두산테스나 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 일반적인 사항주식회사 테스나(이하 "회사")는 2002년 9월 9일에 설립되었으며, 반도체 시험기술 및프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시에 본점을 두고 있으며, 경기도 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 10월 22일에 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 8,540백만원(보통주 14,759,577주, 우선주 2,320,672주)이 되었으며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합계

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

에이아이트리(유) 외 특수관계자	3,257,200	19.07%	2,320,672	13.59%	5,577,872	32.66%

자기주식	88,705	0.52%	-	-	88,705	0.52%

기 타	11,413,672	66.82%	-	-	11,413,672	66.82%

합 계	14,759,577	86.41%	2,320,672	13.59%	17,080,249	100.00%

(2) 주식에 관한 사항

회사의 정관에 의하면, 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는 권리가 부여된 우선주식을 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 발행할 수 있습니다. 우선주식은 액면가액을 기준으로 하여 연 1%이상을 배당하는 완전참가적ㆍ비누적적우선주식이며, 동 주식은 보통주식으로 전환할 수 있는 전환우선주로 발행될 수 있는 바, 당기말 현재 발행된 우선주는 2,320,672주 입니다.

또한, 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행주식총수의 100분의20의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 보통주식을 교부받을 수 있는 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 한편, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 상환 또는 전환되지않은 전환사채와 신주인수권부사채의 액면가액은 각각 9,000백만원 및 50,000 백만원 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가- 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산

(3) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경

회사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다.

회사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또한, 최초적용과 관련하여 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1116호의 도입으로 인한 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

2) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

3) 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

4) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

5) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 제1103호 ‘사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 ‘공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 ‘법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 ‘차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

(2) 관계기업및공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. (3) 영업부문

회사는 단일 영업부문으로 공시되며(주석 5참조), 최고영업의사결정자는 영업부문에배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되 고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	20년	차량운반구	5년

구 축 물	10년	공구와기구	5년

기 계 장 치	3 ~ 5년	비 품	5년

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 리스

회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(9) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 테스트 매출로만 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 환불부채와 반환자산

회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(16) 환율변동효과

회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 중단영업

회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(20) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 회사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

2) 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 회사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

4. 금융위험관리 정책

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 위험관리절차

위험관리는 회사 재경팀이 주관하고 있으며, 회사내 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 등을 실행하고 있습니다.

4.2 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동(해외로부터 주요한 유형자산의 구매)을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환율의 변동으로 인하여 매출 또는 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 판매가격에 반영하는노력을 기울이는 방식으로 대응하므로, 회사의 손익에 미치는 영향이 중요하게 변동할 가능성은 높지 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	기타	USD	기타

외화금융자산

현금및현금성자산(주석7)	491,683	6,349	4,650,268	2,233,291

매출채권	479,023	-	633,172	-

합 계	970,707	6,349	5,283,440	2,233,291

외화금융부채

기타지급채무	-	36,384,621	21,069,008	6,012,381

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화가 각 외화에 대하여 환율이 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 약세	10% 강세	10% 약세	10% 강세

외화금융자산	(97,706)	97,706	(751,673)	751,673

외화금융부채	3,638,462	(3,638,462)	2,708,139	(2,708,139)

합 계	3,540,757	(3,540,757)	1,956,466	(1,956,466)

② 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주식가액 변동시 회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

주 가	자본에 대한 영향

당기	전기

1% 상승시	13,107	13,617

1% 하락시	(13,107)	(13,617)

③ 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다.

회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.회사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을관리하고 있습니다. 당기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금 이자율이 10%의 상승 또는 하락을 가정할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 각각 최대 92,138천원(전기: 56,877천원)감소 및 92,138천원(전기: 56,877천원)의 증가입니다. 4.3 신용위험

신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사는 보유하고 있는 수취채권 및확정계약을 포함한 거래뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 이러한 신용위험을 회피하기 위하여 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터 최소"A"이상의 신용등급을 받은 금융기관과 거래를 하고 있으며 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등기타 요소들을 고려하여 신용을 평가ㆍ관리하고 있습니다.

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	신용건전성(주2)	당기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	AAA	22,332,420	103,159,828

금융기관예치금	AAA	9,005,000	27,485,000

AA	-	101,726

A	-	118,276

소 계	9,005,000	27,705,001

합 계	31,337,420	130,864,830

(주1) 재무상태표와의 차이는 회사보유 현금시재임.(주2) NICE평가정보㈜ 등에서 제공하는 신용등급을 사용함.

매출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방(*)

AAA	13,589,899	7,503,534

A+	71,232	147,791

소 계	13,661,130	7,651,325

외부신용등급이 없는 거래상대방

과거 부도경험이 없는 기존 고객	2,256,529	1,559,552

개별적으로 손상되지 아니한 매출채권 합계	15,917,659	9,210,877

(*) 한국신용평가㈜ 등에서 제공하는 신용등급을 사용함.

고객에 대한 대여금 및 수취채권과 금융기관에 예치한 예금의 경우 신용위험에 대한최대 노출정도는 관련 금융자산의 장부금액(대손충당금 차감 후 장부가액)입니다.

