국	12월	코팅기외 제조업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 2016년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 분 기 말	전 분 기 말

자 산	17,845,945	5,430,732

부 채	9,403,814	2,260,462

자 본	8,442,131	3,170,270

매 출	629,478	-

당기순손실	76,404	618,142

총포괄손실	(607,829)	548,553

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공 시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	973,001	973,001	5,666,682	5,666,682

단기금융자산	12,137,369	12,137,369	11,796,015	11,796,015

매출채권	28,814,723	28,814,723	18,615,190	18,615,190

기타유동금융자산	9,719,074	9,719,074	7,510,535	7,510,535

장기금융자산	914,207	914,207	1,000,155	1,000,155

장기매도가능금융자산(*1)	3,150	3,150	3,150	3,150

기타비유동금융자산(*2)	896,096	896,096	255,285	255,285

소계	53,457,620	53,457,620	44,847,012	44,847,012

금융부채

매입채무	14,524,729	14,524,729	7,416,941	7,416,941

단기차입금	8,440,000	8,440,000	6,540,758	6,540,758

유동성전환사채	-	-	-	-

기타유동금융부채	2,819,295	2,819,295	956,465	956,465

장기차입금	5,481,500	5,481,500	6,871,080	6,871,080

전환사채	5,258,351	5,258,351	10,178,673	10,178,673

기타비유동금융부채(*2)	246,417	246,417	284,112	284,112

소계	36,770,292	36,770,292	32,248,029	32,248,029

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 기타비유동금융자산 및 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융상품장기매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기 말	전 기 말

매도가능금융자산	자본재공제조합	608,672	404,259

비상장주식	450,000	450,000

상기 매도가능금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

장기매도가능금융자산 중 공정가치로 측정된 내역

(단위:천원)

당 분 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	3,150	-	-	3,150

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	3,150	-	-	3,150

5. 영업부문 정보사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

Roll to Roll Machine	2차전지 소재	삼성SDI 외

IT등 관련소재	LG전자 외

회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	73,359,440	62,802,501

상품매출	-	-

기타매출	7,402	-

합 계	73,366,842	62,802,501

회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당 분 기 말	전 분 기 말

A	25,155,688	-

B	9,014,356	-

지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 분 기 말

매 출 액	비 율	매 출 액	비 율

한 국	16,245,793	22%	37,150,920	59%

중 국	56,224,088	77%	17,608,692	28%

기 타	896,961	1%	8,042,889	13%

합 계	73,366,842	100%	62,802,501	100%

6. 유형자산과 무형자산(단위:천원)

당 분 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	25,488,887	720,248

취 득	2,843,320	1,300

처 분	(528,072)	(255,500)

감가상각 및 상각	(1,056,894)	(46,391)

대 체	-	2,248,372

해외사업환산	(1,043,796)	(156,415)

분기말	25,703,445	2,511,614

전 분 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	15,534,505	767,324

취 득	3,262,766	19,000

대 체	62,932	-

감가상각 및 상각	(628,259)	(51,206)

기 타	161,510	-

분기말	18,393,454	735,118

당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 우리은행에 2,580백만원(전기말: 2,580백만원)을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다

7. 관계기업투자(1) 관계기업 현황(단위:천원)

기업명	설립 국가	유효 지분율	결산월	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)나노기술	한국	41.85%	12월	1,920,861	(1,887,606)	-	1,493,500	(820,939)	-

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

당 분 기	기초	취득(처분)	대체	기말

(주)나노기술	-	427,361	(427,361)	-

전 분 기	기초	취득(처분)	지분법손익	기말

(주)나노기술	60,390	-	(60,390)	-

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)

구분	당 분 기 말	당 분 기 말

자산	부채	자본	매출	이익(손실)	포괄손익

(주)나노기술	18,664,358	23,174,767	(4,510,409)	2,277,175	(3,525,888)	(3,525,888)

구분	전 분 기 말	전 분 기 말

자산	부채	자본	매출	이익(손실)	포괄손익

(주)나노기술	20,286,274	20,977,089	(690,815)	9,571,513	(836,367)	(836,367)

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분변동액

(단위:천원)

