화인베스틸 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 20 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 19 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말

자산

유동자산	65,331,300,341	59,676,673,802

현금및현금성자산	1,427,714,404	6,191,115,429

단기금융상품	277,801,719	194,131,920

매출채권 및 기타유동채권	20,203,119,358	19,435,742,748

기타유동자산	8,742,164,818	1,740,069,947

유동재고자산	34,655,613,032	32,090,935,098

당기법인세자산	24,887,010	24,678,660

비유동자산	107,624,996,567	109,010,150,493

장기금융상품	19,347,646	19,347,646

장기매출채권 및 기타비유동채권	146,750,137	135,700,137

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	286,240,000	253,920,000

종속기업에 대한 투자자산	11,085,059,858	11,085,059,858

유형자산	87,840,590,693	89,245,191,863

투자부동산	8,063,048,233	8,086,970,989

무형자산	183,960,000	183,960,000

자산총계	172,956,296,908	168,686,824,295

부채

유동부채	108,329,952,901	104,319,905,434

매입채무 및 기타유동채무	31,875,218,797	24,734,441,235

당기손익-공정가치측정금융부채	44,000,000

유동 리스부채	87,216,650	115,431,426

유동 차입금(사채 포함)	75,201,914,103	77,499,635,076

유동성전환사채	958,378,512

기타 유동부채	1,121,603,351	1,012,019,185

비유동부채	11,463,206,931	11,761,593,962

장기매입채무 및 기타비유동채무	300,000,000	300,000,000

비유동 리스부채	44,865,636	46,401,757

장기차입금(사채 포함), 총액	3,791,550,000	4,333,200,000

퇴직급여부채	5,309,479,899	5,083,643,315

이연법인세부채	1,846,610,886	1,827,648,380

비유동충당부채	170,700,510	170,700,510

부채총계	119,793,159,832	116,081,499,396

자본

자본금	19,832,251,000	19,832,251,000

자본잉여금	69,277,789,815	69,277,789,815

기타자본구성요소	12,163,397,885	12,138,188,285

이익잉여금(결손금)	(48,110,301,624)	(48,642,904,201)

자본총계	53,163,137,076	52,605,324,899

자본과부채총계	172,956,296,908	168,686,824,295

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	49,824,191,466	49,824,191,466	35,794,763,106	35,794,763,106

매출원가	45,667,991,828	45,667,991,828	37,953,708,692	37,953,708,692

매출총이익	4,156,199,638	4,156,199,638	(2,158,945,586)	(2,158,945,586)

판매비와관리비	2,327,093,245	2,327,093,245	2,115,380,696	2,115,380,696

영업이익(손실)	1,829,106,393	1,829,106,393	(4,274,326,282)	(4,274,326,282)

금융수익	852,792	852,792	217,066,199	217,066,199

금융원가	1,347,907,610	1,347,907,610	1,690,195,711	1,690,195,711

기타이익	88,888,705	88,888,705	433,713,044	433,713,044

기타손실	26,485,597	26,485,597	27,985,476	27,985,476

법인세비용차감전순이익(손실)	544,454,683	544,454,683	(5,341,728,226)	(5,341,728,226)

법인세비용(수익)	11,852,106	11,852,106	(141,552,217)	(141,552,217)

당기순이익(손실)	532,602,577	532,602,577	(5,200,176,009)	(5,200,176,009)

기타포괄손익	25,209,600	25,209,600	(1,139,040)	(1,139,040)

총포괄손익	557,812,177	557,812,177	(5,201,315,049)	(5,201,315,049)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	14	14	(169)	(169)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	14	14	(169)	(169)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 20 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	16,688,059,000	62,006,323,704	119,803	(44,342,292,324)	34,352,210,183

당기순이익(손실)	(5,200,176,009)	(5,200,176,009)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(1,139,040)	(1,139,040)

2025.03.31 (기말자본)	16,688,059,000	62,006,323,704	(1,019,237)	(49,542,468,333)	29,150,895,134

2026.01.01 (기초자본)	19,832,251,000	69,277,789,815	12,138,188,285	(48,642,904,201)	52,605,324,899

당기순이익(손실)	532,602,577	532,602,577

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	25,209,600	25,209,600

2026.03.31 (기말자본)	19,832,251,000	69,277,789,815	12,163,397,885	(48,110,301,624)	53,163,137,076

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 20 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,680,281,992)	(240,257,877)

당기순이익(손실)	532,602,577	(5,200,176,009)

당기순이익조정을 위한 가감	3,538,933,064	3,222,191,385

감가상각비에 대한 조정	1,796,090,778	1,908,220,253

파생상품평가손실 조정	44,000,000

파생상품거래손실 조정	24,750,000

퇴직급여 조정	383,935,362	334,074,837

법인세비용 조정	11,852,106	(141,552,217)

이자비용 조정	1,279,157,610	1,690,195,711

유형자산처분이익 조정	(351,681,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(80,764,618)

이자수익에 대한 조정	(852,792)	(136,301,581)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,521,498,727)	2,988,165,737

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(2,000,042,610)	(2,084,223,256)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	1,670,483,629	855,571,761

재고자산의 감소(증가)	(2,564,677,934)	(5,148,635,942)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(1,578,747,200)	9,412,574,040

기타유동부채의 증가(감소)	109,584,166	18,876,884

퇴직급여채무의 증가(감소)	(396,804,238)	(67,178,139)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	238,705,460	1,180,389

이자지급(영업)	(1,230,963,348)	(1,228,412,619)

이자수취	852,792	810,109

법인세환급(납부)	(208,350)	(22,836,480)

투자활동현금흐름	760,603,131	330,425,915

임차보증금의 감소	10,000,000	10,000,000

단기금융상품의 처분	300,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	21,051,472

유형자산의 처분	352,000,000

대여금의 감소	1,200,000,000	100,000,000

리스보증금의 증가(감소)	(11,050,000)

임차보증금의 증가	(5,000,000)	(1,000,000)

유형자산의 취득	(324,927,070)	(151,620,865)

단기금융상품의 취득	(108,719,799)	(4,692)

재무활동현금흐름	(3,843,722,164)	(52,105,038)

단기차입금의 증가	30,375,632,310	18,726,620,452

단기차입금의 상환	(33,215,003,283)	(18,729,348,465)

전환사채의 감소	(959,626,512)

금융리스부채의 지급	(44,724,679)	(49,377,025)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,763,401,025)	38,063,000

기초현금및현금성자산	6,191,115,429	3,740,240,073

기말현금및현금성자산	1,427,714,404	3,778,303,073