피엔티 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
제 17 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 피엔티와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 피엔티(이하'회사')와 그 종속기업(이하 주식회사 피엔티와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 회사는 Roll to Roll 기술을 바탕으로 IT용 소재, 2차전지의 음극 및 분리막 소재, 구리 등의 코팅 및 슬리터 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하여 2003년 12월에경상북도 구미시 공단동에서 설립되었습니다. 회사는 발행주식을 2012년 7월 6일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 보통주 납입자본금은 11,091백만원으로, 주주의 구성은 다음과같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김 준 섭	3,710,000	16.7	3,710,000	20.0	대표이사

이주헌 외	122,000	0.6	186,000	1.0	임직원 등

우리사주조합	169,800	0.8	169,800	0.9

자기주식	485,585	2.2	396,585	2.1

기 타	17,694,322	79.7	14,103,050	76.0

합 계	22,181,707	100	18,565,435	100

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

섬서인과기계설비 유한공사	100.00	100.00	중 국	12월	코팅기외 제조업

(주) 나노기술	51.56	50.68	한 국	12월	평판디스플레이제조업

People Technology HUNGARY Kft.	100.00	-	헝가리	5월	코팅기외 제조업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 2020년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

섬서인과기계설비유한공사	(주)나노기술	People Technology HUNGARY Kft.	섬서인과기계설비유한공사	(주)나노기술

자 산	82,719,267	11,611,470	8,566	66,478,537	12,284,273

부 채	83,140,935	27,533,774	166	64,200,318	27,209,300

자 본	(412,668)	(15,922,304)	8,399	2,278,219	(14,925,027)

매 출	9,865,612	2,895,857	-	5,947,118	2,245,414

분기순손익	(2,787,403)	(1,416,877)	(2,926)	(2,289,598)	(1,531,882)

총포괄손익	(2,699,887)	(1,416,877)	(3,001)	(2,159,800)	(1,531,882)

1.4 연결대상범위의 변동

구분	회사	사유

신규연결	People Technology HUNGARY Kft.	지분취득

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재경팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화,일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	6,819,055	(6,819,055)	6,885,432	(6,885,432)

중국위안/원	(372,695)	372,695	2,003,165	(2,003,165)

일본엔/원	(90,345)	90,345	(337,354)	337,354

유로/원	2,828,504	(2,828,504)	2,055,122	(2,055,122)

영국파운드/원	-	-	(3,094)	3,094

(3) 이자율위험연결회사의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율 1% 변동이 변동금리부차입금에 대한 이자비용의 영향

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	282,183	(282,183)	344,559	(344,559)

4.1.2 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산 및 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	정상	1년 초과 연체	2년 초과 연체	합 계

매출채권	65,535,953	43,865,684	15,505,772	124,907,409

손실충당금	(3,673,648)	(3,810,335)	(6,696,369)	(14,180,352)

합계	61,862,305	40,055,349	8,809,403	110,727,057

전기말	정상	1년 초과 연체	2년 초과 연체	합 계

매출채권	108,736,949	11,484,182	10,282,668	130,503,799

손실충당금	(2,409,221)	(3,579,836)	(8,372,809)	(14,361,866)

합계	106,327,728	7,904,346	1,909,859	116,141,933

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다.

당분기말 현재 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금(전기말 100,000천원)은 없습니다.

장기대여금 및 미수금에 대한 손상은 손익계산서상 기타비용(기타의대손상각비)으로표시하고 있습니다.

4.1.3 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재경팀에서 수행하고 있습니다. 연결회사의 재경팀은미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 단기성예금 등에 20,530백만원(전기말: 8,972백만원)을 투자하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역(단위:천원)

당 분 기 말	1년 이하	1년에서 5년이하	5년 초과	합 계

매입채무	67,569,917	-	-	67,569,917

차입금(*)	29,558,783	21,056,412	12,500,000	63,115,195

기타유동금융부채	3,796,537	-	-	3,796,537

파생상품부채	522,396	-	-	522,396

기타비유동금융부채	-	264,756	-	264,756

합 계	101,447,633	21,321,168	12,500,000	135,268,801

전 기 말	1년 이하	1년에서 5년이하	5년 초과	5년 초과

매입채무	162,462,351	-	-	162,462,351

차입금(*)	53,663,193	21,850,281	16,008,456	91,521,930

기타유동금융부채	4,290,974	-	-	4,290,974

파생상품부채	42,500	-	-	42,500

기타비유동금융부채	-	202,642	-	202,642

합 계	220,459,018	22,052,923	16,008,456	258,520,397

(*) 전환사채와 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다.

