선진 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 선진(이하 "지배기업")은 2011년 1월 1일 주식회사 선진지주(구, 주식회사 선진)에서 인적분할을 통해 설립되어 2011년 2월 16일 주식을 한국거래소에 재상장한 상장법인으로서, 경기도 이천시 대월면 사동리 114-1 번지에 본사 및 배합사료와육가공 공장을, 경기도 안성시 일죽면 금산리, 경상남도 창녕군 대지면 효정리에 식육제품 공장을 각각 보유하고 있습니다. 연결실체의 자본금은 당분기말 현재 4,070백만원이며 제일홀딩스㈜가 발행주식의 50.00%를 소유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

(단위:%)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	투자지분비율

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	합 계	지배기업	종속기업	합 계

선진미얀마㈜	미얀마	사료제조 및 판매	90.00	-	90.00	90.00	-	90.00

농업회사법인㈜선진한마을	대한민국	양돈 및 양돈계열화사업	90.00	-	90.00	-	-	-

㈜제일종축농업회사법인	대한민국	양돈 및 양돈계열화사업	90.00	-	90.00	-	-	-

㈜유전자원농업회사법인	대한민국	양돈 및 양돈계열화사업	87.08(*)	-	87.08	-	-	-

㈜선진팜	대한민국	축산물 판매업	100.00	-	100.00	-	-	-

(*) 상기 지분율은 자기주식수를 제외하여 산정한 것입니다. (3) 종속기업 변동 내역 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

농업회사법인㈜선진한마을	지분취득에 따른 지배력 획득

㈜제일종축농업회사법인	지분취득에 따른 지배력 획득

㈜유전자원농업회사법인	지분취득에 따른 지배력 획득

㈜선진팜	지분취득에 따른 지배력 획득

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

선진미얀마㈜	15,843,602	10,229,155	5,614,447	16,923,344	2,328,723	2,218,821

농업회사법인㈜선진한마을	75,561,668	49,633,135	25,928,532	86,221,975	3,979,776	3,979,776

㈜제일종축농업회사법인	69,928,336	45,622,521	24,305,815	18,466,978	1,992,576	1,992,576

㈜유전자원농업회사법인	36,485,334	13,257,077	23,228,257	13,217,797	2,302,742	2,302,742

㈜선진팜	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

② 전기

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손실

선진미얀마㈜	11,732,457	8,336,832	3,395,625	9,156,239	1,277,917	1,258,786

(5) 비지배지분당분기말와 전기말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

(1) 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.(3) 수익인식연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 인도시점은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 때입니다. 연결실체의 재화 판매는 대부분 전기 판매로 구성되어 있으며, 보고기간말 공급하였으나 검침되지 않은 전기판매수익은 공급량 통계자료와 판매단가추정을 근거로 계산됩니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 다만, 용역제공이 측정 기간내 불특정 다수의 활동에 의하여 수행되는 경우, 그 진행률을 더 잘 나타낼 수 있는 방법이 없다면 정액기준으로 측정 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.3) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.동 기준서의 개정이 당분기말 현재 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 위험관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	373,031,619	247,551,966

자본총계	182,730,932	189,726,285

부채비율	204.14%	130.48%

5. 영업부문(1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 사료부문: 조제동물사료의 생산 및 판매

② 식육부문: 식육제품의 생산 및 판매③ 양돈부문 : 비육돈의 생산 및 판매

(2) 연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	사료부문	식육부문	양돈부문	소계	연결조정	총계

외부수익	233,909,854	235,374,195	117,906,750	587,190,800	(116,203,296)	470,987,504

보고부문영업이익	29,140,926	(5,861,683)	9,640,174	32,919,417	(3,281,937)	29,637,480

이자수익	4,984,229	5	585,332	5,569,566	(394,398)	5,175,168

이자비용	3,550,983	-	1,658,644	5,209,627	(394,398)	4,815,229

법인세차감전부문이익	45,083,391	(5,611,047)	11,052,814	50,525,157	(5,094,454)	45,430,703

보고부문 자산총액	495,284,053	28,789,011	181,975,337	706,048,402	(141,762,833)	564,285,569

보고부문 부채총액	247,911,093	51,499,323	108,512,733	407,923,149	(40,934,331)	366,988,819

② 전기

(단위:천원)

구 분	사료부문	식육부문	총계

외부수익	292,248,338	311,171,614	603,419,952

보고부문영업이익	34,302,100	(6,431,214)	27,870,886

이자수익	5,278,069	724	5,278,793

이자비용	2,538,244	-	2,538,244

법인세차감전부문이익	32,976,337	(5,937,315)	27,039,022

보고부문 자산총액	413,789,707	23,488,543	437,278,250

보고부문 부채총액	205,966,213	41,585,753	247,551,966

6. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 예금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	57,379	2,101

요구불예금	34,523,801	59,345,624

당좌예금	3,661,218	4,713,402

합 계	38,242,398	64,061,126

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	정기예금	500,000	500,000	선입거래담보(농협안성)

1,000,000	1,000,000	임차보증금담보(한국스탠다드차타드은행둔촌)

35,000	35,000	선입거래담보(축협파주)

100,000	100,000	선입거래담보(보개농협)

400,000	-	선입거래담보(용인축협)

100,000	-	선입거래담보(횡성축협)

-	2,000,000	외화대출담보(하나천호)

-	180,000	외화대출담보(우리둔촌)

-	2,700,000	차입금담보(우리둔촌)

4,800,000	4,800,000	외화대출담보(우리둔촌)

-	6,000,000	외화대출담보(우리둔촌)

6,180,000	-	외화대출담보(우리둔촌)

3,800,000	-	외화대출담보(우리둔촌)

3,500,000	-	외화대출담보(우리둔촌)

2,700,000	-	외화대출담보(우리둔촌)

373,000	-	차입금담보(농협천호)

소 계	23,488,000	17,315,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌개설보증금

정기예금	470,000	-	차입금담보(진천축협)

소 계	472,000	2,000

합 계	23,960,000	17,317,000

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	53,435,917	-	73,750,313	-

대여금	25,186,131	67,541,038	33,462,126	52,641,262

미수금	8,486,812	-	9,894,868	-

미수수익	1,939,432	-	1,422,628	-

보증금	1,101,900	3,126,641	538,102	2,621,779

합 계	90,150,192	70,667,679	119,068,037	55,263,041

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금과 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금과 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	94,935,651	70,973,173	121,668,992	55,300,716

대손충당금:

매출채권	(4,750,220)	-	(2,600,955)	-

대여금	-	(292,281)	-	-

미수금	(19,851)	-	-	-

미수수익	(15,387)	-	-	-

대손충당금합계	(4,785,458)	(292,281)	(2,600,955)	-

현재가치할인차금:

보증금	-	(13,213)	-	(37,675)

현재가치할인차금합계	-	(13,213)	-	(37,675)

매출채권및기타채권 순장부금액	90,150,192	70,667,679	119,068,037	55,263,041

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,600,955	3,257,023

대손설정	1,963,722	128,929

대손확정에 따른 제각	(11,255)	(792,421)

기타	1,675	7,424

연결범위변동	522,644	-

기말금액	5,077,739	2,600,955

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유효이자율	비유동	유효이자율	비유동

보증금	3.28%	1,403,307	3.28%	1,380,725

상기 매출채권및기타채권을 제외한 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

8. 재고자 산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	224,578	-	224,578	266,019	-	266,019

제품	8,856,028	(448,231)	8,407,797	5,697,916	(362,591)	5,335,325

원재료	6,507,205	-	6,507,205	5,403,117	-	5,403,117

포장재료	230,129	-	230,129	175,200	-	175,200

미착원재료	36,561,525	-	36,561,525	33,778,683	-	33,778,683

저장품	-	-	-	-	-	-

합 계	52,379,466	(448,231)	51,931,234	45,320,935	(362,591)	44,958,344

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	85,640	102,543

기타영업외비용:

