파인텍 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 11 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제 10 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 파인텍

1. 일반사항

주식회사 파인텍(이하 "당사"라 함)은 2008년 11월에 통신기기 부품의 조립 및 제조를 주된 목적으로 하여 설립되었으며, 2015년 8월에는 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 일산동구 일산로 138(백석동) 일산테크노타운 324호에 본사를 두고 있으며, 디스플레이 제조용 장비, 디스플레이 부품 제조 및 판매 등을 주사업목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 5,647백만원(액면가:500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

강원일(대표이사)	2,110,138	18.68%

자기주식	257,294	2.28%

기 타	8,926,839	79.04%

합 계	11,294,271	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 하기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

(3) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 분류와 측정① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	3,342,505	3,342,505

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	703,355	703,355

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	51,361,710	51,361,710

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	950,001	-

당기손익-공정가치	-	950,001

기타	대여금및수취채권	상각후원가	574,747	574,747

당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	38,795	38,795

소 계	56,971,113	56,971,113

금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	18,917,535	18,917,535

차입금 등	상각후원가	상각후원가	29,541,456	29,541,456

전환사채	상각후원가	상각후원가	12,435,932	12,435,932

신주인수권부사채	상각후원가	상각후원가	13,567,002	13,567,002

기타	상각후원가	상각후원가	70,513	70,513

당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치	4,068,302	4,068,302

소 계	78,600,740	78,600,740

② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

2) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.2.2 중요한 회계정책분기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책은 주석 2.1에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회계관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회계관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 금융부채모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 4. (2) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.③ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액⑤ 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(4) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별당사는 고객에게 반도체 관련 장비와 부품 제조, 판매 및 서비스를 제공하고 있으며, 디스플레이 관련 장비와 부품 제조, 판매 및 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 반도체 관련 장비와 부품 및 디스플레이 관련 장비와 부품 제공 계약에서 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 또한, 개별 계약에서 정의된 무역조건에 따라 일부 수익의 이연이 발생할 수 있습니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객은 기업이 용역을 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하며, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.당사의 계약 및 사업 관행에 대한 분석 결과, 디스플레이 장비 사업부의 계약에 대해 당사가 수행하여 대체 용도가 있는 자산을 만들지 않고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대한 지급청구권이 기업에 있으므로 진행기준 적용이 가능하다고 판단됩니다.③ 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.3 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를수 있습니다.

재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.- 부품사업부 : 통신기기 부품의 조립 및 제조, 판매 및 수출- 장비사업부 : 디스플레이 장비의 제조, 판매 및 수출(2) 부문 당분기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당분기 당사의 보고부문별 수익 및 성과

(단위: 천원)

구 분	부품사업부	장비사업부	합 계

1. 부문 전체 매출액	4,847,062	32,369,191	37,216,253

2. 부문 간 매출액	-	-	-

3. 외부매출액	3,565,742	32,369,191	35,934,933

4. 영업이익	(2,396,658)	(2,843,285)	(5,239,943)

2) 당분기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채

(단위: 천원)

구 분	부품사업부	장비사업부	합 계

자산총계	48,494,601	72,818,777	121,313,378

부채총계	2,780,585	66,202,237	68,982,821

차입금 및 사채	1,389,114	47,267,884	48,656,997

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	해외 종속회사	A사	합 계	매출에서 차지하는 비중

당분기 매출액	6,015,816	19,916,450	25,932,266	72%

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	한국증권금융 담보제공	37,800	101,147

단기금융상품	국민은행 질권설정	600,000	600,000

단기금융상품	우리은행 질권설정	215,000	215,000

장기금융상품	기업은행 질권설정	-	60,000

외화단기금융상품	우리은행 질권설정	257,341	246,784

외화단기금융상품	국민은행 질권설정	766,650	848,174

외화단기금융상품	기업은행 질권설정	-	1,071,400

외화장기금융상품	국민은행 질권설정	379,431	80,355

합 계	2,256,222	3,222,860

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,902,222	333,038	51,297,689	333,038

차감: 대손충당금	(244,769)	(333,037)	(323,454)	(333,037)

미수금	1,168,241	192,969	368,838	192,969

차감: 대손충당금	-	(192,968)	-	(192,968)

미수수익	28,830	-	18,636	-

합 계	31,854,524	2	51,361,708	2

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사는 보고기간종료일의 매출채권 및 기타채권에 대해서 연령분석 및 과거경험률에근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 즉, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표일의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처간의 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령 및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

기타채권>(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

120일이하	9,102,140	(70,298)	(23,288)	15,955,181	(23,288)	(23,288)

120일초과 1년이하	11,074,174	(35,254)	(3,586)	35,676,562	(3,586)	(3,586)

1년초과	11,922,980	(139,217)	(296,580)	53,420	(296,580)	(296,580)

합계	32,099,293	(244,769)	(244,769)	51,685,163	(323,454)	(323,454)

기타채권>(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

120일 이하	-	-	-	-	-	-

120일초과 1년이하	-	-	-	-	-	-

1년초과	526,006	(526,004)	(526,004)	526,006	(526,004)	(526,004)

합계	526,006	(526,004)	(526,004)	526,006	(526,004)	(526,004)

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	656,491	192,968	849,458

당분기 설정(환입)	(78,685)	-	(78,685)

당분기 제각	-	-	-

기말금액	577,806	192,968	770,773

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	333,198	204,896	538,094

당분기 설정	18,526	-	18,526

사업결합	338,876	-	338,876

기말금액	690,600	204,896	895,496

7. 공정가치 측정 금융자산(매도가능금융자산)

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	-	10,000	-	10,000

수익증권	-	10,000	-	10,000

지분상품	-	700,001	-	940,001

비상장주식	-	700,001	-	940,001

합 계	-	710,001	-	950,001

상기 금융상품들은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	950,001	1,763,522

처분	(240,000)	(913,521)

사업결합	-	240,000

기말금액	710,001	1,090,001

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도자산	5,994	-	38,795	-

대여금	459,722	-	429,222	-

차감 : 대손충당금	(121,054)	-	(121,054)	-

임차보증금	191,381	1,117,727	78,185	188,393

합 계	536,043	1,117,727	425,148	188,393

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,715,622	(452,155)	1,263,467	1,563,613	(379,999)	1,183,614

재공품	98,830	-	98,830	48,783	(21,507)	27,276

합계	1,814,452	(452,155)	1,362,297	1,612,396	(401,505)	1,210,890

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실 51백만원(전분기: 24백만원)이 가산되었습니다.