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장ㆍ단기차입금, 전환사채 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율의 내역(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

총차입금(주석13)	63,1153,195	51,288,394

차감: 현금및현금성자산	17,035,802	6,904,533

순부채(A)	46,079,393	44,383,861

자본총계(B)	112,235,851	69,655,151

총자본(C=A+B)	158,315,244	114,039,012

자본조달비율(A/C)	29.11%	38.92%

5. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,035,802	17,035,802	4,218,918	4,218,918

단기금융자산	3,494,123	3,494,123	4,753,466	4,753,466

매출채권	66,982,414	66,982,414	116,141,933	116,141,933

기타유동금융자산	2,299,823	2,299,823	2,082,788	2,082,788

장기금융자산	887,806	887,806	697,514	697,514

장기매출채권	43,744,643	43,744,643	-	-

기타포괄손익 -공정가치금융자산	3,818,905	3,818,905	3,451,895	3,451,895

기타비유동금융자산(*)	375,425	375,425	504,606	504,606

소계	94,894,298	94,894,298	131,851,120	131,851,120

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	67,569,917	67,569,917	162,462,351	162,462,351

단기차입금	25,077,200	25,077,200	27,629,600	27,629,600

기타유동금융부채	3,796,537	3,796,537	4,290,974	4,290,974

유동성장기차입금	2,166,782	2,166,782	2,192,600	2,192,600

유동성전환사채	2,314,801	2,314,801	13,894,070	13,894,070

유동성신주인수권부사채	-	-	2,894,799	2,894,799

유동성파생상품부채	522,396	522,396	3,238,199	3,238,199

장기차입금	33,556,412	33,556,412	34,744,727	34,744,727

기타비유동금융부채(*)	264,756	264,756	202,642	202,642

소계	135,268,801	135,268,801	251,549,962	251,549,962

(*) 기타비유동금융자산 및 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품 중 공정가치로 측정된 내역(단위:천원)

당 분 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	-	-	-	-

비상장주식	-	-	3,818,905	3,818,905

파생상품부채

전환사채 내재파생상품	-	-	522,396	522,396

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	3,150	-	-	3,150

비상장주식	-	-	3,448,745	3,448,745

파생상품부채

신주인수권부사채 내재파생상품	-	-	29,910	29,910

전환사채 내재파생상품	-	-	3,165,789	3,165,789

통화옵션	-	42,500	-	42,500

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

파생상품부채(유동)	파생상품부채(비유동)	파생상품부채(유동)	파생상품부채(비유동)

기 초	3,195,699	-	519,145	4,079,300

신규발생	-	-	-	-

평가손익	210,993	-	48,451	-

대 체	-	-	4,079,300	(4,079,300)

전 환	(2,884,296)	-	(227,123)	-

분 기 말	522,396	-	4,419,774	-

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

파생상품부채

전환사채 내재파생상품	522,396	3	이항모형	할인율	7.92%

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

파생상품부채

신주인수권부사채 내재파생상품	29,910	3	이항모형	할인율	4.49%

전환사채 내재파생상품	3,165,789	3	이항모형	할인율	8.58%

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품부채가 있습니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 금융상품의 투입변수 변동에 따른 당기손익에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융부채

파생상품부채(*)	201,310	(195,530)	257,220	(247,310)

(*) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,035,802	-	17,035,802	4,218,918	-	4,218,918

