윈스테크넷 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용주식회사 윈스(이하 "지배기업"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며 2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2014년 3월 21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,765,366 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

주주명	주식수	금액	지분율

㈜금양통신	3,000,753	1,500,377	26.02%

김대연	480,000	240,000	4.16%

신영자산운용	736,384	368,192	6.39%

자사주	867,753	433,877	7.53%

기타	6,445,841	3,222,920	55.90%

합계	11,530,731	5,765,366	100.00%

나. 종속기업의 현황

(1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업 종	소유지분율	비지배지분율

㈜시스메이트(주1)	대한민국	소프트웨어 개발/공급/자문업	57.33%	42.67%

(주1) 지배기업은 전반기 중 (주)시스메이트의 지분율 증가로 인하여 종속기업을 보유하였습니다. (2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)시스메이트	4,471,174	7,517,791	2,670,877	223,050

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	영업이익	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)시스메이트	2,456,637	(449,497)	(461,307)	(461,307)

(4) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 비지배지분과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	비지배지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)

㈜시스메이트	3,592,140	(297,342)	(297,342)

2. 중요한 회계처리 방침

가. 재무제표의 작성기준연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

나. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다. 회계정책의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산과 비용 및 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당반기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

라. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 금융상품 ① 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익 으로 인식합니다.

(나) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때당기손익으로 인식합니다 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.

③ 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다.

① 수행의무의 식별

연결실체는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 관제, 수선유지매출

연결실체의 관제 및 수선유지매출은 일반적으로 1년간의 계약기간 동안 관제 및 수선유지용역을 제공하고 있습니다.

③ 거래가격의 배분

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

④ 보증

연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 평균 무상유지보수기간 2년이 경과한 후에도 제품의 H/W 결함 등에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다.

⑤ 라이선싱: 사용권

기업회계기준서 제1115호 적용 시 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 보안소프트웨어를 제공하는 시점에 수익으로 인식합니다.

3. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	5,180	1,303

요구불예금	5,100,490	10,680,083

정부보조금	(186,845)	(105,135)