재고자산폐기손실	34,916	1,340,020

재고자산감모손실	9,250	-

합 계	129,807	1,442,563

9. 생물자산

(1) 당분기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동	비유동

소비용생물자산

사육돼지	32,484,039

생산용생물자산

종돈	-	12,015,793

감가상각누계액	-	(3,595,663)

합 계	32,484,039	8,420,130

(2) 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 생물자산은 없습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,048,486	4,828,338	804,661	-

선급비용	2,180,578	4,103	1,331,493	17,709

대여재고	378,247	-	-	-

합 계	6,607,311	4,832,441	2,136,154	17,709

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	29,116,816	2,009,355	27,988,137

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	미실현손익	당분기말장부금액

기초금액	당기평가액	처분으로인한실현금액	기말금액

매도가능채무상품: (주1)

국채및공채	535,030	-	-	-	-	535,030

매도가능채무상품소계	535,030	-	-	-	-	535,030

매도가능지분상품:

비상장주식

여수문화방송(주2)	14,000	8.75	798,000	2,311,680	-	-	2,311,680	3,109,680

맥키코리아(주2,3)	80,000	20.00	800,000	8,177,040	-	-	8,177,040	8,977,040

대전충남우유조합(주4)	1,000	0.14	5,000	-	-	-	-	5,000

사료회관(주4)	1,000	2.35	10,000	-	-	-	-	10,000

이천축산업협동조합(주4)	7,473	0.46	37,359	-	-	-	-	37,359

이천양돈영농조합(주4)	2,233	0.02	22,330	-	-	-	-	22,330

선진영농조합(주4)	1,750	10.00	17,500	-	-	-	-	17,500

㈜이담(주4,5)	211,788	4.83	612,904	-	-	-	-	25,032

㈜KT파워텔(주4)	10,000	0.06	70,000	-	-	-	-	70,000

Harim USA, Ltd.(주2)	477,011	18.97	3,596,760	3,419,404	-	-	3,419,404	7,016,164

Pan Ocean(America). Inc.(주2,6)	5,751	21.96	8,242,381	-	-	-	-	8,242,381

봉산GP(주6)	207,900	49.50	1,039,500	-	-	-	-	1,039,500

피그진코리아(주6)	980	32.67	9,800	-	-	-	-	9,800

비상장주식소계	15,259,409	13,908,124	-	-	13,908,124	28,581,786

매도가능지분상품 소계	15,259,409	13,908,124	-	-	13,908,124	28,581,786

매도가능금융자산 합계	15,794,439	13,908,124	-	-	13,908,124	29,116,816

이연법인세효과	(3,059,787)	-	-	(3,059,787)

(주1) 당분기 중 취득금액은 2,190천원이며, 처분금액은 9,355천원입니다. 또한 전기말에 존재하였던 에코캐피탈 사채 (2,000,000천원)은 당분기 중 처분되었습니다.

(주2) 시장성 없는 지분증권 중 공정가치로 평가한 여수문화방송, 맥키코리아, Harim USA, Ltd. 및 Pan Ocean(America)의 가치평가에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

구 분	여수문화방송	맥키코리아	Harim USA, Ltd.	Pan Ocean(America)

가치평가접근법	이익접근법, 시장접근법	이익접근법, 시장접근법	이익접근법	상속세 및 증여세법

평가방법	DCF(Discounted Free Cash Flow) 모형, 유사기업비교법	DCF(Discounted Free Cash Flow) 모형, 유사기업비교법	DCF(Discounted Free Cash Flow) 모형	상속세 및 증여세법 시행령의 비상장주식평가 모형

할인율	가중평균자본비용	가중평균자본비용	가중평균자본비용	-

(주3) 당분기말 현재 지분율이 20%이나 특정지배회사에서 80%의 지분을 소유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없기에 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(주4) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정 가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다. (주5) 전기 이전에 순자산가액이 취득원가보다 하락하고 회복할 가능성이 없으므로 순자산가액을 장부가액으로 조정하였고 그 차액은 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. 연결실체는 전분기 중 ㈜이담에 대한 손상 차손 41,228 천원을 금융비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 ㈜이담에 대하여 인식한 누적 손상차손은 587,872천원 입 니 다 .(주6) 당분기말 현재 지분율이 20% 이상이나 유의적인 영향력을 행사할 수 없기에 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	미실현손익	당기말장부금액

기초금액	당기평가액	처분으로인한실현금액	기말금액

매도가능채무상품:

국채및공채(주1)	542,195	-	-	-	-	542,195

㈜에코캐피탈 사채(주2)	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

매도가능채무상품소계	2,542,195	-	-	-	-	2,542,195

매도가능지분상품:

상장주식

㈜지아이블루	8,194	0.02	7,047	(1,270)	-	1,270	-	-

비상장주식

여수문화방송(주3)	14,000	8.75	798,000	2,174,326	137,354	-	2,311,680	3,109,680

맥키코리아(주3,4)	80,000	20.00	800,000	3,745,040	4,432,000	-	8,177,040	8,977,040

대전충남우유조합(주6)	1,000	0.14	5,000	-	-	-	-	5,000

사료회관(주6)	1,000	2.35	10,000	-	-	-	-	10,000

㈜이담(주6,7)	211,788	4.83	612,904	-	-	-	-	25,032

㈜KT파워텔(주6)	10,000	0.06	70,000	-	-	-	-	70,000

Harim USA, Ltd.(주3)	477,011	18.97	3,596,760	2,506,447	912,957	-	3,419,404	7,016,164

Pan Ocean(America)(주3,5)	5,751	21.96	8,242,381	-	-	-	-	8,242,381

비상장주식소계	14,135,045	8,425,813	5,482,311	-	13,908,124	27,455,297

매도가능지분상품 소계	14,142,092	8,424,543	5,482,311	1,270	13,908,124	27,455,297

매도가능금융자산 합계	16,684,287	8,424,543	5,482,311	1,270	13,908,124	29,997,492

이연법인세효과	(1,853,400)	(1,206,108)	(280)	(3,059,788)

(주1) 전기 중 취득금액은 46,720천원이며, 처분금액은 2,190천원입니다.(주2) 전기 중 취득 및 처분금액은 2,000,000천원입니다.(주3) 시장성 없는 지분증권 중 공정가치로 평가한 여수문화방송, 맥키코리아, Harim USA, Ltd. 및 Pan Ocean(America)의 가치평가에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

구 분	여수문화방송	맥키코리아	Harim USA, Ltd.	Pan Ocean(America)

가치평가접근법	이익접근법, 시장접근법	이익접근법, 시장접근법	이익접근법	상속세 및 증여세법

평가방법	DCF(Discounted Free Cash Flow)모형, 유사기업비교법	DCF(Discounted Free Cash Flow)모형,유사기업비교법	DCF(Discounted Free Cash Flow) 모형	상속세 및 증여세법 시행령의 비상장주식평가 모형

할인율	가중평균자본비용	가중평균자본비용	가중평균자본비용	-

(주4) 전기말 현재 지분율이 20%이나 특정지배회사에서 80%의 지분을 소유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없기에 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(주5) 전기말 현재 지분율이 21.96%이나 유의적인 영향력을 행사할 수 없기에 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(주6) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.

