파인텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 09 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 파인텍과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요

당사는 2008년 11월에 통신기기 부품의 조립 및 제조를 주된 목적으로 설립되었으며2009년 2월에 중소기업진흥공단으로부터 벤처기업확인을 취득하였습니다. 또한, 2015년 8월에는 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다당사는 경기도 일산동구 백석동 1141-1 일산테크노타운 324호에 본사를 두고 있으며 디스플레이용 부품, 디스플레이용 장비 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 보통주 자본 금은 5,118백만원 (액면가:500원)이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강원일(대표이사)	2,061,491	20.14%

자기주식	244,000	2.38%

기타	7,930,916	77.48%

합 계	10,236,407	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)제정 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있으며, 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익 인식 모형(①계약식별 → ②수행의무식별 → ③거래가격산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있으며, 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

당기의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결실체는 전기 중 세광테크(주)의 지분취득으로 지배력을 획득하였으며, 이로 인하여 전기부터 연결실체는 복수의 보고부문으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. - 부품사업부 : 디스플레이용 부품의 조립 및 제조, 판매 및 수출- 장비사업부 : OLED 장비의 제조, 판매 및 수출

(2) 부문 당기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당기의 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부품사업부	장비사업부	합 계

1. 부문 전체 매출액	35,307,229	63,139,740	98,446,969

2. 부문 간 매출액	4,758,311	1,973,293	6,731,605

3. 외부매출액	30,548,918	61,166,447	91,715,364

4. 영업이익	534,837	4,511,354	5,046,191

2) 당기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부품사업부	장비사업부	합 계

자산총계	100,753,061	87,111,412	187,864,472

부채총계	84,398,896	56,271,811	140,670,707

차입금 및 사채	47,810,113	27,906,877	75,716,990

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	A사	B사	C사	합계	매출에서 차지하는 비중

당분기	58,252,257	22,263,594	-	80,515,852	87.79%

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	우리은행 질권설정	215,000	-

단기금융상품	수협은행 질권설정	-	110,000

단기금융상품	한국증권금융 담보제공	101,147	100,000

단기금융상품	기업은행 질권설정	1,000,000	1,100,000

단기금융상품	국민은행 질권설정	500,000	200,000

단기금융상품	국민은행 질권설정	86,003	-

단기금융상품	국민은행 질권설정	298,142	-

단기금융상품	국민은행 질권설정	125,736

단기금융상품	국민은행 질권설정	100,000

외화단기금융상품	우리은행 질권설정	91,736	-

외화단기금융상품	우리은행 질권설정	172,392	181,475

외화장기금융상품	국민은행 질권설정	92,883	-

매도가능금융자산	우리은행 질권설정	-	213,521

합 계	2,783,039	1,904,996

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	56,397,915	333,038	76,560,428	333,038

차감: 대손충당금	(357,563)	(333,037)	(339,038)	(333,037)

미수금	3,211,899	192,969	7,475,741	192,969

차감: 대손충당금	(11,929)	(192,968)	(11,929)	(192,968)

미수수익	13,856	-	11,518	-

합 계	59,254,178	2	83,696,720	2

당분기말 현재 만기미도래한 매출채권 할인한 금액은 없습니다. 전 기말 현재 연결실체는 우리은행과 매출채권 팩토링 계약에 따라 3,492,565 천원에 상당하는 매출채권을 할인하였으며, 동 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체는은행에 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있습니다. 이에 따라연결실체는 동 거래를 담보차입으로 회계처리 하였습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결실체는 보고기간종료일의 매출채권 및 기타채권에 대해서 연령분석 및 과거경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 즉, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표일의 매출채권 및 기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처간의 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

기타채권>(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

90일이하	53,440,937	(27,444)	(27,444)	78,031,747	(9,041)	(9,041)

90일 ~ 1년	5,744,705	(19,163)	(19,163)	3,751,964	(160,027)	(160,027)

1년이상	438,028	(322,885)	(322,885)	2,263,976	(181,898)	(181,898)

합계	59,623,670	(369,492)	(369,492)	84,047,687	(350,966)	(350,966)

기타채권>(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액	채권잔액	손상된금액	대손충당금설정액

90일이하	-	-	-	-	-	-

90일 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년이상	526,006	(526,004)	(526,004)	526,006	(526,004)	(526,004)

합계	526,006	(526,004)	(526,004)	526,006	(526,004)	(526,004)

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	672,074	204,896	876,971

당기 설정(환입)	18,526	-	18,526

분기말금액	690,600	204,896	895,496

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	466,827	270,489	737,316

연결범위변동	747,650	-	747,650

당기 설정	138,274	-	138,274

당기 제각	(466,827)	(270,489)	(737,316)

당기 회수	(47)	-	(47)

기말금액	885,877	-	885,877

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	-	-	213,521	-

수익증권(주1)	-	-	213,521	-

지분상품	-	940,001	-	940,001

비상장주식(주2)	-	940,001	-	940,001

채무상품	150,000	-	850,000	-

전환사채(주3)	150,000	-	850,000	-

합 계	150,000	940,001	1,063,521	940,001

(주1) 동 수익증권은 전기에 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있었으며 당분기말 현재 잔액은 없습니다.(주2) 상기 지분증권은 비상장주식으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.(주3) 채무상품은 전환사채에 대한 투자액으로 보고기간말 현재의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,003,522	2,556,165

취득	-	1,060,423

연결범위변동	-	403,622

대체(주1)	-	601,302

매도가능금융자산의 평가	-	-

처분	(913,521)	(1,204,769)

손상차손(주2)	-	(9,072)

기말금액	1,090,001	3,407,671

(주1) 전분기에 매출거래처에 대한 회생인가 결정으로 인하여 해당 매출채권의 일부가 출자전환되어 증가하였습니다.(주2) 장부가액이 공정가치에 현저히 미달하는 매도가능증권에 대한 손상차손을 계상하였습니다.

