파인텍 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요

당사는 2008년 11월에 통신기기 부품의 조립 및 제조를 주된 목적으로 설립 되었으 며, 2009년 2월에 중소기업진흥공단으로부터 벤처기업확인을 취득하였습니다. 또한, 2015년 8월에는 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 일산동구 일산로 138(백석동) 일산테크노타운 324호에 본사를 두고 있으며, LCD용 Back Light Unit, TSP(Touch Screen Panel)와 OLED 장비 제조 및 판매 등을 주사업목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 보통주 자본 금은 4,850백만원 (액면가:500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강원일(대표이사)	1,880,000	19.38%

자기주식	150,000	1.55%

기타	7,669,997	79.07%

합 계	9,699,997	100%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당 사의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당기의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결실체는 전기 중 세광테크(주)의 지분취득으로 지배력을 획득하였으며, 이로 인하여 전기부터 연결실체는 복수의 보고부문으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. - 부품사업부 : 통신기기 부품의 조립 및 제조, 판매 및 수출- 장비사업부 : 디스플레이 장비의 제조, 판매 및 수출

(2) 부문 당기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당분기의 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	BLU사업부	장비사업부	합 계

1. 부문 전체 매출액	57,237,355	14,281,639	71,518,994

2. 부문 간 매출액	-	-	-

3. 외부매출액	57,237,355	14,281,639	71,518,994

4. 영업이익(손실)	(3,918,320)	1,125,627	(2,792,692)

2) 당분기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	BLU사업부	장비사업부	기 타	합 계

자산총계	127,006,312	63,290,505	-	190,296,817

부채총계	106,022,935	29,701,879	-	135,724,814

차입금 및 사채	55,859,761	16,014,264	-	71,874,025

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	A사	B사	C사	합계	매출에서 차지하는 비중

당분기	38,788,086	15,543,285	14,080,970	68,412,340	95.66%

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산(수익증권)	우리은행 질권설정	-	151,397

단기금융상품	우리은행 질권설정	215,000	-

단기금융상품	한국증권금융 담보제공	100,000	-

단기금융상품	기업은행 질권설정	1,100,000	-

단기금융상품	국민은행 질권설정	200,000	-

단기금융상품	우리은행 질권설정	167,600	-

합 계	1,782,600	151,397

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	58,401,600	333,038	76,560,428	333,038

차감: 대손충당금	(339,038)	(333,037)	(339,038)	(333,037)

미수금	5,363,935	192,969	7,475,741	192,969

차감: 대손충당금	(11,929)	(192,968)	(11,929)	(192,968)

미수수익	15,589	0	11,518	-

합 계	63,430,157	2	83,696,720	2

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결실체는 보고기간종료일의 매출채권 및 기타채권에 대해서 연령분석 및 과거경험률에근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 즉, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표일의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처간의 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

기타채권>(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

90일이하	50,636,435	(13,850)	(13,850)	78,031,747	(9,041)	(9,041)

90일 ~ 1년	10,384,471	(20,524)	(20,524)	3,751,964	(160,027)	(160,027)

1년이상	2,760,219	(316,593)	(316,593)	2,263,976	(181,898)	(181,898)

합계	63,781,125	(350,966)	(350,966)	84,047,687	(350,966)	(350,966)

기타채권>(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

90일이하	-	-	-	-	-	-

90일 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년이상	526,006	(526,004)	(526,004)	526,006	(526,004)	(526,004)

합계	526,006	(526,004)	(526,004)	526,006	(526,004)	(526,004)

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	672,074	204,896	876,971

당기 설정	-	-	-

당기 제각	-	-	-

당기 회수	-	-	-

기말금액	672,074	204,896	876,971

(전기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	466,827	270,489	737,316

당기 설정	0

당기 제각	(466,827)	(270,489)	-737,316

당기 회수	-	-	0

기말금액	-	-	0

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	-	-	213,521	-

수익증권(주1)	-	-	213,521

지분상품	-	940,001	-	940,001

비상장주식(주2)	-	940,001	-	940,001

채무상품	850,000	-	850,000	-

회사채(주3)	850,000	-	850,000

합 계	1,063,521	940,001	1,063,521	940,001

(주1) 동 수익증권은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(주2) 상기 지분증권은 비상장주식으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.(주3) 채무상품은 전환사채에 대한 투자액으로 보고기간말 현재의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