합계	4,918,825	10,576,251

4. 범주별 금융상품

가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산 기타포괄 공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,918,825 - - 4,918,825 단기금융상품(주1) 15,507,009 - - 15,507,009 매출채권및기타채권 10,197,867 - - 10,197,867 기타유동금융자산 5,469,000 22,733,065 - 28,202,065 기타비유동금융자산(주1) 561,976 11,575,257 573,141 12,710,374 기타비유동채권 789,434 - - 789,434 합계 37,444,111 34,308,322 573,141 72,325,574 (주1) 사용이 제한된 금융상품은 2,300,000천입니다.(주석23 참조) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,576,251 - 10,576,251 단기금융상품 - 11,415,598 - 11,415,598 매출채권및기타채권 - 14,809,938 - 14,809,938 기타유동금융자산 310,928 3,887,500 23,832,364 28,030,792 기타비유동금융자산 - 782,957 11,953,476 12,736,433 기타비유동채권 - 536,743 - 536,743 합계 310,928 42,008,987 35,785,840 78,105,755 나. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 4,909,223 4,909,223 단기차입금 - 3,800,000 3,800,000 장기차입금 - 15,050,000 15,050,000 사채 - 22,756,571 22,756,571 기타비유동채무 - 1,303,960 1,303,960 합계 - 47,819,754 47,819,754 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 10,346,082 10,346,082 단기차입금 - 3,900,000 3,900,000 장기차입금 - 50,000 50,000 사채 - 22,422,657 22,422,657 기타비유동채무 - 64,917 64,917 합계 - 36,783,657 36,783,657 5. 공정가치로 측정하는 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41 을 참고하시기 바랍니다. 가. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말(주1) 유동 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 등 8,944,769 9,162,634 상장주식 566,984 2,709,055 비상장주식 194,830 694,830 채무증권 7,974,646 7,341,450 복합금융상품 5,051,836 7,573,531 소계 22,733,065 27,481,500 비유동 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 등 717,440 365,258 상장주식 931,500 888,750 비상장주식 2,065,342 2,617,660 채무증권 2,225,779 1,922,074 복합금융상품 5,635,196 5,640,117 소계 11,575,257 11,433,858 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 573,141 573,141 소계 573,141 573,141 합계 34,881,463 39,488,499 (주1) 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 41 참조). 나. 당반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 당기손익공정가치평가이익 689,308 당기손익공정가치평가손실 (136,478) 당기손익공정가치처분이익 1,779,509 당기손익공정가치처분손실 (334,270) 순액 1,998,069 다. 당반기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기초 장부금액(주1) 35,212,699 573,141 취득금액 10,555,056 - 대체금액 4,030,881 처분금액 (16,006,496) - 당기평가손익 552,830 - 외화평가손익 (36,648) - 반기말 장부금액 34,308,322 573,141 재무상태표: -유동 22,733,065 - -비유동 11,575,257 573,141 (주1) 전기에는 매도가능금융자산과 장단기금융상품으로 분류되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 장부금액 40,664,159 취득금액 19,964,675 처분금액 (25,711,081) 매도가능평가손익 1,126,630 손상차손 (107,240) 외화평가손익(주1) (151,303) 기말 장부금액 35,785,840 재무상태표: -유동 23,832,364 -비유동 11,953,476 (주1) 공정가액의 변동의 대부분은 외화환산에 의한 변동이며, 이에 따라서 공정가액 변동은 외화환산손익으로 인식하였습니다. 라. 당반기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 장부금액 941,004 15,119 기준서 제1109호 도입으로 인한 재분류 (941,004) - 조정후 장부금액 - - 평가손익반영액 - 1,126,630 재분류조정 - 60,402 법인세효과 - (261,147) 기말 장부금액 - 941,004 6. 매출채권및기타채권가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 제3자 매출채권 10,578,183 (696,440) 9,881,743 15,233,687 (719,600) 14,514,087 특수관계자 매출채권 - - - - - - 소계 10,578,183 (696,440) 9,881,743 15,233,687 (719,600) 14,514,087 기타채권 미수금 183,567 - 183,567 142,934 - 142,934 미수수익 132,557 - 132,557 152,917 - 152,917 소계 316,124 - 316,124 295,853 - 295,853 합계 10,894,307 (696,440) 10,197,867 15,529,538 (719,600) 14,809,938 나. 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 기준서 제1039호 719,600 130,068 사업결합으로 인한 증가 - 15,789 기준서 제1109호 도입효과(주1) - - 최초 적용일의 손실충당금 719,600 - 손상차손 인식 9,290 639,286 매출채권 제각 (8,005) (65,543) 장기매출채권으로 대체 (24,445) - 당반기말 손실충당금(전기말 - 기준서 제1039호 금액임) 696,440 719,600 (주1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41 을 참고하시기 바랍니다. 다. 매출채권의 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 6개월 이상 연체 합 계 매출채권 기대손실률 0.2% 4.3% 8.9% 100.0% 총 장부금액 9,136,442 648,525 157,061 636,155 10,578,183 손실충당금 18,408 27,873 14,005 636,155 696,440 라. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익인식금융자산 - 310,928 매도가능금융자산 - 23,832,364 당기손익-공정가치금융자산 22,733,065 - 단기대여금 5,469,000 3,887,500 합계 28,202,065 28,030,792 나. 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기금융상품 - 341,203 매도가능금융자산 - 11,953,476 당기손익-공정가치금융자산 11,575,257 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 573,141 - 장기보증금 423,542 334,615 임차보증금 138,434 107,139 합계 12,710,374 12,736,433 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,380,814 585,068 대손충당금 (7,000) (7,000) 선급비용 408,476 318,025 부가세대급금 30,983 - 합계 1,813,273 896,093 9. 재고자산 가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 말 전기말 제품 1,045,146 1,045,660 평가손실충당금 (58,163) (58,163) 원재료 9,876,717 7,690,607 평가손실충당금 (1,037,118) (1,019,671) 상품 337,511 337,511 평가손실충당금 (43,225) (43,225) 합계 10,120,868 7,952,719 나 . 당반기중 재고자산평가손실로 17,447천원을 계상하였 습니 다. 10. 유형자산 가. 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주1) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 당반기말 토지 5,391,104 2,119,167 - 401,296 - 7,911,567 건물 9,050,522 3,767,408 - 635,338 (260,249) 13,193,019 구축물 - 2,300,459 - - (44,547) 2,255,912 차량운반구 236,512 12,117 (3,765) - (45,540) 199,324 비품 3,235,536 1,622,424 (1,335) - (946,713) 3,909,912 건설중인자산 22,700,000 - - (22,700,000) - - 합계 40,613,674 9,821,575 (5,100) (21,663,366) (1,297,049) 27,469,734 (주 1) 토지, 건물 및 건설중인자산에서 투자부동산으로 21,663,366천원이 대체되었습니 다(주석13 참조) (주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 사업결합을통한 취득 대체(주1) 감가상각(주2) 전기말 토지 2,955,356 - - 2,058,952 376,796 - 5,391,104 건물 5,750,529 - - 2,793,252 759,817 (253,076) 9,050,522 차량운반구 199,860 128,517 (14,397) 22,764 - (100,232) 236,512 비품(주1) 2,976,274 1,260,578 - 312,263 728,585 (2,042,164) 3,235,536 건설중인자산 - 22,700,000 - - - - 22,700,000 합계 11,882,019 24,089,095 (14,397) 5,187,231 1,865,198 (2,395,472) 40,613,674 (주 1) 토지 및 건물의 대체는 투자부동산에서 대체된 금액이며, 비품의 대체는 재고 자산에서 728,585천원 대체 된 금액입니다.(주석12,7 참조) (주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 나. 당반기와 전기중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 920,707 1,214,243 취득 - 135,374 감가상각비 상계액 (246,827) (608,432) 사업결합을 통한 취득 - 179,522 기말 673,880 920,707 11. 보험가입자산 당반기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 구 분 장 부 가 액 부 보 액 보 험 회 사 명 화재보험 건물 13,193,019 39,266,845 삼성화재보험 구축물 2,255,911 투자부동산(건물) 18,055,527 비품 3,909,912 3,810,000 삼성화재보험 재고자산 10,120,867 상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 12. 무형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 483,546 (63,307) (232,107) - 188,132 기타의무형자산 1,226,017 - (613,243) (54,708) 558,066 개발비 4,165,410 - (1,038,765) - 3,126,645 영업권 521,299 - - - 521,299 합계 6,396,272 (63,307) (1,884,115) (54,708) 4,394,142 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 462,727 (60,723) (211,825) - 190,179 기타의무형자산 1,223,055 - (539,947) (54,708) 628,400 개발비 3,523,244 - (1,035,266) - 2,487,978 영업권 521,299 - - - 521,299 합계 5,730,325 (60,723) (1,787,038) (54,708) 3,827,856 나. 현재 연결실체가 보유하고 있는 무형자산 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 10G BPS In-Line 개발비 외 4 종료 차세대방화벽 3,126,641 (주1) 소계 3,126,645 산업재산권 특허권, 실용신안권 등 188,132 기타의무형자산 소프트웨어, 회원권 등 558,066 영업권 종속기업에 대한 영업권 521,299 합계 4,394,142 (주1) 고도화된 어플리케이션 제어 기능을 탑재한 차세대방화벽으로서 2017년 개발을 시작하여 2018년 출시를 목표로 하고 있습니다. 다. 당반기 중 무형자산 관련하여 손상차손은 발생하지 않았습니다. 라. 당반기 와 전기중 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합계 기초장부금액 2,487,978 190,179 628,400 521,299 3,827,856 증가금액 642,166 18,662 - - 660,828 내부개발 642,166 - - - 642,166 개별취득 - 23,780 - - 23,780 정부보조금 - (5,118) - - (5,118) 감소금액 (3,499) (17,619) (73,297) - (94,415) 상각(주1) (3,499) (17,619) (73,297) - (94,415) 기말장부금액 3,126,645 191,223 555,103 521,299 4,394,269 (주1) 정부보조금을 통한 취득자산의 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합계 기초장부금액 133,837 139,889 469,925 - 743,651 증가금액 2,484,475 83,934 342,657 521,299 3,432,365 내부개발 834,475 - - - 834,475 개별취득 1,650,000 27,271 245,296 - 1,922,567 사업결합을 통한 취득 - 61,260 97,361 521,299 679,920 정부보조금 - (4,597) - (4,597) 감소금액 (130,334) (33,644) (184,182) - (348,160) 처분 - - (62,279) - (62,279) 상각(주1) (130,334) (33,644) (121,903) - (285,881) 기말장부금액 2,487,978 190,179 628,400 521,299 3,827,856 (주1) 정부보조금을 통한 취득자산의 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 마. 당반기와 전기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 무형자산상각비 - - 35,228 70,455 판매비와관리비 무형자산상각비 45,393 94,415 37,479 72,126 합계 45,393 94,415 72,707 142,581 바. 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 1,895,418 3,781,988 1,871,029 3,931,177 사. 영업권 손상평가 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이배부되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 (주)시스메이트 521,299 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 손상평가 수행 결과, 연결실체는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결실체가 당반기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 13. 투자부동산 가. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체(주1) 당반기말 토지 753,842 1,740,141 - 7,770,703 10,264,686 건물 1,225,262 3,093,584 (155,981) 13,892,662 18,055,527 합계 1,979,104 4,833,725 (155,981) 21,663,365 28,320,213 (주1) 토지, 건물 및 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합을 통한 취득 감가상각비 대체(주1) 전기말 토지 376,796 - 753,842 - (376,796) 753,842 건물 770,519 - 1,259,219 (44,659) (759,817) 1,225,262 합계 1,147,315 - 2,013,061 (44,659) (1,136,613) 1,979,104 (주1) 투자부동산 중 일부가 유형자산으로 대체되었습니다. 나. 당반기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 243,146 373,144 23,092 56,184 감가상각비 (107,024) (175,789) (13,840) (27,680) 순임대수익 136,122 197,355 9,252 28,504 다. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 기타비유동채권가. 당반기말과 전기말 현재 장기미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기미수금 789,434 536,743 나. 장기미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장기미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권가액 950,127 679,329 대손충당금 (160,693) (142,586) 장부가액 789,434 536,743 상기 장기미수금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 대손충당금을 측정하였습니다. 15. 매입채무및기타유동채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 1,726,171 6,742,451 미지급금 2,517,313 2,067,397 미지급비용 646,755 666,898 미지급배당금 18,984 16,127 영업보증금 - 853,209 합계 4,909,223 10,346,082 상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 계약부채연결실체는 당기에 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 제품판매와 보증용역의 계약대가를 재배분하여, 해당 이연매출을 계약부채로 인식한 후 보증용역의 제공기간 동안 안분하여 수익으로 인식합니다. 가. 당반기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 보증용역과 관련된 계약부채 1,246,603 나. 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 기초 1,372,884 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (194,139) 당반기의 계약부채 인식 67,858 합계 1,246,603 17. 차입금 가. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당반기말 전기말 우리은행 운전자금 2.90% 2,000,000 2,100,000 기업은행 운전자금 2.23% 1,800,000 1,800,000 합계 3,800,000 3,900,000 나. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당반기말 전기말 하나은행 운전자금 0.624% 50,000 50,000 우리은행 시설자금 2.94% 15,000,000 - 합계 15,050,000 50,000 다. 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년초과 2년이내 15,050,000 라. 연결실체는 주석 22 에서 설명하는 바와 같이 상기 장.단기차입과 관련하여 기업은행 및 우리은행에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 18. 유동충당부채 가. 연결실체는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다. 나. 연결실체는 제품판매와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 지출될 것으로 예상되는 수선비를 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 종업원급여충당부채 637,888 626,910 수선충당부채 95,982 95,982 합계 733,870 722,892 19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 207,476 413,409 부가세예수금 612,694 984,604 선수금 731,476 14,988 선수수익 82,997 58,521 합계 1,634,643 1,471,522 20. 기타비유동채무당반기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 임대보증금 1,332,193 50,000 현재가치할인 (55,045) - 장기미지급금 26,812 14,917 합계 1,303,960 64,917 21. 사채 가. 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 제1회 무보증사모전환사채 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 액면가액 20,000,000 4,000,000 발행일 2016년 08월 10일 2016년 08월 10일 만기일 2022년 08월 10일 2022년 08월 10일 전환(행사)대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환(행사)가격(최초) 11,250원(12,000원) 11,250원(12,000원) 전환(행사)가격조정 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 2% 2% 전환(행사)청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 나. 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 또한, 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가 및 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 전환사채(액면가액) 20,000,000 20,000,000 사채상환할증금 1,271,600 1,271,600 전환권조정 (2,307,765) (2,586,050) 전환사채 장부가액 18,963,835 18,685,550 신주인수권부사채 신주인수권부사채(액면가액) 4,000,000 4,000,000 사채상환할증금 254,320 254,320 신주인수권조정 (461,584) (517,213) 신주인수권부사채 장부가액 3,792,736 3,737,107 합계 22,756,571 22,422,657 라. 