두산테스나 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

(1) 일반적인 사항주식회사 두산테스나(이하 "회사")는 2002년 9월 6일에 주식회사 테스나로 설립되었으며, 2022년 4월 27일자로 주식회사 두산테스나로 상호를 변경하였습니다. 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시에 본점을 두고 있으며, 경기도 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 10월 22일에 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,664백만원(보통주 19,327,238주)이 되었으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 주식에 관한 사항
회사의 정관에 의하면, 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는 권리가 부여된 우선주식을 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 발행할 수 있습니다.
회사는 전기에 전환우선주 만기에 따라 최대주주가 보유 중인 우선주 2,320,672주를보통주로 전환하였습니다.또한, 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 보통주식을 교부받을 수 있는 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.(3) 종속기업의 현황 회사는 전기말까지 ㈜엔지온에 대한 지배력을 보유하고 있었으나, 당분기 중 ㈜엔지온을 흡수합병함에 따라 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업은 없습니다. 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준
회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 회사는 당분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않으므로 개별재무제표를작성하였습니다. 한편, 회사는 2025년 2월 28일을 합병기일로 하여 종속기업 ㈜엔지온을 합병함에 따라 비교표시 목적으로 첨부한 재무제표는 연결재무제표이고, 당분기 포괄손익계산서는 종속기업 합병 전까지 발생한 종속기업의 당기손익을 포함하여표시하였습니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.
상기 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
회사는 상기에 열거된 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.
4.3 공정가치 측정
당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 매출채권 및 미지급금 등이며, 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

유동성위험	기타위험	위험 합계

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.	당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 매출채권 및 미지급금 등이며, 장부금액이 공정가치와 유사합니다.	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

## 5. 영업부문 정보

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발 서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있습니다.

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명
회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 전액 국내매출(일부 거래처는 외화 결재)입니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

대형 반도체기업

수익(매출액)	55,703

주요 고객에 대한 정보	회사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 매출액임.

전분기 (단위 : 백만원)

대형 반도체기업

수익(매출액)	85,346

주요 고객에 대한 정보	회사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 매출액임.

## 6. 범주별 금융상품 및 공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

총 금융자산	99,433,702	7,068,489

총 금융자산	현금및현금성자산	49,648,347	0

단기금융상품	5,000	0

유동매출채권	34,481,061	0

기타유동금융자산	6,179,195	0

기타비유동금융자산	9,120,099	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	7,068,489

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

총 금융자산	122,532,707	7,068,489

총 금융자산	현금및현금성자산	64,992,696	0

단기금융상품	4,216,000	0

유동매출채권	35,474,896	0

기타유동금융자산	7,982,230	0

기타비유동금융자산	9,866,885	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	7,068,489

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

총 금융부채	302,718,662

총 금융부채	매입채무	79,263

기타유동금융부채	19,433,378

유동 차입금	117,000,000

유동 리스부채	22,068,846

비유동 차입금	120,000,000

비유동 리스부채	24,137,175

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

총 금융부채	343,630,296

총 금융부채	매입채무	127,677

기타유동금융부채	23,771,656

유동 차입금	131,687,011

유동 리스부채	24,306,227

비유동 차입금	135,547,656

비유동 리스부채	28,190,069

금융상품의 범주별 순손익의 공시

금융상품의 범주별 순손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품

금융상품의 이익	493,403	0	6,113	0

금융상품의 이익	외환차익(기타영업외수익)	17,345	0	5,297	0

외화환산이익(기타영업외수익)	0	0	816	0

상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익	391,037	0	0	0

외환차익(금융수익)	11	0	0	0

외화환산이익(금융수익)	85,010	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	0	0	0

금융상품의 손실	18,722	0	3,596,303	0

금융상품의 손실	외환차손(기타영업외비용)	4,097	0	545	0

외화환산손실(기타영업외비용)	14,357	0	187	0

당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용	0	0	3,595,571	0

외환차손(금융원가)	268	0	0	0

외화환산손실(금융원가)	0	0	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품

금융상품의 이익	636,332	44,184	916,761	0

금융상품의 이익	외환차익(기타영업외수익)	52,660	0	105,316	0

외화환산이익(기타영업외수익)	6,244	0	145	0

상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익	552,777	0	0	0

외환차익(금융수익)	0	0	0	0

외화환산이익(금융수익)	24,651	0	811,300	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	44,184	0	0

금융상품의 손실	516	0	4,073,980	1,075,364

금융상품의 손실	외환차손(기타영업외비용)	516	0	5,150	0

외화환산손실(기타영업외비용)	0	0	16,150	0

당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용	0	0	4,052,674	0

외환차손(금융원가)	0	0	0	0

외화환산손실(금융원가)	0	0	6	0

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	0	1,075,364

금융자산의 공정가치에 대한 공시

금융자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	유동 금융기관예치금	매출채권	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	49,648,347	5,000	34,481,061	6,179,195	9,120,099	7,068,489	106,502,191

금융자산, 공정가치	49,648,347	5,000	34,481,061	6,179,195	9,120,099	7,068,489	106,502,191

전기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	유동 금융기관예치금	매출채권	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	64,992,696	4,216,000	35,474,896	7,982,230	9,866,885	7,068,489	129,601,196

금융자산, 공정가치	64,992,696	4,216,000	35,474,896	7,982,230	9,866,885	7,068,489	129,601,196

금융부채의 공정가치에 대한 공시

금융부채의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매입채무	기타유동금융부채	단기차입금 등	장기 차입금	유동 리스부채	비유동 리스부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	79,263	19,433,378	117,000,000	120,000,000	22,068,846	24,137,175	302,718,662

금융부채, 공정가치	79,263	19,433,378	117,000,000	120,000,000	22,068,846	24,137,175	302,718,662

전기말 (단위 : 천원)

매입채무	기타유동금융부채	단기차입금 등	장기 차입금	유동 리스부채	비유동 리스부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	127,677	23,771,656	131,687,011	135,547,656	24,306,227	28,190,069	343,630,296

금융부채, 공정가치	127,677	23,771,656	131,687,011	135,547,656	24,306,227	28,190,069	343,630,296

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

금융자산 공정가치 서열체계에 대한 공시

금융자산 공정가치 서열체계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

비유동 당기손익인식금융자산	0	0	7,068,489	7,068,489

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

비유동 당기손익인식금융자산	0	0	7,068,489	7,068,489

## 7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

한국산업은행 외	중소기업은행 외	거래상대방 합계

현금및현금성자산 합계	49,648,347

현금및현금성자산 합계	보통예금	447,826

기타예금	46,019,501

외화예금	3,202,220

정부보조금, 현금및현금성자산	(21,200)

전기말 (단위 : 천원)

한국산업은행 외	중소기업은행 외	거래상대방 합계

현금및현금성자산 합계	64,992,696

현금및현금성자산 합계	보통예금	375,757

기타예금	64,576,533

외화예금	81,430

정부보조금, 현금및현금성자산	(41,024)

## 8. 금융기관예치금

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

중소기업은행	우리은행

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

정기예금

이자율, 예치금	0.0305

사용이 제한된 금융자산	5,000	0	5,000

유동 금융기관예치금	5,000

비유동 금융기관예치금	0

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	중소기업은행 정기예금 5,000천원은 도시가스사업법에 따라 ㈜삼천리에 질권 설정되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

중소기업은행	우리은행

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

정기예금

이자율, 예치금

사용이 제한된 금융자산	5,000	4,211,000	4,216,000

유동 금융기관예치금	4,216,000

비유동 금융기관예치금	0

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	중소기업은행 정기예금 5,000천원은 도시가스사업법에 따라 ㈜삼천리에 질권 설정되어 있습니다.

## 9. 매출채권 및 기타금융자산

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	35,883,448	(1,402,387)	34,481,061

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	36,875,775	(1,400,879)	35,474,896

기타금융자산에 대한 공시

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	6,179,195

기타유동금융자산	미수금	832,264

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	25,312

단기보증금, 순액	5,321,619

기타비유동금융자산	9,120,099

기타비유동금융자산	장기보증금, 순액	8,369,256

회원권	750,843

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	7,982,230

기타유동금융자산	미수금	3,051,960

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	289,080

단기보증금, 순액	4,641,190

기타비유동금융자산	9,866,885

기타비유동금융자산	장기보증금, 순액	9,105,543

회원권	761,342

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	평가충당금	장부금액 합계

유동부재료	618,063	(66,003)	552,060

유동저장품	13,363	(13,363)	0

총유동재고자산	631,426	(79,366)	552,060

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	평가충당금	장부금액 합계

유동부재료	677,625	(66,933)	610,692

유동저장품	13,363	(13,363)	0

총유동재고자산	690,988	(80,296)	610,692

## 11. 공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

지분증권

㈜옵토레인	텔레스퀘어	e-신산업 LB펀드 1호	㈜에스스킨

비유동 당기손익인식금융자산	0	0	7,068,489	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

지분증권

㈜옵토레인	텔레스퀘어	e-신산업 LB펀드 1호	㈜에스스킨

비유동 당기손익인식금융자산	0	0	7,068,489	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득원가의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득원가의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 분류

