선진 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 선진(이하 "당사")은 2011년 1월 1일 주식회사 선진지주(구, 주식회사 선진)에서 인적분할을 통해 설립되어 2011년 2월 16일 주식을 한국거래소에 재상장한 상장법인으로서, 경기도 이천시 대 월면 사동리 114-1 번지에 본사 및 배합사료와 육가공 공장을, 경기도 안성시 일죽면 금산리, 경상남도 창녕군 대지면 효정리에 식육제품 공장을 각각 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 당기말 현재 4,070백만원이며 제일홀딩스㈜가 발행주식의 49.49%를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당 사의 재무제표는 2016년 2월 16일 자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 12 : 투자부동산 의 분류② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 22 : 확정급여채 무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 23 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가 치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 35 : 금융상품 위험

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정)(1) 회계정책 변경의 내용 및 영향회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.① 종업원기여금기업회계기준서 제1019 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.기업회계기준서 제1019호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 기준서를 소급하여 적용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	20년~40년

구축물	10년~20년

기계장치	10년~20년

차량운반구	5년~10년

공기구비품	5년

임차개량자산	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

건물	20년~40년	정액법

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융보증계약채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 금융보증계약을 체결한 경우, 당사는 동 금융보증계약에 대해 최초인식 시 공정가치를 측정하고 이후 한국채택국제회계기준 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.

② 수수료

당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

③ 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(21) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정.공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

5. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 당사가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

관계회사 및 제한된 우량 거래처에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 당기말 현재 당사가 제공 한 보증의 내역은 재무제표에 대한 주석 16, 36 에서 설명하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.② 이자율위험당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.③ 기타 시장가격위험당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사의 당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	246,585,608	215,553,648

자본총계	192,234,914	168,788,246

부채비율	128.27%	127.71%

6. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 예금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	2,101	1,097

요구불예금	58,215,090	40,437,936

당좌예금	4,713,402	3,577,466

합 계	62,930,593	44,016,499

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	정기예금	500,000	500,000	선입거래담보(농협안성)

-	100,000	선입거래담보(농협강동)

2,000,000	-	외화대출담보(하나천호)

1,000,000	1,000,000	임차보증금담보(한국스탠다드차타드은행둔촌)

-	30,000	선입거래담보(축협논산)

35,000	35,000	선입거래담보(축협파주)

100,000	100,000	선입거래담보(보개농협)

4,800,000	4,800,000	차입금담보(우리둔촌)

6,000,000	6,000,000	차입금담보(우리둔촌)

180,000	-	외화대출담보(우리둔촌)

2,700,000	-	차입금담보(우리둔촌)

소 계	17,315,000	12,565,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	4,500	당좌개설보증금

합 계	17,317,000	12,569,500

7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	73,053,719	-	69,702,101	-

대여금	33,461,361	59,673,262	45,267,101	23,796,622

미수금	9,878,322	-	11,293,252	-

미수수익	1,761,101	-	683,166	-

보증금	538,102	2,621,779	586,430	2,421,754

합 계	118,692,605	62,295,041	127,532,050	26,218,376

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금과 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금과 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	121,293,560	62,332,716	130,789,073	26,300,248

대손충당금:

매출채권	(2,600,955)	-	(3,257,023)	-

대손충당금합계	(2,600,955)	-	(3,257,023)	-

현재가치할인차금:

보증금	-	(37,675)	-	(81,872)

현재가치할인차금합계	-	(37,675)	-	(81,872)

매출채권및기타채권 순장부금액	118,692,605	62,295,041	127,532,050	26,218,376

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,257,023	3,119,133

대손설정	128,788	756,443

대손확정에 따른 제각	(792,280)	(647,969)

기타	7,424	29,416

기말금액	2,600,955	3,257,023

(4) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유효이자율	비유동	유효이자율	비유동

보증금	3.28%	1,380,725	3.28%	1,336,528

상기 매출채권및기타채권을 제외한 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	266,019	-	266,019	170,191	-	170,191

제품	5,490,203	(362,591)	5,127,612	3,146,345	(8,575)	3,137,770

원재료	4,797,433	-	4,797,433	4,917,794	-	4,917,794

포장재료	126,350	-	126,350	141,884	-	141,884

미착원재료	33,778,683	-	33,778,683	40,486,285	-	40,486,285

합 계	44,458,688	(362,591)	44,096,097	48,862,499	(8,575)	48,853,924

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	354,016	(170,236)

기타영업외비용:

재고자산폐기손실	1,350,615	55,156

합 계	1,704,631	(115,080)

9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	792,649	-	785,333	-

선급비용	813,991	17,709	903,355	83,822

합 계	1,606,640	17,709	1,688,688	83,822

10. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	2,009,355	27,988,137	2,002,190	14,273,085

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	미실현손익	당기말장부금액

기초금액	당기평가액	처분으로인한실현금액	기말금액

매도가능채무상품:

국채및공채(주1)	542,195	-	-	-	-	542,195

㈜에코캐피탈 사채(주2)	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

매도가능채무상품소계	2,542,195	-	-	-	-	2,542,195

매도가능지분상품:

상장주식

㈜지아이블루	8,194	0.02	7,047	(1,270)	-	1,270	-	-

비상장주식

여수문화방송(주3)	14,000	8.75	798,000	2,174,326	137,354	-	2,311,680	3,109,680

맥키코리아(주3,4)	80,000	20.00	800,000	3,745,040	4,432,000	-	8,177,040	8,977,040

대전충남우유조합(주6)	1,000	0.14	5,000	-	-	-	-	5,000

사료회관(주6)	1,000	2.35	10,000	-	-	-	-	10,000

㈜이담(주6,7)	211,788	4.83	612,904	-	-	-	-	25,032

㈜KT파워텔(주6)	10,000	0.06	70,000	-	-	-	-	70,000

Harim USA, Ltd.(주3)	477,011	18.97	3,596,760	2,506,447	912,957	-	3,419,404	7,016,164

Pan Ocean(America)(주3,5)	5,751	21.96	8,242,381	-	-	-	-	8,242,381

비상장주식소계	14,135,045	8,425,813	5,482,311	-	13,908,124	27,455,297

매도가능지분상품 소계	14,142,092	8,424,543	5,482,311	1,270	13,908,124	27,455,297

매도가능금융자산 합계	16,684,287	8,424,543	5,482,311	1,270	13,908,124	29,997,492

이연법인세효과	(1,853,400)	(1,206,108)	(280)	(3,059,788)

(주1) 당기 중 취득금액은 46,720천원이며, 처분금액은 2,190천원입니다.(주2) 당기 중 취득 및 처분금액은 2,000,000천원입니다.(주3) 시장성 없는 지분증권 중 공정가치로 평가한 여수문화방송, 맥키코리아, Harim USA, Ltd. 및 Pan Ocean(America)의 가치평가에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

구 분	여수문화방송	맥키코리아	Harim USA, Ltd.	Pan Ocean(America)

가치평가접근법	이익접근법, 시장접근법	이익접근법, 시장접근법	이익접근법	상속세 및 증여세법

평가방법	DCF(Discounted Free Cash Flow)모형, 유사기업비교법	DCF(Discounted Free Cash Flow)모형,유사기업비교법	DCF(Discounted Free Cash Flow) 모형	상속세 및 증여세법 시행령의 비상장주식평가 모형

할인율	가중평균자본비용	가중평균자본비용	가중평균자본비용	-

(주4) 당기말 현재 지분율이 20%이나 특정지배회사에서 80%의 지분을 소유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없기에 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(주5) 당기말 현재 지분율이 21.96%이나 유의적인 영향력을 행사할 수 없기에 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(주6) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.