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산(주1)	480	-	995,030	-

대여금	697,388	-	719,888	-

차감 : 대손충당금	(21,054)	-	(21,054)	-

임차보증금	80,215	327,871	21,722	399,567

합 계	757,030	327,871	1,715,586	399,567

(주1) 파생상품자산은 신주인수권부사채 및 전환사채의 연결실체의 매도청구권에 대한 금액으로, 주 석 19 를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(21,054)	-

당분기설정	-	-

기말금액	(21,054)	-

9. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	9,540,527	(1,126,393)	8,414,134	14,771,477	(1,134,893)	13,636,584

재공품	1,469,633	-	1,469,633	949,962	-	949,962

제품	2,570,141	(758,437)	1,811,704	3,760,734	(1,163,042)	2,597,692

저장품	120,099	-	120,099	105,199	-	105,199

합 계	13,700,399	(1,884,830)	11,815,570	19,587,372	(2,297,935)	17,289,437

10. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

천진화인창광전자유한공사	BLU 제조판매	중국	100%	100%

동관화인창광전자유한공사	BLU 제조판매	중국	100%	100%

연대화인창광전자유한공사	BLU 제조판매	중국	100%	100%

파인텍 베트남	BLU 제조판매	베트남	100%	100%

세광테크 주식회사 (주1)	디스플레이용 장비 제조판매	한국	-	100%

(주1) 전기에 세광테크㈜의 지분취득으로 지배력을 획득하였으며, 2017년 1월 31일에 동사를 흡수합병하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

자산	46,493,558	8,061,356	1,188,610	36,017,232

부채	44,407,380	6,541,904	-	30,253,431

자본	2,086,177	1,519,452	1,188,610	5,763,801

(전기말) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남	세광테크㈜

자산	52,135,291	10,000,596	1,361,581	50,299,905	74,855,732

부채	45,816,590	8,363,577	7,857	41,202,020	57,550,830

자본	6,318,701	1,637,019	1,353,724	9,097,886	17,304,902

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남

매출액	96,099,869	7,986,557	-	49,280,166

영업손익	(1,181,733)	(673,872)	(157,201)	(907,927)

당기순손익	(4,093,753)	(650,174)	(153,308)	(2,660,796)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(4,190,997)	(662,079)	(164,608)	(3,179,172)

(전분기) (단위: 천원)

구분	천진화인창광전자유한공사	동관화인창광전자유한공사	연대화인창광전자유한공사	파인텍 베트남	세광테크 주식회사

매출액	26,294,064	3,061,966	1,093,525	20,010,439	23,947,643

영업손익	(3,495,507)	(2,250,669)	(442,325)	(2,406,560)	3,893,269

당기순손익	(3,734,925)	(2,296,084)	387,012	(2,256,553)	3,622,616

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	(3,734,925)	(2,296,084)	387,012	(2,256,553)	3,622,616

(주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(주1)	8,796,421	-	-	8,796,421

건물(주1)	13,321,620	(2,183,620)	-	11,138,000

구축물	2,876,626	(2,093,745)	-	782,881

기계및설비자산(주1)	38,043,881	(16,111,263)	(4,004,873)	17,927,744

차량운반구	300,055	(234,446)	65,608

공기구 및 비품	2,559,079	(1,915,260)	(97,896)	545,923

금형	5,743,845	(4,727,370)	-	1,016,475

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	71,641,526	(27,265,705)	(4,102,769)	40,273,052

(주1) 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 사항은 주석 42을 참고하시기 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,490,421	-	-	9,490,421

건물	14,297,638	(1,879,684)	-	12,417,954

구축물	4,683,258	(3,151,084)	-	1,532,174

기계및설비자산	43,311,029	(15,197,940)	(440,269)	27,672,820

차량운반구	361,139	(225,435)	-	135,704

공기구 및 비품	2,801,713	(2,040,963)	(60,567)	700,183

금형	5,017,145	(4,137,731)	-	879,414

건설중인자산	248,000	-	-	248,000

합 계	80,210,343	(26,632,837)	(500,836)	53,076,670

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각	손상차손	기타 대체 등	분기말금액

토지	9,490,421	-	(694,000)	-	-	-	8,796,421

건물	12,417,953	104,781	(933,442)	(583,198)	-	131,906	11,138,000

구축물	1,532,174	170,399	0	(258,027)	-	(661,665)	782,881

기계및설비자산	27,672,820	4,264,234	(773,984)	(3,786,984)	(3,595,668)	(5,852,673)	17,927,744

차량운반구	135,704	-	(3,148)	(35,119)	-	(31,829)	65,608

공기구및비품	700,183	99,144	(17,698)	(192,203)	(44,352)	848	545,923

금형	879,414	726,700	-	(575,989)	-	(13,650)	1,016,475

건설중인자산	248,000	73,780	-	-	(64,000)	(257,780)	-

합 계	53,076,670	5,439,038	(2,422,272)	(5,431,519)	(3,704,021)	(6,684,843)	40,273,052

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각	손상차손(주1)	연결실체변동	기타 대체 등	기말금액

토지	999,705	-	-	-	-	6,442,371	(56,570)	7,385,505

건물	7,057,380	1,028,867	(49,536)	(336,125)	-	1,295,486	(303,981)	8,692,090

구축물	1,628,832	265,549	0	(243,909)	-	-	(149,898)	1,500,575

기계및설비자산	25,118,411	2,693,565	(1,256,519)	(2,972,755)	(237,220)	1,479,964	219,076	25,044,523

차량운반구	174,404	-	(1,050)	(40,765)	-	5,599	486	138,674

공기구및비품	314,162	87,823	(58,987)	(96,108)	(61,318)	83,600	130,898	400,070

금형	668,309	1,049,990	-	(634,362)	-	-	-	1,083,937

건설중인자산	557,900	809,533	-	-	-	70,591	(732,133)	705,891

합 계	36,519,103	5,935,328	(1,366,092)	(4,324,023)	(298,538)	9,377,610	(892,123)	44,951,265

(주1) 전분기말 현재 사용이 중지된 유형자산에 대하여 손상이 발생한 것으로 판단되어 손상차손을 계상하였으며, 손상차손은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	160,000	-	160,000

건물	288,091	(57,618)	230,473

구축물	1,863,264	(1,225,857)	637,407

기계및설비자산	481,785	(415,283)	66,502

합 계	2,793,140	(1,698,759)	1,094,382

(주1) 투자부동산은 전액 차입금 관련 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 사항은 주석 42을 참고하시기 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	160,000	-	160,000

