탑코미디어 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 디엠티(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요주식회사 디엠티(이하 "지배기업")는 2007년 2월 1일 주식회사 신명비앤에프로부터 물적 분할되어 설립되어 위성방송수신장비 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2013년 11월에 주식을 한국거래소("KOSDAQ")에 상장하였습니다.설립시 납입자본금은 500백만원이었으나 수차례 유무상증자를 통하여 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 5,625백만원이며 주요주주의 구성내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 주 명	주 식 수	지 분 율

보통주	이희기	3,564,450	31.68%

기타	7,685,550	68.32%

합 계	11,250,000	100%

1.2 종속기업의 현황 1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업 종

ALLINK. INC	98.89%	미국	12월	위성방송수신장비 제조 및 판매업

(주)부머스	75.21%	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급

2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 재무상태와 재무성과는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명(주)	자산	부채	자본	매출	당기순손익

ALLINK. INC	730,474	3,609	726,865	849,758	(290,204)

(주)부머스	866,567	212,343	654,224	255,160	(104,762)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명(주)	자산	부채	자본	매출	당기순손익

ALLINK. INC	1,087,318	16,185	1,071,133	1,641,967	11,630

(주)부머스	-	-	-	-	-

(주) 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결회사가 2016년1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당분기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당분기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정, 가정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 예금	13,251,199	20,857,303

국고보조금	(378,722)	(463,887)

합 계	12,872,477	20,393,416

4. 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산4.1 만기보유금융자산의 내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

사모사채	-	300,000

합 계	-	300,000

4.3 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	448,500	-

취득	100,000	-

재분류	-	968,125

처분	(100,000)	(505,870)

평가	-	(13,755)

기말	448,500	448,500

5. 기타유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	63,758	838,205

6. 매출채권 및 기타수취채권 6.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권:

매출채권	25,800,262	21,291,259

대손충당금	-	-

소 계	25,800,262	21,291,259

기타수취채권:

단기대여금(주1)	719,420	-

미수금	254,929	16,800

미수수익	2,720	616

소 계	977,069	17,416

기타장기수취채권	242,095	195,385

합 계	27,019,426	21,504,060

(주1) 채무자는 주식회사 캐비지스튜디어이며, 이자율은 4.60%, 만기는 2017년 8월 30일입니다. 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다.

