이브이첨단소재 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16 (당) 분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일 까지
제 15 (전) 분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지
주식회사 액트와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 액트(이하 "당사")는 종속기업인 연태아특전자유한공사 외 2개사(이하 주식회사 액트 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2004년 2월에 설립되어 연성회로기판(Flexible Printed Circuits Board)의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사와 공장을 두고 있습니 다. 당사는 2010년 12월 27일에 신주모집 3,000천주(주당 발행가액 2,700원)와 구주매출 1,000천주의 일반공모 방식을 통해 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 납입 자본금은 8,683,382천원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주 주 명	당분기	보통주 지분비율(%)

주식수(주)	자본금액	당분기	전기

낙산홀딩스유한회사	1,444,623	722,312	8.32	8.32

김성범	305,000	152,500	1.76	1.76

자사주	1,241,187	620,594	7.15	7.15

기타	14,375,953	7,187,976	82.77	82.77

합계	17,366,763	8,683,382	100.00	100.00

1-2. 종속기업의 주요영업내용 및 투자내용당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당분기	전기	결산월	주요사업	지배관계근거

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

연태아특전자유한공사	중국	100%	-	100%	-	12월	FPCB의 제조와 판매	의결권 과반수 보유

(주)쿼츠	대한민국	100%	-	100%	-	12월	컨설팅	의결권 과반수 보유

ACT VINA CO., LTD.	베트남	100%	-	100%	-	12월	FPCB의 제조와 판매	의결권 과반수 보유

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순이익(손실)	총포괄손익

연태아특전자유한공사	7,838,885	6,092,135	1,746,750	7,029,074	(45,473)	15,948

(주)쿼츠	132	96,951	(96,819)	-	-	-

ACT VINA CO., LTD.	8,837,202	5,066,695	3,770,507	387,027	(818,017)	(567,671)

(단위 : 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순이익(손실)	총포괄손익

연태아특전자유한공사	8,207,581	6,476,780	1,730,802	8,904,837	(491,646)	(491,646)

(주)쿼츠	132	96,951	(96,819)	-	(65,053)	(65,053)

ACT VINA CO., LTD.	2,094,124	139,322	1,954,802	-	(5,775)	(5,775)

1-4. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약당분기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다.

1-5. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역당분기 중 연결대상 종속기업 범위의 변동은 없으며, 전기 중 연결대상 종속기업 범위의 변동은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

ACT VINA CO., LTD.	신규 설립

2. 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경(1) 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주 석 39에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당반기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-3-1. 리스연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.연결실체는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결실체는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 연결실체가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 연결실체가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 연결실체의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 연결실체는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니 다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 연결실체의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 연결실체가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간 이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 연결실 체가 부담할 금액- 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 연결실체가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 연결실체의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 연결실체의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 연결실체는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우, 연결실체는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 연결실체는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.2-4. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

보유현금	11,151	6,846

요구불예금	11,581,718	13,342,859

합계	11,592,868	13,349,705

4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금액	비고

당분기	전기

단기금융상품	611,567	569,211	차입금관련 질권설정

장기기타금융자산	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	614,567	572,211

5. 매출채권및기타채권(장기 포함)당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권(장기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기	전기

총장부가액	대손충당금	순장부가액	총장부가액	대손충당금	순장부가액

유동자산	매출채권	5,511,419	(1,222,305)	4,289,114	7,110,566	(1,418,522)	5,692,043

미수금	127,860	-	127,860	63,376	-	63,376

미수수익	26,870	(8,802)	18,069	10,819	(8,802)	2,018

단기대여금	132,000	(92,000)	40,000	132,000	(92,000)	40,000

소계	5,798,149	(1,323,106)	4,475,043	7,316,761	(1,519,324)	5,797,437

비유동자산	보증금	231,821	-	231,821	353,208	-	353,208

합계	6,029,969	(1,323,106)	4,706,863	7,669,969	(1,519,324)	6,150,645

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

선급금	215,447	188,152

선급비용	183,284	160,050

부가세대급금	1,438,091	764,821

합계	1,836,821	1,113,023

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,874,144	(120,650)	1,753,494	1,685,600	(107,250)	1,578,350