건물	409,380	(168,103)	241,277

합 계	569,380	(168,103)	401,277

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각	대체증가(주1)	분기말금액

토지	160,000	-	-	160,000

건물	241,277	(10,803)	-	230,473

구축물	-	-	637,407	637,407

기계및설비자산	-	-	66,502	66,502

합 계	401,277	(10,803)	703,908	1,094,382

(주1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액에 해당합니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각	분기말금액

토지	1,082,453	-	1,082,453

건물	246,962	(13,152)	233,810

합 계	1,329,415	(13,152)	1,316,263

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	160,000	187,170

건물	230,473	296,763

구축물	637,407	-

기계및설비자산	66,502	-

합 계	1,094,382	483,933

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	12,000	-

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	330,574	(207,263)	(60,431)	62,881

개발비	2,655,870	(416,797)	(1,961,053)	278,020

소프트웨어	620,690	(426,397)	-	194,293

시설이용권	1,983,446	(137,151)	-	1,846,294

회원권	1,143,590	-	-	1,143,590

고객관계무형자산	3,871,852	(1,869,170)	-	2,002,682

기술기반무형자산	9,751,436	(1,137,668)	-	8,613,769

합 계	20,357,458	(4,194,446)	(2,021,484)	14,141,529

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	323,338	(181,588)	-	141,750

개발비	2,482,727	(164,545)	(191,214)	2,126,968

소프트웨어	543,469	(373,949)	-	169,520

시설이용권	2,084,998	(103,749)	-	1,981,249

회원권	1,143,590	-	-	1,143,590

고객관계무형자산	3,871,852	(667,560)	-	3,204,292

기술기반무형자산	9,751,437	(406,310)	-	9,345,127

합 계	20,201,411	(1,897,701)	(191,214)	18,112,496

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	상각	손상차손	기타대체 등	기말금액

산업재산권	141,751	7,236	-	(25,675)	(60,431)	-	62,881

개발비	2,126,968	173,143	-	(252,252)	(1,769,839)	-	278,020

소프트웨어	169,520	61,495	-	(52,448)	-	15,726	194,293

시설이용권	1,981,249	-	-	(33,402)	-	(101,552)	1,846,294

회원권	1,143,590	-	-	-	-	-	1,143,590

고객관계무형자산	3,204,292	-	-	(1,201,609)	-	-	2,002,682

기술기반무형자산	9,345,127	-	-	(731,358)	-	-	8,613,769

합 계	18,112,496	241,873	-	(2,296,744)	(1,830,270)	(85,827)	14,141,529

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	상각	연결범위변동	손상차손	기타대체 등

산업재산권	111,054	-	-	(26,436)	62,543	-	-

개발비	1,379,796	894,670	-	(66,338)	-	-	-

소프트웨어	268,924	-	-	(73,415)	-	-	(6,043)

시설이용권	1,961,575	-	-	(28,451)	-	-	(125,100)

회원권	1,143,590	-	-	-	92,000	-	-

기타의무형자산	-	-	-	-	2,381,374	-

영업권	76,162	-	-	-	16,099,549	-	-

합 계	4,941,101	894,670	-	(194,640)	18,635,466	-	(131,143)

(주1) 동 금액에는 해외종속회사 자산의 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 및 전분기 상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.14. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	499,668	-	1,263,542	-

대손충당금	(63,418)	-	(63,418)	-

선급비용	1,851,756	501,619	802,606	710,324

합 계	2,288,006	501,619	2,002,730	710,324

(2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	63,418	78,800

당기 설정	-	63,418

당기 제각	-	(78,800)

분기말금액	63,418	63,418

15. 건설형 공사계약(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	106,047,502	48,224,981

누적손익	23,605,970	16,061,074

누적공사수익(미성공사) 합계	129,653,472	64,286,055

차감: 진행청구액	(105,699,832)	(55,631,250)

소 계	23,953,640	8,654,805

미청구공사	26,606,393	14,065,736

초과청구공사	2,652,753	(5,410,931)

소 계	23,953,640	8,654,805

당분기말과 전기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정 총계약수익의변동	추정 총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

OLED 장비 부문	-	(663,619)	700,446	(36,827)	700,446

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	납품기한(주1)	진행률	미청구공사	초과청구공사	충당부채	매출채권	대손충당금

SK160034	2016-08-02	2016-12-31	100%	-	-	-	-	-

SK160047	2016-09-20	2016-12-31	100%	-	-	-	-	-

SK160048	2016-09-20	2017-01-31	97%	1,134,397	575,366	-	3,308,186	-

SK170027	2017-06-21	2017-06-30	93%	9,323,754	715,353	2,710	6,306,328	-

SK170051	2017-07-28	2017-09-30	45%	12,804,383	-	-	-	-

(주1) 납품기한은 최초 PO상의 장비납품예정일자로 장비 입고 후 FAT(Final Acceptance Test) 과정 및 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.

16. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	8,147,159	8,147,159

손상차손누계액	-	-

장부금액	8,147,159	8,147,159

(2) 당분기 및 전기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,147,159	76,162

사업결합으로 인한 추가 인식액	-	8,070,997

기말금액	8,147,159	8,147,159

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	50,189,049	-	67,791,640	-

미지급금	3,128,301	-	5,849,315	3,004

미지급비용	1,926,978	-	1,503,454	-

합 계	55,244,328	-	75,144,409	3,004

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	31,041,162	-	39,759,788	-

장기차입금	5,048,566	6,757,282	7,256,467	9,961,419

사채	4,965,421	2,056,202	8,000,000	4,927,329

합계	41,055,150	8,813,484	55,016,255	14,888,748

상기의 차입금, 사채에 대하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며, 연결실체의 금융상품, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되고 있습니다. 또한 무역보험공사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 사항은 주석 42을 참고하시기 바랍니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	3.04% ~ 4.09%	6,166,277	6,269,935

