화인베스틸 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 16 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	67,419,539,545	78,946,829,058

현금및현금성자산	210,284,850	4,491,937,833

단기금융상품	1,481,121,108	305,921,677

매출채권 및 기타유동채권	27,671,886,756	25,018,664,148

기타유동금융자산	1,136,205,398	397,820,635

기타유동자산	2,321,888,952	3,291,391,605

유동재고자산	34,597,767,841	45,440,891,724

당기법인세자산	384,640	201,436

비유동자산	117,572,862,639	100,676,080,811

장기금융상품	119,047,853	119,047,853

장기매출채권 및 기타비유동채권	674,997,892	637,712,121

기타비유동금융자산	5,888,776,604

기타비유동자산	109,600,000	104,000,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	14,530,000,000

유형자산	84,188,560,402	88,540,982,139

투자부동산	8,593,247,738	8,631,673,409

영업권 이외의 무형자산	183,960,000	183,960,000

이연법인세자산	3,284,672,150	2,458,705,289

자산총계	184,992,402,184	179,622,909,869

부채

유동부채	90,246,944,187	98,773,910,391

매입채무 및 기타유동채무	88,586,065,735	94,820,743,652

단기매입채무	9,037,412,119	17,395,109,706

단기미지급금	1,739,272,493	2,256,044,669

단기미지급비용	1,146,382,263	1,136,777,218

유동 리스부채	178,145,297	129,817,537

유동 차입금	72,672,677,638	66,237,792,310

유동성전환사채	3,812,175,925	7,665,202,212

기타유동금융부채	993,854,778	2,013,893,811

기타 유동부채	667,023,674	1,939,272,928

당기법인세부채

비유동부채	24,334,382,054	2,586,014,922

장기매입채무 및 기타비유동채무	8,207,339,227	600,806,357

장기임대보증금	300,000,000	300,000,000

장기차입금

전환사채	7,648,869,068

비유동 리스부채	258,470,159	300,806,357

기타비유동금융부채	13,311,598,977

퇴직급여부채	50,674,939	50,674,939

기타 비유동 부채	2,764,768,911	1,934,533,626

부채총계	114,581,326,241	101,359,925,313

자본

자본금	16,234,059,000	16,165,970,500

자본잉여금	61,460,615,704	61,209,003,199

기타자본구성요소	(26,254,366)	(30,257,260)

이익잉여금(결손금)	(7,257,344,395)	918,268,117

자본총계	70,411,075,943	78,262,984,556

자본과부채총계	184,992,402,184	179,622,909,869

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	30,365,107,328	103,513,456,052	34,052,597,659	104,139,100,682

매출원가	29,702,955,148	102,513,931,811	33,169,294,113	95,748,739,585

매출총이익	662,152,180	999,524,241	883,303,546	8,390,361,097

판매비와관리비	2,424,858,782	8,337,972,936	1,515,821,191	4,509,517,492

영업이익(손실)	(1,762,706,602)	(7,338,448,695)	(632,517,645)	3,880,843,605

금융수익	2,295,079,986	3,197,278,631	200,581	21,493,120

이자수익(금융수익)	1,046,382	2,531,027	200,581	533,120

기타금융수익	2,294,033,604	3,194,747,604	20,960,000

금융원가	1,817,458,619	5,062,763,548	1,060,564,824	3,136,113,434

이자비용(금융원가)	1,726,458,619	4,495,217,455	1,060,564,824	3,136,113,434

기타금융비용	91,000,000	567,546,093

기타이익	59,233,242	375,308,143	343,718,499	1,009,857,751

기타손실	109,572,379	174,551,010	644,030,532	706,539,545

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,335,424,372)	(9,003,176,479)	(1,993,193,921)	1,069,541,497

법인세비용(수익)	(101,821,927)	(827,563,967)	19,292,146	(187,964,086)

