이퓨쳐 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 21 (당)기 : 2020년 12월 31일 현재
제 20 (전)기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 이퓨쳐

1. 일반 사항

주식회사 이퓨쳐(이하 '회사')는 교육컨설팅, 인터넷교육콘텐츠 개발 및 교육도서의 출판과 판매를 목적으로 2000년 1월 21일에 설립되었으며, 서울시 송파구 잠실동에 본사를 두고있습니다. 2011년 4월 27일자로 회사의 주식이 한국증권업협회 협회중개시장(코스닥 시장)에 등록되었으며, 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 수차의 증자를 통하여 주당 액면금액 500원의 보통주식 4,769,250주입니다.

또한, 회사는 정관에 의해 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의해 부여할 수 있으며, 2020년 12월 31일 현재 임직원에게 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

당기와 전기의 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당기	전기

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

이기현	1,158,150	24.28%	1,134,650	23.79%

김경숙	187,962	3.94%	187,962	3.94%

황경호	94,990	1.99%	800,169	16.78%

자기주식	393,083	8.24%	269,137	5.64%

기타주주	2,935,065	61.54%	2,377,332	49.85%

합 계	4,769,250	100.00%	4,769,250	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

건물	20년

기계장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

저작권	5년

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고, 동시에 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.15 종업원급여(1) 순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타종업원급여부채

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.16 수익인식

(1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 라이선스 계약 중 사용권 라이선스 대가는 라이선스 부여 시점에 인식하며 판매기준 로열티인 경우 판매시점에서 수익인식을 적용하였습니다.

(3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다

2.17 리스 (1) 리스이용자

회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

· 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

· 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

· 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

· 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

· 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.·가능하다면 회사가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영회사가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그이자율을 시작점으로 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.18 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.19 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2021년 2월 9일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세 당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 19 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 33.3 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 9 참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

(5) 반품추정

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산, 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(7) COVID-19의 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 정보

보고기간종료일 현재 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 당기 및 전기의 매출유형별 수익 인식금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재화의 판매	제품	10,234,141	10,310,371

상품	30,154	37,355

용역의 제공	473,988	339,151

합 계	10,738,283	10,686,877

5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	438,499	2,022,056

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	7,838,292	6,311,775

기타유동금융자산	498,027	1,194,095

매출채권	4,876,154	4,735,621

기타수취채권	44,314	138,514

장기기타수취채권	505,287	506,870

합 계	14,200,573	14,908,931

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	231,916	989,072

기타지급채무(*)	427,483	387,593

합 계	659,399	1,376,665

(*) 종업원 급여 관련 지급채무 257,418천원(전기: 112,813천원)이 포함되어 있습니다.(2) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	63,716	88,209

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	(8,922)	(17)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	31,209	-

대여금및수취채권

이자수익	58,134	111,044

외환손익	(249,356)	76,233

대손상각비(환입)	27,397	(50,358)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환손익	(2,929)	2,295

6. 금융자산의 신용건전성매출채권, 기타수취채권 및 장기기타수취채권의 경우 담보의 존재유무에 따라서 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

Group1(*1)	Group2(*2)	Group1(*1)	Group2(*2)

매출채권	2,253,774	2,850,261	2,437,405	2,539,621

기타수취채권	-	44,314	-	229,449

장기기타수취채권	-	505,287	-	506,870

(*1) Group 1 - 담보거래처 : 1,592,400천원(전기: 1,609,400천원)의 담보를 제공받고 있습니다(주석9 참조).(*2) Group 2 - 무담보거래처

(단위: 천원)

은행예금 등(*1)	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 금융기관(*2)

AAA	694,086	687,440

AA	7,143,965	5,922,894

A	498,027	894,095

소 계	8,336,078	7,504,429

외부신용등급이 없는 금융기관(*3)

Group 1	-	-

Group 2	-	-

소 계	-	-

합 계	8,336,078	7,504,429

(*1) 현금시재를 제외한 현금성자산, 기타금융자산입니다.(*2) 금융자산의 신용등급은 (주)한국신용평가정보 및 ㈜한국기업평가의 평가등급을인용하였습니다.(*3) 외부신용등급이 없는 금융기관에 대하여는 내부평가등급을 인용하였습니다. Group 1 - BIS비율 10% 이상인 금융기관 Group 2 - BIS비율 10% 미만인 금융기관