재공품	1,434,358	(23,091)	1,411,267	2,035,782	(19,165)	2,016,617

원재료	445,359	-	445,359	184,348	-	184,348

부재료	204,719	-	204,719	237,412	-	237,412

합계	3,958,581	(143,741)	3,814,839	4,143,142	(126,416)	4,016,727

8. 유형자산8-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	22,521,600	-	-	22,521,600	22,521,600	-	-	22,521,600

건물	9,441,170	(2,120,959)	(6,050)	7,314,161	5,687,533	(1,966,858)	(6,200)	3,714,475

구축물	24,000	-	-	24,000	24,000	-	-	24,000

기계장치	35,533,837	(25,173,578)	(62,154)	10,298,104	33,868,175	(22,561,486)	(93,892)	11,212,797

차량운반구	62,310	(29,187)	-	33,123	61,119	(17,313)	-	43,806

공구와기구	364,956	(277,475)	-	87,481	355,390	(280,127)	-	75,263

비품	738,641	(579,690)	-	158,951	691,157	(543,634)	-	147,523

기타의유형자산	493,675	(5,379)	-	488,297	3,704,389	(1,815,642)	-	1,888,747

건설중인자산	62,300	-	-	62,300	458,935	-	-	458,935

합계	69,242,489	(28,186,267)	(68,204)	40,988,017	67,372,298	(27,185,060)	(100,092)	40,087,146

8-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및폐기	감가상각비	대체	기타(주2)	기말장부금액

토지	22,521,600	-	-	-	-	-	22,521,600

건물(주1)	3,714,475	526,618	-	153,951	3,227,020	-	7,314,161

구축물	24,000	-	-	-	-	-	24,000

기계장치(주1)	11,212,797	1,465,243	804,835	1,865,859	363,564	(72,805)	10,298,104

차량운반구	43,806	-	-	11,630	-	947	33,123

공구와기구	75,263	35,588	31,552	20,518	28,153	548	87,481

비품	147,523	72,790	30,705	53,858	21,859	1,342	158,951

기타의유형자산	541,726	41,987	-	31,200	(64,217)	488,297

건설중인자산	458,936	3,131,062	-	-	(3,552,961)	25,262	62,300

합계	38,740,126	5,273,288	867,093	2,137,017	87,634	(108,922)	40,988,017

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

(단위 : 천원)

과목	전분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및폐기	감가상각비	대체	기타(주2)	기말장부금액

토지	22,521,600	-	-	-	-	-	22,521,600

건물(주1)	3,856,463	-	-	106,491	-	-	3,749,972

구축물	24,000	-	-	-	-	-	24,000

기계장치(주1)	12,176,909	914,507	-	2,224,856	599,700	(21,329)	11,444,931

차량운반구(주1)	23,908	33,451	-	10,095	-	171	47,435

공구와기구(주1)	29,655	23,134	-	11,629	23,000	(2)	64,158

비품(주1)	129,762	8,969	4,820	33,893	-	(1)	100,017

기타의유형자산	905,587	-	-	204,895	-	(3,245)	697,447

건설중인자산	332,039	1,812,864	-	-	(622,700)	(3,039)	1,519,164

합계	39,999,923	2,792,925	4,820	2,591,859	-	(27,445)	40,168,725

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

8-3. 당분기말 현재 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 차입금 및 대출약정과 관련하여 우리은행 및 중소기업은행에 각각 21,600백만원과 3,344백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

8-4. 연결실체의 토지는 2016년 12월 31일을 기준시점으로 하여 독립된 평가기관에의하여 재평가되었습니다. 토지의 공정가치는 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 근거하여 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 비교표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 기준시점부까지의 지가변동추이 및 당해 토지의 위치ㆍ형상ㆍ환경 등 토지의 객관적인 가치에 영향을 미치는 제 요인과 인근지 지가수준 등을 종합적으로 참작하여 산정하는 공시지가기준법에 기초하여 평가하였으며, 재평가의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	재평가후 장부금액	취득원가	재평가후 장부금액

