나래나노텍 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

당분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
전분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 나래나노텍

1. 회사의 개요주식회사 나래나노텍(이하 "회사")은 1995년 12월에 설립되었으며, 회사의 본점소재지는 경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 250 이고, LCD, OLED 등 영상 Display Panel 관련 장비제조업을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2022년 2월 8일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 자본금은 6,436백만원이며, 회사의 대표이사는 정좌진이고, 최대주주는 김민호이며 최대주주의 보유지분율은 35.5%입니다.

당분기말 현재 회사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

김민호	3,923,620	35.5	최대주주

우리사주조합	88,200	0.8

문보금	152,820	1.4	특수관계

기타	704,633	6.4	특수관계

기타	6,190,149	55.9

합 계	11,059,422	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,029,321	1,029,321	15,964,451	15,964,451

단기금융상품	2,847,387	2,847,387	2,771,793	2,771,793

당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,847,016	24,847,016	1,362,001	1,362,001

매출채권	8,678,899	8,678,899	18,403,549	18,403,549

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	-	-

기타금융자산	197,261	197,261	189,848	189,848

소계	39,599,884	39,599,884	38,691,642	38,691,642

금융부채

매입채무	6,975,244	6,975,244	6,024,283	6,024,283

기타금융부채	4,201,878	4,201,878	5,862,560	5,862,560

단기차입금	39,400,000	39,400,000	44,967,375	44,967,375

유동성장기차입금	3,249,890	3,249,890	1,450,000	1,450,000

장기차입금	4,599,540	4,599,540	3,362,500	3,362,500

소계	58,426,552	58,426,552	61,666,718	61,666,718

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,847,016	-	24,847,016

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,362,001	-	1,362,001

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험	2,307,220	2	해지환급금	운영자산의 이자율

파생상품자산	-	2	시장접근법	이자율, 할인율 등

MMW 등	22,539,796	2	시장접근법	시장가치 등

2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험	1,355,243	2	해지환급금	운영자산의 이자율

파생상품자산	6,758	2	시장접근법	이자율, 할인율 등

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

MMW	22,539,796	-

파생상품자산	-	6,758

비유동항목

저축성보험	2,307,220	1,355,243

합 계	24,847,016	1,362,001

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	132,622

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	1,792

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	206,926

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	1,730

6. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	8,678,899	18,403,549

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	8,678,899	18,403,549

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	-	54,424	54,424	25,000	44,432	69,432

미수금	314,876	-	314,876	313,868	-	313,868

미수수익	37,283	-	37,283	13,096	-	13,096

보증금	-	22,678	22,678	-	25,452	25,452

총 장부금액	352,159	77,102	429,261	351,964	69,884	421,848

차감: 손실충당금	(232,000)	-	(232,000)	(232,000)	-	(232,000)

상각후원가	120,159	77,102	197,261	119,964	69,884	189,848

(3) 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 계약자산과 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(유동)	20,538,357	14,206,075

계약자산(비유동)	12,725,597	7,327,127

계약자산 소계	33,263,954	21,533,202

계약부채	14,146,032	21,870,000

계약체결증분원가(*1)	464,606	565,397

(*1) 재무상태표상 선급비용으로 계상되어 있습니다.회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품의 인도	7,913,627	20,659,313

설치용역	3,162,820	4,612,359

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	1,094,089	(366,578)	727,512	498,417	(363,774)	134,643

재공품	13,391,289	-	13,391,289	5,782,354	(262,840)	5,519,513

상 품	115,368	-	115,368	98,034	-	98,034

미착품	8,460	-	8,460	69,411	-	69,411

합 계	14,609,206	(366,578)	14,242,629	6,448,216	(626,614)	5,821,601

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 53,814백만원 (전분기: 77,573백만원) 입니다.당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (260)백만원(전분기: 3백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

9. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 및 무형자산 변동내역

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	75,022,363	863,526

취득	15,029,379	110,283

처분	(2)	-

감가상각비	(1,653,064)	(99,108)

손상차손환입	-	751,628

대체(*1)	717,320	-

분기말 순장부금액	89,115,996	1,626,329

(*1) 당분기 중 투자부동산으로부터 대체되었습니다(주석 11 참조).