지분증권

㈜옵토레인	텔레스퀘어	e-신산업 LB펀드 1호	㈜에스스킨

비유동 당기손익인식금융자산	3,500,260	497,288	3,000,000	1,015,000

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 분류

지분증권

㈜옵토레인	텔레스퀘어	e-신산업 LB펀드 1호	㈜에스스킨

비유동 당기손익인식금융자산	3,500,260	497,288	3,000,000	1,015,000

## 12. 관계기업투자

12.1 당분기말과 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
12.2 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기타자본변동 분기말 ㈜세미파이브 8,072,167 - (390,163) 896,245 8,578,249 두산신기술투자조합1호 3,331,493 1,860,000 (124,120) - 5,067,373 합 계 11,403,660 1,860,000 (514,283) 896,245 13,645,622 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기타자본변동 분기말 ㈜세미파이브 9,060,654 - (135,675) (475,200) 8,449,779 12.3 당분기와 전기의 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 분기순손익 ㈜세미파이브 213,354,062 55,094,480 158,259,582 20,897,426 (16,264,426) 두산신기술투자조합1호 25,590,207 - 25,590,207 - (626,808) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 ㈜세미파이브 192,214,386 65,246,004 126,968,382 107,441,380 (18,763,337) 두산신기술투자조합1호 16,824,024 - 16,824,024 - (2,163,957) 12.4 당분기말과 전기말의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 순자산(a)(*1) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 고객관계등 장부금액 ㈜세미파이브 142,485,954 2.35% 3,343,547 4,639,763 594,939 8,578,249 두산신기술투자조합1호 25,590,207 19.80% 5,067,373 - - 5,067,373 (*1) ㈜세미파이브의 당분기말 순자산은 관계기업의 주식선택권 금액을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 기업명 전기말 순자산(a)(*1) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 고객관계등 장부금액 ㈜세미파이브 120,600,749 2.35% 2,829,993 4,638,729 603,445 8,072,167 두산신기술투자조합1호 16,824,024 19.80% 3,331,493 - - 3,331,493 (*1) ㈜세미파이브의 전기말 순자산은 관계기업의 주식선택권 금액을 제외한 금액입니다. 12.5 보고기간 중 관계기업투자손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익(손실) (514,283) (135,675) 13. 유형자산 유형자산 기말 장부금액 정보 공시 유형자산 기말 장부금액 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 유형자산 합계 1,315,231,291 (48,718) (768,269,012) 546,913,561 유형자산 합계 토지 22,400,612 0 0 22,400,612 건물 및 구축물 126,992,057 0 (42,430,599) 84,561,458 기계장치 1,087,970,715 0 (712,544,298) 375,426,417 기타유형자산 18,685,578 (48,718) (13,294,115) 5,342,745 건설중인자산 59,182,329 0 0 59,182,329 전분기 (단위 : 천원) 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 유형자산 합계 1,182,916,870 (68,650) (612,733,436) 570,114,784 유형자산 합계 토지 21,515,465 0 0 21,515,465 건물 및 구축물 125,255,020 0 (33,018,605) 92,236,415 기계장치 992,520,973 0 (568,394,146) 424,126,827 기타유형자산 16,301,385 (68,650) (11,320,685) 4,912,050 건설중인자산 27,324,027 0 0 27,324,027 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 22,400,612 86,913,258 418,782,467 5,811,059 56,197,452 590,104,848 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 155,316 181,531 183,323 3,498,007 4,018,177 처분, 유형자산 0 0 (2,281,599) (84,333) 0 (2,365,932) 사업결합을 통한 취득, 유형자산 0 0 0 0 0 0 감가상각비, 유형자산 0 (2,507,116) (41,366,282) (591,554) 0 (44,464,952) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 110,300 24,250 (513,130) (378,580) 기말 유형자산 22,400,612 84,561,458 375,426,417 5,342,745 59,182,329 546,913,561 사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술 사용권자산이 포함되어 있습니다. 사용권자산이 포함되어 있습니다. 사용권자산이 포함되어 있습니다. 기타 유형자산의 구성내역에 대한 설명 차량운반구, 비품 및 기타의유형자산으로 구성됩니다. 전분기 (단위 : 천원) 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 16,893,034 91,207,020 448,774,864 3,547,079 18,659,283 579,081,280 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 31,111 3,901,804 120,083 13,278,894 17,331,892 처분, 유형자산 0 0 (3,961,565) 0 0 (3,961,565) 사업결합을 통한 취득, 유형자산 4,622,431 3,498,494 13,333,601 1,760,435 0 23,214,961 감가상각비, 유형자산 0 (2,500,210) (41,993,027) (515,547) 0 (45,008,784) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 4,071,150 0 (4,614,150) (543,000) 기말 유형자산 21,515,465 92,236,415 424,126,827 4,912,050 27,324,027 570,114,784 사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술 사용권자산이 포함되어 있습니다. 사용권자산이 포함되어 있습니다. 사용권자산이 포함되어 있습니다. 기타 유형자산의 구성내역에 대한 설명 차량운반구, 비품 및 기타의유형자산으로 구성됩니다. 사용권자산 기말 장부금액 정보 공시 사용권자산 기말 장부금액 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 사용권자산 88,801,411 (34,314,641) 54,486,770 사용권자산 건물, 사용권자산 3,864,998 (2,646,453) 1,218,545 기계장치, 사용권자산 84,463,854 (31,428,360) 53,035,494 차량운반구, 사용권자산 472,559 (239,828) 232,731 전분기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 사용권자산 95,056,149 (33,715,479) 61,340,670 사용권자산 건물, 사용권자산 4,133,030 (1,837,892) 2,295,138 기계장치, 사용권자산 90,227,676 (31,634,173) 58,593,503 차량운반구, 사용권자산 695,443 (243,414) 452,029 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 유형자산 건물 기계장치 차량운반구 기초 사용권자산 1,410,938 57,229,888 324,152 58,964,978 사용권자산의 추가 155,315 0 26,611 181,926 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 0 0 (84,333) (84,333) 사용권자산감가상각비 (347,708) (4,194,394) (33,699) (4,575,801) 사업결합을 통한 사용권자산의 추가 0 0 0 0 기말 사용권자산 1,218,546 53,035,493 232,731 54,486,770 전분기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 유형자산 건물 기계장치 차량운반구 기초 사용권자산 2,644,665 59,356,807 410,232 62,411,704 사용권자산의 추가 24,791 3,733,565 30,772 3,789,128 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 0 0 0 0 사용권자산감가상각비 (374,318) (4,496,869) (46,038) (4,917,225) 사업결합을 통한 사용권자산의 추가 0 0 57,063 57,063 기말 사용권자산 2,295,138 58,593,503 452,029 61,340,670 보험에 가입한 유형자산에 대한 공시 보험에 가입한 유형자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 보험계약의 유형 비생명보험계약 재산종합보험 가스사고배상책임보험 외 유형자산 건물 및 기계장치 기타유형자산 건물 및 기계장치 기타유형자산 거래상대방 DB손해보험 부보금액 910,322,868 73,290,000 이외 보험 가입내역에 대한 설명 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 한국산업은행 외금융기관에 527,844백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 21 참조). 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 한국산업은행 외금융기관에 527,844백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 21 참조). 자본화한 차입원가 자본화한 차입원가 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 자본화된 차입원가 1,190,508 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0474 14. 리스 사용권자산에 대한 공시 사용권자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 유형자산 토지와 건물 기계장치 차량운반구 건물 사용권자산 1,218,546 53,035,493 232,731 54,486,770 전기말 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 유형자산 토지와 건물 기계장치 차량운반구 건물 사용권자산 1,410,938 57,229,888 324,152 58,964,978 리스부채의 유동 및 비유동 구분 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 22,068,846 비유동 리스부채 24,137,175 리스부채 합계 46,206,021 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 24,306,227 비유동 리스부채 28,190,069 리스부채 합계 52,496,296 리스부채에 대한 양적 정보 공시 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 리스 부채 기초 리스부채 52,496,296 리스부채의 추가 181,926 연결범위의 변동으로 인한 증가, 리스부채 0 리스부채의 지급 (7,013,972) 계약의 해지로 인한 감소(증가), 리스부채 (89,059) 리스부채에 대한 이자비용 630,830 기말 리스부채 46,206,021 전분기 (단위 : 천원) 리스 부채 기초 리스부채 55,721,659 리스부채의 추가 4,055,811 연결범위의 변동으로 인한 증가, 리스부채 61,528 리스부채의 지급 (7,349,932) 계약의 해지로 인한 감소(증가), 리스부채 0 리스부채에 대한 이자비용 707,516 기말 리스부채 53,196,582 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액 및 유출된 총 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액 및 유출된 총 금액 당분기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 유형자산 토지와 건물 기계장치 차량운반구 건물 비용 5,209,245 비용 감가상각비, 사용권자산 347,708 4,194,394 33,699 4,575,801 리스부채에 대한 이자비용 630,830 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 2,614 리스 현금유출 7,016,586 전분기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 유형자산 토지와 건물 기계장치 차량운반구 건물 비용 5,627,659 비용 감가상각비, 사용권자산 374,318 4,496,869 46,038 4,917,225 리스부채에 대한 이자비용 707,516 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 2,918 리스 현금유출 7,352,850 리스부채의 만기분석 공시 리스부채의 만기분석 공시 (단위 : 천원) 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 합계 구간 합계 최소리스료 9,905,909 13,883,611 24,975,159 48,764,679 리스부채 9,379,064 12,689,782 24,137,175 46,206,021 15. 무형자산 무형자산 기말 장부금액 정보 공시 무형자산 기말 장부금액 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 무형자산과 영업권 합계 13,937,929 (32,304) (2,159,189) 11,746,436 무형자산과 영업권 합계 회원권 927,559 0 0 927,559 컴퓨터소프트웨어 5,377,212 (31,167) (2,090,009) 3,256,036 기타무형자산 88,265 (1,137) (69,180) 17,948 영업권 7,544,893 0 0 7,544,893 전분기 (단위 : 천원) 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 무형자산과 영업권 합계 12,417,240 (66,434) (1,214,892) 11,135,914 무형자산과 영업권 합계 회원권 892,627 0 0 892,627 컴퓨터소프트웨어 4,500,931 (65,167) (1,149,289) 3,286,475 기타무형자산 88,265 (1,267) (65,603) 21,395 영업권 6,935,417 0 0 6,935,417 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 회원권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 영업권 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권의 변동내역 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 892,627 2,879,020 18,810 7,544,893 11,335,350 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 385,686 246,120 0 0 631,806 처분, 무형자산 및 영업권 (350,754) 0 0 0 (350,754) 사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (247,684) (862) 0 (248,546) 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 378,580 0 0 378,580 기말의 무형자산 및 영업권 927,559 3,256,036 17,948 7,544,893 11,746,436 전분기 (단위 : 천원) 회원권 컴퓨터소프트웨어 기타무형자산 영업권 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권의 변동내역 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 892,627 2,869,570 0 0 3,762,197 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 1,825 3,723 0 5,548 처분, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권 0 73,746 18,573 6,935,417 7,027,736 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (201,666) (901) 0 (202,567) 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 543,000 0 0 543,000 기말의 무형자산 및 영업권 892,627 3,286,475 21,395 6,935,417 11,135,914 16. 기타자산 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타자산 합계 2,225,043 기타자산 합계 기타유동자산 합계 2,177,576 기타유동자산 합계 유동선급금 272 유동선급비용 2,061,931 당기법인세자산 115,373 기타비유동자산 합계 47,467 기타비유동자산 합계 장기선급비용, 순액 47,467 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타자산 합계 375,224 기타자산 합계 기타유동자산 합계 325,562 기타유동자산 합계 유동선급금 2,048 유동선급비용 323,514 당기법인세자산 0 기타비유동자산 합계 49,662 기타비유동자산 합계 장기선급비용, 순액 49,662 17. 