(주7) 전기 이전에 순자산가액이 취득원가보다 하락하고 회복할 가능성이 없으므로 순자산가액을 장부가액으로 조정하였고 그 차액은 매 도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. 연결실체는 전전기 중 ㈜이담에 대한 손상 차손 41,228 천원 을 금융비용으로 인식하였으며, 전기말 현재 연결실체가 ㈜이담에 대하여 인식한 누적 손상차손은 587,872천원 입 니 다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	29,997,492	16,275,275

추가취득	4,315	10,289,101

자본으로 계상한 평가이익	-	5,482,311

손상차손	-	(41,228)

처분	(2,029,855)	(2,007,967)

연결범위변동	1,144,864	-

기말금액	29,116,816	29,997,492

재무상태표:

유동	-	2,009,355

비유동	29,116,816	27,988,137

합 계	29,116,816	29,997,492

(4) 만기에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	국공채

1년 초과	535,030

합 계	535,030

② 전기말

(단위:천원)

구 분	국공채	사채	합 계

1년 내	9,355	2,000,000	2,009,355

1년 초과	532,840	-	532,840

합 계	542,195	2,000,000	2,542,195

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	6,118,873	6,857,348	12,976,221

기말금액	6,118,873	6,857,348	12,976,221

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,442,105)	(1,442,105)

투자부동산감가상각비	-	(143,889)	(143,889)

기말금액	-	(1,585,994)	(1,585,994)

장부금액:

기초금액	6,118,873	5,415,242	11,534,115

기말금액	6,118,873	5,271,355	11,390,227

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	6,118,873	7,108,360	13,227,233

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

유형자산과 대체(주1)	-	(251,012)	(251,012)

기말금액	6,118,873	6,857,348	12,976,221

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,300,108)	(1,300,108)

투자부동산감가상각비	-	(163,582)	(163,582)

유형자산과 대체(주1)	-	21,584	21,584

기말금액	-	(1,442,106)	(1,442,106)

장부금액:

기초금액	6,118,873	5,808,252	11,927,125

기말금액	6,118,873	5,415,242	11,534,115

(주1) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 유형자산과 대체되었습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	379,959	315,265

운용비용	(143,889)	(123,479)

합 계	236,070	191,786

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	조경	임차개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	29,444,683	27,788,777	7,064,902	36,062,738	8,680,056	707,187	435,672	145,522	4,435,730	114,765,267

취득금액	-	482,359	235,503	1,864,839	1,970,229	247,065	23,377	-	4,491,962	9,315,333

처분금액	-	(15,600)	(46,500)	(2,991,647)	(708,438)	(6,050)	-	-	-	(3,768,235)

기타증감액	2,221,410	12,955,704	-	3,108,378	1,196,894	-	-	-	(19,482,386)	-

환율변동효과	-	(85,790)	-	(56,450)	(26,245)	(6,854)	-	-	(109,211)	(284,549)

연결범위변동	41,134,662	29,065,846	10,604,432	15,858,143	1,809,355	309,958	125,092	-	15,870,341	114,777,829

기말금액	72,800,755	70,191,296	17,858,337	53,846,001	12,921,852	1,251,306	584,140	145,522	5,206,435	234,805,646

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,058,510)	(1,952,231)	(13,966,282)	(5,013,287)	(303,104)	-	(76,261)	-	(25,369,675)

처분금액	-	806	46,498	2,961,975	570,215	6,049	-	-	-	3,585,544

감가상각비	-	(1,216,760)	(593,335)	(2,009,965)	(1,196,081)	(51,148)	-	(29,381)	-	(5,096,671)

환율변동효과	-	2,388	-	4,099	2,456	762	-	-	-	9,705

연결범위변동	-	(6,216,180)	(3,158,200)	(3,290,276)	(1,332,510)	(112,416)	-	-	-	(14,109,583)

기말금액	-	(11,488,257)	(5,657,269)	(16,300,449)	(6,969,207)	(459,858)	-	(105,641)	-	(40,980,681)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(8,680)	-	-	-	-	-	(8,680)

감가상각비상계	-	-	-	1,380	-	-	-	-	-	1,380

연결범위변동	-	-	-	(9,333)	-	-	-	-	-	(9,333)

기말금액	-	-	-	(16,633)	-	-	-	-	-	(16,633)

장부금액:

기초금액	29,444,683	23,730,267	5,112,671	22,087,776	3,666,769	404,083	435,672	69,261	4,435,730	89,386,912

기말금액	72,800,755	58,703,039	12,201,068	37,528,918	5,952,646	791,449	584,140	39,881	5,206,435	193,808,331

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	조경	임차개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	28,361,416	26,560,099	5,933,159	34,502,333	7,258,764	526,774	435,672	145,522	2,595,797	106,319,536

취득금액(주2,3)	1,083,267	788,432	1,144,743	1,579,263	1,906,243	249,838	-	-	3,326,893	10,078,679

처분금액	-	-	(13,000)	(171,711)	(354,303)	(39,236)	-	-	-	(578,250)

투자부동산과 대체(주1)	-	251,012	-	-	-	-	-	-	-	251,012

기타증감액	-	577,400	-	445,515	-	100	-	-	(1,023,015)	-

환율변동효과	-	(388,166)	-	(292,662)	(130,648)	(30,289)	-	-	(463,945)	(1,305,710)

기말금액	29,444,683	27,788,777	7,064,902	36,062,738	8,680,057	707,188	435,672	145,522	4,435,730	114,765,267

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,363,003)	(1,631,626)	(12,722,892)	(4,216,609)	(256,855)	-	(37,087)	-	(22,228,072)

처분금액	-	-	975	170,971	143,130	34,658	-	-	-	349,734

감가상각비	-	(680,840)	(321,580)	(1,426,287)	(947,256)	(83,496)	-	(39,174)	-	(3,498,633)

투자부동산과 대체(주1)	-	(21,584)	-	-	-	-	-	-	-	(21,584)

환율변동효과	-	6,917	-	11,926	7,448	2,589	-	-	-	28,880

기말금액	-	(4,058,510)	(1,952,231)	(13,966,282)	(5,013,287)	(303,104)	-	(76,261)	-	(25,369,675)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(9,520)	-	-	-	-	-	(9,520)

감가상각비상계	-	-	-	840	-	-	-	-	-	840

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(8,680)	-	-	-	-	-	(8,680)

장부금액:

기초금액	28,361,416	23,197,096	4,301,533	21,769,921	3,042,155	269,919	435,672	108,435	2,595,797	84,081,944

기말금액	29,444,683	23,730,267	5,112,671	22,087,776	3,666,769	404,083	435,672	69,261	4,435,730	89,386,912

(주1) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 투자부동산과 대체되었습니다. (주 2 ) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 348,456천원이 며, 관련 미지급금은 650,118천원입니다. 전기초 건설중인 자산과 관련된 미지급금 1,581,871천원은 건물과 기계장치와 관련하여 각각 772,391천원과 809,480천원으로 지급되었습니다. (주3) 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입원가는 없습니다.

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

소프트웨어	회원권	합 계	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	2,565,528	2,299,733	4,865,261	1,892,267	2,300,574	4,192,841

취득금액(주1)	1,547,748	5,220	1,552,968	677,206	-	677,206

처분금액	(10,421)	-	(10,421)

환율변동효과	-	(143)	(143)	(3,945)	(841)	(4,786)

연결범위변동	623,251	435,277	1,058,528	-	-	-

기말금액	4,726,106	2,740,087	7,466,193	2,565,528	2,299,733	4,865,261

상각누계액:

기초금액	(1,244,617)	-	(1,244,617)	(929,736)	-	(929,736)

무형자산상각비	(418,990)	-	(418,990)	(318,826)	-	(318,826)

처분금액	9,465	-	9,465

환율변동효과	-	-	-	3,945	-	3,945

연결범위변동	(374,955)	-	(374,955)	-	-	-

기말금액	(2,029,098)	-	(2,029,098)	(1,244,617)	-	(1,244,617)

손상차손누계액:

기초금액(주2)	-	(82,325)	(82,325)	-	(82,325)	(82,325)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(82,325)	(82,325)	-	(82,325)	(82,325)

장부금액:

기초금액	1,320,911	2,217,408	3,538,319	962,531	2,218,249	3,180,780

기말금액	2,697,008	2,657,762	5,354,770	1,320,911	2,217,408	3,538,319

(주1) 전기 말 소프트웨어 취득 관련된 미지급금은 1,600천원으로 당기 중 지급되었습니다. 당기 말 소프트웨어 취득 관련 미지급금은 없습니다.(주2) 내용연수가 비한정인 회원권 중 일부가 2012년말 현재로 장부가액이 순공정가치를 초과하여 손상차손을 인식하였습니다.