6.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	만기미도래	만기경과 미손상금액

30일 미만	30~60일	60~90일	90~120일	120일초과

당분기말	27,019,426	23,343,723	2,978,354	226,712	380,422	-	90,215

전기말	21,504,060	18,830,662	1,927,275	744,621	1,502	-	-

7 . 범주별 금융상품7.1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,872,477 - 12,872,477 만기보유금융자산(유동) - - - - 기타유동금융자산 - 63,758 - 63,758 매출채권 - 25,800,262 - 25,800,262 기타수취채권 - 977,069 - 977,069 매도가능금융자산(비유동) 448,500 - - 448,500 기타장기수취채권 - 242,095 - 242,095 합 계 448,500 39,955,661 - 40,404,161 (단위: 천원) 금융부채 당분기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 9,281,464 9,281,464 기타지급채무(유동) - 2,371,861 2,371,861 기타지급채무(비유동) - 164,000 164,000 합 계 - 11,817,325 11,817,325 (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 20,393,416 - 20,393,416 만기보유금융자산(유동) - - 300,000 300,000 기타유동금융자산 - 838,205 - 838,205 매출채권 - 21,291,259 - 21,291,259 기타수취채권 - 17,416 - 17,416 매도가능금융자산(비유동) 448,500 - - 448,500 기타장기수취채권 - 195,385 - 195,385 합 계 448,500 42,735,681 300,000 43,484,181 (단위: 천원) 금융부채 당분기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 5,931,996 5,931,996 기타지급채무(유동) - 2,065,799 2,065,799 기타지급채무(비유동) - 123,000 123,000 합 계 - 8,120,795 8,120,795 7.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매도가능 금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 수익: 이자수익 - 86,382 10,634 - 97,016 외환차익 - 486,463 - 612,817 1,099,280 외화환산이익 - - - 52,779 52,779 합 계 - 572,845 10,634 665,596 1,249,075 비용: 이자비용 - - - - - 외환차손 - 818,046 - 304,271 1,122,317 외화환산손실 - 1,293,496 - 68 1,293,564 합 계 - 2,111,542 - 304,339 2,415,881 (단위: 천원) 구 분 매도가능 금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 수익: 이자수익 - 115,307 17,786 - 133,093 외환차익 - 1,006,044 - 385,947 1,391,991 외화환산이익 - 1,518,427 - 40 1,518,467 합 계 - 2,639,778 17,786 385,987 3,043,551 비용: 이자비용 - - - - - 외환차손 - 548,501 - 716,499 1,265,000 외화환산손실 - 2,916 - 33,722 36,638 합 계 - 551,417 - 750,221 1,301,638 8. 금융상품의 공정가치 8.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 12,872,477 20,393,416 12,872,477 20,393,416 만기보유금융자산(유동) - 300,000 - 300,000 기타유동금융자산 63,758 838,205 63,758 838,205 매출채권 25,800,262 21,291,259 25,800,262 21,291,259 기타수취채권 977,069 17,416 977,069 17,416 매도가능금융자산(비유동) 448,500 448,500 448,500 448,500 기타장기수취채권 242,095 195,385 242,095 195,385 합 계 40,404,161 43,484,181 40,404,161 43,484,181 금융부채: 매입채무 9,281,464 5,931,996 9,281,464 5,931,996 기타지급채무(유동) 2,371,861 2,065,799 2,371,861 2,065,799 기타지급채무(비유동) 164,000 123,000 164,000 123,000 합 계 11,817,325 8,120,795 11,817,325 8,120,795 8.2 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산 및 부채는 없습니다. 9, 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 809,944 - 809,944 67,416 - 67,416 원재료 10,361,491 (17,057) 10,344,435 10,531,493 (17,057) 10,514,436 합 계 11,171,435 (17,057) 11,154,379 10,598,909 (17,057) 10,581,852 지배기업은 재고자산에 대하여 당분기에 부보금액 U S$ 4,000,000 의 화재보 험에 가입하고 있습니다. 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 357,145 413,253 선급비용 17,425 41,858 선급법인세 16,525 - 합 계 391,095 455,111 11. 지분법적용투자주식 11. 관계기업 투자 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 회사명 소재지 결산일 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)캐비지스튜디오 한국 12월 31일 39.48% 80,580 (2,340,027) 27,739 11.2 관계기업에 대한 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 지분법평가내역 당분기말 기초 지분법손익 지분법자본변동 (주)캐비지스튜디오 0 (52,841) 0 (52,841) 11.3 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)캐비지스튜디오 744,689 3,084,717 - (722,560) 12. 유형자산 12.1 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 공구와비품 시설장치 금형 합계 취득원가 : 기초금액 3,978,925 499,583 224,207 312,038 90,500 1,349,531 6,454,784 취득금액 - - 208,354 23,881 5,295 228,593 466,123 처분/폐기 - - (74,381) (634) - - (75,015) 기타 - - (2,951) (3,290) - - (6,241) 분기말금액 3,978,925 499,583 355,229 331,996 95,795 1,578,124 6,839,652 감가상각누계액 : 기초금액 - (456,643) (143,775) (219,643) (89,915) (1,112,885) (2,022,861) 감가상각비 - (16,447) (37,962) (26,871) (847) (208,081) (290,208) 처분/폐기 - - 74,381 524 - - 74,905 기타 - - (1,924) 2,567 - - 643 분기말금액 - (473,090) (109,280) (243,424) (90,762) (1,320,966) (2,237,521) 장부금액 : 기초금액 3,978,925 42,940 80,432 92,395 585 236,646 4,431,923 분기말금액 3,978,925 26,493 245,949 88,572 5,033 257,158 4,602,130 (단위: 천원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 공구와비품 시설장치 금형 합계 취득원가 : 기초금액 - 492,975 223,633 279,865 90,500 1,053,149 2,140,122 취득금액 3,978,925 6,608 - 18,854 - 266,720 4,271,107 기타 - - 1,324 (656) - - 668 당기말금액 3,978,925 499,583 224,957 298,063 90,500 1,319,869 6,411,897 감가상각누계액 기초금액 - (401,434) (110,047) (175,066) (84,791) (844,655) (1,615,993) 감가상각비 - (46,313) (27,269) (38,486) (4,124) (192,169) (308,361) 기타 - - 1 1,741 - - 1,742 당기말금액 - (447,747) (137,315) (211,811) (88,915) (1,036,824) (1,922,612) 장부금액 : 기초금액 - 91,541 113,586 104,799 5,709 208,494 524,129 당기말금액 3,978,925 51,836 87,642 86,252 1,585 283,045 4,489,285 12.2 차입원가의 자본화당분기 및 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 13. 무형자산 13.1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 합계 기초장부가액 2,869 301,389 1,609,518 624,773 2,538,549 취득원가 12,566 976,620 2,742,622 624,773 4,356,581 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (9,697) (675,231) (1,133,104) - (1,818,032) 일반취득 202,860 66,025 - 268,885 상각 1,108 175,000 309,168 - 485,276 손상 - - - - - 기말장부가액 204,621 126,389 1,366,375 624,773 2,322,158 취득원가 215,426 976,620 2,808,647 624,773 4,625,466 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (10,805) (850,231) (1,442,272) - (2,303,308) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 합계 기초장부가액 4,347 614,969 116,508 624,773 619,316 취득원가 12,566 976,620 943,389 624,773 2,557,348 감가상각누계액 및 손상 손누계액 (8,219) (361,651) (826,881) - (1,196,751) 외부취득 - - 1,799,233 - 1,799,233 상각 1,108 255,247 206,027 - 462,382 손상 - - - - - 기말장부가액 3,239 359,722 1,709,714 624,773 2,697,448 취득원가 12,566 976,620 2,742,622 624,773 4,356,581 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (9,327) (616,898) (1,032,908) - (1,659,133) 13.2 당분기와 전분기 중 비용으로 계상된 경상연구개발비는 각 각 3,795,513천원과 3,498,808천원 입니다. 14. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동지급채무 미지급금 1,261,537 566,767 미지급비용 1,110,324 1,499,032 합 계 2,371,861 2,065,799 기타비유동지급채무 장기미지급금 164,000 123,000 합 계 164,000 123,000 15. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. 16. 판매보증충당부채 16.1 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 충당부채 492,659 161,972 113,073 541,558 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 전분기말 충당부채 551,015 196,049 (261,526) 485,538 16.2 충 당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기 연결회사는 전기 이전 및 당해연도에 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 148,706 656,176 예수금 80,652 94,158 합 계 229,358 750,334 18. 퇴직급여18.1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,333,449 2,826,782 사외적립자산 (2,485,512) (2,492,056) 퇴직급여부채 847,937 334,726 18.2 당분기 및 전기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 2,826,782 2,143,208 당분기근무원가 402,867 597,932 이자비용 19,193 25,591 퇴직급여지급액 (43,219) (110,383) 재측정요소: 재무적가정에 의한 차이 4,201 5,601 인구통계적가정변경효과 11,532 15,376 경험에 의한 차이 112,093 149,457 기말 확정급여채무 3,333,449 2,826,782 18.3 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 순급여비용의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기근무원가 402,867 267,399 이자원가 19,193 30,702 합 계 422,060 298,101 18.4 당분기 및 전기 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기 전분기 할인율 2.99% 2.99% 미래임금상승률 4.34% 4.34% 예정퇴직률 연령별 경험퇴직률 연령별 경험퇴직률 사외적립자산 예상수익율 2.06% 2.38% 18.5 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산 2,492,056 1,845,969 당분기불입액 - 724,622 이자수익 36,675 31,848 당분기지급액 43,219 (110,383) 기말사외적립자산 2,485,512 2,492,056 19. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 807,304 2,369,539 832,479 2,321,326 퇴직급여 76,600 246,073 125,658 392,259 복리후생비 64,256 202,827 68,860 181,630 여비교통비 14,912 44,635 57,597 149,371 접대비 52,694 142,576 37,468 124,038 통신비 14,059 40,550 13,282 39,777 수도광열비 11,059 29,822 10,513 27,378 세금과공과금 23,135 40,197 13,767 44,709 감가상각비 100,043 290,229 106,320 294,493 지급임차료 48,880 133,175 37,695 110,896 수선비 5,609 6,777 7,170 7,444 보험료 31,204 95,130 20,804 92,565 차량유지비 14,114 43,619 7,632 19,167 경상연구개발비 1,202,295 3,795,513 1,208,410 3,498,808 운반비 31,982 73,934 21,205 62,802 교육훈련비 - 1,123 3,490 3,890 도서인쇄비 975 3,024 370 2,066 회의비 86 558 10,330 14,093 소모품비 17,325 82,062 15,782 83,608 지급수수료 2,237,237 4,861,257 1,963,988 6,606,504 광고선전비 133,802 291,509 60,730 118,601 수출제비용 28,211 168,918 77,475 173,947 무형고정자산상각 164,246 485,427 163,798 462,382 출장비 276,074 844,981 220,194 714,557 판매보증비 89,064 142,624 36,963 196,049 A/S비 180,954 339,094 66,305 260,468 합 계 5,626,120 14,775,173 5,188,285 16,002,828 20. 영업외손익20.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 310,154 1,099,280 611,202 1,391,991 외화환산이익 (146,037) 52,779 844,380 1,518,467 유형자산 처분이익 - 12,499 122 122 잡이익 9,003 40,676 6,855 219,046 합 계 173,120 1,205,234 1,462,559 3,129,626 20.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 470,216 1,122,317 380,538 1,265,000 외화환산손실 1,039,293 1,293,564 25,331 36,638 유형자산 처분손실 (2) 93 - - 지분법손실 89,490 89,490 - - 잡손실 5,532 7,984 416 23,099 합 계 1,604,529 2,513,448 406,285 1,324,737 21. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 금융수익은 모두 이자수익이며, 금융원가는 모두 이자비용입니다. 22. 법인세 및 이연법인세부채(1) 당분기 및 전분기에 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 - 1,302,890 일시적차이등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 (532,102) (531,515) 소 계 (532,102) 771,375 당분기 손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 39,884 213,294 법인세 비용(이익) (492,219) 984,669 (2) 당분기 및 전분기에 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 순이익(손실) (3,815,238) 5,916,048 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에따른 세부담액 - 1,301,531 조정사항 (492,219) (316,861) - 비일시적 차이 (14,853) 8,010 - 세액공제 - (620,444) - 세율차이 등 조정항목 (477,366) 295,573 법인세비용(이익) (492,219) 984,669 평균유효세율 - 16.64% 당분기 법인세비용이 음수여서 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전기에 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 이연법인세부채 703,067 1,240,216 기말 이연법인세부채 170,965 620,031 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (532,102) (620,185) (4) 당분기와 전분기 중에 자본에 직접 부가된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 금액 법인세부담액 금액 법인세부담액 보험수리적이익(손실) (127,825) 28,122 (44,250) 9,735 해외사업환산차익(손) (54,064) 11,762 90,622 (19,716) (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. 23. 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 (1,922,883,164) (3,293,825,239) 1,591,569,996 4,931,379,282 가중평균유통보통주식수(주) 10,877,359 10,956,739 11,241,342 11,247,074 기본주당이익 (177) (301) 142 438 구 분 3개월 누적 기간/일수 주식수 일수/주식수 적수 기초주식수 7.1~9.30 10,877,359 1.1~9.30 11,081,449 자기주식취득 - - 1.1~6.30 124,710 가중평균유통보통주식수 - 10,877,359 - 10,956,739 24. 특수관계자 거래 24.1 당분기 및 전분기 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 회사명(연결기업과의 관계) (주)캐비지스튜디오 - 24.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역과 당분기말와 전기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출 매입 기타(대여) 매출 매입 (주)캐비지스튜디오 - - 719,420 - - (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 ㈜캐비지스튜디오 719,420 - - - 24.3 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다 (단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 252,099 711,468 237,828 685,175 퇴직급여 51,427 154,872 51,429 243,585 합 계 303,526 866,340 289,257 928,760 25. 자본금과 기타자본항목25.1 보고기간종료일 현재 자본의 주식수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내 역 당분기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행된 보통주 11,250,000주 7,500,000주 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 5,625,000,000 3,750,000,000 25.2 당분기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 내 역 보통주주식수 보통주자본금 주식발행초과금 당기초 11,250,000주 5,625,000 8,991,442 종속회사 주식발행비용 - - (9,186) 당분기말 11,250,000주 5,625,000 8,982,256 25.3 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손실 (13,755) (13,755) 자기주식(주1) (1,441,575) (677,733) 해외사업환산차손익 32,930 74,632 합계 (1,422,400) (616,856) 25.4 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당분기말 전기말 비 고 이익준비금 200,947 128,900 (주1) 연구및인력개발준비금 4,468,333 6,770,667 임의적립금 미처분이익잉여금 27,384,288 29,153,827 합 계 32,053,568 36,053,394 (주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25.5 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 720백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다. 26. 영업활동 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 26.1 비현금조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 450,182 632,369 감가상각비 290,229 294,493 무형자산상각비 485,427 462,382 판매보증비 142,624 196,049 외화환산손실 1,293,564 36,638 유형자산처분손실 93 - 지분법손실 52,841 - 법인세비용 (520,340) 736,903 외화환산이익 (52,779) (1,518,467) 유형자산처분이익 (12,499) - 이자수익 (96,939) (133,093) 합 계 2,032,404 707,274 26.2 운전자본조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (4,812,762) 12,146,296 기타수취채권 (238,129) 119,800 재고자산 (572,526) 6,228,274 기타유동자산 55,065 196,216 매입채무 3,402,178 (10,568,129) 기타지급채무 293,714 276,015 기타유동부채 (613,703) 166,873 기타비유동부채 41,000 81,000 퇴직금의 지급 (43,219) (47,181) 퇴직연금의 납부 6,543 (2,422) 합 계 (2,481,839) 8,596,742 27. 우발채무와 약정사항 27.1 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 지배기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,달러) 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2015.06 ~ 2017.06 855 이행(하자)보증보험 2015.07 ~ 2017.06 3,205 이행(하자)보증보험 2016.01 ~ 2017.12 20,637 이행(하자)보증보험 신한은행 2015.04 ~ 2017.01 (USD) 1,500,000 외화지급보증 2 7.2 금융기관과의 약정사항 당분기말 현재 지배기업이 금융기관과 체결한 주요 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 내용 한도액 국민은행 전자방식 외상매출채권 500,000 기업은행 전자방식 외상매출채권 3,000,000 27.3 타인에게 제공한 보증내역 지배기업은 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 우리사주조합원 공모주 청약자 중대출신청자의 대출금 전액에 대한 연대보증 ( 256,500 천원) 을 제공하고 있습니다 . 27.4 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사를 상대로 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 부문별보고연결회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 연결회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출정보이며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 해외 합계 당분기 19,615,581 36,209,655 55,825,236 전분기 17,242,522 67,330,931 84,573,453 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 2개사로 해당 매출액은 45,610,665천원(81.77%)입니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 장기미지급금으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 29.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말과 관련되어 있습니다. ( 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 중요한 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 941,379 (941,379) 1,454,644 (1,454,644) EUR 982 (982) 1,154 (1,154) 합 계 942,361 (942,361) 1,455,799 (1,455,799) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채 및 파생상품자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.29.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 25,800,262 21,291,259 기타수취채권 977,069 17,416 기타장기수취채권 242,095 195,385 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채권중 주요 2대 고객이 차지하는 비중과금액은 각각 52.77%, 14,253,916천원과 36.02%, 9,729,803천 원입니다 (2) 기타의 자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 29.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무 9,281,464 - - 9,281,464 기타지급채무(유동) 2,371,861 - - 2,371,861 기타지급채무(비유동) - 164,000 - 164,000 합 계 11,653,325 164,000 - 11,817,325 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무 5,931,996 - - 5,931,996 기타지급채무(유동) 2,065,799 - - 2,065,799 기타지급채무(비유동) - 123,000 - 123,000 합 계 7,997,795 123,000 - 8,120,795 29.4 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본관 리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기 중 연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 13,599,079 11,425,066 자본 45,265,933 50,064,869 부채비율 30% 23% 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 9 기말 2015.12.31 현재 제 8 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 제 8 기말 자산 I.