기타금융부채 기타 채무에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융부채 합계 19,433,378 기타유동금융부채 합계 기타 유동 미지급금 9,546,963 유동으로 분류되는 미지급비용 6,808,250 유동 미지급 배당금 3,078,165 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융부채 합계 23,771,656 기타유동금융부채 합계 기타 유동 미지급금 10,578,971 유동으로 분류되는 미지급비용 13,192,685 유동 미지급 배당금 0 18. 차입금 단기차입금의 내역에 대한 공시 단기차입금의 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 일반자금 거래상대방 거래상대방 합계 신한은행 한국산업은행 하나은행 중소기업은행 우리은행 차입금, 이자율 0.04770 0.03760 유동 차입금(사채 포함) 5,000,000 10,000,000 0 0 0 15,000,000 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 일반자금 거래상대방 거래상대방 합계 신한은행 한국산업은행 하나은행 중소기업은행 우리은행 차입금, 이자율 유동 차입금(사채 포함) 5,900,000 10,000,000 810,000 5,050,000 3,213,437 24,973,437 장기차입금의 내역에 대한 공시 장기차입금의 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 시설자금 운전자금 거래상대방 한국산업은행 외 중소벤처기업진흥공단 한국산업은행 외 중소벤처기업진흥공단 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.03530 0.05370 0.00000 비유동 금융기관 차입금(사채 제외) 222,000,000 0 222,000,000 유동성장기부채 (102,000,000) 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 120,000,000 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 시설자금 운전자금 거래상대방 한국산업은행 외 중소벤처기업진흥공단 한국산업은행 외 중소벤처기업진흥공단 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 비유동 금융기관 차입금(사채 제외) 241,961,230 300,000 242,261,230 유동성장기부채 (106,713,574) 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 135,547,656 19. 기타부채 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동부채 합계 562,455 기타유동부채 합계 단기예수금 551,123 단기예수보증금 4,455 품질보증충당부채 6,877 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동부채 합계 528,902 기타유동부채 합계 단기예수금 511,928 단기예수보증금 5,555 품질보증충당부채 11,419 20. 순확정급여부채 확정급여제도에 대한 공시 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 22,811,787 사외적립자산, 공정가치 (18,924,852) 순확정급여부채 3,886,935 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 22,336,204 사외적립자산, 공정가치 (19,571,857) 순확정급여부채 2,764,347 21. 우발채무와 약정사항 약정에 대한 공시 약정에 대한 공시 (단위 : 천원) 약정의 유형 대출약정 투자약정 일반자금대출 시설자금대출 거래상대방 한국산업은행 외 두산기술투자조합1호 한국산업은행 외 두산기술투자조합1호 한국산업은행 외 두산기술투자조합1호 약정 금액 79,000,000 222,000,000 20,000,000 실행 금액 15,000,000 222,000,000 약정 잔액 14,380,000 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 한국산업은행 외 우리은행 토지, 건물, 구축물, 기계장치 247,825,296 담보로 제공된 정기예금 0 0 대출잔액 232,000,000 0 담보설정액 379,600,000 0 질권이 설정된 보험 527,844,000 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건 한편, 상기 유형자산 관련하여 당분기말 현재 회사가 가입한 보험의 부보금액에 대해 한국산업은행 외 금융기관에 527,844백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 전기말 (단위 : 천원) 한국산업은행 외 우리은행 토지, 건물, 구축물, 기계장치 담보로 제공된 정기예금 대출잔액 257,011,230 3,213,437 담보설정액 396,521,600 4,210,500 질권이 설정된 보험 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 제공받은 지급보증 보증종류 인허가 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 11,875 보증처 서울보증보험 특수관계 여부 없음 22. 자본 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 보통주 우선주 주식 합계 수권주식수 50,000,000 주당 액면가액 500 자본금 9,663,619 0 9,663,619 기초 발행주식수 19,327,238 0 19,327,238 전환우선주의 보통주 전환 0 0 0 기말 발행주식수 19,327,238 0 19,327,238 유통주식수의 변동에 대한 기술 전기말 (단위 : 천원) 보통주 우선주 주식 합계 수권주식수 주당 액면가액 자본금 9,663,619 0 9,663,619 기초 발행주식수 17,006,566 2,320,672 19,327,238 전환우선주의 보통주 전환 2,320,672 (2,320,672) 0 기말 발행주식수 19,327,238 0 19,327,238 유통주식수의 변동에 대한 기술 전환우선주 2,320,672주는 2024년 12월 2일 보통주로 전환되었습니다. 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역에 대한 공시 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자본 자본금 주식발행초과금 주식 주식 합계 주식 주식 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 기초자본 9,663,619 0 9,663,619 133,549,330 전환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 기말자본 9,663,619 0 9,663,619 133,549,330 전기말 (단위 : 천원) 자본 자본금 주식발행초과금 주식 주식 합계 주식 주식 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 기초자본 8,503,283 1,160,336 9,663,619 133,556,910 전환우선주의 보통주 전환 1,160,336 (1,160,336) 0 (7,580) 기말자본 9,663,619 0 9,663,619 133,549,330 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 공시 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 자본잉여금 합계 135,166,303 자본잉여금 합계 주식발행초과금 133,549,330 자기주식처분이익 1,616,973 기타자본구성요소 합계 883,909 기타자본구성요소 합계 자기주식 (731,425) 주식선택권 714,888 지분법기타포괄손익변동 161,911 기타자본조정 738,535 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 자본잉여금 합계 135,166,303 자본잉여금 합계 주식발행초과금 133,549,330 자기주식처분이익 1,616,973 기타자본구성요소 합계 (108,895) 기타자본구성요소 합계 자기주식 (731,425) 주식선택권 618,329 지분법기타포괄손익변동 (734,334) 기타자본조정 738,535 양도제한조건부주식 공시 양도제한조건부주식 공시 주식기준보상약정 양도제한조건부주식 2024부여분 RSU 2023부여분 RSU 주식기준보상약정에 대한 기술 ㈜두산테스나 보통주 ㈜두산테스나 보통주 주식기준보상약정의 부여일 2024-05-02 2023-03-06 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량 17,194 15,300 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 만 3년을 재직한 경우(만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부) 만 3년을 재직한 경우(만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부) 부여된 양도제한조건부주식의 부여일의 주당 공정가치 48,800 33,200 양도제한조건부주식 수에 대한 공시 양도제한조건부주식 수에 대한 공시 당분기말 양도제한조건부주식 기초 양도제한조건부주식 32,494 양도제한조건부 주식의 부여 0 기말 양도제한조건부주식 32,494 전기말 양도제한조건부주식 기초 양도제한조건부주식 15,300 양도제한조건부 주식의 부여 17,194 기말 양도제한조건부주식 32,494 이익잉여금에 대한 공시 이익잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 이익잉여금 합계 273,479,066 이익잉여금 합계 법정적립금 1,752,167 미처분이익잉여금 271,726,899 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 이익잉여금 합계 292,945,481 이익잉여금 합계 법정적립금 1,444,350 미처분이익잉여금 291,501,131 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23,24. 비용의 성격별 분류 및 종업원급여 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 성격별 비용 합계 78,428,828 성격별 비용 합계 재고자산의 변동 59,563 원재료 및 상품 매입액 231,910 인건비 16,631,739 감가상각비와 상각비 44,713,498 장비임차료 및 소모품비 693,848 기타 비용 16,098,270 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 성격별 비용 합계 80,528,724 성격별 비용 합계 재고자산의 변동 24,650 원재료 및 상품 매입액 725,692 인건비 17,511,900 감가상각비와 상각비 45,211,351 장비임차료 및 소모품비 836,149 기타 비용 16,218,982 종업원급여에 대한 공시 종업원급여에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 종업원급여비용 합계 16,631,739 종업원급여비용 합계 급여(주식보상비용 포함) 12,403,128 퇴직급여, 종업원급여 1,443,603 복리후생비 2,785,008 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 종업원급여비용 합계 17,511,900 종업원급여비용 합계 급여(주식보상비용 포함) 13,563,569 퇴직급여, 종업원급여 1,269,970 복리후생비 2,678,361 25. 판매비와관리비 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비와관리비 합계 7,402,851 판매비와관리비 합계 급여(주식보상비용 포함), 판관비 2,959,362 퇴직급여, 판관비 321,548 복리후생비, 판관비 437,044 여비교통비, 판관비 64,918 접대비, 판관비 14,183 세금과공과, 판관비 13,355 상각비, 판관비 631,357 차량유지비, 판관비 10,153 지급수수료, 판관비 2,873,177 기타판매비와관리비 77,754 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비와관리비 합계 7,097,384 판매비와관리비 합계 급여(주식보상비용 포함), 판관비 3,000,888 퇴직급여, 판관비 376,030 복리후생비, 판관비 524,217 여비교통비, 판관비 84,849 접대비, 판관비 23,287 세금과공과, 판관비 11,434 상각비, 판관비 626,895 차량유지비, 판관비 16,365 지급수수료, 판관비 2,321,301 기타판매비와관리비 112,118 26. 금융수익과 금융비용 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 476,058 금융수익 이자수익(금융수익) 391,037 외환차익(금융수익) 11 외화환산이익(금융수익) 85,010 금융원가 3,595,839 금융원가 이자비용(금융원가) 3,595,571 외환차손(금융원가) 268 외화환산손실(금융원가) 0 파생상품평가손실(금융원가) 0 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 1,388,728 금융수익 이자수익(금융수익) 552,777 외환차익(금융수익) 0 외화환산이익(금융수익) 835,951 금융원가 5,128,044 금융원가 이자비용(금융원가) 4,052,674 외환차손(금융원가) 0 외화환산손실(금융원가) 6 파생상품평가손실(금융원가) 1,075,364 27. 기타영업외손익 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 영업외수익 5,306,624 영업외수익 외화거래이익 22,642 외화환산이익 816 당기손익인식금융자산평가이익 0 유형자산처분이익 5,254,716 잡이익 28,450 영업외비용 471,958 영업외비용 외화거래손실 4,642 외화환산손실 14,544 무형자산처분손실 29,344 기부금 412,245 잡손실 11,183 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 영업외수익 231,432 영업외수익 외화거래이익 157,976 외화환산이익 6,389 당기손익인식금융자산평가이익 44,184 유형자산처분이익 0 잡이익 22,883 영업외비용 25,719 영업외비용 외화거래손실 5,666 외화환산손실 16,150 무형자산처분손실 0 기부금 3,760 잡손실 143 28. 법인세비용 평균유효세율과 적용세율간의 조정 평균유효세율과 적용세율간의 조정 당분기 공시금액 평균유효세율 법인세비용 인식에 대한 기술 법인세비용은 법인세부담액에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출되었습니다. 당분기는 세액공제액 등의 영향으로 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 전분기 공시금액 평균유효세율 0.0948 법인세비용 인식에 대한 기술 29. 주당이익 주당이익 주당이익 당분기 (단위 : 원) 보통주 기본주당이익 기본주당이익 당기순이익(손실) (16,388,249,929) 가중평균유통보통주식수 19,238,533 기본주당이익(손실) (852) 희석주당순이익 희석주당순이익 잠재적 보통주당기순이익 (16,388,249,929) 가중평균 잠재적 유통주식수 19,238,533 희석주당이익(손실) (852) 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 전분기 (단위 : 원) 보통주 기본주당이익 기본주당이익 당기순이익(손실) 6,861,068,737 가중평균유통보통주식수 19,238,533 기본주당이익(손실) 357 희석주당순이익 희석주당순이익 잠재적 보통주당기순이익 6,861,068,737 가중평균 잠재적 유통주식수 19,238,533 희석주당이익(손실) 357 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 전분기에는 회사가 발행한 우선주는 의무전환 조건이므로 우선주 전체를 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함시켰습니다. 이에 따라 전분기 기본주당이익 계산을 위한 보통주당기순이익 계산시 우선주배당금을 차감하지 않았습니다. 가중평균유통보통주식수 산정에 대한 공시 가중평균유통보통주식수 산정에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 자본금 자기주식 자본 합계 유통주식수의 수량 19,327,238 (88,705) 19,238,533 유통주식수의 일수(가중치) 90 90 90 유통주식수의 적수 1,739,451,420 (7,983,450) 1,731,467,970 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 가중평균유통보통주식수를 산정하는데 자기주식 감소가 고려되었습니다. 가중평균유통보통주식수 19,238,533 전분기 (단위 : 원) 자본금 자기주식 자본 합계 유통주식수의 수량 19,327,238 (88,705) 19,238,533 유통주식수의 일수(가중치) 91 91 91 유통주식수의 적수 1,758,778,658 (8,072,155) 1,750,706,503 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 가중평균유통보통주식수를 산정하는데 자기주식 감소와 신주인수권부사채전환으로 인한 증가가 고려되었습니다. 가중평균유통보통주식수 19,238,533 30. 특수관계자와의 거래내역 30.1 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비고 최상위지배기업 ㈜두산 ㈜두산 지배기업 두산포트폴리오홀딩스 ㈜ 두산포트폴리오홀딩스 ㈜ 관계기업 ㈜세미파이브 ㈜세미파이브 두산신기술투자조합1호 두산신기술투자조합1호 기타특수관계자 ㈜오리콤, ㈜두산베어스, 두산큐벡스 ㈜,두산경영연구원 ㈜, 두산밥캣 ㈜, 두산퓨얼셀㈜, 분당두산타워 임차인협의체, 중앙대학교병원, (재)두산연강재단 등 ㈜오리콤, ㈜두산베어스, 두산큐벡스㈜,두산경영연구원㈜, 두산밥캣㈜, 분당두산타워 임차인협의체, 중앙대학교병원, (재)두산연강재단 등 (*1) (*1) 기타특수관계자는 당기중 거래 및 채권채무 잔액이 있는 특수관계자입니다. 