큐엠씨 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 14 기 2016년 12월 31일 현재
제 13 기 2015년 12월 31일 현재
제 12 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 큐엠씨 (단위 : 원)

과 목	제 14 기	제 13 기	제 12 기

자산

I.유동자산	8,794,247,413	11,347,915,557	22,059,706,297

(1) 당좌자산	2,819,840,772	4,160,931,686	6,449,682,459

현금및현금성자산	1,402,678,817	1,431,725,290	983,393,419

단기금융상품	175,000,000	300,000,000	2,360,000,000

매출채권	2,300,819,560	3,220,032,584	3,584,321,547

대손충당금	(1,168,190,100)	(1,166,066,000)	(1,127,307,776)

단기대여금	-	164,431,600	-

미수수익	6,582,623	10,874,014	5,686,557

대손충당금	-	-	(2,089,724)

미수금	46,610,990	8,176,810	137,575,471

선급금	85,868,071	183,556,589	501,397,776

대손충당금	(39,000,000)	-	-

선급비용	9,470,811	8,200,799	6,705,189

(2) 재고자산	5,974,406,641	7,186,983,871	15,610,023,838

제품	1,236,266	18,943,355	-

상품	-	12,156,589	-

원재료	702,852,487	714,986,696	1,066,288,392

재공품	16,284,801,319	17,055,610,900	15,909,839,486

평가충당금	(11,014,483,431)	(10,614,713,669)	(1,366,104,040)

II.비유동자산	2,945,303,189	4,205,549,957	15,006,857,922

(1) 투자자산	336,292,052	582,017,609	689,287,000

장기금융상품	-	-	689,287,000

장기대여금	-	-	9,000,000

대손충당금	-	115,000,000	(9,000,000)

지분법적용투자주식	336,292,052	467,017,609	-

(2) 유형자산	1,133,906,491	1,516,391,553	11,697,537,498

토지	-	-	3,178,272,480

건물	-	-	4,469,905,201

감가상각누계액	-	-	(529,562,917)

기계장치	218,209,577	6,102,342	6,102,342

감가상각누계액	(48,522,789)	(6,101,342)	(6,101,342)

비품	473,579,905	441,334,662	434,262,980

감가상각누계액	(433,062,070)	(415,122,427)	(379,879,972)

시설장치	159,687,726	132,687,726	132,687,726

감가상각누계액	(134,582,726)	(125,918,393)	(114,128,429)

시험용자산	2,924,060,593	2,924,060,593	5,604,826,001

감가상각누계액	(2,025,463,725)	(1,440,651,608)	(1,098,846,572)

(3) 무형자산	1,117,350,813	1,481,683,699	2,077,337,017

특허권	189,269,087	215,980,712	191,908,547

상표권	1,437,658	4,819,967	9,232,151

개발비	906,186,766	1,226,248,853	1,805,297,684

소프트웨어	20,457,302	34,634,167	70,898,635

(4) 기타비유동자산	357,753,833	625,457,096	542,696,407

임차보증금	303,525,833	302,525,833	110,000,000

기타보증금	54,228,000	65,758,910	175,524,054

회원권	-	257,172,353	257,172,353

자산총계	11,739,550,602	15,553,465,514	37,066,564,219

부채

I.유동부채	9,605,023,062	8,225,951,039	13,719,812,077

매입채무	2,890,522,180	569,738,838	1,126,436,921

미지급금	79,260,511	745,911,029	151,520,540

예수금	49,163,930	29,177,420	61,183,600

선수금	2,219,202,698	2,535,872,295	974,963,880

단기차입금	2,800,000,000	2,900,000,000	9,830,000,000

미지급비용	416,873,743	432,751,457	759,707,136

유동성장기차입금	1,150,000,000	1,012,500,000	816,000,000

II.비유동부채	1,304,527,346	2,430,172,422	4,842,077,551

장기차입금	137,500,000	1,287,500,000	3,318,000,000

퇴직급여충당부채	1,201,904,850	1,271,581,050	2,335,942,950

퇴직연금운용자산	(269,297,514)	(327,261,611)	(811,865,399)

장기미지급금	234,420,010	198,352,983	-

부채총계	10,909,550,408	10,656,123,461	18,561,889,628

자본

I.자본금	524,947,500	524,947,500	524,947,500

보통주자본금	446,000,000	446,000,000	446,000,000

우선주자본금	78,947,500	78,947,500	78,947,500

Ⅱ. 자본잉여금	12,036,003,011	12,036,003,011	12,036,003,011

주식발행초과금	11,871,650,409	11,871,650,409	11,871,650,409

자기주식처분이익	1,886,648	1,886,648	1,886,648

전환권대가	162,465,954	162,465,954	162,465,954

Ⅲ.자본조정	(8,526,307,204)	(8,526,307,204)	(8,526,307,204)

자기주식	(8,526,307,204)	(8,526,307,204)	(8,526,307,204)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(12,714,253)	8,767,653	-

지분법자본변동	-	8,767,653	-

부의지분법자본변동	(12,714,253)	-	-

Ⅴ. 이익잉여금	(3,191,928,860)	853,931,093	14,470,031,284

연구인력개발준비금	-	1,153,581,369	1,349,502,723

미처분이익잉여금	(3,191,928,860)	(299,650,276)	13,120,528,561

자본총계	830,000,194	4,897,342,053	18,504,674,591

부채및자본총계	11,739,550,602	15,553,465,514	37,066,564,219

손 익 계 산 서
제14기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제13기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제12기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 큐엠씨 (단위 : 원)

과 목	제 14 기	제 13 기	제 12 기

I. 매출액	11,087,534,700	7,508,671,048	13,685,817,140

제품매출	10,542,651,090	7,371,358,084	13,685,817,140

상품매출	544,883,610	137,312,964	-

II. 매출원가	11,120,054,678	14,818,198,736	10,290,617,555

제품매출원가	10,626,644,858	14,699,156,542	10,290,617,555

상품매출원가	493,409,820	119,042,194	-

III. 매출총이익(손실)	(32,519,978)	(7,309,527,688)	3,395,199,585

IV. 판매비와관리비	3,677,802,876	4,483,393,077	5,277,922,104

급여	1,345,573,588	1,233,737,937	1,345,167,922

퇴직급여	122,779,070	(437,904,515)	93,604,981

복리후생비	170,773,793	157,886,071	108,067,507

여비교통비	73,031,808	100,181,652	151,737,003

접대비	199,242,308	167,912,013	99,375,738

통신비	16,570,808	20,586,221	41,756,881

수도광열비	21,790,417	19,821,477	16,245,837

세금과공과	8,309,253	29,481,041	46,816,533

감가상각비	602,840,565	1,172,293,084	771,450,114

지급임차료	176,501,385	67,208,380	65,701,596

수선비	30,742,728	312,455	-

보험료	21,209,024	19,176,077	47,521,162

차량유지비	22,697,117	35,706,422	43,841,436

경상연구개발비	207,928,763	552,514,240	507,801,551

운반비	38,352,129	52,783,802	17,269,840

교육훈련비	(103,632)	993,206	1,469,539

도서인쇄비	3,379,652	3,569,035	1,688,570

소모품비	19,534,357	14,277,756	16,465,253

지급수수료	174,794,827	763,380,927	515,057,362

광고선전비	14,584,106	48,218,256	92,373,284

대손상각비	41,124,100	32,035,896	1,125,613,776

건물관리비	-	9,747,191	14,383,300

수출제비용	-	43,476,484	53,772,841

무형자산상각비	366,146,710	375,997,969	100,740,078

V. 영업손실	3,710,322,854	11,792,920,765	1,882,722,519

VI. 영업외수익	331,608,721	1,473,301,592	290,800,470

이자수익	15,956,162	69,057,543	85,493,678

외환차익	55,536,767	65,793,524	94,128,848

외화환산이익	12,745,119	130,146,400	83,961,412

유형자산처분이익	-	1,203,767,524	-

보험차익	27,827,720	-	-

잡이익	219,542,953	4,536,601	27,216,532

VII. 영업외비용	667,145,820	3,291,885,988	2,007,636,405

이자비용	276,394,533	611,850,869	849,480,551

외환차손	78,740,173	26,033,407	35,591,822

외화환산손실	12,724,295	9,672,960	12,332,865

매출채권처분손실	10,143,522	203,266	8,008,328

지분법손실	109,243,651	464,670,044	15,772,512

지분법주식손상차손	-	-	24,583,880

유형자산손상차손	-	1,901,605,246	209,339,004

유형자산처분손실	-	18,863,439	-

무형자산감액손실	-	258,986,744	-

기타투자자산처분손실	179,899,626	-	130,429,821

사채상환손실	-	-	335,055,797

회원권손상차손	-	-	326,660,000

잡손실	20	13	60,381,825

VIII. 법인세비용차감전순손실	4,045,859,953	13,611,505,161	3,599,558,454

IX. 법인세비용	-	4,595,030	130,996,182

X. 당기순손실	4,045,859,953	13,616,100,191	3,730,554,636

XI. 주당손익

기본주당순손실	5,336	17,957	4,920

자 본 변 동 표
제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 13 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 12 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 큐엠씨 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2014.01.01 (기초자본)	446,000,000	9,114,945,511	(8,526,307,204)	(1,132,371)	18,200,585,920	19,234,091,856

당기순이익	-	-	-	-	(3,730,554,636)	(3,730,554,636)

지분법자본변동	-	-	-	1,132,371	-	1,132,371

유상증자	78,947,500	2,921,057,500	-	-	-	3,000,005,000

2014.12.31 (기말자본)	524,947,500	12,036,003,011	(8,526,307,204)	-	14,470,031,284	18,504,674,591

2015.01.01 (기초자본)	524,947,500	12,036,003,011	(8,526,307,204)	-	14,470,031,284	18,504,674,591

당기순이익	-	-	-	-	(13,616,100,191)	(13,616,100,191)

지분법자본변동	-	-	-	8,767,653	-	8,767,653

2015.12.31 (기말자본)	524,947,500	12,036,003,011	(8,526,307,204)	8,767,653	853,931,093	4,897,342,053

2016.01.01 (기초자본)	524,947,500	12,036,003,011	(8,526,307,204)	8,767,653	853,931,093	4,897,342,053

당기순이익	-	-	-	-	(4,045,859,953)	(4,045,859,953)

지분법자본변동	-	-	-	(8,767,653)	-	(8,767,653)

부의지분법자본변동	-	-	-	(12,714,253)	-	(12,714,253)

2016.12.31 (기말자본)	524,947,500	12,036,003,011	(8,526,307,204)	(12,714,253)	(3,191,928,860)	830,000,194

현 금 흐 름 표
제14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제13 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제12 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 큐엠씨 (단위 : 원)

과 목	제 14 기	제 13 기	제 12 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	665,535,661	(302,921,835)	(2,182,580,805)

1. 당기순손실	(4,045,859,953)	(13,616,100,191)	(3,730,554,636)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,696,753,023	3,705,550,294	3,478,277,183

감가상각비	653,837,540	1,278,819,915	910,875,397

무형자산상각비	379,405,014	404,247,304	137,888,745

퇴직급여	323,099,570	(653,774,704)	254,369,310

매출채권처분손실	10,143,522	203,266	8,008,328

대손상각비	41,124,100	(40,036,104)	1,125,613,776

유형자산처분손실	-	18,863,439	-

사채상환손실	-	-	335,055,797

기타투자자산처분손실	179,899,626	-	-

무형자산감액손실	-	258,986,744	-

지분법손실	109,243,651	464,670,044	-

지분법손상차손	-	-	24,583,880

유형자산손상차손	-	1,901,605,246	209,339,004

장기금융상품처분손실	-	-	130,429,821

회원권손상차손	-	-	326,660,000

지급수수료	-	71,965,144	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	-	(1,203,767,524)	-

