탑코미디어 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 특성

셋톱박스란 지상파, 케이블, 위성 또는 인터넷 등 디지털망을 통해 전송되는 압축된 영상, 음성, 데이터 등의 디지털 신호를 수신하고, 압축신호를 원래의 영상 및 음성신호로 복원해 주는 디지털 셋톱박스를 의미합니다.

디지털 방송사업자가 영상, 음성, 문자 등을 압축한 후 이를 변조해 송신하면, 디지털셋톱박스는 튜너를 통해 방송신호를 수신하고, 각각의 신호를 압축 해제하고 분리한 후 디코더를 이용해 영상, 음성, 문자 등으로 변환해 TV에 송출함으로써 디지털 방송의 시청이 가능하게 됩니다.

셋톱박스 산업은 방송산업을 보완하는 산업으로, 방송산업의 변화, 특히 전파의 전송방식에 따라 발전해 왔습니다. 본래 셋톱박스는 1970년대에 아날로그 방식의 케이블 TV 수신용 셋톱박스에서 출발하여 1980년대 이후 아날로그 위성방송 수신용 셋톱박스가 주류가 되었으나, 1990년대 후반부터 급속한 디지털화가 진행되면서 세계적으로 아날로그 셋톱박스에서 디지털 셋톱박스로의 대체가 진행되었습니다.

2000년대 후반부터 디지털 및 네트워크화의 가속으로 위성방송, 케이블방송 및 실시간 방송 시청과 VOD 시청이 가능할 뿐만 아니라, 양방향성의 확대로 인해 시청자와 방송통신사업자가 실시간으로 의사소통이 가능한 IP 셋톱박스와 Hybrid 셋톱박스가 성장세를 보여 왔으며, 최근에는 디스플레이 해상도가 4K로 진화하면서 이에 따라 셋탑박스 또한 같이 진화하고 있습니다.

나. 산업의 성장성

셋톱박스는 디지털 방송 및 위성방송의 확산으로 인해 수요가 큰 폭으로 성장할 것으로 전망되었으며, 세계적인 디지털방송 로드맵에 따라 수요가 증가할 전망입니다. 한국을 포함한 주요 국가가 2012년에 지상파 방송을 디지털로 전환함에 따라 지상파 셋톱박스의 성장률이 가장 높고, IP 셋톱박스가 그 뒤를 따르고 있습니다. 현재는 선진시장의 HGS(HOME GATEWAY SERVER) 시장 개화와 신흥시장 HD 전환에 따른 셋탑박스 수요 확대를 통해 성장 국면에 진입한 이후 4K 제품으로의 전환까지 이어지면서 셋탑박스 시장의 성장이 지속될 전망입니다.

방송통신융합산업은 방송통신 콘텐츠와 서비스, 네트워크, 단말기를 포괄하는 산업으로, IPTV 등 방송통신 융합서비스와 콘텐츠, 차세대 이동통신 등이 유비쿼터스 시대의 핵심 융·복합기반 산업으로 떠오르고 있습니다. 방송통신의 융합을 위해서는 네트워크를 통해 전달되는 다양한 디지털 서비스와 콘텐츠의 이용이 필수적이며, 디지털TV와 네트워크를 매개하는 핵심적인 기기가 셋톱박스입니다. 따라서 방송통신의 융합에 따라 셋톱박스 산업도 변화를 통해 성장할 전망입니다.

다. 경기변동의 특성

셋톱박스 산업은 디지털화의 진행에 따라 급속히 성장한 산업으로 각국의 방송정책에 따라 큰 영향을 받으며, 일반 경기변동에는 큰 영향을 받지 않습니다.

예를 들어 주요 선진국의 지상파 방송이 아날로그에서 디지털로 전환이 2012년에 완료됨에 따라 2011년까지의 신규 수요가 증가했고, 주요 신흥 국가들의 디지털 전환 진행에 따른 수요가 크게 증가할 전망이며, 디지털 전환이 완료 된 이후에는 신규 수요는 감소하고 대체 수요가 증가할 것으로 보입니다. 이러한 현상은 셋톱박스에 대한 수요가 많은 신흥시장의 지상파 방송이 디지털로 전환되는 과정에서 반복되는 양상으로 전개될 전망입니다.

라. 경쟁요소

셋톱박스 산업의 경쟁구조가 완전경쟁에 가까운 만큼 산업자체의 진입장벽은 높지 않다고 볼 수 있습니다. 하지만 셋톱박스 제품은 Low-end 제품에서 High-end 제품까지 라인업이 되어 있으며, 따라서 진입의 난이도에 대한 평가는 참여시장에 따라 달라질 수 있습니다.

Low-end 제품의 경우 모든 제조사가 제품을 생산할 수 있어 진입의 난이도가 낮습니다. 하지만 High-end 제품은 CAS 적용기술을 비롯한 고난이도의 기술이 적용되고 있고, 단일 매체의 전파만을 수신하는 것이 아니라 케이블방송 또는 위성방송과 IPTV를 동시에 수신할 수 있는 Hybrid 셋톱박스 제조기술도 필요합니다. 뿐만 아니라 IT기술의 발달에 따라 DVR, PVR 등 부가기능이 요구되고 있기 때문에 High-end 제품시장의 진입장벽은 높은 편입니다.

2. 회사의 현황가. 영업개황

당사는 국내 위성방송사업자인 KT스카이라이프를 매출처로 확보하여 안정적인 성장의 기반을 다져왔으며, 2017년 당반기에는 미국 케이블 방송사업자용 디지털 셋탑박스를 중심으로 수출이 전체매출의 50%를, 내수는 KT스카이라이프를 중심으로 50%의 비중을 차지하고 있습니다. 지속적인 매출성장을 위해 회사는 미국시장에서 주요 케이블 방송사에 새롭게 진입하여 방송사 다변화에 박차를 가하는 한편, UHD TV와 방송보급의 확대로 관련 신제품을 개발하여 국내는 물론 미국, 유럽, 아시아 및 중남미를 포함한 글로벌시장확대에 집중하고 있습니다. 나. 시장점유율 셋탑박스 업계의 특성상 시장점유율을 파악하는데 어려움이 있어 시장점유율을 산출하지 아니하였습니다.

다 . 시장의 특성

당사의 설립 당시인 2007년의 주력 시장은 Open Market 이었지만 CAS Solution공급업체와 방송사업자가 CAS Solution을 강화하면서 방송사업자 위주의 Closed Market을 중심으로 성장하게 됨에 따라 당사 역시 Closed Market을 목표시장으로 연구개발 및 영업활동을 강화했습니다.

해외시장에서도 케이블방송사업자, 위성방송사업자 등 방송사업자와 통신사업자를 목표시장으로 직·간접적 영업활동을 통해 Closed Market 위주의 영업활동을 펼치고 있습니다.

라. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 매출처 및 매출군의 다각화를 통한 시장 및 경쟁력의 확대를 위해 노력하고 있으며, 보고서 제출일 현재 신규로 계획하고 있는 신규사업부문은 없습니다.

3. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위:백만원)

품 목	주요상표	2017년 반기(제11기)	비고

매출액	비율

제품	디지털 셋톱박스	DMT 외	25,937	88.0%	-

기타	-	-	-

소계	25,937	88.0%	-

상품	3,375	11.4%	-

기타	175	0.6%	-

합계	29,487	100.0%	-

(주) K-IFRS 연 결 기준 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이당사의 주요 제품인 셋톱박스의 단가는 기간 경과에 따라 하락세를 보이고 있습니다.단가 하락의 주요 원인으로는 원재료비 하락 및 생산안정화에 따른 제조원가 하락을 들수 있습니다. 4. 주요 원재료 가. 매입 현황

셋톱박스의 주요 원재료는 CPU, IC(Tuner), Flash Memory, ADAPTOR, PCB, RCU, 기타 다양한 부품 등으로 구성되어 있으며 2017년 당기에는 CPU와 IC가 전체 매입 원재료 비중의 각각 31.7%, 25.3%를 차지하고 있습니다. 나. 원재료 가격 변동 추이 일부 원재료의 수요증가로 인한 특정 시점 단가 상승을 보일수는 있지만 세계적으로 전자제품의 가격은 시간의 흐름에 따라 하락세를 보이고 있으며, 따라서 전자부품의 가격 역시 하향세를 보이고 있습니다. 제품의 사양이나 기능성에 따라 차이는 있을 수 있지만, 셋톱박스의 핵심 부품인 CPU, IC,메모리,DDR 램등 전자부품 의 원가절감이 주요 경쟁요인으로 작용하고 있습니다.

5. 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산실적당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

나. 생산설비에 관한 사항(1) 현황당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하고 있어 생산설비는 보유하고 있지 않습니다.

(2) 최근 3년간 변동 사항당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

(3) 설비의 신설 매입 계획당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

6. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적

(단위:백만원)

사업부문	매출유형	품목	제11기 반기	제10기	제9기

디지털셋탑박스제조	제품매출	STB	내수	14,367	32,209	21,869

수출	11,570	42,534	82,072

기타	내수	-	-	7

수출	-	-	-

상품매출	내수	460	1,324	1,434

수출	2,915	1,249	2,091

기타매출	내수	7	8	52

수출	168	32	284

합계	내수	14,834	33,540	23,362

수출	14,653	43,814	84,447

계	29,487	77,354	107,809

(주) K-IFRS 연결 기준 나. 판매경로 및 전략 당사의 매출은 국내 매출의 경우 주로 방송통신사업자에 공급하고 있으며, 수출의 경우 주로 파트너(Distributor)를 통해 방송통신사업자에 공급되고 있습니다.

매출유형	판매경로

제품	내수	본사→방송통신사업자→소비자 본사→Distributor→소비자 본사→소비자

수출	본사→방송통신사업자→소비자본사→파트너(Distributor)→방송통신사업자→소비자본사→기타 Distributor→ 방송통신사업자 →소비자본사→Distributor→소비자

셋 톱박스 시장이 방송사업 자 위주의 Closed Market을 중심으로 성장하게 됨에 따라당사 역시 국내외의 Closed Market을 목표시장으로 직·간접적 영업활동을 통해 Closed Market 위주의 영업활동을 펼치고 있습니다.

7. 수주상황 당사가 제조하는 제품은 단기 주문 생산으로 진행되며 고객별로 납품 주문에 따른 P/O를 토대로 생산하여 수시로 납품하는 형태입니다. 당사의 거래처별 수주 및 납기에 관한 사항은 주요 영업비밀에 해당하기에 기재하지 않습니다. 8. 시장위험과 위험관리 (1) 주요 시장 위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

가. 외환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당반기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	391,840	(391,840)	480,772	(480,772)

EUR	232	(232)	1,010	(1,010)

합 계	392,072	(392,072)	481,782	(481,782)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채 및 파생상품자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고서 제출일 현재 중요한 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. (2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연 결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

가. 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	15,796,831	24,158,470

기타수취채권	162,228	51,567

기타장기수취채권	190,405	242,273

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 채권 중 주요 2대 고객이 차지 하는 비중과 금액은 각 54.13%, 8,739,406천원과 21.64%, 3,494,108천원입니다.

