두산테스나 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 1.1. 일반적인 사항주식회사 테스나(이하 "회사")는 2002년 9월 9일에 설립되었으며, 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시에 본점을, 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 10월 22일 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 8,540백만원(보통주 14,759,577주, 우선주 2,320,672주)이 되었으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합 계

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

에이아이트리(유) 외 특수관계자	2,972,992	17.41%	2,320,672	13.59%	5,293,664	30.99%

자기주식	88,705	0.52%	-	-	88,705	0.52%

기 타	11,697,880	68.49%	-	-	11,697,880	68.49%

합 계	14,759,577	86.41%	2,320,672	13.59%	17,080,249	100.00%

1.2. 주식에 관한 사항

회사의 정관에 의하면 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는 권리가 부여된 우선주식을 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 발행할 수 있습니다. 우선주식은 액면가액을 기준으로 하여 연 1% 이상을 배당하는 완전참가적ㆍ비누적적우선주식이며, 동 주식은 보통주식으로 전환할 수 있는 바, 당분기말 현재발행된 우선주는 2,320,672주 입니다.

또한, 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 20의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 보통주식을 교부받을 수 있는 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

한편, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 상환 또는 전환되지 않은 신주인수권부사채의 액면가액은 50,000 백만원 입니다. 그리고, 당분기 중 회사는 수의상환권을 행사하여 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 상환하였습니다. 회사는 당분기말 상환된 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 소각하지 아니하고 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준2.1. 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약분기재무제표로서, 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2. 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 "기준서")는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등 (rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산·부채의 장부금액 및 이익·비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리정책은 2020년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다. 회사의 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 영업부문 정보 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며전액 국내매출(일부 거래처는 외화 결재)입니다. 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	53,556,656	-	-	-	22,332,420	-	-	-

금융기관예치금(유동)	4,605,000	-	-	-	9,005,000	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	-	-	-	6,005,511	-	-

매출채권	19,242,340	-	-	-	15,917,659	-	-	-

기타금융자산(유동)	6,809,087	-	-	-	7,089,822	-	-	-

기타금융자산(비유동)	6,905,578	-	-	-	6,985,769	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,965,336	-	-	-	6,097,182	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,548,000	-	-	-	1,310,700	-

기타금융부채	-	-	-	40,997,190	-	-	-	49,280,679

차입금(유동)	-	-	-	34,499,990	-	-	-	24,624,960

리스부채(유동)	-	-	-	16,605,398	-	-	-	12,711,855

전환사채(유동)	-	-	-	-	-	-	-	8,780,701

신주인수권부사채(유동)	-	-	-	49,554,957	-	-	-	47,546,707

차입금(비유동)	-	-	-	75,000,000	-	-	-	59,375,000

리스부채(비유동)	-	-	-	22,917,845	-	-	-	21,367,458

합 계	91,118,661	10,965,336	1,548,000	239,575,380	61,330,670	12,102,693	1,310,700	223,687,360

6.2. 당분기와 전분기 의 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

수익

외환차익(*1)	50,362	-	-	1,523,072	62,520	-	-	767,645

외화환산이익(*1)	5,467	-	-	-	447	-	-	419,912

이자수익	216,524	-	-	-	810,537	-	-	-

외화환산이익(*2)	156,071	-	-	-	7,895	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	449,604	-	-	-	27,626	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	-	627,620	-	-	-	(190,944)	-

합 계	428,424	449,604	627,620	1,523,072	881,398	27,626	(190,944)	1,187,557

비용

외환차손(*1)	4,611	-	-	671,618	83,289	-	-	3,754,906

외화환산손실(*1)	-	-	-	416,938	5,734	-	-	7,572

이자비용	-	-	-	4,258,987	-	-	-	3,848,676

외환차손(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산손실(주2)	-	-	-	-	10,485	-	-	-

전환사채상환손실	-	-	-	366,363	-	-	-	-

합 계	4,611	-	-	5,713,906	99,509	-	-	7,611,155

(*1) 기타영업외수익(비용) 해당(*2) 금융수익(비용) 해당 6.3. 공정가치 서열체계

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,268,154	6,697,182	10,965,336

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,548,000	-	-	1,548,000

전기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,005,511	6,097,182	12,102,693

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,310,700	-	-	1,310,700

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	금 액

당분기말	전기말

현금	보유시재	993	5,220

보통예금	KEB하나은행외	13,788,931	2,107,322

기타예금	KDB산업은행외	35,924,189	19,721,846

외화예금	IBK기업은행외	3,842,543	498,032

합 계	53,556,656	22,332,42 0

8. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	금 액

2021.09.30	당분기말	전기말

정기예금(*)	IBK기업은행	1.32	5,000	2,005,000

정기적금	IBK기업은행	0.75	4,600,000	7,000,000

합 계	4,605,000	9,005,000

비유동금융기관예치금	-	-

유동금융기관예치금	4,605,000	9,005,000

(*) 당분기말 현재 IBK기업은행의 정기예금 5,000천원에 대하여 '도시가스법'에 따라 삼천리도시가스공사가 질권을 설정하고 있습니다.

