이브이첨단소재 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 14 (당) 반기 2017년 6월 30일 현재
제 13 (전)기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 액트와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 액트(이하 '당사')와 연태아특전자유한공사(국외 종속기업) 및 주식회사 쿼츠(국내 종속기업) (이하 주식회사 액트 및 종속기업을 일괄하여 '연결실체')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용 당사는 2004년 2월에 설립되어 연성회로기판(Flexible Printed Circuits Board)의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 12월 27일에 신주모집 3,000천주(주당 발행가액 2,700원)와 구주매출 1,000천주의 일반공모 방식을 통해 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 납입 자본금은 8,453,382천원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주 주 명	당 반 기	보통주 지분비율(%)

주식수(주)	자본금액	당반기	전기

(주)더플라잉홀딩스	1,444,623	722,312	8.54	8.54

김성범	305,000	152,500	1.80	1.74

고창균	25,000	12,500	0.15	0.15

자사주	1,241,187	620,594	7.34	7.34

기타	13,890,953	6,945,476	82.17	82.23

합 계	16,906,763	8,453,382	100.00	100.00

1-2. 종속기업의 주요영업내용 및 투자내용 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당반기	전기	결산월	주요사업	지배관계근거

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

연태아특전자유한공사	중국	100%	-	100%	-	12월	FPCB의 제조와 판매	의결권의 과반수 보유

(주)쿼츠	대한민국	100%	-	100%	-	12월	컨설팅	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당반기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

연태아특전자유한공사	11,243,718	9,148,411	2,095,307	7,990,221	(129,008)	(202,561)

(주)쿼츠	93,811	45,296	48,514	-	(106,263)	(106,263)

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

연태아특전자유한공사	12,788,578	10,490,709	2,297,868	17,775,934	(535,847)	(651,427)

(주)쿼츠	202,363	47,585	154,778	-	(145,222)	(145,222)

1-4. 연결대상 종속기업의 비지배지분 내역 연결대상 종속기업별 비지배지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당반기

순자산	당기순이익(손실)

지배지분	비지배지분	지배지분	비지배지분

연태아특전자유한공사	2,095,307	-	(129,008)	-

(주)쿼츠	48,514	-	(106,263)	-

합계	2,143,821	-	(235,271)	-

1-5. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약 당반기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다.

2. 유의적 회계정책2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 18,639백만원과 매도가능금융자산 2백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 18,639백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2백만원이고, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당반기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 18,639백만원(대여금 및 수취채권 18,639백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 581백만원을 설정하고 있습니다.

③위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 당반기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.2-2. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

보유현금	12,311	17,793

요구불예금	5,940,978	4,911,452

소계	5,953,289	4,929,245

정부보조금	(7,663)	(15,805)

정부보조금 차감후 잔액	5,945,626	4,913,440

4. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금액	비고

당반기	전기

현금및현금성자산	100,392	106,443	차입금관련 질권설정

단기금융상품	1,400,000	1,400,000	금융거래약정관련질권설정

장기기타금융자산	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	1,503,392	1,509,443

5. 매출채권및기타채권(장기포함) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권(장기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당반기	전기

총장부가액	대손충당금	순장부가액	총장부가액	대손충당금	순장부가액

유동자산	매출채권	10,578,299	(536,352)	10,041,947	12,284,685	(551,092)	11,733,593

미수금	862,373	(44,272)	818,101	226,360	(44,272)	182,088

미수수익	20,364	-	20,364	8,093	-	8,093

단기대여금	96,450	-	96,450	226,298	-	226,298

소계	11,557,486	(580,624)	10,976,862	12,745,436	(595,364)	12,150,072

비유동자산	보증금	313,243	-	313,243	300,001	-	300,001

합계	11,870,729	(580,624)	11,290,105	13,045,437	(595,364)	12,450,073

6. 기타금융자산 당반기말 현재 기타금융자산의 내역은 없으나 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득가액	평가손익	장부금액

전환사채(복합파생)(주1)	1,000,000	-	1,000,000

(주1) 전기 중 (주)에스마크가 발행한 전환사채를 단기간내에 매각할 목적으로 취득하였으며 당반기 중 전액 처분하였습니다.

