파인텍 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

구 분	당기말	전기말

부채	59,615,988	48,610,532

자본	37,190,742	68,397,741

부채비율	160.30%	71.07%

(2) 금융상품의 구분1)보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	5,727,413	-

단기금융상품	4,904,780	-

매출채권및기타채권	24,793,299	-

장기매출채권및기타채권	4,140,804

장기금융상품	667,174	-

기타금융자산	5,708,221	1,502,396

합 계	45,941,690	1,502,396

(당기말) (단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	9,860,089	-

차입금 등	29,840,829	-

리스부채	321,203	-

신주인수권부사채	393,127	-

전환사채	3,943,493

기타금융부채	12,077	2,706,125

합 계	44,370,818	2,706,125

(전기말) (단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	3,456,966	-

단기금융상품	2,576,965	-

매출채권및기타채권	27,416,783	-

당기손익-공정가치금융자산	-	133,470

장기금융상품	272,212	-

기타금융자산	2,559,129	4,968

합 계	36,282,055	138,439

(전기말) (단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	14,659,288	-

차입금 등	24,469,814	-

리스부채	236,775	-

신주인수권부사채	424,305	-

기타금융부채	10,000	83,492

합 계	39,800,182	83,492

2) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

금융자산:

현금및현금성자산	(86,153)	-

상각후원가측정금융자산	(1,881,162)	1,292,877

당기손익-공정가치측정금융자산	(264,555)	(879,874)

소 계	(2,231,870)	413,003

금융부채:

상각후원가측정금융부채	(1,501,637)	(6,124,634)

당기손익-공정가치측정금융부채	(4,106)	789,050

소 계	(1,505,744)	(5,335,584)

(3) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리 ① 외환위험 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산 :

현금및현금성자산

USD	630,176.54	685,632	2,488,371.57	2,881,037

CNY	50,356.75	8,408	146,287.61	24,246

금융상품

USD	82,518.13	89,780	830,855.86	961,965

기타유동금융자산

USD	2,841,133.40	3,091,153	640,063.00	741,065

EUR	1,000.00	1,338	-	-

매출채권및기타채권

USD	36,277,993.15	39,470,457	30,351,318.69	35,140,757

CNY	-	-	-	-

부채 :

매입채무 및 기타채무

USD	2,094,453.91	2,278,766	860,799.15	996,633

CNY	17,800.00	2,972	17,800.00	2,950

차입금

USD	6,132,941.00	6,672,640	200,000.00	231,560

당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,438,562	(3,438,562)	3,849,663	(3,849,663)

CNY	544	(544)	2,130	(2,130)

EUR	134	(134)	-	-

② 이자율위험 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

0.1%상승시	0.1%하락시	0.1%상승시	0.1%하락시

이자비용	13,864	(13,864)	14,814	(14,814)

2) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사의 자회사인 '파인텍베트남'을 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 유동성위험 당사는 노출된 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 농협은행 외 1개 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	9,860,089	-	9,860,089

차입금(주1)	19,932,465	9,908,364	29,840,829

신주인수권부사채(주2)	393,127	-	393,127

전환사채	3,943,493	-	3,943,493

기타금융부채(주3)	2,706,125	12,077	2,718,202

리스부채	232,174	89,029	321,203

합 계	37,067,473	10,009,470	47,076,944

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	14,659,288	-	14,659,288

차입금(주1)	16,145,885	8,323,928	24,469,814

신주인수권부사채(주2)	424,305	-	424,305

기타금융부채(주3)	83,492	10,000	93,492

리스부채	70,116	166,659	236,775

합 계	31,383,087	8,500,587	39,883,674

(주1) 차입금 금액은 미래에 지급하여야 할 현금 유출을 표시한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액에 해당합니다.(주2) 신주인수권부사채의 만기는 2021년 5월 11일이지만, 2019년 5월 11일부터 투자자의 조기상환요청시 이에 응해야 할 계약상의 의무가 존재하므로 유동부채로 분류하였습니다.(주3) 금융보증계약의 최대노출금액을 1년이내로 분류하였습니다.

