하림 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 14(당) 기 3 분기 2024년 9월 30일 현재
제 13(전) 기 3 분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 하림 및 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 하림(이하 "지배기업"이라 함)은 주식회사 하림(분할 전)이 2011년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문을 영위할 주식회사 하림홀딩스(분할 후 존속법인)와 육계가공 및 사료제조업 등의 사업부문을 영위할 분할신설법인인 지배기업을 인적분할함으로써 설립되었습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2011년 5월 2일자로 주식을 한국거래소 코스닥시장에 재상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 (주)하림지주(57.37%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

지배기업	종속기업	합계	지배기업	종속기업	합계

농업회사법인(유)에이치비씨	전북 익산시	가금업	90.00%	-	90.00%	90.00%	-	90.00%

(주)싱그린에프에스	전북 익산시	가금업	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

SINGGREEN VINA CO., LTD	베트남	유통업	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

연결실체는 필라2 법인세의 적용대상이나 이와 관련하여 추가 인식할 법인세는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

① 육계부문: 생계도계 및 단순가공 매출

② 육가공부문: 신선육의 2차가공 매출

③ 기타부문: 사료, 부화 및 급식사업 매출 등

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	육계	육가공	기타	합계

외부수익	717,419,813	193,444,227	102,101,012	1,012,965,052

보고부문 영업손익	41,176,023	(7,316,693)	1,912,633	35,771,963

보고부문의 유ㆍ무형자산	328,889,226	71,251,767	34,561,806	434,702,799

보고부문의 감가상각비	24,819,403	5,545,118	2,701,147	33,065,668

보고부문의 생물자산감가상각비	16,650,930	-	-	16,650,930

보고부문의 차입부채	231,409,037	51,834,665	160,060,541	443,304,243

② 제 13(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	육계	육가공	기타	합계

외부수익	874,951,631	187,431,508	58,935,086	1,121,318,225

보고부문 영업손익	64,284,829	(11,065,792)	1,666,868	54,885,905

보고부문의 유ㆍ무형자산	345,031,883	75,916,353	44,567,317	465,515,553

보고부문의 감가상각비	25,415,187	5,298,296	2,779,152	33,492,635

보고부문의 생물자산감가상각비	19,152,834	-	-	19,152,834

보고부문의 차입부채	206,043,166	46,530,285	139,545,278	392,118,729

(3) 연결실체의 매출은 다수의 거래처에 분산되어 있어 특정고객에 10%이상 의존하는 매출은 발생하지 않습니다. 따라서 지역 및 주요고객에 대한 부문별 정보의 공시내역은 없습니다.

5. 생물자산(1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

생산용생물자산	12,377,563	11,238,612

소비용생물자산	34,200,777	24,692,367

합 계	46,578,340	35,930,979

(2) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	원종계	종계	합계

취득원가:

기초금액	6,848,495	10,117,667	16,966,162

취득금액	4,067,634	-	4,067,634

사육으로 인한 증가	1,057,185	12,665,062	13,722,247

처분금액	(4,791,822)	(10,239,549)	(15,031,371)

분기말금액	7,181,492	12,543,180	19,724,672

감가상각누계액:

기초금액	(1,836,289)	(3,891,261)	(5,727,550)

상각비	(5,459,321)	(11,191,609)	(16,650,930)

처분금액	4,791,822	10,239,549	15,031,371

분기말금액	(2,503,788)	(4,843,321)	(7,347,109)

장부금액:

기초금액	5,012,206	6,226,406	11,238,612

분기말금액	4,677,704	7,699,859	12,377,563

② 제 13(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	원종계	종계	합계

취득원가:

기초금액	6,478,891	11,586,305	18,065,196

취득금액	2,166,500	-	2,166,500

사육으로 인한 증가	2,183,952	13,064,036	15,247,988

처분금액	(3,583,154)	(11,417,174)	(15,000,328)

분기말금액	7,246,189	13,233,167	20,479,356

감가상각누계액:

