선진 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 14 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 13 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 선진과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 선진(이하 "지배기업")은 2011년 1월 1일 주식회사 선진지주(구, 주식회사 선진)에서 인적분할을 통해 설립되어 2011년 2월 16일 주식을 한국거래소에 재상장한 상장법인으로서, 경기도 이천시 대월면 사동리 114-1 번지에 본사 및 배합사료 공장을, 경기도 안성시 일죽면 금산리에 식육제품 공장을 각각 보유하고 있습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 자본금은 당분기말 현재 11,890백만원이며 ㈜하림지주가 발행주식의 50.00%를 소유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황(단위:%)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	투자지분비율 (주1)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	합 계	지배기업	종속기업	합 계

㈜선진FS	경기도 이천시	육류가공 및 저장처리업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

㈜선진팜	서울시 송파구	축산물 판매업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

㈜선진햄	충북 음성군	육류가공 및 저장처리업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

㈜세티	경기도 이천시	환경엔지니어링	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

㈜애그리로보텍	경기도 이천시	축산기자재 판매업	90.00	-	90.00	90.00	-	90.00

㈜청운농업회사법인	강원도 화천군	농축산업 경영	50.50	-	50.50	50.50	-	50.50

농업회사법인㈜봉산지피	전남 고흥군	양돈 및 양돈계열화사업	50.48	-	50.48	50.48	-	50.48

농업회사법인㈜선진한마을	경기도 이천시	양돈 및 양돈계열화사업	89.42	-	89.42	89.42	-	89.42

농업회사법인㈜해누리 (주5)	충청남도 보령시	축산업	30.00	-	30.00	30.00	-	30.00

Sunjin Myanmar Co., Ltd	미얀마	사료제조 및 판매	85.00	-	85.00	85.00	-	85.00

Sunjin Livestock Co.,Ltd.	미얀마	종계업	-	85.00	85.00	-	85.00	85.00

Sunjin(Chengdu) Feed Co.,Ltd	중국	사료제조 및 판매	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd.	중국	양돈사육	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd	중국	사료제조 및 판매	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

Tieling Sunjin Feed Co., Ltd	중국	사료제조 및 판매	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

Sunjin(Tieling) Livestock Farming.Ltd	중국	축우	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

SUNJIN(QINGDAO) LIVESTOCK FARMING LTD.	중국	축우	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

Sunjin India Feeds Private Limited	인도	사료제조 및 판매	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

Sunjin Vina Co.,Ltd	베트남	사료제조 및 판매	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION	필리핀	사료 제조	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

FILKOR REALTY CORPORATION	필리핀	부동산임대업	-	40.00	40.00	-	40.00	40.00

SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION	필리핀	양돈사육	-	78.40	78.40	-	78.40	78.40

SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION	필리핀	지주회사	-	64.00	64.00	-	64.00	64.00

엠디피그제삼차 주식회사 (주2,3)	서울시 송파구	기타금융업	-	-	-	-	-	-

엠알피그제사차 주식회사 (주2,4)	서울시 송파구	기타금융업	-	-	-	-	-	-

㈜선진브릿지랩 (주6)	경기도 이천시	동물병원	-	-	-	-	-	-

㈜하림푸드 (주7)	전라북도 익산시	육류가공 식품업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

(주1) 상기 지분율은 자기주식수를 제외한 유효지분율로 산정하였습니다.(주2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 연결실체가 지분을 소유하고 있지 않지만 피투자자들의 관련활동에 대한 힘,변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다.(주3) 전기 중 금융계약 만기일 도래에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하였습니다.(주4) 당기 중 금융계약 만기일 도래에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하였습니다.(주5) 전환권의 잠재적 의결권을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주6) 전기 중 법인 청산에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.(주7) 전기 중 지배기업인 ㈜하림지주가 보유하고 있는 지분을 취득하여 종속기업에 편입되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜선진FS	82,532,860	45,325,364	37,207,496	148,680,994	4,876,585	4,876,585

㈜선진팜	1,564,886	1,125,041	439,845	596,370	(1,016,742)	(1,016,742)

㈜선진햄	36,122,904	20,711,909	15,410,995	44,001,870	(55,640)	(55,640)

㈜세티	2,156,917	1,267,840	889,077	3,232,465	(426,568)	(426,568)

㈜애그리로보텍	13,033,556	16,093,690	(3,060,134)	4,575,049	(3,445,897)	(3,445,897)

㈜청운농업회사법인	7,363,875	265,773	7,098,102	3,205,354	328,223	328,223

농업회사법인㈜봉산지피	9,733,407	5,780,836	3,952,571	5,838,671	(141,322)	(141,322)

농업회사법인㈜선진한마을	256,598,167	162,056,020	94,542,147	180,346,499	(3,197,846)	(3,197,846)

농업회사법인㈜해누리	19,958,235	26,161,089	(6,202,854)	2,293,884	(269,192)	(269,192)

Sunjin Myanmar Co., Ltd	99,980,850	68,552,626	31,428,224	139,708,482	10,478,408	10,984,954

Sunjin Livestock Co.,Ltd.	38,815,112	35,472,537	3,342,575	27,896,930	2,505,788	2,494,443

Sunjin(Chengdu) Feed Co.,Ltd	16,341,995	16,739,878	(397,883)	9,908,153	(1,002,306)	(982,998)

Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd.	178,067	299,855	(121,788)	-	(14,694)	(19,264)

Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd	2,903,918	10,938,398	(8,034,480)	4,828,264	(230,461)	(558,487)

Tieling Sunjin Feed Co., Ltd	55,418,054	39,730,408	15,687,646	14,486,453	(562,650)	114,168

Sunjin(Tieling) Livestock Farming.Ltd	21,045,597	30,642,069	(9,596,472)	4,236,719	(1,874,603)	(2,209,017)

SUNJIN(QINGDAO) LIVESTOCK FARMING LTD.	15,845,949	25,890,271	(10,044,322)	976,433	(1,240,035)	(1,615,963)

Sunjin India Feeds Private Limited	12,081,781	6,932,776	5,149,005	12,921,220	652,699	708,671

Sunjin Vina Co.,Ltd	149,854,328	53,775,567	96,078,761	150,185,704	15,557,891	16,451,952

SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION	78,197,814	37,744,817	40,452,997	52,109,835	(3,968,979)	(3,209,591)

FILKOR REALTY CORPORATION	2,900,038	2,210,000	690,038	70,078	(80,216)	(66,977)

SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION	22,216,501	30,383,938	(8,167,437)	1,727,637	(2,865,445)	(2,935,324)

SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION	2,520,624	146,551	2,374,073	-	(663,850)	(609,478)

엠알피그제사차 주식회사 (주1)	-	-	-	-	12,149	12,149

㈜하림푸드	14,634,820	14,103	14,620,717	-	91,980	91,980

(주1) 2024년 4월 30일 종속기업에서 제외하였으며, 따라서 당분기말 기준 4개월의 손익정보가 기재되어 있습니다

② 전기(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜선진브릿지랩 (주1)	-	-	-	1,957,117	(671,381)	(671,381)

㈜선진FS	65,255,900	32,924,989	32,330,911	192,120,265	6,199,208	5,795,871

㈜선진팜	1,981,105	1,419,344	561,761	2,807,499	(1,555,089)	(1,561,973)

㈜선진햄	35,989,366	20,522,731	15,466,635	58,018,795	(672,198)	(798,149)

㈜세티	2,377,638	1,061,993	1,315,645	3,161,347	(753,055)	(793,989)

㈜애그리로보텍	14,821,579	14,435,815	385,764	13,783,807	(824,173)	(919,221)

㈜청운농업회사법인	7,125,607	235,727	6,889,880	4,297,425	582,668	582,668

농업회사법인㈜봉산지피	10,364,863	6,270,971	4,093,892	7,345,658	77,106	77,106

농업회사법인㈜선진한마을	249,567,324	151,827,331	97,739,993	261,781,151	(25,843,135)	(26,365,326)

농업회사법인㈜해누리	19,945,636	25,879,298	(5,933,662)	2,412,424	(1,297,491)	(1,297,491)

Sunjin Myanmar Co., Ltd.	86,941,993	66,498,722	20,443,271	189,212,542	4,959,996	5,145,337

Sunjin Livestock Co.,Ltd.	27,362,232	26,514,099	848,133	22,642,494	(918,528)	(873,845)

Sunjin(Chengdu) Feed Co.,Ltd.	21,639,830	21,054,715	585,115	21,995,237	(1,751,785)	(1,727,290)

Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd.	258,439	360,963	(102,524)	1,011,735	(849,382)	(836,225)

Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd.	2,150,389	9,626,382	(7,475,993)	10,875,316	(479,555)	(447,514)

Tieling Sunjin Co., Ltd.	56,795,713	41,222,235	15,573,478	44,448,430	916,762	851,257

Sunjin(Tieling) Livestock Farming.Ltd.	23,972,341	31,359,796	(7,387,455)	11,063,157	(3,248,646)	(3,175,112)

