두산테스나 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 1.1 일반적인 사항주식회사 테스나(이하 "회사")는 2002년 9월 9일에 설립되었으며, 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 평택시에 본점을 두고 있으며, 경기도 안성시 원곡면에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 10월 22일에 한국거래소 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,425백만원이 되었으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이종도 및 특수관계자	2,296,434	33.52%

자기주식	158,034	2.31%

기 타	4,395,532	64.17%

합 계	6,850,000	100.00%

1.2 주식에 관한 사항

회사의 정관에 의하면, 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는 권리가 부여된 우선주식을 900,000주의 범위내에서 발행할 수 있습니다. 우선주식은액면가액을 기준으로 하여 연 1%이상을 배당하는 완전참가적ㆍ비누적적우선주식이며, 동 주식은 보통주식으로 전환할 수 있는 전환우선주로 발행될 수 있는 바, 당기말현재 발행된 우선주는 없습니다.

또한, 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행주식총수의 100분의20의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 보통주식을 교부받을 수 있는 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.한편, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 100억원의 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 상기 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 매출채권 및 미지급금 등이며, 장부가액이 공정가치와 유사합니다.

5. 영업부문 정보 회사는 반도체 시험기술 및 프로그램 개발서비스업, 전자부품 개발 및 판매업, 반도체 칩의 성능 평가업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 일부 거래처는 외화 결재 입니다. 회사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이 며, 당기는 전기와 비교하여 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 수는 3개이며, 매출액의 합은 20,012백만원(전기: 23,209백만 원)입니다 .

6. 범주별 금융상품 및 공정가치6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채

현금및현금성자산	14,100,314	-	14,101,628	-

금융기관예치금(유동)	4,508,000	-	4,242,000	-

매출채권	2,418,881	-	2,785,095	-

기타금융자산(유동)	258,413	-	507,579	-

금융기관예치금(비유동)	181,359	-	143,867	-

기타수취채권(비유동)	1,452,807	-	1,172,515	-

기타금융부채	-	1,357,511	-	3,819,808

차입금(유동)	-	9,295,400	-	12,195,400

금융리스부채(유동)	-	1,869,624	-	1,266,255

차입금(비유동)	-	1,795,400	-	4,141,950

금융리스부채(비유동)	-	2,295,239	-	2,101,286

합 계	22,919,775	16,613,174	22,952,685	23,524,699

6.2 당분기말과 전분기말의 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

대여금 및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	대여금 및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

수익

외환차익(주1)	23,434	37,033	9,636	218,072

외화환산이익(주1)	-	-	834	-

이자수익	171,674	-	129,123	-

외화환차익(주2)	-	-	33,270	-

외화환산이익(주2)	3,208	-	157,788	-

합 계	198,317	37,033	330,652	218,072

비용	-	-

대손상각비	-	-	-	-

외환차손(주1)	8,932	43,967	3,524	21,402

외화환산손실(주1)	1,636	8,992	-	89,505

이자비용	-	458,598	-	738,508

외화환산손실(주2)	58,485	-	-	-

합 계	69,053	511,558	3,524	849,414

(주1) 기타수익(비용) 해당(주2) 금융수익(비용) 해당6.3 공정가치 서열체계

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한,자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말

- 매도가능금융자산	-	-	1,500,003	1,500,003

전기말

- 매도가능금융자산	-	-	1,500,003	1,500,003

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	금 액

당분기말	전기말

현금	보유시재	2,164	2,024

보통예금	KEB외환은행외	2,518,654	1,967,941

기타예금	KDB산업은행외	10,059,226	12,004,387

외화예금	IBK기업은행외	1,520,269	127,275

합 계	14,100,314	14,101,628

8. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	금 액

2016.09.30	당분기말	전기말

정기예금	IBK기업은행	1.33~1.81	3,008,000	3,012,000

정기적금	IBK기업은행	1.6	240,000	330,000

중소기업중금채	IBK기업은행	1.83	1,260,000	900,000

보험예치금	LIG손해보험외	-	181,359	143,867

합 계	4,689,359	4,385,867

비유동금융기관예치금	(181,359)	(143,867)

유동금융기관예치금	4,508,000	4,242,000

당분기말 중소기업은행 정기예금 중 8,000천원은 삼천리도시가스공사가 '도시가스법'에 따라 질권 설정하였습니다.

