두산테스나 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 16 기 반기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제 15 기 반기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지

1. 회사의 개요 1.1 일반적인 사항 주식회사 테스나(이하 "회사")는 2002년 9월 9일에 설립되었으며, 반도체 시험기술 및프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시에 본점을 두고 있으며, 경기도 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 10월 22일에 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 3,425백만원이 되었으며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이종도 및 특수관계자	2,296,434	33.52%

자기주식	178,705	2.61%

기 타	4,374,861	63.87%

합 계	6,850,000	100.00%

1.2 주식에 관한 사항

회사의 정관에 의하면, 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는 권리가 부여된 우선주식을 900,000주의 범위내에서 발행할 수 있습니다. 우선주식은액면가액을 기준으로 하여 연 1%이상을 배당하는 완전참가적ㆍ비누적적우선주식이며, 동 주식은 보통주식으로 전환할 수 있는 전환우선주로 발행될 수 있는 바, 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.

또한, 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행주식총수의 100분의20의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 보통주식을 교부받을 수 있는 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당반기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.한편, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 100억원의 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당반기말 현재 상기 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제· 개정 기준서를 신규로적용하였으며, 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.① 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여, 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히 하였습니다.② 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’개정동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다.③ 기준서 제1112호 ‘ 타 기업에 대한 지분의 공시’ 개정동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.① 기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기준서 제1039호 ‘ 금융상품: 인식과 측정’ 을 대체할 예정입니다. 회사는 기준서제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음 (취소불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음 (취소불가)기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 26,741백만원, 매도가능금융자산2,000백만원을 보유하고 있습니다.기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 26,741백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,000백만원이고, 2017년 상반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을당기손익으로 인식합니다.현행 기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.다. 금융자산과 계약자산의 손상현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

단계	구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적이지 않은 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 ‘ 고객과의 계약에서 생기는 수익’ 의 적용범위에 포함되는거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은것으로 간주할 수 있음기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 라. 위험회피회계

새로운 기준서 제1109호에서는 현행 기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익,배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.한편, 이 기준서는 2016년 12월 28일 일부 내용을 명확히 하기 위해 본문과 적용사례 등이 추가 및 수정되었습니다. 주요 개정사항은 다음과 같습니다.

- 수행의무: 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속(수행의무)의 식별기준을 명확히 하고 약속을 식별하는 목적(개별적 이전인지 재화나 용역이 결합된 품목의 이전인지 판단)을 추가
- 본인 vs 대리인: 본인 및 대리인 판단원칙(재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 통제하면 본인, 그렇지 않으면 대리인에 해당)을 명확히 하고 이러한 판단을 돕기 위한 지표를 수정(대리인임을 나타내는 지표를 본인임을 나타내는 지표로 수정)
- 라이선싱: 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 라이선스에 대한 설명을 추가하고, 판매ㆍ사용기준 로열티 규정의 적용대상(그 로열티가 지적재산의 라이선스에만 관련되고 로열티가 관련되는 지배적 항목이 라이선스인 경우)을 구체화

2017년 6월 30일 현재 회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 4분기까지기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4 . 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정

당반기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 매출채권 및 미지급금 등이며, 장부가액이 공정가치와 유사합니다.

5. 영업부문 정보 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 전액 국내매출(일부 거래처는 외화 결재)입니다. 회사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 당반기와 전반기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출은 18,775백만원(전반기: 13,196백만원)입니다.

