이퓨쳐 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 2011년 1월 1일에 개시되는 회계연도에 한국채택국제회계기준을 도입하여 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하는 재무제표를 작성하고 있습니다.

나.대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(2024년 06월 30일 현재) (단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기반기	매출채권 / 장기성매출채권	4,218,838	333,154	7.90

단기대여금 / 장기대여금	264,000	-	-

미수금 / 장기미수금	939	-	-

미수수익	21,511	-	-

합 계	4,505,288	333,154	-

제24기	매출채권 / 장기성매출채권	4,742,326	286,044	6.03

단기대여금 / 장기대여금	274,000	-	-

미수금 / 장기미수금	5,489	-	-

미수수익	76,034	-	-

합 계	5,097,849	286,044	-

제23기	매출채권 / 장기성매출채권	4,125,431	284,596	6.89

단기대여금 / 장기대여금	193,583	-	-

미수금 / 장기미수금	450	-	-

미수수익	5,071	-	-

합 계	4,324,535	284,596	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(2024년 06월 30일 현재) (단위 :천원)

구 분	제25기 반기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	286,044	284,596	282,663

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	47,110	1,448	1,933

4. 기말 대손충당금 잔액합계	333,154	286,044	284,596

*손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액전액입니다. 회사가 제공받은 담보가액은 1,530,900천원(전기: 1,552,900천원)입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 기본으로 채권기간별 전이율을 산정하고 제공받은 담보가 있는 매출채권을 반영하여 대손충당금을 설정하고 있으며 손상의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자의 회사정리절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자(회사)에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	정상채권	만기가 경과되었으나 손상되지 않은 채권 (매출채권 발생일 기준)	손상채권(*1)	합계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	9개월 초과

당반기말

기대 대손율	2%	8%	14%	22%	72%	100%

매출채권	2,976,527	641,126	317,466	111,074	51,703	120,942	4,218,838

대손충당금(*2)	52,298	53,639	44,129	24,984	37,162	120,942	333,154

당기초

기대 대손율	1%	6%	12%	22%	49%	100%

매출채권	3,326,051	864,059	281,430	108,665	41,179	120,942	4,742,326

대손충당금(*2)	36,928	49,028	34,694	24,113	20,338	120,942	286,043

(*1) 손상채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다. (*2)거래처로부터 제공받은 담보를 고려하였습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(2024년 06월 30일 현재) (단위 :천원, %)

사업부문	계정과목	제25기 반기	제24기	제23기	비고

영어 컨텐츠사업	제품	2,094,069	2,135,893	2,149,587	-

상품	56,468	56,495	57,707	-

미착품	-	-	-	-

합계	2,150,537	2,192,388	2,207,294	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.04	8.38	9.04	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.27	1.39	1.46	-

(*) 상기의 제품,상품,미착품은 평가손실 충당금을 포함하지 않은 금액입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사 현황 및 실사방법당사의 재고자산의 수량 및 금액은 계속기록법으로 계산하고 있으며 매회계연도의 결산기에 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 전기말과 당기말간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였으며, 전기 재고자산 실사는 외부감사인인 현대회계법인의 공인회계사 입회하 에 2023년 12월 29일에 실시하였습니다. ② 장기체화재고 등 현황 당기말 회사는 재고자산평가충당금으로 852백만원을 계상하고 있습니다.

(2024년 06월 30일 현재) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

제품	2,094,069	2,094,069	(798,258)	1,295,811

상품	56,468	56,468	(53,992)	2,476

미착품	-	-	-	-

합계	2,150,537	2,150,537	(852.250)	1,298,287

③ 재고자산의 담보제공당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 라. 수주계약 현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	9,262,579	(*1)	4,767,985	(*1)

기타금융자산	2,869,990	(*1)	5,769,246	(*1)

매출채권	3,885,684	(*1)	4,456,283	(*1)

기타수취채권	62,450	(*1)	135,523	(*1)

장기기타수취채권	709,020	(*1)	703,642	(*1)

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치금융자산	507,658	507,658	546,656	546,656

금융자산 합계	17,297,381	17,297,381	16,379,335	546,656

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	360,131	(*1)	512,804	(*1)

기타지급채무(*2)	267,056	(*1)	366,599	(*1)

장기임대보증금	60,000	(*1)	-	(*1)

장기예수보증금	61,889	(*1)	-	(*1)

금융부채 합계	749,076	879,403

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무 109,171천원(전기: 149,323천원)이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	507,658	-	507,658

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	546,656	-	546,656