메가엠디 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 13 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 12 기말 2015.12.31 현재
제 11 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말	제 11 기말

자산

유동자산	23,508,677,237	42,386,738,407	18,263,086,531

현금및현금성자산	5,084,880,896	26,090,201,169	1,923,443,847

단기금융자산	10,518,912,328	9,516,345,204	7,001,301,383

매출채권 및 기타유동채권	1,764,048,822	2,484,611,783	3,622,049,282

재고자산	1,240,108,273	874,905,952	740,438,438

기타유동금융자산	1,846,856,804	705,021,202	2,837,426,290

기타유동비금융자산	3,053,870,114	2,715,653,097	2,138,427,291

비유동자산	63,587,653,873	47,273,642,236	43,236,114,018

유형자산	11,737,845,049	11,772,846,320	9,196,334,664

영업권	6,678,577,180	25,463,135	25,463,135

영업권 이외의 무형자산	6,596,485,774	2,486,237,839	2,634,115,120

지분법적용 투자지분	0	0	2,364,515,346

기타비유동금융자산	33,643,800,868	29,688,219,066	24,585,427,904

비유동매도가능금융자산	4,767,135,476	5,419,005,442	1,660,000,000

장기대여금및수취채권	3,503,069,311	2,493,633,583	1,277,662,062

현재가치할인차금	(52,028,338)	(68,138,932)	(88,703,745)

보증금	25,941,306,330	22,298,351,291	22,046,545,700

현재가치할인차금	(515,681,911)	(454,632,318)	(310,076,113)

관계기업투자	2,050,765,915	0	0

당기손익인식금융자산	100,000,000	0	0

기타비유동비금융자산	2,780,179,087	3,300,875,876	4,430,257,849

이연법인세자산	0	0	0

자산총계	87,096,331,110	89,660,380,643	61,499,200,549

부채

유동부채	16,178,838,238	25,987,746,031	19,193,337,628

매입채무 및 기타유동채무	3,983,814,421	4,271,250,544	2,676,558,489

단기차입금	0	580,000,000	0

기타유동금융부채	506,427,012	373,579,595	395,433,732

기타유동비금융부채	9,871,403,135	18,372,497,338	15,427,828,592

유동충당부채	55,053,911	37,176,068	6,880,570

유동성장기차입금	1,380,000,000	0	0

당기법인세부채	382,139,759	2,353,242,486	686,636,245

비유동부채	1,664,856,735	2,297,366,870	989,224,349

장기차입금	0	1,320,000,000	0

퇴직급여채무	558,834,391	197,870,639	208,690,944

기타비유동비금융부채	108,138,958	80,369,442	67,216,371

기타비유동금융부채	30,000,000	5,000,000	0

이연법인세부채	967,883,386	694,126,789	713,317,034

부채총계	17,843,694,973	28,285,112,901	20,182,561,977

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	66,650,996,571	60,803,287,304	40,272,980,544

납입자본	10,200,784,000	10,200,784,000	8,399,270,000

자본금	10,200,784,000	10,200,784,000	8,399,270,000

보통주자본금	10,200,784,000	10,200,784,000	8,399,270,000

기타자본구성요소	13,836,049,983	13,867,011,455	3,789,692,270

기타자본잉여금	12,395,136,120	12,395,136,120	3,448,136,961

기타자본	141,908,131	141,908,131	341,555,309

기타포괄손익누계액	1,299,005,732	1,329,967,204	0

이익잉여금(결손금)	42,614,162,588	36,735,491,849	28,084,018,274

비지배지분	2,601,639,566	571,980,438	1,043,658,028

자본총계	69,252,636,137	61,375,267,742	41,316,638,572

자본과부채총계	87,096,331,110	89,660,380,643	61,499,200,549

연결 포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 12 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기	제 12 기	제 11 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,937,055,209	53,918,149,859	16,998,934,019	57,416,624,303	66,935,881,035	64,821,313,772

