화인베스틸 분기보고서 (2020.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법

2013년 7월 제정된 사규 감사위원회 규정에 의거 감사위원회를 설치 운영하고 있습니다.

제1조 (목적)
이 규정은 감사위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.
제2조 (적용범위)
감사위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.
제3조 (직무와 권한)
1. 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
2. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사위원회는 법령 및 정관에 정하여진 사항, 이사회로부터 위임 받은 사항을 의결한다.
제4조 (구성)
1. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사로 구성한다.
2. 위원 중 1인 이상은 관련법규에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다.
3. 위원은 관련법규에서 정하는 독립성을 유지하여야 한다.
제5조 (임기)
1. 감사위원회 위원의 임기는 법령, 정관에 정해진 사항이 없을 경우 당해 위원의 이사 임기 만료시점까지로 한다. 다만, 그 임기가 최종 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.
2. 감사위원회 위원은 연임될 수 있다.
제6조 (위원장)
1. 감사위원회 그 결의로 위원회를 대표하는 위원장을 선정하여야 한다.
2. 위원장의 유고로 인해 그 직무를 행할 수 없을 경우에는 감사위원회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.
제7조 (종류)
1. 감사위원회는 정기회와 임시회로 한다.
2. 정기회는 분기 1회 일정한 날을 정하여 개최한다. 단, 위원장이 불필요하다고 판단될 때에는 개최하지 않을 수 있다.
3. 임시회는 필요에 따라 수시로 개최할 수 있다.
제8조 (소집권자)
1. 감사위원회는 위원장이 소집한다. 그러나 위원장 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.
2. 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝히고 감사위원회 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우 위원회의 소집을 요구한 위원이 감사위원회를 소집할 수 있다.
제9조 (소집절차)
1. 감사위원회 소집은 회일을 정하고 7일전에 각 감사위원회 위원에게 통지를 발송하여야 한다.
2. 감사위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다.
제10조 (의사의 진행 및 결의 방법)
1. 감사위원회 위원장은 위원회의 의사를 진행하고, 회의의 질서를 유지한다.
2. 감사위원회 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다.
3. 감사위원회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한다.
제11조 (부의사항)
1. 감사위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.
1) 감사위원회 운영에 관한 사항
2) 감사에 관한 사항
(1) 상법 제412조의2 소정의 이사의 보고에 따른 조치
(2) 주식회사의 외부감사에 따른 법률 제10조 소정의 외부감사인의 통보에 따른 조치
(3) 감사록의 작성
(4) 전문가의 조력에 관한 사항
3) 다른 감사부문에 관한 사항
(1) 외부감사인 선임 및 변경?해임에 관한 승인
4) 주주총회에 관한 사항
(1) 감사보고서의 작성?제출 및 주주총회에서의 의견진술에 관한 사항
5) 기타 법령에 정하거나 정관 및 이사회가 위임한 사항 및 이의 처리를 위하여 필요한 사항
2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.
1) 이사회에서 감사위원회에 위임한 사항의 처리 결과
2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있는 경우 이에 관한 사항
제12조 (의사록)
1. 감사위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.
2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.
3. 의사록의 사본을 회의 후 7일 이내에 각 이사에게 송부하여야 한다.
제13조 (전문가의 조력)
감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.
제14조 (사무국)
위원회의 사무를 담당하기 위하여 사무국을 둘 수 있으며, 사무국은 위원장의 지시에 따라 소집통지, 부의안건의 정리 및 배포, 의사록 작성 및 부의안건의 사후 관리 등의 업무를 수행한다.

구 분	내 용

감사위원수	3명

상근여부	비상근 : 정창모 위원, 조성렬 위원, 이미현 위원

감사의 권한과 책임	ㆍ감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
ㆍ감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
ㆍ감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련 여부

감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치로써 내부회계관리제도, 이사회, 내부감사부서등 내부감시장치가 마련되어 있고 그 구체적인 내용은 아래와 같습니다.

① 내부회계관리자는 매사업년도마다 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도운용실태를 보고하여야 하며, 이사회 또는 감사가 내부회계관리제도의 운용실태를 평가하는 등의 직무를 수행하기 위하여 자료제출을 요구하는 경우에는 이에 성실히 응하여야 한다.

② 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 회사 경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요한 사항을 심의 의결한다.

③ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

④ 의장이 필요하다고 인정할 경우 관계자를 이사회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

⑤ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

조성렬	예	동아대학교 무역학 박사 BS금융지주 경제연구소 소장 동아대학교 국제무역학 교수	-	무	무

정창모	예	현) 한국캐피탈(주) 사외이사
(사)한국사회복지정책연구원 고문
대구은행 상임 감사위원	예	금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자	-2011.03~2015.03 대구은행 상임 감사위원
- 2008.06~2010.04 금융감독원 북경사무소장
- 2007.04~2008.06 금융감독원 부산지원장
- 1999.01~2007.03 금융감독원 (감독 및 검사국)

이미현	예	법률사무소 소통 대표 변호사
언론중재위원회 위원(감사)
부산시 행정심판위원회 위원	-	무	무

감사의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련법령

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족(전원 사외이사)

위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(정창모 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회대표는 사외이사	충족(정창모 사외이사)

그밖의 결격요건	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원

정창모(100%)	조성렬(100%)	이미현(100%)

1	2020-01-25	[보고사항]
제1호 2019년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2	2020-04-25	[보고사항] 제1호 2020년 1분기 검토 결과 보고의 건 [결의사항] 제1호 제14기 1분기 재무제표 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	실시 예정

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

자금회계팀	5	팀장 외	재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

준법지원인에 관한 사항

상법 제542조의13 및 동법 시행령 제39조에 따라 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만이므로 의무사항이 아닙니다.