윈스테크넷 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용주식회사 윈스(이하 "지배기업"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며 2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2014년 3월21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,739,366천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

주주명	주식수	금액	지분율

㈜금양통신	2,707,276	1,353,638	23.6%

김대연	427,000	213,500	3.7%

Allianz Global Investors	648,475	324,238	5.6%

한국투자밸류자산운용	474,040	237,020	4.1%

자사주	602,773	301,387	5.3%

기타	6,619,167	3,309,584	57.7%

합계	11,478,731	5,739,366	100.0%

나. 종속기업의 현황

(1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업 종	소유지분율	비지배지분율

㈜시스메이트(주1)	대한민국	소프트웨어 개발/공급/자문업	57.33%	42.67%

(주1) 지배회사는 당반기 중 (주)시스메이트의 지분율 증가로 인하여 종속기업을 보유하였습니다. (2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)시스메이트	4,884,839	7,620,613	3,036,444	100,000

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	영업이익	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)시스메이트	4,515,579	(520,727)	(457,383)	(457,383)

(4) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 비지배지분과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	비지배지분	비지배지분에 귀속되는 반기순이익(손실)	비지배지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)

㈜시스메이트	3,905,602	(270,772)	(270,772)

2. 중요한 회계처리 방침 가. 재무제표의 작성기준주식회사 윈스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.나. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항 에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

다. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 개정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 연결실체의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호(개정) '주식기준보상'

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

라. 연결기준연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

(3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류 됩니다.

(4) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 지배회사가가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	8,591	327

요구불예금	5,380,132	8,196,316

정부보조금	(126,668)	(244,662)

