시디즈 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 기업의 개요 주식회사 시디즈(이하 '회사')는 주식회사 퍼시스가 2010년 12월 15일을 기준일로 교육가구 및 교육기자재 사업부문을 인적분할함에 따라 2010년 12월 16일에 설립되었습니다. 2018년 4월 1일 (주)퍼시스홀딩스로부터 의자 제조 및 유통사업을 양수하여 사명을 (주)팀스에서 (주)시디즈로 변경하었고, 이를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 1,000 백만원이며, 회사의 본점 소재지는 다음과 같이 변경되었습니다. (2) 본사 및 공장 소재지1) 본사소재지: 경기도 평택시 세교산단로 67-202) 주요 공장 소재지: 경기도 평택시 세교산단로 67-20 (3) 대표이사: 손태일 (4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주)

주주명	당기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜일룸	811,522주	40.58%	811,522주	40.58%

㈜바로스	303,000주	15.15%	303,000주	15.15%

재단법인 목훈재단	60,000주	3.00%	60,000주	3.00%

이상배	39,950주	2.00%	39,950주	2.00%

기타	785,528주	39.28%	785,528주	39.28%

합 계	2,000,000주	100.00%	2,000,000주	100.00%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1 ) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	10 ~ 30년	정 액 법

구축물	15년	"

기계장치	5 ~ 8년	"

차량운반구	4년	"

기타의유형자산	4년, 6년	"

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

회원권	비한정	-

영업권	비한정	-

특허권	10년	정액법

무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (10) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (11) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 의 자등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐 의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

8) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

(13) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (14) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (16) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주