10. 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요영업활동	법인설립및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

종속기업	천진화인창광전자유한공사	전자통신기기 부품 제조판매	중국	100%	12,362,614	6,578,443	100%	12,362,614	6,578,443

동관화인창광전자유한공사	전자통신기기 부품 제조판매	중국	100%	4,411,564	1,223,427	100%	4,411,564	1,223,427

파인텍 베트남	전자통신기기 부품 제조판매	베트남	99.96%	17,366,818	17,366,818	100%	9,783,068	9,783,068

연대화인창광전자유한공사	전자통신기기 부품 제조판매	중국	-	-	-	100%	6,292,877	-

소계	34,140,997	25,168,687	32,850,124	17,584,938

공동기업	FINETEK USA, LLC	전자가격표시기 제조판매	미국	41%	776,802	776,802	41%	776,802	776,802

관계기업	(주)파인브이티	소프트웨어 개발	한국	28.5%	20,000	20,000	-	-	-

소계	796,802	796,802	776,802	776,802

합계	34,937,799	25,965,489	33,626,926	18,361,740

(2) 보고기간종료일 현재 각 종속기업 등의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본

천진화인창광전자유한공사	8,242,687	10,910,051	(2,667,365)

동관화인창광전자유한공사	2,232,613	2,096,285	136,328

파인텍 베트남	27,374,868	14,801,300	12,573,568

FINETEK USA,LLC	126,136	-	126,136

(주)파인브이티	232,676	236,710	(4,034)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본

천진화인창광전자유한공사	38,316,895	38,478,405	(161,510)

동관화인창광전자유한공사	7,971,850	6,762,313	1,209,538

연대화인창광전자유한공사	47,492	-	47,492

파인텍 베트남	27,134,316	22,029,714	5,104,602

FINETEK USA,LLC	667,022	235,708	431,314

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업 등의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

천진화인창광전자유한공사	20,819,573	(2,531,076)	(2,597,760)	91,905	(2,505,855)

동관화인창광전자유한공사	1,589,566	(557,524)	(1,097,723)	24,514	(1,073,209)

파인텍 베트남	12,443,058	103,940	(568,625)	447,257	(121,367)

FINETEK USA,LLC	-	(315,478)	(315,494)	-	(315,494)

(주)파인브이티	125,400	(73,534)	(73,534)	-	(73,534)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

천진화인창광전자유한공사	96,099,869	(1,181,733)	(4,093,753)	-	(4,190,997)

동관화인창광전자유한공사	7,986,557	(673,872)	(650,174)	-	(662,079)

연대화인창광전자유한공사	-	(157,201)	(153,308)	-	(164,608)

파인텍 베트남	49,280,166	(907,927)	(2,660,796)	-	(3,179,172)

(주1) 상기 요약재무상태 및 경영성과는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,584,938	53,276,355

증가	1,786	-

취득	7,590,333	-

매각	(8,370)	-

사업결합	-	(26,193,996)

기말	25,168,687	27,082,359

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	776,802	-

취득	20,000	776,802

기말	796,802	776,802

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주2)	장부금액

토지(주1)	8,742,929	-	-	8,742,929

건물(주1)	6,694,219	(1,514,841)	-	5,179,378

설비자산	4,396,058	(1,718,465)	(1,391,740)	1,285,852

기계장치(주1)	9,348,040	(4,222,074)	(1,070,711)	4,055,255

차량운반구	85,749	(38,982)	-	46,767

공구와기구	130,038	(65,440)	(10,594)	54,005

비품	1,601,494	(1,298,542)	-	302,953

금형	6,012,845	(5,645,999)	-	366,846

건설중인자산	64,000	-	(64,000)	-

합 계	37,075,372	(14,504,343)	(2,537,045)	20,033,985

(주1) 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 사항은 주석 40을 확인하시기 바랍니다.(주2) 주석44에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기 중 BLU사업의 중단을 결정하였으며 이에 따라 관련 자산 중 임대 및 매각 등으로 처리하기 어려운 진부화자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주1)	장부금액

토지	8,742,929	-	-	8,742,929

건물	6,694,219	(1,239,944)	-	5,454,275

설비자산	4,396,058	(1,541,698)	(1,391,740)	1,462,619

기계장치	9,348,040	(3,595,223)	(1,070,711)	4,682,106

차량운반구	29,628	(28,886)	-	742

공구와기구	128,698	(49,061)	(10,594)	69,044

비품	1,572,683	(1,175,771)	-	396,913

금형	6,012,845	(5,019,205)	-	993,640

건설중인자산	64,000	-	(64,000)	-

합 계	36,989,101	(12,649,788)	(2,537,045)	21,802,268

(주1) 주석44에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기 중 BLU사업의 중단을 결정하였으며 이에 따라 관련 자산 중 임대 및 매각 등으로 처리하기 어려운 진부화자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초순장부금액	취득/자본적지출	감가상각	당분기말금액

토지	8,742,929	-	-	8,742,929

건물	5,454,275	-	(274,896)	5,179,378

설비자산	1,462,619	-	(176,767)	1,285,852

기계장치	4,682,106	-	(626,851)	4,055,255

차량운반구	742	56,121	(10,096)	46,767

공구와기구	69,044	1,340	(16,379)	54,005

비품	396,913	28,811	(122,771)	302,953

금형	993,640	-	(626,794)	366,846

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	21,802,268	86,271	(1,854,554)	20,033,985

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초순장부금액	취득/자본적지출	처분/손상	감가상각	사업결합	기타 대체 등	당분기말금액

