시디즈 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 11(당)기 2020년 3월 31일 현재
제 10전)기 2019년 3월 31일 현재
회사명 : 주식회사 시디즈(구. 팀스)

1. 일반사항

(1) 기업의 개요 주식회사 시디즈(이하 '회사')는 주식회사 퍼시스가 2010년 12월 15일을 기준일로 교육가구 및 교육기자재 사업부문을 인적분할함에 따라 2010년 12월 16일에 설립되었습니다. 2018년 4월 1일 (주)퍼시스홀딩스로부터 의자 제조 및 유통사업을 양수하여 사명을 (주)팀스에서 (주)시디즈로 변경하었고, 이를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 1,000 백만원이며, 회사의 본점 소재지는 다음과 같이 변경되었습니다. (2) 본사 및 공장 소재지1) 본사 소재지: 경기도 평택시 세교산단로 67-202) 주요 공장 소재지: 경기도 평택시 세교산단로 67-20 (3) 대표이사: 이상배 (4) 주요 주주 및 지분율

주주명	당기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜일룸	811,522주	40.58%	811,522주	40.58%

㈜바로스	303,000주	15.15%	303,000주	15.15%

재단법인 목훈재단	60,000주	3.00%	60,000주	3.00%

이상배	39,950주	2.00%	39,950주	2.00%

기타	785,528주	39.28%	785,528주	39.28%

합 계	2,000,000주	100.00%	2,000,000주	100.00%

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1 ) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 20 20년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	10 ~ 30년	정 액 법

구축물	15년	정 액 법

기계장치	5 ~ 8년	정 액 법

차량운반구	4년	정 액 법

기타의유형자산	4년, 6년	정 액 법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

회원권	비한정	-

영업권	비한정	-

특허권	10년	정액법

5) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.

(10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (11) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (12) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 의 자등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐 의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

8) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

(14) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(16) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 전기 재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. (18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내용은 다음과 같습니다.

