파인텍 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 10(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 파인텍

1. 일반사항

주식회사 파인텍(이하 "당사"라 함)은 2008년 11월에 통신기기 부품의 조립 및 제조를 주된 목적으로 하여 설립되었으며, 2015년 8월에는 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 일산동구 일산로 138(백석동) 일산테크노타운 324호에 본사를 두고 있으며, 디스플레이 제조용 장비, 디스플레이 부품 제조 및 판매 등을 주사업목적으로 하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 보통주 자본금은 5,119백만원(액면가:500원)이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	주식수	지분율

강원일(대표이사)	2,177,013	21.26%

자기주식	256,919	2.51%

기 타	7,804,091	76.23%

합 계	10,238,023	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 하기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

(3) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 분류와 측정① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	3,342,505	3,342,505

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	703,355	703,355

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	51,361,710	51,361,710

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	950,001	-

당기손익-공정가치	-	950,001

기타	대여금및수취채권	상각후원가	574,747	574,747

당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	38,795	38,795

소 계	56,971,113	56,971,113

금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	18,917,535	18,917,535

차입금 등	상각후원가	상각후원가	29,541,456	29,541,456

전환사채	상각후원가	상각후원가	12,435,932	12,435,932

신주인수권부사채	상각후원가	상각후원가	13,567,002	13,567,002

기타	상각후원가	상각후원가	70,513	70,513

당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치	4,068,302	4,068,302

소 계	78,600,740	78,600,740

② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

2) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.2.2 중요한 회계정책반기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책은 주석 2.1에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회계관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회계관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 금융부채모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 4. (2) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.③ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액⑤ 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(4) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별당사는 고객에게 반도체 관련 장비와 부품 제조, 판매 및 서비스를 제공하고 있으며, 디스플레이 관련 장비와 부품 제조, 판매 및 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 반도체 관련 장비와 부품 및 디스플레이 관련 장비와 부품 제공 계약에서 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 또한, 개별 계약에서 정의된 무역조건에 따라 일부 수익의 이연이 발생할 수 있습니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객은 기업이 용역을 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하며, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.당사의 계약 및 사업 관행에 대한 분석 결과, 디스플레이 장비 사업부의 계약에 대해 당사가 수행하여 대체 용도가 있는 자산을 만들지 않고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대한 지급청구권이 기업에 있으므로 진행기준 적용이 가능하다고 판단됩니다.③ 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.3 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를수 있습니다.

재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.- 부품사업부 : 통신기기 부품의 조립 및 제조, 판매 및 수출- 장비사업부 : 디스플레이 장비의 제조, 판매 및 수출(2) 부문 당반기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당반기 당사의 보고부문별 수익 및 성과

(단위:천원)

구 분	부품사업부	장비사업부	합 계

1. 부문 전체 매출액	4,003,289	19,500,291	23,503,580

2. 부문 간 매출액	-	-	-

3. 외부매출액	4,003,289	19,500,291	23,503,580

4. 영업이익(손실)	(1,930,513)	(2,843,285)	(4,773,798)

2) 당반기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채

(단위:천원)

구 분	부품사업부	장비사업부	합 계

자산총계	58,189,831	65,194,872	123,384,703

부채총계	20,319,490	50,899,540	71,219,030

차입금 및 사채	20,151,884	24,581,789	44,733,673

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	해외 종속회사	A사	합 계	매출에서 차지하는 비중

당반기	4,837,332	13,887,735	18,725,067	80%

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	우리은행 질권설정	-	215,000

단기금융상품	한국증권금융 담보제공	101,147	101,147

단기금융상품	국민은행 질권설정	600,000	600,000

장기금융상품	기업은행 질권설정	-	60,000

외화단기금융상품	우리은행 질권설정	259,423	246,784

외화단기금융상품	기업은행 질권설정	-	1,071,400

외화단기금융상품	국민은행 질권설정	696,576	848,174

외화장기금융상품	국민은행 질권설정	84,128	80,355

합 계	1,741,274	3,222,860

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	34,141,555	333,038	51,297,689	333,038

차감: 대손충당금	(197,526)	(333,037)	(323,454)	(333,037)

미수금	833,579	192,969	368,838	192,969

차감: 대손충당금	-	(192,968)	-	(192,968)

미수수익	22,894	-	18,636	-

합 계	34,800,502	2	51,361,708	2

당사는 전기 중 매출채권 팩토링 계약이 종료되어 당반기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권 할인내역은 없습니다.(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사는 보고기간종료일의 매출채권 및 기타채권에 대해서 연령분석 및 과거경험률에근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 즉, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표일의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처간의 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령 및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

기타채권>

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

120일이하	7,871,935	(60,635)	(60,635)	15,955,181	(23,288)	(23,288)

120일 ~ 1년	19,722,381	(26,756)	(26,756)	35,676,562	(3,586)	(3,586)

1년초과	7,403,712	(110,135)	(110,135)	53,420	(296,580)	(296,580)

합 계	34,998,028	(197,526)	(197,526)	51,685,163	(323,454)	(323,454)

기타채권>

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

120일이하	-	-	-	-	-	-

120일 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년초과	526,006	(526,004)	(526,004)	526,006	(526,004)	(526,004)

합 계	526,006	(526,004)	(526,004)	526,006	(526,004)	(526,004)

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	656,490	192,968	849,458

당반기 설정	39,883	-	39,883

당반기 제각	(165,811)	-	(165,811)

기말금액	530,562	192,968	723,530

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	333,198	204,896	538,094

전반기 제각	(350)	-	(350)

사업결합	338,876	-	338,876

기말금액	671,724	204,896	876,620

7. 공정가치 측정 금융자산(매도가능금융자산)

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	10,000	-	10,000

수익증권	-	10,000	-	10,000

지분상품	-	940,001	-	940,001

비상장주식	-	940,001	-	940,001

합 계	-	950,001	-	950,001

상기 금융상품들은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	950,001	1,763,522

처 분	-	(913,521)

사업결합	-	240,000

기말금액	950,001	1,090,001

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

통화선도자산	38,795	-	38,795	-

대여금	516,222	-	429,222	-

차감 : 대손충당금	(121,054)	-	(121,054)	-

임차보증금	162,542	1,178,927	78,185	188,393

합 계	596,505	1,178,927	425,148	188,393

(2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

원재료	1,479,242	(496,024)	983,218	1,563,613	(379,999)	1,183,614

재공품	116,395	-	116,395	48,783	(21,507)	27,276

합 계	1,595,637	(496,024)	1,099,613	1,612,396	(401,505)	1,210,890

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실 94백만원(전반기: 24백만원 환입)이 가산되었습니다.