6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

현금및현금성자산	16,033,174	-	15,035,568	-

금융기관예치금(유동)	4,775,000	-	4,598,000	-

매출채권	3,980,181	-	2,769,778	-

기타금융자산(유동)	129,585	-	571,637	-

금융기관예치금(비유동)	319,839	-	250,200	-

기타수취채권(비유동)	1,502,807	-	1,473,807	-

매도가능금융자산	2,000,003	1,500,003

기타금융부채	-	2,866,558	-	4,518,153

차입금(유동)	-	9,931,750	-	8,795,400

금융리스부채(유동)	-	1,231,571	-	1,734,658

차입금(비유동)	-	2,612,500	-	1,346,550

금융리스부채(비유동)	-	1,539,144	-	2,038,452

합 계	26,740,586	2,000,003	18,181,523	24,698,990	1,500,003	18,433,213

6.2 당반기과 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채

수익

외환차익(주1)	2,530	178,606	11,620	-	35,793

외화환산이익(주1)	5,970	2	-	-	-

이자수익	129,273	-	109,724	-	-

외화환산이익(주2)	7,297	-	-	-	-

합 계	145,071	178,609	121,345	-	35,793

비용

외환차손(주1)	84,562	11,953	5,152	-	28,110

외화환산손실(주1)	-	8,976	204	-	112,353

이자비용	-	224,430	-	-	320,034

외화환산손실(주2)	-	-	238	-	-

합 계	84,562,	245,360	5,594	-	460,497

(주1) 기타수익(비용) 해당(주2) 금융수익(비용) 해당6.3 공정가치 서열체계

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한,자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말

- 매도가능금융자산	2,000,003	2,000,003

전기말

- 매도가능금융자산	-	-	1,500,003	1,500,003

7. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	금 액

당반기말	전기말

현금	보유시재	1,737	1,251

보통예금	KEB외환은행외	3,692,911	1,006,939

기타예금	KDB산업은행외	11,333,996	12,312,663

외화예금	IBK기업은행외	1,004,531	1,714,715

합 계	16,033,174	15,035,568

8. 금융기관예치금

당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	금 액

2017 .6.30	당반기말	전기말

정기예금	IBK기업은행	1.1~1.68	3,005,000	3,008,000

정기적금	IBK기업은행외	1.25	150,000	330,000

중소기업중금채	IBK기업은행	1.51	1,620,000	1,260,000

보험예치금	LIG손해보험외	-	319,839	250,200

합 계	5,094,839	4,848,200

비유동금융기관예치금	(319,839)	(250,200)

유동금융기관예치금	4,775,000	4,598,000

당기말 중소기업은행 정기예금 중 5,000천원은 삼천리도시가스공사가 '도시가스법'에 따라 질권 설정하였습니다.

9. 매출채권 및 기타금 융 자 산 9.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매출금	3,983,481	2,773,078

대손충당금	(3,300)	(3,300)

합 계	3,980,181	2,769,778

9.2 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,980,181	2,769,778

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

손상채권

1년 초과	3,300	3,300

합 계	3,983,481	2,773,078

당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 3,300천원(전기말: 3,300천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 격고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 전액 회수되지 못할 것으로 예상하고 있습니다.

9.3 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미수금	44,893	331,798

미수수익	84,692	239,839

소 계	129,585	571,637

비유동	보증금	1,124,965	1,095,965

회원권	377,842	377,842

소 계	1,502,807	1,473,807

9.4 당반기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	3,300	34,591

대손상각비	-	-

제각	-	(31,291)

