메가엠디 분기보고서 (2017.03)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

가. 공시사항의 진행, 변경상황

상장시 증권신고서 정정공시를 아래와 같이 하였습니다.

신고 일자	제 목	신고내용	신고사항의진행상황

2015. 12. 01	요약정보 - 1.핵심투자위험	사업위험, 회사위험, 기타투자위험 기재정정	이행완료

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요	성과수수료 추가 지급사항 추가	이행완료

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항-다.청약방법-(3)	청약방법 기재사항 추가	이행완료

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅲ. 투자위험요소	재무수치등 별도재무제표 기준으로 작성에 관한 사항 추가	이행완료

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅲ. 투자위험요소1. 사업위험2. 회사위험3. 기타위험	투자위험요소 기재사항 추가 및 정정	이행완료

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)3.기업실사 결과 및 평가 내용4.종합평가결과	기업실사 결과 및 평가 내용 및 종합평가결과에 관한 내용 추가 기재	이행완료

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅴ. 자금의 사용목적1.모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역	모집금액 및 상장주선인의 의무인수금액의 합계액의 2.0%로 내용 정정	이행완료

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅴ. 자금의 사용목적2.자금의 사용목적	B성인교육시장에 대한 진출->일반공무원사업진출 등 문구 수정	이행완료

제2부 발행인에 관한 사항Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항1. 이사회에 관한 사항	2015.11.13 이사회 의사록 추가	이행완료

제2부 발행인에 관한 사항Ⅵ. 주주에 관한 사항1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유현황	최대주주 영업이익 추가	이행완료

2015. 12. 03	제2부 발행인에 관한사항	제2부 발행인에 관한 사항 미흡 기재사항 추가 및 변경	이행완료

2015. 12. 04	제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅲ. 투자위험요소2. 회사위험-라.	사법고시 폐지 관한 사항외 기재추가 및 정정	이행완료

제2부 발행인에 관한사항Ⅱ. 사업의 내용3. 주요 제품 등에 관한 사항-마.	변호사 시험 시장개요 및 합격자 수 추이 기재 정정	이행완료

2015. 12. 09	공통 정정 사항	공모가액 확정	이행완료

주1) 위 증권신고서에 대한 자세한 사항은 금융감독원 공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 2015. 12. 9에 정정공시된 증권신고서를 참조하시기 바랍니다.

2016년 5월 16일 사업보고서 정정공시를 아래와 같이 하였습니다.

신고 일자	제 목	신고내용	신고사항의진행상황

2016. 5. 16	VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항1. 이사회에 관한 사항사. 이사회에서의 사외이사 주요활동내역	사외이사별 구분하여 출석률 및 찬반현황 기재	이행완료

VII. 주주에 관한 사항5. 주가 및 주식거래실적	월별 평균주가, 최고, 최저 일별 거래량등 보완 기재	이행완료

I. 회사의 개요2. 회사의 연혁나. 경영진의 중요한 변동	5개년치 경영진 변동현황 기재	이행완료

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행, 변경상황	증권신고서 주요 정정공시 사항 기재	이행완료

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항3. 제재현황 등 그밖의 사항마. 직접금융 자금의 사용	공모자금 잔액 보관방법 및 2013년 11월 사모자금 사용현황등 추가 기재	이행완료

주1) 위 사업보고서에 대한 자세한 사항은 금융감독원 공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 2016. 5. 16에 정정공시된 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고

제13기정기주주총회(2017.03.23)	1 재무제표 승인의 건2 이사 선임의 건3 정관일부 변경의 건4 이사 보수한도 승인의 건5 감사 보수한도 승인의 건	○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과	-

제12기정기주주총회(2016.03.23)	1 재무제표 승인의 건2 이사 선임의 건3 이사 보수한도 승인의 건4 감사 보수한도 승인의 건	○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과	-

임시주주총회(2015.11.05)	1. 사외이사 선임의 건	○ 원안대로 통과	-

제11기정기주주총회(2015.03.30)	1. 재무제표 승인의 건2. 2015년 이사 보수 한도 승인의 건3. 2015년 감사 보수 한도 승인의 건4. 정관 일부 변경의 건	○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과	-