4.4 유동성 위험

회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여, 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금에 각각 22,332백만원(전기말: 103,160백만원) 및 9,005백만원(전기말: 27,705백만원)을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 합 계 장단기차입금 - 24,624,960 59,375,000 83,999,960 금융리스부채(*) 3,291,909 9,721,813 22,814,057 35,827,779 기타금융부채 49,280,679 - - 49,280,679 합 계 52,572,589 34,346,773 82,189,057 169,108,419 (*) 이자비용을 포함함. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 합 계 장단기차입금 - 24,574,960 24,999,960 49,574,920 금융리스부채(*) 1,168,856 3,506,568 8,203,893 12,879,318 기타금융부채 34,828,165 - - 34,828,165 합 계 35,997,021 28,081,528 33,203,853 97,282,403 (*) 이자비용을 포함함. 4.5 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 174,406,681 134,615,591 차감: 현금및현금성자산(B) 22,332,420 103,159,828 순부채(C = A-B) 152,074,261 31,455,762 자본총계(D) 223,738,082 163,314,273 총자본(E = C+D) 375,812,343 194,770,036 자본조달비율(F = C/E) 40.47% 16.15% 5. 영업부문 정보 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 전액 국내매출(일부 거래처는 외화 결재)입니다. 회사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이 며, 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액의 합은 114,926백만원(전기: 73,165백만원)입니다 . 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 22,332,420 - - - 103,159,828 - - - 금융기관예치금(유동) 9,005,000 - - - 27,705,001 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 6,005,511 6,007,790 매출채권 15,917,659 - - - 9,210,877 - - - 기타금융자산(유동) 7,089,822 - - - 4,673,182 - - - 금융기관예치금(비유동) - - - - - - - - 기타수취채권(비유동) 6,985,769 - - - 2,631,014 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,097,182 - - - 12,599,321 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,310,700 - - - 1,361,700 - 기타금융부채 - - - 49,280,679 - - - 34,828,165 단기차입금 등 - - - 24,624,960 - - 24,574,960 리스부채(유동) - - - 12,711,855 - - - 4,378,022 전환사채(유동) - - - 8,780,701 - - - - 신주인수권부사채(유동) 47,546,707 차입금(비유동) - - - 59,375,000 - - - 24,999,960 전환사채 - - - - - - - 27,682,397 신주인수권부사채 - - - - - - - 44,981,433 리스부채(비유동) - - - 21,367,458 - - - 7,998,819 합 계 61,330,670 12,102,693 1,310,700 223,687,360 147,379,904 18,607,111 1,361,700 169,443,756 6.2 당기 및 전기 의 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 수익 외환차익(주1) 62,524 - - 2,227,473 84,794 - - 442,827 - 외화환산이익(주1) - - - 1,419,687 - - - 626,416 - 이자수익 911,736 - - - 518,070 - - - - 외화환산이익(주2) 3 - - - 1,408 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 13,252 - - - 127,528 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 27,626 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익 - (39,780) - - - 2,704,830 - - 합 계 974,263 40,878 (39,780) 3,647,160 604,272 127,528 2,704,830 1,069,243 - 비용 - 외환차손(주1) 102,716 - - 3,808,344 44,961 - - 1,484,928 - 외화환산손실(주1) 10,919 - - - 5,778 - - - - 이자비용 - - - 5,152,481 - - - 1,992,645 - 외환차손(주2) - - - - - - - 1,529,889 - 외화환산손실(주2) 7,120 - - - 19,191 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 1,109,880 - - - 106,838 - - - 합 계 120,755 1,109,880 - 8,960,826 69,930 106,838 - 5,007,462 - (주1) 기타영업외수익(비용) 해당(주2) 금융수익(비용) 해당 6.3 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 22,332,420 22,332,420 103,159,828 103,159,828 금융기관예치금(유동)(*) 9,005,000 9,005,000 27,705,001 27,705,001 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 6,005,511 6,005,511 6,007,790 6,007,790 매출채권(*) 15,917,659 15,917,659 9,210,877 9,210,877 기타금융자산(유동)(*) 7,089,822 7,089,822 4,673,182 4,673,182 기타금융자산(비유동)(*) 6,985,769 6,985,769 2,631,014 2,631,014 당기손익-공정가치측정금융자산 6,097,182 6,097,182 12,599,321 12,599,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,310,700 1,310,700 1,361,700 1,361,700 소계 74,744,063 74,744,063 167,348,713 167,348,713 금융부채 기타금융부채 49,280,679 49,280,679 34,828,165 34,828,165 단기차입금 등 24,624,960 24,624,960 24,574,960 24,574,960 전환사채(유동) 8,780,701 8,780,701 - - 신주인수권부사채(유동) 47,546,707 47,546,707 - - 차입금(비유동)(*) 59,375,000 59,375,000 24,999,960 24,999,960 전환사채(*) - - 27,682,397 27,682,397 신주인수권부사채(*) - - 44,981,433 44,981,433 소계 189,608,047 189,608,047 157,066,915 157,066,915 6.4 공정가치 서열체계(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,005,511 6,097,182 12,102,693 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,310,700 - - 1,310,700 전기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,014,835 6,592,276 18,607,111 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,361,700 - - 1,361,700 (3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 당기말 전기말 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : ABCP DCF모형 6,005,511 12,014,835 할인율 (4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 옵션모델 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 출자금 DCF모형 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 관련 공시 당기 및 전기중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기 전기 기초잔액 6,592,276 6,085,015 수준3으로의 이동 - - 수준3에서의 이동 - (230,150) 당기손익에 포함된 손익 (1,095,095) 5,855 매입금액 600,000 1,200,000 매도금액 - (468,444) 기말 6,097,182 6,592,276 미실현 당기손익 (1,015,366) 79,729 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 금 액 당기말 전기말 현금 보유시재 5,220 18,150 보통예금 KEB외환은행외 2,107,323 1,730,969 기타예금 KDB산업은행외 19,721,846 94,527,150 외화예금 IBK기업은행외 498,032 6,883,559 합 계 22,332,420 103,159,828 8. 금융기관예치금 당기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 연이자율(%) 금 액 2020.12.31 당기말 전기말 정기예금 IBK기업은행 1.02~1.72 2,005,000 20,005,000 정기적금 IBK기업은행 0.79~1.75 7,000,000 5,800,000 중소기업중금채 IBK기업은행 1.51 - 1,680,000 보험예치금 한화손해보험 - - 220,001 합 계 9,005,000 27,705,001 비유동금융기관예치금 - - 유동금융기관예치금 9,005,000 27,705,001 (*) 당기말 중소기업은행 정기예금 중 5,000천원은 삼천리도시가스공사가 '도시가스법'에 따라 질권 설정되었습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산 9.1 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외상매출금 15,917,659 9,210,877 대손충당금 - - 합 계 15,917,659 9,210,877 9.2 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 6,961,386 4,492,561 미수수익 128,436 180,621 소 계 7,089,822 4,673,182 비유동 보증금 6,557,926 2,453,172 회원권 427,842 177,842 소 계 6,985,769 2,631,014 9.3 보고기간 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 합계 기초 손실충당금 - - - 상각(환입) - - - 제거 - - - 기말 손실충당금 - - - (단위: 천원) 구 분 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 합계 기초 손실충당금 - - - 상각(환입) 5,623 - 5,623 제거 5,623 - 5,623 기말 손실충당금 - - - 10. 