파인텍 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 연결실체는 2016년 8월 3일 이사회 결의에 의거 사업다각화를 통한 수익구조 및재무구조 개선을 목적으로 디스플레이용 장비제조 및 판매를 주영업활동으로 하는 주식회사 세광테크의 주식을 취득하였습니다. 동 주식취득은 주식회사 세광테크의 구주취득 및 제3자배정 유상증자 참여로 인한 신주취득의 방법으로 이루어졌으며, 구주의 취득일 및 신주의 취득일은 각각 잔금납입일, 인수가액 납입일인 2016년 8월 22일 입니다. 또한, 주식취득 후의 주식회사 세광테크에 대한 연결실체의 소유주식수 및 지분비율은 7,130,350주, 87.75%입니다. 연결실체는 동 주식취득 결정으로 기존사업의 확대 및 경쟁력의 강화를 기대하고 있습니다.

- 관련공시서류 : 2016년 8월 3일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고기간말 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 9 기 3분기	매출채권	26,310,471	855,877	3.37%

선급금	823,740	89,619	10.88%

미수금	6,257,957	-	0.00%

합 계	33,392,168	945,496	2.92%

제 8 기	매출채권	32,567,455	466,827	1.5%

선급금	819,513	78,800	9.6%

미수금	5,200,743	270,489	5.3%

합 계	38,587,711	816,116	2.3%

제 7 기	매출채권	30,723,132	169,512	0.6%

선급금	408,279	78,800	19.3%

미수금	3,160,167	185,943	5.9%

합 계	34,291,578	434,255	1.3%

※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 9 기 3분기	제 8 기	제 7 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	816,116	434,255	598,124

연결범위변동	747,650	-	-

2. 순 대손처리액(①-②±③)	(737,316)	(622,123)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(737,316)	(622,123)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타 증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	149,046	1,003,984	(163,869)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	975,496	816,116	434,255

※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법

연결실체는 보고기간종료일의 매출채권 및 기타채권에 대해서 연령분석 및 과거경험률에근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 즉, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표일의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처간의 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (4) 매출채권 잔액현황

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

기타채권>(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

90일이하	29,189,941	(112,423)	(112,423)	32,273,348	-	-

90일 ~ 1년	1,211,586	(80,483)	(80,483)	5,408,632	(737,316)	(737,316)

1년이상	1,919,338	(692,971)	(692,971)	89,087	-	-

합계	32,320,865	(885,877)	(885,877)	37,771,067	(737,316)	(737,316)

기타채권>(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

90일이하	-	-	-	-	-	-

90일 ~ 1년	255,517	-	-	-	-	-

1년이상	-	-	-	-	-

합계	255,517	-	-	-	-	-

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제 9 기 3분기	제 8 기	제 7 기	비고

원재료	10,004,242	4,787,066	8,487,031	-

재공품	236,934	248,013	839,010	-

제품	2,394,288	3,237,560	6,080,483	-

평가충당금	(1,517,902)	(1,597,640)	(933,632)	-

합계	11,117,562	6,674,999	14,472,892	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.22%	6.20%	13.27%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	6.88회	19.43회	10.55회	-

[연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}]

※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

( 2) 재고자산의 실사내용실사일자

① 2015년 기말 재고자산 실사 : 2015년 12월 31일

② 2016년 3분기말 재고자산 실사 : 2016년 09월 30일

실사방법

2015년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼일회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 2016년 3분기 재고자산의 경우 자체적으로 재 고조사를 진행하였습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2016년 09월 30일 현재) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

원재료	2,394,288	7,785,595	48,801	8,954,404	-

재공품	117,964	117,964	-	117,964	-

제품	10,123,212	1,696,101	33,579	2,045,194	-

미성공사	18,360,111	18,360,111	-	18,360,111

합 계	30,995,575	27,959,771	82,380	29,477,673	-

※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(4) 재고자산의 담보제공당사는 증권신고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 공정 가치평가 내역

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	단기금융상품	31,434,988	31,434,988	-	-

매출채권및기타채권	1,674,626	1,674,626	37,033,751	37,033,751

장기금융상품	670,000	670,000	360,000	360,000

기타금융자산	1,911,458	1,911,458	473,087	473,087

공정가치로 측정하는금융자산	매도가능금융자산	3,407,671	3,407,671	2,556,165	2,556,165

기타금융자산	-	-	40,565	40,565

합계	39,098,743	39,098,743	40,463,568	40,463,568

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	46,048,256	46,048,256	20,830,327	20,830,327

차입금	46,617,050	46,617,050	28,170,072	28,170,072

금융리스부채	1,219,981	1,219,981	2,054,305	2,054,305

신주인수권부사채	14,382,940	14,382,940	-	-

전환사채	-	-	4,380,246	4,380,246

기타금융부채	10,000	10,000	-	-

공정가치로 측정하는금융부채	기타금융부채	2,436,889	2,436,889	1,779,858	1,779,858

합계	110,715,116	110,715,116	57,214,808	57,214,808

연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	3,407,671	-	3,407,671	-	3,407,671

기타금융자산	-	-	-	-	-

합계	3,407,671	-	3,407,671	-	3,407,671

금융부채 :

기타금융부채	2,436,889	-	-	2,436,889	2,436,889

(전기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	2,556,165	-	2,556,165	-	2,556,165

기타금융자산	40,565	-	40,565	-	40,565

합계	2,596,730	-	2,596,730	-	2,596,730

금융부채 :

기타금융부채	1,779,858	-	224,503	1,555,355	1,779,858

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권의 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

파인텍	회사채	사모	2012.09.21	5,000,000	7.00%	-	2015.09.21	상환	-

파인텍	회사채	사모	2012.09.26	2,000,000	5.40%	-	2015.09.26	상환	-

파인텍	회사채	사모	2014.05.15	3,000,000	5.22%	-	2017.05.15	미상환	-

파인텍	회사채	사모	2015.01.02	2,000,003	3.00%	-	2018.01.02	상환	-

파인텍	회사채	사모	2015.03.31	8,000,000	3.00%	-	2019.03.31	상환	-

파인텍	회사채	사모	2015.05.28	5,000,000	3.49%	-	2018.05.28	미상한	-

파인텍	회사채	사모	2016.08.09	18,200,000	4.00%	-	2016.07.09	미상환	-

합 계	-	-	-	43,200,003	-	-	-	-	-

(2) 채무증권 미상환 잔액 (연결기준)

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,000,000	5,000,000	18,200,000	-	-	-	-	26,200,000

합계	3,000,000	5,000,000	18,200,000	-	-	-	-	26,200,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 채무증권 미상환 잔액 (별도기준)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,000,000	5,000,000	18,200,000	-	-	-	-	26,200,000

합계	3,000,000	5,000,000	18,200,000	-	-	-	-	26,200,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-