두산테스나 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 2024.12.31 현재
제 22 기 2023.12.31 현재
제 21 기 2022.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	113,602,076	125,288,353	107,927,203

현금및현금성자산	64,992,696	78,967,797	44,878,881

단기금융상품	4,216,000	5,000	4,605,000

매출채권	35,474,896	37,255,277	38,548,423

유동재고자산	610,692	0	0

기타유동금융자산	7,982,230	7,730,737	19,781,801

기타유동자산	325,562	1,329,542	113,098

비유동자산	674,094,484	637,826,957	659,089,531

비유동 당기손익인식금융자산	7,068,489	3,631,800	5,907,852

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	559,453

지분법적용 투자지분	11,403,660	9,060,654	3,858,422

기타비유동금융자산	9,866,885	9,875,320	10,600,291

유형자산	590,104,848	579,081,279	614,569,597

무형자산 및 영업권	11,335,350	3,762,198	1,998,581

이연법인세자산	44,265,590	32,357,117	21,527,843

기타비유동자산	49,662	58,589	67,492

자산총계	787,696,560	763,115,310	767,016,734

부채

유동부채	183,136,544	139,355,060	275,679,314

매입채무	127,677	0	0

기타유동금융부채	23,771,656	36,360,904	110,457,512

유동 차입금(사채 포함)	24,973,437	36,943,100	59,602,415

유동성장기부채	106,713,574	33,500,000	20,000,000

유동성신주인수권부사채	0	0	47,546,707

유동 리스부채	24,306,227	29,056,896	28,507,015

당기법인세부채	2,715,071	3,038,838	9,109,166

기타 유동부채	528,902	455,322	456,499

비유동부채	166,893,508	220,122,835	181,503,398

비유동 차입금	135,547,656	193,375,000	152,975,000

비유동 리스부채	28,190,069	26,664,763	28,288,854

비유동 순확정급여부채	2,764,347	83,072	239,544

이연법인세부채	391,436	0	0

부채총계	350,030,052	359,477,895	457,182,712

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	437,666,508	403,637,415	309,834,022

자본금	9,663,619	9,663,619	8,540,125

자본잉여금	135,166,303	135,173,884	82,213,171

기타자본구성요소	(108,895)	(293)	(800,633)

이익잉여금	292,945,481	258,800,205	219,881,359

비지배지분	0	0	0

자본총계	437,666,508	403,637,415	309,834,022

자본과부채총계	787,696,560	763,115,310	767,016,734

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

수익(매출액)	373,117,930	338,652,255	277,655,938

매출원가	305,310,341	255,621,120	197,065,053

매출총이익	67,807,589	83,031,135	80,590,885

판매비와관리비	29,884,307	22,252,336	13,421,616

영업이익(손실)	37,923,282	60,778,799	67,169,269

영업외손익	(8,017,435)	(15,971,247)	(6,087,244)

금융수익	2,205,353	3,431,932	1,139,880

금융원가	15,554,252	18,500,261	6,829,168

관계기업투자자산평가손익	(912,469)	(873,815)	(125,280)

영업외수익	7,870,263	3,291,274	6,512,042

영업외비용	1,626,330	3,320,377	6,784,718

법인세비용차감전순이익(손실)	29,905,847	44,807,552	61,082,025

법인세비용(수익)	(6,875,465)	(4,269,830)	(8,748,991)

당기순이익(손실)	36,781,312	49,077,382	52,333,034

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	36,781,312	49,077,382	52,333,034

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0

기타포괄손익	(115,481)	(2,724,662)	(2,191,238)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(115,481)	(2,724,662)	(2,191,238)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	442,130	(3,260,783)	1,786,742

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	698,964	(505,427)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(557,611)	(162,843)	(3,472,553)

총포괄손익	36,665,831	46,352,720	50,141,796

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	36,665,831	46,352,720	50,141,796

포괄손익, 비지배지분	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,912.00	2,853.00	3,080.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,912.00	2,699.00	2,935.00

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,540,125	82,213,171	3,288,998	168,368,579	262,410,873	0	262,410,873

