아셈스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 19(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 아셈스와 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아셈스(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 PT. ASSEMS INDO, ASSEMS VN COMPANY LIMITED, DONG GUAN ASSEMS SHOE MATERIAL (이하 주식회사 아셈스 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

회사는 2005년 4월 6일 합성수지 제조를 목적으로 설립되었으며, 부산광역시 사하구에 본사를 두고 있으며, 2010년 12월 24일에 상호를 주식회사 아셈스로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2022년 2월 7일에 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 대표이사는 장지상입니다.회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 이후 수차례 유무상증자및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 보통주자본금은 5,509,553천원입니다. 회사의 최대주주는 장지상 외 특수관계인이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의 종류	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

장지상 외 1명	보통주	4,380,000	39.75	대표이사 및 특수관계인

우리사주조합	보통주	23,063	0.21

자 기 주 식	보통주	304,939	2.77

기 타	보통주	6,311,104	57.27

계	보통주	11,019,106	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월

PT. ASSEMS INDO	인도네시아	75.0%	75.0%	12월

ASSEMS VN COMPANY LIMITED	베트남	100.0%	100.0%	12월

DONG GUAN ASSEMS SHOE MATERIAL	중국	75.0%	75.0%	12월

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기 및 전기 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

PT. ASSEMS INDO	21,317,386	14,204,925	7,112,461	3,351,471	40,547	40,547

ASSEMS VN COMPANY LIMITED	11,565,987	6,042,139	5,523,848	3,051,642	301,285	301,285

DONG GUAN ASSEMSSHOE MATERIAL	2,012,441	1,052,015	960,425	120,606	(127,813)	(127,813)

(2) 전기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

PT. ASSEMS INDO	19,920,893	12,957,265	6,963,628	11,362,091	758,613	758,613

ASSEMS VN COMPANY LIMITED	10,586,646	5,470,972	5,115,674	11,603,572	1,461,389	1,461,389

DONG GUAN ASSEMSSHOE MATERIAL	2,235,094	1,174,778	1,060,316	855,139	(183,859)	(183,859)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표 는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표 를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	8,361,198	8,361,198	8,568,283	8,568,283

단기금융상품	3,721,352	3,721,352	2,748,098	2,748,098

매출채권및기타채권	11,711,040	11,711,040	11,381,986	11,381,986

장기금융상품	333,000	333,000	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	642,000	642,000	615,000	615,000

기타유동금융자산	16,725	16,725	10,967	10,967

기타비유동금융자산	204,182	204,182	220,872	220,872

합 계	24,989,497	24,989,497	23,545,206	23,545,206

재무상태표상 부채

매입채무및기타채무	4,682,820	4,682,820	5,123,848	5,123,848

단기차입금	18,828,779	18,828,779	14,530,057	14,530,057

장기차입금(유동성포함)	11,281,186	11,281,186	15,300,318	15,300,318

기타유동금융부채	199,488	199,488	3,000	3,000

기타비유동금융부채	159,281	159,281	107,870	107,870

유동리스부채	141,236	141,236	182,602	182,602

비유동리스부채	-	-	-	-

합 계	35,292,790	35,292,790	35,247,695	35,247,695

5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 당분기말 >

(단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당기	당기누계

제품	3,899,668	3,757,707	3,624	(141,961)

상품	266,868	238,573	(63)	(28,295)

재공품	5,253,228	4,752,223	-	(501,005)

원재료	12,866,164	12,790,999	-	(75,165)

미착품	927,378	927,378	-	-

합계	23,213,306	22,466,880	3,561	(746,426)

