두산테스나 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 일반적인 사항주식회사 두산테스나(이하 "회사")는 2002년 9월 6일에 주식회사 테스나로 설립되었으며, 2022년 4월 27일자로 주식회사 두산테스나로 상호를 변경하였습니다. 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시에 본점을 두고 있으며, 경기도 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 10월 22일에 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 8,540백만원(보통주 14,759,577주, 우선주 2,320,672주)이 되었으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합계

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

두산포트폴리오홀딩스(주) 외 특수관계자	2,962,992	17.35%	2,320,672	13.59%	5,283,664	30.99%

자기주식	88,705	0.52%	-	-	88,705	0.52%

기 타	11,707,880	68.55%	-	-	11,707,880	68.49%

합 계	14,759,577	86.41%	2,320,672	13.59%	17,080,249	100.00%

* 두산인베스트먼트㈜는 2023년 7월 12일 두산포트폴리오홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.

(2) 주식에 관한 사항

회사의 정관에 의하면, 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는 권리가 부여된 우선주식을 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 발행할 수 있습니다. 우선주식은 액면가액을 기준으로 하여 연 1% 이상을 배당하는 완전참가적ㆍ비누적적우선주식이며, 동 주식은 보통주식으로 전환할 수 있는 전환우선주로 발행될 수 있는 바, 당분기말 현재 발행된 우선주는 2,320,672주 입니다.

한편, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 상환 되지않은 신주인수권부사채의 액면가액은 50,000백만원 입니다.그리고, 전기 이전에 회사는 수의상환권을 행사하여 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 상환하였으며, 당분기말 상환된 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 소각하지 아니하고 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

상기 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 매출채권 및 미지급금 등이며, 장부가액이 공정가치와 유사합니다.

5. 영업부문 정보 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발 서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 전액 국내매출(일부 거래처는 외화 결재)입니다. 회사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하고, 전액 국내매출(일부 거래처는 외화 결재)입니다.

6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품

현금및현금성자산	43,078,443	-	-	-	44,878,881	-	-	-	-

금융기관예치금(유동)	5,000	-	-	-	4,605,000	-	-	-	-

매출채권	41,464,289	-	-	-	38,548,423	-	-	-	-

기타금융자산(유동)	9,659,774	-	-	-	19,781,801	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	8,736,309	-	-	-	10,600,291	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,466,340	-	-	-	5,907,852	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	559,453	-	-

기타금융부채	-	-	74,484,678	316,652	-	-	-	109,928,139	529,373

차입금(유동)	-	-	68,267,700	-	-	-	-	79,602,415	-

리스부채(유동)	-	-	24,132,545	-	-	-	-	28,507,015	-

차입금(비유동)	-	-	170,110,000	-	-	-	-	152,975,000	-

신주인수권부사채(유동)	-	-	49,554,957	-	-	-	-	47,546,707	-

리스부채(비유동)	-	-	14,889,346	-	-	-	-	28,288,854	-

합 계	102,943,815	5,466,340	401,439,226	316,652	118,414,395	5,907,852	559,453	446,848,130	529,373

6.2. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	파생상품	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생상품

수익

외환차익(*1)	40,307	-	-	540,135	-	69,069	-	-	866,773	-

외화환산이익(*1)	8,663	-	-	63,756	-	24,054	-	-	337,272	-

이자수익	665,810	-	-	-	-	477,166	-	-	-	-

외화환산이익(*2)	275,822	-	-	2,283,710	-	320,967	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	-	698,725	-	-	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	140,069

합 계	990,603	-	698,725	2,887,601	-	891,256	-	-	1,204,044	140,069

비용

외환차손(*1)	22,786	-	-	373,945	-	32	-	-	2,344,396	-

외화환산손실(*1)	-	-	-	212,318	-	-	-	-	1,103,835	-

이자비용	-	-	-	12,328,565	-	-	-	-	6,066,102	-

외화환산손실(*2)	-	-	-	546,264	-	-	-	-	188,032	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실(주1)	-	141,588	-	-	-	-	1,051,343	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-	-	311,496	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	316,652	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	2,343,489	-	-	-	-	-

합 계	22,786	141,588	-	13,461,092	2,660,140	32	1,051,343	311,496	9,702,365	-

(*1) 기타영업외수익(비용) 해당(*2) 금융수익(비용) 해당

6.3. 공정가치 서열체계

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,466,340	3,000,000	5,466,340

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

전기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,907,852	3,000,000	5,907,852

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	559,453	-	-	559,453

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	금 액

당분기말	전기말

보통예금	기업은행 외	7,200	25,713

기타예금	KDB산업은행 외	22,010,400	29,524,047

외화예금	IBK기업은행	21,060,843	15,329,121

합 계	43,078,443	44,878,881

8. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	금 액

2023.09.30	당분기말	전기말

정기예금(*)	IBK기업은행	3.25	5,000	5,000

정기적금	IBK기업은행	-	-	4,600,000

합 계	5,000	4,605,000

비유동금융기관예치금	-	-

유동금융기관예치금	5,000	4,605,000

(*) 당분기말과 전기말 IBK기업은행 정기예금 중 5,000천원은 도시가스법에 따라 삼천리도시가스공사에 질권 설정되어 있습니다.

9. 매출채권 및 기타금융자산 9.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	41,464,289	38,548,423

