탑코미디어 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 디엠티(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2007년 2월 1일 주식회사 신명비앤에프로부터 물적 분할되어 설립되어 위성방송수신장비 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2013년 11월에 주식을 한국거래소("KOSDAQ")에 상장하였습니다.설립시 납입자본금은 500백만원이었으나 수차례 유무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 5,625백만원이며 주요주주의 구성내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 주 명	주 식 수	지 분 율

보통주	이희기(*)	3,564,450	31.68%

자기주식	377,641	3.36%

기타	7,307,909	64.96%

합 계	11,250,000	100%

(*) 2016년 12월 9일 지배기업의 최대주주인 이희기가 보유하고 있는 보통주식 3,324,450주(29.55%)를 (주)홈캐스트에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일 양수대금 잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 현재 한국예탁결재원에 보호예수중이므로 보호예수가 해제되는 2018년 11월 26일에 주권교부가 예정되어 있고, 주권교부 후 최대주주는 (주)홈캐스트로 변경될 예정입니다. 주권양도와는 무관하게 대상주식에 대한 모든 주주총회의 의결권은 (주)홈캐스트에게 위임됩니다.

(2) 종속기업의 현황가. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업 종

ALLINK. INC	98.89%	미국	12월	위성방송수신장비 제조 및 판매업

나 . 연결대상 종속기업의 당반기말 및 전기말 현재 재무상태와 재무성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명(*) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ALLINK. INC 203,497 - 203,497 187,981 (102,283) (단위: 천원) 회사명(*) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ALLINK. INC 296,275 - 296,275 528,529 (196,040) (*) 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 당반기 중 연결대상 종속기업 범위의 변동은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결회사의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) - 제정 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다.① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. ② 손상 : 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) - 제정 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상) - 개정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) - 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준해석서 제2122호(외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가) - 제정 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)과 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 연결재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다. - 기업회계기준서 제1116호(리스) 기업회계기준서 제1116호(리스)는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 적용에 대한 재무적 영향 1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 적용에 대한 재무적 영향 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일 부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 가. 기준서 제1109호 (금융상품)의 적용 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 나. 금융상품의 분류와 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 7,739,507 7,739,507 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 40,000 40,000 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 8,639,704 8,639,704 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 924,686 924,686 기타장기수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 36,162 36,162 합 계 17,380,059 17,380,059 2) 기업회계기준서 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익)적용에 대한 재무적 영향 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 (수익), 제1011호 (건설계약), 기업회계기해석서 제2031호 (수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호 (고객충성제도), 제2115호 (부동산건설약정), 제2118호 (고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2015년 11월에 제정되고 2016년 11월에 개정되었으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 1115호에서 수익은 재화나 용역을 고객에게 이전과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액으로 인식됩니다. 기업회계기준서 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 연차기간에 완전소급법 혹은 수정소급 법을 적용할 것을 요구하며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4 . 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 예금 4,928,366 7,840,772 정부보조금(*) (34,280) (101,265) 합 계 4,894,086 7,739,507 (*) 정부보조금은 지배기업의 사용이 제한되어 있는 현 금및현금성자산입니다. 5. 매도가능금융자산 당반 기 말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 없습니다. 6 . 기타유동금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 (*) 40,000 40,000 합 계 40,000 40,000 (*) 한국증권금융의 우리사주조합원 대출액에 대한 담보로 제공되었으며, 정기예금에 대한이자율은 1.89% , 만기는 2018년 11월 14일입니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권: 매출채권 17,673,660 10,370,190 대손충당금 (666,489) (1,730,486) 소 계 17,007,171 8,639,704 기타수취채권: 단기대여금 205,000 924,420 대손충당금 (205,000) (924,420) 미수금 201,388 295,748 미수수익 472 11,159 대손충당금 - (11,061) 보증금 628,840 628,840 소 계 830,700 924,686 기타장기수취채권 13,400 36,162 합 계 17,851,271 9,600,552 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. ( 2 ) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당반기말 17,216,752 11,260,267 2,494,010 3,462,475 - - - 전기말 7,930,492 6,841,814 1,053,278 - - - 35,400 8 . 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 당반기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,894,086 - - 4,894,086 기타유동금융자산 40,000 - - 40,000 매출채권 17,007,171 - - 17,007,171 기타수취채권 830,700 - - 830,700 기타장기수취채권 13,400 - - 13,400 합 계 22,785,357 - - 22,785,357 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 4,070,145 - 4,070,145 기타지급채무(유동) 4,048,346 - 4,048,346 기타지급채무(비유동) 17,200 - 17,200 합 계 8,135,691 - 8,135,691 (단위: 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,739,507 - - 7,739,507 기타유동금융자산 40,000 - - 40,000 매출채권 8,639,704 - - 8,639,704 기타수취채권 924,686 - - 924,686 기타장기수취채권 36,162 - - 36,162 합 계 17,380,059 - - 17,380,059 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무 3,383,830 - 3,383,830 기타지급채무(유동) 5,138,053 - 5,138,053 기타지급채무(비유동) 17,200 - 17,200 합 계 8,539,083 - 8,539,083 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수익: 이자수익 33,960 - - - 33,960 외환차익 206,284 - - 113,529 319,813 외화환산이익 629,571 - - 2,368 631,939 합 계 869,815 - - 115,897 985,712 비용: 외환차손 28,646 - 220,380 249,026 외화환산손실 45,357 - - 226,325 271,682 합 계 74,003 - - 446,705 520,708 전반기> (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능 금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 수익: 이자수익 48,378 - - - 48,378 외환차익 502,826 2,378 - 551,524 1,056,728 외화환산이익 102,521 - - 359,696 462,217 합 계 653,725 2,378 - 911,220 1,567,323 비용: 외환차손 1,149,233 - - 141,093 1,290,326 외화환산손실 233,424 - - 34,006 267,430 매도가능증권처분손실 - 319 - - 319 합 계 1,382,657 319 - 175,099 1,558,075 9 . 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 4,894,086 7,739,507 4,894,086 7,739,507 기타유동금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 매출채권 17,007,171 8,639,704 17,007,171 8,639,704 기타수취채권 830,700 924,686 830,700 924,686 기타장기수취채권 13,400 36,162 13,400 36,162 합 계 22,785,357 17,380,059 22,785,357 17,380,059 금융부채: 매입채무 4,070,145 3,383,830 4,070,145 3,383,830 기타지급채무(유동) 4,048,346 5,138,053 4,048,346 5,138,053 기타지급채무(비유동) 17,200 17,200 17,200 17,200 합 계 8,135,691 8,539,083 8,135,691 8,539,083 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 기재하였습니다. 10 . 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 1,298,543 - 1,298,543 1,660,992 - 1,660,992 원재료 9,463,083 (195,951) 9,267,132 13,640,876 (243,137) 13,397,739 합 계 10,761,626 (195,951) 10,565,675 15,301,868 (243,137) 15,058,731 11. 기타유동자산 당반 기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 18,410 20,759 선급비용 3,561 1,796 합 계 21,971 22,555 12. 매각예정비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매각예정비유동자산 3,978,925 - 연결회사는 보유중인 경기도 수원시 영통구 이의동 1348-1번지 소재 토지를 4,725백만원에 처분 결정 하였고, 현재 계약금 472.5백만원을 지급받아 선수금으로 계상중이며, 잔금 지급이 완료되는 2018년 11월 30일에 최종 양도 예정입 니다. 이에 당반기 중 해당토지를 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다. 13. 유형자산 ( 1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(*)(매각예정비유동자산) 기계장치 차량운반구 공구와비품 금형 시설장치 합 계 취득원가 : 기초금액 3,978,925 499,583 45,740 317,113 1,745,157 - 6,586,518 취득금액 - - - 2,839 - - 2,839 처분/매각예정 (3,978,925) - - - - - (3,978,925) 기 타 - - 700 612 - - 1,312 반기말금액 - 499,583 46,440 320,564 1,745,157 - 2,611,744 감가상각누계액 : 기초금액 - (493,084) (45,739) (275,446) (1,628,105) - (2,442,374) 감가상각비 - (2,258) - (11,656) (72,671) - (86,585) 처분/매각예정 - - - - - - - 기 타 - - (700) (558) (1) - (1,259) 반기말금액 - (495,342) (46,439) (287,660) (1,700,777) - (2,530,218) 장부금액 : 기초금액 3,978,925 6,499 1 41,667 117,052 - 4,144,144 반기말금액 - 4,241 1 32,904 44,380 - 81,526 (*) 연결회사는 당반기 중 보유중인 토지의 매각계약을 체결함에 따라 동 토지를 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다(주석 12참조). (단위: 천원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 공구와비품 금형 시설장치 합계 취득원가 기초금액 3,978,925 499,583 356,788 332,439 1,709,160 95,795 6,972,691 취득금액 - - - 25,001 22,297 30,000 77,298 처분/폐기 - - (206,018) - - (35,295) (241,313) 기타 - - (958) (39,497) - - (40,454) 반기말금액 3,978,925 499,583 149,813 317,943 1,731,457 90,500 6,768,221 감가상각누계액 기초금액 - (477,813) (128,058) (250,930) (1,394,206) (91,027) (2,342,034) 감가상각비 - (8,293) (12,368) (16,800) (133,002) (1,265) (171,728) 처분/폐기 - - 27,469 1,786 - - 29,255 기타 - - 958 3,107 - 1,794 5,859 반기말금액 - (486,106) (112,000) (262,837) (1,527,208) (90,497) (2,478,647) 장부금액 기초금액 3,978,925 21,770 228,730 81,508 314,955 4,769 4,630,657 반기말금액 3,978,925 13,477 37,813 55,106 204,249 3 4,289,574 연결회사는 당반기 및 전반기에 보유중인 차량운반구에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다. (2) 차입원가의 자본화당반기 및 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 합계 기초장부가액 217 - 109,449 563,773 673,439 취득원가 12,566 - 1,175,148 563,773 1,751,487 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (12,349) - (1,065,699) - (1,078,048) 외부취득 - - - - - 처분/폐기 - - - - - 상각 (217) - (27,577) - (27,794) 손상 - - - - - 반기말장부가액 - - 81,872 563,773 645,645 취득원가 12,566 - 1,175,148 563,773 1,751,487 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (12,566) - (1,093,276) - (1,105,842) 전반기> (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 합계 기초장부가액 1,392 68,056 1,260,982 610,773 1,941,203 취득원가 12,566 700,000 2,808,648 610,773 4,131,987 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (11,174) (631,944) (1,547,666) - (2,190,784) 외부취득 - - - - - 처분/폐기 - - - (47,000) (47,000) 상각 (601) (68,056) (210,051) - (278,708) 손상 - - - - - 반기말장부가액 791 - 1,050,931 563,773 1,615,495 취득원가 12,566 700,000 2,808,648 563,773 3,384,987 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (11,775) (700,000) (1,757,717) - (1,769,492) (2) 당반기와 전반기 중 비용 으로 계상된 경상연구개발비는 각각 906,271천원과 1,278,129천원 입니다 . 