10. 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

종속기업	천진화인창광전자유한공사	전자통신기기부품 제조판매	중국	100%	12,362,614	6,578,443	100%	12,362,614	6,578,443

동관화인창광전자유한공사	전자통신기기부품 제조판매	중국	100%	4,411,564	1,223,427	100%	4,411,564	1,223,427

파인텍 베트남	전자통신기기부품 제조판매	베트남	99.96%	17,366,818	17,366,818	100%	9,783,068	9,783,068

연대화인창광전자유한공사	전자통신기기부품 제조판매	중국	-	-	-	100%	6,292,877	-

소 계	34,140,997	25,168,687	32,850,124	17,584,938

공동기업	FINETEK USA,LLC	전자가격표시기제조판매	미국	41%	776,802	776,802	41%	776,802	776,802

관계기업	(주)파인브이티	소프트웨어 개발	한국	28.5%	20,000	20,000	-	-	-

소 계	796,802	796,802	776,802	776,802

합 계	34,937,799	25,965,489	33,626,926	18,361,740

(2) 보고기간종료일 현재 각 종속기업 등의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. 요약 재무상태는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본

천진화인창광전자유한공사	11,571,820	12,658,279	(1,086,459)

동관화인창광전자유한공사	3,699,275	3,125,350	573,925

파인텍 베트남	24,631,531	14,624,099	10,007,432

FINETEK USA,LLC	542,202	246,774	295,428

(주)파인브이티	232,676	236,710	(4,034)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본

천진화인창광전자유한공사	38,316,895	38,478,405	(161,510)

동관화인창광전자유한공사	7,971,850	6,762,313	1,209,538

연대화인창광전자유한공사	47,492	-	47,492

파인텍 베트남	27,134,316	22,029,714	5,104,602

FINETEK USA,LLC	667,022	235,708	431,314

(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업 등의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

요약 경영성과는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

천진화인창광전자유한공사	20,989,770	(1,277,681)	(916,823)	(8,127)	(924,950)

동관화인창광전자유한공사	1,562,766	(214,060)	(676,383)	40,770	(635,613)

파인텍 베트남	5,360,659	(2,753,658)	(3,150,725)	463,222	(2,687,503)

FINETEK USA,LLC	-	(149,691)	(149,691)	-	(149,691)

파인브이티	125,400	(73,534)	(73,534)	-	(73,534)

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

천진화인창광전자유한공사	66,400,190	112,309	450,928	-	286,823

동관화인창광전자유한공사	4,506,002	(966,662)	(814,053)	-	(878,496)

연대화인창광전자유한공사	-	(107,797)	(102,701)	-	(144,908)

파인텍 베트남	42,389,119	(2,345,879)	(3,259,155)	-	(3,808,632)

(4) 당반기와 전반기의 종속기업투자주식 및 공동기업및관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	18,361,740	53,276,355

취 득	7,612,119	-

매 각	(8,370)	-

사업결합	-	(26,193,996)

기 말	25,965,489	27,082,359

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주2)	장부금액

토지(주1)	8,742,929	-	-	8,742,929

건물(주1)	6,694,219	(1,423,209)	-	5,271,011

설비자산	2,306,922	(962,363)	-	1,344,559

기계장치(주1)	9,348,040	(4,013,124)	(1,070,711)	4,264,205

차량운반구	85,749	(35,368)	-	50,381

공구와기구	130,038	(59,950)	(10,594)	59,494

비품	1,593,774	(1,259,145)	-	334,629

금형	6,012,845	(5,485,320)	-	527,525

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	34,914,517	(13,238,479)	(1,081,305)	20,594,733

(주1) 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 사항은 주석 40을 확인하시기 바랍니다.(주2) 주석44에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기 중 BLU사업의 중단을 결정하였으며 이에 따라 관련 자산 중 임대 및 매각 등으로 처리하기 어려운 진부화자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주1)	장부금액

토지	8,742,929	-	-	8,742,929

건물	6,694,219	(1,239,944)	-	5,454,275

설비자산	4,396,058	(1,541,698)	(1,391,740)	1,462,619

기계장치	9,348,040	(3,595,223)	(1,070,711)	4,682,106

차량운반구	29,628	(28,886)	-	742

공구와기구	128,698	(49,061)	(10,594)	69,044

비품	1,572,683	(1,175,771)	-	396,913

금형	6,012,845	(5,019,205)	-	993,640

건설중인자산	64,000	-	(64,000)	-

합 계	36,989,101	(12,649,788)	(2,537,045)	21,802,268

(주1) 주석44에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기 중 BLU사업의 중단을 결정하였으며 이에 따라 관련 자산 중 임대 및 매각 등으로 처리하기 어려운 진부화자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각	기말금액

토지	8,742,929	-	-	-	8,742,929

건물	5,454,275	-	-	(183,264)	5,271,011

설비자산	1,462,619	-	-	(118,060)	1,344,559

기계장치	4,682,106	-	-	(417,901)	4,264,205

차량운반구	742	56,121	-	(6,482)	50,381

공구와기구	69,044	1,340	-	(10,890)	59,494

비품	396,913	21,090	-	(83,374)	334,629

금형	993,640	-	-	(466,115)	527,525

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	21,802,268	78,551	-	(1,286,086)	20,594,733

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	처 분	감가상각	사업결합	기말금액

토지	839,705	-	-	-	8,650,717	9,490,421

건물	1,734,593	75,000	-	(195,295)	5,215,163	6,829,461

설비자산	1,581,988	3,700	-	(184,994)	1,105,646	2,506,339

기계장치	5,830,175	230,000	(4,932)	(495,036)	1,057,270	6,617,476

차량운반구	2,015	-	-	(1,121)	485	1,379

공구와기구	75,414	41,740	-	(12,222)	-	104,932

비품	75,808	22,844	(7,000)	(70,478)	427,298	448,472

금형	879,414	296,600	-	(382,083)	-	793,931

건설중인자산	248,000	273,780	(257,780)	-	-	264,000

합 계	11,267,111	943,664	(269,712)	(1,341,230)	16,456,578	27,056,411

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	160,000	-	160,000

건 물	288,091	(68,421)	219,670

합 계	448,091	(68,421)	379,670

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	160,000	-	160,000

건 물	288,091	(61,219)	226,872

합 계	448,091	(61,219)	386,872

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각	기말금액

토 지	160,000	-	160,000

건 물	226,872	(7,202)	219,670

합 계	386,872	(7,202)	379,670

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각	기말금액

토 지	160,000	-	160,000

건 물	241,277	(7,202)	234,074

합 계	401,277	(7,202)	394,074

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	15,800	8,400

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액(주1)	장부가액

산업재산권	330,574	(214,563)	(63,451)	52,560

개발비	3,959,530	(472,401)	(1,961,053)	1,526,076

소프트웨어	1,030,057	(693,006)	-	337,051

회원권	643,590	-	(57,148)	586,442

고객관계무형자산	3,871,852	(3,070,779)	-	801,073

기술기반무형자산	9,751,436	(1,869,025)	-	7,882,411

합 계	19,587,040	(6,319,775)	(2,081,652)	11,185,614

(주1) 주석44에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기 중 BLU사업의 중단을 결정하였으며 이에 따라 BLU사업 관련 특허권 및 개발비에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액(주1)	장부가액