기초금액	(1,715,511)	(3,389,965)	(5,105,476)

상각비	(4,803,458)	(14,349,376)	(19,152,834)

처분금액	3,583,154	11,417,174	15,000,328

분기말금액	(2,935,815)	(6,322,167)	(9,257,982)

장부금액:

기초금액	4,763,380	8,196,340	12,959,720

분기말금액	4,310,374	6,911,000	11,221,374

(3) 소비용 생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.i) 제 14(당) 기 분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

소비용생물자산 - 생계	-	-	34,200,777	34,200,777

ii) 제 13(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

소비용생물자산 - 생계	-	-	24,692,367	24,692,367

② 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 기초금액과 기말금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

기초 장부금액	24,692,367	35,055,461

사육으로 인한 증가	399,628,901	402,591,569

외부매입으로 인한 증가	15,388,384	19,717,924

수확물의 순공정가치 변동	69,250,538	161,827,840

보유중인 생물자산의 순공정가치의 변동	7,801,913	4,580,046

수확후 재고자산으로 대체	(482,561,326)	(590,554,585)

기말 장부금액	34,200,777	33,218,255

③ 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

소비용생물자산	공정가치는 시장접근법에 따라 결정	- Kg당 단가:보고기간종료일 현재 (사)한국육계협회, (사)대한양계협회, (사)한국토종닭협회의 시장가격을 활용한 조정단가- Kg당 단위:예상평균체중 적용	Kg당 단가 추정치가 증가할수록공정가치 추정치가 증가

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정 공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생계의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 공시된 협회시세를 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생계의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 평균체중에 따른 생계의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.

(5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결실체는 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.① 규제와 환경 위험

연결실체는 사업장이 존재하는 지역 또는 대한민국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 연결실체는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 연결실체의 경영진은 환경위험을 확인하고 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.

② 공급 및 수요 위험

연결실체는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

또한, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.

③ 기후 및 기타 위험

연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.

6. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

기초	453,994,478	476,831,189

취득	21,051,269	35,277,416

처분	(794,848)	(1,121,272)

감가상각	(32,850,061)	(33,146,473)

기타(*)	(8,676,268)	(13,528,241)

기말	432,724,570	464,312,619

(*) 기타증감액은 무형자산으로 본계정 대체된 900,248천원과 투자부동산으로 대체된 6,980,987천원 입니다.

7. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

기초	1,149,771	1,578,243

취득	143,816	82,707

처분	-	(127,001)

상각	(215,607)	(346,162)

기타(*)	900,248	15,145

기말	1,978,228	1,202,932

(*) 산업재산권과 소프트웨어의 기타증감액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

8. 리스(1) 당분기말 과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,742,307	(1,107,192)	1,635,115

시설장치	582,449	(543,843)	38,606

차량운반구	4,073,504	(1,534,623)	2,538,881

기타	132,054	(84,368)	47,686

합 계	7,530,314	(3,270,026)	4,260,288

② 제 13(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,930,837	(1,576,142)	1,354,695