(2) 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,003,522	2,556,166

취득	-	30,000

대체(주1)	-	601,302

매도가능금융자산의 평가	-	423

처분	(213,521)	(300,000)

기말금액	2,674,370	2,887,891

(주1) 매출거래처에 대한 회생인가 결정으로 인하여 해당 매출채권의 일부가 출자전환되어 증가하였습니다.8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산(주1)	1,475,397	-	995,030	-

대여금	712,388	-	719,888	-

차감 : 대손충당금	(21,054)	-	(21,054)	-

임차보증금	-	320,725	21,722	399,567

합 계	2,166,732	320,725	1,715,586	399,567

(주1) 파생상품자산은 신주인수권부사채의 연결실체의 매도청구권에 대한 금액으로, 주석 19를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(21,054)	-

당기설정	-	-

기말금액	(21,054)	-

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	12,248,050	(974,530)	11,273,520	14,771,477	(1,134,893)	13,636,584

재공품	400,228	400,228	949,962	949,962

제품	5,338,844	(956,039)	4,382,804	3,760,734	(1,163,042)	2,597,692

저장품	138,845	138,845	105,199	105,199

합 계	18,125,967	(1,930,569)	16,195,397	19,587,371	(2,297,934)	17,289,437

10. 종속기업

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

천진화인창광전자유한공사	BLU 제조판매	중국	100%	100%

동관화인창광전자유한공사	BLU 제조판매	중국	100%	100%

연대화인창광전자유한공사	BLU 제조판매	중국	100%	100%

파인텍 베트남	BLU 제조판매	베트남	100%	100%

세광테크㈜(주1)	OLED장비 제조판매	대한민국	-	100%

(주1) 전기 중 세광테크㈜의 지분 취득으로 지배력을 획득 하였고, 당기 중 (주)파인텍은 세광테크(주)를 흡수합병하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

자산	58,230,152	13,092,510	1,228,846	46,815,021

부채	51,386,930	11,246,482	1,339	40,307,087

자본	6,843,222	1,846,028	1,227,507	6,507,934

(전기말) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남	세광테크 주식회사

자산	52,135,291	10,000,596	1,361,581	50,299,905	74,855,732

부채	45,816,590	8,363,577	7,857	41,202,020	57,550,830

자본	6,318,701	1,637,019	1,353,724	9,097,886	17,304,902

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권 등과 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

매출액	39,136,463	2,839,196	-	27,630,593

영업손익	799,716	(570,463)	(47,644)	(1,132,912)

세후중단영업손익	-	-	-	-

당기순손익	811,623	(530,279)	(41,794)	(1,774,759)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	811,623	(530,279)	(41,794)	(1,774,759)

(전분기) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

매출액	14,515,073	1,365,715	1,136,588	9,979,231

영업손익	(1,228,138)	(1,076,561)	(278,018)	(611,541)

세후중단영업손익	-	-	-	-

당기순손익	(1,208,624)	(812,841)	554,862	(695,559)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(1,208,624)	(812,841)	554,862	(695,559)

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권 등 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 금액입니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(주1)	9,490,421	9,490,421

건물(주1)	14,319,706	(2,035,876)	12,283,830

구축물	4,507,774	(3,030,372)	1,477,402

기계및설비자산(주1)	41,378,090	(15,536,317)	(429,049)	25,412,724

차량운반구	339,784	(225,886)	113,898

공기구 및 비품	2,486,421	(1,768,100)	(60,583)	657,738

금형	5,313,745	(4,331,273)	982,472

건설중인자산	269,000	269,000

합 계	78,104,941	(26,927,824)	(489,633)	50,687,485

(주1) 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 사항은 주석 41을 참고하시기 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,490,421	-	-	9,490,421

