이브이첨단소재 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 17 (당) 분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지
제 16 (전) 분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일 까지
주식회사 액트

1. 당사의 개황과 주요영업내용주식회사 액트(이하 '당사')는 2004년 2월에 설립되어 연성회로기판(Flexible PrintedCircuits Board)의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 12월 27일에 신주모집 3,000천주(주당 발행가액 2,700원)와 구주매출 1,000천주의 일반공모 방식을 통해 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 11,445백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주 주 명	당분기	보통주 지분비율(%)

주식수(주)	자본금액	당분기	전기

㈜세미콘라이트	3,473,000	2,236,500	19.54%	28.73%

주식회사 메리디안홀딩스	2,051,282	1,025,641	8.96%	-

에이티유파트너스	478,517	239,259	2.09%	1.06%

박성민	455,630	227,815	1.99%	2.20%

전민경	400,000	200,000	1.75%	-

정은주	400,000	200,000	1.75%	-

조재일	323,731	161,866	1.41%	0.66%

박현자	275,000	137,500	1.20%	-

낙산홀딩스 유한회사	264,000	132,000	1.15%	8.32%

자사주	1,241,187	620,594	5.42%	5.96%

기타	12,528,698	6,264,349	54.73%	53.07%

합계	20,839,763	10,419,882	100.00%	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 별도재무제표 작성기준별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-23에서 설명하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택 사항이며 거래별로 적용가능 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 갑습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

2-2. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

보유현금	3,815	4,728

요구불예금	8,582,984	6,812,096

합계	8,586,799	6,816,824

4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금액	비고

당분기	전기

현금및현금성자산	5,000,000	-	전환사채 납입대금

단기금융상품	636,934	589,422	금융거래약정관련 질권설정

장기기타금융자산	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	5,639,934	592,422

5. 매출채권및기타채권(장기 포함)

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권(장기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기	전기

총장부가액	대손충당금	순장부가액	총장부가액	대손충당금	순장부가액

유동자산	매출채권	11,741,572	(1,151,373)	10,590,199	5,517,144	(1,132,225)	4,384,919

미수금	6,758,354	-	6,758,354	756,522	-	756,522

미수수익	376,559	-	376,559	144,678	-	144,678

단기대여금	49,300	(29,300)	20,000	49,300	(29,300)	20,000

소계	18,925,786	(1,180,673)	17,745,112	6,467,645	(1,161,525)	5,306,120

비유동자산	보증금	197,508	-	197,508	71,686	-	71,686

장기대여금	8,345,183	-	8,345,183	5,673,220	-	5,673,220

소계	8,542,691	-	8,542,691	5,744,906	-	5,744,906

합계	27,468,477	(1,180,673)	26,287,804	12,212,551	(1,161,525)	11,051,026

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

선급금	5,904,353	35,634

선급비용	29,398	73,223

부가세대급금	791,414	765,629

합계	6,725,166	874,486

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,083,385	(68,299)	1,015,085	2,151,093	(152,498)	1,998,595

재공품	1,161,919	(169,299)	992,620	1,352,083	(112,251)	1,239,833

원재료	257,058	-	257,058	141,048	-	141,048

부재료	39,071	-	39,071	43,612	-	43,612

합계	2,541,432	(237,598)	2,303,834	3,687,836	(264,749)	3,423,087

8. 유형자산8-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,647,680	-	-	23,647,680	23,647,680	-	-	23,647,680

건물	5,891,533	(2,224,612)	(5,850)	3,661,071	5,891,533	(2,114,146)	(6,000)	3,771,387

구축물	24,000	-	-	24,000	24,000	-	-	24,000

기계장치	25,594,640	(21,047,660)	(46,412)	4,500,568	26,389,439	(20,281,777)	(58,219)	6,049,444

차량운반구	27,465	(22,439)	-	5,026	27,465	(17,289)	-	10,176

공구와기구	232,540	(200,099)	-	32,441	232,540	(184,506)	-	48,034

비품	552,366	(516,189)	-	36,178	550,266	(481,399)	-	68,868

건설중인자산	272,199	-	-	272,199	120,000	-	-	120,000

합계	56,242,423	(24,011,000)	(52,262)	32,179,162	56,882,923	(23,079,117)	(64,219)	33,739,588

8-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	23,647,680	-	-	-	23,647,680

건물(주1)	3,771,387	-	-	(110,316)	-	3,661,071

구축물	24,000	-	-	-	-	24,000

기계장치(주1)	6,049,444	268,345	(3,784,258)	(1,444,173)	3,411,209	4,500,568

차량운반구	10,176	-	-	(5,150)	-	5,026

공구와기구	48,034	-	-	(15,593)	-	32,441

비품	68,868	2,100	-	(34,790)	-	36,178

건설중인자산	120,000	3,563,408	-	-	(3,411,209)	272,199

합계	33,739,588	3,833,853	(3,784,258)	(1,610,022)	-	32,179,162

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.

