윈스테크넷 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제6(당) 반기 2016년 6월 30일 현재
제5(전) 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 윈스

1. 회사의 개요

주식회사 윈스(이하 "당사"라 함)은 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며, 2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 당사는 2014년 3월 21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 5,652,615천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

주주명	주식수	금액	지분율

㈜금양통신	2,432,503	1,216,251	21.5%

김대연	413,531	206,766	3.7%

RCM Aisa Pacific	710,063	355,032	6.3%

기타	7,749,134	3,874,567	68.5%

합계	11,305,231	5,652,616	100.00%

2. 중요한 회계처리 방침가. 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 나. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 다. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	8,194	2,538

요구불예금	2,602,303	4,606,290

정부보조금	(623,496)	(534,661)

합계	1,987,001	4,074,167

4. 범주별 금융상품

가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,987,001 - 1,987,001 단기금융상품 - 2,708,833 - 2,708,833 매출채권및기타채권 - 15,543,745 - 15,543,745 기타유동금융자산 2,805,323 259,000 29,097,245 32,161,568 기타비유동금융자산 - 327,239 3,922,846 4,250,085 기타비유동채권 - 561,027 - 561,027 합계 2,805,323 21,386,845 33,020,091 57,212,259 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,074,167 - 4,074,167 단기금융상품 - 9,523,387 - 9,523,387 매출채권및기타채권 - 21,616,768 - 21,616,768 기타유동금융자산 4,297,591 293,000 20,636,434 25,227,025 기타비유동금융자산 - 1,421,497 3,374,250 4,795,747 기타비유동채권 - 631,503 - 631,503 합계 4,297,591 37,560,322 24,010,684 65,868,597 나. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 8,936,795 8,936,795 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 10,986,795 10,986,795 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 14,759,172 14,759,172 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 16,809,172 16,809,172 5. 매출채권및기타채권가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 제3자 매출채권 15,475,519 (76,701) 15,398,818 21,805,846 (243,001) 21,562,845 특수관계자 매출채권 - - - - - - 소계 15,475,519 (76,701) 15,398,818 21,805,846 (243,001) 21,562,845 기타채권 미수금 134,535 - 134,535 46,520 - 46,520 미수수익 10,392 - 10,392 7,403 - 7,403 소계 144,927 - 144,927 53,923 - 53,923 합계 15,620,446 (76,701) 15,543,745 21,859,769 (243,001) 21,616,768 나. 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 243,001 - 234,443 - 대손상각비 - - 8,558 - 제각 (166,300) - - - 기말금액 76,701 - 243,001 - 다. 당반기말과 전기말 현재 회수기간이 경과되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 3개월 초과 391,465 - 240,691 - 라. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 당기손익인식금융자산 3,400,000 2,805,323 2,805,323 5,500,000 4,297,591 4,297,591 매도가능금융자산 29,014,908 29,097,245 29,097,245 19,938,928 20,636,434 20,636,434 단기대여금 259,000 259,000 259,000 293,000 293,000 293,000 합계 32,673,908 32,161,568 32,161,568 25,731,928 25,227,025 25,227,025 나. 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 매도가능금융자산 3,922,846 3,922,846 3,922,846 3,374,250 3,374,250 3,374,250 장기금융상품 2,817 2,817 2,817 93,125 93,125 93,125 장기보증금 324,422 324,422 324,422 1,328,372 1,328,372 1,328,372 합계 4,250,085 4,250,085 4,250,085 4,795,747 4,795,747 4,795,747 다. 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 장부금액 24,010,684 19,558,339 취득금액 13,105,812 39,009,664 처분금액 (4,221,909) (35,268,420) 매도가능평가손익 125,504 711,101 기말 장부금액 33,020,091 24,010,684 재무상태표: -유동 29,097,245 20,636,434 -비유동 3,922,846 3,374,250 라. 당반기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 장부금액 544,055 1,455,605 평가손익반영액 125,504 711,101 재분류조정 (742,078) (1,879,755) 법인세효과 135,646 257,104 기말 장부금액 63,127 544,055 마. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 채무상품 11,283,585 11,283,585 4,107,739 4,107,739 수익증권 17,065,299 17,065,299 15,330,526 15,330,526 시장성 있는 지분증권 542,907 542,907 464,786 464,786 시장성 없는 지분증권(주1) 4,128,300 4,128,300 4,107,633 4,107,633 합계 33,020,091 33,020,091 24,010,684 24,010,684 (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품으로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 11,731,192 9,887,114 상품 785,596 2,390,089 평가손실충당금 (1,307,906) (1,303,111) 합계 11,208,882 10,974,092 한 편, 당반기 중 연구개발 또는 임대목적으로 재고자산(서버) 327,021 천 원을 비품으로 대체하였으며, 3 00,344천원을 재고자산폐기처리 하였으며, 재고자산평가손실로 305,139천원을 계상하였 습니 다.(주석9참조) 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 549,711 360,557 선급비용 154,814 150,720 합계 704,525 511,277 9. 유형자산 가. 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 당기말 토지 2,955,356 - - - - 2,955,356 건물 5,919,786 - - - (84,629) 5,835,158 차량운반구 220,097 26,080 (1) - (46,310) 199,866 비품(주1) 3,871,722 357,578 - 327,021 (912,537) 3,643,784 합계 12,966,961 383,658 (1) 327,021 (1,043,476) 12,634,164 (주 1) 비품의 대체는 재고 자산에서 327,021천원 대체 된 금액입니다.