윈스테크넷 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 윈스(이하 "지배기업")와 주식회사 시스메이트(이하 주식회사 윈스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요

지배기업은 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며 2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2014년 3월21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,652,615천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

주주명	주식수	금액	지분율

㈜금양통신	2,700,644	1,350,322	23.9%

김대연	427,000	213,500	3.8%

Allianz Global Investors	648,475	324,238	5.7%

한국투자밸류자산운용	634,591	317,296	5.6%

자사주	550,904	275,452	4.9%

기타	6,343,617	3,171,808	56.1%

합계	11,305,231	5,652,616	100.0%

나. 종속기업의 현황

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업 종	지배지분율

당분기말	전기말

㈜시스메이트(주1)	대한민국	소프트웨어 개발/공급/자문업	54.85%	42.51%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 재무정보 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익

(주)시스메이트	12,167,369	2,600,674	(169,778)	(98,410)	(98,410)

(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 비지배지분과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	비지배지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)

㈜시스메이트	4,167,481	(196,414)	(196,414)

2. 중요한 회계처리 방침

가. 분기재무제표의 작성기준연결실체의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체는 당분기 중 연결대상 종속기업의 발생으로 인하여 연결재무제표 및 별도재무제표의 작성의무가 발생하였습니다. 연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

나. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 주요 내용으로 하고 있습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 개정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

제정기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

제정기준서는 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준으로 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

개정기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

라. 연결기준연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. - 종속기업연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

- 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

- 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	7,324	327

요구불예금	4,297,792	8,196,316

정부보조금	(125,828)	(244,662)

합계	4,179,288	7,951,981

4. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,179,288 - 4,179,288 단기금융상품 - 23,296,312 - 23,296,312 매출채권및기타채권 - 11,535,019 - 11,535,019 기타유동금융자산 957,858 509,500 37,109,189 38,576,547 기타비유동금융자산 - 711,888 5,365,702 6,077,590 기타비유동채권 - 639,063 - 639,063 합계 957,858 40,871,070 42,474,891 84,303,819 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,951,981 - 7,951,981 단기금융상품 - 20,615,757 - 20,615,757 매출채권및기타채권 - 22,058,701 - 22,058,701 기타유동금융자산 1,185,233 289,000 36,279,339 37,753,572 기타비유동금융자산 - 329,771 4,384,820 4,714,591 기타비유동채권 - 639,063 - 639,063 합계 1,185,233 51,884,273 40,664,159 93,733,665 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 5,824,370 5,824,370 단기차입금 - 4,150,000 4,150,000 사채 - 21,915,289 21,915,289 기타비유동채무 - 100,000 100,000 장기차입금 - 50,000 50,000 합계 - 32,039,659 32,039,659 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 13,333,512 13,333,512 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 사채 - 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 37,132,753 37,132,753 5. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 제3자 매출채권 11,469,116 (79,117) 11,389,999 22,088,173 (130,068) 21,958,105 특수관계자 매출채권 - - - - - - 소계 11,469,116 (79,117) 11,389,999 22,088,173 (130,068) 21,958,105 기타채권 미수금 72,365 - 72,365 20,162 - 20,162 미수수익 72,655 - 72,655 80,434 - 80,434 소계 145,020 - 145,020 100,596 - 100,596 합계 11,614,136 (79,117) 11,535,019 22,188,769 (130,068) 22,058,701 나. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 130,068 - 243,001 - 대손상각비 14,591 - 53,367 - 제각 (65,542) - (166,300) - 기말금액 79,117 - 130,068 - 다. 당분기말과 전기말 현재 회수기간이 경과되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 3개월 초과 1,754,843 - 240,691 - 라. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 당기손익인식금융자산 1,100,000 957,858 957,858 1,500,000 1,185,233 1,185,233 매도가능금융자산 37,755,982 37,109,189 37,109,189 36,705,456 36,279,339 36,279,339 단기대여금 509,500 509,500 509,500 289,000 289,000 289,000 합계 39,365,482 38,576,547 38,576,547 38,494,456 37,753,572 37,753,572 나. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 매도가능금융자산 4,920,202 5,365,702 5,365,702 3,939,320 4,384,820 4,384,820 장기금융상품 280,390 280,390 280,390 19,719 19,719 19,719 장기보증금 321,498 321,498 321,498 310,052 310,052 310,052 임차보증금 110,000 110,000 110,000 - - - 합계 5,632,090 6,077,590 6,077,590 4,269,091 4,714,591 4,714,591 다. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 40,664,159 24,010,684 취득금액 5,828,833 24,960,227 처분금액 (3,852,262) (8,453,232) 매도가능평가손익 (165,839) 146,480 기말 장부금액 42,474,891 40,664,159 재무상태표: -유동 37,109,189 36,279,339 -비유동 5,365,702 4,384,820 라. 당분기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 15,119 544,055 평가손익반영액 (165,839) 146,480 재분류조정 (54,837) (824,603) 법인세효과 48,549 149,187 기말 장부금액 (157,008) 15,119 마. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 채무상품 20,404,396 20,404,396 18,814,467 18,814,467 수익증권 13,168,446 13,168,446 16,022,357 16,022,357 시장성 있는 지분증권 1,378,113 1,378,113 1,338,434 1,338,434 시장성 없는 지분증권(주1) 7,523,936 7,523,936 4,488,901 4,488,901 합계 42,474,891 42,474,891 40,664,159 40,664,159 (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품으로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 2,060,120 - 평가손실충당금 (448,259) - 원재료 10,994,359 9,859,547 평가손실충당금 (1,022,790) (1,054,235) 상품 345,011 345,011 평가손실충당금 (43,225) (43,225) 미착재고 - 221,947 합계 11,885,216 9,329,045 나 . 당분기 중 연구개발 또는 임대목적으로 재고자산(서버) 445,830 천 원을 비품으로 대체하였 습니 다. 한편 당분기 중 재고자산 104,1055천원 폐기하였으며 평가손실충당금과 상계하였습니다 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 623,581 411,150 대손충당금 (7,000) - 선급비용 195,783 210,965 합계 812,364 622,115 9. 당기법인세자산가. 당분기 당기법인세자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기법인세자산 4,686 4,686 합계 4,686 4,686 10. 유형자산 가. 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 사업결합을통한 취득 대체(주1) 감가상각(주2) 분기말 토지 2,955,356 - - 2,058,952 - - 5,014,308 건물 5,750,529 - - 2,801,679 - (69,022) 8,483,186 차량운반구 199,860 11,428 - 28,390 - (28,739) 210,939 비품(주1) 2,976,274 114,447 - 158,269 445,830 (473,565) 3,221,255 합계 11,882,019 125,875 - 5,047,290 445,830 (571,326) 16,929,688 (주 1) 비품의 대체는 재고 자산에서 445,830천원 대체 된 금액입니다.(주석7참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 당분기말 토지 2,955,356 - - - - 2,955,356 건물 5,919,786 - - - (169,257) 5,750,529 차량운반구 220,097 74,945 (42) - (95,140) 199,860 비품(주1) 3,871,722 488,802 (16,313) 516,254 (1,884,192) 2,976,274 합계 12,966,961 563,748 (16,355) 516,254 (2,148,589) 11,882,019 (주 1) 비품의 대체는 재고 자산에서 516,254천원 대체 된 금액입니다.(주석7참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다.나. 당분기와 전기중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,214,243 1,064,752 취득 - 666,202 감가상각비 상계액 (125,747) (516,711) 사업결합을 통한 취득 41,634 - 기말 1,130,130 1,214,243 11. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 구 분 장 부 가 액 부 보 액 보 험 회 사 명 화재보험 건물,투자부동산 10,499,084 8,365,800 AIG손해보험 비 품 3,221,255 1,400,000 삼성화재보험 재고자산 11,885,216 2,500,000 삼성화재보험 상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 12. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 373,328 (34,333) (136,970) - 202,025 기타의무형자산 1,004,979 - (399,341) (63,959) 541,679 개발비 1,038,769 - (940,160) - 98,609 합계 2,417,076 (34,333) (1,476,471) (63,959) 842,313 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 302,920 (34,752) (128,279) - 139,889 기타의무형자산 906,851 - (372,967) (63,959) 469,925 개발비 1,038,769 - (904,932) - 133,837 합계 2,248,540 (34,752) (1,406,178) (63,959) 743,651 나. 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 사업결합을통한 취득 정부보조금 감소(상각) 손상 당분기말 산업재산권 139,889 9,148 - 61,261 - (8,273) - 202,025 기타의무형자산 469,925 - - 98,128 - (26,374) - 541,679 개발비 133,837 - - - - (35,228) - 98,609 합계 743,651 9,148 - 159,389 - (69,875) - 842,313 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 정부보조금 감소(상각) 손상 전기말 산업재산권 99,110 78,201 (19,408) (18,014) - 139,889 기타의무형자산 246,969 320,000 - (97,044) - 469,925 개발비 274,747 - - (140,910) - 133,837 합계 620,826 398,201 (19,408) (255,968) - 743,651 다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당분기 전분기 매출원가 무형자산상각비 35,227 35,228 판매비와관리비 무형자산상각비 34,648 12,598 합계 69,875 47,826 라. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 2,060,149 1,499,965 마. 영업권 손상평가 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이배부되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 (주)시스메이트 846,279 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 손상평가 수행 결과, 연결실체는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결실체가 당분기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 13. 투자부동산 가. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합을 통한 취득 감가상각비 당분기말 토지 376,796 - 753,842 - 1,130,638 건물 770,519 - 1,250,730 (5,351) 2,015,898 합계 1,147,315 - 2,004,572 (5,351) 3,146,536 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 토지 376,796 - - 376,796 건물 791,923 - (21,404) 770,519 합계 1,168,719 - (21,404) 1,147,315 나. 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 33,092 12,000 다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 종속기업투자 가. 당분기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지배지분이 소유한 지분율 및의결권비율(%) 비지배지분이 보유한소유지분율(%) 결산월 (주)시스메이트 통신기기제조업 외 대전 54.85% 45.15% 12월 나. 당분기중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 (주)시스메이트 지분율증가에 따른 지배력 획득 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니 다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자 본 지배지분 비지배지분 자본계 ㈜시스메이트 12,167,369 2,600,674 5,399,314 4,167,381 9,566,695 15. 관계기업투자 가. 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업내용 결산월 소재지 ㈜엑스게이트 네트워크보안솔류션 및 관제 서비스 12월 대한민국 나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 발행주식수 보유주식수 지분율 당분기말 전기 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 ㈜엑스게이트 4,177,888주 1,288,888주 30.85% 2,539,998 1,886,573 1,913,949 1,913,949 ㈜시스메이트(주1) 1,800,000주 987,300주 54.85% - - - 6,147,589 합계 - - 2,539,998 1,886,573 1,913,949 8,061,538 (주1) 해당기업은 당분기중 신규로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.다. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 관계기업투자손익 관계기업투자처분손익 관계기업자본변동 관계기업손상차손 관계기업이익잉여금변동 종속기업으로 대체 당분기말 ㈜엑스게이트 1,913,949 - - 1,913,949 ㈜시스메이트 6,147,589 - - 6,147,589 - 합계 8,061,538 - - 1,913,949 (단위 : 천원) 회사명 기초 관계기업투자손익 관계기업투자처분손익 관계기업자본변동 관계기업손상차손 관계기업이익잉여금변동 전기말 ㈜엑스게이트 1,572,917 196,992 106,496 - - 37,544 1,913,949 ㈜시스메이트 7,386,122 (257,973) - 19,440 (1,000,000) - 6,147,589 합계 8,959,039 (60,981) 106,496 19,440 (1,000,000) 37,544 8,061,538 라. 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 전기순이익 ㈜엑스게이트 10,376,643 5,575,943 4,800,700 10,161,177 524,222 ㈜시스메이트 14,846,838 560,233 14,286,605 9,761,029 636,267 마. 당분기 및 전기 중 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 관계기업투자이익(손실) - (60,981) 관계기업투자처분이익(손실) - 106,496 관계기업손상차손 - (1,000,000) 합 계 - (954,485) 16. 기타비유동채권가. 당분기말과 전기말 현재 장기미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미수금 639,063 639,063 나. 장기미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장기미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권가액 780,818 780,818 대손충당금 (141,755) (141,755) 장부가액 639,063 639,063 상기 장기미수금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 대손충당금을 측정하였습니다. 17. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,279,365 8,451,656 미지급금 1,880,508 2,083,426 미지급비용 565,786 699,720 미지급배당금 13,089 13,088 영업보증금 2,085,622 2,085,622 합계 5,824,370 13,333,512 상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 18. 단기차입금 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 만기 담보 지배기업 우리은행 2.63% 2,100,000 2018년 03월 14일 - 종속기업 기업은행 2.10% 2,000,000 2018년 01월 03일 건물담보(24억) 기업은행 3.76% 50,000 - - 합계 합계 4,150,000 19. 유동충당부채 연결실체는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다.당분기말과 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 누적유급휴가 525,325 446,984 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 81,937 213,352 부가세예수금 398,875 872,227 선수금 297,335 292,135 선수수익 110,488 71,721 합계 888,635 1,449,435 21. 사채 가. 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 제1회 무보증사모전환사채 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 액면가액 20,000,000 4,000,000 발행일 2016년 08월 10일 2016년 08월 10일 만기일 2022년 08월 10일 2022년 08월 10일 전환(행사)대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환(행사)가격(최초) 11,250원(12,000원) 11,250원(12,000원) 전환(행사)가격조정 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 2% 2% 전환(행사)청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 나. 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 또한, 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가 및 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채(액면가액) 20,000,000 20,000,000 사채상환할증금 1,271,600 1,271,600 전환권조정 (3,008,858) (3,147,232) 전환사채 장부가액(순액) 18,262,742 18,124,368 라. 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채(액면가액) 4,000,000 4,000,000 사채상환할증금 254,320 254,320 신주인수권조정 (601,773) (629,447) 신주인수권부사채 장부가액(순액) 3,652,547 3,624,873 22. 장기차입금당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 만기 담보 종속기업 하나은행 0.424% 50,000,000 2019.03.30 - 23. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채 가. 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조 합 으 로 부터 제공받은 지급보증과 관련하여동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증금액 비고 소프트웨어공제조합 13,857,567 이행/하자보증 등 서울보증보험 476,743 이행/하자보증 등 24. 퇴직급여제도가. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 561,163 328,870 25. 외화자산 및 외화부채 가. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 환산이익(손실) 외화금액 원화환산액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 9,527.50 10,633 (738) USD 18,544.32 22,411 1,112 JPY 162,181,753.00 1,619,417 (54,381) JPY 110,426,256 1,144,910 5,646 매출채권및기타채권 JPY 394,239,546 3,936,561 (103,356) JPY 295,740,271 3,066,265 (172,004) USD 7,800.00 8,706 (411) USD 5,200.00 6,284 271 외화자산 합계 - 5,575,317 (158,886) 4,239,870 (164,975) 매입채무및기타유동채무 USD 17,835.00 19,906 (222) USD 197,350.00 238,497 6,249 외화부채 합계 - 19,906 (222) 238,497 6,249 나. 당분기말과 전기말 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 단위 당분기말 전기말 JPY 100￥ 998.52 1,036.81 USD 1 1,116.10 1,208.50 26. 자본금 및 자본잉여금가. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 39,366,400주 39,366,400주 발행주식수(보통주) 11,305,231주 11,305,231주 1주당 액면가액 500원 500원 자본금 5,652,615 5,652,615 나. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 5,652,615 5,652,615 자본잉여금 37,493,243 37,493,243 합계 43,145,858 43,145,858 다. 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 날짜 내역 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 신주인수권대가 합계 2016.01.01 당기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 - 35,590,362 2016.08.10 전환사채 발행 - - - - 1,585,734 1,585,734 2016.08.10 신주인수권부사채 발행 - - - - 317,147 317,147 2016.12.31 전기말 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 37,493,243 2017.03.31 당분기말 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 37,493,243 27. 기타자본항목 가. 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 합계 주식선택권 자기주식 합계 기초 653,111 (4,539,212) (3,886,101) 179,950 (2,237,703) (2,057,753) 주식보상비용의 인식 102,791 - 102,791 473,161 - 473,161 자기주식 처분(취득) - (357,359) (357,359) - (2,301,509) (2,301,509) 기말 755,902 (4,896,571) (4,140,669) 653,111 (4,539,212) (3,886,101) 나. 연결실체는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 550,904 4,896,571 520,295 4,539,212 28. 주식선택권 가. 연결실체는 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위 : 주) 구 분 3차 4차 5차 부여일 2015.05.15 2016.04.22 2017.03.17 행사가격 10,170원 10,500원 13,150원 전기부여주식수 302,000 54,000 - 전기말수량 302,000 54,000 - 당기부여주식수 - - 27,000 행사주식수 - - - 취소주식수(주1) (37,000) (20,000) - 당분기말 미행사수량 265,000 34,000 27,000 (주1) 퇴사등으로 소멸된 수량입니다. 나. 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3차 4차 5차 합계 전기 비용인식분 417,896 55,265 - 473,161 전기말 597,846 55,265 - 653,111 당분기 비용인식분 108,922 (8,090) 1,959 102,791 당분기말 706,768 47,175 1,959 755,902 당분기 이후 인식할 보상비용 46,362 53,227 100,182 199,771 다. 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 무위험이자율(주1) 2.00% 1.52% 1.79% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 43.41% 43.51% 40.12% 기대배당수익률 1.66% 1.96% 2.36% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 29. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 203,645 717,417 매도가능금융자산평가손익 (165,839) 146,480 지분법자본변동(주1) (188,526) 19,440 재분류조정 -매도가능금융자산의 처분 (54,837) (824,603) 차감 : 법인세효과 48,549 144,910 기말 (157,008) 203,645 30. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 1,320,325 1,029,132 미처분이익잉여금 43,013,445 45,664,363 합계 44,333,770 46,693,495 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다. 나. 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 46,693,495 40,513,806 지배기업소유주지분 당분기순이익 363,682 8,792,369 배당금지급 (2,911,933) (2,641,965) 연결실체의 변동 188,526 지분법이익잉여금 - 29,285 기말 44,333,770 46,693,495 다. 당분기 중 지분법이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 29,285 - 당분기변동 - 37,544 법인세효과 - (8,259) 기말 29,285 29,285 31. 영업이익 가. 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품 7,313,386 3,190,690 5,606,109 2,441,151 상품 93,550 89,250 2,458,222 2,325,309 서비스 3,535,418 1,961,335 3,231,913 1,703,179 합계 10,942,354 5,241,275 11,296,244 6,469,639 나. 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 급여 1,709,199 1,126,420 1,560,394 4,396,013 퇴직급여 175,093 212,126 173,944 561,163 복리후생비 292,528 202,706 138,054 633,288 합계 2,176,820 1,541,252 1,872,392 5,590,464 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 급여 1,407,479 935,680 1,068,532 3,411,691 퇴직급여 134,226 95,641 99,002 328,869 복리후생비 154,075 190,281 132,840 477,196 합계 1,695,780 1,221,602 1,300,374 4,217,756 다. 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 감가상각비 115,747 340,963 114,616 571,326 무형자산상각비 35,227 34,647 - 69,874 합계 150,974 375,610 114,616 641,200 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 감가상각비 123,942 261,337 126,566 511,845 무형자산상각비 35,228 12,598 - 47,826 합계 159,170 273,935 126,566 559,671 라. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,126,420 935,680 퇴직급여 212,126 95,641 복리후생비 202,706 190,281 여비교통비 125,532 131,750 접대비 90,842 103,181 감가상각비 340,963 261,337 경상연구개발비 2,060,149 1,499,965 지급수수료 190,333 183,663 광고선전비 70,033 51,208 무형자산상각비 34,647 12,598 주식보상비용 102,790 116,268 기타 1,067,522 926,093 합계 5,624,063 4,507,665 32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 원재료 및 상품의 사용 2,317,099 4,314,106 종업원급여 5,590,464 4,217,756 감가상각비,무형자산상각비 641,200 559,671 지급수수료 190,333 183,663 기타의 경비 2,126,242 1,702,109 총영업비용 10,865,338 10,977,305 33. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타이익 유형자산처분이익 - 6,817 수입임대료 33,092 12,000 잡이익 23,287 1,440 소계 56,379 20,257 기타손실 기부금 1,475 1,257 잡손실 78 소계 1,553 1,257 합계 54,826 19,000 34. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 176,010 50,234 외환차익 60,204 135,493 외화환산이익 - 57,093 매도가능금융자산처분이익 100,785 823,696 당기손익인식금융자산평가이익 116,856 181,542 당기손익인식금융자산처분이익 83,580 66,041 소계 537,435 1,314,099 금융원가 이자비용 246,639 11,120 외환차손 17,278 26,745 외화환산손실 159,107 12,776 매도가능금융자산처분손실 49,915 82,630 당기손익인식금융자산평가손실 - 84,965 당기손익인식금융자산처분손실 429 17,608 소계 473,368 235,844 순금융수익(원가) 64,067 1,078,255 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 891 753 단기금융상품 113,082 41,144 매도가능금융자산 62,037 8,337 합계 176,010 50,234 35. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 55,145 105,713 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 (112,512) 16,760 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 48,549 112,520 기타 37,459 - 법인세비용 28,641 234,993 나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순순익 195,908 1,416,194 적용세율에 따른 법인세 21,100 263,239 조정사항 7,541 (28,306) - 비과세수익 - - - 비과세비용 67,145 25,579 - 세액공제 및 세액감면 (132,995) (153,906) - 기타(세율차이 및 법인세추납액등) 73,391 100,021 법인세비용 28,641 234,993 유효법인세율 14.62% 16.59% 다. 당분기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 당분기말 기초 증감액 당분기말 미수수익 (80,434) 21,835 (58,599) (17,695) 4,803 (12,892) 대손충당금 42,202 42,202 - 9,284 9,284 재고자산평가충당금 1,097,460 - 1,097,460 241,441 - 241,441 당기손익인식금융자산 314,766 (172,624) 142,142 69,249 (37,978) 31,271 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 914,959 (11,571) 903,388 201,291 (2,546) 198,745 종업원급여충당부채 446,985 - 446,985 98,337 - 98,337 미지급금(국고보조금) 618,015 (91,806) 526,209 135,963 (20,197) 115,766 비품 86,245 21,420 107,665 18,974 4,712 23,686 무형자산손상차손 77,756 - 77,756 17,106 - 17,106 대손금 200,300 100,758 301,058 44,066 22,167 66,233 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (19,383) - (19,383) (4,264) - (4,264) 차량운반구 (10,331) - (10,331) (2,273) - (2,273) 연구적립금 6,600 3,600 10,200 1,452 792 2,244 전환권조정 (3,147,232) 138,374 (3,008,858) (692,391) 30,443 (661,948) 신주인수권조정 (629,447) 27,674 (601,773) (138,478) 6,088 (132,390) 상환할증금 1,525,920 - 1,525,920 335,702 - 335,702 재고자산 - 431,558 431,558 - 94,943 94,943 합계 2,803,630 511,420 3,315,050 616,799 112,511 729,310 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 616,799 112,511 729,310 미실현 예상액 - - - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 616,799 112,511 729,310 (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 전기말 기초 증감액 전기말 미수수익 (7,403) (73,031) (80,434) (1,629) (16,066) (17,695) 대손충당금 16,776 (16,776) - 3,691 (3,691) - 재고자산평가충당금 1,303,111 (205,651) 1,097,460 286,684 (45,243) 241,441 당기손익인식금융자산 1,202,409 (887,643) 314,766 264,530 (195,281) 69,249 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 17,459 897,500 914,959 3,841 197,450 201,291 종업원급여충당부채 359,995 86,990 446,985 79,199 19,138 98,337 미지급금(국고보조금) 398,762 219,253 618,015 87,728 48,235 135,963 비품 644,600 (558,355) 86,245 141,812 (122,838) 18,974 무형자산손상차손 77,756 - 77,756 17,106 - 17,106 대손금 366,600 (166,300) 200,300 80,652 (36,586) 44,066 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (697,506) 678,123 (19,383) (153,451) 149,187 (4,264) 차량운반구 - (10,331) (10,331) - (2,273) (2,273) 연구적립금 - 6,600 6,600 - 1,452 1,452 전환권조정 - (3,147,232) (3,147,232) - (692,391) (692,391) 신주인수권조정 - (629,447) (629,447) - (138,478) (138,478) 상환할증금 - 1,525,920 1,525,920 - 335,702 335,702 합계 5,084,010 (2,280,380) 2,803,630 1,118,482 (501,683) 616,799 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 1,118,482 (501,683) 616,799 미실현 예상액 (80,652) 80,652 - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 1,037,830 (421,031) 616,799 라. 당분기와 전분기 중 자본에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세비용 세후금액 세전금액 법인세비용 세후금액 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 (220,676) 48,549 (172,127) (511,454) 112,520 (398,934) 합계 (220,676) 48,549 (172,127) (511,454) 112,520 (398,934) 마. 당분기말 현재 연결실체는 차감할 일시적차이의 소멸가능성이 높고, 미래과세소득 규모가 차감할 일시적차이를 초과할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 36. 주당이익 가. 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 귀속 당분기순이익 167,267,155 1,181,201,262 가중평균유통보통주식수(*) 10,758,950주 10,999,109 주 주당이익 16 107 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 11,305,231 11,305,231 가중평균자기주식수 (546,281) (306,122) 가중평균유통보통주식수 10,758,950 10,999,109 나. 희석주당이익 연결실체는 당분기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있으나 희석효과가 없으며, 전기에는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당분기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 잠재적 보통주 청구가능기간 3차 주식선택권 265,000주 2017.05.15 ~ 2022.05.14 4차 주식선택권 54,000주 2018.04.22 ~ 2023.04.21 5차 주식선택권 27,000주 2019.03.17 ~ 2024.03.16 1회 전환사채 1,777,778주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 2회 신주인수권부사채 355,556주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 37. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자유형 (주)엑스게이트 관계기업 나. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당분기 전분기 (주)엑스게이트 원재료매입 5,580 2,673,929 유형자산매입 - - 기타경비 22,559 - 수입임대료 16,000 12,000 (주)시스메이트(주1) 매출 - 152,567 원재료매입 - 697,055 유형자산매입 - 30,000 기타경비 - - (주1) 전기 관계기업으로 분류되었던 시스메이트는 당분기 지분율 증가에 따른 지배력 획득으로 종속법인으로 포함되었습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 9,416 43,353 42,349 10,420 매입채무및기타채무 14,932 30,952 21,070 24,814 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 임직원 대여금 289,000 30,000 7,500 311,500 (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 7,998 168,240 166,822 9,416 기타비유동금융자산 1,000,000 - 1,000,000 - 매입채무및기타채무 2,014,360 3,242,650 5,242,078 14,932 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 (주)시스메이트(주1) 매출채권및기타채권 - 167,823 167,823 - 매입채무 및 기타채무 1,144,463 5,590,865 6,309,536 425,792 임직원 대여금 293,000 150,000 154,000 289,000 (주1) 전기 관계기업으로 분류되었던 시스메이트는 당분기 지분율 증가에 따른 지배력 획득으로 종속법인으로 포함되었습니다.라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 251,887 151,890 퇴직급여 68,308 22,943 합계 320,195 174,833 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 38. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다. 나. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 28,642 234,993 이자수익 (176,010) (50,234) 이자비용 246,639 11,120 당기손익인식금융자산처분손실 429 17,608 당기손익인식금융자산평가손실 - 84,965 매도가능증권처분손실 49,915 82,630 대손상각비 (1,199) - 감가상각비 575,589 511,845 무형자산상각비 69,875 47,825 주식보상비용 102,790 116,268 외화환산손실 159,107 18,393 당기손익인식금융자산처분이익 (83,580) (66,041) 당기손익인식금융자산평가이익 (116,856) (181,542) 매도가능증권처분이익 (100,785) (823,696) 유형자산처분이익 - (6,817) 외화환산이익 - (57,093) 잡이익 (20,000) - 합계 734,556 (59,776) 다. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 매출채권의 감소(증가) 11,680,219 10,169,163 미수금의 감소(증가) (52,148) (143,679) 선급금의 감소(증가) (199,694) 132,896 선급비용의 감소(증가) 18,610 (4,332) 재고자산의 감소(증가) (1,051,145) (2,074,937) 매입채무의 증가(감소) (7,639,469) (6,843,541) 미지급금의 증가(감소) (457,121) (250,816) 예수금의 증가(감소) (157,579) (101,732) 부가세예수금의 증가(감소) (473,352) (577,934) 미지급비용의 증가(감소) (184,147) (208,133) 미지급배당금의 증가(감소) - - 선수금의 증가(감소) (11,468) (234,796) 선수수익의 증가(감소) 38,768 36,098 합계 1,511,474 (101,743) 라. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산에서 비품으로 대체 445,830 264,298 39. 영업부문 연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당분기와 전분기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 9,388,467 10,603,174 국외 1,553,887 693,070 합계 10,942,354 11,296,244 40. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채를 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타유동채무 5,824,370 13,333,512 단기차입금 4,150,000 2,000,000 유동충당부채 525,325 446,985 기타유동부채 888,635 1,449,435 당분기법인세부채 611,211 950,077 사채 21,915,289 21,749,241 기타비유동채무 50,000 50,000 장기차입금 100,000 차감: 현금및현금성자산 (4,179,288) (7,951,981) 소계 29,885,542 32,027,269 자기자본(B) 87,349,332 86,156,898 총자본(C=A+B) 117,234,874 118,184,167 부채비율(A/C) 25% 27% 나. 시장위험관리 (1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당분기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 17,327,50.00 19,339 JPY 556,421,299.00 5,555,978 외화부채 USD 17,835.00 19,906 (2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련과목 구 분 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 이자비용 (41,500) 41,500 다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 6년이하 합계 매입채무및기타유동채무 3,738,748 2,085,622 - 5,824,370 단기차입금 - 4,150,000 - 4,150,000 장기차입금 - - 50,000 50,000 임대보증금 50,000 50,000 - 100,000 사채 - - 21,915,289 21,915,289 합계 3,788,748 6,285,622 21,965,289 32,039,659 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분말 전기말 현금및현금성자산 4,179,288 7,951,981 단기금융상품 23,296,312 20,615,757 매출채권및기타채권 11,535,019 22,058,701 기타유동금융자산 509,500 37,753,572 기타비유동금융자산 711,888 4,714,591 기타비유동채권 639,063 639,063 합계 40,871,070 93,733,665 한편, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 41. 공정가치 가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 38,067,047 38,067,047 37,464,572 37,464,572 기타비유동금융자산 5,365,702 5,365,702 4,384,820 4,384,820 소계 43,432,749 43,432,749 41,849,392 41,849,392 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 4,179,288 4,179,288 7,951,981 7,951,981 단기금융상품 23,296,312 23,296,312 20,615,757 20,615,757 매출채권및기타채권 11,535,019 11,535,019 22,058,701 22,058,701 기타유동금융자산 509,500 509,500 289,000 289,000 기타비유동금융자산 711,888 711,888 329,771 329,771 기타비유동채권 639,063 639,063 639,063 639,063 소계 40,871,070 40,871,070 51,884,273 51,884,273 금융자산 합계 84,303,819 84,303,819 93,733,665 93,733,665 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 5,824,370 5,824,370 13,333,512 13,333,512 단기차입금 4,150,000 4,150,000 2,000,000 2,000,000 사채 21,915,289 21,915,289 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 50,000 50,000 50,000 50,000 장기차입금 50,000 50,000 소계 31,989,659 31,989,659 37,132,753 37,132,753 금융부채 합계 31,989,659 31,989,659 37,132,753 37,132,753 나. 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 957,858 - 957,858 유동성매도가능금융자산 482,613 12,868,446 23,758,130 37,109,189 비유동성매도가능금융자산 895,500 300,000 4,170,202 5,365,702 합계 1,378,113 14,126,304 27,928,332 43,432,749 라. 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 891 - - (55,120) (521) (54,750) 단기금융상품 113,082 - - - - 113,082 당기손익인식금융자산 - 116,856 83,151 - - 200,007 유동성매도가능금융자산 62,037 - 50,870 - - 112,907 매출채권및기타채권 - - - (103,766) (7,974) (111,740) 합계 176,010 116,856 134,021 (158,886) (8,495) 259,506 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 753 (12,776) (23,197) (35,220) 단기금융상품 41,144 - - 41,144 당기손익인식금융자산 96,577 48,433 - - 145,010 유동성매도가능금융자산 8,337 741,066 - - 749,403 매출채권및기타채권 - - - 57,093 131,945 189,038 합계 50,234 96,577 789,499 44,317 108,748 1,089,375 마. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 (222) 51,421 - 51,199 단기차입금 - - 21,413 21,413 사채 - - 225,226 225,226 합계 (222) 51,421 246,639 297,838 (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 단기차입금 - - 11,120 11,120 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 6 기말 2016.12.31 현재 제 5 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 제 5 기말 자산 유동자산 87,562,843,755 98,331,171,080 71,926,715,221 현금및현금성자산 (주3,4,23,36) 4,136,840,446 7,951,980,594 4,074,166,543 단기금융상품 (주4) 22,919,111,966 20,615,757,023 9,523,386,654 매출채권 및 기타채권 (주4,5,23,35) 10,823,600,723 22,058,700,637 21,616,767,741 기타유동금융자산 (주4,6,35) 38,528,546,933 37,753,572,443 25,227,025,447 재고자산 (주7,10,35) 10,353,004,599 9,329,045,136 10,974,091,689 기타유동자산 (주8) 801,739,088 622,115,247 511,277,147 비유동자산 28,589,323,114 27,600,573,805 30,056,172,826 기타비유동금융자산 (주4,6,21) 5,703,923,718 4,714,591,339 4,795,747,110 기타비유동채권 (주4,15) 639,063,198 639,063,198 631,503,696 종속기업투자 (주14) 6,102,917,000 0 0 관계기업투자 (주9,10,36) 1,696,566,235 7,799,483,235 8,799,483,235 투자부동산 (주10,12) 1,141,964,395 1,147,315,233 1,168,718,552 유형자산 (주9,10,36) 11,923,070,160 11,882,018,564 12,966,961,519 무형자산 (주11) 689,798,042 743,650,963 620,826,462 이연법인세자산 (주33) 692,020,366 674,451,273 1,072,932,252 자산총계 116,152,166,869 125,931,744,885 101,982,888,047 부채 유동부채 10,981,284,957 18,180,008,976 21,640,894,087 매입채무 및 기타유동채무 (주4,16,23,35) 7,026,636,974 13,333,511,971 14,759,172,843 단기차입금 (주4,17) 2,100,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 유동충당부채 (주18) 446,984,958 446,984,958 359,994,595 기타유동부채 (주19) 796,452,244 1,449,434,827 2,532,331,689 당기법인세부채 (주33) 611,210,781 950,077,220 1,989,394,960 비유동부채 21,965,288,932 21,799,241,055 50,000,000 기타비유동채무 (주4,35) 50,000,000 50,000,000 50,000,000 사채 (주4,20) 21,915,288,932 21,749,241,055 0 부채총계 32,946,573,889 39,979,250,031 21,690,894,087 자본 납입자본 5,652,615,500 5,652,615,500 5,652,615,500 자본금 (주1,24) 5,652,615,500 5,652,615,500 5,652,615,500 자본잉여금 (주24) 37,493,242,500 37,493,242,500 35,590,361,856 기타자본항목 (주25,26) (4,140,668,872) (3,886,100,098) (2,057,753,039) 기타포괄손익누계액 (주27) (39,295,177) 132,831,874 661,767,986 이익잉여금 (주28) 44,239,699,029 46,559,905,078 40,445,001,657 자본총계 83,205,592,980 85,952,494,854 80,291,993,960 자본과부채총계 116,152,166,869 125,931,744,885 101,982,888,047 손익계산서 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 6 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 제 6 기 제 5 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주29,35,37) 10,257,187,565 10,257,187,565 11,296,244,197 11,296,244,197 73,562,031,084 64,870,377,355 매출원가 (주29,30) 4,691,354,457 4,691,354,457 6,469,639,664 6,469,639,664 45,523,279,002 37,608,168,503 매출총이익 5,565,833,108 5,565,833,108 4,826,604,533 4,826,604,533 28,038,752,082 27,262,208,852 판매비와관리비 (주29,30,35) 4,898,047,147 4,898,047,147 4,507,665,381 4,507,665,381 19,583,564,345 19,244,541,331 영업이익 667,785,961 667,785,961 318,939,152 318,939,152 8,455,187,737 8,017,667,521 관계기업투자손익 (주13) 0 0 0 0 (1,000,000,000) 0 금융수익 (주32) 494,200,834 494,200,834 1,314,098,459 1,314,098,459 3,476,304,528 5,686,701,922 금융원가 (주32) 464,441,308 464,441,308 235,843,774 235,843,774 885,228,758 909,740,792 기타손익 (주31) 17,765,042 17,765,042 19,000,140 19,000,140 55,832,260 (287,758,666) 법인세비용차감전순이익 715,310,529 715,310,529 1,416,193,977 1,416,193,977 10,102,095,767 12,506,869,985 법인세비용 (주33) 123,583,858 123,583,858 234,992,715 234,992,715 1,345,227,466 2,335,731,096 당기순이익 591,726,671 591,726,671 1,181,201,262 1,181,201,262 8,756,868,301 10,171,138,889 주당이익 (주34) 기본주당이익 55 55 107 107 803 923 희석주당이익 55 55 107 107 803 923 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 6 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 제 6 기 제 5 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 591,726,671 591,726,671 1,181,201,262 1,181,201,262 8,756,868,301 10,171,138,889 기타포괄손익 (172,127,051) (172,127,051) (398,933,874) (398,933,874) (528,936,112) (911,549,654) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (172,127,051) (172,127,051) (398,933,874) (398,933,874) (528,936,112) (911,549,654) 매도가능금융자산평가손익 (165,839,009) (165,839,009) 42,838,377 42,838,377 146,479,602 711,101,456 재분류조정 (54,836,698) (54,836,698) (554,292,061) (554,292,061) (824,602,822) (1,879,754,859) 기타포괄손익의 법인세효과 48,548,656 48,548,656 112,519,810 112,519,810 149,187,108 257,103,749 당기총포괄이익 419,599,620 419,599,620 782,267,388 782,267,388 8,227,932,189 9,259,589,235 자본변동표 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 6 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 5,652,615,500 35,590,361,856 (1,990,091,504) 1,573,317,640 32,480,873,168 73,307,076,660 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 10,171,138,889 10,171,138,889 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (911,549,654) 0 (911,549,654) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 (911,549,654) 10,171,138,889 9,259,589,235 배당금지급 0 0 0 0 (2,207,010,400) (2,207,010,400) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 (247,611,690) 0 0 (247,611,690) 주식보상비용 0 0 179,950,155 0 0 179,950,155 자본 증가(감소) 합계 0 0 (67,661,535) (911,549,654) 7,964,128,489 6,984,917,300 2015.12.31 (기말자본) 5,652,615,500 35,590,361,856 (2,057,753,039) 661,767,986 40,445,001,657 80,291,993,960 2016.01.01 (기초자본) 5,652,615,500 35,590,361,856 (2,057,753,039) 661,767,986 40,445,001,657 80,291,993,960 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 8,756,868,301 8,756,868,301 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (528,936,112) 0 (528,936,112) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 (528,936,112) 8,756,868,301 8,227,932,189 배당금지급 0 0 0 0 (2,641,964,880) (2,641,964,880) 전환권대가 0 1,585,733,872 0 0 0 1,585,733,872 신주인수권대가 0 317,146,772 0 0 0 317,146,772 자기주식취득 0 0 (2,301,508,720) 0 0 (2,301,508,720) 주식보상비용 0 0 473,161,661 0 0 473,161,661 자본 증가(감소) 합계 0 1,902,880,644 (1,828,347,059) (528,936,112) 6,114,903,421 5,660,500,894 2016.12.31 (기말자본) 5,652,615,500 37,493,242,500 (3,886,100,098) 132,831,874 46,559,905,078 85,952,494,854 2016.01.01 (기초자본) 5,652,615,500 35,590,361,856 (2,057,753,039) 661,767,986 40,445,001,657 80,291,993,960 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 1,181,201,262 1,181,201,262 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (398,933,874) 0 (398,933,874) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 (398,933,874) 1,181,201,262 782,267,388 배당금지급 0 0 0 0 (2,641,964,880) (2,641,964,880) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 (102,828,140) 0 0 (102,828,140) 주식보상비용 0 0 116,267,518 0 0 116,267,518 자본 증가(감소) 합계 0 0 13,439,378 (398,933,874) (1,460,763,618) (1,846,258,114) 2016.03.31 (기말자본) 5,652,615,500 35,590,361,856 (2,044,313,661) 262,834,112 38,984,238,039 78,445,735,846 2017.01.01 (기초자본) 5,652,615,500 37,493,242,500 (3,886,100,098) 132,831,874 46,559,905,078 85,952,494,854 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 591,726,671 591,726,671 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (172,127,051) 0 (172,127,051) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 (172,127,051) 591,726,671 419,599,620 배당금지급 0 0 0 0 (2,911,932,720) (2,911,932,720) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 (357,358,700) 0 0 (357,358,700) 주식보상비용 0 0 102,789,926 0 0 102,789,926 자본 증가(감소) 합계 0 0 (254,568,774) (172,127,051) (2,320,206,049) (2,746,901,874) 2017.03.31 (기말자본) 5,652,615,500 37,493,242,500 (4,140,668,872) (39,295,177) 44,239,699,029 83,205,592,980 현금흐름표 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 6 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 3,581,754,836 243,367,677 7,476,098,576 1,913,387,313 당기순이익 591,726,671 1,181,201,262 8,756,868,301 10,171,138,889 비현금흐름항목의 조정 (주36) 795,311,800 (59,776,155) 3,242,485,364 1,039,144,115 운전자본의 조정 (주36) 2,499,559,579 (101,743,691) (2,396,846,352) (8,339,108,461) 이자수취 197,843,699 54,091,213 367,641,403 553,291,133 이자지급 (71,216,179) (20,613,367) (120,463,092) (28,090,408) 법인세납부(환급) (431,470,734) (809,791,585) (2,373,587,048) (1,482,987,955) 투자활동현금흐름 (4,172,484,056) (2,673,294,901) (22,586,569,551) (4,482,549,906) 단기금융상품의 처분 14,847,276,863 15,393,624,454 45,584,238,227 20,995,165,690 당기손익인식금융자산의 처분 427,382,829 996,543,187 3,681,662,676 2,500,075,350 유동매도가능금융자산의 처분 3,848,296,109 2,501,729,929 9,464,089,621 37,792,034,799 파생상품금융자산의 처분 0 0 0 338,210,000 단기대여금및수취채권의 처분 7,500,000 13,000,000 102,000,000 83,000,000 장기금융상품의 처분 0 0 110,056,563 0 유형자산의 처분 0 6,818,182 19,090,908 12,727,272 정부보조금의 수취 0 419,745,766 685,609,992 622,423,710 보증금의 감소 2,000,000 650,000 1,013,450,000 56,500,000 영업보증금의 증가 0 0 0 2,085,622,000 단기금융상품의 취득 (17,150,631,806) (14,196,693,676) (56,676,608,596) (25,424,426,541) 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 (2,000,000,000) 유동매도가능금융자산의 취득 (4,847,951,375) (6,455,635,911) (23,995,156,914) (35,744,664,114) 단기대여금및수취채권의 취득 (180,000,000) 0 (150,000,000) (120,000,000) 장기금융상품의 취득 (8,450,970) (8,465,931) (36,650,792) (33,863,724) 비유동매도가능금융자산의 취득 (980,881,409) (450,000,000) (750,000,000) (3,265,000,000) 유형자산의 취득 (125,876,097) (566,691,901) (1,229,949,160) (1,269,797,492) 무형자산의 취득 (9,148,200) (322,999,000) (398,202,076) (75,106,856) 보증금의 증가 (2,000,000) (4,920,000) (10,200,000) (1,035,450,000) 재무활동현금흐름 (3,169,291,420) (102,828,140) 18,981,526,400 (454,622,090) 단기차입금의 증가 100,000,000 0 0 2,000,000,000 사채의 발행 0 0 23,925,000,000 0 자기주식의 취득 (357,358,700) (102,828,140) (2,301,508,720) (247,611,690) 배당금지급 (2,911,932,720) 0 (2,641,964,880) (2,207,010,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,760,020,640) (2,532,755,364) 3,871,055,425 (3,023,784,683) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (55,119,508) (18,392,637) 6,758,626 955,291 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,815,140,148) (2,551,148,001) 3,877,814,051 (3,022,829,392) 기초현금및현금성자산 7,951,980,594 4,074,166,543 4,074,166,543 7,096,995,935 기말현금및현금성자산 (주3,36) 4,136,840,446 1,523,018,542 7,951,980,594 4,074,166,543 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 윈스(이하 "당사"라 함)은 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 당사는 2014년 3월21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,652,615천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 주주명 주식수 금액 지분율 ㈜금양통신 2,700,644 1,350,322 23.9% 김대연 427,000 213,500 3.8% Allianz Global Investors 648,475 324,238 5.7% 한국투자밸류자산운용 634,591 317,296 5.6% 자사주 550,904 275,452 4.9% 기타 6,343,617 3,171,808 56.1% 합계 11,305,231 5,652,616 100.0% 2. 중요한 회계처리 방침 가. 분기재무제표의 작성기준당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 당분기 중 연결대상 종속기업의 발생으로 인하여 연결재무제표 및 별도재무제표의 작성의무가 발생하였습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 나. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 다. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 주요 내용으로 하고 있습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 개정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 제정기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 제정기준서는 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준으로 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 5,031 327 요구불예금 4,257,637 8,196,316 정부보조금 (125,828) (244,662) 합계 4,136,840 7,951,981 4. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,136,840 - 4,136,840 단기금융상품 - 22,919,112 - 22,919,112 매출채권및기타채권 - 10,823,601 - 10,823,601 기타유동금융자산 957,858 461,500 37,109,189 38,528,547 기타비유동금융자산 - 338,222 5,365,702 5,703,924 기타비유동채권 - 639,063 - 639,063 합계 957,858 39,318,338 42,474,891 82,751,087 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,951,981 - 7,951,981 단기금융상품 - 20,615,757 - 20,615,757 매출채권및기타채권 - 22,058,701 - 22,058,701 기타유동금융자산 1,185,233 289,000 36,279,339 37,753,572 기타비유동금융자산 - 329,771 4,384,820 4,714,591 기타비유동채권 - 639,063 - 639,063 합계 1,185,233 51,884,273 40,664,159 93,733,665 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 7,026,637 7,026,637 단기차입금 - 2,100,000 2,100,000 사채 - 21,915,289 21,915,289 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 31,091,926 31,091,926 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 13,333,512 13,333,512 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 사채 - 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 37,132,753 37,132,753 5. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 제3자 매출채권 10,784,293 (64,526) 10,719,767 22,088,173 (130,068) 21,958,105 특수관계자 매출채권 - - - - - - 소계 10,784,293 (64,526) 10,719,767 22,088,173 (130,068) 21,958,105 기타채권 미수금 45,234 - 45,234 20,162 - 20,162 미수수익 58,600 - 58,600 80,434 - 80,434 소계 103,834 - 103,834 100,596 - 100,596 합계 10,888,127 (64,526) 10,823,601 22,188,769 (130,068) 22,058,701 나. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 130,068 - 243,001 - 대손상각비 - - 53,367 - 제각 (65,542) - (166,300) - 기말금액 64,526 - 130,068 - 다. 당분기말과 전기말 현재 회수기간이 경과되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 3개월 초과 1,754,843 - 240,691 - 라. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 당기손익인식금융자산 1,100,000 957,858 957,858 1,500,000 1,185,233 1,185,233 매도가능금융자산 37,755,982 37,109,189 37,109,189 36,705,456 36,279,339 36,279,339 단기대여금 461,500 461,500 461,500 289,000 289,000 289,000 합계 39,317,482 38,528,547 38,528,547 38,494,456 37,753,572 37,753,572 나. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 매도가능금융자산 4,920,202 5,365,702 5,365,702 3,939,320 4,384,820 4,384,820 장기금융상품 28,170 28,170 28,170 19,719 19,719 19,719 장기보증금 310,052 310,052 310,052 310,052 310,052 310,052 합계 5,258,424 5,703,924 5,703,924 4,269,091 4,714,591 4,714,591 다. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 40,664,159 24,010,684 취득금액 5,828,833 24,960,227 처분금액 (3,852,262) (8,453,232) 매도가능평가손익 (165,839) 146,480 기말 장부금액 42,474,891 40,664,159 재무상태표: -유동 37,109,189 36,279,339 -비유동 5,365,702 4,384,820 라. 당분기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 15,119 544,055 평가손익반영액 (165,839) 146,480 재분류조정 (54,837) (824,603) 법인세효과 48,549 149,187 기말 장부금액 (157,008) 15,119 마. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 채무상품 20,404,396 20,404,396 18,814,467 18,814,467 수익증권 13,168,446 13,168,446 16,022,357 16,022,357 시장성 있는 지분증권 1,378,113 1,378,113 1,338,434 1,338,434 시장성 없는 지분증권(주1) 7,523,936 7,523,936 4,488,901 4,488,901 합계 42,474,891 42,474,891 40,664,159 40,664,159 (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품으로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 11,001,399 9,859,547 평가손실충당금 (950,180) (1,054,235) 상품 345,011 345,011 평가손실충당금 (43,225) (43,225) 미착재고 - 221,947 합계 10,353,005 9,329,045 나 . 당분기 중 연구개발 또는 임대목적으로 재고자산(서버) 445,830 천 원을 비품으로 대체하였 습니 다. 한편 당분기 중 재고자산 104,1055천원 폐기하였으며 평가손실충당금과 상계하였습니다 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 610,809 411,150 선급비용 190,930 210,965 합계 801,739 622,115 9. 유형자산 가. 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 당분기말 토지 2,955,356 - - - - 2,955,356 건물 5,750,529 - - - (42,315) 5,708,214 차량운반구 199,860 11,428 - - (26,505) 184,783 비품(주1) 2,976,274 114,447 - 445,830 (461,834) 3,074,717 합계 11,882,019 125,875 - 445,830 (530,654) 11,923,070 (주 1) 비품의 대체는 재고 자산에서 445,830천원 대체 된 금액입니다.(주석7참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 전기말 토지 2,955,356 - - - - 2,955,356 건물 5,919,786 - - - (169,257) 5,750,529 차량운반구 220,097 74,945 (42) - (95,140) 199,860 비품(주1) 3,871,722 488,802 (16,313) 516,254 (1,884,192) 2,976,274 합계 12,966,961 563,748 (16,355) 516,254 (2,148,589) 11,882,019 (주 1) 비품의 대체는 재고 자산에서 516,254천원 대체 된 금액입니다.(주석7참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다.나. 당분기와 전기중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,214,243 1,064,752 취득 - 666,202 감가상각비 상계액 (125,747) (516,711) 기말 1,088,496 1,214,243 10. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 구 분 장 부 가 액 부 보 액 보 험 회 사 명 화재보험 건물,투자부동산 6,473,383 6,965,800 AIG손해보험 비품 3,074,717 900,000 삼성화재보험 재고자산 10,353,005 1,000,000 삼성화재보험 상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 312,068 (34,333) (134,444) - 143,291 기타의무형자산 906,851 - (394,994) (63,959) 447,898 개발비 1,038,769 - (940,160) - 98,609 합계 2,257,688 (34,333) (1,469,598) (63,959) 689,798 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 302,920 (34,752) (128,279) - 139,889 기타의무형자산 906,851 - (372,967) (63,959) 469,925 개발비 1,038,769 - (904,932) - 133,837 합계 2,248,540 (34,752) (1,406,178) (63,959) 743,651 나. 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 정부보조금 감소(상각) 손상 당분기말 산업재산권 139,889 9,148 - (5,746) - 143,291 기타의무형자산 469,925 - - (22,027) - 447,898 개발비 133,837 - - (35,228) - 98,609 합계 743,651 9,148 - (63,001) - 689,798 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 정부보조금 감소(상각) 손상 전기말 산업재산권 99,110 78,201 (19,408) (18,014) - 139,889 기타의무형자산 246,969 320,000 - (97,044) - 469,925 개발비 274,747 - - (140,910) - 133,837 합계 620,826 398,201 (19,408) (255,968) - 743,651 다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당분기 전분기 매출원가 무형자산상각비 35,227 35,228 판매비와관리비 무형자산상각비 27,774 12,598 합계 63,001 47,826 라. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,726,789 1,499,965 12. 투자부동산 가. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 토지 376,796 - - 376,796 건물 770,519 - (5,351) 765,168 합계 1,147,315 - (5,351) 1,141,964 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전기말 토지 376,796 - - 376,796 건물 791,923 - (21,404) 770,519 합계 1,168,719 - (21,404) 1,147,315 나. 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 16,000 12,000 다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 관계기업투자 가. 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업내용 결산월 소재지 ㈜엑스게이트 네트워크보안솔류션 및 관제 서비스 12월 대한민국 나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 발행주식수 보유주식수 지분율 당분기 전기 취득원가 장부가액 장부가액 ㈜엑스게이트 4,177,888주 1,288,888주 30.85% 2,539,998 1,696,566 1,696,566 14. 종속기업투자 가. 당분기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업내용 결산월 소재지 지분율 장부금액 ㈜시스메이트 네트워크보안장비 개발 및 공급 12월 대한민국 54.85% 6,102,917 나. 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 회사명 기초 증가 감소 분기말 ㈜시스메이트 - 6,102,917 - 6,102,917 다. 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 사 유 ㈜시스메이트 지분율 증가에 따른 지배력 획득 15. 기타비유동채권가. 당분기말과 전기말 현재 장기미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미수금 639,063 639,063 나. 장기미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장기미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권가액 780,818 780,818 대손충당금 (141,755) (141,755) 장부가액 639,063 639,063 상기 장기미수금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 대손충당금을 측정하였습니다. 16. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 당분기말 매입채무 2,547,146 8,451,656 미지급금 1,842,597 2,083,426 미지급비용 538,184 699,720 미지급배당금 13,088 13,088 영업보증금 2,085,622 2,085,622 합계 7,026,637 13,333,512 상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 단기차입금 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당분기말 단기차입금 우리은행 2.63% 2,100,000 18. 유동충당부채 당사는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다.당분기말과 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 누적유급휴가 446,984 446,984 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 55,949 213,352 부가세예수금 332,680 872,227 선수금 297,335 292,135 선수수익 110,488 71,721 합계 796,452 1,449,435 20. 사채 가. 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 제1회 무보증사모전환사채 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 액면가액 20,000,000 4,000,000 발행일 2016년 08월 10일 2016년 08월 10일 만기일 2022년 08월 10일 2022년 08월 10일 전환(행사)대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환(행사)가격(최초) 11,250원(12,000원) 11,250원(12,000원) 전환(행사)가격조정 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 2% 2% 전환(행사)청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 나. 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 또한, 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가 및 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 다. 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채(액면가액) 20,000,000 20,000,000 사채상환할증금 1,271,600 1,271,600 전환권조정 (3,008,858) (3,147,232) 전환사채 장부가액(순액) 18,262,742 18,124,368 라. 당분기말 현재 신주인수권부사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채(액면가액) 4,000,000 4,000,000 사채상환할증금 254,320 254,320 신주인수권조정 (601,773) (629,447) 신주인수권부사채 장부가액(순액) 3,652,547 3,624,873 21. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채 가. 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조 합 으 로 부터 제공받은 지급보증과 관련하여동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증금액 비고 소프트웨어공제조합 13,857,567 이행/하자보증 등 서울보증보험 221,885 이행/하자보증 등 22. 퇴직급여제도가. 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 488,030 328,870 23. 외화자산 및 외화부채 가. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 환산이익(손실) 외화금액 원화환산액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 9,527.50 10,633 (738) USD 18,544.32 22,411 1,112 JPY 162,181,753.00 1,619,417 (54,381) JPY 110,426,256 1,144,910 5,646 매출채권및기타채권 JPY 394,239,546 3,936,561 (103,356) JPY 295,740,271 3,066,265 (172,004) USD 7,800.00 8,706 (411) USD 5,200.00 6,284 271 외화자산 합계 - 5,575,317 (158,886) 4,239,870 (164,975) 매입채무및기타유동채무 USD 17,835.00 19,906 (222) USD 197,350.00 238,497 6,249 외화부채 합계 - 19,906 (222) 238,497 6,249 나. 당분기말과 전기말 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 단위 당분기말 전기말 JPY 100￥ 998.52 1,036.81 USD 1 1,116.10 1,208.50 24. 자본금 및 자본잉여금가. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 39,366,400주 39,366,400주 발행주식수(보통주) 11,305,231주 11,305,231주 1주당 액면가액 500원 500원 자본금 5,652,615 5,652,615 나. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 5,652,615 5,652,615 자본잉여금 37,493,243 37,493,243 합계 43,145,858 43,145,858 다. 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 날짜 내역 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 신주인수권대가 합계 2016.01.01 당기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 - 35,590,362 2016.08.10 전환사채 발행 - - - - 1,585,734 1,585,734 2016.08.10 신주인수권부사채 발행 - - - - 317,147 317,147 2016.12.31 전기말 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 37,493,243 2017.03.31 당분기말 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 37,493,243 25. 기타자본항목 가. 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 합계 주식선택권 자기주식 합계 기초 653,111 (4,539,212) (3,886,101) 179,950 (2,237,703) (2,057,753) 주식보상비용의 인식 102,791 - 102,791 473,161 - 473,161 자기주식 처분(취득) - (357,359) (357,359) - (2,301,509) (2,301,509) 기말 755,902 (4,896,571) (4,140,669) 653,111 (4,539,212) (3,886,101) 나. 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 550,904 4,896,571 520,295 4,539,212 26. 주식선택권 가. 당사는 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위 : 주) 구 분 3차 4차 5차 부여일 2015.05.15 2016.04.22 2017.03.17 행사가격 10,170원 10,500원 13,150원 전기부여주식수 302,000 54,000 - 전기말수량 302,000 54,000 - 당기부여주식수 - - 27,000 행사주식수 - - - 취소주식수(주1) (37,000) (20,000) - 당분기말 미행사수량 265,000 34,000 27,000 (주1) 퇴사등으로 소멸된 수량입니다. 나. 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3차 4차 5차 합계 전기 비용인식분 417,896 55,265 - 473,161 전기말 597,846 55,265 - 653,111 당분기 비용인식분 108,921 (8,090) 1,959 102,790 당기말 706,767 47,175 1,959 755,901 당분기 이후 인식할 보상비용 46,363 53,227 100,182 199,772 다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 무위험이자율(주1) 2.00% 1.52% 1.79% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 43.41% 43.51% 40.12% 기대배당수익률 1.66% 1.96% 2.36% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 27. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 132,832 661,768 매도가능금융자산평가손익 (165,839) 146,480 재분류조정 -매도가능금융자산의 처분 (54,837) (824,603) 차감 : 법인세효과 48,549 149,187 기말 (39,295) 132,832 28. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 1,320,325 1,029,132 미처분이익잉여금 42,919,374 45,530,773 합계 44,239,699 46,559,905 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다. 나. 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 46,559,905 40,445,002 당분기순이익 591,727 8,756,868 배당금지급 (2,911,933) (2,641,965) 기말 44,239,699 46,559,905 다. 당분기 중 지분법이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 29,285 - 당분기변동 - 37,544 법인세효과 - (8,259) 기말 29,285 29,285 29. 영업이익 가. 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품 6,628,220 2,640,769 5,606,109 2,441,151 상품 93,550 89,250 2,458,222 2,325,309 서비스 3,535,418 1,961,335 3,231,913 1,703,179 합계 10,257,188 4,691,354 11,296,244 6,469,639 나. 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 급여 1,606,294 977,013 1,229,050 3,812,357 퇴직급여 167,154 146,932 173,944 488,030 복리후생비 181,684 171,345 138,054 491,083 합계 1,955,132 1,295,290 1,541,048 4,791,470 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 급여 1,407,479 935,680 1,068,532 3,411,691 퇴직급여 134,226 95,641 99,002 328,869 복리후생비 154,075 190,281 132,840 477,196 합계 1,695,780 1,221,602 1,300,374 4,217,756 다. 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 감가상각비 112,959 308,430 114,616 536,005 무형자산상각비 35,227 27,774 - 63,001 합계 148,186 336,204 114,616 599,006 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 감가상각비 123,942 261,337 126,566 511,845 무형자산상각비 35,228 12,598 - 47,826 합계 159,170 273,935 126,566 559,671 라. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 977,013 935,680 퇴직급여 146,932 95,641 복리후생비 171,345 190,281 여비교통비 118,298 131,750 접대비 76,788 103,181 감가상각비 308,429 261,337 경상연구개발비 1,726,789 1,499,965 지급수수료 163,995 183,663 광고선전비 70,033 51,208 무형자산상각비 27,774 12,598 주식보상비용 102,790 116,268 기타 1,007,861 926,093 합계 4,898,047 4,507,665 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 원재료 및 상품의 사용 1,931,403 4,314,106 종업원급여 4,791,470 4,217,756 감가상각비,무형자산상각비 599,006 559,671 지급수수료 163,996 183,663 기타의 경비 2,103,527 1,702,109 총영업비용 9,589,402 10,977,305 31. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타이익 유형자산처분이익 - 6,817 수입임대료 16,000 12,000 잡이익 3,240 1,440 소계 19,240 20,257 기타손실 기부금 1,475 1,257 소계 1,475 1,257 합계 17,765 19,000 32. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 176,010 50,234 외환차익 16,970 135,493 외화환산이익 - 57,093 매도가능금융자산처분이익 100,785 823,696 당기손익인식금융자산평가이익 116,856 181,542 당기손익인식금융자산처분이익 83,580 66,041 소계 494,201 1,314,099 금융원가 이자비용 237,712 11,120 외환차손 17,278 26,745 외화환산손실 159,107 12,776 매도가능금융자산처분손실 49,915 82,630 당기손익인식금융자산평가손실 - 84,965 당기손익인식금융자산처분손실 429 17,608 소계 464,441 235,844 순금융수익(원가) 29,760 1,078,255 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 891 753 단기금융상품 113,082 41,144 매도가능금융자산 62,037 8,337 합계 176,010 50,234 33. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 55,145 105,713 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 (17,569) 16,760 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 48,549 112,520 기타 37,459 - 법인세비용 123,584 234,993 나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순순익 715,311 1,416,194 적용세율에 따른 법인세 171,036 263,239 조정사항 (47,452) (28,306) - 비과세수익 - - - 비과세비용 67,145 25,579 - 세액공제 및 세액감면 (132,995) (153,906) - 기타(세율차이 및 법인세추납액등) 18,398 100,021 법인세비용 123,584 234,993 유효법인세율 17.28% 16.59% 다. 당분기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 당분기말 기초 증감액 당분기말 미수수익 (80,434) 21,835 (58,599) (17,695) 4,803 (12,892) 대손충당금 - 42,202 42,202 - 9,284 9,284 재고자산평가충당금 1,097,460 - 1,097,460 241,441 - 241,441 당기손익인식금융자산 314,766 (172,624) 142,142 69,249 (37,978) 31,271 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 1,177,014 (11,570) 1,165,444 258,943 (2,545) 256,398 종업원급여충당부채 446,985 - 446,985 98,337 - 98,337 미지급금(국고보조금) 618,015 (91,806) 526,209 135,963 (20,197) 115,766 비품 86,245 21,420 107,665 18,974 4,712 23,686 무형자산손상차손 77,756 - 77,756 17,106 - 17,106 대손금 200,300 100,758 301,058 44,066 22,167 66,233 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (19,383) - (19,383) (4,264) - (4,264) 차량운반구 (10,331) - (10,331) (2,273) - (2,273) 연구적립금 6,600 3,600 10,200 1,452 792 2,244 전환권조정 (3,147,232) 138,374 (3,008,858) (692,391) 30,443 (661,948) 신주인수권조정 (629,447) 27,674 (601,773) (138,478) 6,088 (132,390) 상환할증금 1,525,920 - 1,525,920 335,702 - 335,702 합계 3,065,685 79,863 3,145,548 674,451 17,569 692,020 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 616,799 75,221 692,020 미실현 예상액 - - - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 616,799 75,221 692,020 (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 전기말 기초 증감액 전기말 미수수익 (7,403) (73,031) (80,434) (1,629) (16,066) (17,695) 대손충당금 16,776 (16,776) - 3,691 (3,691) - 재고자산평가충당금 1,303,111 (205,651) 1,097,460 286,684 (45,243) 241,441 당기손익인식금융자산 1,202,409 (887,643) 314,766 264,530 (195,281) 69,249 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 177,014 1,000,000 1,177,014 38,943 220,000 258,943 종업원급여충당부채 359,995 86,990 446,985 79,199 19,138 98,337 미지급금(국고보조금) 398,762 219,253 618,015 87,728 48,235 135,963 비품 644,600 (558,355) 86,245 141,812 (122,838) 18,974 무형자산손상차손 77,756 - 77,756 17,106 - 17,106 대손금 366,600 (166,300) 200,300 80,652 (36,586) 44,066 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (697,506) 678,123 (19,383) (153,451) 149,187 (4,264) 차량운반구 - (10,331) (10,331) - (2,273) (2,273) 연구적립금 - 6,600 6,600 - 1,452 1,452 전환권조정 - (3,147,232) (3,147,232) - (692,391) (692,391) 신주인수권조정 - (629,447) (629,447) - (138,478) (138,478) 상환할증금 - 1,525,920 1,525,920 - 335,702 335,702 합계 5,243,565 (2,177,880) 3,065,685 1,153,584 (479,133) 674,451 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 1,153,584 (479,133) 674,451 미실현 예상액 (80,652) 80,652 - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 1,072,932 (398,481) 674,451 라. 당분기와 전분기 중 자본에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세비용 세후금액 세전금액 법인세비용 세후금액 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 (220,676) 48,549 (172,127) (511,454) 112,520 (398,934) 합계 (220,676) 48,549 (172,127) (511,454) 112,520 (398,934) 마. 당분기말 현재 당사는 차감할 일시적차이의 소멸가능성이 높고, 미래과세소득 규모가 차감할 일시적차이를 초과할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 34. 주당이익 가. 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 귀속 당분기순이익 591,726,671 1,181,201,262 가중평균유통보통주식수(*) 10,758,950주 10,999,109 주 주당이익 55 107 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 11,305,231 11,305,231 가중평균자기주식수 (546,281) (306,122) 가중평균유통보통주식수 10,758,950 10,999,109 나. 희석주당이익당 사는 당분기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있으나 희석효과가 없으며, 전기에는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당분기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 잠재적 보통주 청구가능기간 3차 주식선택권 265,000주 2017.05.15 ~ 2022.05.14 4차 주식선택권 54,000주 2018.04.22 ~ 2023.04.21 5차 주식선택권 27,000주 2019.03.17 ~ 2024.03.16 1회 전환사채 1,777,778주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 2회 신주인수권부사채 355,556주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 35. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자유형 (주)엑스게이트 관계기업 나. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당분기 전기 (주)엑스게이트 원재료매입 5,580 2,881,849 유형자산매입 - 1,000 기타경비 22,559 65,015 수입임대료 16,000 48,000 (주)시스메이트(주1) 매출 - 152,567 원재료매입 - 5,040,605 유형자산매입 - 30,000 기타경비 - 12,000 (주1) 전기 관계기업으로 분류되었던 시스메이트는 당분기 지분율 증가에 따른 지배력 획득으로 종속법인으로 포함되었습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 9,416 43,353 42,349 10,420 매입채무및기타채무 14,932 30,952 21,070 24,814 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 임직원 대여금 289,000 30,000 7,500 311,500 (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 7,998 168,240 166,822 9,416 기타비유동금융자산 1,000,000 - 1,000,000 - 매입채무및기타채무 2,014,360 3,242,650 5,242,078 14,932 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 (주)시스메이트(주1) 매출채권및기타채권 - 167,823 167,823 - 매입채무 및 기타채무 1,144,463 5,590,865 6,309,536 425,792 임직원 대여금 293,000 150,000 154,000 289,000 (주1) 전기 관계기업으로 분류되었던 시스메이트는 당분기 지분율 증가에 따른 지배력 획득으로 종속법인으로 포함되었습니다.라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 193,095 151,890 퇴직급여 54,654 22,943 합계 247,749 174,833 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 36. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다. 나. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 123,584 234,993 이자수익 (176,010) (50,234) 이자비용 237,712 11,120 당기손익인식금융자산처분손실 429 17,608 당기손익인식금융자산평가손실 - 84,965 매도가능증권처분손실 49,915 82,630 감가상각비 536,005 511,845 무형자산상각비 63,001 47,825 주식보상비용 102,790 116,268 외화환산손실 159,107 18,393 당기손익인식금융자산처분이익 (83,580) (66,041) 당기손익인식금융자산평가이익 (116,856) (181,542) 매도가능증권처분이익 (100,785) (823,696) 유형자산처분이익 - (6,817) 외화환산이익 - (57,093) 합계 795,312 (59,776) 다. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 매출채권의 감소(증가) 11,134,572 10,169,163 미수금의 감소(증가) (25,072) (143,679) 선급금의 감소(증가) (199,659) 132,896 선급비용의 감소(증가) 20,035 (4,332) 재고자산의 감소(증가) (1,469,789) (2,074,937) 매입채무의 증가(감소) (5,904,732) (6,843,541) 미지급금의 증가(감소) (240,829) (250,816) 예수금의 증가(감소) (157,403) (101,732) 부가세예수금의 증가(감소) (539,547) (577,934) 미지급비용의 증가(감소) (161,984) (208,133) 미지급배당금의 증가(감소) - - 선수금의 증가(감소) 5,200 (234,796) 선수수익의 증가(감소) 38,768 36,098 합계 2,499,560 (101,743) 라. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산에서 비품으로 대체 445,830 264,298 37. 영업부문 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당분기와 전분기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 8,703,301 10,603,174 국외 1,553,887 693,070 합계 10,257,188 11,296,244 38. 위험관리 가. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타유동채무 7,026,637 13,333,512 단기차입금 2,100,000 2,000,000 유동충당부채 446,985 446,985 기타유동부채 796,452 1,449,435 당분기법인세부채 611,211 950,077 사채 21,915,289 21,749,241 기타비유동채무 50,000 50,000 차감: 현금및현금성자산 (4,136,840) (7,951,981) 소계 28,809,734 32,027,269 자기자본(B) 83,205,593 85,952,495 총자본(C=A+B) 112,015,327 117,979,764 부채비율(A/C) 26% 27% 나. 시장위험관리 (1) 환위험당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당분기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 17,327,50.00 19,339 JPY 556,421,299.00 5,555,978 외화부채 USD 17,835.00 19,906 (2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련과목 구 분 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 이자비용 (21,000) 21,000 다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 6년이하 합계 매입채무및기타유동채무 4,941,015 2,085,622 - 7,026,637 단기차입금 - 2,100,000 - 2,100,000 임대보증금 50,000 - - 50,000 사채 - - 21,915,289 21,915,289 합계 4,991,015 4,185,622 21,915,289 31,091,926 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분말 전기말 현금및현금성자산 4,136,840 7,951,981 단기금융상품 22,919,112 20,615,757 매출채권및기타채권 10,823,601 22,058,701 기타유동금융자산 38,528,547 37,753,572 기타비유동금융자산 5,703,924 4,714,591 기타비유동채권 639,063 639,063 합계 82,751,087 93,733,665 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 39. 공정가치 가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 38,067,047 38,067,047 37,464,572 37,464,572 기타비유동금융자산 5,365,702 5,365,702 4,384,820 4,384,820 소계 43,432,749 43,432,749 41,849,392 41,849,392 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 4,136,840 4,136,840 7,951,981 7,951,981 단기금융상품 22,919,112 22,919,112 20,615,757 20,615,757 매출채권및기타채권 10,823,601 10,823,601 22,058,701 22,058,701 기타유동금융자산 461,500 461,500 289,000 289,000 기타비유동금융자산 338,222 338,222 329,771 329,771 기타비유동채권 639,063 639,063 639,063 639,063 소계 39,318,338 39,318,338 51,884,273 51,884,273 금융자산 합계 82,751,087 82,751,087 93,733,665 93,733,665 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 7,026,637 7,026,637 13,333,512 13,333,512 단기차입금 2,100,000 2,100,000 2,000,000 2,000,000 사채 21,915,289 21,915,289 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 31,091,926 31,091,926 37,132,753 37,132,753 금융부채 합계 31,091,926 31,091,926 37,132,753 37,132,753 나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 957,858 - 957,858 유동성매도가능금융자산 482,613 12,868,446 23,758,130 37,109,189 비유동성매도가능금융자산 895,500 300,000 4,170,202 5,365,702 합계 1,378,113 14,126,304 27,928,332 43,432,749 라. 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 891 - - (55,120) (521) (54,750) 단기금융상품 113,082 - - - - 113,082 당기손익인식금융자산 - 116,856 83,151 - - 200,007 유동성매도가능금융자산 62,037 - 50,870 - - 112,907 매출채권및기타채권 - - - (103,766) (7,974) (111,740) 합계 176,010 116,856 134,021 (158,886) (8,495) 259,506 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 753 (12,776) (23,197) (35,220) 단기금융상품 41,144 - - 41,144 당기손익인식금융자산 96,577 48,433 - - 145,010 유동성매도가능금융자산 8,337 741,066 - - 749,403 매출채권및기타채권 - - - 57,093 131,945 189,038 합계 50,234 96,577 789,499 44,317 108,748 1,089,375 마. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 (222) 8,187 (25,690) 단기차입금 - - 12,486 53,274 사채 - - 225,226 357,859 합계 (222) 8,187 237,712 385,443 (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 단기차입금 - - 11,120 11,120 40. 전기 재무제표 조정사항가. 당사는 당분기 중 (주)시스메이트를 연결대상 종속회사로 편입하면서 당분기부터 별도재무제표의 작성의무가 발생하였습니다. 이에 따라 전기말 및 전기초의 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따른 조정사항은 다음과 같습니다. 한편, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표와 연결재무제표의 최초채택기업이 되는 시기가 다른 경우로 연결재무제표와 별도재무제표에서 자산과 부채를 동일한 금액으로 측정하였습니다. 또한 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1101호 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 나. 전기초 현재의 재무상태의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 전기초 개별재무제표 102,107,342 21,690,894 80,416,448 조정사항: 관계기업투자에 대한 간주원가 적용 (159,556) - (159,556) 조정사항에 대한 법인세효과 35,102 - 35,102 조정후 전기초 별도재무제표 101,982,888 21,690,894 80,291,994 다. 전기말 현재의 재무상태 및 경영성과의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 당분기순이익 총포괄손익 전기말 개별재무제표 126,136,148 39,979,250 86,156,898 8,792,370 8,307,882 조정사항: 관계기업투자에 대한 간주원가 적용 (262,055) - (262,055) (45,515) (102,499) 조정사항에 대한 법인세효과 57,652 - 57,652 10,013 22,550 조정후 전기말 별도재무제표 125,931,745 39,979,250 85,952,495 8,756,868 8,227,932 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황-최근 사업연도의 계정과목별 대손 충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제7기 1분기 매출채권 11,469 (79) 0.69 제6기 매출채권 22,088 (130) 0.59 제5기 매출채권 21,806 (243) 1.11 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.- 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제7기 1분기 제6기 제5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 130 243 234 2. 순대손처리액(①－②±③) (51) (113) 9 ① 대손처리액(상각채권액) (66) (166) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 15 53 9 4. 기말 대손충당금 잔액합계 79 130 243 - 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석적인 방법 및 회수가능성 분석을 통한 미래의 대손추산액을 외상매출금잔액과 과거 5개년간의 평균 대손경험율을 통하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 설정 당시와 향후 경제여건에 따른 채권회수 가능성을 고려하여 당기의 대손처리액을 가감하여 산정하고 있습니다. 대손처리기준을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호에 의거 대손사유와 서류를 실질 검토하여 하기 기준에 의거 산정합니다. 1) 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 채권 2) 법에 의한 소멸시효가 완성된 채권 3) 회사정리법에 의한 정리계획인가 또는 화의법에 의한 화의인가의 결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권 4) 부도발생일부터 6월 이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권 - 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 3개월 미만 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 6,070 1,606 3,793 11,469 특수관계자 - - - - 계 6,070 1,606 3,793 11,469 구성비율 52.9 14.0 33.1 100.0 나. 재고자산 현황- 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제7기 1분기말 제6기 말 제5기 말 비고 원 재 료 9,972 8,805 8,584 상 품 302 302 2,390 제 품 1,612 - - 미착재고 222 - 합 계 11,886 9,329 10,974 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.8% 7.4% 10.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.0회 4.5회 4.3회 - 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 매년 12월 말일 기준으로 연 1회 정기재고조사를 실시하고 있습니다. ㆍ 당사는 매분/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인인 신우회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당분기에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고실사를 진행하지 않았 으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다. ㆍ 실사일과 재무상태일 사이 기간의 재고자산에 대해서는 재고 수불 내역과 당사 장부를 대조하여 확인하였습니다 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추 출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 3) 재고자산 평가 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기 평가손실 분기말잔액 비 고 원재료 10,994 9,972 - 9,972 - 상품 345 302 - 302 - 제품 2,060 1,612 - 1,612 합 계 13,399 11,886 - 11,886 다. 공정가치평가 절차 요약 당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. .(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (4) 비파생금융부채 당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 라. 공정가치 평가 내역- 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 38,067,047 38,067,047 37,464,572 37,464,572 기타비유동금융자산 5,365,702 5,365,702 4,384,820 4,384,820 소계 43,432,749 43,432,749 41,849,392 41,849,392 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 4,179,288 4,179,288 7,951,981 7,951,981 단기금융상품 23,296,312 23,296,312 20,615,757 20,615,757 매출채권및기타채권 11,535,019 11,535,019 22,058,701 22,058,701 기타유동금융자산 509,500 509,500 289,000 289,000 기타비유동금융자산 711,888 711,888 329,771 329,771 기타비유동채권 639,063 639,063 639,063 639,063 소계 40,871,070 40,871,070 51,884,273 51,884,273 금융자산 합계 84,303,819 84,303,819 93,733,665 93,733,665 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 5,824,370 5,824,370 13,333,512 13,333,512 단기차입금 4,150,000 4,150,000 2,000,000 2,000,000 사채 21,915,289 21,915,289 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 50,000 50,000 50,000 50,000 장기차입금 50,000 50,000 소계 31,989,659 31,989,659 37,132,753 37,132,753 금융부채 합계 31,989,659 31,989,659 37,132,753 37,132,753 나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 957,858 - 957,858 유동성매도가능금융자산 482,613 12,868,446 23,758,130 37,109,189 비유동성매도가능금융자산 895,500 300,000 4,170,202 5,365,702 합계 1,378,113 14,126,304 27,928,332 43,432,749 라. 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 891 - - (55,120) (521) (54,750) 단기금융상품 113,082 - - - - 113,082 당기손익인식금융자산 - 116,856 83,151 - - 200,007 유동성매도가능금융자산 62,037 - 50,870 - - 112,907 매출채권및기타채권 - - - (103,766) (7,974) (111,740) 합계 176,010 116,856 134,021 (158,886) (8,495) 259,506 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 753 (12,776) (23,197) (35,220) 단기금융상품 41,144 - - 41,144 당기손익인식금융자산 96,577 48,433 - - 145,010 유동성매도가능금융자산 8,337 741,066 - - 749,403 매출채권및기타채권 - - - 57,093 131,945 189,038 합계 50,234 96,577 789,499 44,317 108,748 1,089,375 마. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 (222) 51,421 - 51,199 단기차입금 - - 21,413 21,413 사채 - - 225,226 225,226 합계 (222) 51,421 246,639 297,838 (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 단기차입금 - - 11,120 11,120 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)윈스 회사채 사모 2016년 08월 10일 20,000 1% - 2022년 08월 10일 미상환 - (주)윈스 회사채 사모 2016년 08월 10일 4,000 1% - 2022년 08월 10일 미상환 - 합 계 - - - 24,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제7기 1분기(당기) 신우회계법인 - - 제6기(전기) 신우회계법인 적정 - 제5기(전전기) 신우회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 7 기 1분기(당기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 - 제 6 기(전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 686 제 5 기(전전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 644 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 7 기 1분기(당기) - - - - - 제 6 기(전기) 16.4월 세무조정 16.4~17.3 8백만원 - 제 5 기(전전기) 15.4월 세무조정 16.4~17.3 8백만원 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 제 7 기 1분기(당기) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 감사위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 주요의결 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결내용 사외이사의 성명 신종영(출석률 : 100%) 이성해(출석률 : 100%) 찬반여부 17-01231 2017.01.23 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 17-01261 2017.01.26 주식매수선택권(스톡옵션)부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 17-02011 2017.02.01 제6기 내부결산승인 및 현금배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 17-02151 2017.02.15 전자투표제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 17-02171 2017.02.17 감사위원회의 내부감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 17-02231 2017.02.23 제6기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 17-03151 2017.03.14 기업운전일반자금대출(11억) 차입의 건 가결 찬성 찬성 17-03171 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 (2017년 3월 31일) 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 주주총회 결의(2017년 3월 17일)에 의하여 선임된 감사위원 3명(사내이사1명, 사외이사2명)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사위원의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 감사및 감사위원회의 주요활동 내역1) 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결내용 사외이사 17-01231 2017.01.23 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 17-01261 2017.01.26 주식매수선택권(스톡옵션)부여 취소의 건 가결 찬성 17-02011 2017.02.01 제6기 내부결산승인 및 현금배당 결의의 건 가결 찬성 17-02151 2017.02.15 전자투표제도 채택의 건 가결 찬성 17-02171 2017.02.17 감사위원회의 내부감사보고서 승인의 건 가결 찬성 17-02231 2017.02.23 제6기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 17-03151 2017.03.14 기업운전일반자금대출(11억) 차입의 건 가결 찬성 17-03171 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조 "의결권에의 대리행사" 에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 주주총회 개시전에 제출하여야 합니다.가. 집중투표제의 채택여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결과 관련하여 집중투표제를 채택한 사실이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결권과 관련하여 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금양통신 최대주주 보통주 2,700,644 23.89 2,707,276 23.95 - 김을재 임원 보통주 409,076 3.62 409,076 3.62 - 김대연 계열사임원 보통주 427,000 3.78 427,000 3.78 - 이인행 계열사임원 보통주 3,537 0.03 17,537 0.16 - 김남욱 계열사임원 보통주 9,000 0.08 9,000 0.08 - 조학수 계열사임원 보통주 21,954 0.19 21,954 0.19 - 신명철 계열사임원 보통주 13,500 0.12 13,500 0.12 - 손동식 계열사임원 보통주 0 0 0 0 - 계 보통주 3,584,711 31.71 3,605,340 31.89 - - - - - - - 나. 최대주주관련 주요사항(1) 최대주주의 대표자(2017년 3월 30일 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김 을 재 대표이사(상근) 1950년 (2) 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 12월말 자 산 총 계 49,171,326 1. 유 동 자 산 1,500,343 2. 비유동자산 47,670,983 부 채 총 계 14,734,865 1. 유 동 부 채 109,865 2. 비유동부채 14,625,000 자 본 총 계 34,436,461 자 본 금 500,000 기타포괄손익누계액 17,823,775 이익 잉여금 16,112,686 매 출 액 1,060,584 영 업 이 익 -155,557 당기 순이익 668,324 (3) 사업현황당사 최대주주인 (주)금양통신은 전기통신공사업 등을 주사업 목적으로 1988년 2월 12일 설립되었으며, 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 78에 소재하고 있습니다. 다. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 RCM Aisa Pacific 648,475 5.7 - 한국투자밸류자산운용 634,591 5.6 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,676 99.6% 5,682,035 50.3% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대연 남 1957년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 부산대 경영학과(주)코오롱사업부장한국정보보호협회회장 427,000 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 김을재 남 1950년 03월 이사 등기임원 비상근 경영고문 서울대 경영대학원 최고경영자 수료KT(주)금양통신 409,076 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 조학수 남 1971년 09월 상무이사 등기임원 상근 연구소장 서울대 전산과학 석사미디어랜드 21,954 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 신종영 남 1965년 03월 사외이사/감사위원장 등기임원 비상근 사외이사/감사위원장 중앙대 경영학과산동회계법인신종영세무회계대표 - - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 이성해 남 1942년 08월 사외이사/감사위원 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 서울대 외교학과한국통신기술 대표이사 - - 2014.03.21~ 2020년 03월 16일 김남욱 남 1969년 09월 상무이사/감사위원 등기임원 상근 경영지원본부장/감사위원 부산대 회계학과(주)코오롱 9,000 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 이인행 남 1967년 03월 부사장 미등기임원 상근 마케팅본부장 전남대 회로설계학과(주)코오롱 17,537 - 2011.01.01~ - 신명철 남 1966년 08월 상무이사 미등기임원 상근 기술본부장 청주대 전산학과(주)한국정보창조 13,500 - 2011.01.01~ - 손동식 남 1973년 11월 상무이사 미등기임원 상근 SOC사업본부장 건국대정보보안 공학석사(주)윈스 - - 2011.01.01~ - 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 보안사업 남 291 - 8 - 299 4년 2개월 3,056,612 10,484 - 보안사업 여 65 - 0 - 65 3년 4개월 512,829 8,409 - 합 계 356 - 8 - 364 4년0개월 3,569,440 10,126 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 247,749 41,292 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 227,483 56,871 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 2 20,266 10,133 - 감사 6 247,749 41,292 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 29,530 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 45,396 - 계 2 74,926 - (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김남욱 등기임원 2017년 03월 17일 신주 또는자기주식교부 보통주 12,000 - - 12,000 2019.3.17~2024.3.16 13,150 OOO 미등기임원 2017년 03월 17일 신주 또는자기주식교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.3.17~2024.3.16 13,150 조학수 등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 김남욱 등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 8,000 - 8,000 - 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO외 2명 미등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 32,000 - 12,000 20,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO 직원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 4,000 - - 4,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO외 56명 직원 2015년 05월 15일 신주 또는자기주식교부 보통주 302,000 - 37,000 265,000 2017.5.15~2022.5.14 10,170 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2017.3.31) (단위 : 주, %) 구분 회사명 사업자등록번호 주식수(주) 지분율 소재지 지배회사 (주)금양통신 622-81-00871 2,707,276 23.95 국내 종속회사 (주)엑스게이트 120-87-62733 1,288,888 30.85 국내 종속회사 (주)시스메이트 314-81-16943 987,300 54.85 국내 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합 2011년 01월 01일 증권발행 45,000 155 - 155,000 - - - 155 - 155,000 - - 정보통신공제조합 2016년 12월 31일 기타 15,358 - - 15,358 - - - - - 15,358 - - (주)판교세븐벤처밸리 2011년 01월 01일 사옥관련 9,600 1,925 - 19,250 - - - 1,925 - 19,250 - - (주)엑스게이트 2011년 07월 01일 투자 1,200,000 1,288,888 30.85 1,913,949 - - - 1,288,888 30.85 1,913,949 8,279,563 195,020 (주)시스메이트 2013년 03월 07일 투자 6,451,858 987,000 42.51 6,147,589 - - - 987,000 42.51 6,147,589 14,804,079 -493,983 합 계 - - 8,251,146 - - - - - 8,251,146 23,083,642 -298,963 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.3.31) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 2. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가, 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016.06.15 주요사항보고서(잔환사채권발행결정) 기명식 무보증사모전환사채200억 발행결정 인수대금 200억 2016.8.10 납입완료 2016.06.15 주요사항보고서(신주인수권부사채발행결정) 기명식 무보증비분리사모신주인수권부사채 40억 발행결정 인수대금 40억2016.8.10 납입완료 니. 주주총회 의사록 요약 일 자 제 목 안 건 결 의 내 용 비 고 2017.03.17 주주총회 제6기 재무제표 승인의 건이사선임의 건감사위원회 감사위원 선임의 건스톡옵션부여의 건2016년 스톡옵션 이사회 결의 부여분 승인의 건이사의 보수한도 승인의 건임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로 승인 - 2016.03.18 주주총회 제5기 재무제표 승인의 건정관일부변경의 건2015년 스톡옵션 이사회결의 부여 분 승인의 건 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 나. 중소기업기준검토표 2016 중소기업검토표1.jpg 2017 1Q 중소기업검토표1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 무보증사모전환사채 2016년 08월 10일 20,000 타법인출자 15,000운영자금 5,000 - - 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 2016년 08월 10일 4,000 타법인출자 4,000 - - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계