메가엠디 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요메가엠디 주식회사("당사")는 2004년 1월 16일자로 설립되었으며, 온라인 교육 정보 제공업 및 학원사업 등을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울시 서초구 효령로 321에 본사를 두고, 강남메가엠디학원 등 을 운영하고 있으며, 2015년 12월 18일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 이후 수차례 증자를 통해 당분기말 현재 자본금은 11,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

메가스터디(주)	10,099,170	45.15

손성은	1,097,253	4.91

자기주식	1,332,091	5.96

기타	9,840,079	43.98

합 계	22,368,593	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으 며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표개정된 기업회계기준서 제1007호에서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동 등을 모두 공시하도록 규정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세개정된 기업회계기준서 제1012호에서는 미래 차감할 일시적차이의 실현가능성 평가시 미래 과세소득의 추정방법을 명확히 하였습니다.

(2) 회계정책 변경의 영향당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호(금융상품)는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피 대상항목과 위험회피 수단의 확대 또는 위험회피 효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 2017년 9월 30일 현재 금융상품 잔액은 주석 35 에 표시되어 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제 절차의 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 9월 30일 현재 잔액은 매출채권 1,060,451천원이고, 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출액 56,509,060천원입니다.

당사는 2017년 중에 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입에 따른 예비적 재무영향을 분석하여 그 구체적 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

현금	38,641	-

보통예금	78,317	29,299

MMDA 등	3,059,589	9,406,039

합 계	3,176,547	9,435,338

6. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

정기예적금 등	4,500,000	8,000,000

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	886,932	(8,023)	878,909	2,674,865	(6,737)	2,668,128

미수금	190,562	(9,020)	181,542	10,212	(8,520)	1,692

합 계	1,077,494	(17,043)	1,060,451	2,685,077	(15,257)	2,669,820

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

기초금액	(15,257)	(11,076)

설정액	(1,787)	(4,181)

기말금액	(17,043)	(15,257)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

6개월 이하	195,088	757	39,254	-

6개월 초과 1년 이하	244,891	79,867	11,455	542

합 계	439,979	80,624	50,709	542

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,111,894	(295,648)	816,246	1,309,020	(197,016)	1,112,004

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 각각 98,632천원 및 39,5 85천원이며 , 매 출원가에 가산하였습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	5,614,941	-	4,888,216	-

대손충당금	(10,000)	-	(10,000)	-

미수수익	129,616	-	131,744	-

장기대여금	-	2,242,135	-	2,677,680

보증금	-	30,074,671	-	25,835,874

합 계	5,734,557	32,316,806	5,009,960	28,513,554

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

장기대여금	5.00	2,461,504	(219,369)	2,242,135

보증금	1.36~1.79	30,501,848	(427,177)	30,074,671

합 계	32,963,352	(646,547)	32,316,806

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

장기대여금	5.00	2,923,948	(246,268)	2,677,680

보증금	1.36~2.07	26,366,848	(530,974)	25,835,874

합 계	29,290,796	(777,242)	28,513,554

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	936,817	3,400,627	4,505,335	477,000

대손충당금	(31,796)	-	(31,796)	-

선급비용	1,037,225	-	1,190,245	-

합 계	1,942,247	3,400,627	5,663,784	477,000

11. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	1,470,638	2,580,511	1,470,638	2,682,639

색동이제십육차유동화전문(유) 무보증사채	-	-	501,050	501,050

중한산업투자펀드 1차	993,885	993,885	993,885	993,885

효성캐피탈 182-1 채권	1,004,112	1,003,435	-	-

합 계	3,468,635	4,577,831	2,965,573	4,177,574

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

기초금액	4,177,574	5,419,005

취득액	1,004,112	1,494,935

관계기업투자로 재분류	-	(2,068,813)

처분액	(603,178)	(355,297)

평가액	(677)	(312,256)

기말금액	4,577,831	4,177,574

12. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

상환전환우선주	100,000	100,000

상환전환우선주는 내재파생상품을 포함한 계약 전체에 대하여 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