SUNJIN(QINGDAO) LIVESTOCK FARMING LTD.	21,129,566	29,557,926	(8,428,360)	14,044,617	(4,093,235)	(4,003,501)

SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED	9,120,499	4,680,165	4,440,334	12,471,194	(26,298)	28,963

Sunjin Vina Co.,Ltd.	167,278,900	54,438,687	112,840,213	197,580,940	12,488,358	11,164,960

SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION	82,651,885	38,989,297	43,662,588	105,615,635	4,264,881	5,047,541

FILKOR REALTY CORPORATION	2,873,546	2,116,530	757,016	91,062	(97,342)	(78,153)

SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION	26,357,307	31,589,420	(5,232,113)	11,703,233	(3,046,465)	(3,057,071)

SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION	3,102,123	118,572	2,983,551	-	(12,003)	51,433

엠디피그제삼차 주식회사 (주2)	-	-	-	-	12,749	12,749

엠알피그제사차 주식회사	7,245,163	7,308,845	(63,682)	-	41,795	41,795

(주)하림푸드 (주3)	14,741,376	212,638	14,528,738	-	-	-

(주1) 2023년 11월 16일 종속기업에서 제외하였으며, 따라서 전기말 기준 11개월의 손익정보가 기재되어 있습니다.(주2) 2023년 7월 1일로 종속기업에서 제외하였으며, 따라서 전기말 기준 6개월의 손익정보가 기재되어 있습니다.(주3) 간주취득일은 2023년 12월 31일이며, 따라서 전기말 기준 손익정보는 기재되어 있지 않습니다.

(4) 비지배지분종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

비지배지분에배부된 당기순손익	누적비지배지분	비지배지분에지급한 배당금	비지배지분에배부된 당기순손익	누적비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

농업회사법인㈜선진한마을	(345,743)	9,987,734	-	(2,737,120)	10,333,477	-

농업회사법인㈜봉산지피	(69,988)	1,957,464	-	38,186	2,027,452	-

㈜청운농업회사법인	162,470	3,513,560	59,400	288,421	3,410,490	118,800

농업회사법인㈜해누리	(188,435)	(4,341,998)	-	(908,244)	(4,153,564)	-

Sunjin Myanmar Co., Ltd	1,571,759	4,714,229	-	743,999	3,066,487	-

SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION	(906,132)	(3,225,406)	-	(720,812)	(2,286,578)	-

그 밖의 종속기업	43,428	674,958	-	(165,654)	581,700	-

합 계	267,359	13,280,541	59,400	(3,461,224)	12,979,464	118,800

(5) 연결구조화기업의 지분연결구조화기업의 지분과 관련된 위험의 성격과 변동은 다음과 같습니다.

① 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도

종속기업명	재무지원을 제공하는 계약상 약정

엠알피그제사차 주식회사	재무지원을 제공하는 계약상 약정이 없습니다.

② 계약상 의무없이 재무지원이나 그 밖의 지원의 결과 구조화기업을 지배하게 되는 경우 그 결정과 관련된 요인들에 대한 설명

종속기업명	결정과 관련된 요인

엠알피그제사차 주식회사	지배기업은 종속회사가 대여한 거래처의 연대보증인으로서,신용사건 발생 시 부족액을 대지급할 의무가 있습니다.

(6) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	결정과 관련된 요인

엠알피그제사차 주식회사	지배력 상실

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2024 년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정- 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.이 개정사항이 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 위험관리

연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	830,263,607	815,022,297

자본총계	482,377,467	443,102,256

부채비율	172.12%	183.94%

연결실체의 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	이자비용	유동성대체	해외사업환산손익	연결범위변동	기타	당분기말

단기차입금	536,797,025	51,389,850	(5,452,773)	-	-	4,900,000	-	(2,825,489)	584,808,613

유동성장기차입금	31,797,319	(19,138,305)	330,129	-	2,965,880	47,696	(110,000)	10,652,687	26,545,406

장기차입금	14,820,960	2,458,666	(291,679)	-	(2,965,880)	1,004,196	-	(766,376)	14,259,887

단기리스부채	7,318,891	(7,421,010)	-	1,907,952	5,126,316	87,563	-	(1,252,184)	5,767,528

장기리스부채	46,266,006	-	-	-	(5,126,316)	1,059,968	-	(605,240)	41,594,418

미지급배당금	-	(2,437,321)	-	-	-	-	-	2,437,321	-

임대보증금	15,000	(15,000)	-	-	-	-	-	-	-

합 계	637,015,201	24,836,880	(5,414,323)	1,907,952	-	7,099,423	(110,000)	7,640,719	672,975,852

② 전기(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	이자비용	유동성대체	해외사업환산손익	연결범위변동	기타	전기말

단기차입금	508,684,975	(13,682,367)	(1,802,168)	-	-	(227,059)	(1,600)	43,825,244	536,797,025

유동성장기차입금	70,227,076	(22,642,956)	988,193	-	15,228,934	953,307	-	(32,957,235)	31,797,319

장기차입금	46,906,862	(12,028,390)	(743,882)	-	(15,228,934)	4,939	-	(4,089,635)	14,820,960

단기리스부채	8,330,514	(8,621,365)	-	2,528,777	7,885,592	7,526	14,829	(2,826,982)	7,318,891

장기리스부채	53,655,959	-	-	-	(7,885,592)	85,754	3,765	406,120	46,266,006

미지급배당금	-	(2,496,721)	-	-	-	-	-	2,496,721	-

합 계	687,805,386	(59,471,799)	(1,557,857)	2,528,777	-	824,467	16,994	6,854,233	637,000,201

5. 영업부문 (1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 사료부문: 조제동물사료의 생산 및 판매

② 식육부문: 식육제품의 생산 및 판매③ 양돈부문: 비육돈의 생산 및 판매④ 육가공부문: 육가공제품의 생산 및 판매⑤ 기타 : 축산기자재 등

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	사료부문	식육부문	양돈부문	육가공부문	기타	소 계	연결조정	총 계

외부수익	661,994,865	390,003,570	274,676,948	192,682,864	41,347,988	1,560,706,235	(315,686,008)	1,245,020,227

보고부문영업이익	66,972,947	555,667	11,479,130	7,788,680	(6,091,243)	80,705,181	11,720,514	92,425,695

보고부문 자산총액	1,054,992,327	248,082,578	385,317,482	118,655,764	101,956,564	1,909,004,715	(596,363,642)	1,312,641,073

보고부문 부채총액	618,831,863	19,840,860	267,288,492	66,037,273	122,818,415	1,094,816,903	(264,553,296)	830,263,607

② 전분기(단위: 천원)

구 분	사료부문	식육부문	양돈부문	육가공부문	기타	소 계	연결조정	총 계

외부수익	807,813,764	457,643,385	285,977,550	189,883,323	45,595,946	1,786,913,968	(348,422,320)	1,438,491,648

보고부문영업이익	85,792,630	(6,261,696)	(9,835,210)	8,768,718	(11,659,624)	66,804,818	11,273,597	78,078,415

보고부문 자산총액	1,270,355,229	33,843,281	410,354,621	121,134,291	101,247,896	1,936,935,318	(569,472,208)	1,367,463,110

보고부문 부채총액	686,466,679	18,263,819	251,536,219	63,887,305	129,808,363	1,149,962,385	(228,919,648)	921,042,737

6. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 예금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,054,517	818,323

보통예금	178,652,015	52,668,824

합 계	179,706,532	53,487,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	정기예금	500,000	500,000	선입거래담보(농협안성)

100,000	100,000	선입거래담보(보개농협)

-	100,000	선입거래담보(용인축협)

100,000	100,000	선입거래담보(횡성축협)

1,300,000	1,300,000	선입거래담보(홍성낙협)

200,000	200,000	선입거래담보(평창축협)

100,000	250,000	선입거래담보(죽산농협)

55,000	35,000	선입거래담보(한반도농협)

100,000	-	선입거래담보(홍천축협)

300,000	300,000	임대보증금(계룡축협)

560,000	560,000	임대보증금(나주농협)

300,000	300,000	유산스개설 보증금

1,000,000	1,000,000	유산스개설 보증금

1,000,000	1,000,000	차입금담보(한국산업은행)

100,000	-	선입거래담보(논산계룡축협)

70,000	-	대출담보(진천축협)

1,809,000	1,207,640	대출담보(Vietin Bank)

471,850	-	대출담보(지린은행)

241,200	239,400	거래처대출보증금

26,800	15,162	거래보증금

10,720	10,640	법인카드보증금 (KEB HANA BANK)

기타	21,359	19,088	법인카드보증금 (HDFC Fixed Deposit)

소계	8,365,929	7,236,930

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	농협천호

2,000	2,000	하나은행

2,000	2,000	하나은행

정기예금	3,090,000	3,090,000	대출담보(한국수출입은행)

-	175,918	차입금담보(진천축협)