15. 기타지급채무 당반기말 및 전기 말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타지급채무(유동) 미지급금 3,972,705 5,062,411 미지급비용 75,642 75,642 합 계 4,048,347 5,138,053 기타지급채무(비유동) 장기미지급금 17,200 17,200 합 계 17,200 17,200 16. 판매보증충당부채 (1) 당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 충당부채 935,262 - (202,100) 733,162 기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 전기말 충당부채 1,105,021 686,157 (855,916) 935,262 (2) 충 당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기 연결회사는 현재와 과거의 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 17. 기타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 522,487 51,607 예수금 58,757 126,819 합 계 581,244 178,426 18. 퇴직급여 (1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 1,327,356 1,191,318 사외적립자산 (1,014,137) (1,058,377) 퇴직급여부채 313,219 132,941 (2) 당반기 및 전기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 1,191,318 2,714,996 당기근무원가 176,108 487,807 이자비용 1,981 26,056 퇴직급여지급액 (45,564) (1,868,527) 재측정요소: 재무적가정에 의한 차이 3,513 (23,325) 경험에 의한 차이 - (145,691) 기말 확정급여채무 1,327,356 1,191,318 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 순급여 비용의 구성 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 176,108 100,985 이자비용 1,981 15,289 이자수익 (15,279) (11,386) 합 계 162,810 104,888 (4) 당반기 및 전반기 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 할인율 2.98% 2.66% 미래임금상승률 2.00% 4.21% 예정퇴직률 연령별 경험퇴직률 연령별 경험퇴직률 사외적립자산 예상수익율 2.98% 1.91% (5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초사외적립자산 1,058,377 3,330,850 당기불입액 - 145,769 이자수익 15,279 87,403 재측정요소 (4,023) (79,186) 당기지급액 (55,496) (2,426,459) 기말사외적립자산 1,014,137 1,058,377 19. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 580,577 1,162,533 491,417 1,201,584 퇴직급여 58,120 119,536 33,491 67,610 주식보상비용 - - 706,196 988,657 복리후생비 105,234 206,112 77,864 181,736 여비교통비 11,047 20,423 8,503 17,116 접대비 30,616 76,264 5,217 14,198 통신비 6,597 13,277 7,505 17,908 수도광열비 5,028 12,690 6,779 16,584 세금과공과금 3,927 8,248 4,856 12,984 감가상각비 42,650 86,585 75,705 169,136 지급임차료 111,559 217,598 62,377 128,099 수선비 - - 6 2,535 보험료 18,475 38,450 27,548 57,306 차량유지비 874 7,914 8,371 17,026 경상연구개발비 531,528 906,271 476,608 1,278,129 운반비 13,894 54,421 47,757 89,047 교육훈련비 210 210 (47) 283 도서인쇄비 352 2,441 339 898 회의비 94 402 59 204 소모품비 3,576 10,974 24,735 35,891 지급수수료 738,414 1,892,057 1,242,219 2,464,247 보관료 270 270 563 583 광고선전비 9,284 27,398 29,200 56,436 대손상각비 (1,063,997) (1,063,997) (81,105) (81,105) 수출제비용 19,475 46,220 37,215 73,291 무형자산상각비 13,875 27,794 114,809 278,708 출장비 48,830 82,437 75,327 161,029 판매보증비 14,955 2,280 3,158 491,489 A/S비 (115,971) (103,298) 28,766 172,238 합 계 1,189,493 3,855,510 3,515,438 7,913,848 2 0. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 196,055 319,813 42,539 1,056,729 외화환산이익 604,008 631,939 (54,238) 462,217 유형자산처분이익 - - - 149 잡이익 - 1 6,369 48,831 종속기업투자주식처분이익 - - 424,276 424,276 수입임대료 - - 6,000 6,000 무형자산처분이익 - - 3,000 3,000 합 계 800,063 951,753 427,946 2,001,202 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 153,237 249,026 250,089 1,290,326 외화환산손실 165,046 271,682 (313,984) 267,430 매도가능금융자산처분손실 - - 319 319 유형자산처분손실 - - - 55,821 잡손실 354 435,923 32,001 32,362 합 계 318,637 956,631 (31,575) 1,646,258 21. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 금융수익은 모두 상각후원가측정 금융자산 이자수익이며, 금융원가는 없습니다. 22. 법인세 비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세수익이 발생하였으며, 전반기는 당기순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산출되지 않습니다. 23. 중단사업 (1) 당반기와 전반기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출 - 125,200 매출원가 - 103,800 판매비와관리비 - 184,206 순기타수익(비용) - 29 순금융수익(비용) - (10,799) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) - (173,576) (2) 지배력을 상실한 날 현재 중단영업부문과 관련한 종속회사의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자 산 부 채 연결범위의변동 장부금액 733,449 273,995 (12,918) 472,372 (3) 종속기업의 처분손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 처분대가의 공정가치 808,800 처분한 순자산의 장부금액 472,372 비지배지분 87,848 처분손익 424,276 24. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 반기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 반기순이익(손실) 1,067,612,908 815,012,503 (316,658,833) (1,172,880,902) 가중평균유통보통주식수(*) 10,872,359 10,872,359 10,872,359 10,872,359 기본주당이익(손실) 98 75 (29) (108) (*) 당반기는 자본금의 변동이 없으므로 전기말 유통보통주식수와 동일하게 적용하였습니다. (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으며, 전반기는 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당반기 및 전반기 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 회사명(연결회사와의 관계) (주)홈캐스트 (당해 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업) (주)홈캐스트 (당해 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업) (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 특수관계자간 거래 내역과 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 매출 매입 매출 매출 (주)홈캐스트 122 217,363 - - (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 기타 채권 채무 (주)홈캐스트 - 2,393 628,840 - - (3) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 209,941 417,686 181,227 415,834 퇴직급여 31,870 169,265 - 38,624 합 계 241,811 586,951 181,227 454,458 26 . 납 입자본과 적립금(1) 당반기 및 전기말 현재 자본의 주식수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행된 보통주 11,250,000주 11,250,000주 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 5,625,000,000 5,625,000,000 (2) 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. (3) 자본조정 당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (1,457,720) (1,457,720) 주식선택권(*2) 2,448,372 2,448,372 합계 990,652 990,652 (*1) 지배기업은 주식가격의 안정을 목적으로 특정금전신탁 운용을 통하여 자기주식을 장내에 취득하였으며, 당반기말 현재 자기주식 377,641주를 보유하고 있습 니다. (*2) 지배기업은 2017년 12월 29일 임시주주총회 결과 임직원 등에게 부여한 주식선택권을 전액 취소 하였습니다. (4) 기타포괄손익누계액 당반기 및 전기말 현 재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 해외사업장 외화환산차이 49,912 42,580 (5) 이익잉여금 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 내 용 당반기말 전기말 비 고 이익준비금 200,947 200,947 (*) 연구및인력개발준비금 708,000 2,316,000 임의적립금 미처분이익잉여금 11,752,739 9,337,263 합 계 12,661,686 11,854,210 (*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 27. 영업활동 현금흐름 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 162,810 119,517 대손상각비 (1,063,997) (81,105) 감가상각비 86,585 171,728 무형자산상각비 27,794 281,723 판매보증비 2,280 491,489 AS비 (144,764) 172,238 지급수수료 - 1,909 주식보상비용 - 988,657 외화환산손실 271,682 267,430 유형자산처분손실 - 55,821 매도가능금융자산처분손실 - 319 종속기업투자주식처분이익 - (424,275) 법인세비용 (1,208) 10,808 외화환산이익 (631,939) (462,217) 재고자산평가손실충당금환입 (47,185) - 이자수익 (33,960) (48,368) 유형자산처분이익 - (149) 무형자산처분이익 - (3,000) 합 계 (1,371,902) 1,542,525 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 (6,632,311) 8,463,092 기타수취채권 94,360 (89,992) 당기법인세자산 8,787 - 재고자산 4,480,625 (99,870) 기타유동자산 585 25,481 기타장기수취채권 - (41,000) 매입채무 599,849 (4,240,594) 기타지급채무 (1,283,693) (2,842,220) 판매보증충당부채 - (707,902) 기타유동부채 (69,682) 18,529 기타비유동부채 - 17,200 퇴직금의 지급 (45,564) (1,670,747) 퇴직연금의 지급 55,496 2,293,082 합 계 (2,791,548) 1,125,059 ( 3) 재 무활동에서 생기는 부채의 변동 당반 기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없으며, 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (4) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 연구및인력개발준비금의 이입 1,608,000 2,152,333 토지의 매각예정비유동자산으로의 대체 3,978,925 - 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매관리비 합계 제품 및 상품과 재공품의 변동 362,448 - 362,448 원재료의 사용액 12,353,019 - 12,353,019 급여 - 1,162,533 1,162,533 퇴직급여 - 119,536 119,536 복리후생비 - 206,112 206,112 감각상각비 - 86,585 86,585 무형자산상각비 - 27,794 27,794 경상연구개발비 - 906,271 906,271 기타비용 4,538,199 1,346,679 5,884,878 합 계 17,253,666 3,855,510 21,109,176 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매관리비 합계 제품 및 상품과 재공품의 변동 2,687,760 - 2,687,760 원재료의 사용액 16,320,786 - 16,320,786 급여 - 1,201,584 1,201,584 퇴직급여 - 67,610 67,610 복리후생비 - 181,736 181,736 감각상각비 - 169,136 169,136 무형자산상각비 - 278,708 278,708 경상연구개발비 - 1,278,129 1,278,129 기타비용 3,990,669 4,736,945 8,727,614 합 계 22,999,215 7,913,848 30,913,063 29 . 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2017.01 ~ 2019.01 20,213 이행(하자)보증보험 2017.02 ~ 2018.12 139,800 이행(계약)보증보험 ( 2) 금융기관과의 약정사항 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항 은 없습니다. ( 3) 타인에게 제공한 보증내역 연결회사는 당반기말 현재 한국증권금융에 우리사주조합원 공모주 청약자 중 대출신청자의 대출금 전액에 대한 연대보증 ( 134,080천원) 을 제공하고 있습니 다 . (4) 계류중인 소송사건 당반 기말 현재 연결회사를 상대로 계류중인 소송사건은 없습니다. (5) 연결회사가 제조 판매한 HD, SD모델 등에 대하여 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부,적용 요율 등과 관련하여 당사와 특허권 업체간 이견이 있을 경우 우발비용이 발생할 수 있으며, 보고기간 종료일 현재 관련 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 30. 부문별보고연결회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 연결회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출정보이며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 당반기 4,697,299 17,195,466 21,892,765 전반기 14,834,416 14,652,870 29,487,286 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 3개사로 해당 거래처에 대한 총 매출액은 20,420,672천원(93.28%)입니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 장기미지급금으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말과 전기말과 관련되어 있습니다. 