유형자산처분이익	-	1,203,767,524	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,014,642,591	10,811,395,586	(1,930,303,352)

매출채권의 감소	909,069,502	435,790,301	2,220,508,714

미수금의 감소(증가)	(38,434,180)	129,398,661	(136,525,751)

재고자산의 감소(증가)	1,000,469,995	8,423,039,967	(3,117,072,279)

미수수익의 감소(증가)	4,291,391	(5,187,457)	17,995,594

선급금의 감소(증가)	97,688,518	317,841,187	(263,617,750)

선급비용의 증가	(1,270,012)	(1,495,610)	(2,349,739)

선급법인세의 감소	-	-	37,304,310

이연법인세자산의 감소	-	-	127,169,569

매입채무의 감소	2,320,783,342	(556,698,083)	(928,561,309)

미지급금의 증가	(666,650,518)	594,390,489	84,151,719

선수금의 증가	(316,669,597)	1,560,908,415	469,950,980

예수금의 증가(감소)	19,986,510	(32,006,180)	308,112

부가세예수금의 감소	-	-	(181,766,128)

미지급비용의 증가(감소)	(15,877,714)	(326,955,679)	266,579,318

장기미지급금의 증가	36,067,027	198,352,983	-

퇴직금의 지급	-	-	(312,317,980)

퇴직예치금의 감소(증가)	(334,811,673)	74,016,592	(212,060,732)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	417,917,866	9,515,253,706	973,491,598

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	553,235,237	14,673,783,551	1,999,864,163

단기금융상품의 감소	300,000,000	5,559,000,000	1,000,000,000

단기대여금의의 감소	164,431,600	-	-

장기금융상품의 감소	-	769,287,000	804,764,363

장기대여금의 감소	-	5,000,000	-

토지의 처분	-	3,656,495,335	-

건물의 처분	-	4,536,201,216	-

회원권의 처분	77,272,727	-	-

임차보증금의 감소	-	110,000,000	117,000,000

기타보증금의 감소	11,530,910	37,800,000	78,099,800

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(135,317,371)	(5,158,529,845)	(1,026,372,565)

단기금융상품의 증가	-	3,499,000,000	-

장기금융상품의 증가	60,000,000	195,000,000	555,913,000

단기대여금의 증가	-	164,431,600	-

종속기업투자주식의 증가	-	922,920,000	-

비품의 증가	32,245,243	7,071,682	2,856,309

시설장치의의 증가	27,000,000	-	-

특허권의 증가	7,389,173	56,960,730	40,459,082

개발비의 증가	-	-	298,992,264

소프트웨어의 증가	7,682,955	10,620,000	2,670,000

임차보증금의 증가	1,000,000	-	112,000,000

기타보증금의 증가	-	302,525,833	13,481,910

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,112,500,000)	(8,764,000,000)	891,955,481

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	1,300,000,000	6,000,005,000

단기차입금의 증가	-	-	3,000,000,000

장기차입금의 증가	-	1,300,000,000	-

유상증자	-	-	3,000,005,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,112,500,000)	(10,064,000,000)	(5,108,049,519)

단기차입금의 감소	100,000,000	5,930,000,000	1,270,000,000

유동성장기부채의 감소	1,012,500,000	816,000,000	676,000,000

장기차입금의 감소	-	3,318,000,000	-

사채상환	-	-	3,162,049,519

Ⅳ. 현금의 증가	(29,046,473)	448,331,871	(317,133,726)

Ⅴ. 기초의 현금	1,431,725,290	983,393,419	1,300,527,145

Ⅵ. 기말의 현금	1,402,678,817	1,431,725,290	983,393,419