(주석7참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체 감가상각 전기말 토지 2,955,356 - - - - 2,955,356 건물 5,958,093 128,278 - - (166,585) 5,919,786 차량운반구 247,703 78,034 (5,063) - (100,577) 220,097 비품(주1) 4,394,231 450,960 (6,446) 882,668 (1,849,691) 3,871,722 합계 13,555,383 657,272 (11,509) 882,668 (2,116,853) 12,966,961 (주 1) 비품의 대체는 재고 자산에서 882,668천원 대체 된 금액입니다.(주석7참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 나. 당반기와 전기중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,064,752 885,475 취득 476,578 612,525 감가상각비 상계액 (247,616) (433,248) 기말 1,293,714 1,064,752 10. 보험가입자산 당반기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 구 분 장 부 가 액 부 보 액 보 험 회 사 명 화재보험 건물,투자부동산 6,616,378 6,965,800 AIG손해보험 비품 3,643,784 900,000 삼성화재보험 재고자산 11,208,882 1,000,000 삼성화재보험 상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 236,595 (25,054) (117,483) - 94,058 기타의무형자산 회원권 219,488 - - (63,959) 155,529 소프트웨어등 687,363 - (324,445) - 362,918 소계 906,851 - (324,445) (63,959) 518,447 개발비 1,038,769 - (834,477) - 204,292 합계 2,182,215 (25,054) (1,276,405) (63,959) 816,797 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 224,718 (16,947) (108,661) - 99,110 기타의무형자산 회원권 219,488 - - (63,959) 155,529 소프트웨어 367,362 - (275,922) - 91,440 소계 586,850 - (275,922) (63,959) 246,969 개발비 1,038,769 - (764,022) - 274,747 합계 1,850,337 (16,947) (1,148,605) (63,959) 620,826 나. 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 정부보조금 감소(상각) 손상 당반기말 산업재산권 99,110 11,877 (5,157) (11,772) - 94,058 기타의무형자산 - - - - - - 회원권 155,529 - - - - 155,529 소프트웨어등 91,440 320,000 - (48,522) - 362,918 소계 246,969 320,000 - (48,522) - 518,447 개발비 274,747 - - (70,455) - 204,292 합계 620,826 331,877 (5,157) (130,749) - 816,797 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 정부보조금 감소(상각) 손상 당기말 산업재산권 86,970 35,107 (9,899) (13,068) - 99,110 기타의무형자산 회원권 162,708 - - - (7,179) 155,529 소프트웨어 81,153 40,000 - (29,713) - 91,440 소계 243,861 40,000 - (29,713) (7,179) 246,969 개발비 494,857 - - (220,110) - 274,747 합계 825,688 75,107 (9,899) (262,891) (7,179) 620,826 다. 당반기와 전반기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 무형자산상각비 47,695 60,294 12,012 25,509 제조원가 35,228 70,455 51,528 103,055 합계 82,924 130,749 63,540 128,564 라. 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 1,534,758 3,034,723 1,278,690 2,701,249 12. 투자부동산 가. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 토지 376,796 - - 376,796 건물 791,923 - (10,702) 781,221 합계 1,168,719 - (10,702) 1,158,017 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 토지 376,796 - - 376,796 건물 813,326 - (21,403) 791,923 합계 1,190,122 - (21,403) 1,168,719 나. 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 24,000 24,000 다. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 관계기업투자 가. 당반기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업내용 결산월 소재지 ㈜엑스게이트 네트워크보안솔류션 및 관제 서비스 12월 대한민국 ㈜시스메이트 네트워크보안장비 개발 및 공급 12월 대한민국 나. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 발행주식수 보유주식수 지분율 당반기 전기 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 ㈜엑스게이트 4,177,888주 1,288,888주 30.85% 2,539,998 1,497,523 1,453,369 1,572,917 ㈜시스메이트 2,322,388주 987,300주 42.51% 6,436,500 5,813,683 7,089,703 7,386,122 합계 8,976,498 7,311,206 8,543,072 8,959,039 다. 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 관계기업투자손익 관계기업투자처분손익 관계기업자본변동 당기말 ㈜엑스게이트 1,572,917 (226,044) 106,496 - 1,453,369 ㈜시스메이트 7,386,122 (306,139) - 9,720 7,089,703 합계 8,959,039 (532,183) 106,496 9,720 8,543,072 (단위 : 천원) 회사명 기초 관계기업투자손익 관계기업투자처분이익 관계기업자본변동 전기말 ㈜엑스게이트 1,696,566 (110,078) (13,571) - 1,572,917 ㈜시스메이트 7,102,917 211,860 - 71,345 7,386,122 합계 8,799,483 101,782 (13,571) 71,345 8,959,039 라. 당반기와 전기중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜엑스게이트 7,145,600 2,231,492 4,914,109 5,679,967 (944,376) ㈜시스메이트 14,252,836 577,531 13,675,305 2,799,619 (634,164) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜엑스게이트 10,376,643 5,575,943 4,800,700 10,161,177 524,222 ㈜시스메이트 14,846,838 560,233 14,286,605 9,761,029 636,267 마. 당반기 및 전반기 중 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 관계기업투자이익(손실) (532,183) (505,181) 관계기업투자처분이익(손실) 106,496 (13,571) 합 계 (425,687) (518,752) 14. 기타비유동채권가. 당반기말과 전기말 현재 장기미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기미수금 561,027 631,504 나. 장기미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장기미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권가액 872,680 1,002,001 대손충당금 (311,653) (370,498) 장부가액 561,027 631,503 상기 장기미수금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 대손충당금을 측정하였습니다. 15. 매입채무및기타유동채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 4,903,570 10,435,194 미지급금 1,598,759 1,676,303 미지급비용 335,755 551,777 미지급배당금 13,089 10,276 영업보증금 2,085,622 2,085,622 합계 8,936,795 14,759,172 상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당반기말 전기말 단기차입금 우리은행 2.75% 2,000,000 2,000,000 17. 유동충당부채 당사는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다.