157,000	157,000	차입금담보(농협)

-	100,000	선입거래담보(홍천축협)

40,000	40,000	법인카드보증금(농협)

기타	638,000	539,000	장기금융상품(보험상품)

88,301	85,243	장기금융상품(보험상품)

소계	4,019,301	4,193,161

합 계	12,385,230	11,430,091

7. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	140,230,044	-	170,548,021	-

대여금	4,010,991	23,696,364	20,827,651	25,169,522

미수금	19,790,297	-	22,953,116	-

미수수익	2,936,965	-	4,059,668	-

보증금	15,616,223	12,355,259	17,296,870	11,841,838

기타	-	1,000	-	1,000

합 계	182,584,520	36,052,623	235,685,326	37,012,360

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,338,350	(719,813)	10,618,537	8,619,644	(727,743)	7,891,901

제품	18,793,486	(404,546)	18,388,940	26,952,210	(796,536)	26,155,674

원재료	61,417,308	(15,006)	61,402,302	56,934,685	(506,613)	56,428,072

포장재료	966,149	-	966,149	762,948	-	762,948

미착원재료	88,190,514	-	88,190,514	99,652,087	-	99,652,087

합 계	180,705,807	(1,139,365)	179,566,442	192,921,574	(2,030,892)	190,890,682

9. 생물자산당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소비용생물자산:

- 돼지	79,264,896	-	67,692,999	-

- 소	6,518,276	-	5,845,567	-

- 닭	3,311,122	-	2,313,322	-

소비용생물자산 합계	89,094,294	-	75,851,888	-

생산용생물자산:

- 종돈	-	28,992,257	-	25,792,830

- 감가상각누계액(종돈)	-	(6,409,606)	-	(5,360,092)

종돈 소계	-	22,582,651	-	20,432,738

- 종계	1,916,811	-	1,250,834	-

- 감가상각누계액(종계)	(480,805)	-	(376,722)	-

종계 소계	1,436,006	-	874,112	-

생산용생물자산 합계	1,436,006	22,582,651	874,112	20,432,738

합 계	90,530,300	22,582,651	76,726,000	20,432,738

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	12,091,139	3,384,082	15,577,251	1,202,344

선급비용	4,166,261	4,836,602	5,027,373	3,822,636

기타	1,565,239	9,464	3,062,679	8,402

합 계	17,822,639	8,230,148	23,667,303	5,033,382

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	22,144,222	-	20,800,675

당기손익공정가치측정금융자산	4,913,026	301,511	911,858	301,511

합 계	4,913,026	22,445,733	911,858	21,102,186

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	미실현손익	장부금액	장부금액

기초금액	당기평가액	기말금액

지분상품:

비상장주식

여수문화방송	14,000	8.75	798,000	2,420,264	-	2,420,264	3,218,264	3,218,264

대성축산(주1)	54,920	48.78	10,502,460	2,331,081	-	2,331,081	12,833,541	12,833,541

Harim USA, Ltd.	951,447	9.89	27,144,035	(21,472,650)	-	(21,472,650)	5,671,385	4,327,838

기타(주2)	-	-	1,008,904	(587,872)	-	(587,872)	421,032	421,032

합 계	39,453,399	(17,309,177)	-	(17,309,177)	22,144,222	20,800,675

(주1) 당분기말 현재 지분율이 48.78%이나 유의적인 영향력을 행사할 수 없기에 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금(주1)	-	301,511	-	301,511

파생상품금융자산	4,913,026	-	911,858	-

합 계	4,913,026	301,511	911,858	301,511

(주1) 전기에 취득한 홍익덕원의 출자금은 매수자, 매도자에게 콜옵션, 풋옵션이 있습니다.

12. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

피그진코리아㈜(주1)	축산업	대한민국	12월	32.67	9,800	32.67	9,800

후레쉬미트	축산물가공 및 판매	대한민국	12월	49.00	423,150	49.00	406,528

합 계	432,950	416,328

(주1) 지분율은 32.67%이지만 약정에 의해 동일한 의결권을 행사하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 지분법투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당기초	지분법손익	당분기말

피그진코리아㈜	9,800	-	9,800

후레쉬미트	406,528	16,622	423,150

합 계	416,328	16,622	432,950

② 전기(단위: 천원)

회사명	전기초	지분법손익	전기말

피그진코리아㈜	9,800	-	9,800

후레쉬미트	440,311	(33,783)	406,528

합 계	450,111	(33,783)	416,328

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,529,427	618,536	2,147,963

기말금액	1,529,427	618,536	2,147,963

감가상각누계액:

기초금액	-	(396,704)	(396,704)

투자부동산감가상각비	-	(10,322)	(10,322)

기말금액	-	(407,026)	(407,026)

장부금액:

기초금액	1,529,427	221,832	1,751,259

기말금액	1,529,427	211,510	1,740,937

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,529,427	618,536	2,147,963

기말금액	1,529,427	618,536	2,147,963

감가상각누계액:

기초금액	-	(382,940)	(382,940)

투자부동산감가상각비	-	(10,323)	(10,323)

기말금액	-	(393,263)	(393,263)

장부금액:

기초금액	1,529,427	235,596	1,765,023

기말금액	1,529,427	225,273	1,754,700

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	30,444	33,300

운용비용	(10,323)	(10,323)

합 계	20,121	22,977

14. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	조경	임차개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	140,717,692	232,499,485	39,598,060	187,385,743	53,423,737	10,536,332	649,236	1,710,068	16,051,293	682,571,646

취득금액(주1)	1,366,657	267,117	827,292	1,499,619	4,694,628	745,979	-	194,000	21,813,057	31,408,349

처분금액	(1,928,240)	(2,976)	-	(444,842)	(1,743,059)	(449,400)	-	(86,600)	-	(4,655,117)

기타증감액	1,928,240	5,686,328	1,453,184	2,053,317	69,739	107,278	-	80,000	(11,830,392)	(452,306)

환율변동효과	40,439	2,394,341	-	1,487,487	200,945	143,373	-	-	(93,425)	4,173,160

기말금액	142,124,788	240,844,295	41,878,536	191,981,324	56,645,990	11,083,562	649,236	1,897,468	25,940,533	713,045,732

감가상각누계액:

기초금액	-	(67,791,298)	(19,535,136)	(96,676,106)	(35,931,542)	(5,405,802)	-	(1,251,810)	-	(226,591,694)

처분금액	-	186	-	384,432	830,986	341,342	-	80,924	-	1,637,870

감가상각비	-	(6,535,367)	(1,456,294)	(8,510,239)	(4,661,573)	(1,003,719)	-	(196,467)	-	(22,363,659)

기타증감액	-	(92,209)	-	(422,038)	-	-	-	-	-	(514,247)

환율변동효과	-	(631,680)	-	(759,764)	(151,787)	(71,601)	-	-	-	(1,614,832)

기말금액	-	(75,050,368)	(20,991,430)	(105,983,715)	(39,913,916)	(6,139,780)	-	(1,367,353)	-	(249,446,562)

손상차손누계액:

기초금액	-	(2,243,363)	-	(1,204,871)	-	-	-	-	-	(3,448,234)

기타증감액	-	92,209	-	422,038	-	-	-	-	-	514,247

환율변동효과	-	(97,427)	-	(50,002)	-	-	-	-	-	(147,429)

기말금액	-	(2,248,581)	-	(832,835)	-	-	-	-	-	(3,081,416)

정부보조금:

기초금액	-	(533,402)	(240,116)	(1,311,787)	(17,208)	(34,547)	-	-	-	(2,137,060)

감가상각비상계	-	12,831	12,735	142,887	3,605	3,137	-	-	-	175,195

보조금수령액	-	-	(6,000)	(398,248)	(4,080)	-	-	-	-	(408,328)

기말금액	-	(520,571)	(233,381)	(1,567,148)	(17,683)	(31,410)	-	-	-	(2,370,193)

장부금액:

기초금액	140,717,692	161,931,422	19,822,808	88,192,979	17,474,987	5,095,983	649,236	458,258	16,051,293	450,394,658

기말금액	142,124,788	163,024,775	20,653,725	83,597,626	16,714,391	4,912,372	649,236	530,115	25,940,533	458,147,561

(주1) 차입원가 자본화 취득금액 38,593천원을 포함하고 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	조경	임차개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	131,097,430	217,748,299	37,562,415	173,983,494	53,796,975	9,130,786	659,536	3,103,875	19,029,083	646,111,893

취득금액(주1)	-	2,423,070	73,328	2,923,608	5,049,815	1,259,127	-	-	17,674,737	29,403,685

처분금액	(1,032,690)	(910,633)	(126,444)	(302,310)	(1,987,322)	(878,613)	(21,893)	-	-	(5,259,905)

기타증감액	-	10,762,308	1,857,646	10,621,184	(2,455,096)	595,174	21,093	(644,762)	(20,947,288)	(189,741)