시설장치	582,449	(264,127)	318,322

차량운반구	5,254,549	(2,549,408)	2,705,141

기타	132,054	(51,355)	80,699

합 계	8,899,889	(4,441,032)	4,458,857

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	감가상각	해외사업환산효과	분기말

건물	1,354,694	1,502,687	(1,222,750)	484	1,635,115

시설장치	318,322	-	(279,716)	-	38,606

차량운반구	2,705,141	990,269	(1,156,529)	-	2,538,881

기타	80,699	-	(33,013)	-	47,686

합 계	4,458,856	2,492,956	(2,692,008)	484	4,260,288

② 제 13(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	감가상각	해외사업환산효과	분기말

건물	1,561,512	1,587,275	(1,405,614)	1,696	1,744,869

시설장치	95,843	283,037	(251,302)	-	127,578

차량운반구	2,627,415	1,058,269	(1,019,348)	-	2,666,336

기타	124,717	-	(33,013)	-	91,704

합 계	4,409,487	2,928,581	(2,709,277)	1,696	4,630,487

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	해외사업환산 효과	분기말

리스부채(유동)	2,194,812	2,398,295	232,127	(2,469,302)	240	2,356,172

리스부채(비유동)	2,004,698	(423,800)	-	-	253	1,581,151

합계	4,199,510	1,974,495	232,127	(2,469,302)	493	3,937,323

② 제 13(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	해외사업환산 효과	분기말

리스부채(유동)	2,302,983	2,277,663	245,193	(2,559,987)	549	2,266,401

리스부채(비유동)	2,016,360	(26,059)	-	-	1,162	1,991,463

합계	4,319,343	2,251,604	245,193	(2,559,987)	1,711	4,257,864

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인해 발생한 비용 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

리스부채에서 발생한 이자비용	232,127	245,193

단기리스 관련 비용	923,150	677,045

소액자산 리스 관련 비용	1,486,164	1,277,525

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(*)	177,655	363,299

총비용 합계	2,819,096	2,563,062

(*) 연결실체는 K-IFRS 제1116호 리스회계처리 기준서의 인식면제 기준을 적용함에있어 변동리스 요건에 의거 리스회계처리 제외된 사육시설의 경우 계약사육으로 농가에 병아리, 사료를 매출하고, 생계를 매입하는 거래형태의 매입과 매출의 차이를 수수료로 볼 수 있습니다. 이는 사육과 관련한 연료비, 전력비, 수도요금, 약품, 인건비 등을 포함하고 있으며, 생계의 품질에 따라 변동 될 수 있습니다. 따라서, 실무적으로 해당건에 대한 리스비용의 측정에 어려움이 있어, 해당 건의 금액을 별도로 산정하여 공시하지 않았습니다.

9. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 등	434,552,307	160,000,000	일반자금 등	55,000,000	하나은행

6,328,000	일반자금 등	10,940,000	농협은행

8,270,000	일반자금 등	USD 5,870,948	우리은행

146,286,000	일반자금 등	77,187,500	KDB산업은행

USD 16,612,598

84,000,000	일반자금 등	34,300,000	한국수출입은행

단기금융상품	5,000,000	5,000,000	일반자금 등	5,000,000	농협은행

장기금융상품	7,000,000	7,000,000	일반자금 등	7,000,000	농협은행

3,000,000	3,000,000	일반자금 등	12,000,000

7,600,000	7,600,000	일반자금 등	USD 9,332,861	신한은행

재고자산	114,802,110	USD 63,700,000	수입유산스 등	USD 18,043,021	한국수출입은행

17,500,000

10,500,000

합 계	-	USD 63,700,000	USD 49,859,428

KRW 571,954,417	KRW 427,484,000	KRW 229,427,500

(2) 당분기말 현재 특수관계자 이외의 제3자(개별농가 등)를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자 이외의 제3자(개별농가 등)를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	한도금액	실행금액	지급보증내역	지급보증제공처

이레농장 외 17개	5,653,100	3,247,251	채무보증	(주)에코캐피탈

10. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 분기말	제 13(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	332,828,577	-	300,048,309	-

장기차입금	45,284,000	45,207,500	21,784,000	71,070,000

사채	20,000,000	-	-	20,000,000

사채할인발행차금	(15,834)	-	-	(31,100)

합 계	398,096,743	45,207,500	321,832,309	91,038,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입내역	이자율(%)	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

농협은행	일반대출	MOR+1.50	9,000,000	9,000,000

일반대출	MOR+1.82	1,940,000	1,940,000

하나은행	일반대출	CD3개월+1.644	20,000,000	20,000,000

일반대출	6개월금융채+1.612	20,000,000	23,750,000

KDB산업은행	일반대출	산금채6개월+1.15	57,000,000	57,000,000

일반대출	4.7	8,000,000	8,000,000

한국수출입은행	일반대출	4.69	25,800,000	25,800,000

일반대출	수은채3개월+1.18~1.34	16,500,000	16,500,000

일반대출	수은채3개월+1.2~1.28	20,000,000	20,000,000

KB국민은행 등	수입L/C 등	Term SOFR+1.00 외	154,588,577	118,058,309

합 계	332,828,577	300,048,309

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입내역	이자율(%)	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

