두산테스나 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제23(당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제22(전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 두산테스나와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결 재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 두산테스나(이하 "지배기업")는 2002년 9월 6일에 주식회사 테스나로 설립되었으며, 2022년 4월 27일자로 주식회사 두산테스나로 상호를 변경하였습니다. 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시에 본점을 두고 있으며, 경기도 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 10월 22일에 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,664백만원(보통주 17,006,566주, 우선주 2,320,672)이 되었으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합계

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

두산포트폴리오홀딩스(주) 외 특수관계자	5,195,481	26.88%	2,320,672	12.01%	7,516,153	38.89%

자기주식	88,705	0.46%	-	-	88,705	0.46%

기 타	11,722,380	60.65%	-	-	11,722,380	60.65%

합 계	17,006,566	87.99%	2,320,672	12.01%	19,327,238	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	투자지분율	결산일

(주)엔지온	반도체 package 등	한국	100%	12월 31일

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 주요 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	변동내역	변동사유

(주)엔지온	연결 포함	지분 인수

(3) 연결대상 종속기업의 당분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	분기순손익

(주)엔지온	28,669,012	30,871,911	3,314,926	(1,191,242)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 연결기업의 경영진은 분기연결재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 매출채권 및 미지급금 등이며, 장부가액이 공정가치와 유사합니다.

5. 영업부문 정보 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발 서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 전액 국내매출(일부 거래처는 외화 결재)입니다. 회사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 당분기 와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 매출액은 85,346백만원(전분기: 72,496백만원) 입니다.

6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품

현금및현금성자산	84,108,885	-	-	-	78,967,797	-	-	-	-

금융기관예치금(유동)	617,000	-	-	-	5,000	-	-	-	-

매출채권	38,632,080	-	-	-	37,255,277	-	-	-	-

기타금융자산(유동)	6,571,961	-	-	-	7,730,737	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	10,378,898	-	-	-	9,875,320	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,875,983	-	-	-	3,631,800	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매입채무	-	-	698,141	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	26,083,633	1,367,136	-	-	-	36,069,132	291,772

차입금(유동)	-	-	84,234,407	-	-	-	-	70,443,100	-

리스부채(유동)	-	-	28,019,864	-	-	-	-	29,056,896	-

차입금(비유동)	-	-	193,025,755	-	-	-	-	193,375,000	-

신주인수권부사채(유동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

리스부채(비유동)	-	-	25,176,718	-	-	-	-	26,664,763	-

합 계	140,308,823	3,875,983	357,238,518	1,367,136	133,834,132	3,631,800	-	355,608,891	291,772

6.2 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생상품

수익

외환차익(*1)	52,660	-	105,316	-	7,149	-	-	270,534	-

외화환산이익(*1)	6,244	-	145	-	1,944	-	-	-	-

이자수익	552,777	-	-	-	237,092	-	-	-	-

외화환산이익(*2)	24,646	-	811,300	-	349,362	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	44,184	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	508,108	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	705,432

합 계	636,326	44,184	916,760	-	595,547	-	508,108	270,534	705,432

비용

외환차손(*1)	516	-	5,150	-	5,093	-	-	249,231	-

외화환산손실(*1)	-	-	16,150	-	-	-	-	295,726	-

이자비용	-	-	4,052,674	-	-	-	-	4,123,617	-

외화환산손실(*2)	-	-	-	-	-	-	-	1,035,254	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실(주1)	-	-	-	-	-	24,419	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	1,075,364	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	516	-	4,073,974	1,075,364	5,093	24,419	-	5,703,829	-

(*1) 기타영업외수익(비용) 해당(*2) 금융수익(비용) 해당

6.3 공정가치 서열체계

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,466,420	1,409,563	3,875,983

전기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,422,236	1,209,563	3,631,800

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	금 액

당분기말	전기말

보통예금	우리은행 외	284,853	8,990

기타예금	KDB산업은행 외	82,246,204	75,340,687

외화예금	IBK기업은행 외	1,618,828	3,618,121

합 계	84,108,885	78,967,797

8. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	금 액

2024.03.31	당분기말	전기말

정기예금(*)	IBK기업은행	3.25	5,000	5,000

정기적금	IBK기업은행	1.85~1.91	612,000	-

합 계	617,000	5,000

비유동금융기관예치금	-	-

유동금융기관예치금	617,000	5,000

(*) 당기말과 전기말 IBK기업은행 정기예금 중 5,000천원은 도시가스법에 따라 주식회사삼천리에 질권 설정되어 있습니다.

9. 매출채권 및 기타금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	40,097,724	37,255,277