당반기말과 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 누적유급휴가 369,381 359,995 18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 133,434 175,870 부가세예수금 644,345 774,076 선수금 1,082,937 1,516,932 선수수익 78,019 65,454 합계 1,938,735 2,532,332 19. 파생상품 당반기말 현재 파생상품은 보유하고 있지 않으며, 전반기의 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전반기 3개월 누적 파생상품거래이익 - 1,550 20. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채 가. 전기말 우리은행 구매자금대출 약정은 당반기내 모두 소멸되었습니다. 나. 당반기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.다. 당반기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증금액 비고 소프트웨어공제조합 13,323,023 이행/하자보증 등 서울보증보험 140,365 이행/하자보증 등 21. 퇴직급여제도가. 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 319,278 648,148 265,222 599,797 22. 외화자산 및 외화부채 가. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 환산이익(손실) 외화금액 원화환산액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 15,680.40 18,263 147 USD 10,451.47 12,249 12 JPY 104,220.00 1,180 111 JPY 3,930,940 38,209 943 매출채권및기타채권 JPY 319,243,892 3,614,320 227,707 JPY 272,634,510 2,650,034 84,192 외화자산 합계 3,633,763 227,965 2,700,492 85,147 매입채무및기타유동채무 USD 177,297.00 206,498 2,232 - - - 외화부채 합계 206,498 2,232 - - - 나. 당반기말과 전기말 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 단위 당반기말 전기말 JPY 100￥ 1,132.15 972.01 USD 1 1,164.70 1,172.0 23. 자본금 및 자본잉여금가. 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 39,366,400주 39,366,400주 발행주식수(보통주) 11,305,231주 11,305,231주 1주당 액면가액 500원 500원 자본금 5,652,615 5,652,615 나. 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자본금 5,652,615 5,652,615 자본잉여금 35,590,362 35,590,362 합계 41,242,977 41,242,977 24. 기타자본항목 가. 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식선택권 자기주식 합계 주식선택권 자기주식 합계 기초 179,950 (2,237,703) (2,057,753) - (1,990,091) (1,990,091) 주식보상비용의 인식 247,608 - 247,608 179,950 - 179,950 자기주식 취득(처분) - (1,265,474) (1,265,474) - (247,612) (247,612) 기말 427,558 (3,503,177) (3,075,619) 179,950 (2,237,703) (2,057,753) 나. 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 428,355 3,503,177 297,044 2,237,703 25. 주식선택권 가. 당사는 당반기중 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 4년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위 : 주) 구 분 3차 4차 부여일 2015. 05.15 2016.04.22 행사가격 10,170원 10,500원 전기부여주식수 302,000 - 행사주식수 - - 취소주식수 - - 전기말수량 302,000 - 당반기부여주식수 - 54,000 행사주식수 - - 취소주식수 (17,000) - 당반기말 미행사수량 285,000 54,000 (주1) 퇴사으로 소멸된 수량입니다. 나. 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동 및 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3차 4차 합계 전기 비용인식분 179,950 - 179,950 전기말 179,950 - 179,950 당반기 비용인식분 232,535 15,072 247,607 당반기 행사분 - - - 당반기말 412,485 15,072 427,557 당반기 이후 인식할 보상비용 408,853 144,1 71 553,024 다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 무위험이자율(주1) 2.00% 1.52% 기대행사기간 3.5년 3.5년 예상주가변동성 43.41% 43.51% 기대배당수익률 1.66% 1.96% 연간기대권리소멸률 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년,5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 717,417 1,573,318 매도가능금융자산평가손익 125,504 711,101 지분법자본변동 9,720 71,345 재분류조정 -매도가능금융자산의 처분 (742,078) (1,879,755) 차감 : 법인세효과 133,509 241,408 기말 244,072 717,417 27. 이익잉여금 가. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 1,029,132 764,936 미처분이익잉여금 40,286,131 39,748,870 합계 41,315,263 40,513,806 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다. 나. 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 40,513,806 32,480,873 당기순이익 3,429,000 10,239,943 배당금지급 (2,641,965) (2,207,010) 기말 41,300,841 40,513,806 28. 영업이익 가. 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,363,883 2,771,362 900,725 1,836,405 1,040,848 2,109,379 3,305,456 6,717,146 퇴직급여 123,353 257,579 88,149 183,790 107,777 206,779 319,278 648,148 복리후생비 179,873 333,948 184,043 374,324 154,988 287,827 518,904 996,100 합계 1,667,109 3,362,889 1,172,916 2,394,519 1,303,612 2,603,986 4,143,638 8,361,394 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,253,359 2,495,180 913,759 1,810,563 831,303 1,821,232 2,998,421 6,126,975 퇴직급여 91,014 230,013 86,665 175,335 87,543 194,449 265,222 599,797 복리후생비 165,291 305,339 154,520 339,584 115,076 246,836 434,887 891,759 합계 1,509,664 3,030,532 1,154,944 2,325,482 1,033,922 2,262,517 3,698,530 7,618,531 나. 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 129,487 253,429 275,530 536,867 137,316 263,882 542,333 1,054,178 무형자산상각비 35,228 70,455 47,695 60,294 - - 82,923 130,749 합계 164,715 323,884 323,225 597,161 137,316 263,882 625,256 1,184,927 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 129,927 248,520 253,844 498,899 142,285 277,259 526,056 1,024,678 무형자산상각비 51,528 103,055 12,012 25,509 - - 63,540 128,564 합계 181,455 351,575 265,856 524,408 142,285 277,259 589,596 1,153,242 다. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 900,725 1,836,405 913,759 1,810,563 퇴직급여 88,149 183,790 86,665 175,335 복리후생비 184,043 374,324 154,520 339,584 여비교통비 128,629 260,380 105,585 192,626 접대비 104,359 207,539 91,803 182,848 통신비 30,397 61,880 29,618 60,201 수도광열비 56,869 115,024 54,988 117,379 세금과공과 29,534 133,949 33,527 118,867 감가상각비 275,530 536,867 253,844 498,899 지급임차료 43,460 82,830 46,860 86,513 수선비 4,799 7,785 2,472 4,878 보험료 20,478 35,704 15,581 31,938 차량유지비 71,063 124,307 62,113 122,923 경상연구개발비 1,534,758 3,034,723 1,278,690 2,701,249 교육훈련비 (4,370) 19,382 (1,002) 33,194 도서인쇄비 1,870 3,759 2,274 9,252 소모품비 22,616 69,806 59,431 77,256 지급수수료 163,001 346,664 191,880 446,114 광고선전비 62,045 113,253 55,514 100,589 대손상각비 - - 67,408 67,408 수출제비용 1,919 7,566 7,257 12,463 판매수수료 664,687 986,105 840,309 1,447,256 무형자산상각비 47,696 60,293 12,013 25,509 기술지원비 119,543 499,815 439,501 756,316 위탁용역비 361,967 203,015 78,233 127,186 주식보상비용 131,340 247,607 37,171 37,171 합계 5,045,107 9,552,772 4,920,014 9,583,517 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 사용 6,041,826 10,355,933 6,497,670 9,814,081 종업원급여 3,305,456 6,717,146 3,698,530 7,618,531 감가상각비,무형자산상각비 625,256 1,184,927 589,596 1,153,242 판매수수료 664,687 986,105 840,309 1,447,256 기술지원비 119,543 499,815 439,501 756,316 기타 3,232,478 4,874,181 1,798,546 3,035,592 총영업비용 13,989,247 24,618,107 13,864,152 23,825,018 30. 기타손익 당반기와 전반기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 - 6,817 30,953 34,225 수입임대료 12,000 24,000 12,000 24,000 잡이익 538 1,978 2 15 소계 12,538 32,795 42,955 58,240 기타손실 재고자산폐기손실 - - 302,190 302,190 기타의대손상각비 19,075 19,075 기부금 15,027 16,284 44,400 51,100 잡손실 - - 25 25 소계 34,102 35,359 346,615 353,315 합계 (21,564) (2,564) (303,660) (295,075) 31. 순금융수익(원가) 가. 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 84,384 134,618 310,198 412,291 배당금수익 4,038 4,038 외환차익 4,015 139,508 110 18,770 외화환산이익 173,104 230,197 102 102 파생상품거래이익 - - - 1,550 매도가능금융자산처분이익 563,987 1,387,683 1,084,021 2,518,872 당기손익인식금융자산평가이익 17,370 198,912 25,387 237,908 당기손익인식금융자산처분이익 125,746 191,787 79,801 120,689 소계 972,644 2,286,743 1,499,619 3,310,182 금융원가 이자비용 16,236 27,356 9,857 9,857 외환차손 4,792 31,537 11,869 18,861 외화환산손실 (12,776) - (2,258) 2,290 매도가능금융자산처분손실 71,268 153,898 - 47,540 당기손익인식금융자산평가손실 52,015 136,980 171,688 386,958 당기손익인식금융자산처분손실 9,748 27,356 - - 소계 141,283 377,127 191,157 465,506 순금융수익(원가) 831,361 1,909,616 1,308,460 2,844,676 나. 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 207 960 997 2,085 단기금융상품 41,459 82,603 36,881 72,071 당기손익인식금융자산 - - 172 179 매도가능금융자산 42,718 51,055 271,773 337,206 단기대여금 - - 375 750 합계 84,384 134,618 310,198 412,291 32. 법인세 비용 가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세부담액 488,723 991,119 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 (149,896) (118,303) 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 133,508 10,748 기타 (104,239) (99,034) 법인세비용 368,096 784,530 나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순순익 3,797,096 4,536,103 적용세율에 따른 법인세 824,361 897,221 조정사항 (456,265) (112,691) - 비과세수익 - - - 비과세비용 89,366 38,432 - 세액공제 및 세액감면 (436,456) (321,050) - 기타(세율차이 및 법인세추납액등) (109,175) 169,927 법인세비용 368,096 784,530 유효법인세율 9.69% 17.30% 다. 당반기와 전반기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 당반기말 기초 증감액 당반기말 미수수익 (7,403) (2,989) (10,392) (1,629) (657) (2,286) 대손충당금 16,776 243,427 260,203 3,691 53,554 57,245 재고자산평가충당금 1,303,111 4,795 1,307,906 286,684 1,055 287,739 당기손익인식금융자산평가손익 1,202,409 (607,732) 594,677 264,530 (133,701) 130,829 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 17,459 415,967 433,426 3,841 91,513 95,354 종업원급여충당부채 359,995 9,386 369,381 79,199 2,065 81,264 미지급금(정부보조금) 398,762 84,957 483,719 87,728 18,690 106,418 감가상각비(비품) 644,600 (79,576) 565,024 141,812 (17,507) 124,305 무형자산손상차손 77,756 - 77,756 17,106 - 17,106 개발비 - 24,237 24,237 - 5,332 5,332 대손금(외상매출금) 366,600 (166,300) 200,300 80,652 141,254 221,906 퇴직금중간정산 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가손익 (697,506) 616,573 (80,933) (153,451) 135,646 (17,805) 합계 5,084,010 524,254 5,608,264 1,118,482 297,244 1,415,726 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 1,415,726 미실현 예상액 (228,000) 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 1,187,726 (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 전기말 기초 증감액 전반기말 미수수익 (4,836) (3,096) (7,932) (1,064) (681) (1,745) 대손충당금 404,186 (404,186) - 88,921 (88,921) - 재고자산평가충당금 819,386 195,281 1,014,667 180,265 42,962 223,227 당기손익인식금융자산평가손익 662,709 199,446 862,155 145,796 43,878 189,674 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 177,015 483,702 660,717 38,943 106,415 145,358 종업원급여충당부채 334,473 7,826 342,299 73,584 1,722 75,306 파생상품금융자산 (336,660) 336,660 - (74,065) 74,065 - 미지급금(정부보조금) 677,756 (333,016) 344,740 149,106 (73,263) 75,843 감가상각비(비품) 460,850 (16,222) 444,628 101,387 (3,569) 97,818 무형자산손상차손 70,577 - 70,577 15,527 - 15,527 개발비 124,872 (52,160) 72,712 27,472 (11,476) 15,996 대손금(외상매출금) 99,000 39,600 138,600 21,780 8,712 30,492 대손금(선급금) 228,000 - 228,000 50,160 - 50,160 퇴직금중간정산 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가손익 (1,866,160) 83,904 (1,782,256) (410,555) 18,459 (392,096) 합계 3,252,619 537,739 3,790,358 715,576 118,303 833,879 라. 