원일티엔아이 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 28 기 분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 27 기 ' : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 원일티엔아이

1. 회사의 개요

주식회사 원일티엔아이(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 20일에 설립되었으며, 수소생산설비, 산업용 플랜트 기자재 제작을 주 사업 목적으로 하고 있으며, 본점 및 공장의 소재지는 경기도 김포시 양촌읍 황금1로 150입니다.

당사는 김포 공장 신축에 따른 차입금과 금융비용의 증가 등에 따른 유동성 부족으로2014년 2월 4일 인천지방법원에 회생절차를 신청하고, 6월 30일 당사가 제시한 회생계획안에 대한 인가 결정을 받았으며, 2015년 3월 13일에는 인천지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.

당분기말 현재 자본금은 4,190,515천원으로 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	금액	지분율

㈜제이케이인	2,128,000	1,064,000	25.39%

이정빈	1,132,697	566,349	13.52%

이승욱	908,300	454,150	10.84%

이승준	908,300	454,150	10.84%

전영임	350,330	175,165	4.18%

자기주식	139,793	69,897	1.67%

기타소액주주	2,813,610	1,406,804	33.56%

합 계	8,381,030	4,190,515	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류내역

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산:

상각후원가측정금융자산	매출채권	6,426,139	6,426,139

단기금융상품	2,222,347	2,222,347

기타유동채권	433,090	433,090

장기금융상품	3,003,754	3,003,754

장기기타채권	27,918	27,918

현금및현금성자산(*)	13,364,925	13,364,925

당기손익공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	99,710	99,710

금융자산 합계	25,577,883	25,577,883

상각후원가로 인식된 부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무	1,995,309	1,995,309

단기차입금	8,000,000	8,000,000

유동성리스부채	140,028	140,028

기타유동채무	1,350,696	1,350,696

비유동성리스부채	45,015	45,015

금융부채 합계	11,531,048	11,531,048

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산:

상각후원가측정금융자산	매출채권	14,137,137	14,137,137

단기금융상품	1,054,725	1,054,725

기타유동채권	1,916,628	1,916,628

장기금융상품	3,091,353	3,091,353

장기기타채권	27,918	27,918

현금및현금성자산(*)	3,100,650	3,100,650

당기손익공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	99,710	99,710

금융자산 합계	23,428,121	23,428,121

상각후원가로 인식된 부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무	4,459,788	4,459,788

단기차입금	15,803,932	15,803,932

유동성리스부채	122,426	122,426

기타유동채무	3,912,605	3,912,605

비유동성리스부채	85,360	85,360

금융부채 합계	24,384,111	24,384,111

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

범 주	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	당기손익공정가치금융자산	합계

[금융수익]

이자수익	77,360	-	-	77,360

외환차익	45,341	48,483	-	93,824

외화환산이익	17,660	18,646	-	36,306

리스이자수익	6,513	-	-	6,513

배당금수익	-	-	3,060	3,060

합 계	146,874	67,129	3,060	217,063

[금융비용]

이자비용	-	363,954	-	363,954

리스부채이자비용	-	5,541	-	5,541

외환차손	84,865	824	-	85,689

외화환산손실	494,893	-	-	494,893

합 계	579,758	370,319	-	950,077

② 전분기

(단위: 천원)

범 주	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	당기손익공정가치금융부채	합계

[금융수익]

이자수익	283,829	-	-	283,829

외환차익	308,243	-	-	308,243

외화환산이익	215,052	11,321	-	226,373

리스이자수익	4,924	-	-	4,924

파생상품거래이익	-	-	45,994	45,994

합 계	812,048	11,321	45,994	869,363

[금융비용]

이자비용	-	437,791	-	437,791

리스부채이자비용	-	6,075	-	6,075

외환차손	68,655	-	-	68,655

외화환산손실	46,003	8,764	-	54,767

합 계	114,658	452,630	-	567,288

(2) 금융상품의 서열체계 및 측정방법

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채는 없습니다.

