윈스테크넷 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제6(당) 3분기 2016년 9월 30일 현재
제5(전) 3분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 윈스

1. 회사의 개요

주식회사 윈스(이하 "당사"라 함)은 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며, 2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 당사는 2014년 3월 21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,652,616천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

주주명	주식수	금액	지분율

㈜금양통신	2,700,644	1,350,322	23.9%

김대연	420,000	210,000	3.7%

RCM Aisa Pacific	710,063	355,032	6.3%

기타	7,474,524	3,737,262	66.1%

합계	11,305,231	5,652,616	100.00%

2. 중요한 회계처리 방침

가. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사가 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 개정 또는 공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

제정기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

다. 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산은 지분증권과 채무증권, 장단기대여금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(2) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.라. 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.마. 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

(1) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(3) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

바. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의해 유지되며, 매 보고기간말 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 사. 관계기업투자

관계기업이란 당사의 종속기업 또는 조인트벤처투자지분이 아니면서 당사가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업을 말합니다. 중대한 영향력이란 지배 또는 공동지배는아니지만 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 말합니다. 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 간주합니다.관계기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

당사는 관계기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.당사가 관계기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

아. 유형자산

유형자산은 최초인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	40년

차량운반구	5년

비품	3~5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.또한, 국고보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가에서 국고보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다.

자. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 사용 목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

차. 영업권영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.

카. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 기타의무형자산 및 개발비로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산 중 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

구분	내용연수

산업재산권	특허권	10년

상표권	5년

기타의무형자산	5년

개발비	4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.타. 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

파. 금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 (즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 하. 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 인수할 수 있는 신주인수권부사채 및 전환사채로, 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 신주인수권 및 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 인수 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

거. 외화자산 및 부채의 환산당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

너. 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.

더. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입, 매도 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

러. 수익인식기준당사는 제품 및 상품매출은 인도시점 즉, 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 구매자에게 이전되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 등의 요건이 충족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 용역제공 거래의 경우 용역을 제공하는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 인식하고 있습니다.머. 종업원 급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

버. 국고보조금

국고보조금은 당사가 국고보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산의 취득에 사용해야 한다는 조건이 부과된 국고보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감 계정으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 서. 주식기준보상거래주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그 밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여, 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본 내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.어. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우에 상계합니다.

저. 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

처. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.커. 영업부문

당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	14,806	2,538

요구불예금	2,883,513	4,606,290

정부보조금	(374,272)	(534,661)

