이퓨쳐 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 2011년 1월 1일에 개시되는 회계연도에 한국채택국제회계기준을 도입하여 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하는 재무제표를 작성하고 있습니다.

나.대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(2025년 03월 31일 현재) (단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기1분기	매출채권 / 장기성매출채권	4,356,672	276,453	6.35

단기대여금 / 장기대여금	226,500	-	-

미수금 / 장기미수금	6,451	-	-

미수수익	14,088	-	-

합 계	4,603,711	276,453	-

제25기	매출채권 / 장기성매출채권	4,955,820	305,014	6.15

단기대여금 / 장기대여금	254,000	-	-

미수금 / 장기미수금	2,879	-	-

미수수익	13,718	-	-

합 계	5,226,417	305,014	-

제24기	매출채권 / 장기성매출채권	4,742,326	286,044	6.03

단기대여금 / 장기대여금	274,000	-	-

미수금 / 장기미수금	5,489	-	-

미수수익	76,034	-	-

합 계	5,097,849	286,044	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(2025년 03월 31일 현재) (단위 :천원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	305,014	286,044	284,596

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(120,942)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(120,942)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(28,561)	139,912	1,448

4. 기말 대손충당금 잔액합계	276,453	305,014	286,044

* 손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액전액입니다. 회사가 제공받은 담보가액은 1,520,900천원 (전기: 1,520,900천원)입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 기본으로 채권기간별 전이율을 산정하고 제공받은 담보가 있는 매출채권을 반영하여 대손충당금을 설정하고 있으며 손상의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자의 회사정리절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자(회사)에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	정상채권	만기가 경과되었으나 손상되지 않은 채권 (매출채권 발생일 기준)(*1)	손상채권(*1)	합계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	9개월 초과

당분기말

기대 대손율	1%	9%	14%	29%	61%	100%

매출채권	2,731,062	1,284,245	147,547	76,916	56,880	60,022	4,356,672

대손충당금(*2)	38,497	99,679	21,178	22,253	34,824	60,022	276,453

당기초

기대 대손율	2%	9%	12%	40%	40%	100%

매출채권	3,721,879	616,846	395,834	90,364	70,875	60,022	4,955,820

대손충당금(*2)	75,725	57,692	47,674	35,892	28,009	60,022	305,014

(*1) 손상채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.(*2) 거래처로부터 제공받은 담보를 고려하였습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(2025년 03월 31일 현재) (단위 :천원, %)

사업부문	계정과목	제26기 1분기	제25기	제24기	비고

영어 컨텐츠사업	제품	2,666,572	2,390,462	2,135,893	-

상품	56,201	56,277	56,495	-

합계	2,722,773	2,446,739	2,192,388	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.66	8.92	8.38	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.37	1.27	1.39	-

(*) 상기의 제품,상품은 평가손실 충당금을 포함하지 않은 금액입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사 현황 및 실사방법 당사의 재고자산의 수량 및 금액은 계속기록법으로 계산하고 있으며 매회계연도의 결산기에 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 전기말과 당기말간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였으며, 당기 재고자산 실사는 외부감사인인 삼덕회계법인의 공인회계사 입회하에 2024년 12월 27일에 실시하였습니다.② 장기체화재고 등 현황당분기말 회사는 재고자산평가충당금으로 912백만원을 계상하고 있습니다.

(2025년 03월 31일 현재) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

제품	2,666,572	2,666,572	(856,145)	1,810,427

상품	56,201	56,201	(55,976)	225

합계	2,722,773	2,722,773	(912,121)	1,810,652

③ 재고자산의 담보제공당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 라. 수주계약 현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	13,207,111	(*1)	11,936,572	(*1)

매출채권	4,080,219	(*1)	4,650,806	(*1)

기타수취채권	110,539	(*1)	101,597	(*1)

장기기타수취채권	636,214	(*1)	663,760	(*1)

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치금융자산	486,674	486,674	456,690	456,690

금융자산 합계	18,520,757	486,674	17,809,425	456,690

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	512,669	(*1)	143,509	(*1)

기타지급채무(*2)	242,659	(*1)	332,028	(*1)

장기임대보증금	60,000	(*1)	60,000	(*1)

장기예수보증금	66,889	(*1)	61,889	(*1)

금융부채 합계	882,217	597,426

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무 100,998천원(전기: 125,826천원)이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	486,674	-	486,674

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	456,690	-	456,690