대손충당금	-	-

합 계	41,464,289	38,548,423

9.2. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	5,117,612	15,398,210

미수수익	130	78,837

보증금	4,541,982	4,304,754

가지급금	50	-

합 계	9,659,774	19,781,801

비유동	보증금	7,974,967	10,093,948

회원권	761,342	506,342

합 계	8,736,309	10,600,291

10. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 외화차입에 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 금융기관 종류 거래구분 총계약금액 만기일 평가손익 평가금액 미즈호은행 통화선도 통화선도매수 ￥3,500,000 2024-08-30 (316,652) (316,652) (단위: 천원, 천JPY) 금융기관 종류 거래구분 총계약금액 만기일 평가손익 평가금액 미즈호은행 통화선도 통화선도매수 ￥2,686,000 2023-08-31 (529,373) (529,373) 11. 공정가치측정금융자산 11.1. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 비유동항목 ㈜옵토레인 3,500,260 - 3,500,260 - 텔레스퀘어 497,288 - 497,288 - e-신산업 LB펀드 1호(*) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 ㈜에스스킨 1,015,000 - 1,015,000 - 채무증권 2,516,084 2,466,340 2,816,007 2,907,852 합계 10,528,632 5,466,340 10,828,555 5,907,852 (*) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을수 없어 합리적인 공정가치의 측정이 어려우므로 원가법으로 평가하였습니다. 11.2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 ㈜엔바이오니아 (*) - - 320,910 559,453 (*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*) 당분기 중 보유중인 지분을 전량 처분하였습니다. 12. 관계기업투자 12.1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)세미파이브 (*1) 9월 2.38% 9,653,227 - - 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 (*2) 9월 - - 34.38% 3,858,422 (*1) 당기 중 주식인수 및 신규출자하여 관계기업에 포함되었으며, 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자지분으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 보유중인 지분을 전량 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다. 12.2. 당분기와 전기의 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법손익 기타자본변동 기말 (주)세미파이브 - 10,163,086 - (509,859) - 9,653,227 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 (*1) 3,858,422 - 3,866,839 (1,192) 9,609 - (*1) 당분기 중 보유중인 지분을 전량 처분하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법손익 기타자본변동 기말 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 8,537,359 - - (125,280) (4,553,656) 3,858,422 12.3. 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 (주)세미파이브 165,620,712 33,651,956 131,968,756 26,583,550 (21,467,840) 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 - - - 4,043 (3,468) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 11,232,425 7,924 11,224,501 1,758 (364,451) 13. 유형자산 13.1. 당분기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물(*1) 기계장치(*1) 기타(*1),(*2) 건설중인자산 합 계 기초 16,893,034 71,735,797 490,121,227 2,949,457 32,870,083 614,569,597 취득 - 4,739,257 76,337,664 1,227,658 27,081,813 109,386,392 처분 - (30,324) - (60,251) (466,302) (556,877) 감가상각 - (6,159,754) (115,472,907) (921,337) - (122,553,998) 대체 - 42,867 15,723,646 - (15,917,313) (150,800) 기말 16,893,034 70,327,844 466,709,630 3,195,526 43,568,280 600,694,314 취득원가 16,893,034 97,630,685 935,575,379 12,157,209 43,568,280 1,105,824,587 감가상각누계액 - (27,302,841) (468,865,749) (8,961,683) - (505,130,273) (*1) 사용권자산 포함(주석 14 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품, 기타의 유형자산 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물(*1) 기계장치(*1) 기타(*1),(*2) 건설중인자산 합 계 기초 16,885,334 46,855,698 312,938,584 3,434,533 26,213,689 406,327,838 취득 7,700 19,917,474 278,880,668 613,254 32,870,083 332,289,178 처분 - (23,457) (73,203) (19,573) - (116,234) 감가상각 - (5,503,917) (117,348,511) (1,078,757) - (123,931,185) 대체 - 10,490,000 15,723,689 - (26,213,689) - 기말 16,893,034 71,735,797 490,121,227 2,949,457 32,870,083 614,569,597 취득원가 16,893,034 93,273,959 852,532,558 11,122,725 32,870,083 1,006,692,359 감가상각누계액 - (21,538,162) (362,411,331) (8,173,269) - (392,122,761) (*1) 사용권자산 포함(주석 14참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품, 기타의 유형자산 13.2. 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 359,668 63,010,570 80,366 63,450,604 취득 3,797,109 - 501,293 4,298,402 처분 (30,324) - (60,251) (90,576) 대체 - - - - 감가상각 (1,164,801) (13,310,957) (71,757) (14,547,515) 기말 2,961,651 49,699,613 449,651 53,110,916 취득원가 4,202,869 88,739,715 528,635 93,471,219 감가상각누계액 (1,241,218) (39,040,102) (78,984) (40,360,304) (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 331,890 54,718,762 89,199 55,139,851 취득 366,210 29,445,201 78,607 29,890,018 처분 (23,457) - (19,573) (43,031) 대체 - (4,154,515) - (4,154,515) 감가상각 (314,975) (16,998,877) (67,866) (17,381,719) 기말 359,668 63,010,570 80,366 63,450,604 취득원가 717,359 88,739,715 220,516 89,677,590 감가상각누계액 (357,691) (25,729,145) (140,150) (26,226,987) 13.3 당분말 현재 유형자산 중 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 재산종합보험 802,449,144 DB손해보험 기타 가스사고배상책임보험 12,490,000 DB손해보험외 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 KDB산업은행외 금융기관에 399,227백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 21 참조). 13.4. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 21 참조). 14. 리스 14.1. 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 2,961,651 359,668 기계장치 49,699,613 63,010,570 차량운반구 449,651 80,366 합 계 53,110,916 63,450,604 부채 리스부채 리스부채(유동) 24,132,545 28,507,015 리스부채(비유동) 14,889,346 28,288,854 합 계 39,021,891 56,795,869 14.2. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 - 건물 1,164,801 230,448 - 기계장치 13,310,957 13,396,640 - 차량운반구 71,757 50,360 감가상각비 소계 14,547,515 13,677,448 리스부채에 대한 이자비용 1,443,587 1,600,520 단기리스료 및 소액자산리스료 15,256 85,017 합 계 16,006,358 15,362,984 14.3 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초리스료 현재가치 3개월 이하 8,115,106 7,764,520 3개월 초과~1년 이하 17,094,340 16,368,025 1년 초과 15,172,692 14,889,346 합계 40,382,138 39,021,891 14.4 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 23,461,431 20,565,561 15. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,998,581 - 취득 2,182,604 2,059,420 상각 (394,777) (60,839) 대체 150,800 - 기말 3,937,207 1,998,581 16. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 620,911 25,284 선급비용 325,323 87,814 소 계 946,234 113,098 비유동자산 장기선급비용 60,833 67,492 합 계 1,007,068 180,591 17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 58,325,815 94,025,389 미지급비용 16,158,863 15,902,749 미지급배당금 1 1 파생상품부채 316,652 529,373 합 계 74,801,329 110,457,512 18. 차입금 등 18.1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2023.09.30 당분기말 전기말 일반자금 IBK기업은행 5.11~5.86 4,000,000 4,000,000 KDB산업은행 4.70 - 20,000,000 신한은행 4.88 5,000,000 10,000,000 미즈호은행 2.05 31,577,700 25,602,415 합 계 40,577,700 59,602,415 18.2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2023.09.30 당분기말 전기말 시설자금 KDB산업은행 외 4.05~5.90 197,800,000 172,975,000 차감: 유동성장기부채 (27,690,000) (20,000,000) 장기차입금 170,110,000 152,975,000 18.3. 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 및 21 참조). 18.4. 