두산테스나 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 일반적인 사항주식회사 테스나(이하 "회사")는 2002년 9월 9일에 설립되었으며, 반도체 시험기술 및프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시에 본점을 두고 있으며, 경기도 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 10월 22일에 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 8,540백만원(보통주 14,759,577주, 우선주 2,320,672주)이 되었으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합계

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

에이아이트리(유) 외 특수관계자	4,457,200	26.10%	2,320,672	13.59%	6,777,872	39.68%

자기주식	88,705	0.52%	-	-	88,705	0.52%

기 타	10,213,672	59.80%	-	-	10,213,672	59.80%

합 계	14,759,577	86.41%	2,320,672	13.59%	17,080,249	100.00%

(2) 주식에 관한 사항

회사의 정관에 의하면, 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는 권리가 부여된 우선주식을 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 발행할 수 있습니다. 우선주식은 액면가액을 기준으로 하여 연 1%이상을 배당하는 완전참가적ㆍ비누적적우선주식이며, 동 주식은 보통주식으로 전환할 수 있는 전환우선주로 발행될 수 있는 바, 당분기말 현재 발행된 우선주는 2,320,672주 입니다.

또한, 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행주식총수의 100분의20의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 보통주식을 교부받을 수 있는 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 한편, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 발행주식의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 상환 또는 전환되지않은 전환사채와 신주인수권부사채의 액면가액은 각각 9,000백만원 및 50,000 백만원 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 매출채권 및 미지급금 등이며, 장부가액이 공정가치와 유사합니다.

5. 영업부문 정보 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 전액 국내매출(간접수출이 포함되었으며, 일부 거래처는 외화 결재임)입니다. 회사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며 , 당분기와 전분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출은 80,801백만원(전분기: 53,289백만원)입니다. 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	32,681,011	-	-	-	103,159,828	-	-	-

금융기관예치금(유동)	6,723,276	-	-	-	27,705,001	-	-	-

매출채권	10,822,154	-	-	-	9,210,877	-	-	-

기타금융자산(유동)	8,734,170	-	-	-	4,673,182	-	-	-

금융기관예치금(비유동)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타수취채권(비유동)	4,741,269	-	-	-	2,631,014	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,199,321	-	-	-	12,599,321	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,116,900	-	-	-	1,361,700	-

기타금융부채	-	-	-	65,677,735	-	-	-	34,828,165

차입금(유동)	-	-	-	23,999,960	-	-	-	24,574,960

리스부채(유동)	-	-	-	7,905,263	-	-	-	4,378,022

전환사채(유동)	-	-	-	8,658,548	-	-	-	-

차입금(비유동)	-	-	-	23,499,990	-	-	-	24,999,960

전환사채	-	-	-	-	-	-	-	27,682,397

신주인수권부사채	-	-	-	46,888,436	-	-	-	44,981,433

리스부채(비유동)	-	-	-	13,752,255	-	-	-	7,998,819

합 계	63,701,879	13,199,321	1,116,900	190,382,187	147,379,904	12,599,321	1,361,700	169,443,756

6.2 당분기말과 전분기 말의 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

수익

외환차익(주1)	62,520	-	-	767,645	84,584	-	-	89,471	-

외화환산이익(주1)	447	-	-	419,912	355	-	-	4,560	-

이자수익	810,537	-	-	-	211,233	-	-	-	-

외화환산이익(주2)	7,895	-	-	-	5,039	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	27,626	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	(190,944)	-	-	-	-	-	-

합 계	881,398	27,626	(190,944)	1,187,557	301,211	-	-	94,031	-

비용	-

외환차손(주1)	83,289	-	-	3,754,906	4,560	-	-	1,481,873	-

외화환산손실(주1)	5,734	-	-	7,572	5,130	-	-	474,785	-

이자비용	-	-	-	3,848,676	1,899,543	-	-	-	-

외환차손(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산손실(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	10,485	-	-	-	-	77,178	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	1,728,383

합 계	99,509	-	-	7,611,155	1,909,232	77,178	-	1,956,658	1,728,383

(주1) 기타영업외수익(비용) 해당(주2) 금융수익(비용) 해당

6.3 공정가치 서열체계

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,199,321	13,199,321

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,116,900	-	-	1,116,900

전기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,599,321	12,599,321

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,361,700	-	-	1,361,700

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	금 액

당분기말	전기말

현금	보유시재	9,209	18,150

보통예금	KEB외환은행외	14,117,987	1,730,969

기타예금	KDB산업은행외	12,685,288	94,527,150

외화예금	IBK기업은행외	5,868,528	6,883,559

합 계	32,681,011	103,159,828

8. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	금 액

2020.09.30	당분기말	전기말

정기예금	IBK기업은행	1.02~1.72	2,005,000	20,005,000

정기적금	IBK기업은행	0.79~1.45	4,600,000	5,800,000

중소기업중금채	IBK기업은행	1.51	-	1,680,000

보험예치금	한화손해보험	-	118,276	220,001

합 계	6,723,276	27,705,001

비유동금융기관예치금	-	-

유동금융기관예치금	6,723,276	27,705,001

(*) 당분기말 중소기업은행 정기예금 중 5,000천원은 삼천리도시가스공사가 '도시가스법'에 따라 질권 설정되었습니다.

