이브이첨단소재 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제15 (당) 분기 2018년 9월 30일 현재
제14 (전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 액트

1. 당사의 개황과 주요영업내용주식회사 액트(이하 '당사')는 2004년 2월에 설립되어 연성회로기판(Flexible PrintedCircuits Board)의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 12월 27일에 신주모집 3,000천주(주당 발행가액 2,700원)와 구주매출 1,000천주의 일반공모 방식을 통해 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입 자본금은 8,683,382천원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주 주 명	당 분 기	보통주 지분비율(%)

주식수(주)	자본금액	당분기	전기

낙산홀딩스유한회사	1,444,623	722,312	8.32	8.32

자사주	1,241,187	620,594	7.15	7.15

기타	14,680,953	7,340,477	84.53	84.53

합 계	17,366,763	8,683,382	100.00	100.00

2. 유의적인 회계정책 2-1. 분기재무제표 작성기준 당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 당분기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 제외하고 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였고 당사가 조기 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2-2. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3. 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권및기타채권 등에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2-4. 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 전자제품에 들어가는 핵심제품인 인쇄회로기판 중 주로 FPCB회로기판의 설계, 제작 후 운송 납품하는 사업을 영위하고 있습니다.

기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품의 판매, (2) 운송용역으로 구별되는 수행의무가 식별됩니다. (1)제품의 판매의 경우 고객에게 인도하는 시점에 수익을 인식하고, (2) 운송용역의 경우 기간에 걸쳐 수익으로 인식되어야 하나 기간에 걸쳐 수익으로 인식되어야 할 운송용역 수익은 중요하지 않을 정도로 미미합니다.(2) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2-5. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

보유현금	4,360	15,977

요구불예금	7,738,983	7,865,447

소계	7,743,343	7,881,424

정부보조금	-	(6,386)

정부보조금 차감후 잔액	7,743,343	7,875,037

4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금액	비고

당분기	전기

단기금융상품	98,677	94,352	차입금관련 질권설정

556,350	1,035,700	금융거래약정관련 질권설정

장기기타금융자산	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	658,027	1,133,052

5. 매출채권및기타채권(장기포함)

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권(장기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기	전기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산	매출채권	11,323,241	(1,115,870)	10,207,371	14,978,282	(1,115,870)	13,862,411

미수금	117,234	(44,272)	72,962	215,384	(44,272)	171,111

미수수익	9,686	-	9,686	3,138	-	3,138

단기대여금	64,400	-	64,400	40,000	-	40,000

소계	11,514,562	(1,160,143)	10,354,419	15,236,803	(1,160,143)	14,076,661

비유동자산	보증금	192,470	-	192,470	231,000	-	231,000

합계	11,707,032	(1,160,143)	10,546,889	15,467,803	(1,160,143)	14,307,661

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

선급금	90,098	117,376

선급비용	59,924	53,979

부가세대급금	773,651	388,635

합계	923,673	559,990

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,779,814	(77,176)	1,702,638	2,974,856	(58,940)	2,915,916

재공품	1,984,653	(47,696)	1,936,957	2,257,117	(56,526)	2,200,591

원재료	173,578	-	173,578	367,410	-	367,410

부재료	87,012	-	87,012	413,121	-	413,121

합계	4,025,057	(124,872)	3,900,185	6,012,503	(115,465)	5,897,038

한편, 당분기말 현재 한국수출입은행의 차입금 및 대출약정과 관련하여 당사의 재고자산이 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

8. 유형자산8-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	22,521,600	-	-	22,521,600	22,521,600	-	-	22,521,600

건물	5,687,533	1,931,311	6,250	3,749,972	5,687,533	1,824,669	6,400	3,856,463

구축물	24,000	-	-	24,000	24,000	-	-	24,000

기계장치	26,780,036	18,056,902	101,118	8,622,016	25,229,878	16,295,330	82,171	8,852,377

차량운반구	27,465	8,706	-	18,759	27,465	3,557	-	23,908

공구와기구	217,297	159,191	-	58,106	171,497	150,286	-	21,211

비품	506,296	428,496	-	77,801	509,326	401,455	-	107,871

건설중인자산	335,000	-	-	335,000	329,000	-	-	329,000

합계	56,099,228	20,584,606	107,368	35,407,253	54,500,299	18,675,297	88,571	35,736,431

