두산테스나 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 일반적인 사항주식회사 테스나(이하 "회사")는 2002년 9월 9일에 설립되었으며, 반도체 시험기술 및프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시에 본점을 두고 있으며, 경기도 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 10월 22일에 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,425백만원이 되었으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이종도 및 특수관계자	2,281,218	33.30%

자기주식	88,705	1.29%

기 타	4,480,077	65.40%

합 계	6,850,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 측정기준

분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산

2.3 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

2.4 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 3.1 회계정책의 변경

회사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우, 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우, 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

회사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또한, 최초적용과 관련하여 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1116호의 최초적용일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 197,716천원과 197,716천원 증가하였으며, 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에, 리스부채는 유동성분류에 따라 별도로 표시하고 있습니다.

2) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

3) 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

4) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

5) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 제1103호 ‘사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 ‘공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 ‘법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 ‘차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

3.2 회계정책

요약중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4 . 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 매출채권 및 미지급금 등이며, 장부가액이 공정가치와 유사합니다. 5. 영업부문 정보 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 전액 국내매출(일부 거래처는 외화 결재)입니다. 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(*1)	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	41,044,707	-	-	-	-	22,448,939	-	-	-

금융기관예치금(유동)	5,385,000	-	-	-	-	7,355,000	-	-	-

매출채권	9,400,886	-	-	-	-	5,644,367	-	-	-

기타금융자산(유동)	1,373,055	-	-	-	-	944,380	-	-	-

금융기관예치금(비유동)	210,149	-	-	-	-	444,085	-	-	-

기타수취채권(비유동)	2,831,014	-	-	-	-	1,564,787	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,509,243	-	-	-	5,386,421	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	254,830	-	-	-	-	698,594	-

기타금융부채	-	-	-	33,407,956	-	-	-	-	5,516,544

차입금(유동)	-	-	-	12,862,460	-	-	-	-	11,150,080

금융리스부채(유동)	-	-	-	4,326,471	-	-	-	-	1,729,789

차입금(비유동)	-	-	-	12,499,950	-	-	-	-	4,574,920

전환사채	-	-	-	21,078,158	-	-	-	-	-

파생금융부채(유동)	-	-	-	11,938,955	-	-	-	-

금융리스부채(비유동)	-	-	-	9,003,963	-	-	-	-	3,313,793

합 계	60,244,811	17,509,243	254,830	93,178,959	11,938,955	38,401,599	5,386,421	698,594	26,285,127

6.2 당분기말과 전분기말 의 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

수익

외환차익(주1)	84,584	-	-	89,471	-	59,420	-	-	45,228

외화환산이익(주1)	355	-	-	4,560	-	-	-	-	23,066

이자수익	211,233	-	-	-	-	-	-	-	204,613

외화환산이익(주2)	5,039	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	301,211	-	-	94,031	-	59,420	-	-	272,907

비용	-

외환차손(주1)	4,560	-	-	1,481,873	-	15,657	-	-	198,711

외화환산손실(주1)	5,130	-	-	474,785	-	4,354	-	-	-

이자비용	1,899,543	-	-	-	-	-	-	-	329,543

외환차손(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산손실(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	5,163

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	77,178	-	-	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	1,728,383	-	-	-	-

합 계	1,909,232	77,178	1,956,658	1,728,383	20,011	-	-	533,417

(주1) 기타영업외수익(비용) 해당(주2) 금융수익(비용) 해당

6.3 공정가치 서열체계

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한,자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,509,243	17,509,243

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	254,830	254,830

전기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,386,421	5,386,421

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	698,594	698,594

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	금 액

당분기말	전기말

현금	보유시재	1,530	1,198

보통예금	KEB외환은행외	5,534,224	639,963

기타예금	KDB산업은행외	34,680,430	20,791,078

외화예금	IBK기업은행외	828,523	1,016,699

합 계	41,044,707	22,448,939

8. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	금 액

2019.09.30	당분기말	전기말

정기예금	IBK기업은행	1.84	5,000	3,405,000

정기적금	IBK기업은행	1.93	3,700,000	2,300,000

중소기업중금채	IBK기업은행	1.53	1,680,000	1,650,000

보험예치금	LIG손해보험외	-	210,149	444,085

합 계	5,595,149	7,799,085

비유동금융기관예치금	(210,149)	(444,085)

유동금융기관예치금	5,385,000	7,355,000

당분기말 중소기업은행 정기예금 중 5,000천원은 삼천리도시가스공사가 '도시가스법'에 따라 질권 설정하였습니다.