건물	14,297,638	(1,879,684)	-	12,417,954

구축물	4,683,258	(3,151,084)	-	1,532,174

기계및설비자산	43,311,029	(15,197,940)	(440,269)	27,672,820

차량운반구	361,139	(225,435)	-	135,704

공기구 및 비품	2,801,713	(2,040,963)	(60,567)	700,183

금형	5,017,145	(4,137,731)	-	879,414

건설중인자산	248,000	-	-	248,000

합 계	80,210,343	(26,632,837)	(500,836)	53,076,670

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각	기타 대체 등(주2, 3)	기말금액

토지	9,490,421	-	-	-	-	9,490,421

건물	12,417,953	75,000	-	(195,053)	(14,070)	12,283,830

구축물	1,532,174	121,578	-	(90,524)	(85,827)	1,477,402

기계및설비자산	27,672,820	1,032,431	(19,671)	(1,223,183)	(2,049,673)	25,412,724

차량운반구	135,704	-	-	(12,936)	(8,871)	113,898

공기구및비품	700,183	31,307	-	(61,946)	(11,806)	657,738

금형	879,414	296,600	-	(193,542)	-	982,472

건설중인자산	248,000	21,000	-	-	-	269,000

합 계	53,076,670	1,577,917	(19,671)	(1,777,184)	(2,170,246)	50,687,485

(주1) 당기 중 토지 및 건물의 대체는 투자부동산으로의 대체에 해당합니다. (주2) 동 금액에는 해외종속회사 자산의 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각	기타 대체 등	기말금액

토지	999,705	-	-	-	-	999,705

건물	7,057,380	261,467	-	(102,377)	(85,801)	7,130,669

구축물	1,628,832	296,644	-	(61,472)	(62,560)	1,801,444

기계및설비자산	25,118,411	790,960	(698,213)	(965,498)	(58,196)	24,187,464

차량운반구	174,404	-	(1,050)	(16,204)	8,041	165,191

공기구및비품	314,162	16,106	(38,739)	(31,107)	68,303	328,725

금형	668,309	105,200	-	(256,477)	-	517,033

건설중인자산	557,900	125,970	-	-	(563,370)	120,500

합 계	36,519,103	1,596,348	(738,003)	(1,433,135)	(693,583)	35,250,730

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	160,000	-	160,000

건물	288,091	(50,416)	237,675

합 계	448,091	(50,416)	397,675

(주) 투자부동산은 전액 차입금 관련 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 사항은 주석 41을 참고하시기 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	160,000	-	160,000

건물	288,091	(46,815)	241,277

합 계	448,091	(46,815)	401,277

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	160,000	-	160,000

건물	241,277	(3,601)	237,675

합 계	401,277	(3,601)	397,675

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	1,082,453	-	1,082,453

건물	246,962	(4,384)	242,578

합 계	1,329,415	(4,384)	1,325,031

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	160,000	187,170

건물	237,675	296,763

합 계	397,675	483,933

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	327,285	(190,492)	-	136,793

개발비	2,655,870	(183,080)	(191,214)	2,281,577

소프트웨어	556,594	(390,284)	-	166,310

시설이용권	1,933,888	(115,036)	-	1,818,852

회원권	1,143,590	-	-	1,143,590

고객관계무형자산 (주1)	3,871,852	(1,068,097)	-	2,803,755

기술기반무형자산 (주1)	9,751,436	(650,096)	-	9,101,341

합 계	20,240,516	(2,597,085)	(191,214)	17,452,217

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	323,338	(181,588)	-	141,750

개발비	2,482,727	(164,545)	(191,214)	2,126,968

소프트웨어	543,469	(373,949)	-	169,520

시설이용권	2,084,998	(103,749)	-	1,981,249

회원권	1,143,590	-	-	1,143,590

고객관계무형자산 (주1)	3,871,852	(667,560)	-	3,204,292

기술기반무형자산 (주1)	9,751,437	(406,310)	-	9,345,127

합 계	20,201,411	(1,897,701)	(191,214)	18,112,496

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	상각	손상차손	기타대체 등(주1)	기말금액

산업재산권	141,751	3,946	-	(8,904)	-	-	136,793

개발비	2,126,968	173,143	-	(18,535)	-	-	2,281,577

소프트웨어	169,520	0	-	(16,335)	-	13,125	166,310

시설이용권	1,981,249	0	-	(11,287)	-	(151,110)	1,818,852

회원권	1,143,590	0	-	-	-	-	1,143,590

고객관계무형자산	3,204,292	0	-	(400,536)	-	-	2,803,755

기술기반무형자산	9,345,127	0	-	(243,786)	-	-	9,101,341

합 계	18,112,496	177,089	-	(699,383)	-	(137,985)	17,452,217

(주1) 동 금액에는 해외종속회사 자산의 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	상각	손상차손	기타대체 등	기말금액

