두산테스나 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 두산테스나 (이하 "지배회사")는 2002년 9월 6일에 주식회사 테스나로 설립되었으며, 2022년 4월 27일자로 주식회사 두산테스나로 상호를 변경하였습니다. 지배회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 경기도 평택시에 본점을 두고 있으며, 경기도 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 2013년 10월 22일에 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.
지배회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,664백만원(보통주 19,327,238주)이 되었으며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 주식에 관한 사항
지배회사의 정관에 의하면, 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는 권리가 부여된 우선주식을 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 발행할 수 있습니다.
당기 중 전환우선주 만기에 따라 최대주주가 보유 중인 우선주 2,320,672주를 보통주로 전환하였습니다.또한, 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 보통주식을 교부받을 수 있는 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.한편, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 지배회사는 전기에 신주인수권부사채의 50,000백만원을 전환권 행사로 모두 보통주로 전환하였습니다. 그리고, 지배회사는 전기 이전에 수의상환권을 행사하여 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 상환하였으며, 2024년 6월 7일 상환된 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 모두 소각하였습니다.
(3) 종속기업의 현황당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
당기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 주요 기업은 다음과 같습니다.
(4) 연결대상 종속기업의 당기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(5) 상기 연결대상범위의 변동에 의해 연결실체는 당기부터 최초로 연결재무제표를 작성하였으며, 이에 따라 전기말 및 전기의 재무정보는 개별재무제표상 금액으로 비교 표시되었습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·공정가치로 측정하는 특정 금융자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실제는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야합니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.2.4 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.
2.5 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2.6 영업부문 연결실체는 단일 영업부문으로 공시되며(주석 5 참조), 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
2.7 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
2.8 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월별총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.
유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
연결실체 는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.11 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
2.12 리스
연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니 다.
1) 리스이용자
연결실체가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결실체는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
2) 리스제공자
연결실체가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
2.13 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
2.14 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
2.15 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
⑤ 해고급여
통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
2.16 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
2.17 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.18 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 대부분 테스트 매출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
2.20 환율변동효과
연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.21 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.22 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.23 중단영업
연결실체 는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채를 구성하는 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

시장위험	환위험	이자율위험	신용위험	유동성위험	기타위험	위험 합계

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.	연결실체는 국제적으로 영업활동(해외로부터 주요한 유형자산의 구매)을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	이자율 위험은 시장금리 변동으로 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을수립, 운용하고 있습니다.	신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체는 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 고객에 대한 대여금 및 수취채권과 금융기관에 예치한 예금의 경우 신용위험에 대한최대 노출정도는 관련 금융자산의 장부금액(대손충당금 차감 후 장부가액)입니다.	연결실체의 Finance팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여, 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.	연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.	연결실체는 환율의 변동으로 인하여 매출 또는 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 판매가격에반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하므로, 연결실체의 손익에 미치는 영향이 중요하게 변동할 가능성은 높지 않습니다.	연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을관리하고 있습니다.	이러한 신용위험을 회피하기 위하여 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터 최소 "A"이상의 신용등급을 받은 금융기관과 거래를 하고 있으며 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가ㆍ관리하고 있습니다.	Finance팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.	연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.	연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 지배회사 Finance팀이 주관하고 있으며, 연결실체 내 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 등을 실행하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	그밖의 통화

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권	현금및현금성자산	매출채권

외화금융자산, 원화환산금액	111,256	400,256	511,512	240	0	240

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	그밖의 통화

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권	현금및현금성자산	매출채권

외화금융자산, 원화환산금액	1,765,979	674,866	2,440,845	1,852,142	0	1,852,142

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	그밖의 통화

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

외화단기차입금	기타 미지급금	외화단기차입금	기타 미지급금

외화금융부채, 원화환산금액	0	90,896	90,896	0	40,978	40,978

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	그밖의 통화

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

외화단기차입금	기타 미지급금	외화단기차입금	기타 미지급금

외화금융부채, 원화환산금액	0	218,365	218,365	31,943,100	15,204,916	47,148,016

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 기능통화가 각 외화에 대하여 환율이 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	당기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금 이자율이 100bp 상승 또는 하락을 가정할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 하락 시 당기손익 증가	37,988	2,503,347

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(37,988)	(2,503,347)

시장변수 상승 시 당기손익 증가

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 기능통화가 각 외화에 대하여 환율이 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	당기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금 이자율이 100bp 상승 또는 하락을 가정할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,268,750

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(1,113,029)

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(2,268,750)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,113,029

현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 신용건전성에 대한 공시

현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 신용건전성에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	금융기관예치금

외부 신용등급 전체

외부 신용등급

AAA

신용등급이 부여된 신용노출정도	64,992,696	4,216,000	69,208,696

활용한 신용평가기관에 대한 기술	NICE평가정보㈜ 등에서 제공하는 신용등급을 사용함.

신용 건전성을 검토하기 위하여 사용한 기타 정보에 대한 기술	외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	금융기관예치금

외부 신용등급 전체

외부 신용등급

AAA

신용등급이 부여된 신용노출정도	78,967,797	5,000	78,972,797

활용한 신용평가기관에 대한 기술	NICE평가정보㈜ 등에서 제공하는 신용등급을 사용함.

신용 건전성을 검토하기 위하여 사용한 기타 정보에 대한 기술	외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

매출채권의 신용건전성에 대한 공시

매출채권의 신용건전성에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

외부 신용등급 전체	외부 신용등급 전체 합계

외부 신용등급이 있는 거래 상대방	외부신용등급이 없는 거래상대방

신용등급 AAA 이상	신용등급 AA 이상	신용등급 A 이상	신용등급 BBB 이하	과거 부도경험이 없는 기존 고객	손상된 고객

신용노출정도	36,875,775

신용노출정도	신용등급이 부여된 신용노출정도	33,869,585	56,919	74,817	1,438,182	35,439,503

신용등급이 부여되지 아니한 신용노출정도	41,352	1,394,920	1,436,272

활용한 신용평가기관에 대한 기술	한국신용평가㈜ 등에서 제공하는 신용등급을 사용함.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

외부 신용등급 전체	외부 신용등급 전체 합계

외부 신용등급이 있는 거래 상대방	외부신용등급이 없는 거래상대방

신용등급 AAA 이상	신용등급 AA 이상	신용등급 A 이상	신용등급 BBB 이하	과거 부도경험이 없는 기존 고객	손상된 고객

신용노출정도	37,255,277

신용노출정도	신용등급이 부여된 신용노출정도	35,913,266	0	466,689	0	36,379,955

신용등급이 부여되지 아니한 신용노출정도	875,322	0	875,322

활용한 신용평가기관에 대한 기술	한국신용평가㈜ 등에서 제공하는 신용등급을 사용함.

매출채권 및 기타채권의 신용위험에 대한 공시

매출채권 및 기타채권의 신용위험에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

신용위험

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 개별 평가 및 집합 평가

연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과

매출채권 및 기타채권 합계	38,821,895	0	0	1,394,920	40,216,815

매출채권 및 기타채권 합계	유동매출채권	35,480,855	0	0	1,394,920	36,875,775

미수금	3,051,960	0	0	0	3,051,960

미수수익	289,080	0	0	0	289,080

전기 (단위 : 천원)

위험

신용위험

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 개별 평가 및 집합 평가

연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과

매출채권 및 기타채권 합계	40,105,133	0	0	0	40,105,133

매출채권 및 기타채권 합계	유동매출채권	37,255,277	0	0	0	37,255,277

미수금	2,738,120	0	0	0	2,738,120

미수수익	111,736	0	0	0	111,736

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	42,526,292	139,374,428	164,916,713	346,817,433

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	은행차입금, 미할인현금흐름	11,623,480	120,063,531	135,547,656	267,234,667

총 리스부채	7,003,479	19,310,897	29,369,057	55,683,433

매입채무, 미할인현금흐름	127,677	0	0	127,677

기타금융부채, 미할인현금흐름	23,771,656	0	0	23,771,656

전기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	51,340,070	86,681,012	221,490,918	359,512,000

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	은행차입금, 미할인현금흐름	7,875,000	62,568,100	193,375,000	263,818,100

총 리스부채	7,104,166	24,112,912	28,115,918	59,332,996

매입채무, 미할인현금흐름	0	0	0	0

기타금융부채, 미할인현금흐름	36,360,904	0	0	36,360,904

자본관리에 대한 공시

자본관리에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타위험

차입금 및 리스부채	319,730,963

현금및현금성자산	64,992,696

순부채	254,738,267

자본	437,666,508

총자본	692,404,775

자본조달비율	0.3679

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	순부채는 총차입금(연결재무상태표의 차입금 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

기타위험

차입금 및 리스부채	319,539,759

현금및현금성자산	78,967,797

순부채	240,571,962

자본	403,637,415

총자본	644,209,377

자본조달비율	0.3734

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	순부채는 총차입금(연결재무상태표의 차입금 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

## 5. 영업부문 정보 (연결)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
연결실체는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발 서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있습니다.

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명
연결실체의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 전액 국내매출(일부 거래처는 외화 결재)입니다.

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

대형 반도체기업

수익(매출액)	350,554

주요 고객에 대한 정보	연결실체의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 매출액임.

전기 (단위 : 백만원)

대형 반도체기업

수익(매출액)	329,514

주요 고객에 대한 정보	연결실체의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 매출액임.

## 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

총 금융자산	122,532,707	7,068,489

총 금융자산	현금및현금성자산	64,992,696	0

단기금융상품	4,216,000	0

유동매출채권	35,474,896	0

기타유동금융자산	7,982,230	0

기타비유동금융자산	9,866,885	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	7,068,489

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

총 금융자산	133,834,131	3,631,799

총 금융자산	현금및현금성자산	78,967,797	0

단기금융상품	5,000	0

유동매출채권	37,255,277	0

기타유동금융자산	7,730,737	0

기타비유동금융자산	9,875,320	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	3,631,799

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채

총 금융부채	343,630,296	0

총 금융부채	매입채무	127,677	0

기타유동금융부채	23,771,656	0

유동 차입금	131,687,011	0

유동 리스부채	24,306,227	0

비유동 차입금	135,547,656	0

비유동 리스부채	28,190,069	0

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채

총 금융부채	355,608,891	291,772

총 금융부채	매입채무	0	0

기타유동금융부채	36,069,132	291,772

유동 차입금	70,443,100	0

유동 리스부채	29,056,896	0

비유동 차입금	193,375,000	0

비유동 리스부채	26,664,763	0

금융상품의 범주별 순손익의 공시

금융상품의 범주별 순손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품

금융상품의 이익	2,410,129	5,998,530	0	715,535	0

금융상품의 이익	외환차익 (기타영업외수익)	184,975	0	0	714,671	0

외화환산이익	19,801	0	0	864	0

상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익	2,182,631	0	0	0	0

외환차익(금융수익)	12,879	0	0	0	0

외화환산이익(금융수익)	9,843	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	5,903,109	0	0	0

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	0	0	0	0	0

배당금수익	0	95,421	0	0	0

금융상품의 손실	70,430	113,241	0	16,046,043	416,978

금융상품의 손실	외환차손 (기타영업외비용)	57,885	0	0	920,396	0

외화환산손실	0	0	0	917	0

당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용	0	0	0	14,806,580	0

외환차손(금융원가)	4,489	0	0	318,150	0

외화환산손실(금융원가)	8,056	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	0	0	0	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	113,241	0	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	0	0	0

파생상품거래손실(금융원가)	0	0	0	0	416,978

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품

금융상품의 이익	1,563,641	0	698,964	2,785,227	0

금융상품의 이익	외환차익 (기타영업외수익)	50,019	0	0	866,184	0

외화환산이익	0	0	0	733	0

상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익	1,223,764	0	0	0	0

외환차익(금융수익)	0	0	0	0	0

외화환산이익(금융수익)	289,858	0	0	1,918,310	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	0	0	0	0

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	0	0	698,964	0	0

배당금수익	0	0	0	0	0

금융상품의 손실	77,332	1,909,247	0	16,598,226	2,635,261

금융상품의 손실	외환차손 (기타영업외비용)	68,158	0	0	576,292	0

외화환산손실	9,174	0	0	156,933	0

당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용	0	0	0	15,318,737	0

외환차손(금융원가)	0	0	0	0	0

외화환산손실(금융원가)	0	0	0	546,264	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	1,909,247	0	0	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	0	0	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	0	0	291,772

파생상품거래손실(금융원가)	0	0	0	0	2,343,489

금융자산의 공정가치에 대한 공시

금융자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	유동 금융기관예치금	매출채권	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	64,992,696	4,216,000	35,474,896	7,982,230	9,866,885	7,068,489	129,601,196

금융자산, 공정가치	64,992,696	4,216,000	35,474,896	7,982,230	9,866,885	7,068,489	129,601,196

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	유동 금융기관예치금	매출채권	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	78,967,797	5,000	37,255,277	7,730,737	9,875,320	3,631,799	137,465,930

금융자산, 공정가치	78,967,797	5,000	37,255,277	7,730,737	9,875,320	3,631,799	137,465,930

금융부채의 공정가치에 대한 공시

금융부채의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매입채무	기타유동금융부채	단기차입금 등	장기 차입금	유동 리스부채	비유동 리스부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	127,677	23,771,656	131,687,011	135,547,656	24,306,227	28,190,069	343,630,296

금융부채, 공정가치	127,677	23,771,656	131,687,011	135,547,656	24,306,227	28,190,069	343,630,296

전기 (단위 : 천원)

매입채무	기타유동금융부채	단기차입금 등	장기 차입금	유동 리스부채	비유동 리스부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	0	36,360,904	70,443,100	193,375,000	29,056,896	26,664,763	355,900,663

금융부채, 공정가치	0	36,360,904	70,443,100	193,375,000	29,056,896	26,664,763	355,900,663

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

금융자산 공정가치 서열체계에 대한 공시

금융자산 공정가치 서열체계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

비유동 당기손익인식금융자산	0	0	7,068,489	7,068,489

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

비유동 당기손익인식금융자산	0	2,422,236	1,209,563	3,631,799

금융부채 공정가치 서열체계에 대한 공시

금융부채 공정가치 서열체계에 대한 공시
전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	291,772	0	291,772

공정가치서열체계 수준2의 가치평가기법과 투입변수에 대한 공시

공정가치서열체계 수준2의 가치평가기법과 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

채무증권

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산	0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

채무증권

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산	2,422,236

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분증권

e-신산업 LB펀드 1호

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

평가기법

시장비교가능가격	순자산가치

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	최근 거래가액 증가시 공정가치 증가	유동성할인율 증가시 공정가치 감소

공정가치 서열체계 수준3에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준3에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

당기손익인식금융자산

기초 자산	1,209,563

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	5,858,926

매입, 공정가치측정, 자산	0

매도, 공정가치측정, 자산	0

기말 자산	7,068,489

보고기간말에 보유하고 있는 자산과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 손익금액, 공정가치측정	(944,059)

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

당기손익인식금융자산

기초 자산	3,000,000

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	(1,790,437)

매입, 공정가치측정, 자산	0

매도, 공정가치측정, 자산	0

기말 자산	1,209,563

보고기간말에 보유하고 있는 자산과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 손익금액, 공정가치측정	(6,802,985)

## 7. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

한국산업은행 외	중소기업은행 외	거래상대방 합계

현금및현금성자산 합계	64,992,696

현금및현금성자산 합계	보통예금	375,757

기타예금	64,576,533

외화예금	81,430

정부보조금, 현금및현금성자산	(41,024)

전기 (단위 : 천원)

한국산업은행 외	중소기업은행 외	거래상대방 합계

현금및현금성자산 합계	78,967,797

현금및현금성자산 합계	보통예금	7,000

기타예금	75,342,677

외화예금	3,618,120

정부보조금, 현금및현금성자산	0

## 8. 금융기관예치금 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

중소기업은행	우리은행

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

정기예금

이자율, 예치금	0.0305	0.0342

사용이 제한된 금융자산	5,000	4,211,000	4,216,000

단기금융상품	4,216,000

비유동 금융기관예치금	0

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	중소기업은행 정기예금 5,000천원은 도시가스사업법에 따라 ㈜삼천리에 질권 설정되어 있습니다.	우리은행 정기예금 4,211,000천원은 종속기업인 ㈜엔지온의 우리은행 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

중소기업은행	우리은행

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

정기예금

이자율, 예치금

사용이 제한된 금융자산	5,000	0	5,000

단기금융상품	5,000

비유동 금융기관예치금	0

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	중소기업은행 정기예금 5,000천원은 도시가스사업법에 따라 ㈜삼천리에 질권 설정되어 있습니다.