산업재산권	330,574	(210,010)	(63,451)	57,113

개발비	2,655,870	(435,332)	(1,961,053)	259,485

소프트웨어	965,767	(632,774)	-	332,993

회원권	1,143,590	-	(57,148)	1,086,442

고객관계무형자산	3,871,852	(2,269,706)	-	1,602,146

기술기반무형자산	9,751,436	(1,381,453)	-	8,369,983

합 계	18,719,089	(4,929,275)	(2,081,652)	11,708,162

(주1) 주석44에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기 중 BLU사업의 중단을 결정하였으며 이에 따라 BLU사업 관련 특허권 및 개발비에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득/처분	상 각(주1)	기말금액

산업재산권	57,113	-	(4,553)	52,560

개발비	259,485	1,303,660	(37,069)	1,526,076

소프트웨어	332,993	64,290	(60,231)	337,051

회원권	1,086,442	(500,000)	-	586,442

고객관계무형자산	1,602,146	-	(801,073)	801,073

기술기반무형자산	8,369,983	-	(487,572)	7,882,411

합 계	11,708,162	867,950	(1,390,498)	11,185,614

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득/처분	상 각(주1)	사업결합	기말금액

산업재산권	82,901	3,946	(16,792)	58,133	128,188

개발비	2,126,968	173,143	(135,393)	-	2,164,718

소프트웨어	119,660	36,040	(29,563)	16,229	142,366

회원권	1,143,590	-	-	-	1,143,590

고객관계무형자산	-	-	(667,561)	3,070,779	2,403,219

기술기반무형자산	-	-	(406,310)	9,263,865	8,857,555

합 계	3,473,120	213,129	(1,255,619)	12,409,006	14,839,635

(주1) 당반기 및 전반기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	896,703	-	873,563	-

차감 : 대손충당금	(63,418)	-	(63,418)	-

선급비용	449,906	18,704	703,297	40,241

합 계	1,283,191	18,704	1,513,442	40,241

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	63,418	63,418

기말금액	63,418	63,418

15. 건설형 공사계약(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	48,479,956	71,119,154

누적손익	9,645,668	16,195,752

미성공사 합계	58,125,624	87,314,906

차감: 진행청구액	(56,788,660)	(83,676,649)

소 계	1,336,964	3,638,257

미청구공사	5,107,788	8,715,059

초과청구공사	3,770,824	5,076,802

소 계	1,336,964	3,638,257

당반기말 현재 건설형 공사계약과 관련된 회수보류액 및 선수금은 없습니다(2) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

OLED 장비 부문	1,218,445	4,066,773	3,924,350	142,423	651,155	1,302,227

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

수주번호	계약일	납품기한(주1)	진행률	미청구공사	초과청구공사	충당부채	매출채권	대손충당금

SK160048	2016-09-20	2017-01-31	100%	-	-	-	-	-

SK170027	2017-06-21	2017-06-30	100%	43,198	28,522	-	2,047,273	-

SK170051	2017-07-28	2017-09-30	94%	285,169	1,204,544	(8,009)	2,188,725	-

SK170072	2017-08-03	2018-01-10	61%	1,184,450	434,125	-	596,744	9,138

SK170018	2017-10-29	2018-01-10	98%	36,031	152,475	(182)	1,605,047	-

FT180016	2018-01-04	2018-08-31	17%	727,846	-	-	-	-

합 계	2,276,694	1,819,666	(8,191)	6,437,789	9,138

(주1) 납품기한은 최초 PO상의 장비납품 예정일자로 장비 입고 후 FAT(Final Acceptance Test) 과정 및 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.

16. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	8,070,997	8,070,997

손상차손누계액	-	-

장부금액	8,070,997	8,070,997

(2) 당반기 및 전반기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	8,070,997	-

사업결합으로 인한 취득	-	8,070,997

기말금액	8,070,997	8,070,997

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	11,317,379	-	12,203,513	-

미지급금	2,502,833	-	6,451,168	-

미지급비용	297,870	-	262,853	-

합 계	14,118,082	-	18,917,534	-

18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	20,042,624	-	17,649,980	-

장기차입금	341,424	3,830,000	850,617	4,000,000

사채	2,075,648	3,881,880	4,978,258	2,062,600

합 계	22,459,696	7,711,880	23,478,855	6,062,600

상기의 차입금, 사채에 대하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며, 당사의 금융상품, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되고 있습니다. 또한, 무역보험공사등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 사항은 주석 40을 참고하시기 바랍니다.(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	3.06% ~ 4.46%	5,352,929	4,460,000

우리은행	3.54%	3,240,000	3,240,000

신한은행	3.95%	700,000	700,000

기업은행	3.17% ~ 6.21%	7,500,000	7,700,000

농협은행	6.82%	1,888,845	-

개인	3.87%	800,000	800,000

외화단기차입금	한국수출입은행	LIBOR + 4.2%	560,850	749,980

합 계	20,042,624	17,649,980

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율	만 기	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	국민은행	3.27%	2019-12-15	-	1,000,000	-	1,000,000

우리은행	4.04%	2018-10-15	171,424	-	428,560	-

우리은행	3.64%	2021-10-14	170,000	2,830,000	-	3,000,000

외화장기차입금	토비스안양사업장	0.90%	2018-07-01	-	-	422,057	-

합 계	341,424	3,830,000	850,617	4,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율	만 기	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사 채	유안타증권	3.49%	2018-05-28	-	-	4,978,258	-

하이투자증권	4.71%	2019-05-25	2,075,648	-	-	2,062,600

하이투자증권	5.75%	2020-05-24	-	3,881,880	-	-

합 계	2,075,648	3,881,880	4,978,258	2,062,600

19. 신주인수권부사채 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채 및 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	신주인수권부사채	전환사채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

발행가액	24,994,562	14,700,000	-	15,000,000

부채요소	14,562,096	13,567,002	-	12,435,932

자본요소	1,595,863	1,273,712	-	1,617,876

(2) 당반기말 현재 당사가 발행하고 있는 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주인수권부사채의 종류	제10회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

사채의 액면금액(원)	25,000,000,000원

자금조달목적	운영자금 및 차환

사채의 청약일	2018년5월2일~3일,8일~9일

사채의 발행일	2018-05-11

사채의 만기일	2021-05-11

표면이자율	1.00%

만기이자율	5.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환

신주인수권 행사비율	100%

사채와 인수권의 분리여부	분리

신주인수권 행사기간	2018년 06월 11일부터 2021년 04월 11일 까지

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 파인텍 기명식 보통주

발행 시	행사가액(주1,2)	3,850 원

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수 (주3)	6,493,506 주

시가하락에 의한 행사가액 조정 후	행사가액(주1,2)	3,375 원

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수 (주2)	7,405,791 주

사채권자의 조기상환청구권(주3)	2019년 05월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

발행회사의 매도청구권	해당없음

(주1) 발행 당시 행사가액은 3,850원 이었으나, 시가하락으로 행사가액이 3,375원으로 조정되었습니다.
(주2) 본 사채의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 행사가액이 조정 될 수 있습니다. 또한, 사채발행일로부터 1개월 후부터 매 1개월마다 발행회사 보통주의 가중산술평균주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 낮은 가격으로 조정하며, 최저조정한도는 발행시 행사가액의 70%수준으로 합니다.
(주3) 당사는 상기 신주인수권부사채에 부여된 조기상환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다