9. 매출채권 및 기타금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	10,822,154	9,210,877

대손충당금	-	-

합 계	10,822,154	9,210,877

9.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	8,645,069	4,492,561

미수수익	89,101	180,621

소 계	8,734,170	4,673,182

비유동	보증금	4,313,426	2,453,172

기타보증금	427,842	177,842

소 계	4,741,269	2,631,014

9.3 보고기간 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 합계 기초 손실충당금 - - - 상각(환입) - - - 제거 - - - 기말 손실충당금 - - - (단위: 천원) 구 분 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 합계 기초 손실충당금 - - - 상각(환입) 5,623 - 5,623 제거 5,623 - 5,623 기말 손실충당금 - - - 10. 공정가치측정금융자산 10.1 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분(*1) 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부금액 유동항목 특정금전신탁 - - 6,000,000 6,007,790 소계 - - 6,000,000 6,007,790 비유동항목 ㈜옵토레인 3,500,260 3,506,583 3,500,260 3,506,583 텔레스퀘어 497,288 570,693 497,288 570,693 e-신산업 LB펀드 1호(*2) 2,100,000 2,100,000 1,500,000 1,500,000 ㈜에스스킨(*2) 1,015,000 1,015,000 1,015,000 1,015,000 특정금전신탁 6,000,000 6,007,045 6,000,000 6,007,045 소계 13,112,548 13,199,321 12,512,548 12,599,321 합계 13,112,548 13,199,321 18,512,548 18,607,111 (*1) 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우로서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. (*2) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을수 없어 합리적인 공정가치의 측정이 어려우므로 원가법으로 평가하였습니다. 10.2 기타 포괄 손익 -공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분(*1) 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 ㈜엔바이오니아 510,000 1,116,900 510,000 1,361,700 합계 510,000 1,116,900 510,000 1,361,700 (*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 11. 관계기업투자 11.1 당분기와 전기말의 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 12월 34.38% 18,006,146 34.38% 11,144,316 합계 - - 18,006,146 - 11,144,316 11.2. 당분기와 전기말의 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 기타증감(*1) 기말 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 11,144,316 - - (161,695) 7,023,525 - 18,006,146 (단위: 천원) 구분 기초 취득 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 기타증감(*1) 기말 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 - 11,000,000 - (96,435) 240,751 11,144,316 11.3 당분기와 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 52,386,374 4,858 52,381,516 1,751 (470,385) 전기말> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 32,422,656 2,828 32,419,828 3,575 (279,988) 11.4 당분기말과 전기말의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 52,381,516 34.38% 18,006,146 - 18,006,146 전기말 > (단위: 천원) 기업명 당기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 32,419,828 34.38% 11,144,316 - 11,144,316 11.5 보 고기간 중 관계기업투자손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익(손실) (161,695) (187,904) 12. 유형자산 12.1 당분기말과 전기말의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물/구축물(주1) 기계장치 기타(주1,2) 건설중인자산 합 계 기초 16,314,429 10,826,023 127,707,871 1,361,658 7,859,100 164,069,081 취득 308,361 30,296,248 121,189,480 544,239 23,083,591 175,421,920 처분 - (1,757) (630,462) - - (632,219) 감가상각 - (1,482,086) (32,519,313) (294,348) - (34,295,746) 손상 - - - - - - 대체(주3) 254,000 7,430,600 - 24,500 (7,709,100) - 기말 16,876,790 47,069,028 215,747,576 1,636,050 23,233,591 304,563,036 취득원가 16,876,790 59,909,918 367,178,251 7,936,815 23,233,591 475,135,366 감가상각누계액 - (12,840,890) (151,430,676) (6,300,765) - (170,572,331) (주1) 사용권자산 포함(주2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품, 기타의 유형자산 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물/구축물(주1) 기계장치(주1) 기타(주1,2) 건설중인자산 합 계 기초 8,480,692 12,870,160 41,095,374 478,186 925,000 63,849,412 취득 8,045,491 338,606 112,451,713 1,341,133 7,859,100 130,036,042 처분 (1,061,754) (627,806) (2,076,719) (17,835) (75,000) (3,859,114) 감가상각 - (1,754,937) (23,762,498) (439,825) - (25,957,259) 손상 - - - - - - 대체(주3) 850,000 - - - (850,000) - 기말 16,314,429 10,826,023 127,707,871 1,361,658 7,859,100 164,069,081 취득원가 16,314,429 22,227,440 246,848,779 7,379,253 7,859,100 300,629,001 감가상각누계액 - (11,401,417) (119,140,908) (6,017,595) - (136,559,919) (주1) 기계장치 및 금융리스자산(주2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품 12.2 당분기말 현재 회사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 재산종합보험 205,675,643 현대해상화재보험 기타 가스사고배상책임보험 1,900,000 한화손해보험 외 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 건물 및 기계장치 보험의 부보금액에 대하여 KDB산업은행에 건물 35,000백만원, 기계장치 46,045백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 또한 기계장치와 관련하여 오릭스캐피탈 및 삼성카드에 7,036백만원 및 5,671백만원이 각각 질권 설정되어 있습니다. 12.3 담보제공자산당분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19참조). 