파인텍 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 9 기 1분기	매출채권	6,592,346	155	0.00%

선급금	415,089	89,619	21.59%

미수금	3,289,145	-	0.00%

합 계	10,296,580	89,774	0.87%

제 8 기	매출채권	32,567,455	466,827	1.5%

선급금	819,513	78,800	9.6%

미수금	5,200,743	270,489	5.3%

합 계	38,587,711	816,116	2.3%

제 7 기	매출채권	30,723,132	169,512	0.6%

선급금	408,279	78,800	19.3%

미수금	3,160,167	185,943	5.9%

합 계	34,291,578	434,255	1.3%

※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 9 기 1분기	제 8 기	제 7 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	816,116	434,255	598,124

2. 순 대손처리액(①-②±③)	(816,116)	(622,123)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(816,116)	(622,123)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타 증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	89,774	1,003,984	(163,869)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	89,774	816,116	434,255

※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법

연결실체는 보고기간종료일의 매출채권 및 기타채권에 대해서 연령분석 및 과거경험률에근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 즉, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표일의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처간의 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (4) 매출채권 잔액현황

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

기타채권>(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

90일이하	9,222,735	(155)	(155)	32,273,348	-	-

90일 ~ 1년	600,612	-	-	5,408,632	(737,316)	(737,316)

1년이상	62,492	-	-	89,087	-	-

합계	9,885,839	(155)	(155)	37,771,067	(737,316)	(737,316)

기타채권>(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

90일이하	-	-	-	-	-	-

90일 ~ 1년	255,517	-	-	-	-	-

1년이상	-	-	-	-	-

합계	255,517	-	-	-	-	-

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제 9 기 1분기	제 8 기	제 7 기	비고

원재료	1,708,442	4,787,066	8,487,031	-

재공품	189,123	248,013	839,010	-

제품	1,195,446	3,237,560	6,080,483	-

평가충당금	(1,003,969)	(1,597,640)	(933,632)	-

합계	2,089,042	6,674,999	14,472,892	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	2.58%	6.20%	13.27%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	13.98회	19.43회	10.55회	-

[연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}]

※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

( 2) 재고자산의 실사내용실사일자

① 2015년 기말 재고자산 실사 : 2015년 12월 31일

② 2016년 2분기말 재고자산 실사 : 2016년 06월 30일

실사방법

2015년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼일회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 2016년 2분기 재고자산의 경우 자체적으로 재 고조사를 진행하였습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2016년 06월 30일 현재) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

원재료	1,708,442	465,783	639,959	1,105,742	-

재공품	189,123	189,123	-	189,123	-

제품	1,195,446	840,465	(46,288)	794,177	-

합 계	3,093,011	1,495,371	593,671	2,089,042	-

※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(4) 재고자산의 담보제공당사는 증권신고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 공정 가치평가 내역

1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	단기금융상품	150,000	150,000	-	-

매출채권및기타채권	10,141,202	10,141,202	37,033,751	37,033,751

장기금융상품	550,000	550,000	360,000	360,000

기타금융자산	1,554,538	1,554,538	473,087	473,087

공정가치로 측정하는금융자산	매도가능금융자산	3,305,241	3,305,241	2,556,165	2,556,165

기타금융자산	115,085	115,085	40,565	40,565

합계	15,816,066	15,816,066	40,463,568	40,463,568

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	7,228,546	7,228,546	20,830,327	20,830,327

차입금	29,011,539	29,011,539	28,170,072	28,170,072

금융리스부채	1,730,920	1,730,920	2,054,305	2,054,305

전환사채	3,994,127	3,994,127	4,380,246	4,380,246

기타금융부채	10,000	10,000	-	-

공정가치로 측정하는금융부채	기타금융부채	1,203,862	1,203,862	1,779,858	1,779,858

합계	43,178,994	43,178,994	57,214,808	57,214,808

연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	3,305,241	-	3,305,241	-	3,305,241

기타금융자산	115,085	-	115,085	-	115,085

합계	3,420,326	-	3,420,326	-	3,420,326

금융부채 :

기타금융부채	1,203,862	-	-	1,203,862	1,203,862

(전기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	2,556,165	-	2,556,165	-	2,556,165

기타금융자산	40,565	-	40,565	-	40,565

합계	2,596,730	-	2,596,730	-	2,596,730

금융부채 :

기타금융부채	1,779,858	-	-	1,779,858	1,779,858

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권의 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

파인텍	회사채	사모	2012.09.21	5,000,000	7.00%	-	2015.09.21	상환	-

파인텍	회사채	사모	2012.09.26	2,000,000	5.40%	-	2015.09.26	상환	-

파인텍	회사채	사모	2014.05.15	3,000,000	5.22%	-	2017.05.15	미상환	-

파인텍	회사채	사모	2015.01.02	2,000,00 3	3.00%	-	2018.01.02	상환	-

파인텍	회사채	사모	2015.03.31	8,000,000	3.00%	-	2019.03.31	일부상환	-

파인텍	회사채	사모	2015.05.28	5,000,000	3.49%	-	2018.05.28	미상환	-

합 계	-	-	-	25,000,003	-	-	-	-	-

(2) 채무증권 미상환 잔액 (연결기준)

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	7,750,000	5,000,000	-	-	-	-	-	12,750,000

합계	7,750,000	5,000,000	-	-	-	-	-	12,750,000

* 제6회 전환사채 미상환잔액(4,750,000천원, 만기 2019년 03월)은 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있어 잔여만기 1년 이하로 분류하였습니다.* 제6회 전환사채 미상환잔액 4,750,000천원 중 1,500,000천원이 2016년 08월 04일 전환청구되었습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 채무증권 미상환 잔액 (별도기준)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	7,750,000	5,000,000	-	-	-	-	-	12,750,000

합계	7,750,000	5,000,000	-	-	-	-	-	12,750,000

* 제6회 전환사채 미상환잔액(4,750,000천원, 만기 2019년 03월)은 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있어 잔여만기 1년 이하로 분류하였습니다.* 제6회 전환사채 미상환잔액 4,750,000천원 중 1,500,000천원이 2016년 08월 04일 전환청구되었습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-