가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 중요한 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 나 . 환위험 환 위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 432,258 (432,258) 7,830 (7,830) EUR 154 (154) 152 (152) CHF - - (924) 924 GBP (112) 112 - - 합 계 432,300 (432,300) 7,058 (7,058) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연 결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 17,007,171 8,639,704 기타수취채권 830,700 924,686 기타장기수취채권 13,400 36,162 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 채권 중 주요 3대 고객이 차지 하는 비중과 금액은 각 각 93.84%, 16,751,617천원 과 84.68%, 8,129,012천원 입니 다. 나. 기타의 자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보 고기간종료일 현재 금융부채의 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무 4,070,145 - - 4,070,145 기타지급채무(유동) 4,048,346 - - 4,048,346 기타지급채무(비유동) - 17,200 - 17,200 합 계 8,118,491 17,200 - 8,135,691 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무 3,383,830 - - 3,383,830 기타지급채무(유동) 5,138,053 - - 5,138,053 기타지급채무(비유동) - 17,200 - 17,200 합 계 8,521,883 17,200 - 8,539,083 ( 4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기 중 연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 9,763,316 9,785,710 자본 28,320,951 27,507,172 부채비율 34% 36% 32. 전기 재 무제표의 재작성 연결회사는 2016년말 이전에 제품의 제조 및 판매시 부과되는 지급수수료(기술사용료)의 계상에 오류가 있었습니다. 연결회사는 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하였으며, 비교표시된 2017년 6개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성 된 것입니다. 중 대한 오류가 발생한 연도별 연결재무제표 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 2014년 12월 31일 현재의 연결재무상태표 및 동 회계기간의 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 2014년 12월 31일 연결재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 68,332,602,527 22,368,604,721 45,963,997,806 오류수정액 미지급금 - 1,638,136,012 - 이익잉여금 - - (1,638,136,012) 오류수정합계 - 1,638,136,012 (1,638,136,012) 오류수정후 68,332,602,527 24,006,740,733 44,325,861,794 나. 2014년 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 연결손익계산서 연결포괄손익계산서 오류수정전 3,907,191,906 3,894,406,182 오류수정액 지급수수료 1,638,136,012 1,638,136,012 오류수정합계 1,638,136,012 1,638,136,012 오류수정후 2,269,055,894 2,256,270,170 (2) 2015년 12월 31일 현재의 연결재무상태표 및 동 회계기간의 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 2015년 12월 31일 연결재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 61,489,935,424 11,425,066,193 50,064,869,231 오류수정액 미지급금 - 4,449,774,158 - 이익잉여금 - - (4,449,774,158) 오류수정합계 - 4,449,774,158 (4,449,774,158) 오류수정후 61,489,935,424 15,874,840,351 45,615,095,073 나. 2015년 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 연결손익계산서 연결포괄손익계산서 오류수정전 5,402,930,500 5,313,573,960 오류수정액 지급수수료 2,703,144,422 2,703,144,422 외화환산손실 108,493,724 108,493,724 오류수정합계 2,811,638,146 2,811,638,146 오류수정후 2,591,292,354 2,501,935,814 (3) 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표 및 동 회계기간의 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 2016년 12월 31일 연결재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 56,917,275,238 15,025,860,853 41,891,414,385 오류수정액 미지급금 - 6,282,404,120 - 이익잉여금 - - (6,282,404,120) 오류수정합계 - 6,282,404,120 (6,282,404,120) 오류수정후 56,917,275,238 21,308,264,973 35,609,010,265 나. 2016년 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 연결손익계산서 연결포괄손익계산서 오류수정전 (6,679,357,252) (6,848,226,131) 오류수정액 지급수수료 1,694,049,112 1,694,049,112 외화환산손실 138,580,850 138,580,850 오류수정합계 1,832,629,962 1,832,629,962 오류수정후 (8,511,987,214) (8,680,856,093) (4) 2017년 6월 30일 현재의 연결재무상태표 및 동 회계기간의 연결포괄손익계산서에 미치는영향은 다음과 같습니다. 가. 2017년 6월 30일 연결재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 49,213,595,280 8,010,973,529 41,202,621,751 오류수정액 미지급금 - 5,924,226,508 - 이익잉여금 - - (5,924,226,508) 오류수정합계 - 5,924,226,508 (5,924,226,508) 오류수정후 49,213,595,280 13,935,200,037 35,278,395,243 나. 2017년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 반기연결포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 연결손익계산서 연결포괄손익계산서 오류수정전 (1,565,017,489) (1,602,520,194) 오류수정액 외화환산이익 358,177,612 358,177,612 오류수정합계 358,177,612 358,177,612 오류수정후 (1,206,839,877) (1,244,342,582) 다. 반기연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 오류수정전 오류수정후 차이 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,145,144,036 29,487,286,137 12,145,144,036 29,487,286,137 - - 매출원가 9,436,620,154 22,999,214,544 9,436,620,154 22,999,214,544 - - 영업손익 (806,914,150) (1,425,776,549) (806,914,150) (1,425,776,549) - - 기타수익 550,110,586 1,643,024,175 427,945,508 2,001,201,787 (122,165,078) 358,177,612 법인세비용차감전순이익(손실) (195,103,384) (1,380,633,207) (317,268,462) (1,022,455,595) (122,165,078) 358,177,612 법인세비용(수익) 16,069 10,808,093 16,069 10,808,093 - - 반기순이익(손실) (195,119,453) (1,565,017,489) (317,284,531) (1,206,839,877) (122,165,078) 358,177,612 기타포괄손익 (1,999,655) (37,502,705) (1,999,655) (37,502,705) - - 총포괄손익 (197,119,108) (1,602,520,194) (319,284,186) (1,244,342,582) (120,165,423) 358,177,612 주당손익 (18) (144) (29) (108) (11) 36 4. 재무제표 ※ 재무제표 중 제12기 반기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되어 회계감사인으로 부터 검토를 받은 재무제표입니다. 제11기 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 2017년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 반기재무제표가 재작성 되었습니다. 이에 따라 2017년 8월 11일자 검토보고서는 더 이상 유효하지 않으며 이와 관련된 상세내용은 6. 기타 재무에 관한 사항의 재무제표 재작성 등 유의사항 을 참고하시기 바랍니다. 제11기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되어 회계감사인으로 부터 감사를 받은 재무제표입니다.※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전반기 및 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 재무상태표 제 12 기 반기말 2018.06.30 현재 제 11 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 유동자산 37,150,375,973 32,218,826,950 현금및현금성자산 4,700,765,684 7,519,195,301 기타유동금융자산 40,000,000 40,000,000 매출채권 및 기타수취채권 17,837,870,807 9,564,390,468 당기법인세자산 5,168,000 13,954,630 재고자산 10,565,675,586 15,058,730,868 기타유동자산 21,971,064 22,555,683 매각예정비유동자산 3,978,924,832 비유동자산 1,413,189,958 5,526,071,680 종속기업에 대한 투자자산 673,797,252 673,797,252 기타장기수취채권 13,400,100 36,162,100 유형자산 80,348,369 4,142,673,598 영업권 이외의 무형자산 645,644,237 673,438,730 자산총계 38,563,565,931 37,744,898,630 부채 유동부채 9,441,896,013 9,710,063,786 매입채무 및 기타지급채무 8,127,490,000 8,596,376,295 유동판매보증충당부채 733,162,100 935,261,818 기타유동부채 581,243,913 178,425,673 비유동부채 330,419,363 150,140,577 퇴직급여부채 313,219,363 132,940,577 기타장기지급채무 17,200,000 17,200,000 부채총계 9,772,315,376 9,860,204,363 자본 자본금 5,625,000,000 5,625,000,000 자본잉여금 8,993,342,086 8,993,342,086 자본조정 990,652,460 990,652,460 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 13,182,256,009 12,275,699,721 자본총계 28,791,250,555 27,884,694,267 자본과부채총계 38,563,565,931 37,744,898,630 주1) ※제11기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 11 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,670,195,932 21,892,765,315 12,041,344,036 29,487,286,137 매출원가 6,910,465,992 17,253,666,210 9,332,820,154 22,999,214,544 매출총이익 1,759,729,940 4,639,099,105 2,708,523,882 6,488,071,593 판매비와관리비 1,082,533,849 3,754,087,664 3,459,074,625 7,845,283,564 영업이익(손실) 677,196,091 885,011,441 (750,550,743) (1,357,211,971) 기타이익 800,063,867 951,752,965 (77,014,744) 1,576,926,245 기타손실 318,636,738 956,631,297 (31,574,675) 1,646,258,869 금융수익 13,244,030 33,959,556 30,125,505 48,378,036 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 1,171,867,250 914,092,665 (765,865,307) (1,378,166,559) 법인세비용 (2,295,979) (3,183,106) 당기순이익(손실) 1,171,867,250 914,092,665 (768,161,286) (1,381,349,665) 기타포괄손익 (7,536,377) (7,536,377) (10,220,268) (13,365,537) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (10,220,268) (13,365,537) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (7,536,377) (7,536,377) (10,220,268) (13,365,537) 총포괄손익 1,164,330,873 906,556,288 (778,381,554) (1,394,715,202) 주당이익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 108 84 (71) (127) 주1) ※제11기 반기(전반기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 12 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 11 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,625,000,000 8,993,342,086 (1,457,719,740) 22,754,264,188 35,914,886,534 당기순이익(손실) (1,381,349,665) (1,381,349,665) 기타포괄손익 (13,365,537) (13,365,537) 주식기준보상거래 988,656,990 988,656,990 2017.06.30 (기말자본) 5,625,000,000 8,993,342,086 (469,062,750) 21,359,548,986 35,508,828,322 2018.01.01 (기초자본) 5,625,000,000 8,993,342,086 990,652,460 12,275,699,721 27,884,694,267 당기순이익(손실) 914,092,665 914,092,665 기타포괄손익 (7,536,377) (7,536,377) 주식기준보상거래 2018.06.30 (기말자본) 5,625,000,000 8,993,342,086 990,652,460 13,182,256,009 28,791,250,555 주1) ※제11기 반기(전반기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 12 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 11 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 영업활동현금흐름 (3,283,901,677) 2,093,223,835 당기순이익(손실) 914,092,665 (1,381,349,665) 당기순이익조정을 위한 가감 (1,371,039,380) 1,949,689,499 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,860,539,625) 1,006,900,151 이자수취(영업) 33,584,663 36,696,060 법인세납부(환급) 481,287,790 투자활동현금흐름 492,422,555 1,294,720,252 매도가능금융자산의 처분 322,920,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 808,800,000 유형자산의 취득 (2,839,445) (22,296,950) 유형자산의 처분 122,877,273 무형자산의 처분 50,000,000 기타비유동금융자산의 처분 22,762,000 12,419,929 매각예정비유동자산의 처분 472,500,000 재무활동현금흐름 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,791,479,122) 3,387,944,087 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,950,495) (232,764,152) 기초현금및현금성자산 7,519,195,301 11,318,991,857 기말현금및현금성자산 4,700,765,684 14,474,171,792 주1) ※제11기 반기(전반기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 디엠티(이하 "당사")는 2007년 2월 1일 주식회사 신명비앤에프로부터 물적 분할되어 설립되어 위성방송수신장비 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2013년 11월에 주식을 한국거래소("KOSDAQ")에 상장하였습니다.