알서포트 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

[흡수합병]1) 합병 이사회 결의일 : 2013년 09월 27일2) 합병승인 주주총회 결의일 : 2013년 11월 13일3) 합병방법 : 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적(주)가 알서포트(주)를 흡수합병4) 합병기준일 : 2013년 12월 18일5) 합병비율 : 알서포트(주) 보통주식 (액면가 500원) 1주당 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적(주)의 보통주식(액면가 100원)을 32.9077372주를 교부함.6) 합병으로 인한 신주 발행 주식수 : 43,267,082주7) 합병 전후의 자본금 및 발행주식수

구 분	자본금	발행주식수

합병 전	862,000,000원	8,620,001주

합병 후	5,188,708,300원	51,887,083주

8) 합병종료보고 총회일 : 2013년 12월 18일9) 합병등기일 : 2013년 12월 20일10) 합병신주상장일 : 2014년 1월 7일

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리해당사항 없습니다.

2) 우발채무 등에 관한 사항2-1) 타인으로부터 받은 지급보증

당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	739,624,218

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계류법원	피고	사건내용 (*3)	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	케이비증권(주)	손해배상(기) 청구의 소	16,148,821,629	(*1)

서울중앙지방법원	알서포트(주)	매매대금 반환	33,000,000	(*2)

(*1) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 사건으로 소송이 진행 중입니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 사건으로, 당사는 매매대금 잔금 77,000천원의 반환을 청구하는 반소가 진행 중입니다.(*3) 연결실체는 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유츨금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 보고기간 말 현재 해당 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. (3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 건물이 단기차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공하고있으며, 채권최고액은 9,600,000천원입니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제16기 1분기(당분기)	우리회계법인	-	-

제15기(전기)	우리회계법인	적정	-	(연결재무제표)수익인식의 적정성(별도재무제표)수익인식의 적정성

제14기(전전기)	신우회계법인	적정	-	(연결재무제표)수익인식의 적정성(별도재무제표)수익인식의 적정성

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	7,830,095,724	(398,048,203)	7,432,047,521	7,962,573,380	(921,775,628)	7,040,797,752

단기대여금	263,267,123	(263,267,123)	-	263,267,123	(263,267,123)	-

미수금	91,702,280	(16,500,000)	75,202,280	290,612,828	(16,500,000)	274,112,828

미수수익	7,282,706	-	7,282,706	5,097,027	-	5,097,027

선급금	896,660,717	-	896,660,717	220,792,273	-	220,792,273

합 계	9,089,008,550	(677,815,326)	8,411,193,224	8,742,342,631	(1,201,542,751)	7,540,799,880

연결실체는 매출채권에 대해 최근 12개월 미회수율을 산출하며,이를 구간별 대손충당금 설정율로 설정하였습니다.연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금 설정률을 서로 다른 고객군별로구분하지는 않았습니다.(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	단기대여금	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	921,775,628	263,267,123	16,500,000	1,201,542,751	831,983,532	140,610,000	972,593,532

설정액	(524,239,022)	-	-	(524,239,022)	-	-	-

환입액	-	-	-	-	(67,360,061)	(8,000,000)	(75,360,061)

기타(*)	511,597	-	-	511,597	(2,615,322)	-	(2,615,322)

기말금액	398,048,203	263,267,123	16,500,000	677,815,326	762,008,149	132,610,000	894,618,149

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 매출채권 연령별 분석 내역

(단위: 원)

발생시점일로부터경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	6,826,248,984	(28,638,558)	6,797,610,426	5,785,122,138	(51,566,504)	5,733,555,634

90일 이상 ~ 180일 미만	644,372,680	(71,260,450)	573,112,230	541,769,353	(64,528,242)	477,241,111

180일 이상 ~ 1년 미만	125,542,632	(64,217,767)	61,324,865	1,378,221,620	(548,220,613)	830,001,007

1년 초과	233,931,428	(233,931,428)	-	257,460,269	(257,460,269)	-

합 계	7,830,095,724	(398,048,203)	7,432,047,521	7,962,573,380	(921,775,628)	7,040,797,752

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	1,824,788,892	1,271,764,088

평가손실충당금	(410,045,018)	(329,184,150)

장부금액	1,414,743,874	942,579,938

(2) 재고자산 평가와 관련하여 인식한 영업비용

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	76,787,831	661,627

(3) 재고자산의 실사방법(가) 실사일자- 분기말(3월, 6월, 9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 사업연도말 기준으로 입출고 내역 및 잔고를 확인하여 재무상태표 재고자산 금액과 실재성을 확인함.(나) 실사방법- 사내보관재고 : 보관창고 전수조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 보관하고 있는 담당자에게 실재성을 확인함.- 외부감사인은 사업연도 종료 후 5일 이내에 재고실사에 입회하여 확인하고 전수조사하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. 라. 수주계약 현황 당분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

마. 공정가치 평가내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(2) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	14,827,016,224	-	-	-

단기금융상품	-	2,945,280,000	-	-	-

기타유동금융자산	477,145,000	-	-	-	-

기타비유동금융자산	1,073,356,003	367,207,841	-	-	-

매출채권	-	7,432,047,521	-	-	-

미수수익	-	7,282,706	-	-	-

미수금	-	75,202,280	-	-	-

보증금(*)	-	891,854,176	-	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	-	1,387,488,706	-

미지급비용	-	-	-	1,614,996,689	-

단기차입금	-	-	-	5,000,000,000	-

교환사채	-	-	-	2,825,299,511	-

파생상품부채	-	-	568,735,510	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,255,715,302

합 계	1,550,501,003	26,545,890,748	568,735,510	10,827,784,906	1,255,715,302

(*) 현재가치할인차금을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	19,037,571,916	-	-	-

단기금융상품	-	3,745,920,000	-	-	-

기타유동금융자산	542,510,000	499,907,649	-	-	-

기타비유동금융자산	1,071,201,938	329,609,818	-	-	-

매출채권	-	7,040,797,752	-	-	-

미수수익	-	5,097,027	-	-	-

미수금	-	274,112,828	-	-	-

보증금(*)	-	875,992,924	-	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	-	3,122,329,758	-

미지급비용	-	-	-	1,634,876,986	-

단기차입금	-	-	-	10,618,880,000	-

교환사채	-	-	-	2,781,698,358	-

파생상품부채	-	-	568,735,510	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,250,077,292

합 계	1,613,711,938	31,809,009,914	568,735,510	18,157,785,102	1,250,077,292

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	346,052,973	(362,931,896)

당기손익-공정가치금융자산	578,467	(66,923,407)

상각후원가 금융부채	-	(43,601,153)

단기차입금	-	(59,209,742)

리스부채	-	(5,342,422)

복구충당부채	-	(2,255,596)

합 계	346,631,440	(540,264,216)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	114,023,769	(117,259,677)

당기손익-공정가치금융자산	7,056,169	(11,131,759)

리스부채	-	(11,240,754)

단기차입금	-	(7,612,420)

복구충당부채	-	(53,928)

합 계	121,079,938	(147,298,538)

(4) 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.