당분기말>(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	11,011,040,146

매출채권	14,420,853,022

단기기타채권	6,008,517,997

장기기타금융자산	339,330,000

장기기타채권	1,004,829,789

합계	32,784,570,954

(단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 11,277,181,603 매출채권 9,319,505,913 단기기타채권 5,592,364,091 장기기타금융자산 339,330,000 장기기타채권 957,454,255 합계 27,485,835,862 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 17,451,618,736 단기기타채무 10,948,662,281 장기기타채무 2,720,000,000 합계 31,120,281,017 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 16,811,957,702 단기기타채무 11,744,951,808 장기기타채무 2,720,000,000 합계 31,276,909,510 ( 3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정금융자산 - 19,808,760 합계 - 19,808,760 금융부채 상각후원가측정금융자산 - - 기타 - (18,155,910) 합계 - (18,155,910) (단위: 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (66,651,892) - 상각후원가측정금융자산 - 12,793,702 합계 (66,651,892) 12,793,702 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 회사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다. 5 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 28,119,123 9,442,483 예금 9,399,069,268 7,116,734,221 외화당좌예금 1,583,851,755 4,151,004,899 합계 11,011,040,146 11,277,181,603 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 14,566,518,203 145,665,181 14,420,853,022 9,413,642,336 94,136,423 9,319,505,913 단기기타채권 미수금 6,057,728,697 60,103,966 5,997,624,731 5,638,516,494 55,928,202 5,582,588,292 미수수익 10,893,266 - 10,893,266 9,775,799 - 9,775,799 소계 6,068,621,963 60,103,966 6,008,517,997 5,648,292,293 55,928,202 5,592,364,091 장기기타채권 보증금 1,004,829,789 - 1,004,829,789 957,454,255 - 957,454,255 소계 1,004,829,789 - 1,004,829,789 957,454,255 - 957,454,255 합계 21,639,969,955 205,769,147 21,434,200,808 16,019,388,884 150,064,625 15,869,324,259 (주1) 장기매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요하지 않아 명목가액으로 평가하였습니다. (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체 총장부금액 14,566,518,203 기대손실률 1% 전체기간기대손실 145,665,181 순장부금액 14,420,853,022 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 94,136,423 51,528,758 145,665,181 단기기타채권 미수금 55,928,202 4,175,764 60,103,966 합계 150,064,625 55,704,522 205,769,147 (단위: 원) 구분 기초 환입 기말 매출채권 160,766,642 (66,630,219) 94,136,423 단기기타채권 미수금 83,413,553 (27,485,351) 55,928,202 합계 244,180,195 (94,115,570) 150,064,625 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정금융자산 339,330,000 339,330,000 합계 339,330,000 339,330,000 ( 2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금 융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후원가 장부금액 비유동항목 국민주택채권 1.75% 2023-08-31 339,330,000 339,330,000 339,330,000 (단위: 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후원가 장부금액 비유동항목 국민주택채권 1.75% 2023-08-31 339,330,000 339,330,000 339,330,000 (3 ) 당기손 익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 1,242,430,879 998,763,402 (243,667,477) 제품 3,020,760,207 2,983,719,463 (37,040,744) 재공품 951,762,313 951,762,313 - 원재료 4,466,946,509 4,415,436,131 (51,510,378) 부재료 1,945,295,644 1,924,250,590 (21,045,054) 저장품 407,659,679 407,659,679 - 미착품 2,238,366,316 2,238,366,316 - 합계 14,273,221,547 13,919,957,894 (353,263,653) (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 1,829,831,619 1,505,416,112 (324,415,507) 제품 3,993,196,121 3,953,429,052 (39,767,069) 재공품 793,723,640 793,723,640 - 원재료 5,029,997,771 4,978,487,393 (51,510,378) 부재료 2,338,243,843 2,317,198,789 (21,045,054) 저장품 446,440,986 446,440,986 - 미착품 1,734,618,784 1,734,618,784 - 합계 16,166,052,764 15,729,314,756 (436,738,008) 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 182,430,324 146,307,358 선급비용 26,860,509 34,131,257 합계 209,290,833 180,438,615 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,731,238,400 - - 10,731,238,400 건물 6,707,233,478 1,558,253,928 - 5,148,979,550 구축물 93,013,099 86,504,464 - 6,508,635 기계장치 1,382,610,682 239,178,332 7,090,417 1,136,341,933 차량운반구 392,280,607 143,396,110 - 248,884,497 기타유형자산 1,856,587,873 450,837,892 - 1,405,749,981 건설중인자산 814,651,674 - - 814,651,674 합계 21,977,615,813 2,478,170,726 7,090,417 19,492,354,670 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,731,238,400 - - 10,731,238,400 건물 6,663,433,478 1,510,598,668 - 5,152,834,810 구축물 93,013,099 86,379,644 - 6,633,455 기계장치 1,044,610,682 201,644,082 7,011,250 835,955,350 차량운반구 392,280,607 118,879,081 - 273,401,526 기타유형자산 1,676,561,991 362,132,019 - 1,314,429,972 건설중인자산 448,371,834 - - 448,371,834 합계 21,049,510,091 2,279,633,494 7,011,250 18,762,865,347 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 10,731,238,400 - - - - 10,731,238,400 건물 5,152,834,810 - - (47,655,260) 43,800,000 5,148,979,550 구축물 6,633,455 - - (124,820) 6,508,635 기계장치 835,955,350 14,800,000 - (37,613,417) 323,200,000 1,136,341,933 차량운반구 273,401,526 - - (24,517,029) 248,884,497 기타유형자산 1,314,429,972 221,310,000 (21,891,567) (108,098,424) - 1,405,749,981 건설중인자산 448,371,834 733,279,840 - - (367,000,000) 814,651,674 합계 18,762,865,347 969,389,840 (21,891,567) (218,008,950) - 19,492,354,670 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 10,731,238,400 - - - - 10,731,238,400 건물 5,343,541,226 - - (190,706,416) - 5,152,834,810 구축물 7,132,733 - - (499,278) - 6,633,455 기계장치 893,924,736 53,820,000 (9,981,549) (124,307,837) 22,500,000 835,955,350 차량운반구 293,280,548 90,672,480 (16,186,500) (94,365,002) - 273,401,526 기타유형자산 155,621,851 617,264,547 (3,000) (271,453,426) 813,000,000 1,314,429,972 건설중인자산 109,634,233 1,175,509,501 - - (836,771,900) 448,371,834 합계 17,534,373,727 1,937,266,528 (26,171,049) (681,331,959) (1,271,900) 18,762,865,347 11. 