대손충당금	(1,465,644)	-

합 계	38,632,080	37,255,277

9.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	1,512,929	2,738,120

미수수익	19,425	111,736

보증금	5,039,607	4,880,881

합 계	6,571,961	7,730,737

비유동	보증금	9,617,555	9,113,978

회원권	761,342	761,342

합 계	10,378,898	9,875,320

10. 재고자산 당분기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득원가	평가충당금	장부가액

부재료	903,620	(74,356)	829,264

저장품	13,362	(13,362)	-

합 계	916,982	(87,718)	829,264

11. 파생상품부채 당분기말 외화차입에 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 금융기관 종류 거래구분 총계약금액 만기일 평가손익 평가금액 미즈호은행 통화선도 통화선도매수 ￥3,500,000 2024-08-30 (1,075,364) (1,367,136) (단위: 천원, 천JPY) 금융기관 종류 거래구분 총계약금액 만기일 평가손익 평가금액 미즈호은행 통화선도 통화선도매수 ￥3,500,000 2024-08-30 (291,772) (291,772) 12. 공정가치측정금융자산 12.1 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 비유동항목 ㈜옵토레인 3,500,260 - 3,500,260 - 텔레스퀘어 497,288 - 497,288 - e-신산업 LB펀드 1호 3,000,000 1,209,563 3,000,000 1,209,563 ㈜에스스킨 1,015,000 - 1,015,000 - 두산신기술투자조합 1호 200,000 200,000 - - 채무증권 2,449,202 2,466,420 2,449,202 2,422,236 합계 10,661,750 3,875,983 10,461,750 3,631,800 13. 관계기업투자 13.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)세미파이브(*1) 12월 2.37% 8,449,779 2.37% 9,060,654 (*1) 전기 중 주식인수 및 신규출자하여 관계기업에 포함되었으며, 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 피투자회사의 이사회 참여 등으로 인해 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 13.2 당분기 및 전분기의 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법손익 기타자본변동 분기말 (주)세미파이브 9,060,654 - - (135,675) (475,200) 8,449,779 전 분기 > (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법손익 기타자본변동 기말 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 3,858,422 - (2,244,262) (446) 8,863 1,622,577 13.3 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 분기순이익 (주)세미파이브 163,570,403 46,491,053 117,079,350 14,287,796 (5,256,701) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 (주)세미파이브 189,049,585 44,128,658 144,920,927 65,947,097 (34,463,420) 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 - - - 4,043 (3,468) 13.4 당분기말과 전기말의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)세미파이브 117,079,350 2.37% 2,778,682 5,671,097 8,449,779 (단위: 천원) 기업명 전기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)세미파이브 144,920,927 2.37% 3,440,459 5,620,195 9,060,654 13.5 보고기간 중 관계기업투자손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익(손실) (135,675) (446) 14. 유형자산 14.1 당분기와 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물(*1) 기계장치(*1) 기타(*1),(*2) 건설중인자산 합 계 기초 16,893,034 91,207,020 448,774,864 3,547,079 18,659,283 579,081,279 취득 - 31,111 3,901,804 120,083 13,278,894 17,331,892 처분 - - (3,961,565) - - (3,961,565) 연결범위의 변동 4,622,431 3,498,494 13,333,601 1,760,435 - 23,214,962 감가상각 - (2,500,210) (41,993,026) (515,547) - (45,008,783) 대체 - - 4,071,150 - (4,614,150) (543,000) 기말 21,515,465 92,236,414 424,126,829 4,912,050 27,324,026 570,114,784 취득원가 21,515,465 125,255,020 992,520,973 16,301,385 27,324,026 1,182,916,870 감가상각누계액 - (33,018,606) (568,394,144) (11,389,336) - (612,802,086) (*1) 사용권자산 포함(주석 14 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품, 기타의 유형자산 전분기 > (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물(*1) 기계장치(*1) 기타(*1),(*2) 건설중인자산 합 계 기초 16,893,034 71,735,797 490,121,227 2,949,457 32,870,083 614,569,597 취득 - 3,840,799 83,545 219,882 37,874,147 42,018,373 처분 - (2,294) - (528) - (2,822) 감가상각 - (2,051,175) (37,571,275) (293,248) - (39,915,697) 대체 - - 11,621,970 - (11,621,970) - 기말 16,893,034 73,523,129 464,255,467 2,875,562 59,122,260 616,669,451 취득원가 16,893,034 96,940,980 864,238,072 11,297,708 59,122,260 1,048,492,054 감가상각누계액 - (23,417,851) (399,982,606) (8,422,146) - (431,822,603) (*1) 사용권자산 포함(주석 14 참조)(*1) 전기중 금융비용자본화한 금액은 816백만원 입니다.(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품, 기타의 유형자산 14.2 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 2,644,665 59,356,807 410,232 62,411,704 취득 24,791 3,733,565 30,772 3,789,128 처분 - - - - 대체 - - - - 감가상각 (374,318) (4,496,869) (46,038) (4,917,225) 연결범위의 변동 - - 57,063 57,063 기말 2,295,138 58,593,503 452,029 61,340,670 취득원가 4,133,030 90,227,676 695,443 95,056,149 감가상각누계액 (1,837,892) (31,634,173) (243,414) (33,715,479) 전분기 > (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 359,668 63,010,570 80,366 63,450,604 취득 3,690,799 - 134,003 3,824,802 처분 (2,294) - (528) (2,822) 대체 - - - - 감가상각 (392,417) (4,436,986) (20,464) (4,849,867) 기말 3,655,757 58,573,584 193,376 62,422,717 취득원가 4,348,180 88,739,715 309,620 93,397,515 감가상각누계액 (692,423) (30,166,131) (116,244) (30,974,798) 14.3 당분기말 현재 유형자산중 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 재산종합보험 924,091,683 DB손해보험 기타 가스사고배상책임보험 12,820,000 DB손해보험외 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 KDB산업은행외 금융기관에 4 89,638 백만원의 질 권이 설정되 어 있습니다 .(주석 22 참조). 14.4 담보제공자산당분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 22 참조). 15. 리스 15.1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 2,295,138 2,644,665 기계장치 58,593,503 59,356,807 차량운반구 452,029 410,232 합 계 61,340,670 62,411,704 부채 리스부채 리스부채(유동) 28,019,864 29,056,896 리스부채(비유동) 25,176,718 26,664,763 합 계 53,196,582 55,721,659 15.2 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 55,721,659 56,795,869 리스자산의 취득 4,055,811 3,824,802 연결범 61,528 - 리스료의 지급 (7,349,932) (7,571,227) 계약해지 - - 이자비용 707,516 559,893 기말 53,196,582 53,609,337 15.3 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 - 건물 374,318 392,417 - 기계장치 4,496,869 4,436,986 - 차량운반구 46,038 20,464 감가상각비 소계 4,917,225 4,849,867 리스부채에 대한 이자비용 707,516 559,893 단기리스료 및 소액자산리스료 2,918 7,597 합 계 5,627,659 5,417,357 15.4 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초리스료 현재가치 3개월 이하 7,432,439 6,792,802 3개월 초과~1년 이하 22,648,997 21,227,062 1년 초과 26,477,658 25,176,718 합계 56,559,094 53,196,582 15.5 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 7,352,850 7,578,824 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,762,197 1,998,581 취득 5,548 332,440 사업결합 7,027,736 - 상각 (202,567) (97,680) 대체 543,000 - 기말 11,135,914 2,233,341 17. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 338,352 1,140,233 선급비용 502,548 189,309 선급세금 18,672 - 합 계 859,572 1,329,542 비유동자산 장기선급비용 56,370 58,589 합 계 915,942 1,388,131 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 15,546,870 23,561,459 미지급비용 7,458,597 12,507,672 미지급배당금 3,078,166 1 파생상품부채 1,367,136 291,772 합 계 27,450,769 36,360,904 19. 차입금 등 19.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2024.03.31 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 5.42 5,000,000 5,000,000 국민은행 5.98 630,000 - 기업은행 2.77 ~ 6.05 5,040,000 - 산업은행 3.88 990,000 - 신한은행 4.94 1,000,000 - 하나은행 4.65 900,000 - 미즈호은행 2.08 31,131,800 31,943,100 합 계 44,691,800 36,943,100 19.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2024.03.31 당분기말 전기말 시설자금 KDB산업은행외 2.43~6.04 230,573,918 226,875,000 운전자금 국민은행 외 2.81~7.31 1,994,444 - 차감: 유동성장기부채 (39,542,607) (33,500,000) 장기차입금 193,025,755 193,375,000 19.3 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 및 21 참조). 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 877,355 447,867 예수보증금 8,055 7,455 합 계 885,410 455,322 21. 순확정급여부채 21.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,539,929 17,695,106 사외적립자산의 공정가치 (17,893,958) (17,612,033) 순확정급여부채 2,645,970 83,072 22. 우발채무와 약정사항 22.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 구 분 금융기관 한도액 실행금액 일반자금대출 KDB산업은행 외 80,836,244 15,554,444 시설자금대출 KDB산업은행 외 261,705,718 261,705,718 통화선도거래 미즈호은행 ￥3,500,000 ￥3,500,000 22.2 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당기말 장부가액 차입처 당분기말 전기말 차입잔액 담보설정액 차입잔액 담보설정액 토지, 건물기계장치 260,116,000 KDB산업은행 234,673,918 370,459,200 226,875,000 331,600,000 한편, 상기 유형자산 이외에 당기말 현재 회사가 가입한 보험의 부보금액에 대해 KDB산업은행외 489,638 백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(주석 14참조) 22.3 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 11,875 14,171 인허가 신용보증기금 3,942,250 - 지급보증 한국무역보험공사 450,000 - 수출신용보증 23. 자본 23.1 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 17,006,566 및 우선주식 2,320,672주 입니다.당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 자본금 8,503,283 8,503,283 우선주 자본금 1,160,336 1,160,336 합 계 9,663,619 9,663,619 23.2 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (주식수: 주) 구 분 당분기말 전기말 기초 17,006,566 14,759,577 신주인수권 행사(*1) - 2,246,989 기말계 17,006,566 17,006,566 (*1) 신주인수권부사채 액면가액 50,000백만원에 대하여 2023년 11월 28일 신주인수권 행사로 보통주 전환되었습니다. (주식수: 주) 구 분 당분기말 전기말 기초 2,320,672 2,320,672 기말계 2,320,672 2,320,672 23.3 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(수) 금액 자본금 주식발행초과금 합계 기초 17,080,249 8,540,125 80,596,198 87,975,986 신주인수권 행사 2,246,989 1,123,495 52,960,713 54,084,207 기말 19,327,238 9,663,619 133,556,910 142,060,193 23.4 전환우선주 발행내역 구 분 내 용 주식의 내용 의결권부 기명식 전환우선주식 우선주 발행주식수 1,160,336주 발행금액 50,000백만원(1주당 43,091원-최초발행시) 증자방식 제3자배정증자 납입일 2019년 11월 29일 전환에 관한 사항 우선주 주주는 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대한 전환을 청구할 수 있음. 발행일로부터 5년이 경과한 날까지 보통주로 전환되지 아니한 우선주가 있는 경우 우선주 주주의 전환청구가 없더라도 발행일로부터 5년이 되는 날에 보통주로 전환됨. 배당에 관한 사항 우선주 액면가액의 1%에 해당하는 금액을 우선배당하고, 비누적적, 참가적으로 함. 23.5 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 133,556,910 133,556,910 자기주식처분이익 1,616,974 1,616,974 합 계 135,173,884 135,173,884 기타자본구성요소 자기주식 (731,425) (731,425) 주식선택권 211,650 169,320 지분법자본변동 (542,151) (176,723) 전환권대가 738,535 738,535 합 계 (323,391) (293) 23.6 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 당기 중 회사는 이사회 결의에 의해 회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하 "RSU")을 부여하였습니다. 해당 양도제한조건부주식은 회사의 보통주식으로 부여일은 2023년 3월 6일이며, 총 부여 주식수는 15,300주 입니다. 가득조건은 만 3년을 재직한 경우 (만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부) 입니다. 당기 중 부여된 RSU 부여일의 주당공정가치는 33,200원입니다. 23.7 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,444,350 1,136,534 미처분이익잉여금 261,138,758 257,663,671 합 계 262,583,108 258,800,205 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 24,650 - 원재료 및 상품 매입액 725,692 - 인건비 17,511,900 10,482,421 감가상각비 45,211,351 40,013,377 장비임차료 및 소모품비 836,149 1,094,456 기타비용 16,218,982 11,183,106 합 계(*) 80,528,724 62,773,360 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다. 25. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 13,563,569 8,150,378 퇴직급여 1,269,970 706,633 복리후생비 2,678,361 1,625,410 합 계 17,511,900 10,482,421 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 3,000,888 1,191,793 퇴직급여 376,030 94,047 복리후생비 524,217 130,470 여비교통비 84,849 16,492 접대비 23,287 16,606 세금과공과 11,434 8,010 감가상각비 626,895 505,148 차량유지비 16,365 9,664 지급수수료 2,321,301 2,048,833 기타 112,118 98,514 합 계 7,097,384 4,119,577 27. 