특수관계자거래에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 최상위 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)두산 (주)세미파이브 (주)오리콤 두산큐벡스(주) 두산경영연구원(주) 분당두산타워 임차인협의체 (주)두산베어스 (재)두산연강재단 두산퓨얼셀㈜ 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 0 208,823 0 0 0 0 0 0 0 208,823 제공받은용역, 특수관계자거래 1,712,013 0 263,859 319,432 153,703 314,939 77,720 1,371 16,115 2,859,152 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 246,120 0 0 0 0 0 0 0 0 246,120 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 최상위 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)두산 (주)세미파이브 (주)오리콤 두산큐벡스(주) 두산경영연구원(주) 분당두산타워 임차인협의체 (주)두산베어스 (재)두산연강재단 두산퓨얼셀㈜ 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 제공받은용역, 특수관계자거래 1,503,638 0 235,138 270,209 158,360 311,569 0 0 0 2,478,914 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 236,945 0 0 0 0 0 0 0 0 236,945 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산과 부채 매출채권 기타채권 기타 미지급금 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 특수관계자 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)두산 (주)세미파이브 두산신기술투자조합1호 (주)오리콤 두산큐벡스(주) 두산경영연구원(주) 분당두산타워 임차인협의체 중앙대학교병원 (주)두산베어스 (재)두산연강재단 두산밥캣(주) (주)두산 (주)세미파이브 두산신기술투자조합1호 (주)오리콤 두산큐벡스(주) 두산경영연구원(주) 분당두산타워 임차인협의체 중앙대학교병원 (주)두산베어스 (재)두산연강재단 두산밥캣(주) (주)두산 (주)세미파이브 두산신기술투자조합1호 (주)오리콤 두산큐벡스(주) 두산경영연구원(주) 분당두산타워 임차인협의체 중앙대학교병원 (주)두산베어스 (재)두산연강재단 두산밥캣(주) 수취채권, 특수관계자거래 0 130,778 0 0 0 0 0 0 0 0 0 130,778 49,869 0 0 0 314,000 0 765,287 0 1,422,280 2,683 135,171 2,689,290 채무액, 특수관계자거래 786,149 0 1,000,000 672,175 72,698 59,230 505 0 0 503 0 2,591,260 전기말 (단위 : 천원) 자산과 부채 매출채권 기타채권 기타 미지급금 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 특수관계자 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)두산 (주)세미파이브 두산신기술투자조합1호 (주)오리콤 두산큐벡스(주) 두산경영연구원(주) 분당두산타워 임차인협의체 중앙대학교병원 (주)두산베어스 (재)두산연강재단 두산밥캣(주) (주)두산 (주)세미파이브 두산신기술투자조합1호 (주)오리콤 두산큐벡스(주) 두산경영연구원(주) 분당두산타워 임차인협의체 중앙대학교병원 (주)두산베어스 (재)두산연강재단 두산밥캣(주) (주)두산 (주)세미파이브 두산신기술투자조합1호 (주)오리콤 두산큐벡스(주) 두산경영연구원(주) 분당두산타워 임차인협의체 중앙대학교병원 (주)두산베어스 (재)두산연강재단 두산밥캣(주) 수취채권, 특수관계자거래 0 274,474 0 0 0 0 0 0 0 0 0 274,474 41,726 0 0 0 314,000 0 765,287 0 0 2,683 58,896 1,182,592 채무액, 특수관계자거래 854,759 0 0 970,380 65,567 56,355 575 34,550 0 494 0 1,982,680 특수관계자 자금거래에 관한 공시 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 관계기업 두산신기술투자조합1호 현금출자 현금출자 현금출자, 출자금 납입 1,860,000 전기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 관계기업 두산신기술투자조합1호 현금출자 현금출자 현금출자, 출자금 납입 3,760,000 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상 1,753,813 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 1,398,709 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 87,587 주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상 267,517 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상 2,466,960 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 2,106,491 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 155,010 주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상 205,459 주요 경영진에 대한 채무 주요 경영진에 대한 채무 당분기말 (단위 : 천원) 순확정급여부채(자산) 채무액, 특수관계자거래 1,793,848 전기말 (단위 : 천원) 순확정급여부채(자산) 채무액, 특수관계자거래 1,865,141 31. 현금흐름 영업활동현금흐름 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 영업활동으로부터의 현금유출 분류 당기순이익(손실) (16,388,250) 당기순이익조정을 위한 가감 42,875,769 당기순이익조정을 위한 가감 퇴직급여 조정 1,270,531 감가상각비에 대한 조정 44,713,498 대손상각비 조정 1,508 이자비용 조정 3,595,571 외화환산손실 조정 14,544 당기손익인식금융자산평가이익 조정 0 유형자산처분이익 조정 (5,254,716) 무형자산처분손실 조정 29,344 파생금융부채평가손실 0 주식보상비용(환입) 조정 20,283 법인세비용 조정 (1,544,209) 이자수익에 대한 조정 (391,037) 외화환산이익 조정 (85,827) 지급수수료(환입) 2,195 지분법손실 조정 514,283 재고자산평가손실환입 조정 (931) 판매보증비 조정 (4,542) 잡이익에 대한 조정 (4,726) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,041,094) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 977,970 재고자산의 감소(증가) 59,563 기타유동금융자산의 감소(증가) 2,295,971 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (1,736,641) 매입채무의 증가(감소) (48,414) 기타금융부채의 증가(감소) (7,479,696) 기타유동부채의 증가(감소) 38,096 퇴직금의지급 (1,034,912) 순확정급여부채(자산)의 승계로 인한 조정 26,420 순확정급여부채의 증가(감소) 860,549 영업에서 창출된 현금흐름 20,446,425 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 영업활동으로부터의 현금유출 분류 당기순이익(손실) 6,861,069 당기순이익조정을 위한 가감 51,087,898 당기순이익조정을 위한 가감 퇴직급여 조정 1,269,799 감가상각비에 대한 조정 45,211,351 대손상각비 조정 3,342 이자비용 조정 4,052,674 외화환산손실 조정 16,156 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (44,184) 유형자산처분이익 조정 0 무형자산처분손실 조정 파생금융부채평가손실 1,075,364 주식보상비용(환입) 조정 42,330 법인세비용 조정 718,288 이자수익에 대한 조정 (552,777) 외화환산이익 조정 (842,340) 지급수수료(환입) 2,220 지분법손실 조정 135,675 재고자산평가손실환입 조정 0 판매보증비 조정 0 잡이익에 대한 조정 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,286,407) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 203,111 재고자산의 감소(증가) (11,908) 기타유동금융자산의 감소(증가) 1,225,191 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (595,629) 매입채무의 증가(감소) 293,836 기타금융부채의 증가(감소) (4,290,106) 기타유동부채의 증가(감소) 384,447 퇴직금의지급 (3,416,762) 순확정급여부채(자산)의 승계로 인한 조정 12,638 순확정급여부채의 증가(감소) 908,775 영업에서 창출된 현금흐름 52,662,560 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역에 대한 공시 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 유형자산과 미지급금, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 839,300 장기차입금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 8,722,910 리스부채의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 4,150,487 임차보증금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 680,430 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 513,130 사용권자산 및 리스부채의 증가, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 181,926 종속기업투자 취득 관련 선급금 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 0 지분법자본변동, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 896,245 연차배당미지급금, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 3,078,165 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 유형자산과 미지급금, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 11,385,997 장기차입금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 11,856,797 리스부채의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 6,269,442 임차보증금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 158,726 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 4,614,150 사용권자산 및 리스부채의 증가, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 3,789,128 종속기업투자 취득 관련 선급금 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 1,140,212 지분법자본변동, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 475,199 연차배당미지급금, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 3,078,165 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 장기 차입금 유동성 장기부채 단기차입금 비유동 리스부채 유동리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 재무활동에서 생기는 기초 부채 135,547,656 106,713,574 24,973,437 28,190,069 24,306,227 319,730,963 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (6,824,746) (13,436,484) (9,973,437) 0 (7,013,972) (37,248,639) 연결범위변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (8,722,910) 8,722,910 0 (4,150,487) 4,150,487 0 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 97,593 626,104 723,697 재무활동에서 생기는 기말 부채 120,000,000 102,000,000 15,000,000 24,137,175 22,068,846 283,206,021 리스부채의 기타 정보에 대한 기술 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액과 현재가치할인차금상각에 따른 이자비용이 포함되어 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 장기 차입금 유동성 장기부채 단기차입금 비유동 리스부채 유동리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 재무활동에서 생기는 기초 부채 193,375,000 33,500,000 36,943,100 26,664,763 29,056,896 319,539,759 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 40,000,000 (38,461,216) (22,717,813) 0 (36,560,045) (57,739,074) 연결범위변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 11,425,485 2,421,961 10,430,000 26,169 29,831 24,333,446 유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (109,252,829) 109,252,829 0 (28,828,948) 28,828,948 0 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 318,150 0 0 318,150 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 30,328,085 2,950,597 33,278,682 재무활동에서 생기는 기말 부채 135,547,656 106,713,574 24,973,437 28,190,069 24,306,227 319,730,963 리스부채의 기타 정보에 대한 기술 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액과 현재가치할인차금상각에 따른 이자비용이 포함되어 있습니다. 32. 사업결합 사업결합에 대한 세부 정보 공시 사업결합에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 천원) 사업결합 합계 사업결합 전체 종속기업 엔지온 흡수합병에 대한 설명 회사는 2024년 12월 20일 이사회 및 2025년 1월 23일 이사회 결의를 통해서, 2025년 2월 28일을 합병기일로 종속기업인 ㈜엔지온을 흡수합병하였습니다. 합병 후 존속회사 ㈜두산테스나 합병 후 소멸회사 ㈜엔지온 합병기일 2025-02-28 합병등기일 2025-03-04 합병목적에 대한 기술 경영효율성 달성을 통한 기업가치 제고 합병비율에 대한 설명 ㈜두산테스나 : ㈜엔지온 =1:0 이전대가 0 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 자산 24,692,502 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 자산 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 현금및현금성자산 778,653 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 매출채권 및 기타채권 885,638 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 재고자산 640,332 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 기타유동자산 101,349 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 유형자산 22,179,205 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 무형자산 105,325 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 기타비유동자산 2,000 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 부채 31,840,722 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 부채 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 매입채무 및 기타채무 2,029,379 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 단기차입금 20,968,074 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 기타유동부채 223,050 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 장기차입금 6,824,746 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 순확정급여부채 1,788,895 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 기타비유동부채 6,578 동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 순자산 (7,148,220) 피합병법인의 현금및현금성자산 778,653 동일지배하의 사업결합으로 인한 순현금흐름 778,653

