시디즈 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항(1) 기업의 개요주식회사 팀스(이하 '회사')는 주식회사 퍼시스가 2010년 12월 15일을 기준일로 교육가구 및 교육기자재 사업부문을 인적분할함에 따라 2010년 12월 16일에 설립되어교육가구 및 교육기자재 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 1,000 백만원이며, 회사의 본점 소재지 등은 다음과 같습니다. (2) 본사 및 공장 소재지 1) 본사소재지: 충북 음성군 감곡면 음성로2568번길 332) 주요 공장 소재지: 충북 음성군 감곡면 음성로2568번길 33 (3) 대표이사: 배상돈 (4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜시디즈	811,522주	40.58%	811,522주	40.58%

㈜바로스	303,000주	15.15%	303,000주	15.15%

재단법인 목훈재단	60,000주	3.00%	60,000주	3.00%

이상배	39,950주	2.00%	39,950주	2.00%

기타	785,528주	39.28%	785,528주	39.28%

합 계	2,000,000주	100.00%	2,000,000주	100.00%

2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 5년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 . (바) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가 중평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	10 ~ 30년	정 액 법

구축물	15년	"

기계장치	5 ~ 8년	"

차량운반구	4년	"

기타의유형자산	4년, 6년	"

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

회원권	비한정	-

특허권	10년	정액법

무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (10) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (11) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

(12) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (13) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(14) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (15) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주