나. 기타의 자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무 5,036,593 - - 5,036,593 기타지급채무(유동) 1,353,495 - - 1,353,495 기타지급채무(비유동) - 181,200 - 181,200 합 계 6,390,088 181,200 - 6,571,288 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무 9,244,699 - - 9,244,699 기타지급채무(유동) 4,277,758 - - 4,277,758 기타지급채무(비유동) - 164,000 - 164,000 합 계 13,522,457 164,000 - 13,686,457 ( 4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기 중 연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 8,010,974 15,025,861 자본 41,202,622 41,891,414 부채비율 19% 36% 9. 파생상품거래 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 10. 경영상의 주요 계약 등보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 11. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 셋톱박스 제조에 소요되는 핵심기술인 CAS 관련 기술, 시스템 기술, Middleware 및 플랫폼 관련 기술에 대한 다년간의 연구 결과로 소프트웨어와 하드웨어에 관한 Know how를 축적함으로써 보다 신속하고 정확하게 안정성이 높은 제품을 공급할 수 있는 역량을 보유하게 되었습니다. 나.연구개발 담당조직 연구소조직도.jpg 연구소조직도 다. 연구 개발비용 (단위 : 천원) 구분 2017년 반기(제11기) 2016년(제10기) 2015년(제9기) 연구개발비용 계 1,278 5,161,673 4,834,246 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.33 6.67% 4.48% (주) K-IFRS 연결 기준 라. 연구개발 실적 연 구 과 제 명 연구결과 및 기대효과 HD급 케이블사업자용 STB 개발 독일 HD위성 셋톱박스 공급, HD급 방송의 전환이 상대적으로 늦은 유럽지역 진출 HD급 케이블 DTA(Digital Transport Adaptor) 개발(미국향) 세계 최대 방송 시장인 미국 케이블 시장의 아날로그 방송 종료로 인한 디지털 전환 프로젝트의 일환인 HD급 단방향 케이블 셋톱박스 Digicap CAS형 HD급 케이블 STB(DTA) 개발 국내 케이블사업자의 유선 방송 시청자에게 HD급 방송 시청을 공급하기 위한 HD급 케이블셋톱박스(DTA) 케이블 HD uDTA 개발(미국) 북미 케이블 규격을 만족함으로서 제품의 신뢰성을 확보, 미국 케이블방송사업자에 제품 공급 Wall plate형 케이블 HD DTA 개발 RF 통축케이블을 이용하여 전원공급과 케이블 방송 신호를 동시에 받음으로서 별도의 외부 전원을 연결하지 않고 동작 가능, 벽에 고정하는 방식으로 셋트의 분실 및 전원 연결의 불편함을 해결, 미국 케이블 방송사업자에 Wall plate형 제품 공급 SD급 디지털 케이블 STB 개발 인도의 케이블 방송 정책이 Analog 에서 Digital 로 변경에 따라 인도시장 대응을 위한 제품 HD급 케이블 양방향 STB 개발 국내케이블방송사업자 규격인 DOCSIS 내장형 양방향 셋톱박스로서, HD급 고화질 방송기능에 맞춤형 VOD 등의 기능을 지원 HD급 위성용 스마트 STB 개발 국내 위성방송사업자용 HD 스마트 셋톱박스를 개발 Cloud PVR을 지원하는 HD급 위성방송 STB 개발 국내 위성방송사업자에 Cloud PVR을 지원하는 SOD용 HD급셋톱박스로서 Cloud PVR기능을 추가하여, 사용자 요구에 따른 방송 녹화를 IP를 통하여 시청가능 HD급 Dual Tuner(위성방송용) STB 개발 유럽 HD위성 셋톱박스 공급, Dual Tuner로 PIP를 지원 HD급 케이블 STB 러시아, 베트남 사업자의 유선HD방송시청 위한 HD케이블 세톱박스 개발완료 HD급 위성 STB 남미 방송사업자의 위성방송 서비스를 지원하기 위한 HD위성 셋톱박스 개발 위성라디오 STB 일본 방송사업자의 위성라디오 서비스를 지원하기 위한 위성라디오 셋톱박스 개발완료 UHD STB 국내외 위성 및 IP 방송사업자의 UHD급 셋톱박스 개발 4분할 지상파 미주향 STB 미주향 4분할 지상파 STB 특허 출원 및 개발 8VSB HD급 케이블 STB 개발 국내 케이블사업자의 유선 방송 시청자에게 지상파 방송과 Cable 방송을 시청하기 위한 HD급 케이블셋톱박스(DTA) UHD 지원 Solution 개발 STB에 4K 솔루션을 추가해 고화질 UHD 방송 지원 단말기 개발 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 ※ 하기 비교표시된 제11기 반기, 제10기, 제9기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다만 제11기 반기는 외부감사인의 검토를 받은 자료이며, 제10기 및 제9기는 외부감사인의 감사를 받은 자료입니다. 가. 요약연결재무정보 (K-IFRS 기준) (주식회사 디엠티와 그 종속회사) (단위 : 원) 과 목 제11기 반기 제 10 기 제 9 기 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 43,118,121,369 48,961,341,005 53,877,259,862 당좌자산 31,188,495,584 37,131,584,802 43,295,407,481 재고자산 11,929,625,785 11,829,756,203 10,581,852,381 [비유동자산] 6,095,473,911 7,955,934,233 7,612,675,562 투자자산 323,238,853 448,500,000 유형자산 4,289,573,909 4,630,656,703 4,430,241,106 무형자산 1,615,494,840 2,143,911,594 2,538,549,307 기타비유동자산 190,405,162 858,127,083 195,385,149 자산총계 49,213,595,280 56,917,275,238 61,489,935,424 [유동부채] 7,701,260,424 14,861,860,853 10,264,273,139 [비유동부채] 309,713,105 164,000,000 1,160,793,054 부채총계 8,010,973,529 15,025,860,853 11,425,066,193 [자본금] 5,625,000,000 5,625,000,000 5,625,000,000 [자본잉여금] 8,991,441,642 8,978,523,488 8,991,441,642 [자본조정] (469,062,750) (1,457,719,740) (677,733,035) [기타포괄손익누계액] 58,412,983 82,207,733 60,877,188 [이익잉여금] 26,991,908,531 28,536,332,582 36,053,393,858 [비지배지분] 4,921,345 127,070,322 11,889,578 자본총계 41,202,621,751 41,891,414,385 50,064,869,231 관계기업의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2017년 01월 01일 부터2017년 06월 30일 까지 2016년 01월 01일 부터2016년 12월 31일 까지 2015년 01월 01일 부터2015년 12월 31일 까지 매출액 29,487,286,137 31,939,995,574 107,808,602,851 영업이익 (1,425,776,549) (1,874,650,507) 4,612,355,985 계속사업이익 (1,391,441,300) (1,353,171,702) 6,098,885,380 중단사업손익 (173,576,189) (27,645,574) 당기순이익 (1,565,017,489) (1,380,817,276) 5,402,930,500 주당손익 (144) (126) 481 [( )는부(-)의 수치임] 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 추가사유 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제11기 Allink. Inc 없음 - (주)부머스 제10기 Allink. Inc(주)부머스 (주)부머스 국내법인 출자설립 없 음 제9기 Allink. Inc 없 음 - 없 음 제8기 Allink. Inc 없 음 - 없 음 제7기 Allink. Inc 없 음 - 없 음 제6기 Allink. Inc 없 음 - 없 음 제5기 Allink. Inc 없 음 - 없 음 주) 주식회사 부머스는 2017년 4월 27일(매각금액 808,800천원)에 보유지분 전량 매각하여 연결에서 제외되었습니다. 2) 요약연결재무정보 이용상의 유의점 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2011년 1월 1일 입니다. 3 ) 요약재무정보 ※ 하기 비교표시된 제11기 반기, 제10기, 제9기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다만 제11기 반기는 외부감사인의 검토를 받은 자료이며, 제10기 및 제9기는 외부감사인의 감사를 받은 자료입니다. 가. 요약연결재무정보 (K-IFRS 기준) (주식회사 디엠티) (단위 : 원) 과 목 제11기 반기 제 10 기 제 9 기 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 42,765,163,807 48,155,981,390 52,993,393,718 당좌자산 30,835,538,022 36,326,225,187 42,411,541,337 재고자산 11,929,625,785 11,829,756,203 10,581,852,381 [비유동자산] 6,763,132,080 9,173,905,745 8,274,196,056 투자자산 673,797,252 1,805,836,105 1,122,297,252 유형자산 4,287,377,888 4,612,131,421 4,422,019,468 무형자산 1,615,494,840 1,941,202,594 2,538,549,307 기타비유동자산 186,462,100 814,735,625 191,330,029 자산총계 49,528,295,887 57,329,887,135 61,267,589,774 [유동부채] 7,785,527,952 14,968,596,481 10,439,263,287 [비유동부채] 309,713,105 164,000,000 1,077,757,080 부채총계 8,095,241,057 15,132,596,481 11,517,020,367 [자본금] 5,625,000,000 5,625,000,000 5,625,000,000 [자본잉여금] 8,993,342,086 8,993,342,086 8,993,342,086 [자본조정] (469,062,750) (1,457,719,740) (677,733,035) [기타포괄손익누계액] (13,754,596) [이익잉여금] 27,283,775,494 29,036,668,308 35,823,714,952 자본총계 41,433,054,830 42,197,290,654 49,750,569,407 종속기업의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017년 01월 01일 부터2017년 06월 30일 까지 2016년 01월 01일 부터2016년 12월 31일 까지 2015년 01월 01일 부터2015년 12월 31일 까지 매출액 29,487,286,137 31,939,995,574 107,808,602,851 영업이익 (1,357,211,971) (1,602,568,172) 4,590,633,987 계속사업이익 (1,736,344,171) (1,403,898,636) 6,077,163,382 당기순이익 (1,739,527,277) (1,140,209,055) 5,393,830,096 주당손익 (160) (104) 480 [( )는부(-)의 수치임] 4) 요약재무정보 이용상의 유의점 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2011년 1월 1일 입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 디엠티_제11기_반기보고서_0810.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 11 기 반기말 2017.06.30 현재 제 10 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 반기말 제 10 기말 자산 I.유동자산 43,118,121,369 48,961,341,005 현금및현금성자산 14,827,129,354 11,805,680,683 기타유동금융자산 84,757,553 86,666,240 매출채권 15,796,831,032 24,158,470,016 당기법인세자산 5,613,520 496,268,353 기타수취채권 162,227,615 51,566,576 재고자산 11,929,625,785 11,829,756,203 기타유동자산 311,936,510 532,932,934 II.비유동자산 6,095,473,911 7,955,934,233 매도가능금융자산 323,238,853 퇴직급여운용자산 615,853,596 기타장기수취채권 190,405,162 242,273,487 유형자산 4,289,573,909 4,630,656,703 영업권 이외의 무형자산 1,615,494,840 2,143,911,594 자산총계 49,213,595,280 56,917,275,238 부채 I.유동부채 7,701,260,424 14,861,860,853 매입채무 5,036,592,612 9,244,699,484 기타지급채무 1,353,494,727 4,277,757,883 판매보증충당부채 1,060,846,826 1,105,021,028 기타유동부채 250,326,259 234,382,458 II.비유동부채 309,713,105 164,000,000 퇴직급여부채 128,513,105 기타지급채무 181,200,000 164,000,000 부채총계 8,010,973,529 15,025,860,853 자본 자본금 5,625,000,000 5,625,000,000 자본잉여금 8,991,441,642 8,978,523,488 기타자본구성요소 (410,649,767) (1,375,512,007) 기타포괄손익누계액 58,412,983 82,207,733 자기주식 (1,457,719,740) (1,457,719,740) 기타자본 988,656,990 이익잉여금(결손금) 26,991,908,531 28,536,332,582 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 41,197,700,406 41,764,344,063 비지배지분 4,921,345 127,070,322 자본총계 41,202,621,751 41,891,414,385 자본과부채총계 49,213,595,280 56,917,275,238 연결 포괄손익계산서 제 11 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 10 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,145,144,036 29,487,286,137 19,923,833,663 31,939,995,574 매출원가 9,436,620,154 22,999,214,544 15,595,705,127 24,718,350,095 매출총이익 2,708,523,882 6,488,071,593 4,328,128,536 7,221,645,479 판매비와관리비 3,515,438,032 7,913,848,142 5,239,699,282 9,096,295,986 영업이익(손실) (806,914,150) (1,425,776,549) (911,570,746) (1,874,650,507) 기타이익 550,110,586 1,643,024,175 317,368,356 1,032,078,730 기타손실 (31,574,675) 1,646,258,869 45,738,034 908,918,614 금융수익 30,125,505 48,378,036 34,287,197 75,414,843 법인세비용차감전순이익(손실) (195,103,384) (1,380,633,207) (605,653,227) (1,676,075,548) 법인세비용 16,069 10,808,093 (136,759,672) (322,903,846) 계속영업이익(손실) (195,119,453) (1,391,441,300) (468,893,555) (1,353,171,702) 중단영업이익(손실) (173,576,189) (329,472) (27,645,574) 당기순이익(손실) (195,119,453) (1,565,017,489) (469,223,027) (1,380,817,276) 기타포괄손익 (1,999,655) (37,502,705) (28,945,755) (69,526,529) 당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익 외화환산외환차이 세전기타포괄손익 8,220,613 (24,137,168) 4,288,816 (3,057,387) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 (10,220,268) (13,365,537) (33,234,571) (66,469,142) 총포괄손익 (197,119,108) (1,602,520,194) (498,168,782) (1,450,343,805) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (277,294,741) (1,568,218,801) (504,145,956) (1,440,425,230) 포괄손익, 비지배지분 (509,077) (34,301,393) 5,977,174 (9,918,575) 주당이익 기본주당이익(손실) (18) (144) (43) (126) 연결 자본변동표 제 11 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 10 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,625,000,000 8,991,441,642 (677,733,035) 60,877,188 36,053,393,858 50,052,979,653 11,889,578 50,064,869,231 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,370,942,075) (1,370,942,075) (9,875,202) (1,380,817,276) 해외사업장외화환산차이 (3,014,014) (3,014,014) (43,373) (3,014,014) 확정급여제도의 재측정요소 (66,469,142) (66,469,142) (66,469,142) 배당금지급 720,470,010 720,470,010 720,470,010 주식기준보상거래의 인식 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (763,841,705) (763,841,705) (763,841,705) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) (9,185,299) (9,185,299) 188,172,019 178,986,720 연결범위의 변동 2016.06.30 (기말자본) 5,625,000,000 8,982,256,343 (1,441,574,740) 57,863,174 33,895,512,631 47,119,057,408 190,143,022 47,309,200,430 2017.01.01 (기초자본) 5,625,000,000 8,978,523,488 (1,457,719,740) 82,207,733 28,536,332,582 41,764,344,063 127,070,322 41,891,414,385 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,531,058,514) (1,531,058,514) (33,958,975) (1,565,017,489) 해외사업장외화환산차이 (23,794,750) (23,794,750) (342,418) (24,137,168) 확정급여제도의 재측정요소 (13,365,537) (13,365,537) (13,365,537) 배당금지급 주식기준보상거래의 인식 988,656,990 988,656,990 988,656,990 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 연결범위의 변동 12,918,154 12,918,154 (87,847,584) (74,929,430) 2017.06.30 (기말자본) 5,625,000,000 8,991,441,642 (469,062,750) 58,412,983 26,991,908,531 41,197,700,406 4,921,345 41,202,621,751 연결 현금흐름표 제 11 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 10 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 영업활동현금흐름 1,976,358,540 91,759,758 당기순이익(손실) (1,565,017,489) (1,380,817,276) 비현금조정 1,893,077,946 575,798,425 운전자본 조정 1,125,058,585 1,844,226,818 이자수취 36,696,060 76,031,281 이자지급 (10,798,960) 법인세납부(환급) 497,342,398 (1,023,479,490) 투자활동현금흐름 1,071,419,370 428,533,775 만기보유금융자산의 처분 300,000,000 매도가능금융자산의 처분 322,920,000 기타금융자산의 감소 767,015,780 종속기업에 대한 투자자산의 처분 808,800,000 유형자산의 취득 (77,297,832) (310,484,458) 유형자산의 처분 122,877,273 무형자산의 취득 (168,300,000) (266,025,500) 무형자산의 처분 50,000,000 기타비유동금융자산의 취득 12,419,929 (61,972,047) 재무활동현금흐름 234,760,000 (1,305,324,995) 배당금지급 (720,470,010) 자기주식의 취득 (763,841,705) 단기차입금의 증가 234,760,000 비지배지분증가 178,986,720 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증감 (5,899,700) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,276,638,210 (785,031,462) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (255,189,539) (39,780,612) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,021,448,671 (824,812,074) 기초현금및현금성자산 11,805,680,683 20,393,416,444 기말현금및현금성자산 14,827,129,354 19,568,604,370 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 디엠티(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 디엠티(이하 "지배기업")는 2007년 2월 1일 주식회사 신명비앤에프로부터 물적 분할되어 설립되어 위성방송수신장비 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2013년 11월에 주식을 한국거래소("KOSDAQ")에 상장하였습니다.