두산테스나 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 23 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	129,193,732	113,602,076

현금및현금성자산	91,697,135	64,992,696

유동 금융기관예치금	5,000	4,216,000

유동매출채권	34,085,310	35,474,896

유동재고자산	399,756	610,692

기타유동금융자산	1,989,644	7,982,230

기타유동자산	1,016,887	325,562

비유동자산	563,759,219	674,094,484

비유동당기손익인식금융자산	7,068,489	7,068,489

지분법적용 투자지분	15,435,156	11,403,660

기타비유동금융자산	9,110,099	9,866,885

유형자산	474,483,330	590,104,848

영업권 이외의 무형자산	12,774,038	11,335,350

이연법인세자산	44,845,104	44,265,590

기타비유동자산	43,003	49,662

자산총계	692,952,951	787,696,560

부채

유동부채	147,040,964	183,136,544

매입채무	205,049	127,677

기타유동금융부채	18,339,911	23,771,656

유동 차입금(사채 포함)	15,000,000	24,973,437

유동성장기부채	96,250,000	106,713,574

유동 리스부채	16,721,518	24,306,227

당기법인세부채	0	2,715,071

기타 유동부채	524,486	528,902

비유동부채	125,257,385	166,893,508

비유동 차입금	103,000,000	135,547,656

비유동 리스부채	15,974,173	28,190,069

비유동 순확정급여부채	6,283,212	2,764,347

이연법인세부채	0	391,436

부채총계	272,298,349	350,030,052

자본

자본금	9,663,619	9,663,619

자본잉여금	135,166,303	135,166,303

기타자본구성요소	310,811	(108,895)

이익잉여금(결손금)	275,513,869	292,945,481

자본총계	420,654,602	437,666,508

자본과부채총계	692,952,951	787,696,560

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	83,214,080	218,410,618	98,702,328	290,288,536

매출원가	69,495,747	210,520,148	80,981,044	229,493,431

매출총이익	13,718,333	7,890,470	17,721,284	60,795,105

판매비와관리비	8,432,837	23,856,309	6,672,262	21,724,581

영업이익(손실)	5,285,496	(15,965,839)	11,049,022	39,070,524

영업외손익	(1,666,194)	645,444	(3,605,230)	(11,150,246)

금융수익	484,421	1,271,651	(1,377,145)	1,617,039

금융원가	2,376,476	9,380,560	1,953,920	11,947,283

관계기업투자자산평가손익	(322,817)	(1,251,595)	(49,657)	(340,071)

영업외수익	727,978	10,793,514	195,941	1,053,140

영업외비용	179,300	787,566	420,449	1,533,071

법인세비용차감전순이익(손실)	3,619,302	(15,320,395)	7,443,792	27,920,278

법인세비용(수익)	739,209	(966,948)	1,496,625	(8,440,788)

당기순이익(손실)	2,880,093	(14,353,447)	5,947,167	36,361,066

기타포괄손익	(40,429)	83,091	(21,452)	(444,148)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(40,429)	83,091	(21,452)	(444,148)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(40,429)	83,091	(21,452)	(444,148)

총포괄손익	2,839,664	(14,270,356)	5,925,715	35,916,918

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	150.0	(746.00)	309.0	1,890.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	150.0	(746.00)	309.0	1,890.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,663,619	135,173,884	(293)	258,800,205	403,637,415

당기순이익(손실)	0	0	0	36,361,066	36,361,066

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	(444,148)	0	(444,148)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(3,078,165)	(3,078,165)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	336,757	0	336,757

2024.09.30 (기말자본)	9,663,619	135,173,884	(107,684)	292,083,106	436,812,925

2025.01.01 (기초자본)	9,663,619	135,166,303	(108,895)	292,945,481	437,666,508

당기순이익(손실)	0	0	0	(14,353,447)	(14,353,447)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	83,091	0	83,091

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(3,078,165)	(3,078,165)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	336,615	0	336,615

2025.09.30 (기말자본)	9,663,619	135,166,303	310,811	275,513,869	420,654,602

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	102,644,172	174,001,785

영업에서 창출된 현금흐름	112,127,415	185,743,088

이자수취	1,503,769	1,816,992

이자지급(영업)	(8,021,827)	(9,266,459)

배당금수취	0	95,420

법인세 납부, 영업활동	(2,965,185)	(4,387,256)

투자활동현금흐름	1,855,246	(154,610,884)

금융상품의 처분	6,322,000	60,612,000

임차보증금의 감소	4,522,780	61,540

유형자산의 처분	15,292,907	23,260,479

무형자산의 처분	321,409	0

당기손익인식금융자산의 처분	0	2,353,179

금융상품의 취득	(2,111,000)	(62,262,000)

당기손익인식금융자산의 취득	0	(2,740,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,200,000)	0

유형자산의 취득	(15,416,346)	(161,243,868)

무형자산의 취득	(1,849,361)	(359,800)

임차보증금의 증가	(27,143)	(4,580,755)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(9,002,909)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급, 투자활동	0	(708,750)

재무활동현금흐름	(77,703,500)	(30,476,129)

단기차입금의 증가	12,201,633	62,497,850

장기차입금의 증가	0	40,000,000

단기차입금의 상환	(22,175,070)	(77,899,100)

유동성장기부채의 상환	(36,186,484)	(28,129,614)

금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된	(21,640,668)	(23,867,100)

장기차입금의 상환	(6,824,746)	0

배당금지급	(3,078,165)	(3,078,165)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(91,479)	5,122

현금및현금성자산의순증가(감소)	26,704,439	(11,080,106)

기초현금및현금성자산	64,992,696	78,967,797

기말현금및현금성자산	91,697,135	67,887,691