윈스테크넷 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 7(전) 3분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 윈스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용주식회사 윈스(이하 "지배기업"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며 2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2014년 3월 21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 6,044,032 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

주주명	주식수	금액	지분율

㈜금양통신	3,000,753	1,500,376	24.82%

김대연	480,000	240,000	3.97%

신영자산운용	736,384	368,192	6.09%

자사주	973,552	486,776	8.05%

기타	6,897,374	3,448,687	57.06%

합계	12,088,063	6,044,031	100.00%

나. 종속기업의 현황

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업 종	소유지분율	비지배지분율

㈜시스메이트(주1)	대한민국	소프트웨어 개발/공급/자문업	84.70%	15.30%

(주1) 지배기업은 전분기 중 (주)시스메이트의 지분율 증가로 인하여 종속기업을 보유하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)시스메이트	4,918,843	7,064,743	2,423,429	268,778

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)시스메이트	4,707,504	(249,923)	(264,966)	(264,966)

(4) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 비지배지분과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	비지배지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)

㈜시스메이트	1,135,103	(211,638)	(211,638)

2. 중요한 회계처리 방침

가. 재무제표의 작성기준연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

나. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다. 회계정책의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산과 비용 및 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

라. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 금융상품 ① 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익 으로 인식합니다.

(나) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때당기손익으로 인식합니다 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.

③ 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다.

① 수행의무의 식별

연결실체는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 관제, 수선유지매출

연결실체의 관제 및 수선유지매출은 일반적으로 1년간의 계약기간 동안 관제 및 수선유지용역을 제공하고 있습니다.

③ 거래가격의 배분

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

④ 보증

연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 평균 무상유지보수기간 2년이 경과한 후에도 제품의 H/W 결함 등에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다.

⑤ 라이선싱: 사용권

기업회계기준서 제1115호 적용 시 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 보안소프트웨어를 제공하는 시점에 수익으로 인식합니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,950	1,303

요구불예금	3,915,289	10,680,083

정부보조금	(150,645)	(105,135)

