두산테스나 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 일반적인 사항주식회사 테스나(이하 "회사")는 2002년 9월 9일에 설립되었으며, 반도체 시험기술 및프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시에 본점을 두고 있으며, 경기도 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 10월 22일에 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,425백만원이 되었으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이종도 및 특수관계자	2,296,434	33.52%

자기주식	178,705	2.61%

기 타	4,374,861	63.87%

합 계	6,850,000	100.00%

(2) 주식에 관한 사항

회사의 정관에 의하면, 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는 권리가 부여된 우선주식을 900,000주의 범위내에서 발행할 수 있습니다. 우선주식은액면가액을 기준으로 하여 연 1%이상을 배당하는 완전참가적ㆍ비누적적우선주식이며, 동 주식은 보통주식으로 전환할 수 있는 전환우선주로 발행될 수 있는 바, 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.

또한, 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행주식총수의 100분의20의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 보통주식을 교부받을 수 있는 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.한편, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 100억원의 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 상기 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 4 . 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 매출채권 및 미지급금 등이며, 장부가액이 공정가치와 유사합니다.

5. 영업부문 정보 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 전액 국내매출(일부 거래처는 외화 결재)입니다.

6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

현금및현금성자산	9,375,197	-	-	15,035,568	-	-

금융기관예치금(유동)	4,688,000	-	-	4,598,000	-	-

매출채권	3,457,739	-	-	2,769,778	-	-

기타금융자산(유동)	778,621	-	-	571,637	-	-

금융기관예치금(비유동)	250,200	-	-	250,200	-	-

기타수취채권(비유동)	1,493,807	-	-	1,473,807	-	-

매도가능금융자산	-	1,500,003	-	-	1,500,003	-

기타금융부채	-	4,229,175	-	-	4,518,153

차입금(유동)	-	8,295,400	-	-	8,795,400

금융리스부채(유동)	-	1,486,123	-	-	1,734,658

차입금(비유동)	-	897,700	-	-	1,346,550

금융리스부채(비유동)	-	1,754,647	-	-	2,038,452

합 계	20,043,564	1,500,003	16,663,045	24,698,990	1,500,003	18,433,213

6.2 당분기말과 전기말의 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

수익

외환차익(주1)	61	-	37,108	36,750	-	37,108

외화환산이익(주1)	-	-	-	2,018	-	-

이자수익	61,295	-	-	219,474	-	-

외화환산이익(주2)	-	-	-	83,210	-	-

합 계	61,356	-	37,108	341,452	-	37,108

비용

대손상각비	-	-	-	-	-	-

외환차손(주1)	72,225	-	54,376	8,932	-	54,376

외화환산손실(주1)	14,603	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	580,230	-	-	580,230

외화환산손실(주2)	-	-	67,502	-	-	67,502

합 계	86,828	-	702,108	8,932	-	702,108

(주1) 기타수익(비용) 해당(주2) 금융수익(비용) 해당

6.3 공정가치 서열체계

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한,자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

- 매도가능금융자산	-	-	1,500,003	1,500,003

전기말

- 매도가능금융자산	-	-	1,500,003	1,500,003

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	금 액

당분기	전기말

현금	보유시재	1,488	1,251

보통예금	KEB외환은행외	478,997	1,006,939

기타예금	KDB산업은행외	8,321,684	12,312,663

외화예금	IBK기업은행외	573,027	1,714,715

합 계	9,375,197	15,035,568

8. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	금 액

2017.03.31	당분기	전기말

정기예금	IBK기업은행	1.33~1.68	3,008,000	3,008,000

정기적금	IBK기업은행	1.25	60,000	330,000

중소기업중금채	IBK기업은행	1.51	1,620,000	1,260,000

보험예치금	LIG손해보험외	250,200	250,200

합 계	4,938,200	4,848,200

비유동금융기관예치금	(250,200)	(250,200)

유동금융기관예치금	4,688,000	4,598,000

당분기말 중소기업은행 정기예금 중 8,000천원은 삼천리도시가스공사가 '도시가스법'에 따라 질권 설정하였습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

외상매출금	3,461,039	2,773,078

대손충당금	(3,300)	(3,300)

합 계	3,457,739	2,769,778

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

연체되지 않은 채권	3,457,739	2,769,778

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

손상채권

1년 초과	3,300	3,300

합 계	3,461,039	2,773,078

당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 3,300천원(전기말: 3,300천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 전액 회수되지 못할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	미수금	749,516	331,798

