윈스테크넷 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용주식회사 윈스(이하 "지배기업"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며 2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2014년 3월21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,739,366천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

주주명	주식수	금액	지분율

㈜금양통신	2,707,276	1,353,638	23.6%

김대연	427,000	213,500	3.7%

Allianz Global Investors	582,263	291,132	5.1%

한국투자밸류자산운용	474,040	237,020	4.1%

자사주	733,583	366,792	6.4%

기타	6,554,569	3,277,284	57.1%

합계	11,478,731	5,739,366	100.0%

나. 종속기업의 현황

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업 종	소유지분율	비지배지분율

㈜시스메이트(주1)	대한민국	소프트웨어 개발/공급/자문업	57.33%	42.67%

(주1) 지배회사는 당분기 중 (주)시스메이트의 지분율 증가로 인하여 종속기업을 보유하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)시스메이트	4,250,654	7,522,061	2,492,658	109,309

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)시스메이트	6,256,889	(723,239)	(655,643)	(655,643)

(4) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 비지배지분과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	비지배지분	비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	비지배지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)

㈜시스메이트	3,797,189	(379,185)	(379,185)

2. 중요한 회계처리 방침 가. 재무제표의 작성기준주식회사 윈스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.나. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항 에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

다. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 개정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 연결실체의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호(개정) '주식기준보상'

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

라. 연결기준연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

(3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류 됩니다.

(4) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 지배회사가가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,856	327

요구불예금	4,285,426	8,196,316

정부보조금	(277,493)	(244,662)

