미원화학 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 공정가치 평가내역 5. 재무제표 주석 중 "3. 유의적인 회계정책" 및 " 29. 금융위험관리 및 금융상품위험 " 를 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황1. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제11기1분기	매출채권	25,694,757	256,948	1.00%

미수금	1,026,271	-	0.00%

단기대여금	571,574	-	0.00%

장기대여금	755,028	-	0.00%

보증금	222,139	-	0.00%

장기금융상품	1,500	-	0.00%

장기미수금	60,813	-	0.00%

제10기	매출채권	18,214,703	182,147	1.00%

미수금	739,687	-	0.00%

단기대여금	564,932	-	0.00%

장기대여금	579,040	-	0.00%

보증금	222,139	-	0.00%

장기금융상품	1,500	-	0.00%

장기미수금	60,005	-	0.00%

제9기	매출채권	20,477,662	204,777	1.00%

미수금	1,268,617	-	0.00%

단기대여금	536,623	-	0.00%

장기대여금	692,177	-	0.00%

보증금	1,168,689	-	0.00%

장기금융상품	1,500	-	0.00%

장기미수금	75,332	-	0.00%

2. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제11기1분기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	182,147	204,777	162,961

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(233,349)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(233,349)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	74,801	(22,630)	275,165

4. 기말 대손충당금 잔액합계	256,948	182,147	204,777

3. 매출채권관련 대손충당금 설정기준

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 기대신용손실 측정원칙에 일관된다고 판단하여 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다.

4. 경과기간별 매출채권잔액 현황

[2021. 03. 31. 현재] (단위 : 천원, %)

구 분	3월 이하	3월~6월	6월~1년	계

일 반	22,450,265	993,066	164,131	23,607,462

특수관계자	2,087,295	-	-	2,087,295

계	24,537,560	993,066	164,131	25,694,757

구성비율(%)	95.5%	3.9%	0.6%	100.0%

다. 재고자산 현황 1. 재고자산 현황

(단위 : 천원)

계정과목	품 목	제11기1분기	제10기	제9기	비고

제품	분황및황산	950,632	1,528,229	894,022	-

계면활성제	6,651,053	5,240,046	4,478,437	-

계	7,601,685	6,768,275	5,372,459	-

원재료	계	4,888,046	4,182,083	4,178,208	-

저장품	계	410,013	453,495	384,820	-

미착품	계	782,358	493,736	555,347	-

합 계	13,682,102	11,897,591	10,490,834	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.8%	9.5%	8.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}	11.7회	11.7회	14.0회	-

2. 재고자산의 실사내역가. 실사일자 매분기말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회로 실시하고있습니다.

기	회	실사일자	독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의참여 및 입회 여부

제11기	1	2021.04.01	참여 및 입회하지 않음

제10기	1	2020.04.01	참여 및 입회하지 않음

2	2020.07.01	참여 및 입회하지 않음

3	2020.10.01	참여 및 입회하지 않음

4	2020.12.31	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함

제9기	1	2019.04.01	참여 및 입회하지 않음

2	2019.07.01	참여 및 입회하지 않음

3	2019.10.01	참여 및 입회하지 않음

4	2020.01.02	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함

나. 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.3. 장기체화재고등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 본 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비고

제품	8,231,378	8,231,378	(629,693)	7,601,685	-

원재료	4,890,395	4,890,395	(2,349)	4,888,046	-

저장품	410,013	410,013	-	410,013	-

미착품	782,358	782,358	-	782,358	-

합계	14,314,144	14,314,144	(632,042)	13,682,102	-

라. 중요한 자산양수도 - 해당사항 없음

마. 채무증권발행실적 등1. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

2. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 전자단기사채 미상환 잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-