당반기말과 전기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 당반기말 전환사채 18,685,550 - - 278,285 18,963,835 신주인수권부사채 3,737,107 - - 55,629 3,792,735 합계 22,422,657 - - 333,914 22,756,571 (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 전기말 전환사채 18,124,368 - - 561,182 18,685,550 신주인수권부사채 3,624,873 - - 112,234 3,737,107 합계 21,749,241 - - 673,416 22,422,657 22. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채 가. 당반기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조 합 과 한국콘텐츠공제조합 으 로 부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.나. 당반기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증금액 비고 소프트웨어공제조합 4,484,393 이행/하자보증 등 서울보증보험 302,855 이행/하자보증 등 한국콘텐츠공제조합 14,971 이행/하자보증 등 다. 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 제공자 담보자산 설정권자 내용 시너지파트너스 지분증권 당사 단기대여금 담보 라. 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지, 건물 및 투자부동산 2,400,000 기업은행 18,000,000 우리은행 마. 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 제공처 제공자산 제공금액 보증내역 오토데이터베이스 KDB산은캐피탈 단기금융상품 2,000,000 지급보증 오토이노베이션 메리츠캐피탈 채무상품 300,000 지급보증 23. 퇴직급여제도가. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 392,279 923,410 495,367 1,056,530 24. 외화자산 및 외화부채 가. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 통화 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 27,418.32 30,755 1,663 JPY 111,086,886.00 1,127,299 67,508 매출채권및기타채권 USD 6,262.48 7,025 288 JPY 103,252,373.00 1,047,795 45,180 당기손익-공정가치금융자산 BRL 2,630,000.00 763,725 (86,948) USD 1,000,000.00 1,121,700 50,300 (단위 : 천원) 과목 통화 외화금액 원화환산액 환산손실 현금및현금성자산 USD 9,983.51 10,697 (620) JPY 344,724,619.00 3,271,816 (105,942) 매출채권및기타채권 USD 11,462.48 12,281 (565) JPY 63,174,730.00 599,598 (16,065) 비유동매도가능증권 BRL 2,630,000.00 850,673 (110,087) USD 1,000,000.00 1,071,400 (46,470) 외화자산 합계 5,821,674 (279,749) 나. 당반기말과 전기말 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 단위 당반기말 전기말 JPY 100￥ 1,014.79 949.11 USD 1 1,121.70 1,071.40 BRL 1 290.39 323.45 25. 자본금 및 자본잉여금가. 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 39,366,400주 39,366,400주 발행주식수(보통주) 11,530,731주 11,478,731주 1주당 액면가액 500원 500원 자본금 5,765,366 5,739,365 나. 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자본금 5,765,366 5,739,365 자본잉여금 40,359,737 39,710,188 합계 46,125,103 45,449,553 다. 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 날짜 내역 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 신주인수권대가 기타자본잉여금 합계 2017.01.01 전기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 - 37,493,243 2017.04.12 종속기업지분 추가취득 - - - - - 46,863 46,863 2017.05.22 주식선택권 행사 173,500 86,750 2,170,082 - - - 2,170,082 2017.12.31 전기말 11,478,731 5,739,365 37,757,062 3,382 1,902,881 46,863 39,710,188 2018.01.01 당기초 11,478,731 5,739,365 37,757,062 3,382 1,902,881 46,863 39,710,188 2018.04.05 주식행사권 행사 52,000 26,000 649,549 - - - 649,549 2018.06.30 당반기말 11,530,731 5,765,366 38,406,611 3,382 1,902,881 46,863 40,359,737 26. 기타자본항목 가. 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식선택권 자기주식 합계 주식선택권 자기주식 합계 기초 446,767 (8,332,472) (7,885,705) 653,112 (4,539,212) (3,886,100) 주식보상비용의 인식 52,946 - 52,946 286,742 - 286,742 주식선택권의 행사 (147,784) - (147,784) (493,087) - (493,087) 자기주식 처분(취득) - (458,436) (458,436) - (3,793,260) (3,793,260) 기말 351,929 (8,790,908) (8,438,979) 446,767 (8,332,472) (7,885,705) 나. 연결실체는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 867,753 8,790,908 834,553 8,332,472 27. 주식선택권 가. 연결실체는 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 당반기말 현재 주식기준보상의 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년, 3년이 경과한 날로부터 5년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년, 3년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위 : 주) 구 분 (주)윈스 (주)시스메이트 3차 4차 5차 6차 7차 부여일 2015.05.15 2016.04.22 2017.03.17 2017.06.13 2018.06.19 2013.03.28 행사가격 10,170원 10,500원 13,150원 12,330원 12,750원 30,000원 기초수량 265,000 34,000 27,000 69,000 - 146,640 당기부여주식수 - - - - 91,000 - 행사주식수 (225,500) - - - - - 취소주식수(주1) - (10,000) - (10,000) (5,000) (58,080) 당반기말 미행사수량 39,500 24,000 27,000 59,000 86,000 88,560 (주1) 퇴사등으로 소멸된 수량입니다. 나. 당반기와 전반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 총보상원가 1,368,799,903 1,178,267,000 주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가 반기에 인식된 주식보상비용 53,311,495 179,584,445 과거 인식된 보상원가 939,854,081 653,111,816 소 계 993,165,576 832,696,261 잔여보상원가 375,634,327 345,570,739 다. 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 (주)윈스 (주)시스메이트 3차 4차 5차 6차 7차 무위험이자율(주1) 2.00% 1.52% 1.79% 1.81% 2.3% 2.5% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 5.5년 예상주가변동성 43.41% 43.51% 40.12% 39.39% 33.35% 0.01% 기대배당수익률 1.66% 1.96% 2.36% 2.36% 2.42% 0% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 28. 기타포괄손익누계액 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 941,004 203,645 기준서 제110호 도입으로 인한 재분류 (941,004) - 매도가능금융자산평가손익 - 1,126,630 사업결합으로 인한 감소 - (188,526) 재분류조정 - 매도가능금융자산의 처분 - 60,402 차감 : 법인세효과 - (261,147) 기말 - 941,004 29. 이익잉여금 가. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 1,650,295 1,320,325 미처분이익잉여금 50,400,372 50,468,663 합계 52,050,667 51,788,988 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다. 나. 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 51,788,998 46,693,495 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금조정 941,004 - 기준서 제1115호 도입으로 인한 잉여금조정 (1,070,850) - 지배기업소유주지분 당기순이익 3,691,219 8,007,426 배당처분 (3,299,695) (2,911,933) 기말 52,050,677 51,788,988 30. 영업이익 가. 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품 8,558,878 3,413,572 13,708,575 5,589,238 12,372,254 5,879,298 19,685,640 9,069,988 상품 991,180 1,267,936 2,668,177 2,456,339 2,199,846 2,090,888 2,293,396 2,180,138 서비스 5,160,426 2,443,095 9,565,793 4,793,015 4,729,388 2,266,778 8,264,806 4,228,113 임대 243,146 87,216 373,144 155,981 - - - - 합계 14,953,630 7,211,819 26,315,689 12,994,573 19,301,488 10,236,964 30,243,842 15,478,239 나. 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,806,843 3,739,441 1,139,804 2,274,453 1,356,272 2,660,897 4,302,919 8,674,791 퇴직급여 134,515 345,099 143,083 304,346 114,681 273,964 392,279 923,409 복리후생비 227,005 434,594 236,377 482,502 173,543 326,396 636,924 1,243,491 합계 2,168,363 4,519,134 1,519,264 3,061,301 1,644,496 3,261,257 5,332,122 10,841,691 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,914,171 3,623,370 1,031,945 2,158,365 1,402,424 2,962,818 4,348,540 8,744,553 퇴직급여 142,988 318,081 236,346 448,472 116,033 289,977 495,367 1,056,530 복리후생비 130,482 423,010 213,722 416,428 165,359 303,413 509,563 1,142,851 합계 2,187,641 4,364,461 1,482,013 3,023,265 1,683,816 3,556,208 5,353,470 10,943,934 다. 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 258,244 366,750 415,857 784,135 152,884 302,145 826,985 1,453,030 무형자산상각비 - - 45,393 94,415 - - 45,393 94,415 합계 258,244 366,750 461,250 878,550 152,884 302,145 872,378 1,547,445 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 133,708 249,455 367,301 708,264 112,935 227,551 613,944 1,185,270 무형자산상각비 35,228 70,455 37,479 72,126 - - 72,707 142,581 합계 168,936 319,910 404,780 780,390 112,935 227,551 686,651 1,327,851 라. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,139,804 2,274,453 1,031,945 2,158,365 퇴직급여 143,084 304,347 236,346 448,472 복리후생비 236,376 482,501 213,722 416,428 여비교통비 142,056 256,168 134,573 260,105 접대비 103,145 194,963 95,824 186,666 감가상각비 415,857 784,135 367,301 708,264 경상연구개발비 1,895,418 3,781,988 1,871,028 3,931,177 지급수수료 248,017 440,747 283,379 473,712 광고선전비 129,604 261,136 94,437 164,470 무형자산상각비 45,393 94,415 37,479 72,126 주식보상비용 42,032 52,946 76,794 179,584 기타 1,216,645 2,277,948 1,358,834 2,426,356 합계 5,757,431 11,205,747 5,801,662 11,425,725 31. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 사용 2,857,591 5,914,931 8,912,457 11,229,556 종업원급여 5,332,122 10,841,691 5,353,470 10,943,934 감가상각비,무형자산상각비 872,378 1,547,445 686,651 1,327,851 지급수수료 248,017 440,747 283,379 473,712 기타의 경비 3,659,143 5,455,507 802,668 2,928,910 총영업비용 12,969,251 24,200,321 16,038,625 26,903,963 32. 기타손익 당반기와 전반기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 3,762 3,762 6,969 6,969 무형자산처분이익 - - 7,721 7,721 수입임대료 - - 23,092 56,184 수입수수료 16,249 25,349 - - 잡이익 13,533 14,254 33,027 56,314 소계 33,544 43,365 70,809 127,188 기타손실 유형자산처분손실 2,735 2,735 - - 기부금 36,091 38,691 13,114 14,589 잡손실 285,229 301,024 12 90 소계 324,055 342,450 13,126 14,679 합계 (290,511) (299,085) 57,683 112,509 33. 순금융수익(원가) 가. 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 202,337 425,994 530,259 706,269 배당금수익 12,529 12,529 42,643 42,643 외환차익 1,919 136,585 15,899 76,103 외화환산이익 82,513 164,939 22,500 22,500 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (100,356) 689,308 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 1,106,900 1,779,509 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 256,653 357,438 당기손익인식금융자산평가이익 - - (30,653) 86,203 당기손익인식금융자산처분이익 - - 86,440 170,020 소계 1,305,842 3,208,864 923,741 1,461,176 금융원가 이자비용 375,495 716,060 253,001 499,641 외환차손 35,717 71,434 71,804 89,082 외화환산손실 77,064 86,948 (70,140) 88,967 당기손익-공정가치금융자산평가손실 115,573 136,478 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 192,443 334,270 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 56,790 106,705 당기손익인식금융자산처분손실 - - - 429 소계 796,292 1,345,190 311,455 784,824 순금융수익(원가) 509,550 1,863,674 612,286 676,352 나. 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 5,972 7,613 813 1,704 단기금융상품 (2,943) 77,362 150,541 263,623 단기대여금 75,906 107,385 71,014 71,014 당기손익-공정가치금융자산-유동 80,446 146,295 - - 당기손익-공정가치금융자산-비유동 42,956 87,339 매도가능금융자산 - - 307,891 369,928 합계 202,337 425,994 530,259 706,269 34. 법인세 비용 가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세부담액 702,315 598,896 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 (673,692) (1,968) 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 302,034 (112,953) 기타 (44,579) 17,743 법인세비용 286,078 501,718 나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순순익 3,679,955 4,227,089 적용세율에 따른 법인세 820,590 918,960 조정사항 (534,512) (417,241) - 비과세수익 (116,207) - - 비과세비용 39,198 (46,889) - 세액공제 및 세액감면 (256,005) (499,391) - 기타(실현가능성이 없는 이연법인세증감) (201,498) 129,039 법인세비용 286,078 501,719 유효법인세율 7.77% 11.87% 35. 주당이익 가. 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 순이익 2,190,768 3,691,219 3,632,462 3,996,143 가중평균유통보통주식수(*) 10,662,802주 10,646,083주 10,811,040주 10,784,779주 주당이익 205원 347원 336원 371원 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,528,445 11,503,726 11,381,495 11,343,574 가중평균자기주식수 (865,643) (857,643) (570,455) (558,795) 가중평균유통보통주식수 10,662,802 10,646,083 10,811,040 10,784,779 나. 희석주당이익 연결실체는 당반기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있으나 희석효과가 없으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당반기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 잠재적 보통주 청구가능기간 3차 주식선택권 91,500주 2017.05.15 ~ 2022.05.14 4차 주식선택권 34,000주 2018.04.22 ~ 2023.04.21 5차 주식선택권 27,000주 2019.03.17 ~ 2024.03.16 6차 주식선택권 59,000주 2019.06.13 ~ 2024.06.13 7차 주식선택권 86,000주 2020,06,19 ~ 2025.06.18 1회 전환사채 1,777,777주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 2회 신주인수권부사채 355,555주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 36. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당기말 현재 지배기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자유형 지분율 (주)시스메이트 종속기업 57.33 % 나. 당반기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당반기 전반기 (주)시스메이트 원재료매입 852,395 2,995,140 다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 당반기말 (주)시스메이트 매입채무및기타채무 700 937,635 (938,335) - 임직원 대여금 339,500 150,000 (38,500) 451,000 (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)시스메이트 매입채무 및 기타채무 425,792 4,803,949 5,229,041 700 임직원 대여금 289,000 80,000 29,500 339,500 라. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 285,511 570,536 260,955 512,842 퇴직급여 43,034 97,381 47,076 115,384 주식보상비용 13,623 22,924 - - 합계 342,168 690,841 308,031 628,226 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 37. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다. 나. 