단기금융자산	3,494,123	-	3,494,123	4,753,466	-	4,753,466

매출채권	66,982,414	-	66,982,414	116,141,933	-	116,141,933

기타유동금융자산	2,299,823	-	2,299,823	2,082,788	-	2,082,788

장기금융자산	887,806	-	887,806	697,514	-	697,514

장기매출채권	43,744,643	-	43,744,643	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,818,905	3,818,905	-	3,451,895	3,451,895

기타비유동금융자산	375,425	-	375,425	504,606	-	504,606

합 계	91,075,393	3,818,905	94,894,298	128,399,225	3,451,895	131,851,120

(2) 금융부채(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기 타(*)	합 계	상각후원가 측정 금융부채	기 타(*)	합 계

매입채무	67,569,917	-	67,569,917	162,462,351	-	162,462,351

단기차입금	25,077,200	-	25,077,200	27,629,600	-	27,629,600

기타유동금융부채	3,796,537	-	3,796,537	4,290,974	-	4,290,974

유동성장기차입금	2,166,782	-	2,166,782	2,192,600	-	2,192,600

유동성전환사채	2,314,801	-	2,314,801	13,894,070	13,894,070

유동성신주인수권부사채	-	-	-	2,894,799	-	2,894,799

유동성파생상품부채	-	522,396	522,396	-	3,238,199	3,238,199

장기차입금	33,556,412	-	33,556,412	34,744,727	-	34,744,727

기타비유동금융부채	264,756	-	264,756	202,642	-	202,642

합 계	134,746,405	522,396	135,268,801	248,311,763	3,238,199	251,549,962

(*) 기타금융부채는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	69,880	37,154

외환손익(환산손익 포함)	1,356,492	4,542,371

대손상각비	(718,677)	(3,453,777)

매출채권처분손실	(2,737)	(64,555)

기타의 대손상각비	-	1,531,841

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익	33,660	16,714

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,359,912)	(2,046,637)

외환손익(환산손익 포함)	(41,169)	(355,098)

당기손익인식금융부채

파생상품평가손익	(210,993)	(48,451)

파생상품거래손익	(235,537)	(172,302)

7. 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상장주식

(주)웅진홀딩스	-	3,150

비상장주식

(주)킹스데일	450,000	450,000

글로텍(주)	1,005,000	1,005,000

출자금

자본재공제조합출자금	2,363,905	1,993,745

합 계	3,818,905	3,451,895

상기 금융자산과 관련하여 당분기 중 인식한 기타포괄손익은 없으며, 해당 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 가. 매출채권, 계약자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	39,652,434	49,112,824

손실충당금	(4,856,851)	(5,762,632)

소 계	34,795,583	43,350,192

계약자산	33,044,276	81,140,646

손실충당금	(857,445)	(8,348,905)

소 계	32,186,831	72,791,741

장기계약자산	52,210,698	-

손실충당금	(8,466,055)	-

소 계	43,744,643	-

합 계	110,727,057	116,141,933

나. 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	17,035,802	-	17,035,802	4,218,918	-	4,218,918

금융자산	3,494,123	887,806	4,381,929	4,753,466	697,514	5,450,980

기타금융자산	2,299,823	375,425	2,675,248	2,082,788	604,606	2,687,394

총 장부금액	22,829,748	1,263,231	24,092,979	11,055,172	1,302,120	12,357,292

차감: 손실충당금	-	-	-	-	(100,000)	(100,000)

상각후원가	22,829,748	1,263,231	24,092,979	11,055,172	1,202,120	12,257,292

8. 영업부문 정보(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역

Roll to Roll Machine	2차전지 소재

IT등 관련소재

(2) 연결회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	245,760,178	259,590,297

(3) 계약부채(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

기 초	167,458,193	60,783,523

증 감	53,559,537	106,674,670

잔 액	221,017,730	167,458,193

(4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당 분 기	전 분 기

A	36,021,152	17,550,006

B	31,973,911	38,811,625

(5) 지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액	비 율	매 출 액	비 율

한 국	108,736,414	44.2%	80,896,111	31.1%

중 국	66,742,315	27.2%	116,459,215	44.9%

유 럽	67,289,623	27.4%	55,529,323	21.4%

기 타	2,991,826	1.2%	6,705,647	2.6%

합 계	245,760,178	100.0%	259,590,296	100.0%

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

제품	30,630	30,630

평가손실충당금	(30,630)	(30,630)

재공품	245,736,757	274,454,830

평가손실충당금	(1,366,282)	(1,882,391)

원재료	102,961	110,838

평가손실충당금	(92,856)	(92,856)

합 계	244,380,580	272,590,421

당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 5,750백만원(전기말: 8,050백만원)을 한도로 하여 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 12과 22 참조).