(단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 3,368,067,705 - 3,368,067,705 단기기타금융자산 - - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 매출채권 - - 883,705,852 - 883,705,852 단기기타채권 - - 131,564,223 - 131,564,223 장기기타금융자산 - 9,645,000 - 8,924,757,218 8,934,402,218 장기기타채권 - - 84,576,000 - 84,576,000 합계 - 9,645,000 9,467,913,780 8,924,757,218 18,402,315,998 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 1,192,746,161 - 1,192,746,161 단기기타금융자산 - 1,500,000 12,000,000,000 - 12,001,500,000 매출채권 - - 631,393,766 - 631,393,766 단기기타채권 - - 257,948,325 - 257,948,325 장기기타금융자산 - 9,645,000 - 4,027,600,000 4,037,245,000 장기기타채권 - - 84,576,000 - 84,576,000 합계 - 11,145,000 14,166,664,252 4,027,600,000 18,205,409,252 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 350,278,263 - - 350,278,263 단기기타채무 - 229,563,198 - - 229,563,198 장기기타채무 - 86,000,000 - - 86,000,000 합계 - 665,841,461 - - 665,841,461 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 627,288,136 - - 627,288,136 단기기타채무 - 345,625,484 - - 345,625,484 장기기타채무 - 86,000,000 - - 86,000,000 합계 0 1,058,913,620 0 0 1,058,913,620 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 - - - - - - 만기보유금융자산 - - - 128,612,304 - - 대여금및수취채권 - - - 55,351,862 - - 매도가능금융자산 - (67,719,031) - 82,026,970 - - 합계 - (67,719,031) - 265,991,136 - - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 - - - - - - 만기보유금융자산 - 269,482,747 - - 대여금및수취채권 - 98504011 - - 매도가능금융자산 - - - 합계 0 0 0 367,986,758 0 0 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간말 현재 회사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 8,924,757,218 - - 8,924,757,218 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 0 매도가능금융자산 4,027,600,000 - - 4,027,600,000 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 현금 1,934,639 5,659,117 예금 3,366,133,066 1,187,087,044 합계 3,368,067,705 1,192,746,161 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 892,632,173 8,926,321 883,705,852 637,771,480 6,377,714 631,393,766 단기기타채권 미수금 83,645,044 836,450 82,808,594 126,992,020 1,269,920 125,722,100 미수수익 48,755,629 - 48,755,629 132,226,225 - 132,226,225 소계 132,400,673 836,450 131,564,223 259,218,245 1,269,920 257,948,325 장기기타채권 보증금 84,576,000 - 84,576,000 84,576,000 - 84,576,000 소계 84,576,000 - 84,576,000 84,576,000 - 84,576,000 합계 1,109,608,846 9,762,771 1,099,846,075 981,565,725 7,647,634 973,918,091 (주) 장기매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요하지 않아 명목가액으로 평가하였습니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 883,705,852 0 - - - - 8,926,321 892,632,173 단기기타채권 - 미수금 82,808,594 - - - - - 836,450 83,645,044 미수수익 48,755,629 - - - - - - 48,755,629 소계 131,564,223 0 - - - - 836,450 132,400,673 장기기타채권 - 보증금 84,576,000 - - - - - - 84,576,000 소계 84,576,000 - - - - - - 84,576,000 합계 1,099,846,075 - - - - - 9,762,771 1,109,608,846 (단위 : 원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 631,393,766 - - - - - 6,377,714 637,771,480 단기기타채권 미수금 125,722,100 - - - - - 1,269,920 126,992,020 미수수익 132,226,225 - - - - - 132,226,225 소계 257,948,325 - - - - - 1,269,920 259,218,245 장기기타채권 보증금 84,576,000 - - - - - - 84,576,000 소계 84,576,000 - - - - - - 84,576,000 합계 973,918,091 - - - - - 7,647,634 981,565,725 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 6,377,714 2,548,607 8,926,321 단기기타채권 - 미수금 1,269,920 (433,470) 836,450 합계 7,647,634 2,548,607 (433,470) - 9,762,771 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 5,747,447 630,267 6,377,714 단기기타채권 미수금 8,700,954 (7,431,034) 1,269,920 합계 14,448,401 630,267 (7,431,034) 7,647,634 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 만기보유금융자산 - 1,500,000 대여금 및 수취채권 5,000,000,000 12,000,000,000 소계 5,000,000,000 12,001,500,000 장기기타금융자산 만기보유금융자산 9,645,000 9,645,000 매도가능금융자산 8,924,757,218 4,027,600,000 소계 8,934,402,218 4,037,245,000 합계 13,934,402,218 16,038,745,000 (2) 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 소계 비유동항목 도시철도공채 2.50% 2018-01-31 8,445,000 8,445,000 8,445,000 도시철도공채 2.50% 2018-06-30 1,200,000 1,200,000 1,200,000 소계 9,645,000 9,645,000 9,645,000 합계 9,645,000 9,645,000 9,645,000 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 지역개발공채 2.50% 2016-06-30 480,000 480,000 480,000 국민주택채권 3.00% 2016-08-31 1,020,000 1,020,000 1,020,000 소계 1,500,000 1,500,000 1,500,000 비유동항목 도시철도공채 2.50% 2018-01-31 8,445,000 8,445,000 8,445,000 도시철도공채 2.50% 2018-06-30 1,200,000 