8-2. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초잔액	취득 및
자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말잔액

토지	22,521,600	-	-	-	-	22,521,600

건물(주1)	3,856,463	-	-	106,491	-	3,749,972

구축물	24,000	-	-	-	-	24,000

기계장치(주1)	8,852,377	909,958	-	1,740,019	599,700	8,622,016

차량운반구	23,908	-	-	5,150	-	18,759

공구와기구(주1)	21,211	22,800	-	8,906	23,000	58,106

비품	107,871	1,790	6	31,855	-	77,801

건설중인자산	329,000	628,700	-	-	(622,700)	335,000

합계	35,736,431	1,563,248	6	1,892,420	-	35,407,253

(단위 : 천원)

과목	전기

기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	22,521,600	-	-	-	-	22,521,600

건물(주1)	3,916,615	81,000	-	141,151	-	3,856,464

구축물	24,000	-	-	-	-	24,000

기계장치(주1)	9,608,138	1,636,786	483,439	2,196,608	287,500	8,852,377

차량운반구	1	27,465	1	3,557	-	23,908

공구와기구(주1)	14	22,119	-	922	-	21,211

비품	143,268	6,630	8	42,019	-	107,871

건설중인자산	287,500	329,000	-	-	(287,500)	329,000

합계	36,501,136	2,103,000	483,448	2,384,257	-	35,736,431

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.8-3. 당분기말 현재 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 차입금 및 대출약정과 관련하여 우리은행 및 중소기업은행에 각각 21,600백만원과 2,504백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조).

8-4. 당사의 토지는 2016년 12월 31일을 기준시점으로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 근거하여 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 비교표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 기준시점부까지의 지가변동추이 및 당해 토지의 위치ㆍ형상ㆍ환경 등 토지의 객관적인 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지 지가수준 등을 종합적으로 참작하여 산정하는 공시지가기준법에 기초하여 평가하였으며, 재평가의 세부내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	재평가후 장부금액	취득원가	재평가후장부금액

토지	5,309,348	22,521,600	5,309,348	22,521,600

당분기말 현재 보유토지의 공시지가는 15,952,800천원(전기 : 15,014,400천원)입니다.8-5. 당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용	부보자산	보험회사	부보금액

당분기	전기

화재보험	재고자산 및 유형자산	KB손해보험(주)	21,162,205	21,162,205

기계장치	DB손해보험(주)	3,223,800	2,223,800

롯데손해보험(주)	696,041	696,041

합계	25,082,046	24,082,046

한편, 당분기말 현재 상기 부보금액 중 9,419, 5 41천 원에 대하여는 우리은행과 중소기업은행이 차입금과 관련하여 질권을 설정하여 물상대위권을 확보하고 있으며, 당사는 상기 보험가입내용 외에 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

8-6. 당사는 한국산업기술진흥원 등과 협약에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금을 유형자산과 무형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기 중 유형자산과 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	정부보조금총액	정부보조금과 상계된 금액	기말 보조금잔액

기초 상각누계액	당기상각액	기말 상각누계액

유형자산	건물	8,000	1,600	150	1,750	6,250

기계장치	531,238	408,567	21,553	430,120	101,118

공구와기구	40,900	40,900	-	40,900	-

소계	580,138	451,067	21,703	472,770	107,368

무형자산	개발비	97,468	95,719	1,749	97,468	-

산업재산권	900	285	34	319	581

소프트웨어	40,700	12,083	6,105	18,188	22,512

건설중인자산	152,425	-	-	152,425	152,425

소계	172,693	108,088	7,887	234,775	175,517

합계	752,831	559,155	29,590	707,545	282,886

9. 무형자산9-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	278,018	278,012	-	6	278,018	274,272	1,749	1,997

