두산테스나 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	119,024,379,038	125,288,352,988

현금및현금성자산	67,887,691,207	78,967,797,460

단기금융상품	4,216,000,000	5,000,000

매출채권	37,522,667,955	37,255,276,701

유동재고자산	644,969,196

기타유동금융자산	8,247,048,834	7,730,737,161

기타유동자산	506,001,846	1,329,541,666

비유동자산	695,431,626,530	637,826,957,232

당기손익-공정가치측정금융자산	3,949,563,373	3,631,799,503

지분법적용 투자지분	8,143,017,488	9,060,653,774

기타비유동금융자산	9,826,885,432	9,875,320,381

유형자산	615,677,007,199	579,081,279,204

무형자산	11,600,030,555	3,762,197,477

이연법인세자산	46,183,216,464	32,357,117,486

기타비유동자산	51,906,019	58,589,407

자산총계	814,456,005,568	763,115,310,220

부채

유동부채	132,940,374,542	139,355,059,870

단기매입채무	357,225,979

기타유동금융부채	21,452,667,566	36,360,903,723

유동 차입금	32,290,000,000	36,943,100,000

비유동차입금 유동성 대체	45,757,044,000	33,500,000,000

유동 리스부채	29,650,341,666	29,056,896,161

당기법인세부채	2,857,785,860	3,038,838,170

기타 유동부채	575,309,471	455,321,816

비유동부채	244,702,706,363	220,122,835,486

장기차입금	206,835,788,000	193,375,000,000

비유동 리스부채	32,450,667,468	26,664,763,107

퇴직급여부채	4,983,610,969	83,072,379

이연법인세부채	432,639,926

부채총계	377,643,080,905	359,477,895,356

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	436,812,924,663

자본금	9,663,619,000	9,663,619,000

자본잉여금	135,173,883,987	135,173,883,987

기타자본구성요소	(107,683,203)	(292,660)

이익잉여금(결손금)	292,083,104,879	258,800,204,537

자본총계	436,812,924,663	403,637,414,864

자본과부채총계	814,456,005,568	763,115,310,220

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	98,702,327,992	290,288,536,100	89,291,554,911	252,910,544,860

매출원가	80,981,043,639	229,493,430,801	65,725,873,104	189,280,074,946

매출총이익	17,721,284,353	60,795,105,299	23,565,681,807	63,630,469,914

판매비와관리비	6,672,262,334	21,724,581,183	6,172,179,965	16,223,717,204

영업이익(손실)	11,049,022,019	39,070,524,116	17,393,501,842	47,406,752,710

기타이익	195,941,228	1,053,140,227	134,452,960	2,626,749,761

기타손실	420,448,923	1,533,070,249	269,983,933	1,315,048,887

금융수익	(1,377,144,799)	1,617,038,538	423,613,724	3,225,342,262

금융원가	1,953,919,777	11,947,283,166	4,551,833,956	15,534,969,446

관계기업투자손익	(49,657,107)	(340,071,469)	(243,718,647)	(511,051,267)

법인세비용차감전순이익(손실)	7,443,792,641	27,920,277,997	12,886,031,990	35,897,775,133

법인세비용(수익)	1,496,625,230	(8,440,787,625)	(2,831,739,799)	(1,854,242,145)

당기순이익(손실)	5,947,167,411	36,361,065,622	15,717,771,789	37,752,017,278

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,947,167,411	36,361,065,622	15,717,771,789	37,752,017,278

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

기타포괄손익	(21,452,562)	(444,147,344)	15,520,431	714,749,871

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(21,452,562)	(444,147,344)	15,520,431	714,749,871

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	15,520,431	698,725,412

관계기업기타포괄손익	(21,452,562)	(444,147,344)	16,024,459

총포괄손익	5,925,714,849	35,916,918,278	15,733,292,220	38,466,767,149

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,925,714,849	35,916,918,278	15,733,292,220	38,466,767,149

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	309	1,890	925	2,222

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	309	1,890	816	1,961

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,540,124,500	82,213,171,102	(800,633,030)	219,881,359,537	309,834,022,109	309,834,022,109

당기순이익(손실)	37,752,017,278	37,752,017,278	37,752,017,278

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	698,725,412	698,725,412	698,725,412

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	(881,926,513)	881,926,513

관계기업기타포괄손익지분	16,024,459	16,024,459	16,024,459

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	5,059,127,451	(5,059,127,451)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(2,718,647,040)	(2,718,647,040)	(2,718,647,040)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	126,990,000	126,990,000	126,990,000

2023.09.30 (기말자본)	8,540,124,500	82,213,171,102	4,218,307,779	250,737,528,837	345,709,132,218	345,709,132,218

2024.01.01 (기초자본)	9,663,619,000	135,173,883,987	(292,660)	258,800,204,537	403,637,414,864	403,637,414,864

당기순이익(손실)	36,361,065,622	36,361,065,622	36,361,065,622

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

관계기업기타포괄손익지분	(444,137,344)	(444,137,344)	(444,137,344)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,078,165,280)	(3,078,165,280)	(3,078,165,280)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	336,756,801	336,756,801	336,756,801

2024.09.30 (기말자본)	9,663,619,000	135,173,883,987	(107,683,203)	292,083,104,879	436,812,924,663	436,812,924,663

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	174,001,784,659	158,052,034,836

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	185,743,087,938	177,338,549,471

이자수취	1,816,991,672	744,517,029

이자지급(영업)	(9,266,459,246)	(8,288,735,344)

배당금수취(영업)	95,420,515

법인세환급(납부)	(4,387,256,220)	(11,742,296,320)

투자활동현금흐름	(154,610,883,869)	(141,501,204,796)

단기금융상품의 처분	60,612,000,000	4,805,000,000

임차보증금의 감소	61,540,000	1,936,754,071

관계기업에 대한 투자자산의 처분	3,875,310,720

당기손익인식금융자산의 처분	2,353,178,469	299,923,358

기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분	1,468,068,720

유형자산의 처분	23,260,478,711	1,789,360,500

단기금융상품의 취득	(62,262,000,000)	(205,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(2,740,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(9,002,908,565)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(10,163,085,633)

유형자산의 취득	(161,243,867,801)	(139,942,070,878)

무형자산의 취득	(359,800,000)	(2,182,603,654)

임차보증금의 증가	(4,580,754,683)	(55,000,000)

기타비유동자산의 증가	(255,000,000)

파생상품의 정산	(708,750,000)	(2,872,862,000)

재무활동현금흐름	(30,476,129,013)	(18,627,090,424)

단기차입금의 증가	62,497,850,000	37,712,731,400

장기차입금의 증가	40,000,000,000	39,200,000,000

단기차입금의 상환	(77,899,100,000)	(55,000,000,000)

장기차입금의 상환	(28,129,614,237)	(14,375,000,000)

금융리스부채의 지급	(23,867,099,496)	(23,446,174,784)

배당금지급	(3,078,165,280)	(2,718,647,040)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,121,970	275,822,386

현금및현금성자산의순증가(감소)	(11,080,106,253)	(1,800,437,998)

기초현금및현금성자산	78,967,797,460	44,878,880,727

기말현금및현금성자산	67,887,691,207	43,078,442,729