신주인수권부사채(1) 2019년 10월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 11월 29일 신주인수권부사채를 발행하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 액면총액 50,000,000,000원 발행일 2019년 11월 29일 만기일 2024년 11월 29일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 이자지급방법 본 신주인수권부사채의 표면이자는 0.0%로 해당사항 없음. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환한다. 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식 주식회사 두산테스나 기명식 보통주1,130,250주 (발행시) 권리행사기간 2020년 11월 30일 ~ 2024년 10월 29일 행사가액(발행시) 44,238원 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매6개월마다, 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 발행회사에 대하여 본건 사채의 상환을 청구할 수 있다. 보증내역 해당사항없음 (2) 신주인수권부사채와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 금융부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채(*1) 50,000,000 50,000,000 신주인수권조정(*2) (445,043) (2,453,293) 합 계 49,554,957 47,546,707 (*1) 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권대가는 자본으로 분류하였습니다.(*2) 전기말과 당분기말 현재 장부금액의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용으로 인한 차이 입니다. 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 434,061 445,244 예수보증금 7,655 11,255 합 계 441,716 456,499 20. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,622,727 10,487,168 사외적립자산의 공정가치 (11,024,213) (10,247,624) 순확정급여부채 1,598,514 239,544 21. 우발채무와 약정사항 21.1. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항(한도)은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 구 분 금융기관 금 액 운전자금 대출한도 등 KDB산업은행 외 70,577,700 시설자금대출 KDB산업은행 외 264,077,700 통화선도거래 미즈호은행 ￥3,500,000 21.2. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당분기말 장부가액 차입처 당분기말 전기말 차입잔액 담보설정액 차입잔액 담보설정액 토지, 건물기계장치 184,532,908 KDB산업은행외 197,800,000 331,600,000 192,975,000 331,600,000 한편, 상기 유형자산 이외에 당분기말 현재 회사가 가입한 보험의 부보금액에 대해 KDB산업은행외 금융기관에 399,227백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(주석 13참조) 21.3 보고기간말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 1,333,811 59,271 인허가 22. 자본 22.1. 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 14,759,577주 및 우선주식 2,320,672주 입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 자본금 7,379,789 7,379,789 우선주 자본금 1,160,336 1,160,336 합 계 8,540,125 8,540,125 22.2. 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다. 22.3. 전환우선주 발행내역 구 분 내 용 주식의 내용 의결권부 기명식 전환우선주식 우선주 발행주식수 1,160,336주 (최초발행시) 발행금액 50,000백만원(1주당 43,091원-최초발행시) 증자방식 제3자배정증자 납입일 2019년 11월 29일 전환에 관한 사항 우선주 주주는 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대한 전환을 청구할 수 있음. 발행일로부터 5년이 경과한 날까지 보통주로 전환되지 아니한 우선주가 있는 경우 우선주 주주의 전환청구가 없더라도 발행일로부터 5년이 되는 날에 보통주로 전환됨. 배당에 관한 사항 우선주 액면가액의 1%에 해당하는 금액을 우선배당하고, 비누적적, 참가적으로 함. 22.4. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 80,596,198 80,596,198 자기주식처분이익 1,616,974 1,616,974 합 계 82,213,171 82,213,171 기타자본구성요소 자기주식 (731,425) (731,425) 주식선택권 126,990 - 지분법자본변동 - (5,075,152) 전환권대가 738,535 738,535 신주인수권대가 4,084,207 4,084,207 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 183,201 합 계 4,218,308 (800,633) 22.5 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 당분기 중 회사는 이사회 결의에 의해 회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하 "RSU")을 부여하였습니다. 해당 양도제한조건부주식은 회사의 보통주식으로 부여일은 2023년 3월 6일이며, 총 부여 주식수는 15,300주 입니다. 가득조건은 만 3년을 재직한 경우 (만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부) 입니다. 당분기 중 부여된 RSU 부여일의 주당공정가치는 33,200원입니다. 22.6 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,136,534 864,669 미처분이익잉여금 249,600,995 219,016,691 합 계 250,737,529 219,881,360 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 14,552,931 42,277,312 10,826,832 28,204,733 감가상각비 42,178,665 122,948,775 31,502,613 86,742,897 장비임차료 및 소모품비 1,306,683 3,453,629 1,894,112 4,574,865 기타비용 13,859,773 36,824,076 7,311,071 22,246,746 합 계(*) 71,898,053 205,503,792 51,534,628 141,769,241 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다. 24. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,214,103 33,897,121 8,812,157 23,902,891 퇴직급여 665,262 2,067,255 702,621 2,107,864 복리후생비 2,673,567 6,312,936 1,312,053 2,193,978 합 계 14,552,931 42,277,312 10,826,832 28,204,733 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,781,715 5,162,756 1,217,633 2,808,968 퇴직급여 76,104 246,255 64,641 193,923 복리후생비 525,700 935,162 171,834 212,724 여비교통비 31,422 66,777 3,274 18,299 접대비 32,098 71,832 27,017 51,986 세금과공과 147,973 170,139 4,775 33,882 감가상각비 607,230 1,661,313 27,680 50,857 차량유지비 12,538 33,480 12,328 26,110 지급수수료 2,837,221 7,519,379 422,025 2,770,064 기타 120,179 356,623 114,515 135,202 합 계 6,172,180 16,223,717 2,065,721 6,302,015 26. 금융수익과 금융비용 26.1 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 226,296 665,810 220,080 477,166 외화환산이익 197,318 2,559,532 286,690 320,967 파생상품평가이익 - - 140,069 140,069 합 계 423,614 3,225,342 646,839 938,203 26.2 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,021,825 12,328,565 2,215,423 6,066,102 외화환산손실 - 546,264 187,978 188,032 파생상품평가손실 (1,813,480) 316,652 - - 파생상품거래손실 2,343,489 2,343,489 - - 합 계 4,551,834 15,534,970 2,403,401 6,254,134 27. 기타영업외손익 27.1 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 78,153 580,442 71,714 935,842 외화환산이익 55,305 72,419 32,464 361,325 유형자산처분이익 - 1,789,360 - 216,797 배당금수익 - - - 82,449 잡이익 994 184,528 22 512 합 계 134,453 2,626,750 104,200 1,596,925 27.2 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 30,657 396,731 1,947,465 2,344,427 외화환산손실 172,300 212,318 929,280 1,103,835 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 25,178 141,588 120,354 1,051,343 유형자산처분손실 - 466,302 - - 기부금 1,850 1,850 - - 잡손실 40,000 96,260 10 12,880 합 계 269,984 1,315,049 2,997,108 4,512,486 28. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 세액공제액 등의 영향으로 각각 약 -5.17% 및 19.77%입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(원) (*1) 15,717,771,789원 37,752,017,278원 9,891,562,924원 27,263,561,410원 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 16,991,544주 16,991,544주 16,991,544주 16,991,544주 기본주당이익(원) 925원 2,222원 582원 1,605원 (*1) 회사가 발행한 우선주는 의무전환 조건이므로 우선주 전체를 기본주당순이익 계산하기 위한 보통주식수에 포함 시켰습니다. 이에 따라 기본주당이익 계산을 위한 보통주당기순이익 계산시 우선주배당금을 차감하지 않았습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수의 산정 당분기> (단위: 주,원) 내역 3개월 누적 주식수 일수 유통보통주식수 주식수 일수 유통보통주식수 기초 17,080,249 92 1,571,382,908 17,080,249 273 4,662,907,977 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 273 (24,216,465) 합계 1,563,222,048 4,638,691,512 일수 92 273 가중평균유통보통주식수 16,991,544 16,991,544 (단위: 주,원) 내역 3개월 누적 주식수 일수 유통보통주식수 주식수 일수 유통보통주식수 기초 17,080,249 92 1,571,382,908 17,080,249 273 4,662,907,977 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 273 (24,216,465) 합계 1,563,222,048 4,638,691,512 일수 92 273 가중평균유통보통주식수 16,991,544 16,991,544 (2) 희석주당이익보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 신주인수권부사채입니다. 