두산테스나 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 22 기 2023.12.31 현재
제 21 기 2022.12.31 현재
제 20 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	125,288,352,988	107,927,202,623	78,605,424,427

현금및현금성자산	78,967,797,460	44,878,880,727	40,442,953,812

단기금융상품	5,000,000	4,605,000,000	7,005,000,000

매출채권 및 기타유동채권	37,255,276,701	38,548,422,611	22,531,268,712

기타유동금융자산	7,730,737,161	19,781,801,235	8,510,023,427

기타유동자산	1,329,541,666	113,098,050	116,178,476

비유동자산	637,826,957,232	659,089,531,513	454,889,146,071

당기손익-공정가치측정금융자산	3,631,799,503	5,907,852,184	10,455,406,316

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	559,453,100	1,386,000,000

관계기업에 대한 투자자산	9,060,653,774	3,858,422,337	8,537,358,678

기타비유동금융자산	9,875,320,381	10,600,290,708	9,470,477,827

유형자산	579,081,279,204	614,569,597,075	406,327,838,038

영업권 이외의 무형자산	3,762,197,477	1,998,580,823

이연법인세자산	32,357,117,486	21,527,842,827	18,635,666,706

기타비유동자산	58,589,407	67,492,459	76,398,506

자산총계	763,115,310,220	767,016,734,136	533,494,570,498

부채

유동부채	139,355,059,870	275,679,314,425	159,228,833,215

기타유동금융부채	36,360,903,723	110,457,512,054	48,900,671,551

유동 차입금	36,943,100,000	59,602,414,800	24,000,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	33,500,000,000	20,000,000,000	12,500,000,000

유동성신주인수권부사채	47,546,707,327	47,546,707,326

유동 리스부채	29,056,896,161	28,507,015,204	19,785,025,188

당기법인세부채	3,038,838,170	9,109,166,280	5,319,225,520

기타 유동부채	455,321,816	456,498,760	1,177,203,630

비유동부채	220,122,835,486	181,503,397,602	111,854,864,477

장기차입금	193,375,000,000	152,975,000,000	71,875,000,000

비유동 리스부채	26,664,763,107	28,288,853,622	32,000,755,481

퇴직급여부채	83,072,379	239,543,980	7,979,108,996

부채총계	359,477,895,356	457,182,712,027	271,083,697,692

자본

자본금	9,663,619,000	8,540,124,500	8,540,124,500

자본잉여금	135,173,883,987	82,213,171,102	82,213,171,102

기타자본구성요소	(292,660)	(800,633,030)	3,288,998,443

이익잉여금(결손금)	258,800,204,537	219,881,359,537	168,368,578,761

자본총계	403,637,414,864	309,834,022,109	262,410,872,806

자본과부채총계	763,115,310,220	767,016,734,136	533,494,570,498

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

수익(매출액)	338,652,254,525	277,655,937,555	207,584,466,664

매출원가	255,621,119,595	197,065,052,569	149,930,402,696

매출총이익	83,031,134,930	80,590,884,986	57,654,063,968

판매비와관리비	22,252,335,607	13,421,615,694	3,591,926,524

영업이익(손실)	60,778,799,323	67,169,269,292	54,062,137,444

기타이익	3,291,274,157	6,512,041,970	3,086,344,783

기타손실	3,320,376,940	6,784,717,546	2,514,186,331

금융수익	3,431,931,443	1,139,879,577	303,198,980

금융원가	18,500,261,172	6,829,168,277	3,105,180,397

관계기업투자손익	(873,815,213)	(125,280,157)	(96,094,140)

법인세비용차감전순이익(손실)	44,807,551,598	61,082,024,859	51,736,220,339

법인세비용(수익)	(4,269,830,074)	8,748,991,076	4,569,875,793

당기순이익(손실)	49,077,381,672	52,333,033,783	47,166,344,546

기타포괄손익	(2,724,661,877)	(2,191,237,440)	(6,377,933,457)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,724,661,877)	(2,191,237,440)	(6,377,933,457)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(3,260,782,848)	1,786,743,273	(1,654,849,215)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	698,963,955	(505,428,139)	573,860,469

관계기업기타포괄손익중 지분해당액	(162,842,984)	(3,472,552,574)	(5,296,944,711)

총포괄손익	46,352,719,795	50,141,796,343	40,788,411,089

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,853	3,080	2,776

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,699	2,935	2,445

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,540,124,500	82,213,171,102	8,410,209,154	124,667,857,681	223,831,362,437

당기순이익(손실)	47,166,344,546	47,166,344,546

확정급여제도의재측정요소	(1,654,849,215)	(1,654,849,215)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	573,860,469	573,860,469