토지	839,705	-	(694,000)	-	8,650,717	-	8,796,421

건물	1,734,593	75,000	(902,400)	(297,176)	5,215,163	-	5,825,179

설비자산	1,581,988	67,500	(1,418,690)	(291,546)	1,105,646	476,985	1,521,883

기계장치	5,830,175	-	(681,648)	(739,717)	1,057,270	230,000	5,696,079

차량운반구	2,015	-	-	(1,439)	485	-	1,061

공구와기구	75,414	13,960	(23,706)	(18,982)	-	27,780	74,466

비품	75,808	50,054	(4,137)	(116,326)	427,298	-	432,697

금형	879,414	726,700	-	(589,639)	-	-	1,016,475

건설중인자산	248,000	550,765	(64,000)	-	-	(734,765)	-

합 계	11,267,111	1,483,980	(3,788,582)	(2,054,825)	16,456,578	-	23,364,261

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	160,000	-	160,000

건물	288,091	(72,023)	216,069

합 계	448,091	(72,023)	376,069

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	160,000	-	160,000

건물	288,091	(61,219)	226,872

합 계	448,091	(61,219)	386,872

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	160,000	-	160,000

건물	226,872	(10,803)	216,069

합 계	386,872	(10,803)	376,069

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	160,000	-	160,000

건물	241,277	(10,803)	230,473

합 계	401,277	(10,803)	390,473

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	21,200	12,000

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액(주1)	장부가액

산업재산권	330,574	(216,819)	(63,451)	50,304

개발비	4,689,885	(490,936)	(1,961,053)	2,237,897

소프트웨어	1,131,857	(727,724)	-	404,133

회원권	643,590	-	(57,148)	586,442

고객관계무형자산	3,871,852	(3,471,316)	-	400,536

기술기반무형자산	9,751,436	(2,112,811)	-	7,638,625

합 계	20,419,195	(7,019,606)	(2,081,652)	11,317,938

(주1) 주석44에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기 중 BLU사업의 중단을 결정하였으며 이에 따라 BLU사업 관련 특허권 및 개발비에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액(주1)	장부가액

산업재산권	330,574	(210,010)	(63,451)	57,113

개발비	2,655,870	(435,332)	(1,961,053)	259,485

소프트웨어	965,767	(632,774)	-	332,993

회원권	1,143,590	-	(57,148)	1,086,442

고객관계무형자산	3,871,852	(2,269,706)	-	1,602,146

기술기반무형자산	9,751,436	(1,381,453)	-	8,369,983

합 계	18,719,089	(4,929,275)	(2,081,652)	11,708,162

(주1) 주석44에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기 중 BLU사업의 중단을 결정하였으며 이에 따라 BLU사업 관련 특허권 및 개발비에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초순장부금액	취득/처분	상각	기말순장부금액

산업재산권	57,113	-	(6,809)	50,304

개발비	259,485	2,034,015	(55,604)	2,237,897

소프트웨어	332,993	166,090	(94,949)	404,133

회원권	1,086,442	(500,000)	-	586,442

고객관계무형자산	1,602,146	-	(1,201,609)	400,536

기술기반무형자산	8,369,983	-	(731,358)	7,638,625

합 계	11,708,162	1,700,105	(2,090,329)	11,317,938

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초순장부금액	취득액	손상/상각	사업결합	기말순장부금액

산업재산권	82,901	7,236	(85,389)	58,133	62,881

개발비	2,126,968	173,143	(2,022,091)	-	278,020

소프트웨어	119,660	61,495	(45,781)	16,229	151,603

회원권	1,143,590	-	-	-	1,143,590

고객관계무형자산	-	-	(1,068,097)	3,070,779	2,002,682

기술기반무형자산	-	-	(650,096)	9,263,865	8,613,769

합 계	3,473,120	241,873	(3,871,454)	12,409,006	12,252,545

(주1) 당분기 및 전분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	516,719	-	873,563	-

차감 : 대손충당금	(63,418)	-	(63,418)	-

선급비용	314,723	18,704	703,297	40,241

합 계	768,024	18,704	1,513,442	40,241

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동사항은 없습니다.

15. 건설형 공사계약(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	38,891,592	71,119,154

누적손익	6,689,126	16,195,752

미성공사 합계	45,580,719	87,314,906

차감: 진행청구액	(45,184,189)	(83,676,649)

소 계	396,530	3,638,257

미청구공사	3,865,320	8,715,060

초과청구공사	3,468,790	5,076,802

소 계	396,530	3,638,257

(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

No.	계약일	납품기한(주1)	수주총액	진행률	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채	매출채권	대손충당금

1	2016-09-20	2017-01-31	5,042,689	100%	-	-	-	-	-

2	2017-06-21	2017-06-30	16,492,765	100%	-	-	-	-	-

3	2017-07-28	2017-09-30	28,303,445	99%	86,015	148,058	-	-	-

4	2017-08-03	2018-01-10	5,864,283	77%	2,100,930	402,697	-	567,697	8,693

5	2017-10-29	2018-01-10	4,523,143	100%	8,907	-	-	790,700	-

6	2018-01-04	2018-08-31	4,302,556	77%	-	1,030,758	-	4,327,832	66,274

합 계	64,528,880	2,195,852	1,581,513	-	5,686,229	74,967

(주1) 납품기한은 최초 PO상의 장비납품 예정일자로 장비 입고 후 FAT(Final Acceptance Test) 과정 및 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주2) 영업 기밀에 해당하므로 수주처 기재를 생략합니다.

16. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	8,070,997	8,070,997

손상차손누계액	-	-

장부금액	8,070,997	8,070,997

(2) 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,070,997	-

사업결합으로 인한 취득	-	8,070,997

기말금액	8,070,997	8,070,997

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	7,161,736	-	12,203,513	-

미지급금	2,620,898	-	6,451,168	-

미지급비용	276,426	-	262,853	-

합 계	10,059,060	-	18,917,535	-

18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	25,134,895	-	17,649,980	-

장기차입금	295,856	3,747,000	850,617	4,000,000

사채	2,082,281	3,896,801	4,978,258	2,062,600

합 계	27,513,032	7,643,801	23,478,856	6,062,600

상기의 차입금, 사채에 대하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며, 당사의 금융상품, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되고 있습니다. 또한, 무역보험공사등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 사항은 주석 40을 참고하시기 바랍니다.(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	3.06% ~ 4.62%	6,078,174	4,460,000

우리은행	3.54%	3,240,000	3,240,000

신한은행	3.95%	700,000	700,000

기업은행	3.17% ~ 6.24%	7,500,000	7,700,000

농협은행	6.82%	2,394,851	-

개인	3.87%	800,000	800,000

외화단기차입금	한국수출입은행	LIBOR + 4.2%	556,350	749,980

우리은행	4.17%	3,865,520	-

합 계	25,134,895	17,649,980

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	국민은행	3.48%	2019-12-15	-	1,000,000	-	1,000,000

우리은행	6.13%	2018-10-15	42,856	-	428,560	-

우리은행	4.26%	2021-10-14	253,000	2,747,000	-	3,000,000

외화장기차입금	토비스안양사업장	0.90%	2018-07-01	-	-	422,057	-

합 계	295,856	3,747,000	850,617	4,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사 채	유안타증권	3.49%	2018-05-29	-	-	4,978,258	-

하이투자증권	4.71%	2019-05-25	2,082,281	-	-	2,062,600

하이투자증권	5.75%	2020-05-24	-	3,896,801	-	-

합 계	2,082,281	3,896,801	4,978,258	2,062,600

19. 신주인수권부사채 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채 및 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	신주인수권부사채	전환사채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

발행가액	21,882,141	14,700,000	-	15,000,000

부채요소	13,500,165	13,567,002	-	12,435,932

자본요소	1,390,508	1,273,712	-	1,617,876

(2) 당분기말 현재 당사가 발행하고 있는 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주인수권부사채의 종류	제10회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

사채의 액면금액(원)	25,000,000,000원

자금조달목적	운영자금 및 차환

사채의 청약일	2018년5월2일~3일,8일~9일

사채의 발행일	2018-05-11

사채의 만기일	2021-05-11

표면이자율	1.00%

만기이자율	5.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환

신주인수권 행사비율	100%

사채와 인수권의 분리여부	분리

신주인수권 행사기간	2018년 06월 11일부터 2021년 04월 11일 까지

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 파인텍 기명식 보통주

발행 시	행사가액(주1,2)	3,850 원

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수 (주3)	6,493,506 주

시가하락에 의한 행사가액 조정 후	행사가액(주1,2)	3,045 원

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수 (주2)	7,152,134 주

사채권자의 조기상환청구권(주3)	2019년 05월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

발행회사의 매도청구권	해당없음

(주1) 발행 당시 행사가액은 3,850원 이었으나, 시가하락으로 행사가액이 3,045원으로 조정되었습니다.
(주2) 본 사채의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 행사가액이 조정 될 수 있습니다. 또한, 사채발행일로부터 1개월 후부터 매 1개월마다 발행회사 보통주의 가중산술평균주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 낮은 가격으로 조정하며, 최저조정한도는 발행시 행사가액의 70%수준으로 합니다.
(주3) 당사는 상기 신주인수권부사채에 부여된 조기상환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다

(3) 신주인수권부사채 신주인수권 행사당분기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인한 보통주 발행이 있었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	신주인수권 행사일	행사가격	행사가액	발행 주식 수

제10회 신주인수권부사채	2018년 06월 11일	3,375원	16,875	5

제10회 신주인수권부사채	2018년 06월 12일	3,375원	4,965,000	1,471

제10회 신주인수권부사채	2018년 06월 14일	3,375원	105,000	31

제10회 신주인수권부사채	2018년 06월 19일	3,375원	368,000	109

제10회 신주인수권부사채	2018년 07월 12일	3,045원	26,000	8

제10회 신주인수권부사채	2018년 07월 13일	3,045원	7,000	2

제10회 신주인수권부사채	2018년 07월 20일	3,045원	1,340,981,500	440,387

제10회 신주인수권부사채	2018년 07월 23일	3,045원	242,100,495	79,506

제10회 신주인수권부사채	2018년 07월 24일	3,045원	27,308,060	8,968

제10회 신주인수권부사채	2018년 07월 25일	3,045원	4,996,845	1,641

제10회 신주인수권부사채	2018년 07월 26일	3,045원	418,400,000	137,405

제10회 신주인수권부사채	2018년 07월 27일	3,045원	167,094,000	54,874

제10회 신주인수권부사채	2018년 07월 30일	3,045원	11,925,000	3,916

제10회 신주인수권부사채	2018년 07월 31일	3,045원	269,349,000	88,456

제10회 신주인수권부사채	2018년 08월 01일	3,045원	3,848,880	1,264

제10회 신주인수권부사채	2018년 08월 02일	3,045원	24,007,000	7,884

제10회 신주인수권부사채	2018년 08월 03일	3,045원	177,646,935	58,340

제10회 신주인수권부사채	2018년 08월 14일	3,045원	30,103,465	9,886

제10회 신주인수권부사채	2018년 08월 28일	3,045원	4,096,000	1,345

제10회 신주인수권부사채	2018년 08월 31일	3,045원	4,997,000	1,641

제10회 신주인수권부사채	2018년 09월 27일	3,045원	462,000,000	151,724

제10회 신주인수권부사채	2018년 09월 28일	3,045원	27,409,000	9,001

합계	3,221,751,055	1,057,864

(4) 신주인수권부사채 및 전환사채 조기 상환당분기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 조기 상환된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	조기상환청구권 행사일	액면금액

제1회 신주인수권부사채	2018년 03월 08일	5,000,000

제1회 신주인수권부사채	2018년 05월 09일	9,700,000

제8회 전환사채	2018년 05월 11일	15,000,000

합 계	29,700,000

20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채(주1)	4,974,314	-	4,068,302	-

임대보증금	-	20,000	-	30,000

기타금융부채(주2)	-	48,781	-	40,513

합 계	4,974,314	68,781	4,068,302	70,513

(주1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 조기상환청구권에 관한 금액 4,688,201천원 및 통화선도에 관련한 286,113천원에 해당합니다. 신주인수권부사채 및 전환사채는 주석 19를 참조하시기 바랍니다.(주2) 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 인식한 것입니다.

21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	76,710	-	169,272	-

선수금	4,143	-	-	-

합 계	80,853	-	169,272	-

22. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

판매보증충당부채	470,932	-	685,647	-

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	기말금액

판매보증충당부채	685,647	-	(214,715)	470,932

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사업결합	기말금액

판매보증충당부채	-	213,728	283,052	496,780

23. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,307,579	2,357,852

사외적립자산의 공정가치	(1,104,484)	(1,354,893)

순확정급여부채	1,203,094	1,002,959

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,357,852	1,354,893	1,002,959

당분기근무원가	538,331	-	538,331

이자비용(이자수익)	57,000	33,057	23,943

기업이 납부한 기여금	-	125,000	(125,000)

제도에서 지급한 금액	(645,605)	(375,198)	(270,407)

재측정요소	-	(33,268)	33,268

기말	2,307,579	1,104,484	1,203,094

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,175,393	864,787	310,606

당분기근무원가	561,225	561,225

이자비용(이자수익)	69,768	33,820	35,948

기업이 납부한 기여금	-	300,000	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(430,426)	(156,413)	(274,014)

재측정요소	131,351	(23,885)	155,236

사업결합	1,118,386	289,329	829,056

기말	2,625,697	1,307,639	1,318,058

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	1,104,484	1,354,893

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	3.35%	3.35%

기대임금상승률	4.42%	4.42%

24. 자본금 및 주식발행초과금보고기간종료일 현재 발행주식수 및 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	30,000,000 주

1주의 금액	500	500

발행주식의 수	11,294,271 주	10,236,407 주

자본금(주1)	5,647,135,500	5,118,203,500

주식발행초과금	53,043,601,532	50,674,526,426

(주1) 당분기 중 제10회 신주인수권부사채의 신주인수권행사로 1,057,864주의 보통주가 발행되었습니다. 신주인수권부사채는 주석 19를 참조하시기 바랍니다.

25. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	1,390,508	1,273,712

전환권대가	-	1,617,876

자기주식	(1,865,445)	(1,826,184)

기타자본잉여금	9,683,437	10,933,486

자기주식처분이익	126,742	126,742

합 계	9,335,242	12,125,632

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,125,632	608,829

전환사채의 발행	-	2,074,200

전환사채의 상환	(3,305,851)	-

신주인수권부사채 발행	2,046,425	-

신주인수권부사채 상환	(1,651,363)	-

신주인수권 행사	(263,723)	(366,584)

자기주식 취득	-	(1,479,755)

주식기준 보상	(39,260)	810,900

자본에 인식한 법인세효과	423,382	(375,676)

사업결합(주1)	-	10,914,402

기말	9,335,242	12,186,316

(주1) 전분기 중 발생한 세광테크(주)와의 합병은 동일지배하의 종속기업 합병으로 사업결합이전에 보유한 지분의 장부가액과 사업결합으로 인수한 총식별가능한 순자산 장부가액의 차액 만큼을 기타자본구성요소로 인식하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	2,746

공정가치금융자산의 매도	-	(2,746)

기말금액	-	-

27. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)은 미처분이익잉여금(미처리결손금)으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(11,074,503)	10,305,219

당분기순이익	(4,594,971)	(9,449,746)

확정급여제도의 재측정요소	(33,268)	(155,236)

법인세효과	7,319	34,152

기말금액	(15,695,423)	734,389

28. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매로 인한 수익	12,431,352	35,934,933	31,829,881	58,455,385

29. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	510,873	1,866,289	530,297	1,526,657

퇴직급여	123,950	357,482	78,622	204,556

복리후생비	118,594	362,961	134,436	407,323

운반비	143,127	380,902	79,751	206,317

지급임차료	30,008	103,880	38,036	112,481

지급수수료	133,744	547,218	298,786	1,304,710

감가상각비	109,112	321,091	42,646	117,098

무형자산상각비	699,831	2,090,329	675,755	1,808,868

세금과공과	28,806	68,164	18,011	49,212

여비교통비	126,336	401,534	88,229	215,296

경상개발비	255,898	459,673	135,627	815,354

판매보증비	(55,493)	(214,715)	-	213,728

기타	143,271	192,275	139,908	347,410

합 계	2,368,056	6,937,084	2,260,104	7,329,009

30. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	13,134	43,679	11,079	45,497

외환차익	286,136	589,723	90,248	444,957

외화환산이익	(393,750)	478,153	224,688	314,790

파생상품평가이익	128,521	174,536	(116,059)	1,106,221

파생상품거래이익	7,926	4,076,239	217,655	217,655

통화선도평가이익	5,994	5,994	-	-

통화선도거래이익	18,625	348,565	240,259	728,425

사채상환이익	-	955,187	-	-

총 계	66,587	6,672,076	667,870	2,857,544

31. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,259,930	3,747,716	994,566	2,568,340

외환차손	900,441	1,369,941	681,523	1,600,065

외화환산손실	21,425	96,066	(200,995)	45,607

파생상품거래손실	-	-	995,030	995,030

파생상품평가손실	-	-	(710,695)	223,830

통화선도거래손실	814,900	1,204,030	-	1,778

통화선도평가손실	(1,056,833)	286,113	(68,676)	102,167

사채상환손실	-	172,696	-	-

합 계	1,939,863	6,876,562	1,690,752	5,536,817

32. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	14,002	43,998	-	15,075

수입수수료	12,829	42,603	14,650	39,906

잡이익	570	1,382	226	84,422

매도가능증권처분이익	19,000	19,000	-	738,560

합계	46,401	106,983	14,876	877,964

33. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	-	37,000	-	-

투자자산처분손실	-	6,895	-	-

잡손실	378	16,287	220	15,333

지급보증손실	(16,482)	8,268	(465)	(10,538)

합계	(16,103)	68,576	(246)	6,545

34. 계속영업과 관련된 법인세당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당 분기 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손익이 음수이므로 유효세율은 산출하지 아니하였습니다.

35. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고변동	17,565	(50,047)	185,175	93,756

원재료 및 소모품사용	7,971,694	25,537,030	21,545,452	40,319,494

종업원급여	1,608,717	5,100,589	1,913,404	5,015,270

감가상각비	351,629	1,051,136	250,005	629,113

무형자산상각비	699,831	2,090,329	675,755	1,808,868

운반비	254,838	813,296	301,265	563,765

지급수수료	879,666	3,699,535	2,277,029	4,100,633

기타 비용	1,113,558	2,933,008	1,094,631	3,470,774

매출원가 및 판매비와관리비 합계	12,897,497	41,174,876	28,242,716	56,001,673

36. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 계속영업 보통주 기본주당순이익(손실)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기계속영업순이익(손실)	(2,268,556,407)	(4,596,140,388)	2,533,982,510	559,327,177

가중평균유통보통주식수(주1)	10,649,919	10,209,566	9,685,501	9,433,427

계속영업기본주당순손익	(213)	(450)	262	59

(주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.2) 중단영업 보통주 기본주당순이익(손실)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누적

분기중단영업순이익(손실)	(220,965,621)	1,169,680	(5,721,821,206)	(10,009,072,972)

가중평균유통보통주식수(주1)	10,649,919	10,209,566	9,685,501	9,433,427

중단영업기본주당순이익(손실)	(21)	0.1	(591)	(1,061)

(주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 계속영업 보통주 희석주당순이익(손실)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(2,268,556,407)	(6,491,951,695)	3,000,448,148	559,327,177

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(주1)	10,649,919	11,315,785	12,018,200	9,433,427

계속영업희석주당순이익(손실)	(213)	(574)	250	59

(주1)다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 계속영업 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외되었습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전환사채	-	-	-	845,854

신주인수권부사채	1,856,706	1,914,358	-	746,340

합계	1,856,706	1,914,358	-	1,592,194

2) 중단영업 보통주 희석주당순이익(손실)당분기 중단영업 보통주 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기

3개월	누 적

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	(220,965,621)	1,169,680

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(주1)	10,649,919	11,315,785

중단영업희석주당순이익(손실)	(21)	0.1

전분기 중단영업 보통주 희석주당이익의 경우 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(주1)다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 계속영업 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외되었습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

전환사채	-	-	1,626,184	845,854

신주인수권부사채	1,856,706	1,914,358	706,515	746,340

합 계	1,856,706	1,914,358	2,332,699	1,592,194

37. 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	(810,877)	(1,393,397)

금융비용	3,747,716	3,166,414

퇴직급여	611,431	684,992

외화환산손실	129,024	144,248

파생상품평가손실	-	373,050

파생상품거래손실	-	995,030

통화선도평가손실	286,113	170,278

사채상환손실	172,696	-

재고자산평가손실	116,026	23,897

재고자산폐기손실	-	917,530

무형자산처분손실	37,000	-

투자자산처분손실	6,895	-

종속기업투자주식처분손실	127	-

유형자산처분손실	-	130,811

유형자산손상차손	-	1,595,640

무형자산손상차손	-	1,830,270

감가상각비	1,865,358	1,999,396

무형자산상각비	2,090,329	2,041,184

대손상각비	-	18,526

판매보증비	-	213,728

지급보증손실	8,268	-

금융수익	(43,679)	(74,487)

외화환산이익	(891,774)	(611,727)

통화선도평가이익	(5,994)	-

파생상품평가이익	(174,536)	(1,106,221)

매도가능증권처분이익	(19,000)	(740,068)

투자자산처분이익	-	(20,121)

파생상품거래이익	(4,076,239)	(217,655)

사채상환이익	(955,187)	-

대손충당금환입	(78,685)	-

판매보증충당부채환입	(214,715)	-

유형자산처분이익	-	(282)

유형자산손상차손환입	(50,000)	-

재고자산평가손실환입	(65,376)	-

종속기업투자주식손상차손환입	(1,786)	-

지급보증충당부채 환입	-	(17,563)

합 계	1,683,136	10,123,473

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	11,517,540	2,838,645

매입채무의 증감	(5,045,463)	991,287

재고자산의 증감	(202,057)	(1,052,886)

초과청구공사의 증감	(1,608,012)	(486,538)

미청구공사의 증감	4,849,740	(15,782,159)

미지급비용의 증감	(50,891)	(37,897)

미지급금의 증감	(1,876,403)	(1,385,266)

장기미지급금의 증감	-	(3,004)

통화선도자산의 증감	38,795	-

통화선도부채의 증감	-	(341,504)

미수금의 증감	(797,202)	4,418,220

선급금의 증감	356,844	(81,478)

선급비용의 증감	316,166	261,829

보증금의 증감	(1,039,604)	-

예수금의 증감	(92,562)	88,848

선수금의 증감	4,143	1,023,606

퇴직급여충당부채의 증감	(645,605)	(336,489)

사외적립자산의 증감	250,198	(300,000)

당기법인세자산의 증감	(340,487)	(105,418)

합 계	5,635,139	(10,290,205)

(3) 당분기와 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금 등 유동성대체	2,374,536	5,534,900

건설중인자산 본계정대체	-	734,765

출자전환	7,590,333	-

자산취득에 의한 미지급금 증감	38,137	517,703

신주인수권 행사(대용납입)	4,458,970	4,516,783

순확정급여채무 재측정요소	33,268	155,236

순확정급여채무 재측정요소 법인세효과	7,319	34,152

매도가능증권평가손익	-	3,521

매도가능금융자산의 법인세효과	-	775

전환권대가 및 신주인수권대가의 법인세효과	489,266	536,972

주식기준보상	39,260	810,900

사업결합	-	84,498,575

합 계	15,031,090	97,344,282

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동	환율변동	기타	기말

단기차입금	23,478,856	1,626,063	15,429	2,392,684	27,513,032

전환사채	12,435,932	(13,064,364)	-	628,432	-

신주인수권부사채	13,567,002	21,221	-	(88,059)	13,500,165

장기차입금	6,062,600	3,875,880	-	(2,294,680)	7,643,801

파생상품부채	4,068,302	5,555,600	-	(4,649,589)	4,974,314

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	재무활동	사업결합	환율변동	기타	기말

단기차입금	24,580,178	(15,749,290)	13,609,531	94,914	5,478,785	28,014,118

전환사채	-	11,431,470	-	-	607,850	12,039,320

신주인수권부사채	14,849,627	-	-	-	(1,499,878)	13,349,749

장기차입금	7,630,217	551,040	3,928,560	(26,912)	(5,484,491)	6,598,415

파생상품부채	3,922,664	1,730,925	-	-	(1,789,843)	3,863,746

38. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	68,982,821	85,535,420

자 본	52,330,556	56,843,858

부채비율	131.82%	150.47%

(2) 금융상품의 구분1) 보고기간종료일 현재 금융자산, 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	1,896,792	-

매출채권및기타채권	31,854,526	-

매도가능금융자산	-	710,001

장기금융상품	1,094,431	-

기타금융자산	1,647,777	5,994

합계	36,493,525	715,995

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무및기타채무	10,059,060	-

차입금 등	35,156,832	-

신주인수권부사채	13,500,165	-

기타금융부채	68,781	4,974,314

합계	58,784,838	4,974,314

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

단기금융상품	3,342,505	-	-

매출채권및기타채권	51,361,710	-	-

매도가능금융자산	-	950,001	-

장기금융상품	703,355	-	-

기타금융자산	574,747	-	38,795

합 계	55,982,317	950,001	38,795

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	18,917,535	-

차입금 등	29,541,456	-

전환사채	12,435,932	-

신주인수권부사채	13,567,002	-

기타금융부채	70,513	4,068,302

합 계	74,532,437	4,068,302

2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산:

대여금및수취채권	454,913	258,996

당기손익-공정가치측정금융자산	(1,490,143)	(805,623)

매도가능금융자산	-	15,973

소계	(1,035,229)	(530,654)

금융부채:

상각후원가측정금융부채	(2,989,382)	(2,537,478)

당기손익-공정가치측정금융부채	4,605,334	1,866,194

소계	1,615,951	(671,284)

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리① 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산 :

현금및현금성자산

USD	2,503,427	2,785,563	5,221,456	5,594,268

CNY	152,571	24,683	153,677	25,149

금융상품

USD	1,261,277	1,403,422	2,096,988	2,246,713

기타유동금융자산

USD	100,100	111,381	72,975	78,185

매출채권및기타채권

USD	27,773,119	30,903,149	47,752,485	51,162,012

CNY	3,824,666	618,754	-	-

부채 :

매입채무 및 기타채무

USD	739,283	822,600	2,739,796	2,935,417

차입금

USD	3,974,000	4,421,870	1,093,931	1,172,037

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,995,905	(2,995,905)	5,497,372	(5,497,372)

CNY	64,344	(64,344)	2,515	(2,515)

② 이자율위험당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

0.1%상승시	0.1%하락시	0.1%상승시	0.1%하락시

이자비용	22,043	(22,043)	17,339	(17,339)

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사의 자회사인 '파인텍베트남'을 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 유동성위험당사는 노출된 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 농협은행 외 1개 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이하	합계

매입채무및기타채무	10,059,060	-	10,059,060

차입금(주1)	27,513,032	7,643,801	35,156,832

신주인수권부사채(주2)	13,500,165	-	13,500,165

기타금융부채(주3)	4,974,314	68,781	5,043,094

합 계	56,046,570	7,712,581	63,759,151

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이하	합계

매입채무및기타채무	18,917,535	-	18,917,535

차입금(주1)	23,478,856	6,062,600	29,541,456

전환사채	12,435,932	-	12,435,932

신주인수권부사채(주2)	13,567,002	-	13,567,002

기타금융부채(주3)	4,068,302	70,513	4,138,815

합 계	72,467,627	6,133,113	78,600,740

(주1) 차입금 금액은 미래에 지급하여야 할 현금 유출을 표시한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액에 해당합니다.(주2) 신주인수권부사채의 만기는 2021년 5월 11일이지만, 2019년 5월 11일부터 투자자의 조기상환요청시 이에 응해야 할 계약상의 의무가 존재하므로 유동부채로 분류하였습니다.(주3) 금융보증계약의 최대노출금액을 1년이내로 분류하였습니다.(4) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	단기금융자산	1,896,792	1,896,792	3,342,505	3,342,505

매출채권및기타채권	31,854,526	31,854,526	51,361,710	51,361,710

장기금융상품	1,094,431	1,094,431	703,355	703,355

기타금융자산	1,647,777	1,647,777	574,747	574,747

공정가치로 측정하는금융자산	매도가능금융자산	710,001	710,001	950,000	950,000

기타금융자산	5,994	5,994	38,795	38,795

합계	37,209,520	37,209,520	56,971,112	56,971,112

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는금융부채	매입채무및기타채무	10,059,060	10,059,060	18,917,535	18,917,535

차입금	35,156,832	35,156,832	29,541,456	29,541,456

신주인수권부사채	13,500,165	13,500,165	13,567,002	13,567,002

전환사채	-	-	12,435,932	12,435,932

기타금융부채	68,781	68,781	70,513	70,513

공정가치로 측정하는 금융부채	기타금융부채	4,974,314	4,974,314	4,068,302	4,068,302

합 계	63,759,151	63,759,151	78,600,740	78,600,740

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	710,001	-	710,001	-	710,001

기타금융자산	5,994	-	5,994	-	5,994

합 계	715,995	-	715,995	-	715,995

금융부채 :

기타금융부채	4,974,314	-	4,974,314	-	4,974,314

(전기말)

(단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	950,000	-	950,000	-	950,000

기타금융자산	38,795	-	38,795	-	38,795

합 계	988,795	-	988,795	-	988,795

금융부채 :

기타금융부채	4,068,302	-	4,068,302	-	4,068,302

39. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	천진화인창광전자유한공사

동관화인창광전자유한공사

파인텍 베트남

공동기업	FINETEK USA, LLC

관계기업	(주)파인브이티(주2)

천인화인창과기유한회사 (주1)

기타 특수관계자	(주)엔피아이

엘지피

대표이사

(주1) 당사의 종속기업인 천진화인창광전자유한공사가 2017년 12월말에 출자하여 설립한 회사입니다.(주2) 당사가 당분기 중 현금 출자하였습니다.(주3) 당분기 중 연대화인창광전자유한공사에 대한 지분을 전액 매각하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입

매출액	기타수익	지급수수료 등

종속회사	천진화인창광전자유한공사	(26,893)	-	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	1,308,214	-	-

종속회사	파인텍 베트남	4,734,496	64,201	748,252

관계기업	천인화인창과기유한회사	-	240,909	-

관계기업	(주)파인브이티	-	-	165,746

기타특수관계자	대표이사	-	-	10,151

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입

매출액	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	지급수수료등	유형자산매입

종속회사	천진화인창광전자유한공사	20,047,418	-	-	69,206	-	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	7,272,103	5,140	-	179,443	-	-

종속회사	파인텍 베트남	14,733,168	-	82,856	259,592	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	-	1,851,018	85,402	13,000

기타특수관계자	엘지피	-	-	-	989,358	30,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

종속회사	천진화인창광전자유한공사	9,486,051	-	-	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	2,039,050	5,007	177,355	150,702

종속회사	파인텍 베트남	3,056,959	65,573	-	699,465

관계기업	천인화인창과기유한회사	-	618,754	-	-

공동지배기업	FINETEK USA, LLC	405	-	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	180,500	4,576

기타특수관계자	대표이사	-	1,002,800	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

종속회사	천진화인창광전자유한공사	17,486,285	-	11,156	2,076,918

종속회사	동관화인창광전자유한공사	6,619,427	4,821	170,772	150,702

종속회사	파인텍 베트남	10,711,674	138,574	43,051	1,333,499

공동지배기업	FINETEK USA, LLC	405	-	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	180,500	4,576

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	대여	회수	사업결합	기말

종속기업	세광테크㈜	-	2,250,000	(250,000)	(2,000,000)	-

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자본거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	공동지배기업	(주)파인브이티	현금출자	20,000	-

출자	종속회사	파인텍 베트남	출자전환	7,590,333	-

지분양수도	종속회사	파인텍 베트남	지분양도	6,584	-

출자	공동지배기업	FINETEK USA, LLC	현금출자	776,802

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

파인텍 베트남	차입금 지급보증	USD 1,900,000	한국수출입은행

USD 2,940,000	KEXIM VLC

USD 4,000,000	외환은행

USD 4,000,000	Military Commercial Joint stock Bank

이행지급보증	USD 40,000	서울보증보험

(7) 보고기간종료일 현재 당사는 장ㆍ단기차입금, 기타외화지급보증, 사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증 또는 연대보증을 제공받고 있습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,247,445	1,310,198

퇴직급여	137,359	150,624

합 계	1,384,804	1,460,822

40. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 주요약정사항은 아래와 같습니다.

(단위: USD,천원)

약정내용	금융기관	약정한도액	실행금액

일반자금대출 및 무역금융대출	기업은행	7,500,000	7,500,000

일반자금대출	신한은행	700,000	700,000

일반자금대출 및 구매자금대출	우리은행	15,824,048	16,256,078

일반자금대출	농협은행	2,400,000	2,394,851

일반자금대출	국민은행	1,000,000	1,000,000

차입약정	개인	800,000	800,000

통화선도 파생상품(주1)	국민은행	USD 12,000,000	USD 12,000,000

통화선도 파생상품(주1)	우리은행	USD 33,000,000	USD 33,000,000

외화지급보증	우리은행	USD 180,000	-

외화지급보증	국민은행	USD 1,130,100	USD 1,130,100

무역금융대출	한국수출입은행	USD 500,000	USD 500,000

합 계	28,224,048	28,650,929

USD 46,810,100	USD 46,630,100

(주1) 당사는 통화선도계약을 통해 외국환을 매입/매도하고 있으며, 동 약정액과 실행액은 외국환을 매입/매도한 금액의 총액을 의미합니다.(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보증내용	제공자	보증금액

지급보증	한국무역보험공사(주1)	2,160,000

지급보증	신용보증기금(주2)	900,000

지급보증	기술보증기금(주2)	450,000

공탁보증	서울보증보험(주3)	200,000

합 계	3,510,000

(주1) 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주2) 우리은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주3) 채권가압류신청관련하여 공탁보증 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공처

토지	92,213	13,560,000	신한은행우리은행

2,621,927

5,972,220

건물	438,334

2,630,127

2,110,918

기계장치	40,302

단기금융상품(정기예금)	215,000	215,000	우리은행

단기금융상품(외화정기예금)	257,341	257,341	우리은행

단기금융상품(정기예금)	600,000	600,000	국민은행

단기금융상품(외화정기예금)	766,651	849,378	국민은행

장기금융상품(외화정기예금)	379,430	420,375	국민은행

단기금융상품(정기예수금)(주1)	37,800	37,800	한국증권금융

재고자산(주2)	1,731,000	USD 910,000	한국수출입은행

합 계	15,939,894

USD 910,000

(주1) 당분기말 현재 회사는 종업원의 우리사주조합대출금과 관련하여 단기금융상품을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 상기 재고자산은 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 부담보를 제공한 것으로,정담보는 대표이사의 지급보증으로 설정되어 있습니다.41. 매각예정자산당사는 당분기말 현재 매각예정자산이 없습니다.

42. 주식기준보상당사는 2017년 7월 1일 임직원에게 상여금 지급을 목적으로 자기주식을 부여하였습니다. 주식은 부여일에 즉시 가득되나 2년간의 의무용역제공기간을 충족하지 못할 시 반환 조건이 있습니다.당분기말 현재 주식보상 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2017년 07월 01일

부여방법	자기주식 교부

가득조건	부여일에 즉시 가득(2년 의무용역기간 미충족시 반환 조건)

공정가치	7,650원

수량	106,000주

(주1) 공정가치는 이사회결의일 전일(2017년 06월 30일)의 종가입니다.(주2) 당분기 중 의무용역기간을 충족하지 못한 5,132주를 회수하였습니다.당분기 및 전분기 중 주식기준보상으로 인하여 인식된 비용 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	117,141	57,354

판매비와관리비	139,556	43,988

합계	256,696	101,341

43. 사업결합(1) 개요(주)파인텍은 효율적인 경영환경 구축과 경쟁력 강화를 위해 100% 종속회사인 세광테크(주)를 2017년 1월 31일 부로 흡수합병 하였으며, 동 거래는 동일지배하의 지배종속기업간의 합병거래에 해당합니다.

(2) 이전대가존속회사인 (주)파인텍은 소멸회사인 세광테크 주식회사의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병비율 1:0으로 흡수합병하므로 신주를 발행하지 않았습니다.(3) 합병회계처리1) 동일지배하에 사업결합으로 합병일 취득 자산과 인수 부채 금액

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

사업결합이전에 보유한 지분의 장부가액	26,193,996

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금 및 현금성자산	2,650,318

당기손익인식금융자산	173,862

공정가치금융자산	240,000

매출채권및기타채권	28,152,210

미청구공사	10,824,234

재고자산	719,560

유형자산	16,456,578

무형자산	20,480,002

기타금융자산	197,016

기타자산	514,167

자산합계	80,407,947

매입채무및기타채무	19,457,132

차입금등	19,538,091

초과청구공사	3,139,292

기타부채	1,165,034

부채합계	43,299,549

Ⅲ. 기타자본구성요소	10,914,402

동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 당사가 취득 및 인수한 세광테크(주)의 자산 및 부채는 당사의 2017년 1월 31일 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.

이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 기타자본구성요소에서 조정하였습니다.44. 중단사업당분기와 전분기의 중단영업으로 분류된 사업 부분 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. 비교표시된 전분기 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출	-	1,281,320	8,790,245	35,698,456

매출원가	-	1,122,900	8,935,055	36,096,755

매출총이익	-	158,420	(144,810)	(398,299)

판매비와관리비	180,944	692,171	1,624,870	4,883,532

영업손실	(180,944)	(533,751)	(1,769,680)	(5,281,831)

기타수익	7,500	74,286	13,367	116,595

기타비용	0	0	4,471,796	4,466,048

금융수익	(100,070)	515,222	296,822	1,274,325

금융원가	24,941	55,583	567,375	3,132,042

법인세비용차감전순이익(손실)	(298,455)	174	(6,498,662)	(11,489,000)

법인세비용(수익)	(77,489)	(995)	(776,841)	(1,479,927)

중단영업이익(손실)	(220,966)	1,170	(5,721,821)	(10,009,073)