이퓨쳐 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 2011년 1월 1일에 개시되는 회계연도에 한국채택국제회계기준을 도입하여 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하는 재무제표를 작성하고 있습니다.

나.대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(2023년 09월 30일 현재) (단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기3분기	매출채권 / 장기성매출채권	3,529,467	253,248	7.18

단기대여금 / 장기대여금	226,500	-	-

미수금 / 장기미수금	312	-	-

미수수익	35,448	-	-

합 계	3,791,727	253,248	-

제23기	매출채권 / 장기성매출채권	4,125,431	284,596	6.89

단기대여금 / 장기대여금	193,583	-	-

미수금 / 장기미수금	450	-	-

미수수익	5,071	-	-

합 계	4,324,535	284,596	-

제22기	매출채권 / 장기성매출채권	3,619,053	282,663	7.81

단기대여금 / 장기대여금	150,792	-	-

미수금 / 장기미수금	1,004	-	-

미수수익	1,437	-	-

합 계	3,772,286	282,663	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(2023년 09월 30일 현재) (단위 :천원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	284,596	282,663	227,881

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(31,348)	1,933	54,782

4. 기말 대손충당금 잔액합계	253,248	284,596	282,663

*손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액전액입니다. 회사가 제공받은 담보가액은 1,552,900천원(전기: 1,557,900천원)입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 기본으로 채권기간별 전이율을 산정하고 제공받은 담보가 있는 매출채권을 반영하여 대손충당금을 설정하고 있으며 손상의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자의 회사정리절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자(회사)에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	제24기 3분기	제23기

연체되지 않은 채권	2,299,566	2,954,619

소 계	2,299,566	2,954,619

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

만기 경과 후 3개월 이하	718,710	606,652

만기 경과 후 4~6개월	244,855	319,362

만기 경과 후 7~9개월	109,765	83,625

만기 경과 후 9개월 초과	35,629	40,231

소 계	1,108,959	1,049,870

손상채권(*2)

만기 경과 후 3개월 이하	-	-

만기 경과 후 4~6개월	-	-

만기 경과 후 6개월 초과	120,942	120,942

소 계	120,942	120,942

합 계	3,529,467	4,125,431

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 120,942천원(전기: 120,942천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(2023년 09월 30일 현재) (단위 :천원, %)

사업부문	계정과목	제24기 3분기	제23기	제22기	비고

영어 컨텐츠사업	제품	2,199,948	2,149,587	2,015,804	-

상품	56,645	57,707	241,885	-

미착품	-	-	-	-

합계	2,256,593	2,207,294	2,257,689	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.68	9.04	9.93	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.31	1.46	1.52	-

* 상기의 제품,상품,미착품은 평가손실 충당금을 포함하지 않은 금액입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사 현황 및 실사방법당사의 재고자산의 수량 및 금액은 계속기록법으로 계산하고 있으며 매회계연도의 결산기에 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니 전기말과 당기말간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였으며, 당기 재고자산 실사는 외부감사인인 현대회계법인의 공인회계사 입회하에 2022년 12월 30일에 실시하였습니다.② 장기체화재고 등 현황당분기말 회사는 재고자산평가충당금으로 828백만원을 계상하고 있습니다.

(2023년 09월 30일 현재) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

제품	2,199,948	2,199,948	(774,619)	1,425,329

상품	56,645	56,645	(53,542)	3,103

미착품	-	-	-	-

합계	2,256,593	2,256,593	(828,161)	1,428,432

③ 재고자산의 담보제공당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 라. 수주계약 현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	6,067,434	(*1)	8,504,470	(*1)

기타금융자산	5,222,222	(*1)	2,998,351	(*1)

매출채권	3,276,219	(*1)	3,840,835	(*1)

기타수취채권	69,760	(*1)	85,105	(*1)

장기기타수취채권	671,461	(*1)	557,405	(*1)

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치금융자산	420,688	420,688	447,758	447,758

금융자산 합계	15,727,784	420,688	16,433,924	447,758

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	270,881	(*1)	442,095	(*1)

기타지급채무(*2)	272,492	(*1)	289,563	(*1)

금융부채 합계	543,373	731,658

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무 139,759천원(전기: 201,909천원)이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	420,688	-	420,688

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	447,758	-	447,758