13. 리스 13.1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 81,052 142,049 기계장치 22,641,284 11,625,411 차량운반구 133,929 110,831 사용권자산 합계 22,856,266 11,878,291 부채 리스부채 리스부채(유동) 7,905,263 4,378,022 리스부채(비유동) 13,752,255 7,998,819 리스부채 합계 21,657,518 12,376,841 13.2 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 3개월 이하 2,153,607 3개월 초과~1년 이하 6,452,094 1년 초과 14,191,359 합계 22,797,060 13.3 당분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 - 건물 101,715 105,176 - 기계장치 1,449,154 2,328,598 - 차량운반구 39,408 35,527 감가상각비 소계 1,590,277 2,469,301 리스부채에 대한 이자비용 359,316 189,469 단기리스료 및 소액자산리스료 52,272 95,630 비용 합계 2,082,863 2,754,400 14. 기타자산 당분기말과 전기말의 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 4,670 10,305 선급비용 99,240 89,961 합 계 103,910 100,266 15. 기타금융부채 당분기말과 전기말의 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 65,101,329 34,330,731 미지급비용 576,405 497,434 합 계 65,677,735 34,828,165 16. 차입금등 16.1 당분기말과 전기말의 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2020.09.30 당분기말 전기말 일반자금 KDB산업은행 2.08~2.25 13,000,000 13,000,000 신한은행 1.65 5,000,000 5,000,000 IBK기업은행 0.89~1.89 4,000,000 4,000,000 합 계 22,000,000 22,000,000 16.2 당분기말과 전기말의 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2020.09.30 당분기말 전기말 시설자금 KDB산업은행 1.63~2.25 25,499,950 27,574,920 차감: 유동성장기부채 (1,999,960) (2,574,960) 장기차입금 23,499,990 24,999,960 16.3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 1년 이내 1,999,960 1년 초과 3년 이내 499,990 3년 초과 5년 이내 23,000,000 합 계 25,499,950 16.4 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석12 및19참조). 16.5 전환사채(1) 2019년 6월 5일 이사회 결의에 따라 2019년 6월12일 전환사채를 발행하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 종류 및 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행대상자 신한금융투자 주식회사 액면총액 30,000,000,000원 발행일 2019년 06월 12일 만기일 2024년 06월 12일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 이자지급방법 본 전환사채의 표면이자는 0.0%로 해당사항 없음. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 12일에 권면금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환시 발행할 주식의 종류 및 수(최초 발행시) 주식회사 테스나 기명식 보통주 618,773주 전환청구기간 2020년 6월 12일 ~ 2024년 5월 12일 전환가격(최초발행시) 48,483원 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 06월 12일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. Call Option 행사에 관한 사항 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 06월 12일부터 2020년 09월 12일, 2020년 12월 12일, 2021년 03월 12일, 2021년 06월 12일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연 복리 2.0%로 매수할 수 있으며, 발행회사는 본 항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 보증내역 해당사항없음 (2) 상기 전환사채 중 액면가액 21,000백만원의 전환사채는 당분기 중 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 전환사채와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 금융부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채(주1) 9,000,000 30,000,000 전환권조정(주2) (341,452) (2,317,603) 합계 8,658,548 27,682,397 (주1) 전환사채에 내재된 전환권대가는 자본으로 분류하였습니다.(주2) 전기말과 당분기말 현재 장부금액의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용으로 인한 차이 입니다. 16.6 신주인수권부사채(1) 2019년 10월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 11월 29일 신주인수권부사채를 발행하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 발행대상자 에이아이트리 유한회사 액면총액 50,000,000,000원 발행일 2019년 11월 29일 만기일 2024년 11월 29일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 이자지급방법 본 신주인수권부사채의 표면이자는 0.0%로 해당사항 없음. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌경우 그 다음 영업일에 상환한다. 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식(최초 발행시) 주식회사 테스나 기명식 보통주1,130,250주 권리행사기간 2020년 11월 30일 ~ 2024년 10월 29일 행사가액(최초 발행시) 44,238원 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매6개월마다, 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 발행회사에 대하여 본건 사채의 상환을 청구할 수 있다. 