미원화학 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 미원화학주식회사(이하 "당사")는 2011년 1월 1일을 기준으로 분할 전 미원상사(주)의 기능화학사업부문을 인적분할하여 설립되었습니다. 당사는 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하며 울산과 공주에 제조시설을 가지고 있고, 안양에 사무소를 두고 있습니다. 당사는 2011년 2월 15일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증 권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 보통주 2,366,860천원 이 며 최대주주는 김정돈이며, 김정돈을 대표로하는 지배주주집단이 소유한 주식수는 1,335,590주 (59.62%) 입 니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다 . 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 . - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가 및 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 당사는 2011년 1월 1일을 기준으로 분할 전 미원상사(주)의 기능화학사업부문을 인적분할하여 설립되 었으며, 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	14,214,340	43,528,935	16,335,967	47,731,741

해외	20,273,991	62,333,395	20,650,186	63,471,743

합계	34,488,331	105,862,329	36,986,152	111,203,484

(3) 당3분기와 전3분기 중 제품별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

계면활성제	22,867,477	68,313,048	22,946,464	68,135,117

분황및황산	8,518,508	27,661,414	9,298,529	28,970,794

기타	3,102,346	9,887,867	4,741,160	14,097,573

합계	34,488,331	105,862,329	36,986,152	111,203,484

(4) 주요 고객에 대한 의존도당3분기와 전3분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	3,661,956	9,694,060	3,114,212	10,808,617

원재료매출	62,634	79,716	3,487	284,051

합계	3,724,590	9,773,776	3,117,699	11,092,668

5. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

현금시재액	4,979	3,726

보통예금	67,924	51,002

정기예금	12,000,000	-

외화예금	6,457,245	5,164,712

외화정기예금	1,096,300	-

기타예금	6,372,379	10,750,306

합계	25,998,827	15,969,746

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 사용이 제한된 금융자산당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	1,500	1,500	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타수취채권

(1) 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권및기타수취채권	16,965,229	1,097,321	18,062,550	17,228,155	840,897	18,069,052

대손충당금	(162,258)	-	(162,258)	(165,824)	-	(165,824)

매출채권및기타수취채권 순장부금액	16,802,972	1,097,321	17,900,292	17,062,331	840,897	17,903,228

(2) 당3분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기	전기

기초금액	(165,824)	(198,539)

설정액	-	-

환입액	3,566	32,715

기말금액	(162,258)	(165,824)

(3) 당3분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

60일 이내	1,469,526	1,465,353

61일-90일 이내	48,297	17,064

90일 초과	35,382	10,648

합계	1,553,205	1,493,065

(4) 당3분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 종업원대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	308,456	228,111

비유동	704,856	638,747

현재가치할인차금	(35,145)	(35,293)

합계	978,168	831,565

유효이자율	2.67~3.60%	2.67~4.39%

상기 장기대여금을 제외한 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

8. 매도가능금융자산 (1) 유동성매도가능금융자산

① 당3분기와 전기 중 유동성매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초장부금액	4,238,653	4,060,562

취득	1,204,611	156,454

평가이익 (법인세 차감전)	(110,969)	236,518

처분	(938,532)	(214,881)

기말장부금액	4,393,763	4,238,653

② 당3분기말 현재 유동성매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	미실현손익

기초	증가(감소)	실현	기말