미원화학 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

미원화학주식회사(이하 "당사")는 2011년 1월 1일을 기준으로 분할 전 미원상사(주)의 기능화학사업부문을 인적분할하여 설립되었습니다. 당사는 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하며 울산과 공주에 제조시설을 가지고 있고, 안양에 사무소를 두고 있습니다.

당사는 2011년 2월 15일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며당반기말 현재 자본금은 보통주 2,394,716천원이며 최대주주는 김정돈이며, 김정돈을 대표로 하는 지배주주집단이 소유한 주식수는 1,181,259주 (53.94%) 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용과 관련된 새로운 중요 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34 : 금융상품

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 31 에 기재하였습니다).

회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.

(2) 리스이용자 당사는 건물(기 숙사), 비품(복합기, 정수기) 등의 자산을 리스하고 있습니다.

당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기, 정수기 )에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. ● 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).

● 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ● 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ● 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ● 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사가 인식한 사용권자산과 리스부채는 존재하지 않습니다.

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.67%입니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	-

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	14,451

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(6,644)

- 단기리스에 대한 면제규정 적용	(7,807)

합 계	-

② 전환기간에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 2019년 6월 30일에 당사가 인식한 사용권자산과 리스부채는 존재하지 아니하며, 운용리스비용 대신 인식한 감가상각비와 이자비용 역시 존재하지 않습니다.

4. 영 업 부문

(1) 당사는 2011년 1월 1일을 기준으로 분할 전 미원상사(주)의 기능화학사업 부문을인적분할하여 설립되었으며, 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	16,797,244	30,676,597	16,796,627	31,441,047

해외	22,896,856	43,830,519	26,204,084	50,532,957

합 계	39,694,100	74,507,116	43,000,711	81,974,004

(3) 당반기와 전반기 중 제품별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

계면활성제	23,145,045	44,643,606	26,606,115	51,202,649

분황및황산	9,149,797	17,372,340	8,833,365	18,316,253

기타	7,399,258	12,491,170	7,561,231	12,455,102

합 계	39,694,100	74,507,116	43,000,711	81,974,004

(4) 주요 고객에 대한 의존도 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,553,886	8,126,384	-	-

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,952	744

보통예금	4,452,645	4,712,742

외화예금	9,363,658	5,353,674

기타예금	20,983	-

국고보조금	(962,500)	(962,500)

합 계	12,878,738	9,104,660

6. 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한 내용

장기금융상품	1,500	1,500	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	25,092,190	(250,922)	24,841,268	16,296,129	(162,961)	16,133,168

미수금	849,068	-	849,068	749,114	-	749,114

단기대여금	578,818	-	578,818	382,402	-	382,402

소 계	26,520,076	(250,922)	26,269,154	17,427,645	(162,961)	17,264,684

비유동:

장기대여금	638,976	-	638,976	571,135	-	571,135

보증금	459,018	-	459,018	405,453	-	405,453

장기미수금	73,323	-	73,323	71,398	-	71,398

장기금융상품	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500

소 계	1,172,817	-	1,172,817	1,049,486	-	1,049,486

합 계	27,692,893	(250,922)	27,441,971	18,477,131	(162,961)	18,314,170

(2) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 종업원대여금 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

종업원대여금	미수금	종업원대여금	미수금

유동	578,818	-	382,402	-

비유동	675,237	100,000	603,448	100,000

현재가치할인차금	(36,261)	(26,677)	(32,313)	(28,602)

합 계	1,217,794	73,323	953,537	71,398

유효이자율	2.67~3.41%	5.51%	2.67%~3.60%	5.51%

8. 기 타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	2,432,000	6,142,364

취득	-	96,264

평가이익(법인세 차감전)	337,281	104,000

처분	(12)	(3,910,628)

기말장부금액	2,769,269	2,432,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다. ① 당반기 말

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)(*)	지분율	취득원가	장부금액	미실현손익

기초	증가(감소)	실현	기말

비유동자산:

시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권

(주)동남합성	109,674	3.03%	1,479,165	2,769,269	952,828	337,276	-	1,290,104

(*) 당반기 중 (주)동남합성의 무상증자로 1주당 1.7418636주를 배당 받았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	미실현손익

기초	증가(감소)	실현	기말

비유동자산:

시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권

(주)동남합성	40,000	3.03%	1,479,171	2,432,000	848,829	104,000	-	952,829

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,983,542	(135,524)	3,848,018	3,777,577	(154,440)	3,623,137

원재료	3,254,545	(28,288)	3,226,257	2,956,075	(22,466)	2,933,609

저장품	329,786	-	329,786	375,276	-	375,276

미착품	563,782	-	563,782	707,054	-	707,054

합계	8,131,655	(163,812)	7,967,843	7,815,982	(176,906)	7,639,076

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	20,717,288	-	-	20,717,288

건물	17,991,663	(3,968,443)	-	14,023,220

구축물	10,369,955	(6,441,444)	-	3,928,511

기계장치	44,589,179	(30,351,511)	(22,868)	14,214,800

차량운반구	942,730	(755,449)	-	187,281

공기구비품	3,250,289	(1,560,513)	-	1,689,776

건설중인자산	8,760,785	-	-	8,760,785

합 계	106,621,889	(43,077,360)	(22,868)	63,521,661

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	20,666,651	-	-	20,666,651

건물	14,829,151	(3,509,429)	-	11,319,722

구축물	9,906,142	(6,014,901)	-	3,891,241

기계장치	44,653,577	(29,660,778)	(25,669)	14,967,130

차량운반구	930,316	(738,680)	-	191,636

공기구비품	2,545,541	(1,339,467)	-	1,206,074

건설중인자산	4,040,743	-	-	4,040,743

합 계	97,572,121	(41,263,255)	(25,669)	56,283,197

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	20,666,651	551	-	-	50,086	20,717,288

건물	11,319,722	5,763	-	(459,014)	3,156,749	14,023,220

구축물	3,891,241	26,156	(5,309)	(487,344)	503,767	3,928,511

기계장치	14,992,799	192,650	(81,857)	(1,906,578)	1,040,655	14,237,669

기계장치(정부보조금)	(25,669)	-	-	2,800	-	(22,869)

차량운반구	191,636	39,297	(1)	(43,651)	-	187,281

공기구비품	1,206,074	126,094	(10)	(241,435)	599,053	1,689,776

건설중인자산	4,040,743	10,169,780	-	-	(5,449,738)	8,760,785

합 계	56,283,197	10,560,291	(87,177)	(3,135,222)	(99,428)	63,521,661

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	20,648,951	219	-	-	17,481	20,666,651

건물	8,697,145	101,565	(1)	(787,045)	3,308,058	11,319,722

구축물	3,253,103	64,503	(1)	(879,486)	1,453,122	3,891,241

기계장치	9,180,353	264,952	(38,160)	(3,370,851)	8,956,505	14,992,799

기계장치(정부보조금)	(31,868)	-	-	5,556	643	(25,669)

차량운반구	227,567	30,503	-	(96,937)	30,503	191,636

공기구비품	549,006	97,050	(1)	(358,990)	919,009	1,206,074

건설중인자산	6,201,239	12,566,113	-	-	(14,726,609)	4,040,743

합 계	48,725,496	13,124,905	(38,163)	(5,487,753)	(41,288)	56,283,197

11. 정부보조금 당반기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기계장치	기계장치

유형자산:

취득가액	79,000	79,000

상각누계액	(25,135)	(18,578)

관련 정부보조금:

자산취득에 사용된 총 정부보조금	34,246	34,246

기초미상계누계액	25,669	31,868

기중수령액	-	-

기중상계액	(2,800)	(5,556)

대체(*1)	-	(643)

기말미상계누계액	22,869	25,669

(*1) 전기 이전에 기계장치 취득과 관련하여 울산시청으로부터 수령한 보조금으로, 전기 중 정산을 통하여 643천원이 반환되었으며, 이외에 보조금 수령 관련 상환의무는 없습니다.

12. 보험가입자산 당반기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	7,404,062	16,974,076	현대해상화재보험(주)

유형자산 및
투자부동산	34,116,496	78,213,285

합 계	41,520,558	95,187,361

상기 보험 이외에 사용자배상책임보험 및 가스사고배상책임보험이 현대해상화재보험(주)에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험이 삼성화재해상보험(주)에 가입되어 있습니다. 또한 동부화재해상보험(주)에 환경책임보험이 가입되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타무형자산(*)	500,496	500,496

(*) 기타무형자산은 시설이용권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기타무형자산	산업재산권	합계	기타무형자산	산업재산권	합계

기초	500,496	-	500,496	720,736	432	721,168

처분	-	-	-	(220,240)	-	(220,240)

상각	-	-	-	-	(432)	(432)

기말	500,496	-	500,496	500,496	-	500,496

(3) 당사가 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 기술개발비는 각각 112,540천원 및 141,745천원입니다.

14. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	1,593,989	1,593,989

건물	1,086,480	1,086,480

감가상각누계액	(1,013,573)	(986,395)

합 계	1,666,896	1,694,074

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	1,593,989	100,085	1,694,074	1,593,989	154,409	1,748,398

상각	-	(27,178)	(27,178)	-	(54,324)	(54,324)

기말	1,593,989	72,907	1,666,896	1,593,989	100,085	1,694,074

(3) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	35,282	72,494	35,407	74,395

(4) 투자부동산의 공정 가 치 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고, 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손으로 인식합니다. 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가법인인 하나감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 평가 기준일은 2017년 11월 28일이었습니다. 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

면적(㎡)	장부금액	공시지가	면적(㎡)	장부금액	공시지가

토지	1,022	1,593,989	4,292,051	1,022	1,593,989	4,292,051

건물	1,966	72,907	759,352	1,966	100,085	759,352

합 계	2,988	1,666,896	5,051,403	2,988	1,694,074	5,051,403

15. 단기차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당반기말	전기말

(주)하나은행	매입외환(L/C)	764,224	454,452

(주)신한은행	매입외환(L/C)	279,853	-

합 계	1,044,077	454,452

(2) 당반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

기초잔액	454,452

기타(*)	589,625

기말잔액	1,044,077

(*) 당반기말 현재 계상된 단기차입금은 전액 매입외환과 관련된 차입금으로, 동 단기차입금의 기중 증감은 매출채권을 상대 계정으로 하는 비현금거래입니다.

16. 상여충당부채 당반기와 전기 중 상여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	-	-

전입	27,200	-

기말	27,200	-

17. 순확정급여부채

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도:

당기근무원가	421,040	370,941

이자원가	61,256	52,463

사외적립자산의 기대수익	(263)	(500)

매출원가 반영분	379,969	324,005

판매비와관리비 반영분	102,064	98,898

합 계	482,033	422,903

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	4,056,276	3,086,116

당기근무원가	421,040	741,882

순확정급여부채의 순이자	60,993	103,926

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	256	346,020

지급액(관계사전출입 포함)	7,635	(215,814)

사외적립자산 납입액	(3,668)	(5,854)

기말금액	4,542,532	4,056,276

재무상태표:

확정급여채무의 현재가치	4,550,480	4,073,789

사외적립자산의 공정가치	(7,948)	(17,513)

합 계	4,542,532	4,056,276

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,073,789	3,115,789

당기근무원가	421,040	741,882

이자원가	61,256	104,926

재측정요소(법인세 차감전)	-	344,187

지급액(관계사전출입 포함)	(5,605)	(232,995)

기말금액	4,550,480	4,073,789

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	17,513	29,673

이자수익	263	1,000

재측정요소(법인세 차감전)	(256)	(1,833)

지급액(관계사전출입 포함)	(13,240)	(17,181)

사외적립자산 납입액	3,668	5,854

기말금액	7,948	17,513

당반기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 7 천원과 (-)833천원입니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	지급보증내용	금액

서울보증보험(주)	이행계약 및 이행지급 및 인허가	105,931

(2) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	(주)하나은행	(주)신한은행	합 계

무역금융	2,000,000	4,000,000	6,000,000

당좌차월	1,000,000	-	1,000,000

수입신용장	USD 3,500,000	-	USD 3,500,000

구매카드발행한도	-	5,000,000	5,000,000

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	9,100,000	9,100,000

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	2,189,904	2,189,904

보통주자본금(*)	2,394,716	2,394,716

(*) 당사는 이익처분에 의한 자기주식 소각을 수행함에 따라, 당반기말 현재 발행주식의 액면 총액과 당사의 자본금이 일치하지 아니합니다.

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당반기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	2,189,904	2,394,716	2,185,180	2,389,992

주식매입선택권 행사	-	-	4,724	4,724

기말	2,189,904	2,394,716	2,189,904	2,394,716

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	34,903,311	34,903,311

20. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(11,200,147)	(11,200,147)

21. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,009,515	808,525

임의적립금(*)	-	100,000

미처분이익잉여금	66,209,180	62,091,752

합계	67,218,695	63,000,277

(*) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	62,091,752	55,680,846

반기순이익(당기순이익)	6,228,516	7,370,473

자기주식처분손실 계정재분류	-	(31,362)

배당금 지급	(2,009,904)	(2,005,180)

이익준비금 적립	(200,990)	(200,518)

기술개발준비금 적립	100,000	100,000

확정급여재측정요소	(200)	(269,896)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
처분손익 계정재분류	6	1,447,389

기말금액	66,209,180	62,091,752

22. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	3,661,714	6,228,516	2,194,690	4,420,679

가중평균유통주식수	2,009,904	2,009,904	2,005,180	2,005,180

주당순이익	1822원/주	3099원/주	1,095원/주	2,205원/주

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	2,189,904	2,189,904	2,185,180	2,185,180

자기주식 효과	(180,000)	(180,000)	(180,000)	(180,000)

가중평균유통보통주식수	2,009,904	2,009,904	2,005,180	2,005,180

(3) 희석주당이익당반기와 전반기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 반희석 효과가 예상되는 바, 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

23. 수 익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	39,694,100	74,507,116	43,000,711	81,974,004

임대료수익	37,382	76,694	37,507	77,795

합 계	39,731,482	74,583,810	43,038,218	82,051,799

(2) 수익의 구분

주석 4에서 공시하고 있는 바와 같이, 당사는 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 주석 4 (2), (3)에 공시되어 있는 지역별, 제품별 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	38,879,352	72,988,782	42,037,349	80,320,665

기간에 걸쳐 이행	814,748	1,518,334	963,362	1,653,339

고객과의 계약에서 생기는 수익	39,694,100	74,507,116	43,000,711	81,974,004

이외 수익	37,382	76,694	37,507	77,795

합 계	39,731,482	74,583,810	43,038,218	82,051,799

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어
있는 수취채권	24,841,268	16,133,168

계약자산	-	-

계약부채(*)	177,732	95,329

(*) 계약부채는 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다. 당사는 동 계약부채를 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

화공약품	화공약품은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

운송용역	화공약품의 판매 시 CIF 및 CFR 조건 등의 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송 용역을 제공합니다.
운송용역을 별도의 수행의무로 구분하여 관련 비용을 용역매출원가로 인식하고, 동 수행의무에 거래가격의 일부를 배분하여 운송기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

24. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	26,068,278	50,606,264	30,810,971	60,092,052

원재료매출원가	5,804,917	9,588,276	5,756,764	9,292,428

용역매출원가	680,076	1,296,920	918,446	1,573,082

합 계	32,553,271	61,491,460	37,486,181	70,957,562

25. 종업원급여

당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,280,210	4,549,731	2,320,425	4,575,383

퇴직급여	241,016	485,455	211,451	422,903

복리후생비	457,281	867,571	386,703	780,306

합 계	2,978,507	5,902,757	2,918,579	5,778,592

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	474,181	956,539	433,438	870,360

퇴직급여	46,259	92,518	43,100	86,200

복리후생비	71,089	136,631	53,672	103,759

여비교통비	42,533	92,777	50,175	123,276

통신비	15,192	29,198	16,613	31,292

수도광열비	2,355	9,357	2,227	9,558

전력비	9,710	23,841	9,966	24,856

세금과공과	3,613	6,681	4,687	42,817

임차료	1,728	1,728	1,728	1,728

대손상각비(대손충당금환입)	15,643	321,310	41,460	72,180

감가상각비	69,967	139,665	71,293	142,585

무형자산상각비	-	-	118	236

수선비	30,264	35,205	9,105	10,469

보험료	2,146	4,256	3,160	6,857

소모품비	3,858	8,408	3,600	6,254

도서인쇄비	851	2,621	5,193	7,294

차량유지비	14,990	33,784	17,197	37,770

교육훈련비	4,256	10,149	1,873	7,801

지급수수료	54,429	139,868	63,499	172,602

접대비	24,359	48,051	28,770	67,910

보관료	37,508	81,146	22,977	46,965

견본비	2,748	6,775	3,224	7,099

포장비	44,822	92,910	54,647	99,854

운반비	944,078	1,818,956	998,659	1,963,819

광고선전비	-	4,000	2,123	2,123

수출비용	790,471	1,583,730	844,772	1,660,290

기술개발비	54,654	112,540	60,604	141,745

합 계	2,761,704	5,792,644	2,847,880	5,747,699

27. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	54,202	102,174	34,360	77,392

배당금수익	-	120,000	-	82,731

외환차익	415,228	546,659	255,260	477,836

외화환산이익	(87,211)	85,505	317,776	336,953

합 계	382,219	854,338	607,396	974,912

28. 금융원가 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	132,905	193,502	73,213	289,052

외화환산손실	119,589	142,142	(28,736)	12,367

기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산처분손실	-	-	14,376	14,376

합 계	252,494	335,644	58,853	315,795

29. 기타영업외수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	37,382	76,694	37,507	77,795

유형자산처분이익	-	18,997	-	-

잡이익	26,945	39,688	17,828	58,117

합 계	64,327	135,379	55,335	135,912

30. 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	3,220	-	1,440

유형자산처분손실	87,173	87,174	38,161	38,163

무형자산처분손실	-	-	35,346	35,346

잡손실	8,617	58,578	22,586	44,320

합 계	95,790	148,972	96,093	119,269

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 19.40%(전반기: 25.63%)입니다.

32. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(14,873,495)	(34,797,393)	(14,873,495)	(34,797,393)

원재료의 사용액	-	-	16,700,700	34,266,288	16,700,700	34,266,288

원재료매입액	-	-	22,092,509	45,457,299	22,092,509	45,457,299

종업원급여	641,558	1,285,468	2,336,949	4,617,289	2,978,507	5,902,757

감가상각비	70,575	140,879	1,535,500	3,021,521	1,606,075	3,162,400

운반비	944,078	1,818,956	1,588	4,518	945,666	1,823,474

지급수수료	54,428	139,868	349,105	685,705	403,533	825,573

기타비용	1,051,065	2,407,473	4,410,415	8,236,233	5,461,480	10,643,706

합계	2,761,704	5,792,644	32,553,271	61,491,460	35,314,975	67,284,104

(2) 전반기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(17,791,642)	(44,220,978)	(17,791,642)	(44,220,978)

원재료의 사용액	-	-	20,462,597	43,802,859	20,462,597	43,802,859

원재료매입액	-	-	26,032,786	53,918,513	26,032,786	53,918,513

종업원급여	588,099	1,188,338	2,330,480	4,590,254	2,918,579	5,778,592

감가상각비	72,061	144,121	1,281,300	2,406,530	1,353,361	2,550,651

운반비	998,659	1,963,819	720	4,950	999,379	1,968,769

지급수수료	63,499	172,602	335,617	668,314	399,116	840,916

기타비용	1,125,562	2,278,819	4,834,323	9,787,119	5,959,885	12,065,938

합계	2,847,880	5,747,699	37,486,181	70,957,561	40,334,061	76,705,260

33. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다

구분	당반기말	전기말

기타
특수관계자	미원상사(주)	미원상사(주)

미원홀딩스(주)(*1)	미원홀딩스(주)

미원스페셜티케미칼(주)(*1)	미원스페셜티케미칼(주)

(주)동남합성	(주)동남합성

태광정밀화학(주)	태광정밀화학(주)

미성통상(주)	미성통상(주)

미성종합물산(주)	미성종합물산(주)

미화물류(주)	미화물류(주)

미성코스메틱(주)	미성코스메틱(주)

(주)비드테크	(주)비드테크

아시아첨가제(주)	아시아첨가제(주)

계동청운정세화공유한공사	계동청운정세화공유한공사

Miwon North America. Inc.	Miwon North America. Inc.

Miwon Europe GmbH	Miwon Europe GmbH

Miwon Spain S.L.U.	Miwon Spain S.L.U.

Miwon Austria F GmbH	Miwon Austria F GmbH

Miwon(Shenzhen) Chemical Co. Ltd.	Miwon(Shenzhen) Chemical Co. Ltd.

Miwon Nantong Chemical Co., Ltd.(*2)	Miwon Nantong Chemical Co., Ltd.

Miwon Specialty Chemical USA, Inc.(*3)	Miwon Specialty Chemical USA, Inc.

Miwon(Guangzhou) Chemical Co.,Ltd.(*4)	-

Miwon Specialty Chemical India Private Ltd.(*5)	-

(*1) 2017년 5월 1일자로 미원스페셜티케미칼(주)가 분할종속회사인 미원홀딩스(주)와 인적분할한 미원스페셜티케미칼(주)로 분할되었습니다.
(*2) 2018년 01월에 계열회사에 편입 되었습니다.
(*3) 2018년 10월에 계열회사에 편입 되었습니다.
(*4) 2019년 01월에 계열회사에 편입 되었습니다.
(*5) 2019년 04월에 계열회사에 편입 되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타
특수관계자	미원상사(주)	매출	760,484	1,504,623	789,110	1,522,332

기타수익	13,693	27,563	13,862	28,376

매입	71,373	161,660	73,709	208,151

미원홀딩스(주)	기타수익	1,294	2,620	1,324	2,737

매입	30,000	60,000	31,200	62,400

미원스페셜티케미칼(주)	매출	20,491	47,766	32,860	48,360

매입	-	-	8,960	10,240

(주)동남합성	매출	363,988	612,162	325,547	682,545

기타수익	9,041	19,197	8,976	19,980

매입	833,189	1,659,682	1,234,824	2,342,908

미성통상(주)	매출	438,337	845,193	639,404	1,121,204

매입	12,375	24,750	19,456	58,369

미성종합물산(주)	매출	236,499	449,744	273,746	524,904

매입	6,530	15,380	14,950	37,770

미화물류(주)	매출	4,891	10,684	11,830	18,645

기타수익	2,100	4,200	2,100	3,400

매입	1,409,802	2,790,494	1,479,761	2,896,697

미성코스메틱(주)	매출	109,979	176,603	90,370	142,952

종업원	기타수익	6,872	12,925	6,556	12,982

합계	매출	1,934,669	3,646,775	2,162,867	4,060,941

기타매출	26,128	53,579	26,262	54,493

기타수익	6,872	12,925	6,556	12,982

매입	2,363,269	4,711,967	2,862,860	5,616,535

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	예수보증금	기타채무	합계

기타
특수관계자	미원상사(주)	268,201	4,831	273,032	3,922	800,000	-	803,922

미원스페셜티케미칼(주)	3,410	-	3,410	-	-	-	-

미원홀딩스(주)	-	-	-	-	75,000	-	75,000

(주)동남합성	136,983	-	136,983	168,886	450,000	163,765	782,651

미성통상(주)	545,549	-	545,549	-	-	-	-

미성종합물산(주)	324,240	-	324,240	-	-	-	-

미화물류(주)	2,381	770	3,151	-	-	504,556	504,556

미성코스메틱(주)	131,330	-	131,330	-	-	-	-

종업원	-	1,217,794	1,217,794	-	-	-	-

합 계	1,412,094	1,223,395	2,635,489	172,808	1,325,000	668,321	2,166,129

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	예수보증금	기타채무	합계

기타
특수관계자	미원상사(주)	265,436	6,356	271,792	-	800,000	-	800,000

미원스페셜티케미칼(주)	10,230	-	10,230	-	-	-	-

미원홀딩스(주)	-	-	-	-	75,000	-	75,000

(주)동남합성	1,998	40,422	42,420	-	450,000	-	450,000

미성통상(주)	353,352	-	353,352	-	-	-	-

미성종합물산(주)	245,485	-	245,485	-	-	-	-

미화물류(주)	2,409	770	3,179	-	-	30,701	30,701

미성코스메틱(주)	75,365	-	75,365	-	-	-	-

종업원	-	953,537	953,537	-	-	-	-

합 계	954,275	1,001,085	1,955,360	-	1,325,000	30,701	1,355,701

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	163,900	328,800	162,900	326,800

퇴직급여	18,307	36,614	14,456	28,913

합계	182,207	365,414	177,356	355,713

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

34. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가
측정	기타포괄손익
-공정가치 측정	합계

금융자산:

현금및현금성자산	12,878,738	-	12,878,738

매출채권및기타채권	매출채권	24,841,268	-	24,841,268

미수금	849,068	-	849,068

단기대여금	578,818	-	578,818

소 계	26,269,154	-	26,269,154

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,769,269	2,769,269

장기매출채권및기타채권	장기대여금	638,976	-	638,976

보증금	459,018	-	459,018

장기미수금	73,323	-	73,323

장기금융상품	1,500	-	1,500

소 계	1,172,817	-	1,172,817

합 계	40,320,709	2,769,269	43,089,978

금융부채:

매입채무및기타채무	매입채무	8,535,290	-	8,535,290

미지급금	3,778,784	-	3,778,784

미지급비용	852,676	-	852,676

소 계	13,166,750	-	13,166,750

단기차입금	1,044,077	-	1,044,077

장기매입채무및기타채무	예수보증금	1,425,000	-	1,425,000

합 계	15,635,827	-	15,635,827

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가
측정	기타포괄손익
-공정가치 측정	합계

금융자산:

현금및현금성자산	9,104,660	-	9,104,660

매출채권및기타채권	매출채권	16,133,168	-	16,133,168

미수금	749,114	-	749,114

단기대여금	382,402	-	382,402

소 계	17,264,684	-	17,264,684

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,432,000	2,432,000

장기매출채권및기타채권	장기대여금	571,135	-	571,135

보증금	405,453	-	405,453

장기미수금	71,398	-	71,398

장기금융상품	1,500	-	1,500

소 계	1,049,486	-	1,049,486

합 계	27,418,830	2,432,000	29,850,830

금융부채:

매입채무및기타채무	매입채무	30,323	-	30,323

미지급금	340,970	-	340,970

미지급비용	533,037	-	533,037

소 계	904,330	-	904,330

단기차입금	454,452	-	454,452

장기매입채무및기타채무	예수보증금	1,425,000	-	1,425,000

합 계	2,783,782	-	2,783,782

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	순손익	기타포괄손익(세후)	이자수익/비용(*)	외환차손익	외화환산손익	처분수수료	배당금수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	6,364	166,420	-	-	45,721	85,188	107,693	134,713	(147,050)	(53,481)	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	44,133	164,538	-	-	8,481	16,986	132,657	165,941	(97,005)	(18,389)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	81,274	383,075	81,274	263,075	-	-	-	-	-	-	-	-	-	120,000

상각후원가측정금융부채	79,228	67,736	-	-	-	-	41,973	52,503	37,255	15,233	-	-	-	-

합계	210,999	781,769	81,274	263,075	54,202	102,174	282,323	353,157	(206,800)	(56,637)	-	-	-	120,000

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함합니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	순손익	기타포괄손익(세후)	이자수익/비용(*)	외환차손익	외화환산손익	처분수수료	배당금수익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	146,347	172,440	-	-	27,584	63,772	40,085	41,569	78,678	67,099	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	405,165	388,154	-	-	6,776	13,620	102,451	106,242	295,938	268,292	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	(591,842)	(335,525)	(577,466)	(403,880)	-	-	-	-	-	-	(14,376)	(14,376)	-	82,731

상각후원가측정금융부채	11,407	30,168	-	-	-	-	39,511	40,973	(28,104)	(10,805)	-	-	-	-

합계	(28,923)	255,237	(577,466)	(403,880)	34,360	77,392	182,047	188,784	346,512	324,586	(14,376)	(14,376)	-	82,731

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산	2,769,269	2,769,269	2,432,000	2,432,000

합 계	2,769,269	2,769,269	2,432,000	2,432,000

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금성자산(*1)	12,874,786	12,874,786	9,103,916	9,103,916

매출채권및기타채권	26,269,154	26,269,154	17,264,684	17,264,684

장기매출채권및기타채권	1,172,817	1,172,817	1,049,486	1,049,486

합 계	40,316,757	40,316,757	27,418,086	27,418,086

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	13,166,750	13,166,750	904,330	904,330

단기차입금	1,044,077	1,044,077	454,452	454,452

장기매입채무 및 기타채무	1,425,000	1,425,000	1,425,000	1,425,000

합 계	15,635,827	15,635,827	2,783,782	2,783,782

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치에 포함하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 발생당시 가중평균차입이자율입니다. 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종업원대여금	2.67~3.41%	2.67%~3.60%

장기미수금	5.51%	5.51%

③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	2,769,269	-	-	2,769,269

전기말:

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	2,432,000	-	-	2,432,000

35. 현금흐름표

(1) 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

건설중인자산의 본계정 대체	5,449,736

대여금 유동성 대체	46,668

단기차입금(수출환어음) 매출채권 대체	589,625

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 계정재분류	6

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금

2019년 01월 01일(당반기초)	454,452

재무현금흐름에서 생기는 변동	-

환율변동효과	-

공정가치변동	-

부채관련 그 밖의 변동 (타계정 대체)	589,625

2019년 06월 30일(당반기말)	1,044,077