에스디바이오센서 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 기 1분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 3월 31일까지
제 11(전) 기 1분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표)
에스디바이오센서 주식회사

1. 일반사항 에스디바이오센서주식회사(이하 '회사')는 2010년 12월 21일자로 주식회사 에스디의 바이오센서 사업부문의 인적분할을 통해 설립되었습니다. 회사는 경기도 수원시에 본사를 두고 의료기기 개발, 의약품 개발, 원료 및 화합물 제조, 의료기기의 제조와 수출입업을 주요 영업으로 하고 있습니다.회사는 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 46,659백만원이며, 발행한 주식수는 93,317,753주로 , 주주구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조영식	32,589,639	34.92

주식회사 바이오노트(*1)	24,649,029	26.41

에스디비인베스트먼트 주식회사(구: 이노센스(주))(*1)(*3)	7,790,355	8.35

이효근(대표이사)	4,501,989	4.82

기타주주(*2)	23,786,741	25.50

합계	93,317,753	100.00

(*1) 회사의 지배주주가 최대지분을 확보하고 있는 기타특수관계자입니다.(*2) 회사의 지배주주의 특수관계자 및 회사의 임직원 등이 포함되어 있습니다.(*3) 당 분기 중 에스디비인베스트먼트 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기재무제표 작성 기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합 니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. (1) 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (2) COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문별 정보 (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 매출품목에 따라 혈당사업부, IVD사업부, IGRA사업부, 분자진단사업부 , 기타로 구분하고 있습니다. (2) 품목별 매출정보

당분기 (단위: 천원)

구분	혈당사업부	IVD사업부	IGRA사업부	분자진단사업부	기타	합계

매출액	14,367,142	1,105,919,087	1,119,163	43,450,331	5,148,984	1,170,004,707

전분기(검토받지 아니한 재무제표) (단위: 천원)

구분	혈당사업부	IVD사업부	IGRA사업부	분자진단사업부	기타	합계

매출액	10,608,045	7,898,323	168,757	445,958	615,961	19,737,044

부문 간 매출거래는 발생하지 않았으며, 영업부문별 자산과 부채 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않으므로 제외하였습니다.(3) 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

국내	55,949,854	3,017,460

아시아	50,149,203	5,115,308

유럽	969,537,241	5,637,579

남미	47,447,664	4,185,849

인도	1,724,164	858,583

아프리카	42,629,810	881,536

기타	2,566,771	40,729

합 계	1,170,004,707	19,737,044

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	741,127,898	63.34%	-	-

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	58,663,837	58,663,837	105,894,096	105,894,096

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,838,686	1,838,686	1,813,162	1,813,162

합 계	60,502,523	60,502,523	107,707,258	107,707,258

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	88,678	58,663,837	1,750,008	60,502,523

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	63,154	105,894,096	1,750,008	107,707,258

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	384,244,816	225,625,745

단기금융상품	231,841,027	100,640,850

매출채권	524,097,314	361,371,930

기타금융자산	1,746,211	235,528

기타금융자산(비유동)	4,263,505	4,218,403

당기손익공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산(유동)	58,663,837	105,894,096

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,838,686	1,813,162

금융자산 합계	1,206,695,396	799,799,714

상각후원가측정금융부채	매입채무	237,004,779	389,597,044

기타금융부채(유동)	64,502,440	12,883,413

금융부채 합계	301,507,219	402,480,457

6.2 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

당기손익공정가치 금융자산

평가손익(당기손익)	63,989	44,633

거래손익(당기손익)	21,694	7,495

상각후원가 금융자산

이자수익	822,857	34,991

외환손익	21,856,438	1,862,086

대손상각	(1,160,687)	(262,912)

상각후원가 금융부채

이자비용	-	(60,889)

7. 금융자산 7.1 단기금융상품 ( 1) 보고기간 말 현재 단기 금융상품의 세 부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	40,000,000	30,000,000

외화특정금전신탁(RP)	45,340,000	10,880,000

단기중금채	146,501,027	59,760,850

합 계	231,841,027	100,640,850

7.2 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생결합사채	34,005,000	-	10,880,000	-

수익증권	24,658,837	-	95,014,096	-

지분증권	-	1,838,686	-	1,813,162

합 계	58,663,837	1,838,686	105,894,096	1,813,162

(3) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

당기손익-공정가치금융자산(유동)평가이익	38,465	41,764

당기손익-공정가치금융자산(비유동)평가이익	25,524	2,869

당기손익-공정가치금융자산처분이익	21,694	7,495

합 계	85,683	52,128

7.3 매출채권 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	530,591,624	-	366,706,760	-