## 9. 매출채권 및 기타금융자산 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	36,875,775	(1,400,879)	35,474,896

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	37,255,277	0	37,255,277

기타금융자산에 대한 공시

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	7,982,230

기타유동금융자산	미수금	3,051,960

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	289,080

단기보증금, 순액	4,641,190

기타비유동금융자산	9,866,885

기타비유동금융자산	장기보증금, 순액	9,105,543

회원권	761,342

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	7,730,737

기타유동금융자산	미수금	2,738,120

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	111,736

단기보증금, 순액	4,880,881

기타비유동금융자산	9,875,320

기타비유동금융자산	장기보증금, 순액	9,113,978

회원권	761,342

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
(단위 : 천원)

총장부금액	평가충당금	장부금액 합계

유동부재료	677,625	(66,933)	610,692

유동저장품	13,363	(13,363)	0

총유동재고자산	690,988	(80,296)	610,692

## 11. 파생상품 (연결)

파생상품에 대한 공시
전기 (단위 : 천원)

거래상대방

미즈호은행

파생상품 유형

선도계약

통화선도매수

파생상품 계약 유형

통화 관련

약정 금액, 외화표시 JPY [JPY, 천]	3,500,000

파생상품, 만기일	2024-08-30

파생상품평가순이익(손실)	(291,772)

파생상품 금융부채	(291,772)

## 12. 공정가치측정금융자산 (연결)

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

지분증권

㈜옵토레인	텔레스퀘어	e-신산업 LB펀드 1호	㈜에스스킨	채무증권

비유동 당기손익인식금융자산	0	0	7,068,489	0	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

지분증권

㈜옵토레인	텔레스퀘어	e-신산업 LB펀드 1호	㈜에스스킨	채무증권

비유동 당기손익인식금융자산	0	0	1,209,563	0	2,422,236

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득원가의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득원가의 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 분류