산업재산권	14,534	4,580	581	9,373	14,534	4,035	615	9,884

소프트웨어	364,104	309,069	22,512	32,523	364,104	290,577	28,617	44,910

기타의무형자산	276,927	-	-	276,927	276,927	-	-	276,927

건설중인자산	179,624	-	152,424	27,200

합계	1,113,207	591,661	175,517	346,029	933,583	568,884	30,981	333,718

9-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

기초	증가액	감소액	상각액	기말	기초	증가액	감소액	상각액	기말

개발비(주1)	1,997	-	-	1,991	6	13,949	-	-	11,952	1,997

산업재산권(주1)	9,884	-	-	511	9,373	10,566	-	-	682	9,884

소프트웨어(주1)	44,910	-	-	12,387	32,523	50,743	16,000	-	21,833	44,910

기타의무형자산(주1)	276,927	-	-	-	276,927	269,468	276,927	269,468	-	276,927

건설중인자산	-	-	-	-	27,200	-	-	-	-	-

합계	333,718	-	-	14,889	346,029	344,726	292,927	269,468	34,467	333,718

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.

10. 종속기업및관계기업투자주식10-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

종속기업투자주식	5,811,291	3,880,371

관계기업투자주식	-	199,999

합계	5,811,291	4,080,370

10-2. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속회사명	소재지	당분기	전기

지분율(%)	최초취득원가	간주취득원가	장부금액	손상차손누계액	장부금액	손상차손누계액

연태아특전자유한공사(주1)	중국	100	5,956,023	5,218,041	3,880,371	1,337,670	3,880,371	1,337,670

(주)쿼츠(주2)	대한민국	100	300,000	300,000	-	300,000	-	300,000

ACT VINA CO.,LTD(주3)	베트남	100	1,930,920	1,930,920	1,930,920	-	-	-

합계	8,186,943	7,448,961	5,811,291	1,637,670	3,880,371	1,637,670

(주1) 당사는 전기 이전에 동 종속기업에 대하여 손상의 징후가 발견되어 회수가능가액과 장부금액의 차이인 1,337,670천원을 손상차손으로 계상하였습니다.

(주2) 당사는 전기 중 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 회수가능액과 장부금액과의 차이인 300,000천원을 전액 손상차손으로 계상하였습니다.(주3) 당사는 당기 중 ACT VINA CO.,LTD에 $1,800,000 출자하여 종속기업에 포함하였습니다.10-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	당분기	전기

지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손누계액	장부금액	손상차손누계액

(주)에코비(주1)	대한민국	48.28	1,100,000	-	1,100,000	-	1,100,000

(주)채리소프트(주2)	대한민국	22.86	199,999	-	199,999	199,999	-

합계	1,299,999	-	1,299,999	199,999	1,100,000

(주1) 당사는 전기 중 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 회수가능액과 장부금액과의 차이인 1,100,000천원을 전액 손상차손으로 계상하였습니다.(주2) 당사는 당기 중 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 회수가능액과 장부금액과의 차이인 199,999천원을 전액 손상차손으로 계상하였습니다.10-4. 당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

기초	취득	손상차손	기말

종속기업투자주식	연태아특전자유한공사	3,880,371	-	-	3,880,371

(주)쿼츠	-	-	-	-

ACT VINA CO.,LTD	-	1,930,920	-	1,930,920

관계기업투자주식	(주)에코비	-	-	-	-

(주)채리소프트	199,999	-	199,999	-

합계	4,080,370	1,930,920	199,999	5,811,291

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

기초	취득	손상차손	기말

종속기업투자주식	연태아특전자유한공사	3,880,371	-	-	3,880,371

(주)쿼츠	300,000	-	300,000	-

관계기업투자주식	(주)에코비	1,100,000	-	1,100,000	-

(주)채리소프트	199,999	-	-	199,999

합계	5,480,370	-	1,400,000	4,080,370

11. 장기기타금융자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	409,848	22,432

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)	2,000	-

매도가능금융자산	-	2,000

합계	411,848	24,432

(주1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품은 당좌개설보증금과 저축성보험입니다.(주2) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

11-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	모바일산업협회	2,000	2,000	2,000	2,000

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매입채무	7,107,437	14,240,329

미지급금	1,219,843	1,358,619

합계	8,327,280	15,598,948

13. 차입금13-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	15,430,080	14,913,560

유동성장기부채	275,000	500,000

전환사채	-	420,400

소계	15,705,080	15,833,960

비유동부채	장기차입금	1,478,000	923,000

합계	17,183,080	16,756,960

13-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	3.72~4.02	3.57~3.82	6,985,000	5,985,000

