두산테스나 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제23(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제22(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 두산테스나와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 두산테스나 (이하 "지배회사")는 2002년 9월 6일에 주식회사 테스나로 설립되었으며, 2022년 4월 27일자로 주식회사 두산테스나로 상호를 변경하였습니다. 지배회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 경기도 평택시에 본점을 두고 있으며, 경기도 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 2013년 10월 22일에 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

지배회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,664백만원(보통주 17,006,566주, 우선주 2,320,672주)이 되었으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합계

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

두산포트폴리오홀딩스(주)외 특수관계자	5,195,481	26.88	2,320,672	12.01	7,516,153	38.89

자기주식	88,705	0.46	-	-	88,705	0.46

기 타	11,722,380	60.65	-	-	11,722,380	60.65

합 계	17,006,566	87.99	2,320,672	12.01	19,327,238	100.00

(2) 주식에 관한 사항

지배회사의 정관에 의하면, 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는 권리가 부여된 우선주식을 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 발행할 수 있습니다.

우선주식은 액면가액을 기준으로 하여 연 1% 이상을 배당하는 완전참가적ㆍ비누적적우선주식이며, 동 주식은 보통주식으로 전환할 수 있는 전환우선주로 발행될 수 있는 바, 당분기말 현재 발행된 우선주는 2,320,672주 입니다.

또한, 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 20의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 보통주식을 교부받을 수 있는 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.한편, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 지배회사는 전기에 신주인수권부사채의 50,000백만원을 전환권 행사로 모두 보통주로 전환하였습니다. 그리고, 지배회사는 전기 이전에 수의상환권을 행사하여 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 상환하였으며, 2024년 6월 7일 상환된 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 모두 소각하였습니다.

(3) 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	투자지분율	결산일

(주)엔지온	반도체 package 등	한국	100%	12월 31일

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 주요 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	변동내역	변동사유

(주)엔지온	신규 연결 포함	지분 인수

(4) 연결대상 종속기업의 당분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	분기순손익

(주)엔지온	23,778,229	26,750,292	7,691,146	(3,945,343)

(5) 상기 연결대상범위의 변동에 의해 연결실체는 당분기부터 최초로 연결재무제표를 작성하였으며, 이에 따라 전기말 및 전분기의 재무정보는 개별재무제표상 금액으로 비교 표시되었습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다.

이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

' 공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니 다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료' 나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

상기 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결실체의 경영진은 분기연결재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 매출채권 및 미지급금 등이며, 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

5. 영업부문 정보 연결실체는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발 서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 연결실체의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 전액 국내매출(일부 거래처는 외화 결재)입니다. 연결실체의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 매출액은 271,815백만원(전분기: 246,640백만원)입니다. 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품

현금및현금성자산	67,887,691	-	-	78,967,797	-	-	-

금융기관예치금(유동)	4,216,000	-	-	5,000	-	-	-

매출채권	37,522,668	-	-	37,255,277	-	-	-

기타금융자산(유동)	8,247,049	-	-	7,730,737	-	-	-

기타금융자산(비유동)	9,826,885	-	-	9,875,320	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,949,563	-	-	3,631,799	-	-

매입채무	-	-	357,226	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	21,452,668	-	-	36,069,132	291,772

차입금(유동)	-	-	78,047,044	-	-	70,443,100	-

리스부채(유동)	-	-	29,650,342	-	-	29,056,896	-

차입금(비유동)	-	-	206,835,788	-	-	193,375,000	-

리스부채(비유동)	-	-	32,450,667	-	-	26,664,763	-

합 계	127,700,293	3,949,563	368,793,735	133,834,131	3,631,799	355,608,891	291,772

6.2 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품

수익

외환차익(*1)	116,791	-	666,082	-	40,307	-	-	540,135	-

외화환산이익(*1)	357	-	713	-	8,663	-	-	63,756	-

이자수익	1,607,190	-	-	-	665,810	-	-	-	-

외화환산이익(*2)	9,849	-	-	-	275,822	-	-	2,283,710	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	44,184	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	698,725	-	-

배당금수익	-	95,421	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,734,187	139,605	666,795	-	990,602	-	698,725	2,887,601	-

비용

외환차손(*1)	61,747	-	831,586	-	22,786	-	-	373,945	-

외화환산손실(*1)	13,578	-	241	-	-	-	-	212,318	-

이자비용	-	-	11,203,716	-	-	-	-	12,328,565	-

외환차손(*2)	-	-	318,150	-	-	-	-	-	-

외화환산손실(*2)	8,439	-	-	-	-	-	-	546,264	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	-	-	-	141,588	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	113,241	-	-	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	316,652

파생상품거래손실	-	-	-	416,978	-	-	-	-	2,343,489

합 계	83,764	113,241	12,353,693	416,978	22,786	141,588	-	13,461,092	2,660,141

(*1) 기타영업외수익(비용)에 해당합니다.
(*2) 금융수익(비용)에 해당합니다.