우리은행	2.97%	3,240,000	3,240,000

신한은행	3.95%	1,000,000	1,000,000

기업은행	2.86% ~ 4.55%	7,700,000	8,000,000

농협은행	9.98%	2,398,288	2,997,398

개인	3.87%	800,000	1,500,000

외화단기차입금	한국수출입은행	LIBOR + 4.2%	917,360	1,208,500

수협은행	4.34%	-	1,812,750

한국수출입은행	LIBOR+4%	-	3,021,250

KEXIM VLC	LIBOR+2.2%	1,536,578	3,624,503

기업은행	LIBOR+1.4%	1,144,807	1,073,684

VIETCOM	LIBOR+2.2%	1,551,148	2,519,203

MB	LIBOR+2.4%	4,586,705	-

우리은행(팩토링)	-	3,492,565

합 계	31,041,162	39,759,788

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	우리은행	3.46%	2017-12-15	-	-	276,596	1,191,489

우리은행	3.10%	2018-10-31	312,500	-	1,250,000	-

국민은행	2.82%	2019-06-15	-	-	225,000	-

국민은행	3.32%	2017-03-15	-	-	500,000	750,000

국민은행	3.27%	2019-12-15	-	1,000,000	-	-

우리은행	4.04%	2018-10-15	514,272	42,856	514,272	428,560

우리은행	3.64%	2021-10-14	-	3,000,000	-	3,000,000

우리은행	2.50%	2024-09-30	-	-	-	500,000

소계	826,772	4,042,856	2,765,868	5,870,049

외화장기차입금	토비스안양사업장	0.90%	2018-07-01	-	499,357	-	761,399

외환은행	LIBOR+2.67%	2019-11-10	1,146,700	1,720,050	1,208,500	2,417,000

한국수출입은행	LIBOR+4%	2018-06-22	2,580,075	-	-	-

MB	LIBOR+2.4%	2019-07-18	495,019	495,019	3,282,099	912,971

소계	4,221,794	2,714,426	4,490,599	4,091,370

합계	5,048,566	6,757,282	7,256,467	9,961,419

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채	유진투자증권	5.22%	2017-05-15	-	-	3,000,000	-

제이티저축은행	7.95%	2017-03-12	-	-	5,000,000	-

유안타증권	3.49%	2018-05-28	4,965,421	-	-	4,927,329

하이투자증권	4.71%	2019-05-25	-	2,056,202	-	-

합 계	4,965,421	2,056,202	8,000,000	4,927,329

19. 신주인수권부사채 및 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 및 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	신주인수권부사채	전환사채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

발행가액	14,900,000	18,200,000	15,000,000	-

부채요소	13,349,749	14,849,627	12,039,320	-

자본요소	1,291,041	1,576,977	1,617,876	-

(2) 당분기말 현재 당사가 발행하고 있는 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주인수권부사채의 종류	제 1회 무기명식사모비분리형 신주인수권부사채

사채의 액면금액(원) (주6)	18,200,000,000원

자금조달목적	타법인증권 취득자금

사채의 청약일	2016-08-04

사채의 발행일	2016-08-09

사채의 만기일	2019-08-09

표면이자율	0.0%

만기이자율	4.0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 112.6825%에 해당하는 금액을 일시 상환

신주인수권 행사비율	100%

사채와 인수권의 분리여부	비분리

신주인수권 행사기간	2017년 08월 09일부터 2019년 07월 09일 까지

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 파인텍 기명식 보통주

발행 시	행사가액(주1,2)	6,858 원

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수 (주3)	2,653,833 주

유상증자로 인한 행사가액 조정 후	행사가액(주1,2)	6,152 원

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수 (주3)	2,958,358 주

사채권자의 조기상환청구권(주4)	2017년 08월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

발행회사의 매도청구권(주4,5)	발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2017년 8월 09일)에 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구가능

(주1) 발행 당시 행사가액은 6,858원 이었으나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 행사가액이 6,152원으로 조정되었습니다.(주2) 본 사채권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 특수사채를 발행하는 경우에 행사가액이 조정될 수 있습니다. 또한, 사채발행일로부터 3개월 후부터 매 3개월마다 발행회사 보통주의 가중산술평균주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 낮은 가격으로 조정하며, 최저조정한도는 발행시 행사가액의 70%수준으로 합니다.(주3) 당사는 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 신주인수권대가를 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 자본으로 분류하였습니다.(주4) 당사는 상기 신주인수권부사채에 부여된 조기상환권과 발행회사의 매도청구권을 금융부채 및 금융자산으로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있습니다 (주 석 8,21 참조). (주5) 발행회사는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 20%범위내에서만 매도청구권을 행사할 수 있으며, 본 사채의 인수인은 본 계약의 '발행회사의 매도청구권' 의 행사를 보장하기 위하여 매도청구권의 행사기간 종료일(2017년 8월 09일)까지 발행 당시 인수금액의 20%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.(주6) 상기 신주인수권부사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 41 참조).

(3) 당분기말 현재 당사가 발행하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	제8회 무기명식사모 전환사채

사채의 액면금액(원) (주5)	15,000,000,000원

자금조달목적	운영자금

사채의 청약일	2017-05-12

사채의 발행일	2017-05-12

사채의 만기일	2020-05-12

표면이자율	0.0%

만기이자율	4.0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 112.6825%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율	100%

전환청구 행사기간	2018년 05월 12일부터 2020년 04월 12일 까지

전환권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 파인텍 기명식 보통주

발행 시	전환가액(주1)	9,224 원

전환권 행사에 따라 발행할주식수 (주2,3)	1,626,192 주

사채권자의 조기상환청구권(주4)	2018년 05월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

발행회사의 매도청구권(주3,4)	발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 5월 12일)에 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구가능

(주1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 특수사채를 발행하는 경우에 전환가액이 조정될 수 있습니다. 또한, 사채발행일로부터 3개월 후부터 매 3개월마다 발행회사 보통주의 가중산술평균주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 낮은 가격으로 조정하며, 최저조정한도는 발행시 전환가액의 70%수준으로 합니다.(주2) 당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가를 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. (주3) 발행회사는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%범위내에서만 매도청구권을 행사할 수 있으며, 본 사채의 인수인은 본 계약의 '발행회사의 매도청구권' 의 행사를 보장하기 위하여 매도청구권의 행사기간 종료일(2018년5월12일)까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. (주4) 당사는 상기 전환사채에 부여된 조기상환권과 발행회사의 매도청구권을 금융부채 및 금융자산으로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있습니다 (주석 8,21 참조). (주5) 상기 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 41 참조).

20. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

판매보증충당부채	496,780	-	496,780	283,052	-	283,052

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	283,052	213,728	496,780	496,780	-

21. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(통화선도계약)	170,278	-	341,504	-

파생상품부채(주1)	3,693,468	-	3,581,159	-

임대보증금	-	30,000	-	10,000

합 계	3,863,746	30,000	3,922,663	10,000

(주1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 조기상환청구권 에 관한 금액 3,018,434천원, 전환사채의 조기상환청구 권 및 전환권에 관한 금액 2,061,887천원에 해당합니다. 신주인수권부사채 및 전환사채는 주석 19 를 참조하시기 바랍니다.

22. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	164,997	-	318,818	-

선수금	1,183,055	-	347,232	-

합 계	1,348,052	-	666,050	-

23. 금융리스부채(1) 리스계약

연결실체는 5년 동안 제조장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에행사할 수 있는 염가구매선택권(잔존가치 0)을 가지고 있습니다. 당분기말 현재 동 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	리스제공자	취득원가	감가상각누계액	장부가액

기계장치	Kexim Vietnam Leasing Company Limited 외 1곳	857,048	(320,107)	536,940

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	96,021	566,362

1년 초과 5년 이내	383,597	710,100

5년 초과	-	-

소 계	479,618	1,276,462

차감: 현재가치 조정금액	(20,330)	(56,502)

금융리스부채의 현재가치	459,287	1,219,960

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	91,950	541,292

비유동부채	367,337	678,668

합 계	459,287	1,219,960

24. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,625,697	2,290,369

사외적립자산의 공정가치	(1,307,639)	(1,149,321)

순확정급여부채(자산)	1,318,058	1,141,048

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

당분기초	2,290,369	1,149,321	1,141,048

당분기근무원가 등	595,274	-	595,274

이자비용(이자수익)	72,462	34,645	37,817

소 계	2,958,106	1,183,967	1,774,139

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(40,401)	(23,901)	(16,501)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	138,419	-	138,419

소 계	98,017	(23,901)	121,918

기업이 납부한 기여금	-	310,000	(310,000)

제도에서 지급한 금액	(430,426)	(162,427)	(267,999)

당분기말	2,625,697	1,307,639	1,318,058

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

전분기초	1,860,457	1,026,029	834,429

당기근무원가	484,966	-	484,966

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	(32,848)	-	(32,848)

이자비용(이자수익)	28,557	22,999	5,558

소 계	2,341,133	1,049,028	1,292,105

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(16,122)	16,122

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(110,913)	-	(110,913)

소 계	(110,913)	(16,122)	(94,791)

기업이 납부한 기여금	-	240,000	(240,000)

제도에서 지급한 금액	(1,039,471)	(432,187)	(607,284)

기타비용 발생	-	(535)	535

연결범위변동	1,416,857	279,857	1,137,000

전분기말	2,607,606	1,120,040	1,487,566

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	1,307,639	1,149,321

(4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	3.04%	2.24%~2.96%

기대임금상승률	4.42%	4.12%~4.42%

25. 자본금 및 주식발행초과금

당분기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	20,000,000

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	10,236,407	7,199,997

자본금(주1)	5,118,203,500	3,599,998,500

주식발행초과금	50,674,526,426	35,104,040,332

(주1) 당분기 중 유상증자를 통하여 2,500,000주(주당 발행금액: 5,490원)의 보통주가 발행되었습니다.

26. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,617,876	-

신주인수권대가	1,291,041	1,576,977

자기주식(주1)	(1,763,745)	(968,148)

자기주식처분이익	126,742	-

기타자본잉여금	(475,479)	(475,479)

합계	796,435	133,349

(주1) 당분기 중 자사주 20만주를 매입하였으며, 임직원에 대한 상여금 지급을 목적으로 10.6만주를 처분하였습니다.

27. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,141,646	15,701,989

지배기업주주지분 귀속 당기손익	(16,841,084)	(10,632,267)

확정급여제도의 재측정요소	(121,918)	100,418

법인세효과	26,822	(22,092)

분기말금액	(8,794,534)	5,148,048

28. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	2,746

해외사업환산손익	(600,865)	(82,914)

합 계	(600,865)	(80,168)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(80,168)	511,154

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(2,746)	(3,720)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(517,951)	(1,700,631)

기말	(600,865)	(1,193,197)

29. 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	35,821,303	91,715,364	27,696,362	31,978,228

30. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	678,778	1,959,483	515,671	1,094,491

퇴직급여	78,622	212,074	75,639	190,259

복리후생비	154,317	512,627	118,978	239,149

운반비	103,645	335,530	182,776	301,012

지급임차료	78,310	261,790	45,685	117,144

지급수수료	396,629	933,502	411,646	538,616

감가상각비	54,111	168,357	45,338	96,789

무형자산상각비	683,451	2,043,139	30,980	59,856

세금과공과	24,304	71,333	34,122	89,413

여비교통비	123,362	302,984	83,537	134,670

보험료	8,914	33,653	20,342	66,068

경상연구개발비	135,627	815,354	167,233	178,087

기타	267,896	851,145	316,541	699,820

합 계	2,787,966	8,500,970	2,048,489	3,805,375

31. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,113	47,368	9,739	25,748

파생상품 평가로 인한 이익	(116,059)	1,106,221	27,267	169,854

파생상품 거래로 인한 이익	457,914	946,079	132,124	470,552

외화화폐성자산 평가로 인한 이익	224,688	314,790	68,749	80,800

외화화폐성자산 거래로 인한 이익	96,746	464,914	48,611	171,004

총 계	674,401	2,879,372	286,489	917,958

32. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,212,364	2,968,878	561,944	1,007,797

파생상품 평가로 인한 손실	(779,371)	325,997	536,597	539,063

파생상품 거래로 인한 손실	995,030	996,808	-	308,400

외화화폐성자산 평가로 인한 손실	(295,282)	249,560	216,899	268,078

외화화폐성자산 거래로 인한 손실	775,987	2,730,402	239,024	316,277

합 계	1,908,728	7,271,646	1,554,464	2,439,615

33. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	(1,400)	2,256

단기매매증권처분이익	-	-	-	71

매도가능증권처분이익	-	738,560	-	-

잡이익	15,488	326,424	420,755	477,646

합 계	15,488	1,064,984	419,355	479,973

34. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	51,943	53,158	6,454	6,454

유형자산손상차손	-	-	-	83,183

투자자산처분손실	-	-	53	53

기부금	-	500	-	-

지급보증손실	-)	-	27,191	27,191

잡손실	469,253	662,694	2,542	23,327

합 계	521,196	716,352	36,240	140,208

35. 계속영업과 관련된 법인세

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

당분기 및 전분기는 법인세차감전순손익이 음수이므로 유효세율은 산출하지 아니하였습니다.

36. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정토지(주1)	-	1,082,453

매각예정건물(주1)	-	229,426

매각예정구축물(주2)	1,088,592	1,094,641

매각예정기계및설비자산(주3)	4,672,760	-

매각예정차량운반구(주3)	2,824	-

합 계	5,764,177	2,406,520

(주1) 연결실체는 전기말 매각예정자산으로 계상한 토지, 건물을 당분기 중 매각하였습니다. (주2) 연결실체는 향후 12개월 이내 더 이상 활용하지 않고 있는 구축물의 매각을 추진하고자 합니다. 이 구축물은 연결실체의 BLU제조업에 사용되었으며, 현재 매수자를 찾고 있는 중입니다. 연결실체는 순공정가치가 장부금액에 미달할 것으로 예상하고 있으므로, 전전기중 매각예정자산으로 분류된 동 구축물에 대하여 손상차손 1,000백만원을 인식한 바 있습니다.

37. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고변동	215,054	154,877	(849,182)	(215,705)

원재료 및 소모품사용	21,551,681	61,121,717	21,110,263	22,182,219

종업원급여	3,331,656	9,157,200	2,325,325	4,907,619

감가상각비	1,031,484	2,903,407	1,251,283	2,968,733

무형자산상각비	686,997	2,052,125	67,072	166,300

운반비	325,159	713,263	182,776	301,012

지급수수료	1,585,334	3,328,778	661,151	1,018,932

기타 비용	1,425,044	7,237,806	50,611	213,765

매출원가 및 판매비와관리비 합계	30,152,409	86,669,173	24,799,299	31,542,874

38. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.- 계속영업 보통주 기본주당순이익(손실)

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	3,337,047,969	358,153,697	2,012,203,361	(776,642,982)

가중평균유통보통주식수(주1)	9,685,501	9,433,427	6,940,041	6,386,627

기본주당순이익(손실)	345	38	290	(122)

(주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. - 중단영업 보통주 기본주당순이익(손실)

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(11,402,787,442)	(17,199,237,225)	(4,679,221,737)	(12,522,641,999)

가중평균유통보통주식수(주1)	9,685,501	9,433,427	6,940,041	6,386,627

기본주당순이익(손실)	(1,177)	(1,823)	(674)	(1,961)

(주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 계속영업 보통주 희석주당순이익(손실)

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	3,337,047,969	358,153,697	2,012,203,361	(776,642,982)

전환사채 관련 비용	403,963,539	-	-	-

신주인수권부사채 관련 비용	62,502,099	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,803,513,608	358,153,697	2,012,203,361	(776,642,982)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	12,018,200	9,433,427	6,940,041	6,386,627

희석주당손익	316	38	290	(122)

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 계속영업 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전환사채	-	845,854	546,194	740,874

신주인수권부사채	-	746,340	167,544	32,408

합계	-	1,592,194	713,738	773,282

- 중단영업 보통주 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 중단영업 보통주 희석주당이익의 경우 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 중단영업 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전환사채	1,626,184	845,854	546,194	740,874

신주인수권부사채	706,515	746,340	167,544	32,408

합계	2,332,699	1,592,194	713,738	773,282

39. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

당분기	전분기

조정:

법인세비용	2,027,046	134,078

금융비용	3,809,676	1,550,959

퇴직급여	720,909	585,810

감가상각비	5,233,658	4,175,972

무형자산상각비	2,296,748	194,640

유형자산처분손실	184,689	167,359

유형자산손상차손	3,645,179	308,400

무형자산손상차손	1,830,270	-

재고자산평가손실	-	354,256

재고자산폐기손실	5,514	1,000,113

대손상각비	18,526	138,227

기타의대손상각비	-	90,484

파생상품평가손실	373,050	700,313

파생상품거래손실	995,030	-

통화선도평가손실	170,278	-

투자자산처분손실	-	53

외화환산손실	773,531	1,705,100

주식보상비용	-	12,468

판매보증비	213,728	79,890

금융수익	(83,808)	(84,134)

유형자산처분이익	(73,904)	(12,318)

투자자산처분이익	(20,121)	-

파생상품평가이익	(1,106,221)	(339,707)

파생상품거래이익	(217,655)	-

재고자산평가손실환입	(44,064)	-

매도가능증권처분이익	(740,068)	-

단기금융상품처분이익	-	(142)

외화환산이익	(2,654,661)	(428,155)

순운전자본 변동 :

매출채권의 증감	18,001,328	7,493,886

미수금의 증감	4,989,734	(2,288,317)

미청구공사의 증감	(12,540,657)	-

미수수익의 증감	-	4,513

선급금의 증감	762,700	16,028

선급비용의 증감	(367,401)	(395,607)

파생상품자산의 증감	-	(183,938)

당기법인세자산의 증감	(339,510)	-

재고자산의 증감	4,188,463	(19,111,873)

장기선급비용의 증감	304,172	(230,544)

이연법인세자산의 증감	-	77,059

매입채무의 증감	(15,489,984)	18,753,194

미지급금의 증감	(3,203,233)	(175,986)

초과청구공사의 증감	(2,758,177)	-

장기미지급금의 증감	(3,004)	1,159

예수금의 증감	(153,820)	18,212

선수금의 증감	1,036,543	(7,001)

당기법인세부채의 증감	(22,215)	786,200

미지급비용의 증감	525,916	(159,334)

파생상품부채의 증감	(341,504)	-

지급보증충당부채의 증감	-	54,382

퇴직금의 지급	(330,474)	(493,957)

사외적립자산의 증감	(310,000)	(239,465)

합계	11,306,207	14,252,277

(2) 당분기와 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	1,451,371	1,783,989

장기선급비용 유동성대체	296,227	405,634

회사채 유동성대체	5,000,000	3,000,000

건설중인자산 본계정대체	734,765	697,568

순확정급여부채 DC전환금액	-	455,557

순확정급여부채재측정요소	188,570	110,913

순확정급여부채재측정요소법인세효과	41,482	20,854

매도가능증권평가손익	3,521	4,769

매도가능금융자산의 법인세효과	775	787

유형자산취득에의한 미지급금증감	559,956	209,366

무형자산취득에의한 미지급금증감	6,263	15,261

전환권대가의 법인세효과	456,324	414,342

신주인수권부사채 신주인수권 행사	4,597,431	-

주식기준보상	810,900	-

전환사채 전환권 행사	-	9,611,819

ENH 출자전환채권 대체	-	1,594,135

현물투자	-	1,072,966

사업결합	10,914,402	-

합 계	25,061,987	19,397,961

40. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	140,670,707	172,719,556

자본	47,193,765	46,898,866

부채비율	298%	368%

(2) 금융상품의 구분

1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

단기금융상품	2,856,856	-	-

매출채권및기타채권	59,254,180	-	-

매도가능금융자산	-	1,090,001	-

장기금융상품	792,883	-	-

기타금융자산	1,084,421	-	480

합계	63,988,340	1,090,001	480

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	55,244,328	-

차입금	49,868,633	-

전환사채	12,039,320	-

신주인수권부사채	13,349,749	-

금융리스부채	459,287	-

기타금융부채	30,000	3,863,746

합계	130,991,317	3,863,746

(전기말) (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

단기금융상품	1,751,475	-	-

매출채권및기타채권	83,696,722	-	-

매도가능금융자산	-	2,003,522	-

장기금융상품	370,000	-	-

기타금융자산	1,120,124	-	995,030

합계	86,938,321	2,003,522	995,030

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무및기타채무	75,147,413	-

차입금	69,905,002	-

신주인수권부사채	14,849,627	-

금융리스부채	1,219,960	-

기타금융부채	10,000	3,922,664

합계	161,132,002	3,922,664

2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융자산:

대여금및수취채권	258,996	4,756

매도가능금융자산	15,973	40,391

당분기손익인식금융자산	(805,623)	324,305

소계	(530,654)	369,451,538

금융부채:

상각후원가측정금융부채	(2,871,312)	(1,761,817)

당분기손익인식금융부채	1,866,194	(360,606)

소계	(1,005,118)	(2,122,422,712)

(3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리

① 외환위험연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산 :

현금및현금성자산

USD	2,706,531	3,103,579	318,684	385,129

CNY	153,615	26,476	153,428	26,583

VND	2,067,237,683	103,569	902,683,996	48,031

HKD	1,229	180,467	-	-

EUR	1,381	1,801	1,974	2,502

금융상품

USD	1,755,988	2,013,591	-	-

매출채권

USD	49,784,892	57,088,335	56,191,341	67,907,235

부채 :

매입채무및기타채무

USD	35,394,948	40,587,386	35,436,967	42,825,574

VND	10,447,885,092	523,439	7,033,967,370	374,144

차입금

USD	1,235,473	1,416,717	3,130,036	3,782,649

당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당분기 및전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,020,140	(2,020,140)	2,168,414	(2,168,414)

CNY	2,648	(2,648)	2,658	(2,658)

VND	(41,987)	41,987	(32,557)	32,557

HKD	18	(18)	-	-

EUR	180	(180)	250	(250)

② 이자율위험 연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

0.1%상승시	0.1%하락시	0.1%상승시	0.1%하락시

이자비용	34,909	(34,909)	18,747	(18,747)

2) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.

3) 유동성위험 연결실체는 노출된 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 농협은행 외 1개 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이하	합계

매입채무및기타채무	55,244,328	-	55,244,328

차입금(주1)	41,055,150	8,813,484	49,868,634

금융리스부채	91,950	367,337	459,287

전환사채(주2)	12,039,320	12,039,320

신주인수권부사채(주3)	13,349,749	13,349,749

기타금융부채	3,863,746	30,000	3,893,746

합계	125,644,243	9,210,821	134,855,064

(전기말) (단위:천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이하	합계

매입채무및기타채무	75,144,409	3,004	75,147,413

차입금(주1)	55,016,254	14,888,748	69,905,002

금융리스부채	541,292	678,668	1,219,960

전환사채(주2)	14,849,627	-	14,849,627

기타금융부채	3,922,664	10,000	3,932,664

합계	149,474,246	15,580,420	165,054,666

(주1) 차입금 금액은 미래에 지급하여야 할 현금 유출을 표시한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액에 해당합니다.(주2) 전환사채의 만기는 2020년 5월 12일이지만, 2018년 5월 12일부터 투자자의 조기상환요청시 이에 응해야 할 계약상의 의무가 존재하므로 유동부채로 분류하였습니다.(주3) 신주인수권부사채의 만기는 2019년 8월 9일이지만, 2017년 8월 9일부터 투자자의 조기상환요청시 이에 응해야 할 계약상의 의무가 존재하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	단기금융상품	2,856,856	2,856,856	1,751,475	1,751,475

매출채권및기타채권	59,254,180	59,254,180	83,696,722	83,696,722

장기금융상품	792,883	792,883	370,000	370,000

기타금융자산	1,084,421	1,084,421	1,120,123	1,120,123

공정가치로 측정하는금융자산	매도가능금융자산	1,090,001	1,090,001	2,003,522	2,003,522

기타금융자산	480	480	995,030	995,030

합계	65,078,821	65,078,821	89,936,872	89,936,872

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	55,244,328	55,244,328	75,147,413	75,144,409

차입금	49,868,633	49,868,633	69,905,002	69,905,002

금융리스부채	459,287	459,287	1,219,960	1,219,960

신주인수권부사채	13,349,749	13,349,749	14,849,627	14,849,627

전환사채	12,039,320	12,039,320	-	-

기타금융부채	30,000	30,000	10,000	10,000

공정가치로 측정하는금융부채	기타금융부채	3,863,746	3,863,746	3,922,664	3,922,664

합계	134,855,064	134,855,064	165,054,667	165,051,663

연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	1,090,001	-	1,090,001	-	1,090,001

기타금융자산	480	-	480	480

합계	1,090,481	-	1,090,481	-	1,090,481

금융부채 :

기타금융부채	3,863,746	-	3,863,746	-	3,863,746

(전기말) (단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

매도가능금융자산	2,003,522	-	2,003,522	-	2,003,522

기타금융자산	995,030	-	995,030	-	995,030

합계	2,998,552	-	2,998,552	-	2,998,552

금융부채 :

기타금융부채	3,922,664	-	3,922,664	-	3,922,664

41. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)엔피아이

기타 특수관계자	엘지피

기타 특수관계자	대표이사

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	매출	매입

임대료수익	이자수익	기타수익	재고자산매입	지급수수료 등	유형자산매입

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	-	1,851,018	85,402	13,000

기타특수관계자	엘지피	-	-	-	989,358	30,000	-

(전분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	매출	매입

임대료수익	이자수익	기타수익	재고자산매입	지급수수료 등	유형자산매입

기타특수관계자	(주)엔피아이	9,000	10,940	3,000	1,049,193	70,261	177,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	302,257	6,116	-

기타특수관계자	엘지피	-	-	136,625	-	-

(전기말) (단위:천원)

구분	특수관계자의
명칭	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	641,606	5,456	-

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	대여	회수	분기말

기타특수관계자	(주)엔피아이	-	-	-	-

(전분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	대여	회수	분기말

기타특수관계자	대표이사	-	700,000	-	700,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,310,198	577,858

퇴직급여	150,624	122,581

합 계	1,460,822	700,439

(7) 당분기말과 전기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금, 기타외화지급보증, 사채 및 신주인수권부사채와 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

42. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 맺고 있는 주요약정사항은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

약정내용	금융기관	약정한도액	실행금액

일반자금대출 및 무역금융대출	기업은행	7,700,000	7,700,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출 및 구매자금대출	우리은행	15,639,845	13,275,904

일반자금대출	농협은행	2,400,000	2,398,287

일반자금대출	국민은행	1,000,000	1,000,000

차입약정	개인	800,000	800,000

외화대출	토비스안양사업장	USD 435,473	USD 435,473

통화선도 파생상품(주1)	국민은행	USD 12,000,000	USD 12,000,000

통화선도 파생상품(주1)	우리은행	USD 33,000,000	USD 33,000,000

외화지급보증	우리은행	USD 180,000	USD 81,000

외화지급보증	국민은행	USD 487,250	USD 487,250

외화지급보증	기업은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화대출	수협은행	USD 0	USD 0

무역금융대출	한국수출입은행	USD 800,000	USD 800,000

일반대출	KEXIM VLC	USD 1,340,000	USD 1,340,000

금융리스	KEXIM VLC	USD 802,814	USD 802,814

일반대출	한국수출입은행	USD 2,250,000	USD 2,250,000

일반대출	외환은행	USD 2,500,000	USD 2,500,000

구매자금대출	VIETCOM BANK	USD 5,000,000	USD 1,498,876

일반대출	기업은행	USD 1,000,000	USD 999,898

시설대,일반자금대출	MB	USD 6,000,000	USD 4,970,996

합 계	28,539,845	26,174,191

USD 66,795,537	USD 62,166,306

(주1) 당사는 통화선도계약을 통해 외국환을 매입/매도하고 있으며, 동 약정액과 실행액은 외국환을 매입/매도한 금액의 총액을 의미합니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보증내용	제공자	보증금액

지급보증	한국무역보험공사(주1)	2,430,000

지급보증	신용보증기금(주2)	900,000

지급보증	기술보증기금(주2)	900,000

공탁보증	서울보증보험	15,000

이행보증	서울보증보험	USD 40,000

합 계	4,245,000

USD 40,000

(주1) 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주2) 우리은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공처

토지	유형자산	145,705	2,400,000	신한은행

2,621,927	4,800,000	우리은행

5,972,220	7,920,000	우리은행

건물	유형자산	769,114	2,400,000	신한은행

2,257,294	4,800,000	우리은행

2,895,824	7,920,000	우리은행

1,903,443	1,903,443	VIETCOM BANK

기계장치	1,343,104	2,400,000	우리은행

1,946,312	1,946,312	KEXIM VLC

678,763	678,763	VIETCOM BANK

1,272,397	1,272,397	MILITARY BANK

단기금융상품(정기예금)	235,000	258,500	우리은행

단기금융상품(외화정기예금)	264,128	290,540	우리은행

단기금융상품(정기예금)	1,100,000	1,210,000	기업은행

단기금융상품(정기예금)	600,000	600,000	국민은행

단기금융상품(외화정기예금)	684,467	669,168	국민은행

단기금융상품(정기예수금)	101,147	101,147	한국증권금융

재고자산(주1)	1,579,266	USD 1,040,000	한국수출입은행

(주1) 상기 재고자산은 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 부담보를 제공한 것으로,정담보는 대표이사의 지급보증으로 설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 종업원의 우리사주조합대출금과 관련하여 단기금융상품 101백만원을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

43. 중단사업당분기와 전분기의 중단영업으로 분류된 사업 부분 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	29,893,031	96,431,752	9,349,899	33,548,356

매출원가	31,824,273	98,718,152	11,132,581	37,769,270

매출총이익	(1,931,241)	(2,286,400)	(1,782,682)	(4,220,913)

판매비와관리비	2,157,205	7,416,363	2,019,925	6,574,182

영업이익	(4,088,446)	(9,702,763)	(3,802,607)	(10,795,095)

기타영업외이익	32,683	203,271	69,692	238,493

기타영업외비용	5,736,632	5,754,194	31,867	506,725

금융이익	1,221,497	3,409,563	240,115	2,073,804

금융원가	778,650	3,972,464	1,220,688	3,429,147

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,349,549)	(15,816,587)	(4,745,355)	(12,418,669)

법인세비용	2,053,239	1,382,650	(66,134)	103,973

중단영업이익(손실)	(11,402,787)	(17,199,237)	(4,679,222)	(12,522,642)

44. 종속회사 합병당사는 2017년 1월 31일자로 경영 효율성 향상을 위하여 세광테크 주식회사를 합병하였습니다. 동 합병은 동일 지배력 하의 종속기업 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였습니다.