산업재산권	111,054	0	-	(8,320)	-	(0)	102,734

개발비	1,379,796	369,628	-	(15,934)	-	0	1,733,490

소프트웨어	268,924	0	-	(24,784)	-	(1,087)	243,053

시설이용권	1,961,575	0	-	(5,931)	-	(30,727)	1,924,917

회원권	1,143,590	0	-	-	-	0	1,143,590

합 계	4,864,939	369,628	-	(54,969)	-	(31,814)	5,147,784

14. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	546,869	-	1,263,542	-

차감 : 대손충당금	(63,418)	-	(63,418)	-

선급비용	1,102,998	609,149	802,606	710,324

합 계	1,586,449	609,149	2,002,730	710,324

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	63,418	78,800

당기 설정	-	63,418

당기 제각	-	(78,800)

기말금액	63,418	63,418

15. 건설형 공사계약

(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	62,154,017	48,224,981

가산: 누적이익	10,477,500	16,408,579

차감: 누적손실	(100,684)	(347,505)

누적공사수익(미성공사) 합계	72,530,833	64,286,055

차감: 진행청구액	65,393,452	(55,631,250)

소 계	7,137,381	8,654,805

미청구공사	9,572,822	14,065,736

초과청구공사	(2,435,440)	(5,410,931)

소 계	7,137,381	8,654,805

당분기말 현재 건설형 공사계약과 관련된 회수보류액 및 선수금은 없습니다.

(2) 총계약원가 추정치 변동

당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 추정 총 계약원가가 변동된 내역은 없습니다

16. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	8,147,159	8,147,159

손상차손누계액	-	-

장부금액	8,147,159	8,147,159

(2) 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	8,147,159	76,162

사업결합으로 인한 추가 인식액	-	8,070,997

기말금액	8,147,159	8,147,159

17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	50,629,598	67,791,640	-

미지급금	3,552,661	3,455	5,849,315	3,004

미지급비용	1,391,298	1,503,454	-

합 계	55,573,557	3,455	75,144,409	3,004

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	32,554,755	39,759,788	-

장기차입금	5,955,508	9,555,599	7,256,467	9,961,419

사채	3,000,000	4,939,887	8,000,000	4,927,329

합계	41,510,263	14,495,486	55,016,255	14,888,748

(주) 상기의 차입금, 사채에 대하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며, 연결실체의 금융상품, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되고 있습니다. 또한 무역보험공사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 사항은 주석 41을 참고하시기 바랍니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.5% ~ 4.3%	9,242,166	9,509,935

신한은행	3.45%	1,000,000	1,000,000

기업은행	2.74% ~ 6.99%	8,000,000	8,000,000

농협은행	4.18%	2,997,126	2,997,398

김성민	3.87%	1,500,000	1,500,000

외화단기차입금	한국수출입은행	LIBOR+2.84%	1,116,100	1,208,500

한국수출입은행	LIBOR+2.8%	-	3,021,250

수협은행	4.34%	558,050	1,812,750

KEXIM VLC	LIBOR+2.05%	1,495,574	3,624,503

기업은행	LIBOR+1.4%	1,115,987	1,073,684

VIETCOM	LIBOR+2.2%	2,192,793	2,519,203

우리은행(주1)	LIBOR+2.4%	3,336,960	3,492,565

합 계	32,554,756	39,759,788

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	우리은행	3.22%	2018-10-31	255,319	1,127,660	276,596	1,191,489

우리은행	3.44%	2017-12-15	937,500	1,250,000	-

국민은행	3.60%	2017-03-15	225,000	-

국민은행	3.10%	2019-06-15	500,000	750,000

국민은행	3.33%	2020-02-27	1,000,000

우리은행	4.30%	2018-10-15	514,272	299,992	514,272	428,560

우리은행	3.60%	2021-10-12	3,000,000	-	3,000,000

우리은행	2.50%	2024-09-30	500,000	-	500,000

소계	1,707,091	5,927,652	2,765,868	5,870,049

외화장기차입금	외환은행	LIBOR+2.67%	2019-11-10	1,116,100	2,232,200	1,208,500	2,417,000

토비스안양사업장	0.90%	2018-07-31	673,034	-	761,399

한국수출입은행	LIBOR+2.8%	2017-06-22	2,790,250

MB	LIBOR+2.4%	2019-07-18	342,067	722,714	2,740,807	912,971

소계	4,248,417	3,627,948	3,949,307	4,091,370

합계	5,955,508	9,555,599	6,715,175	9,961,419

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채	유진투자증권	5.22%	2017-05-15	3,000,000	-	3,000,000	-