금융수익과 금융비용 27.1 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 552,777 237,092 외화환산이익 835,951 349,362 파생상품평가이익 - 705,432 합 계 1,388,728 1,291,886 27.2 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용(*) 4,052,674 4,123,617 외화환산손실 6 1,035,254 파생상품평가손실 1,075,364 - 합 계 5,128,044 5,158,871 28. 기타영업외손익 28.1 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 외환차익 157,976 277,684 외화환산이익 6,389 1,944 유형자산처분이익 - 861 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 44,184 - 잡이익 22,883 25,743 합 계 231,432 306,231 28.2 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 외환차손 5,666 254,324 외화환산손실 16,150 295,726 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 24,419 기부금 3,760 - 잡손실 143 22,835 합 계 25,719 597,303 29. 법인세비용 (수익) 법인세비용 (수익) 은 당기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 , 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기의 평균유효세율은 세액공제액 등의 영향으로 각각 약 9.5% (전분기 약 27.5%) 입 니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 과 목 당분기 전분기 분기순이익(원)(*1) 6,861,068,737 원 5,580,315,619 원 가중평균유통보통주식수(주) 19,238,533 주 16,991,544 주 기본주당이익(원) 357 원 328 원 (*1) 연결실체가 발행한 우선주는 의무전환 조건이므로 우선주 전체를 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함시켰습니다. 이에 따라 기본주당이익 계산을 위한 보통주당기순이익 계산시 우선주배당금을 차감하지 않았습니다. 당분기> (단위: 주,원) 내 역 주식수 일 수 유통보통주식수 기초 19,327,238 91 1,758,778,658 자기주식 (88,705) 91 (8,072,155) 합 계 1,750,706,503 일 수 91 가중평균유통보통주식수 19,238,533 (단위: 주,원) 내 역 주식수 일 수 유통보통주식수 기초 17,080,249 90 1,537,222,410 자기주식 (88,705) 90 (7,983,450) 합 계 1,529,238,960 일 수 90 가중평균유통보통주식수 16,991,544 (2) 희석주당이익전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 과 목 전분기 당기순이익(원) 5,580,315,619 원 잠재적 보통주당기순이익(원) 5,580,315,619 원 가중평균 잠재적 유통주식수(주)(*) 19,252,044 주 희석주당이익(원) 290 원 (*) 가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정 (단위: 주,원) 내 역 주식수 일 수 유통보통주식수 기초 17,080,249 90 1,537,222,410 자기주식 (88,705) 90 (7,983,450) 신주인수권부사채 2,260,500 90 203,445,000 합 계 1,732,683,960 일 수 90 가중평균잠재적유통보통주식수 19,252,044 31. 특수관계자와의 거래내역 31.1 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배기업 (주)두산 (주)두산 - 지배기업 두산포트폴리오홀딩스(주) 두산포트폴리오홀딩스(주) 종속기업 (주)엔지온 - (*1) 관계기업 (주)세미파이브 (주)세미파이브 (*2) 기타특수관계자 (주)오리콤, (주)두산베어스, 두산큐벡스(주), 두산경영연구원(주), 두산밥캣(주), 분당두산타워 임차인협의체 등 (주)오리콤, (주)두산베어스, 두산큐벡스(주), 두산경영연구원(주), 두산밥캣(주), 분당두산타워 임차인협의체 등 (*3) (*1) 당기 중 (주)엔지온의 주식인수를 통해 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 전기 중 (주)세미파이브 주식인수 및 신규 출자를 통해 관계기업으로 편입되었습니다.(*3) 기타특수관계자는 당기와 전기 중 거래 및 채권채무 잔액이 있는 특수관계자입니다. 31.2 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타비용 기타(자산 매입 등) 기타비용 기타(자산 매입 등) 최상위지배기업 (주)두산 1,503,638 236,945 882,226 84,450 기타특수관계자 (주)오리콤 235,138 - 101,575 - 두산경영연구원(주) 158,360 - 120,708 - 두산큐벡스(주) 270,209 - 6,885 - 분당두산타워 임차인협의체 311,569 - 300,874 - 합 계 2,478,914 236,945 1,481,121 84,450 31.3 특수관계자와의 채권, 채무 등 거래 잔액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타채무 매출채권 기타채권 기타채무 매출채권 기타채권 최상위지배기업 (주)두산 661,740 - 47,173 710,645 - - 관계기업 (주)세미파이브 - - - - 123 - 기타특수관계자 (주)오리콤 519,757 - - 387,927 - - 두산큐벡스(주) 72,652 - 314,000 58,634 - 314,000 분당두산타워 임차인협의체 889 - 765,287 1,546 - 765,287 두산경영연구원(주) 86,679 - - 55,146 - - 두산밥캣 - - 65,917 - - 56,579 합 계 1,341,717 - 1,192,377 1,213,898 123 1,135,866 31.4 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,106,491 1,908,169 퇴직급여 155,010 77,348 합 계 2,261,501 1,985,517 31.5 당기말과 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,560,585 1,330,821 32. 현금흐름 32.1 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 6,861,069 5,580,316 조정 51,087,899 46,984,970 퇴직급여 1,269,799 665,262 감가상각비 45,211,351 40,013,377 이자비용 4,052,674 4,123,617 외화환산손실 16,156 1,330,980 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 24,419 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (44,184) - 유형자산처분이익 - (861) 법인세비용 718,288 2,116,543 대손상각비 3,342 - 이자수익 (552,777) (237,092) 외화환산이익 (842,340) (351,306) 지급수수료 2,220 2,195 지분법손실 135,675 446 파생상품평가이익 - (705,432) 파생상품평가손실 1,075,364 - 주식선택권 42,330 - 잡이익 - 2,822 순운전자본의 변동 (5,286,407) 10,510,950 매출채권의 감소(증가) 203,111 10,053,540 재고자산의 감소(증가) (11,908) - 기타수취채권(유동)의 감소 1,225,191 11,868,633 기타유동자산의 감소(증가) (595,629) (310,017) 매입채무의 증가(감소) 293,836 - 기타금융부채의 증가(감소) (4,290,106) (11,122,224) 기타유동부채의 증가(감소) 384,447 46,867 퇴직급여의 지급 (3,416,762) (59,200) 퇴직급여의 승계 12,638 (7,928) 순확정급여부채의 변동 908,775 41,277 합 계 52,662,560 63,076,236 32.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산과 미지급금 11,385,997 58,812,649 장기차입금의 유동성 대체 11,856,797 7,355,000 금융리스부채의 유동성 대체 6,269,442 4,342,093 임차보증금의 유동성 대체 158,726 15,000 건설중인 자산의 본계정 대체 4,614,150 11,621,970 사용권자산 및 리스부채의 증가(감소) 3,789,128 3,824,802 종속기업투자 취득 관련 선급금 대체 1,140,212 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 508,108 지분법자본변동 475,199 8,863 연차배당금미지급금 3,078,165 2,718,647 32.3 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금거래 당분기말 유동성대체 환율변동 기타(*) 장기차입금 193,375,000 - 11,507,552 (11,856,797) - - 유동성장기차입금 33,500,000 (8,267,599) 2,453,409 11,856,797 - - 단기차입금 36,943,100 320,000 8,240,000 - (811,300) - 리스부채 26,664,763 - 25,605 (6,269,442) - 4,755,792 유동성리스부채 29,056,896 (7,349,932) 35,924 6,269,442 - 7,534 합계 319,539,759 (15,297,531) 22,262,490 - (811,300) 4,763,326 (*) 신주인수권부사채의 경우 유효이자율 상각으로 인한 변동액이며, 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환에 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 유동성대체 환율변동 기타(*) 장기차입금 152,975,000 73,900,000 (33,500,000) - - 193,375,000 유동성장기차입금 20,000,000 (20,000,000) 33,500,000 - - 33,500,000 단기차입금 59,602,415 (21,287,269) - (1,372,046) - 36,943,100 유동성신주인수권부사채 47,546,707 - - - (47,546,707) - 리스부채 28,288,854 (1,789,045) (29,281,199) - 29,446,153 26,664,763 유동성리스부채 28,507,015 (30,428,619) 29,281,199 - 1,697,301 29,056,896 합계 336,919,991 395,068 - (1,372,046) (16,403,253) 319,539,759 (*) 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환에 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 22 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 127,904,482,259 125,288,352,988 현금및현금성자산 83,836,688,477 78,967,797,460 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 매출채권 및 기타유동채권 36,724,181,629 37,255,276,701 기타유동금융자산 6,548,281,111 7,730,737,161 기타유동자산 790,331,042 1,329,541,666 비유동자산 617,133,901,305 637,826,957,232 당기손익-공정가치측정금융자산 3,875,983,104 3,631,799,503 관계기업에 대한 투자자산 8,449,779,209 9,060,653,774 종속기업에 대한 투자자산 10,923,760,393 기타비유동금융자산 10,355,357,627 9,875,320,381 유형자산 547,762,391,564 579,081,279,204 영업권 이외의 무형자산 4,113,851,792 3,762,197,477 이연법인세자산 31,596,407,874 32,357,117,486 기타비유동자산 56,369,742 58,589,407 자산총계 745,038,383,564 763,115,310,220 부채 유동부채 128,538,903,491 139,355,059,870 기타유동금융부채 26,369,996,985 36,360,903,723 유동 차입금 36,131,800,000 36,943,100,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 37,000,000,000 33,500,000,000 유동 리스부채 27,989,932,502 29,056,896,161 당기법인세부채 484,797,180 3,038,838,170 기타 유동부채 562,376,824 455,321,816 비유동부채 208,211,018,391 220,122,835,486 장기차입금 182,000,000,000 193,375,000,000 비유동 리스부채 25,156,558,395 26,664,763,107 퇴직급여부채 1,054,459,996 83,072,379 부채총계 336,749,921,882 359,477,895,356 자본 자본금 9,663,619,000 9,663,619,000 자본잉여금 135,173,883,987 135,173,883,987 기타자본구성요소 (323,390,899) (292,660) 이익잉여금(결손금) 263,774,349,594 258,800,204,537 자본총계 408,288,461,682 403,637,414,864 자본과부채총계 745,038,383,564 763,115,310,220 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 88,462,432,010 88,462,432,010 74,628,721,525 74,628,721,525 매출원가 69,606,328,267 69,606,328,267 58,653,782,958 58,653,782,958 매출총이익 18,856,103,743 18,856,103,743 15,974,938,567 15,974,938,567 판매비와관리비 6,619,503,217 6,619,503,217 4,119,576,743 4,119,576,743 영업이익(손실) 12,236,600,526 12,236,600,526 11,855,361,824 11,855,361,824 기타이익 207,019,367 207,019,367 306,231,044 306,231,044 기타손실 25,205,642 25,205,642 597,303,259 597,303,259 금융수익 1,367,069,283 1,367,069,283 1,291,886,240 1,291,886,240 금융원가 4,879,210,378 4,879,210,378 5,158,871,237 5,158,871,237 관계기업투자손익 (135,675,296) (135,675,296) (446,106) (446,106) 법인세비용차감전순이익(손실) 8,770,597,860 8,770,597,860 7,696,858,506 7,696,858,506 법인세비용(수익) 718,287,523 718,287,523 2,116,542,887 2,116,542,887 당기순이익(손실) 8,052,310,337 8,052,310,337 5,580,315,619 5,580,315,619 기타포괄손익 (365,428,238) (365,428,238) 514,914,203 514,914,203 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (365,428,238) (365,428,238) 514,914,203 514,914,203 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 508,107,500 508,107,500 관계기업기타포괄손익중 지분해당액 (365,428,238) (365,428,238) 6,806,703 6,806,703 총포괄손익 7,686,882,099 7,686,882,099 6,095,229,822 6,095,229,822 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 419 419 328 328 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 419 419 290 290 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,540,124,500 82,213,171,102 800,633,030 219,881,359,537 309,834,022,109 당기순이익(손실) 5,580,315,619 5,580,315,619 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 508,107,500 508,107,500 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 6,806,703 6,806,703 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,718,647,040) 2,718,647,040 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.03.31 (기말자본) 8,540,124,500 82,213,171,102 285,718,827 222,743,028,116 313,210,604,891 2024.01.01 (기초자본) 9,663,619,000 135,173,883,987 (292,660) 258,800,204,537 403,637,414,864 당기순이익(손실) 8,052,310,337 8,052,310,337 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 (365,428,238) (365,428,238) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,078,165,280) 3,078,165,280 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 42,329,999 42,329,999 2024.03.31 (기말자본) 9,663,619,000 135,173,883,987 (323,390,899) 263,774,349,594 408,288,461,682 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 51,647,128,715 56,923,698,885 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 54,217,259,575 63,076,235,504 이자수취 643,674,271 319,727,879 이자지급(영업) (3,114,680,321) (2,606,656,158) 법인세환급(납부) (99,124,810) (3,865,608,340) 투자활동현금흐름 (31,589,727,107) (90,570,660,480) 단기금융상품의 처분 4,800,000,000 기타금융자산의 처분 18,000,000 유형자산의 처분 3,961,565,090 860,500 당기손익인식금융자산의 처분 129,376,240 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,244,262,125 당기손익-공정가치측정금융자산취득 (200,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (9,783,547,900) 단기금융상품의 취득 (200,000,000) 임차보증금의 증가 (656,763,246) (55,000,000) 유형자산의 취득 (24,927,156,051) (97,006,219,205) 무형자산의 취득 (1,825,000) (332,440,140) 기타비유동금융자산의 증가 (151,500,000) 재무활동현금흐름 (15,212,220,304) 35,016,504,798 단기차입금의 증가 7,712,731,400 장기차입금의 증가 38,000,000,000 장기차입금의 상환 (7,875,000,000) (3,125,000,000) 금융리스부채의 지급 (7,337,220,304) (7,571,226,602) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,709,713 349,362,006 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,868,891,017 1,718,905,209 기초현금및현금성자산 78,967,797,460 44,878,880,727 기말현금및현금성자산 83,836,688,477 46,597,785,936 5. 