큐엠씨 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 13 기 2015년 12월 31일 현재
제 12 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 큐엠씨 (단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표)

자 산

I. 유동자산	10,436,223,093	22,059,706,297

(1) 당좌자산	4,160,931,686	6,449,682,459

1. 현금및현금성자산(주석3,21)	1,431,725,290	983,393,419

2. 단기금융상품(주석4)	300,000,000	2,360,000,000

3. 매출채권(주석12)	3,220,032,584	3,584,321,547

대손충당금	(1,166,066,000)	(1,127,307,776)

4. 단기대여금(주석12)	164,431,600	-

5. 미수수익(주석12)	10,874,014	5,686,557

대손충당금	-	(2,089,724)

6. 미수금	8,176,810	137,575,471

7. 선급금	183,556,589	501,397,776

8. 선급비용	8,200,799	6,705,189

(2) 재고자산(주석3,5)	6,275,291,407	15,610,023,838

1. 제품	18,943,355	-

2. 상품	12,156,589	-

3. 원재료	714,986,696	1,066,288,392

4. 재공품	17,055,610,900	15,909,839,486

평가충당금	(11,526,406,133)	(1,366,104,040)

II. 비유동자산	4,205,549,957	15,006,857,922

(1) 투자자산	582,017,609	689,287,000

1. 장기금융상품(주석4)	115,000,000	689,287,000

2. 장기대여금	-	9,000,000

대손충당금	-	(9,000,000)

3. 지분법적용투자주식(주석3,6,18)	467,017,609	-

(2) 유형자산(주석3,7)	1,516,391,553	11,697,537,498

1. 토지	-	3,178,272,480

2. 건물	-	4,469,905,201

감가상각누계액	-	(529,562,917)

3. 기계장치	6,102,342	6,102,342

감가상각누계액	(6,101,342)	(6,101,342)

4. 비품	441,334,662	434,262,980

감가상각누계액	(415,122,427)	(379,879,972)

5. 시설장치	132,687,726	132,687,726

감가상각누계액	(125,918,393)	(114,128,429)

6. 시험용자산	2,924,060,593	5,604,826,001

감가상각누계액	(1,440,651,608)	(1,098,846,572)

(3) 무형자산(주3,8)	1,481,683,699	2,077,337,017

1. 특허권	215,980,712	191,908,547

2. 상표권	4,819,967	9,232,151

3. 개발비	1,226,248,853	1,805,297,684

4. 소프트웨어	34,634,167	70,898,635

(4) 기타비유동자산	625,457,096	542,696,407

1. 임차보증금	302,525,833	110,000,000

2. 기타보증금	65,758,910	175,524,054

3. 회원권	257,172,353	257,172,353

자 산 총 계	14,641,773,050	37,066,564,219

부 채

I. 유동부채	8,225,951,039	13,719,812,077

1. 매입채무(주석12)	569,738,838	1,126,436,921

2. 미지급금	745,911,029	151,520,540

3. 예수금	29,177,420	61,183,600

4. 선수금	2,535,872,295	974,963,880

5. 단기차입금(주10)	2,900,000,000	9,830,000,000

6. 미지급비용	432,751,457	759,707,136

7. 유동성장기부채(주석10)	1,012,500,000	816,000,000

II. 비유동부채	2,430,172,422	4,842,077,551

1. 장기차입금(주10)	1,287,500,000	3,318,000,000

2. 퇴직급여충당부채(주석3,11)	1,271,581,050	2,335,942,950

3. 퇴직연금운용자산(주석3,11)	(327,261,611)	(811,865,399)

4. 장기미지급금	198,352,983	-

부 채 총 계	10,656,123,461	18,561,889,628

자 본

I. 자본금(주석13)	524,947,500	524,947,500

1. 자본금	446,000,000	446,000,000

2. 우선주자본금	78,947,500	78,947,500

II. 자본잉여금	12,036,003,011	12,036,003,011

1. 주식발행초과금	11,871,650,409	11,871,650,409

2. 자기주식처분이익	1,886,648	1,886,648

3. 전환권대가	162,465,954	162,465,954

III. 자본조정	(8,526,307,204)	(8,526,307,204)

1. 자기주식	(8,526,307,204)	(8,526,307,204)

IV. 기타포괄손익누계액	8,767,653	-

1. 지분법자본변동(주석6)	8,767,653	-

Ⅴ. 이익잉여금(주석14)	(57,761,371)	14,470,031,284

1. 연구인력개발준비금	1,153,581,369	1,349,502,723

2. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,211,342,740)	13,120,528,561

자 본 총 계	3,985,649,589	18,504,674,591

부 채 와 자 본 총 계	14,641,773,050	37,066,564,219

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서
제13기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제12기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 큐엠씨 (단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표)

I. 매출액	7,508,671,048	13,685,817,140

1. 제품매출	7,371,358,084	13,685,817,140

2. 상품매출	137,312,964	-

II. 매출원가	15,729,891,200	10,290,617,555

1. 제품매출원가	15,610,849,006	10,290,617,555

2. 상품매출원가	119,042,194	-

III. 매출총이익(손실)	(8,221,220,152)	3,395,199,585

IV. 판매비와관리비	4,483,393,077	5,277,922,104

1. 급여(주석19)	1,233,737,937	1,345,167,922

2. 퇴직급여(주석12,19)	(437,904,515)	93,604,981

3. 복리후생비(주석19)	157,886,071	108,067,507

4. 여비교통비	100,181,652	151,737,003

5. 접대비	167,912,013	99,375,738

6. 통신비	20,586,221	41,756,881

7. 수도광열비	19,821,477	16,245,837

8. 세금과공과(주석19)	29,481,041	46,816,533

9. 감가상각비(주석7,19)	1,172,293,084	771,450,114

10. 지급임차료(주석19)	67,208,380	65,701,596

11. 수선비	312,455	-

12. 보험료	19,176,077	47,521,162

13. 차량유지비	35,706,422	43,841,436

14. 경상연구개발비(주석9,19)	552,514,240	507,801,551

15. 운반비	52,783,802	17,269,840

16. 교육훈련비	993,206	1,469,539

17. 도서인쇄비	3,569,035	1,688,570

18. 소모품비	14,277,756	16,465,253

19. 지급수수료	763,380,927	515,057,362

20. 광고선전비	48,218,256	92,373,284

21. 대손상각비	32,035,896	1,125,613,776

22. 건물관리비	9,747,191	14,383,300

23. 수출제비용	43,476,484	53,772,841

24. 무형자산상각비(주석8,19)	375,997,969	100,740,078

V. 영업손실	12,704,613,229	1,882,722,519

VI. 영업외수익	1,473,301,592	290,800,470

1. 이자수익	69,057,543	85,493,678

2. 외환차익	65,793,524	94,128,848

3. 외화환산이익	130,146,400	83,961,412

4. 유형자산처분이익	1,203,767,524	-

5. 잡이익	4,536,601	27,216,532

VII. 영업외비용	3,291,885,988	2,007,636,405

1. 이자비용	611,850,869	849,480,551

2. 사채상환손실	-	335,055,797

3. 기타투자자산처분손실	-	130,429,821

4. 외환차손	26,033,407	35,591,822

5. 외화환산손실	9,672,960	12,332,865

6. 매출채권처분손실	203,266	8,008,328

7. 지분법손실(주석6)	464,670,044	15,772,512

8. 지분법주식손상차손(주석6)	-	24,583,880

9. 유형자산손상차손(주석7)	1,901,605,246	209,339,004

10. 유형자산처분손실	18,863,439	-

11. 무형자산감액손실(주석8)	258,986,744	-

12. 회원권손상차손	-	326,660,000

13. 잡손실	13	60,381,825

VIII. 법인세비용차감전순손실	14,523,197,625	3,599,558,454

IX. 법인세비용(주15)	4,595,030	130,996,182

X. 당기순손실	14,527,792,655	3,730,554,636

XI. 주당손익(주16)

1. 기본주당순손실	19,159	4,920

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제 13 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 12 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 큐엠씨 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2014.01.01 (전기초)(감사받지 아니한 재무제표)	446,000,000	9,114,945,511	(8,526,307,204)	(1,132,371)	18,200,585,920	19,234,091,856

당기순이익	-	-	-	-	(3,730,554,636)	(3,730,554,636)

지분법자본변동	-	-	-	1,132,371	-	1,132,371

유상증자	78,947,500	2,921,057,500	-	-	-	3,000,005,000

2014.12.31 (전기말)(감사받지 아니한 재무제표)	524,947,500	12,036,003,011	(8,526,307,204)	-	14,470,031,284	18,504,674,591

2015.01.01 (당기초)	524,947,500	12,036,003,011	(8,526,307,204)	-	14,470,031,284	18,504,674,591

당기순이익	-	-	-	-	(14,527,792,655)	(14,527,792,655)

지분법자본변동	-	-	-	8,767,653	-	8,767,653

2015.12.31 (당기말)	524,947,500	12,036,003,011	(8,526,307,204)	8,767,653	(57,761,371)	3,985,649,589

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제13 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제12 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 큐엠씨 (단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(302,921,835)	(2,182,580,805)

1. 당기순이익(손실)	(14,527,792,655)	(3,730,554,636)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,705,550,294	3,478,277,183

가. 감가상각비	1,278,819,915	910,875,397

나. 무형자산상각비	404,247,304	137,888,745

다. 퇴직급여	(653,774,704)	254,369,310

라. 매출채권처분손실	203,266	8,008,328

마. 대손상각비	(40,036,104)	1,125,613,776

바. 유형자산처분손실	18,863,439	-

사. 사채상환손실	-	335,055,797

아. 무형자산감액손실	258,986,744	-

자. 지분법손실	464,670,044	15,453,125

차. 지분법손상차손	-	24,583,880

카. 유형자산손상차손	1,901,605,246	209,339,004

타. 장기금융상품처분손실	-	130,429,821

파. 회원권손상차손	-	326,660,000

하. 지급수수료	71,965,144	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,203,767,524)	-

가. 유형자산처분이익	1,203,767,524	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	11,723,088,050	(1,930,303,352)

가. 매출채권의 감소	435,790,301	2,220,508,714

나. 미수금의 감소(증가)	129,398,661	(136,525,751)

다. 재고자산의 감소(증가)	9,334,732,431	(3,117,072,279)

라. 미수수익의 감소(증가)	(5,187,457)	17,995,594

마. 선급금의 감소(증가)	317,841,187	(263,617,750)

바. 선급비용의 증가	(1,495,610)	(2,349,739)

사. 선급법인세의 감소	-	37,304,310

아. 이연법인세자산의 감소	-	127,169,569

자. 매입채무의 감소	(556,698,083)	(928,561,309)

차. 미지급금의 증가	594,390,489	84,151,719

카. 선수금의 증가	1,560,908,415	469,950,980

타. 예수금의 증가(감소)	(32,006,180)	308,112

파. 부가세예수금의 감소	-	(181,766,128)

하. 미지급비용의 증가(감소)	(326,955,679)	266,579,318

거. 장기미지급금의 증가	198,352,983	-

너. 퇴직금의 지급	-	(312,317,980)

더. 퇴직예치금의 감소(증가)	74,016,592	(212,060,732)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	9,515,253,706	973,491,598

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	14,673,783,551	1,999,864,163

가. 단기금융상품의 감소	5,559,000,000	1,000,000,000

나. 장기금융상품의 감소	769,287,000	804,764,363

다. 장기대여금의 감소	5,000,000	-

라. 토지의 처분	3,656,495,335	-

마. 건물의 처분	4,536,201,216	-

바. 임차보증금의 감소	110,000,000	117,000,000

사. 기타보증금의 감소	37,800,000	78,099,800

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(5,158,529,845)	(1,026,372,565)

가. 단기금융상품의 증가	3,499,000,000	-

나. 장기금융상품의 증가	195,000,000	555,913,000

다. 단기대여금의 증가	164,431,600	-

라. 종속기업투자주식의 증가	922,920,000	-

마. 비품의 증가	7,071,682	2,856,309

바. 특허권의 증가	56,960,730	40,459,082

사. 개발비의 증가	-	298,992,264

아. 소프트웨어의 증가	10,620,000	2,670,000

자. 임차보증금의 증가	302,525,833	112,000,000

차. 기타보증금의 증가	-	13,481,910

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(8,764,000,000)	891,955,481

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,300,000,000	6,000,005,000

가. 단기차입금의 증가	-	3,000,000,000

나. 장기차입금의 증가	1,300,000,000	-

다. 유상증자	-	3,000,005,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(10,064,000,000)	(5,108,049,519)

가. 단기차입금의 감소	5,930,000,000	1,270,000,000

나. 유동성장기부채의 감소	816,000,000	676,000,000

다. 장기차입금의 감소	3,318,000,000	-

라. 사채상환	-	3,162,049,519

Ⅳ. 현금의 증가	448,331,871	(317,133,726)

Ⅴ. 기초의 현금	983,393,419	1,300,527,145

Ⅵ. 기말의 현금	1,431,725,290	983,393,419

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.