이브이첨단소재 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17 (당) 분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지
제 16 (전) 분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일 까지
주식회사 액트와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 액트와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

주식회사 액트(이하 '지배기업')는 2004년 2월에 설립되었으며, 2010년 12월 27일에신주모집 3,000천주(주당 발행가액 2,700원)와 구주매출 1,000천주의 일반공모 방식을 통해 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 연성회로기판(Flexible PrintedCircuits Board)의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사와 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 11,445백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주 주 명	당분기	보통주 지분비율(%)

주식수(주)	자본금액	당분기	전기

㈜세미콘라이트	3,473,000	2,236,500	19.54%	28.73%

주식회사 메리디안홀딩스	2,051,282	1,025,641	8.96%	-

에이티유파트너스	478,517	239,259	2.09%	1.06%

박성민	455,630	227,815	1.99%	2.20%

전민경	400,000	200,000	1.75%	-

정은주	400,000	200,000	1.75%	-

조재일	323,731	161,866	1.41%	0.66%

박현자	275,000	137,500	1.20%	-

낙산홀딩스 유한회사	264,000	132,000	1.15%	8.32%

자사주	1,241,187	620,594	5.42%	5.96%

기타	12,528,698	6,264,349	54.73%	53.07%

합계	20,839,763	10,419,882	100.00%	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당분기	전기	결산월	주요사업	지배관계근거

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

ACT VINA CO., LTD.	베트남	100%	-	100%	-	12월	FPCB의 제조와 판매	의결권 과반수 보유

(주) 당기에 연태아특전자유한공사의 지분 100%를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순손익	총포괄손익

ACT VINA CO., LTD.	23,652,523	19,679,421	3,973,102	7,514,146	(2,188,337)	(2,199,729)

(전기말)

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

연태아특전자유한공사	6,719,245	5,754,245	965,000	9,123,205	(811,156)	(765,802)

ACT VINA CO., LTD.	11,179,970	8,004,848	3,175,122	1,583,943	(1,287,510)	(1,163,055)

(3) 연결범위의 변동연결회사는 당기에 중국소재 종속기업인 연태아특전자유한공사의 지분 100%를 매각하였습니다. 해당 지분의 처분으로 인해 종속기업투자주식처분손실 2,404백만원을 계상하였습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-23에서 설명하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 갑습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

보유현금	4,202	6,846

요구불예금	9,985,604	13,342,858

합계	9,989,806	13,349,705

4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기	비고

단기금융상품	625,525	589,422	차입금관련 질권설정

현금및현금성자산	5,000,000	-	전환사채 납입대금

장기기타금융자산	3,000	3,000	차입금관련 질권설정 및당좌개설보증금

합계	5,628,525	592,422

5. 매출채권및기타채권(장기 포함)

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권(장기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기	전기

총장부가액	대손충당금	순장부가액	총장부가액	대손충당금	순장부가액

유동자산	매출채권	9,144,761	(1,151,373)	7,993,388	3,988,131	(1,132,225)	2,855,906

미수금	2,169,222	-	2,169,222	91,016	-	91,016

미수수익	26,217	-	26,217	25,418	-	25,418

단기대여금	49,300	(29,300)	20,000	49,300	(29,300)	20,000

소계	11,389,500	(1,180,673)	10,208,826	4,153,864	(1,161,525)	2,992,340

비유동자산	보증금	206,763	-	206,763	228,784	-	228,784

합계	11,596,262	(1,180,673)	10,415,589	4,382,649	(1,161,525)	3,221,124

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

선급금	6,847,436	492,102

선급비용	161,127	286,134

부가세대급금	2,895,530	1,225,337

합계	9,904,094	2,003,573

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,174,837	(68,299)	1,106,537	2,652,119	(152,498)	2,499,621

재공품	1,842,779	(169,299)	1,673,480	1,731,810	(112,251)	1,619,559

원재료	837,449	-	837,449	143,401	-	143,401

부재료	39,071	-	39,071	54,000	-	54,000

미착품	46,902	-	46,902	98,798	-	98,798

합계	3,941,038	(237,598)	3,703,440	4,680,128	(264,749)	4,415,379

8. 유형자산8-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,647,680	-	-	23,647,680	23,647,680	-	-	23,647,680

건물	7,593,207	2,324,386	5,850	5,262,971	7,391,772	2,152,957	6,000	5,232,815

구축물	2,231,912	295,603	-	1,936,309	1,695,314	91,755	-	1,603,559

기계장치	33,946,077	22,759,772	46,412	11,139,893	36,358,967	25,834,487	58,219	10,466,261