(단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 위험회피지정 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,314,801,975 - 4,314,801,975 단기기타금융자산 - - - - - 매출채권 - - 16,837,006,098 - 16,837,006,098 단기기타채권 - - 6,913,775,889 - 6,913,775,889 장기기타금융자산 - - 339,330,000 - 339,330,000 장기기타채권 - - 1,054,022,000 - 1,054,022,000 합계 - - 29,458,935,962 - 29,458,935,962 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 위험회피지정 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,473,590,237 - 4,473,590,237 단기기타금융자산 - - - - - 매출채권 - - 15,915,897,661 - 15,915,897,661 단기기타채권 - - 8,295,799,553 - 8,295,799,553 장기기타금융자산 4,623,575,912 - 339,330,000 - 4,962,905,912 장기기타채권 - - 1,054,022,000 - 1,054,022,000 합계 4,623,575,912 - 30,078,639,451 - 34,702,215,363 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피 파생상품부채 합계 매입채무 - 18,179,462,646 - 18,179,462,646 단기기타채무 - 11,350,536,287 - 11,350,536,287 장기기타채무 - 7,152,692,437 - 7,152,692,437 합계 - 36,682,691,370 - 36,682,691,370 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피 파생상품부채 합계 매입채무 - 20,244,763,578 - 20,244,763,578 단기기타채무 - 22,588,309,888 - 22,588,309,888 장기기타채무 - 1,994,700,000 - 1,994,700,000 합계 - 44,827,773,466 - 44,827,773,466 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (66,651,892) - - - - 상각후원가측정금융자산 - - - 12,793,702 - 합계 (66,651,892) - - 12,793,702 - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 32,228,386 - - - - 상각후원가측정금융자산 - - - 52,795,406 - 합계 32,228,386 - - 52,795,406 - 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정지정금융자산 - - - - (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정지정금융자산 - 4,623,575,912 - 4,623,575,912 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 11,372,176 11,947,563 예금 2,337,381,890 3,295,995,511 외화당좌예금 1,966,047,909 1,165,647,163 합계 4,314,801,975 4,473,590,237 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 17,007,076,865 170,070,767 16,837,006,098 16,076,664,303 160,766,642 15,915,897,661 단기기타채권 미수금 6,979,327,871 69,017,570 6,910,310,301 8,376,813,523 83,413,553 8,293,399,970 미수수익 3,465,588 - 3,465,588 2,399,583 0 2,399,583 소계 6,982,793,459 69,017,570 6,913,775,889 8,379,213,106 83,413,553 8,295,799,553 장기기타채권 보증금 1,054,022,000 - 1,054,022,000 1,054,022,000 - 1,054,022,000 소계 1,054,022,000 - 1,054,022,000 1,054,022,000 - 1,054,022,000 합계 25,043,892,324 239,088,337 24,804,803,987 25,509,899,409 244,180,195 25,265,719,214 (주) 장기매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요하지 않아 명목가액으로 평가하였습니다. (2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 17,007,076,865 - - - - - 17,007,076,865 기대손실율 1% - - - - - 1% 전체기간기대손실 170,070,769 - - - - - 170,070,769 순장부금액 16,837,006,096 - - - - - 16,837,006,096 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 160,766,642 9,304,125 - - - 170,070,767 단기기타채권 : 미수금 83,413,553 - - 14,395,983 - 69,017,570 소계 83,413,553 - - 14,395,983 - 69,017,570 합계 244,180,195 9,304,125 - 14,395,983 - 239,088,337 (단위 : 원) 구분 기초-기준서 1039호 제1109호 적용에 따른 조정 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 8,984,203 - 8,984,203 151,782,439 - - - 160,766,642 단기기타채권 : 미수금 3,139,866 - 3,139,866 80,273,687 - - - 83,413,553 소계 12,124,069 - 12,124,069 232,056,126 - - - 244,180,195 합계 12,124,069 - 12,124,069 232,056,126 - - - 244,180,195 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 원) 구분 금액 장기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정유가증권 339,330,000 합계 339,330,000 (단위 : 원) 구분 금액 장기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,623,575,912 상각후원가측정유가증권 339,330,000 합계 4,962,905,912 ( 2) 상각후원가측정유가증권 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 국민주택채권 1.75% 2023-08-31 339,330,000 339,330,000 339,330,000 합계 339,330,000 339,330,000 339,330,000 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 국민주택채권 1.75% 2023-08-31 339,330,000 339,330,000 339,330,000 합계 339,330,000 339,330,000 339,330,000 (3 ) 당기손 익-공정가치측정금융자산1) 당기 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 당분기는 당기손익-공정가치측정금융자산 금액 없습니다. (단위 : 원) 구분 금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 4,623,575,912 합 계 4,623,575,912 2 ) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 당분기는 당기손익-공정가치측정금융자산 금액 없습니다. (단위 : 원) 분류 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 삼성H클럽하이브리드사모펀드 5,000,000,000 4,623,575,912 - 4,623,575,912 합 계 5,000,000,000 4,623,575,912 - 4,623,575,912 3) 당기손익-공정가치측정금융자산)의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기는 변동내용 없습니다. (단위 : 원) 구분 기초 (기준서 제1039호) 회계정책의 변경효과 기초(기준서 제1109호) 평가 처분 기타 법인세효과 기말 삼성H클럽하이브리드사모펀드 (65,032,715) 65,032,715 - - - - - 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 3,020,851,316 3,020,851,316 - - 제품 3,093,924,622 3,093,924,622 - - 재공품 774,208,358 774,208,358 - - 원재료 4,797,508,118 4,797,508,118 - - 부재료 2,464,382,859 2,464,382,859 - - 저장품 551,154,940 551,154,940 - - 미착품 1,740,426,042 1,740,426,042 - - 합계 16,442,456,255 16,442,456,255 - - (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 1,360,422,282 1,360,422,282 - - 제품 5,302,783,553 5,302,783,553 - - 재공품 856,869,700 856,869,700 - - 원재료 4,492,890,181 4,492,890,181 - - 부재료 2,358,660,945 2,358,660,945 - - 저장품 550,137,405 550,137,405 - - 미착품 2,360,873,316 2,360,873,316 - - 합계 17,282,637,382 17,282,637,382 - - 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 8,432,263 8,126,642 선급비용 24,965,126 26,414,720 선급부가세 - - 합계 33,397,389 34,541,362 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,731,238,400 - - - 10,731,238,400 건물 6,663,433,478 1,367,568,856 - - 5,295,864,622 구축물 93,013,099 86,005,185 - - 7,007,914 기계장치 973,418,946 109,912,050 - - 863,506,896 차량운반구 375,160,107 54,602,673 - - 320,557,434 기타의유형자산 336,297,444 103,810,622 - - 232,486,822 건설중인자산 484,262,333 - - - 484,262,333 합계 19,656,823,807 1,721,899,386 - - 17,934,924,421 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,731,238,400 - - - 10,731,238,400 건물 6,663,433,478 1,319,892,252 - - 5,343,541,226 구축물 93,013,099 85,880,366 - - 7,132,733 기계장치 973,418,946 79,494,210 - - 893,924,736 차량운반구 325,152,127 31,871,579 - - 293,280,548 기타의유형자산 250,495,444 94,873,593 - - 155,621,851 건설중인자산 109,634,233 - - - 109,634,233 합계 19,146,385,727 1,612,012,000 - - 17,534,373,727 (2 ) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 10,731,238,400 5,343,541,226 7,132,733 893,924,736 293,280,548 155,621,851 109,634,233 17,534,373,727 증가 - - - - 50,007,980 90,000,000 375,900,000 515,907,980 취득 - - - - 50,007,980 90,000,000 375,900,000 515,907,980 사업결합취득 - - - - - - - - 기타증가 - - - - - - - - 감소 - 47,676,604 124,819 30,417,840 22,731,094 13,135,029 1,271,900 115,357,286 처분 - - - - - 3,000 - 3,000 기타감소 - - - - - - 1,271,900 1,271,900 감가상각 - 47,676,604 124,819 30,417,840 22,731,094 13,132,029 - 114,082,386 기말 10,731,238,400 5,295,864,622 7,007,914 863,506,896 320,557,434 232,486,822 484,262,333 17,934,924,421 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 1,369,310,370 118,554,425 18,000 98,067,096 6,000 126,000 - 1,586,081,891 증가 9,361,928,030 5,376,739,880 7,489,192 975,316,058 366,351,127 180,169,720 512,648,433 16,780,642,440 취득 228,002,630 420,160,560 - 225,900,000 192,111,000 87,708,000 179,483,934 1,333,366,124 사업결합취득 9,133,925,400 4,956,579,320 7,489,192 470,566,058 52,240,127 92,461,720 333,164,499 15,046,426,316 기타증가 - - - 278,850,000 122,000,000 - - 400,850,000 감소 - 151,753,079 374,459 179,458,418 73,076,579 24,673,869 403,014,200 832,350,604 처분 - - - 89,986,222 39,488,375 39,000 - 129,513,597 기타감소 - - - - - - 403,014,200 403,014,200 감가상각 - 151,753,079 374,459 89,472,196 33,588,204 24,634,869 - 299,822,807 기말 10,731,238,400 5,343,541,226 7,132,733 893,924,736 293,280,548 155,621,851 109,634,233 17,534,373,727 (3) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 일시운휴중인 유형자산 - - 사용중인 감가상각완료 유형자산 1,438,457,229 1,130,844,447 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 513,525,358 - 200,000,000 - 313,525,358 산업재산권 201,866,517 45,294,164 - - 156,572,353 영업권 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 합계 2,715,391,875 45,294,164 200,000,000 - 2,470,097,711 (주) 영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 513,525,358 - 200,000,000 - 313,525,358 산업재산권 200,006,317 36,778,795 - - 163,227,522 영업권 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 합계 2,713,531,675 36,778,795 - - 2,476,752,880 (주) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회원권 산업재산권 영업권 합계 기초 313,525,358 163,227,522 2,000,000,000 482,847,758 증가 - 1,860,200 - 1,860,200 취득 - 1,860,200 - 1,860,200 기타증가 - - - - 사업결합취득 - - - - 감소 - 8,515,369 - 8,515,369 처분 - - - - 감가상각 - 8,515,369 - 8,515,369 손상차손 - - - - 당기손익 - - - - 기말 313,525,358 156,572,353 2,000,000,000 2,470,097,711 (단위 : 원) 구분 회원권 산업재산권 영업권 합계 기초 482,847,758 - - 482,847,758 증가 30,677,600 200,006,317 2,000,000,000 2,230,683,917 취득 30,677,600 11,509,293 - 42,186,893 기타증가 - 2,164,200 - 2,164,200 사업결합취득 - 186,332,824 2,000,000,000 2,186,332,824 감소 200,000,000 36,778,795 - 236,778,795 처분 - - - - 감가상각 - 36,778,795 - 36,778,795 손상차손 200,000,000 - - 200,000,000 당기손익 200,000,000 - - 200,000,000 기말 313,525,358 163,227,522 2,000,000,000 2,476,752,880 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 8,515,369 - 매출원가 - - 합계 8,515,369 - (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 당분기는 손상차손 금액 없습니다. (단위 : 원) 구분 회원권 손상차손(환입) : 200,000,000 당기손익 200,000,000 기타포괄손익 - 회수가능액 313,525,358 추정근거 공정가치평가 손상차손내용 공정가치하락 (주1) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으 로 계상되고 있습니다. (5) 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 현금창출단위:의자사업부분 영업권 : 장부금액 2,000,000,000 회수가능액결정근거 사용가치 주요가정 및 가정치 결정방식 (*1) 공정가치 서열체계의 수준 2 성장률 0% 할인율 11.25% (*1) 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 균형상태에서 안정적인 현금흐름을 유지할 것으로 보고, 0%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. (단위 : 원) 구분 현금창출단위:의자사업부분 영업권 : 장부금액 2,000,000,000 회수가능액결정근거 사용가치 주요가정 및 가정치 결정방식 (*1) 공정가치 서열체계의 수준 2 성장률 0% 할인율 11.25% (6) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 경상연구개발비 판매비와 관리비 355,699,007 - 매출원가 제조경비 94,344,893 - 합계 450,043,900 - 12. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 18,179,462,646 20,244,763,578 단기기타채무 미지급금 10,072,170,579 20,978,798,157 미지급비용 1,278,365,708 1,609,511,731 소계 11,350,536,287 22,588,309,888 장기기타채무 예수보증금 4,532,000,000 1,994,700,000 미지급금 2,620,692,437 - 소계 7,152,692,437 1,994,700,000 합계 36,682,691,370 44,827,773,466 13. 