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 286,078 501,719 이자수익 (425,994) (706,269) 이자비용 716,060 499,641 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 334,271 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 136,478 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 429 매도가능증권처분손실 - 106,705 대손상각비 4,155 294,553 재고자산평가손실(환입) 17,447 163,687 감가상각비 1,453,031 1,185,270 무형자산상각비 94,415 142,581 주식보상비용 52,947 179,584 급여 10,978 (16,805) 임차료 963 - 경상연구개발비 - (20,000) 유형자산처분손실 2,735 - 외화환산손실 86,948 88,967 잡손실 127 - 당기손익인식금융자산평가이익 - (86,203) 당기손익인식금융자산처분이익 - (170,020) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (689,308) - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (1,779,509) - 매도가능증권처분이익 - (357,438) 관계기업투자이익 - (98,350) 유형자산처분이익 (3,762) (6,969) 무형자산처분이익 - (7,721) 외화환산이익 (164,939) (22,500) 합계 133,121 1,670,861 다. 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 4,421,666 11,729,787 미수금의 감소(증가) (40,634) (327,773) 선급금의 감소(증가) (851,295) (156,306) 선급비용의 감소(증가) (88,735) 19,570 부가세대급금의 감소(증가) (30,983) - 재고자산의 감소(증가) (2,185,596) 682,508 장기미수금의 감소(증가) 11,895 - 매입채무의 증가(감소) (5,016,980) (5,991,125) 미지급금의 증가(감소) 449,917 (618,786) 예수금의 증가(감소) (205,933) (51,049) 부가세예수금의 증가(감소) (371,910) 261,040 미지급비용의 증가(감소) (48,995) (423,664) 선수금의 증가(감소) (136,721) (1,219,533) 선수수익의 증가(감소) (38,533) (2,699) 계약부채의 증가(감소) (126,281) - 합계 (4,259,118) 3,901,970 라. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산에서 비품으로대체 - 531,079 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 1,135,614 유형자산에서 투자부동산으로 대체 21,663,366 - 마. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 비용의가산 현금유입 현금유출 대체 당반기말 단기차입금 3,900,000 - 2,000,000 (2,100,000) - 3,800,000 장기차입금 50,000 - 15,000,000 - - 15,050,000 임대보증금 - 7,965 1,332,193 - (63,010) 1,277,148 전환사채 18,685,550 278,285 - - - 18,963,835 신주인수권부사채 3,737,107 55,629 - - - 3,792,736 합계 26,372,657 341,879 18,332,193 (2,100,000) (63,010) 42,883,719 38. 영업부문 연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당반기와 전반기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 14,340,578 24,896,859 18,668,632 28,057,099 국외 613,061 1,418,830 632,856 2,186,743 합계 14,953,639 26,315,689 19,301,488 30,243,842 39. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채를 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타유동채무 4,909,223 10,346,082 단기차입금 3,800,000 3,900,000 유동충당부채 733,870 722,892 기타유동부채 1,634,643 1,471,522 당기법인세부채 569,644 433,339 장기차입금 15,050,000 50,000 사채 22,756,571 22,422,657 기타비유동채무 1,303,960 64,917 계약부채 1,246,603 - 차감: 현금및현금성자산 (4,918,825) (10,576,251) 소계 47,085,689 28,835,158 자기자본(B) 93,328,930 94,183,322 총자본(C=A+B) 140,414,619 123,018,480 부채비율(A/C) 34% 23% 나. 시장위험관리 (1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당반기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 1,032,618.32 1,158,289 JPY 214,339,259.00 2,175,093 BRL 2,630,000.00 763,726 (2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당반기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련과목 구 분 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 이자비용 38,000 (38,000) 장기차입금 이자비용 150,500 (150,500) 다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 6년이하 합계 매입채무및기타유동채무 4,909,223 - - 4,909,223 단기차입금 - 3,800,000 - 3,800,000 장기차입금 - - 15,050,000 15,050,000 사채 - - 22,756,571 22,756,571 기타비유동채무 - - 1,303,960 1,303,960 합계 4,909,223 3,800,000 39,110,531 47,819,754 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 4,918,825 10,576,251 단기금융상품 15,507,009 11,415,598 매출채권및기타채권 10,197,867 14,809,938 기타유동금융자산 28,202,065 28,030,792 기타비유동금융자산 12,710,374 12,736,433 기타비유동채권 789,434 536,743 합계 72,325,574 78,105,755 한편, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 6개월 이상 연체 합 계 매출채권 기대손실률 0.2% 4.3% 8.9% 100.0% 총 장부금액 9,136,442 648,525 157,061 636,155 10,578,183 손실충당금 18,408 27,873 14,005 636,155 696,440 40. 공정가치 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치로 측정되는 금융자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말(주1) 유동 당기손익-공정가치금융자산 22,733,064 27,481,500 비유동 당기손익-공정가치금융자산 11,575,257 11,433,858 기타포괄손익-공정가치금융자산 573,141 573,141 합계 34,881,463 39,488,499 (주1) 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 41 참조). 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시 가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있 는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 다. 당반기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 1,498,484 9,662,209 23,147,628 34,308,321 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 573,141 573,141 합계 1,498,484 9,662,209 23,720,770 34,881,463 라. 가치평가기법 및 투입변수 수 준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 2,260,172 3 순자산가치법 순자산가치 복합금융상품 10,687,032 3 옵션평가모형 기초자산가격, 변동성 및 할인율 채무증권 10,200,425 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치 지분상품 지분증권 573,141 3 순자산가치법 순자산가치 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 마. 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 바. 당반기 및 전반기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위:천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 7,613 130,150 69,171 - - - 206,934 단기금융상품 77,362 - - - - - 77,362 당기손익-공정가치금융자산-유동 146,295 - - 526,219 1,097,184 12,529 1,782,227 당기손익-공정가치금융자산-비유동 87,339 - (36,648) 26,610 348,055 - 425,356 매출채권및기타채권 - (43,133) 45,468 - - - 2,335 단기대여금 107,385 - - - - - 107,385 합계 425,994 87,017 77,991 552,829 1,445,239 12,529 2,601,599 (2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 1,704 - - - (11,797) 9,046 (1,047) 단기금융상품 263,623 - - - - - 263,623 매출채권및기타채권 - - - - (27,996) (71,895) (99,891) 당기손익인식금융자산 - - 86,203 169,591 - - 255,794 유동성매도가능금융자산 369,928 42,644 - 250,733 - - 663,305 비유동성매도가능금융자산 - - - - (26,716) - (26,716) 단기대여금 71,014 - - - - - 71,014 합계 706,269 42,644 86,203 420,324 (66,509) (62,849) 1,126,082 사. 당반기와 전반기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 - (21,865) - (21,865) 단기차입금 - - (27,299) (27,299) 장기차입금 - - (228,017) (228,017) 사채 - - (452,954) (452,954) 기타비유동채무 - - (7,790) (7,790) 합계 - (21,865) (716,060) (737,925) (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 42 5,760 5,802 단기차입금 - - (26,177) (26,177) 사채 - - (452,955) (452,955) 합계 42 5,760 (479,132) (473,330) 41. 회계정책의 변경가. 주석2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서제1109호와 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1109호와 제1115호 적용으로 인해 변경된 연결실체의 기초 이익잉여금의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초이익잉여금 52,297,242 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금조정 941,004 기준서 제1115호 도입으로 인한 잉여금조정 (1,070,850) 기초이익잉여금(조정후) 52,167,396 나. 금융상품금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 연결실체의 기초이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초이익잉여금-기준서 제 1039호 52,297,242 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 941,004 기초이익잉여금-기준서 제 1109호 53,238,246 (1) 금융상품의 분류와 측정연결실체의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합계 기초장부금액 -기준서 제 1039호 310,928 35,785,840 38,310,149 74,406,917 장단기금융상품에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류 ① 3,391,731 - (3,391,731) - 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류 ② 35,212,699 (35,212,699) - - 기초장부금액 -기준서 제 1109호 38,915,358 573,141 34,918,418 74,406,917 (2) 금융상품 분류의 변동으로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 주석 기타포괄손익누계액 이익잉여금 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 기초장부금액 -기준서 제 1039호 (941,004) - 52,297,242 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류 ② 941,004 - 941,004 기초장부금액 -기준서 제 1109호 - - 53,238,246 ① 장단기금융상품에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류당기초 현재 ABCP 등 장단기금융상품 3,339백만원과 관련 미수수익 52백만원을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. ② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 35,213백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 941백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 573백만원이 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산 중 당반기에 처분된 금융자산은 없습니다. (3) 최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결실체의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 기초 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융상품 범주 측정방법 금액 측정방법 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 8,924,444 상각후원가 8,924,444 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 11,167,121 상각후원가 7,827,871 당기손익-공정가치 3,339,250 매출채권과기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 13,523,289 상각후원가 13,470,808 당기손익-공정가치 52,481 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 35,785,840 기타포괄손익-공정가치 573,141 당기손익-공정가치 35,212,699 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,158,552 당기손익-공정가치 4,158,552 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 310,928 당기손익-공정가치 310,928 기타비유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 536,743 상각후원가 536,743 금융자산 합계 74,406,917 74,406,917 (4) 금융상품의 손상 연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식 시점부터 전체 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 매출채권의 손상시 간편법을 적용하여 전체 금액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 수행의무의 식별 (1,070,850) (1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 이연법인세자산 674,451 302,035 976,486 자산 총계 125,931,745 302,035 126,233,779 계약부채 - 1,372,884 1,372,884 부채 총계 39,979,250 1,372,884 41,352,134 자본 총계 85,952,495 (1,070,850) 84,881,645 (2) 당반기말 현재 반기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공시금액 조 정 제1115호 반영전금액 매출액 24,591,906 126,674 24,465,232 매출원가 11,850,277 - 11,850,277 매출총이익 12,741,628 126,674 12,614,954 판매비와 관리비 10,519,598 - 10,519,598 영업이익 2,222,031 126,674 2,095,357 법인세비용차감전순손실 4,086,218 126,674 3,959,544 반기순이익 3,953,048 98,805 3,854,243 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 반기말 2018.06.30 현재 제 7 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 반기말 제 7 기말 자산 유동자산 66,766,893,372 69,343,244,200 현금및현금성자산 (주3,4,25,38) 3,454,897,619 8,924,443,619 단기금융상품 (주4,23) 15,198,009,095 11,113,598,483 매출채권 및 기타유동채권 (주4,6,25,36) 9,566,945,738 13,523,288,874 기타유동금융자산 (주4,7,23,36) 28,184,064,719 27,982,791,527 재고자산 (주9,11,37) 8,721,590,461 6,941,792,279 기타유동자산 (주8) 1,641,385,740 857,329,418 비유동자산 72,926,350,918 58,282,540,246 기타비유동금융자산 (주4,7,21,23,25) 12,234,839,554 12,326,051,055 기타비유동채권 (주4,15) 789,434,030 536,743,333 종속기업에 대한 투자자산 (주14,36) 6,268,307,000 6,268,307,000 투자부동산 (주10,13) 24,395,960,565 0 유형자산 (주9,10,11,35) 24,535,825,424 35,624,266,447 무형자산 (주12) 3,688,746,812 3,097,319,714 이연법인세자산 (주35) 1,013,237,533 429,852,697 자산총계 139,693,244,290 127,625,784,446 부채 유동부채 8,976,504,167 14,330,183,070 매입채무 및 기타유동채무 (주4,16,37) 4,151,121,149 9,824,436,316 단기차입금 (주4,18,23,36) 2,000,000,000 2,100,000,000 유동충당부채 (주19) 673,385,818 662,407,579 기타유동부채 (주20) 1,582,352,608 1,309,999,781 당기법인세부채 (주35) 569,644,592 433,339,394 비유동부채 40,134,083,551 22,422,657,449 장기차입금 (주4,18,23,36) 15,000,000,000 0 기타비유동채무 (주4,21) 1,130,909,443 0 비유동계약부채 (주17) 1,246,603,325 0 사채 (주4,22) 22,756,570,783 22,422,657,449 부채총계 49,110,587,718 36,752,840,519 자본 자본금 (주1,26) 5,765,365,500 5,739,365,500 자본잉여금 (주26) 40,312,873,500 39,663,324,500 기타자본구성요소 (주27,28) (8,438,978,888) (7,885,705,183) 기타포괄손익누계액 (주29) 117,713,157 1,058,717,402 이익잉여금(결손금) (주30) 52,825,683,303 52,297,241,708 자본총계 90,582,656,572 90,872,943,927 자본과부채총계 139,693,244,290 127,625,784,446 포괄손익계산서 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주31,39) 14,169,574,035 24,711,446,834 18,466,215,238 28,723,402,803 매출원가 (주31,32) 6,524,964,524 11,723,657,335 10,015,915,693 14,707,270,150 매출총이익 7,644,609,511 12,987,789,499 8,450,299,545 14,016,132,653 판매비와관리비 (주24,31,32) 5,292,254,338 10,229,819,195 5,081,051,727 9,979,098,874 영업이익(손실) 2,352,355,173 2,757,970,304 3,369,247,818 4,037,033,779 금융수익 (주34) 1,299,823,493 3,200,762,056 917,349,203 1,411,550,037 금융원가 (주34) 785,789,482 1,324,584,079 299,873,387 764,314,695 기타이익 (주33) 31,144,618 40,558,896 73,632,228 92,872,270 기타손실 (주33) 322,096,472 340,339,602 13,114,000 14,589,000 법인세비용차감전순이익(손실) 2,575,437,330 4,334,367,575 4,047,241,862 4,762,552,391 법인세비용 (주35) 241,026,836 376,385,305 396,643,009 520,226,867 당기순이익(손실) 2,334,410,494 3,957,982,270 3,650,598,853 4,242,325,524 기타포괄손익 0 0 572,596,472 400,469,421 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 572,596,472 400,469,421 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 740,373,733 574,534,724 매도가능금융자산평가손익의 세전재분류조정 0 0 (6,275,693) (61,112,391) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 (161,501,568) (112,952,912) 총포괄손익 2,334,410,494 3,957,982,270 4,223,195,325 4,642,794,945 주당이익 (주36) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 219 372 338 393 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 219 372 338 393 자본변동표 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,652,615,500 37,493,242,500 (3,886,100,098) 132,831,874 46,559,905,078 85,952,494,854 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,242,325,524 4,242,325,524 기타포괄손익 0 0 0 400,469,421 0 400,469,421 배당금지급 0 0 0 0 (2,911,932,720) (2,911,932,720) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (978,084,000) 0 0 (978,084,000) 주식기준보상거래 86,750,000 2,170,082,000 (313,502,555) 0 0 1,943,329,445 자본 증가(감소) 합계 86,750,000 2,170,082,000 (1,291,586,555) 400,469,421 1,330,392,804 2,696,107,670 2017.06.30 (기말자본) 5,739,365,500 39,663,324,500 (5,177,686,653) 533,301,295 47,890,297,882 88,648,602,524 2018.01.01 (기초자본) 5,739,365,500 39,663,324,500 (7,885,705,183) 1,058,717,402 52,297,241,708 90,872,943,927 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (941,004,245) (129,845,495) (1,070,849,740) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,957,982,270 3,957,982,270 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (3,299,695,180) (3,299,695,180) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (458,436,250) 0 0 (458,436,250) 주식기준보상거래 26,000,000 649,549,000 (94,837,455) 0 0 580,711,545 자본 증가(감소) 합계 26,000,000 649,549,000 (553,273,705) (941,004,245) 528,441,595 (290,287,355) 2018.06.30 (기말자본) 5,765,365,500 40,312,873,500 (8,438,978,888) 117,713,157 52,825,683,303 90,582,656,572 현금흐름표 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 영업활동현금흐름 (912,425,566) 9,337,987,215 당기순이익(손실) 3,957,982,270 4,242,325,524 당기순이익조정을 위한 가감 (주36) (64,709,054) 1,679,106,104 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주36) (4,395,361,236) 4,078,471,938 이자수취(영업) 436,310,603 586,736,577 이자지급(영업) (325,217,748) (145,959,084) 법인세납부(환급) (521,430,401) (1,102,693,844) 투자활동현금흐름 (17,480,975,106) (10,779,727,638) 단기금융상품의 처분 18,512,124,148 30,329,051,937 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 17,451,734,143 0 당기손익인식금융자산의 처분 0 907,062,829 매도가능금융자산의 처분 0 13,912,579,650 단기대여금및수취채권의 처분 3,538,500,000 15,000,000 장기금융상품의 처분 0 0 유형자산의 처분 1,363,636 10,454,546 무형자산의 처분 0 70,000,000 정부보조금의 수취 3,257,354 0 보증금의 감소 15,900,000 2,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 (25,934,743,224) (42,017,640,239) 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (10,571,957,696) 0 매도가능금융자산의 취득 0 (10,017,805,229) 단기대여금및수취채권의 취득 (5,150,000,000) (3,210,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (16,901,940) 보증금의 증가 (37,200,000) (3,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (165,390,000) 유형자산의 취득 (9,813,244,366) (227,286,138) 무형자산의 취득 (662,984,242) (367,853,054) 투자부동산의 취득 (4,833,724,859) 0 재무활동현금흐름 12,854,683,190 (2,073,233,100) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 2,100,000,000 전환사채의 증가 15,000,000,000 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 527,765,000 1,763,745,000 임대보증금의 증가 1,182,193,000 0 단기차입금의 상환 (2,100,000,000) (2,000,000,000) 자기주식의 취득 (458,436,250) (978,084,000) 배당금지급 (3,296,838,560) (2,908,894,100) 임대보증금의 감소 0 (50,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,538,717,482) (3,514,973,523) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 69,171,482 (11,796,394) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,469,546,000) (3,526,769,917) 기초현금및현금성자산 8,924,443,619 7,951,980,594 기말현금및현금성자산 (주3,36) 3,454,897,619 4,425,210,677 제 7기 및 제 6기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호(수익)과 K-IFRS 1039호(금융상품 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 윈스(이하 "당사"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 당사는 2014년 3월21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 5,765,366천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 주주명 주식수 금액 지분율 ㈜금양통신 3,000,753 1,500,377 26.02% 김대연 480,000 240,000 4.16% 신영자산운용 736,384 368,192 6.39% 자사주 867,753 433,877 7.53% 기타 6,445,841 3,222,920 55.90% 합계 11,530,731 5,765,366 100.00% 2. 중요한 회계처리 방침 가. 반기재무제표의 작성기준당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 나. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 다. 회계정책의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산과 비용 및 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당반기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 라. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 금융상품 ① 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익 으로 인식합니다. (나) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. ③ 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 관제, 수선유지매출 당사의 관제 및 수선유지매출은 일반적으로 1년간의 계약기간 동안 관제 및 수선유지용역을 제공하고 있습니다. ③ 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. ④ 보증 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 평균 무상유지보수기간 2년이 경과한 후에도 제품의 H/W 결함 등에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다. ⑤ 라이선싱: 사용권 기업회계기준서 제1115호 적용 시 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 보안소프트웨어를 제공하는 시점에 수익으로 인식합니다. 3. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 2,670 209 요구불예금 3,639,073 9,029,370 정부보조금 (186,845) (105,135) 합계 3,454,898 8,924,444 4. 범주별 금융상품 가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산 기타포괄 공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,454,898 - - 3,454,898 단기금융상품(주1) 15,198,009 - - 15,198,009 매출채권및기타채권 9,566,946 - - 9,566,946 기타유동금융자산 5,451,000 22,733,065 - 28,184,065 기타비유동금융자산(주1) 397,761 11,263,937 573,141 12,234,840 기타비유동채권 789,434 - - 789,434 합계 34,858,047 33,997,002 573,141 69,428,191 (주1) 사용이 제한된 금융상품은 2,300,000천입니다.(주석23 참조) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,924,444 - 8,924,444 단기금융상품 - 11,113,598 - 11,113,598 매출채권및기타채권 - 13,523,289 - 13,523,289 기타유동금융자산 310,928 3,839,500 23,832,364 27,982,792 기타비유동금융자산 - 372,575 11,953,476 12,326,051 기타비유동채권 - 536,743 - 536,743 합계 310,928 38,310,149 35,785,840 74,406,917 나. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 4,151,121 4,151,121 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 장기차입금 - 15,000,000 15,000,000 사채 - 22,756,571 22,756,571 기타비유동채무 - 1,130,909 1,130,909 합계 - 45,038,601 45,038,601 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 9,824,436 9,824,436 단기차입금 - 2,100,000 2,100,000 사채 - 22,422,657 22,422,657 합계 - 34,347,093 34,347,093 5. 공정가치로 측정하는 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 42을 참고하시기 바랍니다. 가. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말(주1) 유동 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 등 8,944,769 9,162,634 상장주식 566,984 2,709,055 비상장주식 194,830 694,830 채무증권 7,974,646 7,341,450 복합금융상품 5,051,836 7,573,531 소계 22,733,065 27,481,500 비유동 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 등 406,120 365,258 상장주식 931,500 888,750 비상장주식 2,265,342 2,617,660 채무증권 2,225,779 1,922,074 복합금융상품 5,435,195 5,640,117 소계 11,263,937 11,433,858 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 573,141 573,141 소계 573,141 573,141 합계 34,570,143 39,488,499 (주1) 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 42 참조). 나. 당반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 당기손익공정가치평가이익 689,308 당기손익공정가치평가손실 (136,478) 당기손익공정가치처분이익 1,779,509 당기손익공정가치처분손실 (334,270) 순액 1,998,069 다. 당반기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기초 장부금액(주1) 35,212,699 573,141 취득금액 10,555,056 - 대체금액 3,719,561 처분금액 (16,006,496) - 당기평가손익 552,830 - 외화평가손익 (36,648) - 반기말 장부금액 33,997,002 573,141 재무상태표: -유동 22,733,065 - -비유동 11,263,937 573,141 (주1) 전기에는 매도가능금융자산과 장단기금융상품으로 분류되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 장부금액 40,664,159 취득금액 19,964,675 처분금액 (25,711,081) 매도가능평가손익 1,126,630 손상차손 (107,240) 외화평가손익(주1) (151,303) 기말 장부금액 35,785,840 재무상태표: -유동 23,832,364 -비유동 11,953,476 (주1) 공정가액의 변동의 대부분은 외화환산에 의한 변동이며, 이에 따라서 공정가액 변동은 외화환산손익으로 인식하였습니다. 라. 당반기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 장부금액 941,004 15,119 기준서 제1109호 도입으로 인한 재분류 (941,004) - 조정후 장부금액 - - 평가손익반영액 - 1,126,630 재분류조정 - 60,402 법인세효과 - (261,147) 기말 장부금액 - 941,004 6. 매출채권및기타채권가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 제3자 매출채권 9,898,475 (646,170) 9,252,305 13,899,131 (669,330) 13,229,801 특수관계자 매출채권 - - - - - - 소계 9,898,475 (646,170) 9,252,305 13,899,131 (669,330) 13,229,801 기타채권 미수금 182,135 - 182,135 142,563 - 142,563 미수수익 132,506 - 132,506 150,925 - 150,925 소계 314,641 - 314,641 293,488 - 293,488 합계 10,213,116 (646,170) 9,566,946 14,192,619 (669,330) 13,523,289 나. 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 기준서 제1039호 669,330 130,068 기준서 제1109호 도입효과(주1) - - 최초 적용일의 손실충당금 669,330 - 손상차손 인식 9,290 604,805 매출채권 제각 (8,005) (65,543) 장기매출채권으로 대체 (24,445) - 당반기말 손실충당금(전기말 - 기준서 제1039호 금액임) 646,170 669,330 (주1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 42 을 참고하시기 바랍니다. 다. 매출채권의 손실충당금당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 6개월 이상 연체 합 계 매출채권및기타채권 기대손실률 0.2% 4.3% 8.9% 100.0% 총 장부금액 8,507,004 648,525 157,061 585,885 9,898,475 손실충당금 18,406 27,874 14,005 585,885 646,170 라. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익인식금융자산 - 310,928 매도가능금융자산 - 23,832,364 당기손익-공정가치금융자산 22,733,065 - 단기대여금 5,451,000 3,839,500 합계 28,184,065 27,982,792 나. 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기금융상품 - 53,523 매도가능금융자산 - 11,953,476 당기손익-공정가치금융자산 11,263,937 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 573,141 - 장기보증금 397,761 319,052 합계 12,234,839 12,326,051 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,240,159 544,083 선급비용 401,226 313,246 합계 1,641,385 857,329 9. 재고자산 가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 9,449,735 7,652,490 평가손실충당금 (1,022,431) (1,004,984) 상품 337,511 337,511 평가손실충당금 (43,225) (43,225) 합계 8,721,590 6,941,792 나 . 당반기중 재고자산평가손실로 17,447천원을 계상하였 습니 다. 10. 유형자산 가. 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 당반기말 토지 3,332,152 2,119,167 - 1,155,138 - 6,606,457 건물 6,330,387 3,767,408 - 1,846,452 (226,519) 11,717,728 구축물 - 2,300,459 - - (44,547) 2,255,912 차량운반구 222,044 12,117 (1) - (41,392) 192,768 비품 3,039,683 1,614,093 (1,334) - (889,482) 3,762,960 건설중인자산 22,700,000 - - (22,700,000) - - 합계 35,624,266 9,813,244 (1,335) (19,698,410) (1,201,940) 24,535,825 (주 1) 토지, 건물 및 건설중인자산에서 투자부동산으로 19,698,410천원이 대체되었습니 다.(주석13 참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 전기말 토지 2,955,356 - - 376,796 - 3,332,152 건물 5,750,529 - - 759,817 (179,959) 6,330,387 차량운반구 199,860 116,750 (4,003) - (90,563) 222,044 비품 2,976,274 1,246,272 - 728,585 (1,911,448) 3,039,683 건설중인자산 - 22,700,000 - - - 22,700,000 합계 11,882,019 24,063,022 (4,003) 1,865,198 (2,181,970) 35,624,266 (주 1) 토지 및 건물의 대체는 투자부동산에서 대체된 금액이며, 비품의 대체는 재고 자산에서 728,585천원 대체 된 금액입니다.(주석9,13 참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 나. 당반기와 전기 중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 819,065 1,214,243 취득 - 105,274 감가상각비 상계액 (208,213) (500,452) 기말 610,852 819,065 11. 보험가입자산 당반기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 구 분 장 부 가 액 부 보 액 보 험 회 사 명 화재보험 건물 11,717,728 32,774,799 삼성화재보험 구축물 2,255,911 투자부동산(건물) 15,638,959 비품 3,762,960 3,810,000 삼성화재보험 재고자산 8,721,590 상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 12. 무형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 351,009 (39,025) (167,948) - 144,036 기타의무형자산 996,365 - (523,591) (54,709) 418,065 개발비 4,165,410 - (1,038,765) - 3,126,645 합계 5,512,784 (39,025) (1,730,304) (54,709) 3,688,746 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 330,191 (36,865) (154,163) - 139,163 기타의무형자산 996,365 - (471,478) (54,708) 470,179 개발비 3,523,244 - (1,035,266) - 2,487,978 합계 4,849,800 (36,865) (1,660,907) (54,708) 3,097,320 나. 현재 당사가 보유하고 있는 무형자산 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 10G BPS In-Line 개발비 외 4 종료 차세대방화벽(주1) 3,126,641 소계 3,126,645 산업재산권 특허권, 실용신안권 등 144,036 기타의무형자산 소프트웨어, 회원권 등 418,065 합계 3,688,746 (주1) 고도화된 어플리케이션 제어 기능을 탑재한 차세대방화벽으로서 2017년 개발을 시작하여 2018년 출시를 목표로 하고 있습니다. 다. 당반기 중 무형자산 관련하여 손상차손은 발생하지 않았습니다. 라. 