6.3 공정가치 서열체계

(1) 연결실체는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,949,563 3,949,563 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,422,236 1,209,563 3,631,799 금융부채: - 파생상품부채 - 291,772 - 291,772 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 보통예금 중소기업은행 외 321,545 7,000 기타예금 한국산업은행 외 67,045,536 75,342,677 외화예금 중소기업은행 외 561,634 3,618,120 정부보조금 (41,024) - 합 계 67,887,691 78,967,797 8. 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 연이자율(%) 금 액 2024.09.30 당분기말 전기말 정기예금(*1) 중소기업은행 3.25 5,000 5,000 정기예금 (*2) 우리은행 3.42 4,211,000 - 합 계 4,216,000 5,000 비유동금융기관예치금 - - 유동금융기관예치금 4,216,000 5,000 (*1) 당분기말과 전기말 중소기업은행 정기예금 5,000천원은 도시가스사업법에 따라 (주)삼천리에 질권 설정되어 있습니다. (*2) 당분기말 우리은행 정기예금 4,211,000천원은 종속기업인 (주)엔지온의 우리은행 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매출금 38,981,562 37,255,277 대손충당금 (1,458,894) - 합 계 37,522,668 37,255,277 9.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 953,444 2,738,120 미수수익 18,516 111,736 보증금 7,275,089 4,880,881 합 계 8,247,049 7,730,737 비유동 보증금 9,065,543 9,113,978 회원권 761,342 761,342 합 계 9,826,885 9,875,320 10. 재고자산 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 취득원가 평가충당금 장부금액 부재료 704,084 (59,115) 644,969 저장품 13,363 (13,363) - 합 계 717,447 (72,478) 644,969 11. 파생상품 11.1 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.11.2 전기말 현재 외화차입에 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 금융기관 종류 거래구분 총계약금액 만기일 평가손익 평가금액 미즈호은행 통화선도 통화선도매수 JPY 3,500,000 2024-08-30 (291,772) (291,772) 12. 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동항목 (주)옵토레인 3,500,260 - 3,500,260 - 텔레스퀘어 497,288 - 497,288 - e-신산업 LB펀드 1호 3,000,000 1,209,563 3,000,000 1,209,563 (주)에스스킨 1,015,000 - 1,015,000 - 두산신기술투자조합 1호 2,740,000 2,740,000 - - 채무증권 - - 2,449,202 2,422,236 합 계 10,752,548 3,949,563 10,461,750 3,631,799 13. 관계기업투자 13.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)세미파이브(*1) 12월 2.35% 8,143,017 2.37% 9,060,654 (*1) 전기 중 주식인수 및 신규출자하여 관계기업에 포함되었으며, 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 피투자회사의 이사회 참여 등으로 인해 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 13.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타자본변동 기말 (주)세미파이브 9,060,654 - (340,071) (577,566) 8,143,017 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타자본변동 기말 (주)세미파이브 - 10,163,086 - (509,859) - 9,653,227 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사(*1) 3,858,422 - (3,875,311) (1,192) 18,081 - 합 계 3,858,422 10,163,086 (3,875,311) (511,051) 18,081 9,653,227 (*1) 전분기 중 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 지분을 전량 처분하였습니다. 13.3 당분기와 전기의 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자본 매출 분기순손익 (주)세미파이브 188,786,721 58,751,049 130,035,672 75,762,210 (13,051,470) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)세미파이브 189,049,585 44,128,658 144,920,927 65,947,097 (34,463,420) 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 - - - 4,043 (3,468) 13.4 당분기말과 전기말의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 순자산(a)(*1) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 고객관계 등 장부금액 (주)세미파이브 123,668,039 2.35% 2,912,008 4,616,649 614,360 8,143,017 (*1) 당분기말 순자산은 관계기업의 주식선택권 금액을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 고객관계 등 장부금액 (주)세미파이브 144,920,927 2.37% 3,440,459 4,973,086 647,109 9,060,654 13.5 보고기간 중 관계기업투자손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익(손실) (340,071) (511,051) 14. 유형자산 14.1 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물(*1) 기계장치(*1) 기타(*1),(*2) 건설중인자산 합 계 기초 16,893,034 91,207,019 448,774,864 3,547,079 18,659,283 579,081,279 취득 - 576,664 154,119,239 540,132 20,137,362 175,373,397 처분 - - (22,363,903) (3,919) (514,422) (22,882,244) 연결범위의 변동 5,507,578 4,476,174 13,114,443 1,700,846 - 24,799,041 감가상각 - (7,523,713) (131,296,030) (1,438,623) - (140,258,366) 대체 - - 16,429 - (452,529) (436,100) 기말 22,400,612 88,736,144 462,365,042 4,345,515 37,829,694 615,677,007 취득원가 22,400,612 126,693,303 1,116,072,662 16,651,600 37,829,694 1,319,647,871 정부보조금 - - - (58,684) - (58,684) 감가상각누계액 - (37,957,159) (653,707,620) (12,247,401) - (703,912,180) (*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석 15 참조). (*2) 차량운반구, 비품 및 기타의유형자산으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물(*1) 기계장치(*1) 기타(*1),(*2) 건설중인자산 합 계 기초 16,893,034 71,735,797 490,121,227 2,949,457 32,870,083 614,569,598 취득 - 4,739,257 76,337,664 1,227,658 27,081,813 109,386,392 처분 - (30,324) - (60,251) (466,303) (556,878) 감가상각 - (6,159,753) (115,472,907) (921,338) - (122,553,998) 대체 - 42,867 15,723,646 - (15,917,313) (150,800) 기말 16,893,034 70,327,844 466,709,630 3,195,526 43,568,280 600,694,314 취득원가 16,893,034 97,630,685 935,575,379 12,157,209 43,568,280 1,105,824,587 감가상각누계액 - (27,302,841) (468,865,749) (8,961,683) - (505,130,273) (*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석 15 참조). (*2) 차량운반구, 비품 및 기타의유형자산으로 구성됩니다. 14.2 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 2,644,665 59,356,807 410,232 62,411,704 취득 123,029 29,223,318 30,772 29,377,119 처분 - - (3,919) (3,919) 대체 - (5,614,509) - (5,614,509) 감가상각 (1,123,277) (14,963,590) (125,975) (16,212,842) 연결범위의 변동 - - 51,886 51,886 기말 1,644,417 68,002,026 362,996 70,009,439 취득원가 4,136,245 101,623,185 624,005 106,383,435 감가상각누계액 (2,491,828) (33,621,159) (261,009) (36,373,996) (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 359,668 63,010,570 80,366 63,450,604 취득 3,797,109 - 501,293 4,298,402 처분 (30,325) - (60,251) (90,576) 감가상각 (1,164,801) (13,310,957) (71,757) (14,547,515) 기말 2,961,651 49,699,613 449,651 53,110,915 취득원가 4,202,869 88,739,715 528,635 93,471,219 감가상각누계액 (1,241,218) (39,040,102) (78,984) (40,360,304) 14.3 당분기말 현재 유형자산 중 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 등 재산종합보험 1,002,544,609 DB손해보험 외 기타 가스사고배상책임보험 외 12,490,000 DB손해보험 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 한국산업은행 외 금융기관에 559,650 백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 22 참조).14.4 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 중 일부는 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 22 참조). 15. 리스 15.1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 사용권자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 1,644,417 2,644,665 기계장치 68,002,026 59,356,807 차량운반구 362,996 410,232 합 계 70,009,439 62,411,704 부채 리스부채 리스부채(유동) 29,650,342 29,056,896 리스부채(비유동) 32,450,667 26,664,763 합 계 62,101,009 55,721,659 15.2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 55,721,659 56,795,869 리스자산의 취득 30,196,103 4,298,402 연결범위의 변동 56,000 - 리스료의 지급 (23,867,099) (23,446,175) 계약의 해지 (2,201,312) (89,333) 이자비용 2,195,658 1,463,128 기말 62,101,009 39,021,891 15.3 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 - 건물 1,123,277 1,164,801 - 기계장치 14,963,591 13,310,957 - 차량운반구 125,974 71,757 감가상각비 소계 16,212,842 14,547,515 리스부채에 대한 이자비용 2,195,658 1,443,587 단기리스료 및 소액자산리스료 10,060 15,256 합 계 18,418,560 16,006,358 15.4 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최초리스료 현재가치 3개월 이하 10,485,534 9,728,623 3개월 초과~1년 이하 21,616,089 19,921,719 1년 초과 34,127,948 32,450,667 합 계 66,229,571 62,101,009 15.5 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 23,877,159 23,461,431 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,762,197 1,998,581 취득 359,800 2,182,603 연결범위의 변동 7,678,848 - 상각 (636,915) (394,777) 대체 436,100 150,800 기말 11,600,030 3,937,207 17. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 27,554 1,140,233 선급비용 473,488 189,309 당기법인세자산 4,960 - 소 계 506,002 1,329,542 비유동자산 장기선급비용 51,906 58,589 합 계 557,908 1,388,131 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 9,982,596 23,561,459 미지급비용 11,470,072 12,507,672 미지급배당금 - 1 파생상품부채 - 291,772 합 계 21,452,668 36,360,904 19. 차입금 19.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2024.09.30 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 4.98~5.76 5,900,000 5,000,000 한국산업은행 4.50 20,000,000 - 하나은행 6.35 840,000 - 중소기업은행 5.21~6.88 5,050,000 - 우리은행(*1) 4.95 500,000 - 시설자금 미즈호은행 - - 31,943,100 합 계 32,290,000 36,943,100 (*1) 우리은행의 차입금과 관련하여 우리은행의 정기예금이 질권 설정되어 있습니다(주석 8 참조). 19.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2024.09.30 당분기말 전기말 시설자금 한국산업은행외 2.43~5.99 252,292,832 226,875,000 운전자금 중소벤처기업진흥공단 3.26 300,000 - 소 계 252,592,832 226,875,000 차감: 유동성장기부채 (45,757,044) (33,500,000) 장기차입금 206,835,788 193,375,000 19.3 상기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 및 22 참조). 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 567,654 447,867 예수보증금 7,655 7,455 합 계 575,309 455,322 21. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,553,517 17,695,105 사외적립자산의 공정가치 (17,569,906) (17,612,033) 순확정급여부채 4,983,611 83,072 22. 우발채무와 약정사항 22.1 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도액 실행금액 일반자금대출 한국산업은행 외 80,090,000 32,590,000 시설자금대출 한국산업은행 외 252,292,832 252,292,832 22.2 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당분기말장부금액 차입처 당분기말 전기말 차입잔액 담보설정액 차입잔액 담보설정액 토지, 건물, 구축물, 기계장치 304,812,519 한국산업은행 외 277,342,832 396,521,600 226,875,000 331,600,000 정기예금 4,211,000 우리은행 500,000 4,210,500 - - 한편, 상기 유형자산 관련하여 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험의 부보금액에 대해 한국산업은행 외 금융기관에 559,650백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 14 참조).22.3 보고기간말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 11,875 14,171 인허가 23. 자본 23.1 자본금지배회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 17,006,566 및 우선주식 2,320,672주 입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 자본금 8,503,283 8,503,283 우선주 자본금 1,160,336 1,160,336 합 계 9,663,619 9,663,619 23.2 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기 초 17,006,566 14,759,577 신주인수권 행사(*1) - 2,246,989 기 말 17,006,566 17,006,566 (*1) 신주인수권부사채 액면가액 50,000백만원에 대하여 2023년 11월 28일 신주인수권 행사로 보통주 전환되었습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기 초 2,320,672 2,320,672 기 말 2,320,672 2,320,672 23.3 전환우선주 발행내역 구 분 내 용 주식의 내용 의결권부 기명식 전환우선주식 우선주 발행주식수 1,160,336주(최초발행시) 발행금액 50,000백만원(1주당 43,091원-최초발행시) 증자방식 제3자배정증자 납입일 2019년 11월 29일 전환에 관한 사항 우선주 주주는 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대한 전환을 청구할 수 있음. 발행일로부터 5년이 경과한 날까지 보통주로 전환되지 아니한 우선주가 있는 경우 우선주 주주의 전환청구가 없더라도 발행일로부터 5년이 되는 날에 보통주로 전환됨. 배당에 관한 사항 우선주 액면가액의 1%에 해당하는 금액을 우선배당하고, 비누적적, 참가적으로 함. 23.4 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 133,556,910 133,556,910 자기주식처분이익 1,616,974 1,616,974 합 계 135,173,884 135,173,884 기타자본구성요소 자기주식 (731,425) (731,425) 주식선택권 506,077 169,320 지분법자본변동 (620,870) (176,723) 기타 738,535 738,535 합 계 (107,683) (293) 23.5 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 1) 연결실체는 이사회 결의에 의해 연결실체의 임원에게 양도제한조건부주식(이하 "RSU")을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2024년 부여분 2023년 부여분 부여 주식 ㈜두산테스나 보통주 ㈜두산테스나 보통주 부여 수량 17,194주 15,300주 부여일 2024-05-02 2023-03-06 부여일의 공정가치 48,800원 33,200원 가득조건 만 3년을 재직한 경우(만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부) 2) 당분기와 전기 중 양도제한조건부주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 15,300 - 부여 17,194 15,300 기말 32,494 15,300 23.6 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,444,350 1,136,534 미처분이익잉여금 290,638,755 257,663,671 합 계 292,083,105 258,800,205 (*) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 연결실체의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 81,508 214,514 - - 원재료 및 상품 매입액 583,948 1,697,940 - - 인건비 20,930,847 55,517,344 14,552,931 42,277,312 감가상각비(무형자산상각비 포함) 48,925,561 140,895,281 42,178,665 122,948,775 장비임차료 및 소모품비 977,326 2,999,815 1,306,683 3,453,629 기타비용 16,154,116 49,893,118 13,859,774 36,824,076 합 계(*) 87,653,306 251,218,012 71,898,053 205,503,792 (*) 분기연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다. 25. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여(주식보상비용 포함) 16,171,806 42,403,185 11,214,103 33,897,121 퇴직급여 1,269,799 3,754,130 665,262 2,067,255 복리후생비 3,489,242 9,360,029 2,673,566 6,312,936 합 계 20,930,847 55,517,344 14,552,931 42,277,312 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여(주식보상비용 포함) 3,178,134 8,611,682 1,781,715 5,162,756 퇴직급여 265,482 775,394 76,104 246,255 복리후생비 630,475 1,660,707 525,700 935,162 여비교통비 36,575 165,747 31,422 66,777 접대비 20,668 79,238 32,098 71,832 세금과공과 41,557 459,768 147,973 170,139 감가상각비(무형자산상각비 포함) 636,311 1,885,259 607,230 1,661,313 차량유지비 14,863 46,530 12,538 33,480 지급수수료 1,655,500 7,576,493 2,837,221 7,519,379 기타 192,697 463,763 120,179 356,624 합 계 6,672,262 21,724,581 6,172,180 16,223,717 27. 금융수익과 금융비용 27.1 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 387,912 1,607,190 226,296 665,810 외화환산이익 (1,765,057) 9,849 197,318 2,559,532 합 계 (1,377,145) 1,617,039 423,614 3,225,342 27.2 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,448,380 11,203,716 4,021,825 12,328,565 외환차손 318,150 318,150 - - 외화환산손실 3,897 8,439 - 546,264 파생상품평가손실 (2,233,485) - (1,813,480) 316,652 파생상품거래손실 416,978 416,978 2,343,489 2,343,489 합 계 1,953,920 11,947,283 4,551,834 15,534,970 28. 기타영업외손익 28.1 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 128,806 782,872 78,153 580,442 외화환산이익 (15,584) 1,070 55,305 72,419 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 44,184 - - 유형자산처분이익 26,033 29,127 - 1,789,360 배당금수익 - 95,421 - - 잡이익 56,686 100,466 995 184,529 합 계 195,941 1,053,140 134,453 2,626,750 28.2 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 617,137 893,332 30,656 396,731 외화환산손실 (671,503) 13,820 172,300 212,318 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 25,178 141,588 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 113,241 - - 유형자산처분손실 465,956 465,956 - 466,302 기부금 5,660 18,551 1,850 1,850 잡손실 3,199 28,170 40,000 96,260 합 계 420,449 1,533,070 269,984 1,315,049 29. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 및 전분기는 세액공제액 등의 영향으로 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 30. 주당이익 30.1 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(원)(*1) 5,947,167,411원 36,361,065,622원 15,717,771,789원 37,752,017,278원 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 19,238,533주 19,238,533주 16,991,544주 16,991,544주 기본주당이익(원) 309원 1,890원 925원 2,222원 (*1) 연결실체가 발행한 우선주는 의무전환 조건이므로 우선주 전체를 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함시켰습니다. 이에 따라 기본주당이익 계산을 위한 보통주당기순이익 계산시 우선주배당금을 차감하지 않았습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수의 산정 (단위: 주, 원) 내 역 3개월 누적 주식수 일수 유통보통주식수 주식수 일수 유통보통주식수 기초 19,327,238 92 1,778,105,896 19,327,238 274 5,295,663,212 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 274 (24,305,170) 합 계 1,769,945,036 5,271,358,042 일 수 92 274 가중평균유통보통주식수 19,238,533 19,238,533 (단위: 주, 원) 내 역 3개월 누적 주식수 일수 유통보통주식수 주식수 일수 유통보통주식수 기초 17,080,249 92 1,571,382,908 17,080,249 273 4,662,907,977 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 273 (24,216,465) 합 계 1,563,222,048 4,638,691,512 일 수 92 273 가중평균유통보통주식수 16,991,544 16,991,544 30.2 희석주당이익1) 당분기는 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다. 2) 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 전분기 3개월 누적 보통주 당기순이익(원) 15,717,771,789원 37,752,017,278원 조정 : 잠재적보통주와 관련한 이자비용 등 - - 잠재적 보통주당기순이익(원) 15,717,771,789원 37,752,017,278원 가중평균 잠재적 유통주식수(주)(*) 19,252,044주 19,252,044주 희석주당이익(원) 816원 1,961원 (*) 가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정 (단위: 주, 원) 내 역 3개월 누적 주식수 일수 유통보통주식수 주식수 일수 유통보통주식수 기초 17,080,249 92 1,571,382,908 17,080,249 273 4,662,907,977 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 273 (24,216,465) 신주인수권부사채 2,260,500 92 207,966,000 2,260,500 273 617,116,500 합 계 1,771,188,048 5,255,808,012 일 수 92 273 가중평균잠재적유통보통주식수 19,252,044 19,252,044 31. 특수관계자와의 거래내역 31.1 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비고 최상위지배기업 (주)두산 (주) 두산 - 지배기업 두산포트폴리오홀딩스 (주) 두산포트폴리오홀딩스 (주) (*1) 관계기업 (주)세미파이브 (주) 세미파이브 (*2) 기타특수관계자 (주)오리콤, (주)두산베어스, 두산큐벡스 (주), 두산경영연구원 (주), 두산밥캣 (주), 분당두산타워 임차인협의체, 중앙대학교병원, (재)두산연강재단 등 (주)오리콤, (주)두산베어스, 두산큐벡스 (주), 두산경영연구원 (주), 두산밥캣 (주), 분당두산타워 임차인협의체, 중앙대학교병원 등 (*3) (*1) 두산포트폴리오홀딩스 (주)(구, 두산인베스트먼트 (주))는 지배회사의 보통주, 우선주 및 신주인수권부사채의인수를 통해 지배회사의 최대주주가 되었습니다. (*2) 전기 중 (주)세미파이브 주식인수 및 신규 출자를 통해 관계기업으로 편입되었습니다. (*3) 기타특수관계자는 당분기와 전기 중 거래 및 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자입니다. 31.2 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 기타비용 기타(자산 매입 등) 매출 기타비용 기타(자산 매입 등) 최상위지배기업 (주)두산 - 5,459,300 704,405 - 2,951,672 1,136,490 관계기업 (주)세미파이브 1,070,870 - - 12,176 - - 기타특수관계자 (주)오리콤 - 624,098 - - 449,113 - 두산경영연구원 (주) - 508,859 - - 401,442 - (주)두산베어스 - 1,000,420 - - 1,003,650 - 두산큐벡스 (주) - 905,530 - - 579,609 - 분당두산타워 임차인협의체 - 933,942 - - 913,698 - 중앙대학교병원 - 38,000 - - 46,000 - (재)두산연강재단 - 2,245 - - - - 합 계 1,070,870 9,472,394 704,405 12,176 6,345,184 1,136,490 31.3 특수관계자와의 채권, 채무 등 거래 잔액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타채권 기타채무 매출채권 기타채권 기타채무 최상위지배기업 (주)두산 41,726 850,056 - - 710,645 관계기업 (주)세미파이브 - - 123 - - 기타특수관계자 (주)오리콤 - 269,750 - - 387,927 두산큐벡스 (주) 314,000 71,303 - 314,000 58,634 두산경영연구원 (주) - 61,756 - - 55,146 분당두산타워 임차인협의체 765,287 600 - 765,287 1,546 두산밥캣 (주) 62,557 - - 56,579 - 중앙대학교병원 - 8,000 - - 15,000 (재)두산연강재단 2,683 509 - - - 합 계 1,186,253 1,261,974 123 1,135,866 1,228,898 31.4 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 669,658 3,487,400 617,015 3,148,720 퇴직급여 100,148 300,444 58,585 194,517 합 계 769,806 3,787,844 675,600 3,343,237 31.5 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,747,931 1,330,821 32. 현금흐름 32.1 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 36,361,066 37,752,017 조정 147,643,391 135,004,316 퇴직급여 3,753,959 1,995,785 감가상각비(무형자산상각비 포함) 140,895,281 122,948,775 대손상각비(환입) (1,623) - 이자비용 11,203,716 12,328,565 외환차손 318,150 - 외화환산손실 22,259 758,582 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 141,588 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (44,184) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 113,241 - 유형자산처분이익 (29,127) (1,789,360) 유형자산처분손실 465,956 466,302 파생상품거래손실 416,978 2,343,489 파생상품평가손실 - 316,652 주식보상비용 336,757 126,990 법인세비용(수익) (8,440,788) (1,854,242) 이자수익 (1,607,190) (665,810) 외화환산이익 (10,918) (2,631,951) 지급수수료 6,684 6,658 지분법손실 340,071 511,051 배당금수익 (95,421) - 잡이익 (410) 1,242 순운전자본의 변동 1,738,631 4,582,216 매출채권의 감소(증가) 1,117,646 (2,907,204) 재고자산의 감소 202,360 - 기타금융자산(유동)의 감소 1,815,137 10,280,548 기타유동자산의 감소(증가) 506,612 (833,136) 매입채무의 감소 (54,851) - 기타금융부채의 감소 (1,224,147) (1,306,394) 기타유동부채의 감소 (271,638) (14,783) 퇴직급여의 지급 (1,552,008) (67,772) 퇴직급여의 전출입 16,228 (1,156,681) 순확정급여부채의 변동 1,183,292 587,638 합 계 185,743,088 177,338,549 32.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 관련 미지급금 15,247,590 34,854,802 장기차입금의 유동성 대체 37,964,697 22,065,000 리스부채의 유동성 대체 22,235,057 16,444,344 임차보증금의 유동성 대체 2,394,208 237,228 건설중인자산의 본계정 대체 452,529 15,917,313 사용권자산의 기계장치 대체 5,614,509 - 사용권자산 및 리스부채의 증가 29,377,119 4,298,402 종속기업투자 취득 관련 선급금 대체 400,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 908,616 지분법자본변동 577,565 5,075,152 32.3 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 연결범위변동 비현금거래 당분기말 유동성대체 환율변동 기타(*) 장기차입금 193,375,000 40,000,000 11,425,485 (37,964,697) - - 206,835,788 유동성장기부채 33,500,000 (28,129,614) 2,421,961 37,964,697 - - 45,757,044 단기차입금 36,943,100 (15,401,250) 10,430,000 - 318,150 - 32,290,000 리스부채 26,664,763 - 26,169 (22,235,057) - 27,994,792 32,450,667 유동성리스부채 29,056,896 (23,867,099) 29,831 22,235,057 - 2,195,657 29,650,342 합 계 319,539,759 (27,397,963) 24,333,446 - 318,150 30,190,449 346,983,841 (*) 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액과 현재가치할인차금 상각에 따른 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 유동성대체 환율변동 기타(*) 장기차입금 152,975,000 73,900,000 (33,500,000) - - 193,375,000 유동성장기부채 20,000,000 (20,000,000) 33,500,000 - - 33,500,000 단기차입금 59,602,415 (21,287,269) - (1,372,046) - 36,943,100 유동성신주인수권부사채 47,546,707 - - - (47,546,707) - 리스부채 28,288,854 (1,789,045) (29,281,199) - 29,446,153 26,664,763 유동성리스부채 28,507,015 (30,428,619) 29,281,199 - 1,697,301 29,056,896 합 계 336,919,991 395,067 - (1,372,046) (16,403,253) 319,539,759 (*) 신주인수권부사채의 경우 유효이자율 상각으로 인한 변동액이며, 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액과 현재가치할인차금 상각에 따른 이자비용이 포함되어 있습니다. 33. 사업결합 연결실체는 2024년 1월 31일자로 ㈜엔지온의 지분 100%를 10,000백만원에 취득하여 ㈜엔지온에 대한 지배력을 획득하였습니다.취득일 현재 ㈜엔지온의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 금액 부채 금액 현금및현금성자산 597,091 매입채무 412,589 단기금융상품 2,561,000 차입금 24,277,446 매출채권 1,400,349 리스부채 56,000 재고자산 847,329 이연법인세부채 432,640 유형자산 24,747,155 퇴직급여부채 1,499,067 무형자산 92,751 기타부채 1,351,735 사용권자산 51,886 기타자산 145,819 자산 합계 30,443,380 부채 합계 28,029,477 ① 순자산 공정가치(자산 합계 - 부채 합계) 2,413,903 ② 이전대가(현금) 10,000,000 취득으로 인한 영업권(② - ①) 7,586,097 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 22 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 123,788,952,801 125,288,352,988 현금및현금성자산 67,614,370,358 78,967,797,460 단기금융상품 4,216,000,000 5,000,000 매출채권 36,283,026,483 37,255,276,701 기타유동금융자산 15,251,648,850 7,730,737,161 기타유동자산 423,907,110 1,329,541,666 비유동자산 675,564,936,894 637,826,957,232 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,949,563,373 3,631,799,503 관계기업에 대한 투자자산 8,143,017,488 9,060,653,774 종속기업에 대한 투자자산 11,102,719,133 기타비유동금융자산 9,824,885,432 9,875,320,381 유형자산 592,421,194,310 579,081,279,204 무형자산 3,888,434,675 3,762,197,477 이연법인세자산 46,183,216,464 32,357,117,486 기타비유동자산 51,906,019 58,589,407 자산총계 799,353,889,695 763,115,310,220 부채 유동부채 122,576,792,206 139,355,059,870 기타유동금융부채 20,561,000,042 36,360,903,723 유동 차입금 25,000,000,000 36,943,100,000 비유동차입금 유동성 대체 44,000,000,000 33,500,000,000 유동 리스부채 29,626,941,249 29,056,896,161 당기법인세부채 2,857,785,860 3,038,838,170 기타 유동부채 531,065,055 455,321,816 비유동부채 234,893,914,533 220,122,835,486 장기차입금 199,250,000,000 193,375,000,000 비유동 리스부채 32,440,135,726 26,664,763,107 퇴직급여부채 3,203,778,807 83,072,379 부채총계 357,470,706,739 359,477,895,356 자본 자본금 9,663,619,000 9,663,619,000 자본잉여금 135,173,883,987 135,173,883,987 기타자본구성요소 (107,683,203) (292,660) 이익잉여금(결손금) 297,153,363,172 258,800,204,537 자본총계 441,883,182,956 403,637,414,864 자본과부채총계 799,353,889,695 763,115,310,220 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 96,171,688,317 282,597,390,123 89,291,554,911 252,910,544,860 매출원가 77,201,850,777 219,134,488,409 65,725,873,104 189,280,074,946 매출총이익 18,969,837,540 63,462,901,714 23,565,681,807 63,630,469,914 판매비와관리비 6,449,648,388 19,967,456,487 6,172,179,965 16,223,717,204 영업이익(손실) 12,520,189,152 43,495,445,227 17,393,501,842 47,406,752,710 기타이익 162,297,045 978,460,525 134,452,960 2,626,749,761 기타손실 408,224,953 1,495,411,901 269,983,933 1,315,048,887 금융수익 (1,297,398,170) 1,712,037,736 423,613,724 3,225,342,262 금융원가 1,754,236,073 11,359,923,828 4,551,833,956 15,534,969,446 관계기업투자손익 (49,657,107) (340,071,469) (243,718,647) (511,051,267) 법인세비용차감전순이익(손실) 9,172,969,894 32,990,536,290 12,886,031,990 35,897,775,133 법인세비용(수익) 1,496,625,230 (8,440,787,625) (2,831,739,799) (1,854,242,145) 당기순이익(손실) 7,676,344,664 41,431,323,915 15,717,771,789 37,752,017,278 기타포괄손익 (21,452,562) (444,147,344) 15,520,431 714,749,871 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (21,452,562) (444,147,344) 15,520,431 714,749,871 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 15,520,431 698,725,412 관계기업 기타포괄손익지분 (21,452,562) (444,147,344) 16,024,459 총포괄손익 7,654,892,102 40,987,176,571 15,733,292,220 38,466,767,149 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 399 2,154 925 2,222 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 399 2,154 816 1,961 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,540,124,500 82,213,171,102 (800,633,030) 219,881,359,537 309,834,022,109 당기순이익(손실) 37,752,017,278 37,752,017,278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 698,725,412 698,725,412 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 (881,926,513) 881,926,513 관계기업기타포괄손익지분 16,024,459 16,024,459 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 5,059,127,451 (5,059,127,451) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,718,647,040) (2,718,647,040) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 126,990,000 126,990,000 2023.09.30 (기말자본) 8,540,124,500 82,213,171,102 4,218,307,779 250,737,528,837 345,709,132,218 2024.01.01 (기초자본) 9,663,619,000 135,173,883,987 (292,660) 258,800,204,537 403,637,414,864 당기순이익(손실) 41,431,323,915 41,431,323,915 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 관계기업기타포괄손익지분 (444,147,344) (444,147,344) 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,078,165,280) (3,078,165,280) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 336,756,801 336,756,801 2024.09.30 (기말자본) 9,663,619,000 135,173,883,987 (107,683,203) 297,153,363,172 441,883,182,956 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 175,786,512,338 158,052,034,836 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 186,477,237,638 177,338,549,471 이자수취 1,785,029,443 744,517,029 이자지급(영업) (8,183,919,038) (8,288,735,344) 배당금수취(영업) 95,420,515 법인세환급(납부) (4,387,256,220) (11,742,296,320) 투자활동현금흐름 (164,338,501,044) (141,501,204,796) 단기금융상품의 처분 58,000,000,000 4,805,000,000 임차보증금의 감소 40,000,000 1,936,754,071 당기손익인식금융자산의 처분 2,353,178,469 299,923,358 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 1,468,068,720 관계기업에 대한 투자자산의 처분 3,875,310,720 유형자산의 처분 23,260,478,711 1,789,360,500 단기금융상품의 취득 (62,211,000,000) (205,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (2,740,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,163,085,633) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (9,962,506,640) 유형자산의 취득 (160,488,486,901) (139,942,070,878) 무형자산의 취득 (300,660,000) (2,182,603,654) 임차보증금의 증가 (4,580,754,683) (55,000,000) 기타비유동자산의 증가 (255,000,000) 대여금의 증가 (7,000,000,000) 파생상품의 정산 (708,750,000) (2,872,862,000) 재무활동현금흐름 (22,811,109,316) (18,627,090,424) 단기차입금의 증가 57,357,850,000 37,712,731,400 장기차입금의 증가 40,000,000,000 39,200,000,000 단기차입금의 상환 (69,619,100,000) (55,000,000,000) 장기차입금의 상환 (23,625,000,000) (14,375,000,000) 금융리스부채의 지급 (23,846,694,036) (23,446,174,784) 배당금지급 (3,078,165,280) (2,718,647,040) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,670,920 275,822,386 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,353,427,102) (1,800,437,998) 기초현금및현금성자산 78,967,797,460 44,878,880,727 기말현금및현금성자산 67,614,370,358 43,078,442,729 5. 재무제표 주석 제23(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제22(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 두산테스나 1. 회사의 개요 (1) 일반적인 사항 주식회사 두산테스나(이하 "회사")는 2002년 9월 6일에 주식회사 테스나로 설립되었으며, 2022년 4월 27일자로 주식회사 두산테스나로 상호를 변경하였습니다. 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시에 본점을 두고 있으며, 경기도 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 10월 22일에 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,664백만원(보통주 17,006,566주, 우선주 2,320,672주)이 되었으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 합 계 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 두산포트폴리오홀딩스(주)외 특수관계자 5,195,481 26.88 2,320,672 12.01 7,516,153 38.89 자기주식 88,705 0.46 - - 88,705 0.46 기 타 11,722,380 60.65 - - 11,722,380 60.65 합 계 17,006,566 87.99 2,320,672 12.01 19,327,238 100.00 (2) 주식에 관한 사항 회사의 정관에 의하면, 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는 권리가 부여된 우선주식을 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 발행할 수 있습니다. 우선주식은 액면가액을 기준으로 하여 연 1% 이상을 배당하는 완전참가적ㆍ비누적적우선주식이며, 동 주식은 보통주식으로 전환할 수 있는 전환우선주로 발행될 수 있는 바, 당분기말 현재 발행된 우선주는 2,320,672주 입니다. 또한, 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 20의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 보통주식을 교부받을 수 있는 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.한편, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 회사는 전기에 신주인수권부사채의 50,000백만원을 전환권 행사로 모두 보통주로 전환하였습니다. 그리고, 회사는 전기 이전에 수의상환권을 행사하여 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 상환하였으며, 2024년 6월 7일 상환된 액면가액 9,000백만원의 전환사채를 모두 소각하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 공동기업 및 관계기업 투자는 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용한 재무제표입니다. 한편, 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. ' 공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니 다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료' 나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 상기 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 4.3 공정가치 측정 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 매출채권 및 미지급금 등이며, 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 5. 영업부문 정보 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발 서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 전액 국내 매출(일부 거래처는 외화 결재)입니다. 회사의 고객은대부분 대형 반도체회사이며, 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 매출액은 271,815백만원(전분기: 246,640백만원)입니다. 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품 현금및현금성자산 67,614,370 - - 78,967,797 - - - 금융기관예치금(유동) 4,216,000 - - 5,000 - - - 매출채권 36,283,026 - - 37,255,277 - - - 기타금융자산(유동) 15,251,649 - - 7,730,737 - - - 기타금융자산(비유동) 9,824,885 - - 9,875,320 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,949,563 - - 3,631,799 - - 기타금융부채 - - 20,561,000 - - 36,069,132 291,772 차입금(유동) - - 69,000,000 - - 70,443,100 - 리스부채(유동) - - 29,626,941 - - 29,056,896 - 차입금(비유동) - - 199,250,000 - - 193,375,000 - 리스부채(비유동) - - 32,440,136 - - 26,664,763 - 합 계 133,189,930 3,949,563 350,878,077 133,834,131 3,631,799 355,608,891 291,772 6.2 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품 수익 외환차익(*1) 108,410 - 663,903 - 40,307 - - 540,135 - 외화환산이익(*1) 357 - 6 - 8,663 - - 63,756 - 이자수익 1,702,367 - - - 665,810 - - - - 외화환산이익(*2) 9,671 - - - 275,822 - - 2,283,710 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 44,184 - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익 - - - - - - 698,725 - - 배당금수익 - 95,421 - - - - - - - 합 계 1,820,805 139,605 663,909 - 990,602 - 698,725 2,887,601 - 비용 외환차손(*1) 54,427 - 830,225 - 22,786 - - 373,945 - 외화환산손실(*1) 11,949 - - - - - - 212,318 - 이자비용 - - 10,621,083 - - - - 12,328,565 - 외환차손(*2) - - 318,150 - - - - - - 외화환산손실(*2) 3,713 - - - - - - 546,264 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - - 141,588 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - 113,241 - - - - - - - 파생상품평가손실 - - - - - - - - 316,652 파생상품거래손실 - - - 416,978 - - - - 2,343,489 합 계 70,089 113,241 11,769,458 416,978 22,786 141,588 - 13,461,092 2,660,141 (*1) 기타영업외수익(비용)에 해당합니다. (*2) 금융수익(비용)에 해당합니다. 6.3 공정가치 서열체계 (1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,949,563 3,949,563 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,422,236 1,209,563 3,631,799 금융부채: - 파생상품부채 - 291,772 - 291,772 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 보통예금 중소기업은행 7,200 7,000 기타예금 한국산업은행 외 67,045,536 75,342,677 외화예금 중소기업은행 외 561,634 3,618,120 합 계 67,614,370 78,967,797 8. 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 연이자율(%) 금 액 2024.09.30 당분기말 전기말 정기예금(*1) 중소기업은행 3.25 5,000 5,000 정기예금 (*2) 우리은행 3.42 4,211,000 - 합 계 4,216,000 5,000 비유동금융기관예치금 - - 유동금융기관예치금 4,216,000 5,000 (*1) 당분기말과 전기말 중소기업은행 정기예금 5,000천원은 도시가스사업법에 따라 (주)삼천리에 질권 설정되어 있습니다. (*2) 당분기말 우리은행 정기예금 4,211,000천원은 종속기업인 (주)엔지온의 우리은행 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매출금 36,283,026 37,255,277 대손충당금 - - 합 계 36,283,026 37,255,277 9.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 947,486 2,738,120 미수수익 29,074 111,736 단기대여금 7,000,000 - 보증금 7,275,089 4,880,881 합 계 15,251,649 7,730,737 비유동 보증금 9,063,543 9,113,978 회원권 761,342 761,342 합 계 9,824,885 9,875,320 10. 파생상품 10.1 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.10.2 전기말 현재 외화차입에 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 금융기관 종류 거래구분 총계약금액 만기일 평가손익 평가금액 미즈호은행 통화선도 통화선도매수 JPY 3,500,000 2024-08-30 (291,772) (291,772) 11. 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동항목 ㈜옵토레인 3,500,260 - 3,500,260 - 텔레스퀘어 497,288 - 497,288 - e-신산업 LB펀드 1호 3,000,000 1,209,563 3,000,000 1,209,563 ㈜에스스킨 1,015,000 - 1,015,000 - 두산신기술투조자조합 1호 2,740,000 2,740,000 - - 채무증권 - - 2,449,202 2,422,236 합 계 10,752,548 3,949,563 10,461,750 3,631,799 12. 종속기업투자 12.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 측정방법 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)엔지온(*1) 100.00% 11,102,719 - - 원가법 (*1) 당분기 중 사업영역 확장으로 100% 투자로 종속기업에 포함되었습니다. 12.2 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 기말 종속기업 (주)엔지온 - 11,102,719 - 11,102,719 12.3 당분기의 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자산 부채 순자본 매출 분기순손익 종속기업 (주)엔지온 23,778,229 26,750,292 (2,972,063) 7,691,146 (3,945,343) 13. 관계기업투자 13.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 측정방법 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업 (주)세미파이브(*1) 2.35% 8,143,017 2.37% 9,060,654 지분법 (*1) 전기 중 주식인수 및 신규출자하여 관계기업에 포함되었으며, 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 피투자회사의 이사회 참여 등으로 인해 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 13.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 취득 지분법손익 기타자본변동 기말 관계기업 (주)세미파이브 9,060,654 - (340,071) (577,566) 8,143,017 (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타자본변동 기말 관계기업 (주)세미파이브 - 10,163,086 - (509,859) - 9,653,227 관계기업 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사(*1) 3,858,422 - (3,875,311) (1,192) 18,081 - 합 계 3,858,422 10,163,086 (3,875,311) (511,051) 18,081 9,653,227 (*1) 전분기 중 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 지분을 전량 처분하였습니다. 13.3 당분기와 전기의 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자산 부채 순자본 매출 분기순손익 관계기업 (주)세미파이브 188,786,721 58,751,049 130,035,672 75,762,210 (13,051,470) (단위: 천원) 구 분 회사명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 관계기업 (주)세미파이브 189,049,585 44,128,658 144,920,927 65,947,097 (34,463,420) 관계기업 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 - - - 4,043 (3,468) 13.4 당분기말과 전기말의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 순자산(a)(*1) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 고객관계 등 장부금액 (주)세미파이브 123,668,039 2.35% 2,912,008 4,616,649 614,360 8,143,017 (*1) 당분기말 순자산은 관계기업의 주식선택권 금액을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 고객관계 등 장부금액 (주)세미파이브 144,920,927 2.37% 3,440,459 4,973,086 647,109 9,060,654 13.5 보고기간 중 관계기업투자손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익(손실) (340,071) (511,051) 14. 유형자산 14.1 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물(*1) 기계장치(*1) 기타(*1,2) 건설중인자산 합 계 기초 16,893,034 91,207,019 448,774,864 3,547,079 18,659,283 579,081,279 취득 - 570,314 154,119,238 523,301 19,405,162 174,618,015 처분 - - (22,363,902) - (514,422) (22,878,324) 감가상각 - (7,421,179) (129,559,507) (982,990) - (137,963,676) 대체 - - 16,429 - (452,529) (436,100) 기말 16,893,034 84,356,154 450,987,122 3,087,390 37,097,494 592,421,194 취득원가 16,893,034 121,025,792 1,085,500,374 11,577,023 37,097,494 1,272,093,717 감가상각누계액 - (36,669,638) (634,513,252) (8,489,633) - (679,672,523) (*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석 15 참조). (*2) 차량운반구, 비품 및 기타의유형자산으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물(*1) 기계장치(*1) 기타(*1,2) 건설중인자산 합 계 기초 16,893,034 71,735,797 490,121,227 2,949,457 32,870,083 614,569,598 취득 - 4,739,257 76,337,664 1,227,658 27,081,813 109,386,392 처분 - (30,324) - (60,251) (466,303) (556,878) 감가상각 - (6,159,753) (115,472,907) (921,338) - (122,553,998) 대체 - 42,867 15,723,646 - (15,917,313) (150,800) 기말 16,893,034 70,327,844 466,709,630 3,195,526 43,568,280 600,694,314 취득원가 16,893,034 97,630,685 935,575,379 12,157,209 43,568,280 1,105,824,587 감가상각누계액 - (27,302,841) (468,865,749) (8,961,683) - (505,130,273) (*1) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석 15 참조). (*2) 차량운반구, 비품 및 기타의유형자산으로 구성됩니다. 