두산테스나 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말

자산

유동자산	131,618,761,060	125,288,352,988

현금및현금성자산	84,108,884,611	78,967,797,460

단기금융상품	617,000,000	5,000,000

매출채권 및 기타유동채권	38,632,079,783	37,255,276,701

유동재고자산	829,263,734

기타유동금융자산	6,571,960,932	7,730,737,161

기타유동자산	859,572,000	1,329,541,666

비유동자산	638,100,291,446	637,826,957,232

당기손익-공정가치측정금융자산	3,875,983,104	3,631,799,503

관계기업에 대한 투자자산	8,449,779,209	9,060,653,774

기타비유동금융자산	10,378,897,627	9,875,320,381

유형자산	570,114,784,134	579,081,279,204

영업권 이외의 무형자산	11,135,914,162	3,762,197,477

이연법인세자산	34,088,563,468	32,357,117,486

기타비유동자산	56,369,742	58,589,407

자산총계	769,719,052,506	763,115,310,220

부채

유동부채	141,773,389,226	139,355,059,870

단기매입채무	698,140,697

기타유동금융부채	27,450,769,439	36,360,903,723

유동 차입금	44,691,800,000	36,943,100,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	39,542,607,101	33,500,000,000

유동 리스부채	28,019,864,353	29,056,896,161

당기법인세부채	484,797,180	3,038,838,170

기타 유동부채	885,410,456	455,321,816

비유동부채	220,848,443,198	220,122,835,486

장기차입금	193,025,755,359	193,375,000,000

비유동 리스부채	25,176,717,729	26,664,763,107

퇴직급여부채	2,645,970,110	83,072,379

부채총계	362,621,832,424	359,477,895,356

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	407,097,220,082

자본금	9,663,619,000	9,663,619,000

자본잉여금	135,173,883,987	135,173,883,987

기타자본구성요소	(323,390,899)	(292,660)

이익잉여금(결손금)	262,583,107,994	258,800,204,537

자본총계	407,097,220,082	403,637,414,864

자본과부채총계	769,719,052,506	763,115,310,220

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	91,777,358,192	91,777,358,192	74,628,721,525	74,628,721,525

매출원가	73,431,339,380	73,431,339,380	58,653,782,958	58,653,782,958

매출총이익	18,346,018,812	18,346,018,812	15,974,938,567	15,974,938,567

판매비와관리비	7,097,384,295	7,097,384,295	4,119,576,743	4,119,576,743

영업이익(손실)	11,248,634,517	11,248,634,517	11,855,361,824	11,855,361,824

기타이익	231,431,822	249,688,886	306,231,044	306,231,044

기타손실	25,718,779	25,702,561	597,303,259	597,303,259

금융수익	1,388,728,341	1,370,465,338	1,291,886,240	1,291,886,240

금융원가	5,128,044,345	5,128,054,624	5,158,871,237	5,158,871,237

관계기업투자손익	(135,675,296)	(135,675,296)	(446,106)	(446,106)

법인세비용차감전순이익(손실)	7,579,356,260	7,579,356,260	7,696,858,506	7,696,858,506

법인세비용(수익)	718,287,523	718,287,523	2,116,542,887	2,116,542,887

당기순이익(손실)	6,861,068,737	6,861,068,737	5,580,315,619	5,580,315,619

기타포괄손익	(365,428,238)	(365,428,238)	514,914,203	514,914,203

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(365,428,238)	(365,428,238)	514,914,203	514,914,203

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	508,107,500	508,107,500

관계기업기타포괄손익중 지분해당액	(365,428,238)	(365,428,238)	6,806,703	6,806,703

총포괄손익	6,495,640,499	6,495,640,499	6,095,229,822	6,095,229,822

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	357	357	328	328

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	357	357	290	290

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,540,124,500	82,213,171,102	(800,633,030)	219,881,359,537	309,834,022,109

당기순이익(손실)	5,580,315,619	5,580,315,619

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	508,107,500	508,107,500

관계기업기타포괄손익 중 지분해당액	6,806,703	6,806,703

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(2,718,647,040)	(2,718,647,040)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.03.31 (기말자본)	8,540,124,500	82,213,171,102	(285,718,827)	222,743,028,116	313,210,604,891

2024.01.01 (기초자본)	9,663,619,000	135,173,883,987	292,660	258,800,204,537	403,637,414,864

당기순이익(손실)	6,861,068,737	6,861,068,737

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가

관계기업기타포괄손익 중 지분해당액	(365,428,238)	(365,428,238)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,078,165,280)	(3,078,165,280)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	42,329,999	42,329,999

2024.03.31 (기말자본)	9,663,619,000	135,173,883,987	(323,390,899)	262,583,107,994	407,097,220,082

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

영업활동현금흐름	49,449,758,037	56,923,698,885

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	52,662,559,899	63,076,235,504

이자수취	664,391,390	319,727,879

이자지급(영업)	(3,778,068,442)	(2,606,656,158)

법인세환급(납부)	(99,124,810)	(3,865,608,340)

투자활동현금흐름	(29,035,785,138)	(90,570,660,480)

단기금융상품의 처분	2,000,000,000	4,800,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	2,244,262,125

기타금융자산의 처분	514,264,000

유형자산의 처분	3,961,565,090	860,500

당기손익인식금융자산의 처분	129,376,240

임차보증금의 증가	(153,000,000)	(200,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산취득	(200,000,000)

유형자산의 취득	(24,928,760,051)	(97,006,219,205)

무형자산의 취득	(5,547,800)	(332,440,140)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(9,567,543,131)

기타금융자산의 취득	(656,763,246)	(55,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	(151,500,000)

재무활동현금흐름	(15,297,531,461)	35,016,504,798

단기차입금의 상환	(2,610,000,000)

장기차입금의 상환	(8,267,599,331)	(3,125,000,000)

금융리스부채의 지급	(7,349,932,130)	(7,571,226,602)

단기차입금의 증가	2,930,000,000	7,712,731,400

장기차입금의 증가	38,000,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	24,645,713	349,362,006

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,141,087,151	1,718,905,209

연결범위의 변동으로 인한 증감	216,004,769

기초현금및현금성자산	78,967,797,460	44,878,880,727

기말현금및현금성자산	84,108,884,611	46,597,785,936