퇴직급여채 무(1) 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,603,750,064 3,268,025,418 사외적립자산 공정가치 (2,893,735,242) (2,697,041,228) 합계 710,014,822 570,984,190 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 3,268,025,418 151,652,277 근무원가 133,535,787 279,179,106 이자원가 30,493,479 70,357,319 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 77,736,313 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 562,101,394 기타사항에 의한 효과에 의한 보험수리적손익 - 220,103,864 급여지급액 (17,113,850) (139,197,570) 사업결합 - 1,866,560,090 관계사전출입 188,809,230 179,532,625 기말 3,603,750,064 3,268,025,418 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 2,697,041,228 152,510,767 사외적립자산의 이자수익 24,998,634 8,497,240 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 18,230,830 사용자의 기여금 - 600,000,000 급여지급액 (17,113,850) (139,197,570) 사업결합 - 1,866,560,090 관계사전출입 188,809,230 190,439,871 운용수수료 - - 기말 2,893,735,242 2,697,041,228 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기 전기 현금예금 100% 100% (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 133,535,787 4,935,995 이자손익 30,493,479 1,552,904 사외적립자산의 이자수익 (24,998,634) (1,374,909) 합계 139,030,632 5,113,989 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 65,922,222 4,057,906 판매비와관리비 73,108,410 1,056,083 합계 139,030,632 5,113,989 (5)당분기 및 전분기 중기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기 전기 할인율 3.85% 3.77% 가중평균임금상승률 4.40% 3.00% 14. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 판매보증충당부채 판매보증충당부채 충당부채변동내용 : 기초 205,011,422 - 설정 50,567,372 205,011,422 사용 - - 기말 : 255,578,794 205,011,422 유동성 255,578,794 205,011,422 비유동성 - - 15. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 194,559,408 634,375,980 예수금 55,203,777 84,937,283 부가세예수금 150,200,504 - 합계 399,963,689 719,313,263 16. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 8,000,000 8,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 2,000,000 2,000,000 보통주자본금 1,000,000,000 1,000,000,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 20,164,727,263 20,164,727,263 2) 기중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 17. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식 3,734,813,900 3,734,813,900 (2) 자기주식회사는 자사주식가격 안정을 위해 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 321,042 3,734,813,900 321,042 3,734,813,900 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 321,042 3,734,813,900 321,042 3,734,813,900 18. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 - - (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기는 변동금액 없습니다. (단위 : 원) 구분 기초 (기준서 제1039호) 회계정책의 변경효과 기초(기준서 제1109호) 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (65,032,715) 65,032,715 - - - - - - 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 128,395,860 7 8,027,120 미처분이익잉여금 9,506,579,800 7,626,651,885 합계 9,634,975,660 7,704,679,005 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 20. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 49,035,775,796 49,035,775,796 6,685,365,252 6,685,365,252 상품매출액 6,704,783,809 6,704,783,809 1,229,806,253 1,229,806,253 합계 55,740,559,605 55,740,559,605 7,915,171,505 7,915,171,505 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 5,302,783,553 5,302,783,553 2,793,649,886 2,793,649,886 타계정에서대체 - - - - 당기제품제조원가 36,555,403,827 36,555,403,827 3,864,979,907 3,864,979,907 타계정대체분 160,299,184 160,299,184 1,777,000 1,777,000 기말제품 3,093,924,622 3,093,924,622 10,243,208 10,243,208 제품매출원가 38,603,963,574 38,603,963,574 6,646,609,585 6,646,609,585 기초상품 1,360,422,282 1,360,422,282 - - 타계정에서대체 - - - - 상품매입 7,424,632,332 7,424,632,332 1,235,797,104 1,235,797,104 타계정대체분 75,548,130 75,548,130 12,397,000 12,397,000 기말상품 3,020,851,316 3,020,851,316 5492,274 5,492,274 상품매출원가 5,688,655,168 5,688,655,168 1,217,907,830 1,217,907,830 합계 44,292,618,742 44,292,618,742 7,864,517,415 7,864,517,415 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 498,427,830 498,427,830 66,770,000 66,770,000 퇴직급여 73,108,410 73,108,410 1,056,083 1,056,083 복리후생비 118,503,229 118,503,229 3,156,629 3,156,629 지급수수료 743,217,094 743,217,094 31,278,574 31,278,574 세금과공과 10,561,924 10,561,924 27,000 27,000 감가상각비 14,370,778 14,370,778 1,014,476 1,014,476 광고선전비 1,619,235,714 1,619,235,714 207,553,245 207,553,245 판촉비 124,528,045 124,528,045 - - 판매수수료 1,324,476,877 1,324,476,877 - - 하자보수비 91,019,490 91,019,490 2,727,917 2,727,917 대손상각비 ( 5,091,858) (5,091,858) 50,476,721 50,476,721 지급임차료 185,703,000 185,703,000 7,200,000 7,200,000 물류비 3,115,493,572 3,115,493,572 17,215,700 17,215,700 기타 499,571,961 499,571,961 6,570,435 6,570,435 합계 8,413,126,066 8,413,126,066 395,046,780 395,046,780 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 144,990,000 144,990,000 23,383,500 23,383,500 수입수수료 (123,680,246) (123,680,246) 69,724,661 69,724,661 외환차익 11,433,936 11,433,936 - - 외화환산이익 2,820,090 2,820,090 - - 유형자산처분이익 545,000 545,000 - - 잡이익 93,269,818 93,269,818 14,301,560 14,301,560 합계 129,378,598 129,378,598 107,409,721 107,409,721 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 169,998 169,998 - - 재고자산감모손실 - - - - 유형자산처분손실 - - - - 기부금 10,000,000 10,000,000 - - 잡손실 24,235 24,235 6 6 외화환산손실 1,196,904 1,196,904 - - 외환차손 3,582,466 3,582,466 - - 무형자산손상차손 - - - - 합계 14,973,603 14,973,603 6 6 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 12,793,702 12,793,702 (단위 : 원) 구분 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 52,795,406 52,795,406 당기인식금융자산평가이익 32,228,386 32,228,386 합계 85,023,792 85,023,792 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 누적 금융비용-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 66,651,892 66,651,892 전분기 금융비용은 없습니다. 