7. 현금및현금성자산 및 기타금융자산(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금 등	7,838,292	6,311,775

기타금융자산	전자단기사채	498,027	1,194,095

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	13,338	29,312

선급비용	23,299	23,095

합계	36,637	52,407

9. 매출채권 (1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	5,104,035	4,977,026

대손충당금	(227,881)	(241,405)

매출채권(순액)	4,876,154	4,735,621

(2) 매출채권의 공정가치(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	4,876,154	4,735,621

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	241,405	322,416

설정(환입)	27,397	(50,358)

제각	(40,921)	(30,653)

보고기간 말 금액	227,881	241,405

손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액전액입니다. 회사가 제공받은 담보가액은 1,592,400천원(전기: 1,609,400천원)입니다.

(4) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,665,064	3,379,684

소 계	3,665,064	3,379,684

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

만기 경과 후 3개월 이하	697,579	820,845

만기 경과 후 4~6개월	346,292	422,783

만기 경과 후 7~9개월	160,510	115,520

만기 경과 후 9개월 초과	112,085	105,343

소 계	1,316,466	1,464,491

손상채권(*2)

만기 경과 후 3개월 이하	-	-

만기 경과 후 4~6개월	-	-

만기 경과 후 6개월 초과	122,505	132,851

소 계	122,505	132,851

합 계	5,104,035	4,977,026

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 122,505천원(전기: 132,851천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고있습니다.

10. 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	단기대여금	42,400	198,215

대손충당금	-	(89,416)

미수금	1,491	26,465

미수수익	423	4,768

대손충당금	-	(1,518)

합 계	44,314	138,514

비유동성	임차보증금	307,343	327,343

현재가치할인차금	(20,792)	-

기타보증금	71,944	71,944

장기대여금	146,792	107,583

합 계	505,287	506,870

11. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,022,056	1,899,215

취득	25,273	35,346

처분	(1,663,624)	(697)

당기손익으로 인식된 순손익	54,794	88,192

기말금액	438,499	2,022,056

(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수익증권	108,143	609,987

저축성보험	-	1,004,146

변액연금	330,356	407,923

합계	438,499	2,022,056

(3) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	63,716	88,209

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	(8,922)	(17)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	31,209	-

합계	86,003	88,192

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	취득원가	평가손실충당금

제품	1,748,520	(598,276)	2,006,496	(454,662)

상품	244,718	(226,015)	253,781	(226,962)

합 계	1,993,238	(824,291)	2,260,277	(681,624)

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,549,441천원(전기: 3,746,768천원)입니다.또한 회사는 재고자산을 순실현가치로 평가함에 따라 당기 중 재고자산평가손실 142,666천원(전기: 275,833천원)을 '매출원가'로 인식하였습니다.

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,170,038	-	2,170,038	2,170,038	-	2,170,038

건물	784,228	(330,029)	454,199	784,228	(290,818)	493,410

기계장치	15,729	(15,725)	4	15,729	(15,725)	4

비품	522,112	(480,405)	41,707	500,085	(467,221)	32,864

합계	3,492,107	(826,159)	2,665,948	3,470,080	(773,764)	2,696,316

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당기	토지	건물	기계장치	비품	합계

기초 순장부금액	2,170,038	493,410	4	32,864	2,696,316

취득	-	-	-	24,967	24,967

폐기/처분	-	-	-	(4)	(4)

감가상각비	-	(39,211)	-	(16,120)	(55,331)

기말 순장부금액	2,170,038	454,199	4	41,707	2,665,948

(단위: 천원)

전기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초 순장부금액	2,170,038	532,621	15	-	31,371	2,734,045

취득	-	-	-	6,094	16,559	22,653

폐기/처분	-	-	(11)	(5,078)	(28)	(5,117)

감가상각비	-	(39,211)	-	(1,016)	(15,038)	(55,265)

기말 순장부금액	2,170,038	493,410	4	-	32,864	2,696,316

감가상각비 중 55,331천원(전기: 50,386천원)은 판매관리비에 -천원(전기: 4,879천원)은 경상개발비에 포함되어 있습니다.