설립시 납입자본금은 500백만원이었으나 수차례 유무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 5,625백만원이며 주요주주의 구성내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 이희기(*) 3,564,450 31.68% 자기주식 377,641 3.36% 기타 7,307,909 64.96% 합 계 11,250,000 100% (*)2016년 12월 9일 지배기업의 최대주주인 이희기가 보유하고 있는 보통주식 3,324,450주(29.55%)를 (주)홈캐스트에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일 양수대금 잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 현재 한국예탁결재원에 보호예수중이므로 보호예수가 해제되는 2018년 11월 26일에 주권교부가 예정되어 있어 최대주주는 ㈜홈캐스트로 변경될 예정입니다. 주권양도와는 무관하게 대상주식에 대한 모든 주주총회의 의결권은 (주)홈캐스트에게 위임됩니다. (2) 종속기업의 현황가. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업 종 ALLINK. INC 98.89% 미국 12월 위성방송수신장비 제조 및 판매업 주식회사 부머스는 2017년 4월 27일(매각금액 808,800천원)에 보유지분 전량 매각하여 연결에서 제외되었습니다(주석 23 참조). 나 . 연결대상 종속기업의 당반기말 및 전기말 현재 재무상태와 재무성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명(*) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ALLINK. INC 443,364 - 443,364 333,828 (69,478) (단위: 천원) 회사명(*) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ALLINK. INC 543,691 - 543,691 1,063,279 (537,264) (주)부머스 460,411 23,961 436,450 377,060 (350,998) (*) 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 관계기업 투자 연결회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결회사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (2) 중단영업연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인(회사의 실제 정책을 기재) 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계연결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용년수 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 금형 2년 시설장치 5년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 개발비 1년 ~ 5년 산업재산권 5년 소프트웨어 3년 ~ 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여 : 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화 ① 외화거래 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (18) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 두가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. ③ 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. (19) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (23) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 06월 30일 현재 대 여금 및 수취채권 31,061백만원 을 보 유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 연 결회사는 2017년 06월 30일 현재 대여금 및 수취채권 31,061백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 06월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 06월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 및 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 4 . 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 예금 15,135,058 12,101,737 정부보조금(*) (307,929) (296,056) 합 계 14,827,129 11,805,681 (*)정부보조금은 지배기업의 사용이 제한되어 있는 현 금및현금성자산입니다. 5. 매도가능금융자산 (1) 당 반 기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(지분율) 당반기말 전기말 취득가액 평가손익 공정가액 취득가액 평가손익 공정가액 ㈜한토리 89,700주(19.5%) - - - 462,255 (139,016) 323,239 (2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 323,239 448,500 취 득 - - 처 분(*) (323,239) - 평 가 - (125,261) 기 말 - 323,239 (*) 상기 비상장주식은 당반기 중 처분하여 처분손실 319천원을 영업외비용에 반영하였습니다( 주석 20 참조 ). 6 . 기타유동금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정 기예금 (*) 40,000 40,000 단기금융상품 44,758 46,666 합 계 84,758 86,666 (*) 한국증권금융의 우리사주조합원 대출액에 대한 담보 제공이며, 이자율은 1.49%, 만기는 2017년 11월 14일입니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권: 매출채권 15,884,916 24,327,660 대손충당금 (88,085) (169,190) 소 계 15,796,831 24,158,470 기타수취채권: 단기대여금 719,420 719,420 대손충당금 (719,420) (719,420) 미수금 161,860 51,495 미수수익 11,429 11,133 대손충당금 (11,061) (11,061) 소 계 162,228 51,567 기타장기수취채권 190,405 242,273 합 계 16,149,464 24,452,310 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. ( 2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당반기말 16,149,464 10,050,821 3,582,523 2,469,324 - - 46,796 전기말 24,452,310 18,017,709 6,033,120 - 336,749 - 64,732 8 . 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,827,129 - 14,827,129 기타유동금융자산 - 84,758 - 84,758 매출채권 - 15,796,831 - 15,796,831 기타수취채권 - 162,228 - 162,228 기타장기수취채권 - 190,405 - 190,405 합 계 - 31,061,351 - 31,061,351 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 5,036,593 5,036,593 기타지급채무(유동) - 1,353,495 1,353,495 기타지급채무(비유동) - 181,200 181,200 합 계 - 6,571,288 6,571,288 (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,805,681 - 11,805,681 기타유동금융자산 - 86,666 - 86,666 매출채권 - 24,158,470 - 24,158,470 기타수취채권 - 51,567 - 51,567 매도가능금융자산(비유동) 323,239 - - 323,239 기타장기수취채권 - 242,273 - 242,273 합 계 323,239 36,344,657 - 36,667,896 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 9,244,699 9,244,699 기타지급채무(유동) - 4,277,758 4,277,758 기타지급채무(비유동) - 164,000 164,000 합 계 - 13,686,457 13,686,457 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매도가능 금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 수익: 이자수익 - 48,378 - - 48,378 외환차익 2,378 502,826 - 551,524 1,056,728 외화환산이익 - 102,521 - 1,519 104,040 합 계 2,378 653,725 - 553,043 1,209,146 비용: 이자비용 - - - - - 외환차손 - 1,149,233 - 141,093 1,290,326 외화환산손실 - 233,424 - 34,006 267,430 합 계 - 1,382,657 - 175,099 1,557,756 (단위: 천원) 구 분 매도가능 금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 수익: 이자수익 - 64,858 10,634 - 75,492 외환차익 - 480,806 - 308,320 789,126 외화환산이익 - 168,593 - 30,223 198,816 합 계 - 714,257 10,634 338,543 1,063,434 비용: 이자비용 - - - - - 외환차손 - 348,057 - 304,044 652,101 외화환산손실 - 249968 - 4,303 254,271 합 계 - 598,025 - 308,347 906,372 9 . 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당반기말 전기말 당반기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 14,827,129 11,805,681 14,827,129 11,805,681 기타유동금융자산 84,758 86,666 84,758 86,666 매출채권 15,796,831 24,158,470 15,796,831 24,158,470 기타수취채권 162,228 51,567 162,228 51,567 매도가능금융자산(비유동) - 323,239 - 323,239 기타장기수취채권 190,405 242,273 190,405 242,273 합 계 31,061,351 36,667,896 31,061,351 36,667,896 금융부채: 매입채무 5,036,593 9,244,699 5,036,593 9,244,699 기타지급채무(유동) 1,353,495 4,277,758 1,353,495 4,277,758 기타지급채무(비유동) 181,200 164,000 181,200 164,000 합 계 6,571,288 13,686,457 6,571,288 13,686,457 ( 2 ) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산 및 부채는 없습니다. 10 , 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 135,220 (75,223) 59,997 2,822,980 (75,223) 2,747,757 원재료 12,297,474 (427,845) 11,869,629 10,352,922 (1,270,922) 9,082,000 합 계 12,432,694 (503,068) 11,929,626 13,175,902 (1,346,145) 11,829,757 11. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 134,260 287,562 선급비용 177,676 245,371 합 계 311,936 532,933 12. 지분법적용투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산일 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손 금액 (주)캐비지스튜디오 한국 12월 31일 39.48% 80,580 - - - 관계기업인 (주)캐비지스튜디오는 2017년 4월 11일 서울회생법원에서 파산선고를 받았 며, 전기에 손상차손 80,580천원을 인식하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산일 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손 금액 (주)캐비지스튜디오 한국 12월 31일 39.48% 80,580 (2,340,027) - 80,580 (2) 관계기업에 대한 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상차손 당반기말 (주)캐비지스튜디오 - - - - (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상차손 전기말 (주)캐비지스튜디오 - 80,580 80,580 - 13. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 공구와비품 시설장치 금형 합계 취득원가 : 기초금액 3,978,925 499,583 356,788 332,439 95,795 1,709,160 6,972,691 취득금액 - - - 25,001 30,000 22,297 77,298 처분/폐기 - - (206,018) - (35,295) - (241,313) 기타 - - (958) (39,497) - - (40,454) 반기말금액 3,978,925 499,583 149,813 317,943 90,500 1,731,457 6,768,221 감가상각누계액 : 기초금액 - (477,813) (128,058) (250,930) (91,027) (1,394,206) (2,342,034) 감가상각비 - (8,293) (12,368) (16,800) (1,265) (133,002) (171,728) 처분/폐기 - - 27,469 1,786 - - 29,255 기타 - - 958 3,107 1,794 - 5,859 반기말금액 - (486,106) (112,000) (262,837) (90,497) (1,527,208) (2,478,647) 장부금액 : 기초금액 3,978,925 21,770 228,730 81,508 4,769 314,955 4,630,657 반기말금액 3,978,925 13,477 37,813 55,106 3 204,249 4,289,574 (단위: 천원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 공구와비품 시설장치 금형 합계 취득원가 : 기초금액 3,978,925 499,583 224,207 312,038 90,500 1,349,531 6,454,784 취득금액 - - 208,354 12,672 - 104,873 325,899 처분/폐기 - - (74,381) (673) - - (75,054) 기타 - - (2,001) (2,232) - - (4,233) 반기말금액 3,978,925 499,583 356,179 321,805 90,500 1,454,404 6,701,396 감가상각누계액 : 기초금액 - (456,643) (143,775) (219,643) (89,915) (1,112,885) (2,022,861) 감가상각비 - (11,328) (20,762) (17,898) (499) (139,699) (190,186) 처분/폐기 - - 74,381 556 - - 74,937 기타 - - (2,828) 1,776 - - (1,052) 반기말금액 - (467,971) (92,984) (235,209) (90,414) (1,252,584) (2,139,162) 장부금액 : 기초금액 3,978,925 42,940 80,432 92,395 585 236,646 4,431,923 반기말금액 3,978,925 31,612 263,195 86,596 86 201,820 4,562,234 연결회사는 당반기 및 전기에 자동차보험에 가입하고 있습니다. (2) 차입원가의 자본화당반기 및 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. (3) 지배기업이 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. 당반기> 총보유면적(㎡) 장부가액 단위당공시지가 공시지가 1,045.60 3,978,924,832 2,890,000 3,021,784,000 총보유면적(㎡) 장부가액 단위당공시지가 공시지가 1,045.60 3,978,924,832 2,890,000 3,021,784,000 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 합계 기초장부가액 1,392 68,056 1,260,982 610,773 1,941,203 취득원가 12,566 700,000 2,808,648 610,773 4,131,987 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (11,174) (631,944) (1,547,666) - (2,190,784) 외부취득 - - - - - 처분/폐기 - - - (47,000) (47,000) 상각 (601) (68,056) (210,051) - (278,708) 손상 - - - - - 기말장부가액 791 - 1,050,931 563,773 1,615,495 취득원가 12,566 700,000 2,808,648 563,773 3,384,987 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (11,775) (700,000) (1,757,717) - (1,769,492) (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 합계 기초장부가액 2,869 301,389 1,609,518 624,773 2,538,549 취득원가 12,566 976,620 2,742,622 624,773 4,356,581 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (9,697) (675,231) (1,133,104) - (1,818,032) 일반취득 200,000 - 66,025 - 266,025 상각 738 116,667 203,776 - 321,181 손상 - - - - - 기말장부가액 202,131 184,722 1,471,767 624,773 2,483,393 취득원가 212,566 976,620 2,808,647 624,773 4,622,606 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (10,435) (791,898) (1,336,880) - (2,139,213) (2) 당반기와 전반기 중 비용 으로 계상된 경상연구개발비는 각각 1,278,129천원과 2,593,217천원 입니다(주석 19 참조). 15. 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동지급채무 미지급금 988,693 2,948,190 미지급비용 364,802 1,329,568 합 계 1,353,495 4,277,758 기타비유동지급채무 장기미지급금 181,200 164,000 합 계 181,200 164,000 16. 