(4) 당사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

당기손익공정가치금융자산	비상장지분상품	99,710	99,710

(5) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 수준3으로 분류된 자산, 부채의 변동은 없습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

범 주	기초	취득	평가	분기말

[유동부채]

당기손익공정가치금융부채	45,994	-	(45,994)	-

5. 영업부문(1) 부문별 정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 제품 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품인도매출	177,184	4,003,870	3,158,600	4,606,012

제품진행매출	3,891,892	13,148,017	6,853,342	23,932,524

운송보험용역매출	-	1,576	-	-

시운전용역매출	5,800	18,300	23,800	83,442

기타매출	191,354	799,454	-	415,264

합 계	4,266,230	17,971,217	10,035,742	29,037,242

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 제품 및 용역에 대한 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품인도매출원가	392,394	3,502,333	3,031,406	4,561,387

제품진행매출원가	3,320,404	10,376,824	3,373,204	13,678,886

운송보험용역매출원가	-	212	-	-

시운전용역매출원가	188,075	572,635	3,470	396,485

기타매출원가	120,871	560,400	-	163,333

합 계	4,021,744	15,012,404	6,408,080	18,800,091

(4) 지역별 정보

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	3,981,760	16,924,726	9,773,112	27,777,926

중국	-	-	208,616	686,209

유럽	-	-	-	19,036

중동	230,118	735,025	54,014	550,946

기타	54,353	311,465	-	3,125

합 계	4,266,231	17,971,216	10,035,742	29,037,242

(5) 주요고객

당사의 당분기 주요 고객으로는 ㈜포스코이앤씨, 한화오션㈜, 현대엔지니어링㈜ 등이 있으며, 주요 고객들에 대한 당분기 매출은 당사의 매출액의 약 85.67%를 차지하고 있습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

거래처	금액	비율

㈜포스코이앤씨	7,367,526	41.00%

한화오션㈜	5,828,566	32.43%

현대엔지니어링㈜	2,199,327	12.24%

기타 매출처	2,575,797	14.33%

합 계	17,971,216	100.00%

2) 전분기

(단위: 천원)

거래처	금액	비율

㈜포스코이앤씨	11,927,659	41.08%

한화오션㈜	11,748,442	40.46%

기타 매출처	5,361,141	18.46%

합 계	29,037,242	100.00%

6. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	합계

[취득가액]

기초	14,519,165	6,753,524	625,984	4,127,155	2,101,616	28,127,444

취득	-	-	-	2,050	37,993	40,043

처분	-	-	-	-	-	-

분기말	14,519,165	6,753,524	625,984	4,129,205	2,139,609	28,167,487

[감가상각누계액]

기초	-	2,068,137	388,205	3,638,769	1,741,805	7,836,916

감가상각비	-	126,629	23,958	99,113	85,486	335,186

처분	-	-	-	-	-	-

분기말	-	2,194,766	412,164	3,737,882	1,827,292	8,172,104

[국고보조금]

기초	-	-	-	-	7,225	7,225

상계	-	-	-	-	(5,417)	(5,417)

분기말	-	-	-	-	1,808	1,808

[장부금액]

기초	14,519,165	4,685,387	237,779	488,386	352,586	20,283,303

분기말	14,519,165	4,558,758	213,820	391,323	310,509	19,993,575

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	합계

[취득가액]

기초	14,519,165	6,753,524	613,084	4,056,715	1,976,998	27,919,486

취득	-	-	12,900	70,440	186,511	269,851

처분	-	-	-	-	(64,148)	(64,148)

기말	14,519,165	6,753,524	625,984	4,127,155	2,099,361	28,125,189

[감가상각누계액]

기초	-	1,899,299	356,584	3,509,149	1,691,618	7,456,650

감가상각비	-	126,629	23,636	96,628	80,777	327,670

처분	-	-	-	-	(60,109)	(60,109)

분기말	-	2,025,928	380,219	3,605,777	1,712,285	7,724,209

[국고보조금]

기초	-	-	-	-	15,742	15,742

상계	-	-	-	-	(6,388)	(6,388)

기타	-	-	-	-	-	-

분기말	-	-	-	-	9,354	9,354

[장부금액]

기초	14,519,165	4,854,225	256,500	547,566	269,638	20,447,094

기말	14,519,165	4,727,596	245,765	521,378	377,722	20,391,626

(2) 당사는 한국산업은행의 차입금에 대하여 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

경기도 김포시 양촌읍학운리 2755	14,785.30	14,519,165	10,639,502	14,519,165	10,354,146

(4) 보험가입자산

1) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	1,200,000	삼성화재해상보험

승강기사고배상책임보험	기계장치	10,000

가스사고배상책임보험	건물, 기계장치 등	300,000	한화손해보험

한화재산종합보험(*)	건물, 기계장치 등	11,910,000

(*) 당분기말 현재 한화재산종합보험은 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행에 65억원이 질권설정되어 있습니다.

2) 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여는 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

7. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초장부가액	118,556	428,832	547,388

감가상각비	-	(11,351)	(11,351)

분기말장부금액	118,556	417,481	536,037

취득원가	118,556	605,410	723,966

감가상각누계액	-	(187,929)	(187,929)

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초장부가액	118,556	443,968	562,524

감가상각비	-	(11,352)	(11,352)

분기말장부금액	118,556	432,616	551,172

취득원가	118,556	605,410	723,966

감가상각누계액	-	(172,794)	(172,794)

(2) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토지 및 건물	536,037	936,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 당분기말 현재시점 유사한 자산의 매매사례가액으로 산출하였습니다.

8. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	전용실시권	회원권	합계

기초장부가액	147,726	5,174,378	136,300	5,458,404

취득금액	-	-	-	-

무형자산상각비	(39,104)	(335,967)	-	(375,071)

분기말장부금액	108,622	4,838,411	136,300	5,083,333

취득원가	408,540	6,744,708	136,300	7,289,548

상각누계액 및 손상차손누계액	(262,418)	(1,906,297)	-	(2,168,715)

국고보조금	(37,500)	-	-	(37,500)

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	전용실시권	회원권	합계

기초장부가액	201,406	5,622,334	136,300	5,960,040

취득금액	-	-	-	-

무형자산상각비	(40,260)	(335,967)	-	(376,227)

분기말장부금액	161,146	5,286,367	136,300	5,583,813

취득원가	408,540	6,744,708	136,300	7,289,548

상각누계액 및 손상차손누계액	(191,894)	(1,458,341)	-	(1,650,235)

국고보조금	(55,500)	-	-	(55,500)

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 반영한 경상연구개발비는 각각 2,479,126천원 및 4,021,376천원입니다.

9. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	120,995	116,887

차량운반구	68,267	100,064

합 계	189,262	216,951

리스부채

유동	140,028	122,426

비유동	45,015	85,360

합 계	185,043	207,786

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	98,984	98,966

차량운반구	31,798	32,172

합 계	130,782	131,138

리스부채에 대한 이자비용	5,541	5,644

단기리스료	33,351	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	17,914	11,695

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금유출	56,805	17,339

재무활동으로 인한 현금유출	119,459	118,866

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	신규리스	감가상각	중도해지 등	분기말

건물	116,887	126,851	(98,984)	(23,759)	120,995

차량운반구	100,064	-	(31,798)	-	68,267

합 계	216,951	126,851	(130,782)	(23,759)	189,262

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	신규리스	감가상각	중도해지 등	분기말

건물	133,477	125,650	(98,966)	(9,275)	150,886

차량운반구	66,079	52,304	(32,171)	-	86,212

합 계	199,556	177,954	(131,137)	(9,275)	237,098

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	207,786	184,632

신규리스	120,816	168,671

상각	5,541	5,644

리스료지급	(119,459)	(118,866)

이자지급	(5,541)	(5,644)

중도해지 등	(24,099)	(9,397)

분기말	185,044	225,040

(6) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합계

유동성리스부채	41,281	39,481	69,863	-	-	-	150,625

리스부채	-	-	-	37,785	16,907	800	55,492

합 계	41,281	39,481	69,863	37,785	16,907	800	206,117

10. 차입금(1) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	금액

당분기말	전기말

중소기업자금대출	한국산업은행	3.73	8,000,000	8,000,000

중소기업자금대출	한국산업은행	-	-	3,961,372

중소기업자금대출	KEB하나은행	-	-	2,000,000

매입외환	KEB하나은행	-	-	1,842,560

합 계	8,000,000	15,803,932

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	유동성대체	분기말

단기차입금	15,803,932	22,155,937	(29,959,869)	-	8,000,000

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	유동성대체	분기말

단기차입금	10,737,493	3,207,285	-	-	13,944,778

11. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	5,084,227	16,291,737

계약부채	6,233,411	10,272,295

계약자산은 당사의 설비계약의 완료된 작업에 대한 권리와 관련하여 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 설비계약에 대해 고객으로부터 선수취한 금액으로 구성되어 있으며, 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식됩니다.

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 5,111,752천원(전분기: 7,250,788천원)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	5,087,934	16,360,838

개별평가대손충당금	-	-

집합평가대손충당금	(3,707)	(69,101)

대손충당금 합계	(3,707)	(69,101)

순장부가액	5,084,227	16,291,737

(3) 당분기와 전분기 중 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	69,101	6,746

대손상각비(환입)	(65,394)	24,202

분기말	3,707	30,948

12. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 전환사채의 변동은 없습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	상각	이자의 지급	상환	기말

액면금액	3,000,000	-	-	(3,000,000)	-

상환할증금	406,854	-	-	(406,854)	-

전환권조정	(117,202)	129,702	(12,500)	-	-

장부가액	3,289,652	129,702	(12,500)	(3,406,854)	-

13. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,820,472	3,583,583

사외적립자산의 공정가치	(1,839,033)	(1,937,146)