차감: 현재가치할인차금	-	-	(1,207)	-

차감: 손실충당금	(6,494,310)	-	(5,333,623)	-

장부금액	524,097,314	-	361,371,930	-

7.4 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	789,040	1,075,995	76,615	872,306

미수수익	534,841	-	154,400	-

미수금	422,330	-	4,513	-

임차보증금(*)	-	3,187,510	-	3,346,097

장부금액	1,746,211	4,263,505	235,528	4,218,403

(*) 향후 반환 이 예정되어 있는 회원권 예탁금의 현재가치가 포함되어 있으며, 기간경과에 따른 현재가치할인 상각액을 이자수익으로 인식하고 있습니다.

8. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,608,102	-	22,965,253	-

선급비용	214,041	-	1,041,751	-

부가세대급금	33,916,777	-	41,259,263	-

합 계	53,738,920	-	65,266,267	-

9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,563,382	-	6,563,382	6,444,583	-	6,444,583

제품	133,722,138	(2,971,734)	130,750,404	157,212,460	(1,763,242)	155,449,218

반제품 및 재공품	12,259,857	(1,684,929)	10,574,928	32,135,674	(1,568,945)	30,566,729

원재료 등	173,962,480	(117,116)	173,845,364	146,170,086	(310,715)	145,859,371

미착품	3,108,907	-	3,108,907	5,986,785	-	5,986,785

합 계	329,616,764	(4,773,779)	324,842,985	347,949,588	(3,642,902)	344,306,686

당분기 중 비용으로 인식한 재고자 산 원가에는 진부화 대상 재고자산에 대한 감액 및재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 1,130,877천원(전분기 : 평가손실환입 61,722천원 )이 반영되어 있습니다.

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	3,393,266	23,313,704	20,644,726	4	7,759,268	1,586,744	1,304,238	18,681,736	22,393,369	99,077,055

취득	-	-	3,564,065	-	1,041,717	536,447	346,000	1,083,267	9,137,920	15,709,416

대체(*1)	-	-	1,539,115	-	249,000	19,801	-	-	(1,852,882)	(44,966)

처분	-	(954,227)	(91,723)	-	-	-	-	(18,363)	-	(1,064,313)

감가상각비	-	(170,465)	(1,122,916)	-	(553,730)	(118,838)	(95,238)	(1,112,693)	-	(3,173,880)

기말 장부금액	3,393,266	22,189,012	24,533,267	4	8,496,255	2,024,154	1,555,000	18,633,947	29,678,407	110,503,312

(*1) 소프트웨어로 본 계정대체된 금액은 44,966천원입니다.

전분기 (검토받지 아니한 재무제표) (단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	3,393,266	21,710,766	8,701,878	24,270	1,623,867	651,035	366,403	908,564	4,430,500	41,810,549

취득	-	-	124,000	-	287,160	263,144	217,190	1,746,312	3,362,647	6,000,453

대체	-	-	275,000	-	28,000	58,000	18,250	-	(379,250)	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(163,250)	(601,806)	(12,133)	(157,243)	(63,553)	(57,078)	(100,708)	-	(1,155,771)

기말 장부금액	3,393,266	21,547,515	8,499,072	12,137	1,781,784	908,626	544,766	2,554,167	7,413,897	46,655,231

(2) 보고기간말 현재 회사의 일부 토지 및 건물은 차입금 및 지급보증 한도약정 과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 27 참조) .

당분기말 (단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	금융기관	약정한도	관련차입금장부가액

토지	2,777,102	5,000,000	IBK기업은행	3,623,210	-

건물	20,352,351

합 계	23,129,453

(*) 당분기 담보제공자산은 본사 토지와 건물이 담보제공자산에서 해지되면서 전기대비 장부가액이 변동되었습니다.