당사는 전기 중 (주)플레이스5가 발행한 상환전환우선주를 취득하였습니다. 당분기말 현재 독립된 외부평가기관에 의해 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 당사의 상환전환우선주 취득내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식의 종류	의결권이 있는 참가적, 누적적 상환전환우선주

인수가액	100,000,000원

총 취득주식수	1,000주

보장수익률	연 복리 8%

발행일	2016년 5월 25일

만기일	2026년 5월 25일

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	- 우선주 1주당 취득가격을 하회하는 1주당 발행가격, 전환가격, 신주인수권부사채 등을 포함한 신주 내지 주식관련 사채를 발행하는 경우
- 주식의 분할 또는 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 회사의 분할 또는 합병이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있는 대가가 우선주로서 받을수 있는 대가보다 큰 경우

전환청구기간	발행일로부터 10년

상환청구기간	발행일로부터 3년째 되는 날부터 만기까지

13. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

엠디엔피(주)(*)	대한민국	온라인 및 오프라인 교육학원	50.00	3,067,200	50.00	3,067,200

(*) 당사는 2016년 7월 4일자로 특수관계자가 보유하고 있는 엠디엔피(주) 지분을 인수하고 종속기업투자로 계상하였습니다.14. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)아이비김영(*)	대한민국	온라인 및 오프라인 교육학원	-	-	12.44	1,731,474

(*) 당사는 2017년 4월 13일자로 당사가 보유중인 관계기업투자 (주)아이비김영 주식 전량(2,985,300주)를 특수관계자인 메가스터디교육(주)에 매각하였습니다. 해당 매각 거래의 1주당 매각가액 및 총 매각가액은 다음과 같습니다.

구 분	금 액

1주당 매각가액	580원

매각 주식수	2,985,300주

총 매각가액	1,731,474,000원

15. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,490,642	1,979,290	156,585	3,284,644	12,171,033	350,000	20,432,194

취득액	-	-	-	529,889	2,242,772	-	2,772,661

처분액	-	-	(37,796)	(20,141)	(93,020)	-	(150,957)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	(350,000)	(350,000)

기말금액	2,490,642	1,979,290	118,788	3,794,392	14,320,786	-	22,703,897

감가상각누계액:

기초금액	-	(57,729)	(56,333)	(2,001,395)	(6,929,872)	-	(9,045,329)

감가상각비	-	(37,112)	(17,349)	(413,825)	(1,641,206)	-	(2,109,492)

처분액	-	-	8,819	2,109	-	-	10,928

기말금액	-	(94,841)	(64,862)	(2,413,111)	(8,571,078)	-	(11,143,893)

장부금액:

기초금액	2,490,642	1,921,561	100,252	1,283,249	5,241,161	350,000	11,386,865

기말금액	2,490,642	1,884,449	53,926	1,381,281	5,749,707	-	11,560,005

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액으로 구성되어 있습니다. ② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,490,642	1,979,290	108,180	2,566,494	9,136,641	-	16,281,247

취득액	-	-	78,586	556,259	1,003,115	350,000	1,987,960

처분액	-	-	(30,181)	(22,054)	-	-	(52,235)

기타증감액(*)	-	-	-	183,945	2,031,277	-	2,215,222

기말금액	2,490,642	1,979,290	156,585	3,284,644	12,171,033	350,000	20,432,194

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,247)	(37,812)	(1,524,942)	(4,982,677)	-	(6,553,678)

감가상각비	-	(49,482)	(23,048)	(404,976)	(1,582,481)	-	(2,059,987)

처분액	-	-	4,527	10,266	-	-	14,793

기타증감액(*)	-	-	-	(81,743)	(364,714)	-	(446,457)

기말금액	-	(57,729)	(56,333)	(2,001,395)	(6,929,872)	-	(9,045,329)

장부금액:

기초금액	2,490,642	1,971,043	70,368	1,041,552	4,153,964	-	9,727,569

기말금액	2,490,642	1,921,561	100,252	1,283,249	5,241,161	350,000	11,386,865

(*) 기타증(감)액은 사업결합으로 인한 증(감)액으로 구성되어 있습니다.

16. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	전속계약금	소프트웨어	상표권	고객관계	컨텐츠	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	6,675,000	522,094	342,547	803,260	461,506	3,575,627	12,380,034

취득	1,561,562	37,340	5,552	-	196,536	-	1,800,990

기타증감액(*)	350,000	-	-	-	-	-	350,000

기말금액	8,586,562	559,434	348,098	803,260	658,042	3,575,627	14,531,024

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,202,582)	(393,887)	(62,451)	(302,940)	(174,261)	(808,824)	(4,944,945)

상각액	(1,205,003)	(38,915)	(52,030)	(256,070)	(227,439)	-	(1,779,457)

기말금액	(4,407,586)	(432,801)	(114,480)	(559,010)	(401,701)	(808,824)	(6,724,401)

장부금액:

기초금액	3,472,418	128,207	280,096	500,320	287,245	2,766,803	7,435,089

기말금액	4,178,977	126,633	256,342	2,766,803	233,618	244,250	7,806,623

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액으로 구성되어 있습니다.② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	전속계약금	소프트웨어	상표권	고객관계(*2)	컨텐츠(*2)	영업권(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	4,360,000	480,031	-	-	-	808,824	5,648,855

취득	2,015,000	34,968	340,115	803,260	461,506	2,766,803	6,421,652

기타증감액(*1)	300,000	7,095	2,432	-	-	-	309,527

기말금액	6,675,000	522,094	342,547	803,260	461,506	3,575,627	12,380,034

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,043,878)	(315,128)	-	-	-	(808,824)	(3,167,830)

상각액	(1,152,454)	(74,584)	(61,406)	(302,940)	(174,261)	-	(1,765,645)

기타증감액(*1)	(6,250)	(4,175)	(1,045)	-	-	-	(11,470)

기말금액	(3,202,582)	(393,887)	(62,451)	(302,940)	(174,261)	(808,824)	(4,944,945)

장부금액:

기초금액	2,316,122	164,903	-	-	-	-	2,481,025

기말금액	3,472,418	128,207	280,096	500,320	287,245	2,766,803	7,435,089

(*1) 기타증(감)액은 종속기업의 합병으로 인한 증(감)액입니다. (*2) 당사는 전기 중 평생교육원과 급식 어플리케이션의 사업부문을 양수하였으며, 식별가능한 무형자산과 영업권을 분리하여 재무제표에 인식하였습니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

매입채무	975,917	1,701,582

미지급금	2,001,768	1,961,348

미지급 배당금	349	-

합 계	2,978,034	3,662,930

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,626,347	-	423,696	-

예수보증금	6,191	-	6,641	-

임대보증금	-	30,000	-	30,000

합 계	1,632,538	30,000	430,337	30,000

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	11,656,730	-	20,927,630	-

선수금	6,467	-	284	-

예수금	26,421	-	362	-

장기종업원급여채무	-	105,163	-	87,232

기타비유동부채	-	37,541	-	16,230

합 계	11,689,618	142,704	20,928,276	103,462

20. 충당부채(1) 당사는 상품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

기초금액	44,421	37,176

증감액	(2,307)	7,245

기말금액	42,114	44,421

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,254,142	9,475,530	2,450,973	7,191,969

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	298,343	895,029	204,956	607,981

기타장기종업원급여	9,244	27,731	8,061	24,183

복리후생비	378,348	1,042,124	314,706	913,358

합 계	3,940,078	11,440,415	2,978,696	8,737,492

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

확정급여채무의 현재가치	3,787,604	3,241,817

사외적립자산의 공정가치	(2,645,850)	(2,605,842)

확정급여부채	1,141,755	635,975

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	293,573	880,719	198,605	588,927

순이자비용	4,770	14,311	6,351	19,054

합 계	298,343	895,029	204,956	607,981

(4) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 분기	제 13(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	3,241,817	2,605,842	635,975	2,150,875	2,056,167	94,708

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	880,719	-	880,719	795,495	-	795,495

이자원가(수익)	69,893	55,583	14,311	83,263	51,771	31,492

소 계	950,612	55,583	895,029	878,758	51,771	826,987

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-	367,875	-	367,875

(경험조정)	-	-	-	137,420	-	137,420

- 사외적립자산 수익(비용)	-	-	-	-	(23,805)	23,805

소 계	-	-	-	505,295	(23,805)	529,100

기타:

납부한 기여금	-	300,000	(300,000)	-	910,000	(910,000)

관계사 전출입	-	-	-	3,250	-	3,250

합병으로 인한 증가	-	-	-	140,165	-	140,165

퇴직금의 지급	(404,825)	(315,575)	(89,249)	(436,526)	(388,291)	(48,235)

소 계	( 404,825 )	(15,575)	(389,249)	(293,111)	521,709	(814,820)

기말 잔액	3,593,057	2,645,850	1,141,755	3,241,817	2,605,842	635,975

(5) 기금 적립사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부할 예정입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 분기	제 13(전) 기

단기금융상품	2,645,850	2,605,842

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행보통주식수(*)	22,368,593 주	22,368,593 주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	11,184,296,500 원	11,184,296,500 원

(*) 당사는 전기 중 종속기업인 (주)에스이글로벌을 흡수합병하였으며, (주)에스이글로벌 발행주식에 대하여 당사의 신주(1,967,025주)를 발행하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

주식발행초과금(*)	13,641,874	13,641,874

자기주식처분이익	41,243	41,243

기타자본잉여금	204,929	204,929

합 계	13,888,046	13,888,046

(*) 당사는 전기 중 종속기업인 (주)에스이글로벌을 흡수합병하며 신주를 발행하였으며 이로 인하여 주식발행초과금이 증가하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	보통주 주식수	보통주자본금	자본잉여금

2016.1.1(전기초)	20,401,568	10,200,784	12,123,711

신주발행(*)	1,967,025	983,513	1,764,335

2016.12.31(전기말)	22,368,593	11,184,297	13,888,046

2017.1.1(당분기초)	22,368,593	11,184,297	13,888,046

2017.09.30(당분기말)	22,368,593	11,184,297	13,888,046

(*) 당사는 전기중 종속기업인 (주)에스이글로벌 흡수합병 시 당사가 보유하고 있던 (주)에스이글로벌 주식 7,000,000주에 대하여 당사의 보통주 1,308,857주(자기주식)를 발행하였으며 이에 대한 취득원가를 영("0")으로 인식하였습니다.

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(당) 기

자기주식(*1)	(240)	(240)

주식선택권(*2)	307,393	307,393

기타자본조정(*3)	(4,382,651)	(4,382,651)

합 계	(4,075,498)	(4,075,498)

(*1) 자기주식 수량은 당사의 종속기업인 (주)에스이글로벌과의 흡수합병으로 인한 1,308,861주를 포함하여 총 1,332,091주입니다.

(*2) 당사는 일부 임원을 대상으로 2013년 8월 23일에 주식교부형 주식선택권 350,000주를 부여하였으며, 2015년 중 200,000주가 취소됨에 따라 당반기말 현재 잔여수량은 150,000주입니다. 한편, 당사는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 당반기말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

내 용	2013년 8월 23일 부여분

행사가격	3,000 원

행사가능기간	2015년 8월 24일 ~ 2020년 8월 23일

가득조건(용역제공조건)	2 년

무위험이자율	3.24%

기대배당수익률	2.84%

기대권리소멸률	0.00%

기대행사기간	4.51 년

총보상원가	307,393 천원

(*3) 당사는 전기 중 종속기업인 (주)에스이글로벌을 흡수합병하며 (주)에스이글로벌 발행주식에 대해서 당사의 신주를 발행하였으며, 합병대가와 순자산가액의 차이를 기타자본조정으로 반영하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

매도가능금융자산평가이익	945,360	945,360

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

법정적립금	210,365	-

미처분이익잉여금	40,555,886	41,609,652

합 계	40,766,251	41,609,652

(2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

기초금액	41,609,652	39,228,440

당기순이익	1,470,614	2,793,910

확정급여제도의 재측정요소	-	(412,698)

배당금의 지급	(2,103,651)	-

법정적립금의 적립	(210,365)	-

기말금액	40,766,251	41,609,652

25. 매출당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

강의매출	15,826,607	48,701,661	13,431,973	43,044,067

기타매출	1,331,052	3,274,483	757,653	1,823,001

도서판매매출	1,233,227	4,532,916	1,072,997	3,552,544

합 계	18,390,886	50,509,060	15,262,623	48,419,612

26. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

도서매출원가	986,015	3,262,580	569,925	2,173,387

강사료	4,446,015	13,776,293	3,533,408	11,346,119

종업원급여	3,263,386	9,483,072	2,459,034	7,216,152

잡급	36,043	36,043	376,626	1,088,702

감가상각비	1,301,464	3,888,949	486,785	1,452,923

전산운영비	111,995	342,524	103,116	389,380

광고선전비	1,136,736	4,194,280	682,236	2,183,064

기타	7,368,373	20,700,846	5,801,353	15,467,869

합 계	18,650,028	55,684,588	14,012,483	41,317,596

포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,074,885	8,999,794	2,335,190	6,836,714

잡급	358,333	1,204,131	376,626	1,088,702

퇴직급여	279,751	843,762	194,071	573,045

복리후생비	361,037	991,169	303,708	876,008

운반비	42,047	141,440	19,180	88,772

지급수수료	1,425,698	3,884,338	695,700	2,172,318

광고선전비	1,136,736	3,690,813	682,236	2,183,064

통신비	70,981	210,446	54,313	148,821

세금과공과	218,754	786,038	135,140	429,985

감가상각비	672,133	2,031,492	467,220	1,395,445

무형자산상각비	204,814	597,898	167,318	442,240

지급임차료	2,162,338	6,357,271	1,650,078	4,734,383

건물관리비	882,152	2,496,365	742,734	1,975,977

외주용역비	14,375	23,697	5,200	23,350

기타	410,278	1,168,911	288,174	880,151

합 계	11,314,312	33,427,565	8,116,888	23,848,975

28. 금융손익 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	191,894	654,589	207,631	689,657

매도가능금융자산처분이익	68,085	68,085	-	296,170

합 계	259,980	722,674	207,631	985,827

당분기와 전분기 중 발생한 금융비용은 없습니다.

29. 기타영업외손익 ( 1 ) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	182	1,455	541	6,579

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	6,202	-	2,654

유형자산폐기손실	-	-	-	10,571

외환차손	-	-	-	519

잡손실	-	78	43	861

합 계	-	6,280	43	14,605

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법 인세비용의 평균유효세 율은 18.29%(전분기 : 22.00%)입니다.

31. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	36,836,548	1,260,249,158	1,159,112,774	6,302,258,188

가중평균유통주식수(*)	21,036,502주	21,036,502주	20,378,338주	20,378,338주

기본주당이익	2	60	57	309

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	22,368,593	22,368,593	20,401,568	20,401,568

자기주식	(1,332,091)	(1,332,091)	(23,230)	(23,230)

가중평균유통보통주식수	21,036,502	21,036,502	20,378,338	20,378,338

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석분기순손익	36,836,548	1,260,249,158	1,159,112,774	6,302,258,188

가중평균유통주식수(*)	21,052,721주	21,052,721주	20,403,921주	20,403,921주

희석주당이익	2	60	57	309

(*) 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	21,036,502	21,036,502	20,378,338	20,378,338

주식선택권	16,219	16,219	25,583	25,583

가중평균희석유통보통주식수	21,052,721	21,052,721	20,403,921	20,403,921

32. 우발상황 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 저작권 침해로 인한 손해배상소송 1건(소송금액 60백만원) 으로 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 메가스터디(주)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	업종	결산월

제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

엠디엔피(주)	50.00	50.00	온라인 및 오프라인 교육학원	12월

(주)지케이에듀(*)	80.00	80.00	오프라인 교육학원	12월

(*) (주)지케이에듀에 대한 지분율은 엠디엔피(주)가 보유하고 있는 지분율입니다.

