큐엠씨 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제13기	매출채권	3,220,033	1,166,066	36.21%

미수수익	10,874	-	-

장기대여금	-	-	-

합 계	3,599,009	1,166,066	32.39%

제12기	매출채권	3,584,322	1,127,308	31.45%

미수수익	5,687	2,090	36.75%

장기대여금	9,000	9,000	100.00%

합 계	3,599,009	1,138,398	31.63%

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,127,308	1,694

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	38,758	1,125,614

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,166,066	1,127,308

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별적인 판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험율에 불구하고 다음의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토 후 미회수가 예상되는 경우에는 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. ① 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우 ② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 ③ 기타 개별 판단이 필요한 채권

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	1,369,587	-	1,283,987	1,694	2,655,268

특수관계자	-	424,803	139,962	-	564,765

계	1,369,587	424,803	1,423,949	1,694	3,220,033

구성비율	42.53%	13.19%	44.22%	0.06%	100%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제13기	제12기

전 사	제 품	18,943	-

상 품	12,157	-

재공품	6,440,897	14,543,735

원재료	714,987	1,066,288

합 계	7,186,984	15,610,023

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	46.21%	42.11%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.3회	0.7회

(2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2015년 12월 31일 회계사의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 재고실사시에는 회사의 재고자산 관리담당자 및 회계담당자의 참여로 실시하였습니다. 당사의 재고자산 평가는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대표대조표 가액으로 표시하고 있으며, 재고자산 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하여 매출원가에 가산하고 있습니다. 기말 기준으로 당사는 장기체화재고 자산등을 보유하고 있으며, 기타 재고자산의 담보제공 사실은 없습니다. 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다 3) 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 평가절차 요약 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

② 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

③ 사외적립자산당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	2015	2014

기초금액	811,865	1,034,024

이자수익	16,508	7,271

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(9,981)	4,789

기여금:

- 사용자	90	200,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(491,220)	(434,219)

보고기간말 금액	327,262	811,865

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)큐엠씨	회사채	사모	2014년 04월 25일	3,000	6	-	2014년 04월 24일	미상환	-

합 계	-	-	-	3,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	3,000	-	-	-	-	-	3,000

합계	-	3,000	-	-	-	-	-	3,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-