시디즈 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 11(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 시디즈

1. 일반사항 (1) 기업의 개요 주식회사 시디즈(이하 "회사")는 주식회사 퍼시스가 2010년 12월 15일을 기준일로 교육가구 및 교육기자재 사업부문을 인적분할함에 따라 2010년 12월 16일에 설립되었습니다. 2018년 4월 1일 (주)퍼시스홀딩스로부터 의자 제조 및 유통사업을 양수하여 사명을 (주)팀스에서 (주)시디즈로 변경하었고, 이를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 1,000 백만원이며, 회사의 본점 소재지는 다음과 같이 변경되었습니다. (2) 본사 및 공장 소재지1) 본사 소재지: 경기도 평택시 세교산단로 67-202) 주요 공장 소재지: 경기도 평택시 세교산단로 67-20 (3) 대표이사: 이상배 (4) 주요 주주 및 지분율

주주명	당기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜일룸	811,522주	40.58%	811,522주	40.58%

㈜바로스	303,000주	15.15%	303,000주	15.15%

재단법인 목훈재단	60,000주	3.00%	60,000주	3.00%

이상배	39,950주	2.00%	39,950주	2.00%

기타	785,528주	39.28%	785,528주	39.28%

합 계	2,000,000주	100.00%	2,000,000주	100.00%

2. 중요한 회계정책 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1 ) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였으며, 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다 . 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	10 ~ 30년	정 액 법

구축물	15년	정 액 법

기계장치	5 ~ 8년	정 액 법

차량운반구	4년	정 액 법

기타의유형자산	4년, 6년	정 액 법

사용권자산	리스기간	정 액 법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5 ~ 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.

(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

회원권	비한정	-

영업권	비한정	-

특허권	10년	정액법

5) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산관련 정부보조금회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.② 수익관련 정부보조금회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 의 자등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐 의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

8) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

(16) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 영업부문영업부문은 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 자원의 배부와 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(20) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 전기 재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 특히 2021년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무(자산)확정급여채무를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등여러 변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 또한 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 퇴직급여가 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여제도에 초과적립액이 있는 경우 순확정급여자산은 비유동자산으로 인식하고 있습니다.

4) 매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

5) 충당부채 회사는 2021년 12월 31일 현재 주석 16에서 설명하는 바와 같이 제품의 품질보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률 및 계약조건에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

6) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 : 리스이용자로서의 회사회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 회사는 회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.

3. 금융상품의 범주 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내용은 다음과 같습니다. 당기말>