(3) 당분기와 전기에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

지배기업	메가스터디(주)	메가스터디(주)

종속기업	엠디엔피(주)	엠디엔피(주)

관계기업	-	(주)아이비김영

기타	(주)아이비김영메가스터디교육(주)(주)메가비엠씨메가타운서초4호메가푸드앤서비스(주)KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호(주)더조은아카데미	메가스터디교육(주)메가푸드앤서비스(주)KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호(주)더조은아카데미

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	메가스터디(주)	매출	68,428	112,474	(7,565)	33,763

매입	31,621	1,189,914	173,705	537,222

지급수수료 등	102,390	311,069	12,384	39,610

배당금의 지급	-	1,009,917	-	-

종속기업	(주)에스이글로벌(*1)	매출	-	-	53,241	159,723

이자수익	-	-	9,766	16,390

단기대여금의 대여	-	-	950,000	1,500,000

단기대여금의 회수	-	-	-	300,000

엠디엔피(주)	매출	3,540	188,528	-	-

매입	12,152	45,731	1,680	1,680

지급수수료	377,909	810,509	8,800	8,800

단기대여금의 대여	550,000	3,200,000	1,650,000	2,650,000

단기대여금의 회수	992,000	1,992,000	-	-

이자수익	57,116	136,425	23,515	28,228

기타	(주)아이비김영(*2)	매출	-	1,389	1,208	2,342

이자수익	-	-	-	22,576

유형자산의 처분	-	23,636	-	-

지급수수료	-	765	-	4,070

단기대여금의 대여	-	-	-	3,759,000

단기대여금의 회수	-	-	3,059,000	3,759,000

메가스터디교육(주)	매출	51,645	154,307	75,068	178,999

지급임차료 등	439,517	1,306,173	184,248	423,928

관계기업투자 처분	-	1,731,474	-	-

메가타운서초4호	건물관리비	75,230	218,556	-	-

(주)더조은아카데미	단기대여금의 회수	-	300,000	-	-

단기대여금의 대여	-	-	300,000	300,000

이자수익	-	4,424	905	905

(주)메가비엠씨	건물관리비 등	3,115	195,184	-	-

메가푸드앤서비스(주)	매출	1,800	5,400	151	21,151

매입	421,653	1,282,811	247,067	840,426

복리후생비 등	25,213	72,015	12,442	40,238

KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	처분	102,128	102,128	-	77,992

임직원	단기대여금의 회수	181,276	181,276	-	-

단기대여금의 대여	-	-	319,547	319,547

장기대여금의 회수	-	738,444	354,338	520,562

장기대여금의 대여	-	-	30,000	30,000

이자수익	1,324	1,924	100	173

(*1) (주)에스이글로벌은 전기 중 당사로 흡수합병되었습니다.(*2) 당분기 중 당사가 보유 중인 (주)아이비김영 주식 전량(2,985,300주)을 특수관계자인 메가스터디교육(주)에 매각함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

지배기업	메가스터디(주)	매출채권 등	24,528	-

임차보증금	30,000	30,000

매입채무	108,416	169,305

미지급금	-	46,855

미지급비용	219,128	-

종속기업	엠디엔피(주)(*)	매출채권	199,251	10,723

미수수익	38,249	61,472

단기대여금	4,208,000	3,000,000

매입채무	9,002	-

기타	(주)아이비김영	매출채권	-	-

메가스터디교육(주)	매출채권	18,865	155,840

임차보증금	3,236,642	2,236,642

매입채무	-	165,000

미지급금	3,871	4,716

메가푸드앤서비스(주)	매출채권	660	330

매입채무	84,850	63,843

미지급금	6,168	2,328

(주)더조은아카데미	단기대여금	-	300,000

미수수익	-	4,374

KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호	매도가능금융자산	2,580,511	2,682,639

임직원	단기대여금	196,941	378,216

장기대여금	225,504	963,948

(*) 전기 중 지분 50%를 취득함에 따라서 종속기업으로 분류되었습니다.

