에스디바이오센서 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 특수관계자 공시 누락과 관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 당기 특수관계자 공시사항에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	정정전	정정후

매출 등	매입 등	채권 등	채무 등	출자	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등	출자

관계기업

PT.STANDARD BIOSENSOR INDONESIA	1,057,263	54,456	-	-	-	1,057,263	54,456	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)바이오노트(*1)	14,889,139	518,071,389	13,572,122	259,270,644	-	14,909,351	586,545,556	13,573,777	298,163,801	-

기타특수관계자

이랩 주식회사	-	1,768	-	1,373	-	-	1,768	-	1,373	-

시크리티스 주식회사	-	183,187	1,290,000	-	-	-	183,187	1,290,000	-	-

이노센스	-	-	100,000	-	-	-	-	100,000	-	-

에임 주식회사	-	23,867,433	1,438,579	5,924,173	-	-	33,770,076	1,438,579	5,924,173	-

Bionote USA Inc.	-	81,454	-	-	-	-	81,454	-	-	-

합 계	15,946,401	542,259,687	16,400,701	265,196,190	-	15,966,614	620,636,497	16,402,356	304,089,347	-

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도등 당사는 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제13기	매출채권	123,490,894	-15,471,456	12.53%

미수금	273,941	-	-

미수수익	605,433	-	-

제12기	매출채권	213,838,263	(6,237,532)	2.92%

미수금	6,812,999	-	-

미수수익	1,529,426	-	-

제11기	매출채권	385,354,781	(4,818,277)	1.25%

미수금	25,220,391	-	-

미수수익	154,400	-	-

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제13기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,237,532	4,818,277	2,547,370

2. 순대손처리액(①-②±③)	(406,400)	100,602	(121,917)

① 대손처리액(상각채권액)	(24,534)	100,602	(121,917)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	(381,866)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	9,640,324	1,318,653	2,392,824

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,471,456	6,237,532	4,818,277

3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과9월 이하	9월 초과1년 이하	1년 초과	합계

매출채권잔액	100,881,990	9,271,479	2,020,885	1,154,306	10,162,234	123,490,894

구성비율	81.69%	7.51%	1.64%	0.93%	8.23%	100.00%

3. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 보유 현황

(단위: 천원)

구분	제13기	제12기	제11기

상품	8,267,839	3,152,021	12,466,046

제품	91,565,075	140,075,329	154,274,800

반제품 및 재공품	37,194,465	19,646,785	30,831,851

원재료 등	109,750,054	189,107,575	167,753,669

미착품	7,885,531	1,266,517	6,152,873

합계	254,662,964	353,248,227	371,479,239

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.81%	11.64%	25.33%

재고자산회전율[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	5.06	3.78	2.03

* 2022년(제13기) 부터 회계정책의 변경으로 전기 및 전전기의 수치는 변경된 재고자산평가법의 효과를 반영한 수치입니다. 2) 재고자산 보유 및 평가 현황

(단위: 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가손실충당금	장부금액

상품	8,282,119	8,282,119	-14,280	8,267,839

제품	126,579,382	126,579,382	-35,014,307	91,565,075

반제품 및 재공품	44,972,670	44,972,670	-7,778,205	37,194,465

원재료 등	205,812,365	205,812,365	-96,062,311	109,750,054

미착품	7,885,531	7,885,531	0	7,885,531

합 계	393,532,067	393,532,067	-138,869,103	254,662,964

4. 공정가치평가내역1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	148,788,918	148,788,918	749,652,940	749,652,940

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	57,934,717	57,934,717	51,419,599	51,419,599

합 계	206,723,635	206,723,635	801,072,539	801,072,539

금융부채

당기손익-공정가치금융부채(유동)	5,907,908	5,907,908	170,700,000	170,700,000

당기손익-공정가치금융부채(비유동)	4,885,251	4,885,251	-	-

합 계	10,793,159	10,793,159	170,700,000	170,700,000

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	148,788,918	-	148,788,918

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	22,032	38,569,652	19,343,033	57,934,717

합 계	22,032	187,358,570	19,343,033	206,723,635

당기손익-공정가치금융부채(유동)	-	-	5,907,908	5,907,908

당기손익-공정가치금융부채(비유동)	-	-	4,885,251	4,885,251

합 계	-	-	10,793,159	10,793,159

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	749,652,940	-	749,652,940

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	62,457	46,677,134	4,680,008	51,419,599

합 계	62,457	796,330,074	4,680,008	801,072,539

당기손익-공정가치금융부채(유동)	-	170,700,000	-	170,700,000