합계	5,262,054	7,951,981

4. 범주별 금융상품

가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,262,054 - 5,262,054 단기금융상품 - 32,604,345 - 32,604,345 매출채권및기타채권 - 11,662,888 - 11,662,888 기타유동금융자산 533,965 3,532,000 30,372,908 34,438,873 기타비유동금융자산 - 732,859 7,133,916 7,866,775 기타비유동채권 - 639,063 - 639,063 합계 533,965 54,433,209 37,506,824 92,473,998 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,951,981 - 7,951,981 단기금융상품 - 20,615,757 - 20,615,757 매출채권및기타채권 - 22,058,701 - 22,058,701 기타유동금융자산 1,185,233 289,000 36,279,339 37,753,572 기타비유동금융자산 - 329,771 4,384,820 4,714,591 기타비유동채권 - 639,063 - 639,063 합계 1,185,233 51,884,273 40,664,159 93,733,665 나. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 6,128,713 6,128,713 단기차입금 - 4,100,000 4,100,000 장기차입금 - 50,000 50,000 사채 - 22,083,182 22,083,182 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 32,411,895 32,411,895 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 13,333,512 13,333,512 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 사채 - 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 37,132,753 37,132,753 5. 매출채권및기타채권가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 제3자 매출채권 11,495,316 (374,868) 11,120,448 22,088,173 (130,068) 21,958,105 특수관계자 매출채권 - - - - - - 소계 11,495,316 (374,868) 11,120,448 22,088,173 (130,068) 21,958,105 기타채권 미수금 347,991 - 347,991 20,162 - 20,162 미수수익 194,449 - 194,449 80,434 - 80,434 소계 542,440 - 542,440 100,596 - 100,596 합계 12,037,756 (374,868) 11,662,888 22,188,769 (130,068) 22,058,701 나. 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 130,068 - 243,001 - 사업결합으로 인한 증가 15,789 - - - 대손상각비 294,553 - 53,367 - 제각 (65,542) - (166,300) - 기말금액 374,868 - 130,068 - 다. 당반기말과 전기말 현재 회수기간이 경과되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 3개월 초과 2,377,611 - 1,261,884 - 라. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 당기손익인식금융자산 700,000 533,965 533,965 1,500,000 1,185,233 1,185,233 매도가능금융자산 30,308,368 30,372,908 30,372,908 36,705,456 36,279,339 36,279,339 단기대여금 3,532,000 3,532,000 3,532,000 289,000 289,000 289,000 합계 34,540,368 34,438,873 34,438,873 38,494,456 37,753,572 37,753,572 나. 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 매도가능금융자산 6,692,367 7,133,916 7,133,916 3,939,320 4,384,820 4,384,820 장기금융상품 300,661 300,661 300,661 19,719 19,719 19,719 장기보증금 322,198 322,198 322,198 310,052 310,052 310,052 임차보증금 110,000 110,000 110,000 - - - 합계 7,425,226 7,866,775 7,866,775 4,269,091 4,714,591 4,714,591 다. 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 장부금액 40,664,159 24,010,684 취득금액 10,017,805 24,960,227 처분금액 (13,722,959) (8,453,232) 매도가능평가손익 574,535 146,480 외화평가 (주1) (26,716) - 기말 장부금액 37,506,824 40,664,159 재무상태표: -유동 30,372,908 36,279,339 -비유동 7,133,916 4,384,820 (주1) 공정가액의 변동의 대부분은 외화환산에 의한 변동이며, 이에 따라서 공정가액 변동은 외화환산손익으로 인식하였습니다. 라. 당반기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 장부금액 15,119 544,055 평가손익반영액 574,535 146,480 재분류조정 (61,113) (824,603) 법인세효과 (112,953) 149,187 기말 장부금액 415,588 15,119 마. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 채무상품 17,980,752 17,980,752 18,814,467 18,814,467 수익증권 13,540,528 13,540,528 16,022,357 16,022,357 시장성 있는 지분증권 1,325,447 1,325,447 1,338,434 1,338,434 시장성 없는 지분증권(주1) 4,660,097 4,660,097 4,488,901 4,488,901 합계 37,506,824 37,506,824 40,664,159 40,664,159 (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품으로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산 가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품 1,537,758 - 평가손실충당금 (448,259) - 원재료 9,683,140 9,859,547 평가손실충당금 (1,186,477) (1,054,235) 상품 345,011 345,011 평가손실충당금 (43,225) (43,225) 미착재고 14,679 221,947 합계 9,902,627 9,329,045 나 . 당반기 중 연구개발 또는 임대목적으로 재고자산(서버) 531,079 천 원을 비품으로 대체하였 습니 다. 한편 당반기 중 재고자산 104,055천원 폐기하였으며 평가손실충당금과 상계하였습니다 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 580,192 411,150 대손충당금 (7,000) - 선급비용 194,824 210,965 합계 768,016 622,115 9. 유형자산 가. 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 사업결합을통한 취득 대체(주1) 감가상각(주2) 반기말 토지 2,955,356 - - 2,058,952 376,796 - 5,391,104 건물 5,750,529 - - 2,720,133 759,817 (48,069) 9,182,410 차량운반구 199,860 63,221 (3,485) 12,508 - (45,127) 226,977 비품(주1) 2,976,274 175,832 - 175,292 531,079 (844,048) 3,014,429 합계 11,882,019 239,053 (3,485) 4,966,885 1,667,692 (937,244) 17,814,920 (주 1) 토지 및 건물의 대체는 투자부동산에서 대체된 금액이며, 비품의 대체는 재고 자산에서 531,079천원 대체 된 금액입니다.(주석12,7 참조) (주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 전기말 토지 2,955,356 - - - - 2,955,356 건물 5,919,786 - - - (169,257) 5,750,529 차량운반구 220,097 74,945 (42) - (95,140) 199,860 비품(주1) 3,871,722 488,802 (16,313) 516,254 (1,884,192) 2,976,274 합계 12,966,961 563,748 (16,355) 516,254 (2,148,589) 11,882,019 (주 1) 비품의 대체는 재고 자산에서 516,254천원 대체 된 금액입니다.(주석7참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 나. 당반기와 전기중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,214,243 1,064,752 취득 - 666,202 감가상각비 상계액 (308,487) (516,711) 사업결합을 통한 취득 179,521 - 기말 1,085,277 1,214,243 10. 보험가입자산 당반기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 구 분 장 부 가 액 부 보 액 보 험 회 사 명 화재보험 건물,투자부동산 10,424,650 8,365,800 AIG손해보험 비 품 3,014,429 1,410,000 삼성화재보험 재고자산 9,887,948 4,000,000 삼성화재보험 상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 417,761 (59,784) (156,330) - 201,647 기타의무형자산 959,863 - (442,322) (54,708) 462,833 개발비 1,384,195 - (977,637) - 406,558 영업권 521,299 - - - 521,299 합계 3,283,118 (59,784) (1,576,289) (54,708) 1,592,337 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 302,920 (34,752) (128,279) - 139,889 기타의무형자산 906,851 - (372,967) (63,959) 469,925 개발비 1,038,769 - (904,932) - 133,837 합계 2,248,540 (34,752) (1,406,178) (63,959) 743,651 나. 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 사업결합을통한 취득 정부보조금 감소(상각) 손상 당반기말 산업재산권 139,889 17,939 - 61,260 - (17,441) - 201,647 기타의무형자산 469,925 10,261 (62,279) 97,360 - (52,434) - 462,833 개발비 133,837 345,426 - - - (72,705) - 406,558 영업권 - - - 521,299 - - - 521,299 합계 743,651 373,626 (62,279) 679,919 - (142,580) - 1,592,337 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 정부보조금 감소(상각) 손상 전기말 산업재산권 99,110 78,201 (19,408) (18,014) - 139,889 기타의무형자산 246,969 320,000 - (97,044) - 469,925 개발비 274,747 - - (140,910) - 133,837 합계 620,826 398,201 (19,408) (255,968) - 743,651 다. 당반기와 전반기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 무형자산상각비 35,228 70,455 35,228 70,455 판매비와관리비 무형자산상각비 37,479 72,126 47,695 60,294 합계 72,707 142,581 82,924 130,749 라. 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 1,871,029 3,931,177 1,534,758 3,034,723 마. 영업권 손상평가 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이배부되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 (주)시스메이트 521,299 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 손상평가 수행 결과, 연결실체는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결실체가 당반기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 12. 투자부동산 가. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합을 통한 취득 감가상각비 대체(주1) 당반기말 토지 376,796 - 753,842 - (376,796) 753,842 건물 770,519 - 1,259,219 (27,680) (759,817) 1,242,241 합계 1,147,315 - 2,013,061 (27,680) (1,136,613) 1,996,083 (주1) 투자부동산 중 일부가 유형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전기말 토지 376,796 - - 376,796 건물 791,923 - (21,404) 770,519 합계 1,168,719 - (21,404) 1,147,315 나. 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 56,184 24,000 다. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 관계기업투자 가. 당반기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업내용 결산월 소재지 지분율 장부가액 ㈜엑스게이트 네트워크보안솔류션 및 관제 서비스 12월 대한민국 30.85% 2,012,299 나. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 ㈜엑스게이트 2,539,998 1,918,995 2,012,299 1,913,949 ㈜시스메이트(주1) - - - 6,147,589 합계 2,539,998 1,918,995 2,012,299 8,061,538 (주1) 당반기 중 지분율의 증가로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.다. 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 관계기업투자손익 종속기업으로 대체 당반기말 ㈜엑스게이트 1,913,949 98,350 - 2,012,299 ㈜시스메이트 6,147,589 - 6,147,589 - 합계 8,061,538 98,350 6,147,589 2,012,299 (단위 : 천원) 회사명 기초 관계기업투자손익 관계기업투자처분손익 관계기업자본변동 관계기업손상차손 관계기업이익잉여금변동 전기말 ㈜엑스게이트 1,572,917 196,992 106,496 - - 37,544 1,913,949 ㈜시스메이트 7,386,122 (257,973) - 19,440 (1,000,000) - 6,147,589 합계 8,959,039 (60,981) 106,496 19,440 (1,000,000) 37,544 8,061,538 라. 당반기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 반기순이익 ㈜엑스게이트 7,536,609 1,316,250 6,220,359 5,004,519 105,093 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜엑스게이트 8,279,563 2,164,297 6,115,266 12,368,101 195,020 ㈜시스메이트 14,804,079 965,729 13,838,350 9,600,545 (493,983) 마. 당반기 및 전기 중 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 관계기업투자이익(손실) 98,350 (60,981) 관계기업투자처분이익(손실) - 106,496 관계기업손상차손 - (1,000,000) 합 계 98,350 (954,485) 14. 기타비유동채권가. 당반기말과 전기말 현재 장기미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기미수금 639,063 639,063 나. 장기미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장기미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권가액 780,818 780,818 대손충당금 (141,755) (141,755) 장부가액 639,063 639,063 상기 장기미수금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 대손충당금을 측정하였습니다. 15. 매입채무및기타유동채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 2,927,445 8,451,656 미지급금 1,640,503 2,083,426 미지급비용 407,026 699,720 미지급배당금 16,127 13,088 영업보증금 1,137,612 2,085,622 합계 6,128,713 13,333,512 상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 차입금 가. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당반기말 전기말 우리은행 운전자금 2.55% 2,100,000 2,000,000 기업은행 운전자금 2.10% 2,000,000 - 합계 4,100,000 2,000,000 나. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당반기말 전기말 하나은행 운전자금 0.424% 50,000 - 다. 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 - 1년초과 2년이내 50,000 합계 50,000 라. 연결실체는 주석 20에서 설명하는 바와 같이 상기 장.단기차입과 관련하여 우리은행에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 유동충당부채 연결실체는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다.당반기말과 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 누적유급휴가 508,520 446,984 18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 188,467 213,352 부가세예수금 1,133,267 872,227 선수금 37,280 292,135 선수수익 69,021 71,721 합계 1,428,035 1,449,435 19. 사채 가. 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 제1회 무보증사모전환사채 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 액면가액 20,000,000 4,000,000 발행일 2016년 08월 10일 2016년 08월 10일 만기일 2022년 08월 10일 2022년 08월 10일 전환(행사)대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환(행사)가격(최초) 11,250원(12,000원) 11,250원(12,000원) 전환(행사)가격조정 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 2% 2% 전환(행사)청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 나. 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 또한, 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가 및 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 전환사채(액면가액) 20,000,000 20,000,000 사채상환할증금 1,271,600 1,271,600 전환권조정 (2,868,947) (3,147,232) 전환사채 장부가액 18,402,653 18,124,368 신주인수권부사채 신주인수권부사채(액면가액) 4,000,000 4,000,000 사채상환할증금 254,320 254,320 신주인수권조정 (573,791) (629,447) 신주인수권부사채 장부가액 3,680,529 3,624,873 합계 22,083,182 21,749,241 라. 당반기말과 전기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 당반기말 전환사채 18,124,368 278,285 18,402,653 신주인수권부사채 3,624,873 - - 55,656 3,680,529 합계 21,749,241 - - 333,941 22,083,182 (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 전기말 전환사채 - 17,904,508 - 219,860 18,124,368 신주인수권부사채 - 3,580,902 - 43,971 3,624,873 합계 - 21,485,410 - 263,831 21,749,241 20. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채 가. 당반기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조 합 으 로 부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.나. 당반기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증금액 비고 소프트웨어공제조합 15,005,182 이행/하자보증 등 서울보증보험 1,029,365 이행/하자보증 등 다. 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지, 건물 2,400,000 기업은행 21. 퇴직급여제도가. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 495,367 1,056,530 319,278 648,148 22. 외화자산 및 외화부채 가. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 4,571.16 5,209 92 JPY 81,979,253.00 834,180 (11,889) 매출채권및기타채권 USD 16,662.48 18,989 (112) JPY 329,635,006.00 3,354,201 (27,884) 비유동매도가능증권 BRL 2,630,000.00 907,061 (49,216) USD 1,000,000.00 1,139,600 22,500 외화자산 합계 6,259,240 (66,509) 매입채무및기타유동채무 USD 20,000.00 22,792 42 외화부채 합계 22,792 42 (단위 : 천원) 과목 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 18,544.32 22,411 1,112 JPY 110,426,256 1,144,910 5,646 매출채권및기타채권 JPY 295,740,271 3,066,265 (172,004) USD 5,200.00 6,284 271 외화자산 합계 4,239,870 (164,975) 매입채무및기타유동채무 USD 197,350.00 238,497 6,249 외화부채 합계 238,497 6,249 나. 당반기말과 전기말 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 단위 당반기말 전기말 JPY 100￥ 1,017.55 1,036.81 USD 1 1,139.60 1,208.50 BRL 1 344.89 - 23. 자본금 및 자본잉여금가. 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 39,366,400주 39,366,400주 발행주식수(보통주) 11,478,731주 11,305,231주 1주당 액면가액 500원 500원 자본금 5,739,365 5,652,615 나. 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자본금 5,739,365 5,652,615 자본잉여금 39,710,188 37,493,243 합계 45,449,553 43,145,858 다. 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 날짜 내역 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 신주인수권대가 기타자본잉여금 합계 2016.01.01 당기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 - - 35,590,362 2016.08.10 전환사채 발행 - - - - 1,585,734 - 1,585,734 2016.08.10 신주인수권부사채 발행 - - - - 317,147 - 317,147 2016.12.31 전기말 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 - 37,493,243 2017.04.12 종속기업지분 추가취득 - - - - - 46,863 46,863 2017.05.22 주식선택권 행사 173,500 86,750 2,170,082 - - - 2,170,082 2017.06.30 당반기말 11,478,731 5,739,365 37,757,062 3,382 1,902,881 46,863 39,710,188 24. 기타자본항목 가. 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식선택권 자기주식 합계 주식선택권 자기주식 합계 기초 653,111 (4,539,212) (3,886,101) 179,950 (2,237,703) (2,057,753) 주식보상비용의 인식 179,585 - 179,585 473,161 - 473,161 주식선택권의 행사 (493,087) - (493,087) - - - 자기주식 처분(취득) - (978,084) (978,084) - (2,301,509) (2,301,509) 기말 339,609 (5,517,296) (5,177,687) 653,111 (4,539,212) (3,886,101) 나. 연결실체는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 602,773 5,517,296 520,295 4,539,212 25. 주식선택권 가. 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 지배기업의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위 : 주) 구 분 3차 4차 5차 6차 부여일 2015.05.15 2016.04.22 2017.03.17 2017.06.13 행사가격 10,170원 10,500원 13,150원 12,330원 전기부여주식수 302,000 54,000 - - 전기말수량 302,000 54,000 - - 당기부여주식수 - - 27,000 69,000 행사주식수 (173,500) - - - 취소주식수(주1) (37,000) (20,000) - - 당반기말 미행사수량 91,500 34,000 27,000 69,000 (주1) 퇴사등으로 소멸된 수량입니다. 나. 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동 및 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3차 4차 5차 6차 합계 전기 비용인식분 417,896 55,265 - - 473,161 전기말 597,846 55,265 - - 653,111 당반기 비용인식분 155,284 4,425 14,692 5,184 179,585 당반기 행사분 (473,087) - - - (473,087) 당반기말 280,043 59,690 14,692 5,184 359,609 당반기 이후 인식할 보상비용 - 40,711 87,449 217,410 345,570 다. 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 6차 무위험이자율(주1) 2.00% 1.52% 1.79% 1.81% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 43.41% 43.51% 40.12% 39.39% 기대배당수익률 1.66% 1.96% 2.36% 2.36% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 203,645 717,417 매도가능금융자산평가손익 574,535 146,480 지분법자본변동 - 19,440 사업결합으로 인한 감소 (188,526) - 재분류조정 -매도가능금융자산의 처분 (61,113) (824,603) 차감 : 법인세효과 (112,953) 144,910 기말 415,588 203,645 27. 이익잉여금 가. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 1,320,325 1,029,132 미처분이익잉여금 46,457,380 45,664,363 합계 47,777,705 46,693,495 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다. 나. 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 46,693,495 40,513,806 지배기업소유주지분 반기순이익 3,996,143 8,792,369 배당금지급 (2,911,933) (2,641,965) 지분법이익잉여금 - 29,285 기말 47,777,705 46,693,495 28. 영업이익 가. 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품 12,372,254 5,879,298 19,685,640 9,069,988 8,362,547 3,793,159 13,968,656 6,234,310 상품 2,199,846 2,090,888 2,293,396 2,180,138 3,114,998 2,835,834 5,573,220 5,161,143 서비스 4,729,388 2,266,778 8,264,806 4,228,113 4,160,049 1,966,703 7,391,962 3,669,882 합계 19,301,488 10,236,964 30,243,842 15,478,239 15,637,594 8,595,696 26,933,838 15,065,335 나. 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,914,171 3,623,370 1,031,945 2,158,365 1,402,424 2,962,818 4,348,540 8,744,553 퇴직급여 142,988 318,081 236,346 448,472 116,033 289,977 495,367 1,056,530 복리후생비 130,482 423,010 213,722 416,428 165,359 303,413 509,563 1,142,851 합계 2,187,641 4,364,461 1,482,013 3,023,265 1,683,816 3,556,208 5,353,470 10,943,934 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,363,883 2,771,362 900,725 1,836,405 1,040,848 2,109,379 3,305,456 6,717,146 퇴직급여 123,353 257,579 88,149 183,790 107,777 206,779 319,278 648,148 복리후생비 179,873 333,948 184,043 374,324 154,988 287,827 518,904 996,100 합계 1,667,109 3,362,889 1,172,916 2,394,519 1,303,612 2,603,986 4,143,638 8,361,394 다. 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 133,708 249,455 367,301 708,264 112,935 227,551 613,944 1,185,270 무형자산상각비 35,228 70,455 37,479 72,126 - - 72,707 142,581 합계 168,936 319,910 404,780 780,390 112,935 227,551 686,651 1,327,851 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 129,487 253,429 275,530 536,867 137,316 263,882 542,333 1,054,178 무형자산상각비 35,228 70,455 47,695 60,294 - - 82,923 130,749 합계 164,715 323,884 323,225 597,161 137,316 263,882 625,256 1,184,927 라. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,031,945 2,158,365 900,725 1,836,405 퇴직급여 236,346 448,472 88,149 183,790 복리후생비 213,722 416,428 184,043 374,324 여비교통비 134,573 260,105 128,629 260,380 접대비 95,824 186,666 104,359 207,539 감가상각비 367,301 708,264 275,530 536,867 경상연구개발비 1,871,028 3,931,177 1,534,758 3,034,723 지급수수료 283,379 473,712 163,001 346,664 광고선전비 94,437 164,470 62,045 113,253 무형자산상각비 37,479 72,126 47,696 60,293 주식보상비용 76,794 179,584 131,340 247,607 기타 1,358,834 2,426,356 1,424,832 2,350,927 합계 5,801,662 11,425,725 5,045,107 9,552,772 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 사용 8,912,457 11,229,556 6,041,826 10,355,933 종업원급여 5,353,470 10,943,934 3,305,456 6,717,146 감가상각비,무형자산상각비 686,651 1,327,851 625,256 1,184,927 지급수수료 283,379 473,712 163,001 346,664 기타의 경비 802,668 2,928,910 3,853,708 6,013,437 총영업비용 16,038,625 26,903,963 13,989,247 24,618,107 30. 기타손익 당반기와 전반기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 6,969 6,969 - 6,817 무형자산처분이익 7,721 7,721 - - 수입임대료 23,092 56,184 12,000 24,000 잡이익 33,027 56,314 538 1,978 소계 70,809 127,188 12,538 32,795 기타손실 기타의대손상각비 - - 19,075 19,075 기부금 13,114 14,589 15,027 16,284 잡손실 12 90 - - 소계 13,126 14,679 34,102 35,359 합계 57,683 112,509 (21,564) (2,564) 31. 순금융수익(원가) 가. 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 530,259 706,269 84,384 134,618 배당금수익 42,643 42,643 4,038 4,038 외환차익 15,899 76,103 4,015 139,508 외화환산이익 22,500 22,500 173,104 230,197 매도가능금융자산처분이익 256,653 357,438 563,987 1,387,683 당기손익인식금융자산평가이익 (30,653) 86,203 17,370 198,912 당기손익인식금융자산처분이익 86,440 170,020 125,746 191,787 소계 923,741 1,461,176 972,644 2,286,743 금융원가 이자비용 253,001 499,641 16,236 27,356 외환차손 71,804 89,082 4,792 31,537 외화환산손실 (70,140) 88,967 (12,776) - 매도가능금융자산처분손실 56,790 106,705 71,268 153,898 당기손익인식금융자산평가손실 - - 52,015 136,980 당기손익인식금융자산처분손실 - 429 9,748 27,356 소계 311,455 784,824 141,283 377,127 순금융수익(원가) 612,286 676,352 831,361 1,909,616 나. 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 813 1,704 207 960 단기금융상품 150,541 263,623 41,459 82,603 단기대여금 71,014 71,014 - - 매도가능금융자산 307,891 369,928 42,718 51,055 합계 530,259 706,269 84,384 134,618 32. 법인세 비용 가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기 법인세부담액 598,896 488,723 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 (1,968) (149,896) 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 (112,953) 133,508 기타 17,743 (104,239) 법인세비용 501,719 368,096 나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순순익 4,227,089 3,797,096 적용세율에 따른 법인세 918,960 824,361 조정사항 (417,241) (456,265) - 비과세수익 - - - 비과세비용 (46,889) 89,366 - 세액공제 및 세액감면 (499,391) (436,456) - 기타(세율차이 및 법인세추납액등) 129,039 (109,175) 법인세비용 501,719 368,096 유효법인세율 11.87% 9.69% 다. 당반기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 당반기말 기초 증감액 당반기말 미수수익 (80,434) (114,015) (194,449) (17,695) (25,084) (42,779) 대손충당금 385,549 385,549 - 84,821 84,821 재고자산 1,097,460 242,109 1,339,569 241,441 53,264 294,705 당기손익인식금융자산 314,766 (148,731) 166,035 69,249 (32,721) 36,528 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 914,959 (109,920) 805,039 201,291 (24,182) 177,109 종업원급여충당부채 446,985 6,587 453,572 98,337 1,449 99,786 미지급금(국고보조금) 618,015 (68,719) 549,296 135,963 (15,118) 120,845 비품 86,245 (239,355) (153,110) 18,974 (52,659) (33,685) 무형자산손상차손 77,756 - 77,756 17,106 - 17,106 대손금 200,300 166,300 366,600 44,066 36,587 80,653 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (19,383) (486,706) (506,089) (4,264) (107,075) (111,339) 차량운반구 (10,331) 17,062 6,731 (2,273) 3,754 1,481 차량유지비 - 21,243 21,243 - 4,673 4,673 연구적립금 6,600 3,600 10,200 1,452 792 2,244 전환권조정 (3,147,232) 278,285 (2,868,947) (692,391) 61,223 (631,168) 신주인수권조정 (629,447) 55,656 (573,791) (138,478) 12,244 (126,234) 상환할증금 1,525,920 - 1,525,920 335,702 - 335,702 합계 2,803,630 8,945 2,812,575 616,799 1,968 618,767 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 616,799 1,968 618,767 미실현 예상액 - - - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 616,799 1,968 618,767 (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 전기말 기초 증감액 전기말 미수수익 (7,403) (73,031) (80,434) (1,629) (16,066) (17,695) 대손충당금 16,776 (16,776) - 3,691 (3,691) - 재고자산평가충당금 1,303,111 (205,651) 1,097,460 286,684 (45,243) 241,441 당기손익인식금융자산 1,202,409 (887,643) 314,766 264,530 (195,281) 69,249 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 17,459 897,500 914,959 3,841 197,450 201,291 종업원급여충당부채 359,995 86,990 446,985 79,199 19,138 98,337 미지급금(국고보조금) 398,762 219,253 618,015 87,728 48,235 135,963 비품 644,600 (558,355) 86,245 141,812 (122,838) 18,974 무형자산손상차손 77,756 - 77,756 17,106 - 17,106 대손금 366,600 (166,300) 200,300 80,652 (36,586) 44,066 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (697,506) 678,123 (19,383) (153,451) 149,187 (4,264) 차량운반구 - (10,331) (10,331) - (2,273) (2,273) 연구적립금 - 6,600 6,600 - 1,452 1,452 전환권조정 - (3,147,232) (3,147,232) - (692,391) (692,391) 신주인수권조정 - (629,447) (629,447) - (138,478) (138,478) 상환할증금 - 1,525,920 1,525,920 - 335,702 335,702 합계 5,084,010 (2,280,380) 2,803,630 1,118,482 (501,683) 616,799 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 1,118,482 (501,683) 616,799 미실현 예상액 (80,652) 80,652 - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 1,037,830 (421,031) 616,799 라. 당반기와 전반기 중 자본에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 세전금액 법인세비용 세후금액 세전금액 법인세비용 세후금액 매도가능증권평가손익 490,657 (112,953) 377,704 80,933 (17,805) 63,128 지분법자본변동 - - - 231,980 (51,036) 180,944 합계 490,657 (112,953) 377,704 312,913 (68,841) 244,072 마. 당반기말 현재 연결실체는 차감할 일시적차이의 소멸가능성이 높고, 미래과세소득 규모가 차감할 일시적차이를 초과할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하고있습니다. 33. 주당이익 가. 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 순이익 3,632,462 3,996,143 2,247,798 3,429,000 가중평균유통보통주식수(*) 10,811,040주 10,784,779주 10,943,308주 10,971,208주 주당이익 336원 371원 205원 312원 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,381,495 11,343,574 11,305,231 11,305,231 가중평균자기주식수 (570,455) (558,795) (361,923) (334,023) 가중평균유통보통주식수 10,811,040 10,784,779 10,943,308 10,971,208 나. 희석주당이익 연결실체는 당반기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있으나 희석효과가 없으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당반기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 잠재적 보통주 청구가능기간 3차 주식선택권 91,500주 2017.05.15 ~ 2022.05.14 4차 주식선택권 34,000주 2018.04.22 ~ 2023.04.21 5차 주식선택권 27,000주 2019.03.17 ~ 2024.03.16 6차 주식선택권 69,000주 2019.06.13 ~ 2024.06.13 1회 전환사채 1,777,777주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 2회 신주인수권부사채 355,555주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 34. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자유형 (주)엑스게이트 관계기업 나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당반기 전반기 (주)엑스게이트 원재료매입 7,320 2,875,929 기타경비 29,067 - 수입임대료 22,000 24,000 (주)시스메이트(주1) 원재료매입 - 1,353,520 유형자산매입 - 30,000 기타경비 - 12,000 (주1) 당반기 중 지분율의 증가로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 사업결합으로인한 증가 감소 당반기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 9,416 62,616 - 72,032 - 매입채무및기타채무 14,932 40,025 - 47,798 7,159 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 - 임직원 대여금 289,000 60,000 48,000 15,000 382,000 (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 7,998 168,240 166,822 9,416 기타비유동금융자산 1,000,000 - 1,000,000 - 매입채무및기타채무 2,014,360 3,242,650 5,242,078 14,932 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 (주)시스메이트(주1) 매출채권및기타채권 - 167,823 167,823 - 매입채무 및 기타채무 1,144,463 5,590,865 6,309,536 425,792 임직원 대여금 293,000 150,000 154,000 289,000 (주1) 당반기 중 지분율의 증가로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.라. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 260,955 512,842 179,436 354,075 퇴직급여 47,076 115,384 22,943 45,886 합계 308,031 628,226 202,379 399,961 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 35. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다. 나. 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 비현금항목의 조정: 법인세비용 501,719 368,096 이자수익 (706,269) (134,619) 이자비용 499,641 27,356 당기손익인식금융자산처분손실 429 27,356 당기손익인식금융자산평가손실 - 136,980 매도가능증권처분손실 106,705 153,898 관계기업투자손실 - 532,184 급여 (16,805) - 경상연구개발비 (20,000) - 대손상각비 294,553 - 재고자산평가손실(환입) 163,687 305,139 감가상각비 1,185,270 1,054,178 무형자산상각비 142,581 130,749 주식보상비용 179,584 247,607 기타의대손상각비 - 19,075 외화환산손실 88,967 - 당기손익인식금융자산처분이익 (170,020) (191,787) 당기손익인식금융자산평가이익 (86,203) (198,912) 매도가능증권처분이익 (357,438) (1,387,682) 관계기업투자이익 (98,350) - 관계기업투자처분이익 - (106,496) 유형자산처분이익 (6,969) (6,817) 무형자산처분이익 (7,721) - 외화환산이익 (22,500) (230,197) 합계 1,670,861 746,108 다. 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 운전자본의 조정: 매출채권의 감소(증가) 11,729,787 6,391,734 미수금의 감소(증가) (327,773) (88,014) 선급금의 감소(증가) (156,306) (189,153) 선급비용의 감소(증가) 19,570 (4,094) 재고자산의 감소(증가) 682,508 (866,951) 장기미수금의 감소(증가) - 103,401 매입채무의 증가(감소) (5,991,125) (5,529,392) 미지급금의 증가(감소) (618,786) (77,544) 예수금의 증가(감소) (51,049) (42,436) 부가세예수금의 증가(감소) 261,040 (129,731) 미지급비용의 증가(감소) (423,664) (208,940) 선수금의 증가(감소) (1,219,533) (433,995) 선수수익의 증가(감소) (2,699) 12,565 종업원충당부채 증가(감소) - 9,386 합계 3,901,969 (1,053,164) 라. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산에서 비품으로 대체 531,079 327,021 투자부동산에서 유형자산으로 대체 1,136,613 - 36. 영업부문 연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당반기와 전반기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 18,668,632 28,057,099 13,850,082 24,453,256 국외 632,856 2,186,743 1,787,512 2,480,582 합계 19,301,488 30,243,842 15,637,594 26,933,838 37. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채를 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타유동채무 6,128,713 13,333,512 단기차입금 4,100,000 2,000,000 유동충당부채 508,520 446,985 기타유동부채 1,428,035 1,449,435 당기법인세부채 464,023 950,077 장기차입금 50,000 - 사채 22,083,182 21,749,241 기타비유동채무 50,000 50,000 차감: 현금및현금성자산 (5,262,054) (7,951,981) 소계 29,550,419 32,027,269 자기자본(B) 92,370,763 86,156,898 총자본(C=A+B) 121,921,182 118,184,167 부채비율(A/C) 24% 27% 나. 시장위험관리 (1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당반기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 1,021,233.64 1,163,798 JPY 411,614,259.00 4,188,381 BRL 2,630,000.00 907,061 외화부채 USD 20,000.00 22,792 (2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당반기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련과목 구 분 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 이자비용 (41,000) 41,000 장기차입금 이자비용 (500) 500 다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 6년이하 합계 매입채무및기타유동채무 4,991,101 1,137,612 - 6,128,713 단기차입금 - 4,100,000 - 4,100,000 장기차입금 - - 50,000 50,000 임대보증금 - - 50,000 50,000 사채 - - 22,083,182 22,083,182 합계 4,991,101 5,237,612 22,183,182 32,411,895 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,262,054 7,951,981 단기금융상품 32,604,345 20,615,757 매출채권및기타채권 11,662,888 22,058,701 기타유동금융자산 34,438,873 37,753,572 기타비유동금융자산 7,866,775 4,714,591 기타비유동채권 639,063 639,063 합계 92,473,998 93,733,665 한편, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 38. 공정가치 가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 30,906,873 30,906,873 37,464,572 37,464,572 기타비유동금융자산 7,133,916 7,133,916 4,384,820 4,384,820 소계 38,040,789 38,040,789 41,849,392 41,849,392 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 5,262,054 5,262,054 7,951,981 7,951,981 단기금융상품 32,604,345 32,604,345 20,615,757 20,615,757 매출채권및기타채권 11,662,888 11,662,888 22,058,701 22,058,701 기타유동금융자산 3,532,000 3,532,000 289,000 289,000 기타비유동금융자산 732,859 732,859 329,771 329,771 기타비유동채권 639,063 639,063 639,063 639,063 소계 54,433,209 54,433,209 51,884,273 51,884,273 금융자산 합계 92,473,998 92,473,998 93,733,665 93,733,665 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 6,128,713 6,128,713 13,333,512 13,333,512 단기차입금 4,100,000 4,100,000 2,000,000 2,000,000 장기차입금 50,000 50,000 - - 사채 22,083,182 22,083,182 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 32,411,895 32,411,895 37,132,753 37,132,753 금융부채 합계 32,411,895 32,411,895 37,132,753 37,132,753 나. 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 533,965 - 533,965 유동성매도가능금융자산 425,447 13,230,670 16,716,791 30,372,908 비유동성매도가능금융자산 900,000 309,857 5,924,059 7,133,916 합계 1,325,447 14,074,492 22,640,850 38,040,789 라. 당반기와 전반기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 1,704 - - - (11,797) 9,046 (1,047) 단기금융상품 263,623 - - - - - 263,623 당기손익인식금융자산 - - 86,203 169,591 - - 255,794 유동성매도가능금융자산 369,928 42,644 - 250,733 - - 663,305 비유동성매도가능금융자산 - - - - (26,716) - (26,716) 매출채권및기타채권 - - - - (27,996) (71,895) (99,891) 단기대여금 71,014 - - - - - 71,014 합계 706,269 42,644 86,203 420,324 (66,509) (62,849) 1,126,082 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 960 - - 258 (20,923) (19,705) 단기금융상품 82,603 - - - - 82,603 당기손익인식금융자산 - 61,932 164,431 - - 226,363 유동성매도가능금융자산 51,055 - 1,233,785 - - 1,284,840 매출채권및기타채권 - - - 227,707 135,845 363,552 합계 134,618 61,932 1,398,216 227,965 114,922 1,937,653 마. 당반기와 전반기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 42 49,869 - 49,911 단기차입금 - - (46,686) (46,686) 사채 - - (452,955) (452,955) 합계 42 49,869 (499,641) (449,725) (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 단기차입금 - - (27,356) (27,356) 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 반기말 2017.06.30 현재 제 6 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 반기말 제 6 기말 자산 유동자산 90,539,510,163 98,331,171,080 현금및현금성자산 (주3,4,23,36) 4,425,210,677 7,951,980,594 단기금융상품 (주4) 32,304,345,325 20,615,757,023 매출채권 및 기타채권 (주4,5,23,35) 10,841,683,313 22,058,700,637 기타유동금융자산 (주4,6) 34,390,872,626 37,753,572,443 재고자산 (주7,10,35) 7,821,085,172 9,329,045,136 기타유동자산 (주8) 756,313,050 622,115,247 비유동자산 30,390,048,921 27,600,573,805 기타비유동금융자산 (주4,6,21,23) 7,481,589,125 4,714,591,339 기타비유동채권 (주4,15) 639,063,198 639,063,198 종속기업투자 (주13) 6,268,307,000 6,102,917,000 관계기업투자 (주14,35) 1,696,566,235 1,696,566,235 투자부동산 (주10,12) 0 1,147,315,233 유형자산 (주9,10,35) 12,726,094,040 11,882,018,564 무형자산 (주11) 920,518,504 743,650,963 이연법인세자산 (주33) 657,910,819 674,451,273 자산총계 120,929,559,084 125,931,744,885 부채 유동부채 10,197,774,773 18,180,008,976 매입채무 및 기타유동채무 (주4,16,23,35) 5,782,676,644 13,333,511,971 단기차입금 (주4,17) 2,100,000,000 2,000,000,000 유동충당부채 (주18) 453,572,085 446,984,958 기타유동부채 (주19) 1,397,503,343 1,449,434,827 당기법인세부채 (주33) 464,022,701 950,077,220 비유동부채 22,083,181,787 21,799,241,055 기타비유동채무 (주4,35) 0 50,000,000 사채 (주4,20) 22,083,181,787 21,749,241,055 부채총계 32,280,956,560 39,979,250,031 자본 납입자본 5,739,365,500 5,652,615,500 자본금 (주1,24) 5,739,365,500 5,652,615,500 자본잉여금 (주24) 39,663,324,500 37,493,242,500 기타자본항목 (주25,26) (5,177,686,653) (3,886,100,098) 기타포괄손익누계액 (주27) 533,301,295 132,831,874 이익잉여금 (주28) 47,890,297,882 46,559,905,078 자본총계 88,648,602,524 85,952,494,854 자본과부채총계 120,929,559,084 125,931,744,885 손익계산서 제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 6 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주29,37) 18,466,215,238 28,723,402,803 15,637,593,795 26,933,837,992 매출원가 (주29,30) 10,015,915,693 14,707,270,150 8,595,695,023 15,065,334,687 매출총이익 8,450,299,545 14,016,132,653 7,041,898,772 11,868,503,305 판매비와관리비 (주29,30) 5,081,051,727 9,979,098,874 5,045,106,525 9,552,771,906 영업이익 3,369,247,818 4,037,033,779 1,996,792,247 2,315,731,399 금융수익 (주32) 917,349,203 1,411,550,037 972,644,679 2,286,743,138 금융원가 (주32) 299,873,387 764,314,695 141,283,440 377,127,214 기타손익 (주31) 60,518,228 78,283,270 (21,564,273) (2,564,133) 법인세비용차감전순이익 4,047,241,862 4,762,552,391 2,806,589,213 4,222,783,190 법인세비용 (주33) 396,643,009 520,226,867 226,754,752 461,747,467 당기순이익 3,650,598,853 4,242,325,524 2,579,834,461 3,761,035,723 주당이익 (주34) 기본주당이익 338 393 235 343 희석주당이익 338 393 235 343 포괄손익계산서 제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 6 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 3,650,598,853 4,242,325,524 2,579,834,461 3,761,035,723 기타포괄손익 572,596,472 400,469,421 (81,993,588) (480,927,461) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 572,596,472 400,469,421 (81,993,588) (480,927,461) 매도가능금융자산평가손익 740,373,733 574,534,724 82,665,515 125,503,892 재분류조정 (6,275,693) (61,112,391) (187,785,499) (742,077,560) 기타포괄손익의 법인세효과 (161,501,568) (112,952,912) 23,126,396 135,646,207 당기총포괄이익 4,223,195,325 4,642,794,945 2,497,840,873 3,280,108,262 자본변동표 제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 6 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,652,615,500 35,590,361,856 (2,057,753,039) 661,767,986 40,445,001,657 80,291,993,960 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 3,761,035,723 3,761,035,723 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (480,927,461) 0 (480,927,461) 총포괄손익 0 0 0 (480,927,461) 3,761,035,723 3,280,108,262 배당금지급 0 0 0 0 (2,641,964,880) (2,641,964,880) 자기주식취득 0 0 (1,265,473,700) 0 0 (1,265,473,700) 주식보상비용 0 0 247,607,472 0 0 247,607,472 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (1,017,866,228) (480,927,461) 1,119,070,843 (379,722,846) 2016.06.30 (기말자본) 5,652,615,500 35,590,361,856 (3,075,619,267) 180,840,525 41,564,072,500 79,912,271,114 2017.01.01 (기초자본) 5,652,615,500 37,493,242,500 (3,886,100,098) 132,831,874 46,559,905,078 85,952,494,854 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 4,242,325,524 4,242,325,524 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 400,469,421 0 400,469,421 총포괄손익 0 0 0 400,469,421 4,242,325,524 4,642,794,945 배당금지급 0 0 0 0 (2,911,932,720) (2,911,932,720) 자기주식취득 0 0 (978,084,000) 0 0 (978,084,000) 주식보상비용 0 0 179,584,445 0 0 179,584,445 주식선택권의 행사 86,750,000 2,170,082,000 (493,087,000) 0 0 1,763,745,000 자본 증가(감소) 합계 86,750,000 2,170,082,000 (1,291,586,555) 400,469,421 1,330,392,804 2,696,107,670 2017.06.30 (기말자본) 5,739,365,500 39,663,324,500 (5,177,686,653) 533,301,295 47,890,297,882 88,648,602,524 현금흐름표 제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 6 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 영업활동현금흐름 9,337,987,215 1,303,516,668 당기순이익 4,242,325,524 3,761,035,723 비현금흐름항목의 조정 (주36) 1,679,106,104 414,072,705 운전자본의 조정 (주36) 4,078,471,938 (1,053,164,166) 이자수취 586,736,577 131,629,159 이자지급 (145,959,084) (34,438,503) 법인세납부(환급) (1,102,693,844) (1,915,618,250) 투자활동현금흐름 (10,829,727,638) 513,686,450 단기금융상품의 처분 30,329,051,937 29,211,093,273 당기손익인식금융자산의 처분 907,062,829 1,718,631,064 매도가능금융자산의 처분 13,912,579,650 4,713,616,674 단기대여금및수취채권의 처분 15,000,000 42,000,000 장기금융상품의 처분 0 93,124,701 유형자산의 처분 10,454,546 6,818,182 무형자산의 처분 70,000,000 0 정부보조금의 수취 0 481,735,690 보증금의 감소 2,000,000 1,010,950,000 단기금융상품의 취득 (42,017,640,239) (22,396,540,074) 매도가능금융자산의 취득 (10,017,805,229) (13,105,812,343) 단기대여금및수취채권의 취득 (3,210,000,000) (60,000,000) 장기금융상품의 취득 (16,901,940) (2,816,990) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (165,390,000) 0 유형자산의 취득 (227,286,138) (860,236,727) 무형자산의 취득 (367,853,054) (331,877,000) 보증금의 증가 (3,000,000) (7,000,000) 임대보증금의 감소 (50,000,000) 0 재무활동현금흐름 (2,023,233,100) (3,904,626,180) 단기차입금의 증가 2,100,000,000 0 주식선택권의 행사 1,763,745,000 0 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 자기주식의 취득 (978,084,000) (1,265,473,700) 배당금지급 (2,908,894,100) (2,639,152,480) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,514,973,523) (2,087,423,062) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (11,796,394) 257,724 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,526,769,917) (2,087,165,338) 기초현금및현금성자산 7,951,980,594 4,074,166,543 기말현금및현금성자산 (주3,36) 4,425,210,677 1,987,001,205 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 윈스(이하 "당사"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 당사는 2014년 3월21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 5,739,366천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 주주명 주식수 금액 지분율 ㈜금양통신 2,707,276 1,353,638 23.6% 김대연 427,000 213,500 3.7% Allianz Global Investors 648,475 324,238 5.6% 한국투자밸류자산운용 474,040 237,020 4.1% 자사주 602,773 301,387 5.3% 기타 6,619,167 3,309,584 57.7% 합계 11,478,731 5,739,366 100.0% 2. 