JT저축은행	7.95%	2017-03-12	-	-	5,000,000	-

유안타증권	3.49%	2018-05-28	-	4,939,887	-	4,927,329

합 계	3,000,000	4,939,887	-	4,927,329

19. 신주인수권부사채 및 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채 및 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	신주인수권부사채	전환사채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

발행가액	18,200,000	18,200,000	-	5,500,000

부채요소	15,329,789	14,849,627	-	4,380,246

자본요소	1,576,977	1,576,977	-	(1,469,032)

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행하고 있는 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식사모비분리형 신주인수권부사채

사채의 액면금액(원)	18,200,000,000원

자금조달목적	타법인증권 취득자금

사채의 청약일	2016년 8월 4일

사채의 납입일	2016년 8월 9일

사채의 만기일	2019년 8월 9일

표면이자율	0.00%

만기이자율	4.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의112. 6825%에 해당하는 금액을 일시 상환

신주인수권 행사비율	100%

신주인수권 행사가액(주1)	6,858(원/주)

사채와 인수권의 분리여부	비분리

인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류(주2)	주식회사 파인텍 기명식 보통주

권리행사기간	2017년 8월 9일 ~ 2019년 7월 9일

기타사항(주3)	조기상환청구권, 발행회사의 매도청구권

(주1) 신주인수권부사채의 발행 당시 행사가액은 6,858원 이었으나, 보고기간일 이후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 행사가액이 6,152원으로 조정되었습니다.(주2) 신주인수권부사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다.(주3) 연결실체는 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건의 신주인수권대가를 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 자본으로 분류 하였습니다.

20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

판매보증충당부채	283,052	-	283,052	283,052	-	283,052

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	연결범위변동	전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	283,052	-	-	283,052	283,052	-

21. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(주1)	3,353,168	-	3,922,664	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

합 계	3,353,168	10,000	3,922,664	-

22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	142,485	-	318,818	-

선수금	194,924	-	347,232	-

합계	337,409	-	666,050	-

23. 금융리스부채(1) 리스계약

연결실체는 5년 동안 제조장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 당분기말 현재 동 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	리스제공자	취득원가	감가상각누계액	장부가액

기계장치	Kexim Vietnam Leasing Company Limited 외 1곳	1,615,447	(520,810)	1,094,638

(2) 보고기간종료일 현재 상기 금융리스계약과 관련된 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	562,323	566,362

1년 초과 5년 이내	513,941	710,100

5년 초과	-	-

소 계	1,076,264	1,276,462

차감: 현재가치 조정금액	(45,621)	(56,502)

금융리스부채의 현재가치	1,030,643	1,219,960

(3) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	538,487	541,292

비유동부채	492,156	678,668

합 계	1,030,643	1,219,960

24. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,482,407	2,290,369

사외적립자산의 공정가치	(1,222,601)	(1,149,321)

순확정급여부채(자산)	1,259,806	1,141,048

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

당기초	2,290,369	1,149,321	1,141,048

당기근무원가 등	186,644	0	186,644

이자비용(이자수익)	17,714	8,551	9,163

소 계	2,494,727	1,157,872	1,336,855

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(40,401)	(4,579)	(35,823)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	138,419	0	138,419

소 계	98,017	(4,579)	102,596

기업이 납부한 기여금	0	80,000	(80,000)

제도에서 지급한 금액	(110,337)	(10,693)	(99,644)

당기말	2,482,407	1,222,601	1,259,806

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

당기초	1,860,457	1,026,029	834,429

당기근무원가 등	135,408	-	135,408

이자비용(이자수익)	7,311	7,247	64

소 계	2,003,177	1,033,275	969,901

기업이 납부한 기여금	-	130,000	(130,000)

제도에서 지급한 금액	(117,355)	(46,710)	(70,645)

확정기여형(DC)전환금액	(214,096)	(214,096)	-

당분기말	1,671,725	902,469	769,256

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	1,222,601	902,469

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	3.04%	2.96%

기대임금상승률	4.42%	4.42%

25. 자본금

보고기간종료일 현재 발행주식수 및 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	9,699,997	7,199,997

자본금(주1)	4,849,998,500	3,599,998,500

26. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,243,454	35,104,040

전환권대가(주1)	-	-

자기주식	(968,148)	(968,148)

신주인수권대가	1,576,977	1,576,977

합계	47,852,283	35,712,869

27. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금은 미처분이익잉역금으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,141,646	15,701,989

지배기업주주지분 귀속 당기손익	(4,728,485)	(5,330,403)