## 13. 유형자산

유형자산 기말 장부금액 정보 공시

유형자산 기말 장부금액 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	1,315,231,291	(48,718)	(768,269,012)	546,913,561

유형자산 합계	토지	22,400,612	0	0	22,400,612

건물 및 구축물	126,992,057	0	(42,430,599)	84,561,458

기계장치	1,087,970,715	0	(712,544,298)	375,426,417

기타유형자산	18,685,578	(48,718)	(13,294,115)	5,342,745

건설중인자산	59,182,329	0	0	59,182,329

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	1,182,916,870	(68,650)	(612,733,436)	570,114,784

유형자산 합계	토지	21,515,465	0	0	21,515,465

건물 및 구축물	125,255,020	0	(33,018,605)	92,236,415

기계장치	992,520,973	0	(568,394,146)	424,126,827

기타유형자산	16,301,385	(68,650)	(11,320,685)	4,912,050

건설중인자산	27,324,027	0	0	27,324,027

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	22,400,612	86,913,258	418,782,467	5,811,059	56,197,452	590,104,848

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	155,316	181,531	183,323	3,498,007	4,018,177

처분, 유형자산	0	0	(2,281,599)	(84,333)	0	(2,365,932)

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	0	0	0

감가상각비, 유형자산	0	(2,507,116)	(41,366,282)	(591,554)	0	(44,464,952)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	110,300	24,250	(513,130)	(378,580)

기말 유형자산	22,400,612	84,561,458	375,426,417	5,342,745	59,182,329	546,913,561

사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	사용권자산이 포함되어 있습니다.	사용권자산이 포함되어 있습니다.	사용권자산이 포함되어 있습니다.

기타 유형자산의 구성내역에 대한 설명	차량운반구, 비품 및 기타의유형자산으로 구성됩니다.

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	16,893,034	91,207,020	448,774,864	3,547,079	18,659,283	579,081,280

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	31,111	3,901,804	120,083	13,278,894	17,331,892

처분, 유형자산	0	0	(3,961,565)	0	0	(3,961,565)

사업결합을 통한 취득, 유형자산	4,622,431	3,498,494	13,333,601	1,760,435	0	23,214,961

감가상각비, 유형자산	0	(2,500,210)	(41,993,027)	(515,547)	0	(45,008,784)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	4,071,150	0	(4,614,150)	(543,000)

기말 유형자산	21,515,465	92,236,415	424,126,827	4,912,050	27,324,027	570,114,784

사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	사용권자산이 포함되어 있습니다.	사용권자산이 포함되어 있습니다.	사용권자산이 포함되어 있습니다.

기타 유형자산의 구성내역에 대한 설명	차량운반구, 비품 및 기타의유형자산으로 구성됩니다.

사용권자산 기말 장부금액 정보 공시

사용권자산 기말 장부금액 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	88,801,411	(34,314,641)	54,486,770

사용권자산	건물, 사용권자산	3,864,998	(2,646,453)	1,218,545

기계장치, 사용권자산	84,463,854	(31,428,360)	53,035,494

차량운반구, 사용권자산	472,559	(239,828)	232,731

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	95,056,149	(33,715,479)	61,340,670

사용권자산	건물, 사용권자산	4,133,030	(1,837,892)	2,295,138

기계장치, 사용권자산	90,227,676	(31,634,173)	58,593,503

차량운반구, 사용권자산	695,443	(243,414)	452,029

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

건물	기계장치	차량운반구

기초 사용권자산	1,410,938	57,229,888	324,152	58,964,978

사용권자산의 추가	155,315	0	26,611	181,926

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	(84,333)	(84,333)

사용권자산감가상각비	(347,708)	(4,194,394)	(33,699)	(4,575,801)

사업결합을 통한 사용권자산의 추가	0	0	0	0

기말 사용권자산	1,218,546	53,035,493	232,731	54,486,770

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

건물	기계장치	차량운반구

기초 사용권자산	2,644,665	59,356,807	410,232	62,411,704

사용권자산의 추가	24,791	3,733,565	30,772	3,789,128

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	0	0

사용권자산감가상각비	(374,318)	(4,496,869)	(46,038)	(4,917,225)

사업결합을 통한 사용권자산의 추가	0	0	57,063	57,063

기말 사용권자산	2,295,138	58,593,503	452,029	61,340,670

보험에 가입한 유형자산에 대한 공시

보험에 가입한 유형자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

보험계약의 유형

비생명보험계약

재산종합보험	가스사고배상책임보험 외

유형자산

건물 및 기계장치	기타유형자산	건물 및 기계장치	기타유형자산

거래상대방

DB손해보험

부보금액	910,322,868	73,290,000

이외 보험 가입내역에 대한 설명	회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 한국산업은행 외금융기관에 527,844백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 21 참조).	회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 한국산업은행 외금융기관에 527,844백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 21 참조).

자본화한 차입원가

자본화한 차입원가
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	1,190,508

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0474

## 14. 리스

사용권자산에 대한 공시

사용권자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	기계장치	차량운반구

건물

사용권자산	1,218,546	53,035,493	232,731	54,486,770

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	기계장치	차량운반구

건물

사용권자산	1,410,938	57,229,888	324,152	58,964,978

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	22,068,846

비유동 리스부채	24,137,175

리스부채 합계	46,206,021

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	24,306,227

비유동 리스부채	28,190,069

리스부채 합계	52,496,296

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

리스 부채

기초 리스부채	52,496,296

리스부채의 추가	181,926

연결범위의 변동으로 인한 증가, 리스부채	0

리스부채의 지급	(7,013,972)

계약의 해지로 인한 감소(증가), 리스부채	(89,059)

리스부채에 대한 이자비용	630,830

기말 리스부채	46,206,021

전분기 (단위 : 천원)

리스 부채

기초 리스부채	55,721,659

리스부채의 추가	4,055,811

연결범위의 변동으로 인한 증가, 리스부채	61,528

리스부채의 지급	(7,349,932)

계약의 해지로 인한 감소(증가), 리스부채	0

리스부채에 대한 이자비용	707,516

기말 리스부채	53,196,582

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액 및 유출된 총 금액

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액 및 유출된 총 금액
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	기계장치	차량운반구

건물

비용	5,209,245

비용	감가상각비, 사용권자산	347,708	4,194,394	33,699	4,575,801

리스부채에 대한 이자비용	630,830

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	2,614

리스 현금유출	7,016,586

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	기계장치	차량운반구

건물

비용	5,627,659

비용	감가상각비, 사용권자산	374,318	4,496,869	46,038	4,917,225

리스부채에 대한 이자비용	707,516

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	2,918

리스 현금유출	7,352,850

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	9,905,909	13,883,611	24,975,159	48,764,679

리스부채	9,379,064	12,689,782	24,137,175	46,206,021

## 15. 무형자산

무형자산 기말 장부금액 정보 공시

무형자산 기말 장부금액 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계	13,937,929	(32,304)	(2,159,189)	11,746,436

무형자산과 영업권 합계	회원권	927,559	0	0	927,559

컴퓨터소프트웨어	5,377,212	(31,167)	(2,090,009)	3,256,036

기타무형자산	88,265	(1,137)	(69,180)	17,948

영업권	7,544,893	0	0	7,544,893

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계	12,417,240	(66,434)	(1,214,892)	11,135,914

무형자산과 영업권 합계	회원권	892,627	0	0	892,627

컴퓨터소프트웨어	4,500,931	(65,167)	(1,149,289)	3,286,475

기타무형자산	88,265	(1,267)	(65,603)	21,395

영업권	6,935,417	0	0	6,935,417

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

회원권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	892,627	2,879,020	18,810	7,544,893	11,335,350

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	385,686	246,120	0	0	631,806

처분, 무형자산 및 영업권	(350,754)	0	0	0	(350,754)

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(247,684)	(862)	0	(248,546)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	378,580	0	0	378,580

기말의 무형자산 및 영업권	927,559	3,256,036	17,948	7,544,893	11,746,436

전분기 (단위 : 천원)

회원권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	892,627	2,869,570	0	0	3,762,197

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	1,825	3,723	0	5,548

처분, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	73,746	18,573	6,935,417	7,027,736

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(201,666)	(901)	0	(202,567)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	543,000	0	0	543,000

기말의 무형자산 및 영업권	892,627	3,286,475	21,395	6,935,417	11,135,914

## 16. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산 합계	2,225,043

기타자산 합계	기타유동자산 합계	2,177,576

기타유동자산 합계	유동선급금	272

유동선급비용	2,061,931

당기법인세자산	115,373

기타비유동자산 합계	47,467

기타비유동자산 합계	장기선급비용, 순액	47,467

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산 합계	375,224

기타자산 합계	기타유동자산 합계	325,562

기타유동자산 합계	유동선급금	2,048

유동선급비용	323,514

당기법인세자산	0

기타비유동자산 합계	49,662

기타비유동자산 합계	장기선급비용, 순액	49,662

## 17. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	19,433,378

기타유동금융부채 합계	기타 유동 미지급금	9,546,963

유동으로 분류되는 미지급비용	6,808,250

유동 미지급 배당금	3,078,165

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	23,771,656

기타유동금융부채 합계	기타 유동 미지급금	10,578,971

유동으로 분류되는 미지급비용	13,192,685

유동 미지급 배당금	0

## 18. 차입금

단기차입금의 내역에 대한 공시

단기차입금의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

일반자금

거래상대방	거래상대방 합계

신한은행	한국산업은행	하나은행	중소기업은행	우리은행

차입금, 이자율	0.04770	0.03760

유동 차입금(사채 포함)	5,000,000	10,000,000	0	0	0	15,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

일반자금

거래상대방	거래상대방 합계

신한은행	한국산업은행	하나은행	중소기업은행	우리은행

차입금, 이자율

유동 차입금(사채 포함)	5,900,000	10,000,000	810,000	5,050,000	3,213,437	24,973,437

장기차입금의 내역에 대한 공시

장기차입금의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

시설자금	운전자금

거래상대방

한국산업은행 외	중소벤처기업진흥공단	한국산업은행 외	중소벤처기업진흥공단

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.03530	0.05370	0.00000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)	222,000,000	0	222,000,000

유동성장기부채	(102,000,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	120,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

시설자금	운전자금

거래상대방

한국산업은행 외	중소벤처기업진흥공단	한국산업은행 외	중소벤처기업진흥공단

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)	241,961,230	300,000	242,261,230

유동성장기부채	(106,713,574)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	135,547,656

## 19. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채 합계	562,455

기타유동부채 합계	단기예수금	551,123

단기예수보증금	4,455

품질보증충당부채	6,877

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채 합계	528,902

기타유동부채 합계	단기예수금	511,928

단기예수보증금	5,555

품질보증충당부채	11,419

## 20. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	22,811,787

사외적립자산, 공정가치	(18,924,852)

순확정급여부채	3,886,935

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	22,336,204

사외적립자산, 공정가치	(19,571,857)

순확정급여부채	2,764,347

## 21. 우발채무와 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정	투자약정

일반자금대출	시설자금대출

거래상대방

한국산업은행 외	두산기술투자조합1호	한국산업은행 외	두산기술투자조합1호	한국산업은행 외	두산기술투자조합1호

약정 금액	79,000,000	222,000,000	20,000,000

실행 금액	15,000,000	222,000,000

약정 잔액	14,380,000

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

한국산업은행 외	우리은행

토지, 건물, 구축물, 기계장치	247,825,296

담보로 제공된 정기예금	0	0

대출잔액	232,000,000	0

담보설정액	379,600,000	0

질권이 설정된 보험	527,844,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	한편, 상기 유형자산 관련하여 당분기말 현재 회사가 가입한 보험의 부보금액에 대해 한국산업은행 외 금융기관에 527,844백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

한국산업은행 외	우리은행

토지, 건물, 구축물, 기계장치

담보로 제공된 정기예금

대출잔액	257,011,230	3,213,437

담보설정액	396,521,600	4,210,500

질권이 설정된 보험

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

제공받은 지급보증

보증종류	인허가

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	11,875

보증처	서울보증보험

특수관계 여부	없음

## 22. 자본

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수	50,000,000

주당 액면가액	500

자본금	9,663,619	0	9,663,619

기초 발행주식수	19,327,238	0	19,327,238

전환우선주의 보통주 전환	0	0	0

기말 발행주식수	19,327,238	0	19,327,238

유통주식수의 변동에 대한 기술

전기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수

주당 액면가액

자본금	9,663,619	0	9,663,619

기초 발행주식수	17,006,566	2,320,672	19,327,238

전환우선주의 보통주 전환	2,320,672	(2,320,672)	0

기말 발행주식수	19,327,238	0	19,327,238

유통주식수의 변동에 대한 기술	전환우선주 2,320,672주는 2024년 12월 2일 보통주로 전환되었습니다.

자본금 및 주식발행초과금의 변동내역에 대한 공시

자본금 및 주식발행초과금의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본

자본금	주식발행초과금

주식	주식 합계	주식	주식 합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초자본	9,663,619	0	9,663,619	133,549,330

전환우선주의 보통주 전환	0	0	0	0

기말자본	9,663,619	0	9,663,619	133,549,330

전기말 (단위 : 천원)

자본

자본금	주식발행초과금

주식	주식 합계	주식	주식 합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초자본	8,503,283	1,160,336	9,663,619	133,556,910

전환우선주의 보통주 전환	1,160,336	(1,160,336)	0	(7,580)

기말자본	9,663,619	0	9,663,619	133,549,330

자본잉여금 및 기타자본구성요소의 공시

자본잉여금 및 기타자본구성요소의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금 합계	135,166,303

자본잉여금 합계	주식발행초과금	133,549,330

자기주식처분이익	1,616,973

기타자본구성요소 합계	883,909

기타자본구성요소 합계	자기주식	(731,425)

주식선택권	714,888

지분법기타포괄손익변동	161,911

기타자본조정	738,535

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금 합계	135,166,303

자본잉여금 합계	주식발행초과금	133,549,330

자기주식처분이익	1,616,973

기타자본구성요소 합계	(108,895)

기타자본구성요소 합계	자기주식	(731,425)

주식선택권	618,329

지분법기타포괄손익변동	(734,334)

기타자본조정	738,535

양도제한조건부주식 공시양도제한조건부주식 공시

주식기준보상약정

양도제한조건부주식

2024부여분 RSU	2023부여분 RSU

주식기준보상약정에 대한 기술	㈜두산테스나 보통주	㈜두산테스나 보통주

주식기준보상약정의 부여일	2024-05-02	2023-03-06

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	17,194	15,300

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	만 3년을 재직한 경우(만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부)	만 3년을 재직한 경우(만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부)

부여된 양도제한조건부주식의 부여일의 주당 공정가치	48,800	33,200

양도제한조건부주식 수에 대한 공시

양도제한조건부주식 수에 대한 공시
당분기말

양도제한조건부주식

기초 양도제한조건부주식	32,494

양도제한조건부 주식의 부여	0

기말 양도제한조건부주식	32,494

전기말

양도제한조건부주식

기초 양도제한조건부주식	15,300

양도제한조건부 주식의 부여	17,194

기말 양도제한조건부주식	32,494

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금 합계	273,479,066

이익잉여금 합계	법정적립금	1,752,167

미처분이익잉여금	271,726,899

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금 합계	292,945,481

이익잉여금 합계	법정적립금	1,444,350

미처분이익잉여금	291,501,131

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 23,24. 비용의 성격별 분류 및 종업원급여

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	78,428,828

성격별 비용 합계	재고자산의 변동	59,563

원재료 및 상품 매입액	231,910

인건비	16,631,739

감가상각비와 상각비	44,713,498

장비임차료 및 소모품비	693,848

기타 비용	16,098,270

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	80,528,724

성격별 비용 합계	재고자산의 변동	24,650

원재료 및 상품 매입액	725,692

인건비	17,511,900

감가상각비와 상각비	45,211,351

장비임차료 및 소모품비	836,149

기타 비용	16,218,982

종업원급여에 대한 공시

종업원급여에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용 합계	16,631,739

종업원급여비용 합계	급여(주식보상비용 포함)	12,403,128

퇴직급여, 종업원급여	1,443,603

복리후생비	2,785,008

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용 합계	17,511,900

종업원급여비용 합계	급여(주식보상비용 포함)	13,563,569

퇴직급여, 종업원급여	1,269,970

복리후생비	2,678,361

## 25. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비 합계	7,402,851

판매비와관리비 합계	급여(주식보상비용 포함), 판관비	2,959,362

퇴직급여, 판관비	321,548

복리후생비, 판관비	437,044

여비교통비, 판관비	64,918

접대비, 판관비	14,183

세금과공과, 판관비	13,355

상각비, 판관비	631,357

차량유지비, 판관비	10,153

지급수수료, 판관비	2,873,177

기타판매비와관리비	77,754

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비 합계	7,097,384

판매비와관리비 합계	급여(주식보상비용 포함), 판관비	3,000,888

퇴직급여, 판관비	376,030

복리후생비, 판관비	524,217

여비교통비, 판관비	84,849

접대비, 판관비	23,287

세금과공과, 판관비	11,434

상각비, 판관비	626,895

차량유지비, 판관비	16,365

지급수수료, 판관비	2,321,301

기타판매비와관리비	112,118

## 26. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	476,058

금융수익	이자수익(금융수익)	391,037

외환차익(금융수익)	11

외화환산이익(금융수익)	85,010

금융원가	3,595,839

금융원가	이자비용(금융원가)	3,595,571

외환차손(금융원가)	268

외화환산손실(금융원가)	0

파생상품평가손실(금융원가)	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,388,728

금융수익	이자수익(금융수익)	552,777

외환차익(금융수익)	0

외화환산이익(금융수익)	835,951

금융원가	5,128,044

금융원가	이자비용(금융원가)	4,052,674

외환차손(금융원가)	0

외화환산손실(금융원가)	6

파생상품평가손실(금융원가)	1,075,364

## 27. 기타영업외손익

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업외수익	5,306,624

영업외수익	외화거래이익	22,642

외화환산이익	816

당기손익인식금융자산평가이익	0

유형자산처분이익	5,254,716

잡이익	28,450

영업외비용	471,958

영업외비용	외화거래손실	4,642

외화환산손실	14,544

무형자산처분손실	29,344

기부금	412,245

잡손실	11,183

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업외수익	231,432

영업외수익	외화거래이익	157,976

외화환산이익	6,389

당기손익인식금융자산평가이익	44,184

유형자산처분이익	0

잡이익	22,883

영업외비용	25,719

영업외비용	외화거래손실	5,666

외화환산손실	16,150

무형자산처분손실	0

기부금	3,760

잡손실	143

## 28. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

평균유효세율

법인세비용 인식에 대한 기술	법인세비용은 법인세부담액에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출되었습니다. 당분기는 세액공제액 등의 영향으로 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

전분기

공시금액

평균유효세율	0.0948

법인세비용 인식에 대한 기술

## 29. 주당이익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익

기본주당이익	당기순이익(손실)	(16,388,249,929)

가중평균유통보통주식수	19,238,533

기본주당이익(손실)	(852)

희석주당순이익

희석주당순이익	잠재적 보통주당기순이익	(16,388,249,929)

가중평균 잠재적 유통주식수	19,238,533

희석주당이익(손실)	(852)

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

전분기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익

기본주당이익	당기순이익(손실)	6,861,068,737

가중평균유통보통주식수	19,238,533

기본주당이익(손실)	357

희석주당순이익

희석주당순이익	잠재적 보통주당기순이익	6,861,068,737

가중평균 잠재적 유통주식수	19,238,533

희석주당이익(손실)	357

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	전분기에는 회사가 발행한 우선주는 의무전환 조건이므로 우선주 전체를 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함시켰습니다. 이에 따라 전분기 기본주당이익 계산을 위한 보통주당기순이익 계산시 우선주배당금을 차감하지 않았습니다.