(단위 : 천원)

과목	전기

기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	재평가	대체	기말

토지	22,521,600	-	-	-	23,647,680

건물(주1)	3,714,475	-	-	(147,088)	-	204,000	3,567,387

구축물	24,000	-	-	-	-	-	24,000

기계장치(주1)	8,490,318	30,100	(666,673)	(2,290,802)	-	486,500	5,562,944

차량운반구	17,042	-	-	(6,866)	-	-	10,176

공구와기구	69,780	660	(1,548)	(20,858)	-	-	48,034

비품	119,607	7,480	(8)	(58,211)	-	-	68,868

건설중인자산	120,700	689,800	-	-	-	(690,500)	810,500

합계	35,077,522	728,040	(668,229)	(2,523,825)	1,126,080	-	33,739,588

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.8-3. 당분기말 현재 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 차입금 및 대출약정과 관련하여 우리은행,국민은행 및 중소기업은행에 각각 24,300백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,39 참조).

8-4. 당사의 토지는 2019년 12월 31일을 기준시점으로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 근거하여 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 비교표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 기준시점부까지의 지가변동추이 및 당해 토지의 위치ㆍ형상ㆍ환경 등 토지의 객관적인 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지 지가수준 등을 종합적으로 참작하여 산정하는 공시지가기준법에 기초하여 평가하였으며, 재평가의 세부내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	재평가후장부금액	취득원가	재평가후장부금액

토지	5,309,348	23,647,680	5,309,348	23,647,680

당분기말 현재 보유토지의 공시지가는 16,234,320천원(전기말 : 16,140,480천원)입니다.8-5. 당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용	부보자산	보험회사	부보금액

당분기	전기

화재보험	재고자산 및 유형자산	KB손해보험(주)	32,282,421	32,282,421

기계장치	DB손해보험(주)	3,223,800	3,223,800

롯데손해보험(주)	696,041	696,041

합계	36,202,262	36,202,262

한편, 당분기말 현재 상기 부보금액 중 9,408,838천원에 대하여는 우리은행과 중소기업은행이 차입금과 관련하여 질권을 설정하여 물상대위권을 확보하고 있으며, 당사는 상기 보험가입내용 외에 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

8-6. 당사는 한국산업기술진흥원 등과 협약에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금을 유형자산과 무형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 중 유형자산과 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	정부보조금총액	정부보조금과 상계된 금액	분기말정부보조금잔액

기초상각누계액	당분기상각액	기말상각누계액

유형자산	건물	8,000	2,000	150	2,150	5,850

기계장치	511,138	452,919	11,807	464,726	46,412

공구와기구	40,900	40,900	-	40,900	-

소계	560,038	495,819	11,957	507,776	52,262

무형자산	개발비	97,468	97,468	-	97,468	-

산업재산권	900	375	34	409	491

소프트웨어	307,535	50,457	39,780	90,237	217,298

소계	405,903	148,300	39,814	188,114	217,789

합계	965,941	644,119	51,771	695,890	270,051

9. 무형자산9-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	278,018	(278,012)	-	6	278,018	(278,012)	-	6

산업재산권	26,933	(6,326)	(491)	20,116	15,734	(5,549)	(525)	9,660

소프트웨어	937,714	(453,375)	(217,298)	267,041	659,604	(371,458)	(157,078)	131,068

기타의무형자산	276,927	-	-	276,927	465,982	-	(100,000)	365,982

합계	1,519,592	(737,713)	(217,789)	564,090	1,419,338	(655,019)	(257,603)	506,716

9-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초	증가액	감소액	대체	상각액	기말

개발비(주1)	6	-	-	-	-	6

산업재산권(주1)	9,660	11,199	-	-	(743)	20,116

소프트웨어(주1)	131,067	-	-	178,110	(42,136)	267,041

기타의무형자산	365,982	89,055	(178,110)	-	276,927

합계	506,716	100,254	-	-	(42,879)	564,090

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.