7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

선급금	346,027	168,744

선급비용	75,228	92,943

부가세대급금	838,202	727,688

합계	1,259,457	989,375

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,397,172	(128,685)	2,268,487	1,836,483	(172,725)	1,663,758

재공품	3,377,160	(124,411)	3,252,749	2,348,877	(139,639)	2,209,238

원재료	357,778	-	357,778	526,202	-	526,202

부재료	341,513	-	341,513	387,024	-	387,024

미착품	30	-	30	46	-	46

합계	6,473,653	(253,096)	6,220,557	5,098,632	(312,364)	4,786,268

한편, 당반기말과 전기말 현재 한국수출입은행의 차입금 및 대출약정과 관련하여 당사의 재고자산이 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

9. 유형자산9-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	22,521,600	-	-	22,521,600	22,521,600	-	-	22,521,600

건물	5,687,533	1,753,576	6,500	3,927,457	5,606,533	1,683,318	6,600	3,916,615

구축물	24,000	-	-	24,000	24,000	-	-	24,000

기계장치	33,693,678	20,464,846	79,033	13,149,799	33,005,197	19,131,606	99,205	13,774,386

차량운반구	20,465	853	-	19,612	16,552	16,551	-	1

공구와기구	273,127	263,133	-	9,994	277,161	264,284	-	12,877

비품	642,542	490,078	-	152,464	642,236	472,032	-	170,204

기타의유형자산	2,481,529	1,416,243	-	1,065,286	2,562,427	1,344,145	-	1,218,282

건설중인자산	61,800	-	-	61,800	290,433	-	-	290,433

합계	65,406,274	24,388,729	85,533	40,932,012	64,946,139	22,911,936	105,805	41,928,398

9-2. 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및폐기	감가상각비	대체	기타(주2)	기말장부금액

토지	22,521,600	-	-	-	-	-	22,521,600

건물(주1)	3,916,615	49,000	-	70,158	32,000	-	3,927,457

구축물	24,000	-	-	-	-	-	24,000

기계장치(주1)	13,774,386	553,990	-	1,399,268	355,500	(134,809)	13,149,799

차량운반구	1	20,465	1	853	-	-	19,612

공구와기구	12,877	-	-	2,458	-	(425)	9,994

비품	170,204	9,337	5	26,303	-	(769)	152,464

기타의유형자산	1,218,282	21,640	-	135,286	-	(39,350)	1,065,286

건설중인자산	290,433	161,800	-	-	(390,319)	(114)	61,800

합계	41,928,398	816,232	6	1,634,326	(2,819)	(175,467)	40,932,012

(단위 : 천원)

과목	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각비	대체	기타(주2)	기말장부금액

토지(주3)	17,735,760	4,785,840	-	-	-	-	22,521,600

건물(주1)	4,056,578	-	-	139,963	-	-	3,916,615

구축물	24,000	-	-	-	-	-	24,000

기계장치(주1)	13,669,279	1,735,512	1	2,653,312	1,213,175	(190,267)	13,774,386

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

공구와기구(주1)	19,794	-	-	6,159	-	(758)	12,877

비품	24,675	176,155	1,267	28,441	-	(918)	170,204

기타의유형자산	1,561,579	-	-	282,089	-	(61,208)	1,218,282

건설중인자산	1,218,286	287,500	-	-	(1,215,159)	(194)	290,433

합계	38,309,952	6,985,007	1,268	3,109,964	(1,984)	(253,345)	41,928,398

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다. (주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.(주3) 전기 토지의 자본적지출 4,785,840천원은 전기 중 토지 재평가에 따라 증가한금액입니다. 9-3. 당반기말 현재 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 차입금 및 대출약정과 관련하여 우리은행 및 중소기업은행 각각 21,600백만원과 2,164백만원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석14참조)

9-4. 연결실체의 토지는 2016년 12월 31일과 2013년 12월 31일을 기준시점으로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 토지의 공정가치는 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 근거하여 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 비교표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 기준시점부까지의 지가변동추이 및 당해 토지의 위치ㆍ형상ㆍ환경 등 토지의 객관적인 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지 지가수준 등을 종합적으로 참작하여 산정하는 공시지가기준법에 기초하여평가하였으며, 재평가의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

취득원가	재평가후 장부금액	취득원가	재평가후 장부금액

토지	5,309,348	22,521,600	5,309,348	22,521,600

한편, 당반기말 현재 보유토지의 공시지가는 14,076,000천원(전기 : 14,076,000천원)입니다.

