하림 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 9(당) 기 분기 2019년 9월 30일 현재
제 8(전) 기 분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 하림 및 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 하림(이하 "지배기업"이라 함)은 주식회사 하림(분할 전)이 2011년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 주식회사 하림홀딩스(분할 후 존속법인)와 육계가공 및 사료제조업 등의 사업부문을 영위할 분할신설법인인 지배기업을 인적분할함으로써 설립되었습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2011년 5월 2일자로 주식을 한국거래소 코스닥시장에 재상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주 는 (주)하림지주(47.92%) 등 으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	지배기업 소유지분율

제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

지배기업	종속기업	합계	지배기업	종속기업	합계

농업회사법인(유)에이치비씨	전북 익산시	가금업	90.00%	-	90.00%	90.00%	-	90.00%

(주)하림애니멀클리닉	전북 익산시	동물병원,보건업	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

농업회사법인(유)에이치비씨	(주)하림애니멀클리닉	농업회사법인(유)에이치비씨	(주)하림애니멀클리닉

자산	11,669,153	435,051	11,966,542	269,984

부채	6,074,262	180,295	7,486,270	32,531

자본	5,594,891	254,756	4,480,272	237,453

매출	9,535,870	1,047,384	15,242,885	725,342

영업손익	863,123	18,319	1,984,699	84,178

당기순손익	1,114,620	17,303	1,573,078	84,797

총포괄손익	1,114,620	17,303	1,611,946	84,797

(4) 연결실체의 당분기와 전기 중 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기

농업회사법인(유)에이치비씨	농업회사법인(유)에이치비씨

비지배지분 지분율	10.00%	10.00%

유동자산	4,579,971	5,079,314

비유동자산	7,089,182	6,887,228

유동부채	2,941,749	3,818,074

비유동부채	3,132,513	3,668,196

순자산	5,594,891	4,480,272

비지배지분의 장부금액	559,489	448,027

매출액	9,535,870	15,242,885

당기순이익	1,114,620	1,573,078

기타포괄이익	-	38,868

총포괄이익	1,114,620	1,611,946

비지배지분에 배분된 당기순이익	111,462	157,308

비지배지분에 배분된 총포괄이익	111,462	161,195

영업활동으로 인한 현금흐름	864,771	1,060,315

투자활동으로 인한 현금흐름	(16,386)	(1,232,720)

재무활동으로 인한 현금흐름	(661,094)	580,000

현금및현금성자산의 순증감	187,291	407,595

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 아래에 기술한 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제 1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제 1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제 2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제 1116 호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017 호와 기업회계기준해석서 제 2104 호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 등의 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 합니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물, 생산설비, 통신설비, 차량운반구 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하는지와 해당 자산이 개별적으로 식별 되는지, 경제적 효익의대부분을 연결실체가 보는지, 해당 자산에 대한 사용 지시권이 연결실체에 있는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나, 연결실체는 리스 인식 면제 기준에 의거 소액 기초자산 리스(예: 복합기)와 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않았습니다.연결실체의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	시설장치	차량운반구	기타	합계

당기초	1,035,619	104,941	1,254,467	26,016	2,421,043

증가	1,913,897	396,459	3,128,920	45,369	5,484,645

감가상각	(1,064,111)	(273,215)	(996,618)	(71,385)	(2,405,329)

당분기말	1,885,405	228,185	3,386,769	-	5,500,359

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함하며, 당분기 중이와 관련하여 인식한 이자비용은 65,071천원 입니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제 1017호에 따라 건물, 시설장치, 차량운반구 등에 대한 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제 1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다.기업회계기준서 제 1017호에 따라 금융리스로 분류되었던 경우 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제 1017호

를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.

(3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제 1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용합니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향

연결실체는 최초적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 기업회계기준서 제 1116호 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식 하였으며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말 공시금액	조정	제1116호 반영후 금액

자산

유동자산	380,689,469	-	380,689,469

비유동자산	443,447,254	2,421,043	445,868,297

사용권자산	-	2,421,043	2,421,043

자산총계	824,136,723	2,421,043	826,557,766

부채

유동부채	435,737,687	1,809,207	437,546,894

리스부채(유동)	41,734	1,809,207	1,850,941

비유동부채	91,922,448	611,836	92,534,284

리스부채(비유동)	-	611,836	611,836

부채총계	527,660,135	2,421,043	530,081,178

자본	296,476,588	-	296,476,588

자본총계	296,476,588	-	296,476,588

부채와자본 총계	824,136,723	2,421,043	826,557,766

종전에 운용리스로 분류된 리스에 대한 리스부채를 측정할 때 최초적용일 현재의 증분차입이자율을 적용하였으며, 적용된 할인율은 2.43% 및 2.81%입니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기말 운용리스 약정	3,212,575

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(77,872)

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	41,734

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(289,989)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(328,151)

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	(95,520)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	2,462,777

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	1,850,941

비유동 리스부채	611,836

합 계	2,462,777

기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 5,500,359천원을 인식하였고, 리스부채로 5,503,047 천원을 인식하였습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

① 육계부문: 생계도계 및 단순가공 매출

② 육가공부문: 신선육의 2차가공 매출

③ 기타부문: 사료, 부화 및 급식사업 매출 등

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 제 9(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	육 계	육가공	기타	합 계

외부수익	456,027,559	108,664,428	55,976,730	620,668,717

보고부문 영업손익	(20,770,034)	(5,355,252)	(1,759,073)	(27,884,359)

보고부문의 유ㆍ무형자산	374,126,771	44,732,392	28,850,769	447,709,932

보고부문의 감가상각비(*)	17,520,826	2,883,810	2,322,719	22,727,355

보고부문의 생물자산감가상각비	13,622,139	-	390,329	14,012,468

보고부문의 차입부채	373,791,125	44,697,003	137,810,436	556,298,564

(*) 투자부동산의 감가상각비를 제외한 금액입니다.② 제 8(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	육 계	육가공	기타	합 계

외부수익	483,245,012	109,568,102	45,346,673	638,159,787

보고부문 영업손익	11,145,742	(4,455,199)	(1,499,870)	5,190,673

보고부문의 유ㆍ무형자산	305,325,232	50,359,931	31,109,051	386,794,214

보고부문의 감가상각비(*)	11,300,133	2,729,175	2,218,401	16,247,709

보고부문의 생물자산감가상각비	14,286,229	-	435,283	14,721,512

보고부문의 차입부채	245,221,455	34,487,541	120,094,691	399,803,687

(*) 투자부동산의 감가상각비를 제외한 금액입니다.

(3) 연결실체의 매출은 다수의 거래처에 분산되어 있어 특정고객에 10%이상 의존하는 매출은 발생하지 않습니다. 따라서 지역 및 주요고객에 대한 부문별 정보의 공시내역은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

보유현금	-	489

보통예금	82,681,066	41,390,258

합 계	82,681,066	41,390,747

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말	거래처	비 고

단기금융상품	1,900,000	1,900,000	KEB하나은행	차입담보

-	1,200,000	전북은행

10,750,000	28,650,000	수산업협동조합

51,530,000	-	농협은행

23,979,390	-	우리은행

5,300,000	-	KB국민은행

합 계	93,459,390	31,750,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

단기금융상품	정기예금	121,880,000	117,450,000

정기적금	750,000	1,200,000

소 계	122,630,000	118,650,000

장기금융상품	장기성예금	1,124,244	1,047,836

합 계	123,754,244	119,697,836

(4) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

지역개발공채	21,235	24,550	4,325	43,360

국민주택채권	140,150	26,380	16,270	164,420

합 계	161,385	50,930	20,595	207,780

(5) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	20,595	207,780	25,500	227,050

취득금액	-	2,110	-	1,325

감소금액	(18,170)	-	(25,500)	-

소 계	2,425	209,890	-	228,375

유동성대체	158,960	(158,960)	20,595	(20,595)

합 계	161,385	50,930	20,595	207,780

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	56,744,086	-	53,059,800	-

매출채권대손충당금	(570,684)	-	(468,512)	-

대여금	215,000	877,084	340,000	1,104,615

대여금대손충당금	-	(722,084)	-	(722,084)