기말	3,300	3,300

10. 매도가능금융자산 당반기와 전기말 현재 매도가능금융자산은 전액 비상장주식이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 투자처 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 ㈜엔바이오니아 17,000 3.06% 510,000 261,505 - ㈜옵토레인 4,500 5.05% 1,500,003 201,595 1,500,003 ㈜와이팜 62,500 1.15% 500,000 252,927 500,000 합계 2,510,003 716,027 2,000,003 (*) ㈜엔바이오니아는 2014년 중 전액 손상처리하였으며, ㈜옵토레인 및 ㈜와이팜은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 순자산가액은 2017년 6월 30일 현재의 감사 또는 검토받지 않은 재무제표를 이용하여 산출하였습니다. (단위: 천원) 투자처 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 ㈜엔바이오니아 17,000 3.81 510,000 143,497 - ㈜옵토레인 4,500 5.7 1,500,003 65,234 1,500,003 합계 2,010,003 208,731 1,500,003 (*) ㈜엔바이오니아는 2014년 중 전액 손상처리하였으며, ㈜옵토레인은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 순자산가액은 2016년 12월 31일 현재의 감사 또는 검토받지 않은 재무제표를 이용하여 산출하였습니다. 11. 관계기업투자 가. 당반기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소유지분율(%) 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업에서수령한 배당금 주식회사 피엠홀딩스 28.80% 404,002 9,872,280 15,221 446,259 9,814,802 36,599 (64,441) 188,177 - 나. 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 취득 (처분) 당기 지분법평가 당반기말 지분법손익 기타포괄손익 주식회사 피엠홀딩스 2,902,077 - 54,226 (128,021) 2,828,281 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 (처분) 지분법평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 주식회사 피엠홀딩스 2,857,700 - (12,843) 57,220 2,902,077 다. 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 주식회사 피엠홀딩스 9,814,802 28.8% 2,828,281 - 2,828,281 (단위: 천원) 기업명 기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 주식회사 피엠홀딩스 10,070,889 28.8% 2,902,077 - 2,902,077 회사는 전전기 중 영업권 1,486백만원을 전액 손상처리하였습니다. 12. 유형자산 12.1 당반기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물/구축물 기계장치(주1) 기타(주2) 건설중인자산 합 계 기초 8,480,692 14,265,677 18,643,124 737,225 3,513,754 45,640,471 취득 - - 8,701,567 33,600 - 8,735,167 처분 - - - - - - 감가상각 - (821,048) (6,209,586) (242,995) - (7,273,629) 손상 - - - - - - 대체(주3) - 709,000 2,804,754 - (3,513,754) - 기말 8,480,692 14,153,629 23,939,857 527,830 - 47,102,009 취득원가 8,694,844 23,696,865 110,728,750 5,701,677 - 148,822,135 감가상각누계액 - (9,073,890) (86,788,893) (5,173,847) - (101,036,629) 손상차손누계액 (214,152) (469,346) - - - (683,497) (주1) 기계장치 및 금융리스자산(주2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품 (주3) 건설중인자산에서 기계장치 및 구축물로 각각 2,804,754천원 및 709,000천원이 대체되었습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물/구축물 기계장치(주1) 기타(주2) 건설중인자산 합 계 기초 9,099,487 16,512,266 22,675,299 1,277,737 2,880,252 52,445,041 취득 4,955,273 3,477,754 8,433,026 처분 (618,795) (997,113) (72,480) (1,688,388) 감가상각 (1,639,088) (11,759,220) (540,513) (13,938,821) 손상 389,613 389,613 대체(주3) 2,844,252 (2,844,252) - 기말 8,480,692 14,265,677 18,643,124 737,225 3,513,754 45,640,471 취득원가 8,694,844 22,987,865 99,935,240 5,668,077 3,513,754 140,799,778 감가상각누계액 - (8,252,841) (81,292,116) (4,930,852) (94,475,810) 손상차손누계액 (214,152) (469,346) (683,497) (주1) 기계장치 및 금융리스자산(주2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품(주3) 건설중인자산에서 기계장치 및 금융리스자산으로 각각 832,822천원 및 2,011,430천원이 대체되었습니다. 12.2 당반기말 현재 회사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 재산종합보험 74,464,888 현대해상화재보험 기타 가스사고배상책임보험 1,340,000 한화손해보험외 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 KDB산업은행에 35,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 또한 안성사업장의 기계장치와 관련하여 기업은행에 6,354백만원, 평택사업장의 기계장치와 관련하여 오릭스캐피탈에 2,951백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(주석16참조). 12.3 담보제공자산 당반기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부 는 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19참조). 13. 리스 13.1 회사는 기계장치에 대해서 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상이 회사에게 이전되는 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 한편, 회사는 리스기간종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다고 판단하여 리스기간(3년)에 걸쳐 금융리스자산을 감가상각하고 있습니다.13.2 당반기말과 전기말 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 6,493,097 6,493,097 감가상각누계액 (3,890,765) (2,970,910) 순장부금액 2,602,332 3,522,187 13.3 당반기말과 전기말 현재 리스제공자에게 지급할 최소리스료(금융리스부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 1,307,707 1,231,571 1,861,270 1,734,658 1년 초과 1,560,478 1,539,144 2,091,871 2,038,452 합 계 2,868,185 2,770,715 3,953,141 3,773,110 13.4 운용리스 회사는 기계장치 일부 및 차량운반구에 대해서 임차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당반기에 인식 한 지급리스료는 20,176천원(전 반기: 20,921 천원) 입니 다. 상기 임차계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 지급리스료 1년 이내 41,107 1년 초과 29,429 합 계 70,537 14. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 유동자산 선급금 186 - 선급비용 11,241 35,394 선납세금 41,616 21,249 합 계 53,044 56,643 15. 기타금 융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 미지급금 2,608,929 4,250,639 미지급비용 257,629 267,514 합 계 2,866,558 4,518,153 16. 차입금 16.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2017.6.30 당반기 전기 일반자금 KDB산업은행 2.46~2.5 6,000,000 4,000,000 IBK기업은행 2.74 2,000,000 2,000,000 합 계 8,000,000 6,000,000 16.2 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2017.6.30 당반기 전기 시설자금 KDB산업은행 외 2.49~3.43 4,544,250 4,141,950 차감: 유동성장기부채 (1,931,750) (2,795,400) 장기차입금 2,612,500 1,346,550 16.3 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 1년 이내 1,931,750 1년 초과 3년 이내 2,612,500 3년 초과 5년 이내 - 합 계 4,544,250 16.4 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8, 12 및 19참조). 17. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 예수금 117,838 78,574 예수보증금 6,255 4,555 소 계 124,093 83,129 18. 순확정급여부채 18.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,636,088 3,618,862 사외적립자산의 공정가치 (2,124,090) (2,380,408) 순확정급여부채 1,511,997 1,238,453 18.2 당반기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 3,618,862 4,016,277 당기근무원가 351,116 892,429 이자비용 32,684 80,988 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - (514,537) 재무적가정의 변동 - (124,034) 퇴직급여 지급액 (366,573) (732,261) 보고기간말 금액 3,636,088 3,618,862 18.3 사외적립자산의 변동내역 당반기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,380,408 2,919,593 이자수익 24,966 67,777 재측정요소 사외적립자산의 수익 - (34,591) 사용자 기여금 159,891 퇴직급여 지급액 (281,284) (732,261) 보고기간말 금액 2,124,090 2,380,408 18.4 사외적립자산의 구성내역 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 2,124,090 2,380,408 상기 정기예금에 대한 기대수익률은 보고기간말 현재 이자율을 사용하였습니다. 18.5 당반기와 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인률 2.29 2.29 임금상승률 사무직 - 4.3 생산직 - 5.0 사무직 - 4.3 생산직 - 5.0 18.6 당반기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 1% 증가/감소 5.04%감소 / 5.73%증가 임금상승률 1% 증가/감소 5.59% 증가 / 5.02% 감소 할인율인 우량채수익률은 확정급여에 영향을 미치는 가장 유의적인 위험으로 파악되었으며, 우량채수익률의 하락은 확정급여부채를 증가시킵니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 19. 우발채무와 약정사항 19.1 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항(한도)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 금 액 일반자금대출 KDB산업은행외 8,000,000 시설자금대출 KDB산업은행외 4,544,250 금융리스 롯데캐피탈외 2,770,715 19.2 당반기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 차입처 차입잔액 채권최고액 토지, 건물 4,216,348 IBK기업은행 2,681,750 3,600,000 토지, 건물, 기계장치 19,738,111 KDB산업은행 9,862,500 45,000,000 19.3 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 피보증처 보증금액 차입잔액 비 고 대표이사 KDB산업은행외 2,063,000 2,063,000 차입금 20. 자본 20.1 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사는 전전기에 코스닥시장 공모를 통하여 723,552주를 신규 발행하였으며, 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통 주식 6,850,000 주 입니다. 20.2 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 13,623,990 13,623,990 자기주식처분이익 265,314 265,314 소 계 13,889,304 13,889,304 기타자본구성요소 자기주식 (1,473,527) (1,473,527) 지분법자본변동 124,478 224,334 소 계 (1,349,050) (1,249,193) 21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 3,882,893 6,735,740 2,575,784 5,318,045 감가상각비 3,638,915 7,273,629 3,673,162 7,291,832 장비임차료 및 소모품비 482,069 1,241,397 279,699 626,455 기타비용 1,779,869 3,206,406 1,368,325 2,967,029 합 계(*) 9,783,745 18,457,172 7,896,969 16,203,362 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치함. 22. 종업원급여 당반기와 전반기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,420,624 5,870,495 2,130,583 4,395,248 퇴직급여 190,804 370,221 226,410 452,820 복리후생비 271,465 495,024 218,790 469,977 소 계 3,882,893 6,735,740 2,575,784 5,318,045 23. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 441,903 698,947 256,805 526,900 퇴직급여 25,836 51,672 32,603 65,206 복리후생비 10,579 19,778 9,928 20,861 여비교통비 2,125 5,546 3,603 7,335 접대비 3,321 7,213 2,977 5,196 세금과공과 8,834 17,042 9,685 19,145 감가상각비 4,695 9,390 3,015 6,030 차량유지비 8,383 17,224 7,095 16,249 지급수수료 15,372 51,059 54,601 95,202 기타 (27,363) 12,095 1,852 8,418 합 계 493,685 889,969 382,165 770,543 24. 기타영업외손익 24.1 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 55,582 181,137 2,336 47,413 외화환산이익 (80,136) 5,973 - - 유형자산처분이익 164,569 257,517 963,205 1,489,405 잡이익 1,516 7,009 1,841 2,469 합 계 141,531 451,635 967,382 1,539,288 24.2 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 13,764 96,515 6,457 33,263 외화환산손실 (5,627) 8,976 106,391 112,557 유형자산처분손실 - - 407,500 407,500 잡손실 - 378 92 92 합 계 8,137 105,869 520,440 553,412 25. 금융수익과 금융비용 25.1 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 67,978 129,273 63,220 109,724 외화환산이익 7,297 7,297 (11) - 합 계 75,275 136,570 63,210 109,724 25.2 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 118,431 224,430 157,004 320,034 외화환산손실 - - - 238 합 계 118,431 224,430 157,004 320,272 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당반기의 평균유효세율은 세액공제액 등의 영향으로 약 11.9%이며, 전반기에는 과세소득이 발생하지 않아 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. 27. 주당손익 회사의 당반기와 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (원) 2,308,069,522 3,515,395,144 (201,637,801) (563,494,283) 가중평균유통보통주식수(주)(*) 6,671,295주 6,671,295주 6,759,141 6,759,141 기본주당이익(손실) (원) 346 527 (30) (83) (*) 자기주식수를 차감함. 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당반기와 전반기의 희석주당손익은 각각 당반기와 전반기의 기본주당손익과 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래내역 28.1 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 아래와 같습니다. 구분 회사명 관계기업 (주)피엠홀딩스 보고기간 중 상기 특수관계자와 중요한 거래내용은 없습니다. 28.2 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 상무보 이상을 주요경영진으로 판단하고 있습니다. 당반기와 전반기에 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 부여된 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 147,202 265,959 105,464 231,419 퇴직급여 14,984 29,968 15,232 30,463 합 계 162,186 295,927 120,695 261,882 28.3 당반기말과 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 519,648 497,516 한편, 회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19및22참조). 29. 현금흐름 29.1 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익 3,515,395 (563,494) 조정 7,887,134 6,792,466 퇴직급여 358,833 452,820 이자비용 224,430 320,034 법인세비용 475,548 (166,514) 감가상각비 7,273,629 7,291,832 외화환산손실 8,976 112,796 유형자산처분손실 - 407,500 유형자산처분이익 (257,517) (1,489,405) 이자수익 (129,273) (109,724) 외화환산이익 (13,268) - 지분법손익 (54,226) (26,872) 순운전자본의 변동 (257,255) 509,429 매출채권의 증가 (1,204,433) 739,533 기타수취채권(유동)의 증가 286,904 205,212 기타유동자산의 감소(증가) 23,966 (46,323) 기타지급채무의 감소 680,633 (362,831) 기타유동부채의 증가(감소) 40,964 (19,639) 퇴직급여의 지급 (366,573) (261,220) 순확정급여부채의 변동 281,284 254,696 합 계 11,145,274 6,738,400 29.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항 당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금융리스자산부채의 증가(감소) - 2,011,430 건설중인자산의 구축물 대체 709,000 - 건설중인자산의 기계장치 대체 2,804,754 2,331,430 장기차입금의 유동성 대체 1,034,050 1,897,700 금융리스부채의 유동성 대체 499,308 1,342,001 유형자산과 미지급금 538,032 1,858,424 6. 기타 재무에 관한 사항 1 . 대 손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기 당반기 매출채권 3,983,481 3,300 0.08% 제15기 매출채권 2,773,078 3,300 0.12% 제14기 매출채권 2,819,686 34,591 1.23% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제16기 당반기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,300 34,591 132,932 2. 순대손처리액(①－②±③) - (31,291) (88,047) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (31,291) (88,047) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (10,294) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,300 3,300 34,591 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 당사는 매출채권에 대하여 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우 에 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부가액 의 차액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 2) 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 실제 대손설정 비율 : 채권금액의 100% 설정 (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 3,980,181 - - 3,300 3,983,481 특수관계자 - - - - - 계 3,980,181 - - 3,300 3,983,481 구성비율 99.92% - - 0.08% 100% 2. 재고자산 현황등 당사는 반도체 후공정중 반도체 테스트 공정을 주 사업으로 하고 있으며 생산된 제품을 공급받아 테스트 후 고객에게 납품을 진행하고 있으며 기타 원자재를 구매하지 않아 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기 반기(당기) 한울회계법인 - - 제15기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제14기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기 반기(당기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 59,000 - 제15기(전기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 59,000 669 제14기(전전기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 64,000 654 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 반기(당기) - - - - - 제15기(전기) - - - - - 제14기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 - 회 계감사인 의 내부 회계관리제도에 대한 검토의견 감사인은 2016년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서 작성시 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 3인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 당사는 경영의 투명성 확립을 위해 보고서 제출일 현재 1명의 사외이사를 선임하고 있습니다. 성 명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비 고 조용철 - 한양대학교 전자공학 - 하이닉스반도체 연구소 (88.02~02.09)- 헬본전자㈜ (03.09~04.04) - 아인전자㈜ 대표이사 (04.05~현재) 없음 적격 - (5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (6) 이사회 운영규정의 주요 내용 구분 내용 구성과 소집 제5조 (구성) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이내로 한다. ③ 관계법령에 따라 필요한 경우 이사회는 총이사 수의 4분의 1 이상의 사외이사를 둔다. 제10조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에 전항의 절차를 생략할 수 있다. 직무 및 의무 이사회 권한 참조 결의방법 제12조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 제16조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (7) 이사회의 주요활동내역 당사는 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 사외이사 1인을 선임하고 있으며, 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사:조용철(출석률: 43%) 찬반여부 1 2017.02.08 제 15기 재무제표 승인의 건- 내부회계 운영실태 보고의 건(내부회계 관리)- 내부회계 운영실태 평가 보고의 건(감사) 가결 찬성 2 2017.02.28 정기주주총회 소집결의의 건 가결 불참 3 2017.03.08 산업은행 시설,운영자금 대출의 건 가결 불참 4 2017.03.09 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 5 2017.03.31 제15기 정기주주총회 개최- 대표이사 선임의 건 가결 찬성 6 2017.06.20 산업은행 운영자금 대출 연장의 건 가결 불참 7 2017.06.27 (주)와이팜 투자 집행의 건 가결 불참 (8) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. (9) 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사 1인 포함한 사내이사 2인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부및 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관과 감사의 직무규정에다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 정관 제 48 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 감사의직무규정 제 4 조 (권한)감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구권 ④ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑤ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 결격요건 여부 비고 김기홍 - 중앙대학교 경영학 - 동양증권㈜ ('88.07 ~ '94.12) - 동양인베스트먼트㈜ 경영관리 본부장 ('95.01 ~ '12.01) 해당사항 없음 비상근 ※ 제15기 임시주주총회(2016.08.12)에서 김기홍 감사 재선임 라. 감사의 독립성 당사의 감사 김기홍은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결 여부 찬반여부 1 2017.02.08 제 15기 재무제표 승인의 건- 내부회계 운영실태 보고의 건(내부회계 관리)- 내부회계 운영실태 평가 보고의 건(감사) 가결 찬성 2 2017.02.28 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 3 2017.03.08 산업은행 시설,운영자금 대출의 건 가결 찬성 4 2017.03.09 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 5 2017.03.31 제15기 정기주주총회 개최- 대표이사 중임의 건 가결 찬성 6 2017.06.20 산업은행 운영자금 대출 연장의 건 가결 찬성 7 2017.06.27 (주)와이팜 투자 집행의 건 가결 찬성 * 재직중인 김기홍 감사는 재선임 되어 현재 활동중임.주)16-07~19-07 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제의 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이종도 본인 보통주 1,476,147 21.55 1,476,147 21.55 - 이종응 형제 보통주 315,912 4.61 315,912 4.61 - 정형일 등기임원 보통주 230,888 3.37 230,888 3.37 - 한소영 배우자 보통주 151,560 2.21 151,560 2.21 - 한세희 처남 보통주 111,027 1.62 111,027 1.62 - 테스나 자기주식 보통주 90,859 1.33 178,705 2.61 - 박용준 미등기 임원 보통주 5,900 0.09 5,900 0.09 - 김기문 미등기 임원 보통주 5,000 0.07 5,000 0.07 - 계 보통주 2,387,293 34.85 2,475,139 36.13 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이종도 1,476,147 21.55 - - - - - 우리사주조합 113,430 1.66 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,097 99.49 3,119,816 45.54 - - 상기 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일 2016년 12월 31일 기준 주주명부를 기준으로 작성하고 있으며, 이는 현재 주주현황과 차이가 발생할 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종도 남 1963년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 89.01~01.08 하이닉스반도체 책임연구원- 01.08~02.09 테스타나㈜ 이사- 02.09~현재 ㈜테스나 대표이사 1,476,147 - 2002.10.11 ~ 2020.03.31 김기문 남 1961년 02월 전무이사 미등기임원 상근 평택공장장 - 87.01~96.11 삼성전자 과장 - 96.12~09.12 동부하이텍 팀장 - 10.01~현재 ㈜테스나 전무이사 5,000 - 2010.01.04 ~ - 정형일 남 1967년 01월 상무이사 등기임원 상근 재무담당 - 98.08~00.11 하이닉스반도체 선임연구원- 00.11~02.10 테스타나㈜ 테스트 차장 - 02.11~현재 ㈜테스나 재무이사 230,888 - 2002.10.11 ~ 2019.03.31 박용준 남 1963년 08월 상무이사 미등기임원 상근 기술담당 - 88.04~00.12 하이닉스반도체 차장 - 01.01~07.06 동부하이텍 부장 - 07.07~현재 ㈜테스나 기술이사 5,900 - 2007.06.18 ~ - 조용철 남 1962년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 88.02~02.09 하이닉스반도체 연구소 - 03.09~04.04 헬본전자㈜ - 04.05~현재 아인전자㈜ 대표이사 - - 3년 2018.03.31 김기홍 남 1963년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 - 88.07~94.12 동양증권㈜ - 95.01~12.01 동양인베스트먼트㈜ - 13.03~현재 ㈜테스나 감사 - - 3년 2019.08.12 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 테스트 남 101 - - - 101 5년2개월 2,460,470,720 20,851,447 - 테스트 여 94 - 28 - 122 3년 2,413,205,900 15,370,738 - 합 계 195 - 28 - 223 4년 4,873,676,620 17,722,460 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기 이사 3 3,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 170,888 42,722 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 139,888 69,944 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 25,000 25,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사는 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상이 아니므로 본 항목 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl - 해당사항 없음. X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 변경상황 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없음. 나.주주총회 의사록 요약 개최일자 구 분 안건 결의내용 비고 2017.03.31 정기주주총회 1. 2016년 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 (이종도)3. 이사 보수한도의 승인의 건4. 감사 보수한도의 승인 가결 - 2016.08.12 임시주주총회 1. 감사 선임의 건(김기홍) 가결 - 2016.03.25 정기주주총회 1. 2015년 재무제표 승인의 건2. 이사 중임의 건(정형일)3. 감사 중임의 건(김기홍)-부결4. 이사 보수한도의 승인의 건5. 감사 보수한도의 승인 가결 - 2015.03.27 정기주주총회 1. 2014년 재무제표 승인의 건2. 사외이사 중임의 건 (조용철)3. 이사 보수한도의 승인의 건4. 감사 보수한도의 승인 가결 - 2 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그밖의 사항 - 해당사항 없음. 4. 담보제공 및 채무보증 내역 - 해당사항 없음. 5. 우발채무 등 - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.