유동자산 50,279,428,005 52,993,393,718 64,505,016,389 현금및현금성자산 12,050,486,970 19,648,118,204 8,326,506,117 만기보유금융자산 300,000,000 8,340,000 기타유동금융자산 63,757,689 838,204,503 650,000,000 매출채권 25,914,430,501 21,291,259,208 34,794,054,249 기타수취채권 962,167,046 17,416,438 389,247,355 재고자산 11,154,378,690 10,581,852,381 19,808,275,850 기타유동자산 134,207,109 316,542,984 528,592,818 II.비유동자산 8,681,955,373 8,274,196,056 3,479,564,871 만기보유금융자산 300,000,000 매도가능금융자산 448,500,000 448,500,000 448,500,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,334,377,252 673,797,252 673,797,252 종속기업에 대한 투자자산 1,253,797,252 673,797,252 673,797,252 관계기업에 대한 투자자산 80,580,000 기타장기수취채권 199,092,029 191,330,029 190,830,029 유형자산 4,580,687,995 4,422,019,468 505,840,867 영업권 이외의 무형자산 2,119,298,097 2,538,549,307 1,360,596,723 자산총계 58,961,383,378 61,267,589,774 67,984,581,260 부채 I.유동부채 12,558,413,335 10,439,263,287 20,582,745,858 매입채무 9,167,294,605 5,931,996,229 17,298,909,707 기타지급채무 2,622,607,652 2,256,974,430 2,205,594,880 당기법인세부채 1,022,769,023 89,467,569 판매보증충당부채 541,558,069 492,659,215 551,014,533 기타유동부채 226,953,009 734,864,390 437,759,169 II.비유동부채 1,186,388,961 1,077,757,080 1,699,455,272 이연법인세부채 174,452,064 620,030,780 1,240,216,050 퇴직급여부채 847,936,897 334,726,300 297,239,222 기타지급채무 164,000,000 123,000,000 162,000,000 부채총계 13,744,802,296 11,517,020,367 22,282,201,130 자본 자본금 5,625,000,000 5,625,000,000 3,750,000,000 자본잉여금 8,993,342,086 8,993,342,086 10,878,311,586 기타자본구성요소 (1,455,329,336) (691,487,631) (13,754,596) 기타포괄손익누계액 (13,754,596) (13,754,596) (13,754,596) 자기주식 (1,441,574,740) (677,733,035) 이익잉여금(결손금) 32,053,568,332 35,823,714,952 31,087,823,140 자본총계 45,216,581,082 49,750,569,407 45,702,380,130 자본과부채총계 58,961,383,378 61,267,589,774 67,984,581,260 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 9 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 9 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 8 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 제 9 기 제 8 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,836,623,138 55,776,618,712 21,581,840,409 84,573,453,449 107,808,602,851 92,578,489,461 매출원가 18,972,402,429 43,690,752,524 15,716,984,197 64,592,555,871 81,815,112,894 69,309,324,921 매출총이익 4,864,220,709 12,085,866,188 5,864,856,212 19,980,897,578 25,993,489,957 23,269,164,540 판매비와관리비 5,507,320,165 14,331,533,816 5,167,985,130 16,432,054,374 21,402,855,970 19,081,173,592 영업이익(손실) (643,099,456) (2,245,667,628) 696,871,082 3,548,843,204 4,590,633,987 4,187,990,948 기타이익 173,083,254 1,205,161,984 1,462,559,584 3,129,625,874 3,184,740,034 1,089,490,292 기타손실 1,515,039,458 2,423,863,495 406,285,284 1,324,736,858 1,868,872,507 1,814,078,352 금융수익 21,524,244 96,939,087 46,876,765 133,092,580 170,661,868 447,050,337 금융원가 3,328,764 법인세비용차감전순이익(손실) (1,963,531,416) (3,367,430,052) 1,800,022,147 5,486,824,800 6,077,163,382 3,907,124,461 법인세비용 (153,767,575) (417,457,156) 197,767,407 754,476,523 683,333,286 114,543,625 당기순이익(손실) (1,809,763,841) (2,949,972,896) 1,602,254,740 4,732,348,277 5,393,830,096 3,792,580,836 기타포괄손익 (33,234,572) (99,703,714) (11,504,918) (34,514,755) (132,938,284) (59,774,270) 당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익 매도가능금융자산 (13,754,596) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 (33,234,572) (99,703,714) (11,504,918) (34,514,755) (132,938,284) (46,019,674) 총포괄손익 (1,842,998,413) 1,590,749,822 4,697,833,522 5,260,891,812 3,732,806,566 주당이익 기본주당이익(손실) (166) (269) 143 421 480 506 자본변동표 제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 9 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 9 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 8 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,878,311,586 28,091,261,978 42,719,573,564 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,792,580,836 3,792,580,836 확정급여제도의 재측정요소 (46,019,674) (46,019,674) 매도가능증권평가손실 (13,754,596) (13,754,596) 지분의 발행 배당금지급 750,000,000 750,000,000 무상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 2014.12.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,878,311,586 (13,754,596) 31,087,823,140 45,702,380,130 2015.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,878,311,586 (13,754,596) 31,087,823,140 45,702,380,130 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 5,393,830,096 5,393,830,096 확정급여제도의 재측정요소 (132,938,284) (132,938,284) 매도가능증권평가손실 지분의 발행 배당금지급 525,000,000 525,000,000 무상증자 1,875,000,000 (1,884,969,500) 9,969,500 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (677,733,035) (677,733,035) 2015.12.31 (기말자본) 5,625,000,000 8,993,342,086 (677,733,035) (13,754,596) 35,823,714,952 49,750,569,407 2015.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,878,311,586 (13,754,596) 31,087,823,140 45,702,380,130 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,732,348,277 4,732,348,277 확정급여제도의 재측정요소 (34,514,755) (34,514,755) 매도가능증권평가손실 지분의 발행 배당금지급 525,000,000 525,000,000 무상증자 1,875,000,000 (1,884,969,500) 9,969,500 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (128,798,320) (128,798,320) 2015.09.30 (기말자본) 5,625,000,000 8,993,342,086 (128,798,320) (13,754,596) 35,260,656,662 49,736,445,832 2016.01.01 (기초자본) 5,625,000,000 8,993,342,086 (677,733,035) (13,754,596) 35,823,714,952 49,750,569,407 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (2,949,972,896) (2,949,972,896) 확정급여제도의 재측정요소 (99,703,714) (99,703,714) 매도가능증권평가손실 지분의 발행 배당금지급 720,470,010 720,470,010 무상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (763,841,705) (763,841,705) 2016.09.30 (기말자본) 5,625,000,000 8,993,342,086 (1,441,574,740) (13,754,596) 32,053,568,332 45,216,581,082 현금흐름표 제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 9 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 9 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 8 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 (4,311,173,073) 13,682,783,260 17,819,135,093 (12,538,486,845) 당기순이익(손실) (2,949,972,896) 4,732,348,277 5,393,830,096 3,792,580,836 비현금조정 2,050,751,653 474,318,625 1,313,040,115 1,995,141,509 운전자본 조정 (2,484,018,334) 8,435,932,418 11,268,352,760 (18,836,219,377) 이자수취 94,835,527 129,651,509 176,633,810 548,796,460 이자지급 (3,328,764) 법인세납부(환급) (1,022,769,023) (89,467,569) (332,721,688) (35,457,509) 투자활동현금흐름 (812,410,294) (7,281,570,571) (6,289,281,379) (734,953,829) 만기보유금융자산의 처분 300,000,000 매도가능금융자산의 처분 490,759,002 기타금융자산의 증가 (719,420,000) (1,373,381,359) (838,204,503) (291,660,000) 기타금융자산의 감소 774,446,814 158,340,000 658,340,000 1,489,801,631 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (580,000,000) (519,300,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (80,580,000) 기타비유동금융자산의 취득 (7,762,000) (500,000) (500,000) (13,700,100) 유형자산의 취득 (433,069,608) (4,266,796,212) (4,309,683,876) (430,312,275) 무형자산의 취득 (66,025,500) (1,799,233,000) (1,799,233,000) (1,460,542,087) 재무활동현금흐름 (1,484,311,715) (663,767,820) (1,212,702,535) (1,250,000,000) 단기차입금의 감소 (500,000,000) 자기주식의 취득 (763,841,705) (128,798,320) (677,733,035) 무상증자비용 (9,969,500) (9,969,500) 배당금지급 (720,470,010) (525,000,000) (525,000,000) (750,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,607,895,082) 5,737,444,869 10,317,151,179 (14,523,440,674) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (989,736,152) 1,034,791,538 1,004,460,908 (17,206,492) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,597,631,234) 6,772,236,407 11,321,612,087 (14,540,647,166) 기초현금및현금성자산 19,648,118,204 8,326,506,117 8,326,506,117 22,867,153,283 기말현금및현금성자산 12,050,486,970 15,098,742,524 19,648,118,204 8,326,506,117 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 당사의 개요주식회사 디엠티(이하 "당사")는 2007년 2월 1일 주식회사 신명비앤에프로부터 물적 분할되어 설립되어 위성방송수신장비 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2013년 11월에 주식을 한국거래소("KOSDAQ")에 상장하였습니다.