재무제표 주석 제23(당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제22(전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 두산테스나 1. 회사의 개요 (1) 일반적인 사항주식회사 두산테스나(이하 "회사")는 2002년 9월 6일에 주식회사 테스나로 설립되었으며, 2022년 4월 27일자로 주식회사 두산테스나로 상호를 변경하였습니다. 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시에 본점을 두고 있으며, 경기도 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 10월 22일에 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,664백만원(보통주 17,006,566주, 우선주 2,320,672주)이 되었으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 합계 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 두산포트폴리오홀딩스(주) 외 특수관계자 5,195,481 26.88% 2,320,672 12.01% 7,516,153 38.89% 자기주식 88,705 0.46% - - 88,705 0.46% 기 타 11,722,380 60.65% - - 11,722,380 60.65% 합 계 17,006,566 87.99% 2,320,672 12.01% 19,327,238 100.00% (2) 주식에 관한 사항 회사의 정관에 의하면, 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는 권리가 부여된 우선주식을 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 발행할 수 있습니다. 우선주식은 액면가액을 기준으로 하여 연 1% 이상을 배당하는 완전참가적ㆍ비누적적우선주식이며, 동 주식은 보통주식으로 전환할 수 있는 전환우선주로 발행될 수 있는 바, 당분기말 현재 발행된 우선주는 2,320,672주 입니다. 또한, 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 20의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 보통주식을 교부받을 수 있는 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.한편, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 회사는 수의상환권을 행사하여 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 상환하였으며, 당분기말 상환된 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 소각하지 아니하고 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결기업의 경영진은 분기연결재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 4.3 공정가치 측정 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 매출채권 및 미지급금 등이며, 장부가액이 공정가치와 유사합니다. 5. 영업부문 정보 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발 서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 전액 국내매출(일부 거래처는 외화 결재)입니다. 회사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 매출액은 85,346백만원(전분기: 72,496백만원)입니다. 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 파생상품 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 파생상품 현금및현금성자산 83,836,688 - - - - 78,967,797 - - - - 금융기관예치금(유동) 5,000 - - - - 5,000 - - - - 매출채권 36,724,182 - - - - 37,255,277 - - - - 기타금융자산(유동) 6,548,281 - - - - 7,730,737 - - - - 기타금융자산(비유동) 10,355,358 - - - - 9,875,320 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,875,983 - - - - 3,631,800 - - - 기타금융부채 - - - 25,002,861 1,367,136 - - - 36,069,132 291,772 차입금(유동) - - - 73,131,800 - - - - 70,443,100 - 리스부채(유동) - - - 27,989,933 - - - - 29,056,896 - 차입금(비유동) - - - 182,000,000 - - - - 193,375,000 - 리스부채(비유동) - - - 25,156,558 - - - - 26,664,763 - 합 계 137,469,509 3,875,983 - 333,281,152 1,367,136 133,834,132 3,631,800 - 355,608,891 291,772 6.2. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 파생상품 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정하는 금융부채 파생상품 수익 외환차익(*1) 46,491 - - 104,657 - 7,149 - - 270,534 - 외화환산이익(*1) 5,953 - - - - 1,944 - - - - 이자수익 532,060 - - - - 237,092 - - - - 외화환산이익(*2) 23,710 - - 811,300 - 349,362 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 44,184 - - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익 - - - - - - - 508,108 - - 파생상품평가이익 - - - - - - - - - 705,432 합 계 608,214 44,184 - 915,957 - 595,547 - 508,108 270,534 705,432 비용 외환차손(*1) 21 - - 5,150 - 5,093 - - 249,231 - 외화환산손실(*1) - - - 16,132 - - - - 295,726 - 이자비용 - - - 3,803,846 - - - - 4,123,617 - 외화환산손실(*2) - - - - - - - - 1,035,254 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실(주1) - - - - - - 24,419 - - - 파생상품평가손실 - - - - 1,075,364 - - - - - 합 계 21 - - 3,825,128 1,075,364 5,093 24,419 - 5,703,829 - (*1) 기타영업외수익(비용) 해당(*2) 금융수익(비용) 해당 6.3. 공정가치 서열체계 (1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,466,420 1,409,563 3,875,983 전기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,422,236 1,209,563 3,631,800 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 금 액 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 7,600 8,990 기타예금 KDB산업은행 외 82,246,124 75,340,687 외화예금 IBK기업은행 외 1,582,964 3,618,121 합 계 83,836,688 78,967,797 8. 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 연이자율(%) 금 액 2024.03.31 당분기말 전기말 정기예금(*) IBK기업은행 3.25 5,000 5,000 합 계 5,000 5,000 비유동금융기관예치금 - - 유동금융기관예치금 5,000 5,000 (*) 당분기말과 전기말 IBK기업은행 정기예금 중 5,000천원은 도시가스법에 따라 주식회사삼천리에 질권 설정되어 있습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산 9.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매출금 36,724,182 37,255,277 대손충당금 - - 합 계 36,724,182 37,255,277 9.2. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 1,508,552 2,738,120 미수수익 121 111,736 보증금 5,039,607 4,880,881 합 계 6,548,281 7,730,737 비유동 보증금 9,594,015 9,113,978 회원권 761,342 761,342 합 계 10,355,358 9,875,320 10. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 외화차입에 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 금융기관 종류 거래구분 총계약금액 만기일 평가손익 평가금액 미즈호은행 통화선도 통화선도매수 ￥3,500,000 2024-08-30 (1,075,364) (1,367,136) (단위: 천원, 천JPY) 금융기관 종류 거래구분 총계약금액 만기일 평가손익 평가금액 미즈호은행 통화선도 통화선도매수 ￥3,500,000 2024-08-30 (291,772) (291,772) 11. 공정가치측정금융자산 11.1. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 비유동항목 ㈜옵토레인 3,500,260 - 3,500,260 - 텔레스퀘어 497,288 - 497,288 - e-신산업 LB펀드 1호 3,000,000 1,209,563 3,000,000 1,209,563 ㈜에스스킨 1,015,000 - 1,015,000 - 두산신기술투조자조합 1호 200,000 200,000 - - 채무증권 2,449,202 2,466,420 2,449,202 2,422,236 합계 10,661,750 3,875,983 10,461,750 3,631,800 12. 종속기업 및 관계기업투자 12.1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 측정방법 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 주식회사엔지온(*1) 100.00% 10,923,760 - - 원가법 관계기업 (주)세미파이브(*2) 2.37% 8,449,779 2.37% 9,060,654 지분법 (*1) 당기 중 사업영역 확장으로 100% 투자로 종속기업에 포함되었습니다. (*2) 전기중 주식인수 및 신규출자하여 관계기업에 포함되었으며, 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자지분으로 분류하였습니다. 12.2. 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 기말 주식회사엔지온 - 10,923,760 - - - - 10,923,760 (주)세미파이브 9,060,654 - - - (135,675) (475,199) 8,449,779 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 기말 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 3,858,422 (2,244,262) - - (446) 8,863 1,622,577 12.3. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 종속기업 주식회사엔지온 28,669,013 30,871,911 (2,202,898) 3,314,926 (1,191,242) 관계기업 (주)세미파이브 163,570,403 46,491,053 117,079,350 41,685,416 (5,256,701) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 (주)세미파이브 189,049,585 44,128,658 144,920,927 65,947,097 (34,463,420) 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 - - - 4,043 (3,468) 12.4. 당분기말과 전기말의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)세미파이브 117,079,350 2.37% 2,778,682 5,671,097 8,449,779 (단위: 천원) 기업명 전기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)세미파이브 144,920,927 2.37% 3,440,459 5,620,195 9,060,654 12.5. 보고기간 중 관계기업투자손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익(손실) (135,675) (446) 13. 유형자산 13.1. 당분기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물(*1) 기계장치(*1) 기타(*1)(*2) 건설중인자산 합 계 기초 16,893,034 91,207,020 448,774,864 3,547,079 18,659,283 579,081,279 취득 - 31,110 3,901,804 118,479 13,278,894 17,330,287 처분 - - (3,961,565) - - (3,961,565) 감가상각 (2,469,987) (41,335,550) (339,073) - (44,144,610) 대체 - - 4,071,150 - (4,614,150) (543,000) 기말 16,893,034 88,768,143 411,450,703 3,326,485 27,324,026 547,762,392 취득원가 16,893,034 120,581,613 961,948,684 11,172,200 27,324,026 1,137,919,558 감가상각누계액 - (31,813,470) (550,497,981) (7,845,715) - (590,157,166) (*1) 사용권자산 포함(주석 14 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품, 기타의 유형자산 전분기 > (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물(*1) 기계장치(*1) 기타(*1),(*2) 건설중인자산 합 계 기초 16,893,034 71,735,797 490,121,227 2,949,457 32,870,083 614,569,597 취득 - 3,840,799 83,545 219,882 37,874,147 42,018,373 처분 - (2,294) - (528) - (2,822) 감가상각 - (2,051,175) (37,571,275) (293,248) - (39,915,697) 대체 - - 11,621,970 - (11,621,970) - 기말 16,893,034 73,523,129 464,255,467 2,875,562 59,122,260 616,669,451 취득원가 16,893,034 96,940,980 864,238,072 11,297,708 59,122,260 1,048,492,054 감가상각누계액 - (23,417,851) (399,982,606) (8,422,146) - (431,822,603) (*1) 사용권자산 포함(주석 14 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품, 기타의 유형자산 13.2. 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 2,644,665 59,356,807 410,232 62,411,704 취득 24,791 3,733,565 30,772 3,789,128 처분 - - - - 대체 - - - - 감가상각 (374,318) (4,496,869) (35,082) (4,906,269) 기말 2,295,138 58,593,503 405,922 61,294,563 취득원가 4,133,030 90,227,676 535,825 94,896,531 감가상각누계액 (1,837,892) (31,634,173) (129,903) (33,601,968) (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 359,668 63,010,570 80,366 63,450,604 취득 3,690,799 - 134,003 3,824,802 처분 (2,294) - (528) (2,822) 대체 - - - - 감가상각 (392,417) (4,436,986) (20,464) (4,849,867) 기말 3,655,757 58,573,584 193,376 62,422,717 취득원가 4,348,180 88,739,715 309,620 93,397,515 감가상각누계액 (692,423) (30,166,131) (116,244) (30,974,798) 13.3 당기말 현재 유형자산 중 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 재산종합보험 901,239,511 DB손해보험 기타 가스사고배상책임보험 12,490,000 DB손해보험외 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 KDB산업은행외 금융기관에 469,469백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 21 참조). 13.4. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 21 참조). 14. 리스 14.1. 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 2,295,138 2,644,665 기계장치 58,593,503 59,356,807 차량운반구 405,922 410,232 합 계 61,294,563 62,411,704 부채 리스부채 리스부채(유동) 27,989,933 29,056,896 리스부채(비유동) 25,156,558 26,664,763 합 계 53,146,491 55,721,659 14.2. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 - 건물 374,318 392,417 - 기계장치 4,496,869 4,436,986 - 차량운반구 35,082 20,464 감가상각비 소계 4,906,269 4,849,867 리스부채에 대한 이자비용 706,241 559,893 단기리스료 및 소액자산리스료 2,918 7,597 합 계 5,615,428 5,417,357 14.3 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초리스료 현재가치 3개월 이하 7,420,909 6,781,424 3개월 초과~1년 이하 22,629,328 21,208,509 1년 초과 26,453,909 25,156,558 합계 56,504,146 53,146,491 14.4 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 7,340,138 7,578,824 15. 