14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

부동산	508,293	259,660

차량운반구	67,965	104,031

합 계	576,258	363,691

리스부채

유동	268,041	268,003

비유동	290,487	101,685

합 계	558,528	369,688

당기 중 증가된 사용권자산은 471,705천원입니다(전기: 42,387천원).(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	223,072	224,252

차량운반구	36,066	23,114

합계	259,138	247,366

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,300	26,668

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	24,867	22,826

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,448	3,456

당기 중 리스의 총 현금유출은 304,688 천원(전기: 290,913천원)입니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

개발비	8,352,621	(6,528,063)	1,824,558	7,581,826	(5,619,193)	1,962,633

소프트웨어	215,364	(215,364)	-	215,364	(215,364)	-

저작권	1,200,000	(1,200,000)	-	1,200,000	(960,000)	240,000

회원권	214,140	(51,000)	163,140	214,140	-	214,140

합계	9,982,125	(7,994,427)	1,987,698	9,211,330	(6,794,557)	2,416,773

(*) 손상차손누계액을 합한 금액입니다.(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

당기	개발비	소프트웨어	저작권	회원권	합계

기초	1,962,633	-	240,000	214,140	2,416,773

증가	770,793	-	-	-	770,793

손상차손	(110,627)	-	-	(51,000)	(161,627)

상각비	(798,241)	-	(240,000)	-	(1,038,241)

당기말	1,824,558	-	-	163,140	1,987,698

(단위: 천원)

전기	개발비	소프트웨어	저작권	회원권	합계

기초	2,032,656	242	480,000	91,500	2,604,398

증가	615,511	-	-	-	615,511

개별취득	-	-	-	122,640	122,640

손상차손	(18,866)	-	-	-	(18,866)

상각비	(666,668)	(242)	(240,000)	-	(906,910)

당기말	1,962,633	-	240,000	214,140	2,416,773

(3) 무형자산상각비 중 1,038,241천원(전기: 906,746천원)은 판매비와관리비에, -천원(전기: 164천원)은 경상개발비에 포함되어 있습니다.(4) 중요한 개발비당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산명	장부금액	잔여상각기간	비고

School Adventures	1,949	0.40 년	초등 고학년 만화 학습 교재

Vera the Alien Hunter	1,235	0.25 년	초등 저학년 만화 학습 교재

The Grammar 개정	1,402	0.40 년	예비 중등 문법 교재

Hand in Hand	168,119	1.00 년	해외 표준 레벨을 반영한 초등 코스북

My First Reading	24,186	0.80 년	초등 저학년 읽기 교재

My Next Reading	44,872	1.20 년	초등 저학년 읽기 교재

My Best Reading	18,526	0.80 년	초등 고학년 읽기 교재

매직 스피킹	4,842	1.30 년	애니메이션 매직어드벤처를 활용한 초등 저학년 말하기 교재

My Phonics Reading	39,390	1.75 년	파닉스와 함께 배우는 읽기 기초 교재

My Next Grammar 개정	48,291	1.90 년	초등 고학년 문법 교재

어휘 충전소 개정	68,530	1.90 년	교육부 지정 기본 어휘 분석 교재

School Phonics	107,707	2.30 년	읽기가 결합된 4권 구성 파닉스 교재

Little Hands	256,156	3.75 년	유아 대상의 코스북

My First Writing	112,577	3.30 년	초등 저학년 쓰기 교재

초등그래머	87,454	3.80 년	초등 한글 문법서

Let's Smile	641,104	(*)	초등 대상의 코스북

Smart Phonics Readers	198,218	(*)	스토리로 파닉스 규칙을 연습하는 리더스

합 계	1,824,558

(*) 당기말 현재 개발 진행중입니다.(5) 개발비의 손상출시 완료 된 자산 중 손상검사를 수행한 결과 110,627천원의 손상을 인식하였으며, 이는 손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.1) 개발비 손상내역

(단위: 천원)

