파인텍 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항당사는 2008년 11월에 통신기기 부품의 조립 및 제조를 주된 목적으로 하여 설립되었으며, 2015년 8월에는 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 일산동구 일산로 138(백석동) 일산테크노타운 324호에 본사를 두고 있으며, LCD용 Back Light Unit, TSP(Touch Screen Panel),디스플레이용 장비 제조 및 판매 등을 주사업목적으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 4,850백만원(액면가:500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강원일(대표이사)	1,880,000 주	19.38%

자기주식	150,000 주	1.55%

기타	7,669,997 주	79.07%

합 계	9,699,997 주	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법, 지분법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.- 부품사업부 : 통신기기 부품의 조립 및 제조, 판매 및 수출- 장비사업부 : 디스플레이 장비의 제조, 판매 및 수출 (2) 부문 당분기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당분기의 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부품사업부	장비사업부	합 계

1. 부문 전체 매출액	21,700,306	5,729,323	27,429,629

2. 부문 간 매출액	-	-	-

3. 외부매출액	21,700,306	5,729,323	27,429,629

4. 영업이익	(2,322,611)	55,901	(2,266,710)

2) 당분기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부품사업부	장비사업부	합 계

자산총계	98,036,469	63,290,505	161,326,974

부채총계	62,151,632	29,701,879	91,853,511

차입금 및 사채	24,646,841	16,014,264	40,661,105

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	천진화인창광전자유한공사	베트남파인텍	동관화인창광전자유한공사	합계	매출에서 차지하는 비중

당분기	9,150,131	9,698,106	2,608,451	21,456,688	78%

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	우리은행 질권설정	-	213,521

단기금융상품	우리은행 질권설정	215,000	-

단기금융상품	수협은행 질권설정	-	110,000

단기금융상품	한국증권금융 담보제공	100,000	100,000

단기금융상품	기업은행 질권설정	1,100,000	1,100,000

단기금융상품	국민은행 질권설정	200,000	200,000

단기금융상품	우리은행 질권설정	167,600	181,475

합 계	1,782,600	1,904,996

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	53,488,888	333,038	34,457,216	333,038

차감: 대손충당금	(339,038)	(333,037)	(162)	(333,037)

미수금	2,619,138	192,969	837,825	192,969

차감: 대손충당금	(11,929)	(192,968)	(11,929)	(192,968)

미수수익	15,589	-	11,518	-

합 계	55,772,648	2	35,294,468	2

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사는 보고기간종료일의 매출채권 및 기타채권에 대해서 연령분석 및 과거경험률에근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 즉, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표일의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처간의 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령 및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. 기타채권>

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

120일이하	36,781,952	(339,038)	(339,038)	28,501,096	(9,760)	(9,760)

120일 ~ 1년	14,467,350	(11,929)	(11,929)	4,438,136	(1,520)	(1,520)

1년이상	4,874,312	-	-	2,367,327	(811)	(811)

합계	56,123,614	(350,966)	(350,966)	35,306,559	(12,091)	(12,091)

기타채권>(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

120일이하	-	-	-	-	-	-

120일 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년이상	526,006	(526,004)	(526,004)	526,007	(526,005)	(526,005)

합계	526,006	(526,004)	(526,004)	526,007	(526,005)	(526,005)

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	162	11,929	12,090

사업결합	338,876	-	338,876

기말금액	339,038	11,929	350,966

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	466,827	270,489	737,316

당기 설정(환입)	-	-	-

당기 제각	(466,827)	(270,489)	(737,316)

기말금액	-	-	-

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	700,000	-	213,521	-

수익증권(주1)	700,000	-	213,521	-

지분상품	-	940,001	-	700,001

비상장주식(주2)	-	940,001	-	700,001

채무상품	150,000	-	850,000	-

전환사채(주3)	150,000	-	850,000	-

합 계	850,000	940,001	1,063,521	700,001

(주1) 동 수익증권은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(주2) 동 지분증권은 비상장주식으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.(주3) 채무상품은 전환사채에 대한 투자액으로 보고기간말 현재의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.(2) 매도가능금융자산의 변동 내역

구분	당분기	전분기

기초금액	1,763,522	2,556,165

취득	-	30,000

대체(주1)	-	601,302

증가	-	423

처분	(213,521)	(300,000)

사업결합	240,000	-

기말금액	1,790,001	2,887,890

(주1) 매출거래처에 대한 회생인가 결정으로 인하여 해당 매출채권의 일부가 출자전환되어 증가하였습니다.