환율변동효과	87,098	3,112,131	-	2,296,098	(144,709)	243,223	-	20,355	322,145	5,936,341

기말금액	130,151,838	233,135,175	39,366,945	189,522,074	54,259,663	10,349,697	658,736	2,479,468	16,078,677	676,002,273

감가상각누계액:

기초금액	-	(58,345,600)	(17,736,489)	(86,365,832)	(32,683,818)	(4,850,167)	-	(2,358,301)	-	(202,340,207)

처분금액	-	132,551	78,305	19,659	1,181,798	636,561	-	-	-	2,048,874

감가상각비	-	(6,450,162)	(1,390,404)	(8,342,131)	(5,341,155)	(938,285)	-	(207,300)	-	(22,669,437)

기타증감액	-	(1,061,861)	-	-	459,895	-	-	633,492	-	31,526

환율변동효과	-	(725,774)	-	(1,102,775)	(244,482)	(128,296)	-	(19,999)	-	(2,221,326)

기말금액	-	(66,450,846)	(19,048,588)	(95,791,079)	(36,627,762)	(5,280,187)	-	(1,952,108)	-	(225,150,570)

손상차손누계액:

기초금액	-	(2,250,806)	-	(1,208,869)	-	-	-	-	-	(3,459,675)

환율변동효과	-	(35,107)	-	(18,855)	-	-	-	-	-	(53,962)

기말금액	-	(2,285,913)	-	(1,227,724)	-	-	-	-	-	(3,513,637)

정부보조금:

기초금액	-	(550,510)	(263,750)	(1,370,817)	(19,546)	(6,093)	-	-	-	(2,210,716)

감가상각비상계	-	12,831	14,428	117,596	3,300	2,550	-	-	-	150,705

보조금수령액	-	-	-	(29,046)	-	(17,610)	-	-	-	(46,656)

기말금액	-	(537,679)	(249,322)	(1,282,267)	(16,246)	(21,153)	-	-	-	(2,106,667)

장부금액:

기초금액	131,097,430	156,601,383	19,562,176	85,037,976	21,093,611	4,274,526	659,536	745,574	19,029,083	438,101,295

기말금액	130,151,838	163,860,737	20,069,035	91,221,004	17,615,655	5,048,357	658,736	527,360	16,078,677	445,231,399

(주1) 차입원가 자본화 취득금액 326,210천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	38,593	326,210

자본화이자율	5.38%	5.26%

15. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	14,725,078	3,111,969	2,837,485	60,000	20,734,532	13,683,136	3,089,824	2,837,485	60,000	19,670,445

취득금액	15,512	-	-	-	15,512	159,645	-	-	-	159,645

처분금액	(7,933)	(83,259)	-	-	(91,192)	(35,097)	-	-	-	(35,097)

기타증감액	215,745	-	-	(60,000)	155,745	926,282	-	-	-	926,282

환율변동효과	3,964	588	-	-	4,552	9,872	441	-	-	10,313

기말금액	14,952,366	3,029,298	2,837,485	-	20,819,149	14,743,838	3,090,265	2,837,485	60,000	20,731,588

상각누계액:

기초금액	(12,232,693)	-	-	-	(12,232,693)	(10,758,752)	-	-	-	(10,758,752)

처분금액	5,454	-	-	-	5,454	1,968	-	-	-	1,968

무형자산상각비	(956,066)	-	-	-	(956,066)	(1,114,859)	-	-	-	(1,114,859)

기타증감액	-	-	-	-	-	(28,458)	-	-	-	(28,458)

환율변동효과	(3,225)	-	-	-	(3,225)	(7,877)	-	-	-	(7,877)

기말금액	(13,186,530)	-	-	-	(13,186,530)	(11,907,978)	-	-	-	(11,907,978)

손상차손누계액:

기초금액	-	(118,965)	(1,388,093)	-	(1,507,058)	-	(118,965)	(1,388,093)	-	(1,507,058)

기말금액	-	(118,965)	(1,388,093)	-	(1,507,058)	-	(118,965)	(1,388,093)	-	(1,507,058)

장부금액:

기초금액	2,492,385	2,993,004	1,449,392	60,000	6,994,781	2,924,384	2,970,859	1,449,392	60,000	7,404,635

기말금액	1,765,836	2,910,333	1,449,392	-	6,125,561	2,835,860	2,971,300	1,449,392	60,000	7,316,552

16. 사용권자산과 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	감가상각비	환율변동효과	당분기말

토지	31,345,231	(6,533,853)	(995,015)	1,058,295	24,874,658

건물	23,988,905	2,447,576	(3,860,198)	180,854	22,757,137

차량운반구	3,131,229	1,304,752	(1,061,003)	752	3,375,730

합 계	58,465,365	(2,781,525)	(5,916,216)	1,239,901	51,007,525

② 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	증감	감가상각비	환율변동효과	전분기말

토지	27,715,126	4,893,655	(1,110,434)	608,907	32,107,254

건물	32,892,757	(5,298,204)	(3,409,751)	797,730	24,982,532

차량운반구	3,072,625	888,605	(1,071,570)	1,639	2,891,299

합 계	63,680,508	484,056	(5,591,755)	1,408,276	59,981,085

(2) 리스부채 산정을 위한 할인율은 3.70~7.55%이며, 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년이내	1-2년	2-3년	3년 이상

리스부채	47,361,946	7,874,367	6,576,435	5,726,496	49,702,077

(3) 당분기와 전분기중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	995,015	1,110,434

건물	3,860,198	3,409,751

차량운반구	1,061,003	1,071,570

감가상각비 합계	5,916,216	5,591,755

리스부채에 대한 이자비용	1,907,952	1,931,818

단기리스료 및 단기리스가 아닌 소액자산 리스료	230,441	198,218

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(주1)	42,788,106	45,524,163

(주1) 연결실체는 K-IFRS 제1116호 리스회계처리 기준서의 인식면제 기준을 적용함에 있어, 변동리스 요건에 의거 재고 운반차량, 위탁사육장 등은 제외하였습니다. 이는 농가에 공급하는 배합사료 운송계약과 위탁사육계약 등으로 운임비, 인건비, 위탁사육수수료 등으로 이루어져 있으며, 공급물량에 따라 지급하는 비용은 변동될 수 있습니다. 따라서 실무적으로 해당 건에 대한 리스비용의 측정에 어려움이 있어, 해당건의 금액을 별도로 산정하여 공시하지 않았습니다.

(4) 당분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 총 현금유출은 50,439백만원 입니다.

17. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,VND)

담보제공자산	장부금액	차입종류	차입금액	담보설정금액	담보권자

서울시 강동구 둔촌동 517-3 토지, 건물	14,261,045	일반차입금유산스 외	KRW 32,000,000	KRW 30,000,000	한국산업은행

전북 군산시 오식도동 816 토지, 건물 외	30,804,449	USD 31,599,026	USD 10,000,000

정기예금	3,090,000	담보대출	USD 20,773,000	KRW 3,090,000	한국수출입은행

충북 음성군 대소면 대금로 649 토지, 건물외	13,515,846	담보대출	KRW 9,989,126	KRW 10,000,000	한국산업은행

USD 375,069

충청남도 보령시 천북면 궁포리 164-3 외 23필지	17,590,125	담보대출	KRW 2,600,630	KRW 4,800,000	이천축산업협동조합

전남 고흥군 도화면 봉산리 919 토지 건물	4,976,514	담보대출	KRW 3,880,500	KRW 6,300,000	농협은행

경기 이천시 설성면 송계리488-3 외	5,598,702	정책자금	KRW 2,712,316	KRW 3,954,000	이천축협

충남 보령시 천북면 사호리 176-23 외	4,700,985	일반대출	KRW 26,000,000	KRW 7,200,000	한국산업은행

정기예금	1,000,000	시설자금

상주시 낙동면 분황리 53 외	3,360,330	정책자금	KRW 990,000	KRW 1,287,000	이천축협

이천시 부발읍 신원리 248-1 외	6,764,294	구매자금	KRW 1,483,776	KRW 4,940,000	㈜하나은행

진천군 이월면 사곡리 623-4 외 56개	9,801,672	일반대출	KRW 4,500,000	KRW 12,000,000	국민은행

진천군 이월면 사곡리 산 60-11 외	11,530,118	구매자금	KRW 1,952,178	KRW 2,400,000	농협은행

일반대출	KRW 1,916,590	KRW 6,000,000

충청남도 태안군 소원면 소근로517-109 외	11,007,584	정책자금	KRW 1,428,560	KRW 6,000,000	농협은행

이천시 부발읍 고백리 산134-2 외	39,936,127	정책자금	KRW 489,980	KRW 15,600,000	농협은행

일반대출	KRW 1,833,260

구매자금	KRW 4,987,880	KRW 6,000,000

구매자금	KRW 1,990,793	KRW 2,899,000	신한은행

정기예금	157,000	정책자금	KRW 5,140	KRW 156,680	농협은행

정기예금	70,000	정책자금	KRW 25,820	KRW 70,000	진천축산농협

중국 성도 사료공장 건물	2,483,868	담보대출	CNY 7,000,000	CNY 7,000,000	성도은행

중국 청도 사료공장 건물	2,260,062	담보대출	CNY 10,000,000	CNY 10,000,000	중국은행

중국 철령 사료공장 건물	2,151,839	담보대출	CNY 8,000,000	CNY 8,000,000	기업은행 심양지점

베트남 Ha nam Factory 토지,건물 등	12,529,567	담보대출	VND 18,113,855,713	USD 7,000,000	신한은행 싱가포르지점

베트남 Tien Giang, Dong Nai 토지,건물 등	2,851,831	담보대출	VND 146,276,115,793	VND 150,000,000,000	Vietcombank

정기예금	1,809,000	담보대출	VND 73,698,854,263	VND 350,000,000,000	Vietin Bank

정기예금	471,850	담보대출	CNY 12,500,000	CNY 2,500,000	지린은행

합 계	202,722,808	KRW 98,786,549USD 52,747,095CNY 37,500,000VND 238,088,825,769	KRW 122,696,680USD 17,000,000CNY 27,500,000VND 500,000,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제 3자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자에 대한 보증내역은 주석 38 참조).