미수금	1,221,331	-	778,345	-

미수금대손충당금	(23,494)	-	(6,649)	-

미수수익	458,060	-	532,256	-

부가세대급금	1,261,290	-	2,102,854	-

보증금	88,843	9,708,862	638,919	6,225,111

보증금대손충당금	-	(20,291)	-	(20,291)

합 계	59,394,432	9,843,571	56,977,013	6,587,351

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기

기초잔액	1,217,536	531,413

대손상각비	119,017	690,230

대손충당금환입	-	(4,107)

기말잔액	1,336,553	1,217,536

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	643,776	-	643,776	720,548	-	720,548

제품	18,298,443	(1,645,150)	16,653,293	32,843,340	(1,049,888)	31,793,452

재공품	3,190,649	-	3,190,649	2,859,726	-	2,859,726

원재료	72,360,586	-	72,360,586	82,843,869	-	82,843,869

부재료	1,499,693	-	1,499,693	1,629,885	-	1,629,885

저장품	5,215,536	-	5,215,536	4,778,358	-	4,778,358

합 계	101,208,683	(1,645,150)	99,563,533	125,675,726	(1,049,888)	124,625,838

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 595,262 천원입니다.

(2) 당분기말 현재 차입약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	담보설정액	관련 차입금액	담보제공처

재고자산 양도담보	USD 65,000,000	USD 43,502,737	한국수출입은행

USD 39,000,000	KRW 32,000,000	한국수출입은행

8. 생물자산(1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

생산용생물자산	11,078,504	10,456,917

소비용생물자산	18,278,157	17,818,376

합 계	29,356,661	28,275,293

(2) 당분기와 전기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	원종계	종계	합계

취득원가:

기초금액	4,006,240	55,743,706	59,749,946

취득금액	918,896	-	918,896

사육으로 인한 증가	245,035	14,048,609	14,293,644

처분금액	(2,535,647)	(7,124,392)	(9,660,039)

기타증감	23,096	(601,580)	(578,484)

기말금액	2,657,620	62,066,343	64,723,963

감가상각누계액:

기초금액	(1,164,435)	(48,128,594)	(49,293,029)

상각비	(1,733,536)	(12,278,932)	(14,012,468)

처분금액	2,535,646	7,124,392	9,660,038

기말금액	(362,325)	(53,283,134)	(53,645,459)

장부금액:

기초금액	2,841,805	7,615,112	10,456,917

기말금액	2,295,295	8,783,209	11,078,504

② 제 8(전) 기

(단위: 천원)

구 분	원종계	종계	합계

취득원가:

기초금액	4,561,270	50,102,623	54,663,893

취득금액	1,719,847	-	1,719,847

사육으로 인한 증가	402,446	18,990,513	19,392,959

처분금액	(2,678,477)	(11,437,468)	(14,115,945)

기타증감	1,154	(1,911,962)	(1,910,808)

기말금액	4,006,240	55,743,706	59,749,946

감가상각누계액:

기초금액	(792,681)	(43,205,153)	(43,997,834)

상각비	(3,050,231)	(16,360,909)	(19,411,140)

처분금액	2,678,477	11,437,468	14,115,945

기말금액	(1,164,435)	(48,128,594)	(49,293,029)

장부금액:

기초금액	3,768,589	6,897,470	10,666,059

기말금액	2,841,805	7,615,112	10,456,917

(3) 소비용 생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.i) 제 9(당) 기 분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

소비용생물자산 - 생계	-	-	18,278,157	18,278,157

ii) 제 8(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

소비용생물자산 - 생계	-	-	17,818,376	17,818,376

② 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기

기초 장부금액	17,818,376	22,458,888

사육으로 인한 증가	364,402,418	418,964,257

외부매입으로 인한 증가	4,818,430	13,414,786

수확물의 순공정가치 변동	(27,493,925)	6,595,224

보유중인 생물자산의 순공정가치의 변동	(1,117,901)	1,012,077

수확후 재고자산으로 대체	(340,149,241)	(444,626,856)

기말 장부금액	18,278,157	17,818,376

③ 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

소비용생물자산	공정가치는 시장접근법에 따라 결정	Kg당 단가와 일령별 Kg은 다음과 같이 추정- Kg당 단가: 보고기간 말 현재 육계의 시장매입가격정보를 활용하여 해당 운반비를 반영한 조정단가- 일령별 Kg: 일령별 평균체중 적용	Kg당 단가 추정치가 증가할수록공정가치 추정치가 증가

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생계의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생계의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 생계의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.

(5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결실체는 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다. ① 규제와 환경 위험

연결실체는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 연결실체는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 연결실체의 경영진은 환경위험을 확인하고 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.

② 공급 및 수요 위험

연결실체는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.또한, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.

③ 기후 및 기타 위험

연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다.또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.

9. 기타금융자산과 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증미수금	7,674,059	2,463,858	5,065,838	4,011,542

파생상품자산	58,524	-	-	-

합 계	7,732,583	2,463,858	5,065,838	4,011,542

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

선급금	75,520	75,520

선급금대손충당금	(75,520)	(75,520)

사육선급금	3,794,471	4,309,649

사육선급금대손충당금	(187,855)	(170,308)

선급비용	1,227,293	873,907

합 계	4,833,909	5,013,248

(3) 당분기와 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기

기초금액	245,828	240,761

대손상각비	17,547	5,067

기말금액	263,375	245,828

10. 관계기업지분투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업지분투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Harim USA Ltd.(*)	미국	12월	가금업	28.24%	10,506,036	33.09%	10,271,100

(*) 당분기 중 유상증자에 참여하였습니다. 기존 지분율에 미달하는 유상증자 참여로인하여 지분율이 하락하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업지분투자의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기

기초금액	10,271,100	13,788,523

취득	5,632,616	9,155,391

지분율 변동에 따른 처분	1,317,494	-

지분법이익(손실)	(7,153,011)	(13,154,337)

지분법자본변동	437,837	481,523

기말금액	10,506,036	10,271,100

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

요약재무정보	유동자산	76,292,336	63,498,948

비유동자산	151,750,513	142,182,096

유동부채	83,925,928	76,336,808

비유동부채	106,914,244	98,301,997

수익	297,990,563	400,157,525

영업손익	(16,144,699)	(36,237,824)

기타포괄손익	1,799,805	1,455,190

총포괄손익	(23,529,552)	(38,298,018)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 9(당) 기 분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(aXb)	장부금액

HARIM USA Ltd.	37,202,676	28.24%	10,506,036	10,506,036

② 제 8(전) 기말

(단위: 천원)

기업명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(aXb)	장부금액

HARIM USA Ltd.	31,042,240	33.09%	10,271,100	10,271,100

(5) 당분기말 현재 보유하고 있는 관계기업투자주식은 시장성 없는 투자주식입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기

건물	건물

취득원가:

기초금액	284,138	284,138

기말금액	284,138	284,138

감가상 각 누계액:

기초금액	(74,587)	(67,483)

감가상각비	(5,327)	(7,104)

기말금액	(79,914)	(74,587)

장부금액:

기초금액	209,551	216,655

기말금액	204,224	209,551

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

임대수익	-	-

임대원가	(5,793)	(5,805)

합 계	(5,793)	(5,805)

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산(*1)	합계

취득원가:

기초금액	21,936,038	136,910,466	17,407,771	171,371,092	111,739,432	3,369,693	40,205,605	201,789,818	704,729,915

취득금액(*2)	44,472	77,675	153,852	3,762,301	3,112,869	17,349	2,694,397	52,504,052	62,366,967

처분금액	(60,902)	(1,212,704)	(29,449)	(892,062)	(4,527,195)	(648,484)	(1,970,120)	-	(9,340,916)

기타증감액	1,069,113	75,352,155	916,825	64,287,699	33,077,402	2,065	5,128,596	(180,214,270)	(380,415)

기말금액	22,988,721	211,127,592	18,448,999	238,529,030	143,402,508	2,740,623	46,058,478	74,079,600	757,375,551