공정가치측정금융자산 10.1 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분(*1) 종목 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 유동항목 채무증권 6,000,000 6,005,511 6,000,000 6,007,790 소계 6,000,000 6,005,511 6,000,000 6,007,790 비유동항목 ㈜옵토레인 3,500,260 3,413,237 3,500,260 3,506,583 텔레스퀘어 497,288 583,945 497,288 570,693 e-신산업 LB펀드 1호(*2) 2,100,000 2,100,000 1,500,000 1,500,000 ㈜에스스킨(*3) 1,015,000 - 1,015,000 1,015,000 채무증권 - - 6,000,000 6,007,045 소계 7,112,548 6,097,182 12,512,548 12,599,321 합계 13,112,548 12,102,693 18,512,548 18,607,111 (*1) 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. (*2) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을수 없어 합리적인 공정가치의 측정이 어려우므로 원가법으로 평가하였습니다. (*3) 당기 중 전액 평가손실 처리하였습니다. 10.2 기타 포괄 손익 -공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분(*1) 종목 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 ㈜엔바이오니아 510,000 1,310,700 510,000 1,361,700 합계 510,000 1,310,700 510,000 1,361,700 (*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 11. 관계기업투자 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 결산월 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 12월 34.38% 15,424,408 34.38% 11,144,316 합계 - - 15,424,408 - 11,144,316 11.2. 보고기간종료일 현재 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 기타증감(*1) 기말 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 11,144,316 - - (215,497) 4,495,589 - 15,424,408 (단위: 천원) 구분 기초 취득 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 기타증감(*1) 기말 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 - 11,000,000 - (96,435) 240,751 11,144,316 11.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 44,874,849 3,845 44,871,004 4,112 (626,268) 전기말> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 32,422,656 2,828 32,419,828 3,575 (279,988) 11.4 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 44,871,004 34.38% 15,424,408 - 15,424,408 전기말 > (단위: 천원) 기업명 당기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 32,419,828 34.38% 11,144,316 - 11,144,316 11.5 보 고기간 중 관계기업투자손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법이익(손실) (215,497) (284,339) 지분법주식처분이익(손실) - (735,808) 합계 (215,497) (1,020,147) 12. 유형자산 12.1 당기말과 전기말의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물/구축물 기계장치(주1) 기타(주2) 건설중인자산 합 계 기초 16,314,429 10,826,023 127,707,871 1,361,658 7,859,100 164,069,081 취득 316,905 30,411,560 205,419,058 799,239 3,985,683 240,932,445 처분 - (8,003) (630,462) - - (638,465) 감가상각 - (2,466,015) (49,956,276) (420,081) - (52,842,371) 손상 - - - - - - 대체(주3) 254,000 7,430,600 - 24,500 (7,709,100) - 기말 16,885,334 46,194,165 282,540,191 1,765,317 4,135,683 351,520,690 취득원가 16,885,334 59,940,508 451,407,829 8,191,815 4,135,683 540,561,169 감가상각누계액 - (13,746,343) (168,867,638) (6,426,499) - (189,040,480) (주1) 사용권자산 포함(주석 13참조)(주2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품, 기타의 유형자산 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물/구축물(주1) 기계장치(주1) 기타(주1,2) 건설중인자산 합 계 기초 8,480,692 12,870,160 41,095,374 478,186 925,000 63,849,412 취득 8,045,491 338,606 112,451,713 1,341,133 7,859,100 130,036,042 처분 (1,061,754) (627,806) (2,076,719) (17,835) (75,000) (3,859,114) 감가상각 - (1,754,937) (23,762,498) (439,825) - (25,957,259) 손상 - - - - - - 대체(주3) 850,000 - - - (850,000) - 기말 16,314,429 10,826,023 127,707,871 1,361,658 7,859,100 164,069,081 취득원가 16,314,429 22,227,440 246,848,779 7,379,253 7,859,100 300,629,001 감가상각누계액 - (11,401,417) (119,140,908) (6,017,595) - (136,559,919) (주1) 기계장치 및 금융리스자산(주2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품 12.2 당기말 현재 회사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 재산종합보험 469,905,691 현대해상화재보험 기타 가스사고배상책임보험 2,570,000 한화손해보험 외 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 건물 및 기계장치 보험의 부보금액에 대하여 KDB산업은행에 153,144백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 또한 기계장치 리스와 관련하여 오릭스캐피탈에에 4,085백만원 및 5,671백만원이 질권이 설정되어 있습니다.(주 석19참조) 12.3 담보제공자산당기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19참조). 13. 리스 13.1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 자산 사용권자산 건물 117,394 142,049 기계장치 35,512,795 11,625,411 차량운반구 120,420 110,831 사용권자산 합계 35,750,609 11,878,291 부채 리스부채 리스부채(유동) 12,711,855 4,378,022 리스부채(비유동) 21,367,458 7,998,819 리스부채 합계 34,079,313 12,376,841 13.2 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 3개월 이하 3,291,909 3개월 초과~1년 이하 9,721,813 1년 초과 22,814,057 합계 35,827,779 (주: 현재가치로 할인되지 않은 리스부채를 기재하는 것으로서, 리스부채의 만기부석 간격은 기준서 1107호에 문단 39와 B11을 적용하되, 회사의 금융부채 만기분석의 간격을 고려하여 결정함) 13.3 당기와 전기 현재 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기 전기 비용 사용권자산의 감가상각비 - 건물 135,439 139,357 - 기계장치 3,577,643 3,398,814 - 차량운반구 52,917 52,236 감가상각비 소계 3,766,000 3,590,407 리스부채에 대한 이자비용 625,152 434,827 단기리스료 및 소액자산리스료 342,143 303,117 비용 합계 4,733,296 4,328,351 13.4 당기 및 전기중 리스의 총 현금유액출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스의 총 현금유출 6,274,919 3,502,730 14. 기타자산 당기말과 전기말의 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 - 10,305 선급비용 90,308 89,961 소 계 90,308 100,266 비유동자산 장기선급비용 85,308 - 소 계 85,308 - 합 계 175,616 100,266 15. 기타금융부채 당기말과 전기말의 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 48,592,932 34,330,731 미지급비용 687,747 497,434 합 계 49,280,679 34,828,165 16. 차입금등 16.1 당기말과 전기말의 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2020.12.31 당기말 전기말 일반자금 KDB산업은행 1.79~2.08 13,000,000 13,000,000 신한은행 1.65 5,000,000 5,000,000 IBK기업은행 1.29~1.39 4,000,000 4,000,000 합 계 22,000,000 22,000,000 16.2 당기말과 전기말의 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2020.12.31 당기말 전기말 시설자금 KDB산업은행 0.97~1.59 61,999,960 27,574,920 차감: 유동성장기부채 (2,624,960) (2,574,960) 장기차입금 59,375,000 24,999,960 16.3 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 1년 이내 2,624,960 1년 초과 3년 이내 25,000,000 3년 초과 5년 이내 34,375,000 합 계 61,999,960 16.4 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 일부 차입금에 대하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석12, 19참조). 16.5 전환사채(1) 2019년 6월 5일 이사회 결의에 따라 2019년 6월 12일 전환사채를 발행하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 종류 및 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행대상자 신한금융투자 주식회사 액면총액 30,000,000,000원 발행일 2019년 06월 12일 만기일 2024년 06월 12일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 이자지급방법 본 전환사채의 표면이자는 0.0%로 해당사항 없음. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 12일에 권면금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 주식회사 테스나 기명식 보통주618,773 전환청구기간 2020년 6월 12일 ~ 2024년 5월 12일 전환가격 48,483원 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 06월 12일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. Call Option 행사에 관한 사항 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 06월 12일부터 2020년 09월 12일, 2020년 12월 12일, 2021년 03월 12일, 2021년 06월 12일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연 복리 2.0%로 매수할 수 있으며, 발행회사는 본 항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 보증내역 해당사항없음 (2) 상기 전환사채 중 액면가액 21,000백만원의 전환사채는 당기 중 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 전환사채와 관련하여 당기말 및 전기말 현재 인식한 금융부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채(주1) 9,000,000 30,000,000 전환권조정(주2) (219,299) (2,317,603) 합계 8,780,701 27,682,397 (주1) 전환사채에 내재된 전환권대가는 자본으로 분류하였습니다.(주2) 전기말과 당기말 현재 장부금액의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용으로 인한 차이입니다. 16.6 신주인수권부사채(1) 2019년 10월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 11월 29일 신주인수권부사채를 발행하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 발행대상자 에이아이트리 유한회사 액면총액 50,000,000,000원 발행일 2019년 11월 29일 만기일 2024년 11월 29일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 이자지급방법 본 신주인수권부사채의 표면이자는 0.0%로 해당사항 없음. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌경우 그 다음 영업일에 상환한다. 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식 주식회사 테스나 기명식 보통주1,130,250주 (발행시) 권리행사기간 2020년 11월 30일 ~ 2024년 10월 29일 행사가액(발행시) 44,238원 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매6개월마다, 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 발행회사에 대하여 본건 사채의 상환을 청구할 수 있다. 보증내역 해당사항없음 (2) 신주인수권부사채와 관련하여 당기말 및 전기말 현재 인식한 금융부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권부사채(주1) 50,000,000 50,000,000 신주인수권조정(주2) (2,453,293) (5,018,567) 합계 47,546,707 44,981,433 (주1) 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권대가는 자본으로 분류하였습니다.(주2) 전기말과 당기말 현재 장구금액의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용으로 인한 차이입니다. 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 예수금 265,537 920,954 선수금 60 60 예수보증금 2,755 3,555 소 계 268,352 924,569 18. 순확정급여부채 18.1 당기말과 전기말의 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,501,106 8,439,386 사외적립자산의 공정가치 (2,471,825) (2,555,722) 순확정급여부채 6,029,281 5,883,664 18.2 당기말과 전기말의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 8,439,386 4,908,303 당기근무원가 1,617,421 1,094,204 과거근무원가 - 2,108,112 이자비용 152,280 97,931 재측정요소 경험조정에 의한 변동 (1,349,966) 261,568 재무적가정의 변동 (10,121) 303,710 퇴직급여 지급액 (347,893) (334,441) 보고기간말 금액 8,501,106 8,439,386 18.3 사외적립자산의 변동내역 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 2,555,722 2,709,457 이자수익 55,537 64,767 재측정요소 사외적립자산의 수익 (22,493) (26,486) 사용자 기여금 230,952 - 퇴직급여 지급액 (347,893) (192,016) 보고기간말 금액 2,471,825 2,555,722 18.4 사외적립자산의 구성내역 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 2,471,825 2,555,722 상기 정기예금에 대한 기대수익률은 보고기간말 현재 이자율을 사용하였습니다.18.5 당기말과 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인률 2.32 2.3 임금상승률 임원 - 4.0 사무직 - 5.0 생산직 - 6.0 임원 - 4.0 사무직 - 5.0 생산직 - 6.0 18.6 당기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 주요 가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 1% 증가/감소 5.96% 감소 / 6.85% 증가 임금상승률 1% 증가/감소 6.56% 증가 / 5.85% 감소 18.7 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 포괄손익계산서에 인식할 것으로 예상되는 비용은 1,516,380천원입니다. 18.8 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 988,972천원 입니다. 18.9 당기말 현재 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.69년 입니다. (단위: 천원) 지급시기 현재가치 미래가치 1년 미만 2,111,780 2,121,295 1년 ~ 2년 미만 686,180 710,202 2년 ~ 3년 미만 658,182 696,015 3년 ~ 4년 미만 624,125 674,541 4년 ~ 5년 미만 442,878 490,607 5년 이상 3,977,961 5,301,213 합계 8,501,106 9,993,872 19. 우발채무와 약정사항 19.1 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항(한도)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 금 액 일반자금대출 KDB산업은행 외 22,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 외 61,999,960 19.2 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당기말 장부가액 차입처 당기말 전기말 차입잔액 담보설정액 차입잔액 담보설정액 토지, 건물기계장치 154,063,263 KDB산업은행 74,999,960 150,600,000 40,574,920 94,000,000 한편, 상기 유형자산 이외에 당기말 현재 회사가 가입한 보험의 부보금액에 대해 KDB산업은행에 153,144백만원의 질권이 설정되어 있으며, 오릭스캐피탈에 4,085백만원 및 삼성카드에 5,671백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(주석 12참조) 19.3 보고기간말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증금액 보증내역 당기말 전기말 서울보증보험 861,885 - 인허가 20. 자본 20.1 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 14,759,577및 우선주식 2,320,672주 입니다.당기말과 전기말 현재 자본금의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주 자본금 7,379,789 3,425,000 우선주 자본금 1,160,336 580,168 합 계 8,540,125 4,005,168 20.2 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (주식수: 주) 구 분 당기말 전기말 기초 6,850,000 6,850,000 전환사채의 전환(*1) 574,141 - 무상증자(*2) 7,335,436 - 기말 14,759,577 6,850,000 (*1) 당기 중 전환사채 중 액면가액 21,000백만원의 전환사채가 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. (*2) 당기 중 주식발행초과금을 재원으로한 무상증자를 실시하였습니다.(소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정) (주식수: 주) 구 분 당기 전기 기초 1,160,336 - 전환우선주의 발행 - 1,160,336 무상증자(*1) 1,160,336 - 기말 2,320,672 1,160,336 (*1) 당기 중 주식발행초과금을 재원으로한 무상증자를 실시하였습니다.(소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정) 20.3 전환우선주 발행내역 구 분 내 용 주식의 내용 의결권부 기명식 전환우선주식 우선주 발행주식수 2,320,672주 발행금액 50,000백만원(1주당 43,091원-최초 발행시) 증자방식 제3자배정증자 납입일 2019년 11월 29일 전환에 관한 사항 우선주 주주는 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대한 전환을 청구할 수 있음. 발행일로부터 5년이 경과한 날까지 보통주로 전환되지 아니한 우선주가 있는 경우 우선주 주주의 전환청구가 없더라도 발행일로부터 5년이 되는 날에 보통주로 전환됨. 배당에 관한 사항 우선주 액면가액의 1%에 해당하는 금액을 우선배당하고, 비누적적, 참가적으로 함. 20.4 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 80,596,198 63,043,861 자기주식처분이익 1,616,974 1,616,974 소 계 82,213,171 64,660,835 기타자본구성요소 자기주식 (731,425) (731,425) 지분법자본변동 3,694,345 187,786 전환권대가 738,535 2,461,784 신주인수권대가 4,084,207 4,084,207 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 624,546 664,326 소계 8,410,209 6,666,678 20.5 당기말과 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 371,914 213,481 미처분이익잉여금 124,202,664 87,768,111 합 계 124,574,578 87,981,593 (*1) 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 20.6 당기말과 전기말의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말(처분예정일: 2021년 3월 29일) 전기말(처분확정일: 2020년 3월 24일) 미처분이익잉여금 124,295,944 87,768,111 전기이월미처분이익잉여금 86,025,352 65,016,864 당기순이익(손실) 37,227,268 21,415,215 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 이익잉여금 재분류 1,797,608 순확정급여부채의 재측정요소 1,043,323 (461,576) 이익잉여금처분액 2,429,791 1,742,759 이익준비금 220,890 158,433 현금배당 (주당배당금(률) 당기 : 130원(26%) 전기 : 200원(40%) 2,208,901 1,584,326 차기이월미처분이익잉여금 121,866,153 86,025,352 21. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인건비 20,287,319 16,132,715 감가상각비 52,842,371 25,957,259 장비임차료 및 소모품비 5,133,322 5,735,626 기타비용 23,695,574 24,820,253 합 계(*) 101,958,587 72,645,853 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치함. 22. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 17,241,050 16,132,715 퇴직급여 1,767,633 3,292,393 복리후생비 1,278,636 1,587,007 소 계 20,287,319 21,012,115 23. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 급여 1,825,223 1,614,275 퇴직급여 205,618 385,292 복리후생비 67,633 74,257 여비교통비 12,533 14,795 접대비 27,016 36,365 세금과공과 88,881 50,215 감가상각비 37,761 15,259 차량유지비 6,808 6,367 지급수수료 332,999 4,028,711 기타 32,759 31,894 합 계 2,637,232 6,257,430 24. 금융수익과 금융비용 24.1 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 이자수익 911,736 518,070 외화환산이익 - 1,408 합 계 911,736 519,478 24.2 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 이자비용 5,152,481 1,992,645 외화환산손실 7,120 19,191 합 계 5,159,601 2,011,836 25. 기타영업외손익 25.1 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 외환차익 2,289,997 527,621 외화환산이익 1,419,691 626,416 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 13,252 127,528 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 27,626 - 유형자산처분이익 305,348 1,252,053 잡이익 226,242 145,190 합 계 4,282,155 2,678,808 25.2 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 외환차손 3,911,060 1,529,889 외화환산손실 10,919 5,778 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,109,880 106,838 유형자산처분손실 - 67,474 기부금 - 12,000 잡손실 7,010 - 합 계 5,038,869 1,721,979 26. 법인세비용 26.1 보고기간 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 3,316,352 3,040,343 당기 손익에 대한 당기법인세 3,273,833 3,040,323 전기이전 손익에 대한 법인세 42,519 21 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (561,478) 1,101,654 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (13,855,869) 130,037 총 법인세효과 (11,100,994) 4,272,035 자본에 직접 반영된 법인세(*) 786,036 3,057,747 법인세비용 (11,887,030) 1,214,288 (*) 보험수리적손익, 지분법자본변동, 기타포괄-공정가치측정금융자산 등에 반영된 금액임 26.2 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 25,340,238 22,629,503 적용세율에 따른 법인세 5,901,338 5,014,340 조정사항 (17,788,368) (3,800,052) 법인세추납액 (42,519) (21) 비과세수익ㆍ불공제비용 등 2,171,119 4,077 관계기업 - (477,542) 세액공제 (17,740,470) (3,103,281) 기타(*) (7,549) (223,285) 법인세비용 (11,887,030) 1,214,288 유효세율 (*1) 5.37% (*1) 당기 이월세액공제 등으로 인해 법인세이익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 26.3 당기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 당기말 전기말 감가상각비 1,682,096 (1,073,813) 608,284 133,822 370,061 종업원급여 6,223,496 2,034,250 8,257,747 1,816,704 1,369,169 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (851,700) 51,000 (800,700) (176,154) (187,374) 당기손익-공정가치측정금융자산 (94,563) 1,104,419 1,009,855 222,168 (20,804) 지분법적용투자주식 - 311,933 311,933 68,625 21,216 지분법자본변동 - (4,736,340) (4,736,340) (1,041,995) (52,965) 미수수익 (180,621) 52,185 (128,436) (28,256) (39,737) 사용권자산 - (237,814) (237,814) (52,319) (55,634) 리스부채 - 240,006 240,006 52,801 55,974 전환사채 - (219,299) (219,299) (48,246) (509,873) 신주인수권부사채 - (2,453,293) (2,453,293) (539,724) (1,104,085) 누적일시적차이 등 소계 6,778,709 (4,926,767) 1,851,942 407,427 (154,050) 이월세액공제 169,271 17,157,289 17,326,560 13,861,248 5,380 합 계 14,268,675 (148,671) 26.4 이연법인세 자산의 실현가능성이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 현재의 경제상황을 고려하여 당기말 및 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다. 26.5 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여부채의 재측정요소 1,337,594 294,271 1,043,323 (591,764) (130,188) (461,576) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (51,000) (11,220) (39,780) 3,467,731 762,901 2,704,830 지분법자본변동 4,495,589 989,030 3,506,559 897,689 197,492 700,197 자기주식처분이익 - - - 1,732,897 381,237 1,351,660 전환권대가 (2,209,293) (486,044) (1,723,248) 3,156,133 694,349 2,461,784 신주인수권대가 - - - 5,236,163 1,151,956 4,084,207 합계 3,572,890 786,036 2,786,854 13,898,849 3,057,747 10,841,102 27. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 과 목 당기 전기(*2) 보통주당기순이익(원) (*1) 37,227,267,696원 21,415,215,347원 가중평균유통보통주식수(주) 16,469,515주 13,698,430주 기본주당이익(원) 2,260원 1,563원 (*1) 회사가 발행한 우선주는 의무전환 조건이므로 우선주 전체를 기본주당순이익 계산하기 위한 보통주식수에 포함 시켰습니다. 이에 따라 기본주당이익 계산을 위한 보통주당기순이익 계산시 우선부배당금을 차감하지 않았습니다.(*2) 전기의 주당이익은 당기 중 실시된 무상증자의 효과를 반영하여 소급하여 수정되었습니다. (*)가중평균유통보통주식수의 산정 당기> (단위: 주,원) 내역 주식수(*) 일수 유통보통주식수 기초 15,931,967 366 5,831,099,922 자기주식 (88,705) 366 (32,466,030) 전환권행사 775,094 203 157,344,082 전환권행사 126,308 200 25,261,600 전환권행사 26,792 199 5,331,608 전환권행사 162,674 191 31,070,734 전환권행사 38,276 185 7,081,060 전환권행사 19,138 163 3,119,494 합계 6,027,842,470 일수 366 가중평균유통보통주식수 16,469,515 (단위: 주,원) 내역 주식수 일수 유통보통주식수 기초 13,700,000 365 5,000,500,000 자기주식 (177,410) 365 (64,754,650) 자기주식 (180,000) 56 (10,080,000) 전환우선주 2,320,672 32 74,261,504 합계 4,999,926,854 일수 365 가중평균유통보통주식수 13,698,430 (2) 희석주당이익보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 과 목 당기 3개월 누적 당기순이익(원) 37,227,267,696원 21,415,215,347원 조정 : 잠재적보통주와 관련한 이자비용등 2,762,601,574원 823,778,184원 잠재적 보통주당기순이익(원) 39,989,869,270원 22,238,993,531원 가중평균 잠재적 유통주식수(주) 19,744,180주 14,804,458주 희석주당이익(원) 2,025원 1,502원 (*) 가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정 (단위: 주,원) 내역 주식수(*) 일수 유통보통주식수 기초 15,931,967 366 5,831,099,922 자기주식 (88,705) 366 (32,466,030) 전환권행사 775,094 203 157,344,082 전환권행사 126,308 200 25,261,600 전환권행사 26,792 199 5,331,608 전환권행사 162,674 191 31,070,734 전환권행사 38,276 185 7,081,060 전환권행사 19,138 163 3,119,494 전환사채 1,014,165 366 371,184,410 신주인수권부사채 2,260,500 366 827,343,000 합계 7,226,369,880 일수 366 가중평균유통보통주식수 19,744,180 내역 주식수(*) 일수 유통보통주식수 기초 13,700,000 365 5,000,500,000 자기주식 (177,410) 365 (64,754,650) 자기주식 (180,000) 56 (10,080,000) 우선주발행 2,320,672 32 74,261,504 전환사채 1,640,418 202 331,364,436 신주인수권부사채 2,260,500 32 72,336,000 합계 5,403,627,290 일수 365 가중평균유통보통주식수 14,804,458 28. 