시디즈 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제16기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제15기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 시디즈와 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 시디즈(이하 "회사")와 SIDIZ CHINA, INC. 외 1개 현지법인(이하 "종속기업")(이하 주식회사 시디즈와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성했습니다.1-1. 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 시디즈(이하 "회사")는 주식회사 퍼시스가 2010년 12월 15일을 기준일로 교육가구 및 교육기자재 사업부문을 인적분할함에 따라 2010년 12월 16일에 설립되었습니다. 2018년 4월 1일 (주)퍼시스홀딩스로부터 의자 제조 및 유통사업을 양수하여 사명을 (주)팀스에서 (주)시디즈로 변경하었고, 이를 주요사업으로 영위하고 있습니다.1-2. 주요 주주현황보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜일룸	811,522	40.58%	811,522	40.58%

㈜바로스	303,000	15.15%	303,000	15.15%

재단법인 목훈재단	60,000	3.00%	60,000	3.00%

기타	825,478	41.27%	825,478	41.27%

합 계	2,000,000	100.00%	2,000,000	100.00%

1-3. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사 명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

SIDIZ CHINA, INC.	가구 판매	중국	12월	100	100

SIDIZ AMERICA LLC.	가구 판매	미국	12월	100	100

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 총자산 총부채 총자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 SIDIZ CHINA, INC. 55,833,402 - 55,833,402 - (1,190,568) (1,088,650) SIDIZ AMERICA LLC. 3,941,321,256 652,174,562 3,289,146,694 1,192,927,021 (113,553,226) (122,758,675) (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 총자산 총부채 총자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 SIDIZ CHINA, INC. 56,922,052 - 56,922,052 - (991,606) 504,172 SIDIZ AMERICA LLC. 3,838,511,452 426,606,083 3,411,905,369 816,139,913 (258,322,363) (86,241,231) 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-2. 회계정책의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. . 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책의 변경 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-2.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 6,861,402,018 2,081,138,237 매출채권 13,432,293,818 10,919,984,762 기타금융자산-유동 2,055,138,552 2,333,481,131 기타채권-유동 8,415,433,811 6,409,671,569 기타채권-비유동 3,678,451,475 3,421,858,099 합계 34,442,719,674 25,166,133,798 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 매입채무 13,520,632,390 12,400,882,142 기타채무-유동 9,716,189,015 6,953,453,435 리스부채-유동 2,928,925,748 2,935,840,154 리스부채-비유동 6,122,950,845 6,508,666,477 합계 32,288,697,998 28,798,842,208 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 77,967,603 71,819,941 외화환산손익 (81,233,314) 43,746,184 외환차손익 86,620,109 4,451,003 대손상각비 (39,895,559) (40,194,497) 기타의대손상각비 (21,097,847) (17,325,043) 상각후원가측정금융부채 이자비용 121,210,609 109,227,908 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및예금 6,558,972,047 1,896,548,861 외화당좌예금 302,429,971 184,589,376 합계 6,861,402,018 2,081,138,237 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 13,580,483,762 (148,189,944) 13,432,293,818 11,028,279,147 (108,294,385) 10,919,984,762 기타채권-유동 미수금 8,483,049,700 (83,093,033) 8,399,956,667 6,405,560,046 (61,995,186) 6,343,564,860 미수수익 15,477,144 - 15,477,144 66,106,709 - 66,106,709 소계 8,498,526,844 (83,093,033) 8,415,433,811 6,471,666,755 (61,995,186) 6,409,671,569 기타채권-비유동 보증금(주1) 3,678,451,475 - 3,678,451,475 3,421,858,099 - 3,421,858,099 소계 3,678,451,475 - 3,678,451,475 3,421,858,099 - 3,421,858,099 합계 25,757,462,081 (231,282,977) 25,526,179,104 20,921,804,001 (170,289,571) 20,751,514,430 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 연체일수 미연체 당분기말 전기말 총장부금액 13,580,483,762 11,028,279,147 기대손실률 1.09% 0.98% 전체기간기대손실 148,189,944 108,294,385 순장부금액 13,432,293,818 10,919,984,762 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 108,294,385 39,895,559 148,189,944 기타채권 미수금 61,995,186 21,097,847 83,093,033 합계 170,289,571 60,993,406 231,282,977 (단위: 원) 구분 기초 설정(환입) 전기말 매출채권 104,030,144 4,264,241 108,294,385 기타채권 미수금 75,856,156 (13,860,970) 61,995,186 합계 179,886,300 (9,596,729) 170,289,571 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 4,315,235,753 4,084,879,838 (230,355,915) 5,225,876,599 5,105,799,833 (120,076,766) 제품 4,469,927,728 3,920,491,489 (549,436,239) 4,189,405,901 3,895,261,380 (294,144,521) 재공품 1,244,788,111 1,244,788,111 - 1,060,270,081 1,060,270,081 - 원재료 5,194,401,203 5,012,428,465 (181,972,738) 6,875,261,203 6,760,954,064 (114,307,139) 부재료 3,831,921,792 3,810,906,400 (21,015,392) 4,030,976,099 4,022,738,244 (8,237,855) 저장품 418,882,781 418,882,781 - 466,407,948 466,407,948 - 미착품 5,734,712,470 5,734,712,470 - 4,695,023,632 4,695,023,632 - 합계 25,209,869,838 24,227,089,554 (982,780,284) 26,543,221,463 26,006,455,182 (536,766,281) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 34,323백만원(전기: 129,949백만원)입니다. (2) 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 제품 원재료 부재료 상품 제품 원재료 부재료 기초 230,355,915 549,436,239 181,972,738 21,015,392 120,076,766 294,144,521 114,307,139 8,237,855 평가손실(환입) (10,655,458) 42,743,336 - - 110,279,149 255,291,718 67,665,599 12,777,537 기말 219,700,457 592,179,575 181,972,738 21,015,392 230,355,915 549,436,239 181,972,738 21,015,392 9. 유형자산 및 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금(*) 장부금액 토지 9,361,928,030 - - 9,361,928,030 건물 7,216,775,042 (1,532,172,292) - 5,684,602,750 구축물 203,197,645 (95,717,033) (71,287,364) 36,193,248 기계장치 5,774,607,142 (2,734,437,631) (26,765,288) 3,013,404,223 차량운반구 768,487,627 (483,679,682) - 284,807,945 기타유형자산 21,421,784,236 (10,213,992,003) - 11,207,792,233 건설중인자산 1,301,559,763 - - 1,301,559,763 합계 46,048,339,485 (15,059,998,641) (98,052,652) 30,890,288,192 (*)연결회사는 2019년 11월 한국전력으로부터 고효율 인버터 지원금 7,480천원을 수령하였으며, 이를 기계의 취득에 사용하여 기계의 차감항목으로 표시하였습니다. 2020년 소규모 사업장 방지시설 설치 지원사업으로 53,127천원 지원받았으며, 이를 기계장치의 차감항목으로 표시하였습니다. 2024년 6월 태양광 발전시설 지원금 75,436천원 지원 받았으며, 이를 구축물의 차감항목으로 표시하였습니다 . (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,361,928,030 - - 9,361,928,030 건물 7,216,775,042 (1,470,829,705) - 5,745,945,337 구축물 203,197,645 (93,775,424) (72,532,064) 36,890,157 기계장치 5,673,256,831 (2,555,115,995) (28,659,257) 3,089,481,579 차량운반구 689,720,158 (480,067,072) - 209,653,086 기타유형자산 21,201,683,999 (9,304,846,492) - 11,896,837,507 건설중인자산 1,399,972,510 - - 1,399,972,510 합계 45,746,534,215 (13,904,634,688) (101,191,321) 31,740,708,206 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주2) 기타(주1) 당분기말 토지 9,361,928,030 - - - - - 9,361,928,030 건물 5,745,945,337 - - (61,342,587) - - 5,684,602,750 구축물 36,890,157 - - (696,909) - - 36,193,248 기계장치 3,089,481,579 12,000,000 - (177,427,667) 89,350,311 - 3,013,404,223 차량운반구 209,653,086 104,261,505 (3,000) (29,782,521) - 678,875 284,807,945 기타유형자산 11,896,837,507 37,312,727 (76,510,403) (1,116,035,108) 466,187,510 - 11,207,792,233 건설중인자산 1,399,972,510 465,925,074 - - (564,337,821) - 1,301,559,763 합계 31,740,708,206 619,499,306 (76,513,403) (1,385,284,792) (8,800,000) 678,875 30,890,288,192 (주1) 환율 변동으로 인한 효과 (주2) 건설중인자산 중 8,800,000원은 지급수수료로 대체되었습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주2) 기타(주1) 기말 토지 9,361,928,030 - - - - - 9,361,928,030 건물 5,991,315,685 - - (245,370,348) - - 5,745,945,337 구축물 6,984,611 - - (1,912,636) 31,818,182 - 36,890,157 기계장치 3,725,489,541 69,000,000 (118,188,259) (742,319,703) 155,500,000 - 3,089,481,579 차량운반구 289,861,230 7,000,000 (1,000) (99,107,497) - 11,900,353 209,653,086 기타유형자산 6,667,108,072 866,200,490 (1,196,250,969) (3,627,720,206) 9,187,500,120 - 11,896,837,507 건설중인자산 3,575,502,633 7,550,150,512 - - (9,725,680,635) - 1,399,972,510 합계 29,618,189,802 8,492,351,002 (1,314,440,228) (4,716,430,390) (350,862,333) 11,900,353 31,740,708,206 (주1) 환율 변동으로 인한 효과 (주2) 건설중인자산 중 284,100,000원은 경상시험연구비, 48,732,696원은 무형자산, 18,029,637원은 잡손실로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 감가상각 당분기말 토지 1,369,310,370 - 1,369,310,370 건물 1,769,361 (351,465) 1,417,896 합 계 1,371,079,731 (351,465) 1,370,728,266 당분기 중 투자부동산에서 242,982천원(전분기: 394,630천원)의 임대수익이 발생하였습니다. 