9. 매출채권 및 기타금융자산 9.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	19,242,340	15,917,659

대손충당금	-	-

합 계	1,9242,340	15,917,659

9.2. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	4,437,891	6,961,386

미수수익	47,025	128,436

보증금	2,324,172	-

합 계	6,809,087	7,089,822

비유동	보증금	6,477,736	6,557,926

회원권	427,842	427,842

합 계	6,905,578	6,985,76 8

10. 공정가치측정금융자산 10.1. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분(*1)	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부금액

유동항목	채무증권	-	-	6,000,000	6,005,511

소 계	-	-	6,000,000	6,005,511

비유동항목	㈜옵토레인	3,500,260	3,413,237	3,500,260	3,413,237

텔레스퀘어	497,288	583,945	497,288	583,945

e-신산업 LB펀드 1호(*2)	2,700,000	2,700,000	2,100,000	2,100,000

㈜에스스킨(*3)	1,015,000	-	1,015,000	-

수익증권	3,866,694	4,268,154	-	-

소 계	11,579,242	10,965,336	7,112,548	6,097,182

합 계	11,579,242	10,965,336	13,112,548	12,102,693

(*1) 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다.(*2) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을수 없어 합리적인 공정가치의 측정이 어려우므로 원가법으로 평가하였습니다. (*3) 전기 중 전액 평가손실 처리하였습니다. 10.2. 기타 포괄 손익 -공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분(*)	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동항목	㈜엔바이오니아	486,000	1,548,000	510,000	1,310,700

합 계	486,000	1,548,000	510,000	1,310,700

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 11. 관계기업투자

11.1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사	9월	34.38%	10,888,663	34.38%	15,424,408