9. 매출채권 및 기타금융자산9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	2,453,472	2,819,687

대손충당금	(34,591)	(34,591)

합 계	2,418,881	2,785,095

9.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,418,881	2,785,095

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

손상채권

1년 초과	34,591	34,591

합 계	2,453,472	2,819,687

당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 34,591천원(전기말: 34,591천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 격고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 전액 회수되지 못할 것으로 예상하고 있습니다.

9.3 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	300	346,812

미수수익	258,113	160,767

소 계	258,413	507,579

비유동	보증금	1,074,965	794,673

회원권	377,842	377,842

소 계	1,452,807	1,172,515

9.4 당분기말과 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

기초	34,591	132,933

대손상각비	-	(10,294)

제각	-	(88,047)

기말	34,591	34,591

10. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 전액 비상장주식이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 투자처 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 ㈜엔바이오니아 17,000 3.81 510,000 223,895 - ㈜옵토레인 4,500 5.7 1,500,003 251,743 1,500,003 합계 2,010,003 475,639 1,500,003 (*) ㈜엔바이오니아는 2014년 중 전액 손상처리하였으며, ㈜옵토레인은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 순자산가액은 2015년 12월 31일 현재의 감사 또는 검토받지 않은 재무제표를 이용하여 산출하였습니다. (단위: 천원) 투자처 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 ㈜엔바이오니아 17,000 3.81 510,000 178,875 - ㈜옵토레인 4,500 5.7 1,500,003 316,674 1,500,003 합계 2,010,003 495,549 1,500,003 (*) ㈜엔바이오니아는 2014년 중 전액 손상처리하였으며, ㈜옵토레인은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 순자산가액은 2015년 12월 31일 현재의 감사 또는 검토받지 않은 재무제표를 이용하여 산출하였습니다. 11. 관계기업투자 가. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소유지분율(%) 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업에서수령한 배당금 주식회사 피엠홀딩스 28.80% 603,849 9,822,950 26,742 451,148 9,948,909 221,859 77,621 92,777 - (단위: 천원) 기업명 소유지분율(%) 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업에서수령한 배당금 주식회사 피엠홀딩스 28.80% 531,435 9,863,475 26,871 451,148 9,916,891 105,489 (211,728) (667,887) - 나. 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 취득 (처분) 당기 지분법평가 당분기말 지분법손익 기타포괄손익 주식회사 피엠홀딩스 2,857,700 - 26,872 (17,646) 2,866,926 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 (처분) 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 주식회사 피엠홀딩스 4,300,968 - (1,673,657) 230,389 2,857,700 다. 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 주식회사 피엠홀딩스 9,948,909 28.8% 2,866,926 - 2,866,926 (단위: 천원) 기업명 기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 주식회사 피엠홀딩스 9,916,891 28.8% 2,857,700 - 2,857,700 12. 유형자산 12.1 당분기말과 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물/구축물 기계장치(주1) 기타(주2) 건설중인자산 합 계 기초 9,099,487 16,512,266 22,675,299 1,277,737 2,880,252 52,445,041 취득 - - 4,213,353 - 605,900 4,819,253 처분 (618,795) (607,500) (72,480) - - (1,298,775) 감가상각 - (1,244,456) (8,975,879) (420,488) - (10,640,822) 손상 - - - - - - 대체(주3) - - 2,331,430 - (2,331,430) - 기말 8,480,692 14,660,310 20,171,722 857,249 1,154,722 45,324,696 취득원가 8,694,844 22,987,865 99,649,234 5,668,077 1,154,722 138,154,741 감가상각누계액 - (7,858,209) (79,477,511) (4,810,827) - (92,146,548) 손상차손누계액 (214,152) (469,346) - - - (683,497) (주1) 기계장치 및 금융리스자산(주2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품 (주3) 건설중인자산에서 기계장치 및 금융리스자산으로 각각 320,000천원 및 2,011,430천원이 대체되었습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물/구축물 기계장치(주1) 기타(주2) 건설중인자산 합 계 기초 9,099,487 18,236,136 31,159,012 2,092,144 3,171,081 63,757,860 취득 - - 6,990,666 5,500 2,519,308 9,515,474 처분 - - (958,517) - (2,613,101) (3,571,618) 감가상각 - (1,723,871) (14,675,862) (856,942) - (17,256,675) 손상 - - - - - - 대체(주3) - - 160,000 37,036 (197,036) - 기말 9,099,487 16,512,266 22,675,299 1,277,737 2,880,252 52,445,041 취득원가 9,313,639 25,075,393 97,245,054 5,668,077 2,880,252 140,182,415 감가상각누계액 - (7,704,168) (74,569,755) (4,390,339) - (86,664,263) 손상차손누계액 (214,152) (858,959) - - - (1,073,111) (주1) 기계장치 및 금융리스자산(주2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품(주3) 건설중인자산에서 기계장치 및 비품으로 각각 160,000천원 및 37,036천원이 대체되었습니다. 