설립시 납입자본금은 500백만원이었으나 수차례 유무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 5,625백만원이며 주요주주의 구성내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 이희기(*) 3,564,450 31.68% 자기주식 377,641 3.36% 기타 7,307,909 64.96% 합 계 11,250,000 100.00% (*)2016년 12월 9일 당사의 최대주주인 이희기가 보유하고 있는 보통주식 3,324,450주(29.55%)를 (주)홈캐스트에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일 양도대금 잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 현재 한국예탁결재원에 보호예수중이므로 보호예수가 해제되는 2018년 11월 26일에 주권교부가 예정되어 있고 주권교부후 최대주주는 (주)홈캐스트로 변경될 예정입니다. 주권양도와는 무관하게 대상주식에 대한 모든주주총회의 의결권은 (주)홈캐스트에게 위임됩니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3(1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) - 제정 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다.① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. ② 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) - 제정 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상) - 개정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) - 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준해석서 제2122호(외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가) - 제정 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)과 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다. - 기업회계기준서 제1116호(리스) 기업회계기준서 제1116호(리스)는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 적용에 대한 재무적 영향 1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 적용에 대한 재무적 영향 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일 부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 가. 기준서 제1109호(금융상품)의 적용 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 나. 금융상품의 분류와 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 7,519,195 7,519,195 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 40,000 40,000 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 8,639,705 8,639,705 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 924,686 924,686 기타장기수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 36,162 36,162 합 계 17,159,748 17,159,748 2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 적용에 대한 재무적 영향 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호 (부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2015년 11월에 제정되고 2016년 11월에 개정되었으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 1115호에서 수익은 재화나 용역을 고객에게 이전과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액으로 인식됩니다. 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 연차기간에 완전소급법 혹은 수정소급 법을 적용할 것을 요구하며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 현금및 현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 예금 4,735,046 7,620,460 정부보조금(*) (34,280) (101,265) 합 계 4,700,766 7,519,195 (*) 정부보조금은 당사의 사용이 제한되어 있는 현 금및현금성자산입니다. 5. 매도가능금융자산 당 반기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 없 습니다. 6. 기타유동금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 (*) 40,000 40,000 (* ) 한국증권금융의 우리사주조합원 대출액에 대한 담보로 제공되었으며, 이자율은 1.89%, 만기는 2018년 11월 14일입니다. 7 . 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권: 매출채권 17,673,660 10,370,191 대손충당금 (666,489) (1,730,486) 소 계 17,007,171 8,639,705 기타수취채권: 단기대여금 205,000 924,420 대손충당금 (205,000) (924,420) 미수금 201,388 295,748 미수수익 472 11,159 대손충당금 - (11,061) 보증금 628,840 628,840 소 계 830,700 924,686 기타장기수취채권 13,400 36,162 합 계 17,851,271 9,600,553 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권의 연령분석은 다 음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당반기말 17,216,752 11,260,267 2,494,010 3,462,475 - - - 전기말 7,930,492 6,841,814 1,053,278 - - - 35,400 8 . 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,700,766 - - 4,700,766 기타유동금융자산 40,000 - - 40,000 매출채권 17,007,171 - - 17,007,171 기타수취채권 830,700 - - 830,700 기타장기수취채권 13,400 - - 13,400 합 계 22,592,037 - - 22,592,037 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 4,070,145 - 4,070,145 기타지급채무(유동) 4,057,345 - 4,057,345 기타지급채무(비유동) 17,200 - 17,200 합 계 8,144,690 - 8,144,690 (단위: 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,519,195 - - 7,519,195 기타유동금융자산 40,000 - - 40,000 매출채권 8,639,705 - - 8,639,705 기타수취채권 924,686 - - 924,686 기타장기수취채권 36,162 - - 36,162 합 계 17,159,748 - - 17,159,748 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무 3,383,830 - 3,383,830 기타지급채무(유동) 5,212,546 - 5,212,546 기타지급채무(비유동) 17,200 - 17,200 합 계 8,613,576 - 8,613,576 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 수익: 이자수익 33,960 - - - 33,960 외환차익 206,284 - - 113,529 319,813 외화환산이익 629,571 - - 2,368 631,939 합 계 869,815 - - 115,897 985,712 비용: 외환차손 28,646 - - 220,380 249,026 외화환산손실 45,357 - - 226,325 271,682 합 계 74,003 - - 446,705 520,708 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능 금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 수익: 이자수익 48,378 - - - 48,378 외환차익 502,826 2,378 - 551,524 1,056,728 외화환산이익 102,521 - - 359,696 462,217 합 계 653,725 2,378 - 911,220 1,567,323 비용: 외환차손 1,149,233 - - 141,093 1,290,326 외화환산손실 233,424 - - 34,006 267,430 매도가능증권처분손실 - 319 - - 319 합 계 1,382,657 319 - 175,099 1,558,075 9. 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 4,700,766 7,519,195 4,700,766 7,519,195 기타유동금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 매출채권 17,007,171 8,639,705 17,007,171 8,639,705 기타수취채권 830,700 924,686 830,700 924,686 기타장기수취채권 13,400 36,162 13,400 36,162 합 계 22,592,037 17,159,748 22,592,037 17,159,748 금융부채: 매입채무 4,070,145 3,383,830 4,070,145 3,383,830 기타지급채무(유동) 4,057,345 5,212,546 4,057,345 5,212,546 기타지급채무(비유동) 17,200 17,200 17,200 17,200 합 계 8,144,690 8,613,576 8,144,690 8,613,576 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 기재하였습니다. 10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 1,298,543 - 1,298,543 1,660,992 - 1,660,992 원재료 9,463,083 (195,951) 9,267,132 13,640,876 (243,137) 13,397,739 합 계 10,761,626 (195,951) 10,565,675 15,301,868 (243,137) 15,058,731 11. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 18,410 20,759 선급비용 3,561 1,796 합 계 21,971 22,555 12. 매각예정비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매각예정비유동자산 3,978,925 - 당사는 보유중인 경기도 수원시 영통구 이의동 1348-1번지 소재 토지를 2018년 4월20일 4,725백만원에 매각하는 계약을 체결하고 계약금 472.5백만원을 수령하였습니다. 본 토지는 잔금 지급이 완료되는 2018년 11월 30일에 최종 양도 예정입니다. 이에 당사는 해당 토지를 당반기중 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다. 13. 종속기업 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 결산일 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ALLINK, INC. 미국 12월 31일 98.9% 673,797 98.9% 673,797 14. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(*)(매각예정비유동자산) 기계장치 차량운반구 공구와비품 금형 시설장치 합 계 취득원가 : 기초금액 3,978,925 499,583 30,848 304,071 1,745,157 - 6,558,584 취득금액 - - - 2,839 - - 2,839 처분/매각예정 (3,978,925) - - - - - (3,978,925) 기타 - - - - - - - 반기말금액 - 499,583 30,848 306,910 1,745,157 - 6,561,423 감가상각누계액 : 기초금액 - (493,084) (30,847) (263,874) (1,628,105) - (2,415,910) 감가상각비 - (2,258) - (11,310) (72,672) - (86,240) 처분/매각예정 - - - - - - - 반기말금액 - (495,342) (30,847) (275,184) (1,700,777) - (2,502,150) 장부금액 : 기초금액 3,978,925 6,499 1 40,197 117,052 - 4,142,674 반기말금액 - 4,241 1 31,726 44,380 - 80,348 (*) 당사는 당 반기 중 보유중인 토지의 매각계약을 체결함에 따라 동 토지를 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다(주석12 참조). (단위: 천원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 공구와비품 금형 시설장치 합 계 취득원가 : 기초금액 3,978,925 499,583 339,991 305,858 1,709,160 90,500 6,924,017 취득금액 - - - - 22,297 - 22,297 처분/폐기 - - (206,018) (1,786) - - (207,805) 기타 - - - - - - - 반기말금액 3,978,925 499,583 133,973 304,072 1,731,457 90,500 6,738,509 감가상각누계액 : 기초금액 - (477,813) (111,260) (238,109) (1,394,206) (90,497) (2,311,885) 감가상각비 - (8,293) (12,368) (14,837) (133,003) - (168,501) 처분/폐기 - - 27,469 1,786 - - 29,255 반기말금액 - (486,106) (96,159) (251,160) (1,527,209) (90,497) (2,451,131) 장부금액 : 기초금액 3,978,925 21,770 228,731 67,749 314,954 3 4,612,132 반기말금액 3,978,925 13,477 37,814 52,912 204,248 3 4,287,378 당사는 당반기 및 전반기에 자동차보험에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 합계 기초장부가액 217 - 109,449 563,773 673,439 취득원가 12,566 - 1,175,148 563,773 1,751,487 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (12,349) - (1,065,699) - (1,078,048) 외부취득 - - - - - 처분/폐기 - - - - - 상각 (217) - (27,577) - (27,794) 손상 - - - - - 반기말장부가액 - - 81,872 563,773 645,645 취득원가 12,566 - 1,175,148 563,773 1,751,487 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (12,566) - (1,093,276) - (1,105,842) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 합계 기초장부가액 1,392 68,056 1,260,982 610,773 1,941,203 취득원가 12,566 700,000 2,808,648 610,773 4,131,987 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (11,174) (631,944) (1,547,666) - (2,190,784) 외부취득 - - - - - 처분/폐기 - - - (47,000) (47,000) 상각 (601) (68,056) (210,051) - (278,708) 손상 - - - - - 반기말장부가액 791 - 1,050,931 563,773 1,615,495 취득원가 12,566 700,000 2,808,648 563,773 3,384,987 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (11,775) (700,000) (1,757,717) - (1,769,492) ( 2) 당반기와 전반기 중 비용 으로 계상 된 경상연구개발비는 각각 906,271천원과 1,278,129천원 입니다 (주석. 20 참조). 16. 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타지급채무(유동) 미지급금 3,981,704 5,136,905 미지급비용 75,641 75,641 합 계 4,057,345 5,212,546 기타지급채무(비유동) 장기미지급금 17,200 17,200 합 계 17,200 17,200 17. 