이퓨쳐 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 2011년 1월 1일에 개시되는 회계연도에 한국채택국제회계기준을 도입하여 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하는 재무제표를 작성하고 있습니다.

나.대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(2018년 06월 30일 현재) (단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기 2분기	매출채권 / 장기성매출채권	4,213,790	316,462	7.51

단기대여금 / 장기대여금	272,416	89,416	32.82

미수금 / 장기미수금	452,595	-	-

미수수익	8,984	1,519	16.91

합 계	4,947,785	407,397	8.23

제18기	매출채권 / 장기성매출채권	4,188,990	365,880	8.73

단기대여금 / 장기대여금	258,166	89,416	34.64

미수금 / 장기미수금	450,058	-	-

미수수익	2,212	1,519	68.67

합 계	4,899,426	456,815	9.32

제17기	매출채권 / 장기성매출채권	5,003,931	444,313	8.88

단기대여금 / 장기대여금	199,083	89,416	53.41

미수금 / 장기미수금	450,079	-	-

미수수익	6,123	1,518	24.79

합 계	5,627,548	535,247	9.51

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(2018년 06월 30일 현재) (단위 :천원)

구 분	제19기 2분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	456,814	535,248	617,791

2. 순대손처리액(①－②±③)	10,510	-	24

① 대손처리액(상각채권액)	10,510	-	24

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(38,907)	(78,434)	(82,519)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	407,397	456,814	535,248

*손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 제공받은 담보가액은 1,532,791천원(전기: 1,517,791천원)입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 기본으로 채권기간별 전이율을 산정하고 제공받은 담보가 있는 매출채권을 반영하여 대손충당금을 설정하고 있으며 손상의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자의 회사정리절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자(회사)에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	제 19기 2분기	제 18기

연체되지 않은 채권	2,348,894	2,281,567

소 계	2,348,894	2,281,567

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

만기 경과 후 3개월 이하	1,090,447	864,277

만기 경과 후 4~6개월	409,518	546,447

만기 경과 후 7~9개월	106,636	223,125

만기 경과 후 9개월 초과	131,496	193,459

소 계	1,738,097	1,827,308

손상채권(*2)

만기 경과 후 3개월 이하	-	-

만기 경과 후 4~6개월	-	-

만기 경과 후 6개월 초과	126,799	80,115

소 계	126,799	80,115

합 계	4,213,790	4,188,990

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은126,799천원(전기: 80,115천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(2018년 06월 30일 현재) (단위 :천원, %)

사업부문	계정과목	제19기 2분기	제18기	제17기	비고

영어 컨텐츠사업	제품	2,081,389	2,015,238	2,312,415	-

상품	746,154	760,700	748,533	-

미착품	-	-	-	-

합계	2,827,543	2,775,938	3,060,948	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.02	14.11	14.36	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.12	1.06	0.99	-

※ 상기의 제품,상품,미착품은 평가손실 충당금을 포함하지 않은 금액입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사 현황 및 실사방법당사의 재고자산의 수량 및 금액은 계속기록법으로 계산하고 있으며 매회계연도의 결산기에 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니 전기말과 당기말간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였으며, 당기 재고자산 실사는 외부감사인인 삼일회계법인의 공인회계사 입회하에 2017년 12월 29일에 실시하였습니다.② 장기체화재고 등 현황당기말 회사는 재고자산평가충당금으로 721백만원을 계상하고 있습니다.(2018년 06월 30일 현재) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

제품	2,081,389	2,081,389	(198,845)	1,882,544

상품	746,154	746,154	(521,970)	224,184

미착품	-	-	-	-

합계	2,827,543	2,827,543	(720,815)	2,106,728

③ 재고자산의 담보제공당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다

라. 기업어음증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.