무형자산 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,762,197 1,998,581 취득 1,825 332,440 상각 (193,171) (97,680) 대체 543,000 - 기말 4,113,852 2,233,341 16. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 333,565 1,140,233 선급비용 456,766 189,309 선납세금 - - 소 계 790,331 1,329,542 비유동자산 장기선급비용 56,370 58,589 합 계 846,701 1,388,131 17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 14,736,305 23,561,459 미지급비용 7,188,390 12,507,672 미지급배당금 3,078,166 1 파생상품부채 1,367,136 291,772 합 계 26,369,997 36,360,904 18. 차입금 등 18.1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2024.03.31 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 5.42 5,000,000 5,000,000 미즈호은행 2.08 31,131,800 31,943,100 합 계 36,131,800 36,943,100 18.2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2024.03.31 당분기말 전기말 시설자금 KDB산업은행 외 4.05~6.04 219,000,000 226,875,000 차감: 유동성장기부채 (37,000,000) (33,500,000) 장기차입금 182,000,000 193,375,000 18.3. 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 및 21 참조). 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 554,322 447,867 예수보증금 8,055 7,455 합 계 562,377 455,322 20. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,739,092 17,695,106 사외적립자산의 공정가치 (17,684,632) (17,612,033) 순확정급여부채 1,054,460 83,072 21. 우발채무와 약정사항 21.1. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항(한도)은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 KDB산업은행 외 70,131,800 5,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 외 250,131,800 250,131,800 통화선도거래 미즈호은행 ￥3,500,000 ￥3,500,000 21.2. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당분기말 장부가액 차입처 당분기말 전기말 차입잔액 담보설정액 차입잔액 담보설정액 토지, 건물기계장치 221,256,800 KDB산업은행 외 219,000,000 331,600,000 226,875,000 331,600,000 한편, 상기 유형자산 이외에 당분기말 현재 회사가 가입한 보험의 부보금액에 대해 KDB산업은행외 금융기관에 469,469백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(주석 13참조) 21.3 보고기간말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 3,875 14,171 인허가 22. 자본 22.1. 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 17,006,566주 및 우선주식 2,320,672주 입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 자본금 8,503,283 8,503,283 우선주 자본금 1,160,336 1,160,336 합 계 9,663,619 9,663,619 22.2. 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (주식수 : 주) 구 분 당분기 전기 기 초 17,006,566 14,759,577 신주인수권 행사(*1) - 2,246,989 기 말 17,006,566 17,006,566 (주식수 : 주) 구 분 당분기 전기 기 초 2,320,672 2,320,672 전환우선주의 발행 - - 기 말 2,320,672 2,320,672 22.3. 전환우선주 발행내역 구 분 내 용 주식의 내용 의결권부 기명식 전환우선주식 우선주 발행주식수 1,160,336주(최초발행시) 발행금액 50,000백만원(1주당 43,091원-최초발행시) 증자방식 제3자배정증자 납입일 2019년 11월 29일 전환에 관한 사항 우선주 주주는 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대한 전환을 청구할 수 있음. 발행일로부터 5년이 경과한 날까지 보통주로 전환되지 아니한 우선주가 있는 경우 우선주 주주의 전환청구가 없더라도 발행일로부터 5년이 되는 날에 보통주로 전환됨. 배당에 관한 사항 우선주 액면가액의 1%에 해당하는 금액을 우선배당하고, 비누적적, 참가적으로 함. 22.4. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 133,556,910 133,556,910 자기주식처분이익 1,616,974 1,616,974 합 계 135,173,884 135,173,884 기타자본구성요소 자기주식 (731,425) (731,425) 주식선택권 211,650 169,320 지분법자본변동 (542,151) (176,723) 전환권대가 738,535 738,535 합 계 (323,391) (293) 2 2.5 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)당사는 이사회 결의에 의해 당사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하 "RSU")을 부여하였습니다. 해당 양도제한조건부주식은 당사의 보통주식으로 부여일은 2023년 3월 6일이며, 총 부여 주식수는 15,300주 입니다. 가득조건은 만 3년을 재직한 경우 (만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부) 입니다. 전기에 부여된 RSU 부여일의 주당공정가치는 33,200원입니다. 22.6 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,444,350 1,136,534 미처분이익잉여금 262,330,000 257,663,671 합 계 263,774,350 258,800,205 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 인건비 15,698,245 10,482,421 감가상각비 44,337,781 40,013,377 장비임차료 및 소모품비 719,355 1,094,456 기타비용 15,470,451 11,183,106 합 계(*) 76,225,831 62,773,360 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다. 24. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 12,163,126 8,150,378 퇴직급여 1,103,654 706,633 복리후생비 2,431,466 1,625,410 합 계 15,698,245 10,482,421 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 2,782,603 1,191,793 퇴직급여 201,980 94,047 복리후생비 493,952 130,470 여비교통비 70,475 16,492 접대비 20,077 16,606 세금과공과 11,434 8,010 감가상각비 613,577 505,148 차량유지비 14,233 9,664 지급수수료 2,301,918 2,048,833 기타 109,253 98,514 합 계 6,619,503 4,119,577 26. 금융수익과 금융비용 26.1 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 532,060 237,092 외화환산이익 835,010 349,362 파생상품평가이익 - 705,432 합 계 1,367,069 1,291,886 26.2 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 3,803,846 4,123,617 외화환산손실 - 1,035,254 파생상품평가손실 1,075,364 - 합 계 4,879,210 5,158,871 27. 기타영업외손익 27.1 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 외환차익 151,149 277,684 외화환산이익 5,953 1,944 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 44,184 - 유형자산처분이익 - 861 잡이익 5,734 25,743 합 계 207,019 306,231 27.2 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 외환차손 5,171 254,324 외화환산손실 16,132 295,726 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 24,419 기부금 3,760 - 잡손실 143 22,835 합 계 25,206 597,303 28. 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 세액공제액 등의 영향으로 각각 약 8.19% 및 27.50%입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 과 목 당분기 전분기 보통주당기순이익(원) (*1) 8,052,310,337원 5,580,315,619원 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 19,238,533주 16,991,544주 기본주당이익(원) 419원 328원 (*1) 회사가 발행한 우선주는 의무전환 조건이므로 우선주 전체를 기본주당순이익 계산하기 위한 보통주식수에 포함 시켰습니다. 이에 따라 기본주당이익 계산을 위한 보통주당기순이익 계산시 우선주배당금을 차감하지 않았습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수의 산정 당분기> (단위: 주,원) 내역 주식수 일수 유통보통주식수 기초 19,327,238 91 1,758,778,658 자기주식 (88,705) 91 (8,072,155) 합계 1,750,706,503 일수 91 가중평균유통보통주식수 19,238,533 (단위: 주,원) 내역 주식수 일수 유통보통주식수 기초 17,080,249 90 1,537,222,410 자기주식 (88,705) 90 (7,983,450) 합계 1,529,238,960 일수 90 가중평균유통보통주식수 16,991,544 (2) 희석주당이익보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 과 목 당분기 전분기 보통주 당기순이익(원) 8,052,310,337원 5,580,315,619원 조정 : 잠재적보통주와 관련한 이자비용 등 - - 잠재적 보통주당분기순이익(원) 8,052,310,337원 5,580,315,619원 가중평균 잠재적 유통주식수(주)(*) 19,238,533주 19,252,044주 희석주당이익(원) 419원 290원 (*) 가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정 (단위: 주,원) 내역 주식수 일수 유통보통주식수 기초 19,327,238 91 1,758,778,658 자기주식 (88,705) 91 (8,072,155) 합계 1,750,706,503 일수 91 가중평균잠재적유통보통주식수 19,238,533 (단위: 주,원) 내역 주식수 일수 유통보통주식수 기초 17,080,249 90 1,537,222,410 자기주식 (88,705) 90 (7,983,450) 신주인수권부사채 2,260,500 90 203,445,000 합계 1,732,683,960 일수 90 가중평균잠재적유통보통주식수 19,252,044 30. 특수관계자와의 거래내역 30.1 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배기업 (주)두산 (주)두산 - 지배기업 두산포트폴리오홀딩스(주) 두산포트폴리오홀딩스(주) - 종속기업 주식회사엔지온 - (*1) 관계기업 세미파이브 세미파이브 (*2) 기타특수관계자 (주)오리콤, (주)두산베어스, 두산큐벡스(주), 두산경영연구원(주),두산밥캣(주), 분당두산타워 임차인협의체 등 (주)오리콤, (주)두산베어스, 두산큐벡스(주), 두산경영연구원(주),두산밥캣(주), 분당두산타워 임차인협의체 등 (*3) (*1) 당기 중 (주)엔지온의 주식인수를 통해 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 전기 중 (주)세미파이브 주식인수 및 신규 출자를 통해 관계기업으로 편입되었습니다.(*3) 기타특수관계자는 당기와 전기 중 거래 및 채권채무 잔액이 있는 특수관계자입니다. 30.2 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타비용 기타(자산 매입 등) 기타비용 기타(자산 매입 등) 최상위지배기업 (주)두산 1,503,638 236,945 882,226 84,450 기타특수관계자 (주)오리콤 235,138 - 101,575 - 두산경영연구원(주) 157,424 - 120,708 - 두산큐벡스(주) 270,209 - 75,738 - 분당두산타워 임차인협의체 311,569 - 300,874 - 합 계 2,477,978 236,945 1,481,121 84,450 30.3 특수관계자와의 채권, 채무 등 거래 잔액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채무 기타채권 매출채권 기타채무 기타채권 최상위지배기업 (주)두산 - 661,740 47,173 - 710,645 - 관계기업 (주)세미파이브 - - - 123 - - 기타특수관계자 (주)오리콤 - 519,757 - - 387,927 - 두산큐벡스(주) - 72,652 314,000 - 58,634 314,000 두산경영연구원㈜ - 85,649 - - 55,146 - 분당두산타워 임차인협의체 - 889 765,287 - 1,546 765,287 두산밥캣(주) - - 65,917 - - 56,579 합 계 - 1,340,687 1,192,377 123 1,213,898 1,135,866 30.4 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,086,091 1,908,169 퇴직급여 100,148 77,348 합계 2,186,239 1,985,517 30.5 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,560,585 1,330,821 31. 현금흐름 31.1. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 8,052,310 5,580,316 조정 49,817,913 46,984,970 퇴직급여 1,103,483 665,262 감가상각비 44,337,781 40,013,377 이자비용 3,803,846 4,123,617 외화환산손실 16,132 1,330,980 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 24,419 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (44,184) - 유형자산처분이익 - (861) 파생상품평가손실 1,075,364 - 주식선택권 42,330 - 법인세비용 718,288 2,116,543 이자수익 (532,060) (237,092) 외화환산이익 (840,963) (351,306) 지급수수료 2,220 2,195 지분법손실 135,675 446 파생상품평가이익 - (705,432) 잡이익 - 2,822 순운전자본의 변동 (3,652,963) 10,510,950 매출채권의 감소(증가) 537,048 10,053,540 기타수취채권(유동)의 감소 1,229,567 11,868,633 기타유동자산의 감소(증가) (601,002) (310,017) 기타금융부채의 증가(감소) (4,793,537) (11,122,224) 기타유동부채의 증가(감소) 107,055 46,867 퇴직급여의 지급 (597,681) (59,200) 퇴직급여의 승계 12,638 (7,928) 순확정급여부채의 변동 452,947 41,277 합 계 54,217,260 63,076,236 31.2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산과 미지급금 11,385,997 58,812,649 장기차입금의 유동성 대체 11,375,000 7,355,000 금융리스부채의 유동성 대체 6,263,997 4,342,093 임차보증금의 유동성 대체 158,726 15,000 건설중인 자산의 본계정 대체 4,614,150 11,621,970 사용권자산 및 리스부채의 증가(감소) 4,055,811 3,824,802 종속기업투자 취득 관련 선급금 대체 1,140,212 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 508,108 지분법자본변동 475,199 8,863 연차배당금미지급금 3,078,165 2,718,647 31.3. 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금거래 당분기말 유동성대체 환율변동 기타(*) 장기차입금 193,375,000 - (11,375,000) - - 182,000,000 유동성장기차입금 33,500,000 (7,875,000) 11,375,000 - - 37,000,000 단기차입금 36,943,100 - - (811,300) - 36,131,800 리스부채 26,664,763 - (6,263,997) - 4,755,792 25,156,558 유동성리스부채 29,056,896 (7,337,220) 6,263,997 - 6,260 27,989,933 합계 319,539,759 (15,212,220) - (811,300) 4,762,052 308,278,291 (*) 신주인수권부사채의 경우 유효이자율 상각으로 인한 변동액이며, 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 유동성대체 환율변동 기타(*) 장기차입금 152,975,000 73,900,000 (33,500,000) - - 193,375,000 유동성장기차입금 20,000,000 (20,000,000) 33,500,000 - - 33,500,000 단기차입금 59,602,415 (21,287,269) - (1,372,046) - 36,943,100 유동성신주인수권부사채 47,546,707 - - - (47,546,707) - 리스부채 28,288,854 (1,789,045) (29,281,199) - 29,446,153 26,664,763 유동성리스부채 28,507,015 (30,428,619) 29,281,199 - 1,697,301 29,056,896 합계 336,919,991 395,068 - (1,372,046) (16,403,253) 319,539,759 (*) 신주인수권부사채의 경우 유효이자율 상각으로 인한 변동액이며, 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 1분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,861 - - (별도)당기순이익(백만원) 8,052 49,077 52,333 (연결)주당순이익(원) 357 2,853 3,080 현금배당금총액(백만원) - 3,078 2,719 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 6.3 5.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.4 0.5 우선주 - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 160 160 우선주 - 160 160 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 0.4 0.4 ※ 평균 배당수익률은 최근 3년,5년(2019년~2023년)의 단순 평균 값 입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2002년 09월 06일 유상증자(일반공모) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2004년 05월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,873 5,000 195,000 - 2004년 06월 01일 무상증자 보통주 185,174 5,000 - - 2004년 06월 29일 주식분할 보통주 1,800,423 500 - - 2005년 05월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 875,000 500 4,000 - 2008년 08월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 350,000 500 6,000 - 2010년 09월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 96,000 500 5,000 - 2010년 10월 06일 무상증자 보통주 2,396,282 500 - - 2010년 10월 06일 무상증자 우선주 282,248 500 - - 2011년 02월 17일 전환권행사 보통주 758,696 500 - - 2013년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 723,552 500 13,500 - 2019년 12월 19일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,160,336 500 43,091 - 2020년 06월 12일 전환권행사 보통주 387,547 500 36,576 - 2020년 06월 15일 전환권행사 보통주 63,154 500 36,576 - 2020년 06월 16일 전환권행사 보통주 13,396 500 36,576 - 2020년 06월 24일 전환권행사 보통주 81,337 500 36,576 - 2020년 06월 30일 전환권행사 보통주 19,138 500 36,576 - 2020년 07월 22일 전환권행사 보통주 9,569 500 36,576 - 2020년 10월 07일 무상증자 보통주 7,335,436 500 - - 2020년 10월 07일 무상증자 우선주 1,160,336 500 - - 2023년 12월 15일 신주인수권행사 보통주 2,246,989 500 22,252 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 "해당사항 없음" 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 "해당사항 없음" 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 "해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (2) 기업어음증권 등 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 "해당사항 없음" 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2019.06.12 시설자금 25,000 시설자금 25,000 - 전환사채 1 2019.06.12 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 신주인수권부사채 2 2019.11.29 운영자금 50,000 운영자금 50,000 - 제3자배정 유상증자 - 2019.11.29 시설자금 50,000 시설자금 50,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 "해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기 1분기 매출채권 40,097,724 (1,465,644) 38,632,080 제22기 매출채권 37,255,277 - 37,255,277 제21기 매출채권 38,548,423 - 38,548,423 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,462,302 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,462,302 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,342 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,465,644 - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정 기준당사는 연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주합니다. 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별 거래처별로 식별가능하거나 개별 매출 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정합니다. 한편, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 매출채권 등의 집합은 연령분석 및 과거의 신용손실경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거거래처별 특성 등을 감안해 개별법 평가 또는 집합채권 평가 방법을 적용하고 있습니다.3) 대손처리기준 발생된 부실채권에 대하여 심사한 후, 아래와 같이 회수 불가능하다고 판단 시 대손처리합니다. - 파산, 부도, 사업의 폐지등 채권 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소 또는 법적 청구권 소멸 - 채권 전문 회수 기관이 회수 불능 통지 - 담보물 처분 또는 보험금 수령 - 회수에 따른 비용이 채권 금액 초과(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 38,651,351 - - 1,446,373 40,097,724 특수관계자 - - - - - 계 38,651,351 - - 1,446,373 40,097,724 구성비율 96.39% - - 3.61% 100.00% 나. 재고자산 현황등 (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 평가충당금 장부가액 부재료 903,620 (74,356) 829,264 저장품 13,363 (13,363) - 합 계 916,982 (87,719) 829,264 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 84,108,885 84,108,885 78,967,797 78,967,797 금융기관예치금(유동)(*) 617,000 617,000 5,000 5,000 매출채권(*) 38,632,080 38,632,080 37,255,277 37,255,277 기타금융자산(유동)(*) 6,571,961 6,571,961 7,730,737 7,730,737 기타금융자산(비유동)(*) 10,378,898 10,378,898 9,875,320 9,875,320 당기손익-공정가치측정금융자산 3,875,983 3,875,983 3,631,800 3,631,800 금융자산 합계 144,184,807 144,184,807 137,465,931 137,465,931 매입채무 698,141 698,141 - - 기타금융부채(*) 27,450,769 27,450,769 36,360,904 36,360,904 차입금(유동)(*) 84,234,407 84,234,407 70,443,100 70,443,100 차입금(비유동)(*) 193,025,755 193,025,755 193,375,000 193,375,000 리스부채(유동)(*) 28,019,864 28,019,864 29,056,896 29,056,896 리스부채(비유동)(*) 25,176,718 25,176,718 26,664,763 26,664,763 금융부채 합계 358,605,654 358,605,654 355,900,663 355,900,663 (*) 장부금액과 공정가치금액에 있어 유의적 차이가 없어 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,466,420 1,409,563 3,875,983 전기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,422,236 1,209,563 3,631,800 라. 수주계약 현황 "해당사항 없음" IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당분기) 성현회계법인 적정 - - 제22기(전기) 동아송강회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 제21기(전전기) 동아송강회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당분기) 성현회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 210,000 1,912 - - 제22기(전기) 동아송강회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 230,000 1,745 230,000 1,800 제21기(전전기) 동아송강회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 220,000 1,744 220,000 1,776 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당분기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) 2022.05 소유주식명세서 확인절차 업무 2022.05.17~2022.05.25 3,000 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 02일 회사 : 감사위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 기말 감사 결과, 핵심감사사항에 대한 수행 감사절차 등 2 2024년 03월 04일 회사 : 감사위원 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 내부회계관리제도 감사 결과, 감사인의 독립성 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원으로 부터 주기적지정을 통보를 받아 2021년부터 2023년까지(제20기~제22기)의 사업연도에 대한 외부감사인을 동아송강회계법인과 계약을 체결하였습니다. 2023년 금융감독원에 감사인 재지정 요청으로 2024년부터 2025년까지 성현회계법인과 계약을 체결하였습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 "해당사항 없음" 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사위원회는 일상감사 , 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사 , 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다 .2023년 회계연도 중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2024년 3월 4일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다 .또한 , 회계법인의 감사보고서에는 당사의 내부회계관리제도가 내부회계관리제도의 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 명시하고 있습니다 . 가. 내 부통제 유효성 감사 결과 "해당사항 없음" 나. 회 계감사인의 내부회계관리제도 감사/검토의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제 23기 1분기( 당기 ) - - - 제 22기 ( 전기 ) 동아송강회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 . 해당사항 없음 제 21기 ( 전전기 ) 동아송강회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 . 해당사항 없음 다. 회 계감사인의 내부회계관리제도 이외 내부통제구조의 평가 - 당사는 회계감사인의 내부회계관리제도 이외 내부통제구조의 평가를 받은 내역이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회 구성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 대표이사 포함 현재 총 5명의 이사 (사내이사 2인, 사외이사 3인)로 구성 되어있습니다. 이사회 내 설치된 위원회는 감사위원회가 있습니다. (2) 사외이사 및 그 변동 현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사 사외이사 김도원(출석률: 100%) 김윤건(출석률: 100%) 장재형(출석률: 100%) 서석호(출석률: 50%) 김현재(출석률: 100%) 1 2024-02-06 '23년 경영실적 및 '24년 경영 계획 - - - - - - (주)엔지온 지분 인수 완료 보고 - - - - - - 제22기 재무제표 및 영업보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24년 안전 및 보건에 관한 계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 두산인베스트먼트(주) 출자 및 내부거래 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024-03-04 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - 내부회계관리제도 평가보고 및 감사보고 - - - - - - 준법통제활동 주요 실적 보고 - - - - - - 제22기 정기 주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 전자투표제 도입 승인 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 다. 이사회 내의 위원회보고서 제출일 현재 이사회 내에 설치된 위원회는 감사위원회 외에는 없습니다.감사위원회 관련 사항은 2. 감사제도에 관한 사항을 참고하시기를 바랍니다. 라. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 이사에 대한모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 주주총회 소집공고시 각 주주에게 공고하고 있으며, 별도의 사외이사추천위원회는 설치되어 있지 않습니다. 이러한 절차에 따라 공시작성기준일 현재 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 연임여부 및 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의관계 김도원 3년 신임 BCG 서울 대표 파트너(전)두산 사장 / 지주부문 CSO (현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 김윤건 3년 신임 두산 부사장/유통BU장(전)두산테스나 대표이사(현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 장재형 3년 신임 기재부 법인세과 과장(전)법무법인 율촌 세제팀장(현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 김현재 3년 신임 삼성전자 수석연구원(전)미국화학회 국제학술지 편집장(전)국제정보디스플레이학회 부회장(전)차세대지능형반도체 기술개발 민간위원(전)연세대 전기전자공학과 교수(현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 서석호 3년 신임 SKC 사외이사(전)삼일합동법률사무소 대표변호사(전)대한변호사협회 재무이사 (전)김 법률사무소 변호사(현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 마. 사외이사의 전문성 - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.05.23 내부통제팀 장재형, 김현재, 서석호 - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할 2023.02.28 내부통제팀 장재형, 김현재, 서석호 - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할, 검토사항, 주요이슈 등 소개 - 사외이사 지원조직 부서(팀명) 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 Finance팀 3명 수석/선임(평균1.7년) 이사회 운영 및사외이사 업무지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 당사는 공시작성기준일 현재 3인의 사외이사로 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 장재형 예 前) 기재부 법인세과 과장現) 법무법인 율촌 세제팀장 예 회계사(1호 유형) - 회계사, 세무사- 미국 뉴욕주립대학교(빙행턴) 회계학 석사 (2000)- 청와대 경제비서관실 행정관(2009-2010) 기획재정부 법인세제과장, 국세조세제도과장(2011) 안진회계법인 전무 (2011-2014) 법무법인 율촌 세제팀장 (2 014-현재) (주)우진 감사위원 (2016-2020) (주)신한벤처투자 감사 (2018-2021) (주)랩지노믹스 감사 (2023-2024) 김현재 예 前) 삼성전자 수석연구원前) 미국화학회 국제학술지 편집장前) 국제정보디스플레이학회 부회장前) 차세대지능형반도체 기술개발 민간위원現) 연세대 전기전자공학과 교수 - - - 서석호 예 前) SKC 사외이사前) 삼일합동법률사무소 대표변호사前) 대한변호사협회 재무이사現) 김 법률사무소 변호사 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제415조의2, 제542조의11 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령등 3명이사의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2이상 충족(전원 사외이사) 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(장재형 위원장) 상법 제542조의11 제2항 위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가 충족(장재형 위원장) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제2항 다. 감사위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원 장재형(출석률: 100%) 김현재(출석률: 100%) 서석호(출석률: 50%) 1 2024-02-06 2023년 기말감사 절차 - - - - 2023년 내부감사 실적 및 2024년 감사계획 보고 - - - - 2 2024-03-04 2023년 기말 감사 결과 보고 - - - - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - 감사의 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인 가결 찬성 찬성 불참 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022.05.23 내부통제팀 장재형, 김현재, 서석호 - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할 2023.02.28 내부통제팀 장재형, 김현재, 서석호 - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할, 검토사항, 주요이슈 등 소개 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부통제팀 3 수석 (평균 2.2년) 내부회계관리제도 운영 바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 상법 제542조의13등의 관련규정에 의거하여 이사회에서 준법지원인을 선임하였습니다. (1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 선임일 임기 박영훈 남 1973년 3월 팀장 미등기 상근 (주) 두산테스나 내부통제팀, (주)두산 Compliance팀 2022.11.2 2022.11 ~ 2025.11 (2) 준법지원인의 주요활동내역 및 그 처리결과당사는 준법지원인을 선임하고 제반법규의 준수여부를 자체적으로 점검하여, 위법행위를 사전에 예방하고 준법경영을 위해 노력하고 있습니다. '24년 당사의 주요 준법통제 활동은 아래와 같습니다. 