(주7) 전기 이전에 순자산가액이 취득원가보다 하락하고 회복할 가능성이 없으므로 순자산가액을 장부가액으로 조정하였고 그 차액은 매 도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. 당사는 당기 중 ㈜이담에 대한 손상 차손 41,228 천원 을 금융비용으로 인식하였으며, 당기말 현재 당사가 ㈜이담에 대하여 인식한 누적 손상차손은 587,872천원 입 니 다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	미실현손익	당기말장부금액

기초금액	당기평가액	처분으로인한실현금액	기말금액

매도가능채무상품:

국채및공채	-	-	497,665	-	-	-	-	497,665

㈜에코캐피탈 사채	-	-	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

매도가능채무상품소계	2,497,665	-	-	-	-	2,497,665

매도가능지분상품:

상장주식

㈜지아이블루(주4)	8,194	0.02	7,047	368	(1,638)	-	(1,270)	5,777

비상장주식

여수문화방송(주1)	14,000	8.75	798,000	2,373,742	(199,416)	-	2,174,326	2,972,326

맥키코리아(주1,2)	80,000	20.00	800,000	3,334,720	410,320	-	3,745,040	4,545,040

대전충남우유조합(주3)	1,000	0.14	5,000	-	-	-	-	5,000

사료회관(주3)	1,000	2.35	10,000	-	-	-	-	10,000

㈜엠젠(주4,5)	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜이담(주3,5)	423,576	4.83	612,904	-	-	-	-	66,260

㈜KT파워텔(주3)	10,000	0.06	70,000	-	-	-	-	70,000

취영루(주6)	36,967	3.37	-	-	-	-	-	-

Harim USA, Ltd.(주1)	477,011	18.97	3,596,760	1,900,256	606,191	-	2,506,447	6,103,207

비상장주식소계	5,892,664	7,608,718	817,095	-	8,425,813	13,771,833

매도가능지분상품 소계	5,899,711	7,609,086	815,457	-	8,424,543	13,777,610

매도가능금융자산 합계	8,397,376	7,609,086	815,457	-	8,424,543	16,275,275

이연법인세효과	(1,673,999)	(179,401)	-	(1,853,400)

(주1) 시장성 없는 지분증권 중 공정가치로 평가한 여수문화방송, 맥키코리아 및 Harim USA, Ltd.의 가치평가에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

구 분	여수문화방송	맥키코리아	Harim USA, Ltd.

가치평가접근법	이익접근법, 시장접근법	이익접근법, 시장접근법	이익접근법

평가방법	DCF(Discounted Free Cash Flow) 모형,유사기업비교법	DCF(Discounted Free Cash Flow) 모형,유사기업비교법	DCF(Discounted Free Cash Flow) 모형

할인율	가중평균자본비용	가중평균자본비용	가중평균자본비용

(주2) 당기말 현재 지분율이 20%이나 특정지배회사에서 80%의 지분을 소유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없기에 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(주3) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다. (주4) 전기 이전에 ㈜엠젠은 ㈜지아이블루에 흡수합병 되어 합병존속법인인 ㈜지아이블루의 신주를 교부받음에 따라 처분되었으며, 교부받은 ㈜지아이블루 신주의 취득가액 은 신주교부일 전일 현재의 종가(공정가치)로 측정하였습니다.

(주5) 전기 이전에 순자산가액이 취득원가보다 하락하고 회복할 가능성이 없으므로 순자산가액을 장부가액으로 조정하였고 그 차액은 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. 당사는 당기 중 ㈜이담에 대한 손상 차손 17,990 천원을 금융비용으로 인식하였으며, 당기말 현재 당사가 ㈜이담에 대하여 인식한 누적 손상차손은 546,644천원 이며, ㈜지아이블루에 흡수합병되기 직전까지 당사가 ㈜엠젠에 대하여 인식한 누적 손상차손은 각각 153,226천원 입니다. (주6) 2009년 12월 28일 회생절차의 인가에 따라 채권의 출자전환에 의해서 취득하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	16,275,275	15,238,708

추가취득	10,289,101	2,314,100

자본으로 계상한 평가이익	5,482,311	815,457

손상차손	(41,228)	(17,990)

처분	(2,007,967)	(2,075,000)

기말금액	29,997,492	16,275,275

재무상태표:

유동	2,009,355	2,002,190

비유동	27,988,137	14,273,085

합 계	29,997,492	16,275,275

(4) 만기에 대한 정보당기말과 전기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분	국공채	사채	합 계

1년 내	9,355	2,000,000	2,009,355

1년 초과	532,840	-	532,840

합 계	542,195	2,000,000	2,542,195

② 전기말

(단위:천원)

구 분	국공채	사채	합 계

1년 내	2,190	2,000,000	2,002,190

1년 초과	495,475	-	495,475

합 계	497,665	2,000,000	2,497,665

11. 종속기업지분투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

선진미얀마㈜	미얀마	조제동물사료 제조판매업	90.00	5,904,255	90.00	4,853,715

(2) 당기와 전기 중 종속기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

종속기업명	기초금액	취득	처분	기말금액

선진미얀마㈜	4,853,715	1,050,540	-	5,904,255

② 전기

(단위:천원)

종속기업명	기초금액	취득	처분	기말금액

선진미얀마㈜	2,891,843	1,961,872	-	4,853,715

12. 투자 부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	6,118,873	7,108,360	13,227,233

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

유형자산과 대체(주1)	-	(251,012)	(251,012)

기말금액	6,118,873	6,857,348	12,976,221

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,300,108)	(1,300,108)

투자부동산감가상각비	-	(163,582)	(163,582)

유형자산과 대체(주1)	-	21,584	21,584

기말금액	-	(1,442,106)	(1,442,106)

장부금액:

기초금액	6,118,873	5,808,252	11,927,125

기말금액	6,118,873	5,415,242	11,534,115

(주1) 당기 중 임대비율 변경으로 인해 유형자산과 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	7,359,632	5,356,610	12,716,242

취득금액	-	2,611,250	2,611,250

처분금액	(245,175)	-	(245,175)

유형자산과 대체(주1)	(995,584)	(859,500)	(1,855,084)

기말금액	6,118,873	7,108,360	13,227,233

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,610,157)	(1,610,157)

투자부동산감가상각비	-	(113,931)	(113,931)

유형자산과 대체(주1)	-	423,980	423,980

기말금액	-	(1,300,108)	(1,300,108)

장부금액:

기초금액	7,359,632	3,746,453	11,106,085

기말금액	6,118,873	5,808,252	11,927,125

(주1) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 유형자산과 대체되었습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

임대수익	447,175	401,882

운용비용	(163,582)	(113,931)

합 계	283,593	287,951

13. 유형자산 (1 ) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	조경	임차개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	28,361,416	24,664,636	5,933,159	32,849,691	6,549,407	383,210	435,672	145,522	511,504	99,834,217

취득금액(주2,3)	1,083,267	219,497	1,144,743	1,195,110	1,674,074	151,346	-	-	998,574	6,466,611

처분금액	-	-	(13,000)	(171,711)	(354,303)	(39,235)	-	-	-	(578,249)

투자부동산과 대체(주1)	-	251,012	-	-	-	-	-	-	-	251,012

기타증감액	-	3,000	-	445,515	-	100	-	-	(448,615)	-

기말금액	29,444,683	25,138,145	7,064,902	34,318,605	7,869,178	495,421	435,672	145,522	1,061,463	105,973,591

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,352,551)	(1,631,626)	(12,704,404)	(4,202,266)	(249,360)	-	(37,087)	-	(22,177,294)

처분금액	-	975	170,971	143,130	34,658	-	-	-	349,734

감가상각비	-	(610,606)	(321,580)	(1,306,206)	(878,255)	(64,868)	-	(39,174)	-	(3,220,689)

투자부동산과 대체(주1)	-	(21,584)	-	-	-	-	-	-	-	(21,584)

기말금액	-	(3,984,741)	(1,952,231)	(13,839,639)	(4,937,391)	(279,570)	-	(76,261)	-	(25,069,833)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(9,520)	-	-	-	-	-	(9,520)

감가상각비상계	-	-	-	840	-	-	-	-	-	840

기말금액	-	-	-	(8,680)	-	-	-	-	-	(8,680)

장부금액:

기초금액	28,361,416	21,312,085	4,301,533	20,135,767	2,347,141	133,850	435,672	108,435	511,504	77,647,403

기말금액	29,444,683	21,153,404	5,112,671	20,470,286	2,931,787	215,851	435,672	69,261	1,061,463	80,895,078

(주1) 당기 중 임대비율 변경으로 인해 투자부동산과 대체되었습니다. (주 2 ) 당기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 348,456천원이 며, 관련 미지급금은 650,118천원입니다. 전기말 건설중인 자산과 관련된 미지급금 1,581,871천원은 건물과 기계장치와 관련하여 각각 772,391천원과 809,480천원으로 지급되었습니다. (주3) 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입원가는 없습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	조경	임차개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	26,077,563	9,343,899	2,500,814	15,848,574	6,570,619	344,411	395,352	70,000	16,357,145	77,508,377

취득금액(주2,3)	1,288,269	358,516	94,300	750,163	1,202,311	38,799	40,320	75,522	18,006,401	21,854,601

처분금액	-	-	(19,870)	(140,452)	(1,223,523)	-	-	-	-	(1,383,845)