지분증권

㈜옵토레인	텔레스퀘어	e-신산업 LB펀드 1호	㈜에스스킨	채무증권

비유동 당기손익인식금융자산	3,500,260	497,288	3,000,000	1,015,000	0

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 분류

지분증권

㈜옵토레인	텔레스퀘어	e-신산업 LB펀드 1호	㈜에스스킨	채무증권

비유동 당기손익인식금융자산	3,500,260	497,288	3,000,000	1,015,000	2,449,202

## 13. 관계기업투자 (연결)

13.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
13.2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타자본변동 기말 (주)세미파이브 9,060,654 - (483,962) (504,525) 8,072,167 두산신기술투자조합1호 - 3,760,000 (428,507) - 3,331,493 합 계 9,060,654 3,760,000 (912,469) (504,525) 11,403,660 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타자본변동 기말 (주)세미파이브 - 10,163,086 - (872,623) (229,809) 9,060,654 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사(*1) 3,858,422 - (3,875,311) (1,192) 18,081 - 합 계 3,858,422 10,163,086 (3,875,311) (873,815) (211,728) 9,060,654 (*1) 전기 중 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 지분을 전량 처분하였습니다. 13.3 당기와 전기의 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)세미파이브 192,214,386 65,246,004 126,968,382 107,441,380 (18,763,337) 두산신기술투자조합1호 16,419,043 - 16,419,043 - (2,163,957) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)세미파이브 189,049,585 44,128,658 144,920,927 65,947,097 (34,463,420) 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 - - - 4,043 (3,468) 13.4 당기말과 전기말의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 순자산(a)(*1) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 고객관계 등 장부금액 (주)세미파이브 120,600,749 2.35% 2,829,993 4,638,729 603,445 8,072,167 두산신기술투자조합1호 16,419,043 19.80% 3,250,971 80,522 - 3,331,493 (*1) (주)세미파이브의 당기말 순자산은 관계기업의 주식선택권 금액을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 고객관계 등 장부금액 (주)세미파이브 144,920,927 2.37% 3,440,459 4,973,086 647,109 9,060,654 13.5 보고기간 중 관계기업투자손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지분법이익(손실) (912,469) (873,815) 14. 유형자산 (연결) 유형자산 기말 장부금액 정보 공시 유형자산 기말 장부금액 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 유형자산 합계 1,341,126,717 (53,701) (750,968,168) 590,104,848 유형자산 합계 토지 22,400,612 0 0 22,400,612 건물 및 구축물 127,192,553 0 (40,279,295) 86,913,258 기계장치 1,116,687,972 0 (697,905,505) 418,782,467 기타유형자산 18,648,128 (53,701) (12,783,368) 5,811,059 건설중인자산 56,197,452 0 0 56,197,452 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 유형자산 합계 1,125,148,604 0 (546,067,325) 579,081,279 유형자산 합계 토지 16,893,034 0 0 16,893,034 건물 및 구축물 120,596,584 0 (29,389,565) 91,207,019 기계장치 957,937,295 0 (509,162,431) 448,774,864 기타유형자산 11,062,408 0 (7,515,329) 3,547,079 건설중인자산 18,659,283 0 0 18,659,283 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 16,893,034 91,207,019 448,774,864 3,547,079 18,659,283 579,081,279 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 1,282,975 155,109,927 1,408,193 39,647,320 197,448,415 처분, 유형자산 0 0 (22,363,903) (3,920) (514,422) (22,882,245) 사업결합을 통한 취득, 유형자산 5,507,578 4,476,174 13,114,443 1,700,846 0 24,799,041 감가상각비, 유형자산 0 (10,052,910) (175,869,293) (1,983,339) 0 (187,905,542) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 16,429 1,142,200 (1,594,729) (436,100) 기말 유형자산 22,400,612 86,913,258 418,782,467 5,811,059 56,197,452 590,104,848 사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술 사용권자산이 포함되어 있습니다. 사용권자산이 포함되어 있습니다. 사용권자산이 포함되어 있습니다. 기타 유형자산의 구성내역에 대한 설명 차량운반구, 비품 및 기타의유형자산으로 구성됩니다. 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 16,893,034 71,735,797 490,121,226 2,949,457 32,870,083 614,569,597 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 13,371,954 98,487,048 1,956,595 18,659,283 132,474,880 처분, 유형자산 0 (30,324) 0 (99,415) (466,302) (596,041) 사업결합을 통한 취득, 유형자산 0 0 0 0 0 0 감가상각비, 유형자산 0 (8,358,882) (157,597,917) (1,259,558) 0 (167,216,357) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 14,488,474 17,764,507 0 (32,403,781) (150,800) 기말 유형자산 16,893,034 91,207,019 448,774,864 3,547,079 18,659,283 579,081,279 사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술 사용권자산이 포함되어 있습니다. 사용권자산이 포함되어 있습니다. 사용권자산이 포함되어 있습니다. 기타 유형자산의 구성내역에 대한 설명 차량운반구, 비품 및 기타의유형자산으로 구성됩니다. 사용권자산 기말 장부금액 정보 공시 사용권자산 기말 장부금액 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 사용권자산 89,145,419 (30,180,441) 58,964,978 사용권자산 건물, 사용권자산 4,065,494 (2,654,556) 1,410,938 기계장치, 사용권자산 84,463,854 (27,233,966) 57,229,888 차량운반구, 사용권자산 616,071 (291,919) 324,152 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 사용권자산 90,895,488 (28,483,784) 62,411,704 사용권자산 건물, 사용권자산 4,154,321 (1,509,656) 2,644,665 기계장치, 사용권자산 86,227,427 (26,870,620) 59,356,807 차량운반구, 사용권자산 513,740 (103,508) 410,232 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 유형자산 건물 기계장치 차량운반구 기초 사용권자산 2,644,665 59,356,807 410,232 62,411,704 사용권자산의 추가 259,340 29,223,317 30,772 29,513,429 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 0 0 (3,919) (3,919) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 0 (11,620,274) 0 (11,620,274) 사용권자산감가상각비 (1,493,067) (19,729,962) (164,818) (21,387,847) 사업결합을 통한 사용권자산의 추가 0 0 51,885 51,885 기말 사용권자산 1,410,938 57,229,888 324,152 58,964,978 전기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 유형자산 건물 기계장치 차량운반구 기초 사용권자산 359,668 63,010,570 80,366 63,450,604 사용권자산의 추가 3,860,965 24,952,739 534,570 29,348,274 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (30,325) 0 (98,492) (128,817) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 0 (10,528,260) 0 (10,528,260) 사용권자산감가상각비 (1,545,643) (18,078,242) (106,212) (19,730,097) 사업결합을 통한 사용권자산의 추가 0 0 0 0 기말 사용권자산 2,644,665 59,356,807 410,232 62,411,704 보험에 가입한 유형자산에 대한 공시 보험에 가입한 유형자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 보험계약의 유형 비생명보험계약 재산종합보험 가스사고배상책임보험 외 유형자산 건물 및 기계장치 기타유형자산 건물 및 기계장치 기타유형자산 거래상대방 DB손해보험 DB손해보험 외 DB손해보험 DB손해보험 외 DB손해보험 DB손해보험 외 DB손해보험 DB손해보험 외 사용이 제한된 금융자산 1,002,544,609 12,490,000 이외 보험 가입내역에 대한 설명 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에가입하고 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에가입하고 있습니다. 자본화한 차입원가 자본화한 차입원가 당기 (단위 : 천원) 공시금액 자본화된 차입원가 1,190,508 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0474 전기 (단위 : 천원) 공시금액 자본화된 차입원가 349,316 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0485 15. 리스 (연결) 사용권자산에 대한 공시 사용권자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 유형자산 토지와 건물 기계장치 차량운반구 건물 사용권자산 1,410,938 57,229,888 324,152 58,964,978 전기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 유형자산 토지와 건물 기계장치 차량운반구 건물 사용권자산 2,644,665 59,356,807 410,232 62,411,704 리스부채의 유동 및 비유동 구분 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 24,306,227 비유동 리스부채 28,190,069 리스부채 합계 52,496,296 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 29,056,896 비유동 리스부채 26,664,763 리스부채 합계 55,721,659 리스부채에 대한 양적 정보 공시 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 리스 부채 기초 리스부채 55,721,659 리스부채의 추가 30,332,414 연결범위의 변동으로 인한 증가, 리스부채 56,000 리스부채의 지급 (36,560,045) 계약의 해지로 인한 감소(증가), 리스부채 (4,329) 리스부채에 대한 이자비용 2,950,597 기말 리스부채 52,496,296 전기 (단위 : 천원) 리스 부채 기초 리스부채 56,795,869 리스부채의 추가 29,219,458 연결범위의 변동으로 인한 증가, 리스부채 0 리스부채의 지급 (32,217,664) 계약의 해지로 인한 감소(증가), 리스부채 873 리스부채에 대한 이자비용 1,923,123 기말 리스부채 55,721,659 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액 및 유출된 총 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액 및 유출된 총 금액 당기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 유형자산 토지와 건물 기계장치 차량운반구 건물 비용 24,351,046 비용 감가상각비, 사용권자산 1,493,067 19,729,962 164,818 21,387,847 리스부채에 대한 이자비용 2,950,597 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 12,602 리스 현금유출 36,572,647 전기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 유형자산 토지와 건물 기계장치 차량운반구 건물 비용 21,664,012 비용 감가상각비, 사용권자산 1,545,643 18,078,242 106,212 19,730,097 리스부채에 대한 이자비용 1,916,737 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 17,178 리스 현금유출 32,234,841 리스부채의 만기분석 공시 리스부채의 만기분석 공시 (단위 : 천원) 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 합계 구간 합계 최소리스료 7,005,664 19,308,711 29,369,057 55,683,432 리스부채 6,375,139 17,931,088 28,190,069 52,496,296 16. 무형자산 (연결) 무형자산 기말 장부금액 정보 공시 무형자산 기말 장부금액 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 무형자산과 영업권 합계 13,115,296 (40,837) (1,739,109) 11,335,350 무형자산과 영업권 합계 회원권 892,627 0 0 892,627 컴퓨터소프트웨어 4,582,512 (39,667) (1,663,825) 2,879,020 기타무형자산 95,264 (1,170) (75,284) 18,810 영업권 7,544,893 0 0 7,544,893 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 무형자산과 영업권 합계 4,392,824 0 (630,627) 3,762,198 무형자산과 영업권 합계 회원권 892,627 0 0 892,627 컴퓨터소프트웨어 3,500,197 0 (630,627) 2,869,570 기타무형자산 0 0 0 0 영업권 0 0 0 0 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 회원권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 영업권 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권의 변동내역 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 892,627 2,869,570 0 0 3,762,198 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 360,305 0 0 360,305 사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권 0 70,781 21,970 7,544,893 7,637,644 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (857,736) (3,160) 0 (860,896) 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 436,100 0 0 436,100 기말의 무형자산 및 영업권 892,627 2,879,020 18,810 7,544,893 11,335,350 전기 (단위 : 천원) 회원권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 영업권 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권의 변동내역 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 158,695 1,839,886 0 0 1,998,581 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 733,932 1,448,671 0 0 2,182,603 사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (569,787) 0 0 (569,787) 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 150,800 0 0 150,800 기말의 무형자산 및 영업권 892,627 2,869,570 0 0 3,762,198 17. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타자산 합계 375,224 기타자산 합계 기타유동자산 합계 325,562 기타유동자산 합계 유동선급금 2,048 유동선급비용 323,514 기타비유동자산 합계 49,662 기타비유동자산 합계 장기선급비용, 순액 49,662 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타자산 합계 1,388,131 기타자산 합계 기타유동자산 합계 1,329,542 기타유동자산 합계 유동선급금 1,140,233 유동선급비용 189,309 기타비유동자산 합계 58,589 기타비유동자산 합계 장기선급비용, 순액 58,589 18. 기타금융부채 (연결) 기타 채무에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융부채 합계 23,771,656 기타유동금융부채 합계 기타 유동 미지급금 10,578,971 유동으로 분류되는 미지급비용 13,192,685 유동 미지급 배당금 0 유동 파생상품 금융부채 0 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융부채 합계 36,360,904 기타유동금융부채 합계 기타 유동 미지급금 23,561,459 유동으로 분류되는 미지급비용 12,507,672 유동 미지급 배당금 1 유동 파생상품 금융부채 291,772 19. 차입금 (연결) 단기차입금의 내역에 대한 공시 단기차입금의 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 차입금명칭 일반자금 시설자금 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 신한은행 한국산업은행 하나은행 중소기업은행 우리은행 미즈호은행 신한은행 한국산업은행 하나은행 중소기업은행 우리은행 미즈호은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.04770 0.05760 0.03980 0.06280 0.05173 0.06758 0.04950 0.00000 유동 차입금(사채 포함) 5,900,000 10,000,000 810,000 5,050,000 3,213,437 0 24,973,437 전기 (단위 : 천원) 차입금명칭 일반자금 시설자금 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 신한은행 한국산업은행 하나은행 중소기업은행 우리은행 미즈호은행 신한은행 한국산업은행 하나은행 중소기업은행 우리은행 미즈호은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 유동 차입금(사채 포함) 5,000,000 0 0 0 0 31,943,100 36,943,100 장기차입금의 내역에 대한 공시 장기차입금의 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 차입금명칭 시설자금 운전자금 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 한국산업은행 외 중소벤처기업진흥공단 한국산업은행 외 중소벤처기업진흥공단 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.02590 0.05761 0.03260 비유동 금융기관 차입금(사채 제외) 241,961,230 300,000 242,261,230 유동성장기부채 (106,713,574) 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 135,547,656 전기 (단위 : 천원) 차입금명칭 시설자금 운전자금 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 한국산업은행 외 중소벤처기업진흥공단 한국산업은행 외 중소벤처기업진흥공단 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 비유동 금융기관 차입금(사채 제외) 226,875,000 0 226,875,000 유동성장기부채 (33,500,000) 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 193,375,000 차입금의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 천원) 부채 장기 차입금 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년 초과 5년 이내 5년 초과 은행차입금, 미할인현금흐름 106,713,574 71,858,996 62,834,170 854,490 242,261,230 20. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동부채 합계 528,902 기타유동부채 합계 단기예수금 511,928 단기예수보증금 5,555 품질보증충당부채 11,419 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동부채 합계 455,322 기타유동부채 합계 단기예수금 447,867 단기예수보증금 7,455 품질보증충당부채 0 21. 순확정급여부채 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 확정급여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 22,336,204 사외적립자산, 공정가치 (19,571,857) 초과적립액(과소적립액) 2,764,347 전기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 17,695,105 사외적립자산, 공정가치 (17,612,033) 초과적립액(과소적립액) 83,072 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 순확정급여부채(자산) 17,695,106 (17,612,033) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 5,362,509 과거근무원가, 순확정급여부채(자산) (1,076,085) 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 912,029 (778,056) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) (1,907,777) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 468,028 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 682,194 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 224,140 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (2,080,410) 1,332,495 사용자기여금 (2,006,545) 사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 1,699,605 (200,537) 퇴직급여 승계(전입)로 인한 증가, 순확정급여부채(자산) 605,421 (531,321) 퇴직급여 승계(전출)로 인한 감소, 순확정급여부채(자산) (24,416) 0 기말 순확정급여부채(자산) 22,336,204 (19,571,857) 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 순확정급여부채(자산) 10,487,168 (10,247,624) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 3,179,795 과거근무원가, 순확정급여부채(자산) 0 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 524,756 (511,989) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 3,321,296 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 505 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 900,384 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 18,104 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (1,637,631) 912,285 사용자기여금 (6,500,000) 사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 0 0 퇴직급여 승계(전입)로 인한 증가, 순확정급여부채(자산) 1,618,754 (1,393,456) 퇴직급여 승계(전출)로 인한 감소, 순확정급여부채(자산) (699,922) 110,647 기말 순확정급여부채(자산) 17,695,106 (17,612,033) 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 19,571,857 전기 (단위 : 천원) 공시금액 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 17,612,033 보험수리적 가정에 대한 공시 보험수리적 가정에 대한 공시 당기 전체 특수관계자 특수관계자 그 밖의 특수관계자 임원 직원 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0400 0.0406 0.0400 0.0406 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0400 0.0600 0.0400 0.0600 전기 전체 특수관계자 특수관계자 그 밖의 특수관계자 임원 직원 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0450 0.0450 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0600 0.0600 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.0100 0.0100 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.0100 0.0100 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가율(감소율) (0.0797) 0.0903 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가율(감소율) 0.0928 (0.0792) 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 할인율인 우량채수익률은 확정급여에 영향을 미치는 가장 유의적인 위험으로 파악되었으며, 우량채수익률의 하락은 확정급여부채를 증가시킵니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법의 한계에 대한 기술 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 확정급여채무의 기타 정보에 대한 공시 확정급여채무의 기타 정보에 대한 공시 (단위 : 천원) 공시금액 차기말 당기손익으로 인식될 예상 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 5,082,123 미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 5,615,380 확정급여채무의 만기 분석에 대한 공시 확정급여채무의 만기 분석에 대한 공시 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 확정급여채무, 현재가치 1,824,574 1,761,495 1,661,238 1,612,951 2,095,524 13,380,422 22,336,204 확정급여채무, 미래가치 1,861,190 1,866,277 1,829,489 1,845,520 2,481,585 23,467,072 33,351,133 확정급여채무의 가중평균만기 9년 확장기여제도에 대한 공시 확장기여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 93,174 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 174,468 22. 우발채무와 약정사항 (연결) 약정에 대한 공시 약정에 대한 공시 (단위 : 천원) 약정의 유형 대출약정 투자약정 일반자금대출 시설자금대출 거래상대방 한국산업은행 외 두산기술투자조합1호 한국산업은행 외 두산기술투자조합1호 한국산업은행 외 두산기술투자조합1호 약정 금액 90,060,000 241,961,230 20,000,000 실행 금액 25,273,437 241,961,230 약정 잔액 16,240,000 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 한국산업은행 외 우리은행 토지, 건물, 기계장치 284,450,551 담보로 제공된 정기예금 4,211,000 대출잔액 257,011,230 3,213,437 담보설정액 396,521,600 4,210,500 질권이 설정된 보험 527,845,000 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건 한편, 상기 유형자산 관련하여 당기말 현재 회사가 가입한 보험의 부보금액에 대해 한국산업은행 외 금융기관에 527,845백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 한국산업은행 외 우리은행 토지, 건물, 기계장치 담보로 제공된 정기예금 대출잔액 226,875,000 0 담보설정액 331,600,000 0 질권이 설정된 보험 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 제공받은 지급보증 보증종류 인허가 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 11,875 보증처 서울보증보험 특수관계 여부 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증임. 전기 (단위 : 천원) 제공받은 지급보증 보증종류 인허가 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 14,171 보증처 서울보증보험 특수관계 여부 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증임. 23. 자본 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 보통주 우선주 주식 합계 수권주식수 50,000,000 총 발행주식수 19,327,238 주당 액면가액 500 자본금 9,663,619 0 9,663,619 유통주식수의 기초수량 17,006,566 2,320,672 19,327,238 신주인수권 행사 0 0 전환우선주의 보통주 전환 2,320,672 (2,320,672) 유통주식수의 기말수량 19,327,238 0 유통주식수의 변동에 대한 기술 전환우선주 2,320,672주는 2024년 12월 2일 보통주로 전환되었습니다. 전기 (단위 : 천원) 보통주 우선주 주식 합계 수권주식수 총 발행주식수 주당 액면가액 자본금 8,503,283 1,160,336 9,663,619 유통주식수의 기초수량 14,759,577 2,320,672 17,080,249 신주인수권 행사 2,246,989 0 전환우선주의 보통주 전환 0 0 유통주식수의 기말수량 17,006,566 2,320,672 19,327,238 유통주식수의 변동에 대한 기술 신주인수권부사채 액면가액 50,000백만원에 대하여 2023년 11월 28일 신주인수권 행사로 보통주 전환되었습니다. 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역에 대한 공시 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자본 자본금 주식발행초과금 주식 주식 합계 주식 주식 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 기초자본 8,503,283 1,160,336 9,663,619 133,556,910 복합금융상품 전환 1,160,336 (1,160,336) 0 (7,580) 기말자본 9,663,619 0 9,663,619 133,549,330 전기 (단위 : 천원) 자본 자본금 주식발행초과금 주식 주식 합계 주식 주식 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 기초자본 7,379,789 1,160,336 8,540,125 80,596,198 복합금융상품 전환 1,123,494 0 1,123,494 52,960,712 기말자본 8,503,283 1,160,336 9,663,619 133,556,910 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 공시 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 자본잉여금 합계 135,166,304 자본잉여금 합계 주식발행초과금 133,549,330 자기주식처분이익 1,616,974 기타자본구성요소 합계 (108,895) 기타자본구성요소 합계 자기주식 (731,425) 주식선택권 618,329 지분법기타포괄손익변동 (734,334) 기타자본조정 738,535 전기 (단위 : 천원) 공시금액 자본잉여금 합계 135,173,884 자본잉여금 합계 주식발행초과금 133,556,910 자기주식처분이익 1,616,974 기타자본구성요소 합계 (293) 기타자본구성요소 합계 자기주식 (731,425) 주식선택권 169,320 지분법기타포괄손익변동 (176,723) 기타자본조정 738,535 양도제한조건부주식 공시 양도제한조건부주식 공시 주식기준보상약정 양도제한조건부주식 2024부여분 RSU 2023부여분 RSU 주식기준보상약정에 대한 기술 ㈜두산테스나 보통주 ㈜두산테스나 보통주 주식기준보상약정의 부여일 2024-05-02 2023-03-06 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량 17,194 15,300 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 만 3년을 재직한 경우(만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부) 만 3년을 재직한 경우(만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부) 부여된 양도제한조건부주식의 부여일의 주당 공정가치 48,800 33,200 양도제한조건부주식 수에 대한 공시 양도제한조건부주식 수에 대한 공시 당기 양도제한조건부주식 기초 양도제한조건부주식 15,300 양도제한조건부 주식의 부여 17,194 기말 양도제한조건부주식 32,494 전기 양도제한조건부주식 기초 양도제한조건부주식 0 양도제한조건부 주식의 부여 15,300 기말 양도제한조건부주식 15,300 이익잉여금에 대한 공시 이익잉여금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 장부금액 합계 이익잉여금 합계 292,945,481 이익잉여금 합계 법정적립금 1,444,350 미처분이익잉여금 291,501,131 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 공시금액 장부금액 합계 이익잉여금 합계 258,800,205 이익잉여금 합계 법정적립금 1,136,534 미처분이익잉여금 257,663,671 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24.25. 비용의 성격별 분류 및 종업원급여 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 성격별 비용 합계 335,194,649 성격별 비용 합계 재고자산의 변동 240,972 원재료 및 상품 매입액 2,042,967 인건비 72,513,129 감가상각비와 상각비 188,766,438 장비임차료 및 소모품비 3,680,859 기타 비용 67,950,284 전기 (단위 : 천원) 공시금액 성격별 비용 합계 277,873,455 성격별 비용 합계 재고자산의 변동 0 원재료 및 상품 매입액 0 인건비 53,723,369 감가상각비와 상각비 167,786,144 장비임차료 및 소모품비 5,076,825 기타 비용 51,287,117 종업원급여에 대한 공시 종업원급여에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 종업원급여비용 합계 72,513,129 종업원급여비용 합계 급여(주식보상비용 포함) 55,982,712 퇴직급여, 종업원급여 4,513,572 복리후생비 12,016,846 전기 (단위 : 천원) 공시금액 종업원급여비용 합계 53,723,369 종업원급여비용 합계 급여(주식보상비용 포함) 41,982,166 퇴직급여, 종업원급여 3,367,030 복리후생비 8,374,173 26. 