(4) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	5,727,413	5,727,413	3,456,966	3,456,966

단기금융자산	4,904,780	4,904,780	2,576,965	2,576,965

매출채권및기타채권	24,793,299	24,793,299	27,416,783	27,416,783

장기매출채권및기타채권	4,140,804	4,140,804	-	-

장기금융상품	667,174	667,174	272,212	272,212

기타금융자산	5,708,221	5,708,221	2,559,129	2,559,129

공정가치로 측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	133,470	133,470

기타금융자산	1,502,396	1,502,396	4,968,273	4,968,273

합 계	47,444,086	47,444,086	36,420,494	36,420,494

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	9,860,089	9,860,089	14,659,288	14,659,288

차입금	29,840,829	29,840,829	24,469,814	24,469,814

신주인수권부사채	393,127	393,127	424,305	424,305

전환사채	3,943,493	3,943,493	-	-

리스부채	321,203	321,203	236,775,028	236,775,028

기타금융부채	12,077	12,077	10,000	10,000

공정가치로 측정하는금융부채	기타금융부채	2,706,125	2,706,125	83,492	83,492

합 계	47,076,944	47,076,944	39,883,674	39,883,674

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-	-

기타금융자산	1,502,396	-	1,502,396	-	1,502,396

소 계	1,502,396	-	1,502,396	-	1,502,396

금융부채 :

기타금융부채	2,706,125	-	2,706,125	-	2,706,125

(전기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	133,470	-	133,470	-	133,470

기타금융자산	4,968	-	4,968	-	4,968

합 계	138,439	-	138,439	-	138,439

금융부채 :

기타금융부채	83,492	-	83,492	-	83,492

41. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	천진화인창광전자유한공사

광동화인기전유한공사(주1)

파인텍 베트남

(주)파인플러스(주2)

(주)라온크루(주3)

FINETEK USA, LLC

관계기업	(주)파인브이티

천진화인창과기유한회사

기타 특수관계자	(주)엔피아이

대표이사

(주1) 전기 중 동관화인창광전자유한공사에서 광동화인기전유한공사로 상호명을 변경하였습니다.(주2) 당기 중 실질지배력 획득으로 관계기업에서 종속기업으로 변경 되었습니다.(주3) 당사가 당기 중 현금 출자하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	특수관계자의	매출	매입

명칭	매출액	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	지급수수료 등	유형자산매입

종속회사	천진화인창광전자유한공사	-	-	-	-	-	-

종속회사	광동화인기전유한공사	-	-	4,955	1,253,212	3,957,049	291,319

종속회사	파인텍 베트남	5,830,653	290,057	52,539	573,781	1,062,210	-

종속회사	(주)라온크루	59,269	-	37,375	-	-	-

종속회사	FINETEK USA, LLC	-	-	-	-	-	-

관계기업	천인화인창과기유한회사	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)파인브이티	-	-	11,029	576,350	24,000	-

종속회사	(주)파인플러스	211,861	-	36,000	-	1,008,870	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	26,880	-	-	-

기타특수관계자	대표이사	-	-	17,551	-	33,480

(전기) (단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	매출	매입

매출액	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	지급수수료 등	유형자산매입

종속회사	천진화인창광전자유한공사	-	-	-	-	450,570	-

종속회사	광동화인창광전자유한공사	46,014	-	1,588	395,063	2,271,702	-

종속회사	파인텍 베트남	4,571,007	-	72,504	-	929,129	-

종속회사	FINETEK USA, LLC	15,199	-	-	-	53,049	-

관계기업	천인화인창과기유한회사	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)파인브이티	-	-	13,210	185,153	269,670	-

관계기업	(주)파인플러스	-	-	15,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	26,880	-	1,870	-

기타특수관계자	대표이사	-	-	19,503	-	33,730	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자의	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속회사	천진화인창광전자유한공사	9,870,540	-	-	-	471,914	-

종속회사	광동화인기전유한공사	1,466,287	-	4,896	35,058	370,236	-

종속회사	파인텍 베트남	1,307,458	-	34,380	-	1,608,007	-

종속회사	(주)라온크루	-	-	106,808	-	3,750

종속회사	FINETEK USA, LLC	6,064	-	-	-	2,720	-

관계기업	(주)파인브이티	-	270,000	11,029	87,862	-	-

종속회사	(주)파인플러스	-	-	18,057	140,000	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	대표이사	-	-	1,136,000	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자의
명칭	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속회사	천진화인창광전자유한공사	9,870,540	-	-	-	471,914	-

종속회사	광동화인기전유한공사	1,560,356	185,248	6,798	76,673	428,574	-

종속회사	파인텍 베트남	1,340,710	-	27,531	-	514,860	-

종속회사	FINETEK USA, LLC	18,471	-	-	-	9,378	-

관계기업	(주)파인브이티	-	270,000	11,432	-	37,510	-

관계기업	(주)파인플러스	-	-	7,407	-	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	29,568	60,500	4,576	-

