파인텍 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 10 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 09 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 파인텍

1. 일반사항

당사는 2008년 11월에 통신기기 부품의 조립 및 제조를 주된 목적으로 설립되었으며2009년 2월에 중소기업진흥공단으로부터 벤처기업확인을 취득하였습니다. 또한, 2015년 8월에는 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 일산동구 일산로 138 일산테크노타운 324호에 본사를 두고 있으며, LCD용 Back Light Unit, TSP(Touch Screen Panel), 디스플레이용 장비 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 보통주 자본 금은 4,850백만원 (액면가:500원)이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강원일(대표이사)	1,880,000	19.38%

자기주식	350,000	3.61%

기타	7,469,997	77.01%

합 계	9,699,997	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)제정 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있으며, 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익 인식 모형(①계약식별 → ②수행의무식별 → ③거래가격산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있으며, 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 전기말까지는 통신기기 부품을 조립 및 제조하여 판매하는 단일 영업부문으로 구성되어 있었으며, 당기중 당사의 종속회사인 세광테크㈜를 흡수합병함에 따라 복수의 보고부문을 구성하게 되었습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. - BLU사업부 : 통신기기용 BLU의 조립 및 제조, 판매 및 수출- 장비사업부 : OLED 장비의 제조, 판매 및 수출

(2) 부문 당기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당반기의 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부품사업부	장비사업부	합 계

1. 부문 전체 매출액	32,846,878	20,686,837	53,533,715

2. 부문 간 매출액	-	-	-

3. 외부매출액	32,846,878	20,686,837	53,533,715

4. 영업이익	(4,232,672)	(412,932)	(4,645,604)

2) 당반기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부품사업부	장비사업부	합 계

자산총계	119,400,104	46,650,048	166,050,152

부채총계	39,250,514	59,597,827	98,848,341

차입금 및 사채	20,301,279	42,643,691	62,944,970

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	해외 종속회사	A사	합계	매출에서 차지하는 비중

당반기	32,153,426	19,870,550	52,023,976	97%

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	우리은행 질권설정	215,000	-

단기금융상품	수협은행 질권설정	-	110,000

단기금융상품	한국증권금융 담보제공	101,147	100,000

단기금융상품	기업은행 질권설정	1,100,000	1,100,000

단기금융상품	국민은행 질권설정	500,000	200,000

외화단기금융상품	우리은행 질권설정	262,493	181,475

외화장기금융상품	국민은행 질권설정	92,308	-

매도가능금융자산	우리은행 질권설정	-	213,521

합 계	2,270,948	1,904,996

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	57,649,122	333,038	34,457,216	333,038

차감: 대손충당금	(338,687)	(333,037)	(162)	(333,037)

미수금	1,788,314	192,969	837,825	192,969

차감: 대손충당금	(11,929)	(192,968)	(11,929)	(192,968)

미수수익	38,066	-	11,518	-

합 계	59,124,886	2	35,294,468	2

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사는 보고기간종료일의 매출채권 및 기타채권에 대해서 연령분석 및 과거경험률에근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 즉, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표일의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처간의 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. 기타채권>

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

120일이하	26,985,870	(8,768)	(8,768)	28,501,096	(9,760)	(9,760)

120일 ~ 1년	30,296,902	(27,978)	(27,978)	4,438,136	(1,520)	(1,520)

1년이상	2,192,729	(313,870)	(313,870)	2,367,327	(811)	(811)

합계	59,475,501	(350,616)	(350,616)	35,306,559	(12,091)	(12,091)

기타채권>(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

120일이하	-	-	-	-	-	-

120일 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년이상	526,006	(526,004)	(526,004)	526,007	(526,005)	(526,005)

합계	526,006	(526,004)	(526,004)	526,007	(526,005)	(526,005)

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	162	11,929	12,09 0

당기 설정	(351)	-	(351)

사업 결합	338,876	-	338,876

반기말금액	338,687	11,929	350,61 6

(전반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	466,827	270,489	737,316

당기 설정	155	-	155

당기 제각	(466,827)	(270,489)	(737,316)

반기말금액	155	-	155

7. 매도가능금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	-	-	213,521	-

수익증권(주1)	-	-	213,521	-

지분상품	-	940,001	-	700,001

비상장주식(주2)	-	940,001	-	700,001

채무상품	150,000	-	850,000	-

전환사채(주3)	150,000	-	850,000	-

합 계	150,000	940,001	1,063,521	700,001

(주1) 동 수익증권은 전기에 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있었으며 당반기말 현재 잔액은 없습니다.(주2) 상기 지분상품은 비상장주식으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.(주3) 채무상품은 전환사채에 대한 투자액으로 보고기간말 현재의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,763,522	2,556,165

취 득	-	1,060,423

대 체(주1)	-	601,302

증 가	-	-

처 분	(913,521)	(903,577)

감 소	-	(9,072)

사업결합	240,000	-

기말금액	1,090,001	3,305,241

(주1) 전반기에 매출거래처에 대한 회생인가 결정으로 인하여 해당 매출채권의 일부가 출자전환되어 증가하였습니다.

8. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산(주1)	702,759	-	995,030	-

대여금	1,004,889	-	621,055	-

차감 : 대손충당금	(21,054)	-	(21,054)	-

임차보증금	17,035	201,557	-	156,875

합 계	1,703,629	201,557	1,595,031	156,875

(주1) 파생상품자산은 신주인수권부사채 및 전환사채의 당사의 매도청구권에 대한 금액으로, 주석 19를 참조하시기 바랍니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(21,054)	-

당반기설정	-	-

기말금액	(21,054)	-

9. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	1,370,882	(283,517)	1,087,365	890,374	(104,943)	785,431

재공품	205,718	-	205,718	-	-	-

제품	28,293	(5,337)	22,956	73,609	(4,966)	68,643

상품	2,800	-	2,800	1,700	-	1,700

합계	1,607,693	(288,854)	1,318,839	965,683	(109,909)	855,774

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 24백 만원( 전반기: 16백만원 환입)이 차감되었습니다.