(3) 신주인수권부사채 신주인수권 행사당반기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인한 보통주 발행이 있었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	행사일	행사가격	행사가액	발행 주식수

제10회 신주인수권부사채	2018년 06월 11일	3,375	16,875	5

제10회 신주인수권부사채	2018년 06월 12일	3,375	4,965,000	1,471

제10회 신주인수권부사채	2018년 06월 14일	3,375	105,000	31

제10회 신주인수권부사채	2018년 06월 19일	3,375	368,000	109

합 계	5,454,875	1,616

(4) 신주인수권부사채 및 전환사채 조기 상환당반기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 조기 상환된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	조기상환청구권 행사일	액면금액

제1회 신주인수권부사채	2018년 03월 08일	5,000,000

제1회 신주인수권부사채	2018년 05월 09일	9,700,000

제8회 전환사채	2018년 05월 11일	15,000,000

합 계	29,700,000

20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채(주1)	6,851,323	-	4,068,302	-

임대보증금	-	20,000	-	30,000

기타금융부채(주2)	-	65,262	-	40,513

합 계	6,851,323	85,262	4,068,302	70,513

(주1) 당반기말 현재 신주인수권부사채의 조기상환청구권에 관한 금액 5,508,377천원 및 통화선도에 관련한 1,342,946천원에 해당합니다. 신주인수권부사채는 주석 19를 참조하시기 바랍니다.(주2) 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 인식한 것입니다.

21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	77,026	-	169,272	-

선수금	3,033	-	-	-

합 계	80,059	-	169,272	-

22. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

판매보증충당부채	526,425	-	685,647	-

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	환입액	기말금액

판매보증충당부채	685,647	-	(159,222)	526,425

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사업결합	기말금액

판매보증충당부채	-	213,728	283,052	496,780

23. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,139,923	2,357,852

사외적립자산의 공정가치	(1,086,541)	(1,354,893)

순확정급여부채	1,053,382	1,002,959

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	2,357,852	1,354,893	1,002,959

당반기근무원가	358,887	-	358,887

이자비용(이자수익)	38,000	22,038	15,962

기업이 납부한 기여금	-	153,500	(153,500)

제도에서 지급한 금액	(614,816)	(449,830)	(164,986)

재측정요소	-	5,940	(5,940)

기말금액	2,139,923	1,086,541	1,053,382

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	1,175,393	864,787	310,606

전반기근무원가	357,070	-	357,070

이자비용(이자수익)	33,168	16,451	16,717

기업이 납부한 기여금	-	270,000	(270,000)

제도에서 지급한 금액	(322,437)	(45,011)	(277,426)

재측정요소	131,351	(10,883)	142,234

사업결합	1,118,386	289,329	829,057

기말금액	2,492,931	1,384,673	1,108,258

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금등가물	1,086,541	1,354,893

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률	3.35%	3.35%

기대임금상승률	4.42%	4.42%

24. 자본금 및 주식발행초과금보고기간종료일 현재 발행주식수 및 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	30,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식의 수	10,238,023	10,236,407

자본금(주1)	5,119,011,500	5,118,203,500

주식발행초과금	50,678,513,308	50,674,526,426

(주1) 2018년 6월 11일, 6월 12일, 6월 14일 및 6월 19일에 제10회 신주인수권부사채의 신주인수권행사로 1,616주의 보통주가 발행되었습니다. 신주인수권부사채는 주석 19를 참조하시기 바랍니다.

25. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권대가	1,595,863	1,273,712

전환권대가	-	1,617,876

자기주식	(1,862,576)	(1,826,184)

기타자본잉여금	9,683,437	10,933,486

자기주식처분이익	126,742	126,742

합 계	9,543,466	12,125,632

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	12,125,632	608,829

전환사채의 상환	(3,305,851)	-

전환사채의 발행	-	1,451,940

신주인수권 행사	(447)	-

신주인수권부사채 상환	(1,651,363)	-

신주인수권부사채 발행	2,046,425	-

자기주식 취득	-	(1,479,755)

주식기준 보상	(36,391)	-

자본에 인식한 법인세효과	365,461	(319,427)

사업결합(주1)	-	10,914,402

기말금액	9,543,466	11,175,989

(주1) 전반기 중 발생한 세광테크(주)와의 합병은 동일지배하의 종속기업 합병으로 사업결합이전에 보유한 지분의 장부가액과 사업결합으로 인수한 총식별가능한 순자산 장부가액의 차액 만큼을 기타자본구성요소로 인식하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	2,746

공정가치금융자산의 매도	-	(2,746)

기말금액	-	-

27. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)은 미처분이익잉여금(미처리결손금)으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(11,074,503)	10,305,219

반기순손실	(2,105,449)	(6,261,907)

확정급여제도의 재측정요소	5,940	(142,234)

법인세효과	(1,307)	31,291

기말금액	(13,175,319)	3,932,369

28. 수익당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매로 인한 수익	10,088,635	23,503,580	16,141,939	26,625,504

29. 판매비 및 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	536,923	1,355,416	562,937	996,360

퇴직급여	131,149	233,532	72,238	125,934

복리후생비	118,423	244,367	84,211	272,886

운반비	115,450	237,775	54,817	126,565

지급임차료	33,880	73,872	38,753	74,444

지급수수료	115,472	413,474	863,923	1,005,924

감가상각비	100,755	211,980	42,386	74,452

무형자산상각비	695,565	1,390,498	674,987	1,133,113

세금과공과	27,590	39,357	9,456	31,201

여비교통비	132,862	275,198	65,562	127,067

경상개발비	84,365	203,776	415,860	679,727

판매보증비	(159,221)	(159,221)	213,728	213,728

기타	(46,535)	49,004	112,041	207,504

합 계	1,886,678	4,569,028	3,210,899	5,068,905

30. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	11,494	30,545	23,797	34,418

외환차익	125,239	303,587	140,000	354,708

외화환산이익	852,048	871,904	(88,866)	90,102

파생상품평가이익	46,015	46,015	531,626	1,222,280

파생상품거래이익	3,466,102	4,068,312	-	-

통화선도평가이익	(26,896)	-	(10,623)	-

통화선도거래이익	145,020	329,940	109,860	488,166

사채상환이익	955,187	955,187	-	-

합 계	5,574,209	6,605,490	705,794	2,189,674

31. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,264,305	2,487,786	926,860	1,573,774