(6) 당사는 2015년 7월 10일자로 엠디엔피(주)에 대한 지분 75%(금액: 4,800백만원)를 취득하였으며, 2015년 9월 30일자로 당사의 특수관계자인 손성은 주주에게 전체 지분을 동일한 금액으로 매각하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 2016년 7월 4일자로 당사의 특수관계자인 손성은 주주로부터 엠디엔피(주)에 대한 지분 50%(금액: 3,067백만원)를 매입하였습니다. 또한, 2015년 당사의 특수관계자인 김정아 주주로부터 당사의 주식 23,140주를 무상 증여받았습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

단기종업원급여	501,216	420,370

퇴직급여	42,203	35,234

합 계	543,419	455,604

당사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

34. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

35. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	3,176,547	-	-	-

단기금융자산	4,500,000	-	-	-

매출채권및기타채권	1,060,451	-	-	-

기타금융자산	5,734,557	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,577,831	-

당기손익인식금융자산	-	100,000	-	-

기타비유동금융자산	32,316,806	-	-	-

합 계	46,788,361	100,000	4,577,831	-

매입채무및기타채무	-	-	-	2,978,034

기타금융부채	-	-	-	1,632,538

기타비유동금융부채	-	-	-	30,000

합 계	-	-	-	4,640,572

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	9,435,338	-	-	-

단기금융자산	8,000,000	-	-	-

매출채권기타채권	2,669,820	-	-	-

기타금융자산	5,009,960	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,177,574	-

당기손익인식금융자산	-	100,000	-	-

기타비유동금융자산	28,513,554	-	-	-

합 계	53,628,672	100,000	4,177,574	-

매입채무및기타채무	-	-	-	3,662,930

기타금융부채	-	-	-	430,337

기타비유동금융부채	-	-	-	30,000

합 계	-	-	-	4,123,267

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권:

이자수익	174,633	635,247	207,631	689,657

합 계	174,633	635,247	207,631	689,657

매도가능금융자산:

이자수익	17,261	19,342	-	-

매도가능금융자산처분이익	68,085	68,085	-	296,170

합 계	85,346	87,427	-	296,170

(3) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	3,574,396	3,574,396	3,676,524	3,676,524

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,176,547	-	9,435,338	-

단기금융자산	4,500,000	-	8,000,000	-

매출채권및기타채권	1,060,451	-	2,669,820	-

기타금융자산	5,734,557	-	5,009,960	-

매도가능금융자산	1,003,435	-	501,050	-

당기손익인식금융자산	100,000	-	100,000	-

기타비유동금융자산	32,316,806	-	28,513,554	-

소 계	47,891,796	-	54,229,722	-

합 계	51,466,192	3,573,719	57,906,246	3,676,524

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무	2,978,034	-	3,662,930	-

기타금융부채	1,632,538	-	430,337	-

기타비유동금융부채	30,000	-	30,000	-

합 계	4,640,572	-	4,123,267	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

제 14(당) 분기

매도가능금융자산	-	-	3,574,396	3,574,396

제 13(전) 기

매도가능금융자산	-	-	3,676,524	3,676,524

36. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

법인세비용	282,073	1,777,560

퇴직급여	895,029	604,538

기타장기종업원급여	27,731	24,183

재고자산평가손실	98,632	39,585

유형자산처분손실	6,202	2,654

유형자산폐기손실	-	10,571

지급임차료	219,242	226,816

감가상각비	2,109,492	1,452,923

무형자산상각비	1,779,457	1,297,703

대손상각비	1,787	-

합 계	5,419,644	5,436,532

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

이자수익	654,589	689,657

매도가능금융자산처분이익	68,085	296,170

합 계	722,674	985,827

(3) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

매도가능금융자산에서 관계기업투자로 대체	-	2,068,813

단기선급금에서 장기선급금으로 대체	3,598,377	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

이익잉여금 처분

미지급배당금	-	(2,103,301)	2,103,650	349