감가상 각 누계액:

기초금액	-	(48,822,983)	(8,013,284)	(128,637,403)	(65,894,414)	(2,783,203)	(33,575,078)	-	(287,726,365)

처분금액	-	495,342	15,294	718,777	4,169,311	579,322	1,755,753	-	7,733,799

감가상각비	-	(4,018,589)	(570,531)	(9,443,825)	(5,933,052)	(170,621)	(2,425,267)	-	(22,561,885)

기말금액	-	(52,346,230)	(8,568,521)	(137,362,451)	(67,658,155)	(2,374,502)	(34,244,592)	-	(302,554,451)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(434,337)	(43,964)	-	-	-	(478,301)

취득금액	-	(9,112,088)	-	(141,643)	(50,000)	-	-	-	(9,303,731)

감가상각비	-	143,242	-	50,774	6,478	-	-	-	200,494

기말금액	-	(8,968,846)	-	(525,206)	(87,486)	-	-	-	(9,581,538)

장부금액:

기초금액	21,936,038	88,087,483	9,394,487	42,299,352	45,801,054	586,490	6,630,527	201,789,818	416,525,249

기말금액	22,988,721	149,812,516	9,880,478	100,641,373	75,656,867	366,121	11,813,886	74,079,600	445,239,562

(*1) 건설중인자산의 기타증감액은 유형자산과 무형자산으로 계정대체된 금액입니다.(*2) 건설중인자산의 취득금액 중 차입원가 자본화 금액 1,529,916천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 연 3.15%입니다.

② 제 8(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산(*1)	합계

취득원가:

기초금액	20,974,575	135,458,924	17,843,742	167,154,457	106,191,068	4,736,460	38,684,803	107,539,395	598,583,424

취득금액(*2)	-	9,900	171,050	1,321,538	2,693,325	33,427	2,299,172	104,710,940	111,239,352

처분금액	-	(102,435)	(607,021)	(158,021)	(432,271)	(1,501,923)	(1,520,840)	-	(4,322,511)

기타증감액	961,463	1,544,077	-	3,053,118	3,287,310	101,729	687,451	(10,460,517)	(825,369)

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	55,019	-	55,019

기말금액	21,936,038	136,910,466	17,407,771	171,371,092	111,739,432	3,369,693	40,205,605	201,789,818	704,729,915

감가상 각 누계액:

기초금액	-	(45,404,443)	(7,403,100)	(121,042,580)	(59,412,853)	(3,468,948)	(32,552,590)	-	(269,284,514)

처분금액	-	69,090	195,909	158,017	157,838	969,799	1,481,077	-	3,031,730

감가상각비	-	(3,487,630)	(806,093)	(7,752,840)	(6,639,399)	(284,054)	(2,448,553)	-	(21,418,569)

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	(55,012)	-	(55,012)

기말금액	-	(48,822,983)	(8,013,284)	(128,637,403)	(65,894,414)	(2,783,203)	(33,575,078)	-	(287,726,365)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(444,543)	(48,451)	-	-	-	(492,994)

수령금액	-	-	-	(51,000)	-	-	-	-	(51,000)

감가상각비	-	-	-	61,206	4,487	-	-	-	65,693

기말금액	-	-	-	(434,337)	(43,964)	-	-	-	(478,301)

장부금액:

기초금액	20,974,575	90,054,481	10,440,642	45,667,334	46,729,764	1,267,512	6,132,213	107,539,395	328,805,916

기말금액	21,936,038	88,087,483	9,394,487	42,299,352	45,801,054	586,490	6,630,527	201,789,818	416,525,249

(*1) 건설중인자산의 기타증감액은 유형자산과 무형자산으로 계정대체된 금액입니다.(*2) 건설중인자산의 취득금액 중 차입원가 자본화 금액 2,072,956천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 연 2.54%입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보설정내역	담보권자

본사(익산공장)	353,265,789	160,000,000	차입담보	KEB하나은행

125,345,500	차입담보	KDB산업은행

8,270,000	차입담보	우리은행

84,000,000	차입담보	수출입은행

2,400,000	차입담보	농협은행

20,600,000	포괄여신담보

HBC(농장)	961,463	1,128,000	차입담보	(주)에코캐피탈

2,090,917	1,200,000	차입담보	우리은행

합 계	356,318,169	402,943,500

13. 리스(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,949,516	(1,064,111)	1,885,405

시설장치	501,400	(273,215)	228,185

차량운반구	4,383,387	(996,618)	3,386,769

기타	71,385	(71,385)	-

합 계	7,905,688	(2,405,329)	5,500,359

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감가상각	기말

건물	-	1,035,619	1,913,897	(1,064,111)	1,885,405

시설장치	-	104,941	396,459	(273,215)	228,185

차량운반구	-	1,254,467	3,128,920	(996,618)	3,386,769

기타	-	26,016	45,369	(71,385)	-

합계	-	2,421,043	5,484,645	(2,405,329)	5,500,359

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	이자비용	지급	기말

리스부채 (유동)	41,734	1,809,207	2,280,217	65,071	(2,509,445)	1,686,784

리스부채 (비유동)	-	611,836	3,204,427	-	-	3,816,263

합 계	41,734	2,421,043	5,484,644	65,071	(2,509,445)	5,503,047

(4) 당분기 중 리스로 인해 발생한 비용 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기

리스부채에서 발생한 현금유출	2,509,445

단기리스 관련 비용	553,082

소액자산 리스 관련 비용	250,515

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(*)	80,220

총비용 합계	3,393,262

(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스회계처리 기준서의 인식면제 기준을 적용함에 있어 변동리스 요건에 의거 리스회계처리 제외된 사육시설의 경우 계약사육으로 농가에 병아리, 사료를 매출하고, 생계를 매입하는 거래형태의 매입과 매출의 차이를 수수료로 볼 수 있습니다. 이는 사육과 관련한 연료비, 전력비, 수도요금, 약품, 인건비 등을 포함하고 있으며, 생계의 품질에 따라 변동 될 수 있습니다. 따라서, 실무적으로 해당건에 대한 리스비용의 측정에 어려움이 있어, 해당 건의 금액을 별도로 산정하여 공시하지 않았습니다.

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기

회원권 (*1)	소프트웨어	산업재산권	합 계	회원권 (*1)	소프트웨어	산업재산권	합 계

취득원가:

기초금액	682,349	9,152,411	25,483	9,860,243	752,617	7,437,106	24,253	8,213,976

취득금액	-	-	-	-	-	891,165	-	891,165

기타증감액(*2)	-	378,840	1,573	380,413	(70,268)	824,140	1,230	755,102

기말금액	682,349	9,531,251	27,056	10,240,656	682,349	9,152,411	25,483	9,860,243

상각누계액:

기초금액	-	(7,396,871)	(7,452)	(7,404,323)	-	(7,024,903)	(2,893)	(7,027,796)

무형자산상각비	-	(362,301)	(3,662)	(365,963)	-	(371,968)	(4,559)	(376,527)

기말금액	-	(7,759,172)	(11,114)	(7,770,286)	-	(7,396,871)	(7,452)	(7,404,323)

장부금액:

기초금액	682,349	1,755,540	18,031	2,455,920	752,617	412,203	21,360	1,186,180

기말금액	682,349	1,772,079	15,942	2,470,370	682,349	1,755,540	18,031	2,455,920

(*1) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.(*2) 건설중인자산으로부터 대체된 금액이며, 회원권의 기타증감액은 전기 중 법정관리 회생절차후 골프장 회원권에 대하여 손상차손을 인식한 금액입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,943,622	-	24,223,831	-

미지급금	27,163,878	842,510	41,986,121	1,567,444

미지급비용	14,594,094	-	15,465,282	-

예수금	916,142	-	1,051,740	-

수입보증금	-	3,077,699	-	3,033,023

합 계	64,617,736	3,920,209	82,726,974	4,600,467

16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	422,048,904	-	318,289,390	-

장기차입금	36,471,220	97,778,440	24,029,220	80,369,660

합 계	458,520,124	97,778,440	342,318,610	80,369,660

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입내역	이자율(%)	제 9(당) 분기말	제 8(전) 기말