10. 종속기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

천진화인창광전자유한공사	BLU 제조판매	중국	100%	12,362,614	12,362,614	100%	12,362,614	12,362,614

동관화인창광전자유한공사(주1)	BLU 제조판매	중국	100%	4,411,564	3,820,385	100%	4,411,564	3,820,385

연대화인창광전자유한공사(주2)	BLU 제조판매	중국	100%	6,292,877	1,116,292	100%	6,292,877	1,116,292

파인텍 베트남	BLU 제조판매	베트남	100%	9,783,068	9,783,068	100%	9,783,068	9,783,068

세광테크㈜ (주3)	OLDE 장비제조판매	한국	-	-	-	100%	26,193,996	26,193,996

합계	32,850,123	27,082,359	59,044,119	53,276,355

(주1) 동관화인창광전자 유한공사의 경우 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라회수가능가액과 장부가액의 차액 591,179천원을 전반기 중 손상처리하였습니다.(주2) 연대화인창광전자 유한공사의 경우 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라회수가능가액과 장부가액의 차액 5,176,585천원을 전전기 중 손상처리하였습니다.(주3) 당반기 중 세광테크㈜와 합병하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

자산	50,711,240	8,875,736	1,207,442	42,657,559

부채	44,066,929	7,260,710	-	37,517,182

자본	6,644,311	1,615,026	1,207,442	5,140,377

(전기말) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남	세광테크㈜

자산	52,135,291	10,000,596	1,361,581	50,299,905	74,855,732

부채	45,816,590	8,363,577	7,857	41,202,020	57,550,830

자본	6,318,701	1,637,019	1,353,724	9,097,886	17,304,902

(주1) 상기 요약 재무상태는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

매출액	66,400,190	4,506,002	-	42,389,119

영업손익	112,309	(966,662)	(107,797)	(2,345,879)

세후중단영업손익	-	-	-	-

당기순손익	450,928	(814,053)	(102,701)	(3,259,155)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	286,823	(878,496)	(144,908)	(3,808,632)

(전반기) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

매출액	18,490,966	2,270,234	1,119,648	14,120,217

영업손익	(2,050,378)	(1,688,553)	(393,767)	(1,933,932)

세후중단영업손익	-	-	-	-

당기순손익	(2,308,050)	(2,086,287)	438,596	(2,060,216)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(2,308,050)	(2,086,287)	438,596	(2,060,216)

(주1) 상기 요약 경영성과는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	53,276,355	26,600,572

취득	-	1,072,966

손상(주1)	-	(591,179)

사업결합(주2)	(26,193,996)	-

기말	27,082,359	27,082,359

(주1) 동관화인창광전자 유한공사의 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라, 회수가능가액과 장부가액의 차액 591,179천원을 전반기 중 손상처리하였습니다.(주2) 당반기 중 세광테크㈜와 합병하였습니다. 자세한 사항은 주석 42를 확인하시기 바랍니다.

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(주1)	9,490,421	-	-	9,490,421

건물(주1)	8,281,030	(1,451,569)	-	6,829,461

설비자산	3,958,072	(1,451,733)	-	2,506,339

기계장치(주1)	10,276,088	(3,452,744)	(205,868)	6,617,476

차량운반구	50,808	(49,430)	-	1,378

공구와기구	145,801	(40,869)	-	104,932

비품	1,538,653	(1,090,181)	-	448,472

금형	5,313,745	(4,519,813)	-	793,932

건설중인자산	264,000	-	-	264,000

합 계	39,318,61 8	(12,056,339)	(205,868)	27,056,411

(주1) 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 사항은 주석 40를 확인하시기 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	839,705	-	839,705

건물	2,330,000	(595,407)	1,734,593

설비자산	2,315,790	(733,802)	1,581,988

기계장치	8,259,527	(2,429,353)	5,830,174

차량운반구	6,364	(4,349)	2,015

공구와기구	104,061	(28,647)	75,414

비품	241,948	(166,140)	75,808

금형	5,017,145	(4,137,731)	879,414

건설중인자산	248,000	-	248,000

합 계	19,362,540	(8,095,429)	11,267,111

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각	사업결합	반기말금액

토지	839,705	-	-	-	8,650,71 6	9,490,421

건물	1,734,593	75,000	-	(195,295)	5,215,163	6,829,461

설비자산	1,581,988	3,700	-	(184,994)	1,105,645	2,506,339

기계장치	5,830,174	230,000	(4,932)	(495,036)	1,057,270	6,617,476

차량운반구	2,015	-	-	(1,121)	48 4	1,378

공구와기구	75,414	41,740	-	(12,222)	-	104,932

비품	75,808	22,844	(4,083)	(73,395)	427,298	448,472

금형	879,414	296,600	-	(382,082)	-	793,932

건설중인자산	248,000	273,780	(257,780)	-	-	264,000

합 계	11,267,111	943,664	(266,795)	(1,344,145)	8,670,495	27,056,411

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각	기타 대체 등	반기말금액

토지	999,705	-	-	-	-	999,705

건물	2,106,774	-	-	(65,452)	-	2,041,322

설비자산	1,793,728	14,000	-	(112,568)	-	1,695,160

기계장치(주1)	6,462,678	1,144,540	(547,816)	(399,985)	(943,236)	5,716,181

차량운반구	4,388	-	(1,050)	(686)	-	2,652

공구와기구	241	68,231	-	(6,736)	-	61,736

비품	100,019	1,161	-	(15,873)	-	85,307

금형	668,309	223,690	-	(399,787)	-	492,212

건설중인자산	30,500	386,970	-	-	(36,470)	381,000

합 계	12,166,342	1,838,592	(548,866)	(1,001,087)	(979,706)	11,475,275

(주1) 전반기 중 종속기업 파인텍 베트남에 현물출자하여 대체된 금액이 포함되어 있습니다 .

12. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	160,000	-	160,000

건물	288,091	(54,017)	234,074

합 계	448,091	(54,017)	394,074

(주1) 투자부동산은 전액 차입금 관련 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 사항은 주석 40를 참고하시기 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	160,000	-	160,000

건물	288,091	(46,815)	241,276

합 계	448,091	(46,815)	401,276

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	감가상각	반기말

토지	160,000	160,000

건물	241,277	(7,202)	234,074

합 계	401,277	(7,202)	394,074

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	감가상각	반기말

토지	1,082,453	-	1,082,453

건물	246,962	(8,768)	238,194

합 계	1,329,415	(8,768)	1,320,647

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	160,000	187,170

건물	234,074	296,763

합계	394,074	483,933

(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	8,400	-

13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	327,285	(199,097)	-	128,188