15. 정부보조금 연결실체는 기계장치 교체와 관련하여 이천시로부터 27,600 천원의 정부보조 금을 수령하여 기계장치 취득에 사용하였으며, 당분기말과 전기말 현재 기계장치의 차감항목으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기계장치	기계장치

자산:

취득금액	58,600	14,600

감가상각누계액	(23,634)	(4,542)

관련정부보조금:

자산취득에 사용된 정부보조금	27,600	12,600

기초상계누계액	(3,920)	(3,080)

상계액	(1,380)	(840)

연결범위변동	(5,667)	-

기말상계누계액	(10,967)	(3,920)

미상계잔액	16,633	8,680

16. 담보제공자산 (1) 당 분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

담보제공자산	장부금액	차입종류	차입금액	담보설정금액	담보권자

서울시 강동구 둔촌동 517-3 토지, 건물	13,736,109	일반차입금	12,000,000	USD 10,000,000KRW 30,000,000	한국산업은행

유산스 외	21,281,942

전북 군산시 오식도동 816 토지, 건물 외	32,324,107	시설자금대출	2,775,000

경기 이천 대월면 사동로 76 토지, 건물	25,306,079	담보대출	10,000,000	12,000,000

경기도 이천시 부발읍 신원리 227 토지 건물	43,761,785	시설자금	6,574,459	13,000,000	농협

운전자금	4,999,876	5,000,000

구매자금	3,585,978	2,899,000	신한은행

일반자금	3,900,000	3,600,000	하나은행

충청북도 단양군 어상천면 율곡리,임현리 토지	341,759	정책자금	18,000	2,700,000	농협

충청북도 진천군 진천읍 백곡로 1465-48 토지, 건물	9,603,274	정책자금	3,520,959	6,000,000	농협

구매자금	821,442	2,000,000

일반대출	2,000,000	2,400,000	국민은행

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제3자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니 다 (특수관계자에 대한 보증내 역은 주석35 참조 ).

(단위:천원)

제공받는자	차입처(주1)	보증내역	실행금액	한도금액	비고

거래처	㈜에코캐피탈	거래처 대출 보증	565,000	15,000,000	포괄한도

BNK캐피탈㈜	거래처 대출 보증	2,290,000	5,000,000	포괄한도

(주1) ㈜에코캐피탈은 연결실체의 특수관계자에 해당합니다.

( 3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 (특수관계자로부터의 보증내역은 주석35 참조).

(단위:천원)

제공자	보증제공처	보증내역	보증금액

서울보증보험㈜	서울특별시 농수산물공사 외	납품이행보증 외	1,426,000

17. 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산 및 건물 등	128,818,640	135,161,219	한화손해보험

가축화재보험	생물자산	40,904,169	66,284,060	농협손해보험

합 계	169,722,810	201,445,279

상기 보험가입외에 연결실체는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

18. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,225,579	-	16,335,851	-

미지급금	10,612,466	-	11,903,786	-

미지급비용	6,026,421	-	221,880	-

예수금	148,874	-	787,539	-

부가세예수금	33,940	-	-	-

수입보증금	1,597,000	1,080,000	1,074,000	1,000,000

수입보증금현재가치할인차금	-	(48,687)	-	(74,933)

합 계	36,644,280	1,031,313	30,323,056	925,067

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유효이자율	비유동	유효이자율	비유동

수입보증금	5.69%	1,031,313	5.69%	925,067

상기 매입채무및기타채무를 제외한 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

19. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	252,733,624	187,715,228

유동성장기차입금	7,850,250	7,700,000

소 계	260,583,874	195,415,228

장기차입부채:

장기차입금	29,844,069	1,850,000

합 계	290,427,943	197,265,228

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	장부금액

하나은행 외	USANCE	USD	0.75~1.65	2016~2017년	82,392,401

우리은행 외	일반대출 외	KRW	2.07~4.08	2016년	118,946,678

하나은행 외	외화대출	USD	2.01~2.33	2016~2017년	51,394,544

소 계	252,733,624

유동성장기차입금	7,850,250

합 계	260,583,874

② 전기

(단위:천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	장부금액

하나은행 외	USANCE	USD	0.65~1.05	2016년	87,693,448

우리은행 외	일반대출	KRW	2.54~3.07	2016년	24,000,000

하나은행 외	외화대출	USD	1.39~2.02	2016년	76,021,780

소 계	187,715,228

유동성장기차입금	7,700,000

합 계	195,415,228

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	액면금액	장부금액

농협	축발기금 등	KRW	1.00~3.00	2016년~2026년	12,783,548	12,783,548

산업은행 외	시설자금	KRW	2.32~3.66	2016년~2024년	24,910,771	24,910,771

소 계	37,694,319	37,694,319

유동성장기차입금	(7,850,250)	(7,850,250)

장기차입금	29,844,069	29,844,069

② 전기

(단위:천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	액면금액	장부금액

농협	축산발전기금	KRW	3.00	2015년~2016년	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	시설자금	KRW	2.89	2015년~2017년	5,550,000	5,550,000

소 계	9,550,000	9,550,000

유동성장기차입금	(7,700,000)	(7,700,000)

장기차입금	1,850,000	1,850,000

상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산 및 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	통 화	이자율(%)	액면금액	장부금액	만 기

기초금액	KRW, USD	0.65~3.66	197,265,228	197,265,228	2016년~2025년

신규차입:

단기차입금	KRW, USD	1.00~3.46	262,355,510	262,355,510	2016~2017 년

장기차입금	KRW, USD	1.00~3.23	12,518,000	12,518,000	2019~2026 년

소 계	274,873,510	274,873,510

상환:

단기차입금	KRW, USD	0.65~3.66	(236,277,569)	(236,277,569)

유동성장기차입금	KRW	1.00~2.06	(6,179,808)	(6,179,808)

소 계	(242,457,377)	(242,457,377)

외화환산:

외화환산손익	(8,324,119)	(8,324,119)

기타증감:

환율변동효과	(227,596)	(227,596)

연결범위변동	69,298,298	69,298,298

소 계	69,070,702	69,070,702

기말금액	KRW, USD	0.67~3.66	290,427,943	290,427,943	2016년~2026년

(5) 차입금상환일정당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년미만	1~2년	2~3년	3년이상	합계

원화장기차입금	7,850,250	7,990,122	12,714,382	9,139,565	37,694,319

20. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	172,861	-	228,223	11,389

합계	172,861	-	228,223	11,389

21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	10,671,843	-	8,097,237	-

선수수익	48,140	-	52,606	21,673

차입재고	500,000	-

기타장기미지급비용(주1)	-	381,849	-	233,876

합 계	11,219,983	381,849	8,149,843	255,549

(주1) 장기근속포상 등에 대한 기타장기종업원급여 관련 부채 인식액입니다.

22. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	18,450,027	13,099,442

사외적립자산의 공정가치	(14,860,964)	(12,661,674)

확정급여제도의 부채 인식액	3,589,063	437,768

② 기타 종업원급여 관련부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원 급여에 대한 부채	381,849	233,876

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	605,334	1,748,663	462,450	1,321,719

이자원가	25,086	208,926	78,914	236,744

사외적립자산의 기대수익	(8,768)	(161,811)	(65,631)	(131,263)

합 계	621,652	1,795,778	475,733	1,427,200

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,099,442	12,080,653

관계사전입액	386,633	72,494

관계사전출액	(4,015)	(357,667)

당기근무원가	1,748,663	1,849,800

이자원가	208,926	315,660

퇴직급여지급액	(859,379)	(1,300,410)

확정급여제도의 재측정요소	-	438,912

연결범위변동	3,869,755	-

기말금액	18,450,027	13,099,442

(4) 당분기말과 전기말의 확정급여채무 확정급여제도의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

인구통계적가정의 변동으로 인한 발생액	-	59,505

재무적가정의 변동으로 인한 발생액	-	81,892

경험조정으로 인한 발생액	-	297,515

합 계	-	438,912

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,661,674	10,116,014

관계사전입액	266,503	72,494

관계사전출액	(415,626)	-

기여금불입액	250,000	3,500,000

퇴직급여 지급액	(800,472)	(1,236,515)

사외적립자산의 기대수익	161,811	262,525

확정급여제도의 재측정요소	(5,923)	(52,844)

연결범위변동	2,742,997	-

기말금액	14,860,964	12,661,674

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직보험	14,847,851	12,653,360

국민연금전환금	13,112	8,314

합 계	14,860,964	12,661,674

(7) 확정급여 채무 민감도분석 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

증가	감소

할인율 (1% 변동)	(566,375)	656,508

미래 급여인상율 (1% 변동)	649,242	(571,187)

23. 우발채무와 약정사항 (1) 상표권 라이센스 계약당분기말 현재 연결실체가 상표권 사용료를 지급하기로 한 상표권 라이센스 계약의 내역은 다음과 같습니다.

계약대상	계약내용

계약기간	계약기간의 연장	상표권 사용료

㈜하림홀딩스	2014.01.01부터 3년간	계약만료시 3년마다 자동연장	사료부문 매출액(특수관계인 매출 및 상표권 사용 무관 매출 차감)의 0.4%

(2) 기타 약정사항연결실체는 네덜란드에 소재하고 있는 Trouw Nutrition Hifeed B.V.와 조제동물사료 (양돈 및 축우)의 생산과 동물 영 양에 관련한 Know-how를 독점적으로 사용할 권리에 관하여 기술이전계약을 체결하고 있습니다. 기술이전에 따른 수수료는 양돈 및축우에 대하여 각각 년간 USD 110,000입니다. (3) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항연결실체는 2011년 1월 1일 (주)선진지주로부터 인적분할되어 설립되었으며 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사(㈜선진지주)와 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 하였습니다. 인적분할 이후 분할존속회사(㈜선진지주)가 ㈜하림홀딩스에 흡수합병됨에 따라 ㈜선진지주의 권리와 의무도 ㈜하림홀딩스에 포괄승계되었습니다.

24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	30,000,000	30,000,000

발행주식수(주)	8,140,000	8,140,000

주당액면금액	500원	500원

보통주자본금	4,070,000	4,070,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	62,429,682	62,429,682

기타자본잉여금	(30,771,343)	-

합 계	31,658,339	62,429,682

25. 자본조정 지배기업은 2011년 1월 1일의 인적분할 시에 발생한 단주 396주를 2011년 2월 24일3,643천원에 취득하여 자본조정으로 계상하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자 산평가손익 (법인세효과: 당기말 (-)3,059,788천원 , 전기말 (-)3,059,788 천원)	10,848,336	10,848,336

해외사업환산손익	(714,764)	(615,852)

합 계	10,133,573	10,232,484

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	366,282	284,886

미처분이익잉여금	142,489,985	112,373,312

합 계	142,856,267	112,658,198

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	112,658,198	94,638,849

연차배당	(813,960)	(813,960)

당기순이익	31,016,649	19,216,879

확정급여제도의 재측정요소 (법인세효과: 당분기 1,303천원 , 전기 108,186천원)	(4,620)	(383,570)

기말금액	142,856,267	112,658,198

28. 영업손익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	140,747,946	458,817,153	154,263,888	440,307,707

상품매출액	19,555,843	32,905,557	4,084,095	11,354,129

기타매출액	529,732	1,694,400	115,050	1,985,550

매출할인	(897,313)	(3,144,345)	(469,222)	(1,237,729)

판매장려금	(6,176,484)	(19,285,261)	(5,686,496)	(15,784,761)

합 계	153,759,723	470,987,504	152,307,316	436,624,895

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	102,201,563	353,735,285	126,463,410	363,055,084

기초제품재고액	39,862,051	5,697,916	4,466,688	3,189,829

당기제품제조원가	106,945,911	359,478,314	125,971,016	363,824,360

타계정으로 대체액	(3,024,328)	(5,630,248)	(51,091)	(138,443)

연결범위변동	(222,792)	35,443,730	-	-

기말제품재고액	(41,359,279)	(41,340,067)	(3,923,203)	(3,923,203)

재고자산평가손실	-	85,640	-	102,543

(2) 상품매출원가	17,547,965	27,217,202	2,816,633	8,020,659

기초상품재고액	238,670	266,019	259,602	201,323

당기매입액	17,868,411	27,520,677	2,836,448	8,106,408

타계정으로 대체액	(334,538)	(344,915)	(8,647)	(16,302)

기말상품재고액	(224,578)	(224,578)	(270,770)	(270,770)

(3) 기타매출원가	569,277	1,445,613	113,873	1,992,098

합 계	120,318,805	382,398,100	129,393,916	373,067,842

(3) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,470,335	6,805,110	1,753,789	5,249,351

퇴직급여	223,096	633,766	171,920	515,760

복리후생비	485,577	1,488,795	375,404	1,159,167

여비교통비	108,242	350,612	86,307	247,978

통신비	58,029	181,309	53,378	157,365

수도광열비	28,514	100,455	17,743	64,600

세금과공과	89,157	263,523	42,473	130,408

지급임차료	110,238	331,398	82,580	245,748

수선비	32,845	177,514	33,395	85,778

보험료	54,387	157,914	62,094	175,105

접대비	430,005	1,287,729	235,941	670,052

광고선전비	193,045	611,362	295,091	764,826

경상연구비	(4,405)	-	1,203	3,572

운반비	5,397,516	14,356,999	3,813,522	11,379,163

판매수수료	2,798,128	9,587,395	1,871,882	5,486,145

지급수수료	892,949	2,146,122	459,534	1,262,096

차량유지비	252,077	776,097	246,674	740,512

소모품비	115,506	328,573	72,398	212,405

도서인쇄비	26,213	69,614	15,611	56,684

교육훈련비	132,036	458,332	75,839	285,868

판매촉진비	300,625	1,178,877	202,686	830,714

용역비	1,692,356	5,088,655	1,608,614	4,760,506

감가상각비	263,789	781,974	205,000	571,416

무형자산상각비	29,913	98,239	6,107	18,321

투자부동산상각비	1,779	1,779	-	-

대손상각비	584,752	1,963,722	647,637	1,622,476

합 계	16,766,704	49,225,864	12,436,823	36,696,019

(4) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,892,476	4,470,156	1,046,112	4,017,279

퇴직급여	145,149	435,447	146,478	439,435

복리후생비	314,354	839,516	200,217	696,546

여비교통비	42,312	179,458	37,208	153,615

통신비	20,063	60,865	19,992	63,018

수도광열비	20,403	60,232	19,093	56,983

세금과공과	65,485	119,639	60,399	109,332

지급임차료	14,411	63,293	12,594	59,829

수선비	60,143	61,563	49,030	65,740

보험료	166,043	456,547	141,878	420,598

접대비	20,261	58,844	16,481	47,382

광고선전비	132,846	318,419	84,661	413,811

운반비	1,521	5,172	-	-

지급수수료	295,050	1,369,592	(15,178)	6,108

차량유지비	35,874	90,935	201,984	1,187,470

소모품비	123,682	186,488	28,559	96,553

도서인쇄비	20,353	78,298	38,117	105,727

교육훈련비	110,888	320,806	5,985	73,726

용역비	30,495	89,804	90,842	339,466

감가상각비	23,691	129,637	26,145	79,555

무형자산상각비	78,213	189,241	55,226	166,262

투자부동산감가상각비	61,905	142,110	39,787	118,135

합 계	3,675,618	9,726,059	40,102	123,479

2,345,713	8,840,048

29. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	소비용생물자산의 변동	매출원가	판매비	관리비	성격별 비용

제품의 변동	(3,072,472)	(1,823,744)	-	-	-	(4,896,217)

원재료와 소모품의 사용액	(120,612)	(5,489,187)	269,389,427	-	-	263,779,628

상품매출원가	-	-	27,217,202	-	-	27,217,202

종업원급여	-	-	9,333,288	7,438,876	4,905,603	21,677,767

감가상각비	-	-	4,183,680	781,974	129,637	5,095,291

무형자산상각비	-	-	131,511	98,239	189,241	418,990

투자부동산감가상각비	-	-	-	1,779	142,110	143,889

기타비용	-	-	82,649,008	40,904,996	4,359,469	127,913,474

합 계	(3,193,085)	(7,312,931)	392,904,116	49,225,864	9,726,059	441,350,024

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비	관리비	성격별 비용

제품의 변동	(630,831)	-	-	-	(630,831)

원재료와 소모품의 사용액	(138,443)	338,777,833	-	-	338,639,390

상품매출원가	-	8,020,659	-	-	8,020,659

종업원급여	-	4,898,366	5,765,111	4,456,713	15,120,190

감가상각비	-	1,840,816	571,416	166,262	2,578,494

무형자산상각비	-	89,199	18,321	118,135	225,655

투자부동산감가상각비	-	-	-	123,479	123,479

기타비용	-	20,210,243	30,341,171	3,975,459	54,526,873

합 계	(769,274)	373,837,116	36,696,019	8,840,048	418,603,909

30. 기타영업외손익 (1) 기타영업외수익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	4,751	2,513,409	7,936	2,543,778

임대료수익	117,089	379,959	105,501	315,265

유형자산처분이익	1,429	7,825	3,864	5,143

생물자산처분이익	141	20,933	-	-

잡이익	488,710	1,913,328	1,608,587	1,898,350

기타수익	100,085	208,868	-	-

합 계	712,206	5,044,321	1,725,888	4,762,536

(2) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	16,509	34,916	1,326,611	1,340,020

재고자산감모손실	9,250	9,250

유형자산처분손실	7,102	25,547	41	8,476

무형자산처분손실	-	956

생물자산처분손실	299,305	654,909	-	-

기부금	10,007	460,768	48,804	103,033

잡손실	56,612	176,776	(267,071)	41,191

합 계	398,786	1,363,123	1,108,385	1,492,720

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,582,935	5,175,168	1,320,715	3,734,278

배당금수익	-	23,271	-	1,170

금융자산처분이익	-	-	-	3

외환차익	3,291,738	4,781,052	813	1,620,015

외화환산이익	5,623,751	8,576,555	272,019	487,197

합 계	10,498,424	18,556,045	1,593,547	5,842,663

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,681,223	4,815,229	621,708	1,837,870

외환차손	19,129	723,562	2,427,040	2,827,408

외화환산손실	104,104	565,229	5,751,266	8,084,016

파생상품평가손실	(95,724)	-

파생상품거래손실	-	340,000

금융자산손상차손	-	-	-	41,228

금융자산처분손실	-	-	-	110

합 계	1,708,732	6,444,020	8,800,015	12,790,631

32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 29. 25% (전분기: 27.95%)입니다.

33. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	10,506,994,730	16,587,718,846	1,177,199,442	10,519,537,364

가중평균유통보통주식수	8,139,604주	8,139,604주	8,139,604주	8,139,604주

기본주당순이익	1,291	2,038	145	1,292

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	8,140,000	92/92	8,140,000	8,140,000	274/274	8,140,000

기초자기주식효과	(396)	92/92	(396)	(396)	274/274	(396)

가중평균유통보통주식수	8,139,604	8,139,604

② 전분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	8,140,000	92/92	8,140,000	8,140,000	273/273	8,140,000

기초자기주식효과	(396)	92/92	(396)	(396)	273/273	(396)

가중평균유통보통주식수	8,139,604	8,139,604

(3) 연결실체는 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

34. 금융상품범주(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	38,242,398	-	-	38,242,398

단기금융상품	20,808,000	-	-	20,808,000

매출채권및기타채권	90,150,192	-	-	90,150,192

장기금융상품	472,000	-	-	472,000

장기매출채권및기타채권	70,667,679	-	-	70,667,679

장기기타금융자산	-	29,116,816	-	29,116,816

매입채무및기타채무	-	-	(36,644,280)	(36,644,280)

단기차입부채	-	-	(260,583,874)	(260,583,874)

기타금융부채	-	-	(172,861)	(172,861)

장기매입채무및기타채무	-	-	(1,031,313)	(1,031,313)

장기차입부채	-	-	(29,844,069)	(29,844,069)

합 계	220,340,269	29,116,816	(328,276,396)	(78,819,311)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	64,061,126	-	-	64,061,126

단기금융상품	17,315,000	-	-	17,315,000

매출채권및기타채권	119,068,037	-	-	119,068,037

기타금융자산	-	2,009,355	-	2,009,355

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

장기매출채권및기타채권	55,263,041	-	-	55,263,041

장기기타금융자산	-	27,988,137	-	27,988,137

매입채무및기타채무	-	-	(30,323,056)	(30,323,056)

단기차입부채	-	-	(195,415,228)	(195,415,228)

기타금융부채	-	-	(228,223)	(228,223)

장기매입채무및기타채무	-	(925,067)	(925,067)

장기차입부채	-	-	(1,850,000)	(1,850,000)

장기기타금융부채	-	-	(11,389)	(11,389)

합 계	255,709,204	29,997,492	(228,752,963)	56,953,733

(2) 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

판매비:

대손상각비	(1,963,722)	-	-	-	(1,963,722)

금융수익:

이자수익	5,154,880	20,287	-	-	5,175,168

배당금수익	-	23,271	-	-	23,271

외환차익	-	-	4,781,052	-	4,781,052

외화환산이익	12,777	-	8,563,777	-	8,576,555

금융수익 소계	5,167,658	43,558	13,344,829	-	18,556,045

금융비용:

이자비용	-	-	(4,815,229)	-	(4,815,229)

외환차손	-	-	(723,562)	-	(723,562)

외화환산손실	(325,571)	-	(239,658)	-	(565,229)

파생상품거래손실	-	-	-	(340,000)	(340,000)

금융비용 소계	(325,571)	-	(5,778,449)	(340,000)	(6,444,020)

순금융수익(비용)	2,878,366	43,558	7,566,380	(340,000)	10,148,304

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비:

대손상각비	(1,622,476)	-	-	(1,622,476)

금융수익:

이자수익	3,677,226	57,052	-	3,734,278

배당금수익	-	1,170	-	1,170

금융자산처분이익	-	3	-	3

외환차익	85,078	-	1,534,937	1,620,015

외화환산이익	436,201	-	50,996	487,197

금융수익 소계	4,198,505	58,225	1,585,933	5,842,663

금융비용:

이자비용	-	-	(1,837,870)	(1,837,870)

금융자산처분손실	-	(110)	-	(110)

외환차손	(6,674)	-	(2,820,734)	(2,827,408)

외화환산손실	-	-	(8,084,016)	(8,084,016)

금융자산손상차손	-	(41,228)	-	(41,228)

금융비용 소계	(6,674)	(41,338)	(12,742,620)	(12,790,632)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익(세전)	-	1,270	-	1,270

순금융수익(비용)	2,568,355	18,157	(11,156,687)	(8,569,175)

35. 금융상품 위험(1) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산(주1):

매도가능금융자산	27,345,265	27,345,265	27,345,265	27,345,265

상각후원가로 인식된 금융자산(주3):