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	67,909,659	917,003

취득	6,073,228	38,396

처분	(3)	-

감가상각비	(1,628,929)	(85,139)

분기말 순장부금액	72,353,955	870,260

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	관련 금액	관련 계정과목

토지 및 건물(시미리)	63,497,893	57,000,000	기업은행 등	43,199,430	차입금

토지 및 건물(화산리)	6,993,769

합 계	70,491,662	57,000,000	43,199,430

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	관련 금액	관련 계정과목

토지 및 건물(시미리)	53,678,907	45,240,000	기업은행 등	39,950,000	차입금

토지 및 건물(화산리)	7,079,207

합 계	60,758,114	45,240,000	39,950,000

10. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	270,690	108,230

합 계	270,690	108,230

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	86,000	68,891

비유동	188,519	43,083

합 계	274,519	111,974

당분기 중 증가된 사용권자산은 237백만원(전분기: 61백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	74,240	51,838

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,801	4,380

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	77,463	68,187

당분기 중 리스의 총 현금유출은 156백만원(전분기: 124백만원)입니다.

11. 투자부동산 (1) 투자부동산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	498,492	225,233	723,725	498,492	238,042	736,534

감가상각	-	(6,405)	(6,405)	-	(9,607)	(9,607)

대체(*1)	(498,492)	(218,828)	(717,320)	-	-	-

분기말	-	-	-	498,492	228,435	726,927

(*1) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다(주석 9 참조).

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 2백만원(전분기: 41백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 56백만원(전분기: 57백만원)입니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 현황

(단위: 천원)

기업명	주된
사업장	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.(*1)	중국	100.00%	235,130	100.00%	235,130

NS CREATION Corp.	일본	25.51%	-	25.51%	-

(*1) 전기 중 113백만원을 추가 출자하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	당기초	취득	당분기말

Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	235,130	-	235,130

NS CREATION Corp.	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	전기초	취득	전분기말

Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	121,830	113,300	235,130

NS CREATION Corp.	-	-	-

13. 차입금(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	39,400,000	44,967,375

유동성장기차입금	3,249,890	1,450,000

소 계	42,649,890	46,417,375

비유동부채

장기차입금	4,599,540	3,362,500

합 계	47,249,430	49,779,875

상기 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 대주주 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

14. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	판매손실충당부채(*2)

기초	2,873,383	438,506

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	4,244,961	114,285

기중 사용액	(3,983,589)	-

분기말	3,134,755	552,791

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	판매손실충당부채(*2)

기초	3,160,954	678,436

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	2,006,848	(233,808)

기중 사용액	(1,779,365)	-

분기말	3,388,437	444,628

(*1) 판매보증충당부채

회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(*2) 판매손실충당부채

회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 판매손실충당부채로 설정하고 있습니다.

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,059,422주(전기말: 8,614,080주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	자본금	주식발행 초과금	합 계

전기초	8,614,080	5,213,000	28,786,168	33,999,168

전기말	8,614,080	5,213,000	28,786,168	33,999,168

당기초	8,614,080	5,213,000	28,786,168	33,999,168

주식발행	2,445,342	1,222,671	40,202,872	41,425,543

당분기말	11,059,422	6,435,671	68,989,040	75,424,711

(2) 당분기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,989,040	28,786,168

자기주식처분이익	2,273,191	44,302

합계	71,262,231	28,830,470

16. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 증감1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당분기말

토지 및 건물 재평가	5,661,281	-	5,661,281

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(1,716,000)	-	(1,716,000)

합 계	3,945,281	-	3,945,281

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	전기말

토지 및 건물 재평가	5,661,281	-	5,661,281

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(1,716,000)	-	(1,716,000)

합 계	3,945,281	-	3,945,281

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(900,508)

17. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,428,930	1,261,085

임의적립금(*2)	252,539	252,539

미처분이익잉여금	25,238,657	23,934,279

합 계	26,920,126	25,447,903

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기업합리화적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.(2) 회사의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 200원과 1,678백만원이며, 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 839백만원).