농협은행	일반대출	3.00~3.48	10,500,000	10,500,000

KEB하나은행	일반대출	3.08~3.26	20,000,000	10,000,000

우리은행	일반대출	3.04~3.39	6,000,000	5,500,000

KDB산업은행	일반대출	2.98~3.16	62,000,000	56,000,000

일반대출	2.85~3.25	7,700,000	10,000,000

한국수출입은행	시설자금대출	2.57	13,500,000	13,500,000

시설자금대출	2.64	18,500,000	18,500,000

중국광대은행	시설자금대출	3.34	15,000,000	20,000,000

일반대출	3.39	15,000,000	-

신한캐피탈	일반대출	3.70	10,000,000	-

IBK캐피탈	일반대출	3.70	15,000,000	-

KB국민은행 등	수입L/C	LIBOR+1.00 외	111,920,368	110,853,987

KB국민은행 등	일반대출	3.01~4.06	116,928,536	63,435,403

합 계	422,048,904	318,289,390

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입내역	이자율(%)	제 9(당) 분기말	제 8(전) 기말

농협은행	일반대출	3.00	530,000	1,200,000

일반대출	3.00	1,710,000	1,710,000

KEB하나은행	시설자금대출	2.96	30,000,000	10,000,000

시설자금대출	3.27	29,250,000	30,000,000

축산발전기금대출	2.00	850,000	1,020,000

KDB산업은행	일반대출	0~3.00	5,569,660	13,848,880

지아이비하림㈜(신한)	일반대출	3.86	10,000,000	10,000,000

수출입은행	시설자금대출	2.23	33,000,000	33,000,000

KB국민은행	일반대출	3.93	12,500,000	2,150,000

수협은행	일반대출	3.80	10,000,000	-

익산군산축협	축산발전기금대출	2.00	-	630,000

㈜에코캐피탈	일반대출	5.00	840,000	840,000

소 계	134,249,660	104,398,880

유동성대체	(36,471,220)	(24,029,220)

합 계	97,778,440	80,369,660

(4) 당분기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1~2년이내	2~3년이내	3년초과	합 계

단기차입금	422,048,904	-	-	-	422,048,904

장기차입금	36,471,220	38,659,220	57,639,220	1,480,000	134,249,660

합 계	458,520,124	38,659,220	57,639,220	1,480,000	556,298,564

17. 기타금융부채와 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	2,670,899	2,471,043	2,509,352	4,011,542

파생상품부채	27,220	-	56,467	-

리스부채	1,686,784	3,816,263	41,734	-

합 계	4,384,903	6,287,306	2,607,553	4,011,542

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

선수금	1,588,033	7,807,664

18. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

Knock out Forward	58,524	-	-	-

파생상품부채:

Knock out Forward	-	-	56,467	-

TRF(Target Redemption Forward)	27,220	-	-	-

합 계	27,220	-	56,467	-

(2) 당분기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

파생목적	구 분	계 약 처	계 약 기 간	계 약 금 액	매입환율(원)	계약소멸 환율(원)

매도금액	매입금액

매매목적	Knock out Forward	노무라증권	2019-06-20~2019-11-08	3,391,500	USD 3,000,000	1,131	1,170

2019-06-24~2019-10-21	2,268,000	USD 2,000,000	1,134	1,170

2019-06-24~2019-10-21	2,260,000	USD 2,000,000	1,130	1,160

2019-06-24~2019-10-21	2,250,000	USD 2,000,000	1,125	1,150

2019-06-24~2019-10-21	2,238,000	USD 2,000,000	1,119	1,140

2019-06-24~2019-11-18	3,378,000	USD 3,000,000	1,126	1,170

2019-06-24~2019-11-18	3,927,000	USD 3,500,000	1,122	1,160

2019-06-24~2019-11-18	3,354,000	USD 3,000,000	1,118	1,150

2019-06-24~2019-11-18	3,333,000	USD 3,000,000	1,111	1,140

우리은행	2019-06-20~2019-11-08	2,257,000	USD 2,000,000	1,129	1,158

2019-06-20~2019-11-08	2,247,800	USD 2,000,000	1,124	1,148

TRF(Target Redemption Forward)	노무라증권	2019-09-11~2019-10-29	1,141,000	USD 1,000,000	1,141	-

2019-09-11~2019-11-27	1,141,000	USD 1,000,000	1,141	-

2019-09-11~2019-12-27	1,141,000	USD 1,000,000	1,141	-

2019-09-11~2020-01-29	1,141,000	USD 1,000,000	1,141	-

2019-09-11~2020-02-26	1,141,000	USD 1,000,000	1,141	-

2019-09-11~2020-03-27	1,141,000	USD 1,000,000	1,141	-

2019-09-11~2020-04-27	2,852,500	USD 2,500,000	1,141	-

2019-09-11~2020-05-27	2,852,500	USD 2,500,000	1,141	-

2019-09-11~2020-06-26	2,852,500	USD 2,500,000	1,141	-

2019-09-11~2020-07-29	2,852,500	USD 2,500,000	1,141	-

2019-09-11~2020-08-27	2,852,500	USD 2,500,000	1,141	-

2019-09-11~2020-09-25	2,852,500	USD 2,500,000	1,141	-

2019-09-11~2020-10-28	2,852,500	USD 2,500,000	1,141	-

2019-09-11~2020-11-26	2,852,500	USD 2,500,000	1,141	-

2019-09-11~2020-12-29	2,852,500	USD 2,500,000	1,141	-

우리은행	2019-07-19~2019-10-16	1,129,000	USD 1,000,000	1,129	-

2019-07-19~2019-11-18	1,129,000	USD 1,000,000	1,129	-

2019-07-19~2019-12-16	1,129,000	USD 1,000,000	1,129	-

2019-07-19~2020-01-16	1,129,000	USD 1,000,000	1,129	-

2019-07-19~2020-02-18	1,129,000	USD 1,000,000	1,129	-

2019-07-19~2020-03-16	2,822,500	USD 2,500,000	1,129	-

2019-07-19~2020-04-16	2,822,500	USD 2,500,000	1,129	-

2019-07-19~2020-05-18	2,822,500	USD 2,500,000	1,129	-

2019-07-19~2020-06-16	2,822,500	USD 2,500,000	1,129	-

2019-07-19~2020-07-16	2,822,500	USD 2,500,000	1,129	-

2019-07-19~2020-08-17	2,822,500	USD 2,500,000	1,129	-

2019-07-19~2020-09-16	2,822,500	USD 2,500,000	1,129	-

2019-07-19~2020-10-16	2,822,500	USD 2,500,000	1,129	-

2019-07-19~2020-11-16	2,822,500	USD 2,500,000	1,129	-

(3) 당분기 및 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	평 가 손 익(당기손익)	거 래 손 익(당기손익)

제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

Knock out Forward	114,992	1,473,203	538,700	(887,201)

선물환	-	-	-	(20,280)

TRF(Target Redemption Forward)	(27,220)	-	655,102	-

합 계	87,772	1,473,203	1,193,802	(907,481)

19. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	42,067,213	40,928,231

사외적립자산의 공정가치	(38,110,963)	(37,987,452)

확정급여부채	3,956,250	2,940,779

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기

기초 잔액	40,928,231	41,104,273	(37,987,452)	(33,948,605)	2,940,779	7,155,668

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	5,056,868	6,285,514	-	-	5,056,868	6,285,514

이자원가(수익)	647,225	1,041,386	(599,034)	(850,669)	48,191	190,717

소 계	5,704,093	7,326,900	(599,034)	(850,669)	5,105,059	6,476,231

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	20,902	-	-	-	20,902

재무적 가정	-	1,145,033	-	-	-	1,145,033

경험조정	-	(413,916)	-	-	-	(413,916)

- 사외적립자산 수익	-	-	179,140	436,470	179,140	436,470

소 계	-	752,019	179,140	436,470	179,140	1,188,489

기타:

납부한 기여금	-	-	(2,900,000)	(9,300,000)	(2,900,000)	(9,300,000)

