이퓨쳐 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 2011년 1월 1일에 개시되는 회계연도에 한국채택국제회계기준을 도입하여 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하는 재무제표를 작성하고 있습니다.

나.대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(2024년 03월 31일 현재) (단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기1분기	매출채권 / 장기성매출채권	5,117,584	340,315	6.65

단기대여금 / 장기대여금	286,500	-	-

미수금 / 장기미수금	10,552	-	-

미수수익	52,996	-	-

합 계	5,467,632	340,315	-

제24기	매출채권 / 장기성매출채권	4,742,326	286,044	6.03

단기대여금 / 장기대여금	274,000	-	-

미수금 / 장기미수금	5,489	-	-

미수수익	76,034	-	-

합 계	5,097,849	286,044	-

제23기	매출채권 / 장기성매출채권	4,125,431	284,596	6.89

단기대여금 / 장기대여금	193,583	-	-

미수금 / 장기미수금	450	-	-

미수수익	5,071	-	-

합 계	4,324,535	284,596	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(2024년 03월 31일 현재) (단위 :천원)

구 분	제25기 1분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	286,044	284,596	282,663

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	54,271	1,448	1,933

4. 기말 대손충당금 잔액합계	340,315	286,044	284,596

*손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액전액입니다. 회사가 제공받은 담보가액은 1,555,900천원(전기: 1,552,900천원)입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 기본으로 채권기간별 전이율을 산정하고 제공받은 담보가 있는 매출채권을 반영하여 대손충당금을 설정하고 있으며 손상의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자의 회사정리절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자(회사)에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	정상채권	만기가 경과되었으나 손상되지 않은 채권 (매출채권 발생일 기준)	손상채권(*1)	합계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	9개월 초과

당분기말

기대 대손율	1%	7%	14%	27%	47%	100%

매출채권	3,194,188	1,362,041	272,635	121,076	46,702	120,942	5,117,584

대손충당금(*2)	36,609	90,226	37,396	33,077	22,065	120,942	340,315

당기초

기대 대손율	1%	6%	12%	22%	49%	100%

매출채권	3,326,051	864,059	281,430	108,665	41,179	120,942	4,742,326

대손충당금(*2)	36,928	49,028	34,694	24,113	20,338	120,942	286,043

(*1) 손상채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다. (*2)거래처로부터 제공받은 담보를 고려하였습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(2024년 03월 31일 현재) (단위 :천원, %)

사업부문	계정과목	제25기 1분기	제24기	제23기	비고

영어 컨텐츠사업	제품	2,137,542	2,135,893	2,149,587	-

상품	56,461	56,495	57,707	-

미착품	-	-	-	-

합계	2,194,003	2,192,388	2,207,294	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.24	8.38	9.04	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.31	1.39	1.46	-

(*)상기의 제품,상품,미착품은 평가손실 충당금을 포함하지 않은 금액입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사 현황 및 실사방법당사의 재고자산의 수량 및 금액은 계속기록법으로 계산하고 있으며 매회계연도의 결산기에 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 전기말과 당기말간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였으며, 전기 재고자산 실사는 외부감사인인 현대회계법인의 공인회계사 입회하 에 2023년 12월 29일에 실시하였습니다. ② 장기체화재고 등 현황 당기말 회사는 재고자산평가충당금으로 791백만원을 계상하고 있습니다.

(2024년 03월 31일 현재) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

제품	2,137,542	2,137,542	(737,057)	1,400,485

상품	56,461	56,461	(54,109)	2,352

미착품	-	-	-	-

합계	2,194,003	2,194,003	(791,166)	1,402,837

③ 재고자산의 담보제공당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 라. 수주계약 현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	7,522,853	(*1)	4,767,985	(*1)

기타금융자산	3,210,554	(*1)	5,769,246	(*1)

매출채권	4,777,269	(*1)	4,456,283	(*1)

기타수취채권	123,548	(*1)	135,523	(*1)

장기기타수취채권	714,876	(*1)	703,642	(*1)

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치금융자산	581,108	581,108	546,656	546,656

금융자산 합계	16,930,208	581,108	16,379,335	546,656

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	483,696	(*1)	512,804	(*1)

기타지급채무(*2)	234,763	(*1)	366,599	(*1)

금융부채 합계	718,459	879,403

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무 115,380천원(전기: 149,323천원)이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	581,108	-	581,108

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	546,656	-	546,656