10. 투자부동산(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기 초	-	-

취 득	-	-

처 분	-	-

대 체	1,975,290	-

감가상각 및 상각	(36,936)	-

분 기 말	1,938,354	-

* 유형자산 토지, 건물 에서 투자부동산으로 대체 되었습니다.11. 유형자산과 무형자산11.1 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

유 형 자 산	당분기말	전기말

기 초	77,701,562	47,067,816

취 득	4,898,638	33,939,808

처 분	(9)	(209,703)

감가상각 및 상각	(2,274,015)	(3,364,103)

차입원가자본화	659,113	-

기 타 (*)	(1,446,693)	267,744

분 기 말	79,538,596	77,701,562

(*) 기타는 토지 및 건물의 투자부동산 대체(1,938,354천원), 무형자산 대체(155,850천원), 해외사업환산손익 512,912천원 등입니다.

11.2 무형자산의 변동내역(단위:천원)

무형자산 변동내역	당 분 기	전 분 기

기 초	2,953,866	3,025,647

취 득	-	4,186

대 체	155,850	-

처 분	-	-

감가상각 및 상각	(96,325)	(94,000)

기 타	92,705	88,814

분 기 말	3,106,096	3,024,647

당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 우리은행 등에 담보로제공되어 있습니다(주석12, 22참조).11.3 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	7,381	8,469

차량운반구	132,025	124,047

합 계	139,406	132,516

리스부채

유동	89,423	82,247

비유동	52,756	52,642

합 계	142,179	134,889

당기 중 증가된 사용권자산은 90,766천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	18,803	27,325

차량운반구	65,074	45,935

합계	83,877	73,260

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,853	4,213

단기 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	51,893	5,400

12. 차입금(1) 차입금 등의 장부금액

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동

단기차입금(은행차입금)	25,077,200	27,629,600

유동성장기차입금(은행차입금)	2,166,782	2,192,600

유동성전환사채	2,314,801	13,894,070

유동성신주인수권부사채	-	2,894,799

비유동

장기차입금(은행차입금)	32,556,412	33,744,727

장기차입금(개인)	1,000,000	1,000,000

합 계	63,115,195	81,355,796

상기 단기차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산이 담보(주석 7과 22 참조)로 제공되어 있습니다. 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 22 참조).

(2) 단기차입금(단위:천원)

차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	당분기말	전 기 말

단기차입금

우리은행	2020-12-11	2.10	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	2020-06-21	2.43	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	2020-01-15	5.10	5,000,000	7,000,000

기업은행	2020-03-11	2.33	3,000,000	3,000,000

기업은행	2020-03-11	1.19	1,000,000	1,000,000

기업은행	2020-03-11	2.41	500,000	500,000

기업은행	2020-03-11	3.03	2,000,000	2,000,000

우리은행	2020-03-11	2.22	2,000,000	2,000,000

기업은행	2021-07-14	2.77	45,000	-

우리은행 중국유한공사	2020-06-04	4.15	2,750,400	2,983,320

우리은행 중국유한공사	2020-12-15	5.55	3,781,800	3,646,280

합 계	25,077,200	27,629,600

(3) 장기차입금(단위:천원)

차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	당분기말	전 기 말

장기차입금

신한은행	2021-01-15	3.92	1,582,000	1,582,000

한국산업은행	2026-07-03	2.97	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2026-07-03	2.85	4,000,000	4,000,000