농협은행	일반대출	3.00	760,000	760,000

일반대출	2.50	1,344,000	1,344,000

일반대출	0.00	55,000,000	54,000,000

일반대출	3.00	6,200,000	3,000,000

하나은행	시설자금대출	CD(3M)+1.54	15,000,000	17,250,000

시설자금대출	CD3개월+2.62	-	1,500,000

KDB산업은행	시설자금대출	산금채(6M)+1.98	12,187,500	15,000,000

소 계	90,491,500	92,854,000

유동성대체	(45,284,000)	(21,784,000)

합 계	45,207,500	71,070,000

(4) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

제5회 무보증사채(*)	2022-06-30	2025-06-30	4.80	20,000,000	20,000,000

합 계	20,000,000	20,000,000

(*) 제5회 사모사채 이외의 사채에 대하여 기한의 이익을 상실한 경우, 5회 사모사채에 대하여 기한의 이익을 상실하는 약정사항이 존재합니다.

(5) 당분기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1~2년이내	2~3년이내	3년초과	합 계

단기차입금	332,828,577	-	-	-	332,828,577

장기차입금	45,284,000	40,140,000	3,940,000	1,127,500	90,491,500

사채	20,000,000	-	-	-	20,000,000

합 계	398,112,577	40,140,000	3,940,000	1,127,500	443,320,077

11. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 분기말	제 13(전) 기말

반품충당부채	14,232	14,232

(2) 당분기와 전기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

반품충당부채	반품충당부채

기초	14,232	11,683

증가	-	-

감소	-	(11,683)

기말	14,232	-

12. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식될 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

확정급여부채(자산)	(1,179,299)	808,684

기타장기종업원급여부채	729,677	666,695

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채(자산)

제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

기초 금액	54,494,126	48,836,348	(53,685,442)	(51,370,212)	808,684	(2,533,864)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	6,027,491	5,474,505	-	-	6,027,491	5,474,505

이자원가(수익)	1,305,297	1,581,004	(1,335,235)	(1,763,777)	(29,938)	(182,773)

소 계	7,332,788	7,055,509	(1,335,235)	(1,763,777)	5,997,553	5,291,732

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	(361)	-	-	-	(361)	-

재무적 가정	22,746	-	-	-	22,746	-

경험조정	(36,548)	-	-	-	(36,548)	-

- 사외적립자산 수익	-	-	(129,410)	689,936	(129,410)	689,936

소 계	(14,163)	-	(129,410)	689,936	(143,573)	689,936

기타:

납부한 기여금	-	-	(7,034,392)	(3,945,505)	(7,034,392)	(3,945,505)

급여 지급	(4,911,423)	(6,335,801)	4,113,964	5,318,466	(797,459)	(1,017,335)

전입	116,368	1,685	(116,368)	-	1,685

전출	(147,037)	(61,072)	136,925	59,207	(10,112)	(1,865)

소 계	(4,942,092)	(6,395,188)	(2,899,871)	1,432,168	(7,841,963)	(4,963,020)

기말 금액	56,870,659	49,496,669	(58,049,958)	(51,011,885)	(1,179,299)	(1,515,216)

13. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자범주	회사명

지배기업	(주)하림지주

기타특수관계자	(주)하림지주의 특수관계자

(2) 연결실체는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계범주	회사명	매출	기타수익	원재료매입	상품매입	기타비용	유형자산취득