당반기와 전반기 중 자본에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 세전금액 법인세비용 세후금액 세전금액 법인세비용 세후금액 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 80,933 (17,805) 63,128 (83,904) 18,459 (65,445) 지분법자본변동 231,980 (51,036) 180,944 35,050 (7,711) 27,339 합계 312,913 (68,841) 244,072 (48,854) 10,748 (38,106) 마. 당반기말 현재 당사는 차감할 일시적차이의 소멸가능성이 높고, 미래과세소득 규모가 차감할 일시적차이를 초과할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 33. 주당이익 가. 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순이익 2,247,798 3,429,000 1,983,754 3,751,573 가중평균유통보통주식수(*) 10,943,308주 10,971,208주 11,037,923주 11,036,495주 주당이익 205원 312원 180원 340원 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,305,231 11,305,231 11,305,231 11,305,231 가중평균자기주식수 (361,923) (334,023) (267,308) (268,736) 가중평균유통보통주식수 10,943,308 10,971,208 11,037,923 11,036,495 나. 희석주당이익당 사는 당반기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있으나 희석효과가 없으며, 전기에는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당반기 중에는 반희석효과로 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 잠재적 보통주 청구가능기간 주식선택권 3차 285,000주 2018.05.15 ~ 2022.05.14 주식선택권 4차 54,000주 2018.04.22 ~ 2023.04.21 35. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자유형 (주)엑스게이트 관계기업 (주)시스메이트 관계기업 나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당반기 전반기 (주)엑스게이트 매출 - - 원재료 매입 (2,875,929) (1,201,371) 유형자산 매입 - (6,600) 수입임대료 24,000 24,000 (주)시스메이트 매출 - - 원재료 매입 (1,353,520) (1,589,476) 유형자산 매입 (30,000) - 소모품구입 (12,000) 다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 7,998 81,466 79,640 9,824 기타비유동금융자산 1,000,000 - 1,000,000 - 매입채무및기타채무 2,014,360 3,206,363 5,066,082 154,641 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 (주)시스메이트 매출채권및기타채권 - 매입채무 및 기타채무 1,144,463 1,535,073 2,442,542 236,994 임직원 대여금 293,000 60,000 94,000 259,000 (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 82,163 170,180 244,345 7,998 기타비유동금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 매입채무및기타채무 43,062 4,763,937 2,792,639 2,014,360 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 (주)시스메이트 매출채권및기타채권 - 273,487 273,487 - 매입채무 및 기타채무 714,469 4,756,501 4,326,507 1,144,463 임직원 대여금 256,000 120,000 83,000 293,000 라. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기급여 179,436 354,075 167,088 336,872 퇴직급여 22,943 45,886 21,637 43,274 합계 202,379 399,961 188,725 380,146 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 35. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다. 나. 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 비현금항목의 조정: 법인세비용 368,096 784,530 이자수익 (134,619) (412,291) 이자비용 27,356 - 당기손익인식금융자산처분손실 27,356 - 당기손익인식금융자산평가손실 136,980 386,958 매도가능증권처분손실 153,898 47,540 관계기업투자손실 532,184 518,752 대손상각비 - 67,408 기타의대손상각비 19,076 - 재고자산평가손실(환입) 305,139 195,280 재고자산폐기손실 - 302,190 감가상각비 1,054,178 1,024,679 무형자산상각비 130,749 128,564 주식보상비용 247,607 37,171 외화환산이익 (230,197) - 당기손익인식금융자산처분이익 (191,787) (120,689) 당기손익인식금융자산평가이익 (198,912) (237,908) 매도가능증권처분이익 (1,387,682) (2,518,872) 관계기업처분이익 (106,496) - 파생상품거래이익 - (1,550) 유형자산처분이익 (6,817) (34,225) 합계 746,109 167,537 다. 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 운전자본의 조정: 매출채권의 감소(증가) 6,391,734 9,244,492 미수금의 감소(증가) (88,014) (7,881) 선급금의 감소(증가) (189,153) 76,018 선급비용의 감소(증가) (4,094) 52,458 재고자산의 감소(증가) (866,951) (2,956,650) 장기미수금의 감소(증가) 103,401 - 매입채무의 증가(감소) (5,529,392) (6,183,142) 미지급금의 증가(감소) (77,544) (1,653,363) 예수금의 증가(감소) (42,436) (16,511) 부가세예수금의 증가(감소) (129,731) (164,610) 미지급비용의 증가(감소) (208,940) (23,106) 미지급배당금의 증가(감소) - 1,900 선수금의 증가(감소) (433,995) - 선수수익의 증가(감소) 12,565 219,439 종업원충당부채 증가(감소) 9,386 7,826 합계 (1,053,164) (1,403,129) 라. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산에서 비품으로 대체 327,021 391,870 36. 영업부문 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당반기와 전반기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 13,850,082 24,453,256 15,359,176 25,169,422 국외 1,787,512 2,480,582 589,369 1,160,849 합계 15,637,594 26,933,838 15,948,545 26,330,271 38. 위험관리 가. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타유동채무 8,936,795 14,759,172 단기차입금 2,000,000 2,000,000 유동충당부채 369,381 359,995 기타유동부채 1,938,735 2,532,332 당기법인세부채 458,261 1,989,395 기타비유동채무 50,000 50,000 차감: 현금및현금성자산 (1,987,001) (4,074,167) 소계 11,766,171 17,616,727 자기자본(B) 79,726,693 80,416,447 총자본(C=A+B) 91,492,864 98,033,174 부채비율(A/C) 13% 18% 나. 