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 2,487,978 139,163 470,179 3,097,320 증가금액 642,166 17,561 - 659,727 내부개발 642,166 - - 642,166 개별취득 - 20,818 - 20,818 정부보조금 - (3,257) - (3,257) 감소금액 (3,499) (12,687) (52,114) (68,300) 상각(주1) (3,499) (12,687) (52,114) (68,300) 기말장부금액 3,126,645 144,037 418,065 3,688,747 (주1) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 133,837 139,889 469,925 743,651 증가금액 2,484,475 22,674 161,044 2,668,193 내부개발 834,475 - - 834,475 개별취득 1,650,000 27,271 161,044 1,838,315 정부보조금 - (4,597) - (4,597) 감소금액 (130,334) (23,400) (160,790) (314,524) 처분 - - (62,279) (62,279) 상각(주1) (130,334) (23,400) (98,511) (252,245) 기말장부금액 2,487,978 139,163 470,179 3,097,320 (주1) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 마. 당반기와 전반기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 무형자산상각비 - - 35,228 70,455 판매비와관리비 무형자산상각비 32,509 68,300 30,477 58,251 합계 32,509 68,300 65,705 128,706 바. 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 1,743,588 3,448,967 1,624,057 3,350,845 13. 투자부동산 가. 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체(주1) 당반기말 토지 - 1,740,141 - 7,016,861 8,757,002 건물 - 3,093,584 (136,173) 12,681,548 15,638,959 합계 - 4,833,725 (136,173) 19,698,409 24,395,961 (주1) 투자부동산은 유형자산에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체(주1) 전기말 토지 376,796 - - (376,796) - 건물 770,519 - (10,702) (759,817) - 합계 1,147,315 - (10,702) (1,136,613) - (주1) 투자부동산 중 일부가 유형자산으로 대체되었습니다.나. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 216,890 329,796 - 22,000 감가상각비 (75,897) (136,173) - (10,702) 순임대수익 140,993 193,623 - 11,298 14. 종속기업투자 가. 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 사업내용 결산월 소재지 지분율 장부가액 ㈜시스메이트(주1) 네트워크보안장비 개발 및 공급 12월 대한민국 57.33% 6,268,307 (주1) 전기 중 지분율의 증가로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 편입되었습니다. 나. 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상 당반기말 ㈜시스메이트 6,268,307 - - 6,268,307 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상 전기말 ㈜시스메이트 6,102,917 165,390 - 6,268,307 다. 당반기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 반기순이익 ㈜시스메이트 11,988,965 2,893,928 9,095,037 2,456,637 (461,307) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜시스메이트 12,215,613 2,659,269 9,556,344 9,119,940 (270,048) 15. 기타비유동채권가. 당반기말과 전기말 현재 장기미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기미수금 789,434 536,743 나. 장기미수금은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 장기미수금과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권가액 950,127 679,329 손실충당금 (160,693) (142,586) 장부가액 789,434 536,743 상기 장기미수금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손실충당금을 측정하였습니다.16. 매입채무및기타유동채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 1,014,156 6,272,373 미지급금 2,490,559 2,033,653 미지급비용 627,422 649,074 미지급배당금 18,984 16,127 영업보증금 - 853,209 합계 4,151,121 9,824,436 상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 계약부채당사는 당기에 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 제품판매와 보증용역의 계약대가를 재배분하여, 해당 이연매출을 계약부채로 인식한 후 보증용역의 제공기간 동안 안분하여 수익으로 인식합니다. 가. 당반기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 보증용역과 관련된 계약부채 1,246,603 나. 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 기초 1,372,884 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (194,139) 당반기의 계약부채 인식 67,858 합계 1,246,603 18. 차입금 가. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당반기말 전기말 용도 단기차입금 우리은행 2.90% 2,000,000 2,100,000 운전자금 장기차입금 우리은행 2.94% 15,000,000 - 시설자금 합계 17,000,000 2,100,000 나. 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일정 금액 1년 초과 2년 이내 15,000,000 다. 당사는 장기차입금과 관련하여 우리은행에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 19. 유동충당부채 가. 당사는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다. 나. 당사는 제품판매와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 지출될 것으로 예상되는 수선비를 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 종업원급여충당부채 577,404 566,425 수선충당부채 95,982 95,982 합계 673,386 662,407 20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 191,872 395,735 부가세예수금 612,694 840,756 선수금 698,561 14,988 선수수익 79,225 58,521 합계 1,582,352 1,310,000 21. 기타비유동채무 당반기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 임대보증금 1,182,193 - 현재가치할인 (51,284) - 합계 1,130,909 - 22. 사채 가. 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 제1회 무보증사모전환사채 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 액면가액 20,000,000 4,000,000 발행일 2016년 08월 10일 2016년 08월 10일 만기일 2022년 08월 10일 2022년 08월 10일 전환(행사)대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환(행사)가격(최초) 11,250원(12,000원) 11,250원(12,000원) 전환(행사)가격조정 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 2% 2% 전환(행사)청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 나. 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 또한, 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가 및 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 ; 전환사채(액면가액) 20,000,000 20,000,000 사채상환할증금 1,271,600 1,271,600 전환권조정 (2,307,765) (2,586,050) 전환사채 장부가액 18,963,835 18,685,550 신주인수권부사채 ; 신주인수권부사채(액면가액) 4,000,000 4,000,000 사채상환할증금 254,320 254,320 신주인수권조정 (461,584) (517,213) 신주인수권부사채 장부가액 3,792,736 3,737,107 합계 22,756,571 22,422,657 라. 당반기말과 전기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 당반기말 전환사채 18,685,550 - - 278,285 18,963,835 신주인수권부사채 3,737,107 - - 55,629 3,792,735 합계 22,422,657 - - 333,914 22,756,571 (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 전기말 전환사채 18,124,368 - - 561,182 18,685,550 신주인수권부사채 3,624,873 - - 112,234 3,737,107 합계 21,749,241 - - 673,416 22,422,657 23. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채 가. 당반기말 현재 당사는 소프트웨어공제조 합 와 한국콘텐츠공제조합으 로 부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.나. 당반기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증금액 비고 소프트웨어공제조합 4,484,393 이행/하자보증 등 서울보증보험 168,765 이행/하자보증 등 한국콘텐츠공제조합 14,971 이행/하자보증 등 다 . 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 제공자 담보자산 설정권자 내용 시너지파트너스 지분증권 당사 단기대여금 담보 라. 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지, 건물 및 투자부동산 18,000,000 우리은행 마. 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 제공처 제공자산 제공금액 보증내역 오토데이터베이스(주) KDB산은캐피탈 단기금융상품 2,000,000 지급보증 오토이노베이션(주) 메리츠캐피탈 채무상품 300,000 지급보증 24. 퇴직급여제도가. 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 357,073 843,583 338,706 826,736 25. 외화자산 및 외화부채 가. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 통화 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 27,418.32 30,755 1,663 JPY 111,086,886.00 1,127,299 67,508 매출채권및기타채권 USD 6,262.48 7,025 288 JPY 103,252,373.00 1,047,795 45,180 당기손익-공정가치금융자산 BRL 2,630,000.00 763,725 (86,948) USD 1,000,000.00 1,121,700 50,300 (단위 : 천원) 과목 통화 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 8,441.51 9,044 (409) JPY 344,724,619.00 3,271,816 (105,942) 매출채권및기타채권 USD 11,462.48 12,281 (565) JPY 63,174,730.00 599,598 (16,065) 비유동매도가능증권 BRL 2,630,000.00 850,673 (110,087) USD 1,000,000.00 1,071,400 (46,470) 외화자산 합계 5,814,812 (279,538) 나. 당반기말과 전기말 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 단위 당반기말 전기말 JPY 100￥ 1,014.79 949.11 USD 1 1,121.70 1,071.40 BRL 1 290.39 323.45 26. 자본금 및 자본잉여금가. 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 39,366,400주 39,366,400주 발행주식수(보통주) 11,530,731주 11,478,731주 1주당 액면가액 500원 500원 자본금 5,765,366 5,739,365 나. 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자본금 5,765,366 5,739,365 자본잉여금 40,312,874 39,663,325 합계 46,078,240 45,402,690 다. 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 날짜 내역 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 신주인수권대가 합계 2017.01.01 전기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 37,493,243 2017.05.22 주식선택권 행사 173,500 86,750 2,170,082 - - 2,170,082 2017.12.31 전기말 11,478,731 5,739,365 37,757,062 3,382 1,902,881 39,663,325 2018.01.01 당기초 11,478,731 5,739,365 37,757,062 3,382 1,902,881 39,663,325 2018.04.05 주식행사권 행사 52,000 26,000 649,549 - - 649,549 2018.06.30 당반기말 11,530,731 5,765,366 38,406,611 3,382 1,902,881 40,312,874 27. 기타자본항목 가. 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식선택권 자기주식 합계 주식선택권 자기주식 합계 기초 446,767 (8,332,472) (7,885,705) 653,112 (4,539,212) (3,886,100) 주식보상비용의 인식 52,946 - 52,946 286,742 - 286,742 주식선택권의 행사 (147,784) - (147,784) (493,087) - (493,087) 자기주식 처분(취득) - (458,436) (458,436) - (3,793,260) (3,793,260) 기말 351,929 (8,790,908) (8,438,979) 446,767 (8,332,472) (7,885,705) 나. 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 867,753 8,790,908 834,553 8,332,472 28. 주식선택권 가. 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위 : 주) 구 분 3차 4차 5차 6차 7차 부여일 2015.05.15 2016.04.22 2017.03.17 2017.06.13 2018.06.19 행사가격 10,170원 10,500원 13,150원 12,330원 12,750원 기초수량 265,000 34,000 27,000 69,000 - 당기부여주식수 - - - - 91,000 행사주식수 (225,500) - - - - 취소주식수(주1) - (10,000) - (10,000) (5,000) 당반기말 미행사수량 39,500 24,000 27,000 59,000 86,000 (주1) 퇴사등으로 소멸된 수량입니다. 나. 당반기와 전반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 총보상원가 1,368,799,903 1,178,267,000 주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가 반기에 인식된 주식보상비용 53,311,495 179,584,445 과거 인식된 보상원가 939,854,081 653,111,816 소 계 993,165,576 832,696,261 잔여보상원가 375,634,327 345,570,739 다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 6차 7차 무위험이자율(주1) 2.00% 1.52% 1.79% 1.81% 2.3% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 43.41% 43.51% 40.12% 39.39% 33.35% 기대배당수익률 1.66% 1.96% 2.36% 2.36% 2.42% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.29. 기타포괄손익누계액 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 1,058,717 132,832 기준서 제110호 도입으로 인한 재분류 (941,004) 1,126,630 재분류조정 -매도가능금융자산의 처분 - 60,402 차감 : 법인세효과 - (261,147) 기말 117,713 1,058,717 30. 이익잉여금 가. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 1,650,295 1,320,325 미처분이익잉여금 51,175,388 50,976,916 합계 52,825,683 52,297,241 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다. 나. 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 기초 52,297,241 46,559,905 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금조정 941,004 - 기준서 제1115호 도입으로 인한 잉여금조정 (1,070,850) - 당기순이익 3,957,982 8,649,269 배당금지급 (3,299,695) (2,911,933) 기말 52,825,683 52,297,241 31. 영업이익 가. 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품 8,119,342 3,348,913 13,320,335 5,343,769 11,536,981 5,658,250 18,165,201 8,299,019 상품 691,100 657,060 1,524,422 1,450,700 2,199,846 2,090,888 2,293,396 2,180,138 서비스 5,142,243 2,443,094 9,536,894 4,793,015 4,729,388 2,266,778 8,264,805 4,228,113 임대 216,890 75,897 329,796 136,173 - - - - 합계 14,169,575 6,524,964 24,711,447 11,723,657 18,466,215 10,015,916 28,723,402 14,707,270 나. 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,771,039 3,641,308 1,027,783 2,038,839 1,227,182 2,374,306 4,026,004 8,054,453 퇴직급여 131,872 335,845 110,520 233,773 114,681 273,964 357,073 843,582 복리후생비 224,927 428,676 218,732 446,169 173,543 326,396 617,202 1,201,241 합계 2,127,838 4,405,829 1,357,035 2,718,781 1,515,406 2,974,666 5,000,279 10,099,276 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,801,409 3,407,703 881,020 1,858,033 1,138,521 2,367,571 3,820,950 7,633,307 퇴직급여 125,721 292,875 96,952 243,884 116,033 289,977 338,706 826,736 복리후생비 226,556 408,241 187,320 358,666 165,359 303,413 579,235 1,070,320 합계 2,153,686 4,108,818 1,165,292 2,460,583 1,419,913 2,960,961 4,738,891 9,530,362 다. 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 235,796 340,910 372,838 695,059 152,884 302,145 761,518 1,338,114 무형자산상각비 - - 32,508 68,300 - - 32,508 68,300 합계 235,796 340,910 405,346 763,359 152,884 302,145 794,026 1,406,414 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 112,549 225,508 296,629 605,059 112,935 227,551 522,113 1,058,118 무형자산상각비 35,228 70,455 30,478 58,252 - - 65,706 128,707 합계 147,777 295,963 327,107 663,311 112,935 227,551 587,819 1,186,825 라. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,027,783 2,038,839 881,020 1,858,033 퇴직급여 110,520 233,773 96,952 243,884 복리후생비 281,732 446,169 187,320 358,666 여비교통비 134,016 240,012 127,277 245,575 접대비 91,325 168,007 86,307 163,095 감가상각비 372,838 695,059 296,630 605,059 경상연구개발비 1,743,588 3,448,967 1,624,057 3,350,845 지급수수료 223,455 397,390 275,412 439,408 광고선전비 129,604 261,136 94,438 164,471 무형자산상각비 32,508 68,300 30,478 58,252 주식보상비용 42,032 52,947 76,795 179,584 기타 1,102,853 2,179,220 1,304,366 2,312,227 합계 5,292,254 10,229,819 5,081,052 9,979,099 32. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 사용 3,021,726 5,157,228 6,558,922 8,490,325 종업원급여 5,000,279 10,099,276 4,738,892 9,530,362 감가상각비,무형자산상각비 794,026 1,406,414 587,819 1,186,825 지급수수료 223,455 397,390 275,412 439,408 기타의 경비 2,777,734 4,893,169 2,935,923 5,039,449 총영업비용 11,817,220 21,953,477 15,096,968 24,686,369 33. 