외환차손	442,899	469,500	215,380	918,542

외화환산손실	(40,371)	74,641	(524,827)	246,603

파생상품평가손실	(992,086)	-	934,525	934,525

통화선도거래손실	312,122	389,130	1,778	1,778

통화선도평가손실	1,294,716	1,342,946	170,843	170,843

사채상환손실	(362,016)	172,696	-	-

합 계	1,919,569	4,936,699	1,724,559	3,846,065

32. 기타수익당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	13,719	29,996	15,075	15,075

수입수수료	14,237	29,775	12,852	25,256

잡이익	50	811	82,239	84,197

매도가능증권처분이익	-	-	-	738,560

합 계	28,006	60,582	110,166	863,088

33. 기타비용당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	1,250	1,250

무형자산처분손실	-	37,000	-	-

투자자산처분손실	6,895	6,895	-	-

잡손실	119	15,907	42	15,113

지급보증손실	(45,322)	24,750	(10,073)	(10,073)

기부금	-	-	500	500

종속기업투자주식처분손실	127	127	-	-

합 계	(38,181)	84,679	(8,281)	6,790

34. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용	364,154	(287,361)

자본에 직접 가감하는 법인세비용	364,154	(287,361)

이연법인세비용	(1,555,866)	908,925

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,555,866)	908,925

법인세 추납액	466,684	(1,283,542)

법인세비용	(725,027)	(661,978)

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,830,476)	(6,923,885)

적용세율에 따른 법인세비용(이익)	(622,705)	-

조정사항	(102,323)	(661,978)

비공제비용으로 인한 효과

자본에 직접 가감하는 법인세비용	364,154	(287,361)

기타(세율차이, 법인세 추징 등)	(466,477)	(374,617)

법인세비용	(725,027)	(661,978)

계속영업법인세비용	(801,521)	41,109

중단영업법인세비용	76,494	(703,086)

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	-	-

(주1) 당반기 및 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	(1,307)	31,291

공정가치금융자산평가손익	-	775

전환권대가	456,324	(319,427)

신주인수권대가	(90,863)	-

합 계	364,154	(287,361)

(4) 당반기 및 전반기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증(감)액	기 말	기 초	증(감)액	기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당부채	2,362,723	(170,994)	2,191,729	519,799	(37,619)	482,180

퇴직보험충당부채	(1,354,893)	268,351	(1,086,541)	(298,076)	59,037	(239,039)

미수수익	(18,636)	(4,258)	(22,894)	(4,100)	(937)	(5,037)

외화환산손익	2,736,732	(4,102,741)	(1,366,009)	602,081	(902,603)	(300,522)

재고자산평가충당부채	401,505	94,519	496,024	88,331	20,794	109,125

연차수당	146,949	44,888	191,838	32,329	9,875	42,204

대손충당금	1,199,900	(690,939)	508,961	263,978	(152,007)	111,971

매도가능금융자산손상차손	1,568,128	-	1,568,128	344,988	-	344,988

전환사채 및 신주인수권부사채	10,098	(8,396,586)	(8,386,488)	2,222	(1,847,249)	(1,845,027)

파생상품	4,029,508	2,783,020	6,812,528	886,492	612,264	1,498,756

지급보증	280,316	(65,164)	215,152	61,670	(14,336)	47,334

금융보증충당부채	40,513	24,750	65,262	8,913	5,445	14,358

유무형자산	(5,743,538)	(48,023)	(5,791,561)	(1,263,578)	352,175	(911,404)

종속기업투자주식	13,605,386	(6,292,877)	7,312,510	2,993,185	(1,384,433)	1,608,752

판매보증충당부채	685,647	(159,221)	526,425	150,842	(35,029)	115,814

기타미확정부채	109,360	(109,360)	-	24,059	(24,059)	-

순확정급여부채의 재측정요소	66,911	(5,940)	60,971	14,720	(1,307)	13,414

전환권대가	(2,074,200)	2,074,200	-	(456,324)	456,324	-

신주인수권대가	(1,632,964)	(413,014)	(2,045,978)	(359,252)	(90,863)	(450,115)

영업권	(8,070,997)	-	(8,070,997)	(1,775,619)	-	(1,775,619)

일시적차이 소계	8,348,450	(15,169,390)	(6,820,940)	1,836,659	(2,974,526)	(1,137,867)

미사용세무상결손금 등에 대한 이연법인세

이월결손금	-	-	-	1,846,672	3,418,988	5,265,660

이월세액공제	-	-	-	3,884,757	(739,714)	3,145,044

이연법인세 미인식	5,534,390	(6,292,877)	(758,487)	1,217,566	(1,384,433)	(166,867)

이연법인세자산(부채)	6,350,523	1,349,548	7,439,704

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증(감)액	기 말	기 초	증(감)액	기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당부채	1,067,490	1,240,190	2,307,680	234,848	272,842	507,690

퇴직보험충당부채	(864,787)	(519,887)	(1,384,673)	(190,253)	(114,375)	(304,628)

미수수익	(11,518)	(26,548)	(38,065)	(2,534)	(5,840)	(8,374)

외화환산손익	(1,376,628)	2,120,244	743,616	(302,858)	466,454	163,596

재고자산평가충당부채	109,909	178,946	288,854	24,180	39,368	63,548

연차수당	101,853	58,907	160,760	22,408	12,960	35,367

대손충당금	700,923	605,105	1,306,027	154,203	133,123	287,326

매도가능금융자산손상차손	1,418,129	(1)	1,418,128	311,988	(0)	311,988

전환사채 및 신주인수권부사채	(1,328,608)	(939,692)	(2,268,300)	(292,294)	(206,732)	(499,026)

파생상품	2,927,633	1,734,666	4,662,299	644,079	381,626	1,025,706

지급보증	266,847	(42,356)	224,491	58,706	(9,318)	49,388

금융보증충당부채	62,423	(16,788)	45,635	13,733	(3,693)	10,040

유무형자산	550,908	(12,791,508)	(12,240,600)	121,200	(2,814,132)	(2,692,932)

종속기업투자주식	5,767,765	-	5,767,765	1,268,908	-	1,268,908

판매보증충당부채	-	496,780	496,780	-	109,292	109,292

매도가능금융자산	(3,521)	3,521	-	(775)	775	-

순확정급여부채의 재측정요소	107,903	142,234	250,137	23,739	31,291	55,030

전환권대가	-	(1,451,940)	(1,451,940)	-	(319,427)	(319,427)

신주인수권대가	(2,021,765)	-	(2,021,765)	(444,788)	-	(444,788)

영업권	-	(8,070,997)	(8,070,997)	-	(1,775,619)	(1,775,619)

일시적차이 소계	7,474,956	(17,279,124)	(9,804,167)	1,644,490	(3,801,407)	(2,156,917)

미사용세무상결손금 등에 대한 이연법인세

이월결손금	-	-	-	2,607,455	(371,554)	2,235,901

이월세액공제	-	-	-	1,796,985	1,994,165	3,791,150

이연법인세 미인식	5,767,765	(3,740,054)	2,027,711	1,268,908	(822,812)	446,096

이연법인세자산(부채)	4,780,023	(1,355,985)	3,424,037

(5) 당반기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업투자주식 일시적차이	7,312,510	13,605,386