또한 금융리스자산에서 기계장치로 1,606,105천원이 대체되었습니다. 12.2 당분기말 현재 회사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험종류 부보금액 보험회사 건물 및 기계장치 재산종합보험 72,137,330 현대해상화재보험 기타 가스사고배상책임보험 1,340,000 한화손해보험 외 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 KDB산업은행에 35,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 또한 안성사업장의 기계장치와 관련하여 기업은행에 6,354백만원, 평택사업장의 기계장치와 관련하여 오릭스캐피탈에 2,951백만원 질권이 설정되어 있습니다.(주석16참조). 12.3 담보제공자산당기 3분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19참조). 13. 리스13.1 회사는 기계장치 중 일부에 대해서 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상이 회사에게 이전되는 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 한편, 회사는 리스기간종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다고 판단하여 리스기간(3년)에 걸쳐 금융리스자산을 감가상각하고 있습니다.13.2 당분기말과 전기말 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 6,493,097 4,481,667 감가상각누계액 (2,510,982) (1,273,675) 순장부금액 3,982,115 3,207,991 13.3 당분기말과 전기말 현재 리스제공자에게 지급할 최소리스료(금융리스부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 2,018,157 1,869,624 1,397,247 1,266,255 1년 초과 2,363,591 2,295,239 2,178,626 2,101,286 합 계 4,381,749 4,164,863 3,575,873 3,367,541 13.4 운용리스 회사는 기계장치 일부 및 차량운반구에 대해서 임차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식 한 지급리스료는 30,969천원(전 기: 50,914 천원) 입니 다. 상기 임차계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 지급리스료 1년 이내 28,458 1년 초과 18,900 합 계 47,359 14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 78,655 - 선급비용 48,015 43,708 선납세금 - - 합 계 126,670 43,708 15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,157,075 3,544,344 미지급비용 200,435 275,465 합 계 1,357,511 3,819,808 16. 차입금 16.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2016.09.30 당분기말 전기말 일반자금 KDB산업은행 2.46 ~ 2.5 4,000,000 5,900,000 IBK기업은행 2.83 2,000,000 2,000,000 합 계 6,000,000 7,900,000 16.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2016.06.30 당분기말 전기말 시설자금 KDB산업은행 외 2.2~3.56 5,090,800 8,437,350 차감: 유동성장기부채 (3,295,400) (4,295,400) 장기차입금 1,795,400 4,141,950 16.3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 1년 이내 3,295,400 1년 초과 3년 이내 1,795,400 3년 초과 5년 이내 - 합 계 5,090,800 16.4 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8, 12 및 19참조). 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 83,154 95,537 선수금 - - 예수보증금 4,155 4,355 소 계 87,309 99,892 비유동부채 임대보증금 - 60,000 18. 순확정급여부채 18.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,401,561 4,016,277 사외적립자산의 공정가치 (2,635,537) (2,919,593) 순확정급여부채 1,766,024 1,096,684 18.2 당분기말과 전기말의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 4,016,277 3,726,853 당기근무원가 669,322 967,747 이자비용 60,741 84,471 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - 229,647 재무적가정의 변동 - (202,863) 퇴직급여 지급액 (344,779) (789,578) 보고기간말 금액 4,401,561 4,016,277 18.3 사외적립자산의 변동내역 당분기말과 전기에 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 기초금액 2,919,593 2,219,363 이자수익 50,833 58,305 재측정요소 사외적립자산의 수익 - (22,406) 사용자 기여금 - 1,300,000 퇴직급여 지급액 (334,889) (635,670) 보고기간말 금액 2,635,537 2,919,593 18.4 사외적립자산의 구성내역 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,635,537 2,919,593 상기 정기예금에 대한 기대수익률은 보고기간말 현재 이자율을 사용하였습니다.18.5 당분기말과 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.48 2.48 임금상승률 사무직 - 4.3 생산직 - 5.0 사무직 - 4.3 생산직 - 5.0 18.6 당분기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 1% 증가/감소 6.90% 감소 / 8.05% 증가 임금상승률 1% 증가/감소 7.86% 증가 / 6.87% 감소 할인율인 우량채수익률은 확정급여에 영향을 미치는 가장 유의적인 위험으로 파악되었으며, 우량채수익률의 하락은 확정급여부채를 증가시킵니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 19. 