매출원가	6,740,749,480	19,322,279,455	5,800,697,512	19,873,076,325	23,635,758,388	23,974,838,480

매출총이익	11,196,305,729	34,595,870,404	11,198,236,507	37,543,547,978	43,300,122,647	40,846,475,292

판매비와관리비	10,193,896,773	27,993,266,207	8,025,091,383	23,436,621,409	32,935,771,201	33,696,145,891

영업이익(손실)	1,002,408,956	6,602,604,197	3,173,145,124	14,106,926,569	10,364,351,446	7,150,329,401

금융수익	185,777,011	970,668,834	199,317,499	692,769,871	1,190,795,444	1,002,377,214

금융원가	14,285,704	48,424,292	0	95,500,364	113,159,139	0

기타이익	6,602,534	12,874,946	4,280,889	12,962,454	20,359,685	28,407,516

기타손실	1,652,704	67,891,686	8,409,669	9,003,129	140,596,376	941,684,082

관계기업 당기순손익에 대한 지분	105,495,228	(18,046,985)	0	(191,246,182)	(191,246,182)	(357,494,381)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,284,345,321	7,451,785,014	3,368,333,843	14,516,909,219	11,130,504,878	6,881,935,668

법인세비용	318,506,454	1,796,909,212	818,790,629	3,151,360,344	2,838,093,334	2,717,595,196

당기순이익(손실)	965,838,867	5,654,875,802	2,549,543,214	11,365,548,875	8,292,411,544	4,164,340,472

기타포괄손익	0	(30,961,472)	440,615,964	577,924,703	1,217,648,568	302,789,528

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	0	0	(29,818,446)	(114,961,030)	(112,318,636)	257,006,669

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	0	0	0	0	0	45,782,859

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

매도가능금융자산	0	(30,961,472)	470,434,410	692,885,733	1,329,967,204	0

총포괄손익	965,838,867	5,623,914,330	2,990,159,178	11,943,473,578	9,510,060,112	4,467,130,000

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,079,026,331	5,878,670,739	2,604,056,618	11,574,256,535	8,757,371,236	4,446,090,163

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(113,187,464)	(223,794,937)	(54,513,404)	(208,707,660)	(464,959,692)	(281,749,691)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,079,026,331	5,847,709,267	3,044,672,582	12,152,181,238	9,981,440,779	4,744,709,817

포괄손익, 비지배지분	(113,187,464)	(223,794,937)	(54,513,404)	(208,707,660)	(471,380,667)	(277,579,817)

주당이익

기본주당이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)	53	288	155	689	517	265

희석주당이익(손실)

계속영업희석주당이익(손실)	53	288	154	684	514	262

연결 자본변동표
제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 12 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	8,382,150,000	3,394,462,678	128,562,676	0	23,339,308,457	35,244,483,811	1,510,274,627	36,754,758,438

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	4,446,090,163	4,446,090,163	(281,749,691)	4,164,340,472

기타포괄손익	확정급여 재측정 요소	0	0	0	0	252,836,795	252,836,795	4,169,874	257,006,669

지분법이익잉여금	0	0	0	0	45,782,859	45,782,859	0	45,782,859

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

합병 신주의 발행	17,120,000	14,487,347	(74,810)	0	0	31,532,537	0	31,532,537

종속기업의 합병	0	39,186,936	0	0	0	39,186,936	(70,794,283)	(31,607,347)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상	0	0	358,624,944	0	0	358,624,944	0	358,624,944

종속기업의 설립	0	0	(30,000,000)	0	0	(30,000,000)	50,000,000	20,000,000

종속기업투자의 추가취득	0	0	(115,557,501)	0	0	(115,557,501)	(168,242,499)	(283,800,000)

주식선택권의 취소	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2014.12.31 (기말자본)	8,399,270,000	3,448,136,961	341,555,309	0	28,084,018,274	40,272,980,544	1,043,658,028	41,316,638,572

2015.01.01 (기초자본)	8,399,270,000	3,448,136,961	341,555,309	0	28,084,018,274	40,272,980,544	1,043,658,028	41,316,638,572