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산(주1)	1,457,693	-	995,030	-

통화선도자산	17,705	-	-	-

대여금	712,388	-	621,055	-

차감 : 대손충당금	(21,054)	-	(21,054)	-

임차보증금	-	247,557	-	156,875

합 계	2,166,732	247,557	1,595,031	156,875

(주1) 파생상품자산은 신주인수권부사채의 당사의 매도청구권에 대한 금액으로, 주석 19을 참조하시기 바랍니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초금액	(21,054)	-

당분기설정	-	-

기말금액	(21,054)	-

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,098,558	(411,985)	1,686,572	890,374	(104,943)	785,431

재공품	124,180	-	124,180	-	-	-

제품	15,722	(5,337)	10,384	73,609	(4,966)	68,643

상품	280	-	280	1,700	-	1,700

합계	2,238,739	(417,322)	1,821,417	965,683	(109,909)	855,774

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실 전입액 24백만원(전분기: 16백만원 환입)이 가산되었습니다.

10. 종속기업

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

천진화인창광전자유한공사	BLU 제조판매	중국	100%	12,362,614	12,362,614	100%	12,362,614	12,362,614

동관화인창광전자유한공사(주1)	BLU 제조판매	중국	100%	4,411,564	3,820,385	100%	4,411,564	3,820,385

연대화인창광전자유한공사	BLU 제조판매	중국	100%	6,292,877	1,116,291	100%	6,292,877	1,116,291

파인텍 베트남	BLU 제조판매	베트남	100%	9,783,068	9,783,068	100%	9,783,068	9,783,068

세광테크㈜ (주2)	OLDE 장비제조판매	한국	-	-	-	100%	26,193,996	26,193,996

합계	32,850,124	27,082,359	59,044,119	53,276,355

(주1) 동관화인창광전자 유한공사의 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라, 회수가능가액과 장부가액의 차액 591,179천원을 전기 중 손상처리하였습니다.(주2) 당분기 중 세광테크㈜와 합병하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

자산	58,230,152	13,092,510	1,228,846	46,815,021

부채	51,386,930	11,246,482	1,339	40,307,087

자본	6,843,222	1,846,028	1,227,507	6,507,934

(전기말) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남	세광테크(주)

자산	52,135,291	10,000,596	1,361,581	50,299,905	74,855,732

부채	45,816,590	8,363,577	7,857	41,202,020	57,550,830

자본	6,318,701	1,637,019	1,353,724	9,097,886	17,304,902

한편, 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

매출액	39,136,463	2,839,196	-	27,630,593

영업손익	799,716	(570,463)	(47,644)	(1,132,912)

세후중단영업손익	-	-	-	-

당분기순손익	811,623	(530,279)	(41,794)	(1,774,759)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	811,623	(530,279)	(41,794)	(1,774,759)

(전분기) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

매출액	14,515,073	1,365,715	1,136,588	9,979,231

영업손익	(1,228,138)	(1,076,561)	(278,018)	(611,541)

세후중단영업손익	-	-	-	-

당분기순손익	(1,208,624)	(812,841)	554,862	(695,559)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(1,208,624)	(812,841)	554,862	(695,559)

한편, 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	53,276,355	26,600,573

취득	-	1,072,966

사업결합(주1)	(26,193,996)	-

기말	27,082,359	27,673,539

(주1) 당분기 중 세광테크㈜와 합병하였습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(주1)	9,490,421	-	-	9,490,421

건물(주1)	8,281,030	(1,340,029)	-	6,941,000

설비자산	3,954,372	(1,352,964)	-	2,601,408

기계장치(주1)	10,046,088	(3,196,653)	(205,868)	6,643,567

차량운반구	50,808	(49,111)	-	1,697

공구와기구	113,701	(33,823)	-	79,877

비품	1,537,173	(1,050,660)	-	486,514

금형	5,313,745	(4,331,273)	-	982,472

건설중인자산	269,000	-	-	269,000

합 계	39,056,339	(11,354,514)	(205,868)	27,495,957

(주1) 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 사항은 주석 39을 확인하시기 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(주1)	839,705	-	839,705