당기순이익(손실)	(1,233,602,445)	(8,175,612,512)	(2,012,486,067)	1,257,505,583

기타포괄손익	(1,439,186)	4,002,894	(8,611,200)	152,450,376

총포괄손익	(1,235,041,631)	(8,171,609,618)	(2,021,097,267)	1,409,955,959

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(41)	(274)	(68)	42

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(41)	(274)	(68)	42

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	16,050,000,000	60,586,782,963	(27,825,610)	2,888,909,314	79,497,866,667

당기순이익(손실)	1,257,505,583	1,257,505,583

복합금융상품 전환	115,970,500	622,220,236	738,190,736

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(8,422,050)	160,872,426	152,450,376

2022.09.30 (기말자본)	16,165,970,500	61,209,003,199	(36,247,660)	4,307,287,323	81,646,013,362

2023.01.01 (기초자본)	16,165,970,500	61,209,003,199	(30,257,260)	918,268,117	78,262,984,556

당기순이익(손실)	(8,175,612,512)	(8,175,612,512)

복합금융상품 전환	68,088,500	251,612,505	319,701,005

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	4,002,894	4,002,894

2023.09.30 (기말자본)	16,234,059,000	61,460,615,704	(26,254,366)	(7,257,344,395)	70,411,075,943

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,763,120,838)	2,138,759,986

당기순이익(손실)	(8,175,612,512)	1,257,505,583

당기순이익조정을 위한 가감	9,886,280,334	9,208,542,891

법인세비용 조정	(827,563,967)	(187,964,086)

퇴직급여 조정	992,291,988	699,158,088

이자비용 조정	4,495,217,455	3,136,113,434

감가상각비에 대한 조정	5,995,673,030	5,867,784,976

대손상각비 조정	1,963,343,070

유형자산처분손실 조정	9,000	1,000

파생금융자산평가손실	171,246,093	6,700,000

파생금융부채거래손실	392,400,000

외화환산손실 조정	221,302,769

이자수익에 대한 조정	(2,531,027)	(533,120)

배당금수익	(11,600,000)	(20,960,000)

유형자산처분이익 조정	(135,649)	(90,534)

파생금융자산평가이익 조정	(512,969,636)

파생금융부채거래이익	(1,294,371,000)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(1,987,698,659)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,172,739,740)	(5,554,540,329)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(4,597,609,349)	8,405,767,702

기타유동자산의 감소(증가) 조정	969,502,653	(464,562,690)

재고자산의 감소(증가)	10,843,123,883	(4,547,690,103)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(8,953,450,970)	(8,348,250,847)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,272,249,254)	510,344,626

퇴직급여채무의 증가(감소)	(289,352,757)	(317,237,411)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	127,296,054	(792,911,606)

배당금수취(영업)	11,600,000	20,960,000

이자지급(영업)	(3,312,826,052)	(2,268,533,030)

이자수취	360,336	533,120

법인세납부(환급)	(183,204)	(525,708,249)

투자활동현금흐름	(20,353,727,959)	(1,231,233,229)

단기금융상품의 처분	1,234,989,691	480,000

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	(4,000,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분	5,000,000	29,628,215

금융리스자산의 처분	9,571,500

매도가능금융자산의 처분	2,113,800,000

단기금융상품의 취득	(1,517,347,431)	(764,761,728)

장기대여금및수취채권의 취득	(25,000,000)	(529,261,000)

금융리스자산의 취득	(45,813,600)

매도가능금융자산의 취득	(1,342,270,800)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(14,530,000,000)

유형자산의 취득	(1,485,128,119)	(738,847,916)

재무활동현금흐름	20,835,195,814	(1,069,513,052)

단기차입금의 증가	21,176,664,695	64,397,857,670

전환사채의 증가	19,434,996,092

단기차입금의 상환	(13,912,904,241)	(63,621,454,072)

장기차입금의 상환	(729,953,071)	(1,781,824,747)

전환사채의 감소	(5,020,028,369)

금융리스부채의 지급	(113,579,292)	(64,091,903)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,281,652,983)	(161,986,295)

기초현금및현금성자산	4,491,937,833	1,301,239,820

기말현금및현금성자산	210,284,850	1,139,253,525