지배기업	(주)하림지주	288,217	-	-	-	3,450,093	-

기타특수관계자	(유)엑셀로이콰인알앤디센터	3,363	-	-	-	-	-

(주)글라이드	229,765	-	-	-	-	-

(주)동림	2,814	-	-	-	137,610	845,283

(주)디디에프엔비	8,300	-	-	-	-	-

(주)맥시칸	2,726,057	-	-	-	78	-

(주)선진	255,570	-	109,425	-	900	-

(주)선진에프에스	133,824	-	17,832	186,399	7,621	-

(주)선진팜	28,596	-	-	-	-	-

(주)선진햄	361,976	-	-	-	-	-

(주)세티	-	-	-	-	-	413,000

(주)에버미라클	-	-	146,659	5,418	217,217	-

(주)에코캐피탈	4,367	3,105	-	-	-	-

(주)엔디	190,800	-	-	-	-	-

(주)엔바이콘	91,267	-	-	-	27,465	-

(주)엔에스쇼핑	3,584,689	-	-	-	753,341	-

(주)올품	4,863,876	24,072	1,674,264	36,133	-	-

(주)참트레이딩	4,847,432	-	1,815,622	34,488	13,480	-

(주)팜스코	1,430,764	-	24,165	854,922	7,057	-

(주)포스에스엠	14,637	-	-	-	-	-

(주)하림산업	1,948,887	230,031	463,464	2,827,673	87,880	-

(주)하림유통	3,744,429	-	-	-	-	-

(주)하림펫푸드	1,006,425	-	-	4,299	-	-

(주)하림푸드	1,527	-	-	-	-	-

(주)한강식품	27,580,946	12,632	1,037,852	279,693	6,056	-

PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.	-	-	15,699,152	-	-	-

농업회사법인(주)선진한마을	13,795	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)순우리	3,372	-	-	2,164	2,409	-

농업회사법인(주)주원산오리	467,616	-	2,528	3,284,534	2,083	-

농업회사법인(주)팜스코바이오인티	2,999	-	-	-	-	-

동물진료법인 하림애니멀클리닉 센터	642	-	-	-	225,907	-

제일사료(주)	1,217,481	-	581,557	475,107	782,813	-

지포레(주)	378	-	-	-	-	-

팬오션 트레이딩 피티이. 엘티디. (한국사무소)	918	-	-	-	-	-

팬오션(주)	106,988	-	-	-	-	-

한국썸벧(주)	127,983	-	10,476,622	-	101,341	-

합 계	55,290,700	269,840	32,049,142	7,990,830	5,823,351	1,258,283

② 제 13(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계범주	회사명	매출	기타수익	원재료매입	상품매입	기타비용	유형자산취득

지배기업	(주)하림지주	372,761	-	-	-	3,004,366	-

기타특수관계자	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.	-	-	24,202,527	-	-	-

(유)엑셀로이콰인알앤디센터	3,014	-	-	-	-	-

(주)글라이드	314,130	-	-	-	-	-

(주)동림	3,445	-	-	-	248,424	467,500

(주)디디에프엔비	12,240	-	-	-	-	-

(주)맥시칸	4,855	-	-	-	-	-

(주)선진	223,766	-	-	-	900	-

(주)선진에프에스	365,897	-	17,564	422,741	2,809	-

(주)선진팜	37,851	-	-	83	-	-

(주)선진햄	212,160	-	-	-	-	-

(주)에버미라클	-	-	-	36	373,498	-

(주)에이치에스푸드	22,833	-	-	92	-	-

(주)에코캐피탈	7,694	-	-	-	-	-

(주)엔디	47,700	-	-	-	-	-

(주)엔바이콘	116,513	-	-	-	21,592	-

(주)엔에스쇼핑	3,150,289	-	-	-	531,188	-

(주)올품	5,394,480	23,612	2,043,882	-	2,657	-

(주)참트레이딩	5,508,176	-	2,209,378	560	22,667	-

(주)팜스코(*)	1,360,774	-	200,806	1,109	14,244	-

(주)포스에스엠	15,260	-	-	-	-	-

(주)하림산업	3,256,250	3,868	428,113	6,961,799	150,873	-

(주)하림유통	6,490,577	-	-	-	-	-

(주)하림펫푸드	784,986	-	-	5,130	-	-

(주)하림푸드	2,465	-	-	-	-	-

(주)한강식품	5,165,258	12,632	929,009	23,449	231,207	-

농업회사법인(주)선진한마을	13,650	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)순우리한우	4,565	-	-	4,646	-	-