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

장비의 인도	24,818,188	44,144,146	26,839,185	73,669,995

상품의 인도	162,754	863,148	487,971	946,599

설치용역	5,214,076	15,316,961	10,056,925	29,769,794

기타	750	2,250	13,810	41,356

총 수익	30,195,768	60,326,505	37,397,891	104,427,744

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당분기	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	39,790,474	5,216,820	45,007,294

기간에 걸쳐 인식	5,397,781	9,921,430	15,319,211

합 계	45,188,255	15,138,250	60,326,505

(단위: 천원)

전분기	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	23,265,443	51,351,151	74,616,594

기간에 걸쳐 인식	7,540,863	22,270,287	29,811,150

합 계	30,806,306	73,621,438	104,427,744

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 26 참조).

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	945,935	3,182,411	900,727	2,576,590

퇴직급여	83,907	265,002	73,374	224,841

복리후생비	222,003	636,725	173,181	509,356

여비교통비	59,591	158,359	23,263	108,021

접대비	97,313	224,132	61,398	198,415

통신비	8,868	26,579	8,559	25,364

수도광열비	78,752	160,035	59,221	129,868

세금과공과	44,868	82,614	69,768	118,428

감가상각비	172,743	476,512	135,242	370,890

지급임차료	3,189	17,083	7,702	42,053

수선비	90,169	130,189	25,250	65,691

보험료	19,255	60,408	31,253	92,052

차량유지비	27,408	72,824	12,414	33,585

운반비	201,125	344,679	306,046	943,918

교육훈련비	5,754	17,745	3,802	6,937

도서인쇄비	696	2,888	708	2,156

소모품비	34,256	94,311	35,844	92,090

지급수수료	250,588	952,637	323,269	792,735

광고선전비	349	13,765	180	556

판매수수료	45,394	298,506	489,683	1,535,800

무형자산상각비	33,923	99,108	28,301	85,139

잡비	1,360	4,740	1,020	2,740

판매비와 관리비의 합계	2,427,446	7,321,252	2,770,205	7,957,225

20. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품 등의 변동	6,313,851	(8,160,990)	(15,984,697)	(11,374,506)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	7,662,727	27,338,200	32,630,307	53,102,441

급여	3,800,657	11,611,107	3,783,231	11,032,384

퇴직급여	267,377	901,753	294,646	832,849

복리후생비	788,329	2,331,097	727,292	2,163,647

감가상각비	704,945	1,733,709	573,257	1,690,374

무형자산상각비	33,923	99,108	28,301	85,139

지급수수료	482,014	1,827,960	508,373	1,757,217

외주가공비	4,887,303	13,156,810	5,649,213	17,137,284

기타	4,139,728	10,296,265	3,611,549	9,103,570

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	29,080,854	61,135,019	31,821,472	85,530,399

21. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	1,736	114,569	279,334	439,450

외화환산이익	2,814,053	4,982,979	715,239	1,360,991

유형자산처분이익	908	2,725	14,999	30,052

무형자산손상차손환입	-	751,628	-	-

기타	63,349	293,556	67,497	109,190

합 계	2,880,046	6,145,457	1,077,069	1,939,683

기타비용

매출채권처분손실	66,513	71,810	16,937	42,865

외환차손	61,635	166,893	65,490	413,574

외화환산손실	154,090	312,576	105,692	247,942

기타	15,218	34,906	15,544	37,663

합 계	297,456	586,185	203,663	742,044

22. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	37,505	170,830	5,745	16,436

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	24,310	132,622	35	78

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	907	1,792	1,476	1,476

합 계	62,722	305,244	7,256	17,990

금융비용

이자비용	415,748	795,381	348,738	1,063,384

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(31,814)	206,926	267	42,155

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	813	1,730	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	-	-	14,212	21,695

당기손익-공정가치 측정 금융부채 거래손실	-	-	3,539	5,501

합 계	384,747	1,004,037	366,756	1,132,735

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

기업은행	운전자금대출	21,000,000	21,000,000

시설자금대출	6,000,000	5,699,430

시설자금대출	2,100,000	2,100,000

무역어음대출	4,000,000	4,000,000

IP사업화대출	3,000,000	3,000,000

외화지급보증(입찰보증)	USD 950,000	USD 410,000

선물환	USD 500,000	USD -

외상매출금채권담보	-	7,657,418

국민은행	일반자금대출	400,000	400,000

무역어음대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반자금대출	3,000,000	2,000,000

