에스디바이오센서 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 특수관계자 공시 누락과관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 당기 특수관계자 공시사항에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	정정전	정정후

매출 등	매입 등	채권 등	채무 등	출자	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등	출자

관계기업

PT.STANDARD BIOSENSOR INDONESIA	1,057,263	54,456	-	-	-	1,057,263	54,456	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)바이오노트(*1)	14,889,139	518,071,389	13,572,122	259,270,644	-	14,909,351	586,545,556	13,573,777	298,163,801	-

기타특수관계자

이랩 주식회사	-	1,768	-	1,373	-	-	1,768	-	1,373	-

시크리티스 주식회사	-	183,187	1,290,000	-	-	-	183,187	1,290,000	-	-

이노센스	-	-	100,000	-	-	-	-	100,000	-	-

에임 주식회사	-	23,867,433	1,438,579	5,924,173	-	-	33,770,076	1,438,579	5,924,173	-

Bionote USA Inc.	-	81,454	-	-	-	-	81,454	-	-	-

합 계	15,946,401	542,259,687	16,400,701	265,196,190	-	15,966,614	620,636,497	16,402,356	304,089,347	-

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제13기 3분기	매출채권	563,524,386	(21,581,128)	3.83%

미수금	15,452,448	-	-

미수수익	4,149,809	-	-

제12기	매출채권	213,838,263	(6,237,532)	2.92%

미수금	6,812,999	-	-

미수수익	1,529,426	-	-

제11기	매출채권	385,354,781	(4,818,277)	1.25%

미수금	25,220,391	-	-

미수수익	154,400	-	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제13기 3분기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,237,532	4,818,277	2,547,370

2. 순대손처리액(①-②±③)	924,723	100,602	(121,917)

① 대손처리액(상각채권액)	(24,534)	100,602	(121,917)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	949,257	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	14,418,873	1,318,653	2,392,824

4. 기말 대손충당금 잔액합계	21,581,128	6,237,532	4,818,277

(3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과9월 이하	9월 초과1년 이하	1년 초과	합계

매출채권잔액	387,160,978	163,425,994	1,510,749	1,774,357	9,652,307	563,524,386

구성비율	68.70%	29.00%	0.27%	0.31%	1.71%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유 현황

(단위: 천원)

구분	제13기 3분기	제12기	제11기

상품	10,290,322	3,152,021	12,466,046

제품	150,789,280	140,075,329	154,274,800

반제품 및 재공품	42,976,223	19,646,785	30,831,851

원재료 등	229,391,927	189,107,575	167,753,669

미착품	11,400,451	1,266,517	6,152,873

합계	444,848,203	353,248,227	371,479,239

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.63%	11.64%	25.33%

재고자산회전율[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	4.46	3.78	2.03

* 2022년(제13기) 부터 회계정책의 변경으로 전기 및 전전기의 수치는 변경된 재고자산평가법의 효과를 반영한 수치입니다. (2) 재고자산 보유 및 평가 현황

(단위: 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가손실충당금	장부금액

상품	10,292,946	10,292,946	(2,624)	10,290,322

제품	153,930,000	153,930,000	(3,140,720)	150,789,280

반제품 및 재공품	47,304,272	47,304,272	(4,328,049)	42,976,223

원재료 등	239,873,632	239,873,632	(10,481,705)	229,391,927

미착품	11,400,451	11,400,451	-	11,400,451

합 계	462,801,301	462,801,301	(17,953,099)	444,848,203

라. 공정가치평가내역(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	494,693,234	494,693,234	749,652,940	749,652,940

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	58,674,150	58,674,150	51,419,599	51,419,599

합 계	553,367,384	553,367,384	801,072,539	801,072,539

금융부채

당기손익-공정가치금융부채(유동)	4,082,759	4,082,759	170,700,000	170,700,000

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	494,693,234	-	494,693,234

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	26,984	47,077,133	11,570,033	58,674,150

합 계	26,984	541,770,367	11,570,033	553,367,384

당기손익-공정가치금융부채(유동)	-	-	4,082,759	4,082,759

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	749,652,940	-	749,652,940

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	62,457	46,677,134	4,680,008	51,419,599

합 계	62,457	796,330,074	4,680,008	801,072,539

당기손익-공정가치금융부채(유동)	-	170,700,000	-	170,700,000