2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등

소송번호	소송의 내용	소제기일	소송당사자	소송가액	진행상황

원고	피고

서울중앙 2014가합592825(민사)	당사의 강사 1인이 편찬한 교재가 원고의 저작권을 침해하였다고 하여, 당사에게 제기한 소	2014. 12. 17	센게이지러닝코리아	메가엠디㈜외 3인	60,000,000원	1심 진행중

서울고등 2016나2043689(민사2심)	당사의 강사 1인이 편찬한 교재가 원고의 저작권을 침해하였다고 하여, 당사에게 제기한 소	2015. 02. 12(1심)	윤석범	메가엠디㈜외 1인	64,665,500원주1)	4월 24일자로 사건 종결

광주지법 2017가소26217(민사)	복사기 임대료의 미지급을 주장하며,당사에게 제기한 소	2017. 04. 19	박민철	메가엠디㈜	3,859,823	당사 이의 신청중

중앙 2017가단5047720(민사)	원고가 채무자 지에듀컴의 은행대출에 대하여 보증하고 대위변제한 후, 채무자 및 연대보증인과 함께 영업 양수인인 엠디엔피(주)에 대하여 영업양수인 책임을 주장하며, 구상금 청구를 한 소	2017. 03. 06	신용보증기금	엠디엔피㈜ 외 2	947,295,518	1심 진행중

주1) 2심 원고 항소 진행 중 청구금액 219,468,033원에서 64,665,500원으로 감축

나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당사는 현재 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황당사는 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황당사는 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등 우발부채 등에 관한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 별도 및 연결 재무제표 의 주석을 참조하시기 바랍니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

당사는 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재현황 등 그밖의 사항

가. 제재현황 당사는 현재 해당사항이 없습니다.

나. 단기매매차익 환수현황당사는 현재 해당사항이 없습니다.

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -. 주식회사 아이비김영 주식 매각 계약체결의 건1) 계약상대방 : 메가스터디교육 주식회사 2) 이사회 결의 일자 : 2017년 02월 24일3) 매각대상 주식수 : 보통주 2,985,300주 (발행주식 총수의 12.44%) 4) 매각금액 : 1,731,474,000원 (주당 580원)

5) 계약체결일 : 2017년 4월 12일

라. 중소기업 기준검토표

당사는 현재 해당사항이 없습니다. 마. 직접금융 자금의 사용

공모자금의 사용내역

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	납입일	납입금액	신고서상 자금사용 계획	실제 자금사용 현황	차이발생 사유 등

유상증자(코스닥 시장공모)	2015년 12월 18일	10,809	* 발행제비용 : 312* 원격평생교육원 영업양수 (2개사) : 4,500* 일반공무원 사업 진출 : 5,997	* 발행제비용 : 312 * 원격평생교육원 영업양수 (1개사) : 2,000* 공무원 기숙학원 : 1,866	* 원격 평생교육원 영업양수2개사 중 1개사 양수* 원격평생교육원 영업양수 (1개사), 공무원 사업진출 비용 일부 사용 * 공모자금 보관방법 : 현재 남아있는 공모자금은 보통예적금에 보관 예치중입니다.

사모자금의 사용내역

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	납입일	납입금액	자금사용 계획	실제 자금사용 현황	차이발생 사유 등

유상증자(제3자배정)	2013년 11월 23일	480	* 학원인테리어외 시설투자비 : 480	* 학원인테리어외 시설투자비 : 480	2013. 11~12 자금사용 완료

사. 합병등의 사후 정보 [㈜일등로스쿨 합병]

1) 일반사항당사는 2014년 2월 7일자 주주총회 갈음 이사회 결의에 의하여 2014년 3월 9일자로 종속기업인 (주)일등로스쿨을 흡수합병 하였습니다. 동 합병은 합병기일 현재 피합병법인의 주주명부에 등재되어 있는 주주에 대하여 합병계약서상 합병비율(피합병법인의 주식 1주에 대하여 합병법인의 주식 0.305715주를 교부)에 따라 기명식 보통주식(액면가액5,000원) 총 3,424주를 발행하였습니다.2) 상기 합병은 동일 지배하에 있는 지배ㆍ종속기업간 합병으로 인수한 자산과 부채는 합병기준일 현재 지배기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다. 한편, 합병대가와 순자산가액과의 차이는 자본잉여금에 반영하였습니다.

3) 합병대가 (단위 : 천원)

구분	금 액

합병으로 신규발행한 주식의 발행가액	17,120

피합병회사에 대한 기존 보유 지분액	683,800

합병대가	700,920

4) 식별가능한 취득자산과 인수부채

합병기준일 현재 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산	827,428

식별가능한 부채	112,021

식별가능한 순자산	715,407

## 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

㈜일등로스쿨	매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-	-	-	-

주1) 해당 합병은 외부평가기관의 외부평가를 받지 않아 예측정보가 존재하지 않기 때문에 실적의 예측치와 실제실적과의 괴리율 등이 작성 불가하여 합병등 전후의 재무사항 비교표는 작성하지 않습니다.

[㈜리스공 합병]

(주)에스이글로벌은 합병을 통하여 비용 절감, 시설관리 강화, 경영효율성 및 시너지 효과 극대화를 위하여 (주)리스공을 2016년 7월 4일자로 흡수합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 피합병회사의 개요

회사명	대표이사	합병회사와의 관계

(주)리스공	정 성 욱	(주)에스이글로벌의 자회사이며, (주)에스이글로벌은 당사의 종속기업

2) 합병비율 및 교부(주)에스이글로벌 : (주)리스공=1 : 0 합병이며, 합병에 따른 교부금은 없습니다.

3) 취득한 자산과 부채의 금액 (단위 : 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산	217,412

식별가능한 부채	696,065

식별가능한 순자산	(478,653)

## 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

(주)리스공	매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-	-	-	-

주1) 해당 합병은 외부평가기관의 외부평가를 받지 않아 예측정보가 존재하지 않기 때문에 실적의 예측치와 실제실적과의 괴리율 등이 작성 불가하여 합병등 전후의 재무사항 비교표는 작성하지 않습니다.

[원격평생사업 부문 양수]1) 일반사항당사는 2016년 01월 28일자 이사회 결의에 의하여 2016년 02월 01일자로 평생교육원 매출증대 및 영업 강화를 위해 (주)유밀교육 '중앙원격평생교육원' 운영관련 영업권 및 물적자산등 사업양수를 실시하였습니다.

2) 이전대가

취득일 현재 이전대가는 전액 현금및현금성자산입니다

(단위: 천원)

구 분	금 액

중앙원격평생교육원	1,931,590

3) 식별가능무형자산 및 영업권사업양수기준일 현재 식별가능무형자산 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

인수대가	1,931,590

식별가능한 순자산공정가치	(347,695)

식별가능한 무형자산

상표권	275,885

고객관계	442,038

컨텐츠	369,107

영업권	1,192,255

## 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

(주)유밀교육	매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-	-	-	-

주1) 해당 사항은 영업양수에 관한 사항으로 외부평가기관의 외부평가를 받지 않아 예측정보가 존재하지 않기 때문에 실적의 예측치와 실제실적과의 괴리율 등이 작성 불가하여 합병등 전후의 재무사항 비교표는 작성하지 않습니다.

[㈜에스이글로벌 합병]

메가엠디(주)는 서로간 상호 보완을 통해 운영의 효율성 및 경쟁력을 강화하여 사업의 시너지 효과 극대화 및 기업가치 제고를 위하여 (주)에스이글로벌을 2016년 10월 4일자로 흡수합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 피합병회사의 개요

회사명	대표이사	합병회사와의 관계

(주)에스이글로벌	정 성 욱	메가엠디(주)의 종속기업

2) 합병비율 및 교부메가엠디(주) : (주)에스이글로벌 = 1 : 0.1869796 합병이며, 합병에 따른 교부금은 없습니다.

3) 취득한 자산과 부채의 금액 (단위 : 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산	5,423,560

식별가능한 부채	(4,328,363)

식별가능한 순자산	1,095,197

## 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

(주)에스이글로벌	매출액	6,218	8,254	5,661	-8.96%	-	-	-

영업이익	-200	441	-1,210	-505.00%	-	-	주1)

당기순이익	-200	441	-1,210	-505.00%	-	-	주1)

주1) 공무원 기숙학원 설립등 예측 대비 투자비 증가에 따른 이익 감소