11.2. 당분기와 전기의 지분법적용투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 기말 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 15,424,408 - - (42,913) (4,492,831) 10,888,663 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 기말 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 11,144,316 - - (215,497) 4,495,589 15,424,408 11.3. 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 31,681,412 5,302 31,676,110 334,935 (124,839) 전기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 44,874,849 3,845 44,871,004 4,112 (626,268) 11.4. 당분기말과 전기말의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 31,676,110 34.38% 10,888,663 - 10,888,663 전기말 > (단위: 천원) 기업명 전기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 44,871,004 34.38% 15,424,408 - 15,424,408 11.5. 당분기와 전분기의 관계기업투자손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익(손실) (42,913) (161,695) 12. 유형자산 12.1. 당분기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물(*1) 기계장치(*1) 기타(*1)(*2) 건설중인자산 합 계 기초 16,885,334 46,194,165 282,540,191 1,765,317 4,135,683 351,520,690 취득 - 1,537,548 73,253,054 946,782 2,923,622 78,661,007 처분 - (11,778) (253,094) - - (264,872) 감가상각 - (3,104,672) (60,347,097) (700,356) - (64,152,124) 대체 - 2,451,027 - 1,684,656 (4,135,683) - 기말 16,885,334 47,066,291 295,193,054 3,696,399 2,923,622 365,764,701 취득원가 16,885,334 63,782,457 523,560,246 10,576,702 2,923,622 617,728,360 감가상각누계액 - (16,716,166) (228,367,191) (6,880,303) - (251,963,660) (*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다.(*2) 차량운반구, 공구와기구, 비품 및 기타의 유형자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물(*1) 기계장치(*1) 기타(*1)(*2) 건설중인자산 합 계 기초 16,314,429 10,826,023 127,707,871 1,361,658 7,859,100 164,069,081 취득 316,905 30,411,560 205,419,058 799,239 3,985,683 240,932,445 처분 - (8,003) (630,462) - - (638,465) 감가상각 - (2,466,015) (49,956,276) (420,081) - (52,842,371) 대체 254,000 7,430,600 - 24,500 (7,709,100) - 기말 16,885,334 46,194,165 282,540,191 1,765,317 4,135,683 351,520,690 취득원가 16,885,334 59,940,508 451,407,829 8,191,815 4,135,683 540,561,169 감가상각누계액 - (13,746,343) (168,867,638) (6,426,499) - (189,040,480) (*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다. (*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품 으로 구성되어 있습니다. 12.2. 당분기와 전기의 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 117,394 35,512,795 120,420 35,750,609 취득 74,818 14,646,544 24,888 14,746,250 감가상각 16,292 (6,873,687) (41,045) (6,898,440) 기말 208,503 43,285,652 104,263 43,598,419 취득원가 315,582 57,216,334 209,140 57,741,056 감가상각누계액 (107,078) (13,930,681) (104,877) (14,142,637) 전기> (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 142,049 11,625,411 110,831 11,878,291 취득 118,788 27,465,027 62,506 27,646,321 처분 (8,003) - - (8,003) 감가상각 (135,439) (3,577,643) (52,917) (3,766,000) 기말 117,394 35,512,795 120,420 35,750,609 취득원가 240,764 42,569,790 184,252 42,994,806 감가상각누계액 (123,370) (7,056,995) (63,832) (7,244,197) 12.3. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 및 19 참조). 13. 리스 13.1. 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 208,503 117,394 기계장치 43,285,652 35,512,795 차량운반구 104,263 120,420 합 계 43,598,419 35,750,609 부채 리스부채 리스부채(유동) 16,605,398 12,711,855 리스부채(비유동) 22,917,845 21,367,458 합 계 39,523,243 34,079,313 13.2. 당분기와 전분기의 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 - 건물 118,557 101,715 - 기계장치 6,873,687 1,449,154 - 차량운반구 41,045 39,408 소 계 7,033,289 1,590,277 리스부채에 대한 이자비용 837,797 359,316 단기리스료 및 소액자산리스료 4,669 52,272 합 계 7,875,755 2,001,866 13.3. 당분기와 전분기의 리스 총현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스 총현금유출액 10,279,555 3,344,506 14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 1,322 - 선급비용 150,331 90,308 합 계 151,653 90,308 비유동자산 장기선급비용 78,644 85,308 합 계 230,297 175,616 15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 40,375,493 48,592,932 미지급비용 621,697 687,747 합 계 40,997,190 49,280,679 16. 차입금 등 16.1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2021.09.30 당분기말 전기말 일반자금 KDB산업은행 1.79 10,000,000 13,000,000 신한은행 0.98~1.73 10,000,000 5,000,000 IBK기업은행 1.39 ~ 1.47 4,000,000 4,000,000 합 계 24,000,000 22,000,000 16.2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2021.09.30 당분기말 전기말 시설자금 KDB산업은행 1.40~1.70 85,499,990 61,999,960 차감: 유동성장기부채 (10,499,990) (2,624,960) 장기차입금 75,000,000 59,375,000 16.3. 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참 조). 16.4. 전환사채 (1) 2019년 6월 5일 이사회 결의에 따라 2019년 6월 12일 전환사채를 발행하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 및 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행대상자 신한금융투자 주식회사 액면총액 30,000,000,000원 발행일 2019년 06월 12일 만기일 2024년 06월 12일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 이자지급방법 본 전환사채의 표면이자는 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 12일에 권면금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 전환시 발행할 주식의 종류 주식회사 테스나 기명식 보통주 전환청구기간 2020년 6월 12일 ~ 2024년 5월 12일 전환가격 48,483원 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 06월 12일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다 Call Option 행사에 관한 사항 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 06월 12일부터 2020년 09월 12일, 2020년 12월 12일, 2021년 03월 12일, 2021년 06월 12일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연 복리 2.0%로 매수할 수 있으며, 발행회사는 본 항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다 보증내역 해당사항 없음 (2) 상기 전환사채 중 액면가액 9,000백만원의 전환사채는 당기 중 상환되었으며 액면가액 21,000백만원의 전환사채는 전기 중 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 회사는 당분기 중 상환한 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 당분기말 현재 소각하지 아니하고 자기사채로 보유하고 있습니다. 