차량운반구	27,465	22,439	-	5,026	61,735	32,803	-	28,932

공구와기구	262,554	208,821	-	53,733	356,869	280,471	-	76,398

비품	552,366	516,189	-	36,178	661,493	583,671	-	77,823

기타의유형자산	1,872,084	-	-	1,872,084	2,090,368	81,696	-	2,008,673

건설중인자산	1,981,309	-	-	1,981,309	443,425	-	-	443,424

합계	72,114,655	26,127,210	52,262	45,935,183	72,707,624	29,057,840	64,219	43,585,565

8-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및폐기	감가상각비	대체	기타(주2)	기말장부금액

토지	23,647,680	-	-	-	-	-	23,647,680

건물(주1)	5,232,815	187,783	-	172,248	-	14,622	5,262,971

구축물	1,603,559	528,793	-	207,555	-	11,513	1,936,309

기계장치(주1)	10,466,261	1,489,805	3,808,882	1,904,545	4,952,523	(55,267)	11,139,893

차량운반구	28,932	-	19,013	5,150	-	257	5,026

공구와기구	76,398	-	2,391	(12,792)	(0)	(33,066)	53,733

비품	77,823	2,100	9,077	34,790	-	123	36,178

기타의유형자산	2,008,673	469,151	381,836	243,417	-	19,514	1,872,084

건설중인자산	443,424	10,047,950	3,526,126	-	(4,952,523)	(31,417)	1,981,309

합계	43,585,565	12,725,580	7,747,325	2,554,914	(0)	(73,724)	45,935,183

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

(단위 : 천원)

과목	전분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및폐기	감가상각비	대체	기타(주2)	기말장부금액

토지	22,521,600	-	-	-	-	-	22,521,600

건물(주1)	3,714,475	-	-	36,772	204,000	-	3,881,703

구축물	24,000	-	-	-	-	-	24,000

기계장치(주1)	11,212,797	30,095	-	769,113	27,000	98,461	10,599,240

차량운반구	43,806	-	-	3,851	-	955	40,910

공구와기구	75,263	(349)	-	5,899	-	194	69,209

비품	147,523	6,537	8	16,218	-	(251)	137,584

기타의유형자산	1,888,747	-	-	75,896	-	43,155	1,856,005

건설중인자산	458,935	848,418	-	-	(525,593)	13,182	794,942

합계	40,087,146	884,701	8	907,748	(294,593)	155,695	39,925,193

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

8-3. 당분기말 현재 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 차입금 및 대출약정과 관련하여 우리은행,국민은행 및 중소기업은행에 각각 24,300백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,38 참조).

8-4. 당사의 토지는 2019년 12월 31일을 기준시점으로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 근거하여 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 비교표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 기준시점부까지의 지가변동추이 및 당해 토지의 위치ㆍ형상ㆍ환경 등 토지의 객관적인 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지 지가수준 등을 종합적으로 참작하여 산정하는 공시지가기준법에 기초하여 평가하였으며, 재평가의 세부내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	재평가후 장부금액	취득원가	재평가후 장부금액

토지	5,309,348	23,647,680	5,309,348	23,647,680

당분기말 현재 보유토지의 공시지가는 16,234,320천원(전기말 : 16,140,480천원)입니다.8-5. 당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용	부보자산	보험회사	부보금액

당분기	전기

화재보험	재고자산 및 유형자산	KB손해보험(주)	32,282,421	32,282,421

중국인민재산보험	-	11,080,464

기계장치	DB손해보험(주)	3,223,800	3,223,800

롯데손해보험(주)	696,041	696,041

합계	36,202,262	47,282,726

한편, 당분기말 현재 상기 부보금액 중 9,408,838천원 에 대하 여는 우리은행과 중소기업은행이 차입금과 관련하여 질권을 설정하여 물상대위권을 확보하고 있으며, 연결실체는 상기 보험가입내용 외에 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

8-6. 연결실체는 한국산업기술진흥원 등과 협약에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금을 유형자산과 무형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.한편, 당분기 중 유형자산과 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	정부보조금총액	정부보조금과 상계된 금액	기말정부보조금잔액

기초상각누계액	당기상각액	기말상각누계액

유형자산	건물	8,000	2,000	150	2,150	5,850

기계장치	511,138	452,919	11,807	464,726	46,412

공구와기구	40,900	40,900	-	40,900	-

소계	560,038	495,819	11,957	507,776	52,262

무형자산	개발비	97,468	97,468	-	97,468	-

산업재산권	900	375	34	409	491

소프트웨어	207,535	50,457	39,780	90,237	117,298

건설중인자산	100,000	-	-	-	100,000

소계	405,903	148,300	39,814	188,114	217,789

합계	965,941	644,119	51,771	695,890	270,051

9. 무형자산9-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	278,018	(278,012)	-	6	278,018	(278,012)	-	-	6