14.2 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 2,644,665 59,356,807 410,232 62,411,704 취득 123,029 29,223,318 30,772 29,377,119 대체 - (5,614,509) - (5,614,509) 감가상각 (1,123,277) (14,963,590) (108,665) (16,195,532) 기말 1,644,417 68,002,026 332,339 69,978,782 취득원가 4,136,244 101,623,185 535,825 106,295,254 감가상각누계액 (2,491,827) (33,621,159) (203,486) (36,316,472) (단위: 천원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초 359,668 63,010,570 80,366 63,450,604 취득 3,797,109 - 501,293 4,298,402 처분 (30,325) - (60,251) (90,576) 감가상각 (1,164,801) (13,310,957) (71,757) (14,547,515) 기말 2,961,651 49,699,613 449,651 53,110,915 취득원가 4,202,869 88,739,715 528,635 93,471,219 감가상각누계액 (1,241,218) (39,040,102) (78,984) (40,360,304) 14.3 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 등 재산종합보험 983,192,437 DB손해보험 기타 가스사고배상책임보험 외 12,490,000 DB손해보험 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 한국산업은행 외금융기관에 543,511백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 22 참조). 14.4 담보제공자산당분기말 현재 회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 중 일부는 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 22 참조). 15. 리스 15.1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 사용권자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 1,644,417 2,644,665 기계장치 68,002,026 59,356,807 차량운반구 332,339 410,232 합 계 69,978,782 62,411,704 부채 리스부채 리스부채(유동) 29,626,941 29,056,896 리스부채(비유동) 32,440,136 26,664,763 합 계 62,067,077 55,721,659 15.2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 55,721,659 56,795,869 리스자산의 취득 30,196,103 4,298,402 리스료의 지급 (23,846,694) (23,446,175) 계약해지 (2,196,982) (89,333) 이자비용 2,192,991 1,463,128 기말 62,067,077 39,021,891 15.3 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 분기포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 - 건물 1,123,277 1,164,801 - 기계장치 14,963,590 13,310,957 - 차량운반구 108,665 71,757 감가상각비 소계 16,195,532 14,547,515 리스부채에 대한 이자비용 2,192,991 1,443,587 단기리스료 및 소액자산리스료 10,060 15,256 합 계 18,398,583 16,006,358 15.4 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최초리스료 현재가치 3개월 이하 10,478,978 9,722,820 3개월 초과~1년 이하 21,597,030 19,904,121 1년 초과 34,116,701 32,440,136 합 계 66,192,709 62,067,077 15.5 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 23,856,754 23,461,431 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,762,197 1,998,581 취득 300,660 2,182,603 상각 (610,523) (394,777) 대체 436,100 150,800 기말 3,888,434 3,937,207 17. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 814 1,140,233 선급비용 423,093 189,309 소 계 423,907 1,329,542 비유동자산 장기선급비용 51,906 58,589 합 계 475,813 1,388,131 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 9,340,055 23,561,459 미지급비용 11,220,945 12,507,672 미지급배당금 - 1 파생상품부채 - 291,772 합 계 20,561,000 36,360,904 19. 차입금 19.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2024.09.30 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 4.98 5,000,000 5,000,000 일반자금 한국산업은행 4.50 20,000,000 - 시설자금 미즈호은행 - - 31,943,100 합 계 25,000,000 36,943,100 19.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2024.09.30 당분기말 전기말 시설자금 한국산업은행 외 3.53~5.70 243,250,000 226,875,000 차감: 유동성장기부채 (44,000,000) (33,500,000) 장기차입금 199,250,000 193,375,000 19.3 상기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 및 22 참조). 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 523,410 447,867 예수보증금 7,655 7,455 합 계 531,065 455,322 21. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,661,969 17,695,105 사외적립자산의 공정가치 (17,458,190) (17,612,033) 순확정급여부채 3,203,779 83,072 22. 우발채무와 약정사항 22.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도액 실행금액 일반자금대출 한국산업은행 외 69,000,000 25,000,000 시설자금대출 한국산업은행 외 243,250,000 243,250,000 22.2 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당분기말장부금액 차입처 당분기말 전기말 차입잔액 담보설정액 차입잔액 담보설정액 토지, 건물, 구축물, 기계장치 288,716,354 한국산업은행 외 263,250,000 379,600,000 226,875,000 331,600,000 한편, 상기 유형자산 관련하여 당분기말 현재 회사가 가입한 보험의 부보금액에 대해한국산업은행 외 금융기관에 543,511백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 14 참조).22.3 보고기간말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 3,875 14,171 인허가 22.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 주석 31.5에 공시되어 있습니다. 23. 자본 23.1 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 17,006,566주 및 우선주식 2,320,672주 입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 자본금 8,503,283 8,503,283 우선주 자본금 1,160,336 1,160,336 합 계 9,663,619 9,663,619 23.2 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기 초 17,006,566 14,759,577 신주인수권 행사(*1) - 2,246,989 기 말 17,006,566 17,006,566 (*1) 신주인수권부사채 액면가액 50,000백만원에 대하여 2023년 11월 28일 신주인수권 행사로 보통주 전환되었습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기 초 2,320,672 2,320,672 기 말 2,320,672 2,320,672 23.3 전환우선주 발행내역 구 분 내 용 주식의 내용 의결권부 기명식 전환우선주식 우선주 발행주식수 1,160,336주(최초발행시) 발행금액 50,000백만원(1주당 43,091원-최초발행시) 증자방식 제3자배정증자 납입일 2019년 11월 29일 전환에 관한 사항 우선주 주주는 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대한 전환을 청구할 수 있음. 발행일로부터 5년이 경과한 날까지 보통주로 전환되지 아니한 우선주가 있는 경우 우선주 주주의 전환청구가 없더라도 발행일로부터 5년이 되는 날에 보통주로 전환됨. 배당에 관한 사항 우선주 액면가액의 1%에 해당하는 금액을 우선배당하고, 비누적적, 참가적으로 함. 23.4 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 133,556,910 133,556,910 자기주식처분이익 1,616,974 1,616,974 합 계 135,173,884 135,173,884 기타자본구성요소 자기주식 (731,425) (731,425) 주식선택권 506,077 169,320 지분법자본변동 (620,870) (176,723) 기타 738,535 738,535 합 계 (107,683) (293) 23.5 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)1) 회사는 이사회 결의에 의해 회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하 "RSU")을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2024년 부여분 2023년 부여분 부여 주식 ㈜두산테스나 보통주 ㈜두산테스나 보통주 부여 수량 17,194주 15,300주 부여일 2024-05-02 2023-03-06 부여일의 공정가치 48,800원 33,200원 가득조건 만 3년을 재직한 경우(만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부) 2) 당분기와 전기 중 양도제한조건부주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 15,300 - 부여 17,194 15,300 기말 32,494 15,300 23.6 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,444,350 1,136,534 미처분이익잉여금 295,709,013 257,663,671 합 계 297,153,363 258,800,205 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 19,239,903 50,924,428 14,552,931 42,277,312 감가상각비(무형자산상각비 포함) 48,061,919 138,574,199 42,178,665 122,948,775 장비임차료 및 소모품비 907,145 2,741,036 1,306,683 3,453,629 기타비용 15,442,532 46,862,282 13,859,774 36,824,076 합 계(*) 83,651,499 239,101,945 71,898,053 205,503,792 (*) 분기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다. 25. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여(주식보상비용 포함) 14,843,068 38,873,287 11,214,103 33,897,121 퇴직급여 1,103,483 3,310,620 665,262 2,067,255 복리후생비 3,293,352 8,740,521 2,673,566 6,312,936 합 계 19,239,903 50,924,428 14,552,931 42,277,312 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여(주식보상비용 포함) 3,052,508 8,285,800 1,781,715 5,162,756 퇴직급여 201,810 605,600 76,104 246,255 복리후생비 617,303 1,614,605 525,700 935,162 여비교통비 36,330 165,490 31,422 66,777 접대비 19,644 75,777 32,098 71,832 세금과공과 41,185 260,105 147,973 170,139 감가상각비(무형자산상각비 포함) 632,154 1,871,647 607,230 1,661,313 차량유지비 14,038 43,973 12,538 33,480 지급수수료 1,646,496 6,594,531 2,837,221 7,519,379 기타 188,180 449,928 120,179 356,624 합 계 6,449,648 19,967,456 6,172,180 16,223,717 27. 금융수익과 금융비용 27.1 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 467,671 1,702,367 226,296 665,810 외화환산이익 (1,765,069) 9,671 197,318 2,559,532 합 계 (1,297,398) 1,712,038 423,614 3,225,342 27.2 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,248,880 10,621,083 4,021,825 12,328,565 외환차손 318,150 318,150 - - 외화환산손실 3,713 3,713 - 546,264 파생상품평가손실 (2,233,485) - (1,813,480) 316,652 파생상품거래손실 416,978 416,978 2,343,489 2,343,489 합 계 1,754,236 11,359,924 4,551,834 15,534,970 28. 기타영업외손익 28.1 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 127,860 772,313 78,153 580,442 외화환산이익 (15,233) 363 55,305 72,419 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 44,184 - - 유형자산처분이익 26,033 29,127 - 1,789,360 배당금수익 - 95,421 - - 잡이익 23,637 37,053 995 184,529 합 계 162,297 978,461 134,453 2,626,750 28.2 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 609,070 884,651 30,656 396,731 외화환산손실 (672,461) 11,949 172,300 212,318 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 25,178 141,588 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 113,241 - - 유형자산처분손실 465,956 465,956 - 466,302 기부금 5,660 18,551 1,850 1,850 잡손실 - 1,064 40,000 96,260 합 계 408,225 1,495,412 269,984 1,315,049 29. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 및 전분기는 세액공제액 등의 영향으로 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 30. 주당이익 30.1 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(원)(*1) 7,676,344,664원 41,431,323,915원 15,717,771,789원 37,752,017,278원 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 19,238,533주 19,238,533주 16,991,544주 16,991,544주 기본주당이익(원) 399원 2,154원 925원 2,222원 (*1) 회사가 발행한 우선주는 의무전환 조건이므로 우선주 전체를 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함시켰습니다. 이에 따라 기본주당이익 계산을 위한 보통주당기순이익 계산시 우선주배당금을 차감하지 않았습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수의 산정 (단위: 주, 원) 내 역 3개월 누적 주식수 일수 유통보통주식수 주식수 일수 유통보통주식수 기초 19,327,238 92 1,778,105,896 19,327,238 274 5,295,663,212 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 274 (24,305,170) 합 계 1,769,945,036 5,271,358,042 일 수 92 274 가중평균유통보통주식수 19,238,533 19,238,533 (단위: 주, 원) 내 역 3개월 누적 주식수 일수 유통보통주식수 주식수 일수 유통보통주식수 기초 17,080,249 92 1,571,382,908 17,080,249 273 4,662,907,977 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 273 (24,216,465) 합 계 1,563,222,048 4,638,691,512 일 수 92 273 가중평균유통보통주식수 16,991,544 16,991,544 30.2 희석주당이익1) 당분기는 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익과기본주당이익은 동일합니다.2) 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 전분기 3개월 누적 보통주 당기순이익(원) 15,717,771,789원 37,752,017,278원 조정 : 잠재적보통주와 관련한 이자비용 등 - - 잠재적 보통주당기순이익(원) 15,717,771,789원 37,752,017,278원 가중평균 잠재적 유통주식수(주)(*) 19,252,044주 19,252,044주 희석주당이익(원) 816원 1,961원 (*) 가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정 (단위: 주, 원) 내 역 3개월 누적 주식수 일수 유통보통주식수 주식수 일수 유통보통주식수 기초 17,080,249 92 1,571,382,908 17,080,249 273 4,662,907,977 자기주식 (88,705) 92 (8,160,860) (88,705) 273 (24,216,465) 신주인수권부사채 2,260,500 92 207,966,000 2,260,500 273 617,116,500 합 계 1,771,188,048 5,255,808,012 일 수 92 273 가중평균잠재적유통보통주식수 19,252,044 19,252,044 31. 