농업회사법인(주)주원산오리	362,686	-	36,317	2,516,183	117,573	-

농업회사법인(주)팜스코바이오인티	7,032	-	-	-	-	-

제일사료(주)	1,097,554	-	705,169	-	839,569	-

팬오션(주)	99,998	-	-	-	-	-

한국썸벧(주)	79,444	-	9,777,197	36,707	149,702	-

한국바이오텍(주)	-	-	-	-	2,462	1,917,777

합 계	34,538,303	40,112	40,549,962	9,972,535	5,713,731	2,385,277

(*) 연결실체는 기타특수관계자들과 배합사료의 원재료 소비대차 약정을 체결하고 있으며, 전분기 양도거래액(대여한 원재료의 원가)은 1,984,500 천원이며, 전분기 양수거래액(회수한 원재료의 원가)은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기말

(단위: 천원)

특수관계범주	회사명	채권	채무

매출채권	보증금	미수금 등	단기대여금	매입채무	미지급금 등

지배기업	(주)하림지주	16,549	4,671,810	1,089,636	-	-	1,185,528

기타특수관계자	(유)엑셀로이콰인알앤디센터	88	-	-	-	-	-

(주)글라이드	29,252	-	-	-	-	-

(주)동림	64	-	-	-	-	27,564

(주)디디에프엔비	528	-	-	-	-	-

(주)맥시칸	8,125	-	-	--	-	-

(주)선진	27,471	-	-	-	44,049	-

(주)선진에프에스	5,704	-	-	-	21,232	1,134

(주)선진팜	1,545	-	-	-	-	-

(주)에버미라클	-	-	-	-	535	52,282

(주)에코캐피탈	162	-	-	3,000,000	-	158,332

(주)엔바이콘	8,471	-	-	-	-	-

(주)엔에스쇼핑	247,506	-	-	-	-	-

(주)올품	217,428	-	-	-	184,767	-

(주)참트레이딩	653,709	-	-	-	172,385	11,550

(주)팜스코	150,242	-	-	-	1,682	-

(주)포스에스엠	2,329	-	-	-	-	-

(주)하림산업	140,679	-	65,313	-	355,821	116,726

(주)하림펫푸드	105,165	-	-	-	-	-

(주)하림푸드	48	-	-	-	-	-

(주)한강식품	4,701,367	-	1,544	-	75,749	84

농업회사법인(주)순우리	129	-	-	-	683	219

농업회사법인(주)주원산오리	46,256	-	-	-	314,566	-

동물진료법인 하림애니멀클리닉 센터	358	-	-	-	-	6,072

제일사료(주)	156,937	1,587,855	-	-	91,888	153,034

팬오션(주)	8,636	-	-	-	-	-

한국썸벧(주)	11,491	-	-	-	502,729	4,338

합 계	6,540,239	6,259,665	1,156,493	3,000,000	1,766,086	1,716,863

② 제 13(전) 기 기말

(단위: 천원)

특수관계범주	회사명	채권	채무

매출채권	보증금	미수금 등	매입채무	미지급금 등(*)