전기말 (단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	금융기관	약정한도	관련차입금장부가액

토지	3,393,266	5,000,000	IBK기업은행	3,477,700	-

건물	23,313,704

합 계	26,706,970

11. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초 장부금액	17,799,535	882,201	18,681,736

취득	696,771	386,496	1,083,267

처분	(18,364)	-	(18,364)

감가상각비	(997,028)	(115,665)	(1,112,693)

기말 장부금액	17,480,914	1,153,032	18,633,946

전분기 (검토받지 아니한 재무제표) (단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초 장부금액	677,359	231,205	908,564

취득	1,546,412	199,900	1,746,312

감가상각비	(62,754)	(37,954)	(100,708)

기말 장부금액	2,161,017	393,151	2,554,168

(3) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
(검토받지 아니한 재무제표)

사용권자산의 감가상각비

부동산(토지및건물 )	997,028	62,754

차량운반구	115,665	37,954

합 계	1,112,693	100,708

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	104,617	9,654

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	21,550	2,841

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	25,530	16,512

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유 출은 각각 1,207,794천원 과 124,501천원 입니다 .

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	영업권	소프트웨어	산업재산권	회원권	합계

기초장부가액	2,737,933	129,449	167,850	157,209	3,192,441

취득	-	108,455	4,356	-	112,811

대체(*1)	-	44,966	-	-	44,966

상각비	-	(27,023)	(21,138)	(2,237)	(50,398)

기말장부가액	2,737,933	255,847	151,068	154,972	3,299,820

(*1) 건설중인자산에서 44,966천원이 대체되었습니다.

전분기 (검토받지 아니한 재무제표) (단위: 천원)

구분	영업권	소프트웨어	산업재산권	회원권	합계

기초장부가액	2,737,933	61,583	74,771	164,561	3,038,848

취득	-	18,986	21,087	-	40,073

상각비	-	(12,575)	(14,256)	(2,796)	(29,627)

기말장부가액	2,737,933	67,994	81,602	161,765	3,049,294

13. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd.	생산및판매	인도	84.12	9,164,800	84.12	9,164,800

SD Biosensor USA, Inc	판매	미국	100.00	-	100.00	-

SD Biosensor Shanghai Co.,Ltd.	판매	중국	100.00	369,980	100.00	369,980

PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE	생산및판매	인도네시아	60.00	5,758,813	60.00	5,758,813

관계기업	PT.STANDARD BIOSENSOR INDONESIA	판매	인도네시아	49.00	540,867	49.00	540,867

합 계	15,834,460	15,834,460

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기초장부금액	15,834,460	8,538,017

취득	-	4,220,652

기말장부금액	15,834,460	12,758,669

14. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	13,844,426	-	11,720,367	-

미지급비용	733,089	-	1,163,046	-

미지급배당금	49,924,925	-	-	-

합 계	64,502,440	-	12,883,413	-

15. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유 동

당분기말	전기말

예수금	732,669	2,689,790

연월차충당부채	508,146	535,146

합 계	1,240,815	3,224,936

16. 확 정기여형 퇴직급여 제 도 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 326,109천원과 2,514천원입니다.

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.5%입니다.

18. 자본금 18.1 자본금과 자본잉여금

회사가 발행할 주식의 총수 는 300,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 93,317,753 주 (전기말: 93,317,753주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

당분기 (단위: 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

당기초	93,317,753	46,659,288	77,069,999	123,729,286

당분기말	93,317,753	46,659,288	77,069,999	123,729,286

전분기 (단위: 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초(감사받지 아니한 재무제표)	10,369,583	5,184,792	118,747,123	123,931,915

전분기말(검토받지 아니한 재무제표)	10,369,583	5,184,792	118,747,123	123,931,915

18 .2 자본조정 보고기간말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	8,024,895	3,308,169

18 .3 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 1년 이내 행사

(2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)(*)	부여일공정가치(원)

주식선택권 1차	134,000	2020-10-29	2023-10-28	19,286	291,416

(*) 전기에 발생한 무상증자효과를 반영하기 전 계약내용입니다.

(3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

주식매수선택권 수량	가중평균행사가격	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

기초 잔여주	134,000	19,286	-	-

부여	-	-	-	-

기말 잔여주	134,000	19,286	-	-

행사가능수량	-	-	-	-

(4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차

주식선택권의 공정가치	291,416

주가변동성(*1)	63.03%

기대만기	3년

무위험수익률	0.922%

(*1) 주가변동성은 상장된 유사기업의 부여일 직전 3년의 일간 변동성을 연환산한 값의 평균치입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

판매비와 관리비	3,449,545	-

경상연구개발비	1,091,183	-

매출원가	175,997	-

합 계	4,716,725	-

19 . 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 소유주 배당금 49,925백만원은 보고기간종료일 이후인 2021년 4월에 지급되었습니다.