판매보증충당부채 (1) 당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 충당부채 935,262 - (202,100) 733,162 전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 전기말 충당부채 1,105,021 686,157 (855,916) 935,262 (2) 충 당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 18. 기타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 522,487 51,607 예수금 58,757 126,819 합 계 581,244 178,426 19. 퇴직급여 (1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 1,327,356 1,191,318 사외적립자산 (1,014,137) (1,058,377) 퇴직급여부채 313,219 132,941 (2) 당반기 및 전기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 1,191,318 2,714,996 당기근무원가 176,108 487,807 이자비용 1,981 26,056 퇴직급여지급액 (45,564) (1,868,527) 재측정요소: 재무적가정에 의한 차이 3,513 (23,325) 경험에 의한 차이 - (145,691) 기말 확정급여채무 1,327,356 1,191,318 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 순급여비용의 구성 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 176,108 100,985 이자원가 1,981 15,289 이자수익 (15,279) (11,386) 합 계 162,810 104,888 (4) 당반기 및 전반기 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 할인율 2.98% 2.66% 미래임금상승률 2.00% 4.21% 예정퇴직률 연령별 경험퇴직률 연령별 경험퇴직률 사외적립자산 예상수익율 2.98% 1.91% (5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초사외적립자산 1,058,377 3,330,850 당반기불입액 - 145,769 이자수익 15,279 87,403 재측정요소 (4,023) (79,186) 당기지급액 (55,496) (2,426,459) 기말사외적립자산 1,014,137 1,058,377 20. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 473,014 947,468 379,065 947,642 퇴직급여 58,120 119,536 33,491 67,610 주식보상비용 - - 706,195 988,657 복리후생비 102,907 201,074 74,799 173,144 여비교통비 11,047 20,423 8,503 17,116 접대비 30,616 76,264 5,217 14,198 통신비 5,233 10,671 6,432 13,960 수도광열비 5,028 12,690 6,779 16,584 세금과공과금 3,927 8,248 4,856 12,984 감가상각비 42,477 86,240 75,386 168,501 지급임차료 102,225 205,365 55,306 110,612 수선비 - - - 1,564 보험료 833 1,436 5,689 17,022 차량유지비 960 1,143 657 1,376 경상연구개발비 531,529 906,271 476,608 1,278,129 운반비 13,893 54,421 46,966 88,256 교육훈련비 210 210 (47) 283 도서인쇄비 591 2,022 337 642 회의비 93 401 59 204 소모품비 3,447 10,540 24,701 35,622 지급수수료 774,057 2,076,810 1,344,066 2,759,796 보관료 270 270 563 583 광고선전비 9,284 27,398 29,200 56,436 대손상각비 (1,063,997) (1,063,997) (81,105) (81,105) 수출제비용 19,475 46,220 37,215 73,292 무형자산상각비 13,876 27,794 114,809 278,708 출장비 44,433 76,187 71,404 139,741 판매보증비 14,956 2,280 3,158 491,489 AS비 (115,970) (103,298) 28,766 172,238 합 계 1,082,534 3,754,087 3,459,075 7,845,284 21. 기타수익 및 기타비용 (1 ) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 196,055 319,813 42,539 1,056,729 외화환산이익 604,008 631,939 (54,238) 462,217 유형자산 처분이익 - - - 149 잡이익 - 1 6,369 48,831 수입임대료 - - 6,000 6,000 무형자산처분이익 - - 3,000 3,000 확정급여채무환입 - - (80,685) - 합 계 800,063 951,753 (77,015) 1,576,926 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 153,237 249,026 250,089 1,290,326 외화환산손실 165,046 271,682 (313,984) 267,430 잡손실 354 435,923 32,001 32,362 매도가능금융자산처분손실 - - 319 319 유형자산처분손실 - - - 55,821 합 계 318,637 956,631 (31,575) 1,646,258 2 2. 금융 수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 금융수익은 모두 상각후원가측정 금융자산 이자수익이며, 금융원가는 없습니다. 23. 법인세비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 에는 법인세비용이 발생하지 않았고, 전반기에는 법인세 차감전 순손실 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 24. 주당손익 (1) 기본주당손익 기본주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 반기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 1,171,867,250 914,092,665 (768,161,286) (1,381,349,665) 가중평균유통보통주식수 10,872,359 10,872,359 10,872,359 10,872,359 기본주당이익(손실) 108 84 (71) (127) 당반기는 자본금의 변동이 없으므로 전기말 유통보통주식수와 동일하게 적용하였습니다. ( 2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으며, 전반기는 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당반기 및 전반기 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다 . 구분 당반기 전반기 회사명(당사와의 관계) ALLINK INC(종속기업) (주)홈캐스트 ( 당사 에 유의적인 영향력을 행사하는 기업) ALLINK INC(종속기업) (주)홈캐스트 ( 당사 에 유의적인 영향력을 행사하는 기업) (2 ) 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 거래내역과 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채 권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 매출 매입 매출 매입 ALLINK, INC. - 195,206 - 453,787 (주)홈캐스트 122 217,363 - - (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 기타 채권 채무 ALLINK, INC. - 8,999 - - 84,325 (주)홈캐스트 - 2,393 628,840 - - (3) 당사 의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사 의기 업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통 제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 168,750 339,167 165,000 335,889 퇴직급여 31,870 169,265 - 38,624 합 계 200,620 508,432 165,000 374,513 26 . 납입자본과 적립금 (1) 당반기 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행된 주식수 11,250,000주 11,250,000주 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 5,625,000,000 5,625,000,000 (2) 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. ( 3) 자본조정 당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (1,457,720) (1,457,720) 주식선택권(*2) 2,448,372 2,448,372 합계 990,652 990,652 ( *1) 당사는 주식가격의 안정을 목적으로 특정금전신탁 운용을 통하여 자기주식을 장내에 취득 하였으며, 당반기말 현재 자기주식 377,641주를 보유하고 있습니다. (*2) 당사는 2017년 12월 29일 임시주주총회 결과 임직원 등에게 부여한 주식선택권을 전액 취소 하였습니다. (4) 이익잉여금 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당반기말 전기말 비 고 이익준비금 200,947 200,947 (*) 연구및인력개발준비금 708,000 2,316,000 임의적립금 미처분이익잉여금 12,273,309 9,758,753 합 계 13,188,256 12,275,700 (*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의 한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 27. 영업활동 현금흐름 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 은 다음과 같습니다. (1) 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 162,810 116,274 대손상각비 (1,063,997) (81,105) 감가상각비 86,240 168,501 무형자산상각비 27,794 278,708 판매보증비 2,280 491,489 AS비 (144,764) 172,238 지급수수료 - 1,909 주식보상비용 - 988,657 외화환산손실 271,682 267,430 유형자산처분손실 - 55,821 매도가능증권처분손실 - 319 법인세비용 - 3,183 외화환산이익 (631,939) (462,217) 재고자산평가손실충당금환입 (47,185) - 이자수익 (33,960) (48,368) 유형자산처분이익 - (149) 무형자산처분이익 - (3,000) 합 계 (1,371,039) 1,949,689 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 (6,692,304) 8,544,604 기타수취채권 94,360 (137,871) 당기법인세자산 8,787 - 재고자산 4,480,625 (99,870) 기타유동자산 585 (60,215) 매입채무 599,849 (4,240,594) 기타지급채무 (1,292,692) (2,964,762) 판매보증충당부채 - (707,902) 기타유동부채 (69,682) 33,975 기타비유동부채 - 17,200 퇴직금의 지급 (45,564) (1,670,747) 퇴직연금의 지급 55,496 2,293,082 합 계 (2,860,540) 1,006,900 ( 3) 재 무활동에서 생기는 부채의 변동 당반 기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없으며, 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (4) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 연구및인력개발준비금의 이입 1,608,000 2,152,333 토지의 매각예정비유동자산으로의 대체 3,978,925 - 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 제품 및 상품과 재공품의 변동 362,448 - 362,448 원재료의 사용액 12,353,019 - 12,353,019 급여 - 947,468 947,468 퇴직급여 - 119,536 119,536 복리후생비 - 201,074 201,074 감각상각비 - 86,240 86,240 무형자산상각비 - 27,794 27,794 경상연구개발비 - 906,271 906,271 기타비용 4,538,199 1,465,704 6,003,903 합 계 17,253,666 3,754,087 21,007,753 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 제품 및 상품과 재공품의 변동 2,687,760 - 2,687,760 원재료의 사용액 16,320,786 - 16,320,786 급여 - 947,642 947,642 퇴직급여 - 67,610 67,610 복리후생비 - 173,144 173,144 감각상각비 - 168,501 168,501 무형자산상각비 - 278,708 278,708 경상연구개발비 - 1,278,129 1,278,129 기타비용 3,990,669 4,931,550 8,922,219 합 계 22,999,215 7,845,284 30,844,499 2 9. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기 말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2017.01 ~ 2019.01 20,213 이행(하자)보증보험 2017.02 ~ 2018.12 139,800 이행(하자)보증보험 (2) 금융기관과의 약정사항 당 반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항 은 없습니다. ( 3) 타인에게 제공한 보증내역 당사는 당반기말 현재 한국증권금융에 우리사주조합원 공모주 청약자 중 대출신청자의 대출금 전액에 대한 연대보증 ( 134,080천원) 을 제공하고 있습니다 . (4) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사를 상대로 계류중인 소송사건은 없습니다. (5) 당사가 제조 판매한 HD, SD모델 등에 대하여 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부,적용 요율 등과 관련하여 당사와 특허권 업체간 이견이 있을 경우 우발비용이 발생할수 있으며, 보고기간 종료일 현재 관련 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 30. 부문별보고 당 사의 사업부문 은 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 당사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출정보이며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 당반기 4,697,299 17,195,466 21,892,765 전반기 14,834,416 14,652,870 29,487,286 당사 매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 3개사로 해당 거래처에 대한 총 매출액은 20,420,672천원(93.28%)입니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 장기미지급금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당반기말과 전기말과 관련되어 있습니다. 가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 당반기말과 전기말 현재 중요한 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 나. 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료 일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 손익 및 자본에 미치 는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 432,258 (432,258) (3,186) 3,186 EUR 154 (154) 152 (152) CHF - - (924) 924 GBP (112) 112 - - 합 계 432,300 (432,300) (3,958) 3,958 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화 폐성 자 산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권 및 기타수취채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 17,007,171 8,639,705 기타수취채권 830,700 924,686 기타장기수취채권 13,400 36,162 당 사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토 하고 있습니다. 한편 당반기말과 전기말 현재 당사의 채권 중 주요 3대 고객이 차지하 는 비중과 금액은 각각 93.84%, 16,751,617천원과 84.68%, 8,129,012천원 입니 다. 나. 