파인텍 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병 등 유의사항

(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 연결실체는 2016년 8월 3일 이사회 결의에 의거 사업다각화를 통한 수익구조 및재무구조 개선을 목적으로 디스플레이용 장비제조 및 판매를 주영업활동으로 하는 주식회사 세광테크의 주식을 취득하였습니다. 동 주식취득은 주식회사 세광테크의 구주취득 및 제3자배정 유상증자 참여로 인한 신주취득의 방법으로 이루어졌으며, 구주의 취득일 및 신주의 취득일은 각각 잔금납입일, 인수가액 납입일인 2016년 8월 22일 입니다. 또한, 주식취득 후의 주식회사 세광테크에 대한 연결실체의 소유주식수 및 지분비율은 7,130,350주, 87.75%입니다.- 2016년 11월 10일 세광테크에 대한 잔여지분 12.25%를 추가취득하여 지분 100%를 소유하였으며, 2016년 11월 11일 흡수합병을 결의하고 2017년 1월 31일 세광테크(주)를 합병비율 1:0으로 흡수합병 하였습니다.- 연결실체는 동 합병으로 기존사업의 확대, 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장 가능한 회사로 발돋음 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.- 2016년 08월 03일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)- 2016년 08월 22일 합병등종료보고서(자산양수도)- 2016년 11월 11일 주요사항보고서(회사합병결정)- 2017년 01월 31일 합병등종료보고서(합병) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 13 기1분기 매출채권 30,402,907 2,456,624 8.1% 선급금 1,498,096 189,640 12.7% 미수금 1,862,327 467,047 25.1% 단기대여금 691,389 121,054 17.5% 합 계 34,454,718 3,234,364 9.4% 제 12 기 매출채권 28,288,129 2,331,250 8.2% 선급금 1,429,683 185,259 13.0% 미수금 2,021,828 439,770 21.8% 단기대여금 695,889 121,054 17.4% 합 계 32,435,529 3,077,333 9.5% 제 11 기 매출채권 21,692,872 2,610,202 12.0% 선급금 585,786 169,986 29.0% 미수금 1,741,088 618,469 35.5% 단기대여금 443,889 121,054 27.3% 합 계 24,463,634 3,519,710 14.4% ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 13기 1분기 제 12기 제 11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,077,333 3,519,710 1,165,485 2. 순 대손처리액(①-②±③) 120,995 (606,860) 2,354,226 ① 대손처리액(상각채권액) - (593,593) 2,367,875 ② 상각채권회수액 - 78,901 - ③ 기타 증감액 120,995 65,635 (13,649) 3. 대손상각비 계상(환입)액 36,036 164,482 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,234,364 3,077,333 3,519,710 ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법연결실체는 보고기간종료일의 매출채권 및 기타채권에 대해서 연령분석 및 과거경험률에근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 즉, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표일의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처간의 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(4) 매출채권 잔액현황보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. 기타채권> (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 대손충당금설정액 채권잔액 손상된금액 대손충당금설정액 90일이하 11,059,020 - - 9,540,349 - - 90일 ~ 1년 10,722,485 - - 10,492,170 - - 1년이상 10,546,755 (2,923,670) (2,923,670) 10,341,661 (2,771,020) (2,771,020) 합계 32,328,260 (2,923,670) (2,923,670) 30,374,179 (2,771,020) (2,771,020) 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제 13기 1분기 제 12기 제 11기 비고 원재료 3,861,011 3,475,609 6,012,104 - 재공품 108,230 265,090 107,892 - 제품 988,390 990,035 1,609,148 - 평가충당금 (2,527,623) (2,468,299) (5,537,337) - 합계 2,430,010 2,262,434 2,191,808 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.97% 1.88% 2.12% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 25.22 회 27.80 회 16.44 회 - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용 가. 실사일자 : 2020년 03월 31일나. 실사장소 : 주식회사 파인텍 천안공장다. 외부감사인의 참석 및 입회여부 : 미참석(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 현재) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실(환입) 기말잔액 비고 원재료 3,861,011 1,944,954 (24,554) 1,969,508 - 재공품 108,230 108,230 - 108,230 - 제품 988,390 352,271 - 352,271 - 합 계 4,957,632 2,405,456 (24,554) 2,430,010 - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (4) 재고자산의 담보제공당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보제공처 재고자산(주1) 829,341 260,000 USD 한국수출입은행 (주1) 상기 재고자산은 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 부담보를 제공한 것으로, 정담보는 대표이사의 지급보증으로 설정되어 있습니다. 라. 