설립시 납입자본금은 500백만원이었으나 수차례 유무상증자를 통하여 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 5,625백만원이며 주요주주의 구성내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 이희기 3,564,450 31.68% 기타 7,685,550 68.32% 합 계 11,250,000 100% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사가 2016년1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당분기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당분기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 중요한 추정, 가정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예금 12,429,209 20,112,005 국고보조금 (378,722) (463,887) 합 계 12,050,487 19,648,118 4 . 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산 4.1 만기보유금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 사모사채(주1) - 300,000 합계 - 300,000 4.2 매도가능금융자산 구성내역 (단위: 천원) 구분 주식수(지분율) 당분기말 전기말 취득가액 평가손익 공정가액 취득가액 평가손익 공정가액 ㈜한토리 89,700주(19.5%) 462,255 (13,755) 448,500 462,255 (13,755) 448,500 (주) 비상장 지분증권이며, 보고기간종료일 현재 제3자와의 거래가액을 공정가액으로 하여 평가하였습니다. 4.3 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 448,500 448,500 취득 - 100,000 처분 - (100,000) 기말 448,500 448,500 5. 기타유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 63,758 838,205 6 . 매출채권 및 기타수취채권6.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권: 매출채권 25,914,431 21,291,259 대손충당금 - - 소 계 25,914,431 21,291,259 기타수취채권: 단기대여금 (주1) 719,420 - 미수금 240,027 16,800 미수수익 2,720 616 소 계 962,167 17,416 기타장기수취채권 199,092 191,330 합 계 27,075,690 21,500,005 (주1) 채무자는 주식회사 캐비지스튜디어이며, 이자율은 4.60%, 만기는 2017년 8월 30일입니다. 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 6.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당분기말 27,075,690 23,399,987 2,978,354 226,712 380,422 - 90,215 전기말 21,500,005 18,826,607 1,927,275 744,621 1,502 - - 7 . 범주별 금융상품 7.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,050,487 - 12,050,487 만기보유금융자산(유동) - - - - 기타유동금융자산 - 63,758 - 63,758 매출채권 - 25,914,431 - 25,914,431 기타수취채권 - 962,167 - 962,167 매도가능금융자산(비유동) 448,500 - - 448,500 기타장기수취채권 - 199,092 - 199,092 합 계 448,500 39,189,935 - 39,638,435 (단위: 천원) 금융부채 당분기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 9,167,295 9,167,295 기타지급채무(유동) - 2,622,608 2,622,608 기타지급채무(비유동) - 164,000 164,000 합 계 - 11,953,903 11,953,903 (단위: 천원) 금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 19,648,118 - 19,648,118 만기보유금융자산(유동) - - 300,000 300,000 기타유동금융자산 - 838,205 - 838,205 매출채권 - 21,291,259 - 21,291,259 기타수취채권 - 17,416 - 17,416 매도가능금융자산(비유동) 448,500 - - 448,500 기타장기수취채권 - 191,330 - 191,330 합 계 448,500 41,986,328 300,000 42,734,828 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 5,931,996 5,931,996 기타지급채무(유동) - 2,256,974 2,256,974 기타지급채무(비유동) - 123,000 123,000 합 계 - 8,311,970 8,311,970 7.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매도가능 금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 수익: 이자수익 - 86,305 10,634 - 96,939 외환차익 - 486,463 - 612,817 1,099,280 외화환산이익 - - - 52,779 52,779 합 계 - 572,768 10,634 665,596 1,248,998 비용: 이자비용 - - - - - 외환차손 - 818,046 - 304,271 1,122,317 외화환산손실 - 1,293,496 - 68 1,293,564 합 계 - 2,111,542 - 304,339 2,415,881 (단위: 천원) 구 분 매도가능 금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 수익: 이자수익 - 115,307 17,786 - 133,093 외환차익 - 1,006,044 - 385,947 1,391,991 외화환산이익 - 1,518,427 - 40 1,518,467 합 계 - 2,639,778 17,786 385,987 3,043,551 비용: 이자비용 - - - - - 외환차손 - 548,501 - 716,499 1,265,000 외화환산손실 - 2,916 - 33,722 36,638 합 계 - 551,417 - 750,221 1,301,638 8. 금융상품의 공정가치 8.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 12,050,487 19,648,118 12,050,487 19,648,118 만기보유금융자산(유동) - 300,000 - 300,000 기타유동금융자산 63,758 838,205 63,758 838,205 매출채권 25,914,431 21,291,259 25,914,431 21,291,259 기타수취채권 962,167 17,416 962,167 17,416 매도가능금융자산(비유동) 448,500 448,500 448,500 448,500 기타장기수취채권 199,092 191,330 199,092 191,330 합 계 39,638,435 42,734,828 39,638,435 42,734,828 금융부채: 매입채무 9,167,295 5,931,996 9,167,295 5,931,996 기타지급채무(유동) 2,622,608 2,256,974 2,622,608 2,256,974 기타지급채무(비유동) 164,000 123,000 164,000 123,000 합 계 11,953,903 8,311,970 11,953,903 8,311,970 8.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산 및 부채는 없습니다. 9, 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 809,944 - 809,944 67,416 - 67,416 원재료 10,361,491 (17,057) 10,344,435 10,531,493 (17,057) 10,514,436 합 계 11,171,435 (17,057) 11,154,379 10,598,909 (17,057) 10,581,852 당사는 재고자산에 대하여 당분기에 부보금액 U S$ 4,000,000 의 화재보 험에 가입하고 있습니다. 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 107,472 296,053 선급비용 17,425 20,490 선급법인세 9,310 - 합 계 134,207 316,543 11. 종속기업 및 관계기업 투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ALLINK, INC. 미국 12월 31일 98.89% 673,797 98.89% 673,797 종속기업 주식회사 부머스 대한민국 12월 31일 75.21% 580,000 - - 관계기업 ㈜캐비지스튜디오 대한민국 12월 31일 39.48% 80,580 - - 합계 1,334,377 673,797 12. 유형자산 12.1 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 공구와비품 금형 시설장치 합 계 기초장부가액 3,978,925 42,940 76,977 85,946 236,646 585 4,422,019 취득원가 3,978,925 499,583 208,354 291,798 1,379,443 90,500 6,448,603 감가상각누계액 - (456,643) (131,377) (205,852) (1,112,885) (89,915) (1,996,672) 일반취득 및 자본적지출 - - 206,017 10,959 228,593 - 445,569 감가상각 - 16,447 37,264 24,526 208,081 582 286,900 처분/폐기 - - (74,381) - - - (74,381) 기말장부가액 3,978,925 26,493 245,729 72,379 257,158 3 4,580,687 취득원가 3,978,925 499,583 339,990 302,757 1,578,124 90,500 6,789,879 감가상각누계액 - (473,090) (94,261) (230,378) (1,320,966) (90,497) (2,209,192) (단위: 천원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 공구와비품 금형 시설장치 합 계 기초장부가액 - 91,541 103,772 96,324 208,495 5,709 187,865 취득원가 - 492,975 208,354 266,671 1,053,149 90,500 2,111,649 감가상각누계액 - (401,434) (104,583) (170,347) (844,655) (84,791) (1,605,810) 일반취득 및 자본적지출 3,978,925 6,608 - 14,725 266,720 - 4,266,978 감가상각 - 32,259 20,096 29,150 192,169 4,124 291,852 처분/폐기 - - - 59 - - 59 기말장부가액 3,978,925 51,836 83,675 81,840 283,045 1,585 4,480,906 취득원가 - 499,583 208,354 281,33 1,319,869 90,500 6,378,568 감가상각누계액 - (447,747) (124,679) (199,497) (1,036,824) (88,915) (1,897,662) 12.2 차입원가의 자본화당분기 및 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 13. 무형자산 13.1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 합계 기초장부가액 2,869 301,389 1,609,518 624,773 2,538,549 취득원가 12,566 976,620 2,742,622 624,773 4,356,581 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (9,697) (675,231) (1,133,104) - (1,818,032) 외부취득 - - 66,025 - 66,025 상각 1,108 175,000 309,168 - 485,276 손상 - - - - - 기말장부가액 1,761 126,389 1,366,375 624,773 2,119,298 취득원가 12,566 976,620 2,808,647 624,773 4,422,606 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (10,805) (850,231) (1,442,272) - (2,303,308) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 합계 기초장부가액 4,347 614,969 116,508 624,773 619,316 취득원가 12,566 976,620 943,389 624,773 2,557,348 감가상각누계액 및 손상 손누계액 (8,219) (361,651) (826,881) - (1,196,751) 외부취득 - - 1,799,233 - 1,799,233 상각 1,108 255,247 206,027 - 462,382 손상 - - - - - 기말장부가액 3,239 359,722 1,709,714 624,773 2,697,448 취득원가 12,566 976,620 2,742,622 624,773 4,356,581 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (9,327) (616,898) (1,032,908) - (1,659,133) 13.2 당분기와 전분기 중 비용으로 계상된 경상연구개발비는 각각 3,795,513천원과 3,498,808천원 입니다. 1 4. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동지급채무 미지급금 1,515,893 566,767 미지급비용 1,106,715 1,690,207 합 계 2,622,608 2,256,974 기타비유동지급채무 장기미지급금 164,000 123,000 합 계 164,000 123,000 15. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. 16. 판매보증충당부채 16.1 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 충당부채 492,659 161,972 113,073 541,558 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 충당부채 551,015 196,049 (261,526) 485,538 16.2 충 당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기 당사는 전기 이전 및 당해연도에 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 1 7. 기 타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 148,706 656,176 예수금 78,247 78,688 합 계 226,953 734,864 18. 