특수관계자와의 거래내역 31.1 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비고 최상위지배기업 (주)두산 (주)두산 - 지배기업 두산포트폴리오홀딩스 (주) 두산포트폴리오홀딩스 (주) (*1) 종속기업 (주)엔지온 - (*2) 관계기업 (주)세미파이브 ㈜세미파이브 (*3) 기타특수관계자 (주)오리콤, (주)두산베어스, 두산큐벡스 (주), 두산경영연구원 (주), 두산밥캣 (주), 분당두산타워 임차인협의체, 중앙대학교병원, (재)두산연강재단 등 (주)오리콤, (주)두산베어스, 두산큐벡스 (주), 두산경영연구원 (주), 두산밥캣 (주), 분당두산타워 임차인협의체, 중앙대학교병원 등 (*4) (*1) 두산포트폴리오홀딩스(주)(구, 두산인베스트먼트(주))는 회사의 보통주, 우선주 및 신주인수권부사채의 인수를 통해 회사의 최대주주가 되었습니다. (*2) (주)엔지온은 당기 사업영역 확장으로 100% 투자로 종속기업에 포함되었습니다. (*3) 전기 중 (주)세미파이브 주식인수 및 신규 출자를 통해 관계기업으로 편입되었습니다. (*4) 기타특수관계자는 당분기와 전기 중 거래 및 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자입니다. 31.2 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 기타수익 기타비용 기타(자산 매입 등) 매출 기타비용 기타(자산 매입 등) 최상위지배기업 (주)두산 - - 5,459,300 704,405 - 2,951,672 1,136,490 종속기업 (주)엔지온 - 107,836 - - - - - 관계기업 (주)세미파이브 1,070,870 - - - 12,176 - - 기타특수관계자 (주)오리콤 - - 624,098 - - 449,113 - 두산경영연구원 (주) - - 504,002 - - 401,442 - (주)두산베어스 - - 1,000,420 - - 1,003,650 - 두산큐벡스 (주) - - 905,530 - - 579,609 - 분당두산타워 임차인협의체 - - 933,942 - - 913,698 - 중앙대학교병원 - - 38,000 - - 46,000 - (재)두산연강재단 - - 2,245 - - - - 합 계 1,070,870 107,836 9,467,537 704,405 12,176 6,345,184 1,136,490 31.3 특수관계자와의 채권, 채무 등 거래 잔액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타채권 기타채무 매출채권 기타채권 기타채무 최상위지배기업 (주)두산 41,726 850,056 - - 710,645 종속기업 (주)엔지온 7,010,557 - - - - 관계기업 (주)세미파이브 - - 123 - - 기타특수관계자 (주)오리콤 - 269,750 - - 387,927 두산큐벡스 (주) 314,000 71,303 - 314,000 58,634 두산경영연구원 (주) - 61,756 - - 55,146 분당두산타워 임차인협의체 765,287 600 - 765,287 1,546 두산밥캣 (주) 62,557 - - 56,579 - 중앙대학교병원 - 8,000 - - 15,000 (재)두산연강재단 2,683 509 - - - 합 계 8,196,810 1,261,974 123 1,135,866 1,228,898 31.4 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 종속기업 (주)엔지온 7,500,000 500,000 - - 31.5 특수관계자에게 제공한 담보 내역 (단위: 천원) 구 분 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 종속기업 (주)엔지온 정기예금 4,211,000 4,210,500 우리은행 ㈜엔지온의 차입금 관련 질권 설정 31.6 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 638,140 3,403,658 617,015 3,148,720 퇴직급여 100,148 300,444 58,585 194,517 합 계 738,288 3,704,102 675,600 3,343,237 31.7 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,747,931 1,330,821 32. 현금흐름 32.1 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 41,431,324 37,752,017 조정 144,197,309 135,004,316 퇴직급여 3,310,449 1,995,785 감가상각비(무형자산상각비 포함) 138,574,199 122,948,775 이자비용 10,621,083 12,328,565 외환차손 318,150 - 외화환산손실 15,662 758,582 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 141,588 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (44,184) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 113,241 - 유형자산처분이익 (29,127) (1,789,360) 유형자산처분손실 465,956 466,302 파생상품거래손실 416,978 2,343,489 파생상품평가손실 - 316,652 주식보상비용 336,757 126,990 법인세비용(수익) (8,440,788) (1,854,242) 이자수익 (1,702,367) (665,810) 외화환산이익 (10,034) (2,631,951) 지급수수료 6,684 6,658 지분법손실 340,071 511,051 배당금수익 (95,421) - 잡이익 (1) 1,242 순운전자본의 변동 848,605 4,582,216 매출채권의 감소(증가) 956,946 (2,907,204) 기타금융자산(유동)의 감소 1,790,634 10,280,548 기타유동자산의 증가 (234,578) (833,136) 기타금융부채의 감소 (1,550,398) (1,306,394) 기타유동부채의 증가(감소) 75,743 (14,783) 퇴직급여의 지급 (1,277,640) (67,772) 퇴직급여의 전출입 16,228 (1,156,681) 순확정급여부채의 변동 1,071,670 587,638 합 계 186,477,238 177,338,549 32.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 관련 미지급금 15,247,590 34,854,082 장기차입금의 유동성 대체 34,125,000 22,065,000 리스부채의 유동성 대체 22,223,748 16,444,344 임차보증금의 유동성 대체 2,394,208 237,228 건설중인자산의 본계정 대체 452,529 15,917,313 사용권자산의 기계장치 대체 5,614,509 - 사용권자산 및 리스부채의 증가 29,377,119 4,298,402 종속기업투자 취득 관련 선급금 대체 1,140,212 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 908,616 지분법자본변동 577,565 5,075,152 32.3 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 당분기말 유동성대체 환율변동 기타(*) 장기차입금 193,375,000 40,000,000 (34,125,000) - - 199,250,000 유동성장기부채 33,500,000 (23,625,000) 34,125,000 - - 44,000,000 단기차입금 36,943,100 (12,261,250) - 318,150 - 25,000,000 리스부채 26,664,763 - (22,223,748) - 27,999,121 32,440,136 유동성리스부채 29,056,896 (23,846,694) 22,223,748 - 2,192,991 29,626,941 합 계 319,539,759 (19,732,944) - 318,150 30,192,112 330,317,077 (*) 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액과 현재가치할인차금상각에 따른 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 유동성대체 환율변동 기타(*) 장기차입금 152,975,000 73,900,000 (33,500,000) - - 193,375,000 유동성장기부채 20,000,000 (20,000,000) 33,500,000 - - 33,500,000 단기차입금 59,602,415 (21,287,269) - (1,372,046) - 36,943,100 유동성신주인수권부사채 47,546,707 - - - (47,546,707) - 리스부채 28,288,854 (1,789,045) (29,281,199) - 29,446,153 26,664,763 유동성리스부채 28,507,015 (30,428,619) 29,281,199 - 1,697,301 29,056,896 합 계 336,919,991 395,067 - (1,372,046) (16,403,253) 319,539,759 (*) 신주인수권부사채의 경우 유효이자율 상각으로 인한 변동액이며, 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액과 현재가치할인차금 상각에 따른 이자비용이 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 36,361 - - (별도)당기순이익(백만원) 41,431 49,077 52,333 (연결)주당순이익(원) 1,890 2,853 3,080 현금배당금총액(백만원) - 3,078 2,719 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 6.3 5.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.4 0.5 우선주 - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 0.4 0.4 ※ 평균 배당수익률은 최근 3년,5년(2020년~2024년)의 단순 평균 값 입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 12월 15일 신주인수권행사 보통주 2,246,989 500 22,252 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 "해당사항 없음" 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 "해당사항 없음" 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 "해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 "해당사항 없음" 나. 사모자금의 사용내역 "해당사항 없음" 다. 미사용자금의 운용내역 "해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 장부금액 제23기 3분기 매출채권 38,981,562 (1,458,894) 37,522,668 제22기 매출채권 37,255,277 - 37,255,277 제21기 매출채권 38,548,423 - 38,548,423 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,460,518 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,460,518 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,623) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,458,895 - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정 기준당사는 연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주합니다. 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별 거래처별로 식별가능하거나 개별 매출 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정합니다. 한편, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 매출채권 등의 집합은 연령분석 및 과거의 신용손실경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거거래처별 특성 등을 감안해 개별법 평가 또는 집합채권 평가 방법을 적용하고 있습니다.3) 대손처리기준 발생된 부실채권에 대하여 심사한 후, 아래와 같이 회수 불가능하다고 판단 시 대손처리합니다. - 파산, 부도, 사업의 폐지등 채권 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소 또는 법적 청구권 소멸 - 채권 전문 회수 기관이 회수 불능 통지 - 담보물 처분 또는 보험금 수령 - 회수에 따른 비용이 채권 금액 초과(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 37,535,190 - - 1,446,373 38,981,563 특수관계자 - - - - - 계 37,535,190 - - 1,446,373 38,981,563 구성비율 96.29% - - 3.71% 100.00% 나. 재고자산 현황등 (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 평가충당금 장부가액 부재료 704,084 (59,115) 644,969 저장품 13,363 (13,363) - 합 계 717,447 (72,478) 644,969 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 67,887,691 67,887,691 78,967,797 78,967,797 금융기관예치금(유동)(*) 4,216,000 4,216,000 5,000 5,000 매출채권(*) 37,522,668 37,522,668 37,255,277 37,255,277 기타금융자산(유동)(*) 8,247,049 8,247,049 7,730,737 7,730,737 기타금융자산(비유동)(*) 9,826,885 9,826,885 9,875,320 9,875,320 당기손익-공정가치측정금융자산 3,949,563 3,949,563 3,631,800 3,631,800 금융자산 합계 131,649,857 131,649,857 137,465,931 137,465,931 매입채무 357,226 357,226 - - 기타금융부채(*) 21,452,668 21,452,668 36,360,904 36,360,904 차입금(유동)(*) 78,047,044 78,047,044 70,443,100 70,443,100 차입금(비유동)(*) 206,835,788 206,835,788 193,375,000 193,375,000 리스부채(유동)(*) 29,650,342 29,650,342 29,056,896 29,056,896 리스부채(비유동)(*) 32,450,667 32,450,667 26,664,763 26,664,763 금융부채 합계 368,793,735 368,793,735 355,900,663 355,900,663 (*) 장부금액과 공정가치금액에 있어 유의적 차이가 없어 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,949,563 3,949,563 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,422,236 1,209,563 3,631,800 금융부채 -파생상품부채 - 291,772 - 291,772 라. 수주계약 현황 "해당사항 없음" IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당분기) 성현회계법인 적정 - - 제22기(전기) 동아송강회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 제21기(전전기) 동아송강회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당분기) 성현회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 210,000 1,912 210,000 1,197 제22기(전기) 동아송강회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 230,000 1,745 230,000 1,800 제21기(전전기) 동아송강회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 220,000 1,744 220,000 1,776 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당분기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) 2022.05 소유주식명세서 확인절차 업무 2022.05.17~2022.05.25 3,000 - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 02일 회사 : 감사위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 기말 감사 결과, 핵심감사사항에 대한 수행 감사절차 등 2 2024년 03월 04일 회사 : 감사위원 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 내부회계관리제도 감사 결과, 감사인의 독립성 등 3 2024년 05월 02일 회사 : 감사위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 1분기 감사 결과, 감사수행 일정 등 4 2024년 07월 24일 회사 : 감사위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 반기 검토 결과, 검토일정 및 절차 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원으로부터 주기적지정을 통보를 받아 2021년부터 2023년까지(제20기~제22기)의 사업연도에 대한 외부감사인을 동아송강회계법인과 계약을 체결하였습니다. 2023년 금융감독원에 감사인 재지정 요청으로 2024년부터 2025년까지 성현회계법인과 계약을 체결하였습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 "해당사항 없음" 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2023년 회계연도 중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2024년 3월 4일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.또한, 회계법인의 감사보고서에는 당사의 내부회계관리제도가 내부회계관리제도의 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 명시하고 있습니다. 가. 내부통제 유효성 감사 결과 "해당사항 없음" 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사/검토의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제23기 3분기(당분기) 성현회계법인 - - 제22기 (전기) 동아송강회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제21기 (전전기) 동아송강회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외 내부통제구조의 평가 - 당사는 회계감사인의 내부회계관리제도 이외 내부통제구조의 평가를 받은 내역이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회 구성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 대표이사 포함 현재 총 5명의 이사 (사내이사 2인, 사외이사 3인)로 구성 되어있습니다. 이사회 내 설치된 위원회는 감사위원회가 있습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사 사외이사 김도원(출석률: 100%) 김윤건(출석률: 100%) 장재형(출석률: 100%) 서석호(출석률: 80%) 김현재(출석률: 100%) 1 2024-02-06 '23년 경영실적 및 '24년 경영 계획 - - - - - - (주)엔지온 지분 인수 완료 보고 - - - - - - 제22기 재무제표 및 영업보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24년 안전 및 보건에 관한 계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 두산인베스트먼트(주) 출자 및 내부거래 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024-03-04 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - 내부회계관리제도 평가보고 및 감사보고 - - - - - - 준법통제활동 주요 실적 보고 - - - - - - 제22기 정기 주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 전자투표제 도입 승인 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 3 2024-05-02 '24년 1분기 경영실적 보고 - - - - - - 임원 RSU 부여 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024-07-04 평택 신규공장 신축 계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024-07-24 '24년 상반기 경영실적 보고 - - - - - - 다. 이사회 내의 위원회 보고서 제출일 현재 이사회 내에 설치된 위원회는 감사위원회 외에는 없습니다.감사위원회 관련 사항은 2. 감사제도에 관한 사항을 참고하시기를 바랍니다. 라. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 이사에 대한모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 주주총회 소집공고시 각 주주에게 공고하고 있으며, 별도의 사외이사추천위원회는 설치되어 있지 않습니다. 이러한 절차에 따라 공시작성기준일 현재 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 연임여부 및 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의관계 김도원 3년 신임 BCG 서울 대표 파트너(전)두산 사장 / 지주부문 CSO (현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 김윤건 3년 신임 두산 부사장/유통BU장(전)두산테스나 대표이사(현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 장재형 3년 신임 기재부 법인세과 과장(전)법무법인 율촌 세제팀장(현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 김현재 3년 신임 삼성전자 수석연구원(전)미국화학회 국제학술지 편집장(전)국제정보디스플레이학회 부회장(전)차세대지능형반도체 기술개발 민간위원(전)연세대 전기전자공학과 교수(현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 서석호 3년 신임 SKC 사외이사(전)삼일합동법률사무소 대표변호사(전)대한변호사협회 재무이사 (전)김 법률사무소 변호사(현) 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 - 마. 사외이사의 전문성 - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 05월 23일 내부통제팀 장재형, 김현재, 서석호 - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할 2023년 02월 28일 내부통제팀 장재형, 김현재, 서석호 - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할, 검토사항, 주요이슈 등 소개 2024년 05월 02일 Finance팀 장재형, 김현재, 서석호 - 사업장 공장투어 및 사업현황 소개 -사외이사 지원조직 부서(팀명) 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 Finance팀 3명 수석/선임(평균2.3년) 이사회 운영 및사외이사 업무지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 당사는 공시작성기준일 현재 3인의 사외이사로 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 장재형 예 前) 기재부 법인세과 과장現) 법무법인 율촌 세제팀장現) 우리카드 사외이사 예 회계사(1호 유형) - 회계사, 세무사- 미국 뉴욕주립대학교(빙행턴) 회계학 석사 (2000)- 청와대 경제비서관실 행정관(2009-2010) 기획재정부 법인세제과장, 국세조세제도과장(2011) 안진회계법인 전무 (2011-2014) 법무법인 율촌 세제팀장 (2014-현재) (주)우진 감사위원 (2016-2020) (주)신한벤처투자 감사 (2018-2021) (주)랩지노믹스 감사(2023-2024) 김현재 예 前) 삼성전자 수석연구원 前) 미국화학회 국제학술지 편집장 前) 국제정보디스플레이학회 부회장 前) 차세대지능형반도체 기술개발 민간위원 現) 연세대 전기전자공학과 교수 現) (주)케이씨텍 사외이사 - - - 서석호 예 前) SKC 사외이사 前) 삼일합동법률사무소 대표변호사 前) 대한변호사협회 재무이사 現) 김 법률사무소 변호사 現) (주)타이드스퀘어 사외이사 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제415조의2, 제542조의11 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령등 3명이사의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2이상 충족(전원 사외이사) 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(장재형 위원장) 상법 제542조의11 제2항 위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가 충족(장재형 위원장) 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제2항 다. 감사위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원 장재형 (출석률: 100%) 김현재 (출석률: 100%) 서석호 (출석률: 75%) 1 2024-02-06 2023년 기말감사 절차 및 실적보고 - - - - 2023년 내부감사 실적 및 2024년 감사계획 2 2024-03-04 2023년 기말감사 결과 보고 - - - - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - 감사의 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인 가결 찬성 찬성 불참 3 2024-05-02 2024년 1 분기 검토결과 보고 - - - - 2023년 감사인의 사후평가 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024-07-24 2024년 상반기 검토결과 보고 - - - - 2024년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고 - - - - 2024년 자금 프로세스 점검 결과 보고 - - - - 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 05월 23일 내부통제팀 장재형, 김현재, 서석호 - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할 2023년 02월 28일 내부통제팀 장재형, 김현재, 서석호 - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할, 검토사항, 주요이슈 등 소개 2024년 05월 02일 Finance팀 장재형, 김현재, 서석호 - 사업장 공장투어 및 사업현황 소개 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부통제팀 2 수석 (평균 2년) 내부회계관리제도 운영 바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 상법 제542조의13등의 관련규정에 의거하여 이사회에서 준법지원인을 선임하였습니다. (1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 선임일 임기 박영훈 남 1973년 3월 팀장 미등기 상근 (주) 두산테스나 내부통제팀, (주)두산 Compliance팀 2022.11.2 2022.11 ~ 2025.11 (2) 준법지원인의 주요활동내역 및 그 처리결과 당사는 준법지원인을 선임하고 제반법규의 준수여부를 자체적으로 점검하여 , 위법행위를 사전에 예방하고 준법경영을 위해 노력하고 있습니다 . '24년 당사의 주요 준법통제 활동은 아래와 같습니다 . 구분 일시/빈도 주요내용 결과 준법교육 및 전파 1~9월 기술직 신입사원 대상 윤리교육(월 1회) 완료 7월 사무직 및 기술직 직장, 조장 대상 윤리교육 완료 9월 임직원/협력사 대상 윤리경영 설문조사 완료 내부회계관리 1분기 23년 내부회계관리제도 운영 평가 및 감사의견 수령 적정 2분기 24년 내부회계관리제도 설계 평가 완료 3분기 24년 내부회계관리제도 중간운영평가 완료 Audit 상시 업무 프로세스 점검 활동 진행중 상시 내부신고제도 운영 진행중 8월 자금 프로세스 점검 완료 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부통제팀 2 수석(평균 2년) 준법통제활동(법무, 공정거래, 컴플라이언스) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 ※ 당사는 주주편의 제고를 위하여 상법 제368조의4에 따른 전자투표제를 2024년 3월 28일 개최 된 제22기 정기주주총회에서 시행하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 제출일 현재 경영지배권에 관한 경쟁이 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,006,566 - 우선주 2,320,672 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 88,705 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,917,861 - 우선주 2,320,672 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 서울경제신문,당사홈페이지(www.doosan-tesna.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의내용 주요 논의내용 제22기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 원안대로 가결 - 현금 배당: 1주당 160원 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 보수총액 30억원 (전년과 동일) 제21기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 원안대로 가결 - 현금 배당: 1주당 160원 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 배당 절차 개정 및 이에 따른 조문 정비- 제3자 대상 신주인수권 배정대상 확대 및 한도 조정 제3호 의안 : 이사보수 한도승인의 건 원안대로 가결 - 보수총액 30억원 (전년과 동일) 제21기 제2차임시주주총회(2022.09.16) 제1호 의안 : 이사 선임의 건- 사내이사 김도원 원안대로 가결 - 김도원 사내이사 선임 제21기임시주주총회(2022.04.20) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 상호 변경, 감사위원회 설치에 따른 수정사항 반영, 관계법령 개정 반영 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (4명)- 사내이사 김윤건, 기타비상무이사 김도원, 사외이사 장재형, 사외이사 서석호 원안대로 가결 - 사내이사 김윤건, 기타비상무이사 김도원, 사외이사 장재형, 서석호 선임 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (1명)- 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김현재 원안대로 가결 - 감사위원회 위원 김현재 선임 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (2명)- 감사위원회 위원 장재형, 서석호 원안대로 가결 - 감사위원회 위원 장재형, 서석호 선임 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 가결 - 집행임원인사관리규정에 따라 Grade가 부여된 임원에 대하여 퇴직금 산정 기준 적용 제20기정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 2021년 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 현금 배당: 1주당 160원 제2호 의안 : 이사 선임의 건(1명)- 사외이사 홍춘식 원안대로 가결 - 사외이사 홍춘식 재선임 제3호 의안 : 이사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 보수총액 30억원 (전년과 동일) 제4호 의안 : 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 보수총액 2억원 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 등에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 두산포트폴리오홀딩스(주) 최대주주 보통주 5,186,281 26.68 5,186,281 26.68 - 두산포트폴리오홀딩스(주) 최대주주 우선주 2,320,672 12.01 2,320,672 12.01 - 최병철 미등기임원 보통주 39,200 0.20 39,200 0.20 - 두산테스나 자사주 보통주 88,705 0.46 88,705 0.46 - 계 보통주 5,284,186 27.34 5,284,186 27.34 - 우선주 2,320,672 12.01 2,320,672 12.01 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 두산포트폴리오홀딩스(주) 1 백승암 - - - (주)두산 100 - - - - - - ※ 공시대상기간 중 두산포트폴리오홀딩스㈜의 대표이사, 업무집행자 및 최대주주의 지분율 변동 내역은 없습니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023년 12월 15일 백승암 - - - 두산포트폴리오홀딩스(주) 38.69 ※ 2023년 11월 최대주주가 보유한 신주인수권부사채 행사에 따라 2023년 12월 15일부로 신주가 상장되어 지분율이 변동되었습니다. (기존 30.62% → 변경 38.69%) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 두산포트폴리오홀딩스(주) 자산총계 512,775 부채총계 258,690 자본총계 254,085 매출액 4,437 영업이익 4,132 당기순이익 -12,922 ※ 위 재무현황은 최근 결산기말('23.12.31) 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 두산포트폴리오홀딩스(주)는 (주)두산테스나 발행주식등의 취득 및 보유를 위하여 '22년 3월 8일 설립된 법인으로서, 주식 등의 소유를 통해 국내 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조)입니다. 보고서 제출일 기준으로 그 외 특별한 사업현황은 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜두산 30,293 박정원 5.99 - - 박정원 5.99 김민철 0.003 - - - - 문홍성 - - - - - ※ ㈜두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '24.9.30 기준으로 기재하였습니다.※ ㈜두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ ㈜두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 30명이며, 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 두산 자산총계 4,914,618 부채총계 1,884,414 자본총계 3,030,204 매출액 987,053 영업이익 24,587 당기순이익 -111,873 ※ 위 재무현황은 최근 결산기말('23.12.31) 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 ㈜두산은 ㈜두산, 두산에너빌리티㈜, 두산밥캣㈜, 두산퓨얼셀㈜, 두산로보틱스㈜ 등 총 22 개 계열회사로 이루어진 두산그룹의 지주회사 입니다. K-IFRS에 따라 ㈜두산의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 주단조품, 발전설비, 담수설비 등 기자재제조업(두산에너빌리티㈜), 소형 건설기계, Portable Power 장비 생산 및 판매(두산밥캣㈜), 발전용 연료전지 기자재 공급 및 장기유지보수 서비스(두산퓨얼셀㈜), 시스템반도체 테스트(㈜두산테스나), 광고대행 및 매거진 출판업(㈜오리콤), 협동로봇 제조 및 솔루션 제공(㈜두산로보틱스) 등이 있습니다. 또한 ㈜두산은 자체사업으로 전자소재 사업(전자BG), 통합 IT서비스 사업(디지털이노베이션BU) 등을 영위하고 있습니다. ㈜두산의 주요 자체사업에 대한 세부내용은 아래와 같습니다.[㈜두산 전자BG]전자BG는 전자제품의 필수 부품으로 사용되는 PCB(인쇄회로기판)의 핵심 소재인 CCL(동박적층판, Copper Clad Laminate)을 생산 및 공급하고 있습니다. 당사 CCL은 반도체, 스마트폰, 통신장비 등 첨단 전자기기의 핵심소재로서 전자산업 기술진보의 기반이 되고 있습니다. 전자BG의 주요제품은 반도체용 PKG(Package) CCL, 통신장비용 NWB(NetworkBoard) CCL, 스마트폰용 FCCL(Flexible CCL) 등이며, 신성장 사업으로서 5G 안테나모듈, 전기차 배터리용 PFC(Patterned FlatCable) 등 미래 유망 산업에도 적극적으로 진출하고 있습니다. 이처럼 전자BG 전자BG는 다양한 Hi-end CCL 라인업을 갖춘 글로벌 공급자로서 경쟁력을 향상시켜 나가고 있으며,5G/친환경자동차/친환경에너지 등 미래지향적 포트폴리오를 구축하여 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. [㈜두산 디지털이노베이션BU]디지털이노베이션BU는 디지털 트랜스포메이션(DT)을 위한 기술 및 인프라 제공, 전문인력 양성 등을 수행하는 조직입니다. 당사는 두산그룹 계열사를 비롯한 전세계 기업에 IT 인프라 구축 및 운영을 아우르는 토탈 IT 솔루션을 제공하며, 인공지능/데이터분석/차세대보안/클라우드솔루션과 같은 신기술로 디지털 혁신을 가속화 하고 있습니다. 또한 기계,에너지,의료,금융,엔터테인먼트 등 다양한 산업에 IT 서비스를 제공하므로서 범용성을 확보하고 있으며, 사업영역 개척을 위한 기술 및 현장 서비스 역량을 강화하고 고객경험 개선 활동도 지속적으로 수행하고 있습니다. 디지털이노베이션BU의 세부 사업영역은 다음과 같습니다. (1)디지털서비스(Digtal Service) : 대내외 클라우드 기반 어플리케이션 컨설팅부터 구축 및 운영까지의 전체 IT 프로세스를 제공하고 있습니다. 특히 두산그룹의 통합 비즈니스 플랫폼 구축을 지원하고. 그룹내 신성장 사업과의 협력을 통한 DT Enhancement를 추구하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 두산그룹 외부 고객도 확보해 나가고 있습니다. (2) 엔터프라이즈서비스(Enterprise IT Service) : 플랫폼 영역에서 IT 인프라 구축부터 운영 및 관리 서비스를 제공하고, 두산그룹 포탈과 웹사이트 등에 대한 대내외 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 정보보안 및 안정적인 클라우드 서비스 등의 플랫폼 서비스 운영을 통해 그룹내 디지털 트랜스포메이션 가속화에 앞장서고 있습니다. 다양한 서비스 제공자로서 두산그룹 대내외 고객을 대상으로 어플리케이션 운영 및 개선 과제를 수행하고, DT(Digital Transformation) 및 OE(Operation Excellence) 과제를 발굴하여 구축 서비스를 제공하고 있습니다. 이외에도 그룹내 사업구조 개편에 따른 IT 인프라 분리지원, ITO(IT Outsourcing) 수주, IT 운영모델 효율화 등 그룹 서비스의 원활한 운용을 위한 작업을 다방면에서 수행하고 있습니다. ※ 자세한 내용은 ㈜두산 사업보고서 상의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 04월 27일 두산포트폴리오홀딩스(주) 5,229,964 30.62 주식양수도계약 이행에 따른 변경 - 2023년 12월 15일 두산포트폴리오홀딩스(주) 7,476,953 38.69 신주인수권부사채 행사 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 두산포트폴리오홀딩스(주) 5,156,281 26.80 보통주 두산포트폴리오홀딩스(주) 2,320,672 12.06 우선주 국민연금 1,242,123 6.46 - 우리사주조합 108,340 0.56 - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 38,096 38,102 99.98 9,185,276 19,238,533 47.7 - 4. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 보통주식 주가 최고 51,500 48,800 43,300 43,100 39,250 31,900 최저 45,000 43,250 36,350 37,400 29,950 28,350 평균 48,245 45,805 39,966 40,072 34,195 29,567 거래량 최고(일) 638,963 295,680 349,865 1,554,520 460,803 143,971 최저(일) 132,560 52,655 77,868 86,760 37,544 46,890 월간 5,882,944 2,405,778 3,068,823 5,980,245 2,288,353 1,534,885 ※ 주가는 거래일의 종가 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황(1) 등기임원 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김도원 남 1969년 01월 사장 사내이사 상근 대표이사 - BCG 컨설턴트- BCG 서울 파트너- BCG 서울 대표- BCG 서울 대표 파트너- 현) (주)두산 사장/ 지주부문 CSO- 현) (주)두산테스나 대표이사 - - 해당사항없음 2022.09.16~ 2025년 03월 27일 김윤건 남 1968년 04월 부사장 사내이사 상근 대표이사 - (주)두산 지주부문 상무 - (주)두산전자/ 산업차량 BG전무 - (주)두산 면세 BG전무 - (주)두산 사업부문 경영전략 담당 부사장 - (주)두산 부사장/유통BU장 - 현)(주)두산테스나 대표이사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025년 03월 27일 김현재 남 1968년 03월 이사 사외이사 비상근 감사위원 - 삼성전자 수석연구원 - 미국화학회 국제학술지 편집장 - 국제정보디스플레이학회 부회장 - 차세대지능형반도체 기술개발 민간위원 - 현) 연세대 전기전자공학과 교수 (주)케이씨텍 사외이사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025년 03월 27일 장재형 남 1969년 03월 이사 사외이사 비상근 감사위원 - 기재부 법인세과 과장- 현) 법무법인 율촌 세제팀장 (회계사, 세무사) (주)우리카드 사외이사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025년 03월 27일 서석호 남 1960년 09월 이사 사외이사 비상근 감사위원 - SKC사외이사 - 삼일합동법률사무소 대표변호사 - 대한변호사협회 재무이사 - 현) 김 법률사무소 변호사 (주)타이드스퀘어 사외이사 - - 해당사항없음 2022.04.27~ 2025년 03월 27일 ※ 상기 등기임원의 임기 만료일은 '25년 주총 종결시로 금년도 주총일을 기준으로 임기만료(예정)일을 기재함. (2) 미등기임원 (기준일 : 2024년 09월 30일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 보통주 우선주 최대주주와의관계 재직기간(개월) 김기문 남 1961.02 전무 미등기 상근 COO - - - - 고동현 남 1976.09 전무 미등기 상근 전략담당 - - - 18 김태성 남 1970.08 상무 미등기 상근 품질담당 - - - 12 박성근 남 1964.10 상무 미등기 상근 서안성공장장 - - - 32 최병철 남 1969.02 상무 미등기 상근 평택공장장 39,200 - - - 박종후 남 1970.02 상무 미등기 상근 투자기획담당 - - - - 서승준 남 1972.01 상무 미등기 상근 기술담당 - - - - 김경주 여 1975.05 상무 미등기 상근 영업담당 - - - - ※ 재직기간 5년 이상의 미등기임원 재직기간 기재 생략 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 140 - 1 - 141 5년 7개월 10,808 73 - - - - 사무직 여 35 - 1 - 36 5년 1개월 1,835 47 - 기술직 남 316 - 52 - 368 1년 11개월 16,790 37 - 기술직 여 207 - 12 - 219 4년 1개월 11,382 45 - 합 계 698 - 66 - 764 3년 4개월 40,815 46 - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에는 소속 외 근로자를 기재하지 않습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 1,921 240 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,483 297 - ※ 당사 정관 제38조에 의거하여 등기이사의 퇴직금은 상기 승인금액과는 별도로 주주총회에서 결의된 임원퇴직금 지급규정을 따릅니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,321 660 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 162 54 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사 현황> "해당사항 없음" 현황>가. 