진행률 적용 수주계약현황(1) 진행률 적용 수주계약현황(연결)당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 연결매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 파인텍 디스플레이 제조 장비 - 2019-04-09 2019-07-24 6,904,861 87% - - 2,131,931 21,319 주식회사 파인텍 디스플레이 제조 장비 - 2019-05-07 2019-11-01 4,193,909 83% 1,375,774 - 244,520 2,445 주식회사 파인텍 디스플레이 제조 장비 - 2019-11-25 2019-12-26 3,750,691 71% 813,588 - 288,673 - 주식회사 파인텍 디스플레이 제조 장비 - 2019-12-18 2019-02-21 3,754,347 70% 2,741,814 - - - 주식회사 파인텍 디스플레이 제조 장비 - 2019-12-18 2020-03-31 3,543,838 81% 1,661,407 - - - 합 계 - 6,592,583 - 2,665,124 23,764 * 거래상대방의 영업비밀 보호요청으로 발주처 기재를 생략합니다.* 공사기한은 최초 PO상의 장비납품예정일자로 장비 입고 후 FAT(Final Acceptance Test) 과정 및 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다. (2) 진행률 적용 수주계약현황(별도)당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 별도매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 파인텍 디스플레이 제조 장비 - 2019-04-09 2019.07.24 6,904,861 87% - - 2,131,931 21,319 주식회사 파인텍 디스플레이 제조 장비 - 2019-05-07 2019.11.01 4,193,909 83% 1,375,774 - 244,520 2,445 주식회사 파인텍 디스플레이 제조 장비 - 2019-05-15 2019.09.01 3,342,958 81% 2,720,792 - - - 주식회사 파인텍 디스플레이 제조 장비 - 2019-05-16 2019.06.30 3,267,155 100% 70,305 - 1,205,150 - 주식회사 파인텍 디스플레이 제조 장비 - 2019-11-25 2019.12.26 3,750,691 71% 813,588 - 288,673 - 주식회사 파인텍 디스플레이 제조 장비 - 2019-12-18 2019.02.21 3,754,347 70% 2,741,814 - - - 주식회사 파인텍 디스플레이 제조 장비 - 2019-12-18 2020.03.31 3,543,838 81% 1,661,407 - - - 주식회사 파인텍 디스플레이 제조 장비 - 2020-04-09 2020.05.08 3,368,188 10% 213,357 - - - 합 계 - 9,597,037 - 3,870,274 23,764 * 거래상대방의 영업비밀 보호요청으로 발주처 기재를 생략합니다.* 공사기한은 최초 PO상의 장비납품예정일자로 장비 입고 후 FAT(Final Acceptance Test) 과정 및 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산 5,840,088 5,840,088 5,740,627 5,740,627 단기금융상품 2,720,804 2,720,804 2,576,965 2,576,965 매출채권및기타채권 29,404,589 29,404,589 27,603,159 27,603,159 장기금융상품 354,808 354,808 272,212 272,212 기타금융자산 2,996,057 2,996,057 2,507,517 2,507,517 공정가치로 측정하는금융자산 당분기손익-공정가치금융자산 148,470 148,470 133,470 133,470 기타금융자산 2,981 2,981 4,968 4,968 합계 41,467,799 41,467,799 38,838,919 38,838,919 (단위:천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무및기타채무 18,606,639 18,606,639 16,763,293 16,763,293 차입금 30,405,503 30,405,503 28,723,911 28,723,911 신주인수권부사채 373,868 373,868 424,305 424,305 리스부채 2,178,999 2,178,999 2,341,736 2,341,736 기타금융부채 314,876 314,876 299,528 299,528 공정가치로 측정하는금융부채 기타금융부채 382,053 382,053 83,492 83,492 합계 52,261,938 52,261,938 48,636,265 48,636,265 연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 : 당분기손익-공정가치금융자산 148,470 - 148,470 - 148,470 기타금융자산 2,981 - 2,981 - 2,981 합계 151,451 - 151,451 - 151,451 금융부채 : 기타금융부채 382,053 - 382,053 - 382,053 (전기말) (단위:천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 : 당분기손익-공정가치금융자산 133,470 - 133,470 - 133,470 기타금융자산 4,968 - 4,968 - 4,968 합계 138,439 - 138,439 - 138,439 금융부채 : 기타금융부채 83,492 - 83,492 - 83,492 바. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 파인텍 회사채 사모 2012.09.26 2,000,000 5.40% - 2015.09.26 상환 - 파인텍 회사채 사모 2014.05.15 3,000,000 5.22% - 2017.05.15 상환 - 파인텍 회사채 사모 2015.01.02 2,000,003 3.00% - 2018.01.02 상환 - 파인텍 회사채 사모 2015.03.31 8,000,000 3.00% - 2019.03.31 상환 - 파인텍 회사채 사모 2015.05.28 5,000,000 3.49% - 2018.05.28 상환 - 파인텍 회사채 사모 2016.08.09 18,200,000 4.00% - 2019.09.09 상환 - 파인텍 회사채 사모 2016.12.12 5,000,000 7.95% - 2017.03.12 상환 - 파인텍 회사채 사모 2017.05.12 15,000,000 4.00% - 2020.05.12 상환 - 파인텍 회사채 사모 2017.05.25 2,100,000 4.71% - 2019.05.25 상환 - 파인텍 회사채 공모 2018.05.11 25,000,000 5.00% B(나이스신용평가)B(한국기업평가) 2021.05.11 부분상환 유진투자증권주식회사 파인텍 회사채 사모 2018.05.24 4,000,000 5.75% - 2020.05.24 미상환 - 파인텍 회사채 사모 2019.05.30 1,680,000 5.20% - 2021.05.30 미상환 - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 429,294 - - - - - - - 사모 4,000,000 1,680,000 - - - - - - 합계 4,429,294 1,680,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -