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에스디바이오센서 사업보고서 (2023.12)
사 업 보 고 서

(제 14 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024 년 03 월 20 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 에스디바이오센서 주식회사
대 표 이 사 : 이효근, 허태영
본 점 소 재 지 : 경기도 수원시 덕영대로 1556번길 16, 씨동4층,5층
(전 화) 031-300-0400
(홈페이지) http://www.sdbiosensor.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 유 호 경
(전 화) 031-300-0400
1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	9	3	1	11	4

합계	9	3	1	11	4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	Columbus Holding Company	당기 중 지분취득으로 편입

Mirero Corp.	당기 중 지분취득으로 편입

Madeira funding company LLC.	당기 중 신규설립으로 편입

연결제외	SD Biosensor USA, Inc	법인 청산에 따른 제외

-	-

2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 에스디바이오센서 주식회사이고 영문으로는 SD Biosensor, Inc 입니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 주식회사 에스디의 바이오센서 사업부문을 인적 분할하여 설립된 회사로서 설립일은 2010년 12월 27일입니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소 : 경기도 수원시 영통구 덕영대로1556번길 16, 씨동 4층, 5층전화번호 : 031-300-0400

홈페이지 : http://www.sdbiosensor.com 5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

6. 주요사업의 내용당사는 체외진단 중 면역화학진단, 분자진단, 현장진단(POCT), 자가혈당측정 사업에 주력하고 있으며, 신속면역화학진단 브랜드인 STANDARD Q, 형광면역진단 브랜드인 STANDARD F, 분자진단 브랜드인 STANDARD M, 효소면역반응진단 브랜드인 STANDARD E, 자가혈당 브랜드인 BGMS 제품에 대하여 지속적인 연구개발,국가별 제품 승인, 국제기구 제품 승인 절차 등을 진행해오고 있습니다. 사업에 대한보다 상세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항회사는 공시대상기간 중 신용평가에 관한 사항이 없습니다.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

유가증권시장 상장	2021.07.16	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 경기도 수원시 영통구 덕영대로 1556번길 16, 씨동 4층, 5층이며, 공시대상 기간 중 본점소재지를 변경한 내역이 없습니다.

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2021.01.26	-	대표이사 허태영	-	-

2022.03.29	정기주총	사외이사 이우창	사내이사 조영식사내이사 이효근사내이사 허태영	-

2022.03.29	-	-	대표이사 이효근대표이사 허태영	사내이사 공병상(사임)

2023.08.31	임시주총	사외이사 및 감사위원 박재규사외이사 및 감사위원 차상균	사외이사 및 감사위원 최성환	-

2023.09.04	-	-	-	사외이사 및 감사위원 김병철(임기만료)

2023.10.29	-	-	-	사외이사 및 감사위원 윤병수(임기만료)

주) 2023년8월31 개최된 임시주주총회에서 선임된 최성환 사외이사 및 감사위원은 직전임기 만료일인 2023년 9월 4일부로 취임하였습니다. 3. 최대주주의 변동당사는 공시 대상 기간 중 최대주주의 변경이 없습니다. 4. 상호의 변경당사는 공시 대상 기간 중 상호의 변경이 없습니다. 5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. 6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사의 종속회사인 Columbus Holding Company(미국 Delaware 소재,이하 'CHC')는 특수목적법인으로 2023년 1월 31일 미국 Ohio주 소재 의료장비, 용품 등 제조업체인 Meridian Bioscience, Inc.(이하 'Meridian') 의 지분 100%를 인수하여 CHC의 100% 자회사인 Madeira Acquisition Corp.(미국 Ohio 소재)과 역삼각합병을 진행하였습니다. 합병이후 당사는 CHC의 지분 100%을 확보하였고, CHC는 Meridian 의 지분 100%를 확보 하였습니다. Madeira Acquisition Corp.는 흡수합병되어 소멸하였습니다. 이에 2023년 2월부터 CHC 및 Meridian은 당사의 연결 재무제표에 주요 종속회사로 신규 편입되었습니다. 7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. 8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	제14기 당기말(2023년말)	제13기(2022년말)	제12기(2021년말)

보통주	발행주식총수	124,477,353	104,383,353	103,271,353

액면금액	500	500	500

자본금	62,239,087,500	52,192,087,500	51,636,087,500

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	62,239,087,500	52,192,087,500	51,636,087,500

주) 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행으로 2023년 1월 31일자로 69,000주, 2023년 8월 31일 자로 25,000주가 증가하였습니다.