(6) 전반기 중 사업결합으로 인해 발생한 영업권은 일시적차이를 발생시키나 이연법인세자산부채의 대상이 아니므로 이연법인세부채로 반영하지 아니 하였습니다.35. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고변동	(95,333)	(67,612)	(81,539)	(91,419)

원재료 및 소모품사용	6,590,790	17,565,336	11,303,537	18,774,041

종업원급여	1,669,335	3,491,873	1,833,582	3,101,866

감가상각비	344,611	699,507	224,986	379,108

무형자산상각비	695,565	1,390,498	674,987	1,133,113

운반비	223,482	558,458	125,912	262,500

지급수수료	884,945	2,819,869	1,286,588	1,823,604

기타 비용	693,072	1,819,450	1,374,216	2,376,144

합 계	11,006,467	28,277,379	16,742,269	27,758,957

36. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 계속영업 보통주 기본주당순이익(손실)

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당반기계속영업순이익(손실)	2,782,111,790	(2,327,583,981)	(1,463,946,021)	(1,974,655,332)

가중평균유통보통주식수(주1)	9,981,034	9,982,045	9,475,382	9,305,301

계속영업기본주당순이익(손실)	279	(233)	(154)	(212)

(주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.2) 중단영업 보통주 기본주당순이익(손실)

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누적

당반기중단영업순이익(손실)	409,846,011	222,135,301	(1,836,638,433)	(4,287,251,767)

가중평균유통보통주식수(주1)	9,981,034	9,982,045	9,475,382	9,305,301

중단영업기본주당순이익(손실)	41	22	(194)	(461)

(주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.(2) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 계속영업 보통주 희석주당순이익(손실)

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당반기계속영업순이익(손실)	(1,073,823,714)	(3,429,844,176)	(1,463,946,021)	(1,974,655,332)

가중평균유통보통주식수(주1)	11,002,160	9,982,045	9,475,382	9,305,301

계속영업희석주당순이익(손실)	(98)	(344)	(154)	(212)

2) 중단영업 보통주 희석주당순이익(손실)

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당반기중단영업순이익(손실)	409,846,011	222,135,301	(1,836,638,433)	(4,287,251,767)

가중평균유통보통주식수(주1)	11,002,160	9,982,045	9,475,382	9,305,301

중단영업희석주당순이익(손실)	37	22	(194)	(461)

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 계속영업 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외되었습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

전환사채	-	1,668,496	893,508	449,222

신주인수권부사채	1,694,069	1,694,069	937,987	937,987

합 계	1,694,069	3,362,565	1,831,495	1,387,209

37. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

조정:

법인세비용	(725,027)	(661,978)

금융비용	2,487,786	1,904,063

외화환산손실	82,659	856,597

파생상품평가손실	-	1,028,383

통화선도평가손실	1,342,946	284,738

사채상환손실	172,696	-

유형자산처분손실	-	2,157

재고자산평가손실	116,026	23,897

재고자산폐기손실	-	22,954

무형자산처분손실	37,000	-

투자자산처분손실	6,895	-

종속기업투자주식처분손실	127	-

감가상각비	1,293,288	1,285,116

무형자산상각비	1,390,498	1,255,619

퇴직급여	404,256	373,787

판매보증비	-	213,728

지급보증손실	24,750	-

금융수익	(30,545)	(56,659)

외화환산이익	(1,448,668)	(112,981)

유형자산처분이익	-	(282)

파생상품평가이익	(46,015)	(1,353,542)

매도가능증권처분이익	-	(740,068)

투자자산처분이익	-	(20,121)

파생상품거래이익	(4,068,312)	-

사채상환이익	(955,187)	-

대손충당금환입	(125,929)	(351)

판매보증충당부채환입	(159,221)	-

유형자산손상차손환입	(50,000)	-

재고자산평가손실환입	(21,507)	-

종속기업투자주식손상차손환입	(1,786)	-

지급보증충당부채 환입	-	(16,788)

영업활동 관련 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	10,952,737	758,526

재고자산의 증감	16,758	209,644

초과청구공사의 증감	(1,305,978)	(366,317)

미청구공사의 증감	3,607,271	-

미지급비용의 증감	(30,543)	(77,138)

미지급금의 증감	(4,027,653)	(2,365,229)

장기미지급금의 증감	-	451

미수금의 증감	(437,241)	3,677,086

선급금의 증감	(23,140)	(54,871)

선급비용의 증감	203,180	94,065

파생상품부채의 증감	-	(341,504)

보증금의 증감	(1,067,576)	(5,777,039)

미수수익의 증감	-	14,840

매입채무의 증감	(904,064)	(7,641,057)

예수금의 증감	(92,246)	59,644

선수금의 증감	3,033	(1,320)

퇴직급여충당부채의 증감	(614,817)	(277,426)

사외적립자산의 증감	296,330	(270,000)

당기법인세자산의 증감	(223,026)	(95,350)

합 계	6,079,755	(8,164,723)

(2) 당반기와 전반기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

차입금 등 유동성대체	2,291,536	5,277,764

건설중인자산 본계정대체	-	257,780

종속기업투자주식 출자전환	7,590,333	-

신주인수권 행사(대용납입)	7,781	-

순확정급여채무 재측정요소	5,940	142,234

순확정급여채무 재측정요소 법인세효과	1,307	31,291

매도가능증권평가손익	-	3,521

매도가능금융자산의 법인세효과	-	775

전환권대가 및 신주인수권대가의 법인세효과	90,863	319,427

사업결합으로 인한 기타자본잉여금	-	10,914,402

주식기준보상	36,391	-

자산처분에 의한 미수금 증가	1,786	-

자산취득에 의한 미지급금 증감	-	13,462

합 계	10,025,937	16,960,656

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동	환율변동	기 타	기 말

단기차입금	23,478,856	(3,327,706)	33,478	2,275,068	22,459,696

전환사채	12,435,932	(13,064,364)	-	628,432	-

신주인수권부사채	13,567,002	21,221	-	973,873	14,562,096

장기차입금	6,062,600	3,875,880	-	(2,226,600)	7,711,880

파생상품부채	4,068,302	5,555,600	-	(2,772,579)	6,851,323

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동	사업결합	환율변동	기 타	기 말

단기차입금	24,580,178	(16,403,503)	13,609,531	(55,120)	5,287,517	27,018,603

전환사채	-	11,431,470	-	-	211,239	11,642,709

신주인수권부사채	14,849,627	-	-	-	965,659	15,815,286

장기차입금	7,630,217	2,177,778	3,928,560	(34,431)	(5,233,753)	8,468,371

파생상품부채	3,922,664	2,353,185	-	-	(910,791)	5,365,058

38. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	71,219,030	85,535,420

자 본	52,165,673	56,843,858

부채비율	136.52%	150.47%

(2) 금융상품의 구분1) 보고기간종료일 현재 금융자산, 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품	1,892,146	-