구분 일시/빈도 주요내용 결과 준법교육 및 전파 1 ~ 3월 기술직 신입사원 대상 윤리교육(월 1 회) 완료 내부회계관리 1분기 23년 내부회계관리제도 운영 평가 및 감사의견 수령 적정 Audit 상시 업무 프로세스 점검 활동 진행중 상시 내부신고제도 운영 진행중 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부통제팀 3 수석(평균 2.2년) 준법통제활동(법무, 공정거래, 컴플라이언스) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 ※ 당사는 주주편의 제고를 위하여 상법 제368조의4에 따른 전자투표제를 2024년 3월 28일 개최 된 제22기 정기주주총회에서 시행하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 제출일 현재 경영지배권에 관한 경쟁이 없었습니다. 라.의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,006,566 - 우선주 2,320,672 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 88,705 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,917,861 - 우선주 2,320,672 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 서울경제신문,당사홈페이지(www.doosan-tesna.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의내용 주요 논의내용 제22기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 원안대로 가결 - 현금 배당: 1주당 160원 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 보수총액 30억원 (전년과 동일) 제21기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 원안대로 가결 - 현금 배당: 1주당 160원 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 배당 절차 개정 및 이에 따른 조문 정비- 제3자 대상 신주인수권 배정대상 확대 및 한도 조정 제3호 의안 : 이사보수 한도승인의 건 원안대로 가결 - 보수총액 30억원 (전년과 동일) 제21기 제2차임시주주총회(2022.09.16) 제1호 의안 : 이사 선임의 건- 사내이사 김도원 원안대로 가결 - 김도원 사내이사 선임 제21기임시주주총회(2022.04.20) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 상호 변경, 감사위원회 설치에 따른 수정사항 반영, 관계법령 개정 반영 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (4명)- 사내이사 김윤건, 기타비상무이사 김도원, 사외이사 장재형, 사외이사 서석호 원안대로 가결 - 사내이사 김윤건, 기타비상무이사 김도원, 사외이사 장재형, 서석호 선임 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (1명)- 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김현재 원안대로 가결 - 감사위원회 위원 김현재 선임 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (2명)- 감사위원회 위원 장재형, 서석호 원안대로 가결 - 감사위원회 위원 장재형, 서석호 선임 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 가결 - 집행임원인사관리규정에 따라 Grade가 부여된 임원에 대하여 퇴직금 산정 기준 적용 제20기정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 2021년 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 현금 배당: 1주당 160원 제2호 의안 : 이사 선임의 건(1명)- 사외이사 홍춘식 원안대로 가결 - 사외이사 홍춘식 재선임 제3호 의안 : 이사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 보수총액 30억원 (전년과 동일) 제4호 의안 : 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 보수총액 2억원 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 등에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 두산포트폴리오홀딩스㈜ 최대주주 보통주 5,156,281 26.68 5,156,281 26.68 - 두산포트폴리오홀딩스㈜ 최대주주 우선주 2,320,672 12.01 2,320,672 12.01 - 최병철 미등기임원 보통주 39,200 0.20 39,200 0.20 - 두산테스나 자사주 보통주 88,705 0.46 88,705 0.46 - 계 보통주 5,284,186 27.34 5,284,186 27.34 - 우선주 2,320,672 12.01 2,320,672 12.01 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 두산포트폴리오홀딩스㈜ 1 백승암 - - - (주)두산 100 - - - - - - ※ 공시대상기간 중 두산포트폴리오홀딩스㈜의 대표이사, 업무집행자 및 최대주주의 지분율 변동 내역은 없습니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023년 12월 15일 백승암 - - - 두산포트폴리오홀딩스㈜ 38.69 ※ 2023년 11월 최대주주가 보유한 신주인수권부사채 행사에 따라 2023년 12월 15일부로 신주가 상장되어 지분율이 변동되었습니다. (기존 30.62% → 변경 38.69%) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 두산포트폴리오홀딩스(주) 자산총계 512,775 부채총계 258,690 자본총계 254,085 매출액 4,437 영업이익 4,132 당기순이익 -12,922 ※ 위 재무현황은 최근 결산기말('23.12.31) 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 두산포트폴리오홀딩스㈜는 (주)두산테스나 발행주식등의 취득 및 보유를 위하여 '22년 3월 8일 설립된 법인으로서, 주식 등의 소유를 통해 국내 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조)입니다. 보고서 제출일 기준으로 그 외 특별한 사업현황은 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ( 주 ) 두산 26,814 박정원 5.99 - - 박정원 5.99 김민철 0.003 - - - - 문홍성 - - - - - ※ ㈜두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '24.3.31 기준으로 기재하였습니다 . ※ ㈜두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다 . ※ ㈜두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 30 명이며 , 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다 . ( 이하 변동내역 기재 시 동일 ) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 두산 자산총계 4,914,618 부채총계 1,884,414 자본총계 3,030,204 매출액 987,053 영업이익 24,587 당기순이익 -111,873 ※ 위 재무현황은 최근 결산기말('23.12.31) 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사의 최대주주인 ㈜두산은 ㈜두산, 두산에너빌리티㈜, 두산밥캣㈜, 두산퓨얼셀㈜,두산로보틱스(주) 등 총 23개 계열회사로 이루어진 두산그룹의 지주회사 입니다. K-IFRS에 따라 ㈜두산의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 주단조품, 발전설비, 담수설비 등 기자재제조업(두산에너빌리티㈜), 소형 건설기계, Portable Power 장비 생산 및 판매(두산밥캣㈜), 발전용 연료전지 기자재 공급 및 장기유지보수 서비스(두산퓨얼셀㈜), 시스템반도체 테스트(㈜두산테스나), 광고대행 및 매거진 출판업 (㈜오리콤) 등이 있습니다.또한 ㈜두산은 자체사업으로 전자소재 사업(전자BG), 통합 IT서비스 사업(디지털이노베이션BU) 등을 영위하고 있습니다. ㈜두산의 주요 자체사업에 대한 세부내용은 아래와 같습니다. [㈜두산 전자BG]전자BG는 전자제품의 필수 부품으로 사용되는 PCB(인쇄회로기판)의 핵심 소재인 CCL(동박적층판, Copper Clad Laminate)을 생산 및 공급하고 있습니다. 당사 CCL은 반도체, 스마트폰, 통신장비 등 첨단 전자기기의 핵심소재로서 전자산업 기술진보의 기반이 되고 있습니다. 전자BG의 주요제품은 반도체용 PKG(Package) CCL, 통신장비용 NWB(NetworkBoard) CCL, 스마트폰용 FCCL(Flexible CCL) 등이며, 신성장 사업으로서 5G 안테나모듈, 전기차 배터리용 PFC(Patterned FlatCable)등 미래 유망 산업에도 적극적으로 진출하고 있습니다.이처럼 전자BG 전자BG는 다양한 Hi-end CCL 라인업을 갖춘 글로벌 공급자로서 경쟁력을 향상시켜 나가고 있으며,5G/친환경자동차/친환경에너지 등 미래지향적 포트폴리오를 구축하여 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다.[㈜두산 디지털이노베이션BU]디지털이노베이션BU는 디지털 트랜스포메이션(DT)을 위한 기술 및 인프라 제공, 전문인력 양성 등을 수행하는 조직입니다. 당사는 두산그룹 계열사를 비롯한 전세계 기업에 IT 인프라 구축 및 운영을 아우르는 토탈 IT 솔루션을 제공하며, 인공지능/데이터분석/차세대보안/클라우드솔루션과 같은 신기술로 디지털 혁신을 가속화 하고 있습니다. 또한 기계,에너지,의료,금융,엔터테인먼트 등 다양한 산업에 IT 서비스를 제공하므로서 범용성을 확보하고 있으며, 사업영역 개척을 위한 기술 및 현장 서비스 역량을 강화하고 고객경험 개선 활동도 지속적으로 수행하고 있습니다.디지털이노베이션BU의 세부 사업영역은 다음과 같습니다.(1)디지털서비스(Digtal Service) : 대내외 클라우드 기반 어플리케이션 컨설팅부터 구축 및 운영까지의 전체 IT 프로세스를 제공하고 있습니다. 특히 두산그룹의 통합 비즈니스 플랫폼 구축을 지원하고. 그룹내 신성장 사업 과의 협력을 통한 DT Enhancement를 추구하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 두산그룹 외부 고객도 확보해 나가고 있습니다. (2) 엔터프라이즈서비스 (Enterprise IT Service) : 플랫폼 영역에서인프라 구축부터 운영 및 관리 서비스를 제공하고두산그룹 포탈과 웹사이트 등에 대한 대내외 서비스를 제공하고 있습니다또한정보보안 및 안정적인 클라우드 서비스 등의 플랫폼 서비스 운영을 통해 그룹내 디지털 트랜스포베이션 가속화에 앞장서고 있습니다다양한서비스 제공자로서 두산그룹 대내외 고객을 대상으로 어플리케이션 운영 및 개선 과제를 수행하고및과제를 발굴하여 구축 서비스를 제공하고 있습니다이외에도 그룹내 사업구조 개편에 따른인프라 분리지원수주운영모델 효율화 등 그룹서비스의 원활한 운용을 위한 작업을 다방면에서 수행하고 있습니다. .※자세한 내용은 ㈜두산 사업보고서 상의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 04월 27일 두산포트폴리오홀딩스㈜ 5,229,964 30.62 주식양수도계약 이행에 따른 변경 - 2023년 12월 15일 두산포트폴리오홀딩스㈜ 7,476,953 38.69 신주인수권부사채 행사 - 3. 주식의 분포 가 . 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 두산포트폴리오홀딩스㈜ 5,156,281 26.68 보통주 두산포트폴리오홀딩스㈜ 2,320,672 12.01 우선주 국민연금 1,249,192 6.46 - 우리사주조합 108,340 0.56 - ※ 상기 소유주식수 및 지분율은 2024년 3월 31일 주주명부 기준 자료임. 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 41,061 41,068 99.98 8,954,010 19,327,238 46.32 - ※ 상기 소유주식수 및 지분율은 2024년 3월 31일 주주명부 기준 자료임. 4. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 원, 주) 종류 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 보통주식 주가 최고 52,000 63,400 61,500 60,700 46,500 50,400 최저 42,550 47,050 55,100 45,050 41,550 42,200 평균 48,355 56,302 57,763 52,895 44,797 46,288 거래량 최고(일) 596,497 2,131,583 393,757 765,366 402,107 894,279 최저(일) 131,655 120,778 132,959 151,406 149,457 147,993 월간 5,285,870 9,707,691 4,907,392 7,474,273 4,573,953 7,224,698 ※ 주가는 거래일의 종가 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (1) 등기임원 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김도원 남 1969.01 사장 사내이사 상근 대표이사 - BCG 컨설턴트- BCG 서울 파트너- BCG 서울 대표- BCG 서울 대표 파트너- 현) (주)두산 사장/ 지주부문 CSO- 현) (주)두산테스나 대표이사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.03.27 김윤건 남 1968.04 부사장 사내이사 상근 대표이사 - (주)두산 지주부문 상무- (주)두산전자/ 산업차량 BG전무- (주)두산 면세 BG전무- (주)두산 사업부문 경영전략 담당 부사장- (주)두산 부사장/유통BU장- 현)(주)두산테스나 대표이사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.03.27 김현재 남 1968.03 이사 사외이사 비상근 감사위원 - 삼성전자 수석연구원- 미국화학회 국제학술지 편집장- 국제정보디스플레이학회 부회장- 차세대지능형반도체 기술개발 민간위원- 현) 연세대 전기전자공학과 교수 (주)케이씨텍 사외이사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.03.27 장재형 남 1969.03 이사 사외이사 비상근 감사위원 - 기재부 법인세과 과장- 현) 법무법인 율촌 세제팀장 (회계사, 세무사) - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.03.27 서석호 남 1960.09 이사 사외이사 비상근 감사위원 - SKC사외이사- 삼일합동법률사무소 대표변호사- 대한변호사협회 재무이사- 현) 김 법률사무소 변호사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.03.27 ※ 상기 등기임원의 임기 만료일은 '25년 주총 종결시로 금년도 주총일을 기준으로 임기만료(예정)일을 기재함. (2) 미등기임원 (기준일 : 2024년 3월 31일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 보통주 우선주 최대주주와의관계 재직기간(개월) 김기문 남 1961.02 전무 미등기 상근 COO - - - - 고동현 남 1976.09 전무 미등기 상근 전략담당 - - - 11 김태성 남 1970.08 상무 미등기 상근 품질담당 - - - 5 박성근 남 1964.10 상무 미등기 상근 서안성공장장 - - - 26 최병철 남 1969.02 상무 미등기 상근 평택공장장 39,200 - - - 박종후 남 1970.02 상무 미등기 상근 투자기획담당 - - - - 서승준 남 1972.01 상무 미등기 상근 기술담당 - - - - 김경주 여 1975.05 상무 미등기 상근 영업담당 - - - - ※ 재직기간 5년 이상의 미등기임원 재직기간 기재 생략 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 143 - 2 - 145 5년 3개월 5,261 37 - - - - 사무직 여 31 - 1 - 32 5년 6개월 835 25 - 기술직 남 255 - 81 - 336 1년 11개월 6,551 18 - 기술직 여 215 - 15 - 230 3년 10개월 5,013 21 - 합 계 644 - 99 - 743 3년 17,660 23 - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에는 소속 외 근로자를 기재하지 않습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 1,102 138 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사 ㆍ감사의 보수현황 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000 - ※ 당사 정관 제38조에 의거하여 등기이사의 퇴직금은 상기 승인금액과는 별도로 주주총회에서 결의된 임원퇴직금 지급규정을 따릅니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 984 167 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 930 465 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 54 18 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 "해당사항 없음" 다. 주 식기준보상제도 운영 현황 '22 년 이사회를 통해 신규 제정된 장기성과급 운영규정에 따라 , 개인 및 조직성과를 반영하여 부여 수량을 확정 하고 이사회 결의를 걸쳐 양도제한조건부 주식 (RSU) 을 임원에게 부여하였으며 주요 내용 및 부여 현황은 다음과 같습니다 . 