산업재산권	26,933	(6,326)	(491)	20,116	15,734	(5,549)	-	(525)	9,660

소프트웨어	951,428	(453,375)	(217,298)	280,755	695,947	(389,484)	-	(157,078)	149,385

기타의무형자산	276,927	-	-	276,927	465,982	-	-	(100,000)	365,982

영업권	-	-	-	-	40,816	-	(40,816)	-	-

합계	1,533,306	(737,713)	(217,789)	577,804	1,496,497	(673,045)	(40,816)	(257,603)	525,033

9-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초	증가액	감소액	상각액	대체	기타(주2)	반기말

개발비(주1)	6	-	-	-	-	-	6

산업재산권(주1)	9,660	11,199	-	(743)	-	-	20,116

소프트웨어(주1)	149,385	-	-	(42,136)	-	173,506	280,755

기타의무형자산	276,927	89,055	-	-	-	(89,055)	276,927

영업권	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	89,055	-	-	-	-	(89,055)	-

합계	525,033	100,254	-	(42,879)	-	(4,604)	577,804

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

(단위 : 천원)

과목	전분기

기초	증가액	감소액	상각액	기타(주2)	기말

개발비(주1)	6	-	-	-	-	6

산업재산권(주1)	9,202	1,200	-	(556)	-	9,846

소프트웨어(주1)	31,808	245,500	-	(185,495)	662	92,474

기타의무형자산	276,927	-	-	-	-	276,927

영업권	40,816	-	-	-	-	40,816

건설중인자산	38,700	7,465	46,165	-	-	-

합계	397,458	254,165	46,165	(186,052)	662	420,069

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

10. 관계기업투자주식10-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	업종	지분율(%)	지역

당분기	전기

(주)에코비	일반용 전기 조명장치 제조업	48.28	48.28	국내

(주)채리소프트	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	22.86	22.86	국내

10-2. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

취득원가	지분법적용 후 장부금액	손상차손누계액	손상차손반영후 장부금액	취득원가	지분법적용후 장부금액	손상차손누계액	손상차손반영후 장부금액

(주)에코비(주1)	1,100,000	604,427	604,427	-	1,100,000	604,427	604,427	-

(주)채리소프트(주1)	199,999	136,995	136,995	-	199,999	136,995	136,995	-

합계	1,299,999	741,422	741,422	-	1,299,999	741,422	741,422	-

(주1) 연결실체는 전기이전 중 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전액 손상차손으로 인식하였습니다.10-3. 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

11. 장기기타금융자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	1,196,995	469,321

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,783,415	9,839,460

장기대여금	13,333	-

합계	7,993,743	10,308,781

(주1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품은 당좌개설보증금과 저축성보험입니다.

11-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	회사명	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분상품	출자금	모바일산업협회	2,000	2,000	2,000	2,000

시장성있는 지분상품	상장주식	조광아이엘아이(주)	9,460,000	6,240,000	9,460,000	7,630,000

채무상품	전환사채	(주)퓨전	2,000,000	-	2,000,000	2,207,460

채무상품	전환사채	Distylled Limited	541,415	541,415	-	-

합계	12,003,415	6,783,415	11,462,000	9,839,460

12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매입채무	8,348,348	3,888,949

미지급금	(241,295)	1,235,599

합계	8,107,053	5,124,548

13. 차입금13-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	19,298,887	19,202,638

유동성장기부채	350,000	291,667

소계	19,648,887	19,494,304

비유동부채	장기차입금	645,833	908,333

합계	20,294,720	20,402,638

13-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	2.38~3.39	3.03~4.16	6,975,000	8,115,489

운전자금(베트남)	2.20	-	1,323,887	-

무역금융	2.35	2.57	8,000,000	8,000,000

국민은행	운전자금	2.75	-	3,000,000	-

한국수출입은행	운전자금	-	3.86	-	3,087,148

합계	19,298,887	19,202,638

13-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

엘지디스플레이(주)	상생협력자금 등	-	-	495,833	700,000

국민은행	시설자금	2.3	2.91	500,000	500,000

소계	995,833	1,200,000

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(350,000)	(291,667)

장기차입금	645,833	908,333

13-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2020년 10월 1일 ~ 2021년 9월 30일	850,000