퇴직급여 18.1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,333,449 2,826,782 사외적립자산 (2,485,512) (2,492,056) 퇴직급여부채 847,937 334,726 18.2 당분기 및 전기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 2,826,782 2,143,208 당분기근무원가 402,867 597,932 이자비용 19,193 25,591 퇴직급여지급액 (43,219) (110,383) 재측정요소: 재무적가정에 의한 차이 4,201 5,601 인구통계적가정변경효과 11,532 15,376 경험에 의한 차이 112,093 149,457 기말 확정급여채무 3,333,449 2,826,782 18.3 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 순급여비용의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 402,867 401,098 이자원가 19,193 46,052 합 계 422,060 447,150 18.4 당분기 및 전기 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기 전분기 할인율 2.99% 2.99% 미래임금상승률 4.34% 4.34% 예정퇴직률 연령별 경험퇴직률 연령별 경험퇴직률 사외적립자산 예상수익율 2.06% 2.38% 18.5 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산 2,492,056 1,845,969 당분기불입액 - 724,622 이자수익 36,675 31,848 당분기지급액 43,219 (110,383) 기말사외적립자산 2,485,512 2,492,056 19. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 573,906 1,692,158 664,084 1,849,701 퇴직급여 76,600 246,073 125,658 392,259 복리후생비 49,197 167,415 61,627 162,183 여비교통비 13,346 40,448 16,733 45,112 접대비 50,801 138,091 37,467 124,038 통신비 10,869 33,132 11,198 33,625 수도광열비 10,861 29,624 10,512 27,378 세금과공과금 22,970 39,801 6,840 21,613 감가상각비 98,471 286,900 105,219 291,851 지급임차료 25,060 66,152 22,328 63,326 수선비 5,610 6,700 7,170 7,444 보험료 11,661 36,434 11,293 53,619 차량유지비 5,188 12,887 95 572 경상연구개발비 1,202,296 3,795,513 1,208,411 3,498,808 운반비 31,919 73,832 21,205 62,802 교육훈련비 - 1,123 3,490 3,890 도서인쇄비 419 1,714 363 1,703 회의비 86 558 10,331 14,093 소모품비 15,643 75,391 15,148 80,142 지급수수료 2,497,198 5,495,154 2,246,397 7,814,941 광고선전비 99,942 244,644 17,679 75,550 수출제비용 28,211 168,918 77,475 173,947 무형고정자산상각 164,095 485,277 163,798 462,382 출장비 242,953 711,876 220,194 714,557 판매보증비 89,064 142,624 36,963 196,049 A/S비 180,954 339,094 66,305 260,468 합 계 5,507,320 14,331,533 5,167,983 16,432,053 20. 영업외손익20.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 310,154 1,099,280 611,202 1,391,991 외화환산이익 (146,038) 52,779 844,380 1,518,467 유형자산 처분이익 - 12,499 122 122 잡이익 8,967 40,604 6,855 219,046 합 계 173,083 1,205,162 1,462,559 3,129,626 20.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 470,215 1,122,317 380,538 1,265,000 외화환산손실 1,039,293 1,293,564 25,331 36,638 잡손실 5,531 7,982 416 23,099 합 계 1,515,039 2,423,863 406,285 1,324,737 21. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 금융수익은 모두 이자수익이며, 금융원가는 모두 이자비용입니다. 22. 법인세 및 이연법인세부채(1) 당분기 및 전분기에 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 - 1,128,038 일시적차이등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 (445,579) (606,571) 소 계 (445,579) 521,467 당분기 손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 28,122 233,010 법인세 비용(이익) (417,457) 754,477 (2) 당분기 및 전분기에 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 순이익(손실) (3,367,430) 5,486,825 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에따른 세부담액 - 1,207,102 조정사항 (417,457) (452,624) - 비일시적 차이 (14,853) 8,010 - 세액공제 - (620,444) - 세율차이 등 조정항목 (402,604) 159,810 법인세비용(이익) (417,457) 754,477 평균유효세율 - 13.75% 당분기 법인세비용이 음수여서 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전기에 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 이연법인세부채 620,031 1,240,216 기말 이연법인세부채 174,452 620,031 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (445,579) (620,185) (4) 당분기와 전분기 중에 자본에 직접 부가된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 금액 법인세부담액 금액 법인세부담액 보험수리적이익(손실) (127,825) 28,122 (44,250) 9,735 (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 23. 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 (1,809,763,841) (2,949,972,896) 1,602,254,740 4,732,348,277 가중평균유통보통주식수(주) 10,877,359 10,956,739 11,241,342 11,247,074 기본주당이익 (166) (269) 143 421 (주) 당분기 가중평균유통보통주식수 구 분 3개월 누적 기간/일수 주식수 일수/주식수 적수 기초주식수 7.1~9.30 10,877,359 1.1~9.30 11,081,449 자기주식취득 - - 1.1~6.30 124,710 가중평균유통보통주식수 - 10,877,359 - 10,956,739 (주) 전분기 가중평균유통보통주식수 구 분 3개월 누적 기간/일수 주식수 일수/주식수 적수 기초주식수 7.1~8.25 11,249,835 1.1~6.17 11,250,000 자기주식취득 8.26~9.30 8,493 6.18~9.30 2,926 가중평균유통보통주식수 - 11,241,342 - 11,247,074 24. 특수관계자 거래24.1 당분기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 회사명(당사와의 관계) ALLINK INC(종속기업)주식회사 부머스(종속기업) ㈜캐비지스튜디오(관계기업) ALLINK INC(종속기업) 24.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역과 당분기말와 전기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 매입 기타(대여) 매출 매입 ALLINK, INC. 69,222 838,653 - - 1,283,687 주식회사 부머스 208,790 - - - - ㈜캐비지스튜디오 - - 719,420 - - (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 ALLINK, INC. - 236,230 - 157,579 주식회사 부머스 114,169 - - - ㈜캐비지스튜디오 719,420 - - - 24.3 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 194,085 562,255 194,085 558,937 퇴직급여 51,427 154,872 51,429 243,585 합 계 245,512 717,127 245,514 802,522 25. 자본금과 기타자본항목25.1 보고기간종료일 현재 자본의 주식수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내 역 당분기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행된 보통주 11,250,000주 11,250,000주 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 5,625,000,000 5,625,000,000 25.2 당분기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 내 역 보통주주식수 보통주자본금 주식발행초과금 당기초 11,250,000주 5,625,000 8,993,342 당분기말 11,250,000주 5,625,000 8,993,342 25.3 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손실 (13,755) (13,755) 자기주식(주1) (1,441,575) (677,733) 합계 (1,455,330) (691,488) (주1) 회사는 주식가격의 안정을 목적으로 특정금전신탁 운용을 통하여 장내에 취득하고 있는 바 당분기말 현재 자기주식 372,641주를 보유하고 있습니다. 25.4 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당분기말 전기말 비 고 이익준비금 200,947 128,900 (주1) 연구및인력개발준비금 4,468,333 6,770,667 임의적립금 미처분이익잉여금 27,384,288 28,924,148 합 계 32,053,568 35,823,715 (주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25.5 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 720백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다. 26. 영업활동 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 26.1 비현금조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 450,182 632,369 감가상각비 286,900 291,851 무형자산상각비 485,277 462,382 판매보증비 142,624 196,049 외화환산손실 1,293,564 36,638 유형자산처분이익 (12,499) - 유형자산폐기손실 - (122) 법인세비용 (445,579) 506,710 외화환산이익 (52,779) (1,518,467) 이자수익 - (133,093) 합 계 2,147,691 474,319 26.2 운전자본조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (4,926,931) 12,146,296 기타수취채권 (320,166) 119,800 재고자산 (572,526) 6,228,274 기타유동자산 182,336 203,516 매입채무 3,288,009 (10,568,129) 기타지급채무 365,633 115,502 판매보증충당부채 (93,725) (261,526) 기타유동부채 (507,911) 420,803 기타비유동부채 41,000 81,000 퇴직금의 지급 (43,219) (47,181) 퇴직연금의 납부 6,543 (2,422) 합 계 (2,580,957) 8,435,932 27. 우발채무와 약정사항 27.1 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,달러) 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2015.06 ~ 2017.06 855 이행(하자)보증보험 2015.07 ~ 2017.06 3,205 이행(하자)보증보험 2016.01 ~ 2017.12 20,637 이행(하자)보증보험 신한은행 2015.04 ~ 2017.01 (USD) 1,500,000 외화지급보증 2 7.2 금융기관과의 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 내용 한도액 국민은행 전자방식 외상매출채권 500,000 기업은행 전자방식 외상매출채권 3,000,000 2 7.3 타인에게 제공한 보증내역 당사는 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 우리사주조합원 공모주 청약자 중대출신청자의 대출금 전액에 대한 연대보증 (256,5000천원) 을 제공하고 있습니다 . . 27.4 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사를 상대로 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 부문별보고당사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다.당사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출정보이며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 해외 합계 당분기 19,566,963 36,209,655 55,776,618 전분기 17,242,522 67,330,931 84,573,453 당사 매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 2개사로 해당 매출액은 45,610,665천원(81.77%)입니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 장기미지급금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 29.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 당분기말과 전기말 현재 중요한 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 922,937 (922,937) 1,417,379 (1,417,379) EUR 982 (982) 1,154 (1,154) 합 계 923,919 (923,919) 1,418,534 (1,418,534) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채 및 파생상품자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 29.