주요내용 항목 세부내용 부여근거 및 절차 '22 년 이사회를 통해 신규 제정된 장기성과급 운영규정에 따라 , 개인 및 조직성과를 반영하여 부여규모를 산정하고 이사회 결의를 통해 확정 후 당사자와 계약 체결 가득조건 ( 지급조건 ) 부여 기준일 ( 당해년도 1 월 1 일 ) 로 부터 최소 2 년 이상 재직 (3 년 만근 시 100% 지급 조건이며 , 2 년 이상 ~ 3 년 이내 재직 시 일할 지급 ) 지급시기 부여 기준일로 부터 3 년 경과 후 약정된 지급일에 실제 주식 으로 지급함 양도제한기간 유무 및 방법 실제 주식을 지급받을 때까지 부여된 주식에 대해 양도 불가 부여주식수의 조정 유상증자 , 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 , 무상증자 , 주식배당 , 준비금의 자본전입 , 주식의 소각 , 분할 및 병합 등에 따라 주식가치의 조정이 발생한 경우 부여현황 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 주) 구분 부여현황 지급현황 당기 취소현황 누적 부여수량(a) 누적 지급수량(b) 누적 취소수량(c) 기말 미지급수량(a-b-c) 부여일 부여인원 부여수량 지급일 지급수량 취소수량 취소사유 '23년 '23.3.6 등기임원 2명, 미등기임원 2명 14,942 - - - - 14,942 - - 14,942 '23.7.27 미등기임원 1명 358 - - - - 15,300 - - 15,300 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 두산 7 16 23 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황 (1) 국내 계열회사 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) 출자사피출자사 (주)두산 두산퓨얼셀(주) 두산에너빌리티(주) 두산밥캣(주) (주)오리콤 (주)두산테스나 두산포트폴리오홀딩스(주) (주)두산 16.87% - - - - - - 두산퓨얼셀(주) - 0.02% 30.33% - - - - 두산에너빌리티(주) 30.39% - 0.01% - - - - 두산밥캣(주) - - 46.06% 0.10% - - (주)오리콤 60.89% - - - 3.09% - - (주)두산테스나 - - - - - 0.52% 38.69% 두산경영연구원(주) 100.00% - - - - - - (주)두산베어스 100.00% - - - - - - 두산큐벡스(주) - - 100.00% - - - - 두산밥캣코리아(주) - - - 100.00% - - - 두산로보틱스(주) 68.19% - - - - - - (주)두산모빌리티이노베이션 86.12% - - - - - - 두산로지스틱스솔루션(주) 100.00% - - - - - - (주)두산에이치에프컨트롤스아시아 - - - - - - - (주)한컴 - - - - 100.00% - - 오성파워오엔엠(주) - - 100.00% - - - - 두산산업차량(주) - - - 100.00% - - - 두산에이치투이노베이션(주) - - - - - - - 하이엑시움모터스㈜ - 100.00% - - - - - 두산포트폴리오홀딩스㈜ 100.00% - - - - - - (주)원상 - - - - - - - (주)두산인베스트먼트 100.00% - - - - - - 두산리사이클솔루션(주) - - 100.00% - - - - 두산지오솔루션(주) - - 100.00% - - - - ※ 상기 지분율은 우선주를 포함한 총발행주식수를 기준으로 작성함 .※ ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 : Doosan HF Controls Corporation 가 100% 보유 ※ 두산에이치투이노베이션㈜ : Hyaxiom(구.Doosan FuelCell America)가 100% 보유※ 두산인베스트먼트㈜는 2023. 7. 12부 두산포트폴리오홀딩스㈜로 사명 변경※ 두산산업차량㈜가 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병 후 두산밥캣코리아㈜로 사명 변경 (2024.01.02 등기 완료)※ 하이엑시움모터스㈜ : 두산퓨얼셀㈜가 HyAxiom으로부터 지분 100% 인수 완료 (2024.01.02)※ (주)두산인베스트먼트, 두산리사이클솔루션(주)는 2023.9.1부 계열편입 완료 (2) 해외 계열회사 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) 출자회사 피출자회사 지분율 ㈜두산 Doosan Hongkong Ltd 100% Doosan Hongkong Ltd Doosan Electro-Materials Shen Zhen 100% ㈜두산 Doosan Shanghai Chemical Materials Co. Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials AMERICA LLC 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials (HongKong ) Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials Vietnam Co.,Ltd 100% ㈜두산 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Ltd 50% ㈜두산 Doosan Information Communications Beijing Co., Ltd 100% ㈜두산 Doosan Digital Innovation America, LLC 100% ㈜두산 Doosan Digital Innovation Europe Ltd 100% ㈜두산 HYAXIOM, INC 100% ㈜두산 Doosan Energy Solutions America, INC 100% Doosan Energy Solutions America, INC DESA Service, LLC 100% ㈜두산모빌리티이노베이션 Doosan Mobility Innovation (Shenzhen) Co. Ltd 100% 두산로보틱스㈜ Doosan Robotics Americas, LLC 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Enerbility Vietnam Co. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan HF Controls Corp. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Water UK Ltd. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Enerbility America Holdings Inc. 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Enerbility America LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan ATS America, LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Power Service America, LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. 100% Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. Doosan Turbomachinery Services Inc. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Enerbility Japan Corp. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan GridTech, Inc. 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech CA, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech EPC, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech C, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Continuity Energy, LLC 100% 두산에너빌리티㈜ / Doosan Power Systems S.A. Doosan Power Systems India Private Ltd. 99.9% / 0.1% 두산에너빌리티㈜ PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 83.6% 두산에너빌리티㈜ Doosan Power Systems S.A. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Skoda Power s.r.o 100% Doosan Power Systems S.A. DPS UK Pension Company Ltd 100% DPS UK Pension Company Ltd Doosan Power Systems Pension Trustee Company Ltd. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Lentjes GmbH 100% Doosan Lentjes GmbH Doosan Lentjes Czech s.r.o 100% Doosan Skoda Power s.r.o Skoda Power Private Ltd. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Heavy Industries Muscat LLC 70% 두산에너빌리티㈜ Doosan Power Systems Arabia Company Limited 51% 두산에너빌리티㈜ Azul Torre Construction Corporation 40% 두산에너빌리티㈜ Doosan Ukudu Power, LLC 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd 100% 두산에너빌리티㈜ D20 Capital, LLC 100% D20 Capital, LLC D20 CAPITAL FUND I, L.P. - 두산에너빌리티㈜ 두산리사이클솔루션㈜ 100% 두산밥캣㈜ Doosan Bobcat North America , Inc. 100% Doosan Bobcat North America Inc. Doosan Bobcat Canada Ltd. 100% Doosan Bobcat North America Inc. / Doosan Bobcat Canada Ltd. Doosan Bobcat Mexico Monterrey, S. de R.L. de C.V. 99.9% / 0.1% 두산밥캣㈜ Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Bobcat UK Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. JSC Doosan International Russia 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Bobcat Bensheim GmbH 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Bobcat South Africa (Pty) Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Bobcat Holdings France S.A.S. 100% Doosan Bobcat Holdings France S.A.S. Doosan Bobcat France S.A.S 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Geith International Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Rushlift Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Bobcat Belgium BV 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Bobcat Germany GmbH 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Bobcat UK Northampton Ltd. 100% 두산밥캣㈜ Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. / Doosan Bobcat Japan Doosan Bobcat India Private Ltd. 99.9% / 0.1% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. / Doosan Bobcat North America Inc. Doosan Bobcat de Mexico S.A. de C.V. 99.9% / 0.1% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat China Co., Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat Japan 100% 두산밥캣코리아㈜ Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. 100% 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 9,060 10,924 -611 19,373 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 1,210 200 - 1,410 계 - 5 5 10,270 11,124 -611 20,783 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 "해당사항 없음" 2. 대주주와의 자산양수도 등 "해당사항 없음" 3. 대주주와의 영업거래 가. 특수관계의 성격 구분 회사명 비고 최상위지배기업 (주)두산 - 지배기업 두산포트폴리오홀딩스(주) (*1) 관계기업 세미파이브 (*2) 기타특수관계자 (주)오리콤, (주)두산베어스,두산큐벡스(주), 두산경영연구원(주), 분당두산타워 임차인협의체 등 (*3) (*1) 두산포트폴리오홀딩스 전기 중 주식회사는 보통주, 우선주 및 신주인수권부사채의 인수를 통해 회사의 최대주주가 되었습니다.(*1) 두산인베스트먼트(주)는 2023년 7월 12일 두산포트폴리오홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당기 중 세미파이브 주식인수 및 신규 출자를 통해 관계기업으로 편입되었습니다.(*3) 기타특수관계자는 당기와 전기중 거래 및 채권채무 잔액이 있는 특수관계자입니다. 나. 당기중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 기타비용 기타(자산 매입 등) 최상위지배기업 (주)두산 - 1,503,638 236,945 관계기업 (주)세미파이브 - - - 기타특수관계자 (주)오리콤 - 235,138 - 두산경영연구원(주) - 158,360 - 두산큐벡스(주) - 270,209 - 분당두산타워 임차인협의체 - 311,569 다. 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기타채무 매출채권 기타채권 최상위지배기업 ( 주 ) 두산 661,740 - 47,173 관계기업 ( 주 ) 세미파이브 - - - 기타특수관계자 ( 주 ) 오리콤 519,757 - - 두산큐벡스 ( 주 ) 72,652 - 314,000 분당두산타워 임차인협의체 889 - 765,287 두산경영연구원 ( 주 ) 86,679 - - 두산밥캣 - - 65,917 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 가. 주 식기준보상제도 운영 현황 '22 년 이사회를 통해 신규 제정된 장기성과급 운영규정에 따라 , 개인 및 조직성과를 반영하여 부여 수량을 확정 하고 이사회 결의를 걸쳐 양도제한조건부 주식 (RSU) 을 임원에게 부여하였으며 주요 내용 및 부여 현황은 다음과 같습니다 . 나. 주요 내용 항목 세부내용 부여근거 및 절차 '22 년 이사회를 통해 신규 제정된 장기성과급 운영규정에 따라 , 개인 및 조직성과를 반영하여 부여규모를 산정하고 이사회 결의를 통해 확정 후 당사자와 계약 체결 가득조건 ( 지급조건 ) 부여 기준일 ( 당해년도 1 월 1 일 ) 로 부터 최소 2 년 이상 재직 (3 년 만근 시 100% 지급 조건이며 , 2 년 이상 ~ 3 년 이내 재직 시 일할 지급 ) 지급시기 부여 기준일로 부터 3 년 경과 후 약정된 지급일에 실제 주식 으로 지급함 양도제한기간 유무 및 방법 실제 주식을 지급받을 때까지 부여된 주식에 대해 양도 불가 부여주식수의 조정 유상증자 , 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 , 무상증자 , 주식배당 , 준비금의 자본전입 , 주식의 소각 , 분할 및 병합 등에 따라 주식가치의 조정이 발생한 경우 다. 부여 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 주) 거래상대방 관계 당기 부여현황 당기 지급현황 당기 취소현황 누적 부여수량(a) 누적 지급수량(b) 누적 취소수량(c) 기말 미지급수량(a-b-c) 부여일 부여수량 지급일 지급수량 취소수량 취소사유 김도원 특수관계인(계열회사 임원) '23.3.6 4,102 - - - - 4,102 - - 4,102 김윤건 특수관계인(계열회사 임원) '23.3.6 3,690 - - - - 3,690 - - 3,690 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 "해당사항 없음" 6. 기업인수목적회사의 추가 기재사항 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항 없음" 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 "해당사항 없음" 나. 견질또는 담보용 어음, 수표현황 "해당사항 없음" 다. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 마. 그밖의 우발채무 등 "해당사항 없음" 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사 ㆍ 사법기관의 제재현황 "해당사항 없음" 나. 행정기관의 제재현황 "해당사항 없음" 다. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재 "해당사항 없음" 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 "해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 주요사항 "해당사항 없음" 나. 합병 등의 사후정보 "해당사항 없음" 다. 녹색경영 (1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 현황 구분 22 기 21 기 20 기 온실가스 배출량 ( tCO2-eq) 28,533 23,541 19,365 에너지 사용량 (TJ) 596 491 404 (2) 녹색사업/녹색기술 인증현황 "해당사항 없음" 라. 보호예수 현황 "해당사항 없음" 마. 외국지주회사의 자회사 현황 "해당사항 없음" XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)엔지온 2003.8 충청북도 청주시 청원구오창읍 과학산업3로 94 반도체 제조 및 판매 29,355 100% 지분보유 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 7 ㈜두산 110111-0013774 두산퓨얼셀㈜ 214911-0058935 두산에너빌리티㈜ 194211-0000943 두산밥캣㈜ 110111-5402237 ㈜오리콤 110111-0176986 ㈜두산테스나 131111-0082427 두산로보틱스㈜ 110111-5798272 비상장 16 두산경영연구원㈜ 110111-5976761 ㈜두산베어스 110111-0346919 두산큐벡스㈜ 140111-0032570 ㈜두산모빌리티이노베이션 134511-0308129 두산로지스틱스솔루션㈜ 134511-0391661 ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 180111-0986810 ㈜한컴 110111-0362957 오성파워오엔엠㈜ 194211-0282690 두산밥캣코리아㈜ 120111-1161455 두산에이치투이노베이션㈜ 110111-8033998 두산포트폴리오홀딩스㈜ 110111-8224266 ㈜원상 134211-0262016 하이엑시움모터스㈜ 110111-8308086 ㈜두산인베스트먼트 110111-8693031 두산리사이클솔루션㈜ 131111-0711860 두산지오솔루션㈜ 131111-0722130 ※ 공정위 기업집단 편입 기준임. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에스스킨(상환전환우선주) 비상장 2018.12.06 단순투자 1,015 5,800 10.09 - - - - 5,800 10.09 - 1,159 10 e-신산업 LB펀드 1호 비상장 2019.03.08 단순투자 3,000 3,000 8.96 1,210 - - - 3,000 8.96 1,210 30,867 -520 세미파이브 비상장 2023.04.06 경영참여 10,163 13,267 2.38 9,060 - - -611 13,267 2.38 8,449 140,873 -42,703 주식회사 엔지온 비상장 2024.01.31 경영참여 10,924 - - - 2,682,237 10,924 - 2,682,237 100 10,924 29,355 -4,180 두산신기술투자조합1호 비상장 2024.02.23 단순투자 200 - - - 200,000,000 200 - 200,000,000 19.8 200 - - 합 계 - - 10,270 - 11,124 -611 - - 20,783 - - ※ 상기 지분율은 우선주를 포함한 총발행주식수를 기준으로 작성하였음※ 최근 사업연도 재무현황은 2023년 사업연도 기준임.※ 두산신기술투자조합1호는 2024년 설립함.※ 주요 변동사항 : - 주식회사 엔지온 : 당기중 신규 취득 ('24년 1월 31일) - 두산신기술투자조합1호: 당기중 신규 취득 ('24년 2월 23일) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"