전환사 채와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 인식한 금융부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(*3) 전기말 전환사채(*1) - 9,000,000 전환권조정(*2) - (219,299) 합 계 - 8,780,701 (*1) 전환사채에 내재된 전환권대가는 자본으로 분류하였습니다.(*2) 전기말 현재 장부금액의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용으로 인한 차이 입니다.(*3) 당기 중 해당 전환사채의 잔액 전부가 조기상환되어 장부상 인식되는 금액은 없습니다. 16.5. 신주인수권부사채 (1) 2019년 10월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 11월 29일 신주인수권부사채를 발행하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 발행대상자 에이아이트리 유한회사 액면총액 50,000,000,000원 발행일 2019년 11월 29일 만기일 2024년 11월 29일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 이자지급방법 본 신주인수권부사채의 표면이자는 0%로 해당사항 없음 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환한다 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식 주식회사 테스나 기명식 보통주1,130,250주 (발행시) 권리행사기간 2020년 11월 30일 ~ 2024년 10월 29일 행사가액(발행시) 44,238원 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 6개월마다, 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 발행회사에 대하여 본건 사채의 상환을청구할 수 있다 보증내역 해당사항 없음 (2) 신주인수권부사채와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 인식한 금융부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채(*1) 50,000,000 50,000,000 신주인수권조정(*2) (445,043) (2,453,293) 합 계 49,554,957 47,546,707 (*1) 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권대가는 자본으로 분류하였습니다.(*2) 전기말과 당분기말 현재 장부금액의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용으로 인한 차이 입니다. 17. 기타부채 당뷴기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 688,033 265,537 선수금 60 60 예수보증금 8,755 2,755 합 계 696,848 268,352 18. 순확정급여부채 18.1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,117,698 8,501,106 사외적립자산의 공정가치 (2,333,196) (2,471,825) 순확정급여부채 6,784,501 6,029,281 18.2. 당분기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,501,106 8,439,386 당기근무원가 1,060,466 1,617,421 과거근무원가 - - 이자비용 117,494 152,280 재측정요소 경험 조정에 의한 변동 - (1,349,966) 재무적가정의 변동 - (10,121) 퇴직급여 지급액 (561,368) (347,893) 보고기간말 금액 9,117,698 8,501,10 6 18.3. 당분기와 전기의 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,471,825 2,555,722 이자수익 40,675 55,537 재측정요소 사외적립자산의 수익 - (22,493) 사용자 기여금 - 230,952 퇴직급여 지급액 (179,304) (347,893) 보고기간말 금액 2,333,196 2,471,825 19. 우발채무와 약정사항 19.1. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항(한도)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 금 액 일반자금대출 KDB산업은행 외 24,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 110,499,990 19.2. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(주석 12 및 16 참조). (단위: 천원) 담보제공자산 차입처 당분기말 전기말 차입잔액 담보설정액 차입잔액 담보설정액 토지, 건물기계장치 KDB산업은행 95,499,990 150,600,000 74,999,960 150,600,000 19.3. 당분기말과 전기말 현재 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 571,275 861,885 인허가 20. 자본 20.1. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이 고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 14,759,577 및 우선주식 2,32 0,67 2주 입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 자본금 7,379,789 7,379,789 우선주 자본금 1,160,336 1,160,336 합 계 8,540,125 8,540,125 20.2. 당분기와 전기의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (주식수: 주) 구 분 당분기 전기 기초 14,759,577 6,850,000 전환사채의 전환(*1) - 574,141 무상증자(*2) - 7,335,436 기말 14,759,577 14,759,577 (*1) 전기 전환사채 중 액면가액 21,000백만원의 전환사채가 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.(*2) 전기 주식발행초과금을 재원으로한 무상증자를 실시하였습니다.(소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정) (주식수: 주) 구 분 당분기 전기 기초 2,320,672 1,160,336 무상증자(*1) - 1,160,336 기말 2,320,672 2,320,672 (*1) 전기 주식발행초과금을 재원으로한 무상증자를 실시하였습니다.(소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정) 20.3. 전환우선주 발행내역 구 분 내 용 주식의 내용 의결권부 기명식 전환우선주식 우선주 발행주식수 1,160,336주(최초발행시) 발행금액 50,000백만원(1주당 43,091원-최초발행시) 증자방식 제3자배정증자 납입일 2019년 11월 29일 전환에 관한 사항 우선주 주주는 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대한 전환을 청구할 수 있음. 발행일로부터 5년이 경과한 날까지 보통주로 전환되지 아니한 우선주가 있는 경우 우선주 주주의 전환청구가 없더라도 발행일로부터 5년이 되는 날에 보통주로 전환됨 배당에 관한 사항 우선주 액면가액의 1%에 해당하는 금액을 우선배당하고, 비누적적, 참가적으로 함 20.4. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 80,596,197 80,596,198 자기주식처분이익 1,616,974 1,616,974 합 계 82,213,171 82,213,17 1 기타자본구성요소 자기주식 (731,425) (731,425) 지분법자본변동 189,937 3,694,345 전환권대가 738,535 738,535 신주인수권대가 4,084,207 4,084,207 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 854,040 624,546 합 계 5,135,295 8,410,209 20.5. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 592,804 371,914 미처분이익잉여금 148,973,527 124,295,944 합 계 149,566,331 124,667,858 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 8,931,465 23,165,894 4,283,061 17,669,746 감가상각비 22,047,232 64,152,124 13,412,453 34,295,746 장비임차료 및 소모품비 3,107,516 6,381,140 1,288,130 3,611,991 기타비용 6,041,850 15,517,686 6,766,707 17,073,407 합 계(*) 40,128,063 109,216,845 25,750,351 72,650,890 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다. 22. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,142,987 20,793,078 3,560,083 15,402,930 퇴직급여 379,095 1,137,506 438,319 1,296,772 복리후생비 409,383 1,235,311 284,659 970,044 합 계 8,931,465 23,165,894 4,283,061 17,669,746 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 745,866 1,774,369 356,752 1,656,068 퇴직급여 45,491 136,474 50,996 152,989 복리후생비 18,487 53,406 19,026 50,832 여비교통비 3,522 9,658 3,107 9,418 접대비 11,452 24,500 8,854 22,733 세금과공과 15,107 46,802 43,492 72,756 감가상각비 9,440 28,321 21,461 28,321 차량유지비 2,798 6,852 1,801 5,030 지급수수료 39,811 383,324 96,739 296,630 기타 5,933 19,356 8,357 28,475 합 계 897,907 2,483,062 610,584 2,323,253 24. 금융수익과 금융비용 24.1. 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 83,704 216,524 126,416 810,537 외화환산이익 83,412 156,071 5,834 7,895 합 계 167,116 372,595 132,251 818,432 24.2. 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,395,482 4,258,987 1,109,948 3,848,676 외화환산손실 - - 10,485 10,485 합 계 1,395,482 4,258,987 1,120,433 3,859,162 25. 기타영업외손익 25.1. 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 558,379 1,573,434 376,422 830,165 외화환산이익 (684,638) 5,467 419,677 420,359 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 219,858 449,604 - 27,626 유형자산처분이익 31,568 31,568 246,445 305,348 잡이익 24,209 54,586 38 31,335 합 계 149,375 2,114,659 1,042,582 1,614,832 25.2 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 58,540 676,230 28,088 3,838,195 외화환산손실 416,924 416,938 7,458 13,306 사채상환손실 - 366,363 - - 유형자산처분손실 33,264 33,264 - - 잡손실 64 64 6,131 6,132 합 계 508,793 1,492,859 41,677 3,857,633 26. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항,당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출 되었습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 세액공제액 등의 영향으로 각각 약 15.21% 및 3.18% 입니다. 27. 주당이익 27.1. 기본주당이익 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익(원)(*1) 13,344,535,129원 26,709,247,964원 5,073,211,334원 15,034,271,245원 가중평균유통보통주식수(주)(*3) 16,991,544주 16,991,544주 16,986,968주 16,290,044주 기본주당이익(원) 785원 1,572원 299원 923원 (*1) 회사가 발행한 우선주는 의무전환 조건이므로 우선주 전체를 기본주당순이익 계산하기 위한 보통주식수에 포함시켰습니다. 이에 따라 기본주당이익 계산을 위한 보통주 분기순이익 계산시 우선주배당금을 차감하지 않았습니다.(*2) 전분기의 주당이익은 전기 중 실시된 무상증자의 효과를 반영하여 소급하여 수정되었습니다. (*3) 가중평균유통보통주식수의 산정 (단위: 주,원) 내 역 3개월 누적 주식수 일 수 유통보통주식수 주식수 일 수 유통보통주식수 기초 17,080,249 92 1,571,382,908 17,080,249 273 4,662,907,977 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 273 (24,216,465) 합 계 1,563,222,048 4,638,691,512 일 수 92 273 가중평균유통보통주식수 16,991,544 16,991,544 전 분기> (단위: 주,원) 내 역 3개월 누적 주식수 일 수 유통보통주식수 주식수 일 수 유통보통주식수 기초 15,931,967 92 1,465,740,964 15,931,967 274 4,365,358,958 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 274 (24,305,170) 전환권행사 1,148,282 92 105,220,908 1,148,282 107 122,418,352 합 계 1,562,801,012 4,463,472,140 일 수 92 274 가중평균유통보통주식수 16,986,968 16,290,044 27.2. 희석주당이익당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 신주인수권부사채입니다. 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익(원) 13,344,535,129 26,709,247,964 5,073,211,334원 15,034,271,245원 조정 : 잠재적보통주와 관련한 이자비용등 535,138,197 1,566,434,515 601,170,340원 2,153,870,889원 잠재적 보통주분기순이익(원) 13,879,673,326 28,561,445,619 5,674,381,673원 17,188,142,134원 가중평균 잠재적 유통주식수(주)(*2) 19,252,044 19,549,489 19,743,972주 19,744,110주 희석주당이익(원) 721원 1,461원 287원 871원 (*1) 전분기의 희석주당이익은 전기 중 실시된 무상증자의 효과를 반영하여 소급하여 수정되었습니다.(*2) 가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정 (단위: 주,원) 내 역 3개월 누적 주식수 일 수 유통보통주식수 주식수 일 수 유통보통주식수 기초 17,080,249 92 1,571,382,908 17,080,249 273 4,662,907,977 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 273 (24,216,465) 전환사채 - - - 492,136 165 81,202,440 신주인수권부사채 2,260,500 92 207,966,000 2,260,500 273 617,116,500 합 계 1,771,188,048 5,337,010,452 일 수 92 273 가중평균잠재적유통보통주식수 19,252,044 19,549,489 (단위: 주,원) 내 역 3개월 누적 주식수 일 수 유통보통주식수 주식수 일 수 유통보통주식수 기초 15,931,967 92 1,465,740,964 15,931,967 274 4,365,358,958 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 274 (24,305,170) 전환권행사 1,148,282 92 105,220,908 1,148,282 107 122,418,352 전환사채 496,504 92 45,678,410 1,193,566 274 327,037,042 신주인수권부사채 2,260,500 92 207,966,000 2,260,500 274 619,377,000 합 계 1,816,445,422 5,409,886,182 일 수 92 274 가중평균잠재적유통보통주식수 19,743,972 19,744,110 28. 특수관계자와의 거래내역 28.1. 특수관계자 현황 구 분 당분기 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 에이아이트리(유) 에이아이트리(유) (*) 관계기업 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 - (*) 에이아이트리(유)는 회사의 최대주주로서 에이아이트리 사모투자합자회사가 100% 출자하고 있는 투자목적회사입니다. 한편, 에이아이트리(유)는 전기 중 회사의 보통주, 우선주 및 신주인수권부사채를 인수하여 회사의 최대주주가 되었습니다. 28.2. 주요 경영진에 대한 보상 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 355,302 822,881 177,434 842,349 퇴직급여 32,969 98,907 49,914 149,743 합 계 388,271 921,787 227,348 992,091 28.3. 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,482,959 1,231,399 29. 