파인텍 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 9 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 8 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 파인텍

1. 일반사항

당사는 2008년 11월에 통신기기 부품의 조립 및 제조를 주된 목적으로 설립되었으며, 2009년 2월에 중소기업진흥공단으로부터 벤처기업확인을 취득하였습니다. 또한, 2015년 8월에는 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 일산동구 일산로 138(백석동) 일산테크노타운 324호에 본사를 두고 있으며, LCD용 Back Light Unit, TSP(Touch Screen Panel)의 제조 및 판매 등을 주사업목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 보통주 자본 금은 3,600백만원 (액면가:500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강원일(대표이사)	1,880,000	26.11%

자기주식	150,000	2.08%

우리사주조합	53,429	0.74%

기타	5,116,568	71.07%

합 계	7,199,997	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동개정사항은별도재무제표에서종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한투자의회계처리에원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 통신기기 부품을 조립 및 제조하여 판매하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 주요고객에 대한 정보당사의 매출액에는 종속회사인 천진화인창광전자유한회사 및 파인텍베트남에 대한 매출이 각각 11,064,476천원 및 7,144,943천원이 포함되어 있습니다. 당분기 중 당사매출의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	우리은행 질권설정	202,747	151,397

단기금융상품	수협은행 질권설정	80,000	-

단기금융상품	한국금융증권 담보제공	100,000

단기금융상품	기업은행 질권설정	1,100,000

단기금융상품	국민은행 질권설정	200,000	-

합 계	1,682,747	151,397

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,127,777	255,517	33,770,055	-

차감: 대손충당금	(109)	-	(466,827)	-

미수금	498,240	-	828,053	-

차감: 대손충당금	-	-	(270,489)	-

미수수익	7,955	-	2,869	-

합 계	20,633,863	255,517	33,863,661	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사는 보고기간종료일의 매출채권 및 기타채권에 대해서 연령분석 및 과거경험률에근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 즉, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표일의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처간의 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. 기타채권>

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

120일이하	10,785,369	(155)	(155)	21,155,638	-	-

120일 ~ 1년	8,534,127	-	-	13,445,339	(737,316)	(737,316)

1년이상	1,314,475	-	-	-	-	-

합계	20,633,971	(155)	(155)	34,600,977	(737,316)	(737,316)

기타채권>(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

120일이하	-	-	-	-	-	-

120일 ~ 1년	225,517	-	-	-	-	-

1년이상	-	-	-	-	-	-

합계	225,517	-	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	466,827	270,489	737,316

당기 설정	155	-	155

당기 제각	(466,827)	(270,489)	(737,316)

당기 환입	(47)	-	(47)

분기말금액	109	-	109

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	169,512	185,943	355,455

당기 설정	645,514	292,409	937,923

당기 제각	-	-	0

분기말금액	815,026	478,353	1,293,379

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	202,747	-	151,396	-

수익증권(주1)	202,747	-	151,396	-

지분상품	-	1,301,302	-	700,000

비상장주식(주2,3)	-	1,301,302	-	700,000

채무상품	1,500,000	-	1,704,769	-

회사채(주4)	1,500,000	-	1,704,769	-

합 계	1,702,747	1,301,302	1,856,165	700,000

(주1) 동 수익증권은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(주2) 상기 지분증권은 비상장주식으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.(주3) 매출거래처에 대한 회생인가 결정으로 인하여 해당 매출채권의 일부가 출자전환되어 당분기 중 601,302천원이 증가하였습니다.(주4) 채무상품은 전환사채에 대한 투자액으로 보고기간말 현재의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산(통화선도계약)	-	-	40,565	-

대여금(주1)	4,321,055	-	21,055	-

임차보증금	-	156,875	-	181,875

합 계	4,321,055	156,875	61,620	181,875

(주1) 당분기말 현재 대여금 중 500,000천원은 특수관계자인 (주)엔피아이, 3,000,000천원은 특수관계자인 세광테크(주)에 대한 대여금입니다.한편, 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	669,066	(59,644)	609,421	473,965	(76,250)	397,715

제품	13,212	(5,054)	8,158	12,305	(5,062)	7,243

상품	-	-	-	9,409	-	9,409

합계	682,278	(64,698)	617,580	495,679	(81,312)	414,367

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 16백만원(전분기: 41백만원)이 차감되었습니다.

10. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

세광테크주식회사	디스플레이용 장비 제조판매	한국	87.75%	23,394,614	23,394,614	-	-	-

천진화인창광전자유한공사	BLU 제조판매	중국	100%	12,362,614	12,362,614	100%	12,362,614	12,362,614

동관화인창광전자유한공사(주1)	BLU 제조판매	중국	100%	4,411,564	3,820,385	100%	4,411,564	4,411,564

연대화인창광전자유한공사(주2)	BLU 제조판매	중국	100%	9,783,068	9,783,068	100%	8,710,102	8,710,102

파인텍 베트남(주3)	BLU 제조판매	베트남	100%	6,292,877	1,116,292	100%	6,292,877	1,116,292

합계	56,244,737	50,476,973	31,777,157	26,600,572

(주1) 동관화인창광전자 유한공사의 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라, 회수가능가액과 장부가액의 차액 591,179천원을 당분기 중 손상처리하였습니다.(주2) 연대화인창광전자 유한공사의 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라, 회수가능가액과 장부가액의 차액 5,176,585천원을 전기 중 손상처리하였습니다.(주3) 당분기 중 파인텍 베트남에 대하여 추가 출자를 실시하였습니다.(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

세광테크 주식회사	지분의 취득으로 지배력 획득

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	세광테크주식회사	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

자산	49,465,403	21,860,137	5,980,719	1,332,372	38,517,824

부채	40,729,724	14,962,206	3,958,395	8,148	29,234,260

자본	8,735,679	6,897,931	2,022,324	1,324,224	9,283,565

(전기말) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

자산	38,141,321	14,118,188	7,007,491	46,409,194

부채	26,916,316	9,469,285	5,891,199	35,290,587

자본	11,225,005	4,648,903	1,116,292	11,118,607

(주) 상기 요약 재무상태는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	세광테크주식회사	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

매출액	23,947,643	26,294,064	3,061,966	1,093,525	20,010,439

영업손익	3,893,269	(3,495,507)	(2,250,669)	(442,325)	(2,406,560)

당기순손익	3,622,616	(3,734,925)	(2,296,084)	387,012	(2,256,553)

총포괄손익	3,622,616	(3,734,925)	(2,296,084)	387,012	(2,256,553)

(전분기) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

매출액	80,304,866	26,736,717	9,420,155	90,627,879

당기순손익	464,412	(1,782,614)	(2,121,022)	1,893,526

총포괄손익	464,412	(1,782,614)	(2,121,022)	1,893,526

(주) 상기 요약 경영성과는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	26,600,573	31,777,158

취득	24,467,580	-

손상(주1)	(591,179)	-

기말	50,476,973	31,777,158

(주1) 당분기 중 동관화인창광전자유한공사 투자가액과 회수가액의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 손상차손은 기타영업외비용으로 계상하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(주1)	999,705	-	999,705

건물(주1)	2,618,091	(609,495)	2,008,596

설비자산	2,315,790	(677,179)	1,638,611

기계장치(주1)	7,799,527	(2,224,459)	5,575,068

차량운반구	6,364	(4,030)	2,333

공구와기구	97,721	(23,567)	74,154

비품	235,448	(158,109)	77,338

금형	4,849,545	(3,765,608)	1,083,937

건설중인자산	501,000	-	501,000

합 계	19,423,190	(7,462,448)	11,960,743

(주1) 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 사항은 주석 36을 확인하시기 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	999,705	-	999,705