또한 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 감가상각 당분기말 토지 1,369,310,370 - 1,369,310,370 건물 3,175,221 (1,405,860) 1,769,361 합 계 1,372,485,591 (1,405,860) 1,371,079,731 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 868,660,798 972,549,969 판매비와관리비 1,381,699,706 881,520,460 합 계 (주1) 2,250,360,504 1,854,070,429 (주1) 감가상각비는 투자부동산 및 사용권자산을 포함한 금액입니다. 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 회원권 513,525,358 - 513,525,358 산업재산권 323,544,033 (247,684,434) 75,859,599 영업권 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타의무형자산 27,601,876 (6,439,900) 21,161,976 합계 2,864,671,267 (254,124,334) 2,610,546,933 (주1) 영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 회원권 513,525,358 - 513,525,358 산업재산권 322,008,309 (241,492,836) 80,515,473 영업권 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타의무형자산 27,667,752 (5,071,985) 22,595,767 합계 2,863,201,419 (246,564,821) 2,616,636,598 (주1) 영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회원권 산업재산권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 513,525,358 80,515,473 2,000,000,000 22,595,767 2,616,636,598 취득 - 1,824,900 - - 1,824,900 상각 - (6,480,774) - (1,366,968) (7,847,742) 환율변동 - - - (66,823) (66,823) 기말 513,525,358 75,859,599 2,000,000,000 21,161,976 2,610,546,933 (단위: 원) 구분 회원권 산업재산권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 513,525,358 57,060,565 2,000,000,000 - 2,570,585,923 취득 - 4,680,620 - 25,672,286 30,352,906 상각 - (29,669,232) - (4,706,181) (34,375,413) 처분 - (289,176) - - (289,176) 대체 - 48,732,696 - - 48,732,696 환율변동 - - - 1,629,662 1,629,662 기말 513,525,358 80,515,473 2,000,000,000 22,595,768 2,616,636,598 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 경상연구개발비 484,428,920 460,104,823 매출원가 제조경비 293,097,972 287,770,734 합계 777,526,892 747,875,557 11. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 부동산 취득원가 12,856,072,344 13,117,318,725 감가상각누계액 (3,465,740,167) (3,359,042,371) 장부금액 9,390,332,177 9,758,276,354 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부동산 부동산 기초 9,758,276,354 4,680,086,420 취득 1,780,216,820 9,974,609,011 처분 (주1) (1,320,738,845) (1,566,580,754) 감가상각 (864,724,247) (3,329,838,323) 기타 37,302,095 - 기말 9,390,332,177 9,758,276,354 ( 주1) 연결회사는 당분기 중 사용권자산의 해지 및 만료로 리스자산처분손익 28,202 천원을 계상하였습니다 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 864,724,247 819,145,829 리스부채에 대한 이자비용 121,210,609 109,227,908 단기리스료 362,459,059 197,916,437 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 37,211,760 2,477,013 합계 1,385,605,675 1,128,767,187 당분기 중 단기리스와 소액자산리스를 제외한 리스의 총 현금유출은 862백만원(전분기: 904백만원)입니다.(4) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 2,928,925,748 2,935,840,154 비유동 6,122,950,845 6,508,666,477 합계 9,051,876,593 9,444,506,631 12. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 7,731,023,811 7,453,193,958 사외적립자산 공정가치 (9,121,218,392) (9,067,681,145) 순확정급여부채(자산) (1,390,194,581) (1,614,487,187) 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 7,453,193,958 6,814,752,385 근무원가 242,262,402 954,485,088 이자원가 76,539,441 311,015,868 재측정요소: 인구통계적가정의 변동효과 - 50,015,924 재무적가정의 변동효과 - (171,918,628) 기타사항에 의한 효과 - (96,949,509) 급여지급액 (46,299,590) (207,327,830) 관계사전출입 5,327,600 (200,879,340) 기말 7,731,023,811 7,453,193,958 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 9,067,681,145 7,319,896,113 사외적립자산의 기대수익 94,509,237 336,150,756 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(기대수익에 포함된 금액 제외) - 8,709,836 사용자의 기여금 - 1,809,085,905 급여지급액 (46,299,590) (206,954,020) 관계사전출입 5,327,600 (199,207,445) 기말 9,121,218,392 9,067,681,145 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 예금 100% 100% (5) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 242,262,402 238,621,272 이자비용 76,539,441 77,753,967 사외적립자산의 이자수익 (94,509,237) (84,037,689) 합계 224,292,606 232,337,550 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 101,055,565 102,520,139 판매비와관리비 123,237,041 129,817,411 합계 224,292,606 232,337,550 13. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 유동 판매보증충당부채 894,391,526 - (201,315,105) 693,076,421 비유동 복구충당부채 323,573,514 22,547,697 (19,519,968) 326,601,243 합계 1,217,965,040 22,547,697 (220,835,073) 1,019,677,664 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 전기말 유동 판매보증충당부채 753,198,927 1,090,777,087 (949,584,488) 894,391,526 비유동 복구충당부채 237,155,887 89,412,902 (2,995,275) 323,573,514 합계 990,354,814 1,180,189,989 (952,579,763) 1,217,965,040 14. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 8,000,000 주 8,000,000 주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 2,000,000 주 2,000,000 주 보통주자본금 1,000,000,000 1,000,000,000 (2) 자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,164,727,263 20,164,727,263 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. (3) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 507,711,255 516,814,786 15. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품매출액 23,932,924,934 23,932,924,934 32,094,307,747 32,094,307,747 상품매출액 31,069,325,621 31,069,325,621 25,823,131,008 25,823,131,008 합계 55,002,250,555 55,002,250,555 57,917,438,755 57,917,438,755 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 21,393,913,274 21,393,913,274 26,718,231,921 26,718,231,921 상품매출원가 19,418,045,806 19,418,045,806 16,676,291,587 16,676,291,587 합계 40,811,959,080 40,811,959,080 43,394,523,508 43,394,523,508 (3) 지역별 매출액의 구성 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 한국 내수 52,498,427,548 52,498,427,548 55,517,566,282 55,517,566,282 해외 북미 수출 1,236,478,385 1,236,478,385 1,066,726,765 1,066,726,765 아시아 수출 391,282,771 391,282,771 489,041,575 489,041,575 유럽 수출 876,061,851 876,061,851 844,104,133 844,104,133 해외소계 2,503,823,007 2,503,823,007 2,399,872,473 2,399,872,473 합계 55,002,250,555 55,002,250,555 57,917,438,755 57,917,438,755 16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 법인세를 환급받음에 따라 예상평균법인세율을 계산하지 아니하였으며, 2025년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 11.86%입니다. 17. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 소모품의 사용액 16,650,579,213 16,650,579,213 22,496,501,329 22,496,501,329 제품과 재공품의 변동 (1,745,635,868) (1,745,635,868) (2,887,678,428) (2,887,678,428) 상품의 변동 19,418,045,806 19,418,045,806 16,676,291,587 16,676,291,587 급여 1,946,039,269 1,946,039,269 1,858,894,321 1,858,894,321 퇴직급여 224,292,606 224,292,606 232,337,550 232,337,550 복리후생비 467,681,230 467,681,230 427,807,707 427,807,707 감가상각비및무형자산상각비 2,258,208,246 2,258,208,246 1,861,421,774 1,861,421,774 물류비 3,626,497,938 3,626,497,938 3,659,578,366 3,659,578,366 관리비 12,477,018,352 12,477,018,352 12,522,178,829 12,522,178,829 합계(주1) 55,322,726,792 55,322,726,792 56,847,333,035 56,847,333,035 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 18. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 및 무형자산상각비 2,258,208,246 1,861,421,777 대손상각비 60,993,406 57,519,540 퇴직급여 224,292,606 232,337,550 법인세비용 84,016,862 409,012,360 유형자산처분손실 76,510,397 30,766,051 이자수익 (77,967,603) (71,819,941) 이자비용 121,210,609 109,227,908 재고자산감모손실 913,516 96,427,289 유형자산처분이익 (7,997,000) - 리스자산처분손실 9,243,442 - 리스자산처분이익 (37,445,708) - 판매보증비 환입 (201,315,105) - 외화환산이익 - (43,746,184) 외화환산손실 81,233,314 - 지급수수료 8,800,000 - 잡이익 (19,519,968) (114,364,834) 합계 2,581,177,014 2,566,781,516 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (2,623,806,667) (4,002,183,258) 미수금의 증가 (2,080,219,276) (1,824,725,866) 기타유동자산의 감소(증가) (469,130,532) 1,095,036,231 재고자산의 감소 4,379,024,041 4,393,688,796 매입채무의 증가 1,117,745,673 15,145,395 단기기타채무의 증가 2,059,709,680 859,531,443 장기기타채무의 증가 2,767,245 - 기타유동부채의 증가 771,119,484 92,049,693 유동충당부채의 감소 - (140,353,163) 퇴직금의 지급 (46,299,590) (27,313,080) 사외적립자산순지출액 46,299,590 27,313,080 합계 3,157,209,648 488,189,271 (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 555,537,821 1,037,154,000 신규리스계약의 인식 1,780,216,820 10,140,492,865 유무형자산 취득 관련 미지급금 37,400,000 273,625,000 19. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당분기말 전기말 지배기업 (주)일룸 (주)일룸 대주주 지분출자기업 ㈜퍼시스, ㈜바로스, ㈜퍼시스홀딩스, iloom Taiwan Inc., FURSYS VN CO.,LTD., ILOOM SINGAPORE PTE. LTD., FURSYS AMERICA LLC(주1) ㈜퍼시스, ㈜바로스, ㈜퍼시스홀딩스, iloom Taiwan Inc., FURSYS VN CO.,LTD., ILOOM SINGAPORE PTE. LTD. 연결실체 외 관계기업 아든워크플렉스 사모투자합자회사, 케이씨에이그래비티브이신기술사업투자조합 아든워크플렉스 사모투자합자회사, 케이씨에이그래비티브이신기술사업투자조합 (주1) 대주주 지분출자기업인 ㈜퍼시스가 당분기 중 FURSYS AMERICA LLC에 신규 출자하여 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 용역수익 등 유무형자산매각 용역비용 등 유무형자산취득 (주)일룸 5,593,144,337 1,080,500 418,545,145 - 289,709,785 1,500,000 (주)퍼시스홀딩스 - 79,870,878 331,500 - 864,438,091 - (주)퍼시스 13,378,812,792 83,523,800 363,477,449 - 241,290,000 - (주)바로스 109,184,720 371,150 136,356,930 - 3,299,109,254 - Iloom Taiwan Inc. 180,754,744 - - - - - FURSYS VN CO.,LTD. - 10,790,157,193 77,198,446 - - - 합계 19,261,896,593 10,955,003,521 995,909,470 - 4,694,547,130 1,500,000 (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 용역수익 등 유무형자산매각 용역비용 등 유무형자산취득 (주)일룸 5,869,466,458 820,790 317,640,970 - 74,174,591 - (주)퍼시스홀딩스 - 16,605,625 - - 832,045,620 - (주)퍼시스 16,172,643,560 194,993,680 268,973,302 - 672,419,188 7,000,000 (주)바로스 235,861,762 643,735 67,254,289 - 3,281,655,168 - Iloom Taiwan Inc. 70,653,906 - - - - - FURSYS VN CO.,LTD. - 10,144,552,527 89,549,725 - - - 합계 22,348,625,686 10,357,616,357 743,418,286 - 4,860,294,567 7,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)일룸 2,125,165,201 21,251,652 3,545,954 1,188,550 1,770,569,787 17,705,698 (3,055,559) - (주)퍼시스 5,091,262,485 50,912,625 22,576,845 34,587,410 2,833,578,006 28,335,780 (3,916,470) 41,622,724 (주)바로스 86,254,663 862,547 460,369 359,095 40,217,771 402,178 144,147 51,667 Iloom Taiwan Inc. 181,964,023 1,819,640 (60,257,496) - 620,771,358 62,077,136 61,211,077 - FURSYS VN CO.,LTD. - - - - - - - 143,071,654 합계 7,484,646,372 74,846,464 (33,674,328) 36,135,055 5,265,136,922 108,520,792 54,383,195 184,746,045 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 당분기말 전기말 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)일룸 192,650,579 1,926,506 (105,146) 268,684,816 203,165,215 2,031,652 459,518 265,964,901 (주)퍼시스홀딩스 191,830,511 1,918,305 17,986 1,753,116,655 269,878,365 1,900,319 1,900,319 322,388,548 (주)퍼시스 523,033,259 5,230,333 (182,751) 96,709,803 541,308,401 5,413,084 (193,609) 114,084,092 (주)바로스 105,375,007 1,053,750 357,004 2,577,688,545 69,674,644 696,746 39,254 509,325,132 FURSYS VN CO.,LTD. 1,752,916,275 17,529,163 (2,705,868) - 1,738,657,173 20,235,031 (3,334,650) - 합계 2,765,805,631 27,658,057 (2,618,775) 4,696,199,819 2,822,683,798 30,276,832 (1,129,168) 1,211,762,673 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다 . (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 277,810,346 261,820,272 퇴직급여 20,497,753 21,354,638 합계 298,308,099 283,174,910 20. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장 화재보험가입 건물 23,921,824,379 주식회사 시디즈 구축물 및 기타유형자산 6,160,720,875 기계장치 4,713,680,125 재고자산 13,581,748,943 영업배상 책임보험 재고자산 등 8,960,315,000 SIDIZ AMERICA LLC. 합계 57,338,289,322 연결회사는 상기 보험외에 가스사고배상책임보험에 가입되어 있습니다. (단위: 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장 화재보험가입 건물 23,921,824,379 주식회사 시디즈 구축물 및 기타유형자산 6,160,720,875 기계장치 4,713,680,125 재고자산 13,581,748,943 합계 48,377,974,322 (2) 제공받은 지급보증내용 서울보증보험에 인허가 및 이행 보증과 관련하여 지급보증( 약정한도 740백만원)을 제공받고 있습니다. (3) 금융기관 약정사항 (단위: 원,USD) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행액 약정기한 기타약정(E-BIZ제휴업체승인) (주)신한은행 1,000,000,000 - 2026.02.24 수입신용장발행 KEB 하나은행 USD 4,000,000.00 - 2025.07.13 4. 재무제표 ※ 하기 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 15 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 49,772,284,351 44,434,205,900 현금및현금성자산 5,735,353,599 1,442,070,854 기타유동금융자산 매출채권 13,806,218,670 11,010,799,114 단기기타채권 8,366,631,850 6,299,265,650 기타유동자산 2,308,204,699 1,767,577,350 유동재고자산 19,555,875,533 23,914,492,932 당기법인세자산 비유동자산 53,246,420,584 54,486,719,318 종속기업투자주식 3,862,026,400 3,862,026,400 장기기타채권 3,638,355,415 3,389,832,194 투자부동산 1,370,728,266 1,371,079,731 유형자산 30,712,489,864 31,656,010,716 사용권자산 9,390,332,177 9,758,276,354 무형자산 2,589,384,957 2,594,040,831 비유동확정계약자산 1,390,194,581 1,614,487,187 이연법인세자산 292,908,924 240,965,905 자산총계 103,018,704,935 98,920,925,218 부채 유동부채 30,744,767,121 26,140,318,863 단기매입채무 13,554,128,701 12,444,610,791 단기기타채무 9,618,587,281 6,847,116,296 당기법인세부채 291,310,169 255,920,137 유동충당부채 693,076,421 894,391,526 기타 유동부채 3,658,738,801 2,762,439,959 유동 리스부채 2,928,925,748 2,935,840,154 비유동부채 6,449,552,088 6,832,239,991 퇴직급여부채 이연법인세부채 비유동충당부채 326,601,243 323,573,514 기타 비유동 부채 6,122,950,845 6,508,666,477 부채총계 37,194,319,209 32,972,558,854 자본 자본금 1,000,000,000 1,000,000,000 자본잉여금 20,164,727,263 20,164,727,263 기타자본구성요소 (3,734,813,900) (3,734,813,900) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 48,394,472,363 48,518,453,001 자본총계 65,824,385,726 65,948,366,364 부채및자본총계 103,018,704,935 98,920,925,218 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 54,371,246,076 54,371,246,076 57,471,747,915 57,471,747,915 매출원가 40,540,054,429 40,540,054,429 43,202,282,953 43,202,282,953 매출총이익 13,831,191,647 13,831,191,647 14,269,464,962 14,269,464,962 판매비와관리비 14,028,889,498 14,028,889,498 12,907,982,328 12,907,982,328 영업이익(손실) (197,697,851) (197,697,851) 1,361,482,634 1,361,482,634 기타수익 1,279,161,872 1,279,161,872 1,252,008,277 1,252,008,277 기타비용 214,217,674 214,217,674 158,174,916 158,174,916 금융수익 50,534,027 50,534,027 53,937,207 53,937,207 금융비용 121,210,609 121,210,609 109,227,908 109,227,908 법인세비용차감전순이익(손실) 796,569,765 796,569,765 2,400,025,294 2,400,025,294 법인세비용(수익) 81,071,403 81,071,403 410,490,068 410,490,068 당기순이익(손실) 715,498,362 715,498,362 1,989,535,226 1,989,535,226 기타포괄손익 (7,668,462) (7,668,462) 총포괄손익 715,498,362 715,498,362 1,981,866,764 1,981,866,764 주당이익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 426 426 1,185 1,185 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 1,000,000,000 20,164,727,263 (3,734,813,900) 47,270,494,066 64,700,407,429 당기순이익(손실) 1,989,535,226 1,989,535,226 보험수리적손익 (7,668,462) (7,668,462) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (839,479,000) (839,479,000) 2024.03.31 (기말자본) 48,412,881,830 65,842,795,193 2025.01.01 (기초자본) 1,000,000,000 20,164,727,263 (3,734,813,900) 48,518,453,001 