원일티엔아이 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 (1) 금융 위험관리

(가) 금융위험관리 개념체계당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(나) 금융위험관리

1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.

금융자산 및 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 최근 3개 사업연도 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2026년 당분기말	2025년말	2024년말

현금및현금성자산 (주)	11,296,862	4,409,359	3,100,650

단기금융상품	-	5,274,173	1,054,725

매출채권	6,103,394	6,952,230	14,137,137

계약자산	9,027,610	8,072,195	16,291,737

단기대여금	313,150	313,150	-

기타유동채권	485,812	1,573,379	1,916,628

장기금융상품	3,010,408	3,072,425	3,091,353

장기기타채권	20,649	20,649	27,918

합 계	30,257,885	29,687,561	39,620,148

주) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

2) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무회계팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 2026년 당분기말(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과	합계

매입채무	1,524,988	1,524,988

리스부채(주1)	91,719	23,592	3,218	118,529

단기차입금	8,000,000	8,000,000

기타채무	1,379,177	1,379,177

합 계	10,995,884	23,592	3,218	11,022,694

주1) 해당 금액은 장부가액이 아닌 실제 지출이 예상되는 명목가액입니다.

② 2025년 전기말(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과	합계

매입채무	3,778,899	-	-	3,778,899

리스부채(주1)	124,920	29,553	5,999	160,471

단기차입금	8,000,000	-	-	8,000,000

기타채무	1,418,073	-	-	1,418,073

합 계	13,321,892	29,553	5,999	13,357,443

주1) 해당 금액은 장부가액이 아닌 실제 지출이 예상되는 명목가액입니다.

3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 주로 보유중인 외화표시 금융상품에서 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 최근 3개 사업연도 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	2026년 당분기	2025년말	2024년말

자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	14,335,015	530,214	13,926,544	525,193	13,787,761	426,562

EUR	157,911	-	153,570	-	580,119	-

JPY	119,649	33,132	115,972	39,607	517,803	-

CNY	2,700	-	4,584	-	3,336	-

GBP	5,143	-	4,985	-	4,757	-

합 계	14,620,418	563,346	14,205,655	564,800	14,893,776	426,562

2026년 당분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동시 상기 금융상품 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	2026년 당분기말

10% 상승시	10% 하락시

USD	1,380,480	(1,380,480)

EUR	15,791	(15,791)

JPY	8,652	(8,652)

CNY	270	(270)

GBP	514	(514)

합 계	1,405,707	(1,405,707)

② 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 의미하며, 최근 3개 사업연도 변동이자부금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2026년 당분기말	2025년말	2024년말

변동이자부 보통예금	6,271,360	2,556,329	772,720

변동이자부 차입금	-	-	3,961,373

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 금융자산 및 차입금 등의 계약으로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 향후 1년간의 손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	62,714	(62,714)

이자비용	-	-

③ 가격위험보고서 제출일 현재 당사가 보유한 시장성 있는 금융상품은 없으므로 가격변동이 당사의 세전이익에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 최근 3개 사업연도 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2026년 당분기말	2025년말	2024년말

부채총계	21,287,909	16,566,711	36,865,546

차감:현금및현금성자산	(11,312,955)	(4,428,002)	(3,118,696)

조정후 부채	9,974,954	12,138,709	33,746,850

자본총계	46,860,762	48,234,569	36,119,491

부채비율	21.29%	25.17%	93.43%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 현재 해당사항이 없습니다.