1,200,000 1,200,000 소계 9,645,000 9,645,000 9,645,000 합계 11,145,000 11,145,000 11,145,000 (3) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 채무증권 8,924,757,218 4,027,600,000 합계 8,924,757,218 4,027,600,000 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 채무증권① 채무증권의 내용 구분 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 한진인터내셔널코퍼레이션 채권 4.1% 4,001,851,686 4,026,800,000 4,000,846,016 4,026,800,000 23,099,045 삼성H클럽하이브리드사모펀드 5,000,000,000 4,897,957,218 4,897,957,218 (90,818,076) 합계 4.1% 9,001,851,686 8,924,757,218 4,000,846,016 8,924,757,218 - - (67,719,031) (단위 : 원) 구분 이자율 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 한진인터내셔널코퍼레이션 채권 4.1% 4,001,851,686 4,027,600,000 4,001,408,433 4,027,600,000 23,310,495 합계 4.1% 4,001,851,686 4,027,600,000 4,001,408,433 4,027,600,000 23,310,495 ② 채무증권의 만기별 내용 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 1년 이내 1년초과 5년이내 9,001,851,686 8,924,757,218 4,000,846,016 8,924,757,218 5년초과 10년이내 10년초과 합계 9,001,851,686 8,924,757,218 4,000,846,016 8,924,757,218 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 1년 이내 - - - - 1년초과 5년이내 4,001,851,686 4,027,600,000 4,001,408,433 4,027,600,000 5년초과 10년이내 10년초과 합계 4,001,851,686 4,027,600,000 4,001,408,433 4,027,600,000 (다) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 한진인터내셔널코퍼레이션 채권 23,310,495 (237,583) 26,133 23,099,045 삼성H클럽하이브리드사모펀드 (102,042,782) 11,224,706 (90,818,076) 합계 23,310,495 (102,280,365) 11,250,839 (67,719,031) (단위 : 원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 한진인터내셔널코퍼레이션 채권 - 26,191,567 (2,881,072) 23,310,495 합계 - 26,191,567 - - (2,881,072) 23,310,495 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 936,943,390 936,943,390 - - 재공품 332,969,239 332,969,239 - - 원재료 133,607,127 133,607,127 - - 부재료 265,263,856 265,263,856 - - 저장품 44,254,194 44,254,194 - - 합계 1,713,037,806 1,713,037,806 - - (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 1,533,237,736 1,533,237,736 - - 재공품 139,103,958 139,103,958 - - 원재료 138,930,118 138,930,118 - - 부재료 284,040,358 284,040,358 - - 저장품 43,029,808 43,029,808 - - 합계 2,138,341,978 2,138,341,978 - - 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 2,550,000 2,550,000 선급비용 13,544,210 9,859,879 합계 16,094,210 12,409,879 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,369,310,370 - - - 1,369,310,370 건물 1,286,693,598 1,139,838,831 - - 146,854,767 구축물 85,523,907 85,505,907 - - 18,000 기계장치 405,385,330 286,304,873 - - 119,080,457 차량운반구 139,000,000 138,994,000 - - 6,000 기타의유형자산 120,078,978 118,747,603 - - 1,331,375 건설중인자산 2,752,400 - - 2,752,400 합계 3,408,744,583 1,769,391,214 0 0 1,639,353,369 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,369,310,370 0 0 0 1,369,310,370 건물 1,286,693,598 1,118,980,720 0 0 167,712,878 구축물 85,523,907 85,505,907 0 0 18,000 기계장치 466,425,330 339,518,951 0 0 126,906,379 차량운반구 139,000,000 138,994,000 0 6,000 기타의유형자산 120,078,978 116,773,331 3,305,647 건설중인자산 2,752,400 0 0 2,752,400 합계 3,469,784,583 1,799,772,909 0 0 1,670,011,674 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 1,369,310,370 167,712,878 18,000 126,906,379 6,000 3,305,647 2,752,400 1,670,011,674 증가 - - - 18,000,000 - - - 18,000,000 취득및대체 - - - 18,000,000 - - - 18,000,000 감소 - 20,858,111 - 25,825,922 - 1,974,272 - 48,658,305 처분및대체 - - - 6,000 - - - 6,000 감가상각 - 20,858,111 - 25,819,922 - 1,974,272 - 48,652,305 기말 1,369,310,370 146,854,767 18,000 119,080,457 6,000 1,331,375 2,752,400 1,639,353,369 (주) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 3백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 45백만원입니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 1,369,310,370 239,777,396 18,000 172,382,299 6,144,000 10,291,782 2,752,400 1,800,676,247 증가 - - - - - - - 0 취득및대체 - - - - - - - 0 감소 0 72,064,518 0 45,475,920 6,138,000 6,986,135 0 130,664,573 처분및대체 - - - - 2,000 - - 2,000 감가상각 - 72,064,518 45,475,920 6,136,000 6,986,135 - 130,662,573 기말 1,369,310,370 167,712,878 18,000 126,906,379 6,000 3,305,647 2,752,400 1,670,011,674 (주) 감가상각비 중 전기손익으로 인식된 감가상각비는 5백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 126백만원입니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 482,847,758 0 - - 482,847,758 특허권 6,011,900 2,304,563 - - 3,707,337 합계 488,859,658 2,304,563 0 0 486,555,095 (주) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 482,847,758 0 0 0 482,847,758 특허권 