중요한 회계처리 방침 가. 반기재무제표의 작성기준당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 당반기 중 연결대상 종속기업의 발생으로 인하여 연결재무제표 및 별도재무제표의 작성의무가 발생하였습니다. 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 나. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 다. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 당사의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호(개정) '주식기준보상' 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 3. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 보유현금 6,384 327 2,538 요구불예금 4,545,495 8,196,316 4,606,290 정부보조금 (126,668) (244,662) (534,661) 합계 4,425,211 7,951,981 4,074,167 4. 범주별 금융상품 가. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,425,211 - 4,425,211 단기금융상품 - 32,304,345 - 32,304,345 매출채권및기타채권 - 10,841,683 - 10,841,683 기타유동금융자산 533,965 3,484,000 30,372,908 34,390,873 기타비유동금융자산 - 347,673 7,133,916 7,481,589 기타비유동채권 - 639,063 - 639,063 합계 533,965 52,041,975 37,506,824 90,082,764 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,951,981 - 7,951,981 단기금융상품 - 20,615,757 - 20,615,757 매출채권및기타채권 - 22,058,701 - 22,058,701 기타유동금융자산 1,185,233 289,000 36,279,339 37,753,572 기타비유동금융자산 - 329,771 4,384,820 4,714,591 기타비유동채권 - 639,063 - 639,063 합계 1,185,233 51,884,273 40,664,159 93,733,665 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,074,167 - 4,074,167 단기금융상품 - 9,523,387 - 9,523,387 매출채권및기타채권 - 21,616,768 - 21,616,768 기타유동금융자산 4,297,591 293,000 20,636,434 25,227,025 기타비유동금융자산 - 1,421,497 3,374,250 4,795,747 기타비유동채권 - 631,503 - 631,503 합계 4,297,591 37,560,322 24,010,684 65,868,597 나. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 5,782,677 5,782,677 단기차입금 - 2,100,000 2,100,000 사채 - 22,083,182 22,083,182 합계 - 29,965,859 29,965,859 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 13,333,512 13,333,512 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 사채 - 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 37,132,753 37,132,753 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 14,759,172 14,759,172 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 16,809,172 16,809,172 5. 매출채권및기타채권가. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전기초 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 제3자 매출채권 10,666,076 (363,091) 10,302,985 22,088,173 (130,068) 21,958,105 21,805,846 (243,001) 21,562,845 특수관계자 매출채권 - - - - - - - - - 소계 10,666,076 (363,091) 10,302,985 22,088,173 (130,068) 21,958,105 21,805,846 (243,001) 21,562,845 기타채권 미수금 344,249 - 344,249 20,162 - 20,162 46,520 - 46,520 미수수익 194,449 - 194,449 80,434 - 80,434 7,403 - 7,403 소계 538,698 - 538,698 100,596 - 100,596 53,923 - 53,923 합계 11,204,774 (363,091) 10,841,683 22,188,769 (130,068) 22,058,701 21,859,769 (243,001) 21,616,768 나. 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 130,068 - 243,001 - 대손상각비 298,566 - 53,367 - 제각 (65,543) - (166,300) - 기말금액 363,091 - 130,068 - 다. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 회수기간이 경과되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전기초 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 3개월 초과 2,262,111 - 1,261,884 - 240,691 - 라. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 당기손익인식금융자산 700,000 533,965 533,965 1,500,000 1,185,233 1,185,233 5,500,000 4,297,591 4,297,591 매도가능금융자산 30,308,368 30,372,908 30,372,908 36,705,456 36,279,339 36,279,339 19,938,928 20,636,434 20,636,434 단기대여금 3,484,000 3,484,000 3,484,000 289,000 289,000 289,000 293,000 293,000 293,000 합계 34,492,368 34,390,873 34,390,873 38,494,456 37,753,572 37,753,572 25,731,928 25,227,025 25,227,025 나. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 매도가능금융자산 6,692,367 7,133,916 7,133,916 3,939,320 4,384,820 4,384,820 3,374,250 3,374,250 3,374,250 장기금융상품 36,621 36,621 36,621 19,719 19,719 19,719 93,125 93,125 93,125 장기보증금 311,052 311,052 311,052 310,052 310,052 310,052 1,328,372 1,328,372 1,328,372 합계 7,040,040 7,481,589 7,481,589 4,269,091 4,714,591 4,714,591 4,795,747 4,795,747 4,795,747 다. 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 장부금액 40,664,159 24,010,684 취득금액 10,017,805 24,960,227 처분금액 (13,722,959) (8,453,232) 매도가능평가손익 574,535 146,480 외화평가(주1) (26,716) - 기말 장부금액 37,506,824 40,664,159 재무상태표: -유동 30,372,908 36,279,339 -비유동 7,133,916 4,384,820 (주1) 공정가액의 변동의 대부분은 외화환산에 의한 변동이며, 이에 따라서 공정가액 변동은 외화환산손익으로 인식하였습니다. 라. 당반기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 장부금액 15,119 544,055 평가손익반영액 574,535 146,480 재분류조정 (61,113) (824,603) 법인세효과 (112,953) 149,187 기말 장부금액 415,588 15,119 마. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전기초 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 채무상품 17,980,752 17,980,752 18,814,467 18,814,467 4,107,739 4,107,739 수익증권 13,540,528 13,540,528 16,022,357 16,022,357 15,330,526 15,330,526 시장성 있는 지분증권 1,325,447 1,325,447 1,338,434 1,338,434 464,786 464,786 시장성 없는 지분증권(주1) 4,660,097 4,660,097 4,488,901 4,488,901 4,107,633 4,107,633 합계 37,506,824 37,506,824 40,664,159 40,664,159 24,010,684 24,010,684 (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품으로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산 가. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전기초 원재료 8,633,166 9,859,547 9,887,114 평가손실충당금 (1,113,867) (1,054,235) (1,303,111) 상품 345,011 345,011 2,390,089 평가손실충당금 (43,225) (43,225) - 미착재고 - 221,947 - 합계 7,821,085 9,329,045 10,974,092 나 . 당반기 중 연구개발 또는 임대목적으로 재고자산(서버) 531,079 천 원을 비품으로 대체하였으 며, 재고자산평가손실로 163,687천원을 계상하였 습니 다. 한편 당반기 중 재고자산 104,055 천원 폐기하였으며 평가손실충당금과 상계하였습니다 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전기초 선급금 565,781 411,150 360,557 선급비용 190,532 210,965 150,720 합계 756,313 622,115 511,277 9. 유형자산 가. 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 당반기말 토지 2,955,356 - - 376,796 - 3,332,152 건물 5,750,529 - - 759,817 (84,628) 6,425,718 차량운반구 199,860 51,454 (3,485) - (50,255) 197,574 비품 2,976,274 175,832 - 531,079 (912,534) 2,770,651 합계 11,882,019 227,286 (3,485) 1,667,692 (1,047,417) 12,726,095 (주 1) 토지 및 건물의 대체는 투자부동산에서 대체된 금액이며, 비품의 대체는 재고 자산에서 531,079천원 대체 된 금액입니다.(주석12,7 참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 전기말 토지 2,955,356 - - - - 2,955,356 건물 5,919,786 - - - (169,257) 5,750,529 차량운반구 220,097 74,945 (42) - (95,140) 199,860 비품(주1) 3,871,722 488,802 (16,313) 516,254 (1,884,192) 2,976,274 합계 12,966,961 563,748 (16,355) 516,254 (2,148,589) 11,882,019 (주 1) 비품의 대체는 재고 자산에서 516,254천원 대체 된 금액입니다.(주석7참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 나. 당반기와 전기 중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,214,243 1,064,752 취득 - 666,202 감가상각비 상계액 (250,155) (516,711) 기말 964,088 1,214,243 10. 보험가입자산 당반기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 구 분 장 부 가 액 부 보 액 보 험 회 사 명 화재보험 건물 6,425,718 6,965,800 AIG손해보험 비품 2,770,651 910,000 삼성화재보험 재고자산 7,821,085 2,500,000 삼성화재보험 상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 가. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 320,858 (33,909) (140,975) - 145,974 기타의무형자산 839,809 - (417,114) (54,708) 367,987 개발비 1,384,195 - (977,637) - 406,558 합계 2,544,862 (33,909) (1,535,726) (54,708) 920,519 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 302,920 (34,752) (128,279) - 139,889 기타의무형자산 906,851 - (372,967) (63,959) 469,925 개발비 1,038,769 - (904,932) - 133,837 합계 2,248,540 (34,752) (1,406,178) (63,959) 743,651 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 224,718 (16,947) (108,661) - 99,110 기타의무형자산 586,850 - (275,922) (63,959) 246,969 개발비 1,038,769 - (764,022) - 274,747 합계 1,850,337 (16,947) (1,148,605) (63,959) 620,826 나. 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 감소(상각) 당반기말 산업재산권 139,889 17,939 - - (11,854) 145,974 기타의무형자산 469,925 4,488 (62,279) - (44,147) 367,987 개발비 133,837 345,426 - - (72,705) 406,558 합계 743,651 367,853 (62,279) - (128,706) 920,519 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 정부보조금 감소(상각) 전기말 산업재산권 99,110 78,201 - (19,408) (18,014) 139,889 기타의무형자산 246,969 320,000 - - (97,044) 469,925 개발비 274,747 - - - (140,910) 133,837 합계 620,826 398,201 - (19,408) (255,968) 743,651 다. 당반기와 전반기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 무형자산상각비 35,228 70,455 35,228 70,455 판매비와관리비 무형자산상각비 30,477 58,251 47,695 60,294 합계 65,705 128,706 82,924 130,749 라. 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 1,624,057 3,350,845 1,534,758 3,034,723 12. 투자부동산 가. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체(주1) 당반기말 토지 376,796 - - (376,796) - 건물 770,519 - (10,702) (759,817) - 합계 1,147,315 - (10,702) (1,136,613) - (주1) 투자부동산은 유형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전기말 토지 376,796 - - 376,796 건물 791,923 - (21,404) 770,519 합계 1,168,719 - (21,404) 1,147,315 나. 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 22,000 24,000 13. 종속기업투자 가. 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업내용 결산월 소재지 지분율 장부가액 ㈜시스메이트(주1) 네트워크보안장비 개발 및 공급 12월 대한민국 57.33% 6,268,307 (주1) 당반기 중 지분율의 증가로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 편입되었습니다. 나. 당반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상 당반기말 ㈜시스메이트 6,102,917 165,390 - 6,268,307 다. 당반기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 반기순이익 ㈜시스메이트 12,505,452 3,136,444 9,369,008 4,515,579 (457,383) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜시스메이트 14,966,158 5,139,767 9,826,392 9,532,176 (762,022) 14. 관계기업투자 가. 당반기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업내용 결산월 소재지 지분율 장부가액 ㈜엑스게이트 네트워크보안솔류션 및 관제 서비스 12월 대한민국 30.85% 1,696,566 나. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 전기초 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 장부가액 ㈜엑스게이트 2,539,998 1,918,995 1,696,566 1,696,566 1,696,566 다. 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다. 라. 당반기와 전기중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 반기순이익 ㈜엑스게이트 7,536,609 1,316,250 6,220,358 5,004,519 105,093 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜엑스게이트 8,279,563 2,164,297 6,115,266 12,368,101 195,020 15. 기타비유동채권가. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 장기미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 장기미수금 639,063 639,063 631,503 나. 장기미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장기미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 채권가액 780,818 780,818 1,002,001 대손충당금 (141,755) (141,755) (370,498) 장부가액 639,063 639,063 631,503 상기 장기미수금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 대손충당금을 측정하였습니다.16. 매입채무및기타유동채무당반기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 매입채무 2,722,920 8,451,656 10,435,194 미지급금 1,519,367 2,083,426 1,676,303 미지급비용 386,651 699,720 551,777 미지급배당금 16,127 13,088 10,276 영업보증금 1,137,612 2,085,622 2,085,622 합계 5,782,677 13,333,512 14,759,172 상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 단기차입금 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당반기말 전기말 전기초 단기차입금 우리은행 2.55% 2,100,000 2,000,000 2,000,000 18. 유동충당부채 당사는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다.당반기말과 전기말 및 전기초 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 누적유급휴가 453,572 446,984 359,995 19. 기타유동부채당반기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 예수금 173,584 213,352 175,870 부가세예수금 1,117,619 872,227 774,076 선수금 37,279 292,135 1,516,932 선수수익 69,021 71,721 65,454 합계 1,397,503 1,449,435 2,532,332 20. 사채 가. 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 제1회 무보증사모전환사채 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 액면가액 20,000,000 4,000,000 발행일 2016년 08월 10일 2016년 08월 10일 만기일 2022년 08월 10일 2022년 08월 10일 전환(행사)대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환(행사)가격(최초) 11,250원(12,000원) 11,250원(12,000원) 전환(행사)가격조정 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 2% 2% 전환(행사)청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 나. 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 또한, 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가 및 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 전환사채(액면가액) 20,000,000 20,000,000 사채상환할증금 1,271,600 1,271,600 전환권조정 (2,868,947) (3,147,232) 전환사채 장부가액 18,402,653 18,124,368 신주인수권부사채 신주인수권부사채(액면가액) 4,000,000 4,000,000 사채상환할증금 254,320 254,320 신주인수권조정 (573,791) (629,447) 신주인수권부사채 장부가액 3,680,529 3,624,873 합계 22,083,182 21,749,241 라. 당반기말과 전기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 당반기말 전환사채 18,124,368 278,285 18,402,653 신주인수권부사채 3,624,873 - - 55,656 3,680,529 합계 21,749,241 - - 333,941 22,083,182 (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 당반기말 전환사채 - 17,904,508 - 219,860 18,124,368 신주인수권부사채 - 3,580,902 - 43,971 3,624,873 합계 - 21,485,410 - 263,831 21,749,241 21. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채 가. 당반기말 현재 당사는 소프트웨어공제조 합 으 로 부터 제공받은 지급보증과 관련하여동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.나. 당반기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증금액 비고 소프트웨어공제조합 15,005,182 이행/하자보증 등 서울보증보험 810,367 이행/하자보증 등 22. 퇴직급여제도가. 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 338,706 826,736 319,278 648,148 23. 외화자산 및 외화부채 가. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 4,571.16 5,209 92 JPY 81,979,253.00 834,180 (11,889) 매출채권및기타채권 USD 16,662.48 18,989 (112) JPY 329,635,006.00 3,354,201 (27,884) 비유동매도가능증권 BRL 2,630,000.00 907,061 (49,216) USD 1,000,000.00 1,139,600 22,500 외화자산 합계 6,259,240 (66,509) 매입채무및기타유동채무 USD 20,000.00 22,792 42 외화부채 합계 22,792 42 (단위 : 천원) 과목 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 18,544.32 22,411 1,112 JPY 110,426,256 1,144,910 5,646 매출채권및기타채권 JPY 295,740,271 3,066,265 (172,004) USD 5,200.00 6,284 271 외화자산 합계 4,239,870 (164,975) 매입채무및기타유동채무 USD 197,350.00 238,497 6,249 외화부채 합계 238,497 6,249 (단위 : 천원) 과목 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 10,451.47 12,249 12 JPY 3,930,940 38,209 943 매출채권및기타채권 JPY 272,634,510 2,650,034 84,192 외화자산 합계 2,700,492 85,147 나. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 단위 당반기말 전기말 전기초 JPY 100￥ 1,017.55 1,036.81 972.01 USD 1 1,139.60 1,208.50 1,172.0 BRL 1 344.89 - - 24. 자본금 및 자본잉여금가. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 발행할 주식의 총수 39,366,400주 39,366,400주 39,366,400주 발행주식수(보통주) 11,478,731주 11,305,231주 11,305,231주 1주당 액면가액 500원 500원 500원 자본금 5,739,365 5,652,615 5,652,615 나. 당반기말과 전기말과 전기초 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 자본금 5,739,365 5,652,615 5,652,615 자본잉여금 39,663,325 37,493,243 35,590,362 합계 45,402,690 43,145,858 41,242,977 다. 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 날짜 내역 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 신주인수권대가 합계 2016.01.01 전기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 - 35,590,362 2016.08.10 전환사채 발행 - - - - 1,585,734 1,585,734 2016.08.10 신주인수권부사채 발행 - - - - 317,147 317,147 2016.12.31 전기말 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 37,493,243 2017.01.01 당기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 37,493,243 2017.05.22 주식선택권 행사 173,500 86,750 2,170,082 - - 2,170,082 2017.06.30 당반기말 11,478,731 5,739,365 37,757,062 3,382 1,902,881 39,663,325 25. 기타자본항목 가. 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식선택권 자기주식 합계 주식선택권 자기주식 합계 기초 653,111 (4,539,212) (3,886,101) 179,950 (2,237,703) (2,057,753) 주식보상비용의 인식 179,585 - 179,585 473,161 - 473,161 주식선택권의 행사 (493,087) - (493,087) - - - 자기주식 처분(취득) - (978,084) (978,084) - (2,301,509) (2,301,509) 기말 339,609 (5,517,296) (5,177,687) 653,111 (4,539,212) (3,886,101) 나. 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 602,773 5,517,296 520,295 4,539,212 297,044 2,237,703 26. 주식선택권 가. 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위 : 주) 구 분 3차 4차 5차 6차 부여일 2015.05.15 2016.04.22 2017.03.17 2017.06.13 행사가격 10,170원 10,500원 13,150원 12,330원 전기부여주식수 302,000 54,000 - - 전기말수량 302,000 54,000 - - 당기부여주식수 - - 27,000 69,000 행사주식수 (173,500) - - - 취소주식수(주1) (37,000) (20,000) - - 당반기말 미행사수량 91,500 34,000 27,000 69,000 (주1) 퇴사등으로 소멸된 수량입니다. 나. 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동 및 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3차 4차 5차 6차 합계 전기 비용인식분 417,896 55,265 - - 473,161 전기말 597,846 55,265 - - 653,111 당반기 비용인식분 155,284 4,425 14,692 5,184 179,585 당반기 행사분 (473,087) - - - (473,087) 당반기말 280,043 59,690 14,692 5,184 359,609 당반기 이후 인식할 보상비용 - 40,711 87,449 217,410 345,570 다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 6차 무위험이자율(주1) 2.00% 1.52% 1.79% 1.81% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 43.41% 43.51% 40.12% 39.39% 기대배당수익률 1.66% 1.96% 2.36% 2.36% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.27. 기타포괄손익누계액 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 132,832 661,768 매도가능금융자산평가손익 574,535 146,480 재분류조정 -매도가능금융자산의 처분 (61,113) (824,603) 차감 : 법인세효과 (112,953) 149,187 기말 533,301 132,832 28. 이익잉여금 가. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 이익준비금(주1) 1,320,325 1,029,132 764,936 미처분이익잉여금(주2) 46,569,973 45,530,773 39,680,066 합계 47,890,298 46,559,905 40,445,002 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다. 나. 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 46,559,905 40,445,002 당기순이익 4,242,326 8,756,868 배당금지급 (2,911,933) (2,641,965) 기말 47,890,298 46,559,905 29. 영업이익 가. 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품 11,536,981 5,658,250 18,165,201 8,299,019 8,362,547 3,793,159 13,968,656 6,234,310 상품 2,199,846 2,090,888 2,293,396 2,180,138 3,114,998 2,835,834 5,573,220 5,161,143 서비스 4,729,388 2,266,778 8,264,805 4,228,113 4,160,049 1,966,703 7,391,962 3,669,882 합계 18,466,215 10,015,916 28,723,402 14,707,270 15,637,594 8,595,696 26,933,838 15,065,335 나. 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,801,409 3,407,703 881,020 1,858,033 1,138,521 2,367,571 3,820,950 7,633,307 퇴직급여 125,721 292,875 96,952 243,884 116,033 289,977 338,706 826,736 복리후생비 226,556 408,241 187,320 358,666 165,359 303,413 579,235 1,070,320 합계 2,153,686 4,108,818 1,165,292 2,460,583 1,419,913 2,960,961 4,738,891 9,530,362 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,363,883 2,771,362 900,725 1,836,405 1,040,848 2,109,379 3,305,456 6,717,146 퇴직급여 123,353 257,579 88,149 183,790 107,777 206,779 319,278 648,148 복리후생비 179,873 333,948 184,043 374,324 154,988 287,827 518,904 996,100 합계 1,667,109 3,362,889 1,172,916 2,394,519 1,303,612 2,603,986 4,143,638 8,361,394 다. 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 112,549 225,508 296,629 605,059 112,935 227,551 522,113 1,058,118 무형자산상각비 35,228 70,455 30,478 58,252 - - 65,706 128,707 합계 147,777 295,963 327,107 663,311 112,935 227,551 587,819 1,186,825 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 129,487 253,429 275,530 536,867 137,316 263,882 542,333 1,054,178 무형자산상각비 35,228 70,455 47,695 60,294 - - 82,923 130,749 합계 164,715 323,884 323,225 597,161 137,316 263,882 625,256 1,184,927 라. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 881,020 1,858,033 900,725 1,836,405 퇴직급여 96,952 243,884 88,149 183,790 복리후생비 187,320 358,666 184,043 374,324 여비교통비 127,277 245,575 128,629 260,380 접대비 86,307 163,095 104,359 207,539 감가상각비 296,630 605,059 275,530 536,867 경상연구개발비 1,624,057 3,350,845 1,534,758 3,034,723 지급수수료 275,412 439,408 163,001 346,664 광고선전비 94,438 164,471 62,045 113,253 무형자산상각비 30,478 58,252 47,696 60,293 주식보상비용 76,795 179,584 131,340 247,607 기타 1,304,366 2,312,227 1,424,832 2,350,927 합계 5,081,052 9,979,099 5,045,107 9,552,772 30. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 사용 6,558,922 8,490,325 6,041,826 10,355,933 종업원급여 4,738,892 9,530,362 4,143,638 8,361,394 감가상각비,무형자산상각비 587,819 1,186,825 625,256 1,184,927 지급수수료 275,412 439,408 163,001 346,664 기타의 경비 2,935,923 5,039,449 2,667,081 4,369,189 총영업비용 15,096,967 24,686,369 13,640,802 24,618,107 31. 기타손익 당반기와 전반기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 6,969 6,969 - 6,817 무형자산처분이익 7,721 7,721 - - 수입임대료 6,000 22,000 12,000 24,000 잡이익 52,942 56,182 538 1,978 소계 73,632 92,872 12,538 32,795 기타손실 기타의대손상각비 - - 19,075 19,075 기부금 13,114 14,589 15,027 16,284 소계 13,114 14,589 34,102 35,359 합계 60,518 78,283 (21,564) (2,564) 32. 순금융수익(원가) 가. 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 524,742 700,752 84,384 134,618 배당금수익 42,643 42,643 4,038 4,038 외환차익 15,026 31,994 4,015 139,508 외화환산이익 22,500 22,500 173,104 230,197 매도가능금융자산처분이익 256,652 357,438 563,987 1,387,683 당기손익인식금융자산평가이익 (30,654) 86,203 17,370 198,912 당기손익인식금융자산처분이익 86,440 170,020 125,746 191,787 소계 917,350 1,411,550 972,644 2,286,743 금융원가 이자비용 241,420 479,132 16,236 27,356 외환차손 71,804 89,082 4,792 31,537 외화환산손실 (70,141) 88,967 (12,776) - 매도가능금융자산처분손실 56,790 106,705 71,268 153,898 당기손익인식금융자산평가손실 - - 52,015 136,980 당기손익인식금융자산처분손실 - 429 9,748 27,356 소계 299,873 764,314 141,283 377,127 순금융수익(원가) 617,477 647,237 831,361 1,909,616 나. 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 813 1,704 207 960 단기금융상품 145,025 258,106 41,459 82,603 단기대여금 71,014 71,014 - - 매도가능금융자산 307,891 369,928 42,718 51,055 합계 524,742 700,752 84,384 134,618 33. 법인세 비용 가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 598,896 522,408 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 16,541 (58,383) 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 (112,953) 135,646 기타 17,743 (137,924) 법인세비용 520,227 461,747 나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순순익 4,762,552 4,222,783 적용세율에 따른 법인세 1,036,762 918,012 조정사항 (516,535) (456,265) - 비과세수익 - - - 비과세비용 (46,889) 89,366 - 세액공제 및 세액감면 (499,391) (402,771) - 기타(세율차이 및 법인세추납액등) 29,745 (142,860) 법인세비용 520,227 461,747 유효법인세율 10.92% 9.69% 다. 