기업은행	2027-11-29	2.34	22,000,000	22,000,000

기업은행	2023-07-14	2.67	2,450,000	-

KEB하나은행	2021-10-14	2.85	-	3,272,720

대표이사	2021-08-14	2.00	1,000,000	1,000,000

boc Fullerton Community Bank	2021-09-19	6.70	159,134	261,817

국민은행	2021-12-03	4.99	532,060	820,790

합 계	35,723,194	36,937,327

차감 : 유동성장기차입금	(2,166,782)	(2,192,600)

차 감 계	33,556,412	34,744,727

(4) 전환사채

종류	인수인	최종만기일	유효이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모전환사채	아주좋은벤처펀드 외	2023-05-04	10.574	3,000,000	19,400,000

전환권조정	(685,199)	(5,505,930)

차 감 계	2,314,801	13,894,070

당분기 중 5회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 16,400백만원이 보통주 3,058,549주로 전환되었습니다.

(5) 전환사채의 발행조건

구 분	제5회 무보증 사모전환사채

발행일	2018-05-04

만기일	2023-05-04

액면가액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

전환조건	발행일로부터 1년 후 주당 15,131원(무상증자전)으로 전환가능. 단, 발행후 매 3개월 마다 시가하락에 따른 전환가격조정으로 전환가능. ※2019.8.4 전환가액 조정 : 5,362원

기타사항	발행일로부터 2년 후 부터 100% 조기상환 청구권 있음 발행회사는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 12 개월 동안 발행가액의 20% 한도내 매도청구권 있음

(6) 신주인수권부사채(단위:천원)

종류	인수인	최종만기일	유효이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무기명식이권부 무보증 비분리형사모 신주인수권부사채	농협은행	2020-05-24	9.27%	-	3,000,000

KEB하나은행

신주인수권조정	-	(105,201)

합 계	-	2,894,799

당분기에 신주인수권부사채 중 3,000백만원에 대한 신주인수권이 행사되어 보통주 557,723주가 발행되었습니다. (7) 신주인수권부사채의 발행조건

(단위:천원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

발행일	2017-05-24

만기일	2020-05-24

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	0.00%

상환보장수익률	0.00%

신주인수권 행사비율	100.00%

신주인수권 행사가액	발행일로부터 1년 후 13,272원(무상증자전). 단, 발행일로부터 3개월 이 후 매 3개월 마다 시가하락에 따른 행사가액 조정가능 ※2019.8.24 행사가격조정 : 5,379원

권리행사기간	2018-05-24 ~ 2020-04-24

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 2019년 5월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권 있음

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수인이 인수한 사채 총 권면금액의 20/100 한도 내 발행회사의 매도청구권 있음

전환사채와 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 신주인수권부사채에 포함된 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 13 참조).

상기 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 22 참조).

13. 파생상품부채(1) 파생상품부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(유동)	522,396	3,238,199

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다(주석 12 참조).(2) 파생상품부채 평가손익

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

파생상품부채

복합금융상품 내재 파생상품	-	210,993	450,049	-

통화옵션	-	-	-	498,500

14. 자본

(1) 자본금과 주식발행초과금당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 90,000천주이며 1주당 액면금액은 500원으로 당분기 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

당기초	18,565,435주	9,282,718	33,187,761

신수인수권의 행사	557,723주	278,861	3,113,494

전환사채의 행사	3,058,549주	1,529,275	16,696,022

당분기말	22,181,707주	11,090,854	52,997,277

(2) 기타자본항목과 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타자본항목

자기주식	(3,825,608)	(3,036,899)

자기주식처분이익	108,512	108,512

전환권대가	463,245	2,969,520

신주인수권대가	-	460,806

합 계	(3,253,851)	501,939

기타포괄손익누계액

해외사업환산손익	(583,806)	(671,247)

합 계	(583,806)	(671,247)

15. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	1,146,909	3,446,898	1,255,752	3,503,491