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	7,022,555,938

매출채권	17,003,894,853

기타채권-유동	2,222,470,019

기타금융자산-비유동	339,330,000

기타채권-비유동	1,140,707,125

합계	27,728,957,935

(단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 20,110,613,903 매출채권 10,828,570,092 기타채권-유동 9,015,403,400 기타금융자산-비유동 339,330,000 기타채권-비유동 1,071,521,565 합계 41,365,438,960 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 6,674,968,152 기타채무-유동 7,401,582,897 리스부채-유동 2,028,625,063 리스부채-비유동 3,271,034,880 합계 19,376,210,992 (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 23,802,453,419 기타채무-유동 10,424,310,782 리스부채-유동 2,432,084,658 리스부채-비유동 6,172,758,080 합계 42,831,606,939 ( 3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 139,995,246 73,416,176 외화환산손익 56,592,542 (389,736) 외환차손익 76,527,615 (61,955,254) 대손상각비 (516,360,507) (71,277,817) 기타의대손충당금환입 68,718,566 - 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융자산평가손실 - - 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (279,824,679) (188,365,160) 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 회사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다. 5 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및예금 3,724,620,107 17,300,799,962 외화당좌예금 3,297,935,831 2,809,813,941 합계 7,022,555,938 20,110,613,903 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 17,601,387,550 597,492,697 17,003,894,853 10,959,561,097 130,991,005 10,828,570,092 기타채권-유동 미수금 2,201,890,698 21,632,871 2,180,257,827 9,089,145,142 90,351,437 8,998,793,705 미수수익 42,212,192 - 42,212,192 16,609,695 - 16,609,695 소계 2,244,102,890 21,632,871 2,222,470,019 9,105,754,837 90,351,437 9,015,403,400 기타채권-비유동 보증금(주1) 1,140,707,125 - 1,140,707,125 1,071,521,565 - 1,071,521,565 소계 1,140,707,125 - 1,140,707,125 1,071,521,565 - 1,071,521,565 합계 20,986,197,565 619,125,568 20,367,071,997 21,136,837,499 221,342,442 20,915,495,057 (주1) 장기매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요하지 않아 명목가액으로 평가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체 당기말 전기말 총장부금액 17,601,387,550 10,959,561,097 기대손실률 3.39% 1% 전체기간기대손실 597,492,697 130,991,005 순장부금액 17,003,894,853 10,828,570,092 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 130,991,005 516,360,507 (49,858,815) 597,492,697 기타채권-유동 미수금 90,351,437 (68,718,566) - 21,632,871 합계 221,342,442 447,641,941 (49,858,815) 619,125,568 (단위: 원) 구분 기초 환입 기말 매출채권 94,136,423 36,854,582 130,991,005 기타채권-유동 미수금 55,928,202 34,423,235 90,351,437 합계 150,064,625 71,277,817 221,342,442 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 339,330,000 339,330,000 합계 339,330,000 339,330,000 ( 2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금 융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후원가 장부금액 비유동항목 국민주택채권 1.75% 2023-08-31 339,330,000 339,330,000 339,330,000 (단위: 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후원가 장부금액 비유동항목 국민주택채권 1.75% 2023-08-31 339,330,000 339,330,000 339,330,000 (3 ) 당기손 익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 858,129,553 774,582,401 (83,547,152) 540,912,647 497,531,589 (43,381,058) 제품 7,356,087,066 6,713,516,699 (642,570,367) 7,036,281,671 6,835,053,005 (201,228,666) 재공품 940,077,032 940,077,032 - 3,793,194,682 3,793,194,682 - 원재료 6,802,232,589 6,711,729,605 (90,502,984) 2,740,353,197 2,667,452,017 (72,901,180) 부재료 2,261,241,119 2,260,964,899 (276,220) 752,698,024 742,344,060 (10,353,964) 저장품 235,413,699 235,413,699 - 289,379,474 289,379,474 - 미착품 5,576,998,882 5,576,998,882 - 3,463,134,547 3,463,134,547 - 합계 24,030,179,940 23,213,283,217 (816,896,723) 18,615,954,242 18,288,089,374 (327,864,868) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 157,020백만원(전기: 130,474백만원)입니다. (2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품 제품 원재료 부재료 상품 제품 원재료 부재료 기초 43,381,058 201,228,666 72,901,180 10,353,964 324,415,507 39,767,069 51,510,378 21,045,054 평가손실(환입) 40,166,094 441,341,701 17,601,804 (10,077,744) (281,034,449) 161,461,597 21,390,802 (10,691,090) 기말 83,547,152 642,570,367 90,502,984 276,220 43,381,058 201,228,666 72,901,180 10,353,964 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타자산-유동 선급금 401,942,998 44,866,735 선급비용 66,046,870 171,767,145 합계 467,989,868 216,633,880 10. 유형자산 및 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,361,928,030 - - 9,361,928,030 건물 6,281,909,860 (746,408,715) - 5,535,501,145 구축물 95,943,099 (87,568,432) - 8,374,667 기계장치 4,758,977,933 (974,326,811) (51,386,885) 3,733,264,237 차량운반구 368,678,811 (270,133,213) - 98,545,598 기타유형자산 5,437,334,083 (2,026,635,574) - 3,410,698,509 건설중인자산 1,381,736,983 - - 1,381,736,983 합계 27,686,508,799 (4,105,072,745) (51,386,885) 23,530,049,169 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,361,928,030 - - 9,361,928,030 건물 6,281,909,860 (533,500,957) - 5,748,408,903 구축물 93,013,099 (86,878,924) - 6,134,175 기계장치 3,994,126,188 (455,392,054) (58,962,761) 3,479,771,373 차량운반구 392,278,607 (216,947,227) - 175,331,380 기타유형자산 3,408,116,272 (935,525,963) - 2,472,590,309 건설중인자산 965,016,813 - - 965,016,813 합계 24,496,388,869 (2,228,245,125) (58,962,761) 22,209,180,983 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 9,361,928,030 - - - - 9,361,928,030 건물 5,748,408,903 - - (212,907,758) - 5,535,501,145 구축물 6,134,175 - - (689,508) 2,930,000 8,374,667 기계장치 3,479,771,373 713,811,617 (42,936,454) (530,846,779) 113,464,480 3,733,264,237 차량운반구 175,331,380 37,686,795 (13,078,066) (101,394,511) - 98,545,598 기타유형자산 2,472,590,309 1,592,009,092 (101,201,543) (1,156,599,349) 603,900,000 3,410,698,509 건설중인자산 965,016,813 1,331,414,650 - - (914,694,480) 1,381,736,983 합계 22,209,180,983 3,674,922,154 (157,216,063) (2,002,437,905) (194,400,000) 23,530,049,169 (*) 건설중인자산 중 194,400,000원은 당기 중 지급수수료로 대체되었습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 10,731,238,400 - - - (1,369,310,370) 9,361,928,030 건물 5,152,834,810 861,369,980 - (216,746,278) (49,049,609) 5,748,408,903 구축물 6,633,455 - - (499,280) - 6,134,175 기계장치 835,955,350 2,613,729,554 (93,004,657) (255,491,375) 378,582,501 3,479,771,373 차량운반구 273,401,526 - (2,000) (98,068,146) - 175,331,380 기타유형자산 1,314,429,972 1,721,854,109 (21,891,567) (592,786,495) 50,984,290 2,472,590,309 건설중인자산 448,371,834 1,043,138,770 - - (526,493,791) 965,016,813 합계 18,762,865,347 6,240,092,413 (114,898,224) (1,163,591,574) (1,515,286,979) 22,209,180,983 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 1,369,310,370 - - - - 1,369,310,370 건물 89,688,268 - (78,094,752) (5,205,462) - 6,388,054 합 계 1,458,998,638 - (78,094,752) (5,205,462) - 1,375,698,424 당기 중 투자부동산에서 1,147,260천원(전기: 433,644천원)의 임대수익이 발생하였습니다. 