9. 매출채권 및 기타금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	9,400,886	5,644,367

대손충당금	-	-

합 계	9,400,886	5,644,367

9.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	1,348,157	730,902

미수수익	24,898	213,478

소 계	1,373,055	944,380

비유동	보증금	2,453,172	1,186,945

회원권	377,842	377,842

소 계	2,831,014	1,564,787

9.3 보고기간 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 합계 기초 손실충당금 - - - 상각(환입) - - - 제거 - - - 기말 손실충당금 - - - (단위: 천원) 구 분 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 합계 기초 손실충당금 3,300 - 3,300 상각(환입) - - - 제거 - - - 기말 손실충당금 3,300 - 3,300 10. 공정가치측정금융자산 10.1 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 투자처(주1) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 ㈜옵토레인 3,500,260 3,536,243 3,500,260 3,613,421 텔레스퀘어 497,288 458,000 497,288 458,000 e-신산업 LB펀드 1호 1,500,000 1,500,000 300,000 300,000 ㈜에스스킨 1,015,000 1,015,000 1,015,000 1,015,000 마르코니 그로쓰 1호 사무투자 합자회사 11,000,000 11,000,000 합계 17,512,548 17,509,243 5,312,548 5,386,421 (*1) 전환상환우선주 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 10.2 기타 포괄 손익 -공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 투자처((주1) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜와이팜 500,000 - 500,000 468,444 ㈜엔바이오니아 510,000 254,830 510,000 230,150 합계 1,010,000 254,830 1,010,000 698,594 (*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 11. 관계기업투자 11.1 당분기와 전기말의 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소유지분율(%) 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업에서수령한 배당금 주식회사 피엠홀딩스 28.80% 331,787 7,350,554 30,174 335,430 7,316,737 12,380 (32,283) (652,071) - (단위: 천원) 기업명 소유지분율(%) 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업에서수령한 배당금 주식회사 피엠홀딩스 28.80% 354,081 7,509,195 11,906 344,022 7,507,348 184,300 13,866 205,442 - 11.2. 당분기와 전기말의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 취득 (처분) 지분법평가 당분기말 지분법손익 기타포괄손익 주식회사 피엠홀딩스 2,163,354 - (187,904) 132,977 2,108,427 (단위: 천원) 기업명 전기초 취득 (처분) 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 주식회사 피엠홀딩스 2,785,357 - 59,201 (681,204) 2,163,354 11.3 당분기와 전기말의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 분기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 주식회사 피엠홀딩스 7,316,737 28.8% 2,108,427 - 2,108,427 (단위: 천원) 기업명 기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 주식회사 피엠홀딩스 7,507,348 28.8% 2,163,354 - 2,163,354 12. 유형자산 12.1 당분기말과 전기말의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물/구축물 기계장치(주1) 기타(주2) 건설중인자산 합 계 기초 8,480,692 12,870,160 41,095,374 478,186 925,000 63,849,412 취득 8,895,491 57,200 75,893,513 1,160,230 - 86,006,434 처분 (1,061,754) (984,352) (2,076,719) (75,000) (4,197,824) 감가상각 - (1,331,258) (16,112,625) (342,146) - (17,786,030) 손상 - 356,546 - - - 356,546 대체(주3) - 247,555 - 82,891 (850,000) (519,554) 기말 16,314,429 11,215,851 98,799,544 1,379,161 - 127,708,984 취득원가 16,528,581 22,721,507 210,290,579 7,319,222 - 256,859,889 감가상각누계액 (11,392,856) (111,491,036) (5,940,061) (128,823,953) 손상차손누계액 (214,152) (112,800) (326,952) (주1) 사용권자산 포함(주2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품, 기타의 유형자산(2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물/구축물 기계장치(주1) 기타(주2) 건설중인자산 합 계 기초 8,480,692 13,362,848 33,772,059 403,256 - 56,018,855 취득 - 1,107,000 19,935,641 349,424 925,000 22,317,065 처분 - - (975,056) - - (975,056) 감가상각 - (1,599,688) (11,637,270) (274,493) - (13,511,452) 손상 - - - - - - 대체(주3) - - - - - - 기말 8,480,692 12,870,160 41,095,374 478,186 925,000 63,849,412 취득원가 8,694,844 24,803,865 139,919,640 6,086,101 925,000 180,429,449 감가상각누계액 (11,464,359) (98,824,266) (5,607,914) (115,896,540) 손상차손누계액 (214,152) (469,346) - - - (683,497) (주1) 기계장치 및 금융리스자산(주2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품 12.2 당분기말 현재 회사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 재산종합보험 136,601,478 현대해상화재보험 기타 가스사고배상책임보험 1,430,000 한화손해보험 외 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 KDB산업은행에 35,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 또한 기계장치와 관련하여 산업은행에 26,110백만원, 오릭스캐피탈에 7,036백만원, 삼성카드 5,671백만원 질권이 설정되어 있습니다.(주석16참조) 12.3 담보제공자산당분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석20참조). 13. 리스 13.1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 자산 (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 당기초 사용권자산(*1) 건물 142,379 114,825 기계장치 12,695,627 4,939,653 차량운반구 47,364 82,891 사용권자산 합계 12,885,370 5,137,369 (2) 부채 (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 당기초 리스부채 리스부채(유동) 4,326,471 197,716 리스부채(비유동) 9,003,963 5,043,583 사용권자산 합계 13,330,434 5,241,299 (*1)기계장치에는 전기에 기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다. 13.2 당분기말 현재 리스계약에 의해 향수 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 금액 3개월 이하 1,214,111 3개월 초과~1년 이하 3,620,083 1년 초과 9,445,000 합 계 14,279,194 13.3 당분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.(1)사용권자산의 감가상각비 (단위: 천원) 구 분 내역 당분기 비용 건물 105,176 기계장치 2,328,598 차량운반구 35,527 감가상각비 소계 2,469,301 리스부채에 대한 이자비용 189,469 단기리스료 및 소액자산리스료 95,630 비용 합계 2,754,400 14. 기타자산 당분기말과 전기말의 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 11,025 - 선납비용 65,312 34,569 선납세금 - - 합 계 76,337 34,569 15. 기타금융부채 당분기말과 전기말의 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 33,017,128 5,166,625 미지급비용 390,829 349,919 합 계 33,407,956 5,516,544 16. 차입금 16.1 당분기말과 전기말의 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2019.09.30 당분기말 전기말 일반자금 KDB산업은행외 2.2 8,000,000 6,000,000 IBK기업은행 1.79 2,000,000 2,000,000 합 계 10,000,000 8,000,000 16.2 당분기말과 전기말의 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2019.09.30 당분기말 전기말 시설자금 KDB산업은행 1.63~2.79 15,362,410 7,725,000 차감: 유동성장기부채 (2,862,460) (3,150,080) 장기차입금 12,499,950 4,574,920 16.3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 1년 이내 2,862,460 1년 초과 3년 이내 2,499,950 3년 초과 5년 이내 10,000,000 합 계 15,362,410 16.4 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석12 및19참조). 16.5 전환사채(1) 2019년 6월 5일 이사회 결의에 따라 2019년 6월12일 전환사채를 발행하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 종류 및 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행대상자 신한금융투자 주식회사 액면총액 30,000,000,000원 발행일 2019년 06월 12일 만기일 2024년 06월 12일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 이자지급방법 본 전환사채의 표면이자는 0.0%로 해당사항 없음. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 12일에 권면금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 주식회사 테스나 기명식 보통주 전환청구기간 2020년 6월 12일 ~ 2024년 5월 12일 전환가격 48,483원 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 06월 12일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. Call Option 행사에 관한 사항 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 06월 12일부터 2020년 09월 12일, 2020년 12월 12일, 2021년 03월 12일, 2021년 06월 12일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연 복리 2.0%로 매수할 수 있으며, 발행회사는 본 항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 보증내역 해당사항없음 (2) 당분기 중 전환사채 발행으로 인해 발행일 및 당분기말 현재 인식한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당분기말 전환사채(주1) 19,789,428 21,078,158 파생금융부채(주2) 10,210,572 11,938,955 (주1) 발행일과 당분기말 현재 장부금액의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용으로 인한 차이입니다. (주2) 전환사채에 내재된 전환권 등 내재파생상품은 자본요소에 해당하지 않으므로 전체를 금융부채로 분류하고, 파생금융부채에 대하여 평가손익을 인식하고 있습니다. (주석 17참조) 17. 