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	8,757,371,236	8,757,371,236	(464,959,692)	8,292,411,544

기타포괄손익	확정급여 재측정 요소	0	0	0	0	(105,897,661)	(105,897,661)	(6,420,975)	(112,318,636)

지분법이익잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	1,329,967,204	0	1,329,967,204	0	1,329,967,204

합병 신주의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 합병	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	1,801,514,000	8,742,070,618	0	0	0	10,543,584,618	0	10,543,584,618

종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상	0	0	24,984,440	0	0	24,984,440	0	24,984,440

종속기업의 설립	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업투자의 추가취득	0	0	(19,703,077)	0	0	(19,703,077)	(296,923)	(20,000,000)

주식선택권의 취소	0	204,928,541	(204,928,541)	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2015.12.31 (기말자본)	10,200,784,000	12,395,136,120	141,908,131	1,329,967,204	36,735,491,849	60,803,287,304	571,980,438	61,375,267,742

2015.01.01 (기초자본)	8,399,270,000	3,448,136,961	341,555,309	0	28,084,018,274	40,272,980,544	1,043,658,028	41,316,638,572

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	11,574,256,535	11,574,256,535	(208,707,660)	11,365,548,875

기타포괄손익	확정급여 재측정 요소	0	0	0	0	(114,961,030)	(114,961,030)	0	(114,961,030)

지분법이익잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	692,885,733	0	692,885,733	0	692,885,733

합병 신주의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 합병	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상	0	0	24,984,440	0	0	24,984,440	0	24,984,440

종속기업의 설립	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업투자의 추가취득	0	0	(19,703,077)	0	0	(19,703,077)	(296,923)	(20,000,000)

주식선택권의 취소	0	204,928,541	(204,928,541)	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2015.09.30 (기말자본)	8,399,270,000	3,653,065,502	141,908,131	692,885,733	39,543,313,779	52,430,443,145	834,653,445	53,265,096,590

2016.01.01 (기초자본)	10,200,784,000	12,395,136,120	141,908,131	1,329,967,204	36,735,491,849	60,803,287,304	571,980,438	61,375,267,742

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	5,878,670,739	5,878,670,739	(223,794,937)	5,654,875,802

기타포괄손익	확정급여 재측정 요소	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(30,961,472)	0	(30,961,472)	0	(30,961,472)

합병 신주의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 합병	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 설립	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업투자의 추가취득	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 취소	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	2,253,454,065	2,253,454,065

2016.09.30 (기말자본)	10,200,784,000	12,395,136,120	141,908,131	1,299,005,732	42,614,162,588	66,650,996,571	2,601,639,566	69,252,636,137

연결 현금흐름표
제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 12 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기	제 12 기	제 11 기

영업활동현금흐름	(1,374,460,766)	9,223,486,208	18,124,607,276	7,531,088,510

당기순이익(손실)	5,654,875,802	11,365,548,875	8,292,411,544	4,164,340,472

당기순이익조정을 위한 가감	(3,873,385,291)	(989,792,891)	10,850,433,840	5,144,396,453

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,125,218,329	6,911,563,497	7,609,668,683	8,602,463,913

현금의 유입이 없는 수익등의 가산	(976,516,209)	(694,196,453)	(1,192,222,026)	(1,031,357,967)

매출채권의 감소(증가)	1,649,301,922	2,459,817,489	952,301,565	(189,572,144)

미수금의 감소(증가)	179,987,362	250,605,578	205,981,652	(485,642)

재고자산의 감소(증가)	(60,079,683)	(10,005,407)	(389,349,339)	(179,473,618)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	225,788,427	(292,408,993)	90,406,292	(369,276,100)

기타금융자산의 감소(증가)	17,623,488	0	0	150,000,000

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	204,548,794	178,061,546	158,381,973	(3,318,257,849)