지배기업	(주)하림지주	16,886	2,775,860	7,786,502

기타특수관계자	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.	-	-	-	2,799,219	-

(유)엑셀로이콰인알앤디센터	88	-	-	-	-

(주)글라이드	25,654	-	-	-	-

(주)동림	-	-	-	-	11,465

(주)디디에프엔비	528	-	-	-	-

(주)선진	14,826	-	-	-	-

(주)선진에프에스	96,038	-	-	14,230	312

(주)선진팜	3,238	-	-	-	-

(주)선진햄	85,374	-	-	-	-

(주)에버미라클	-	-	-	-	47,180

(주)엔바이콘	13,640	-	-	-	-

(주)엔에스쇼핑	145,943	-	-	-	-

(주)올품	701,835	-	26,464	144,064	-

(주)참트레이딩	340,448	-	-	220,385	12,005

(주)팜스코	48,558	-	-	3,285	-

(주)하림산업	179,937	-	4,714	337,935	72,810

(주)하림유통	33,846	-	-	-	-

(주)하림펫푸드	91,678	-	-	741	-

(주)하림푸드	48	-	-	-	-

(주)한강식품	6,118,194	-	4,132	48,427	-

농업회사법인(주)순우리	129	-	3,332	-	-

농업회사법인(주)주원산오리	39,922	-	-	316,927	-

농업회사법인(주)팜스코바이오인티	657	-	-	-	-

제일사료(주)	68,094	595,428	-	132,345	96,937

한국썸벧(주)	9,156	-	-	1,389,207	42,260

동물진료법인하림애니멀클리닉 센터	-	-	-	-	20,190

합 계	8,034,717	3,371,288	38,642	5,406,765	8,089,661

(*) 지배기업인 (주)하림지주에 납부할 과징금 5,732,000천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

단기종업원급여	1,996,456	1,886,606

기타장기종업원급여	160	-

퇴직급여	178,956	98,327

합 계	2,175,572	1,984,933

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 금융보증 내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	배당금지급	자금대여거래

대여

지배기업	(주)하림지주	1,827,853	-

기타	주요경영진 외	48,498	-

기타	(주)에코캐피탈	-	3,000,000

② 제 13(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	배당금지급

지배기업	(주)하림지주	1,218,568

기타	주요경영진 외	32,358

14. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로인식되는 금융자산	상각후원가로인식되는 금융부채	공정가치로측정되는 금융자산	공정가치로측정되는 금융부채

현금및현금성자산	87,348,213	-	-	-

단기금융상품	13,000,000	-	-	-

장기금융상품	22,009,709	-	-	-

매출채권및기타채권	91,768,123	-	-	-

장기매출채권및기타채권	9,903,468	-	-	-

기타금융자산	-	-	961,420	-

금융자산 합계	224,029,513	-	961,420	-

매입채무및기타채무	-	94,694,993	-	-

장기매입채무및기타채무	-	1,098,172	-	-

단기차입부채	-	398,096,743	-	-

장기차입부채	-	45,207,500	-	-

기타금융부채	-	-	-	951,191

금융부채 합계	-	539,097,408	-	951,191

② 제 13(전) 기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로인식되는 금융자산	상각후원가로인식되는 금융부채	공정가치로측정되는 금융자산

현금및현금성자산	44,022,558	-	-

단기금융상품	25,670,000	-	-

장기금융상품	14,344,058	-	-

매출채권및기타채권	87,614,012	-	-

장기매출채권및기타채권	8,063,300	-	-

기타금융자산	2,110	-	469,200

금융자산 합계	179,716,038	-	469,200

매입채무및기타채무	-	111,282,432	-

장기매입채무및기타채무	-	993,530	-

단기차입부채	-	321,832,309	-

장기차입부채	-	91,038,900	-

금융부채 합계	-	525,147,171	-

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

이자수익	772,977	1,970,202	722,304	1,823,933

금융자산처분손실	-	-	-	(18,347)

외환차익	84,401	360,918	42,535	309,849

외환차손	(90,747)	(117,483)	(52,973)	(193,780)

외화환산이익	(1,720)	218	1,282	9,469

외화환산손실	(43,747)	(76,291)	(2,325)	(5,715)

대손상각비	(357,887)	(520,099)	564,546	(272,745)

공정가치로 측정되는 금융상품 :

파생상품거래이익	10,909,450	12,837,755	6,431,478	8,296,700

파생상품거래손실	(1,602,780)	(17,245,165)	(10,431,780)	(17,810,534)

파생상품평가이익	(747,867)	961,420	15,318	250,941

파생상품평가손실	(951,191)	(951,191)	(198,490)	(530,290)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