기타손익 당반기와 전반기 중 기타이익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 1,363 1,363 6,969 6,969 무형자산처분이익 - - 7,721 7,721 수입수수료 16,250 25,349 6,000 22,000 잡이익 13,532 13,847 52,942 56,182 소계 31,145 40,559 73,632 92,872 기타비용 유형자산처분손실 1,334 1,334 - - 기부금 36,091 38,691 13,114 14,589 잡손실 284,672 300,314 - - 소계 322,097 340,340 13,114 14,589 합계 (290,952) (299,781) 60,518 78,283 34. 순금융수익(원가) 가. 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 196,319 417,892 524,742 700,752 배당금수익 12,529 12,529 42,643 42,643 외환차익 1,919 136,585 15,026 31,994 외화환산이익 82,513 164,939 22,500 22,500 매도가능금융자산처분이익 - - 256,652 357,438 당기손익인식금융자산평가이익 - - (30,654) 86,203 당기손익인식금융자산처분이익 - - 86,440 170,020 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (100,357) 689,308 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 1,106,900 1,779,509 - - 소계 1,299,824 3,200,762 917,349 1,411,550 금융원가 이자비용 365,379 695,841 241,420 479,132 외환차손 35,330 71,047 71,804 89,082 외화환산손실 77,064 86,948 (70,141) 88,967 매도가능금융자산처분손실 - - 56,790 106,705 당기손익인식금융자산처분손실 - - - 429 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 115,573 136,478 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 192,443 334,270 - - 소계 785,789 1,324,584 299,873 764,315 순금융수익(원가) 514,035 1,876,178 617,477 647,237 나. 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 902 2,543 813 1,704 단기금융상품 (3,465) 74,756 145,025 258,106 단기대여금 75,480 106,959 71,014 71,014 매도가능금융자산 - - 307,891 369,928 당기손익-공정가치금융자산-유동 80,446 146,295 - - 당기손익-공정가치금융자산-비유동 42,956 87,339 - - 합계 196,319 417,892 524,743 700,752 35. 법인세 비용 가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 702,315 598,896 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 (583,385) 16,541 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 302,035 (112,953) 기타 (44,580) 17,743 법인세비용 376,385 520,227 나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순순익 4,334,368 4,762,552 적용세율에 따른 법인세 942,561 1,036,762 조정사항 (566,176) (516,535) - 비과세수익 (116,208) - - 비과세비용 39,198 (46,889) - 세액공제 및 세액감면 (247,796) (499,391) - 기타(세율차이 및 법인세추납액등) (241,370) 29,745 법인세비용 376,385 520,227 유효법인세율 8.68% 10.92% 36. 주당이익 가. 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순이익 2,334,410 3,957,982 3,650,599 4,242,326 가중평균유통보통주식수(*) 10,662,802주 10,646,083주 10,811,040주 10,784,779주 주당이익 219원 372원 338원 393원 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,528,445 11,503,726 11,381,495 11,343,574 가중평균자기주식수 (865,643) (857,643) (570,455) (558,795) 가중평균유통보통주식수 10,662,802 10,646,083 10,811,040 10,784,779 나. 희석주당이익 당사는 당반기와 전반기중 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당반기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 잠재적 보통주 청구가능기간 3차 주식선택권 91,500주 2017.05.15 ~ 2022.05.14 4차 주식선택권 34,000주 2018.04.22 ~ 2023.04.21 5차 주식선택권 27,000주 2019.03.17 ~ 2024.03.16 6차 주식선택권 59,000주 2019.06.13 ~ 2024.06.13 7차 주식선택권 86,000주 2020,06,19 ~ 2025.06.18 1회 전환사채 1,777,777주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 2회 신주인수권부사채 355,555주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 37. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자유형 (주)시스메이트 종속기업 나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당반기 전반기 (주)시스메이트 원재료매입 852,395 2,995,140 다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 당반기말 (주)시스메이트 매입채무및기타채무 700 937,635 (938,335) - 임직원 대여금 339,500 150,000 (38,500) 451,000 (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 전기말 (주)시스메이트 매입채무 및 기타채무 425,792 4,803,949 5,229,041 700 임직원 대여금 289,000 80,000 29,500 339,500 라. 당반와 전반기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 238,324 477,042 202,163 395,258 퇴직급여 30,203 71,385 34,238 88,892 주식보상비용 13,623 22,924 - - 합계 282,150 571,351 236,401 484,150 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 38. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다. 나. 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 376,385 520,227 이자수익 (417,892) (700,752) 이자비용 695,841 479,132 당기손익-공정가치금융자산처분손실 334,270 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 136,478 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 429 매도가능증권처분손실 - 106,705 급여 10,978 6,587 대손상각비 4,155 298,565 재고자산평가손실 17,447 163,687 감가상각비 1,338,114 1,058,119 무형자산상각비 68,300 128,706 주식보상비용 52,947 179,584 유형자산처분손실 1,334 - 외화환산손실 86,948 88,967 당기손익인식금융자산처분이익 - (170,020) 당기손익인식금융자산평가이익 - (86,203) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (689,308) - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (1,779,509) - 매도가능증권처분이익 - (357,438) 유형자산처분이익 (1,363) (6,969) 무형자산처분이익 - (7,721) 외화환산이익 (164,939) (22,500) 합계 70,186 1,679,105 다. 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) 3,766,118 11,328,557 미수금의감소(증가) (39,572) (324,087) 선급금의감소(증가) (753,485) (154,631) 선급비용의감소(증가) (87,980) 20,433 재고자산의감소(증가) (1,797,245) 813,194 매입채무의증가(감소) (5,258,217) (5,728,694) 미지급금의증가(감소) 456,907 (564,059) 예수금의증가(감소) (203,863) (39,768) 부가세예수금의증가(감소) (228,062) 245,391 미지급비용의증가(감소) (50,573) (312,301) 미지급배당금의증가(감소) - - 선수금의증가(감소) (169,635) (1,202,865) 선수수익의증가(감소) (38,369) (2,699) 계약부채의증가(감소) (126,281) - 합계 (4,530,258) 4,078,472 라. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산에서 비품으로대체 - 531,079 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 1,135,614 유형자산에서 투자부동산으로 대체 19,698,410 - 마. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 비용의가산 현금유입 현금유출 대체 당반기말 단기차입금 2,100,000 - 2,000,000 (2,100,000) - 2,000,000 장기차입금 - - 15,000,000 - - 15,000,000 임대보증금 - 7,790 1,182,193 - (59,073) 1,130,909 전환사채 18,685,550 278,285 - - - 18,963,835 신주인수권부사채 3,737,107 55,629 - - - 3,792,736 합계 24,522,657 341,703 18,182,193 (2,100,000) (59,073) 40,887,480 39. 영업부문 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당반기와 전반기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 13,556,513 23,292,617 17,833,359 26,536,660 국외 613,061 1,418,830 632,856 2,186,743 합계 14,169,574 24,711,447 18,466,215 28,723,403 40. 위험관리 가. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타유동채무 4,151,121 9,824,436 단기차입금 2,000,000 2,100,000 유동충당부채 673,386 662,408 기타유동부채 1,582,353 1,310,000 당기법인세부채 569,645 433,339 장기차입금 15,000,000 - 계약부채 1,246,603 - 사채 22,756,571 22,422,657 기타비유동채무 1,130,909 - 차감: 현금및현금성자산 (3,454,898) (8,924,444) 소계 45,655,690 27,828,397 자기자본(B) 90,582,656 90,872,944 총자본(C=A+B) 136,238,346 118,701,341 부채비율(A/C) 34% 23% 나. 시장위험관리 (1) 환위험당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당반기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 1,032,618.32 1,158,289 JPY 214,339,259.00 2,175,093 BRL 2,630,000.00 763,726 (2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당반기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련과목 구 분 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 이자비용 (20,000) 20,000 장기차입금 이자비용 (150,000) 150,000 다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 6년이하 합계 매입채무및기타유동채무 4,151,121 - - 4,151,121 단기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 장기차입금 - - 15,000,000 15,000,000 사채 - - 22,756,571 22,756,571 기타비유동채무 - - 1,130,909 1,130,909 합계 4,151,121 2,000,000 38,887,480 45,038,601 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 3,454,898 8,924,444 단기금융상품 15,198,009 11,113,598 매출채권및기타채권 9,566,946 13,523,289 기타유동금융자산 28,184,065 27,982,792 기타비유동금융자산 12,234,840 12,326,051 기타비유동채권 789,434 536,743 합계 69,428,191 74,406,917 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 6개월 이상 연체 합 계 매출채권 기대손실률 0.2% 4.3% 8.9% 100.0% 총 장부금액 8,507,004 648,525 157,061 585,885 9,898,475 손실충당금 18,407 27,873 14,005 585,885 646,170 41. 공정가치 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치로 측정되는 금융자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말(주1) 유동 당기손익-공정가치금융자산 22,733,064 27,481,500 비유동 당기손익-공정가치금융자산 11,263,937 11,433,858 기타포괄손익-공정가치금융자산 573,141 573,141 합계 34,570,143 39,488,499 (주1) 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 42참조). 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시 가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있 는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 다. 당반기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 1,498,483 9,350,889 23,147,629 33,997,003 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 573,141 573,141 합계 1,498,483 9,350,889 23,720,770 34,570,143 라. 가치평가기법 및 투입변수 수 준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 2,460,172 3 순자산가치법 순자산가치 복합금융상품 10,487,031 3 옵션평가모형 기초자산가격, 변동성 및 할인율 채무증권 10,200,425 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치 지분상품 지분증권 573,141 3 순자산가치법 순자산가치 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 마. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 바. 당반기 및 전반기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위:천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 2,543 130,150 69,171 - - - 201,864 단기금융상품 74,756 - - - - - 74,756 유동당기손익-공정가치 146,295 - - 526,219 1,097,184 12,529 1,782,227 매출채권및기타채권 - (43133) 45,468 - - - 2,335 단기대여금 106,959 - - - - - 106,959 비유동당기손익-공정가치 87,339 - (36,648) 26,610 348,055 - 425,356 합계 417,892 87,017 77,991 552,829 1,445,239 12,529 2,593,497 (2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 1,704 - - - (11,797) 9,046 (1,047) 단기금융상품 258,106 - - - - - 258,106 매출채권및기타채권 - - - - (27,996) (71,895) (99,891) 당기손익인식금융자산 - - 86,203 169,591 - - 255,794 유동성매도가능금융자산 369,928 42,644 - 250,733 - - 663,305 비유동성매도가능금융자산 - - - (26,716) - (26,716) 단기대여금 71,014 - - - - - 71,014 합계 700,752 42,644 86,203 420,324 (66,509) (62,849) 1,120,565 사. 당반기와 전반기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 - (21,478) - (21,478) 단기차입금 - - (27,283) (27,283) 장기차입금 - (207,814) (207,814) 사채 - - (452,954) (452,954) 기타비유동채무 - - (7,790) (7,790) 합계 - (21,478) (695,841) (717,319) (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 42 5,760 - 5,802 단기차입금 - - (26,177) (26,177) 사채 - - (452,955) (452,955) 합계 42 5,760 (479,132) (473,330) 42. 회계정책의 변경가. 주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호와 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지않았습니다. 기준서 제1109호와 제1115호 적용으로 인해 변경된 당사의 기초 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초이익잉여금 52,297,242 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금조정 941,004 기준서 제1115호 도입으로 인한 잉여금조정 (1,070,850) 기초이익잉여금(조정후) 52,167,396 나. 금융상품금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 당사의 기초이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초이익잉여금-기준서 제 1039호 52,297,242 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 941,004 기초이익잉여금-기준서 제 1109호 53,238,246 (1) 금융상품의 분류와 측정당사의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합계 기초장부금액-기준서 제 1039호 310,928 35,785,840 38,310,149 74,406,917 장단기금융상품에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류 ① 3,391,731 - (3,391,731) - 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류 ② 35,212,699 (35,212,699) - - 기초장부금액 -기준서 제 1109호 38,915,358 573,141 34,918,418 74,406,917 (2) 금융상품 분류의 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주석 기타포괄손익누계액 이익잉여금 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 기초장부금액 -기준서 제 1039호 (941,004) - 52,297,242 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류 ② 941,004 - 941,004 기초장부금액 -기준서 제 1109호 - - 53,238,246 ① 장단기금융상품에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류당기초 현재 ABCP 등 장단기금융상품 3,339백만원과 관련 미수수익 52백만원을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. ② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 35,213백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 941백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 573백만원이 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산 중 당반기에 처분된 금융자산은 없습니다. (3) 최초적용일인 2018년 1월 1일에 당사의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 기초 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융상품 범주 측정방법 금액 측정방법 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 8,924,444 상각후원가 8,924,444 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 11,167,121 상각후원가 7,827,871 당기손익-공정가치 3,339,250 매출채권과기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 13,523,289 상각후원가 13,470,808 당기손익-공정가치 52,481 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 35,785,840 기타포괄손익-공정가치 573,141 당기손익-공정가치 35,212,699 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,158,552 당기손익-공정가치 4,158,552 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 310,928 당기손익-공정가치 