건물	2,618,091	(511,317)	2,106,774

설비자산	2,301,790	(508,062)	1,793,728

기계장치	9,464,414	(3,001,736)	6,462,678

차량운반구	9,364	(4,976)	4,388

공구와기구	14,696	(14,455)	241

비품	234,287	(134,268)	100,019

금형	3,799,555	(3,131,246)	668,309

건설중인자산	30,500	-	30,500

합 계	19,472,402	(7,306,060)	12,166,342

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각	기타 대체 등	분기말금액

토지	999,705	-	-	-	-	999,705

건물	2,106,774	-	-	(98,178)	-	2,008,596

설비자산	1,793,728	14,000	-	(169,117)	-	1,638,611

기계장치(주1)	6,462,678	1,225,340	(1,678,181)	(598,939)	164,170	5,575,068

차량운반구	4,388	-	(1,050)	(1,005)	-	2,333

공구와기구	241	95,834	(10,266)	(11,656)	-	74,154

비품	100,019	1,161	-	(23,841)	-	77,338

금형	668,309	1,049,990	-	(634,362)	-	1,083,937

건설중인자산	30,500	634,670	-	-	(164,170)	501,000

합 계	12,166,343	3,020,995	(1,689,497)	(1,537,098)	-	11,960,743

(주1) 당분기 중 종속기업인 파인텍베트남에 현물출자하여 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각	기타 대체 등	분기말금액

토지	999,705	-	-	-	-	999,705

건물	2,148,212	88,000	-	(96,712)	-	2,139,501

설비자산	2,011,933	-	-	(179,766)	-	1,832,167

기계장치	6,765,732	240,030	-	(637,882)	93,900	6,461,780

차량운반구	29,001	-	(21,320)	(2,825)	-	4,856

공구와기구	794	-	-	(498)	-	296

비품	87,958	40,109	-	(24,847)	-	103,221

금형	863,777	648,670	-	(673,972)	-	838,476

건설중인자산	5,400	144,150	-	-	(93,900)	55,650

합 계	12,912,511	1,160,959	(21,320)	(1,616,500)	-	12,435,651

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,082,453	-	1,082,453

건물	350,715	(116,905)	233,810

합 계	1,433,168	(116,905)	1,316,263

(주) 투자부동산은 전액 차입금 관련 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 사항은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,082,453	-	1,082,453

건물	350,715	(103,753)	246,962

합 계	1,433,168	(103,753)	1,329,415

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	감가상각	분기말

토지	1,082,453	-	1,082,453

건물	246,962	(13,152)	233,810

합 계	1,329,415	(13,152)	1,316,263

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	감가상각	분기말

토지	1,082,453	-	1,082,453

건물	264,497	(13,152)	251,346

합 계	1,346,950	(13,152)	1,333,799

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	1,082,453	1,066,770

건물	238,194	296,763

합계	1,320,647	1,363,533

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

산업재산권	233,690	(147,595)	86,095

개발비	3,083,828	(875,700)	2,208,128

소프트웨어	380,424	(245,479)	134,945

회원권	1,143,590	-	1,143,590

합 계	4,841,532	(1,392,379)	3,572,758

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

산업재산권	233,690	(122,636)	111,054

개발비	2,372,089	(992,293)	1,379,796

소프트웨어	380,424	(195,872)	184,552

회원권	1,143,590	-	1,143,590

합 계	4,129,793	(1,310,801)	2,818,992

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각	분기말금액

산업재산권	111,054	-	(24,959)	86,095

개발비	1,379,796	894,670	(66,338)	2,208,128

소프트웨어	184,552	-	(49,606)	134,945

회원권	1,143,590	-	-	1,143,590

합 계	2,818,992	894,670	(140,903)	3,572,759

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각	분기말금액

산업재산권	41,966	-	(19,946)	22,020

개발비	688,404	578,629	-	1,267,034

소프트웨어	241,831	11,350	(54,594)	198,587

회원권	1,143,590	-	-	1,143,590

합 계	2,115,791	589,979	(74,539)	2,631,232

(주) 당분기 및 전분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	332,494	-	346,459	-

차감 : 대손충당금	(63,418)	-	(78,800)	-

선급비용	413,730	61,777	12,982	83,313

합 계	682,806	61,777	280,641	83,313

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	78,800	78,800

당기 설정	63,418	-

당기 제각	(78,800)	-

분기말금액	63,418	78,800

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,590,215	-	4,641,861	-

미지급금	3,688,291	1,159	3,321,857	-

미지급비용	202,245	-	209,856	-

합 계	11,480,751	1,159	8,173,574	-

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,106,300	-	4,672,000	-

장기차입금	2,330,319	3,166,377	2,812,819	3,196,809

사채	3,000,000	4,914,941	-	7,878,044

합계	15,436,619	8,081,318	7,484,819	11,074,853

(주) 상기의 차입금, 사채에 대하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며, 당사의 금융상품, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되고 있습니다. 또한, 무역보험공사등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 사항은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.97% ~ 3.65%	2,310,000	500,000

