에스디바이오센서 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.

이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.

'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및

재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.

·환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내·외 금융 시장의 동향

·사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정

·회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화

·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내/외적 변화

이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 개요

당사는 2023년 연결기준 매출 6,557억원, 영업손실 2,481억원, 별도기준 매출 2,917억원, 영업손실 1,528억원을 기록하였습니다.

재무적인 측면에서는 연결기준으로 부채비율 33.8%, 자기자본비율 74.7%, ROE -16.5%, 별도기준으로는 부채비율 2.4%, 자기자본비율 97.7%, ROE -11.9% 등 견실한 재무구조를 유지하였습니다.

사업적으로는 ’23.1월 인수한 미국 Meridian을 포함, 약 2조원 이상의 M 완료하여 글로벌 유통망의 확보와 미국시장 진출의 교두보를 마련하였습니다.

M10 제품을 주력으로 생산할 수 있는 증평공장을 완공을 통해 월 5백만개 이상카트리지를 생산할 수 있는 CAPA를 구축하였으며 SARS-CoV-2 외에 7종의 추가 파라미터에 대해 CE인증을 완료하였습니다.

이로써 코로나 터보 제품, 플루/RSV/코로나 동시진단 제품, 결핵제품 등을 포함한 총 8종의 CE인증 제품을 보유하게 되었고 CE인증 제품의 추가를 통해 M10 관련 지속적인 매출 견인 효과를 기대하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태(연결기준)

(단위: 원)

과목	2023년 (제14기)	2022년 (제13기)

유동자산	964,969,847,624	2,517,265,593,414

비유동자산	2,823,861,202,676	744,656,788,651

자산총계	3,788,831,050,300	3,261,922,382,065

유동부채	320,757,577,789	296,979,641,527

비유동부채	636,527,070,241	18,161,441,376

부채총계	957,284,648,030	315,141,082,903

지배기업 소유주지분	2,823,659,752,523	2,944,301,415,945

자본금	62,239,087,500	52,192,087,500

자본잉여금	913,099,417,651	616,184,541,012

자본조정	(113,249,937,632)	(111,224,733,712)

기타포괄손익누계액	76,131,483,777	4,330,853,892

이익잉여금	1,885,439,701,227	2,382,818,667,253

비지배지분	7,886,649,747	2,479,883,217

자본총계	2,831,546,402,270	2,946,781,299,162

부채와자본총계	3,788,831,050,300	3,261,922,382,065

- 제14기 당사 자산은 전년 대비 5,269억원(16.2%) 증가한 3조 7,888억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 M 영업권의 증가(1조 1,167억원)등에 따른 비유동 자산의 증가 2조 792억원, 현금성자산 감소(1조 3,906억원)등에 따른 유동자산의 감소 1조 5,523억원 입니다.

부채는 전년 대비 6,421억원(203.8%) 증가한 9,573억원으로, 유동부채가 전년 대비 238억원(8.0%) 증가하였고 비유동부채가 6,183억원(3,404.8%) 증가하였습니다.

부채의 주요 변동 원인으로는 장기차입금이 2,822억원 증가하였으며, 교환사채가 1,795억원 증가하였습니다.

자본은 전년 대비 1,152억원(-3.9%) 감소한 2조 8,315억원으로, '23년 당기순손실(지배지분) 4,677억원 영향으로 이익잉여금이 4,974억원 감소하였습니다.

재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 15.6%p 감소한 74.7%, 부채비율이 전년 대비 23.1%p 증가한 33.8%를 기록하였으나, 견실한 재무구조를 지속적으로 견지하고 있습니다.

2) 영업실적(연결기준)

(단위: 원)

과목	2023년 (제14기)	2022년 (제13기)

매출액	655,676,513,230	2,932,001,440,304

매출원가	529,674,195,854	1,539,006,778,412

매출총이익	126,002,317,376	1,392,994,661,892

판매비와 관리비	374,086,887,034	246,370,266,445

영업이익	(248,084,569,658)	1,146,624,395,447

영업외수익	61,668,776,590	306,034,714,953

영업외비용	219,576,096,136	236,578,081,416

금융수익	34,016,580,687	40,182,151,397

금융비용	65,651,756,744	11,615,167,890

법인세비용차감전순이익	(438,613,976,173)	1,242,088,469,553

당기순이익	(467,904,096,959)	908,788,681,400

- 제14기 매출액은 엔데믹 영향으로 전년 대비 2조 2,763억원 감소(-77.6%)한 6,557억원 기록하였으며, 영업이익은 매출감소에 수반하여 전년 대비 1조 3,947억원(-121.6%) 감소하여 -2,481억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 1조 6,807억원(-135.3%) 감소한 -4,386억원, 당기순이익은 전년 대비 1조3,767억원(-151.5%) 감소한 -4,679억원을 기록하였습니다.

수익성 지표 측면에서는 ROE가 전년 대비 47.4%p 감소한 -16.5%, 매출액순이익률이 전년 대비 102.4%p 감소한 -71.4%를 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 관련 사항

'24년에도 해외 M 제품 연구개발에 대한 투자를 지속할 계획임에 따라

그에 따른 적정 유동성 관리를 진행하고 있습니다. 당사는 주기적인 자금수지의 예측과 필요한 적정 현금규모 산정 및 자금수요를 조정하여 적정 유동성을 관리하고 있습니다.

(단위: 원)

과목	2023년 (제14기)	2022년 (제13기)

현금및현금성 자산	482,383,087,107	1,872,943,923,987

단기금융상품	73,315,546,715	48,238,363,549

당기손익-공정가치금융자산	-	148,788,917,903

합 계	555,698,633,822	2,069,971,205,439

※ 당사는 당기말 5,557억원의 유동자금을 보유하고 있으며, 전기말 2조 0,670억원 대비 1조 5,113억원 감소하였습니다.

2) 자금의 조달 당기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	연이자율	당기말	전기말

단기차입금

㈜노스퀘스트	일반자금대출	10.00%	450,000	450,000

소 계	450,000	450,000

장기차입금

BDMG	운전자금대출	6.55%(*)	103,203	147,433

Standard Charterd Bank	일반자금대출	3-month Term SOFR rate + 2.80%	378,907,500	-

PNC Bank, N.A.	일반자금대출	Daily SOFR + 2.80%	32,235,000	-

소 계	411,245,703	147,433

유동성대체	(128,940,000)	-

합 계	282,305,703	147,433

(*) 변동금리부 차입금으로 당 이자율은 당기말 기준 적용 금리입니다.

5. 부외거래당사는 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 해당사항은 없습니다.

3) 법규상의 규제에 관한 사항당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 USD등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위내에서 위험관리를 하고 있으며, 파생상품을 활용한 환 헷지는 수행하지 아니하고 있습니다.