개발비	2,655,870	(299,938)	(191,214)	2,164,718

소프트웨어	736,187	(593,821)	-	142,366

회원권	1,143,590	-	-	1,143,590

고객관계무형자산	3,871,852	(1,468,633)	-	2,403,21 9

기술기반무형자산	9,751,436	(893,88 2)	-	8,857,55 4

합 계	18,486,22 0	(3,455,37 1)	(191,214)	14,839,63 5

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	235,717	(152,816)	-	82,901

개발비	3,411,282	(1,093,100)	(191,214)	2,126,968

소프트웨어	380,424	(260,764)	-	119,660

회원권	1,143,590	-	-	1,143,590

합 계	5,171,013	(1,506,680)	(191,214)	3,473,119

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각	사업결합	반기말금액

산업재산권	82,901	3,946	(16,792)	58,133	128,188

개발비	2,126,968	173,143	(135,393)	-	2,164,718

소프트웨어	119,660	36,040	(29,563)	16,229	142,366

회원권	1,143,590	-	-	-	1,143,590

고객관계무형자산	-	-	(667,561)	3,070,780	2,403,219

기술기반무형자산	-	-	(406,310)	9,263,864	8,857,554

합 계	3,473,119	213,129	(1,255,619)	12,409,006	14,839,635

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각	반기말금액

산업재산권	111,054	-	(16,639)	94,415

개발비	1,379,796	711,740	(31,869)	2,059,667

소프트웨어	184,552	-	(33,071)	151,481

회원권	1,143,590	-	-	1,143,590

합 계	2,818,992	711,740	(81,579)	3,449,153

(주1) 당반기 및 전반기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	366,478	-	201,669	-

차감 : 대손충당금	(63,418)	-	(63,418)	-

선급비용	271,002	40,241	341,299	61,777

합 계	574,062	40,241	479,55 1	61,777

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	63,418	78,800

당기 설정	-	63,418

당기 제각	-	(78,800)

반기말금액	63,418	63,418

15. 건설형 공사계약(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

누적발생원가	81,026,442

누적손익	18,330,453

누적공사수익(미성공사) 합계	99,356,895

차감: 진행청구액	(85,528,597)

소 계	13,828,298

미청구공사	16,601,273

초과청구공사	(2,772,975)

소 계	13,828,298

당반기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 없습니다.(2) 장비사업부는 당기초 동일지배하의 세광테크㈜를 합병함에 따라 당사의 재무제표에 편입되었으며, 당반기말 현재 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경은 발생하지 않았습니다.

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	납품기한(주1)	진행률	미청구공사	초과청구공사	충당부채	매출채권	대손충당금

SK160016	2016-06-15	2016-07-15	100%	-	-	-	-	-

SK160034	2016-08-02	2016-12-31	100%	-	-	-	-	-

SK160035	2016-08-12	2016-12-31	100%	-	-	-	-	-

SK160033	2016-08-15	2016-09-10	39%	-	-	-	-	-

SK160047	2016-09-20	2016-12-31	100%	1,293,495	-	(172)	4,351,386	-

SK160048	2016-09-20	2017-01-31	92%	5,011,052	177,724	-	2,148,237	-

SK160052	2016-09-28	2016-11-26	100%	-	16,583	-	255,874	3,918

SK170032	2017-05-05	2017-07-31	62%	2,682,362	-	(4,362)	-	-

SK170026	2017-05-05	2017-05-31	64%	-	442,164	-	3,340,342	-

SK170034	2017-05-05	2017-05-27	65%	583,415	122,481	(31,806)	839,171	-

SK170027	2017-06-21	2017-06-30	35%	5,586,390	-	-	-

합 계	15,156,714	758,952	(36,340)	10,935,010	3,918

(주1) 납품기한은 최초 PO상의 장비납품 예정일자로 장비 입고 후 FAT(Final Acceptance Test) 과정 및 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다

16. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

취득원가	8,070,997

손상차손누계액	-

장부금액	8,070,997

(2) 당반기 및 전기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초금액	-

사업결합으로 인한 추가 인식액	8,070,997

기말금액	8,070,997

17. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,563,986	-	10,284,916	-

미지급금	5,172,302	3,455	6,057,401	3,004

미지급비용	229,130	-	223,311	-

합 계	25,965,418	3,455	16,565,628	3,004

18. 차입금 등

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	20,799,996	-	14,328,582	-

장기차입금	1,266,023	6,418,568	2,251,596	2,702,888

사채	4,952,584	2,049,804	8,000,000	4,927,329

합계	27,018,603	8,468,372	24,580,178	7,630,217

상기의 차입금, 사채에 대하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며, 당사의 금융상품, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되고 있습니다. 또한, 한국무역보험공사등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 사항은 주석 40를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.5% ~ 4.04%	6,248,316	2,309,934

우리은행	2.97%	3,240,000	-

신한은행	3.95%	1,000,000	1,000,000

기업은행	2.86% ~ 4.55%	7,700,000	5,000,000

농협은행	9.98%	900,000	2,997,398

개인	3.87%	800,000	-

외화단기차입금	한국수출입은행	LIBOR + 4.2%	911,680	1,208,500

수협은행	4.34%	-	1,812,750

합 계	20,799,996	14,328,582

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	우리은행	3.46%	2017-12-15	625,000	-	276,596	1,191,489

우리은행	3.10%	2018-10-31	255,319	1,063,830	1,250,000	-

국민은행	2.82%	2019-06-15	-	-	225,000	-

국민은행	3.32%	2017-03-15	-	-	500,000	750,000

국민은행	3.27%	2019-12-15	-	1,000,000	-	-

우리은행	4.04%	2018-10-15	385,704	299,992	-	-

우리은행	3.64%	2021-10-14	-	3,000,000	-	-

우리은행	2.50%	2024-09-30	-	500,000	-	-

외화장기차입금	토비스안양사업장	0.90%	2018-07-01	-	554,746	-	761,399

합 계	1,266,023	6,418,568	2,251,596	2,702,888

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채	유진투자증권	5.22%	2017-05-15	-	-	3,000,000	-

제이티저축은행	7.95%	2017-03-12	-	-	5,000,000	-

유안타증권	3.49%	2018-05-28	4,952,584	-	-	4,927,329

하이투자증권	4.71%	2019-05-25	-	2,049,804	-	-

합 계	4,952,584	2,049,804	8,000,000	4,927,329

19. 신주인수권부사채 및 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 및 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	신주인수권부사채	전환사채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

발행가액	18,200,000	18,200,000	15,000,000	-

부채요소	15,815,286	14,849,627	11,642,709	-

자본요소	1,576,977	1,576,977	1,451,940	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행하고 있는 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주인수권부사채의 종류	제 1회 무기명식사모비분리형 신주인수권부사채

사채의 액면금액(원) (주6)	18,200,000,000원

자금조달목적	타법인증권 취득자금

사채의 청약일	2016-08-04

사채의 발행일	2016-08-09

사채의 만기일	2019-08-09

표면이자율	0.0%

만기이자율	4.0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 112.6825%에 해당하는 금액을 일시 상환