확정급여제도의 재측정요소	(102,596)

법인세효과	22,571

기말금액	3,333,136	10,371,586

28. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	2,746

해외사업환산손익	(987,934)	(82,914)

기타자본잉여금	(475,479)	(475,479)

합 계	(1,463,414)	(555,647)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(555,647)	511,154

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(2,746)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(905,020)	(439,377)

기말	(1,463,414)	71,777

29. 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	57,237,355	20,333,080

건설계약으로 안한 수익	14,281,639	-

합계	71,518,994	20,333,080

30. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,024,540	960,085

퇴직급여	91,368	165,850

복리후생비	395,117	183,467

운반비	929,635	593,413

지급임차료	97,379	115,259

지급수수료	906,532	386,574

감가상각비	98,264	86,802

무형자산상각비	695,800	51,240

세금과공과	52,195	80,279

여비교통비	119,461	45,103

보험료	25,511	82,470

경상연구개발비	608,615	453,824

기타	269,434	305,629

합 계	5,313,851	3,509,995

31. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	22,821	13,289

파생상품 평가로 인한 이익	708,358	896,693

파생상품 거래로 인한 이익	574,624	164,352

외화화폐성자산 평가로 인한 이익	819,196	344,183

외화화폐성자산 거래로 인한 이익	721,862	719,523

총 계	2,846,861	2,138,040

32. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,021,252	407,626

파생상품 평가로 인한 손실	0	4,090

파생상품 거래로 인한 손실	0	616,800

외화화폐성자산 평가로 인한 손실	3,526,441	982,446

외화화폐성자산 거래로 인한 손실	2,309,630	361,978

합 계	6,857,323	2,372,940

33. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	12,147	16,400

유형자산처분이익	110	12,678

단기매매증권처분이익	0	142

매도가능증권처분이익	740,068	0

투자자산처분이익	20,121	0

잡이익	184,741	25,994

합 계	957,187	55,214

34. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	74	66,539

기타의대손상각비	0	63,418

재고자산폐기손실	0	0

잡손실	118,497	25,519

합 계	118,571	155,476

35. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세 부담액	-	-

자본에 직접 가감하는 법인세비용	30,676	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	16,932	33,317

법인세 추납액	(1,283,659)	-

계속영업과 관련된 법인세비용	(1,236,052)	33,317

36. 매각예정자산

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정토지(주1)	-	1,082,453

매각예정건물(주1)	-	229,426

매각예정구축물(주2)	1,025,214	1,094,641

합 계	1,025,214	2,406,520

(주1) 보고기간종료일 현재 토지 및 건물에 대한 매각계약을 체결함에 따라, 관련 자산을 매각 예정자산으로 분류하였습니다.
(주2) 연결실체는 향후 12개월 이내 더 이상 활용하지 않고 있는 구축물의 매각을 추진하고자 합니다. 이 구축물은 연결실체의 BLU제조업에 사용되었으며, 현재 매수자를 찾고 있는 중입니다.

37. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

재고변동	(850,007)	1,719,649

원재료의 사용	57,417,628	12,353,947

종업원급여	5,664,282	4,096,251

감가상각비	1,777,184	1,433,135

무형자산상각비	699,383	54,969

운반비	1,161,357	717,251

지급수수료	1,633,834	769,050

외주가공비	534,830	280,327

기타 비용	6,273,194	3,870,425

매출원가 및 판매비와관리비 합계	74,311,685	25,295,004

38. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배기업의 소유주에 귀속되는 보통주순이익(손실)	(4,728,485,227)	(5,330,403,040)

가중평균유통보통주식수(주1)	9,133,330	6,313,094

기본주당순손익	(518)	(844)

(주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

- 신주인수권부사채	1,057,124

- 전환사채	886,903

39. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	135,724,814	172,719,556

자본	54,572,003	46,898,866

부채비율	249%	368%

(2) 금융상품의 구분

1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

단기금융상품	1,872,600	-	-

매출채권및기타채권	63,430,160	-	-

매도가능금융자산	-	1,790,001	-

장기금융상품	510,000	-	-

기타금융자산	1,012,059	-	1,475,397

합계	66,824,819	1,790,001	1,475,397

(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	55,577,012	-

차입금	56,005,749	-

신주인수권부사채	15,329,789	-

금융리스부채	1,030,643	-

기타금융부채	10,000	3,353,168

합계	127,953,193	3,353,168

(전기말) (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

단기금융상품	1,751,475	-	-

매출채권및기타채권	83,696,722	-	-

매도가능금융자산	-	2,003,522	-

장기금융상품	370,000	-	-

기타금융자산	1,120,123	-	995,030

합계	86,938,320	2,003,522	995,030

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	75,147,413	-

차입금	69,905,002	-

신주인수권부사채	14,849,627	-

금융리스부채	1,219,960	-

기타금융부채	10,000	3,922,664

합계	161,132,002	3,922,664

(3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리

① 외환위험연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산 :