가중평균유통보통주식수 산정에 대한 공시

가중평균유통보통주식수 산정에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자본금	자기주식	자본 합계

유통주식수의 수량	19,327,238	(88,705)	19,238,533

유통주식수의 일수(가중치)	90	90	90

유통주식수의 적수	1,739,451,420	(7,983,450)	1,731,467,970

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수를 산정하는데 자기주식 감소가 고려되었습니다.

가중평균유통보통주식수	19,238,533

전분기 (단위 : 원)

자본금	자기주식	자본 합계

유통주식수의 수량	19,327,238	(88,705)	19,238,533

유통주식수의 일수(가중치)	91	91	91

유통주식수의 적수	1,758,778,658	(8,072,155)	1,750,706,503

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수를 산정하는데 자기주식 감소와 신주인수권부사채전환으로 인한 증가가 고려되었습니다.

가중평균유통보통주식수	19,238,533

## 30. 특수관계자와의 거래내역

30.1 특수관계자 현황
(*1) 기타특수관계자는 당기중 거래 및 채권채무 잔액이 있는 특수관계자입니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위 지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)두산	(주)세미파이브	(주)오리콤	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주)	분당두산타워 임차인협의체	(주)두산베어스	(재)두산연강재단	두산퓨얼셀㈜

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	208,823	0	0	0	0	0	0	0	208,823

제공받은용역, 특수관계자거래	1,712,013	0	263,859	319,432	153,703	314,939	77,720	1,371	16,115	2,859,152

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	246,120	0	0	0	0	0	0	0	0	246,120

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위 지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)두산	(주)세미파이브	(주)오리콤	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주)	분당두산타워 임차인협의체	(주)두산베어스	(재)두산연강재단	두산퓨얼셀㈜

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

제공받은용역, 특수관계자거래	1,503,638	0	235,138	270,209	158,360	311,569	0	0	0	2,478,914

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	236,945	0	0	0	0	0	0	0	0	236,945

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

매출채권	기타채권	기타 미지급금

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자	특수관계자	특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)두산	(주)세미파이브	두산신기술투자조합1호	(주)오리콤	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주)	분당두산타워 임차인협의체	중앙대학교병원	(주)두산베어스	(재)두산연강재단	두산밥캣(주)	(주)두산	(주)세미파이브	두산신기술투자조합1호	(주)오리콤	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주)	분당두산타워 임차인협의체	중앙대학교병원	(주)두산베어스	(재)두산연강재단	두산밥캣(주)	(주)두산	(주)세미파이브	두산신기술투자조합1호	(주)오리콤	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주)	분당두산타워 임차인협의체	중앙대학교병원	(주)두산베어스	(재)두산연강재단	두산밥캣(주)

수취채권, 특수관계자거래	0	130,778	0	0	0	0	0	0	0	0	0	130,778	49,869	0	0	0	314,000	0	765,287	0	1,422,280	2,683	135,171	2,689,290

채무액, 특수관계자거래	786,149	0	1,000,000	672,175	72,698	59,230	505	0	0	503	0	2,591,260

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

매출채권	기타채권	기타 미지급금

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자	특수관계자	특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)두산	(주)세미파이브	두산신기술투자조합1호	(주)오리콤	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주)	분당두산타워 임차인협의체	중앙대학교병원	(주)두산베어스	(재)두산연강재단	두산밥캣(주)	(주)두산	(주)세미파이브	두산신기술투자조합1호	(주)오리콤	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주)	분당두산타워 임차인협의체	중앙대학교병원	(주)두산베어스	(재)두산연강재단	두산밥캣(주)	(주)두산	(주)세미파이브	두산신기술투자조합1호	(주)오리콤	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주)	분당두산타워 임차인협의체	중앙대학교병원	(주)두산베어스	(재)두산연강재단	두산밥캣(주)

수취채권, 특수관계자거래	0	274,474	0	0	0	0	0	0	0	0	0	274,474	41,726	0	0	0	314,000	0	765,287	0	0	2,683	58,896	1,182,592

채무액, 특수관계자거래	854,759	0	0	970,380	65,567	56,355	575	34,550	0	494	0	1,982,680

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

두산신기술투자조합1호

현금출자

현금출자	현금출자, 출자금 납입	1,860,000

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

두산신기술투자조합1호

현금출자

현금출자	현금출자, 출자금 납입	3,760,000

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	1,753,813

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,398,709

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	87,587

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	267,517

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	2,466,960

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,106,491

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	155,010

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	205,459

주요 경영진에 대한 채무

주요 경영진에 대한 채무
당분기말 (단위 : 천원)

순확정급여부채(자산)

채무액, 특수관계자거래	1,793,848

전기말 (단위 : 천원)

순확정급여부채(자산)

채무액, 특수관계자거래	1,865,141

## 31. 현금흐름

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

당기순이익(손실)	(16,388,250)

당기순이익조정을 위한 가감	42,875,769

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	1,270,531

감가상각비에 대한 조정	44,713,498

대손상각비 조정	1,508

이자비용 조정	3,595,571

외화환산손실 조정	14,544

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

유형자산처분이익 조정	(5,254,716)

무형자산처분손실 조정	29,344

파생금융부채평가손실	0

주식보상비용(환입) 조정	20,283

법인세비용 조정	(1,544,209)

이자수익에 대한 조정	(391,037)

외화환산이익 조정	(85,827)

지급수수료(환입)	2,195

지분법손실 조정	514,283

재고자산평가손실환입 조정	(931)

판매보증비 조정	(4,542)

잡이익에 대한 조정	(4,726)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,041,094)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	977,970

재고자산의 감소(증가)	59,563

기타유동금융자산의 감소(증가)	2,295,971

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,736,641)

매입채무의 증가(감소)	(48,414)

기타금융부채의 증가(감소)	(7,479,696)

기타유동부채의 증가(감소)	38,096

퇴직금의지급	(1,034,912)

순확정급여부채(자산)의 승계로 인한 조정	26,420

순확정급여부채의 증가(감소)	860,549

영업에서 창출된 현금흐름	20,446,425

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

당기순이익(손실)	6,861,069

당기순이익조정을 위한 가감	51,087,898

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	1,269,799

감가상각비에 대한 조정	45,211,351

대손상각비 조정	3,342

이자비용 조정	4,052,674

외화환산손실 조정	16,156

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(44,184)

유형자산처분이익 조정	0

무형자산처분손실 조정

파생금융부채평가손실	1,075,364

주식보상비용(환입) 조정	42,330

법인세비용 조정	718,288

이자수익에 대한 조정	(552,777)

외화환산이익 조정	(842,340)

지급수수료(환입)	2,220

지분법손실 조정	135,675

재고자산평가손실환입 조정	0

판매보증비 조정	0

잡이익에 대한 조정	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,286,407)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	203,111

재고자산의 감소(증가)	(11,908)

기타유동금융자산의 감소(증가)	1,225,191

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(595,629)

매입채무의 증가(감소)	293,836

기타금융부채의 증가(감소)	(4,290,106)

기타유동부채의 증가(감소)	384,447

퇴직금의지급	(3,416,762)

순확정급여부채(자산)의 승계로 인한 조정	12,638

순확정급여부채의 증가(감소)	908,775

영업에서 창출된 현금흐름	52,662,560

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역에 대한 공시

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산과 미지급금, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	839,300

장기차입금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	8,722,910

리스부채의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	4,150,487

임차보증금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	680,430

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	513,130

사용권자산 및 리스부채의 증가, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	181,926

종속기업투자 취득 관련 선급금 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	0

지분법자본변동, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	896,245

연차배당미지급금, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	3,078,165

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산과 미지급금, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	11,385,997

장기차입금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	11,856,797

리스부채의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	6,269,442

임차보증금의 유동성 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	158,726

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	4,614,150

사용권자산 및 리스부채의 증가, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	3,789,128

종속기업투자 취득 관련 선급금 대체, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	1,140,212

지분법자본변동, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	475,199

연차배당미지급금, 현금의 유입 및 유출이 없는 거래	3,078,165

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장기 차입금	유동성 장기부채	단기차입금	비유동 리스부채	유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	135,547,656	106,713,574	24,973,437	28,190,069	24,306,227	319,730,963

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(6,824,746)	(13,436,484)	(9,973,437)	0	(7,013,972)	(37,248,639)

연결범위변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(8,722,910)	8,722,910	0	(4,150,487)	4,150,487	0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	97,593	626,104	723,697

재무활동에서 생기는 기말 부채	120,000,000	102,000,000	15,000,000	24,137,175	22,068,846	283,206,021

리스부채의 기타 정보에 대한 기술	리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액과 현재가치할인차금상각에 따른 이자비용이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

장기 차입금	유동성 장기부채	단기차입금	비유동 리스부채	유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	193,375,000	33,500,000	36,943,100	26,664,763	29,056,896	319,539,759

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	40,000,000	(38,461,216)	(22,717,813)	0	(36,560,045)	(57,739,074)

연결범위변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	11,425,485	2,421,961	10,430,000	26,169	29,831	24,333,446

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(109,252,829)	109,252,829	0	(28,828,948)	28,828,948	0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	318,150	0	0	318,150

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	30,328,085	2,950,597	33,278,682

재무활동에서 생기는 기말 부채	135,547,656	106,713,574	24,973,437	28,190,069	24,306,227	319,730,963

리스부채의 기타 정보에 대한 기술	리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액과 현재가치할인차금상각에 따른 이자비용이 포함되어 있습니다.

## 32. 사업결합

사업결합에 대한 세부 정보 공시

사업결합에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

전체 종속기업

엔지온

흡수합병에 대한 설명	회사는 2024년 12월 20일 이사회 및 2025년 1월 23일 이사회 결의를 통해서, 2025년 2월 28일을 합병기일로 종속기업인 ㈜엔지온을 흡수합병하였습니다.