합계	4,012,788	7,951,981

4. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,012,789 - 4,012,789 단기금융상품 - 27,530,675 - 27,530,675 매출채권및기타채권 - 12,168,984 - 12,168,984 기타유동금융자산 288,436 3,544,500 29,013,598 32,846,534 기타비유동금융자산 - 757,630 7,831,599 8,589,229 기타비유동채권 - 650,036 - 650,036 합계 288,436 48,664,614 36,845,197 85,798,247 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,951,981 - 7,951,981 단기금융상품 - 20,615,757 - 20,615,757 매출채권및기타채권 - 22,058,701 - 22,058,701 기타유동금융자산 1,185,233 289,000 36,279,339 37,753,572 기타비유동금융자산 - 329,771 4,384,820 4,714,591 기타비유동채권 - 639,063 - 639,063 합계 1,185,233 51,884,273 40,664,159 93,733,665 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 5,008,986 5,008,986 단기차입금 - 4,100,000 4,100,000 장기차입금 - 50,000 50,000 사채 - 22,252,920 22,252,920 기타비유동채무 - 59,309 59,309 합계 - 31,471,214 31,471,214 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 13,333,512 13,333,512 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 사채 - 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 37,132,753 37,132,753 5. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 제3자 매출채권 11,878,506 (328,736) 11,549,770 22,088,173 (130,068) 21,958,105 특수관계자 매출채권 - - - - - - 소계 11,878,506 (328,736) 11,549,770 22,088,173 (130,068) 21,958,105 기타채권 미수금 288,355 - 288,355 20,162 - 20,162 미수수익 330,859 - 330,859 80,434 - 80,434 소계 619,214 - 619,214 100,596 - 100,596 합계 12,497,720 (328,736) 12,168,984 22,188,769 (130,068) 22,058,701 나. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 130,068 - 243,001 - 사업결합으로 인한 증가 15,789 - - - 대손상각비 248,421 - 53,367 - 제각 (65,542) - (166,300) - 기말금액 328,736 - 130,068 - 다. 당분기말과 전기말 현재 회수기간이 경과되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 3개월 초과 1,936,520 - 1,261,884 - 라. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 당기손익인식금융자산 300,000 288,436 288,436 1,500,000 1,185,233 1,185,233 매도가능금융자산 29,374,445 29,013,598 29,013,598 36,705,456 36,279,339 36,279,339 단기대여금 3,544,500 3,544,500 3,544,500 289,000 289,000 289,000 합계 33,218,945 32,846,534 32,846,534 38,494,456 37,753,572 37,753,572 나. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 매도가능금융자산 7,397,367 7,831,599 7,831,599 3,939,320 4,384,820 4,384,820 장기금융상품 320,932 320,932 320,932 19,719 19,719 19,719 장기보증금 326,698 326,698 326,698 310,052 310,052 310,052 임차보증금 110,000 110,000 110,000 - - - 합계 8,154,997 8,589,229 8,589,229 4,269,091 4,714,591 4,714,591 다. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 40,664,159 24,010,684 취득금액 14,852,803 24,960,227 처분금액 (18,761,125) (8,453,232) 매도가능평가손익 68,342 146,480 외화평가 (주1) 21,018 - 기말 장부금액 36,845,197 40,664,159 재무상태표: -유동 29,013,598 36,279,339 -비유동 7,831,599 4,384,820 (주1) 공정가액의 변동의 대부분은 외화환산에 의한 변동이며, 이에 따라서 공정가액 변동은 외화환산손익으로 인식하였습니다. 라. 당분기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 15,119 544,055 평가손익반영액 68,342 146,480 재분류조정 (35,358) (824,603) 법인세효과 (7,256) 149,187 기말 장부금액 40,847 15,119 마. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 채무상품 17,660,401 17,660,401 18,814,467 18,814,467 수익증권 13,423,113 13,423,113 16,022,357 16,022,357 시장성 있는 지분증권 1,245,556 1,245,556 1,338,434 1,338,434 시장성 없는 지분증권(주1) 4,516,127 4,516,127 4,488,901 4,488,901 합계 36,845,197 36,845,197 40,664,159 40,664,159 (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품으로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 1,818,920 - 평가손실충당금 (448,259) - 원재료 9,998,160 9,859,547 평가손실충당금 (1,186,477) (1,054,235) 상품 345,011 345,011 평가손실충당금 (43,225) (43,225) 미착재고 14,489 221,947 합계 10,498,619 9,329,045 나 . 당분기 중 연구개발 또는 임대목적으로 재고자산(서버) 597,785 천 원을 비품으로 대체하였 습니 다. 한편 당분기 중 재고자산 104,055천원 폐기하였으며 평가손실충당금과 상계하였습니다 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,428,273 411,150 대손충당금 (7,000) - 선급비용 134,276 210,965 합계 4,555,549 622,115 9. 유형자산 가. 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 사업결합을통한 취득 대체(주1) 감가상각(주2) 분기말 토지 2,955,356 - - 2,058,952 376,796 - 5,391,104 건물 5,750,529 - - 2,720,133 759,817 (114,014) 9,116,465 차량운반구 199,860 85,555 (16,628) 12,508 - (64,871) 216,424 비품(주1) 2,976,274 504,935 - 175,292 597,785 (1,326,428) 2,927,858 합계 11,882,019 590,490 (16,628) 4,966,885 1,734,398 (1,505,313) 17,651,851 (주 1) 토지 및 건물의 대체는 투자부동산에서 대체된 금액이며, 비품의 대체는 재고 자산에서 597,785천원 대체 된 금액입니다.(주석12,7 참조) (주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 전기말 토지 2,955,356 - - - - 2,955,356 건물 5,919,786 - - - (169,257) 5,750,529 차량운반구 220,097 74,945 (42) - (95,140) 199,860 비품(주1) 3,871,722 488,802 (16,313) 516,254 (1,884,192) 2,976,274 합계 12,966,961 563,748 (16,355) 516,254 (2,148,589) 11,882,019 (주 1) 비품의 대체는 재고 자산에서 516,254천원 대체 된 금액입니다.(주석7참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 나. 당분기와 전기중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,214,243 1,064,752 취득 55,928 666,202 감가상각비 상계액 (458,986) (516,711) 사업결합을 통한 취득 179,521 - 기말 990,706 1,214,243 10. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 구 분 장 부 가 액 부 보 액 보 험 회 사 명 화재보험 건물,투자부동산 10,350,217 8,365,800 AIG손해보험 비 품 2,927,858 1,410,000 삼성화재보험 재고자산 10,498,619 4,000,000 삼성화재보험 상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 456,199 (59,282) (201,426) - 195,491 기타의무형자산 941,709 - (497,064) (54,708) 389,937 개발비 1,665,893 - (1,016,615) - 649,278 영업권 521,299 - - - 521,299 합계 3,585,100 (59,282) (1,715,105) (54,708) 1,756,005 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 302,920 (34,752) (128,279) - 139,889 기타의무형자산 906,851 - (372,967) (63,959) 469,925 개발비 1,038,769 - (904,932) - 133,837 합계 2,248,540 (34,752) (1,406,178) (63,959) 743,651 나. 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 사업결합을통한 취득 정부보조금 감소(상각) 손상 당분기말 산업재산권 139,889 21,163 - 61,260 722 (27,543) - 195,491 기타의무형자산 469,925 20,161 (118,489) 97,360 - (79,020) - 389,937 개발비 133,837 627,123 - - - (111,682) - 649,278 영업권 - - - 521,299 - - - 521,299 합계 743,651 668,447 (118,489) 679,919 722 (218,245) - 1,756,005 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 정부보조금 감소(상각) 손상 전기말 산업재산권 99,110 78,201 (19,408) (18,014) - 139,889 기타의무형자산 246,969 320,000 - (97,044) - 469,925 개발비 274,747 - - (140,910) - 133,837 합계 620,826 398,201 (19,408) (255,968) - 743,651 다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 무형자산상각비 35,227 105,682 29,067 89,360 판매비와관리비 무형자산상각비 38,450 110,576 35,228 105,683 합계 73,677 216,258 82,924 195,043 라. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 1,815,548 5,746,725 1,871,029 3,931,177 마. 영업권 손상평가 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이배부되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 (주)시스메이트 521,299 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 손상평가 수행 결과, 연결실체는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결실체가 당분기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 12. 투자부동산 가. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합을 통한 취득 감가상각비 대체(주1) 당분기말 토지 376,796 - 753,842 - (376,796) 753,842 건물 770,519 - 1,259,219 (36,170) (759,817) 1,233,751 합계 1,147,315 - 2,013,061 (36,170) (1,136,613) 1,987,593 (주1) 투자부동산 중 일부가 유형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전기말 토지 376,796 - - 376,796 건물 791,923 - (21,404) 770,519 합계 1,168,719 - (21,404) 1,147,315 나. 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 17,092 73,276 12,000 36,000 다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 관계기업투자 가. 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업내용 결산월 소재지 지분율 장부가액 ㈜엑스게이트 네트워크보안솔류션 및 관제 서비스 12월 대한민국 30.85% 2,012,299 나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 ㈜엑스게이트 2,539,998 1,918,995 2,012,299 1,913,949 ㈜시스메이트(주1) - - - 6,147,589 합계 2,539,998 1,918,995 2,012,299 8,061,538 (주1) 당분기 중 지분율의 증가로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.다. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 관계기업투자손익 종속기업으로 대체 당분기말 ㈜엑스게이트 1,913,949 98,350 - 2,012,299 ㈜시스메이트 6,147,589 - 6,147,589 - 합계 8,061,538 98,350 6,147,589 2,012,299 (단위 : 천원) 회사명 기초 관계기업투자손익 관계기업투자처분손익 관계기업자본변동 관계기업손상차손 관계기업이익잉여금변동 전기말 ㈜엑스게이트 1,572,917 196,992 106,496 - - 37,544 1,913,949 ㈜시스메이트 7,386,122 (257,973) - 19,440 (1,000,000) - 6,147,589 합계 8,959,039 (60,981) 106,496 19,440 (1,000,000) 37,544 8,061,538 라. 당반기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 반기순이익 ㈜엑스게이트 7,536,609 1,316,250 6,220,359 5,004,519 105,093 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜엑스게이트 8,279,563 2,164,297 6,115,266 12,368,101 195,020 ㈜시스메이트 14,804,079 965,729 13,838,350 9,600,545 (493,983) 마. 당분기 및 전기 중 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 관계기업투자이익(손실) 98,350 (60,981) 관계기업투자처분이익(손실) - 106,496 관계기업손상차손 - (1,000,000) 합 계 98,350 (954,485) 14. 기타비유동채권가. 당분기말과 전기말 현재 장기미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미수금 650,036 639,063 나. 장기미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장기미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권가액 780,819 780,818 대손충당금 (130,783) (141,755) 장부가액 650,036 639,063 상기 장기미수금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 대손충당금을 측정하였습니다. 15. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,142,252 8,451,656 미지급금 1,284,538 2,083,426 미지급비용 428,457 699,720 미지급배당금 16,127 13,088 영업보증금 1,137,612 2,085,622 합계 5,008,986 13,333,512 상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당분기말 전기말 우리은행 운전자금 2.55% 2,100,000 2,000,000 기업은행 운전자금 2.10% 2,000,000 - 합계 4,100,000 2,000,000 나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 0.424% 50,000 - 다. 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 - 1년초과 2년이내 50,000 합계 50,000 라. 연결실체는 주석 20에서 설명하는 바와 같이 상기 장.단기차입과 관련하여 기업은행에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 유동충당부채 연결실체는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다.당분기말과 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 누적유급휴가 508,520 446,984 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 187,784 213,352 부가세예수금 480,424 872,227 선수금 429,466 292,135 선수수익 29,371 71,721 합계 1,127,045 1,449,435 19. 사채 가. 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 제1회 무보증사모전환사채 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 액면가액 20,000,000 4,000,000 발행일 2016년 08월 10일 2016년 08월 10일 만기일 2022년 08월 10일 2022년 08월 10일 전환(행사)대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환(행사)가격(최초) 11,250원(12,000원) 11,250원(12,000원) 전환(행사)가격조정 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 2% 2% 전환(행사)청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 나. 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 또한, 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가 및 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환사채(액면가액) 20,000,000 20,000,000 사채상환할증금 1,271,600 1,271,600 전환권조정 (2,727,498) (3,147,232) 전환사채 장부가액 18,544,102 18,124,368 신주인수권부사채 신주인수권부사채(액면가액) 4,000,000 4,000,000 사채상환할증금 254,320 254,320 신주인수권조정 (545,502) (629,447) 신주인수권부사채 장부가액 3,708,818 3,624,873 합계 22,252,920 21,749,241 라. 당분기말과 전기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 당분기말 전환사채 18,124,368 - - 419,733 18,544,102 신주인수권부사채 3,624,873 - - 83,945 3,708,818 합계 21,749,241 - - 503,679 22,252,920 (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 전기말 전환사채 - 17,904,508 - 219,860 18,124,368 신주인수권부사채 - 3,580,902 - 43,971 3,624,873 합계 - 21,485,410 - 263,831 21,749,241 20. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채 가. 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조 합 으 로 부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증금액 비고 소프트웨어공제조합 15,184,559 이행/하자보증 등 서울보증보험 1,048,396 이행/하자보증 등 한국콘텐츠공제조합 2,061,893 이행/하자보증 등 다. 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지, 건물 2,400,000 기업은행 21. 퇴직급여제도가. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 398,440 1,454,970 319,278 648,148 22. 외화자산 및 외화부채 가. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 9,817.92 11,258 114 JPY 116,026,977.00 1,183,962 8,478 매출채권및기타채권 USD 14,062.48 16,125 245 JPY 288,833,891.00 2,947,319 (8,141) 비유동매도가능증권 BRL 2,630,000.00 947,694 (8,582) USD 1,000,000.00 1,146,700 29,600 외화자산 합계 6,253,059 21,713 매입채무및기타유동채무 USD 104,410.00 119,727 (1,671) 외화부채 합계 119,727 (1,671) (단위 : 천원) 과목 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 18,544.32 22,411 1,112 JPY 110,426,256 1,144,910 5,646 매출채권및기타채권 JPY 295,740,271 3,066,265 (172,004) USD 5,200.00 6,284 271 외화자산 합계 4,239,870 (164,975) 매입채무및기타유동채무 USD 197,350.00 238,497 6,249 외화부채 합계 238,497 6,249 나. 당분기말과 전기말 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 단위 당분기말 전기말 JPY 100￥ 1,020.42 1,036.81 USD 1 1,146.70 1,208.50 BRL 1 360.34 - 23. 자본금 및 자본잉여금가. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 39,366,400주 39,366,400주 발행주식수(보통주) 11,478,731주 11,305,231주 1주당 액면가액 500원 500원 자본금 5,739,365 5,652,615 나. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 5,739,365 5,652,615 자본잉여금 39,710,188 37,493,243 합계 45,449,553 43,145,858 다. 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 날짜 내역 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 신주인수권대가 기타자본잉여금 합계 2016.01.01 당기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 - - 35,590,362 2016.08.10 전환사채 발행 - - - - 1,585,734 - 1,585,734 2016.08.10 신주인수권부사채 발행 - - - - 317,147 - 317,147 2016.12.31 전기말 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 - 37,493,243 2017.04.12 종속기업지분 추가취득 - - - - - 46,863 46,863 2017.05.22 주식선택권 행사 173,500 86,750 2,170,082 - - - 2,170,082 2017.09.30 당분기말 11,478,731 5,739,365 37,757,062 3,382 1,902,881 46,863 39,710,188 24. 기타자본항목 가. 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 합계 주식선택권 자기주식 합계 기초 653,112 (4,539,212) (3,886,100) 179,950 (2,237,703) (2,057,753) 주식보상비용의 인식 233,163 - 233,163 473,161 - 473,161 주식선택권의 행사 (493,087) - (493,087) - - - 자기주식 처분(취득) - (2,611,994) (2,611,994) - (2,301,509) (2,301,509) 기말 393,188 (7,151,206) (6,758,018) 653,111 (4,539,212) (3,886,101) 나. 연결실체는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 733,583 7,151,206 520,295 4,539,212 25. 주식선택권 가. 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 지배기업의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위 : 주) 구 분 3차 4차 5차 6차 부여일 2015.05.15 2016.04.22 2017.03.17 2017.06.13 행사가격 10,170원 10,500원 13,150원 12,330원 전기부여주식수 302,000 54,000 - - 전기말수량 302,000 54,000 - - 당기부여주식수 - - 27,000 69,000 행사주식수 (173,500) - - - 취소주식수(주1) (37,000) (20,000) - - 당분기말 미행사수량 91,500 34,000 27,000 69,000 (주1) 퇴사등으로 소멸된 수량입니다. 나. 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3차 4차 5차 6차 합계 전기 비용인식분 417,896 55,265 - - 473,161 전기말 597,846 55,265 - - 653,111 당분기 비용인식분 155,284 17,079 27,564 33,236 233,163 당분기 행사분 (493,087) - - - (493,087) 당분기말 260,043 72,344 27,564 33,237 393,188 당분기 이후 인식할 보상비용 - 28,058 74,577 189,357 291,992 다. 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 6차 무위험이자율(주1) 2.00% 1.52% 1.79% 1.81% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 43.41% 43.51% 40.12% 39.39% 기대배당수익률 1.66% 1.96% 2.36% 2.36% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 203,645 717,417 매도가능금융자산평가손익 68,342 146,480 지분법자본변동 - 19,440 사업결합으로 인한 감소 (188,526) - 재분류조정 -매도가능금융자산의 처분 (35,358) (824,603) 차감 : 법인세효과 (7,256) 144,910 기말 40,847 203,645 27. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 1,320,325 1,029,132 미처분이익잉여금 47,669,569 45,664,363 합계 48,989,894 46,693,495 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다. 나. 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 46,693,495 40,513,806 지배기업소유주지분 분기순이익 5,208,332 8,792,369 배당금지급 (2,911,933) (2,641,965) 지분법이익잉여금 - 29,285 기말 48,989,894 46,693,495 28. 영업이익 가. 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품 6,397,962 3,230,844 26,083,602 12,300,831 9,739,039 4,880,066 23,697,512 11,146,947 상품 4,121,911 4,036,448 6,415,307 6,216,586 7,349,513 7,181,008 12,932,915 12,343,304 서비스 4,957,958 2,339,560 13,222,763 6,567,673 4,337,677 1,883,085 11,729,639 5,519,243 합계 15,477,831 9,606,852 45,721,672 25,085,090 21,426,229 13,944,159 48,360,066 29,009,494 나. 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,776,760 5,400,130 1,051,425 3,209,789 1,308,194 4,271,013 4,136,380 12,880,932 퇴직급여 135,639 453,721 146,962 595,434 115,839 405,815 398,440 1,454,970 복리후생비 211,284 634,294 215,388 631,816 155,446 458,859 582,118 1,724,968 합계 2,123,684 6,488,144 1,413,775 4,437,040 1,579,479 5,135,687 5,116,938 16,060,870 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,373,911 4,145,273 954,658 2,791,063 1,116,681 3,226,060 3,445,250 10,162,396 퇴직급여 125,222 382,801 88,086 271,876 128,500 335,279 341,808 989,956 복리후생비 164,518 498,466 170,767 545,091 146,544 434,371 481,829 1,477,928 합계 1,663,651 5,026,540 1,213,511 3,608,030 1,391,725 3,995,710 4,268,887 12,630,280 다. 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 119,966 369,422 339,681 1,047,945 108,432 335,983 568,079 1,753,350 무형자산상각비 35,227 105,682 38,450 110,576 0 0 73,678 216,258 합계 155,194 475,104 378,132 1,158,522 108,432 335,983 641,757 1,969,608 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 136,811 390,240 284,048 820,915 131,555 395,437 552,414 1,606,592 무형자산상각비 35,228 105,683 29,066 89,360 - - 64,294 195,043 합계 172,039 495,923 313,114 910,275 131,555 395,437 616,708 1,801,635 라. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,051,425 3,209,789 954,658 2,791,063 퇴직급여 146,962 595,434 88,086 271,876 복리후생비 215,388 631,816 170,767 545,091 여비교통비 148,696 408,800 170,466 430,846 접대비 109,567 296,233 90,055 297,594 감가상각비 339,681 1,047,945 284,048 820,915 경상연구개발비 1,815,548 5,746,725 1,650,442 4,685,165 지급수수료 151,683 625,395 484,241 1,817,010 광고선전비 76,618 241,089 49,798 163,051 무형자산상각비 38,450 110,576 29,067 89,360 주식보상비용 53,579 233,163 137,642 385,249 기타 705,601 3,131,957 447,266 1,812,088 합계 4,853,198 16,278,923 4,556,536 14,109,308 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 사용 7,375,456 18,605,012 11,311,673 21,667,606 종업원급여 5,116,938 16,060,870 4,268,887 12,630,280 감가상각비,무형자산상각비 641,757 1,969,608 616,708 1,801,635 지급수수료 151,683 625,395 484,241 1,817,010 기타의 경비 1,174,216 4,103,128 1,819,187 5,202,271 총영업비용 14,460,050 41,364,013 18,500,696 43,118,802 30. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 5,057 12,026 - 6,817 무형자산처분이익 - 7,721 - - 수입임대료 17,092 73,276 12,000 36,000 잡이익 8,604 64,918 11,790 13,768 소계 30,753 157,941 23,790 56,585 기타손실 기타의대손상각비 - - - 19,075 기부금 21,600 36,189 781 17,065 잡손실 13,277 13,368 - - 무형자산손상차손 1,210 1,210 소계 36,087 50,767 781 36,140 합계 (5,334) 107,174 23,009 20,445 31. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 278,935 985,204 70,893 205,511 배당금수익 887 43,531 - 4,038 외환차익 47,757 123,860 7,128 146,636 외화환산이익 15,936 38,436 (167,780) 62,416 매도가능금융자산처분이익 79,001 436,439 366,960 1,754,643 당기손익인식금융자산평가이익 (18,028) 68,174 72,474 271,386 당기손익인식금융자산처분이익 15,040 185,060 108,071 299,859 소계 419,528 1,880,704 457,746 2,744,489 금융원가 이자비용 253,947 753,587 128,862 156,218 외환차손 14,762 103,845 9,939 41,475 외화환산손실 (70,573) 18,393 - - 매도가능금융자산처분손실 4,700 111,405 - 153,898 당기손익인식금융자산평가손실 - - (105,980) 31,000 당기손익인식금융자산처분손실 7,800 8,229 15,643 43,000 소계 210,636 995,459 48,464 425,591 순금융수익(원가) 208,892 885,245 409,282 2,318,898 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 586 2,290 2,270 3,230 단기금융상품 111,261 374,884 37,402 120,005 유동성매도가능금융자산 167,088 537,016 31,221 82,276 단기대여금 - 71,014 - - 합계 278,935 985,204 70,893 205,511 32. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 630,755 872,996 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 (21,961) (68,255) 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 (7,256) 181,008 기타 17,743 (91,777) 법인세비용 619,281 893,972 나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순순익 5,448,428 7,154,920 적용세율에 따른 법인세 1,182,154 1,557,582 조정사항 (562,873) (663,610) - 비과세수익 - - - 비과세비용 93,735 114,934 - 세액공제 및 세액감면 (813,888) (635,684) - 기타(세율차이 및 법인세추납액등) 157,280 (142,860) 법인세비용 619,281 893,972 유효법인세율 9.92% 12.50% 다. 당분기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 당분기말 기초 증감액 당분기말 미수수익 (80,434) (250,425) (330,859) (17,695) (55,094) (72,789) 대손충당금 - 42,201 42,201 - 9,284 9,284 재고자산평가충당금 1,097,460 295,777 1,393,237 241,441 65,071 306,512 당기손익인식금융자산 314,766 (303,202) 11,564 69,249 (66,705) 2,544 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 914,959 (109,920) 805,039 201,291 (24,182) 177,109 종업원급여충당부채 446,985 6,587 453,572 98,337 1,449 99,786 미지급금(국고보조금) 618,015 (117,516) 500,499 135,963 (25,853) 110,110 비품 86,245 21,419 107,664 18,974 4,712 23,686 무형자산손상차손 77,756 (23047) 54,709 17,106 (5,070) 12,036 대손금 200,300 35,215 235,515 44,066 7,747 51,813 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (19,383) (32,985) (52,368) (4,264) (7,257) (11,521) 차량운반구 (10,331) - (10,331) (2,273) - (2,273) 연구적립금 6,600 10,800 17,400 1,452 2,376 3,828 전환권조정 (3,147,232) 419,733 (2,727,499) (692,391) 92,342 (600,049) 신주인수권조정 (629,447) 83,945 (545,502) (138,478) 18,468 (120,010) 상환할증금 1,525,920 - 1,525,920 335,702 - 335,702 차량유지비 - 21,243 21,243 - 4,673 4,673 합계 2,803,630 99,825 2,903,455 616,799 21,961 638,760 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) - - - 미실현 예상액 - - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 616,799 21,961 638,760 (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 전기말 기초 증감액 전기말 미수수익 (7,403) (73,031) (80,434) (1,629) (16,066) (17,695) 대손충당금 16,776 (16,776) - 3,691 (3,691) - 재고자산평가충당금 1,303,111 (205,651) 1,097,460 286,684 (45,243) 241,441 당기손익인식금융자산 1,202,409 (887,643) 314,766 264,530 (195,281) 69,249 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 17,459 897,500 914,959 3,841 197,450 201,291 종업원급여충당부채 359,995 86,990 446,985 79,199 19,138 98,337 미지급금(국고보조금) 398,762 219,253 618,015 87,728 48,235 135,963 비품 644,600 (558,355) 86,245 141,812 (122,838) 18,974 무형자산손상차손 77,756 - 77,756 17,106 - 17,106 대손금 366,600 (166,300) 200,300 80,652 (36,586) 44,066 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (697,506) 678,123 (19,383) (153,451) 149,187 (4,264) 차량운반구 - (10,331) (10,331) - (2,273) (2,273) 연구적립금 - 6,600 6,600 - 1,452 1,452 전환권조정 - (3,147,232) (3,147,232) - (692,391) (692,391) 신주인수권조정 - (629,447) (629,447) - (138,478) (138,478) 상환할증금 - 1,525,920 1,525,920 - 335,702 335,702 합계 5,084,010 (2,280,380) 2,803,630 1,118,482 (501,683) 616,799 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 1,118,482 (501,683) 616,799 미실현 예상액 (80,652) 80,652 - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 1,037,830 (421,031) 616,799 라. 당분기와 전분기 중 자본에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세비용 세후금액 세전금액 법인세비용 세후금액 매도가능증권평가손익 32,984 (7,256) 25,728 (832,486) 183,147 (649,339) 지분법자본변동 - - - 9,720 (2,138) 7,582 합계 32,984 (7,256) 25,728 (822,766) 181,009 (641,757) 마. 당분기말 현재 연결실체는 차감할 일시적차이의 소멸가능성이 높고, 미래과세소득 규모가 차감할 일시적차이를 초과할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하고있습니다. 33. 주당이익 가. 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 순이익 1,103,776 4,829,147 2,831,949 6,260,948 가중평균유통보통주식수(*) 10,782,096주 10,784,541주 10,909,910주 10,939,535주 주당이익 102원 448원 260원 572원 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,478,731 11,389,121 11,305,231 11,305,231 가중평균자기주식수 (696,635) (604,580) (395,321) (365,696) 가중평균유통보통주식수 10,782,096 10,784,541 10,909,910 10,939,535 나. 희석주당이익 연결실체는 당분기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있으나 희석효과가 없으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 잠재적 보통주 청구가능기간 3차 주식선택권 91,500주 2017.05.15 ~ 2022.05.14 4차 주식선택권 34,000주 2018.04.22 ~ 2023.04.21 5차 주식선택권 27,000주 2019.03.17 ~ 2024.03.16 6차 주식선택권 69,000주 2019.06.13 ~ 2024.06.13 1회 전환사채 1,777,777주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 2회 신주인수권부사채 355,555주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 34. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자유형 (주)엑스게이트 관계기업 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당분기 전분기 (주)엑스게이트 원재료매입 297,720 2,881,149 비품매입 170,000 기타경비 33,354 52,140 매출 180,000 - 수입임대료 22,000 36,000 (주)시스메이트(주1) 원재료매입 - 2,519,812 유형자산매입 - 30,000 기타경비 - (주1) 당분기 중 지분율의 증가로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 사업결합으로인한 증가 감소 당분기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 9,416 260,616 - 270,032 - 매입채무및기타채무 14,932 551,181 - 562,102 4,011 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 - 임직원 대여금 289,000 80,000 48,000 22,500 394,500 (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 7,998 168,240 166,822 9,416 기타비유동금융자산 1,000,000 - 1,000,000 - 매입채무및기타채무 2,014,360 3,242,650 5,242,078 14,932 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 (주)시스메이트(주1) 매출채권및기타채권 - 167,823 167,823 - 매입채무 및 기타채무 1,144,463 5,590,865 6,309,536 425,792 임직원 대여금 293,000 150,000 154,000 289,000 (주1) 당분기 중 지분율의 증가로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 249,731 762,573 178,845 532,920 퇴직급여 47,557 162,942 22,943 68,829 합계 297,288 925,515 201,788 601,749 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 35. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다. 나. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 619,281 893,972 이자수익 (985,204) (205,511) 이자비용 753,587 156,218 당기손익인식금융자산처분손실 8,229 42,999 당기손익인식금융자산평가손실 - 31,000 매도가능증권처분손실 111,405 153,898 관계기업투자손실 - 532,184 급여 (16,804) - 경상연구개발비 (20,000) - 대손상각비 237,448 - 재고자산평가손실(환입) 163,687 305,139 감가상각비 1,783,450 1,606,592 무형자산상각비 216,258 195,043 주식보상비용 233,163 385,249 기타의대손상각비 - 19,075 무형자산처분손실 1,210 외화환산손실 18,394 - 당기손익인식금융자산처분이익 (185,060) (299,858) 당기손익인식금융자산평가이익 (68,174) (271,386) 매도가능증권처분이익 (436,439) (1,754,643) 관계기업투자이익 (98,350) - 관계기업투자처분이익 - (106,496) 유형자산처분이익 (12,026) (6,817) 무형자산처분이익 (7,721) - 외화환산이익 (38,436) (62,416) 합계 2,277,898 1,614,242 다. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 매출채권의 감소(증가) 11,366,698 (4,909,811) 미수금의 감소(증가) (236,998) 13,273 선급금의 감소(증가) (4,035,526) (330,453) 선급비용의 감소(증가) 80,118 22,076 재고자산의 감소(증가) 19,810 574,440 장기미수금의 감소(증가) - 103,401 매입채무의 증가(감소) (6,778,030) (1,824,399) 미지급금의 증가(감소) (974,751) (37,862) 예수금의 증가(감소) (51,732) (32,029) 부가세예수금의 증가(감소) (391,803) 52,266 미지급비용의 증가(감소) (402,717) (75,095) 선수금의 증가(감소) (827,347) (430,515) 선수수익의 증가(감소) (42,349) (12,662) 장기미지급금의 증가(감소) 9,309 - 종업원충당부채 증가(감소) - 9,386 합계 (2,265,318) (6,877,984) 라. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산에서 비품으로 대체 597,785 392,012 투자부동산에서 유형자산으로 대체 1,136,613 - 36. 영업부문 연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당분기와 전분기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 14,904,225 42,961,323 20,243,305 44,696,562 국외 573,606 2,760,349 1,182,923 3,663,504 합계 15,477,831 45,721,672 21,426,228 48,360,066 37. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채를 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타유동채무 5,008,986 13,333,512 단기차입금 4,100,000 2,000,000 유동충당부채 508,520 446,985 기타유동부채 1,127,045 1,449,435 당기법인세부채 277,226 950,077 장기차입금 50,000 - 사채 22,252,920 21,749,241 기타비유동채무 59,309 50,000 차감: 현금및현금성자산 (4,012,789) (7,951,981) 소계 29,371,217 32,027,269 자기자본(B) 91,519,465 86,156,898 총자본(C=A+B) 120,890,682 118,184,167 부채비율(A/C) 24% 27% 나. 시장위험관리 (1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당분기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 1,023,880.40 1,174,083 JPY 404,860,868.00 4,131,281 BRL 2,630,000.00 947,694 외화부채 USD 104,410.00 119,727 (2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련과목 구 분 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 이자비용 (41,000) 41,000 장기차입금 이자비용 (500) 500 다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 6년이하 합계 매입채무및기타유동채무 3,871,374 1,137,612 - 5,008,986 단기차입금 - 4,100,000 - 4,100,000 장기차입금 - - 50,000 50,000 임대보증금 - - 50,000 50,000 사채 - - 22,252,920 22,252,920 장기미지급금 - - 9,309 9,309 합계 3,871,374 5,237,612 22,362,229 31,471,215 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,012,789 7,951,981 단기금융상품 27,530,675 20,615,757 매출채권및기타채권 12,168,984 22,058,701 기타유동금융자산 32,846,534 37,753,572 기타비유동금융자산 8,589,229 4,714,591 기타비유동채권 650,036 639,063 합계 85,798,247 93,733,665 한편, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 38. 공정가치 가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 29,302,034 29,302,034 37,464,572 37,464,572 기타비유동금융자산 7,831,599 7,831,599 4,384,820 4,384,820 소계 37,133,633 37,133,633 41,849,392 41,849,392 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 4,012,789 4,012,789 7,951,981 7,951,981 단기금융상품 27,530,675 27,530,675 20,615,757 20,615,757 매출채권및기타채권 12,168,984 12,168,984 22,058,701 22,058,701 기타유동금융자산 3,544,500 3,544,500 289,000 289,000 기타비유동금융자산 757,630 757,630 329,771 329,771 기타비유동채권 650,036 650,036 639,063 639,063 소계 48,664,614 48,664,614 51,884,273 51,884,273 금융자산 합계 85,798,247 85,798,247 93,733,665 93,733,665 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 5,008,986 5,008,986 13,333,512 13,333,512 단기차입금 4,100,000 4,100,000 2,000,000 2,000,000 장기차입금 50,000 50,000 - - 사채 22,252,920 22,252,920 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 59,309 59,309 50,000 50,000 소계 31,471,215 31,471,215 37,132,753 37,132,753 금융부채 합계 31,471,215 31,471,215 37,132,753 37,132,753 나. 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 288,436 288,436 유동성매도가능금융자산 318,556 13,119,112 15,575,930 29,013,598 비유동성매도가능금융자산 927,000 304,001 6,600,598 7,831,599 합계 1,245,556 13,711,549 22,176,528 37,133,633 라. 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 2,290 - - - 8,591 43,817 54,698 단기금융상품 374,884 - - - - 374,884 매출채권및기타채권 - - - - (7,896) (77,456) (85,352) 당기손익인식금융자산 - - 68,174 176,831 - - 245,005 유동성매도가능금융자산 537,015 43,531 - 325,034 - - 905,580 비유동성매도가능금융자산 - - - - 21,017 - 21,017 단기대여금 71,014 - - - - - 71,014 합계 985,203 43,531 68,174 501,865 21,712 (33,639) 1,586,846 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 3,230 - - (555) (20,923) (18,248) 단기금융상품 120,005 - - - - 120,005 당기손익인식금융자산 - 240,386 256,859 - - 497,245 유동성매도가능금융자산 82,276 - 1,600,745 - - 1,683,021 매출채권및기타채권 - - - 62,339 135,845 198,184 합계 205,511 240,386 1,857,604 61,784 114,922 2,480,207 마. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 (1,670) 53,654 - 51,984 단기차입금 - - (70,319) (70,319) 장기차입금 - - (83) (83) 사채 - - (683,185) (683,185) 합계 (1,670) 53,654 (753,587) (701,603) (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 (633) (9,762) - (9,762) 단기차입금 - - (38,770) (38,770) 사채 - - (117,448) (117,448) 합계 - (9,762) (156,218) (165,980) 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 6 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 87,616,870,001 98,331,171,080 현금및현금성자산 (주3,4,23,36) 2,912,057,287 7,951,980,594 단기금융상품 (주4) 27,230,674,989 20,615,757,023 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,23,35) 11,195,874,023 22,058,700,637 기타유동금융자산 (주4,6,35) 32,798,534,204 37,753,572,443 재고자산 (주7,10,35) 9,058,937,000 9,329,045,136 기타유동자산 (주8) 4,420,792,498 622,115,247 비유동자산 31,222,326,234 27,600,573,805 기타비유동금융자산 (주4,6,21,23) 8,192,222,921 4,714,591,339 기타비유동채권 (주4,15) 650,035,994 639,063,198 종속기업에 대한 투자자산 (주13,35) 6,268,307,000 6,102,917,000 관계기업투자 (주14,35) 1,696,566,235 1,696,566,235 투자부동산 (주10,12) 0 1,147,315,233 유형자산 (주9,10,35) 12,611,606,928 11,882,018,564 무형자산 (주11) 1,137,489,485 743,650,963 이연법인세자산 (주33) 666,097,671 674,451,273 자산총계 118,839,196,235 125,931,744,885 부채 유동부채 8,542,942,288 18,180,008,976 매입채무 및 기타유동채무 (주4,16,23,35) 4,602,198,968 13,333,511,971 단기차입금 (주4,17) 2,100,000,000 2,000,000,000 유동충당부채 (주18) 453,572,085 446,984,958 기타유동부채 (주19) 1,109,944,852 1,449,434,827 당기법인세부채 (주33) 277,226,383 950,077,220 비유동부채 22,252,919,618 21,799,241,055 기타비유동채무 (주4,35) 0 50,000,000 사채 (주4,20) 22,252,919,618 21,749,241,055 부채총계 30,795,861,906 39,979,250,031 자본 자본금 (주1,24) 5,739,365,500 5,652,615,500 자본잉여금 (주24) 39,663,324,500 37,493,242,500 기타자본구성요소 (주25,26) (6,758,018,393) (3,886,100,098) 기타포괄손익누계액 (주27) 158,559,840 132,831,874 이익잉여금(결손금) (주28) 49,240,102,882 46,559,905,078 자본총계 88,043,334,329 85,952,494,854 자본과부채총계 118,839,196,235 125,931,744,885 손익계산서 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주29,37) 14,501,725,638 43,225,128,441 21,426,228,210 48,360,066,202 매출원가 (주29,30) 8,891,637,845 23,598,907,995 13,944,159,525 29,009,494,212 매출총이익 5,610,087,793 19,626,220,446 7,482,068,685 19,350,571,990 판매비와관리비 (주29,30) 4,330,218,218 14,309,317,092 4,556,535,762 14,109,307,668 영업이익(손실) 1,279,869,575 5,316,903,354 2,925,532,923 5,241,264,322 금융수익 (주32) 415,953,447 1,827,503,484 457,745,833 2,744,488,971 금융원가 (주32) 192,791,440 957,106,135 48,464,214 425,591,428 기타이익 (주31) 10,329,076 103,201,346 23,790,211 56,585,560 기타손실 (주31) 34,186,725 48,775,725 780,500 36,139,982 법인세비용차감전순이익(손실) 1,479,173,933 6,241,726,324 3,357,824,253 7,580,607,443 법인세비용 (주33) 129,368,933 649,595,800 525,875,644 987,623,111 당기순이익(손실) 1,349,805,000 5,592,130,524 2,831,948,609 6,592,984,332 주당이익 (주34) 기본주당이익(손실) 125 519 260 603 희석주당이익(손실) 125 519 260 603 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 1,349,805,000 5,592,130,524 2,831,948,609 6,592,984,332 기타포괄손익 (374,741,455) 25,727,966 (168,411,694) (649,339,155) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) (374,741,455) 25,727,966 (168,411,694) (649,339,155) 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) (506,192,468) 68,342,256 (153,893,486) (28,389,594) 매도가능금융자산평가손익의 세전재분류조정 25,754,706 (35,357,685) (62,018,946) (804,096,506) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 105,696,307 (7,256,605) 47,500,738 183,146,945 총포괄손익 975,063,545 5,617,858,490 2,663,536,915 5,943,645,177 자본변동표 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,652,615,500 35,590,361,856 (2,057,753,039) 661,767,986 40,445,001,657 80,291,993,960 당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,592,984,332 6,592,984,332 기타포괄손익 0 0 0 (649,339,155) 0 (649,339,155) 배당금지급 0 0 0 0 (2,641,964,880) (2,641,964,880) 주식기준보상거래 0 0 385,249,236 0 0 385,249,236 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,265,473,700) 0 0 (1,265,473,700) 전환권대가 0 2,039,365,160 0 0 0 2,039,365,160 신주인수권대가 0 407,873,032 0 0 0 407,873,032 자본 증가(감소) 합계 0 2,447,238,192 (880,224,464) (649,339,155) 3,951,019,452 4,868,694,025 2016.09.30 (기말자본) 5,652,615,500 38,037,600,048 (2,937,977,503) 12,428,831 44,396,021,109 85,160,687,985 2017.01.01 (기초자본) 5,652,615,500 37,493,242,500 (3,886,100,098) 132,831,874 46,559,905,078 85,952,494,854 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,592,130,524 5,592,130,524 기타포괄손익 0 0 0 25,727,966 0 25,727,966 배당금지급 0 0 0 0 (2,911,932,720) (2,911,932,720) 주식기준보상거래 86,750,000 2,170,082,000 (259,923,645) 0 0 1,996,908,355 자기주식 거래로 인한 증감 0 (2,611,994,650) 0 0 (2,611,994,650) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 86,750,000 2,170,082,000 (2,871,918,295) 25,727,966 2,680,197,804 2,090,839,475 2017.09.30 (기말자본) 5,739,365,500 39,663,324,500 (6,758,018,393) 158,559,840 49,240,102,882 88,043,334,329 현금흐름표 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 4,460,009,777 (1,121,848,511) 당기순이익(손실) 5,592,130,524 6,592,984,332 당기순이익조정을 위한 가감 (주36) 2,193,221,388 1,282,206,204 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주36) (2,511,087,462) (6,877,984,259) 이자수취(영업) 726,551,584 170,566,097 이자지급(영업) (219,456,617) (165,711,428) 법인세납부(환급) (1,321,349,640) (2,123,909,457) 투자활동현금흐름 (5,851,380,431) (20,448,089,837) 단기금융상품의 처분 49,905,951,553 30,993,084,885 당기손익인식금융자산의 처분 1,141,802,829 2,557,048,896 매도가능금융자산의 처분 19,050,801,338 6,418,991,485 대여금의 감소 22,500,000 56,000,000 장기금융상품의 처분 0 93,124,701 유형자산의 처분 12,181,819 6,818,182 무형자산의 처분 70,000,000 0 정부보조금의 수취 27,093,228 510,290,596 임차보증금의 감소 3,000,000 10,950,000 기타비유동금융자산의 처분 0 1,000,000,000 단기금융상품의 취득 (56,520,869,519) (39,442,006,793) 매도가능금융자산의 취득 (14,852,802,867) (21,259,788,753) 대여금의 증가 (3,230,000,000) (90,000,000) 장기금융상품의 취득 (25,352,910) (11,267,960) 임차보증금의 증가 (8,500,000) (10,200,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (165,390,000) 0 유형자산의 취득 (579,021,468) (928,258,756) 무형자산의 취득 (652,774,434) (352,876,320) 임대보증금의 감소 (50,000,000) 0 재무활동현금흐름 (3,657,143,750) 20,020,373,820 단기차입금의 증가 2,100,000,000 0 전환사채의 증가 0 19,937,500,000 신주인수권부사채의 증가 0 3,987,500,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 1,763,745,000 0 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 자기주식의 취득 (2,611,994,650) (1,265,473,700) 배당금지급 (2,908,894,100) (2,639,152,480) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,048,514,404) (1,549,564,528) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,591,097 (554,940) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,039,923,307) (1,550,119,468) 기초현금및현금성자산 7,951,980,594 4,074,166,543 기말현금및현금성자산 2,912,057,287 2,524,047,075 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 윈스(이하 "당사"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 당사는 2014년 3월21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,739,366천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 주주명 주식수 금액 지분율 ㈜금양통신 2,707,276 1,353,638 23.6% 김대연 427,000 213,500 3.7% Allianz Global Investors 582,263 291,132 5.1% 한국투자밸류자산운용 474,040 237,020 4.1% 자사주 733,583 366,792 6.4% 기타 6,554,569 3,277,284 57.1% 합계 11,478,731 5,739,366 100.0% 2. 