분 류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액

당기	누계액	평가방법

개발비	School Adventures	1,949	364	216,968	사용가치

Vera the Alien Hunter	1,235	4,618	76,986	사용가치

My Best Reading	18,526	18,277	77,255	사용가치

Little Hands	256,156	35,053	35,053	사용가치

초등그래머	87,454	52,315	52,315	사용가치

합 계	365,320	110,627	458,577

2) 회수가능액 추정사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 개별자산의 잔여기간 동안 추정하였으며, 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 12.30%로 추정하였습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	231,916	989,072

기타지급채무	미지급금	124,206	1,629

미지급비용	303,277	385,964

소계	427,483	387,593

합 계	659,399	1,376,665

17. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채	예수금	53,753	51,312

선수금	16,915	92,237

부가세예수금	7,091	-

합 계	77,759	143,549

비유동부채	장기선수금	49,889	44,889

18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,409,879	1,127,134

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,801,590	2,461,852

소 계	3,211,469	3,588,986

사외적립자산의 공정가치	(1,409,879)	(1,127,134)

재무상태표상 부채	1,801,590	2,461,852

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,588,986	3,022,526

당기근무원가	392,008	346,894

이자원가	63,623	52,578

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	77,221

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	78,355

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	198,245	96,194

회사로부터 발생된 퇴직급여지급액	(1,026,780)	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(4,614)	(84,782)

보고기간말 금액	3,211,468	3,588,986

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,127,134	858,180

사외적립자산의 기대수익	19,728	14,386

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	2,490	2,140

사용자의 기여금	270,000	341,000

급여지급액	(4,614)	(84,782)

기타관리	(4,859)	(3,790)

보고기간말 금액	1,409,879	1,127,134

당기 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 22,218천원(전기: 16,526천원)입니다.(4) 주요 보험수리적 가정

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

할인율	1.90%	1.90%

사외적립자산의 기대수익률	1.90%	1.90%

미래임금상승률	5.00%	5.00%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	5.55%	6.38%

급여상승율	1.00%	6.32%	5.63%

(6) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

정기예금	1,409,879	-	1,409,879	100%	1,127,134	-	1,127,134	100%

회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 131백만원(전기: 307백만원)으로 추정하고 있습니다.

19. 이연법인세 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,281,165	1,260,139

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	312,656	292,602

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(432,376)	(350,375)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(19,539)	(19,621)

미인식 이연법인세자산	(233,534)	(166,781)

이연법인세자산(부채) 순액	908,372	1,015,964

이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,015,964	444,757

손익계산서에 반영된 이연법인세	(152,013)	516,288

기타포괄손익에 반영된 법인세	44,421	54,919

기말금액	908,372	1,015,964

당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

기타수취채권	(1,048)	956	-	(92)

계약자산	(18,572)	(873)	-	(19,445)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	(17,446)	17,446	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(4,948)	4,948	-	-

사용권자산	(80,012)	(42,190)	-	(122,202)

퇴직연금운용자산	(247,970)	(62,204)	-	(310,174)

소 계	(369,996)	(81,917)	-	(451,913)

이연법인세자산

대손충당금	61,969	(23,064)	-	38,905

재고자산평가손실충당금	149,957	31,387	-	181,344

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	227,338	(9,388)	-	217,950

리스부채	81,331	41,545	-	122,876

확정급여부채	749,082	(86,980)	44,421	706,523

무형자산	57,990	17,200	-	75,190

기타	225,074	25,957	-	251,031

소 계	1,552,741	(3,343)	44,421	1,593,819

미인식 이연법인세자산	(166,781)	(66,753)	-	(233,534)

합 계	1,015,964	(152,013)	44,421	908,372

(단위: 천원)

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

이연법인세부채

기타수취채권	(2,261)	1,213	-	(1,048)

계약자산	(23,677)	5,105	-	(18,572)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	(17,446)	-	-	(17,446)

당기손익-공정가치 금융자산평가손익	-	(4,948)	-	(4,948)

사용권자산	-	(80,012)	-	(80,012)

퇴직연금운용자산	(188,800)	(59,170)	-	(247,970)