기타의 자산 현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사 의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무 4,070,145 - - 4,070,145 기타지급채무(유동) 4,057,345 - - 4,057,345 기타지급채무(비유동) - 17,200 - 17,200 합 계 8,127,490 17,200 - 8,144,690 전기말> (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 계 매입채무 3,383,830 - - 3,383,830 기타지급채무(유동) 5,212,546 - - 5,212,546 기타지급채무(비유동) - 17,200 - 17,200 합 계 8,596,376 17,200 - 8,613,576 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위 하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기 중 당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 9,772,315 9,860,204 자본 28,791,250 27,884,694 부채비율 34% 35% 32. 전기 재무제표의 재작성 당사는 2016년말 이전에 제품의 제조 및 판매시 부과되는 지급수수료(기술사용료)의계상에 오류가 있었습니다. 당사는 동 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중대하다고 판단하였으며, 비교표시된 2017년 6개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성 된 것입니다. 중대한 오류가 발생한 연도별 재무제표 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표 및 동 회계기간의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 2014년 12월 31일 재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 67,984,581,260 22,282,201,130 45,702,380,130 오류수정액 미지급금 - 1,638,136,012 - 이익잉여금 - - (1,638,136,012) 오류수정합계 - 1,638,136,012 (1,638,136,012) 오류수정후 67,984,581,260 23,920,337,142 44,064,244,118 나. 2014년 포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 손익계산서 포괄손익계산서 오류수정전 3,792,580,836 3,732,806,566 오류수정액 지급수수료 1,638,136,012 1,638,136,012 외화환산손실 - - 오류수정합계 1,638,136,012 1,638,136,012 오류수정후 2,154,444,824 2,094,670,554 (2) 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표 및 동 회계기간의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 2015년 12월 31일 재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 61,267,589,774 11,517,020,367 49,750,569,407 오류수정액 미지급금 - 4,449,774,158 - 이익잉여금 - - (4,449,774,158) 오류수정합계 - 4,449,774,158 (4,449,774,158) 오류수정후 61,267,589,774 15,966,794,525 45,300,795,249 나. 2015년 포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 손익계산서 포괄손익계산서 오류수정전 5,393,830,096 5,260,891,812 오류수정액 지급수수료 2,703,144,422 2,703,144,422 외화환산손실 108,493,724 108,493,724 오류수정합계 2,811,638,146 2,811,638,146 오류수정후 2,582,191,950 2,449,253,666 (3) 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표 및 동 회계기간의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 2016년 12월 31일 재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 57,329,887,135 15,132,596,481 42,197,290,654 오류수정액 미지급금 - 6,282,404,120 - 이익잉여금 - - (6,282,404,120) 오류수정합계 - 6,282,404,120 (6,282,404,120) 오류수정후 57,329,887,135 21,415,000,601 35,914,886,534 나. 2016년 포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 손익계산서 포괄손익계산서 오류수정전 (5,876,268,188) (6,052,822,038) 오류수정액 지급수수료 1,694,049,112 1,694,049,112 외화환산손실 138,580,850 138,580,850 오류수정합계 1,832,629,962 1,832,629,962 오류수정후 (7,708,898,150) (7,885,452,000) (4) 2017년 6월 30일 현재의 재무상태표 및 동 회계기간의 포괄손익계산서에 미치는영향은 다음과 같습니다. 가. 2017년 6월 30일 재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 49,528,295,887 8,095,241,057 41,433,054,830 오류수정액 미지급금 - 5,924,226,508 - 이익잉여금 - - (5,924,226,508) 오류수정합계 - 5,924,226,508 (5,924,226,508) 오류수정후 49,528,295,887 14,019,467,565 35,508,828,322 나. 2017년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 반기포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 손익계산서 포괄손익계산서 오류수정전 (1,739,527,277) (1,752,892,814) 오류수정액 외화환산이익 358,177,612 358,177,612 오류수정합계 358,177,612 358,177,612 오류수정후 (1,381,349,665) (1,394,715,202) 다. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 오류수정전 오류수정후 차이 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,041,344,036 29,487,286,137 12,041,344,036 29,487,286,137 - - 매출원가 (9,332,820,154) (22,999,214,544) (9,332,820,154) (22,999,214,544) - - 영업손익 (750,550,743) (1,357,211,971) (750,550,743) (1,357,211,971) - - 기타손익 45,150,334 1,218,748,633 (77,014,744) 1,576,926,245 (122,165,078) 358,177,612 법인세비용차감전순이익(손실) (643,700,229) (1,736,344,171) (765,865,307) (1,378,166,559) (122,165,078) 358,177,612 법인세비용(수익) 2,295,979 3,183,106 2,295,979 3,183,106 - - 반기순이익(손실) (645,996,208) (1,739,527,277) (768,161,286) (1,381,349,665) (122,165,078) 358,177,612 기타포괄손익 (10,220,268) (13,365,537) (10,220,268) (13,365,537) - - 총포괄손익 (656,216,476) (1,752,892,814) (778,381,554) (1,394,715,202) (122,165,078) 358,177,612 주당손익 (59) (160) (71) (127) (12) 33 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 연결재무제표 재작성 연결회사 는 2016년말 이전에 제품의 제조 및 판매시 부과되는 지급수수료(기술사용료)의계상에 오류가 있었습니다. 연결회사 는 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하였으며, 비교표시된 2017년 6개월 보고기간의 연결 포괄손익계산서, 연결 자본변동표 및 연결 현금흐름표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성 된 것입니다. 중 대한 오류가 발생한 연도별 재무제표 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 2014년 12월 31일 현재의 연결 재무상태표 및 동 회계기간의 연결 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 2014년 12월 31일 연결 재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 68,332,602,527 22,368,604,721 45,963,997,806 오류수정액 미지급금 - 1,638,136,012 - 이익잉여금 - - (1,638,136,012) 오류수정합계 - 1,638,136,012 (1,638,136,012) 오류수정후 68,332,602,527 24,006,740,733 44,325,861,794 나. 2014년 연결포 괄손익계산서 (단위: 원) 구분 손익계산서 포괄손익계산서 오류수정전 3,907,191,906 3,894,406,182 오류수정액 지급수수료 1,638,136,012 1,638,136,012 외화환산손실 - - 오류수정합계 1,638,136,012 1,638,136,012 오류수정후 2,269,055,894 2,256,270,170 (2) 2015년 12월 31일 현재의 연결 재무상태표 및 동 회계기간의 연결 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 2015년 12월 31일 연결 재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 61,489,935,424 11,425,066,193 50,064,869,231 오류수정액 미지급금 - 4,449,774,158 - 이익잉여금 - - (4,449,774,158) 오류수정합계 - 4,449,774,158 (4,449,774,158) 오류수정후 61,489,935,424 15,874,840,351 45,615,095,073 나. 2015년 연결 포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 손익계산서 포괄손익계산서 오류수정전 5,402,930,500 5,313,573,960 오류수정액 지급수수료 2,703,144,422 2,703,144,422 외화환산손실 108,493,724 108,493,724 오류수정합계 2,811,638,146 2,811,638,146 오류수정후 2,591,292,354 2,501,935,814 (3) 2016년 12월 31일 현재의 연결 재무상태표 및 동 회계기간의 연결 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 2016년 12월 31일 연결 재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 56,917,275,238 15,025,860,853 41,891,414,385 오류수정액 미지급금 - 6,282,404,120 - 이익잉여금 - - (6,282,404,120) 오류수정합계 - 6,282,404,120 (6,282,404,120) 오류수정후 56,917,275,238 21,308,264,973 35,609,010,265 나. 2016년 연결 포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 손익계산서 포괄손익계산서 오류수정전 (6,679,357,252) (6,848,226,131) 오류수정액 지급수수료 1,694,049,112 1,694,049,112 외화환산손실 138,580,850 138,580,850 오류수정합계 1,832,629,962 1,832,629,962 오류수정후 (8,511,987,214) (8,680,856,093) (4) 2017년 6월 30일 현재의 반기연결 재무상태표 및 동 회계기간의 반기연결 포괄손익계산서에 미치는영향은 다음과 같습니다. 가. 2017년 6월 30일 반기연결 재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 49,213,595,280 8,010,973,529 41,202,621,751 오류수정액 미지급금 - 5,924,226,508 - 이익잉여금 - - (5,924,226,508) 오류수정합계 - 5,924,226,508 (5,924,226,508) 오류수정후 49,213,595,280 13,935,200,037 35,278,395,243 나. 2017년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 반기 연결 포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 손익계산서 포괄손익계산서 오류수정전 (1,565,017,489) (1,602,520,194) 오류수정액 외화환산이익 358,177,612 358,177,612 오류수정합계 358,177,612 358,177,612 오류수정후 (1,206,839,877) (1,244,342,582) 다. 반기연결 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기 연결 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 오류수정전 오류수정후 차이 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,145,144,036 29,487,286,137 12,145,144,036 29,487,286,137 - - 매출원가 9,436,620,154 22,999,214,544 9,436,620,154 22,999,214,544 - - 영업손익 (806,914,150) (1,425,776,549) (806,914,150) (1,425,776,549) - - 기타수익 550,110,586 1,643,024,175 427,945,508 2,001,201,787 (122,165,078) 358,177,612 법인세비용차감전순이익(손실) (195,103,384) (1,380,633,207) (317,268,462) (1,022,455,595) (122,165,078) 358,177,612 법인세비용(수익) 16,069 10,808,093 16,069 10,808,093 - - 반기순이익(손실) (195,119,453) (1,565,017,489) (317,284,531) (1,206,839,877) (122,165,078) 358,177,612 기타포괄손익 (1,999,655) (37,502,705) (1,999,655) (37,502,705) - - 총포괄손익 (197,119,108) (1,602,520,194) (319,284,186) (1,244,342,582) (120,165,423) 358,177,612 주당이익 주당손이익 (18) (144) (29) (108) (11) 36 나. 별도재무제표 재작성 당사는 2016년말 이전에 제품의 제조 및 판매시 부과되는 지급수수료(기술사용료)의계상에 오류가 있었습니다. 당사는 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하였으며, 비교표시된 2017년 6개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성 된 것입니다. 중대한 오류가 발생한 연도별 재무제표 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표 및 동 회계기간의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 2014년 12월 31일 재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 67,984,581,260 22,282,201,130 45,702,380,130 오류수정액 미지급금 - 1,638,136,012 - 이익잉여금 - - (1,638,136,012) 오류수정합계 - 1,638,136,012 (1,638,136,012) 오류수정후 67,984,581,260 23,920,337,142 44,064,244,118 나. 2014년 포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 손익계산서 포괄손익계산서 오류수정전 3,792,580,836 3,732,806,566 오류수정액 지급수수료 1,638,136,012 1,638,136,012 외화환산손실 - - 오류수정합계 1,638,136,012 1,638,136,012 오류수정후 2,154,444,824 2,094,670,554 (2) 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표 및 동 회계기간의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 2015년 12월 31일 재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 61,267,589,774 11,517,020,367 49,750,569,407 오류수정액 미지급금 - 4,449,774,158 - 이익잉여금 - - (4,449,774,158) 오류수정합계 - 4,449,774,158 (4,449,774,158) 오류수정후 61,267,589,774 15,966,794,525 45,300,795,249 나. 2015년 포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 손익계산서 포괄손익계산서 오류수정전 5,393,830,096 5,260,891,812 오류수정액 지급수수료 2,703,144,422 2,703,144,422 외화환산손실 108,493,724 108,493,724 오류수정합계 2,811,638,146 2,811,638,146 오류수정후 2,582,191,950 2,449,253,666 (3) 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표 및 동 회계기간의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 2016년 12월 31일 재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 57,329,887,135 15,132,596,481 42,197,290,654 오류수정액 미지급금 - 6,282,404,120 - 이익잉여금 - - (6,282,404,120) 오류수정합계 - 6,282,404,120 (6,282,404,120) 오류수정후 57,329,887,135 21,415,000,601 35,914,886,534 나. 2016년 포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 손익계산서 포괄손익계산서 오류수정전 (5,876,268,188) (6,052,822,038) 오류수정액 지급수수료 1,694,049,112 1,694,049,112 외화환산손실 138,580,850 138,580,850 오류수정합계 1,832,629,962 1,832,629,962 오류수정후 (7,708,898,150) (7,885,452,000) (4) 2017년 6월 30일 현재의 재무상태표 및 동 회계기간의 포괄손익계산서에 미치는영향은 다음과 같습니다. 가. 2017년 6월 30일 재무상태표 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 오류수정전 49,528,295,887 8,095,241,057 41,433,054,830 오류수정액 미지급금 - 5,924,226,508 - 이익잉여금 - - (5,924,226,508) 오류수정합계 - 5,924,226,508 (5,924,226,508) 오류수정후 49,528,295,887 14,019,467,565 35,508,828,322 나. 2017년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 반기포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 손익계산서 포괄손익계산서 오류수정전 (1,739,527,277) (1,752,892,814) 오류수정액 외화환산이익 358,177,612 358,177,612 오류수정합계 358,177,612 358,177,612 오류수정후 (1,381,349,665) (1,394,715,202) 다. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 오류수정전 오류수정후 차이 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,041,344,036 29,487,286,137 12,041,344,036 29,487,286,137 - - 매출원가 (9,332,820,154) (22,999,214,544) (9,332,820,154) (22,999,214,544) - - 영업손익 (750,550,743) (1,357,211,971) (750,550,743) (1,357,211,971) - - 기타수익 45,150,334 1,218,748,633 (77,014,744) 1,576,926,245 (122,165,078) 358,177,612 법인세비용차감전순이익(손실) (643,700,229) (1,736,344,171) (765,865,307) (1,378,166,559) (122,165,078) 358,177,612 법인세비용(수익) 2,295,979 3,183,106 2,295,979 3,183,106 - - 반기순이익(손실) (645,996,208) (1,739,527,277) (768,161,286) (1,381,349,665) (122,165,078) 358,177,612 기타포괄손익 (10,220,268) (13,365,537) (10,220,268) (13,365,537) - - 총포괄손익 (656,216,476) (1,752,892,814) (778,381,554) (1,394,715,202) (122,165,078) 358,177,612 주당이익 주당손이익 (59) (160) (71) (127) (12) 33 2) 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 12 기 반기 매출채권 및 기타수취채권 18,722,760 871,489 4.70% 제 11 기 매출채권 및 기타수취채권 12,266,519 2,665,967 21.7% 제 10 기 매출채권 및 기타수취채권 25,351,981 899,671 3.6% (주) K-IFRS 연결 기준 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제12기 반기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,665,967 899,671 - 2. 순대손처리액(①-②±③) (730,481) (108,765) - ① 대손처리액(상각채권액) (730,481) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (108,765) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,063,997) 1,875,061 899,671 4. 기말 대손충당금 잔액합계 871,489 2,665,967 899,671 (주) K-IFRS 연결 기준 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 기간경과별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 과목 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 3년 초과 합계 매출채권 17,613,235 - 60,425 - 17,673,660 기타수취채권 830,700 205,000 - - 1,035,700 기타장기수취채권 13,400 - - - 13,400 합계 18,457,335 205,000 60,425 - 18,722,760 (주) K-IFRS 연결 기준 3) 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구 분 제 12 기 반기 제 11 기 제 10 기 제 품 1,298,543 1,660,992 2,747,757 원재료 9,267,132 13,397,739 9,082,000 합 계 10,565,675 15,058,731 11,829,757 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계/기말자산 총계*100] 27.7% 40.4% 20.8% 재고자산 회전율(회수)[연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 2.7 2.9 5.6 (주) K-IFRS 연결 기준 나. 재고자산의 실사내역등- 당사 재고관리 담당부서 및 원가회계 담당자는 정기적으로 재고자산에 대한 실사를 실시 하고 있으며, 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 이행하고 있습니다. 다. 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 1,298,543 - 1,298,543 1,660,992 - 1,660,992 원재료 9,463,083 (195,951) 9,267,132 13,640,876 (243,137) 13,397,739 합 계 10,761,626 (195,951) 10,565,675 15,301,868 (243,137) 15,058,731 (주) K-IFRS 연결 기준 라. 재고자산의 담보제공당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 공정가치평가내역 가. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 4,894,086 7,739,507 4,894,086 7,739,507 기타유동금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 매출채권 17,007,171 8,639,704 17,007,171 8,639,704 기타수취채권 830,700 924,686 830,700 924,686 기타장기수취채권 13,400 36,162 13,400 36,162 합 계 22,785,357 17,380,059 22,785,357 17,380,059 금융부채: 매입채무 4,070,145 3,383,830 4,070,145 3,383,830 기타지급채무(유동) 4,048,346 5,138,053 4,048,346 5,138,053 기타지급채무(비유동) 17,200 17,200 17,200 17,200 합 계 8,135,691 8,539,083 8,135,691 8,539,083 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 기재하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산 및 부채는 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제12기(당반기) 삼화회계법인 - - 제11기(전기) 삼화회계법인 적정 K-IFRS 연결/별도 제 10 기 (전전기) 현대회계법인 적정 K-IFRS 연결/별도 (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 단위: 천원 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제12기(당기) 삼화회계법인 - 분반기재무제표에 대한 검토- 기말 개별 및 연결재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 감사 57,000 - 제11기(전기) 삼화회계법인 - 분반기재무제표에 대한 검토- 기말 개별 및 연결재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 감사 57,000 882 제10기(전전기) 현대회계법인 - 분반기재무제표에 대한 검토- 기말 개별 및 연결재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 감사 65,000 880 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 단위: 천원 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - 제11기(전기) 2017년 세무조정 2018.02~03.31 5,000 삼화회계법인 제10기(전전기) 2016년 세무조정 2017.02~03.31 8,500 현대회계법인 2. 회계감사인의 변경 제10기까지 현대회계법인과의 외부감사계약기간이 만료됨에따라 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의 4 및 동법시행령 제4조의 3에 의거 2017년 4월 20일 외부감사인선임위원회를 통해 제11기부터 3년간의 외부감사인으로 삼화회계법인을 선임하였습니다. 이와 관련하여 외부감사인 선임보고서를 증권선물위원회에 제출하였습니다. 3 . 내부회계관리제도 감사인은 2017년(제11기) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 4명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항 등 (1) 당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 정관 32조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장ㆍ집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순위로 그 직무를 대행한다. 순위가 같을 때에는 연장자가 그 직무를 대행한다. 이사회 운영규정 제3조 권한 ① 이사회는 법령 또는 회사정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다.② 본 규정에서 이사회의 부의사항으로 정하여지지 아니한 업무집행에 관한 사항은 대표이사 사장에게 위임한다.③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. (2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제542조의4 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고 시 이사후보의 인적사항을 공시 하였습니다.한편, 상법 제363조의2에 의거 주주제안권에 당사의 이사선임 의안이 제출된 경우는 없으나, 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다. (3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 추천인 비고 장태신 - 존스홉킨스대학교대학원 국제정치학 석사 - 제14대 주그리스 대사관 대사 - 외교안보연구원 경력교수 - 우루과이 대사관 대사 - 인도네시아 대사관 공사 해당사항 없음 이사회 2017.01.23 신규선임 권기범 - 전 뉴욕인베스트먼트 코리아 - 현 주식회사 키웍스 경영기획실장 해당사항 없음 이사회 2017.07.10 신규선임 윤수복 - 경찰대학교 법학과 졸업 - 전 법무법인 로고스 변호사 - 현 법무법인 민 변호사 해당사항 없음 이사회 2017.07.10 신규선임 곽일태 - 중국인민대학교 국제경제무역학과 졸업 - 송우전자 구매자재관리 팀장 - 승창무역중국컨설팅 해당사항 없음 이사회 2017.08.18 신규선임 (5) 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 제29조(이사의 수) ① 회사의 이사는 3명 이상 6명 이내로 한다. ② 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. 제35조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회의 의장은 이사회의 결의로 선임한다. 단, 이사회의 의장이 유고시 등기이사 중 대표이사, 부사장, 전무이사, 상무이사 순으로 그 직무를 대행한다. 순위가 같을 때에는 연장자가 그 직무를 대행한다. ③ 이사회는 이사회 의장 또는 대표이사, 그 외 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일간 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 단, 통지는 무선이동통신을 이용한 문자메시지나 전자메일 등으로 갈음할 수 있다. ④ 제3항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 이사는 3개월에1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제36조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계자가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제37조(이사회 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 하여 본점에 비치한다. 다 . 중 요 의결 사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 가결여부 비고 1 2018.02.05 제11기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2 2018.03.13 제11기 내부결산 이사회 가결 - 3 2018.03.13 제11기 정기주주총회 안건 확정의 건 가결 - 4 2018.04.20 유형자산(토지) 처분의 건 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 장태신(출석률: 100%) 윤수복(출석률: 100%) 권기범(출석률: 50%) 곽일태(출석률: 50%) 찬 반 여 부 1 2018.02.05 제11기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 - - 2 2018.03.13 제11기 내부결산 이사회 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2018.03.13 제11기 정기주주총회 안건 확정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2018.04.20 유형자산(토지) 처분의 건 찬성 찬성 - - (3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 설치한 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사 이사는 회사와의 거래관계가 없으며, 주주총회에서 적법하게 선임되었습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 최병갑 - 한국은행, 은행감독원 - 예금보험공사 이사 역임 - 삼정KPMG 부회장, 고문 - 現 (주)홈캐스트감사 결격요건 없음 2017년 7월 10일 선임 나. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제44조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제33조 제3항 및 제34조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 - 상법 제393조의 규정에 의한 이사회의 이사직무집행의 감독권 감사가 해당 회계연도중 이사회에 참석하고 이사회의 의사에 관련한 서류를 열람하여 검토하고 이사로부터 영업에 관한 보고를 청취하였습니다.- 상법 제412조의 규정에 의한 감사의 권한 및 내부감사를 통한 업무감독 해당 회계연도중 이사의 직무집행을 감사함에 있어서 이사회 및 중요회의에 참석하여 의견을 진술하였고, 관련 장부와 자료를 열람하여 면밀히 검토하였고 필요하다고 인정되는 경우 담당이사로부터 영업에 관한 보고를 받았습니다. 또한 이사의 직무집행 및 회사의 업무(재무ㆍ회계부문, 총무ㆍ인사 부문, 수출ㆍ입부문, 구매부문 등) 및 재산상태등에 대하여 일상적인 감사를 실시하였습니다.- 결산감사 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사를 실시하였습니다.