당반기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 당반기말 기초 증감액 당반기말 미수수익 (80,434) (114,015) (194,449) (17,695) (25,084) (42,779) 대손충당금 - 385,549 385,549 - 84,821 84,821 재고자산평가충당금 1,097,460 59,632 1,157,092 241,441 13,119 254,560 당기손익인식금융자산 314,766 (148,731) 166,035 69,249 (32,721) 36,528 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 1,177,014 (11,570) 1,165,444 258,943 (2,545) 256,398 종업원급여충당부채 446,985 6,587 453,572 98,337 1,449 99,786 미지급금(국고보조금) 618,015 (68,718) 549,297 135,963 (15,118) 120,845 비품 86,245 (239,355) (153,110) 18,974 (52,658) (33,684) 무형자산손상차손 77,756 - 77,756 17,106 - 17,106 대손금 200,300 166,300 366,600 44,066 36,586 80,652 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (19,383) (486,707) (506,090) (4,264) (107,076) (111,340) 차량운반구 (10,331) 17,063 6,732 (2,273) 3,754 1,481 연구적립금 6,600 3,600 10,200 1,452 792 2,244 전환권조정 (3,147,232) 278,285 (2,868,947) (692,391) 61,223 (631,168) 신주인수권조정 (629,447) 55,656 (573,791) (138,478) 12,244 (126,234) 상환할증금 1,525,920 - 1,525,920 335,702 - 335,702 차량유지비 - 21,243 21,243 - 4,673 4,673 합계 3,065,685 (75,181) 2,990,504 674,451 (16,541) 657,910 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 674,451 (16,541) 657,910 미실현 예상액 - - - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 674,451 (16,541) 657,910 (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 전기말 기초 증감액 전기말 미수수익 (7,403) (73,031) (80,434) (1,629) (16,066) (17,695) 대손충당금 16,776 (16,776) - 3,691 (3,691) - 재고자산평가충당금 1,303,111 (205,651) 1,097,460 286,684 (45,243) 241,441 당기손익인식금융자산 1,202,409 (887,643) 314,766 264,530 (195,281) 69,249 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 177,014 1,000,000 1,177,014 38,943 220,000 258,943 종업원급여충당부채 359,995 86,990 446,985 79,199 19,138 98,337 미지급금(국고보조금) 398,762 219,253 618,015 87,728 48,235 135,963 비품 644,600 (558,355) 86,245 141,812 (122,838) 18,974 무형자산손상차손 77,756 - 77,756 17,106 - 17,106 대손금 366,600 (166,300) 200,300 80,652 (36,586) 44,066 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (697,506) 678,123 (19,383) (153,451) 149,187 (4,264) 차량운반구 - (10,331) (10,331) - (2,273) (2,273) 연구적립금 - 6,600 6,600 - 1,452 1,452 전환권조정 - (3,147,232) (3,147,232) - (692,391) (692,391) 신주인수권조정 - (629,447) (629,447) - (138,478) (138,478) 상환할증금 - 1,525,920 1,525,920 - 335,702 335,702 합계 5,243,565 (2,177,880) 3,065,685 1,153,584 (479,133) 674,451 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 1,153,584 (479,133) 674,451 미실현 예상액 (80,652) 80,652 - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 1,072,932 (398,481) 674,451 라. 당반기와 전반기 중 자본에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 세전금액 법인세비용 세후금액 세전금액 법인세비용 세후금액 매도가능증권평가손익 490,657 (112,953) 377,704 (646,574) 135,646 (510,928) 마. 당반기말 현재 당사는 차감할 일시적차이의 소멸가능성이 높고, 미래과세소득 규모가 차감할 일시적차이를 초과할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 34. 주당이익 가. 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순이익 3,650,599 4,242,326 2,579,834 3,761,035 가중평균유통보통주식수(*) 10,811,040주 10,784,779주 10,943,308주 10,971,208주 주당이익 338원 393원 235원 343원 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,381,495 11,343,574 11,305,231 11,305,231 가중평균자기주식수 (570,455) (558,795) (361,923) (334,023) 가중평균유통보통주식수 10,811,040 10,784,779 10,943,308 10,971,208 나. 희석주당이익 당 사는 당반기와 전반기중 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당반기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 잠재적 보통주 청구가능기간 3차 주식선택권 91,500주 2017.05.15 ~ 2022.05.14 4차 주식선택권 34,000주 2018.04.22 ~ 2023.04.21 5차 주식선택권 27,000주 2019.03.17 ~ 2024.03.16 6차 주식선택권 69,000주 2019.06.13 ~ 2024.06.13 1회 전환사채 1,777,777주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 2회 신주인수권부사채 355,555주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 35. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자유형 (주)시스메이트 종속기업 (주)엑스게이트 관계기업 나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당반기 전반기 (주)엑스게이트 원재료매입 7,320 2,875,929 기타경비 29,067 - 수입임대료 22,000 24,000 (주)시스메이트 원재료매입 2,995,140 1,353,520 유형자산매입 - 30,000 기타경비 - 12,000 다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 당반기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 9,416 62,616 72,032 - 매입채무및기타채무 14,932 40,025 47,798 7,159 기타비유동채무 50,000 - 50,000 - (주)시스메이트 매입채무 및 기타채무 425,792 3,294,654 3,115,518 604,929 임직원 대여금 289,000 60,000 15,000 334,000 (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 7,998 168,240 166,822 9,416 기타비유동금융자산 1,000,000 - 1,000,000 - 매입채무및기타채무 2,014,360 3,242,650 5,242,078 14,932 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 (주)시스메이트 매출채권및기타채권 - 167,823 167,823 - 매입채무 및 기타채무 1,144,463 5,590,865 6,309,536 425,792 임직원 대여금 293,000 150,000 154,000 289,000 라. 당반와 전반기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 202,163 395,258 179,436 354,075 퇴직급여 34,238 88,892 22,943 45,886 합계 236,401 484,150 202,379 399,961 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 36. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다. 나. 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 비현금항목의 조정: 법인세비용 520,227 461,747 이자수익 (700,752) (134,618) 이자비용 479,132 27,356 당기손익인식금융자산처분손실 429 27,356 당기손익인식금융자산평가손실 - 136,980 매도가능증권처분손실 106,705 153,898 급여 6,587 - 대손상각비 298,565 - 재고자산평가손실(환입) 163,687 305,139 감가상각비 1,058,119 1,054,178 무형자산상각비 128,706 130,749 주식보상비용 179,584 247,607 기타의대손상각비 - 19,076 외화환산손실 88,967 - 외화환산이익 (22,500) (230,197) 당기손익인식금융자산처분이익 (170,020) (191,787) 당기손익인식금융자산평가이익 (86,203) (198,912) 매도가능증권처분이익 (357,438) (1,387,682) 유형자산처분이익 (6,969) (6,817) 무형자산처분이익 (7,721) - 합계 1,679,105 414,073 다. 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 운전자본의 조정: 매출채권의 감소(증가) 11,328,557 6,391,734 미수금의 감소(증가) (324,087) (88,014) 선급금의 감소(증가) (154,631) (189,153) 선급비용의 감소(증가) 20,433 (4,094) 재고자산의 감소(증가) 813,194 (866,951) 매입채무의 증가(감소) (5,728,694) (5,529,392) 미지급금의 증가(감소) (564,059) (77,544) 예수금의 증가(감소) (39,768) (42,436) 부가세예수금의 증가(감소) 245,391 (129,731) 미지급비용의 증가(감소) (312,301) (208,940) 선수금의 증가(감소) (1,202,865) (433,995) 선수수익의 증가(감소) (2,699) 12,565 장기미수금의 감소(증가) - 103,401 종업원충당부채 증가(감소) - 9,386 합계 4,078,472 (1,053,164) 라. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산에서 비품으로 대체 531,079 327,021 투자부동산에서 유형자산으로 대체 1,136,613 - 37. 영업부문 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당반기와 전반기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 17,833,359 26,536,660 13,850,082 24,453,256 국외 632,856 2,186,743 1,787,512 2,480,582 합계 18,466,215 28,723,403 15,637,594 26,933,838 38. 위험관리 가. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 순부채(A) 매입채무및기타유동채무 5,782,677 13,333,512 14,759,172 단기차입금 2,100,000 2,000,000 2,000,000 유동충당부채 453,572 446,985 359,995 기타유동부채 1,397,503 1,449,435 2,532,332 당기법인세부채 464,023 950,077 1,989,395 사채 22,083,182 21,749,241 - 기타비유동채무 - 50,000 50,000 차감: 현금및현금성자산 (4,425,211) (7,951,981) (4,074,167) 소계 27,855,746 32,027,269 17,616,727 자기자본(B) 88,648,603 85,952,495 80,291,994 총자본(C=A+B) 116,504,349 117,979,764 97,908,721 부채비율(A/C) 24% 27% 18% 나. 시장위험관리 (1) 환위험당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당반기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 1,021,233.64 1,163,798 JPY 411,614,259.00 4,188,381 BRL 2,630,000.00 907,061 외화부채 USD 20,000.00 22,792 (2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당반기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련과목 구 분 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 이자비용 (21,000) 21,000 다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 6년이하 합계 매입채무및기타유동채무 4,645,065 1,137,612 - 5,782,677 단기차입금 - 2,100,000 - 2,100,000 사채 - - 22,083,182 22,083,182 합계 4,645,065 3,237,612 22,083,182 29,965,859 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 4,425,211 7,951,981 4,074,167 단기금융상품 32,304,345 20,615,757 9,523,387 매출채권및기타채권 10,841,683 22,058,701 21,616,768 기타유동금융자산 34,390,873 37,753,572 25,227,025 기타비유동금융자산 7,481,589 4,714,591 4,795,747 기타비유동채권 639,063 639,063 631,504 합계 90,082,764 93,733,665 65,868,598 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 39. 공정가치 가. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 30,906,873 30,906,873 37,464,572 37,464,572 24,934,025 24,934,025 기타비유동금융자산 7,133,916 7,133,916 4,384,820 4,384,820 3,374,250 3,374,250 소계 38,040,789 38,040,789 41,849,392 41,849,392 28,308,275 28,308,275 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 4,425,211 4,425,211 7,951,981 7,951,981 4,074,167 4,074,167 단기금융상품 32,304,345 32,304,345 20,615,757 20,615,757 9,523,387 9,523,387 매출채권및기타채권 10,841,683 10,841,683 22,058,701 22,058,701 21,616,768 21,616,768 기타유동금융자산 3,484,000 3,484,000 289,000 289,000 293,000 293,000 기타비유동금융자산 347,673 347,673 329,771 329,771 1,421,497 1,421,497 기타비유동채권 639,063 639,063 639,063 639,063 631,504 631,504 소계 52,041,975 52,041,975 51,884,273 51,884,273 37,560,323 37,560,323 금융자산 합계 90,082,764 90,082,764 93,733,665 93,733,665 65,868,598 65,868,598 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 5,782,677 5,782,677 13,333,512 13,333,512 14,759,172 14,759,172 단기차입금 2,100,000 2,100,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 사채 22,083,182 22,083,182 21,749,241 21,749,241 - - 기타비유동채무 - - 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 29,965,859 29,965,859 37,132,753 37,132,753 16,809,172 16,809,172 금융부채 합계 29,965,859 29,965,859 37,132,753 37,132,753 16,809,172 16,809,172 나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 - 533,965 - 533,965 유동성매도가능금융자산 425,447 13,230,670 16,716,791 30,372,908 비유동성매도가능금융자산 900,000 309,857 5,924,059 7,133,916 합계 1,325,447 14,074,492 22,640,850 38,040,789 라. 당반기와 전반기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 1,704 - - - (11,797) 9,046 (1,047) 단기금융상품 258,106 - - - - - 258,106 매출채권및기타채권 - - - - (27,996) (71,895) (99,891) 당기손익인식금융자산 - - 86,203 169,591 - - 255,794 유동성매도가능금융자산 369,928 42,644 - 250,733 - - 663,305 비유동성매도가능금융자산 - - - (26,716) - (26,716) 단기대여금 71,014 - - - - - 71,014 합계 700,752 42,644 86,203 420,324 (66,509) (62,849) 1,120,565 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 960 - - 258 (20,923) (19,705) 단기금융상품 82,603 - - - - 82,603 매출채권및기타채권 - - - 227,707 135,845 363,552 당기손익인식금융자산 - 61,932 164,431 - - 226,363 유동성매도가능금융자산 51,055 - 1,233,785 - - 1,284,840 합계 134,618 61,932 1,398,216 227,965 114,922 1,937,653 마. 당반기와 전반기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 42 5,760 5,802 단기차입금 - - (26,177) (26,177) 사채 - - (452,955) (452,955) 합계 42 5,760 (479,132) (473,330) (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 단기차입금 - - (27,356) (27,356) 40. 전기 재무제표 조정사항가. 당사는 당반기 중 (주)시스메이트를 연결대상 종속회사로 편입하여 당반기부터 별도재무제표의 작성의무가 발생하였습니다. 이에 따라 전기말 및 전기초의 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따른 조정사항은 다음과 같습니다. 한편, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표와 연결재무제표의 최초채택기업이 되는 시기가 다른 경우로 연결재무제표와 별도재무제표에서 자산과 부채를 동일한 금액으로 측정하였습니다. 또한 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1101호 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 나. 전기초 현재의 재무상태의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 전기초 개별재무제표 102,107,342 21,690,894 80,416,448 조정사항: 관계기업투자에 대한 간주원가 적용 (159,556) - (159,556) 조정사항에 대한 법인세효과 35,102 - 35,102 조정후 전기초 별도재무제표 101,982,888 21,690,894 80,291,994 다. 전기말 현재의 재무상태 및 경영성과의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 당기순이익 총포괄손익 전기말 개별재무제표 126,136,148 39,979,250 86,156,898 8,792,370 8,307,882 조정사항: 관계기업투자에 대한 간주원가 적용 (262,055) - (262,055) (45,515) (102,499) 조정사항에 대한 법인세효과 57,652 - 57,652 10,013 22,550 조정후 전기말 별도재무제표 125,931,745 39,979,250 85,952,495 8,756,868 8,227,932 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황- 최근 사업연도의 계정과목별 대손 충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제7기 반기 매출채권 11,495 (375) 3.26 제6기 매출채권 22,088 (130) 0.59 제5기 매출채권 21,806 (243) 1.11 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.- 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제7기 반기 제6기 제5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 130 243 234 2. 순대손처리액(①－②±③) 245 (113) 9 ① 대손처리액(상각채권액) (66) (166) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (주1) 16 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 295 53 9 4. 기말 대손충당금 잔액합계 375 130 243 (주1) 연결대상 종속기업의 사업적 결합으로 인한 증감- 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석적인 방법 및 회수가능성 분석을 통한 미래의 대손추산액을 외상매출금잔액과 과거 5개년간의 평균 대손경험율을 통하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 설정 당시와 향후 경제여건에 따른 채권회수 가능성을 고려하여 당기의 대손처리액을 가감하여 산정하고 있습니다. 대손처리기준을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호에 의거 대손사유와 서류를 실질 검토하여 하기 기준에 의거 산정합니다. 1) 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 채권 2) 법에 의한 소멸시효가 완성된 채권 3) 회사정리법에 의한 정리계획인가 또는 화의법에 의한 화의인가의 결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권 4) 부도발생일부터 6월 이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권 - 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 3개월 미만 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 6,000 2,258 3,237 11,495 특수관계자 - - - - 계 6,000 2,258 3,237 11,495 구성비율 52.2 19.6 28.2 100.0 나. 재고자산 현황- 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제7기 반기말 제6기 말 제5기 말 비고 원 재 료 8,497 8,805 8,584 상 품 302 302 2,390 제 품 1,089 - - 미착재고 15 222 - 합 계 9,903 9,329 10,974 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.8% 7.4% 10.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.1회 4.5회 4.3회 - 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 매년 12월 말일 기준으로 연 1회 정기재고조사를 실시하고 있습니다. ㆍ 당사는 매분/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인인 신우회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당반기에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고실사를 진행하지 않았 으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다. ㆍ 실사일과 재무상태일 사이 기간의 재고자산에 대해서는 재고 수불 내역과 당사 장부를 대조하여 확인하였습니다 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추 출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 3) 재고자산 평가 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당반기 평가손실 반기말잔액 비 고 원재료 9,683 8,661 (164) 8,497 - 상 품 345 302 - 302 - 제 품 1,538 1,089 - 1,089 미 착 15 15 - 15 합 계 11,581 10,067 (164) 9,903 다. 공정가치평가 절차 요약 당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. .(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (4) 비파생금융부채 당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 라. 공정가치 평가 내역 - 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 30,906,873 30,906,873 37,464,572 37,464,572 기타비유동금융자산 7,133,916 7,133,916 4,384,820 4,384,820 소계 38,040,789 38,040,789 41,849,392 41,849,392 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 5,262,054 5,262,054 7,951,981 7,951,981 단기금융상품 32,604,345 32,604,345 20,615,757 20,615,757 매출채권및기타채권 11,662,888 11,662,888 22,058,701 22,058,701 기타유동금융자산 3,532,000 3,532,000 289,000 289,000 기타비유동금융자산 732,859 732,859 329,771 329,771 기타비유동채권 639,063 639,063 639,063 639,063 소계 54,433,209 54,433,209 51,884,273 51,884,273 금융자산 합계 92,473,998 92,473,998 93,733,665 93,733,665 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 6,128,713 6,128,713 13,333,512 13,333,512 단기차입금 4,100,000 4,100,000 2,000,000 2,000,000 장기차입금 50,000 50,000 - - 사채 22,083,182 22,083,182 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 32,411,895 32,411,895 37,132,753 37,132,753 금융부채 합계 32,411,895 32,411,895 37,132,753 37,132,753 - 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. - 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 533,965 - 533,965 유동성매도가능금융자산 425,447 13,230,670 16,716,791 30,372,908 비유동성매도가능금융자산 900,000 309,857 5,924,059 7,133,916 합계 1,325,447 14,074,492 22,640,850 38,040,789 - 당반기와 전반기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 1,704 - - - (11,797) 9,046 (1,047) 단기금융상품 263,623 - - - - - 263,623 당기손익인식금융자산 - - 86,203 169,591 - - 255,794 유동성매도가능금융자산 369,928 42,644 - 250,733 - - 663,305 비유동성매도가능금융자산 - - - - (26,716) - (26,716) 매출채권및기타채권 - - - - (27,996) (71,895) (99,891) 단기대여금 71,014 - - - - - 71,014 합계 706,269 42,644 86,203 420,324 (66,509) (62,849) 1,126,082 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 960 - - 258 (20,923) (19,705) 단기금융상품 82,603 - - - - 82,603 당기손익인식금융자산 - 61,932 164,431 - - 226,363 유동성매도가능금융자산 51,055 - 1,233,785 - - 1,284,840 매출채권및기타채권 - - - 227,707 135,845 363,552 합계 134,618 61,932 1,398,216 227,965 114,922 1,937,653 - 당반기와 전반기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 42 49,869 - 49,911 단기차입금 - - (46,686) (46,686) 사채 - - (452,955) (452,955) 합계 42 49,869 (499,641) (449,725) (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 단기차입금 - - (27,356) (27,356) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)윈스 회사채 사모 2016년 08월 10일 20,000 1% - 2022년 08월 10일 미상환 - (주)윈스 회사채 사모 2016년 08월 10일 4,000 1% - 2022년 08월 10일 미상환 - 합 계 - - - 24,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제7기 반기(당기) 신우회계법인 예외사항없음 - 제6기(전기) 신우회계법인 적정 - 제5기(전전기) 신우회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 7 기 반기(당기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 275 제 6 기(전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 686 제 5 기(전전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 644 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 7 기 반기(당기) 17.2월 회계실사 17.2~3월 13백만원 - 제 6 기(전기) 16.4월 세무조정 16.4~17.3 8백만원 - 제 5 기(전전기) 15.4월 세무조정 16.4~17.3 8백만원 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 감사위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 주요의결 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결내용 사외이사의 성명 신종영(출석률 : 100%) 이성해(출석률 : 100%) 찬반여부 17-01231 2017.01.23 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 17-01261 2017.01.26 주식매수선택권(스톡옵션)부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 17-02011 2017.02.01 제6기 내부결산승인 및 현금배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 17-02151 2017.02.15 전자투표제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 17-02171 2017.02.17 감사위원회의 내부감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 17-02231 2017.02.23 제6기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 17-03151 2017.03.14 기업운전일반자금대출(11억) 차입의 건 가결 찬성 찬성 17-03171 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 17-04121 2017.04.21 시스메이트 구주매입(44,700주)의 건 가결 찬성 찬성 17-05221 2017.05.22 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 17-06131 2017.06.13 주식매수선택권 부여(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 (2017년 6월 30일) 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 주주총회 결의(2017년 3월 17일)에 의하여 선임된 감사위원 3명(사내이사1명, 사외이사2명)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사위원의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 감사및 감사위원회의 주요활동 내역1) 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결내용 사외이사 17-01231 2017.01.23 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 17-01261 2017.01.26 주식매수선택권(스톡옵션)부여 취소의 건 가결 찬성 17-02011 2017.02.01 제6기 내부결산승인 및 현금배당 결의의 건 가결 찬성 17-02151 2017.02.15 전자투표제도 채택의 건 가결 찬성 17-02171 2017.02.17 감사위원회의 내부감사보고서 승인의 건 가결 찬성 17-02231 2017.02.23 제6기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 17-03151 2017.03.14 기업운전일반자금대출(11억) 차입의 건 가결 찬성 17-03171 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 찬성 17-04131 2017.04.13 감사계약(신우회계법인) 체결의 건 가결 찬성 17-04121 2017.04.21 시스메이트 구주매입(44,700주)의 건 가결 찬성 17-05221 2017.05.22 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 찬성 17-06131 2017.06.13 주식매수선택권 부여(안) 승인의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조 "의결권에의 대리행사" 에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 주주총회 개시전에 제출하여야 합니다.가. 집중투표제의 채택여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결과 관련하여 집중투표제를 채택한 사실이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결권과 관련하여 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금양통신 최대주주 보통주 2,700,644 23.89 2,707,276 23.59 - 김을재 임원 보통주 409,076 3.62 409,076 3.56 - 김대연 계열사임원 보통주 427,000 3.78 427,000 3.72 - 이인행 계열사임원 보통주 3,537 0.03 17,537 0.15 - 김남욱 계열사임원 보통주 9,000 0.08 9,000 0.08 - 조학수 계열사임원 보통주 21,954 0.19 21,954 0.19 - 신명철 계열사임원 보통주 13,500 0.12 13,500 0.12 - 손동식 계열사임원 보통주 0 0 0 0 - 계 보통주 3,584,711 31.71 3,605,343 31.41 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주관련 주요사항(1) 최대주주의 대표자(2017년 6월 30일 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김 을 재 대표이사(상근) 1950년 (2) 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 12월말 자 산 총 계 49,171,326 1. 유 동 자 산 1,500,343 2. 비유동자산 47,670,983 부 채 총 계 14,734,865 1. 유 동 부 채 109,865 2. 비유동부채 14,625,000 자 본 총 계 34,436,461 자 본 금 500,000 기타포괄손익누계액 17,823,775 이익 잉여금 16,112,686 매 출 액 1,060,584 영 업 이 익 -155,557 당기 순이익 668,324 (3) 사업현황당사 최대주주인 (주)금양통신은 전기통신공사업 등을 주사업 목적으로 1988년 2월 12일 설립되었으며, 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 78에 소재하고 있습니다.다. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 RCM Aisa Pacific 648,475 5.7 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,676 99.6% 5,682,035 50.3% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대연 남 1957년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 부산대 경영학과(주)코오롱사업부장한국정보보호협회회장 427,000 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 김을재 남 1950년 03월 이사 등기임원 비상근 경영고문 서울대 경영대학원 최고경영자 수료KT(주)금양통신 409,076 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 조학수 남 1971년 09월 전무이사 등기임원 상근 연구소장 서울대 전산과학 석사미디어랜드 21,954 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 신종영 남 1965년 03월 사외이사/감사위원장 등기임원 비상근 사외이사/감사위원장 중앙대 경영학과산동회계법인신종영세무회계대표 - - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 이성해 남 1942년 08월 사외이사/감사위원 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 서울대 외교학과한국통신기술 대표이사 - - 2014.03.21~ 2020년 03월 16일 김남욱 남 1969년 09월 상무이사/감사위원 등기임원 상근 경영지원본부장/감사위원 부산대 회계학과(주)코오롱 9,000 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 이인행 남 1967년 03월 부사장 미등기임원 상근 마케팅본부장 전남대 회로설계학과(주)코오롱 17,537 - 2011.01.01~ - 신명철 남 1966년 08월 전무이사 미등기임원 상근 기술본부장 청주대 전산학과(주)한국정보창조 13,500 - 2011.01.01~ - 손동식 남 1973년 11월 상무이사 미등기임원 상근 SOC사업본부장 건국대정보보안 공학석사(주)윈스 - - 2011.01.01~ - 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 보안사업 남 270 0 36 0 306 4년 3개월 6,374 21 - 보안사업 여 48 0 13 0 61 3년 1개월 1,086 17 - 합 계 318 0 49 0 367 4년 1개월 7,460 21 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 484 81 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 444 111 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 0 0 0 - 감사위원회 위원 2 40 20 - 감사 6 484 81 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 29,530 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 45,396 - 계 2 74,926 - (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김남욱 등기임원 2017년 03월 17일 신주 또는자기주식교부 보통주 12,000 - - 12,000 2019.3.17~2024.3.16 13,150 OOO 미등기임원 2017년 03월 17일 신주 또는자기주식교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.3.17~2024.3.16 13,150 조학수 등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 김남욱 등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 8,000 - 8,000 - 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO외 2명 미등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 32,000 - 12,000 20,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO 직원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 4,000 - - 4,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO외 56명 직원 2015년 05월 15일 신주 또는자기주식교부 보통주 302,000 173,500 37,000 91,500 2017.5.15~2022.5.14 10,170 OOO외 11명 직원 2017년 06월 13일 신주 또는자기주식교부 보통주 69,000 - - 69,000 2019.6.13~2024.6.13 12,330 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2017.6.30) (단위 : 주, %) 구분 회사명 사업자등록번호 주식수(주) 지분율 소재지 지배회사 (주)금양통신 622-81-00871 2,707,276 23.59 국내 종속회사 (주)엑스게이트 120-87-62733 1,288,888 30.85 국내 종속회사 (주)시스메이트 314-81-16943 1,032,000 57.33 국내 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합 2011년 01월 01일 증권발행 45,000 155 - 155,000 - - - 155 - 155,000 - - 정보통신공제조합 2016년 12월 31일 기타 15,358 - - 15,358 - - - - - 15,358 - - (주)판교세븐벤처밸리 2011년 01월 01일 사옥관련 9,600 1,925 - 19,250 -1,733 -17,330 - 192 - 1,920 - - (주)엑스게이트 2011년 07월 01일 투자 1,200,000 1,288,888 30.85 1,913,949 - - 98,350 1,288,888 30.85 2,012,299 8,279,563 195,020 (주)시스메이트 2013년 03월 07일 투자 6,451,858 987,300 42.51 6,102,917 44,700 165,390 - 1,032,000 57.33 6,268,307 14,804,079 -493,983 합 계 - - 8,206,474 - 148,060 98,350 - - 8,452,884 23,083,642 -298,963 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.6.30) (단위 : 천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 2. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가, 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016.06.15 주요사항보고서(잔환사채권발행결정) 기명식 무보증사모전환사채200억 발행결정 인수대금 200억 2016.8.10 납입완료 2016.06.15 주요사항보고서(신주인수권부사채발행결정) 기명식 무보증비분리사모신주인수권부사채 40억 발행결정 인수대금 40억2016.8.10 납입완료 니. 주주총회 의사록 요약 일 자 제 목 안 건 결 의 내 용 비 고 2017.03.17 주주총회 제6기 재무제표 승인의 건이사선임의 건감사위원회 감사위원 선임의 건스톡옵션부여의 건2016년 스톡옵션 이사회 결의 부여분 승인의 건이사의 보수한도 승인의 건임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로 승인 - 2016.03.18 주주총회 제5기 재무제표 승인의 건정관일부변경의 건2015년 스톡옵션 이사회결의 부여 분 승인의 건 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 나. 중소기업기준검토표 2016 중소기업검토표1.jpg 2017 1Q 중소기업검토표1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 무보증사모전환사채 2016년 08월 10일 20,000 타법인출자 15,000운영자금 5,000 - - 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 2016년 08월 10일 4,000 타법인출자 4,000 - - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.