화인베스틸 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 18 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	69,246,147,721	43,473,530,539

현금및현금성자산	13,091,424,609	6,099,742,510

단기금융상품	1,910,635	1,896,161

매출채권 및 기타유동채권	26,696,390,870	19,614,940,728

당기손익-공정가치측정금융자산	29,462,495

기타유동자산	475,391,651	976,295,656

유동재고자산	28,953,204,956	16,714,996,249

당기법인세자산	27,825,000	36,196,740

비유동자산	115,492,625,674	108,899,307,534

장기금융상품	10,897,592	8,078,794

장기매출채권 및 기타비유동채권	451,121,137	541,734,833

기타비유동금융자산	1,162,067,728	976,796,488

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,322,571,388	4,046,096,250

유형자산	90,267,041,088	77,558,313,944

투자부동산	8,645,939,336	11,386,444,972

무형자산	9,632,987,405	10,127,564,953

이연법인세자산	4,254,277,300

자산총계	184,738,773,395	152,372,838,073

부채

유동부채	123,539,143,054	111,705,158,589

매입채무 및 기타유동채무	36,613,245,077	16,319,293,551

당기손익-공정가치측정금융부채	303,181,155	8,276,095,552

유동 리스부채	244,040,840	462,154,982

유동 차입금(사채 포함)	83,925,835,746	75,631,089,783

유동성전환사채	907,022,195	10,739,310,933

기타 유동부채	1,545,818,041	277,213,788

비유동부채	8,924,843,505	7,074,631,378

장기매입채무 및 기타비유동채무	310,000,000	300,000,000

비유동 리스부채	80,580,047	287,981,034

장기차입금(사채 포함)	392,773,100	798,000,000

퇴직급여부채	5,626,314,092	4,898,772,459

이연법인세부채	2,365,274,308	629,511,927

비유동충당부채	149,901,958	160,365,958

부채총계	132,463,986,559	118,779,789,967

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	50,240,525,956	33,041,819,323

자본금	18,732,252,000	16,688,059,000

자본잉여금	65,331,390,907	62,302,898,564

기타자본구성요소	14,317,662,198	(1,101,975,145)

이익잉여금(결손금)	(48,140,779,149)	(44,847,163,096)

비지배지분	2,034,260,880	551,228,783

자본총계	52,274,786,836	33,593,048,106

자본과부채총계	184,738,773,395	152,372,838,073

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	48,514,315,227	132,786,583,993	30,662,721,843	84,835,792,002

매출원가	46,699,860,725	131,507,155,259	34,633,438,629	94,439,500,423

매출총이익	1,814,454,502	1,279,428,734	(3,970,716,786)	(9,603,708,421)

판매비와관리비	1,782,576,662	5,116,533,963	2,827,003,836	2,523,744,472

영업이익(손실)	31,877,840	(3,837,105,229)	(6,797,720,622)	(12,127,452,893)

금융수익	17,508,180	7,988,986,178	823,340,578	2,883,902,956

금융원가	3,063,211,384	6,508,734,804	2,607,116,374	6,739,668,750

기타이익	4,074,418,303	4,756,562,305	45,376,036	248,020,020

기타손실	4,184,709,924	4,307,531,011	3,565,523	265,016,300

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,124,116,985)	(1,907,822,561)	(8,539,685,905)	(16,000,214,967)

법인세비용(수익)	260,161,727	2,459,078,477	(313,617,384)	898,713,586

당기순이익(손실)	(3,384,278,712)	(4,366,901,038)	(8,226,068,521)	(16,898,928,553)

기타포괄손익	16,814,396,893	16,414,065,147	738,918,718	(1,207,115,598)

총포괄손익	13,430,118,181	12,047,164,109	(7,487,149,803)	(18,106,044,151)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,212,518,467)	(3,530,827,880)	(7,607,167,770)	(15,246,058,869)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(171,760,245)	(836,073,158)	(618,900,751)	(1,652,869,684)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	12,446,301,506	11,888,809,463	(7,210,901,055)	(15,876,630,312)