퇴 직 급 여	65,835	206,865	54,309	167,396

복리후생비	137,755	444,874	90,237	324,341

여비교통비	715,801	3,026,055	1,910,330	4,261,458

수도광열비	2,446	48,209	4,098	15,430

세금과공과	289,812	434,312	141,905	269,411

지급임차료	17,152	64,445	243,771	418,959

감가상각비	175,840	522,297	165,083	491,862

무형자산상각비	29,326	81,005	25,804	77,142

차량유지비	75,007	211,082	79,236	222,942

지급수수료	444,732	2,566,197	342,554	832,564

운반비	88,222	149,927	3,268	83,217

대손상각비	(851,943)	718,677	1,862,043	3,453,777

하자보수충당부채전입	2,033,677	2,230,047	-	-

기타	576,718	1,784,123	422,424	1,095,950

합 계	4,947,289	15,935,013	6,600,814	15,217,940

16. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재공품의 변동	(3,482,903)	8,024,060	55,669,359	(94,954,344)

원재료 및 소모품사용	48,751,228	173,329,513	123,233,659	308,429,612

종업원급여	4,971,841	13,350,845	4,688,405	13,277,889

복리후생비	8,938	1,554,151	275,737	1,037,772

여비교통비	715,801	3,026,056	1,910,327	4,261,459

감가상각비	774,846	2,309,965	862,994	2,555,230

무형자산상각비	34,370	96,325	31,271	94,000

운반비	1,096,389	1,964,713	31,930	511,964

지급임차료	19,252	71,145	247,290	427,278

지급수수료	491,648	2,713,885	390,591	997,455

경상연구개발비	580,110	1,720,571	716,942	1,745,978

대손상각비	(851,943)	718,677	1,862,043	3,453,777

기타 비용	3,698,909	6,544,970	(109,918,765)	3,322,473

합 계(*)	56,808,486	215,424,876	80,001,783	245,160,543

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

17. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	1,288,755	2,776,835	1,803,750	2,462,156

외화환산이익	(1,154,028)	1,957,057	2,534,285	5,202,628

임대료수익	21,386	54,386	16,500	49,500

유형자산처분이익	4,979	13,614	4,363	4,363

배당금수익	-	33,660	-	16,714

잡이익	(17,420)	1,117,217	110,931	707,770

합 계	143,672	5,952,769	4,469,829	8,443,131

기타비용

외환차손	476,346	3,163,954	2,364,567	3,232,785

외화환산손실	183,294	254,615	(6,249)	244,726

기타의 대손상각비	1,531,841	1,531,841

매출채권처분손실	22	2,738	6,073	64,555

기부금	-	10,000	-	-

잡손실	23,061	1,694,105	100,256	409,558

합 계	682,723	5,125,412	3,996,488	5,483,465

18. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	19,502	69,880	15,557	21,597

파생상품평가이익	-	-	387,872	138,996

합 계	19,502	69,880	403,429	160,593

금융비용

이자비용	361,242	1,359,912	706,745	2,046,637

외환차손	-	-	286,694	296,346

파생상품평가손실	(66,894)	210,993	416,000	575,320

파생상품거래손실	-	235,537	137,602	172,302

합 계	294,348	1,806,442	1,547,041	3,090,605

19. 하자보수충당부채 회사는 현재 설비 및 개조 매출과 관련하여 품질보증을 제공하며, 과거 경험을 기반으로 하자보수충당부채를 추정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기 초	1,926,601	-

증 감	(404,406)	1,926,061

분 기 말	1,522,195	1,926,061

20. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.2%입니다.

21. 주당손익(1) 계속사업 보통 주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주보통주분기순이익(손실)	6,764,988,534	23,287,817,327	4,173,412,938	11,677,128,136

가중평균유통보통주식수(*)	21,386,983	20,371,487	17,456,801	17,433,482

기본주당순이익(손실)	316	1,143	239	670

(*) 가중평균유통보통주식수 산정시 당분기 중 전환사채 전환등으로 인한 효과를 비교표시하는 모든기간의 가중평균유통보통주식수에 반영하여 조정하였습니다.(2)가중평균유통보통주식의 산정내역

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기 초	21,229,879	18,168,850	8,754,450	8,596,821

전환사채의 전환	157,104	1,738,689	26,758	9,017

자기주식의 취득	-	(66,635)	(78,857)	(26,575)