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타수취채권당사는 신용거래 를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정 도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 25,914,431 21,291,259 기타수취채권 962,167 17,416 기타장기수취채권 199,092 191,330 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편 당분기말와 전기말 현재 당사의 채권 중 주요 2 대고객이 차지하는 비중과 금액 은 각 각 52.64%, 14,253,916천원과 35.94%, 9,729,803천원입니다. (2) 기타의 자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 29.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무 9,167,295 - - 9,167,295 기타지급채무(유동) 2,622,608 - - 2,622,608 기타지급채무(비유동) 164,000 - 164,000 합 계 11,789,903 164,000 - 11,953,903 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무 5,931,996 - - 5,931,996 기타지급채무(유동) 2,256,974 - - 2,256,974 기타지급채무(비유동) - 123,000 - 123,000 합 계 8,188,970 123,000 - 8,311,970 29.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기 중 당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 13,744,802 11,517,020 자본 45,216,581 49,750,569 부채비율 30% 23% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 10 기 3분기 매출채권 및 기타수취채권 27,019,426 - 0.0% 제 9 기 매출채권 및 기타수취채권 21,504,060 - 0.0% 제 8 기 매출채권 및 기타수취채권 35,659,396 - 0.0% (주) K-IFRS 연결 기준 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제10기 3분기 제9기 제 8 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (주) K-IFRS 연결 기준 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액현황 [매출채권 연령분석표] (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당분기말 27,019,426 23,343,723 2,978,354 226,712 380,422 - 90,215 전기말 21,504,060 18,830,662 1,927,275 744,621 1,502 - - (주) K-IFRS 연결 기준 2) 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구 분 제10기 3분기 제 9 기 제 8 기 제 품 809,944 67,416 1,636,609 상 품 - - 2,094 원재료 10,344,435 10,514,436 17,039,327 미착품 - - 1,130,246 합 계 11,154,379 10,581,852 19,808,276 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산 합계/기말자산 총계*100] 18.9% 17.2% 29.1% 재고자산 회전율(회수) [연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 5.4 5.4 5.0 (주) K-IFRS 연결 기준 나. 재고자산의 실사내역등 - 당사 재고관리 담당부서 및 원가회계 담당자는 정기적으로 재고자산에 대한 실사를 실시 하고 있으며, 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 이행하고 있습니다. 다. 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 809,944 - 809,944 67,416 - 67,416 상품 - - - - - - 원재료 10,361,491 (17,057) 10,344,435 10,531,493 (17,057) 10,514,436 미착품 - - - - - - 합 계 11,171,435 (17,057) 11,154,379 10,598,909 (17,057) 10,581,852 (주) K-IFRS 연결 기준 라. 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 공 정 가치평가내역 가. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 12,872,477 20,393,416 12,872,477 20,393,416 만기보유금융자산(유동) - 300,000 - 300,000 기타유동금융자산 63,758 838,205 63,758 838,205 매출채권 25,800,262 21,291,259 25,800,262 21,291,259 기타수취채권 977,069 17,416 977,069 17,416 매도가능금융자산(비유동) 448,500 448,500 448,500 448,500 기타장기수취채권 242,095 195,385 242,095 195,385 합 계 40,404,161 43,484,181 40,404,161 43,484,181 금융부채: 매입채무 9,281,464 5,931,996 9,281,464 5,931,996 기타지급채무(유동) 2,371,861 2,065,799 2,371,861 2,065,799 기타지급채무(비유동) 164,000 123,000 164,000 123,000 합 계 11,817,325 8,120,795 11,817,325 8,120,795 나. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산 및 부채는 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제10기 (당분기) 현대회계법인 - K-IFRS 연결/별도 제 9 기 (전기) 현대회계법인 적정 K-IFRS 연결/별도 제 8 기 (전전기) 현대회계법인 적정 K-IFRS 연결/별도 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제10기(당기) 현대회계법인 - 분반기재무제표에 대한 검토- 기말 개별 및 연결재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 감사 65,000천원 - 제 9 기 (전기) 현대회계법인 - 분반기재무제표에 대한 검토- 기말 개별 및 연결재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 감사 62,700천원 880 제 8 기 (전전기) 현대회계법인 - 분반기재무제표에 대한 검토- 기말 개별 및 연결재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 감사 67,000천원 884 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 10 기 (당분기) - - - - - 제 9 기 (전기) 2016.03 세무조정 2016.03 10,500 현대회계법인 제 8 기 (전전기) 2015.03 세무조정 2015.03 9,700 현대회계법인 4. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템 구축을 진행하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항 등 (1) 당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 정관 32조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장·집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순위로 그 직무를 대행한다. 순위가 같을 때에는 연장자가 그 직무를 대행한다. 이사회 운영규정 제3조 권한 ① 이사회는 법령 또는 회사정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다.② 본 규정에서 이사회의 부의사항으로 정하여지지 아니한 업무집행에 관한 사항은 대표이사 사장에게 위임한다. ③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.. (2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제542조의4 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고 시 이사후보의 인적사항을 공시 하였습니다.한편, 상법 제363조의2에 의거 주주제안권에 당사의 이사선임 의안이 제출된 경우는 없으나, 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다. (3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참가현황 비고 이영석 - 법무법인(유한)율촌 - 법무부국제투자분쟁법률자문단 자문위원 해당사항 없음 해당사항 없음 2016.03.25 선임 나종방 - 한국세무사회 감리위원- (주)코아비스 감사- 세무법인 정인 대표이사 해당사항 없음 해당사항 없음 2016.03.25 선임 김현구 - 한국외국어대 영어학과- 한화손해보험- GA코리아 스타즈드림 해당사항 없음 해당사항 없음 2016.06.08 선임 (5) 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 제29조(이사의 수) ① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 한다. ② 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. 제35조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제36조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계자가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의에 대해 이사회운영규정에 다른 정함이 있는 경우에는 이사회운영규정을 따른다. 제37조(이사회 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 하여 본점에 비치한다. 다 . 중 요 의결 사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 가결여부 비고 1 2016.01.06 타법인 출자의 건 가결 - 2 2016.02.19 제9기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2016.02.24 제9기 정기주주총회소집의 건 가결 - 4 2016.02.26 내부회계 관리제도 및 감시장치에 대한 이사회 가결 - 5 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 - 6 2016.04.27 2016년 임시주주총회 소집의 건 가결 - 7 2016.06.30 타법인 출자의 건 가결 - 8 2016.08.11 타법인 출자의 건 가결 - 9 2016.08.24 자기주식취득 신탁계약 연장결정의 건 가결 - 10 2016.08.31 금전대여 결정의 건 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 이영석(출석률:100%) 나종방(출석률:10%) 김현구(출석률:0%) 찬반여부 1 2016.01.06 타법인 출자의 건 가결 찬성 불참 - 2 2016.02.19 제9기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 - 3 2016.02.24 제9기 정기주주총회소집의 건 가결 찬성 찬성 - 4 2016.02.26 내부회계 관리제도 및 감시장치에 대한 이사회 가결 찬성 불참 - 5 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 - 6 2016.04.27 2016년 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 - 7 2016.06.30 타법인 출자의 건 가결 찬성 불참 불참 8 2016.08.11 타법인 출자의 건 가결 찬성 불참 불참 9 2016.08.24 자기주식취득 신탁계약 연장결정의 건 가결 찬성 불참 불참 10 2016.08.31 금전대여 결정의 건 가결 찬성 불참 불참 (3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 설치한 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사 이사는 회사와의 거래관계가 없으며, 주주총회에서 적법하게 선임되었습니다. (2) 이사회의 권한 내용 제3조【 권한 】 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 본 규정에서 이사회의 부의사항으로 정하여지지 아니한 업무집행에 관한 사항은 대표이사 사장에게 위임한다. ③ 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. (3) 이사회 운영규정의 주요내용 제9조【 이사회의 결의방법 】 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 제10조 제6항에 관한 이사회의 결의 및 제10조 제6항의 개정에 관한 이사회 결의는 이사 전원의3분의2 이상의 동의를 얻어야 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 해당 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 한다 ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 제10조【 부의사항 】 이사회는 주주총회의 권한으로 되어 있는 것을 제외한 본 회사 업무의 모든 중요사항을 의결하되 주요 부의사항은 다음과 같다. ① 상법상의 이사회 결의사항 - 주주총회의 소집 - 영업보고서의 승인 - 재무제표의 승인 - 대표이사의 선임 및 해임 - 공동대표의 결정 - 지점의 설치, 이전 및 폐지 - 신주발행사항의 결정, 실권주 처리 - 일반공모증자방식에 의한 신주발행 - 사채의 모집 - 전환사채의 발행사항의 결정 - 신주인수권부사채의 발행사항의 결정 - 신주인수권의 양도성의 결정 - 준비금의 자본전입 - 이사와 회사간의 거래의 승인 - 이사의 겸업승인 - 사외이사인 감사위원회의 선임 및 해임 - 이사회내위원회 설치 및 이사회내위원회 위원의 선임 및 해임 - 이사회내위원회 결의의 재결의 - 간이합병, 소규모합병의 결정 ② 주주총회 상정안에 관한 사항 - 영업의 전부, 주요한 일부의 양도 - 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약의 체결, 변경 또는 해약 - 영업전부의 양수 - 현금. 주식, 현물배당 결정 - 자본감소 - 정관변경안 - 이사 및 감사의 선임 및 해임 - 이사 및 감사의 보수안 - 이사 및 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임안 - 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 - 주식의 액면미달의 발행 - 이사의 회사에 대한 책임의 면제 - 주식매수선택권의 부여 - 기타 주주총회에 부의할 사항 ③ 중요한 재무에 관한 사항 - 자산재평가 - 중요한 대규모 투자 - 일정규모 이상의 출자, 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보제공 및 보증 ④ 중장기 전략 및 사업 정책에 관한 사항 - 전략적 사업방향 - 당연도 업적평가 및 차년도 사업계획, 목표합의 ⑤ 재무담당 최고 임원의 선임 ⑥ 최대주주의 경영권 매각에 대한 결정 - 주식의 양도로 인해 최대주주가 변경되는 경우 이사회 결의로 정한다. - 합병, 영업양수도, 주식교환 및 제 3자 배정 유상증자로 인해 최대주주가 변경되는 경우 주주총회 상정에 관해 이사회 결의로 정한다. - 단, 동 조항은 2013년 10월 15일 현재 최대주주에 한하여 적용한다. ⑦ 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 방봉수 - 현대디지탈테크 상무 - 미네박스 상무 결격요건 없음 - 나. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제44조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제33조 제3항 및 제34조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 참석여부 비고 1 2016.01.06 타법인 출자의 건 참석 - 2 2016.02.19 제9기 재무제표 승인의 건 참석 - 3 2016.02.24 제9기 정기주주총회소집의 건 참석 - 4 2016.02.26 내부회계 관리제도 및 감시장치에 대한 이사회 참석 - 5 2016.04.27 2016년 임시주주총회 소집의 건 참석 - 6 2016.06.30 타법인 출자의 건 참석 - 8 2016.08.11 타법인 출자의 건 참석 - 9 2016.08.24 자기주식취득 신탁계약 연장결정의 건 참석 - 10 2016.08.31 금전대여 결정의 건 참석 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제9기 정기 주주총회('16.3.25)에서 주주총회에서 한시적으로 활용 하였으며, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 현재 경영권 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이희기 본인 보통주 3,564,450 31.68 3,564,450 31.68 - 이기웅 등기임원 보통주 255,000 2.27 255,000 2.27 - 이영석 등기임원 보통주 30,000 0.27 30,000 0.27 - 홍수의 등기 임원 보통주 81,465 0.72 81,465 0.72 - 김도균 계열회사 임원 보통주 60,000 0.53 60,000 0.53 - 송강호 비등기 임원 보통주 165,000 1.47 165,000 1.47 - 최귀철 비등기 임원 보통주 61,951 0.55 61,951 0.55 - 김진채 비등기 임원 보통주 50,752 0.45 22,500 0.20 장내매도 한재웅 비등기 임원 보통주 27,603 0.25 27,603 0.25 - 이재봉 비등기 임원 보통주 12,000 0.11 12,000 0.11 - 박기현 비등기 임원 보통주 4,500 0.04 4,500 0.04 - 권순영 비등기 임원 보통주 0 0 23,500 0.21 신규선임 계 우선주 - - - - - 보통주 4,312,721 38.34 4,307,969 38.30 - 2. 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 이희기 대표이사 2007.02~현재 (주)디엠티 대표이사 Allink Inc. : 이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이희기 3,564,450 31.68% - - - - - 우리사주조합 42,600 0.38% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 5. 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,602 98.89% 4,945,278 43.96% - 6. 주 식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용(제10조) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 신주의 배정으로 인해 최대주주가 변경되는 경우에는 주주총회의 보통결의를 거쳐야 한다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합에 주식을 우선 배정하는 경우 3. 우리사주조합을 대상으로 제3자배정 유상증자를 하는 경우 4. 『벤처기업육성에 관한 특별조치법』 제16조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 『중소기업창업지원법』이나 『벤처기업육성에 관한 특별조치법』에 의한 관련 투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입을 필요로 하는 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 12. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1월 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총8종) 공고게재 회사 인터넷 홈페이지 (www.dmt.kr), 홈페이지에 게재할 수 없는 부득이한 경우매일경제신문에 게재 주주의 특전 해당사항 없음 명의개서대리인 주식회사 국민은행 7. 주가 및 주식 거래실적 (단위 :주, 원 ) 종 류 2016년 04월 2016년 05월 2016년 06월 2016년 07월 2016년 08월 2016년 09월 보통주 주가 최 고 4,230 4,070 3,690 3,910 4,155 4,545 최 저 3,870 3,650 3,210 3,235 3,730 3,615 평균 4,085 3,832 3,492 3,527 3,960 3,928 거래량 최고(일) 562,984 323,011 96,664 192,315 538,740 2,929,488 최저(일) 45,568 20,421 18,157 29,120 24,990 30,418 월간 2,509,798 1,086,254 973,994 1,538,098 2,624,349 6,579,925 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이희기 남 1961.11 대표이사 등기임원 상근 CEO - 대우통신(주)-(주)대우 3,564,450 - 9년 7개월 2019.03.25 이기웅 남 1962.08 전무이사 등기임원 상근 연구총괄 - ㈜대우전자 - ST Microelectronics 255,000 - 9년 8개월 2019.03.25 홍수의 남 1965.12 이사 등기임원 상근 경영일반 - 범양냉방공업㈜ - 제일제강공업㈜ 81,465 - 9년 8개월 2019.03.25 이영석 남 1962.11 사외이사 등기임원 비상근 사외 이사 - 법무법인(유한)율촌 - 법무부국제투자분쟁법률자문단 자문위원 30,000 - 3년 7개월 2019.03.25 나종방 남 1963.05 사외이사 등기임원 비상근 사외 이사 - 나종방 회계사무소 대표이사 - 세무법인정인대표이사 - - 3년 3개월 2019.03.25 김현구 남 1965.06 사외이사 등기임원 비상근 사외 이사 - 한국외국어대 영어학과- 한화손해보험- GA코리아 스타즈드림 - - 4개월 2019.06.08 방봉수 남 1963.06 감사 등기임원 상근 상근감사 - 현대디지탈테크 상무 - 미네박스 상무 - - 3년 3개월 2019.03.31 정송림 남 1960.05 전무이사 미등기임원 상근 국내영업총괄 - KT - - 6년 4개월 - 최귀철 남 1967.10 이사 미등기임원 상근 해외영업총괄 - 대우통신㈜ 61,951 - 9년 8개월 - 송강호 남 1966.02 상무이사 미등기임원 상근 S/W 총괄 - 다우기술 - DTG 165,000 - 9년 8개월 - 김진채 남 1965.08 이사 미등기임원 상근 H/W 총괄 - 팬텍미디어 - 위즈플러스 22,500 - 9년 8개월 - 한재웅 남 1968.11 이사 미등기임원 상근 영업 - ㈜대우 - 기륭전자㈜ 27,603 - 9년 8개월 - 박기현 남 1966.03 이사 미등기임원 상근 구매 총괄 - 대우전자 - 가온미디어 4,500 - 4년 7개월 - 이재봉 남 1967.07 이사 미등기임원 상근 생산 총괄 - 세진컴퓨터랜드 - 광전자INT 12,000 - 9년 8개월 - 권순영 남 1968.08 이사 미등기임원 상근 기획관리 - (주)우성넥스티어- (주)제이원 FIC 23,500 - 5년 8개월 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 셋탑박스 남 79 - - - 79 5년 5개월 3,540,175 44,812 - 셋탑박스 여 4 1 - - 5 4년 9개월 115,062 23,012 - 합 계 83 1 - - 84 5년 5개월 3,655,238 43,515 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 510 170 - 사외이사 3 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 52 52 - 계 7 562 141 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 개인별 보수총액이 5억원을 초과하는 이사, 감사가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 회사명 지분율 주요사업 회사와의 관계 상장여부 Allink Inc 98.9% 셋톱박스 등 마케팅서비스(미국) 연결대상종속회사 비상장 (주)부머스 75.2% 데이터방송채널사용사업외(국내) 연결대상종속회사 비상장 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성 명 직 명 겸직현황 상근여부 이희기 대표이사 Allink Inc. 이사 비상근 이기웅 전무이사 Allink Inc. 이사 비상근 홍수의 재무이사 (주)부머스 감사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Allink Inc(비상장) 2008.04.14 경영참여 454 - 98.9% 674 - - - - 98.9% 674 1,087 12 한토리(비상장) 2010.05.24 지분투자 931 89,700 19.5% 448 - - - 89,700 19.5% 448 1,652 11 부머스(비상장) 2016.01.06 경영참여 200 - - - 116,000 580 - 116,000 75.2% 580 - - 캐비지스튜디오(비상장) 2016.08.12 지분투자 81 - - - 16,116 81 - 16,116 39.5% 81 148 -1,822 합 계 - - 1,122 132,116 661 - - - 1,783 2,887 -1,799 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역과 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 매입 기타(대여) 매출 매입 ALLINK, INC. 69,222 838,653 - - 1,283,687 주식회사 부머스 208,790 - - - - ㈜캐비지스튜디오 - - 719,420 - - (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 ALLINK, INC. - 236,230 - 157,579 주식회사 부머스 114,169 - - - ㈜캐비지스튜디오 719,420 - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 보고서명 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 판매,공급계약 내용 계약금액(천원) 계약기간 2015-12-07 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 위성전용 스마트 수신기 공급계약 체결 5,084,750 2015-12-04~2016-11-30 진행중 2016-04-25 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 미국 Cable 방송사향(Cox등) HD uDTA 공급계약 6,645,869 2016-04-22~2016-11-30 진행중 2016-05-23 [정정]단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 위성전용 UHD 수신기 개발 및 공급 계약 체결 10,020,500 2015-09-21~2017-04-30 진행중 2016-07-20 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 미국 Cable 방송사향 디지털 셋톱박스 공급계약 9,666,269 2016-07-19~2016-12-01 진행중 2016-08-08 단일판매ㆍ공급계약 체결 위성전용 UHD수신기 공급계약 15,030,750 2016-08-05~2017-12-31 진행중 나. 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 의 안 승인여부 비고 2014 3.21 정기주총주주총회 주요내용 : 2013년 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인 (1주당 100원 현금배당) 이사 및 감사 보수 한도 승인 임원퇴직금 규정 변경 승인 가결 - 2015 3.27 정기주총주주총회 주요내용 : 2014년 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인 (1주당 70원 현금배당) 이사 및 감사 보수 한도 승인 가결 - 2016 3.25 정기주주총회주요내용: 2015년 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인 (1주당 65원 현금배당) 정관 일부 변경 사내이사(3명) 사외이사(3명) 선임 상근감사(1명) 선임 이사 및 감사 보수 한도 승인 가결 - 2016 6.08 임시주주총회주요내용 : 사외이사 선임의 건 가결 - 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음마. 그 밖의 우발채무 등(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 내용 한도액 국민은행 전자방식 외상매출채권 500,000 기업은행 전자방식 외상매출채권 3,000,000 (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2015.06 ~ 2017.06 855 이행(하자)보증보험 2015.07 ~ 2017.06 3,205 이행(하자)보증보험 2016.01 ~ 2017.12 20,637 이행(하자)보증보험 신한은행 2015.04 ~ 2017.01 (USD) 1,500,000 외화지급보증 (3) 당분기말 현재 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 당분기말 현재 한국증권금융에 우리사주조합원 공모주 청약자 중 대출신청자의 대출금 전액에 대한 연대보증 ( 256,500천원) 을 제공하고 있습니다 . 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 및 그밖의 사항 - 해당사항 없음나. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음