특수관계자와의 거래내역 28.1 특수관계자 현황 (단위: 주,원) 구분 당기 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 에이아이트리(유) 에이아이트리(유) (*1) 관계기업 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 - (*1) 에이아이트리(유)는 회사의 최대주주로서 에이아이트리 사모투자합자회사가 100% 출자하고 있는 투자목적회사입니다. 한편, 에이아이트리(유)는 전기 중 회사의 보통주, 우선주 및 신주인수권부사채의 인수를 통해 회사의 최대주주가 되었습니다. 28.2 주요 경영진에 대한 보상 구 분 당기 전기 급여 901,754 904,452 퇴직급여 102,463 199,657 합계 1,004,217 1,104,109 28.3 당기말과 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기말 확정급여채무 1,231,399 1,300,697 합계 1,231,399 1,300,697 28.4 회사는 일부 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석16 참조). 29. 현금흐름 29.1 영업으로부터 창출된 현금 당기와 전기의 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 37,227,268 21,415,215 조정 46,482,484 31,168,625 퇴직급여 1,714,163 3,235,479 감가상각비 52,842,371 25,957,259 이자비용 5,152,481 1,992,645 외화환산손실 18,039 24,969 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,109,880 106,838 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (13,252) (127,528) 유형자산처분이익 (305,348) (1,252,053) 유형자산처분손실 - 67,474 법인세비용 (11,887,030) 1,214,288 이자수익 (911,736) (518,070) 외화환산이익 (1,419,691) (627,824) 지급수수료 3,783 75,000 지분법이익 (27,626) - 지분법손실 215,497 1,020,147 잡이익 (9,050) - 순운전자본의 변동 (9,340,821) (7,668,035) 매출채권의 증가 (6,717,701) (3,572,288) 기타수취채권(유동)의 증가 (2,468,825) (3,761,660) 기타유동자산의 증가(감소) 9,958 (65,697) 기타금융부채의 감소 722,915 (257,420) 기타유동부채의 증가(감소) (656,217) 131,455 퇴직급여의 지급 (347,893) (334,441) 순확정급여부채의 변동 116,941 192,016 합 계 74,368,930 44,915,806 29.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산유동성대체 6,005,511 - 유형자산과 미지급금 42,197,081 31,570,672 장기차입금의 유동성 대체 2,624,960 2,574,960 리스부채의 유동성 대체 14,266,609 5,964,601 전환사채 유동성 대체 8,870,131 전환사채 보통주 전환 19,591,148 신주인수권부사채의 유동성 대체 47,546,707 건설중인 자산의 본계정 대체 7,709,100 925,000 리스자산의 기계장치 대체 - 1,005,715 금융리스 자산·부채의 증가(감소) - - 사용권자산 및 리스부채의 증가(감소) 27,646,321 10,830,954 금융리스보증금과 금융리스부채의 상계 - 301,715 보험수리적손익 1,337,594 565,278 리스자산처분 129,231 854,858 전환권대가 및 신주인수권 대가의 상계 - 8,392,296 전환권대가의 주식발행초과금 대체 2,209,074 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 51,000 3,467,731 지분법자본변동 4,495,589 782,417 장기금융상품의 단기금융상품 대체 - 220,001 매출채권의 제각 - 5,623 29.3 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당기말 유동성대체 환율변동 기타(*1) 장기차입금 24,999,960 37,000,000 (2,624,960) - - 59,375,000 유동성장기차입금 2,574,960 (2,574,960) 2,624,960 - - 2,624,960 단기차입금 22,000,000 - - - - 22,000,000 전환사채 27,682,397 - (8,870,131) (18,812,266) - 유동성전환사채 - - 8,870,131 (89,430) 8,780,701 신주인수권부사채 44,981,433 - (47,546,707) 2,565,275 - 리스부채 7,998,819 - (14,266,609) - 27,635,248 21,367,458 유동성리스부채 4,378,022 (5,932,775) 14,266,609 - - 12,711,855 합계 134,615,591 28,492,265 (47,546,707) - 11,298,826 126,859,974 (*1) 전환사채의 경우 유효이자율 상각 및 보통주 전환으로 인한 변동액이며, 신주인수권부사채의 경우 유효이자율 상각으로 인한 변동액입니다. 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환에 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액입니다. (단위: 천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 유동성대체 환율변동 기타(*1) 장기차입금 4,574,920 23,000,000 (2,574,960) - - 24,999,960 유동성장기차입금 3,150,080 (3,150,080) 2,574,960 - - 2,574,960 단기차입금 8,000,000 14,000,000 - - - 22,000,000 전환사채 - 30,000,000 - - (2,317,603) 27,682,397 신주인수권부사채 - 50,000,000 - - (5,018,567) 44,981,433 리스부채 3,313,793 - (5,964,601) 10,649,626 7,998,819 유동성금융리스부채 1,729,789 (3,014,653) 5,964,601 - (301,715) 4,378,022 합계 20,768,583 110,835,267 - - 3,011,741 134,615,591 (*1) 금융리스계약의 만기 도래에 따른 금융리스보증금과 유동성금융리스부채의 상계처리 금액입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1 . 대 손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 매출채권 15,917,659 - 0.00% 제18기 매출채권 9,210,887 - 0.00% 제17기 매출채권 5,644,367 - 0.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 3,300 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (3,300) ① 대손처리액(상각채권액) - - (3,300) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 전체기간 기대신용 손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정하며, 채무자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재 와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 법률적인 청구권 소멸 등으로 최종적으로 회수 불가능할 것으로 판단되는 채권에 대해서는 장부에서 제각처리 합니다. 2) 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 실제 대손설정 비율 : 채권금액의 100% 설정 (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 15,917,659 - - - 15,917,659 특수관계자 - - - - - 계 15,917,659 - - - 15,917,659 구성비율 100.00% - - - 100.00% 2. 재고자산 현황등 당사는 반도체 후공정중 반도체 테스트 공정을 주 사업으로 하고 있으며 생산된 제품을 공급받아 테스트 후 고객에게 납품을 진행하고 있으며 기타 원자재를 구매하지 않아 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. 3. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 22,332,420 22,332,420 103,159,828 103,159,828 금융기관예치금(유동) 9,005,000 9,005,000 27,705,001 27,705,001 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 6,005,511 6,005,511 6,007,790 6,007,790 매출채권 15,917,659 15,917,659 9,210,877 9,210,877 기타금융자산(유동) 7,089,822 7,089,822 4,673,182 4,673,182 기타금융자산(비유동) 6,985,769 6,985,769 2,631,014 2,631,014 당기손익-공정가치측정금융자산 6,097,182 6,097,182 12,599,321 12,599,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,310,700 1,310,700 1,361,700 1,361,700 금융자산 합계 74,744,063 74,744,063 161,340,925 161,340,925 기타금융부채 49,280,679 49,280,679 34,828,165 34,828,165 단기차입금 등 24,624,960 24,624,960 24,574,960 24,574,960 전환사채(유동) 8,780,701 8,780,701 - - 신주인수권부사채(유동) 47,546,707 47,546,707 - - 차입금(비유동) 59,375,000 59,375,000 24,999,960 24,999,960 전환사채 - - 27,682,397 27,682,397 신주인수권부사채 - - 44,981,433 44,981,433 금융부채 합계 186,608,047 186,608,047 157,066,915 157,066,915 (2) 공정가치 서열체계회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한,자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,005,511 6,097,182 12,102,693 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 1,361,700 - - 1,310,700 전기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,014,835 6,592,276 18,607,111 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 1,361,700 - - 1,361,700 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 테스나 회사채 사모 2019.06.12 30,000 0 - 2024.06.12 미상환(일부전환권행사) 주1) 주식회사 테스나 회사채 사모 2019.11.25 50,000 0 - 2024.11.29 미상환 - 합 계 - - - 80,000 0 - - - - 주1) 상환여부 일부전환금액은 전환청구에 따라 전환된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전환청구금액 전환보통주식수 비고 전환청구 21,000 574,141주 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 59,000 - - 59,000 합계 - - - - 59,000 - - 59,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 회사의 재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.회사는 2012년부터 한국채택국제회계기준을 도입하여 적용하였습니다. 가. 재무상태 (단위: 백만원,%) 구 분 제19기 제18기 증감 증감율 Ⅰ.유 동 자 산 60,441 150,857 (90,416) (59.9) Ⅱ.비 유 동 자 산 395,693 191,805 203,887 106.3 자 산 총 계 456,133 342,662 113,471 33.1 Ⅰ.유 동 부 채 145,624 67,653 77,970 115.3 Ⅱ.비 유 동 부 채 86,772 111,695 (24,923) (22.3) 부 채 총 계 232,395 179,348 53,047 29.6 Ⅰ.자 본 금 8,540 4,005 4,535 113.2 Ⅱ.자 본 잉 여 금 82,213 64,661 17,552 27.1 Ⅲ.기타자본구성요소 8,410 6,667 1,744 26.2 Ⅳ.이 익 잉 여 금 124,575 87,982 36,593 41.6 자 본 총 계 223,738 163,314 60,424 37.0 부 채 및 자 본 총 계 456,133 342,662 113,471 33.1 - 2020년말 자산총계는 4,561억원으로 유형자산취득 및 시설투자에 따른 유형자산의 증가로 전기대비 33% 증가하였습니다.- 2020년 부채총계는 2,324원으로 유동부채가 1,456억(115%)증가 하였고, 비유동부채가 868(-22%)감소하였습니다. 유동부채의 증가는 비유동으로 분류되었던 전환사채, 신주인수권부사채가 유동으로 대체 되었고, 장비투자로 인한 미지급금이 증가되었습니다. - 자본은 전기대비 604억(37%)증가한 2,237억원으로 당기순이익 371억 발생에 따른 이익잉여금이 366억 증가 하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 제19기 제18기 증감액 증감비율 매출액 132,519 96,831 35,688 36.86 매출원가 99,321 66,389 32,933 49.61 매출총이익 33,198 30,443 2,755 9.05 판매비와관리비 2,637 6,257 (3,620) (57.85) 영업이익 30,560 24,185 5,435 26.36 법인세차감전순이익 25,340 22,630 3,875 11.98 당기순이익 37,134 21,415 5,184 73.40 - 매출액은 1,325억원으로 전기대비 37% 증가 하였습니다. 신규장비 투자에 따른 매출액증가로 영업이익 은 전기대비 26%증가한 306억, 2020년 대규모 신규 장비투자로 인한 법인세비용이 환입되며 당기순이익은 전기대비 73% 증가한 371억을 달성하였습니다. 영업실적 지표 구분 비율 계산식 제19기 제18기 매출액 영업이익율 23.1 25.0 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 28.0 22.1 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 8.1 6.2 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 16.6 13.1 당기순이익/자기자본×100 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 및 현금흐름에 관한 사항 1) 유동성 현황 (단위: 천원) 구분 제19기 제18기 증감 기초의현금 103,159,828 22,448,939 80,710,890 영업활동으로 인한 현금흐름 69,783,721 43,554,968 26,228,753 투자활동으로 인한 현금흐름 (177,511,951) (124,817,521) (52,694,430) 재무활동으로 인한 현금흐름 26,907,938 161,991,225 (135,083,287) 기말의 현금 22,332,420 103,159,828 (80,827,408) 2020년 영업활동으로 697억원의 현금을 창출하였고, 신규공장 증설 및 유형자산 기계장치 투자활동으로 1,775억원의 현금이 감소하며 전기대비 808억원 감소한 2020년말 현금성자산은 223억원입니다.2) 안정성비율 구분 제19기 제18기 계산식 유동비율 41.50% 222.99% (유동자산/유동부채)×100 부채비율 103.87% 109.82% (부채총계/자기자본)×100 차입금의존도 18.42% 14.47% (차입금/총자산)×100 나. 차입금 및 사채에 관한 사항 1) 차입금 현황 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 이내 1년 초과 3년초과 합계 단기차입금 - 22,000,000 - 22,000,000 장기차입금 - 2,624,960 25,000,000 34,375,000 61,999,960 합계 - 24,624,960 25,000,000 34,375,000 83,999,960 2)사채발행 현황 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 만기이자율 당기말 제1회전환사채 2019.06.05 2024.06.12 0% 0% 30,000,000 신주인수권부사채 2019.10.10 2024.11.29 0% 0% 50,000,000 합계 - - - - 80,000,000 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 첨부하는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당기) 한울회계법인 적정 - - 제18기(전기) 한울회계법인 적정 - - 제17기(전전기) 한울회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 95,000 852 95,000 852 제18기(전기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 85,000 818 85,000 818 제17기(전전기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 65,000 732 65,000 732 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) 2020.04 법인세무조정 2020.01~2020.12 10,000 - 제18기(전기) 2019.04 법인세무조정 2019.01~2019.12 10,000 - 제17기(전전기) 2018.04 법인세무조정 2018.01~2018.12 7,000 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.02.17 내무회계관리 담당자 3인한울회계법인 회계사 1인 대면회의 - 내부회계 설계테스트 검토 및 결과보고- 내부회계 운영테스트 검토 및 결과보고 5. 내부회계관리제도- 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견감사인은 2020년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개 요 1) 이사회 구성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사(대표이사 포함), 2명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사로 이사회가 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. 3) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 구성과 소집 제5조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 6인 이내로 한다.③ 이사회의 총이사 수의 4분의 1 이상의 사외이사를 둔다. 제10조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에 전항의 절차를 생략할 수 있다. 직무 및 의무 이사회 권한 참조 결의방법 제12조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 제16조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 사외이사 현황 당사는 경영의 투명성 확립을 위해 보고서 제출일 현재 2명의 사외이사를 선임하고 있습니다. 성 명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비 고 조용철 - 한양대학교 전자공학 - 1988.02~2002.09 하이닉스반도체 연구소- 2003.09~2004.04 헬본전자㈜ - 2004.05~ 현재 아인전자㈜ 대표이사 해당사항 없음. 적격 - 홍춘식 - 서강대학교- 88.12~ 17.10 대우증권(現미래에셋대우) 해당사항 없음. 적격 - 다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사:조용철(출석률: 92%) 사외이사:홍춘식(출석률: 100%) 찬반여부 찬반여부 1 2020-02-10 - 제18기 결산 재무제표 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의건- 현금배당 결정의 건 가결 참석 참석 2 2020-02-12 유형자산(기계장치) 투자의 건 가결 참석 참석 3 2020-02-21 제18기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석 참석 4 2020-03-24 제18기 정기주주총회 의사록 가결 참석 참석 5 2020-04-03 산업은행 운영자금 연장의 건 가결 참석 참석 6 2020-06-03 산업은행 운영자금 연장의 건 가결 참석 참석 7 2020-08-07 유형자산(기계장치) 투자의 건 가결 - 참석 8 2020-09-01 준비금의 자본전입(무상증자)승인의 건 가결 참석 참석 9 2020-09-28 시설대여(리스)계약 체결의 건 가결 참석 참석 10 2020-10-20 시설대여(리스)계약 체결의 건 가결 참석 참석 11 2020-11-27 산업은행 운영자금 연장의 건 가결 참석 참석 12 2020-12-22 산업은행 신규시설자금 대출의 건 가결 참석 참석 라. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 이사에 대한모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 주주총회 소집공고시 각 주주에게 공고하고 있으며, 별도의 사외이사추천위원회는 설치되어 있지 않습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이종도 3년 이사회 이사회의장(경영총괄) - - 사내이사 김기문 3년 이사회 경영전반 총괄 - - 기타비상무이사 정형일 3년 이사회 경영전반 총괄 - - 기타비상무이사 강형훈 3년 이사회 경영전반 총괄 - 최대주주의대표이사 사외이사 조용철 3년 이사회 전사 경영전반에대한 업무 - - 사외이사 홍춘식 3년 이사회 전사 경영전반에대한 업무 - - 바. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직 현황 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 사. 사외이사 및 그 변동현황 당사는 경영의 투명성 확립을 위해 보고서 제출일 현재 2명의 사외이사를 선임하고 있습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.향후 직무관련 교육이 있으면 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부및 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관과 감사의 직무규정에다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 정관 제 48 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 감사의직무규정 제 4 조 (권한)감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구권 ④ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑤ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 결격요건 여부 비고 김기홍 - 중앙대학교 경영학 - 1988.07~1994.12 동양증권㈜ - 1995.01~2012.01 동양인베스트먼트 해당사항 없음 상근 라. 감사의 독립성 당사의 감사 김기홍은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결 여부 찬반여부 1 2020-02-10 - 제18기 결산 재무제표 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의건- 현금배당 결정의 건 가결 찬성 2 2020-02-12 유형자산(기계장치) 투자의 건 가결 찬성 3 2020-02-21 제18기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 4 2020-03-24 제18기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 5 2020-04-03 산업은행 운영자금 연장의 건 가결 찬성 6 2020-06-03 산업은행 운영자금 연장의 건 가결 찬성 7 2020-08-07 유형자산(기계장치) 투자의 건 가결 찬성 8 2020-09-01 준비금의 자본전입(무상증자)승인의 건 가결 찬성 9 2020-09-28 시설대여(리스)계약 체결의 건 가결 찬성 10 2020-10-20 시설대여(리스)계약 체결의 건 가결 찬성 11 2020-11-27 산업은행 운영자금 연장의 건 가결 찬성 12 2020-12-22 산업은행 신규시설자금 대출의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 바. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020.09.25 코스닥협회 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2019.10.17 코스닥협회 - 바람직한 지배구조와 기업공시- 최근 코스닥시장 관련 정책제도 변경사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 이사(9년)차장(10년) 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 아. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 본 보고서 작성기준일 현재, 서면투표제 또는 전자투표제에 대하여 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 제출일 현재 경영지배권에 관한 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이아이트리 유한회사 최대주주 보통주 2,054,646 25.65 2,909,292 17.03 - 에이아이트리 유한회사 최대주주 우선주 1,160,336 14.49 2,320,672 13.59 - 정형일 등기임원 보통주 164,483 2.05 284,208 1.66 - 김기문 등기임원 보통주 7,500 0.09 15,000 0.09 우리사주포함 박용준 비등기임원 보통주 3,500 0.04 7,000 0.04 - 최병철 비등기임원 보통주 29,146 0.36 39,200 0.23 - 박종후 비등기임원 보통주 1,250 0.02 2,500 0.01 우리사주 테스나 자사주 보통주 88,705 1.11 88,705 0.52 - 계 보통주 2,349,230 29.33 3,345,905 19.59 - 우선주 1,160,336 14.49 2,320,672 13.59 - 주1) 2020년 9월 16일 1:1비율 신주배정 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이아이트리 유한회사 1 강형훈 - - - 에이아이트리 사모투자합자회사 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에이아이트리 유한회사 자산총계 202,742 부채총계 82,732 자본총계 120,010 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (*) 2020년 12월 31일 기준 재무현황입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 에이아이트리 유한회사 2,909,292 17.03 보통주 에이아이트리 유한회사 2,320,672 13.59 우선주 우리사주조합 116,840 0.68 보통주 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 31,276 31,283 99.98 9,502,816 17,080,249 55.64 - 주1) 2020년 12월 31일 기준 주주명부 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종도 남 1963년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 89.01~01.08 하이닉스반도체- 01.08~02.09 테스타나㈜- 02.09~현재 ㈜테스나 대표이사 - - - 2002.10.11~ 2023.03.24 김기문 남 1961년 02월 전무이사 등기임원 상근 평택공장장 - 87.01~96.11 삼성전자- 96.12~09.12 동부하이텍 - 10.01~현재 ㈜테스나 전무이사 15,000 - 해당사항없음 2010.01.04~ 2021.03.27 정형일 남 1967년 01월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영관리 - 98.08~00.11 하이닉스반도체- 00.11~02.10 테스타나㈜ 테스트 - 02.10~현재 ㈜테스나 경영관리이사 284,208 - 해당사항없음 2002.10.11~ 2021.03.27 강형훈 남 1980년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영관리 - 13.06 University of Chicago, MBA- 13.11 ~ 18.05 Standard Chartered Private Equity 상무- 18.06 ~ 현재 에이스에쿼티파트너스 전무 - - 해당사항없음 2020.03.24~ 2023.03.24 박용준 남 1963년 08월 상무이사 미등기임원 상근 기술담당 - 88.04~00.12 하이닉스반도체- 01.01~07.06 동부하이텍 - 07.06~현재 ㈜테스나 기술이사 7,000 - 해당사항없음 2007.06.18~ - 최병철 남 1969년 02월 이사 미등기임원 상근 안성공장장 - 94.04~01.07 하이닉스반도체- 02.10~ 현재 (주)테스나 안성공장장 39,200 - 해당사항없음 2002.10.11~ - 박종후 남 1970년 02월 이사 미등기임원 상근 재무담당 - 13.12 ~ 현재 (주)테스나 재무담당 2,500 - 해당사항없음 2013.12.09~ - 조용철 남 1962년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 88.02~02.09 하이닉스반도체 연구소 - 03.09~04.04 헬본전자㈜ - 04.05~현재 아인전자㈜ 대표이사 - - 해당사항없음 2018.03.27~ 2021.03.27 홍춘식 남 1962년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서강대학교- 88.12~ 17.10 대우증권(現미래에셋대우) - - 해당사항없음 2019.03.26~ 2022.03.25 김기홍 남 1963년 04월 감사 등기임원 상근 감사 - 88.07~94.12 동양증권㈜ - 95.01~12.01 동양인베스트먼트㈜ - 13.03~ 현재 ㈜테스나 감사 - - 해당사항없음 2019.03.26~ 2022.03.25 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Test 남 122 - 8 - 130 5년7개월 9,584,582 68,461 - - - - Test 여 134 - - - 134 4년9개월 9,137,974 60,516 - 합 계 256 - - - 264 5년1개월 18,722,556 64,339 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 372,364 124,121 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 3,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 529,390 88,232 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 455 152 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 50 50 - (주)등기이사 1인평균 급여액은 무보수 임원을 제외하고 계산하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl - 해당사항 없음. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 당사는 당분기보고서 작성기준일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래는 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 공시사항의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없음. 나.주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제19기정기주주총회(2021.03.29) 1. 2020년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 사내이사 재선임의 건(김기문) 3-2. 사외이사 재선임의 건(조용철)4. 이사 보수한도의 승인의 건6. 감사 보수한도의 승인의 건 3-2 부결나머지 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2020.03.24) 1. 2019년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(이종도)4. 기타비상무이사 선임의 건(강형훈)5. 이사 보수한도의 승인의 건6. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2019.03.26) 1. 2018년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사 선임의 건(홍춘식)4. 상근감사 선임의 건(김기홍)5. 이사 보수한도의 승인의 건6. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2018.03.27) 1. 2017년 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(김기문외 3명)3. 이사 보수한도의 승인의 건4. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기정기주주총회(2017.03.31) 1. 2016년 재무제표 승인의 건2. 대표이사 중임의 건(이종도)3. 이사 보수한도의 승인의 건4. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 - 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그밖의 사항 - 해당사항 없음. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2019.06.12 시설자금 25,000 시설자금 25,000 - 전환사채 1 2019.06.12 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 신주인수권부사채 2 2019.11.29 운영자금 50,000 운영자금 50,000 - 제3자배정 유상증자 - 2019.11.29 시설자금 50,000 시설자금 50,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.