화인베스틸 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기 3분기	매출채권	23,349,456	1,310,941	5.6%

기타채권	3,436,824	-	-

합 계	26,786,280	1,310,941	4.9%

제18기	매출채권	21,885,129	4,471,917	20.4%

기타채권	2,283,676	-	-

합 계	24,168,805	4,471,917	18.5%

제17기	매출채권	35,858,151	9,881,234	27.6%

기타채권	2,012,373	-	-

합 계	37,870,524	9,881,234	26.1%

( 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구분	제19기 3분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,471,917	9,881,233	3,122,730

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(3,160,976)	(5,409,316)	6,758,503

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,310,941	4,471,917	9,881,233

(3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

일반	14,469,144	-	-	84,270	14,553,414

특수관계자	1,992,202	3,138,264	3,665,577	-	8,796,042

계	16,461,346	3,138,264	3,665,577	84,270	23,349,456

구성비율	70.5%	13.4%	15.7%	0.4%	100.0%

(4) 대손충당금 설정 방침제품 등의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 등에 대한 기대신용손실은 차입자의 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 다. 재고자산 현황

(1) 3개년도 재고자산 현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제19기 3분기	제18기	제17기

제조	제품	8,621	8,533	18,577

상품	115	136	161

원재료	20,217	8,046	13,839

미착품	-	-	-

소 계	28,953	16,715	32,576

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	16.1%	11.3%	17.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.6회	5.2회	3.4회

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 재고자산과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공처	설정금액	내 역

한국수출입은행	32,500,000	차입금 담보

(3) 재고자산의 실사 내용 1) 실사일자2025년 09월 30일: 2025년 3분기말 재고자산 2) 실사방법당사 재고자산 실사 규정에 의해 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다. 3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	순실현가능가액	평가손실충당금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상품	347,817	387,877	115,041	135,750	232,776	252,127

제품	9,125,584	9,866,519	8,620,917	8,533,070	504,667	1,333,449

원재료	20,745,839	10,171,000	20,217,247	8,046,176	528,592	2,124,824

합 계	30,219,240	20,425,396	28,953,205	16,714,996	1,266,035	3,710,400

라. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익공정가치측정금융자산

상장주식	233,440	233,440	-	-

비상장주식	1,353,403	-	1,353,403

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산

전환사채 매도청구권	-	-	-	-

신주인수권부사채	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채	303,181	-	-	303,181

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익공정가치측정금융자산

상장주식	165,440	165,440	-	-

비상장주식	1,353,403	-	-	1,353,403

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산

전환사채 매도청구권	29,462	-	-	29,462

신주인수권부사채	3,919,235	-	-	3,919,235

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채	8,276,096	-	-	8,276,096

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.(2) 보고기간 말 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

파생금융부채	Tsiveriotis-Fernandes Hull 모형. 투입변수인 주가변동성은 평가일 직전 1년간의 연속복리 일간수익률 의 표준편차로 변동성 측정후 연환 산함.	변동성 26% ~ 46%	다른 변수가 동일하고 주가변동성이 10%상승 또는 10% 하락하여도 파생금융부채의 공정가치는 변동이 없습니다

(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당기손익	기타	기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	1,353,403	-	-	-	-	1,353,403

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산	3,948,698	-	(3,919,236)	(29,462)	-	-

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채	(8,276,096)	-	1,503,092	6,469,823	-	(303,181)

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당기손익	기타	기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	0	1,375,900	-	-	(22,497)	1,353,403

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산	5,214,538	-	-	(1,265,840)	-	3,948,698

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채	(6,876,451)	-	47,007	(1,446,652)	-	(8,276,096)

(4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 것으로 고려되어 공시하지 않습니다.