토지	5,309,348	22,521,600	5,309,348	22,521,600

당분기말 현재 보유토지의 공시지가는 16,140,480천원(전기말 : 15,952,800천원)입니다.8-5. 당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용	부보자산	보험회사	부보금액

당분기	전기

화재보험	재고자산 및 유형자산	KB손해보험(주)	30,100,329	30,100,329

중국인민재산보험	11,236,903	10,881,237

기계장치	DB손해보험(주)	3,223,800	3,223,800

롯데손해보험(주)	696,041	696,041

합계	45,257,073	44,901,407

한편, 당분기말 현재 상기 부보금액 중 9,419, 5 41천원 에 대하 여는 우리은행과 중소기업은행이 차입금과 관련하여 질권을 설정하여 물상대위권을 확보하고 있으며, 연결실체는 상기 보험가입내용 외에 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

8-6. 연결실체는 한국산업기술진흥원 등과 협약에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 당반기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금을 유형자산과 무형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.한편, 당분기 중 유형자산과 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	정부보조금총액	정부보조금과 상계된 금액	기말정부보조금잔액

기초상각누계액	당기상각액	기말상각누계액

유형자산	건물	8,000	1,800	150	1,950	6,050

기계장치	511,138	437,346	11,638	448,984	62,154

공구와기구	40,900	40,900	-	40,900	-

소계	560,038	480,046	11,788	491,834	68,204

무형자산	개발비	264,303	97,468	-	97,468	166,835

산업재산권	900	330	34	364	536

소프트웨어	40,700	20,223	20,008	40,231	469

소계	305,903	118,021	20,042	138,063	167,840

합계	865,941	598,067	31,830	629,897	236,044

9. 무형자산9-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	278,018	(278,012)	-	6	278,018	(278,012)	-	6

산업재산권	15,734	(5,352)	(536)	9,846	14,534	(4,762)	(570)	9,202

소프트웨어	628,968	(369,190)	(167,304)	92,474	382,806	(330,522)	(20,477)	31,807

기타의무형자산	276,927	-	-	276,927	468,052	-	(152,425)	315,627

영업권	40,816	-	-	40,816	40,816	-	-	40,816

합계	1,240,463	(652,554)	(167,840)	420,069	1,184,226	(613,296)	(173,472)	397,458

9-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초	증가액	감소액	상각액	대체	기타(주2)	반기말

개발비(주1)	6	-	-	-	-	-	6

산업재산권(주1)	9,202	1,200	-	(556)	-	-	9,846

소프트웨어(주1)	31,808	245,500	-	(185,495)	-	662	92,474

기타의무형자산	276,927	-	-	-	-	-	276,927

영업권	40,816	-	-	-	-	40,816

건설중인자산	38,700	7,465	46,165	-	-	-	-

합계	397,458	254,165	46,165	(186,052)	-	662	420,069

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

(단위 : 천원)

과목	전분기

기초	증가액	감소액	상각액	기타(주2)	기말

개발비(주1)	1,997	-	-	(1,991)	-	6

산업재산권(주1)	9,884	-	-	(511)	-	9,373

소프트웨어(주1)	49,628	-	-	(13,376)	(19)	36,233

기타의무형자산	276,927	-	-	-	-	276,927

영업권	40,816	-	-	-	-	40,816

건설중인자산	-	27,200	-	-	-	27,200

합계	379,252	27,200	-	(15,878)	(19)	390,555

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

10. 관계기업투자주식10-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	업종	지분율(%)	지역

당분기	전기

(주)에코비	일반용 전기 조명장치 제조업	48.28	48.28	국내

(주)채리소프트	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	22.86	22.86	국내

10-2. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

취득원가	지분법적용 후 장부금액	손상차손누계액	손상차손반영후 장부금액	취득원가	지분법적용후 장부금액	손상차손누계액	손상차손반영후 장부금액

(주)에코비(주1)	1,100,000	604,427	604,427	-	1,100,000	604,427	604,427	-

(주)채리소프트(주1)	200,000	136,995	136,995	-	200,000	136,995	136,995	-

합계	1,300,000	741,422	741,422	-	1,300,000	741,422	741,422	-

(주1) 연결실체는 전기 및 전기이전 중 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 장기기타금융자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	458,187	368,746

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000

합계	460,187	370,746

(주1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품은 당좌개설보증금과 저축성보험입니다.