합계	2,524,047	4,074,167

4. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,524,047 - 2,524,047 단기금융상품 - 17,972,309 - 17,972,309 매출채권및기타채권 - 26,610,590 - 26,610,590 기타유동금융자산 2,237,787 275,000 35,695,490 38,208,277 기타비유동금융자산 - 338,890 3,924,250 4,263,140 기타비유동채권 - 561,027 - 561,027 합계 2,237,787 48,281,863 39,619,740 90,139,390 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,074,167 - 4,074,167 단기금융상품 - 9,523,387 - 9,523,387 매출채권및기타채권 - 21,616,768 - 21,616,768 기타유동금융자산 4,297,591 293,000 20,636,434 25,227,025 기타비유동금융자산 - 1,421,497 3,374,250 4,795,747 기타비유동채권 - 631,503 - 631,503 합계 4,297,591 37,560,322 24,010,684 65,868,597 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 12,730,590 12,730,590 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동채무 - 50,000 50,000 사채 21,561,676 21,561,676 합계 - 36,342,266 36,342,266 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 14,759,172 14,759,172 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 16,809,172 16,809,172 5. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 제3자 매출채권 26,611,696 (76,701) 26,534,995 21,805,846 (243,001) 21,562,845 특수관계자 매출채권 - - - - - - 소계 26,611,696 (76,701) 26,534,995 21,805,846 (243,001) 21,562,845 기타채권 미수금 33,247 - 33,247 46,520 - 46,520 미수수익 42,348 - 42,348 7,403 - 7,403 소계 75,595 - 75,595 53,923 - 53,923 합계 26,687,291 (76,701) 26,610,590 21,859,769 (243,001) 21,616,768 나. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 243,001 - 234,443 - 대손상각비 - - 8,558 - 제각 (166,300) - - - 기말금액 76,701 - 243,001 - 다. 당분기말과 전기말 현재 회수기간이 경과되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 3개월 초과 945,605 - 240,691 - 라. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 당기손익인식금융자산 2,500,000 2,237,787 2,237,787 5,500,000 4,297,591 4,297,591 매도가능금융자산 35,830,470 35,695,490 35,695,490 19,938,928 20,636,434 20,636,434 단기대여금 275,000 275,000 275,000 293,000 293,000 293,000 합계 38,605,470 38,208,277 38,208,277 25,731,928 25,227,025 25,227,025 나. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 매도가능금융자산 3,924,250 3,924,250 3,924,250 3,374,250 3,374,250 3,374,250 장기금융상품 11,267 11,267 11,267 93,125 93,125 93,125 장기보증금 327,623 327,623 327,623 1,328,372 1,328,372 1,328,372 합계 4,263,140 4,263,140 4,263,140 4,795,747 4,795,747 4,795,747 다. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 24,010,684 19,558,339 취득금액 21,459,789 39,009,664 처분금액 (5,822,343) (35,268,420) 매도가능평가손익 (28,390) 711,101 기말 장부금액 39,619,740 24,010,684 재무상태표: -유동 35,695,490 20,636,434 -비유동 3,924,250 3,374,250 라. 당분기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 544,055 1,455,605 평가손익반영액 (28,390) 711,101 재분류조정 (804,096) (1,879,755) 법인세효과 183,147 257,104 기말 장부금액 (105,284) 544,055 마. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 채무상품 18,426,080 18,426,080 4,107,739 4,107,739 수익증권 16,507,059 16,507,059 15,330,526 15,330,526 시장성 있는 지분증권 698,966 698,966 464,786 464,786 시장성 없는 지분증권(주1) 3,987,635 3,987,635 4,107,633 4,107,633 합계 39,619,740 39,619,740 24,010,684 24,010,684 (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품으로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 10,303,784 9,887,114 상품 494,611 2,390,089 평가손실충당부채 (1,095,894) (1,303,111) 합계 9,702,501 10,974,092 나 . 당분기 중 연구개발 또는 임대목적으로 재고자산(서버) 392,012 천 원을 비품으로 대체하였으며, 재고자산평가손실로 305,139천원을 계상하였 습니 다. 한편 당분기 중 재고자산 512,356천원 폐기하였으며 재고자산평가손실충당부채와 상계하였습니다 (주석9. 참조) 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 691,010 360,557 선급비용 128,644 150,720 합계 819,654 511,277 9. 유형자산 가. 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 당분기말 토지 2,955,356 - - - - 2,955,356 건물 5,919,786 - - - (126,943) 5,792,843 차량운반구 220,097 26,080 (1) - (69,899) 176,277 비품(주1) 3,871,722 902,179 - 392,012 (1,897,763) 3,268,150 합계 12,966,961 928,259 (1) 392,012 (2,094,605) 12,192,626 (주 1) 비품의 대체는 재고 자산에서 392,012천원 대체 된 금액입니다.(주석7참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체 감가상각 전기말 토지 2,955,356 - - - - 2,955,356 건물 5,958,093 128,278 - - (166,585) 5,919,786 차량운반구 247,703 78,034 (5,063) - (100,577) 220,097 비품(주1) 4,394,231 450,960 (6,446) 882,668 (1,849,691) 3,871,722 합계 13,555,383 657,272 (11,509) 882,668 (2,116,853) 12,966,961 (주 1) 비품의 대체는 재고 자산에서 882,668천원 대체 된 금액입니다.(주석7참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 나. 당분기와 전기중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,064,752 885,475 취득 504,066 612,525 감가상각비 상계액 (378,428) (433,248) 기말 1,190,390 1,064,752 10. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 구 분 장 부 가 액 부 보 액 보 험 회 사 명 화재보험 건물,투자부동산 6,568,714 6,965,800 AIG손해보험 비품 3,268,150 900,000 삼성화재보험 재고자산 9,702,501 1,000,000 삼성화재보험 상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 257,594 (26,121) (122,288) - 109,185 기타의무형자산 회원권 219,488 - - (63,959) 155,529 소프트웨어등 687,363 - (348,706) - 338,657 소계 906,851 - (348,706) (63,959) 494,186 개발비 1,038,769 - (869,705) - 169,064 합계 2,203,214 (26,121) (1,340,699) (63,959) 772,435 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 224,718 (16,947) (108,661) - 99,110 기타의무형자산 회원권 219,488 - - (63,959) 155,529 소프트웨어 367,362 - (275,922) - 91,440 소계 586,850 - (275,922) (63,959) 246,969 개발비 1,038,769 - (764,022) - 274,747 합계 1,850,337 (16,947) (1,148,605) (63,959) 620,826 나. 