화인베스틸 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 19 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 18 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	66,350,903,812	40,903,137,300

현금및현금성자산	11,567,182,928	3,740,240,073

단기금융상품	1,896,582	1,882,108

매출채권 및 기타유동채권	25,395,913,860	19,475,524,931

당기손익-공정가치측정금융자산	29,462,495

기타유동자산	408,066,406	931,051,604

유동재고자산	28,953,204,956	16,714,996,249

당기법인세자산	24,639,080	9,979,840

비유동자산	113,532,698,665	107,327,811,637

장기금융상품	10,897,592	8,078,794

장기매출채권 및 기타비유동채권	79,425,137	221,363,833

기타비유동금융자산	3,919,235,382

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,586,842,818	1,518,842,818

종속기업에 대한 투자자산	13,791,339,800	9,676,899,800

유형자산	89,769,339,573	76,686,004,308

투자부동산	8,110,893,745	10,843,607,655

무형자산	183,960,000	183,960,000

이연법인세자산	4,269,819,047

자산총계	179,883,602,477	148,230,948,937

부채

유동부채	119,734,585,729	108,961,821,998

매입채무 및 기타유동채무	35,615,680,273	15,943,762,460

당기손익-공정가치측정금융부채	303,181,155	8,276,095,552

유동 리스부채	132,321,516	196,722,408

유동 차입금(사채 포함)	81,838,685,746	73,593,209,783

유동성전환사채	907,022,195	10,739,310,933

기타 유동부채	937,694,844	212,720,862

비유동부채	7,439,248,041	4,916,916,756

장기매입채무 및 기타비유동채무	300,000,000	300,000,000

비유동 리스부채	78,804,651

퇴직급여부채	5,145,871,204	4,377,746,147

비유동충당부채	149,901,958	160,365,958

이연법인세부채	1,843,474,879

부채총계	127,173,833,770	113,878,738,754

자본

자본금	18,732,252,000	16,688,059,000

자본잉여금	66,458,568,515	62,006,323,704

기타자본구성요소	13,363,709,812	119,803

이익잉여금(결손금)	(45,844,761,620)	(44,342,292,324)

자본총계	52,709,768,707	34,352,210,183

자본과부채총계	179,883,602,477	148,230,948,937

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	46,877,865,980	128,995,418,704	30,202,368,728	81,547,116,829

매출원가	44,968,675,153	126,795,631,837	33,498,669,277	90,479,159,573

매출총이익	1,909,190,827	2,199,786,867	(3,296,300,549)	(8,932,042,744)

판매비와관리비	1,264,438,976	3,362,664,657	2,052,575,508	(623,512,160)

영업이익(손실)	644,751,851	(1,162,877,790)	(5,348,876,057)	(8,308,530,584)

금융수익	7,482,567	8,178,250,383	800,025,099	2,873,141,173

금융원가	3,019,370,997	6,388,979,259	2,563,574,729	6,613,011,490

기타이익	4,035,844,062	4,673,643,627	62,974,104	230,673,934

기타손실	4,160,636,579	4,220,173,535	26,020,393	123,774,873

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,491,929,096)	1,079,863,426	(7,075,471,976)	(11,941,501,840)

법인세비용(수익)	296,065,892	2,582,332,722	(277,471,555)	1,020,419,599

당기순이익(손실)	(2,787,994,988)	(1,502,469,296)	(6,798,000,421)	(12,961,921,439)

기타포괄손익	13,336,885,849	13,363,590,009	7,213,920	24,046,400

총포괄손익	10,548,890,861	11,861,120,713	(6,790,786,501)	(12,937,875,039)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	(48)	(221)	(424)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	(48)	(221)	(424)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	16,234,059,000	61,460,615,704	(22,584,126)	(14,204,511,202)	63,467,579,376

당기순이익(손실)	(12,961,921,439)	(12,961,921,439)

유상증자	454,000,000	545,708,000	999,708,000

복합금융상품 전환

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	24,046,400	24,046,400

유형자산재평가잉여금

2024.09.30 (기말자본)	16,688,059,000	62,006,323,704	1,462,274	(27,166,432,641)	51,529,412,337

2025.01.01 (기초자본)	16,688,059,000	62,006,323,704	119,803	(44,342,292,324)	34,352,210,183

당기순이익(손실)	(1,502,469,296)	(1,502,469,296)

유상증자

복합금융상품 전환	2,044,193,000	4,452,244,811	6,496,437,811

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	53,788,000	53,788,000

유형자산재평가잉여금	13,309,802,009	13,309,802,009

2025.09.30 (기말자본)	18,732,252,000	66,458,568,515	13,363,709,812	(45,844,761,620)	52,709,768,707

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	4,708,791,478	7,896,463,301

당기순이익(손실)	(1,502,469,296)	(12,961,921,439)

당기순이익조정을 위한 가감	3,996,004,723	5,221,222,998

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,720,711,463	19,548,985,021

배당금수취(영업)	11,040,000	9,760,000

이자지급(영업)	(3,509,338,563)	(3,955,411,718)

이자수취	7,502,391	41,668,939

법인세환급(납부)	(14,659,240)	(7,840,500)

투자활동현금흐름	5,281,266,625	(1,661,921,125)

단기금융상품의 처분	2,003,763,040

리스보증금의 증가(감소)	344,210

단기대여금및수취채권의 처분	700,000,000	1,109,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	21,051,472

단기금융상품의 취득	(14,474)	(1,789,093,568)

장기금융상품의 취득	(2,818,798)

임차보증금의 감소	11,000,000	15,000,000

임차보증금의 증가	(1,000,000)	(60,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(600,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(1,375,900,000)

유형자산의 취득	(1,306,110,206)	(1,608,762,079)

유형자산의 처분	6,459,158,631	43,727,272

재무활동현금흐름	(2,163,115,248)	(6,042,074,417)

유상증자	999,708,000

단기차입금의 증가	73,917,651,781	29,898,063,165

단기차입금의 상환	(65,672,175,818)	(33,730,502,064)

금융리스부채의 지급	(147,054,071)	(121,181,318)

전환사채의 감소	(10,261,537,140)	(3,088,162,200)

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,826,942,855	192,467,759

기초현금및현금성자산	3,740,240,073	339,062,450

기말현금및현금성자산	11,567,182,928	531,530,209