윈스테크넷 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당)기 2017년 12월 31일 현재
제 6(전)기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 윈스

1. 지배기업의 개요 가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용주식회사 윈스(이하 "지배기업"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며 2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2014년 3월21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,739,366천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

주주명	주식수	금액	지분율

㈜금양통신	2,707,276	1,353,638	23.6

김대연	427,000	213,500	3.7

신영자산운용	609,239	304,620	5.3

자사주	834,553	417,277	7.3

기타	6,900,663	3,450,331	60.1

합계	11,478,731	5,739,366	100.0

나. 종속기업의 현황

(1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업 종	소유지분율	비지배지분율

㈜시스메이트(주1)	대한민국	소프트웨어 개발/공급/자문업	57.33%	42.67%

(주1) 지배기업은 당기 중 (주)시스메이트의 지분율 증가로 인하여 종속기업을 보유하였습니다. (2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)시스메이트	4,627,483	7,588,131	2,544,352	114,917

(3) 당기말 현재 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	영업이익	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)시스메이트	9,119,940	(347,854)	(270,048)	(270,048)

(4) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 비지배지분과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	비지배지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)

㈜시스메이트	3,889,482	(286,892)	(286,892)

2. 중요한 회계처리 방침

가. 재무제표의 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

(1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체 는 개정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이도래하지 아니하였고, 연결실체 가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체 는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체 는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체 는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

② 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결실체 는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체 가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체 가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 작업을 완료하였습니다. 연결실체 가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체 는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체 는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 42,009백만원, 매도가능금융자산 35,786백만원, 당기손익인식금융자산 311백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용 시 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향을 추정하면 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융상품 범주	측정방법	금액	측정방법	금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	10,576	상각후원가	10,576

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	11,416	상각후원가	11,416

당기손익-공정가치	-

매출채권과기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	14,810	상각후원가	14,810

매도가능금융자산(채무증권)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	19,092	기타포괄손익-공정가치	-

당기손익-공정가치	19,092

매도가능금융자산(지분증권)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	7,530	기타포괄손익-공정가치	573

당기손익-공정가치	6,957

매도가능금융자산(기타)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	9,163	당기손익-공정가치	9,163

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	311	당기손익-공정가치	311

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,888	상각후원가	3,888

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	783	상각후원가	783

기타비유동채권	대여금및수취채권	상각후원가	537	상각후원가	537

금융자산 합계	78,106	78,106

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2 017년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하던 매도가능금융자산 중 35,213백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 78,106백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 0.4%에서 45%로 증가하고, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 확대될 것으로 예상됩니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유한 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 42,009백만원(대여금 및 수취채권), 매도가능증권으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 19,092백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 865백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 연결실체 가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약 및 예상거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체 는 2017년 7월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 연결실체 의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한교육을 실시하고 있고, 도입 추진계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

① 수행의무의 식별

연결실체 는 고객에게 네트워크보안 제품을 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2017 회계연도 중 제품매출은 37,208백만원으로 연결실체 총 수익의 약 51.7%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 네트워크보안 제품 판매에서 (1) 제품판매, (2) 설치용역, (3) 유지보수로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

연결실체 는 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다.

2017년 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 연결실체 의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 관제, 수선유지매출

연결실체 의 관제 및 수선유지매출은 일반적으로 1년간의 계약기간 동안 관제 및 수선유지용역을 제공하고 있습니다. 연결실체 는 용역제공기간 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 수익은 17,015백만원으로 연결실체 총 수익의 23.6%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 업무를 수행하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비하므로 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

2017년 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 연결실체 의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

③ 거래가격의 배분

연결실체 는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는' 예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

④ 보증

연결실체의 네트워크보안 제품판매의 2017 회계연도 수익은 37,208백만원으로 총 수익의 51.7%에 해당합니다. 연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 평균 무상유지보수기간 2년이 경과한 후에도 제품의 H/W 결함 등에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체 는 고객에게 약속한 보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분함에 따라 수익이 49백만원 증가하고, 계약부채의 1,373백만원 증가 및 수선충당부채가 28백만원 감소할 것으로 예상합니다.

⑤ 라이선싱: 사용권

연결실체 는 고객과의 계약에 따라 보안소프트웨어 라이선스를 제공하고 있습니다. 2017 회계연도에 인식한 보안소프트웨어 라이선스 수익은 555백만원으로 연결실체 총매출액의 0.7%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1115호 적용 시에도 현행회계기준과 동일하게 보안소프트웨어를 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리할 예정입니다.

2017년 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 연결실체 의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

나. 재무제표의 측정기준 연결실체 의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(1) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산은 지분증권과 채무증권, 장단기대여금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

연결실체 는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체 는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

1) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체 가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체 가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

3) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의해 유지되며, 매 보고기간말 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. (5) 종속기업, 관계기업투자 1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	40년

차량운반구	5년

비품	3~5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.또한, 국고보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가에서 국고보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다.

(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 사용 목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

(8) 영업권영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 기타의무형자산 및 개발비로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산 중 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

구분	내용연수

산업재산권	특허권	10년

상표권	5년

기타의무형자산	5년

개발비	4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말에 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 (즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. (12) 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 인수할 수 있는 신주인수권부사채 및 전환사채로, 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 신주인수권 및 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 인수 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

(13) 외화자산 및 부채의 환산연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.

(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입, 매도 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익인식기준연결실체는 제품 및 상품매출은 인도시점 즉, 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 구매자에게 이전되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 등의 요건이 충족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체는 용역제공 거래의 경우 용역을 제공하는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 인식하고 있습니다.(17) 종업원 급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(18) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산의 취득에 사용해야 한다는 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감 계정으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상거래주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그 밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여, 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본 내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.

(20) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우에 상계합니다.

(21) 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.(23) 영업부문

연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	1,303	327

요구불예금	10,680,083	8,196,316

정부보조금	(105,135)	(244,662)