현금및현금성자산	38,242,398	38,242,398	64,061,126	64,061,126

단기금융상품	20,808,000	20,808,000	17,315,000	17,315,000

매출채권및기타채권	90,150,192	90,150,192	119,068,037	119,068,037

장기금융상품	472,000	472,000	2,000	2,000

매도가능금융자산	1,771,551	1,771,551	2,652,227	2,652,227

장기매출채권및기타채권	70,667,679	70,667,679	55,263,041	55,263,041

소 계	222,111,820	222,111,820	258,361,431	258,361,431

금융자산 합계	249,457,085	249,457,085	285,706,696	285,706,696

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(주2):

매입채무및기타채무	36,644,280	36,644,280	30,323,056	30,323,056

단기차입부채	260,583,874	260,583,874	195,415,228	195,415,228

기타금융부채	172,861	172,861	228,223	228,223

장기매입채무및기타채무	1,031,313	1,031,313	925,067	925,067

장기차입부채	29,844,069	29,844,069	1,850,000	1,850,000

장기기타금융부채	-	-	11,389	11,389

소 계	328,276,396	328,276,396	228,752,963	228,752,963

금융부채 합계	328,276,396	328,276,396	228,752,963	228,752,963

(주1) 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산 중 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류되는 비상장지분증권의 공정가치는 외부평가기관의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니 다. (주2) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	3.28%	3.28%

매입채무및기타채무	5.69%	5.69%

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

i) 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	27,345,265	27,345,265

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	27,345,265	27,345,265

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준3으로 공정가치를 측정하는 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	27,345,265	13,620,573

당기취득	-	8,242,381

기타포괄손익에 포함된 손익	-	5,482,311

기말금액	27,345,265	27,345,265

② 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

매도가능금융자산:

여수문화방송	3,109,680	3,109,680	현금흐름할인모형유사기업비교법	할인율	할 인율	11.27%

맥키코리아	8,977,040	8,977,040	현금흐름할인모형유사기업비교법	할인율	할인율	10.53%

Harim USA, Ltd.	7,016,164	7,016,164	현금흐름할인모형	할인율	할인율	7.82%

Pan Ocean(America) (*)	8,242,381	8,242,381	비상장주식평가 모형	-	-	-

합 계	27,345,265	27,345,265

③ 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관측 가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산:

여수문화방송	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	24,010	(20,034)

맥키코리아	할 인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	430,160	(353,760)

Harim USA, Ltd.	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	3,326,389	(2,560,481)

Pan Ocean(America) (*)	-	-	-	-	-	-	-

합 계	3,780,559	3,780,559

(4) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 전체가 제거된 양도 금융자산은 없습니다.

(5) 일괄 상계 또는 유사한 약정 당분기말과 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

36. 특수관계자

(1) 지배기업 등 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업ㆍ최상위지배기업은 제일홀딩스㈜입니다.

(단위:%)

회사명	지분율

당분기말	전기말

제일홀딩스㈜	50.00	49.49

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)

종속기업명	당분기말	전기말

지배기업	종속기업	합 계	지배기업	종속기업	합 계

선진미얀마㈜	90.00	-	90.00	90.00	-	90.00

농업회사법인㈜선진한마을	90.00	-	90.00	-	-	-

㈜제일종축농업회사법인	90.00	-	90.00	-	-	-

㈜유전자원농업회사법인	87.08	-	87.08	-	-	-

㈜선진팜	100.00	-	100.00	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배회사	제일홀딩스㈜	매입거래	189,560	258,963

배당금지급	402,846	402,846

기타관계회사	선진비나	수입수수료	488,969	476,162

선진비나메콩	수입수수료	303,987	417,605

선진필리핀	수입수수료	896,478	725,291

㈜하림홀딩스	매출거래	4,195	11,820

지급수수료	582,577	530,394

농업회사법인 ㈜선진한마을 (*)	매출거래	-	28,083,486

수입수수료	-	6,002

매입거래	-	67,650,917

이자수익	-	284,951

지급수수료	-	266,507

지급임차료	-	13,091

㈜선진브릿지랩	매출거래	8,016	565

수입수수료	550	450

임대료수익	7,364	-

매입거래	870,880	87,379

㈜보람농업회사법인	매출거래	6,870,068	7,413,742

매입거래	9,080,213	8,839,022

수입수수료	15,080	900

임대료수익	364	-

팜스코㈜	매출거래	8,509,406	213,010

매입거래	1,020,966	226,149

지급임차료	91,060

㈜팜스코인티	매입거래	437,083

㈜선진햄	매출거래	1,072,031	1,231,230

수입수수료	3,947	3,230

㈜유전자원 농업회사법인 (*)	매출거래	3,385,105	6,294,009

매입거래	3,955,119	7,695,796

수입수수료	5,660	900

임대료수익	3,273

㈜제일종축 농업회사법인 (*)	매출거래	-	7,626,560

매입거래	-	7,860,875

이자수익	-	277,281

수입수수료	-	2,108

㈜선진미트아카데미	매출거래	6,749	11,930

매입거래	50,400	74,530

수입수수료	400	450

임대료수익	24,030	24,030

㈜청운농업회사법인	매출거래	1,046,885	979,959

이자수익	43	12,924

매입거래	2,521,414	-

㈜엔에스쇼핑	매출거래	583	512

매입거래	76,852	105,886

제일사료㈜	매출거래	4,495	1,169,900

매입거래	111,138	1,570,213

지급수수료	448,130	-

㈜하림	매출거래	63,447	113,906

매입거래	590,857	608,721

농업회사법인 ㈜한사랑	매출거래	1,086,347	1,071,086

이자수익	-	23,495

매입거래	370,387	-

㈜선진미트 농업회사법인	매출거래	1,850	-

수입수수료	550	450

㈜참트레이딩	매입거래	881,049	1,081,974

㈜선진FS	매출거래	774,160	813,213

매입거래	507,187	471,019

임대료수익	153,643	151,173

이자수익	293,457	268,613

수입수수료	7,883	8,868

철령선진사료유한공사	수입수수료	52,057	28,935

이자수익	67,318	69,904

선진성도사료유한공사	수입수수료	288,625	419,850

이자수익	36,020	50,948

선진팜스코	수입수수료	416,882	431,278

청도선진사료유한공사	수입수수료	43,636	16,723

이자수익	6,898	2,978

㈜에코캐피탈	이자수익	19,021	57,052

채무증권 만기해지	2,000,000	-

㈜순우리한우	매입거래	-	11,063

㈜봉화	매출거래	1,849	-

이자수익	45,114	48,989

수입수수료	550	450

㈜주원산오리	매입거래	67,112	96,072

㈜올품	매입거래	7,808,255	6,171,623

㈜동림건설	매입거래	1,914,673	750,000

한강씨엠㈜	매입거래	26,479	290,310

팬오션㈜	매출거래	86,609	-

㈜하림엠에스	매출거래	15,403	-

농업회사법인㈜봉산지피	매출거래	1,039,792	-

매입거래	2,226,956	-

이자수익	274,361	283,356

농업회사법인㈜봉화제네틱스	매출거래	1,851	-

이자수익	1,802	-

(*) 해당 특수관계자는 당분기 중 종속기업으로 편입된 회사로 종속기업으로 편입되기 전의 매출ㆍ매입내역입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타관계회사	농업회사법인 ㈜선진한마을	자금대여거래	회수	-	18,900,000

㈜제일종축농업회사법인	자금대여거래	대여	-	500,000

회수	-	2,000,000

㈜청운농업회사법인	자금대여거래	회수	8,097	-

농업회사법인㈜한사랑	자금대여거래	대여	-	50,000

회수	-	890,000

철령선진사료유한공사	자금대여거래	대여	-	2,802,496

청도선진사료유한공사	자금대여거래	대여	548,150	277,475

㈜선진FS	자금대여거래	대여	-	4,700,000

회수	2,000,000	500,000

㈜봉화	자금대여거래	회수	-	1,500,000

농업회사법인㈜봉산지피	자금대여거래	대여	444,000	3,935,300

자금대여거래	회수	3,680,000	-

농업회사법인㈜봉산제네틱스	자금대여거래	대여	100,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	선급금	미수수익	장기대여금	장기보증금	매입채무	미지급금