65,948,366,364 당기순이익(손실) 715,498,362 715,498,362 보험수리적손익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (839,479,000) (839,479,000) 2025.03.31 (기말자본) 1,000,000,000 20,164,727,263 (3,734,813,900) 48,394,472,363 65,824,385,726 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동현금흐름 6,029,682,115 4,976,031,486 당기순이익(손실) 715,498,362 1,989,535,226 당기순이익조정을 위한 가감 2,595,055,745 2,582,869,742 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,814,082,563 402,557,051 이자수취 2,669,835 5,548,347 이자지급(영업) 법인세환급(납부) (97,624,390) (4,478,880) 투자활동현금흐름 (866,362,695) (2,610,749,411) 유형자산의 처분 8,000,000 79,800 무형자산의 처분 유동매도가능금융자산의 처분 임차보증금의 감소 2,000,000 415,000,000 유형자산의 취득 (564,037,795) (2,209,257,091) 무형자산의 취득 (1,824,900) (572,120) 종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본 임차보증금의 증가 (310,500,000) (816,000,000) 재무활동현금흐름 (862,460,525) (810,572,756) 배당금지급 리스부채의 상환 (862,460,525) (810,572,756) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,576,150) 24,699,124 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,293,282,745 1,579,408,443 기초현금및현금성자산 1,442,070,854 3,923,025,365 기말현금및현금성자산 5,735,353,599 5,502,433,808 5. 재무제표 주석 제 16 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재 제 15 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 주식회사 시디즈 1. 일반사항 (1) 기업의 개요 주식회사 시디즈(이하 "회사")는 주식회사 퍼시스가 2010년 12월 15일을 기준일로 교육가구 및 교육기자재 사업부문을 인적분할함에 따라 2010년 12월 16일에 설립되었습니다. 2018년 4월 1일 (주)퍼시스홀딩스로부터 의자 제조 및 유통사업을 양수하여 사명을 (주)팀스에서 (주)시디즈로 변경하었고, 이를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 1,000 백만원이며, 회사의 본점 소재지는 다음과 같이 변경되었습니다. (2) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지: 경기도 평택시 세교산단로 67-20 2) 주요 공장 소재지: 경기도 평택시 세교산단로 67-20 (3) 대표이사: 김태은, 우인환 (4) 주요 주주 및 지분율 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜일룸 811,522주 40.58% 811,522주 40.58% ㈜바로스 303,000주 15.15% 303,000주 15.15% 재단법인 목훈재단 60,000주 3.00% 60,000주 3.00% 기타 825,478주 41.27% 825,478주 41.27% 합 계 2,000,000주 100.00% 2,000,000주 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (라) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (마) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다 2) 금융부채 (가) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 5) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다. (가) 내재파생상품 ① 금융자산이 주계약인 복합계약 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우) 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 30년 정 액 법 구축물 15년 정 액 법 기계장치 5 ~ 8년 정 액 법 차량운반구 4년 정 액 법 기타의유형자산 6년 정 액 법 사용권자산 리스기간 정 액 법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. (10) 무형자산 회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득 사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 회원권 비한정 - 영업권 비한정 - 특허권 10년 정액법 5) 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 리스 회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 회사 내의 다른 기업이이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 의자 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ①고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 (16) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도 확정급여제도는 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (17) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 영업부문 영업부문은 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 자원의 배부와 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무(자산) 확정급여채무를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등여러 변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 또한 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 퇴직급여가 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여제도에 초과적립액이 있는 경우 순확정급여자산은 비유동자산으로 인식하고 있습니다. 4) 매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정 매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 5) 충당부채 회사는 주석 13에서 설명하는 바와 같이 제품의 품질보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률 및 계약조건에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 6) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 : 리스이용자로서의 회사 회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 회사는 회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 5,735,353,599 1,442,070,854 매출채권 13,806,218,670 11,010,799,114 기타채권-유동 8,366,631,850 6,299,265,650 기타채권-비유동 3,638,355,415 3,389,832,194 합계 31,546,559,534 22,141,967,812 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 13,554,128,701 12,444,610,791 기타채무-유동 9,618,587,281 6,847,116,296 리스부채-유동 2,928,925,748 2,935,840,154 리스부채-비유동 6,122,950,845 6,508,666,477 합계 32,224,592,575 28,736,233,718 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 50,534,027 53,937,207 외화환산손익 (81,233,314) 43,746,184 외환차손익 86,620,109 4,451,003 대손상각비(환입) 42,566,038 42,931,016 기타의대손충당금환입 21,024,492 17,972,175 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (121,210,609) (109,227,908) 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 회사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및예금 5,432,923,628 1,257,481,478 외화당좌예금 302,429,971 184,589,376 합계 5,735,353,599 1,442,070,854 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 13,960,112,290 (153,893,620) 13,806,218,670 11,122,126,696 (111,327,582) 11,010,799,114 기타채권-유동 미수금 8,439,296,608 (83,095,500) 8,356,201,108 6,361,336,658 (62,071,008) 6,299,265,650 미수수익 10,430,742 - 10,430,742 - - - 소계 22,409,839,640 (236,989,120) 22,172,850,520 17,483,463,354 (173,398,590) 17,310,064,764 기타채권-비유동 보증금(주1) 3,638,355,415 - 3,638,355,415 3,389,832,194 - 3,389,832,194 소계 3,638,355,415 - 3,638,355,415 3,389,832,194 - 3,389,832,194 합계 26,048,195,055 (236,989,120) 25,811,205,935 20,873,295,548 (173,398,590) 20,699,896,958 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체 당분기말 전기말 총장부금액 13,960,112,290 11,122,126,696 기대손실률 1.10% 1.00% 전체기간기대손실 153,893,620 111,327,582 순장부금액 13,806,218,670 11,010,799,114 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 111,327,582 42,566,038 - 153,893,620 기타채권-유동 미수금 62,071,008 21,024,492 - 83,095,500 합계 173,398,590 63,590,530 - 236,989,120 (단위: 원) 구분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 104,383,231 6,944,351 - 111,327,582 기타채권-유동 미수금 75,234,663 (13,163,655) - 62,071,008 합계 179,617,894 (6,219,304) - 173,398,590 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 4,162,282,903 3,942,582,446 (219,700,457) 4,315,235,753 4,084,879,838 (230,355,915) 제품 4,347,863,112 3,755,683,537 (592,179,575) 4,157,331,106 3,607,894,867 (549,436,239) 재공품 1,035,792,004 1,035,792,004 - 1,244,788,111 1,244,788,111 - 원재료 4,338,497,774 4,156,525,036 (181,972,738) 5,194,401,203 5,012,428,465 (181,972,738) 부재료 2,923,236,598 2,902,221,206 (21,015,392) 3,831,921,792 3,810,906,400 (21,015,392) 저장품 144,664,957 144,664,957 - 418,882,781 418,882,781 - 미착품 3,618,406,347 3,618,406,347 - 5,734,712,470 5,734,712,470 - 합계 20,570,743,695 19,555,875,533 (1,014,868,162) 24,897,273,216 23,914,492,932 (982,780,284) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 34,051백만원(전분기: 36,092백만원)입니다. (2) 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 제품 원재료 부재료 상품 제품 원재료 부재료 기초 230,355,915 549,436,239 181,972,738 21,015,392 120,076,766 294,144,521 114,307,139 8,237,855 평가손실(환입) (10,655,458) 42,743,336 - - 110,279,149 255,291,718 67,665,599 12,777,537 기말 219,700,457 592,179,575 181,972,738 21,015,392 230,355,915 549,436,239 181,972,738 21,015,392 8. 