신주인수권 행사비율	100%

사채와 인수권의 분리여부	비분리

신주인수권 행사기간	2017년 08월 09일부터 2019년 07월 09일 까지

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 파인텍 기명식 보통주

발행 시	행사가액(주1,2)	6,858 원

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수 (주3)	2,653,833 주

유상증자로 인한 행사가액 조정 후	행사가액(주1,2)	6,152 원

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수 (주3)	2,958,358 주

사채권자의 조기상환청구권(주4)	2017년 08월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

발행회사의 매도청구권(주4,5)	발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2017년 8월 09일)에 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구가능

(주1) 발행 당시 행사가액은 6,858원 이었으나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 행사가액이 6,152원으로 조정되었습니다.(주2) 본 사채권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 특수사채를 발행하는 경우에 행사가액이 조정될 수 있습니다. 또한, 사채발행일로부터 3개월 후부터 매 3개월마다 발행회사 보통주의 가중산술평균주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 낮은 가격으로 조정하며, 최저조정한도는 발행시 행사가액의 70%수준으로 합니다.(주3) 당사는 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 신주인수권대가를 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 자본으로 분류하였습니다.(주4) 당사는 상기 신주인수권부사채에 부여된 조기상환권과 발행회사의 매도청구권을 금융부채 및 금융자산으로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있습니다 (주 석 8,20 참조). (주5) 발행회사는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 20%범위내에서만 매도청구권을 행사할 수 있으며, 본 사채의 인수인은 본 계약의 '발행회사의 매도청구권' 의 행사를 보장하기 위하여 매도청구권의 행사기간 종료일(2017년 08월 09일)까지 발행 당시 인수금액의 20%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.(주6) 상기 신주인수권부사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 39 참조).

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	제8회 무기명식사모 전환사채

사채의 액면금액(원) (주5)	15,000,000,000원

자금조달목적	운영자금

사채의 청약일	2017-05-12

사채의 발행일	2017-05-12

사채의 만기일	2020-05-12

표면이자율	0.0%

만기이자율	4.0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 112.6825%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율	100%

전환청구 행사기간	2018년 05월 12일부터 2020년 04월 12일 까지

전환권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 파인텍 기명식 보통주

발행 시	전환가액(주1)	9,224 원

전환권 행사에 따라 발행할주식수(주2,3)	1,626,192 주

사채권자의 조기상환청구권(주4)	2018년 05월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

발행회사의 매도청구권(주3,4)	발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 5월 12일)에 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구가능

(주1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 특수사채를 발행하는 경우에 전환가액이 조정될 수 있습니다. 또한, 사채발행일로부터 3개월 후부터 매 3개월마다 발행회사 보통주의 가중산술평균주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 낮은 가격으로 조정하며, 최저조정한도는 발행시 전환가액의 70%수준으로 합니다. (주2) 당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가를 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. (주3) 발행회사는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%범위내에서만 매도청구권을 행사할 수 있으며, 본 사채의 인수인은 본 계약의 '발행회사의 매도청구권' 의 행사를 보장하기 위하여 매도청구권의 행사기간 종료일(2018년5월12일)까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. (주4) 당사는 상기 전환사채에 부여된 조기상환권과 발행회사의 매도청구권을 금융부채 및 금융자산으로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있습니다 (주석 8,21 참조). (주5) 상기 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 39 참조).

20. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(통화선도계약)	284,738	-	341,504	-

파생상품부채(주1)	5,080,320	3,581,160

임대보증금	-	10,000	-	10,000

금융보증부채(주2)	-	45,635	-	62,423

합 계	5,365,058	55,635	3,922,664	72,423

(주1) 당반기말 현재 신주인수권부사채의 조기상환청구권 에 관한 금액 3,018,434천원, 전환사채의 조기상환청구 권 및 전환권에 관한 금액 2,061,887천원에 해당합니다. 신주인수권부사채 및 전환사채는 주석 19 를 참조하시기 바랍니다. (주2) 특 수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 인식한 것입니다.

21. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	135,793	-	23,223	-

선수금	-	-	139,320	-

합 계	135,793	-	162,543	-

22. 충당부채당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

유동	비유동	합계

판매보증충당부채	496,780	-	496,780

(2) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사업결합	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	-	213,728	283,052	496,780	496,780	-

23. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,492,930	1,175,393

사외적립자산의 공정가치	(1,384,673)	(864,787)

순확정급여부채	1,108,257	310,606

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	1,175,393	864,787	310,606

당기근무원가 등	357,070	-	357,070

이자비용(이자수익)	33,168	16,451	16,717

재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(7,068)	(10,883)	3,815

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	138,419	-	138,419

기업이 납부한 기여금	-	270,000	(270,000)

제도에서 지급한 금액	(322,437)	(45,011)	(277,426)

사업결합	1,118,385	289,329	829,056

반기말	2,492,930	1,384,673	1,108,257

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	1,860,457	1,026,029	834,428

당기근무원가	281,527	-	281,527

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	(32,848)	-	(32,848)

이자비용(이자수익)	14,622	3,998	10,624

재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	33,100	-	33,100

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(144,013)	-	(144,013)

기업이 납부한 기여금	-	170,000	(170,000)

제도에서 지급한 금액	(688,490)	(338,945)	(349,545)

반기말	1,324,355	861,082	463,273

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,384,673	864,787

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	3.04%	2.96%

기대임금상승률	4.42%	4.42%

24. 자본금 및 주식발행초과금

당반기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000	20,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식의 수	9,699,997	7,199,997

자본금(주1)	4,849,998,500	3,599,998,500

주식발행초과금	47,243,454,332	35,104,040,332

(주1) 당반기 중 유상증자를 통하여 2,500,000주(주당 발행금액: 5,490원)의 보통주가 발행되었습니다.