지배회사	제일홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	299,878

기타	제일사료㈜	1,260	-	-	-	-	-	410,000	-	193,169

선진필리핀	-	896,478	-	6,903	-	-	-	-	-

선진비나	-	488,969	-	20,700	-	-	-	-	-

선진비나메콩	-	303,987	-	1,689	-	-	-	-	-

㈜선진FS	19,907	261,506	10,200,000	-	141,233	-	-	43,114	153,294

선진성도사료유한공사	-	2,305,215	-	73,439	147,280	1,644,450	-	-	-

㈜하림홀딩스	1,935	-	-	-	-	-	-	-	-

철령선진사료유한공사	-	305,080	-	83,677	162,270	2,795,565	-	-	-

㈜선진햄	-	116,107	-	-	-	-	-	-	-

㈜선진미트농업회사법인	-	110	-	-	-	-	-	-	-

청도선진사료유한공사	-	217,563	-	39,116	12,405	822,225	-	-	-

선진팜스코	-	416,882	-	8,212	-	-	-	-	-

㈜청운농업회사법인	10,940	-	-	-	-	-	-	74,140	10,512

농업회사법인㈜한사랑	126,469	-	-	-	-	-	-	105,976	10,935

㈜보람농업회사법인	1,429,363	3,731	-	-	-	-	-	-	32,903

㈜팜스코	982,151	-	-	-	-	-	-	63,194	10,889

㈜봉화	-	110	1,800,000	-	17,141	-	-	-	-

㈜봉화제네틱스	-	-	-	-	1,802	-	-	-	-

㈜선진브릿지랩	310	130	-	-	-	-	-	48,418	41,414

㈜하림	-	192	-	-	-	-	-	32,807	28,610

㈜주원산오리	-	-	-	-	-	-	-	8,052	-

㈜엔에스쇼핑	6	5	-	-	-	-	-	-	-

㈜선진미트아카데미	1,610	6,149	-	-	-	-	-	-	-

한강씨엠㈜	-	-	-	-	-	-	-	7,937	-

㈜올품	-	-	-	-	-	-	-	831,207	108,504

농업회사법인 ㈜봉산지피	596,314	-	4,404,400	-	383,428	-	-	-	19,070

팬오션㈜	42,410	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	3,212,676	5,322,214	16,404,400	233,735	865,559	5,262,240	410,000	1,214,845	909,177

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	선급금	미수수익	장기대여금	장기보증금	사채	매입채무	미지급금	선수금

지배회사	제일홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	27,788	-

기타	제일사료㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	12,535	26,013	-

선진필리핀	-	1,933,232	-	10,423	-	-	-	-	-	-	-

선진비나	-	498,420	-	20,700	-	-	-	-	-	-	-

선진비나메콩	-	360,876	-	1,689	-	-	-	-	-	-	-

㈜선진FS	138,601	146,342	12,200,000	-	231,828	-	-	-	27,797	1,308	13,927

선진성도사료유한공사	-	2,078,787	-	77,877	111,261	1,758,000	-	-	-	-	-

㈜하림홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	640,853	-

철령선진사료유한공사	-	253,023	-	84,033	94,953	2,988,601	-	-	-	-	-

㈜선진햄	219,069	58,495	-	-	-	-	-	-	-	-	4,530

㈜선진미트농업회사법인	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

청도선진사료유한공사	-	173,927	-	39,247	5,507	293,000	-	-	-	-	-

선진팜스코	-	952,508	-	8,212	-	-	-	-	-	-	-

㈜청운농업회사법인	-	-	-	-	-	8,097	-	-	-	-	4,059

농업회사법인㈜한사랑	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	56,405

㈜보람농업회사법인	1,944,833	34,563	-	-	-	-	-	-	95,360	36,384	-

㈜팜스코	613,813	-	-	-	-	-	-	-	63,680	-	-

농업회사법인 ㈜선진한마을	20,774,332	60,746	-	-	-	-	-	-	704,783	41,554	-

유전자원㈜	2,099,117	63,086	-	-	-	-	-	-	61,342	38,976	-

㈜제일종축 농업회사법인	4,088,480	161,777	7,400,000	-	60,636	-	-	-	115,293	39,778	-

㈜봉화	-	-	1,800,000	-	15,062	-	-	-	-	-	-

㈜선진브릿지랩	-	130	-	-	-	-	-	-	-	9,600	-

㈜하림	465	40	-	-	-	-	-	-	47,305	31,467	-

㈜주원산오리	-	-	-	-	-	-	-	-	11,761	-	-

㈜엔에스쇼핑	161	7	-	-	-	-	958,400	-	-	6,766	-

㈜선진미트아카데미	458	3,102	-	-	-	-	-	-	-	13,100	-

한강씨엠㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	23,673	-	-

㈜올품(구, 한국썸벧판매㈜)	-	1	-	-	-	-	-	-	879,673	-	-

㈜순우리한우	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜에코캐피탈	-	-	-	-	5,981	-	-	2,000,000	-	-	-

㈜참트레이딩 (구, ㈜HK글로벌트레이딩)	-	-	-	-	-	-	-	-	297,384	-	-

봉산GP	16,055	-	7,640,400	-	429,066	-	-	-	-	-	-

Pan Ocean(America)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	176

합 계	29,895,384	6,779,062	29,040,400	242,181	954,294	5,047,698	958,400	2,000,000	2,340,586	913,587	79,097

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,PHP)

특수관계구분	특수관계명	차입처	차입금종류	보증금액	보증기간	비 고

기타	선진비나	신한은행비엔화	일반대출	1,425,190	2017-08-21	USD 1,300,000

신한은행비엔화	일반대출	3,562,975	2017-08-21	USD 3,250,000

한국수출입은행	일반대출	4,659,275	2017-03-21	USD 4,250,000

한국수출입은행	일반대출	5,481,500	2017-03-21	USD 5,000,000

소 계	15,128,940

선진필리핀	한국외환은행마닐라	일반대출	2,722,800	2016-11-25	PHP120,000,000

한국수출입은행	일반대출	2,192,600	2017-03-28	USD 2,000,000

한국수출입은행	일반대출	2,192,600	2017-03-28	USD 2,000,000

소 계	7,108,000

청도선진사료유한공사	한국수출입은행	일반대출	2,192,600	2017-09-30	USD 2,500,000

소 계	2,192,600

철령선진사료유한공사	한국수출입은행	일반대출	3,234,085	2017-03-28	USD 2,950,000

한국수출입은행	일반대출	1,096,300	2017-03-28	USD 1,000,000

소 계	4,330,385

선진성도사료유한공사	한국수출입은행	일반대출	5,481,500	2017-04-23	USD 5,000,000

소 계	5,481,500

㈜선진FS	우리둔촌	기업구매자금	3,900,000	2017-04-08

소 계	3,900,000

합 계	38,141,425

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계명	차입처	담보종류	차입금종류	보증금액	보증기간	비 고

지배기업	제일홀딩스㈜	하나은행	지급보증	일반대출	1,300,000	2017-09-17

일반대출	3,600,000	2017-09-28

일반대출	6,500,000	2017-09-17

일반대출	1,200,000	2017-11-15

시설자금대출	2,880,000	2017-11-15

기업구매자금	1,800,000	2017-11-15

기업구매자금	1,200,000	2016-11-29

기업구매자금	1,200,000	2016-11-29

기타	(주)보람농업회사법인	농협청주	토지	축살발전지금	2,700,000	2025-12-31

(7) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	968,487	778,130

퇴직급여	180,680	151,836

합 계	1,149,167	929,966

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.