신한은행	3.45%	1,000,000	500,000

기업은행	2.54% ~ 3.37%	5,000,000	-

NH은행	3.96%	700,000	-

한국수출입은행	2.83%	-	1,500,000

KEB 하나은행	2.95%	-	1,000,000

외화단기차입금	한국수출입은행	LIBOR+2.84%	1,096,300	1,172,000

합 계	10,106,300	4,672,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	우리은행	3.22%	2018-10-31	255,319	1,255,319	255,319	1,446,809

우리은행	3.74%	2017-12-15	1,250,000	312,500	1,250,000	1,250,000

국민은행	3.60%	2017-03-15	450,000	-	900,000	225,000

국민은행	3.10%	2019-06-15	375,000	875,000	-	-

국민은행	3.75%	2016-03-15	-	-	187,500	-

중소기업진흥공단	2.56%	2018-02-23	-	-	220,000	275,000

외화장기차입금	토비스안양사업장	0.90%	2018-07	-	723,558

합 계	2,330,319	3,166,377	2,812,819	3,196,809

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채	유진투자증권	5.22%	2017-05-15	3,000,000	-	-	3,000,000

유안타증권	3.49%	2018-05-28	-	4,914,941	-	4,878,044

합 계	3,000,000	4,914,941	-	7,878,044

17. 전환사채 및 신주인수권부사채(1)전환사채

가. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제6회 무보증 전환사채	-	5,500,000

사채상환할증금	-	690,298

사채할인발행차금	-	(1,229,116)

전환권조정	-	(580,936)

장부금액 합계	-	4,380,246

나. 전환사채의 보통주전환당사의 전환사채 중 일부는 당기에 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다(주석 21, 22참조).

구분	전환일	투자자	주당 전환가격	전환액면금액(천원)	보통주전환주식수

제6회 전환사채	2016년 01월 29일	IBK금융그룹 IP창조투자조합	6,000 원	250,000	41,666

제6회 전환사채	2016년 03월 31일	IBK금융그룹 IP창조투자조합	6,000 원	500,000	83,333

제6회 전환사채	2016년 08월 18일	산은캐피탈	6,000 원	1,500,000	250,000

제6회 전환사채	2016년 09월 02일	산은캐피탈	6,000 원	1,000,000	166,666

제6회 전환사채	2016년 09월 13일	KIF-SBI IT전문투자조합	6,000 원	500,000	83,333

제6회 전환사채	2016년 09월 13일	SBI ASEAN Springboard 투자조합	6,000 원	1,750,000	291,666

합 계	5,500,000	916,664

(2) 신주인수권부사채 가. 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제1회 무기명식사무비분리형 신주인수권부사채	18,200,000	-

사채상환할증금	2,272,525	-

사채할인발행차금	(1,900,624)	-

전환권조정	(4,190,256)	-

장부금액 합계	14,381,644	-

(2) 당 분기말 현재 당사가 발행하고 있는 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주인수권부사채의 종류	제 1회 무기명식사모비분리형 신주인수권부사채

발행일	2016-08-09

발행가액	18,200,000,000원

이자지급시기(이자율)	표면이자율은 0%로 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

원금상환방법	만기일에 원금의112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환

신주대금 납입방법	현금납입

신주인수권 행사기간	2017년 08월 09일부터 2019년 07월 09일 까지

행사가액	6,858 원

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 파인텍 기명식 보통주

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수	2,653,833 주

사채권자의 조기상환청구권	2017년 08월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

조기상환율	발행가액의 104.0604% ~ 111.5668%

(주1) 신주인수권부사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다.(주2) 상기 신주인수권부사채에 부여된 조기상환권과 매도청구권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다(주 석 18 참 조).

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(통화선도계약)	-	-	224,503	-

파생상품부채(신주인수권부사채)(주1)	2,436,889	-	1,555,355	-

임대보증금	-	10,000	-	-

합 계	2,436,889	10,000	1,779,858	-

(주) 당분기말 현재 신주인수권부사채에 부여된 조기상환권과 매도청구권에 해당합니다(주석 17 참조).