우발채무와 약정사항 19.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항(한도)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 금 액 일반자금대출 KDB산업은행 외 6,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 외 5,090,800 금융리스 삼성카드 외 4,164,863 19.2 당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 차입처 차입잔액 채권최고액 토지, 건물 4,421,932 IBK기업은행 3,090,800 3,600,000 토지, 건물, 기계장치 22,124,390 KDB산업은행 8,000,000 45,000,000 19.3 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 피보증처 보증금액 차입잔액 비 고 대표이사 KDB산업은행외 4,000,000 4,000,000 차입금 20. 자본20.1 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사는 전전기에 코스닥시장 공모를 통하여 723,552주를 신규 발행하였으며, 당분기말현재 발행한 주식수는 보통주식 6,850,000주입니다. 20.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 13,623,990 13,623,990 자기주식처분이익 265,314 265,314 소 계 13,889,304 13,889,304 기타자본구성요소 자기주식 (1,261,737) (638,418) 지분법자본변동 165,940 179,703 소 계 (1,095,798) (458,714) 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 2,641,755 7,959,928 3,041,875 9,361,654 감가상각비 3,348,991 10,640,822 3,940,478 13,396,757 장비임차료 및 소모품비 380,827 1,007,282 372,536 986,710 기타비용 1,420,721 4,387,621 1,540,010 4,754,851 합 계(*) 7,792,293 23,995,655 8,894,899 28,499,973 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치함. 22. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,134,476 6,529,852 2,532,591 7,746,061 퇴직급여 273,975 726,796 249,250 748,464 복리후생비 233,304 703,280 260,035 867,129 소 계 2,641,755 7,959,928 3,041,875 9,361,654 23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 237,624 764,524 334,973 1,013,834 퇴직급여 32,603 97,809 37,891 115,932 복리후생비 9,184 30,045 12,306 40,945 여비교통비 2,666 10,001 252 4,254 접대비 2,727 7,924 3,003 10,515 세금과공과 8,997 28,141 11,199 39,140 감가상각비 3,015 9,045 3,242 9,819 차량유지비 8,829 25,078 13,187 36,944 광고선전비 - - - 20,000 지급수수료 20,109 115,311 17,446 91,957 수선비 360 360,000 - - 기타 35,756 44,175 4,574 12,658 합 계 361,871 1,132,413 438,073 1,395,998 24. 기타수익과 기타비용24.1 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 13,054 60,468 32,534 260,979 외화환산이익 - - (1,427) 834 유형자산처분이익 961,226 2,450,631 4,499 98,497 잡이익 214 2,683 236 19,084 합 계 974,494 2,513,782 35,842 379,394 24.2 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 19,636 52,899 962 24,925 외화환산손실 (101,929) 10,628 59,840 89,505 유형자산처분손실 - 407,500 - - 기부금 1,200 1,200 - 24,618 잡손실 70 162 - 240 합 계 (81,023) 472,390 60,802 139,289 25. 금융수익과 금융비용25.1 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 61,950 171,674 (33,725) 129,123 외화환산이익 3,208 3,208 126,631 157,788 합 계 65,158 174,883 92,906 286,911 25.2 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 138,565 458,598 195,909 738,508 외화환산손실 58,247 58,485 - - 합 계 196,812 517,084 195,909 738,508 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세 비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조종사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 중 과세소득이 발생하지 않아 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. 27. 주당손익 회사의 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (원) 595,664,460원 32,170,177원 (904,406,426)원 (2,628,177,488)원 가중평균유통보통주식수(주)(*) 6,783,791주 6,767,418주 6,759,141주 6,759,141주 기본주당이익(손실) (원) 88원 5원 (134)원 (389)원 (*) 자기주식수를 차감함. 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 각각 당분기와 전분기의 기본주당손익과 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래내역 28.1 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 아래와 같습니다. 구분 회사명 관계기업 (주)피엠홀딩스 보고기간 중 상기 특수관계자와 중요한 거래내용은 없습니다. 28.2 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 상무보 이상을 주요경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기에 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 부여된 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 109,220 340,639 142,176 414,714 퇴직급여 15,232 45,695 15,960 47,880 합 계 124,452 386,334 158,136 462,594 28.3 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 578,477 532,782 한편, 회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19및22참조). 29. 현금흐름 29.1 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 32,170 (2,628,177) 조정 9,604,373 13,916,151 퇴직급여 679,230 - 745,434 - 감가상각비 10,640,822 - 13,396,757 - 이자비용 458,598 - 738,508 - 외화환산손실 69,113 - 89,505 - 유형자산처분이익 (2,450,631) - (98,497) - 유형자산처분손실 407,500 - - 법인세비용 1,494 - (749,182) - 이자수익 (171,674) - (76,381) - 외화환산이익 (3,208) - (158,622) - 지분법손익 (26,872) - 28,628 - 순운전자본의 변동 313,395 (1,073,026) 매출채권의 증가 364,578 - 507,652 - 기타수취채권(유동)의 증가 346,512 - 277,532 - 기타유동자산 (82,962) - (259,767) - 기타금융부채 (292,260) - (1,521,775) - 기타유동부채 (12,583) - 20,910 퇴직급여의 지급 (344,779) - (542,069) 순확정급여부채의 변동 334,889 - 444,490 합 계 9,949,939 10,214,947 29.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산과 미지급금 192,353,200 - 장기차입금의 유동성 대체 2,346,550,000 3,346,550,000 금융리스부채의 유동성 대체 1,817,476,599 753,065,407 건설중인 자산의 비품 대체 - 37,036,000 건설중인자산의 기계장치 대체 320,000,000 - 건설중인자산의 금융리스자산 대체 2,011,430,000 - 금융리스자산의 기계장치 대체 - 1,185,758,334 금융리스 자산.부채의 취득 2,011,430,000 금융리스보증금과 금융리스부채 상계 - 1,606,104,900 임차보증금의 기계장치 대체 - 10,707,366,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1 . 대 손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 3분기 매출채권 2,453,472 34,591 1.41% 제14기 매출채권 2,819,686 34,591 1.23% 제13기 매출채권 3,287,195 132,933 4.04% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 34,591 132,932 144,363 2. 순대손처리액(①－②±③) - (88,047) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (88,047) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (10,294) (11,430) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 34,591 34,591 132,933 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표상 현재 매출채권등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의대손경험율을 바탕으로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 추가로 향후 회수가능성과 담보설정유무등을 종합판단하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 2,418,881 - - 34,591 2,453,472 특수관계자 - - - - - 계 2,418,881 - - 34,591 2,453,472 구성비율 98.59% - - 1.41% 100% 2. 재고자산 현황등당사는 반도체 후공정중 반도체 테스트 공정을 주 사업으로 하고 있으며 생산된 제품을 공급받아 테스트 후 고객에게 납품을 진행하고 있으며 기타 원자재를 구매하지 않아 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기3분기(당기) 한울회계법인 - - 제14기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제13기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기3분기(당기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 59,000 - 제14기(전기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 64,000 654 제13기(전전기) 한울회계법인 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 64,000 646 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기3분기(당기) - - - - - - - - - - 제14기(전기) - - - - - - - - - - 제13기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서 작성시 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 회사의 대표이사 1인을 포함한 2명의 상근이사, 1명의 사외이사로 3인의 이사로 구성되어 있습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요 의결 사항당사는 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 사외이사 1인을 선임하고 있으며, 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사:조용철(출석률 : 56%) 찬반여부 16-01 2016.02.05 재무제표 승인의 건 가결 찬성 16-02 2016.02.24 주주총회 소집의 건 가결 찬성 16-03 2016.03.25 제14기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 16-04 2016.04.01 시설대여(리스)한도계약 체결의 건 가결 불참 16-05 2016.06.23 운영자금 대출의 건 가결 불참 16-06 2016.07.01 1. 임시주주총회 소집의 건2. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 16-07 2016.07.18 자기주식 취득의 건 가결 불참 16-08 2016.08.12 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 16-09 2016.09.01 운영자금 연장의건 가결 불참 다. 