급여 지급	(4,360,152)	(8,240,128)	2,993,176	5,682,842	(1,366,976)	(2,557,286)

관계사 전입	-	453,338	-	(300,564)	-	152,774

관계사 전출	(204,959)	(468,171)	203,207	293,074	(1,752)	(175,097)

소 계	(4,565,111)	(8,254,961)	296,383	(3,624,648)	(4,268,728)	(11,879,609)

기말 잔액	42,067,213	40,928,231	(38,110,963)	(37,987,452)	3,956,250	2,940,779

20. 주요 수익의 항목별 내역(1) 당분기와 전분기 중 수익 원천별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	649,280,543	626,768,755

생물자산의 순공정가치 변동에 따른 수익	(28,611,826)	11,391,032

합 계	620,668,717	638,159,787

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

(1) 주요 지리적 시장

대한민국	646,087,343	623,898,311

미국	2,429,016	2,203,537

일본	461,211	435,744

홍콩	173,199	135,940

기타	129,774	95,223

합 계	649,280,543	626,768,755

(2) 주요 제품과 서비스 계열

제품매출액	601,645,992	587,474,272

상품매출액	29,840,513	24,320,079

기타매출액	17,794,038	14,974,404

합 계	649,280,543	626,768,755

(3) 수익인식 시기

한 시점에 이행	648,802,804	626,768,755

기간에 걸쳐 이행	477,739	-

합 계	649,280,543	626,768,755

상기 표에는 생물자산의 순공정가치 변동에 따른 수익은 포함되어 있지 않습니다.

21. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 비용(제조원가와 판매비와관리비 포함)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 9(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

제품과 재공품의 변동	-	15,041,031	15,041,031

원재료의 사용액	-	311,416,108	311,416,108

상품의 변동	-	29,236,235	29,236,235

종업원급여	23,916,284	51,428,311	75,344,595

감가상각비	3,407,667	18,953,724	22,361,391

투자부동산상각비	5,328	-	5,328

무형자산상각비	365,963	-	365,963

사용권자산상각비	1,262,575	1,142,753	2,405,328

생물자산상각비	-	14,012,468	14,012,468

기타비용	70,711,968	107,652,661	178,364,629

합 계	99,669,785	548,883,291	648,553,076

(2) 제 8(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

제품과 재공품의 변동	-	7,098,442	7,098,442

원재료의 사용액	-	323,257,874	323,257,874

상품의 변동	-	25,749,819	25,749,819

종업원급여	23,296,679	49,098,555	72,395,234

감가상각비	3,034,839	12,946,460	15,981,299

투자부동산상각비	5,328	-	5,328

무형자산상각비	266,410	-	266,410

생물자산상각비	-	14,721,512	14,721,512

기타비용	73,274,470	100,218,726	173,493,196

합 계	99,877,726	533,091,388	632,969,114

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,519,080	22,244,047	7,321,525	21,619,824

퇴직급여	560,287	1,672,237	561,882	1,676,856

복리후생비	994,657	3,163,371	907,552	2,841,107

여비교통비	123,840	456,062	136,099	394,425

통신비	141,516	411,738	157,106	454,982

수도광열비	6,231	30,929	9,208	41,037

전력비	60,749	147,162	96,415	218,331

세금과공과	657,299	1,861,667	617,393	1,850,558

임차료	571,782	1,336,588	966,068	2,724,103

수선비	98,046	405,843	93,378	368,951

보험료	208,216	617,843	195,326	628,627

접대비	60,702	195,426	85,844	254,773

광고선전비	1,807,485	5,816,275	2,527,864	7,571,119

운반비	12,313,816	32,452,047	9,944,239	27,468,799

지급수수료	6,333,655	17,996,204	7,825,250	20,913,554

차량유지비	376,469	1,123,152	419,558	1,278,203

소모품비	711,012	1,994,564	731,860	2,009,267

도서인쇄비	22,686	88,669	37,334	131,423

교육훈련비	20,685	127,312	5,664	87,136

판매촉진비	138,222	345,426	115,854	390,496

감가상각비	1,227,220	3,412,995	1,028,243	3,040,167

보관료	332,985	1,286,518	841,663	2,780,235

경상개발비	248,974	718,608	251,632	721,354

대손상각비(환입)	31,611	136,564	(79,569)	145,989

무형자산상각비	130,187	365,963	96,851	266,410

사용권자산감가상각비	393,466	1,262,575	-	-

합 계	35,090,878	99,669,785	34,894,239	99,877,726

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	38,012	75,868	16,176	49,556

유형자산처분이익	249,515	489,969	20,449	405,096

관계기업투자처분이익	(11,859)	1,317,494	-	-

잡이익	443,247	1,612,741	216,842	1,750,937

합 계	718,915	3,496,072	253,467	2,205,589

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	352,593	654,014	3	98,409

무형자산손상차손	-	-	70,268	70,268

기부금	261,646	1,099,240	85,637	172,050

잡손실	91,710	1,103,187	56,780	369,373

합 계	705,949	2,856,441	212,688	710,100

24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	662,582	1,898,893	452,970	866,120

외환차익	6,456	86,924	20,167	118,503

외화환산이익	(634,391)	883,707	602,048	767,639

수입보증료	685,313	2,056,863	625,909	1,716,276

파생상품거래이익	256,477	1,193,802	9,446	9,446

파생상품평가이익	58,524	114,992	214,760	1,473,203

합 계	1,034,961	6,235,181	1,925,300	4,951,187

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,121,323	10,238,848	1,866,972	4,418,582

외환차손	2,489,400	4,837,399	750,390	956,866

외화환산손실	4,032,891	8,147,243	(1,812,048)	3,223,645

파생상품거래손실	-	-	1,648	916,927

파생상품평가손실	(630,654)	27,220	-	-

합 계	11,012,960	23,250,710	806,962	9,516,020

25. 법인세비용(수익)당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	158,877	190,387	706	49,220

법인세환급액	-	-	-	(134)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	(2,281,010)	(2,265,194)	470,386	(1,710,286)

총법인세비용(수익)	(2,122,133)	(2,074,807)	471,092	(1,661,200)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	988	38,963	14,290	69,025

법인세비용(수익)	(2,121,145)	(2,035,844)	485,382	(1,592,175)

26. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	86,945,938주	86,945,938주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	43,472,969	43,472,969

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동내역은 없습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

주식발행초과금(*)	216,417,553	216,417,553

(*) 2011년 1월 1일을 기준일로 하여 주식회사 하림지주(구.제일홀딩스)와 분할함에 있어 지분율에 비례하여 배분하는 인적분할방식을 선택하였으며, 이에 따라 분할회사(구, 주식회사 하림)로부터 인수하는 자산, 부채는 장부금액으로 회계처리하였으며, 인수하는 순자산의 장부금액이 연결실체가 발행한 주식의 액면금액을 초과하는 151,396,892천원 이 포함되어 있습니다.

27. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

자기주식(*)	(24,614)	(24,614)

지분법자본변동	918,346	480,510

주식할인발행차금	(43,636)	(43,636)

기타자본	(7,958,547)	(7,958,547)

합 계	(7,108,451)	(7,546,287)

(*) 연결실체는 인적분할로 인하여 기존주주에게 신주배정시, 1주 미만의 단주에 대해 단주가 귀속되는 주주에게 구주권매매정지일 현재 유가증권시장에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급하고, 단주는 연결실체가 취득하였습니다.

28. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

법정적립금	539,425	539,425

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(6,484,161)	43,144,901

합 계	(5,944,736)	43,684,326

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기

기초금액	43,684,326	56,867,166

지배지분순이익(손실)	(49,488,886)	(12,232,093)

순확정급여제도의 재측정요소	(140,176)	(950,747)

기말금액	(5,944,736)	43,684,326

29. 주당손익 당분기와 전분기의 지배기업소유주지분의 기본주당 이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 귀속되는 지배지분순이익(손실)	(32,722,549,177)	(49,488,885,544)	9,388,016,865	(5,600,551,590)

가중평균유통보통주식수(*)	86,942,471	86,942,471	86,942,471	86,942,471

기본주당이익(손실)	(376)	(569)	108	(64)

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.연결실체는 희석화효과를 발생시키는 유통주식이 존재하지 않기 때문에 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)하림지주(구,제일홀딩스(주))

관계기업	Harim USA Ltd.