주) 2023년 7월 29일자 유상증자로 20,000,000주가 증가되었습니다.
4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	300,000,000	75,000,000	300,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	124,478,175	-	124,478,175	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	822	-	822	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	822	-	822	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	124,477,353	-	124,477,353	-

Ⅴ. 자기주식수	2,129,887	-	2,129,887	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	122,347,466	-	122,347,466	-

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	2,129,750	-	-	-	2,129,750	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	2,129,750	-	-	-	2,129,750	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	137	-	-	-	137	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	2,129,887	-	-	-	2,129,887	-

-	-	-	-	-	-	-
5. 정관에 관한 사항

1. 정관의 최근 개정일당사의 최근 정관 변경일은 2022년 3월 29일 입니다.

2. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021.01.26	임시주주총회	- 각자 대표이사	- 각자 대표이사 선임 근거 마련

2022.03.29	제12기 정기주주총회	- 주주명부 폐쇄 기간- 사외이사후보추천위원회 관련 규정신설- 감사위원 선임 방법	- 전자등록에 따른 수정- 상장회사 특례법에 따른 의무사항 반영- 개정 상법 반영

3. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	의료기기 개발, 제조 및 판매업	영위

2	의약품 개발, 제조 및 판매업	영위

3	원료 및 화합물 제조와 판매업	영위

4	의료기기 및 의약품 무역업	영위

5	각항에 부대 관련된 사업일체	영위

6	각항의 사업과 관련된 건강을 보조하는 사업일체	영위

7	부대시설에 대한 임대 사업	영위

8	학술,연구용역 서비스업	영위
1. 사업의 개요

당사는 2010년 12월 설립 이후 체외진단 분야, 특히 면역화학진단, 분자진단, 현장진단(POCT), 자가혈당측정 분야에 주력하고 있습니다. 당사는 신속면역화학진단 제품인 STANDARD Q, 면역화학 형광진단 제품인 STANDARD F, 분자진단 제품인 STANDARD M, 효소면역반응진단 제품인 STANDARD E, 자가혈당측정 BGMS 등에 대하여 지속적인 연구개발 및 판매를 진행하고 있습니다.일반적으로 체외진단의료기기(In Vitro Diagnostics Devices)는 질병 진단과 예후 판정, 건강상태의 평가, 질병의 치료효과 판정, 예방 등의 목적으로 인체로부터 채취된 조직, 혈액, 소변 등 검체를 이용한 검사에 사용되는 의료기기로서 사용되는 시약을 포함한 기기를 의미합니다. 체외 진단 산업은 보다 우수한 제품 개발 및 이를 통한 질병 예방이라는 흐름을 통해 사회적 비용 감소, 국민 건강증진, 건강권 확보와 직결된 매우 중요한 산업입니다. 이에 따라 주요 국가들은 규제기관의 인증 및 허가를 획득한 이후에만 제품 판매가 가능하도록 하고 있으며, 위해도를 기준으로 하여 높은 위해도를 가진 질병에 대한 진단제품의 경우 보다 상향된 기준으로 관리하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 현황(단위: 백만원)

구분	품목	주요 매입처*	2023년	2022년	2021년

면역화학진단	UncutSheet, 항원항체,Coated Plate, 캐필러리 튜브 등	A사(특수관계자) 등	41,956	659,799	787,962

분자진단	광학모듈, 효소, Rubber Pad 등	B사 등	39,182	91,363	82,453

자가혈당측정	GOLD, Vial, MCU 등	C사 등	19,236	23,610	24,642

기타	-	-	20,598	7,769	5,034

합 계	120,971	782,542	900,091

*주요매입거래처에 대한 사항은 당사의 사업경쟁력에 영향을 미칠 수 있어 기재를 생략합니다.