무형자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 513,525,358 - 59,070,000 454,455,358 산업재산권 215,093,057 80,817,142 - 134,275,915 영업권 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 합계 2,728,618,415 80,817,142 59,070,000 2,588,731,273 (주1) 영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 513,525,358 - 59,070,000 454,455,358 산업재산권 211,831,557 71,694,806 - 140,136,751 영업권 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 합계 2,725,356,915 71,694,806 59,070,000 2,594,592,109 (주1) 영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회원권 산업재산권 영업권 합계 기초 454,455,358 140,136,751 2,000,000,000 2,594,592,109 취득 - 3,261,500 - 3,261,500 상각 - (9,122,336) - (9,122,336) 손상차손 - - - - 손상차손환입 - - - - 대체 - - - - 기말 454,455,358 134,275,915 2,000,000,000 2,588,731,273 (단위: 원) 구분 회원권 산업재산권 영업권 합계 기초 313,525,358 163,227,522 2,000,000,000 2,476,752,880 취득 - 10,553,340 - 10,553,340 상각 - (34,916,011) - (34,916,011) 손상차손 (195,000) - - (195,000) 사업결합 141,125,000 - - 141,125,000 대체 - 1,271,900 - 1,271,900 기말 454,455,358 140,136,751 2,000,000,000 2,594,592,109 (3) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비 의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 9,122,336 8,515,369 매출원가 - - 합계 9,122,336 8,515,369 (4) 당기 및 전기 중 회원권의 장부금액을 회수가능액(순공정가치)로 평가하여 손상차손(환입)을 인식하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 영업권 손상평가의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 현금창출단위 의자사업부문 영업권 : 장부금액 2,000,000,000 회수가능액결정근거 사용가치 주요가정 및 평가방법 (주1) 공정가치 서열체계의 수준 3 성장률 0% 할인율 11.25% (주1) 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 균형상태에서 안정적인 현금흐름을 유지할 것으로 보고, 0%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 경상연구개발비 511,872,900 355,699,007 매출원가 제조경비 66,634,059 94,344,893 합계 578,506,959 450,043,900 12. 정부보조금회사는 2019년 11월 한국전력으로부터 고효율 인버터 지원금 7,480천원을 수령하였으며, 이를 기계의 취득에 사용하여 기계의 차감항목으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 기계장치 7,011,250 - (79,167) 7,090,417 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 기계장치 - 7,480,000 468,750 7,011,250 13. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 2,384,518,667 (611,343,335) 1,773,175,332 (2) 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 부동산 기초 1,898,500,705 기준서적용효과 - 취득 - 처분 - 감가상각 (125,325,373) 기말 1,773,175,332 (3) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 125,325,373 리스부채에 대한 이자비용 18,155,910 단기리스료 643,380,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 22,970,184 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 합계 809,831,467 당 분기 중 리스의 총 현금유출은 794백만원입니다. (4) 당분기말 현재 리스부채 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 487,850,000 477,707,793 491,298,333 481,859,420 1년 초과 5년 이내 1,352,650,000 1,228,740,542 1,474,000,000 1,332,774,730 합계 1,840,500,000 1,706,448,335 1,965,298,333 1,814,634,150 (5) 당분기말 현재 리스부채 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 477,707,793 481,859,420 비유동 1,228,740,542 1,332,774,730 합계 1,706,448,335 1,814,634,150 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매입채무 17,451,618,736 16,811,957,702 단기기타채무 미지급금 7,871,416,923 7,595,717,635 미지급비용 881,245,358 2,463,234,173 예수보증금 2,196,000,000 1,686,000,000 소계 10,948,662,281 11,744,951,808 장기기타채무 예수보증금 2,720,000,000 2,720,000,000 미지급금 - - 소계 2,720,000,000 2,720,000,000 합계 31,120,281,017 31,276,909,510 15. 퇴직급여채 무(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,402,914,934 4,253,784,205 사외적립자산 공정가치 (4,639,374,482) (4,673,634,347) 합계 (236,459,548) (419,850,142) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 4,253,784,205 3,268,025,418 근무원가 187,089,288 534,143,148 이자원가 36,362,481 121,973,916 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동효과 - - 재무적가정의 변동효과 - 191,823,337 기타사항에 의한 효과 - 277,646,706 급여지급액 (33,955,510) (383,171,440) 관계사전출입 (40,365,530) 243,343,120 기말 4,402,914,934 4,253,784,205 ( 3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 4,673,634,347 2,697,041,228 사외적립자산의 기대수익 40,061,175 99,994,536 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(기대수익에 포함된 금액 제외) - (49,573,097) 사용자의 기여금 - 2,066,000,000 급여지급액 (33,955,510) (383,171,440) 관계사전출입 (40,365,530) 243,343,120 기말 4,639,374,482 4,673,634,347 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 예금 100% 100% (5) 총비용1) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 187,089,288 133,535,787 이자손익 36,362,481 30,493,479 사외적립자산의 이자수익 (40,061,175) (24,998,634) 합계 183,390,594 139,030,632 2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 82,545,586 65,922,222 판매비와관리비 100,845,008 73,108,410 합계 183,390,594 139,030,632 (6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. (7) 보험수리적가정 1) 당분기 및 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 3.52% 3.52% 가중평균임금상승률 4.50% 4.50% 16. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 유동 판매보증충당부채 200,540,599 (350,839) - 200,189,760 비유동 복구충당부채 80,856,078 791,725 - 81,647,803 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 유동 판매보증충당부채 205,011,422 (4,470,823) - 200,540,599 비유동 복구충당부채 - 80,856,078 - 80,856,078 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 592,159,870 281,395,420 예수금 61,574,593 100,345,103 부가세예수금 461,630,828 151,906,517 유동리스부채 477,707,793 481,859,420 소계 1,593,073,084 1,015,506,460 기타비유동부채 리스부채 1,228,740,542 1,332,774,730 합계 2,821,813,626 2,348,281,190 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 8,000,000주 8,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 2,000,000주 2,000,000주 보통주자본금 1,000,000,000 1,000,000,000 (2) 자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,164,727,263 20,164,727,263 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 19. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 3,734,813,900 3,734,813,900 (2) 자기주식회사는 자사주식가격의 안정을 위해 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 없습니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 178,764,600 128,395,860 미처분이익잉여금 17,653,353,412 14,482,622,261 합계 17,832,118,012 14,611,018,121 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 48,802,569,482 48,802,569,482 49,035,775,796 49,035,775,796 상품매출액 6,600,549,533 6,600,549,533 6,704,783,809 6,704,783,809 합계 55,403,119,015 55,403,119,015 55,740,559,605 55,740,559,605 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 기초제품 3,953,429,052 3,953,429,052 5,302,783,553 5,302,783,553 타계정에서대체 - - - - 당기제품제조원가 36,973,021,220 36,973,021,220 36,555,403,827 36,555,403,827 타계정으로대체 41,837,591 41,837,591 160,299,184 160,299,184 기말제품 3,020,760,207 3,020,760,207 3,093,924,622 3,093,924,622 제품평가충당금 (37,040,744) (37,040,744) - - 제품매출원가 37,900,893,218 37,900,893,218 38,603,963,574 38,603,963,574 상품 기초상품 1,505,416,112 1,505,416,112 1,360,422,282 1,360,422,282 타계정에서대체 - - - - 상품매입 5,332,997,480 5,332,997,480 7,424,632,332 7,424,632,332 타계정으로대체 142,296,973 142,296,973 75,548,130 75,548,130 기말상품 1,242,430,879 1,242,430,879 3,020,851,316 3,020,851,316 상품평가충당금 (243,667,477) (243,667,477) - - 상품매출원가 5,697,353,217 5,697,353,217 5,688,655,168 5,688,655,168 합계 43,598,246,435 43,598,246,435 44,292,618,742 44,292,618,742 23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 625,357,480 625,357,480 498,427,830 498,427,830 퇴직급여 100,845,008 100,845,008 73,108,410 73,108,410 복리후생비 110,571,804 110,571,804 118,503,229 118,503,229 지급수수료 962,663,043 962,663,043 743,217,094 743,217,094 세금과공과 15,910,793 15,910,793 10,561,924 10,561,924 감가상각비 209,718,756 209,718,756 14,370,778 14,370,778 광고선전비 523,836,039 523,836,039 1,619,235,714 1,619,235,714 판촉비 139,946,065 139,946,065 124,528,045 124,528,045 판매수수료 928,536,852 928,536,852 1,324,476,877 1,324,476,877 하자보수비 43,036,118 43,036,118 91,019,490 91,019,490 대손상각비(손실충당금환입) 55,704,522 55,704,522 (5,091,858) (5,091,858) 지급임차료 100,733,460 100,733,460 185,703,000 185,703,000 물류비 3,076,116,586 3,076,116,586 3,115,493,572 3,115,493,572 기타 632,740,318 632,740,318 499,571,961 499,571,961 합계(주1) 7,525,716,844 7,525,716,844 8,413,126,066 8,413,126,066 (주1) 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 109,926,000 109,926,000 144,990,000 144,990,000 배당금수익 - - - - 수입수수료 (4,161,378) (4,161,378) (123,680,246) (123,680,246) 외환차익 130,966,602 130,966,602 11,433,936 11,433,936 외화환산이익 66,892,041 66,892,041 2,820,090 2,820,090 유형자산처분이익 1,742,832 1,742,832 545,000 545,000 잡이익 56,005,517 56,005,517 93,269,818 93,269,818 무형자산손상차손환입 - - - - 리스자산처분이익 - - - - 합계 361,371,614 361,371,614 129,378,598 129,378,598 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 3,500,000 3,500,000 169,998 169,998 재고자산감모손실 43,182,262 43,182,262 - - 유형자산처분손실 16,602,899 16,602,899 - - 기부금 - - 10,000,000 10,000,000 잡손실 (562) (562) 24,235 24,235 외화환산손실 23,337,333 23,337,333 1,196,904 1,196,904 외환차손 (2,374,321) (2,374,321) 3,582,466 3,582,466 무형자산손상차손 - - - - 합계 84,247,611 84,247,611 14,973,603 14,973,603 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 19,808,760 19,808,760 12,793,702 12,793,702 상각후원가금융자산 이자수익 19,808,760 19,808,760 12,793,702 12,793,702 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용-유효이자율법에 따른 이자비용 상각후원가금융자산 이자비용 18,155,910 18,155,910 - - 금융비용-기타 - - 당기인식금융자산평가손실 - - 66,651,892 66,651,892 합계 18,155,910 18,155,910 66,651,892 66,651,892 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 817,953,334 589,519,294 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 15,191,964 71,858,253 세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 외국납부법인세 - - 법인세비용 833,145,298 661,377,547 (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정 요소 - - 합계 - - (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 4,557,932,589 3,095,361,602 적용세율(22%)에 따른 법인세 980,745,170 658,979,552 조정사항 비공제비용 (925,245) (2,320,529) 세액공제 (145,101,103) - 기타 (1,573,524) 4,718,524 법인세비용 833,145,298 