나래나노텍 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 30 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 나래나노텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 나래나노텍(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 1995년 12월에 설립되었으며, 지배기업의 본점소재지는 경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 250 이고, LCD, OLED 등 영상 Display Panel 관련 장비제조업을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업의 주식은 2022년 2월 8일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.당반기말 현재 자본금은 6,436백만원이며, 당반기말 현재 지배기업의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

김민호	4,292,066	38.8	최대주주

우리사주조합	40,800	0.4

기타(특수관계자)	988,172	8.9	특수관계

기타	5,738,384	51.9

합 계	11,059,422	100.0

1.1 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말지배지분율(%)	전기말지배지분율(%)	결산월	회사개요

Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	중국	100.0	100.0	12월	무역업, 용역서비스업

NARAENANOTECHPOLAND SP. Z O.O.	폴란드	100.0	100.0	12월	제조업, 용역서비스업

NARAENANOTECH USA INC	미국	100.0	100.0	12월	제조업, 용역서비스업

1.2 연결대상 범위의 변동당반기말 현재 해당사항 없습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당반기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익	총포괄손익

Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	708,310	260,291	448,019	1,155,298	13,287	(15,081)

NARAENANOTECHPOLAND SP. Z O.O.	4,355,668	5,448,084	(1,092,416)	713,041	(324,216)	(366,608)

NARAENANOTECH USA INC	3,061	-	3,061	-	(6,248)	(6,688)

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	749,023	285,923	463,099	2,327,607	(195,573)	(139,924)

NARAENANOTECHPOLAND SP. Z O.O.	4,904,142	5,629,950	(725,808)	2,071,278	(385,092)	(409,346)

NARAENANOTECH USA INC	10,044	294	9,750	-	(59,152)	(58,470)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,649,256	6,649,256	4,471,245	4,471,245

단기금융상품	1,884,211	1,884,211	2,432,486	2,432,486

당기손익-공정가치 측정 금융자산	345,238	345,238	324,290	324,290

매출채권	4,784,365	4,784,365	9,958,320	9,958,320

기타금융자산	811,054	811,054	461,222	461,222

소계	14,474,124	14,474,124	17,647,563	17,647,563

금융부채

매입채무	2,819,167	2,819,167	4,177,110	4,177,110

기타금융부채	3,469,515	3,469,515	4,379,060	4,379,060

단기차입금	54,000,000	54,000,000	63,800,000	63,800,000

유동성장기차입금	6,299,880	6,299,880	5,799,880	5,799,880

장기차입금	8,949,880	8,949,880	10,049,820	10,049,820

리스부채	172,721	172,721	307,743	307,743

소계	75,711,163	75,711,163	88,513,613	88,513,613

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	345,238	-	345,238

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	324,290	-	324,290

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험	345,238	2	해지환급금	운영자산의 이자율

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험	324,290	2	해지환급금	운영자산의 이자율

5. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

저축성보험	345,238	324,290

합 계	345,238	324,290

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익

평가손익	1,745	1,373

처분손익	-	696

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 보유하고 있으며, 전기 이전 22억원이 평가손실처리되었습니다.

6. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 계약자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	4,814,778	9,988,734

손실충당금	(30,414)	(30,414)

매출채권(순액)	4,784,364	9,958,320

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	-	17,026	17,026	-	20,902	20,902

미수금	918,152	-	918,152	493,307	-	493,307

미수수익	18,850	-	18,850	75,689	-	75,689

보증금	-	106,052	106,052	-	120,351	120,351

총 장부금액	937,002	123,078	1,060,080	568,996	141,253	710,249

차감: 손실충당금	(232,000)	(17,026)	(249,026)	(232,000)	(17,026)	(249,026)

상각후원가	705,002	106,052	811,054	336,996	124,227	461,222

(3) 당반기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 계약자산과 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산(유동)	8,757,233	11,391,147

대손충당금	-	-

계약자산(비유동)	13,412,365	21,817,683

대손충당금	(3,485,275)	(2,289,114)

계약자산 소계	18,684,323	30,919,716

계약부채	4,478,368	3,864,129

계약체결증분원가(*1)	65,523	70,275

(*1) 재무상태표상 선급비용으로 계상되어 있습니다.연결회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품의 인도	1,576,577	1,610,377

설치용역	332,820	363,919

(3) 당반기에 비용으로 인식한 계약체결증분원가 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

계약체결증분원가 중 당반기에 인식한 비용

해외 장비공급 계약	4,752	52,632

연결회사는 일부 해외 장비공급 계약 체결시 중개인을 통하여 계약을 수주하고 이에 대한대가로 매출금액의 일정률에 해당하는 중개수수료를 자산으로 인식하고, 관련된재화나 용역에 대한 통제가 고객에게 이전됨에 따라 상각하고 있습니다.

(4) 장비 인도 계약 미이행 부분

당반기말 및 전기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	31,750,351	47,501,809

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	2,181,142	(1,962,825)	218,317	2,654,191	(1,209,796)	1,444,396

재공품	14,648,330	(160,721)	14,487,610	18,397,268	(160,721)	18,236,547

상 품	99,030	(64,297)	34,733	126,580	(31,223)	95,357

미착품	6,800	-	6,800	-	-	-

합 계	16,935,302	(2,187,843)	14,747,460	21,178,039	(1,401,740)	19,776,300

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 30,217백만원 (전반기: 16,868백만원)이며, 당반기의 매출원가에는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 786백만원 (전반기: 429백만원)이 반영되어 있습니다.

9. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 및 무형자산 변동내역

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	90,302,425	1,602,715

취득	61,013	320,854

처분	(1,521)	-

감가상각비	(2,401,263)	(110,283)

환율변동효과	180,075	-

반기말 순장부금액	88,140,729	1,813,286

(단위: 천원)

전반기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	94,077,021	1,774,718

취득	96,315	-

처분	(2,431)	(1,436)

감가상각비	(2,414,828)	(97,338)

환율변동효과	(299,373)	-

반기말 순장부금액	91,456,704	1,675,944

(2) 유ㆍ무형자산 담보제공 내역1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	관련 금액	관련 계정과목

토지 및 건물(시미리)	60,074,513	92,040,000	기업은행 등	59,449,760	차입금(주석 12)

토지 및 건물(화산리)	6,680,495

기계장치(화산리)	7,969,874	3,240,000	국민은행	2,700,000

특허권(*1)	15	6,600,000	기업은행 등	3,700,000

합 계	74,724,897	101,880,000	65,849,760

(*1) 담보제공자산 감정금액은 5,981백만원입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	관련 금액	관련 계정과목

토지 및 건물(시미리)	60,696,946	92,040,000	기업은행 등	64,549,700	차입금(주석 12)

토지 및 건물(화산리)	6,737,454

기계장치(화산리)	8,692,426	3,240,000	국민은행	2,700,000

특허권(*1)	15	6,600,000	기업은행 등	3,700,000

합 계	76,126,841	101,880,000	70,949,700

(*1) 담보제공자산 감정금액은 5,981백만원입니다.

10. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	228,810	388,722

합 계	228,810	388,722

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	137,244	191,155

비유동	35,477	116,587

합 계	172,721	307,742

당반기 중 증가된 사용권자산은 없으며 전반기 증가금액은 97백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	122,122	113,088

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,934	7,789

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	67,041	74,936

당반기 중 리스의 총 현금유출은 167백만원(전반기: 169백만원)입니다.

11. 차입금(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	54,000,000	63,800,000

유동성장기차입금	6,299,880	5,799,880

소 계	60,299,880	69,599,880

비유동부채

장기차입금	8,949,880	10,049,820

합 계	69,249,760	79,649,700

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 대주주 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).

(2) 차입금 변동내역(단위: 천원)

당반기	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

기초	63,800,000	5,799,880	10,049,820	79,649,700

차입	26,775,000	-	1,500,000	28,275,000

상환	(36,575,000)	(2,099,940)	-	(38,674,940)

유동성대체	-	2,599,940	(2,599,940)	-

반기말	54,000,000	6,299,880	8,949,880	69,249,760

(단위: 천원)

전반기	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

기초	46,000,000	4,649,870	13,749,700	64,399,570

차입	9,000,000	-	-	9,000,000

상환	(7,000,000)	(599,940)	-	(7,599,940)

유동성대체	-	1,849,940	(1,849,940)	-

반기말	48,000,000	5,899,870	11,899,760	65,799,630

12. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	판매손실충당부채(*2)

기초	3,933,695	669,691

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	730,600	(434,301)

기중 사용액	(1,174,338)	-

반기말	3,489,957	235,390

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	판매손실충당부채(*2)

기초	3,671,822	285,659

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	1,315,179	(157,611)

기중 사용액	(1,267,260)	-

반기말	3,719,741	128,048

(*1) 판매보증충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(*2) 판매손실충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 판매손실충당부채로 설정하고 있습니다.

13. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,059,422주(전기말: 11,059,422주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.연결회사는 2017년 자기주식 1,811,920주를 소각하였으며, 이로 인한 자본금의 변동은 없었습니다.당반기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	자본금	주식발행 초과금	합 계

전기초	11,059,422	6,435,671	68,989,040	75,424,711

전기말	11,059,422	6,435,671	68,989,040	75,424,711

당기초	11,059,422	6,435,671	68,989,040	75,424,711

결손금의 처리(*1)	-	-	(20,000,000)	(20,000,000)

당반기말	11,059,422	6,435,671	48,989,040	55,424,711

(*1) 지배기업의 2024년 회계연도 정기주주총회의 결손금 처리에 의하여 당기 중 주식발행초과금은 결손금 보전에 사용되었습니다.

(2) 당반기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	48,989,040	68,989,040

자기주식처분이익	2,273,191	2,273,191

합 계	51,262,231	71,262,231

14. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 증감1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당반기말

토지 및 건물 재평가	5,661,281	-	5,661,281

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(1,740,200)	-	(1,740,200)

해외사업장환산손익	45,297	(71,199)	(25,902)

합 계	3,966,378	(71,199)	3,895,179

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	전반기말

토지 및 건물 재평가	5,661,281	-	5,661,281

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(1,740,200)	-	(1,740,200)

해외사업장환산손익	13,221	1,669	14,890

합 계	3,934,302	1,669	3,935,971

15. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	1,539,525	1,539,525

임의적립금(*2)	252,539	252,539

미처분이익잉여금(미처리결손금)	4,716,161	(7,011,173)

합 계	6,508,225	(5,219,109)

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기업합리화적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.(2) 지배기업의 2024년 회계연도 정기주주총회의 결손금 처리에 의하여 당기 중 자본잉여금 200억원이 결손금 보전에 사용되었습니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익

장비의 인도	22,089,551	7,842,383

상품의 인도	634,037	332,712

설치용역	5,811,760	3,464,645

기타	950	1,200

총 수익	28,536,298	11,640,940

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당반기	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	6,990,997	15,732,590	22,723,587

기간에 걸쳐 인식	3,270,784	2,541,926	5,812,710

합 계	10,261,781	18,274,516	28,536,297

(단위: 천원)

전반기	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	5,253,301	2,921,794	8,175,095

기간에 걸쳐 인식	468,990	2,996,855	3,465,845

합 계	5,722,291	5,918,649	11,640,940

연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 24 참고).

17. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,624,512	2,225,540

퇴직급여	128,571	128,750

복리후생비	280,884	474,428

여비교통비	182,494	254,418

접대비	95,410	202,997

통신비	13,617	26,247

수도광열비	52,506	193,657

세금과공과	39,889	38,557

감가상각비	620,645	516,716

지급임차료	25,011	37,341

수선비	13,520	15,992

보험료	20,578	52,592

차량유지비	11,770	49,311

운반비	314,888	59,375

교육훈련비	3,625	10,517

도서인쇄비	1,411	1,936

소모품비	56,244	444,430

지급수수료	648,026	636,863

광고선전비	19,374	33,850

판매수수료	4,752	52,632

무형자산상각비	110,283	97,338

잡비	180	2,946

대손상각비	1,196,160	-

판매비와 관리비의 합계	5,464,350	5,556,433

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재공품 등의 변동	2,336,433	(8,236,428)

원재료 등의 사용액 등	13,155,947	8,752,917

급여	5,492,212	8,791,820

퇴직급여	480,741	523,035

복리후생비	848,513	1,581,581

감가상각비	2,523,385	2,527,916

무형자산상각비	110,283	97,338

지급수수료	838,601	795,421

외주가공비	5,355,208	2,397,423

기타	4,539,768	5,193,729

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	35,681,091	22,424,752

19. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타수익

외환차익	270,103	466,790

외화환산이익	398,857	1,847,575

유형자산처분이익	3,406	30,634

기타	44,117	38,935

합 계	716,483	2,383,934

기타비용

매출채권처분손실	-	6,173

외환차손	631,268	180,820

외화환산손실	1,872,991	77,735

유형자산처분손실	-	2,745

기타의대손상각비	-	-

기타	8,118	391,930

합 계	2,512,377	659,403

20. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익

이자수익	62,733	142,502

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,809	1,521

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	-	696

합 계	64,542	144,719

금융비용

이자비용	1,627,434	1,603,208

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	64	148

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	-	-

합 계	1,627,498	1,603,356

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

기업은행	운전자금대출	21,000,000	21,000,000

시설자금대출	6,000,000	2,399,760

시설자금대출	2,100,000	2,100,000

운전자금대출	6,000,000	6,000,000

무역어음대출	6,000,000	2,000,000

IP사업화대출	3,000,000	1,200,000

중소기업자금회전대출	1,000,000	-

외화지급보증(입찰보증)	USD 800,000	USD 97,650

외상매출금채권담보	-	-

국민은행	일반자금대출	400,000	300,000

운전자금대출	8,000,000	8,000,000

무역어음대출	2,700,000	-

운전자금대출	5,000,000	2,500,000

운전자금대출	2,200,000	2,200,000

운전자금대출	2,700,000	2,700,000

신한은행	외상매출금채권담보	1,000,000	-

운전자금대출	5,000,000	5,000,000

무역금융대출	3,000,000	-

회전자금대출	1,600,000	-

우리은행	외상매출금채권담보	4,500,000	-

운전자금대출	900,000	900,000

운전자금대출	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	500,000	500,000

KEB하나은행	외상매출금채권담보	17,000,000	-

운전자금대출	1,500,000	1,250,000

운전자금대출	1,200,000	1,200,000

운전자금대출	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	1,500,000	1,500,000

산업은행	단기한도대출	1,000,000	-

(2) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	설정금액	제공처	비고

단기금융상품	1,065,591	1,172,151	기업은행	질권 설정

토지 및 건물(시미리)	60,074,513	92,040,000	기업은행 등	차입금 담보

토지 및 건물(화산리)	6,680,495

기계장치	7,969,874	3,240,000	국민은행	차입금 담보

특허권(*1)	15	6,600,000	기업은행	차입금 담보

합 계	75,790,488	103,052,151

(*1) 담보제공자산 감정금액은 5,981백만원입니다.(3) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액	제공받은자

서울보증보험	계약이행지급보증 등	1,934,659	회사

기업은행	외화지급보증(입찰보증)	USD 97,650	회사

연결회사는 하나은행 차입금 등과 관련하여 대주주로부터 7,437백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보자산	장부금액	설정금액	제공받은자	제공한 보증내용

단기금융상품	818,620	744,200	우리사주조합원	우리사주조합 직원대출 담보설정

(5) 당반기말 현재 법률분쟁의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

사건번호	내용	금액	비고

2017카단1441 채권가압류외 8건	제3채무자 채권가압류 및 압류	551,767	동 가압류 등과 관련된 거래처의 잔존 채무는 54,782천원인 바 동 업체에 대한 구상금(253,232천원) 소송을 승소하여 동 채권으로 상계가능하며, 추심 청구소송이 제기된 건은 없음(2018가합13281)

2023나65044	추가 용역대금 청구	148,930	당사 1심 승소, 원고 항소 제기

(6) 팩토링 약정연결회사는 기업은행 등과 매출채권을 양도하고 해당 매출채권을 거래처로부터 회수하기 이전에 대금을 선수할 수 있는 팩토링 약정을 체결하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	-	-

기타특수관계자	-	-

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역당반기와 전반기 중 특수관계자와 매출 및 매입거래 내역은 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없으며, 하나은행 차입금 등과 관련하여 대주주로부터 7,437백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사실상의 임원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	391,100	896,550

퇴직급여	62,123	97,200

합 계	453,223	993,750

(7) 연결회사는 회사의 대표이사를 피보험자로 하는 저축성보험 등에 가입하고 있습니다.

24. 영업부문 정보

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.

(1) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가(*1)	외부 고객으로부터의 수익

당반기	전반기

대한민국	10,167,323	5,722,291

중국	10,162,013	4,280,938

기타국가	8,206,962	1,637,712

합 계	28,536,298	11,640,941

(*1) 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

당반기말 현재 연결회사의 유형자산 85,267백만원은 대한민국에 귀속되어 있으며, 2,874백만원은 폴란드 등에 귀속되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

고객A	5,267,666	4,683,137

고객B	303,463	3,071,090

고객C	9,239,612	298,767

고객D	-	1,213,765