11-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	모바일산업협회	2,000	2,000	2,000	2,000

12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매입채무	4,455,768	5,562,483

미지급금	2,085,060	1,058,397

합계	6,540,828	6,620,880

13. 차입금13-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	19,340,978	19,639,241

유동성장기부채	482,167	200,000

소계	19,823,144	19,839,241

비유동부채	장기차입금	995,833	1,478,000

합계	20,818,978	21,317,241

13-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	3.77~4.94	3.71~4.94	8,151,609	8,098,178

무역금융	2.87	2.91	8,000,000	8,000,000

한국수출입은행	운전자금	4.76	4.30	3,189,369	3,541,063

합계	19,340,978	19,639,241

13-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

엘지디스플레이(주)	상생협력자금 등	-	-	700,000	900,000

국민은행	시설자금	3.35	3.29	500,000	500,000

중소기업은행	시설자금	3.77	3.77	278,000	278,000

소계	1,478,000	1,678,000

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(482,167)	(200,000)

장기차입금	995,833	1,478,000

13-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2019년 10월 1일 ~ 2020년 09월 30일	482,167

2020년 10월 1일 ~ 2021년 09월 30일	850,000

2021년 10월 1일 이후	145,833

합계	1,478,000

13-5. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	담보제공금액

우리은행	유형자산	21,600,000

중소기업은행	유형자산	3,344,000

외화정기예금	611,567(USD 509,087.87)

합계	25,555,567(USD 509,087.87)

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

예수금	108,570	249,075

선수금	25,111	25,111

미지급비용	1,404,170	1,772,302

합계	1,537,851	2,046,488

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	95,461	61,686	-	-

16. 파생상품부채16-1. 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

파생상품부채(통화옵션)	345,611	8,208

16-2. 당분기말 현재 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	당분기

계약금액	미결제금액	약정환율(단위 : 원)	만기일	평가손익

통화옵션	USD 12,000,000	USD 7,000,000	1,150.00	2020.04.06	(345,611)

17. 충당부채

17-1. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

판매보증충당부채	312,895	1,357,498

17-2. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

기초	1,357,498	208,377

증가	1,270,767	1,895

감소	(2,315,369)	-

기말	312,895	210,272

18. 순확정급여부채

18-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	2,053,233	2,334,710

사외적립자산의 공정가치	(1,811,788)	(1,995,960)

합계	241,445	338,750

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채	241,445	338,750

18-2. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

기초금액	338,750	314,381

당기손익으로 인식하는 총비용	440,378	401,899

순확정급여부채의 재측정요소	18,928	43,196

사외적립자산 납입액	(190,042)	(269,357)

지급액	(366,569)	(248,380)

기말금액	241,445	241,739

18-3. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

당기근무원가	439,049	399,587

순이자원가	1,330	2,312

합계	440,378	401,899

18-4. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	4.00%	4.00%

할인율	3.21%	3.21%

19. 자본금 및 주식발행초과금19-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	17,366,763주	17,366,763주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	8,683,381,500원	8,683,381,500원

19-2. 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없으며, 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자	구분	전분기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2018.01.01	기초잔액	17,366,763	8,683,382	16,033,934

2018.03.28	결손금 보전	-	-	(3,008,862)

2018.06.30	기말잔액	17,366,763	8,683,382	13,025,072

20. 자본조정

20-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

자기주식	(3,204,572)	(3,204,572)

연결자본조정(주1)	(52,438)	(52,438)

주식선택권	619,365	579,830

합계	(2,637,646)	(2,677,181)

(주1) 당사는 종속기업의 주식을 추가로 취득시 추가 투자금액과 종속기업의 순자산에 대한 지배기업의 추가 지분액의 차액을 연결자본조정으로 반영하였습니다.