661,377,547 평균유효세율 18% 21% (4) 당분기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 (9,775,799) (1,117,467) (10,893,266) 퇴직급여충당금 2,560,278,037 91,668,559 2,651,946,596 퇴직보험료 (2,560,278,037) (91,668,559) (2,651,946,596) 압축기장충당금 (1,109,892,374) - (1,109,892,374) 감가상각비-업무용승용차 3,259,770 2,522,113 5,781,883 판매보증충당부채 200,540,599 (350,839) 200,189,760 무형자산손상차손 59,070,000 - 59,070,000 무형자산감가상각비 12,084,453 - 12,084,453 복구충당부채 80,856,078 791,725 81,647,803 사용권자산 (1,898,500,705) 125,325,373 (1,773,175,332) 리스부채 1,814,634,150 (108,185,815) 1,706,448,335 임차보증금 73,567,745 (4,175,534) 69,392,211 국고보조금 7,011,250 (389,583) 6,621,667 재고자산평가충당부채 436,738,008 (83,474,355) 353,263,653 일시적차이합계 (330,406,825) (69,054,382) (399,461,207) 일시적차이로인한 이연법인세부채 72,689,502 15,191,964 87,881,466 이월세액공제 - - - 이월결손금에 대한 법인세효과 - - - 이연법인세부채 72,689,502 15,191,964 87,881,466 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 기> (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 (2,399,583) (7,376,216) (9,775,799) 퇴직급여충당금 2,121,565,880 438,712,157 2,560,278,037 퇴직보험료 (2,697,041,228) 136,763,191 (2,560,278,037) 압축기장충당금 (1,109,892,374) - (1,109,892,374) 당기손익-공정가치측정지정금융자산평가손실 376,424,088 (376,424,088) - 감가상각비-업무용승용차 882,900 2,376,870 3,259,770 판매보증충당부채 205,011,422 (4,470,823) 200,540,599 무형자산손상차손 200,000,000 (140,930,000) 59,070,000 무형자산감가상각비 12,084,453 - 12,084,453 복구충당부채 - 80,856,078 80,856,078 사용권자산 - (1,898,500,705) (1,898,500,705) 리스부채 - 1,814,634,150 1,814,634,150 임차보증금 - 73,567,745 73,567,745 국고보조금 - 7,011,250 7,011,250 재고자산평가충당부채 - 436,738,008 436,738,008 일시적차이합계 (893,364,442) 562,957,617 (330,406,825) 일시적차이로인한 이연법인세부채 196,540,177 (123,850,675) 72,689,502 이월세액공제 - - - 이월결손금에 대한 법인세효과 - - - 이연법인세부채 196,540,177 (123,850,675) 72,689,502 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 소모품의 사용액 31,918,214,024 31,918,214,024 31,488,756,989 31,488,756,989 제품과 재공품의 변동 (1,300,113,566) (1,300,113,566) 531,433,903 531,433,903 상품의 변동 5,697,353,217 5,697,353,217 5,688,655,168 5,688,655,168 급여 1,273,803,874 1,273,803,874 1,065,922,790 1,065,922,790 퇴직급여 183,390,594 183,390,594 139,030,632 139,030,632 복리후생비 357,145,161 357,145,161 348,896,540 348,896,540 감가상각비 352,456,659 352,456,659 122,597,755 122,597,755 물류비 3,104,580,162 3,104,580,162 3,144,794,851 3,144,794,851 관리비 9,537,133,154 9,537,133,154 10,175,656,180 10,175,656,180 합계(주1) 51,123,963,279 51,123,963,279 52,705,744,808 52,705,744,808 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 3,724,787,291 3,724,787,291 2,433,984,055 2,433,984,055 가중평균유통보통 주식수 1,678,958주 1,678,958주 1,678,958주 1,678,958주 기본주당순이익 2,219 2,219 1,450 1,450 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 : 당기순이익 3,724,787,291 3,724,787,291 2,433,984,055 2,433,984,055 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 2,000,000 2,000,000 차감 : 가중평균자기주식수 321,042 321,042 가중평균유통보통주식수 1,678,958 1,678,958 (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 유통중인 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 및 무형자산상각비 352,456,659 122,597,755 대손상각비(대손충당금환입) 55,704,522 (5,091,858) 퇴직급여 183,390,594 139,030,632 법인세비용 833,145,298 661,377,547 유형자산처분손실 16,602,899 - 이자수익 (19,808,760) (12,793,702) 이자비용 18,155,910 - 유형자산처분이익 (1,742,832) (545,000) 당기손익금융자산평가손실 - 66,651,892 외화환산이익 (66,892,041) (2,820,090) 외화환산손실 (2,374,321) (3,792,984) 합계 1,368,637,928 964,614,192 ( 3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (5,137,333,568) (928,789,376) 미수금의 감소(증가) (419,212,203) 1,397,485,652 기타유동자산의 감소(증가) (28,852,218) 1,143,973 재고자산의 감소(증가) 1,809,356,862 840,181,127 장기기타채권의감소(증가) (43,200,000) 매입채무의 증가(감소) 639,661,034 (2,065,300,932) 단기기타채무의 증가(감소) (1,306,289,527) (3,690,893,629) 기타유동부채의 증가(감소) 581,718,251 (320,442,851) 장기기타채무의증가(감소) 510,000,000 5,157,992,437 유동충당부채의 증가(감소) (350,839) - 퇴직금의 지급 - - 사외적립자산순지출액 - - 합계 (3,394,502,208) 391,376,401 ( 4) 당분기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 건설중인자산 대체 367,000,000 836,771,900 30. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당분기 전기 영향력을 행사하는 기업> 유의적영향력 행사기업 (주)일룸 (주)일룸 대주주 지분출자기업 (주)퍼시스, (주)바로스, (주)퍼시스홀딩스, 일룸타이완, 시디즈차이나, 퍼시스베트남 (주)퍼시스, (주)바로스, (주)퍼시스홀딩스, 일룸타이완, 시디즈차이나, 퍼시스베트남 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 용역수익등 유무형자산매각 용역비용등 유무형자산취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)일룸 6,880,062,210 257,000 223,594,344 - 522,910 - 기타특수관계자 (주)퍼시스홀딩스 - - - - 645,134,534 4,593,000 (주)퍼시스 14,541,950,960 2,061,471,610 16,125,940 - 722,118,545 - (주)바로스 196,707,659 14,816,574 10,704,240 - 1,330,888,809 - 일룸타이완 70,824,077 - - - - - 시디즈차이나 38,346,254 - - - - - 합계 21,727,891,160 2,076,545,184 250,424,524 - 2,698,664,798 4,593,000 (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 용역수익등 유무형자산매각 용역비용등 유무형자산취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)일룸 6,792,310,590 432,000 312,218,681 - - - 기타특수관계자 (주)퍼시스홀딩스 - - - 57,032,000 438,507,797 - (주)퍼시스 15,074,920,095 2,271,693,437 77,425,311 - 609,396,504 14,545,455 (주)바로스 144,713,734 20,844,120 9,000,000 - 1,222,736,636 - 합계 22,011,944,419 2,292,969,557 398,643,992 57,032,000 2,270,640,937 