파생금융부채 보고기간말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 평가액 평가이익(손실) (주2) 파생금융부채(주1) 11,938,955 (1,728,383) (주1) 파생금융부채의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 평가기법으로 하여 독립적인 외부평가기관에 의해 평가하였습니다. (주2) 포괄손익계산서상 금융비용(파생상품평가손실)으로 인식되었습니다. 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 579,356 786,858 선수금 60 - 예수보증금 4,155 6,255 소 계 583,571 793,113 19. 순확정급여부채 18.1 당분기말과 전기말의 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,234,401 4,908,303 사외적립자산의 공정가치 (2,638,243) (2,709,457) 순확정급여부채 4,596,158 2,198,846 19.2 당분기말과 전기말의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 4,908,303 4,097,014 당기근무원가 2,455,692 880,894 이자비용 97,931 96,488 재측정요소 경험조정에 의한 변동 - 349,420 재무적가정의 변동 - 110,029 퇴직급여 지급액 (227,525) (625,542) 보고기간말 금액 7,234,401 4,908,303 19.3 사외적립자산의 변동내역 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,709,457 3,291,683 이자수익 64,767 92,271 재측정요소 사외적립자산의 수익 - (57,484) 사용자 기여금 퇴직급여 지급액 (135,980) (617,014) 보고기간말 금액 2,638,243 2,709,457 19.4 사외적립자산의 구성내역 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,638,243 2,709,457 상기 정기예금에 대한 기대수익률은 보고기간말 현재 이자율을 사용하였습니다.19.5 당분기말과 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.57 2.57 임금상승률 임원 - 4.0 사무직 - 5.0 생산직 - 6.0 임원 - 4.0 사무직 - 5.0 생산직 - 6.0 19.6 당분기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 주요 가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 1% 증가/감소 4.81% 감소 / 5.42% 증가 임금상승률 1% 증가/감소 5.20% 증가 / 4.72% 감소 할인율인 우량채수익률은 확정급여에 영향을 미치는 가장 유의적인 위험으로 파악되었으며, 우량채수익률의 하락은 확정급여부채를 증가시킵니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 20. 우발채무와 약정사항 20.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항(한도)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 금 액 일반자금대출 KDB산업은행 외 10,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 외 15,362,410 금융리스 오릭스캐피탈 외 13,330,434 20.2 당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 차입처 당분기말 차입잔액 담보설정액 토지, 건물, 기계장치 44,850,065 IBK기업은행 - - KDB산업은행 15,362,410 45,000,000 21. 자본 21.1 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 6,850,000주입니다. 22.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 13,623,990 13,623,990 자기주식처분이익 1,616,974 265,314 소 계 15,240,964 13,889,304 기타자본구성요소 자기주식 (731,425) (1,473,527) 지분법자본변동 (408,690) (512,411) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,598,575 (242,897) 소계 458,461 (2,228,835) 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 4,876,697 14,392,709 9,766,768 13,882,170 감가상각비 6,107,062 17,786,030 6,614,513 9,847,579 장비임차료 및 소모품비 1,759,269 4,460,305 2,586,409 3,518,129 기타비용 5,451,051 16,343,412 3,752,997 6,746,904 합 계(*) 18,194,079 52,982,456 22,720,687 33,994,784 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치함. 23. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,317,100 14,392,709 3,938,145 12,286,377 퇴직급여 1,925,172 2,490,318 221,278 663,833 복리후생비 325,224 1,179,036 274,651 931,960 소 계 8,567,496 18,062,063 4,434,073 13,882,170 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 678,161 1,496,782 456,116 1,436,820 퇴직급여 202,143 261,330 23,898 71,694 복리후생비 13,846 58,014 11,998 42,024 여비교통비 4,191 11,363 3,666 10,162 접대비 9,664 26,143 7,887 14,104 세금과공과 13,007 36,049 10,207 27,732 감가상각비 3,430 11,829 6,331 18,994 차량유지비 1,522 4,667 8,505 27,785 지급수수료 254,814 1,154,114 15,264 72,838 기타 12,014 25,040 8,292 22,601 합 계 1,192,792 3,085,331 552,164 1,744,756 25. 금융수익과 금융비용 25.1 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 6,822 211,233 37,982 204,613 외화환산이익 (387,718) 5,039 (16,575) - 합 계 (380,896) 216,272 21,407 204,613 25.2 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,296 1,900 116,906 329,543 외화환산손실 - - 5,163 5,163 파생상품평가손실 1,728 1,728 - - 합 계 3,025 3,628 122,068 334,706 26. 기타영업외손익 26.1 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 30,969 174,055 35,093 104,649 외화환산이익 (387,843) 4,915 (5,422) 23,066 유형자산처분이익 - 1,252,053 - - 잡이익 8,594 143,015 443 4,854 합 계 (348,280) 1,574,038 30,114 132,568 26.2 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 62,628 1,486,432 68,919 214,368 외화환산손실 430,006 479,915 (125,484) 4,354 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 77,178 - - 유형자산처분손실 - 67,474 - - 기부금 - 12,000 12,000 12,000 잡손실 - - 1 227 합 계 492,635 2,123,000 (44,564) 230,949 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 세액공제액 등의 영향으로 각각 약6.65% 및 14.92%입니다. 28. 주당손익 회사의 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(원) 3,335,699,696원 12,576,693,945원 3,683,648,785원 11,849,445,703원 가중평균유통보통주식수(주) 6,761,295주 6,742,833주 6,671,295주 6,671,295주 기본주당이익(원) 493원 1,865원 552원 1,776원 (*) 자기주식수를 차감함. 29. 특수관계자와의 거래내역 29.1 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 주식회사 피엠홀딩스 주식회사 피엠홀딩스 - 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래는 없습니다. 29.2 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 상무보 이상을 주요경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기에 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 부여된 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 343,969 744,801 267,612 738,877 퇴직급여 12,572 37,716 12,259 34,583 합계 356,541 782,516 279,872 773,460 29.3 당분기와 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무 732,463 753,117 합 계 732,463 753,117 30. 현금흐름 30.1 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기의 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 12,576,694 11,849,446 조정 23,495,482 12,496,979 퇴직급여 2,488,856 663,833 감가상각비 17,786,030 9,847,579 이자비용 1,899,543 329,543 외화환산손실 479,915 9,517 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 77,178 유형자산처분이익 (1,900,299) 유형자산처분손실 67,474 법인세비용 826,685 2,011,894 이자수익 (211,233) (204,613) 외화환산이익 (9,954) (23,066) 파생금융부채평가손실 1,728,383 지분법이익 - (137,709) 지분법손실 187,904 순운전자본의 변동 (3,004,698) 1,044,405 매출채권의 증가 (3,761,294) 212,733 기타수취채권(유동)의 증가 (617,255) 234,004 기타유동자산의 증가(감소) (41,768) (23,364) 기타금융부채의 감소 1,716,706 169,496 기타유동부채의 증가(감소) (209,542) 460,065 퇴직급여의 지급 (227,525) (437,031) 순확정급여부채의 변동 135,980 428,502 기타비유동부채 합 계 33,067,478 25,390,830 30.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산과 미지급금 26,945,848 2,704,278 장기차입금의 유동성 대체 2,074,970 2,362,590 금융리스부채의 유동성 대체 5,026,047 150,934 건설중인 자산의 본계정 대체 925,000 - 리스자산의 기계장치대체 1,005,715 - 사용권 자산 및 리스부채의 증가(감소) 10,739,154 - 금융리스보증금과 리스부채의 상계 301,715 리스자산처분 854,858 파생금융부채의 계상 10,210,572 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 443,764 - 지분법자본변동 132,977 462,683 (3) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당분기 유동성대체 환율변동 기타(*1) 장기차입금 4,574,920 10,000,000 (2,074,970) - - 12,499,950 유동성장기차입금 3,150,080 (2,362,590) 2,074,970 - - 2,862,460 단기차입금 8,000,000 2,000,000 - - - 10,000,000 전환사채 - 30,000,000 (8,921,842) 21,078,158 리스부채 3,313,793 - (5,026,047) - 10,716,216 9,003,963 유동성리스부채 1,729,789 (2,132,791) 5,026,047 - (296,573) 4,326,471 합계 20,768,583 37,504,619 - - 1,497,801 59,771,002 (*1) 전환사채의 경우 파생금융부채의 계상 및 평가로 인한 변동액이며, 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액입니다. (단위: 천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 유동성대체 환율변동 기타(*1) 장기차입금 5,225,000 2,500,000 (3,150,080) - - 4,574,920 유동성장기차입금 1,921,550 (1,921,550) 3,150,080 - - 3,150,080 단기차입금 8,000,000 - - - - 8,000,000 금융리스부채 593,643 - (1,974,713) - 4,694,863 3,313,793 유동성금융리스부채 913,553 (1,017,483) 1,974,713 - (140,994) 1,729,789 합계 16,653,746 (439,033) - - 4,553,869 20,768,583 (*1) 금융리스계약의 만기 도래에 따른 금융리스보증금과 유동성금융리스부채의 상계처리 금액 입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1 . 대 손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기 3분기 매출채권 9,400,886 - 0.00% 제17기 매출채권 5,644,367 - 0.00% 제16기 매출채권 4,802,890 3,300 0.07% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - 3,300 3,300 2. 순대손처리액(①－②±③) - (3,300) - ① 대손처리액(상각채권액) - (3,300) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - 3,300 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 전체기간 기대신용 손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정하며, 채무자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재 와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 법률적인 청구권 소멸 등으로 최종적으로 회수 불가능할 것으로 판단되는 채권에 대해서는 장부에서 제각처리 합니다. 2) 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 실제 대손설정 비율 : 채권금액의 100% 설정 (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 9,400,886 - - - 9,400,886 특수관계자 - - - - - 계 9,400,886 - - - 9,400,886 구성비율 100.00% - - - 100.00% 2. 재고자산 현황등 당사는 반도체 후공정중 반도체 테스트 공정을 주 사업으로 하고 있으며 생산된 제품을 공급받아 테스트 후 고객에게 납품을 진행하고 있으며 기타 원자재를 구매하지 않아 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. 3. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 41,044,707 41,044,707 22,448,939 22,448,939 금융기관예치금(유동) 5,385,000 5,385,000 7,355,000 7,355,000 매출채권 9,400,886 9,400,886 5,644,367 5,644,367 기타금융자산(유동) 1,373,055 1,373,055 944,380 944,380 금융기관예치금(비유동) 210,149 210,149 444,085 444,085 기타수취채권(비유동) 2,831,014 2,831,014 1,564,787 1,564,787 당기손익-공정가치측정금융자산 17,509,243 17,509,243 5,386,421 5,386,421 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 254,830 254,830 698,594 698,594 금융자산 합계 78,008,884 78,008,884 44,486,573 44,486,573 기타금융부채 33,407,956 33,407,956 5,516,544 5,516,544 차입금(유동) 12,862,460 12,862,460 11,150,080 11,150,080 금융리스부채(유동) 4,326,471 4,326,471 1,729,789 1,729,789 차입금(비유동) 12,499,950 12,499,950 4,574,920 4,574,920 전환사채 21,078,158 21,078,158 - - 파생금융부채 11,938,955 11,938,955 - - 금융리스부채(비유동) 9,003,963 9,003,963 3,313,793 3,313,793 금융부채 합계 105,117,913 105,117,913 26,285,126 26,285,126 (2) 공정가치 서열체계회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한,자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,509,243 17,509,243 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 254,830 254,830 전기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,386,421 5,386,421 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 698,594 698,594 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사테스나 회사채 사모 2019.06.12 30,000 0 - 2024.06.12 - - 합 계 - - - 30,000 0 - - - - 자세한 사항은 회사 공시 "2019.06.05 주요사항보고서(전환사채권발행결정)" 을 참조하시길 바랍니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 30,000 - - 30,000 합계 - - - - 30,000 - - 30,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목은 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 한울회계법인 - - 제17기(전기) 한울회계법인 적정 - 제16기(전전기) 한울회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 85,000 - 제17기(전기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 65,000 732 제16기(전전기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 65,000 676 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) 2018.04 법인세무조정 2018.01~2018.12 7,000 - 제16기(전전기) - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개 요 1) 이사회 구성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사(대표이사 포함), 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사로 이사회가 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. 3) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 구성과 소집 제5조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 6인 이내로 한다.③ 이사회의 총이사 수의 4분의 1 이상의 사외이사를 둔다. 제10조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에 전항의 절차를 생략할 수 있다. 직무 및 의무 이사회 권한 참조 결의방법 제12조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 제16조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 사외이사 현황 당사는 경영의 투명성 확립을 위해 보고서 제출일 현재 2명의 사외이사를 선임하고 있습니다. 성 명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비 고 조용철 - 한양대학교 전자공학 - 1988.02~2002.09 하이닉스반도체 연구소- 2003.09~2004.04 헬본전자㈜ - 2004.05~ 현재 아인전자㈜ 대표이사 해당사항 없음. 적격 - 홍춘식 - 서강대학교- 88.12~ 17.10 대우증권(現미래에셋대우) 해당사항 없음. 적격 - 다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사:조용철(출석률: 64%) 사외이사:홍춘식(출석률: 67%) 찬반여부 찬반여부 1 2019.02.11 제17기 결산 재무제표 승인의 건2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 참석 신규선임으로해당사항 없음 2 2019.02.15 유형자산(기계장치)투자의 건산업은행 시설자금 신규 대출의 건 가결 참석 3 2019.02.25 제17기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 4 2019.02.26 시설대여(리스)계약 체결의 건 가결 - 5 2019.03.08 제17기 정기주주총회 소집 결의의 건(안건추가로 이사회 재개최) 가결 - 6 2019.03.26 제17기 정기주주총회 의사록 가결 참석 7 2019.04.03 산업은행 운영자금 연장의 건 가결 - - 8 2019.06.05 전환사채 신규 발행의 건신한은행 운영자금 신규 차입의 건 가결 참석 참석 9 2019.07.31 경영참여형 사모투자 합자회사 출자의 건 가결 참석 참석 10 2019.09.24 유형자산(기계장치)투자의 건 가결 - 참석 11 2019.09.25 시설대여(리스)계약 체결의 건 가결 - 참석 라. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 이사에 대한모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 주주총회 소집공고시 각 주주에게 공고하고 있으며, 별도의 사외이사추천위원회는 설치되어 있지 않습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이종도 3년 이사회 이사회의장(경영총괄) - 최대주주 사내이사 김기문 3년 이사회 경영전반 총괄 - - 기타비상무이사 정형일 3년 이사회 경영전반 총괄 - 특수관계인 사외이사 조용철 3년 이사회 전사 경영전반에대한 업무 - - 사외이사 홍춘식 3년 이사회 전사 경영전반에대한 업무 - - 바. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직 현황 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 추후 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부및 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관과 감사의 직무규정에다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 정관 제 48 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 감사의직무규정 제 4 조 (권한)감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구권 ④ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑤ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 결격요건 여부 비고 김기홍 - 중앙대학교 경영학 - 1988.07~1994.12 동양증권㈜ - 1995.01~2012.01 동양인베스트먼트 해당사항 없음 상근 ※ 제17기 정기주주총회(2019.03.26)에서 김기홍 상근감사 재선임 . 라. 감사의 독립성 당사의 감사 김기홍은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결 여부 찬반여부 1 2019.02.11 제17기 결산 재무제표 승인의 건2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 2 2019.02.15 유형자산(기계장치)투자의 건산업은행 시설자금 신규 대출의 건 가결 찬성 3 2019.02.25 제17기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 4 2019.02.26 시설대여(리스)계약 체결의 건 가결 찬성 5 2019.03.08 제17기 정기주주총회 소집 결의의 건(안건추가로 이사회 재개최) 가결 찬성 6 2019.03.26 제17기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 7 2019.04.03 산업은행 운영자금 연장의 건 가결 - 8 2019.06.05 전환사채 신규 발행의 건신한은행 운영자금 신규 차입의 건 가결 찬성 9 2019.07.31 경영참여형 사모투자 합자회사 출자의 건 가결 찬성 10 2019.09.24 유형자산(기계장치) 투자의 건 가결 찬성 11 2019.09.25 시설대여(리스)계약 체결의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 바. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.10.17 코스닥협회 - 바람직한 지배구조와 기업공시- 최근 코스닥시장 관련 정책제도 변경사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 이사(7년)과장(8년) 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 아. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 본 보고서 작성기준일 현재, 서면투표제에 대하여 채택하고 있지 않습니다. - 2019년 3월 26일 제17기 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하여 활용하였습니다. 