기타특수관계자	Pan Ocean(America) Inc., (주)경우, (주)그린바이텍, (주)글라이드, (주)동림건설,(주)디디에프엔비, (주)맥시칸, (주)부산크로스독,(주)선진, (주)선진미트농업회사법인, (주)선진미트아카데미, (주)선진브릿지랩, (주)선진에프에스, (주)선진팜, (주)선진햄,(주)애그리로보텍, (주)에버미라클, (주)에이치에스푸드, (주)에코랜드, (주)에코캐피탈, (주)엔디, (주)엔바이콘, (주)엔에스쇼핑,(주)엔에스홈쇼핑미디어센터, (주)올품, (주)참트레이딩, (주)청운농업회사법인, (주)팜스코푸드, (주)팜스코, (주)포스에스엠,(주)하림산업, (주)하림식품, (주)하림엠에스, (주)하림유통, (주)하림펫푸드, (주)하이포크, 농업법인진천오리인티(유),농업회사법인 주식회사 익산, 농업회사법인(주)늘푸른, 농업회사법인(주)봉산지피, 농업회사법인(주)봉화,농업회사법인(주)봉화제네틱스, 농업회사법인(주)선진한마을, 농업회사법인(주)순우리한우, 농업회사법인(주)조하,농업회사법인(주)주원산오리, 농업회사법인(주)팜스코바이오인티, 농업회사법인(주)팜엔코, 농업회사법인(주)포크랜드,농업회사법인(주)한사랑, 농업회사법인(주)한숲, 농업회사법인피그앤그린(주), 대성축산영농조합, 제일사료(주),주식회사 싱그린에프에스, 코리아엘엔지트레이딩(주), 팬오션(주), 하모니인베스트먼트(주), 한강씨엠(주), 한국썸벧(주),한국인베스트먼트(주) 등

(2) 연결실체는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계범주	회사명명	원재료매출	매출	기타수익	유형자산처분	원재료매입	상품매입	기타비용	유형자산취득	주식매입

지배기업	(주)하림지주	-	130,257	-	-	-	-	345,826	-	-

관계기업	HARIM USA Ltd.	-	-	2,056,863	-	-	-	-	-	5,632,616

기타특수관계자	Pan Ocean(America) Inc.	-	-	-	-	6,657,286	-	-	-	-

(주)그린바이텍	-	99,237	4,437,533	-	9,107,527	-	3,294,878	-	-

(주)글라이드	-	454	-	-	-	-	-	-	-

(주)동림건설	-	716	-	-	-	-	343,312	527,660	-

(주)디디에프엔비	-	13,095	-	-	-	-	-	-	-

(주)맥시칸	-	311	-	-	-	-	-	-	-

(주)선진	-	261,144	-	-	-	-	2,397	-	-

(주)선진에프에스	-	41,479	-	-	15,575	-	2,809	-	-

(주)선진팜	-	75,337	-	-	-	-	928	-	-

(주)선진햄	-	19,910	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치에스푸드	-	64	24,030	-	-	-	-	-	-

(주)에코캐피탈	-	2,530	-	-	-	-	-	-	-

(주)엔바이콘	-	87,736	-	-	471	-	622	-	-

(주)엔에스쇼핑	-	2,828,126	-	-	-	-	642,613	-	-

(주)엔에스홈쇼핑미디어센터	-	25,527	-	-	-	-	-	-	-

(주)올품	-	2,349,183	3,959	-	2,342,127	-	-	-	-

(주)참트레이딩	-	2,429,633	-	-	2,326,017	-	1,884	-	-

(주)팜스코푸드	-	162,566	-	-	3,630	11,249	-	-	-

(주)팜스코	387,000	873,207	-	-	403,303	580,425	3,388	-	-

(주)포스에스엠	-	8,111	-	-	-	-	-	-	-

(주)하림산업	-	472	-	-	-	-	-	54,153	-

(주)하림식품	-	55,689	-	-	-	-	18,096	-	-

(주)하림엠에스	-	96	-	-	-	-	-	-	-

(주)하림유통	-	4,768,295	-	-	-	-	154	-	-

(주)하림펫푸드	-	4,367	-	-	-	-	-	-	-

(주)하이포크	-	1,735	-	-	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)선진한마을	-	1,450	-	-	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)순우리한우	-	324	-	-	-	-	12,785	-	-

농업회사법인(주)주원산오리	-	398,463	-	-	804,000	3,154,066	427	-	-

농업회사법인(주)팜스코바이오인티	-	8,952	-	-	-	-	-	-	-

제일사료(주)	1,269,000	470,706	-	-	-	599,481	840,806	-	-

주식회사 싱그린에프에스	-	1,500,039	-	-	1,412,040	-	56	-	-

팬오션(주)	-	64,207	-	-	-	-	-	-	-

한강씨엠(주)	-	4,529,832	4,875	85,000	35,593	16,000	4,150	-	-

한국썸벧(주)	-	19,268	-	-	10,578,574	96,804	122,376	-	-

합 계	1,656,000	21,232,518	6,527,260	85,000	33,686,143	4,458,025	5,637,507	581,813	5,632,616

② 제 8(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계범주	회사명	원재료매출	매출	기타수익	유형자산처분	원재료매입	상품매입	기타비용	유형자산취득	주식매입	차입

지배기업	㈜하림지주 (구,제일홀딩스㈜)	-	2,262	-	-	-	-	1,787,599	-	-	-

관계기업	HARIM USA Ltd.	-	-	1,716,277	-	-	-	-	-	9,155,391	-

기타 특수관계자	(주)그린바이텍	-	109,745	3,380,133	-	7,902,187	-	3,138,315	-	-	-

(주)동림건설	-	682	-	-	-	-	165,510	738,520	-	-

(주)디디에프엔비	-	21,344	300	-	-	-	-	-	-	-

(주)맥시칸	-	102	108	-	-	-	-	-	-	-

(주)보람농업회사법인	-	179	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)산과들에프엔씨	-	248,391	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)선진	414,000	253,750	-	-	414,000	-	2,949	-	-	-

(주)선진에프에스	-	102,145	-	-	45,115	-	5,144	-	-	-

(주)선진팜	-	87,814	-	-	-	-	3,875	-	-	-

(주)선진햄	-	22,880	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에코캐피탈	-	1,766	-	-	-	-	-	-	-	940,000

(주)엔바이콘	-	84,027	-	-	-	-	1,549	-	-	-

(주)엔에스쇼핑	-	5,196,915	2,449	-	-	-	1,421,028	-	-	-

(주)엔에스홈쇼핑미디어센터	-	21,698	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)올품	-	2,309,187	128,886	-	470,792	-	12,883	-	-	-

(주)유전자원농업회사법인	-	581	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)제일종축농업회사법인	-	1,629	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)참트레이딩	-	2,203,537	-	-	1,856,357	-	-	-	-	-

(주)팜스코	-	786,092	-	-	19,302	-	6,276	-	-	-

(주)팬오션	-	69,429	-	-	7,401,000	-	-	-	-	-

(주)포스에스엠	-	7,987	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)하림산업	-	-	-	-	-	-	-	20,636	-	-