- 내부통제시스템의 평가 상법 제393조와 동법 제412조등에 의한 각종 내부감시장치의 활동에 대해 조사하고 평가하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2017년 1월 23일, 2017년 7월 10일 및 2017년 12월 29일 임시주주총회에서 한시적으로 활용 하였으며, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 현재 경영권 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이희기 본인 보통주 3,564,450 31.68 3,564,450 31.68 주1) 김도균 계열회사 임원 보통주 60,000 0.53 60,000 0.53 - 송강호 비등기 임원 보통주 139,000 1.24 139,000 1.24 주2) 최귀철 비등기 임원 보통주 61,951 0.55 61,951 0.55 - 한재웅 비등기 임원 보통주 21,903 0.21 21,903 0.21 - 계 - - - - - - 보통주 3,847,304 34.20 3,847,304 34.20 - 주1) 2016년 12월 9일 최대주주인 이희기가 보유하고 있는 보통주식 3,324,450주(29.55%)를 (주)홈캐스트에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일 양수대금 잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 현재 한국예탁결재원에 보호예수중이므로 보호예수가 해제되는 2018년 11월 26일에 주권교부가 예정되어 있어 최대주주는 ㈜홈캐스트로 변경될 예정입니다. 주권양도와는 무관하게 대상주식에 대한 모든 주주총회의 의결권은 (주)홈캐스트에게 위임됩니다.주2) 당사의 비등기임원인 송강호 상무이사는 2018년 7월 9일 6,000주를 장내매도 하였으며, 보고서 제출일 현재 보유 주식수는 133,000주 이며, 지분율 1.18% 입니다. 따라서 보고서 제출일 현재 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황의 합계는 보통주 3,841,304주 이며, 지분율은 34.14% 입니다. 2. 최대주주 주요경력 기준일 : 2018년 06월 30일 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 이희기 - 2007.02.01~2017.01.23 (주)디엠티 前대표이사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 2016년 12월 9일 최대주주인 이희기가 보유하고 있는 보통주식 3,324,450주(29.55%)를 (주)홈캐스트에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일 양수대금 잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 현재 한국예탁결재원에 보호예수중이므로 보호예수가 해제되는 2018년 11월 26일에 주권교부가 예정되어 있어 최대주주는 ㈜홈캐스트로 변경될 예정입니다. 주권양도와는 무관하게 대상주식에 대한 모든 주주총회의 의결권은 (주)홈캐스트에게 위임됩니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이희기 3,564,450 31.68% - NAN LONGYUN 627,374 5.58% - 우리사주조합 42,000 0.37% - 주1) 공시서류 작성 기준일의 정확한 주식소유 현황을 파악하기 어려워 이에 갈음하여 2017년 12월말 주주명부와 금융감독원에 신고된 대량보유상황보고서의 주식보유현황을 토대로 가장 최근의 정보를 기재하고 있으며, 이는 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 5. 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,048 99.32 4,835,324 42.98 - 주1) 공시서류 작성 기준일의 정확한 소액주주 현황 파악이 어려워 2017년 12월말 주주명부 기준으로 갈음하였으며, 이는 현재 소액주주현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 6. 주 식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용(제10조) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 신주의 배정으로 인해 최대주주가 변경되는 경우에는 주주총회의 보통결의를 거쳐야 한다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합에 주식을 우선 배정하는 경우 4.「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달등 전략제휴를 하는 경우에 신규로 발행되는 주식의 전부 또는 일부를 인수할 권리자를 상대방에게 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 본조 제3항에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 그 납입기일의1주 전까지 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1월 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총8종) 공고게재 회사 인터넷 홈페이지 (www.dmt.kr), 홈페이지에 게재할 수 없는 부득이한 경우매일경제신문에 게재 주주의 특전 해당사항 없음 명의개서대리인 주식회사 국민은행 7. 주가 및 주식 거래실적 (단위 :주, 원 ) 종 류 2018년 01월 2018년 02월 2018년 03월 2018년 04월 2018년 05월 2018년 06월 보통주 주가 최 고 4,190 4,090 3,760 3,850 3,815 4,480 최 저 3,720 3,400 2,975 2,720 3,000 3,055 평균 4,014 3,581 3,396 3,059 3,280 3,873 거래량 최고(일) 492,168 150,661 315,934 3,198,839 927,267 1,207,555 최저(일) 33,375 13,061 11,057 8,648 20,501 24,686 월간 2,455,395 943,103 1,138,428 7,453,134 2,590,424 5,944,080 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권영철 남 1972.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 現 (주)에이치바이온 사내이사 - 現 (주)홈캐스트 대표이사 - - 1년 6개월 2020.07.10 김훈 남 1972.03 사내이사 등기임원 상근 경영 - (주)지엔코 전략기획실장 - 이스타벤처투자(주) 투자운용본부 부장 - 씨엑스씨종합캐피탈(주) 대체투자본부 부장 - - 11개월 2020.08.18 장태신 남 1952.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 존스홉킨스대학교대학원 국제정치학 석사 - 제14대 주그리스 대사관 대사 - 외교안보연구원 경력교수 - 우루과이 대사관 대사 - 인도네시아 대사관 공사 - - 1년 6개월 2020.01.23 권기범 남 1976.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 前 뉴욕인베스트먼트 코리아 - 現 주식회사 키웍스 대표이사 - - 1년 2020.07.10 윤수복 남 1979.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 경찰대학교 법학과 졸업 - 前 법무법인 로고스 변호사 - 現 법무법인 민 변호사 - - 1년 2020.07.10 곽일태 남 1982.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 중국인민대학교 국제경제무역학과 졸업 - 송우전자 구매자재관리 팀장 - 승창무역 중국 컨설팅 - - 11개월 2020.08.18 최병갑 남 1953.12 감사 등기임원 상근 감사 - 한국은행,은행감독원 - 예금보험공사 이사 역임 - 삼정KPMG 부회장, 고문 - 現 (주)홈캐스트 감사 - - 1년 2020.07.10 최귀철 남 1967.10 이사 미등기임원 상근 영업총괄 - 대우통신㈜ 61,951 - 11년 6개월 - 송강호 남 1966.02 상무이사 미등기임원 상근 연구소 총괄 - 다우기술 - DTG 139,000 - 11년 6개월 - 한재웅 남 1968.11 이사 미등기임원 상근 해외영업 - ㈜대우 - 기륭전자㈜ 21,903 - 11년 6개월 - (2) 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 셋탑박스 남 49 - - - 49 5.23년 1,489,343 30,395 - 셋탑박스 여 4 - - - 4 4.73년 51,540 12,885 - 합 계 53 - - - 53 5.19년 1,540,883 29,073 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 214 31 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 142,500 71,250 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 56,667 14,167 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,000 15,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원을 초과하지 않으므로, 상기 개인별 보수 지급금액을 기재하지 않았습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 및 행사현황> - 당사는 2017년 1월 23일 임시주주총회 승인을 거쳐 총 1,680,000주, 행사가액 5,319원의 주식매수선택권을 부여하였으나, 주주가치 제고를 위하여 2017년 12월 29일 개최된 임시주주총회를 통하여 주식매수선택권 취소를 승인하였고, 같은 날 이사회를 결의를 통하여 부여된 수량 전부를 취소 하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 회사명 지분율 주요사업 회사와의 관계 상장여부 Allink Inc 98.9% 셋톱박스 등 마케팅서비스(미국) 연결대상종속회사 비상장 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성 명 직 명 겸직현황 상근여부 최 귀 철 이 사(미등기) Allink Inc. 이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Allink Inc(비상장) 2008.04.14 경영참여 974 - 98.90% 674 - - - - 98.90% 674 296 -196 캐비지스튜디오(비상장) 2016.08.12 지분투자 81 - - - - - - - - - - - 합 계 - - 674 - - - - - 674 - - 주 1) 관계기업인 (주)캐비지스튜디오는 2017년 4월 11일 서울회생법원에서 파산선고를 받았 며, 2016년말에 손상차손 80,580천원을 인식하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당반기 및 전반기 중 연결회사의 특수관계자간 거래 내역과 당반기말과 전기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출 매입 매출 매입 (주)홈캐스트 122 217,363 - - (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권 채무 기타 채권 채무 (주)홈캐스트 - 2,393 628,840 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 보고서명 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 내용 계약금액(천원) 계약기간 2016-12-09 최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결 기존 최대주주 이희기(양도자)와 (주)홈캐스트(양수자)와의 주식양수도계약체결 27,247,192 - 대상주식은 현재 한국예탁결재원에 보호예수중이므로 보호예수가 해제되는 2018년 11월 26일에 주권교부가 예정되어 있어 최대주주는 ㈜홈캐스트로 변경될 예정입니다. 나. 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 의 안 승인여부 비고 2018 03.29 정기주주총회주요내용:제1호 의안: 제11기 재무제표 이익잉여금 처분 승인 제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2017 12.29 임시주주총회주요내용 :제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 주식매수선택권 취소의 건 가결 - 2017 8.18 임시주주총회주요내용 :제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제1-1호 의안 : 정관 제27조 제3항 삭제 제1-2호 의안 : 정관 제27조 제2항 삭제 및 부칙 추가 제2호 의안 : 이사 해임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 신재호(1970년 08월 11일생) 해임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 우종석(1970년 05월 03일생) 해임의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김 훈(1972년 03월 12일생) 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 곽일태(1982년 02월 01일생) 선임의 건 가결 - 2017 7.10 임시주주총회주요내용 :제1호 의안: 이사 선임의 건 제1-1호 의안: 사내이사 권영철 선임의 건 제1-2호 의안: 사외이사 권기범 선임의 건 제1-3호 의안: 사외이사 윤수복 선임의 건 제2호 의안: 감사 최병갑 선임의 건 가결 - 2017 3.27 정기주주총회주요내용:제1호 의안: 제10기 재무제표 이익잉여금 처분 승인 제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2017 1.23 임시주주총회주요내용 :제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 YUN JIN S 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 신재호 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 우종석 선임의 건제2-4호 의안 : 사외이사 장태신 선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 상근감사 손부경 선임의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제5호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 가결 - 2016 6.08 임시주주총회주요내용 : 사외이사 선임의 건 가결 - 2016 3.25 정기주주총회주요내용: 제1호 의안 : 제9기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 2015 3.27 정기주주총회 주요내용 : 제1호 의안 : 제8기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인 제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 2. 그밖의 우발채무등 (1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다. (2) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2017.01 ~ 2019.01 20,213 이행(하자)보증보험 2017.02 ~ 2018.12 139,800 이행(계약)보증보험 (3) 당반기말 현재 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 지배기업은 당반기말 현재 한국증권금융에 우리사주조합원 공모주 청약자 중 대출신청자의 대출금 전액에 대한 연대보증 ( 134,080천원) 을 제공하고 있습니 다 . (4) 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결회사를 상대로 계류중인 소송사건은 없습니다. (5) 우발채무등연결회사가 제조 판매한 HD, SD모델 등에 대하여 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부,적용 요율 등과 관련하여 당사와 특허권 업체간 이견이 있을 경우 우발비용이 발생할 수 있으며, 보고기간 종료일 현재 관련 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.그 밖의 우발채무에 대하여는 III. 재무에 관한 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 및 그밖의 사항 ㄱ. 최대주주의 지분 양도 2016년 12월 9일 당사의 최대주주인 이희기가 보유하고 있는 보통주식 3,324,450주(29.55%)를 (주)홈캐스트에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일 양수대금 잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 현재 한국예탁결재원에 보호예수중이므로 보호예수가 해제되는 2018년 11월 26일에 주권교부가 예정되어 있어 최대주주는 ㈜홈캐스트로 변경될 예정입니다. 주권양도와는 무관하게 대상주식에 대한 모든 주주총회의 의결권은 (주)홈캐스트에게 위임됩니다. ㄴ. 2017년 5월 10일 제3자배정 유상증자, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행취소로 인하여 2017년 06월 05일 한국거래소로부터 불성실공시법인 지정되어 벌점 8점과 공시위반제제금 3,200만원을 2017년 06월 19일에 전액 납부하였습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항- 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표_페이지_1.jpg 중소기업기준검토표_페이지_1 중소기업기준검토표_페이지_2.jpg 중소기업기준검토표_페이지_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 4. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,564,450 2013년 11월 26일 2018년 11월 26일 5년 코스닥 신규상장에 따른최대주주 의무보호예수 1년 및 4년 자진보호예수 11,250,000 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -