나래나노텍 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 29 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 나래나노텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 나래나노텍(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 1995년 12월에 설립되었으며, LCD, OLED 등 영상 Display Panel 및 배터리 관련 장비제조업을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업의 주식은 2022년 2월 8일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.당반기말 현재 자본금은 6,436백만원이며, 당반기말 현재 지배기업의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

김민호	3,923,620	35.5	최대주주

우리사주조합	66,300	0.6

기타(특수관계자)	706,653	6.4	특수관계

기타	6,362,849	57.5

합 계	11,059,422	100.0

1.1 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말지배지분율(%)	전기말지배지분율(%)	결산월	회사개요

Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	중국	100.0	100.0	12월	무역업,용역서비스업

NARAENANOTECHPOLAND SP. Z O.O.	폴란드	100.0	100.0	12월	제조업,용역서비스업

1.2 연결대상 범위의 변동당반기말 현재 해당사항 없습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당반기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	661,266	239,822	421,444	1,066,362	(209,408)	(181,579)

NARAENANOTECHPOLAND SP. Z O.O.	4,753,528	5,409,218	(655,690)	698,387	(313,068)	(339,228)

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	730,373	127,349	603,024	3,093,181	238,736	233,132

NARAENANOTECHPOLAND SP. Z O.O.	4,012,986	4,329,448	(316,462)	-	(301,231)	(318,295)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,247,268	2,247,268	2,800,042	2,800,042

단기금융상품	2,432,486	2,432,486	5,600,000	5,600,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	336,999	336,999	1,102,619	1,102,619

매출채권	6,660,098	6,660,098	4,055,632	4,055,632

기타금융자산	898,433	898,433	1,006,113	1,006,113

소계	12,575,284	12,575,284	14,564,406	14,564,406

금융부채

매입채무	3,449,279	3,449,279	1,900,267	1,900,267

기타금융부채	4,231,855	4,231,855	4,796,994	4,796,994

단기차입금	48,000,000	48,000,000	46,000,000	46,000,000

유동성장기차입금	5,899,870	5,899,870	4,649,870	4,649,870

장기차입금	11,899,760	11,899,760	13,749,700	13,749,700

리스부채	373,912	373,912	402,186	402,186

소계	73,854,676	73,854,676	71,499,017	71,499,017

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	336,999	-	336,999

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,102,619	-	1,102,619

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험	336,999	2	해지환급금	운영자산의 이자율

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험	1,102,619	2	해지환급금	운영자산의 이자율

5. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

저축성보험	336,999	1,102,619

합 계	336,999	1,102,619

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익

평가손익	1,373	12,232

처분손익	696	339,630

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 보유하고 있으며, 전기 이전 22억원을 평가손실 처리하였습니다.

6. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	6,690,512	4,086,046

손실충당금	(30,414)	(30,414)

매출채권(순액)	6,660,098	4,055,632

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	-	28,462	28,462	-	38,048	38,048

미수금	979,107	-	979,107	1,005,336	-	1,005,336

미수수익	30,960	-	30,960	104,865	-	104,865

보증금	-	91,904	91,904	-	89,864	89,864

총 장부금액	1,010,067	120,366	1,130,433	1,110,201	127,912	1,238,113

차감: 손실충당금	(232,000)	-	(232,000)	(232,000)	-	(232,000)

상각후원가	778,067	120,366	898,433	878,201	127,912	1,006,113

(3) 당반기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 계약자산과 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산(유동)	30,919,396	33,333,625

계약자산(비유동)	2,005,959	6,067,709

대손충당금(비유동)	(1,599,520)	(1,599,520)

계약자산 소계	31,325,835	37,801,814

계약부채	9,353,587	4,040,324

계약체결증분원가(*1)	83,755	136,388

(*1) 재무상태표상 기타유동자산으로 계상되어 있습니다.연결회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품의 인도	1,610,377	3,154,449

설치용역	363,919	1,911,302

(4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 계약체결증분원가 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

계약체결증분원가 중 당반기에 인식한 비용

해외 장비공급 계약	52,632	319,038

연결회사는 일부 해외 장비공급 계약 체결시 중개인을 통하여 계약을 수주하고 이에 대한 대가로 매출금액의 일정률에 해당하는 중개수수료를 자산으로 인식하고, 관련된 재화나 용역에 대한 통제가 고객에게 이전됨에 따라 상각하고 있습니다.

(5) 장비 인도 계약 미이행 부분

당반기말 및 전기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	47,677,251	35,505,708

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	2,966,195	(754,072)	2,212,123	3,129,444	(482,798)	2,646,646

재공품	22,191,555	(152,648)	22,038,907	13,829,820	-	13,829,820

상 품	161,762	(28,248)	133,514	131,540	(22,934)	108,606

미착품	12,044	-	12,044	4,323	-	4,323

합 계	25,331,556	(934,968)	24,396,588	17,095,127	(505,732)	16,589,395

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 16,868백만원 (전반기: 31,767백만원)이며, 당반기의 매출원가에는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 429백만원 (전반기: 20백만원)이 반영되어 있습니다.

9. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 및 무형자산 변동내역

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	94,077,021	1,774,718

취득	96,315	-

처분	(2,431)	(1,436)

감가상각비	(2,414,828)	(97,338)

기타	(299,373)	-

반기말 순장부금액	91,456,704	1,675,944

(단위: 천원)

전반기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	92,326,005	1,681,360

취득	2,841,471	52,605

처분	(17,424)	-

감가상각비	(2,237,541)	(80,257)

기타	(453)	-

반기말 순장부금액	92,912,058	1,653,708

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	관련 금액	관련 계정과목

토지 및 건물(시미리)	61,319,379	84,840,000	기업은행 등	53,571,630	차입금
(주석 11)

토지 및 건물(화산리)	6,794,413

기계장치(화산리)	9,414,978	3,240,000	국민은행	2,700,000

합 계	77,528,770	88,080,000	56,271,630

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	관련 금액	관련 계정과목

토지 및 건물(시미리)	61,941,811	84,840,000	기업은행 등	52,171,570	차입금
(주석 11)

토지 및 건물(화산리)	6,851,372

기계장치(화산리)	10,137,530	3,240,000	국민은행	2,700,000

합 계	78,930,713	88,080,000	54,871,570

10. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	484,436	500,994

합 계	484,436	500,994

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	190,715	169,328

비유동	183,197	232,858

합 계	373,912	402,186

당반기 중 증가된 사용권자산은 97백만원(전반기: 269백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	113,088	81,023

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,789	6,369

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	74,936	76,564

당반기 중 리스의 총 현금유출은 169백만원(전반기: 171백만원)입니다.

11. 차입금(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	48,000,000	46,000,000

유동성장기차입금	5,899,870	4,649,870

소 계	53,899,870	50,649,870

비유동부채

장기차입금	11,899,760	13,749,700

합 계	65,799,630	64,399,570

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 대주주 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).

(2) 차입금 변동내역(단위: 천원)

당반기	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

기초	46,000,000	4,649,870	13,749,700	64,399,570

차입	9,000,000	-	-	9,000,000

상환	(7,000,000)	(599,940)	-	(7,599,940)

유동성대체	-	1,849,940	(1,849,940)	-

반기말	48,000,000	5,899,870	11,899,760	65,799,630

(단위: 천원)

전반기	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

기초	46,800,000	3,312,380	4,199,580	54,311,960

차입	17,000,000	-	5,000,000	22,000,000

상환	(20,100,000)	(612,440)	-	(20,712,440)

유동성대체	-	599,940	(599,940)	-

반기말	43,700,000	3,299,880	8,599,640	55,599,520

12. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	판매손실충당부채(*2)

기초	3,671,822	285,659

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	1,315,179	(157,611)

기중 사용액	(1,267,260)	-

반기말	3,719,741	128,048

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	판매손실충당부채(*2)

기초	3,323,932	313,373

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	1,671,300	(92,596)

기중 사용액	(1,547,319)	-

반기말	3,447,913	220,777

(*1) 판매보증충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(*2) 판매손실충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 판매손실충당부채로 설정하고 있습니다.

13. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,059,422주(전기말: 11,059,422주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.연결회사는 2017년 자기주식 1,811,920주를 소각하였으며, 이로 인한 자본금의 변동은 없었습니다.당반기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	자본금	주식발행 초과금	합 계

전기초	11,059,422	6,435,671	68,989,040	75,424,711

전기말	11,059,422	6,435,671	68,989,040	75,424,711

당기초	11,059,422	6,435,671	68,989,040	75,424,711

당반기말	11,059,422	6,435,671	68,989,040	75,424,711

(2) 당반기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	68,989,040	68,989,040

자기주식처분이익	2,273,191	2,273,191

합 계	71,262,231	71,262,231

14. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 증감1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당반기말

토지 및 건물 재평가	5,661,281	-	5,661,281

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(1,740,200)	-	(1,740,200)

해외사업장환산손익	13,221	1,669	14,890

합 계	3,934,302	1,669	3,935,971

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	전반기말

토지 및 건물 재평가	5,661,281	-	5,661,281

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(1,738,000)	(2,200)	(1,740,200)

해외사업장환산손익	35,888	(5,207)	30,681

합 계	3,959,169	(7,407)	3,951,762

15. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	1,539,525	1,539,525

임의적립금(*2)	252,539	252,539

미처분이익잉여금	1,365,818	10,130,144

합 계	3,157,882	11,922,208

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기업합리화적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.(2) 연결회사의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원과 1,106백만원이며, 2023년 4월에 지급되었습니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익

장비의 인도	7,842,383	19,790,163

상품의 인도	332,712	525,385

설치용역	3,464,645	12,407,265

기타	1,200	1,200

총 수익	11,640,940	32,724,013

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당반기	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	5,253,301	2,921,794	8,175,095

기간에 걸쳐 인식	468,990	2,996,855	3,465,845

합 계	5,722,291	5,918,649	11,640,940

(단위: 천원)

전반기	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	9,269,208	11,046,340	20,315,548

기간에 걸쳐 인식	5,955,583	6,452,881	12,408,464

합 계	15,224,791	17,499,221	32,724,012

연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 24 참고).

17. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,225,540	2,000,086

퇴직급여	128,750	150,493

복리후생비	474,428	389,857

여비교통비	254,418	148,397

접대비	202,997	98,899

통신비	26,247	18,374

수도광열비	193,657	168,086

세금과공과	38,557	25,393

감가상각비	516,716	396,741

지급임차료	37,341	39,827

수선비	15,992	13,225

보험료	52,592	30,596

차량유지비	49,311	47,071

운반비	59,375	139,697

교육훈련비	10,517	8,145

도서인쇄비	1,936	795

소모품비	444,430	40,541

지급수수료	636,863	820,753

광고선전비	33,850	3,090

판매수수료	52,632	319,038

무형자산상각비	97,338	80,257

잡비	2,946	17,798

판매비와 관리비의 합계	5,556,433	4,957,159

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재공품 등의 변동	(8,236,428)	(8,473,344)

원재료 등의 사용액 등	8,752,917	19,705,609

급여	8,791,820	8,400,937

퇴직급여	523,035	620,065

복리후생비	1,581,581	1,503,846

감가상각비	2,527,916	2,318,564

무형자산상각비	97,338	80,257

지급수수료	795,421	1,046,976

외주가공비	2,397,423	5,688,403

기타	5,193,729	5,832,517

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	22,424,752	36,723,830

19. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타수익

외환차익	466,789	83,005

외화환산이익	1,847,575	1,183,323

유형자산처분이익	30,634	-

기타	38,935	88,857

합 계	2,383,933	1,355,185

기타비용

매출채권처분손실	6,173	32,159

외환차손	180,820	148,947

외화환산손실	77,735	71,349

유형자산처분손실	2,745	8,333

기타	391,930	23,387

합 계	659,403	284,175

20. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익

이자수익	142,502	146,001

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,521	20,931

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	696	339,630

합 계	144,719	506,562

금융비용

이자비용	1,603,208	1,275,083

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	148	8,699

합 계	1,603,356	1,283,782

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

기업은행	운전자금대출	21,000,000	21,000,000

시설자금대출	6,000,000	3,699,630

시설자금대출	2,100,000	2,100,000

무역어음대출	6,000,000	2,000,000

IP사업화대출	3,000,000	1,800,000

중소기업자금회전대출	1,000,000	-

외화지급보증(입찰보증)	USD 800,000	USD 109,680

외화지급보증(계약이행보증)	USD 1,235,000	USD 1,235,000

국민은행	일반자금대출	400,000	300,000

운전자금대출	8,000,000	8,000,000

무역어음대출	3,000,000	-

운전자금대출	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	2,200,000	2,200,000

운전자금대출	2,700,000	2,700,000

신한은행	외상매출금채권담보	2,000,000	-

운전자금대출	5,000,000	5,000,000

무역금융대출	3,000,000	-

회전자금대출	2,000,000	-

우리은행	외상매출금채권담보	4,500,000	-

운전자금대출	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	외상매출금채권담보	17,000,000	-

운전자금대출	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	500,000	500,000

산업은행	단기한도대출	2,000,000	-

(2) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	설정금액	제공처	비고

단기금융상품	1,032,486	1,135,735	기업은행	질권 설정

토지 및 건물(시미리)	61,319,379	84,840,000	기업은행 등	차입금 담보

토지 및 건물(화산리)	6,794,413

기계장치	9,414,978	3,240,000	국민은행	차입금 담보

특허권(*1)	5	3,600,000	기업은행	차입금 담보

합 계	78,561,261	92,815,735

(*1) 담보제공자산 감정금액은 3,443백만원입니다.(3) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액	제공받은자

서울보증보험	계약이행지급보증 등	7,949,598	회사

기업은행	외화지급보증(입찰보증)	USD 1,344,680	회사

연결회사는 하나은행 차입금 등과 관련하여 대주주로부터 11,401백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보자산	장부금액	설정금액	제공받은자	제공한 보증내용

단기금융상품	1,400,000	1,369,730	우리사주조합원	우리사주조합 직원대출 담보설정

(5) 당반기말 현재 법률분쟁의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

사건번호	내용	금액	비고

2017카단1441 채권가압류외 8건	제3채무자 채권가압류 및 압류	551,767	동 가압류 등과 관련된 거래처의 잔존 채무는 54,782천원인 바 동 업체에 대한 구상금(253,232천원) 소송을 승소하여 동 채권으로 상계가능하며, 추심 청구소송이 제기된 건은 없음(2018가합13281)

2023나65044	추가 용역대금 청구	148,930	당사 1심 승소, 원고 항소 제기

(6) 팩토링 약정연결회사는 기업은행 등과 매출채권을 양도하고 해당 매출채권을 거래처로부터 회수하기 이전에 대금을 선수할 수 있는 팩토링 약정을 체결하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	주식회사 아텍(*1)	주식회사 아텍(*1)

(*1) 연결회사의 주요 경영진이 주식회사 아텍 지분을 100%를 보유하고 있어 주식회사 아텍에 지배력이 있으므로 회사의 특수관계자에 해당합니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역당반기와 전반기 중 특수관계자와 매출 및 매입거래 내역은 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당반기당반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	배당금지급

기타특수관계자	주요 경영진	432,195

합 계	432,195

연결회사의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2023년 4월에 지급되었습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없으며, 하나은행 차입금 등과 관련하여 대주주로부터 11,401백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사실상의 임원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	896,550	905,983

퇴직급여	97,200	108,940

합 계	993,750	1,014,923

(7) 연결회사는 회사의 대표이사를 피보험자로 하는 저축성보험 등에 가입하고 있습니다.

24. 영업부문 정보

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.

(1) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가(*1)	외부 고객으로부터의 수익

당반기	전반기

대한민국	5,722,291	15,224,792

중국	4,280,938	16,779,149

기타국가	1,637,712	720,072

합 계	11,640,941	32,724,013

(*1) 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

당반기말 현재 연결회사의 유형자산 88,600백만원은 대한민국에 귀속되어 있으며, 2,857백만원은 폴란드 등에 귀속되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

고객A	4,683,137	11,477,799

고객B	3,071,090	3,071,398

고객C	298,767	12,975,814

고객D	1,213,765	-