합계	10,576,251	7,951,981

4. 범주별 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,576,251 - 10,576,251 단기금융상품 - 11,415,598 - 11,415,598 매출채권및기타채권 - 14,809,938 - 14,809,938 기타유동금융자산 310,928 3,887,500 23,832,364 28,030,792 기타비유동금융자산 - 782,957 11,953,476 12,736,433 기타비유동채권 - 536,743 - 536,743 합계 310,928 42,008,987 35,785,840 78,105,755 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,951,981 - 7,951,981 단기금융상품 - 20,615,757 - 20,615,757 매출채권및기타채권 - 22,058,701 - 22,058,701 기타유동금융자산 1,185,233 289,000 36,279,339 37,753,572 기타비유동금융자산 - 329,771 4,384,820 4,714,591 기타비유동채권 - 639,063 - 639,063 합계 1,185,233 51,884,273 40,664,159 93,733,665 나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 10,346,082 10,346,082 단기차입금 - 3,900,000 3,900,000 장기차입금 - 50,000 50,000 사채 - 22,422,657 22,422,657 기타비유동채무 - 64,917 64,917 합계 - 36,783,657 36,783,657 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 13,333,512 13,333,512 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 사채 - 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 37,132,753 37,132,753 5. 매출채권및기타채권가. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 제3자 매출채권 15,233,687 (719,600) 14,514,087 22,088,173 (130,068) 21,958,105 특수관계자 매출채권 - - - - - - 소계 15,233,687 (719,600) 14,514,087 22,088,173 (130,068) 21,958,105 기타채권 미수금 142,934 - 142,934 20,162 - 20,162 미수수익 152,917 - 152,917 80,434 - 80,434 소계 295,853 - 295,853 100,596 - 100,596 합계 15,529,538 (719,600) 14,809,938 22,188,769 (130,068) 22,058,701 나. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 130,068 - 243,001 - 사업결합으로 인한 증가 15,789 - - - 대손상각비 639,286 - 53,367 - 제각 (65,543) - (166,300) - 기말금액 719,600 - 130,068 - 다. 당기말과 전기말 현재 회수기간이 경과되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 3개월 초과 1,258,377 - 1,261,884 - 라. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 당기손익인식금융자산 300,000 310,928 1,500,000 1,185,233 매도가능금융자산 23,419,549 23,832,364 36,705,456 36,279,339 단기대여금 3,887,500 3,887,500 289,000 289,000 합계 27,607,049 28,030,792 38,494,456 37,753,572 나. 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 매도가능금융자산 11,418,418 11,953,476 3,939,320 4,384,820 장기금융상품 341,203 341,203 19,719 19,719 장기보증금 334,615 334,615 310,052 310,052 임차보증금 110,000 107,139 - - 합계 12,204,236 12,736,433 4,269,091 4,714,591 다. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 40,664,159 24,010,684 취득금액 19,964,675 24,960,227 처분금액 (25,711,081) (8,453,232) 매도가능평가손익 1,126,630 146,480 손상차손 (107,240) 외화평가 (주1) (151,303) - 기말 장부금액 35,785,840 40,664,159 재무상태표: -유동 23,832,364 36,279,339 -비유동 11,953,476 4,384,820 (주1) 공정가액의 변동의 대부분은 외화환산에 의한 변동이며, 이에 따라서 공정가액 변동은 외화환산손익으로 인식하였습니다. 라. 당기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 15,119 544,055 평가손익반영액 1,126,630 146,480 재분류조정 60,402 (824,603) 법인세효과 (261,147) 149,187 기말 장부금액 941,004 15,119 마. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 채무상품 19,092,259 19,092,259 18,814,467 18,814,467 수익증권 9,163,441 9,163,441 16,022,357 16,022,357 시장성 있는 지분증권 3,287,725 3,287,725 1,338,434 1,338,434 시장성 없는 지분증권(주1) 4,242,415 4,242,415 4,488,901 4,488,901 합계 35,785,840 35,785,840 40,664,159 40,664,159 (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 1,045,660 - 평가손실충당금 (58,163) - 원재료 7,690,607 9,859,547 평가손실충당금 (1,019,671) (1,054,235) 상품 337,511 345,011 평가손실충당금 (43,225) (43,225) 미착재고 - 221,947 합계 7,952,719 9,329,045 나 . 당기 중 연구개발 또는 임대목적으로 재고자산(서버) 728,585 천 원을 비품으로 대체하였으 며, 재고자산평가손실로 278,316천원을 계상하였 습니 다. 한편 당기 중 재고자산 254,717 천원 폐기하였으며 평가손실충당금과 상계하였습니다 8. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 585,068 411,150 대손충당금 (7,000) - 선급비용 318,025 210,965 합계 896,092 622,115 9. 유형자산 가. 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 사업결합을통한 취득 대체(주1) 감가상각(주2) 당기말 토지 2,955,356 - - 2,058,952 376,796 - 5,391,104 건물 5,750,529 - - 2,793,252 759,817 (253,076) 9,050,522 차량운반구 199,860 128,517 (14,397) 22,764 - (100,232) 236,512 비품(주1) 2,976,274 1,260,578 - 312,263 728,585 (2,042,164) 3,235,536 건설중인자산 - 22,700,000 - - - - 22,700,000 합계 11,882,019 24,089,095 (14,397) 5,187,231 1,865,198 (2,395,472) 40,613,674 (주 1) 토지 및 건물의 대체는 투자부동산에서 대체된 금액이며, 비품의 대체는 재고 자산에서 728,585천원 대체 된 금액입니다.(주석12,7 참조) (주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 전기말 토지 2,955,356 - - - - 2,955,356 건물 5,919,786 - - - (169,257) 5,750,529 차량운반구 220,097 74,945 (42) - (95,140) 199,860 비품(주1) 3,871,722 488,802 (16,313) 516,254 (1,884,192) 2,976,274 합계 12,966,961 563,748 (16,355) 516,254 (2,148,589) 11,882,019 (주 1) 비품의 대체는 재고 자산에서 516,254천원 대체 된 금액입니다.(주석7참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 나. 당기와 전기중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,214,243 1,064,752 취득 135,374 666,202 감가상각비 상계액 (608,432) (516,711) 사업결합을 통한 취득 179,522 - 기말 920,707 1,214,243 10. 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 구 분 장 부 가 액 부 보 액 보 험 회 사 명 화재보험 건물 9,050,520 14,268,678 AIG손해보험삼성화재 투자부동산 1,225,262 2,492,046 메리츠화재 비품/재고자산 11,188,256 3,810,000 삼성화재보험 상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 462,727 (60,723) (211,825) - 190,179 기타의무형자산 1,223,055 - (539,947) (54,708) 628,400 개발비 3,523,244 - (1,035,266) - 2,487,978 영업권 521,299 - - - 521,299 합계 5,730,325 (60,723) (1,787,038) (54,708) 3,827,856 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 302,920 (34,752) (128,279) - 139,889 기타의무형자산 906,851 - (372,967) (63,959) 469,925 개발비 1,038,769 - (904,932) - 133,837 합계 2,248,540 (34,752) (1,406,178) (63,959) 743,651 나. 현재 연결실체가 보유하고 있는 무형자산 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 10G BPS In-Line 개발비 외 3 종료 비정상 GTP 침입방지기술 3,500 0.3년 차세대방화벽(주1) 2,484,475 소계 2,487,978 산업재산권 특허권, 실용신안권 등 190,179 기타의무형자산 소프트웨어, 회원권 등 628,400 영업권 종속기업에 대한 영업권 521,299 합계 3,827,856 (주1) 고도화된 어플리케이션 제어 기능을 탑재한 차세대방화벽으로서 2017년 개발을 시작하여 2018년 출시를 목표로 하고 있습니다. 다. 당기 무형자산 관련하여 손상차손은 발생하지 않았습니다.라. 당기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 경상연구개발비 7,863,655 6,522,593 마. 당기와 전기중 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합계 기초장부금액 133,837 139,889 469,925 - 743,651 증가금액 2,484,475 83,934 342,657 521,299 3,432,365 내부개발 834,475 - - - 834,475 개별취득 1,650,000 27,271 245,296 - 1,922,567 사업결합을 통한 취득 - 61,260 97,361 521,299 679,920 정부보조금 - (4,597) - (4,597) 감소금액 (130,334) (33,644) (184,182) - (348,160) 처분 - - (62,279) - (62,279) 상각(주1) (130,334) (33,644) (121,903) - (285,881) 손상차손 - - - - - 기말장부금액 2,487,978 190,179 628,400 521,299 3,827,856 (주1) 정부보조금을 통한 취득자산의 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 274,747 99,110 246,969 620,826 증가금액 - 58,793 320,000 378,793 내부개발 - - - - 개별취득 - 78,201 320,000 398,201 정부보조금 - (19,408) - (19,408) 감소금액 (140,910) (18,014) (97,044) (255,968) 처분 - - - - 상각 (140,910) (18,014) (97,044) (255,968) 손상차손 - - - - 기말장부금액 133,837 139,889 469,925 743,651 바. 당기와 전기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당기 전기 매출원가 무형자산상각비 130,334 126,910 판매비와관리비 무형자산상각비 155,547 129,058 합계 285,881 255,968 사. 영업권 손상평가 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이배부되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 (주)시스메이트 521,299 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 손상평가 수행 결과, 연결실체는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결실체가 당기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 12. 투자부동산 가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합을 통한 취득 감가상각비 대체(주1) 당기말 토지 376,796 - 753,842 - (376,796) 753,842 건물 770,519 - 1,259,219 (44,659) (759,817) 1,225,262 합계 1,147,315 - 2,013,061 (44,659) (1,136,613) 1,979,104 (주1) 투자부동산 중 일부가 유형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전기말 토지 376,796 - - 376,796 건물 791,923 - (21,404) 770,519 합계 1,168,719 - (21,404) 1,147,315 나. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 90,368 48,000 감가상각비 (44,659) (21,404) 순임대수익 45,709 26,596 다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 관계기업투자 가. 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업내용 결산월 소재지 지분율 장부가액 ㈜엑스게이트 네트워크보안솔류션 및 관제 서비스 12월 대한민국 - - (주1) 당기 중 보유 지분을 모두 처분하여 관계기업투자에서 제외 되었습니다.나. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 ㈜엑스게이트 - 1,913,949 ㈜시스메이트(주1) - 6,147,589 합계 - 8,061,538 (주1) 당기 중 지분율의 증가로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.다. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 관계기업투자손익 종속기업으로 대체 처분 당기말 ㈜엑스게이트 1,913,949 414,503 - (2,328,452) - ㈜시스메이트 6,147,589 - (6,147,589) - - 합계 8,061,538 414,503 (6,147,589) (2,328,452) - (단위 : 천원) 회사명 기초 관계기업투자손익 관계기업투자처분손익 관계기업자본변동 관계기업손상차손 관계기업이익잉여금변동 전기말 ㈜엑스게이트 1,572,917 196,992 106,496 - - 37,544 1,913,949 ㈜시스메이트 7,386,122 (257,973) - 19,440 (1,000,000) - 6,147,589 합계 8,959,039 (60,981) 106,496 19,440 (1,000,000) 37,544 8,061,538 마. 당기 및 전기 중 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 관계기업투자이익(손실) 414,503 (60,981) 관계기업투자처분이익(손실) - 106,496 관계기업손상차손 - (1,000,000) 관계기업처분이익 249,324 - 합 계 663,827 (954,485) 14. 기타비유동채권가. 당기말과 전기말 현재 장기미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기미수금 536,743 639,063 나. 장기미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장기미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권가액 679,329 780,818 대손충당금 (142,586) (141,755) 장부가액 536,743 639,063 상기 장기미수금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 대손충당금을 측정하였습니다. 15. 매입채무및기타유동채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 6,742,451 8,451,656 미지급금 2,067,397 2,083,426 미지급비용 666,898 699,720 미지급배당금 16,127 13,088 영업보증금 853,209 2,085,622 합계 10,346,082 13,333,512 상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 차입금 가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당기말 전기말 우리은행 운전자금 2.86% 2,100,000 2,000,000 기업은행 운전자금 2.00% 1,800,000 - 합계 3,900,000 2,000,000 나. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당기말 전기말 하나은행 운전자금 0.634% 50,000 - 다. 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년초과 2년이내 50,000 라. 연결실체는 주석 20에서 설명하는 바와 같이 상기 장.단기차입과 관련하여 기업은행에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 유동충당부채 가. 연결실체는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다. 나. 당사는 제품판매와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 지출될 것으로 예상되는 수선비를 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 종업원급여충당부채 626,910 446,984 수선충당부채 95,982 - 합계 722,892 446,984 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 413,409 213,352 부가세예수금 984,604 872,227 선수금 14,988 292,135 선수수익 58,521 71,721 합계 1,471,522 1,449,435 19. 사채 가. 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 제1회 무보증사모전환사채 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 액면가액 20,000,000 4,000,000 발행일 2016년 08월 10일 2016년 08월 10일 만기일 2022년 08월 10일 2022년 08월 10일 전환(행사)대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환(행사)가격(최초) 11,250원(12,000원) 11,250원(12,000원) 전환(행사)가격조정 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 2% 2% 전환(행사)청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 나. 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 또한, 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가 및 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 다. 당기말과 전기말 현재 사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 전환사채(액면가액) 20,000,000 20,000,000 사채상환할증금 1,271,600 1,271,600 전환권조정 (2,586,050) (3,147,232) 전환사채 장부가액 18,685,550 18,124,368 신주인수권부사채 신주인수권부사채(액면가액) 4,000,000 4,000,000 사채상환할증금 254,320 254,320 신주인수권조정 (517,213) (629,447) 신주인수권부사채 장부가액 3,737,107 3,624,873 합계 22,422,657 21,749,241 라. 당기말과 전기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 당기말 전환사채 18,124,368 - - 561,182 18,685,550 신주인수권부사채 3,624,873 - - 112,234 3,737,107 합계 21,749,241 - - 673,416 22,422,657 (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 전기말 전환사채 - 17,904,508 - 219,860 18,124,368 신주인수권부사채 - 3,580,902 - 43,971 3,624,873 합계 - 21,485,410 - 263,831 21,749,241 20. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채 가. 당기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조 합 으 로 부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.나. 당기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증금액 비고 소프트웨어공제조합 14,733,059 이행/하자보증 등 서울보증보험 315,815 이행/하자보증 등 한국콘텐츠공제조합 2,082,276 이행/하자보증 등 다. 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지, 건물 2,400,000 기업은행 21. 퇴직급여제도가. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,831,535 1,302,548 22. 외화자산 및 외화부채 가. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 현금및현금성자산 USD 9,983.51 10,697 - (620) JPY 344,724,619.00 3,271,816 - (105,942) 매출채권및기타채권 USD 11,462.48 12,281 - (565) JPY 63,174,730.00 599,598 - (16,065) 비유동매도가능증권 BRL 2,630,000.00 850,673 - (110,087) USD 1,000,000.00 1,071,400 - (46,470) 외화자산 합계 5,821,674 - (279,749) (단위 : 천원) 과목 외화금액 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 18,544.32 22,411 1,112 JPY 110,426,256.00 1,144,910 5,646 매출채권및기타채권 JPY 295,740,271.00 3,066,265 (172,004) USD 5,200.00 6,284 271 외화자산 합계 4,239,870 (164,975) 매입채무및기타유동채무 USD 197,350.00 238,497 6,249 외화부채 합계 238,497 6,249 나. 당기말과 전기말 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 단위 당기말 전기말 JPY 100￥ 949.11 1,036.81 USD 1 1,071.40 1,208.50 BRL 1 323.45 - 23. 자본금 및 자본잉여금가. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 39,366,400주 39,366,400주 발행주식수(보통주) 11,478,731주 11,305,231주 1주당 액면가액 500원 500원 자본금 5,739,365 5,652,615 나. 당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자본금 5,739,365 5,652,615 자본잉여금 39,710,188 37,493,243 합계 45,449,553 43,145,858 다. 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 날짜 내역 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 신주인수권대가 기타자본잉여금 합계 2016.01.01 당기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 - - 35,590,362 2016.08.10 전환사채 발행 - - - - 1,585,734 - 1,585,734 2016.08.10 신주인수권부사채 발행 - - - - 317,147 - 317,147 2016.12.31 전기말 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 - 37,493,243 2017.01.01 당기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 - 37,493,243 2017.04.12 종속기업지분 추가취득 - - - - - 46,863 46,863 2017.05.22 주식선택권 행사 173,500 86,750 2,170,082 - - - 2,170,082 2017.09.30 당기말 11,478,731 5,739,365 37,757,062 3,382 1,902,881 46,863 39,710,188 24. 기타자본항목 가. 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식선택권 자기주식 합계 주식선택권 자기주식 합계 기초 653,112 (4,539,212) (3,886,100) 179,950 (2,237,703) (2,057,753) 주식보상비용의 인식 286,742 - 286,742 473,161 - 473,161 주식선택권의 행사 (493,087) - (493,087) - - - 자기주식 처분(취득) - (3,793,260) (3,793,260) - (2,301,509) (2,301,509) 기말 446,767 (8,332,472) (7,885,705) 653,111 (4,539,212) (3,886,101) 나. 연결실체는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 834,553 8,332,472 520,295 4,539,212 25. 주식선택권 가. 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 지배기업의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위 : 주) 구 분 3차 4차 5차 6차 부여일 2015.05.15 2016.04.22 2017.03.17 2017.06.13 행사가격 10,170원 10,500원 13,150원 12,330원 전기부여주식수 302,000 54,000 - - 전기말수량 302,000 54,000 - - 당기부여주식수 - - 27,000 69,000 행사주식수 (173,500) - - - 취소주식수(주1) (37,000) (20,000) - - 당기말 미행사수량 91,500 34,000 27,000 69,000 (주1) 퇴사등으로 소멸된 수량입니다. 나. 당기와 전기 중 주식선택권의 변동 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3차 4차 5차 6차 합계 전기 비용인식분 417,896 55,265 - - 473,161 전기말 597,846 55,265 - - 653,111 당기 비용인식분 155,284 29,732 40,437 61,290 286,742 당기 행사분 (493,087) - - - (493,087) 당기말 260,043 84,997 40,437 61,290 446,767 당기 이후 인식할 보상비용 - 15,404 61,704 161,304 238,412 다. 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 6차 무위험이자율(주1) 2.00% 1.52% 1.79% 1.81% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 43.41% 43.51% 40.12% 39.39% 기대배당수익률 1.66% 1.96% 2.36% 2.36% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 203,645 717,417 매도가능금융자산평가손익 1,126,630 146,480 지분법자본변동 - 19,440 사업결합으로 인한 감소 (188,526) - 재분류조정 - -매도가능금융자산의 처분 60,402 (824,603) 차감 : 법인세효과 (261,147) 144,910 기말 941,004 203,645 27. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 1,320,325 1,029,132 미처분이익잉여금 50,468,663 45,664,363 합계 51,788,988 46,693,495 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다. 나. 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 46,693,495 40,513,806 지배기업소유주지분 당기순이익 8,007,426 8,792,369 배당금지급 (2,911,933) (2,641,965) 지분법이익잉여금 - 29,285 기말 51,788,988 46,693,495 다. 이익잉여금처분계산서 지배기업의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 제 7(당) 기 제 6(당) 기 처분예정일: 2018년 3월 30일 처분확정일: 2017년 3월 17일 I. 미처분이익잉여금 50,468,663 45,664,363 1. 전기이월미처분이익잉여금 42,461,237 36,842,709 2. 당기순이익 8,007,426 8,792,369 3. 지분법이익잉여금 - 29,285 II. 이익잉여금처분액 3,629,665 3,203,126 1. 이익준비금 329,970 291,193 2. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 310원(62%) 전기 270원(54%) 3,299,695 2,911,933 III. 차기이월미처분이익잉여금 46,838,998 42,461,237 28. 지배기업의 배당금 가. 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 배당받을 주식수 10,644,178주 10,784,936주 주당배당금액 310 270 주당액면금액 500 500 액면배당률 62% 54% 배당금 3,299,695,180 2,911,932,720 나. 당기와 전기중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 배당금 3,299,695,180 2,911,932,720 지배기업소유주지분 당기순이익 8,007,425,477 8,792,369,695 배당성향 41.21% 33.12% 다. 당기와 전기 중 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주당배당금 310 270 결산일 종가 12,350 11,550 배당수익률 2.51% 2.34% 29. 영업이익 가. 당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품 37,208,240 17,244,368 34,732,370 16,209,651 상품 16,199,468 15,355,216 21,914,806 20,632,881 서비스 18,580,068 9,183,162 16,914,855 8,680,747 합계 71,987,776 41,782,746 73,562,031 45,523,279 나. 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 급여 7,529,743 4,641,139 5,775,551 17,946,433 퇴직급여 584,055 729,356 518,123 1,831,534 복리후생비 854,582 880,693 610,455 2,345,730 합계 8,968,380 6,251,188 6,904,129 22,123,697 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 급여 5,854,911 4,047,975 4,502,222 14,405,108 퇴직급여 504,884 356,704 440,960 1,302,548 복리후생비 669,752 723,662 577,565 1,970,979 합계 7,029,547 5,128,341 5,520,747 17,678,635 다. 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 감가상각비 468,681 1,382,850 483,327 2,334,858 무형자산상각비 130,334 155,547 - 285,881 합계 599,015 1,538,397 483,327 2,620,739 (단위 : 천원) 구분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 감가상각비 531,190 1,103,703 535,099 2,169,992 무형자산상각비 126,910 129,059 - 255,969 합계 658,100 1,232,762 535,099 2,425,961 라. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 4,641,139 4,047,975 퇴직급여 729,356 356,704 복리후생비 880,693 723,661 여비교통비 540,521 597,513 접대비 385,153 369,064 감가상각비 1,382,850 1,103,703 경상연구개발비 7,863,655 6,522,593 지급수수료 843,665 957,038 광고선전비 319,941 258,406 무형자산상각비 155,546 129,059 주식보상비용 286,742 473,162 기타 4,715,058 4,044,686 합계 22,744,319 19,583,564 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품의 사용 31,567,088 34,691,867 종업원급여 22,123,697 17,678,635 감가상각비,무형자산상각비 2,620,739 2,425,961 지급수수료 843,665 957,037 기타의 경비 7,371,877 9,353,343 총영업비용 64,527,066 65,106,843 31. 기타손익 당기와 전기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타이익 유형자산처분이익 24,239 11,048 무형자산처분이익 7,721 - 수입임대료 90,368 48,000 잡이익 74,919 44,457 소계 197,247 103,505 기타손실 유형자산처분손실 - 8,313 기타의대손상각비 11,804 19,075 기부금 38,889 20,010 잡손실 13,408 275 투자자산처분손실 1,210 - 소계 65,311 47,673 합계 131,936 55,832 32. 순금융수익(원가) 가. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,265,005 440,672 배당금수익 43,531 4,039 외환차익 134,607 205,752 외화환산이익 - 13,279 매도가능금융자산처분이익 799,719 2,189,359 당기손익인식금융자산평가이익 90,666 240,754 당기손익인식금융자산처분이익 185,060 382,450 소계 2,518,588 3,476,305 금융원가 이자비용 1,010,299 411,105 외환차손 279,289 94,322 외화환산손실 279,749 172,004 매도가능금융자산처분손실 135,451 153,898 당기손익인식금융자산평가손실 - 10,900 당기손익인식금융자산처분손실 8,229 43,000 매도가능증권손상차손 107,240 - 소계 1,820,257 885,229 순금융수익(원가) 698,331 2,591,076 나. 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 8,940 4,117 단기금융상품 456,752 156,739 매도가능금융자산 692,954 279,816 단기대여금 106,359 - 합계 1,265,005 440,672 33. 법인세 비용 가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 1,095,579 1,406,196 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 402,179 421,031 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 (261,147) (400,059) 기타 (2,339) (71,927) 법인세비용 1,234,272 1,355,241 나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순순익 8,954,805 10,147,610 적용세율에 따른 법인세 1,948,057 2,210,475 조정사항 (713,785) (855,234) - 비과세수익 - (267) - 비과세비용 23,008 165,263 - 세액공제 및 세액감면 (1,071,781) (893,207) - 기타(실현가능성이 없는 이연법인세증감) 334,987 (127,023) 법인세비용 1,234,272 1,355,241 유효법인세율 13.78% 13.36% 다. 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 당기말 기초 증감액 당기말 미수수익 (80,434) (71,073) (151,507) (17,695) (15,636) (33,331) 대손충당금 - 706,846 706,846 - 155,506 155,506 재고자산 1,097,460 307,324 1,404,784 241,441 67,611 309,053 당기손익인식금융자산 314,766 (325,694) (10,928) 69,249 (71,653) (2,404) 매도가능증권손상차손 1,196,737 107,240 1,303,977 263,282 23,593 286,875 지분법적용투자주식 914,959 (843,432) 71,527 201,291 (185,555) 15,736 종업원급여충당부채 446,985 179,925 626,910 98,337 39,583 137,920 수선충당부채 - 95,982 95,982 - 21,116 21,116 국고보조금 618,015 45,765 663,780 135,963 10,068 146,032 비품 86,245 (677,358) (591,113) 18,974 (149,019) (130,045) 무형자산손상차손 77,756 (23,048) 54,708 17,106 (5,070) 12,036 대손금 200,300 196,700 397,000 44,066 43,274 87,340 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (19,383) (1,187,033) (1,206,416) (4,264) (261,147) (265,411) 매도가능증권외화평가 - 151,303 151,303 - 33,287 33,287 차량운반구 (10,331) (21,080) (31,411) (2,273) (4,638) (6,910) 차량유지비 - 21,243 21,243 - 4,673 4,673 연구적립금 6,600 7,200 13,800 1,452 1,584 3,036 전환권조정 (3,147,232) 561,182 (2,586,050) (692,391) 123,460 (568,931) 신주인수권조정 (629,447) 112,234 (517,213) (138,478) 24,692 (113,787) 상환할증금 1,525,920 - 1,525,920 335,702 - 335,702 합계 2,803,630 (655,774) 2,147,856 616,799 (144,270) 472,529 이월결손금 - 164,972 164,972 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 616,799 20,702 637,501 미실현 예상액 - (422,881) (422,881) 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 616,799 (402,179) 214,620 (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 전기말 기초 증감액 전기말 미수수익 (7,403) (73,031) (80,434) (1,629) (16,066) (17,695) 대손충당금 16,776 (16,776) - 3,691 (3,691) - 재고자산평가충당금 1,303,111 (205,651) 1,097,460 286,684 (45,243) 241,441 당기손익인식금융자산 1,202,409 (887,643) 314,766 264,530 (195,281) 69,249 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 17,459 897,500 914,959 3,841 197,450 201,291 종업원급여충당부채 359,995 86,990 446,985 79,199 19,138 98,337 국고보조금 398,762 219,253 618,015 87,728 48,235 135,963 비품 644,600 (558,355) 86,245 141,812 (122,838) 18,974 무형자산손상차손 77,756 - 77,756 17,106 - 17,106 대손금 366,600 (166,300) 200,300 80,652 (36,586) 44,066 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (697,506) 678,123 (19,383) (153,451) 149,187 (4,264) 차량운반구 - (10,331) (10,331) - (2,273) (2,273) 연구적립금 - 6,600 6,600 - 1,452 1,452 전환권조정 - (3,147,232) (3,147,232) - (692,391) (692,391) 신주인수권조정 - (629,447) (629,447) - (138,478) (138,478) 상환할증금 - 1,525,920 1,525,920 - 335,702 335,702 합계 5,084,010 (2,280,380) 2,803,630 1,118,482 (501,683) 616,799 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 1,118,482 (501,683) 616,799 미실현 예상액 (80,652) 80,652 - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 1,037,830 (421,031) 616,799 라. 당기와 전기 중 자본에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 세전금액 법인세비용 세후금액 세전금액 법인세비용 세후금액 자본잉여금 전환권대가 - - - 2,032,992 (447,258) 1,585,734 신주인수권대가 - - - 406,599 (89,452) 317,147 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 1,187,032 (261,147) 925,885 (678,123) 149,187 (528,936) 지분법자본변동 - - - 19,440 (4,277) 15,164 이익잉여금 지분법이익잉여금 - - - 37,544 (8,259) 29,284 합계 1,187,032 (261,147) 925,885 1,818,452 (400,059) 1,418,393 마. 당기말 현재 처분하지 않을 예정인 종속기업 관련 차감할 일시적차이 220,000천원과 종속기업에서 미래과세소득의 불확실로 실현가능성이 일시적차이 37,909천원, 세무상결손금 164,972천원은 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다 34. 주당이익 가. 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 순이익 8,007,425 8,792,370 가중평균유통보통주식수(*) 10,758,555 주 10,911,508주 주당이익 744원 806 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 가중평균발행주식수 11,411,708 11,305,231 가중평균자기주식수 (653,152) (393,723) 가중평균유통보통주식수 10,758,555 10,911,508 나. 희석주당이익 연결실체는 당기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있으나 희석효과가 없으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 잠재적 보통주 청구가능기간 3차 주식선택권 91,500주 2017.05.15 ~ 2022.05.14 4차 주식선택권 34,000주 2018.04.22 ~ 2023.04.21 5차 주식선택권 27,000주 2019.03.17 ~ 2024.03.16 6차 주식선택권 69,000주 2019.06.13 ~ 2024.06.13 1회 전환사채 1,777,777주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 2회 신주인수권부사채 355,555주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 35. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 연결실체는 당기 중 관계기업 (주)엑스게이트의 보유지분을 모두 처분하여 당기말 현재 특수관계자에서 제외하였습니다. 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당기 전기 (주)엑스게이트 매출 180,000 - 원재료매입 451,228 2,881,849 비품매입 170,000 1,000 기타경비 36,053 65,015 수입임대료 22,000 48,000 다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 당기말 임직원 대여금 289,000 80,000 29,500 339,500 (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 7,998 168,240 166,822 9,416 기타비유동금융자산 1,000,000 - 1,000,000 - 매입채무및기타채무 2,014,360 3,242,650 5,242,078 14,932 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 임직원 대여금 293,000 150,000 154,000 289,000 라. 당기와 전기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 1,077,720 782,175 퇴직급여 216,550 91,771 합계 1,288,270 873,946 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 36. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다. 나. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 비현금항목의 조정: 법인세비용 1,234,272 1,355,241 이자수익 (1,265,005) (440,672) 이자비용 1,010,299 411,105 당기손익인식금융자산처분손실 8,229 43,000 당기손익인식금융자산평가손실 - 10,900 매도가능증권처분손실 135,451 153,898 매도가능증권 손상차손 107,240 - 관계기업투자손실 - 257,973 관계기업투자손상차손 - 1,000,000 대손상각비 628,312 (116,530) 재고자산평가손실(환입) 278,316 567,173 재고자산폐기손실 - - 감가상각비 2,334,857 2,169,992 무형자산상각비 285,880 255,969 무형자산손상차손 - - 주식보상비용 286,742 473,162 급여 101,585 - 수선유지충당금 95,982 - 경상연구개발비 (20,000) - 기타의대손상각비 11,804 19,075 임차료 127 - 투자자산처분손실 1,210 - 유형자산처분손실 - 8,313 외화환산손실 279,749 172,004 당기손익인식금융자산처분이익 (185,060) (382,450) 당기손익인식금융자산평가이익 (90,666) (240,754) 매도가능증권처분이익 (799,719) (2,189,358) 관계기업투자이익 (414,503) (196,991) 관계기업투자처분이익 (249,324) (106,496) 유형자산처분이익 (24,239) (11,048) 무형자산처분이익 (7,721) - 외화환산이익 - (6,521) 합계 3,743,817 3,206,98 5 다. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 운전자본의 조정: 매출채권의 감소(증가) 8,002,783 (620,361) 미수금의 감소(증가) (122,717) 26,358 선급금의 감소(증가) (165,598) (50,593) 선급비용의 감소(증가) (100,720) (60,245) 재고자산의 감소(증가) 2,320,280 581,459 장기미수금의 감소(증가) 136,589 195,262 매입채무의 증가(감소) (2,176,161) (1,977,289) 미지급금의 증가(감소) (62,436) 407,122 예수금의 증가(감소) 173,893 37,482 부가세예수금의 증가(감소) (95,419) 98,151 미지급비용의 증가(감소) (86,724) 94,534 미지급배당금의 증가(감소) - 2,812 선수금의 증가(감소) (1,526,228) (1,224,797) 선수수익의 증가(감소) (13,200) 6,267 종업원충당부채 증가(감소) - 86,990 국고보조금의 증가(감소) 30,100 - 장기미지급금의 증가(감소) 14,917 - 합계 6,329,360 (2,396,846) 라. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산에서 비품으로 대체 728,585 516,254 투자부동산에서 유형자산으로 대체 1,136,613 - 마. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 합계 당기초 2,000,000 3,496,526 - 18,124,368 3,624,873 27,245,767 현금흐름 1,900,000 (3,496,526) 50,000 - - (1,546,526) 전환권조정상각 - - - 561,182 112,234 673,416 당기말 3,900,000 - 50,000 18,685,550 3,737,107 26,372,657 37. 영업부문 연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당기와 전기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내 68,319,140 69,244,967 국외 3,668,636 4,317,064 합계 71,987,776 73,562,031 38. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채를 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타유동채무 10,346,082 13,333,512 단기차입금 3,900,000 2,000,000 유동충당부채 722,892 446,985 기타유동부채 1,471,522 1,449,435 당기법인세부채 433,339 950,077 장기차입금 50,000 - 사채 22,422,657 21,749,241 기타비유동채무 64,917 50,000 차감: 현금및현금성자산 (10,576,251) (7,951,981) 소계 28,835,158 32,027,269 자기자본(B) 94,183,322 86,156,898 총자본(C=A+B) 123,018,480 118,184,167 부채비율(A/C) 23% 27% 나. 시장위험관리 (1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 1,021,446.55 1,094,378 JPY 407,899,349.00 3,871,414 BRL 2,630,000.00 850,673 (2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련과목 구 분 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 이자비용 (39,000) 39,000 장기차입금 이자비용 (500) 500 다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 6년이하 합계 매입채무및기타유동채무 9,492,873 853,209 - 10,346,082 단기차입금 2,100,000 1,800,000 - 3,900,000 장기차입금 - - 50,000 50,000 임대보증금 - - - - 사채 - - 22,422,657 22,422,657 기타비유동채무 - - 64,917 64,917 합계 11,592,873 2,653,209 22,537,574 36,783,656 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 10,576,251 7,951,981 단기금융상품 11,415,598 20,615,757 매출채권및기타채권 14,809,938 22,058,701 기타유동금융자산 28,030,792 37,753,572 기타비유동금융자산 12,736,433 4,714,591 기타비유동채권 536,743 639,063 합계 78,105,755 93,733,665 한편, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 39. 공정가치 가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 10,576,251 (*1) 7,951,981 (*1) 단기금융상품 11,415,598 (*1) 20,615,757 (*1) 매출채권및기타채권 14,809,938 (*1) 22,058,701 (*1) 기타유동성금융자산 3,887,500 (*1) 289,000 (*1) 당기손익인식금융자산 310,928 310,928 1,185,234 1,185,234 유동성매도가능금융자산 700,000 (*2) 500,000 (*2) 유동성매도가능금융자산 23,132,364 23,132,364 35,779,339 35,779,339 비유동성매도가능금융자산 8,762,675 8,762,675 1,195,500 1,195,500 비유동성매도가능금융자산 3,190,801 (*2) 3,189,320 (*2) 기타비유동성금융자산 782,957 (*1) 329,771 (*1) 기타비유동채권 536,743 (*1) 639,063 (*1) 소계 78,105,755 93,733,665 금융부채: 매입채무및기타유동채무 10,346,082 (*1) 13,333,512 (*1) 단기차입금 3,900,000 (*1) 2,000,000 (*1) 장기차입금 50,000 (*1) 사채 22,422,657 (*1) 21,749,241 (*1) 기타비유동채무 64,917 (*1) 50,000 (*1) 소계 36,783,657 37,132,753 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 3,890,801천원(전기 : 3,689,320천원 ) 입니다. 나. 당 기말와 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동성매도가능금융자산 700,000 500,000 비유동성매도가능금융자산 3,190,801 3,189,320 합계 3,890,801 3,689,320 다. 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 라. 당기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 310,928 - 310,928 유동성매도가능금융자산 2,398,975 8,851,706 11,881,682 23,132,364 비유동성매도가능금융자산 888,750 311,735 7,562,190 8,762,675 합계 3,287,725 9,474,369 19,443,872 32,205,966 마. 당기와 전기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 감액손실 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 8,940 - - - - (106,562) 43,817 (53,805) 단기금융상품 456,752 - - - - - (228,799) 227,953 매출채권및기타채권 - - - - - (16,630) - (16,630) 당기손익인식금융자산 - - 90,666 176,831 - - - 267,497 유동성매도가능금융자산 566,316 43,531 - 523,418 - - - 1,133,265 비유동성매도가능금융자산 126,638 - - 140,850 (107,240) (156,557) - 3,691 단기대여금 106,359 - - - - - - 106,359 합계 1,265,005 43,531 90,666 841,099 (107,240) (279,749) (184,982) 1,668,330 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 4,117 - - 6,758 (20,923) (10,048) 단기금융상품 156,739 - - - - 156,739 당기손익인식금융자산 - 229,854 339,450 - - 569,304 유동성매도가능금융자산 279,816 - 2,035,460 - - 2,315,276 매출채권및기타채권 - - - (171,733) 164,292 (7,441) 합계 440,672 229,854 2,374,910 (164,975) 143,369 3,023,830 바 당기와 전기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 40,300 - 40,300 단기차입금 - (95,320) (95,320) 유동성장기부채 - (2,056) (2,056) 사채 - (912,923) (912,923) 합계 40,300 (1,010,299) (969,999) (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 6,250 (31,940) - (25,690) 단기차입금 - - 53,274 53,274 사채 - - 357,859 357,859 합계 6,250 (31,940) 411,133 385,443 40. 재무제표의 승인 연결실체의 재무제표는 2018년 3월 30일에 개최될 주주총회에서 발행을 승인할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 2017.12.31 현재 제 6 기 2016.12.31 현재 제 5 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 69,343,244,200 98,331,171,080 71,926,715,221 현금및현금성자산 (주3,4,23,37) 8,924,443,619 7,951,980,594 4,074,166,543 단기금융상품 (주4) 11,113,598,483 20,615,757,023 9,523,386,654 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,23,36) 13,523,288,874 22,058,700,637 21,616,767,741 기타유동금융자산 (주4,6,36) 27,982,791,527 37,753,572,443 25,227,025,447 재고자산 (주7,10,36) 6,941,792,279 9,329,045,136 10,974,091,689 기타유동자산 (주8) 857,329,418 622,115,247 511,277,147 비유동자산 58,282,540,246 27,600,573,805 30,056,172,826 기타비유동금융자산 (주4,6,21,23) 12,326,051,055 4,714,591,339 4,795,747,110 기타비유동채권 (주4,15) 536,743,333 639,063,198 631,503,696 종속기업에 대한 투자자산 (주13,36) 6,268,307,000 6,102,917,000 7,102,917,000 관계기업투자 (주14,36) 0 1,696,566,235 1,696,566,235 투자부동산 (주10,12) 0 1,147,315,233 1,168,718,552 유형자산 (주9,10,35) 35,624,266,447 11,882,018,564 12,966,961,519 영업권 이외의 무형자산 (주11) 3,097,319,714 743,650,963 620,826,462 이연법인세자산 (주34) 429,852,697 674,451,273 1,072,932,252 자산총계 127,625,784,446 125,931,744,885 101,982,888,047 부채 유동부채 14,330,183,070 18,180,008,976 21,640,894,087 매입채무 및 기타유동채무 (주4,16,23,36) 9,824,436,316 13,333,511,971 14,759,172,843 단기차입금 (주4,17) 2,100,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 유동충당부채 (주18) 662,407,579 446,984,958 359,994,595 기타유동부채 (주19) 1,309,999,781 1,449,434,827 2,532,331,689 당기법인세부채 (주34) 433,339,394 950,077,220 1,989,394,960 비유동부채 22,422,657,449 21,799,241,055 50,000,000 기타비유동채무 (주4,36) 0 50,000,000 50,000,000 사채 (주4,20) 22,422,657,449 21,749,241,055 0 부채총계 36,752,840,519 39,979,250,031 21,690,894,087 자본 자본금 (주1,24) 5,739,365,500 5,652,615,500 5,652,615,500 자본잉여금 (주24) 39,663,324,500 37,493,242,500 35,590,361,856 기타자본구성요소 (주25,26) (7,885,705,183) (3,886,100,098) (2,057,753,039) 기타포괄손익누계액 (주27) 1,058,717,402 132,831,874 661,767,986 이익잉여금(결손금) (주28) 52,297,241,708 46,559,905,078 40,445,001,657 자본총계 90,872,943,927 85,952,494,854 80,291,993,960 자본과부채총계 127,625,784,446 125,931,744,885 101,982,888,047 포괄손익계산서 제 7 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 수익(매출액) (주30,36,38) 67,235,062,547 73,562,031,084 64,870,377,355 매출원가 (주30,31) 38,931,304,058 45,523,279,002 37,608,168,503 매출총이익 28,303,758,489 28,038,752,082 27,262,208,852 판매비와관리비 (주30,31) 20,211,518,146 19,583,564,345 19,244,541,331 영업이익(손실) 8,092,240,343 8,455,187,737 8,017,667,521 금융수익 (주33) 2,460,022,949 3,476,304,528 5,686,701,922 금융원가 (주33) 1,768,438,918 885,228,758 909,740,792 관계기업투자손익 (주14) 881,209,765 (1,000,000,000) 0 기타이익 (주32) 124,190,440 103,505,708 87,373,367 기타손실 (주32) 63,263,854 47,673,448 375,132,033 법인세비용차감전순이익(손실) 9,725,960,725 10,102,095,767 12,506,869,985 법인세비용 (주34) 1,076,691,375 1,345,227,466 2,335,731,096 당기순이익(손실) 8,649,269,350 8,756,868,301 10,171,138,889 기타포괄손익 925,885,528 (528,936,112) (867,245,654) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 925,885,528 (528,936,112) (867,245,654) 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 1,126,630,422 146,479,602 771,101,456 매도가능금융자산평가손익의 세전재분류조정 60,402,307 (824,602,822) (1,879,754,859) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 (261,147,201) 149,187,108 241,407,749 총포괄손익 9,575,154,878 8,227,932,189 9,303,893,235 주당이익 (주35) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 804 803 923 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 804 803 923 자본변동표 제 7 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 5,652,615,500 35,590,361,856 (1,990,091,504) 1,573,317,640 32,480,873,168 73,307,076,660 당기순이익(손실) 10,171,138,889 10,171,138,889 기타포괄손익 (911,549,654) (911,549,654) 배당금지급 (2,207,010,400) (2,207,010,400) 자기주식 거래로 인한 증감 (247,611,690) (247,611,690) 주식기준보상거래 179,950,155 179,950,155 전환권대가 신주인수권대가 자본 증가(감소) 합계 (67,661,535) (911,549,654) 7,964,128,489 6,984,917,300 2015.12.31 (기말자본) 5,652,615,500 35,590,361,856 (2,057,753,039) 661,767,986 40,445,001,657 80,291,993,960 2016.01.01 (기초자본) 5,652,615,500 35,590,361,856 (2,057,753,039) 661,767,986 40,445,001,657 80,291,993,960 당기순이익(손실) 8,756,868,301 8,756,868,301 기타포괄손익 (528,936,112) (528,936,112) 배당금지급 (2,641,964,880) (2,641,964,880) 자기주식 거래로 인한 증감 (2,301,508,720) (2,301,508,720) 주식기준보상거래 473,161,661 473,161,661 전환권대가 1,585,733,872 1,585,733,872 신주인수권대가 317,146,772 317,146,772 자본 증가(감소) 합계 0 1,902,880,644 (1,828,347,059) (528,936,112) 6,114,903,421 5,660,500,894 2016.12.31 (기말자본) 5,652,615,500 37,493,242,500 (3,886,100,098) 132,831,874 46,559,905,078 85,952,494,854 2017.01.01 (기초자본) 5,652,615,500 37,493,242,500 (3,886,100,098) 132,831,874 46,559,905,078 85,952,494,854 당기순이익(손실) 8,649,269,350 8,649,269,350 기타포괄손익 925,885,528 925,885,528 배당금지급 (2,911,932,720) (2,911,932,720) 자기주식 거래로 인한 증감 (3,793,260,350) (3,793,260,350) 주식기준보상거래 86,750,000 2,170,082,000 (206,344,735) 2,050,487,265 전환권대가 신주인수권대가 자본 증가(감소) 합계 86,750,000 2,170,082,000 (3,999,605,085) 925,885,528 5,737,336,630 4,920,449,073 2017.12.31 (기말자본) 5,739,365,500 39,663,324,500 (7,885,705,183) 1,058,717,402 52,297,241,708 90,872,943,927 현금흐름표 제 7 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 16,599,233,828 7,476,098,576 1,913,387,313 당기순이익(손실) 8,649,269,350 8,756,868,300 10,171,138,889 당기순이익조정을 위한 가감 2,989,257,790 3,242,485,365 1,039,144,115 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,687,302,422 (2,396,846,352) (8,339,108,461) 이자수취(영업) 1,176,137,174 367,641,403 553,291,133 이자지급(영업) (292,755,081) (120,463,092) (28,090,408) 법인세납부(환급) (1,609,977,827) (2,373,587,048) (1,482,987,955) 투자활동현금흐름 (10,682,010,635) (22,586,569,551) (4,482,549,906) 단기금융상품의 처분 85,496,278,829 45,584,238,227 20,995,165,690 당기손익인식금융자산의 처분 1,141,802,829 3,681,662,676 2,500,075,350 매도가능금융자산의 처분 26,435,751,200 9,464,089,621 37,792,034,799 기타유동금융자산의 처분 0 0 338,210,000 대여금의 감소 3,029,500,000 102,000,000 83,000,000 장기금융상품의 처분 0 110,056,563 0 영업보증금의 증가 0 0 2,085,622,000 유형자산의 처분 24,909,092 19,090,908 12,727,272 무형자산의 처분 70,000,000 0 0 정부보조금의 수취 109,872,046 685,609,992 622,423,710 임차보증금의 감소 7,000,000 13,450,000 56,500,000 기타비유동금융자산의 처분 0 1,000,000,000 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,577,776,000 0 0 단기금융상품의 취득 (75,994,120,289) (56,676,608,596) (25,424,426,541) 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 (2,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (19,849,774,309) (24,745,156,914) (39,009,664,114) 대여금의 증가 (6,730,000,000) (150,000,000) (120,000,000) 장기금융상품의 취득 (33,803,880) (36,650,792) (33,863,724) 임차보증금의 증가 (16,000,000) (10,200,000) (35,450,000) 기타비유동금융자산의 취득 0 0 (1,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (165,390,000) 0 0 유형자산의 취득 (1,363,022,349) (1,229,949,160) (1,269,797,492) 무형자산의 취득 (2,672,789,804) (398,202,076) (75,106,856) 임대보증금의 감소 (50,000,000) 0 0 건설중인자산의 취득 (22,700,000,000) 0 0 재무활동현금흐름 (4,838,409,450) 18,981,526,400 (454,622,090) 단기차입금의 증가 2,100,000,000 0 2,000,000,000 전환사채의 증가 0 19,937,500,000 0 신주인수권부사채의 증가 0 3,987,500,000 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 1,763,745,000 0 0 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 0 자기주식의 취득 (3,793,260,350) (2,301,508,720) (247,611,690) 배당금지급 (2,908,894,100) (2,641,964,880) (2,207,010,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,078,813,743 3,871,055,425 (3,023,784,683) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (106,350,718) 6,758,626 955,291 현금및현금성자산의순증가(감소) 972,463,025 3,877,814,051 (3,022,829,392) 기초현금및현금성자산 7,951,980,594 4,074,166,543 7,096,995,935 기말현금및현금성자산 8,924,443,619 7,951,980,594 4,074,166,543 5. 재무제표 주석 제7(당) 기 2017년 12월 31일 현재 제6(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 윈스 1. 회사의 개요 주식회사 윈스(이하 "당사"라 함)은 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 당사는 2014년 3월21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 납입자본금은 5,739,366천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 주주명 주식수 금액 지분율 ㈜금양통신 2,707,276 1,353,638 23.6 김대연 427,000 213,500 3.7 신영자산운용 609,239 304,620 5.3 자사주 834,553 417,277 7.3 기타 6,900,663 3,450,331 60.1 합계 11,478,731 5,739,366 100.0 2. 중요한 회계처리 방침 가. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사는 당기부터 연결재무제표 작성대상에 해당되어 별도재무제표를 최초로 작성하게 되었고, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 별도재무제표의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일입니다(1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다 (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 개정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. ② 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 38,310백만원, 매도가능금융자산 35,786백만원, 당기손익인식금융자산 311백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용 시 2017년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향을 추정하면 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융상품 범주 측정방법 금액 측정방법 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 8,924 상각후원가 8,924 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 11,114 상각후원가 11,114 당기손익-공정가치 - 매출채권과기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 13,523 상각후원가 13,523 매도가능금융자산(채무증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 19,092 기타포괄손익-공정가치 - 당기손익-공정가치 19,092 매도가능금융자산(지분증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 7,530 기타포괄손익-공정가치 573 당기손익-공정가치 6,957 매도가능금융자산(기타) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 9,163 당기손익-공정가치 9,163 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 311 당기손익-공정가치 311 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,840 상각후원가 3,840 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 373 상각후원가 373 기타비유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 537 상각후원가 537 금융자산 합계 74,407 74,407 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2 017년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하던 매도가능금융자산 중 35,213백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 74,407백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 0.4%에서 47%로 증가하고, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 확대될 것으로 예상됩니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사가 보유한 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 38,310백만원(대여금 및 수취채권), 매도가능증권으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 19,092백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 812백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약 및 예상거래는 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 7월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한교육을 실시하고 있고, 도입 추진계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 네트워크보안 제품을 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 제품매출은 34,999백만원으로 당사 총 수익의 약 52.1%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 네트워크보안 제품 판매에서 (1) 제품판매, (2) 설치용역, (3) 유지보수로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다. 2017년 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 당사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 관제, 수선유지매출 당사의 관제 및 수선유지매출은 일반적으로 1년간의 계약기간 동안 관제 및 수선유지용역을 제공하고 있습니다. 당사는 용역제공기간 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 수익은 17,015백만원으로 당사 총 수익의 25%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 업무를 수행하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비하므로 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 2017년 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 당사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. ③ 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는' 예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. ④ 보증 당사의 네트워크보안 제품판매의 2017 회계연도 수익은 34,999백만원으로 총 수익의52%에 해당합니다. 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 평균 무상유지보수기간 2년이 경과한 후에도 제품의 H/W 결함 등에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 고객에게 약속한 보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분함에 따라 수익이 49백만원 증가하고, 계약부채의 1,373백만원 증가 및 수선충당부채가 28백만원 감소할 것으로 예상합니다. ⑤ 라이선싱: 사용권 당사는 고객과의 계약에 따라 보안소프트웨어 라이선스를 제공하고 있습니다. 2017 회계연도에 인식한 보안소프트웨어 라이선스 수익은 555백만원으로 당사 총 매출액의 1%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시에도 현행회계기준과 동일하게 보안소프트웨어를 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리할 예정입니다. 2017년 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 당사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 나. 재무제표의 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (1) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 지분증권과 채무증권, 장단기대여금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 3) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. (4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의해 유지되며, 매 보고기간말 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. (5) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품 3~5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.또한, 국고보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가에서 국고보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다. (7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 사용 목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. (8) 영업권영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 기타의무형자산 및 개발비로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산 중 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 특허권 10년 상표권 5년 기타의무형자산 5년 개발비 4년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 (즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. (12) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 인수할 수 있는 신주인수권부사채 및 전환사채로, 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 신주인수권 및 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 인수 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (13) 외화자산 및 부채의 환산당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입, 매도 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익인식기준당사는 제품 및 상품매출은 인도시점 즉, 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 구매자에게 이전되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 등의 요건이 충족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 용역제공 거래의 경우 용역을 제공하는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 인식하고 있습니다.(17) 종업원 급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (18) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산의 취득에 사용해야 한다는 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감 계정으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상거래주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그 밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여, 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본 내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다. (20) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우에 상계합니다. (21) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.(23) 영업부문 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 3. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 보유현금 209 327 2,538 요구불예금 9,029,370 8,196,316 4,606,290 정부보조금 (105,135) (244,662) (534,661) 합계 8,924,444 7,951,981 4,074,167 4. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,924,444 - 8,924,444 단기금융상품 - 11,113,598 - 11,113,598 매출채권및기타채권 - 13,523,289 - 13,523,289 기타유동금융자산 310,928 3,839,500 23,832,364 27,982,792 기타비유동금융자산 - 372,575 11,953,476 12,326,051 기타비유동채권 - 536,743 - 536,743 합계 310,928 38,310,149 35,785,840 74,406,917 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,951,981 - 7,951,981 단기금융상품 - 20,615,757 - 20,615,757 매출채권및기타채권 - 22,058,701 - 22,058,701 기타유동금융자산 1,185,233 289,000 36,279,339 37,753,572 기타비유동금융자산 - 329,771 4,384,820 4,714,591 기타비유동채권 - 639,063 - 639,063 합계 1,185,233 51,884,273 40,664,159 93,733,665 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,074,167 - 4,074,167 단기금융상품 - 9,523,387 - 9,523,387 매출채권및기타채권 - 21,616,768 - 21,616,768 기타유동금융자산 4,297,591 293,000 20,636,434 25,227,025 기타비유동금융자산 - 1,421,497 3,374,250 4,795,747 기타비유동채권 - 631,503 - 631,503 합계 4,297,591 37,560,322 24,010,684 65,868,597 나. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 9,824,436 9,824,436 단기차입금 - 2,100,000 2,100,000 사채 - 22,422,657 22,422,657 합계 - 34,347,093 34,347,093 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 13,333,512 13,333,512 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 사채 - 21,749,241 21,749,241 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 37,132,753 37,132,753 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 14,759,172 14,759,172 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동채무 - 50,000 50,000 합계 - 16,809,172 16,809,172 5. 매출채권및기타채권가. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 제3자 매출채권 13,899,131 (669,330) 13,229,801 22,088,173 (130,068) 21,958,105 21,805,846 (243,001) 21,562,845 특수관계자 매출채권 - - - - - - - - - 소계 13,899,131 (669,330) 13,229,801 22,088,173 (130,068) 21,958,105 21,805,846 (243,001) 21,562,845 기타채권 미수금 142,563 - 142,563 20,162 - 20,162 46,520 - 46,520 미수수익 150,925 - 150,925 80,434 - 80,434 7,403 - 7,403 소계 293,488 - 293,488 100,596 - 100,596 53,923 - 53,923 합계 14,192,619 (669,330) 13,523,289 22,188,769 (130,068) 22,058,701 21,859,769 (243,001) 21,616,768 나. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 130,068 - 243,001 - 대손상각비 604,805 - 53,367 - 제각 (65,543) - (166,300) - 기말금액 669,330 - 130,068 - 다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 회수기간이 경과되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 3개월 초과 1,139,357 - 1,261,884 - 240,691 - 라. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 당기손익인식금융자산 300,000 310,928 1,500,000 1,185,233 5,500,000 4,297,591 매도가능금융자산 23,419,549 23,832,364 36,705,456 36,279,339 19,938,928 20,636,434 단기대여금 3,839,500 3,839,500 289,000 289,000 293,000 293,000 합계 27,559,049 27,982,792 38,494,456 37,753,572 25,731,928 25,227,025 나. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 매도가능금융자산 11,418,418 11,953,476 3,939,320 4,384,820 3,374,250 3,374,250 장기금융상품 53,523 53,523 19,719 19,719 93,125 93,125 장기보증금 319,052 319,052 310,052 310,052 1,328,372 1,328,372 합계 11,790,993 12,326,051 4,269,091 4,714,591 4,795,747 4,795,747 다. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 40,664,159 24,010,684 취득금액 19,964,675 24,960,227 처분금액 (25,711,081) (8,453,232) 매도가능평가손익 1,126,630 146,480 손상차손 (107,240) 외화평가(주1) (151,303) - 기말 장부금액 35,785,840 40,664,159 재무상태표: -유동 23,832,364 36,279,339 -비유동 11,953,476 4,384,820 (주1) 공정가액의 변동의 대부분은 외화환산에 의한 변동이며, 이에 따라서 공정가액 변동은 외화환산손익으로 인식하였습니다. 라. 당기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 15,119 544,055 평가손익반영액 1,126,630 146,480 재분류조정 60,402 (824,603) 법인세효과 (261,147) 149,187 기말 장부금액 941,004 15,119 마. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 채무상품 19,092,259 19,092,259 18,814,467 18,814,467 4,107,739 4,107,739 수익증권 9,163,441 9,163,441 16,022,357 16,022,357 15,330,526 15,330,526 시장성 있는 지분증권 3,287,725 3,287,725 1,338,434 1,338,434 464,786 464,786 시장성 없는 지분증권(주1) 4,242,415 4,242,415 4,488,901 4,488,901 4,107,633 4,107,633 합계 35,785,840 35,785,840 40,664,159 40,664,159 24,010,684 24,010,684 (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산 가. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 원재료 7,652,490 9,859,547 9,887,114 평가손실충당금 (1,004,984) (1,054,235) (1,303,111) 상품 337,511 345,011 2,390,089 평가손실충당금 (43,225) (43,225) - 미착재고 - 221,947 - 합계 6,941,792 9,329,045 10,974,092 나 . 당기 중 연구개발 또는 임대목적으로 재고자산(서버) 728,585 천 원을 비품으로 대체하였으 며, 재고자산평가손실로 205,466천원을 계상하였 습니 다. 한편 당기 중 재고자산 254,717 천원 폐기하였으며 평가손실충당금과 상계하였습니다 8. 기타유동자산 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 선급금 544,083 411,150 360,557 선급비용 313,246 210,965 150,720 합계 857,329 622,115 511,277 9. 유형자산 가. 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 당기말 토지 2,955,356 - - 376,796 - 3,332,152 건물 5,750,529 - - 759,817 (179,959) 6,330,387 차량운반구 199,860 116,750 (4,003) - (90,563) 222,044 비품 2,976,274 1,246,272 - 728,585 (1,911,448) 3,039,683 건설중인자산 - 22,700,000 - - - 22,700,000 합계 11,882,019 24,063,022 (4,003) 1,865,198 (2,181,970) 35,624,266 (주 1) 토지 및 건물의 대체는 투자부동산에서 대체된 금액이며, 비품의 대체는 재고 자산에서 728,585천원 대체 된 금액입니다.(주석12,7 참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 전기말 토지 2,955,356 - - - - 2,955,356 건물 5,919,786 - - - (169,257) 5,750,529 차량운반구 220,097 74,945 (42) - (95,140) 199,860 비품(주1) 3,871,722 488,802 (16,313) 516,254 (1,884,192) 2,976,274 합계 12,966,961 563,748 (16,355) 516,254 (2,148,589) 11,882,019 (주 1) 비품의 대체는 재고 자산에서 516,254천원 대체 된 금액입니다.(주석7참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,214,243 1,064,752 취득 105,274 666,202 감가상각비 상계액 (500,452) (516,711) 기말 819,065 1,214,243 10. 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 구 분 장 부 가 액 부 보 액 보 험 회 사 명 화재보험 건물 6,330,387 10,238,678 AIG손해보험 비품/재고자산 9,981,476 3,810,000 삼성화재보험 상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 330,191 (36,865) (154,163) - 139,163 기타의무형자산 996,365 - (471,478) (54,708) 470,179 개발비 3,523,244 - (1,035,266) - 2,487,978 합계 4,849,800 (36,865) (1,660,907) (54,708) 3,097,320 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 302,920 (34,752) (128,279) - 139,889 기타의무형자산 906,851 - (372,967) (63,959) 469,925 개발비 1,038,769 - (904,932) - 133,837 합계 2,248,540 (34,752) (1,406,178) (63,959) 743,651 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 224,718 (16,947) (108,661) - 99,110 기타의무형자산 586,850 - (275,922) (63,959) 246,969 개발비 1,038,769 - (764,022) - 274,747 합계 1,850,337 (16,947) (1,148,605) (63,959) 620,826 나. 현재 당사가 보유하고 있는 무형자산 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 10G BPS In-Line 개발비 외 3 종료 비정상 GTP 침입방지기술 3,500 0.3년 차세대방화벽(주1) 2,484,475 소계 2,487,978 산업재산권 특허권, 실용신안권 등 139,163 기타의무형자산 소프트웨어, 회원권 등 470,179 합계 3,097,320 (주1) 고도화된 어플리케이션 제어 기능을 탑재한 차세대방화벽으로서 2017년 개발을 시작하여 2018년 출시를 목표로 하고 있습니다. 다. 당기 무형자산 관련하여 손상차손은 발생하지 않았습니다.라. 당기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 경상연구개발비 6,903,267 6,522,593 마. 당기와 전기 중 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 133,837 139,889 469,925 743,651 증가금액 2,484,475 22,674 161,044 2,668,193 내부개발 834,475 - - 834,475 개별취득 1,650,000 27,271 161,044 1,838,315 정부보조금 - (4,597) - (4,597) 감소금액 (130,334) (23,400) (160,790) (314,524) 처분 - - (62,279) (62,279) 상각(주1) (130,334) (23,400) (98,511) (252,245) 기말장부금액 2,487,978 139,163 470,179 3,097,320 (주1) 정부보조금을 통한 취득자산의 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 274,747 99,110 246,969 620,826 증가금액 - 58,793 320,000 378,793 개별취득 - 78,201 320,000 398,201 정부보조금 - (19,408) - (19,408) 감소금액 (140,910) (18,014) (97,044) (255,968) 상각 (140,910) (18,014) (97,044) (255,968) 기말장부금액 133,837 139,889 469,925 743,651 바. 당기와 전기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당기 전기 매출원가 무형자산상각비 130,334 126,910 판매비와관리비 무형자산상각비 121,911 129,058 합계 252,245 255,968 12. 투자부동산 가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체(주1) 당기말 토지 376,796 - - (376,796) - 건물 770,519 - (10,702) (759,817) - 합계 1,147,315 - (10,702) (1,136,613) - (주1) 투자부동산은 유형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전기말 토지 376,796 - - 376,796 건물 791,923 - (21,404) 770,519 합계 1,168,719 - (21,404) 1,147,315 나. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 22,000 48,000 감가상각비 (10,702) (21,404) 순임대수익 11,298 11,298 13. 종속기업투자 가. 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업내용 결산월 소재지 지분율 장부가액 ㈜시스메이트(주1) 네트워크보안장비 개발 및 공급 12월 대한민국 57.33% 6,268,307 (주1) 당기 중 지분율의 증가로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 편입되었습니다. 나. 당기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상 당기말 ㈜시스메이트 6,102,917 165,390 - 6,268,307 다. 당기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜시스메이트 12,215,613 2,659,269 9,556,344 9,119,940 (270,048) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜시스메이트 14,966,158 5,139,767 9,826,392 9,532,176 (704,504) * 한국채택국제회계기준으로 재작성된 금액입니다. 14. 관계기업투자 가. 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업내용 결산월 소재지 지분율 장부가액 ㈜엑스게이트 네트워크보안솔류션 및 관제 서비스 12월 대한민국 - - (주1) 당기 중 보유 지분을 모두 처분하여 관계기업투자에서 제외 되었습니다.나. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 관계기업투자주식의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 전기초 ㈜엑스게이트 - 1,696,566 1,696,566 다. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 관계기업처분이익 881,210 - 15. 기타비유동채권가. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 장기미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 장기미수금 536,743 639,063 631,504 나. 장기미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장기미수금과 관련대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 채권가액 679,329 780,818 1,002,001 대손충당금 (142,586) (141,755) (370,498) 장부가액 536,743 639,063 631,503 상기 장기미수금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 대손충당금을 측정하였습니다. 16. 매입채무및기타유동채무당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 매입채무 6,272,373 8,451,656 10,435,194 미지급금 2,033,653 2,083,426 1,676,303 미지급비용 649,074 699,720 551,777 미지급배당금 16,127 13,088 10,276 영업보증금 853,209 2,085,622 2,085,622 합계 9,824,436 13,333,512 14,759,172 상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 단기차입금 당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당기말 전기말 전기초 단기차입금 우리은행 2.86% 2,100,000 2,000,000 2,000,000 18. 유동충당부채 가. 당사는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다. 나. 당사는 제품판매와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 지출될 것으로 예상되는 수선비를 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 종업원급여충당부채 566,425 446,984 359,995 수선충당부채 95,982 - - 합계 662,407 446,984 359,995 19. 기타유동부채당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 예수금 395,735 213,352 175,870 부가세예수금 840,756 872,227 774,076 선수금 14,988 292,135 1,516,932 선수수익 58,521 71,721 65,454 합계 1,310,000 1,449,435 2,532,332 20. 사채 가. 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 제1회 무보증사모전환사채 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 액면가액 20,000,000 4,000,000 발행일 2016년 08월 10일 2016년 08월 10일 만기일 2022년 08월 10일 2022년 08월 10일 전환(행사)대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환(행사)가격(최초) 11,250원(12,000원) 11,250원(12,000원) 전환(행사)가격조정 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 2% 2% 전환(행사)청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 나. 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 또한, 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가 및 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 다. 당기말과 전기말 현재 사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 ; 전환사채(액면가액) 20,000,000 20,000,000 사채상환할증금 1,271,600 1,271,600 전환권조정 (2,586,050) (3,147,232) 전환사채 장부가액 18,685,550 18,124,368 신주인수권부사채 ; 신주인수권부사채(액면가액) 4,000,000 4,000,000 사채상환할증금 254,320 254,320 신주인수권조정 (517,213) (629,447) 신주인수권부사채 장부가액 3,737,107 3,624,873 합계 22,422,657 21,749,241 라. 당기말과 전기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 당기말 전환사채 18,124,368 - - 561,182 18,685,550 신주인수권부사채 3,624,873 - - 112,234 3,737,107 합계 21,749,241 - - 673,416 22,422,657 (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 전기말 전환사채 - 17,904,508 - 219,860 18,124,368 신주인수권부사채 - 3,580,902 - 43,971 3,624,873 합계 - 21,485,410 - 263,831 21,749,241 21. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채 가. 당기말 현재 당사는 소프트웨어공제조 합 으 로 부터 제공받은 지급보증과 관련하여동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.나. 당기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증금액 비고 소프트웨어공제조합 14,733,059 이행/하자보증 등 서울보증보험 181,725 이행/하자보증 등 한국콘텐츠공제조합 2,082,276 이행/하자보증 등 22. 퇴직급여제도가. 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,515,075 1,302,548 23. 외화자산 및 외화부채 가. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 통화 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 8,441.51 9,044 (409) JPY 344,724,619.00 3,271,816 (105,942) 매출채권및기타채권 USD 11,462.48 12,281 (565) JPY 63,174,730.00 599,598 (16,065) 비유동매도가능증권 BRL 2,630,000.00 850,673 (110,087) USD 1,000,000.00 1,071,400 (46,470) 외화자산 합계 5,814,812 (279,538) (단위 : 천원) 과목 외화금액 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 18,544.32 22,411 1,112 JPY 110,426,256.00 1,144,910 5,646 매출채권및기타채권 JPY 295,740,271.00 3,066,265 (172,004) USD 5,200.00 6,284 271 외화자산 합계 4,239,870 (164,975) 매입채무및기타유동채무 USD 197,350.00 238,497 6,249 외화부채 합계 238,497 6,249 (단위 : 천원) 과목 외화금액 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 10,451.47 12,249 12 JPY 3,930,940.00 38,209 943 매출채권및기타채권 JPY 272,634,510.00 2,650,034 84,192 외화자산 합계 2,700,492 85,147 나. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 단위 당기말 전기말 전기초 JPY 100￥ 949.11 1,036.81 972.01 USD 1 1,071.40 1,208.50 1,172.0 BRL 1 323.45 - - 24. 자본금 및 자본잉여금가. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 발행할 주식의 총수 39,366,400주 39,366,400주 39,366,400주 발행주식수(보통주) 11,478,731주 11,305,231주 11,305,231주 1주당 액면가액 500원 500원 500원 자본금 5,739,365 5,652,615 5,652,615 나. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 자본금 5,739,365 5,652,615 5,652,615 자본잉여금 39,663,325 37,493,243 35,590,362 합계 45,402,690 43,145,858 41,242,977 다. 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 날짜 내역 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 신주인수권대가 합계 2016.01.01 전기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 - 35,590,362 2016.08.10 전환사채 발행 - - - - 1,585,734 1,585,734 2016.08.10 신주인수권부사채 발행 - - - - 317,147 317,147 2016.12.31 전기말 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 37,493,243 2017.01.01 당기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 37,493,243 2017.05.22 주식선택권 행사 173,500 86,750 2,170,082 - - 2,170,082 2017.12.31 당기말 11,478,731 5,739,365 37,757,062 3,382 1,902,881 39,663,325 25. 기타자본항목 가. 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식선택권 자기주식 합계 주식선택권 자기주식 합계 기초 653,112 (4,539,212) (3,886,100) 179,950 (2,237,703) (2,057,753) 주식보상비용의 인식 286,742 - 286,742 473,161 - 473,161 주식선택권의 행사 (493,087) - (493,087) - - - 자기주식 처분(취득) - (3,793,260) (3,793,260) - (2,301,509) (2,301,509) 기말 446,767 (8,332,472) (7,885,705) 653,111 (4,539,212) (3,886,101) 나. 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 834,553 8,332,472 520,295 4,539,212 297,044 2,237,703 26. 주식선택권 가. 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위 : 주) 구 분 3차 4차 5차 6차 부여일 2015.05.15 2016.04.22 2017.03.17 2017.06.13 행사가격 10,170원 10,500원 13,150원 12,330원 전기부여주식수 302,000 54,000 - - 전기말수량 302,000 54,000 - - 당기부여주식수 - - 27,000 69,000 행사주식수 (173,500) - - - 취소주식수(주1) (37,000) (20,000) - - 당기말 미행사수량 91,500 34,000 27,000 69,000 (주1) 퇴사등으로 소멸된 수량입니다. 나. 당기와 전기 중 주식선택권의 변동 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3차 4차 5차 6차 합계 전기 비용인식분 417,896 55,265 - - 473,161 전기말 597,846 55,265 - - 653,111 당기 비용인식분 155,284 29,732 40,437 61,290 286,742 당기 행사분 (493,087) - - - (493,087) 당기말 260,043 84,997 40,437 61,290 446,767 당기 이후 인식할 보상비용 - 15,404 61,704 161,304 238,412 다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 6차 무위험이자율(주1) 2.00% 1.52% 1.79% 1.81% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 43.41% 43.51% 40.12% 39.39% 기대배당수익률 1.66% 1.96% 2.36% 2.36% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.27. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 132,832 661,768 매도가능금융자산평가손익 1,126,630 146,480 재분류조정 -매도가능금융자산의 처분 60,402 (824,603) 차감 : 법인세효과 (261,147) 149,187 기말 1,058,717 132,832 28. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 이익준비금(주1) 1,320,325 1,029,132 764,936 미처분이익잉여금(주2) 50,976,916 45,530,773 39,680,066 합계 52,297,241 46,559,905 40,445,002 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다. 나. 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 46,559,905 40,445,002 당기순이익 8,649,269 8,756,868 배당금지급 (2,911,933) (2,641,965) 기말 52,297,241 46,559,905 다. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 제 7(당) 기 제 6(당) 기 처분예정일: 2018년 3월 30일 처분예정일: 2017년 3월 17일 I. 미처분이익잉여금 50,976,916 45,530,773 1. 전기이월미처분이익잉여금 42,327,647 36,773,905 2. 당기순이익 8,649,269 8,756,868 II. 이익잉여금처분액 3,629,665 3,203,126 1. 이익준비금 329,970 291,193 2. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 310원(62%) 전기 270원(54%) 3,299,695 2,911,933 III. 차기이월미처분이익잉여금 47,347,251 42,327,647 29. 배당금 가. 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 배당받을 주식수 10,644,178주 10,784,936주 주당배당금액 310 270 주당액면금액 500 500 액면배당률 62% 54% 배당금 3,299,695,180 2,911,932,720 나. 당기와 전기중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 배당금 3,299,695,180 2,911,932,720 당기순이익 8,649,269,350 8,756,868,301 배당성향 38.15% 33.25% 다. 당기와 전기 중 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주당배당금 310 270 결산일 종가 12,350 11,550 배당수익률 2.51% 2.34% 30. 영업이익 가. 당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품 34,998,637 16,572,922 34,732,370 16,209,651 상품 13,703,555 13,175,220 21,914,806 20,632,881 서비스 18,532,870 9,183,162 16,914,855 8,680,747 합계 67,235,062 38,931,304 73,562,031 45,523,279 나. 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 급여 7,164,594 4,096,918 4,851,872 16,113,384 퇴직급여 543,293 453,658 518,123 1,515,074 복리후생비 828,679 775,007 610,455 2,214,141 합계 8,536,566 5,325,583 5,980,450 19,842,599 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 급여 5,854,911 4,047,975 4,502,222 14,405,108 퇴직급여 504,884 356,704 440,960 1,302,548 복리후생비 669,752 723,662 577,565 1,970,979 합계 7,029,547 5,128,341 5,520,747 17,678,635 다. 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 감가상각비 447,464 1,156,608 483,327 2,087,399 무형자산상각비 130,334 121,911 - 252,245 합계 577,798 1,278,519 483,327 2,339,644 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 감가상각비 531,190 1,103,703 535,099 2,169,992 무형자산상각비 126,910 129,059 - 255,969 합계 658,100 1,232,762 535,099 2,425,961 라. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 4,096,918 4,047,975 퇴직급여 453,658 356,704 복리후생비 775,007 723,661 여비교통비 514,689 597,513 접대비 334,472 369,064 감가상각비 1,156,608 1,103,703 경상연구개발비 6,903,267 6,522,593 지급수수료 790,015 957,038 광고선전비 319,941 258,406 무형자산상각비 121,911 129,059 주식보상비용 286,742 473,162 기타 4,458,290 4,044,686 합계 20,211,518 19,583,564 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품의 사용 25,784,225 34,691,867 종업원급여 19,842,599 17,678,635 감가상각비,무형자산상각비 2,339,644 2,425,961 지급수수료 790,015 957,037 기타의 경비 10,386,340 9,353,343 총영업비용 59,142,823 65,106,843 32. 기타손익 당기와 전기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타이익 유형자산처분이익 20,906 11,048 무형자산처분이익 7,721 - 수입임대료 22,000 48,000 잡이익 73,563 44,457 소계 124,190 103,505 기타손실 유형자산처분손실 - 8,313 기타의대손상각비 11,804 19,075 기부금 38,889 20,010 잡손실 12,571 275 소계 63,264 47,673 합계 60,926 55,832 33. 순금융수익(원가) 가. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,251,882 440,672 배당금수익 43,531 4,039 외환차익 89,165 205,752 외화환산이익 - 13,279 매도가능금융자산처분이익 799,719 2,189,359 당기손익인식금융자산평가이익 90,666 240,754 당기손익인식금융자산처분이익 185,060 382,450 소계 2,460,023 3,476,305 금융원가 이자비용 966,364 411,105 외환차손 271,617 94,322 외화환산손실 279,538 172,004 매도가능금융자산처분손실 135,451 153,898 당기손익인식금융자산평가손실 - 10,900 당기손익인식금융자산처분손실 8,229 43,000 매도가능금융자산손상차손 107,240 - 소계 1,768,439 885,229 순금융수익(원가) 691,584 2,591,076 나. 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 3,168 4,117 단기금융상품 450,829 156,739 단기대여금 104,931 - 매도가능금융자산 692,954 279,816 합계 1,251,882 440,672 34. 법인세 비용 가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,095,579 1,406,196 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 244,598 398,481 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 (261,147) (387,523) 기타 (2,339) (71,927) 법인세비용 1,076,691 1,345,227 나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순순익 9,725,961 10,102,096 적용세율에 따른 법인세 2,117,711 2,200,461 조정사항 (1,041,020) (855,234) - 비과세수익 - (267) - 비과세비용 23,008 165,263 - 세액공제 및 세액감면 (1,071,781) (893,207) - 기타(세율차이 및 법인세추납액등) 7,753 (127,023) 법인세비용 1,076,691 1,345,227 유효법인세율 11.07% 13.32% 다. 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 당기말 기초 증감액 당기말 미수수익 (80,434) (69,079) (149,513) (17,695) (15,197) (32,893) 대손충당금 - 663,320 663,320 - 145,930 145,930 재고자산평가충당금 1,097,460 (49,251) 1,048,209 241,441 (10,835) 230,606 당기손익인식금융자산 314,766 (325,694) (10,928) 69,249 (71,653) (2,404) 매도가능증권손상차손 1,196,737 107,240 1,303,977 263,282 23,593 286,875 지분법적용투자주식 1,177,014 (843,431) 333,583 258,943 (185,555) 73,388 종업원급여충당부채 446,985 119,440 566,425 98,337 26,277 124,614 미지급금(국고보조금) 618,015 (79,736) 538,279 135,963 (17,542) 118,421 비품 86,245 (518,902) (432,657) 18,974 (114,158) (95,185) 무형자산손상차손 77,756 (23,047) 54,709 17,106 (5,070) 12,036 대손금 200,300 166,300 366,600 44,066 36,586 80,652 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (19,383) (1,187,033) (1,206,416) (4,264) (261,147) (265,412) 차량운반구 (10,331) (21,080) (31,411) (2,273) (4,638) (6,910) 연구적립금 6,600 7,200 13,800 1,452 1,584 3,036 전환권조정 (3,147,232) 561,182 (2,586,050) (692,391) 123,460 (568,931) 신주인수권조정 (629,447) 112,234 (517,213) (138,478) 24,691 (113,787) 상환할증금 1,525,920 - 1,525,920 335,702 - 335,702 수선충당금 - 95,982 95,982 21,116 21,116 차량유지비 - 21,243 21,243 4,673 4,673 매도가능증권외화평가 - 151,303 151,303 - 33,287 33,287 합계 3,065,685 (1,111,809) 1,953,876 674,451 (244,598) 429,853 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 674,451 (244,598) 429,853 미실현 예상액 - - - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 674,451 (244,598) 429,853 (단위 : 천원) 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 전기말 기초 증감액 전기말 미수수익 (7,403) (73,031) (80,434) (1,629) (16,066) (17,695) 대손충당금 16,776 (16,776) - 3,691 (3,691) - 재고자산평가충당금 1,303,111 (205,651) 1,097,460 286,684 (45,243) 241,441 당기손익인식금융자산 1,202,409 (887,643) 314,766 264,530 (195,281) 69,249 매도가능증권손상차손 1,196,737 - 1,196,737 263,282 - 263,282 지분법적용투자주식 177,014 1,000,000 1,177,014 38,943 220,000 258,943 종업원급여충당부채 359,995 86,990 446,985 79,199 19,138 98,337 미지급금(국고보조금) 398,762 219,253 618,015 87,728 48,235 135,963 비품 644,600 (558,355) 86,245 141,812 (122,838) 18,974 무형자산손상차손 77,756 - 77,756 17,106 - 17,106 대손금 366,600 (166,300) 200,300 80,652 (36,586) 44,066 퇴직금 204,714 - 204,714 45,037 - 45,037 매도가능증권평가이익 (697,506) 678,123 (19,383) (153,451) 149,187 (4,264) 차량운반구 - (10,331) (10,331) - (2,273) (2,273) 연구적립금 - 6,600 6,600 - 1,452 1,452 전환권조정 - (3,147,232) (3,147,232) - (692,391) (692,391) 신주인수권조정 - (629,447) (629,447) - (138,478) (138,478) 상환할증금 - 1,525,920 1,525,920 - 335,702 335,702 합계 5,243,565 (2,177,880) 3,065,685 1,153,584 (479,133) 674,451 실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채) 1,153,584 (479,133) 674,451 미실현 예상액 (80,652) 80,652 - 재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채) 1,072,932 (398,481) 674,451 라. 당기와 전기 중 자본에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 세전금액 법인세비용 세후금액 세전금액 법인세비용 세후금액 자본잉여금 전환권대가 - - - 2,032,992 (447,258) 1,585,734 신주인수권대가 - - - 406,599 (89,452) 317,147 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 1,187,032 (261,147) 925,885 (678,123) 149,187 (528,936) 합계 1,187,032 (261,147) 925,885 1,761,468 (387,523) 1,373,945 마. 당기말 현재 당사는 차감할 일시적차이의 소멸가능성이 높고, 미래과세소득 규모가 차감할 일시적차이를 초과할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 35. 주당이익 가. 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보통주 귀속 당기순이익 8,649,269 8,756,868 가중평균유통보통주식수(*) 10,758,555주 10,911,508주 주당이익 804원 803원 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 가중평균발행주식수 11,411,708 11,305,231 가중평균자기주식수 (653,152) (393,723) 가중평균유통보통주식수 10,758,555 10,911,508 나. 희석주당이익 당 사는 당기와 전기 중 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 잠재적 보통주 청구가능기간 3차 주식선택권 91,500주 2017.05.15 ~ 2022.05.14 4차 주식선택권 34,000주 2018.04.22 ~ 2023.04.21 5차 주식선택권 27,000주 2019.03.17 ~ 2024.03.16 6차 주식선택권 69,000주 2019.06.13 ~ 2024.06.13 1회 전환사채 1,777,777주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 2회 신주인수권부사채 355,555주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 36. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자유형 지분율 (주)시스메이트 종속기업 57.33 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당기 전기 (주)엑스게이트(*) 매출 180,000 2,881,849 원재료매입 451,228 2,881,849 비품매입 170,000 1,000 기타경비 36,053 65,015 수입임대료 22,000 48,000 (주)시스메이트 매출 129,545 152,567 원재료매입 4,343,389 5,040,605 유형자산매입 - 30,000 기타경비 23,837 12,000 (*) 당기 중 보유지분률 감소 로 관계기업에서 제외 되었습니다. 다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 당기말 (주)시스메이트 매입채무 및 기타채무 425,792 4,803,949 5,229,041 700 임직원 대여금 289,000 80,000 29,500 339,500 (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)엑스게이트 매출채권및기타채권 7,998 168,240 166,822 9,416 기타비유동금융자산 1,000,000 - 1,000,000 - 매입채무및기타채무 2,014,360 3,242,650 5,242,078 14,932 기타비유동채무 50,000 - - 50,000 (주)시스메이트 매출채권및기타채권 - 167,823 167,823 - 매입채무 및 기타채무 1,144,463 5,590,865 6,309,536 425,792 임직원 대여금 293,000 150,000 154,000 289,000 라. 당기와 전기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 856,600 782,175 퇴직급여 157,367 91,771 합계 1,013,967 873,946 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 37. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다. 나. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 비현금항목의 조정: 법인세비용 1,076,691 1,345,227 이자수익 (1,251,882) (440,672) 이자비용 966,364 411,105 당기손익인식금융자산처분손실 8,229 43,000 당기손익인식금융자산평가손실 - 10,900 매도가능증권처분손실 135,451 153,898 관계기업손상차손 - 1,000,000 매도가능증권손상차손 107,240 - 급여 119,440 - 대손상각비 593,831 (116,530) 재고자산평가손실(환입) 205,466 567,173 수선유지충당금 95,982 감가상각비 2,087,399 2,169,992 무형자산상각비 252,245 255,969 주식보상비용 286,742 473,162 유형자산처분손실 - 8,313 기타의대손상각비 11,804 19,075 외화환산손실 279,538 172,004 당기손익인식금융자산처분이익 (185,060) (382,450) 당기손익인식금융자산평가이익 (90,666) (240,754) 매도가능증권처분이익 (799,719) (2,189,358) 관계기업처분이익 (881,210) - 유형자산처분이익 (20,906) (11,048) 무형자산처분이익 (7,721) - 외화환산이익 - (6,521) 합계 2,989,258 3,242,485 다. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 운전자본의 조정: 매출채권의 감소(증가) 8,106,869 (620,361) 미수금의 감소(증가) (122,401) 26,358 선급금의 감소(증가) (132,933) (50,593) 선급비용의 감소(증가) (102,281) (60,245) 재고자산의 감소(증가) 1,453,201 581,459 매입채무의 증가(감소) (2,179,282) (1,977,289) 미지급금의 증가(감소) (49,773) 407,122 예수금의 증가(감소) 182,383 37,482 부가세예수금의 증가(감소) (31,471) 98,151 미지급비용의 증가(감소) (50,839) 94,534 미지급배당금의 증가(감소) - 2,812 선수금의 증가(감소) (1,509,560) (1,224,797) 선수수익의 증가(감소) (13,200) 6,267 장기미수금의 감소(증가) 136,589 195,262 연차충당부채 증가(감소) - 86,990 합계 5,687,302 (2,396,846) 라. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산에서 비품으로 대체 728,585 516,254 투자부동산에서 유형자산으로 대체 1,136,613 - 마. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 전환사채 신주인수권부사채 합계 당기초 2,000,000 18,124,368 3,624,873 23,749,241 현금흐름 100,000 - - 100,000 전환권(신주인수권)조정의 상각 - 561,182 112,234 673,416 당기말 2,100,000 18,685,550 3,737,107 24,522,657 38. 영업부문 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당기와 전기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내 63,566,427 69,244,967 국외 3,668,636 4,317,064 합계 67,235,063 73,562,031 39. 위험관리 가. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 순부채(A) 매입채무및기타유동채무 9,824,436 13,333,512 14,759,172 단기차입금 2,100,000 2,000,000 2,000,000 유동충당부채 662,408 446,985 359,995 기타유동부채 1,310,000 1,449,435 2,532,332 당기법인세부채 433,339 950,077 1,989,395 사채 22,422,657 21,749,241 - 기타비유동채무 - 50,000 50,000 차감: 현금및현금성자산 (8,924,444) (7,951,981) (4,074,167) 소계 27,828,397 32,027,269 17,616,727 자기자본(B) 90,872,944 85,952,495 80,291,994 총자본(C=A+B) 118,701,341 117,979,764 97,908,721 부채비율(A/C) 23% 27% 18% 나. 시장위험관리 (1) 환위험당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 1,019,903.99 1,092,725 JPY 407,899,349.00 3,871,414 BRL 2,630,000.00 850,673 (2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련과목 구 분 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 이자비용 (21,000) 21,000 다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 6년이하 합계 매입채무및기타유동채무 8,971,227 853,209 - 9,824,436 단기차입금 2,100,000 - - 2,100,000 사채 - - 22,422,657 22,422,657 합계 11,071,227 853,209 22,422,657 34,347,093 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 8,924,444 7,951,981 4,074,167 단기금융상품 11,113,598 20,615,757 9,523,387 매출채권및기타채권 13,523,289 22,058,701 21,616,768 기타유동금융자산 27,982,792 37,753,572 25,227,025 기타비유동금융자산 12,326,051 4,714,591 4,795,747 기타비유동채권 536,743 639,063 631,504 합계 74,406,917 93,733,665 65,868,598 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 40. 공정가치 가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 8,924,444 (*1) 7,951,981 (*1) 단기금융상품 11,113,598 (*1) 20,615,757 (*1) 매출채권및기타채권 13,523,289 (*1) 22,058,701 (*1) 기타유동성금융자산 3,839,500 (*1) 289,000 (*1) 당기손익인식금융자산 310,928 310,928 1,185,234 1,185,234 유동성매도가능금융자산 700,000 (*2) 500,000 (*2) 유동성매도가능금융자산 23,132,364 23,132,364 35,779,339 35,779,339 비유동성매도가능금융자산 8,762,675 8,762,675 1,195,500 1,195,500 비유동성매도가능금융자산 3,190,801 (*2) 3,189,320 (*2) 기타비유동성금융자산 372,575 (*1) 329,771 (*1) 기타비유동채권 536,743 (*1) 639,063 (*1) 소계 74,406,917 93,733,665 금융부채: 매입채무및기타유동채무 9,824,436 (*1) 13,333,512 (*1) 단기차입금 2,100,000 (*1) 2,000,000 (*1) 사채 22,422,657 (*1) 21,749,241 (*1) 기타비유동채무 - (*1) 50,000 (*1) 소계 34,347,094 37,132,753 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 3,890,801천원(전기 : 3,689,320천 원) 입니다. 나. 당 기말와 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동성매도가능금융자산 700,000 500,000 비유동성매도가능금융자산 3,190,801 3,189,320 합계 3,890,801 3,689,320 다. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 라. 당기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 310,928 - 310,928 유동성매도가능금융자산 2,398,975 8,851,706 11,881,682 23,132,364 비유동성매도가능금융자산 888,750 311,735 7,562,190 8,762,675 합계 3,287,725 9,474,369 19,443,872 32,205,966 마. 당기와 전기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 손상차손 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 3,168 - - - (106,351) 43,817 (59,366) 단기금융상품 450,829 - - - (228,799) 222,030 매출채권및기타채권 - - - - (16,630) (16,630) 당기손익인식금융자산 - - 90,666 176,831 - 267,497 유동성매도가능금융자산 566,316 43,531 - 523,418 - 1,133,265 비유동성매도가능금융자산 126,638 - - 140,850 (107,240) (156,557) 3,691 단기대여금 104,931 - - - - 104,931 합계 1,251,882 43,531 90,666 841,099 (107,240) (279,538) (184,982) 1,655,418 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 4,117 - - 6,758 (20,923) (10,048) 단기금융상품 156,739 - - - - 156,739 매출채권및기타채권 - - - (171,733) 164,292 (7,441) 당기손익인식금융자산 - 229,854 339,450 - - 569,304 유동성매도가능금융자산 279,816 - 2,035,460 - - 2,315,276 합계 440,672 229,854 2,374,910 (164,975) 143,369 3,023,830 바. 당기와 전기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 - 2,530 - 2,530 단기차입금 - - (53,441) (53,441) 사채 - - (912,923) (912,923) 합계 - 2,530 (966,364) (963,834) (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 6,250 (31,940) - (25,690) 단기차입금 - - 53,274 53,274 사채 - - 357,859 357,859 합계 6,250 (31,940) 411,133 385,443 41. 전기 재무제표 조정사항가. 당사는 당기 중 (주)시스메이트를 연결대상 종속회사로 편입하여 당기부터 별도재무제표의 작성의무가 발생하였습니다. 이에 따라 전기말과 전기초의 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따른 조정사항은 다음과 같습니다. 한편, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표와 연결재무제표의 최초채택기업이 되는 시기가 다른 경우로 연결재무제표와 별도재무제표에서 자산과 부채를 동일한 금액으로 측정하였습니다. 또한 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1101호 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 나. 전기초 현재의 재무상태의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 전기초 개별재무제표 102,107,342 21,690,894 80,416,448 조정사항: 관계기업투자에 대한 간주원가 적용 (159,556) - (159,556) 조정사항에 대한 법인세효과 35,102 - 35,102 조정후 전기초 별도재무제표 101,982,888 21,690,894 80,291,994 다. 전기말 현재의 재무상태 및 경영성과의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 당기순이익 총포괄손익 전기말 개별재무제표 126,136,148 39,979,250 86,156,898 8,792,370 8,307,882 조정사항: 관계기업투자에 대한 간주원가 적용 (262,055) - (262,055) (45,515) (102,499) 조정사항에 대한 법인세효과 57,652 - 57,652 10,013 22,550 조정후 전기말 별도재무제표 125,931,745 39,979,250 85,952,495 8,756,868 8,227,932 42. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2018년 3월 30일에 개최될 주주총회에서 발행을 승인할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황- 최근 사업연도의 계정과목별 대손 충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제7기 매출채권 15,234 (720) 4.73 제6기 매출채권 22,088 (130) 0.59 제5기 매출채권 21,806 (243) 1.11 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.- 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제7기 제6기 제5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 130 243 234 2. 순대손처리액(①－②±③) 590 (166) - ① 대손처리액(상각채권액) (66) (166) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (주1) 16 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 640 53 9 4. 기말 대손충당금 잔액합계 720 130 243 (주1) 연결대상 종속기업의 사업적 결합으로 인한 증감- 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석적인 방법 및 회수가능성 분석을 통한 미래의 대손추산액을 외상매출금잔액과 과거 5개년간의 평균 대손경험율을 통하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 설정 당시와 향후 경제여건에 따른 채권회수 가능성을 고려하여 당기의 대손처리액을 가감하여 산정하고 있습니다. 대손처리기준을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호에 의거 대손사유와 서류를 실질 검토하여 하기 기준에 의거 산정합니다. 1) 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 채권 2) 법에 의한 소멸시효가 완성된 채권 3) 회사정리법에 의한 정리계획인가 또는 화의법에 의한 화의인가의 결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권 4) 부도발생일부터 6월 이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권 - 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 3개월 미만 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 12,652 685 1,898 15,235 특수관계자 - - - - 계 12,652 685 1,898 15,235 구성비율 83.0% 4.5% 12.5% 100.0% 나. 재고자산 현황- 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제7기 말 제6기 말 제5기 말 비고 원 재 료 6,671 8,805 8,584 상 품 294 302 2,390 제 품 988 - - 미착재고 - 222 - 합 계 7,953 9,329 10,974 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.0% 7.4% 10.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.8회 4.5회 4.3회 - 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 매년 12월 말일 기준으로 연 1회 정기재고조사를 실시하고 있습니다. ㆍ 당사는 매분/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인인 신우회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 제7기 재고자산 실사를 2018년 1월 4일에 실시하였습니다. ㆍ 실사일과 재무상태일 사이 기간의 재고자산에 대해서는 재고 수불 내역과 당사 장부를 대조하여 확인하였습니다 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추 출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 3) 재고자산 평가 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 당기말잔액 비 고 원재료 7,691 6,636 35 6,671 상 품 337 294 - 294 제 품 1,046 1,046 (58) 988 합 계 9,074 7,976 (23) 7,953 다. 공정가치평가 절차 요약 당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. .(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (4) 비파생금융부채 당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 라. 공정가치 평가 내역 - 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 10,576,251 (*1) 7,951,981 (*1) 단기금융상품 11,415,598 (*1) 20,615,757 (*1) 매출채권및기타채권 14,809,938 (*1) 22,058,701 (*1) 기타유동성금융자산 3,887,500 (*1) 289,000 (*1) 당기손익인식금융자산 310,928 310,928 1,185,234 1,185,234 유동성매도가능금융자산 700,000 (*2) 500,000 (*2) 유동성매도가능금융자산 23,132,364 23,132,364 35,779,339 35,779,339 비유동성매도가능금융자산 8,762,675 8,762,675 1,195,500 1,195,500 비유동성매도가능금융자산 3,190,801 (*2) 3,189,320 (*2) 기타비유동성금융자산 782,957 (*1) 329,771 (*1) 기타비유동채권 536,743 (*1) 639,063 (*1) 소계 78,105,755 93,733,665 금융부채: 매입채무및기타유동채무 10,346,082 (*1) 13,333,512 (*1) 단기차입금 3,900,000 (*1) 2,000,000 (*1) 장기차입금 50,000 (*1) 사채 22,422,657 (*1) 21,749,241 (*1) 기타비유동채무 64,917 (*1) 50,000 (*1) 소계 36,783,657 37,132,753 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 3,890,801천원(전기 : 3,689,320천원 ) 입니다. - 당 기말와 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동성매도가능금융자산 700,000 500,000 비유동성매도가능금융자산 3,190,801 3,189,320 합계 3,890,801 3,689,320 - 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. - 당기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 310,928 - 310,928 유동성매도가능금융자산 2,398,975 8,851,706 11,881,682 23,132,364 비유동성매도가능금융자산 888,750 311,735 7,562,190 8,762,675 합계 3,287,725 9,474,369 19,443,872 32,205,966 - 당기와 전기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 감액손실 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 8,940 - - - - (106,562) 43,817 (53,805) 단기금융상품 456,752 - - - - - (228,799) 227,953 매출채권및기타채권 - - - - - (16,630) - (16,630) 당기손익인식금융자산 - - 90,666 176,831 - - - 267,497 유동성매도가능금융자산 566,316 43,531 - 523,418 - - - 1,133,265 비유동성매도가능금융자산 126,638 - - 140,850 (107,240) (156,557) - 3,691 단기대여금 106,359 - - - - - - 106,359 합계 1,265,005 43,531 90,666 841,099 (107,240) (279,749) (184,982) 1,668,330 (단위 : 천원) 구분 이자수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 4,117 - - 6,758 (20,923) (10,048) 단기금융상품 156,739 - - - - 156,739 당기손익인식금융자산 - 229,854 339,450 - - 569,304 유동성매도가능금융자산 279,816 - 2,035,460 - - 2,315,276 매출채권및기타채권 - - - (171,733) 164,292 (7,441) 합계 440,672 229,854 2,374,910 (164,975) 143,369 3,023,830 - 당기와 전기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 40,300 - 40,300 단기차입금 - (95,320) (95,320) 유동성장기부채 - (2,056) (2,056) 사채 - (912,923) (912,923) 합계 40,300 (1,010,299) (969,999) (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 6,250 (31,940) - (25,690) 단기차입금 - - 53,274 53,274 사채 - - 357,859 357,859 합계 6,250 (31,940) 411,133 385,443 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)윈스 회사채 사모 2016년 08월 10일 20,000 1% - 2022년 08월 10일 미상환 - (주)윈스 회사채 사모 2016년 08월 10일 4,000 1% - 2022년 08월 10일 미상환 - 합 계 - - - 24,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 24,000 - - 24,000 합계 - - - - 24,000 - - 24,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제7기(당기) 신우회계법인 적정 - 제6기(전기) 신우회계법인 적정 - 제5기(전전기) 신우회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 7 기(당기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 879 제 6 기(전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 686 제 5 기(전전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 644 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 7 기(당기) 17.4월 세무조정 17.4~18.3 8백만원 - 17.2월 회계실사 17.2~3월 13백만원 - 제 6 기(전기) 16.4월 세무조정 16.4~17.3 8백만원 - 제 5 기(전전기) 15.4월 세무조정 16.4~17.3 8백만원 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확할 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (금액 : 백만 원) 사업연도구 분 제7기(2017년 12월말) 제6기(2016년 12월말) 제5기(2015년 12월말) [유동자산] 73,686 98,331 71,927 ㆍ당좌자산 65,733 89,002 60,953 ㆍ재고자산 7,953 9,329 10,974 [비유동자산] 59,908 27,805 30,181 ㆍ투자자산 15,251 14,562 15,555 ㆍ유형자산 40,614 11,882 12,967 ㆍ무형자산 3,828 744 621 ㆍ기타비유동자산 215 617 1,038 자산총계 133,594 126,136 102,107 [유동부채] 16,874 18,180 21,641 [비유동부채] 22,537 21,799 50 부채총계 39,411 39,979 21,691 [자본금] 5,739 5,653 5,653 [자본잉여금] 39,710 37,493 35,590 [기타자본항목] (7,886) (3,886) (2,058) [기타포괄손익누계액] 941 204 717 [이익잉여금] 51,789 46,693 40,514 [비지배지분] 3,889 - - 자본총계 94,183 86,157 80,416 ※ 2017년(7기) 당사는 최초로 자회사인 (주)시스메이트를 포함한 연결재무제표를 최초작성하였으며, 이에 따라 재산상태의 증감은 자회사 편입에 따른 증감과 함께 모회사인 당사 재산상태 증감이 포함되어 증감액 및 증감율에 대한 의견을 담았으며, 총자산은 약 76억(5.9%) 증가한 1,336억원으로, 자산항목 중 가장 큰 증가는 2018년 1월 매입완료한 사옥매입관련 계약 및 중도금 지급 및 자회사의 유형자산 장부가액 편입 등으로 유형자산 287억입니다.총부채는 전년대비 약 6억 증가하였으며, 총자본은 80억 증가한 942억을 나타냈습니다.나. 영업실적 (금액 : 백만 원) 구 분 (2017.1.1~2017.12.31.) (2016.1.1~2016.12.31.) (2015.1.1~2015.12.31.) 매출액 71,988 73,562 64,870 매출총이익 30,205 28,038 27,262 판매비와관리비 22,744 19,584 19,245 영업이익 7,461 8,455 8,018 당기순이익 7,721 8,792 10,240 주당순이익(원) 744 806 929 연결에 포함된 회사수 1 - - ※ 2017년(7기) 당사는 최초로 자회사인 (주)시스메이트를 포함한 연결재무제표를 최초작성하였으며, 이에 따라 영업실적의 증감은 자회사 편입에 따른 일부증가과 함께 모회사인 당사 영업실적 증가이 포함되어 증감액 및 증감율에 대한 의견을 담았으며, 총매출은 720억으로 약 16억이 감소하였으며, 항목별로는 보안솔루션부문은 약 10억이 증가하였으며, 보안서비스부문 또한 약 12억 증가하였으며, 마진이 적은 상품매출은 84억이 감소하였고, 마지막으로 자회사와의 내부거래 매출은 뺀 48억 매출이 포함되어 총 증감은 16억 감소로 나타냈습니다. 매출총이익은 총 매출 16억 감소의 내용에는, 매출마진이 적은 상품매출 감소가 큰 부문을 차지함으로써, 매출총이익은 22억 증가하였습니다.다만 영업이익은 신규개발인력 및 관제서비스 인력 증가 등 인원 70여명 증가로 인해 판관비 등 고정비 또한 약 31억 증가하여 영업이익은 자회사 손실 6억 및 당사 영업이익 4억 감소를 포함하여, 총 10억 영업이익 감소를 나타냈습니다. 2018년에는 일본수출 재도약과 더불어 국내 통신사 및 통합망사업 등 공공 매출 증가, 그리고 서비스매출의 꾸준한 상승, 마지막으로 신규사업인 차세대방화벽 시장진출 등에 힘입어 별도기준 매출은 800억에 영업이익은 110억을 전망하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (금액 : 백만 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 16,378 7,476 1,913 투자활동현금흐름 (6,997) (22,587) (4,483) 재무활동현금흐름 (6,650) 18,982 (455) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,731 3,871 (3,025) 현금의 환율변동 효과 (107) 7 2 기초현금및현금성자산 7,952 4,074 7,097 기말현금및현금성자산 10,576 7,952 4,074 당사는 당기 말461억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 단기금융상품, ⅲ) 기타유동금융자산 을 모두 포함한 금액으로 46,135백만 원이며 전기 말 유동자금 66,032백만 원 대비 19,897만 원 감소하였는데, 가장 큰 감소요인은 사옥 매입 계약에 따른 계약 및 중도금 지출 227억에 있습니다. 나. 자금조달 현황 (1) 차입금현황 (금액 : 백만 원) 구 분 차입처 연이자율 제 7 기 제 6 기 단기차입금 우리은행 外 2.00~2.86% 3,900 2,000 장기차입금 우리은행 0.634% 50 - 사 채(주1) 크레센도외 표면이자율 1% 24,000 24,000 합 계 27,950 26,000 주1) 금액 : 천원 종류 제1회 무보증사모전환사채 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 액면가액 20,000,000 4,000,000 발행일 2016년 08월 10일 2016년 08월 10일 만기일 2022년 08월 10일 2022년 08월 10일 전환(행사)대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환(행사)가격(최초) 11,250원(12,000원) 11,250원(12,000원) 전환(행사)가격조정 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 2% 2% 전환(행사)청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 (2) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별ㆍ만기별 상환금액 도래현황 구분 기관명 기간 조건 단기차입금 우리은행 '15.3.15~'16.3.14 2,86% 기업은행 '17.12.29~'18.12.29 2.25% 장기차입금 하나은행 '17.3.30~'19.3.30. 0.13% 회사채(CB) 크레센도에쿼티씨이피시큐리티홀딩스 '16.8.10~'22.8.10 표면금리 1%주1) (3) 조달자금중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있는 경우 그 내용과 조건 미준수시 회사에 미치는 영향- 해당사항없음 (4) 미래에 자금조달의 형태와 조달비용의 변화가 예상되는 경우 그 내용 - 해당사항없음 5. 부외거래 첨부된 감사보고서의 재무제표에 대한 주석사항 "20. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 감사위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 주요의결 현황 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 신종영(출석률: 100%) 이성해(출석률: 87%) 이캐빈기두(출석률: 38%) 찬 반 여 부 17-01231 2017.01.23 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 찬성 찬성 선임일 이전 17-01261 2017.01.26 주식매수선택권(스톡옵션)부여 취소의 건 찬성 찬성 17-02011 2017.02.01 제6기 내부결산승인 및 현금배당 결의의 건 찬성 찬성 17-02151 2017.02.15 전자투표제도 채택의 건 찬성 찬성 17-02171 2017.02.17 감사위원회의 내부감사보고서 승인의 건 찬성 찬성 17-02231 2017.02.23 제6기 정기 주주총회 소집의 건 찬성 찬성 17-03151 2017.03.14 기업운전일반자금대출(11억) 차입의 건 찬성 찬성 17-03171 2017.03.17 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 17-04121 2017.04.21 시스메이트 구주매입(44,700주)의 건 찬성 찬성 찬성 17-05221 2017.05.22 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 찬성 - 찬성 17-06131 2017.06.13 주식매수선택권 부여(안) 승인의 건 찬성 찬성 - 17-07101 2017.07.10 자사주신탁계약 체결의 건(신한금융투자) 찬성 찬성 - 17-11071 2017.11.07 자사주신탁계약 연장의 건(NH투자증권) 찬성 찬성 - 17-11211 2017.11.21 기업운전자금 대출 약정의 건 찬성 - - 17-12051 2017.12.05 사옥 매입 계약 승인의 건 찬성 찬성 - 17-12131 2017.12.13 사옥 매입 계약 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 (2017년 12월 31일) 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 주주총회 결의(2014년 3월 21일)에 의하여 선임된 감사위원 3명(사내이사1명, 사외이사2명)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사위원의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 감사및 감사위원회의 주요활동 내역1) 감사위원회의 주요활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원장 신종영 사외이사감사위원 이성해 사외이사감사위원 김남욱 사내이사 2017.01.23 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 2017.01.26 주식매수선택권(스톡옵션)부여 취소의 건 가결 2017.02.01 제6기 내부결산승인 및 현금배당 결의의 건 가결 2017.02.15 전자투표제도 채택의 건 가결 2017.02.17 감사위원회의 내부감사보고서 승인의 건 가결 2017.02.23 제6기 정기 주주총회 소집의 건 가결 2017.03.14 기업운전일반자금대출 약정의 건 가결 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 2017.04.13 외부감사인 선임의 건 가결 2017.04.21 시스메이트 구주 추가매입 가결 2017.05.22 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 2017.06.13 주식매수선택권 부여(안) 승인의 건 가결 2017.07.10 자사주신탁계약 체결의 건 가결 2017.11.07 자사주 신탁계약 연장의 건 가결 2017.11.21 기업운전자금 대출 약정의 건 가결 2017.12.05 사옥 매입 계약 승인의 건 가결 2017.12.13 사옥 매입 계약 변경 승인의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조 "의결권에의 대리행사" 에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 주주총회 개시전에 제출하여야 합니다.가. 집중투표제의 채택여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결과 관련하여 집중투표제를 채택한 사실이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결권과 관련하여 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금양통신 최대주주 보통주 2,700,644 23.89 2,707,276 23.59 - 김을재 임원 보통주 409,076 3.62 409,076 3.56 - 김대연 계열사임원 보통주 427,000 3.78 427,000 3.72 - 이인행 계열사임원 보통주 3,537 0.03 17,537 0.15 - 김남욱 계열사임원 보통주 9,000 0.08 9,000 0.08 - 조학수 계열사임원 보통주 21,954 0.19 21,954 0.19 - 신명철 - 보통주 13,500 0.12 0 0 특수관계자 제외 손동식 계열사임원 보통주 0 0 0 0 - 계 보통주 3,584,711 31.71 3,591,843 31.29 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)금양통신 2 김을재 80.08 - - 김을재 80.08 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 51,642 부채총계 14,972 자본총계 36,670 매출액 999 영업이익 -217 당기순이익 75 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)금양통신은 전기통신공사업 등을 주사업 목적으로 1988년 2월 12일 설립되었으며, 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 78에 소재하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신영자산운용 609,239 5.3 = - - - = 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,957 99.7% 4,882,824 42.5% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대연 남 1957년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 부산대 경영학과(주)코오롱사업부장한국정보보호협회회장 427,000 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 김을재 남 1950년 03월 이사 등기임원 비상근 경영고문 서울대 경영대학원 최고경영자 수료KT(주)금양통신 409,076 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 조학수 남 1971년 09월 전무이사 등기임원 상근 연구소장 서울대 전산과학 석사미디어랜드 21,954 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 신종영 남 1965년 03월 사외이사/감사위원장 등기임원 비상근 사외이사/감사위원장 중앙대 경영학과산동회계법인신종영세무회계대표 - - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 이성해 남 1942년 08월 사외이사/감사위원 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 서울대 외교학과한국통신기술 대표이사 - - 2014.03.21~ 2020년 03월 16일 김남욱 남 1969년 09월 상무이사/감사위원 등기임원 상근 경영지원본부장/감사위원 부산대 회계학과(주)코오롱 9,000 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 이케빈기두 남 1972년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 매사추세츠공과대학(MIT) 박사크레센도에쿼티파트너스(유) - - 2017.03.17 2020년 03월 16일 이인행 남 1967년 03월 부사장 미등기임원 상근 마케팅본부장 전남대 회로설계학과(주)코오롱 17,537 - 2011.01.01~ - 손동식 남 1973년 11월 상무이사 미등기임원 상근 SOC사업본부장 건국대정보보안 공학석사(주)윈스 - - 2011.01.01~ - 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 보안사업 남 272 0 50 0 322 4년1개월 14,196,382 44,824 - 보안사업 여 48 0 11 0 59 3년6개월 2,315,256 36,988 - 합 계 320 0 61 0 381 4년 16,511,638 43,656 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,000 167 - 주) 기타비상무이사에 대한 급여가 없는 관계로 1인당 평균보수액 산정에서 제외함. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 921 230 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 2 79 39 - 감사 6 1,000 165 - 주) 기타비상무이사에 대한 급여가 없는 관계로 1인당 평균보수액 산정에서 제외함. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 :천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 29,530 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 45,396 - 계 2 74,926 - (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김남욱 등기임원 2017년 03월 17일 신주 또는자기주식교부 보통주 12,000 - - 12,000 2019.3.17~2024.3.16 13,150 OOO 미등기임원 2017년 03월 17일 신주 또는자기주식교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.3.17~2024.3.16 13,150 조학수 등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 김남욱 등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 8,000 - 8,000 - 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO외 2명 미등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 32,000 - 12,000 20,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO 직원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 4,000 - - 4,000 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO외 56명 직원 2015년 05월 15일 신주 또는자기주식교부 보통주 302,000 173,500 37,000 91,500 2017.5.15~2022.5.14 10,170 OOO외 9명 직원 2017년 06월 13일 신주 또는자기주식교부 보통주 69,000 - 10,000 59,000 2019.6.13~2024.6.13 12,330 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2017.12.31) (단위 : 주, %) 구분 회사명 사업자등록번호 주식수(주) 지분율 소재지 지배회사 (주)금양통신 622-81-00871 2,707,276 23.59 국내 종속회사 (주)시스메이트 314-81-16943 1,032,000 57.33 국내 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합 2011년 01월 01일 증권발행 45,000 155 - 155,000 - - - 155 - 155,000 - - 정보통신공제조합 2016년 12월 31일 기타 15,070 - - 15,070 - - - - - 15,070 - - (주)판교세븐벤처밸리 2011년 01월 01일 사옥관련 9,600 1,925 - 19,250 -990 378,821 - 935 - 398,071 - - 한국콘텐츠공제조합 2011년 07월 17일 기타 5,000 - - - 5 5,000 - 5 - 5,000 - - (주)엑스게이트 2011년 07월 01일 투자 1,200,000 1,288,888 30.85 1,913,949 -1,288,888 -2,577,776 663,827 - - - - - (주)시스메이트 2013년 03월 07일 투자 6,451,858 987,300 42.51 6,102,917 44,700 165,390 - 1,032,000 57.33 6,268,307 12,215,613 -270,048 합 계 - - 8,206,186 -1,245,916 -2,028,565 663,827 - - 6,841,448 12,215,613 -270,048 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.12.31) (단위 : 천원)