구분	전 기 말	증 감	당 분 기 말

미반영손실	미반영기타자본항목	미반영손실	미반영기타자본항목	미반영손실	미반영기타자본항목

(주)나노기술	989,918	1,023,208	2,013,126

8. 차입금(1) 차입금 등 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동

단기차입금(은행차입금)	8,440,000	6,461,125

전환사채	5,436,398	-

단기차입금(임직원)	-	79,633

비유동

장기차입금(은행차입금)	5,481,500	6,871,080

전환사채	5,258,351	10,178,673

계	24,616,249	23,590,511

상기 단기차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산이 담보(주석 6와 16 참조)로 제공되어 있습니다. 또한 장기차입금과 관련하여 재고자산이 담보(주석 16 참조)로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 차입금 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	23,590,511	1,100,000

차 입	2,339,975	12,465,294

차입금의 상환	(1,417,076)	-

기 타	102,839	132,704

분 기 말	24,616,249	13,697,998

(3) 전환사채의 내역(단위:천원)

종류	인수인	최종만기일	유효이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무보증 사모전환사채	한국산업은행	2019-04-07	7.065	7,000,000	7,000,000

제3회 무보증 사모전환사채	(주)케이티캐피탈	2019-04-07	7.065	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	2,624,675	2,624,675

전환권조정	(1,929,926)	(2,446,002)

차감: 유동성전환사채	(5,436,398)	-

장부금액	5,258,351	10,178,673

(4) 전환사채의 발행조건(단위:천원)

구 분	제2회 무보증 사모전환사채	제3회 무보증 사모전환사채

발행일	2014-04-07	2014-04-07

만기일	2019-04-07	2019-04-07

액면가액	7,000백만원	3,000백만원

발행가액	7,000백만원	3,000백만원

액면이자율	0.25%

상환보장수익률	5.00%

전환조건	발행일로부터 1년 후 주당 9,000원으로 전환가능단, 1년 6개월부터 매 3개월마다 시가하락에 따른 전환가격 조정가능

기타사항	발행일로부터 3년후 50%, 발행일로부터 4년 경과 후 전액 조기상환청구권 있음단, 2016년 연결당기순이익이 80억원에 미달할 경우발행일로부터 3년 경과 후 전액 조기상환 청구가능

전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.상기 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 17 참조).

9. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	564,263	1,834,883	627,364	1,787,218

퇴 직 급 여	33,238	98,881	18,464	81,705

복리후생비	123,825	217,506	46,033	141,024

여비교통비	403,898	1,129,305	292,232	1,144,799

수도광열비	(6,222)	4,463	956	9,797

세금과공과	46,425	97,035	19,060	73,963

지급임차료	36,333	134,588	33,415	93,038

감가상각비	46,391	124,070	44,396	135,472

무형자산상각비	9,738	29,213	52,446	141,293

차량유지비	45,029	132,992	687,112	1,317,122

지급수수료	202,092	4,979,967	105,055	384,029

운 반 비	226,200	827,724	66,050	66,050

해외시장개척비	200,123	693,175	183,154	526,387

광고선전비	25,110	53,906	23,292	118,149

기 타	381,406	742,308	154,273	448,087

합 계	2,337,848	11,100,017	2,353,302	6,468,133

10. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재공품의 변동	(11,892,750)	(19,753,526)	15,542,807	(5,845,264)

원재료 및 소모품 사용	23,792,723	68,130,737	17,947,052	57,096,103

상품의 변동	(362,626)	-	-	-

종업원급여	2,199,757	6,354,277	1,962,632	5,936,305

복리후생비	202,847	421,739	99,603	325,360

여비교통비	390,536	1,129,305	292,232	1,144,799

감가상각비	320,960	1,056,894	197,756	628,259

무형자산상각비	15,478	46,391	16,616	51,206

운반비	260,099	881,942	105,389	384,636

지급임차료	35,746	134,588	33,415	93,038

지급수수료	207,384	4,993,640	690,462	1,366,806

경상연구개발비	905,013	2,266,041	531,122	1,659,537

기타비용	1,257,829	2,062,906	557,048	1,557,828

합 계(*)	17,332,976	67,724,933	37,976,134	64,398,613

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

11. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

외환차익	132,172	895,835	128,571	320,494

외화환산이익	244,724	450,127	331,842	504,643

임대료수익	(7,578)	-	-	-

유형자산처분이익	144,248	144,784	-	-

배당금수익	-	4,414	-	-

잡이익	1,118,068	1,208,855	2,736	38,265

계	1,631,634	2,074,015	463,149	863,402

기타비용 :

