화인베스틸 사업보고서 (2019.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태

(단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기말	제 12(전) 기말	증감액	증감율

자 산

유동자산	85,501,677,687	98,242,025,973	(12,740,348,286)	-13.00%

현금및현금성자산	2,465,113,159	1,899,655,661	565,457,498	29.80%

단기금융상품	193,367,743	-	193,367,743	100.00%

매출채권및기타채권	13,362,915,446	33,997,731,438	(20,634,815,992)	-60.70%

기타유동자산	2,275,583,806	2,664,752,202	(389,168,396)	-14.60%

재고자산	67,202,882,873	59,679,886,672	7,522,996,201	12.60%

당기법인세자산	1,814,660	-	1,814,660	100.00%

비유동자산	125,298,906,952	129,891,440,581	(4,592,533,629)	-3.50%

장기금융상품	3,984,373,750	3,730,018,750	254,355,000	6.80%

매출채권및기타채권	385,347,500	1,304,083,000	(918,735,500)	-70.50%

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,539,121,226	3,326,590,138	(787,468,912)	-23.70%

유형자산	105,684,926,989	108,531,115,055	(2,846,188,066)	-2.60%

투자부동산	8,785,376,093	8,836,610,311	(51,234,218)	-0.60%

무형자산	1,400,140,000	2,033,363,190	(633,223,190)	-31.10%

이연법인세자산	2,519,621,394	2,129,660,137	389,961,257	18.30%

자 산 총 계	210,800,584,639	228,133,466,554	(17,332,881,915)	-7.60%

부 채

유동부채	103,957,231,795	116,055,174,231	(12,097,942,436)	-10.40%

매입채무및기타채무	14,424,307,219	14,662,042,906	(237,735,687)	-1.60%

당기손익공정가치측정금융부채	9,250,000	-	9,250,000	100.00%

단기리스부채	362,473,563	-	362,473,563	100.00%

단기차입금	88,854,512,325	100,144,157,359	(11,289,645,034)	-11.30%

기타유동부채	306,688,688	292,211,882	14,476,806	5.00%

당기법인세부채	-	956,762,084	(956,762,084)	-100.00%

비유동부채	14,699,091,041	11,321,912,819	3,377,178,222	29.80%

매입채무및기타채무	300,000,000	300,000,000	0	0.00%

장기리스부채	777,522,461	-	777,522,461	100.00%

장기차입금	9,399,431,630	6,445,513,542	2,953,918,088	45.80%

순확정급여부채	4,222,136,950	4,576,399,277	(354,262,327)	-7.70%

부 채 총 계	118,656,322,836	127,377,087,050	(8,720,764,214)	-6.80%

자 본

자본금	16,050,000,000	16,050,000,000	-	0.00%

기타불입자본	60,586,782,963	60,586,782,963	-	0.00%

기타자본구성요소	(912,901,104)	(298,675,353)	(614,225,751)	205.60%

이익잉여금	16,420,379,944	24,418,271,894	(7,997,891,950)	-32.80%

자 본 총 계	92,144,261,803	100,756,379,504	(8,612,117,701)	-8.50%

부 채 및 자 본 총 계	210,800,584,639	228,133,466,554	(17,332,881,915)	-7.60%

※. 경영지표

구분	산식	비 율

제13기	제12기

자기자본비율	자본총계/자산총계 *100	43.7%	44.2%

부채비율	총 부 채 /자기자본 * 100	128.8%	126.4%

유동비율	유동자산/유동부채＊100	82.2%	84.7%

- 제13기 당사의 자산은 전년대비 173억(7.6%) 감소한 2,108억 이며 부채는 전년대비 87억(6.8%) 감소한 1,187억입니다.- 자본은 전년대비 86억(8.5%) 감소한 921억입니다.- 재무비율 측면에서 자기자본비율이 전년대비 0.5% 감소한 43.7%, 부채비율은 전년대비 2.4 % 증가한 128.8%, 유동비율은 전년대비 2.4% 감소한 82.2% 로 재무구조는 전년대비 악화되었으나, 재무구조 개선을 위해 노력중에 있습니다

