두산테스나 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 23 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	93,043,239	113,602,076

현금및현금성자산	49,648,347	64,992,696

유동 금융기관예치금	5,000	4,216,000

매출채권	34,481,061	35,474,896

유동재고자산	552,060	610,692

기타유동금융자산	6,179,195	7,982,230

기타유동자산	2,177,576	325,562

비유동자산	634,355,476	674,094,484

비유동당기손익인식금융자산	7,068,489	7,068,489

지분법적용 투자지분	13,645,622	11,403,660

기타비유동금융자산	9,120,099	9,866,885

유형자산	546,913,561	590,104,848

영업권 이외의 무형자산	11,746,436	11,335,350

이연법인세자산	45,813,802	44,265,590

기타비유동자산	47,467	49,662

자산총계	727,398,715	787,696,560

부채

유동부채	159,790,272	183,136,544

매입채무	79,263	127,677

기타유동금융부채	19,433,378	23,771,656

유동 차입금(사채 포함)	15,000,000	24,973,437

유동성장기부채	102,000,000	106,713,574

유동 리스부채	22,068,846	24,306,227

당기법인세부채	646,330	2,715,071

기타 유동부채	562,455	528,902

비유동부채	148,415,546	166,893,508

비유동 차입금	120,000,000	135,547,656

비유동 리스부채	24,137,175	28,190,069

비유동 순확정급여부채	3,886,935	2,764,347

이연법인세부채	391,436	391,436

부채총계	308,205,818	350,030,052

자본

자본금	9,663,619	9,663,619

자본잉여금	135,166,303	135,166,303

기타자본구성요소	883,909	(108,895)

이익잉여금(결손금)	273,479,066	292,945,481

자본총계	419,192,897	437,666,508

자본과부채총계	727,398,715	787,696,560

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	59,295,766	59,295,766	91,777,358	91,777,358

매출원가	71,025,976	71,025,976	73,431,339	73,431,339

매출총이익	(11,730,210)	(11,730,210)	18,346,019	18,346,019

판매비와관리비	7,402,851	7,402,851	7,097,384	7,097,384

영업이익(손실)	(19,133,061)	(19,133,061)	11,248,635	11,248,635

영업외손익	1,200,602	1,200,602	(3,669,278)	(3,669,278)

금융수익	476,058	476,058	1,388,728	1,388,728

금융원가	3,595,839	3,595,839	5,128,044	5,128,044

관계기업투자자산평가손익	(514,283)	(514,283)	(135,675)	(135,675)

영업외수익	5,306,624	5,306,624	231,432	231,432

영업외비용	471,958	471,958	25,719	25,719

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,932,459)	(17,932,459)	7,579,357	7,579,357

법인세비용(수익)	(1,544,209)	(1,544,209)	718,288	718,288

당기순이익(손실)	(16,388,250)	(16,388,250)	6,861,069	6,861,069

기타포괄손익	896,245	896,245	(365,428)	(365,428)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	896,245	896,245	(365,428)	(365,428)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	896,245	896,245	(365,428)	(365,428)

총포괄손익	(15,492,005)	(15,492,005)	6,495,641	6,495,641

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(852.00)	(852.00)	357.0	357.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(852.00)	(852.00)	357.0	357.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,663,619	135,173,884	(293)	258,800,205	403,637,415

당기순이익(손실)	0	0	0	6,861,069	6,861,069

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	(365,428)	0	(365,428)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(3,078,166)	(3,078,166)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	42,330	0	42,330

2024.03.31 (기말자본)	9,663,619	135,173,884	(323,391)	262,583,108	407,097,220

2025.01.01 (기초자본)	9,663,619	135,166,303	(108,895)	292,945,481	437,666,508

당기순이익(손실)	0	0	0	(16,388,250)	(16,388,250)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	896,245	0	896,245

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(3,078,165)	(3,078,165)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	96,559	0	96,559

2025.03.31 (기말자본)	9,663,619	135,166,303	883,909	273,479,066	419,192,897

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동현금흐름	16,851,554	49,449,758

영업에서 창출된 현금흐름	20,446,425	52,662,560

이자수취	654,805	664,391

이자지급(영업)	(3,097,931)	(3,778,068)

법인세 납부, 영업활동	(1,151,745)	(99,125)

투자활동현금흐름	4,967,725	(29,035,785)

금융상품의 처분	6,317,000	2,000,000

임차보증금의 감소	84,500	514,264

유형자산의 처분	7,536,315	3,961,565

무형자산의 처분	321,409	0

금융상품의 취득	(2,106,000)	(153,000)

당기손익인식금융자산의 취득	0	(200,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,860,000)	0

유형자산의 취득	(4,675,550)	(24,928,760)

무형자산의 취득	(631,806)	(5,548)

임차보증금의 증가	(18,143)	(656,763)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(9,567,543)

재무활동현금흐름	(37,248,639)	(15,297,531)

단기차입금의 증가	12,201,633	2,930,000

단기차입금의 상환	(22,175,070)	(2,610,000)

장기차입금의 상환	(6,824,746)	0

유동성장기부채의 상환	(13,436,484)	(8,267,599)

금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된	(7,013,972)	(7,349,932)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	85,011	24,646

현금및현금성자산의순증가(감소)	(15,344,349)	5,141,088

기초현금및현금성자산	64,992,696	78,967,797

기말현금및현금성자산	49,648,347	84,108,885