두산테스나 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 2025.12.31 현재
제 23 기 2024.12.31 현재
제 22 기 2023.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	160,044,574	113,602,076	125,288,353

현금및현금성자산	109,546,970	64,992,696	78,967,797

유동 금융기관예치금	5,000	4,216,000	5,000

유동매출채권	36,630,683	35,474,896	37,255,277

유동재고자산	255,420	610,692	0

기타유동금융자산	7,640,476	7,982,230	7,730,737

기타유동자산	1,148,716	325,562	1,329,542

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	4,817,309	0	0

비유동자산	543,730,890	674,094,484	637,826,957

비유동당기손익인식금융자산	13,141,699	7,068,489	3,631,800

지분법적용 투자지분	17,651,699	11,403,660	9,060,654

기타비유동금융자산	5,327,188	9,866,885	9,875,320

유형자산	455,490,600	590,104,848	579,081,279

영업권 이외의 무형자산	8,161,449	11,335,350	3,762,198

이연법인세자산	43,792,289	44,265,590	32,357,117

비유동파생상품자산	125,207	0	0

기타비유동자산	40,759	49,662	58,589

자산총계	703,775,464	787,696,560	763,115,310

부채

유동부채	116,831,209	183,136,544	139,355,060

매입채무	152,506	127,677	0

기타유동금융부채	35,521,162	23,771,656	36,360,904

유동 차입금(사채 포함)	25,000,000	24,973,437	36,943,100

유동성장기부채	35,950,000	106,713,574	33,500,000

유동 리스부채	19,699,877	24,306,227	29,056,896

당기법인세부채	0	2,715,071	3,038,838

기타 유동부채	507,664	528,902	455,322

비유동부채	149,867,581	166,893,508	220,122,835

비유동 차입금	139,500,000	135,547,656	193,375,000

비유동 리스부채	8,689,735	28,190,069	26,664,763

비유동 순확정급여부채	1,677,846	2,764,347	83,072

이연법인세부채	0	391,436	0

부채총계	266,698,790	350,030,052	359,477,895

자본

자본금	9,663,619	9,663,619	9,663,619

자본잉여금	135,166,303	135,166,303	135,173,884

기타자본구성요소	29,780	(108,895)	(293)

이익잉여금(결손금)	292,216,972	292,945,481	258,800,205

자본총계	437,076,674	437,666,508	403,637,415

자본과부채총계	703,775,464	787,696,560	763,115,310

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 23 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

수익(매출액)	303,874,072	373,117,930	338,652,255

매출원가	274,330,389	305,310,341	255,621,120

매출총이익	29,543,683	67,807,589	83,031,135

판매비와관리비	30,484,509	29,884,307	22,252,336

영업이익(손실)	(940,826)	37,923,282	60,778,799

영업외손익	2,401,441	(8,017,435)	(15,971,247)

금융수익	1,861,241	2,205,353	3,431,932

금융원가	11,907,563	15,554,252	18,500,261

관계기업투자자산평가손익	7,508	(912,469)	(873,815)

영업외수익	17,785,666	7,870,263	3,291,274

영업외비용	5,345,411	1,626,330	3,320,377

법인세비용차감전순이익(손실)	1,460,615	29,905,847	44,807,552

법인세비용(수익)	(49,428)	(6,875,465)	(4,269,830)

당기순이익(손실)	1,510,043	36,781,312	49,077,382

기타포괄손익	1,158,112	(115,481)	(2,724,662)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,063,205	(115,481)	(2,724,662)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	839,613	442,130	(3,260,783)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	0	0	698,964

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	223,592	(557,611)	(162,843)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	94,907	0	0

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	94,907	0	0

총포괄손익	2,668,155	36,665,831	46,352,720

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	78.0	1,912.0	2,853.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	78.0	1,912.0	2,699.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 23 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,540,125	82,213,171	(800,633)	219,881,359	309,834,022

당기순이익(손실)	0	0	0	49,077,382	49,077,382

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(3,260,783)	(3,260,783)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	0	0	698,964	0	698,964

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	(882,165)	882,165	0

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	(162,843)	0	(162,843)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	0	0	5,061,271	(5,061,271)	0

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	1,123,494	52,960,713	(4,084,207)	0	50,000,000

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(2,718,647)	(2,718,647)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	169,320	0	169,320

주식선택권의 결제유형 변경	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	9,663,619	135,173,884	(293)	258,800,205	403,637,415

2024.01.01 (기초자본)	9,663,619	135,173,884	(293)	258,800,205	403,637,415

당기순이익(손실)	0	0	0	36,781,312	36,781,312

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	442,130	442,130

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	0	0	0	0	0

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	0	0	0

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	(557,611)	0	(557,611)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	0	0	0	0	0

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	0	(7,581)	0	0	(7,581)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(3,078,166)	(3,078,166)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	449,009	0	449,009

주식선택권의 결제유형 변경	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	9,663,619	135,166,303	(108,895)	292,945,481	437,666,508

2025.01.01 (기초자본)	9,663,619	135,166,303	(108,895)	292,945,481	437,666,508

당기순이익(손실)	0	0	0	1,510,043	1,510,043

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	839,613	839,613

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	0	0	0	0	0

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	0	0	0

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	223,592	0	223,592

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	0	0	0	0	0

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	94,907	0	94,907

복합금융상품 전환	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(3,078,165)	(3,078,165)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	(80,388)	0	(80,388)

주식선택권의 결제유형 변경	0	0	(99,436)	0	(99,436)

2025.12.31 (기말자본)	9,663,619	135,166,303	29,780	292,216,972	437,076,674

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 23 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	147,218,334	219,237,154	210,546,522

영업에서 창출된 현금흐름	158,378,510	234,242,042	231,564,496

이자수취	2,042,284	2,199,290	1,190,865

이자지급(영업)	(10,154,349)	(11,798,453)	(10,397,807)

배당금수취	0	95,421	0

법인세 납부, 영업활동	(3,048,111)	(5,501,146)	(11,811,032)

투자활동현금흐름	(6,291,451)	(172,389,223)	(174,423,884)

금융상품의 처분	6,322,000	87,612,000	4,805,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	0	3,875,311

임차보증금의 감소	4,542,780	4,852,422	4,211,754

유형자산의 처분	15,647,651	23,700,355	2,188,883

무형자산의 처분	321,409	0	0

당기손익인식금융자산의 처분	0	2,353,179	366,805

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	0	1,463,078

금융상품의 취득	(2,111,000)	(89,262,000)	(205,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(6,180,000)	(3,760,000)	(10,163,086)

유형자산의 취득	(22,780,544)	(183,232,460)	(171,848,252)

무형자산의 취득	(2,016,604)	(360,305)	(2,182,604)

임차보증금의 증가	(37,143)	(4,580,755)	(3,807,911)

기타비유동금융자산의 취득	0	0	(255,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(9,002,909)	0

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급, 투자활동	0	(708,750)	(2,872,862)

재무활동현금흐름	(96,221,859)	(60,824,819)	(2,323,580)

단기차입금의 증가	27,201,633	76,657,574	69,290,431

장기차입금의 증가	47,000,000	40,000,000	73,900,000

단기차입금의 상환	(27,175,070)	(99,375,386)	(90,577,700)

유동성장기부채의 상환	(106,936,484)	(38,461,216)	(20,000,000)

금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된	(26,359,027)	(36,560,045)	(32,217,664)

장기차입금의 상환	(6,874,746)	0	0

배당금지급	(3,078,165)	(3,078,165)	(2,718,647)

주식발행비	0	(7,581)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(150,750)	1,787	289,858

현금및현금성자산의순증가(감소)	44,554,274	(13,975,101)	34,088,916

기초현금및현금성자산	64,992,696	78,967,797	44,878,881

기말현금및현금성자산	109,546,970	64,992,696	78,967,797