나. 영업실적당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기	증감액	증감율

매출액	134,798,537,606	145,091,595,783	(10,293,058,177)	-7.10%

매출원가	129,593,758,744	129,971,440,579	(377,681,835)	-0.30%

매출총이익	5,204,778,862	15,120,155,204	(9,915,376,342)	-65.60%

판매비와관리비	8,040,441,523	8,845,662,252	(805,220,729)	-9.10%

영업이익(손실)	(2,835,662,661)	6,274,492,952	(9,110,155,613)	-145.20%

금융수익	11,832,149	45,897,547	(34,065,398)	-74.20%

기타금융수익	4,800,000	-	4,800,000	100.00%

금융비용	4,955,127,512	4,361,354,904	593,772,608	13.60%

지분법손익	-	(73,320,093)	73,320,093	-100.00%

기타영업외수익	993,664,026	1,019,772,563	(26,108,537)	-2.60%

기타영업외비용	780,203,275	263,524,893	516,678,382	196.10%

법인세비용차감전순이익	(7,560,697,273)	2,641,963,172	(10,202,660,445)	-386.20%

법인세비용(수익)	(65,726,105)	670,842,451	(736,568,556)	-109.80%

당기순이익(손실)	(7,494,971,168)	1,971,120,721	(9,466,091,889)	-480.20%

기타포괄손익	(1,117,146,533)	(849,499,220)	(267,647,313)	31.50%

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,117,146,533)	(849,499,220)	(267,647,313)	31.50%

확정급여제도의 재측정요소	(644,770,233)	(814,443,230)	169,672,997	-20.80%

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익	(787,468,912)	(274,658,334)	(512,810,578)	186.70%

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	315,092,612	239,602,344	75,490,268	31.50%

총포괄손익	(8,612,117,701)	1,121,621,501	(9,733,739,202)	-867.80%

주당이익

기본주당이익	(254)	67	(321)	-479.10%

희석주당이익	(254)	67	(321)	-479.10%

제13기 당해사업년도 매출은 1,348억원으로 전년대비 103억원(7.1%) 감소, 영업이익 91억원(145.2%) 감소, 당기순이익 94억원(480.2%) 감소 하였습니다. 이는 전방산업인 철강 및 조선업의 불황에 따른 조선소의 수주물량의 감소와 매출단가의 인하로 매출액이 감소하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출당기말 현재 회사에서 운영하는 차입금 현황은 다음과 같습니다.

주로 구매금융 및 일반대출을 통해 자금을 조달하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	84,060,876	-	99,236,469	-

장기차입금	4,793,636	9,399,432	907,688	6,445,514

합 계	88,854,512	9,399,432	100,144,157	6,445,514

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당기말	전기말

부산은행	일반자금	4.96, 5.05	22,573,000	24,110,000

구매자금	4.83, 4.88	16,394,610	29,926,469

USANCE	2.04	2,693,266	-

한국산업은행	산업운영자금	3.89	12,900,000	14,400,000

한국수출입은행	수출성장자금	3.97, 4.20	29,500,000	30,800,000

합 계	84,060,876	99,236,469

(3) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당기말	전기말

부산은행	일반자금	5.15	3,943,068	4,853,202

국민은행	일반자금	4.58	3,750,000	-

우리은행	일반자금	4.76	4,000,000	-

흥국생명	보험계약	3.50	2,500,000	2,500,000

유동성대체	(4,793,636)	(907,688)

장기차입금	9,399,432	6,445,514

(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2021년	3,590,454

2022년	2,389,557

2023년	919,421

2024년	-

2025년 이후	2,500,000

합 계	9,399,432

(5) 상기 차입금과 관련하여 당사의 예금, 재고자산, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 5. 부외거래 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자결정에 필요사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 제13기 재무제표에 대한 감사보고서 참조나. 환경 및 종업원등에 관한 사항 - 해당사항 없음다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없음라. 파생상품 및 위험 관리정책에 관한 사항 II. 사업의 내용 7. 시장위험과 위험관리, 8. 파생상품 거래현황 참조