(주)하림식품	-	28,428	-	61,149	-	-	7,794	-	-	-

(주)하림엠에스	-	-	-	-	-	-	1,893	-	-	-

(주)하림유통	-	4,695,797	930	-	-	-	-	-	-	-

(주)하림홀딩스	-	4,263	-	-	-	-	17,670	-	-	-

(주)한스컨버전스	-	32,171	-	-	-	3,311	-	-	-	-

농업회사법인(주)순우리한우	-	262	-	-	-	-	14,062	-	-	-

농업회사법인(주)주원산오리	-	338,190	44,184	-	840,595	4,542,461	20,000	-	-	-

농업회사법인(주)팜스코바이오인티	-	8,435	-	-	-	-	-	-	-	-

대성축산영농조합	-	-	-	-	45	-	-	-	-	-

제일사료(주)	446,000	589,749	-	-	224,000	545,135	894,070	-	-	-

주식회사 싱그린에프에스	-	813,441	36,081	-	1,253,734	25,588	162,835	129,240	-	-

한강씨엠(주)	-	1,341,677	45,385	-	183,477	-	34,200	-	-	-

한국썸벧(주)	-	41,866	-	-	11,341,697	81,353	358,510	-	-	-

합 계	860,000	19,426,421	5,354,733	61,149	31,952,301	5,197,848	8,056,162	888,396	9,155,391	940,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기 분기말

(단위: 천원)

특수관계범주	회사명	채권	채무

매출채권	보증금	미수금 등	매입채무	미지급금 등	장기차입부채

지배기업	(주)하림지주	13,957	2,775,860	-	-	32,517	-

관계기업	HARIM USA Ltd.	-	-	10,137,917	-	-	-

기타특수관계자	(주)그린바이텍	-	-	-	-	729,706	-

(주)동림건설	-	-	-	-	231,849	-

(주)디디에프엔비	1,056	-	-	-	-	-

(주)선진	32,677	-	-	-	-	-

(주)선진에프에스	5,856	-	-	1,758	312	-

(주)선진팜	5,163	-	-	-	550	-

(주)선진햄	7,370	-	-	-	-	-

(주)에이치에스푸드	70	-	2,937	-	-	-

(주)에코캐피탈	749	-	-	-	-	840,000

(주)엔바이콘	8,868	-	-	-	-	-

(주)엔에스쇼핑	146,985	-	-	-	-	-

(주)엔에스홈쇼핑미디어센터	3,101	-	-	-	-	-

(주)올품	195,417	-	607	2,153	-	-

(주)참트레이딩	83,891	-	-	298,908	10,150	-

(주)팜스코푸드	23,673	-	-	-	8,983	-

(주)팜스코	99,466	-	-	1,291	-	-

(주)포스에스엠	1,660	-	-	-	-	-

(주)하림산업	250	-	-	-	6,619	-

(주)하림식품	9,845	-	-	-	880	-

(주)하림엠에스	106	-	-	-	-	-

(주)하림유통	1,399	-	-	-	-	-

(주)하림펫푸드	700	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)순우리한우	356	-	-	-	4,000	-

농업회사법인(주)주원산오리	47,010	-	-	388,327	-	-

농업회사법인(주)팜스코바이오인티	1,137	-	-	-	-	-

제일사료(주)	52,079	149,000	-	47,414	113,350	-

주식회사 싱그린에프에스	97,631	-	-	44,400	-	-

한강씨엠(주)	494,163	-	651	344	-	-

한국썸벧(주)	574	-	-	548,818	9,508	-

합 계	1,335,209	2,924,860	10,142,112	1,333,413	1,148,424	840,000

② 제 8(전) 기말

(단위: 천원)

특수관계범주	회사명	채권	채무

매출채권	보증금	미수금 등	매입채무	미지급금 등	장기차입부채

지배기업	(주)하림지주	635	-	-	-	11,647	-

관계기업	HARIM USA Ltd.	-	-	9,077,380	-	-	-

기타특수관계자	(주)그린바이텍	-	-	-	148,574	484,333	-

(주)동림건설	-	-	-	-	557,966	-

(주)디디에프엔비	1,623	-	-	-	-	-

(주)산과들에프엔씨	11,039	-	-	-	-	-

(주)선진	31,001	-	-	-	-	-

(주)선진에프에스	4,905	-	-	1,444	312	-

(주)선진팜	7,481	-	-	-	-	-

(주)에이치에스푸드	-	-	2,937	-	-	-

(주)에코캐피탈	-	-	-	-	-	840,000

(주)엔바이콘	9,470	-	-	-	260	-

(주)엔에스쇼핑	264,773	-	-	-	-	-

(주)엔에스홈쇼핑미디어센터	2,768	-	-	-	-	-

(주)올품	259,435	-	13	49,786	-	-

(주)참트레이딩	-	-	-	202,642	10,396	-

(주)팜스코	-	-	-	2,033	-	-

(주)하림식품	4,516	-	-	-	451,000	-

(주)하림유통	1,495	-	-	-	-	-

(주)하림펫푸드	63	-	-	-	-	-

(주)하이포크	4,384	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)선진한마을	378	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)주원산오리	49,000	-	-	551,430	5,500	-

제일사료(주)	53,555	278,700	-	76,656	116,530	-

주식회사 싱그린에프에스	85,324	-	-	105,300	28,874	-

한강씨엠(주)	683,109	-	404	26,147	4,180	-

한국썸벧(주)	4,398	600,000	-	447,750	10,778	-

합 계	1,479,352	878,700	9,080,734	1,611,762	1,681,776	840,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계범주	회사명	지급보증액 또는 담보제공금액	내역	여신금융기관

관계기업	Harim USA Ltd.	66,071,500	채무보증	KDB산업은행

5,285,720	우리은행

22,584,440	KEB하나은행

합 계	93,941,660

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

단기종업원급여	1,907,858	2,042,645

퇴직급여	167,785	189,142

합 계	2,075,643	2,231,787

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 금융보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	보증처	단위	지급보증금액	보증내용	보증기간

기타	김홍국	농협은행	USD	22,100,000	수입신용장	2019.05.17 ~ 2020.05.16

우리은행	KRW	25,800,000	포괄한도	2019.06.15 ~ 2020.06.15

신한은행	USD	12,000,000	수입신용장	2019.03.10 ~ 2020.03.10

KEB하나은행	USD	15,000,000	수입신용장	2019.03.27 ~ 2020.03.26

KRW	18,000,000	포괄한도	2019.03.25 ~ 2020.03.24

KRW	36,000,000	일반운용자금	2019.09.30 ~ 2022.09.30

KRW	35,100,000	일반운용자금	2019.04.09 ~ 2021.04.09

KRW	54,000,000	포괄한도	2019.09.16 ~ 2020.09.15

합 계	KRW	168,900,000

USD	49,100,000

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 대여거래

(단위: 천원)

특수관계자범주	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

대여	회수	대여	회수

주요경영진	-	-	-	9,000

② 차입거래

(단위: 천원)

특수관계자범주	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

차입	상환	차입	상환

기타	-	-	940,000	-

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 제 9(당) 기 분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가로 측정 되는 금융자산	상각후 원가로 측정 되는 금융부채	공정가치로 측정되는 금융자산	공정가치로 측정되는금융부채

현금및현금성자산	82,681,066	-	-	-

단기금융상품	122,630,000	-	-	-

장기금융상품	1,124,244	-	-	-

매출채권및기타채권	59,394,432	-	-	-

장기매출채권및기타채권	9,843,571	-	-	-

유동만기보유금융자산	161,385	-	-	-

비유동만기보유금융자산	50,930	-	-	-

기타금융자산	7,674,059	-	58,524	-

장기기타금융자산	2,463,858	-	-	-

금융자산 합계	286,023,545	-	58,524	-

매입채무및기타채무	-	64,617,736	-	-

장기매입채무및기타채무	-	3,920,209	-	-

단기차입부채	-	458,520,124	-	-

장기차입부채	-	97,778,440	-	-

기타금융부채	-	4,357,683	-	27,220

장기기타금융부채	-	6,287,306	-	-

금융부채 합계	-	635,481,498	-	27,220

② 제 8(전) 기말

(단위: 천원)