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(원) 15,717,771,789원 37,752,017,278원 9,891,562,924원 27,263,561,410원 잠재적 보통주당분기순이익(원) 15,717,771,789원 37,752,017,278원 9,891,562,924원 27,263,561,410원 가중평균 잠재적 유통주식수(주)(*) 19,252,044주 19,252,044주 19,252,044주 19,252,044주 희석주당이익(원) 816원 1,961원 514원 1,416원 (*) 가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정 (단위: 주,원) 내역 3개월 누적 주식수 일수 유통보통주식수 주식수 일수 유통보통주식수 기초 17,080,249 92 1,571,382,908 17,080,249 273 4,662,907,977 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 273 (24,216,465) 신주인수권부사채 2,260,500 92 207,966,000 2,260,500 273 617,116,500 합계 1,771,188,048 5,255,808,012 일수 92 273 가중평균잠재적유통보통주식수 19,252,044 19,252,044 (단위: 주,원) 내역 3개월 누적 주식수 일수 유통보통주식수 주식수 일수 유통보통주식수 기초 17,080,249 92 1,571,382,908 17,080,249 273 4,662,907,977 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 273 (24,216,465) 신주인수권부사채 2,260,500 92 207,966,000 2,260,500 273 617,116,500 합계 1,771,188,048 5,255,808,012 일수 92 273 가중평균잠재적유통보통주식수 19,252,044 19,252,044 30. 특수관계자와의 거래내역 30.1 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배기업 (주)두산 (주)두산 지배기업 두산포트폴리오홀딩스(주) 두산인베스트먼트(주) (*1) 관계기업 (주)세미파이브 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 (*2) 기타특수관계자 (주)오리콤, (주)두산베어스, 두산큐벡스(주), 두산경영연구원(주), 분당두산타워 임차인협의체 등 (주)오리콤, (주)두산베어스, 두산큐벡스(주), 두산경영연구원(주), 두산프라퍼티(주) 등 (*3) (*1) 두산인베스트먼트(주)는 전기 중 회사의 보통주, 우선주 및 신주인수권부사채의 인수를 통해 회사의 최대주주가 되었습니다. 두산인베스트먼트㈜는 2023년 7월 12일 두산포트폴리오홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당기 중 (주)세미파이브 주식인수 및 신규 출자를 통해 관계기업으로 편입되었습니다.(*3) 기타특수관계자는 당분기중 거래 및 채권채무 잔액이 있는 특수관계자입니다. 30.2 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 기타비용 기타(자산 매입 등) 기타비용 기타(자산 매입 등) 최상위지배기업 (주)두산 - 2,951,672 1,136,490 1,207,415 - 관계기업 (주)세미파이브 12,176 - - - - 기타특수관계자 (주)오리콤 - 449,113 - 216,681 - 두산경영연구원(주) - 401,442 - 43,754 - 두산베어스 1,003,650 39,768 1,000 두산큐벡스(주) - 579,609 - 1,738 분당두산타워 임차인협의체 - 913,698 - 8,626 - 30.3 특수관계자와의 채권, 채무 등 거래 잔액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타채무 매출채권 기타채권 기타채무 기타채권 최상위지배기업 (주)두산 279,856 - - 3,169,763 - 관계기업 (주)세미파이브 - 3,293 - - - 기타특수관계자 (주)오리콤 409,670 - - 71 - 두산큐벡스(주) 65,132 - 314,000 53,552 78,500 두산경영연구원(주) 47,273 - - 586 - 분당두산타워 임차인협의체 1,100 - 765,287 - 765,287 두산밥캣(주) - - 27,251 - - 30.4 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 617,015 3,148,720 560,517 1,428,221 퇴직급여 58,585 194,517 35,523 106,569 합계 675,599 3,343,237 596,040 1,534,789 30.5 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,012,844 2,848,104 31. 현금흐름 31.1. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 37,752,017 27,263,561 조정 135,004,316 102,509,792 퇴직급여 1,995,785 2,107,864 감가상각비 122,948,775 86,742,897 이자비용 12,328,565 6,066,102 외화환산손실 758,582 1,291,867 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 141,588 1,051,343 유형자산처분이익 (1,789,360) - 유형자산처분손실 466,302 (216,797) 법인세비용 (1,854,242) 6,718,802 이자수익 (665,810) (477,166) 외화환산이익 (2,631,951) (682,293) 지급수수료 6,659 6,662 지분법손실 511,051 124,000 파생상품거래손실 2,343,489 파생상품평가손실(이익) 316,652 (140,069) 주식선택권 126,990 - 배당금수익 - (82,449) 잡이익 1,243 (973) 순운전자본의 변동 4,582,216 (3,856,282) 매출채권의 감소(증가) (2,907,204) (6,838,489) 기타수취채권(유동)의 감소 10,280,548 (1,025,997) 기타유동자산의 감소(증가) (833,136) (47,341) 기타금융부채의 증가(감소) (1,306,394) 4,030,935 기타유동부채의 증가(감소) (14,783) (744,196) 퇴직급여의 지급 (67,772) (711,164) 퇴직급여의 승계 (1,156,681) 1,189,372 순확정급여부채의 변동 587,638 290,596 합 계 177,338,549 125,917,071 31.2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산과 미지급금 34,854,082 51,155,259 장기차입금의 유동성 대체 22,065,000 14,375,000 금융리스부채의 유동성 대체 16,444,344 26,116,793 임차보증금의 유동성 대체 237,228 1,972,754 건설중인 자산의 본계정 대체 15,917,313 91,019,810 사용권자산 및 리스부채의 증가(감소) 4,298,402 29,657,614 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 908,616 417,408 지분법자본변동 5,075,152 4,230,892 31.3. 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금거래 당분기말 유동성대체 환율변동 기타(*) 장기차입금 152,975,000 39,200,000 (22,065,000) - - 170,110,000 유동성장기차입금 20,000,000 (14,375,000) 22,065,000 - - 27,690,000 단기차입금 59,602,415 (17,287,269) - (1,737,446) - 40,577,700 유동성신주인수권부사채 47,546,707 - - 2,008,249 49,554,957 리스부채 28,288,854 (1,338,351) (16,444,344) 4,383,187 14,889,346 유동성리스부채 28,507,015 (22,107,824) 16,444,344 1,289,010 24,132,545 합계 336,919,991 (15,908,443) - (1,737,446) 7,680,447 326,954,548 (*) 신주인수권부사채의 경우 유효이자율 상각으로 인한 변동액이며, 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 유동성대체 환율변동 기타(*) 장기차입금 71,875,000 101,100,000 (20,000,000) - - 152,975,000 유동성장기차입금 12,500,000 (12,500,000) 20,000,000 - - 20,000,000 단기차입금 24,000,000 36,091,405 - (488,990) - 59,602,415 유동성신주인수권부사채 47,546,707 - - - - 47,546,707 리스부채 32,000,755 (405,218) (33,172,253) - 29,865,570 28,288,854 유동성리스부채 19,785,025 (26,555,452) 33,172,253 - 2,105,189 28,507,015 합계 207,707,488 97,730,734 - (488,990) 31,970,759 336,919,991 (*) 신주인수권부사채의 경우 유효이자율 상각으로 인한 변동액이며, 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 37,752 52,333 47,166 (연결)주당순이익(원) 2,222 3,080 2,776 현금배당금총액(백만원) - 2,719 2,719 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 5.2 5.8 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.6 0.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 160 160 우선주 - 160 160 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 0.4 0.5 ※ 평균 배당수익률은 최근 3년,5년(2018년~2022년)의 단순 평균 값 입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2002년 09월 06일 유상증자(일반공모) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2004년 05월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,873 5,000 195,000 - 2004년 06월 01일 무상증자 보통주 185,174 5,000 - - 2004년 06월 29일 주식분할 보통주 1,800,423 500 - - 2005년 05월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 875,000 500 4,000 - 2008년 08월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 350,000 500 6,000 - 2010년 09월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 96,000 500 5,000 - 2010년 10월 06일 무상증자 보통주 2,396,282 500 - - 2010년 10월 06일 무상증자 우선주 282,248 500 - - 2011년 02월 17일 전환권행사 보통주 758,696 500 - - 2013년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 723,552 500 13,500 - 2019년 12월 19일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,160,336 500 43,091 - 2020년 06월 12일 전환권행사 보통주 387,547 500 36,576 - 2020년 06월 15일 전환권행사 보통주 63,154 500 36,576 - 2020년 06월 16일 전환권행사 보통주 13,396 500 36,576 - 2020년 06월 24일 전환권행사 보통주 81,337 500 36,576 - 2020년 06월 30일 전환권행사 보통주 19,138 500 36,576 - 2020년 07월 22일 전환권행사 보통주 9,569 500 36,576 - 2020년 10월 07일 무상증자 보통주 7,335,436 500 - - 2020년 10월 07일 무상증자 우선주 1,160,336 500 - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 "해당사항 없음" 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제02회 무기명식무보증신주인수권부사채 2 2019.11.29 2024.11.29 50,000,000,000 보통주 2020.11.30~2024.10.29 100 22,252 50,000,000,000 2,246,989 - 합 계 - - - 50,000,000,000 - - 100 22,252 50,000,000,000 2,246,989 - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 "해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (2) 기업어음증권 등 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 50,000 - - - - - 50,000 합계 - 50,000 - - - - - 50,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 "해당사항 없음" 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2019.06.12 시설자금 25,000 시설자금 25,000 - 전환사채 1 2019.06.12 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 신주인수권부사채 2 2019.11.29 운영자금 50,000 운영자금 50,000 - 제3자배정 유상증자 - 2019.11.29 시설자금 50,000 시설자금 50,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 "해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 매출채권 41,464,289 - 0.00% 제21기 매출채권 38,548,423 - 0.00% 제20기 매출채권 22,038,102 - 0.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실경험에 기초한 충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정하며, 채무자특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 법률적인 청구권 소멸 등으로최종적으로 회수 불가능할 것으로 판단되는 채권에 대해서는 장부에서 제각처리합니다.2) 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 실제 대손설정 비율 : 채권금액의 100% 설정(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 41,464,289 - - - 41,464,289 특수관계자 - - - - - 계 41,464,289 - - - 41,464,289 구성비율 100.00% - - - 100.00% 나. 재고자산 현황등 당사는 반도체 후공정중 반도체 테스트 공정을 주 사업으로 하고 있으며 생산된 제품을 공급받아 테스트 후 고객에게 납품을 진행하고 있으며 기타 원자재를 구매하지 않아 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 43,078,443 43,078,443 44,878,881 44,878,881 금융기관예치금(유동)(*) 5,000 5,000 4,605,000 4,605,000 매출채권(*) 41,464,289 41,464,289 38,548,423 38,548,423 기타금융자산(유동)(*) 9,659,774 9,659,774 19,781,801 19,781,801 기타금융자산(비유동)(*) 8,736,309 8,736,309 10,600,291 10,600,291 당기손익-공정가치측정금융자산 5,466,340 5,466,340 5,907,852 5,907,852 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 559,453 559,453 금융자산 합계 108,410,156 108,410,156 124,881,701 124,881,701 기타금융부채(*) 74,484,678 74,484,678 109,928,139 109,928,139 차입금(유동)(*) 68,267,700 68,267,700 79,602,415 79,602,415 차입금(비유동)(*) 170,110,000 170,110,000 152,975,000 152,975,000 리스부채(유동)(*) 24,132,545 24,132,545 28,507,015 28,507,015 리스부채(비유동)(*) 14,889,346 14,889,346 28,288,854 28,288,854 신주인수권부사채(유동)(*) 49,554,957 49,554,957 47,546,707 47,546,707 금융부채 합계 401,439,226 401,439,226 446,848,130 446,848,130 (*) 장부금액과 공정가치금액에 있어 유의적 차이가 없어 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,466,340 3,000,000 5,466,340 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - - - 전기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,907,852 3,000,000 5,907,852 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 559,453 - - 559,453 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당분기) 동아송강회계법인 - - - 제21기(전기) 동아송강회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 제20기(전전기) 동아송강회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 (당분기) 동아송강회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 230,000 1,745 230,000 1,138 제21기(전기) 동아송강회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 220,000 1,744 220,000 1,776 제20기(전전기) 동아송강회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 150,000 1,113 150,000 1,113 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당분기) - - - - - 제21기(전기) 2022.05 소유주식명세서 확인절차 업무 2022.05.17~2022.05.25 3,000 - 제20기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 08일 회사 : 감사위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 기말 감사 결과, 핵심감사사항에 대한 수행 감사절차 등 2 2023년 03월 06일 회사 : 감사위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 2명 서면회의 - 내부회계관리제도 감사 결과, 감사인의 독립성 등 3 2023년 05월 03일 회사 : 감사위원 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 1분기 검토 결과, 2023년 외부감사 수행 일정 등 4 2023년 07월 27일 회사 : 감사위원 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 반기 검토 결과, 검토일정 및 절차 등 5 2023년 10월 30일 회사 : 감사위원 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 3분기 검토 결과, 검토일정 및 절차 등 마. 회계감사인의 변경 주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 의하여 제20기~제22기 사업연도에 대한 외부감사인을 동아송강회계법인으로 선임하였습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 "해당사항 없음" 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.2022년 회계연도중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2023년3월6일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.또한, 회계법인의 감사보고서에는 당사의 내부회계관리제도가 내부회계관리제도의 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 명시하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 1) 이사회 구성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 대표이사 포함 현재 총 5명의 이사 (사내이사 2인, 사외이사 3인)로 구성되어있습니다. 이사회 내 설치된 위원회는 감사위원회가 있습니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사 사외이사 김도원(출석률: 100%) 김윤건(출석률: 100%) 장재형(출석률: 83%) 서석호(출석률: 100%) 김현재(출석률: 100%) 1 2023-02-08 2022년 경영실적 및 2023년 경영계획 - - - - - - 신규공장 부지 매입 계획 보고 - - - - - - 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023-03-06 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - 내부회계관리제도 평가보고 및 감사보고 - - - - - - 준법통제활동 주요 실적 보고 - - - - - - 투자자산 만기도래에 따른 회수 계획 보고 - - - - - - 제21기 정기 주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 전자투표제 도입 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 RSU 부여 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023-03-29 (주)세미파이브 지분 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023-05-03 '23년 1분기 경영실적 보고 - - - - - - 5 2023-07-27 '23년 상반기 경영실적 보고 - - - - - - 신규공장 부지 매입 진행사항 보고 - - - - - - '23년 안전 및 보건에 관한 계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원RSU 부여수량 정정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023-10-31 '23년 3분기누계 경영실적 보고 - - - 불참 - - 투자자산 매도 완료 보고 - - - 불참 - - 다. 이사회 내의 위원회보고서 제출일 현재 이사회 내에 설치된 위원회는 감사위원회 외에는 없습니다.감사위원회 관련 사항은 2. 감사제도에 관한 사항을 참고하시기를 바랍니다. 라. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 이사에 대한모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 주주총회 소집공고시 각 주주에게 공고하고 있으며, 별도의 사외이사추천위원회는 설치되어 있지 않습니다. 이러한 절차에 따라 공시작성기준일 현재 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 연임여부 및 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의관계 김도원 3년 신임 BCG 서울 대표 파트너(전)두산 사장 / 지주부문 CSO (현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 김윤건 3년 신임 두산 부사장/유통BU장(전)두산테스나 대표이사(현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 장재형 3년 신임 기재부 법인세과 과장(전)법무법인 율촌 세제팀장(현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 김현재 3년 신임 삼성전자 수석연구원(전)미국화학회 국제학술지 편집장(전)국제정보디스플레이학회 부회장(전)차세대지능형반도체 기술개발 민간위원(전)연세대 전기전자공학과 교수(현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 서석호 3년 신임 SKC 사외이사(전)삼일합동법률사무소 대표변호사(전)대한변호사협회 재무이사 (전)김 법률사무소 변호사(현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 마. 사외이사의 전문성 - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 02월 28일 내부통제팀 장재형, 김현재, 서석호 - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할, 검토사항, 주요이슈 등 소개 - 사외이사 지원조직 부서(팀명) 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 Finance팀 2명 수석 (평균1.4년) 이사회 운영 및사외이사 업무지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 당사는 공시작성기준일 현재 3인의 사외이사로 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 장재형 예 前) 기재부 법인세과 과장現) 법무법인 율촌 세제팀장 예 회계사(1호 유형) - 회계사, 세무사- 미국 뉴욕주립대학교(빙행턴) 회계학 석사 (2000)- 청와대 경제비서관실 행정관(2009-2010) 기획재정부 법인세제과장, 국세조세제도과장(2011) 안진회계법인 전무 (2011-2014) 법무법인 율촌 세제팀장 (2014-현재) (주)우진 감사위원 (2016-2020) (주)신한벤처투자 감사 (2018-2021) 김현재 예 前) 삼성전자 수석연구원前) 미국화학회 국제학술지 편집장前) 국제정보디스플레이학회 부회장前) 차세대지능형반도체 기술개발 민간위원現) 연세대 전기전자공학과 교수 - - - 서석호 예 前) SKC 사외이사前) 삼일합동법률사무소 대표변호사前) 대한변호사협회 재무이사現) 김 법률사무소 변호사 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제415조의2, 제542조의11 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령등 3명이사의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2이상 충족(전원 사외이사) 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(장재형 위원장) 상법 제542조의11 제2항 위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가 충족(장재형 위원장) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제2항 다. 감사위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원 장재형(출석률: 100%) 김현재(출석률: 80%) 서석호(출석률: 100%) 1 2023-02-08 2022년 기말감사 절차 및 실적보고 - - - - 2022년 내부감사 실적 및 2023년 감사계획 - - - - 2 2023-03-06 2022년 기말감사 결과 보고 - - - - 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - 감사의 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023-05-03 2023년 1분기 검토결과 보고 - - - - 감사인 사후평가 가결 찬성 불참 찬성 4 2023-07-27 2023년 상반기 검토결과 보고 - - - - 2023년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고 - - - - 5 2023-10-30 '23년 3분기 검토결과 보고 - - - - '23년 내부회계관리제도 중간운영평가 결과 보고 - - - - 자금 프로세스 점검 결과 보고 - - - - 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 02월 28일 내부통제팀 장재형, 김현재, 서석호 - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할, 검토사항, 주요이슈 등 소개 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부통제팀 3 수석 (평균 1년) 내부회계관리제도 운영 바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 상법 제542조의13등의 관련규정에 의거하여 이사회에서 준법지원인을 선임하였습니다. (가) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 선임일 임기 박영훈 남 1973년 3월 팀장 미등기 상근 (주) 두산테스나 내부통제팀, (주)두산 Compliance팀 2022.11.2 2022.11 ~ 2025.11 (나) 준법지원인의 주요활동내역 및 그 처리결과당사는 준법지원인을 선임하고 제반법규의 준수여부를 자체적으로 점검하여, 위법행위를 사전에 예방하고 준법경영을 위해 노력하고 있습니다.'23년 당사의 주요 준법통제 활동은 아래와 같습니다. 구분 일시/빈도 주요내용 결과 준법교육 및 전파 3월 임직원 대상 준법교육(상생협력법) 완료 6월 신입사원 대상 윤리교육 완료 7월 사무직 및 기술직/조장 대상 윤리교육 완료 내부회계관리 1분기 22년 내부회계관리제도 운영 평가 및 감사의견 수령 적정 2분기 23년 내부회계관리제도 설계 평가 완료 9월 23년 내부회계관리제도 중간운영평가 완료 Audit 상시 업무 프로세스 점검 활동 진행중 상시 내부신고제도 운영 진행중 8월 자금 프로세스 점검 완료 9월 23년 윤리경영 설문조사 결과 공유 공정거래 4월 협력사 자료 부당요구 및 유용 유출 예방을 위한 업무 가이드라인 개정 및 배포 완료 9월 납품대금연동제 가이드 배포 및 교육 완료 (다) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부통제팀 3 수석(평균 1년) 준법통제활동(법무, 공정거래, 컴플라이언스) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 ※ 당사는 주주편의 제고를 위하여 상법 제368조의4에 따른 전자투표제를 2023년 3월 29일 개최 된 제21기 정기주주총회에서 시행하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 제출일 현재 경영지배권에 관한 경쟁이 없었습니다. 라.의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,759,577 - 우선주 2,320,672 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 88,705 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) -보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,670,872 - 우선주 2,320,672 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 서울경제신문,당사홈페이지(www.doosan-tesna.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제21기정기주주총회(2023.03.29) 1. 제21기 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수 한도승인의 건 원안대로 가결 - 제21기 제2차임시주주총회(2022.09.16) 1. 이사 선임의 건- 사내이사 김도원 원안대로 가결 - 제21기임시주주총회(2022.04.20) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 (4명)- 사내이사 김윤건, 기타비상무이사 김도원, 사외이사 장재형, 사외이사 서석호3. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (1명)- 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김현재4. 감사위원회 위원 선임의 건 (2명)- 감사위원회 위원 장재형, 서석호5. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 가결 - 제20기정기주주총회(2022.03.29) 1. 2021년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(1명)- 사외이사 홍춘식4. 이사 보수한도의 승인의 건5. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2021.03.29) 1. 2020년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 (1명)- 사내이사 김기문4. 이사 보수한도의 승인의 건5. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2020.03.24) 1. 2019년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 (1명)- 사내이사 이종도4. 기타비상무이사 선임의 건 (1명)- 기타비상무이사 강형훈5. 이사 보수한도의 승인의 건6. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2019.03.26) 1. 2018년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 (1명)- 사외이사 홍춘식4. 상근감사 선임의 건(1명)- 상근감사 김기홍5. 이사 보수한도의 승인의 건6. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 두산포트폴리오홀딩스㈜ 최대주주 보통주 2,909,292 17.03 2,909,292 17.03 - 두산포트폴리오홀딩스㈜ 최대주주 우선주 2,320,672 13.59 2,320,672 13.59 - 박용준 미등기임원 보통주 7,000 0.04 7,000 0.04 - 최병철 미등기임원 보통주 39,200 0.23 39,200 0.23 - 두산테스나 자사주 보통주 88,705 0.52 88,705 0.52 - 계 보통주 3,044,197 17.82 3,044,197 17.82 - 우선주 2,320,672 13.59 2,320,672 13.59 - ※ 두산인베스트먼트㈜는 2023년 7월 12일 두산포트폴리오홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 두산포트폴리오홀딩스㈜ 1 백승암 - - - (주)두산 100 - - - - - - ※ 공시대상기간 중 두산포트폴리오홀딩스㈜의 대표이사, 업무집행자 및 최대주주의 지분율 변동 내역은 없습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 두산포트폴리오홀딩스㈜ 자산총계 517,350 부채총계 243,722 자본총계 273,628 매출액 3,600 영업이익 3,095 당기순이익 -6,947 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 두산포트폴리오홀딩스㈜는 (주)두산테스나 발행주식등의 취득 및 보유를 위하여 '22년 3월 8일 설립된 법인으로서, 주식 등의 소유를 통해 국내 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조)입니다. 보고서 제출일 기준으로 그 외 특별한 사업현황은 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)두산 56,859 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 김민철 0.003 - - - - 문홍성 - - - - - ※ ㈜두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '23.9.30 기준으로 기재하였습니다.※ ㈜두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ ㈜두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 30명이며, 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 두산 자산총계 5,012,811 부채총계 1,829,294 자본총계 3,183,517 매출액 1,077,195 영업이익 72,361 당기순이익 175,466 ※ 위 재무현황은 최근 결산기말('22.12.31) 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사의 최대주주인 ㈜두산은 ㈜두산, 두산에너빌리티㈜, 두산밥캣㈜, 두산퓨얼셀㈜ 등 총 23개 계열회사로 이루어진 두산그룹의 지주회사 입니다. K-IFRS에 따라 ㈜두산의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 주단조품, 발전설비, 담수설비 등 기자재제조업(두산에너빌리티㈜), 소형 건설기계, Portable Power 장비 생산 및 판매(두산밥캣㈜), 발전용 연료전지 기자재 공급 및 장기유지보수 서비스(두산퓨얼셀㈜), 시스템반도체 테스트(㈜두산테스나), 광고대행 및 매거진 출판업 (㈜오리콤) 등이 있습니다.또한 ㈜두산은 자체사업으로 전자소재 사업(전자BG), 통합 IT서비스 사업(디지털이노베이션BU) 등을 영위하고 있습니다. ㈜두산의 주요 자체사업에 대한 세부내용은 아래와 같습니다. [㈜두산 전자BG]전자BG는 전자제품의 필수 부품으로 사용되는 PCB(인쇄회로기판)의 핵심 소재인 CCL(동박적층판, Copper Clad Laminate)을 생산 및 공급하고 있습니다. 당사 CCL은 반도체, 스마트폰, 통신장비 등 첨단 전자기기의 핵심소재로서 전자산업 기술진보의 기반이 되고 있습니다. 전자BG의 주요제품은 반도체용 PKG(Package) CCL, 통신장비용 NWB(NetworkBoard) CCL, 스마트폰용 FCCL(Flexible CCL) 등이며, 신성장 사업으로서 5G 안테나모듈, 전기차 배터리용 PFC(Patterned FlatCable), 수소연료전지 전극(Electrode) 등 미래 유망 산업에도 적극적으로 진출하고 있습니다.이처럼 전자BG 전자BG는 다양한 Hi-end CCL 라인업을 갖춘 글로벌 공급자로서 경쟁력을 향상시켜 나가고 있으며,5G/친환경자동차/친환경에너지 등 미래지향적 포트폴리오를 구축하여 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다.