투자부동산과 대체(주1)	995,584	859,500	-	-	-	-	-	-	-	1,855,084

기타증감액	-	14,102,721	3,357,915	16,391,406	-	-	-	-	(33,852,042)	-

기말금액	28,361,416	24,664,636	5,933,159	32,849,691	6,549,407	383,210	435,672	145,522	511,504	99,834,217

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,570,642)	(1,477,256)	(12,117,794)	(4,597,336)	(196,143)	-	(10,500)	-	(20,969,671)

처분금액	-	-	2,878	47,029	1,130,475	-	-	-	-	1,180,382

감가상각비	-	(357,929)	(157,248)	(633,639)	(735,405)	(53,217)	-	(26,587)	-	(1,964,025)

투자부동산과 대체(주1)	-	(423,980)	-	-	-	-	-	-	-	(423,980)

기말금액	-	(3,352,551)	(1,631,626)	(12,704,404)	(4,202,266)	(249,360)	-	(37,087)	-	(22,177,294)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(10,360)	-	-	-	-	-	(10,360)

감가상각비상계	-	-	-	840	-	-	-	-	-	840

기말금액	-	-	-	(9,520)	-	-	-	-	-	(9,520)

장부금액:

기초금액	26,077,563	6,773,257	1,023,558	3,720,420	1,973,283	148,268	395,352	59,500	16,357,145	56,528,346

기말금액	28,361,416	21,312,085	4,301,533	20,135,767	2,347,141	133,850	435,672	108,435	511,504	77,647,403

(주1) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 투자부동산과 대체되었습니다. (주 2 ) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 16,131,786천원이 며, 관련 미지급금은 1,581,871천원입니다. (주3) 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 292,743 천원이며, 자본화이자율은 3.63% 입니다.

14. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

소프트웨어	회원권	합 계	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	1,888,323	2,295,310	4,183,633	1,237,638	2,150,126	3,387,764

취득금액(주1)	677,206	-	677,206	650,685	145,184	795,869

기말금액	2,565,529	2,295,310	4,860,839	1,888,323	2,295,310	4,183,633

상각누계액:

기초금액	(925,792)	-	(925,792)	(687,683)	-	(687,683)

무형자산상각비	(318,826)	-	(318,826)	(238,109)	-	(238,109)

기말금액	(1,244,618)	-	(1,244,618)	(925,792)	-	(925,792)

손상차손누계액:

기초금액(주2)	-	(82,325)	(82,325)	-	(82,325)	(82,325)

기말금액	-	(82,325)	(82,325)	-	(82,325)	(82,325)

장부금액:

기초금액	962,531	2,212,985	3,175,516	549,955	2,067,801	2,617,756

기말금액	1,320,911	2,212,985	3,533,896	962,531	2,212,985	3,175,516

(주1) 전기 중 소프트웨어 취득 관련된 지출액은 각각 488,865천원이며, 관련 미지급금은 162,000천 원입니다. 당기 중 소프트웨어 취득 관련된 지출액은 675,606천원이며, 관련 미지급금은 1,600천 원입니다. 전기말 소프트웨어 관련된 미지급금 162 ,000천원은 당기 중 지급되었습니다. ( 주2) 내용연수가 비한정인 회원권 중 일부가 2012년말 현재로 장부가액이 순공정가치를 초과하여 손상차손을 인식하였습니다.

15. 정부보조금 당사는 수도권 대기환경개선에관한특별법에 의거하여 일반 가스버너를 저녹스 가스버너로 교체하였고, 이에 따라 이천시로부터 12,600천원의 정부보조금을 수령하여 기계장치 취득에 사용하였으며, 당기말과 전기말 현재 기계장치의 차감항목으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기계장치	기계장치

자산:

취득금액	14,600	14,600

감가상각누계액	(4,542)	(3,569)

관련정부보조금:

자산취득에 사용된 정부보조금	12,600	12,600

기초상계누계액	(3,080)	(2,240)

상계액	(840)	(840)

기말상계누계액	(3,920)	(3,080)

미상계잔액	8,680	9,520

16. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

담보제공자산	장부금액	차입종류	차입금액	담보설정금액	담보권자

서울시 강동구 둔촌동 517-3 토지, 건물(유형자산/투자부동산)	14,105,703	일반차입금	12,000,000	USD 10,000,000KRW 30,000,000	한국산업은행

유산스	21,839,610

전북 군산시 오식도동 816 토지, 건물 외	37,039,582	시설자금대출	5,550,000

(2) 당기말 현재 당사가 제3자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니 다 . (특수관계자에 대한 보증내 역은 주석 36 참조 )

(단위:천원)

제공받는자	차입처(주1)	보증내역	실행금액	한도금액	비고

상림목장 외	㈜에코캐피탈	거래처 대출 보증	2,793,100	15,000,000	포괄한도

(주1) ㈜에코캐피탈은 당사의 특수관계자에 해당합니다.

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (특수관계자로부터의 보증내역은 주석 36 참조)

(단위:천원)

제공자	보증제공처	보증내역	보증금액

서울보증보험㈜	서울특별시 농수산물공사 외	납품이행보증 외	1,426,000

17. 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	10,317,414	10,510,904	한화손해보험 외

건물(투자부동산)	5,415,244	19,948,654

건물(유형자산)	21,153,405

구축물	5,112,670	3,081,761

기계장치	20,470,287	21,279,479

공기구비품	2,931,787	3,006,686

합 계	65,400,807	57,827,484

상기 보험가입외에 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

18. 매입채무및기타채무 (1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동

매입채무	15,931,700	-	18,601,601

미지급금	11,418,418	-	11,440,074

미지급비용	201,061	-	268,642

예수금	761,408	-	752,979

수입보증금	1,074,000	1,000,000	2,207,000

수입보증금현재가치할인차금	-	(74,933)	-

합 계	29,386,587	925,067	33,270,296

(2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유효이자율	비유동	유효이자율	비유동

수입보증금	5.69%	925,067	-	-

상기 매입채무및기타채무를 제외한 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

19. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	187,715,228	148,713,884

유동성장기차입금	7,700,000	5,850,000

소 계	195,415,228	154,563,884

장기차입부채:

장기차입금	1,850,000	9,550,000

합 계	197,265,228	164,113,884

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	액면금액	장부금액

하나은행 외	USANCE	USD	0.65~1.05	2016년	87,693,448	87,693,448

우리은행 외	일반대출	KRW	2.54~3.07	2016년	24,000,000	24,000,000

하나은행 외	외화대출	USD	1.39~2.02	2016년	76,021,780	76,021,780

소 계	187,715,228	187,715,228

유동성장기차입금	7,700,000	7,700,000

합 계	195,415,228	195,415,228

② 전기

(단위:천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	액면금액	장부금액

하나은행 외	USANCE	USD	0.59~0.80	2015년	72,395,172	72,395,172

신한은행	USANCE	EUR	0.41	2015년	73,736	73,736

우리은행 외	일반대출	KRW	3.00~3.39	2015년	24,000,000	24,000,000

하나은행 외	외화대출	USD	1.02~1.65	2015년	52,244,976	52,244,976

소 계	148,713,884	148,713,884

유동성장기차입금	5,850,000	5,850,000

합 계	154,563,884	154,563,884

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	액면금액	장부금액

농협천호	축산발전기금	KRW	3.00	2016년	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	시설자금	KRW	2.28	2016년~2017년	5,550,000	5,550,000

소 계	9,550,000	9,550,000

유동성장기차입금	(7,700,000)	(7,700,000)

장기차입금	1,850,000	1,850,000

② 전기

(단위:천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	액면금액	장부금액

농협천호	축산발전기금	KRW	3.00	2015년~2016년	8,000,000	8,000,000

한국산업은행	시설자금	KRW	2.89	2015년~2017년	7,400,000	7,400,000

소 계	15,400,000	15,400,000

유동성장기차입금	(5,850,000)	(5,850,000)

장기차입금	9,550,000	9,550,000

상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 및 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위:천원)

구 분	통 화	이자율(%)	액면금액	장부금액	만 기

기초금액	USD,EUR,KRW	0.41~3.39	164,113,884	164,113,884	2015년~2017년

신규차입:

단기차입금	USD,KRW	0.59~3.39	246,692,511	246,692,511	2016년

소 계	-	-	246,692,511	246,692,511	2016년

상환:

단기차입금	USD,EUR,KRW	0.41~3.00	(219,518,343)	(219,518,343)	2015년

소 계	-	-	(219,518,343)	(219,518,343)	-

외화환산:

외환차손익	-	-	2,057,998	2,057,998	-

외화환산손익	-	-	3,919,178	3,919,178	-

기말금액	USD,KRW	0.65~3.07	197,265,228	197,265,228	2016년~2017년

(5) 차입금상환일정당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	원화장기차입금

2017년	1,850,000

합 계	1,850,000

20. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	228,223	11,389	288,443	46,640

21. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	8,067,347	-	7,525,571	-

선수수익	52,606	21,673	52	-

기타장기미지급비용(주1)	-	233,876	-	215,407

합계	8,119,953	255,549	7,525,623	215,407

(주1) 장기근속포상 등에 대한 기타장기종업원급여 관련 부채 인식액입니다.

22. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	13,099,442	12,080,653

사외적립자산의 공정가치	(12,661,674)	(10,116,014)

확정급여제도의 부채 인식액	437,768	1,964,639

② 기타 종업원급여 관련부채

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타장기종업원 급여에 대한 부채	233,876	215,407

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	1,849,800	1,678,868

이자원가	315,660	384,237

사외적립자산의 기대수익	(262,525)	(351,228)

합 계	1,902,935	1,711,877

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	12,080,653	10,410,959

관계사전입액	72,494	14,859

관계사전출액	(357,667)	(223,057)

당기근무원가	1,849,800	1,678,868

이자원가	315,660	384,237

퇴직급여지급액	(1,300,410)	(1,274,346)

확정급여제도의 재측정요소	438,912	1,089,133

기말금액	13,099,442	12,080,653

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무 확정급여제도의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

인구통계적가정의 변동으로 인한 발생액	59,505	(97,433)

재무적가정의 변동으로 인한 발생액	81,892	455,048

경험조정으로 인한 발생액	297,515	731,518

합 계	438,912	1,089,133

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	10,116,014	9,550,891

관계사전입액	72,494	14,859

관계사전출액	-	(144,828)

기여금불입액	3,500,000	1,500,000

퇴직급여 지급액	(1,236,515)	(1,026,541)

사외적립자산의 기대수익	262,525	351,228

확정급여제도의 재측정요소	(52,844)	(129,595)

기말금액	12,661,674	10,116,014

당사는 2016년 에 확정급여제도에 대한 기여금으로 2,323,351천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

퇴직연금	12,653,360	10,107,700

국민연금전환금	8,314	8,314

합 계	12,661,674	10,116,014

(7) 당기말 현재 확정급여부채의 예상지급일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

예상 지급액	715,294	786,434	1,736,074	5,947,072	10,182,767	19,367,641

(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.31	2.69

사외적립자산 기대수익률	2.31	2.69

미래임금인상률	5.18	5.44

당사는 확정급여 채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률 을 할인율로 사용하고 있습니다.

(9) 확정급여채무의 가중평균 듀레이션당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 다음과 같습니다.

(단위:년)

구 분	당기말	전기말

가중평균 듀레이션	7.76	8.16

(10) 확정급여채무 민감도분석 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(566,375)	656,508	(468,391)	538,365

미래 급여인상율 (1% 변동)	649,242	(571,187)	533,593	(473,254)

23. 우발채무와 약정사항

(1) 상표권 라이센스 계약당기말 현재 당사가 상표권 사용료를 지급하기로 한 상표권 라이센스 계약의 내역은 다음과 같습니다.

계약대상	계약내용

계약기간	계약기간의 연장	상표권 사용료

㈜하림홀딩스	2014.01.01부터 3년간	계약만료시 3년마다 자동연장	사료부문 매출액(특수관계인 매출 및 상표권 사용 무관 매출 차감)의 0.4%

(2) 기타 약정사항당사는 네덜란드에 소재하고 있는 Trouw Nutrition Hifeed B.V.와 조제동물사료 (양돈 및 축우)의 생산과 동물 영 양에 관련한 Know-how를 독점적으로 사용할 권리에 관하여 기술이전계 약을 체결하고 있습니다. 기술이전에 따른 수수료는 양돈 및 축우에 대하여 각각 년간 USD 110,000 입니다.

(3) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사(㈜하림홀딩스)와 분할신설회사(㈜선진)는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 하였습니다.

(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건:

대구지방법원	㈜새한축산	㈜선진	손해배상청구	217,975	2심 진행중

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수(주)	30,000,000	30,000,000

발행주식수(주)	8,140,000	8,140,000

주당액면금액	500원	500원

보통주자본금	4,070,000	4,070,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	62,429,682	62,429,682

25. 자본조정 당사는 2011년 1월 1일의 인적분할 시에 발생한 단주 396주를 2011년 2월 24일 3,643천원에 취득하여 자본조정으로 계상하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자 산평가손익 (법인세효과: 당기말 (-)3,059,788천원 , 전기말 (-)1,853,400 천원)	10,848,336	6,571,143

27. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	284,886	203,490

미처분이익잉여금	114,605,652	95,517,573

합 계	114,890,538	95,721,063

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	95,721,063	73,123,333

연차배당	(813,960)	(813,960)

당기순이익	20,367,005	24,362,298

확정급여제도의 재측정요소 (법인세효과: 당기 108,186천원 , 전기 268,120천원)	(383,570)	(950,608)

기말금액	114,890,538	95,721,063

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 5(당)기 2015년 1월 1일 부터 제 4(전)기 2014년 1월 1일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 27일

(단위:천원)

구 분	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	114,605,652	95,517,573

전기이월미처분이익잉여금	94,622,217	72,105,882

당기순이익	20,367,005	24,362,298

확정급여제도의 재측정요소	(383,570)	(950,607)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	(895,356)	(895,356)

이익준비금	(81,396)	(81,396)

배당금	(813,960)	(813,960)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	113,710,296	94,622,217

(4) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

총발행주식수(주)	8,140,000	8,140,000

자기주식(주)	(396)	(396)

배당받을 주식수(주)	8,139,604	8,139,604

주당액면금액	500원	500원

액면배당률	20%	20%

배당금액 (1주당 당기: 100원 전기: 100원)	813,960	813,960

28. 영업손익 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품매출액	599,585,357	546,307,314

상품매출액	15,822,383	70,183,279

기타매출액	2,344,650	818,000

매출할인	(1,117,836)	(1,224,710)

판매장려금	(22,370,841)	(21,187,410)

합 계	594,263,713	594,896,473

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

(1) 제품매출원가	491,591,529	456,654,033

기초제품재고액	3,146,345	3,715,412

당기제품제조원가	493,745,068	456,563,175

타계정으로 대체액	(163,697)	(307,973)

기말제품재고액	(5,490,203)	(3,146,345)

재고자산평가손실(환입)	354,016	(170,236)

(2) 상품매출원가	11,113,245	50,217,125

기초상품재고액	170,191	334,148

당기매입액	11,230,781	50,081,701

타계정으로 대체액	(21,708)	(28,533)

기말상품재고액	(266,019)	(170,191)

(3) 기타매출원가	2,333,761	764,262

합 계	505,038,535	507,635,420

(3) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	7,562,555	7,821,773

퇴직급여	687,681	587,937

복리후생비	1,533,376	1,361,704

여비교통비	279,024	308,087

통신비	194,316	194,834

수도광열비	74,827	66,831

세금과공과	148,434	127,637

지급임차료	205,819	215,792

수선비	92,516	75,043

보험료	235,127	475,765

접대비	1,360,680	938,979

광고선전비	991,623	794,183

경상연구비	3,638	9,779

운반비	15,597,184	15,151,033

판매수수료	7,492,059	6,971,977

지급수수료	1,896,751	1,471,046

차량유지비	982,610	1,027,108

소모품비	271,316	306,897

도서인쇄비	81,398	107,432

교육훈련비	379,741	580,134

판매촉진비	1,509,946	969,542

용역비	6,445,160	5,919,315

감가상각비	737,262	572,466

무형자산상각비	24,428	24,945

대손상각비	128,788	756,443

합 계	48,916,259	46,836,682

(4) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	5,242,495	5,670,295

퇴직급여	585,913	674,316

복리후생비	1,020,874	1,331,806

여비교통비	202,616	214,464

통신비	85,627	90,044

수도광열비	71,467	74,715

세금과공과	172,135	173,541

지급임차료	93,510	83,366

수선비	105,147	69,699

보험료	576,141	325,139

접대비	71,574	71,374

광고선전비	535,552	629,068

운반비	8,096	14,654

지급수수료	2,091,650	2,161,121

차량유지비	128,558	153,726

소모품비	154,908	246,812

도서인쇄비	85,392	168,504

교육훈련비	478,808	435,437

용역비	105,894	101,241

감가상각비	220,398	248,475

무형자산상각비	164,457	151,229

투자부동산감가상각비	163,582	113,931

합 계	12,364,794	13,202,957

29. 성격별비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비	관리비	성격별 비용

제품의 변동	(1,989,842)	-	-	-	(1,989,842)

