화인베스틸 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제12기	매출채권	33,697,489	-	-

기타채권	1,604,325	-	-

합 계	35,301,814	-	-

제11기	매출채권	30,934,025	-	-

기타채권	1,875,058	-	-

합 계	32,809,083	-	-

제10기	매출채권	24,959,114	-	-

기타채권	2,182,619	-	-

합 계	27,141,733	-	-

- 당사는 보고서 제출일 현재 대손충당금 설정한 내역이 없습니다. 2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구분	제12기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

- 보고서 제출일 현재 대손충당금 변동 현황에 대한 내역은 없습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	3월미만	3~6월	6~12월	1년이상	매출채권잔액	대손충당금설정액

2015년	14,731,866	1,523,597	-	-	16,255,462	-

2016년	20,935,960	3,524,466	-	-	24,460,426	-

2017년	18,443,688	12,182,291	-	213,228	30,839,206	-

2018년	18,389,818	3,767,857	10,055,675	3,088,464	35,301,814	-

나. 재고자산 현황1) 3개년도 재고자산 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제12기	제11기	제10기

제조	제 품	38,520	26,239	34,509

상품	814	1,023	1,260

원재료	20,346	17,663	19,609

소 계	59,680	44,925	55,378

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	26.16%	20.82%	24.45%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.48회	2.35회	2.59회

2) 재고자산의 실사 내용(1) 실사일자2019년 01월 01일: 2018년 기말 재고자산(2) 실사방법당사 외부감사인인 안경회계법인의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	순실현가능가액	평가손실

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

상품	814,001	1,022,554	814,001	1,022,554	-	-

제품	38,706,500	26,426,483	38,519,595	26,239,578	186,905	186,905

원재료	20,346,291	17,663,258	20,346,291	17,663,258	-	-

합 계	59,866,792	45,112,295	59,679,887	44,925,390	186,905	186,905

다. 공정가치평가 내역

(1) 당기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,326,590	387,143	-	2,939,447

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

(2) 보고기간 말 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

상장주식	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식	자산가치접근법	보유 부동산의 가치	보유 부동산의 가치가 기업가치의 중요한 측정요소임

(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	관계기업투자에서대체	기타포괄손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	-	3,210,580	(271,133)	2,939,447

(4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 것으로 고려되어 공시하지 않습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-