두산테스나 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제21(당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제20(전) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 두산테스나(구, 주식회사 테스나)

1. 회사의 개요

(1) 일반적인 사항주식회사 두산테스나(이하 "회사")는 2002년 9월 9일에 주식회사 테스나로 설립되었으며, 2022년 4월 27일자로 주식회사 두산테스나로 상호를 변경하였습니다. 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시에 본점을 두고 있으며, 경기도 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 10월 22일에 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 8,540백만원(보통주 14,759,577주, 우선주 2,320,672주)이 되었으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합계

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

두산인베스트먼트(주) 외특수관계자	2,955,492	17.30%	2,320,672	13.59%	5,276,164	30.89%

자기주식	88,705	0.52%	-	-	88,705	0.52%

기 타	11,715,380	68.59%	-	-	11,715,380	68.59%

합 계	14,759,577	86.41%	2,320,672	13.59%	17,080,249	100.00%

(2) 주식에 관한 사항

회사의 정관에 의하면, 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는 권리가 부여된 우선주식을 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 발행할 수 있습니다. 우선주식은 액면가액을 기준으로 하여 연 1% 이상을 배당하는 완전참가적ㆍ비누적적우선주식이며, 동 주식은 보통주식으로 전환할 수 있는 전환우선주로 발행될 수 있는 바, 당분기말 현재 발행된 우선주는 2,320,672주 입니다.

또한, 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 20의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 보통주식을 교부받을 수 있는 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.한편, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 상환 되지않은 신주인수권부사채의 액면가액은 50,000백만원 입니다.그리고, 전기 중 회사는 수의상환권을 행사하여 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 상환하였으며, 당분기말 상환된 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 소각하지 아니하고 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 "기준서")는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

회사는 다음의 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020을 신규로 적용하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(5) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년부터 계속되고 있는 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 매출채권 및 미지급금 등이며, 장부가액이 공정가치와 유사합니다.

5. 영업부문 정보 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발 서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 전액 국내매출(일부 거래처는 외화 결재)입니다. 회사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 매출액은 173,864백만원(전분기: 131,559백만원)입니다.

6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	19,856,553	-	-	-	-	40,442,954	-	-	-

금융기관예치금(유동)	3,605,000	-	-	-	-	7,005,000	-	-	-

매출채권	29,393,811	-	-	-	-	22,531,269	-	-	-

기타금융자산(유동)	9,901,685	-	-	-	140,069	8,510,024	-	-	-

기타금융자산(비유동)	12,045,004	-	-	-	-	9,470,477	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,608,257	-	-	-	-	10,455,406	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	804,414	-	-	-	-	1,386,000	-

기타금융부채	-	-	-	65,902,508	-	-	-	-	48,900,672

차입금(유동)	-	-	-	65,961,720	-	-	-	-	36,500,000

리스부채(유동)	-	-	-	27,299,938	-	-	-	-	19,785,025

차입금(비유동)	-	-	-	82,500,000	-	-	-	-	71,875,000

신주인수권부사채(유동)	-	-	-	49,554,957	-	-	-	-	47,546,707

리스부채(비유동)	-	-	-	35,243,684	-	-	-	-	32,000,755

합 계	74,802,053	8,608,257	804,414	326,462,807	140,069	87,959,724	10,455,406	1,386,000	256,608,159

6.2 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	파생상품자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

수익

외환차익(*1)	69,069	-	-	866,773	-	50,362	-	-	1,523,072

외화환산이익(*1)	24,054	-	-	337,272	-	5,467	-	-	-

이자수익	477,166	-	-	-	-	216,524	-	-	-

외화환산이익(*2)	320,967	-	-	-	-	156,071	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	449,604	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	-	627,620	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	140,069	-	-	-	-

합 계	891,256	-	-	1,204,044	140,069	428,424	449,604	627,620	1,523,072

비용

외환차손(*1)	32	-	-	2,344,396	-	4,611	-	-	671,618

외화환산손실(*1)	-	-	-	1,103,835	-	-	-	-	416,938

이자비용	-	-	-	6,066,102	-	-	-	-	4,258,987

외화환산손실(*2)	-	-	-	188,032	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실(주1)	-	1,051,343	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	-	(311,496)	-	-	-	-	-	-

전환사채상환손실	-	-	-	-	-	-	-	-	366,363

합 계	32	1,051,343	(311,496)	9,702,365	-	4,611	-	-	5,713,906

(*1) 기타영업외수익(비용) 해당(*2) 금융수익(비용) 해당

6.3 공정가치 서열체계

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,959,451	5,648,806	8,608,257

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	804,414	-	-	804,414

- 파생상품자산	-	140,069	-	140,069

전기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,806,600	5,648,806	10,455,406

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,386,000	-	-	1,386,000

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	금 액

당분기말	전기말

현금	보유시재	-	-

보통예금	우리은행 외	2,056,089	2,344,791

기타예금	KDB산업은행 외	6,909,690	36,855,500

외화예금	IBK기업은행 외	10,890,773	1,242,662

합 계	19,856,553	40,442,953

8. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	금 액

2022.09.30	당분기말	전기말

정기예금(*)	IBK기업은행	3.41	5,000	5,000

정기적금	IBK기업은행	1.25~1.75	3,400,000	7,000,000

정기예금	우리은행	3.01	200,000	-

합 계	3,605,000	7,005,000

비유동금융기관예치금	-	-

유동금융기관예치금	3,605,000	7,005,000

(*) 당분기말과 전기말 IBK기업은행 정기예금 중 5,000천원은 도시가스법에 따라 삼천리도시가스공사에 질권 설정되어 있습니다.

9. 매출채권 및 기타금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	29,393,811	22,531,269

대손충당금	-	-

합 계	29,393,811	22,531,269

9.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	7,805,101	6,779,104

미수수익	31,831	80,978

보증금	2,064,754	1,649,942

단기파생금융자산	140,069	-

합 계	10,041,754	8,510,024

비유동	보증금	11,538,661	9,042,635

회원권	506,342	427,842

합 계	12,045,004	9,470,477

10. 파생상품자산 당분기말 외화차입에 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천JPY)

금융기관	종류	거래구분	총계약금액	만기일	평가손익	평가금액

미즈호은행	통화선도	통화선도매수	￥1,456,000	2023-08-31	140,069	140,069

11. 공정가치측정금융자산 11.1 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부금액

비유동항목	㈜옵토레인	3,500,260	2,430,670	3,500,260	2,430,670

텔레스퀘어	497,288	218,136	497,288	218,136

e-신산업 LB펀드 1호(*)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

㈜에스스킨	1,015,000	-	1,015,000	-

채무증권	2,915,978	2,959,451	3,733,380	4,806,600

소계	10,928,526	8,608,257	11,745,928	10,455,406

합계	10,928,526	8,608,257	11,745,928	10,455,406

(*) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을수 없어 합리적인 공정가치의 측정이 어려우므로 원가법으로 평가하였습니다.