9-5. 당반기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용	부보자산	보험회사	부보금액

당반기	전기

화재보험	재고자산 및 유형자산	KB손해보험(주)	23,256,555	24,316,555

중국인민재산보험	11,066,743	11,427,522

기계장치	동부화재해상보험(주)	2,223,800	2,840,000

합계	36,547,098	38,584,077

한편, 당반기말 현재 상기 부보금액 중 8,723,500천원에 대하여는 우리은행과 중소기업은행이 차입금과 관련하여 질권을 설정하여 물상대위권을 확보하고 있으며, 연결실체는 상기보험가입내용외에 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산10-1. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

개발비	278,018	263,050	6,995	7,973	278,018	251,828	12,241	13,949

산업재산권	14,534	3,672	637	10,225	14,534	3,309	660	10,565

소프트웨어	373,384	289,080	32,688	51,616	347,913	274,008	16,657	57,248

기타의무형자산	276,500	-	-	276,500	269,468	-	-	269,468

영업권	40,816	-	-	40,816	40,816	-	-	40,816

합계	983,252	555,802	40,320	387,130	950,749	529,145	29,558	392,046

10-2. 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기

기초장부금액	증가액	감소액	상각액	기타(주2)	기말장부금액

개발비(주1)	13,949	-	-	5,976	-	7,973

산업재산권(주1)	10,565	-	-	340	-	10,225

소프트웨어(주1)	57,248	6,000	-	11,420	(212)	51,616

기타의무형자산	269,468	256,400	249,368	-	-	276,500

영업권	40,816	-	-	-	-	40,816

합계	392,046	262,400	17,736	(212)	387,130

(단위 : 천원)

과목	전기

기초 장부금액	증가액	상각액	기타(주2)	기말 장부금액

개발비(주1)	26,380	-	12,431	-	13,949

산업재산권(주1)	7,834	3,276	545	-	10,565

소프트웨어(주1)	63,493	17,500	23,401	(344)	57,248

기타의무형자산	249,368	20,100	-	-	269,468

영업권	40,816	-	-	-	40,816

합계	387,891	40,876	36,377	(344)	392,046

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

11. 관계기업투자주식11-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	업종	지분율(%)	지역

당반기	전기

(주)에코비	일반용 전기 조명장치 제조업	48.28	48.28	국내

(주)채리소프트	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	22.86	22.86	국내

11-2. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전기

취득원가	지분법적용후 장부금액	손상차손누계액	손상차손반영후장부금액	취득원가	지분법적용후 장부금액	손상차손누계액	손상차손반영후장부금액

(주)에코비(주1)	1,100,000	604,427	604,427	-	1,100,000	1,070,136	-	1,070,136

(주)채리소프트	199,999	184,855	-	184,855	199,999	196,752	-	196,752

합계	1,299,999	789,282	604,427	184,855	1,299,999	1,266,888	-	1,266,888

11-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

기초장부가액	취득	지분법손익	기타자본항목	손상차손	기말장부가액

(주)에코비(주1)	1,070,136	-	(465,709)	-	604,427	-

(주)채리소프트	196,752	-	(11,557)	(340)	-	184,855

합계	1,266,888	-	(477,266)	(340)	604,427	184,855

(주1) 연결실체는 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 당반기 중 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이인 604,427천원을 전액 손상차손으로 계상하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기

기초장부가액	취득	지분법손익	기타자본항목	기말장부가액

(주)에코비	-	1,100,000	(29,864)	-	1,070,136

(주)채리소프트	-	199,999	(3,247)	-	196,752

합계	-	1,299,999	(33,111)	-	1,266,888

11-4. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

순자산	연결실체 지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	손상차손누계액	장부가액

(주)에코비(주1)	232,899	48.28	112,437	491,990	604,427	-

(주)채리소프트	246,933	22.86	56,442	128,413	-	184,855

합계	479,832	168,879	620,403	604,427	184,855

(단위 : 천원)

회사명	전기

순자산	연결실체 지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	장부가액

(주)에코비	1,197,552	48.28	578,146	491,990	1,070,136

(주)채리소프트	298,982	22.86	68,339	128,413	196,752

합계	1,496,534	646,485	620,403	1,266,888

11-5. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)에코비	1,232,662	1,021,165	1,908,476	112,452	1,881,849	(965,185)	-	(965,185)