주식기준보상제도 운영 현황 '22년 이사회를 통해 신규 제정된 장기성과급 운영규정에 따라, 개인 및 조직성과를 반영하여 부여 수량을 확정하고 이사회 결의를 걸쳐 양도제한조건부 주식(RSU)을 임원에게 부여하였으며 주요 내용 및 부여 현황은 다음과 같습니다. 나. 주요 내용 항목 세부내용 부여근거 및 절차 '22 년 이사회를 통해 신규 제정된 장기성과급 운영규정에 따라, 개인 및 조직성과를 반영하여 부여규모를 산정하고 이사회 결의를 통해 확정후 당사자와 계약 체결 가득조건 (지급조건) 부여 기준일 (당해년도 1월 1일) 로 부터 최소 2년 이상 재직(3년 만근 시 100% 지급 조건이며, 2년 이상 ~ 3년 이내 재직 시 일할 지급) 지급시기 부여 기준일로 부터 3년 경과 후 약정된 지급일에 실제 주식 으로 지급함 양도제한기간 유무 및 방법 실제 주식을 지급받을 때까지 부여된 주식에 대해 양도 불가 부여주식수의 조정 유상증자 , 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 주식의 소각, 분할 및 병합 등에 따라 주식가치의 조정이 발생한 경우 다. 부여 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 주) 구분 부여현황 지급현황 당기 취소현황 누적부여수량 누적지급수량 누적취소수량 기말미지급수량 부여일 부여인원 부여수량 지급일 지급수량 취소수량 취소사유 '24 년 5월 2일 등기임원 2 명 , 미등기임원 2 명 17,194 - - - - 32,494 - - 32,494 '23년 7월 27일 미등기임원 1명 358 - - - - 15,300 - - 15,300 3월 6일 등기임원2명, 미등기임원 2명 14,942 - - - - 14,942 - - 14,942 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 두산 7 15 22 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황 (1) 국내 계열회사 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) 출자사피출자사 (주)두산 두산퓨얼셀(주) 두산에너빌리티(주) 두산밥캣(주) (주)오리콤 두산포트폴리오홀딩스(주) (주)두산테스나 (주)두산 16.87% - - - - - - 두산퓨얼셀(주) - 0.02% 30.33% - - - - 두산에너빌리티(주) 30.39% - 0.01% - - - - 두산밥캣(주) - - 46.06% 0.16% - - - (주)오리콤 60.89% - - - 3.09% - - (주)두산테스나 - - - - - 38.69% 0.46% 두산경영연구원(주) 100.00% - - - - - - (주)두산베어스 100.00% - - - - - - 두산큐벡스(주) - - 100.00% - - - - 두산로보틱스(주) 68.19% - - - - - - (주)두산모빌리티이노베이션 86.12% - - - - - - 두산로지스틱스솔루션 (주) 100.00% - - - - - - (주)한컴 - - - - 100.00% - - 오성파워오엔엠 (주) - - 100.00% - - - - 두산밥캣코리아 (주) - - - 100.00% - - - 두산에이치투이노베이션(주) - - - - - - - 하이엑시움모터스(주) - 100.00% - - - - - 두산포트폴리오홀딩스(주) 100.00% - - - - - - (주)원상 - - - - - - - (주)두산인베스트먼트 100.00% - - - - - - 두산리사이클솔루션(주) - - 100.00% - - - - 두산지오솔루션(주) - - 100.00% - - - - ※ 상기 지분율은 우선주를 포함한 총발행주식수를 기준으로 작성함. ※ 두산산업차량㈜가 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병 후 두산밥캣코리아㈜로 사명 변경 (2024.01.02 등기 완료) ※ 하이엑시움모터스㈜ : 두산퓨얼셀㈜가 HyAxiom으로부터 지분 100% 인수 완료 (2024.01.02) [해외] 출자회사 피출자회사 지분율 (주)두산 Doosan Hongkong Ltd 100% Doosan Hongkong Ltd Doosan Electro-Materials Shen Zhen 100% (주)두산 Doosan Shanghai Chemical Materials Co. Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials AMERICA LLC 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials (HongKong ) Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials Vietnam Co.,Ltd 100% (주)두산 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Ltd 50% (주)두산 Doosan Information Communications Beijing Co., Ltd 100% (주)두산 Doosan Digital Innovation America, LLC 100% (주)두산 Doosan Digital Innovation Europe Ltd 100% (주)두산 HYAXIOM, INC 100% (주)두산 Doosan Energy Solutions America, INC 100% Doosan Energy Solutions America, INC DESA Service, LLC 100% (주)두산모빌리티이노베이션 Doosan Mobility Innovation (Shenzhen) Co. Ltd 100% 두산로보틱스 (주) Doosan Robotics Americas, LLC 100% 두산에너빌리티(주) Doosan Enerbility Vietnam Co. 100% 두산에너빌리티(주) Doosan Water UK Ltd. 100% 두산에너빌리티 (주) Doosan Enerbility America Holdings Inc. 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Enerbility America LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan ATS America, LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Power Service America, LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. 100% Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. Doosan Turbomachinery Services Inc. 100% 두산에너빌리티 (주) Doosan Enerbility Japan Corp. 100% 두산에너빌리티 (주) Doosan GridTech, Inc. 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech CA, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech EPC, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech C, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Continuity Energy, LLC 100% 두산에너빌리티 (주) / Doosan Power Systems S.A. Doosan Power Systems India Private Ltd. 99.9% / 0.1% 두산에너빌리티 (주) PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 83.6% 두산에너빌리티 (주) Doosan Power Systems S.A. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Skoda Power s.r.o 100% Doosan Power Systems S.A. DPS UK Pension Company Ltd 100% DPS UK Pension Company Ltd Doosan Power Systems Pension Trustee Company Ltd. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Lentjes GmbH 100% Doosan Lentjes GmbH Doosan Lentjes Czech s.r.o 100% Doosan Skoda Power s.r.o Skoda Power Private Ltd. 100% 두산에너빌리티 (주) Doosan Heavy Industries Muscat LLC 70% 두산에너빌리티 (주) Doosan Power Systems Arabia Company Limited 51% 두산에너빌리티 (주) Azul Torre Construction Corporation 40% 두산에너빌리티 (주) Doosan Ukudu Power, LLC 100% 두산에너빌리티 (주) Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd 100% 두산에너빌리티 (주) D20 Capital, LLC 100% D20 Capital, LLC D20 CAPITAL FUND I, L.P. - 두산에너빌리티 (주) 두산리사이클솔루션(주) 100% 두산밥캣 (주) Doosan Bobcat North America, Inc. 100% Doosan Bobcat North America Inc. Doosan Bobcat Canada Ltd. 100% Doosan Bobcat North America Inc. / Doosan Bobcat Canada Ltd. Doosan Bobcat Mexico Monterrey, S. de R.L. de C.V. 99.9% / 0.1% 두산밥캣 (주) Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Bobcat UK Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. JSC Doosan International Russia 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Bobcat Bensheim GmbH 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Bobcat South Africa (Pty) Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Bobcat Holdings France S.A.S. 100% Doosan Bobcat Holdings France S.A.S. Doosan Bobcat France S.A.S 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Geith International Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Rushlift Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Bobcat Belgium BV 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Bobcat Germany GmbH 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Bobcat UK Northampton Ltd. 100% 두산밥캣 (주) Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 100% 두산밥캣코리아(주) / Doosan Bobcat Japan Doosan Bobcat India Private Ltd. 99.9% / 0.1% 두산밥캣코리아(주) / Doosan Bobcat North America Inc. Doosan Bobcat de Mexico S.A. de C.V. 99.9% / 0.1% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat China Co., Ltd. 100% 두산밥캣코리아 (주) Doosan Bobcat Japan 100% 두산밥캣코리아(주) Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. 100% 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 9,060 11,103 -917 19,246 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 1,210 2,540 - 3,950 계 - 5 5 10,270 13,843 -917 23,196 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 "해당사항 없음" 2. 대주주와의 자산양수도 등 "해당사항 없음" 3. 대주주와의 영업거래 가. 특수관계의 성격 구분 회사명 비고 최상위지배기업 (주)두산 - 지배기업 두산포트폴리오홀딩스(주) (*1) 종속기업 주식회사엔지온 (*2) 관계기업 세미파이브 (*3) 기타특수관계자 (주)오리콤, (주)두산베어스,두산큐벡스(주), 두산경영연구원(주),분당두산타워 임차인협의체, 두산밥캣(주),중앙대학교병원, (재)두산연강재단 등 (*4) (*1) 두산포트폴리오홀딩스(주)(구,두산인베스트먼트(주)는 회사의 보통주, 우선주 및 신주인수권부사채의 인수를 통해 회사의 최대주주가 되었습니다.(*2) 주식회사엔지온은 당기 사업영역 확장으로 100% 투자로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 세미파이브 주식인수 및 신규 출자를 통해 관계기업으로 편입되었습니다.(*3) 기타특수관계자는 당기와 전기중 거래 및 채권채무 잔액이 있는 특수관계자입니다. 나. 당기중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 기타수익 기타비용 기타(자산 매입 등) 최상위지배기업 (주)두산 - - 5,459,300 704,405 관계기업 (주)세미파이브 1,070,870 - - - 종속기업 (주)엔지온 107,836 - - 기타특수관계자 (주)오리콤 - - 624,098 - 두산경영연구원(주) - - 504,002 - (주)두산베어스 - - 1,000,420 - 두산큐벡스(주) - - 905,530 - 분당두산타워 임차인협의체 - - 933,942 - 중앙대학교병원 - - 38,000 - (재)두산연강재단 - - 2,245 - 다. 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권 기타채무 기타채권 최상위지배기업 (주)두산 - 850,056 41,726 관계기업 (주)세미파이브 - - - 종속기업 (주)엔지온 - - 7,010,557 기타특수관계자 (주)오리콤 - 269,750 - 두산큐벡스(주) - 71,303 314,000 두산경영연구원(주) - 61,756 - 분당두산타워 임차인협의체 - 600 765,287 두산밥캣(주) - - 62,557 중앙대학교병원 - 8,000 - (재)두산연강재단 - 509 2,683 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 가. 주식기준보상제도 운영 현황 '22년 이사회를 통해 신규 제정된 장기성과급 운영규정에 따라, 개인 및 조직성과를 반영하여 부여 수량을 확정 하고 이사회 결의를 걸쳐 양도제한조건부 주식(RSU)을 임원에게 부여하였으며 주요 내용 및 부여 현황은 다음과 같습니다. 나. 주요 내용 항목 세부내용 부여근거 및 절차 '22 년 이사회를 통해 신규 제정된 장기성과급 운영규정에 따라, 개인 및 조직성과를 반영하여 부여규모를 산정하고 이사회 결의를 통해 확정 후 당사자와 계약 체결 가득조건 (지급조건) 부여 기준일 (당해년도 1월 1일) 로 부터 최소 2년 이상 재직(3년 만근 시 100% 지급 조건이며, 2년 이상 ~ 3년 이내 재직 시 일할 지급) 지급시기 부여 기준일로 부터 3년 경과 후 약정된 지급일에 실제 주식 으로 지급함 양도제한기간 유무 및 방법 실제 주식을 지급받을 때까지 부여된 주식에 대해 양도 불가 부여주식수의 조정 유상증자 , 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 주식의 소각, 분할 및 병합 등에 따라 주식가치의 조정이 발생한 경우 다. 부여 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 주) 거래상대방 관계 당기 부여현황 당기 지급현황 당기 취소현황 누적부여수량(a) 누적지급수량(b) 누적취소수량(c) 기말미지급수량(a-b-c) 부여일 부여수량 지급일 지급수량 취소수량 취소사유 김도원 특수관계인(계열회사 임원) '24.5.2 4,017 - - - - 8,119 - - 8,119 김윤건 특수관계인(계열회사 임원) '24.5.2 3,390 - - - - 7,080 - - 7,080 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 "해당사항 없음" 6. 기업인수목적회사의 추가 기재사항 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항 없음" 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 "해당사항 없음" 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - "해당사항 없음" 다. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 마. 그밖의 우발채무 등 "해당사항 없음" 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사 ㆍ 사법기관의 제재현황 "해당사항 없음" 나. 행정기관의 제재현황 "해당사항 없음" 다. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재 "해당사항 없음" 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 "해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 "해당사항 없음" 나. 외국지주회사의 자회사 현황 "해당사항 없음" 다. 합병등의 사후정보 "해당사항 없음" 라. 녹색경영 (1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 현황 구분 22기(2023년) 21기(2022년) 20기(2021년) 온실가스 배출량 ( tCO2-eq) 28,533 23,541 19,365 에너지 사용량 (TJ) 596 491 404 (2) 녹색사업/녹색기술 인증현황 "해당사항 없음" 마. 보호예수 현황 "해당사항 없음" XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)엔지온 2003.8 충청북도 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 94 반도체 제조 및 판매 29,355 100% 지분보유 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 7 (주)두산 110111-0013774 두산퓨얼셀 (주) 214911-0058935 두산에너빌리티 (주) 194211-0000943 두산밥캣 (주) 110111-5402237 (주)오리콤 110111-0176986 (주)두산테스나 131111-0082427 두산로보틱스 (주) 110111-5798272 비상장 15 두산경영연구원 (주) 110111-5976761 (주)두산베어스 110111-0346919 두산큐벡스 (주) 140111-0032570 (주)두산모빌리티이노베이션 134511-0308129 두산로지스틱스솔루션 (주) 134511-0391661 (주)한컴 110111-0362957 오성파워오엔엠 (주) 194211-0282690 두산밥캣코리아 (주) 120111-1161455 두산에이치투이노베이션 (주) 110111-8033998 두산포트폴리오홀딩스 (주) 110111-8224266 (주)원상 134211-0262016 하이엑시움모터스 (주) 110111-8308086 (주)두산인베스트먼트 110111-8693031 두산리사이클솔루션 (주) 131111-0711860 두산지오솔루션 (주) 131111-0722130 ※ 공정위 기업집단 편입 기준임. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에스스킨(상환전환우선주) 비상장 2018.12.06 단순투자 1,015 5,800 10.09 - - - - 5,800 10.09 - 1,159 10 e-신산업 LB펀드 1호 비상장 2019.03.08 단순투자 3,000 3,000 8.96 1,210 - - - 3,000 8.96 1,210 30,867 -520 세미파이브 비상장 2023.04.06 경영참여 10,163 13,267 2.37 9,060 650,083 - -917 663,350 2.36 8,143 140,873 -42,703 주식회사 엔지온 비상장 2024.01.31 경영참여 11,103 - - - 2,682,237 11,103 - 2,682,237 100 11,103 29,355 -4,180 두산신기술투자조합1호 비상장 2024.02.23 단순투자 200 - - - 2,540,000,000 2,540 - 2,740,000,000 19.8 2,740 - - 합 계 - - 10,270 - 13,843 -917 - - 23,196 - - ※ 상기 지분율은 우선주를 포함한 총발행주식수를 기준으로 작성하였음※ 최근 사업연도 재무현황은 2023년 사업연도 기준임 ※ 주요 변동사항 - 지분 신규취득(주식회사 엔지온, 두산신기술투자조합1호) - 세미파이브: 무상증자로 인한 주식수 증가 (24년 9월,13,267주→663,350주) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"