310,928 기타비유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 536,743 상각후원가 536,743 금융자산 합계 74,406,917 74,406,917 (2) 금융상품의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식 시점부터 전체 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 매출채권의 손상시 간편법을 적용하여 전체 금액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 수행의무의 식별 (1,070,850) (1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 이연법인세자산 674,451 302,035 976,486 자산 총계 125,931,745 302,035 126,233,779 계약부채 - 1,372,884 1,372,884 부채 총계 39,979,250 1,372,884 41,352,134 자본 총계 85,952,495 (1,070,850) 84,881,645 (2) 당반기말 현재 반기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공시금액 조 정 제1115호 반영전금액 매출액 24,591,906 126,674 24,465,232 매출원가 11,850,277 - 11,850,277 매출총이익 12,741,628 126,674 12,614,954 판매비와 관리비 10,519,598 - 10,519,598 영업이익 2,222,031 126,674 2,095,357 법인세비용차감전순손실 4,086,218 126,674 3,959,544 반기순이익 3,953,048 98,805 3,854,243 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황- 최근 사업연도의 계정과목별 대손 충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제8기 반기 매출채권 10,578 (696) 6.6 기타채권 316 - - 장기매출채권및장기미수금 950 (161) 16.9 합계 11,844 (857) 7.2 제7기 매출채권 15,234 (720) 4.7 기타채권 296 - - 장기매출채권및장기미수금 679 (143) 21.0 합계 16,209 (863) 5.3 제6기 매출채권 22,088 (130) 0.6 기타채권 101 - - 장기매출채권및장기미수금 781 (142) 18.2 합계 22,970 (272) 1.2 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. - 매출채권의 손실충당금의 변동내역 (단위:백만원) 구 분 제8기 반기 제7기 제6기 기초 기준서 제1039호 862 272 613 사업결합으로 인한 증가 - 16 - K-IFRS 1109 도입효과(주1) - - - 최초 적용일의 손실충당금 862 - - 손상차손 인식(환입) 4 640 (175) 매출채권 제각 (9) (66) (166) 반기말 손실충당금(전기말 - 기준서 제1039호 금액임) 857 862 272 - 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. - 매출채권 관련 대손충당금 설정기준당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. - 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 6개월 이상 연체 합 계 매출채권 기대손실률 0.2% 4.3% 8.9% 100.0% 총 장부금액 9,136 649 157 636 10,578 손실충당금 18 28 14 636 696 나. 재고자산 현황- 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제8기 반기말 제7기 말 제6기 말 비고 원 재 료 8,840 6,671 8,805 상 품 294 294 302 제 품 987 988 - 미착재고 - - 222 합 계 10,121 7,953 9,329 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.9% 6.0% 7.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.9회 4.8회 4.5회 - 재고자산의 실사내역 등 1 ) 실사일자 ㆍ 당사는 매분/반기말 회사 자체적인 재 고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인인 신우회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 제7기 재고자산 실사를 2018년 1월 4일에 실시하였습니다. ㆍ 실사일과 재무상태일 사이 기간의 재고자산에 대해서는 재고 수불 내역과 당사 장부를 대조하여 확인하였습니다 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추 출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 3) 재고자산 평가 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되 고, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 당기말잔액 비 고 원재료 9,877 8,857 (17) 8,840 상 품 337 294 - 294 제 품 1,045 987 - 987 합 계 11,259 10,138 (17) 10,121 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치로 측정되는 금융자산 (단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말(주1) 유동 당기손익-공정가치금융자산 22,733 27,482 비유동 당기손익-공정가치금융자산 11,575 11,433 기타포괄손익-공정가치금융자산 573 573 합계 34,881 39,488 (주1) 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 40참조). 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 다. 당반기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 1,498 9,662 23,148 34,308 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 573 573 합계 1,498 9,662 23,721 34,881 라. 가치평가기법 및 투입변수 수 준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 2,260 3 순자산가치법 순자산가치 복합금융상품 10,687 3 옵션평가모형 기초자산가격, 변동성 및 할인율 채무증권 10,200 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치 지분상품 지분증권 573 3 순자산가치법 순자산가치 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 마. 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 바. 당반기 및 전반기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위:천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 7,613 130,150 69,171 - - - 206,934 단기금융상품 77,362 - - - - - 77,362 당기손익-공정가치금융자산-유동 146,295 - - 526,219 1,097,184 12,529 1,782,227 당기손익-공정가치금융자산-비유동 87,339 - (36,648) 26,610 348,055 - 425,356 매출채권및기타채권 - (43,133) 45,468 - - - 2,335 단기대여금 107,385 - - - - - 107,385 합계 425,994 87,017 77,991 552,829 1,445,239 12,529 2,601,599 (2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 1,704 - - - (11,797) 9,046 (1,047) 단기금융상품 263,623 - - - - - 263,623 매출채권및기타채권 - - - - (27,996) (71,895) (99,891) 당기손익인식금융자산 - - 86,203 169,591 - - 255,794 유동성매도가능금융자산 369,928 42,644 - 250,733 - - 663,305 비유동성매도가능금융자산 - - - (26,716) - (26,716) 단기대여금 71,014 - - - - - 71,014 합계 706,269 42,644 86,203 420,324 (66,509) (62,849) 1,126,082 바. 당반기와 전반기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 - (21,865) - (21,865) 단기차입금 - - (27,299) (27,299) 장기차입금 - - (228,017) (228,017) 사채 - - (452,954) (452,954) 기타비유동채무 - - (7,790) (7,790) 합계 - (21,865) (716,060) (737,925) (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 42 5,760 5,802 단기차입금 - - (26,177) (26,177) 사채 - - (452,955) (452,955) 합계 42 5,760 (479,132) (473,330) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)윈스 회사채 사모 2016년 08월 10일 20,000 1% - 2022년 08월 10일 미상환 - (주)윈스 회사채 사모 2016년 08월 10일 4,000 1% - 2022년 08월 10일 미상환 - 합 계 - - - 24,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 24,000 - - - - - - 합계 - 24,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제8기(당반기) 신우회계법인 예외사항없음 - 제7기(전기) 신우회계법인 적정 - 제6기(전전기) 신우회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제8기(당기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 77백만원 310 제7기(전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 879 제6기(전전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 686 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당반기) 18.6.11 세무조사대응 18.6.11~7.9 23백만원 - - - - - - 제 7 기(전기) 17.4월 세무조정 17.4~18.3 9백만원 - 17.2월 회계실사 17.2~3월 13백만원 - 제 6 기(전전기) 16.4월 세무조정 16.4~17.3 8백만원 - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 감사위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 주요의결 현황 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 신종영(출석률: 93%) 이성해(출석률: 86%) 이캐빈기두(출석률: 0%) 찬 반 여 부 18-01091 2018.1.9 기업시설자금대출신규의 건(150억) - 찬성 - 18-01231 2018.1.23 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 찬성 찬성 - 18-02071 2018.2.7 제7기 내부결산 승인 및 현금배당(안)결의의 건 찬성 찬성 - 18-02281 2018.2.28 제7기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 - 18-02282 2018.2.28 감사위원회의 내부감사 보고서 승인의 건 찬성 찬성 - 18-02283 2018.2.28 스톡옵션 부여 일부 취소의 건 찬성 찬성 - 18-03121 2018.3.12 우리은행 기업운전자금 대출 약정의 건(20억) 찬성 찬성 - 18-04031 2018.4.3 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 찬성 - - 18-04032 2018.4.3 본점 소재지 변경 찬성 - - 18-04091 2018.4.9 스톡옵션 부여 일부 취소의 건 찬성 찬성 - 18-05281 2018.5.28 임대사업을 위한 지점 등록의 건 찬성 찬성 - 18-06191 2018.6.19 주식매수선택권 부여(안) 승인의 건 찬성 찬성 - 18-06201 2018.6.20 자사주 신탁계약(20억)체결의 건 찬성 찬성 - 18-06291 2018.6.29 '18.6.19 주식매수선택권 부여분 일부 취소의 건 찬성 찬성 - 다. 정관상 이사회 구성 제38조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사위원회에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ④ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제39조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. 제40조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제41조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 (2018년 6월 30일) 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 주주총회 결의(2017년 3월 17일)에 의하여 선임된 감사위원 3명(사내이사1명, 사외이사2명)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사위원의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 감사및 감사위원회의 주요활동 내역1) 감사위원회의 주요활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원장 신종영 사외이사감사위원 이성해 사외이사감사위원 김남욱 사내이사 2018.1.9 기업시설자금대출신규의 건(150억) 가결 2018.1.23 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 2018.2.7 제7기 내부결산 승인 및 현금배당(안)결의의 건 가결 2018.2.28 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 2018.2.28 감사위원회의 내부감사 보고서 승인의 건 가결 2018.2.28 스톡옵션 부여 일부 취소의 건 가결 2018.3.12 우리은행 기업운전자금 대출 약정의 건(20억) 가결 2018.4.3 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 2018.4.3 본점 소재지 변경 가결 2018.4.9 스톡옵션 부여 일부 취소의 건 가결 2018.5.28 임대사업을 위한 지점 등록의 건 가결 2018.6.19 주식매수선택권 부여(안) 승인의 건 가결 2018.6.20 자사주 신탁계약(20억)체결의 건 가결 2018.6.29 '18.6.19 주식매수선택권 부여분 일부 취소의 건 가결 다. 정관상 감사위원회 구성제45조(감사위원회의 구성) ①이 회사는 감사에 갈음하여 제39조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 감사위원회 위원 해임에 관한 결의는 이사 총수의 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. 또한 사외이사 아닌 감사위원회 위원 선임?해임의 경우에도 같다. ⑤사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑥사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑦감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조 "의결권에의 대리행사" 에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 주주총회 개시전에 제출하여야 합니다.가. 집중투표제의 채택여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결과 관련하여 집중투표제를 채택한 사실이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결권과 관련하여 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금양통신 최대주주 보통주 2,707,276 23.59 3,000,753 26.02 - 김을재 임원 보통주 409,076 3.56 509,076 4.41 - 김대연 계열사임원 보통주 427,000 3.72 480,000 4.16 - 이인행 계열사임원 보통주 17,537 0.15 17,537 0.15 - 김남욱 계열사임원 보통주 9,000 0.08 9,000 0.08 - 조학수 계열사임원 보통주 21,954 0.19 21,954 0.19 - 손동식 계열사임원 보통주 0 0 0 0.00 - 계 보통주 3,591,843 31.29 4,038,320 35.02 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)금양통신 2 김을재 80.08 - - 김을재 80.08 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 51,642 부채총계 14,972 자본총계 36,670 매출액 999 영업이익 -217 당기순이익 75 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)금양통신은 전기통신공사업 등을 주사업 목적으로 1988년 2월 12일 설립되었으며, 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 78에 소재하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 금양통신 3,000,753 26.02 신영자산운용 736,384 6.39 우리사주조합 - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,957 99.7% 4,096,179 35.68% - 3. 주식의 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000 및 10,000(8종) 명의개서대리인 주3) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문/한국경제신문 주1) 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하고, 상법 제416호조 제1호, 2호, 2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. 주2) 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주3)제14조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 4. 주가 및 주식거래 실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 18.1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주 가 최 고 14,700 14,800 13,600 13,450 14,050 13,200 최 저 11,950 13,050 12,850 12,950 12,100 12,200 평 균 13,209 13,933 13,231 13,162 13,273 12,561 거래량 최 고 656,096 207,297 114,503 47,011 546,247 73,873 최 저 26,322 29,404 20,381 16,167 16,757 13,804 월 간 3,318,128 1,611,678 900,655 675,391 1,554,514 785,937 나. 해외증권시장 해당사항없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대연 남 1957년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 부산대 경영학과(주)코오롱사업부장한국정보보호협회회장 480,000 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 김을재 남 1950년 03월 이사 등기임원 비상근 경영고문 서울대 경영대학원 최고경영자 수료KT(주)금양통신 509,076 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 조학수 남 1971년 09월 전무이사 등기임원 상근 연구소장 서울대 전산과학 석사미디어랜드 21,954 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 신종영 남 1965년 03월 사외이사/감사위원장 등기임원 비상근 사외이사/감사위원장 중앙대 경영학과산동회계법인신종영세무회계대표 - - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 이성해 남 1942년 08월 사외이사/감사위원 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 서울대 외교학과한국통신기술 대표이사 - - 2014.03.21~ 2020년 03월 16일 김남욱 남 1969년 09월 상무이사/감사위원 등기임원 상근 경영지원본부장/감사위원 부산대 회계학과(주)코오롱 9,000 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 이케빈기두 남 1972년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 매사추세츠공과대학(MIT) 박사크레센도에쿼티파트너스(유) - - 2017.03.17~ 2020년 03월 16일 이인행 남 1967년 03월 부사장 미등기임원 상근 마케팅본부장 전남대 회로설계학과(주)코오롱 17,537 - 2011.01.01~ - 손동식 남 1973년 11월 상무이사 미등기임원 상근 SOC사업본부장 건국대정보보안 공학석사(주)윈스 - - 2011.01.01~ - 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 보안사업 남 286 0 33 0 319 4년 2개월 7,024,792 22,347 - 보안사업 여 53 0 7 0 60 3년 4개월 1,137,063 18,993 - 합 계 339 0 40 0 379 4년 1개월 8,161,854 21,823 - * 평균근속연수, 1인평균급여액 산정 시 기간제 근로자는 제외하고 작성하였습니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 541 90 - 주) 기타비상무이사에 대한 급여가 없는 관계로 1인당 평균보수액 산정에서 제외함. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 501,572 125,393 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 2 39,654 19,827 - 감사 - - - - 주) 기타비상무이사에 대한 급여가 없는 관계로 1인당 평균보수액 산정에서 제외함. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 29,530 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 45,396 - 계 2 74,926 -