2. 주요 원재료 가격 변동 추이 당사 제품의 원재료 등은 종류가 매우 다양하고 세부 사양과 가격이 상이합니다. 또한 지속적으로 신규 제품을 개발하고 원재료 등을 교체하며 제품을 개선해 가고 있어 원재료의 가격변동 추이를 산출할 만한 자료가 부족하고 거래처 및 경쟁사에 누출될 경우 당사의 사업경쟁력에 영향을 미칠 수 있어 원재료 가격변동 추이의 기재를 생략합니다.

3. 생산 및 설비 (1) 주요 생산능력,생산실적,가동률

(단위: 천Test)

구분	2023년	2022년	2021년

생산능력	생산실적	가동률	생산능력	생산실적	가동률	생산능력	생산실적	가동률

면역화학진단	688,861	156,790	22.76%	666,917	388,902	58.3%	579,109	350,032	60.4%

분자진단	9,600	3,690	38.44%	25,840	13,842	53.6%	59,000	51,416	87.2%

자가혈당측정	1,000,570	809,237	80.88%	1,034,400	810,900	78.4%	876,288	808,253	92.2%

주1) 생산능력은 주어진 조건(설비, 노동력, 생산효율 등)에서 정상 가동하였을 때 생산할 수 있는 생산능력을 기준으로 산출하였습니다.
주2) 상기 생산 능력/실적은 외주생산을 제외한 국내 및 해외 공장의 순수 생산 능력/실적입니다.

4. 생산설비에 관한 현황 당사는 청원공장과 증평공장,오송2공장, 인도법인 공장(SD Biosensor Healthcare Pvt, Ltd.), 인도네시아법인 공장(PT. SD Biosensor Healthcare)을 보유하고 있습니다.

사업장	소재지	구분

청원공장	충청북도 청원군 오송읍 연제리 635	보유

증평공장	충청북도 증평군 증평읍 미암리 1045 번지	보유

오송2공장지점	충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 정중연제로 765	보유

SD Biosensor Healthcare Pvt, Ltd.	Plot No. 38, Sector 4, IMT Manesar, Gurugram, Haryana- 122052, India	보유

PT. SD Biosensor Healthcare	Kp Nagrog RT04/RW02 Kertamukti, Campaka, Kap Purwakarta Jawa Barat, Indonesia. 41181	보유

5. 생산설비 변동 및 현황(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	83,770,502	49,293,948	761,469	134,318,855	599,674	15,597,488	10,943,550	9,527,161	24,590,643	139,231,572	468,634,862

취득(*1)	173,856	10,224,378	157,843	50,602,889	470,368	3,972,818	5,799,306	2,219,293	1,648,532	67,984,840	143,254,123

연결범위변동	4,375,096	11,906,866	-	5,952,280	12,746	1,754,531	30,633,786	-	6,735,372	7,933,833	69,304,510

대체(*2)	-	51,177,993	(43,709)	45,274,213	169,905	(73,432)	3,251,097	1,141,378	-	(101,034,934)	(137,489)

처분	-	(59,872)	-	(3,065,042)	(317,725)	(92,027)	(1,406,405)	(137,035)	(6,660,945)	(151,531)	(11,890,582)

감가상각비	-	(4,678,409)	(27,891)	(24,990,797)	(201,035)	(5,289,783)	(8,129,614)	(3,075,121)	(13,906,569)	-	(60,299,219)

손상	-	-	-	(55,739,667)	-	(5,735,406)	(244,302)	(123,307)	-	-	(61,842,682)

환산차이	668,416	961,983	45,229	911,994	(9,538)	142,157	1,644,349	(451,976)	383,420	179,951	4,475,985

기말 장부금액	88,987,870	118,826,887	892,941	153,264,725	724,395	10,276,346	42,491,767	9,100,393	12,790,453	114,143,731	551,499,508

6. 시설투자 현황 당사는 2023년 중 면역화학진단제품군 사업부문의 시설 투자에 1,074백만원을 사용 하였습니다. 또한 분자진단제품군 시설확충을 위해 46,874백만원을 사용하였습니다. 이외에 인도 외 현지 법인 등에서 시설투자에 45,313 백만원을 사용 하였습니다. 기 투자된 시설을 활용하여 시장상황에 맞춰 탄력적으로 대응할 계획입니다.