신주인수권부사채 행사	530,583	-	128,339

무상증자	-	-	8,754,450	8,725,880

가중평균유통보통주식수	21,386,983	20,371,487	17,456,801	17,433,482

(3) 희석주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주보통주분기순이익	6,764,988,534	23,287,817,327	4,173,412,938	11,677,128,136

가산:전환사채 이자비용(세후)	72,038,398	447,732,080	277,372,058	788,246,676

조정후 보통주분기순이익	6,837,026,932	23,735,549,407	4,450,784,996	12,465,374,812

가중평균유통보통주식수	21,386,983	20,371,487	17,456,801	17,433,482

전환사채	559,492	559,492	3,703,191	3,720,932

신주인수권부사채	-	-	22,705	68,274

조정후 가중평균유통보통주식수	21,946,475	20,930,979	21,182,697	21,222,688

희석주당순이익	312	1,134	210	587

희석효과여부	희석효과 있음	희석효과 있음	희석효과 있음	희석효과 있음

22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세전손익	29,426,098	14,862,838

조정:

감가상각비	2,309,965	2,555,230

무형자산상각비	96,325	94,000

매출채권처분손실	2,737	64,555

대손상각비	718,677	3,453,777

기타의 대손상각비	-	1,531,841

외화환산손익	(1,702,441)	(4,957,902)

금융손익	1,458,525	2,057,934

유형자산처분손익	(13,614)	(4,363)

배당금수익	(33,660)	(16,714)

하자보수충당부채전입	(403,866)	-

잡손실	(3,725,966)	231,983

매출채권의 증감	6,662,128	(120,788,358)

기타유동금융자산의 증감	(166,651)	(1,928,325)

기타유동자산의 증감	5,734,250	(10,658,450)

재고자산의 증감	29,733,157	(94,522,513)

기타비유동자산의 증감	-	4,186

기타비유동금융자산의 증감	-	454,513

매입채무의 증감	(95,673,005)	108,744,267

기타유동금융부채의 증감	(1,203,332)	(1,179,967)

계약부채의 증감	52,448,862	-

기타유동부채의 증감	(383,067)	117,855,866

기타비유동금융부채의 증감	(162,371)	(222,056)

영업으로부터 창출된 현금	25,122,751	17,632,342

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산 취득관련 미지급금	-	(36,064)

유형자산의 투자부동산 대체	1,975,290	-

장기금융상품의 유동성 대체	-	468,000

장기차입금의 유동성 재분류	1,206,856	-

건설중인자산 본계정 대체	930,294	-

전환사채의 자본계정 대체	18,254,349	55,949

전환사채의 유동성 대체	-	13,599,065

신주인수권부사채의 자본계정 대체	3,396,556	1,465,432

파생상품부채의 자본계정 대체	2,884,296	227,123

파생상품부채의 유동성 대체	-	4,156,120

리스부채의 유동성 대체	-	103,296

사용권자산의 취득	90,766	266,121

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

재무활동 관련 부채	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	유동성 대체	기타변동

단기차입금	27,629,600	(2,798,000)	245,600	-	-	25,077,200

유동성장기차입금	2,192,600	(1,253,366)	20,692	1,206,856	-	2,166,782

유동성전환사채	13,894,071	574,015	-	-	(12,153,285)	2,314,801

유동성신주인수권부사채	2,894,799	11,041	-	-	(2,905,840)	-

유동성리스부채	82,247	-	-	7,175	-	89,422

장기차입금	34,744,727	-	18,541	(1,206,856)	-	33,556,412

리스부채	52,642	(83,477)	-	(7,175)	90,766	52,756

합 계	81,490,686	(3,549,787)	284,833	-	(14,968,359)	63,257,373

23. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과 체결한 한도약정사항

(단위:천원)

구 분	금 융 기 관	당분기말	전기말

한 도	실행금액	한 도	실행금액

전자방식외상매출채권담보대출(*)	우리은행	10,000,000	-	11,900,000	-

KEB하나은행	23,230,000	-	22,280,000	106,540

기업은행	500,000	-	-	-

소 계	33,730,000	-	34,180,000	106,540

무역금융	한국산업은행	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5,000,000	5,000,000	7,000,000	7,000,000

기업은행	-	-	2,000,000	2,000,000

소 계	8,000,000	8,000,000	12,000,000	12,000,000

종합통장대출(*)	기업은행	2,000,000	-	2,000,000	-

소 계	2,000,000	-	2,000,000	-

(*) 전자방식외상매출채권담보대출약정 및 종합통장대출약정과 관련하여 대표이사 로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 23 참조).