20 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산, 계약부채

(1) 회사가 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)	수익인식

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,170,003,235	19,734,967

재화의 판매	1,166,091,673	19,469,299	한시점에인식

용역매출	3,911,562	265,668	기간에 걸쳐 인식

기타 원천으로부터의 수익 : 기타매출	1,472	2,077	기간에 걸쳐 인식

총 수익	1,170,004,707	19,737,044

(2) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산은 해외매출에 대한 운송용역계약과 관련하여 인식한 계약이행원가 99,561천원(전기말 : 91,433천원 )입니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	14,011,556	39,904,190

변동대가	63,737,085	61,305,992

합 계	77,748,641	101,210,182

21 . 판매비와관리비 당 분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

급여	2,523,225	1,352,448

퇴직급여	166,731	237

복리후생비	386,417	200,361

여비교통비	38,318	140,473

접대비	56,051	21,316

통신비	51,153	23,038

수도광열비	2,157	-

전력비	134,010	4,168

세금과공과금	170,703	142,689

감가상각비 및 사용권자산상각비	1,006,638	204,932

지급임차료	2,300	32,624

수선비	16,262	-

보험료	45,867	36,042

차량유지비	74,728	58,056

경상연구개발비	3,244,314	1,655,105

운반비	191,350	56,203

교육훈련비	4,413	990

도서인쇄비	32,405	23,240

소모품비	257,351	108,779

지급수수료	9,240,961	754,097

광고선전비	37,400	-

판매촉진비	329,735	122,098

대손상각비	1,160,687	262,912

수출제비용	9,129,154	80,370

무형고정자산상각	50,397	29,627

주식보상비용	3,449,545	-

기타의판매관리비	24,758	4,995

합 계	31,827,030	5,314,800

22 . 비용 의 성 격 별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

재고자산의 변동	19,463,701	(3,104,934)

재고자산의 매입	432,766,771	11,693,595

급여	4,274,072	2,107,343

퇴직급여	224,669	2,183

복리후생비	1,348,715	431,440

임차료	305,476	68,654

감가상각 및 무형자산상각	3,224,277	1,185,399

경상개발비	3,244,314	1,655,105

운반비	740,716	79,701

소모품비	26,489,351	1,022,365

수출제비용	9,129,154	80,370

지급수수료	17,388,791	2,930,875

대손상각비	1,160,687	262,912

외주가공비	69,448,253	52,604

여비교통비	41,102	147,388

기타	5,332,142	801,143

합 계	594,582,191	19,416,143

23 . 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. 23.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

외환차익	15,113,805	381,975

외화환산이익	10,456,273	1,570,436

잡이익	169,058	63,444

합 계	25,739,136	2,015,855

23.2 기타 비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

외환차손	1,611,619	56,026

외화환산손실	2,102,020	34,298

기부금	250,000	-

유형자산처분손실	1,006,852	-

잡손실	647,912	2,700

합 계	5,618,403	93,024

24 . 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가 내역은 다음과 같습니다. 24.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

이자수익	822,857	34,991

배당금수익	4,729,169	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	63,989	44,633

당기손익공정가치금융자산처분이익	21,694	7,495

합 계	5,637,709	87,119

24.2 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

이자비용	104,617	70,542

25 . 주당순이익

(1) 보고기간의 회사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

보통주당기순이익	435,780,347,595 원	1,974,182,888 원

가중평균 유통보통주식수(*)	93,317,753 주	93,318,575 주

기본주당순이익	4,670 원/주	21 원/주

(*) 전기 준비금의 자본전입을 통한 무상증자의 결과로 인하여 가중평균유통보통주식수가 증가하였습니다. 전기의 주당이익 소급재작성을 위하여 가중평균유통보통주식수를 조정하였습니다.

(2) 당분기 희석주당순이익은 다음과 같으며, 전분기의 경우 잠재적보통주는 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

구 분	당분기

보통주당기순이익	435,780,347,595 원

손익조정내역	- 원

합 계	435,780,347,595 원

가중평균유통보통주식수	93,317,753 주

조정내역

주식선택권	1,126,091 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	94,443,844 주

희석주당이익	4,614 원/주

26 . 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

분기순이익	435,780,348	1,974,183

조정:

감가상각비 및 사용권자산상각비	3,173,880	1,155,771

무형자산상각비	50,397	29,627

대손상각비	1,160,687	262,912

주식보상비용	4,716,725	-

외화환산손실	2,102,020	34,298

잡이익	(2,686)	-

연차충당부채전입	(27,001)	-

이자비용(금융)	104,617	70,542

재고자산평가손실(환입)	1,130,877	(61,722)