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 정부보조금 감소(상각) 손상 당분기말 산업재산권 99,110 32,876 (6,224) (16,577) - 109,185 기타의무형자산 회원권 155,529 - - - - 155,529 소프트웨어등 91,440 320,000 - (72,783) - 338,657 소계 246,969 320,000 - (72,783) - 494,186 개발비 274,747 - - (105,683) - 169,064 합계 620,826 352,876 (6,224) (195,043) - 772,435 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 정부보조금 감소(상각) 손상 전기말 산업재산권 86,970 35,107 (9,899) (13,068) - 99,110 기타의무형자산 회원권 162,708 - - - (7,179) 155,529 소프트웨어 81,153 40,000 - (29,713) - 91,440 소계 243,861 40,000 - (29,713) (7,179) 246,969 개발비 494,857 - - (220,110) - 274,747 합계 825,688 75,107 (9,899) (262,891) (7,179) 620,826 다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 무형자산상각비 29,067 89,360 15,274 40,783 제조원가 35,228 105,683 51,528 154,582 합계 82,924 195,043 66,802 195,365 라. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 1,650,442 4,685,165 1,380,653 4,081,902 12. 투자부동산 가. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 토지 376,796 - - 376,796 건물 791,923 - (16,053) 775,870 합계 1,168,719 - (16,053) 1,152,666 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전기말 토지 376,796 - - 376,796 건물 813,326 - (21,403) 791,923 합계 1,190,122 - (21,403) 1,168,719 나. 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 12,000 36,000 12,000 36,000 다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 관계기업투자 가. 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업내용 결산월 소재지 ㈜엑스게이트 네트워크보안솔루션 및 관제 서비스 12월 대한민국 ㈜시스메이트 네트워크보안장비 개발 및 공급 12월 대한민국 나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 발행주식수 보유주식수 지분율 당분기 전기 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 ㈜엑스게이트 4,177,888주 1,288,888주 30.85% 2,539,998 1,497,523 1,453,369 1,572,917 ㈜시스메이트 2,322,388주 987,300주 42.51% 6,436,500 5,813,683 7,089,703 7,386,122 합계 8,976,498 7,311,206 8,543,072 8,959,039 다. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 관계기업투자손익 관계기업투자처분손익 관계기업자본변동 당분기말 ㈜엑스게이트 1,572,917 (226,044) 106,496 - 1,453,369 ㈜시스메이트 7,386,122 (306,139) - 9,720 7,089,703 합계 8,959,039 (532,183) 106,496 9,720 8,543,072 (단위 : 천원) 회사명 기초 관계기업투자손익 관계기업투자처분이익 관계기업자본변동 전기말 ㈜엑스게이트 1,696,566 (110,078) (13,571) - 1,572,917 ㈜시스메이트 7,102,917 211,860 - 71,345 7,386,122 합계 8,799,483 101,782 (13,571) 71,345 8,959,039 라. 당반기와 전기중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜엑스게이트 7,145,600 2,291,428 4,854,172 5,679,967 (944,376) ㈜시스메이트 14,252,836 577,531 13,675,305 2,799,619 (634,164) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜엑스게이트 10,376,643 5,575,943 4,800,700 10,161,177 524,222 ㈜시스메이트 14,846,838 560,233 14,286,605 9,761,029 636,267 마. 당반기 및 전반기 중 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 관계기업투자이익(손실) (532,183) (505,181) 관계기업투자처분이익(손실) 106,496 (13,571) 합계 (425,687) (518,752) 14. 기타비유동채권가. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미수금 561,027 631,504 나. 장기미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장기미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권가액 872,680 1,002,001 대손충당금 (311,653) (370,498) 장부가액 561,027 631,503 상기 장기미수금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 대손충당금을 측정하였습니다. 15. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,610,162 10,435,194 미지급금 1,638,441 1,676,303 미지급비용 383,276 551,777 미지급배당금 13,089 10,276 영업보증금 2,085,622 2,085,622 합계 12,730,590 14,759,172 상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 2.75% 2,000,000 2,000,000 17. 유동충당부채 당사는 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다.당분기말과 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 누적유급휴가 369,381 359,995 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 143,840 175,870 부가세예수금 826,342 774,076 선수금 1,086,417 1,516,932 선수수익 52,792 65,454 합계 2,109,391 2,532,332 19. 사채 가. 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 무보증사모전환사채 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 액면가액 20,000,000 4,000,000 발행일 2016년 08월 10일 2016년 08월 10일 만기일 2022년 08월 10일 2022년 08월 10일 전환(행사)대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환(행사)가격(최초) 12,000원(*) 12,000원(*) 전환(행사)가격조정 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 2% 2% 전환(행사)조건 2017년 8월 10일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 2017년 8월 10일 이후 주당 행사가격으로 행사가능 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 나. 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전환사채(액면가액) 20,000,000 사채상환할증금 1,271,600 전환권조정 (3,303,537) 전환사채 장부가액(순액) 17,968,063 다. 당분기말 현재 신주인수권부사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 신주인수권부사채(액면가액) 4,000,000 사채상환할증금 254,320 신주인수권조정 (660,707) 신주인수권부사채 장부가액(순액) 3,593,613 20. 파생상품 당분기말 현재 파생상품은 보유하고 있지 않습니다. 21. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채 가. 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증금액 비고 소프트웨어공제조합 14,738,478 이행/하자보증 등 서울보증보험 187,404 이행/하자보증 등 22. 퇴직급여제도가. 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 341,808 989,956 263,310 863,107 23. 외화자산 및 외화부채 가. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 환산이익(손실) 외화금액 원화환산액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 13,351.35 14,637 37 USD 10,451.47 12,249 12 JPY 64,220.00 696 (592) JPY 3,930,940 38,209 943 매출채권및기타채권 JPY 424,293,850.00 4,597,988 62,339 JPY 272,634,510 2,650,034 84,192 외화자산 합계 4,613,321 61,784 2,700,492 85,147 매입채무및기타유동채무 USD 87,862.00 96,323 633 - - - 외화부채 합계 96,323 633 - - - 나. 당분기말과 전기말 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 단위 당분기말 전기말 JPY 100￥ 1,083.68 972.01 USD 1 1,096.30 1,172.0 24. 자본금 및 자본잉여금가. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 39,366,400주 39,366,400주 발행주식수(보통주) 11,305,231주 11,305,231주 1주당 액면가액 500원 500원 자본금 5,652,615 5,652,615 나. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 5,652,615 5,652,615 자본잉여금 35,590,362 35,590,362 합계 41,242,977 41,242,977 25. 기타자본항목 가. 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 전환권대가 신주인수권대가 합계 주식선택권 자기주식 합계 기초 179,950 (2,237,703) - - (2,057,753) - (1,990,091) (1,990,091) 주식보상비용의 인식 385,249 - - - 385,249 179,950 - 179,950 자기주식 취득(처분) - (1,265,474) - - (1,265,474) - (247,612) (247,612) 전환사채,신주인수권부사채 발행 2,039,365 407,873 2,447,238 기말 565,199 (3,503,177) 2,039,365 407,873 (490,740) 179,950 (2,237,703) (2,057,753) 나. 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 428,355 3,503,177 297,044 2,237,703 26. 주식선택권 가. 당사는 당분기중 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위 : 주) 구 분 3차 4차 부여일 2015.05.15 2016.04.22 행사가격 10,170원 10,500원 전기부여주식수 302,000 - 행사주식수 - - 취소주식수 - - 전기말수량 302,000 - 당분기부여주식수 - 54,000 행사주식수 - - 취소주식수(주1) (17,000) - 당분기말 미행사수량 285,000 54,000 (주1) 퇴사로 소멸된 수량입니다. 나. 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3차 4차 합계 전기 비용인식분 179,950 - 179,950 전기말 179,950 - 179,950 당분기 비용인식분 350,080 35,169 385,249 당분기 행사분 - - - 당분기말 530,030 35,169 565,199 당분기 이후 인식할 보상비용 291,308 124,075 415,383 다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 무위험이자율(주1) 2.00% 1.52% 기대행사기간 3.5년 3.5년 예상주가변동성 43.41% 43.51% 기대배당수익률 1.66% 1.96% 연간기대권리소멸률 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년,5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 27. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 717,417 1,573,318 매도가능금융자산평가손익 (28,390) 711,101 지분법자본변동 9,720 71,345 재분류조정 -매도가능금융자산의 처분 (804,096) (1,879,755) 차감 : 법인세효과 181,009 241,408 기말 75,660 717,417 28. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 1,029,132 764,936 미처분이익잉여금 43,103,657 39,748,870 합계 44,132,789 40,513,806 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다. 나. 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 40,513,806 32,480,873 당기순이익 6,260,948 10,239,943 배당금지급 (2,641,965) (2,207,010) 기말 44,132,789 40,513,806 29. 영업이익 가. 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,373,911 4,145,273 954,658 2,791,063 1,116,681 3,226,060 3,445,250 10,162,396 퇴직급여 125,222 382,801 88,086 271,876 128,500 335,279 341,808 989,956 복리후생비 164,518 498,466 170,767 545,091 146,544 434,371 481,829 1,477,928 합계 1,663,651 5,026,540 1,213,511 3,608,030 1,391,725 3,995,710 4,268,887 12,630,280 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,259,514 3,754,694 900,626 2,711,189 973,107 2,794,339 3,133,247 9,260,222 퇴직급여 95,715 325,729 79,379 254,714 88,216 282,664 263,310 863,107 복리후생비 151,132 456,471 196,241 535,825 126,114 372,950 473,487 1,365,246 합계 1,506,361 4,536,894 1,176,246 3,501,728 1,187,437 3,449,953 3,870,044 11,488,575 나. 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 136,811 390,240 284,048 820,915 131,555 395,437 552,414 1,606,592 무형자산상각비 35,228 105,683 29,066 89,360 - - 64,294 195,043 합계 172,039 495,923 313,114 910,275 131,555 395,437 616,708 1,801,635 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 133,832 382,352 265,562 764,461 144,247 421,506 543,641 1,568,319 무형자산상각비 51,527 154,582 15,274 40,783 - - 66,801 195,365 합계 185,359 536,934 280,836 805,244 144,247 421,506 610,442 1,763,684 다. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 954,658 2,791,063 900,626 2,711,189 퇴직급여 88,086 271,876 79,379 254,714 복리후생비 170,767 545,091 196,241 535,825 여비교통비 170,466 430,846 147,910 340,537 접대비 90,055 297,594 101,647 284,496 감가상각비 284,048 820,915 265,562 764,462 경상연구개발비 1,650,442 4,685,165 1,380,653 4,081,902 지급수수료 484,241 1,817,010 900,626 2,711,189 광고선전비 49,798 163,051 56,385 156,974 무형자산상각비 29,067 89,360 15,274 40,783 주식보상비용 137,642 385,249 70,799 107,970 기타 447,266 1,812,088 290,777 1,999,354 합계 4,556,536 14,109,308 4,405,879 13,989,395 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 사용 11,311,673 21,667,606 5,712,147 15,526,228 종업원급여 4,268,887 12,630,280 3,870,044 11,488,575 감가상각비,무형자산상각비 616,708 1,801,635 589,596 1,153,242 지급수수료 484,241 1,817,010 900,626 2,711,189 기타의 경비 1,819,187 5,202,271 1,226,097 5,244,294 총영업비용 18,500,696 43,118,802 12,298,510 36,123,528 31. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 - 6,817 1,891 36,116 수입임대료 12,000 36,000 12,000 36,000 잡이익 11790 13,768 98 113 소계 23,790 56,585 13,989 72,229 기타손실 재고자산폐기손실 - - - 302,190 기타의대손상각비 - 19,075 기부금 781 17,065 16,000 67,100 잡손실 - - - 25 소계 781 36,140 16,000 369,315 합계 23,009 20,445 (2,011) (297,086) 32. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 70,893 205,511 37,929 450,220 배당금수익 - 4,038 - - 외환차익 7,128 146,636 50,514 69,284 외화환산이익 (167,780) 62,416 168,010 168,112 파생상품거래이익 - - - 1,550 매도가능금융자산처분이익 366,960 1,754,643 629,572 3,148,444 당기손익인식금융자산평가이익 72,474 271,386 (73,328) 164,580 당기손익인식금융자산처분이익 108,071 299,859 9,490 130,179 소계 457,746 2,744,489 822,187 4,132,369 금융원가 이자비용 128,862 156,218 13,863 23,720 외환차손 9,939 41,475 18,962 37,824 외화환산손실 - - (2,290) - 매도가능금융자산처분손실 - 153,898 3,960 51,500 당기손익인식금융자산평가손실 (105,980) 31,000 310,907 697,865 당기손익인식금융자산처분손실 15,643 43,000 - - 소계 48,464 425,591 345,402 810,909 순금융수익(원가) 409,282 2,318,898 476,785 3,321,460 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 2,270 3,230 329 2,414 단기금융상품 37,402 120,005 28,803 100,874 당기손익인식금융자산 - - - 179 매도가능금융자산 31,221 82,276 8,422 345,628 단기대여금 - - 375 1,125 합계 70,893 205,511 37,929 450,220 33. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 872,996 1,434,814 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 (68,255) (348,683) 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 181,008 158,231 기타 (91,777) (87,131) 법인세비용 893,972 1,157,231 나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순순익 7,154,920 6,627,428 적용세율에 따른 법인세 1,557,582 1,315,486 조정사항 (663,610) (158,255) - 비과세수익 - - - 비과세비용 114,934 73,309 - 세액공제 및 세액감면 (635,684) (513,342) - 기타(세율차이 및 법인세추납액등) (142,860) 281,778 법인세비용 893,972 1,157,231 유효법인세율 12.5% 17.46% 다. 당분기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 당분기말 기초 증감액 당분기말 미수수익 (7,403) (34,945) (42,348) (1,629) (7,688) (9,317) 대손충당금 16,776 243,427 260,203 3,691 53,554 57,245 재고자산평가충당금 1,303,111 (207,217) 1,095,894 286,684 (45,588) 241,096 당기손익인식금융자산평가손익 1,202,409 (940,196) 262,213 264,530 (206,843) 57,687 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 17,459 415,967 433,426 3,841 91,513 95,354 종업원급여충당부채 359,995 9,386 369,381 79,199 2,065 81,264 미지급금(정부보조금) 398,762 74,382 473,144 87,728 16,364 104,092 감가상각비(비품) 644,600 (79,576) 565,024 141,812 (17,507) 124,305 무형자산손상차손 77,756 - 77,756 17,106 - 17,106 개발비 - 24,237 24,237 - 5,332 5,332 대손금(외상매출금) 366,600 (166,300) 200,300 80,652 141,254 221,906 퇴직금중간정산 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가손익 (697,506) 832,486 134,980 (153,451) 183,147 29,696 합계 5,084,010 171,652 5,255,662 1,118,482 215,603 1,334,085 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 1,334,085 미실현 예상액 (228,000) 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 1,106,085 (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 전기말 기초 증감액 전기말 미수수익 (4,836) (2,567) (7,403) (1,064) (565) (1,629) 대손충당금 404,186 (387,410) 16,776 88,921 (85,230) 3,691 재고자산평가충당금 819,386 483,725 1,303,111 180,265 106,419 286,684 당기손익인식금융자산평가손익 662,709 539,700 1,202,409 145,796 118,734 264,530 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 177,015 (159,556) 17,459 38,943 (35,102) 3,841 종업원급여충당부채 334,473 25,522 359,995 73,584 5,615 79,199 파생상품금융자산 (336,660) 336,660 - (74,065) 74,065 - 미지급금(정부보조금) 677,756 (278,994) 398,762 149,106 (61,378) 87,728 감가상각비(비품) 460,850 183,750 644,600 101,387 40,425 141,812 무형자산손상차손 70,577 7,179 77,756 15,527 1,579 17,106 개발비 124,872 (124,872) - 27,472 (27,472) - 대손금 327,000 39,600 366,600 71,940 8,712 80,652 퇴직금중간정산 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가손익 (1,866,160) 1,168,654 (697,506) (410,555) 257,104 (153,451) 합계 3,252,619 1,831,391 5,084,010 715,576 402,906 1,118,482 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 1,118,482 미실현 예상액 (80,652) 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 1,037,830 라. 당분기와 전분기 중 자본에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세비용 세후금액 세전금액 법인세비용 세후금액 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 (832,486) 183,147 (649,339) (754,282) 165,942 (588,340) 지분법자본변동 9,720 (2,138) 7,582 35,050 (7,711) 27,339 합계 (636,854) 181,009 (473,345) (719,232) 158,231 (561,001) 마. 당분기말 현재 당사는 차감할 일시적차이의 소멸가능성이 높고, 미래과세소득 규모가 차감할 일시적차이를 초과할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 34. 주당이익 가. 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순이익 2,831,949 6,260,948 1,718,624 5,470,197 가중평균유통보통주식수(*) 10,909,910주 10,939,535주 11,009,659주 11,026,462주 주당이익 260원 572원 156원 496원 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,305,231 11,305,231 11,305,231 11,305,231 가중평균자기주식수 (395,321) (365,696) (295,572) (278,769) 가중평균유통보통주식수 10,909,910 10,939,535 11,009,659 11,026,462 나. 희석주당이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.한편, 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당분기 중에는 반희석효과로 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 잠재적 보통주 청구가능기간 주식선택권 3차 285,000주 2017.05.15 ~ 2022.05.14 주식선택권 4차 54,000주 2018.04.22 ~ 2023.04.21 전환사채 1,666,666주 2017.08.10 ~ 2022.07.10 신주인수권부사채 333,333주 2017.08.10 ~ 2022.07.10 35. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자유형 (주)엑스게이트 관계기업 (주)시스메이트 관계기업 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당분기 전분기 (주)엑스게이트 원재료외 매입 (2,881,149) (1,942,684) 유형자산 매입 - (15,850) 소모품구입 외 (52,140) - 수입임대료 36,000 36,000 (주)시스메이트 매출 4,000 원재료외 매입 (2,519,812) (2,673,886) 유형자산 매입 (30,000) - 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 7,998 125,753 123,047 10,704 기타비유동금융자산 1,000,000 - 1,000,000 - 매입채무및기타채무 2,014,360 3,226,617 5,153,270 87,707 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 (주)시스메이트 매입채무 및 기타채무 1,144,463 2,804,793 3,522,867 426,389 임직원 대여금 293,000 90,000 108,000 275,000 (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 82,163 170,180 244,345 7,998 기타비유동금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 매입채무및기타채무 43,062 4,763,937 2,792,639 2,014,360 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 (주)시스메이트 매출채권및기타채권 - 273,487 273,487 - 매입채무 및 기타채무 714,469 4,756,501 4,326,507 1,144,463 임직원 대여금 256,000 120,000 83,000 293,000 라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기급여 178,845 532,920 167,826 504,698 퇴직급여 22,943 68,829 21,637 64,911 합계 201,788 601,749 189,463 569,609 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 36. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다. 나. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 893,972 1,157,231 이자수익 (205,511) (450,220) 이자비용 156,218 23,721 당기손익인식금융자산처분손실 42,999 - 당기손익인식금융자산평가손실 31,000 697,865 매도가능증권처분손실 153,898 51,499 관계기업투자손실 532,184 518,752 대손상각비 67,408 기타의대손상각비 19,075 - 재고자산평가손실(환입) 305,139 195,280 재고자산폐기손실 - 302,190 감가상각비 1,606,592 1,568,321 무형자산상각비 195,043 195,365 주식보상비용 385,249 107,971 외화환산이익 (62,416) - 당기손익인식금융자산처분이익 (299,858) (130,179) 당기손익인식금융자산평가이익 (271,386) (164,580) 매도가능증권처분이익 (1,754,643) (3,148,444) 관계기업처분이익 (106,496) 파생상품거래이익 - (1,550) 유형자산처분이익 (6,817) (36,116) 합계 1,614,242 954,514 다. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 매출채권의 감소(증가) (4,909,811) 8,776,173 미수금의 감소(증가) 13,273 (41,207) 선급금의 감소(증가) (330,453) 143,147 선급비용의 감소(증가) 22,076 198,871 재고자산의 감소(증가) 574,440 (5,222,817) 장기미수금의 감소(증가) 103,401 - 매입채무의 증가(감소) (1,824,399) (7,829,473) 미지급금의 증가(감소) (37,862) (1,788,978) 예수금의 증가(감소) (32,029) (10,708) 부가세예수금의 증가(감소) 52,266 (470,014) 미지급비용의 증가(감소) (75,095) (30,662) 미지급배당금의 증가(감소) - 1,900 선수금의 증가(감소) (430,515) - 선수수익의 증가(감소) (12,662) 77,361 종업원충당부채 증가(감소) 9,386 7,826 영업보증금의 증가(감소) - 2,085,622 합계 (6,877,984) (4,102,959) 라. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산에서 비품으로 대체 392,012 450,535 37. 영업부문 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당분기와 전분기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 20,243,305 44,696,562 12,358,143 37,527,566 국외 1,182,923 3,663,504 1,556,919 2,717,768 합계 21,426,228 48,360,066 13,915,062 40,245,334 38. 위험관리 가. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채 에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타유동채무 12,730,591 14,759,172 단기차입금 2,000,000 2,000,000 유동충당부채 369,381 359,995 기타유동부채 2,109,391 2,532,332 당기법인세부채 646,704 1,989,395 기타비유동채무 50,000 50,000 사채 21,561,676 - 차감: 현금및현금성자산 (2,524,047) (4,074,167) 소계 36,943,696 17,616,727 자기자본(B) 84,960,687 80,416,447 총자본(C=A+B) 121,904,383 98,033,174 부채비율(A/C) 30% 18% 나. 시장위험관리 (1) 환위험당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 13,351.35 14,637 USD 10,451.47 12,249 JPY 424,358,070.00 4,598,684 JPY 276,565,450.00 2,688,244 외화부채 USD 87,862.00 96,323 - - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (8,168) 8,168 321 (321) JPY 459,868 (459,868) 269,979 (269,979) (2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (10,000) 10,000 (10,000) 10,000 다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 6년이하 합계 매입채무및기타유동채무 10,644,968 2,085,622 - 12,730,590 단기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 사채 21,561,676 21,561,676 임대보증금 - - 50,000 50,000 합계 10,644,968 4,085,622 21,611,676 36,342,266 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,524,047 4,074,167 단기금융상품 17,972,309 9,523,387 매출채권및기타채권 26,610,590 21,616,768 기타유동금융자산 38,208,277 25,227,025 기타비유동금융자산 4,263,140 4,795,747 기타비유동채권 561,027 631,504 합계 90,139,390 65,868,598 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 39. 공정가치 가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 37,933,277 37,933,277 24,934,025 24,934,025 기타비유동금융자산 3,924,250 3,924,250 3,374,250 3,374,250 소계 41,857,527 41,857,527 28,308,275 28,308,275 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 2,524,047 2,524,047 4,074,167 4,074,167 단기금융상품 17,972,309 17,972,309 9,523,387 9,523,387 매출채권및기타채권 26,610,590 26,610,590 21,616,768 21,616,768 기타유동금융자산 275,000 275,000 293,000 293,000 기타비유동금융자산 338,890 338,890 1,421,497 1,421,497 기타비유동채권 561,027 561,027 631,504 631,504 소계 48,281,863 48,281,863 37,560,323 37,560,323 금융자산 합계 90,139,390 90,139,390 65,868,598 65,868,598 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 12,730,591 12,730,591 14,759,172 14,759,172 단기차입금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 사채 21,561,676 21,561,676 - 기타비유동채무 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 36,342,267 36,342,267 16,809,172 16,809,172 금융부채 합계 36,342,267 36,342,267 16,809,172 16,809,172 나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 2,237,787 - 2,237,787 유동성매도가능금융자산 248,966 16,207,059 19,239,465 35,695,490 비유동성매도가능금융자산 450,000 300,000 3,174,250 3,924,250 합계 698,966 18,744,846 22,413,715 41,857,527 라. 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 3,230 - - (555) (20,923) (18,248) 단기금융상품 120,005 - - - - 120,005 당기손익인식금융자산 - 240,386 256,859 - - 497,245 유동성매도가능금융자산 82,276 - 1,600,745 - - 1,683,021 매출채권및기타채권 - - - 62,339 135,845 198,184 합계 205,511 240,386 1,857,604 61,784 114,922 2,480,207 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 2,414 - - 1,927 - 4,341 단기금융상품 100,874 - - - - 100,874 당기손익인식금융자산 179 (533,285) 130,179 - - (402,927) 유동성매도가능금융자산 345,628 - 3,096,944 - - 3,442,572 파생상품금융자산 - - 1,550 - - 1,550 매출채권및기타채권 - - - 166,185 36,599 202,784 단기대여금 1,125 - - - - 1,125 합계 450,220 (533,285) 3,228,673 168,112 36,599 3,350,319 마. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 포괄손익에 반영된 이자비용의 내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 11,414 38,770 13,863 23,720 사채 117,448 117,448 - - 합계 128,862 156,218 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황-최근 사업연도의 계정과목별 대손 충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제6기 3분기 매출채권 26,611,696 (76,701) 0.29 제5기 매출채권 21,805,846 (243,001) 1.11 제4기 매출채권 22,936,817 (234,443) 1.02 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.- 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 243,001 234,443 233,759 2. 순대손처리액(①－②±③) (166,300) 8,558 (39,600) ① 대손처리액(상각채권액) (166,300) - (39,600) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 8,558 40,284 4. 기말 대손충당금 잔액합계 76,701 243,001 234,443 - 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석적인 방법 및 회수가능성 분석을 통한 미래의 대손추산액을 외상매출금잔액과 과거 5개년간의 평균 대손경험율을 통하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 설정 당시와 향후 경제여건에 따른 채권회수 가능성을 고려하여 당기의 대손처리액을 가감하여 산정하고 있습니다. 대손처리기준을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호에 의거 대손사유와 서류를 실질 검토하여 하기 기준에 의거 산정합니다. 1) 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 채권 2) 법에 의한 소멸시효가 완성된 채권 3) 회사정리법에 의한 정리계획인가 또는 화의법에 의한 화의인가의 결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권 4) 부도발생일부터 6월 이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권 - 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 3개월 미만 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 18,326 7,267 1,019 26,612 특수관계자 - - - - 계 18,326 7,267 1,019 26,612 구성비율 68.9% 27.3% 3.8% 100% 나. 재고자산 현황- 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제6기3분기말 제5기 말 제4기 말 비고 보안부문 원재료 9,703 10,974 6,382 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.8% 10.7% 6.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.7회 4.3회 6.7회 - 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 매년 12월 말일 기준으로 연 1회 정기재고조사를 실시하고 있습니다. ㆍ당사는 매분/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인인 신우회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당분기에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고실사를 진행하지 않았 으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다. ㆍ 실사일과 재무상태일 사이 기간의 재고자산에 대해서는 재고 수불 내역과 당사 장부를 대조하여 확인하였습니다. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추 출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 3) 재고자산 평가 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 원재료 10,005 10,005 1,096 8,909 - 상품 794 794 - 794 - 합 계 10,799 10,799 1,096 9,703 - 다. 공정가치평가 절차 요약 당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. .(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (4) 비파생금융부채 당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 라. 공정가치 평가 내역- 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 37,933,277 37,933,277 24,934,025 24,934,025 기타비유동금융자산 3,924,250 3,924,250 3,374,250 3,374,250 소계 41,857,527 41,857,527 28,308,275 28,308,275 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 2,524,047 2,524,047 4,074,167 4,074,167 단기금융상품 17,972,309 17,972,309 9,523,387 9,523,387 매출채권및기타채권 26,610,590 26,610,590 21,616,768 21,616,768 기타유동금융자산 275,000 275,000 293,000 293,000 기타비유동금융자산 338,890 338,890 1,421,497 1,421,497 기타비유동채권 561,027 561,027 631,504 631,504 소계 48,281,863 48,281,863 37,560,323 37,560,323 금융자산 합계 90,139,390 90,139,390 65,868,598 65,868,598 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 12,730,591 12,730,591 14,759,172 14,759,172 단기차입금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 사채 21,561,676 21,561,676 - 기타비유동채무 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 36,342,267 36,342,267 16,809,172 16,809,172 금융부채 합계 36,342,267 36,342,267 16,809,172 16,809,172 마. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 바. 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 2,237,787 - 2,237,787 유동성매도가능금융자산 248,966 16,207,059 19,239,465 35,695,490 비유동성매도가능금융자산 450,000 300,000 3,174,250 3,924,250 합계 698,966 18,744,846 22,413,715 41,857,527 사. 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 3,230 - - (555) (20,923) (18,248) 단기금융상품 120,005 - - - - 120,005 당기손익인식금융자산 - 240,386 256,859 - - 497,245 유동성매도가능금융자산 82,276 - 1,600,745 - - 1,683,021 매출채권및기타채권 - - - 62,339 135,845 198,184 합계 205,511 240,386 1,857,604 61,784 114,922 2,480,207 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 2,414 - - 1,927 - 4,341 단기금융상품 100,874 - - - - 100,874 당기손익인식금융자산 179 (533,285) 130,179 - - (402,927) 유동성매도가능금융자산 345,628 - 3,096,944 - - 3,442,572 파생상품금융자산 - - 1,550 - - 1,550 매출채권및기타채권 - - - 166,185 36,599 202,784 단기대여금 1,125 - - - - 1,125 합계 450,220 (533,285) 3,228,673 168,112 36,599 3,350,319 아. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 포괄손익에 반영된 이자비용의 내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 11,414 38,770 13,863 23,720 사채 117,448 117,448 - - 합계 128,862 156,218 - - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)윈스 회사채 사모 2016년 08월 10일 20,000 1% - 2022년 08월 10일 미상환 - (주)윈스 회사채 사모 2016년 08월 10일 4,000 1% - 2022년 08월 10일 미상환 - 합 계 - - - 24,000 1% - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 24,000 - 24,000 합계 - - - - - 24,000 - 24,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 6 기(당분기) 신우회계법인 - - 제 5 기(전기) 신우회계법인 적정 - 제 4 기(전전기) 신우회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 6 기(당분기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 198 제 5 기(전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 644 제 4 기(전전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 733 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 6 기(당분기) - - - - - - - - - - 제 5 기(전기) - - - - - - - - - - 제 4 기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 감사위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 주요의결 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결내용 사외이사의 성명 신종영(출석률 : 100%) 이성해(출석률 : 100%) 찬반여부 16-01221 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 16-02031 2016.02.03 제5기 내부결산 승인 및 현금배당(인)결의의 건 가결 찬성 찬성 16-02191 2016.02.19 제5기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 16-02192 2016.02.19 1. 감사위원회의 내부감사보고서 승인의 건2.감사위원회의 내부회계관리제도 운영평가 결과 보고의 건 가결 찬성 찬성 16-03151 2016.03.15 우리은행 대출 신규협의의 건 가결 찬성 찬성 16-04221 2016.04.22 스톡옵션부여의 건 가결 찬성 찬성 16-05181 2016.05.18 자사주신탁계약체결의 건(10억, 교보증권) 가결 찬성 찬성 16-06151 2016.06.15 전환사채 및 신주인수권부사채 발행결정의 건(240억) 가결 찬성 찬성 16-06241 2016.06.24 자사주신탁계약연장의 건(10억, 교보증권) 가결 찬성 찬성 16-08091 2016.08.09 전환사채 및 신주인수권부사채 발행계약 자구수정의 건 가결 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 (2016년 9월 30일) 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 주주총회 결의(2014년 3월 21일)에 의하여 선임된 감사위원 3명(사내이사1명, 사외이사2명)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사위원의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 감사및 감사위원회의 주요활동 내역1) 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결내용 사외이사 16-01221 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 16-02031 2016.02.03 제5기 내부결산 승인 및 현금배당(인)결의의 건 가결 찬성 16-02191 2016.02.19 제5기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 16-02192 2016.02.19 1. 감사위원회의 내부감사보고서 승인의 건2.감사위원회의 내부회계관리제도 운영평가 결과 보고의 건 가결 찬성 16-03151 2016.03.15 우리은행 대출 신규협의의 건 가결 찬성 16-04221 2016.04.22 스톡옵션 부여의 건 가결 찬성 16-05181 2016.05.18 자사주신탁계약체결의 건(10억, 교보증권) 가결 찬성 16-06151 2016.06.15 전환사채 및 신주인수권부사채 발행결정의 건(240억) 가결 찬성 16-06241 2016.06.24 자사주신탁계약연장의 건(10억, 교보증권) 가결 찬성 16-08091 2016.08.09 전환사채 및 신주인수권부사채 발행계약 자구수정의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조 "의결권에의 대리행사" 에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 주주총회 개시전에 제출하여야 합니다.가. 집중투표제의 채택여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결과 관련하여 집중투표제를 채택한 사실이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결권과 관련하여 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금양통신 최대주주 보통주 2,062,378 18.24 2,700,644 23.89 - 김을재 임원 보통주 336,253 2.97 409,076 3.62 - 김대연 계열사임원 보통주 400,973 3.54 420,000 3.72 - 이인행 계열사임원 보통주 3,537 0.03 3,537 0.03 - 김남욱 계열사임원 보통주 9,000 0.08 9,000 0.08 - 조학수 계열사임원 보통주 21,954 0.19 21,954 0.19 - 신명철 계열사임원 보통주 23,500 0.21 13,500 0.12 - 손동식 계열사임원 보통주 0 0 0 0 - 계 보통주 2,857,595 25.28 3,577,711 31.65 - - - - - - - 나. 최대주주관련 주요사항(1) 최대주주의 대표자(2016년 3월 31일 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김 을 재 대표이사(상근) 1950년 (2) 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 2015년 12월말 자 산 총 계 40,114,365 1. 유 동 자 산 6,202,352 2. 비유동자산 33,912,013 부 채 총 계 10,195,875 1. 유 동 부 채 9,120,875 2. 비유동부채 1,075,000 자 본 총 계 29,918,491 자 본 금 500,000 기타포괄손익누계액 13,974,129 이익 잉여금 15,444,362 매 출 액 798,160 영 업 이 익 -368,356 당기 순이익 -265,606 (3) 사업현황당사 최대주주인 (주)금양통신은 전기통신공사업 등을 주사업 목적으로 1988년 2월 12일 설립되었으며, 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 78에 소재하고 있습니다. 다. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 RCM Asia Pacific 710,063 6.3% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,227 99% 5,485,272 48.5% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대연 남 1957년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 부산대 경영학과(주)코오롱사업부장한국정보보호협회회장 420,000 - 2011.01.01~ 2017년 02월 20일 김을재 남 1950년 03월 이사 등기임원 비상근 경영고문 서울대 경영대학원 최고경영자 수료KT(주)금양통신 409,076 - 2011.01.01~ 2017년 03월 20일 이인행 남 1967년 03월 부사장 등기임원 상근 마케팅본부장 전남대 회로설계학과(주)코오롱 3,537 - 2011.01.01~ 2017년 03월 20일 신종영 남 1965년 03월 사외이사/감사위원장 등기임원 비상근 사외이사/감사위원장 중앙대 경영학과산동회계법인신종영세무회계대표 - - 2011.01.01~ 2017년 03월 20일 이성해 남 1942년 08월 사외이사/감사위원 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 서울대 외교학과한국통신기술 대표이사 - - 2014.03.21~ 2017년 03월 20일 김남욱 남 1969년 09월 상무이사/감사위원 등기임원 상근 경영지원본부장/감사위원 부산대 회계학과(주)코오롱 9,000 - 2011.01.01~ 2017년 03월 20일 신명철 남 1966년 08월 상무이사 미등기임원 상근 기술본부장 청주대 전산학과(주)한국정보창조 13,500 - 2011.01.01~ - 조학수 남 1971년 09월 상무이사 미등기임원 상근 연구소장 서울대 전산과학 석사미디어랜드 21,954 - 2011.01.01~ - 손동식 남 1973년 11월 상무이사 미등기임원 상근 SOC사업본부장 건국대정보보안 공학석사(주)윈스 - - 2011.01.01~ - 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 보안사업 남 270 0 0 0 270 4년 4개월 8,339,249 31,085 - 보안사업 여 54 0 0 0 54 3년 5개월 1,300,738 25,674 - 합 계 324 0 0 0 324 4년 1개월 9,639,987 30,203 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 532,900 133,225 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 2 58,049 29,024 - 계 6 590,949 98,491 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 59,060 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 59,060 - (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이인행 등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 12,000 - - 12,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 김남욱 등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 8,000 - - 8,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO외 2명 미등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 30,000 - - 30,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO 직원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 4,000 - - 4,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO외 65명 직원 2015년 05월 15일 신주 또는자기주식교부 보통주 302,000 - 17,000 285,000 2017.5.15~2022.5.14 10,170 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2016.09.30) (단위 : 주, %) 구분 회사명 사업자등록번호 주식수(주) 지분율 소재지 지배회사 (주)금양통신 622-81-00871 2,432,503 23.89 국내 종속회사 (주)엑스게이트 120-87-62733 1,288,888 30.85 국내 종속회사 (주)시스메이트 314-81-16943 987,300 42.51 국내 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합 2011년 01월 01일 증권발행 45,000 155 - 155,000 - - - 155 - 155,000 - - (주)판교세븐벤처밸리 2011년 01월 01일 사옥관련 9,600 1,925 - 19,250 - - - 1,925 - 19,250 - - (주)엑스게이트 2011년 07월 01일 투자 1,200,000 1,288,888 35.04 1,572,917 - 106,496 -226,044 1,288,888 30.85 1,453,369 10,376,643 524,222 (주)시스메이트 2013년 03월 07일 투자 6,436,500 987,000 42.51 7,386,122 - 9,720 -306,139 987,000 42.51 7,089,703 14,846,838 636,267 합 계 - - 9,133,289 - 116,216 -532,183 - - 8,719,322 987,000 636,267 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.09.30) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 2. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가, 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016.06.15 주요사항보고서(잔환사채권발행결정) 기명식 무보증사모전환사채200억 발행결정 인수대금 200억 2016.8.10 납입완료 2016.06.15 주요사항보고서(신주인수권부사채발행결정) 기명식 무보증비분리사모신주인수권부사채 40억 발행결정 인수대금 40억2016.8.10 납입완료 니. 주주총회 의사록 요약 일 자 제 목 안 건 결 의 내 용 비 고 2016.03.18 주주총회 제5기 재무제표 승인의 건정관일부변경의 건2015년 스톡옵션 이사회결의 부여 분 승인의 건 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2015.03.20 주주총회 제4기 재무제표 승인의 건이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 나. 중소기업기준검토표 중소기업 등 기준검토표(5기) 1.jpg 중소기업 등 기준검토표(5기) 1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 무보증사모전환사채 2016년 08월 10일 20,000 타법인출자 15,000운영자금 5,000 - - 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 2016년 08월 10일 4,000 타법인출자 4,000 - - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.