(단위 : 천원)

과목	전기

기초	증가액	감소액	대체	상각액	기말

개발비(주1)	6	-	-	-	-	6

산업재산권(주1)	9,202	1,200	-	-	(742)	9,660

소프트웨어(주1)	28,395	-	-	128,665	(25,993)	2,402

기타의무형자산(주1)	315,627	179,020	(128,665)	-	494,647

합계	353,230	180,220	-	-	(26,734)	506,716

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.10. 종속기업및관계기업투자10-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

종속기업투자	7,312,005	4,314,296

관계기업투자	-	-

합계	7,312,005	4,314,296

10-2. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기	전기

소유지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손누계액	장부금액	손상차손누계액

연태아특전자유한공사(주1)	중국	100	-	-	-	-	5,218,041

ACT VINA CO., LTD.	베트남	100	7,312,005	7,312,005	-	4,314,296	-

합계	7,312,005	7,312,005	-	4,314,296	5,218,041

(주1) 당사는 2020년 1월 30일 이사회 결의에 의거 종속기업인 연태아특전자유한공사의 주식 전부를 무순익태전자과기유한공사에 일백달러(USD 100)에 매각하였습니다.10-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	당분기	전기

소유지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손누계액	장부금액	손상차손누계액

(주)에코비(주1)	대한민국	48.28	1,100,000	-	1,100,000	-	1,100,000

(주)채리소프트(주2)	대한민국	22.86	200,000	-	200,000	-	200,000

합계	1,300,000	-	1,300,000	-	1,300,000

(주1) 당사는 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 전기이전 중 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이인 1,100,000천원을 전액 손상차손으로 계상하였습니다.(주2) 당사는 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 전기이전 중 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이인 200,000천원을 전액 손상차손으로 계상하였습니다.

10-4. 당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

기초	취득	손상차손	기말

종속기업투자	연태아특전자유한공사	-	-	-	-

ACT VINA CO., LTD.	4,314,296	2,997,709	-	7,312,005

관계기업투자	(주)에코비	-	-	-	-

(주)채리소프트	-	-	-	-

합계	4,314,296	2,997,709	-	7,312,005

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

기초	취득	손상차손	기말

종속기업투자	연태아특전자유한공사	2,833,808	-	(2,833,808)	-

ACT VINA CO., LTD	1,930,920	2,383,376	-	4,314,296

관계기업투자	(주)에코비	-	-	-	-

(주)채리소프트	-	-	-	-

합계	4,764,728	2,383,376	(2,833,808)	4,314,296

11. 장기기타금융자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	1,196,995	469,321

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,783,415	9,839,460

합계	7,980,410	10,308,781

(주1) 당분기말과 현재 장기금융상품은 당좌개설보증금, 저축성보험 및 정기예금입니다.

11-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	구분	회사명	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분상품	출자금	모바일산업협회	2,000	2,000	2,000	2,000

시장성있는 지분상품	상장주식	조광아이엘아이㈜	9,460,000	6,240,000	9,460,000	7,630,000

채무상품	전환사채	㈜퓨전	2,000,000	-	2,000,000	2,207,460

채무상품	전환사채	Distylled Limited	541,415	541,415	-	-

합계	12,003,415	6,783,415	11,462,000	9,839,460

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매입채무	7,742,994	5,481,805

미지급금	399,269	523,270

합계	8,142,263	6,005,075

13. 차입금13-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	17,975,000	14,975,000

유동성장기부채	350,000	291,667

소계	18,325,000	15,266,667

비유동부채	장기차입금	645,833	908,333

합계	18,970,833	16,175,000

13-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	2.38~3.39	3.03~4.16	6,975,000	6,975,000

무역금융	2.35	2.57	8,000,000	8,000,000

국민은행	운전자금	2.75	-	3,000,000	-

합계	17,975,000	14,975,000

13-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

엘지디스플레이(주)	상생협력자금 등	-	-	495,833	700,000

국민은행	시설자금	2.05	3.29	500,000	500,000

소계	995,833	1,200,000

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(350,000)	(291,667)

장기차입금	645,833	908,333

13-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2020년 10월 1일 ~ 2021년 9월 30일	850,000

2021년 10월 1일 ~ 2022년 9월 30일	145,833

2022년 9월 30일 이후	-

합계	995,833

13-5. 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공처	담보제공자산	담보제공금액

우리은행	부동산, 기계장치	21,600,000

국민은행	부동산	2,400,000

기업은행	부동산, 기계장치	300,000

외화정기예금	611,355(USD 520,966.83)

합계	22,511,355(USD 520,966.83)

14. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	148,737	-	103,812	-

선수금	25,991	-	25,111	-

미지급비용	701,861	663,820	1,244,992	240,498

미지급금	-	14,503	-	-

합계	876,589	678,324	1,373,915	240,498

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

금융보증부채	-	28,758

16. 파생상품16-1. 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

주식 매수청구권(풋옵션)(주1)	3,748,940	2,011,010

전환사채 매수청구권(풋옵션)(주2)	-	114,876

합계	3,748,940	2,125,886

(주1) 조광아이엘아이(주)의 지분 취득 시, 당사는 별도의 투자자간 계약에 의해 계약체결일로부터 6개월이 경과하는 날부터 3년간 투자자간 계약서에서 지정한 개인에게 해당주식 중 지정하는 수량만큼 주식 매수청구를 행사할 수 있습니다.(주2) (주)퓨전의 전환사채 취득 시, 당사는 계약체결일로부터 2년간 양도인에게 전환사채 매수청구를 행사할 수 있습니다. 한편, 당사는 당기 중 (주)퓨전에 대해 상환청구권을 행사하여 양도인에 대한 매수청구권은 소멸되었습니다.16-2. 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

전환사채 매도청구권(콜옵션)(주1)	-	218,366

통화옵션	-	35,869

합계	-	254,235

(주1) ㈜퓨전의 전환사채 취득 시, 양도인은 계약체결일로부터 2년간 당사에게 전환사채 매도청구를 행사할 수 권리를 부여 받았습니다. 한편, 당기 중 당사가 (주)퓨전에 대해 상환청구권을 행사하여 양도인의 매도청구권은 소멸되었습니다. 16-3. 당분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	증가	감소	평가	기말

파생상품자산	2,125,886	-	(114,876)	1,737,930	3,748,940

파생상품부채	254,235	36,499	(290,734)	-	-

17. 충당부채

17-1. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

판매보증충당부채	406,852	302,195

17-2. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

기초	302,195	1,357,498

증가	111,392	1,270,767

감소	(6,735)	(2,315,369)

기말	406,852	312,895

18. 순확정급여부채

18-1. 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액	723,685	338,750

당분기손익으로 인식하는 총비용	438,853	745,751

순확정급여부채의 재측정요소	34,759	319,301

사외적립자산 납입액	(50,000)	(190,042)

지급액	(168,349)	(490,075)

기말금액	978,948	723,685

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	2,457,438	2,240,948

사외적립자산의 공정가치	(1,478,489)	(1,517,263)

합계	978,948	723,685

18-2. 당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

당기근무원가	427,297	439,049

순이자원가	11,556	1,330

합계	438,853	440,378

18-3. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	2,240,948	2,334,711

당기근무원가	427,297	743,978

이자원가	55,768	71,462

재측정요소

-인구통계적가정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	-	44,545

-재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	-	133,612

-경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	-	114,694

지급액	(266,575)	(1,202,053)

기말금액	2,457,438	2,240,948

18-4. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,517,263	1,995,960

이자수익	44,212	69,689

재측정요소

-사외적립자산의 수익(법인세 차감전)	(34,759)	(26,451)

납입액	50,000	190,042

지급액	(98,226)	(711,978)

분기말금액	1,478,489	1,517,263

18-5. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(540,513)	(291,458)

당분기 인식한 금액	(34,759)	(319,301)

법인세효과	5,137	70,246

분기말누적금액	(570,135)	(540,513)

18-6. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

원리금보장형	1,478,489	1,517,263

18-7. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	5.00%	5.00%

할인율	3.44%	3.44%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

19. 리스19-1. 당분기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	23,266	(13,959)	9,306

차량운반구	239,615	(115,932)	123,683

합계	262,880	(129,891)	132,989

19-2. 당분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기

사용권자산의 감가상각비	-

건물	5,983

차량운반구	61,240

합계	67,222

리스부채에 대한 이자비용	2,906

단기리스료	24,675

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	17,370

19-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 63,687천원입니다.19-4. 당분기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~5년	합계

리스부채	67,568	66,807	134,375

20. 자본금 및 주식발행초과금20-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	22,891,045주	20,839,763주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	11,445,522,500원	10,419,881,500원

20-2. 당분기와 전 기 중 자본금 및 주식발 행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자	구분	당분기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2020.01.01	기초잔액	20,839,763	10,419,882	25,188,353

2020.06.24	유상증자	2,051,282	1,025,641	8,974,359

2020.09.30	기말잔액	22,891,045	11,445,523	34,162,712

(단위 : 천원)

일자	구분	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2019.01.01	기초잔액	17,366,763	8,683,382	13,025,072