11.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분(*)	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동항목	㈜엔바이오니아	360,000	804,414	360,000	1,386,000

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

12. 관계기업투자

12.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사	9월	34.38%	4,182,466	34.38%	8,537,359

12.2 당분기와 전기의 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 기말 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 8,537,359 - - (124,000) (4,230,892) 4,182,466 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 기말 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 15,424,408 - - (96,094) (6,790,955) 8,537,359 12.3 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 12,170,092 2,917 12,167,175 474 (360,728) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 24,842,557 6,604 24,835,953 335,237 (279,398) 12.4 당분기말과 전기말의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 12,167,175 34.38% 4,182,466 - 4,182,466 (단위: 천원) 기업명 전기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 24,835,953 34.38% 8,537,359 - 8,537,359 12.5 보고기간 중 관계기업투자손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익(손실) (124,000) (42,913) 13. 유형자산 13.1 당분기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물(*1) 기계장치(*1) 기타(*1),(*2) 건설중인자산 합 계 기초 16,885,334 46,855,698 312,938,584 3,434,533 26,213,689 406,327,838 취득 7,700 2,454,848 73,650,731 306,899 121,196,713 197,616,890 처분 - (18,775) (73,203) - - (91,978) 감가상각 - (4,001,922) (81,930,421) (796,411) - (86,728,754) 대체 - 10,756,500 80,263,310 - (91,019,810) - 기말 16,893,034 56,046,349 384,849,001 2,945,021 56,390,591 517,123,997 취득원가 16,893,034 77,757,517 713,349,067 10,883,601 56,390,591 875,273,810 감가상각누계액 - (21,711,168) (328,500,066) (7,938,580) (358,149,813) (*1) 사용권자산 포함(주석 14 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품, 기타의 유형자산 구 분 토 지 건물/구축물(*1) 기계장치(*1) 기타(*1),(*2) 건설중인자산 합 계 기초 16,885,334 46,194,165 282,540,191 1,765,317 4,135,683 351,520,690 취득 - 2,411,896 113,513,091 946,782 26,213,689 143,085,459 처분 - (23,556) (253,094) - - (276,650) 감가상각 - (4,177,835) (82,861,604) (962,222) - (88,001,660) 대체 - 2,451,027 - 1,684,656 (4,135,683) - 기말 16,885,334 46,855,698 312,938,584 3,434,533 26,213,689 406,327,838 취득원가 16,885,334 64,618,023 560,925,117 10,576,702 26,213,689 679,218,865 감가상각누계액 - (17,762,326) (247,986,532) (7,142,169) - (272,891,027) (*1) 사용권자산 포함(주석 14 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품, 기타의 유형자산 13.2 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 331,890 54,718,762 89,199 55,139,851 취득 173,148 29,445,201 39,264 29,657,614 처분 (18,775) - - (18,775) 감가상각 (230,448) (13,396,640) (50,360) (13,677,448) 기말 255,816 70,767,322 78,104 71,101,242 취득원가 567,442 99,126,002 248,405 99,941,849 감가상각누계액 (311,626) (28,358,680) (170,301) (28,840,607) (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 117,394 35,512,795 120,420 35,750,609 취득 410,792 31,805,875 24,888 32,241,556 처분 (23,556) - - (23,556) 대체 - (1,799,698) - (1,799,698) 감가상각 (172,740) (10,800,211) (56,110) (11,029,061) 기말 331,890 54,718,762 89,199 55,139,851 취득원가 466,148 69,680,801 209,140 70,356,090 감가상각누계액 (134,258) (14,962,040) (119,941) (15,216,239) 13.3 담보제공자산당분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 21 참조). 14. 리스 14.1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 255,816 331,890 기계장치 70,767,322 54,718,762 차량운반구 78,104 89,199 합 계 71,101,242 55,139,851 부채 리스부채 리스부채(유동) 27,299,938 19,785,025 리스부채(비유동) 35,243,684 32,000,755 합 계 62,543,623 51,785,781 14.2 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 - 건물 230,448 118,557 - 기계장치 13,396,640 6,873,687 - 차량운반구 50,360 41,045 감가상각비 소계 13,677,448 7,033,289 리스부채에 대한 이자비용 1,600,520 837,797 단기리스료 및 소액자산리스료 85,017 4,669 합 계 15,362,984 7,875,755 14.3 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초리스료 현재가치 3개월 이하 6,838,231 6,298,430 3개월 초과~1년 이하 22,287,272 21,001,509 1년 초과 36,333,631 35,243,684 합계 65,459,135 62,543,623 14.4 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 20,565,561 10,279,555 15. 무형자산 당분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초 - 취득 447,570 상각 (14,144) 대체 - 기말 433,426 전분기에는 무형자산의 거래가 없습니다. 16. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 81 - 선급비용 163,439 116,178 합 계 163,519 116,178 비유동자산 장기선급비용 69,737 76,399 합 계 233,256 192,577 17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 59,874,583 48,059,298 미지급비용 6,027,925 841,374 미지급배당금 1 - 합 계 65,902,508 48,900,672 18. 차입금 등 18.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2022.09.30 당분기말 전기말 일반자금 IBK기업은행 1.59~3.20 4,000,000 4,000,000 KDB산업은행 2.28~2.76 20,000,000 10,000,000 신한은행 3.62 10,000,000 10,000,000 미즈호은행 2.05 14,461,720 - 합 계 48,461,720 24,000,000 18.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2022.09.30 당분기말 전기말 시설자금 KDB산업은행 2.37~3.74 100,000,000 84,375,000 차감: 유동성장기부채 (17,500,000) (12,500,000) 장기차입금 82,500,000 71,875,000 18.3 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 및 21 참조). 18.4 신주인수권부사채(1) 2019년 10월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 11월 29일 신주인수권부사채를 발행하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 발행대상자 에이아이트리 유한회사 액면총액 50,000,000,000원 발행일 2019년 11월 29일 만기일 2024년 11월 29일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 이자지급방법 본 신주인수권부사채의 표면이자는 0.0%로 해당사항 없음. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환한다. 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식 주식회사 두산테스나 기명식 보통주1,130,250주 (발행시) 권리행사기간 2020년 11월 30일 ~ 2024년 10월 29일 행사가액(발행시) 44,238원 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매6개월마다, 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 발행회사에 대하여 본건 사채의 상환을 청구할 수 있다. 보증내역 해당사항없음 (2) 신주인수권부사채와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 금융부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채(*1) 50,000,000 50,000,000 신주인수권조정(*2) (445,043) (2,453,293) 합 계 49,554,957 47,546,707 (*1) 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권대가는 자본으로 분류하였습니다.(*2) 전기말과 당분기말 현재 장부금액의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용으로 인한 차이 입니다. 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 423,053 1,166,649 예수보증금 9,955 10,555 합 계 433,008 1,177,204 20. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,865,107 12,196,131 사외적립자산의 공정가치 (4,009,330) (4,217,022) 순확정급여부채 10,855,778 7,979,109 21. 우발채무와 약정사항 21.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항(한도)은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 구 분 금융기관 금 액 일반자금대출 KDB산업은행 외 73,763,750 시설자금대출 KDB산업은행 100,000,000 파생상품 미즈호은행 ￥1,456,000 21.2 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당분기말 장부가액 차입처 당분기말 전기말 차입잔액 담보설정액 차입잔액 담보설정액 토지, 건물기계장치 134,887,360 KDB산업은행 120,000,000 150,600,000 94,375,000 150,600,000 21.3 보고기간말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 59,271 331,114 인허가 22. 자본 22.1 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 14,759,577 및 우선주식 2,320,672주 입니다.당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 자본금 7,379,789 7,379,789 우선주 자본금 1,160,336 1,160,336 합 계 8,540,125 8,540,125 22.2 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다. 22.3 전환우선주 발행내역 구 분 내 용 주식의 내용 의결권부 기명식 전환우선주식 우선주 발행주식수 1,160,336주 발행금액 50,000백만원(1주당 43,091원-최초발행시) 증자방식 제3자배정증자 납입일 2019년 11월 29일 전환에 관한 사항 우선주 주주는 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대한 전환을 청구할 수 있음. 발행일로부터 5년이 경과한 날까지 보통주로 전환되지 아니한 우선주가 있는 경우 우선주 주주의 전환청구가 없더라도 발행일로부터 5년이 되는 날에 보통주로 전환됨. 배당에 관한 사항 우선주 액면가액의 1%에 해당하는 금액을 우선배당하고, 비누적적, 참가적으로 함. 22.4 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 80,596,198 80,596,198 자기주식처분이익 1,616,974 1,616,974 합 계 82,213,171 82,213,171 기타자본구성요소 자기주식 (731,425) (731,425) 지분법자본변동 (4,902,695) (1,602,599) 전환권대가 738,535 738,535 신주인수권대가 4,084,207 4,084,207 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 377,133 800,280 합 계 (434,244) 3,288,998 22.5 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 864,669 592,804 미처분이익잉여금 192,160,475 167,775,775 합 계 193,025,144 168,368,579 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 10,826,832 28,204,733 8,931,465 23,165,894 감가상각비 31,502,613 86,742,897 22,047,232 64,152,124 장비임차료 및 소모품비 1,894,112 4,574,865 3,107,516 6,381,140 기타비용 7,311,071 22,246,746 6,041,850 15,517,686 합 계(*) 51,534,628 141,769,241 40,128,063 109,216,845 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다. 24. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,812,157 23,902,891 8,142,987 20,793,078 퇴직급여 702,621 2,107,864 379,095 1,137,506 복리후생비 1,312,053 2,193,978 409,383 1,235,311 합 계 10,826,832 28,204,733 8,931,465 23,165,894 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,217,633 2,808,968 745,866 1,774,369 퇴직급여 64,641 193,923 45,491 136,474 복리후생비 171,834 212,724 18,487 53,406 여비교통비 3,274 18,299 3,522 9,658 접대비 27,017 51,986 11,452 24,500 세금과공과 4,775 33,882 15,107 46,802 감가상각비 27,680 50,857 9,440 28,321 차량유지비 12,328 26,110 2,798 6,852 지급수수료 422,025 2,770,064 39,811 383,324 기타 114,515 135,202 5,933 19,356 합 계 2,065,721 6,302,015 897,907 2,483,062 26. 금융수익과 금융비용 26.1 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 220,080 477,166 83,704 216,524 외화환산이익 286,690 320,967 83,412 156,071 파생상품평가이익 140,069 140,069 - - 합 계 646,839 938,203 167,116 372,595 26.2 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,215,423 6,066,102 1,395,482 4,258,987 외화환산손실 187,978 188,032 - - 합 계 2,403,401 6,254,134 1,395,482 4,258,987 27. 기타영업외손익 27.1 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 71,714 935,842 558,379 1,573,434 외화환산이익 32,464 361,325 (684,638) 5,467 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 219,858 449,604 유형자산처분이익 - 216,797 - - 배당금수익 - 82,449 31,568 31,568 잡이익 22 512 24,209 54,586 합 계 104,200 1,596,925 149,375 2,114,659 27.2 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,947,465 2,344,427 58,540 676,230 외화환산손실 929,280 1,103,835 416,924 416,938 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 120,354 1,051,343 - 366,363 전환사채상환손실 - - 33,264 33,264 잡손실 10 12,880 64 64 합 계 2,997,108 4,512,486 508,793 1,492,859 28. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 세액공제액 등의 영향으로 각각 약 19.77% 및 15.21%입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(원)(*1) 9,891,562,924 27,263,561,410 13,344,535,129 26,709,247,964 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 16,991,544 16,991,544 16,991,544 16,991,544 기본주당이익(원) 582 1,605 785 1,572 (*1) 회사가 발행한 우선주는 의무전환 조건이므로 우선주 전체를 기본주당순이익 계산하기 위한 보통주식수에 포함 시켰습니다. 이에 따라 기본주당이익 계산을 위한 보통주당기순이익 계산시 우선주배당금을 차감하지 않았습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수의 산정 당분기> (단위: 주,원) 내 역 3개월 누적 주식수 일 수 유통보통주식수 주식수 일 수 유통보통주식수 기초 17,080,249 92 1,571,382,908 17,080,249 273 4,662,907,977 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 273 (24,216,465) 합 계 1,563,222,048 4,638,691,512 일 수 92 273 가중평균유통보통주식수 16,991,544 16,991,544 (단위: 주,원) 내 역 3개월 누적 주식수 일 수 유통보통주식수 주식수 일 수 유통보통주식수 기초 17,080,249 92 1,571,382,908 17,080,249 273 4,662,907,977 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 273 (24,216,465) 합 계 1,563,222,048 4,638,691,512 일 수 92 273 가중평균유통보통주식수 16,991,544 16,991,544 (2) 희석주당이익보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(원) 9,891,562,924 27,263,561,410 13,344,535,129 26,709,247,964 조정 : 잠재적보통주와 관련한 이자비용등 535,138,196원 1,566,434,514원 535,138,197원 1,852,197,655 잠재적 보통주분기순이익(원) 10,426,701,120 28,829,995,924 13,879,673,326 28,561,445,619 가중평균 잠재적 유통주식수(주)(*) 19,252,044 19,252,044 19,252,044 19,549,489 희석주당이익(원) 542 1,498 721 1,461 (*) 가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정 (단위: 주,원) 내 역 3개월 누적 주식수 일 수 유통보통주식수 주식수 일 수 유통보통주식수 기초 17,080,249 92 1,571,382,908 17,080,249 273 4,662,907,977 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 273 (24,216,465) 신주인수권부사채 2,260,500 92 207,966,000 2,260,500 273 617,116,500 합 계 1,771,188,048 5,255,808,012 일 수 92 273 가중평균잠재적유통보통주식수 19,252,044 19,252,044 (단위: 주,원) 내 역 3개월 누적 주식수 일 수 유통보통주식수 주식수 일 수 유통보통주식수 기초 17,080,249 92 1,571,382,908 17,080,249 273 4,662,907,977 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 273 (24,216,465) 전환사채 - - - 492,136 165 81,202,440 신주인수권부사채 2,260,500 92 207,966,000 2,260,500 273 617,116,500 합 계 1,771,188,048 5,337,010,452 일 수 92 273 가중평균잠재적유통보통주식수 19,252,044 19,549,489 30. 특수관계자와의 거래내역 30.1 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배기업 (주)두산 - - 지배기업 두산인베스트먼트 주식회사 - (*1) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 - 에이아이트리(유) (*1) 관계기업 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 - 기타특수관계자(*2) (주)오리콤, (주)두산베어스, 두산큐벡스(주), 두산경영연구원(주), 두산프라퍼티(주) 등 - - (*1) 두산인베스트먼트 주식회사는 당기 중 회사의 보통주, 우선주 및 신주인수권부사채의 인수를 통해 회사의 최대주주가 되었습니다.(*2) 기타특수관계자는 당기중 거래 및 채권채무 잔액이 있는 특수관계자입니다. 30.2 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 기타비용 기타(자산 매입 등) 최상위지배기업 (주)두산 1,207,415 - 기타특수관계자 (주)오리콤 216,681 - ㈜두산베어스 39,768 1,000 두산큐벡스(주) 1,738 - 두산경영연구원(주) 43,754 - 두산프라퍼티(주) 8,625 - (*) 전분기에는 특수관계자와의 거래가 없습니다. 30.3 특수관계자와의 채권, 채무 등 거래 잔액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 기타채무 기타채권 최상위지배기업 (주)두산 722,926 - 기타특수관계자 (주)오리콤 153 - 두산큐벡스(주) - 78,500 두산프라퍼티(주) 3,719 - (*) 전기말에는 특수관계자와의 채권, 채무 등 거래 잔액이 없습니다. 30.4 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 560,517 1,428,221 140,004 467,579 퇴직급여 35,523 106,569 26,760 53,521 합 계 596,040 1,534,789 166,764 521,100 30.5 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,804,660 1,580,731 31. 현금흐름 31.1 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 27,263,561 26,709,248 조정 102,509,792 74,186,689 퇴직급여 2,107,864 1,137,285 감가상각비 86,742,897 64,152,124 이자비용 6,066,102 4,258,987 외화환산손실 1,291,867 416,938 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,051,343 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (449,604) 유형자산처분이익 (216,797) (31,568) 유형자산처분손실 - 33,264 법인세비용 6,718,802 4,793,002 이자수익 (477,166) (216,524) 외화환산이익 (682,293) (323,075) 지급수수료 6,662 6,664 지분법손실 124,000 42,913 사채상환손실 - 366,363 배당금수익 (82,449) - 파생상품평가이익 (140,069) - 잡이익 (973) (79) 순운전자본의 변동 (3,856,282) (2,046,422) 매출채권의 감소(증가) (6,838,489) (3,319,213) 기타수취채권(유동)의 감소 (1,025,997) 2,523,495 기타유동자산의 감소 (47,341) (61,345) 기타금융부채의 증가 4,030,935 671,799 기타유동부채의 증가(감소) (744,196) (1,479,094) 퇴직급여의 지급 (711,164) (561,368) 퇴직급여의 승계 1,189,372 순확정급여부채의 변동 290,596 179,304 합 계 125,917,071 98,849,515 31.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산과 미지급금 51,155,259 32,214,291 장기차입금의 유동성 대체 14,375,000 9,375,000 금융리스부채의 유동성 대체 26,116,793 14,168,428 임차보증금의 유동성 대체 1,972,754 2,324,172 건설중인자산의 본계정 대체 91,019,810 4,135,683 사용권자산 및 리스부채의 증가 29,657,614 14,892,877 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 417,408 717,300 지분법자본변동 4,230,892 4,492,831 31.3 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금거래 당분기말 유동성대체 환율변동 기타(*) 장기차입금 71,875,000 25,000,000 (14,375,000) - - 82,500,000 유동성장기차입금 12,500,000 (9,375,000) 14,375,000 - - 17,500,000 단기차입금 24,000,000 24,273,688 - 188,032 - 48,461,720 유동성신주인수권부사채 47,546,707 - - - 2,008,249 49,554,957 리스부채 32,000,755 (292,454) (26,116,793) - 29,652,176 35,243,684 유동성리스부채 19,785,025 (20,188,090) 26,116,793 - 1,586,210 27,299,938 합계 207,707,488 19,418,144 - 188,032 33,246,635 260,560,299 (*) 신주인수권부사채의 경우 유효이자율 상각으로 인한 변동액이며, 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환에 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 유동성대체 환율변동 기타(*) 장기차입금 59,375,000 25,000,000 (12,500,000) - - 71,875,000 유동성장기차입금 2,624,960 (2,624,960) 12,500,000 - - 12,500,000 단기차입금 22,000,000 2,000,000 - - - 24,000,000 유동성전환사채 8,780,701 (9,366,363) - - 585,662 - 유동성신주인수권부사채 47,546,707 - - - - 47,546,707 리스부채 21,367,458 - (22,799,702) - 33,433,000 32,000,755 유동성리스부채 12,711,855 (15,726,532) 22,799,702 - - 19,785,025 합계 174,406,681 (717,855) - - 34,018,662 207,707,488 (*) 전환사채의 경우 유효이자율 상각 및 보통주 전환으로 인한 변동액이며, 신주인수권부사채의 경우 유효이자율 상각으로 인한 변동액입니다. 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환에 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 3분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 27,264 47,166 37,227 (연결)주당순이익(원) 1,605 2,776 2,260 현금배당금총액(백만원) - 2,719 2,209 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 5.8 5.9 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.3 0.3 우선주 - 0.3 0.3 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 160 130 우선주 - 160 130 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 0.3 0.6 ※ 평균 배당수익률은 최근 3년,5년(2017년~2021년)의 단순 평균 값 입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2002년 09월 06일 유상증자(일반공모) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2004년 05월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,873 5,000 195,000 - 2004년 06월 01일 무상증자 보통주 185,174 5,000 - - 2004년 06월 29일 주식분할 보통주 1,800,423 500 - - 2005년 05월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 875,000 500 4,000 - 2008년 08월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 350,000 500 6,000 - 2010년 09월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 96,000 500 5,000 - 2010년 10월 06일 무상증자 보통주 2,396,282 500 - - 2010년 10월 06일 무상증자 우선주 282,248 500 - - 2011년 02월 17일 전환권행사 보통주 758,696 500 - - 2013년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 723,552 500 13,500 - 2019년 11월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,160,336 500 43,091 - 2020년 06월 12일 전환권행사 보통주 387,547 500 36,576 - 2020년 06월 15일 전환권행사 보통주 63,154 500 36,576 - 2020년 06월 16일 전환권행사 보통주 13,396 500 36,576 - 2020년 06월 24일 전환권행사 보통주 81,337 500 36,576 - 2020년 06월 30일 전환권행사 보통주 19,138 500 36,576 - 2020년 07월 22일 전환권행사 보통주 9,569 500 36,576 - 2020년 09월 16일 무상증자 보통주 7,335,436 500 - - 2020년 09월 16일 무상증자 우선주 1,160,336 500 - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 "해당사항 없음" 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제02회무기명식무보증신주인수권부사채 2 2019.11.29 2024.11.29 50,000,000,000 보통주 2020.11.30~2024.10.29 100 22,252 50,000,000,000 2,246,989 - 합 계 - - - 50,000,000,000 - - 100 22,252 50,000,000,000 2,246,989 - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 "해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (2) 기업어음증권 등 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 50,000 - - - - 50,000 합계 - - 50,000 - - - - 50,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 "해당사항 없음" 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2019.06.12 시설자금 25,000 시설자금 25,000 - 전환사채 1 2019.06.12 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 신주인수권부사채 2 2019.11.29 운영자금 50,000 운영자금 50,000 - 제3자배정 유상증자 - 2019.11.29 시설자금 50,000 시설자금 50,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 "해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 매출채권 29,393,811 - 0.00% 제20기 매출채권 22,038,102 - 0.00% 제19기 매출채권 15,917,659 - 0.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실경험에 기초한 충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정하며, 채무자특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 법률적인 청구권 소멸 등으로최종적으로 회수 불가능할 것으로 판단되는 채권에 대해서는 장부에서 제각처리합니다.2) 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 실제 대손설정 비율 : 채권금액의 100% 설정(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 29,393,811 - - - 29,393,811 특수관계자 - - - - - 계 29,393,811 - - - 29,393,811 구성비율 100.00% - - - 100.00% 나. 재고자산 현황등 당사는 반도체 후공정중 반도체 테스트 공정을 주 사업으로 하고 있으며 생산된 제품을 공급받아 테스트 후 고객에게 납품을 진행하고 있으며 기타 원자재를 구매하지 않아 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 19,856,553 19,856,553 40,442,954 40,442,954 금융기관예치금(유동)(*) 3,605,000 3,605,000 7,005,000 7,005,000 매출채권(*) 29,393,811 29,393,811 22,531,269 22,531,269 기타금융자산(유동)(*) 10,041,754 10,041,754 8,510,023 8,510,023 기타금융자산(비유동)(*) 12,045,004 12,045,004 9,470,478 9,470,478 당기손익-공정가치측정금융자산 8,608,257 8,608,257 10,455,406 10,455,406 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 804,414 804,414 1,386,000 1,386,000 금융자산 합계 84,354,794 84,354,794 99,801,130 99,801,130 기타금융부채(*) 65,902,508 65,902,508 48,900,672 48,900,672 차입금(유동)(*) 65,961,720 65,961,720 36,500,000 36,500,000 차입금(비유동)(*) 82,500,000 82,500,000 71,875,000 71,875,000 리스부채(유동)(*) 27,299,938 27,299,938 19,785,025 19,785,025 리스부채(비유동)(*) 35,243,684 35,243,684 32,000,755 32,000,755 신주인수권부사채(유동)(*) 49,554,957 49,554,957 47,546,707 47,546,707 금융부채 합계 326,462,807 326,462,807 256,608,159 256,608,159 (*) 장부금액과 공정가치금액에 있어 유의적 차이가 없어 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,959,451 5,648,806 8,608,257 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 804,414 - - 804,414 - 파생상품자산 - 140,069 - 140,,069 전기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,806,600 5,648,806 10,455,406 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 1,386,000 - - 1,386,000 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당분기) 동아송강회계법인 - - - 제20기(전기) 동아송강회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 제19기(전전기) 한울회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당분기) 동아송강회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 220,000 1,341 88,000 1,012 제20기(전기) 동아송강회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 150,000 1,113 150,000 1,113 제19기(전전기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 95,000 852 95,000 852 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 2022.05 소유주식명세서 확인절차 업무 2022.05.17~2022.05.25 3,000 - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) 2020.04 법인세무조정 2020.01.01~2020.12.31 10,000 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 15일 내무회계관리 담당자 2인감사인 3인 대면회의 - 2021 회계연도 재무제표감사 수행 결과- 핵심감사사항 및 주요 감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등 2 2022년 03월 10일 내무회계관리 담당자 2인감사인 서면회의 - 외부감사 수행결과, 감사인의 독립성 등 3 2022년 05월 16일 회사측: 감사위원 2명감사인측: 업무수행이사 대면회의 - 1분기 검토 결과, 2022년 외부감사 수행 일정 등 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견감사인은 2021년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 1) 이사회 구성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 대표이사 포함 현재 총 5명의 이사 (사내이사 2인, 사외이사 3인)로 구성되어있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 3 - 1 (*) 2022.04.27 홍춘식 사외이사 중도퇴임 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사:홍춘식(출석률: 100%) 사외이사:김현재(출석률: 80%) 사외이사:장재형(출석률: 100%) 사외이사:서석호(출석률: 100%) 찬반여부 1 2022-02-04 - 유형자산(기계장치) 투자의 건 가결 찬성 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 2 2022-02-09 - 제20기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의건 - - 3 2022-02-15 - 현금.현물배당 결정의 건 가결 찬성 4 2022-02-25 - 제20기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 5 2022-03-10 - 임시주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 6 2022-03-28 - 임시주주총회 의안변경의 건 가결 찬성 7 2022-03-31 - 유형자산(기계장치)투자 양수일정변경의 건 가결 찬성 8 2022-04-05 - 임시주주총회 의안 확정에 관한 건 가결 찬성 9 2022-04-11 - 산업은행 신규 운영자금 대출의 건 가결 찬성 10 2022-04-14 - 신한은행 운영자금 연장의 건 가결 찬성 11 2022-04-18 - 시설대여(리스)계약 체결의 건. 가결 찬성 12 2022-04-27 - 이사회의장 및 소집권자 선임- 대표이사 선임- 이사회 규정 개정- 감사위원회 규정 개정- 임원관련규정 개정 가결 - 찬성 찬성 찬성 13 2022-05-16 - 22년 1분기 경영실적보고 - - - - - - 내부회계관리규정 개정 가결 - 불참 찬성 찬성 14 2022-05-26 - 유형자산(기계장치) 투자의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 15 2022-08-05 - 기준일 설정 및 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2022-09-16 - 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (*) 제21기 4월 27일 임시주주총회에서 홍춘식 사외이사는 일신상 사유로 사임하였습니다. 다. 이사회 내의 위원회 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 이사에 대한모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 주주총회 소집공고시 각 주주에게 공고하고 있으며, 별도의 사외이사추천위원회는 설치되어 있지 않습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 연임여부 및 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의관계 김도원 3년 신임 BCG 서울 대표 파트너(전)두산 사장 / 지주부문 CSO (현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 김윤건 3년 신임 두산 부사장/유통BU장(전)두산테스나 대표이사(현) 이사회 경영전반 총괄 없음 - 장재형 3년 신임 기재부 법인세과 과장(전)법무법인 율촌 세제팀장(현) 이사회 감사위원회 위원장 없음 - 김현재 3년 신임 삼성전자 수석연구원(전)미국화학회 국제학술지 편집장(전)국제정보디스플레이학회 부회장(전)차세대지능형반도체 기술개발 민간위원(전)연세대 전기전자공학과 교수(현) 이사회 감사위원회 위원 없음 - 서석호 3년 신임 SKC 사외이사(전)삼일합동법률사무소 대표변호사(전)대한변호사협회 재무이사 (전)김 법률사무소 변호사(현) 이사회 감사위원회 위원 없음 - 마. 사외이사의 전문성 - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 05월 23일 내부통제팀 장재형, 서석호, 김현재 - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할 - 사외이사 지원조직 부서(팀명) 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 finance팀 2명 부장 1명(0.5년)과장 1명(0.3년) 이사회 운영 및사외이사 업무지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 당사는 2022년 9월 30일 현재 3인의 사외이사로 감사위원회를 운영하고 있습니다. - 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 장재형 예 前) 기재부 법인세과 과장現) 법무법인 율촌 세제팀장 예 회계사(1호 유형) - 회계사, 세무사- 미국 뉴욕주립대학교(빙행턴) 회계학 석사 (2000)- 청와대 경제비서관실 행정관(2009-2010) 기획재정부 법인세제과장, 국세조세제도과장(2011) 안진회계법인 전무 (2011-2014) 법무법인 율촌 세제팀장 (2014-현재) (주)우진 감사위원 (2016-2020) (주)신한벤처투자 감사 (2018-2021) 김현재 예 前) 삼성전자 수석연구원前) 미국화학회 국제학술지 편집장前) 국제정보디스플레이학회 부회장前) 차세대지능형반도체 기술개발 민간위원現) 연세대 전기전자공학과 교수 - - - 서석호 예 前) SKC 사외이사前) 삼일합동법률사무소 대표변호사前) 대한변호사협회 재무이사現) 김 법률사무소 변호사 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제415조의2, 제542조의11 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령등 3명이사의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2이상 충족(전원 사외이사) 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(장재형 위원장) 상법 제542조의11 제2항 위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가 충족(장재형 위원장) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제2항 다. 감사위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원 장재형(출석률: 100%) 김현재(출석률: 50%) 서석호(출석률: 100%) 1 2022-05-16 - 감사위원회 위원장 선임의 건- 감사인 사후평가- 내부회계관리제도 개정 승인 가결 찬성 불참 찬성 - 내부회계관리자 선임 보고- 22년 1분기 검토결과 보고- 감사인의 비감사용역 수행 협의 - - - - 2 2022-07-26 2022년 반기 재무제표 검토 결과 보고 - - - - 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 05월 23일 내부통제팀 장재형, 서석호, 김현재 - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부통제팀 1 부장(0.5년) 내부회계관리제도 운영 바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 상법 제542조의13등의 관련규정에 의거하여 이사회에서 준법지원인을 선임하였습니다. (가) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 선임일 임기 박영훈 남 1973년 3월 부장 미등기 상근 (주) 두산테스나 내부통제팀, (주)두산 Compliance팀 2022.11.2 2022.11 ~ 2025.11 (나) 준법지원인의 주요활동내역 및 그 처리결과당사는 준법지원인을 선임하고 제반법규의 준수여부를 자체적으로 점검하여, 위법행위를 사전에 예방하고 준법경영을 위해 노력하고 있습니다.(다) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부통제팀 1 부장(0.5년) 준법통제활동(법무, 공정거래, 컴플라이언스) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제21기 임시주주총회 (*) 당사는 주주편의 제고를 위하여 상법 제368조의4에 따른 전자투표제를 제21기 임시주주총회(2022.04.20)에서 시행하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 제출일 현재 경영지배권에 관한 경쟁이 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,759,577 - 우선주 2,320,672 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 88,705 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,670,872 - 우선주 2,320,672 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 서울경제신문,당사홈페이지(www.doosan-tesna.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제21기 제2차임시주주총회(2022.09.16) 1. 이사 선임의 건 - 사내이사 김도원 원안대로 가결 - 제21기임시주주총회(2022.04.20) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 (4명) - 사내이사 김윤건, 기타비상무이사 김도원, 사외이사 장재형, 사외이사 서석호3. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (1명) - 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김현재4. 감사위원회 위원 선임의 건 (2명) - 감사위원회 위원 장재형, 서석호5. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 가결 - 제20기정기주주총회(2022.03.29) 1. 2021년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(1명) - 사외이사 홍춘식4. 이사 보수한도의 승인의 건5. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2021.03.29) 1. 2020년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 (1명) - 사내이사 김기문4. 이사 보수한도의 승인의 건5. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2020.03.24) 1. 2019년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 (1명) - 사내이사 이종도4. 기타비상무이사 선임의 건 (1명) - 기타비상무이사 강형훈5. 이사 보수한도의 승인의 건6. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2019.03.26) 1. 2018년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 (1명) - 사외이사 홍춘식4. 상근감사 선임의 건(1명) - 상근감사 김기홍5. 이사 보수한도의 승인의 건6. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2018.03.27) 1. 2017년 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 (4명) - 사내이사 김기문, 기타비상무이사 정형일, 사외이사 조용철, 이경진3. 이사 보수한도의 승인의 건4. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 두산인베스트먼트 주식회사 최대주주 보통주 2,909,292 17.03 2,909,292 17.03 - 두산인베스트먼트 주식회사 최대주주 우선주 2,320,672 13.59 2,320,672 13.59 - 박용준 미등기임원 보통주 7,000 0.04 7,000 0.04 - 최병철 미등기임원 보통주 39,200 0.23 39,200 0.23 - 두산테스나 자사주 보통주 88,705 0.52 88,705 0.52 - 계 보통주 3,044,197 17.82 3,044,197 17.82 - 우선주 2,320,672 13.59 2,320,672 13.59 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 두산인베스트먼트(주) 1 백승암 - - - (주)두산 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 두산인베스트먼트(주) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (*) 두산인베스트먼트(주)는 '22년 3월 8일 신규 설립된 회사로서 공시대상기간 중 결산기 내역이 없습니다 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 두산인베스트먼트(주)는 (주)두산테스나 발행주식등의 취득 및 보유를 위하여 '22년 3월 8일 설립된 법인으로서, 주식 등의 소유를 통해 국내 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조)입니다. 보고서 제출일 기준으로 그 외 특별한 사업현황은 없습니다. 다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜두산 27,519 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 김민철 0.003 - - - - 문홍성 - - - - - ※ ㈜두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '22.09.30 기준으로 기재하였습니다.※ ㈜두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ ㈜두산은 '22.03.29 일자로 문홍성 이사를 대표이사로 선임하였습니다.※ ㈜두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 30명이며, 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 03월 30일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 곽상철 - - - - - 2022년 03월 29일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 문홍성 - - - - - - 2021년 03월30일 : 대표이사 변경- 2022년 03월29일 : 대표이사 변경 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 두산 자산총계 5,358,777 부채총계 2,116,043 자본총계 3,242,734 매출액 832,491 영업이익 87,700 당기순이익 249,999 (*) 위 재무현황은 '22년 9월 30일자 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사의 최대주주의 최대주주인 ㈜두산은 ㈜두산, 두산에너빌리티㈜, 두산밥캣㈜, 두산퓨얼셀㈜ 등 총 23개 계열회사로 이루어진 두산그룹의 지주회사 입니다. K-IFRS에 따라 (주)두산의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 주단조품, 발전설비, 담수설비 등 기자재제조업(두산에너빌리티㈜), 소형 건설기계, Portable Power 장비 생산 및 판매(두산밥캣㈜), 발전용 연료전지 기자재 공급 및 장기유지보수 서비스(두산퓨얼셀㈜), 시스템반도체 테스트(㈜두산테스나), 광고대행 및 매거진 출판업 (㈜오리콤) 등이 있습니다. 또한 ㈜두산은 자체사업으로 전자소재 사업(전자BG), 통합 IT서비스 사업(디지털이노베이션BU) 등을 영위하고 있습니다. ㈜두산의 주요 자체사업에 대한 세부내용은 아래와 같습니다.[㈜두산 전자BG]전자BG는 전자제품의 필수 부품으로 사용되는 PCB(인쇄회로기판)의 핵심 소재인 CCL(동박적층판, Copper Clad Laminate)을 생산 및 공급하고 있습니다. 당사 CCL은 반도체, 스마트폰, 통신장비 등 첨단 전자기기의 핵심소재로서 전자산업 기술진보의 기반이 되고 있습니다. 전자BG의 주요제품은 반도체용 PKG(Package) CCL, 통신장비용 NWB(NetworkBoard) CCL, 스마트폰용 FCCL(Flexible CCL) 등이며, 신성장 사업으로서 5G 안테나모듈, 전기차 배터리용 PFC(Patterned FlatCable), 수소연료전지 전극(Electrode) 등 미래 유망 산업에도 적극적으로 진출하고 있습니다. 이처럼 전자BG 전자BG는 다양한 Hi-end CCL 라인업을 갖춘 글로벌 공급자로서 경쟁력을 향상시켜 나가고 있으며,5G/친환경자동차/친환경에너지 등 미래지향적 포트폴리오를 구축하여 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. [㈜두산 디지털이노베이션BU]디지털이노베이션BU는 디지털 트랜스포메이션(DT)을 위한 기술 및 인프라 제공, 전문인력 양성 등을 수행하는 조직입니다. 당사는 두산그룹 계열사를 비롯한 전세계 기업에 IT 인프라 구축 및 운영을 아우르는 토탈 IT 솔루션을 제공하며, 인공지능/데이터분석/차세대보안/클라우드솔루션과 같은 신기술로 디지털 혁신을 가속화 하고 있습니다. 또한 기계,에너지,의료,금융,엔터테인먼트 등 다양한 산업에 IT 서비스를 제공하므로서 범용성을 확보하고 있으며, 사업영역 개척을 위한 기술 및 현장 서비스 역량을 강화하고 고객경험 개선 활동도 지속적으로 수행하고 있습니다. 디지털이노베이션BU의 세부 사업영역은 다음과 같습니다. (1)디지털서비스(Digtal Service) : 대내외 클라우드 기반 어플리케이션 컨설팅부터 구축 및 운영까지의 전체 IT 프로세스를 제공하고 있습니다. 특히 두산그룹의 통합 비즈니스 플랫폼 구축을 지원하고. 그룹내 신성장 사업과의 협력을 통한 DT Enhancement를 추구하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 두산그룹 외부 고객도 확보해 나가고 있습니다. (2) 플랫폼서비스(Platform Service) : IT인프라 구축부터 운영 및 관리 서비스를 제공하고, 두산그룹 포탈과 웹사이트 등에 대한 폭넓은 대내외 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 정보보안 및 안정적인 클라우드 서비스 등의 플랫폼 서비스 운영을 통해 그룹내 디지털 트랜스포메이션 가속화에 앞장서고 있습니다. (3) 엔터프라이즈서비스(Enterprise IT Service) : 두산그룹 대내외 고객을 대상으로 어플리케이션 운영 및 개선과제를 수행하고, DT(Digital Transformation) 및 OE(Operation Excellence) 과제를 발굴하여 구축 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 그룹내 사업구조 개편에 따른 IT인프라 분리지원, ITO(IT Outsourcing) 수주, IT 운영모델 효율화 등 그룹 IT 서비스의 원활한 운용을 위한 작업을 다방면에서 수행하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 (주)두산 사업보고서 상의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 04월 27일 두산인베스트먼트 주식회사 5,229,964 30.62 주식양수도계약 이행에 따른 변경 - ※ 상기 소유주식수 및 지분율은 우선주식을 포함한 발행주식총수 기준임. 마. 주식의 분포 - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 두산인베스트먼트 주식회사 2,909,292 17.03 - 두산인베스트먼트 주식회사 2,320,672 13.59 - 국민연금 1,075,522 6.30 - 우리사주조합 116,840 0.68 - ※ 상기 소유주식수 및 지분율은 우선주식을 포함한 발행주식총수 기준임. - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 55,142 55,151 99.98 9,599,018 17,080,249 65.03 - (*) 소액주주현황은 2022년 08월 22일 기준일 주주명부입니다. 바. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 원, 주) 종류 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 보통주식 주가 최고 48,900 47,400 40,700 31,150 30,500 28,850 최저 40,250 40,050 29,200 28,150 27,100 20,450 평균 44,519 43,836 34,455 29,995 29,075 25,145 거래량 최고(일) 1,454,103 557,743 433,437 410,491 167,279 174,897 최저(일) 100,818 109,093 122,563 55,382 65,554 45,568 월간 6,632,906 5,206,698 4,384,077 2,719,121 2,552,127 2,296,305 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (1) 등기 임원 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김도원 남 1969.01 대표이사 사내이사 상근 경영전반 - BCG 컨설턴트- BCG 서울 파트너- BCG 서울 대표- BCG 서울 대표 파트너- 현) (주)두산 사장/ 지주부문 CSO- 현) (주)두산테스나 대표이사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.04.27 김윤건 남 1968.04 대표이사 사내이사 상근 경영전반총괄(CFO) - (주)두산 지주부문 상무- (주)두산전자/ 산업차량 BG전무- (주)두산 면세 BG전무- (주)두산 사업부문 경영전략 담당 부사장- (주)두산 부사장/유통BU장- 현)(주)두산테스나 대표이사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.04.27 김현재 남 1968.03 이사 사외이사 비상근 감사위원 - 삼성전자 수석연구원- 미국화학회 국제학술지 편집장- 국제정보디스플레이학회 부회장- 차세대지능형반도체 기술개발 민간위원- 현) 연세대 전기전자공학과 교수 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.04.27 장재형 남 1969.03 이사 사외이사 비상근 감사위원 - 기재부 법인세과 과장- 현) 법무법인 율촌 세제팀장 (회계사, 세무사) - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.04.27 서석호 남 1960.09 이사 사외이사 비상근 감사위원 - SKC사외이사- 삼일합동법률사무소 대표변호사- 대한변호사협회 재무이사- 현) 김 법률사무소 변호사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.04.27 (2) 미등기임원 (기준일 : 2022년 9월 30일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 보통주 우선주 최대주주와의관계 재직기간(개월) 김기문 남 1961.02 전무 미등기 상근 평택공장장 - - - - 박현철 남 1973.08 전무 미등기 상근 전략담당 - - - 5 박용준 남 1963.08 상무 미등기 상근 기술이사 7,000 - - - 박성근 남 1964.10 상무 미등기 상근 SOC TEST담당 - - - 7 최병철 남 1969.02 이사 미등기 상근 안성공장장 39,200 - - - 박종후 남 1970.02 이사 미등기 상근 투자기획담당 - - - - 서승준 남 1972.01 이사 미등기 상근 기술담당 - - - - 김경주 여 1975.05 이사 미등기 상근 영업담당 - - - - ※ 재직기간 5년 이상의 미등기임원 재직기간 기재 생략 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 91 - 1 - 92 6년 4개월 4,998,914 52,072 - - - - 사무직 여 16 - - - 16 6년 3개월 639,124 39,945 - 기술직 남 110 - 90 - 200 1년 1개월 7,264,309 27,940 - 기술직 여 169 - 60 - 229 2년 11개월 9,528,616 32,410 - 합 계 386 - 151 - 537 3년 3개월 22,430,963 33,680 - ※ 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였음※ 분/반기 보고서의 경우 소속외 근로자 현황 기재를 생략함. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 772 96 - ※ 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였음. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,000 - 감사 1 200 - ※ 당사 정관 제38조에 의거하여 등기이사의 퇴직금은 상기 승인금액과는 별도로 주주총회에서 결의된 임원퇴직금 지급규정을 따릅니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 656 66 주) 주) 당사는 22년 4월 기존 등기이사 및 감사 5인중 4인이 퇴임하고, 신규 등기이사 5인을 선임하였음. 상기의 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 등기이사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 등기이사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 549 110 주1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4 4 주2) 감사위원회 위원 3 85 28 주3) 감사 1 19 19 주4) 주1) 사내이사 이종도 (2022년 9월 16일 사임), 사내이사 김도원, 사내이사 김윤건 (2022년 4월 27일 신규 선임), 사내이사 김기문, 기타비상무이사 강형훈 (2022년 4월 16일 사임) 주2) 사외이사 홍춘식 (2022년 4월 27일 사임) 주3) 감사위원회 위원 장재형, 서석호, 김현재 (2022년 4월 27일 신규 선임) 주4) 감사 김기홍 (2022년 4월 27일 사임) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 두산 6 17 23 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : %) 출자사피출자사 (주)두산 두산퓨얼셀(주) 두산에너빌리티(주) 두산밥캣(주) (주)오리콤 (주)두산테스나 두산인베스트먼트(주) 두산밥캣코리아(주) (주)한컴 (주)두산 16.87% - - - - - - - 두산퓨얼셀(주) - 0.02% 30.33% - - - - - 두산에너빌리티(주) 30.50% - 0.02% - - - - - 두산밥캣(주) - - 51.05% 0.03% - - - (주)오리콤 60.89% - - - 3.09% - - - (주)두산테스나 - - - - - 0.52% 30.62% - - 두산경영연구원(주) 100.00% - - - - - - - (주)두산베어스 100.00% - - - - - - - 두산큐벡스(주) - - 100.00% - - - - - - 두산밥캣코리아(주) - - - - - - - - 두산로보틱스(주) 90.91% - - - - - - - (주)두산모빌리티이노베이션 86.12% - - - - - - - 두산로지스틱스솔루션(주) 100.00% - - - - - - - (주)두산에이치에프컨트롤스아시아 - - - - - - - - (주)한컴 - - - - 100.00% - - - 두산메카텍(주) - - - - - - - - 두산프라퍼티(주) - - 100.00% - - - - - 오성파워오엔엠(주) - - 100.00% - - - - - 두산산업차량(주) - - - 100.00% - - - - 두산에이치투이노베이션(주) - - - - - - - - - 하이엑시움모터스㈜ - - - - - - - - - 두산인베스트먼트(주) 100.00% - - - - - - - - (주)원상 - - - - - - - - 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 5 6 15,572 -164 -4,772 10,636 계 1 5 6 15,572 -164 -4,772 10,636 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 "해당사항 없음" X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 "해당사항 없음" 2. 대주주와의 자산양수도 등 "해당사항 없음" 3. 대주주와의 영업거래- 특수관계의 성격 구분 회사명 최상위지배기업 (주)두산 지배기업 두산인베스트먼트 주식회사 관계기업 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 기타특수관계자 (주)오리콤, ㈜두산베어스, 두산큐벡스(주)등 가. 당분기 중대 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기타비용 기타(자산 매입등) 최상위지배기업 (주)두산 1,207,415 - 기타특수관계자 (주)오리콤 216,681 - ㈜두산베어스 39,768 1,000 두산큐벡스(주) 1,738 - 기타 52,379 - 나. 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기타채무 기타채권 최상위지배기업 (주)두산 722,926 - 기타특수관계자 (주)오리콤 153 - 두산큐벡스(주) - 78,500 기타 3,719 - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 "해당사항 없음" 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항 없음" 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 "해당사항 없음" 나. 견질또는 담보용 어음, 수표현황 "해당사항 없음" 다. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 마. 그밖의 우발채무 등 "해당사항 없음" 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 "해당사항 없음" 나. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재 "해당사항 없음" 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 "해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 주요사항 "해당사항 없음" 나. 합병 등의 사후정보 "해당사항 없음" 다. 녹색경영 "해당사항 없음" 라. 보호예수 현황 "해당사항 없음" XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - "해당사항 없음" 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 6 ㈜두산 110111-0013774 두산퓨얼셀㈜ 214911-0058935 두산에너빌리티㈜ 194211-0000943 두산밥캣㈜ 110111-5402237 ㈜오리콤 110111-0176986 ㈜두산테스나 131111-0082427 비상장 17 두산경영연구원㈜ 110111-5976761 ㈜두산베어스 110111-0346919 두산큐벡스㈜ 140111-0032570 두산밥캣코리아㈜ 110111-5650696 두산로보틱스㈜ 110111-5798272 ㈜두산모빌리티이노베이션 134511-0308129 두산로지스틱스솔루션㈜ 134511-0391661 ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 180111-0986810 ㈜한컴 110111-0362957 두산메카텍㈜ 194211-0258039 두산프라퍼티㈜ 194211-0271726 오성파워오엔엠㈜ 194211-0282690 두산산업차량㈜ 120111-1161455 두산에이치투이노베이션㈜ 110111-8033998 두산인베스트먼트㈜ 110111-8224266 ㈜원상 134211-0262016 하이엑시움모터스㈜ 110111-8308086 ※ 공정위 기업집단 편입 기준※ ㈜두산테스나 2022.04.27 인수완료 후 2022.06.01 공정위 계열편입 완료※ 두산인베스트먼트㈜ 2022.03.08 설립 후 2022.04.01 공정위 계열편입 완료※ ㈜원상 2022.02.08 설립 후 2022.04.01 공정위 계열편입 완료※ 하이엑시움모터스㈜ 2022.05.23 설립 후 2022.07.01 공정위 계열편입 완료 [해외] 출자회사 피출자회사 지분율 ㈜두산 Doosan Hongkong Ltd 100% Doosan Hongkong Ltd Doosan Electro-Materials Shen Zhen 100% ㈜두산 Doosan Shanghai Chemical Materials Co. Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials AMERICA LLC 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials (HongKong ) Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials Vietnam Co.,Ltd 100% ㈜두산 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Ltd 50% ㈜두산 Doosan Information Communications Beijing Co., Ltd 100% ㈜두산 Doosan Digital Innovation America, LLC 100% ㈜두산 Doosan Digital Innovation Europe Ltd 100% ㈜두산 HYAXIOM, INC 100% ㈜두산 Doosan Energy Solutions America, INC 100% Doosan Energy Solutions America, INC DESA Service, LLC 100% ㈜두산모빌리티이노베이션 Doosan Mobility Innovation (Shenzhen) Co. Ltd 100% 두산로보틱스㈜ Doosan Robotics Americas, LLC 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Enerbility Vietnam Co. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan HF Controls Corp. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Enpure Ltd. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Enerbility America Holdings Inc. 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Enerbility America LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan ATS America, LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Power Service America, LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. 100% Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. Doosan Turbomachinery Services Inc. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Enerbility Japan Corp. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan GridTech, Inc. 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech CA, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech EPC, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech C, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Continuity Energy, LLC 100% 두산에너빌리티㈜ / Doosan Power Systems S.A. Doosan Power Systems India Private Ltd. 99.9% / 0.1% 두산에너빌리티㈜ PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 83.6% 두산에너빌리티㈜ Doosan Power Systems S.A. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Skoda Power s.r.o 100% Doosan Power Systems S.A. DPS UK Pension Company Ltd 100% DPS UK Pension Company Ltd Doosan Power Systems Pension Trustee Company Ltd. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Lentjes GmbH 100% Doosan Lentjes GmbH Doosan Lentjes Czech s.r.o 100% Doosan Skoda Power s.r.o Skoda Power Private Ltd. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Heavy Industries Muscat LLC 70% 두산에너빌리티㈜ Doosan Power Systems Arabia Company Limited 51% 두산에너빌리티㈜ Azul Torre Construction Corporation 40% 두산에너빌리티㈜ Doosan Ukudu Power, LLC 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd 100% 두산에너빌리티㈜ D20 Capital, LLC 100% D20 Capital, LLC D20 CAPITAL FUND I, L.P. - 두산밥캣㈜ Clark Equipment Co. 100% Clark Equipment Co. Bobcat Equipment Ltd. 100% 두산밥캣㈜ Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International UK Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. CJSC Doosan International Russia 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Bobcat Bensheim GmbH. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International South Africa Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Holdings France S.A.S. 100% Doosan Holdings France S.A.S. Bobcat France S.A. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Geith International Ltd. 100% 두산밥캣㈜ Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. / Bobcat Corp. Doosan Bobcat India Private Ltd. 99.9% / 0.1% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. / Clark Equipment Company Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. 99.9% / 0.1% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat China Co., Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Bobcat Corp. 100% 두산밥캣㈜ Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 100% 두산산업차량㈜ Doosan Industrial Vehicle China Co.,LTD 100% 두산산업차량㈜ Doosan Industrial Vehicle America Corp. 100% Doosan Industrial Vehicle America Corp. Doosan Equipment South East, LLC 100% 두산산업차량㈜ Doosan Industrial Vehicle Europe N.V 100% 두산산업차량㈜ Doosan Logistics Europe GmbH 100% 두산산업차량㈜ Doosan Industrial Vehicle U.K 100% Doosan Industrial Vehicle U.K Genesis Forklift Trucks Limited 100% Doosan Industrial Vehicle U.K Rushlift Holdings Limited 100% Rushlift Holdings Limited Doosan Material Handling UK Ltd 100% Doosan Material Handling UK Ltd Rushlift Limited 100% 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)엔바이오니아 상장 2013.10.16 단순투자 510 120,000 1.56 1,386 -13,030 -164 -417 106,970 1.36 804 38,752 -2,364 (주)옵토레인(상환전환우선주) 비상장 2015.10.29 단순투자 3,500 497,160 4.63 2,431 - - - 497,160 4.63 2,431 32,303 -6,665 (주)에스스킨(상환전환우선주) 비상장 2018.12.06 단순투자 1,015 5,800 10.62 - - - - 5,800 10.62 - 816 -296 (주)텔레스퀘어(상환전환우선주) 비상장 2018.01.11 단순투자 497 37,250 3.59 218 - - - 37,250 3.59 218 4,773 -1,974 마르코니그로쓰 1호 사모투자합자회사 비상장 2019.08.16 단순투자 11,000 11,000,000,000 34.38 8,537 - - -4,355 11,000,000,000 34.38 4,182 24,843 -279 e-신산업 LB펀드 1호 비상장 2019.03.08 단순투자 3,000 3,000 9.00 3,000 - - - 3,000 9.00 3,000 31,528 -664 합 계 - - 15,572 -13,030 -164 -4,772 - - 10,636 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"