현금흐름 29.1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 26,709,248 15,034,271 조정 72,279,099 38,571,111 퇴직급여 1,137,285 1,285,622 감가상각비 64,152,124 34,329,417 이자비용 4,258,987 3,848,676 외화환산손실 416,938 23,791 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (449,604) (27,626) 유형자산처분이익 (31,568) (305,348) 유형자산처분손실 33,264 - 법인세비용 2,885,412 493,639 이자수익 (216,524) (810,537) 외화환산이익 (323,075) (428,254) 지급수수료 6,664 - 지분법이익 - - 지분법손실 42,913 161,695 사채상환손실 366,363 - 잡이익 (79) 34 순운전자본의 변동 (138,832) (5,625,526) 매출채권의 증가 (3,319,213) (1,616,564) 기타수취채권(유동)의 감소 2,523,495 (4,152,508) 기타유동자산의 감소 (61,345) (91,196) 기타금융부채의 증가 671,799 1,004,503 기타유동부채의 증가(감소) 428,496 (656,510) 퇴직급여의 지급 (561,368) (175,630) 순확정급여부채의 변동 179,304 62,378 합 계 98,849,515 47,979,856 29.2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산과 미지급금 32,214,291 57,295,279 장기차입금의 유동성 대체 9,375,000 1,499,970 금융리스부채의 유동성 대체 14,168,428 6,707,073 임차보증금의 유동성 대체 2,324,172 - 건설중인자산의 본계정 대체 4,135,683 7,709,100 금융리스 자산·부채의 증가(감소) 12,465,027 사용권자산 및 리스부채의 증가 14,892,877 12,614,378 금융리스보증금과 금융리스부채의 상계 - 112,401 파생금융부채의 계상 - 19,591,148 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 717,300 244,800 지분법자본변동 4,492,831 7,023,525 29.3. 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금거래 당분기말 유동성대체 환율변동 기타(*) 장기차입금 59,375,000 25,000,000 (9,375,000) - - 75,000,000 유동성장기부채 2,624,960 (1,499,970) 9,375,000 - - 10,499,990 단기차입금 22,000,000 2,000,000 - - - 24,000,000 유동성전환사채 8,780,701 (9,366,363) - - 585,662 - 신주인수권부사채 47,546,707 - - - 2,008,249 49,554,957 리스부채 21,367,458 - (14,168,428) - 15,718,816 22,917,845 유동성리스부채 12,711,855 (10,274,886) 14,168,428 - - 16,605,398 합 계 174,406,681 5,858,781 - - 18,312,728 198,578,190 (*) 전환사채의 경우 유효이자율 상각 및 전환사채 상환으로 인한 변동액이며, 신주인수권부사채의 경우 유효이자율 상각으로 인한 변동액입니다. 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환에 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 유동성대체 환율변동 기타(*) 장기차입금 24,999,960 37,000,000 (2,624,960) - - 59,375,000 유동성장기차입금 2,574,960 (2,574,960) 2,624,960 - - 2,624,960 단기차입금 22,000,000 - - - - 22,000,000 전환사채 27,682,397 - (8,870,131) - (18,812,266) - 유동성전환사채 - - 8,870,131 - (89,430) 8,780,701 신주인수권부사채 44,981,433 - (47,546,707) - 2,565,275 - 리스부채 7,998,819 - (14,266,609) - 27,635,248 21,367,458 유동성리스부채 4,378,022 (5,932,775) 14,266,609 - - 12,711,855 합 계 134,615,591 28,492,265 (47,546,707) - 11,298,826 126,859,974 (*) 전환사채의 경우 유효이자율 상각 및 보통주 전환으로 인한 변동액이며, 신주인수권부사채의 경우 유효이자율 상각으로 인한 변동액입니다. 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환에 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 26,709 37,227 21,415 (연결)주당순이익(원) 1,572 2,260 1,563 현금배당금총액(백만원) - 2,209 1,584 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 5.9 7.4 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.3 0.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 130 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 0.5 - ※ 상기 평균배당수익률은 최근 3년, 5년 간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2002년 09월 04일 유상증자(일반공모) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2004년 05월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,873 5,000 195,000 - 2004년 06월 01일 무상증자 보통주 185,174 5,000 - - 2004년 06월 29일 주식분할 보통주 1,800,423 500 - - 2005년 05월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 875,000 500 4,000 - 2008년 08월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 350,000 500 6,000 - 2010년 09월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 96,000 500 5,000 - 2010년 10월 06일 무상증자 보통주 2,396,282 500 - - 2010년 10월 06일 무상증자 보통주 282,248 500 - - 2011년 02월 17일 전환권행사 보통주 758,696 500 - - 2013년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 723,552 500 13,500 - 2019년 11월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,160,336 500 43,091 - 2020년 06월 12일 전환권행사 보통주 387,547 500 36,576 - 2020년 06월 15일 전환권행사 보통주 63,154 500 36,576 - 2020년 06월 16일 전환권행사 보통주 13,396 500 36,576 - 2020년 06월 24일 전환권행사 보통주 81,337 500 36,576 - 2020년 06월 30일 전환권행사 보통주 19,138 500 36,576 - 2020년 09월 16일 전환권행사 보통주 9,569 500 36,576 - 2020년 09월 16일 무상증자 보통주 7,335,436 500 - - 2020년 09월 16일 무상증자 우선주 1,160,336 500 - - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 1 2019.06.12 2024.06.12 30,000,000,000 주식회사 테스나 기명식 보통주 2020.06.12~2024.05.12 100 18,398 - - - 합 계 - - - 30,000,000,000 - - 100 18,398 - - - 상기 전환사채 중 액면가액 9,000백만원의 전환사채는 당반기 중 상환되었으며 액면가액 21,000백만원의 전환사채는 전기 중 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 회사는 당분기 중 상환한 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 당분기말 현재 소각하지 아니하고 자기사채로 보유하고 있습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제02회무기명식무보증신주인수권부사채 2 2019.11.29 2024.11.29 50,000,000,000 보통주 2020.11.30~2024.10.29 100 22,252 50,000,000,000 2,246,989 - 합 계 - - - - - - - - 50,000,000,000 2,246,989 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2019.06.12 시설자금 25,000 시설자금 25,000 - 전환사채 1 2019.06.12 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 신주인수권부사채 2 2019.11.29 운영자금 50,000 운영자금 50,000 - 제3자배정 유상증자 - 2019.11.29 시설자금 50,000 시설자금 50,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가 . 대 손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 매출채권 18,749,173 - 0.00% 제19기 매출채권 15,917,659 - 0.00% 제18기 매출채권 9,210,887 - 0.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 전체기간 기대신용 손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정하며, 채무자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재 와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 법률적인 청구권 소멸 등으로 최종적으로 회수 불가능할 것으로 판단되는 채권에 대해서는 장부에서 제각처리 합니다. 2) 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 실제 대손설정 비율 : 채권금액의 100% 설정 (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 18,749,173 - - - 18,749,173 특수관계자 - - - - - 계 18,749,173 - - - 18,749,173 구성비율 100.00% - - - 100.00% 나. 재고자산 현황등 당사는 반도체 후공정중 반도체 테스트 공정을 주 사업으로 하고 있으며 생산된 제품을 공급받아 테스트 후 고객에게 납품을 진행하고 있으며 기타 원자재를 구매하지 않아 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 53,556,656 53,556,656 22,332,420 22,332,420 금융기관예치금(유동) 4,605,000 4,605,000 9,005,000 9,005,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 6,005,511 6,005,511 매출채권 19,242,340 19,242,340 15,917,659 15,917,659 기타금융자산(유동) 6,809,087 6,809,087 7,089,822 7,089,822 기타금융자산(비유동) 6,905,578 6,905,578 6,985,769 6,985,769 당기손익-공정가치측정금융자산 10,965,336 10,965,336 6,097,182 6,097,182 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,548,000 1,548,000 1,310,700 1,310,700 금융자산 합계 103,631,997 103,631,997 74,744,063 74,744,063 기타금융부채 40,997,190 40,997,190 49,280,679 49,280,679 단기차입금 등 34,499,990 34,499,990 24,624,960 24,624,960 리스부채(유동) 16,605,398 16,605,398 12,711,855 12,711,855 전환사채(유동) - - 8,780,701 8,780,701 신주인수권부사채(유동) 49,554,957 49,554,957 47,546,707 47,546,707 차입금(비유동) 75,000,000 75,000,000 59,375,000 59,375,000 리스부채(비유동) 22,917,845 22,917,845 21,367,458 21,367,458 금융부채 합계 239,575,380 239,575,380 223,687,360 223,687,360 (2) 공정가치 서열체계회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,268,154 6,697,182 10,965,336 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 1,548,000 - - 1,548,000 전기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,005,511 6,097,182 12,102,693 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 1,361,700 - - 1,310,700 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기 업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목은 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기(당분기) 동아송강회계법인 - - - 제19기(전기) 한울회계법인 적정 - - 제18기(전전기) 한울회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당분기) 동아송강회계법인 - 150,000 - 150,000 - 제19기(전기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 95,000 852 95,000 852 제18기(전전기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 85,000 818 85,000 818 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당분기) - - - - - 제19기(전기) 2020.04 법인세무조정 2020.01~2020.12 10,000 - 제18기(전전기) 2019.04 법인세무조정 2019.01~2019.12 10,000 - 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개 요 1) 이사회 구성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인으로 이사회가 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. 3) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 구성과 소집 제5조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 6인 이내로 한다.③ 이사회의 총이사 수의 4분의 1 이상의 사외이사를 둔다. 제10조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에 전항의 절차를 생략할 수 있다. 직무 및 의무 이사회 권한 참조 결의방법 제12조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 제16조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 사외이사 현황 성 명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비 고 홍춘식 - 서강대학교- 88.12~ 17.10 대우증권(現미래에셋대우) 해당사항 없음. 적격 - 다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사:조용철(출석률: 100%) 사외이사:홍춘식(출석률: 100%) 찬반여부 찬반여부 1 2021-02-05 - 제19기 결산 재무제표 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의건 가결 참석 참석 2 2021-02-10 현금.현물배당 결정의 건 가결 참석 참석 3 2021-02-17 투자합자회사에 대한 출자 집행의 건 가결 참석 참석 4 2021-02-26 제19기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석 참석 5 2021-03-24 유형자산(기계장치) 투자의 건 가결 참석 참석 6 2021-04-09 신한은행 신규운영자금 대출의 건 가결 - 참석 7 2021-06-07 신한은행 운영자금 연장의 건 가결 - 참석 8 2021-08-11 유형자산(기계장치) 투자의 건 가결 - 참석 9 2021-08-27 시설대여(리스)계약 체결의 건 가결 - 참석 ※ 2021년 03월 29일 조용철 사외이사 임기만료 되었습니다. 라. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 이사에 대한모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 주주총회 소집공고시 각 주주에게 공고하고 있으며, 별도의 사외이사추천위원회는 설치되어 있지 않습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이종도 3년 이사회 이사회의장(경영총괄) - - 사내이사 김기문 3년 이사회 경영전반 총괄 - - 기타비상무이사 강형훈 3년 이사회 경영전반 총괄 - 최대주주의대표이사 사외이사 홍춘식 3년 이사회 전사 경영전반에대한 업무 - - 바. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직 현황 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 사 . 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - 1 * 상기 사외이사의 변동은 2021년도 정기 주주총회의 결과로서 조용철사외이사의 임기 만료로 퇴임하였습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 추후 직무관련 교육이 있으면 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부및 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관과 감사의 직무규정에다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 정관 제 48 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 감사의직무규정 제 4 조 (권한)감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구권 ④ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑤ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 결격요건 여부 비고 김기홍 - 중앙대학교 경영학 - 1988.07~1994.12 동양증권㈜ - 1995.01~2012.01 동양인베스트먼트 해당사항 없음 상근 라. 감사의 독립성 당사의 감사 김기홍은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결 여부 찬반여부 1 2021-02-05 - 제19기 결산 재무제표 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의건 가결 찬성 2 2021-02-10 현금.