2021년 10월 1일 ~ 2022년 9월 30일	145,833

합계	995,833

13-5. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	담보제공금액

우리은행	유형자산	21,600,000

국민은행	유형자산	2,400,000

중소기업은행	유형자산	300,000

외화정기예금	611,355(USD 520,966.83)

합계	24,911,355(USD 520,966.83)

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	354,774	132,325	-

부가세예수금	-	5,118	-

선수금	25,991	25,111	-

미지급비용	743,753	678,324	1,768,478	240,498

합계	1,124,518	678,324	1,931,032	240,498

15. 파생상품부채15-1. 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

주식 매수청구권(풋옵션)(주1)	3,748,940	2,011,010

전환사채 매수청구권(풋옵션) (주2)	-	114,876

합계	3,748,940	2,125,886

(주1) 전기 중 조광아이엘아이(주)의 지분 취득 시, 연결실체는 별도의 투자자간 계약에 의해 해당 주식 중 지정하는 수량만큼 계약체결일로부터 6개월이 경과하는 날부터 3년간 투자자간 계약서에 지정한 개인에게 주식 매수청구를 행사할 수 있습니다.(주2) 전기 중 (주)퓨전의 전환사채 취득 시, 연결실체는 계약체결일로부터 2년간 양도인에게 전환사채 매수청구를 행사할 수 있습니다.

15-2. 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

전환사채 매도청구권(콜옵션)(주1)	-	218,366

통화옵션	-	35,869

합계	-	254,235

(주1) 전기 중 (주)퓨전의 전환사채 취득 시, 양도인은 계약체결일로부터 2년간 연결실체에게 전환사채 매도청구를 행사할 수 있습니다.

16. 충당부채

16-1. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

판매보증충당부채	406,852	302,195

16-2. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

기초	302,195	1,357,498

증가	111,392	1,270,767

감소	(6,735)	(2,315,369)

기말	406,852	312,895

17. 순확정급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

17-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액	723,685	338,750

당기손익으로 인식하는 총비용	438,853	745,751

순확정급여부채의 재측정요소	34,759	319,301

사외적립자산 납입액	(50,000)	(190,042)

지급액	(168,349)	(490,075)

기말금액	978,948	723,685

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	2,457,438	2,240,948

사외적립자산의 공정가치	(1,478,489)	(1,517,263)

합계	978,948	723,685

17-2. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

당분기근무원가	427,297	439,049

순이자원가	11,556	1,330

합계	438,853	440,378

17-3. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	2,240,948	2,334,711

당기근무원가	427,297	743,978

이자원가	55,768	71,462

재측정요소

-인구통계적가정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	-	44,545

-재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	-	133,612

-경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	-	114,694

지급액	(266,575)	(1,202,053)

기말금액	2,457,438	2,240,948

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.17-4. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,517,263	1,995,960

이자수익	44,212	69,689

재측정요소	-	-

-사외적립자산의 수익(법인세 차감전)	(34,759)	(26,451)

납입액	50,000	190,042

지급액	(98,226)	(711,978)

분기말금액	1,478,489	1,517,263

17-5. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	(540,513)	(291,458)

당분기 인식한 금액	(34,759)	(319,301)

법인세효과	5,137	70,246

기말누적금액	(570,135)	(540,513)

17-6. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

원리금보장형	1,478,489	1,517,263

17-7. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	5.00%	5.00%

할인율	3.44%	3.44%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

18. 리스18-1. 당분기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	23,266	(13,959)	9,307

차량운반구	239,615	(115,932)	123,683

합계	262,881	(129,891)	132,990

18-2. 당분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기

사용권자산의 감가상각비

건물	5,983

차량운반구	61,240

합계	67,223

리스부채에 대한 이자비용	2,906

단기리스료	24,675

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	17,370

18-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 63,687천원입니다. 18-4. 당분기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~5년	합계

리스부채	67,568	66,807	134,375

19. 자본금 및 주식발행초과금19-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	22,891,045주	20,839,763주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,445,522,500원	10,419,881,500원

19-2. 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자	구분	당분기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2020.01.01	기초잔액	20,839,763	10,419,882	25,188,353

2020.06.24	유상증자	2,051,282	1,025,641	8,974,359

2020.09.30	기말잔액	22,891,045	11,445,523	34,162,712

(단위 : 천원)

일자	구분	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2019.01.01	기초잔액	17,366,763	8,683,382	13,025,072

2019.11.14	유상증자	3,473,000	1,736,500	12,163,281

2019.12.31	기말잔액	20,839,763	10,419,882	25,188,353

20. 자본조정

20-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

자기주식	(3,204,572)	(3,204,572)

연결자본조정(주1)	(52,438)	(52,438)

주식선택권	-	-

합계	(3,257,010)	(3,257,010)

(주1) 당사는 종속기업의 주식을 추가로 취득시 추가 투자금액과 종속기업의 순자산에 대한 지배기업의 추가 지분액의 차액을 연결자본조정으로 반영하였습니다.

20-2. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과같습니다. 한편, 연결실체는 향후 적절한 시기에 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식(보통주)	1,241,187	3,204,572	1,241,187	3,204,572

21. 이익잉여금21-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

1. 법정적립금	88,691	88,691

이익준비금(주1)	88,691	88,691

2. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	(6,906,930)	(1,326,492)

합계	(6,818,240)	(1,237,801)

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21-2. 전기 및 당기의 배당금 지급내역은 없습니다.

22. 주식기준보상 22-1. 연결실체는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	3차분

부여일	2019년 3월 29일

부여대상	임직원

부여방법	주식교부

부여주식 총수	370,000주

행사가격	3,251원

결의기관	주주총회

(주1) 당사는 2019.08.30 이사회 결의를 통해 차액보상만 선택하는 것으로 변경한 행사방법을 2020.09.04 이사회를 통해 주식교부로 결의 하였습니다.

22-2. 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식보상약정의 행사가능기간 및 행사가능조건은 다음과 같습니다.

구분	행사가능기간	행사가능조건

3차분	2021년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일	2년이상 재임 또는 재직

22-3. 연결실체는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구분	내용

3차분

부여일 현재 주가	3,245원

무위험이자율	1.14%

기대행사기간	4.25년

예상주가변동성	66.90%

기대배당수익율	0.60%

주식선택권 공정가치	3,994원

22-4. 당분 기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	주식선택권수량

당분기	전기

1차분(주1)	2차분	3차분	합계	1차분	2차분	3차분	합계

기초	195,000	-	350,000	545,000	215,000	60,000	-	275,000

부여	-	-	-	-	-	-	370,000	370,000

행사	(135,000)	-	-	(135,000)	(20,000)	(60,000)	-	(80,000)

취소	(60,000)	-	(20,000)	(80,000)	-	-	(20,000)	(20,000)

기말	-	-	330,000	330,000	195,000	-	350,000	545,000

(주1) 당분기 중 주식선택권의 행사기간이 종료되어 미행사된 주식선택권은 모두 취소되었습니다.

22-5. 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

1차분	2차분	3차분	합계	1차분	2차분	3차분	합계

전기까지 인식한 보상비용	532,448	-	240,498	772,946	476,870	102,960	-	579,830

당기인식 보상비용	-	-	437,065	437,065	99,938	-	240,498	340,435

주식선택권 행사	(532,448)	-	(13,743)	(546,191)	(44,360)	(102,960)	-	(147,320)

보상비용 누계액	-	-	663,820	663,820	532,448	-	240,498	772,945

23. 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 23-1. 당분기와 전분기의 매출액에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

제품매출	13,860,095	32,328,138	11,710,701	42,174,731

기타매출	-	63,640	91,743	189,312

합계	13,860,095	32,391,778	11,802,443	42,364,043

23-2. 당분기와 전분기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

대한민국	베트남	일본	중국	폴란드	합계

당분기	23,943,435	2,428,667	1,369,535	1,424,738	3,225,402	32,391,778

전분기	39,282,321	-	1,352,910	1,728,811	-	42,364,043

23-3. 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당분기와 전분기 중 각각 1곳 및 2곳이 존재하며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

㈜엘지디스플레이	19,995,239	32,881,455

LS EV POLAND	3,225,402	-

24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

제품매출원가	12,755,744	30,469,240	9,989,151	33,025,496

25. 비용의 성격별 분류

25-1. 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

재고자산의 변동	711,939	201,887

원ㆍ부재료등 매입액	4,913,124	9,994,198

종업원급여	5,854,070	8,055,564

감가상각비 및 무형자산상각비	2,449,261	3,406,204

외주가공비	11,720,183	14,161,882

지급수수료	1,106,092	778,792

전력비	734,725	815,341

소모품비	1,055,127	1,156,903

판매보증비(환입)	90,000	1,246,667

기타의경비	7,220,217	469,474

합계(주1)	35,854,738	40,286,913

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25-2. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 등	퇴직급여	합계	급여 등	퇴직급여	합계

제조원가	3,897,189	265,463	4,162,652	5,178,491	304,613	5,483,105

판매비와관리비	1,580,645	110,773	1,691,418	1,734,080	92,953	1,827,033

경상연구개발비	615,248	62,618	677,866	702,615	42,811	745,426

합계	6,093,082	438,853	6,531,935	7,615,186	440,378	8,055,564

25-3. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	무형자산상각비	사용권자산상각비	합계	감가상각비	무형자산상각비	합계

제조원가	2,227,367	-	-	2,227,367	3,217,716	-	3,217,716

판매비와관리비	108,026	45,541	67,222	220,789	139,550	18,679	158,230

경상연구개발비	1,105	-	-	1,105	30,258	-	30,258

합계	2,336,497	45,541	67,222	2,449,261	3,387,525	18,679	3,406,204

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

급여	607,819	1,580,645	548,445	1,734,080

퇴직급여	36,924	110,773	30,984	92,953

복리후생비	51,097	137,206	63,131	174,195

여비교통비	13,680	39,972	40,735	123,360

차량유지비	9,530	24,845	12,517	35,820

통신비	15,160	50,692	16,247	52,229

접대비	50,512	93,770	36,322	110,315

감가상각비	22,986	108,026	280	139,550

무형자산상각비	18,209	45,541	7,977	18,679

경상연구개발비	581,576	1,845,357	707,094	2,374,252

세금과공과	89,109	140,262	111,554	261,926

수도광열비	21,986	45,745	76,109	125,111

광고선전비	(25,660)	1,809	-	-

도서인쇄비	1,146	1,951	2,894	7,250

보험료	12,889	43,713	26,534	87,838

지급수수료	434,588	679,878	99,241	366,697

지급임차료	1,391	13,978	91,557	151,714

교육훈련비	15	855	1,992	10,675

소모품비	54,515	104,216	67,857	146,655

운반비	24,906	66,115	29,362	55,768

수선비	521	1,593	-	-

수출제비용	91,355	112,051	8,247	22,775

대손상각비	-	19,149	(196,218)	(196,218)

판매보증비	128,559	111,392	41,797	1,246,667

주식보상비	83,816	(106,080)	42,503	85,930

소액리스료	5,790	17,370	26,438	26,438

단기리스료	12,568	24,675	6,758	6,758

리스자산상각	21,615	67,222	-	-

잡비	940	2,777	-	-

합계	2,367,541	5,385,498	1,900,356	7,261,417

27. 기타수익 및 기타비용27-1. 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

유형자산처분이익	-	(35,095)	-	426

잡이익	308,756	405,251	85,782	234,510

합계	308,756	370,156	85,782	234,936

27-2. 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

유형자산처분손실	-	1	6,281	6,997

잡손실	24,085	72,852	27,415	92,134

합계	24,085	72,853	33,696	99,131

28. 금융수익 및 금융비용28-1. 당분기와 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

이자수익	(94,640)	(39,925)	9,949	28,941

외환차익	58,062	340,351	167,511	476,361

파생상품평가이익	-	2,203,799	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	11,840

외화환산이익	(278,460)	247,132	306,848	657,511

합계	(315,037)	2,751,356	484,308	1,174,653

28-2. 당분기와 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

이자비용	10,928	257,043	189,857	566,283

외환차손	108,857	253,178	92,760	181,239

파생상품거래손실	-	167,649	111,808	154,332

사채상환손실	-	77,340	-	-

외화환산손실	80,856	169,481	78,507	396,308

장기금융상품평가손실	-	-	190,304	345,611

합계	200,641	2,744,690	663,236	1,643,773

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간법인세율은 2019년 12월 31일 기준 세무상 이월결손금 2,122,134천원으로 인하여 0%(2020년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 0%)입니다.

30. 주당손익 30-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

지배기업 소유주지분 연결분기순이익	-1,331,264,955	-5,550,816,453	-213,905,407	1,743,816,796

가중평균유통보통주식수(주1)	20,339,733	20,339,733	16,125,576	16,125,576

기본주당이익	-65	-273	-13	108

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

30-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

지배기업 소유주지분 연결분기순이익	-1,331,264,955	-5,550,816,453	-213,905,407	1,743,816,796

가중평균유통잠재적보통주식수(주1)	20,339,733	20,339,733	16,146,166	16,140,658

희석주당이익	-65	-273	-13	108

(주1) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분	주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,339,733	20,339,733	16,125,576	16,125,576

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:- 주식선택권으로 인한 주식수(주1)(주2)	-	-	20,590	15,082

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	20,339,733	20,339,733	16,146,166	16,140,658

(주1) 당분기 중에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 주식선택권으로 인한 주식수는 고려하지 않았습니다.(주2) 전분기 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

31. 범주별 금융상품

31-1. 당분기말와 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	9,989,806	9,989,806

단기금융상품	-	-	-

매출채권및기타채권	-	10,208,826	10,208,826

장기매출채권및기타채권	-	206,763	206,763

장기기타금융자산	6,783,415	1,210,328	7,993,743

파생상품금융자산	3,748,940	-	3,748,940

합계	10,532,355	21,615,723	32,148,078

(단위 : 천원)

과목	전기

당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	10,546,912	10,546,912

단기금융상품	-	1,196,399	1,196,399

매출채권및기타채권	-	2,992,340	2,992,340

장기매출채권및기타채권	-	228,784	228,784

장기기타금융자산	9,839,460	469,321	10,308,781

파생상품자산	2,125,886	-	2,125,886

합계	11,965,346	15,433,756	27,399,102

31-2. 당분기말와 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	8,107,053	8,107,053

차입금(유동)	-	19,648,887	19,648,887

차입금(비유동)	-	645,833	645,833

기타유동부채(미지급비용)	-	743,753	743,753

기타비유동부채	-	678,324	678,324

리스부채	-	136,027	136,027

파생상품부채	-	-	-

합계	-	29,959,877	29,959,877

(단위 : 천원)

과목	전기

당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	5,124,548	5,124,548

차입금(유동)	-	19,494,304	19,494,304

차입금(비유동)	-	908,333	908,333

기타유동부채	-	1,768,479	1,768,479

기타비유동부채	-	240,498	240,498

리스부채	-	350,494	350,494

파생상품부채	254,235	-	254,235

합계	254,235	27,886,656	28,140,891

31-3. 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,820,000)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(77,340)

파생상품 관련

파생상품거래이익	-	11,840

파생상품거래손실	(167,649)	(154,332)

파생상품평가이익	2,203,799	-

파생상품평가손실	-	(345,611)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	(39,925)	28,941

외환차익	318,618	463,175

외화환산이익	243,044	325,480

외환차손	(188,042)	(110,483)

외화환산손실	134,764	(5,148)

장기금융상품평가이익	-	-

장기금융상품평가손실	-	-

대손상각비	(19,149)	-

기타의대손상각비	-	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(257,043)	(566,283)

외환차익	21,733	13,186

외화환산이익	4,087	332,032

외환차손	(65,136)	(70,757)

외화환산손실	(304,244)	(391,160)

금융보증수익	-	-

순손익	1,188,724	(469,119)

32. 공정가치 측정32-1. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산

- 장기기타금융자산	6,783,415	6,783,415	9,839,460	9,839,460

- 파생상품자산	3,748,940	3,748,940	2,125,886	2,125,886

소계	10,532,355	10,532,355	11,965,346	11,965,346

상각후원가측정 금융자산

- 현금및현금성자산	9,989,806	9,989,806	10,546,912	10,546,912

- 단기금융상품	-	-	1,196,399	1,196,399

- 매출채권및기타채권	10,208,826	10,208,826	2,992,340	2,992,340

- 장기매출채권및기타채권	206,763	206,763	228,784	228,784

- 장기기타금융자산	1,196,995	1,196,995	469,321	469,321

소계	21,602,390	21,602,390	15,433,756	15,433,756

금융자산 합계	32,134,745	32,134,745	27,399,102	27,399,102

금융부채

당기손익 공정가치 측정 금융부채

- 파생상품부채	-	-	254,235	254,235

상각후원가측정 금융부채

- 매입채무및기타채무	8,107,053	8,107,053	5,124,548	5,124,548

- 차입금(유동)	19,648,887	19,648,887	19,494,304	19,494,304

- 기타유동부채	743,753	743,753	1,768,479	1,768,479

- 차입금(비유동)	645,833	645,833	908,333	908,333

- 기타비유동부채	678,324	678,324	240,498	240,498

- 리스부채	136,027	136,027	350,494	350,494

소계	29,959,877	29,959,877	27,886,656	27,886,656

금융부채 합계	29,959,877	29,959,877	28,140,891	28,140,891

32-2. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

32-3. 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산	6,781,415	-	2,000	6,783,415

파생상품자산	-	-	3,748,940	3,748,940

파생상품부채	-	-	-	-

(단위 : 천원)

구분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산	-	-	2,000	2,000

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	8,208	-	8,208

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.32-4. 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수

금융자산

파생상품자산 (조광아이엘아이㈜ 주식매수청구권)	3,748,940	3	이항모형	기준일주가	6,240

주가변동성	23.60%

할인율	24%

33. 특수관계자와의 거래33-1. 당분기말과 전기말 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

관계기업	(주)에코비,(주)채리소프트	(주)에코비,(주)채리소프트

33-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 없습니다.

33-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	선수금

당분기	전기	당분기	전기

기타의 특수관계자	(주)에코비(주1)	58,008	58,008	25,111	25,111

(주1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 (주)에코비에 대한 매출채권 58,008천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

33-4. 당분기와 전분기 중 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여	892,565	781,417

퇴직급여	23,818	-

합계	916,383	781,417

34. 우발채무와 약정사항

34-1. 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원, USD, CNY)

금융기관명	약정내용	한도액

원화	외화

우리은행	무역금융	8,000,000	-

외상매출권담보대출	2,500,000	-

중소기업은행	수입신용장	-	USD 600,000

국민은행	수입신용장	-	USD 600,000

합계	10,500,000	USD 1,200,000

34-2. 연결실체는 2019년 11월 중 조광아이엘아이(주)(이하 "대상회사)의 주식 1,000,000주를 취득하였으며, 해당 주식 취득 시 기타 개인(이하 "투자자")과 별도의 투자자간 계약을 체결하였습니다. 투자자간 계약의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

동반매도참여권	투자자가 대상회사의 주식을 제3자에게 매각하고자 할 경우, 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 또는 연결실체가 지정하는 일부를 투자자에게 지급될 1주당 가격 및 기타 지급조건과 동일한 조건으로 함께 매각하여줄 것을 투자자에게 청구할 수 있는 권리를 보유함.

매수청구권	연결실체는 계약 체결일로부터 6개월이 경과하는 날까지 대상회사 발행주식을 보유하고 있는 경우 6개월이 경과하는 날로부터 3년간 10,000원에 계약 체결일로부터 매수청구권 행사일까지 연 6%의 이자를 더한 금액으로 투자자에게 매수청구를 행사할 권리를 보유함.

이사지명권	연결실체는 계약체결일로부터 1년이 경과하는 날까지 투자자가 대상회사 최대주주 지위를 유지하고, 연결실체가 대상회사 발행주식 1,000,000주 이상을 보유하고 있을 경우 대상회사 이사 1명을 지명할 권리를 보유함.

35. 지급보증

당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	자화전자(주) 등	공탁관련 등	165,000

기업은행	엘지디스플레이(주)	차입금 관련	700,000

대표이사	국민은행	차입금 관련	550,000

기술신용보증	우리은행	차입금 관련	850,000

신용보증기금	신용보증기금	매출채권	100,000

합계	2,365,000

36. 위험관리36-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

부채(A)	41,756,425	32,115,399

자본(B)	50,661,303	46,159,137

현금및현금성자산(C)	9,989,806	10,546,912

차입금(D)	27,294,720	20,402,637

부채비율(A/B)	82.42%	69.58%

순차입금비율(D-C)/B	34.16%	21.35%

36-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으 며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리연결실체는 상품 수입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 개별통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

③ 가격위험관리 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 장부금액은 6,353,415천원(전기말 : 9,839,460천원)입니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 무역금융 대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	8,107,053	-	8,107,053

차입금	19,648,887	645,833	20,294,720

기타유동부채(미지급비용)	743,753	-	743,753

기타비유동부채	-	240,498	240,498

금융부채이자(주1)	127,357	10,285	137,642

리스부채	69,220	66,807	136,027

파생상품부채	-	-	-

합계	28,696,270	963,423	29,659,693

(주1) 당분기말 현재 차입금에 대한 보고기간말일로부터 만기일까지의 추정 이자비용 발생액입니다.

다. 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

현금및현금성자산(주1)	9,989,806	10,539,886

단기금융상품	-	1,196,399

파생상품자산	3,748,940	2,125,886

매출채권및기타채권	10,208,826	2,992,340

장기매출채권및기타채권	206,763	228,784

장기기타금융자산	1,196,995	469,321

합계	25,351,330	17,552,615

(주1) 당분기말과 전기말 현재 현금시재액은 제외하였습니다.한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

37. 계류중인 소송사건37-1. 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송사건은 당분기말 현재 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	주식회사 액트	주식회사 퓨전	주식압류명령	2,031,182	소 진행 중

37-2. 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건의 내용은 없습니다.

38. 담보제공자산

38-1. 당분기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기

(단위 : 천원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	23,647,680	24,300,000	단기차입금	14,975,000	우리은행

건물	3,666,920	장단기차입금	3,500,000	국민은행

기타	-	중소기업은행

금융자산	6,240,000	6,240,000	전환사채	7,000,000	상상인증권

전기

(단위 : 천원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	23,647,680	21,900,000	단기차입금	14,975,000	우리은행

건물	3,777,386	기타	-	중소기업은행