외상매출금채권담보	3,000,000	-

하나은행	외상매출금채권담보	16,000,000	-

신한은행	외상매출금채권담보	2,000,000	1,285,900

(2) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	설정금액	제공처	비고

단기금융상품	1,200,000	1,320,000	기업은행	질권 설정

장기금융상품	2,000,000	1,893,100	우리은행	우리사주조합 대출담보

토지 및 건물(시미리)	63,497,893	57,000,000	기업은행 등	차입금 담보

토지 및 건물(화산리)	6,993,769

특허권(*1)	5	3,600,000	기업은행	차입금 담보

합 계	73,691,667	63,813,100

(*1) 담보제공자산 감정금액은 3,443백만원입니다.(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액	제공받은자

서울보증보험	계약이행지급보증 등	4,938,160	회사

계약이행지급보증 등	300,000	LG디스플레이

기업은행	외화지급보증(입찰보증)	USD 410,000	회사

회사는 기업은행 차입금과 관련하여 대주주로부터 1,940백만원 및 USD 600,000의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 법률분쟁의 내용은 아래와 같으며, 추가적인 소송의 결과에 관계없이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

사건번호	내용	금액	비고

2017카단1441채권가압류외 8건	제3채무자채권가압류 및 압류	551,767	동 가압류 등과 관련된 거래처의 잔존 채무는 54,782천원인 바 동 업체에 대한 구상금(253,232천원) 소송을 승소하여 동 채권으로 상계가능하며, 추심 청구소송이 제기된 건은 없음(2018가합13281)

2021차전8920용역대금 외 1건	추가 용역대금 청구	199,661	용역대금은 전액 지급되었고, 원고측이 주장하는 추가 자재설치 등의 증거가 없어 패소가능성이 낮음

(5) 팩토링 약정회사는 기업은행과 매출채권을 양도하고 해당 매출채권을 거래처로부터 회수하기 이전에 대금을 선수할 수 있는 팩토링 약정을 체결하고 있습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.

관계기업	NS CREATION Corp.	NS CREATION Corp.

기타특수관계자	주식회사 아텍(*1)	주식회사 아텍(*1)

(*1) 회사의 주요 경영진이 주식회사 아텍 지분을 100%를 보유하고 있어 주식회사 아텍에 지배력이 있으므로 회사의 특수관계자에 해당합니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입

종속기업	Naraenanotech (Guangzhou) Co.,Ltd.	1,249,768

관계기업	NS CREATION Corp.	15,374

합 계	1,265,142

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입

종속기업	Naraenanotech (Guangzhou) Co.,Ltd.	485,344

관계기업	NS CREATION Corp.	12,590

합 계	497,934

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입채무

종속기업	Naraenanotech (Guangzhou) Co.,Ltd.	159,673

합 계	159,673

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입채무

종속기업	Naraenanotech (Guangzhou) Co.,Ltd.	98,821

합 계	98,821

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	배당금 지급

기타특수관계자	주식회사 아텍	98,000

주요 경영진	870,391

합 계	968,391

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	현금출자	배당금 지급

종속기업	Naraenanotech (Guangzhou) Co.,Ltd.	113,300	-

기타특수관계자	주식회사 아텍	-	49,000

주요 경영진	-	431,695

합 계	113,300	480,695

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없으며,기업은행 차입금과 관련하여 대주주로부터 1,940백만원 및 USD 600,000의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사실상의 임원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,627,125	1,451,995

퇴직급여	164,289	105,910

합 계	1,791,414	1,557,905

(7) 회사는 회사의 대표이사를 피보험자로 하는 저축성보험 등에 가입하고 있습니다.

26. 영업부문 정보

회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.

(1) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가(*1)	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

대한민국	45,188,255	30,806,305

중국 등	15,138,250	73,621,438

합 계	60,326,505	104,427,743

(*1) 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

당분기말 현재 회사의 유형자산 89,116백만원은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

고객A	41,127,751	25,945,198

고객B	13,485,500	48,449,906

고객C	686,501	15,316,468