2019.11.14	유상증자	3,473,000	1,736,500	12,163,281

2019.12.31	기말잔액	20,839,763	10,419,882	25,188,353

21. 자본조정과 기타포괄손익누계액21-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

자기주식	(3,204,572)	(3,204,572)

주식선택권	-	-

합계	(3,204,572)	(3,204,572)

21-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 향후 적절한 시기에 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식(보통주)	1,241,187	3,204,572	1,241,187	3,204,572

21-3. 당분말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

재평가잉여금	14,303,899	14,303,899

22. 이익잉여금

22-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

1. 법정적립금	88,691	88,691

이익준비금(주1)	88,691	88,691

2. 미처분이익잉여금	(1,796,739)	(930,063)

합계	(1,708,048)	(841,372)

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.22-2. 전기의 배당금 지급내역은 없으며 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 484백만원은 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월 중 지급되었습니다.23. 주식기준보상

23-1. 당사는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	3차분

부여일	2019년 3월 29일

부여대상	임직원

부여방법	주식교부

부여주식 총수	370,000주

행사가격	3,251원

결의기관	주주총회

(주1) 당사는 2019.08.30 이사회 결의를 통해 차액보상만 선택하는 것으로 변경한 행사방법을 2020.09.04 이사회를 통해 주식교부로 결의 하였습니다.

23-2. 당분기말 현재 당사가 부여한 주식보상약정의 행사가능기간 및 행사가능조건은 다음과 같습니다.

구분	행사가능기간	행사가능조건

3차분	2021년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일	2년이상 재임 또는 재직

23-3. 당사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구분	내용

3차분

부여일 현재 주가	3,245원

무위험이자율	1.14%

기대행사기간	4.25년

예상주가변동성	66.90%

기대배당수익율	0.60%

주식선택권 공정가치	3,994원

23-4. 당분기와 전기 중 주 식선택권의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	주식선택권수량

당분기	전기

1차분(주1)	2차분	3차분	합계	1차분	2차분	3차분	합계

기초	195,000	-	350,000	545,000	215,000	60,000	-	275,000

부여	-	-	-	-	-	-	370,000	370,000

행사	(135,000)	-	-	(135,000)	(20,000)	(60,000)	-	(80,000)

취소	(60,000)	-	(20,000)	(80,000)	-	-	(20,000)	(20,000)

기말	-	-	330,000	330,000	195,000	-	350,000	545,000

(주1) 당분기 중 주식선택권의 행사기간이 종료되어 미행사된 주식선택권은 모두 취소되었습니다.

23-5. 당분 기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

1차분	2차분	3차분	합계	1차분	2차분	3차분	합계

전기까지 인식한 보상비용	532,448	-	240,498	772,946	476,870	102,960	-	579,830

당분기인식 보상비용	-	-	437,065	437,065	99,938	-	240,498	340,436

주식선택권 행사(취소)	(532,448)	-	(13,743)	(546,191)	(44,360)	(102,960)	-	(147,320)

보상비용 누계액	-	-	663,820	663,820	532,448	-	240,498	772,946

24. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.24-1. 당분기와 전분기의 매출액에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

제품매출	13,157,255	31,142,572	11,463,971	41,460,280

기타매출	-	63,640	73,429	138,639

합계	13,157,255	31,206,212	11,537,400	41,598,919

24-2. 당분기와 전분기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

대한민국	베트남	일본	중국	폴란드	합계

당분기	23,943,435	1,243,101	1,369,535	1,424,738	3,225,402	31,206,212

전분기	39,282,321	28,587	1,352,910	935,100	-	41,598,919

24-3. 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당분기와 전분기 중 각각 1곳이 존재하며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

㈜엘지디스플레이	19,995,239	32,881,455

LS EV POLAND	3,225,402	-

합계	23,220,641	32,881,455

25. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

Ⅰ. 제품매출원가	11,661,138	27,582,645	9,499,441	32,684,687

1. 기초제품재고액	2,219,165	1,998,595	801,490	1,438,372

2. 당기제품제조원가	10,457,058	26,599,136	10,090,148	32,638,512

소계	12,676,223	28,597,731	10,891,638	34,076,884

3. 기말제품재고액	1,015,085	1,015,085	1,392,197	1,392,197

26. 비용의 성격별 분류26-1. 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,119,253)	(474,500)

