에스디바이오센서 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제15기3분기	매출채권	138,377,254	24,888,883	18%

미수금	3,454,701	-	-

미수수익	1,956,061	-	-

제14기	매출채권	159,392,821	18,680,643	12%

미수금	2,113,292	-	-

미수수익	3,370,111	-	-

제13기	매출채권	123,490,894	15,471,456	13%

미수금	273,941	-	-

미수수익	605,433	-	-

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제15기3분기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	18,680,643	15,471,456	6,237,532

2. 순대손처리액(①-②±③)	(220,430)	(847,602)	(406,400)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(24,534)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(220,430)	(847,602)	(381,866)

3. 대손상각비 계상(환입)액	6,428,670	4,056,789	9,640,324

4. 기말 대손충당금 잔액합계	24,888,883	18,680,643	15,471,456

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실률은 보고기간말로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과9월 이하	9월 초과1년 이하	1년 초과	합계

매출채권잔액	112,804,978	1,436,355	250,875	170,703	23,722,857	138,385,768

구성비율	81.51%	1.04%	0.18%	0.12%	17.14%	100.00%

3. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 보유 현황

(단위: 천원)

구분	제15기 3분기	제14기	제13기

상품	22,154,944	18,840,853	8,267,839

제품	51,264,757	48,919,154	91,565,075

반제품 및 재공품	44,814,647	52,513,677	37,194,465

원재료 등	85,870,933	74,519,564	109,750,054

미착품	3,216,602	828,093	7,885,531

합계	207,321,883	195,621,341	254,662,964

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.50%	5.16%	7.81%

재고자산회전율[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	1.74	2.35	5.06

주) 2022년(제13기) 부터 회계정책의 변경으로 재고자산평가법의 효과를 반영한 수치입니다. 2) 재고자산 보유 및 평가 현황

(단위: 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가손실충당금	장부금액

상품	22,889,479	22,889,479	(734,535)	22,154,944

제품	62,143,853	62,143,853	(10,879,096)	51,264,757

반제품 및 재공품	65,063,900	65,063,900	(20,249,253)	44,814,647

원재료 등	144,139,849	144,139,849	(58,268,916)	85,870,933

미착품	3,216,602	3,216,602	-	3,216,602

합 계	297,453,683	297,453,683	(90,131,800)	207,321,883

4. 수주계약 현황당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

5. 공정가치평가내역 1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	-	-	572,930	572,930

당기손익-공정가치측정금융자산	69,179,741	69,179,741	64,682,746	64,682,746

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	135,014,277	135,014,277	133,404,738	133,404,738

합 계	204,194,018	204,194,018	198,660,414	198,660,414

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	1,865,682	1,865,682	4,522,500	4,522,500

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	1,156,306	1,156,306	2,509,538	2,509,538

파생상품부채(비유동)	-	-	1,551,072	1,551,072

합 계	3,021,988	3,021,988	8,583,110	8,583,110

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	6,003	-	69,173,738	69,179,741

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	135,014,277	-	135,014,277

합 계	6,003	135,014,277	69,173,738	204,194,018

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	-	1,865,682	1,865,682

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	-	1,156,306	1,156,306

합 계	-	-	3,021,988	3,021,988

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	572,930	-	572,930

당기손익-공정가치측정금융자산	9,008	-	64,673,738	64,682,746

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	133,404,738	-	133,404,738

합 계	9,008	133,977,668	64,673,738	198,660,414

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	-	4,522,500	4,522,500

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	-	2,509,538	2,509,538

파생상품부채(비유동)	-	-	1,551,072	1,551,072

합 계	-	-	8,583,110	8,583,110