또한 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 전기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 - - - - 1,369,310,370 1,369,310,370 건물 - - - (3,161,341) 92,849,609 89,688,268 합 계 - - - (3,161,341) 1,462,159,979 1,458,998,638 (4) 당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공시지가는 3,041,423천원입니다. ( 5) 당기 및 전기 중 감가상각비 의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 1,530,153,829 981,302,283 매출원가 2,815,222,849 1,064,207,091 합계(주1) 4,345,376,678 2,045,509,374 (주1) 감가상각비는 사용권자산 및 투자부동산의 감가상각비를 포함하고 있습니다. 11. 무형자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 513,525,358 - - 513,525,358 산업재산권 237,915,973 (146,913,643) - 91,002,330 영업권 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 합계 2,751,441,331 (146,913,643) - 2,604,527,688 (주1) 영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 513,525,358 - - 513,525,358 산업재산권 218,571,577 (108,515,782) - 110,055,795 영업권 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 합계 2,732,096,935 (108,515,782) - 2,623,581,153 (주1) 영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회원권 산업재산권 영업권 합계 기초 513,525,358 110,055,795 2,000,000,000 2,623,581,153 취득 - 19,344,396 - 19,344,396 상각 - (38,397,861) - (38,397,861) 손상차손환입 - - - - 기말 513,525,358 91,002,330 2,000,000,000 2,604,527,688 (단위: 원) 구분 회원권 산업재산권 영업권 합계 기초 454,455,358 140,136,751 2,000,000,000 2,594,592,109 취득 - 6,740,020 - 6,740,020 상각 - (36,820,976) - (36,820,976) 손상차손환입 59,070,000 - - 59,070,000 기말 513,525,358 110,055,795 2,000,000,000 2,623,581,153 ( 3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비 의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 38,397,861 36,820,976 매출원가 - - 합계 38,397,861 36,820,976 ( 4) 전기 중 회원권의 장부금액을 회수가능액(순공정가치)으로 평가하여 손상차손(환입)을 인식하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 영업권 손상평가의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 현금창출단위 의자사업부문 영업권 : 장부금액 2,000,000,000 회수가능액결정근거 사용가치 주요가정 및 평가방법 (주1) 성장률 1% 할인율 9.53% (주1) 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 균형상태에서 안정적인 현금흐름을 유지할 것으로 보고, 1%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 구분 당기 전기 판매비와 관리비 경상연구개발비 2,128,086,278 2,238,889,613 매출원가 제조경비 621,412,351 446,545,685 합계 2,749,498,629 2,685,435,298 12. 정부보조금회사는 2019년 11월 한국전력으로부터 고효율 인버터 지원금 7,480천원을 수령하였으며, 이를 기계의 취득에 사용하여 기계의 차감항목으로 표시하였습니다. 2020년 소규모 사업장 방지시설 설치 지원사업으로 53,127천원 지원받았으며, 이를 기계장치의 차 감항목으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 기계장치 58,962,761 - (7,575,876) 51,386,885 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 기계장치 7,011,250 53,127,000 (1,175,489) 58,962,761 13. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부동산 부동산 취득원가 7,873,676,530 10,013,512,966 감가상각누계액 (2,604,875,663) (1,359,658,578) 장부금액 5,268,800,867 8,653,854,388 ( 2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부동산 부동산 기초 8,653,854,388 1,898,500,705 취득 3,529,801,042 7,634,110,142 처분(*) (4,577,121,252) - 감가상각 (2,337,733,311) (878,756,459) 기말 5,268,800,867 8,653,854,388 (*) 회사는 당기 중 사용권자산의 해지 및 만료로 리스자산처분이익 62,190천원을 계상하였습니다. ( 3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,337,733,311 878,756,459 리스부채에 대한 이자비용 275,541,532 116,508,545 단기리스료 2,191,586,280 2,191,586,280 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 94,506,736 94,506,736 합계 4,899,367,859 3,281,358,020 당 기 중 단기리스와 소액자산리스를 제외한 리스의 총 현금유출은 2,434백만원(전기 : 908백만원)입니다. (4) 당기말 현재 리스부채 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 2,028,625,063 2,432,084,658 비유동 3,271,034,880 6,172,758,080 합계 5,299,659,943 8,604,842,738 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매입채무 6,674,968,152 23,802,453,419 기타채무-유동 미지급금 1,648,241,478 4,820,294,058 미지급비용 3,727,581,419 3,482,256,724 예수보증금 2,025,760,000 2,121,760,000 합계 14,076,551,049 34,226,764,201 15. 퇴직급여채 무 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,752,520,497 4,766,001,592 사외적립자산 공정가치 (5,251,379,823) (5,723,517,464) 합계 (498,859,326) (957,515,872) (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 4,766,001,592 4,253,784,205 근무원가 824,600,364 748,357,152 이자원가 167,470,452 145,449,924 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동효과 (693,838,584) - 재무적가정의 변동효과 52,757,628 (207,493,088) 기타사항에 의한 효과 227,174,555 251,971,779 퇴직급여지급액 (582,925,350) (229,374,880) 관계사전출입 (8,720,160) (196,693,500) 기말 4,752,520,497 4,766,001,592 ( 3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 5,723,517,464 4,673,634,347 사외적립자산의 기대수익 202,163,244 160,244,700 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(기대수익에 포함된 금액 제외) (115,475,375) (79,293,203) 사용자의 기여금 - 1,395,000,000 퇴직급여지급액 (550,105,350) (229,374,880) 관계사전출입 (8,720,160) (196,693,500) 기말 5,251,379,823 5,723,517,464 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 예금 100% 100% ( 5) 총비용1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 824,600,364 748,357,152 이자손익 167,470,452 145,449,924 사외적립자산의 이자수익 (202,163,244) (160,244,700) 합계 789,907,572 733,562,376 2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 377,999,580 339,301,534 판매비와관리비 411,907,992 394,260,842 합계 789,907,572 733,562,376 (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 298,431,026 (123,771,894) 법인세효과 (65,654,826) 27,229,817 법인세차감후 재측정요소 232,776,200 (96,542,077) (7) 보험수리적가정 1) 당기 및 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 3.25% 3.62% 가중평균임금상승률 4.30% 4.20% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동 금액 비율 할인율 100bp 증가 4,536,913,602 95.46% 100bp 감소 4,990,344,618 105.00% 임금상승률 1%p 증가 4,986,259,226 104.92% 1%p 감소 4,536,389,023 95.45% 구분 변동 금액 비율 할인율 100bp 증가 4,303,348,649 90.29% 100bp 감소 5,318,796,837 111.60% 임금상승률 1%p 증가 5,310,360,580 111.42% 1%p 감소 4,301,166,090 90.25% (8) 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.91년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 838,491,412 869,306,265 1,687,533,317 8,871,946,900 12,267,277,894 16. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 유동 판매보증충당부채 226,035,416 952,061,769 (737,742,381) 440,354,804 비유동 복구충당부채 84,069,798 31,441,782 - 115,511,580 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 유동 판매보증충당부채 200,540,599 254,759,379 (229,264,562) 226,035,416 비유동 복구충당부채 80,856,078 3,213,720 - 84,069,798 17. 기타부채 및 리스부채 보고기간종료일 현재 기타부채 및 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타부채-유동 선수금 1,948,633,111 680,687,609 예수금 9,211,440 53,165,880 부가세예수금 186,543,574 210,418,479 리스부채 2,028,625,063 2,432,084,658 소계 4,173,013,188 3,376,356,626 리스부채 3,271,034,880 6,172,758,080 소계 3,271,034,880 6,172,758,080 합계 7,444,048,068 9,549,114,706 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 8,000,000주 8,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 2,000,000주 2,000,000주 보통주자본금 1,000,000,000 1,000,000,000 (2) 자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 20,164,727,263 20,164,727,263 2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 19. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자기주식 3,734,813,900 3,734,813,900 (2) 자기주식회사는 자사주식가격의 안정을 위해 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 없습니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 229,133,340 178,764,600 미처분이익잉여금 43,791,091,462 31,176,894,185 합계 44,020,224,802 31,355,658,785 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금 처분계산서 제12기 2021년 1월 1일 부터 제11기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 25일 처분확정일 2021년 3월 26일 회사명 : 주식회사 시디즈 (단위 : 원) 과목 제11기 미처분이익잉여금 43,791,091,462 31,176,894,185 전기이월미처분이익잉여금 30,622,838,045 13,928,566,121 당기순이익 12,935,477,217 17,344,870,141 보험수리적이익(손실) 232,776,200 (96,542,077) 이익잉여금처분액 (738,741,520) (554,056,140) 이익준비금 67,158,320 50,368,740 배당금 671,583,200 503,687,400 현금배당주당배당금(률)：당기 400원(80%) 전기 300원(60%) 차기이월미처분이익잉여금 43,052,349,942 30,622,838,045 22. 매출액 및 매출원가 회사는 가구제조를 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 당기 및 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 제품매출액 229,805,824,916 199,956,794,733 상품매출액 22,131,078,445 27,533,517,748 합계 251,936,903,361 227,490,312,481 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 기초제품 6,835,053,005 3,953,429,052 타계정에서대체 2,237,841,631 - 당기제품제조원가 173,346,314,662 150,031,545,055 타계정으로대체 (1,824,540,448) (195,448,945) 기말제품 (7,356,087,066) (7,036,281,671) 제품평가충당금 642,570,367 201,228,666 제품매출원가 173,881,152,151 146,954,472,157 상품 기초상품 497,531,589 1,505,416,112 타계정에서대체 1,014,932,296 - 상품매입 17,235,537,372 23,113,894,262 타계정으로대체 (171,398,703) (506,508,563) 기말상품 (858,129,553) (540,912,647) 상품평가충당금 83,547,152 43,381,058 상품매출원가 17,802,020,153 23,615,270,222 합계 191,683,172,304 170,569,742,379 (3) 지역별 매출액의 구성 (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 한국 내수 243,701,049,811 212,526,536,917 해외 북미 수출 3,572,032,006 6,465,972,852 아시아 수출 2,001,581,420 3,570,357,899 오세아니아 수출 894,540 2,632,039 아프리카 수출 - 495,814 유럽 수출 2,661,345,584 4,891,966,868 중동 수출 - 32,350,092 해외소계 8,235,853,550 14,963,775,564 합계 251,936,903,361 227,490,312,481 (4) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매 출 액 당 기 비중(%) 전 기 비 중(%) A 사 60,790,488,918 24% 52,710,714,384 23% B 사 22,870,029,080 9% 26,822,176,112 12% 23. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 3,886,812,470 3,349,442,610 퇴직급여 411,907,992 394,260,842 복리후생비 732,086,825 538,147,981 지급수수료 6,581,520,257 4,553,214,726 세금과공과 30,819,560 32,509,054 감가상각비및무형자산상각비 1,568,551,690 1,018,123,259 광고선전비 7,350,624,710 5,637,594,036 판촉비 499,581,845 437,199,649 판매수수료 4,230,977,950 4,441,118,489 하자보수비 952,061,769 254,759,379 대손상각비(환입) 516,360,507 71,277,817 지급임차료 371,827,552 411,914,210 물류비 18,038,281,099 13,499,078,854 기타 2,383,318,479 2,535,516,612 합계 47,554,732,705 37,174,157,518 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 임대료 1,147,260,000 433,644,000 수입수수료 1,181,351,369 497,745,509 외환차익 112,106,216 165,609,703 외화환산이익 165,212,044 98,713,548 유형자산처분이익 183,472,519 17,346,381 기타의대손충당금환입 68,718,566 - 리스자산처분이익 62,189,650 - 잡이익 406,860,329 413,751,380 무형자산손상차손환입 - 59,070,000 합계 3,327,170,693 1,685,880,521 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지급수수료 15,905,040 14,852,230 재고자산감모손실 39,331,136 229,736,699 유형자산처분손실 2,326,058 20,310,884 기부금 331,594,825 33,992,009 잡손실 4,592,860 3,755,753 외화환산손실 108,619,502 99,103,284 외환차손 35,578,601 227,564,957 합계 537,948,022 629,315,816 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 139,995,246 73,416,176 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 279,824,679 188,365,160 26. 법인세비용 (1) 기중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 2,668,842,962 3,315,678,100 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (190,273,763) 250,247 자본에 직접 반영된 법인세비용 (65,654,826) 27,229,817 법인세비용 2,412,914,373 3,343,158,164 ( 2) 기중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정 요소 (65,654,826) 27,229,817 합계 (65,654,826) 27,229,817 (3) 기중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 15,348,391,590 20,688,028,305 적용세율에 따른 법인세 3,354,646,149 4,544,502,849 조정사항 비과세수익 (1,748,533) (3,439,565) 비공제비용 14,301,286 4,795,657 세액공제 (1,006,705,083) (1,200,090,631) 기타 52,420,554 (2,610,147) 법인세비용 2,412,914,373 3,343,158,164 평균유효세율 15.72% 16.16% (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,867,454,239 2,624,969,115 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 272,357,690 76,718,453 소 계 2,139,811,929 2,701,687,568 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,013,191,233) (2,770,973,184) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (9,286,682) (3,654,133) 소 계 (2,022,477,915) (2,774,627,317) 이연법인세자산(부채) 순액 117,334,014 (72,939,749) (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 (72,939,749) (72,689,502) 손익계산서에 반영된 이연법인세 255,928,589 (27,480,064) 자본에 반영된 법인세 (65,654,826) 27,229,817 기말금액 117,334,014 (72,939,749) (6) 기중 일시적차이 및 이연법인세부채의 증감내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 기초 손익계산서 자본 기말 미수수익 (3,654,133) (5,632,549) - (9,286,682) 대손충당금 4,588,184 88,052,229 - 92,640,413 퇴직급여충당부채 291,596,706 (12,452,684) - 279,144,022 퇴직급여충당부채(IFRS) 331,352,191 - (65,654,826) 265,697,365 퇴직보험료 (622,948,897) 13,070,177 - (609,878,720) 압축기장충당금 (244,176,322) - - (244,176,322) 감가상각비-업무용승용차 1,743,785 871,147 - 2,614,932 판매보증충당부채 49,727,792 47,150,265 - 96,878,057 무형자산감가상각비 2,658,580 - - 2,658,580 복구충당부채 18,495,356 6,917,192 - 25,412,548 사용권자산 (1,903,847,965) 744,711,774 - (1,159,136,191) 리스부채 1,893,065,402 (727,140,215) - 1,165,925,187 임차보증금 23,357,496 (5,539,063) - 17,818,433 국고보조금 12,971,807 (1,666,692) - 11,305,115 재고자산평가충당부채 72,130,269 107,587,008 - 179,717,277 합 계 (72,939,749) 255,928,589 (65,654,826) 117,334,014 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 기> (단위: 원) 구 분 기초 손익계산서 자본 기말 미수수익 (2,150,676) (1,503,457) - (3,654,133) 대손충당금 - 4,588,184 - 4,588,184 퇴직급여충당부채 259,138,794 32,457,912 - 291,596,706 퇴직급여충당부채(IFRS) 304,122,374 - 27,229,817 331,352,191 퇴직보험료 (563,261,168) (59,687,729) - (622,948,897) 압축기장충당금 (244,176,322) - - (244,176,322) 감가상각비-업무용승용차 717,149 1,026,636 - 1,743,785 판매보증충당부채 44,118,932 5,608,860 - 49,727,792 무형자산손상차손 12,995,400 (12,995,400) - - 무형자산감가상각비 2,658,580 - - 2,658,580 복구충당부채 17,788,337 707,019 - 18,495,356 사용권자산 (417,670,155) (1,486,177,810) - (1,903,847,965) 리스부채 399,219,513 1,493,845,889 - 1,893,065,402 임차보증금 16,184,904 7,172,592 - 23,357,496 국고보조금 1,542,475 11,429,332 - 12,971,807 재고자산평가충당부채 96,082,361 (23,952,092) - 72,130,269 합 계 (72,689,502) (27,480,064) 27,229,817 (72,939,749) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 원재료와 소모품의 사용액 157,019,638,142 130,474,365,039 제품과 재공품의 변동 (13,647,263,490) (8,962,452,712) 상품의 변동 17,802,020,153 23,615,270,222 급여 7,802,188,491 6,958,465,624 퇴직급여 789,907,572 733,562,376 복리후생비 1,774,404,532 1,592,090,522 감가상각비및무형자산상각비 4,383,774,539 2,082,330,350 물류비 18,122,421,231 13,570,691,266 관리비 45,190,813,839 37,679,577,210 합계(주1) 239,237,905,009 207,743,899,897 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익당기 및 전기 중 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 누적 누적 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 12,935,477,217 17,344,870,141 가중평균유통보통 주식수 1,678,958주 1,678,958주 기본주당순이익 7,704 10,331 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 : 당기순이익 12,935,477,217 17,344,870,141 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수 : 2,000,000 2,000,000 차감 : 가중평균자기주식수 321,042 321,042 가중평균유통보통주식수 1,678,958 1,678,958 (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 유통중인 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 감가상각비 및 무형자산상각비 4,383,774,539 2,082,330,350 대손상각비(대손충당금환입) 447,641,941 71,277,817 퇴직급여 789,907,572 733,562,376 법인세비용 2,412,914,373 3,343,158,164 유형자산처분손실 2,326,058 20,310,884 이자수익 (139,995,246) (73,416,176) 이자비용 279,824,679 188,365,160 유형자산처분이익 (183,472,519) (17,346,381) 판매보증비 952,061,769 - 무형자산손상차손환입 - (59,070,000) 지급수수료 194,400,000 - 외화환산이익 (165,212,044) (98,713,548) 외화환산손실 108,619,502 99,103,284 잡이익 (30,041,401) - 리스자산처분이익 (62,189,650) - 합계 8,990,559,573 6,289,561,930 ( 3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (6,670,829,849) (1,638,480,921) 미수금의 감소(증가) 6,887,254,444 (3,450,628,648) 기타유동자산의 감소(증가) (251,355,988) (36,195,265) 재고자산의 감소(증가) (4,925,193,843) (2,558,774,618) 매입채무의 증가(감소) (17,127,485,267) 6,990,495,717 단기기타채무의 증가(감소) (3,022,727,885) 380,051,411 기타유동부채의 증가(감소) 1,200,116,157 410,624,928 유동충당부채의 증가(감소) (737,742,381) 25,494,817 퇴직금의 지급 (591,645,510) (426,068,380) 사외적립자산순지출액 558,825,510 (968,931,620) 합계 (24,680,784,612) (1,272,412,579) ( 4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산 대체 720,294,480 526,493,791 신규리스계약의 인식 3,529,801,042 - 리스해지 및 만료의 인식 4,577,121,252 - 30. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당기 전기 영향력을 행사하는 기업> 유의적영향력 행사기업 (주)일룸 (주)일룸 대주주 지분출자기업 (주)퍼시스, (주)바로스, (주)퍼시스홀딩스, 일룸타이완, 시디즈차이나, 퍼시스베트남 (주)퍼시스, (주)바로스, (주)퍼시스홀딩스, 일룸타이완, 시디즈차이나 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 용역수익등 유무형자산매각 용역비용등 유무형자산취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)일룸 22,870,029,080 10,898,250 1,173,318,967 - 21,251,347 - 기타특수관계자 (주)퍼시스홀딩스 - - 25,465,900 - 4,302,224,201 - (주)퍼시스 60,790,488,918 5,502,632,423 303,808,596 - 2,546,193,131 - (주)바로스 866,393,706 203,565,035 176,412,472 - 11,052,845,939 - 일룸타이완 699,046,657 - - - - - 시디즈차이나 1,159,648,172 - - - - - 퍼시스베트남 - 387,717,300 202,055,950 280,209,527 - - 합계 86,385,606,533 6,104,813,008 1,881,061,885 280,209,527 17,922,514,618 - (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 용역수익등 유무형자산매각 용역비용등 유무형자산취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)일룸 26,822,176,112 3,126,780 1,711,557,059 - 2,740,003 - 기타특수관계자 (주)퍼시스홀딩스 - - 6,642 - 3,221,607,709 13,176,050 (주)퍼시스 52,710,714,384 9,467,068,181 617,635,860 - 2,771,994,634 15,000,000 (주)바로스 788,652,304 82,236,031 29,558,960 - 6,572,690,340 - 일룸타이완 736,027,039 - - - - - 시디즈차이나 927,022,515 - - - - - 퍼시스베트남 16,589,397 - 48,562,770 246,273,612 - - 합계 82,001,181,751 9,552,430,992 2,407,321,291 246,273,612 12,569,032,686 28,176,050 (3) 보고 기간종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 당기 전기 매출채권 손실충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)일룸 1,643,823,971 16,438,240 (8,550,584) - 2,498,882,344 24,988,823 1,758,724 280,478 기타특수관계자 (주)퍼시스홀딩스 - - - - - - - - (주)퍼시스 7,373,374,702 73,733,747 69,562,571 161,687,020 417,117,652 4,171,177 (2,343,663) - (주)바로스 - - (265,814) - 26,581,392 265,814 (15,769) 8,810,781 일룸타이완 304,509,262 3,045,093 (461,679) - 350,677,129 3,506,771 3,007,520 - 시디즈차이나 903,562,520 431,906,366 427,509,284 - 439,708,158 4,397,082 1,548,001 - 퍼시스베트남 - - - - - - - - 합계 10,225,270,455 525,123,446 487,793,778 161,687,020 3,732,966,675 37,329,667 3,954,813 9,091,259 ( 4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 당기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)일룸 224,139,611 2,241,396 (1,027,347) 4,554,956 326,874,354 3,268,744 2,316,503 1,731,180 기타특수관계자 (주)퍼시스홀딩스 - - (13,423) 118,696,009 1,342,306 13,423 10,358 1,035,004,011 (주)퍼시스 94,218,508 942,185 942,185 185,710,983 - - (1,078,895) - (주)바로스 - - (431,771) 423,562,361 43,177,121 431,771 1,217 750,934,740 일룸타이완 - - - - - - - - 시디즈차이나 21,063,596 - - - - - - - 퍼시스베트남 38,037,720 380,377 (1,574,303) - 195,468,061 1,954,681 1,954,681 - 합계 377,459,435 3,563,958 (2,104,659) 732,524,309 239,987,488 2,399,875 887,361 1,785,938,751 ( 5) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 675,429,930 395,021,350 단기종업원급여 900,200,000 606,600,000 31. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장 화재보험가입 건물 16,266,738,000 주식회사 시디즈 구축물 및 기타유형자산 6,692,968,000 주식회사 시디즈 기계장치 4,308,806,000 주식회사 시디즈 재고자산 20,404,043,000 주식회사 시디즈 합계 47,672,555,000 회사는 상기 보험외에 가스사고배상책임보험에 가입되어 있습니다 . (단위: 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장 화재보험가입 건물 13,880,187,000 주식회사 시디즈 구축물 및 기타유형자산 4,520,305,000 주식회사 시디즈 기계장치 1,231,198,000 주식회사 시디즈 재고자산 6,632,186,000 주식회사 시디즈 합계 26,263,876,000 (2) 제공받은 지급보증내용 서울보증보험에 인허가 및 이행 보증과 관련하여 지급보증(약정한도 235백만원)을 제공받고 있습니다. (3) 금융기관 약정사항 (단위: 원,USD) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행액 약정기한 기타약정(E-BIZ제휴업체승인) (주)신한은행 1,000,000,000 - 2022.02.24 수입신용장발행 KEB 하나은행 USD 4,000,000.00 USD 518,348.79 2022.07.13 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 보 고 기간종료일 현재 회사의 신용위험에 노출된 채권의 잔액은 20,367백만원(전기말: 20,915 백만원)이며, 신용위험의 최대 노출금액은 각 채권의 종류별 장부가액입니다. 2) 유동성위험관리 당기> (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 매입채무 및 기타채무 14,076,551,049 14,076,551,049 - - - 리스부채 5,299,659,943 165,318,885 328,929,676 1,534,376,502 3,271,034,880 합계 19,376,210,992 14,241,869,934 328,929,676 1,534,376,502 3,271,034,880 전기> (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 매입채무 및 기타채무 34,226,764,201 34,226,764,201 - - - 리스부채 8,604,842,738 196,118,169 593,732,256 1,642,234,233 6,172,758,080 합계 41,797,426,404 33,388,701,835 593,732,256 1,642,234,233 6,172,758,080 3) 시장위험 ( 가) 외환위험관리 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 기능통화가 아닌 미국달러화 및 유럽연합 유로화 등과 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 구분 통화 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 967 1,147 436,629 475,052 유럽연합 유로화 2,456,002 3,284,281 1,744,651 2,334,762 매출채권및기타채권 미국 달러화 1,463,243 1,734,675 844,244 918,538 유럽연합 유로화 218,028 292,668 121 162 금융부채 매입채무및기타채무 미국 달러화 - - 950,534 1,034,181 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화 에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후이익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당기 전기 당기말 전기말 외화환산손익 상승시 387,013 210,158 387,013 210,158 하락시 (387,013) (210,158) (387,013) (210,158) ( 2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채총계 23,355,362,343 46,987,721,100 차감: 현금및현금성자산 7,022,555,938 20,110,613,903 순부채 16,332,806,405 26,877,107,197 자본총계 61,450,138,165 48,785,572,148 순부채비율 27% 55% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 배당에 관하여 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사의 주요 사업은 지속적인 제품개발과 (R) 제조 인프라 투자가 사업 경쟁력의 주요한 부분을 차지하고 있으므로, 이 부분을 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 지속적인 경쟁력 확보를 위해, 당사는 전반적인 사항을 고려하여 연간 잉여현금흐름의 5 ~ 7% 수준으로 배당을 시행하고 있으며 현 배당수준을 유지 예정입니다. 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.제44조 [이익배당]① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제 44조의2 [분기배당]① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산가액에서 다음 각호의 금액을 공재한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환 사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.⑤ 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제 45조 [배당금지급청구권의 소멸시효]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 4분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 12,935 17,344 7,815 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 7,704 10,331 4,655 현금배당금총액(백만원) 672 504 504 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 5.19 2.92 6.45 현금배당수익률(%) - 0.65 0.53 0.71 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 400 300 300 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 0.68 0.68 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] "해당사항 없음" 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 "해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 한국채택국제회계기준의 최초도입 회사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 12월 15일입니다. 2. 회계정보에 관한 사항 가. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 주석참조(2. 중요한 회계정책) 나. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 - 해 당사항없음 다. 최근 5사업연도 중 직전사업연도 대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인- 11기 사업연도(2020.1.1~2020.12.31) : 판매증대로 인하여 영업이익 및 당기순이익 30% 이상 증가하였음. (2021년 2월 10일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조)- 10기 사업연도(2019.1.1~2019.12.31) : 의자 사업 양수 효과로 인하여 영업이익 및 당기순이익 30% 이상 증가하였음. (2020년 2월 3일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조)- 9기 사업연도(2018.1.1~2018.12.31) : 의자 사업 양수로 인하여 영업이익 및 당기순이익 30% 이상 증가하였음. (2019년 2월 7일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조)- 8기 사업연도(2017.1.1~2017.12.31) : 원가 및 비용절감으로 인하여 영업이익 적자폭이 개선되었고 당기순이익 30% 이상 증가하였음. (2018년 2월 8일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조)- 7기 사업연도(2016.1.1~2016.12.31) : 원가 및 비용절감으로 인하여 영업이익 적자폭이 개선되었고 당기순이익 흑자전환하였음. (2017년 2월 6일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조) 라. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역 "해당사항 없음" (2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유유가증권은 상각후취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 3. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 12기4분기 매출채권 17,601,387,550 597,492,697 3.39% 미수금 2,201,890,698 21,632,871 0.98% 합계 19,803,278,248 619,125,568 3.13% 제 11기 매출채권 10,959,561,097 130,991,005 1.20% 미수금 9,089,145,142 90,351,437 0.99% 합계 20,048,706,239 221,342,442 1.10% 제 10기 매출채권 9,413,642,336 94,136,423 1.00% 미수금 5,638,516,494 55,928,202 0.99% 합계 15,052,158,830 150,064,625 1.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 12기 4분기 11기 10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 221,342,442 237,342,604 244,180,195 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 397,783,126 (16,000,162) (94,115,570) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 619,125,568 221,342,442 150,064,625 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 -당사는 매출채권 등에 대해 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 대손경험율은 과거 5년간 외상매출액의 계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 단, 계산된 대손경험율이 매출채권 등 잔액의 1%보다 작은 경우에는 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석에 의하여 매출채권잔액 중 3월초과~6월미만분에 대해서는 10%, 6월초과~9월미만분에 대해서는 20%, 9월초과~1년미만분에 대해서는 30%, 1년초과분에 대해서는 100% 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 7,376,117,095 - - - 7,376,117,095 특수관계자 10,225,270,455 - - - 10,225,270,455 계 17,601,387,550 - - - 17,601,387,550 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% - - 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유 내역 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 12기 4분기 제 11 기 제 10 기 합 계 상 품 774,582,401 497,531,589 1,505,416,112 제 품 6,713,516,699 6,835,053,005 3,953,429,052 재공품 940,077,032 752,698,024 793,723,640 원재료 6,711,729,605 3,720,293,502 4,978,487,393 부재료 2,260,964,899 2,729,999,233 2,317,198,789 저장품 235,413,699 289,379,474 446,440,986 미착품 5,576,998,882 3,463,134,547 1,734,618,784 합 계 23,213,283,217 18,288,089,374 15,729,314,756 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 27.37% 19.10% 23.60% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.23회 10.03회 9.33회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 일자 ① 2021년 12월 31일 ② 실사일자와 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 동 기간동안의 입출고에 대한 거래증빙을 통하여 확인함.2) 실사입회자 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 담당직원이 참여하였음 3) 장기체화재고등 "해당사항 없음 " IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 의견서 가. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 당사 이사의 경영진단 의견서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.나. 개 요당사는 2018년 4월 의사 사업 양수를 결정, 앞선 품질과 디자인 그리고 생산 및 서비스를 통하여 시장을 선도하고 있습니다. 또한 외부 금융기관들로부터의 차입이 없는 무차입경영을 하고 있어 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 다. 재무 상태 및 영업실적 1. 경영성과- 당사의 12기 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 구 분 영업실적(단위 : 원) 2021년(12기) 2020년(11기) 매출액 251,936,903,361 100.0% 227,490,312,481 100.0% 매출원가 191,683,172,304 76.1% 170,569,742,379 75.0% 매출총이익 60,253,731,057 23.9% 56,920,570,102 25.0% 판관비 47,554,732,705 18.9% 37,174,157,518 16.3% 영업이익 12,698,998,352 5.0% 19,746,412,584 8.7% 영업외수익 3,467,165,939 1.4% 1,759,296,697 0.8% 영업외비용 817,772,701 0.3% 817,680,976 0.4% 법인세차감전순이익 15,348,391,590 6.1% 20,688,028,305 9.1% 법인세비용 2,412,914,373 1.0% 3,343,158,164 1.5% 당기순이익 12,935,477,217 5.1% 17,344,870,141 7.6% 2. 재산상태-당사의 12기 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 2021년 자산 유동자산 49,930,193,895 비유동자산 34,875,306,613 자산총계 84,805,500,508 부채 유동부채 19,968,815,883 비유동부채 3,386,546,460 부채총계 23,355,362,343 자본 자본금 1,000,000,000 자본잉여금 20,164,727,263 자본조정 (3,734,813,900) 이익잉여금 44,020,224,802 자본총계 61,450,138,165 부채와 자본총계 84,805,500,508 -유동비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. 구 분 산 식 비 율 당 기 유동비율 유동자산 ────── ×100 유동부채 250.04% 부채비율 부채총계 ────── ×100 자기자본 38.00% 3. 자금조달계획 및 실적과 조달비용현재 외부차입금이 전혀 없는 건전한 기업재무구조를 가지고 있으며, 자금은 자기자금으로 조달하고 있습니다.4. 기타참고사항2021년 역시 코로나바이러스감염증-19로 인한 경기회복이 더디고 전 세계적 저성장 기조는 유지될 것으로 예상됩니다. 이런 환경속에서 시디즈는 지속 가능한 성장을 위해 다양하고 새로운 시도를 바탕으로 제품특화 및 품질차별화, 우수한 대고객서비스를 통해 국내 최고의 의자브랜드로서 시장을 주도할 것이며, 온라인 및 해외 시장 진출을 적극적으로 추진하여 시장 경쟁력을 지속적으로 확보해 나갈 것입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기 (당기) 인덕회계법인 적정 "해당사항 없음" - 제11기 (전기) 인덕회계법인 적정 "해당사항 없음" - 제10기 (전전기) 삼덕회계법인 적정 "해당사항 없음" - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기 (당기) 인덕회계법인 개별재무제표 등에 대한 감사 90,000천원 806시간 95,000천원 1,025시간 제11기 (전기) 인덕회계법인 개별재무제표 등에 대한 감사 90,000천원 806시간 90,000천원 816시간 제10기 (전전기) 삼덕회계법인 개별재무제표 등에 대한 감사 30,000천원 698시간 30,000천원 694시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기 (당기) - - - - - - - - - - 제11기 (전기) - - - - - - - - - - 제 10기 (전전기) - - - - - - - - - - "해당사항 없음" 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 04월 05일 회사: 감사 외 경영관리본부 2인 회계법인 : 업무수행이사 와 업무팀원 2인 대면회의 2021년 회계감사 수행계획 2 2021년 08월 04일 회사: 감사 외 경영관리본부 2인 회계법인 : 업무수행이사 와 업무팀원 2인 대면회의 반기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 3 2021년 11월 05일 회사: 감사 외 경영관리본부 2인 회계법인 : 업무수행이사 와 업무팀원 2인 대면회의 핵심감사사항 감사 결과 논의 4 2022년 02월 23일 회사: 감사 외 경영관리본부 2인 회계법인 : 업무수행이사 와 업무팀원 2인 대면회의 내부통제 최종테스트 결과 보고, 기말감사 진행 현황, 핵심감사사항 감사 결과 논의 2. 내부통제에 관한 사항 "해당사항 없음" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 구분 상세 이사회 의장 이상배 이사의 수(사외이사 수) 5(2) 이사회내 위원회 명칭 감사위원회 이사회 의장의 대표이사 겸직 여부 겸직 이사회 의장 선임사유 대표이사 자격 (1) 이사회의 권한 내용 - 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의해 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외하고, 이사회가 회사의 의사를 결정하는 권한을 가짐.- 주주총회의 소집, 대표이사의 선임 및 공동대표의 결정, 이사 및 회사간의 거래의 승인, 신주발행사항의 결정, 재무제표의 승인, 법정준비금의 자본전입, 사채의 모 집 등 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의한 권한을 가짐. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1. 이사후보 인적사항 공시여부 주총2주간전(2022년 3월 10일) 주주총회 소집통지/공고사항을 통해서 이사후보자 공시했음. 2. 이사후보에 대한 주주의 추천여부 주주 추천은 없었음 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 "해당사항 없음" 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 관련 법령 및 회사정관에 의거하여 이사회 운영 (회사정관 제5장 이사, 이사회 참조) (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 이상배(출석률:100%) 김경태(출석률:67%) 심규성(출석률:100%) 김태은(출석률:100%) 류장식(출석률:100%) 이화준(출석률:100%) 김동신(출석률:100%) 찬반여부 1 2021.02.10 1) 제11기 재무제표 승인의 건2) 제11기 정기주주총회 개최 승인의 건2) 제11기 배당 결정의 건4) 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 2 2021.03.26 1) 감사위원회 위원 선임 가결 찬성 불참 찬성 - 찬성 찬성 - 3 2021.07.15 ○ 보고사항1) 2021년 상반기 경영 실적 리뷰2) 기획부문 경영 현황 및 계획 보고3) 제조부문 경영 현황 및 계획 보고4) 해외사업부문 경영 현황 및 계획 보고 보고 참석(의결사항 없음) 참석(의결사항 없음) 참석(의결사항 없음) 참석(의결사항 없음) 사임 참석(의결사항 없음) 참석(의결사항 없음)- 4. 2021.11.30 ○ 보고사항1) 의자사업부문 경영 현황 및 계획 보고2) 해외사업부문 경영 현황 및 계획 보고 보고 참석(의결사항 없음) 사임 참석(의결사항 없음) 참석(의결사항 없음) 참석(의결사항 없음) 참석(의결사항 없음) 5 2021.12.29 1) 타법인 주식 양수의 건2) 시디즈차이나 증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.02.10 1) 제12기 재무제표 승인의 건2) 제12기 정기주주총회 개최 승인의 건3) 제12기 배당결정의 건4) 내부회계관리규정 개정의 건5) 내부회계관리제도 운용 실태보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2021.03.26 류장식 사외이사 사임, 김동신 사외이사 신규 선임※ 2021.10.31 김경태 사내이사 사임- 이사의 겸직내용은 "계열회사 등에 관한 사황" 참조(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비고 1 2021.02.10 2명중 2명 참석 - 2 2021.03.26 2명중 2명 참석 - 3 2021.07.15 2명중 2명 참석 - 4 2021.11.30 2명중 2명 참석 - 5 2021.12.29 2명중 2명 참석 - 2022.02.10 2명중 2명 참석 - (4) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역이사회내 감사위원회가 있으며 이에 대한 사항은 항을 바꾸어 아래에서 설명합니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 감사위원회 제도를 도입하고 운영중에 있습니다. 당기말 현재 1명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 심규성 - (주)시디즈 제조부문 부사장 - - - 이화준 예 법무법인 율촌 변호사 - - - 김동신 예 SendBird CEO - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관 규정에 근거하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 본 보고서 제출일 현재 감사위원회 주요 업무 및 활동 내역은 아래와 같습니다.- 임원회의등 중요회의 참석- 이사회에 출석하여 의견진술- 문서등의 열람 등 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사위원은 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 보고서 작성일 현재 감사위원회(감사) 지원조직이 없습니다. 보고서 작성일 현재 준법지원인 등 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 2. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 3. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 2,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 321,042 상법 제369조 2항자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 1,678,958 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 [신주인수권] ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 출자를 원하는 경우 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항 제1호, 제3호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 제 10조의2 [신주의 배당기산일] 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 10조의4 [주식매수선택권] ① 이 회사는 임·직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다. ③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 마한다.)은 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)으로 한다. ④ 주식매수선택권을 부여대상이 되는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 10을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격중 높은 금액 (1) 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 (2) 당해 주식의 권면액 2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 ⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사할 수 있다. ⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑧ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 임직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회개최 3월 중 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 공고방법 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 ㈜시디즈홈페이지 (www.sidiz.com) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 사무취급 장소 서울시 영등포구 여의도동 34 주주에 대한 특전 없음 6. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제11기정기주주총회(2021.3.26) 1. 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 임원퇴직금규정 개정 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 신규 사업 추진에 따른 정관 일부 변경3. 이사 선임 : 김경태, 김태은, 이화준, 김동신4. 20억원 보수한도 결정5. 적치월수 변경 (대표이사 3개월/연, 대표이사 외 임원 2개월/연) - 제10기정기주주총회(2020.3.20) 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 이사 선임 : 이상배3. 10억원 보수한도 결정 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)일룸 본인 보통주 811,522 40.58 811,522 40.58 - (주)바로스 최대주주 보통주 303,000 15.15 303,000 15.15 - (재)퍼시스목훈재단 기타 보통주 60,000 3.00 60,000 3.00 - 이상배 등기임원 보통주 39,950 2.00 39,950 2.00 - 계 보통주 1,214,472 60.72 1,214,472 60.72 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)일룸 2 강성문 - - - 손태희 29.11 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)일룸 자산총계 128,433 부채총계 50,140 자본총계 78,293 매출액 312,398 영업이익 23,049 당기순이익 23,311 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항없음" (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 "해당사항없음" (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력"해당사항없음"(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력"해당사항없음" 3. 주식의 분포 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)일룸 811,522 40.58 - (주)바로스 303,000 15.15 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,625 4,631 99.87 443,699 2,000,000 22.18 - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최고 74,100 77,200 74,700 71,800 67,700 64,000 최저 69,600 69,200 70,000 65,100 56,600 57,600 평균 72,405 72,314 72,137 67,579 62,805 61,195 거래량 최고(일) 24,382 11,912 5,041 4,860 4,477 7,473 최저(일) 1,340 1,392 860 321 543 660 월간 97,189 112,329 37,083 25,087 46,834 51,148 나. 해외증권시장 "해당사항 없음" 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 "해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이상배 남 1965.09 사장 사내이사 상근 경영총괄 한양대(주)시디즈 대표이사 39,950 - 계열사임원 11 2023년 03월 20일 심규성 남 1974.04 부사장 사내이사 상근 경영일반 서울시립대(주)시디즈 제조부문 부사장 - - 계열사임원 4 2022년 03월 22일 김태은 여 1975.09 부사장 사내이사 상근 경영일반 연세대(석)(주)시디즈 기획부문 부사장 - - 계열사임원 1 2024년 03월 26일 이화준 남 1980.07 이사 사외이사 비상근 경영일반 서울대(석)법무법인 율촌 - - 없음 3 2024년 03월 26일 김동신 남 1980.10 이사 사외이사 비상근 경영일반 서울대SendBird CEO - - 없음 1 2024년 03월 26일 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 66 - - - 66 8 4,142,304,659 62,762,192 143 88 231 - 관리사무직 여 41 - - - 41 5 2,117,644,239 51,649,859 - 생 산 직 남 43 - - - 43 6 1,881,286,690 43,750,853 - 생 산 직 여 10 - - - 10 4 298,132,028 29,813,203 - 합 계 160 - - - 160 22 8,439,367,616 39,938,320 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,099,400,000 157,057,142 - ※ 2021.03.26 류장식 사외이사 사임※ 2021.10.31 김경태 사내이사 사임 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 818,000,000 272,666,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 4 281,400,000 70,350,000 - 감사 - - - - ※ 2021.03.26 류장식 사외이사 사임※ 2021.10.31 김경태 사내이사 사임 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 퍼시스그룹 2 6 8 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등"해당사항없음"2. 대주주와의 자산양수도 등"해당사항없음"3. 대주주와의 영업거래 (단위: 원) 성 명(법인명) 관계 매출 매입 용역수익등 용역비용등 (주)일룸 최대주주 22,870,029,080 10,898,250 1,173,318,967 21,251,347 (주)바로스 대주주 866,393,706 203,565,035 176,412,472 11,052,845,939 (주)퍼시스홀딩스 기타특수관계자 - - 25,465,900 4,302,224,201 (주)퍼시스 60,790,488,918 5,502,632,423 303,808,596 2,546,193,13 일룸타이완 699,046,657 - - - 시디즈차이나 1,159,648,172 - - - 퍼시스베트남 - 387,717,300 202,055,950 합계 86,385,606,533 6,104,813,008 2,161,271,412 17,922,514,618 4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래"해당사항없음"5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 "해당사항없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항없음" 2. 우발부채 등에 관한 사항 "해당사항없음" 3. 제재 등과 관련된 사항 "해당사항없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 "해당사항없음" XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)시디즈 110111-4493344 (주)퍼시스 110111-0345630 비상장 6 (주)퍼시스홀딩스 131111-0018547 (주)일룸 110111-3598088 (주)바로스 134611-0009866 iloom Taiwan Inc. - FURSYS VN Co., Ltd. - Sidiz China Inc. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없음"