합계	3,767,595	10,576,251

4. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산 기타포괄 공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,767,595 - - 3,767,595 단기금융상품(주1) 7,372,767 - - 7,372,767 매출채권및기타채권 13,795,381 - - 13,795,381 기타유동금융자산(주1) 5,451,000 22,444,112 - 27,895,112 기타비유동금융자산 478,065 13,766,482 573,141 14,817,688 기타비유동채권 757,934 757,934 합계 31,622,742 36,210,594 573,141 68,406,477 (주1) 사용이 제한된 금융상품은 2,532,573천입니다.(주석23 참조) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,576,251 - 10,576,251 단기금융상품 - 11,415,598 - 11,415,598 매출채권및기타채권 - 14,809,938 - 14,809,938 기타유동금융자산 310,928 3,887,500 23,832,364 28,030,792 기타비유동금융자산 - 782,957 11,953,476 12,736,433 기타비유동채권 - 536,743 - 536,743 합계 310,928 42,008,987 35,785,840 78,105,755 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 3,937,117 3,937,117 단기차입금 - 3,800,000 3,800,000 장기차입금 - 15,050,000 15,050,000 사채 - 17,193,370 17,193,370 기타비유동채무 - 1,272,125 1,272,125 합계 - 41,252,612 41,252,612 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 10,346,082 10,346,082 단기차입금 - 3,900,000 3,900,000 장기차입금 - 50,000 50,000 사채 - 22,422,657 22,422,657 기타비유동채무 - 64,917 64,917 합계 - 36,783,657 36,783,657 5. 공정가치로 측정하는 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41 을 참고하시기 바랍니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말(주1) 유동 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 등 9,669,102 9,162,634 상장주식 516,779 2,709,055 비상장주식 194,830 694,830 채무증권 7,974,765 7,341,450 복합금융상품 4,088,635 7,573,531 소계 22,444,112 27,481,500 비유동 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 등 413,715 365,258 상장주식 1,008,000 888,750 비상장주식 2,265,342 2,617,660 채무증권 4,379,708 1,922,074 복합금융상품 5,699,716 5,640,117 소계 13,766,481 11,433,858 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 573,141 573,141 소계 573,141 573,141 합계 36,783,734 39,488,499 (주1) 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 41 참조). 나. 당분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 당기손익공정가치평가이익 578,760 당기손익공정가치평가손실 (256,539) 당기손익공정가치처분이익 1,974,672 당기손익공정가치처분손실 (365,804) 순액 1,931,089 다. 당분기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기초 장부금액(주1) 35,212,699 573,141 취득금액 16,011,697 - 대체금액 3,719,561 - 처분금액 (18,975,431) - 당기평가손익 322,221 - 외화평가손익 (80,153) - 분기말 장부금액 36,210,594 573,141 재무상태표: -유동 22,444,112 - -비유동 13,766,482 573,141 (주1) 전기에는 매도가능금융자산과 장단기금융상품으로 분류되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 장부금액 40,664,159 취득금액 19,964,675 처분금액 (25,711,081) 매도가능평가손익 1,126,630 손상차손 (107,240) 외화평가손익(주1) (151,303) 기말 장부금액 35,785,840 재무상태표: -유동 23,832,364 -비유동 11,953,476 (주1) 공정가액의 변동의 대부분은 외화환산에 의한 변동이며, 이에 따라서 공정가액 변동은 외화환산손익으로 인식하였습니다. 라. 당분기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 941,004 15,119 기준서 제1109호 도입으로 인한 재분류 (941,004) - 조정후 장부금액 - - 평가손익반영액 - 1,126,630 재분류조정 - 60,402 법인세효과 - (261,147) 기말 장부금액 - 941,004 6. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 제3자 매출채권 14,018,735 (704,310) 13,314,425 15,233,687 (719,600) 14,514,087 특수관계자 매출채권 - - - - - - 소계 14,018,735 (704,310) 13,314,425 15,233,687 (719,600) 14,514,087 기타채권 미수금 293,005 - 293,005 142,934 - 142,934 미수수익 187,951 - 187,951 152,917 - 152,917 소계 480,956 - 480,956 295,853 - 295,853 합계 14,499,690 (704,310) 13,795,381 15,529,538 (719,600) 14,809,938 나. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 기준서 제1039호 719,600 130,068 사업결합으로 인한 증가 - 15,789 기준서 제1109호 도입효과(주1) - - 최초 적용일의 손실충당금 719,600 - 손상차손 인식 17,160 639,286 매출채권 제각 (8,005) (65,543) 장기매출채권으로 대체 (24,445) - 당분기말 손실충당금(전기말 - 기준서 제1039호 금액임) 704,310 719,600 (주1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41 을 참고하시기 바랍니다. 다. 매출채권의 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 6개월 이상 연체 합 계 매출채권 기대손실률 0.2% 4.3% 8.9% 100.0% 총 장부금액 13,070,855 620,342 172,338 636,155 14,499,690 손실충당금 26,142 26,675 15,338 636,155 704,310 라. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 - 310,928 매도가능금융자산 - 23,832,364 당기손익-공정가치금융자산 22,444,112 - 단기대여금 5,451,000 3,887,500 합계 27,895,112 28,030,792 나. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 - 341,203 매도가능금융자산 - 11,953,476 당기손익-공정가치금융자산 13,766,482 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 573,141 - 장기보증금 414,631 334,615 임차보증금 63,434 107,139 합계 14,817,688 12,736,433 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 906,701 585,068 대손충당금 (7,000) (7,000) 선급비용 375,532 318,025 부가세대급금 33,299 - 합계 1,308,532 896,093 9. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 말 전기말 제품 1,519,269 1,045,660 평가손실충당금 (58,163) (58,163) 원재료 11,751,235 7,690,607 평가손실충당금 (1,037,118) (1,019,671) 상품 337,511 337,511 평가손실충당금 (43,225) (43,225) 미착품 70,660 - 합계 12,540,169 7,952,719 나 . 당분기중 재고자산평가손실로 17,447천원을 계상하였 습니 다. 10. 유형자산 가. 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주1) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 당분기말 토지 5,391,103 2,119,167 - 401,296 - 7,911,567 건물 9,050,520 3,767,408 - 488,194 (194,272) 13,111,851 구축물 - 2,300,459 - - (73,303) 2,227,155 차량운반구 236,513 12,117 (9,772) - (64,236) 174,621 비품 3,235,537 1,861,180 (106,388) - (1,422,540) 3,567,789 건설중인자산 22,700,000 - - (22,700,000) - - 합계 40,613,674 10,060,331 (116,160) (21,810,510) (1,754,351) 26,992,984 (주 1) 토지, 건물 및 건설중인자산에서 투자부동산으로 21,850,510천원이 대체되었습니 다(주석13 참조) (주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 사업결합을통한 취득 대체(주1) 감가상각(주2) 전기말 토지 2,955,356 - - 2,058,952 376,796 - 5,391,104 건물 5,750,529 - - 2,793,252 759,817 (253,076) 9,050,522 차량운반구 199,860 128,517 (14,397) 22,764 - (100,232) 236,512 비품(주1) 2,976,274 1,260,578 - 312,263 728,585 (2,042,164) 3,235,536 건설중인자산 - 22,700,000 - - - - 22,700,000 합계 11,882,019 24,089,095 (14,397) 5,187,231 1,865,198 (2,395,472) 40,613,674 (주 1) 토지 및 건물의 대체는 투자부동산에서 대체된 금액이며, 비품의 대체는 재고 자산에서 728,585천원 대체 된 금액입니다.(주석13,9 참조) (주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 나. 당분기와 전기중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 920,707 1,214,243 취득 50,535 135,374 감가상각비 상계액 (357,234) (608,432) 사업결합을 통한 취득 - 179,522 기말 614,008 920,707 11. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 구 분 장 부 가 액 부 보 액 보 험 회 사 명 화재보험 건물 13,111,851 39,266,845 삼성화재보험 구축물 2,227,155 투자부동산(건물) 17,928,579 비품 3,567,789 3,810,000 삼성화재보험 재고자산 12,540,169 상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 12. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 498,466 (70,915) (239,703) - 187,848 기타의무형자산 1,226,016 - (649,550) (54,708) 521,758 개발비 4,165,410 - (1,038,765) - 3,126,645 영업권 521,299 - - - 521,299 합계 6,411,191 (70,915) (1,928,018) (54,708) 4,357,550 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 462,727 (60,723) (211,825) - 190,179 기타의무형자산 1,223,055 - (539,947) (54,708) 628,400 개발비 3,523,244 - (1,035,266) - 2,487,978 영업권 521,299 - - - 521,299 합계 5,730,325 (60,723) (1,787,038) (54,708) 3,827,856 나. 현재 연결실체가 보유하고 있는 무형자산 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 10G BPS In-Line 개발비 외 4 종료 차세대방화벽 3,126,641 (주1) 소계 3,126,645 산업재산권 특허권, 실용신안권 등 187,847 기타의무형자산 소프트웨어, 회원권 등 521,758 영업권 종속기업에 대한 영업권 521,299 합계 4,357,550 (주1) 고도화된 어플리케이션 제어 기능을 탑재한 차세대방화벽으로서 2017년 개발을 시작하여 2018년 출시를 목표로 하고 있습니다. 다. 당분기 중 무형자산 관련하여 손상차손은 발생하지 않았습니다. 라. 당분기와 전기중 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합계 기초장부금액 2,487,978 190,179 628,399 521,299 3,827,856 증가금액 642,166 24,138 2,962 - 669,266 내부개발 642,166 - - - 642,166 개별취득 - 35,738 2,962 - 38,700 정부보조금 - (11,600) - - (11,600) 감소금액 (3,499) (26,470) (109,603) - (139,572) 상각(주1) (3,499) (26,470) (109,603) - (139,572) 기말장부금액 3,126,645 187,847 521,758 521,299 4,357,550 (주1) 정부보조금을 통한 취득자산의 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합계 기초장부금액 133,837 139,889 469,925 - 743,651 증가금액 2,484,475 83,934 342,657 521,299 3,432,365 내부개발 834,475 - - - 834,475 개별취득 1,650,000 27,271 245,296 - 1,922,567 사업결합을 통한 취득 - 61,260 97,361 521,299 679,920 정부보조금 - (4,597) - (4,597) 감소금액 (130,334) (33,644) (184,182) - (348,160) 처분 - - (62,279) - (62,279) 상각(주1) (130,334) (33,644) (121,903) - (285,881) 기말장부금액 2,487,978 190,179 628,400 521,299 3,827,856 (주1) 정부보조금을 통한 취득자산의 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 마. 당분기와 전기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 무형자산상각비 35,227 105,682 판매비와관리비 무형자산상각비 45,157 139,572 38,450 110,576 합계 45,157 139,572 73,677 216,258 바. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 2,020,987 5,802,974 1,815,548 5,746,725 사. 영업권 손상평가 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이배부되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 (주)시스메이트 521,299 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 손상평가 수행 결과, 연결실체는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결실체가 당분기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 13. 투자부동산 가. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체(주1) 당분기말 토지 753,842 1,730,036 - 7,780,809 10,264,686 건물 1,225,262 3,103,689 (430,074) 14,029,701 17,928,579 합계 1,979,104 4,833,725 (430,074) 21,810,510 28,193,265 (주1) 토지, 건물 및 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 사업결합을 통한 취득 감가상각비 대체(주1) 전기말 토지 376,796 - 753,842 - (376,796) 753,842 건물 770,519 - 1,259,219 (44,659) (759,817) 1,225,262 합계 1,147,315 - 2,013,061 (44,659) (1,136,613) 1,979,104 (주1) 투자부동산 중 일부가 유형자산으로 대체되었습니다. 나. 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 396,748 769,892 17,092 73,276 감가상각비 (254,805) (430,073) (13,840) (36,169) 순임대수익 141,943 339,819 3,252 37,107 다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 기타비유동채권가. 당분기말과 전기말 현재 장기미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미수금 757,934 536,743 나. 장기미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장기미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권가액 918,627 679,329 대손충당금 (160,693) (142,586) 장부가액 757,934 536,743 상기 장기미수금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 대손충당금을 측정하였습니다. 15. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,049,309 6,742,451 미지급금 1,241,433 2,067,397 미지급비용 627,391 666,898 미지급배당금 18,984 16,127 영업보증금 - 853,209 합계 3,937,117 10,346,082 상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 계약부채연결실체는 당기에 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 제품판매와 보증용역의 계약대가를 재배분하여, 해당 이연매출을 계약부채로 인식한 후 보증용역의 제공기간 동안 안분하여 수익으로 인식합니다. 가. 당분기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 보증용역과 관련된 계약부채 1,179,285 나. 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 기초 1,372,884 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (299,298) 당분기의 계약부채 인식 105,699 합계 1,179,285 17. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당분기말 전기말 우리은행 운전자금 2.90% 2,000,000 2,100,000 기업은행 운전자금 2.23% 1,800,000 1,800,000 합계 3,800,000 3,900,000 나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 0.624% 50,000 50,000 우리은행 시설자금 2.94% 15,000,000 - 합계 15,050,000 50,000 다. 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년초과 2년이내 15,050,000 라. 연결실체는 주석 22 에서 설명하는 바와 같이 상기 장.단기차입과 관련하여 기업은행 및 우리은행에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 18. 유동충당부채 가. 연결실체는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다. 나. 연결실체는 제품판매와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 지출될 것으로 예상되는 수선비를 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 종업원급여충당부채 637,888 626,910 수선충당부채 95,982 95,982 합계 733,870 722,892 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 225,761 413,409 부가세예수금 541,052 984,604 선수금 179,891 14,988 선수수익 67,874 58,521 합계 1,014,577 1,471,522 20. 기타비유동채무당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 1,284,630 50,000 현재가치할인 (55,045) - 장기미지급금 42,540 14,917 합계 1,272,125 64,917 21. 사채 가. 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 제1회 무보증사모전환사채 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 액면가액 17,200,000 800,000 발행일 2016년 08월 10일 2016년 08월 10일 만기일 2022년 08월 10일 2022년 08월 10일 전환(행사)대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환(행사)가격(최초) 11,250원(12,000원) 11,250원(12,000원) 전환(행사)가격조정 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 2% 2% 전환(행사)청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 나. 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 또한, 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가 및 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환사채(액면가액) 17,200,000 20,000,000 사채상환할증금 1,093,576 1,271,600 전환권조정 (1,864,354) (2,586,050) 전환사채 장부가액 16,429,222 18,685,550 신주인수권부사채 신주인수권부사채(액면가액) 800,000 4,000,000 사채상환할증금 50,864 254,320 신주인수권조정 (86,715) (517,213) 신주인수권부사채 장부가액 764,149 3,737,107 합계 17,193,371 22,422,657 라. 당분기말과 전기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 당분기말 전환사채 18,685,550 - (2,668,681) 412,353 16,429,222 신주인수권부사채 3,737,107 - (3,052,168) 79,210 764,149 합계 22,422,657 - (5,720,849) 491,563 17,193,371 (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 전기말 전환사채 18,124,368 - - 561,182 18,685,550 신주인수권부사채 3,624,873 - - 112,234 3,737,107 합계 21,749,241 - - 673,416 22,422,657 22. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채 가. 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조 합 과 한국콘텐츠공제조합 으 로 부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증금액 비고 소프트웨어공제조합 4,134,161 이행/하자보증 등 서울보증보험 393,490 이행/하자보증 등 한국콘텐츠공제조합 511,730 이행/하자보증 등 다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 제공자 담보자산 설정권자 내용 시너지파트너스 지분증권 당사 단기대여금 담보 라. 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지, 건물 및 투자부동산 2,400,000 기업은행 18,000,000 우리은행 마. 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 제공처 제공자산 제공금액 보증내역 오토데이터베이스 KDB산은캐피탈 채무상품 1,200,000 지급보증 오토이노베이션 비엔케이캐피탈 채무상품 1,000,000 지급보증 오토이노베이션 메리츠캐피탈 채무상품 300,000 지급보증 23. 퇴직급여제도가. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 452,845 1,376,256 398,440 1,454,970 24. 외화자산 및 외화부채 가. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 통화 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 8,686.96 9,666 251 JPY 88,377,569.00 867,134 (5,941) 매출채권및기타채권 USD 14,062.48 15,647 147 JPY 142,443,454.00 1,397,612 (31,195) 당기손익-공정가치금융자산 BRL 2,630,000.00 729,220 (121,453) USD 1,000,000.00 1,112,700 41,300 외화자산 합계 4,131,980 (116,891) (단위 : 천원) 과목 통화 외화금액 원화환산액 환산손실 현금및현금성자산 USD 9,983.51 10,697 (620) JPY 344,724,619.00 3,271,816 (105,942) 매출채권및기타채권 USD 11,462.48 12,281 (565) JPY 63,174,730.00 599,598 (16,065) 비유동매도가능증권 BRL 2,630,000.00 850,673 (110,087) USD 1,000,000.00 1,071,400 (46,470) 외화자산 합계 5,821,674 (279,749) 나. 당분기말과 전기말 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 단위 당분기말 전기말 JPY 100￥ 981.17 949.11 USD 1 1,112,70 1,071.40 BRL 1 277.27 323.45 25. 자본금 및 자본잉여금가. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 39,366,400 39,366,400주 발행주식수(보통주) 12,088,063주 11,478,731주 1주당 액면가액 500원 500원 자본금 6,044,031 5,739,365 나. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 6,044,031 5,739,365 자본잉여금 46,580,567 39,710,188 합계 52,624,598 45,449,553 다. 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 날짜 내역 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 신주인수권대가 기타자본잉여금 합계 2017.01.01 전기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 - 37,493,243 2017.04.12 종속기업지분 추가취득 - - - - - 46,863 46,863 2017.05.22 주식선택권 행사 173,500 86,750 2,170,082 - - - 2,170,082 2017.12.31 전기말 11,478,731 5,739,365 37,757,062 3,382 1,902,881 46,863 39,710,188 2018.01.01 당기초 11,478,731 5,739,365 37,757,062 3,382 1,902,881 46,863 39,710,188 2018.04.05 주식행사권 행사 52,000 26,000 649,549 - - - 649,549 2018.07.20 주식행사권 행사 24,000 12,000 310,147 - - - 310,147 2018.09.11 종속기업지분 추가취득 - - - - - 459,043 459,043 2018.09.12 전환사채 전환 248,888 124,444 2,766,100 - (222,003) - 2,544,098 2018.09.12 신주인수권부사채 전환 284,444 142,222 3,161,260 - (253,717) - 2,907,543 2018.09.30 당분기말 12,088,063 6,044,031 44,644,118 3,382 1,427,160 505,906 46,580,567 26. 기타자본항목 가. 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 합계 주식선택권 자기주식 합계 기초 446,767 (8,332,472) (7,885,705) 653,112 (4,539,212) (3,886,100) 주식보상비용의 인식 108,080 - 108,080 286,742 - 286,742 주식선택권의 행사 (218,656) - (218,656) (493,087) - (493,087) 자기주식 처분(취득) - (1,775,496) (1,775,496) - (3,793,260) (3,793,260) 기말 336,191 (10,107,968) (9,771,777) 446,767 (8,332,472) (7,885,705) 나. 연결실체는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 973,552 10,107,968 834,553 8,332,472 27. 주식선택권 가. 연결실체는 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 당분기말 현재 주식기준보상의 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년, 3년이 경과한 날로부터 5년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년, 3년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위 : 주) 구 분 (주)윈스 (주)시스메이트 3차 4차 5차 6차 7차 부여일 2015.05.15 2016.04.22 2017.03.17 2017.06.13 2018.06.19 2013.03.28 행사가격 10,170원 10,500원 13,150원 12,330원 12,750원 5,000원 기초수량 265,000 34,000 27,000 69,000 - 146,640 당기부여주식수 - - - - 91,000 - 전기행사주식누계 (173,500) - - - - - 당기행사주식수 (52,000) (24,000) - - - - 취소주식수(주1) - (10,000) - (15,000) (5,000) (58,080) 당분기말 미행사수량 39,500 - 27,000 54,000 86,000 88,560 (주1) 퇴사등으로 소멸된 수량입니다. 나. 당분기와 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 1,328,763 1,178,267 주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가 당분기에 인식된 주식보상비용 108,080 233,163 과거 인식된 보상원가 939,854 653,112 소 계 1,047,934 886,275 잔여보상원가 280,829 291,992 다. 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 (주)윈스 (주)시스메이트 3차 4차 5차 6차 7차 무위험이자율(주1) 2.00% 1.52% 1.79% 1.81% 2.3% 2.5% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 5.5년 예상주가변동성 43.41% 43.51% 40.12% 39.39% 33.35% 0.01% 기대배당수익률 1.66% 1.96% 2.36% 2.36% 2.42% 0% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 28. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 941,004 203,645 기준서 제110호 도입으로 인한 재분류 (941,004) - 매도가능금융자산평가손익 - 1,126,630 사업결합으로 인한 감소 - (188,526) 재분류조정 - 매도가능금융자산의 처분 - 60,402 차감 : 법인세효과 - (261,147) 기말 - 941,004 29. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 1,650,295 1,320,325 미처분이익잉여금 52,264,322 50,468,663 합계 53,914,617 51,788,988 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다. 나. 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 51,788,988 46,693,495 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금조정 941,004 - 기준서 제1115호 도입으로 인한 잉여금조정 (1,070,850) - 지배기업소유주지분 당기순이익 5,555,170 8,007,426 배당처분 (3,299,695) (2,911,933) 기말 53,914,617 51,788,988 30. 영업이익 가. 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품 8,294,734 3,870,840 22,003,310 9,460,078 6,397,962 3,230,844 26,083,602 12,300,831 상품 2,361,241 2,003,776 5,029,418 4,460,115 4,121,911 4,036,448 6,415,307 6,216,586 서비스 5,521,883 2,520,244 15,087,676 7,313,259 4,957,958 2,339,560 13,222,763 6,567,673 임대 396,748 87,332 769,892 243,313 - - - - 합계 16,574,607 8,482,192 42,890,295 21,476,766 15,477,831 9,606,852 45,721,672 25,085,090 나. 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,809,980 5,549,421 1,113,824 3,388,278 1,381,875 4,042,772 4,305,679 12,980,470 퇴직급여 168,064 513,164 127,997 432,343 156,784 430,749 452,845 1,376,256 복리후생비 221,664 656,258 250,593 733,095 191,876 518,273 664,134 1,907,625 합계 2,199,708 6,718,843 1,492,414 4,553,716 1,730,535 4,991,794 5,422,658 16,264,351 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,776,760 5,400,130 1,051,425 3,209,789 1,308,194 4,271,013 4,136,380 12,880,932 퇴직급여 135,639 453,721 146,962 595,434 115,839 405,815 398,440 1,454,970 복리후생비 211,284 634,294 215,388 631,816 155,446 458,859 582,118 1,724,968 합계 2,123,683 6,488,145 1,413,775 4,437,039 1,579,479 5,135,687 5,116,938 16,060,870 다. 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 187,099 553,849 404,700 1,188,835 119,769 421,914 711,568 2,164,598 무형자산상각비 - - 45,157 139,572 - - 45,157 139,572 합계 187,099 553,849 449,857 1,328,407 119,769 421,914 756,725 2,304,170 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 119,966 369,422 339,681 1,047,945 108,432 335,983 568,079 1,753,350 무형자산상각비 35,227 105,682 38,450 110,576 0 0 73,678 216,258 합계 155,193 475,104 378,131 1,158,521 108,432 335,983 641,757 1,969,608 라. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,113,824 3,388,278 1,051,425 3,209,789 퇴직급여 127,997 432,343 146,962 595,434 복리후생비 250,593 733,095 215,388 631,816 여비교통비 131,984 388,152 148,696 408,800 접대비 106,765 301,727 109,567 296,233 감가상각비 404,700 1,188,835 339,681 1,047,945 경상연구개발비 2,020,987 5,802,974 1,815,548 5,746,725 지급수수료 366,491 807,238 151,683 625,395 광고선전비 96,923 358,059 76,618 241,089 무형자산상각비 45,157 139,572 38,450 110,576 주식보상비용 55,134 108,080 53,579 233,163 기타 843,411 3,121,359 705,601 3,131,957 합계 5,563,966 16,769,713 4,853,198 16,278,922 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 사용 5,442,967 11,357,898 7,375,456 18,605,012 종업원급여 5,422,658 16,264,351 5,116,938 16,060,870 감가상각비,무형자산상각비 756,725 2,304,170 641,757 1,969,608 지급수수료 366,491 807,238 151,683 625,395 기타의 경비 2,057,316 7,512,821 1,174,216 4,103,128 총영업비용 14,046,157 38,246,479 14,460,050 41,364,013 32. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 0 3,762 5,057 12,026 무형자산처분이익 0 0 - 7,721 수입임대료 0 0 17,092 73,276 수입수수료 20,003 45,353 - - 잡이익 2,328 16,581 8,604 64,918 소계 22,331 65,696 30,753 157,941 기타손실 유형자산처분손실 546 3,281 - - 기부금 900 39,591 21,600 36,189 잡손실 3,178 304,201 13,277 13,368 무형자산손상차손 - - 1,210 1,210 소계 4,624 347,074 36,087 50,767 합계 17,707 (281,378) (5,334) 107,174 33. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 222,514 648,507 278,935 985,204 배당금수익 - 12,529 887 43,531 외환차익 93,123 229,708 47,757 123,860 외화환산이익 (123,617) 41,322 15,936 38,436 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (110,548) 578,760 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 195,163 1,974,672 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 79,001 436,439 당기손익인식금융자산평가이익 - - (18,028) 68,174 당기손익인식금융자산처분이익 - - 15,040 185,060 소계 276,636 3,485,499 419,528 1,880,704 금융원가 이자비용 344,974 1,061,034 253,947 753,587 외환차손 8,572 80,006 14,762 103,845 외화환산손실 71,243 158,191 (70,573) 18,393 당기손익-공정가치금융자산평가손실 120,061 256,539 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 31,534 365,804 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 4,700 111,405 당기손익인식금융자산처분손실 - - 7,800 8,229 소계 576,384 1,921,575 210,636 995,459 순금융수익(원가) (299,749) 1,563,925 208,892 885,245 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 5,801 13,414 586 2,290 단기금융상품 37,157 114,519 111,261 374,884 단기대여금 75,748 183,133 - 71,014 당기손익-공정가치금융자산-유동 61,581 207,876 - - 당기손익-공정가치금융자산-비유동 42,226 129,565 - - 매도가능금융자산 - - 167,088 537,016 합계 222,513 648,507 278,935 985,204 34. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 950,415 630,755 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 (741,776) (21,961) 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 302,034 (7,256) 기타 72,158 17,743 법인세비용 582,831 619,281 나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순순익 5,926,363 5,448,428 적용세율에 따른 법인세 1,287,300 1,182,154 조정사항 (704,469) (562,873) - 비과세수익 (167,936) - - 비과세비용 69,825 93,735 - 세액공제 및 세액감면 (504,013) (813,888) - 기타(실현가능성이 없는 이연법인세증감) (102,345) 157,280 법인세비용 582,831 619,281 유효법인세율 9.83% 9.92% 35. 주당이익 가. 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 순이익 1,863,950 5,555,170 1,103,776 4,829,147 가중평균유통보통주식수(*) 10,719,898주 10,670,959주 10,782,096주 10,784,541주 주당이익 174원 521원 102원 448원 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,659,919 11,556,362 11,478,731 11,389,121 가중평균자기주식수 (940,021) (885,404) (696,635) (604,580) 가중평균유통보통주식수 10,719,898 10,670,959 10,782,096 10,784,541 나. 희석주당이익 연결실체는 당분기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있으나 희석효과가 없으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 잠재적 보통주 청구가능기간 3차 주식선택권 39,500주 2017.05.15 ~ 2022.05.14 5차 주식선택권 27,000주 2019.03.17 ~ 2024.03.16 6차 주식선택권 54,000주 2019.06.13 ~ 2024.06.13 7차 주식선택권 86,000주 2020,06,19 ~ 2025.06.18 1회 전환사채 1,528,888주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 2회 신주인수권부사채 71,111주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 36. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당기말 현재 지배기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자유형 지분율 (주)시스메이트 종속기업 84.70 % 나. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당분기 전기 (주)시스메이트 원재료매입 1,910,031 3,760,345 제품매출 129,545 - 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 당분기말 (주)시스메이트 매입채무및기타채무 700 2,101,034 (1,793,228) 308,506 임직원 대여금 339,500 150,000 (56,500) 433,000 (단위: 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 기말 (주)시스메이트 매입채무 및 기타채무 425,792 4,803,949 5,229,041 700 임직원 대여금 289,000 80,000 29,500 339,500 라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 292,701 863,237 249,731 762,573 퇴직급여 42,400 139,781 47,557 162,942 주식보상비용 9,064 25,313 - - 합계 344,165 1,028,331 297,288 925,515 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 37. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다. 나. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 582,831 619,281 이자수익 (648,507) (985,204) 이자비용 1,061,034 753,587 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 365,805 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 256,539 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 8,229 매도가능증권처분손실 - 111,405 대손상각비 15,095 237,448 재고자산평가손실(환입) 17,447 163,687 감가상각비 2,164,598 1,783,450 무형자산상각비 139,572 216,258 주식보상비용 108,080 233,163 급여 10,978 (16,804) 임차료 963 - 경상연구개발비 - (20,000) 유형자산처분손실 3,281 - 무형자산처분손실 158,191 1,210 외화환산손실 128 18,394 잡손실 - - 당기손익인식금융자산평가이익 - (185,060) 당기손익인식금융자산처분이익 - (68,174) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (1,974,672) - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (578,760) - 매출 - - 매도가능증권처분이익 - (436,439) 관계기업투자이익 - (98,350) 유형자산처분이익 (3,762) (12,026) 무형자산처분이익 - (7,721) 외화환산이익 (41,300) (38,436) 합계 1,637,541 2,277,898 다. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 624,523 11,366,698 미수금의 감소(증가) (150,071) (236,998) 선급금의 감소(증가) (351,905) (4,035,526) 선급비용의 감소(증가) (55,791) 80,118 부가세대급금의 감소(증가) (33,299) - 재고자산의 감소(증가) (4,509,059) 19,810 매입채무의 증가(감소) (4,385,336) (6,778,030) 미지급금의 증가(감소) (825,964) (974,751) 예수금의 증가(감소) (187,649) (51,732) 부가세예수금의 증가(감소) (443,552) (391,803) 미지급비용의 증가(감소) (61,153) (402,717) 선수금의 증가(감소) (688,306) (827,347) 선수수익의 증가(감소) (53,656) (42,349) 장기미지급금의 증가(감소) 27,622 - 계약부채의 증가(감소) (193,600) 9,309 합계 (11,287,196) (2,265,318) 라. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산에서 비품으로대체 - 597,785 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 1,136,613 유형자산에서 투자부동산으로 대체 21,663,366 - 마. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 비용의가산 현금유입 현금유출 대체 당분기말 단기차입금 3,900,000 2,000,000 (2,100,000) - 3,800,000 장기차입금 50,000 15,000,000 - - 15,050,000 임대보증금 - 7,965 1,274,442 (89,812) (63,010) 1,129,585 전환사채 18,685,550 414,321 - - (2,670,650) 16,429,221 신주인수권부사채 3,737,107 79,209 - - (3,052,168) 764,148 합계 26,372,657 501,495 18,274,442 (2,189,812) (5,785,828) 37,172,954 38. 영업부문 연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당분기와 전분기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 15,384,266 40,281,125 14,904,225 42,961,323 국외 1,190,340 2,609,170 573,606 2,760,349 합계 16,574,607 42,890,295 15,477,831 45,721,672 39. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채를 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타유동채무 3,937,117 10,346,082 단기차입금 3,800,000 3,900,000 유동충당부채 733,870 722,892 기타유동부채 1,014,577 1,471,522 당기법인세부채 674,562 433,339 장기차입금 15,050,000 50,000 사채 17,193,371 22,422,657 기타비유동채무 1,272,125 64,917 계약부채 1,179,285 - 차감: 현금및현금성자산 (3,767,595) (10,576,251) 소계 41,087,311 28,835,158 자기자본(B) 97,902,542 94,183,322 총자본(C=A+B) 138,989,853 123,018,480 부채비율(A/C) 29.56% 23.44% 나. 시장위험관리 (1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당분기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 1,022,749.44 1,138,013 JPY 230,821,023.00 2,264,747 BRL 2,630,000.00 729,220 (2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련과목 구 분 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 이자비용 38,000 (38,000) 장기차입금 이자비용 150,500 (150,500) 다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 6년이하 합계 매입채무및기타유동채무 3,937,117 - - 3,937,117 단기차입금 - 3,800,000 - 3,800,000 장기차입금 - - 15,050,000 15,050,000 사채 - - 17,193,371 17,193,371 기타비유동채무 - - 1,272,125 1,272,125 합계 3,937,117 3,800,000 33,515,496 41,252,612 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,767,595 10,576,251 단기금융상품 7,372,767 11,415,598 매출채권및기타채권 13,795,381 14,809,938 기타유동금융자산 27,895,112 28,030,792 기타비유동금융자산 14,817,688 12,736,433 기타비유동채권 757,934 536,743 합계 68,406,477 78,105,755 한편, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 6개월 이상 연체 합 계 매출채권 기대손실률 0.2% 4.3% 8.9% 100.0% 총 장부금액 13,070,855 620,342 172,338 636,155 14,499,690 손실충당금 26,142 26,675 15,338 636,155 704,310 40. 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치로 측정되는 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말(주1) 유동 당기손익-공정가치금융자산 22,444,112 27,481,500 비유동 당기손익-공정가치금융자산 13,766,482 11,433,858 기타포괄손익-공정가치금융자산 573,141 573,141 합계 36,783,735 39,488,499 (주1) 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 41 참조). 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시 가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있 는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 다. 당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 1,524,779 10,082,818 24,602,997 36,210,593 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 573,141 573,141 합계 1,524,779 10,082,818 25,176,138 36,783,735 라. 가치평가기법 및 투입변수 수 준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 2,460,172 3 순자산가치법 순자산가치 복합금융상품 9,788,352 3 옵션평가모형 기초자산가격, 변동성 및 할인율 채무증권 12,354,473 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치 지분상품 지분증권 573,141 3 순자산가치법 순자산가치 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 마. 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 바. 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 13,414 170,544 (5,690) - - - 178,268 단기금융상품 114,519 - - - - - 114,519 당기손익-공정가치금융자산-유동 207,876 - - 196,091 1,239,068 12,529 1,655,565 당기손익-공정가치금융자산-비유동 129,565 - (80,153) 126,130 369,800 - 545,341 매출채권및기타채권 - 2,094 (31,048) - - - (28,954) 단기대여금 183,133 - - - - - 183,133 합계 648,507 172,638 (116,891) 322,221 1,608,868 12,529 2,647,872 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 2,290 - - - 8,591 43,817 54,698 단기금융상품 374,884 - - - - - 374,884 매출채권및기타채권 - - - - (7,896) (77,456) (85,352) 당기손익인식금융자산 - - 68,174 176,831 - - 245,005 유동성매도가능금융자산 537,015 43,531 - 325,034 - - 905,580 비유동성매도가능금융자산 - - - - 21,017 - 21,017 단기대여금 71,014 - - - - - 71,014 합계 985,203 43,531 68,174 501,865 21,712 (33,639) 1,586,846 사. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 22 (22,935) - (22,913) 단기차입금 - - (64,774) (64,774) 장기차입금 - - (319,049) (319,049) 사채 - - (669,422) (669,422) 기타비유동채무 - - (7,790) (7,790) 합계 22 (22,935) (1,061,034) (1,083,947) (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 (1,670) 53,654 - 51,984 단기차입금 - - (70,319) (70,319) 장기차입금 - - (83) (83) 사채 - - (683,185) (683,185) 합계 (1,670) 53,654 (753,587) (701,603) 41. 회계정책의 변경가. 주석2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서제1109호와 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1109호와 제1115호 적용으로 인해 변경된 연결실체의 기초 이익잉여금의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초이익잉여금 52,297,242 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금조정 941,004 기준서 제1115호 도입으로 인한 잉여금조정 (1,070,850) 기초이익잉여금(조정후) 52,167,396 나. 금융상품금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 연결실체의 기초이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초이익잉여금-기준서 제 1039호 52,297,242 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 941,004 기초이익잉여금-기준서 제 1109호 53,238,246 (1) 금융상품의 분류와 측정연결실체의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합계 기초장부금액 -기준서 제 1039호 310,928 35,785,840 38,310,149 74,406,917 장단기금융상품에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류 ① 3,391,731 - (3,391,731) - 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류 ② 35,212,699 (35,212,699) - - 기초장부금액 -기준서 제 1109호 38,915,358 573,141 34,918,418 74,406,917 (2) 금융상품 분류의 변동으로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 주석 기타포괄손익누계액 이익잉여금 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 기초장부금액 -기준서 제 1039호 (941,004) - 52,297,242 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류 ② 941,004 - 941,004 기초장부금액 -기준서 제 1109호 - - 53,238,246 ① 장단기금융상품에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류당기초 현재 ABCP 등 장단기금융상품 3,339백만원과 관련 미수수익 52백만원을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. ② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 35,213백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 941백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 573백만원이 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산 중 당분기에 처분된 금융자산은 없습니다. (3) 최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결실체의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 기초 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융상품 범주 측정방법 금액 측정방법 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 8,924,444 상각후원가 8,924,444 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 11,167,121 상각후원가 7,827,871 당기손익-공정가치 3,339,250 매출채권과기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 13,523,289 상각후원가 13,470,808 당기손익-공정가치 52,481 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 35,785,840 기타포괄손익-공정가치 573,141 당기손익-공정가치 35,212,699 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,158,552 당기손익-공정가치 4,158,552 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 310,928 당기손익-공정가치 310,928 기타비유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 536,743 상각후원가 536,743 금융자산 합계 74,406,917 74,406,917 (4) 금융상품의 손상 연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식 시점부터 전체 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 매출채권의 손상시 간편법을 적용하여 전체 금액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 수행의무의 식별 (1,070,850) (1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 이연법인세자산 674,451 302,035 976,486 자산 총계 125,931,745 302,035 126,233,779 계약부채 - 1,372,884 1,372,884 부채 총계 39,979,250 1,372,884 41,352,134 자본 총계 85,952,495 (1,070,850) 84,881,645 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 7 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 62,547,483,395 69,343,244,200 현금및현금성자산 (주3,4,25,38) 3,055,245,301 8,924,443,619 단기금융상품 (주4,23) 7,360,767,208 11,113,598,483 매출채권 및 기타유동채권 (주4,6,25,38) 12,909,372,220 13,523,288,874 기타유동금융자산 (주4,7,23,38) 27,877,111,867 27,982,791,527 재고자산 (주9,11,37) 10,179,976,356 6,941,792,279 기타유동자산 (주8) 1,165,010,443 857,329,418 비유동자산 76,967,522,343 58,282,540,246 기타비유동금융자산 (주4,7,23,25) 14,728,384,011 12,326,051,055 기타비유동채권 (주4,15) 757,934,030 536,743,333 종속기업에 대한 투자자산 (주14,38) 8,352,005,000 6,268,307,000 투자부동산 (주10,11,13) 24,288,820,968 0 유형자산 (주9,10,11,35) 24,089,647,467 35,624,266,447 무형자산 (주12) 3,668,593,072 3,097,319,714 이연법인세자산 (주35) 1,082,137,795 429,852,697 자산총계 139,515,005,738 127,625,784,446 부채 유동부채 8,045,202,544 14,330,183,070 매입채무 및 기타유동채무 (주4,16,37) 3,701,288,884 9,824,436,316 단기차입금 (주4,18,23,38) 2,000,000,000 2,100,000,000 유동충당부채 (주19) 673,385,818 662,407,579 기타유동부채 (주20) 995,966,123 1,309,999,781 당기법인세부채 (주35) 674,561,719 433,339,394 비유동부채 34,426,001,985 22,422,657,449 장기차입금 (주4,18,23,38) 15,000,000,000 0 기타비유동채무 (주4,21) 1,053,346,651 0 비유동계약부채 (주17) 1,179,284,658 0 사채 (주4,22) 17,193,370,676 22,422,657,449 부채총계 42,471,204,529 36,752,840,519 자본 자본금 (주1,26) 6,044,031,500 5,739,365,500 자본잉여금 (주26) 46,074,661,050 39,663,324,500 기타자본구성요소 (주27,28) (9,771,776,733) (7,885,705,183) 기타포괄손익누계액 (주29) 117,713,157 1,058,717,402 이익잉여금(결손금) (주30) 54,579,172,235 52,297,241,708 자본총계 97,043,801,209 90,872,943,927 자본과부채총계 139,515,005,738 127,625,784,446 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주31,39) 15,510,921,076 40,222,367,910 14,501,725,638 43,225,128,441 매출원가 (주31,32) 8,112,960,922 19,836,618,257 8,891,637,845 23,598,907,995 매출총이익 7,397,960,154 20,385,749,653 5,610,087,793 19,626,220,446 판매비와관리비 (주24,31,32) 5,069,726,091 15,299,545,286 4,330,218,218 14,309,317,092 영업이익(손실) 2,328,234,063 5,086,204,367 1,279,869,575 5,316,903,354 금융수익 (주34) 269,003,075 3,469,765,131 415,953,447 1,827,503,484 금융원가 (주34) 566,073,386 1,890,657,465 192,791,440 957,106,135 기타이익 (주33) 22,326,092 62,884,988 10,329,076 103,201,346 기타손실 (주33) 4,064,160 344,403,762 34,186,725 48,775,725 법인세비용차감전순이익(손실) 2,049,425,684 6,383,793,259 1,479,173,933 6,241,726,324 법인세비용 (주35) 295,936,752 672,322,057 129,368,933 649,595,800 당기순이익(손실) 1,753,488,932 5,711,471,202 1,349,805,000 5,592,130,524 기타포괄손익 0 0 (374,741,455) 25,727,966 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 0 0 (374,741,455) 25,727,966 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 (506,192,468) 68,342,256 매도가능금융자산평가손익의 세전재분류조정 0 0 25,754,706 (35,357,685) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 105,696,307 (7,256,605) 총포괄손익 1,753,488,932 5,711,471,202 975,063,545 5,617,858,490 주당이익 (주36) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 164 535 125 519 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 164 535 125 519 자본변동표 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,652,615,500 37,493,242,500 (3,886,100,098) 132,831,874 46,559,905,078 85,952,494,854 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,592,130,524 5,592,130,524 기타포괄손익 0 0 0 25,727,966 0 25,727,966 배당금지급 0 0 0 0 (2,911,932,720) (2,911,932,720) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (2,611,994,650) 0 0 (2,611,994,650) 주식기준보상거래 86,750,000 2,170,082,000 (259,923,645) 0 0 1,996,908,355 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 86,750,000 2,170,082,000 (2,871,918,295) 25,727,966 2,680,197,804 2,090,839,475 2017.09.30 (기말자본) 5,739,365,500 39,663,324,500 (6,758,018,393) 158,559,840 49,240,102,882 88,043,334,329 2018.01.01 (기초자본) 5,739,365,500 39,663,324,500 (7,885,705,183) 1,058,717,402 52,297,241,708 90,872,943,927 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (941,004,245) (129,845,495) (1,070,849,740) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,711,471,202 5,711,471,202 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (3,299,695,180) (3,299,695,180) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,775,495,800) 0 0 (1,775,495,800) 주식기준보상거래 38,000,000 