20-2. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과같습니다. 한편, 연결실체는 향후 적절한 시기에 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식(보통주)	1,241,187	3,204,572	1,241,187	3,204,572

21. 이익잉여금21-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

1. 법정적립금	88,691	40,314

이익준비금(주1)	88,691	40,314

2. 미처분이익잉여금	2,027,518	834,773

합계	2,116,208	875,087

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21-2. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 484백만원은 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월 중 지급되었습니다.

22. 주식기준보상 22-1. 연결실체는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분	3차분

부여일	2012년 3월 28일	2014년 3월 26일	2019년 3월 29일

부여대상	임직원	임직원	임직원

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여주식 총수	330,000주	105,000주	370,000주

행사가격	4,405원	2,422원	3,251원

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회

22-2. 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식보상약정의 행사가능기간 및 행사가능조건은 다음과 같습니다.

구분	행사가능기간	행사가능조건

1차분	2015년 3월 28일 ~ 2020년 3월 28일	3년이상 재임 또는 재직

2차분	2017년 3월 26일 ~ 2022년 3월 26일	3년이상 재임 또는 재직

3차분	2022년 3월 29일 ~ 2027년 3월 28일	3년이상 재임 또는 재직

22-3. 연결실체는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구분	내용

1차분	2차분	3차분

부여일 현재 주가	4,150원	2,425원	3,245원

무위험이자율	3.74%	3.17%	1.71%

기대행사기간	5년	5년	5.5년

예상주가변동성	73.08%	46.37%	66.90%

기대배당수익율	2.02%	5.84%	1.17%

주식선택권 공정가치	2,218원	1,716원	1,746원

22-4. 당분 기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	주식선택권수량

당분기	전분기

1차분	2차분	3차분	합계	1차분	2차분	합계

기초	215,000	60,000	-	275,000	215,000	70,000	285,000

부여	-	-	370,000	370,000	-	-	-

행사	(20,000)	(15,000)	-	(35,000)	-	-	-

기말	195,000	45,000	370,000	610,000	215,000	70,000	285,000

22-5. 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

1차분	2차분	3차분	합계	1차분	2차분	합계

전기까지 인식한 보상비용	476,870	102,960	-	579,830	476,870	120,120	596,990

당기인식 보상비용	-	-	109,635	109,635	-	-	-

주식선택권 행사	(44,360)	(25,740)	-	(70,100)	-	-	-

보상비용 누계액	432,510	77,220	109,635	619,365	476,870	120,120	596,990

23. 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 23-1. 당분기와 전분기의 매출액에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

제품매출	11,710,701	42,174,731	18,084,742	49,227,818

기타매출	91,742	189,312	-	-

합계	11,802,443	42,364,043	15,818,893	49,227,818

23-2. 당분기와 전분기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

대한민국	베트남	일본	중국	합계

당분기	39,282,321	-	1,352,910	1,728,811	42,364,043

전분기	41,398,995	2,411,747	1,113,977	4,303,100	49,227,818

23-3. 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당분기와 전분기 중 각각 1곳 및 2곳이 존재하며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

(주)엘지디스플레이	32,881,455	30,025,626

(주)케이알이엠에스	-	4,990,168

합계	32,881,455	35,015,794

24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

제품매출원가	9,989,151	33,025,496	14,070,570	38,360,660

25. 비용의 성격별 분류

25-1. 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

재고자산의 변동	201,887	(1,996,853)

원ㆍ부재료등 매입액	9,994,198	7,689,602

종업원급여	8,055,564	6,983,604

감가상각비 및 무형자산상각비	3,406,204	1,907,309

외주가공비	14,161,882	12,354,556

지급수수료	778,792	1,198,516

전력비	815,341	900,947

소모품비	1,156,903	1,152,994

판매보증비(환입)	1,246,667	1,895

기타의경비	469,474	12,900,877

합계(주1)	40,286,913	43,093,447

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25-2. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 등	퇴직급여	합계	급여 등	퇴직급여	합계