[2023년 부문별 시설투자금액] (단위 : 백만원)

구 분	구 분	내 용	대상자산	투자액	비 고

에스디바이오센서	면역화학진단	신ㆍ증설, 보완 등	설비·기구	1,074	-

분자진단	신ㆍ증설, 보완 등	설비·기구	46,874	-

자가혈당측정	신ㆍ증설, 보완 등	설비·기구	8,129	-

기타	신ㆍ증설, 보완 등	토지,건물,시설.기계.소프트웨어	43,112	-

브라질 외	신ㆍ증설, 보완 등	건물,설비,기구	45,313	-

합 계	144,502	-
4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적(단위: 백만원)

매출유형	제품구분	해외매출/국내매출	2023년	2022년	2021년

제품	면역화학진단	해외매출	136,485	2,331,981	2,598,903

국내매출	22,313	327,237	69,937

소계	158,798	2,659,218	2,668,840

분자진단	해외매출	8,562	25,835	71,564

국내매출	19,239	58,004	70,423

소계	27,801	83,839	141,987

자가혈당측정	해외매출	54,054	53,622	50,678

국내매출	7,053	9,837	9,081

소계	61,107	63,459	59,759

기타 제품	해외매출	268,473	8,023	6,223

국내매출	5,495	1,023	542

소계	273,968	9,046	6,765

기타 (상품, 용역 등)	해외매출	113,662	102,214	42,792

국내매출	20,341	14,226	9,818

소계	134,003	116,439	52,610

합계	해외매출	581,236	2,521,674	2,770,160

국내매출	74,441	410,327	159,801

소계	655,677	2,932,001	2,929,961

2. 판매경로 등당사는 기본적으로 국내외 모두 당사와 계약한 Dealer (또는 대리점 및 협력업체)를 통해 제품을 판매하고 있습니다. 그 외 국제기구나 각 국가MOH(보건복지부) 등으로 직접 제품을 판매하거나 매출처에 외주가공 형태로 판매하고 있습니다.

3. 판매방법 및 조건 당사의 판매방법 및 조건은 매출처와의 협의 및 계약에 따라 차이가 있을 수 있으나, 기본적으로는 아래의 판매 방법 및 조건에 의거하여 제품을 판매하고 있습니다.

수출/내수	판매 방법	대금회수 조건

수출	매출처로부터 PO를
받아 제품 판매	2~4개월 여신 제공

내수	매출처로부터 주문접수를
받아 제품 판매	담보설정을 받으며 3개월정도의 여신 제공.

4. 판매전략 (1) 딜러망 구축

당사는 전세계 100여개의 딜러 망을 구축하고 있으며, 영업권을 확보한 딜러는 해당 거점에서 추가적인 sub-dealer망을 구축하여 전국적인 영업을 진행하고 있습니다. 당사는 딜러에게 제품 및 서비스 교육을 주기적으로 실시하고, 딜러는 해당 국가 및 지역에 맞는 전략을 구축하여 효율적인 제품판매 방안을 기획하고 실행하고 있습니다. 국내시장의 경우, 각 도별 메인 딜러 아래 여러 개의 협력업체를 보유하여 End User인 1차병원부터 3차 병원 및 국가운영의료기관까지 제품의 소개 및 평가가 진행될 수 있도록 영업망을 구축하고 있습니다.

(2) 전시회 및 학회 참여

당사는 효율적인 제품 홍보 및 신규 딜러 발굴을 위해 국내외의 다양한 전시회 및 학회를 참석하고 있습니다. 당사가 지속적으로 참가 중인 전시회로는 미국 AACC, MEDLAB, ECCMID 등이 있으며, 국내의 진단검사의학회, 소아청소년의학회, 대한임상병리학회, 대한임상미생물학회 등의 크고 작은 전문학회에도 참가하고 있습니다. 당사는 이러한 전시회 및 학회참석을 통해 최신 의료정보 및 신기술 등의 정보를 확보하여 미래성장을 도모하는 동시에 현지 딜러와의 소통과 신규 발굴을 진행하고 있습니다.