유형자산 및 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,361,928,030 - - 9,361,928,030 건물 7,216,775,042 (1,532,172,292) - 5,684,602,750 구축물 203,197,645 (95,717,033) (71,287,364) 36,193,248 기계장치 5,774,607,142 (2,734,437,631) (26,765,288) 3,013,404,223 차량운반구 516,281,597 (409,271,980) - 107,009,617 기타유형자산 21,421,784,236 (10,213,992,003) - 11,207,792,233 건설중인자산 1,301,559,763 - - 1,301,559,763 합계 45,796,133,455 (14,985,590,939) (98,052,652) 30,712,489,864 (*) 당사는 2019년 11월 한국전력으로부터 고효율 인버터 지원금 7,480천원을 수령하였으며, 이를 기계의 취득에 사용하여 기계의 차감항목으로 표시하였습니다. 2020년 소규모 사업장 방지시설 설치 지원사업으로 53,127천원 지원받았으며, 이를 기계장치의 차감항목으로 표시하였습니다. 2024년 6월 태양광 발전시설 지원금 75,436천원 지원 받았으며, 이를 구축물의 차감항목으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,361,928,030 - - 9,361,928,030 건물 7,216,775,042 (1,470,829,705) - 5,745,945,337 구축물 203,197,645 (93,775,424) (72,532,064) 36,890,157 기계장치 5,673,256,831 (2,555,115,995) (28,659,257) 3,089,481,579 차량운반구 542,418,249 (417,462,653) - 124,955,596 기타유형자산 21,201,683,999 (9,304,846,492) - 11,896,837,507 건설중인자산 1,399,972,510 - - 1,399,972,510 합계 45,599,232,306 (13,842,030,269) (101,191,321) 31,656,010,716 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 9,361,928,030 - - - - 9,361,928,030 건물 5,745,945,337 - - (61,342,587) - 5,684,602,750 구축물 36,890,157 - - (696,909) - 36,193,248 기계장치 3,089,481,579 12,000,000 - (177,427,667) 89,350,311 3,013,404,223 차량운반구 124,955,596 - (3,000) (17,942,979) - 107,009,617 기타유형자산 11,896,837,507 37,312,727 (76,510,403) (1,116,035,108) 466,187,510 11,207,792,233 건설중인자산(주1) 1,399,972,510 465,925,074 - - (564,337,821) 1,301,559,763 합계 31,656,010,716 515,237,801 (76,513,403) (1,373,445,250) (8,800,000) 30,712,489,864 (주1) 건설중인자산 중 8,800,000원은 지급수수료로 대체되었습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 9,361,928,030 - - - - 9,361,928,030 건물 5,991,315,685 - - (245,370,348) - 5,745,945,337 구축물 6,984,611 - - (1,912,636) 31,818,182 36,890,157 기계장치 3,725,489,541 69,000,000 (118,188,259) (742,319,703) 155,500,000 3,089,481,579 차량운반구 189,728,515 7,000,000 (1,000) (71,771,919) - 124,955,596 기타유형자산 6,667,108,072 866,200,490 (1,196,250,969) (3,627,720,206) 9,187,500,120 11,896,837,507 건설중인자산(주2) 3,575,502,633 7,550,150,512 - - (9,725,680,635) 1,399,972,510 합계 29,518,057,087 8,492,351,002 (1,314,440,228) (4,689,094,812) (350,862,333) 31,656,010,716 (주2) 건설중인자산 중 350,862,333원은 각각 경상시험연구비, 무형자산 등으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 1,369,310,370 - - - - 1,369,310,370 건물 1,769,361 - - (351,465) - 1,417,896 합 계 1,371,079,731 - - (351,465) - 1,370,728,266 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 1,369,310,370 - - - - 1,369,310,370 건물 3,175,221 - - (1,405,860) - 1,769,361 합 계 1,372,485,591 - - (1,405,860) - 1,371,079,731 (4) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기(*1) 전분기(*1) 판매비와관리비 1,369,860,164 874,864,593 매출원가 868,660,798 971,549,966 합계 2,238,520,962 1,846,414,559 (*1) 감가상각비는 투자부동산 및 사용권자산을 포함한 금액입니다. 9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 513,525,358 - - 513,525,358 산업재산권 323,544,033 (247,684,434) - 75,859,599 영업권 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 합계 2,837,069,391 (247,684,434) - 2,589,384,957 (주1) 영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 513,525,358 - - 513,525,358 산업재산권 322,008,309 (241,492,836) - 80,515,473 영업권 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 합계 2,835,533,667 (241,492,836) - 2,594,040,831 (주1) 영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회원권 산업재산권 영업권 합계 기초 513,525,358 80,515,473 2,000,000,000 2,594,040,831 취득 - 1,824,900 - 1,824,900 상각 - (6,480,774) - (6,480,774) 처분손실 - - - - 기말 513,525,358 75,859,599 2,000,000,000 2,589,384,957 (단위: 원) 구분 회원권 산업재산권 영업권 합계 기초 513,525,358 57,060,565 2,000,000,000 2,570,585,923 취득 - 4,680,620 - 4,680,620 상각 - (29,669,232) - (29,669,232) 대체 48,732,696 48,732,696 처분손실 - (289,176) - (289,176) 기말 513,525,358 80,515,473 2,000,000,000 2,594,040,831 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 경상연구개발비 484,428,920 460,104,823 매출원가 제조경비 293,097,972 287,770,734 합계 777,526,892 747,875,557 10. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 부동산 취득원가 12,856,072,344 13,117,318,725 감가상각누계액 (3,465,740,167) (3,359,042,371) 장부금액 9,390,332,177 9,758,276,354 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 부동산 부동산 기초 9,758,276,354 4,680,086,420 취득 1,780,216,820 9,974,609,011 처분(주1) (1,320,738,845) (1,566,580,754) 감가상각 (864,724,247) (3,329,838,323) 기타 37,302,095 - 기말 9,390,332,177 9,758,276,354 (주1) 회사는 당분기 및 전기 중 사용권자산의 해지 및 만료로 리스자산처분손익 28,202천원 및 112,686천원을 계상하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 864,724,247 819,145,829 리스부채에 대한 이자비용 121,210,609 109,227,908 단기리스료 256,693,107 117,526,375 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 37,211,760 2,477,013 합계 1,279,839,723 1,048,377,125 당분기 중 단기리스와 소액자산리스를 제외한 리스의 총 현금유출은 862백만원(전분기 : 810백만원)입니다. (4) 당분기말 현재 리스부채 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 2,928,925,748 2,935,840,154 비유동 6,122,950,845 6,508,666,477 합계 9,051,876,593 9,444,506,631 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 종속기업 및 관계기업의 상세내역 (단위: 원) 구 분 종 목 소재국가 당분기말 지분율(%) 장부금액 종속기업 SIDIZ CHINA INC. 한국 100 55,326,400 SIDIZ AMERICA LLC. 한국 100 3,806,700,000 합 계 3,862,026,400 회사는 별도재무제표상 종속기업에 대한 투자지분을 원가법으로 표시하고 있습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업 기초금액 3,862,026,400 3,862,026,400 취득 - - 종속기업투자주식손상차손(*1) - - 당분기말금액 3,862,026,400 3,862,026,400 (3) 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 SIDIZ CHINA INC. 55,833,402 - - (1,190,568) (1,190,568) SIDIZ AMERICA LLC. 3,941,321,256 652,174,562 1,192,927,021 (113,553,226) (113,553,226) 합 계 3,997,154,658 652,174,562 1,192,927,021 (114,743,794) (114,743,794) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 SIDIZ CHINA INC. 56,922,052 - - (4,375,585) 1,595,653 SIDIZ AMERICA LLC. 3,838,511,452 426,606,083 3,041,778,967 (1,008,075,771) (533,779,034) 합 계 3,895,433,504 426,606,083 3,041,778,967 (1,012,451,356) (532,183,381) 12. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 7,731,023,811 7,453,193,958 사외적립자산 공정가치 (9,121,218,392) (9,067,681,145) 순확정급여부채(자산) (1,390,194,581) (1,614,487,187) 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 기초 7,453,193,958 6,814,752,385 근무원가 242,262,402 954,485,088 이자원가 76,539,441 311,015,868 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동효과 - 50,015,924 재무적가정의 변동효과 - (171,918,628) 기타사항에 의한 효과 - (96,949,509) 퇴직급여지급액 (46,299,590) (207,327,830) 관계사전출입 5,327,600 (200,879,340) 기말 7,731,023,811 7,453,193,958 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 기초 9,067,681,145 7,319,896,113 사외적립자산의 기대수익 94,509,237 336,150,756 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(기대수익에 포함된 금액 제외) - 8,709,836 사용자의 기여금 - 1,809,085,905 퇴직급여지급액 (46,299,590) (206,954,020) 관계사전출입 5,327,600 (199,207,445) 기말 9,121,218,392 9,067,681,145 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 예금 100% 100% (5) 총비용 1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 242,262,402 238,621,272 이자손익 76,539,441 77,753,967 사외적립자산의 이자수익 (94,509,237) (84,037,689) 합계 224,292,606 232,337,550 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 101,055,565 102,520,139 판매비와관리비 123,237,041 129,817,411 합계 224,292,606 232,337,550 13. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 유동 판매보증충당부채 894,391,526 - (201,315,105) 693,076,421 비유동 복구충당부채 323,573,514 22,547,697 (19,519,968) 326,601,243 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 유동 판매보증충당부채 753,198,927 1,090,777,087 (949,584,488) 894,391,526 비유동 복구충당부채 237,155,887 89,412,902 (2,995,275) 323,573,514 14. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 8,000,000주 8,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 2,000,000주 2,000,000주 보통주자본금 1,000,000,000 1,000,000,000 (2) 자본잉여금 1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,164,727,263 20,164,727,263 2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 15. 매출액 및 매출원가 회사는 가구제조를 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품매출액 23,301,920,455 23,301,920,455 31,648,616,907 31,648,616,907 상품매출액 31,069,325,621 31,069,325,621 25,823,131,008 25,823,131,008 합계 54,371,246,076 54,371,246,076 57,471,747,915 57,471,747,915 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 21,122,008,623 21,122,008,623 26,525,991,366 26,525,991,366 상품매출원가 19,418,045,806 19,418,045,806 16,676,291,587 16,676,291,587 합계 40,540,054,429 40,540,054,429 43,202,282,953 43,202,282,953 (3) 지역별 매출액의 구성 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 한국 내수 52,498,427,548 52,498,427,548 55,517,566,282 55,517,566,282 해외 북미 수출 605,473,906 605,473,906 621,035,925 621,035,925 아시아 수출 391,282,771 391,282,771 489,041,575 489,041,575 유럽 수출 876,061,851 876,061,851 844,104,133 844,104,133 해외소계 1,872,818,528 1,872,818,528 1,954,181,633 1,954,181,633 합계 54,371,246,076 54,371,246,076 57,471,747,915 57,471,747,915 16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 적용된 예상 평균 연간 유효법인세율은 세액공제 및 최저한세 등의 효과를 고려하여 -7.35%(2025년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 11.3%)입니다. 17. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 원재료와 소모품의 사용액 16,650,579,213 16,650,579,213 22,496,501,329 22,496,501,329 제품과 재공품의 변동 (2,017,540,519) (2,017,540,519) (3,079,918,983) (3,079,918,983) 상품의 변동 19,418,045,806 19,418,045,806 16,676,291,587 16,676,291,587 급여 1,803,307,202 1,803,307,202 1,739,730,403 1,739,730,403 퇴직급여 224,292,606 224,292,606 232,337,550 232,337,550 복리후생비 453,335,181 453,335,181 420,619,278 420,619,278 감가상각비및무형자산상각비 2,245,001,736 2,245,001,736 1,854,765,907 1,854,765,907 물류비 3,550,659,542 3,550,659,542 3,554,531,700 3,554,531,700 관리비 12,241,263,160 12,241,263,160 12,215,406,510 12,215,406,510 합계(주1) 54,568,943,927 54,568,943,927 56,110,265,281 56,110,265,281 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계액입니다. 18. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 및 무형자산상각비 2,245,001,736 1,854,765,910 대손상각비 63,590,530 60,903,191 퇴직급여 224,292,606 232,337,550 법인세비용 81,071,403 410,490,068 유형자산처분손실 76,510,397 30,766,051 재고자산감모손실 913,516 96,427,289 판매보증비 (201,315,105) - 지급수수료 8,800,000 - 이자수익 (50,534,027) (53,937,207) 이자비용 121,210,609 109,227,908 잡이익 (19,519,968) (114,364,834) 유형자산처분이익 (7,997,000) 외화환산이익 - (43,746,184) 외화환산손실 81,233,314 리스자산처분이익 (37,445,708) 리스자산처분손실 9,243,442 - 합계 2,595,055,745 2,582,869,742 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,908,916,818) (4,274,061,194) 미수금의 감소(증가) (2,080,685,890) (1,813,976,654) 기타유동자산의 감소(증가) (540,627,349) 1,103,722,288 재고자산의 감소(증가) 4,357,703,883 4,447,554,466 매입채무의 증가(감소) 1,109,517,910 156,601,330 단기기타채무의 증가(감소) 2,070,791,985 831,377,797 기타유동부채의 증가(감소) 806,298,842 91,692,181 유동충당부채의 증가(감소) - (140,353,163) 퇴직금의 지급 (46,299,590) (27,313,080) 사외적립자산순지출액 46,299,590 27,313,080 합계 2,814,082,563 402,557,051 (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 555,537,821 1,037,154,000 신규리스계약의 인식 1,780,216,820 10,140,492,865 유무형자산 취득 관련 미지급금 37,400,000 273,625,000 19. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당분기말 전기말 지배기업 (주)일룸 (주)일룸 종속기업 SIDIZ CHINA,INC.,SIDIZ AMERICA.LLC. SIDIZ CHINA,INC.,SIDIZ AMERICA.LLC. 기타특수관계자 ㈜퍼시스, ㈜바로스, ㈜퍼시스홀딩스, iloom Taiwan Inc., FURSYS VN CO.,LTD., FURSYS AMERICA LLC(*), ILOOM SINGAPORE PTE. LTD., 아든워크플렉스 사모투자합자회사, 케이씨에이그래비티브이신기술사업투자조합 ㈜퍼시스, ㈜바로스, ㈜퍼시스홀딩스, iloom Taiwan Inc., FURSYS VN CO.,LTD. ILOOM SINGAPORE PTE. LTD., 아든워크플렉스 사모투자합자회사, 케이씨에이그래비티브이신기술사업투자조합 (*) 당분기 중 ㈜퍼시스는 FURSYS AMERICA LLC.를 신규출자하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 용역수익등 유무형자산매각 용역비용등 유무형자산취득 (주)일룸 5,593,144,337 1,080,500 418,545,145 - 289,709,785 1,500,000 SIDIZ CHINA.INC. - - - - - - SIDIZ AMERICA.LLC. 561,922,542 - - - - - (주)퍼시스홀딩스 - - 331,500 - 856,498,738 - (주)퍼시스 13,378,812,792 83,523,800 363,477,449 - 241,290,000 - (주)바로스 109,184,720 371,150 136,356,930 - 3,299,109,254 - iloom Taiwan Inc. 180,754,744 - - - - - FURSYS VN CO.,LTD. - 10,790,157,193 77,198,446 - - - 합계 19,823,819,135 10,875,132,643 995,909,470 - 4,686,607,777 1,500,000 (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 용역수익등 유무형자산매각 용역비용등 유무형자산취득 (주)일룸 5,869,466,458 820,790 317,640,970 - 74,174,591 - SIDIZ CHINA.INC. - - - - - - SIDIZ AMERICA.LLC. 370,449,073 - - - - - (주)퍼시스홀딩스 - - - - 832,045,620 - (주)퍼시스 16,172,643,560 194,993,680 268,973,302 - 672,419,188 7,000,000 (주)바로스 235,861,762 643,735 67,254,289 - 3,281,655,168 - iloom Taiwan Inc. 70,653,906 - - - - - FURSYS VN CO.,LTD. - 10,088,506,284 89,549,725 - - - 합계 22,719,074,759 10,284,964,489 743,418,286 - 4,860,294,567 7,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 당분기말 전기말 매출채권 손실충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)일룸 2,125,165,201 21,251,652 3,545,954 1,188,550 1,770,569,787 17,705,698 (3,055,559) - SIDIZ CHINA.INC. - - - - - - - - SIDIZ AMERICA.LLC. 570,367,604 5,703,676 2,670,479 - 303,319,653 3,033,197 2,680,110 - (주)퍼시스홀딩스 - - - - - - - - (주)퍼시스 5,091,262,485 50,912,625 22,576,845 34,587,410 2,833,578,006 28,335,780 (3,916,470) 41,622,724 (주)바로스 86,254,663 862,547 460,369 359,095 40,217,771 402,178 144,147 51,667 iloom Taiwan Inc. 181,964,023 1,819,640 (60,257,496) - 620,771,358 62,077,136 61,211,077 - FURSYS VN CO.,LTD. - - - - - - - 143,071,654 합계 8,055,013,976 80,550,140 (31,003,849) 36,135,055 5,568,456,575 111,553,989 57,063,305 184,746,045 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 당분기말 전기말 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)일룸 192,650,579 1,926,506 (105,146) 268,684,816 203,165,215 2,031,652 459,518 265,964,901 SIDIZ CHINA.INC.(*1) - - - - - - - - SIDIZ AMERICA.LLC.(*2) 246,724 2,467 (73,355) - 7,582,187 75,822 72,933 - (주)퍼시스홀딩스 191,830,511 1,918,305 17,986 1,753,116,655 190,031,934 1,900,319 1,900,319 322,388,548 (주)퍼시스 523,033,259 5,230,333 (182,751) 96,709,803 541,308,401 5,413,084 (193,609) 114,084,092 (주)바로스 105,375,007 1,053,750 357,004 2,577,688,545 69,674,644 696,746 39,254 509,325,132 iloom Taiwan Inc. - - - - - - - - FURSYS VN CO.,LTD. 1,752,916,275 17,529,163 (2,705,868) - 1,649,043,694 20,235,031 (3,334,650) - 합계 2,766,052,355 27,660,524 (2,692,130) 4,696,199,819 2,660,806,075 30,352,654 (1,056,235) 1,211,762,673 (5) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 20,497,753 21,354,638 단기종업원급여 233,250,000 224,625,000 20. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장 화재보험가입 건물 23,921,824,379 주식회사 시디즈 구축물 및 기타유형자산 6,160,720,875 주식회사 시디즈 기계장치 4,713,680,125 주식회사 시디즈 재고자산 13,581,748,943 주식회사 시디즈 합계 48,377,974,322 회사는 상기 보험외에 가스사고배상책임보험에 가입되어 있습니다. (단위: 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장 화재보험가입 건물 23,921,824,379 주식회사 시디즈 구축물 및 기타유형자산 6,160,720,875 주식회사 시디즈 기계장치 4,713,680,125 주식회사 시디즈 재고자산 13,581,748,943 주식회사 시디즈 합계 48,377,974,322 (2) 제공받은 지급보증내용 서울보증보험에 인허가 및 이행 보증과 관련하여 지급보증(약정한도 740백만원)을 제공받고 있습니다. (3) 금융기관 약정사항 (단위: 원,USD) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행액 약정기한 기타약정(E-BIZ제휴업체승인) (주)신한은행 1,000,000,000 - 2026.02.24 수입신용장발행 KEB 하나은행 USD 4,000,000.00 - 2025.07.13 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 배당에 관하여 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사의 주요 사업은 지속적인 제품개발과 (R) 제조 인프라 투자가 사업 경쟁력의 주요한 부분을 차지하고 있으므로, 이 부분을 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.제44조 [이익배당]① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제 44조의2 [분기배당]① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산가액에서 다음 각호의 금액을 공재한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환 사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.⑤ 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제 45조 [배당금지급청구권의 소멸시효]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 해당사항 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 배당에 관한 정관 내용 변경 검토 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제15기 결산배당 2024년 12월 O 2025년 02월 27일 2024년 12월 31일 X - 제14기 결산배당 2023년 12월 O 2024년 02월 14일 2023년 12월 31일 X - 제15기 결산배당 2022년 12월 O 2023년 02월 07일 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액(원) - 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - 908 2,443 (별도)당기순이익(백만원) - 1,907 2,608 (연결)주당순이익(원) - 541 1,456 현금배당금총액(백만원) - 839 839 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 92.4 34.34 현금배당수익률(%) - - 2.2 1.7 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 500 500 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 한국채택국제회계기준의 최초도입 회사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 12월 15일입니다. 2. 회계정보에 관한 사항가. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 주석참조(2. 중요한 회계정책) 나. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 - 해당사항없음 다. 최근 5사업연도 중 직전사업연도 대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 - 15기 사업연도(2024.1.1~2024.12.31) : 경기변동에 따른 내구재 소비 성장 둔화 및 적극적인 오프라인 매장 구축 등으로 인한 판매관리비 증가로 영업이익 30% 이상 감소하였음.(2025년 2월 13일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조)- 14기 사업연도(2023.1.1~2023.12.31) : 매출액 감소에 따른 고정비 비중 증가로 영업이익 적자전환.(2024년 2월 15일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조)- 13기 사업연도(2022.1.1~2022.12.31) : 매출원가 및 판매관리비 증가로 인하여 영업이익 및 당기순이익 30% 이상 감소하였음.(2023년 2월 9일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조) 라. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역 "해당사항 없음" (2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유유가증권은 상각후취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 3. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 16기 1분기 매출채권 13,580,483,762 148,189,944 1.09% 미수금 8,483,049,700 83,093,033 0.98% 합계 22,063,533,462 231,282,977 1.05% 제 15기 매출채권 11,028,279,147 108,294,385 0.98% 미수금 6,405,560,046 61,995,186 0.97% 합계 17,433,839,193 170,289,571 0.98% 제 14기 매출채권 10,631,168,754 104,030,144 0.98% 미수금 7,597,469,356 75,856,156 1.00% 합계 18,228,638,110 179,886,300 0.99% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 16기 1분기 15기 14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 170,289,571 179,886,300 83,452,090 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 60,993,406 (9,596,729) 96,434,210 4. 기말 대손충당금 잔액합계 231,282,977 170,289,571 179,886,300 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 -당사는 매출채권 등에 대해 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 대손경험율은 과거 5년간 외상매출액의 계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 단, 계산된 대손경험율이 매출채권 등 잔액의 1%보다 작은 경우에는 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석에 의하여 매출채권잔액 중 3월초과~6월미만분에 대해서는 10%, 6월초과~9월미만분에 대해서는 20%, 9월초과~1년미만분에 대해서는 30%, 1년초과분에 대해서는 100% 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)(단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,055,013,976 - - - 8,055,013,976 특수관계자 5,525,469,786 - - - 5,525,469,786 계 13,580,483,762 - - - 13,580,483,762 구성비율 100% - - - 100% 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 보유 내역 (연결기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 16기 1분기 제 15기 제 14기 합 계 상 품 3,942,582,446 4,084,879,838 5,105,799,833 제 품 4,045,655,081 3,920,491,489 3,895,261,380 재공품 1,035,792,004 1,244,788,111 1,060,270,081 원재료 4,156,525,036 5,012,428,465 6,760,954,064 부재료 2,902,221,206 3,810,906,400 4,022,738,244 저장품 144,664,957 418,882,781 466,407,948 미착품 3,618,406,347 5,734,712,470 4,695,023,632 합 계 19,845,847,077 24,227,089,554 26,006,455,182 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 19.35 24.57 27.35% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.40회 6.23회 6.04회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 일자 ① 2024년 12월 31일 ② 실사일자와 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 동 기간동안의 입출고에 대한 거래증빙을 통하여 확인함.2) 실사입회자 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 담당직원이 참여하였음 3) 장기체화재고등 "해당사항 없음" IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제16기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제15기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 회사는 재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자와의 다수의 거래가 존재함에 따라 특수관계자 거래 및 잔액이 적절히 공시되는 데에 오류 발생가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사 항목으로 선정하였습니다. 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 회사는 재무제표에 대한 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자와의 다수의 거래가 존재함에 따라 특수관계자 거래 및 잔액이 적절히 공시되는데에 오류 발생가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사 항목으로 선정하였습니다. 제14기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 회사는 재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자와의 다수의 거래가 존재함에 따라 특수관계자 거래 및 잔액이 적절히 공시되는 데에 오류 발생가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사 항목으로 선정하였습니다. . 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 회사는 재무제표에 대한 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자와의 다수의 거래가 존재함에 따라 특수관계자 거래 및 잔액이 적절히 공시되는데에 오류 발생가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사 항목으로 선정하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기 삼덕회계법인 연결 및 개별재무제표 등에 대한 감사 85 1,100 - - 제15기(전기) 삼덕회계법인 연결 및 개별재무제표 등에 대한 감사 85 1,100 85 1,074 제14기(전전기) 인덕회계법인 연결 및 개별재무제표 등에 대한 감사 95 1,003 120 1,197 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 10월 30일 회사 - 감사 및 경영관리본부 2인외부감사인 - 담당이사 외 3인 대면회의 내부통제 보완구축 진행상황 논의분석적 절차 수행 2 2025년 02월 20일 회사 - 감사 및 경영관리본부 2인외부감사인 - 담당이사 외 3인 대면회의 내부통제 재구축사항 논의핵심감사사항 결과 논의 3 2025년 03월 13일 회사 - 감사 및 경영관리본부 2인외부감사인 - 담당이사 외 3인 서면회의 입증감사 이슈사항 논의 및 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 "해당사항 없음" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 구분 상세 이사회 의장 김태은 이사의 수(사외이사 수) 5(2) 이사회내 위원회 명칭 감사위원회 이사회 의장의 대표이사 겸직 여부 겸직 이사회 의장 선임사유 대표이사 자격 (1) 이사회의 권한 내용 - 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의해 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외하고, 이사회가 회사의 의사를 결정하는 권한을 가짐.- 주주총회의 소집, 대표이사의 선임 및 공동대표의 결정, 이사 및 회사간의 거래의 승인, 신주발행사항의 결정, 재무제표의 승인, 법정준비금의 자본전입, 사채의 모 집 등 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의한 권한을 가짐. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1. 이사후보 인적사항 공시여부 주총2주간전(2025년 3월13 일) 주주총회 소집통지/공고사항을 통해서 이사후보자 공시했음. 2. 이사후보에 대한 주주의 추천여부 주주 추천은 없었음 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 "해당사항 없음" 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 관련 법령 및 회사정관에 의거하여 이사회 운영 (회사정관 제5장 이사, 이사회 참조) (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 강성문(출석률:100%) 심규성(출석률:100%) 김태은(출석률:100%) 우인환(출석률:100%) 김동신(출석률:25%) 박웅현(출석률:75%) 찬반여부 1 2025.02.13 1) 제15기 재무제표 승인의 건2) 제15기 배당결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2025.02.27 1) 제15기 정기주주총회 개최 승인의 건2) 내부회계관리제도 운용 실태보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 찬성 3 2025.03.28 1) 대표이사 선임의 건2) 감사위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 4 2025.03.28 1) 자기주식보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비고 1 2024.2.15. 2명중 2명 참석 - 2 2024.03.29 2명중 0명 참석 - 3 2024.09.30 2명중 0명 참석 4 2025.02.13 2명중 2명 참석 5 2025.02.27 2명중 1명 참석 6 2025.03.28 2명중 1명 참석 7 2025.03.28 2명중 0명 참석 (4) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역이사회내 감사위원회가 있으며 이에 대한 사항은 항을 바꾸어 아래에서 설명합니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 감사위원회 제도를 도입하고 운영중에 있습니다. 당기말 현재 1명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 심규성 - (주)시디즈 소파제조부문 부사장 - - - 박웅현 예 TBWA KOREA 조직문화연구소장 - - - 김동신 예 SendBird CEO - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관 규정에 근거하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 본 보고서 제출일 현재 감사위원회 주요 업무 및 활동 내역은 아래와 같습니다.- 임원회의등 중요회의 참석 - 내부회계 운영실태 점검에 관한 감사위원회 개최(2024-02-15) - 이사회에 출석하여 의견진술- 문서등의 열람 등 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사위원은 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 2,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 321,042 상법 제369조 2항자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 1,678,958 - 우선주 - - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 [신주인수권] ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 출자를 원하는 경우 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항 제1호, 제3호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 제 10조의2 [신주의 배당기산일] 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 10조의4 [주식매수선택권] ① 이 회사는 임·직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다. ③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 마한다.)은 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)으로 한다. ④ 주식매수선택권을 부여대상이 되는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 10을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격중 높은 금액 (1) 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 (2) 당해 주식의 권면액 2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 ⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사할 수 있다. ⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑧ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 임직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회개최 3월 중 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 공고방법 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 ㈜시디즈홈페이지 (www.sidiz.com) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 사무취급 장소 서울시 영등포구 여의도동 34 주주에 대한 특전 없음 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제15기정기주주총회(2025.3.28) 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 이사 선임 : 심규성(신규선임)3. 20억원 보수한도 결정 - 제14기정기주주총회(2024.3.29) 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 이사 선임 : 김태은(재선임), 우인환(신규선임), 김동신(재선임), 박웅현(신규선임)3. 20억원 보수한도 결정 - 제13기정기주주총회(2023.3.24) 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 이사 선임 : 강성문(신규선임)3. 20억원 보수한도 결정 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)일룸 본인 보통주 811,522 40.6 811,522 40.6 - (주)바로스 최대주주 보통주 303,000 15.1 303,000 15.1 - (재)퍼시스목훈재단 기타 보통주 60,000 3.0 60,000 3.0 - 계 보통주 1,174,522 58.7 1,174,522 58.7 - 우선주 - - - - - ※지분율 = 소유주식수 / 발행주식수 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)일룸 2 정보은 - - - 손태희 29.11 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)일룸 자산총계 244,578 부채총계 84,631 자본총계 159,947 매출액 601,215 영업이익 4,684 당기순이익 13,101 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항없음" (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 "해당사항없음" (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력"해당사항없음"(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력"해당사항없음" 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 "해당사항없음" 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)일룸 811,522 48.3 - (주)바로스 303,000 18.0 - 우리사주조합 - - - ※지분율 = 소유주식수 / 유통주식수 5. 해외증권시장 "해당사항 없음" 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 "해당사항 없음" 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,937 3,941 74.8 504,436 2,000,000 25.2 - "해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김태은 여 1975년 09월 부사장 사내이사 상근 경영총괄 (주)시디즈 기획부문 부사장 - - 계열사임원 4 2027년 03월 29일 우인환 남 1975년 09월 부사장 사내이사 상근 경영총괄 (주)시디즈 R 부사장 - - 계열사임원 1 2027년 03월 29일 심규성 남 1974년 03월 부사장 사내이사 상근 경영일반 (주)시디즈 제조부문 부사장 - - 계열사임원 5 2027년 03월 29일 김동신 남 1980년 10월 이사 사외이사 비상근 경영일반 SendBird CEO - - 없음 4 2027년 03월 29일 박웅현 남 1961년 04월 이사 사외이사 비상근 경영일반 TBWA KOREA 조직문화연구소장 - - 없음 1 2027년 03월 29일 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 68 - 3 - 71 10 1,068,181,520 15,044,810 121 53 174 - 관리사무직 여 65 - 5 - 70 6 708,907,460 10,127,249 - 생 산 직 남 25 - 4 - 29 9 277,000,134 9,551,729 - 생 산 직 여 10 - 1 - 11 5 82,448,048 7,495,277 - 합 계 168 - 13 - 181 30 2,136,537,162 11,804,073 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 43,125,000 43,125,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 190,125,000 38,025,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 124,500,000 62,250,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 65,625,000 21,875,000 - 감사 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 퍼시스그룹 2 9 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 3,862,026,400 - - 3,862,026,400 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 3,862,026,400 - - 3,862,026,400 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등"해당사항없음"2. 대주주와의 자산양수도 등"해당사항없음"3. 대주주와의 영업거래 (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 용역수익 등 유무형자산매각 용역비용 등 유무형자산취득 (주)일룸 5,593,144,337 1,080,500 418,545,145 - 289,709,785 1,500,000 (주)퍼시스홀딩스 - 79,870,878 331,500 - 864,438,091 - (주)퍼시스 13,378,812,792 83,523,800 363,477,449 - 241,290,000 - (주)바로스 109,184,720 371,150 136,356,930 - 3,299,109,254 - Iloom Taiwan Inc. 180,754,744 - - - - - FURSYS VN CO.,LTD. - 10,790,157,193 77,198,446 - - - 합계 19,261,896,593 10,955,003,521 995,909,470 - 4,694,547,130 1,500,000 4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래"해당사항없음"5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 "해당사항없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항없음" 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - "해당사항없음" "해당사항없음" 3. 제재 등과 관련된 사항 "해당사항없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 " XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 SIDIZ CHINA INC. 2019년 6월 3일 중국 상하이 의자판매 도소매 55,830,571 지분율100% 양수 - SIDIZ AMERICA LLC 2022년 1월 19일 미국 델라웨어 의자판매 도소매 4,222,603,105 지분율100% 취득 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)시디즈 110111-4493344 (주)퍼시스 110111-0345630 비상장 9 (주)퍼시스홀딩스 131111-0018547 (주)일룸 110111-3598088 (주)바로스 134611-0009866 iloom Taiwan Inc. 해외법인 FURSYS VN Co., Ltd. 해외법인 Sidiz China Inc. 해외법인 SIDIZ AMERICA LLC 해외법인 ILOOM SINGAPORE PTE. LTD. 해외법인 FURSYS AMERICA LLC. 해외법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SIDIZ CHINA INC. 비상장 2022년 02월 22일 현지 시장 진출 1,000 - 100 55,326 - - - - 100 55,326 55,833 -1 SIDIZ AMERICA LLC 비상장 2022년 05월 02일 현지 시장 진출 3,806,700 - 100 3,806,700 - - - - 100 3,806,700 3,941,321 -90 합 계 - 100 3,862,026 - - - - 100 3,862,026 3,997,154 -91 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없음"