(단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 3,701,070 3,555,485 (18,088) (145,585) 상품 273,583 245,351 4,237 (28,232) 재공품 5,275,510 4,774,505 (58,013) (501,005) 원재료 13,870,664 13,795,499 - (75,165) 미착품 699,156 699,156 - - 합계 23,819,983 23,069,996 (71,864) (749,987) 6. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기 계 장 치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기 초 19,477,076 15,959,103 6,005,534 496,810 695,228 8,353,002 50,986,753 취 득 - - 66,279 - 44,478 726,100 836,857 대 체 - - 75,792 - 2,403 (78,195) - 처 분 - - - (15,991) - (389,267) (405,258) 감가상각비 - (117,332) (297,979) (44,637) (35,837) - (495,785) 환율변동효과 46,166 118,853 96,382 4,811 5,233 58,478 329,923 기 말 19,523,242 15,960,624 5,946,008 440,993 711,505 8,670,118 51,252,490 전분기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기 계 장 치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기 초 19,381,195 12,591,624 6,898,164 450,693 491,358 7,255,534 47,068,568 취 득 - - 97,295 21,516 50,400 1,537,980 1,707,191 대 체 - - - - 56,276 (56,276) - 처 분 - - - - - - - 감가상각비 - (127,252) (284,287) (37,599) (27,405) - (476,543) 환율변동효과 202,417 207,362 236,414 11,666 (10,157) 349,348 997,050 기 말 19,583,612 12,671,734 6,947,586 446,276 560,472 9,086,586 49,296,266 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 금융기관명 담보설정액 담보제공사유 당 분 기 말 전 기 말 토지,건물,기계장치 등 중소기업은행 15,300,000 15,300,000 차입금 담보 국민은행 7,920,000 7,920,000 차입금 담보 토지,건물,기계장치 등 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk. 4,389,160 4,321,953 차입금 담보 건물 IBK Ho Chi MinhBranch 1,169,276 1,145,589 차입금담보 합 계 28,788,436 28,687,542 (3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 국가 소재지 부보금액 보험회사 비고 재산종합보험 건물,재고자산기계장치 등 대한민국 부산광역시 사하구 감천동 783-9 8,858,227 현대해상/한화손해보험 질권설정(*1) 부산광역시 기장군 장안읍 장안리 691 11,218,368 부산광역시 기장군 장안읍 명례리 909-2 10,049,700 MG손해보험 질권설정(*2) 베트남 Road no.1, Long Thanh Industrial Zone, Tam An Hamlet, Long Thanh District, Dong Nai Province, Viet Nam 4,286,045 Bao Minh Binh Duong Insurance Co., Ltd. 질권설정(*3) 인도네시아 Kawasan Millenium Industrial EstateJL.Millenium 23 E, Blok Q1 No6Kadu Agung, Tigaraksa, Kab.Tangerang 15720, Banten, Indonesia 4,171,846 KB Insurance Indonesia 질권설정(*4) 합 계 38,584,186 (*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행에 8,190,000천원이 질권 설정되어 있습니다. (*2) 차입금과 관련하여 국민은행에 7,000,000천원이 질권 설정되어 있습니다.(*3) 차입금과 관련하여 IBK Ho Chi Minh Branch에 21,533,627,000VND이 질권 설정되어 있습니다.(*4) 차입금과 관련하여 PT Bank Woori Saudara Indonesia에 USD 1,600,000이 질권 설정되어 있습니다.상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차책임보험 등에 가입하고 있습니다. 7. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 취득 기타증감 상각 기말잔액 산업재산권 522,691 - - (23,890) 498,801 소프트웨어 19,476 - 303 (1,419) 18,360 회원권 1,163,750 - - - 1,163,750 합계 1,705,917 - 303 (25,309) 1,680,911 전분기> (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 취득 기타증감 상각 기말잔액 산업재산권 619,331 - - (17,249) 602,082 소프트웨어 2,109 22,536 893 (1,023) 24,515 합계 621,440 1,163,750 893 (18,272) 626,597 8. 리스가. 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 769,867 811,046 차량운반구 - - 합 계 769,867 811,046 당기 중 증가된 사용권자산은 16,639천원입니다. (2) 리스부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 141,236 182,602 비유동 - - 합 계 141,236 182,602 나. 연결손익계산서에 인식된 금액 (1) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 58,654 60,125 차량운반구 - 8,508 리스부채에 대한 이자비용 1,381 2,966 단기리스료 2,180 2,166 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,859 1,641 (2) 당기 중 리스의 총 현금유출은 51,433천원(전분기: 53,891천원)입니다. 9. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 종 류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 중소기업은행 3.89 ~ 6.47 14,994,000 10,850,500 무역금융 우리은행 3.94 2,000,000 - 무역금융 국민은행 - - 1,000,000 운전자금대출 신한은행 - - 1,000,000 운전자금대출 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk. 5.5 1,211,328 1,159,900 운전자금대출 IBK Ho Chi MinhBranch 3M SOFR + 1.50 623,451 519,657 합 계 18,829,779 14,530,057 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 종 류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 중소기업은행 4.95~5.06 1,000,000 5,000,000 시설자금대출 국 민 은 행 2.09 6,600,000 6,600,000 시설자금대출 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk. 3M SOFR+2.7~ 5.5 3,126,726 3,157,091 시설자금대출 IBK Ho Chi Minh Branch 3M VNIBOR + 2 554,460 543,227 소 계 11,281,186 15,300,318 차감 : 1년 이내 상환기일 도래분 (8,111,033) (12,252,449) 차 감 계 3,170,153 3,047,869 (3) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 10. 종업원급여 가. 순확정급여부채 (1) 당분기말 과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,631,803 3,518,811 사외적립자산의 공정가치 (1,734,488) (1,727,773) 재무상태표상 순확정급여부채 1,897,315 1,791,038 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 110,108 73,376 순이자원가 (4,656) 26,355 종업원 급여에 포함된 총 비용 105,452 99,731 나. 장기종업원급여부채(1) 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기종업원급여부채 21,618 19,749 11. 판매보증충당부채 (1) 당분기말 과 전기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 59,424 66,243 (2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 66,243 48,757 증 가 - - 감 소 (6,819) (19) 기 말 59,424 48,738 12. 자본 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 100백만주이고, 발행한 주식수 및 1주당 금액은 각각11,019,106주와 500원 입니다.보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 2020.01.01 6,116,000 3,058,000 보통주전환(2020.6.25) 2,800,900 1,400,450 2020.12.31 8,916,900 4,458,450 유상증자(2021.08.27)(*1) 42,206 21,103 2021.12.31 8,959,106 4,479,553 유상증자2022.01.28(*2) 2,060,000 1,030,000 2022.12.31 11,019,106 5,509,553 2023.12.31 11,019,106 5,509,553 2024.03.31 11,019,106 5,509,553 (*1) 회사는 2021년 8월 11일 이사회결의를 통하여 우리사주조합 42,206주를 발행가액 4,000원으로 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다.(*2) 회사는 2021년 12월 24일 이사회결의를 통하여 코스닥시장에 신규 상장을 위한 보통주 2,060,000주 유상증자를 결의하였습니다. (2) 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,932,278 20,932,278 기타자본잉여금 323,984 323,984 합 계 21,256,262 21,256,262 (3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가이익 5,556,475 5,556,475 해외사업환산손익 424,496 215,450 자기주식(*1) (2,423,210) (1,798,363) 합 계 3,557,761 3,973,562 (*1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 자기주식은 304,939주 입니다. 13. 영업부문 정보(1) 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 주요제품 접착제필름 무이형지, 이형지필름, 컴파운드 제조 합포외 자동차 썬루프 재단 , 합포 및 임가공 멜텍스 접착성이 있는 기능성원사(코팅사) 상품 기계상품 외 (2) 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 접착제필름 8,314,379 8,653,497 합포외 4,222,689 3,230,951 멜텍스 94,500 47,442 상품 321,631 172,222 합 계 12,953,199 12,104,112 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 3,968,680 2,844,302 베트남 3,653,947 3,499,977 인도네시아 3,659,514 3,955,000 국외 기타 1,671,058 1,804,833 합 계 12,953,199 12,104,112 (4) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10%이상인 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객 A 3,654,964 2,538,535 14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정 에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18% 입니다. 15. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,482,774 1,934,275 조정 법인세비용 335,332 380,956 퇴직급여 105,453 452,634 장기종업원급여 1,870 3,742 대손상각비 46,040 (56,618) 감가상각비 495,786 476,542 사용권자산상각비 58,654 60,557 무형자산상각비 25,309 18,273 이자비용 351,905 335,928 유형자산처분손실 - - 유형자산처분이익 - - 이자수익 (112,314) (250,352) 외화환산이익 (635,815) (877,890) 외화환산손실 566,611 (133,398) 파생상품평가손실 196,488 5,440 단기금융상품손상차손 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (27,000) - 조정 계 1,408,319 415,814 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 203,014 1,392,750 기타채권의 증감 (74,548) 1,252,924 기타유동자산의 증감 (101,867) (459,479) 재고자산의 증감 708,786 (49,897) 기타비유동자산의 증감 71,379 31,458 매입채무의 증감 (307,615) (80,474) 기타채무의 증감 (299,057) (7,876,902) 기타유동부채의 증감 5,975 (31,663) 기타비유동금융부채의 증감 49,733 30,248 퇴직금 지급 (12,828) (383,871) 사외적립자산의 증감 13,653 21,054 장기종업원급여부채의 증감 - (1,576) 자산ㆍ부채의 변동 계 256,625 933,872 영업활동으로부터 창출된 현금 3,147,718 3,283,962 (2) 당분기와 전분기 의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정대체 78,195 56,276 유형자산취득 미지급 7,040 33,440 장기차입금 유동성대체 - 1,000,000 해외사업환산손익 243,098 631,174 16. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차 입 처 종 류 약 정 금 액 실 행 잔 액 중소기업은행 일반자금대출 8,800,000 8,800,000 일반자금대출 USD 2,500,000 USD 2,500,000 시설자금대출 3,827,000 3,827,000 일람불수입신용장 USD 500,000 USD - 파생상품관련보증금 USD 1,100,000 USD - 기타원화지급보증 300,000 300,000 국 민 은 행 시설자금대출 6,600,000 6,600,000 우 리 은 행 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 PT Bank WooriSaudara Indonesia1906 Tbk. 시설자금대출 USD 682,320 USD 682,320 시설자금대출 USD 2,200,000 USD 1,640,795 운전자금대출 USD 1,600,000 USD 900,000 IBK Ho Chi Minh Branch 운전자금대출 USD 500,000 USD 460,000 시설자금대출 VND 11,500,000,000 VND 10,211,040,000 합 계 21,527,000 21,527,000 VND 11,500,000,000 VND 10,211,040,000 USD 9,082,320 USD 6,183,115 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 보 증 금 액 서울보증보험 전기요금 납부 지급보증 한국전력공사 1,800 외상물품대금 지급보증 대양석유(주)SK괴정주유소 4,000 가스사용료 납부 지급보증 (주)부산도시가스 4,300 국세 납부고지의 유예 보증 서부산세무서 1,031,781 17. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 주주 및 임원 등 주주 및 임원 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 지급수수료 당분기 전분기 기타특수관계자 145,113 185,166 (3) 당분기말과 전 기말 현재 채권ㆍ채무 등의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 미지급비용 당분기말 전기말 기타특수관계자 51,172 41,253 (4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 지배기업의 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 251,831 257,573 퇴직급여 27,230 28,075 기타장기종업원급여 85 89 합 계 279,146 285,737 (5) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 보증제공자 금융기관 채무내용 보증금액 대표이사 기업은행 차입금 2,880,000 USD 519,000 지급보증 360,000 USD 1,920,000 신한은행 차입금 1,200,000 국민은행 차입금 1,100,000