(3) 임상 결과 공유

당사가 영위하는 체외진단 산업에서 제품의 임상적 성능 입증은 가장 효과적인 마케팅 방법입니다. 당사는 제품 개발이 진행되는 시점부터 국내 유수 병원에서의 제품 임상에 돌입하며 그 결과를 바탕으로 각 국가의 체외진단의료기기 등록을 진행하고 있으며 이를 마케팅 방법으로 활용하고 있습니다. 당사는 공식적인 임상진행뿐만 아니라 각 사용처에서 제품 도입 전 진행하는 경쟁사와의 비교 평가 및 인증 심사기준에 맞는 도입평가진행 등을 마케팅/학술부서에서 지원하고 있습니다. 당사는 이러한 사이트 by 사이트 평가 전략을 통해 당사 제품의 성능을 사용자 앞에서 입증하고 그 결과를 영업 진행에 활용하는 전략을 활용하고 있습니다.

(4) 지속적인 교육 지원 및 Technical Service 운영

당사는 각 제품별 홍보를 위한 제품별 리플릿, 사용방법 동영상, 교육자료 등을 적극적으로 생산하여 배포하고 있으며 제품 출하 시 제품 홍보물들을 함께 배포하고 있습니다. 또한, 효율적이고 즉각적으로 제품 지식 및 영업 전략을 교육하기 위해 국가별 출장을 통한 제품 및 기기 서비스 교육 등을 실시하고 있는데, 이러한 교육을 통해 전세계의 딜러들에게 제품 지식 및 영업 전략을 전파하고 각 국가의 성공사례를 공유하여 제품 성공 전략을 끊임없이 제시하고 있습니다. 또한, 장비 문제해결 및 유지/보수를 위한 Technical Service 팀도 운영되고 있으며 전세계 현장을 누비며 기술지원/교육/현장보수 등의 업무를 진행하면서 장비 사용에 필수적으로 동반되는 A/S 문제해결 및 현장 대응을 추진하여 고객 만족도 향상에 노력하고 있습니다.

(5) 시장 구분을 통한 선택적 제품 도입 전략

당사의 제품은 스크리닝 검사부터 확진 검사에 이르기까지 다양한 브랜드로 세분화되어 구성되어 있습니다. 저렴한 가격 대비 높은 진단 효율을 보이는 STANDARD Q, 장비와 형광면역방법의 활용으로 한층 더 높은 성능과 데이터 관리의 편리함을 갖춘 STANDARD F, 뛰어난 성능으로 확진검사로의 활용이 가능하지만 테스트 당 가격이 높은 분자진단 STANDARD M 등 당사는 다양한 브랜드를 보유하고 있으며 해당 브랜드를 국가별, End User(1차 병원~3차 병원, MOH 등)의 Needs에 맞추어 판매하는 전략을 설정하고 있습니다.

5. 수주상황 당사는 Dealer(또는 대리점 및 협력업체), 국제기구 및 각 국가 MOH(보건복지부) 등으로부터 제품 주문이 발생하면 해당 주문에 따라 이미 생산된 제품을 공급하거나 제품을 생산하여 판매하고 있으며, 이러한 주문은 매출처로부터 수시로 접수되고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정,민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율 분석신용등급,	은행예치금 다원화,신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다.재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.시장위험 및 위험관리에 대한 자세한 내용은 'III. 연결재무제표' 주석 사항 중 '5. 재무위험관리'의 내용을 참고해 주시기 바랍니다.

2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

파생금융자산	572,930	-

(2) 당기말 파생상품자산의 상세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약처	계약종료기간	이자대상금액	파생상품 종류	계약이자율

매도	매입

매매목적 이자율스왑	PNC Bank	2024-05-24	6,447,000	이자율스왑 거래	4.75%	Daily SOFR

32,235,000	4.60%

(3) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기

파생상품평가이익	1,998,738	-

파생상품평가손실	1,049,233	-
7. 기타 참고사항

1. 지식재산권 관련
1. 요약재무정보

1. 연결요약재무정보(단위: 백만원)

과목	2023년(제14기)	2022년(제13기)	2021년(제12기)