확정급여부채(자산) 장부금액	1,981,439	1,646,437

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무의 현재가치	3,583,583	3,519,478

당기근무원가	424,592	361,383

이자원가	29,372	56,661

확정급여채무의 재측정요소	34,463	(54,935)

퇴직급여 지급액	(251,538)	(538,943)

분기말 확정급여채무의 현재가치	3,820,472	3,343,645

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,937,146	1,578,079

기대수익	37,636	29,636

사외적립자산의 지급	(134,694)	(308,304)

사외적립자산의 증가	1,000	-

보험수리적손익	(2,055)	4,218

분기말금액	1,839,033	1,303,630

14. 수익(1) 수익 원천

당사는 수소생산설비, 산업용 플랜트 기자재 제작을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,069,077	17,151,887	10,011,942	28,538,536

운송보험용역매출	-	1,576	-	-

시운전용역매출	5,800	18,300	23,800	83,442

기타매출	191,354	799,454	-	415,264

합 계	4,266,231	17,971,217	10,035,742	29,037,242

(2) 수익의 구분

다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요제품과 서비스 계열 및 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[주요제품과 서비스 계열]

설비제작 및 판매	4,069,077	17,151,887	10,011,942	28,538,536

운송보험용역의 제공	-	1,576	-	-

시운전용역의 제공	5,800	18,300	23,800	83,442

수리용역의 제공	191,354	799,454	-	415,264

합 계	4,266,231	17,971,217	10,035,742	29,037,242

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	177,184	4,003,870	3,158,600	4,606,012

기간에 걸쳐 이행	4,089,047	13,967,347	6,877,142	24,431,230

합 계	4,266,231	17,971,217	10,035,742	29,037,242

(3) 당분기와 전분기 중 기간에 걸쳐 인식하는 제품매출과 관련한 계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	수익인식	신규 및 변경	당분기말

제품매출	34,773,065	(17,151,887)	7,037,594	24,658,772

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	수익인식	신규 및 변경	전분기말

제품매출	25,482,870	(23,932,524)	46,031,386	47,581,732

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	특성, 수행의무 이행시기, 지급조건	수익인식 정책

설비 제작 및 판매	고객의 요구에 따라 설계를 완료하고 구체적인 사양 및 제조라인 현장 특성을 반영하여 전용 설비 제작 및 설치를 수행하며 계약서에 따라 대금 청구및 회수가 이루어집니다.	기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에 대체 용도가 없고 집행 가능한 지급청구권이 존재하는 수주는 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 존재하지 않는 수주는 설비를 고객에게 인도한 시점에 일시에 수익을 인식합니다.

운송 및 보험용역	고객과의 계약조건에 따라 제품매출시 운송 및 보험용역을 제공하고, 운송 및 보험 용역을 제공한 기간에 따라 수익을 인식하며, 고객과의 계약에따라 고객에게 대금 청구 및 회수가 이루어집니다.	당사가 수행의무를 수행하는 동시에 고객의 효익이 증가함에 따라 수행의무 완료시까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

시운전 및 수리용역	고객과의 계약조건에 따라 각종 설비의 시운전 및 수리용역을 제공하고, 시운전 및 수리용역을 제공한 기간에 따라 수익을 인식하며, 고객과의 계약에 따라 고객에게 대금 청구 및 회수가 이루어집니다.	당사가 수행의무를 수행하는 동시에 고객의 효익이 증가함에 따라 수행의무 완료시까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

15. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	388,891	1,059,963	228,552	728,635

잡급	33,630	105,926	33,194	98,436

퇴직급여	27,172	81,516	33,616	100,847

복리후생비	29,654	89,430	36,664	95,189

여비교통비	38,068	94,999	29,078	107,563

접대비	13,193	60,438	24,017	59,860

통신비	3,832	12,559	4,123	14,854

세금과공과금	3,363	5,366	3,637	5,260

유형자산감가상각비	11,959	35,878	13,249	36,693

투자부동산감가상각비	3,784	11,351	3,784	11,351

사용권자산감가상각비	2,900	8,700	4,588	13,764

무형자산상각비	62,921	188,762	63,306	189,918

지급임차료	1,857	5,572	1,857	6,516

수선비	-	-	-	110

보험료	30,605	92,527	31,555	95,394

차량유지비	4,714	13,844	2,666	9,835

경상연구개발비	495,615	2,479,126	2,194,924	4,021,376

지급수수료	121,200	1,305,551	161,649	453,982

대손상각비	(23,650)	(107,209)	-	18,289

기타	8,996	112,243	12,589	40,265

합 계	1,258,704	5,656,542	2,883,048	6,108,137

16. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

잡이익	19,123	27,962	9,777	47,510

유형자산처분이익	-	-	-	18,016

국고보조금	-	-	280	280

리스해지이익	619	1,113	-	413

합 계	19,743	29,075	10,057	66,219

[기타비용]