제조원가	5,178,491	304,613	5,483,105	5,365,561	283,339	5,648,900

판매비와관리비	1,734,080	92,953	1,827,033	2,055,089	79,061	2,134,149

경상연구개발비	702,615	42,811	745,426	623,693	39,499	663,191

합계	7,615,186	440,378	8,055,564	8,044,342	401,899	8,446,241

25-3. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	무형자산상각비	합계	감가상각비	무형자산상각비	합계

제조원가	3,217,716	-	3,217,716	1,868,640	-	1,868,640

판매비와관리비	139,550	18,679	158,230	60,287	15,877	76,164

경상연구개발비	30,258	-	30,258	1,066	-	1,066

합계	3,387,525	18,679	3,406,204	1,929,993	15,877	1,945,870

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

급여	548,445	1,734,080	642,888	2,055,089

퇴직급여	30,984	92,953	26,649	79,061

복리후생비	63,131	174,195	69,688	194,939

여비교통비	40,735	123,360	53,475	146,293

차량유지비	12,517	35,820	25,653	80,830

통신비	16,247	52,229	15,693	48,882

접대비	36,322	110,315	44,654	115,976

감가상각비	280	139,550	20,559	60,287

무형자산상각비	7,977	18,679	4,623	15,877

경상연구개발비	707,094	2,374,252	980,305	3,212,776

세금과공과	111,554	261,926	106,832	192,225

수도광열비	76,109	125,111	23,846	68,624

도서인쇄비	2,894	7,250	357	4,713

보험료	26,534	87,838	20,102	63,826

지급수수료	99,241	366,697	366,801	777,479

지급임차료	91,557	151,714	46,984	143,873

교육훈련비	1,992	10,675	2,810	8,657

소모품비	67,857	146,655	21,737	40,509

운반비	29,362	55,768	8,482	26,483

수선비	-	-	-	46,500

수출제비용	8,247	22,775	(58,495)	72,924

판매보증비	41,797	1,246,667	11,573	1,895

주식보상비	42,503	85,930	-	-

소액리스료	26,438	26,438	-	-

단기리스료	6,758	6,758	-	-

잡비	-	-	-	15

합계	2,096,574	7,457,635	2,435,216	7,457,733

27. 기타수익 및 기타비용27-1. 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

유형자산처분이익	-	426	-	-

잡이익	85,782	234,510	160,339	310,928

합계	85,782	234,936	160,339	310,928

27-2. 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

유형자산처분손실	6,281	6,997	-	6

투자자산처분손실	-	-	-	46,000

기타의대손상각비	27,415	92,134	8,301	-

잡손실	-	-	-	31,319

합계	33,696	99,131	8,301	77,325

28. 금융수익 및 금융비용28-1. 당분기와 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

이자수익	9,949	28,941	6,978	25,105

외환차익	167,511	476,361	171,058	382,131

파생상품거래이익	-	11,840	10,365	67,260

외화환산이익	306,848	657,511	(77,743)	594,591

합계	484,308	1,174,653	110,658	1,069,087

28-2. 당분기와 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

이자비용	189,857	566,283	225,246	470,968

외환차손	92,760	181,239	52,096	182,459

사채상환손실	190,304	345,611	(183,026)	155,807

외화환산손실	111,808	154,332	31,157	31,157

파생상품거래손실	-	-	-	19,601

파생상품평가손실	78,507	396,308	244,318	768,992

합계	663,236	1,643,773	369,791	1,628,983

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간법인 세율은 2018년 12월 31일 기준 세무상 이월결손금 6,385,084천원으로 인하여 0%(2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%)입니다.

30. 주당손익 30-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

지배기업 소유주지분 연결분기순이익	(213,905,407)	1,743,816,796	1,471,861,391	2,904,181,752

가중평균유통보통주식수(주1)	16,125,576	16,125,576	16,125,576	16,125,576

기본주당이익	(13)	108	91	180

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

30-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

지배기업 소유주지분 연결분기순이익	(213,905,407)	1,743,816,796	1,471,861,391	2,904,181,752

가중평균유통잠재적보통주식수(주1)	16,146,166	16,140,658	16,131,232	16,128,209

희석주당이익	(13)	108	91	180

(주1) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분	주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기 누적	3/4분기	분기 누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	16,125,576	16,125,576	16,125,576	16,125,576

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:- 주식선택권으로 인한 주식수(주2)	20,590	15,082	5,656	2,633

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	16,146,166	16,140,658	16,131,232	16,128,209

(주2) 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

31. 특수관계자와의 거래31-1. 당기말과 전기말 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

관계기업	(주)에코비,(주)채리소프트	(주)에코비,(주)채리소프트

31-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 없습니다.

31-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기

채권	채무

매출채권	기타	매입채무	선수금

관계기업	(주)에코비(주1)	58,008	-	-	-

(주)채리소프트	-	-	-	25,111

합계	58,008	-	-	25,111

(주1) 당분기말 현재 (주)에코비에 대한 매출채권 58,008천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	전기

채권	채무

매출채권	기타	매입채무	선수금

관계기업	(주)에코비(주1)	58,008	-	-	-

(주)채리소프트	-	-	-	25,111

합계	58,008	-	-	25,111

(주1) 전기말 현재 (주)에코비에 대한 매출채권 58,008천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

31-4. 당분기와 전분기 중 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여	781,417	1,126,269

퇴직급여	-	61,897

합계	781,417	1,188,166

32. 범주별 금융상품

32-1. 당분기말와 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	11,592,868	11,592,868

단기금융상품	-	1,222,492	1,222,492

매출채권및기타채권	-	4,475,043	4,475,043

장기매출채권및기타채권	-	231,821	231,821

장기기타금융자산	-	458,187	458,187

합계	-	17,980,410	17,980,410

(단위 : 천원)

과목	전기

당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	13,349,705	13,349,705

단기금융상품	-	1,168,367	1,168,367

매출채권및기타채권	-	5,797,437	5,797,437

장기매출채권및기타채권	-	353,208	353,208

장기기타금융자산	2,000	368,746	370,746

합계	2,000	21,037,463	21,039,463

32-2. 당분기말와 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	6,540,828	6,540,828

차입금	-	20,818,978	20,818,978

기타유동부채(미지급비용)	-	15,229	15,229

기타금융부채	-	-	-

파생상품부채	345,611	-	345,611

합계	345,611	27,375,034	27,720,645

(단위 : 천원)

과목	전기

당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	6,620,880	6,620,880

차입금	-	21,317,241	21,317,241

기타유동부채(미지급비용)	-	15,229	15,229

파생상품부채	8,208	-	8,208

합계	8,208	27,953,350	27,961,558

32-3. 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

파생상품 관련

파생상품거래이익	11,840	67,260

파생상품거래손실	(154,332)	(31,157)

파생상품평가손실	(345,611)	(155,807)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	28,941	25,105

외환차익	463,175	368,817

외화환산이익	325,480	378,608

외환차손	(110,483)	(134,672)

외화환산손실	(5,148)	(225,510)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(566,283)	(470,968)

외환차익	13,186	13,315

외화환산이익	332,032	215,983

외환차손	(70,757)	(47,788)

외화환산손실	(391,160)	(543,482)

사채상환손실	-	(19,601)

순손익	(469,119)	(559,896)

33. 공정가치 측정33-1. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산

- 장기기타금융자산	2,000	2,000	2,000	2,000

상각후원가측정 금융자산

- 현금및현금성자산	11,592,868	11,592,868	13,349,705	13,349,705

- 단기금융상품	1,222,492	1,222,492	1,168,367	1,168,367

- 매출채권및기타채권	4,475,043	4,475,043	5,797,437	5,797,437

- 장기매출채권및기타채권	231,821	231,821	353,208	353,208

- 장기기타금융자산	458,187	458,187	368,746	368,746

금융자산 합계	17,982,410	17,982,410	21,039,463	21,039,463

금융부채

당기손익 공정가치 측정 금융부채

- 파생상품부채	345,611	345,611	8,208	8,208

상각후원가측정 금융부채

- 매입채무및기타채무	6,540,828	6,540,828	6,620,880	6,620,880

- 차입금	19,823,144	19,823,144	21,317,241	21,317,241

- 기타유동부채(미지급비용)	-	-	15,229	15,229

- 기타금융부채	995,833	995,833	-	-

금융부채 합계	27,705,417	27,705,417	27,961,558	27,961,558

33-2. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

33-3. 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산	-	-	2,000	2,000

파생상품부채	-	345,611	-	345,611

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

34. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD,CNY)

금융기관명	약정내용	한도액

원화	외화

우리은행	일반자금	-	USD 370,000

일반자금	-	CNY 4,300,000

무역금융	8,000,000	-

외상매출권담보대출	3,500,000	-

중소기업은행	외상매출권담보대출	560,000	-

수입신용장	-	USD 600,000

한국수출입은행	일반자금	-	USD 2,670,000

합계	12,060,000	USD 3,640,000

CNY 4,300,000

35. 지급보증

당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	자화전자(주) 등	공탁관련 등	478,418

기업은행	엘지디스플레이(주)	차입금 관련	700,000

대표이사	국민은행	차입금 관련	550,000

기술신용보증	우리은행	차입금 관련	850,000

신용보증기금	신용보증기금	매출채권	400,000

합계	2,978,418

36. 위험관리36-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

부채(A)	29,972,469	31,701,962

자본(B)	36,549,128	34,956,704

현금및현금성자산(C)	11,592,868	13,349,705

차입금(D)	20,818,978	21,317,241

부채비율(A/B)	82.01%	90.69%

순차입금비율(D-C)/B	25.24%	22.79%

36-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으 며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리연결실체는 상품 수입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 개별통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

③ 가격위험관리 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 장부금액은 2,000천원(전기말 : 2,000천원)입니다.

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 무역금융 대출약정 등을 체결하고 있습니다.

다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

37. 계류중인 소송사건37-1. 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송사건은 당반기말 현재 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

대구지방법원 서부지원	연결실체	김용범	단기매매차익금반환	1,160,160	1심 진행 중

대구지방법원 서부지원	연결실체	(주)에스오엘	물품대금	90,080	1심 진행 중

대구지방법원 서부지원	연결실체	(주)에코비텍	물품대금	58,008	1심 승소

합계	1,308,248

반기에 공시되었던 주식회사 한국웍스와의 소송은 19.08.22일 최종 일부원고승으로 종결되었고 채권 828,062천원중 196,217천원이 최종회수되어 대손상각비에 반영하였습니다.

37-2. 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송사건은 당분기말 현재 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

대구지방법원 서부지원	기타 개인(2명)	연결실체	이사지위확인가처분	200,000	1심 진행 중

38. 리스38-1. 당분기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,289,811	(24,924)	1,314,735

건물	189,863	(62,137)	252,000

차량운반구	146,993	(44,396)	191,389

합계	1,626,667	(131,457)	1,758,124

38-2. 당분기 중 연결실체가 사용하고 있는 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용권자산 감가상각비	리스부채 이자비용	단기 및 소액리스료

토지	16,384	-	-

건물	62,137	2,576	51,310

차량운반구	44,395	2,122	19,394

기타	-	-	11,774

합계	122,916	4,698	82,478

38-3. 당분기말 현재 연결실체가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 159,054천원입니다.

38-4. 당분기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

1년 이내	1년~5년	합계

리스부채	208,059	33,379	241,438

39. 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법에 따라, 최초 적용일에 리스부채와 동일한 금액으로, 다만 최초 적용일 직전 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료금액을 조정하여 사용권자산을 인식하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 다음과 같습니다.39-1. 연결실체가 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채를 산정하기 위해 사용한 가중평균증분차입이자율은 3.29%입니다.39-2. 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	2018년 12월 31일	조정	2019년 1월 1일

리스사용권자산	-	1,572,301	1,572,301

기타의유형자산	1,888,747	(1,253,405)	635,342

리스부채	-	318,896	318,896

39-3. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에서 허용하는 실무적 간편법에 따라 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다.39-4. 기준서 제1116호의 적용이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.