[유동자산]	964,970	2,517,266	2,606,787

현금및현금성자산	482,383	1,872,944	881,593

매출채권	140,526	108,019	207,601

재고자산	195,621	254,663	353,248

기타유동자산	146,440	281,639	1,164,345

[비유동자산]	2,823,861	744,657	427,145

투자자산	198,087	57,935	71,719

유형자산	551,500	468,635	207,128

무형자산	1,940,314	67,370	38,044

기타비유동자산	133,960	150,718	110,254

자산총계	3,788,831	3,261,922	3,033,932

[유동부채]	320,758	296,980	779,869

[비유동부채]	636,527	18,161	21,855

부채총계	957,285	315,141	801,724

[자본금]	62,239	52,192	51,636

[연결자본잉여금]	913,099	616,185	579,565

[연결기타포괄손익누계액]	76,131	4,331	1,000

[연결이익잉여금]	1,885,440	2,382,819	1,668,702

[비지배지분]	7,887	2,480	12,858

[자본조정]	(113,250)	(111,225)	(81,553)

자본총계	2,831,546	2,946,781	2,232,208

구분	2023년 1월 ~2023년 12월	2022년 1월 ~2022년 12월	2021년 1월 ~2021년 12월

매출액	655,677	2,932,001	2,929,961

영업이익(손실)	(248,085)	1,146,624	1,387,733

당기순이익(손실)	(467,904)	908,789	1,088,124

지배기업의 소유주지분	(395,925)	914,680	1,088,470

기본주당이익(손실)(단위:원)	(4,219)	8,997	11,161

희석주당이익(손실)(단위:원)	(4,219)	8,997	11,065

연결에 포함된 회사수	11	9	5

2. 요약재무정보(단위: 백만원)

과목	2023년(제14기)	2022년(제13기)	2021년(제12기)

[유동자산]	494,066	2,326,618	2,515,738

현금및현금성자산	261,481	1,822,549	873,281

매출채권	82,683	101,232	205,082

재고자산	84,912	207,853	321,421

기타유동자산	64,990	194,985	1,115,954

[비유동자산]	2,358,851	858,094	427,693

투자자산	198,087	57,935	156,421

유형자산	362,996	379,864	157,170

무형자산	4,178	4,232	5,028

기타비유동자산	1,793,590	416,064	109,074

자산총계	2,852,917	3,184,712	2,943,431

[유동부채]	49,977	251,699	729,040

[비유동부채]	15,705	16,865	21,268

부채총계	65,682	268,564	750,308

[자본금]	62,239	52,192	51,636

[자본잉여금]	836,683	616,185	579,565

[자본조정]	(98,674)	(96,702)	(77,468)

[기타포괄손익누계액]	3,169	-	-

[이익잉여금]	1,983,819	2,344,475	1,639,390

자본총계	2,787,236	2,916,149	2,193,123

종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구분	2023년 1월 ~2023년 12월	2022년 1월 ~2022년 12월	2021년 1월 ~2021년 12월

매출	291,658	2,820,638	2,847,243

영업이익	(152,822)	1,115,339	1,386,347

당기순이익(손실)	(331,002)	903,928	1,089,715

기본주당이익(손실)(단위:원)	(2,985)	8,923	11,174

희석주당이익(손실)(단위:원)	(2,985)	8,923	11,077
6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제12조(동등배당)
이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.
제51조(이익금의 처분)
이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제52조(이익배당)
1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제52조의2(중간배당)
1. 이 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
2. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1) 직전결산기의 자본금의 액
2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할이익준비금
3. 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.
제53조(배당금지급청구권의 소멸시효)
1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

2. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제14기	제13기	제12기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-467,904	908,789	1,088,124

(별도)당기순이익(백만원)	-331,002	903,928	1,089,715

(연결)주당순이익(원)	-4,219	8,706	11,161

현금배당금총액(백만원)	-	100,453	128,045

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	11.1	11.8

현금배당수익률(%)	보통주	-	3.0	2.3

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	990	1,266

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주1) 전전기 (연결)현금배당성향(%)은 2022년(제13기) 부터 회계정책의 변경으로 인해 변경된 재고자산평가법의 효과를 반영한 수치입니다.주2) 현금배당수익율은 매년도 12월말 기준으로 산정하였습니다.

3. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

0	0	1.8	1.1

주) 연속배당횟수는 당기 배당이 지급되지 않은 관계로, 0으로표시하였습니다. 주)평균배당수익률은 기업공시서식 작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 천주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2023.01.31	주식매수선택권행사	보통주	69,000	500	2,143	-

2023.07.29	유상증자(일반공모)	보통주	20,000,000	500	11,390	-

2023.08.31	주식매수선택권행사	보통주	25,000	500	2,143	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

기업공개	1	2021.07.13	설비투자	444,800	생산설비투자	414,108	진행중

기업공개	1	2021.07.13	운영자금	31,570	운영자금	31,570	-

기업공개	1	2021.07.13	해외법인설립	30,000	브라질/인도법인	76,928	해외법인 유상증자 및 인수

유상증자	2	2023.07.28	타법인증권취득	258,225	미국법인취득	258,225	-

유상증자	2	2023.07.28	운영자금	52,175	운영자금	52,175	-
1. 외부감사에 관한 사항

삼정회계법인은 제14기 감사를 수행하였고 감사결과 재무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지않은 사항이 발견되지 않았습니다. 또한 제13기 회계감사는 삼정회계법인이, 제12기회계감사는 안진회계법인이 수행하였고, 감사의견은 모두 적정입니다.1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제14기(당기)	삼정회계법인	적정	-	현금창출단위의 손상평가

제13기(전기)	삼정회계법인	적정	-	해외매출의 실재성

제12기(전전기)	안진회계법인	적정	-	해외매출의 발생사실

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제14기(당기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토개별 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 및 감사	830,000천원	8,000	830,000천원	8,075

13기(전기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토개별 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 및 감사	610,000천원	6,000	610,000천원	5,913

제12기(전전기)	안진회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토개별 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도	745,000천원	6,500	745,000천원	5,914

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제14기(당기)	2023.05	2023 세무조정	2023.04.01~2024.03.31	27,000	-

2023.06	과세전적부심사 불복절차 자문	2023.06.01~2023.10.16	150,000	변동보수

2023.07	2022 사업년도 BEPS 이전가격 문서화	2023.07.01~2023.12.31	38,000	-

제13기(전기)	2022.03	국외특수관계법인 정상가검토(인도)	2022.03.01~2022.12.31	24,000	-

2022.04	2022년 세무조정	2022.04.01~2023.03.31	25,000	-

2022.04	국외특수관계법인 정상가검토(독일)	2022.04.19~2022.12.31	15,000	-

2022.10	국외특수관계법인 정상가검토(이탈리아)	2022.10.01~2022.10.30	24,000	-

2022.11	세무조사 대리인 선임 계약	2022.11.15~2023.03.04	30,000	고정보수

2022.11	세무조사 이전가격	2022.11.15~2023.3.4	110,000	-

제12기(전전기)	2021.03	내부회계관리제도 고도화 1차	2021.04.12~2021.05.28	140,000	-

2021.09	내부회계관리제도 고도화 2차	2021.10.11~2021.10.29	50,000	-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021.03.05	회사측 : 감사위원회 및 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인	서면회의	기말 재무제표에 대한 감사업무결과

2	2022.01.14	회사측 : 감사위원회 및 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인	서면회의	감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성 등

3	2022.03.21	회사측 : 감사위원회 및 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인	서면회의	기말재무제표에 대한 감사업무 결과

4	2023.02.16	회사측 : 감사위원회 및 재무담당이사 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사등	서면회의	기말 재무제표에 대한 감사업무 결과기말 내부회계관리제도 감사 결과 등

5	2023.11.03	회사측 : 감사위원회 및 재무담당이사 등 4인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사등 2인	대면회의	감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 커뮤니케이션 등

6	2024.03.15	회사측 : 감사위원회 및 재무담당이사 등 4인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사등 2인	서면회의	감사결과 및 핵심감사사항 커뮤니케이션,내부회계관리제도 감사 결과
2. 내부통제에 관한 사항

1. 감사위원회의 내부통제 유효성 검사 결과당 회사의 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 평가한 결과 회사의 내부통제에는 이상이 없으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 회사의 내부감시장치는 적정하게 가동되고 있습니다. (상세 내용은 본 사업보고서 본문과 함께 첨부되는 "내부감시장치에 대한 감사의 의견서" 를 참조하여 주시기 바랍니다.) 2. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항