959,696,000 (110,575,750) 0 0 887,120,250 복합금융상품 전환 266,666,000 5,451,640,550 0 0 0 5,718,306,550 자본 증가(감소) 합계 304,666,000 6,411,336,550 (1,886,071,550) (941,004,245) 2,281,930,527 6,170,857,282 2018.09.30 (기말자본) 6,044,031,500 46,074,661,050 (9,771,776,733) 117,713,157 54,579,172,235 97,043,801,209 현금흐름표 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,333,422,364) 4,460,009,777 당기순이익(손실) 5,711,471,202 5,592,130,524 당기순이익조정을 위한 가감 (주38) 1,489,098,804 2,193,221,388 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주38) (9,837,624,210) (2,511,087,462) 이자수취(영업) 595,975,217 726,551,584 이자지급(영업) (510,993,089) (219,456,617) 법인세납부(환급) (781,350,288) (1,321,349,640) 투자활동현금흐름 (14,236,910,291) (5,801,380,431) 단기금융상품의 처분 27,411,847,402 49,905,951,553 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 20,584,298,782 0 당기손익인식금융자산의 처분 0 1,141,802,829 매도가능금융자산의 처분 0 19,050,801,338 단기대여금및수취채권의 처분 3,556,500,000 22,500,000 장기금융상품의 처분 0 0 유형자산의 처분 1,363,636 12,181,819 무형자산의 처분 0 70,000,000 정부보조금의 수취 34,868,732 27,093,228 보증금의 감소 25,900,000 3,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 (26,997,224,591) (56,520,869,519) 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (16,028,598,891) 0 매도가능금융자산의 취득 0 (14,852,802,867) 단기대여금및수취채권의 취득 (5,150,000,000) (3,230,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (25,352,910) 보증금의 증가 (38,200,000) (8,500,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,083,698,000) (165,390,000) 유형자산의 취득 (10,042,338,751) (579,021,468) 무형자산의 취득 (677,903,751) (652,774,434) 투자부동산의 취득 (4,833,724,859) 0 재무활동현금흐름 11,706,824,378 (3,707,143,750) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 2,100,000,000 장기차입금의 증가 15,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 779,040,000 1,763,745,000 임대보증금의 증가 1,166,442,300 0 단기차입금의 상환 (2,100,000,000) (2,000,000,000) 자기주식의 취득 (1,775,495,800) (2,611,994,650) 배당금지급 (3,296,838,560) (2,908,894,100) 임대보증금의 감소 (61,812,092) (50,000,000) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 (4,511,470) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,863,508,277) (5,048,514,404) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,690,041) 8,591,097 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,869,198,318) (5,039,923,307) 기초현금및현금성자산 8,924,443,619 7,951,980,594 기말현금및현금성자산 (주3,38) 3,055,245,301 2,912,057,287 5. 재무제표 주석 제8(당) 3분기 2018년 9월 30일 현재 제7(전) 3분기 2017년 9월 30일 현재 주식회사 윈스 1. 회사의 개요 주식회사 윈스(이하 "당사"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 당사는 2014년 3월21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 6,044,032천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 주주명 주식수 금액 지분율 ㈜금양통신 3,000,753 1,500,376 24.82% 김대연 480,000 240,000 3.97% 신영자산운용 736,384 368,192 6.09% 자사주 973,552 486,776 8.05% 기타 6,897,374 3,448,687 57.06% 합계 12,088,063 6,044,031 100% 2. 중요한 회계처리 방침 가. 분기재무제표의 작성기준당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 나. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 다. 회계정책의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산과 비용 및 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 라. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 금융상품 ① 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익 으로 인식합니다. (나) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. ③ 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 관제, 수선유지매출 당사의 관제 및 수선유지매출은 일반적으로 1년간의 계약기간 동안 관제 및 수선유지용역을 제공하고 있습니다. ③ 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. ④ 보증 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 평균 무상유지보수기간 2년이 경과한 후에도 제품의 H/W 결함 등에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다. ⑤ 라이선싱: 사용권 기업회계기준서 제1115호 적용 시 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 보안소프트웨어를 제공하는 시점에 수익으로 인식합니다. 3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,218 209 요구불예금 3,204,672 9,029,370 정부보조금 (150,645) (105,135) 합계 3,055,245 8,924,444 4. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산 기타포괄 공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,055,245 - - 3,055,245 단기금융상품(주1) 7,360,767 - - 7,360,767 매출채권및기타채권 12,909,372 - - 12,909,372 기타유동금융자산(주1) 5,433,000 22,444,112 - 27,877,112 기타비유동금융자산 388,761 13,766,482 573,141 14,728,384 기타비유동채권 757,934 - - 757,934 합계 29,905,079 36,210,594 573,141 66,688,814 (주1) 사용이 제한된 금융상품은 2,500,000천입니다.(주석23 참조) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,924,444 - 8,924,444 단기금융상품 - 11,113,598 - 11,113,598 매출채권및기타채권 - 13,523,289 - 13,523,289 기타유동금융자산 310,928 3,839,500 23,832,364 27,982,792 기타비유동금융자산 - 372,575 11,953,476 12,326,051 기타비유동채권 - 536,743 - 536,743 합계 310,928 38,310,149 35,785,840 74,406,917 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 3,701,289 3,701,289 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 장기차입금 - 15,000,000 15,000,000 사채 - 17,193,371 17,193,371 기타비유동채무 - 1,053,347 1,053,347 합계 - 38,948,007 38,948,007 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 9,824,436 9,824,436 단기차입금 - 2,100,000 2,100,000 사채 - 22,422,657 22,422,657 합계 - 34,347,093 34,347,093 5. 공정가치로 측정하는 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 42을 참고하시기 바랍니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(주1) 유동 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 등 9,669,102 9,162,634 상장주식 516,779 2,709,055 비상장주식 194,830 694,830 채무증권 7,974,765 7,341,450 복합금융상품 4,088,635 7,573,531 소계 22,444,112 27,481,500 비유동 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 등 413,715 365,258 상장주식 1,008,000 888,750 비상장주식 2,265,342 2,617,660 채무증권 4,379,708 1,922,074 복합금융상품 5,699,716 5,640,117 소계 13,766,481 11,433,858 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 573,141 573,141 소계 573,141 573,141 합계 36,783,734 39,488,499 (주1) 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 42 참조). 나. 당분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 당기손익공정가치평가이익 578,760 당기손익공정가치평가손실 (256,539) 당기손익공정가치처분이익 1,974,672 당기손익공정가치처분손실 (365,804) 순액 1,931,089 다. 당분기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기초 장부금액(주1) 35,212,699 573,141 취득금액 16,011,697 - 대체금액 3,719,561 처분금액 (18,975,431) - 당기평가손익 322,221 - 외화평가손익 (80,153) - 반기말 장부금액 36,210,594 573,141 재무상태표: -유동 22,444,112 - -비유동 13,766,482 573,141 (주1) 전기에는 매도가능금융자산과 장단기금융상품으로 분류되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 장부금액 40,664,159 취득금액 19,964,675 처분금액 (25,711,081) 매도가능평가손익 1,126,630 손상차손 (107,240) 외화평가손익(주1) (151,303) 기말 장부금액 35,785,840 재무상태표: -유동 23,832,364 -비유동 11,953,476 (주1) 공정가액의 변동의 대부분은 외화환산에 의한 변동이며, 이에 따라서 공정가액 변동은 외화환산손익으로 인식하였습니다. 라. 당분기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 941,004 15,119 기준서 제1109호 도입으로 인한 재분류 (941,004) - 조정후 장부금액 - - 평가손익반영액 - 1,126,630 재분류조정 - 60,402 법인세효과 - (261,147) 기말 장부금액 - 941,004 6. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 제3자 매출채권 13,128,990 (650,969) 12,478,021 13,899,131 (669,330) 13,229,801 특수관계자 매출채권 - - 0 - - - 소계 13,128,990 (650,969) 12,478,021 13,899,131 (669,330) 13,229,801 기타채권 0 미수금 243,495 - 243,495 142,563 - 142,563 미수수익 187,856 - 187,856 150,925 - 150,925 소계 431,351 - 431,351 293,488 - 293,488 합계 13,560,341 (650,969) 12,909,372 14,192,619 (669,330) 13,523,289 나. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 기준서 제1039호 669,330 130,068 기준서 제1109호 도입효과(주1) - - 최초 적용일의 손실충당금 669,330 - 손상차손 인식 14,089 604,805 매출채권 제각 (8,005) (65,543) 장기매출채권으로 대체 (24,445) - 당분기말 손실충당금(전기말 - 기준서 제1039호 금액임) 650,969 669,330 (주1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 42 을 참고하시기 바랍니다. 다. 매출채권의 손실충당금당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 6개월 이상 연체 합 계 매출채권및기타채권 기대손실률 0.2% 4.3% 8.9% 100.0% 총 장부금액 12,181,776 620,342 172,338 585,885 13,560,341 손실충당금 23,071 26,675 15,338 585,885 650,969 라. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 - 310,928 매도가능금융자산 - 23,832,364 당기손익-공정가치금융자산 22,444,112 - 단기대여금 5,433,000 3,839,500 합계 27,877,112 27,982,792 나. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 - 53,523 매도가능금융자산 - 11,953,476 당기손익-공정가치금융자산 13,766,482 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 573,141 - 장기보증금 388,761 319,052 합계 14,728,384 12,326,051 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 795,708 544,083 선급비용 369,302 313,246 합계 1,165,010 857,329 9. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 10,908,121 7,652,490 평가손실충당금 (1,022,431) (1,004,984) 상품 337,511 337,511 평가손실충당금 (43,225) (43,225) 합계 10,179,976 6,941,792 나 . 당분기중 재고자산평가손실로 17,447천원을 계상하였 습니 다. 다. 전기 중 연구개발 또는 임대목적으로 재고자산(서버)728,585천원을 비품으로 대체하였으며, 재고자산평가손실로 205,466천원을 계상하였습니다. 한편 전기 중 재고자산 254,717천원폐기하였으며 평가손실충당금과 상계하였습니다 10. 유형자산 가. 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 당분기말 토지 3,332,152 2,119,167 - 1,155,139 - 6,606,458 건물 6,330,387 3,767,408 - 1,846,452 (300,726) 11,643,521 구축물 - 2,300,459 - - (73,303) 2,227,156 차량운반구 222,044 12,117 (1) - (59,542) 174,618 비품 3,039,683 1,814,146 (97,172) - (1,318,763) 3,437,894 건설중인자산 22,700,000 - - (22,700,000) - - 합계 35,624,266 10,013,297 (97,173) (19,698,409) (1,752,334) 24,089,647 (주1) 토지 및 건물의 대체는 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 대체(주1) 감가상각(주2) 전기말 토지 2,955,356 - - 376,796 - 3,332,152 건물 5,750,529 - - 759,817 (179,959) 6,330,387 차량운반구 199,860 116,750 (4,003) - (90,563) 222,044 비품 2,976,274 1,246,272 - 728,585 (1,911,448) 3,039,683 건설중인자산 - 22,700,000 - - - 22,700,000 합계 11,882,019 24,063,022 (4,003) 1,865,198 (2,181,970) 35,624,266 (주 1) 토지 및 건물의 대체는 투자부동산에서 대체된 금액이며, 비품의 대체는 재고 자산에서 728,585천원 대체 된 금액입니다.(주석13,9 참조)(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 나. 당분기와 전기 중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 819,065 1,214,243 취득 29,041 105,274 감가상각비 상계액 (303,989) (500,452) 기말 544,117 819,065 11. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 구 분 장 부 가 액 부 보 액 보 험 회 사 명 화재보험 건물 11,643,521 32,774,799 삼성화재보험 구축물 2,227,156 투자부동산(건물) 15,531,819 비품 3,437,895 3,810,000 삼성화재보험 재고자산 10,179,976 상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 12. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 365,929 (40,865) (175,125) - 149,939 기타의무형자산 996,365 - (549,647) (54,709) 392,009 개발비 4,165,410 - (1,038,765) - 3,126,645 합계 5,527,704 (40,865) (1,763,537) (54,709) 3,668,593 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 330,191 (36,865) (154,163) - 139,163 기타의무형자산 996,365 - (471,478) (54,708) 470,179 개발비 3,523,244 - (1,035,266) - 2,487,978 합계 4,849,800 (36,865) (1,660,907) (54,708) 3,097,320 나. 현재 당사가 보유하고 있는 무형자산 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 10G BPS In-Line 개발비 외 4 종료 차세대방화벽(주1) 3,126,641 - 소계 3,126,645 - 산업재산권 특허권, 실용신안권 등 149,939 - 기타의무형자산 소프트웨어, 회원권 등 392,009 - 합계 3,668,593 (주1) 고도화된 어플리케이션 제어 기능을 탑재한 차세대방화벽으로서 2017년 개발을 시작하여 2018년 출시를 목표로 하고 있습니다. 다. 당분기 중 무형자산 관련하여 손상차손은 발생하지 않았습니다. 라. 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 2,487,978 139,163 470,179 3,097,320 증가금액 642,166 29,911 - 672,077 내부개발 642,166 - - 642,166 개별취득 - 35,738 - 35,738 정부보조금 - (5,827) - (5,827) 감소금액 (3,499) (19,135) (78,169) (100,803) 상각(주1) (3,499) (19,135) (78,169) (100,803) 기말장부금액 3,126,645 149,939 392,010 3,668,594 (주1) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 133,837 139,889 469,925 743,651 증가금액 2,484,475 22,674 161,044 2,668,193 내부개발 834,475 - - 834,475 개별취득 1,650,000 27,271 161,044 1,838,315 정부보조금 - (4,597) - (4,597) 감소금액 (130,334) (23,400) (160,790) (314,524) 처분 - - (62,279) (62,279) 상각(주1) (130,334) (23,400) (98,511) (252,245) 기말장부금액 2,487,978 139,163 470,179 3,097,320 (주1) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다. 마. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 무형자산상각비 - - 35,227 105,682 판매비와관리비 무형자산상각비 32,503 100,803 31,459 89,710 합계 32,503 100,803 66,686 195,392 바. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 1,855,929 5,304,896 1,610,143 4,960,988 13. 투자부동산 가. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체(주1) 당분기말 토지 - 1,740,141 - 7,026,861 8,767,002 건물 - 3,093,584 (243,313) 12,671,548 15,521,819 합계 0 4,833,725 (243,313) 19,698,409 24,288,821 (주1) 투자부동산은 유형자산에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체(주1) 전기말 토지 376,796 - - (376,796) - 건물 770,519 - (10,702) (759,817) - 합계 1,147,315 - (10,702) (1,136,613) - (주1) 투자부동산 중 일부가 유형자산으로 대체되었습니다.나. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 341,322 671,118 - 22,000 감가상각비 (107,140) (243,313) - (10,702) 순임대수익 234,182 427,805 - 11,298 14. 종속기업투자 가. 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 사업내용 결산월 소재지 지분율 장부가액 ㈜시스메이트(주1) 네트워크보안장비 개발 및 공급 12월 대한민국 84.70% 8,352,005 (주1) 전기 중 지분율의 증가로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 편입되었습니다. 나. 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상 당분기말 ㈜시스메이트 6,268,307 2,083,698 - 8,352,005 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상 전기말 ㈜시스메이트 6,102,917 165,390 - 6,268,307 다. 