에스디바이오센서 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최성환(위원장)	예	'17.02 ~ 現 이촌회계법인 파트너회계사,상무'03.04 ~ '16.12 현대증권 기업공개 부장'00.07 ~ '03.04 현대증권 기업금융 대리'97.10 ~ '00.07 안건회계법인 감사본부 회계사	예	1호 유형(공인회계사)	'17.02~현재 이촌회계법인 파트너회계사,상무'03.04~'16.12 현대증권 기업공개 부장'00.07~'03.04 현대증권 기업금융 대리'97.10~'00.07 안건회계법인 감사본부 회계사

윤병수	예	'22.03 ~ 現 한국꿀벌질병연구소 소장'92.01 ~ 22.02 경기대학교 자연과학대학 생물학과 교수'16.09 ~ '17.02 경기대학교 자연과학대 학장'05.04 ~ '06.08 경기대학교 학생처장'00.01 ~ '05.03 ㈜진클론 창업 및 대표이사'97.02 ~ '98.02 美George Washington대학 교환교수	-	-	-

김병철	예	'21.04 ~ 現 지엔티파마 대외협력본부장(홍보총괄이사)'92.01 ~ '21 .03 서울신문사 편집국 사회2부 국장	-	-	-

주) 전문가 유형은 관련법령「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법 시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.

2. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계전문가(최성환 위원장)와 이외 언론 및 사업 부문 관련 분야의 전문가(윤병수 위원, 김병철 위원)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	충족여부	관련법령

3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)

위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(최성환 사외이사)	상법제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(최성환 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자등)	충족(해당사항없음)	상법제542조의11 제3항

직명	성 명	임기(연임횟수)	선임 배경	추천인	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계

사외이사	최성환	'20.09 ~ '23.09(해당없음)	오랜기간 회계관련 실무를 풍부하게 경험한 회계 및재무 전문가로서 회사 실무 및 회계에 대한 전문성을 두루 갖추고 있어, 전문가적 식견으로 감사위원회 활동을 수행 할 것으로 판단	이사회	해당없음	해당없음

사외이사	김병철	'20.09 ~ '23.09(해당없음)	언론 분야 전문가로, 폭넓은 경험을 바탕으로 경영전반에 대해 공정하고 객관적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	해당없음	해당없음

사외이사	윤병수	'20.09 ~ '23.10(해당없음)	생물학 관련 전문가로 대학교수로 재직중이며, 전문지식을 바탕으로 연구/개발과 관련하여 전문가적 시각으로 엄격하고, 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	해당없음	해당없음

3. 감사위원회 활동 내역

개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명

윤병수(출석률:100%)	최성환(출석률:100%)	김병철(출석률:100%)

찬 반 여 부

'22.02.08	1) 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

'22.02.11	1) 제12기 별도제무제표 보고	-	-	-	-

'22.02.25	1) 제12기 연결재무제표 및 영업보고서 보고	-	-	-	-

'22.03.14	1) 내부회계관리제도 운영실태 보고2) 최대주주등과의 거래내역 보고3) 제12기 정기 주주총회 소집 및 목적사항 심의	---	---	---	---

4. 감사위원회 교육 미실시 내역감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원회는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 해당 업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다.

5. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무회계본부	11	본부장 1명(10년1개월)팀장 2명(평균 8개월)팀원 8명(평균 11개월)	재무제표, 경영분석, 내부회계관리제도 등경영전반에 관한 감사업무 지원

법무지원실
(준법지원인)	8	실장 1명 (1년 9개월)법무팀 3명
IP팀 2명
감사팀 2명(*1)
(평균 10개월)	상법상 준법통제기준에 따른 준법지원(법무팀) 및 준법통제(감사팀)

주1) 감사위원회 지원조직 강화를 위해 준법지원인 산하 감사팀이 2022년 3월 신설되었습니다.

6. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 등

당사는 준법지원인을 선임하고, 상법 제542조의13 제1항에 따른 준법통제기준을 제정하여 선제적으로 준법지원 및 통제업무를 수행하고 있습니다.

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요 경력

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

이은혜	'20.10 ~ '21.02'15.01 ~ '20.04'14.06 ~ '15.01'10.03 ~ '13.02'03.09 ~ '05.08	㈜제넥신 법무팀 차장한국유나이티드제약㈜ 법무2팀 과장노벨국제특허법률사무소 바이오화학팀 변리사인하대학교 법학전문대학원 석사고려대학교 생명공학원 석사	-	-

(2) 준법지원인 등의 주요 활동 내역당사의 준법지원인은 회사의 경영활동과 임직원의 직무수행에 있어서 직면하게 되는 복잡.다양한 위험요소 중 특히 법적위험을 실질적으로 예방하고 통합적으로 관리하는 주체로서, 2022년 회사의 준법통제준법지원업무를 다음 각 호와 같이 독립적으로 수행하였습니다.

1.준법에 관한 교육과 훈련프로그램의 수시 시행 2.임직원에 대한 준법 요구 및 위법하다고판단한 사항에 대한 중지, 개선 또는 시정의 요구 3.준법통제기준 등을 위반한 임직원에 대한 제재 요청 4.상시적으로 법적 자문업무를 수행하며, 임직원이 계약체결 등 법적 위험과 밀접한 관련이 있는 업무수행을 하는 경우에는 반드시 준법지원인과 사전 협의하도록 할 수 있도록 함 5. 외감법및 상법에서 요구하는 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 재무제표 결산감 사 수행

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	3	팀장,매니저등(평균12개월)	법률검토, 표준계약서 제정, 임직원 교육 등 컴플라이언스 업무

감사팀	2	팀장,매니저등(평균6개월)	내부회계관리제도 운영실태 평가 밑 결산감사 지원