현금및현금성자산

USD	1,433,997	1,600,484	318,684	385,129

CNY	151,587	24,598	153,428	26,583

VND	92,669,161	106,000	902,683,996	48,031

EUR	1,974	2,203	1,974	2,502

매출채권

USD	48,243,792	53,844,897	56,191,341	67,907,235

부채 :

매입채무및기타채무

USD	44,436,899	49,596,023	35,436,967	42,825,574

VND	9,447,072,819	464,974	7,033,967,370	374,144

차입금

USD	2,103,023	2,347,184	3,130,036	3,782,649

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	350,217	(350,217)	2,168,414	(2,168,414)

CNY	2,460	(2,460)	2,658	(2,658)

VND	(35,897)	35,897	(32,611)	32,611

EUR	220	(220)	250	(250)

② 이자율위험 연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.

3) 유동성위험 연결실체는 노출된 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 농협은행 외 1개 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이하	합계

매입채무및기타채무	55,573,557	3,455	55,577,012

차입금(주1)	41,510,262	14,495,486	56,005,748

금융리스부채	538,487	492,156	1,030,643

신주인수권부사채(주2)	15,329,789	15,329,789

기타금융부채	3,353,168	10,000	3,363,168

합계	116,305,263	15,001,097	131,306,360

(전기말) (단위:천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이하	합계

매입채무및기타채무	75,144,409	3,004	75,147,413

차입금(주1)	55,016,254	14,888,748	69,905,002

금융리스부채	541,292	678,668	1,219,960

전환사채	14,849,627	14,849,627

기타금융부채	3,922,664	10,000	3,932,664

합계	149,474,246	15,580,420	165,054,666

(주1) 차입금 금액은 미래에 지급하여야 할 현금 유출을 표시한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액에 해당합니다.(주2) 신주인수권부사채의 만기는 2019년 8월 9일이지만, 2017년 8월 9일부터 투자자의 조기상환요청시 이에 응해야 할 계약상의 의무가 존재하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(4) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	단기금융상품	1,872,600	1,872,600	1,751,475	1,751,475

매출채권및기타채권	63,430,160	63,430,160	83,696,722	83,696,722

장기금융상품	510,000	510,000	370,000	370,000

기타금융자산	1,012,059	1,012,059	1,120,123	1,120,123

공정가치로 측정하는금융자산	매도가능금융자산	1,790,001	1,790,001	2,003,522	2,003,522

기타금융자산	1,475,397	1,475,397	995,030	995,030

합계	70,090,217	70,090,217	89,936,872	89,936,872

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	55,577,012	55,577,012	75,147,413	75,144,409

차입금	56,005,749	56,005,749	69,905,002	69,905,002

금융리스부채	1,030,643	1,030,643	1,219,960	1,219,960

신주인수권부사채	15,329,789	15,329,789	14,849,627	14,849,627

전환사채	0

기타금융부채	10,000	10,000	10,000	10,000

공정가치로 측정하는금융부채	기타금융부채	3,353,168	3,353,168	3,922,664	3,922,664

합계	131,306,361	131,306,361	165,054,666	165,051,662

연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	1,790,001	-	1,790,001	-	1,790,001

기타금융자산	1,475,397	-	1,475,397	-	1,475,397

합계	3,265,398	-	3,265,398	-	3,265,398

금융부채 :

기타금융부채	3,353,168	-	3,353,168	-	3,353,168

(전기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	2,003,522	-	2,003,522	-	2,003,522

기타금융자산	995,030	-	995,030	-	995,030

합계	2,998,552	-	2,998,552	-	2,998,552

금융부채 :

기타금융부채	3,922,664	-	3,922,664	-	3,922,664

40. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)엔피아이

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	매출	매입

임대료수익	이자수익	기타수익	재고자산매입	지급수수료 등	유형자산매입

기타특수관계자	(주)엔피아이	909,662	39,718	13,000

(전분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	매출	매입

임대료수익	이자수익	기타수익	재고자산매입	지급수수료 등	유형자산매입

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	9,000	446,093	19,651	22,000

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	705,949	33,143	4,576

(전기말) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	641,606	5,456	-

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	-	-

(전분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	(주)엔피아이	500,000	500,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	388,661	188,407

퇴직급여	27,692	51,065

합 계	416,353	239,472

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체는 장ㆍ단기차입금, 기타외화지급보증, 사채 및 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

41. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 맺고 있는 주요약정사항은 아래와 같습니다.