기부금	4,200	23,634	4,000	83,456

잡손실	-	390,213	10,146	14,204

합 계	4,200	413,847	14,146	97,660

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 평균유효세율은 부의 유효세율이 산출됨에 따라 표시하지 아니하였습니다.

18. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 범주	특수관계자 명칭

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	㈜제이케이인

당해 기업의 주요 경영진	주요 경영진

기타 특수관계자	주요 주주

(*) 당분기말 현재 지분율 20%이상을 보유함으로써 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 손익 거래는 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	544,194	564,247

퇴직급여	10,572	16,334

합 계	554,766	580,581

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

특수관계자 구분	제공자	내용	종류	한도금액	담보권자

주요 경영진	대표이사	연대보증	이행보증	14,947,926	서울보증보험

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 종류별 약정한도와 실행금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	내용	통화	한도	실행금액

KEB하나은행	기타외화지급보증(이행보증)	USD	1,584,900	1,584,900

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	1,100,000	-

KEB하나은행	한도대출	KRW	4,000,000	-

한국산업은행	한도대출	KRW	4,000,000	-

서울보증보험	계약이행보증	KRW	22,560,181	22,560,181

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

KEB하나은행	이행보증	장,단기예적금	2,222,347	2,444,581

KEB하나은행	한도대출	유형자산	19,077,922	4,800,000

한국산업은행	단기차입금, 한도대출	유형자산	16,600,000

서울보증보험	이행보증	장기예적금	1,702,275	1,702,275

기계설비건설공제조합	질권설정	출자금	50,231	58,968

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 당사가 제공한 보증 및 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 KEB하나은행 미발행전자어음 19매, 미회수수표 18매(KEB하나은행 3매, 국민은행 13매, 신한은행 2매)가 존재하며, 현재 제권판결절차를 통하여 말소처리 진행예정에 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	소송내용	소송가액(*)	관련국가

한국전력공사	하자보수금 등 청구의 소	3,188,882	대한민국

(*) 원고가 청구한 지연이자는 제외되어 있습니다.

당사는 관련 사실관계 및 독립된 법률기관의 조언을 고려하였을 때 원고의 주장은 근거가 충분하지 않고 소송 해결을 위한 자금의 유출가능성이 높지 않다고 평가하였습니다. 현재까지 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 수정이 반영되어 있지 아니합니다.

20. 정부보조금

(1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금과 관련한 재무상태표 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	1,808	7,225

무형자산	37,500	51,000

(2) 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

사업명	기초	수령(반환)	사용	분기말

수익관련보조금(*)	자산관련보조금

수소선박 안전기준개발사업	-	2,981	2,981	-	-

에너지기술개발사업	-	1,039,833	1,039,833	-	-

2.5톤급 전동식 수소물류차 개발	-	9,786	9,786	-	-

100kW급 이동형 수소연료발전기 및 확장식 수소공급장치 개발	-	95,626	95,626	-	-

실내물류용 수소지게차 및 수소충전시설 개발	-	82,277	82,277	-	-

기계학습 및 CALPHAD 기반 수소 응용용 금속 수소화물 합금 설계	-	57,731	57,731	-	-

혼합가스로부터 수소 직접 주입을 통한 신개념 수소 분리 및 저장-연료전지 통합 시스템 개발	-	184	184	-	-

합계	-	1,288,418	1,288,418	-	-

(*) 당분기 중 정부보조금 수익 인식 요건을 충족하여 비용에서 차감된 금액은 1,288,418천원입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

사업명	기초	수령(반환)	사용	분기말

수익관련보조금(*)	자산관련보조금

수소선박 안전기준개발사업	-	25,063	28,735	-	(3,672)

수소시범도시 인프라기술개발사업	-	25,148	28,789	-	(3,641)

에너지기술개발사업	-	3,553,691	4,421,374	-	(867,683)

스마트공장정부지원사업	-	13,500	13,500	-	-

합 계	-	3,617,402	4,492,398	-	(874,996)

(*) 전분기 중 정부보조금 수익 인식 요건을 충족하여 비용에서 차감된 금액은 4,492,398천원입니다.