제14기(당기)	삼정회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

제13기(전기)	삼정회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

제12기(전전기)	안진회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. .	해당사항 없음

주) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 1항에 따라 2019년부터 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 3.연결 내부회계관리제도 회사는 [주식회사 등의 외부감사에 대한 법률] 및 [주식회사 등의 외부감사에 대한 법률 시행령] 에 따라 2023년부터 연결 내부회계 관리제도를 도입하여야 하나, [회계제도 보완방안 마련]('23.6.12) 에 따라 2023년 11월 10일 증권선물위원회로부터 유예결정을 받았습니다. 이에 회사는 연결내부회계 감사를 2025년 사업연도 부터 도입 할 수 있도록 2년간 유예 받았습니다. 1) 유예가 필요한 미비점 회사는 2020년 부터 급격한 외형성장 후 2021년 7월 유가증권시장에 상장함에 따라 21년 및 22년 별도 내부회계관리제도 고도화 및 감사 진행으로 연결 내부회계 관리제도에 대한 사전준비 시간이 절대적으로 부족하였습니다. 특히, 23년 인수한 미국 Meridian사의 경우 전체 종속회사 중 자산비중이 87%로 주요 연결 대상이나, 인수가 23년 1월에 완료가 됨에 따라 기업 정보노출 문제로 사전정보 취득이 불가하여 중대한 연결 대상임에도 불구하고 해당 회사에 대한 내부회계관리제도 준비가 부족하였습니다. 2) 미비점에 대한 시정조치 계획

2024년도부터 주요 종속회사에 대해 내부회계관리제도를 구축예정이며, 24년 상반기에 외부용역(회계법인) 계약을 체결하여 현지 프로세스 점검 후 연결 대상 및 범위 선정, 24년 하반기에 내부통제프로세스 구축 완료를 목표로 하여 25년부터 연결 내부회계관리제도에 대한 운영평가를 수행할 계획입니다.
1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회구성 개요

(1) 이사의 수 및 이사회의 구성현황 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 사내이사 3인(조영식, 이효근, 허태영)과 사외이사 4인(최성환, 박재규, 차상균, 이우창) 총 7인으로 구성되어 있습니다. 이 회사는 회사설립부터 현재까지 연구개발 및 경영총괄을 담당한 조영식 사내이사를 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, 사외이사후보추천위원회 등 4개의 이사회 내 위원회가 설치되어 운영 중입니다. 감사위원회, 보수위원회는 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 내부거래위원회 및 사외이사후보추천위원회는 사내이사1명, 사외이사2명으로 구성되어 있습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

7	4	3	-	-

*2023년 8월 31일 개최된 제13기 임시주주총회에서 사외이사 박재규, 차상균이 신규선임되었으며, 사외이사 최성환이 재선임되었습니다. 2. 주요의결사항

회차	개최일자	의안내용	이사 등의 성명

조영식(출석률: 100%)	이효근(출석률: 100%)	허태영(출석률: 100%)	최성환(출석률: 100%)	김병철(출석률: 100%)	윤병수(출석률: 88%)	이우창(출석률:80%)	박재규(출석률: 67%)	차상균(출석률:67%)

찬 반 여 부

23-01	23.01.25	1) 타법인주식 취득 승인의 건2) 채무보증 제공의 건3) 기술 양수도 계약 승인의 건	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	-	-

23-02	23.02.20	1) 제13기 결산 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2) 현금배당 승인의 건3) 제13기 영업보고서 승인의 건4) Mirero Corp. 인수의 건	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	-	-

23-03	23.03.09	3. 이사회내 위원회 (1) 이사회내 위원회 구성 현황
※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.
[내부거래위원회]
[보수위원회]
(2) 이사회내 위원회 활동내역
4. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사외이사는 사외이사후보추천위원회를 설치하여, 해당 위원회를 통해 후보자를 선정하였습니다. 사내이사는 회사 내부의 후보군 중 전문성과 리더십을 갖춘 인물을 후보로 선정하고,사외이사는 당사가 영위하는 산업에 대한 이해와 회계, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. (2) 이사의 선임배경, 추천인 등
주1) 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회 위원은 제외하였습니다. (3) 사외이사 선출당사는 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영중입니다. 작성기준일 현재 위원회는 사외이사 2인(최성환,이우창), 사내이사 1인(허태영)로 구성되어 있으며, 「상법」제542조의8 제4항의 규정 에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.
5.사외이사의 전문성(1) 사외이사에 대한 지원조직