매출채권및기타채권	34,800,504	-

당기손익-공정가치금융자산	-	950,001

장기금융상품	649,128	-

기타금융자산	1,736,637	38,795

합 계	39,078,415	988,796

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	14,118,082	-

차입금 등	30,171,577	-

신주인수권부사채	14,562,096	-

기타금융부채	85,262	6,851,323

합 계	58,937,017	6,851,323

(전기말)

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

단기금융상품	3,342,505	-	-

매출채권및기타채권	51,361,710	-	-

매도가능금융자산	-	950,001	-

장기금융상품	703,355	-	-

기타금융자산	574,747	-	38,795

합 계	55,982,317	950,001	38,795

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	18,914,531	-

차입금 등	29,541,456	-

전환사채	12,435,932	-

신주인수권부사채	13,567,002	-

기타금융부채	70,513	4,068,302

합 계	74,529,434	4,068,302

2) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산:

상각후원가측정금융자산	894,775	(196,026)

당기손익-공정가치측정금융자산	(59,889)	(912,412)

매도가능금융자산	-	14,677

소 계	834,886	(1,093,761)

금융부채:

상각후원가측정금융부채	(6,298,762)	(1,516,148)

당기손익-공정가치측정금융부채	2,771,381	1,515,712

소 계	(3,527,381)	(436)

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리① 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

자산 :

현금및현금성자산

USD	258	290	5,221,456	5,594,268

EUR	-	-	-	-

CNY	153,598	26,021	153,677	25,149

금융상품

USD	996,702	1,118,000	2,096,988	2,246,713

기타비유동금융자산

USD	75,000	84,128	72,975	78,185

매출채권및기타채권

USD	28,042,724	31,455,524	47,752,485	51,162,012

CNY	932,706	158,010

부채 :

매입채무및기타채무

USD	835,809	937,527	2,739,796	2,935,417

차입금

USD	500,000	560,850	1,093,931	1,172,037

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당반기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,115,956	(3,115,956)	5,497,372	(5,497,372)

CNY	2,602	(2,602)	2,515	(2,515)

② 이자율위험당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

0.1%상승시	0.1%하락시	0.1%상승시	0.1%하락시

이자비용	17,585	(17,585)	17,339	(17,339)

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사의 자회사인 '파인텍베트남'을 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 유동성위험당사는 노출된 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 농협은행 외 1개 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	14,118,082	-	14,118,082

차입금(주1)	22,459,697	7,711,880	30,171,577

전환사채	-	-	-

신주인수권부사채(주2)	14,562,096	-	14,562,096

기타금융부채(주3)	6,851,323	85,262	6,936,585

합 계	57,991,198	7,797,142	65,788,340

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	18,917,535	-	18,917,535

차입금(주1)	23,478,856	6,062,600	29,541,456

전환사채	12,435,932	-	12,435,932

신주인수권부사채(주2)	13,567,002	-	13,567,002

기타금융부채(주3)	4,068,302	70,513	4,138,815

합 계	72,467,627	6,133,113	78,600,740

(주1) 차입금 금액은 미래에 지급하여야 할 현금 유출을 표시한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액에 해당합니다.(주2) 신주인수권부사채의 만기는 2021년 5월 11일이지만, 2019년 5월 11일부터 투자자의 조기상환요청시 이에 응해야 할 계약상의 의무가 존재하므로 유동부채로 분류하였습니다.(주3) 금융보증계약의 최대노출금액을 1년이내로 분류하였습니다.(4) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	단기금융자산	1,892,146	1,892,146	3,342,505	3,342,505

매출채권및기타채권	34,800,504	34,800,504	51,361,710	51,361,710

장기금융상품	649,128	649,128	703,355	703,355

기타금융자산	1,736,637	1,736,637	574,747	574,747

공정가치로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치금융자산	950,001	950,001	950,000	950,000

기타금융자산	38,795	38,795	38,795	38,795

합 계	40,067,211	40,067,211	56,971,112	56,971,112

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는금융부채	매입채무및기타채무	14,118,082	14,118,082	18,914,531	18,914,531

차입금	30,171,577	30,171,577	29,541,456	29,541,456

신주인수권부사채	14,562,096	14,562,096	13,567,002	13,567,002

전환사채	-	-	12,435,932	12,435,932

기타금융부채	85,262	85,262	70,513	70,513

공정가치로 측정하는 금융부채	기타금융부채	6,851,323	6,851,323	4,068,302	4,068,302

합 계	65,788,340	65,788,340	78,597,736	78,597,736

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	950,001	-	950,001	-	950,001

기타금융자산	38,795	-	38,795	-	38,795

합 계	988,796	-	988,796	-	988,796

금융부채 :

기타금융부채	6,851,323	-	6,851,323	-	6,851,323

(전기말)

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	950,000	-	950,000	-	950,000

기타금융자산	38,795	-	38,795	-	38,795

합 계	988,795	-	988,795	-	988,795

금융부채 :

기타금융부채	4,068,302	-	4,068,302	-	4,068,302

39. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	천진화인창광전자유한공사

동관화인창광전자유한공사

파인텍 베트남

공동기업	FINETEK USA, LLC

관계기업	(주)파인브이티(주2)

천인화인창과기유한회사 (주1)

기타 특수관계자	(주)엔피아이

엘지피

대표이사

(주1) 당사의 종속기업인 천진화인창광전자유한공사가 2017년 12월말에 출자하여 설립한 회사입니다.(주2) 당사가 당반기 중 현금 출자하였습니다.(주3) 당반기 중 연대화인창광전자유한공사에 대한 지분을 전액 매각하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입

매출액	기타수익	지급수수료 등

종속회사	천진화인창광전자유한공사	(26,893)	-	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	1,308,214	-	-

종속회사	파인텍 베트남	3,556,011	45,092	447,512

관계기업	천인화인창과기유한회사	-	158,111	-

관계기업	(주)파인브이티	-	-	110,000

기타특수관계자	대표이사	-	-	3,921

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입

매출액	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	지급수수료등	유형자산매입

종속회사	천진화인창광전자유한공사	14,480,758	-	-	34,268	-	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	4,123,921	5,140	-	-	-	-

종속회사	파인텍 베트남	13,548,745	-	58,440	245,624	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	-	1,617,261	69,547	13,000

기타특수관계자	엘지피	-	-	-	754,140	30,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

종속회사	천진화인창광전자유한공사	10,122,427	-	-	-

종속회사	동관화인창광전자유한공사	3,026,848	5,048	150,702

종속회사	파인텍 베트남	5,314,716	45,869	505,281

관계기업	천인화인창과기유한회사	-	568,454	-	-

공동기업	FINETEK USA, LLC	424	-	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	180,500	4,576

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

종속회사	천진화인창광전자유한공사	17,486,285	-	11,156	2,076,918

종속회사	동관화인창광자유한공사	6,619,427	4,821	170,772	150,702

종속회사	파인텍 베트남	10,711,674	138,574	43,051	1,333,499

공동기업	FINETEK USA, LLC	405	-	-	-

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	180,500	4,576

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자본거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관 계	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출자	관계기업	(주)파인브이티	현금출자	20,000	-

출자	종속회사	파인텍 베트남	출자전환	7,590,333	-

지분양수도	종속회사	파인텍 베트남	지분양도	6,584	-

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

파인텍 베트남	차입금 지급보증	USD 1,900,000	한국수출입은행

USD 2,940,000	KEXIM VN

USD 4,000,000	외환은행

USD 4,000,000	Military Commercial Joint stock Bank

이행지급보증	USD 40,000	서울보증보험

(7) 보고기간종료일 현재 당사는 장ㆍ단기차입금, 기타외화지급보증, 사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증 또는 연대보증을 제공받고 있습니다.(8) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	863,560	830,363

퇴직급여	90,272	94,570

합 계	953,832	924,933

40. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 맺고 있는 주요약정사항은 아래와 같습니다.

(단위:USD,천원)

약정내용	금융기관	약정한도액	실행금액

일반자금대출 및 무역금융대출	기업은행	7,500,000	7,500,000

일반자금대출	신한은행	700,000	700,000

일반자금대출 및 구매자금대출	우리은행	11,929,000	11,764,352

일반자금대출	농협은행	2,400,000	1,888,844

일반자금대출	국민은행	1,000,000	1,000,000

차입약정	개인	800,000	800,000

통화선도 파생상품(주1)	국민은행	USD 12,000,000	USD 12,000,000

통화선도 파생상품(주1)	우리은행	USD 33,000,000	USD 33,000,000

외화지급보증	우리은행	USD 180,000	-

외화지급보증	국민은행	USD 840,425	USD 840,425

무역금융대출	한국수출입은행	USD 500,000	USD 500,000

합 계	24,329,000	23,653,196

USD 46,520,425	USD 46,340,425

(주1) 당사는 통화선도계약을 통해 외국환을 매입/매도하고 있으며, 동 약정액과 실행액은 외국환을 매입/매도한 금액의 총액을 의미합니다.(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보증내용	제공자	보증금액

지급보증	한국무역보험공사(주1)	2,160,000

지급보증	신용보증기금(주2)	900,000

지급보증	기술보증기금(주2)	450,000

합 계	3,510,000

(주1) 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주2) 우리은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공처

토지	92,213	13,560,000	신한은행우리은행

2,621,927

5,972,220

건물	456,769

2,140,193

2,683,267

기계장치	45,271

단기금융상품(정기예금)	215,000	215,000	우리은행

단기금융상품(외화정기예금)	259,423	267,952	우리은행

단기금융상품(정기예금)	600,000	600,000	국민은행

단기금융상품(외화정기예금)	780,703	861,529	국민은행

단기금융상품(정기예수금)(주1)	101,147	101,147	한국증권금융

재고자산(주2)	1,731,000	USD 910,000	한국수출입은행

합 계	15,605,628

USD 910,000

(주1) 당반기말 현재 회사는 종업원의 우리사주조합대출금과 관련하여 단기금융상품을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 상기 재고자산은 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 부담보를 제공한 것으로,정담보는 대표이사의 지급보증으로 설정되어 있습니다.41. 매각예정자산당사는 당반기말 현재 매각예정자산이 없습니다.

42. 주식기준보상당사는 2017년 7월 1일 임직원에게 상여금 지급을 목적으로 자기주식을 부여하였습니다. 주식은 부여일에 즉시 가득되나 2년간의 의무용역제공기간을 충족하지 못할 시 반환 조건이 있습니다.당반기말 현재 주식보상 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2017년 07월 01일

부여방법	자기주식 교부

가득조건	부여일에 즉시 가득(2년 의무용역기간 미충족시 반환 조건)

공정가치	7,650원

수량	106,000주

(주1) 공정가치는 이사회결의일 전일(2017년 06월 30일)의 종가입니다.(주2) 당반기 중 의무용역기간을 충족하지 못한 4,757주를 회수하였습니다.당반기 및 전반기 중 주식기준보상으로 인하여 인식된 비용 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	78,413	-

판매비와관리비	95,568	-

합 계	173,981	-

43. 사업결합(1) 개요(주)파인텍은 효율적인 경영환경 구축과 경쟁력 강화를 위해 100% 종속회사인 세광테크(주)를 2017년 1월 31일 부로 흡수합병 하였으며, 동 거래는 동일지배하의 지배종속기업간의 합병거래에 해당합니다.

(2) 이전대가존속회사인 (주)파인텍은 소멸회사인 세광테크 주식회사의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병비율 1:0으로 흡수합병하므로 신주를 발행하지 않았습니다.(3) 합병회계처리1) 동일지배하에 사업결합으로 합병일 취득 자산과 인수 부채 금액

(단위:천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

사업결합이전에 보유한 지분의 장부가액	26,193,996

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금 및 현금성자산	2,650,318

당반기손익인식금융자산	173,862

공정가치금융자산	240,000

매출채권및기타채권	28,152,210

미청구공사	10,824,234

재고자산	719,560

유형자산	16,456,578

무형자산	20,480,002

기타금융자산	197,016

기타자산	514,167

자산합계	80,407,947

매입채무및기타채무	19,457,132

차입금등	19,538,091

초과청구공사	3,139,292

기타부채	1,165,034

부채합계	43,299,549

Ⅲ. 기타자본구성요소	10,914,402

동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 당사가 취득 및 인수한 세광테크(주)의 자산 및 부채는 당사의 2017년 1월 31일 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.

이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 기타자본구성요소에서 조정하였습니다.44. 중단사업당반기와 전반기의 중단영업으로 분류된 사업 부분 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. 비교표시된 전반기 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출	(5,929)	1,281,320	9,962,147	26,908,211

매출원가	(61,779)	1,122,900	10,122,526	27,161,700

매출총이익	55,850	158,420	(160,379)	(253,489)

판매비와관리비	240,374	511,226	1,618,184	3,258,662

영업손실	(184,524)	(352,806)	(1,778,563)	(3,512,151)

기타수익	9,286	66,786	66,880	103,228

기타비용	-	-	(5,853)	(5,749)

금융수익	595,463	615,292	204,754	977,503

금융원가	(104,867)	30,643	(292,145)	2,564,667

법인세비용차감전순이익(손실)	525,092	298,629	(1,208,931)	(4,990,338)

법인세비용(수익)	115,246	76,494	627,707	(703,086)

중단영업이익(손실)	409,846	222,135	(1,836,638)	(4,287,252)

45. 보고기간 후 중요한 사건 당사가 발행한 제10회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 행사가액이 당반기말 현재 3,375원에서 2018년 7월 11일 3,045원으로 조정되었습니다.