건물(주1)	2,330,000	(595,407)	1,734,593

설비자산	2,315,790	(733,802)	1,581,988

기계장치(주1)	8,259,527	(2,429,353)	5,830,174

차량운반구	6,364	(4,349)	2,015

공구와기구	104,061	(28,647)	75,414

비품	241,948	(166,140)	75,808

금형	5,017,145	(4,137,731)	879,414

건설중인자산	248,000	-	248,000

합 계	19,362,540	(8,095,429)	11,267,111

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초순장부금액	취득/자본적지출	처분	감가상각	사업결합	당분기말금액

토지	839,705	-	-	-	8,650,717	9,490,421

건물	1,734,593	75,000	-	(83,756)	5,215,163	6,941,000

설비자산	1,581,988	-	-	(86,225)	1,105,646	2,601,408

기계장치	5,830,175	-	(4,932)	(238,946)	1,057,270	6,643,567

차량운반구	2,015	-	-	(803)	485	1,697

공구와기구	75,414	9,640	-	(5,177)	-	79,877

비품	75,808	14,364	-	(30,957)	427,298	486,514

금형	879,414	296,600	-	(193,542)	-	982,472

건설중인자산	248,000	21,000	-	-	-	269,000

합 계	11,267,111	416,604	(4,932)	(639,404)	16,456,578	27,495,957

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초순장부금액	취득/자본적지출	처분	감가상각	기타증감	기말순장부금액

토지	999,705	-	-	-	-	999,705

건물	2,106,774	-	-	(32,726)	-	2,074,048

설비자산	1,793,728	-	-	(56,231)	-	1,737,497

기계장치	6,462,678	118,768	(530,559)	(204,124)	35,970	5,882,733

차량운반구	4,388	-	(1,050)	(368)	-	2,970

공구와기구	241	41,121	-	(2,616)	-	38,746

비품	100,019	-	-	(7,927)	-	92,092

금형	668,309	105,200	-	(256,477)	-	517,033

건설중인자산	30,500	125,970	-	-	(35,970)	120,500

합계	12,166,342	391,059	(531,609)	(560,469)	0	11,465,324

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	160,000	-	160,000

건물	288,091	(50,416)	237,675

합 계	448,091	(50,416)	397,675

(주) 투자부동산은 전액 차입금 관련 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 사항은 주석 39을 참고하시기 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	160,000	-	160,000

건물	288,091	(46,815)	241,277

합 계	448,091	(46,815)	401,277

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	160,000	160,000

건물	241,277	(3,601)	237,675

합 계	401,277	(3,601)	397,675

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	1,082,453	-	1,082,453

건물	246,962	(4,384)	242,578

합 계	1,329,415	(4,384)	1,325,031

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	160,000	187,170

건물	237,675	296,763

합계	397,675	483,933

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	327,285	(190,492)	-	136,793

개발비	2,655,870	(183,080)	(191,214)	2,281,577

소프트웨어	700,147	(578,362)	-	121,785

회원권	1,143,590	-	-	1,143,590

고객관계무형자산	3,871,852	(1,068,097)	-	2,803,755

기술기반무형자산	9,751,436	(650,096)	-	9,101,341

합 계	18,450,181	(2,670,127)	(191,214)	15,588,840

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	235,717	(152,816)	-	82,901

개발비	3,411,282	(1,093,100)	(191,214)	2,126,968

소프트웨어	380,424	(260,764)	-	119,660

회원권	1,143,590	-	-	1,143,590

합 계	5,171,013	(1,506,680)	(191,214)	3,473,119

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초순장부금액	취득액	상각	사업결합	기말순장부금액

산업재산권	82,901	3,946	(8,188)	58,133	136,793

개발비	2,126,968	173,143	(18,535)	-	2,281,577

소프트웨어	119,660	-	(14,104)	16,229	121,785

회원권	1,143,590	-	-	-	1,143,590

고객관계무형자산	-	-	(267,024)	3,070,779	2,803,755

기술기반무형자산	-	-	(162,524)	9,263,865	9,101,341

합 계	3,473,120	177,089	(470,375)	12,409,006	15,588,840

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초순장부금액	취득액	상각	기말순장부금액

산업재산권	111,054	-	(8,320)	102,734

개발비	1,379,796	369,628	(15,934)	1,733,490

소프트웨어	184,552	-	(16,535)	168,016

회원권	1,143,590	-	-	1,143,590

합 계	2,818,992	369,628	(40,790)	3,147,831

(주) 당분기 및 전분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	385,531	-	201,669	-