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 589,519,294 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 71,858,253 (90,178,210) 세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (18,342,560) 외국납부법인세 - - 법인세비용 661,377,547 (108,520,770) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정 요소 - - 매도가능금융자산평가손익 - (18,342,560) 합계 - (18,342,560) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 3,095,361,602 (151,959,183) 적용세율(22%)에 따른 법인세 658,979,552 (33,431,020) 조정사항 2,397,995 (75,089,750) 비공제비용 (2,320,529) - 세액공제 - - 기타 4,718,524 (75,089,750) 법인세비용 661,377,547 (108,520,770) 평균유효세율 21.37% 0% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 (2,399,583) (1,066,005) (3,465,588) 퇴직급여충당금 2,121,565,880 146,915,416 2,268,481,296 퇴직보험료 (2,697,041,228) (146,915,416) (2,843,956,644) 압축기장충당금 (1,109,892,374) - (1,109,892,374) 당기손익-공정가치측정지정금융자산평가손실 376,424,088 (376,424,088) - 감가상각비-업무용승용차 882,900 294,300 1,177,200 판매보증충당부채 205,011,422 50,567,372 255,578,794 무형자산손상차손 200,000,000 - 200,000,000 무형자산감가상각비 12,084,453 - 12,084,453 일시적차이합계 (893,364,442) (326,628,421) (1,219,992,863) 일시적차이로인한 이연법인세부채 196,540,177 71,858,253 268,398,430 이월세액공제 - - - 이월결손금에 대한 법인세효과 - - - 이연법인세부채 196,540,177 71,858,253 268,398,430 (주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 기> (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 (51,510,048) 49,110,465 (2,399,583) 퇴직급여충당금 26,507,691 2,095,058,189 2,121,565,880 퇴직보험료 (26,507,691) (2,670,533,537) (2,697,041,228) 압축기장충당금 (1,109,892,374) - (1,109,892,374) 감가상각비부인액 10,390,298 (10,390,298) - 당기손익-공정가치측정지정금융자산평가손실 83,375,275 293,048,813 376,424,088 감가상각비-업무용승용차 - 882,900 882,900 판매보증충당부채 - 205,011,422 205,011,422 무형자산손상차손 - 200,000,000 200,000,000 무형자산감가상각비 12,084,453 12,084,453 일시적차이합계 (1,067,636,849) 174,272,407 (893,364,442) 일시적차이로인한 이연법인세부채 234,880,107 (38,339,930) 196,540,177 이월세액공제 (32,413,960) 32,413,960 - 이월결손금에 대한 법인세효과 - - - 이연법인세부채 202,466,147 (5,925,970) 196,540,177 (주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 소모품의 사용액 31,488,756,989 31,488,756,989 3,702,992,705 3,702,992,705 제품과 재공품의 변동 531,433,903 531,433,903 2,724,079,520 2,724,079,520 상품의 변동 5,688,655,168 5,688,655,168 1,217,907,830 1,217,907,830 급여 1,065,922,790 1,065,922,790 128,392,500 128,392,500 퇴직급여 139,030,632 139,030,632 5,113,989 5,113,989 복리후생비 348,896,540 348,896,540 18,064,545 18,064,545 감가상각비 122,597,755 122,597,755 13,600,017 13,600,017 물류비 3,144,794,851 3,144,794,851 17,810,978 17,810,978 관리비 10,175,656,180 10,175,656,180 431,602,111 431,602,111 합계(주1) 52,705,744,808 52,705,744,808 8,259,564,195 8,259,564,195 (주) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 2,433,984,055 2,433,984,055 (43,438,413) (43,438,413) 가중평균유통보통 주식수 1,678,958주 1,678,958 1,678,958주 1,678,958주 기본주당순이익 1,450 1,450 (26) (26) 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 : 당기순이익 2,433,984,055 2,433,984,055 (43,438,413) (43,438,413) 보통주당기순이익 2,433,984,055 2,433,984,055 (43,438,413) (43,438,413) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 2,000,000 2,000,000 차감 : 가중평균자기주식수 321,042 321,042 가중평균유통보통주식수 1,678,958 1,678,958 (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 유통중인 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 122,597,755 13,600,017 대손상각비 (5,091,858) 50,476,721 퇴직급여 139,030,632 5,113,989 법인세비용 661,377,547 (108,520,770) 유형자산처분손실 - - 이자수익 (12,793,702) (52,795,406) 유형자산처분이익 (545,000) - 유형자산의처분 - - 무형자산의처분 - - 당기손익금융자산평가이익 - (32,228,386) 당기손익금융자산평가손실 66,651,892 - 무형자산손상차손 - - 외화환산이익 (2,820,090) - 외화환산손실 (3,792,984) - 합계 964,614,192 (124,353,835) ( 3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (928,789,376) (4,665,182,177) 미수금의 감소(증가) 1,397,485,652 (382,489,886) 기타유동자산의 감소(증가) 1,143,973 1,696,062 재고자산의 감소(증가) 840,181,127 2,091,671,123 장기기타채권의감소(증가) - 61,500,000 매입채무의 증가(감소) (2,065,300,932) 2,996,857,853 단기기타채무의 증가(감소) (3,690,893,629) 504,595,895 기타유동부채의 증가(감소) (320,442,851) 244,189,671 장기기타채무의증가(감소) 5,157,992,437 - 퇴직급여충당금 - - 사외적립자산순지출액 - - 합계 391,376,401 852,838,541 ( 4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사업양수 미지급금 - 16,820,692,437 건설중인자산 대체 1,271,900 403,014,200 28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적영향력 행사기업 (주)일룸 (주)일룸 대주주 지분출자기업 (주)퍼시스, (주)바로스, (주)퍼시스홀딩스, 일룸타이완 (주)퍼시스, (주)바로스, (주)퍼시스홀딩스, 진희, 일룸타이완 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 용역수익등 유무형자산매각 용역비용등 유무형자산취득 (주)퍼시스홀딩스 기타 - - - 57,032,000 438,507,797 - (주)퍼시스 기타 15,074,920,095 2,271,693,437 77,425,311 - 609,396,504 14,545,455 (주)일룸 유의적 영향력 행사기업 6,792,310,590 432,000 312,218,681 - - - (주)바로스 기타 144,713,734 20,844,120 9,000,000 - 1,222,736,636 - 진희 기타 - - - - - - 합계 22,011,944,419 2,292,969,557 398,643,992 57,032,000 2,270,640,937 14,545,455 특수관계자 관계 매출 매입 용역수익등 유무형자산매각 용역비용등 유무형자산취득 (주)퍼시스홀딩스 기타 3,508,800 199,099,319 284,182 - 25,664,000 - (주)퍼시스 기타 2,639,060,685 980,770,220 57,345,200 - 11,743,372 - (주)일룸 유의적 영향력 행사기업 5,234,085,800 - - - 53,234,771 - (주)바로스 기타 2,972,543 - - - 21,811,200 - 진희 기타 - - - - - - 합계 7,879,627,828 1,179,869,539 57,629,382 - 112,453,343 - (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 손실충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)퍼시스홀딩스 기타 - - - - - - - - (주)퍼시스 기타 5,178,484,250 51,784,843 (17,983,302) 825,515,766 6,976,814,465 69,768,145 69,768,145 1,027,747,080 (주)일룸 유의적 영향력 행사기업 2,803,797,392 28,037,974 6,025,872 432,000 2,201,210,165 22,012,102 13,032,765 - (주)바로스 기타 21,650,764 216,508 60,575 3,344,242 15,593,298 155,933 151,067 8,864,966 진희 기타 - - - - 399,200,313 3,992,003 3,992,003 - 합계 8,003,932,406 80,039,324 (11,896,855) 829,292,008 9,592,818,241 95,928,182 86,943,979 1,036,612,046 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)퍼시스홀딩스 기타 18,471,523 184,715 184,715 8,965,946,977 - - (203,500) 17,314,591,467 (주)퍼시스 기타 115,431,021 1,154,310 947,382 237,768,162 20,692,842 206,928 (175,014) 330,760,133 (주)일룸 유의적 영향력 행사기업 150,844,174 1,508,442 (866,389) 1,560,000 237,483,100 2,374,831 1,534,831 22,097,000 (주)바로스 기타 30,729,135 307,291 (90,940) 494,500,910 39,823,166 398,232 395,132 350,581,712 진희 기타 - - - - 49,527,015 495,270 495,270 - 합계 315,475,853 3,154,759 174,767 9,699,776,049 347,526,123 3,475,261 2,046,719 18,018,030,312 ( 5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 121,400,000 47,000,000 29. 우발상황과 약정사항 (1) 보험가입내용 (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장 화재보험가입 건물 13,351,017,000 주식회사 시디즈 " 구축물 및 기타의 유형자산 1,002,772,000 주식회사 시디즈 " 기계장치 3,040,740,000 주식회사 시디즈 " 재고자산 14,217,469,451 주식회사 시디즈 합계 31,611,998,451 회사는 상기 보험외에 가스사고배상책임보험에 가입되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장 화재보험가입 건물 13,351,017,000 주식회사 시디즈 " 구축물 및 기타의 유형자산 1,002,772,000 주식회사 시디즈 " 기계장치 3,040,740,000 주식회사 시디즈 " 재고자산 14,217,469,451 주식회사 시디즈 합계 31,611,998,451 (2) 제공받은 지급보증내용 서울보증보험에 인허가 및 이행 보증과 관련하여 지급보증(약정한도 1,331백만원)을 받고 있습니다. (3) 금융기관 약정사항 (단위 : 원, USD) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행액 약정기한 수입관세포괄담보 (주)신한은행 200,000,000 - 2019.06.07 기타약정(E-BIZ제휴업체승인) (주)신한은행 1,000,000,000 - 2019.02.24 수입신용장발행 KEB 하나은행 USD 4,000,000.00 USD 214,146.69 2019.04.11 30. 위험관리 (1) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 보 고 기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 채권의 잔액은 24,805백만원(전기말: 25,265 백만원)이며, 신용위험의 최대 노출금액은 각 채권의 종류별 장부가액입니다. 2) 유동성위험관리 당기> (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 매입채무 및 기타채무 36,682,691,370 23,329,998,933 1,700,000,000 4,500,000,000 7,152,692,437 전기> (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 매입채무 및 기타채무 44,827,773,466 34,012,381,029 8,820,692,437 - 1,994,700,000 3) 시장위험 ( 가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 미국달러/원 267,322,329 (267,322,327) 209,124,520 (209,124,521) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 39,274,922,715 46,895,928,346 차감: 현금및현금성자산 4,314,801,975 4,473,590,237 순부채 34,960,120,740 42,422,338,109 자본총계 27,064,889,023 25,134,592,368 순부채비율 129% 169% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 한국채택국제회계기준의 최초도입 회사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 12월 15일입니다. 2. 회계정보에 관한 사항 가. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 주석참조(2. 중요한 회계정책) 나. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 - 6기 사업연도(2015.1.1~2105.12.31) : 내수경기 침체로 인한 주문량 감소로 적자전환하였음. 다. 최근 5사업연도 중 직전사업연도 대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인- 9기 사업연도(2018.1.1~2018.12.31) : 의자 사업 양수로 인하여 영업이익 및 당기순이익 30% 이상 증가하였음. (2019년 2월 7일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조)- 8기 사업연도(2017.1.1~2017.12.31) : 원가 및 비용절감으로 인하여 영업이익 적자폭이 개선되었고 당기순이익 30% 이상 증가하였음. (2018년 2월 8일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조)- 7기 사업연도(2016.1.1~2016.12.31) : 원가 및 비용절감으로 인하여 영업이익 적자폭이 개선되었고 당기순이익 흑자전환하였음. (2017년 2월 6일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조) - 6기 사업연도(2015.1.1~2105.12.31) : 내수경기 침체로 인한 주문량 감소로 적자전환하였음. - 5기 사업연도(2014.1.1~2014.12.31) : 원가절감 노력 및 발생비용 감소로 전년대비 영업이익 48.2% 증가, 당기순이익 흑자전환함. (2015년 2월 2일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조) 라. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역 "해당사항 없음" (2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유유가증권은 상각후취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 3. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 10기1분기 매출채권 17,007,076,865 170,070,767 1.00% 미수금 6,979,327,871 69,017,570 0.99% 합계 23,986,404,736 239,088,337 1.00% 제 9기 매출채권 16,076,664,303 160,766,642 1.00% 미수금 8,376,813,523 83,413,553 1.00% 합계 24,453,477,826 244,180,195 1.00% 제 8기 매출채권 898,420,356 8,984,203 1.00% 미수금 313,986,622 3,139,866 1.00% 합계 1,212,406,978 12,124,069 1.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 10기 1분기 9기 8기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 244,180,195 12,124,069 11,124,291 2. 순대손처리액(①－②±③) - ① 대손처리액(상각채권액) - ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5,091,858) 232,056,126 999,778 4. 