현물배당 결정의 건 가결 찬성 3 2021-02-17 투자합자회사에 대한 출자 집행의 건 가결 찬성 4 2021-02-26 제19기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 5 2021-03-24 유형자산(기계장치) 투자의 건 가결 찬성 6 2021-04-09 신한은행 신규운영자금 대출의 건 가결 찬성 7 2021-06-07 신한은행 운영자금 연장의 건 가결 찬성 8 2021-08-11 유형자산(기계장치) 투자의 건 가결 찬성 9 2021-08-27 시설대여(리스)계약 체결의 건 가결 찬성 바. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 09월 30일 코스닥협회 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 이사(10년)차장(11년) 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 아. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 제출일 현재 경영지배권에 간한 경쟁이 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,759,577 - 우선주 2,320,672 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 88,705 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,670,872 - 우선주 2,320,672 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이아이트리 유한회사 최대주주 보통주 2,909,292 17.03 2,909,292 17.03 - 에이아이트리 유한회사 최대주주 우선주 2,320,672 13.59 2,320,672 13.59 - 김기문 등기임원 보통주 15,000 0.09 15,000 0.09 우리사주포함 박용준 미등기임원 보통주 7,000 0.04 7,000 0.04 - 최병철 미등기임원 보통주 39,200 0.23 39,200 0.23 - 박종후 미등기임원 보통주 2,500 0.01 2,500 0.01 우리사주 테스나 자사주 보통주 88,705 0.52 88,705 0.52 - 계 보통주 3,061,697 17.93 3,061,697 17.93 - 우선주 2,320,672 13.59 2,320,672 13.59 - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이아이트리 유한회사 1 강형훈 - - - 에이아이트리 사모투자합자회사 100 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에이아이트리 유한회사 자산총계 202,742 부채총계 82,732 자본총계 120,010 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (*) 2020년 12월 31일 기준 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 에이아이트리 유한회사 2,909,292 17.03 보통주 에이아이트리 유한회사 2,320,672 13.59 우선주 우리사주조합 116,840 0.68 보통주 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 63,718 63,729 99.98 9,280,846 17,080,249 54.34 - 주1) 소액주주현황은 2021년 9월 30일기준 주주명부입니다.주2) 소액주주의 발행주식 총수의 1%미만 주식 소유주주이며, 최대주주와 특수관계인의 주식은 제외하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종도 남 1963년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 89.01~01.08 하이닉스반도체- 01.08~02.09 테스타나㈜- 02.09~현재 ㈜테스나 대표이사 - - - 2002.10.11~ 2023.03.24 김기문 남 1961년 02월 전무이사 사내이사 상근 평택공장장 - 87.01~96.11 삼성전자- 96.12~09.12 동부하이텍 - 10.01~현재 ㈜테스나 전무이사 15,000 - 해당사항없음 2010.01.04~ 2024.03.29 강형훈 남 1980년 05월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영관리 - 13.06 University of Chicago, MBA- 13.11 ~ 18.05 Standard Chartered Private Equity 상무- 18.06 ~ 현재 에이스에쿼티파트너스 전무 - - 해당사항없음 2020.03.24~ 2023.03.24 박용준 남 1963년 08월 상무이사 미등기 상근 기술연구소장 - 88.04~00.12 하이닉스반도체- 01.01~07.06 동부하이텍 - 07.06~현재 ㈜테스나 기술상무 7,000 - 해당사항없음 2007.06.18~ - 최병철 남 1969년 02월 이사 미등기 상근 안성공장장 - 94.04~01.07 하이닉스반도체- 02.10~ 현재 (주)테스나 안성공장장 39,200 - 해당사항없음 2002.10.11~ - 박종후 남 1970년 02월 이사 미등기 상근 재무담당 - 13.12 ~ 현재 (주)테스나 재무이사 2,500 - 해당사항없음 2013.12.09~ - 서승준 남 1972년 01월 이사 미등기 상근 기술담당 - 97.03~05.12 에스케이하이닉스- 06.01~07.02 동부일렉트로닉스- 10.05~ 현재 (주)테스나 기술이사 - - 해당사항없음 2010.05.03~ - 김경주 여 1975년 05월 이사 미등기 상근 영업담당 - 20.02 서울시립대학교- 08.04~ 현재 (주)테스나 영업이사 - - 해당사항없음 2008.04.01~ - 홍춘식 남 1962년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서강대학교- 88.12~ 17.10 대우증권(現미래에셋대우) - - 해당사항없음 2019.03.26~ 2022.03.25 김기홍 남 1963년 04월 감사 감사 상근 감사 - 88.07~94.12 동양증권㈜ - 95.01~12.01 동양인베스트먼트㈜ - 13.03~ 현재 ㈜테스나 감사 - - 해당사항없음 2019.03.26~ 2022.03.25 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Test 남 180 - 41 - 221 3년 8개월 9,709,321 39,309 - - - - Test 여 175 - 72 - 247 2년 10개월 9,981,836 29,017 - 합 계 355 - 113 - 468 3년 3개월 19,691,156 33,318 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 520 104 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 426 85 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 380 190 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 38 38 - 주)등기이사 1인평균 보수액은 무보수 임원을 제외하고 계산하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 - 해당사항 없음. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 - 해당사항 없음. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 당사는 당분기보고서 작성기준일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래는 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1 . 공시사항의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없음. 나.주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제19기정기주주총회(2021.03.29) 1. 2020년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(김기문)4. 이사 보수한도의 승인의 건5. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2020.03.24) 1. 2019년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(이종도)4. 기타비상무이사 선임의 건(강형훈)5. 이사 보수한도의 승인의 건6. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2019.03.26) 1. 2018년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사 선임의 건(홍춘식)4. 상근감사 선임의 건(김기홍)5. 이사 보수한도의 승인의 건6. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2018.03.27) 1. 2017년 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(김기문외 3명)3. 이사 보수한도의 승인의 건4. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기정기주주총회(2017.03.31) 1. 2016년 재무제표 승인의 건2. 대표이사 중임의 건(이종도)3. 이사 보수한도의 승인의 건4. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - - 해당사항 없음. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.