법인세비용	165,295,994	286,126

유형자산처분손실	1,006,852	-

이자수익(금융)	(822,857)	(34,991)

배당금수익	(4,729,169)	-

외화환산이익	(10,456,274)	(1,570,434)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(63,989)	(44,633)

당기손익공정가치금융자산거래이익	(21,694)	(7,495)

운전자본의 변동:

매출채권	(161,449,007)	(1,747,366)

미수금	(417,711)	(226,110)

선급금	3,357,150	(1,094,837)

선급비용	827,710	(35,507)

부가세대급금	7,342,486	(363,448)

계약자산	(8,128)	(28,498)

재고자산	18,332,825	(3,043,212)

매입채무	(152,641,617)	1,259,607

미지급금	1,441,247	489,225

미지급비용	(429,958)	(119,616)

예수금	(1,957,121)	(671,032)

계약부채	(23,461,541)	11,567,760

영업으로부터 창출된 현금	289,335,062	8,081,150

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

사용권자산의 인식	1,083,267	1,746,312

건설중인자산의 본계정대체	1,852,882	379,250

리스부채의 유동성대체	1,072,213	89,936

유형자산미지급금 변동	620,180	345,300

미지급배당금 대체	49,924,925	-

27 . 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원, USD)

금융기관	종 류	한 도 액	사 용 액

한국수출입은행	수출성장대출	10,000,000	-

IBK 기업은행(*1)	기타지급보증	USD 3,196,480	USD 3,196,480

IBK 기업은행	원화파생상품관련보증	USD 3,000,000	-

원 화 합 계	10,000,000	-

USD 합 계	USD 6,196,480	USD 3,196,480

(*1) 상기 기타지급보증 한도약정과 관련하여 회사의 일부 다음의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 10참고).

(단위: 천원)

담보제공자산	감정금액	담보설정금액

청원공장 대지	4,540,063	5,000,000

청원공장 건물	12,634,307

합계	17,174,370	5,000,000

전기말 (단위: 천원)

금융기관	종 류	한 도 액	사 용 액

한국수출입은행	수출성장대출	10,000,000	-

IBK 기업은행(*1)	기타지급보증	USD 3,196,480	USD 3,196,480

IBK 기업은행	원화파생상품관련보증	USD 3,000,000	-

원 화 합 계	10,000,000	-

USD 합 계	USD 6,196,480	USD 3,196,480

(*1) 상기 기타지급보증 한도약정과 관련하여 회사의 일부 다음의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 10참고).

(단위: 천원)

담보제공자산	감정금액	담보설정금액

청원공장 대지	4,540,063	5,000,000

청원공장 건물	12,634,307

합계	17,174,370	5,000,000

(2) 보고기간말 현재 회사는 종속 기업 SD Bios ensor Healthcare Pvt. Ltd.의 IBK 기업은행 대출약정과 관련하여 지급보증 ( INR 162,000,000, 원화환산액: 2,499,660천원 )을 제공하고 있습니다.

(3) 회사와 회사의 지배주주는 브릭-오비트4호 신기술사업 투자조합, 인터베스트 4차 산업혁명 투자조합Ⅱ(이하 '투자자')과 각각의 주식인수계약을 체결하고 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

우선매수권	지배주주가 투자자의 동의를 득한 후 제3자에게 주식의 일부 또는 전부를 처분하고자 하는 경우, 투자자는 제3자에 우선하여 처분의 상대방이 될 권리를 가짐

공동매도권	투자자는 지배주주가 주식을 처분하는 경우, 지배주주와 동일한 조건으로 처분에 참 여할 수 있는 권리를 가짐

자산의 우선매수권	회사가 주요자산의 전부 또는 자산총액의 20% 이사에 해당하는 자산을 매각 또는 양도하고자 하는 경우, 투자자 또는 투자자가 지명하는 제3자는 이에 대해서 우선매수권을 가짐

주식 매수청구권	계약에서 언급하고 있는 일정 사유가 발견되거나 발생하는 경우 투자자는 회사 또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하는 회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있음

28 . 특수관계자 등 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 등 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자(최대주주)	조영식	조영식

종속기업	SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd.(*1)	SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd.(*1)

SD Biosensor USA, Inc.	SD Biosensor USA, Inc.

PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE	PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE

SD Biosensor Shanghai Co.,Ltd.	SD Biosensor Shanghai Co.,Ltd.

관계기업	PT.STANDARD BIOSENSOR INDONESIA	PT.STANDARD BIOSENSOR INDONESIA

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)바이오노트	(주)바이오노트

기타특수관계자	이랩 주식회사(*2)	이랩 주식회사(*2)

시크리티스 주식회사(*2)	시크리티스 주식회사(*2)

에스디비인베스트먼트 주식회사(구: 이노센스(주))(*2)(*4)	에스디비인베스트먼트 주식회사(구: 이노센스(주))(*2)(*4)

에임주식회사(*2)	에임주식회사(*2)

주식회사 엠에스코 (*2)	주식회사 엠에스코 (*2)

Bionote USA Inc.(*3)	Bionote USA Inc.(*3)

(*1) 전기 중 회사는 2,738,929천원을 대가로 지급하고 회사의 임직원으로부터 해당 종속기업의 잔여지분 19.06%를 추가로 매입하였습니다. 이에 당분기말 현재 지분율은 84.12%입니다. (*2) 회사의 지배주주 및 그 특수관계자가 해당 회사를 지배하고 있는 바, 기타의 특수관계자로 포함되었습니다. (*3) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)바이오노트가 지분 100% 를 보유하고 있는 종속회사입니다. (*4) 당 분기 중 에스디비인베스트먼트 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

(2) 특수관계자거래은 다음과 같습니다.

당분기말 및 당분기 (단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	금융수익	채권 등	채무 등

종속기업

SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd.,	1,723,934	-	-	59,266,674	-

SD Biosensor Shanghai Co.,Ltd.	-	30	-	-	-

PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE	2,195,734	-	1,207	2,891,632	-

관계기업

PT.STANDARD BIOSENSOR INDONESIA	-	-	4,729,169	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)바이오노트	6,545,514	276,263,162	-	986,782	157,844,225

기타특수관계자	-

시크리티스 주식회사	-	81,911	-	990,000	-

에스디비인베스트먼트 주식회사(구: 이노센스(주))	-	28,719	-	100,000	240

에임 주식회사	-	5,707,544	-	227,920	1,682,658

Bionote USA Inc.	-	56,200	-	-	-

합 계	10,465,182	282,137,566	4,730,376	64,463,009	159,527,123

전기말 및 전분기 (단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등	출자입(출)

종속기업

SD Biosensor Healthcare Pvt. Ltd.,	864,351	-	119,580,128	-	-

SD Biosensor Shanghai Co.,Ltd.	-	60,070	-	-	-

PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE	-	-	-	-	(4,220,652)

관계기업

PT.STANDARD BIOSENSOR INDONESIA	79,060	-	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)바이오노트	391,834	2,656,551	13,572,122	259,270,644	-

기타특수관계자

이랩 주식회사	-	-	-	1,373	-

시크리티스 주식회사	-	34,349	1,290,000	-	-

에스디비인베스트먼트 주식회사(구: 이노센스(주))	-	-	100,000	-	-

에임 주식회사	-	306,003	1,438,579	5,924,173	-

Bionote USA Inc.	-	6,280	-	-	-

합 계	1,335,245	3,063,253	135,980,829	265,196,190	(4,220,652)

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

PT.STANDARD BIOSENSOR HEALTHCARE	-	623,425	-	623,425

임직원	954,992	342,000	(55,382)	1,241,610

합 계	954,992	965,425	(55,382)	1,865,035

전분기(검토받지 아니한 재무제표) (단위: 천원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

임직원	254,815	150,000	(17,255)	387,560

(4) 배당금의 지급2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 소유주 배당금 49,925백만원은 보고기간종료일 이후인 2021년 4월에 지급되었습니다. 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	금액

최상위지배자(최대주주)

조영식	17,435,457

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)바이오노트	13,187,231

기타특수관계자

에스디비인베스트먼트 주식회사(구: 이노센스(주))	4,167,840

이효근(대표이사)	2,408,564

(5) 보고기간말 현재 회사는 종속기업 SD Bios ensor Healthcare Pvt. Ltd.의 IBK 기업은행 대출약정과 관련하여 지급보증 ( INR 162,000,000, 원화환산액: 2,499,660천원 )을 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

급여	376,499	184,501

퇴직급여	29,231	-

주식보상비용	879,986	-

합 계	1,285,716	184,501