14,545,455 (3) 보고 기간종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 당분기 전기 매출채권 손실충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)일룸 2,511,411,425 25,114,114 1,884,015 282,700 2,323,009,966 23,230,100 1,217,998 - 기타특수관계자 (주)퍼시스홀딩스 - - - - - - - - (주)퍼시스 5,284,767,790 52,847,678 46,332,839 782,665,679 651,483,930 6,514,839 (63,253,305) 828,300,671 (주)바로스 25,748,113 257,481 (24,102) 3,422,346 28,158,322 281,583 125,650 8,440,773 일룸타이완 70,824,077 708,241 208,990 - 49,925,082 499,251 499,251 - 시디즈차이나 106,799,910 1,067,999 (1,781,082) - 284,908,092 2,849,081 2,849,081 - 합계 7,999,551,315 79,995,513 46,620,659 786,370,725 3,337,485,392 33,374,854 (58,561,325) 836,741,444 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)일룸 208,238,609 2,082,386 1,130,146 1,282,000 95,224,050 952,241 (1,422,591) 754,000 기타특수관계자 (주)퍼시스홀딩스 - - (3,065) 4,811,803,637 306,518 3,065 3,065 4,581,203,964 (주)퍼시스 42,291,194 422,912 (655,983) 282,786,110 107,889,504 1,078,895 871,967 283,262,393 (주)바로스 50,416,809 504,168 73,614 546,380,330 43,055,426 430,554 32,322 382,573,621 일룸타이완 - - - - - - - - 시디즈차이나 - - - - - - - - 합계 300,946,612 3,009,466 544,711 5,642,252,077 246,475,498 2,464,755 (515,236) 5,247,793,978 ( 5) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 171,300,000 121,400,000 31. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장 화재보험가입 건물 5,376,739,880 주식회사 시디즈 구축물 및 기타유형자산 2,617,269,410 주식회사 시디즈 기계장치 1,025,468,946 주식회사 시디즈 재고자산 24,188,065,596 주식회사 시디즈 합계 33,207,543,832 회사는 상기 보험외에 가스사고배상책임보험에 가입되어 있습니다. (단위: 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장 화재보험가입 건물 5,376,739,880 주식회사 시디즈 구축물 및 기타유형자산 2,617,269,410 주식회사 시디즈 기계장치 1,025,468,946 주식회사 시디즈 재고자산 24,188,065,596 주식회사 시디즈 합계 33,207,543,832 (2) 제공받은 지급보증내용 서울보증보험에 인허가 및 이행 보증과 관련하여 지급보증(약정한도 999백만원)을 받고 있습니다. (3) 금융기관 약정사항 (단위: 원,USD) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행액 약정기한 수입관세포괄담보 (주)신한은행 200,000,000 - 2020.06.08 기타약정(E-BIZ제휴업체승인) (주)신한은행 1,000,000,000 - 2021.02.24 수입신용장발행 KEB 하나은행 USD 4,000,000.00 USD 6,732.50 2020.04.11 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 보 고 기간종료일 현재 회사의 신용위험에 노출된 채권의 잔액은 21,434백만원(전기말: 27,485 백만원)이며, 신용위험의 최대 노출금액은 각 채권의 종류별 장부가액입니다. 2) 유동성위험관리 당분기> (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 매입채무 및 기타채무 31,120,281,017 25,779,588,580 1,500,000,000 1,120,692,437 2,720,000,000 미지급법인세 1,430,695,457 - 1,430,695,457 - - 리스부채 1,706,448,335 40,667,694 121,213,533 315,826,565 1,228,740,542 합계 34,257,424,809 25,820,256,274 3,051,908,990 1,436,519,002 3,948,740,542 전기> (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 매입채무 및 기타채무 31,276,909,510 24,136,217,073 1,800,000,000 2,620,692,437 2,720,000,000 리스부채 1,814,634,150 40,505,621 81,585,495 352,296,461 1,340,246,573 합계 33,091,543,660 24,176,722,694 1,881,585,495 2,972,988,898 4,060,246,573 3) 시장위험 ( 가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용(세전손익에 미치는 영향)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 미국달러/원 94,275,577 (94,275,575) 154,671,385 (154,671,382) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 35,742,509,129 35,030,466,052 차감: 현금및현금성자산 11,011,040,146 11,277,181,603 순부채 24,731,468,983 23,753,284,449 자본총계 35,262,031,375 32,040,931,484 순부채비율 70% 74% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 한국채택국제회계기준의 최초도입 회사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 12월 15일입니다. 2. 회계정보에 관한 사항 가. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 주석참조(2. 중요한 회계정책) 나. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 - 6기 사업연도(2015.1.1~2015.12.31) : 내수경기 침체로 인한 주문량 감소로 적자전환하였음. 다. 최근 5사업연도 중 직전사업연도 대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인- 10기 사업연도(2019.1.1~2019.12.31) : 의자 사업 양수 효과로 인하여 영업이익 및 당기순이익 30% 이상 증가하였음. (2020년 2월 3일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조)- 9기 사업연도(2018.1.1~2018.12.31) : 의자 사업 양수로 인하여 영업이익 및 당기순이익 30% 이상 증가하였음. (2019년 2월 7일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조)- 8기 사업연도(2017.1.1~2017.12.31) : 원가 및 비용절감으로 인하여 영업이익 적자폭이 개선되었고 당기순이익 30% 이상 증가하였음. (2018년 2월 8일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조)- 7기 사업연도(2016.1.1~2016.12.31) : 원가 및 비용절감으로 인하여 영업이익 적자폭이 개선되었고 당기순이익 흑자전환하였음. (2017년 2월 6일 '매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경' 공시 참조) - 6기 사업연도(2015.1.1~2105.12.31) : 내수경기 침체로 인한 주문량 감소로 적자전환하였음. 라. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역 "해당사항 없음" (2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유유가증권은 상각후취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 3. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 11기1분기 매출채권 14,566,518,203 145,665,181 1.00% 미수금 6,057,728,697 60,103,966 0.99% 합계 20,624,246,900 205,769,147 1.00% 제 10기 매출채권 9,413,642,336 94,136,423 1.00% 미수금 5,638,516,494 55,928,202 0.99% 합계 15,052,158,830 150,064,625 1.00% 제 9기 매출채권 16,076,664,303 160,766,642 1.00% 미수금 8,376,813,523 83,413,553 1.00% 합계 24,453,477,826 244,180,195 1.