6,011,900 1,853,670 4,158,230 합계 488,859,658 1,853,670 0 0 487,005,988 (주) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회원권 특허권 합계 기초 482,847,758 4,158,230 487,005,988 증가 - - - 취득 - - - 감소 - 450,893 450,893 처분 - - - 감가상각 - 450,893 450,893 기말 482,847,758 3,707,337 486,555,095 (단위 : 원) 구분 회원권 특허권 합계 기초 482,847,758 11,691,401 494,539,159 증가 - - - 취득 - - - 감소 - 7,533,171 7,533,171 처분 - 6,459,416 6,459,416 감가상각 - 1,073,755 1,073,755 기말 482,847,758 4,158,230 487,005,988 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 350,278,263 627,288,136 단기기타채무 미지급금 219,622,338 292,744,694 미지급비용 9,940,860 52,880,790 소계 229,563,198 345,625,484 장기기타채무 예수보증금 86,000,000 86,000,000 소계 86,000,000 86,000,000 합계 665,841,461 1,058,913,620 13. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 47,565,962 113,227,326 사외적립자산 공정가치 (24,416,817) (102,989,868) 합계 23,149,145 10,237,458 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 113,227,326 222,970,001 근무원가 13,241,376 42,419,180 이자원가 1,914,750 7,429,039 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 486,219 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 8,028,857 기타사항에 의한 효과 - (102,796,723) 급여지급액 (80,817,490) (65,309,247) 기말 47,565,962 113,227,326 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 102,989,868 164,038,208 사외적립자산의 이자수익 1,659,489 4,023,647 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (757,270) 사용자의 기여금 - 급여지급액 (80,232,540) (64,314,717) 운용수수료 - - 기말 24,416,817 102,989,868 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기 전기 현금예금 100% 100% (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 13,241,376 31,814,391 순이자손익 1,914,750 5,571,780 사외적립자산의 이자수익 (1,659,489) (3,017,735) 합계 13,496,637 34,368,436 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 12,512,559 27,443,462 판매비와관리비 984,078 6,924,965 합계 13,496,637 34,368,427 (5) 당반기 및 전반기 중기기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기 전기 할인율 3.04% 3.04% 가중평균임금상승률 2.80% 2.80% 14. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 0 361,440 예수금 25,170,673 26,362,673 부가세예수금 61,590,968 합계 86,761,641 26,724,113 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 8,000,000 8,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 2,000,000 2,000,000 보통주자본금 1,000,000,000 1,000,000,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 20,164,727,263 20,164,727,263 2) 기중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 16. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 3,734,813,900 3,734,813,900 (2) 자기주식회사는 자사주식가격 안정을 위해 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 321,042 3,734,813,900 321,042 3,734,813,900 취득 0 - - - 처분 0 - - - 기말 321,042 3,734,813,900 321,042 3,734,813,900 17. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 (67,719,031) 23,310,495 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 23,310,495 102,280,365 11,250,839 (67,719,031) (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 - 26,191,567 - - (2,881,072) 23,310,495 18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 78,027,120 78,027,120 미처분이익잉여금 4,051,260,249 3,883,005,200 합계 4,129,287,369 3,961,032,320 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 7,278,121,181 5,155,142,122 합계 7,278,121,181 5,155,142,122 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품 1,533,237,736 847,433,142 타계정에서대체액 - - 당기제품제조원가 6,743,663,745 5,788,655,515 기말제품 936,943,390 794,171,951 제품매출원가 7,339,958,091 5,841,916,706 상품매출원가 기초상품 - 당기상품매입액 - 타계정으로대체액 - 기말상품 - 상품매출원가 - 임가공매출원가 - 합계 7,339,958,091 5,841,916,706 20. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 33,000,000 44,000,000 퇴직급여 984,078 6,924,965 복리후생비 823,560 3,609,056 지급수수료 47,349,356 56,225,871 세금과공과 286,240 1,725,040 감가상각비 3,494,321 4,714,839 판촉비 - - 판매수수료 - - 하자보수비 37,435,083 93,340,643 대손상각비 2,115,137 (9,626,984) 지급임차료 - - 물류비 41,084,000 117,953,500 기타 3,479,462 3,572,847 합계 170,051,237 322,439,777 21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 50,277,000 10,530,000 수입수수료 15,144,520 2,806,793 유형자산처분이익 11,994,000 3,726,272 잡이익 20,302,185 3,283,907 합계 97,717,705 20,346,972 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 지급수수료 - 3,256,631 잡손실 18 2 합계 18 3,256,633 22. 금융수익 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 265,991,136 367,986,758 23. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (75,199,739) (38,976,763) 세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 27,514,527 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 11,250,839 (5,721,734) 가산세 납부한 법인세비용 - - 법인세비용 (36,434,373) (44,698,497) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정 요소 - - 매도가능금융자산평가손익 11,250,839 (5,721,734) 합계 11,250,839 (5,721,734) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 131,820,676 (624,137,264) 적용세율(11%)에 따른 법인세 13,182,068 - 조정사항 (49,616,441) (44,698,497) 세액공제 기타 (49,616,441) (44,698,497) 법인세비용 (36,434,373) (44,698,497) 평균유효세율 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 (132,226,225) 83,470,596 (48,755,629) 퇴직급여충당금 88,620,979 (86,303,784) 2,317,195 퇴직보험료 (88,620,979) 86,303,784 (2,317,195) 압축기장충당금 (1,109,892,374) - (1,109,892,374) 감가상각비부인액 20,593,023 (2,381,099) 18,211,924 매도가능증권평가이익 (26,191,567) 237,583 (25,953,984) 매도가능증권평가손실 - 102,042,782 102,042,782 일시적차이합계 (1,247,717,143) 183,369,862 (1,064,347,281) 일시적차이로인한 이연법인세부채 137,248,886 (75,199,739) 62,049,147 이월세액공제 (32,413,960) (32,413,960) 이월결손금에 대한 법인세효과 (13,125,293) 27,514,527 14,389,234 이연법인세부채 91,709,632 (47,685,212) 44,024,420 (주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 (260,234,742) 128,008,517 (132,226,225) 퇴직급여충당금 197,369,124 (108,748,145) 88,620,979 퇴직보험료 (163,815,608) 75,194,629 (88,620,979) 압축기장충당금 (1,109,892,374) (1,109,892,374) 감가상각비부인액 17,053,986 3,539,037 20,593,023 매도가능증권평가이익 - (26,191,567) (26,191,567) 일시적차이합계 (1,319,519,614) 71,802,471 (1,247,717,143) 일시적차이로인한 이연법인세부채 290,294,315 (153,045,429) 137,248,886 이월세액공제 (32,413,960) (32,413,960) 이월결손금에 대한 법인세효과 (26,250,586) 13,125,293 (13,125,293) 이연법인세부채 231,629,769 (139,920,136) 91,709,632 (주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 원재료와 소모품의 사용액 4,460,872,010 3,556,543,932 제품과 재공품의 변동 360,226,181 (48,903,672) 급여 115,118,280 219,872,200 퇴직급여 13,496,637 34,368,427 복리후생비 19,190,526 38,113,058 감가상각비 49,103,198 101,689,465 물류비 67,426,980 170,849,930 관리비 2,424,575,516 2,091,823,143 합계 7,510,009,328 6,164,356,483 (주) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 168,255,049 (579,438,767) 가중평균유통보통주식수 1,678,958 1,678,958 기본주당순이익 100 (345) 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 168,255,049 (579,438,767) 보통주당기순이익 168,255,049 (579,438,767) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 2,000,000 2,000,000 차감 : 가중평균자기주식수 321,042 321,042 가중평균유통보통주식수 1,678,958 1,678,958 (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 유통중인 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 49,103,198 101,689,465 대손상각비 2,115,137 (9,626,984) 퇴직급여 13,496,637 34,368,427 법인세비용 (36,434,373) (44,698,497) 유형자산처분손실 - - 이자수익 (265,991,136) (367,986,758) 유형자산처분이익 (11,994,000) (3,726,272) 합계 (249,704,537) (289,980,619) (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (254,860,693) 160,282,288 단기기타채권의감소(증가) 43,346,976 802,416,146 기타유동자산의 감소(증가) (3,684,331) 841,829 당기법인세자산의 감소(증가) - - 재고자산의 감소(증가) 425,304,172 (57,509,549) 장기기타채권의 감소(증가) - 7,232,000 매입채무의 증가(감소) (277,009,873) (19,481,522) 단기기타채무의 증가(감소) (116,062,286) (81,784,125) 기타유동부채의 증가(감소) 60,037,528 (77,013,110) 퇴직금지급액 (584,950) - 사외적립자산순지출액 - - 합계 (123,513,457) 734,983,957 27. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 기타특수관계자 (주)퍼시스, (주)시디즈, (주)일룸, (주)바로스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)시디즈 기타 - - - - - - - - (주)바로스 기타 11,006,679 - - - 10,761,198 - - 13,112,500 (주)퍼시스 기타 247,482,900 1,503,343,638 27,400,547 23,242,091 46,867,520 1,393,432,790 6,459,416 28,651,000 (주)일룸 기타 7,037,366,300 - - 32,854,000 5,131,389,015 - - 8,293,600 합계 7,295,855,879 1,503,343,638 27,400,547 56,096,091 5,189,017,733 1,393,432,790 6,459,416 50,057,100 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)시디즈 기타 - - - - - - - - (주)바로스 기타 719,263 7,193 439 - 675,370 6,754 (1,085) - (주)퍼시스 기타 18,971,720 189,717 103,585 77,221,650 8,613,200 86,132 86,132 191,169,946 (주)일룸 기타 872,941,190 8,729,412 2,444,583 - 628,482,910 6,284,829 696,329 - 합계 892,632,173 8,926,322 2,548,607 77,221,650 637,771,480 6,377,715 781,376 191,169,946 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)시디즈 기타 - - - - - - - (주)바로스 기타 29,402,329 294,023 288,060 24,865,500 596,301 5,963 2,276 3,759,250 (주)퍼시스 기타 885,051 8,851 1,220 3,575,000 763,050 7,631 (8,596,718) 3,092,870 (주)일룸 기타 - - - 3,100,000 - - 2,300,000 합계 30,287,380 302,874 289,280 31,540,500 1,359,351 13,594 (8,594,442) 9,152,120 (5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 33,000,000 44,000,000 28. 우발상황과 약정사항(1) 보험가입내용 (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 공장 화재보험가입 건물 2,876,037,000 " 구축물 및 기타의 유형자산 162,155,000 " 기계장치 1,072,011,000 " 재고자산 1,746,544,306 합계 5,856,747,306 회사는 상기 보험외에 가스사고배상책임보험에 가입되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 공장 화재보험가입 건물 3,514,817,000 " 구축물 및 기타의 유형자산 179,189,546 " 기계장치 1,024,260,000 " 재고자산 665,344,787 합계 5,383,611,333 (2) 제공받은 지급보증내용 서울보증보험에 인허가 및 이행 보증과 관련하여 지급보증(약정한도 156백만원)을 받고 있습니다. (3) 금융기관 약정사항 (단위 : 원) 구 분 금융기관명 약정한도액 미사용액 사용제한내용 전자방식외담대 구매기업 신한은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 29. 위험관리(1) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 보 고 기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 채권의 잔액은 18,927만원(전기말: 18,205백만원)이며, 신용위험의 최대 노출금액은 각 채권의 종류별 장부가액입니다. 2) 유동성위험관리 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 매입채무 및 기타채무 665,841,461 579,841,461 86,000,000 기타유동부채 86,761,641 86,761,641 합계 752,603,102 666,603,102 86,000,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 매입채무 및 기타채무 1,058,913,620 972,913,620 - - 86,000,000 기타유동부채 26,362,673 26,362,673 - - - 합계 1,085,276,293 999,276,293 - - 86,000,000 3) 시장위험 회사는 차입금이 없으므로 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채비율 부채 819,776,667 1,187,584,823 자본 21,491,481,701 21,414,256,178 부채비율 3.81% 5.55% 30. 중요한 영업환경의 변화 2012년 매출액 발생은 대부분 공공조달시장참여에 기인한 것입니다. 그러나 2012년 5월 2일 '중소기업 제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률 개정안'이 국회에서 통과됨에 따라 회사는 2013년부터 공공조달시장에 참여할 수 없어 전기 대비 매출액의 급격한 감소가 있었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 한국채택국제회계기준의 최초도입 회사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 12월 15일입니다. 구분 제6기 연간(2015/01/01 ~ 2015/12/31) 제5기 연간(2014/01/01 ~ 2014/12/31) 감사인 삼덕회계법인 삼덕회계법인 감사의견 적정의견 적정의견 2. 회계정보에 관한 사항 가. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 주석참조(2. 중요한 회계정책) 나. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 - 6기 사업연도(2015.1.1~2105.12.31) : 내수경기 침체로 인한 주문량 감소로 적자전환하였음. - 4기 사업연도(2013.1.1~2013.12.31) : 공공조달시장 참여제한으로 인한 매출액 및 이익감소로 적자전환하였음. (2014년 1월 28일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조) 다. 최근 5사업연도 중 직전사업연도 대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 - 6기 사업연도(2015.1.1~2105.12.31) : 내수경기 침체로 인한 주문량 감소로 적자전환하였음. - 5기 사업연도(2014.1.1~2014.12.31) : 원가절감 노력 및 발생비용 감소로 전년대비 영업이익 48.2% 증가, 당기순이익 흑자전환함. (2015년 2월 2일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조) - 4기 사업연도(2013.1.1~2013.12.31) : 공공조달시장 참여제한으로 매출액 71.3% 감소 (2014년 1월 28일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조)- 3기 사업연도(2012.1.1~2012.12.31) : 공공조달시장 참여로 인한 매출에 따른 매출액 78.6%, 당기순이익 83.1% 증가- 2기 사업연도(2011.1.1~2011.12.31) : 2010년 인적분할에 따라 1기 사업연도(20 10.12.15~2010.12.31)와 2기 사업연도(2011.1.1~2011.12.31)의 기간 차이 발생 으로 인하여 매출액, 영업, 당기순이익 증가. 라. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역 "해당사항 없음" (2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유유가증권은 상각후취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 3. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 7기3분기 매출채권 892,632,173 8,926,321 1.00% 미수금 83,645,044 836,450 1.00% 합계 976,277,217 9,762,771 1.00% 제 6기 매출채권 637,771,480 6,377,714 1.00% 미수금 126,992,020 1,269,920 1.00% 합계 764,763,500 7,647,634 1.00% 제 5기 매출채권 574,744,732 5,747,447 1.00% 미수금 870,095,478 8,700,954 1.00% 합계 1,444,840,210 14,448,401 1.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 7기 3분기 6기 5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,647,634 14,448,401 9,167,280 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,115,137 (6,800,767) 5,281,121 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,762,771 7,647,634 14,448,401 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 -당사는 매출채권 등에 대해 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 대손경험율은 과거 5년간 외상매출액의 계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 단, 계산된 대손경험율이 매출채권 등 잔액의 1%보다 작은 경우에는 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석에 의하여 매출채권잔액 중 3월초과~6월미만분에 대해서는 10%, 6월초과~9월미만분에 대해서는 20%, 9월초과~1년미만분에 대해서는 30%, 1년초과분에 대해서는 100% 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 - - - - - 특수관계자 892,632,173 - - - 892,632,173 계 892,632,173 - - - 892,632,173 구성비율 100% 0% 0% 0% 100% 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유 내역 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 7 기 3분기 제 6 기 제 5 기 합 계 상품 - - - 제품 936,943,390 1,533,237,736 847,433,142 재공품 332,969,239 139,103,958 131,545,973 원재료 133,607,127 138,930,118 128,012,809 부재료 265,263,856 284,040,358 131,328,384 저장품 44,254,194 43,029,808 28,952,802 미착품 - - - 합 계 1,713,037,806 2,138,341,978 1,267,273,110 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.68% 9.25% 5.51% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.82회 4.4회 8.57회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 일자 ① 2016년 7월 1일 ② 실사일자와 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 동 기간동안의 입출고에 대한 거래증빙을 통하여 확인함.2) 실사입회자 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 담당직원이 참여하였음 3) 장기체화재고등 "해당사항 없음 " 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제7기 3분기 삼덕회계법인 - "해당사항 없음" 제6기(전기) 삼덕회계법인 적정 "해당사항 없음" 제5기(전전기) 삼덕회계법인 적정 "해당사항 없음" ※ 감사용역계약의 체결 제1기 외부감사인을 삼덕회계법인으로 체결 제 2 ~ 4기 외부감사인을 삼덕회계법인으로 체결 제 5 ~ 7기 외부감사인을 삼덕회계법인으로 체결 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제6기(전기) 삼덕회계법인 개별재무제표 등에 대한 감사 18,000 510 제5기 삼덕회계법인 개별재무제표 등에 대한 감사 18,000 499 제4기 삼덕회계법인 개별재무제표 등에 대한 감사 22,000 385 ※ 상기 총소요시간은 ∑(1인당 소요시간×인원수) 의 총합계임 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(전기) - - - - - - - - - - 제5기 - - - - - - - - - - 제4기 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 작성하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 - 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의해 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외하고, 이사회가 회사의 의사를 결정하는 권한을 가짐.- 주주총회의 소집, 대표이사의 선임 및 공동대표의 결정, 이사 및 회사간의 거래의 승인, 신주발행사항의 결정, 재무제표의 승인, 법정준비금의 자본전입, 사채의 모 집 등 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의한 권한을 가짐. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1. 이사후보 인적사항 공시여부 주총2주간전(2016년 3월 3일) 주주총회 소집통지/공고사항을 통해서 이사후보자 공시했음. 2. 이사후보에 대한 주주의 추천여부 주주추천은 없었음 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 "해당사항 없음" (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 류장식 경희대 산업정보대학원 졸업오산대 세무회계과 겸임교수청학세무법인 대표세무사 없음 없음 - 문규선 (주)퍼시스 감사 없음 없음 - ※ 문규선 사외이사는 2016년 3월 18일 정기주주총회에서 신규선임되었음.나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 관련 법령 및 회사정관에 의거하여 이사회 운영 (회사정관 제5장 이사, 이사회 참조) (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 류장식 문규선 1 2016.02.04 이사겸직 허용의 건제6기 재무제표 승인의 건제6기 정기주주총회 개최의 건 - 제6기 재무제표 승인의 건 - 정관 일부 변경의 건 - 이사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건제6기 배당결정의 건내부회계관리제도 운용실태 보고의 건 가결 찬성 - 2 2016.03.18 대표이사 선임 가결 찬성 찬성 - 이사의 겸직내용은 "계열회사 등에 관한 사황" 참조(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 2016.02.04 1명중 1명 참석 - 2 2016.03.18 2명중 2명 참석 - (4) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역"해당사항 없음" 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 2016년 3월 18일 정기주주총회에서 감사위원회 제도를 도입하고 운영중에 있습니다. 2016년 9월 30일 현재 1명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 이상배 (주)퍼시스 이사 사내이사 류장식 청학세무법인 대표세무사 사외이사 문규선 (주)퍼시스 감사 사외이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관 규정에 근거하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 감사위원회의 주요 업무 및 활동은 아래와 같습니다. - 임원회의등 중요회의 참석 - 이사회에 출석하여 의견진술 - 문서 등의 열람 등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 다. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)시디즈 최대주주본인 보통주 811,522 40.58 811,522 40.58 - (주)바로스 계열회사 보통주 303,000 15.15 303,000 15.15 - 목훈재단 비영리재단 보통주 60,000 3.00 60,000 3.00 - 이상배 발행회사임원 보통주 39,950 2.00 39,950 2.00 - 계 보통주 1,214,472 60.73 1,214,472 60.73 - 우선주 - - - - - [최대주주 관련사항](1) 개요 주주형태 및 국적 국내법인(대한민국) 설립연도 2007년 명칭 및 대표자 (주)시디즈(SIDIZ,Inc) 손 태 일 주소(본점소재지) 경기도 평택시 세교동 사업자등록번호 129-81-14594 사업내용 가구(의자 등)제조 및 판매 발행회사와의 관계 계열회사 (2) 재무사항 (단위 : 백만) 구분 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 자본총계 182,194 168,695 165,514 134,336 133,468 부채총계 23,384 18,111 12,768 18,851 24,000 자산총계 205,578 186,806 178,283 153,188 157,469 매출액 113,401 87,995 82,913 81,328 93,573 영업이익 1,572 82 543 3,076 4,396 당기순이익 12,695 7,117 34,843 26,910 10,773 (3) 기타2015년 8월 17일 김상현 대표이사 사임 후 손태일 대표이사 취임 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 김성수 169,613 8.48% - 2013.01.10 김준호 167,360 8.37% - 2013.01.25 김성수 182,983 9.15% - 2013.02.20 김준호 191,410 9.57% - 2013.04.25 (주)시디즈 등 255,270 12.76% - 2016년 09월 30일 (주)시디즈 등 1,214,472 60.73% - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)시디즈 811,522 40.58 - (주)바로스 303,000 15.15 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,120 99.29 329,355 16.47 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 [신주인수권] ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 출자를 원하는 경우 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항 제1호, 제3호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 제 10조의2 [신주의 배당기산일] 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 10조의4 [주식매수선택권] ① 이 회사는 임·직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다. ③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 마한다.)