원ㆍ부재료등 매입액	4,913,124	6,444,050

종업원급여	5,263,076	6,166,600

감가상각비 및 무형자산상각비	1,720,123	2,030,526

경상연구개발비	1,845,357	2,374,252

외주가공비	11,720,183	13,667,340

지급수수료	1,044,572	778,792

기타의경비	6,838,915	7,842,698

합계(주1)	32,226,096	38,829,759

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.26-2. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 등	퇴직급여	합계	급여 등	퇴직급여	합계

제조원가	2,891,024	265,463	3,156,486	3,552,804	304,613	3,857,417

판매비와관리비	1,317,951	110,773	1,428,724	1,470,803	92,953	1,563,757

경상연구개발비	615,248	62,618	677,866	702,615	42,811	745,426

합계	4,824,222	438,853	5,263,076	5,726,222	440,378	6,166,600

26-3. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	무형자산상각비	사용권자산상각비	합계	감가상각비	무형자산상각비	합계

제조원가	1,563,709	-	-	1,563,709	1,882,391	-	1,882,391

판매비와관리비	45,208	42,879	67,222	155,310	100,195	17,682	117,877

경상연구개발비	1,105	-	-	1,105	30,258	-	30,258

합계	1,610,022	42,879	67,222	1,720,123	2,012,845	17,682	2,030,526

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

급여	502,874	1,317,951	454,599	1,470,803

퇴직급여	36,924	110,773	30,984	92,953

복리후생비	30,160	88,739	1,029	69,317

여비교통비	11,263	36,443	24,730	65,586

차량유지비	9,530	24,845	9,855	30,536

통신비	12,660	42,786	14,212	44,035

접대비	47,529	86,195	24,278	86,051

감가상각비	8,919	45,208	18,126	100,195

무형자산상각비	17,339	42,879	7,642	17,682

경상연구개발비	581,576	1,845,357	707,094	2,374,252

세금과공과	87,701	136,168	86,098	145,874

도서인쇄비	1,146	1,951	2,244	4,036

보험료	8,405	29,958	17,820	58,617

지급수수료	420,059	618,358	102,010	307,375

지급임차료	399	(4,961)	16,714	39,666

교육훈련비	15	855	1,890	10,270

소모품비	5,290	17,327	7,830	29,808

운반비	5,377	15,029	6,146	22,313

수출제비용	33,164	53,860	3,390	6,128

대손상각비	-	19,149	(196,218)	(196,218)

판매보증비(환입)	128,559	111,392	41,797	1,246,667

주식보상비	83,816	(106,080)	42,503	85,930

리스료	18,358	42,045	23,528	33,196

사용권자산상각비	21,615	67,222	-	-

합계	2,072,678	4,643,451	1,448,301	6,145,071

28. 기타수익과 기타비용

28-1. 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

유형자산처분이익	-	56,699	-	197,093

잡이익	227,435	273,313	31,146	327,470

합계	227,435	330,013	31,146	524,564

28-2. 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

유형자산처분손실	-	1	-	830

기타의대손상각비	-	-	-	4,900

잡손실	22,437	69,636	24,750	78,159

합계	22,437	69,637	24,750	83,889

29. 금융수익과 금융비용29-1. 당분기와 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

이자수익	105,864	306,470	40,265	101,356

외환차익	31,405	306,869	141,234	433,318

파생상품거래이익	-	-	-	11,840

파생상품평가이익	-	2,203,799	-	-

금융보증수익	-	28,758	-	-

외화환산이익	(313,551)	140,487	191,760	325,480

합계	(176,282)	2,986,382	373,258	871,994

29-2. 당분기와 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

이자비용	109,603	355,343	133,417	395,015

외환차손	105,725	203,209	90,917	158,309

금융자산평가손실	-	1,820,000	-	-

사채상환손실	-	77,340	-	-

금융보증비	-	-	28,539	11,493

외화환산손실	70,277	176,111	(74,187)	24,693

파생상품거래손실	-	167,649	111,808	154,332

파생상품평가손실	-	-	190,304	345,611

합계	285,605	2,799,652	480,798	1,089,452

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간법인세율은 2019년 12월 31일 기준 세무상 이월결손금 2,122,134천원으로 인하여 0%(2020년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 0%)입니다.

31. 주당손익 31-1. 기본주당이익 기본주당이익은 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

당분기순이익	(833,449,827)	(837,053,943)	488,513,510	2,425,615,735

가중평균유통보통주식수(주1)	20,339,733	20,339,733	16,125,576	16,125,576

기본주당이익	(41)	(41)	30	150

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

31-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

당분기순이익(손실)	1,696,192,134	1,696,192,134	488,513,510	2,425,615,735

가중평균유통잠재적보통주식수(주1)	19,598,576	19,598,576	16,146,166	16,140,658

희석주당이익(손실)	87	87	30	150

(주1) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분	주식수

당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	19,598,576	19,598,576	16,125,576	16,125,576

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 주식선택권으로 인한 주식수(주1)(주2)	-	-	20,590	15,082

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통잠재적보통주식수	19,598,576	19,598,576	16,146,166	16,140,658

(주1) 당분기 중에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 주식선택권으로 인한 주식수는 고려하지 않았습니다.(주2) 전기 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

32. 특수관계자와의 거래32-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

종속기업	연태아특전자유한공사(주1)	0%	100%	FPCB의 제조 및 판매

ACT VINA CO., LTD.	100%	100%	FPCB의 제조 및 판매

(주1) 당분기 중 2020.01.31일자로 연태아특전자유한공사의 지분 100%를 매각하였습니다.32-2. 당분기말과 전기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	(주)에코비, (주)채리소프트	(주)에코비, (주)채리소프트

32-3. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기

매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각	기타	외주가공비	기타

종속기업	ACT VINA CO., LTD.	36,454	625,883	231,082	5,380,406	-

합계	36,454	625,883	231,082	5,380,406	-

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	전기

매출 등	매입 등

매출	기타	외주가공비	기타

종속기업	연태아특전자유한공사	6,350	-	-	8,016,688

ACT VINA CO.,LTD	28,587	914,735	772,809	1,608,002

합계	34,937	914,735	772,809	9,624,689

32-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기

채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	선수금

종속기업	ACT VINA CO., LTD.	3,815,284	8,331,850	4,593,186	1,072,507	-

기타의 특수관계자	(주)에코비(주1)	58,008	-	-	-	-

(주)채리소프트	-	-	-	-	25,111

합계	3,873,292	8,331,850	4,593,186	1,072,507	25,111

(주1) 당분기말 현재 당사는 (주)에코비에 대한 매출채권 58,008천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다..

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	전기

채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	선수금

종속기업	연태아특전자유한공사	845,246	-	-	970,140	-

ACT VINA CO.,LTD	1,070,061	5,673,220	702,821	472,134	-

기타의 특수관계자	(주)에코비(주1)	58,008	-	-	-	-

㈜채리소프트	-	-	-	-	25,111

합계	1,973,315	5,673,220	702,821	1,442,274	25,111

(주1) 전기말 현재 (주)에코비에 대한 매출채권 58,008천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

32-5. 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	지분투자

대여	회수	증자 및 취득	감자

종속기업	ACT VINA CO., LTD.	2,581,700	-	2,997,709	-

(단위 : 천원)

전기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	지분투자

대여	회수	증자 및 취득	감자

종속기업	ACT VINA CO.,LTD	5,673,220	-	2,383,376	-

32-6. 당분기와 전분기 중 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여	892,565	729,408

퇴직급여	23,818	-

합계	916,383	729,408

33. 범주별 금융상품

33-1. 당분기말와 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	8,586,799	8,586,799

매출채권및기타채권	-	17,745,112	17,745,112

장기매출채권및기타채권	-	8,542,691	8,542,691

장기기타금융자산	6,783,415	1,196,995	7,980,410

파생상품자산	3,748,940	-	3,748,940

합계	10,532,355	36,071,597	46,603,952

(단위 : 천원)

과목	전기

당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	6,816,824	6,816,824

단기금융상품	-	1,196,399	1,196,399

매출채권및기타채권	-	5,306,120	5,306,120

장기매출채권및기타채권	-	5,744,906	5,744,906

장기기타금융자산	9,839,460	469,321	10,308,781

파생상품자산	2,125,886	-	2,125,886

합계	11,965,346	19,533,570	31,498,916

33-2. 당분기말와 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	8,142,263	8,142,263

차입금(유동)	-	18,325,000	18,325,000

차입금(비유동)	-	645,833	645,833

기타유동부채	-	701,861	701,861

기타비유동부채	-	663,820	663,820

리스부채	-	134,375	134,375

기타금융부채	-	-	-

파생상품부채	-	-	-

합계	-	28,613,153	28,613,153

(단위 : 천원)

과목	전기

당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	6,005,075	6,005,075

차입금(유동)	-	15,266,667	15,266,667

차입금(비유동)	-	908,333	908,333

기타유동부채	-	1,244,992	1,244,992

기타비유동부채	-	240,498	240,498

리스부채	-	72,509	72,509

기타금융부채	-	28,758	28,758

파생상품부채	254,235	-	254,235

합계	254,235	23,766,832	24,021,067

33-3. 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,820,000)	-

파생상품 관련

파생상품거래이익	-	11,840

파생상품거래손실	(167,649)	(154,332)

파생상품평가이익	2,203,799	-

파생상품평가손실	-	(345,611)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	306,470	101,356

외환차익	285,136	420,132

외화환산이익	136,400	325,480

외환차손	(188,042)	(100,744)

외화환산손실	(134,764)	(5,148)

대손상각비	(19,149)	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(355,343)	(395,015)

외환차익	21,733	13,186

외화환산이익	4,087	-

외환차손	(15,167)	(57,565)

외화환산손실	(41,347)	(19,545)

금융보증수익	28,758	(11,493)

사채상환손실	(77,340)	0

순손익	167,582	(217,458)

34. 공정가치 측정

34-1. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산

- 장기기타금융자산	6,783,415	6,783,415	9,839,460	9,839,460

- 파생상품자산	3,748,940	3,748,940	2,125,886	2,125,886

소계	10,532,355	10,532,355	11,965,346	11,965,346

상각후원가 측정 금융자산

- 현금및현금성자산	8,586,799	8,586,799	6,816,824	6,816,824

- 단기금융상품	-	-	1,196,399	1,196,399

- 매출채권및기타채권	17,745,112	17,745,112	5,306,120	5,306,120

- 장기매출채권및기타채권	8,542,691	8,542,691	5,744,906	5,744,906

- 장기기타금융자산	1,196,995	1,196,995	469,321	469,321

소계	36,071,597	36,071,597	19,533,570	19,533,570

금융자산 합계	46,603,952	46,603,952	31,498,916	31,498,916

금융부채

당기손익 공정가치 측정 금융부채

- 파생상품부채	-	-	254,235	254,235

상각후원가 측정 금융부채

- 매입채무및기타채무	8,142,263	8,142,263	6,005,075	6,005,075

- 차입금(유동)	18,325,000	18,325,000	15,266,667	15,266,667

- 기타금융부채	-	-	28,758	28,758

- 기타유동부채	701,861	701,861	1,244,992	1,244,992

- 차입금(비유동)	645,833	645,833	908,333	908,333

- 기타비유동부채	663,820	663,820	240,498	240,498

- 리스부채	134,375	134,375	72,509	72,509

소계	28,613,153	28,613,153	23,766,832	23,766,832

금융부채 합계	28,613,153	28,613,153	24,021,067	24,021,067

34-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

34-3. 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산	6,781,415	-	2,000	6,783,415

파생상품자산	-	-	3,748,940	3,748,940

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

35. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	약정내용	한도액

원화	외화

우리은행	무역금융	8,000,000	-

외상매출권담보대출	2,500,000	-

중소기업은행	수입신용장	-	USD 600,000

국민은행	수입신용장	-	USD 600,000

합계	10,500,000	USD 1,200,000

36. 지급보증36-1. 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

36-2. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	주식회사 한국웍스 등	채권가압류 등	165,000

기업은행	엘지디스플레이(주)	차입금 관련	700,000

대표이사	국민은행	차입금 관련	550,000

기술신용보증	우리은행	차입금 관련	850,000

신용보증기금	신용보증기금	매출채권	100,000

합계	2,365,000

37. 위험관리37-1. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

부채(A)	40,218,168	27,946,597

자본(B)	55,617,752	46,484,429

현금및현금성자산(C)	8,586,799	6,816,824

차입금(D)	25,970,833	16,175,000

부채비율(A/B)	72.31%	60.12%

순차입금비율(D-C)/B	31.26%	20.13%

37-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리당사는 상품 수입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니 다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 개별통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

③ 가격위험관리 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 장부금액은 6,353,415천원(전기말 : 9,839,460천원)입니다.

나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 36에서 설명하는 바와 같이 무역금융 대출약정 등을 체결하고 있습니다.

다. 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

38. 계류 중인 소송사건38-1. 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송사건은 당분기말 현재 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	당사	주식회사 퓨전	주식압류명령	2,031,182	소진행 중

39. 담보제공자산

39-1. 당분기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기

(단위 : 천원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	23,647,680	24,300,000	단기차입금	14,975,000	우리은행

건물	3,666,920	장단기차입금	3,500,000	국민은행

기타	-	중소기업은행

금융자산	6,240,000	6,240,000	전환사채	7,000,000	상상인증권

전기

(단위 : 천원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	23,647,680	21,900,000	단기차입금	14,975,000	우리은행

건물	3,777,386	기타	-	중소기업은행