(주)채리소프트	243,500	95,509	12,208	79,868	483,524	(87,852)	-	(87,852)

(단위 : 천원)

회사명	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)에코비	1,625,689	1,029,540	1,345,224	112,452	1,854,722	(646,858)	-	(646,858)

(주)채리소프트	370,492	327,441	354,271	44,681	446,413	(208,065)	-	(208,065)

12. 장기기타금융자산12-1. 당반기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

장기금융상품(주1)	3,000	3,000

매도가능금융자산	2,000	1,001,996

합계	5,000	1,004,996

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금입니다.12-2. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권	2,000	2,000	1,001,996	1,001,996

12-3. 당반기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전기

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)유캐스트	13.39	-	-	999,996

모바일산업협회	(주1)	2,000	2,000	2,000

합계	2,000	2,000	1,001,996

(주1) 지분율이 미미하여 표시하지 않습니다.

12-4. 당반기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동은 없으며 전기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	처분으로 인한 증(감)액	기말잔액

매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 반영전)	(73,668)	-	73,668	-

법인세효과	16,207	-	(16,207)	-

매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 반영후)	(57,461)	-	57,461	-

13. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	금액

당반기	전기

매입채무	7,826,390	6,553,927

미지급금	775,274	740,466

합계	8,601,664	7,294,393

14. 차입금14-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	금액

당반기	전기

유동부채	단기차입금	21,133,622	21,599,244

유동성장기부채	500,000	2,000,000

전환사채	2,833,767	3,490,381

소계	24,467,389	27,089,625

비유동부채	장기차입금	895,000	1,645,000

합계	25,362,389	28,734,625

14-2. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당반기	전기	당반기	전기

우리은행	운전자금	2.64 ~4.37	3.33 ~ 4.37	7,294,215	5,576,353

무역금융	2.64	2.47 ~ 2.75	8,000,000	8,000,000

한국수출입은행	운전자금	5.07 ~ 5.38	4.66 ~ 5.09	4,567,622	5,417,145

기업은행	운전자금	2.55	-	500,000	-

매출채권담대보대출	4.25	2.35 ~ 4.75	771,785	2,605,746

합계	21,133,622	21,599,244

14-3. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당반기	전기	당반기	전기

우리은행	운전자금	-	2.08	-	2,000,000

엘지디스플레이(주)	상생협력자금	-	-	925,000	1,175,000

기업은행	시설자금	3.68	3.62	470,000	470,000

소계	1,395,000	3,645,000

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(500,000)	(2,000,000)

장기차입금	895,000	1,645,000

14-4. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2017년 7월 1일 ~ 2018년 6월 30일	500,000

2018년 7월 1일 ~ 2019년 6월 30일	425,000

2020년 7월 1일 이후	470,000

합계	1,395,000

14-5. 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,US$)

제공처	담보제공자산	담보제공금액

우리은행	유형자산	21,600,000

기업은행	유형자산	2,164,000

중금채	1,540,000

한국수출입은행	재고자산	1,048,432(US$920,000)

보통예금	100,392(US$88,000)

합계	26,452,824(US$1,008,000)

14-6. 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율(%)	금액

당반기	전기

기명식 이권부 무보증 전환사채 2회차	2016.11.18	2018.10.24	2.00	2,000,000	2,000,000

기명식 이권부 무보증 전환사채 3회차	2016.11.18	2018.10.24	2.00	1,100,000	2,000,000

상환할증금	128,427	165,712

전환권조정	(394,660)	(675,331)

전환사채 장부가액	2,833,767	3,490,381

14-7. 당반기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	기명식 이권부 무보증 전환사채 2회차	기명식 이권부 무보증 전환사채 3회차

전환청구시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

액면금액	2,000,000,000원	2,000,000,000원

발행금액	2,000,000,000원	2,000,000,000원

액면이자율	2.0% (발행일 기준 매3개월 후급)	2.0% (발행일 기준 매3개월 후급)

보장수익율	4.0% (만기에 액면금액의 104.1428% 상환)	4.0% (만기에 액면금액의 104.1428% 상환)

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 시점 또는 특약에 따라 조기상환청구권을 행사가능	발행일로부터 1년이 되는 시점 또는 특약에 따라 조기상환청구권을 행사가능

전환청구기간	2017년 11월24일부터 2018년 10월 24일	2017년 11월24일부터 2018년 10월 24일

전환비율	100%	100%

전환가액(주1)	1주당 2,744원	1주당 2,744원

(주1) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다.

15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

예수금	132,914	107,942

미지급비용	1,861,694	1,406,509

합계	1,994,608	1,514,451

16. 충당부채16-1. 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

판매보증충당부채	88,722	93,360

16-2. 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

기초장부금액	93,360	41,842

판매보증비(환입)	(4,638)	51,518

기말장부금액	88,722	93,360

17. 순확정급여부채17-1. 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액	691,642	993,101

당기손익으로 인식하는 총비용	258,273	570,077

순확정급여부채의 재측정요소	21,296	145,340

사외적립자산 납입액	(36,359)	(467,631)

지급액	(171,014)	(549,245)

기말금액	763,838	691,642

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	2,031,818	2,179,373

사외적립자산의 공정가치	(1,267,980)	(1,487,731)

합계	763,838	691,642

17-2. 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

당기근무원가	250,454	545,646

순이자원가	7,819	24,431

합계	258,273	570,077

17-3. 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

기대임금상승률	2.78%	2.78%

할인율	3.19%	3.19%

18. 자본금18-1. 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	금액 또는 주식수

당반기	전기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	16,906,763주	16,906,763주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	8,453,381,500원	8,453,381,500원

18-2. 당반기 중 자본금의 변동내용은 없으나 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자	구분	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2016.01.01	기초잔액	15,000,000	7,500,000	10,292,800

2016.05.17	유상증자	301,627	150,814	848,356

2016.06.20	유상증자	1,605,136	802,568	4,193,578

2016.12.31	기말잔액	16,906,763	8,453,382	15,334,734

19. 자본조정19-1. 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

자기주식	(3,204,572)	(3,204,572)

연결자본조정(주1)	(52,438)	(52,438)

주식선택권	596,990	587,683

전환권대가	419,850	541,741

합계	(2,240,170)	(2,127,586)

(주1) 종속기업의 주식을 추가로 취득시 추가 투자금액과 종속기업의 순자산에 대한 지배기업의 추가 지분액의 차액을 연결자본조정으로 반영하였습니다.19-2. 연결실체는 향후 적절한 시기에 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식(보통주)	1,241,187	3,204,572	1,241,187	3,204,572

20. 이익잉여금(결손금) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

1. 법정적립금	355,090	355,090

이익준비금(주1)	355,090	355,090

2. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	(5,837,978)	(4,945,577)

합계	(5,482,888)	(4,590,487)

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 21. 주식기준보상 21-1. 연결실체는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분

부여일	2012년 3월 28일	2014년 3월 26일

부여대상	임직원	임직원

부여방법	주식결제형	주식결제형

부여주식 총수	330,000주	105,000주

행사가격	4,405원	2,422원

결의기관	주주총회	주주총회

21-2. 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식보상약정의 행사가능기간 및 행사가능조건은 다음과 같습니다.

구분	행사가능기간	행사가능조건

1차분	2015년 3월 28일 ~ 2020년 3월 28일	3년이상 재임 또는 재직

2차분	2017년 3월 26일 ~ 2022년 3월 26일	3년이상 재임 또는 재직

21-3. 연결실체는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구분	내용

1차분	2차분

부여일 현재 주가	4,150원	2,425원

무위험이자율(5년 만기 국공채 유통수익률)	3.74%	3.17%

기대행사기간	5년	5년

예상주가변동성	73.08%	46.37%

기대배당수익율	2.02%	5.84%

주식선택권 공정가치	2,218원	1,716원

21-4. 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권수량

당반기	전기

1차분	2차분	합계	1차분	2차분	합계

기초	215,000주	70,000주	285,000주	215,000주	105,000주	320,000주

부여	-	-	-	-	-	-

상실	-	-	-	-	35,000주	35,000주

기말	215,000주	70,000주	285,000주	215,000주	70,000주	285,000주

21-5. 당반기와 전기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당반기	전기

1차분	2차분	합계	1차분	2차분	합계

전기까지 인식한 보상비용	476,870	110,812	587,682	476,870	106,104	582,974

당기인식 보상비용	-	9,308	9,308	-	4,708	4,708

보상비용 누계액	476,870	120,120	596,990	476,870	110,812	587,682

당반기말과 전기말 현재 보상비용누계액(당반기말 : 596,990천원, 전기말 : 587,682천원)은 자본조정에 계상되어 있으며, 당반기와 전기 중 인식한 보상비용(당기 : 9,308천원, 전기 : 4,708천원)은 판매비와관리비(복리후생비)에 계상되어 있습니다.22. 영업부문 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 22-1. 당반기와 전반기의 매출액에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

제품매출	29,078,493	29,755,195

기타매출	57,669	-

합계	29,136,162	29,755,195

22-2. 당반기와 전반기의 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

국내매출	10,243,910	10,038,009

수출매출	18,892,252	19,717,186

합계	29,136,162	29,755,195

23. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

Ⅰ. 제품매출원가	22,785,433	26,992,893

1. 기초제품재고액	1,663,758	2,053,772

2. 당기제품제조원가	23,390,162	26,905,880

소계	25,053,920	28,959,652

3. 기말제품재고액	2,268,487	1,966,759

Ⅱ. 상품품매출원가	744	-

1. 기초제품재고액	-	-

2. 당기상품매입액	744	-

소계	744	-

3. 기말상품재고액	-	-

매출원가 합계	22,786,177	26,992,893

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당반기	전반기

급여	1,537,428	723,711

퇴직급여	64,016	46,240

복리후생비	144,391	91,144

여비교통비	55,392	38,893

차량유지비	34,348	27,188

통신비	25,765	16,117

접대비	120,516	53,178

감가상각비	34,241	13,336

무형자산상각비	17,736	18,922

경상연구개발비	2,130,102	1,632,884

세금과공과	90,952	209,841

수도광열비	45,566	50,913

도서인쇄비	6,226	5,850

보험료	39,057	37,965

지급수수료	371,370	213,149

지급임차료	112,149	61,470

교육훈련비	2,129	1,943

소모품비	23,257	23,968

운반비	25,656	38,427

수선비	8,450	1,095

수출제비용	104,604	184,073

대손상각비	(6,185)	-

판매보증비	(4,638)	18,461

합계	4,982,528	3,508,768

25. 기타수익 및 기타비용25-1. 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

임대료수입	-	20,016

유형자산처분이익	817	62

무형자산처분이익	632	-

잡이익	94,319	100,814

합계	95,768	120,892

25-2. 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

매출채권처분손실	-	5,416

유형자산처분손실	5	-

잡손실	52,349	5,191

합계	52,354	10,607

26. 금융수익 및 금융비용26-1. 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당반기	전반기

이자수익	33,436	12,777

외환차익	401,107	523,155

파생상품거래이익	6,149	27,415

외화환산이익	103,596	172,399

합계	544,288	735,746

26-2. 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당반기	전반기

이자비용	885,022	795,144

외환차손	425,886	579,478

사채상환손실	84,079	-

외화환산손실	349,584	75,871

합계	1,744,571	1,450,493

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 2016년 12월 31일 기준 세무상 이월결손금 14,631,719천원으로 인하여 0%(2017년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%)입니다.28. 주당손익 당반기와 전반기의 주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.28-1. 기본주당순이익(손실) 기본주당이익(손실)은 반기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 또는 주식수

당반기	전반기

3개월	반기누적	3개월	반기누적

지배기업 소유주지분 연결반기순이익(손실)	(654,546,800)	(871,105,640)	(517,951,717)	(1,356,057,276)

가중평균유통보통주식수(주1)	15,665,576	15,665,576	14,101,997	13,930,405

기본주당순이익(손실)	(42)	(56)	(37)	(97)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 28-2. 희석주당순이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 또는 주식수

당반기	전반기

3개월	반기누적	3개월	반기누적

보통주 희석화 연결반기순이익(손실)	(654,546,800)	(871,105,640)	(517,951,717)	(1,356,057,276)

가중평균유통잠재적보통주식수(주1)	15,674,961	15,675,009	14,134,376	13,944,486

희석주당이익(손실)	(42)	(56)	(37)	(97)

(주1) 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	반기누적	3개월	반기누적

기본주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균보통주식수	15,665,576	15,665,576	14,101,997	13,930,405

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권으로 인한 주식수(주2)	9,385	9,433	32,379	14,081

희석주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수	15,674,961	15,675,009	14,134,376	13,944,486

(주2) 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래29-1. 당반기말 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)에코비

(주)채리소프트

29-2. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	채권과목	금액

당반기	전기

관계기업	(주)에코비	매출채권	58,008	83,458

29-3. 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기

기초금액	증가	감소	기말금액

주요경영진	단기대여금	170,000	-	113,550	56,450

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	전기

기초금액	증가	감소	기말금액

주요경영진	단기대여금	-	170,000	-	170,000

29-4. 당반기와 전반기 중 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

단기급여	547,366	398,664

퇴직급여	25,041	26,645

합계	572,407	425,309

30. 범주별 금융상품 30-1. 당반기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	5,945,626	-	5,945,626

단기금융상품	-	1,400,000	-	1,400,000

매출채권및기타채권	-	10,976,862	-	10,976,862

장기매출채권및기타채권	-	313,243	-	313,243

기타금융자산(비유동)	-	3,000	2,000	5,000

합계	-	18,638,731	2,000	18,640,731

(단위 : 천원)

과목	당반기

당기손익인식금융부채	상각후 원가로인식된 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	8,601,664	8,601,664

차입금(유동)	-	21,633,622	21,633,622

차입금(비유동)	-	895,000	895,000

전환사채(유동)	-	2,833,767	2,833,767

기타유동부채(미지급비용)	-	1,861,694	1,861,694

합계	-	35,825,747	35,825,747

30-2. 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

과목	전기

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	4,913,440	-	4,913,440

단기금융상품	-	1,400,000	-	1,400,000

매출채권및기타채권	-	12,150,072	-	12,150,072

장기매출채권및기타채권	-	300,001	-	300,001

기타금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000

장기기타금융자산	-	3,000	1,001,996	1,004,996

합계	1,000,000	18,766,513	1,001,996	20,768,509

(단위 : 천원)

과목	전기

당기손익인식금융부채	상각후 원가로인식된 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	7,294,393	7,294,393

차입금(유동)	-	23,599,244	23,599,244

차입금(비유동)	-	1,645,000	1,645,000

전환사채(유동)	-	3,490,381	3,490,381

기타유동부채(미지급비용)	-	1,406,509	1,406,509

합계	-	37,435,527	37,435,527

30-3. 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	(4,867)

당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채

파생상품거래이익	6,149	27,415

대여금및수취채권

이자수익	33,436	12,777

외환차익	103,477	344,566

외화환산이익	3,140	115,913

외환차손	(350,006)	(303,994)

외화환산손실	(349,214)	(75,756)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(885,022)	(795,144)

외환차익	297,630	178,590

외화환산이익	100,456	56,486

외환차손	(75,880)	(275,485)

외화환산손실	(369)	(115)

사채상환손실	(84,079)	-

순손익	(1,200,282)	(719,614)

31. 공정가치 측정31-1. 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	5,945,626	5,945,626	4,913,440	4,913,440

- 단기금융상품	1,400,000	1,400,000	1,400,000	1,400,000

- 매출채권및기타채권	10,976,862	10,976,862	12,150,072	12,150,072

- 장기매출채권및기타채권	313,243	313,243	300,001	300,001

- 장기기타금융자산	3,000	3,000	3,000	3,000

소계	18,638,731	18,638,731	18,766,513	18,766,513

금융자산 합계	18,638,731	18,638,731	19,766,513	19,766,513

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	8,601,664	8,601,664	7,294,393	7,294,393

- 차입금(유동)	21,633,622	21,633,622	23,599,244	23,599,244

- 전환사채(유동)	2,833,767	2,833,767	3,490,381	3,490,381

- 차입금(비유동)	895,000	895,000	1,645,000	1,645,000

- 기타유동부채(미지급비용)	1,861,694	1,861,694	1,406,509	1,406,509

금융부채 합계	35,825,747	35,825,747	37,435,527	37,435,527

31-2. 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

31-3. 금융상품의 수준별 공정가치 당반기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품은 없으나 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

전기 :

금융자산

- 기타금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.

이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이아니라면 해당 상품은 수준 3에포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

31-4. 당반기와 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	금액

당반기	전기

매도가능금융자산	(주)유캐스트	-	999,996

매도가능금융자산	모바일산업협회	2,000	2,000

합계	2,000	1,001,996

연결실체는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

32. 우발채무와 약정사항 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, US$,CNY)

금융기관명	약정내용	한도액

원화	외화

우리은행	일반자금	-	US$ 370,000

일반자금	-	CNY 4,300,000

무역금융	8,000,000	-

외상매출권담보대출	3,500,000	-

수입신용장	-	US$ 870,000

기업은행	외상매출권담보대출	2,000,000	-

수입신용장	-	US$ 300,000

한국수출입은행	일반자금	-	US$ 3,200,000

무역금융	-	US$ 800,000

합계	13,500,000	US$ 5,540,000

CNY 4,300,000

33. 지급보증

당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY, US$)

제공자	제공처	보증내용	보증금액

원화	외화

우리은행	화물선취보증	-	US$ 20,000

주주((주)더플라잉홀딩스)	우리은행	금융약정(수입신용장) 관련	-	US$ 1,044,000

서울보증보험	엘지디스플레이(주)	차입금 관련	1,000,000	-

(재)대구테크노파크	지역정부출연연구기관 계약관련	40,000	-

엔앤티(주) 등	공탁관련	165,206	-

기업은행	엘지디스플레이(주)	차입금 관련	300,000	-

도레이첨단소재(주)	지급보증	200,000	-

합계	1,705,206	US$ 1,064,000

34. 위험관리34-1. 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

부채(A)	36,922,712	38,470,893

자본(B)	30,704,302	31,661,289

현금및현금성자산(C)	5,945,626	4,913,440

차입금(D)	25,362,389	28,734,625

부채비율(A/B)	120.25%	121.51%

순차입금비율(D-C)/B	63.24%	75.24%

34-2. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리 연결실체는 상품 수입 등과 관련하여 주로 US$ 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기와 전반기 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

US$	121,974	(121,974)	(874,830)	874,830

JPY	16,241	(16,241)	11,740	(11,740)

CNY	82	(82)	93	(93)

HKD	57	(57)	59	(59)

TWD	58	(58)	56	(56)

합계	138,412	(138,412)	(862,882)	862,882

② 이자율위험관리 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당반기와 전반기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당(반)기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(110,332)	110,332	(60,680)	60,680

③ 가격위험관리 연결실체는 장기기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며 당반기말과 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

장기기타금융자산	2,000	1,001,996

나. 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 무역금융 대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	8,601,664	-	8,601,664

차입금	21,633,622	895,000	22,528,622

전환사채	3,100,000	-	3,100,000

기타유동부채(미지급비용)	1,861,694	-	1,861,694

금융부채이자(주1)	345,665	127,516	473,181

합계	35,542,645	1,022,516	36,565,161

(주1) 당반기말 현재 차입금 및 전환사채(액면금액)에 대한 보고기간말일로부터 만기일까지의 추정 이자비용 발생액입니다.

다. 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니 다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금액

당반기	전기

현금및현금성자산(주1)	5,940,978	4,911,453

단기금융상품	1,400,000	1,400,000

매출채권및기타채권	10,976,862	12,150,072

기타금융자산	-	1,000,000

장기매출채권및기타채권	313,243	300,001

장기기타금융자산	3,000	3,000

합계	18,634,083	19,764,526

(주1) 당반기말 현재 현금시재액 12,311천원(전기말 : 17,792천원)은 제외하였고, 정부보조금 7,663천원(전기말 : 15,805천원)은 가산하였습니다.

한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

35. 현금흐름에 관한 사항 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 당반기와 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래내역과 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.35-1. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

매출채권의 제각	-	60,713

매도가능금융자산의 평가손(익) 증가	-	4,867

건설중인자산의 기계장치 대체	355,500	1,846,297

건설중인자산의 건물 대체	32,000	-

건설중인자산의 소프트웨어 대체	20,100	-

장기차입금의 유동성 대체	750,000	2,000,000

전환권대가의 기타자본잉여금 대체	121,892	-

35-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

대체	해외사업환산손익	기타

단기차입금	21,599,244	(207,633)	-	(162,965)	(95,024)	21,133,622

유동성장기부채	2,000,000	(2,250,000)	750,000	-	-	500,000

장기차입금	1,645,000	-	(750,000)	-	-	895,000

전환사채	3,490,381	(900,000)	-	-	243,386	2,833,767

합계	28,734,625	(3,357,633)	-	(162,965)	148,362	25,362,389