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	23,221	-	18,383	-

지급보증충당부채	-	54,382	-	-

20. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,391,607	1,860,457

사외적립자산의 공정가치	(870,008)	(1,026,029)

순확정급여부채	521,599	834,428

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	1,860,457	1,026,029	834,429

당기근무원가	422,291	-	422,291

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	(32,848)	-	(32,848)

이자비용(이자수익)	21,932	21,740	193

소 계	2,271,833	1,047,769	1,224,064

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(16,122)	16,122

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(110,913)	-	(110,913)

소 계	(110,913)	(16,122)	(94,791)

기업이 납부한 기여금	-	220,000	(220,000)

제도에서 지급한 금액	(769,313)	(381,639)	(387,674)

분기말	1,391,607	870,008	1,356,028

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	1,455,901	1,131,125	324,775

당기근무원가	345,159	-	345,159

이자비용(이자수익)	(7,288)	1,340	(8,628)

소 계	1,793,772	1,132,465	661,307

기업이 납부한 기여금	-	35,400	(35,400)

제도에서 지급한 금액	(252,092)	(163,526)	(88,565)

분기말	1,541,680	1,004,339	537,341

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	870,008	1,026,029

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.28%	2.58%

기대임금상승률	4.93%	4.98%

21. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식의 수	7,199,997	6,283,333

자본금(주1)	3,599,998,500	3,141,666,500

(주1) 당사가 발행한 제6회 전환사채의 전환권 중 일부가 당분기 중 행사됨에 따라 총916,664주(주당 발행금액: 6,000원)의 보통주가 발행되었습니다.

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	35,104,040	27,469,065

전환권대가(주1)	-	1,469,032

신주인수권대가	2,021,765

자기주식	(968,148)	-

합계	36,157,657	28,938,097

(주1) 당사가 발행한 제6회 전환사채의 전환권 중 일부가 당분기 중 행사됨에 따라 이에 상당하는 전환권대가를 주식발행초과금으로 분류변경하였습니다.

23. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,884,270	19,321,357

분기순이익	(10,016,374)	6,925,920

확정급여제도의 재측정요소	94,791	-

법인세효과	(20,854)	-

분기말금액	9,941,833	26,247,277

24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	3,720

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,720	-

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(3,720)	-

분기말	-	-

25. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	9,969,190	19,121,126	102,164,157	34,569,977

용역의 제공으로 인한 수익	67,435	248,192	-	-

합계	10,036,626	19,369,319	102,164,157	34,569,977

26. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	426,442	1,340,435	479,871	1,451,733

퇴직급여	135,517	425,489	82,817	244,224

경상연구개발비	663,801	1,653,420	694,083	1,850,889

지급수수료	342,608	701,946	101,678	332,704

운반비	214,271	460,304	321,284	697,497

복리후생비	129,874	372,902	186,166	470,763

세금과공과금	58,581	145,079	67,760	171,539

무형자산상각	59,324	140,903	25,134	74,539

지급임차료	47,269	138,756	46,413	118,418

여비교통비	51,271	138,502	39,972	113,215

보험료	41,466	118,285	62,003	165,690

감가상각비	37,843	109,890	30,998	93,045

기타	92,284	336,179	822,627	1,068,602

합 계	2,300,551	6,082,090	2,960,806	6,852,858

27. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	48,275	89,828	(3,179)	2,084

파생상품 평가로 인한 이익	54,535	339,707	616,622	715,106

파생상품 거래로 인한 이익	264,247	941,105	563,549	563,549

외화화폐성자산 평가로 인한 이익	107,218	133,955	559,629	1,359,985

외화화폐성자산 거래로 인한 이익	7,801	1,073,510	2,173,677	3,751,206

단기금융상품처분이익	-	142	-	-

총 계	482,076	2,578,246	3,910,297	6,391,929

28. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	568,739	1,193,264	559,332	1,643,618

파생상품 평가로 인한 손실	1,539,111	1,544,043	874,143	1,957,704

파생상품 거래로 인한 손실	-	616,800	-	-

외화화폐성자산 평가로 인한 손실	695,421	958,717	(130,216)	146,124

외화화폐성자산 거래로 인한 손실	326,499	996,958	1,092,985	2,501,920

합 계	3,129,770	5,309,781	2,396,244	6,249,366

29. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	5,400	23,600	261,990	785,970

수입수수료	-	-	415,229	895,844

유형자산처분이익	7,070	104,080	-	281,439

잡이익	1,078	4,316	5,550	45,920

보증료수익	14,318	38,327	11,864	34,165

합계	27,866	170,322	694,633	2,043,338

30. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타자산폐기손실	-	1,676,542	399,333	464,269

유형자산처분손실	579	67,118	-	-

기타의대손상각비	-	63,418	292,409	292,409

종속기업투자주식손상차손	-	591,179	-	-

지급보증손실	54,382	54,382	-	-

잡손실	56	430	60,435	63,117

합계	55,017	2,453,069	752,177	819,795

31. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 않았습니다.(전분기 평균유효세율 : 18.21%)

32. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고변동	(278)	(915)	(2,670)	88,739

원재료 및 소모품사용	9,634,229	16,918,443	21,606,694	62,329,236

종업원급여	997,258	3,012,764	1,043,781	3,214,694

감가상각비	486,660	1,325,513	474,182	1,473,807

무형자산상각비	59,324	140,903	25,134	74,539

운반비	216,328	465,458	325,581	707,776

지급수수료	401,791	904,206	150,450	526,251

외주가공비	20,524	344,187	6,657,448	19,943,808

기타 비용	724,032	2,027,188	1,696,082	3,070,086

매출원가 및 판매비와관리비 합계	12,539,867	25,137,747	31,976,682	91,428,937

33. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(4,335,652,273)	(9,940,274,993)	2,542,204,482	9,468,124,673

가중평균유통보통주식수(주1)	6,503,803	6,386,627	4,826,967	4,212,385

기본주당순손익	(667)	(1,556)	527	2,248

(주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월(주1)	누적(주1)	3개월	누적

분기순이익(손실)	(4,335,652,273)	(9,940,274,993)	2,542,204,482	9,468,124,673

전환사채관련 손익	-	-	(43,370,973)	987,501,700

법인세효과	-	-	9,541,614	(217,250,374)

전환상환우선주관련 손익	-	-	(18,220,776)	304,961,997

법인세효과	-	-	4,008,571	(67,091,639)

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(4,335,652,273)	(9,940,274,993)	2,494,162,918	10,476,246,357

유통보통주식수	6,503,803	6,386,627	6,698,911	5,867,511

희석주당손익	(667)	(1,556)	372	1,785

(주1) 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	6,503,803	6,386,627	4,826,967	4,212,385

희석성 잠재적보통주 주식수:

- 전환사채	-	-	1,499,273	1,174,357

- 전환상환우선주	-	-	372,671	480,769

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	6,503,803	6,386,627	6,698,911	5,867,511

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전환사채	546,194	740,874	-	-

34. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	53,494,214	34,736,823

자본	48,650,168	51,967,753

부채비율	109.96%	66.84%

(2) 금융상품의 구분1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

단기금융상품	1,510,000	-

매출채권및기타채권	20,889,380

매도가능금융자산	3,004,049

장기금융상품	670,000	-

기타금융자산	4,477,929	-

합계	27,547,309	3,004,049	0

(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	11,480,751	-

차입금	34,734,499	-

신주인수권부사채	14,382,940	-

기타금융부채	10,000	2,436,889

합계	60,608,190	2,436,889

(전기말) (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

단기금융상품	-	-	-

매출채권및기타채권	33,863,661	-	-

매도가능금융자산	-	2,556,165	-

장기금융상품	360,000	-	-

기타금융자산	202,930	-	40,565

합계	34,426,591	2,556,165	40,565

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	8,173,574	-

차입금	18,559,672	-

전환사채	4,380,246	-

기타금융부채	-	1,779,858

합계	31,113,492	1,779,858

2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융자산:

단기금융상품	616	351

대여금및수취채권	(910,824)	1,355,036

매도가능금융자산	40,391	298

당기손익인식금융자산	324,305	-

소계	(545,512)	1,355,684

금융부채:

상각후원가측정금융부채	(1,060,604)	(1,788,937)

당기손익인식금융부채	(360,606)	(679,049)