미수수익	29,104	239,839

소 계	778,621	571,637

비유동	보증금	1,115,965	1,095,965

회원권	377,842	377,842

소 계	1,493,807	1,473,807

(4) 당분기말과 전기말의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	3,300	34,591

대손상각비	-	-

제각	-	(31,291)

기말	3,300	3,300

10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 전액 비상장주식이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 투자처 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 ㈜엔바이오니아 17,000 3.81 510,000 143,497 - ㈜옵토레인 4,500 5.7 1,500,003 65,234 1,500,003 합계 2,010,003 208,731 1,500,003 (*) ㈜엔바이오니아는 전기 이전에 전액 손상처리하였으며, ㈜옵토레인은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 순자산가액은 2016년 12월 31일 현재의 감사 또는 검토받지 않은 재무제표를 이용하여 산출하였습니다. (단위: 천원) 투자처 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 ㈜엔바이오니아 17,000 3.81 510,000 143,497 - ㈜옵토레인 4,500 5.7 1,500,003 65,234 1,500,003 합계 2,010,003 208,731 1,500,003 (*) (주)엔바이오니아는 전기 이전에 전액 손상처리 하였으며,(주)옵토레인은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 2016년 12월 31일 현재의 감사 또는 검토받지 않은 재무제표를 이용하여 산출하였습니다. 11. 관계기업투자 11.1 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소유지분율(%) 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업에서수령한 배당금 주식회사 피엠홀딩스 28.80% 474,612 10,132,574 10,322 525,975 10,070,889 242,873 (14,811) (44,567) - (2) 당분기말과 전기말의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 (처분) 지분법평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 주식회사 피엠홀딩스 2,857,700 - (12,843) 57,220 2,902,077 ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 (처분) 지분법평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 주식회사 피엠홀딩스 2,857,700 - (12,843) 57,220 2,902,077 (3) 당분기말과 전기말의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 기업명 기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 주식회사 피엠홀딩스 10,070,889 28.8% 2,902,077 - 2,902,077 ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 주식회사 피엠홀딩스 10,070,889 28.8% 2,902,077 - 2,902,077 12. 유형자산 12.1 당분기말과 전기말의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물/구축물 기계장치(주1) 기타(주2) 건설중인자산 합 계 기초 8,480,692 14,265,677 18,643,124 737,225 3,513,754 45,640,471 취득 - - 7,492,594 33,600 316,350 7,842,544 처분 감가상각 (412,357) (3,100,652) (121,705) (3,634,714) 손상 대체(주3) 709,000 2,494,111 (3,203,111) 기말 8,480,692 14,562,320 25,529,177 649,120 626,992 49,848,301 취득원가 8,694,844 23,696,865 109,272,135 5,701,677 626,992 147,992,513 감가상각누계액 0 (8,665,199) (83,742,959) (5,052,557) (97,460,714) 손상차손누계액 (214,152) (469,346) (683,497) (주1) 기계장치 및 금융리스자산(주2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물/구축물 기계장치(주1) 기타(주2) 건설중인자산 합 계 기초 9,099,487 16,512,266 22,675,299 1,277,737 2,880,252 52,445,041 취득 4,955,273 3,477,754 8,433,026 처분 (618,795) (997,113) (72,480) (1,688,388) 감가상각 (1,639,088) (11,759,220) (540,513) (13,938,821) 손상 389,613 389,613 대체(주3) 2,844,252 (2,844,252) - 기말 8,480,692 14,265,677 18,643,124 737,225 3,513,754 45,640,471 취득원가 8,694,844 22,987,865 99,935,240 5,668,077 3,513,754 140,799,778 감가상각누계액 - (8,252,841) (81,292,116) (4,930,852) (94,475,810) 손상차손누계액 (214,152) (469,346) (683,497) (주1) 기계장치 및 금융리스자산(주2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품 (주3) 건설중인자산에서 기계장치 및 금융리스자산으로 각각 832,822천원 및 2,011,430천원이 대체되었습니다. 12.2 당분기말 현재 회사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 재산종합보험 72,149,330 현대해상화재보험 기타 가스사고배상책임보험 1,340,000 한화손해보험 외 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 KDB산업은행에 35,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 또한 안성사업장의 기계장치와 관련하여 기업은행에 6,354백만원, 평택사업장의 기계장치와 관련하여 오릭스캐피탈에 2,951백만원 질권이 설정되어 있습니다(주석16참조). 12.3 담보제공자산당 분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19참조). 13. 리스 회사는 기계장치 중 일부에 대해서 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상이 회사에게 이전되는 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 한편, 회사는 리스기간종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다고 판단하여 리스기간(3년)에 걸쳐 금융리스자산을 감가상각하고 있습니다.13.1 당분기말과 전기말 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 취득원가 6,493,097 6,493,097 감가상각누계액 (3,430,837) (2,970,910) 순장부금액 3,062,259 3,522,187 13.2 당분기말과 전기말 현재 리스제공자에게 지급할 최소리스료(금융리스부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 1,584,488 1,486,123 1,861,270 1,734,658 1년 초과 1,788,218 1,754,647 2,091,871 2,038,452 합 계 3,372,706 3,240,771 3,953,141 3,773,110 1 3.3 운용리스 회사는 기계장치 중 일부 및 차량운반구에 대하여 임차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당 분기에 인식한 지급리스료는 9,602천원 (전기: 41,102천원) 입니다. 동 임차계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급리스료 1년 이내 36,911 1년 초과 18,777 합 계 55,688 14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유동자산 선급금 185 - 선급비용 23,047 35,394 선납세금 63,141 21,249 합 계 86,373 56,643 15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 미지급금 4,021,045 4,250,639 미지급비용 208,129 267,514 합 계 4,229,175 4,518,153 16. 차입금 16.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2017.03.31 당분기 전기말 일반자금 KDB산업은행 2.46~2.50 4,000,000 4,000,000 IBK기업은행 2.74 2,000,000 2,000,000 합 계 6,000,000 6,000,000 16.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2017.03.31 당분기 전기말 시설자금 KDB산업은행 외 2.2~3.43 3,193,100 4,141,950 차감: 유동성장기부채 (2,295,400) (2,795,400) 장기차입금 897,700 1,346,550 1 6.3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 1년 이내 6,500,000 1년 초과 3년 이내 2,693,100 3년 초과 5년 이내 - 합 계 9,193,100 (4) 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석8,12및19참조). 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유동부채 예수금 42,833 78,574 예수보증금 5,855 4,555 소 계 48,688 83,129 비유동부채 임대보증금 - - 1 8. 순확정급여부채 18.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,667,934 3,618,862 사외적립자산의 공정가치 (2,250,064) (2,380,408) 순확정급여부채 1,417,870 1,238,453 18.2 당분기말과 전기말의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 3,618,862 4,016,277 당기근무원가 175,558 892,429 이자비용 16,342 80,988 재측정요소 인구통계적가정의 변동 (514,537) 재무적가정의 변동 (124,034) 퇴직급여 지급액 (142,827) (732,261) 보고기간말 금액 3,667,934 3,618,862 18.3 사외적립자산의 변동내역 당분기말과 전기말에 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 2,380,408 2,919,593 이자수익 12,483 67,777 재측정요소 사외적립자산의 수익 (34,591) 사용자 기여금 159,891 퇴직급여 지급액 (142,827) (732,261) 보고기간말 금액 2,250,064 2,380,408 18.4 사외적립자산의 구성내역 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 정기예금 2,250,064 2,380,408 상기 정기예금에 대한 기대수익률은 보고기간말 현재 이자율을 사용하였습니다.18.5 당분기말과 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 할인률 2.29 2.29 임금상승률 사무직 - 4.3 생산직 - 5.0 사무직 - 4.3 생산직 - 5.0 18.6 당분기말의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 1% 증가/감소 5.04% 감소 / 5.73% 증가 임금상승률 1% 증가/감소 5.59% 증가 / 5.02% 감소 할인율인 우량채수익률은 확정급여에 영향을 미치는 가장 유의적인 위험으로 파악되었으며, 우량채수익률의 하락은 확정급여부채를 증가시킵니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 19. 우발채무와 약정사항 19.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항(한도)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 일반자금대출 KDB산업은행 외 6,000,000 6,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 외 3,193,100 3,193,100 금융리스 삼성카드 외 3,240,771 3,240,771 19.2 당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 차입처 차입잔액 채권최고액 토지, 건물 4,319,140 IBK기업은행 2,250,000 3,600,000 토지, 건물, 기계장치 20,931,250 KDB산업은행 6,943,100 45,000,000 19.3 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 피보증처 보증금액 차입잔액 비 고 대표이사 KDB산업은행외 2,375,000 2,375,000 차입금 20. 자본 20.1 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사는 전전기에 코스닥시장 공모를 통하여 723,552주를 신규 발행하였으며, 당분기말현재 발행한 주식수는 보통주식 6,850,000주입니다. 20.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 13,623,990 13,623,990 자기주식처분이익 265,314 265,314 소 계 13,889,304 13,889,304 기타자본구성요소 자기주식 (1,473,527) (1,473,527) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 224,334 224,334 소계 (1,249,193) (1,249,193) 2 1. 비용의 성격별 분류당분기말과 전분기말의 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 인건비 2,852,847 2,742,262 감가상각비 3,634,714 3,618,669 장비임차료 및 소모품비 759,328 346,757 기타비용 1,426,538 1,598,705 합 계(*) 8,673,427 8,306,392 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치함. 22. 종업원급여 당분기말과 전분기말의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,449,871 2,264,665 퇴직급여 179,417 226,410 복리후생비 223,559 251,187 소 계 2,852,847 2,742,262 23. 판매비와관리비당분기말과 전분기말의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 257,044 270,095 퇴직급여 25,836 32,603 복리후생비 9,199 10,934 여비교통비 3,421 3,732 접대비 3,893 2,219 세금과공과 8,209 9,459 감가상각비 4,695 3,015 무형자산상각비 - - 차량유지비 8,842 9,154 광고선전비 - - 지급수수료 35,688 40,600 대손상각비 - - 기타 39,458 6,567 합 계 396,284 388,378 24. 기타수익과 기타비용24.1 당분기말과 전분기말의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 외환차익 125,555 45,078 외화환산이익 86,108 - 유형자산처분이익 92,948 526,200 잡이익 5,492 628 합 계 310,103 571,906 24.2 당분기말과 전분기말의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 외환차손 82,751 26,806 외화환산손실 14,603 6,166 매도가능증권손상차손 - - 유형자산처분손실 - - 기부금 - - 잡손실 378 - 합 계 97,732 32,972 25. 금융수익과 금융비용25.1 당분기말과 전분기말의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 61,295 46,504 외화환산이익 - 11 합 계 61,295 46,515 25.2 당분기말과 전분기말의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 105,999 157,004 합 계 105,999 157,004 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세 비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조종사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 중 과세소득이 발생하지 않아 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. 27. 주당손익 회사의 당분기말과 전분기말의 기본주당손익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 1,207,325,622원 (361,856,482)원 가중평균유통보통주식수(*) 6,731,725주 6,759,141주 기본주당이익 179원 (54)원 (*) 자기주식수를 차감함. 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당기 분기말과 전기 분기말의 희석주당손익은 각각당기 분기말과 전기 분기말의 기본주당손익과 동일합니다. 2 8. 특수관계자와의 거래내역 28.1 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 상무보 이상을 주요경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기말과 전분기말에 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 부여된 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 109,574 125,955 퇴직급여 14,984 15,232 합 계 124,558 141,187 28.2 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무 512,500 497,516 합 계 512,500 497,516 한편, 회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석16및19참조). 29. 현금흐름 29.1 영업으로부터 창출된 현금 당분기말과 전분기말 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,207,326 (361,856) 조정 3,873,438 3,430,234 퇴직급여 179,417 226,410 - 감가상각비 3,634,714 3,618,669 - 이자비용 105,999 157,004 - 외화환산손실 14,603 865 - 유형자산처분이익 (526,200) - 유형자산처분손실 - - 법인세비용 - - 이자수익 (61,295) (46,504) - 외화환산이익 (11) - 지분법손실 - - 순운전자본의 변동 (1,490,816) 266,498 매출채권 (702,564) 466,098 기타금융자산(유동) (417,719) 112,609 기타유동자산 12,162 (60,084) 기타금융부채 (348,255) (403,796) 기타유동부채 (34,440) 151,671 퇴직급여의 지급 (142,827) (93,143) 순확정급여부채의 변동 142,827 93,143 기타비유동부채 - - 합 계 3,589,948 3,334,875 29.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항 당분기말과 전분기말중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산과 미지급금 2,942,010 89,242 장기차입금의 유동성 대체 448,850 948,850 금융리스부채의 유동성 대체 283,805 326,040 건설중인자산의 기계장치 대체 2,494,111 - 건설중인자산의 구축물 대체 709,000 -