두산테스나 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 24 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	151,573,644	160,044,574

현금및현금성자산	98,739,956	109,546,970

유동 금융기관예치금	5,000	5,000

유동매출채권	36,886,665	36,630,683

유동재고자산	233,637	255,420

기타유동금융자산	4,815,327	7,640,476

유동파생상품자산	140,254	0

기타유동자산	5,935,496	1,148,716

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	4,817,309	4,817,309

비유동자산	529,818,906	543,730,890

비유동당기손익인식금융자산	9,967,699	13,141,699

지분법적용 투자지분	19,383,147	17,651,699

기타비유동금융자산	5,132,900	5,327,188

유형자산	438,045,310	455,490,600

무형자산	8,251,811	8,161,449

이연법인세자산	48,538,144	43,792,289

비유동파생상품자산	461,332	125,207

기타비유동자산	38,563	40,759

자산총계	681,392,550	703,775,464

부채

유동부채	95,944,452	116,831,209

매입채무	136,030	152,506

기타유동금융부채	21,606,926	35,521,162

유동 차입금(사채 포함)	15,000,000	25,000,000

유동성장기부채	38,600,000	35,950,000

유동 리스부채	19,348,633	19,699,877

당기법인세부채	654,667	0

기타 유동부채	598,196	507,664

비유동부채	142,579,748	149,867,581

비유동 차입금	128,400,000	139,500,000

비유동 리스부채	10,897,704	8,689,735

비유동 순확정급여부채	3,282,044	1,677,846

부채총계	238,524,200	266,698,790

자본

자본금	9,663,619	9,663,619

자본잉여금	135,299,263	135,166,303

기타자본구성요소	319,281	29,780

이익잉여금(결손금)	297,586,187	292,216,972

자본총계	442,868,350	437,076,674

자본과부채총계	681,392,550	703,775,464

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	76,829,499	76,829,499	59,295,766	59,295,766

매출원가	63,594,429	63,594,429	71,025,976	71,025,976

매출총이익	13,235,070	13,235,070	(11,730,210)	(11,730,210)

판매비와관리비	7,751,338	7,751,338	7,402,851	7,402,851

영업이익(손실)	5,483,732	5,483,732	(19,133,061)	(19,133,061)

영업외손익	(1,294,127)	(1,294,127)	1,200,602	1,200,602

금융수익	866,474	866,474	476,058	476,058

금융원가	1,726,435	1,726,435	3,595,839	3,595,839

관계기업투자자산평가손익	(120,132)	(120,132)	(514,283)	(514,283)

영업외수익	679,202	679,202	5,306,624	5,306,624

영업외비용	993,236	993,236	471,958	471,958

법인세비용차감전순이익(손실)	4,189,605	4,189,605	(17,932,459)	(17,932,459)

법인세비용(수익)	(4,258,910)	(4,258,910)	(1,544,209)	(1,544,209)

당기순이익(손실)	8,448,515	8,448,515	(16,388,250)	(16,388,250)

기타포괄손익	422,685	422,685	896,245	896,245

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	54,257	54,257	896,245	896,245

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	54,257	54,257	896,245	896,245

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	368,428	368,428	0	0

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	368,428	368,428	0	0

총포괄손익	8,871,200	8,871,200	(15,492,005)	(15,492,005)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	439.0	439.0	(852)	(852)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	439.0	439.0	(852)	(852)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	9,663,619	135,166,303	(108,895)	292,945,481	437,666,508

당기순이익(손실)	0	0	0	(16,388,250)	(16,388,250)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	896,245	0	896,245

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(3,078,165)	(3,078,165)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	96,559	0	96,559

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	9,663,619	135,166,303	883,909	273,479,066	419,192,897

2026.01.01 (기초자본)	9,663,619	135,166,303	29,780	292,216,972	437,076,674

당기순이익(손실)	0	0	0	8,448,515	8,448,515

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	54,257	0	54,257

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	368,428	0	368,428

자기주식 거래로 인한 증감	0	132,960	58,505	0	191,465

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(3,079,300)	(3,079,300)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	43,865	0	43,865

주식선택권의 행사	0	0	(235,554)	0	(235,554)

2026.03.31 (기말자본)	9,663,619	135,299,263	319,281	297,586,187	442,868,350

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	38,348,958	16,851,554

영업에서 창출된 현금흐름	39,267,202	20,446,425

이자수취	631,934	654,805

이자지급(영업)	(1,452,862)	(3,097,931)

법인세 납부, 영업활동	(97,316)	(1,151,745)

투자활동현금흐름	(26,125,353)	4,967,725

금융상품의 처분	0	6,317,000

임차보증금의 감소	205,830	84,500

유형자산의 처분	245,950	7,536,315

무형자산의 처분	0	321,409

금융상품의 취득	0	(2,106,000)

당기손익인식금융자산의 처분	3,174,000	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,780,000)	(1,860,000)

유형자산의 취득	(27,677,262)	(4,675,550)

무형자산의 취득	(279,271)	(631,806)

임차보증금의 증가	(14,600)	(18,143)

재무활동현금흐름	(23,209,060)	(37,248,639)

단기차입금의 증가	10,000,000	12,201,633

단기차입금의 상환	(20,000,000)	(22,175,070)

유동성장기부채의 상환	(8,450,000)	(13,436,484)

금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된	(4,757,420)	(7,013,972)

장기차입금의 상환	0	(6,824,746)

자기주식의 처분	(1,640)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	178,441	85,011

현금및현금성자산의순증가(감소)	(10,807,014)	(15,344,349)

기초현금및현금성자산	109,546,970	64,992,696

기말현금및현금성자산	98,739,956	49,648,347