(2) 타인에게 제공한 담보내역(단위:천원, 천위안, 천불)

담보제공자산	당분기	전기말	담보권자	담보제공사유

재고자산	5,750,000	8,050,000	한국수출입은행	차입금

단기금융자산	1,118,718	1,100,000	기업은행	보증

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,363,905	1,993,745	자본재공제조합	보증

유형자산(*)	2,580,000	2,580,000	우리은행	차입금

43,000,000	43,000,000	기업은행	차입금

15,600,000	15,600,000	한국산업은행	차입금

1,900,000	1,900,000	신한은행	시설자금 차입금

-	10,800,000	KEB하나은행	차입금

100,000	100,000	볼타오토메이션	임차보증금

CNY 2,600	CNY 2,600	BOC Fullerton Community Bank	시설자금 차입금

CNY 35,000	CNY 35,000	우리은행중국유한공사	차입금

(*) 유형자산은 담보자산에 설정된 채권최고한도액임

(3) 금융기관으로부터 영업 등과 관련하여 제공받은 지급보증

(단위:천원, 천불)

보 증 기 관	보증제공처	보 증 내 용	당분기말	전기말

한 도	잔액	한 도	잔액

서울보증보험	매출처	이행보증	-	-	-	309,145

경북 칠곡군	인허가보증	-	1,561	-	404,400

(주)녹원씨엔아이 외	가 압 류	-	100,000	-	118,000

합 계	-	101,561	-	831,545

자본재공제조합	매출처	입찰보증	-	-	-	16,250

계약보증	-	8,802,748	-	5,691,414

하자보증	-	8,119,198	-	5,447,057

지급보증	-	14,784,023	-	38,253,145

합 계	-	31,705,969	-	49,407,866

우리은행	매출처	선수금환급보증 등	USD 3,000	USD 1,146	USD 3,000	USD 942

신한은행	USD 1,000	-	USD 1,000	-

기업은행	-	USD 536	-	536

기술신용보증기금	우리은행	지급보증	-	1,900,000	-	2,375,000

자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 관련 기타포괄손익-공정가치 금융자산이담보로 제공되어 있습니다.(주석 7 참조)상기 서울보증보험외 2개 금융기관의 이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).

한편, 당분기말 현재 연결회사는 기계제작 등과 관련하여 고객사 등과 472,971백만원 (전분기말: 463,823백만원)의 계약을 체결하고 있으며, 이와관련하여 계약부채 221,018백만원(전분기 : 179,463백만원)을 수령하고 있습니다.

24. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당 분 기 말	전 기 말

최상위 지배자	김준섭	김준섭

(2) 특수관계자와의 자금거래내역(단위:천원)

당 분 기	기타비유동금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	분기말

임직원	111,435	100,007	(52,805)	158,637	-	1,577

당 분 기	기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채(장단기차입금)	미지급비용	이자비용

기초	증가	감소	분기말

대표이사	1,000,000	-	-	1,000,000	110,866	15,014

전 분 기	기타비유동금융자산(장기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	분기말

임직원	98,890	50,000	(30,273)	118,617	-	1,572

전 분 기	기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채(장단기차입금)	미지급비용	이자비용

기초	증가	감소	분기말

대표이사	1,000,000	-	-	1,000,000	90,812	14,958

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	653,173	1,375,931

퇴직연금급여-확정기여제도	96,076	65,463

합 계	749,249	1,441,394

상기 이외에 보증기관의 보증서 발급, 종합통장대출약정, 전자방식외상매출채권담보대출약정, 장기차입금 및 전환사채 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고있습니다(주석 12과 22 참조).

25. 소송사건당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.