판매비와관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비와관리비 합계 29,884,307 판매비와관리비 합계 급여(주식보상비용 포함), 판관비 11,499,744 퇴직급여, 판관비 1,107,356 복리후생비, 판관비 2,020,991 여비교통비, 판관비 207,208 접대비, 판관비 101,844 세금과공과, 판관비 467,949 상각비, 판관비 2,522,481 차량유지비, 판관비 60,241 지급수수료, 판관비 11,315,441 기타판매비와관리비 581,052 전기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비와관리비 합계 22,252,336 판매비와관리비 합계 급여(주식보상비용 포함), 판관비 6,787,202 퇴직급여, 판관비 394,891 복리후생비, 판관비 1,233,715 여비교통비, 판관비 110,173 접대비, 판관비 107,681 세금과공과, 판관비 181,274 상각비, 판관비 2,265,462 차량유지비, 판관비 47,828 지급수수료, 판관비 10,633,308 기타판매비와관리비 490,802 27. 금융수익과 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 2,205,353 금융수익 이자수익(금융수익) 2,182,631 외환차익(금융수익) 12,879 외화환산이익(금융수익) 9,843 금융원가 15,554,252 금융원가 이자비용(금융원가) 14,806,580 외환차손(금융원가) 322,638 외화환산손실(금융원가) 8,056 파생상품평가손실(금융원가) 0 파생상품거래손실(금융원가) 416,978 전기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 3,431,932 금융수익 이자수익(금융수익) 1,223,764 외환차익(금융수익) 0 외화환산이익(금융수익) 2,208,168 금융원가 18,500,261 금융원가 이자비용(금융원가) 15,318,737 외환차손(금융원가) 0 외화환산손실(금융원가) 546,264 파생상품평가손실(금융원가) 291,772 파생상품거래손실(금융원가) 2,343,488 28. 기타영업외손익 (연결) 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 영업외수익 7,870,263 영업외수익 외화거래이익 899,646 외화환산이익 20,665 당기손익인식금융자산평가이익 5,903,109 유형자산처분이익 469,003 배당금수익 95,421 잡이익 482,419 영업외비용 1,626,330 영업외비용 외화거래손실 978,281 외화환산손실 917 당기손익인식금융자산평가손실 0 당기손익인식금융자산처분손실 113,241 유형자산처분손실 465,957 기부금 36,267 잡손실 31,667 전기 (단위 : 천원) 공시금액 영업외수익 3,291,274 영업외수익 외화거래이익 916,203 외화환산이익 733 당기손익인식금융자산평가이익 0 유형자산처분이익 2,188,883 배당금수익 0 잡이익 185,455 영업외비용 3,320,377 영업외비용 외화거래손실 644,450 외화환산손실 166,107 당기손익인식금융자산평가손실 1,909,247 당기손익인식금융자산처분손실 0 유형자산처분손실 467,225 기부금 8,380 잡손실 124,968 29. 법인세비용 (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세부담액 4,785,943 법인세부담액 당기 손익에 대한 당기법인세 4,785,943 전기이전 손익에 대한 법인세 0 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 1,631,582 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (13,148,619) 총 법인세효과 (6,731,094) 자본에 직접 반영된 법인세 144,371 법인세비용(수익) (6,875,465) 자본에 직접 반영된 법인세에 대한 설명 보험수리적손익, 지분법자본변동, 기타포괄-공정가치측정금융자산 등에 반영된 금액입니다. 전기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세부담액 5,740,680 법인세부담액 당기 손익에 대한 당기법인세 5,740,680 전기이전 손익에 대한 법인세 0 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 838,632 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (11,667,907) 총 법인세효과 (5,088,595) 자본에 직접 반영된 법인세 (818,765) 법인세비용(수익) (4,269,830) 자본에 직접 반영된 법인세에 대한 설명 보험수리적손익, 지분법자본변동, 기타포괄-공정가치측정금융자산 등에 반영된 금액입니다. 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용차감전순이익 29,905,847 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 6,851,278 법인세비용(수익) 조정사항 (13,726,743) 법인세비용(수익) 조정사항 미인식 일시적차이, 법인세비용(수익) 조정 483,002 비과세수익, 불공제비용 등 147,054 세액공제 (15,453,022) 기타 법인세비용(수익) 조정사항 1,096,223 법인세비용(수익) (6,875,465) 유효세율 0.00 유효세율을 산정하지 않은 근거에 대한 기술 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 전기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용차감전순이익 44,807,552 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 9,888,544 법인세비용(수익) 조정사항 (14,158,374) 법인세비용(수익) 조정사항 미인식 일시적차이, 법인세비용(수익) 조정 0 비과세수익, 불공제비용 등 4,149 세액공제 (13,942,003) 기타 법인세비용(수익) 조정사항 (220,520) 법인세비용(수익) (4,269,830) 유효세율 0.00 유효세율을 산정하지 않은 근거에 대한 기술 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 이월세액공제 감가상각비 종업원급여 당기손익-공정가치측정금융자산 지분법적용투자주식 지분법자본변동 미수수익 사용권자산 리스 부채 파생상품평가손익 미지급금 유평자산 평가 대손충당금 토지 정부보조금 부재료평가충당금 일시상각충당금(시설) 저장품평가충당금 판매보증충당금 기초 일시적차이 3,686,641 8,921,646 6,851,547 1,102,432 0 (111,736) (3,054,897) 3,147,049 291,772 102,998 0 0 0 0 0 0 0 0 34,400,708 일시적차이 증가(감소) 1,353,971 2,148,098 (5,907,488) 682,660 734,334 (191,421) 1,319,806 (1,328,305) (291,772) (9,995) (1,872,900) 1,380,951 (2,393,435) 85,513 66,933 (44,489) 13,363 11,419 17,835,811 기말 일시적차이 5,040,612 11,069,744 944,059 1,785,092 734,334 (303,157) (1,735,091) 1,818,744 0 93,003 (1,872,900) 1,380,951 (2,393,435) 85,513 66,933 (44,489) 13,363 11,419 52,236,519 이연법인세자산(부채) 1,164,381 2,144,871 218,078 98,985 0 (70,029) (394,997) 413,632 0 21,484 (391,436) 0 0 0 0 0 0 0 40,669,185 43,874,154 전기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 이월세액공제 감가상각비 종업원급여 당기손익-공정가치측정금융자산 지분법적용투자주식 지분법자본변동 미수수익 사용권자산 리스 부채 파생상품평가손익 미지급금 유평자산 평가 대손충당금 토지 정부보조금 부재료평가충당금 일시상각충당금(시설) 저장품평가충당금 판매보증충당금 기초 일시적차이 일시적차이 증가(감소) 기말 일시적차이 3,686,641 8,921,646 6,851,547 1,102,432 0 (111,736) (3,054,897) 3,147,049 291,772 102,998 0 0 0 0 0 0 0 0 34,400,708 이연법인세자산(부채) 851,614 2,060,900 1,582,707 254,662 0 (25,811) (705,681) 726,968 67,399 23,793 0 0 0 0 0 0 0 0 27,520,566 32,357,117 차감할 일시적차이 등의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산 사용이 미래 과세소득의 발생여부에 따라 결정되는 경우 또는 이연법인세자산과 관련된 국가 내에서 기업이 손실을 입은 경우 이연법인세 자산을 인식하는 근거에 대한 기술 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 당기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 533,415 세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 0 세전기타포괄손익, 지분법자본변동 (504,525) 세전기타포괄손익, 이익잉여금 0 세전기타포괄손익 28,890 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 91,285 기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세 0 기타포괄손익에 포함되는, 지분법자본변동에 관련되는 법인세 53,086 기타포괄손익에 포함되는, 이익잉여금 변동에 관련되는 법인세 0 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계 144,371 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 442,130 세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 0 세후기타포괄손익, 지분법자본변동 (557,611) 세후기타포괄손익, 이익잉여금 0 총기타포괄손익 (115,481) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (4,240,290) 세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 (238,543) 세전기타포괄손익, 지분법자본변동 (229,809) 세전기타포괄손익, 이익잉여금 1,165,239 세전기타포괄손익 (3,543,403) 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 (979,507) 기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세 (55,342) 기타포괄손익에 포함되는, 지분법자본변동에 관련되는 법인세 (53,086) 기타포괄손익에 포함되는, 이익잉여금 변동에 관련되는 법인세 269,170 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계 (818,765) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,260,783) 세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 (183,201) 세후기타포괄손익, 지분법자본변동 (176,723) 세후기타포괄손익, 이익잉여금 896,069 총기타포괄손익 (2,724,638) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이, 세무상 결손금 및 미사용 세액공제에 대한 공시 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이, 세무상 결손금 및 미사용 세액공제에 대한 공시 (단위 : 천원) 공시금액 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 907,825 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 11,199,410 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 1,401,548 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제 합계 13,508,783 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제를 이연법인세자산으로 인식하지 않은 사유에 대한 설명 미래 과세소득 불확실 이연법인세자산(부채)에 대한 기타공시 이연법인세자산(부채)에 대한 기타공시 (단위 : 천원) 공시금액 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 관계기업투자 관련 일시적차이 2,090,919 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 소멸일에 대한 설명 소멸가능성이 높지 않음. 30. 주당이익 (연결) 주당이익 주당이익 당기 (단위 : 원) 보통주 기본주당이익 기본주당이익 당기순이익(손실) 36,781,311,681 가중평균유통보통주식수 19,238,533 기본주당이익(손실) 1,912 희석주당순이익 희석주당순이익 잠재적 보통주당기순이익 36,781,311,681 가중평균 잠재적 유통주식수 19,238,533 희석주당이익(손실) 1,912 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 연결실체가 발행한 우선주는 의무전환 조건이므로 우선주 전체를 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함시켰습니다. 이에 따라 기본주당이익 계산을 위한 보통주당기순이익 계산시 우선주배당금을 차감하지 않았습니다. 전기 (단위 : 원) 보통주 기본주당이익 기본주당이익 당기순이익(손실) 49,077,381,672 가중평균유통보통주식수 17,200,853 기본주당이익(손실) 2,853 희석주당순이익 희석주당순이익 잠재적 보통주당기순이익 49,077,381,672 가중평균 잠재적 유통주식수 18,181,493 희석주당이익(손실) 2,699 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 연결실체가 발행한 우선주는 의무전환 조건이므로 우선주 전체를 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함시켰습니다. 이에 따라 기본주당이익 계산을 위한 보통주당기순이익 계산시 우선주배당금을 차감하지 않았습니다. 가중평균유통보통주식수 산정에 대한 공시 가중평균유통보통주식수 산정에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본금 자기주식 회차 회차 합계 회차 회차 합계 자기주식 감소 신주인수권부사채전환 증가 자기주식 감소 신주인수권부사채전환 증가 유통주식수의 기초수량 19,327,238 유통주식수에 대한 증가(감소) (88,705) (88,705) 유통주식수의 기말수량 기초 유통주식수의 일수(가중치) 366 유통주식수 증감의 일수(가중치) 366 366 기말 유통주식수의 일수(가중치) 366 기초 유통주식수의 적수 7,073,769,108 유통주식수의 적수에 대한 증가(감소) (32,466,030) (32,466,030) 기말 유통주식수의 적수 7,041,303,078 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 가중평균유통보통주식수를 산정하는데 자기주식 감소가 고려되었습니다. 가중평균유통보통주식수 19,238,533 전기 (단위 : 원) 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본금 자기주식 회차 회차 합계 회차 회차 합계 자기주식 감소 신주인수권부사채전환 증가 자기주식 감소 신주인수권부사채전환 증가 유통주식수의 기초수량 17,080,249 유통주식수에 대한 증가(감소) 2,246,989 2,246,989 (88,705) (88,705) 유통주식수의 기말수량 19,327,238 기초 유통주식수의 일수(가중치) 365 유통주식수 증감의 일수(가중치) 34 34 365 365 기말 유통주식수의 일수(가중치) 365 기초 유통주식수의 적수 6,234,290,885 유통주식수의 적수에 대한 증가(감소) 76,397,626 76,397,626 (32,377,325) (32,377,325) 기말 유통주식수의 적수 6,278,311,186 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 가중평균 잠재적 유통보통주식수를 고려하는데 자기주식감소와 신주인수권부사채전환으로 인한 증가 및 신주인수권부사채의 잠재적효과가 고려되었습니다. 가중평균유통보통주식수 17,200,853 가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정에 대한 공시 가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정에 대한 공시 전기 (단위 : 원) 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본금 자기주식 회차 회차 합계 회차 회차 합계 자기주식 감소 신주인수권부사채전환 증가 신주인수권부사채 잠재적효과 자기주식 감소 신주인수권부사채전환 증가 신주인수권부사채 잠재적효과 조정된 유통주식수 17,080,249 유통주식수에 대한 증가(감소) 2,246,989 2,246,989 (88,705) (88,705) 보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과 1,081,371 1,081,371 조정된 유통주식수 기초 유통주식수의 일수(가중치) 365 유통주식수 증감의 일수(가중치) 34 34 365 365 전환가능상품의 잠재적 효과의 일수(가중치) 331 331 기말 유통주식수의 일수(가중치) 365 기초 유통주식수의 적수 6,234,290,885 유통주식수의 적수에 대한 증가(감소) 76,397,626 76,397,626 (32,377,325) (32,377,325) 전환가능상품의 잠재적 효과의 적수 357,933,801 357,933,801 기말 유통주식수의 적수 6,636,244,987 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 가중평균 잠재적 유통보통주식수를 고려하는데 자기주식감소와 신주인수권부사채전환으로 인한 증가 및 신주인수권부사채의 잠재적효과가 고려되었습니다. 조정된 가중평균유통보통주식수 18,181,493 31. 특수관계자와의 거래내역 (연결) 31.1 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 비고 최상위지배기업 ㈜두산 ㈜두산 지배기업 두산포트폴리오홀딩스㈜ 두산포트폴리오홀딩스㈜ (*1) 관계기업 ㈜세미파이브 ㈜세미파이브 (*2) 두산신기술투자조합1호 - (*3) 기타특수관계자 ㈜오리콤, ㈜두산베어스, 두산큐벡스㈜, 두산경영연구원㈜, 두산밥캣㈜, 분당두산타워 임차인협의체, 중앙대학교병원, (재)두산연강재단 등 ㈜오리콤, ㈜두산베어스, 두산큐벡스㈜, 두산경영연구원㈜, 두산밥캣㈜, 분당두산타워 임차인협의체, 중앙대학교병원 등 (*4) (*1) 두산포트폴리오홀딩스㈜(구, 두산인베스트먼트㈜)는 지배회사의 보통주, 우선주 및 신주인수권부사채의인수를 통해 지배회사의 최대주주가 되었습니다. (*2) 전기 중 ㈜세미파이브 주식인수 및 신규 출자를 통해 관계기업으로 편입되었습니다. (*3) 당기 중 신규 설립되었습니다. (*4) 기타특수관계자는 당기와 전기 중 거래 및 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자입니다. 특수관계자거래에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 최상위 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)두산 (주)세미파이브 (주)오리콤 두산경영연구원(주) (주)두산베어스 두산큐벡스(주) 분당두산타워 임차인협의체 중앙대학교병원 (재)두산연강재단 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 0 1,417,857 0 0 0 0 0 0 0 1,417,857 제공받은용역, 특수관계자거래 7,602,199 0 976,315 683,745 1,000,420 1,204,157 1,243,284 104,670 3,589 12,818,379 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 779,405 0 0 0 0 0 0 0 0 779,405 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 최상위 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)두산 (주)세미파이브 (주)오리콤 두산경영연구원(주) (주)두산베어스 두산큐벡스(주) 분당두산타워 임차인협의체 중앙대학교병원 (재)두산연강재단 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 0 13,288 0 0 0 0 0 0 0 13,288 제공받은용역, 특수관계자거래 7,046,678 0 833,183 542,759 1,003,650 837,009 1,221,483 86,500 0 11,571,262 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 1,615,790 0 0 0 0 0 0 0 0 1,615,790 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자산과 부채 매출채권 기타채권 기타 미지급금 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 특수관계자 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)두산 (주)세미파이브 (주)오리콤 두산큐벡스(주) 두산경영연구원(주) 분당두산타워 임차인협의체 두산밥캣 중앙대학교병원 (재)두산연강재단 (주)두산 (주)세미파이브 (주)오리콤 두산큐벡스(주) 두산경영연구원(주) 분당두산타워 임차인협의체 두산밥캣 중앙대학교병원 (재)두산연강재단 (주)두산 (주)세미파이브 (주)오리콤 두산큐벡스(주) 두산경영연구원(주) 분당두산타워 임차인협의체 두산밥캣 중앙대학교병원 (재)두산연강재단 수취채권, 특수관계자거래 0 274,474 0 0 0 0 0 0 0 274,474 41,726 0 0 314,000 0 765,287 58,896 0 2,683 1,182,592 채무액, 특수관계자거래 854,759 0 970,380 65,567 56,355 575 0 34,550 494 1,982,680 전기 (단위 : 천원) 자산과 부채 매출채권 기타채권 기타 미지급금 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 특수관계자 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)두산 (주)세미파이브 (주)오리콤 두산큐벡스(주) 두산경영연구원(주) 분당두산타워 임차인협의체 두산밥캣 중앙대학교병원 (재)두산연강재단 (주)두산 (주)세미파이브 (주)오리콤 두산큐벡스(주) 두산경영연구원(주) 분당두산타워 임차인협의체 두산밥캣 중앙대학교병원 (재)두산연강재단 (주)두산 (주)세미파이브 (주)오리콤 두산큐벡스(주) 두산경영연구원(주) 분당두산타워 임차인협의체 두산밥캣 중앙대학교병원 (재)두산연강재단 수취채권, 특수관계자거래 0 123 0 0 0 0 0 0 0 123 0 0 0 314,000 0 765,287 56,579 0 0 1,135,866 채무액, 특수관계자거래 0 710,645 0 387,927 58,634 55,146 1,546 0 15,000 0 1,228,898 특수관계자 자금거래에 관한 공시 특수관계자 자금거래에 관한 공시 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 관계기업 두산신기술투자조합1호 현금출자 현금출자 현금출자, 출자금 납입 3,760,000 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상 당기 (단위 : 천원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상 5,859,854 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 4,389,872 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 433,436 주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상 1,036,546 전기 (단위 : 천원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상 4,250,917 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 3,777,683 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 253,102 주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상 220,132 주요 경영진에 대한 채무 주요 경영진에 대한 채무 당기 (단위 : 천원) 순확정급여부채(자산) 채무액, 특수관계자거래 1,865,141 전기 (단위 : 천원) 순확정급여부채(자산) 채무액, 특수관계자거래 1,330,821 32. 현금흐름 (연결) 영업활동현금흐름 영업활동현금흐름 당기 (단위 : 천원) 공시금액 영업활동으로부터의 현금유출 분류 당기순이익(손실) 36,781,312 당기순이익조정을 위한 가감 195,638,587 당기순이익조정을 위한 가감 퇴직급여 조정 4,420,398 감가상각비에 대한 조정 188,766,438 대손상각비 조정 (59,638) 이자비용 조정 14,806,580 외화거래손실 조정 318,150 외화환산손실 조정 8,973 당기손익인식금융자산평가손실 조정 0 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (5,903,109) 당기손익인식금융자산처분손실 113,241 재고자산평가손실환입 조정 (17,180) 유형자산처분이익 조정 (469,003) 유형자산처분손실 조정 465,957 파생금융부채거래손실 416,978 파생금융부채평가손실 0 주식보상비용(환입) 조정 1,036,546 판매보증비 조정 11,419 법인세비용 조정 (6,875,465) 이자수익에 대한 조정 (2,182,631) 외화환산이익 조정 (30,508) 지급수수료(환입) (5,195) 지분법손실 조정 912,469 배당수익에 대한 조정 (95,421) 잡이익에 대한 조정 (412) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,822,143 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 3,260,169 재고자산의 감소(증가) 253,817 기타유동금융자산의 감소(증가) (263,421) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 687,052 매입채무의 증가(감소) (284,244) 기타금융부채의 증가(감소) 1,203,011 기타유동부채의 증가(감소) (329,465) 퇴직금의지급 (2,080,410) 순확정급여부채(자산)의 승계로 인한 조정 49,684 순확정급여부채의 증가(감소) (674,050) 영업에서 창출된 현금흐름 234,242,042 전기 (단위 : 천원) 공시금액 영업활동으로부터의 현금유출 분류 당기순이익(손실) 49,077,382 당기순이익조정을 위한 가감 183,188,071 당기순이익조정을 위한 가감 퇴직급여 조정 3,192,562 감가상각비에 대한 조정 167,786,144 대손상각비 조정 0 이자비용 조정 15,318,737 외화거래손실 조정 0 외화환산손실 조정 712,370 당기손익인식금융자산평가손실 조정 1,909,247 당기손익인식금융자산평가이익 조정 0 당기손익인식금융자산처분손실 0 재고자산평가손실환입 조정 0 유형자산처분이익 조정 (2,188,883) 유형자산처분손실 조정 467,225 파생금융부채거래손실 2,343,489 파생금융부채평가손실 291,772 주식보상비용(환입) 조정 169,320 판매보증비 조정 0 법인세비용 조정 (4,269,830) 이자수익에 대한 조정 (1,223,764) 외화환산이익 조정 (2,208,900) 지급수수료(환입) 13,894 지분법손실 조정 873,815 배당수익에 대한 조정 0 잡이익에 대한 조정 873 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (700,957) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,283,972 재고자산의 감소(증가) 0 기타유동금융자산의 감소(증가) 12,660,090 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (1,216,444) 매입채무의 증가(감소) 0 기타금융부채의 증가(감소) (5,838,075) 기타유동부채의 증가(감소) (1,177) 퇴직금의지급 (1,637,631) 순확정급여부채(자산)의 승계로 인한 조정 (363,977) 순확정급여부채의 증가(감소) (5,587,715) 영업에서 창출된 현금흐름 231,564,496 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역에 대한 공시 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유형자산과 미지급금, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 15,297,475 장기차입금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 109,252,829 리스부채의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 28,828,948 임차보증금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 239,692 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 1,594,729 사용권자산의 기계장치 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 11,620,274 사용권자산 및 리스부채의 증가, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 29,513,430 종속기업투자 취득 관련 선급금 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 400,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 0 지분법자본변동, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 504,525 전환우선주의 보통주 전환, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 1,160,336 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유형자산과 미지급금, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 68,721,646 장기차입금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 33,500,000 리스부채의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 30,844,422 임차보증금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 576,127 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 32,403,781 사용권자산의 기계장치 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 27,465,027 사용권자산 및 리스부채의 증가, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 30,013,623 종속기업투자 취득 관련 선급금 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 26,451 지분법자본변동, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 4,847,487 전환우선주의 보통주 전환, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 0 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 장기 차입금 유동성 장기부채 단기차입금 유동성신주인수권부사채 비유동 리스부채 유동리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 재무활동에서 생기는 기초 부채 193,375,000 33,500,000 36,943,100 0 26,664,763 29,056,896 319,539,759 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 40,000,000 (38,461,216) (22,717,813) 0 0 (36,560,045) (57,739,074) 연결범위변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 11,425,485 2,421,961 10,430,000 0 26,169 29,831 24,333,446 유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (109,252,829) 109,252,829 0 0 (28,828,948) 28,828,948 0 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 318,150 0 0 0 318,150 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 0 30,328,085 2,950,597 33,278,682 재무활동에서 생기는 기말 부채 135,547,656 106,713,574 24,973,437 0 28,190,069 24,306,227 319,730,963 리스부채의 기타 정보에 대한 기술 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액과 현재가치할인차금 상각에 따른 이자비용이 포함되어 있음 재무활동에서 생기는 부채의 기타 비현금거래에 대한 설명 전기 (단위 : 천원) 장기 차입금 유동성 장기부채 단기차입금 유동성신주인수권부사채 비유동 리스부채 유동리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 재무활동에서 생기는 기초 부채 152,975,000 20,000,000 59,602,415 47,546,707 28,288,854 28,507,015 336,919,991 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 73,900,000 (20,000,000) (21,287,269) 0 (1,789,045) (30,428,619) 395,067 연결범위변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (33,500,000) 33,500,000 0 0 (29,281,199) 29,281,199 0 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 (1,372,046) 0 0 0 (1,372,046) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 (47,546,707) 29,446,153 1,697,301 (16,403,253) 재무활동에서 생기는 기말 부채 193,375,000 33,500,000 36,943,100 0 26,664,763 29,056,896 319,539,759 리스부채의 기타 정보에 대한 기술 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액과 현재가치할인차금 상각에 따른 이자비용이 포함되어 있음 재무활동에서 생기는 부채의 기타 비현금거래에 대한 설명 신주인수권부사채의 경우 유효이자율 상각으로 인한 변동액임 33. 사업결합 (연결) 사업결합에 대한 세부 정보 공시 사업결합에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 천원) 사업결합 합계 사업결합 개별적으로 중요하지 않은 사업결합들의 집합 피취득자에 대한 명칭 ㈜엔지온 취득일 2024-01-31 취득한 의결권이 있는 지분율 1 피취득자에 대한 취득자의 지배력 획득 방법에 대한 기술 연결실체는 2024년 1월 31일자로 ㈜엔지온의 지분 100%를 10,000백만원에 취득하여 ㈜엔지온에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득일 인식 현재 인식한 자산 30,443,380 취득일 인식 현재 인식한 자산 취득일 현재 인식한 현금및현금성자산 597,091 취득일 현재 인식한 단기금융상품 2,561,000 취득일 현재 인식한 매출채권 1,400,349 취득일 현재 인식한 재고자산 847,329 취득일 현재 인식한 유형자산 24,747,155 취득일 현재 인식한 식별가능한 무형자산 92,751 취득일 현재 인식한 사용권자산 51,886 취득일 현재 인식한 기타자산 145,819 취득일 인식 현재 인식한 부채 27,988,273 취득일 인식 현재 인식한 부채 취득일 현재 인식한 매입채무 412,589 취득일 현재 인식한 차입금 24,277,446 취득일 현재 인식한 리스부채 56,000 취득일 현재 인식한 이연법인세부채 391,436 취득일 현재 인식한 퇴직급여부채 1,499,067 휘득일 현재 인식한 기타부채 1,351,735 취득한 식별가능한 순자산 2,455,107 총이전대가, 취득일의 공정가치 10,000,000 취득일에 인식한 영업권 7,544,893 34. 보고기간 후 사건 (연결) 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 주요 사업결합 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 지배회사는 2024년 12월 20일 이사회 결의에 따라 2024년 12월 26일 종속기업인 ㈜엔지온과의 합병계약을 체결하였습니다. 합병 기일은 2025년 2월 28일이며, 2025년 3월 4일에 합병 등기가완료되었습니다. 피취득자에 대한 취득자의 지배력 획득 방법에 대한 기술 본 합병은 무증자 합병으로 진행되어, 합병 후 지배회사는 존속하고, ㈜엔지온은 해산되었으며 본 합병 완료 후 지배회사의 주주변경은 없습니다.