25. 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	1,132,513	-

신주인수권대가	1,576,977	1,576,977

자기주식(주1)	(2,447,903)	(968,148)

기타자본잉여금	10,914,402	-

합계	11,175,989	608,829

(주1) 당반기 중 자사주 20만주를 매입하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	608,829	1,469,032

전환사채의 전환	-	(209,862)

전환사채의 발행	1,132,513	-

자기주식 취득	(1,479,755)	(968,148)

사업결합 (주1)	10,914,402	-

합계	11,175,989	291,022

(주1) 당반기 중 발생한 세광테크㈜와의 합병은 동일지배하의 종속기업 합병으로 사업결합이전에 보유한 지분의 장부가액과 사업결합으로 인수한 총식별가능한 순자산 장부가액의 차액 만큼을 기타자본구성요소로 인식하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	2,746

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,746	3,720

매도가능금융자산의 매도	(2,746)	(2,790)

합계	-	930

27. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	10,305,219	19,884,270

당반기순이익	(6,261,907)	(5,680,722)

확정급여제도의 재측정요소	(142,234)	100,418

법인세효과	31,291	(22,092)

반기말	3,932,369	14,281,874

28. 수익

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	26,104,086	53,533,715	3,020,005	9,151,936

용역의 제공으로 인한 수익	-	-	67,186	180,757

합계	26,104,086	53,533,715	3,087,191	9,332,693

29. 판매비 및 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	793,968	1,454,447	439,112	913,992

퇴직급여	108,557	192,407	124,122	289,972

복리후생비	152,306	412,977	115,469	243,029

운반비	247,643	608,819	95,646	246,033

지급임차료	53,674	108,240	45,430	91,487

지급수수료	1,389,463	2,075,114	200,155	359,339

감가상각비	60,183	110,161	36,971	72,047

무형자산상각	785,245	1,255,619	40,789	81,579

세금과공과금	11,366	45,267	41,697	86,498

여비교통비	87,438	174,242	49,492	87,231

경상연구개발비	773,784	1,382,399	535,796	989,620

판매보증비	213,728	213,728	-	-

기타	151,728	294,147	145,035	320,712

합 계	4,829,083	8,327,567	1,869,714	3,781,539

30. 금융이익

당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	38,514	56,659	34,076	41,553

외환차익	260,310	875,022	422,518	1,065,709

외화환산이익	(227,808)	112,981	(54,165)	26,736

파생상품평가이익	645,183	1,353,542	(611,521)	285,172

파생상품거래이익	194,349	768,973	512,506	676,858

총 계	910,548	3,167,177	303,414	2,096,028

31. 금융원가

당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,112,710	1,904,063	317,718	624,525

외환차손	953,316	2,320,588	368,641	670,459

외화환산손실	(1,963,096)	856,597	(410,610)	263,295

파생상품 거래손실	16,361	16,361	-	616,800

파생상품 평가손실	1,313,123	1,313,123	842	4,932

합 계	1,432,414	6,410,732	276,59 0	2,180,011

32. 기타영업외이익

당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	18,675	23,475	1,800	18,200

유형자산처분이익	-	282	1,018	97,010

잡이익	136,952	139,005	41	3,238

보증료수익	21,419	43,365	11,805	24,008

투자자산처분이익	-	20,121	-	-

매도가능증권처분이익	-	740,068	-	-

합계	177,046	966,316	14,664	142,456

33. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	-	63,418

재고자산처분손실	-	-	-	1,676,542

유형자산처분손실	2,083	2,157	-	66,539

잡손실	71	15,173	136	374

지급보증손실	(16,788)	(16,788)	-	-

기부금	500	500	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-	591,179	591,179

합계	(14,134)	1,042	591,315	2,398,052

34. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용	(287,361)	37,887

당기법인세 부담액	-	-

자본에 직접 가감하는 법인세비용	(287,361)	37,887

이연법인세비용	908,925	15,471

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	908,925	15,471

법인세 추납액	(1,283,542)	-

기타차이(세율차이 등)	-	22,741

계속영업과 관련된 법인세비용	(661,978)	76,099

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,923,885)	(5,604,623)

적용세율에 따른 법인세비용(이익)	-	-

조정사항	(661,978)	76,100

비공제비용으로 인한 효과	-	-

자본에 직접 가감하는 법인세비용	(287,361)	37,887

기타(세율차이, 법인세 추징 등)	(374,617)	38,212

법인세비용	(661,978)	76,009

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	-	-

(주1) 당반기 및 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	31,291	(22,092)

매도가능증권평가손익	775	787

전환권대가	(319,427)	59,192

합계	(287,361)	37,887

(4) 당반기 및 전반기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증(감)액	기말	기초	증(감)액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당부채	1,067,490	1,240,190	2,307,680	234,848	272,842	507,690

퇴직보험충당부채	(864,787)	(519,886)	(1,384,673)	(190,253)	(114,375)	(304,628)

미수수익	(11,518)	(26,547)	(38,065)	(2,534)	(5,840)	(8,374)

외화환산이익	(1,704,267)	1,591,286	(112,981)	(374,939)	350,083	(24,856)

외화환산손실	327,639	528,958	856,597	72,081	116,370	188,451

재고자산평가충당부채	109,909	178,945	288,854	24,180	39,367	63,547

연차수당	101,853	58,907	160,760	22,408	12,959	35,367

대손충당금	700,923	605,104	1,306,027	154,203	133,123	287,326

매도가능금융자산손상차손	1,418,129	-	1,418,129	311,988	-	311,988

전환사채 및 신주인수권부사채	(1,328,608)	(939,692)	(2,268,300)	(292,294)	(206,732)	(499,026)

파생상품	2,927,633	1,734,666	4,662,299	644,079	381,627	1,025,706

지급보증	266,847	(42,356)	224,491	58,706	(9,318)	49,388

금융보증충당부채	62,423	(16,788)	45,635	13,733	(3,693)	10,040

유형자산상각	313,734	(409,205)	(95,471)	69,022	(90,026)	(21,004)

무형자산상각	45,960	(46,495)	(535)	10,111	(10,229)	(118)

유형자산손상	-	112,484	112,484	-	24,747	24,747

무형자산손상	191,214	-	191,214	42,067	-	42,067

종속기업투자주식	5,767,765	-	5,767,765	1,268,908	-	1,268,908

무형자산	-	(11,260,773)	(11,260,773)	-	(2,477,370)	(2,477,370)

유형자산	-	(1,187,518)	(1,187,518)	-	(261,254)	(261,254)

판매보증충당부채	-	496,780	496,780	-	109,292	109,292

매도가능금융자산	(3,521)	3,521	-	(775)	775	-

순확정급여부채의 재측정요소	107,903	142,234	250,137	23,739	31,291	55,030

전환권대가	-	(1,451,940)	(1,451,940)	-	(319,427)	(319,427)

신주인수권대가	(2,021,765)	-	(2,021,765)	(444,788)	-	(444,788)

영업권	-	(8,070,997)	(8,070,997)	-	(1,775,619)	(1,775,619)

일시적차이 소계	7,474,956	(17,279,122)	(9,804,166)	1,644,490	(3,801,407)	(2,156,917)