소 계	(232,184)	(137,812)	-	(369,996)

이연법인세자산

대손충당금	80,339	(18,370)	-	61,969

재고자산평가손실충당금	223,215	(73,258)	-	149,957

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	14,455	(14,455)	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	227,338	-	-	227,338

리스부채	-	81,331	-	81,331

확정급여부채	624,460	69,703	54,919	749,082

무형자산	102,204	(44,214)	-	57,990

기타	225,987	(913)	-	225,074

소 계	1,497,998	(176)	54,919	1,552,741

미인식 이연법인세자산	(821,057)	654,276	-	(166,781)

합 계	444,757	516,288	54,919	1,015,964

보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기	사유

이월세액공제(*)	1,580,529	1,301,115	미래과세소득의 불확실

차감할 일시적 차이	1,061,520	758,096

(*) 미사용 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기	비고

2021	320,935	39,374	연구및인력개발비 세액공제

2022	319,103	348,206

2023	267,581	319,103

2024	326,851	267,581

2025	346,059	326,851

합 계	1,580,529	1,301,115

20. 기타(충당)부채 당기와 전기 중 기타(충당)부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

환불부채(*1)	251,903	6,498	-	258,401

계약부채(*2)	1,995	2,153	(2,185)	1,963

기타종업원급여부채(*3)	33,953	10,154	(18,000)	26,107

복구충당부채(*4)	44,375	-	-	44,375

합계	332,226	18,805	(20,185)	330,846

(*1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다(*2) 마일리지성격의 적립금은 향후 제공될 제품공급에 대한 대가이므로 그 금액을 계약부채로 인식하고 관련 비용은 매출차감하고 있습니다.(*3) 임직원 장기근속 포상규정에 따라 지급이 예상되는 금액을 인식하고 있습니다.(*4) 건물 임차에 따른 원상복구비용을 복구충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

환불부채	305,927	-	(54,024)	251,903

계약부채	1,956	2,728	(2,689)	1,995

기타종업원급여부채	-	33,953	-	33,953

복구충당부채	44,375	-	-	44,375

합계	352,258	36,681	(56,713)	332,226

21. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 4,769,250주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기말	4,769,250	2,384,625	6,466,700	8,851,325

당기말	4,769,250	2,384,625	6,466,700	8,851,325

22. 이익잉여금(1) 당기말 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다.

(2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2020년 3월 27일)

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

미처분 이익잉여금	10,911,512	10,532,144

전기이월이익잉여금	10,532,144	9,013,567

순확정급여부채의 재측정요소	(157,494)	(194,711)

당기순이익	536,862	1,713,288

이익잉여금처분액	-	-

차기이월 미처분이익잉여금	10,911,512	10,532,144

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	1,551,219	1,661,132

퇴직급여	298,997	270,114

복리후생비	256,514	194,484

감가상각비	314,469	262,902

운반비	106,577	116,988

지급수수료	550,098	181,272

광고선전비	92,599	93,285

무형자산상각비	1,038,241	906,746

경상개발비	1,382,688	1,536,597

기타	606,511	806,184

합 계	6,197,913	6,029,704

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	135,296	154,377

배당금수익	24,137	-

외화환산이익	-	1,140

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	63,716	88,209

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	31,209	-

재고자산처분이익	-	4,699

유형자산처분이익	-	2,922

잡이익	3,433	17,896

합 계	257,791	269,243

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	66,958	8,709

기부금	981	3,047

외화환산손실	76,874	36,764

무형자산손상차손	161,627	18,866

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	8,922	17

유형자산폐기손실	4	39

잡손실	33	196

합 계	315,399	67,638

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	400,609	95,210

상품 매출원가	24,337	50,588

용역 매출원가	10,217	5,786

종업원급여	2,921,453	2,847,974

여비교통비	24,558	168,269

접대비	83,604	110,848

감가상각비	314,469	302,631

운반비	106,577	116,988

지급수수료	550,098	182,649

광고선전비	92,599	93,285

무형자산상각비	1,038,241	906,910

외주용역비	502,300	707,511

해외시장개척비	178,874	213,933

외주가공비	3,008,113	3,527,712

기타비용	501,522	451,963

합 계	9,757,571	9,782,257

26. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여비용(*)	2,645,735	2,531,853

사회보장비용	190,850	205,457

확정급여형 퇴직급여	435,904	385,087

합 계	3,272,489	3,122,397

(*) 개발비에 포함된 급여비용은 351,036 천원(전기: 274,423천원)입니다.