포괄손익, 비지배지분	983,816,675	158,354,646	(276,248,748)	(2,229,413,839)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	(113)	(247)	(499)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	(113)	(247)	(499)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	16,234,059,000	61,458,329,464	(73,041,485)	(16,509,906,806)	61,109,440,173	3,881,221,298	64,990,661,471

당기순이익(손실)	(15,246,058,869)	(15,246,058,869)	(1,652,869,684)	(16,898,928,553)

복합금융상품 전환

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(630,571,443)	630,571,443	(576,544,155)	(1,207,115,598)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

유상증자	454,000,000	545,708,000	999,708,000	999,708,000

유형자산재평가잉여금

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	281,625,458	281,625,458	(573,398,726)	(291,773,268)

2024.09.30 (기말자본)	16,688,059,000	62,285,662,922	(703,612,928)	(31,755,965,675)	46,514,143,319	1,078,408,733	47,592,552,052

2025.01.01 (기초자본)	16,688,059,000	62,302,898,564	(1,101,975,145)	(44,847,163,096)	33,041,819,323	551,228,783	33,593,048,106

당기순이익(손실)	(3,530,827,880)	(3,530,827,880)	836,073,158	(4,366,901,038)

복합금융상품 전환	2,044,193,000	4,452,244,811	6,496,437,811	6,496,437,811

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,109,835,334	2,109,835,334	994,427,804	3,104,263,138

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익	237,211,827	237,211,827	118,055,250	355,267,077

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(1,611,532,316)	(1,611,532,316)	1,611,532,316

유상증자

유형자산재평가잉여금	13,309,802,009	13,309,802,009	13,309,802,009

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	187,779,848	187,779,848	(404,910,115)	(217,130,267)

2025.09.30 (기말자본)	18,732,252,000	65,331,390,907	14,317,662,198	(48,140,779,149)	50,240,525,956	2,034,260,880	52,274,786,836

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	2,624,996,216	4,531,111,632

당기순이익(손실)	(4,366,901,038)	(16,898,928,553)

당기순이익조정을 위한 가감	5,039,816,071	6,389,766,487

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,534,374,301	18,997,875,056

배당금수취(영업)	11,040,000	10,684,000

이자지급(영업)	(3,614,711,195)	(4,055,201,769)

이자수취	13,006,337	118,461,341

법인세환급(납부)	8,371,740	(31,544,930)

투자활동현금흐름	7,073,980,491	1,887,424,965

단기금융상품의 처분	2,003,763,040

임차보증금의 감소	22,000,000	86,344,210

대여금의 감소	600,000,000	5,133,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	20,865,680

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	2,197,267,077

유형자산의 처분	6,459,158,631	133,318,181

단기금융상품의 취득	(14,474)	(1,789,093,568)

대여금의 증가	(600,000,000)

임차보증금의 증가	(62,325,000)	(111,069,000)

리스보증금의 증가(감소)	(58,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(181,998,300)	(299,700,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(1,375,900,000)

유형자산의 취득	(1,350,154,325)	(1,835,237,898)

무형자산의 취득	(28,000,000)

장기금융상품의 취득	(2,818,798)

재무활동현금흐름	(2,707,294,608)	(6,337,343,457)

유상증자	999,708,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	4,800,000

단기차입금의 증가	74,517,651,781	29,898,063,165

장기차입금의 증가	193,000,000

재무활동으로 분류된 정부보조금	87,319,455

단기차입금의 상환	(66,392,175,818)	(33,850,502,064)

장기차입금의 상환	(235,956,900)	(136,470,000)

금융리스부채의 지급	(335,276,531)	(445,099,813)

전환사채의 감소	(10,261,537,140)	(3,088,162,200)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,991,682,099	81,193,140

기초현금및현금성자산	6,099,742,510	3,529,804,807

기말현금및현금성자산	13,091,424,609	3,610,997,947