중요한 회계처리 방침 가. 분기재무제표의 작성기준당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 당분기 중 연결대상 종속기업의 발생으로 인하여 연결재무제표 및 별도재무제표의 작성의무가 발생하였습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 나. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 다. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 당사의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호(개정) '주식기준보상' 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 보유현금 2,309 327 2,538 요구불예금 3,187,242 8,196,316 4,606,290 정부보조금 (277,493) (244,662) (534,661) 합계 2,912,058 7,951,981 4,074,167 4. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,912,058 2,912,058 단기금융상품 27,230,675 27,230,675 매출채권및기타채권 11,195,874 11,195,874 기타유동금융자산 288,436 3,496,500 29,013,598 32,798,534 기타비유동금융자산 360,624 7,831,599 8,192,223 기타비유동채권 650,036 650,036 합계 288,436 45,845,767 36,845,197 82,979,400 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,951,981 - 7,951,981 단기금융상품 - 20,615,757 - 20,615,757 매출채권및기타채권 - 22,058,701 - 22,058,701 기타유동금융자산 1,185,233 289,000 36,279,339 37,753,572 기타비유동금융자산 - 329,771 4,384,820 4,714,591 기타비유동채권 - 639,063 - 639,063 합계 1,185,233 51,884,273 40,664,159 93,733,665 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,074,167 - 4,074,167 단기금융상품 - 9,523,387 - 9,523,387 매출채권및기타채권 - 21,616,768 - 21,616,768 기타유동금융자산 4,297,591 293,000 20,636,434 25,227,025 기타비유동금융자산 - 1,421,497 3,374,250 4,795,747 기타비유동채권 - 631,503 - 631,503 합계 4,297,591 37,560,322 24,010,684 65,868,597 나. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 4,602,199 4,602,199 단기차입금 - 2,100,000 2,100,000 사채 - 22,252,920 22,252,920 합계 - 28,955,119 28,955,119 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 13,333,512 13,333,512 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 사채 - 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 37,132,753 37,132,753 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 14,759,172 14,759,172 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 16,809,172 16,809,172 5. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 제3자 매출채권 10,923,500 (315,701) 10,607,799 22,088,173 (130,068) 21,958,105 21,805,846 (243,001) 21,562,845 특수관계자 매출채권 - - - - - - 소계 10,923,500 (315,701) 10,607,799 22,088,173 (130,068) 21,958,105 21,805,846 (243,001) 21,562,845 기타채권 미수금 257,215 257,215 20,162 - 20,162 46,520 - 46,520 미수수익 330,859 330,859 80,434 - 80,434 7,403 - 7,403 소계 588,074 588,074 100,596 - 100,596 53,923 - 53,923 합계 11,511,574 11,195,873 22,188,769 (130,068) 22,058,701 21,859,769 (243,001) 21,616,768 나. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 130,068 - 243,001 - 대손상각비 251,176 - 53,367 - 제각 (65,543) - (166,300) - 기말금액 315,701 - 130,068 - 다. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 회수기간이 경과되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 3개월 초과 1,830,570 - 1,261,884 - 240,691 - 라. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 당기손익인식금융자산 300,000 288,436 288,436 1,500,000 1,185,233 1,185,233 5,500,000 4,297,591 4,297,591 매도가능금융자산 29,374,445 29,013,598 29,013,598 36,705,456 36,279,339 36,279,339 19,938,928 20,636,434 20,636,434 단기대여금 3,496,500 3,496,500 3,496,500 289,000 289,000 289,000 293,000 293,000 293,000 합계 33,170,945 32,798,534 32,798,534 38,494,456 37,753,572 37,753,572 25,731,928 25,227,025 25,227,025 나. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 매도가능금융자산 7,397,367 7,831,599 7,831,599 3,939,320 4,384,820 4,384,820 3,374,250 3,374,250 3,374,250 장기금융상품 45,072 45,072 45,072 19,719 19,719 19,719 93,125 93,125 93,125 장기보증금 315,552 315,552 315,552 310,052 310,052 310,052 1,328,372 1,328,372 1,328,372 합계 7,757,991 8,192,223 8,192,223 4,269,091 4,714,591 4,714,591 4,795,747 4,795,747 4,795,747 다. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 40,664,159 24,010,684 취득금액 14,852,803 24,960,227 처분금액 (18,761,125) (8,453,232) 매도가능평가손익 68,342 146,480 외화평가(주1) 21,018 - 기말 장부금액 36,845,197 40,664,159 재무상태표: -유동 29,013,598 36,279,339 -비유동 7,831,599 4,384,820 (주1) 공정가액의 변동의 대부분은 외화환산에 의한 변동이며, 이에 따라서 공정가액 변동은 외화환산손익으로 인식하였습니다. 라. 당분기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 15,119 544,055 평가손익반영액 68,342 146,480 재분류조정 (35,358) (824,603) 법인세효과 (7,257) 149,187 기말 장부금액 40,846 15,119 마. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 채무상품 17,660,401 17,660,401 18,814,467 18,814,467 4,107,739 4,107,739 수익증권 13,423,113 13,423,113 16,022,357 16,022,357 15,330,526 15,330,526 시장성 있는 지분증권 1,245,556 1,245,556 1,338,434 1,338,434 464,786 464,786 시장성 없는 지분증권(주1) 4,516,127 4,516,127 4,488,901 4,488,901 4,107,633 4,107,633 합계 36,845,197 36,845,197 40,664,159 40,664,159 24,010,684 24,010,684 (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품으로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 원재료 9,871,018 9,859,547 9,887,114 평가손실충당금 (1,113,867) (1,054,235) (1,303,111) 상품 345,011 345,011 2,390,089 평가손실충당금 (43,225) (43,225) - 미착재고 - 221,947 - 합계 9,058,937 9,329,045 10,974,092 나 . 당분기 중 연구개발 또는 임대목적으로 재고자산(서버) 597,785 천 원을 비품으로 대체하였으 며, 재고자산평가손실로 163,687천원을 계상하였 습니 다. 한편 당분기 중 재고자산 104,055 천원 폐기하였으며 평가손실충당금과 상계하였습니다 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 선급금 4,289,492 411,150 360,557 선급비용 131,300 210,965 150,720 합계 4,420,792 622,115 511,277 9. 유형자산 가. 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 당분기말 토지 2,955,356 - - 376,796 - 3,332,152 건물 5,750,529 - - 759,817 (132,294) 6,378,052 차량운반구 199,860 74,087 (3,488) - (70,576) 199,883 비품 2,976,274 504,935 - 597,785 (1,377,474) 2,701,520 합계 11,882,019 579,022 (3,488) 1,734,398 (1,580,344) 12,611,607 (주 1) 토지 및 건물의 대체는 투자부동산에서 대체된 금액이며, 비품의 대체는 재고 자산에서 597,785천원 대체 된 금액입니다.(주석12,7 참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 전기말 토지 2,955,356 - - - - 2,955,356 건물 5,919,786 - - - (169,257) 5,750,529 차량운반구 220,097 74,945 (42) - (95,140) 199,860 비품(주1) 3,871,722 488,802 (16,313) 516,254 (1,884,192) 2,976,274 합계 12,966,961 563,748 (16,355) 516,254 (2,148,589) 11,882,019 (주 1) 비품의 대체는 재고 자산에서 516,254천원 대체 된 금액입니다.(주석7참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 나. 당분기와 전기 중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,214,243 1,064,752 취득 25,828 666,202 감가상각비 상계액 (374,868) (516,711) 기말 865,203 1,214,243 10. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 구 분 장 부 가 액 부 보 액 보 험 회 사 명 화재보험 건물 6,378,052 6,965,800 AIG손해보험 비품 2,701,520 910,000 삼성화재보험 재고자산 9,058,937 2,500,000 삼성화재보험 상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 324,083 (34,030) (147,522) - 142,531 기타의무형자산 839,809 - (439,421) (54,708) 345,680 개발비 1,665,893 - (1,016,615) - 649,278 합계 2,829,785 (34,030) (1,603,558) (54,708) 1,137,489 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 302,920 (34,752) (128,279) - 139,889 기타의무형자산 906,851 - (372,967) (63,959) 469,925 개발비 1,038,769 - (904,932) - 133,837 합계 2,248,540 (34,752) (1,406,178) (63,959) 743,651 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 224,718 (16,947) (108,661) - 99,110 기타의무형자산 586,850 - (275,922) (63,959) 246,969 개발비 1,038,769 - (764,022) - 274,747 합계 1,850,337 (16,947) (1,148,605) (63,959) 620,826 나. 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 감소(상각) 당분기말 산업재산권 139,889 21,163 - 722 (19,243) 142,531 기타의무형자산 469,925 4,488 (62,279) - (66,454) 345,680 개발비 133,837 627,123 - - (111,682) 649,278 합계 743,651 651,509 (62,279) - (197,379) 1,137,489 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 감소(상각) 전기말 산업재산권 99,110 78,201 - (19,408) (18,014) 139,889 기타의무형자산 246,969 320,000 - - (97,044) 469,925 개발비 274,747 - - - (140,910) 133,837 합계 620,826 398,201 - (19,408) (255,968) 743,651 다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 무형자산상각비 35,227 105,682 35,228 105,683 판매비와관리비 무형자산상각비 31,459 89,710 29,067 89,360 합계 66,686 195,392 64,295 195,043 라. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 1,610,143 4,960,988 1,650,442 4,685,165 12. 투자부동산 가. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체(주1) 당분기말 토지 376,796 - - (376,796) - 건물 770,519 - (10,702) (759,817) - 합계 1,147,315 - (10,702) (1,136,613) - (주1) 투자부동산은 유형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전기말 토지 376,796 - - 376,796 건물 791,923 - (21,404) 770,519 합계 1,168,719 - (21,404) 1,147,315 나. 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 - 22,000 12,000 36,000 13. 종속기업투자 가. 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업내용 결산월 소재지 지분율 장부가액 ㈜시스메이트(주1) 네트워크보안장비 개발 및 공급 12월 대한민국 57.33% 6,268,307 (주1) 당분기 중 지분율의 증가로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 편입되었습니다. 나. 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상 당분기말 ㈜시스메이트 6,102,917 165,390 - 6,268,307 다. 당분기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익 ㈜시스메이트 11,772,715 2,601,967 9,170,748 6,256,889 (655,643) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜시스메이트 14,966,158 5,139,767 9,826,392 9,532,176 (762,022) 14. 관계기업투자 가. 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업내용 결산월 소재지 지분율 장부가액 ㈜엑스게이트 네트워크보안솔류션 및 관제 서비스 12월 대한민국 30.85% 1,696,566 나. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 전기초 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 장부가액 ㈜엑스게이트 2,539,998 1,918,995 1,696,566 1,696,566 1,696,566 다. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다. 라. 당반기와 전기중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 반기순이익 ㈜엑스게이트 7,536,609 1,316,250 6,220,358 5,004,519 105,093 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜엑스게이트 8,279,563 2,164,297 6,115,266 12,368,101 195,020 15. 기타비유동채권가. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 장기미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 장기미수금 650,036 639,063 631,503 나. 장기미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장기미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 채권가액 780,819 780,818 1,002,001 대손충당금 (130,783) (141,755) (370,498) 장부가액 650,036 639,063 631,503 상기 장기미수금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 대손충당금을 측정하였습니다. 16. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 매입채무 1,874,026 8,451,656 10,435,194 미지급금 1,177,669 2,083,426 1,676,303 미지급비용 396,765 699,720 551,777 미지급배당금 16,127 13,088 10,276 영업보증금 1,137,612 2,085,622 2,085,622 합계 4,602,199 13,333,512 14,759,172 상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 2.55% 2,100,000 2,000,000 18. 유동충당부채 당사는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다.당분기말과 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 누적유급휴가 453,572 446,984 359,995 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 예수금 170,684 213,352 175,870 부가세예수금 480,424 872,227 774,076 선수금 429,466 292,135 1,516,932 선수수익 29,371 71,721 65,454 합계 1,109,945 1,449,435 2,532,332 20. 