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 11기 1분기 10기 9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 150,064,625 244,180,195 12,124,069 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (55,704,522) (94,115,570) 232,056,126 4. 기말 대손충당금 잔액합계 205,769,147 150,064,625 244,180,195 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 -당사는 매출채권 등에 대해 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 대손경험율은 과거 5년간 외상매출액의 계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 단, 계산된 대손경험율이 매출채권 등 잔액의 1%보다 작은 경우에는 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석에 의하여 매출채권잔액 중 3월초과~6월미만분에 대해서는 10%, 6월초과~9월미만분에 대해서는 20%, 9월초과~1년미만분에 대해서는 30%, 1년초과분에 대해서는 100% 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,566,966,888 0 0 0 6,566,966,888 특수관계자 7,999,551,315 0 0 0 7,999,551,315 계 14,566,518,203 0 0 0 14,566,518,203 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유 내역 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 11 기 1분기 제 10 기 제 9 기 합 계 상 품 998,763,402 1,505,416,112 1,360,422,282 제 품 2,983,719,463 3,953,429,052 5,302,783,553 재공품 951,762,313 793,723,640 856,869,700 원재료 4,415,436,131 4,978,487,393 4,492,890,181 부재료 1,924,250,590 2,317,198,789 2,358,660,945 저장품 407,659,679 446,440,986 550,137,405 미착품 2,238,366,316 1,734,618,784 2,360,873,316 합 계 13,919,957,894 15,729,314,756 17,282,637,382 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 19.60% 23.60% 23.99% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.83회 9.33회 28.63회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 일자 ① 2019년 12월 31일 ② 실사일자와 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 동 기간동안의 입출고에 대한 거래증빙을 통하여 확인함.2) 실사입회자 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 담당직원이 참여하였음 3) 장기체화재고등 "해당사항 없음 " ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 인덕회계법인 - - - 제10기 삼덕회계법인 적정 "해당사항 없음" - 제9기 삼덕회계법인 적정 "해당사항 없음" - ※ 감사용역계약의 체결 제 1기 외부감사인을 삼덕회계법인으로 체결 제 2 ~ 4기 외부감사인을 삼덕회계법인으로 체결 제 5 ~ 7기 외부감사인을 삼덕회계법인으로 체결 제 8기 ~ 10기 외부감사인을 삼덕회계법인으로 체결 제 11기 ~ 13기 외부감사인을 인덕회계법인으로 체결 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제11기 인덕회계법인 개별재무제표 등에 대한 감사 90,000천원 - 제10기 삼덕회계법인 개별재무제표 등에 대한 감사 30,000천원 698시간 제9기 삼덕회계법인 개별재무제표 등에 대한 감사 30,000천원 694시간 ※ 상기 총소요시간은 ∑(1인당 소요시간×인원수) 의 총합계임 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기 - - - - - - - - - - 제10기 - - - - - - - - - - 제9기 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.11.06 회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사 등 2인 서면 감사인의 책임, 독립성 등 2 2020.02.12 회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사 등 2인 서면 감사이슈사항 논의 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 구분 상세 이사회 의장 이상배 이사의 수(사외이사 수) 5(2) 이사회내 위원회 명칭 감사위원회 이사회 의장의 대표이사 겸직 여부 겸직 이사회 의장 선임사유 대표이사 자격 (1) 이사회의 권한 내용 - 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의해 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외하고, 이사회가 회사의 의사를 결정하는 권한을 가짐.- 주주총회의 소집, 대표이사의 선임 및 공동대표의 결정, 이사 및 회사간의 거래의 승인, 신주발행사항의 결정, 재무제표의 승인, 법정준비금의 자본전입, 사채의 모 집 등 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의한 권한을 가짐. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1. 이사후보 인적사항 공시여부 주총2주간전(2020년 3월 5일) 주주총회 소집통지/공고사항을 통해서 이사후보자 공시했음. 2. 이사후보에 대한 주주의 추천여부 주주 추천은 없었음 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 "해당사항 없음" (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 류장식 오산대 세무회계과 겸임교수청학세무법인 대표세무사 없음 - - 이화준 법무법인 율촌(변호사) 없음 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 관련 법령 및 회사정관에 의거하여 이사회 운영 (회사정관 제5장 이사, 이사회 참조) (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 이상배(출석률:100%) 김경태(출석률:100%) 심규성(출석률:100%) 류장식(출석률:100%) 문규선(출석률:50%) 이화준(출석률:100%) 찬반여부 1 2020.02.03 1) 제10기 재무제표 승인의 건2) 제10기 정기주주총회 개최 승인의 건2) 제10기 배당 결정의 건4) 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.03.20 1) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 ※ 이상배 이사는 2020년 3월, 대표이사 재선임되었습니다.※ 문규선 이사는 2020년 3월, 임기 만료되었습니다.- 이사의 겸직내용은 "계열회사 등에 관한 사황" 참조(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비고 1 2020.02.03 3명중 3명 참석 - 2 2020.03.20 3명중 2명 참석 - (4) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역이사회내 감사위원회가 있으며 이에 대한 사항은 항을 바꾸어 아래에서 설명합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 감사위원회 제도를 도입하고 운영중에 있습니다. 당기말 현재 1명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 심규성 - (주)시디즈 제조이사 - - - 류장식 예 청학세무법인 대표세무사 예 금융기관.정부.증권유관기관 등 경력자 국세청 ('76.4 ~ '98.3) : 수원세무서 법인세과 14년 국세청 조사국 7년 동수원세무서 부가가치세과 1년 이화준 예 법무법인 율촌 변호사 - - - ※ 문규선 이사는 2020년 3월에 임기 만료되었습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관 규정에 근거하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 본 보고서 제출일 현재 감사위원회 주요 업무 및 활동 내역은 아래와 같습니다.- 임원회의등 중요회의 참석- 이사회에 출석하여 의견진술- 문서등의 열람 등 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사위원은 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 보고서 작성일 현재 감사위원회(감사) 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 보고서 작성일 현재 감사위원회(감사) 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 다. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)일룸 본인 보통주 811,522 40.58 811,522 40.58 - (주)바로스 최대주주 보통주 303,000 15.15 303,000 15.15 - (재)퍼시스목훈재단 기타 보통주 60,000 3.00 60,000 3.00 - 이상배 등기임원 보통주 39,950 2.00 39,950 2.00 - 계 보통주 1,214,472 60.72 1,214,472 60.72 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)일룸 2 강성문 - - - 손태희 29.11 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)일룸 자산총계 86,626 부채총계 32,919 자본총계 53,707 매출액 239,589 영업이익 15,464 당기순이익 15,066 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013.04.25 (주)시디즈 등 255,270 12.76% - - 2017.04.17 (주)일룸 등 1,214,472 60.72% 지분양도 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)일룸 811,522 40.58 - (주)바로스 303,000 15.15 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,263 99.37% 338,872 16.94% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준입니다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 [신주인수권] ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 출자를 원하는 경우 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항 제1호, 제3호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 제 10조의2 [신주의 배당기산일] 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 10조의4 [주식매수선택권] ① 이 회사는 임·직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다. ③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 마한다.)은 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)으로 한다. ④ 주식매수선택권을 부여대상이 되는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 10을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격중 높은 금액 (1) 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 (2) 당해 주식의 권면액 2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 ⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사할 수 있다. ⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑧ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 임직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회개최 3월 중 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 공고방법 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 ㈜시디즈홈페이지 (www.sidiz.com) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 사무취급 장소 서울시 영등포구 여의도동 34 주주에 대한 특전 없음 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 10월 11월 12월 2020년 1월 2월 3월 보통주 주가 최고 40,500 40,500 44,250 49,500 47,000 39,700 최저 37,350 37,400 40,000 46,300 37,800 27,600 평균 38,849 39,193 42,245 47,756 42,882 32,866 거래량 최고(일) 3,274 6,832 51,351 36,955 6,750 6,758 최저(일) 239 272 154 552 577 129 월간 22,114 26,199 73,034 99,894 34,515 55,281 나. 해외증권시장 "해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이상배 남 1965.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한양대(주)퍼시스 이사 39,950 - 계열사임원 10 2023년 03월 20일 김경태 남 1969.02 사내이사 등기임원 상근 해외사업총괄 홍익대(주)퍼시스 해외영업 상무 - - 계열사임원 3 2021년 03월 23일 심규성 남 1974.04 사내이사 등기임원 상근 생산총괄 서울시립대(주)시디즈 이사 - - 계열사임원 3 2022년 03월 22일 류장식 남 1957.04 사외이사 등기임원 비상근 경영일반 경희대(석)청학세무법인 대표 - - 없음 7 2021년 03월 22일 이화준 남 1980.07 사외이사 등기임원 비상근 경영일반 서울대(석)법무법인 율촌 - - 없음 2 2021년 03월 22일 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 55 - - - 55 3 658,832,080 11,978,765 207 80 287 - 관리사무직 여 42 - - - 42 2 346,714,200 8,255,100 - 생산직 남 35 - - - 35 3 306,177,936 8,747,941 - 생산직 여 9 - - - 9 3 60,256,431 6,695,159 - 합 계 141 - - - 141 3 1,371,980,647 9,730,359 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - "해당사항 없음" 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 106,500,000 17,750,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 69,000,000 34,500,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 4 37,500,000 9,375,000 - 감사 - - - - ※ 1인당 평균지급액은 지급총액을 기말 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다.※ 감사위원회 위원의 인원수 및 지급 총액에는 2020년 3월 사임한 문규선 사외이사의 보수가 포함되어 있습니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(2020년 3월 31일 현재) 구분 회사수 회사명 상장사 2 (주)시디즈 (주)퍼시스 비상장사 6 (주)퍼시스홀딩스 (주)일룸 (주)바로스 iloom Taiwan Inc. FURSYS VN Co., Ltd. Sidiz China Inc. 합계 8 - 2. 관계기업 및 자회사의 지분현황 (2020년 3월 31일 현재) (단위 : %) 피출자회사출자회사 퍼시스 시디즈 바로스 iloom Taiwan FURSYS VN Sidiz China 퍼시스홀딩스 33.57 - - - 100.00 100.00 일룸 - 40.58 55.00 88.27 - - 바로스 1.00 15.15 - - - - 합계 34.57 55.73 55.00 88.27 100.00 100.00 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2020년 3월 31일 현재) 구분 겸직현황 성명 직위 회사명 직책 비고 이상배 대표이사 (주)퍼시스 홀딩스 사내이사 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 "해당사항 없음" 나. 담보제공 내역 "해당사항 없음" 다. 채무보증 내역 "해당사항 없음" 라. 출자 및 출자지분 처분내역 "해당사항 없음" 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항 없음" 바. 부동산 매매 내역 "해당사항 없음" 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항 없음" 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등"해당사항 없음" 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제10기주주총회(2020.3.20) 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 이사 선임 : 이상배3. 10억원 보수한도 결정 - 제9기주주총회(2019.3.22) 1. 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 전자증권 도입 등 정관 일부 변경3. 이사 선임 : 심규성, 류장식, 이화준4. 10억원 보수한도 결정 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항 없음" 나. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 다. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 라. 기타의 우발부채 등 "해당사항 없음" 4. 제재현황"해당사항 없음" 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 "해당사항 없음" 6. 중소기업기준 검토표 등 2019 시디즈 중소기업검토표.jpg 2019 시디즈 중소기업검토표 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음" 외국지주회사의 자회사 현황 "해당사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"