메가엠디 분기보고서 (2016.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사 정관은 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다.

감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

나. 감사위원회(감사) 설치 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다.

구분	내 용

정관
제41조(감사의 수)	회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.

정관
제42조
(감사의 선임)	1. 감사는 주주총회에서 선임한다.
2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

정관
제43조
(감사의 임기와 보선)	1. 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
2. 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제40조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관
제44조
(감사의 직무 등)	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 제31조 제3항의 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

정관
제46조
(감사의 보수와 퇴직금)	1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제32조의 규정을 준용한다.
2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정.의결하여야 한다.

감사 직무 규정
제6조(직무)	① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
8. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사 직무 규정
제7조(권한)	① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 이사회에 출석 및 의견 진술
5. 이사회의 소집청구 및 소집
6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7. 감사의 해임에 관한 의견진술
8. 이사의 보고 수령
9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표
12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 회사내 모든 정보에 대한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

다. 감사위원회(감사)의 인적사항

성명	주요경력	결격요건 여부	비고

예용해(1960.01.21)	-경남상고 졸업('79.01)
-한국방송통신대학 법학과 졸업('96.02)
-기업은행 사상지점 지점장('79,01~'15.01)
-메가엠디㈜ 감사('15.03~현재)	해당사항 없음	상근

라. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내 용

정관
제44조
(감사의 직무 등)	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 제31조 제3항의 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

마. 감사의 주요활동 내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고

14-01	2014.02.07	1) 합병계약에 대한 주주총회 갈음 이사회 승인의 건	가결	-

14-02	2014.02.10	1) 자금 대출의 건	가결	-

14-03	2014.02.25	1) 자금 대출의 건	가결	-

14-04	2014.02.28	1) 정기주주총회 개최의 건	가결	-

14-05	2014.03.05	1) 메가로스쿨강남에스(S)캠퍼스 인수의 건	가결	-

14-06	2014.03.10	1) 합병경과보고 및 공고의 건2) 지점설치의 건	가결	-

14-07	2014.04.15	1) 노량진 복합빌딩 담보신탁 원부변경 추가 동의의 건	가결	-

14-08	2014.04.25	1) 자금 대출의 건	가결	-

14-09	2014.06.10	1) 학원시설 변경의 건	가결	-

14-10	2014.06.23	1) 자금 대출의 건	가결	-

14-11	2014.06.24	1) 자금 대출의 건	가결	-

14-12	2014.06.25	1) 자금 대출의 건	가결	-

14-13	2014.07.01	1) 임시주주총회 개최의 건	가결	-

14-14	2014.07.18	1) 공동대표이사 규정 설정 및 공동대표이사 선임의 건	가결	-

14-15	2014.08.06	1) 임시주주총회 개최의 건	가결	-

14-16	2014.09.23	1) 메가엠디학원 이전의 건	가결	-

14-17	2013.10.01	1) 메가엠디 신촌피이이티(PEET) 재수종합반 전용관 학원 설립의 건	가결	-

14-18	2014.10.07	1) 메가엠디 대구피이이티(PEET)종합반전용관학원 설립의 건	가결	-

14-19	2014.10.20	1) 지점 이전의 건2) 지점 설치의 건3) 지점 페지의 건	가결	-

14-20	2014.10.21	1) 메가엠디 강남엠디(MD)종합반학원 설립의 건	가결	-

14-21	2014.11.14	1) 지점 폐지의 건	가결	-

14-22	2014.11.17	1) 자금 대출의 건	가결	-

14-23	2014.11.18	1) 메가유티신촌시스템단과전문관학원 인계의 건	가결	-

14-24	2014.12.03	1) 타법인 자산양수도 계약의 건	가결	-

14-25	2014.12.09	1) 임시주주총회 개최의 건	가결	-

15-01	2015.01.22	1) 자금 대출의 건	가결	-

15-02	2015.02.10	1) 자금 대출의 건	가결	-

15-03	2015.02.23	1) 한국거래소 상장 추진의 건	가결	-

15-04	2015.02.24	1) 자금 대출의 건	가결	-

15-05	2015.02.26	1) 정기주주총회 개최의 건	가결	-

15-06	2015.03.13	1) 재무제표 승인의 건	가결	-

15-07	2015.03.23	1) 자금 대출의 건	가결	-

15-08	2015.03.24	1) 메가엠디학원의 명칭 및 위치 변경의 건	가결	-

15-09	2015.03.25	1) 자금 대출의 건	가결	-

15-10	2015.03.30	1) 공동대표규정 폐지의 건	가결	-

15-11	2015.05.01	1) 지점 설치의 건	가결	-

15-12	2015.05.08	1) 사내규정 제정의 건
2) 강사 대여금 및 선급금 추인의 건
3) 직원 대여금 추인의 건	가결	-

15-13	2015.05.20	1) 메가로이어스 학원 설립의 건	가결	-

15-14	2015.05.29	1) 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	-

15-15	2015.06.18	1) 신규 사업 투자의 건	가결	-

15-16	2015.07.30	1) 명의개서대리인 선임의 건	가결	-

15-17	2015.09.22	1) 임시주주총회 소집의 건	가결	-

15-18	2015.09.30	1) 엠디엔피㈜의 지분 양도의 건	가결	-

15-19	2015.10.05	1) 메가엠디 강북 피이이티(PEET)종합관 학원 설립의 건	가결	-

15-20	2015.10.19	1) 지점 이전의 건2) 지점 설치의 건	가결	-

15-21	2015.11.13	1) 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행 및 구주매출의 건	가결	-

15-22	2015.11.26	1) 대여금 지급의 건	가결	-

15-23	2015.12.17	1) 메가엠디 신촌학원 설립의 건	가결	-

15-24	2015.12.17	1) 메가엠디 신촌피이이티종합반트리즈관학원 설립의 건	가결	-

15-25	2015.12.28	1) 메가엠디 부산피이이티단과 전문관 학원 설립의 건	가결	-

16-01	2016.01.28	1) (주)유밀교육 중앙원격평생교육원 운영을 위한 영업 양수의 건	가결	-

16-02	2016.02.04	1) 지점 설치의 건	가결	-

16-03	2016.02.11	1) 자금 대출의 건	가결	-

16-04	2016.03.07	1) 제12기(2015년) 재무제표 승인의 건2) 정기주주총회 소집의 건	가결	-

16-05	2016.03.16	1) 강사 전속계약금, 대여금 지급 및 강사계약관리규정 변경의 건	가결	-

16-06	2016.03.30	1) 자금 대출의 건	가결	-

16-07	2016.04.11	1) 타법인출자에 관한 건	가결	-

16-08	2016.04.20	1) 자금 대출의 건	가결	-

16-09	2016.04.25	1) 자금 대출의 건	가결	-

16-10	2016.05.09	1) 자금 대출의 건	가결	-

16-11	2016.05.13	1) 메가로이어스 학원 위치 변경의 건	가결	-