차감 : 대손충당금	(63,418)	-	(63,418)	-

선급비용	342,830	40,241	341,299	61,777

합 계	664,942	40,241	479,551	61,777

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	63,418	78,800

당분기 설정	-	63,418

당분기 제각	-	(78,800)

기말금액	63,418	63,418

15. 건설형 공사계약(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	62,154,017	-

가산: 누적이익	10,477,500	-

차감: 누적손실	(100,684)	-

누적공사수익(미성공사) 합계	72,530,833	-

차감: 진행청구액	65,393,452	-

소 계	7,137,381	-

미청구공사	9,572,822	-

초과청구공사	(2,435,440)	-

소 계	7,137,381	-

16. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	8,070,997	-

손상차손누계액	-	-

장부금액	8,070,997	-

(2) 당분기 및 전기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

사업결합으로 인한 추가 인식액	8,070,997	-

기말금액	8,070,997	-

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,647,232	-	10,284,916	-

미지급금	5,318,464	3,455	6,057,400	3,004

미지급비용	244,146	-	223,311	-

합 계	28,209,842	3,455	16,565,628	3,004

18. 차입금 등

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	24,413,441	-	14,328,582	-

장기차입금	1,707,091	6,600,685	2,251,596	2,702,888

사채	3,000,000	4,939,887	8,000,000	4,927,329

합계	29,120,533	11,540,572	24,580,178	7,630,217

(주) 상기의 차입금, 사채에 대하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며, 당사의 금융상품, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되고 있습니다. 또한, 무역보험공사등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 사항은 주석 39을 참고하시기 바랍니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.5% ~ 4.3%	9,242,166	2,309,934

신한은행	3.45%	1,000,000	1,000,000

기업은행	2.74% ~ 6.99%	8,000,000	5,000,000

농협은행	4.18%	2,997,126	2,997,398

개인	3.87%	1,500,000	-

외화단기차입금	한국수출입은행	LIBOR + 2.84%	1,116,100	1,208,500

수협은행	4.34%	558,050	1,812,750

합 계	24,413,441	14,328,582

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	우리은행	3.46%	2017-12-15	937,500	-	1,250,000	-

우리은행	3.22%	2018-10-31	255,319	1,127,660	276,596	1,191,489

국민은행	2.82%	2019-06-15	-	-	500,000	750,000

국민은행	3.32%	2017-03-15	-	-	225,000	-

국민은행	3.33%	2020-02-27	-	1,000,000	-	-

우리은행	4.30%	2018-10-15	514,272	299,992	-	-

우리은행	3.60%	2021-10-14	-	3,000,000	-	-

우리은행	2.50%	2024-09-30	-	500,000	-	-

외화장기차입금	토비스안양사업장	0.90%	2018-07-01	-	673,034	-	761,399

합 계	1,707,091	6,600,685	2,251,596	2,702,888

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채	유진투자증권	5.22%	2017-05-15	3,000,000	-	3,000,000	-

제이티저축은행	7.95%	2017-03-12	-	-	5,000,000	-

유안타증권	3.49%	2018-05-28	-	4,939,887	-	4,927,329

합 계	3,000,000	4,939,887	8,000,000	4,927,329

19. 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	신주인수권부사채

당분기말	전기말

발행가액	18,200,000	18,200,000

부채요소	15,329,789	14,849,627

자본요소	1,576,977	1,576,977

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행하고 있는 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식사모비분리형 신주인수권부사채

사채의 액면금액(원)	18,200,000,000원

자금조달목적	타법인증권 취득자금

사채의 청약일	2016년 8월 4일

사채의 납입일	2016년 8월 9일

사채의 만기일	2019년 8월 9일

표면이자율	0.00%

만기이자율	4.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의112. 6825%에 해당하는 금액을 일시 상환

신주인수권 행사비율	100%

신주인수권 행사가액(주1,2)	6,858(원/주)

사채와 인수권의 분리여부	비분리

인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류(주3)	주식회사 파인텍 기명식 보통주

권리행사기간	2017년 8월 9일 ~ 2019년 7월 9일

기타사항(주4)	조기상환청구권, 발행회사의 매도청구권

(주1) 신주인수권부사채의 발행 당시 행사가액은 6,858원 이었으나, 보고기간일 이후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 행사가액이 6,152원으로 조정되었습니다.(주2) 신주인수권부사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다.(주3) 당사는 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건의 신주인수권대가를 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 자본으로 분류 하였습니다.(주4) 당사는 상기 신주인수권부사채에 부여된 조기상환권과 발행회사의 매도청구권을 금융자산부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품자산 995,030천원 및 파생상품자산부채 3,581,160천원으로 계상하고 있습니다(주석 8 참조).

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(주1)	3,353,168	-	3,922,664	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

기타금융부채	-	62,423	-	62,423

합 계	3,353,168	72,423	3,922,664	72,423

(주1) 당분기 파생상품부채는 신주인수권부사채의 당사의 매도청구권에 관한 금액 3,353,168천원에 해당합니다. (전기말 파생상품부채는 신주인수권부사채의 당사의 매도청구권에 관한 금액 3,581,159천원과 통화선도에 관련한 341,504천원에 해당합니다.) 신주인수권부사채는 주석 19을 참조하시기 바랍니다.

21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	142,485	-	23,223	-

선수금	200	-	139,320	-

합 계	142,685	-	162,543	-

22. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

판매보증충당부채	283,052	-	283,052	-	-	-

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사업결합	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	-	-	283,052	283,052	283,052	-

23. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,482,407	1,175,393

사외적립자산의 공정가치	(1,222,601)	(864,787)

순확정급여부채	1,259,806	310,606

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	1,175,393	864,787	310,606

당기근무원가 등	152,595	-	152,595

이자비용(이자수익)	15,020	7,726	7,294

재측정요소:

재무적가정의 변동	(7,068)	(4,563)	(2,505)

경험조정으로 인한 변동	138,419	-	138,419

기업이 납부한 기여금	-	70,000	(70,000)

제도에서 지급한 금액	(110,337)	(4,678)	(105,659)

사업결합	1,118,386	289,329	829,056

기말	2,482,407	1,222,601	1,259,806

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	1,860,457	1,026,029	834,429

당기근무원가 등	135,408	-	135,408

이자비용(이자수익)	7,311	7,247	64

기업이 납부한 기여금	-	130,000	(130,000)

제도에서 지급한 금액	(117,355)	(46,710)	(70,645)

확정기여형(DC)전환금액	(214,096)	(214,096)	-

기말	1,671,725	902,469	769,256

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	1,222,601	864,787

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	3.04%	2.96%

기대임금상승률	4.42%	4.42%

24. 자본금

보고기간종료일 현재 발행주식수 및 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식의 수	9,699,997	7,199,997

자본금(주1)	4,849,998,500	3,599,998,500

(주1) 당분기 중 유상증자 실시에 따라 총 2,500,000주(주당 발행금액 : 5,490)의 보통주가 발행되었습니다.

25. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	47,243,454	35,104,040

전환권대가	-	-

신주인수권부대가	1,576,977	1,576,977

자기주식	(968,148)	(968,148)

기타자본잉여금	9,533,299	-

합계	57,385,582	35,712,869

(주1) 당분기 중 유상증자 실시에 따라 총 2,500,000주(주당 발행금액 : 5,490)의 보통주가 발행되었습니다.

26. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,305,219	19,884,270

당분기순이익	(2,961,323)	(3,226,790)

확정급여제도의 재측정요소	(135,914)	-

법인세효과	29,901	-

기말금액	7,237,883	16,657,480

27. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	2,746

기타자본잉여금	9,533,299	-

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,746	3,720

매도가능금융자산의 매도	(2,746)	-

사업결합	9,533,299	-

기말	9,533,299	3,720

28. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	27,429,629	6,140,572

용역의 제공으로 인한 수익	-	104,930

합계	27,429,629	6,245,502

29. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	660,479	474,880

퇴직급여	83,850	165,850

복리후생비	260,670	127,560

운반비	361,176	150,387

지급임차료	54,566	46,057

지급수수료	685,650	159,184

감가상각비	49,978	35,076

무형자산상각	470,375	40,790

세금과공과금	33,901	44,801

여비교통비	86,804	37,739

보험료	608,615	453,824

경상연구개발비	142,419	175,677

합 계	3,498,484	1,911,825

30. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	18,145	7,477

외환차익	614,712	643,191

외화환산이익	340,789	80,901

파생상품 평가이익	708,358	896,693

파생상품 거래이익	574,624	164,352

총 계	2,256,628	1,792,614

31. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	791,353	306,806

외환차손	1,367,271	301,818

외화환산손실	2,819,694	673,905

파생상품 거래손실	-	616,800

파생상품 평가손실	-	4,090

합 계	4,978,318	1,903,420

32. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	4,800	16,400

유형자산처분이익	282	95,992

단기매매증권처분이익	-	142

보증료수익	21,945	12,203

잡이익	2,053	3,197

투자자산처분이익	20,121	-

매도가능증권처분이익	740,068	-

합계	789,270	127,934

33. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	63,418

재고자산처분손실	-	1,676,542

유형자산처분손실	74	66,539

잡손실	15,102	238

합계	15,176	1,806,737

34. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세 부담액	-	-

자본에 직접 가감하는 법인세비용	30,676	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	-

법인세 추납액	(1,283,659)	-

계속영업과 관련된 법인세비용(이익)	(1,252,984)	-

35. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

재고변동	(66,293)	(322)

원재료 및 소모품사용	23,917,599	3,989,847

종업원급여	1,909,064	1,092,866

감가상각비	576,773	447,585

무형자산상각비	470,375	40,790

운반비	427,921	151,320

지급수수료	1,158,258	236,571

외주가공비	2,473	280,327

기타 비용	1,300,169	1,443,699

매출원가 및 판매비와관리비 합계	29,696,339	7,682,683

36. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	(2,961,322,645)	(3,226,790,260)

가중평균유통보통주식수(주1)	9,133,330	6,313,094

기본주당순손익	(324)	(511)

(주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며,당사는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외되었습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

신주인수권부사채	1,057,124	-

전환사채	-	886,903

합계	1,057,124	886,903

37. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	91,853,511	68,260,699

자본	69,473,464	49,620,833

부채비율	132.21%	137.56%

(2) 금융상품의 구분보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

단기금융상품	1,872,600	-	-

매출채권및기타채권	55,772,650	-	-

매도가능금융자산	-	1,790,001	-

장기금융상품	510,000	-	-

기타금융자산	938,892	-	1,475,397

합계	59,094,142	1,790,001	1,475,397

(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	28,213,297	-

차입금 등	40,661,105	-

신주인수권부사채	15,329,789	-

기타금융부채	72,423	3,353,168

합계	84,276,614	3,353,168

(전기말) (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

단기금융상품	1,570,000	-	-

매출채권및기타채권	35,294,470	-	-

매도가능금융자산	-	1,763,522	-

장기금융상품	370,000	-	-

기타금융자산	756,876	-	995,030

합계	37,991,346	1,763,522	995,030

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	16,565,628	-

차입금	32,210,395	-

신주인수권부사채	14,849,627	-

기타금융부채	72,423	3,922,664

합계	63,698,073	3,922,664

(3) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리 ① 외환위험 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산 :

현금및현금성자산

USD	1,370,433	1,529,447	46,250	55,893

EUR	1,974	2,354	1,974	2,502

CNY	151,587	24,598	151,525	26,253

미수금

USD	50,416	58,338	45,001	54,384

매출채권

USD	47,652,931	53,209,864	28,363,687	34,277,515

부채 :

매입채무및기타채무

USD	5,896,400	6,580,972	4,564,690	5,516,428

단기차입금

USD	1,500,000	1,674,150	2,500,000	3,021,250

장기차입금

USD	603,023	673,034	630,036	761,399

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	4,586,949	(4,586,949)	2,508,872	(2,508,872)

CNY	2,460	(2,460)	2,625	(2,625)

EUR	235	(235)	250	(250)

② 이자율위험

당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사의 자회사인 '파인텍베트남'을 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 유동성위험 당사는 노출된 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 농협은행 외 1개 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이하	합계