합병 후 존속회사	㈜두산테스나

합병 후 소멸회사	㈜엔지온

합병기일	2025-02-28

합병등기일	2025-03-04

합병목적에 대한 기술	경영효율성 달성을 통한 기업가치 제고

합병비율에 대한 설명	㈜두산테스나 : ㈜엔지온 =1:0

이전대가	0

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 자산	24,692,502

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 자산	동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 현금및현금성자산	778,653

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 매출채권 및 기타채권	885,638

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 재고자산	640,332

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 기타유동자산	101,349

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 유형자산	22,179,205

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 무형자산	105,325

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 기타비유동자산	2,000

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 부채	31,840,722

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 부채	동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 매입채무 및 기타채무	2,029,379

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 단기차입금	20,968,074

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 기타유동부채	223,050

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 장기차입금	6,824,746

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 순확정급여부채	1,788,895

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 기타비유동부채	6,578

동일 지배하에 있는 기업으로부터 취득한 순자산	(7,148,220)

피합병법인의 현금및현금성자산	778,653

동일지배하의 사업결합으로 인한 순현금흐름	778,653

## 6. 배당에 관한 사항

구분	현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관	이사회 및 주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	가능

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	배당절차 개선방안 지속 준수 예정

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

23기 결산배당	2024년 12월	O	2025년 03월 26일	2025년 03월 31일	O	-

22기 결산배당	2023년 12월	O	2024년 03월 28일	2024년 04월 02일	O	-

21기 결산배당	2022년 12월	O	2023년 03월 29일	2022년 12월 31일	X	-

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제24기 1분기	제23기	제22기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-	36,781	-

(별도)당기순이익(백만원)	-16,388	44,022	49,077

(연결)주당순이익(원)	-	1,912	2,853

현금배당금총액(백만원)	-	3,078	3,078

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	8.4	6.3

현금배당수익률(%)	보통주	-	0.5	0.4

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	160	160

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	8	0.5	0.4

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2023년 12월 15일	신주인수권행사	보통주	2,246,989	500	22,252

## 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건	미상환사채	미행사신주인수권	비고

행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식전환의사유	주식전환의범위	전환가액	주식전환으로인하여 발행할 주식	비고

종류	수

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

## 8. 기타 재무에 관한 사항

## IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

## V. 회계감사인의 감사의견 등

## 1. 외부감사에 관한 사항

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제24기 1분기(당분기)	감사보고서	성현회계법인	적정의견	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

제23기(전기)	감사보고서	성현회계법인	적정의견	-	-	-	종속기업투자 손상검사

연결감사보고서	성현회계법인	적정의견	-	-	-	영업권 손상검사

제22기(전전기)	감사보고서	동아송강회계법인	적정의견	-	-	-	수익인식의 적정성

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제24기 1분기(당분기)	성현회계법인	재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역	240	2,194	-	382

제23기(전기)	성현회계법인	재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역	210	1,912	210	1,912

제22기(전전기)	동아송강회계법인	재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역	230	1,745	230	1,800

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제24기 1분기(당분기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제23기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제22기(전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2025년 02월 11일	회사 : 감사위원 3명 감사인 : 업무수행이사 외 2명	대면회의(화상)	-기말 감사 결과, 핵심감사사항에 대한 수행 감사절차 등

2	2025년 03월 04일	회사 : 감사위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 2명	대면회의(화상)	-내부회계관리제도 감사 결과, 감사인의 독립성 등

## 2. 내부통제에 관한 사항

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제24기 1분기(당분기)	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제23기(전기)	내부회계관리제도	2025년 3월 4일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제22기(전전기)	내부회계관리제도	2024년 3월 4일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제24기 1분기(당분기)	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제23기(전기)	내부회계관리제도	2025년 03월 04일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제22기(전전기)	내부회계관리제도	2024년 03월 04일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치

제24기 1분기(당분기)	내부회계관리제도	성현회계법인	-	-	해당사항없음	해당사항없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제23기(전기)	내부회계관리제도	성현회계법인	감사	적정의견	해당사항없음	해당사항없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제22기(전전기)	내부회계관리제도	동아송강회계법인	감사	적정의견	해당사항없음	해당사항없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율	내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

감사위원회	3	3	1	33.3	35

이사회	5	5	1	20.0	34

회계처리부서	5	5	0	0.0	122

전산운영부서	7	7	0	0.0	119

자금운영부서	3	3	0	0.0	112

기타관련부서	2	2	0	0.0	131

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)	교육실적(단위:시간)

근무연수	회계관련경력	당기	누적

내부회계관리자	김윤건	등록	2년 11개월	33년 3개월	-	24

회계담당임원	김윤건	등록	2년 11개월	33년 3개월	-	24

회계담당직원	조훈	등록	2년 11개월	11년 5개월	-	24

## VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

## 1. 이사회에 관한 사항

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

5	3	-	-	-

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 02월 28일	내부통제팀	장재형, 김현재, 서석호	-	내부회계관리제도와 감사위원회의 역할, 검토사항, 주요이슈 등 소개

2024년 05월 02일	Finance팀	장재형, 김현재, 서석호	-	사업장 공장투어 및 사업현황 소개

## 2. 감사제도에 관한 사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

장재형	예	前) 안진회계법인 세무자문본부 전무 前) 고려대학교 법무대학원 겸임교수 前) 기획재정부 조세특례 평가위원회 위원現) 법무법인 율촌 조세부문 세무사現) 우리카드 사외이사	예	회계사(1호유형)	- 회계사, 세무사- 미국 뉴욕주립대학교(빙행턴) 회계학 석사 (2000)- 청와대 경제비서관실 행정관(2009-2010) 기획재정부 법인세제과장, 국세조세제도과장(2011) 안진회계법인 전무 (2011-2014) 법무법인 율촌 조세부문 세무사(2014-현재)
(주)우진 감사위원 (2016-2020) (주)신한벤처투자 감사 (2018-2021)
(주)랩지노믹스 감사(2023-2024)

김현재	예	前) 삼성전자 수석연구원前) 미국화학회 국제학술지 편집장前) 차세대지능형반도체 기술개발 민간위원 現) 국제정보디스플레이학회(SID) 부회장現) 연세대 전기전자공학과 교수 現) (주)케이씨텍 사외이사	-	-	-

서석호	예	前) 환경부 중앙환경분쟁조정위원 前) 행정안전부 상벌심사위원前) 대한장애인체육회 감사 現) 대한변호사협회 법률구조재단 이사장 現) 서울지방변호사회 준법지원인 연수원장 現) 김 법률사무소 변호사現) (주)타이드스퀘어 사외이사	-	-	-

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 02월 28일	내부통제팀	장재형, 김현재, 서석호	-	내 부회계관리제도와 감사위원회의 역할, 검토사항, 주요이슈 등 소개

2024년 05월 02일	Finance팀	장재형, 김현재, 서석호	-	사 업장 공장투어 및 사업현황 소개

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부통제팀	2	수석(평균 2.5년)	내부회계관리제도 운영

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부통제팀	2	수석 (평균 2.5년)	준법통제활동(법무, 공정거래, 컴플라이언스)

## 3. 주주총회 등에 관한 사항

(기준일 : 2025년 03월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	-	-	실시

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	19,327,238	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	88,705	-

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	19,238,533	-

우선주	-	-

## VII. 주주에 관한 사항

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

두산포트폴리오홀딩스(주)	최대주주	보통주	7,476,953	38.69	7,476,953	38.69	-

최병철	미등기임원	보통주	39,200	0.20	39,200	0.20	-

두산테스나	자사주	보통주	88,705	0.46	88,705	0.46	의결권 없는 주식

계	보통주	7,604,858	39.35	7,604,858	39.35	-

우선주	-	-	-	-	-

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

두산포트폴리오홀딩스(주)	1	백승암	-	-	-	(주)두산	100

-	-	-	-	-	-

변동일	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

-	-	-	-	-	-	-

구 분

법인 또는 단체의 명칭	두산포트폴리오홀딩스(주)

자산총계	519,267

부채총계	286,116

자본총계	233,151

매출액	4,801

영업이익	4,123

당기순이익	-14,687

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(주)두산	30,169	박정원	6.05	-	-	박정원	6.05

김민철	0.014	-	-	-	-

유승우	0.004	-	-	-	-

구 분

법인 또는 단체의 명칭	주식회사 두산

자산총계	5,053,526

부채총계	2,044,383

자본총계	3,009,143

매출액	1,066,495

영업이익	81,611

당기순이익	23,242

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2023년 12월 15일	두산포트폴리오홀딩스(주)	7,516,153	38.89	신주인수권부사채 행사	특수관계인 지분 포함

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	두산포트폴리오홀딩스(주)	7,516,153	38.89	특수관계인 지분 포함

-	-	-	-

우리사주조합	94,340	0.49	-

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	41,376	41,381	99.99	9,598,860	19,238,533	49.89	-

## VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

## 1. 임원 및 직원 등의 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

김도원	남	1969년 01월	사장	사내이사	상근	대표이사	- BCG 컨설턴트 - BCG 서울 파트너 - BCG 서울 대표 - BCG 서울 대표 파트너 - 현) (주)두산 사장/ 지주부문 CSO - 현) (주)두산테스나 대표이사	-	-	발행회사 임원	2년 11개월	2028년 03월 26일

김윤건	남	1968년 04월	부사장	사내이사	상근	대표이사	- (주)두산 지주부문 상무 - (주)두산전자/ 산업차량 BG전무 - (주)두산 면세 BG전무 - (주)두산 사업부문 경영전략 담당 부사장 - (주)두산 부사장/유통BU장 - 현) (주)두산테스나 대표이사	-	-	발행회사 임원	2년 11개월	2028년 03월 26일

김현재	남	1968년 03월	이사	사외이사	비상근	감사위원회 위원보상위원회 위원	- 삼성전자 수석연구원 - 미국화학회 국제학술지 편집장 - 차세대지능형반도체 기술개발 민간위원 - 현) 연세대 전기전자공학과 교수 - 현) 국제정보디스플레이학회 부회장 - 현) (주)케이씨텍 사외이사	-	-	해당사항 없음	2년 11개월	2028년 03월 26일

장재형	남	1969년 03월	이사	사외이사	비상근	감사위원회 위원장보상위원회 위원	- 안진회계법인 세무자무본부 전무 - 고려대학교 법무대학원 겸임교수 - 기획재정부 조세특례 평가위원회 위원 - 현) 법무법인 율촌 조세부문 세무사 (회계사, 세무사) - 현) (주)우리카드 사외이사	-	-	해당사항 없음	2년 11개월	2028년 03월 26일

서석호	남	1960년 09월	이사	사외이사	비상근	감사위원회 위원보상위원회 위원장	- 환경부 중앙환경분쟁조정위원 - 행정안전부 상벌심사위원 - 대한장애인체육회 감사 - 현) 김 법률사무소 변호사 - 현) (주)타이드스퀘어 사외이사 - 현) 대한변호사협회 법률구조재단 이사장 - 현) 서울지방변호사회 준법지원인 연수원장	-	-	해당사항 없음	2년 11개월	2028년 03월 26일

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

반도체테스트	남	469	-	17	-	486	4년 3개월	12,354	25	-	-	-	-

반도체테스트	여	234	-	2	-	236	5년 3개월	5,063	21	-

DP사업부	남	42	-	3	-	45	5년 3개월	478	10	-

DP사업부	여	51	-	4	-	55	4년 10개월	459	8	-

합 계	796	-	26	-	822	4년 7개월	18,353	22	-

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	6	870	145	-

## 2. 임원의 보수 등

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	5	3,000	-

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

5	529	106	-

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	475	238	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-

감사위원회 위원	3	54	18	-

감사	-	-	-	-

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

## IX. 계열회사 등에 관한 사항

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

두산	7	17	24

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	2	2	18,770	-10,698	506	8,578

일반투자	-	1	1	3,331	1,860	-124	5,067

단순투자	-	2	2	7,069	-	-	7,069

계	-	5	5	29,170	-8,838	382	20,714

## X. 대주주 등과의 거래내용

## XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

## 1. 공시내용 진행 및 변경사항

## 2. 우발부채 등에 관한 사항

## 3. 제재 등과 관련된 사항

## 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항