당기순이익(손실)	0	0	0	52,333,034	52,333,034	0	52,333,034

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	1,786,742	1,786,742	0	1,786,742

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	(505,427)	0	(505,427)	0	(505,427)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	(111,651)	111,651	0	0	0

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	(3,472,553)	0	(3,472,553)	0	(3,472,553)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	0	0	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(2,718,647)	(2,718,647)	0	(2,718,647)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	8,540,125	82,213,171	(800,633)	219,881,359	309,834,022	0	309,834,022

2023.01.01 (기초자본)	8,540,125	82,213,171	(800,633)	219,881,359	309,834,022	0	309,834,022

당기순이익(손실)	0	0	0	49,077,382	49,077,382	0	49,077,382

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(3,260,783)	(3,260,783)	0	(3,260,783)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	698,964	0	698,964	0	698,964

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	(882,165)	882,165	0	0	0

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	(162,843)	0	(162,843)	0	(162,843)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	0	0	5,061,271	(5,061,271)	0	0	0

복합금융상품 전환	1,123,494	52,960,713	(4,084,207)	0	50,000,000	0	50,000,000

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(2,718,647)	(2,718,647)	0	(2,718,647)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	0	0	169,320	0	169,320	0	169,320

2023.12.31 (기말자본)	9,663,619	135,173,884	(293)	258,800,205	403,637,415	0	403,637,415

2024.01.01 (기초자본)	9,663,619	135,173,884	(293)	258,800,205	403,637,415	0	403,637,415

당기순이익(손실)	0	0	0	36,781,312	36,781,312	0	36,781,312

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	442,130	442,130	0	442,130

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	(557,611)	0	(557,611)	0	(557,611)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

복합금융상품 전환	0	(7,581)	0	0	(7,581)	0	(7,581)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(3,078,166)	(3,078,166)	0	(3,078,166)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	0	0	449,009	0	449,009	0	449,009

2024.12.31 (기말자본)	9,663,619	135,166,303	(108,895)	292,945,481	437,666,508	0	437,666,508

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	219,237,154	210,546,522	168,220,045

영업에서 창출된 현금흐름	234,242,042	231,564,496	178,162,923

이자수취	2,199,290	1,190,865	620,541

이자지급(영업)	(11,798,453)	(10,397,807)	(3,474,887)

배당금수취(영업)	95,421	0	82,449

법인세 납부, 영업활동	(5,501,146)	(11,811,032)	(7,170,981)

투자활동현금흐름	(172,389,223)	(174,423,884)	(258,524,713)

금융상품의 처분	87,612,000	4,805,000	18,405,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	3,875,311	0

임차보증금의 감소	4,852,422	4,211,754	1,577,942

유형자산의 처분	23,700,355	2,188,883	304,735

기타비유동자산의 감소	0	0	78,500

당기손익인식금융자산의 처분	2,353,179	366,805	927,696

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	1,463,078	182,232

금융상품의 취득	(89,262,000)	(205,000)	(16,005,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,760,000)	(10,163,086)	0

유형자산의 취득	(183,232,460)	(171,848,252)	(256,652,331)

무형자산의 취득	(360,305)	(2,182,604)	(2,059,420)

임차보증금의 증가	(4,580,755)	(3,807,911)	(5,284,067)

기타비유동자산의 증가	0	(255,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(9,002,909)	0	0

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급	(708,750)	(2,872,862)	0

재무활동현금흐름	(60,824,819)	(2,323,580)	95,012,087

단기차입금의 증가	76,657,574	69,290,431	62,091,405

장기차입금의 증가	40,000,000	73,900,000	101,100,000

단기차입금의 상환	(99,375,386)	(90,577,700)	(26,000,000)

장기차입금의 상환	(38,461,216)	(20,000,000)	(12,500,000)

금융리스부채의 지급	(36,560,045)	(32,217,664)	(26,960,671)

배당금지급	(3,078,165)	(2,718,647)	(2,718,647)

주식발행비	(7,581)	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,787	289,858	(114,492)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,975,101)	34,088,916	4,592,927

기초현금및현금성자산	78,967,797	44,878,881	40,442,954

기말현금및현금성자산	64,992,696	78,967,797	45,035,881