은 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)으로 한다. ④ 주식매수선택권을 부여대상이 되는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 10을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격중 높은 금액 (1) 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 (2) 당해 주식의 권면액 2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 ⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사할 수 있다. ⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑧ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 임직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회개최 3월 중 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 공고방법 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주(8종) ㈜팀스홈페이지 (www.teems.co.kr) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 사무취급 장소 서울시 영등포구 여의도동 34 주주에 대한 특전 없음 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최고 25,100 21,300 20,150 18,200 25,300 25,250 최저 19,900 18,500 16,100 16,750 17,750 20,400 평균 21,595 19,483 18,245 17,605 20,455 22,476 거래량 최고(일) 557,535 312,635 28,897 30,241 595,131 197,345 최저(일) 16,214 12,909 4,414 2,020 2,132 5,666 월간 1,932,044 921,414 231,569 114,083 1,436,641 548,199 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 배상돈 남 1964.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)퍼시스이사 - - 3 2019.03.18 이상배 남 1965.09 상무이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)퍼시스이사 39,950 - 6 2017.03.20 류장식 남 1957.04 사외이사 등기임원 비상근 전반적업무 청학세무법인 대표세무사 - - 4 2017.03.20 문규선 남 1956.02 사외이사 등기임원 비상근 전반적업무 (주)퍼시스감사 - - 1 2018.03.18 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무 남 - - 1 - 1 6 6,000,000 6,000,000 - 관리사무 여 - - - - - - - - - 생산 남 1 - - - 1 2 20,891,350 20,891,350 - 생산 여 - - - - - - - - - 합 계 1 - 1 - 2 4 26,891,350 13,445,675 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 1 - - - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 27,000,000 6,000,000 - 계 4 27,000,000 4,500,000 - ※ "감사위원회 위원 또는 감사"의 보수총액에는 2016년 3월 18일 사임한 김영창 감사의 보수가 포함되어 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - "해당사항 없음" 2. 산정기준 및 방법 "해당사항 없음" ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사 현황 구분 회사수 회사명 상장사 2 (주)퍼시스, (주)팀스 비상장사 3 (주)시디즈, (주)일룸, (주)바로스 합계 5 - 2. 관계기업 및 자회사의 지분현황 (단위 : %) 피출자회사출자회사 퍼시스 팀스 일룸 시디즈 30.75 40.58 45.84 바로스 0.90 15.15 0 합계 31.65 55.73 45.84 - 단위는 %, 기준일은 2016년 9월 30일 보통주 기준임. 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2016년 9월 30일 현재) 구분 겸직현황 회사명 직책 비고 배상돈 (주)퍼시스 사내이사 상장 (주)시디즈 사내이사 비상장 (주)일룸 사내이사 비상장 (주)바로스 사내이사 비상장 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 "해당사항 없음" 나. 담보제공 내역 "해당사항 없음" 다. 채무보증 내역 "해당사항 없음" 라. 출자 및 출자지분 처분내역 "해당사항 없음" 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항 없음" 바. 부동산 매매 내역 "해당사항 없음" 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항 없음" 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 "해당사항 없음" 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제5기주주총회(2015.3.20) 1.재무제표 승인2. 이사 선임의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 이사: 사내이사 이상배 선임 사외이사 류장식 선임3. 이사 10억원 보수한도 결정4. 감사 5억원 보수한도 결정 - 제6기주주총회(2016.3.18) 1. 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 1. 제1호 의안 : 원안대로 가결2. 제2호 의안 : 원안대로 가결3. 제3호 의안 : 원안대로 가결4. 제4호 의안 : 원안대로 가결 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항 없음" 나. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 다. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 라. 기타의 우발부채 등 "해당사항 없음" 4. 제재현황당사는 2012년 11월 22일 한국거래소 유가증권시장본부로부터 최대주주 변경의 허위공시(2012.3.23) 및 최대주주 변경(2012.3.30 및 2012.6.7)의 지연공시(2012.11.8)로인해 유가증권시장 공시규정 제35조 위반으로 제재금 8백만원을 부과받아 납부하였습니다. 당사는 이같은 조치 전후로 즉각 정정공시를 하였고 이후 지속적인 임직원교육으로 공시관련 규정준수를 위해 노력하고 있습니다. 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 "해당사항 없음" 6. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 7. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음" 8. 외국지주회사의 자회사 현황 "해당사항 없음" 9. 공모자금 사용내역 "해당사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"