이자비용	(5,383,298)	(15,645,194)	(5,630,271)	(16,552,702)

외환차익	88,127	88,127	63,056	1,106,631

외환차손	(1,316,548)	(4,074,701)	(1,887,149)	(5,272,926)

외화환산이익	4,032,552	4,046,002	(307,862)	-

외화환산손실	6,540,236	(808,022)	(918,796)	(4,147,991)

합계	11,931,958	(19,173,504)	(11,589,127)	(33,007,507)

(3) 금융위험관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	87,348,213	87,348,213	44,022,558	44,022,558

단기금융상품	13,000,000	13,000,000	25,670,000	25,670,000

장기금융상품	22,009,709	22,009,709	14,344,058	14,344,058

매출채권및기타채권	91,768,123	91,768,123	87,614,012	87,614,012

장기매출채권및기타채권	9,903,468	9,903,468	8,063,300	8,063,300

기타금융자산	-	-	2,110	2,110

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	961,420	961,420	469,200	469,200

금융자산 합계	224,990,933	224,990,933	180,185,238	180,185,238

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	94,694,993	94,694,993	111,282,432	111,282,432

장기매입채무및기타채무	1,098,172	1,098,172	993,530	993,530

단기차입부채	398,096,743	398,096,743	321,832,309	321,832,309

장기차입부채	45,207,500	45,207,500	91,038,900	91,038,900

파생상품부채	951,191	951,191	-	-

금융부채 합계	540,048,599	540,048,599	525,147,171	525,147,171

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 제 14(당) 기 분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생상품자산	-	961,420	-	961,420

금융부채

파생상품부채	-	951,191	-	951,191

2) 제 13(전) 기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생상품자산	-	469,200	-	469,200

3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말	가치평가방법	투입변수

금융자산

파생상품자산	961,420	469,200	시장접근법	환율, 잔여만기 등

금융부채

파생상품부채	951,191	-	시장접근법	환율, 잔여만기 등

15. 약정사항 및 우발부채

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

제공자	내역	사용금액	한도

하나은행	수입L/C 보증	USD 17,235,095	USD 20,020,000

우리은행	USD 5,870,948	USD 14,200,000

KDB산업은행	USD 16,612,598	USD 30,000,000

KB국민은행	USD 9,006,167	USD 20,000,000

농협은행	USD 10,226,562	USD 12,000,000

수산업협동조합중앙회	USD 5,019,304	USD 10,000,000

한국수출입은행	USD 18,043,021	USD 26,000,000

신한은행	USD 1,633,365	USD 15,000,000

전북은행	USD 8,881,123	USD 10,000,000

SC제일은행	USD 4,646,042	USD 20,000,000

대구은행	USD 7,340,972	USD 10,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	28,000,000	USD 23,000,000

31,800,000	USD 28,000,000

2,500,000	2,500,000

하나은행	운영자금대출, 시설자금대출	55,000,000	64,250,000

하나은행	일반외화대출	USD 3,300,000	USD 3,300,000

KDB산업은행	운영자금대출, 시설자금대출	77,187,500	83,187,500

신한은행	일반외화대출	USD 9,332,861	USD 10,000,000

NH농협은행	운영자금대출	74,244,000	74,244,000

한양증권주식회사(*)	사채	20,000,000	20,000,000

합 계	USD 117,148,058	USD 251,520,000

KRW 288,731,500	KRW 244,181,500

(*) 제5회 사모사채 이외의 사채에 대하여 기한의 이익을 상실한 경우, 5회 사모사채에 대하여 기한의 이익을 상실하는 약정사항이 존재합니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 당분기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액(*)	진행상황

서울중앙지법	㈜하림	독점규제및공정거래법위반의 건	-	1심재판 진행중

(*) 형사소송의 건으로 소송금액 없음.

(3) 당분기말과 전기말 현재 미결제 파생금융상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기말	전기말

Knock out Forward	82,000,000	-

Capped Forward	31,000,000	-

통화선물	90,700,000	97,750,000