무역금융	2.88	2.88	8,000,000	8,000,000

한국수출입은행	운전자금	3.75	3.74	445,080	428,560

중소기업은행	운전자금	-	2.85	-	500,000

합계	15,430,080	14,913,560

13-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

엘지디스플레이(주)	상생협력자금 등	-	-	975,000	675,000

국민은행	시설자금	3.20	-	500,000	-

중소기업은행	시설자금(주1)	-	3.97	-	470,000

시설자금	3.77	3.77	278,000	278,000

소계	1,753,000	1,423,000

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(275,000)	(500,000)

장기차입금	1,478,000	923,000

(주1)당분기 중 조기상환하였습니다.13-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2018년 10월 1일 ~ 2019년 9월 30일	275,000

2019년 10월 1일 ~ 2020년 9월 30일	482,167

2021년 10월 1일 이후	995,833

합계	1,753,000

13-5. 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	담보제공금액

우리은행	유형자산	21,600,000

중소기업은행	유형자산	2,504,000

외화정기예금	556,350

한국수출입은행	재고자산	511,842

외화정기예금	97,990

합계	25,270,182

13-6. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율(%)	금액

당분기	전기

기명식 이권부 무보증 전환사채 2회차(주1)	2016.11.18	2018.10.24	2.00	-	40,000

기명식 이권부 무보증 전환사채 3회차(주1)	2016.11.18	2018.10.24	2.00	-	400,000

상환할증금	-	18,229

전환권조정	-	(37,829)

전환사채 장부가액	-	420,400

(주1) 당사는 당분기 중 상기 전환사채를 전액 조 기상환하였습니다.

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

예수금	171,892	128,815

선수금	306,000	300,000

미지급비용	1,098,542	1,586,950

합계	1,576,434	2,015,765

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

금융보증부채	65,343	45,561

16. 파생상품부채 16-1. 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

파생상품부채(통화옵션)	155,807	-

16-2. 당분기말 현재 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	당분기

계약금액	미결제금액	약정환율
(단위 : 원)	만기일(계약기간)	평가(손)익

통화옵션	USD 6,000,000	USD 3,500,000	1,100.20	2018.07.02~2019.04.02	(62,359)

통화옵션	USD 3,480,000	USD 2,320,000	1,098.00	2018.07.09~2019.05.09	(48,778)

통화옵션	USD 2,520,000	USD 1,890,000	1,101.90	2018.07.03~2019.06.03	(33,950)

통화옵션	USD 2,760,000	USD 2,300,000	1,127.10	2018.08.02~2019.07.04	(10,721)

합계	USD 14,760,000	USD 10,010,000	-	-	(155,807)

17. 충당부채17-1. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

판매보증충당부채	210,272	208,377

17-2. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초장부금액	208,377	93,360

판매보증비	1,895	115,017

기말장부금액	210,272	208,377

18. 순확정급여부채18-1. 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액	314,381	691,642

당기손익으로 인식하는 총비용	401,899	516,545

순확정급여부채의 재측정요소	43,196	174,383

사외적립자산 납입액	(269,357)	(608,950)

지급액	(248,380)	(459,239)

기말금액	241,739	314,381

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	2,005,629	2,012,975

사외적립자산의 공정가치	(1,763,890)	(1,698,594)

합계	241,739	314,381

18-2. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

당기근무원가	399,587	500,908

순이자원가	2,312	15,637

합계	401,899	516,545

18-3. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	3.30%	3.30%

할인율	3.70%	3.70%

19. 자본금19-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	금액 또는 주식수

당분기	전기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	17,366,763주	17,366,763주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	8,683,381,500원	8,683,381,500원

19-2. 당분기 중 자본금의 변동내용은 없으며 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자	구분	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2017.01.01	기초잔액	16,906,763	8,453,382	15,334,734

2017.10.18	유상증자	460,000	230,000	699,200

2017.12.31	기말잔액	17,366,763	8,683,382	16,033,934

20. 자본조정20-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

자기주식	(3,204,572)	(3,204,572)

주식선택권	596,990	596,990

전환권대가	-	59,592

합계	(2,607,582)	(2,547,990)

20-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 향후 적절한 시기에 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식(보통주)	1,241,187	3,204,572	1,241,187	3,204,572

21. 이익잉여금(결손금)21-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

1. 법정적립금	40,314	355,090

이익준비금(주1)	40,314	355,090

2. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,750,316	(2,550,854)

합계	3,790,630	(2,195,764)

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21-2. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 403백만원은 2018년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2018년 4월 중 지급되었습니다.