외환차손	558,914	1,284,878	5,830	149,369

외화환산손실	1,003,375	1,267,395	-	143,131

매출채권처분손실	57,617	58,035	21,022	21,022

유형자산처분손실	191,078	191,078

기부금	352	352	-	-

잡손실	5,672	7,230	29,472	29,472

계	1,817,008	2,808,968	56,324	342,994

12. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0% (2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 10.3%) 입니다.

13. 주당손익(1) 기본주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주보통주분기순이익	1,278,519,787	3,812,230,196	(1,760,399,104)	(1,271,848,241)

가중평균유통보통주식수(*)	7,492,694	7,492,694	7,492,694	7,538,529

기본주당순이익	171	509	(235)	(169)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기 초	7,492,694	7,492,694	7,492,694	7,473,993

자기주식 변동	-	-	-	64,536

가중평균유통보통주식수	7,492,694	7,492,694	7,492,694	7,538,529

(2) 희석주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주보통주분기순이익	1,278,519,787	3,812,230,196	(1,760,399,104)	(1,271,848,241)

가산:전환사채 이자비용(세후)	143,791,911	417,151,609	134,627,713	390,561,483

조정후 보통주반기순이익	1,422,311,698	4,229,381,805	(1,625,771,391)	(881,286,758)

가중평균유통보통주식수	7,492,694	7,492,694	7,492,694	7,538,529

전환사채	1,111,111	1,111,111	1,111,111	1,111,111

조정후 가중평균유통보통주식수	8,603,805	8,603,805	8,603,805	8,649,640

희석주당이익	165	492	(189)	(102)

희석효과여부(*)	희석효과 없음	희석효과 없음	희석효과 없음	희석효과 없음

14. 배당금2014년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 747백만원(주당배당금: 100원)은 2015년 4월에 지급되었습니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세전이익	3,812,230	(1,417,910)

조 정:	-

감가상각비	1,056,894	628,259

무형자산상각비	46,391	51,206

대손상각비	22,118	66,050

매출채권처분손실	58,035

법인세비용	1,076,979

유형자산처분손익	46,294

외화환산손익	817,268	(415,978)

순금융손익	647,747	373,755

유형자산처분손익	-

배당금수익	(4,414)	-

지분법손익	60,390

매출채권의 증감	(11,402,573)	(6,975,127)

기타유동금융자산의 증감	218,798	99,418

기타유동자산의 증감	(332,798)	126,832

재고자산의 증감	(20,438,391)	(6,086,461)

기타비유동자산의 증감	41,879	(1,374)

매입채무의 증감	7,283,469	4,475,753

기타유동금융부채의 증감	2,441,693	966,333

기타유동부채의 증감	17,504,062	1,239,033

영업으로부터 창출된 현금	2,895,694	(6,809,821)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	12,210,860	296,039

미처분이익잉여금의 임의적립금 대체	666,667	2,257,945

16. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과 체결한 한도약정사항

(단위:천원, 천불)

구 분	금 융 기 관	당 분 기 말	전 기 말

한 도	실행금액	한 도	실행금액

전자방식외상매출채권담보대출(*)	우리은행	5,300,000	0	16,000,000	-

하나은행	14,080,000	0	15,040,000	-

신한은행	0	0	-	-

중소기업은행	0	0	1,000,000	-

소 계	19,380,000	0	32,040,000	-

전자지급어음발행약정	우리은행	7,000,000	0	10,000,000	-

신한은행	6,000,000	0

수입신용장개설약정	우리은행	0	USD 1,000	USD 177

0	JPY -	JPY 2,000

무역금융	외환은행	0	-	-

무역금융	산업은행	3,000,000

종합통장대출(*)	경남은행	4,000,000	2,440,000	4,000,000	-

신한은행	300,000	0	-	-

소 계	4,300,000	2,440,000	4,000,000	-

기타(계약이행 등)	우리은행	USD 1,500	0	USD -	USD -

일반자금대출	중소기업은행	0	0	600,000	600,000

(*) 전자방식외상매출채권담보대출약정 및 종합통장대출약정과 관련하여 대표이사 로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 타인에게 제공한 담보내역(단위:천원, 천불)