이사회내 위원회 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사 1인 포함한 사내이사 2인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부및 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관과 감사의 직무규정에다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 정관 제 48 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 감사의직무규정 제 4 조 (권한)감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구권 ④ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑤ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 결격요건 여부 비고 김기홍 - 중앙대학교 경영학 - 동양증권㈜ ('88.07 ~ '94.12) - 동양인베스트먼트㈜ 경영관리 본부장 ('95.01 ~ '12.01) 해당사항 없음 비상근 ※ 제15기 임시주주총회(2016.08.12)에서 김기홍 감사 선임 라. 감사의 독립성당사의 감사 김기홍은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결 여부 (이)16-01 2016.02.05 재무제표 승인의 건 가결 (이)16-02 2016.02.24 주주총회 소집의 건 가결 (주)16-03 2016.03.25 제14기 정기주주총회 개최의 건 가결 (이)16-08 2016.09.01 운영자금 연장의건 가결 * 재직중인 김기홍 감사는 2013년 정기주주총회에서 선임되어 이사회((이)13-04~(주)16-03)까지 활동후 2016년 임시주주총회에서 재선임 되어 현재 활동중임.주)16-07~19-07 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부회사는 보고서 제출일 현재 전자투표제를 채택하여 운영하고 있습니다.(2016년 7월 이사회 전자투표 운영 의결) 다. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이종도 본인 보통주 1,476,147 21.55 1,476,147 21.55 - 이종응 형제 보통주 315,912 4.61 315,912 4.61 - 정형일 등기임원 보통주 230,888 3.37 230,888 3.37 - 한소영 배우자 보통주 151,560 2.21 151,560 2.21 - 한세희 처남 보통주 111,027 1.62 111,027 1.62 - 테스나 자기주식 보통주 90,859 1.33 90,859 1.33 - 박용준 미등기 임원 보통주 5,900 0.09 5,900 0.09 - 김기문 미등기 임원 보통주 5,000 0.07 5,000 0.07 - 계 보통주 2,387,293 34.85 2,387,293 34.85 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이종도 1,476,147 21.55 - - - - - 우리사주조합 120,000 1.75 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,651 99.71% 3,675,235 53.65% - ※ 2015년도말 기준 주주명부입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종도 남 1963.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 89.01~01.08 하이닉스반도체 책임연구원- 01.08~02.09 테스타나㈜ 이사- 02.09~현재 ㈜테스나 대표이사 1,476,147 - 2002.10.11 ~ 2017.03.28 김기문 남 1961.02 전무이사 미등기임원 상근 평택공장장 - 87.01~96.11 삼성전자 과장 - 96.12~09.12 동부하이텍 팀장 - 10.01~현재 ㈜테스나 상무이사 5,000 - 2010.01.04 ~ - 정형일 남 1967.01 상무이사 등기임원 상근 재무담당 - 98.08~00.11 하이닉스반도체 선임연구원- 00.11~02.10 테스타나㈜ 테스트 차장 - 02.11~현재 ㈜테스나 재무이사 230,888 - 2002.10.11 ~ 2019.03.31 박용준 남 1963.08 상무이사 미등기임원 상근 기술담당 - 88.04~00.12 하이닉스반도체 차장 - 01.01~07.06 동부하이텍 부장 - 07.07~현재 ㈜테스나 기술이사 5,900 - 2007.06.18 ~ - 조용철 남 1962.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 88.02~02.09 하이닉스반도체 연구소 - 03.09~04.04 헬본전자㈜ - 04.05~현재 아인전자㈜ 대표이사 - - 3년 2018.03.30 김기홍 남 1963.04 감사 등기임원 비상근 감사 - 88.07~94.12 동양증권㈜ - 95.01~12.01 동양인베스트먼트㈜ - 16.07~현재 ㈜테스나 감사 - - 3년 2019.07.01 직원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) TEST 남 99 - - - 99 5년9개월 3,421,115,480 29,748,830 - TEST 여 94 - 8 - 102 3년7개월29일 2,893,458,900 23,912,883 - 합 계 193 - 8 - 201 4년8개월19일 6,314,574,380 26,756,671 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기 이사 3 3,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 184,994 92,497 - 사외이사 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 21,855 21,855 - 계 4 215,849 53,962 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl - 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황- 해당사항 없습니다.나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제15기임시주주총회2016.08.12 1. 감사선임의 건 원안대로 승인 - 제14기정기주주총회2016.03.25 1. 2015년 재무제표 승인의 건2. 이사 중임의 건(정형일)3. 감사 중임의 건(김기홍)-부결4. 임원보수한도의 승인의 건5. 감사보수한도의 승인 원안대로 승인 - 제13기정기주주총회2015.03.27 1. 2014년 재무제표 승인의 건2. 사외이사 중임의 건 (조용철)3. 임원보수한도의 승인의 건4. 감사보수한도의 승인의 건 원안대로 승인 - 제12기정기주주총회2014.03.28 1. 2013년 재무제표 승인의 건2. 이사 중임의 건 (이종도)3. 정관 변경의 건4. 임원보수한도의 승인의 건5. 감사보수한도의 승인 원안대로 승인 - 2. 우발채무등 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다. 라. 채무인수 약정 현황- 해당사항 없습니다. 마. 기타의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.