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	(398,126,469)	398,126,469	660,418,550

관계기업 기타포괄손익지분	(5,296,944,711)	(5,296,944,711)

관계기업에 대한 투자자산의 처분

신주인수권의 행사

배당금지급	2,208,900,720	(2,208,900,720)

주식선택권

2021.12.31 (기말자본)	8,540,124,500	82,213,171,102	3,288,998,443	168,368,578,761	262,410,872,806

2022.01.01 (기초자본)	8,540,124,500	82,213,171,102	3,288,998,443	168,368,578,761	262,410,872,806

당기순이익(손실)	52,333,033,783	52,333,033,783

확정급여제도의재측정요소	1,786,743,273	1,786,743,273

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(505,428,139)	(505,428,139)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	(111,650,760)	111,650,760	182,232,000

관계기업 기타포괄손익지분	(3,472,552,574)	(3,472,552,574)

관계기업에 대한 투자자산의 처분

신주인수권의 행사

배당금지급	2,718,647,040	(2,718,646,720)

주식선택권

2022.12.31 (기말자본)	8,540,124,500	82,213,171,102	(800,633,030)	219,881,359,537	309,834,022,109

2023.01.01 (기초자본)	8,540,124,500	82,213,171,102	(800,633,030)	219,881,359,537	309,834,022,109

당기순이익(손실)	49,077,381,672	49,077,381,672

확정급여제도의재측정요소	(3,260,782,848)	(3,260,782,848)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	698,963,955	698,963,955

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	(882,165,056)	882,165,056	1,463,077,811

관계기업 기타포괄손익지분	(162,842,984)	(162,842,984)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	5,061,271,840	(5,061,271,840)	3,875,310,720

신주인수권의 행사	1,123,494,500	52,960,712,885	(4,084,207,385)	50,000,000,000

배당금지급	2,718,647,040	(2,718,647,040)

주식선택권	169,320,000	169,320,000

2023.12.31 (기말자본)	9,663,619,000	135,173,883,987	(292,660)	258,800,204,537	403,637,414,864

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	210,546,521,706	168,220,044,687	134,137,562,084

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	231,564,496,404	178,162,923,386	139,600,713,914

이자수취	1,190,864,757	620,541,126	326,577,677

이자지급(영업)	(10,397,807,315)	(3,474,887,371)	(1,653,897,177)

배당금수취(영업)	82,448,976

법인세환급(납부)	(11,811,032,140)	(7,170,981,430)	(4,135,832,330)

투자활동현금흐름	(174,423,883,436)	(258,681,713,365)	(113,093,576,684)

금융상품의 처분	4,805,000,000	18,405,000,000	11,605,000,000

임차보증금의 감소	4,211,754,071	1,577,942,000	724,230,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	3,875,310,720

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	366,805,272	927,695,501	6,344,354,351

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	1,463,077,811	182,232,000	660,418,550

유형자산의 처분	2,188,882,920	304,735,300	251,397,600

단기금융상품의 취득	(205,000,000)	(16,005,000,000)	(9,605,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(4,900,000,000)

관계기업투자자산의 취득	(10,163,085,633)

임차보증금의 증가	(3,807,910,950)	(5,284,066,952)	(4,858,881,277)

유형자산의 취득	(171,848,251,993)	(256,652,331,224)	(113,315,095,908)

기타무형자산의 취득	(2,182,603,654)	(2,059,419,990)

기타비유동자산의 증가	255,000,000	78,500,000

파생상품의 정산	(2,872,862,000)

재무활동현금흐름	(2,323,579,459)	95,012,087,630	(2,926,755,637)

단기차입금의 증가	69,290,431,400	62,091,405,000	14,000,000,000

단기차입금의 상환	(90,577,700,000)	(26,000,000,000)	(12,000,000,000)

장기차입금의 증가	73,900,000,000	101,100,000,000	25,000,000,000

장기차입금의 상환	(20,000,000,000)	(12,500,000,000)	(2,624,960,000)

전환사채의 감소	(9,366,363,000)

금융리스부채의 지급	(32,217,663,819)	(26,960,670,650)	(15,726,531,917)

배당금지급	(2,718,647,040)	(2,718,646,720)	(2,208,900,720)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	289,857,922	(114,492,037)	(6,695,970)

현금및현금성자산의순증가(감소)	34,088,916,733	4,435,926,915	18,110,533,793

기초현금및현금성자산	44,878,880,727	40,442,953,812	22,332,420,019

기말현금및현금성자산	78,967,797,460	44,878,880,727	40,442,953,812