또한, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할수 있도록 하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 제출일 현재 경영지배권에 관한 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이종도 본인 보통주 1,476,147 21.55 1,476,147 21.55 - 이종응 형제 보통주 315,912 4.61 315,912 4.61 - 정형일 등기임원 보통주 185,176 2.70 164,483 2.40 - 한소영 배우자 보통주 151,560 2.21 151,560 2.21 - 한세희 처남 보통주 111,027 1.62 111,027 1.62 - 박용준 미등기 임원 보통주 3,500 0.05 3,500 0.05 - 김기문 등기 임원 보통주 7,500 0.11 7,500 0.11 - 최병철 미등기 임원 보통주 29,146 0.43 29,146 0.43 - 박종후 미등기 임원 보통주 1,250 0.02 1,250 0.02 - 테스나 자기주식 보통주 178,705 2.61 88,705 1.29 - 계 보통주 2,459,923 35.91 2,349,230 34.30 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 성명 주요경력 비고 이종도 ㆍ02.09 ~ 현재 (주)테스나 대표이사ㆍ01.08 ~ 02.09 테스타나㈜ㆍ89.01 ~ 01.08 하이닉스반도체 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이종도 1,476,147 21.55 - 국민연금공단 573,827 8.38 - 한화자산운용 521,885 7.62 - 우리사주조합 59,300 0.87 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,238 99.56 2,920,755 42.63 - ※ 작성기준일은 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종도 남 1963년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 89.01~01.08 하이닉스반도체- 01.08~02.09 테스타나㈜- 02.09~현재 ㈜테스나 대표이사 1,476,147 - 본인 2002.10.11~ 2020.03.31 김기문 남 1961년 02월 전무이사 등기임원 상근 평택공장장 - 87.01~96.11 삼성전자- 96.12~09.12 동부하이텍 - 10.01~현재 ㈜테스나 전무이사 7,500 - 해당사항없음 2010.01.04~ 2021.03.27 정형일 남 1967년 01월 이사 등기임원 상근 경영관리 - 98.08~00.11 하이닉스반도체- 00.11~02.10 테스타나㈜ 테스트 - 02.10~현재 ㈜테스나 경영관리이사 164,483 - 해당사항없음 2002.10.11~ 2021.03.27 박용준 남 1963년 08월 상무이사 미등기임원 상근 기술담당 - 88.04~00.12 하이닉스반도체- 01.01~07.06 동부하이텍 - 07.06~현재 ㈜테스나 기술이사 3,500 - 해당사항없음 2007.06.18~ - 최병철 남 1969년 02월 이사 미등기임원 상근 안성공장장 - 94.04~01.07 하이닉스반도체- 02.10~ 현재 (주)테스나 안성공장장 29,146 - 해당사항없음 2002.10.11~ - 박종후 남 1970년 02월 이사 미등기임원 상근 재무담당 - 13.12 ~ 현재 (주)테스나 재무담당 1,250 - 해당사항없음 2013.12.09~ - 조용철 남 1962년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 88.02~02.09 하이닉스반도체 연구소 - 03.09~04.04 헬본전자㈜ - 04.05~현재 아인전자㈜ 대표이사 - - 해당사항없음 2018.03.31~ 2021.03.27 홍춘식 남 1962년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서강대학교- 88.12~ 17.10 대우증권(現미래에셋대우) - - 해당사항없음 2019.03.26~ 2022.03.25 김기홍 남 1963년 04월 감사 등기임원 상근 감사 - 88.07~94.12 동양증권㈜ - 95.01~12.01 동양인베스트먼트㈜ - 13.03~ 현재 ㈜테스나 감사 - - 해당사항없음 2019.03.26~ 2022.03.25 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Test 남 119 - 1 - 120 5년 1개월 6,662,159 50,471 - Test 여 155 - - - 155 3년 4개월 7,100,009 41,765 - 합 계 274 - 1 - 275 4년 1개월 13,762,168 45,570 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 306,607 102,202 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 3,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 435,194 72,532 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 382,500 127,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 15,194 7,597 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 37,500 37,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 당사는 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상이 아니므로 본 항목 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl - 해당사항 없음. X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 공시사항의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없음. 나.주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제17기정기주주총회(2019.03.26) 1. 2018년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사 선임의 건(홍춘식)4. 상근감사 선임의 건(김기홍)5. 이사 보수한도의 승인의 건6. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2018.03.27) 1. 2017년 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(김기문외 3명)3. 이사 보수한도의 승인의 건4. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기정기주주총회(2017.03.31) 1. 2016년 재무제표 승인의 건2. 대표이사 중임의 건(이종도)3. 이사 보수한도의 승인의 건4. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 - 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그밖의 사항 - 해당사항 없음. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.