소계	(1,421,210)	(2,467,986)

(3) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리 ① 외환위험 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산 :

현금및현금성자산

USD	444,112	486,880	913,169	1,070,235

EUR	1,974	2,428	-	-

CNY	154,258	25,294	156,394	28,237

매출채권

USD	18,247,674	20,007,215	27,937,899	32,743,218

부채 :

매입채무및기타채무

USD	3,338,394	3,659,881	2,607,619	3,056,129

차입금

USD	1,660,000	1,819,858	1,000,000	1,172,000

당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당분기 및전분기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,501,436	(1,501,436)	2,958,532	(2,958,532)

EUR	243	(243)	-	-

CNY	2,529	(2,529)	2,824	(2,824)

2) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사의 자회사인 '파인텍베트남'을 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	17,276,507	21,266,632

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석35참조).

3) 유동성위험 당사는 노출된 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 농협은행 외 1개 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이하	합계

매입채무및기타채무	11,480,751	1,159	11,481,910

차입금(주1)	15,436,619	19,297,880	34,734,499

신주인수권부사채	-	20,508,215	20,508,215

전환사채	-	-	-

기타금융부채	2,436,889	-	2,436,889

합계	29,354,259	39,807,254	69,161,513

(전기말) (단위:천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이하	합계

매입채무및기타채무	8,173,574	-	8,173,574

차입금(주1)	8,328,330	10,353,298	18,681,628

전환사채	4,380,246	-	4,380,246

기타금융부채	1,779,858	-	1,779,858

합계	22,662,008	10,353,298	33,015,306

(주1) 차입금 금액은 미래에 지급하여야 할 현금 유출을 표시한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액에 해당합니다.

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	20,633,863	20,633,863	33,863,661	33,863,661

단기금융상품	1,510,000	1,510,000	-	-

장기금융상품	670,000	670,000	360,000	360,000

기타금융자산	4,477,929	4,477,929	202,929	202,929

공정가치로 측정하는금융자산	매도가능금융자산	3,004,049	3,004,049	2,556,165	2,556,165

기타금융자산	-	-	40,565	40,565

합계	30,295,841	30,295,841	37,023,321	37,023,321

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	11,481,910	11,481,910	8,173,574	8,173,574

차입금	23,517,937	23,517,937	18,559,672	18,559,672

전환사채	14,382,940	14,382,940	4,380,246	4,380,246

기타금융부채	10,000	10,000	-	-

공정가치로 측정하는금융부채	기타금융부채	2,436,889	2,436,889	1,779,858	1,779,858

합계	51,829,676	51,829,676	32,893,350	32,893,350

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	3,004,049	-	3,004,049	-	3,004,049

기타금융자산	-	-	-	-	-

합계	3,004,049	-	3,004,049	-	3,004,049

금융부채 :

기타금융부채	2,436,889	-	-	2,436,889	2,436,889

(전기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	2,556,165	-	2,556,165	-	2,556,165

기타금융자산	40,565	-	40,565	-	40,565

합계	2,596,730	-	2,596,730	-	2,596,730

금융부채 :

기타금융부채	1,779,858	-	224,503	1,555,355	1,779,858

35. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속회사	천진화인창광전자유한공사

동관화인창광전자유한공사

파인텍 베트남

연대화인창광전자유한공사

세광테크주식회사

기타 특수관계자	(주)엔피아이

대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	매출	매입

매출액	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	지급수수료 등	유형자산매입

종속회사	천진화인창광전자유한공사	11,064,476	130,986	-	180,335	-	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	238,837	-	-	35,688	-	1,013,426

종속회사	파인텍 베트남	7,144,943	62,780	38,327	373,134	-	-

종속회사	연대화인창광전자유한공사	231,149	-	-	1,643,303	-	410,977

종속회사	세광테크주식회사	-	-	19,721	-	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	22,940	1,049,193	70,261	177,000

(전분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	매출	매입

매출액	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	지급수수료 등	유형자산매입

종속회사	천진화인창광전자유한공사	19,064,798	-	-	1,115,451	-	348,060

종속회사	동관화인창광전자유한공사	9,670,661	-	-	2,845,796	-	261,323

종속회사	파인텍 베트남	36,331,623	930,009	508,850	15,694,639	-	-

종속회사	연대화인창광전자유한공사	1,821,287	-	-	2,344,512	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	72,000	-	3,913,314	74,170	24,100