미사용세무상결손금 등에 대한 이연법인세

이월결손금	2,607,455	(371,554)	2,235,901

이월세액공제	1,796,985	1,994,165	3,791,150

이연법인세 미인식	5,767,765	(3,740,054)	2,027,711	1,268,908	(822,812)	446,096

이연법인세자산(부채)	4,780,023	(1,355,986)	3,424,037

(전반기) (단위:천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증(감)액	기말	기초	증(감)액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산상각	384,487	(34,643)	349,844	84,587	(7,621)	76,966

퇴직급여충당부채	1,289,873	(443,079)	846,794	283,772	(97,477)	186,295

퇴직보험충당부채	(1,026,029)	265,364	(760,665)	(225,726)	58,380	(167,346)

미수수익	(2,869)	(1,480)	(4,349)	(631)	(326)	(957)

외화환산이익	(500,564)	473,828	(26,736)	(110,124)	104,242	(5,882)

외화환산손실	113,057	150,238	263,295	24,873	33,052	57,925

종속기업투자주식	5,176,585	591,180	5,767,765	1,138,849	130,059	1,268,908

전환사채	(1,119,754)	363,881	(755,873)	(246,346)	80,054	(166,292)

대손충당금	811,247	(110,324)	700,923	178,474	(24,271)	154,203

재고자산평가충당부채	81,312	(16,097)	65,215	17,889	(3,542)	14,347

연차수당	100,641	12,764	113,405	22,141	2,808	24,949

파생상품	1,739,293	(650,516)	1,088,777	382,644	(143,113)	239,531

무형자산상각	222,967	(88,503)	134,464	49,053	(19,471)	29,582

지급보증	199,013	105,088	304,101	43,783	23,119	66,902

매도가능증권	(4,769)	3,577	(1,192)	(1,049)	787	(262)

순확정급여부채의 재측정요소	477,561	(100,418)	377,143	105,063	(22,092)	82,972

일사적차이 소계	7,942,051	520,860	8,462,911	1,747,252	114,588	1,861,840

이월결손금	-	5,001,894	5,001,894	-	1,100,417	1,100,417

이월세액공제	-	-	-	-	-	-

이연법인세미인식	5,593,074	5,593,074	-	1,230,476	1,230,476

이연법인세자산(부채)	1,747,252	(15,471)	1,731,781

(5) 당반기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

세무상이월결손금	4,330,943	-

종속기업투자주식 일시적차이	5,767,765	5,767,765

(6) 당반기 중 사업결합으로 인해 발생한 영업권 8,071백만원은 일시적차이를 발생시키나 이연법인세자산부채의 대상이 아니므로 이연법인세부채로 반영하지 아니하였습니다.

35. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고변동	(94,110)	(160,403)	(316)	(637)

원재료 및 소모품사용	20,859,886	44,882,549	2,449,303	7,284,213

종업원급여	2,150,880	3,999,109	1,046,380	2,015,505

감가상각비	708,343	1,285,116	391,268	838,854

무형자산상각비	785,244	1,255,619	40,790	81,579

운반비	319,975	747,895	97,811	249,131

지급수수료	1,865,794	3,024,052	265,844	502,415

외주가공비	31,549	34,022	43,337	323,663

기타 비용	1,855,418	3,111,359	580,780	1,303,156

매출원가 및 판매비와관리비 합계	28,482, 979	58,179,318	4,915,197	12,597,879

36. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(3,300,584,454)	(6,261,907,099)	(2,453,931,441)	(5,680,721,701)

가중평균유통보통주식수(주1)	9,475,382	9,305,301	6,341,697	6,327,396

기본주당순손익	(348)	(673)	(387)	(898)

(주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며,당사는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외되었습니다.

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

신주인수권부사채	937,987	937,987	-	-

전환사채	893,508	449,222	791,667	839,286

합계	1,831,495	1,387,209	791,667	839,286

37. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

조정 :

법인세비용	(661,978)	76,099

금융비용	1,904,063	624,525

외화환산손실	856,597	263,295

유형자산처분손실	2,157	66,539

재고자산평가손실	23,897	(16,097)

기타자산폐기손실	-	1,676,542

재고자산폐기손실	22,954	-

대손상각비	(351)	155

기타의대손상각비	-	63,418

감가상각비	1,285,116	1,009,855

무형자산상각비	1,255,619	81,579

퇴직급여	373,787	248,808

파생상품평가손실	1,313,122	4,932

종속기업투자주식손상차손	-	591,179

판매보증비	213,728	-

지급보증손실	(16,788)	-

금융수익	(56,659)	(41,553)

외화환산이익	(112,981)	(26,736)

유형자산처분이익	(282)	(97,010)

파생상품평가이익	(1,353,542)	(285,172)

매도가능증권처분이익	(740,068)	-

투자자산처분이익	(20,120)	-

단기금융상품처분이익	-	(142)

합 계	4,288,271	4,240,216

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

순운전자본 변동 :

매출채권의 증감	758,526	21,706,226

미수금의 증감	3,677,086	(113,385)

선급금의 증감	(54,871)	(27,302)

선급비용의 증감	94,065	(44,761)

파생상품자산의 증감	-	(183,938)

파생상품부채의 증감	(341,504)	-

재고자산의 증감	209,644	195,180

매입채무의 증감	(7,641,057)	(3,478,035)

미지급금의 증감	(2,365,229)	186,645

예수금의 증감	59,644	4,898

선수금의 증감	(1,320)	-

미지급비용의 증감	(77,138)	(8,181)

장기미지급금의 증감	451	743

퇴직금의 지급	(277,426)	(688,490)

사외적립자산의 증감	(270,000)	168,945

미수수익의 증감	14,840	-

당기법인세자산의 증감	(95,350)	-

초과청구공사의 증감	(366,317)	-

미청구공사의 증감	(5,777,039)	-

기타자산의 증감	-	(1,676,542)

장기선급비용의 증감	-	21,536

합 계	(12,452,995)	16,063,539

(2) 당반기와 전반기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

차입금 등 유동성대체	5,277,764	1,282,660

전환사채 보통주전환	-	1,299,522

건설중인자산 본계정대체	257,780	35,970

유형자산취득에의한 미지급금증감	7,200	79,617

무형자산취득에의한 미지급금증감	6,262	15,261

퇴직연금제도 전환	-	455,557

순확정급여채무 재측정요소	142,234	110,913

순확정급여채무 재측정요소 법인세효과	31,291	22,092

매도가능증권평가손익	3,521	3,577

매도가능금융자산의 법인세효과	775	787

전환권대가의 법인세효과	319,427	59,192

현물투자	-	1,072,966

사업결합으로 인한 기타자본잉여금	10,914,402	-

합 계	16,960,656	4,438,114

38. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부채	98,848,341	68,260,699

자본	67,201,811	49,620,833

부채비율	147.09%	137.56%

(2) 금융상품의 구분1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

단기금융상품	2,318,640	-	-

매출채권및기타채권	59,124,888	-	-

매도가능금융자산	-	1,090,001	-

장기금융상품	707,308	-	-

기타금융자산	1,202,427	-	702,759

합계	63,353,263	1,090,001	702,759

(당반기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	25,968,873	-

차입금 등	35,486,975	-

전환사채	11,642,709	-

신주인수권부사채	15,815,286	-

기타금융부채	55,635	5,365,058

합계	88,969,478	5,365,058

(전기말) (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

단기금융상품	1,570,000	-	-

매출채권및기타채권	35,294,470	-	-

매도가능금융자산	-	1,763,522

장기금융상품	370,000	-	-

기타금융자산	756,876	-	995,030

합계	37,991,346	1,763,522	995,030

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	16,565,632	-

차입금 등	32,210,395	-

신주인수권부사채	14,849,627	-

기타금융부채	72,423	3,922,664

합계	63,698,077	3,922,664

2) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

금융자산:

단기금융상품	(764,433)	(166,979)

대여금및수취채권	24,758	22,100

당기손익인식금융자산	(991,528)	175,143

소계	(1,731,203)	30,264

금융부채:

상각후원가측정금융부채	1,784,560	(615,048)

당기손익인식금융부채	(1,857,314)	165,156

소계	(72,754)	(449,892)

(3) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리 ① 외환위험 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산 :

현금및현금성자산

USD	104,026	118,548	46,250	55,893

EUR	1,974	2,574	1,974	2,502

HKD	1,229	179	-	-

CNY	153,553	25,765	151,525	26,253

미수금

USD	58,478	66,641	45,001	54,384

단기금융상품

USD	230,338	262,493	-	-

장기금융상품

USD	81,000	92,308	-	-

매출채권

USD	50,306,286	57,329,044	28,363,687	34,277,515

부채 :

매입채무및기타채무

USD	139,243	158,681	4,564,690	5,516,428

미지급금

USD	3,777,043	4,304,318	-	-

단기차입금

USD	800,000	911,680	2,500,000	3,021,250

장기차입금

USD	486,790	554,746	630,036	761,399

당반기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당반기 및전반기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	5,193,961	(5,193,961)	2,508,872	(2,508,872)

CNY	2,576	(2,576)	2,625	(2,625)

HKD	18	(18)	-	-

EUR	257	(257)	250	(250)

② 이자율위험 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

0.1%상승시	0.1%하락시	0.1%상승시	0.1%하락시

이자비용	21,990	(21,990)	13,329	(13,329)

2) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사의 자회사인 '파인텍베트남'을 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	19,014,694	18,590,579

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대 노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.(주석39 참조)

3) 유동성위험 당사는 노출된 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 농협은행 외 1개 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이하	합계

매입채무및기타채무	25,965,418	3,455	25,968,873

차입금(주1)	27,018,603	8,468,372	35,486,975

전환사채(주2)	11,642,709	-	11,642,709

신주인수권부사채(주3)	15,815,286	-	15,815,286

기타금융부채(주4)	5,365,058	55,635	5,420,693

합계	85,807,074	8,527,462	94,334,536

(전기말) (단위:천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이하	합계

매입채무및기타채무	16,565,628	3,004	16,568,632

차입금(주1)	24,580,178	7,630,217	32,210,395

신주인수권부사채(주3)	14,849,627	-	14,849,627

기타금융부채(주4)	22,513,243	10,000	22,523,243

합계	78,508,676	7,643,221	86,151,897

(주1) 차입금 금액은 미래에 지급하여야 할 현금 유출을 표시한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액에 해당합니다.(주2) 전환사채의 만기는 2020년 5월 12일이지만, 2018년 5월 12일부터 투자자의 조기상환요청시 이에 응해야 할 계약상의 의무가 존재하므로 유동부채로 분류하였습니다.(주3) 신주인수권부사채의 만기는 2019년 8월 9일이지만, 2017년 8월 9일부터 투자자의 조기상환요청시 이에 응해야 할 계약상의 의무가 존재하므로 유동부채로 분류하였습니다.(주4) 금융보증계약의 최대노출금액을 1년이내로 분류하였습니다.

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	단기금융자산	2,318,640	2,318,640	1,570,000	1,570,000

매출채권및기타채권	59,124,888	59,124,888	35,294,470	35,294,470

장기금융상품	707,308	707,308	370,000	370,000

기타금융자산	1,202,427	1,202,427	756,876	756,876

공정가치로 측정하는금융자산	매도가능금융자산	1,090,001	1,090,001	1,763,522	1,763,522

기타금융자산	702,759	702,759	995,030	995,030

합계	65,146,023	65,146,023	40,749,898	40,749,898

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	25,968,873	25,968,873	16,568,632	16,568,632

차입금	35,486,975	35,486,975	32,210,395	32,210,395

신주인수권부사채	15,815,286	15,815,286	14,849,627	14,849,627

전환사채	11,642,709	11,642,709	-	-

기타금융부채	55,635	55,635	72,423	72,423

공정가치로 측정하는금융부채	기타금융부채	5,365,058	5,365,058	3,922,664	3,922,664

합계	94,334,536	94,334,536	67,623,741	67,623,741

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	1,090,001	-	1,090,001	-	1,090,001

기타금융자산	702,759	-	702,759	-	702,759

합계	1,792,760	-	1,792,760	-	1,792,760

금융부채 :

기타금융부채	5,365,058	-	5,365,058	-	5,365,058

(전기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	1,763,522	-	1,763,522	-	1,763,522

기타금융자산	995,030	-	995,030	-	995,030

합계	2,758,552	-	2,758,552	-	2,758,552

금융부채 :

기타금융부채	3,922,664	-	3,922,664	-	3,922,664

39. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속회사	천진화인창광전자유한공사

동관화인창광전자유한공사

파인텍 베트남

연대화인창광전자유한공사

기타 특수관계자	(주)엔피아이

엘지피

대표이사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	매출	매입

매출액	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	지급수수료 등	유형자산매입

종속회사	천진화인창광전자유한공사	14,480,758	-	-	34,268	-	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	4,123,921	5,140	-	-	-	-

종속회사	파인텍 베트남	13,548,745	-	58,440	245,624	-	-

종속회사	연대화인창광전자유한공사	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	-	1,617,261	69,547	13,000

기타특수관계자	엘지피	-	-	-	754,140	30,000	-

(전반기) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	매출	매입

매출액	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	지급수수료 등	유형자산매입

종속회사	천진화인창광전자유한공사	4,615,519	-	-	170,742	-	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	-	-	-	82,770	-	996,323

종속회사	파인텍 베트남	4,002,935	25,850	24,008	270,080	-	-

종속회사	연대화인창광전자유한공사	231,149	-	-	1,643,303	-	106,289

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	16,917	592,704	27,760	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속회사	천진화인창광전자유한공사	19,083,867	-	-	2,076,638	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	5,779,259	5,128	-	150,702	-

종속회사	파인텍 베트남	15,216,497	88,420	45,791	690,177	-

종속회사	연대화인창광전자유한공사	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	888,099	37,388	-

기타특수관계자	엘지피	-	-	325,780	33,000	-

(전기말) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속회사	천진화인창광전자유한공사	21,287,990	-	55,833	2,076,044	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	6,272,033	-	44,900	150,702	-

종속회사	파인텍 베트남	6,717,493	54,384	318,502	539,816	-

종속회사	연대화인창광전자유한공사	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	641,606	5,456	-

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	대여	회수	사업결합	반기말

종속기업	세광테크㈜	-	2,250,000	(250,000)	(2,000,000)	-

(전반기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	대여	회수	반기말

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	500,000	-	500,000

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자본거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	관계	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출자	종속회사	파인텍 베트남	유형자산 현물출자	-	1,072,966

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

파인텍 베트남	차입금 지급보증	USD 2,250,000	한국수출입은행

USD 2,940,000	KEXIM VN

USD 4,000,000	KEB 하나은행

USD 1,000,000	기업은행

USD 5,000,000	Vietcom Bank(Vietnam)

USD 4,000,000	Military

이행지급보증	USD 40,000	서울보증보험

(7) 당반기말과 전기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금, 기타외화지급보증, 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	830,363	387,858

퇴직급여	94,570	136,626

합 계	924,933	524,484

40. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 맺고 있는 주요약정사항은 아래와 같습니다.

(단위:USD, 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액	실행금액

일반자금대출 및 무역금융대출	기업은행	7,700,000	7,700,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출 및 구매자금대출	우리은행	15,639,845	15,618,161

일반자금대출	농협은행	2,400,000	900,000

일반자금대출	국민은행	1,000,000	1,000,000

차입약정	개인	800,000	800,000

외화대출	토비스안양사업장	USD 486,790	USD 486,790

통화선도 파생상품(주1)	국민은행	USD 7,800,000	USD 7,800,000

통화선도 파생상품(주1)	우리은행	USD 20,600,000	USD 20,600,000

외화지급보증	우리은행	USD 180,000	USD 81,000

외화지급보증	국민은행	USD 96,000	USD 96,000

외화지급보증	기업은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

무역금융대출	한국수출입은행	USD 800,000	USD 800,000

합 계	28,539,845	27,018,161

USD 30,962,790	USD 30,863,790

(주1) 당사는 통화선도계약을 통해 외국환을 매입/매도하고 있으며, 동 약정액과 실행액은 외국환을 매입/매도한 금액의 총액을 의미합니다. (2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보증내용	제공자	보증금액

지급보증	한국무역보험공사(주1)	2,430,000

지급보증	신용보증기금(주2)	900,000

지급보증	기술보증기금(주2)	900,000

공탁보증	서울보증보험	15,000

합 계	4,245,000

(주1) 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주2) 우리은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공처

토지	유형자산	145,705	2,400,000	우리은행,신한은행

694,000	2,400,000	우리은행

2,621,927	4,800,000	우리은행

5,972,220	7,920,000	우리은행

건물	유형자산	769,114	2,400,000	우리은행,신한은행

907,230	2,400,000	우리은행

2,257,294	4,800,000	우리은행

2,895,824	7,920,000	우리은행

기계장치	1,343,104	2,400,000	우리은행

단기금융상품(정기예금)	215,000	226,300	우리은행

단기금융상품(외화정기예금)	262,493	258,313	우리은행

단기금융상품(정기예금)	1,100,000	1,210,000	기업은행

단기금융상품(정기예금)	500,000	500,000	국민은행

단기금융상품(외화정기예금)	92,308	102,581	국민은행

단기금융상품(정기예수금)	101,147	101,147	한국증권금융

재고자산(주1)	1,579,266	USD 1,040,000	한국수출입은행

합계	39,838,341

USD 1,040,000

(주1) 상기 재고자산은 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 부담보를 제공한 것으로, 정담보는 대표이사의 지급보증으로 설정되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사는 종업원의 우리사주조합대출금과 관련하여 단기금융상품 101백만원 을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

41. 매각예정자산

당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매각예정토지	-	1,082,453

매각예정건물	-	229,426

합 계	-	1,311,879

42. 사업결합(1) 개요(주)파인텍은 효율적인 경영환경 구축과 경쟁력 강화를 위해 100% 종속회사인 세광테크(주)를 2017년 1월 31일 부로 흡수합병 하였으며, 동 거래는 동일지배하의 지배종속기업간의 합병거래에 해당합니다.(2) 이전대가존속회사인 (주)파인텍은 소멸회사인 세광테크 주식회사의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병비율 1:0으로 흡수합병하므로 신주를 발행하지 아니하였습니다.

(3) 합병회계처리동일지배하에 사업결합으로 합병일 현재 취득한 자산과 부채의 인수 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

Ⅰ. 이전대가

사업결합이전에 보유한 지분의 장부가액	26,193,996

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금 및 현금성자산	2,650,318

당기손익인식금융자산	173,862

매도가능금융자산	240,000

매출채권및기타채권	28,152,210

미청구공사	10,824,234

재고자산	719,560

유형자산	16,456,578

무형자산	20,480,002

기타금융자산	197,016

기타자산	514,167

자산합계	80,407,947

매입채무및기타채무	19,457,132

차입금등	19,538,091

초과청구공사	3,139,292

기타부채	1,165,034

부채합계	43,299,549

Ⅲ. 기타자본구성요소	10,914,402

동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 당사가 취득 및 인수한 세광테크(주)의 자산 및 부채는 당사의 2017년 1월 31일 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다. 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 기타자본구성요소에서 조정하였습니다. 43. 보고기간 후 중요한 사건당사는 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 2017년 8월 9일에 신주인수권행사가 발생하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1주당 행사가액	6,152원

행사주식수	520,156주