시장위험관리 (1) 환위험당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당반기말 현재 외화자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 15,680.4 18,263 JPY 319,348,112.00 3,615,500 소계 3,633,763 외화부채 USD 177,297.00 206,498 (2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당반기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (20,000) 20,000 다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 5년이하 합계 매입채무및기타유동채무 6,851,173 2,085,622 8,936,795 단기차입금 2,000,000 2,000,000 임대보증금 50,000 50,000 합계 6,851,173 4,085,622 50,000 10,986,795 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,987,001 4,074,167 단기금융상품 2,708,833 9,523,387 매출채권및기타채권 15,543,745 21,616,768 기타유동금융자산 32,161,568 25,227,025 기타비유동금융자산 4,250,085 4,795,747 기타비유동채권 561,027 631,504 합계 57,212,259 65,868,598 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 39. 공정가치 가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 31,902,568 31,902,568 24,934,025 24,934,025 기타비유동금융자산 3,922,846 3,922,846 3,374,250 3,374,250 소계 35,825,414 35,825,414 28,308,275 28,308,275 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 1,987,001 1,987,001 4,074,167 4,074,167 단기금융상품 2,708,833 2,708,833 9,523,387 9,523,387 매출채권및기타채권 15,543,745 15,543,745 21,616,768 21,616,768 기타유동금융자산 259,000 259,000 293,000 293,000 기타비유동금융자산 327,239 327,239 1,421,497 1,421,497 기타비유동채권 561,027 561,027 631,504 631,504 소계 21,386,845 21,386,845 37,560,323 37,560,323 금융자산 합계 57,212,259 57,212,259 65,868,598 65,868,598 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 8,936,795 8,936,795 14,759,172 14,759,172 단기차입금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동채무 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 10,986,795 10,986,795 16,809,172 16,809,172 금융부채 합계 10,986,795 10,986,795 16,809,172 16,809,172 나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 2,805,323 - 2,805,323 유동성매도가능금융자산 542,907 16,766,703 11,787,635 29,097,245 비유동성매도가능금융자산 - 298,596 3,624,250 3,922,846 합계 542,907 19,870,622 15,411,885 35,825,414 라. 당반기와 전반기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 960 - - 258 (20,923) (19,705) 단기금융상품 82,603 - - - - 82,603 당기손익인식금융자산 - 61,932 164,431 - - 226,363 유동성매도가능금융자산 51,055 - 1,233,785 - - 1,284,840 매출채권및기타채권 - - - 227,707 135,845 363,552 합계 134,618 61,932 1,398,216 227,965 114,922 1,937,653 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 2,085 - - 102 - 2,187 단기금융상품 72,071 - - - - 72,071 당기손익인식금융자산 179 (149,050) 120,689 - - (28,182) 유동성매도가능금융자산 337,206 - 2,471,332 - - 2,808,538 파생상품금융자산 - - 1,550 - - 1,550 매출채권및기타채권 - - - (2,290) (91) (2,381) 단기대여금 750 - - - - 750 합계 412,291 (149,050) 2,593,571 (2,188) (91) 2,854,533 마. 당반기와 전반기 중 금융부채 등의 범주별 포괄손익에 반영된 이자비용의 내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 16,236 27,356 9,857 9,857 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황-최근 사업연도의 계정과목별 대손 충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제6기 반기 매출채권 15,475,519 (76,701) 0.50 제5기 매출채권 21,805,846 (243,001) 1.11 제4기 매출채권 22,936,817 (234,443) 1.02 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.- 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제6기 반기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 243,001 234,443 233,759 2. 순대손처리액(①－②±③) (166,300) 8,558 (39,600) ① 대손처리액(상각채권액) (166,300) - (39,600) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 8,558 40,284 4. 기말 대손충당금 잔액합계 76,701 243,001 234,443 - 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석적인 방법 및 회수가능성 분석을 통한 미래의 대손추산액을 외상매출금잔액과 과거 5개년간의 평균 대손경험율을 통하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 설정 당시와 향후 경제여건에 따른 채권회수 가능성을 고려하여 당기의 대손처리액을 가감하여 산정하고 있습니다. 대손처리기준을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호에 의거 대손사유와 서류를 실질 검토하여 하기 기준에 의거 산정합니다. 1) 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 채권 2) 법에 의한 소멸시효가 완성된 채권 3) 회사정리법에 의한 정리계획인가 또는 화의법에 의한 화의인가의 결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권 4) 부도발생일부터 6월 이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권 - 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 3개월 미만 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 13,554 648 1,274 15,476 특수관계자 - - - - 계 13,554 648 1,274 15,476 구성비율 87.6% 4.2% 8.2% 100% 나. 재고자산 현황- 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제6기반기말 제5기 말 제4기 말 비고 보안부문 원재료 11,209 10,974 6,382 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.0% 10.7% 6.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.6회 4.3회 6.7회 - 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 매년 12월 말일 기준으로 연 1회 정기재고조사를 실시하고 있습니다. ㆍ당사는 매분/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인인 신우회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당반기에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고실사를 진행하지 않았 으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다. ㆍ 실사일과 재무상태일 사이 기간의 재고자산에 대해서는 재고 수불 내역과 당사 장부를 대조하여 확인하였습니다. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추 출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 3) 재고자산 평가 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 원재료 11,251 11,251 1,308 9,943 - 상품 1,266 1,266 - 1,266 - 합 계 12,517 12,517 1,308 11,209 - 다. 공정가치평가 절차 요약 당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. .(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (4) 비파생금융부채 당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 라. 공정가치 평가 내역 - 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 31,902,568 31,902,568 24,934,025 24,934,025 기타비유동금융자산 3,922,846 3,922,846 3,374,250 3,374,250 소계 35,825,414 35,825,414 28,308,275 28,308,275 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 1,987,001 1,987,001 4,074,167 4,074,167 단기금융상품 2,708,833 2,708,833 9,523,387 9,523,387 매출채권및기타채권 15,543,745 15,543,745 21,616,768 21,616,768 기타유동금융자산 259,000 259,000 293,000 293,000 기타비유동금융자산 327,239 327,239 1,421,497 1,421,497 기타비유동채권 561,027 561,027 631,504 631,504 소계 21,386,845 21,386,845 37,560,323 37,560,323 금융자산 합계 57,212,259 57,212,259 65,868,598 65,868,598 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 8,936,795 8,936,795 14,759,172 14,759,172 단기차입금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동채무 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 10,986,795 10,986,795 16,809,172 16,809,172 금융부채 합계 10,986,795 10,986,795 16,809,172 16,809,172 마. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 바. 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 2,805,323 - 2,805,323 유동성매도가능금융자산 542,907 16,766,703 11,787,635 29,097,245 비유동성매도가능금융자산 - 298,596 3,624,250 3,922,846 합계 542,907 19,870,622 15,411,885 35,825,414 사. 당반기와 전반기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 960 - - 258 (20,923) (19,705) 단기금융상품 82,603 - - - - 82,603 당기손익인식금융자산 - 61,932 164,431 - - 226,363 유동성매도가능금융자산 51,055 - 1,233,785 - - 1,284,840 매출채권및기타채권 - - - 227,707 135,845 363,552 합계 134,618 61,932 1,398,216 227,965 114,922 1,937,653 전반기> (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 2,085 - - 102 - 2,187 단기금융상품 72,071 - - - - 72,071 당기손익인식금융자산 179 (149,050) 120,689 - - (28,182) 유동성매도가능금융자산 337,206 - 2,471,332 - - 2,808,538 파생상품금융자산 - - 1,550 - - 1,550 매출채권및기타채권 - - - (2,290) (91) (2,381) 단기대여금 750 - - - - 750 합계 412,291 (149,050) 2,593,571 (2,188) (91) 2,854,533 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 6 기(당반기) 신우회계법인 - - 제 5 기(전기) 신우회계법인 적정 - 제 4 기(전전기) 신우회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 6 기(당반기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 198 제 5 기(전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 644 제 4 기(전전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 733 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 6 기(당기) - - - - - - - - - - 제 5 기(전기) - - - - - - - - - - 제 4 기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 감사위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 주요의결 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결내용 사외이사의 성명 신종영(출석률 : 100%) 이성해(출석률 : 100%) 찬반여부 16-01221 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 16-02031 2016.02.03 제5기 내부결산 승인 및 현금배당(인)결의의 건 가결 찬성 찬성 16-02191 2016.02.19 제5기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 16-02192 2016.02.19 1. 감사위원회의 내부감사보고서 승인의 건2.감사위원회의 내부회계관리제도 운영평가 결과 보고의 건 가결 찬성 찬성 16-03151 2016.03.15 우리은행 대출 신규협의의 건 가결 찬성 찬성 16-04221 2016.04.22 스톡옵션부여의 건 가결 찬성 찬성 16-05181 2016.05.18 자사주신탁계약체결의 건(10억, 교보증권) 가결 찬성 찬성 16-06151 2016.06.15 전환사채 및 신주인수권부사채 발행결정의 건(240억) 가결 찬성 찬성 16-06241 2016.06.24 자사주신탁계약연장의 건(10억, 교보증권) 가결 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 (2016년 6월 30일) 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 주주총회 결의(2014년 3월 21일)에 의하여 선임된 감사위원 3명(사내이사1명, 사외이사2명)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사위원의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 감사및 감사위원회의 주요활동 내역1) 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결내용 사외이사 16-01221 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 16-02031 2016.02.03 제5기 내부결산 승인 및 현금배당(인)결의의 건 가결 찬성 16-02191 2016.02.19 제5기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 16-02192 2016.02.19 1. 감사위원회의 내부감사보고서 승인의 건2.감사위원회의 내부회계관리제도 운영평가 결과 보고의 건 가결 찬성 16-03151 2016.03.15 우리은행 대출 신규협의의 건 가결 찬성 16-04221 2016.04.22 스톡옵션 부여의 건 가결 찬성 16-05181 2016.05.18 자사주신탁계약체결의 건(10억, 교보증권) 가결 찬성 16-06151 2016.06.15 전환사채 및 신주인수권부사채 발행결정의 건(240억) 가결 찬성 16-06241 2016.06.24 자사주신탁계약연장의 건(10억, 교보증권) 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조 "의결권에의 대리행사" 에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 주주총회 개시전에 제출하여야 합니다.가. 집중투표제의 채택여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결과 관련하여 집중투표제를 채택한 사실이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결권과 관련하여 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금양통신 최대주주 보통주 2,062,378 18.24 2,432,503 21.52 - 김을재 임원 보통주 336,253 2.97 336,253 2.97 - 김대연 계열사임원 보통주 400,973 3.54 413,531 3.66 - 이인행 계열사임원 보통주 3,537 0.03 3,537 0.03 - 신명철 계열사임원 보통주 23,500 0.21 23,500 0.21 - 조학수 계열사임원 보통주 21,954 0.19 21,954 0.19 - 김남욱 계열사임원 보통주 9,000 0.08 9,000 0.08 - 손동식 계열사임원 보통주 0 0 0 0 - 계 보통주 2,857,595 25.28 3,240,278 28.66 - - - - - - - 나. 최대주주관련 주요사항(1) 최대주주의 대표자(2016년 3월 31일 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김 을 재 대표이사(상근) 1950년 (2) 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 2015년 12월말 자 산 총 계 40,114,365 1. 유 동 자 산 6,202,352 2. 비유동자산 33,912,013 부 채 총 계 10,195,875 1. 유 동 부 채 9,120,875 2. 비유동부채 1,075,000 자 본 총 계 29,918,491 자 본 금 500,000 기타포괄손익누계액 13,974,129 이익 잉여금 15,444,362 매 출 액 798,160 영 업 이 익 -368,356 당기 순이익 -265,606 (3) 사업현황당사 최대주주인 (주)금양통신은 전기통신공사업 등을 주사업 목적으로 1988년 2월 12일 설립되었으며, 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 78에 소재하고 있습니다. 다. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 RCM Asia Pacific 710,063 6.3% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,227 99% 5,485,272 48.5% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대연 남 1957년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 부산대 경영학과(주)코오롱사업부장한국정보보호협회회장 413,531 - 2011.01.01~ 2017년 02월 20일 김을재 남 1950년 03월 이사 등기임원 비상근 경영고문 서울대 경영대학원 최고경영자 수료KT(주)금양통신 336,253 - 2011.01.01~ 2017년 03월 20일 이인행 남 1967년 03월 부사장 등기임원 상근 마케팅본부장 전남대 회로설계학과(주)코오롱 3,537 - 2011.01.01~ 2017년 03월 20일 신종영 남 1965년 03월 사외이사/감사위원장 등기임원 비상근 사외이사/감사위원장 중앙대 경영학과산동회계법인신종영세무회계대표 - - 2011.01.01~ 2017년 03월 20일 이성해 남 1942년 08월 사외이사/감사위원 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 서울대 외교학과한국통신기술 대표이사 - - 2014.03.21~ 2017년 03월 20일 김남욱 남 1969년 09월 상무이사/감사위원 등기임원 상근 경영지원본부장/감사위원 부산대 회계학과(주)코오롱 9,000 - 2011.01.01~ 2017년 03월 20일 신명철 남 1966년 08월 상무이사 미등기임원 상근 기술본부장 청주대 전산학과(주)한국정보창조 23,500 - 2011.01.01~ - 조학수 남 1971년 09월 상무이사 미등기임원 상근 연구소장 서울대 전산과학 석사미디어랜드 21,954 - 2011.01.01~ - 손동식 남 1973년 11월 상무이사 미등기임원 상근 SOC사업본부장 건국대정보보안 공학석사(주)윈스 - - 2011.01.01~ - 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 보안사업 남 261 0 0 0 261 4년 4개월 5,935,364 22,212 - 보안사업 여 49 0 0 0 49 3년 6개월 892,259 18,061 - 합 계 310 0 0 0 310 4년 1개월 6,827,623 21,556 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 361,245 90,312 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 2 38,716 19,358 - 계 6 399,961 66,660 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 59,060 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 59,060 - (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이인행 등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 12,000 - - 12,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 김남욱 등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 8,000 - - 8,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO외 2명 미등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 30,000 - - 30,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO 직원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 4,000 - - 4,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO외 65명 직원 2015년 05월 15일 신주 또는자기주식교부 보통주 302,000 - 17,000 285,000 2017.5.15~2022.5.14 10,170 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2016.06.30) (단위 : 주, %) 구분 회사명 사업자등록번호 주식수(주) 지분율 소재지 지배회사 (주)금양통신 622-81-00871 2,432,503 21.52 국내 종속회사 (주)엑스게이트 120-87-62733 1,288,888 30.85 국내 종속회사 (주)시스메이트 314-81-16943 987,300 42.51 국내 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합 2011년 01월 01일 증권발행 45,000 155 - 155,000 - - - 155 - 155,000 - - (주)판교세븐벤처밸리 2011년 01월 01일 사옥관련 9,600 1,925 - 19,250 - - - 1,925 - 19,250 - - (주)엑스게이트 2011년 07월 01일 투자 1,200,000 1,288,888 35.04 1,572,917 - 106,496 -226,044 1,288,888 30.85 1,453,369 10,376,643 524,222 (주)시스메이트 2013년 03월 07일 투자 6,436,500 987,000 42.51 7,386,122 - 9,720 -306,139 987,000 42.51 7,089,703 14,846,838 636,267 합 계 - - 9,133,289 - 116,216 -532,183 - - 8,719,322 987,000 636,267 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 2. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가, 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016.06.15 주요사항보고서(잔환사채권발행결정) 기명식 무보증사모전환사채200억 발행결정 인수대금 200억 2016.8.10 납입예정 2016.06.15 주요사항보고서(신주인수권부사채발행결정) 기명식 무보증비분리사모신주인수권부사채 40억 발행결정 인수대금 40억2016.8.10 납입예정 니. 주주총회 의사록 요약 일 자 제 목 안 건 결 의 내 용 비 고 2016.03.18 주주총회 제5기 재무제표 승인의 건정관일부변경의 건2015년 스톡옵션 이사회결의 부여 분 승인의 건 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2015.03.20 주주총회 제4기 재무제표 승인의 건이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 나. 중소기업기준검토표 중소기업 등 기준검토표(5기) 1.jpg 중소기업 등 기준검토표(5기) 1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음