27. 금융수익 및 금융원가(단위: 천원)

금 융 수 익	당기	전기

외화환산이익	-	220

(단위: 천원)

금 융 원 가	당기	전기

이자비용	14,300	26,668

외화환산손실	243,748	31,736

합 계	258,048	58,404

28. 법인세 (1) 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	6,917	12,444

총당기법인세	6,917	12,444

이연법인세(주석 19참조)

일시적차이의 증감	107,592	(571,207)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	44,421	54,919

총이연법인세	152,013	(516,288)

법인세비용(수익)	158,930	(503,844)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	695,792	1,209,443

적용세율에 따른 법인세	153,074	266,078

조정사항:

- 세무상 차감되지 않는 비용	30,267	30,794

- 미인식 이연법인세자산	66,753	(654,276)

- 세액공제 등	(91,164)	(146,440)

법인세비용(수익)	158,930	(503,844)

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

보험수리적손익	(201,916)	44,421	(157,495)	(249,630)	54,919	(194,711)

29. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순이익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	536,862,414	1,713,287,847

가중평균 유통보통주식수	4,405,681	4,500,113

기본주당순이익	122	381

(2) 희석주당순이익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 따라서 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 주요거래내역 (1) 지배ㆍ종속관계당기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.(2) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	금 액

당기	전기

단기급여	529,867	650,421

퇴직급여	201,905	178,523

합계	731,772	828,944

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함)가 포함되어 있습니다.(3) 회사는 자동차 리스계약과 관련하여 대표이사로부터 65,162천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	536,862	1,713,288

조정항목	2,449,880	1,260,766

법인세비용	158,930	(503,845)

외화환산손실	320,622	68,501

대손상각비	27,397	(50,358)

감가상각비	314,469	302,631

재고자산평가손실	142,667	275,833

유형자산폐기손실	4	39

무형자산상각비	1,038,241	906,910

무형자산손상차손	161,627	18,866

퇴직급여	435,904	385,087

기타종업원급여	3,993	33,953

이자수익	(58,134)	(111,044)

이자비용	14,300	26,668

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(63,716)	(88,209)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(31,209)	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	8,922	17

유형자산처분이익	-	(2,922)

외화환산이익	-	(1,361)

배당금수익	(24,137)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,019,673)	43,363

매출채권의 증가	(244,607)	(325,600)

기타수취채권의 증감	27,603	444,420

기타유동자산의 증감	15,771	9,010

재고자산의 증감	267,040	(142,147)

계약자산의 증감	(3,968)	23,204

매입채무의 증감	(757,156)	195,624

기타지급채무의 증감	39,889	169,661

기타유동부채의 증감	(71,650)	57,886

퇴직급의 지급	(1,031,394)	(84,782)

퇴직연금운용자산의 증감	(260,526)	(252,428)

기타충당부채의 증감	(675)	(51,485)

합계	967,069	3,017,417

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장기대여금 유동성 대체	69,875	103,800

매출채권의 제각	(40,806)	(30,653)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성	비유동성

리스부채	리스부채

전기초	258,957	309,713	568,670

취득 - 리스	-	38,981	38,981

현금흐름	(237,963)	-	(237,963)

기타 비금융변동	247,009	(247,009)	-

당기초	268,003	101,685	369,688

취득 - 리스	-	450,912	450,912

현금흐름	(262,072)	-	(262,072)

기타 비금융변동	262,110	(262,110)	-

당기말 순부채	268,041	290,487	558,528

32. 우발부채와 약정사항 회사는 서울보증보험으로부터 판매이행 및 결제이행 보증 목적으로 56,500천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 재무위험관리 33.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사 자금팀)의 주관으로 이루어지고 있습니다.회사 자금팀은 현업부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고평가하고 관리합니다.이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

33.1.1 시장위험(1) 외환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	통화	당기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

예금	USD	2,727	2,967,054	1,846	2,136,758

JPY	1,596	16,822	1,317	14,001

CNY	17	2,884	27	4,503

매출채권	USD	1,942	2,112,644	1,687	1,952,633

JPY	432	4,559	387	4,119

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	508,080	(508,080)	409,485	(409,485)

JPY	2,138	(2,138)	1,812	(1,812)

CNY	288	(288)	450	(450)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 변동 위험

이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금은 없습니다.