판매보증충당부채 (1) 당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 충당부채 1,105,021 536,201 (580,375) 1,060,847 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 충당부채 492,659 73,556 (111,344) 454,871 (2) 충 당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기 연결회사는 전기 이전 및 당반기에 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 166,787 130,524 예수금 83,539 103,858 합 계 250,326 234,382 18. 퇴직급여 (1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 1,177,658 2,714,996 사외적립자산 (1,049,145) (3,330,850) 퇴직급여부채 128,513 (615,854) 전기말 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 초과분 615,854천원을 투자자산으로 표시하였 습니다. (2) 당반기 및 전기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 2,714,996 2,826,782 당반기근무원가 100,985 675,225 이자비용 15,289 30,578 퇴직급여지급액 (1,670,747) (1,061,573) 재측정요소: 재무적가정에 의한 차이 - 22,668 경험에 의한 차이 17,135 221,317 기말 확정급여채무 1,177,658 2,714,996 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 순급여비용의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 100,985 277,927 이자원가 15,289 12,797 합 계 116,274 290,724 (4) 당반기 및 전반기 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기 전반기 할인율 2.66% 2.66% 미래임금상승률 4.21% 4.21% 예정퇴직률 연령별 경험퇴직률 연령별 경험퇴직률 사외적립자산 예상수익율 1.91% 2.08% (5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초사외적립자산 3,330,850 2,492,055 당반기불입액 - 849,209 이자수익 11,386 32,805 당반기지급액 2,293,091 (43,219) 기말사외적립자산 1,049,145 3,330,850 19. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 491,417 1,201,584 745,370 1,543,702 퇴직급여 33,491 67,610 91,352 169,473 주식보상비용 706,196 988,657 - - 복리후생비 77,864 181,736 68,909 132,365 여비교통비 8,503 17,116 12,990 27,102 접대비 5,217 14,198 48,102 87,290 통신비 7,505 17,908 12,937 26,487 수도광열비 6,779 16,584 7,620 18,763 세금과공과금 4,856 12,984 7,303 16,831 감가상각비 75,705 169,136 89,205 190,148 지급임차료 62,377 128,099 11,670 70,843 수선비 6 2,535 931 1,168 보험료 27,548 57,306 32,189 63,926 차량유지비 8,371 17,026 16,073 29,504 경상연구개발비 476,608 1,278,129 1,497,513 2,593,218 운반비 47,757 89,047 30,115 41,912 교육훈련비 (47) 283 1,079 1,123 도서인쇄비 339 898 976 1,773 회의비 59 204 250 472 소모품비 24,735 35,891 31,644 63,259 지급수수료 1,242,219 2,464,247 1,744,051 2,616,734 보관료 563 583 - - 광고선전비 29,200 56,436 100,475 157,707 대손상각비 (81,105) (81,105) - - 수출제비용 37,215 73,291 116,643 140,707 무형자산상각비 114,809 278,708 162,343 321,181 출장비 75,327 161,029 266,960 568,907 판매보증비 3,158 491,489 27,378 53,560 A/S비 28,766 172,238 115,618 158,140 합 계 3,515,438 7,913,848 5,239,699 9,096,296 20. 영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 42,539 1,056,729 286,856 789,126 외화환산이익 67,927 104,040 13,170 198,816 유형자산처분이익 - 149 12,499 12,499 잡이익 6,369 48,831 4,844 31,638 종속기업투자처분이익 424,276 424,276 - - 수입임대료 6,000 6,000 - - 무형자산처분이익 3,000 3,000 - - 합 계 550,111 1,643,024 317,368 1,032,079 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 250,089 1,290,326 344,412 652,101 외화환산손실 (313,984) 267,430 (298,807) 254,271 매도가능금융자산처분손실 319 319 - - 유형자산처분손실 - 55,821 - - 잡손실 32,001 32,362 135 2,547 합 계 (63,576) 1,646,258 45,740 906,372 21. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 금융수익은 모두 이자수익이며, 금융원가는 없습니다. 22. 법인세 및 이연법인세부채 (1) 당반기 및 전반기에 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당반기 법인세부담액 914 - 일시적차이등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 - (342,502) 소 계 914 (342,502) 당반기 손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 10,481 19,598 법인세 환급액 (587) - 법인세 비용(수익) 10,808 (322,904) (2) 당반기 및 전반기에 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세차감전 순이익(손실) (1,380,633) (1,703,721) 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에따른 세부담액 - - 조정사항 10,808 (322,904) - 비일시적 차이 - (11,004) - 세액공제 - - - 세율차이 등 조정항목 10,808 (311,900) 법인세비용(수익) 10,808 (322,904) 평균유효세율 - - 당반기 법인세비용이 음수여서 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당반기 및 전기에 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 이연법인세부채 - 620,031 기말 이연법인세부채 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - (620,031) (4) 당반기와 전반기 중에 자본에 직접 부가된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 반 기 전 반 기 금액 법인세부담액 금액 법인세부담액 보험수리적이익(손실) (17,135) 3,770 (85,217) 18,748 해외사업환산이익(손실) (30,505) 6,711 (38,636) 850 (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당반기법인세자산과 당반기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. 23. 중단사업(1) 당반기와 전반기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출 125,200 130,000 매출원가 103,800 105,000 판매비와관리비 184,206 52,758 순기타수익(비용) 29 35 순금융수익(비용) (10,799) 77 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) (173,576) (27,646) (2) 지배력을 상실한 날 현재 중단영업부문과 관련한 종속회사의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 자 산 부 채 연결범위의변동 장부금액 733,449 273,995 (12,918) 472,372 (3) 종속기업의 처분손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 처분대가의 공정가치 808,800 처분한 순자산의 장부금액 472,372 비지배지분 87,848 처분손익 424,276 24. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (195,119,453) (1,565,017,489) (469,223,027) (1,380,817,276) 가중평균유통보통주식수(*) 10,872,359 10,872,359 10,959,038 10,996,865 기본주당이익(손실) (18) (144) (43) (126) (*) 당반기 가중평균유통보통주식수 구 분 3개월 누적 기간 주식수 기간 주식수 기초주식수 4.1 10,872,359 1.1 10,872,359 자기주식취득 4.1~6.30 - 1.1~6.30 - 가중평균유통보통주식수 10,872,359 10,872,359 (*) 전반기 가중평균유통보통주식수 구 분 3개월 누적 기간 주식수 기간 주식수 기초주식수 4.1 11,005,858 1.1 11,081,449 자기주식취득 4.1~6.30 46,820 1.1~6.30 84,584 가중평균유통보통주식수 10,959,038 10,996,865 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 보통주 순손익이 부의 금액이므로 희석성 잠재적 보통주에 의한 보통주 기본손익의 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당반기 및 전반기 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 회사명(연결기업과의 관계) (주)캐비지스튜디오(관계기업) - (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 거래내역과 당반기말와 전기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권 채무 기타(대여) 채권 채무 기타(대여) (주)캐비지스튜디오 - - 719,420 - - 719,420 (3) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 181,227 415,834 231,142 475,369 퇴직급여 - 38,624 51,253 103,445 합 계 181,227 454,458 282,395 578,814 26. 자본금과 기타자본항목 (1) 당반기 및 전기말 현재 자본의 주식수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내 역 당반기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행된 보통주 11,250,000주 11,250,000주 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 5,625,000,000 5,625,000,000 (2) 당반기 중 연결기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내 역 보통주주식수 보통주자본금 주식발행초과금 당반기초 11,250,000주 5,625,000 8,978,523 종속회사 처분에 따른 변동 - - 12,918 당반기말 11,250,000주 5,625,000 8,991,442 (3) 자본조정 당반기 및 전기말 현재 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (1,457,720) (1,457,720) 주식선택권(*2) 988,657 - 합계 (469,063) (1,457,720) (*1) 지배기업은 주식가격의 안정을 목적으로 특정금전신탁 운용을 통하여 장내에 취득하고 있는 바, 당반기말 현재 자기주식 377,641주를 보유하고 있습니다. (*2) 지배기업은 주주총회 특별결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다(주석 27 참조). (4) 기타포괄손익누계액 당반기 및 전기말 현재 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 해외사업장 외화환산차이 58,413 82,208 (5) 이익잉여금 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당반기말 전기말 비 고 이익준비금 200,947 200,947 (*) 연구및인력개발준비금 2,316,000 4,468,333 임의적립금 미처분이익잉여금 24,474,962 23,867,052 합 계 26,991,909 28,536,333 (*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 27. 주식기준보상(1) 지배기업은 주주총회 특별결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2017.1.23 부여주식수 1,680,000 주 행사가격(*1) 5,319원 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 행사가능기간 2019.1.23 ~ 2024.1.23 무위험이자율(*2) 1.655% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 3.74 (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합, 시가하락 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수 있습니다. (*2) 3년 만기 국고채의 유통수익률 당반기말 현재 주식선택권의 행사가액은 3,480원 입니다. (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전 기 기초수량 - - 부여수량 1,680,000 - 퇴사로 인한 감소수량 30,000 - 행사수량 - 기말수량 1,650,000 - (3) 당반기 주식선택권의 부여 및 행사로 인하여 재무상태표상 주식선택권의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 기초 - 부여로 인식한 보상비용 988,657 반기말 988,657 28. 영업활동 현금흐름당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 119,517 290,726 대손상각비 (81,105) - 감가상각비 171,728 190,185 무형자산상각비 281,723 321,181 판매보증비 491,489 53,560 AS비 172,238 - 외화환산손실 267,430 254,271 유형자산처분손실 55,821 94 주식보상비용 988,657 - 법인세비용 3,183 (322,904) 외화환산이익 (104,040) (198,816) 유형자산처분이익 (149) (12,499) 이자수익 (48,368) - 종속기업투자주식처분이익 (424,276) - 지급수수료 1,909 - 매도가능금융자산처분손실 319 - 무형자산처분이익 (3,000) - 합 계 1,893,078 575,798 (2) 운전자본조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 8,463,092 1,978,532 기타수취채권 (89,992) (347,697) 재고자산 (99,870) 369,042 기타유동자산 25,481 35,843 기타장기수취채권 (41,000) - 매입채무 (4,240,594) 394,638 기타지급채무 (2,842,220) (3,230) 판매보증충당부채 (707,902) - 기타유동부채 18,529 (599,499) 기타비유동부채 17,200 41,000 퇴직금의 지급 (1,670,747) (38,238) 퇴직연금의 수령 2,293,082 13,836 합 계 1,125,059 1,844,227 29 . 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 지배기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2015.07 ~ 2017.06 3,205 이행(하자)보증보험 2016.01 ~ 2017.12 20,637 이행(하자)보증보험 2017.01 ~ 2019.01 20,213 이행(하자)보증보험 2017.02 ~ 2018.12 139,800 이행(계약)보증보험 ( 2) 금융기관과의 약정사항 당반기말 현재 지배기업이 금융기관과 체결한 주요 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 내용 한도액 미사용액 국민은행 전자방식 외상매출채권 500,000 500,000 기업은행 전자방식 외상매출채권 3,000,000 3,000,000 (3) 타인에게 제공한 보증내역 지배기업은 당기말 현재 한국증권금융에 우리사주조합원 공모주 청약자 중대출신청자의 대출금 전액에 대한 연대보증 ( 148,976 천원) 을 제공하고 있습니다 . (4) 계류중인 소송사건 당 반기말 현재 연결회사를 상대로 계류중인 소송사건은 없습니다. 30. 부문별보고연결회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 연결회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출정보이며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 해외 합계 당반기 14,834,416 14,652,870 29,487,286 전반기 9,052,242 22,887,754 31,939,996 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 2개사로 해당 매출 액은 24,319,810천원(82.47%)입니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 장기미지급금으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말과 전기말과 관련되어 있습니다. 가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 중요한 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.나 . 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당반기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 391,840 (391,840) 480,772 (480,772) EUR 232 (232) 1,010 (1,010) 합 계 392,072 (392,072) 481,782 (481,782) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채 및 파생상품자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연 결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 15,796,831 24,158,470 기타수취채권 162,228 51,567 기타장기수취채권 190,405 242,273 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 채권 중 주요 2대 고객이 차지 하는 비중과 금액은 각 54.13%, 8,739,406천원과 21.64%, 3,494,108천원입니다. 나. 기타의 자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무 5,036,593 - - 5,036,593 기타지급채무(유동) 1,353,495 - - 1,353,495 기타지급채무(비유동) - 181,200 - 181,200 합 계 6,390,088 181,200 - 6,571,288 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무 9,244,699 - - 9,244,699 기타지급채무(유동) 4,277,758 - - 4,277,758 기타지급채무(비유동) - 164,000 - 164,000 합 계 13,522,457 164,000 - 13,686,457 ( 4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기 중 연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 8,010,974 15,025,861 자본 41,202,622 41,891,414 부채비율 19% 36% 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 반기말 2017.06.30 현재 제 10 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 반기말 제 10 기말 자산 I.