기타특수관계자	대표이사	-	2,096	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속회사	천진화인창광전자유한공사	4,110,622	-	-	8,027	2,076,044	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	2,317,291	-	-	40,732	150,702	-

종속회사	파인텍 베트남	4,268,310	-	161,240	455,524	323,668	-

종속회사	연대화인창광전자유한공사	-	-	-	-	-	-

종속회사	세광테크주식회사	-	3000,000	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	700,000	-	515,731	18,876	-

(전기말) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속회사	천진화인창광전자유한공사	9,054,100	-	-	2,921	2,076,044	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	8,018,952	-	-	261,556	150,702	-

종속회사	파인텍 베트남	10,365,734	-	133,591	758,170	323,668	-

종속회사	연대화인창광전자유한공사	5,165,907	-	-	652,499	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	17,600	502,163	27,256	-

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	대여	회수	분기말

종속회사	세광테크주식회사	-	3,000,000	-	3,000,000

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	500,000	-	700,000

(전분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	대여	회수	분기말

기타특수관계자	대표이사	629,759	-	629,759	-

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자본거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	관계	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	종속회사	파인텍 베트남	유형자산 현물출자	1,072,966	-

출자	종속회사	세광테크주식회사	유상증자	6,500,003	-

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

파인텍 베트남	차입금 지급보증	USD 2,500,000	한국수출입은행

USD 2,978,759	KEXIM VN

USD 3,500,000	KEB 하나은행

USD 1,461,855	Vietnam International Bank

USD 5,000,000	Vietcom Bank(Vietnam)

이행지급보증	USD 40,000	서울보증보험

세광테크	차입금 지급보증	1,440,000	우리은행

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금, 기타외화지급보증, 사채 및 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	577,858	585,158

퇴직급여	122,581	75,569

합 계	700,439	660,726

36. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 주요약정사항은 아래와 같습니다.

(단위:USD, 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액	실행금액

일반자금대출 및 무역금융대출	기업은행	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

통화선도 파생상품	신한은행	USD 2,800,000	-

일반자금대출 및 구매자금대출	우리은행	5,383,138	5,383,138

일반자금대출	농협은행	3,000,000	700,000

일반자금대출	국민은행	1,700,000	1,700,000

통화선도 파생상품	국민은행	USD 5,000,000	-

외화대출	수협은행	USD 2,000,000	-

무역금융대출	한국수출입은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

합 계	USD 10,800,000	USD 1,000,000

16,083,138	13,783,138

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보증내용	제공자	보증금액

지급보증	한국무역보험공사(주1)	2,700,000

지급보증	신용보증기금(주2)	900,000

지급보증	기술보증기금(주3)	450,000

공탁보증	서울보증보험	15,000

합 계	4,065,000

(주1) 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주2) KEB하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주3) 우리은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공처

토지	유형자산	145,705	2,400,000	우리은행,신한은행

694,000	2,400,000	우리은행

160,000	480,000	국민은행

투자부동산	1,082,453	1,500,000	국민은행

건물	유형자산	813,026	2,400,000	우리은행,신한은행

950,692	2,400,000	우리은행

244,878	480,000	국민은행

투자부동산	233,810	1,500,000	국민은행

기계장치	1,500,090	2,400,000	우리은행

매도가능금융자산(수익증권)	202,747	210,000	우리은행

단기금융상품(정기예금)	1,100,000	1,210,000	기업은행

단기금융상품(정기예금)	200,000	200,000	국민은행

단기금융상품(정기적금)	80,000	121,040	수협은행

단기금융상품(정기예수금)	100,000	100,000	한국금융증권

재고자산	194,331	194,331	한국수출입은행

합계	7,701,732	17,995,371

(4) 당분기말 현재 당사는 종업원의 우리사주조합대출금과 관련하여 단기금융상품 100백만원을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

37. 보고기간 후 중요한 사건 연결실체는 보고기간 후 2016년 11월 10일에 종속회사인 세광테크(주)의 주식을 추가 취득하여 100% 지배력을 획득하였습니다.