담보제공자산	당 분 기 말	전 기 말	담보권자	담보제공사유

단기금융자산	1,110,000	2,080,046	경남은행	종합통장대출약정

단기금융자산	1,300,000	-	하나은행	차입금

단기금융자산	-	205,500	중소기업은행	차입금

재고자산	USD 6,500	USD -	한국수출입은행	차입금

장기금융자산	100,000	100,000	서울보증보험	보증

유형자산	2,580,000	2,580,000	우리은행	차입금

(3) 타인에게 제공한 지급보증(단위:천원)

제공받는 회사	지급보증내역	당 분 기 말	전 기 말	보증처

(주)나노기술	차입금 지급보증	4,200,000	4,200,000	한국외환은행

(주)나노기술	예금담보(전자채권담보대출)	300,000	-	경남은행

(4) 금융기관으로부터 영업 등과 관련하여 제공받은 지급보증

(단위:천원, 천불)

보 증 기 관	보증제공처	보 증 내 용	당 분 기 말	전 기 말

한 도	잔 액	한 도	잔 액

서울보증보험	매출처	이행보증	10,000,000	2,404,594	10,000,000	3,452,160

솔로테크(주) 외	가 압 류	-	67,710	-	94,710

합 계	10,000,000	2,472,304	10,000,000	3,546,870

자본재공제조합(*)	매출처	계약보증	-	2,734,823	-	685,400

지급보증	-	8,265,891	-	2,752,728

하자보증	-	3,345,675	-	2,021,400

합 계	-	14,346,389	-	5,459,528

외환은행	매출처	기타외화지급보증	USD 4,500	USD 1,694	USD -	USD -

우리은행	선수금환급보증	USD 1,500	USD 40	USD 1,725	USD 367

우리은행	기타외화지급보증

신한은행	기타외화지급보증	USD 1,000	USD -	USD -	USD -

(*) 자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 관련 장기매도가능증권이 담보로 제 공되어 있습니다.

상기 서울보증보험외 2개 금융기관의 이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조). 한편, 당기말 현재 연결회사는 기계제작 등과 관련하여 삼성SDI(주) 등과 81,210 백만원(전기말: 58,423백 만원)의 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 선수금 31,997백 만원(전기말: 14,681백 만원)을 수령하고 있습니다.

17. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자와의 중요한 영업거래내용

(단위:천원)

당 분 기	특수관계내역	매 출	지급임차료

(주)나노기술	관계기업	-	33,000

전 분 기	특수관계내역	매 출	유형자산처분

(주)나노기술	관계기업	2,143,896	-

(2) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역

(단위:천원)

당 분 기 말	특수관계내역	매출채권	미수금	미지급금

(주)나노기술	관계기업	3,686,000	6,760,000	-

전 분 기 말	특수관계내역	매출채권	미수금	미지급금

(주)나노기술	관계기업	2,356,100	7,12,000	-

(3) 특수관계자와의 자금거래내역(단위:천원)

당 분 기	기초	증가	감소	기말

임직원	113,600	70,000	(20,680)	162,920

나노기술	-	2,500,000	2,500,000

전 분 기	기초	증가	감소	기말

임직원	84,860	70,000	(44,070)	110,790

(4) 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역

(단위:천원)

당 분 기	통화	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

(주)나노기술	KRW	4,200,000	-	-	4,200,000

전 분 기	통화	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

우리사주조합	KRW	34,000	-	(34,000)	-

(주)나노기술	KRW	4,200,000	-	-	4,200,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	805,479	682,833

사회보장비용	46,730,	41,370

퇴직연금급여-확정기여제도	53,930	57,312

합 계	906,237	781,516

상기 이외에 보증기관의 보증서 발급, 종합통장대출약정, 전자방식외상매출채권담보대출약정, 장기차입금 및 전환사채 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고있습니다(주석 8과 16 참조).