보증내역 해당사항없음 (2) 신주인수권부사채와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 금융부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채(주1) 50,000,000 50,000,000 신주인수권조정(주2) (3,111,564) (5,018,567) 합계 46,888,436 44,981,433 (주1) 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권대가는 자본으로 분류하였습니다.(주2) 전기말과 당분기말 현재 장부금액의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용으로 인한 차이 입니다. 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 265,344 920,954 선수금 60 60 예수보증금 2,655 3,555 소 계 268,059 924,569 18. 순확정급여부채 18.1 당분기말과 전기말의 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,591,031 8,439,386 사외적립자산의 공정가치 (2,534,996) (2,555,722) 순확정급여부채 7,056,035 5,883,664 18.2 당분기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,439,386 4,908,303 당기근무원가 1,213,065 1,094,204 과거근무원가 - 2,108,112 이자비용 114,210 97,931 재측정요소 경험조정에 의한 변동 - 261,568 재무적가정의 변동 - 303,710 퇴직급여 지급액 (175,630) (334,441) 보고기간말 금액 9,591,031 8,439,386 18.3 사외적립자산의 변동내역 당분기와 전기 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,555,722 2,709,457 이자수익 41,653 64,767 재측정요소 사외적립자산의 수익 - (26,486) 사용자 기여금 퇴직급여 지급액 (62,378) (192,016) 보고기간말 금액 2,534,996 2,555,722 18.4 사외적립자산의 구성내역 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,534,996 2,555,722 상기 정기예금에 대한 기대수익률은 보고기간말 현재 이자율을 사용하였습니다.18.5 당분기말과 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.3 2.3 임금상승률 임원 - 4.0 사무직 - 5.0 생산직 - 6.0 임원 - 4.0 사무직 - 5.0 생산직 - 6.0 18.6 당분기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 주요 가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 1% 증가/감소 5.94% 감소 / 6.83% 증가 임금상승률 1% 증가/감소 6.54% 증가 / 5.82% 감소 19. 우발채무와 약정사항 19.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항(한도)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 금 액 일반자금대출 KDB산업은행 외 22,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 외 25,499,950 금융리스 오릭스캐피탈 외 21,657,518 19.2 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당분기말 장부가액 차입처 당분기말 전기말 차입잔액 담보설정액 차입잔액 담보설정액 토지, 건물기계장치,보험증권 77,258,569 IBK기업은행 - - - - KDB산업은행 38,499,950 94,000,000 40,574,920 94,000,000 삼성카드 6,647,630 5,671,233 8,799,709 5,671,233 오릭스캐피탈 2,318,620 7,035,915 3,313,793 7,035,915 BNK캐피탈 12,465,027 12,465,027 - - 20. 자본 20.1 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 14,759,577 및 우선주식 2,320,672주 입니다.당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 자본금 7,379,789 3,425,000 우선주 자본금 1,160,336 580,168 합 계 8,540,125 4,005,168 20.2 전환우선주 발행내역 구 분 내 용 주식의 내용 의결권부 기명식 전환우선주식 우선주 발행주식수 2,320,672주 발행금액 50,000백만원(1주당 43,091원-최초 발행시) 증자방식 제3자배정증자 납입일 2019년 11월 29일 전환에 관한 사항 우선주 주주는 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대한 전환을 청구할 수 있음. 발행일로부터 5년이 경과한 날까지 보통주로 전환되지 아니한 우선주가 있는 경우 우선주 주주의 전환청구가 없더라도 발행일로부터 5년이 되는 날에 보통주로 전환됨. 배당에 관한 사항 우선주 액면가액의 1%에 해당하는 금액을 우선배당하고, 비누적적, 참가적으로 함. 20.3 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 80,596,198 63,043,861 자기주식처분이익 1,616,974 1,616,974 소 계 82,213,171 64,660,835 기타자본구성요소 자기주식 (731,425) (731,425) 지분법자본변동 5,666,135 187,786 전환권대가 738,535 2,461,784 신주인수권대가 4,084,207 4,084,207 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 473,382 664,326 소계 10,230,835 6,666,678 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 3,560,083 17,669,746 6,317,100 14,392,709 감가상각비 13,412,453 34,295,746 7,123,723 17,786,030 장비임차료 및 소모품비 1,288,130 3,611,991 1,225,786 4,460,305 기타비용 6,766,707 17,073,407 7,228,771 16,343,412 합 계(*) 25,027,373 72,650,890 21,895,380 52,982,456 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치함. 22. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,560,083 15,402,930 6,317,100 14,392,709 퇴직급여 438,319 1,296,772 1,925,172 2,490,318 복리후생비 284,659 970,044 325,224 1,179,036 소 계 4,283,061 17,669,746 8,567,496 18,062,063 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 356,752 1,656,068 678,161 1,496,782 퇴직급여 50,996 152,989 202,143 261,330 복리후생비 19,026 50,832 13,846 58,014 여비교통비 3,107 9,418 4,191 11,363 접대비 8,854 22,733 9,664 26,143 세금과공과 43,492 72,756 13,007 36,049 감가상각비 21,461 28,321 3,430 11,829 차량유지비 1,801 5,030 1,522 4,667 지급수수료 96,739 296,630 254,814 1,154,114 기타 8,357 28,475 12,014 25,040 합 계 610,584 2,323,253 1,192,792 3,085,331 24. 