매입채무및기타채무	28,209,842	3,455	28,213,297

차입금(주1)	29,120,533	11,540,572	40,661,105

신주인수권부사채(주2)	15,329,789	-	15,329,789

기타금융부채	3,353,168	72,423	3,425,591

합계	76,013,332	11,616,450	87,629,782

(전기말) (단위:천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이하	합계

매입채무및기타채무	16,565,628	3,004	16,568,632

차입금(주1)	24,580,178	7,630,217	32,210,395

신주인수권부사채(주2)	14,849,627	-	14,849,627

기타금융부채	22,513,243	10,000	22,523,243

합계	78,508,676	7,643,221	86,151,897

(주1) 차입금 금액은 미래에 지급하여야 할 현금 유출을 표시한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액에 해당합니다.(주2) 신주인수권부사채의 만기는 2019년 8월 9일이지만, 2017년 8월 9일부터 투자자의 조기상환요청시 이에 응해야 할 계약상의 의무가 존재하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(4) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	단기금융자산	1,872,600	1,872,600	1,570,000	1,570,000

매출채권및기타채권	55,772,650	55,772,650	35,294,470	35,294,470

장기금융상품	510,000	510,000	370,000	370,000

기타금융자산	938,892	938,892	756,876	756,876

공정가치로 측정하는금융자산	매도가능금융자산	1,790,001	1,790,001	1,763,522	1,763,522

기타금융자산	1,475,397	1,475,397	995,030	995,030

합계	62,359,540	62,359,540	40,749,898	40,749,898

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	28,213,297	28,213,297	16,568,632	16,568,632

차입금	40,661,105	40,661,105	32,210,395	32,210,395

신주인수권부사채	15,329,789	15,329,789	14,849,627	14,849,627

기타금융부채	72,423	72,423	72,423	72,423

공정가치로 측정하는 금융부채	기타금융부채	3,353,168	3,353,168	3,922,664	3,922,664

합계	87,629,782	87,629,782	67,623,741	67,623,741

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	1,790,001	-	1,790,001	-	1,790,001

기타금융자산	1,475,397	-	1,475,397	-	1,475,397

합계	3,265,398	-	3,265,398	-	3,265,398

금융부채 :

기타금융부채	3,353,168	-	-	3,353,168	3,353,168

(전기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	1,763,522	-	1,763,522	-	1,763,522

기타금융자산	995,030	-	995,030	-	995,030

합계	2,758,552	-	2,758,552	-	2,758,552

금융부채 :

기타금융부채	3,922,664	-	3,922,664	-	3,922,664

38. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속회사	천진화인창광전자유한공사

동관화인창광전자유한공사

파인텍 베트남

연대화인창광전자유한공사

기타 특수관계자	(주)엔피아이

대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	매입

매출액	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	지급수수료 등	유형자산매입

종속회사	천진화인창광전자유한공사	9,150,131	-	-	1,723	-	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	2,608,451	5,140	-	-	-	-

종속회사	파인텍 베트남	9,698,106	-	21,945	85,162	-	-

종속회사	연대화인창광전자유한공사	-	-	-	-	-	-

종속회사	세광테크	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	-	909,662	39,718	13,000

(전분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	매입

매출액	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	지급수수료 등	유형자산매입

종속기업	천진화인창광전자유한공사	3,294,114	-	-	24,846	-	-

종속기업	동관화인창광전자유한공사	(37,736)	-	-	33,840	-	979,206

종속기업	파인텍 베트남	2,519,114	-	7,574	188,414	-	-

종속기업	연대화인창광전자유한공사	231,149	-	-	1,643,303	-	106,289

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	9,000	-	446,093	19,651	22,000

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	특수관계자의	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속회사	천진화인창광전자유한공사	19,666,150	-	-	52,811	-	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	8,323,927	-	-	41,467	-	-

종속회사	파인텍 베트남	12,250,584	-	51,247	331,443	-	-

종속회사	연대화인창광전자유한공사	-	-	-	-	-	-

종속회사	세광테크	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	-	705,949	33,143	4,576

(전기말) (단위:천원)

구분	특수관계자의	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속회사	천진화인창광전자유한공사	21,287,990	-	-	55,833	2,076,044	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	6,272,033	-	-	44,900	150,702	-

종속회사	파인텍 베트남	6,717,493	-	54,384	318,502	539,816	-

종속회사	연대화인창광전자유한공사	-	-	-	-	-	-

종속회사	세광테크	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	-	641,606	5,456	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	대여	회수	사업결합	기말

종속기업	세광테크㈜	-	2,250,000	250,000	(2,000,000)	-

(전기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	엔피아이	-	500,000	-	500,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자본거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	관계	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	종속회사	파인텍 베트남	유형자산 현물출자	-	1,072,966

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

파인텍 베트남	차입금 지급보증	USD 2,500,000	한국수출입은행

USD 2,940,000	KEXIM VN

USD 4,000,000	외환은행

USD 1,000,000	기업은행

USD 5,000,000	Vietcom Bank (Vietnam)

(7) 보고기간종료일 현재 당사는 장ㆍ단기차입금, 기타외화지급보증, 사채 및 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	388,661	188,407

퇴직급여	27,692	51,065

합 계	416,353	239,472

39. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 주요약정사항은 아래와 같습니다.

(단위:USD, 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액	실행금액

일반자금대출 및 무역금융대출	기업은행	8,000,000	8,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출 및 구매자금대출	우리은행	16,144,743	15,876,908

일반자금대출	농협은행	3,000,000	2,997,126

일반자금대출	국민은행	1,000,000	1,000,000

차입약정	개인	1,500,000	1,500,000

외화대출	토비스안양사업장	USD 603,023	USD 603,023

통화선도 파생상품(주1)	국민은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

외화대출	수협은행	USD 500,000	USD 500,000

무역금융대출	한국수출입은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

무역금융대출	30,644,743	30,374,034

USD 5,103,023	USD 5,103,023

(주1) 당사는 통화선도계약을 통해 외국환을 매입/매도하고 있으며, 동 약정액과 실행액은 외국환을 매입/매도한 금액의 총액을 의미합니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보증내용	제공자	보증금액

지급보증	한국무역보험공사(주1)	2,700,000

지급보증	신용보증기금(주2)	900,000

지급보증	기술보증기금(주2)	900,000

공탁보증	서울보증보험	15,000

합 계	4,515,000

(주1) 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주2) 우리은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공처

토지	145,705	2,400,000	우리은행,신한은행

토지	694,000	2,400,000	우리은행

토지	2,621,927	4,800,000	우리은행

토지	5,972,220	7,920,000	우리은행

건물	783,751	2,400,000	우리은행,신한은행

건물	921,717	2,400,000	우리은행

건물	2,286,569	4,800,000	우리은행

건물	2,948,963	7,920,000	우리은행

기계장치	1,395,432	2,400,000	우리은행

단기금융상품(정기예금)	215,000	215,000	우리은행

단기금융상품(정기예금)	167,600	167,600	우리은행

단기금융상품(정기예금)	1,100,000	1,210,000	기업은행

단기금융상품(정기예금)	200,000	200,000	국민은행

단기금융상품(정기예수금)	100,000	100,000	한국증권금융

재고자산(주1)	1,821,417	USD 1,000,000	한국수출입은행

합 계	39,332,600

USD 1,000,000

(주1) 상기 재고자산은 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 부담보를 제공한 것으로, 정담보는 대표이사의 지급보증으로 설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 종업원의 우리사주조합대출금과 관련하여 단기금융상품 100백만원을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

40. 매각예정자산

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정토지	-	1,082,453

매각예정건물	-	229,426

합 계	-	1,311,879

41. 보고기간 후 중요한 사건당사는 2017년 05월 10일에 개최된 이사회결의에 의거 전환사채를 발행하기로 하였습니다. 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 종류	국내 무기명식 사모전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	15,000,000,000 원

3. 자금조달의 목적	운영자금

4. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.0%

만기이자율 (%)	4.0%

5. 사채만기일	2020년 05월 12일

6. 이자지급방법	본 사채의 표면이자율은 0%로 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.

7. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여 만기일에 원금의112.6825%에 해당하는 금액을 일시 상환.

8. 사채발행방법	사모

9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)	100%

전환가액 (원/주)	9,224원

전환에 따라발행할 주식	종류	주식회사 파인텍 기명식 보통주

주식수	1,626,192주

전환청구기간	시작일	2018년 05월 12일

종료일	2020년 04월 12일

10. 청약일	2017년 05월 12일

11. 납입일	2017년 05월 12일

12. 이사회결의일(결정일)	2017년 05월 10일

13. 기타사항	조기상환청구권, 발행회사의 매도청구권