33.1.2 신용위험 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실정보를 근거로 산출하였습니다.

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은채권(*1)	손상채권(*2)	합계

당기말

기대 대손율	0%	8%	100%

장부금액(매출채권)	3,665,064	1,316,466	122,505	5,104,035

대손충당금(*3)	-	105,376	122,505	227,881

장부금액(계약자산)	88,389	-	-	88,389

당기초

기대 대손율	0%	7%	100%

장부금액(매출채권)	3,379,684	1,464,491	132,851	4,977,026

대손충당금(*3)	-	108,554	132,851	241,405

장부금액(계약자산)	84,420	-	-	84,420

(*1) 주석 9.(4) 매출채권에 대한 연령분석 참조.(*2) 손상채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.(*3) 거래처로부터 제공받은 담보를 고려하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권

당기	전기

기초	241,405	322,416

당기손익으로 인식된 대손충당금 증감	27,397	(50,358)

회수가 불가능하여 제각된 금액	(40,921)	(30,653)

당기말	227,881	241,405

33.1.3 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

매입채무	231,916	-	-	-	-

기타지급채무(*)	427,483	-	-	-	-

리스부채	68,163	204,490	267,600	39,975	-

합계	727,562	204,490	267,600	39,975	-

(*) 종업원 급여 관련 지급채무 257,418천원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

매입채무	989,072	-	-	-	-

기타지급채무(*)	387,593	-	-	-	-

리스부채	69,403	206,556	77,653	34,575	-

합계	1,446,068	206,556	77,653	34,575	-

(*) 종업원 급여 관련 지급채무 112,813천원이 포함되어 있습니다.

33.2 자본위험관리회사의 자본위험관리는 자본비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 은행차입금이 없으며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채 (A)	3,478,011	4,728,870

자본 (B)	18,181,293	18,390,639

현금및현금성자산 및 기타금융자산 (C)	8,336,319	7,505,870

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B)	19%	26%

순차입금비율 (D-C)/B	-46%	-41%

33.3 공정가치 측정금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	7,838,292	(*1)	6,311,775	(*1)

기타금융자산	498,027	(*1)	1,194,095	(*1)

매출채권	4,876,154	(*1)	4,735,621	(*1)

기타수취채권	44,314	(*1)	138,514	(*1)

장기기타수취채권	505,287	(*1)	506,870	(*1)

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치 금융자산	438,499	438,499	2,022,056	2,022,056

금융자산 합계	14,200,573	438,499	14,908,931	2,022,056

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	231,916	(*1)	989,072	(*1)

기타지급채무(*2)	427,483	(*1)	387,593	(*1)

금융부채 합계	659,399	1,376,665

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무 257,418천원(전기: 112,813천원)이 포함되어 있습니다.

33.3.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	438,499	-	438,499

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,022,056	-	2,022,056

33.3.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

33.3.3 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치에 대하여 기초자산의 공시가격과 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 34. 보 고기간 후 사건 회사는 2021년 1월과 2월 중 원고 주식회사 율호 외 7명으로부터 주주명부열람등사가처분 등 관련 소가 제기되었으며, 2021년 3월 4일자로 주식회사 율호 외 7명의 주주명부 열람등사는 일부인용, 회계장부와 서류의 열람 및 등사는 각하 및 기각되는 판결이 이루어졌습니다. 이외의 소는 소송이 진행중이며, 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 또한, 회사는 2021년 1월 중 김창근 외 8명으로부터 2020년 12월 30일자 임시주주총회 결의취소 관련 소가 제기되어 소송이 진행중이며, 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.