사채 가. 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 제1회 무보증사모전환사채 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 액면가액 20,000,000 4,000,000 발행일 2016년 08월 10일 2016년 08월 10일 만기일 2022년 08월 10일 2022년 08월 10일 전환(행사)대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환(행사)가격(최초) 11,250원(12,000원) 11,250원(12,000원) 전환(행사)가격조정 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 2% 2% 전환(행사)청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 나. 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 또한, 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가 및 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환사채(액면가액) 20,000,000 20,000,000 사채상환할증금 1,271,600 1,271,600 전환권조정 (2,727,498) (3,147,232) 전환사채 장부가액 18,544,102 18,124,368 신주인수권부사채 신주인수권부사채(액면가액) 4,000,000 4,000,000 사채상환할증금 254,320 254,320 신주인수권조정 (545,502) (629,447) 신주인수권부사채 장부가액 3,708,818 3,624,873 합계 22,252,920 21,749,241 라. 당분기말과 전기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 당분기말 전환사채 18,124,368 - - 419,734 18,544,102 신주인수권부사채 3,624,873 - - 83,945 3,708,818 합계 21,749,241 - - 503,679 22,252,920 (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 당분기말 전환사채 - 17,904,508 - 219,860 18,124,368 신주인수권부사채 - 3,580,902 - 43,971 3,624,873 합계 - 21,485,410 - 263,831 21,749,241 21. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채 가. 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조 합 으 로 부터 제공받은 지급보증과 관련하여동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증금액 비고 소프트웨어공제조합 15,184,559 이행/하자보증 등 서울보증보험 752,608 이행/하자보증 등 한국콘텐츠공제조합 2,061,893 이행/하자보증 등 22. 퇴직급여제도가. 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 354,876 1,181,611 341,808 989,956 23. 외화자산 및 외화부채 가. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 9,817.92 11,258 114 JPY 116,026,977.00 1,183,962 8,478 매출채권및기타채권 USD 14,062.48 16,125 245 JPY 288,833,891.00 2,947,319 (8,141) 비유동매도가능증권 BRL 2,630,000.00 947,694 (8,582) USD 1,000,000.00 1,146,700 29,600 외화자산 합계 6,253,059 21,713 매입채무및기타유동채무 USD 104,410.00 119,727 (1,671) 외화부채 합계 119,727 (1,671) (단위 : 천원) 과목 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 18,544.32 22,411 1,112 JPY 110,426,256 1,144,910 5,646 매출채권및기타채권 JPY 295,740,271 3,066,265 (172,004) USD 5,200.00 6,284 271 외화자산 합계 4,239,870 (164,975) 매입채무및기타유동채무 USD 197,350.00 238,497 6,249 외화부채 합계 238,497 6,249 (단위 : 천원) 과목 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 10,451.47 12,249 12 JPY 3,930,940 38,209 943 매출채권및기타채권 JPY 272,634,510 2,650,034 84,192 외화자산 합계 2,700,492 85,147 나. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 단위 당분기말 전기말 전기초 JPY 100￥ 1,020.42 1,036.81 972.01 USD 1 1,146.70 1,208.50 1,172.0 BRL 1 360.34 - - 24. 자본금 및 자본잉여금가. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 발행할 주식의 총수 39,366,400주 39,366,400주 39,366,400주 발행주식수(보통주) 11,478,731주 11,305,231주 11,305,231주 1주당 액면가액 500원 500원 500원 자본금 5,739,365 5,652,615 5,652,615 나. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 자본금 5,739,365 5,652,615 5,652,615 자본잉여금 39,663,325 37,493,243 35,590,362 합계 45,402,690 43,145,858 41,242,977 다. 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 날짜 내역 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 신주인수권대가 합계 2016.01.01 전기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 - 35,590,362 2016.08.10 전환사채 발행 - - - - 1,585,734 1,585,734 2016.08.10 신주인수권부사채 발행 - - - - 317,147 317,147 2016.12.31 전기말 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 37,493,243 2017.01.01 당기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 37,493,243 2017.05.22 주식선택권 행사 173,500 86,750 2,170,082 - - 2,170,082 2017.09.30 당분기말 11,478,731 5,739,365 37,757,062 3,382 1,902,881 39,663,325 25. 기타자본항목 가. 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 합계 주식선택권 자기주식 합계 기초 653,112 (4,539,212) (3,886,100) 179,950 (2,237,703) (2,057,753) 주식보상비용의 인식 233,163 - 233,163 473,161 - 473,161 주식선택권의 행사 (493,087) - (493,087) - - - 자기주식 처분(취득) - (2,611,995) (2,611,995) - (2,301,509) (2,301,509) 기말 393,188 (7,151,207) (6,758,019) 653,111 (4,539,212) (3,886,101) 나. 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 733,583 7,151,207 520,295 4,539,212 297,044 2,237,703 26. 주식선택권 가. 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위 : 주) 구 분 3차 4차 5차 6차 부여일 2015.05.15 2016.04.22 2017.03.17 2017.06.13 행사가격 10,170원 10,500원 13,150원 12,330원 전기부여주식수 302,000 54,000 - - 전기말수량 302,000 54,000 - - 당기부여주식수 - - 27,000 69,000 행사주식수 (173,500) - - - 취소주식수(주1) (37,000) (20,000) - - 당분기말 미행사수량 91,500 34,000 27,000 69,000 (주1) 퇴사등으로 소멸된 수량입니다. 나. 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3차 4차 5차 6차 합계 전기 비용인식분 417,896 55,265 - - 473,161 전기말 597,846 55,265 - - 653,111 당분기 비용인식분 155,284 17,079 27,564 33,236 233,163 당분기 행사분 (493,087) - - - (493,087) 당분기말 260,043 72,344 27,564 33,237 393,188 당분기 이후 인식할 보상비용 - 28,058 74,577 189,357 291,992 다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 6차 무위험이자율(주1) 2.00% 1.52% 1.79% 1.81% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 43.41% 43.51% 40.12% 39.39% 기대배당수익률 1.66% 1.96% 2.36% 2.36% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.27. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 132,832 661,768 매도가능금융자산평가손익 68,342 146,480 재분류조정 -매도가능금융자산의 처분 (35,358) (824,603) 차감 : 법인세효과 (7,256) 149,187 기말 158,560 132,832 28. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 이익준비금(주1) 1,320,325 1,029,132 764,936 미처분이익잉여금(주2) 47,919,778 45,530,773 39,680,066 합계 49,240,103 46,559,905 40,445,002 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다. 나. 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 46,559,905 40,445,002 당기순이익 5,592,131 8,756,868 배당금지급 (2,911,933) (2,641,965) 기말 49,240,103 46,559,905 29. 영업이익 가. 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품 5,421,857 2,515,630 23,587,058 10,814,649 9,739,039 4,880,066 23,697,512 11,146,947 상품 4,121,911 4,036,448 6,415,307 6,216,586 7,349,513 7,181,008 12,932,915 12,343,304 서비스 4,957,958 2,339,560 13,222,763 6,567,673 4,337,677 1,883,085 11,729,639 5,519,243 합계 14,501,726 8,891,638 43,225,128 23,598,908 21,426,229 13,944,159 48,360,066 29,009,494 나. 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,703,562 5,111,264 939,176 2,797,209 1,130,425 3,497,996 3,773,163 11,406,469 퇴직급여 128,445 421,320 110,592 354,476 115,839 405,815 354,876 1,181,611 복리후생비 206,481 614,721 194,217 552,882 155,446 458,859 556,144 1,626,462 합계 2,038,488 6,147,305 1,243,985 3,704,567 1,401,710 4,362,670 4,684,183 14,214,542 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,373,911 4,145,273 954,658 2,791,063 1,116,681 3,226,060 3,445,250 10,162,396 퇴직급여 125,222 382,801 88,086 271,876 128,500 335,279 341,808 989,956 복리후생비 164,518 498,466 170,767 545,091 146,544 434,371 481,829 1,477,928 합계 1,663,651 5,026,540 1,213,511 3,608,030 1,391,725 3,995,710 4,268,887 12,630,280 다. 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 109,580 335,087 289,088 894,147 108,432 335,983 507,100 1,565,217 무형자산상각비 35,227 105,682 31,458 89,710 - - 66,685 195,392 합계 144,807 440,769 320,546 983,857 108,432 335,983 573,785 1,760,609 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 136,811 390,240 284,048 820,915 131,555 395,437 552,414 1,606,592 무형자산상각비 35,228 105,683 29,066 89,360 - - 64,294 195,043 합계 172,039 495,923 313,114 910,275 131,555 395,437 616,708 1,801,635 라. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 939,176 2,797,209 954,658 2,791,063 퇴직급여 110,592 354,476 88,086 271,876 복리후생비 194,217 552,882 170,767 545,091 여비교통비 142,923 388,498 170,466 430,846 접대비 92,876 255,971 90,055 297,594 감가상각비 289,088 894,147 284,048 820,915 경상연구개발비 1,610,143 4,960,988 1,650,442 4,685,165 지급수수료 143,285 582,693 484,241 1,817,010 광고선전비 76,618 241,089 49,798 163,051 무형자산상각비 31,458 89,710 29,067 89,360 주식보상비용 53,579 233,163 137,642 385,249 기타 646,263 2,958,491 447,266 1,812,088 합계 4,330,218 14,309,317 4,556,536 14,109,308 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 사용 5,789,578 14,279,903 11,311,673 21,667,606 종업원급여 4,684,183 14,214,542 4,268,887 12,630,280 감가상각비,무형자산상각비 573,785 1,760,609 616,708 1,801,635 지급수수료 143,285 582,693 484,241 1,817,010 기타의 경비 2,031,025 7,070,478 1,819,187 5,202,271 총영업비용 13,221,856 37,908,225 18,500,696 43,118,802 31. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 1,725 8,694 - 6,817 무형자산처분이익 - 7,721 - - 수입임대료 - 22,000 12,000 36,000 잡이익 8,605 64,787 11,790 13,768 소계 10,330 103,202 23,790 56,585 기타손실 기타의대손상각비 - - - 19,075 기부금 21,600 36,189 781 17,065 잡손실 12,587 12,587 - - 소계 34,187 48,776 781 36,140 합계 (23,857) 54,426 23,009 20,445 32. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 276,225 976,977 70,893 205,511 배당금수익 888 43,531 - 4,038 외환차익 46,892 78,886 7,128 146,636 외화환산이익 15,936 38,436 (167,780) 62,416 매도가능금융자산처분이익 79,001 436,439 366,960 1,754,643 당기손익인식금융자산평가이익 (18,029) 68,174 72,474 271,386 당기손익인식금융자산처분이익 15,040 185,060 108,071 299,859 소계 415,953 1,827,503 457,746 2,744,489 금융원가 이자비용 243,718 722,850 128,862 156,218 외환차손 7,147 96,229 9,939 41,475 외화환산손실 (70,573) 18,394 - - 매도가능금융자산처분손실 4,700 111,405 - 153,898 당기손익인식금융자산평가손실 - - (105,980) 31,000 당기손익인식금융자산처분손실 7,800 8,229 15,643 43,000 소계 192,792 957,107 48,464 425,591 순금융수익(원가) 223,161 870,396 409,282 2,318,898 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 586 2,290 2,270 3,230 단기금융상품 108,552 366,658 37,402 120,005 단기대여금 - 71,014 - - 매도가능금융자산 167,087 537,015 31,221 82,276 합계 276,225 976,977 70,893 205,511 33. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 630,755 964,508 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 8,354 (68,255) 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 (7,256) 183,147 기타 17,743 (91,777) 법인세비용 649,596 987,623 나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순순익 6,241,726 7,580,607 적용세율에 따른 법인세 1,356,680 1,651,234 조정사항 (707,084) (663,610) - 비과세수익 - - - 비과세비용 93,735 74,934 - 세액공제 및 세액감면 (813,888) (635,684) - 기타(세율차이 및 법인세추납액등) 13,069 (142,860) 법인세비용 649,596 987,623 유효법인세율 10.41% 13.03% 다. 당분기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 당분기말 기초 증감액 당분기말 미수수익 (80,434) (250,425) (330,859) (17,695) (55,094) (72,789) 대손충당금 - 42,201 42,201 - 9,284 9,284 재고자산평가충당금 1,097,460 59,632 1,157,092 241,441 13,119 254,560 당기손익인식금융자산 314,766 (303,202) 11,564 69,249 (66,705) 2,544 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 1,177,014 (11,570) 1,165,444 258,943 (2,545) 256,398 종업원급여충당부채 446,985 6,587 453,572 98,337 1,449 99,786 미지급금(국고보조금) 618,015 (117,516) 500,499 135,963 (25,853) 110,110 비품 86,245 21,419 107,664 18,974 4,712 23,686 무형자산손상차손 77,756 (23047) 54,709 17,106 (5,070) 12,036 대손금 200,300 35,215 235,515 44,066 7,747 51,813 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (19,383) (32,985) (52,368) (4,264) (7,257) (11,521) 차량운반구 (10,331) - (10,331) (2,273) - (2,273) 연구적립금 6,600 10,800 17,400 1,452 2,376 3,828 전환권조정 (3,147,232) 419,733 (2,727,499) (692,391) 92,342 (600,049) 신주인수권조정 (629,447) 83,945 (545,502) (138,478) 18,468 (120,010) 상환할증금 1,525,920 - 1,525,920 335,702 - 335,702 차량유지비 - 21,243 21,243 - 4,673 4,673 합계 3,065,685 (37,970) 3,027,715 674,451 (8,354) 666,097 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 674,451 (8,354) 666,097 미실현 예상액 - - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 674,451 (8,354) 666,097 (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 전기말 기초 증감액 전기말 미수수익 (7,403) (73,031) (80,434) (1,629) (16,066) (17,695) 대손충당금 16,776 (16,776) - 3,691 (3,691) - 재고자산평가충당금 1,303,111 (205,651) 1,097,460 286,684 (45,243) 241,441 당기손익인식금융자산 1,202,409 (887,643) 314,766 264,530 (195,281) 69,249 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 177,014 1,000,000 1,177,014 38,943 220,000 258,943 종업원급여충당부채 359,995 86,990 446,985 79,199 19,138 98,337 미지급금(국고보조금) 398,762 219,253 618,015 87,728 48,235 135,963 비품 644,600 (558,355) 86,245 141,812 (122,838) 18,974 무형자산손상차손 77,756 - 77,756 17,106 - 17,106 대손금 366,600 (166,300) 200,300 80,652 (36,586) 44,066 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (697,506) 678,123 (19,383) (153,451) 149,187 (4,264) 차량운반구 - (10,331) (10,331) - (2,273) (2,273) 연구적립금 - 6,600 6,600 - 1,452 1,452 전환권조정 - (3,147,232) (3,147,232) - (692,391) (692,391) 신주인수권조정 - (629,447) (629,447) - (138,478) (138,478) 상환할증금 - 1,525,920 1,525,920 - 335,702 335,702 합계 5,243,565 (2,177,880) 3,065,685 1,153,584 (479,133) 674,451 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 1,153,584 (479,133) 674,451 미실현 예상액 (80,652) 80,652 - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 1,072,932 (398,481) 674,451 라. 