(단위: 천원)

제공받는자	차입처	보증내역	실행금액	한도금액	비고

거래처	BNK캐피탈	거래처대출보증	42,450,276	39,374,143	포괄한도

에코캐피탈(주1)	거래처대출보증	7,772,905	9,215,486	포괄한도

하나은행	거래처대출보증	8,808,936	10,570,723	포괄한도

합 계	59,032,117	59,160,352

(주1) 연결실체는 특수관계자인 (주)에코캐피탈에 대출보증을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공처	보증내역	실행금액

서울보증보험㈜	서울특별시 농수산물공사 외	납품이행보증 외	9,640,229

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

18. 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산보험 등	재고자산 및 건물 등	229,641,917	498,984,784	한화손해보험

가축화재보험	생물자산	57,968,546	36,296,266	농협손해보험

합 계	287,610,463	535,281,050

상기 보험가입 외에 연결실체는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

19. 파생상품거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	4,913,026	-	911,858	-

파생상품부채	1,623,207	-	877,129	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	내 역

파생상품 종류	통화선물(유동)	통화스왑(유동)	통화옵션(유동)

거래 목적(주1)	매매목적	환율변동위험	환율변동위험

거래 금융기관	삼성증권, SI증권	신한은행	노무라 금융투자

계약금액	USD 165,000,000	USD 10,000,000	USD 120,000,000

계약기간	2024-09-12 ~ 2024-10-18	2024-03-14 ~ 2025-03-07	2024-08-01 ~ 2024-12-27

(주1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하여 위험회피회계를 적용하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품거래에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익	4,913,026	544,326

파생상품평가손실	(1,623,207)	(4,995,000)

파생상품거래이익	17,593,879	15,190,956

파생상품거래손실	(28,407,332)	(22,881,652)

20. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	61,529,789	-	75,880,575	-

미지급금	21,950,960	35,279	27,517,125	34,267

미지급비용	29,410,425	-	25,008,226	-

예수금	431,650	-	1,110,852	-

수입보증금	3,321,654	110,000	5,080,658	135,000

합 계	116,644,478	145,279	134,597,436	169,267

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매입채무및기타채무의 내역은 없습니다.상기 수입보증금을 제외한 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

21. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	584,808,613	536,797,025

유동성장기차입금	26,545,406	31,797,319

소 계	611,354,019	568,594,344

장기차입부채:

장기차입금	14,259,887	14,820,960

합 계	625,613,906	583,415,304

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

하나은행 외	USANCE	USD	4.74~7.31	2024년~2025년	213,422,629	189,843,820

한국산업은행 외	일반대출 외	KRW	0.00~7.15	2024년~2025년	147,189,009	166,481,139

하나은행 외	외화대출	USD, CNY, VND, PHP	3.00~7.28	2024년~2025년	224,196,975	180,472,066

합 계	584,808,613	536,797,025

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 및 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

한국농어촌공사 외	일반대출	KRW	2.00~7.27	2024년~2034년	8,488,760	15,794,320

농협은행 외	담보대출등	KRW	1.00~5.78	2024년~2048년	10,669,036	14,189,936

㈜신한은행 외	외화대출	USD, PHP,INR	5.41~8.00	2024년~2029년	21,647,497	16,634,023

소 계	40,805,293	46,618,279

유동성장기차입금	(26,545,406)	(31,797,319)

장기차입금	14,259,887	14,820,960

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산 및 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 차입금상환일정당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~2년	2~3년	3년이상	합 계

차입금	611,354,019	3,485,410	1,036,326	9,738,151	625,613,906

22. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	406,868	200,831	595,146	393,245

파생상품금융부채	1,623,207	-	877,129	-

합 계	2,030,075	200,831	1,472,275	393,245

23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	21,505,149	-	19,090,812	-

선수수익	12	-	171,739	-

기타부채	812,500	-	1,908,621	-

기타장기미지급비용(주1)	-	1,172,193	-	1,017,094

합 계	22,317,661	1,172,193	21,171,172	1,017,094

(주1) 장기근속포상 등에 대한 기타장기종업원급여 관련 부채 인식액입니다.

24. 종업원급여당분기말과 전기말 현재 확정급여채무(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 확정급여부채(자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	36,711,073	35,556,268

사외적립자산의 공정가치	(34,172,530)	(37,425,467)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액(주1)	2,538,543	(1,869,199)

(주1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 사외에 적립하여 발생한 확정급여자산 금액은 초과적립액의 이용가능한 경제적효익의 기대가치와 유사하여 자산인식상한효과는 인식하지 아니하였습니다.

(2) 기타 종업원급여 관련부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원 급여에 대한 부채	1,172,193	1,017,094

25. 우발채무와 약정사항

(1) 상표권 라이센스 계약당분기말 현재 연결실체가 상표권 사용료를 지급하기로 한 상표권 라이센스 계약의 내역은 다음과 같습니다.

계약대상	계약내용

계약기간	상표권 사용료

㈜하림지주	2024년 1월 1일부터 3년	사료부문 매출액(특수관계인 매출 및 상표권 사용 무관 매출 차감)의 0.4%

(2) 보증보험계약연결실체는 거래처와의 거래 등을 위하여 서울보증보험에 18,941백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항지배기업은 2011년 1월 1일 (주)선진지주로부터 인적분할되어 설립되었으며 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사(㈜선진지주)와 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 하였습니다. 인적분할 이후 분할존속회사(㈜선진지주)가 ㈜하림지주에 흡수합병됨에 따라 ㈜선진지주의 권리와 의무도 ㈜하림지주에 포괄승계 되었습니다.(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 약정금 청구의 소 등 총 4건으로 총 소송가액은 1,071백만원입니다. 연결실체의 경영진은 소송결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 금융기관 주요약정사항당분기말 현재 연결실체의 차입금 등 한도 약정현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	원화환산금액

한도	실행액

산업은행 등	일반대출	188,971,492	188,971,492

국민은행	운전자금	13,750,000	12,275,000

농협은행 등	시설자금대출	6,300,000	3,656,130

한국농어촌공사 등	정책자금	12,751,816	12,751,816

신한은행 등	구매자금	15,500,000	14,934,883

산업은행 등	수입L/C	327,260,800	213,422,629

하나은행 등	포괄한도대	124,372,000	74,249,933

신한은행	외화한도대	10,556,800	-

한국수출입은행	구매한도대	56,392,000	49,770,034

신한은행 등	한도대	126,175,879	55,581,990

우리은행	매담대	6,410,000	-

하나은행 등	기타약정(지급보증)	163,000,000	59,032,117

합 계	1,051,440,787	684,646,024

26. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	60,000,000	60,000,000

발행주식수(주)	23,779,604	23,779,604

주당액면금액	500원	500원

보통주자본금	11,889,802	11,889,802

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	144,218,563	144,218,563

기타자본잉여금	(82,984,849)	(82,984,849)

합 계	61,233,714	61,233,714

27. 자본조정 지배기업은 2011년 1월 1일의 인적분할 시에 발생한 단주 396주를 2011년 2월 24일3,643천원에 취득하여 자본조정으로 계상하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

28. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	(13,310,757)	(13,310,757)

해외사업환산손익	447,186	(493,187)

합 계	(12,863,571)	(13,803,944)

29. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	1,636,639	1,398,847

미처분이익잉여금	407,203,985	369,408,017

합 계	408,840,624	370,806,864

30. 영업수익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	377,733,587	1,156,740,342	448,870,269	1,336,674,172

상품매출액	52,641,429	157,043,989	56,960,514	175,190,969

기타매출액	1,299,778	3,125,606	1,450,975	5,392,422

매출할인	(2,219)	(19,128)	(28,483)	(63,585)

판매장려금	(28,768,447)	(84,554,456)	(30,143,692)	(87,537,741)

소 계	402,904,128	1,232,336,353	477,109,583	1,429,656,237

소비용생물자산공정가치변동손익	(2,917,791)	12,683,874	(1,949,736)	8,835,411

합 계	399,986,337	1,245,020,227	475,159,847	1,438,491,648

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사료부문	식육부문	양돈부문	육가공부문	기타	소 계	연결조정	총계

지리적 시장

국내	360,040,610	390,003,570	184,174,789	192,682,864	7,807,514	1,134,709,347	(288,084,941)	846,624,406

해외	301,954,255	-	78,554,604	-	32,804,155	413,313,014	(27,601,067)	385,711,947

합 계	661,994,865	390,003,570	262,729,393	192,682,864	40,611,669	1,548,022,361	(315,686,008)	1,232,336,353

수익인식시기

현 시점에 인식	661,994,865	390,003,570	262,729,393	192,682,864	40,611,669	1,548,022,361	(315,686,008)	1,232,336,353

② 전분기(단위: 천원)

구 분	사료부문	식육부문	양돈부문	육가공부문	기타	소 계	연결조정	총계

지리적 시장

국내	438,193,180	457,643,385	203,010,921	189,883,323	11,697,574	1,300,428,383	(326,094,639)	974,333,744

해외	369,620,584	-	73,111,879	-	34,917,711	477,650,174	(22,327,681)	455,322,493

합 계	807,813,764	457,643,385	276,122,800	189,883,323	46,615,285	1,778,078,557	(348,422,320)	1,429,656,237

수익인식시기

한 시점에 인식	807,813,764	457,643,385	276,122,800	189,883,323	46,615,285	1,778,078,557	(348,422,320)	1,429,656,237

31. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	276,850,342	855,987,452	343,116,562	1,045,203,646

상품매출원가	47,804,444	142,572,225	52,359,353	157,603,683

기타매출원가	1,090,301	3,242,492	1,606,885	5,177,886

합 계	325,745,087	1,001,802,169	397,082,800	1,207,985,215

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,873,886	31,761,953	10,378,044	30,321,496

퇴직급여	659,698	2,008,789	595,157	1,853,686

복리후생비	3,045,227	9,048,868	2,917,196	8,716,049

여비교통비	1,769,619	5,123,036	1,605,529	5,158,310

통신비	263,557	786,389	254,602	776,280

수도광열비	297,920	880,967	308,172	833,204

세금과공과	571,501	1,836,558	534,314	1,771,300

지급임차료	1,003,384	1,991,879	629,358	1,395,270

수선비	452,143	913,947	312,556	780,618

보험료	587,719	1,744,016	550,199	1,637,409

접대비	1,283,204	3,734,947	1,766,554	4,043,644

광고선전비	645,551	1,899,304	543,769	1,551,485

운반비	10,504,895	31,761,044	11,090,995	33,060,446

판매수수료	4,091,874	13,338,555	4,819,172	14,611,286

지급수수료	3,765,564	11,855,758	3,502,051	11,505,580

차량유지비	517,861	1,533,571	488,798	1,458,081

소모품비	661,348	1,944,052	799,542	2,087,487

도서인쇄비	60,435	172,172	47,398	139,711

교육훈련비	664,218	1,888,136	541,358	1,719,381

판매촉진비	1,972,257	6,940,777	2,059,866	6,411,798

용역비	2,603,955	8,602,705	3,890,456	10,495,704

감가상각비	2,249,942	6,288,204	2,023,116	5,913,732

무형자산상각비	247,171	772,898	305,588	907,904

사용권자산상각비	851,390	2,571,115	801,857	2,184,657

대손상각비	982,727	1,392,723	1,107,449	3,093,501

합 계	50,627,046	150,792,363	51,873,096	152,428,019

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	4,165,358	7,766,734	8,531,117	11,397,686

원재료와 소모품의 사용액	225,007,649	687,917,035	201,946,326	854,487,637

상품매출원가	47,804,444	142,572,225	52,359,353	157,603,683

종업원급여	23,565,218	69,313,602	22,341,042	65,687,589

감가상각비	7,364,685	22,188,464	7,386,187	22,518,732

무형자산상각비	304,615	956,066	376,829	1,114,859

사용권자산상각비	1,855,240	5,916,216	1,630,968	5,591,755

생산용생물자산감가상각비	2,889,456	6,528,976	1,826,555	5,055,460

기타	63,415,468	209,435,214	152,557,520	236,955,831

합 계	376,372,133	1,152,594,532	448,955,897	1,360,413,232

32. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	152,841	412,084	44,776	112,583

임대료수익	8,100	30,444	11,100	33,300

유형자산처분이익	154,480	420,048	1,199,703	1,370,937

무형자산처분이익	-	12,111	-	669

생산용생물자산처분이익	394,881	613,748	68,272	418,976

보험차익	133,540	133,540	-	426,258

리스정산이익	1,132,711	506,440	3,709,966	3,785,624

기타수익	22,790	68,919	21,998	72,065

잡이익	1,230,510	2,417,448	1,140,450	3,517,626

합 계	3,229,853	4,614,782	6,196,265	9,738,038

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	43,153	64,386	93,297	255,645

소비용생물자산폐기손실	575,208	575,208	-	-

유형자산처분손실	64,921	191,269	49,330	191,194

무형자산처분손실	-	-	-	1

생산용생물자산처분손실	1,129,749	2,687,850	1,011,226	2,245,375

투자부동산상각비	3,441	10,322	3,441	10,323

종속기업투자처분손실	-	-	1	1

기부금	285,497	1,268,922	910,351	1,213,612

기타의대손상각비	-	421,183	-	744,198

기타의손상차손	60,000	60,000	-	-

리스정산손실	-	1,085,184	159,232	161,537

잡손실	186,832	642,585	(89,690)	528,767

합 계	2,348,801	7,006,909	2,137,188	5,350,653

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,333,631	6,041,171	2,394,293	6,794,155

배당금수익	-	18,200	-	21,346

파생상품평가이익	4,098,403	4,913,026	2,789,204	544,326

파생상품거래이익	10,108,750	17,593,879	4,710,321	15,190,956

외환차익	1,047,417	1,903,349	202,828	2,399,675

외화환산이익	21,010,118	11,620,874	-	687,178

합 계	38,598,319	42,090,499	10,096,646	25,637,636

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9,763,339	28,242,473	9,655,506	29,623,943

파생상품평가손실	1,551,207	1,623,207	-	4,995,000

파생상품거래손실	1,402,000	28,407,332	11,129,886	22,881,652

외환차손	7,863,158	20,511,252	11,357,232	21,890,724

외화환산손실	-	2,856,679	5,888,535	16,721,809

합 계	20,579,704	81,640,943	38,031,159	96,113,128

34. 법인세비용(1) 유효법인세율

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결실체의 계속영업에 대한 유효법인세율은 19.72% (전분기 : 74.00%) 입니다.(2) 글로벌 최저한세연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 당분기 재무제표를 기초로 각 종속기업 소재 국가의 국제조세조정에 관한 법률 제80조에 의한 전환기 적용면제 요건 충족여부를 검토한 결과 일부 국가가 해당 요건을 충족하지 못한 것으로판단됩니다. 다만 해당국가의 실효세율이 15%이상일 것으로 예상됨에 따라 해당 국가의 당기 글로벌 최저한세 추가세액은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 연결실체의 당분기 법인세비용에는 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용이 포함되어 있지 않습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 중간보고기간말 및 연차보고기간말까지 추정 불확실성에 노출되어 있습니다.

35. 주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 보통주 당기손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	36,595,262,005	40,411,681,333	(1,670,348,509)	3,822,474,782

가중평균유통보통주식수	23,779,208	23,779,208	23,779,208	23,779,208

기본주당이익(손실)	1,539	1,699	(70)	161

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	23,779,604	92/92	23,779,604	23,779,604	274/274	23,779,604

자기주식	(396)	92/92	(396)	(396)	274/274	(396)

가중평균유통보통주식수	23,779,208	23,779,208

② 전분기(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	23,779,604	92/92	23,779,604	23,779,604	273/273	23,779,604

자기주식	(396)	92/92	(396)	(396)	273/273	(396)

가중평균유통보통주식수	23,779,208	23,779,208

(3) 연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

36. 금융상품범주 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	합 계

현금및현금성자산	179,706,532	-	-	-	-	-	179,706,532

단기금융상품	32,134,261	-	-	-	-	-	32,134,261

매출채권및기타채권	182,584,520	-	-	-	-	-	182,584,520

기타금융자산	-	-	4,913,026	-	-	-	4,913,026

장기금융상품	9,379,301	-	-	-	-	-	9,379,301

장기매출채권및기타채권	36,052,623	-	-	-	-	-	36,052,623

장기기타금융자산	-	22,144,222	301,511	-	-	-	22,445,733

매입채무및기타채무	-	-	-	(116,644,478)	-	-	(116,644,478)

단기차입부채	-	-	-	(611,354,019)	-	-	(611,354,019)

단기리스부채 (주1)	-	-	-	(5,767,528)	-	-	(5,767,528)

기타금융부채	-	-	-	-	(1,623,207)	(406,868)	(2,030,075)

장기매입채무및기타채무	-	-	-	(145,279)	-	-	(145,279)

장기차입부채	-	-	-	(14,259,887)	-	-	(14,259,887)

장기리스부채 (주1)	-	-	-	(41,594,418)	-	-	(41,594,418)

장기기타금융부채	-	-	-	-	-	(200,831)	(200,831)

합 계	439,857,237	22,144,222	5,214,537	(789,765,609)	(1,623,207)	(607,699)	(324,780,519)

(주1) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	합 계

현금및현금성자산	53,487,147	-	-	-	-	-	53,487,147

단기금융상품	57,918,939	-	-	-	-	-	57,918,939

매출채권및기타채권	235,685,326	-	-	-	-	-	235,685,326

기타금융자산	-	-	911,858	-	-	-	911,858

장기금융상품	4,193,161	-	-	-	-	-	4,193,161

장기매출채권및기타채권	37,012,360	-	-	-	-	-	37,012,360

장기기타금융자산	-	20,800,675	301,510	-	-	-	21,102,185

매입채무및기타채무	-	-	-	(134,597,436)	-	-	(134,597,436)

단기차입부채	-	-	-	(568,594,344)	-	-	(568,594,344)

단기리스부채(주1)	-	-	-	(7,318,891)	-	-	(7,318,891)

기타금융부채	-	-	-	-	(877,129)	(595,146)	(1,472,275)

장기매입채무및기타채무	-	-	-	(169,267)	-	-	(169,267)

장기차입부채	-	-	-	(14,820,960)	-	-	(14,820,960)

장기리스부채(주1)	-	-	-	(46,266,006)	-	-	(46,266,006)

장기기타금융부채	-	-	-	-	-	(393,245)	(393,245)

합 계	388,296,933	20,800,675	1,213,368	(771,766,904)	(877,129)	(988,391)	(363,321,448)

(주1) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

판매비 등:

대손상각비	(1,813,906)	-	-	-	-	(1,813,906)

금융수익:

이자수익	6,041,171	-	-	-	-	6,041,171

배당금수익	-	18,200	-	-	-	18,200

파생상품거래이익	-	-	17,593,879	-	-	17,593,879

파생상품평가이익	-	-	4,913,026	-	-	4,913,026

외환차익	209,292	-	-	1,694,057	-	1,903,349

외화환산이익	1,690,126	-	-	9,930,748	-	11,620,874

금융수익 소계	7,940,589	18,200	22,506,905	11,624,805	-	42,090,499

금융비용:

이자비용	-	-	-	(28,242,473)	-	(28,242,473)

파생상품거래손실	-	-	-	-	(28,407,332)	(28,407,332)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(1,623,207)	(1,623,207)

외환차손	(181)	-	-	(20,511,071)	-	(20,511,252)

외화환산손실	(2,783)	-	-	(2,853,896)	-	(2,856,679)

금융비용 소계	(2,964)	-	-	(51,607,440)	(30,030,539)	(81,640,943)

순금융수익(비용)	6,123,719	18,200	22,506,905	(39,982,635)	(30,030,539)	(41,364,350)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

판매비 등:

대손상각비	(3,837,698)	-	-	-	-	(3,837,698)

금융수익:

이자수익	6,794,155	-	-	-	-	6,794,155

배당금수익	-	13,100	8,246	-	-	21,346

파생상품거래이익	-	-	4,619,956	-	10,571,000	15,190,956

파생상품평가이익	-	-	544,326	-	-	544,326

외환차익	79,624	-	-	2,320,051	-	2,399,675

외화환산이익	26	-	-	687,152	-	687,178

금융수익 소계	6,873,805	13,100	5,172,528	3,007,203	10,571,000	25,637,636

금융비용:

이자비용	-	-	-	(29,623,943)	-	(29,623,943)

파생상품거래손실	-	-	(7,255,677)	-	(15,625,975)	(22,881,652)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(4,995,000)	(4,995,000)

외환차손	(3,180)	-	-	(21,887,544)	-	(21,890,724)

외화환산손실	-	-	-	(16,721,809)	-	(16,721,809)

금융비용 소계	(3,180)	-	(7,255,677)	(68,233,296)	(20,620,975)	(96,113,128)

순금융수익(비용)	3,032,927	13,100	(2,083,149)	(65,226,093)	(10,049,975)	(74,313,190)

37. 금융상품 위험

(1) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

i) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	22,144,223	22,144,223

당기손익공정가치측정금융자산	-	4,913,026	301,510	5,214,536

당기손익공정가치측정금융부채	-	(1,623,207)	-	(1,623,207)

합 계	-	3,289,819	22,445,733	25,735,552

ii) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	20,800,675	20,800,675

당기손익공정가치측정금융자산	-	911,858	301,511	1,213,369

당기손익공정가치측정금융부채	-	(877,129)	-	(877,129)

합 계	-	34,729	21,102,186	21,136,915

38. 특수관계자

(1) 지배기업 등 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업ㆍ최상위지배기업은 ㈜하림지주((지분율 50.00%)입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 주석 1에서 설명하고 있습니다.③ 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜하림지주

관계기업	㈜후레쉬미트, 피그진코리아㈜

기타 특수관계자	㈜팜스코, 제일사료㈜, ㈜참트레이딩, ㈜올품, 한국썸벧㈜, 팬오션㈜, ㈜하림 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출거래	매입거래	배당금 지급	이자수익	수입수수료	지급수수료	지급임차료	고정자산매각	고정자산매입

지배기업	㈜하림지주	-	125,187	1,189,021	-	-	2,522,923	9,270	-	-

관계기업	㈜후레쉬미트	2,258,214	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜팜스코	-	52,819	-	-	-	5,404	310,646	-	-

농업회사법인㈜팜스코바이오인티	1,793,182	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜엔에스쇼핑	5,407	-	-	-	-	-	-	-	-

제일사료㈜	-	264,905	-	-	-	622,410	7,661	35,305	1,674

㈜하림	732,646	351,001	-	-	900	1,527	-	-	-

㈜참트레이딩	-	27,180,090	-	-	-	64,993	-	-	-

㈜주원산오리	54,600	88,342	-	-	-	-	-	-	-

㈜올품	-	192,080	-	-	-	-	-	-	-

㈜싱그린에프에스	1,631	442,760	-	-	-	-	-	-	-

한국썸벧㈜	14,364	12,956,820	-	-	-	-	-	-	-

팬오션㈜	2,495	-	-	-	-	-	-	-	-

Pan Ocean Trading Logistics Pte. Ltd.	-	17,562,503	-	-	-	-	-	-	-

㈜동림건설	540	-	-	-	-	-	-	-	2,708,100

㈜에코캐피탈	-	-	-	171,728	145	-	-	-	-

㈜엔바이콘	6,000	358	-	-	-	-	-	-	-

㈜포스에스엠	5,102	-	-	-	-	-	-	-	-

농업회사법인㈜순우리한우	-	2,741,313	-	-	-	-	-	-	-

㈜하림산업(구㈜엔바이콘)	369,888	169,470	-	-	-	-	-	15,560	-

㈜에버미라클	-	312,390	-	-	-	-	-	-	-

㈜한강식품(구 한강씨엠㈜)	267,291	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜하림펫푸드	4,140	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜태영그레인터미널	-	1,141,434	-	-	-	-	-	-	-

동물진료법인 선진브릿지	67,737	2,410,100	-	-	-	134,510	-	-	3,000

재단법인하림재단	-	150,000	-	-	-	-	-	-	-

합 계	5,583,237	66,141,572	1,189,021	171,728	1,045	3,351,767	327,577	50,865	2,712,774

연결실체는 관계사들과 배합사료 원재료 소비대차 약정을 체결하고 있으며, 당분기 중 양도거래액은 1,828백만원이고, 양수거래액은 1,161백만원 입니다.

② 전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출거래	매입거래	배당금지급	이자수익	수입수수료	지급수수료	지급임차료	고정자산매각	고정자산매입

지배기업	㈜하림지주	4,850	106,051	1,189,021	-	-	2,413,112	-	-	-

관계기업	㈜후레쉬미트	1,958,106	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜팜스코	-	44,662	-	-	-	5,460	296,575	-	-

농업회사법인㈜팜스코바이오인티	3,443,326	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜엔에스쇼핑	686	-	-	-	-	-	-	-	-

제일사료㈜	8,864	261,456	-	-	-	715,701	9,158	13,440	3,814

㈜하림	440,388	324,556	-	-	3,709	-	-	-	-

㈜참트레이딩	-	9,289,940	-	-	-	152,662	-	-	-

농업회사법인㈜제일팜스	-	-	-	156,055	-	-	-	-	-

㈜주원산오리	67,396	123,675	-	-	-	-	-	-	-

㈜올품	-	261,358	-	-	-	-	-	-	-

㈜싱그린에프에스	-	528,768	-	-	-	-	-	-	-

한국썸벧㈜	30,307	15,154,038	-	-	-	-	-	-	-

팬오션㈜	16,843	-	-	-	-	-	-	-	-

Pan Ocean Trading Pte. Ltd.	-	20,273,244	-	-	-	-	-	-	-

㈜엔바이콘	1,950	22	-	-	-	-	-	-	-

㈜포스에스엠	4,496	-	-	-	-	-	-	-	-

농업회사법인㈜순우리한우	-	671,684	-	-	-	-	-	-	-

㈜하림산업(구㈜엔바이콘)	235,521	221,148	-	-	-	-	-	-	-

㈜에버미라클	-	287,153	-	-	-	-	-	-	-

㈜글라이드	35,768	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜한강식품(구 한강씨엠㈜)	197,225	-	-	-	-	-	-	-	-

지포레 주식회사	6,955	-	-	-	-	-	-	-	-

동물진료법인 선진브릿지	23,602	1,247,335	-	-	-	27,098	-	-	-

합 계	6,476,283	48,795,090	1,189,021	156,055	3,709	3,314,033	305,733	13,440	3,814

연결실체는 관계사들과 배합사료 원재료 소비대차 약정을 체결하고 있으며, 당분기 중 양도거래액은 1,483백만원이고, 양수거래액은 1,615백만원 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타관계회사	하림USA	현금출자	1,343,547	-

㈜에코캐피탈	자금대여거래	회수	6,000,000	-

농업회사법인(주)제일팜스	자금대여거래	회수	-	4,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금 등	보증금(주1)	매입채무	미지급금	선수금 등

지배회사	㈜하림지주	-	-	934,757	-	-	869,033	-

관계기업	㈜후레쉬미트	315,790	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜올품	-	-	-	-	20,580	-	-

한국썸벧㈜	-	-	-	-	1,420,557	386,514	-

㈜하림	65,281	-	-	-	1,545	33,223	-

제일사료㈜	-	4,268	-	252,703	28,633	64,161	112,500

㈜팜스코	-	-	-	339,566	-	44,731	-

㈜주원산오리	-	-	-	-	16,098	-	-

㈜싱그린에프에스	1,134	-	-	-	-	-	-

㈜엔에스쇼핑	24	-	-	-	-	-	-

㈜참트레이딩	-	-	-	-	4,133,261	9,046	-

농업회사법인㈜순우리한우	-	-	-	-	85,054	-	-

팬오션㈜	2,090	-	-	-	-	-	-

Pan Ocean Trading Logistics Pte. Ltd.	-	-	-	-	437,816	-	-

㈜하림펫푸드	4,140	-	-	-	-	-	-

하림산업	54,955	-	-	-	12,972	-	-

㈜에버미라클	-	-	-	-	-	26,355	-

㈜포스에스엠	3,168	-	-	-	-	-	-

㈜동림건설	540	-	-	-	-	-	-

㈜엔바이콘	4,815	-	-	-	-	-	-

㈜한강식품(구 한강씨엠㈜)	6,660	-	-	-	-	-	-

㈜태영그레인터미널	-	-	-	-	271,125	-	-

동물진료법인 선진브릿지	7,345	-	-	-	-	261,912	-

합 계	465,942	4,268	934,757	592,269	6,427,641	1,694,975	112,500

(주1) 단기와 장기를 모두 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금(주1)	선급금 등	보증금(주1)	매입채무	미지급금	선수금 등

지배회사	㈜하림지주	-	-	-	-	-	-	2,814,028	-

관계기업	㈜후레쉬미트	143,275	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜올품	-	-	-	-	-	20,580	-	-

한국썸벧㈜	-	-	-	-	-	1,795,363	266,826	-

㈜하림	14,230	312	-	-	-	3,238	20,643	-

제일사료㈜	-	-	-	-	140,203	34,990	79,928	-

㈜팜스코	-	-	-	-	316,832	-	40,113	-

농업회사법인㈜팜스코바이오인티	273,363	-	-	-	-	-	-	-

㈜주원산오리	-	-	-	-	-	49,274	-	-

㈜싱그린에프에스	-	-	-	-	-	175,644	-	-

㈜엔에스쇼핑	11	-	-	-	-	-	-	-

㈜참트레이딩	-	-	-	-	-	1,145,724	25,324	-

Pan Ocean Trading Logistics Pte. Ltd	-	-	-	-	-	1,491,117	-	-

㈜에코캐피탈	-	-	6,000,000	-	-	-	-	171,728

하림산업	31,020	-	-	-	-	21,725	-	-

㈜에버미라클	-	-	-	-	-	-	30,292	-

㈜엔바이콘	165	-	-	-	-	-	-	-

한강씨엠㈜	25,568	-	-	-	-	-	-	-

㈜글라이드	-	-	-	-	-	-	693	-

㈜태영그레인터미널	-	-	-	-	-	366,577	-	-

동물진료법인 선진브릿지	-	582	-	100	-	-	241,595	-

합 계	487,632	894	6,000,000	100	457,035	5,104,232	3,519,442	171,728

(주1) 단기와 장기를 모두 포함하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 없습니다.(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,704,088	3,126,382

퇴직급여	275,686	261,028

합 계	3,979,774	3,387,410

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

39. 현금흐름표(1) 분기연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	40,679,040	3,106,793

(2) 손익조정항목	58,524,464	87,580,123

퇴직급여	3,668,319	3,218,275

기타장기종업원급여	155,099	105,315

대손상각비	1,392,723	3,093,501

투자부동산감가상각비	10,322	10,323

감가상각비	22,188,464	22,518,732

사용권자산상각비	5,916,216	5,591,755

생산용생물자산감가상각비	6,528,976	5,055,460

무형자산상각비	956,066	1,114,859

재고자산평가손실(환입)	(891,527)	(480,823)

재고자산폐기손실	64,386	255,645

생산용생물자산처분손실	2,687,850	2,245,375

생물자산공정가치변동으로인한손익	(12,683,874)	(8,835,411)

소비용생물자산폐기손실	575,208	-

종속기업지분투자처분손실	-	1

지분법손실	-	41,697

유형자산처분손실	191,269	191,194

무형자산처분손실	-	1

기타손상차손	60,000	-

기타의대손상각비	421,183	744,198

리스정산손실	1,085,184	161,537

이자비용	28,242,473	29,623,943

파생상품평가손실	1,623,207	4,995,000

외화환산손실	2,856,679	16,721,809

외환차손	9,507,559	6,656,690

법인세비용	9,820,707	8,841,818

수입임대료	(30,444)	(33,300)

이자수익	(6,041,171)	(6,794,155)

배당금수익	(18,200)	(21,346)

유형자산처분이익	(420,048)	(1,370,937)

무형자산처분이익	(12,111)	(669)

리스정산이익	(506,440)	(3,785,624)

외화환산이익	(11,620,874)	(687,178)

외환차익	(272,212)	(628,782)

생물자산처분이익	(613,748)	(418,976)

지분법이익	(16,622)	-

파생금융자산거래이익	(1,387,129)	(5,478)

파생금융자산평가이익	(4,913,026)	(544,326)

(3)자산부채증감	34,739,146	(24,577,247)

매출채권의감소(증가)	30,927,262	(29,747,644)

미수금의감소(증가)	4,450,177	5,629,644

미수수익의감소(증가)	266,260	(658,549)

재고자산의감소(증가)	13,624,518	(5,348,699)

소비용생물자산의감소(증가)	(13,219,186)	1,095,054

선급금의감소(증가)	1,758,528	(278,096)

장기선급금의감소(증가)	(1,453,149)	166,996

선급비용의감소(증가)	640,555	717,847

장기선급비용의감소(증가)	(455,442)	(2,645,031)

파생상품의 감소(증가)	12,701,992	8,151,059

단기보증금자산의 감소(증가)	600,112	-

매입채무의증가(감소)	(13,809,470)	(8,610,189)

미지급금의증가(감소)	(6,976,551)	(5,037,932)

미지급비용의증가(감소)	5,160,163	16,732,929

예수금의증가(감소)	(675,259)	(1,337,123)

수입보증금의증가(감소)	(1,736,683)	708,424

장기수입보증금의증가(감소)	(25,000)	(30,000)

선수금의증가(감소)	2,391,931	(2,578,259)

선수수익의증가(감소)	(171,728)	-

퇴직금의지급	(3,563,976)	(4,003,675)

관계사퇴직금전입액	225,193	10,961

관계사퇴직금전출액	221,377	(94,215)

사외적립자산의감소(증가)	3,857,522	2,579,251

합 계	133,942,650	66,109,669

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	9,830,844	23,583,984

유형자산 취득액 중 미지급분	237,374	1,267,517

장기차입금의 유동성 대체	2,965,880	11,309,049

장기리스부채의 유동성 대체	5,126,316	5,147,908