유동자산 42,765,163,807 48,155,981,390 현금및현금성자산 14,474,171,792 11,318,991,857 기타유동금융자산 84,757,553 86,666,240 매출채권 15,796,831,032 24,158,470,016 당기법인세자산 5,613,520 486,314,649 기타수취채권 162,227,615 24,060,641 재고자산 11,929,625,785 11,829,756,203 기타유동자산 311,936,510 251,721,784 II.비유동자산 6,763,132,080 9,173,905,745 매도가능금융자산 323,238,853 종속기업에 대한 투자자산 673,797,252 1,482,597,252 퇴직급여운용자산 615,853,596 기타장기수취채권 186,462,100 198,882,029 유형자산 4,287,377,888 4,612,131,421 영업권 이외의 무형자산 1,615,494,840 1,941,202,594 자산총계 49,528,295,887 57,329,887,135 부채 I.유동부채 7,785,527,952 14,968,596,481 매입채무 5,036,592,612 9,244,699,484 기타지급채무 1,437,762,255 4,402,524,621 판매보증충당부채 1,060,846,826 1,105,021,028 기타유동부채 250,326,259 216,351,348 II.비유동부채 309,713,105 164,000,000 퇴직급여부채 128,513,105 기타지급채무 181,200,000 164,000,000 부채총계 8,095,241,057 15,132,596,481 자본 자본금 5,625,000,000 5,625,000,000 자본잉여금 8,993,342,086 8,993,342,086 기타자본구성요소 (469,062,750) (1,457,719,740) 자기주식 (1,457,719,740) (1,457,719,740) 기타자본 988,656,990 이익잉여금(결손금) 27,283,775,494 29,036,668,308 자본총계 41,433,054,830 42,197,290,654 자본과부채총계 49,528,295,887 57,329,887,135 포괄손익계산서 제 11 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 10 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,041,344,036 29,487,286,137 19,923,833,663 31,939,995,574 매출원가 9,332,820,154 22,999,214,544 15,595,705,127 24,718,350,095 매출총이익 2,708,523,882 6,488,071,593 4,328,128,536 7,221,645,479 판매비와관리비 3,459,074,625 7,845,283,564 5,187,405,424 8,824,213,651 영업이익(손실) (750,550,743) (1,357,211,971) (859,276,888) (1,602,568,172) 기타이익 45,150,334 1,218,748,633 317,368,356 1,032,078,730 기타손실 (31,574,675) 1,646,258,869 45,739,572 908,824,037 금융수익 30,125,505 48,378,036 34,287,197 75,414,843 법인세비용차감전순이익(손실) (643,700,229) (1,736,344,171) (553,360,907) (1,403,898,636) 법인세비용 (2,295,979) (3,183,106) (125,383,059) 263,689,581 당기순이익(손실) (645,996,208) (1,739,527,277) (427,977,848) (1,140,209,055) 기타포괄손익 (10,220,268) (13,365,537) (33,234,571) (66,469,142) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 (10,220,268) (13,365,537) (33,234,571) (66,469,142) 확정급여제도의 재측정손익 (10,220,268) (13,365,537) (33,234,571) (66,469,142) 총포괄손익 (656,216,476) (1,752,892,814) (461,212,419) (1,206,678,197) 주당이익 기본주당이익(손실) (59) (160) (39) (104) 자본변동표 제 11 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 10 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,625,000,000 8,993,342,086 (677,733,035) (13,754,596) 35,823,714,952 49,750,569,407 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,140,209,055) (1,140,209,055) 확정급여제도의 재측정요소 (66,469,142) (66,469,142) 매도가능증권평가손실 배당금지급 720,470,010 720,470,010 주식기준보상거래의 인식 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (763,841,705) (763,841,705) 2016.06.30 (기말자본) 5,625,000,000 8,993,342,086 (1,441,574,740) (13,754,596) 33,896,566,745 47,059,579,495 2017.01.01 (기초자본) 5,625,000,000 8,993,342,086 (1,457,719,740) 29,036,668,308 42,197,290,654 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,739,527,277) (1,739,527,277) 확정급여제도의 재측정요소 (13,365,537) (13,365,537) 매도가능증권평가손실 배당금지급 주식기준보상거래의 인식 988,656,990 988,656,990 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 2017.06.30 (기말자본) 5,625,000,000 8,993,342,086 (469,062,750) 0 27,283,775,494 41,433,054,830 현금흐름표 제 11 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 10 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 영업활동현금흐름 2,093,223,835 203,050,535 당기순이익(손실) (1,739,527,277) (1,140,209,055) 비현금조정 2,307,867,111 633,161,898 운전자본 조정 1,006,900,151 1,656,835,434 이자수취 36,696,060 76,031,281 법인세납부(환급) 481,287,790 (1,022,769,023) 투자활동현금흐름 1,294,720,252 90,549,163 만기보유금융자산의 처분 300,000,000 매도가능금융자산의 처분 322,920,000 기타금융자산의 감소 767,015,780 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (580,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 808,800,000 유형자산의 취득 (22,296,950) (307,679,117) 유형자산의 처분 122,877,273 무형자산의 취득 (66,025,500) 무형자산의 처분 50,000,000 기타비유동금융자산의 취득 12,419,929 (22,762,000) 재무활동현금흐름 (1,484,311,715) 자기주식의 취득 (763,841,705) 배당금지급 (720,470,010) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,387,944,087 (1,190,712,017) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (232,764,152) (38,562,760) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,155,179,935 (1,229,274,777) 기초현금및현금성자산 11,318,991,857 19,648,118,204 기말현금및현금성자산 14,474,171,792 18,418,843,427 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 디엠티(이하 "당사")는 2007년 2월 1일 주식회사 신명비앤에프로부터 물적 분할되어 설립되어 위성방송수신장비 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2013년 11월에 주식을 한국거래소("KOSDAQ")에 상장하였습니다.설립시 납입자본금은 500백만원이었으나 수차례 유무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 5,625백만원이며 주요주주의 구성내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 이희기(*) 3,564,450 31.68% 자기주식 377,641 3.36% 기타 7,307,909 64.96% 합 계 11,250,000 100% (*)2016년 12월 9일 당사의 최대주주인 이희기가 보유하고 있는 보통주식 3,324,450주(29.55%)를 (주)홈캐스트에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일 양도대금 잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 현재 한국예탁결재원에 보호예수중이므로 보호예수가 해제되는 2018년 11월 26일에 주권교부가 예정되어 있어 최대주주는㈜홈캐스트로 변경될 예정입니다. 주권양도와는 무관하게 대상주식에 대한 모든 주주총회의 의결권은 (주)홈캐스트에게 위임됩니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인(회사의 실제 정책을 기재) 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용년수 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 금형 2년 시설장치 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 개발비 1년 ~ 5년 산업재산권 5년 소프트웨어 3년 ~ 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여 : 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화 ① 외화거래 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (18) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 두가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. ③ 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. (19) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (23) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 06월 30일 현재 대 여금 및 수취채권 30,704백만원을 보 유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 06월 30일 현재 대여금 및 수취채권 30,704백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 201 7년 06월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 06월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 및 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 예금 14,782,101 11,615,048 정부보조금(*) (307,929) (296,056) 합 계 14,474,172 11,318,992 (*)정부보조금은 당사의 사용이 제한되어 있는 현 금및현금성자산입니다. 5. 매도가능금융자산(1) 당 반 기 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(지분율) 당반기말 전기말 취득가액 평가손익 공정가액 취득가액 손상차손 공정가액 ㈜한토리 89,700주(19.5%) - - - 462,255 (139,016) 323,239 (2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 323,239 448,500 취득 - - 처분(*) 323,239 - 평가 - (125,261) 기말 - 323,239 (*) 당반기 중 처분하여 처분손실 319천원을 영업외비용으로 계상하였습니다(주석. 20참조). 6. 기타유동금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정 기예금(*) 40,000 40,000 단기금융상품 44,758 46,666 합 계 84,758 86,666 (* ) 한국증권금융의 우리사주조합원 대출액에 대한 담보 제공이며, 이자율은 1.49%, 만기는 2017년 11월 14일입니다. 7 . 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권: 매출채권 15,884,916 24,327,660 대손충당금 (88,085) (169,190) 소 계 15,796,831 24,158,470 기타수취채권: 단기대여금 719,420 719,420 대손충당금 (719,420) (719,420) 미수금 161,860 23,989 미수수익 11,429 11,133 대손충당금 (11,061) (11,061) 소 계 162,228 24,061 기타장기수취채권 186,462 198,882 합 계 16,145,521 24,381,413 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당반기말 16,145,521 10,046,878 3,582,523 2,469,324 - - 46,796 전기말 24,381,413 17,946,812 6,033,120 - 336,749 - 64,732 8 . 범주별 금융상품 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,474,172 - 14,474,172 기타유동금융자산 - 84,758 - 84,758 매출채권 - 15,796,831 - 15,796,831 기타수취채권 - 162,228 - 162,228 기타장기수취채권 - 186,462 - 186,462 합 계 - 30,704,451 - 30,704,451 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 5,036,593 5,036,593 기타지급채무(유동) - 1,437,762 1,437,762 기타지급채무(비유동) - 181,200 181,200 합 계 - 6,655,555 6,655,555 (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,318,992 - 11,318,992 기타유동금융자산 - 86,666 - 86,666 매출채권 - 24,158,470 - 24,158,470 기타수취채권 - 24,061 - 24,061 매도가능금융자산(비유동) 323,239 - - 323,239 기타장기수취채권 - 198,882 - 198,882 합 계 323,239 35,787,071 - 36,110,310 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 9,244,699 9,244,699 기타지급채무(유동) - 4,402,525 4,402,525 기타지급채무(비유동) - 164,000 164,000 합 계 - 13,811,224 13,811,224 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매도가능 금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 수익: 이자수익 - 48,378 - - 48,378 외환차익 2,378 502,826 - 551,524 1,056,728 외화환산이익 - 102,521 - 1,519 104,040 합 계 2,378 653,725 - 553,043 1,209,146 비용: 이자비용 - - - - - 외환차손 - 1,149,233 - 141,093 1,290,326 외화환산손실 - 233,424 - 34,006 267,430 합 계 - 1,382,657 - 175,099 1,557,756 (단위: 천원) 구 분 매도가능 금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 수익: 이자수익 - 64,781 10,634 - 75,415 외환차익 - 480,806 - 308,320 789,126 외화환산이익 - 168,593 - 30,223 198,816 합 계 - 714,180 10,634 338,543 1,063,357 비용: 이자비용 - - - - - 외환차손 - 348,057 - 304,044 652,101 외화환산손실 - 249968 - 4,303 254,271 합 계 - 598,025 - 308,347 906,372 9. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당반기말 전기말 당반기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 14,474,172 11,318,992 14,474,172 11,318,992 기타유동금융자산 84,758 86,666 84,758 86,666 매출채권 15,796,831 24,158,470 15,796,831 24,158,470 기타수취채권 162,228 24,061 162,228 24,061 매도가능금융자산(비유동) - 323,239 - 323,239 기타장기수취채권 186,462 198,882 186,462 198,882 합 계 30,704,451 36,110,310 30,704,451 36,110,310 금융부채: 매입채무 5,036,593 9,244,699 5,036,593 9,244,699 기타지급채무(유동) 1,437,762 4,402,525 1,437,762 4,402,525 기타지급채무(비유동) 181,200 164,000 181,200 164,000 합 계 6,655,555 13,811,224 6,655,555 13,811,224 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산 및 부채는 없습니다. 10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 135,220 (75,223) 59,997 2,822,980 (75,223) 2,747,757 원재료 12,297,474 (427,845) 11,869,629 10,352,922 (1,270,922) 9,082,000 합 계 12,432,695 (503,069) 11,929,626 13,175,902 (1,346,145) 11,829,757 11. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 134,260 6,351 선급비용 177,676 245,371 합 계 311,936 251,722 12. 종속기업 및 관계기업 투자 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 결산일 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ALLINK, INC. 미국 12월 31일 98.9% 673,797 98.9% 673,797 종속기업 주식회사 부머스 대한민국 12월 31일 - - 80.9% 808,800 관계기업 ㈜캐비지스튜디오 대한민국 12월 31일 39.5% - 39.5% - 합계 673,797 1,482,597 종속기업인 주식회사 부머스는 2017년 4월 27일(매각금액 808,800천원)에 매각되었습니다. 한편, 관 계기업인 (주)캐비지스튜디오는 2017년 4월 11일 서울회생법원에서 파산선고를 받았 으며, 전기에 손상차손 80,580천원을 인식하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 공구와비품 금형 시설장치 합 계 취득원가 : 기초금액 3,978,925 499,583 339,991 305,858 1,709,160 90,500 6,924,017 취득금액 - - - - 22,297 - 22,297 처분/폐기 - - (206,018) (1,786) - - (207,805) 반기말금액 3,978,925 499,583 133,973 304,072 1,731,457 90,500 6,738,509 감가상각누계액 : 기초금액 - (477,813) (111,260) (238,109) (1,394,206) (90,497) (2,311,885) 감가상각비 - (8,293) (12,368) (14,837) (133,003) - (168,501) 처분/폐기 - - 27,469 1,786 - - 29,255 반기말금액 - (486,106) (96,159) (251,160) (1,527,209) (90,497) (2,451,131) 장부금액 : 기초금액 3,978,925 21,770 228,731 67,749 314,954 3 4,612,132 반기말금액 3,978,925 13,477 37,814 52,912 204,248 3 4,287,378 (단위: 천원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 공구와비품 금형 시설장치 합 계 기초장부가액 3,978,925 42,940 76,977 85,946 236,646 585 4,422,019 취득원가 3,978,925 499,583 208,354 291,798 1,349,531 90,500 6,418,691 감가상각누계액 - (456,643) (131,377) (205,852) (1,112,885) (89,915) (1,996,672) 취득 및 자본적지출 - - 206,018 9,289 104,873 - 320,179 감가상각 - (11,328) (20,264) (16,639) (139,699) (499) (188,429) 처분/폐기 - - (1) - - - (1) 기말장부가액 3,978,925 31,612 262,729 78,596 201,820 86 4,553,768 취득원가 3,978,925 499,583 339,990 301,087 1,454,404 90,500 6,664,489 감가상각누계액 (467,971) (77,261) (222,491) (1,252,584) (90,414) (2,110,721) (2) 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. 