에스디바이오센서 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당 사는 2 01 9년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 특수관계자 공시 누락과 관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 당기 특수관계자 공사사항에 미 치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	정정전	정정후

매출 등	유상증자	매입 등	채권 등	채무 등	매출 등	유상증자	매입 등	채권 등	채무 등

관계기업

SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd.(*)	-	-	-	-	-	4,713,422	-	45,037	-	-

PT.STANDARD BIOSENSORINDONESIA	737,804	-	18,748	614,194	-	737,804	-	18,748	614,194	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)바이오노트	1,884,779	-	6,369,495	637,100	2,636,894	1,884,779	29,999,972	6,369,495	637,100	3,398,138

기타특수관계자

시크리티스 주식회사	-	-	-	-	-	-	-	30,830	90,000	-

Shanghai-Fosun Med-Tech Development Co.,Ltd	59,893	-	-	18,988	-	-	-	-	-	-

합 계	2,682,476	-	6,388,243	1,270,282	2,636,894	7,336,005	29,999,972	6,464,110	1,341,294	3,398,138

(*) 연결범위에 포함되기 전 매출 및 매입거래 등의 내역이며 보고기간말 현재 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당 사 는 면역 및 분자진단 연구개발 확대 및 경영 효율성 확보를 위해서 2016년 주식회사 바이오넥스트를 합병하였습니다.

구분	주요 내용

피합병법인	(구)주식회사 바이오넥스트(대표자 : 박해준)

합병의 목적	합병법인과 피합병법인이 보유한 전문역량을 상호 활용하여 사업의 경쟁력을 강화하고 다양한 분야로 사업을 확대

합병일	2016년 2월 16일

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당 사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

감사보고서 상 특이사항 없습니다. 나. 대 손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기	매출채권	385,354,781	(4,818,277)	1.25%

미수금	120,401	-	-

미수수익	154,400	-	-

제10기	매출채권	29,963,355	(2,547,370)	8.50%

미수금	876,422	-	-

미수수익	48,804	-	-

제9기	매출채권	31,647,223	(921,277)	2.91%

미수금	3,692	-	-

미수수익	-	-	-

( 2) 대 손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제11기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,547,370	921,277	393,685

2. 순대손처리액(①-②±③)	2,270,907	1,626,093	527,592

① 대손처리액(상각채권액)	2,392,824	975,703	597,015

② 상각채권회수액	48,050	4,745	-

③ 기타증감액	(73,867)	(655,136)	(69,423)

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,270,907	1,626,093	527,592

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,818,277	2,547,370	921,277

(3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침

당 사 는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액 을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과
9월 이하	9월 초과
1년 이하	1년 초과	합계

매출채권잔액	378,382,785	2,956,816	203,960	43,457	3,767,762	385,354,780

구성비율	98.19%	0.77%	0.05%	0.01%	0.98%	100%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유 현황

(단위 : 천원)

구분	제11기	제10기	제9기

상품	12,478,739	1,968,059	374,839

제품	155,282,004	5,988,972	3,620,327

반제품 및 재공품	30,566,729	10,837,745	6,300,441

원재료 등	161,883,626	15,338,346	10,130,800

미착품	6,152,873	176,151	-

합계	366,363,971	34,309,273	20,426,407

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.07%	20.22%	19.79%

재고자산회전율[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	4.13	1.91	2.45

(2) 재고자산의 실사내용

당사는 매년 정기적으로 재고실사를 하고 있습니다. 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.(3) 재고자산 보유 및 평가현황

(단위: 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가손실충당금	장부금액

상품	12,478,739	12,478,739	-	12,478,739

제품	158,907,082	158,907,082	(3,625,078)	155,282,004

반제품 및 재공품	32,135,674	32,135,674	(1,568,945)	30,566,729

원재료 등	170,086,348	170,086,348	(8,202,722)	161,883,626

미착품	6,152,873	6,152,873	-	6,152,873

합 계	379,760,716	379,760,716	(13,396,745)	366,363,971

마. 공정가치평가내역(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말(감사받지 아니한 재무제표)	전기초(감사받지 아니한 재무제표)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	105,894,096	105,894,096	23,022,682	23,022,682	-	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,813,162	1,813,162	30,852	30,852	70,472	70,472

합 계	107,707,258	107,707,258	23,053,534	23,053,534	70,472	70,472

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	63,154	105,894,096	1,750,008	107,707,258

(단위: 천원)

전기말(감사받지 아니한 재무제표)	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	30,852	23,022,682	-	23,053,534

(단위: 천원)

전기초(감사받지 아니한 재무제표)	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	70,472	-	-	70,472

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당기말	가치평가기법	수준	투입변수	수준 2 투입변수

당기손익-공정가치금융자산

파생결합사채 및 수익증권	현재가치기법	2	신용위험이 반영된 할인율	-

전기말(감사받지 아니한 재무제표)	가치평가기법	수준	투입변수	수준 2 투입변수

당기손익-공정가치금융자산

파생결합사채 및 수익증권	현재가치기법	2	신용위험이 반영된 할인율	-

바. 채무증권 발행실적 등 당사는 신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-