당분기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익 ㈜시스메이트 11,983,586 2,692,208 9,291,378 4,707,504 (264,966) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ㈜시스메이트 12,215,613 2,659,269 9,556,344 9,119,940 (270,048) 15. 기타비유동채권가. 당분기말과 전기말 현재 장기미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미수금 757,934 536,743 나. 장기미수금은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 장기미수금과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권가액 918,627 679,329 손실충당금 (160,693) (142,586) 장부가액 757,934 536,743 상기 장기미수금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손실충당금을 측정하였습니다. 16. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,854,696 6,272,373 미지급금 1,218,576 2,033,653 미지급비용 609,033 649,074 미지급배당금 18,984 16,127 영업보증금 - 853,209 합계 3,701,289 9,824,436 상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 계약부채당사는 당기에 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 제품판매와 보증용역의 계약대가를 재배분하여, 해당 이연매출을 계약부채로 인식한 후 보증용역의 제공기간 동안 안분하여 수익으로 인식합니다. 가. 당분기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 보증용역과 관련된 계약부채 1,179,285 나. 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기초 1,372,884 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (299,298) 당분기의 계약부채 인식 105,699 합계 1,179,285 18. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 용도 단기차입금 우리은행 2.90% 2,000,000 2,100,000 운전자금 장기차입금 우리은행 2.94% 15,000,000 - 시설자금 합계 17,000,000 2,100,000 나. 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일정 금액 1년 초과 2년 이내 15,000,000 다. 당사는 장기차입금과 관련하여 우리은행에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 19. 유동충당부채 가. 당사는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다. 나. 당사는 제품판매와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 지출될 것으로 예상되는 수선비를 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 종업원급여충당부채 577,404 566,425 수선충당부채 95,982 95,982 합계 673,386 662,407 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 210,921 395,735 부가세예수금 541,052 840,756 선수금 179,891 14,988 선수수익 64,102 58,521 합계 995,966 1,310,000 21. 기타비유동채무 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 1,104,630 - 현재가치할인 (51,283) - 합계 1,053,347 - 22. 사채 가. 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 제1회 무보증사모전환사채 제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채 액면가액 17,200,000 800,000 발행일 2016년 08월 10일 2016년 08월 10일 만기일 2022년 08월 10일 2022년 08월 10일 전환(행사)대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환(행사)가격(최초) 11,250원(12,000원) 11,250원(12,000원) 전환(행사)가격조정 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 2% 2% 전환(행사)청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능 조기상환청구권 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 나. 전환사채 및 신주인수권부사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 또한, 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가 및 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 ; 전환사채(액면가액) 17,200,000 20,000,000 사채상환할증금 1,093,576 1,271,600 전환권조정 (1,864,354) (2,586,050) 전환사채 장부가액 16,429,222 18,685,550 신주인수권부사채 ; 신주인수권부사채(액면가액) 800,000 4,000,000 사채상환할증금 50,864 254,320 신주인수권조정 (86,715) (517,213) 신주인수권부사채 장부가액 764,149 3,737,107 합계 17,193,371 22,422,657 라. 당분기말과 전기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 당분기말 전환사채 18,685,550 - (2,668,681) 412,353 16,429,222 신주인수권부사채 3,737,107 - (3,052,168) 79,210 764,149 합계 22,422,657 - (5,720,849) 491,563 17,193,371 (단위 : 천원) 구분 기초 발행 전환/상환 상각 전기말 전환사채 18,124,368 - - 561,182 18,685,550 신주인수권부사채 3,624,873 - - 112,234 3,737,107 합계 21,749,241 - - 673,416 22,422,657 23. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채 가. 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조 합 와 한국콘텐츠공제조합으 로 부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증금액 비고 소프트웨어공제조합 4,134,161 이행/하자보증 등 서울보증보험 259,400 이행/하자보증 등 한국콘텐츠공제조합 511,730 이행/하자보증 등 다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 제공자 담보자산 설정권자 내용 시너지파트너스 지분증권 당사 단기대여금 담보 라. 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지, 건물 및 투자부동산 18,000,000 우리은행 마. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 제공처 제공자산 제공금액 보증내역 오토데이터베이스 KDB산은캐피탈 채무상품 1,200,000 지급보증 오토이노베이션 비엔케이캐피탈 채무상품 1,000,000 지급보증 오토이노베이션 메리츠캐피탈 채무상품 300,000 지급보증 24. 퇴직급여제도가. 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 418,931 1,262,514 354,876 1,181,611 25. 외화자산 및 외화부채 가. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 통화 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 7,144.31 7,949 251 JPY 88,377,569 867,134 (5,941) 매출채권및기타채권 USD 14,062.48 15,647 147 JPY 142,443,454 1,397,612 (31,195) 당기손익-공정가치금융자산 BRL 2,630,000 729,220 (121,453) USD 1,000,000 1,112,700 41,300 외화자산 합계 4,130,262 (116,891) (단위 : 천원) 과목 통화 외화금액 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 8,441.51 9,044 (409) JPY 344,724,619.00 3,271,816 (105,942) 매출채권및기타채권 USD 11,462.48 12,281 (565) JPY 63,174,730.00 599,598 (16,065) 비유동매도가능증권 BRL 2,630,000.00 850,673 (110,087) USD 1,000,000.00 1,071,400 (46,470) 외화자산 합계 5,814,812 (279,538) 나. 당분기말과 전기말 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 단위 당분기말 전기말 JPY 100￥ 981.17 949.11 USD 1 1,112.70 1,071.40 BRL 1 277.27 323.45 26. 자본금 및 자본잉여금가. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 39,366,400주 39,366,400주 발행주식수(보통주) 12,088,063주 11,478,731주 1주당 액면가액 500원 500원 자본금 6,044,031 5,739,365 나. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 6,044,031 5,739,365 자본잉여금 46,074,661 39,663,325 합계 52,118,692 45,402,690 다. 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 날짜 내역 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 신주인수권대가 합계 2017.01.01 전기초 11,305,231 5,652,615 35,586,980 3,382 1,902,881 37,493,243 2017.05.22 주식선택권 행사 173,500 86,750 2,170,082 - - 2,170,082 2017.12.31 전기말 11,478,731 5,739,365 37,757,062 3,382 1,902,881 39,663,325 2018.01.01 당기초 11,478,731 5,739,365 37,757,062 3,382 1,902,881 39,663,325 2018.04.05 주식행사권 행사 52,000 26,000 649,549 - - 649,549 2018.07.20 주식행사권 행사 24,000 12,000 310,147 - - 310,147 2018.09.12 전환사채 행사 248,888 124,444 2,766,100 - (222,003) 2,544,097 2018.09.12 신주인수권부사채 행사 284,444 142,222 3,161,260 - (253,717) 2,907,543 2018.09.30 당분기말 12,088,063 6,044,031 44,644,118 3,382 1,427,161 46,074,661 27. 기타자본항목 가. 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식선택권 자기주식 합계 주식선택권 자기주식 합계 기초 446,767 (8,332,472) (7,885,705) 653,112 (4,539,212) (3,886,100) 주식보상비용의 인식 108,080 - 108,080 286,742 - 286,742 주식선택권의 행사 (218,656) - (218,656) (493,087) - (493,087) 자기주식 처분(취득) - (1,775,496) (1,775,496) - (3,793,260) (3,793,260) 기말 336,191 (10,107,968) (9,771,777) 446,767 (8,332,472) (7,885,705) 나. 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 973,552 10,107,968 834,553 8,332,472 28. 주식선택권 가. 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위 : 주) 구 분 3차 4차 5차 6차 7차 부여일 2015.05.15 2016.04.22 2017.03.17 2017.06.13 2018.06.19 행사가격 10,170원 10,500원 13,150원 12,330원 12,750원 기초수량 265,000 34,000 27,000 69,000 - 당기부여주식수 - - - - 91,000 행사주식수 (225,500) (24,000) - - - 취소주식수(주1) - (10,000) - (15,000) (5,000) 당분기말 미행사수량 39,500 - 27,000 54,000 86,000 (주1) 퇴사등으로 소멸된 수량입니다. 나. 당분기와 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 1,328,763 1,178,267 주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가 당분기에 인식된 주식보상비용 108,080 233,163 과거 인식된 보상원가 939,854 653,112 소 계 1,047,934 886,275 잔여보상원가 280,829 291,992 다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 6차 7차 무위험이자율(주1) 2.00% 1.52% 1.79% 1.81% 2.3% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 43.41% 43.51% 40.12% 39.39% 33.35% 기대배당수익률 1.66% 1.96% 2.36% 2.36% 2.42% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.29. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,058,717 132,832 기준서 제110호 도입으로 인한 재분류 (941,004) 1,126,630 재분류조정 -매도가능금융자산의 처분 - 60,402 차감 : 법인세효과 - (261,147) 기말 117,713 1,058,717 30. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 1,650,295 1,320,325 미처분이익잉여금 52,928,877 50,976,916 합계 54,579,172 52,297,241 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다. 나. 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 기초 52,297,241 46,559,905 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금조정 941,004 - 기준서 제1115호 도입으로 인한 잉여금조정 (1,070,850) - 당기순이익 5,711,471 8,649,269 배당금지급 (3,299,695) (2,911,933) 기말 54,579,172 52,297,241 31. 영업이익 가. 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품 8,043,792 3,878,427 21,364,127 9,222,196 5,421,857 2,515,630 23,587,058 10,814,649 상품 1,631,907 1,607,150 3,156,329 3,057,850 4,121,911 4,036,448 6,415,307 6,216,586 서비스 5,493,900 2,520,244 15,030,794 7,313,259 4,957,958 2,339,560 13,222,763 6,567,673 임대 341,322 107,140 671,118 243,313 - - - - 합계 15,510,921 8,112,961 40,222,368 19,836,618 14,501,726 8,891,638 43,225,128 23,598,908 나. 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,777,546 5,418,854 1,011,210 3,050,049 1,266,804 3,641,110 4,055,560 12,110,013 퇴직급여 165,393 501,239 96,753 330,526 156,784 430,749 418,931 1,262,514 복리후생비 219,585 648,261 231,903 678,072 191,876 518,273 643,364 1,844,605 합계 2,162,524 6,568,354 1,339,866 4,058,647 1,615,464 4,590,132 5,117,855 15,217,132 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,703,562 5,111,264 939,176 2,797,209 1,130,425 3,497,996 3,773,163 11,406,469 퇴직급여 128,445 421,320 110,592 354,476 115,839 405,815 354,876 1,181,611 복리후생비 206,481 614,721 194,217 552,882 155,446 458,859 556,144 1,626,462 합계 2,038,488 6,147,305 1,243,985 3,704,567 1,401,710 4,362,670 4,684,183 14,214,542 다. 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 204,500 545,410 333,264 1,028,324 119,769 421,914 657,533 1,995,648 무형자산상각비 - - 32,503 100,803 - - 32,503 100,803 합계 204,500 545,410 365,767 1,129,127 119,769 421,914 690,036 2,096,451 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 109,580 335,087 289,088 894,147 108,432 335,983 507,100 1,565,217 무형자산상각비 35,227 105,682 31,458 89,710 - - 66,685 195,392 합계 144,807 440,769 320,546 983,857 108,432 335,983 573,785 1,760,609 라. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,011,210 3,050,049 939,176 2,797,209 퇴직급여 96,753 330,526 110,592 354,476 복리후생비 231,903 678,072 194,217 552,882 여비교통비 125,262 365,274 142,923 388,498 접대비 99,593 267,600 92,876 255,971 감가상각비 333,264 1,028,324 289,088 894,147 경상연구개발비 1,855,930 5,304,896 1,610,143 4,960,988 지급수수료 353,767 751,158 143,285 582,693 광고선전비 96,423 357,559 76,618 241,089 무형자산상각비 32,503 100,803 31,458 89,710 주식보상비용 55,134 108,080 53,579 233,163 기타 777,985 2,957,205 646,263 2,958,491 합계 5,069,726 15,299,545 4,330,218 14,309,317 32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 사용 4,795,150 9,952,378 5,789,578 14,279,903 종업원급여 51,178,55 15,217,132 4,684,183 14,214,542 감가상각비,무형자산상각비 690,036 2,096,451 573,785 1,760,609 지급수수료 353,767 751,158 143,285 582,693 기타의 경비 2,225,879 7,119,044 2,031,025 7,070,478 총영업비용 13,182,687 35,136,163 13,221,856 37,908,225 33. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 - 1,363 1,725 8,694 무형자산처분이익 - - - 7,721 수입수수료 20,003 45,353 - - 수입임대료 - - - 22,000 잡이익 2,323 16,169 8,605 64,787 소계 22,326 62,885 10,330 103,202 기타비용 유형자산처분손실 - 1,334 - - 기부금 900 39,591 21,600 36,189 잡손실 3,164 303,478 12,587 12,587 소계 4,064 344,403 34,187 48,776 합계 18,262 (281,518) (23,857) 54,426 34. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 215,014 632,907 276,225 976,977 배당금수익 - 12,529 888 43,531 외환차익 93,012 229,597 46,892 78,886 외화환산이익 (123,639) 41,300 15,936 38,436 매도가능금융자산처분이익 - - 79,001 436,439 당기손익인식금융자산평가이익 - - (18,029) 68,174 당기손익인식금융자산처분이익 - - 15,040 185,060 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (110,548) 578,760 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 195,163 1,974,672 - - 소계 269,003 3,469,765 415,953 1,827,503 금융원가 이자비용 334,774 1,030,615 243,718 722,850 외환차손 8,461 79,507 7,147 96,229 외화환산손실 71,243 158,191 (70,573) 18,394 매도가능금융자산처분손실 - - 4,700 111,405 당기손익인식금융자산처분손실 - - 7,800 8,229 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 120,061 256,539 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 31,534 365,804 - - 소계 566,073 1,890,657 192,792 957,107 순금융수익(원가) (297,070) 1,579,108 223,161 870,396 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 1,003 3,546 586 2,290 단기금융상품 34,588 109,344 108,552 366,658 단기대여금 75,616 182,575 - 71,014 매도가능금융자산 167,087 537,015 당기손익-공정가치금융자산-유동 61,581 207,876 - - 당기손익-공정가치금융자산-비유동 42,226 129,565 - - 합계 215,014 632,906 276,225 976,977 35. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 950,415 630,755 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 (652,285) 8,354 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 302,035 (7,256) 기타 72,158 17,743 법인세비용 672,322 649,596 나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순순익 6,383,793 6,241,726 적용세율에 따른 법인세 1,387,935 1,356,680 조정사항 (715,612) (707,084) - 비과세수익 (167,936) - - 비과세비용 69,825 93,735 - 세액공제 및 세액감면 (504,013) (813,888) - 기타(세율차이 및 법인세추납액등) (113,489) 13,069 법인세비용 672,322 649,596 유효법인세율 10.53% 10.41% 36. 주당이익 가. 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순이익 1,753,489 5,711,471 1,349,805 5,592,131 가중평균유통보통주식수(*) 10,719,898 10,670,959 10,782,096 10,784,541 주당이익 164 535 125 519 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,659,919 11,556,362 11,478,731 11,389,121 가중평균자기주식수 (940,021) (885,404) (696,635) (604,580) 가중평균유통보통주식수 10,719,898 10,670,959 10,782,096 10,784,541 나. 희석주당이익 당사는 당분기와 전분기중 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 잠재적 보통주 청구가능기간 3차 주식선택권 39,500주 2017.05.15 ~ 2022.05.14 5차 주식선택권 27,000주 2019.03.17 ~ 2024.03.16 6차 주식선택권 54,000주 2019.06.13 ~ 2024.06.13 7차 주식선택권 86,000주 2020,06,19 ~ 2025.06.18 1회 전환사채 1,528,888주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 2회 신주인수권부사채 71,111주 2017.08.10 ~ 2022.08.10 37. 특수관계자에 대 한 거래내역 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자유형 (주)시스메이트 종속기업 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당분기 전분기 (주)시스메이트 원재료매입 1,910,031 3,760,345 제품매출 129,545 - 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 당분기말 (주)시스메이트 매입채무및기타채무 700 2,101,034 1,793,228 308,506 임직원 대여금 339,500 150,000 56,500 433,000 (단위 : 천원) 특수관계자 과목 기초 증가 감소 전기말 (주)시스메이트 매입채무 및 기타채무 425,792 4,803,949 5,229,041 700 임직원 대여금 289,000 80,000 29,500 339,500 라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 247,285 724,327 198,426 593,684 퇴직급여 30,202 101,587 34,237 123,129 주식보상비용 9,064 25,313 - - 합계 286,552 851,227 232,663 716,813 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 38. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다. 나. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 672,322 649,596 이자수익 (632,907) (976,977) 이자비용 1,030,616 722,850 당기손익-공정가치금융자산처분손실 365,805 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 256,539 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 8,229 매도가능증권처분손실 - 111,405 급여 10,978 6,587 대손상각비 8,954 240,202 재고자산평가손실 17,447 163,687 감가상각비 1,995,647 1,565,217 무형자산상각비 100,803 195,392 주식보상비용 108,080 233,163 유형자산처분손실 1,334 - 외화환산손실 158,191 18,394 외화환산이익 (41,300) (38,436) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,974,672) (185,060) 당기손익인식금융자산평가이익 (578,760) (68,174) 임대매출 (8,616) - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - - 매도가능증권처분이익 - (436,439) 유형자산처분이익 (1,362) (8,694) 무형자산처분이익 - (7,721) 합계 1,489,099 2,193,221 다. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 490,587 11,091,234 미수금의감소(증가) (100,932) (237,053) 선급금의감소(증가) (309,034) (3,878,342) 선급비용의감소(증가) (56,056) 79,665 재고자산의감소(증가) (3,159,794) (491,364) 매입채무의증가(감소) (4,417,677) (6,579,300) 미지급금의증가(감소) (815,076) (905,757) 예수금의증가(감소) (184,813) (42,668) 부가세예수금의증가(감소) (299,704) (391,803) 미지급비용의증가(감소) (58,342) (302,670) 미지급배당금의증가(감소) - - 선수금의증가(감소) (688,306) (810,679) 선수수익의증가(감소) (44,877) (42,349) 계약부채의증가(감소) (193,600) - 합계 (9,837,624) (2,511,086) 라. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산에서 비품으로대체 - 597,785 투자부동산에서 유형자산으로 대체 19,698,409 1,136,613 마. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 비용의가산 현금유입 현금유출 대체 당분기말 단기차입금 2,100,000 - 2,000,000 (2,100,000) - 2,000,000 장기차입금 - - 15,000,000 - - 15,000,000 임대보증금 - - 1,166,442 (61,812) - 1,104,630 전환사채 18,685,550 414,321 - - (2,670,650) 16,429,221 신주인수권부사채 3,737,107 79,210 (3,052,168) 764,149 합계 24,522,657 493,531 18,166,442 (2,161,812) (5,722,818) 35,298,000 39. 영업부문 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당분기와 전분기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 14,320,581 37,613,198 13,928,120 40,464,779 국외 1,190,340 2,609,170 573,606 2,760,349 합계 15,510,921 40,222,368 14,501,726 43,225,128 40. 위험관리 가. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타유동채무 3,701,289 9,824,436 단기차입금 2,000,000 2,100,000 유동충당부채 673,386 662,408 기타유동부채 995,966 1,310,000 당기법인세부채 674,562 433,339 장기차입금 15,000,000 - 계약부채 1,179,285 - 사채 17,193,371 22,422,657 기타비유동채무 1,053,347 - 차감: 현금및현금성자산 (3,055,245) (8,924,444) 소계 39,415,961 27,828,397 자기자본(B) 97,043,801 90,872,944 총자본(C=A+B) 136,459,762 118,701,341 부채비율(A/C) 28.88% 23.44% 나. 시장위험관리 (1) 환위험당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당분기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 1,021,206.79 1,136,297 JPY 230,821,023.00 2,264,746 BRL 2,630,000.00 729,220 (2) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련과목 구 분 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 이자비용 (20,000) 20,000 장기차입금 이자비용 (150,000) 150,000 다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 6년이하 합계 매입채무및기타유동채무 3,701,289 - - 3,701,289 단기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 장기차입금 - - 15,000,000 15,000,000 사채 - - 17,193,371 17,193,371 기타비유동채무 - - 1,053,347 1,053,347 합계 3,701,289 2,000,000 33,246,717 38,948,006 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,055,245 8,924,444 단기금융상품 7,360,767 11,113,598 매출채권및기타채권 12,909,372 13,523,289 기타유동금융자산 27,877,112 27,982,792 기타비유동금융자산 14,728,384 12,326,051 기타비유동채권 757,934 536,743 합계 66,688,814 74,406,917 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 6개월 이상 연체 합 계 매출채권 기대손실률 0.20% 4.30% 8.90% 100.00% 총 장부금액 12,181,776 620,342 172,338 585,885 13,560,341 손실충당금 23,071 26,675 15,338 585,885 650,969 41. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치로 측정되는 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(주1) 유동 당기손익-공정가치금융자산 22,444,112 27,481,500 비유동 당기손익-공정가치금융자산 13,766,482 11,433,858 기타포괄손익-공정가치금융자산 573,141 573,141 합계 36,783,735 39,488,499 (주1) 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 42참조). 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시 가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있 는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 다. 당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 1,524,779 10,082,818 24,602,997 36,210,594 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 573,141 573,141 합계 1,524,779 10,082,818 25,176,138 36,783,735 라. 가치평가기법 및 투입변수 수 준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 2,460,172 3 순자산가치법 순자산가치 복합금융상품 9,788,352 3 옵션평가모형 기초자산가격, 변동성 및 할인율 채무증권 12,354,473 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치 지분상품 지분증권 573,141 3 순자산가치법 순자산가치 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 마. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 바. 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 3,546 170,931 (5,690) - - - 168,787 단기금융상품 109,344 - - - - - 109,344 유동당기손익-공정가치 207,876 - - 196,091 1,239,068 12,529 1,655,565 비유동당기손익-공정가치 129,565 - (80,153) 126,130 369,800 - 545,341 매출채권및기타채권 - 2,094 (31,048) - - - -28,954 단기대여금 182,575 - - - - - 182,575 합계 632,907 173,025 (116,891) 322,221 1,608,868 12,529 2,632,658 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 2,290 - - - 8,591 43,817 54,698 단기금융상품 366,658 - - - - 366,658 매출채권및기타채권 - - - - (7,896) (77,456) (85,352) 당기손익인식금융자산 - - 68,174 176,831 - - 245,005 유동성매도가능금융자산 537,015 43,531 - 325,034 - - 905,580 비유동성매도가능금융자산 - - - - 21,017 - 21,017 단기대여금 71,014 - - - - - 71,014 합계 976,977 43,531 68,174 501,865 21,712 (33,639) 1,578,620 사. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 - (22,935) - (22,935) 단기차입금 - - (34,434) (34,434) 장기차입금 - - (318,970) (318,970) 사채 - - (669,422) (669,422) 기타비유동채무 - - (7,790) (7,790) 합계 - (22,935) (1,030,615) (1,053,550) (단위 : 천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 (1,671) 16,297 - 14,626 단기차입금 - - (39,665) (39,665) 사채 - - (683,185) (683,185) 합계 (1,671) 16,297 (722,850) (708,224) 42. 회계정책의 변경가. 주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호와 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지않았습니다. 기준서 제1109호와 제1115호 적용으로 인해 변경된 당사의 기초 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초이익잉여금 52,297,242 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금조정 941,004 기준서 제1115호 도입으로 인한 잉여금조정 (1,070,850) 기초이익잉여금(조정후) 52,167,396 나. 금융상품금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 당사의 기초이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초이익잉여금-기준서 제 1039호 52,297,242 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 941,004 기초이익잉여금-기준서 제 1109호 53,238,246 (1) 금융상품의 분류와 측정당사의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합계 기초장부금액-기준서 제 1039호 310,928 35,785,840 38,310,149 74,406,917 장단기금융상품에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류 ① 3,391,731 - (3,391,731) - 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류 ② 35,212,699 (35,212,699) - - 기초장부금액 -기준서 제 1109호 38,915,358 573,141 34,918,418 74,406,917 (2) 금융상품 분류의 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주석 기타포괄손익누계액 이익잉여금 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 기초장부금액 -기준서 제 1039호 (941,004) - 52,297,242 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류 ② 941,004 - 941,004 기초장부금액 -기준서 제 1109호 - - 53,238,246 ① 장단기금융상품에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류당기초 현재 ABCP 등 장단기금융상품 3,339백만원과 관련 미수수익 52백만원을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. ② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 35,213백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 941백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 573백만원이 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산 중 당분기에 처분된 금융자산은 없습니다. (3) 최초적용일인 2018년 1월 1일에 당사의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 기초 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융상품 범주 측정방법 금액 측정방법 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 8,924,444 상각후원가 8,924,444 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 11,167,121 상각후원가 7,827,871 당기손익-공정가치 3,339,250 매출채권과기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 13,523,289 상각후원가 13,470,808 당기손익-공정가치 52,481 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 35,785,840 기타포괄손익-공정가치 573,141 당기손익-공정가치 35,212,699 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,158,552 당기손익-공정가치 4,158,552 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 310,928 당기손익-공정가치 310,928 기타비유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 536,743 상각후원가 536,743 금융자산 합계 74,406,917 74,406,917 (2) 금융상품의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식 시점부터 전체 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 매출채권의 손상시 간편법을 적용하여 전체 금액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 수행의무의 식별 (1,070,850) (1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 이연법인세자산 674,451 302,035 976,486 자산 총계 125,931,745 302,035 126,233,779 계약부채 - 1,372,884 1,372,884 부채 총계 39,979,250 1,372,884 41,352,134 자본 총계 85,952,495 (1,070,850) 84,881,645 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황- 최근 사업연도의 계정과목별 대손 충당금 설정내역 (단위:백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제8기 3분기 매출채권 14,019 (704) 5.0 기타채권 481 - - 장기매출채권및장기미수금 919 (161) 17.5 합계 15,419 (865) 5.6 제7기 매출채권 15,234 (720) 4.7 기타채권 296 - - 장기매출채권및장기미수금 679 (143) 21.0 합계 16,209 (863) 5.3 제6기 매출채권 22,088 (130) 0.6 기타채권 101 - - 장기매출채권및장기미수금 781 (142) 18.2 합계 22,970 (272) 1.2 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. - 매출채권의 손실충당금의 변동내역 (단위:백만원) 구 분 제8기 3분기 제7기 제6기 기초 기준서 제1039호 720 130 243 사업결합으로 인한 증가 - 16 - K-IFRS 1109 도입효과(주1) - - - 최초 적용일의 손실충당금 720 - - 손상차손 인식(환입) 16 639 53 매출채권 제각 (8) (65) (166) 장기매출채권으로 대체 (24) - - 분기말 손실충당금(전기말 - 기준서 제1039호 금액임) 704 720 130 - 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. - 매출채권 관련 대손충당금 설정기준당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.- 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 6개월 이상 연체 합 계 기대손실률 0.2% 4.3% 8.9% 100.0% 총 장부금액 12,591 620 172 636 14,019 손실충당금 26 27 15 636 704 나. 재고자산 현황- 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 계정과목 제8기 3분기말 제7기 말 제6기 말 비고 원 재 료 10,714 6,671 8,805 상 품 294 294 302 제 품 1,461 988 - 미착재고 71 - 222 합 계 12,540 7,953 9,329 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.8% 6.0% 7.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.8회 4.8회 4.5회 - 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 당사는 매분/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인인 신우회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 제7기 재고자산 실사를 2018년 1월 4일에 실시하였습니다. ㆍ 실사일과 재무상태일 사이 기간의 재고자산에 대해서는 재고 수불 내역과 당사 장부를 대조하여 확인하였습니다 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추 출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 3) 재고자산 평가재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 당기말잔액 비 고 원재료 11,751 10,731 (17) 10,714 상 품 338 294 - 294 제 품 1,519 1,461 - 1,461 합 계 13,608 12,486 (17) 12,469 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치로 측정되는 금융자산 (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말(주1) 유동 당기손익-공정가치금융자산 22,444 27,482 비유동 당기손익-공정가치금융자산 13,766 11,433 기타포괄손익-공정가치금융자산 573 573 합계 36,783 39,488 (주1) 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다(주석 40참조).