미수법인세 부채의 증가(감소)	19,630	0	97,080	0

매입채무의 증가(감소)	71,003,165	(141,350,960)	(99,079,239)	186,849,308

미지급금의 증가(감소)	(1,479,378,751)	240,547,898	1,542,254,294	(825,273,836)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(9,630,862,001)	(9,651,675,608)	2,944,668,746	3,422,854,035

기타금융부채의 증가(감소)	117,057,097	168,433,844	(47,932,924)	(16,420,000)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(336,735,804)	(423,620,098)	(950,153,803)	(1,268,166,296)

종업원급여충당부채의 증가(감소)	(4,200,000)	(7,700,000)	(12,600,000)	0

장기임대보증금의 증가(감소)	0	0	5,000,000	0

충당부채의 증가(감소)	17,877,843	22,134,776	33,010,886	(19,487,351)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	5,961,100	0	0	0

이자수취	347,082,366	365,850,786	531,666,784	371,435,165

이자지급	(55,389,293)	0	(3,823,150)	0

법인세납부(환급)	(3,447,644,350)	(1,518,120,562)	(1,546,081,742)	(2,149,083,580)

투자활동현금흐름	(19,838,316,749)	4,831,785,443	(1,581,434,572)	(10,619,745,635)

단기금융상품의 처분	9,035,293,149	10,500,000,000	16,525,145,205	5,003,337,016

당기손익인식금융자산의 처분	0	0	0	1,018,224,097

단기대여금및수취채권의 처분	4,996,000,000	4,417,838,108	4,479,838,108	3,129,522,919

장기대여금및수취채권의 처분	227,317,583	88,733,213	119,557,479	277,404,744

비유동매도가능금융자산의 처분	334,468,085	133,617,021	665,531,915	0

합병으로 인한 현금유입	0	0	0	0

유형자산의 처분	23,000,000	22,750,455	45,750,455	15,141,637

보증금의 감소	765,000,000	3,513,685,800	4,059,817,986	1,754,480,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	4,800,000,000	4,800,000,000	0

단기금융상품의 취득	(10,037,860,273)	(9,519,498,617)	(19,040,189,026)	(10,003,764,419)

당기손익인식금융자산의 취득	(100,000,000)	0	0	(1,004,081,631)

단기대여금및수취채권의 취득	(6,654,000,000)	(1,780,000,000)	(2,030,376,000)	(2,142,992,500)

장기대여금및수취채권의 취득	(1,530,000,000)	(6,000,000)	(1,355,529,000)	(320,687,500)

매도가능금융자산의 취득	(1,494,935,000)	(340,000,000)	(340,000,000)	(520,000,000)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	0	0	0	0

기타유동금융자산의 취득	0	0	0	0

유형자산의 취득	(1,383,870,810)	(1,952,121,710)	(4,550,906,870)	(3,382,414,538)

무형자산의 취득	(7,629,774,444)	(693,738,306)	(694,829,506)	(1,998,045,460)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(3,067,200,000)	0	0	0

보증금의 증가	(3,321,755,039)	(4,353,480,521)	(4,265,245,318)	(2,445,870,000)

재무활동현금흐름	105,000,000	(4,820,000,000)	7,623,584,618	(263,800,000)

단기차입금의 증가	245,000,000	0	400,000,000	0

장기차입금의 증가	0	0	1,500,000,000	0

주식의 발행	0	0	10,543,584,618	20,000,000

단기차입금의 상환	(20,000,000)	0	0	0

유동성장기차입금의 상환	(120,000,000)	0	0	0

종속기업 투자의 취득	0	(20,000,000)	(20,000,000)	(283,800,000)

사업양수대금지급	0	(4,800,000,000)	(4,800,000,000)	0

연결범위 변동	102,457,242	0	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(21,005,320,273)	9,235,271,651	24,166,757,322	(3,352,457,125)

기초현금및현금성자산	26,090,201,169	1,923,443,847	1,923,443,847	5,275,900,972

기말현금및현금성자산	5,084,880,896	11,158,715,498	26,090,201,169	1,923,443,847