## 14. 유형자산 (연결)

유형자산 기말 장부금액 정보 공시

유형자산 기말 장부금액 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	1,341,126,717	(53,701)	(750,968,168)	590,104,848

유형자산 합계	토지	22,400,612	0	0	22,400,612

건물 및 구축물	127,192,553	0	(40,279,295)	86,913,258

기계장치	1,116,687,972	0	(697,905,505)	418,782,467

기타유형자산	18,648,128	(53,701)	(12,783,368)	5,811,059

건설중인자산	56,197,452	0	0	56,197,452

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	1,125,148,604	0	(546,067,325)	579,081,279

유형자산 합계	토지	16,893,034	0	0	16,893,034

건물 및 구축물	120,596,584	0	(29,389,565)	91,207,019

기계장치	957,937,295	0	(509,162,431)	448,774,864

기타유형자산	11,062,408	0	(7,515,329)	3,547,079

건설중인자산	18,659,283	0	0	18,659,283

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	16,893,034	91,207,019	448,774,864	3,547,079	18,659,283	579,081,279

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	1,282,975	155,109,927	1,408,193	39,647,320	197,448,415

처분, 유형자산	0	0	(22,363,903)	(3,920)	(514,422)	(22,882,245)

사업결합을 통한 취득, 유형자산	5,507,578	4,476,174	13,114,443	1,700,846	0	24,799,041

감가상각비, 유형자산	0	(10,052,910)	(175,869,293)	(1,983,339)	0	(187,905,542)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	16,429	1,142,200	(1,594,729)	(436,100)

기말 유형자산	22,400,612	86,913,258	418,782,467	5,811,059	56,197,452	590,104,848

사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	사용권자산이 포함되어 있습니다.	사용권자산이 포함되어 있습니다.	사용권자산이 포함되어 있습니다.

기타 유형자산의 구성내역에 대한 설명	차량운반구, 비품 및 기타의유형자산으로 구성됩니다.

전기 (단위 : 천원)

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	16,893,034	71,735,797	490,121,226	2,949,457	32,870,083	614,569,597

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	13,371,954	98,487,048	1,956,595	18,659,283	132,474,880

처분, 유형자산	0	(30,324)	0	(99,415)	(466,302)	(596,041)

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	0	0	0

감가상각비, 유형자산	0	(8,358,882)	(157,597,917)	(1,259,558)	0	(167,216,357)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	14,488,474	17,764,507	0	(32,403,781)	(150,800)

기말 유형자산	16,893,034	91,207,019	448,774,864	3,547,079	18,659,283	579,081,279

사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	사용권자산이 포함되어 있습니다.	사용권자산이 포함되어 있습니다.	사용권자산이 포함되어 있습니다.

기타 유형자산의 구성내역에 대한 설명	차량운반구, 비품 및 기타의유형자산으로 구성됩니다.

사용권자산 기말 장부금액 정보 공시

사용권자산 기말 장부금액 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	89,145,419	(30,180,441)	58,964,978

사용권자산	건물, 사용권자산	4,065,494	(2,654,556)	1,410,938

기계장치, 사용권자산	84,463,854	(27,233,966)	57,229,888

차량운반구, 사용권자산	616,071	(291,919)	324,152

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	90,895,488	(28,483,784)	62,411,704

사용권자산	건물, 사용권자산	4,154,321	(1,509,656)	2,644,665

기계장치, 사용권자산	86,227,427	(26,870,620)	59,356,807

차량운반구, 사용권자산	513,740	(103,508)	410,232

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

건물	기계장치	차량운반구

기초 사용권자산	2,644,665	59,356,807	410,232	62,411,704

사용권자산의 추가	259,340	29,223,317	30,772	29,513,429

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	(3,919)	(3,919)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	0	(11,620,274)	0	(11,620,274)

사용권자산감가상각비	(1,493,067)	(19,729,962)	(164,818)	(21,387,847)

사업결합을 통한 사용권자산의 추가	0	0	51,885	51,885

기말 사용권자산	1,410,938	57,229,888	324,152	58,964,978

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

건물	기계장치	차량운반구

기초 사용권자산	359,668	63,010,570	80,366	63,450,604

사용권자산의 추가	3,860,965	24,952,739	534,570	29,348,274

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(30,325)	0	(98,492)	(128,817)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	0	(10,528,260)	0	(10,528,260)

사용권자산감가상각비	(1,545,643)	(18,078,242)	(106,212)	(19,730,097)

사업결합을 통한 사용권자산의 추가	0	0	0	0

기말 사용권자산	2,644,665	59,356,807	410,232	62,411,704

보험에 가입한 유형자산에 대한 공시

보험에 가입한 유형자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

보험계약의 유형

비생명보험계약

재산종합보험	가스사고배상책임보험 외

유형자산

건물 및 기계장치	기타유형자산	건물 및 기계장치	기타유형자산

거래상대방

DB손해보험	DB손해보험 외	DB손해보험	DB손해보험 외	DB손해보험	DB손해보험 외	DB손해보험	DB손해보험 외

사용이 제한된 금융자산	1,002,544,609	12,490,000

이외 보험 가입내역에 대한 설명	연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에가입하고 있습니다.	연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에가입하고 있습니다.

자본화한 차입원가

자본화한 차입원가
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	1,190,508

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0474

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	349,316

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0485

## 15. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 공시

사용권자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	기계장치	차량운반구

건물

사용권자산	1,410,938	57,229,888	324,152	58,964,978

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	기계장치	차량운반구

건물

사용권자산	2,644,665	59,356,807	410,232	62,411,704

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	24,306,227

비유동 리스부채	28,190,069

리스부채 합계	52,496,296

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	29,056,896

비유동 리스부채	26,664,763

리스부채 합계	55,721,659

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

리스 부채

기초 리스부채	55,721,659

리스부채의 추가	30,332,414

연결범위의 변동으로 인한 증가, 리스부채	56,000

리스부채의 지급	(36,560,045)

계약의 해지로 인한 감소(증가), 리스부채	(4,329)

리스부채에 대한 이자비용	2,950,597

기말 리스부채	52,496,296

전기 (단위 : 천원)

리스 부채

기초 리스부채	56,795,869

리스부채의 추가	29,219,458

연결범위의 변동으로 인한 증가, 리스부채	0

리스부채의 지급	(32,217,664)

계약의 해지로 인한 감소(증가), 리스부채	873

리스부채에 대한 이자비용	1,923,123

기말 리스부채	55,721,659

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액 및 유출된 총 금액

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액 및 유출된 총 금액
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	기계장치	차량운반구

건물

비용	24,351,046

비용	감가상각비, 사용권자산	1,493,067	19,729,962	164,818	21,387,847

리스부채에 대한 이자비용	2,950,597

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	12,602

리스 현금유출	36,572,647

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	기계장치	차량운반구

건물

비용	21,664,012

비용	감가상각비, 사용권자산	1,545,643	18,078,242	106,212	19,730,097

리스부채에 대한 이자비용	1,916,737

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	17,178

리스 현금유출	32,234,841

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	7,005,664	19,308,711	29,369,057	55,683,432

리스부채	6,375,139	17,931,088	28,190,069	52,496,296

## 16. 무형자산 (연결)

무형자산 기말 장부금액 정보 공시

무형자산 기말 장부금액 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계	13,115,296	(40,837)	(1,739,109)	11,335,350

무형자산과 영업권 합계	회원권	892,627	0	0	892,627

컴퓨터소프트웨어	4,582,512	(39,667)	(1,663,825)	2,879,020

기타무형자산	95,264	(1,170)	(75,284)	18,810

영업권	7,544,893	0	0	7,544,893

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계	4,392,824	0	(630,627)	3,762,198

무형자산과 영업권 합계	회원권	892,627	0	0	892,627

컴퓨터소프트웨어	3,500,197	0	(630,627)	2,869,570

기타무형자산	0	0	0	0

영업권	0	0	0	0

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

회원권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	892,627	2,869,570	0	0	3,762,198

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	360,305	0	0	360,305

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	70,781	21,970	7,544,893	7,637,644

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(857,736)	(3,160)	0	(860,896)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	436,100	0	0	436,100

기말의 무형자산 및 영업권	892,627	2,879,020	18,810	7,544,893	11,335,350

전기 (단위 : 천원)

회원권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	158,695	1,839,886	0	0	1,998,581

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	733,932	1,448,671	0	0	2,182,603

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(569,787)	0	0	(569,787)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	150,800	0	0	150,800

기말의 무형자산 및 영업권	892,627	2,869,570	0	0	3,762,198

## 17. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산 합계	375,224

기타자산 합계	기타유동자산 합계	325,562

기타유동자산 합계	유동선급금	2,048

유동선급비용	323,514

기타비유동자산 합계	49,662

기타비유동자산 합계	장기선급비용, 순액	49,662

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산 합계	1,388,131

기타자산 합계	기타유동자산 합계	1,329,542

기타유동자산 합계	유동선급금	1,140,233

유동선급비용	189,309

기타비유동자산 합계	58,589

기타비유동자산 합계	장기선급비용, 순액	58,589

## 18. 기타금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	23,771,656

기타유동금융부채 합계	기타 유동 미지급금	10,578,971

유동으로 분류되는 미지급비용	13,192,685

유동 미지급 배당금	0

유동 파생상품 금융부채	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	36,360,904

기타유동금융부채 합계	기타 유동 미지급금	23,561,459

유동으로 분류되는 미지급비용	12,507,672

유동 미지급 배당금	1

유동 파생상품 금융부채	291,772

## 19. 차입금 (연결)

단기차입금의 내역에 대한 공시

단기차입금의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

일반자금	시설자금

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

신한은행	한국산업은행	하나은행	중소기업은행	우리은행	미즈호은행	신한은행	한국산업은행	하나은행	중소기업은행	우리은행	미즈호은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.04770	0.05760	0.03980	0.06280	0.05173	0.06758	0.04950	0.00000

유동 차입금(사채 포함)	5,900,000	10,000,000	810,000	5,050,000	3,213,437	0	24,973,437

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

일반자금	시설자금

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

신한은행	한국산업은행	하나은행	중소기업은행	우리은행	미즈호은행	신한은행	한국산업은행	하나은행	중소기업은행	우리은행	미즈호은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

유동 차입금(사채 포함)	5,000,000	0	0	0	0	31,943,100	36,943,100

장기차입금의 내역에 대한 공시

장기차입금의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

시설자금	운전자금

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

한국산업은행 외	중소벤처기업진흥공단	한국산업은행 외	중소벤처기업진흥공단

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.02590	0.05761	0.03260

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)	241,961,230	300,000	242,261,230

유동성장기부채	(106,713,574)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	135,547,656

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

시설자금	운전자금

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

한국산업은행 외	중소벤처기업진흥공단	한국산업은행 외	중소벤처기업진흥공단

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)	226,875,000	0	226,875,000

유동성장기부채	(33,500,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	193,375,000

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

부채

장기 차입금

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과 5년 이내	5년 초과

은행차입금, 미할인현금흐름	106,713,574	71,858,996	62,834,170	854,490	242,261,230

## 20. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채 합계	528,902

기타유동부채 합계	단기예수금	511,928

단기예수보증금	5,555

품질보증충당부채	11,419

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채 합계	455,322

기타유동부채 합계	단기예수금	447,867

단기예수보증금	7,455

품질보증충당부채	0

## 21. 순확정급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	22,336,204

사외적립자산, 공정가치	(19,571,857)

초과적립액(과소적립액)	2,764,347

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	17,695,105

사외적립자산, 공정가치	(17,612,033)

초과적립액(과소적립액)	83,072

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	17,695,106	(17,612,033)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,362,509

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	(1,076,085)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	912,029	(778,056)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(1,907,777)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	468,028

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	682,194

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	224,140

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,080,410)	1,332,495

사용자기여금	(2,006,545)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	1,699,605	(200,537)

퇴직급여 승계(전입)로 인한 증가, 순확정급여부채(자산)	605,421	(531,321)

퇴직급여 승계(전출)로 인한 감소, 순확정급여부채(자산)	(24,416)	0

기말 순확정급여부채(자산)	22,336,204	(19,571,857)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	10,487,168	(10,247,624)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	3,179,795

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	524,756	(511,989)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	3,321,296

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	505

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	900,384

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	18,104

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,637,631)	912,285

사용자기여금	(6,500,000)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0

퇴직급여 승계(전입)로 인한 증가, 순확정급여부채(자산)	1,618,754	(1,393,456)

퇴직급여 승계(전출)로 인한 감소, 순확정급여부채(자산)	(699,922)	110,647

기말 순확정급여부채(자산)	17,695,106	(17,612,033)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	19,571,857

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	17,612,033

보험수리적 가정에 대한 공시보험수리적 가정에 대한 공시
당기

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

임원	직원

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0400	0.0406	0.0400	0.0406

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400	0.0600	0.0400	0.0600

전기

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

임원	직원

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0450	0.0450

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0600	0.0600

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가율(감소율)	(0.0797)	0.0903

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가율(감소율)	0.0928	(0.0792)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	할인율인 우량채수익률은 확정급여에 영향을 미치는 가장 유의적인 위험으로 파악되었으며, 우량채수익률의 하락은 확정급여부채를 증가시킵니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.	민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법의 한계에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

확정급여채무의 기타 정보에 대한 공시

확정급여채무의 기타 정보에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

차기말 당기손익으로 인식될 예상 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	5,082,123

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술	연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	5,615,380

확정급여채무의 만기 분석에 대한 공시

확정급여채무의 만기 분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여채무, 현재가치	1,824,574	1,761,495	1,661,238	1,612,951	2,095,524	13,380,422	22,336,204

확정급여채무, 미래가치	1,861,190	1,866,277	1,829,489	1,845,520	2,481,585	23,467,072	33,351,133

확정급여채무의 가중평균만기	9년

확장기여제도에 대한 공시

확장기여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	93,174

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	174,468

## 22. 우발채무와 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정	투자약정

일반자금대출	시설자금대출

거래상대방

한국산업은행 외	두산기술투자조합1호	한국산업은행 외	두산기술투자조합1호	한국산업은행 외	두산기술투자조합1호

약정 금액	90,060,000	241,961,230	20,000,000

실행 금액	25,273,437	241,961,230

약정 잔액	16,240,000

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

한국산업은행 외	우리은행

토지, 건물, 기계장치	284,450,551

담보로 제공된 정기예금	4,211,000

대출잔액	257,011,230	3,213,437

담보설정액	396,521,600	4,210,500

질권이 설정된 보험	527,845,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	한편, 상기 유형자산 관련하여 당기말 현재 회사가 가입한 보험의 부보금액에 대해 한국산업은행 외 금융기관에 527,845백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

한국산업은행 외	우리은행

토지, 건물, 기계장치

담보로 제공된 정기예금

대출잔액	226,875,000	0

담보설정액	331,600,000	0

질권이 설정된 보험

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제공받은 지급보증

보증종류	인허가

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	11,875

보증처	서울보증보험

특수관계 여부	특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증임.

전기 (단위 : 천원)

제공받은 지급보증

보증종류	인허가

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	14,171

보증처	서울보증보험

특수관계 여부	특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증임.

## 23. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수	50,000,000

총 발행주식수	19,327,238

주당 액면가액	500

자본금	9,663,619	0	9,663,619

유통주식수의 기초수량	17,006,566	2,320,672	19,327,238

신주인수권 행사	0	0

전환우선주의 보통주 전환	2,320,672	(2,320,672)

유통주식수의 기말수량	19,327,238	0

유통주식수의 변동에 대한 기술	전환우선주 2,320,672주는 2024년 12월 2일 보통주로 전환되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수

총 발행주식수

주당 액면가액

자본금	8,503,283	1,160,336	9,663,619

유통주식수의 기초수량	14,759,577	2,320,672	17,080,249

신주인수권 행사	2,246,989	0

전환우선주의 보통주 전환	0	0

유통주식수의 기말수량	17,006,566	2,320,672	19,327,238

유통주식수의 변동에 대한 기술	신주인수권부사채 액면가액 50,000백만원에 대하여 2023년 11월 28일 신주인수권 행사로 보통주 전환되었습니다.

자본금 및 주식발행초과금의 변동내역에 대한 공시

자본금 및 주식발행초과금의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본

자본금	주식발행초과금

주식	주식 합계	주식	주식 합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초자본	8,503,283	1,160,336	9,663,619	133,556,910

복합금융상품 전환	1,160,336	(1,160,336)	0	(7,580)

기말자본	9,663,619	0	9,663,619	133,549,330

전기 (단위 : 천원)

자본

자본금	주식발행초과금

주식	주식 합계	주식	주식 합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초자본	7,379,789	1,160,336	8,540,125	80,596,198

복합금융상품 전환	1,123,494	0	1,123,494	52,960,712

기말자본	8,503,283	1,160,336	9,663,619	133,556,910

자본잉여금 및 기타자본구성요소의 공시

자본잉여금 및 기타자본구성요소의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금 합계	135,166,304

자본잉여금 합계	주식발행초과금	133,549,330

자기주식처분이익	1,616,974

기타자본구성요소 합계	(108,895)

기타자본구성요소 합계	자기주식	(731,425)

주식선택권	618,329

지분법기타포괄손익변동	(734,334)

기타자본조정	738,535

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금 합계	135,173,884

자본잉여금 합계	주식발행초과금	133,556,910

자기주식처분이익	1,616,974

기타자본구성요소 합계	(293)

기타자본구성요소 합계	자기주식	(731,425)

주식선택권	169,320

지분법기타포괄손익변동	(176,723)

기타자본조정	738,535

양도제한조건부주식 공시양도제한조건부주식 공시

주식기준보상약정

양도제한조건부주식

2024부여분 RSU	2023부여분 RSU

주식기준보상약정에 대한 기술	㈜두산테스나 보통주	㈜두산테스나 보통주

주식기준보상약정의 부여일	2024-05-02	2023-03-06

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	17,194	15,300

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	만 3년을 재직한 경우(만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부)	만 3년을 재직한 경우(만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부)

부여된 양도제한조건부주식의 부여일의 주당 공정가치	48,800	33,200

양도제한조건부주식 수에 대한 공시

양도제한조건부주식 수에 대한 공시
당기

양도제한조건부주식

기초 양도제한조건부주식	15,300

양도제한조건부 주식의 부여	17,194

기말 양도제한조건부주식	32,494

전기

양도제한조건부주식

기초 양도제한조건부주식	0

양도제한조건부 주식의 부여	15,300

기말 양도제한조건부주식	15,300

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

이익잉여금 합계	292,945,481

이익잉여금 합계	법정적립금	1,444,350

미처분이익잉여금	291,501,131

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

이익잉여금 합계	258,800,205

이익잉여금 합계	법정적립금	1,136,534

미처분이익잉여금	257,663,671

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 24.25. 비용의 성격별 분류 및 종업원급여 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	335,194,649

성격별 비용 합계	재고자산의 변동	240,972

원재료 및 상품 매입액	2,042,967

인건비	72,513,129

감가상각비와 상각비	188,766,438

장비임차료 및 소모품비	3,680,859

기타 비용	67,950,284

전기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	277,873,455

성격별 비용 합계	재고자산의 변동	0

원재료 및 상품 매입액	0

인건비	53,723,369

감가상각비와 상각비	167,786,144

장비임차료 및 소모품비	5,076,825

기타 비용	51,287,117

종업원급여에 대한 공시

종업원급여에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용 합계	72,513,129

종업원급여비용 합계	급여(주식보상비용 포함)	55,982,712

퇴직급여, 종업원급여	4,513,572

복리후생비	12,016,846

전기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용 합계	53,723,369

종업원급여비용 합계	급여(주식보상비용 포함)	41,982,166

퇴직급여, 종업원급여	3,367,030

복리후생비	8,374,173

## 26. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비 합계	29,884,307

판매비와관리비 합계	급여(주식보상비용 포함), 판관비	11,499,744

퇴직급여, 판관비	1,107,356

복리후생비, 판관비	2,020,991

여비교통비, 판관비	207,208

접대비, 판관비	101,844

세금과공과, 판관비	467,949

상각비, 판관비	2,522,481

차량유지비, 판관비	60,241

지급수수료, 판관비	11,315,441

기타판매비와관리비	581,052

전기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비 합계	22,252,336

판매비와관리비 합계	급여(주식보상비용 포함), 판관비	6,787,202

퇴직급여, 판관비	394,891

복리후생비, 판관비	1,233,715

여비교통비, 판관비	110,173

접대비, 판관비	107,681

세금과공과, 판관비	181,274

상각비, 판관비	2,265,462

차량유지비, 판관비	47,828

지급수수료, 판관비	10,633,308

기타판매비와관리비	490,802

## 27. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	2,205,353

금융수익	이자수익(금융수익)	2,182,631

외환차익(금융수익)	12,879

외화환산이익(금융수익)	9,843

금융원가	15,554,252

금융원가	이자비용(금융원가)	14,806,580

외환차손(금융원가)	322,638

외화환산손실(금융원가)	8,056

파생상품평가손실(금융원가)	0

파생상품거래손실(금융원가)	416,978

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	3,431,932

금융수익	이자수익(금융수익)	1,223,764

외환차익(금융수익)	0

외화환산이익(금융수익)	2,208,168

금융원가	18,500,261

금융원가	이자비용(금융원가)	15,318,737

외환차손(금융원가)	0

외화환산손실(금융원가)	546,264

파생상품평가손실(금융원가)	291,772

파생상품거래손실(금융원가)	2,343,488

## 28. 기타영업외손익 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

영업외수익	7,870,263

영업외수익	외화거래이익	899,646

외화환산이익	20,665

당기손익인식금융자산평가이익	5,903,109

유형자산처분이익	469,003

배당금수익	95,421

잡이익	482,419

영업외비용	1,626,330

영업외비용	외화거래손실	978,281

외화환산손실	917

당기손익인식금융자산평가손실	0

당기손익인식금융자산처분손실	113,241

유형자산처분손실	465,957

기부금	36,267

잡손실	31,667

전기 (단위 : 천원)

공시금액

영업외수익	3,291,274

영업외수익	외화거래이익	916,203

외화환산이익	733

당기손익인식금융자산평가이익	0

유형자산처분이익	2,188,883

배당금수익	0

잡이익	185,455

영업외비용	3,320,377

영업외비용	외화거래손실	644,450

외화환산손실	166,107

당기손익인식금융자산평가손실	1,909,247

당기손익인식금융자산처분손실	0

유형자산처분손실	467,225

기부금	8,380

잡손실	124,968

## 29. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	4,785,943

법인세부담액	당기 손익에 대한 당기법인세	4,785,943

전기이전 손익에 대한 법인세	0

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	1,631,582

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(13,148,619)

총 법인세효과	(6,731,094)

자본에 직접 반영된 법인세	144,371

법인세비용(수익)	(6,875,465)

자본에 직접 반영된 법인세에 대한 설명	보험수리적손익, 지분법자본변동, 기타포괄-공정가치측정금융자산 등에 반영된 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	5,740,680

법인세부담액	당기 손익에 대한 당기법인세	5,740,680

전기이전 손익에 대한 법인세	0

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	838,632

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(11,667,907)

총 법인세효과	(5,088,595)

자본에 직접 반영된 법인세	(818,765)

법인세비용(수익)	(4,269,830)

자본에 직접 반영된 법인세에 대한 설명	보험수리적손익, 지분법자본변동, 기타포괄-공정가치측정금융자산 등에 반영된 금액입니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	29,905,847

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	6,851,278

법인세비용(수익) 조정사항	(13,726,743)

법인세비용(수익) 조정사항	미인식 일시적차이, 법인세비용(수익) 조정	483,002

비과세수익, 불공제비용 등	147,054

세액공제	(15,453,022)

기타 법인세비용(수익) 조정사항	1,096,223

법인세비용(수익)	(6,875,465)

유효세율	0.00

유효세율을 산정하지 않은 근거에 대한 기술	법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	44,807,552

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	9,888,544

법인세비용(수익) 조정사항	(14,158,374)

법인세비용(수익) 조정사항	미인식 일시적차이, 법인세비용(수익) 조정	0

비과세수익, 불공제비용 등	4,149

세액공제	(13,942,003)

기타 법인세비용(수익) 조정사항	(220,520)

법인세비용(수익)	(4,269,830)

유효세율	0.00

유효세율을 산정하지 않은 근거에 대한 기술	법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	이월세액공제

감가상각비	종업원급여	당기손익-공정가치측정금융자산	지분법적용투자주식	지분법자본변동	미수수익	사용권자산	리스 부채	파생상품평가손익	미지급금	유평자산 평가	대손충당금	토지	정부보조금	부재료평가충당금	일시상각충당금(시설)	저장품평가충당금	판매보증충당금

기초 일시적차이	3,686,641	8,921,646	6,851,547	1,102,432	0	(111,736)	(3,054,897)	3,147,049	291,772	102,998	0	0	0	0	0	0	0	0	34,400,708

일시적차이 증가(감소)	1,353,971	2,148,098	(5,907,488)	682,660	734,334	(191,421)	1,319,806	(1,328,305)	(291,772)	(9,995)	(1,872,900)	1,380,951	(2,393,435)	85,513	66,933	(44,489)	13,363	11,419	17,835,811

기말 일시적차이	5,040,612	11,069,744	944,059	1,785,092	734,334	(303,157)	(1,735,091)	1,818,744	0	93,003	(1,872,900)	1,380,951	(2,393,435)	85,513	66,933	(44,489)	13,363	11,419	52,236,519

이연법인세자산(부채)	1,164,381	2,144,871	218,078	98,985	0	(70,029)	(394,997)	413,632	0	21,484	(391,436)	0	0	0	0	0	0	0	40,669,185	43,874,154

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	이월세액공제

감가상각비	종업원급여	당기손익-공정가치측정금융자산	지분법적용투자주식	지분법자본변동	미수수익	사용권자산	리스 부채	파생상품평가손익	미지급금	유평자산 평가	대손충당금	토지	정부보조금	부재료평가충당금	일시상각충당금(시설)	저장품평가충당금	판매보증충당금

기초 일시적차이

일시적차이 증가(감소)

기말 일시적차이	3,686,641	8,921,646	6,851,547	1,102,432	0	(111,736)	(3,054,897)	3,147,049	291,772	102,998	0	0	0	0	0	0	0	0	34,400,708

이연법인세자산(부채)	851,614	2,060,900	1,582,707	254,662	0	(25,811)	(705,681)	726,968	67,399	23,793	0	0	0	0	0	0	0	0	27,520,566	32,357,117

차감할 일시적차이 등의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산 사용이 미래 과세소득의 발생여부에 따라 결정되는 경우 또는 이연법인세자산과 관련된 국가 내에서 기업이 손실을 입은 경우 이연법인세 자산을 인식하는 근거에 대한 기술
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	533,415

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	0

세전기타포괄손익, 지분법자본변동	(504,525)

세전기타포괄손익, 이익잉여금	0

세전기타포괄손익	28,890

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	91,285

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	0

기타포괄손익에 포함되는, 지분법자본변동에 관련되는 법인세	53,086

기타포괄손익에 포함되는, 이익잉여금 변동에 관련되는 법인세	0

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	144,371

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	442,130

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	0

세후기타포괄손익, 지분법자본변동	(557,611)

세후기타포괄손익, 이익잉여금	0

총기타포괄손익	(115,481)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(4,240,290)

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(238,543)

세전기타포괄손익, 지분법자본변동	(229,809)

세전기타포괄손익, 이익잉여금	1,165,239

세전기타포괄손익	(3,543,403)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(979,507)

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(55,342)

기타포괄손익에 포함되는, 지분법자본변동에 관련되는 법인세	(53,086)

기타포괄손익에 포함되는, 이익잉여금 변동에 관련되는 법인세	269,170

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	(818,765)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(3,260,783)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(183,201)

세후기타포괄손익, 지분법자본변동	(176,723)

세후기타포괄손익, 이익잉여금	896,069

총기타포괄손익	(2,724,638)

이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이, 세무상 결손금 및 미사용 세액공제에 대한 공시

이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이, 세무상 결손금 및 미사용 세액공제에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	907,825

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금	11,199,410

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	1,401,548

이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제 합계	13,508,783

차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제를 이연법인세자산으로 인식하지 않은 사유에 대한 설명	미래 과세소득 불확실

이연법인세자산(부채)에 대한 기타공시

이연법인세자산(부채)에 대한 기타공시
(단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 관계기업투자 관련 일시적차이	2,090,919

이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 소멸일에 대한 설명	소멸가능성이 높지 않음.

## 30. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익

기본주당이익	당기순이익(손실)	36,781,311,681

가중평균유통보통주식수	19,238,533

기본주당이익(손실)	1,912

희석주당순이익

희석주당순이익	잠재적 보통주당기순이익	36,781,311,681

가중평균 잠재적 유통주식수	19,238,533

희석주당이익(손실)	1,912

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	연결실체가 발행한 우선주는 의무전환 조건이므로 우선주 전체를 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함시켰습니다. 이에 따라 기본주당이익 계산을 위한 보통주당기순이익 계산시 우선주배당금을 차감하지 않았습니다.

전기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익

기본주당이익	당기순이익(손실)	49,077,381,672

가중평균유통보통주식수	17,200,853

기본주당이익(손실)	2,853

희석주당순이익

희석주당순이익	잠재적 보통주당기순이익	49,077,381,672

가중평균 잠재적 유통주식수	18,181,493

희석주당이익(손실)	2,699

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	연결실체가 발행한 우선주는 의무전환 조건이므로 우선주 전체를 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함시켰습니다. 이에 따라 기본주당이익 계산을 위한 보통주당기순이익 계산시 우선주배당금을 차감하지 않았습니다.

가중평균유통보통주식수 산정에 대한 공시

가중평균유통보통주식수 산정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금	자기주식

회차	회차 합계	회차	회차 합계

자기주식 감소	신주인수권부사채전환 증가	자기주식 감소	신주인수권부사채전환 증가

유통주식수의 기초수량	19,327,238

유통주식수에 대한 증가(감소)	(88,705)	(88,705)

유통주식수의 기말수량

기초 유통주식수의 일수(가중치)	366

유통주식수 증감의 일수(가중치)	366	366

기말 유통주식수의 일수(가중치)	366

기초 유통주식수의 적수	7,073,769,108

유통주식수의 적수에 대한 증가(감소)	(32,466,030)	(32,466,030)

기말 유통주식수의 적수	7,041,303,078

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수를 산정하는데 자기주식 감소가 고려되었습니다.

가중평균유통보통주식수	19,238,533

전기 (단위 : 원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금	자기주식

회차	회차 합계	회차	회차 합계

자기주식 감소	신주인수권부사채전환 증가	자기주식 감소	신주인수권부사채전환 증가

유통주식수의 기초수량	17,080,249

유통주식수에 대한 증가(감소)	2,246,989	2,246,989	(88,705)	(88,705)

유통주식수의 기말수량	19,327,238

기초 유통주식수의 일수(가중치)	365

유통주식수 증감의 일수(가중치)	34	34	365	365

기말 유통주식수의 일수(가중치)	365

기초 유통주식수의 적수	6,234,290,885

유통주식수의 적수에 대한 증가(감소)	76,397,626	76,397,626	(32,377,325)	(32,377,325)

기말 유통주식수의 적수	6,278,311,186

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균 잠재적 유통보통주식수를 고려하는데 자기주식감소와 신주인수권부사채전환으로 인한 증가 및 신주인수권부사채의 잠재적효과가 고려되었습니다.