기타특수관계자	대표이사	-	-	1,136,000	-	-	-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	기초	대여	회수	기말

종속기업	광동화인기전유한공사	185,248	-	(185,248)	-

관계기업	(주)파인브이티	270,000	-	-	270,000

(전기) (단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	기초	대여	회수	환율변동	기말

종속기업	광동화인기전유한공사	-	187,360	-	(2,112)	185,248

관계기업	(주)파인브이티	-	370,000	(100,000)	-	270,000

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자본거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관계	거래상대방	거래내역	당기	전기

출자	관계회사	(주)파인브이티	현금출자	-	30,000

출자	종속회사	(주)라온크루	현금출자	50,000	-

출자	종속회사	(주)파인플러스	현금출자	200,000	50,000

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

파인텍 베트남	차입금 지급보증	USD 1,900,000	한국수출입은행

USD 840,000	우리은행

USD 600,000	기업은행

(7) 당기말과 전기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금, 기타외화지급보증, 사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증 또는 연대보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	1,382,284	1,740,685

퇴직급여	185,643	126,370

합 계	1,567,927	1,867,055

42. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 맺고 있는 주요약정사항은 아래와 같습니다.

(단위:USD, 천원)

약정내용	금융기관	약정한도액	실행금액

일반자금대출 및 무역금융대출	기업은행	7,350,000	7,350,000

L/C 매입㈜2	우리은행	6,455,039	6,455,039

일반자금대출 및 구매자금대출	우리은행	8,005,000	7,260,009

일반자금대출	농협은행	1,890,000	1,886,438

일반자금대출	국민은행	700,000	700,000

차입약정	개인	800,000	800,000

통화선도 파생상품(주1)	우리은행	USD 33,000,000	-

외화지급보증	국민은행	USD 2,841,133	USD 2,841,133

수출성장자금대출	한국수출입은행	USD 200,000	USD 200,000

합 계	25,200,039	24,451,486

USD 36,041,133	USD 3,041,133

(주1) 당사는 통화선도계약을 통해 외국환을 매입/매도하고 있으며, 동 약정액과 실행액은 외국환을 매입/매도한 금액의 총액을 의미합니다. (주2) 수출신용장을 담보로 우리은행으로부터 차입한 금액입니다.(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보증내용	제공자	보증금액

지급보증	한국무역보험공사(주1)	2,160,000

지급보증	신용보증기금(주2)	900,000

공탁보증	서울보증보험(주3)	760,000

이행(하자,계약)보증	서울보증보험(주4)	1,137,764

합 계	4,957,764

(주1) 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주2) 우리은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주3) 채권가압류신청관련하여 공탁보증 제공받고 있습니다.(주4) 납품계약에 따른 하자보증금입니다.

(3) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공처

토지	2,621,927	7,920,000	우리은행

5,972,220

건물	1,508,896

1,905,383

단기금융상품(정기예금)	215,000	215,000	우리은행

단기금융상품(외화정기예금)	89,780	96,701	우리은행

단기금융상품(정기예금)	600,000	600,000	국민은행

재고자산(주1)	2,120,780	USD 260,000	한국수출입은행

합 계	8,831,701

USD 260,000

(주1) 상기 재고자산은 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 부담보를 제공한 것으로정담보는 대표이사의 지급보증으로 설정되어 있습니다.

43. 주식기준보상당사는 2017년 7월 1일 임직원에게 상여금 지급을 목적으로 자기주식을 부여하였습니다. 주식은 부여일에 즉시 가득되나 2년간의 의무용역제공기간을 충족하지 못할 시 반환 조건이 있습니다.(1) 주식보상 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2017년 7월 1일

부여방법	자기주식 교부

가득조건	부여일에 즉시 가득(2년 의무용역기간 미충족시 반환 조건)

공정가치	7,650원(주1)

수 량	106,000주

(주1) 공정가치는 이사회결의일 전일(2017년 6월 30일)의 종가입니다.(2) 전기 중 주식기준보상으로 인하여 인식한 비용 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출원가	-	67,770

판매비와관리비	-	79,827

합 계	-	147,597

44. 계류중인 소송사건

중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

손해배상	9,440,406	주식회사 파인텍	***외 1명	서울중앙지방법원	2심 진행중	부당이득금반환 등 청구의 소