금융수익과 금융비용 24.1 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 126,416 810,537 6,822 211,233 외화환산이익 5,834 7,895 (387,718) 5,039 합 계 132,251 818,432 (380,896) 216,272 24.2 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,109,948 3,848,676 1,296,171 1,899,543 외화환산손실 10,485 10,485 - - 파생상품평가손실 - - 1,728,383 1,728,383 합 계 1,120,433 3,859,162 3,024,554 3,627,926 25. 기타영업외손익 25.1 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 376,422 830,165 30,969 174,055 외화환산이익 419,677 420,359 (387,843) 4,915 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 27,626 - - 유형자산처분이익 246,445 305,348 - 1,252,053 잡이익 38 31,335 8,594 143,015 합 계 1,042,582 1,614,832 (348,280) 1,574,038 25.2 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 28,088 3,838,195 62,628 1,486,432 외화환산손실 7,458 13,306 430,006 479,915 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 77,178 유형자산처분손실 - - - 67,474 기부금 - - - 12,000 잡손실 6,131 6,132 - - 합 계 41,677 3,857,633 492,635 2,123,000 26. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 세액공제액 등의 영향으로 각각 약 3.18% 및 6.55%입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(원) 5,073,211,334원 15,034,271,245원 3,335,699,696원 12,576,693,945원 가중평균유통보통주식수(주) 16,986,968주 16,290,044주 13,522,590주 13,485,666주 기본주당이익(원) 299원 923원 247원 933원 (*) 전분기의 주당이익은 당분기 중 실시된 무상증자의 효과를 반영하여 소급하여 수정되었습니다. (2) 희석주당이익전분기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환우선주입니다. 과 목 당분기 3개월 누적 분기순이익(원) 5,073,211,334원 15,034,271,245원 조정 : 잠재적보통주와 관련한 이자비용등 601,170,340원 2,153,870,889원 잠재적 보통주분기순이익(원) 5,674,381,674원 17,188,142,134원 가중평균잠재적유통주식수(주) 19,743,972주 19,744,110주 희석주당이익(원) 287원 871원 28. 특수관계자와의 거래내역 28.1 특수관계자 현황 구분 당분기 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 에이아이트리(유) 에이아이트리(유) (*1) 관계기업 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 마르코니 그로쓰 1호 사모투자 합자회사 - (*1) 에이아이트리(유)는 회사의 최대주주로서 에이아이트리 사모투자합자회사가 100% 출자하고 있는 투자목적회사입니다. 한편, 에이아이트리(유)는 전기 중 회사의 보통주, 우선주 및 신주인수권부사채의 인수를 통해 회사의 최대주주가 되었습니다. 28.2 주요 경영진에 대한 보상 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 177,434 842,349 343,969 744,801 퇴직급여 49,914 149,743 12,572 37,716 합계 227,348 992,091 356,541 782,516 28.3 당분기와 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 확정급여채무 1,372,740 1,300,697 합계 1,372,740 1,300,697 28.4 회사는 일부 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석16 참조). 29. 현금흐름 29.1 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기의 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 15,034,271 12,576,694 조정 38,537,440 23,495,482 퇴직급여 1,285,622 2,488,856 감가상각비 34,295,746 17,786,030 이자비용 3,848,676 1,899,543 외화환산손실 23,791 479,915 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 77,178 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (27,626) - 유형자산처분이익 (305,348) (1,900,299) 유형자산처분손실 - 67,474 법인세비용 493,639 826,685 이자수익 (810,537) (211,233) 외화환산이익 (428,254) (9,954) 지급수수료 - 75,000 파생금융부채평가손실 - 1,728,383 지분법이익 - - 지분법손실 161,695 187,904 잡이익 34 순운전자본의 변동 (5,625,526) (3,004,698) 매출채권의 증가 (1,616,564) (3,761,294) 기타수취채권(유동)의 증가 (4,152,508) (617,255) 기타유동자산의 증가(감소) (91,196) (41,768) 기타금융부채의 감소 1,004,503 1,716,706 기타유동부채의 증가(감소) (656,510) (209,542) 퇴직급여의 지급 (175,630) (227,525) 순확정급여부채의 변동 62,378 135,980 합 계 47,946,185 33,067,478 29.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산과 미지급금 57,295,279 26,945,848 장기차입금의 유동성 대체 1,499,970 2,074,970 금융리스부채의 유동성 대체 6,707,073 5,026,047 건설중인 자산의 본계정 대체 7,709,100 925,000 리스자산의 기계장치 대체 - 1,005,715 금융리스 자산·부채의 증가(감소) 12,465,027 - 사용권자산 및 리스부채의 증가(감소) 12,614,378 10,739,154 금융리스보증금과 금융리스부채의 상계 112,401 301,715 리스자산처분 - 854,858 파생금융부채의 계상 19,591,148 10,210,572 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 244,800 443,764 지분법자본변동 7,023,525 132,977 29.3 당분기 및 전기말의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당분기 유동성대체 환율변동 기타(*1) 장기차입금 24,999,960 - (1,499,970) - - 23,499,990 유동성장기차입금 2,574,960 (2,074,970) 1,499,970 - - 1,999,960 단기차입금 22,000,000 - - - - 22,000,000 전환사채 27,682,397 - (8,870,131) (18,812,266) - 유동성전환사채 - - 8,870,131 (211,583) 8,658,548 신주인수권부사채 44,981,433 - 1,907,004 46,888,436 리스부채 7,998,819 - (6,819,475) - 12,572,911 13,752,255 유동성리스부채 4,378,022 (3,292,233) 6,819,475 - - 7,905,263 합계 134,615,591 (5,367,203) - - (4,543,935) 124,704,452 (*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 경우 전환권대가 및 신주인수권대가의 계상, 유효이자율 상각 및 전환권 행사로 인한 변동액이며, 리스부채의 경우 리스 신규계약 및 반환에 등에 따른 사용권자산과 리스부채의 발생 금액입니다. (단위: 천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 유동성대체 환율변동 기타(*1) 장기차입금 4,574,920 23,000,000 (2,574,960) - - 24,999,960 유동성장기차입금 3,150,080 (3,150,080) 2,574,960 - - 2,574,960 단기차입금 8,000,000 14,000,000 - - - 22,000,000 전환사채 - 30,000,000 - - (2,317,603) 27,682,397 신주인수권부사채 - 50,000,000 - - (5,018,567) 44,981,433 리스부채 3,313,793 - (5,964,601) 10,649,626 7,998,819 유동성금융리스부채 1,729,789 (3,014,653) 5,964,601 - (301,715) 4,378,022 합계 20,768,583 110,835,267 - - 3,011,741 134,615,591 (*1) 금융리스계약의 만기 도래에 따른 금융리스보증금과 유동성금융리스부채의 상계처리 금액 입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1 . 대 손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 3분기 매출채권 10,822,154 - 0.00% 제18기 매출채권 9,210,887 - 0.00% 제17기 매출채권 5,644,367 - 0.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제19기 분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 3,300 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (3,300) ① 대손처리액(상각채권액) - - (3,300) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 전체기간 기대신용 손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정하며, 채무자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재 와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 법률적인 청구권 소멸 등으로 최종적으로 회수 불가능할 것으로 판단되는 채권에 대해서는 장부에서 제각처리 합니다. 2) 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 실제 대손설정 비율 : 채권금액의 100% 설정 (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 10,822,154 - - - 10,822,154 특수관계자 - - - - - 계 10,822,154 - - - 10,822,154 구성비율 100.00% - - - 100.00% 2. 재고자산 현황등 당사는 반도체 후공정중 반도체 테스트 공정을 주 사업으로 하고 있으며 생산된 제품을 공급받아 테스트 후 고객에게 납품을 진행하고 있으며 기타 원자재를 구매하지 않아 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. 3. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 32,681,011 32,681,011 103,159,828 103,159,828 금융기관예치금(유동) 6,723,276 6,723,276 27,705,001 27,705,001 매출채권 10,822,154 10,822,154 9,210,877 9,210,877 기타금융자산(유동) 8,734,170 8,734,170 4,673,182 4,673,182 금융기관예치금(비유동) - - - - 기타수취채권(비유동) 4,741,269 4,741,269 2,631,014 2,631,014 당기손익-공정가치측정금융자산 13,199,321 13,199,321 12,599,321 12,599,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,116,900 1,116,900 1,361,700 1,361,700 금융자산 합계 78,018,100 78,018,100 161,340,925 161,340,925 기타금융부채 65,677,735 65,677,735 34,828,165 34,828,165 차입금(유동) 23,999,960 23,999,960 24,574,960 24,574,960 리스부채(유동) 7,905,263 7,905,263 4,378,022 4,378,022 차입금(비유동) 23,499,990 23,499,990 24,999,960 24,999,960 전환사채(유동) 8,658,548 8,658,548 - - 전환사채(비유동) - - 27,682,397 27,682,397 신주인수권부사채 46,888,436 46,888,436 44,981,433 44,981,433 리스부채(비유동) 13,752,255 13,752,255 7,998,819 7,998,819 금융부채 합계 190,382,187 190,382,187 169,443,756 169,443,756 (2) 공정가치 서열체계회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 13,199,321 13,199,321 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 1,116,900 - - 1,116,900 전기말 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 12,599,321 12,599,321 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 1,361,700 - - 1,361,700 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 테스나 회사채 사모 2019.06.12 30,000 0 - 2024.06.12 미상환(일부전환권행사) 주1) 주식회사 테스나 회사채 사모 2019.11.29 50,000 0 - 2024.11.29 미상환 - 합 계 - - - 80,000 0 - - - - 주1) 상환여부 일부전환금액은 전환청구에 따라 전환된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전환청구금액 전환보통주식수 비고 전환청구 21,000 574,141주 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 59,000 - - 59,000 합계 - - - - 59,000 - - 59,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목은 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당기) 한울회계법인 - - - 제18기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항없음 - 제17기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항없음 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 95,000 849 28,500 270 제18기(전기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 85,000 818 85,000 818 제17기(전전기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 65,000 732 65,000 732 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) 2019.04 법인세무조정 2019.01~2019.12 5,000 - 제17기(전전기) 2018.04 법인세무조정 2018.01~2018.12 7,000 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.02.17 내무회계관리 담당자 3인한울회계법인 회계사 1인 대면회의 - 내부회계 설계테스트 검토 및 결과보고- 내부회계 운영테스트 검토 및 결과 보고 5. 내부회계관리제도- 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견감사인은 2019년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개 요 1) 이사회 구성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사(대표이사 포함), 2명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사로 이사회가 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. 3) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 구성과 소집 제5조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 6인 이내로 한다.③ 이사회의 총이사 수의 4분의 1 이상의 사외이사를 둔다. 제10조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에 전항의 절차를 생략할 수 있다. 직무 및 의무 이사회 권한 참조 결의방법 제12조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 제16조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 사외이사 현황 당사는 경영의 투명성 확립을 위해 보고서 제출일 현재 2명의 사외이사를 선임하고 있습니다. 성 명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비 고 조용철 - 한양대학교 전자공학 - 1988.02~2002.09 하이닉스반도체 연구소- 2003.09~2004.04 헬본전자㈜ - 2004.05~ 현재 아인전자㈜ 대표이사 해당사항 없음. 적격 - 홍춘식 - 서강대학교- 88.12~ 17.10 대우증권(現미래에셋대우) 해당사항 없음. 적격 - 다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사:조용철(출석률: 89%) 사외이사:홍춘식(출석률: 100%) 찬반여부 찬반여부 1 2020.02.10 제18기 결산 재무제표 승인의 건2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 참석 참석 2 2020.02.12 유형자산(기계장치)투자의 건 가결 참석 참석 3 2020.02.21 제18기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 참석 4 2020.03.24 제18기 정기주주총회의사록 가결 참석 참석 5 2020.04.03 산업은행 운영자금 연장의 건 가결 참석 참석 6 2020.07.31 유형자산(기계장치) 투자입고일 연장의 건 가결 참석 참석 7 2020.08.07 유형자산(기계장치)투자의 건 가결 참석 참석 8 2020.09.01 준비금의 자본전입(무상증자) 승인의 건 가결 참석 참석 9 2020.09.28 시설대여(리스)계약 체결의 건 가결 참석 참석 라. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 이사에 대한모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 주주총회 소집공고시 각 주주에게 공고하고 있으며, 별도의 사외이사추천위원회는 설치되어 있지 않습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이종도 3년 이사회 이사회의장(경영총괄) - - 사내이사 김기문 3년 이사회 경영전반 총괄 - - 기타비상무이사 정형일 3년 이사회 경영전반 총괄 - - 기타비상무이사 강형훈 3년 이사회 경영전반 총괄 - 최대주주의대표이사 사외이사 조용철 3년 이사회 전사 경영전반에대한 업무 - - 사외이사 홍춘식 3년 이사회 전사 경영전반에대한 업무 - - 바. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직 현황 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.향후 직무관련 교육이 있으면 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부및 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관과 감사의 직무규정에다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 정관 제 48 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 감사의직무규정 제 4 조 (권한)감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구권 ④ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑤ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 결격요건 여부 비고 김기홍 - 중앙대학교 경영학 - 1988.07~1994.12 동양증권㈜ - 1995.01~2012.01 동양인베스트먼트 해당사항 없음 상근 라. 감사의 독립성 당사의 감사 김기홍은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결 여부 찬반여부 1 2020.02.10 제18기 결산 재무제표 승인의 건2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 2 2020.02.12 유형자산(기계장치)투자의 건 가결 찬성 3 2020.02.21 제18기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 4 2020.03.24 제18기 정기주주총회의사록 가결 찬성 5 2020.04.03 산업은행 운영자금 연장의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 바. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020.09.25 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 이사(9년)과장(10년) 주주총회, 이사회 등에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 본 보고서 작성기준일 현재, 서면투표제 또는 전자투표제에 대하여 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 제출일 현재 경영지배권에 관한 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이아이트리 유한회사 최대주주 보통주 2,054,646 25.65 4,109,292 24.06 - 에이아이트리 유한회사 최대주주 우선주 1,160,336 14.49 2,320,672 13.59 - 정형일 등기임원 보통주 164,483 2.05 284,208 1.66 - 김기문 등기임원 보통주 7,500 0.09 15,000 0.09 우리사주포함 박용준 비등기임원 보통주 3,500 0.04 7,000 0.04 - 최병철 비등기임원 보통주 29,146 0.36 39,200 0.23 - 박종후 비등기임원 보통주 1,250 0.02 2,500 0.01 우리사주 테스나 자사주 보통주 88,705 1.11 88,705 0.52 - 계 보통주 2,349,230 29.33 4,545,905 26.61 - 우선주 1,160,336 14.49 2,320,672 13.59 - 주1) 2020년 9월 16일 1:1비율 신주배정 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이아이트리 유한회사 1 강형훈 - - - 에이아이트리 사모투자합자회사 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에이아이트리 유한회사 자산총계 202,742 부채총계 82,732 자본총계 120,010 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (*) 2019년 12월 31일 기준 재무현황입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 에이아이트리 유한회사 4,109,292 24.06 보통주 에이아이트리 유한회사 2,320,672 13.59 우선주 우리사주조합 116,970 0.68 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,382 6,391 99.85 3,384,592 8,010,336 49.41 - 주1) 2019년 12월 31일 기준 주주명부 입니다. 주2) 소유주식 비율은 보통주발행 기준 비율입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종도 남 1963년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 89.01~01.08 하이닉스반도체- 01.08~02.09 테스타나㈜- 02.09~현재 ㈜테스나 대표이사 - - - 2002.10.11~ 2023.03.24 김기문 남 1961년 02월 전무이사 등기임원 상근 평택공장장 - 87.01~96.11 삼성전자- 96.12~09.12 동부하이텍 - 10.01~현재 ㈜테스나 전무이사 15,000 - 해당사항없음 2010.01.04~ 2021.03.27 정형일 남 1967년 01월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영관리 - 98.08~00.11 하이닉스반도체- 00.11~02.10 테스타나㈜ 테스트 - 02.10~현재 ㈜테스나 경영관리이사 284,208 - 해당사항없음 2002.10.11~ 2021.03.27 강형훈 남 1980년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영관리 - 13.06 University of Chicago, MBA- 13.11 ~ 18.05 Standard Chartered Private Equity 상무- 18.06 ~ 현재 에이스에쿼티파트너스 전무 - - 해당사항없음 2020.03.24~ 2023.03.24 박용준 남 1963년 08월 상무이사 미등기임원 상근 기술담당 - 88.04~00.12 하이닉스반도체- 01.01~07.06 동부하이텍 - 07.06~현재 ㈜테스나 기술이사 7,000 - 해당사항없음 2007.06.18~ - 최병철 남 1969년 02월 이사 미등기임원 상근 안성공장장 - 94.04~01.07 하이닉스반도체- 02.10~ 현재 (주)테스나 안성공장장 39,200 - 해당사항없음 2002.10.11~ - 박종후 남 1970년 02월 이사 미등기임원 상근 재무담당 - 13.12 ~ 현재 (주)테스나 재무담당 2,500 - 해당사항없음 2013.12.09~ - 조용철 남 1962년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 88.02~02.09 하이닉스반도체 연구소 - 03.09~04.04 헬본전자㈜ - 04.05~현재 아인전자㈜ 대표이사 - - 해당사항없음 2018.03.27~ 2021.03.27 홍춘식 남 1962년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서강대학교- 88.12~ 17.10 대우증권(現미래에셋대우) - - 해당사항없음 2019.03.26~ 2022.03.26 김기홍 남 1963년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 - 88.07~94.12 동양증권㈜ - 95.01~12.01 동양인베스트먼트㈜ - 13.03~ 현재 ㈜테스나 감사 - - 해당사항없음 2019.03.26~ 2022.03.26 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Test 남 126 - 9 - 135 5년7개월 7,566,642 56,049 - - - - Test 여 151 - - - 151 4년5개월 7,347,486 48,659 - 합 계 277 - 9 - 286 5년 14,914,128 52,147 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 343,547 117,849 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 3,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 488,801 81,467 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 433,301 144,437 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 37,500 37,500 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl - 해당사항 없음. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 당사는 당분기보고서 작성기준일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래는 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 공시사항의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없음. 나.주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제18기정기주주총회(2020.03.24) 1. 2019년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(이종도)4. 기타비상무이사 선임의 건(강형훈)5. 이사 보수한도의 승인의 건6. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2019.03.26) 1. 2018년 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사 선임의 건(홍춘식)4. 상근감사 선임의 건(김기홍)5. 이사 보수한도의 승인의 건6. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2018.03.27) 1. 2017년 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(김기문외 3명)3. 이사 보수한도의 승인의 건4. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기정기주주총회(2017.03.31) 1. 2016년 재무제표 승인의 건2. 대표이사 중임의 건(이종도)3. 이사 보수한도의 승인의 건4. 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 - 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그밖의 사항 - 해당사항 없음. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2019.06.12 시설자금 25,000 시설자금 25,000 - 전환사채 1 2019.06.12 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 신주인수권부사채 2 2019.11.29 운영자금 50,000 운영자금 30,000 주) 제3자배정 유상증자 - 2019.11.29 시설자금 50,000 시설자금 50,000 - 주) 차액은 예금계좌에 보유중이며 추후 운영자금으로 사용할 계획입니다 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.