두산테스나 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 반기말 2024.06.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말

자산

유동자산	111,290,719,305	125,288,352,988

현금및현금성자산	46,787,598,620	78,967,797,460

단기금융상품	5,000,000	5,000,000

매출채권 및 기타유동채권	41,075,607,494	37,255,276,701

유동재고자산	722,797,501

기타유동금융자산	22,337,272,144	7,730,737,161

기타유동자산	362,443,546	1,329,541,666

비유동자산	733,149,180,435	637,826,957,232

당기손익-공정가치측정금융자산	2,809,563,373	3,631,799,503

관계기업에 대한 투자자산	8,220,571,295	9,060,653,774

기타비유동금융자산	9,836,885,432	9,875,320,381

유형자산	654,484,992,093	579,081,279,204

영업권 이외의 무형자산	11,763,116,209	3,762,197,477

이연법인세자산	45,979,901,956	32,357,117,486

기타비유동자산	54,150,077	58,589,407

자산총계	844,439,899,740	763,115,310,220

부채

유동부채	194,225,094,395	139,355,059,870

단기매입채무	378,593,807

기타유동금융부채	68,914,575,878	36,360,903,723

유동 차입금	42,170,850,000	36,943,100,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	43,041,585,129	33,500,000,000

유동 리스부채	35,846,967,320	29,056,896,161

당기법인세부채	3,339,944,500	3,038,838,170

기타 유동부채	532,577,761	455,321,816

비유동부채	219,579,692,332	220,122,835,486

장기차입금	178,616,448,000	193,375,000,000

비유동 리스부채	36,685,305,274	26,664,763,107

퇴직급여부채	3,845,299,132	83,072,379

이연법인세부채	432,639,926

부채총계	413,804,786,727	359,477,895,356

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	430,635,113,013

자본금	9,663,619,000	9,663,619,000

자본잉여금	135,173,883,987	135,173,883,987

기타자본구성요소	(338,327,442)	(292,660)

이익잉여금(결손금)	286,135,937,468	258,800,204,537

자본총계	430,635,113,013	403,637,414,864

자본과부채총계	844,439,899,740	763,115,310,220

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	99,808,849,916	191,586,208,108	88,990,268,424	163,618,989,949

매출원가	75,081,047,782	148,512,387,162	64,900,418,884	123,554,201,842

매출총이익	24,727,802,134	43,073,820,946	24,089,849,540	40,064,788,107

판매비와관리비	7,954,934,554	15,052,318,849	5,931,960,496	10,051,537,239

영업이익(손실)	16,772,867,580	28,021,502,097	18,157,889,044	30,013,250,868

기타이익	625,767,177	857,198,999	2,186,065,757	2,492,296,801

기타손실	1,086,902,547	1,112,621,326	447,761,695	1,045,064,954

금융수익	1,605,454,996	2,994,183,337	1,509,842,298	2,801,728,538

금융원가	4,865,319,044	9,993,363,389	5,824,264,253	10,983,135,490

관계기업투자손익	(154,739,066)	(290,414,362)	(266,886,514)	(267,332,620)

법인세비용차감전순이익(손실)	12,897,129,096	20,476,485,356	15,314,884,637	23,011,743,143

법인세비용(수익)	(10,655,700,378)	(9,937,412,855)	(1,139,045,233)	977,497,654

당기순이익(손실)	23,552,829,474	30,413,898,211	16,453,929,870	22,034,245,489

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	23,552,829,474	30,413,898,211	16,453,929,870	22,034,245,489

기타포괄손익	(57,266,544)	(422,694,782)	184,315,237	699,229,440

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(57,266,544)	(422,694,782)	184,315,237	699,229,440

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	175,097,481	683,204,981

관계기업기타포괄손익	(57,266,544)	(422,694,782)	9,217,756	16,024,459

총포괄손익	23,495,562,930	29,991,203,429	16,638,245,107	22,733,474,929

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	23,495,562,930	29,991,203,429	16,638,245,107	22,733,474,929

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,224	1,581	968	1,297

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,224	1,581	855	1,145

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,540,124,500	82,213,171,102	(800,633,030)	219,881,359,537	309,834,022,109	309,834,022,109

당기순이익(손실)	22,034,245,489	22,034,245,489	22,034,245,489

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	683,204,981	683,204,981	683,204,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	(703,515,118)	703,515,118

관계기업기타포괄손익	16,024,459	16,024,459	16,024,459

관계기업기타포괄손익 처분액	5,059,127,451	(5,059,127,451)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(2,718,647,040)	(2,718,647,040)	(2,718,647,040)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	82,679,066	82,679,066	82,679,066

2023.06.30 (기말자본)	8,540,124,500	82,213,171,102	4,336,887,809	234,841,345,653	329,931,529,064	329,931,529,064

2024.01.01 (기초자본)	9,663,619,000	135,173,883,987	(292,660)	258,800,204,537	403,637,414,864	403,637,414,864

당기순이익(손실)	30,413,898,211	30,413,898,211	30,413,898,211

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

관계기업기타포괄손익	(422,694,782)	(422,694,782)	(422,694,782)

관계기업기타포괄손익 처분액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,078,165,280)	(3,078,165,280)	(3,078,165,280)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	84,660,000	84,660,000	84,660,000

2024.06.30 (기말자본)	9,663,619,000	135,173,883,987	(338,327,442)	286,135,937,468	430,635,113,013	430,635,113,013

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

영업활동현금흐름	99,334,207,624	108,986,267,407

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	108,048,150,697	123,373,589,732

이자수취	1,332,353,826	517,761,521

이자지급(영업)	(6,884,425,464)	(5,716,163,606)

배당금수취(영업)	95,420,515

법인세환급(납부)	(3,257,291,950)	(9,188,920,240)

투자활동현금흐름	(91,166,046,470)	(131,829,276,876)

단기금융상품의 처분	2,612,000,000	4,800,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	3,875,310,720

당기손익인식금융자산의 처분	2,353,178,469	199,950,018

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	1,178,140,302

기타금융자산의 처분	61,540,000

유형자산의 처분	23,143,263,893	1,789,360,500

단기금융상품의 취득	(51,000,000)	(200,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,600,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(9,002,908,565)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(10,163,085,633)

유형자산의 취득	(103,804,134,064)	(131,165,566,119)

무형자산의 취득	(299,915,000)	(1,894,886,664)

기타금융자산의 취득	(4,578,071,203)	(13,000,000)

기타비유동자산의 증가	(235,500,000)

재무활동현금흐름	(40,426,473,304)	(4,314,459,342)

단기차입금의 증가	9,140,000,000	32,712,731,400

장기차입금의 증가	39,200,000,000

단기차입금의 상환	(12,650,000,000)	(50,000,000,000)

장기차입금의 상환	(19,064,413,108)	(8,750,000,000)

금융리스부채의 지급	(14,773,894,916)	(14,758,543,702)

배당금지급	(3,078,165,280)	(2,718,647,040)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	78,113,310	244,754,210

현금및현금성자산의순증가(감소)	(32,180,198,840)	(26,912,714,601)

기초현금및현금성자산	78,967,797,460	44,878,880,727

기말현금및현금성자산	46,787,598,620	17,966,166,126