미원화학 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 공정가치 평가내역 5. 재무제표 주석 중 "4. 유의적인 회계정책" 및 "36. 금융상품" 을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황1. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제8기	매출채권	16,296,129	162,961	1.00%

미수금	749,114	-	0.00%

미수수익	-	-	0.00%

단기대여금	382,402	-	0.00%

장기대여금	571,134	-	0.00%

보증금	405,453	-	0.00%

장기금융상품	1,500	-	0.00%

장기미수금	71,398	-	0.00%

제7기	매출채권	16,050,684	160,507	1.00%

미수금	1,608,461	-	0.00%

미수수익	-	-	0.00%

단기대여금	422,906	-	0.00%

장기대여금	533,239	-	0.00%

보증금	205,238	-	0.00%

장기금융상품	1,500	-	0.00%

장기미수금	-	-	0.00%

제6기	매출채권	16,168,399	161,684	1.00%

미수금	555,918	-	0.00%

미수수익	14,730	-	0.00%

단기대여금	237,638	-	0.00%

장기대여금	518,973	-	0.00%

보증금	205,388	-	0.00%

장기금융상품	1,500	-	0.00%

장기미수금	-	-	0.00%

2. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제8기	제7기	제6기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	160,507	161,684	165,824

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,454	(1,177)	(4,140)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	162,961	160,507	161,684

3. 매출채권관련 대손충당금 설정기준

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출건별로 3개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및 기타 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 그 외의 채권에 대하여는 1%의 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

4. 경과기간별 매출채권잔액 현황

[2018. 12. 31. 현재] (단위 : 천원, %)

구 분	3월 이하	3월~6월	6월~1년	계

일 반	14,399,265	841,276	60	15,300,461

특수관계자	954,276	-	-	954,276

계	15,353,541	841,276	60	16,254,737

구성비율(%)	94.5%	5.2%	0.3%	100.0%

다. 재고자산 현황 1. 재고자산 현황

(단위 : 천원)

계정과목	품 목	제8기	제7기	제6기	비고

제품	분황및황산	732,997	982,467	2,775,315	-

계면활성제	2,890,140	3,798,244	1,165,489	-

계	3,623,137	4,780,711	3,940,804	-

원재료	계	2,933,609	5,406,695	4,915,408	-

저장품	계	375,276	473,832	347,852	-

미착품	계	707,054	1,104,113	1,016,050	-

합 계	7,639,076	11,765,351	10,220,114	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.8%	12.3%	10.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}	13.1회	11.1회	11.2회	-

2. 재고자산의 실사내역가. 실사일자 매분기말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회로 실시하고있습니다.

기	회	실사일자	독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의참여 및 입회 여부

제8기	1	2018.04.02	참여 및 입회하지 않음

2	2018.07.02	참여 및 입회하지 않음

3	2018.10.01	참여 및 입회하지 않음

4	2019.01.02	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함

제7기	1	2017.04.01	참여 및 입회하지 않음

2	2017.07.01	참여 및 입회하지 않음

3	2017.10.01	참여 및 입회하지 않음

4	2018.01.02	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함

제6기	1	2016.04.01	참여 및 입회하지 않음

2	2016.07.01	참여 및 입회하지 않음

3	2016.10.01	참여 및 입회하지 않음

4	2017.01.02	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함

나. 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.3. 장기체화재고등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비고

제품	3,777,577	3,777,577	(154,440)	3,623,137	-

원재료	2,956,075	2,956,075	(22,465)	2,933,609	-

저장품	375,276	375,276	-	375,276	-

미착품	707,054	707,054	-	707,054	-

합계	7,815,982	7,815,982	(176,905)	7,639,076	-

라. 중요한 자산양수도 1) 당사는 2013년 12월 충청남도 공주시 탄천일반산업단지에 충남개발공사와 산업단지부지에 입주하겠다는 MOU를 2013년 12월 2일에 체결하고, 이에 따라 아래 공고된 부지 계약을 2013년 12월 13일에 체결하였습니다.

구분	지번	면적(㎡)	공급금액(원)

계약시	충청남도 공주시 탄천일반산업단지 A9-2	69,042.0	10,017,027,610

정산시(*1)	1.충청남도 공주시 탄천면 덕지리 7302.충청남도 공주시 탄천면 안영리 814	69,027.3	9,154,676,640

(*1) 확정측량 및 조성원가가 확정됨에 따라 2014년 3월 13일에 면적과 공급금액이 변경되었습니다.2) 거래상대- 상호: 충청남도 개발공사- 소재지: 충청남도 홍성군 홍성읍 문화로 109- 대표이사: 박성진- 2006.12.27일에 충청남도에서 전액출자하여 설립 3) 자산양수도 진행결과 및 일정- 이사회 결의일: 2013년 11월 18일- 주요사항보고서 제출일: 2013년 11월 19일- MOU(투자협약서) 체결: 2013년 12월 2일- 자산양수도 계약일: 2013년 12월 13일(계약금 10% 입금)- 중도금 지급일: 2014년 2월 12일 (중도금 40%입금)- 자산양수도 완료일: 2014년 4월 14일 (잔금 40% 입금 )

마. 채무증권발행실적 등1. 채무증권발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

2. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-