금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 다. 당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 1,525 10,083 24,603 36,211 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 573 573 합계 1,525 10,083 25,176 36,784 라. 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위:백만원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 2,460 3 순자산가치법 순자산가치 복합금융상품 9,788 3 옵션평가모형 기초자산가격, 변동성 및 할인율 채무증권 12,354 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치 지분상품 지분증권 573 3 순자산가치법 순자산가치 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.마. 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 바. 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 13,414 170,544 (5,690) - - - 178,268 단기금융상품 114,519 - - - - - 114,519 당기손익-공정가치금융자산-유동 207,876 - - 196,091 1,239,068 12,529 1,655,565 당기손익-공정가치금융자산-비유동 129,565 - (80,153) 126,130 369,800 - 545,341 매출채권및기타채권 - 2,094 (31,048) - - - (28,954) 단기대여금 183,133 - - - - - 183,133 합계 648,507 172,638 (116,891) 322,221 1,608,868 12,529 2,647,872 (2) 전분기 (단위:천원) 구분 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 외화평가손익 외화차손익 합계 현금및현금성자산 2,290 - - - 8,591 43,817 54,698 단기금융상품 374,884 - - - - - 374,884 매출채권및기타채권 - - - - (7,896) (77,456) (85,352) 당기손익인식금융자산 - - 68,174 176,831 - - 245,005 유동성매도가능금융자산 537,015 43,531 - 325,034 - - 905,580 비유동성매도가능금융자산 - - - - 21,017 - 21,017 단기대여금 71,014 - - - - - 71,014 합계 985,203 43,531 68,174 501,865 21,712 (33,639) 1,586,846 바. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 22 (22,935) - (22,913) 단기차입금 - - (64,774) (64,774) 장기차입금 - - (319,049) (319,049) 사채 - - (669,422) (669,422) 기타비유동채무 - - (7,790) (7,790) 합계 22 (22,935) (1,061,034) (1,083,947) (단위:천원) 구분 외화평가손익 외화차손익 이자비용 합계 매입채무및기타채무 (1,670) 53,654 - 51,984 단기차입금 - - (70,319) (70,319) 사채 - - (83) (83) 합계 - - (683,185) (683,185) (1,670) 53,654 (753,587) (701,603) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)윈스 회사채 사모 2016년 08월 10일 17,200 1% - 2022년 08월 10일 미상환 - (주)윈스 회사채 사모 2016년 08월 10일 800 1% - 2022년 08월 10일 미상환 - 합 계 - - - 18,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 18,000 - - - - 18,000 합계 - - 18,000 - - - - 18,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제8기(당3분반기) 신우회계법인 - - 제7기(전기) 신우회계법인 적정 - 제6기(전전기) 신우회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제8기(당기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 77백만원 310 제7기(전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 879 제6기(전전기) 신우회계법인 반기 및 중간검토, 연말감사의 현장감사와 감사보고서 작성작업 75백만원 686 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당3분기) 18.6.11 세무조사대응 18.6.11~7.9 23백만원 - - - - - - 제 7 기(전기) 17.4월 세무조정 17.4~18.3 9백만원 - 17.2월 회계실사 17.2~3월 13백만원 - 제 6 기(전전기) 16.4월 세무조정 16.4~17.3 8백만원 - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 감사위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 주요의결 현황 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 신종영(출석률: 93%) 이성해(출석률: 93%) 이캐빈기두(출석률: 0%) 찬 반 여 부 18-01091 2018.1.9 기업시설자금대출신규의 건(150억) - 찬성 - 18-01231 2018.1.23 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 찬성 찬성 - 18-02071 2018.2.7 제7기 내부결산 승인 및 현금배당(안)결의의 건 찬성 찬성 18-02281 2018.2.28 제7기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 - 18-02282 2018.2.28 감사위원회의 내부감사 보고서 승인의 건 찬성 찬성 - 18-02283 2018.2.28 스톡옵션 부여 일부 취소의 건 찬성 찬성 - 18-03121 2018.3.12 우리은행 기업운전자금 대출 약정의 건(20억) 찬성 찬성 - 18-04031 2018.4.3 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 찬성 - - 18-04032 2018.4.3 본점 소재지 변경 찬성 - - 18-04091 2018.4.9 스톡옵션 부여 일부 취소의 건 찬성 찬성 - 18-05281 2018.5.28 임대사업을 위한 지점 등록의 건 찬성 찬성 - 18-06191 2018.6.19 주식매수선택권 부여(안) 승인의 건 찬성 찬성 - 18-06201 2018.6.20 자사주 신탁계약(20억)체결의 건 찬성 찬성 - 18-06291 2018.6.29 '18.6.19 주식매수선택권 부여분 일부 취소의 건 찬성 찬성 - 18-07031 2018.7.3 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 찬성 찬성 - 18-07061 2018.7.6 자사주신탁계약(2017.7.10 계약분)연장의 건 찬성 찬성 - 다. 정관상 이사회 구성 제38조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사위원회에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ④ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제39조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. 제40조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제41조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 (2018년 9월 30일) 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 주주총회 결의(2017년 3월 17일)에 의하여 선임된 감사위원 3명(사내이사1명, 사외이사2명)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사위원의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 감사및 감사위원회의 주요활동 내역1) 감사위원회의 주요활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원장 신종영 사외이사감사위원 이성해 사외이사감사위원 김남욱 사내이사 2018.1.9 기업시설자금대출신규의 건(150억) 가결 2018.1.23 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 2018.2.7 제7기 내부결산 승인 및 현금배당(안)결의의 건 가결 2018.2.28 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 2018.2.28 감사위원회의 내부감사 보고서 승인의 건 가결 2018.2.28 스톡옵션 부여 일부 취소의 건 가결 2018.3.12 우리은행 기업운전자금 대출 약정의 건(20억) 가결 2018.4.3 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 2018.4.3 본점 소재지 변경 가결 2018.4.9 스톡옵션 부여 일부 취소의 건 가결 2018.5.28 임대사업을 위한 지점 등록의 건 가결 2018.6.19 주식매수선택권 부여(안) 승인의 건 가결 2018.6.20 자사주 신탁계약(20억)체결의 건 가결 2018.6.29 '18.6.19 주식매수선택권 부여분 일부 취소의 건 가결 2018.7.3 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 2018.7.6 자사주신탁계약(2017.7.10 계약분)연장의 건 가결 다. 정관상 감사위원회 구성제45조(감사위원회의 구성) ①이 회사는 감사에 갈음하여 제39조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 감사위원회 위원 해임에 관한 결의는 이사 총수의 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. 또한 사외이사 아닌 감사위원회 위원 선임?해임의 경우에도 같다. ⑤사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑥사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑦감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조 "의결권에의 대리행사" 에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 주주총회 개시전에 제출하여야 합니다.가. 집중투표제의 채택여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결과 관련하여 집중투표제를 채택한 사실이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주주의 의결권과 관련하여 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금양통신 최대주주 보통주 2,707,276 23.59 3,000,753 24.82 - 김을재 임원 보통주 409,076 3.56 509,076 4.21 - 씨이피시큐리티홀딩스(유) 공동보유자 보통주 0 0 533,332 4.41 - 김대연 계열사임원 보통주 427,000 3.72 480,000 3.97 - 이인행 계열사임원 보통주 17,537 0.15 7,937 0.07 - 김남욱 계열사임원 보통주 9,000 0.08 9,000 0.07 - 조학수 계열사임원 보통주 21,954 0.19 31,954 0.26 - 손동식 계열사임원 보통주 0 0 10,000 0.08 - 계 보통주 3,591,843 31.29 4,038,320 33.41 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)금양통신 2 김을재 80.08 - - 김을재 80.08 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 51,642 부채총계 14,972 자본총계 36,670 매출액 999 영업이익 -217 당기순이익 75 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)금양통신은 전기통신공사업 등을 주사업 목적으로 1988년 2월 12일 설립되었으며, 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 78에 소재하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 금양통신 3,000,753 24.82 - 신영자산운용 736,384 6.09 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,957 99.7% 4,096,179 35.68% - 3. 주식의 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000 및 10,000(8종) 명의개서대리인 주3) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문/한국경제신문 주1) 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하고, 상법 제416호조 제1호, 2호, 2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. 주2) 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주3)제14조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 4. 주가 및 주식거래 실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 18.4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주 가 최 고 13,450 14,050 13,200 13,350 14,050 14,000 최 저 12,950 12,100 12,200 12,400 12,350 13,200 평 균 13,162 13,273 12,561 12,705 12,920 13,665 거래량 최 고 47,011 546,247 73,873 365,860 166,256 83,262 최 저 16,167 16,757 13,804 9,449 19,135 14,273 월 간 675,391 1,554,514 785,937 1,298,433 1,142,587 630,847 나. 해외증권시장 해당사항없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대연 남 1957년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 부산대 경영학과(주)코오롱사업부장한국정보보호협회회장 480,000 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 김을재 남 1950년 03월 이사 등기임원 비상근 경영고문 서울대 경영대학원 최고경영자 수료KT(주)금양통신 509,076 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 조학수 남 1971년 09월 전무이사 등기임원 상근 연구소장 서울대 전산과학 석사미디어랜드 31,954 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 신종영 남 1965년 03월 사외이사/감사위원장 등기임원 비상근 사외이사/감사위원장 중앙대 경영학과산동회계법인신종영세무회계대표 - - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 이성해 남 1942년 08월 사외이사/감사위원 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 서울대 외교학과한국통신기술 대표이사 - - 2014.03.21~ 2020년 03월 16일 김남욱 남 1969년 09월 상무이사/감사위원 등기임원 상근 경영지원본부장/감사위원 부산대 회계학과(주)코오롱 9,000 - 2011.01.01~ 2020년 03월 16일 이케빈기두 남 1972년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 매사추세츠공과대학(MIT) 박사크레센도에쿼티파트너스(유) - - 2017.03.17~ 2020년 03월 16일 이인행 남 1967년 03월 부사장 미등기임원 상근 마케팅본부장 전남대 회로설계학과(주)코오롱 7,937 - 2011.01.01~ - 손동식 남 1973년 11월 상무이사 미등기임원 상근 SOC사업본부장 건국대정보보안 공학석사(주)윈스 10,000 - 2011.01.01~ - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 보안사업 남 285 0 36 0 321 4년 2개월 10,527 34 주1) 보안사업 여 48 0 14 0 62 3년 1개월 1,701 29 주1) 합 계 333 0 50 0 383 4년 1개월 12,228 33 주1) 주1) 1인당 평균급여액은 정규직 기준으로 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 826 138 - 주) 기타비상무이사에 대한 급여가 없는 관계로 1인당 평균보수액 산정에서 제외함. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 767 192 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 2 59 30 - 감사 - - - - 주) 기타비상무이사에 대한 급여가 없는 관계로 1인당 평균보수액 산정에서 제외함. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항없습니다.2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 45,396 - 계 1 45,396 - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김남욱 등기임원 2017년 03월 17일 신주 또는자기주식교부 보통주 12,000 - - 12,000 2019.3.17~2024.3.16 13,150 OOO 미등기임원 2017년 03월 17일 신주 또는자기주식교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.3.17~2024.3.16 13,150 조학수 등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 10,000 10,000 - - 2018.4.23~2023.4.22 10,500 김남욱 등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 8,000 - 8,000 - 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO외 2명 미등기임원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 32,000 10,000 22,000 - 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO 직원 2016년 04월 22일 신주 또는자기주식교부 보통주 4,000 4,000 - - 2018.4.23~2023.4.22 10,500 OOO외 56명 직원 2015년 05월 15일 신주 또는자기주식교부 보통주 302,000 225,500 37,000 39,500 2017.5.15~2022.5.14 10,170 OOO외 9명 직원 2017년 06월 13일 신주 또는자기주식교부 보통주 69,000 - 15,000 54,000 2019.6.13~2024.6.13 12,330 조학수 등기임원 2018년 06월 19일 신주 또는자기주식교부 보통주 10,000 - - 10,000 2020.6.20~2025.6.19 12,750 OOO 미등기임원 2018년 06월 19일 신주 또는자기주식교부 보통주 10,000 - - 10,000 2020.6.20~2025.6.19 12,750 OOO외12명 직원 2018년 06월 19일 신주 또는자기주식교부 보통주 71,000 - 5,000 66,000 2020.6.20~2025.6.19 12,750 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2018.09.30) (단위 : 주, %) 구분 회사명 사업자등록번호 주식수(주) 지분율 소재지 지배회사 (주)금양통신 622-81-00871 3,000,753 24.82 국내 종속회사 (주)시스메이트 314-81-16943 1,032,000 84.70 국내 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합(비상장) (주1) 2011년 01월 01일 증권발행 45 0 155 0 0 0 0 155 0 0 정보통신공제조합(비상장) (주1) 2016년 12월 31일 기타 15 0 15 0 0 0 0 15 0 0 (주)판교세븐벤처밸리(비상장) 2011년 01월 01일 사옥관련 10 1 398 0 0 0 1 398 0 0 한국콘텐츠공제조합(비상장) (주1) 2011년 07월 17일 기타 5 0 5 0 0 0 0 5 0 0 (주)시스메이트(비상장) 2013년 03월 07일 경영참여 6 1,032 57.33 6,268 493 2,084 0 1,525 84.70 8,352 12,216 -270 (주)시너지이노베이션 2015년 04월 20일 단순투자 2,000 1,031 1.82 2,073 -831 -1,671 54 200 0.35 456 106,059 -12,211 교보비엔케이스팩 2016년 03월 30일 단순투자 450 450 6.33 889 0 0 119 450 6.33 1,008 14,891 67 시너지아이비투자 2015년 03월 09일 단순투자 1,500 210 3.30 1,110 0 0 0 210 3.30 1,110 63,740 2,543 시너지메티스톤 2015년 11월 05일 단순투자 1,500 1,500,000 9.93 1,500 -1,152,318 -1,152 0 347,682 9.93 348 15,500 536 시너지 코스메틱1호 신기술사업투자조합(비상장) (주1) 2018년 01월 29일 단순투자 200 0 0 200,000 200 0 200,000 14.81 200 0 0 시너지 4차산업 1호 신기술사업투자조합(비상장) (주1) 2018년 01월 29일 단순투자 200 0 0 200,000 200 0 200,000 6.23 200 0 0 시너지 반도체 제1호 신기술투자조합(비상장) (주1) 2018년 02월 23일 단순투자 200 0 0 200,000 200 0 200,000 14.81 200 0 0 시너지 반도체 2호 신기술사업투자조합(비상장) (주1) 2018년 03월 14일 단순투자 200 0 0 200,000 200 0 200,000 3.28 200 0 0 합 계 - - 12,413 - 60 173 - - 12,647 - - (주1) 수량은 "좌"수에 해당. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무보증사모전환사채 2016년 08월 10일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 자사주 취득 제1회 무보증사모전환사채 2016년 08월 10일 타법인출자자금 15,000 타법인출자자금 0 - 제2회 무보증비분리형사모신주인수권부사채부사채 2016년 08월 10일 타법인출자자금 4,000 타법인출자자금 3,127 차세대방화벽사업양수 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018.09.30) (단위 :백만원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.