당반기> 총보유면적(㎡) 장부가액 단위당공시지가 공시지가 1,045.60 3,978,924,832 2,890,000 3,021,784,000 총보유면적(㎡) 장부가액 단위당공시지가 공시지가 1,045.60 3,978,924,832 2,890,000 3,021,784,000 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 합계 기초장부가액 1,392 68,056 1,260,982 610,773 1,941,203 취득원가 12,566 700,000 2,808,648 610,773 4,131,987 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (11,174) (631,944) (1,547,666) - (2,190,784) 외부취득 - - - - - 처분/폐기 - - - (47,000) (47,000) 상각 (601) (68,056) (210,051) - (278,708) 손상 - - - - - 기말장부가액 791 - 1,050,931 563,773 1,615,495 취득원가 12,566 700,000 2,808,648 563,773 3,384,987 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (11,775) (700,000) (1,757,717) - (1,769,492) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 합계 기초장부가액 2,869 301,389 1,609,518 624,773 2,538,549 취득원가 12,566 976,620 2,742,622 624,773 4,356,581 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (9,697) (675,231) (1,133,104) - (1,818,032) 외부취득 - - 66,025 - 66,025 상각 738 116,667 203,776 - 321,181 손상 - - - - - 기말장부가액 2,131 184,722 1,471,767 624,773 2,283,393 취득원가 12,566 976,620 2,808,647 624,773 4,422,606 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (10,435) (791,898) (1,336,880) - (2,139,213) (2) 당반기와 전반기 중 비용 으로 계상된 경상연구개발비는 각각 1,278,129천원과 2,593,218천원 입니다(주석. 19 참조). 15. 기타지급채무 당반기 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동지급채무 미지급금 1,072,961 3,072,957 미지급비용 364,801 1,329,568 합 계 1,437,762 4,402,525 기타비유동지급채무 장기미지급금 181,200 164,000 합 계 181,200 164,000 16. 판매보증충당부채 (1) 당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 충당부채 1,105,021 536,201 (580,375) 1,060,847 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 전반기말 충당부채 492,659 73,556 (111,344) 454,871 (2) 충 당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기 당사는 전기 이전 및 당반기에 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 1 7. 기타유동부채 당 반기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 166,787 117,524 예수금 83,539 98,827 합 계 250,326 216,351 18. 퇴직급여 (1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 1,177,658 2,714,996 사외적립자산 (1,049,145) (3,330,850) 퇴직급여부채(자산) 128,513 (615,854) 전기말 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 초과분 615,854천원을 투자자산으로 표시하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 2,714,996 2,826,782 당반기근무원가 100,985 675,225 이자비용 15,289 30,578 퇴직급여지급액 (1,670,747) (1,061,573) 재측정요소: 재무적가정에 의한 차이 - 22,668 경험에 의한 차이 17,135 221,317 기말 확정급여채무 1,177,658 2,714,996 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 순급여비용의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기근무원가 100,985 277,927 이자원가 15,289 12,797 합 계 116,274 290,724 (4) 당반기 및 전반기 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기 전반기 할인율 2.66% 2.66% 미래임금상승률 4.21% 4.21% 예정퇴직률 연령별 경험퇴직률 연령별 경험퇴직률 사외적립자산 예상수익율 1.91% 2.08% (5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초사외적립자산 3,330,850 2,492,055 당반기불입액 - 849,209 이자수익 11,386 32,805 당반기지급액 (2,293,091) (43,219) 기말사외적립자산 1,049,145 3,330,850 19. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 379,065 947,642 543,749 1,118,253 퇴직급여 33,491 67,610 91,352 169,473 주식보상비용 706,195 988,657 - - 복리후생비 74,799 173,144 62,785 118,218 여비교통비 8,503 17,116 12,990 27,102 접대비 5,217 14,198 48,102 87,290 통신비 6,432 13,960 10,875 22,263 수도광열비 6,779 16,584 7,620 18,763 세금과공과금 4,856 12,984 7,303 16,831 감가상각비 75,386 168,501 88,345 188,429 지급임차료 55,306 110,612 (2,948) 41,092 수선비 - 1,564 853 1,090 보험료 5,689 17,022 14,033 24,773 차량유지비 657 1,376 3,322 7,699 경상연구개발비 476,608 1,278,129 1,497,513 2,593,218 운반비 46,966 88,256 30,115 41,912 교육훈련비 (47) 283 1,079 1,123 도서인쇄비 337 642 768 1,295 회의비 59 204 250 472 소모품비 24,701 35,622 31,344 59,748 지급수수료 1,344,066 2,759,796 1,987,517 2,997,957 보관료 563 583 - - 광고선전비 29,200 56,436 100,687 144,702 대손상각비 (81,105) (81,105) - - 수출제비용 37,215 73,292 116,643 140,707 무형고정자산상각 114,809 278,708 162,343 321,181 출장비 71,404 139,741 227,769 468,923 판매보증비 3,158 491,489 27,378 53,560 A/S비 28,766 172,238 115,618 158,140 합 계 3,459,075 7,845,284 5,187,405 8,824,214 20. 영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 42,539 1,056,729 286,856 789,126 외화환산이익 67,927 104,040 13,169 198,816 유형자산 처분이익 - 149 12,499 12,499 잡이익 6,369 48,831 4,844 31,638 수입임대료 6,000 6,000 - - 무형자산처분이익 3,000 3,000 - - 확정급여채무환입 (80,685) - - - 합 계 45,150 1,218,749 317,368 1,032,079 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 250,089 1,290,326 344,412 652,101 외화환산손실 (313,984) 267,430 (298,807) 254,271 잡손실 32,001 32,362 135 2,452 매도가능금융자산처분손실 319 319 - - 유형자산처분손실 - 55,821 - - 합 계 (31,575) 1,646,258 45,740 908,824 2 1. 금융 수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 금융수익은 모두 이자수익이며, 금융원가는 없습니다. 22. 법인세 및 이연법인세부채 (1) 당반기 및 전반기에 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당반기 법인세부담액 - - 일시적차이등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 - (282,438) 소 계 - (282,438) 당반기 손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 3,770 18,748 법인세환급액 (587) - 법인세 비용(수익) 3,183 (263,690) (2) 당반기 및 전반기에 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세차감전 순이익(손실) (1,736,344) (1,403,899) 적용세율 22% 22% 적용세율에따른 세부담액 - - 조정사항 3,183 (263,690) - 비일시적 차이 - (11,004) - 세액공제 - - - 세율차이 등 기타 조정항목 3,183 (252,686) 법인세비용(수익) 3,183 (263,690) 평균유효세율 - - (3) 당반기와 전반기 중에 자본에 직접 부가된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 반 기 전 반 기 금액 법인세부담액 금액 법인세부담액 보험수리적이익(손실) (17,135) 3,770 (85,217) 18,748 (4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당반기 법인세자산과 당반기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 23. 주당손익 (1) 기본주당손익 기본주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (645,996,208) (1,739,527,277) (427,977,848) (1,140,209,055) 가중평균유통보통주식수(*) 10,872,359 10,872,359 10,959,038 10,996,865 기본주당이익(손실) (59) (160) (39) (104) (*) 당반기 가중평균유통보통주식수 구 분 3개월 누적 기간 주식수 기간 주식수 기초주식수 4.1 10,872,359 1.1 10,872,359 자기주식취득 4.1~6.30 - 1.1~6.30 - 가중평균유통보통주식수 10,872,359 10,872,359 (*) 전반기 가중평균유통보통주식수 구 분 3개월 누적 기간 주식수 기간 주식수 기초주식수 4.1 11,005,858 1.1 11,081,449 자기주식취득 4.1~6.30 46,820 1.1~6.30 84,584 가중평균유통보통주식수 10,959,038 10,996,865 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 보통주 순손익이 부의 금액이므로 희석성 잠재적 보통주에 의한 보통주 기본손익의 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 24. 특수관계자 거래 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 회사명(당사와의 관계) ALLINK INC(종속기업) ALLINK INC(종속기업)주식회사 부머스(종속기업) 주식회사 부머스는 2분기에 지분매각으로 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 거래내역과 당반기말와 전기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출 매입 매출 매입 ALLINK, INC. - 453,787 - 514,488 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권 채무 기타(대여) 채권 채무 기타(대여) ALLINK, INC. - 84,325 - - 143,332 - (주)캐비지스튜디오 - - 719,420 - - 719,420 (3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 165,000 335,889 179,557 368,170 퇴직급여 - 38,624 51,253 103,445 합 계 165,000 374,513 230,810 471,615 25. 자본금과 기타자본항목 (1) 당반기 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내 역 당반기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행된 주식수 11,250,000주 11,250,000주 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 5,625,000,000 5,625,000,000 (2) 기타자본항목 당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (1,457,720) (1,457,720) 주식선택권(*2) 988,657 - 합계 (469,063) (1,457,720) (*1) 회사는 주식가격의 안정을 목적으로 특정금전신탁 운용을 통하여 장내에 취득 하고 있는 바 당반기말 현재 자기주식 377,641주를 보유하고 있습니다. (*2) 회사는 주주총회 특별결의에 의거 회사의 임직원등에게 주식선택권을 부여하였습니다. (3) 이익잉여금 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당반기말 전기말 비 고 이익준비금 200,947 200,947 (*) 연구및인력개발준비금 2,316,000 4,468,333 임의적립금 미처분이익잉여금 24,766,828 24,367,388 합 계 27,283,775 29,036,668 (*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의 한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 26. 주식기준보상(1) 당 사는 주주총회 특별결 의에 의거 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2017.1.23 부여주식수 1,680,000 주 행사가격(*1) 5,319원 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 행사가능기간 2019.1.23 ~ 2024.1.23 무위험이자율(*2) 1.655% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 3.74 (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합, 시가하락 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수 있습니다. (*2) 3년 만기 국고채의 유통수익률 당반기말 현재 주식선택권의 행사가액은 3,480원 입니다. (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전 기 기초수량 - - 부여수량 1,680,000 - 퇴사로 인한 감소수량 30,000 - 행사수량 - - 기말수량 1,650,000 - (3) 당반기 주식선택권의 부여 및 행사로 인하여 재무상태표상 주식선택권의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 기초 - 부여로 인식한 보상비용 988,657 반기말 988,657 27. 영업활동 현금흐름 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 비현금조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 116,274 290,726 대손상각비 (81,105) - 감가상각비 168,501 188,429 무형자산상각비 278,708 321,181 판매보증비 491,489 53,560 AS비 172,238 - 외화환산손실 267,430 254,271 유형자산처분손실 55,821 - 주식보상비용 988,657 - 유형자산처분이익 (149) (12,499) 법인세비용 3,183 (263,690) 외화환산이익 (104,040) (198,816) 이자수익 (48,368) - 지급수수료 1,909 - 매도가능증권처분손실 319 - 무형자산처분이익 (3,000) - 합 계 2,307,867 633,162 (2) 운전자본조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 8,544,604 1,863,032 기타수취채권 (137,871) (347,053) 재고자산 (99,870) 369,042 기타유동자산 (60,215) 49,503 매입채무 (4,240,594) 394,638 기타지급채무 (2,964,762) (67,238) 판매보증충당부채 (707,902) (91,348) 기타유동부채 33,975 (530,339) 기타비유동부채 17,200 41,000 퇴직금의 지급 (1,670,747) (38,238) 퇴직연금의 수령 2,293,082 13,836 합 계 1,006,900 1,656,835 2 8. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2015.07 ~ 2017.06 3,205 이행(하자)보증보험 2016.01 ~ 2017.12 20,637 이행(하자)보증보험 2017.01 ~ 2019.01 20,213 이행(하자)보증보험 2017.02 ~ 2018.12 139,800 이행(계약)보증보험 (2) 금융기관과의 약정사항 당반 기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 내용 한도액 미사용액 국민은행 전자방식 외상매출채권 500,000 500,000 기업은행 전자방식 외상매출채권 3,000,000 3,000,000 (3) 타인에게 제공한 보증내역 당사는 당반기말 현재 한국증권금융에 우리사주조합원 공모주 청약자 중 대출신청자의 대출금 전액에 대한 연대보증 ( 148,976 천원) 을 제공하고 있습니다 . (4) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사를 상대로 계류중인 소송사건은 없습니다. 29. 부문별보고당사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 당사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출정보이며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 해외 합계 당반기 14,834,416 14,652,870 29,487,286 전반기 9,052,242 22,887,754 31,939,996 당사 매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 2개사로 해당 매출액은 24,319,810천원(82.47%)입니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 장기미지급금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당반기말과 전기말과 관련되어 있습니다. 가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 당반기말과 전기말 현재 중요한 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 나. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료 일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당반기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 374,192 (374,192) 460,976 (460,976) EUR 232 (232) 1,011 (1,011) 합 계 374,424 (374,424) 461,987 (461,987) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화 폐성 자 산ㆍ부채 및 파생상품자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권 및 기타수취채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 15,796,831 24,158,470 기타수취채권 162,228 24,061 기타장기수취채권 186,462 198,882 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편 당반기말와 전기말 현재 당사의 채권 중 주요 2대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각 54.13%, 8,739,406천원과 21.64%, 3,494,108천원입니다. 나. 기타의 자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무 5,036,593 - - 5,036,593 기타지급채무(유동) 1,437,762 - - 1,437,762 기타지급채무(비유동) - 181,200 - 181,200 합 계 6,474,355 181,200 - 6,655,555 전기말> (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무 9,244,699 - - 9,244,699 기타지급채무(유동) 4,402,525 - - 4,402,525 기타지급채무(비유동) - 164,000 - 164,000 합 계 13,647,224 164,000 - 13,811,224 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기 중 당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 8,095,241 15,132,596 자본 41,433,055 42,197,291 부채비율 20% 36% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 11 기 당반기 매출채권 및 기타수취채권 16,968,030 818,566 4.8% 제 10 기 매출채권 및 기타수취채권 25,351,981 899,671 3.6% 제 9 기 매출채권 및 기타수취채권 21,504,060 - 0.0% (주) K-IFRS 연결 기준 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제11기 반기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 899,671 - - 2. 순대손처리액(①-②±③) -108,765 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 -108,765 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 27,660 899,671 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 818,566 899,671 - (주) K-IFRS 연결 기준 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당반기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액현황 [매출채권 연령분석표] (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당반기말 16,149,464 10,050,821 3,582,523 2,469,324 - - 46,796 전기말 24,452,310 18,017,709 6,033,120 - 336,749 - 64,732 (주) K-IFRS 연결 기준 2) 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구 분 제11기 반기 제 10 기 제 9 기 제 품 59,997 2,747,757 67,416 상 품 - - - 원재료 11,869,629 9,082,000 10,514,436 미착품 - - - 합 계 11,929,626 11,829,757 10,581,852 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산 합계/기말자산 총계*100] 24.2% 20.8% 17.2% 재고자산 회전율(회수) [연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 1.6 5.6 5.4 (주) K-IFRS 연결 기준 나. 재고자산의 실사내역등 - 당사 재고관리 담당부서 및 원가회계 담당자는 정기적으로 재고자산에 대한 실사를 실시 하고 있으며, 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 이행하고 있습니다. 다. 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 135,220 (75,223) 59,997 2,822,980 (75,223) 2,747,757 상품 - - - - - - 원재료 12,297,474 (427,845) 11,869,629 10,352,922 (1,270,922) 9,082,000 미착품 - - - - - - 합 계 12,432,694 (503,068) 11,929,626 13,175,902 (1,346,145) 11,829,757 (주) K-IFRS 연결 기준 라. 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 공 정 가치평가내역 가. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당반기말 전기말 당반기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 14,827,129 11,805,681 14,827,129 11,805,681 기타유동금융자산 84,758 86,666 84,758 86,666 매출채권 15,796,831 24,158,470 15,796,831 24,158,470 기타수취채권 162,228 51,567 162,228 51,567 매도가능금융자산(비유동) - 323,239 - 323,239 기타장기수취채권 190,405 242,273 190,405 242,273 합 계 31,061,351 36,667,896 31,061,351 36,667,896 금융부채: 매입채무 5,036,593 9,244,699 5,036,593 9,244,699 기타지급채무(유동) 1,353,495 4,277,758 1,353,495 4,277,758 기타지급채무(비유동) 181,200 164,000 181,200 164,000 합 계 6,571,288 13,686,457 6,571,288 13,686,457 나. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산 및 부채는 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견ㄱ. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제11기 반기(당기) 삼화회계법인 - - 제 10 기 (전기) 현대회계법인 적정 K-IFRS 연결/별도 제 9 기 (전전기) 현대회계법인 적정 K-IFRS 연결/별도 ㄴ. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제11기 반기(당기) 삼화회계법인 - 분반기재무제표에 대한 검토- 기말 개별 및 연결재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 감사 57,000천원 - 제 10 기(전기) 현대회계법인 - 분반기재무제표에 대한 검토- 기말 개별 및 연결재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 감사 65,000천원 880 제 9 기 (전전기) 현대회계법인 - 분반기재무제표에 대한 검토- 기말 개별 및 연결재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 감사 62,700천원 880 ㄷ. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기 반기(당기) - - - - - 제 10 기 (전기) 2017.03 세무조정 2017.03 8,500 현대회계법인 제 9 기 (전전기) 2016.03 세무조정 2016.03 10,500 현대회계법인 2. 회계감사인의 변경 변경 사업연도 변경전 감사인 변경후 감사인 제 11 기 현대회계법인 삼화회계법인 제10기까지 현대회계법인과의 외부감사계약기간이 만료됨에따라 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의 4 및 동법시행령 제4조의 3에 의거 2017년 4월 20일 외부감사인선임위원회를 통해 제11기부터 3년간의 외부감사인으로 삼화회계법인을 선임하였습니다. 이와 관련하여 외부감사인 선임보고서를 증권선물위원회에 제출하였습니다. 3 . 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템 구축을 진행하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.한편, 2017년 07월 10일 개최된 임시주주총회를 통하여 당사의 사내이사 1인, 사외이사 2인이 추가로 선임되었으며, 현재 사내이사 3인, 사외이사 4인으로 이사회가 구성되어 있습니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항 등 (1) 당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 정관 32조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장·집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순위로 그 직무를 대행한다. 순위가 같을 때에는 연장자가 그 직무를 대행한다. 이사회 운영규정 제3조 권한 ① 이사회는 법령 또는 회사정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다.② 본 규정에서 이사회의 부의사항으로 정하여지지 아니한 업무집행에 관한 사항은 대표이사 사장에게 위임한다. ③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.. (2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제542조의4 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고 시 이사후보의 인적사항을 공시 하였습니다.한편, 상법 제363조의2에 의거 주주제안권에 당사의 이사선임 의안이 제출된 경우는 없으나, 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다. (3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참가현황 비고 우종석 - 효성물산 - Fori Max Consulting 대표이사 해당사항 없음 해당사항 없음 2017.01.23 신규선임 장태신 - 존스홉킨스대학교대학원 국제정치학 석사 - 제14대 주그리스 대사관 대사 - 외교안보연구원 경력교수 - 우루과이 대사관 대사 - 인도네시아 대사관 공사 해당사항 없음 해당사항 없음 2017.01.23 신규선임 권기범 - 전 뉴욕인베스트먼트 코리아 - 현 주식회사 키웍스 경영기획실장 해당사항 없음 해당사항 없음 2017.07.10 신규선임 윤수복 - 경찰대학교 법학과 졸업 - 전 법무법인 로고스 변호사 - 현 법무법인 민 변호사 해당사항 없음 해당사항 없음 2017.07.10 신규선임 주) 보고서 작성기준일 2017년 06월 30일 현재는 사외이사는 우종석, 장태신 2인이었으며, 2017년 07월 10일 임시주주총회를 통하여 추가 2인이 선임되었습니다. (5) 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 제29조(이사의 수) ① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 한다. ② 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. 제35조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제36조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계자가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의에 대해 이사회운영규정에 다른 정함이 있는 경우에는 이사회운영규정을 따른다. 제37조(이사회 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 하여 본점에 비치한다. 다 . 중 요 의결 사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 가결여부 비고 1 2017.01.04 임시주주총회 부의사항 일부 변경의 건 가결 - 2 2017.01.13 내부회계 관리제도 및 감시장치에 대한 이사회 가결 - 3 2017.01.23 대표이사 선임의 건 가결 - 4 2017.01.23 이사회의장 선임의 건 가결 - 5 2017.01.24 제3자배정 유상증자 납입일 연기의 건 가결 - 6 2017.01.24 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 납입일 연기의 건 가결 - 7 2017.01.24 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모신주인수납입일 연기의 건 가결 - 8 2017.03.03 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 9 2017.03.03 제10기 내부결산 이사회 가결 - 10 2017.04.13 종속회사 지분 및 경영권 일체의 양도의 건 가결 - 11 2017.04.13 타법인 지분 양도의 건 가결 - 12 2017.05.10 제3자배정 유상증자 발행 결정 취소의 건 가결 - 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결정 취소의건 가결 - 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모신주인수권부사채 발행결정 취소의건 가결 - 13 2017.05.31 내부정보관리규정 개정의 건 가결 - 우리사주조합 취득자금 법인연대보증 일부해지의건 가결 - 전자투표 및 전자위임장권유제도 채택, 쉐도우보팅(Shadow Voting)제도 활용에 관한 건 가결 - 임시주주총회소집의건 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 장태신(출석률: 73%) 우종석(출석률: 100%) 찬반여부 1 2017.01.04 임시주주총회 부의사항 일부 변경의 건 가결 - - 2 2017.01.13 내부회계 관리제도 및 감시장치에 대한 이사회 가결 - - 3 2017.01.23 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 4 2017.01.23 이사회의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 5 2017.01.24 제3자배정 유상증자 납입일 연기의 건 가결 - 찬성 6 2017.01.24 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 납입일 연기의 건 가결 - 찬성 7 2017.01.24 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모신주인수납입일 연기의 건 가결 - 찬성 8 2017.03.03 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 9 2017.03.03 제10기 내부결산 이사회 가결 찬성 찬성 10 2017.04.13 종속회사 지분 및 경영권 일체의 양도의 건 가결 찬성 찬성 11 2017.04.13 타법인 지분 양도의 건 가결 찬성 찬성 12 2017.05.10 제3자배정 유상증자 발행 결정 취소의 건 가결 찬성 찬성 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결정 취소의건 가결 찬성 찬성 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모신주인수권부사채 발행결정 취소의건 가결 찬성 찬성 13 2017.05.31 내부정보관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 우리사주조합 취득자금 법인연대보증 일부해지의건 가결 찬성 기권 전자투표 및 전자위임장권유제도 채택, 쉐도우보팅(Shadow Voting)제도 활용에 관한 건 가결 찬성 기권 임시주주총회소집의건 가결 찬성 기권 (3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 설치한 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사 이사는 회사와의 거래관계가 없으며, 주주총회에서 적법하게 선임되었습니다. (2) 이사회의 권한 내용 제3조【 권한 】 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 본 규정에서 이사회의 부의사항으로 정하여지지 아니한 업무집행에 관한 사항은 대표이사 사장에게 위임한다. ③ 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. (3) 이사회 운영규정의 주요내용 제9조【 이사회의 결의방법 】 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 제10조 제6항에 관한 이사회의 결의 및 제10조 제6항의 개정에 관한 이사회 결의는 이사 전원의3분의2 이상의 동의를 얻어야 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 해당 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 한다 ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 제10조【 부의사항 】 이사회는 주주총회의 권한으로 되어 있는 것을 제외한 본 회사 업무의 모든 중요사항을 의결하되 주요 부의사항은 다음과 같다. ① 상법상의 이사회 결의사항 - 주주총회의 소집 - 영업보고서의 승인 - 재무제표의 승인 - 대표이사의 선임 및 해임 - 공동대표의 결정 - 지점의 설치, 이전 및 폐지 - 신주발행사항의 결정, 실권주 처리 - 일반공모증자방식에 의한 신주발행 - 사채의 모집 - 전환사채의 발행사항의 결정 - 신주인수권부사채의 발행사항의 결정 - 신주인수권의 양도성의 결정 - 준비금의 자본전입 - 이사와 회사간의 거래의 승인 - 이사의 겸업승인 - 사외이사인 감사위원회의 선임 및 해임 - 이사회내위원회 설치 및 이사회내위원회 위원의 선임 및 해임 - 이사회내위원회 결의의 재결의 - 간이합병, 소규모합병의 결정 ② 주주총회 상정안에 관한 사항 - 영업의 전부, 주요한 일부의 양도 - 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약의 체결, 변경 또는 해약 - 영업전부의 양수 - 현금. 주식, 현물배당 결정 - 자본감소 - 정관변경안 - 이사 및 감사의 선임 및 해임 - 이사 및 감사의 보수안 - 이사 및 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임안 - 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 - 주식의 액면미달의 발행 - 이사의 회사에 대한 책임의 면제 - 주식매수선택권의 부여 - 기타 주주총회에 부의할 사항 ③ 중요한 재무에 관한 사항 - 자산재평가 - 중요한 대규모 투자 - 일정규모 이상의 출자, 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보제공 및 보증 ④ 중장기 전략 및 사업 정책에 관한 사항 - 전략적 사업방향 - 당연도 업적평가 및 차년도 사업계획, 목표합의 ⑤ 재무담당 최고 임원의 선임 ⑥ 최대주주의 경영권 매각에 대한 결정 - 주식의 양도로 인해 최대주주가 변경되는 경우 이사회 결의로 정한다. - 합병, 영업양수도, 주식교환 및 제 3자 배정 유상증자로 인해 최대주주가 변경되는 경우 주주총회 상정에 관해 이사회 결의로 정한다. - 단, 동 조항은 2013년 10월 15일 현재 최대주주에 한하여 적용한다. ⑦ 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.한편, 2017년 07월 10일 개최된 임시주주총회에서 기존 손부경 감사가 사임하였으며, 신규로 최병갑 상근감사가 선임 되었습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 손부경 - 현대전자 - ㈜홈캐스트 감사 결격요건 없음 2017년 7월 10일 사임(일신상의 사유) 최병갑 - 한국은행, 은행감독원 - 예금보험공사 이사 역임 - 삼정KPMG 부회장, 고문 - 現 (주)홈캐스트감사 결격요건 없음 2017년 7월 10일 선임 나. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제44조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제33조 제3항 및 제34조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 참석여부 비고 1 2017.01.04 임시주주총회 부의사항 일부 변경의 건 참석 - 2 2017.01.13 내부회계 관리제도 및 감시장치에 대한 이사회 참석 - 3 2017.01.23 대표이사 선임의 건 참석 - 4 2017.01.23 이사회의장 선임의 건 참석 - 5 2017.01.24 제3자배정 유상증자 납입일 연기의 건 참석 - 6 2017.01.24 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 납입일 연기의 건 참석 - 7 2017.01.24 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모신주인수납입일 연기의 건 참석 - 8 2017.03.03 제10기 정기주주총회 소집의 건 참석 - 9 2017.03.03 제10기 내부결산 이사회 참석 - 10 2017.04.13 종속회사 지분 및 경영권 일체의 양도의 건 불참 - 11 2017.04.13 타법인 지분 양도의 건 불참 - 12 2017.05.10 제3자배정 유상증자 발행 결정 취소의 건 불참 - 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결정 취소의건 불참 - 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모신주인수권부사채 발행결정 취소의건 불참 - 13 2017.05.31 내부정보관리규정 개정의 건 불참 - 우리사주조합 취득자금 법인연대보증 일부해지의건 불참 - 전자투표 및 전자위임장권유제도 채택, 쉐도우보팅(Shadow Voting)제도 활용에 관한 건 불참 - 임시주주총회소집의건 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제9기 정기 주주총회('16.3.25) 및 2017년 1월 23일 임시주주총회에서 한시적으로 활용 하였으며, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 현재 경영권 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이희기 본인 보통주 3,564,450 31.68 3,564,450 31.68 - 김도균 계열회사 임원 보통주 60,000 0.53 60,000 0.53 - 송강호 비등기 임원 보통주 165,000 1.47 155,000 1.38 장내매도 최귀철 비등기 임원 보통주 61,951 0.55 61,951 0.55 - 한재웅 비등기 임원 보통주 27,603 0.25 23,903 0.21 장내매도 계 우선주 - - - - - 보통주 3,879,004 34.48 3,865,304 34.35 - 2. 최대주주 주요경력 기준일 : 2017년 06월 30일 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 이희기 - 2007.02.01~2017.01.23 (주)디엠티 대표이사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017년 06월 30일 - - - - 2016년 12월 9일 최대주주인 이희기가 보유하고 있는 보통주식 3,324,450주(29.55%)를 (주)홈캐스트에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일 양수대금 잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 현재 한국예탁결재원에 보호예수중이므로 보호예수가 해제되는 2018년 11월 26일에 주권교부가 예정되어 있어 최대주주는 ㈜홈캐스트로 변경될 예정입니다. 주권양도와는 무관하게 대상주식에 대한 모든 주주총회의 의결권은 (주)홈캐스트에게 위임됩니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이희기 3,564,450 31.68% - - - - - 우리사주조합 42,000 0.37% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 5. 소액주주현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,491 99.14% 5,108,317 45.41% 6. 주 식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용(제10조) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 신주의 배정으로 인해 최대주주가 변경되는 경우에는 주주총회의 보통결의를 거쳐야 한다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합에 주식을 우선 배정하는 경우 3. 우리사주조합을 대상으로 제3자배정 유상증자를 하는 경우 4. 『벤처기업육성에 관한 특별조치법』 제16조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 『중소기업창업지원법』이나 『벤처기업육성에 관한 특별조치법』에 의한 관련 투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입을 필요로 하는 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 12. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1월 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총8종) 공고게재 회사 인터넷 홈페이지 (www.dmt.kr), 홈페이지에 게재할 수 없는 부득이한 경우매일경제신문에 게재 주주의 특전 해당사항 없음 명의개서대리인 주식회사 국민은행 7. 주가 및 주식 거래실적 (단위 :주, 원 ) 종 류 2017년 01월 2017년 02월 2017년 03월 2017년 04월 2017년 05월 2017년 06월 보통주 주가 최 고 7,070 5,150 3,870 3,560 3,870 3,870 최 저 5,000 3,720 3,500 3,185 3,330 3,390 평균 6,082 4,073 3,737 3,419 3,501 3,613 거래량 최고(일) 1,387,944 3,701,464 268,740 169,795 329,928 598,008 최저(일) 83,901 20,325 22,240 15,930 28,683 18,221 월간 6,286,871 8,842,505 1,247,726 1,027,438 2,096,589 2,132,656 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신재호 남 1970.08 대표이사 등기임원 상근 총괄 - ㈜제이디알에셋 대표이사 - ㈜홈캐스트 대표이사 - - 6개월 2020.01.23 Yun Jin S 남 1967.08 이사회의장 등기임원 상근 경영 - ㈜카노히 대표이사 - ㈜홈캐스트 회장 - - 6개월 2020.01.23 장태신 남 1952.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 존스홉킨스대학교대학원 국제정치학 석사 - 제14대 주그리스 대사관 대사 - 외교안보연구원 경력교수 - 우루과이 대사관 대사 - 인도네시아 대사관 공사 - - 6개월 2020.01.23 우종석 남 1970.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 효성물산 - Fori Max Consulting 대표이사 - - 6개월 2020.01.23 손부경 남 1960.04 감사 등기임원 상근 감사 - 현대전자 - ㈜홈캐스트 감사 - - 6개월 2020.01.23 최귀철 남 1967.10 이사 미등기임원 상근 영업총괄 - 대우통신㈜ 61,951 - 10년 5개월 - 송강호 남 1966.02 상무이사 미등기임원 상근 연구소 총괄 - 다우기술 - DTG 155,000 - 10년 5개월 - 한재웅 남 1968.11 이사 미등기임원 상근 해외영업 - ㈜대우 - 기륭전자㈜ 23,903 - 10년 5개월 - 주) 2017년 07월 10일 개최된 임시주주총회에서 사내이사 1인(권영철), 사외이사 2인(권기범, 윤수복)이 추가로 선임되었으며, 2017년 07월 10일 개최된 이사회에서 상기 대표이사인 신재호 사내이사는 해임되었습니다. 따라서 보고서 제출일 현재 대표이사는 권영철 대표이사 입니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 셋탑박스 남 47 - - - 47 5년 10개월 1,276,602 27,162 - 셋탑박스 여 5 1 - - 6 4년 3개월 93,304 15,551 - 합 계 52 1 - - 53 5년 8개월 1,369,906 25,847 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 1,811 201 주1) 주1) 2017년 6월 30일 현재 사내이사 2명 사외이사 2명, 감사 1명이 재직중이며상기 표시된 인원수 9명 중 2017년 1월 23일 퇴임한 사내이사 3명과 감사 1명의 보수총액까지 합산하여 인원수, 보수총액, 평균보수액을 산출 하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,705 341 주1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 30 15 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 96 48 주2) 주1) 인원수 총 5명 중 사내이사 3명은 2017년 1월 23일 사임하였습니다.주2) 인원수 총 2명 중 감사 1명은 2017년 1월 23일 사임하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이희기 - 986 - 주) 2017년 1월 23일 前 대표이사 이희기는 사임하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이희기 근로소득 급여 25 임원의 급여결정은 동종업계 임원보수와, 근속기간(17년), 회사기여도등을 종합적으로 반영하여 1년 기본급을 총 397백만원으로 결정하였으며, 중식대보조금을 매월 10만원(비과세)로 지급함을 원칙으로 하였으며, 2017년 1월 23일 사임함에 따라, 일할계산하여 지급하였습니다. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 81 근로소득지급명세서상 임원 퇴직소득금액 한도초과액에 따라 초과액은 근로소득으로 과세하여 지급하였습니다. 퇴직소득 880 임원퇴직금 지급규정(평균급여x근무기간x대표이사 지급률 400%)에 따라서 기준급여 33백만원을 기준으로 계산한 퇴직금 중 퇴직소득 한도초과액은 기타 근로소득으로 지급하고 한도초과액 내의 퇴직소득액을 지급함 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 599,190 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 599,190 - 주1) 공정가치 산정방법:공정가액 접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형)가.할인율 : 2.07%(평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값)나.예상주가변동성 : 20.10%(상장 종가 180영업일 기준 변동성 사용)- 상기 내역은 회계감사 의견에 따라 수정 될 수 있음. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 YUN JIN S 등기임원 2017.01.23 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 500,000 - - 500,000 2019.01.23~2024.01.23 3,480 신재호 등기임원 2017.01.23 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 500,000 - - 500,000 2019.01.23~2024.01.23 3,480 권영철 미등기임원 2017.01.23 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 200,000 - - 200,000 2019.01.23~2024.01.23 3,480 김성진 미등기임원 2017.01.23 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 200,000 - - 200,000 2019.01.23~2024.01.23 3,480 송강호 미등기임원 2017.01.23 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 30,000 - - 30,000 2019.01.23~2024.01.23 3,480 최귀철 미등기임원 2017.01.23 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 30,000 - - 30,000 2019.01.23~2024.01.23 3,480 권혁진외 8명 직원 2017.01.23 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 220,000 - - 220,000 2019.01.23~2024.01.23 3,480 주1) 주식매수선택권 부여당시 행사가액은 5,319원이었으며 행사가액 조정사항 중 시가하락에 따른 행사가액 조정(주식매수선택권 부여일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월이 되는 날마다 행사가액을 조정하며, 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격으로 조정하고, 액면가를 하한으로 하기로 한다(산식에 의하여 산출한 조정 후 행사가격의 원단위 미만은 절상함). 다만 이에 따라 산출된 가격이 직전 행사가액보다 높은 경우에는 직전 행사가액을 조정된 행사가액으로 본다.)에 따라 2017년 2월 23일 행사가액이 최종 3,944원으로 조정 되었습니다. 보고서 작성일 기준 현재 2017년 05월 23일 2차 행사가액 조정으로 인하여 행사가액이 최종 3,480원으로 조정 되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 회사명 지분율 주요사업 회사와의 관계 상장여부 Allink Inc 98.9% 셋톱박스 등 마케팅서비스(미국) 연결대상종속회사 비상장 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 - 해당없음 3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Allink Inc(비상장) 2008.04.14 경영참여 974 - 98.90% 674 - - - - 98.90% 674 443 -69 한토리(비상장) 2010.05.24 지분투자 449 89,700 19.50% 323 -89,700 -323 - - - - - - 부머스(비상장) 2016.01.06 경영참여 809 161,760 80.90% 809 -161,760 -809 - - - - - - 캐비지스튜디오(비상장) 2016.08.12 지분투자 81 16,116 39.50% - - - - 16,116 39.50% - - - 합 계 - - 1,806 - -1,132 - - - 674 - - 주1) 주식회사 한토리는 2017년 6월 15일(매각금액 322,920천원)에 당사 보유주식 전량을 매각하였습니다.주 2) 종속기업인 주식회사 부머스는 2017년 4월 27일(매각금액 808,800천원)에 당사 보유주식 전량을 매각하였습니다.주 3) 관계기업인 (주)캐비지스튜디오는 2017년 4월 11일 서울회생법원에서 파산선고를 받았 며, 전기에 손상차손 80,580천원을 인식하였습니다.주4) 주식회사 캐비지스튜디오 최근사업연도의 자료는 해당법인의 파산선고로 인해 확보가 곤란한 상황입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 거래내역과 당반기말과 전기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출 매입 매출 매입 ALLINK, INC. 453,787 - 514,488 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권 채무 기타(대여) 채권 채무 기타(대여) ALLINK, INC. - 84,325 - 143,332 ㈜캐비지스튜디오 - - 719,420 - - 719,420 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 보고서명 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 내용 계약금액(천원) 계약기간 2015-12-07 [정정]단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 위성전용 스마트 수신기 공급계약 체결 5,084,750 2015-12-04~2017-12-31 진행중 2016-12-09 최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결 기존 최대주주 이희기(양도자)와 (주)홈캐스트(양수자)와의 주식양수도계약체결 27,247,192 - 대상주식은 현재 한국예탁결재원에 보호예수중이므로 보호예수가 해제되는 2018년 11월 26일에 주권교부가 예정되어 있어 최대주주는 ㈜홈캐스트로 변경될 예정입니다. 나. 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 의 안 승인여부 비고 2014 3.21 정기주총주주총회 주요내용 : 2013년 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인 (1주당 100원 현금배당) 이사 및 감사 보수 한도 승인 임원퇴직금 규정 변경 승인 가결 - 2015 3.27 정기주총주주총회 주요내용 : 2014년 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인 (1주당 70원 현금배당) 이사 및 감사 보수 한도 승인 가결 - 2016 3.25 정기주주총회주요내용: 2015년 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인 (1주당 65원 현금배당) 정관 일부 변경 사내이사(3명) 사외이사(3명) 선임 상근감사(1명) 선임 이사 및 감사 보수 한도 승인 가결 - 2016 6.08 임시주주총회주요내용 : 사외이사 선임의 건 가결 - 2017 1.23 임시주주총회주요내용 :제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 YUN JIN S 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 신재호 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 우종석 선임의 건제2-4호 의안 : 사외이사 장태신 선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 상근감사 손부경 선임의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제5호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 가결 - 2017 3.27 제1호 의안: 제10기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 2. 그밖의 우발채무등 (1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 내용 한도액 국민은행 전자방식 외상매출채권 500,000 기업은행 전자방식 외상매출채권 3,000,000 (2) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2015.07 ~ 2017.06 3,205 이행(하자)보증보험 2016.01 ~ 2017.12 20,637 이행(하자)보증보험 2017.01 ~ 2019.01 20,213 이행(하자)보증보험 2017.02 ~ 2018.12 139,800 이행(계약)보증보험 (3) 당반기말 현재 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 지배기업은 당기말 현재 한국증권금융에 우리사주조합원 공모주 청약자 중대출신청자의 대출금 전액에 대한 연대보증 ( 148,976 천원) 을 제공하고 있습니다 . 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 및 그밖의 사항 ㄱ. 최대주주의 지분 양도 2016년 12월 9일 당사의 최대주주인 이희기가 보유하고 있는 보통주식 3,324,450주(29.55%)를 (주)홈캐스트에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일 양수대금 잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 현재 한국예탁결재원에 보호예수중이므로 보호예수가 해제되는 2018년 11월 26일에 주권교부가 예정되어 있어 최대주주는 ㈜홈캐스트로 변경될 예정입니다. 주권양도와는 무관하게 대상주식에 대한 모든 주주총회의 의결권은 (주)홈캐스트에게 위임됩니다. ㄴ. 대표이사 등 구속 관련 보고서 작성일 기준 당사의 대표이사 신재호 및 사내이사 YUN JIN S는 2017년 2월 17일 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반혐의로 구속기소되어 수사 중에 있으나, 본 혐의와 관련하여 현재까지 확정된 사실은 없습니다. ㄷ. 2017년 5월 10일 제3자배정 유상증자, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행취소로 인하여 2017년 06월 05일 한국거래소로부터 불성실공시법인지정되어 벌점 8점과 공시위반제제금 3,200만원을 납부하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표_디엠티_페이지_1.jpg 중소기업기준검토표_디엠티_페이지_1 중소기업기준검토표_디엠티_페이지_2.jpg 중소기업기준검토표_디엠티_페이지_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -