두산테스나 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 반기말 2025.06.30 현재
제 23 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 24 기 반기말	제 23 기말

자산

유동자산	104,927,126	113,602,076

현금및현금성자산	64,672,824	64,992,696

유동 금융기관예치금	5,000	4,216,000

유동매출채권	36,557,747	35,474,896

유동재고자산	489,580	610,692

기타유동금융자산	1,618,344	7,982,230

기타유동자산	1,583,631	325,562

비유동자산	596,837,380	674,094,484

비유동당기손익인식금융자산	7,068,489	7,068,489

지분법적용 투자지분	13,098,398	11,403,660

기타비유동금융자산	9,110,099	9,866,885

유형자산	508,907,970	590,104,848

영업권 이외의 무형자산	13,022,863	11,335,350

이연법인세자산	45,584,314	44,265,590

기타비유동자산	45,247	49,662

자산총계	701,764,506	787,696,560

부채

유동부채	147,431,895	183,136,544

매입채무	152,745	127,677

기타유동금융부채	15,819,306	23,771,656

유동 차입금(사채 포함)	15,000,000	24,973,437

유동성장기부채	99,125,000	106,713,574

유동 리스부채	16,824,453	24,306,227

당기법인세부채	0	2,715,071

기타 유동부채	510,391	528,902

비유동부채	136,638,497	166,893,508

비유동 차입금	111,500,000	135,547,656

비유동 리스부채	20,049,054	28,190,069

비유동 순확정급여부채	5,089,443	2,764,347

이연법인세부채	0	391,436

부채총계	284,070,392	350,030,052

자본

자본금	9,663,619	9,663,619

자본잉여금	135,166,303	135,166,303

기타자본구성요소	230,416	(108,895)

이익잉여금(결손금)	272,633,776	292,945,481

자본총계	417,694,114	437,666,508

자본과부채총계	701,764,506	787,696,560

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	75,900,772	135,196,538	99,808,850	191,586,208

매출원가	69,998,424	141,024,401	75,081,048	148,512,387

매출총이익	5,902,348	(5,827,863)	24,727,802	43,073,821

판매비와관리비	8,020,621	15,423,472	7,954,934	15,052,319

영업이익(손실)	(2,118,273)	(21,251,335)	16,772,868	28,021,502

영업외손익	1,111,035	2,311,638	(3,875,739)	(7,545,017)

금융수익	311,172	787,230	1,605,455	2,994,183

금융원가	3,408,246	7,004,084	4,865,319	9,993,363

관계기업투자자산평가손익	(414,495)	(928,779)	(154,739)	(290,414)

영업외수익	4,758,912	10,065,537	625,767	857,199

영업외비용	136,308	608,266	1,086,903	1,112,622

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,007,238)	(18,939,697)	12,897,129	20,476,485

법인세비용(수익)	(161,948)	(1,706,157)	(10,655,700)	(9,937,413)

당기순이익(손실)	(845,290)	(17,233,540)	23,552,829	30,413,898

기타포괄손익	(772,729)	123,517	(57,266)	(422,695)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(772,729)	123,517	(57,266)	(422,695)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(772,729)	123,517	(57,266)	(422,695)

총포괄손익	(1,618,019)	(17,110,023)	23,495,563	29,991,203

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(44.00)	(896.00)	1,224.0	1,581.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(44.00)	(896.00)	1,224.0	1,581.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,663,619	135,173,884	(293)	258,800,205	403,637,415

당기순이익(손실)	0	0	0	30,413,898	30,413,898

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	(422,695)	0	(422,695)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(3,078,165)	(3,078,165)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	84,660	0	84,660

2024.06.30 (기말자본)	9,663,619	135,173,884	(338,328)	286,135,938	430,635,113

2025.01.01 (기초자본)	9,663,619	135,166,303	(108,895)	292,945,481	437,666,508

당기순이익(손실)	0	0	0	(17,233,540)	(17,233,540)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	123,517	0	123,517

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(3,078,165)	(3,078,165)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	215,794	0	215,794

2025.06.30 (기말자본)	9,663,619	135,166,303	230,416	272,633,776	417,694,114

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

영업활동현금흐름	53,772,711	99,334,209

영업에서 창출된 현금흐름	61,302,136	108,048,151

이자수취	1,048,076	1,332,354

이자지급(영업)	(5,682,491)	(6,884,425)

배당금수취	0	95,421

법인세 납부, 영업활동	(2,895,010)	(3,257,292)

투자활동현금흐름	7,951,372	(91,166,047)

금융상품의 처분	6,317,000	2,612,000

임차보증금의 감소	4,521,280	61,540

유형자산의 처분	15,049,652	23,143,264

무형자산의 처분	321,409	0

당기손익인식금융자산의 처분	0	2,353,178

금융상품의 취득	(2,106,000)	(51,000)

당기손익인식금융자산의 취득	0	(1,600,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,500,000)	0

유형자산의 취득	(11,854,939)	(103,804,134)

무형자산의 취득	(1,778,887)	(299,915)

임차보증금의 증가	(18,143)	(4,578,071)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(9,002,909)

재무활동현금흐름	(61,608,023)	(40,426,473)

단기차입금의 증가	12,201,633	9,140,000

단기차입금의 상환	(22,175,070)	(12,650,000)

유동성장기부채의 상환	(24,811,484)	(19,064,413)

금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된	(16,920,191)	(14,773,895)

장기차입금의 상환	(6,824,746)	0

배당금지급	(3,078,165)	(3,078,165)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(435,932)	78,113

현금및현금성자산의순증가(감소)	(319,872)	(32,180,198)

기초현금및현금성자산	64,992,696	78,967,797

기말현금및현금성자산	64,672,824	46,787,599