가중평균유통보통주식수	17,200,853

가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정에 대한 공시

가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정에 대한 공시
전기 (단위 : 원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금	자기주식

회차	회차 합계	회차	회차 합계

자기주식 감소	신주인수권부사채전환 증가	신주인수권부사채 잠재적효과	자기주식 감소	신주인수권부사채전환 증가	신주인수권부사채 잠재적효과

조정된 유통주식수	17,080,249

유통주식수에 대한 증가(감소)	2,246,989	2,246,989	(88,705)	(88,705)

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	1,081,371	1,081,371

조정된 유통주식수

기초 유통주식수의 일수(가중치)	365

유통주식수 증감의 일수(가중치)	34	34	365	365

전환가능상품의 잠재적 효과의 일수(가중치)	331	331

기말 유통주식수의 일수(가중치)	365

기초 유통주식수의 적수	6,234,290,885

유통주식수의 적수에 대한 증가(감소)	76,397,626	76,397,626	(32,377,325)	(32,377,325)

전환가능상품의 잠재적 효과의 적수	357,933,801	357,933,801

기말 유통주식수의 적수	6,636,244,987

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균 잠재적 유통보통주식수를 고려하는데 자기주식감소와 신주인수권부사채전환으로 인한 증가 및 신주인수권부사채의 잠재적효과가 고려되었습니다.

조정된 가중평균유통보통주식수	18,181,493

## 31. 특수관계자와의 거래내역 (연결)

31.1 특수관계자 현황특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위 지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)두산	(주)세미파이브	(주)오리콤	두산경영연구원(주)	(주)두산베어스	두산큐벡스(주)	분당두산타워 임차인협의체	중앙대학교병원	(재)두산연강재단

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	1,417,857	0	0	0	0	0	0	0	1,417,857

제공받은용역, 특수관계자거래	7,602,199	0	976,315	683,745	1,000,420	1,204,157	1,243,284	104,670	3,589	12,818,379

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	779,405	0	0	0	0	0	0	0	0	779,405

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위 지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)두산	(주)세미파이브	(주)오리콤	두산경영연구원(주)	(주)두산베어스	두산큐벡스(주)	분당두산타워 임차인협의체	중앙대학교병원	(재)두산연강재단

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	13,288	0	0	0	0	0	0	0	13,288

제공받은용역, 특수관계자거래	7,046,678	0	833,183	542,759	1,003,650	837,009	1,221,483	86,500	0	11,571,262

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	1,615,790	0	0	0	0	0	0	0	0	1,615,790

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

매출채권	기타채권	기타 미지급금

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자	특수관계자	특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)두산	(주)세미파이브	(주)오리콤	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주)	분당두산타워 임차인협의체	두산밥캣	중앙대학교병원	(재)두산연강재단	(주)두산	(주)세미파이브	(주)오리콤	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주)	분당두산타워 임차인협의체	두산밥캣	중앙대학교병원	(재)두산연강재단	(주)두산	(주)세미파이브	(주)오리콤	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주)	분당두산타워 임차인협의체	두산밥캣	중앙대학교병원	(재)두산연강재단

수취채권, 특수관계자거래	0	274,474	0	0	0	0	0	0	0	274,474	41,726	0	0	314,000	0	765,287	58,896	0	2,683	1,182,592

채무액, 특수관계자거래	854,759	0	970,380	65,567	56,355	575	0	34,550	494	1,982,680

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

매출채권	기타채권	기타 미지급금

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자	특수관계자	특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)두산	(주)세미파이브	(주)오리콤	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주)	분당두산타워 임차인협의체	두산밥캣	중앙대학교병원	(재)두산연강재단	(주)두산	(주)세미파이브	(주)오리콤	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주)	분당두산타워 임차인협의체	두산밥캣	중앙대학교병원	(재)두산연강재단	(주)두산	(주)세미파이브	(주)오리콤	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주)	분당두산타워 임차인협의체	두산밥캣	중앙대학교병원	(재)두산연강재단

수취채권, 특수관계자거래	0	123	0	0	0	0	0	0	0	123	0	0	0	314,000	0	765,287	56,579	0	0	1,135,866

채무액, 특수관계자거래	0	710,645	0	387,927	58,634	55,146	1,546	0	15,000	0	1,228,898

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

두산신기술투자조합1호

현금출자

현금출자	현금출자, 출자금 납입	3,760,000

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	5,859,854

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	4,389,872

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	433,436

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	1,036,546

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	4,250,917

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	3,777,683

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	253,102

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	220,132

주요 경영진에 대한 채무

주요 경영진에 대한 채무
당기 (단위 : 천원)

순확정급여부채(자산)

채무액, 특수관계자거래	1,865,141

전기 (단위 : 천원)

순확정급여부채(자산)

채무액, 특수관계자거래	1,330,821

## 32. 현금흐름 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

당기순이익(손실)	36,781,312

당기순이익조정을 위한 가감	195,638,587

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	4,420,398

감가상각비에 대한 조정	188,766,438

대손상각비 조정	(59,638)

이자비용 조정	14,806,580

외화거래손실 조정	318,150

외화환산손실 조정	8,973

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(5,903,109)

당기손익인식금융자산처분손실	113,241

재고자산평가손실환입 조정	(17,180)

유형자산처분이익 조정	(469,003)

유형자산처분손실 조정	465,957

파생금융부채거래손실	416,978

파생금융부채평가손실	0

주식보상비용(환입) 조정	1,036,546

판매보증비 조정	11,419

법인세비용 조정	(6,875,465)

이자수익에 대한 조정	(2,182,631)

외화환산이익 조정	(30,508)

지급수수료(환입)	(5,195)

지분법손실 조정	912,469

배당수익에 대한 조정	(95,421)

잡이익에 대한 조정	(412)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,822,143

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	3,260,169

재고자산의 감소(증가)	253,817

기타유동금융자산의 감소(증가)	(263,421)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	687,052

매입채무의 증가(감소)	(284,244)

기타금융부채의 증가(감소)	1,203,011

기타유동부채의 증가(감소)	(329,465)

퇴직금의지급	(2,080,410)

순확정급여부채(자산)의 승계로 인한 조정	49,684

순확정급여부채의 증가(감소)	(674,050)

영업에서 창출된 현금흐름	234,242,042

전기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

당기순이익(손실)	49,077,382

당기순이익조정을 위한 가감	183,188,071

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	3,192,562

감가상각비에 대한 조정	167,786,144

대손상각비 조정	0

이자비용 조정	15,318,737

외화거래손실 조정	0

외화환산손실 조정	712,370

당기손익인식금융자산평가손실 조정	1,909,247

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

당기손익인식금융자산처분손실	0

재고자산평가손실환입 조정	0

유형자산처분이익 조정	(2,188,883)

유형자산처분손실 조정	467,225

파생금융부채거래손실	2,343,489

파생금융부채평가손실	291,772

주식보상비용(환입) 조정	169,320

판매보증비 조정	0

법인세비용 조정	(4,269,830)

이자수익에 대한 조정	(1,223,764)

외화환산이익 조정	(2,208,900)

지급수수료(환입)	13,894

지분법손실 조정	873,815

배당수익에 대한 조정	0

잡이익에 대한 조정	873

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(700,957)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	1,283,972

재고자산의 감소(증가)	0

기타유동금융자산의 감소(증가)	12,660,090

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,216,444)

매입채무의 증가(감소)	0

기타금융부채의 증가(감소)	(5,838,075)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,177)

퇴직금의지급	(1,637,631)

순확정급여부채(자산)의 승계로 인한 조정	(363,977)

순확정급여부채의 증가(감소)	(5,587,715)

영업에서 창출된 현금흐름	231,564,496

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역에 대한 공시

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산과 미지급금, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	15,297,475

장기차입금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	109,252,829

리스부채의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	28,828,948

임차보증금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	239,692

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	1,594,729

사용권자산의 기계장치 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	11,620,274

사용권자산 및 리스부채의 증가, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	29,513,430

종속기업투자 취득 관련 선급금 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	400,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	0

지분법자본변동, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	504,525

전환우선주의 보통주 전환, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	1,160,336

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산과 미지급금, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	68,721,646

장기차입금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	33,500,000

리스부채의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	30,844,422

임차보증금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	576,127

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	32,403,781

사용권자산의 기계장치 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	27,465,027

사용권자산 및 리스부채의 증가, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	30,013,623

종속기업투자 취득 관련 선급금 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	26,451

지분법자본변동, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	4,847,487

전환우선주의 보통주 전환, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	0

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

장기 차입금	유동성 장기부채	단기차입금	유동성신주인수권부사채	비유동 리스부채	유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	193,375,000	33,500,000	36,943,100	0	26,664,763	29,056,896	319,539,759

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	40,000,000	(38,461,216)	(22,717,813)	0	0	(36,560,045)	(57,739,074)

연결범위변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	11,425,485	2,421,961	10,430,000	0	26,169	29,831	24,333,446

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(109,252,829)	109,252,829	0	0	(28,828,948)	28,828,948	0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	318,150	0	0	0	318,150

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	30,328,085	2,950,597	33,278,682

재무활동에서 생기는 기말 부채	135,547,656	106,713,574	24,973,437	0	28,190,069	24,306,227	319,730,963

리스부채의 기타 정보에 대한 기술	리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액과 현재가치할인차금 상각에 따른 이자비용이 포함되어 있음

재무활동에서 생기는 부채의 기타 비현금거래에 대한 설명

전기 (단위 : 천원)

장기 차입금	유동성 장기부채	단기차입금	유동성신주인수권부사채	비유동 리스부채	유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	152,975,000	20,000,000	59,602,415	47,546,707	28,288,854	28,507,015	336,919,991

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	73,900,000	(20,000,000)	(21,287,269)	0	(1,789,045)	(30,428,619)	395,067

연결범위변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(33,500,000)	33,500,000	0	0	(29,281,199)	29,281,199	0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	(1,372,046)	0	0	0	(1,372,046)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	(47,546,707)	29,446,153	1,697,301	(16,403,253)

재무활동에서 생기는 기말 부채	193,375,000	33,500,000	36,943,100	0	26,664,763	29,056,896	319,539,759

리스부채의 기타 정보에 대한 기술	리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액과 현재가치할인차금 상각에 따른 이자비용이 포함되어 있음

재무활동에서 생기는 부채의 기타 비현금거래에 대한 설명	신주인수권부사채의 경우 유효이자율 상각으로 인한 변동액임

## 33. 사업결합 (연결)

사업결합에 대한 세부 정보 공시

사업결합에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

개별적으로 중요하지 않은 사업결합들의 집합

피취득자에 대한 명칭	㈜엔지온

취득일	2024-01-31

취득한 의결권이 있는 지분율	1

피취득자에 대한 취득자의 지배력 획득 방법에 대한 기술	연결실체는 2024년 1월 31일자로 ㈜엔지온의 지분 100%를 10,000백만원에 취득하여 ㈜엔지온에 대한 지배력을 획득하였습니다.

취득일 인식 현재 인식한 자산	30,443,380

취득일 인식 현재 인식한 자산	취득일 현재 인식한 현금및현금성자산	597,091

취득일 현재 인식한 단기금융상품	2,561,000

취득일 현재 인식한 매출채권	1,400,349

취득일 현재 인식한 재고자산	847,329

취득일 현재 인식한 유형자산	24,747,155

취득일 현재 인식한 식별가능한 무형자산	92,751

취득일 현재 인식한 사용권자산	51,886

취득일 현재 인식한 기타자산	145,819

취득일 인식 현재 인식한 부채	27,988,273

취득일 인식 현재 인식한 부채	취득일 현재 인식한 매입채무	412,589

취득일 현재 인식한 차입금	24,277,446

취득일 현재 인식한 리스부채	56,000

취득일 현재 인식한 이연법인세부채	391,436

취득일 현재 인식한 퇴직급여부채	1,499,067

휘득일 현재 인식한 기타부채	1,351,735

취득한 식별가능한 순자산	2,455,107

총이전대가, 취득일의 공정가치	10,000,000

취득일에 인식한 영업권	7,544,893

## 34. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

주요 사업결합

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	지배회사는 2024년 12월 20일 이사회 결의에 따라 2024년 12월 26일 종속기업인 ㈜엔지온과의 합병계약을 체결하였습니다. 합병 기일은 2025년 2월 28일이며, 2025년 3월 4일에 합병 등기가완료되었습니다.

피취득자에 대한 취득자의 지배력 획득 방법에 대한 기술	본 합병은 무증자 합병으로 진행되어, 합병 후 지배회사는 존속하고, ㈜엔지온은 해산되었으며 본 합병 완료 후 지배회사의 주주변경은 없습니다.

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 2024.12.31 현재
제 22 기 2023.12.31 현재
제 21 기 2022.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	119,346,721	125,288,353	107,927,203

현금및현금성자산	64,663,062	78,967,797	44,878,881

단기금융상품	4,216,000	5,000	4,605,000

매출채권	34,884,959	37,255,277	38,548,423

기타유동금융자산	15,304,725	7,730,737	19,781,801

기타유동자산	277,975	1,329,542	113,098

비유동자산	653,188,887	637,826,957	659,089,531

비유동당기손익인식금융자산	7,068,489	3,631,800	5,907,852

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	559,453

지분법적용 투자지분	11,403,660	9,060,654	3,858,422

종속기업에 대한 투자자산	10,698,059	0	0

기타비유동금융자산	9,864,885	9,875,320	10,600,291

유형자산	566,161,469	579,081,279	614,569,597

영업권 이외의 무형자산	3,677,073	3,762,198	1,998,581

이연법인세자산	44,265,590	32,357,117	21,527,843

기타비유동자산	49,662	58,589	67,492

자산총계	772,535,608	763,115,310	767,016,734

부채

유동부채	170,116,245	139,355,060	275,679,314

기타유동금융부채	22,760,954	36,360,904	110,457,512

유동 차입금(사채 포함)	15,000,000	36,943,100	59,602,415

유동성장기부채	104,875,000	33,500,000	20,000,000

유동성신주인수권부사채	0	0	47,546,707

유동 리스부채	24,285,925	29,056,896	28,507,015

당기법인세부채	2,715,071	3,038,838	9,109,166

기타 유동부채	479,295	455,322	456,499

비유동부채	157,649,909	220,122,835	181,503,398

비유동 차입금	128,500,000	193,375,000	152,975,000

비유동 리스부채	28,182,241	26,664,763	28,288,854

비유동 순확정급여부채	967,668	83,072	239,544

부채총계	327,766,154	359,477,895	457,182,712

자본

자본금	9,663,619	9,663,619	8,540,125

자본잉여금