원재료와 소모품의 사용액	(163,697)	458,945,315	-	-	458,781,618

상품매출원가	-	11,113,245	-	-	11,113,245

종업원급여	-	7,403,937	8,250,236	5,828,408	21,482,581

감가상각비	-	2,262,189	737,262	220,398	3,219,849

무형자산상각비	-	129,941	24,428	164,457	318,826

투자부동산감가상각비	-	-	-	163,582	163,582

기타비용	-	27,337,447	39,904,333	5,987,949	73,229,729

합 계	(2,153,539)	507,192,074	48,916,259	12,364,794	566,319,588

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비	관리비	성격별 비용

제품의 변동	398,831	-	-	-	398,831

원재료와 소모품의 사용액	(307,974)	427,182,727	-	-	426,874,753

상품매출원가	-	50,217,125	-	-	50,217,125

종업원급여	-	6,497,249	8,409,710	6,344,611	21,251,570

감가상각비	-	1,142,244	572,466	248,475	1,963,185

무형자산상각비	-	61,935	24,945	151,229	238,109

투자부동산감가상각비	-	-	-	113,931	113,931

기타비용	-	22,443,282	37,829,561	6,344,711	66,617,554

합 계	90,857	507,544,562	46,836,682	13,202,957	567,675,058

30. 기타영업외손익 (1) 기타영업외수익당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

수수료수익	5,779,313	5,312,468

임대료수익	447,175	401,882

유형자산처분이익	8,784	39,395

잡이익	2,084,750	644,571

합 계	8,320,022	6,398,316

(2) 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산폐기손실	1,350,615	55,156

유형자산처분손실	9,039	78,452

투자부동산처분손실	-	23,075

기부금	112,114	81,510

잡손실	4,175,055	27,578

합 계	5,646,823	265,771

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	5,413,634	4,516,339

배당금수익	1,170	9,060

금융자산처분이익	3	-

외환차익	1,712,896	1,870,530

외화환산이익	1,336,986	621,209

합 계	8,464,689	7,017,138

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자비용	2,538,244	2,021,802

외환차손	3,653,873	1,671,508

외화환산손실	4,531,619	4,283,053

금융자산손상차손	41,228	17,990

금융자산처분손실	110	-

합 계	10,765,074	7,994,353

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	7,181,291	7,790,632

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액	32,582	653,651

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,834,263	(518,556)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)	(1,098,202)	88,719

법인세비용	7,949,934	8,014,446

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세:

확정급여제도의 재측정요소	108,186	268,120

이연법인세:

매도가능금융자산평가손익	(1,206,388)	(179,401)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(1,098,202)	88,719

확정급여제도의 재측정요소, 매도가능금융자산평가손익와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	28,316,938	32,376,744

적용세율	24.20%	24.20%

적용세율에 따른 세부담액	6,390,699	7,373,172

조정사항:

비공제비용	943,360	674,403

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액	32,582	653,651

세액공제	(267,840)	(767,983)

기타	851,133	81,203

법인세비용	7,949,934	8,014,446

평균유효세율	28.07%	24.75%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기말 이연법인세부채	(6,689,764)	(4,855,501)

기초 이연법인세부채	(4,855,501)	(5,374,057)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,834,263	(518,556)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2015년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다 . (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	491,256	(216,844)	-	274,412

대손상각비	178,921	-	-	178,921

미수수익	(150,297)	(237,145)	-	(387,442)

재고자산평가손실	1,886	77,884	-	79,770

확정급여채무	2,328,858	341,712	-	2,670,570

사외적립자산	(2,223,694)	(446,876)	-	(2,670,570)

기타장기종업원급여	47,389	4,064	-	51,453

금융자산처분이익	(1,550)	1,550	-	-

매도가능금융자산손상차손	565,916	(152,035)	-	413,881

매도가능금융자산평가이익	(1,853,400)	-	(1,206,388)	(3,059,788)

무형자산손상차손	18,112	-	-	18,112

정부보조금	2,094	(185)	-	1,909

토지재평가손실	3,906	-	-	3,906

토지재평가이익	(4,264,898)	-	-	(4,264,898)

합 계	(4,855,501)	(627,875)	(1,206,388)	(6,689,764)

② 전기

(단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	456,236	35,020	-	491,256

대손상각비	178,921	-	-	178,921

미수수익	(89,921)	(60,376)	-	(150,297)

재고자산평가손실	39,338	(37,452)	-	1,886

확정급여채무	1,915,926	412,932	-	2,328,858

사외적립자산	(1,915,926)	(307,768)	-	(2,223,694)

기타장기종업원급여	44,863	2,526	-	47,389

금융자산처분이익	(1,550)	-	-	(1,550)

매도가능금융자산손상차손	555,216	10,700	-	565,916

매도가능금융자산평가이익	(1,673,999)	-	(179,401)	(1,853,400)

기술개발준비금	(146,667)	146,667	-	-

무형자산손상차손	18,112	-	-	18,112

감가상각비	(79,269)	79,269	-	-

감가상각비(잉여금조정)	(416,624)	416,624	-	-

정부보조금	2,279	(185)	-	2,094

토지재평가손실	3,906	-	-	3,906

토지재평가이익	(4,264,898)	-	-	(4,264,898)

합 계	(5,374,057)	697,957	(179,401)	(4,855,501)

(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산	3,692,934	3,638,338

이연법인세부채	(10,382,698)	(8,493,839)

상계후금액	(6,689,764)	(4,855,501)

당기법인세부채	7,181,291	7,790,633

당기법인세자산	(3,915,210)	(4,517,418)

당기법인세부채(순액)	3,266,081	3,273,215

33. 주당이익 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 보통주 당기손익

(단위:원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	20,367,004,964	24,362,298,322

가중평균유통보통주식수	8,139,604주	8,139,604주

기본주당이익	2,502	2,993

(2) 가중평균유통보통주식수① 당기

(단위:주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	8,140,000	365	2,971,100,000

자기주식의 취득	(396)	365	(144,540)

합 계	2,970,955,460

÷365

가중평균유통보통주식수	8,139,604

② 전기

(단위:주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	8,140,000	365	2,971,100,000

자기주식의 취득	(396)	365	(144,540)

합 계	2,970,955,460

÷365

가중평균유통보통주식수	8,139,604

(3) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

34. 금융상품범주(1) 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	62,930,593	-	-	62,930,593

단기금융상품	17,315,000	-	-	17,315,000

매출채권및기타채권	118,692,605	-	-	118,692,605

기타금융자산	-	2,009,355	-	2,009,355

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

장기매출채권및기타채권	62,295,041	-	-	62,295,041

장기기타금융자산	-	27,988,137	-	27,988,137

매입채무및기타채무	-	-	(29,386,587)	(29,386,587)

단기차입부채	-	-	(195,415,228)	(195,415,228)

기타금융부채	-	-	(228,223)	(228,223)

장기차입부채	-	-	(1,850,000)	(1,850,000)

장기기타금융부채	-	-	(11,389)	(11,389)

합 계	261,235,239	29,997,492	(226,891,427)	64,341,304

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	44,016,499	-	-	44,016,499

단기금융상품	22,065,000	-	-	22,065,000

매출채권및기타채권	127,532,050	-	-	127,532,050

기타금융자산	-	2,002,190	-	2,002,190

장기금융상품	4,500	-	-	4,500

장기매출채권및기타채권	26,218,376	-	-	26,218,376

장기기타금융자산	-	14,273,085	-	14,273,085

매입채무및기타채무	-	-	(33,270,296)	(33,270,296)

단기차입부채	-	-	(154,563,884)	(154,563,884)

기타금융부채	-	-	(288,443)	(288,443)

장기차입부채	-	-	(9,550,000)	(9,550,000)

장기기타금융부채	-	-	(46,640)	(46,640)

합 계	219,836,425	16,275,275	(197,719,263)	38,392,437

(2) 금융상품 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비:

대손상각비	(128,788)	-	-	(128,788)

금융수익:

이자수익	5,339,357	74,277	-	5,413,634

배당금수익	-	1,170	-	1,170

외환차익	146,099	-	1,566,797	1,712,896

외화환산이익	724,545	-	612,441	1,336,986

금융자산처분이익	-	3	-	3

금융수익 소계	6,210,001	75,450	2,179,238	8,464,689

금융비용:

이자비용	-	-	(2,538,244)	(2,538,244)

외환차손	(28,704)	-	(3,625,169)	(3,653,874)

외화환산손실	-	-	(4,531,619)	(4,531,619)

금융자산처분손실	-	(110)	-	(110)

금융자산손상차손	-	(41,228)	-	(41,228)

금융비용 소계	(28,704)	(41,338)	(10,695,032)	(10,765,074)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익(세전)	-	5,482,311	-	5,482,311

순금융수익(비용)	6,052,509	5,516,423	(8,515,794)	3,053,138

② 전기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비:

대손상각비	(756,443)	-	-	(756,443)

금융수익:

이자수익	4,431,353	84,986	-	4,516,339

배당금수익	-	9,060	-	9,060

외환차익	20,537	-	1,849,993	1,870,530

외화환산이익	330,190	-	291,019	621,209

금융수익 소계	4,782,080	94,046	2,141,012	7,017,138

금융비용:

이자비용	-	-	(2,021,802)	(2,021,802)

외환차손	(11,018)	-	(1,660,490)	(1,671,508)

외화환산손실	(200)	-	(4,282,853)	(4,283,053)

금융자산손상차손	-	(17,990)	-	(17,990)

금융비용 소계	(11,218)	(17,990)	(7,965,145)	(7,994,353)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익(세전)	-	815,457	-	815,457

순금융수익(비용)	4,014,419	891,513	(5,824,133)	(918,201)

35. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	62,928,492	44,015,402

단기금융상품	17,315,000	22,065,000

매출채권및기타채권	118,692,605	127,532,050

장기금융상품	2,000	4,500

장기매출채권및기타채권	62,295,041	26,218,376

매도가능금융자산	기타금융자산	2,009,355	2,002,190

장기기타금융자산	27,988,137	14,273,085

합 계	291,230,630	236,110,603

당기말 현재 로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도 는 77,745,418천 원 입니 다. (주석 16,36 참조)

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

국내	162,276,205	139,969,865

필리핀	1,905,003	3,042,375

베트남	1,758,012	2,036,923

중국	7,677,952	4,204,044

미얀마	7,370,474	4,497,219

합 계	180,987,646	153,750,426

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. i) 당기말

(단위:천원)

구 분	유동	비유동

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일미도래	77,931,960	-	62,295,041	-

0-1개월	21,096,030	50,127	-	-

2-3개월	12,476,520	151,197	-	-

4-6개월	4,965,081	235,573	-	-

7-9개월	1,584,701	184,206	-	-

10-12개월	788,788	133,797	-	-

1년이상	2,450,480	1,846,055	-	-

합 계	121,293,560	2,600,955	62,295,041	-

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	유동	비유동

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일미도래	91,282,728	-	26,218,376	-

0-1개월	22,172,378	27,206	-	-

2-3개월	9,813,413	63,019	-	-

4-6개월	2,504,809	43,123	-	-

7-9개월	513,512	21,794	-	-

10-12개월	498,194	47,589	-	-

1년이상	4,004,039	3,054,292	-	-

합 계	130,789,073	3,257,023	26,218,376	-

당사는 과거의 채권불이행률을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다.

매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,257,023	3,119,133

대손설정	128,788	756,443

대손확정에 따른 제각	(792,280)	(647,969)

기타	7,424	29,416

기말금액	2,600,955	3,257,023

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령은 다음과 같습니다. i) 당기말

(단위:천원)

구 분	유동

0-1개월	21,045,903

2-3개월	12,325,324

4-6개월	4,729,508

7-9개월	1,400,494

10-12개월	654,990

1년이상	604,426

합 계	40,760,645

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	유동

0-1개월	22,145,172

2-3개월	9,750,394

4-6개월	2,461,686

7-9개월	491,718

10-12개월	450,605

1년이상	949,747

합 계	36,249,322

당사가 보유한 매출채권은 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 유동성위험 ① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	67,107,410	67,774,741	39,883,795	25,989,868	1,901,078	-	-

무담보 은행차입금	130,157,818	130,958,396	108,582,682	22,375,714	-	-	-

매입채무및기타채무	30,311,654	30,386,587	29,386,587	-	1,000,000	-	-

합 계	227,576,882	229,119,724	177,853,064	48,365,582	2,901,078	-	-

당기말 현재로 당 사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 77,745,418 천원 입니 다. ( 주석 16,36참조 )당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	28,743,200	29,379,045	9,463,023	14,253,794	3,801,222	1,861,006	-

무담보 은행차입금	135,370,684	136,431,778	109,682,445	22,509,004	4,240,329	-	-

매입채무및기타채무	33,270,296	33,270,296	33,270,296	-	-	-	-

합 계	197,384,180	199,081,119	152,415,764	36,762,798	8,041,551	1,861,006	-

전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 85,077,960천원 입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	합계	USD	EUR	합계

현금및현금성자산	-	-	-	6,729,184	-	6,729,184

매출채권및기타채권	12,071,601	-	12,071,601	6,267,130	-	6,267,130

차입부채	(163,715,228)	-	(163,715,228)	(124,640,148)	(73,736)	(124,713,884)

매입채무및기타채무	(7,329,751)	-	(7,329,751)	(11,389,515)	-	(11,389,515)

재무상태표 상 총액	(158,973,378)	-	(158,973,378)	(123,033,349)	(73,736)	(123,107,085)

총 노출	(158,973,378)	-	(158,973,378)	(123,033,349)	(73,736)	(123,107,085)

순 노출	(158,973,378)	-	(158,973,378)	(123,033,349)	(73,736)	(123,107,085)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,131.49	1,053.22	1,172.00	1,099.20

EUR	1,255.16	1,398.82	1,280.53	1,336.52

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소(증가)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

원/USD 환율	10% 상승	(15,897,338)	(15,897,338)	10% 상승	(12,303,335)	(12,303,335)

원/EUR 환율	10% 상승	-	-	10% 상승	(7,374)	(7,374)

합 계	10% 상승	(15,897,338)	(15,897,338)	10% 상승	(12,310,709)	(13,039,296)

기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	175,922,310	137,646,290

금융부채	(33,550,000)	(39,400,000)

합 계	142,372,310	98,246,290

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	(163,715,228)	(124,713,884)

합 계	(163,715,228)	(124,713,884)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기말:

변동이자율 금융자산	-	-	-	-

변동이자율 금융부채	(1,637,152)	1,637,152	(1,637,152)	1,637,152

현금흐름민감도(순액)	(1,637,152)	1,637,152	(1,637,152)	1,637,152

전기말:

변동이자율 금융자산	-	-	-	-

변동이자율 금융부채	(1,247,139)	1,247,139	(1,247,139)	1,247,139

현금흐름민감도(순액)	(1,247,139)	1,247,139	(1,247,139)	1,247,139

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산(주1):

매도가능금융자산	27,345,265	27,345,265	13,626,350	13,626,350

상각후원가로 인식된 금융자산(주2):

현금및현금성자산	62,930,593	62,930,593	44,016,499	44,016,499

단기금융상품	17,315,000	17,315,000	22,065,000	22,065,000

매출채권및기타채권	118,692,605	118,692,605	127,532,050	127,532,050

장기금융상품	2,000	2,000	4,500	4,500

매도가능금융자산	2,652,227	2,652,227	2,648,925	2,648,925

장기매출채권및기타채권	62,295,041	62,295,041	26,218,376	26,218,376

소 계	263,887,466	263,887,466	222,485,350	222,485,350

금융자산 합계	291,232,731	291,232,731	236,111,700	236,111,700

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(주2):

매입채무및기타채무	29,386,587	29,386,587	33,270,296	33,270,296

단기차입부채	195,415,228	195,415,228	154,563,884	154,563,884

기타금융부채	228,223	228,223	288,443	288,443

장기매입채무및기타채무	925,067	925,067	-	-

장기차입부채	1,850,000	1,850,000	9,550,000	9,550,000

장기기타금융부채	11,389	11,389	46,640	46,640

금융부채 합계	227,816,494	227,816,494	197,719,263	197,719,263

(주1) 공정가치로 인식되는 매도가능금융자산 중 공정가치 서열체계 상 수준 1로 분류되는 상장지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 종가에 의해 결정되며, 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류되는 비상장지분증권의 공정가치는 외부평가기관의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니 다.( 주석 10참조 ) (주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

매출채권및기타채권	3.28%	3.28%

매입채무및기타채무	5.69%	5.69%

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

i) 당기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	27,345,265	27,345,265

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	5,777	-	13,620,573	13,626,350

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(6) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 ① 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준3으로 공정가치를 측정하는 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산	매도가능금융자산

기초금액	13,620,573	12,803,478

당기취득	8,242,381	-

기타포괄손익에 포함된 손익	5,482,311	817,095

기말금액	27,345,265	13,620,573

② 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.i) 당기

(단위:천원)

구 분	당기	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

매도가능금융자산:

여수문화방송	3,109,680	현금흐름할인모형유사기업비교법	할인율	할 인율	11.27%

맥키코리아	8,977,040	현금흐름할인모형유사기업비교법	할인율	할인율	10.53%

Harim USA, Ltd.	7,016,164	현금흐름할인모형	할인율	할인율	7.82%

Pan Ocean(America) (*)	8,242,381	비상장주식평가 모형	-	-	-

합 계	27,345,265

(*) 상속세 및 증여세법 시행령에 따라 비상장주식평가의 규정을 준용하여 공정가치를 평가함에 따라 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위는 없습니다.

ii) 전기

(단위:천원)

구 분	당기	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

매도가능금융자산:

여수문화방송	2,972,326	현금흐름할인모형유사기업비교법	할인율	할 인율	11.82%

맥키코리아	4,545,040	현금흐름할인모형유사기업비교법	할인율	할인율	10.82%

Harim USA, Ltd.	6,103,207	현금흐름할인모형	할인율	할인율	6.59%

합 계	13,620,573

③ 당기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.i) 당기

(단위:천원)

구 분	관측 가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산:

여수문화방송	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	24,010	(20,034)

맥키코리아	할 인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	430,160	(353,760)

Harim USA, Ltd.	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	3,326,389	(2,560,481)

Pan Ocean(America) (*)	-	-	-	-	-	-	-

합 계	3,780,559	3,780,559

(*) 상속세 및 증여세법 시행령에 따라 비상장주식평가의 규정을 준용하여 공정가치를 평가함에 따라 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향은 없습니다.

ii) 전기

(단위:천원)

구 분	관측 가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산:

여수문화방송	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	27,636	(22,960)

맥키코리아	할 인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	551,200	(455,360)

Harim USA, Ltd.	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	3,617,880	(2,642,626)

합 계	-	-	4,196,716	(3,120,946)

(7) 금융자산의 양도 당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 전체가 제거된 양도 금융자산은 없습니다.

(8) 일괄 상계 또는 유사한 약정 당기말과 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

36. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황① 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업ㆍ최상위지배기업은 제일홀딩스㈜입니다.

(단위:%)

회사명	지분율

당기말	전기말

제일홀딩스㈜	49.49	49.49

② 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)

종속기업명	지분율

당기말	전기말

지배기업	종속기업	합 계	지배기업	종속기업	합 계

선진미얀마㈜	90.00	-	90.00	90.00	-	90.00

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

지배회사	제일홀딩스㈜	매출거래	-	1,680

매입거래	347,060	355,987

배당금지급	402,846	402,846

종속회사	선진미얀마㈜	이자수익	238,055	99,759

기타관계회사	선진비나	수입수수료	1,089,948	854,760

선진비나메콩	수입수수료	832,778	732,162

선진필리핀	수입수수료	1,933,232	1,673,453

㈜하림홀딩스	매출거래	11,820	-

지급수수료	1,131,779	1,165,143

매입거래	-	9,837

과징금지급	3,264,000	-

농업회사법인 ㈜선진한마을	매출거래	38,258,707	46,005,739

수입수수료	6,002	8,002

매입거래	91,799,086	103,489,304

이자수익	296,304	1,195,490

지급수수료	369,739	284,255

지급임차료	17,455	17,455

㈜선진브릿지랩	매출거래	1,015	813

매입거래	116,779	124,619

㈜보람농업회사법인	매출거래	10,322,806	10,898,630

매입거래	12,540,723	12,614,218

이자수익	-	36,320

수입수수료	900	1,200

팜스코㈜	매출거래	1,668,958	200,499

매입거래	330,293	9,200,815

㈜선진햄	매출거래	1,570,817	2,017,744

이자수익	-	15,867

수입수수료	3,230	4,306

유전자원㈜	매출거래	9,243,725	14,003,714

매입거래	10,340,674	17,246,926

이자수익	-	29,360

수입수수료	900	1,200

㈜제일종축 농업회사법인	매출거래	10,552,772	11,068,260

매입거래	11,111,029	11,487,457

이자수익	360,546	420,202

수입수수료	2,108	2,811

㈜선진미트아카데미	매출거래	13,422	4,160

매입거래	106,830	188,429

임대료수익	32,040	32,040

수입수수료	600	600

㈜청운농업회사법인	매출거래	1,276,714	1,287,893

이자수익	16,193	95

㈜엔에스쇼핑	매출거래	1,003	2,379

매입거래	179,939	196,945

제일사료㈜	매출거래	1,169,900	-

매입거래	1,322,432	184,255

지급수수료	392,434	388,010

㈜하림	매출거래	115,917	1,503,839

매입거래	854,068	471,359

농업회사법인 ㈜한사랑	매출거래	1,361,778	1,428,595

이자수익	23,495	331

㈜선진미트 농업회사법인	매출거래	-	479

수입수수료	450	600

㈜참트레이딩 (구, ㈜HK글로벌트레이딩)	매입거래	1,573,399	1,210,711

㈜선진FS	매출거래	1,014,063	1,227,963

매입거래	572,576	549,066

임대료수익	201,564	167,740

이자수익	365,663	307,792

수입수수료	11,824	11,824

철령선진사료유한공사	수입수수료	51,014	58,354

이자수익	94,953	-

선진성도사료유한공사	수입수수료	854,619	1,066,261

이자수익	64,619	46,641

선진팜스코	수입수수료	952,508	731,041

청도선진사료유한공사	수입수수료	33,667	32,976

이자수익	5,507	-

㈜에코캐피탈	매출거래	3,028	-

이자수익	74,277	84,986

유가증권(사채)차환	2,000,000	2,000,000

㈜순우리한우	매입거래	11,063	50,942

㈜봉화	매출거래	-	1,253,855

수입수수료	450	600

이자수익	61,565	148,885

㈜주원산오리	매입거래	139,627	60,887

㈜올품(구, 한국썸벧판매㈜)	매입거래	8,481,387	8,027,719

수입수수료	-	11,900

㈜동림건설	매출거래	-	750

매입거래	750,000	-

한강씨엠㈜	매입거래	364,835	347,293

Pan Ocean(America)	매출거래	49,199	-

하림유노타니	매출거래	3,272	-

봉산GP	매출거래	16,054	17,519

이자수익	411,548	-

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

종속회사	선진미얀마㈜	자금대여거래	대여	2,236,156	3,621,254

현금출자	1,050,540	1,961,873

기타관계회사	농업회사법인 ㈜선진한마을	자금대여거래	대여	-	1,000,000

회수	20,900,000	8,100,000

㈜보람농업회사법인	자금대여거래	대여	-	1,500,000

회수	-	1,500,000

㈜선진햄	자금대여거래	대여	-	1,300,000

회수	-	1,300,000

㈜제일종축 농업회사법인	자금대여거래	대여	500,000	10,700,000

회수	2,000,000	9,000,000

㈜청운농업회사법인	자금대여거래	대여	-	240,000

회수	231,903	-

농업회사법인 ㈜한사랑	자금대여거래	대여	50,000	840,000

회수	890,000	-

㈜선진FS	자금대여거래	대여	5,700,000	3,700,000

회수	500,000	1,700,000

선진성도사료유한공사	자금대여거래	대여	-	1,597,200

철령선진사료유한공사	자금대여거래	대여	2,802,496	-

청도선진사료유한공사	자금대여거래	대여	277,475	-

㈜봉화	자금대여거래	대여	500,000	300,000

회수	1,500,000	700,000

봉산GP	자금대여거래	대여	4,905,400	2,735,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	선급금	미수수익	장기대여금	장기보증금	사채	매입채무	미지급금	선수금

지배회사	제일홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	27,788	-

종속회사	선진미얀마㈜	-	-	-	8,260	338,474	7,032,000	-	-	-	-	-

기타	제일사료㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	12,535	26,013	-

선진필리핀	-	1,933,232	-	10,423	-	-	-	-	-	-	-

선진비나	-	498,420	-	20,700	-	-	-	-	-	-	-

선진비나메콩	-	360,876	-	1,689	-	-	-	-	-	-	-

㈜선진FS	138,601	146,342	12,200,000	-	231,828	-	-	-	27,797	1,308	13,927

선진성도사료유한공사	-	2,078,787	-	77,877	111,260	1,758,000	-	-	-	-	-

㈜하림홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	640,853	-

철령선진사료유한공사	-	253,023	-	84,033	94,953	2,988,601	-	-	-	-	-

㈜선진햄	219,069	58,495	-	-	-	-	-	-	-	-	4,530

㈜선진미트농업회사법인	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

청도선진사료유한공사	-	173,927	-	39,248	5,507	293,000	-	-	-	-	-

선진팜스코	-	952,508	-	8,212	-	-	-	-	-	-	-

㈜청운농업회사법인	-	-	-	-	-	8,097	-	-	-	-	4,059

농업회사법인㈜한사랑	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	56,405

㈜보람농업회사법인	1,944,833	34,564	-	-	-	-	-	-	95,360	36,384	-

㈜팜스코	613,813	-	-	-	-	-	-	-	63,680	-	-

농업회사법인 ㈜선진한마을	20,774,332	60,746	-	-	-	-	-	-	704,783	41,554	-

유전자원㈜	2,099,117	63,086	-	-	-	-	-	-	61,342	38,976	-

㈜제일종축 농업회사법인	4,088,480	161,777	7,400,000	-	60,636	-	-	-	115,293	39,778	-

㈜봉화	-	-	1,800,000	-	15,062	-	-	-	-	-	-

㈜선진브릿지랩	-	130	-	-	-	-	-	-	-	9,600	-

㈜하림	465	40	-	-	-	-	-	-	47,305	31,467	-

㈜주원산오리	-	-	-	-	-	-	-	-	11,761	-	-

㈜엔에스쇼핑	161	8	-	-	-	-	958,400	-	-	6,766	-

㈜선진미트아카데미	458	3,102	-	-	-	-	-	-	-	13,100	-

한강씨엠㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	23,673	-	-

㈜올품(구, 한국썸벧판매㈜)	-	1	-	-	-	-	-	-	879,673	-	-

㈜순우리한우	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜에코캐피탈	-	-	-	-	5,981	-	-	2,000,000	-	-	-

㈜참트레이딩 (구, ㈜HK글로벌트레이딩)	-	-	-	-	-	-	-	-	297,385	-	-

봉산GP	16,054	-	7,640,400	-	429,066	-	-	-	-	-	-

Pan Ocean(America)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	176

합 계	29,895,383	6,779,064	29,040,400	250,442	1,292,767	12,079,698	958,400	2,000,000	2,340,587	913,587	79,097

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	선급금	미수수익	장기대여금	장기보증금	사채	매입채무	미지급금

지배회사	제일홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	59,376

종속회사	선진미얀마㈜	-	-	-	3,132	100,419	4,396,800	-	-	-	-

기타	제일사료㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	26,118	38,341

선진필리핀	-	3,042,375	-	20,727	-	-	-	-	-	-

선진비나	-	381,482	-	14,230	-	-	-	-	-	-

선진비나메콩	-	275,824	-	108	-	-	-	-	-	-

㈜선진FS	247,894	140,584	7,000,000	-	46,795	-	-	-	40,534	59,699

선진성도사료유한공사	-	2,166,335	-	81,582	46,641	1,648,800	-	-	-	-

㈜하림홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	645,029

철령선진사료유한공사	-	202,008	-	81,513	-	-	-	-	-	-

㈜선진햄	401,361	55,828	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜선진미트농업회사법인	-	1,980	-	-	-	-	-	-	-	-

청도선진사료유한공사	-	140,260	-	37,864	-	-	-	-	-	-

선진팜스코	-	1,379,616	-	9,769	-	-	-	-	-	-

㈜청운농업회사법인	689,169	-	-	-	95	240,000	-	-	-	-

농업회사법인㈜한사랑	-	-	-	-	331	840,000	-	-	-	-

㈜보람농업회사법인	1,923,967	830	-	-	-	-	-	-	148,246	17,870

㈜팜스코	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,956

농업회사법인 ㈜선진한마을	18,764,749	32,525	20,900,000	-	86,910	-	-	-	1,028,541	32,591

유전자원㈜	2,216,911	1,130	-	-	-	-	-	-	74,831	20,188

㈜제일종축 농업회사법인	4,557,529	1,573	8,900,000	-	33,526	-	-	-	139,985	20,069

㈜봉화	14,468	231	2,800,000	-	48,831	-	-	-	-	-

㈜선진브릿지랩	-	305	-	-	-	-	-	-	-	10,261

㈜하림	-	125	-	-	-	-	-	-	16,657	34,692

㈜주원산오리	-	-	-	-	-	-	-	-	3,115	-

㈜엔에스쇼핑	108	-	-	-	-	-	958,400	-	-	6,766

㈜선진미트아카데미	-	6,205	-	-	-	-	-	-	-	88,060

한강씨엠㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	20,583	-

㈜올품(구, 한국썸벧판매㈜)	-	-	-	-	-	-	-	-	44,494	-

㈜순우리한우	-	-	-	-	-	-	-	-	949	-

㈜에코캐피탈	-	-	-	-	7,704	-	-	2,000,000	-	-

㈜참트레이딩 (구, ㈜HK글로벌트레이딩)	-	-	-	-	-	-	-	-	228,498	-

봉산GP	-	-	2,735,000	-	17,519	-	-	-	-	-

합 계	28,816,156	7,829,216	42,335,000	248,925	388,771	7,125,600	958,400	2,000,000	1,772,551	1,040,898

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,PHP)

특수관계구분	특수관계명	차입처	보증내역	보증금액	보증기간	비 고

기타	선진비나	신한은행비엔화	일반대출	1,523,600	2016-08-21	USD 1,300,000

신한은행비엔화	일반대출	3,809,000	2016-08-21	USD 3,250,000

한국수출입은행	일반대출	4,981,000	2016-03-19	USD 4,250,000

한국수출입은행	일반대출	5,860,000	2016-03-19	USD 5,000,000

소 계	16,173,600

선진필리핀	한국외환은행마닐라	일반대출	2,997,600	2016-11-25	PHP120,000,000

한국수출입은행	일반대출	2,344,000	2016-03-26	USD 2,000,000

한국수출입은행	일반대출	2,344,000	2016-03-26	USD 2,000,000

소 계	7,685,600

청도선진사료유한공사	한국수출입은행	일반대출	2,930,000	2016-09-30	USD 2,500,000

소 계	2,930,000

철령선진사료유한공사	한국수출입은행	일반대출	3,457,400	2016-03-26	USD 2,950,000

한국수출입은행	일반대출	1,172,000	2016-03-26	USD 1,000,000

소 계	4,629,400

선진성도사료유한공사	한국수출입은행	일반대출	5,860,000	2016-04-23	USD 5,000,000

소 계	5,860,000

농업회사법인 ㈜선진한마을	농협천호	기업구매자금	7,560,000	2016-12-22

우리둔촌	기업구매자금	6,000,000	2016-09-02

농협천호	일반대출	3,000,000	2016-04-27

신한은행	기업구매자금	6,000,000	2016-03-12

소 계	22,560,000

㈜선진FS	우리둔촌	기업구매자금	3,900,000	2016-04-08

우리둔촌	일반대출	1,017,600	2016-09-13

우리둔촌	유산스대출	2,604,418	2016-07-28	USD 2,222,200

소 계	7,522,018

유전자원㈜	국민스타타워	기업구매자금	3,600,000	2016-04-24

소 계	3,600,000

㈜제일종축 농업회사법인	신한은행	시설자금대출	2,118,000	2017-05-31

신한은행	시설자금대출	616,800	2017-05-31

신한은행	기업구매자금	2,400,000	2016-08-27

소 계	5,134,800

㈜보람농업회사법인	국민삼성타운	기업구매자금	1,650,000	2016-04-22

소 계	1,650,000

합 계	77,745,418

(6) 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	1,274,585	854,780

퇴직급여	202,448	168,942

합 계	1,477,033	1,023,722

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.37. 비현금거래

당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

건설중인자산의 본계정 대체	448,615

건설중인 자산의 미지급금 취득	651,718

합 계	1,100,333

38. 보고기간 후 사건당사는 2016년 1월 18일에 농업회사법인(주)선진한마을 지분의 90%를 37,755,180천원에 취득하였습니다.