구분	상각후 원가로 측정 되는 금융자산	상각후 원가로 측정 되는 금융부채	공정가치로 측정되는 금융부채

현금및현금성자산	41,390,747	-	-

단기금융상품	118,650,000	-	-

장기금융상품	1,047,836	-	-

매출채권및기타채권	56,977,013	-	-

장기매출채권및기타채권	6,587,351	-	-

유동만기보유금융자산	20,595	-	-

비유동만기보유금융자산	207,780	-	-

기타금융자산	5,065,838	-	-

장기기타금융자산	4,011,542	-	-

금융자산 합계	233,958,702	-	-

매입채무및기타채무	-	82,726,974	-

장기매입채무및기타채무	-	4,600,467	-

단기차입부채	-	342,318,610	-

장기차입부채	-	80,369,660	-

기타금융부채	-	2,551,086	56,467

기타비유동금융부채	-	4,011,542	-

금융부채 합계	-	516,578,339	56,467

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

이자수익	662,582	1,898,893	452,970	866,120

외환차익	6,456	20,663	20,167	27,440

외환차손	-	-	(258)	(1,321)

외화환산이익	337,543	647,680	117,232	252,964

외화환산손실	-	-	13	-

수입보증료	685,313	2,056,863	625,910	1,716,277

대손충당금환입(대손상각비)	(20,971)	(119,017)	40,854	(133,295)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품거래이익	256,477	1,193,802	9,446	9,446

파생상품거래손실	-	-	(1,647)	(916,927)

파생상품평가이익	58,524	114,992	214,760	1,473,203

파생상품평가손실	(630,654)	(27,220)	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

이자비용	(5,121,323)	(10,238,848)	(1,866,972)	(4,418,582)

외환차익	-	66,261	-	91,063

외환차손	(2,489,400)	(4,837,399)	(750,132)	(955,545)

외화환산이익	(971,934)	236,027	484,816	514,675

외화환산손실	(4,032,891)	(8,147,243)	1,812,035	(3,223,645)

합계	(11,260,278)	(17,134,546)	1,159,194	(4,698,127)

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	82,681,066	82,681,066	41,390,747	41,390,747

단기금융상품	122,630,000	122,630,000	118,650,000	118,650,000

장기금융상품	1,124,244	1,124,244	1,047,836	1,047,836

매출채권및기타채권	59,394,432	59,394,432	56,977,013	56,977,013

장기매출채권및기타채권	9,843,571	9,843,571	6,587,351	6,587,351

유동만기보유금융자산	161,385	161,385	20,595	20,595

비유동만기보유금융자산	50,930	50,930	207,780	207,780

기타금융자산	7,705,364	7,705,364	5,065,838	5,065,838

장기기타금융자산	2,463,858	2,463,858	4,011,542	4,011,542

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	58,524	58,524	-	-

금융자산 합계	286,113,374	286,113,374	233,958,702	233,958,702

금융부채:

상각후원가로 측정되는 금융부채

매입채무및기타채무	64,617,736	64,617,736	82,726,974	82,726,974

장기매입채무및기타채무	3,920,209	3,920,209	4,600,467	4,600,467

단기차입부채	458,520,124	458,520,124	342,318,610	342,318,610

장기차입부채	97,778,440	97,778,440	80,369,660	80,369,660

기타금융부채	4,357,683	4,357,683	2,551,086	2,551,086

장기기타금융부채	6,287,306	6,287,306	4,011,542	4,011,542

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	27,220	27,220	56,467	56,467

금 융부채 합계	635,508,718	635,508,718	516,634,806	516,634,806

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 제 9(당) 기 분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생상품자산	-	58,524	-	58,524

금융부채

파생상품부채	-	27,220	-	27,220

2) 제 8(전) 기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융부채

파생상품부채	-	56,467	-	56,467

3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당 분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 9(당) 기 분기말	제 8(전) 기말	가치평가방법	투입변수

금융자산

파생상품자산	58,524	-	시장접근법	환율, 잔여만기 등

금융부채

파생상품부채	27,220	56,467	시장접근법	환율, 잔여만기 등

32. 약정사항 및 우발부채(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 수입 L/C 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자	내역	사용금액	한도

KEB하나은행	수입L/C 보증	USD 21,141,882	USD 30,500,000

우리은행	USD 3,034,205	USD 14,500,000

KDB산업은행	USD 14,005,831	USD 20,000,000

KB국민은행	USD 10,625,930	USD 13,000,000

농협은행	USD 10,820,222	USD 20,000,000

수산업협동조합중앙회	USD 1,381,573	USD 10,000,000

한국수출입은행	USD 23,517,737	USD 30,000,000

신한은행	USD 8,638,664	USD 10,000,000

합 계	USD 93,166,044	USD 148,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증내역	여신금융기관

농업회사법인 브리딩팜(유)	288,000	채무보증	KEB하나은행

월계농장 외 53개	12,000,000	(주)에코캐피탈

합 계	12,288,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 당분기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울북부지방법원	(주)하림 서울축산물센터	서울특별시 도봉구청	(주)하림 서울축산물센터 과태료 청구이의 제기의 건	400	공판 진행중(사실조회 회신)

서울북부지방법원	(주)하림 서울축산물센터	서울특별시 도봉구청	(주)하림 서울축산물센터 과태료 청구이의 제기의 건	200	공판 진행중

서울고등법원	(주)하림	공정거래위원회	거래상 지위남용 시정명령 및 과징금 납부 취소의 건	316,000	공판 진행중

전주지방법원 군산지원	(주)하림	㈜진한에프에스	미반납 p박스에 대한 변상금 청구의 건	108,661	공판 진행중(공시송달)

전주지방법원 군산지원 익산시법원	(주)하림	농업회사법인 ㈜보금	중추대금 잔액 지급요청의 건	744,409	공판 진행중(소장 접수)

서울남부지법	유수정	㈜하림 외 2명	근상프리즘 2층의 전세보증금 반환 공채권 부당이득취함의 건	79,200	항소심 공판 진행중

서울동부지방법원	닭고기자조금관리위워회	㈜하림 외 19곳	축산 자조금법 근거에 따른 미지급 의무 거출급 지급 청구 건	1,463,000	공판 진행중(답변서 제출)

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 9(당) 기 분기	제 8(전) 기 분기

유형자산 취득관련 미지급금	(16,269,552)	9,486,907

만기보유금융자산 유동성대체	158,960	18,215

건설중인자산 본계정대체	180,214,270	9,220,537

장기차입부채 유동성대체	40,431,220	10,124,220

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동	유동성대체	이자비용상각	회계정책 변경효과	기타

유동부채

단기차입금	318,289,390	96,112,257	7,647,256	-	-	-	-	422,048,903

유동성 장기차입금	24,029,220	(27,989,220)	-	40,431,220	-	-	-	36,471,220

유동성 리스부채	41,734	(2,509,445)	-	-	65,071	1,809,207	2,280,217	1,686,784

비유동부채

장기차입금	80,369,660	57,840,000	-	(40,431,220)	-	-	-	97,778,440

비유동 리스부채	-	-	-	-	-	611,835	3,204,427	3,816,262

합 계	422,730,004	123,453,592	7,647,256	-	65,071	2,421,042	5,484,644	561,801,609

34. 온실가스배출권연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 2014년 12월에 계획기간의 이행연도별로 각각 43,606톤, 43,544톤, 42,727톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권 129,877톤을 무상할당 받았으며, 2017년 중 추가로 배출권 4,610톤을 할당 받았습니다.상위 1차 계획기간(2015년~2017년)과 마찬가지로 2차 계획기간(2018년~2020년)에도 3년분의 무상할당량을 배당 받았으며, 2018년 41,954톤(이월 분 7,431톤 포함 시49,385톤), 2019년 40,067톤, 2020년 40,067톤을 배당 받았습니다.그리고, 공장증설로 인하여 제2차 계획기간 제1차 이행 연도 중 추가 배출권 7,165톤을 무상으로 할당 받았습니다.당분기 중 현재 담보로 제공된 배출권은 없으며, 연결실체는 2015년 42,715톤, 2016년41,745톤, 2017년 42,596톤, 2018년 48,781톤을 배출한 것으로 결과 통지 받았으며, 잔량 7,769톤에 대해서는 다음 이행연도로 이월 신청하였습니다.

35. 보고후 사건

연결실체는 보고기간 말 이후인 2019년 11월 08일에 관계회사 "HARIM USA, Ltd."의 주식 1,081,557주(28.24%)에 대한 처분(매수자: (주)하림지주)건을 이사회에서 승인 하였습니다.