[㈜두산 디지털이노베이션BU]디지털이노베이션BU는 디지털 트랜스포메이션(DT)을 위한 기술 및 인프라 제공, 전문인력 양성 등을 수행하는 조직입니다. 당사는 두산그룹 계열사를 비롯한 전세계 기업에 IT 인프라 구축 및 운영을 아우르는 토탈 IT 솔루션을 제공하며, 인공지능/데이터분석/차세대보안/클라우드솔루션과 같은 신기술로 디지털 혁신을 가속화 하고 있습니다. 또한 기계,에너지,의료,금융,엔터테인먼트 등 다양한 산업에 IT 서비스를 제공하므로서 범용성을 확보하고 있으며, 사업영역 개척을 위한 기술 및 현장 서비스 역량을 강화하고 고객경험 개선 활동도 지속적으로 수행하고 있습니다.디지털이노베이션BU의 세부 사업영역은 다음과 같습니다.(1)디지털서비스(Digtal Service) : 대내외 클라우드 기반 어플리케이션 컨설팅부터 구축 및 운영까지의 전체 IT 프로세스를 제공하고 있습니다. 특히 두산그룹의 통합 비즈니스 플랫폼 구축을 지원하고. 그룹내 신성장 사업과의 협력을 통한 DT Enhancement를 추구하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 두산그룹 외부 고객도 확보해 나가고 있습니다.(2) 플랫폼서비스(Platform Service) : IT인프라 구축부터 운영 및 관리 서비스를 제공하고, 두산그룹 포탈과 웹사이트 등에 대한 폭넓은 대내외 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 정보보안 및 안정적인 클라우드 서비스 등의 플랫폼 서비스 운영을 통해 그룹내 디지털 트랜스포메이션 가속화에 앞장서고 있습니다.(3) 엔터프라이즈서비스(Enterprise IT Service) : 두산그룹 대내외 고객을 대상으로 어플리케이션 운영 및 개선과제를 수행하고, DT(Digital Transformation) 및 OE(Operation Excellence) 과제를 발굴하여 구축 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 그룹내 사업구조 개편에 따른 IT인프라 분리지원, ITO(IT Outsourcing) 수주, IT 운영모델 효율화 등 그룹 IT 서비스의 원활한 운용을 위한 작업을 다방면에서 수행하고 있습니다. ※자세한 내용은 ㈜두산 사업보고서 상의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 라. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 04월 27일 두산포트폴리오홀딩스㈜ 5,229,964 30.62 주식양수도계약 이행에 따른 변경 - 마. 주식의 분포 - 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 두산포트폴리오홀딩스㈜ 2,909,292 17.03 보통주 두산포트폴리오홀딩스㈜ 2,320,672 13.59 우선주 국민연금 1,579,505 9.25 - 우리사주조합 116,840 0.68 - ※ 상기 소유주식수 및 지분율은 2023년 9월 30일 주주명부 기준 자료임. - 소액주주 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 38,112 38,120 99.9 8,350,348 17,080,249 48.9 - ※ 상기 소유주식수 및 지분율은 2023년 9월 30일 주주명부 기준 자료임 바. 주식 및 주식거래 실적 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 원, 주) 종류 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 보통주식 주가 최고 40,950 39,200 43,500 49,150 48,850 54,400 최저 35,550 33,800 37,350 38,800 43,450 44,100 평균 37,828 36,370 39,373 45,155 46,020 50,634 거래량 최고(일) 720,079 440,856 1,435,400 2,221,426 831,811 1,236,418 최저(일) 132,683 92,394 111,629 201,573 106,441 124,302 월간 6,136,570 4,022,618 6,960,485 11,612,659 6,443,755 6,387,054 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (1) 등기임원 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김도원 남 1969.01 사장 사내이사 상근 대표이사 - BCG 컨설턴트- BCG 서울 파트너- BCG 서울 대표- BCG 서울 대표 파트너- 현) (주)두산 사장/ 지주부문 CSO- 현) (주)두산테스나 대표이사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.04.27 김윤건 남 1968.04 부사장 사내이사 상근 대표이사 - (주)두산 지주부문 상무- (주)두산전자/ 산업차량 BG전무- (주)두산 면세 BG전무- (주)두산 사업부문 경영전략 담당 부사장- (주)두산 부사장/유통BU장- 현)(주)두산테스나 대표이사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.04.27 김현재 남 1968.03 이사 사외이사 비상근 감사위원 - 삼성전자 수석연구원- 미국화학회 국제학술지 편집장- 국제정보디스플레이학회 부회장- 차세대지능형반도체 기술개발 민간위원- 현) 연세대 전기전자공학과 교수 (주)케이씨텍 사외이사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.04.27 장재형 남 1969.03 이사 사외이사 비상근 감사위원 - 기재부 법인세과 과장- 현) 법무법인 율촌 세제팀장 (회계사, 세무사) (주)랩지노믹스 감사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.04.27 서석호 남 1960.09 이사 사외이사 비상근 감사위원 - SKC사외이사- 삼일합동법률사무소 대표변호사- 대한변호사협회 재무이사- 현) 김 법률사무소 변호사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025.04.27 (2) 미등기임원 (기준일 : 2023년 9월 30일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 보통주 우선주 최대주주와의관계 재직기간(개월) 김기문 남 1961.02 전무 미등기 상근 평택공장장 - - - - 고동현 남 1976.09 전무 미등기 상근 전략담당 - - - 6 박용준 남 1963.08 상무 미등기 상근 기술이사 7,000 - - - 박성근 남 1964.10 상무 미등기 상근 SOC TEST담당 - - - 20 최병철 남 1969.02 상무 미등기 상근 안성공장장 39,200 - - - 박종후 남 1970.02 상무 미등기 상근 투자기획담당 - - - - 서승준 남 1972.01 상무 미등기 상근 기술담당 - - - - 김경주 여 1975.05 상무 미등기 상근 영업담당 - - - - ※ 재직기간 5년 이상의 미등기임원 재직기간 기재 생략 ※ 박현철 전무는 '23.4.21부 그룹사 전출로 사임. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 128 - 1 - 129 5년 2개월 9,339 69 - - - - 사무직 여 31 - - - 31 5년 7개월 1,526 49 - 기술직 남 152 - 136 - 288 1년 8개월 12,699 35 - 기술직 여 191 - 33 - 224 3년 5개월 12,278 48 - 합 계 502 - 170 - 672 3년 35,842 46 - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에는 소속 외 근로자를 기재하지 않습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 1,981 220 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000 - ※ 당사 정관 제38조에 의거하여 등기이사의 퇴직금은 상기 승인금액과는 별도로 주주총회에서 결의된 임원퇴직금 지급규정을 따릅니다 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,168 234 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,010 505 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 158 53 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 두산 6 17 23 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : %) 출자사피출자사 (주)두산 두산퓨얼셀(주) 두산에너빌리티(주) 두산밥캣(주) (주)오리콤 (주)두산테스나 두산포트폴리오홀딩스(주) 두산밥캣코리아(주) (주)한컴 (주)두산 16.87% - - - - - - - 두산퓨얼셀(주) - 0.02% 30.33% - - - - - 두산에너빌리티(주) 30.39% - 0.01% - - - - - 두산밥캣(주) - - 46.06% 0.10% - - - (주)오리콤 60.89% - - - 3.09% - - - (주)두산테스나 - - - - - 0.52% 30.62% - - 두산경영연구원(주) 100.00% - - - - - - - (주)두산베어스 100.00% - - - - - - - 두산큐벡스(주) - - 100.00% - - - - - - 두산밥캣코리아(주) - - - 100.00% - - - - 두산로보틱스(주) 68.19% - - - - - - - (주)두산모빌리티이노베이션 86.12% - - - - - - - 두산로지스틱스솔루션(주) 100.00% - - - - - - - (주)두산에이치에프컨트롤스아시아 - - - - - - - - (주)한컴 - - - - 100.00% - - - 오성파워오엔엠(주) - - 100.00% - - - - - 두산산업차량(주) - - - 100.00% - - - - 두산에이치투이노베이션(주) - - - - - - - - - 하이엑시움모터스㈜ - - - - - - - - - 두산포트폴리오홀딩스㈜ 100.00% - - - - - - - - (주)원상 - - - - - - - - - (주)두산인베스트먼트 100.00% - - - - - - - - 두산리사이클솔루션(주) - - 100.00% - - - - - - ※ 상기 지분율은 우선주를 포함한 총발행주식수를 기준으로 작성하였습니다.※ 두산로보틱스(주)는 2023. 9. 27 부 유상증자 등기 완료로 지분율이 감소하였습니다. (2023. 10. 5 상장 완료)※ 두산인베스트먼트㈜는 2023. 7. 12부 두산포트폴리오홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.※ (주)두산인베스트먼트, 두산리사이클솔루션(주)는 2023.9.1부 계열편입 완료되었습니다. 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - 10,163 -510 9,653 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 7,418 -5,343 926 3,000 계 - 3 3 7,418 4,820 416 12,653 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 "해당사항 없음" 2. 대주주와의 자산양수도 등 "해당사항 없음" 3. 대주주와의 영업거래 - 특수관계의 성격 구분 회사명 최상위지배기업 (주)두산 지배기업 두산포트폴리오홀딩스(주) 관계기업 세미파이브 기타특수관계자 (주)오리콤, (주)두산베어스,두산큐벡스(주), 두산경영연구원(주), 분당두산타워 임차인협의체 등 (*1) 두산포트폴리오홀딩스(주)는 전기 중 회사의 보통주, 우선주 및 신주인수권부사채의 인수를 통해 회사의 최대주주가 되었습니다.(*2) 당기 중 세미파이브 주식인수 및 신규 출자를 통해 관계기업으로 편입되었습니다. 가. 당기중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 기타비용 기타(자산 매입 등) 최상위지배기업 (주)두산 - 2,951,672 1,136,490 관계기업 (주)세미파이브 12,176 - - 기타특수관계자 (주)오리콤 - 449,113 - 두산경영연구원(주) - 401,442 - (주 )두산베어스 1,003,650 두산큐벡스(주) - 579,609 - 분당두산타워 임차인협의체 - 913,698 - 나. 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기타채무 매출채권 기타채권 최상위지배기업 (주)두산 279,856 - - 관계기업 (주)세미파이브 - 3,293 - 기타특수관계자 (주)오리콤 409,670 - - 두산큐벡스(주) 65,132 - 314,000 두산경영연구원㈜ 47,273 - - 분당두산타워 임차인협의체 1,100 - 765,287 두산밥캣(주) - - 27,251 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 "해당사항 없음" 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항 없음" 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 "해당사항 없음" 나. 견질또는 담보용 어음, 수표현황 "해당사항 없음" 다. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 마. 그밖의 우발채무 등 "해당사항 없음" 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사 ㆍ 사법기관의 제재현황 "해당사항 없음" 나. 행정기관의 제재현황 "해당사항 없음" 다. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재 "해당사항 없음" 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 "해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 주요사항 "해당사항 없음" 나. 합병 등의 사후정보 "해당사항 없음" 다. 녹색경영 (1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 현황 구분 21기 20기 19기 온실가스배출량 (tCO₂) 23,541 19,365 16,608 에너지사용량 (TJ) 491 404 341 (2) 녹색사업/녹색기술 인증현황 "해당사항 없음" 라. 보호예수 현황 "해당사항 없음" 마. 외국지주회사의 자회사 현황 "해당사항 없음" XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 6 ㈜두산 110111-0013774 두산퓨얼셀㈜ 214911-0058935 두산에너빌리티㈜ 194211-0000943 두산밥캣㈜ 110111-5402237 ㈜오리콤 110111-0176986 ㈜두산테스나 131111-0082427 비상장 17 두산경영연구원㈜ 110111-5976761 ㈜두산베어스 110111-0346919 두산큐벡스㈜ 140111-0032570 두산밥캣코리아㈜ 110111-5650696 두산로보틱스㈜ 110111-5798272 ㈜두산모빌리티이노베이션 134511-0308129 두산로지스틱스솔루션㈜ 134511-0391661 ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 180111-0986810 ㈜한컴 110111-0362957 오성파워오엔엠㈜ 194211-0282690 두산산업차량㈜ 120111-1161455 두산에이치투이노베이션㈜ 110111-8033998 두산포트폴리오홀딩스㈜ 110111-8224266 ㈜원상 134211-0262016 하이엑시움모터스㈜ 110111-8308086 (주)두산인베스트먼트 110111-8693031 두산리사이클솔루션(주) 131111-0711860 ※ 공정위 기업집단 편입 기준 [해외] 출자회사 피출자회사 지분율 ㈜두산 Doosan Hongkong Ltd 100% Doosan Hongkong Ltd Doosan Electro-Materials Shen Zhen 100% ㈜두산 Doosan Shanghai Chemical Materials Co. Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials AMERICA LLC 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials (HongKong ) Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials Vietnam Co.,Ltd 100% ㈜두산 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Ltd 50% ㈜두산 Doosan Information Communications Beijing Co., Ltd 100% ㈜두산 Doosan Digital Innovation America, LLC 100% ㈜두산 Doosan Digital Innovation Europe Ltd 100% ㈜두산 HYAXIOM, INC 100% ㈜두산 Doosan Energy Solutions America, INC 100% Doosan Energy Solutions America, INC DESA Service, LLC 100% ㈜두산모빌리티이노베이션 Doosan Mobility Innovation (Shenzhen) Co. Ltd 100% 두산로보틱스㈜ Doosan Robotics Americas, LLC 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Enerbility Vietnam Co. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan HF Controls Corp. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Water UK Ltd. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Enerbility America Holdings Inc. 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Enerbility America LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan ATS America, LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Power Service America, LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. 100% Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. Doosan Turbomachinery Services Inc. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Enerbility Japan Corp. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan GridTech, Inc. 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech CA, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech EPC, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech C, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Continuity Energy, LLC 100% 두산에너빌리티㈜ / Doosan Power Systems S.A. Doosan Power Systems India Private Ltd. 99.9% / 0.1% 두산에너빌리티㈜ PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 83.6% 두산에너빌리티㈜ Doosan Power Systems S.A. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Skoda Power s.r.o 100% Doosan Power Systems S.A. DPS UK Pension Company Ltd 100% DPS UK Pension Company Ltd Doosan Power Systems Pension Trustee Company Ltd. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Lentjes GmbH 100% Doosan Lentjes GmbH Doosan Lentjes Czech s.r.o 100% Doosan Skoda Power s.r.o Skoda Power Private Ltd. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Heavy Industries Muscat LLC 70% 두산에너빌리티㈜ Doosan Power Systems Arabia Company Limited 51% 두산에너빌리티㈜ Azul Torre Construction Corporation 40% 두산에너빌리티㈜ Doosan Ukudu Power, LLC 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd 100% 두산에너빌리티㈜ D20 Capital, LLC 100% D20 Capital, LLC D20 CAPITAL FUND I, L.P. - 두산밥캣㈜ Doosan Bobcat North America Inc. 100% Doosan Bobcat North America Inc. Doosan Bobcat Canada Ltd. 100% Doosan Bobcat North America Inc. Doosan Industrial Vehicle America Corp. 100% Doosan Bobcat North America Inc. Doosan Bobcat Mexico Monterrey, S. de R.L. de C.V. 99.9% / 0.1% Doosan Industrial Vehicle America Corp. Doosan Equipment South East, LLC 100% 두산밥캣㈜ Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International UK Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. JSC Doosan International Russia 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Bobcat Bensheim GmbH. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International South Africa Pty Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Holdings France S.A.S. 100% Doosan Holdings France S.A.S. Bobcat France S.A.S 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Geith International Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Rushlift Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Industrial Vehicle Europe B.V. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Logistics Europe GmbH 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 100% 두산밥캣㈜ Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. / Doosan Bobcat Japan Doosan Bobcat India Private Ltd. 99.9% / 0.1% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. / Doosan Bobcat North America Inc. Doosan Bobcat de Mexico S.A. de C.V. 99.9% / 0.1% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat China Co., Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat Japan 100% 두산밥캣㈜ Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 100% 두산산업차량㈜ Doosan Industrial Vehicle China Co.,Ltd. 100% 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)엔바이오니아 상장 2013.10.16 단순투자 321 106,970 1.36 559 -106,970 -1,468 909 - - - 36,308 -445 마르코니그로쓰1호사모투자합자회사 비상장 2019.08.16 단순투자 11,000 11,000,000,000 34.38 3,858 -11,000,000,000 -3,875 17 - - - - - (주)에스스킨(상환전환우선주) 비상장 2018.12.06 단순투자 1,015 5,800 10.62 - - - - 5,800 10.09 - 897 15 e-신산업 LB펀드 1호 비상장 2019.03.08 단순투자 3,000 3,000 8.96 3,000 - - - 3,000 8.96 3,000 30,867 -571 세미파이브 비상장 2023.04.06 경영참여 10,163 - - - 13,267 10,163 -510 13,267 2.38 9,653 130,275 -42,625 합 계 - - 7,418 - 4,820 416 - - 12,653 - - ※ 상기 지분율은 우선주를 포함한 총발행주식수를 기준으로 작성하였음※ 최근 사업연도 재무현황은 2022년 사업연도 기준임※ 주요 변동사항 - 엔바이오니아 : 보유주식 매도 완료 ('23년 8월) - 마르코니그로쓰1호사모투자합자회사: 출자금 환급완료 후 청산('23년 5월 31일) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"