22. 주식기준보상 22-1. 당사는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분

부여일	2012년 3월 28일	2014년 3월 26일

부여대상	임직원	임직원

부여방법	주식결제형	주식결제형

부여주식 총수	330,000주	105,000주

행사가격	4,405원	2,422원

결의기관	주주총회	주주총회

22-2. 당분기말 현재 당사가 부여한 주식보상약정의 행사가능기간 및 행사가능조건은 다음과 같습니다.

구분	행사가능기간	행사가능조건

1차분	2015년 3월 28일 ~ 2020년 3월 28일	3년이상 재임 또는 재직

2차분	2017년 3월 26일 ~ 2022년 3월 26일	3년이상 재임 또는 재직

22-3. 당사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구분	내용

1차분	2차분

부여일 현재 주가	4,150원	2,425원

무위험이자율(5년 만기 국공채 유통수익률)	3.74%	3.17%

기대행사기간	5년	5년

예상주가변동성	73.08%	46.37%

기대배당수익율	2.02%	5.84%

주식선택권 공정가치	2,218원	1,716원

22-4. 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권수량

당분기	전기

1차분	2차분	합계	1차분	2차분	합계

기초	215,000주	70,000주	285,000주	215,000주	70,000주	285,000주

부여	-	-	-	-	-	-

상실	-	-	-	-	-	-

기말	215,000주	70,000주	285,000주	215,000주	70,000주	285,000주

22-5. 당분기와 전기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

1차분	2차분	합계	1차분	2차분	합계

전기까지 인식한 보상비용	476,870	120,120	596,990	476,870	110,812	587,682

당기인식 보상비용	-	-	-	-	9,308	9,308

보상비용 누계액	476,870	120,120	596,990	476,870	120,120	596,990

당분기말과 전기말 현재 보상비용누계액(당분기말 : 596,990천원, 전기말 : 596,990천원)은 자본조정에 계상되어 있으며, 당분기 중 인식한 보상비용은 없고, 전기 중 인식한 보상비용(9,308천원)은 판매비와관리비(복리후생비)에 계상되어 있습니다.

23. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.23-1. 당분기와 전분기의 매출액에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

제품매출	46,747,336	54,591,021

기타매출	-	56,901

합계	46,747,336	54,647,922

23-2. 당분기와 전분기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

국내매출	12,697,876	22,222,581

수출매출	34,049,459	32,425,341

합계	46,747,336	54,647,922

24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

Ⅰ. 제품매출원가	36,234,596	44,363,323

1. 기초제품재고액	2,915,916	1,636,717

2. 당기제품제조원가	35,021,318	45,323,245

소계	37,937,234	46,959,962

3. 기말제품재고액	1,702,638	2,596,639

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

급여	1,876,494	2,041,122

퇴직급여	79,061	81,118

복리후생비	163,277	170,037

여비교통비	126,587	65,122

차량유지비	76,687	50,562

통신비	43,771	32,451

접대비	92,408	164,356

감가상각비	42,230	38,721

무형자산상각비	14,888	25,751

경상연구개발비	3,212,776	3,191,626

세금과공과	144,283	131,380

수도광열비	1,070	1,856

도서인쇄비	3,055	2,146

보험료	31,587	18,540

지급수수료	710,212	428,855

지급임차료	67,215	114,790

교육훈련비	8,435	1,690

소모품비	37,882	46,496

운반비	26,483	64,547

수선비	46,500	8,450

수출제비용	52,037	204,905

판매보증비	1,895	26,175

잡비	15	15

합계	6,858,851	6,910,711

26. 기타수익과 기타비용26-1. 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

유형자산처분이익	-	2,858

무형자산처분이익	-	632

잡이익	259,393	139,717

합계	259,393	143,207

26-2. 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

유형자산처분손실	6	7

잡손실	5,211	22,238

합계	5,217	22,245

27. 금융수익과 금융비용27-1. 당분기와 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

이자수익	19,956	44,834

외환차익	314,871	262,596

파생상품거래이익	67,260	30,291

외화환산이익	57,977	158,128

합계	460,064	495,849

27-2. 당분기와 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

이자비용	274,370	1,077,062

외환차손	165,767	378,487

사채상환손실	19,601	103,590

금융보증비	19,781	-

외화환산손실	77,777	313,780

파생상품거래손실	31,157	-

파생상품평가손실	155,807	-

합계	744,260	1,872,919

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간법인세율은 2017년 12월 31일 기준 세무상 이월결손금 10,587,685천원으로 인하여 0%(2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%)입니다.

29. 주당손익29-1. 기본주당이익기본주당이익은 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3개월	분기 누적	3개월	분기 누적

분기순이익	1,580,782,285	3,423,867,909	1,676,957,283	721,511,287

가중평균유통보통주식수(주1)	16,125,576	16,125,576	15,665,576	15,665,576

기본주당이익	98	212	107	46

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 29-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3개월	분기 누적	3개월	분기 누적

분기순이익	1,580,782,285	3,423,867,909	1,676,957,283	721,511,287

가중평균유통잠재적보통주식수(주1)	16,131,232	16,128,209	15,672,910	15,674,303

희석주당이익	98	212	107	46

(주1) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	분기 누적	3개월	분기 누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	16,125,576	16,125,576	15,665,576	15,665,576

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:- 주식선택권으로 인한 주식수(주1)	5,656	2,633	7,334	8,727

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	16,131,232	16,128,209	15,672,910	15,674,303

(주1) 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래30-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율	업종

당분기	전기

종속기업	연태아특전자유한공사	100%	100%	FPCB의 제조 및 판매

(주)쿼츠	100%	100%	컨설팅

ACT VINA CO.,LTD	100%	0%	FPCB의 제조 및 판매

30-2. 당분기말과 전기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과같습니다.

구분	당분기	전기

기타의특수관계자	(주)에코비, (주)채리소프트 등	(주)에코비, (주)채리소프트 등

30-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	외주가공비	매출	외주가공비

종속기업	연태아특전자유한공사	613,119	5,811,235	2,533,760	6,430,410

30-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기

매출채권	매입채무

종속기업	연태아특전자유한공사	1,163,932	781,503

(주)쿼츠	-	-

관계기업	(주)에코비(주1)	58,008	-

합계	1,221,940	781,503

(주1) 당분기말 현재 당사는 (주)에코비에 대한 매출채권 58,008천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	전기

매출채권	매입채무

종속기업	연태아특전자유한공사	1,573,493	643,175

관계기업	(주)에코비(주1)	58,008	-

합계	1,631,501	643,175

(주1) 전기말 현재 당사는 (주)에코비에 대한 매출채권 58,008천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.30-5. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	특수관계자명	자금대여 거래	지분투자

대여	회수	증자및취득	감자

종속기업	연태아특전자유한공사	-	-	-	-

(주)쿼츠	24,400	-	-	-

ACT VINA CO.,LTD(주1)	-	-	1,930,920	-

합계	24,400	-	1,930,920	-

(주1) 당사는 당기 중 ACT VINA CO.,LTD에 $1,800,000 출자하여 종속기업에 포함하였습니다.30-6. 당분기와 전분기 중 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여	1,078,235	801,679

퇴직급여	61,897	33,317

합계	1,140,132	834,996

31. 범주별 금융상품 31-1. 당분기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	7,743,343	7,743,343

단기금융상품	-	655,027	655,027

매출채권및기타채권	-	10,354,419	10,354,419

장기매출채권및기타채권	-	192,470	192,470

장기기타금융자산	2,000	409,848	411,848

합계	2,000	19,355,106	19,357,106

(단위 : 천원)

과목	당분기

당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	8,327,280	8,327,280

차입금(유동)	-	15,705,080	15,705,080

차입금(비유동)	-	1,478,000	1,478,000

기타유동부채(미지급비용)	-	25,805	25,805

기타금융부채(금융보증부채)	-	65,343	65,343

파생상품부채	155,807	-	155,807

합계	155,807	25,575,729	25,731,536

31-2. 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

과목	전기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	7,875,037	-	7,875,037

단기금융상품	1,130,053	-	1,130,053

매출채권및기타채권	14,076,660	-	14,076,660

장기매출채권및기타채권	231,000	-	231,000

장기기타금융자산	22,432	2,000	24,432

합계	23,335,182	2,000	23,337,182

(단위 : 천원)

과목	전기

상각후 원가로인식된 금융부채

매입채무및기타채무	15,598,949

차입금(유동)	15,413,560

차입금(비유동)	923,000

전환사채(유동)	420,400

기타유동부채(미지급비용)	217,442

기타금융부채(금융보증부채)	45,561

합계	32,618,912

31-3. 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

파생상품 관련

파생상품거래이익	67,260	30,291

파생상품거래손실	(31,157)	-

파생상품평가손실	(155,807)	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	19,956	44,834

외환차익	301,556	189,437

외화환산이익	57,917	68,705

외환차손	(134,050)	(362,820)

외화환산손실	(61,010)	(310,764)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(274,370)	(1,077,062)

외환차익	13,315	73,159

외화환산이익	59	89,423

외환차손	(31,718)	(15,666)

외화환산손실	(16,767)	(3,017)

금융보증비	(19,781)	-

사채상환손실	(19,601)	(103,590)

순손익	(284,197)	(1,377,070)

32. 공정가치 측정32-1. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산

- 장기기타금융자산	2,000	2,000	-	-

상각후원가 측정 금융자산

- 현금및현금성자산	7,743,343	7,743,343	7,875,037	7,875,037

- 단기금융상품	655,027	655,027	1,130,053	1,130,053

- 매출채권및기타채권	10,354,419	10,354,419	14,076,660	14,076,660

- 장기매출채권및기타채권	192,470	192,470	231,000	231,000

- 기타금융자산(비유동)	409,848	409,848	22,432	22,432

금융자산 합계	19,355,106	19,355,106	23,335,182	23,335,182

금융부채

당기손익 공정가치 측정 금융부채

- 파생상품부채	155,807	155,807	-	-

상각후원가 측정 금융부채

- 매입채무및기타채무	8,327,280	8,327,280	15,598,949	15,598,949

- 차입금(유동)	15,705,080	15,705,080	15,413,560	15,413,560

- 전환사채(유동)	-	-	420,400	420,400

- 기타금융부채(금융보증부채)	65,343	65,343	45,561	45,561

- 기타유동부채(미지급비용)	25,805	25,805	217,442	217,442

- 차입금(비유동)	1,478,000	1,478,000	923,000	923,000

소계	25,601,508	25,601,508	32,618,912	32,618,912

금융부채 합계	25,757,316	25,757,316	32,618,912	32,618,912

32-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

32-3. 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산	-	-	2,000	2,000

파생상품부채	-	155,807	-	155,807

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

33. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	약정내용	한도액

원화	외화

우리은행	무역금융	8,000,000	-

외상매출권담보대출	3,500,000	-

수입신용장	-	USD 870,000

중소기업은행	외상매출권담보대출	560,000	-

수입신용장	-	USD 600,000

한국수출입은행	무역금융	-	USD 400,000

합계	12,060,000	USD 1,870,000

34. 지급보증34-1. 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY)

제공받은 자	제공처	보증내용	보증금액

연태아특전자유한공사	한국수출입은행	차입금 관련	USD 3,170,000

우리은행	차입금 관련	USD 370,000

CNY 4,300,000

합계	USD 3,540,000

CNY 4,300,000

34-2. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY, US$)

제공자	제공처	보증내용	보증금액

원화	외화

낙산홀딩스(유)	우리은행	금융약정(수입신용장)관련	-	US$ 1,044,000

서울보증보험	자화전자(주) 등	공탁관련 등	267,900	-

기업은행	엘지디스플레이(주)	차입금 관련	1,000,000	-

도레이첨단소재(주)	지급보증	200,000	-

합계	1,467,900	US$ 1,044,000

35. 위험관리35-1. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

부채(A)	27,759,956	34,939,992

자본(B)	37,988,183	35,010,650

현금및현금성자산(C)	7,743,343	7,875,037

차입금(D)	17,183,080	16,756,960

부채비율(A/B)	73.08%	99.80%

순차입금비율(D-C)/B	24.85%	25.37%

35-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리당사는 상품 수입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니 다.

당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	964,134	(964,134)	656,411	(656,411)

JPY	22,631	(22,631)	3,391	(3,391)

CNY	34	(34)	120	(120)

HKD	56	(56)	58	(58)

TWD	57	(57)	58	(58)

합계	986,911	(986,911)	660,038	(660,038)

② 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(121,560)	121,560	(125,933)	125,933

③ 가격위험관리 당사는 장기기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

장기기타금융자산	2,000	2,000

나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 무역금융 대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	8,327,280	-	8,327,280

차입금	15,705,080	1,478,000	17,183,080

기타유동부채(미지급비용)	25,805	-	25,805

기타유동부채(금융보증부채)	65,343	-	65,343

파생상품부채	155,807	-	155,807

금융부채이자(주1)	152,920	40,566	193,486

금융보증계약(주2)	4,634,612	-	4,634,612

합계	29,066,847	1,518,566	30,585,413

(주1) 당분기말 현재 차입금에 대한 보고기간말일로부터 만기일까지의 추정 이자비용 발생액입니다.(주2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.다. 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

금융보증계약(주1)	4,634,612	4,496,451

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금액

당분기	전기

현금및현금성자산(주1)	7,738,983	7,865,447

단기금융상품	655,027	1,130,053

매출채권및기타채권	10,354,419	14,076,661

장기매출채권및기타채권	192,470	231,000

장기기타금융자산	411,848	22,432

합계	19,352,747	23,325,593

(주1) 당분기말과 전기말 현재 현금시재액은 제외하였고, 정부보조금은 가산하였습니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

36. 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건의 현황은 없으며 당사가 피고로 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

대구지방법원 서부지원	기타 개인(3명)	당사	신주발행금지가처분	-	2018.10.12 기각

서울중앙지방법원	기타 개인(1명)	당사	계약금반환	300,000	2018.10.15 기각

합계	300,000

또한, 당분기 보고기간 종료일 후 당사가 원고로 계류 중인 소송사건의 현황은 없으며 당사가 피고로 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

대구지방법원 서부지원	기타개인(1명)	당사	이사지위확인가처분	-	2018.10.25 기각

대구지방법원서부지원	기타개인(4명)	당사	의안상정금지등가처분	-	2018.10.25 기각

대구지방법원 서부지원	기타개인(2명)	당사	주주명부열람등사가처분	-	2018.10.23 취하

37. 회계정책의 변경37-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금은 없습니다. 한편, 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 다음의 재분류로 인하여 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치(전기는 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가(전기는 대여금및수취채권)(주2)	금융자산합계	비고

기초 장부금액-기준서 제1039호(주1)	-	2,000	23,335,182	23,337,182

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	2,000	(2,000)	-	-	(주3)

기초 장부금액-기준서 제1109호(주1)	2,000	-	23,335,182	23,337,182

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였으며, 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.(주2) 현금및현금성자산을 포함합니다.(주3) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 : 당기초출자금 2백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	7,875,037	7,875,037	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,130,053	1,130,053	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	14,076,660	14,076,660	-

소계	23,081,750	23,081,750

비유동금융자산

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	22,432	22,432	-

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(주1)	2,000	2,000	-

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	231,000	231,000	-

소계	255,432	255,432

합계	23,337,182	23,337,182

(주1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산(3) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

37-2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

38. 현금흐름에 관한 사항당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래내역과 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.38-1. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	599,700	813,300

건설중인자산의 건물 대체	-	32,000

건설중인자산의 공구와기구 대체	23,000	-

건설중인자산의 소프트웨어 대체	-	30,100

장기차입금의 유동성 대체	175,000	875,000

전환권대가의 기타자본잉여금 대체	59,592	162,522

자본잉여금의 이익잉여금 대체	3,008,862	-

38-2. 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

대체	기타

단기차입금	14,913,560	500,000	-	16,520	15,430,080

유동성장기부채	500,000	(400,000)	175,000	-	275,000

장기차입금	923,000	730,000	(175,000)	-	1,478,000

전환사채	420,399	(440,000)	-	19,601	-

합계	16,756,959	390,000	-	36,121	17,183,080