기말 대손충당금 잔액합계 239,088,337 244,180,195 12,124,069 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 -당사는 매출채권 등에 대해 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 대손경험율은 과거 5년간 외상매출액의 계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 단, 계산된 대손경험율이 매출채권 등 잔액의 1%보다 작은 경우에는 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석에 의하여 매출채권잔액 중 3월초과~6월미만분에 대해서는 10%, 6월초과~9월미만분에 대해서는 20%, 9월초과~1년미만분에 대해서는 30%, 1년초과분에 대해서는 100% 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,003,144,459 0 0 0 9,003,144,459 특수관계자 8,003,932,406 0 0 0 8,003,932,406 계 17,007,076,865 0 0 0 17,007,076,865 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유 내역 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 10 기 1분기 제 9 기 제 8 기 합 계 상 품 3,020,851,316 1,360,422,282 - 제 품 3,093,924,622 5,302,783,553 2,793,649,886 재공품 774,208,358 856,869,700 - 원재료 4,797,508,118 4,492,890,181 - 부재료 2,464,382,859 2,358,660,945 - 저장품 551,154,940 550,137,405 - 미착품 1,740,426,042 2,360,873,316 - 합 계 16,442,456,255 17,282,637,382 2,793,649,88 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 24.79% 23.99% 11.98% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.65회 28.63회 22.95회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 일자 ① 2018년 12월 31일 ② 실사일자와 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 동 기간동안의 입출고에 대한 거래증빙을 통하여 확인함.2) 실사입회자 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 담당직원이 참여하였음 3) 장기체화재고등 "해당사항 없음 " ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - "해당사항 없음 " ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음 " 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음 " 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음 " 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음 " 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음 " IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제10기 삼덕회계법인 - - 제9기 삼덕회계법인 적정 "해당사항 없음" 제8기 삼덕회계법인 적정 "해당사항 없음" ※ 감사용역계약의 체결 제1기 외부감사인을 삼덕회계법인으로 체결 제 2 ~ 4기 외부감사인을 삼덕회계법인으로 체결 제 5 ~ 7기 외부감사인을 삼덕회계법인으로 체결 제8기 ~ 10기 외부감사인을 삼덕회계법인으로 체결 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제9기 삼덕회계법인 개별재무제표 등에 대한 감사 18,000 694 제8기 삼덕회계법인 개별재무제표 등에 대한 감사 18,000 558 제7기 삼덕회계법인 개별재무제표 등에 대한 감사 18,000 504 ※ 상기 총소요시간은 ∑(1인당 소요시간×인원수) 의 총합계임 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 - - - - - - - - - - 제8기 - - - - - - - - - - 제7기 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 구분 상세 이사회 의장 손태일 이사의 수(사외이사 수) 7(3) 이사회내 위원회 명칭 감사위원회 이사회 의장의 대표이사 겸직 여부 겸직 이사회 의장 선임사유 대표이사 자격 (1) 이사회의 권한 내용 - 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의해 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외하고, 이사회가 회사의 의사를 결정하는 권한을 가짐.- 주주총회의 소집, 대표이사의 선임 및 공동대표의 결정, 이사 및 회사간의 거래의 승인, 신주발행사항의 결정, 재무제표의 승인, 법정준비금의 자본전입, 사채의 모 집 등 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의한 권한을 가짐. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1. 이사후보 인적사항 공시여부 주총2주간전(2019년 3월 7일) 주주총회 소집통지/공고사항을 통해서 이사후보자 공시했음. 2. 이사후보에 대한 주주의 추천여부 주주 추천은 없었음 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 "해당사항 없음" (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 류장식 오산대 세무회계과 겸임교수청학세무법인 대표세무사 없음 - - 문규선 (주)퍼시스 감사 없음 - - 이화준 법무법인 율촌(변호사) 없음 - - ※ 류장식 사외이사는 2019년 3월 22일 정기주주총회에서 재선임되었음. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 ※ 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 단, 사외이사 교육 실시 내역은 없습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 관련 법령 및 회사정관에 의거하여 이사회 운영 (회사정관 제5장 이사, 이사회 참조) (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 손태일(출석률:100%) 이상배(출석률:100%) 정석균(출석률: 0%) 김경태(출석률:50%) 심규성(출석률:100%) 류장식(출석률:100%) 문규선(출석률:50%) 이화준(출석률:100%) 찬반여부 1 2019.02.07 1) 제9기 재무제표 승인의 건2) 제9기 정기주주총회 개최 승인의 건3) 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 찬성 찬성 - 2 2019.03.22 1) 감사위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 불참 찬성 ※ 정석균 이사는 2019년 3월 22일 중도사임하였습니다.※ 심규성, 이화준 이사는 2019년 3월 22일 신규선임되었습니다.- 이사의 겸직내용은 "계열회사 등에 관한 사황" 참조(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비고 1 2019.02.07 2명중 2명 참석 - 2 2019.03.22 3명중 2명 참석 - (4) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역이사회내 감사위원회가 있으며 이에 대한 사항은 항을 바꾸어 아래에서 설명합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 감사위원회 제도를 도입하고 운영중에 있습니다. 당기말 현재 1명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 선임배경 회사와의 관계 최대주주 등과의 관계 비고 심규성 (주)시디즈 제조이사 이사회 추천 사내이사 계열사 임원 - 류장식 청학세무법인 대표세무사오산대 세무회계과 겸임교수 이사회 추천 사외이사 없음 - 문규선 (주)퍼시스 감사 이사회 추천 사외이사 없음 - 이화준 법무법인 율촌 변호사 이사회 추천 사외이사 없음 - ※ 심규성, 이화준 이사는 2019년 3월 22일 신규선임되었습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관 규정에 근거하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 본 보고서 제출일 현재 감사위원회 주요 활동 내역은 아래 표를 참조하시기바랍니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 류장식(출석률: 100%) 문규선(출석률: 100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2019.02.07 제9기 재무제표의 감사보고 가결 찬성 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 보고서 작성일 현재 감사위원회(감사) 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 다. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)일룸 본인 보통주 811,522 40.58 811,522 40.58 - (주)바로스 최대주주 보통주 303,000 15.15 303,000 15.15 - (재)퍼시스목훈재단 기타 보통주 60,000 3.00 60,000 3.00 - 이상배 등기임원 보통주 39,950 2.00 39,950 2.00 - 계 보통주 1,214,472 60.37 1,214,472 60.37 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)일룸 2 강성문 - - - 손태희 29.11 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)일룸 자산총계 62,848 부채총계 28,049 자본총계 34,799 매출액 222,435 영업이익 9,475 당기순이익 9,575 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013.04.25 (주)시디즈 등 255,270 12.76% - - 2017.04.17 (주)일룸 등 1,214,472 60.73% 지분양도 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)일룸 811,522 40.58 - (주)바로스 303,000 15.15 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,244 99.20% 326,117 16.32 - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 [신주인수권] ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 출자를 원하는 경우 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항 제1호, 제3호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 제 10조의2 [신주의 배당기산일] 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 10조의4 [주식매수선택권] ① 이 회사는 임·직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다. ③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 마한다.)은 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)으로 한다. ④ 주식매수선택권을 부여대상이 되는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 10을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격중 높은 금액 (1) 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 (2) 당해 주식의 권면액 2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 ⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사할 수 있다. ⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑧ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 임직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회개최 3월 중 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 공고방법 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주(8종) ㈜시디즈홈페이지 (www.sidiz.com) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 사무취급 장소 서울시 영등포구 여의도동 34 주주에 대한 특전 없음 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 19년 1월 2월 3월 보통주 주가 최고 56,100 50,500 41,200 43,900 41,950 40,200 최저 44,400 40,950 36,000 37,100 38,200 34,800 평균 52,172 44,714 38,940 39,641 40,433 38,393 거래량 최고(일) 6,862 8,915 3,585 4,048 17,597 16,095 최저(일) 577 150 142 1,204 1,828 1,401 월간 50,629 44,517 22,790 53,953 74,012 77,621 나. 해외증권시장 "해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손태일 남 1964.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대(주)시디즈 이사 - - 계열사임원 2 2021년 03월 23일 이상배 남 1965.09 사내이사 등기임원 상근 경영일반 한양대(주)퍼시스 이사 39,950 - 계열사임원 9 2020년 03월 24일 김경태 남 1969.02 사내이사 등기임원 상근 경영일반 홍익대(주)퍼시스 해외영업 상무 - - 계열사임원 2 2021년 03월 23일 심규성 남 1974.03 사내이사 등기임원 상근 경영일반 서울시립대(주)시디즈 이사 - - 계열사임원 2 2022년 03월 22일 문규선 남 1956.02 사외이사 등기임원 비상근 경영일반 연세대(석)퍼시스 감사 - - 없음 4 2020년 03월 23일 류장식 남 1957.04 사외이사 등기임원 비상근 경영일반 경희대(석)청학세무법인 대표 - - 없음 6 2021년 03월 22일 이화준 남 1980.07 사외이사 등기임원 비상근 경영일반 서울대(석)법무법인 율촌 - - 없음 1 2021년 03월 22일 직원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 56 - - - 56 2 612,811,800 10,943,068 - 관리사무직 여 36 - - - 36 2 266,384,170 7,399,560 - 생산직 남 36 - - - 36 2 284,675,190 7,907,644 - 생산직 여 9 - - - 9 2 54,936,610 6,104,068 - 합 계 137 - - - 137 2 1,218,807,770 8,896,407 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - "해당사항 없음" 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 121,400,000 17,342,857 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 63,500,000 21,166,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 4 57,900,000 14,475,000 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 "해당사항 없음" 2. 산정기준 및 방법 "해당사항 없음" ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(2019년 3월 31일 현재) 구분 회사수 회사명 상장사 2 (주)퍼시스, (주)시디즈 비상장사 3 (주)퍼시스홀딩스, (주)일룸, (주)바로스 합계 5 - 2. 관계기업 및 자회사의 지분현황 (2019년 3월 31일 현재) (단위 : %) 피출자회사출자회사 퍼시스 시디즈 바로스 퍼시스홀딩스 31.83 - - 일룸 - 40.58 55.00 바로스 1.00 15.15 - 합계 32.83 55.73 55.00 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2019년 3월 31일 현재) 구분 겸직현황 회사명 직책 비고 이상배 (주)퍼시스 홀딩스 사내이사 비상장 김경태 (주)바로스 사내이사 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 "해당사항 없음" 나. 담보제공 내역 "해당사항 없음" 다. 채무보증 내역 "해당사항 없음" 라. 출자 및 출자지분 처분내역 "해당사항 없음" 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항 없음" 바. 부동산 매매 내역 "해당사항 없음" 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항 없음" 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등"해당사항 없음" 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제9기주주총회(2019.3.22) 1. 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 전자증권 도입 등 정관 일부 변경3. 이사 선임 : 심규성, 류장식, 이화준4. 10억원 보수한도 결정 - 제8기주주총회(2018.3.23) 1. 재무제표 승인의 건2. 영업 양수 승인의 건3. 정관 변경의 건 4. 이사 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 시디즈 의자사업 양수3. 상호 및 본점 정관 변경4. 이사 선임 : 손태일, 김상현, 김경태, 정석균, 문규선5. 10억원 보수한도 결정 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항 없음" 나. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 다. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 라. 기타의 우발부채 등 "해당사항 없음" 4. 제재현황"해당사항 없음" 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 "해당사항 없음" 6. 중소기업기준 검토표 등 중소기업 등 기준검토표(1or2).jpg 중소기업 등 기준검토표(1or2) 중소기업 등 기준검토표(2or2).jpg 중소기업 등 기준검토표(2or2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황"해당사항 없음" ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"