(단위:USD, 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액	실행금액

일반자금대출 및 무역금융대출	기업은행	8,000,000	8,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출 및 구매자금대출	우리은행	16,144,743	15,876,908

일반자금대출	농협은행	3,000,000	2,997,126

일반자금대출	국민은행	1,000,000	1,000,000

차입약정	개인	1,500,000	1,500,000

외화대출	토비스안양사업장	USD 603,023	USD 603,023

통화선도 파생상품	국민은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

외화대출	수협은행	USD 500,000	USD 500,000

무역금융대출	한국수출입은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

일반대출	KEXIM VLC	USD 1,340,000	USD 1,340,000

금융리스	KEXIM VLC	USD 906,148	USD 906,148

일반대출	한국수출입은행	USD 2,500,000	USD 2,500,000

일반대출	외환은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

구매자금대출	VIETCOM BANK	USD 5,000,000	USD 1,965,162

일반대출	기업은행	USD 1,000,000	USD 999,898

시설대,일반자금대출	MB	USD 6,000,000	USD 3,961,142

합 계	30,644,743	30,374,034

USD 24,849,171	USD 19,775,373

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보증내용	제공자	보증금액

지급보증	한국무역보험공사(주1)	2,700,000

지급보증	신용보증기금(주2)	900,000

지급보증	기술보증기금(주2)	900,000

공탁보증	서울보증보험	15,000

합 계	4,515,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공처

토지	145,705	2,400,000	우리은행,신한은행

694,000	2,400,000	우리은행

2,621,927	4,800,000	우리은행

5,972,220	7,920,000	우리은행

건물	783,751	2,400,000	우리은행,신한은행

921,717	2,400,000	우리은행

2,286,569	4,800,000	우리은행

2,948,963	7,920,000	우리은행

1,903,443	1,903,443	VIETCOM BANK

기계장치	1,395,432	2,400,000	우리은행

1,946,312	1,946,312	KEXIM VLC

678,763	678,763	VIETCOM BANK

1,272,397	1,272,397	MILITARY BANK

단기금융상품(정기예금)	215,000	215,000	우리은행

단기금융상품(정기예금)	167,600	167,600	우리은행

단기금융상품(정기예금)	1,100,000	1,210,000	기업은행

단기금융상품(정기예금)	200,000	200,000	국민은행

단기금융상품(정기예수금)	100,000	100,000	한국증권금융

재고자산(주1)	1,821,417	USD 1,000,000	한국수출입은행

합계	25,353,799	45,133,515

USD 1,631,948	USD 1,000,000

(주1) 상기 재고자산은 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 부담보를 제공한 것으로, 정담보는 대표이사의 지급보증으로 설정되어 있습니다.(4) 당기말 현재 연결실체는 종업원의 우리사주조합대출금과 관련하여 단기금융상품 100백만원을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

42. 보고기간 후 중요한 사건

연결실체는 2017년 05월 10일에 개최된 이사회결의에 의거 전환사채를 발행하기로 하였습니다. 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 종류	국내 무기명식 사모전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	15,000,000,000

3. 자금조달의 목적	운영자금

4. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.0

만기이자율 (%)	4.0

5. 사채만기일	2020년 05월 12일

6. 이자지급방법	본 사채의 표면이자율은 0%로 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.

7. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여 만기일에 원금의112.6825%에 해당하는 금액을 일시 상환.

8. 사채발행방법	사모

9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	9,224

전환에 따라발행할 주식	종류	주식회사 파인텍 기명식 보통주

주식수	1,626,192

전환청구기간	시작일	2018년 05월 12일

종료일	2020년 04월 12일

10. 청약일	2017년 05월 12일

11. 납입일	2017년 05월 12일

12. 이사회결의일(결정일)	2017년 05월 10일

13. 기타사항	조기상환청구권, 발행회사의 매도청구권