당분기와 전분기 중 자본에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세비용 세후금액 세전금액 법인세비용 세후금액 매도가능증권평가손익 32,984 (7,256) 25,728 (832,486) 183,147 (649,339) 마. 당분기말 현재 당사는 차감할 일시적차이의 소멸가능성이 높고, 미래과세소득 규모가 차감할 일시적차이를 초과할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 34. 주당이익 가. 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순이익 1,349,805 5,592,131 2,831,949 6,592,984 가중평균유통보통주식수(*) 10,782,096주 10,784,541주 10,909,910주 10,939,535주 주당이익 125원 519원 260원 603원 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,478,731 11,389,121 11,305,231 11,305,231 가중평균자기주식수 (696,635) (604,580) (395,321) (365,696) 가중평균유통보통주식수 10,782,096 10,784,541 10,909,910 10,939,535 나. 희석주당이익 당 사는 당분기와 전분기중 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 잠재적 보통주 청구가능기간 3차 주식선택권 91,500주 2017.05.15 ~ 2022.05.14 4차 주식선택권 34,000주 2018.04.22 ~ 2023.04.21 5차 주식선택권 27,000주 2019.03.17 ~ 2024.03.16 6차 주식선택권 69,000주 2019.06.13 ~ 2024.06.13 1회 전환사채 1,777,777주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 2회 신주인수권부사채 355,555주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 35. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자유형 (주)시스메이트 종속기업 (주)엑스게이트 관계기업 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당분기 전분기 (주)엑스게이트 원재료매입 297,720 2,881,149 비품매입 170,000 - 기타경비 33,354 - 매출 180,000 - 수입임대료 22,000 36,000 (주)시스메이트 원재료매입 3,737,144 2,519,812 유형자산매입 - 30,000 기타경비 23,201 - 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 당분기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 9,416 260,616 270,032 - 매입채무및기타채무 14,932 551,181 562,102 4,011 기타비유동채무 50,000 - 50,000 - (주)시스메이트 매입채무 및 기타채무 425,792 4,136,379 4,548,349 13,822 임직원 대여금 289,000 80,000 22,500 346,500 (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 7,998 168,240 166,822 9,416 기타비유동금융자산 1,000,000 - 1,000,000 - 매입채무및기타채무 2,014,360 3,242,650 5,242,078 14,932 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 (주)시스메이트 매출채권및기타채권 - 167,823 167,823 - 매입채무 및 기타채무 1,144,463 5,590,865 6,309,536 425,792 임직원 대여금 293,000 150,000 154,000 289,000 라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 198,426 593,684 178,845 532,920 퇴직급여 34,237 123,129 22,943 68,829 합계 232,663 716,813 201,788 601,749 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 36. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다. 나. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 649,596 987,623 이자수익 (976,977) (205,511) 이자비용 722,850 156,218 당기손익인식금융자산처분손실 8,229 42,999 당기손익인식금융자산평가손실 - 31,000 매도가능증권처분손실 111,405 153,898 급여 6,587 - 대손상각비 240,202 - 재고자산평가손실(환입) 163,687 305,139 감가상각비 1,565,217 1,606,592 무형자산상각비 195,392 195,043 주식보상비용 233,163 385,249 기타의대손상각비 - 19,075 외화환산손실 18,394 - 외화환산이익 (38,436) (62,416) 당기손익인식금융자산처분이익 (185,060) (299,858) 당기손익인식금융자산평가이익 (68,174) (271,386) 매도가능증권처분이익 (436,439) (1,754,643) 유형자산처분이익 (8,694) (6,817) 무형자산처분이익 (7,721) - 합계 2,193,221 1,282,205 다. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 매출채권의 감소(증가) 11,091,234 (4,909,811) 미수금의 감소(증가) (237,053) 13,273 선급금의 감소(증가) (3,878,342) (330,453) 선급비용의 감소(증가) 79,665 22,076 재고자산의 감소(증가) (491,364) 574,440 매입채무의 증가(감소) (6,579,300) (1,824,399) 미지급금의 증가(감소) (905,757) (37,862) 예수금의 증가(감소) (42,668) (32,029) 부가세예수금의 증가(감소) (391,803) 52,266 미지급비용의 증가(감소) (302,670) (75,095) 선수금의 증가(감소) (810,679) (430,515) 선수수익의 증가(감소) (42,349) (12,662) 장기미수금의 감소(증가) 103,401 종업원충당부채 증가(감소) 9,386 합계 (2,511,086) (6,877,984) 라. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산에서 비품으로 대체 597,785 392,012 투자부동산에서 유형자산으로 대체 1,136,613 - 37. 영업부문 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당분기와 전분기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 13,928,120 40,464,779 20,243,305 44,696,562 국외 573,606 2,760,349 1,182,923 3,663,504 합계 14,501,726 43,225,128 21,426,228 48,360,066 38. 위험관리 가. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 순부채(A) 매입채무및기타유동채무 4,602,199 13,333,512 14,759,172 단기차입금 2,100,000 2,000,000 2,000,000 유동충당부채 453,572 446,985 359,995 기타유동부채 1,109,944 1,449,435 2,532,332 당기법인세부채 277,226 950,077 1,989,395 사채 22,252,920 21,749,241 - 기타비유동채무 - 50,000 50,000 차감: 현금및현금성자산 (2,912,058) (7,951,981) (4,074,167) 소계 27,883,803 32,027,269 17,616,727 자기자본(B) 88,043,334 85,952,495 80,291,994 총자본(C=A+B) 115,927,137 117,979,764 97,908,721 부채비율(A/C) 24% 27% 18% 나. 시장위험관리 (1) 환위험당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당분기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 1,023,880.40 1,174,083 JPY 404,860,868.00 4,131,281 BRL 2,630,000.00 947,694 외화부채 USD 104,410.00 119,727 (2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련과목 구 분 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 이자비용 (21,000) 21,000 다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 6년이하 합계 매입채무및기타유동채무 3,464,587 1,137,612 - 4,602,199 단기차입금 - 2,100,000 - 2,100,000 사채 - - 22,252,920 22,252,920 합계 3,464,587 3,237,612 22,252,920 28,955,119 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 2,912,058 7,951,981 4,074,167 단기금융상품 27,230,675 20,615,757 9,523,387 매출채권및기타채권 11,195,874 22,058,701 21,616,768 기타유동금융자산 32,798,534 37,753,572 25,227,025 기타비유동금융자산 8,192,223 4,714,591 4,795,747 기타비유동채권 650,036 639,063 631,504 합계 82,979,400 93,733,665 65,868,598 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 39. 공정가치 가. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 29,302,034 29,302,034 37,464,572 37,464,572 24,934,025 24,934,025 기타비유동금융자산 7,831,599 7,831,599 4,384,820 4,384,820 3,374,250 3,374,250 소계 37,133,633 37,133,633 41,849,392 41,849,392 28,308,275 28,308,275 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 2,912,058 2,912,058 7,951,981 7,951,981 4,074,167 4,074,167 단기금융상품 27,230,675 27,230,675 20,615,757 20,615,757 9,523,387 9,523,387 매출채권및기타채권 11,195,874 11,195,874 22,058,701 22,058,701 21,616,768 21,616,768 기타유동금융자산 3,496,500 3,496,500 289,000 289,000 293,000 293,000 기타비유동금융자산 360,624 360,624 329,771 329,771 1,421,497 1,421,497 기타비유동채권 650,036 650,036 639,063 639,063 631,504 631,504 소계 45,845,767 45,845,767 51,884,273 51,884,273 37,560,323 37,560,323 금융자산 합계 82,979,400 82,979,400 93,733,665 93,733,665 65,868,598 65,868,598 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 4,602,199 4,602,199 13,333,512 13,333,512 14,759,172 14,759,172 단기차입금 2,100,000 2,100,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 사채 22,252,920 22,252,920 21,749,241 21,749,241 - - 기타비유동채무 - - 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 28,955,119 28,955,119 37,132,753 37,132,753 16,809,172 16,809,172 금융부채 합계 28,955,119 28,955,119 37,132,753 37,132,753 16,809,172 16,809,172 나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 288,436 288,436 유동성매도가능금융자산 318,556 13,119,112 15,575,930 29,013,598 비유동성매도가능금융자산 927,000 304,001 6,600,598 7,831,599 합계 1,245,556 13,711,549 22,176,528 37,133,633 라. 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 2,290 8,591 43,817 54,698 단기금융상품 366,658 366,658 매출채권및기타채권 (7,896) (77,456) (85,352) 당기손익인식금융자산 68,174 176,831 245,005 유동성매도가능금융자산 537,015 43,531 325,034 905,580 비유동성매도가능금융자산 21,017 21,017 단기대여금 71,014 71,014 합계 976,977 43,531 68,174 501,865 21,712 (33,639) 1,578,620 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 3,230 (555) (20,923) (18,248) 단기금융상품 120,005 120,005 매출채권및기타채권 62,339 135,845 497,245 당기손익인식금융자산 240,386 256,859 1,683,021 유동성매도가능금융자산 82,276 1,600,745 198,184 합계 205,511 240,386 1,857,604 61,784 114,922 2,480,207 마. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 (1,671) 16,297 14,626 단기차입금 (39,665) (39,665) 사채 (683,185) (683,185) 합계 (1,671) 16,297 (722,850) (708,224) (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 (633) (9,762) (9,762) 단기차입금 (38,770) (38,770) 사채 (117,448) (117,448) 합계 0 (9,762) (156,218) (165,980) 40. 전기 재무제표 조정사항가. 당사는 당분기 중 (주)시스메이트를 연결대상 종속회사로 편입하여 당기부터 별도재무제표의 작성의무가 발생하였습니다. 이에 따라 전기말 및 전기초의 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따른 조정사항은 다음과 같습니다. 한편, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표와 연결재무제표의 최초채택기업이 되는 시기가 다른 경우로 연결재무제표와 별도재무제표에서 자산과 부채를 동일한 금액으로 측정하였습니다. 또한 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1101호 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 나. 전기초 현재의 재무상태의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 전기초 개별재무제표 102,107,342 21,690,894 80,416,448 조정사항: 관계기업투자에 대한 간주원가 적용 (159,556) - (159,556) 조정사항에 대한 법인세효과 35,102 - 35,102 조정후 전기초 별도재무제표 101,982,888 21,690,894 80,291,994 다. 전기말 현재의 재무상태 및 경영성과의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 당기순이익 총포괄손익 전기말 개별재무제표 126,136,148 39,979,250 86,156,898 8,792,370 8,307,882 조정사항: 관계기업투자에 대한 간주원가 적용 (262,055) - (262,055) (45,515) (102,499) 조정사항에 대한 법인세효과 57,652 - 57,652 10,013 22,550 조정후 전기말 별도재무제표 125,931,745 39,979,250 85,952,495 8,756,868 8,227,932 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황- 최근 사업연도의 계정과목별 대손 충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제7기 3분기 매출채권 11,879 (329) 2.27 제6기 매출채권 22,088 (130) 0.59 제5기 매출채권 21,806 (243) 1.11 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.- 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제7기 3분기 제6기 제5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 130 243 234 2. 순대손처리액(①－②±③) (50) (166) - ① 대손처리액(상각채권액) (66) (166) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (주1) 16 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 249 53 9 4. 기말 대손충당금 잔액합계 329 130 243 (주1) 연결대상 종속기업의 사업적 결합으로 인한 증감- 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석적인 방법 및 회수가능성 분석을 통한 미래의 대손추산액을 외상매출금잔액과 과거 5개년간의 평균 대손경험율을 통하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 설정 당시와 향후 경제여건에 따른 채권회수 가능성을 고려하여 당기의 대손처리액을 가감하여 산정하고 있습니다. 대손처리기준을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호에 의거 대손사유와 서류를 실질 검토하여 하기 기준에 의거 산정합니다. 1) 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 채권 2) 법에 의한 소멸시효가 완성된 채권 3) 회사정리법에 의한 정리계획인가 또는 화의법에 의한 화의인가의 결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권 4) 부도발생일부터 6월 이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권 - 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 3개월 미만 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 9,613 357 1,580 11,550 특수관계자 - - - - 계 9,613 357 1,580 11,550 구성비율 83.2 3.1 13.7 100.0 나. 재고자산 현황- 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제7기 3분기말 제6기 말 제5기 말 비고 원 재 료 8,812 8,805 8,584 상 품 302 302 2,390 제 품 1,371 - - 미착재고 14 222 - 합 계 10,499 9,329 10,974 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.4% 7.4% 10.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 4.5회 4.3회 - 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 매년 12월 말일 기준으로 연 1회 정기재고조사를 실시하고 있습니다. ㆍ 당사는 매분/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인인 신우회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당분기에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고실사를 진행하지 않았 으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다. ㆍ 실사일과 재무상태일 사이 기간의 재고자산에 대해서는 재고 수불 내역과 당사 장부를 대조하여 확인하였습니다 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추 출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 3) 재고자산 평가 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기 평가손실 분기말잔액 비 고 원재료 9,998 8,976 (164) 8,812 - 상 품 345 302 - 302 - 제 품 1,818 1,371 - 1,371 미 착 14 14 - 14 합 계 12,175 10,663 (164) 10,499 다. 공정가치평가 절차 요약 당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. .(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (4) 비파생금융부채 당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 라. 공정가치 평가 내역 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 29,302,034 29,302,034 37,464,572 37,464,572 기타비유동금융자산 7,831,599 7,831,599 4,384,820 4,384,820 소계 37,133,633 37,133,633 41,849,392 41,849,392 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 4,012,788 4,012,788 7,951,981 7,951,981 단기금융상품 27,530,675 27,530,675 20,615,757 20,615,757 매출채권및기타채권 12,168,984 12,168,984 22,058,701 22,058,701 기타유동금융자산 3,544,500 3,544,500 289,000 289,000 기타비유동금융자산 757,630 757,630 329,771 329,771 기타비유동채권 650,036 650,036 639,063 639,063 소계 48,664,614 48,664,614 51,884,273 51,884,273 금융자산 합계 85,798,247 85,798,247 93,733,665 93,733,665 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 5,008,986 5,008,986 13,333,512 13,333,512 단기차입금 4,100,000 4,100,000 2,000,000 2,000,000 장기차입금 50,000 50,000 - - 사채 22,252,920 22,252,920 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 59,309 59,309 50,000 50,000 소계 31,471,214 31,471,214 37,132,753 37,132,753 금융부채 합계 31,471,214 31,471,214 37,132,753 37,132,753 - 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. - 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 288,436 288,436 유동성매도가능금융자산 318,556 13,119,112 15,575,930 29,013,598 비유동성매도가능금융자산 927,000 304,001 6,600,598 7,831,599 합계 1,245,556 13,711,549 22,176,528 37,133,633 - 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 2,290 - - - 8,591 43,817 54,698 단기금융상품 374,884 - - - - 374,884 매출채권및기타채권 - - - - (7,896) (77,456) (85,352) 당기손익인식금융자산 - - 68,174 176,831 - - 245,005 유동성매도가능금융자산 537,015 43,531 - 325,034 - - 905,400 비유동성매도가능금융자산 - - - - 21,017 - 21,017 단기대여금 71,014 - - - - - 71,014 합계 985,203 43,531 68,174 501,865 21,712 (33,639) 1,586,666 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 3,230 - - (555) (20,923) (18,248) 단기금융상품 120,005 - - - - 120,005 당기손익인식금융자산 - 240,386 256,859 - - 497,245 유동성매도가능금융자산 82,276 - 1,600,745 - - 1,683,021 매출채권및기타채권 - - - 62,339 135,845 198,184 합계 205,511 240,386 1,857,604 61,784 114,922 2,480,207 - 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 (1,670) 53,654 - 49,911 단기차입금 - - (70,319) (46,686) 장기차입금 - - (83) 사채 - - (683,185) (452,955) 합계 (1,670) 53,654 (753,587) (449,725) (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 (633) (9,762) - (9,762) 단기차입금 - - (38,770) (38,770) 사채 - - (117,448) (117,448) 합계 - (9,762) (156,218) (165,980) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)윈스 회사채 사모 2016년 08월 10일 20,000 1% - 2022년 08월 10일 미상환 - (주)윈스 회사채 사모 2016년 08월 10일 4,000 1% - 2022년 08월 10일 미상환 - 합 계 - - - 24,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 24,000 - - - - - 24,000 합계 - 24,000 - - - - - 24,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 24,000 - - - - - 24,000 합계 - 24,000 - - - - - 24,000 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제7기 3분기(당기) 신우회계법인 - - 제6기(전기) 신우회계법인 적정 - 제5기(전전기) 신우회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 7 기 3분기(당기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 275 제 6 기(전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 686 제 5 기(전전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 644 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 7 기 반기(당기) 17.2월 회계실사 17.2~3월 13백만원 - 제 6 기(전기) 16.4월 세무조정 16.4~17.3 8백만원 - 제 5 기(전전기) 15.4월 세무조정 16.4~17.3 8백만원 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 감사위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 주요의결 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결내용 사외이사의 성명 신종영(출석률 : 100%) 이성해(출석률 : 100%) 찬반여부 17-01231 2017.01.23 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 17-01261 2017.01.26 주식매수선택권(스톡옵션)부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 17-02011 2017.02.01 제6기 내부결산승인 및 현금배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 17-02151 2017.02.15 전자투표제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 17-02171 2017.02.17 감사위원회의 내부감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 17-02231 2017.02.23 제6기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 17-03151 2017.03.14 기업운전일반자금대출(11억) 차입의 건 가결 찬성 찬성 17-03171 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 17-04121 2017.04.21 시스메이트 구주매입(44,700주)의 건 가결 찬성 찬성 17-05221 2017.05.22 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 17-06131 2017.06.13 주식매수선택권 부여(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 17-07101 2017.07.10 자사주신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 (2017년 6월 30일) 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 주주총회 결의(2017년 3월 17일)에 의하여 선임된 감사위원 3명(사내이사1명, 사외이사2명)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사위원의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 감사및 감사위원회의 주요활동 내역1) 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결내용 사외이사 17-01231 2017.01.23 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 17-01261 2017.01.26 주식매수선택권(스톡옵션)부여 취소의 건 가결 찬성 17-02011 2017.02.01 제6기 내부결산승인 및 현금배당 결의의 건 가결 찬성 17-02151 2017.02.15 전자투표제도 채택의 건 가결 찬성 17-02171 2017.02.17 감사위원회의 내부감사보고서 승인의 건 가결 찬성 17-02231 2017.02.23 제6기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 17-03151 2017.03.14 기업운전일반자금대출(11억) 차입의 건 가결 찬성 17-03171 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 찬성 17-04131 2017.04.13 감사계약(신우회계법인) 체결의 건 가결 찬성 17-04121 2017.04.21 시스메이트 구주매입(44,700주)의 건 가결 찬성 17-05221 2017.05.22 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 찬성 17-06131 2017.06.13 주식매수선택권 부여(안) 승인의 건 가결 찬성 17-07101 2017.07.10 자사주신탁계약 체결의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조 "의결권에의 대리행사" 에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 주주총회 개시전에 제출하여야 합니다.가. 집중투표제의 채택여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결과 관련하여 집중투표제를 채택한 사실이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결권과 관련하여 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금양통신 최대주주 보통주 2,700,644 23.89 2,707,276 23.59 - 김을재 임원 보통주 409,076 3.62 409,076 3.56 - 김대연 계열사임원 보통주 427,000 3.78 427,000 3.72 - 이인행 계열사임원 보통주 3,537 0.03 17,537 0.15 - 김남욱 계열사임원 보통주 9,000 0.08 9,000 0.08 - 조학수 계열사임원 보통주 21,954 0.19 21,954 0.19 - 신명철 계열사임원 보통주 13,500 0.12 0 0 임원퇴임 손동식 계열사임원 보통주 0 0 0 0 - 계 보통주 3,584,711 31.71 3,605,343 31.41 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)금양통신 2 김을재 90 - - 김을재 90 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 49,171 부채총계 14,735 자본총계 34,436 매출액 1,061 영업이익 -155 당기순이익 668 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)금양통신은 전기통신공사업 등을 주사업 목적으로 1988년 2월 12일 설립되었으며, 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 78에 소재하고 있으며, 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 만한 사항은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 RCM Aisa Pacific 582,263 5.0 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,676 99.6% 5,682,035 50.3% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대연 남 1957년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 부산대 경영학과(주)코오롱사업부장한국정보보호협회회장 427,000 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 김을재 남 1950년 03월 이사 등기임원 비상근 경영고문 서울대 경영대학원 최고경영자 수료KT(주)금양통신 409,076 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 조학수 남 1971년 09월 전무이사 등기임원 상근 연구소장 서울대 전산과학 석사미디어랜드 21,954 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 신종영 남 1965년 03월 사외이사/감사위원장 등기임원 비상근 사외이사/감사위원장 중앙대 경영학과산동회계법인신종영세무회계대표 - - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 이성해 남 1942년 08월 사외이사/감사위원 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 서울대 외교학과한국통신기술 대표이사 - - 2014.03.21~ 2020년 03월 16일 김남욱 남 1969년 09월 상무이사/감사위원 등기임원 상근 경영지원본부장/감사위원 부산대 회계학과(주)코오롱 9,000 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 이케빈기두 남 1972년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 매사추세츠공과대학(MIT) 박사크레센도에쿼티파트너스(유) - - 2017.03.17 2020년 03월 16일 이인행 남 1967년 03월 부사장 미등기임원 상근 마케팅본부장 전남대 회로설계학과(주)코오롱 17,537 - 2011.01.01~ - 손동식 남 1973년 11월 상무이사 미등기임원 상근 SOC사업본부장 건국대정보보안 공학석사(주)윈스 - - 2011.01.01~ - 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 보안사업 남 274 0 55 0 329 4년 9,794,071 31,322 - 보안사업 여 50 0 10 0 60 3년 6개월 1,626,553 25,974 - 합 계 324 0 65 0 389 3년 11개월 11,420,624 30,492 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 706 118 - 주) 기타비상무이사에 대한 급여가 없는 관계로 1인당 평균보수액 산정에서 제외함. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 658 165 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 2 59 30 - 감사 7 717 120 - 주) 기타비상무이사에 대한 급여가 없는 관계로 1인당 평균보수액 산정에서 제외함.보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법2. 산정기준 및 방법해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 29,530 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 45,396 - 계 2 74,926 - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김남욱 등기임원 2017년 03월 17일 신주 또는자기주식교부 보통주 12,000 - - 12,000 2019.3.17~2024.3.16 13,150 OOO 미등기임원 2017년 03월 17일 신주 또는자기주식교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.3.17~2024.3.16 13,150 조학수 등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 김남욱 등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 8,000 - 8,000 - 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO외 2명 미등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 32,000 - 12,000 20,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO 직원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 4,000 - - 4,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO외 56명 직원 2015년 05월 15일 신주 또는자기주식교부 보통주 302,000 173,500 37,000 91,500 2017.5.15~2022.5.14 10,170 OOO외 11명 직원 2017년 06월 13일 신주 또는자기주식교부 보통주 69,000 - - 69,000 2019.6.13~2024.6.13 12,330 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2017.9.30) (단위 : 주, %) 구분 회사명 사업자등록번호 주식수(주) 지분율 소재지 지배회사 (주)금양통신 622-81-00871 2,707,276 23.59 국내 종속회사 (주)엑스게이트 120-87-62733 1,288,888 30.85 국내 종속회사 (주)시스메이트 314-81-16943 1,032,000 57.33 국내 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합 2011년 01월 01일 증권발행 45,000 155 - 155,000 - - - 155 - 155,000 - - 정보통신공제조합 2016년 12월 31일 기타 15,358 - - 15,358 - - - - - 15,358 - - (주)판교세븐벤처밸리 2011년 01월 01일 사옥관련 9,600 1,925 - 19,250 -1,733 -17,330 - 192 - 1,920 - - 한국콘텐츠공제조합 2011년 07월 17일 기타 5,000 - - - 5 5,000 - 5 - 5,000 - - (주)엑스게이트 2011년 07월 01일 투자 1,200,000 1,288,888 30.85 1,913,949 - - 98,350 1,288,888 30.85 2,012,299 8,279,563 195,020 (주)시스메이트 2013년 03월 07일 투자 6,451,858 987,300 42.51 6,102,917 44,700 165,390 - 1,032,000 57.33 6,268,307 14,804,079 -493,983 합 계 - - 8,206,474 - 153,060 98,350 - - 8,457,884 23,083,642 -298,963 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.09.30) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 2. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가, 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016.06.15 주요사항보고서(잔환사채권발행결정) 기명식 무보증사모전환사채200억 발행결정 인수대금 200억 2016.8.10 납입완료 2016.06.15 주요사항보고서(신주인수권부사채발행결정) 기명식 무보증비분리사모신주인수권부사채 40억 발행결정 인수대금 40억2016.8.10 납입완료 니. 주주총회 의사록 요약 일 자 제 목 안 건 결 의 내 용 비 고 2017.03.17 주주총회 제6기 재무제표 승인의 건이사선임의 건감사위원회 감사위원 선임의 건스톡옵션부여의 건2016년 스톡옵션 이사회 결의 부여분 승인의 건이사의 보수한도 승인의 건임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로 승인 - 2016.03.18 주주총회 제5기 재무제표 승인의 건정관일부변경의 건2015년 스톡옵션 이사회결의 부여 분 승인의 건 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 나. 중소기업기준검토표 2016 중소기업검토표1.jpg 2017 3Q 중소기업검토표1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 무보증사모전환사채 2016년 08월 10일 20,000 타법인출자 15,000운영자금 5,000 - - 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 2016년 08월 10일 4,000 타법인출자 4,000 - - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.