화인베스틸 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 18 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 17 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	45,440,730,381	64,638,053,655

현금및현금성자산	531,530,209	339,062,450

단기금융상품	2,249,506,386	1,882,020,858

매출채권 및 기타유동채권	17,228,581,601	27,311,267,772

당기손익-공정가치측정금융자산	121,951,958	336,777,860

기타유동자산	311,326,928	2,190,462,155

유동재고자산	24,988,012,539	32,576,482,300

당기법인세자산	9,820,760	1,980,260

비유동자산	114,131,323,416	117,998,237,263

장기금융상품	123,754,242	123,754,242

장기매출채권 및 기타비유동채권	719,796,295	678,022,955

기타비유동금융자산	4,941,267,476	4,877,759,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,520,540,000	114,240,000

종속기업에 대한 투자자산	14,800,000,000	14,800,000,000

유형자산	78,146,744,692	82,426,698,184

투자부동산	10,867,530,411	10,939,298,679

무형자산	183,960,000	183,960,000

이연법인세자산	2,827,730,300	3,854,503,499

자산총계	159,572,053,797	182,636,290,918

부채

유동부채	104,267,486,776	115,884,382,073

매입채무 및 기타유동채무	13,762,081,567	18,691,384,649

당기손익-공정가치측정금융부채	5,743,682,420	6,926,400,664

리스부채	174,559,392	176,208,993

유동 차입금(사채 포함)	74,093,889,982	77,926,328,881

유동성전환사채	10,223,430,414	11,753,649,036

기타 유동부채	269,843,001	410,409,850

비유동부채	3,775,154,684	3,284,329,469

장기매입채무 및 기타비유동채무	300,000,000	300,000,000

비유동 리스부채	103,684,089	219,479,759

퇴직급여부채	3,346,449,835	2,709,467,950

비유동충당부채	25,020,760	55,381,760

부채총계	108,042,641,460	119,168,711,542

자본

자본금	16,688,059,000	16,234,059,000

자본잉여금	62,006,323,704	61,460,615,704

기타자본구성요소	1,462,274	(22,584,126)

이익잉여금(결손금)	(27,166,432,641)	(14,204,511,202)

자본총계	51,529,412,337	63,467,579,376

자본과부채총계	159,572,053,797	182,636,290,918

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	30,202,368,728	81,547,116,829	30,365,107,328	103,513,456,052

매출원가	33,498,669,277	90,479,159,573	29,702,955,148	102,513,931,811

매출총이익	(3,296,300,549)	(8,932,042,744)	662,152,180	999,524,241

판매비와관리비	2,052,575,508	(623,512,160)	2,424,858,782	8,337,972,936

영업이익(손실)	(5,348,876,057)	(8,308,530,584)	(1,762,706,602)	(7,338,448,695)

금융수익	800,025,099	2,873,141,173	2,295,079,986	3,197,278,631

금융원가	2,563,574,729	6,613,011,490	1,817,458,619	5,062,763,548

기타이익	62,974,104	230,673,934	59,233,242	375,308,143

기타손실	26,020,393	123,774,873	109,572,379	174,551,010

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,075,471,976)	(11,941,501,840)	(1,335,424,372)	(9,003,176,479)

법인세비용(수익)	(277,471,555)	1,020,419,599	(101,821,927)	(827,563,967)

당기순이익(손실)	(6,798,000,421)	(12,961,921,439)	(1,233,602,445)	(8,175,612,512)

기타포괄손익	7,213,920	24,046,400	(1,439,186)	4,002,894

총포괄손익	(6,790,786,501)	(12,937,875,039)	(1,235,041,631)	(8,171,609,618)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(221)	(424)	(41)	(274)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(221)	(424)	(41)	(274)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,165,970,500	61,209,003,199	(30,257,260)	918,268,117	78,262,984,556

당기순이익(손실)	(8,175,612,512)	(8,175,612,512)

유상증자

복합금융상품 전환	68,088,500	251,612,505	319,701,005

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	4,002,894	4,002,894

2023.09.30 (기말자본)	16,234,059,000	61,460,615,704	(26,254,366)	(7,257,344,395)	70,411,075,943

2024.01.01 (기초자본)	16,234,059,000	61,460,615,704	(22,584,126)	(14,204,511,202)	63,467,579,376

당기순이익(손실)	(12,961,921,439)	(12,961,921,439)

유상증자	454,000,000	545,708,000	999,708,000

복합금융상품 전환

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	24,046,400	24,046,400

2024.09.30 (기말자본)	16,688,059,000	62,006,323,704	1,462,274	(27,166,432,641)	51,529,412,337

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	7,896,463,301	(4,763,120,838)

당기순이익(손실)	(12,961,921,439)	(8,175,612,512)

당기순이익조정을 위한 가감	5,221,222,998	9,886,280,334

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	19,548,985,021	(3,172,739,740)

배당금수취(영업)	9,760,000	11,600,000

이자지급(영업)	(3,955,411,718)	(3,312,826,052)

이자수취	41,668,939	360,336

법인세환급(납부)	(7,840,500)	(183,204)

투자활동현금흐름	(1,661,921,125)	(20,353,727,959)

단기금융상품의 처분	2,003,763,040	1,234,989,691

리스보증금의 증가(감소)	344,210	(36,242,100)

단기대여금및수취채권의 처분	1,109,000,000

단기금융상품의 취득	(1,789,093,568)	(1,517,347,431)

임차보증금의 감소	15,000,000	5,000,000

임차보증금의 증가	(60,000,000)	(25,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(14,530,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(4,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(1,375,900,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

유형자산의 취득	(1,608,762,079)	(1,485,128,119)

유형자산의 처분	43,727,272

재무활동현금흐름	(6,042,074,417)	20,835,195,814

유상증자	999,708,000

단기차입금의 증가	29,898,063,165	21,176,664,695

단기차입금의 상환	(33,730,502,064)	(13,912,904,241)

장기차입금의 상환	(729,953,071)

금융리스부채의 지급	(121,181,318)	(113,579,292)

전환사채의 증가	19,434,996,092

전환사채의 감소	(3,088,162,200)	(5,020,028,369)

현금및현금성자산의순증가(감소)	192,467,759	(4,281,652,983)

기초현금및현금성자산	339,062,450	4,491,937,833

기말현금및현금성자산	531,530,209	210,284,850