알서포트 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 일본 및 중국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율

서형수	15,821,953	29.70%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	6,250,000	11.73%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,932,618	3.63%

자기주식	871,455	1.64%

기타	20,170,705	37.87%

합 계	53,267,083	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	12,509,308	7,029,527

4. 매 출 채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,145,948	7,254,022

대손충당금	(103,525)	(94,887)

합 계	10,042,423	7,159,135

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	4,671,709	(14,217)	4,389,867	(6,214)

90일 이상 ~ 180일 미만	3,077,231	(651)	2,616,098	(2,634)

180일 이상 ~ 1년 미만	2,310,666	(2,315)	163,816	(1,798)

1년 초과	86,342	(86,342)	84,241	(84,241)

합 계	10,145,948	(103,525)	7,254,022	(94,887)

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	457,800	485,692

6. 기 타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	4,351,609	4,636,984

상각후원가 금융자산(유동)	498,292	492,990

합 계	4,849,901	5,129,974

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	14,272,148	13,293,711

상각후원가 금융자산	1,059,518	1,052,293

합 계	15,331,666	14,346,004

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율	취득금액	당분기말	전기말

주식회사 클리오	21,422	0.13%	649,086	412,373	309,548

주식회사 픽셀플러스	243,788	2.98%	1,896,671	1,594,374	1,472,480

합 계	2,545,757	2,006,747	1,782,028

(4) 당사는 당분기말 현재 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권인 시너지아이비투자 주식회사의 주식(취득가액 500,000천원, 보유주식수 100,000주)에 대하여 당기말 현재주식매수청구권을 행사할 수 있습니다.

구 분	내 역

주식매도청구권 청구대상자	시너지파트너스 주식회사

주식매도청구권 대상주식	시너지아이비투자 주식회사

행사가	액면가와 최근 사업연도의 주당 순자산 가액 중 높은 가액

주식매도청구권 행사가능 주식수	100,000주

7. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

위너스자산운용(주)	한 국	투자전문업	32.9%	2,166,132	2,237,999

합 계	2,166,132	2,237,999

(2) 당분기말과 전기말 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	처 분	당분기말

위너스자산운용(주)	2,237,999	(71,867)	-	2,166,132

합 계	2,237,999	(71,867)	-	2,166,132

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	처 분	기 말

보이저제일호사모투자전문회사(*)	2,031,823	178,776	(2,210,599)	-

위너스자산운용(주)	1,571,850	666,149	-	2,237,999

합 계	3,603,673	844,925	(2,210,599)	2,237,999

(*) 전기말 중 보이저제일호사모투자전문회사의 해산으로 인하여 동 사가 보유하고 있던 픽셀플러스㈜의 주식 243,788주를 취득하였으며, 이로 인하여 관계기업투자주식처분손실 313,929천원을 인식하였습니다.

8. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	당분기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	100.0%	1,550,880	-	-

RSUPPORT K.K.	일 본	99.0%	505,113	505,113	505,113

게임덕주식회사	한 국	92.1%	875,000	-	-

자사주신탁	한 국	100.0%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	3,930,993	1,505,113	1,505,113

당분기말 현재 자사주 신탁을 제외한 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.

(2) 전기말 중 RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd. 관련 종속기업투자주식손상차손 56,090천원을 인식하였습니다.9. 사용권자산

(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

시설장치	645,803	(57,894)	587,909

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	542,504	(491,924)	-	50,580

차량운반구	226,462	(206,191)	-	20,271

전산장비	904,917	(883,357)	-	21,560

집기비품	2,584,607	(2,104,280)	(197,466)	282,861

합 계	4,258,490	(3,685,752)	(197,466)	375,272

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	542,504	(471,437)	-	71,067

차량운반구	226,462	(201,035)	-	25,427

전산장비	904,917	(875,374)	-	29,543

집기비품	2,529,189	(2,050,899)	(207,735)	270,555

합 계	4,203,072	(3,598,745)	(207,735)	396,592

(2) 당분기말과 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

시설장치	71,067	-	-	(20,487)	50,580

차량운반구	25,427	-	-	(5,156)	20,271

전산장비	29,543	-	-	(7,983)	21,560

집기비품	270,555	47,241	-	(34,935)	282,861

합 계	396,592	47,241	-	(68,561)	375,272

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

시설장치	162,468	-	-	(91,401)	71,067

차량운반구	62,871	-	-	(37,444)	25,427

전산장비	47,688	11,765	-	(29,910)	29,543

집기비품	353,509	69,473	-	(152,427)	270,555

합 계	626,536	81,238	-	(311,182)	396,592

11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	982,173	(805,774)	-	(140,273)	36,126

산업재산권	768,855	(505,984)	-	(22,356)	240,515

회 원 권	160,340	-	(50,481)	-	109,859

합 계	1,911,368	(1,311,758)	(50,481)	(162,629)	386,500

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	982,173	(777,804)	-	(158,573)	45,796

산업재산권	759,234	(445,915)	(30,000)	(21,755)	261,564

회 원 권	160,340	-	(50,481)	-	109,859

합 계	1,901,747	(1,223,719)	(80,481)	(180,328)	417,219

(2) 당분기말과 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손	상 각	기 말

소프트웨어	45,796	-	-	(9,670)	36,126

산업재산권	261,564	7,920	-	(28,969)	240,515

회 원 권	109,859	-	-	-	109,859

합 계	417,219	7,920	-	(38,639)	386,500

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손환입	상 각	기 말

소프트웨어	97,340	-	-	(51,544)	45,796

산업재산권	311,521	91,246	(30,000)	(111,203)	261,564

회 원 권	122,028	-	(12,169)	-	109,859

합 계	530,889	91,246	(42,169)	(162,747)	417,219

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각 각 1,203,626천원 및 1,289,083천원 입니다.

12. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

정책자금	중소기업은행	1.60	2021.3.15	-	824,940

소계	-	824,940

차감 : 유동성장기부채	-	(366,640)

장기차입금	-	458,300

13. 리스부채당사는 당분기말 현재 KT와 리스계약을 체결하고 있으며 금융리스조건을 만족하여 금융리스로 분류하고 있습니다.또한, K-IFRS 1116호 리스 기준을 포함한, 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	265,394	262,545

1년 초과 5년 이내	334,206	326,456

소 계	599,600	589,002

차감: 현재가치 조정금액	(10,598)	0

리스부채의 현재가치	589,002	589,002

14. 자본 (1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자 본 금	5,326,708,300	5,326,708,300

(2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050	35,719,050

(3) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 기 주 식	(1,998,008)	(1,998,008)

자기주식처분손실	(136,287)	(136,287)

주식선택권	330,970	330,970

합 계	(1,803,325)	(1,803,325)

(4) 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	128,624	76,558

임의적립금(*2)	3,500,000	3,500,000

미처분이익잉여금	11,502,164	9,365,022

합 계	15,130,788	12,941,580

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

15. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	1,665,780	1,472,829

복리후생비	146,433	150,110

여비교통비	45,889	32,642

접 대 비	54,084	61,112

통 신 비	16,863	16,444

세금과공과	98,114	112,082

감가상각비	126,455	81,211

지급임차료	208,805	243,761

보 험 료	40,944	40,727

차량유지비	24,787	25,920

운 반 비	714	1,842

교육훈련비	3,805	5,749

도서인쇄비	1,388	8,286

전산부품비	142,569	183,476

소모품비	15,088	12,483

지급수수료	508,017	464,686

광고선전비	34,530	39,762

대손상각비(환입)	8,638	965

무형자산상각비	38,640	41,220

경상연구개발비	1,203,626	1,289,083

기타	16,198	57,255

합 계	4,401,367	4,341,645

16. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	2,869,406	2,761,913

지급임차료	208,805	243,761

지급수수료	508,017	464,686

상 각 비	165,095	122,430

기 타 비 용	650,044	748,855

합 계	4,401,367	4,341,645

(2) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,663,948	2,521,134

확정기여형퇴직급여(*)	205,458	240,779

합 계	2,869,406	2,761,913

(*) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

17. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	91,901	228,992

외환차익	126,123	165,880

외화환산이익	267,242	530,166

배당금수익	87,686	64,653

당기손익-공정가치 금융상품 처분이익	9,055	26,661

당기손익-공정가치 금융상품 평가이익	466,801	102,955

파생상품처분이익	1,678,878	-

소 계	2,727,686	1,119,307

금융원가:

이자비용	3,328	4,340

외환차손	14,301	11,673

외화환산손실	76,012	-

당기손익-공정가치 금융상품 평가손실	22,360	153,631

당기손익-공정가치 금융상품 처분손실	1,670	11,872

파생상품처분손실	1,158,352	-

소 계	1,276,023	181,516

순금융손익	1,451,663	937,791

18. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

대손충당금 환입	-	1,960

잡이익	3	7

소 계	3	1,967

기타비용:

기타의대손상각비	13,377	-

소 계	13,377	-

순기타손익	(13,374)	1,967

19. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	(225,099)

과거기간 법인세에 대한 환급액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	225,099

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용(수익)	-	-

법인세비용(수익)	-	-

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,709,864,480	1,255,392,901

가중평균유통보통주식수(*)	52,395,628	52,278,181

기본주당이익	52	24

(*) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(871,455)	(988,902)

가중평균유통보통주식수	52,395,628	52,278,181

(2) 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익을 별도로 산출하지 아니하였습니다.

21. 주식기준보상 (1) 당사는 2015년 10월 8일 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

부여일	부여수량(*)	가득조건	행사기간

2015년 10월 8일	230,000	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내 행사 가능

(*) 당분기말 현재 퇴사인원으로 인해 부여수량은 290,000 주에서 230,000 주로 변경 되었습니다.

(2) 공정가치 측정당사는 종업원 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

부여일공정가치	부여일주식가격	행사가격	기대변동성	기대만기	무위험이자율

1,439	3,065	3,003	69.13%	3년	1.615%

22. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

종 속 기 업	RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd., RSUPPORT K.K., 게임덕주식회사, 자사주신탁

관 계 기 업	위너스투자자산운용

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	기타수익	기타비용	자금대여	자금회수	지분취득	지분처분

종속기업 :

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	-	4,551	-	-	-	-	-

RSUPPORT K.K.	2,470,406	-	-	-	-	-	-

소 계	2,470,406	4,551	-	-	-	-	-

관계기업 :

위너스투자자산운용	-	-	120,630	-	-	-	-

소 계	-	-	120,630	-	-	-	-

합 계	2,470,406	4,551	120,630	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	기타수익	기타비용	자금대여	자금회수	지분취득	지분처분

종속기업 :

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	-	4,266	-	-	-	-	-

RSUPPORT K.K.	2,095,149	-	-	-	-	-	-

게임덕주식회사	-	21,008	-	-	-	-	-

소 계	2,095,149	25,274	-	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등(*)	대여금(*)	미지급금

종속기업 :

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	-	54,615	455,120	2,577

RSUPPORT K.K.	7,764,237	-	-	-

게임덕주식회사	-	846,008	2,293,063	-

합 계	7,764,237	900,623	2,748,183	2,577

(*) 당기말 현재 상기 특수관계자와 관련한 대여금과 미수금 등에 대하여 각각 대손충당금 2,748,183천원과 900,623천원을 계상하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등(*)	대여금(*)	미지급금

종속기업 :

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	-	53,669	447,240	2,486

RSUPPORT K.K.	5,198,049	-	-	-

게임덕주식회사	-	846,008	2,293,063	-

합 계	5,198,049	899,677	2,740,303	2,486

(*) 전기말 현재 상기 특수관계자와 관련한 대여금과 미수금 등에 대하여 각각 대손충당금 2,740,303천원과 899,677천원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (주석 25 참조)

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

대표이사	선물환파생상품거래	147,589

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	150,667	150,499

퇴 직 급 여	35,017	35,000

합 계	185,684	185,499

23. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환율변동위험

당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	925,106	(925,106)	481,634	(481,634)

나. 가격위험당사는 당기손익-공정가치 금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,006,747	1,782,028

다. 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	125,093	(125,093)	62,046	(62,046)

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	12,509,308	7,029,527

단기금융상품	3,000,000	2,894,480

상각후원가 금융자산	1,059,518	1,052,293

상각후원가 금융자산(유동)	498,292	492,990

당기손익-공정가치 금융자산(*3)	9,149,482	8,395,845

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	4,351,610	4,636,984

매 출 채 권(*2)	10,042,423	7,159,135

미 수 수 익(*2)	17,327	30,879

미 수 금(*2)	7,055	9,339

보 증 금	5,497,265	5,497,265

파생금융자산	-	418,892

기타보증금(유동)	149,127	7,191,364

합 계	46,281,407	44,808,993

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.

(*2) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(*3) 지분증권 및 수익증권은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	10,145,949	(103,525)	10,042,423

미수금	282,055	(275,000)	7,055

미수수익	97,501	(80,174)	17,327

장기미수금	550,000	(550,000)	-

장기대여금	2,748,183	(2,748,183)	-

합계	13,823,688	(3,756,882)	10,066,805

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	7,254,022	(94,887)	7,159,135

미수금	284,339	(275,000)	9,339

미수수익	105,556	(74,677)	30,879

유동성장기대여금	447,240	(447,240)	-

장기미수금	550,000	(550,000)	-

장기대여금	2,293,063	(2,293,063)	-

합계	10,934,220	(3,734,867)	7,199,353

당분기말과 전기말 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대여금	미수금 등	매출채권	대여금	미수금

기초금액	94,887	2,740,303	899,677	110,984	2,728,560	825,000

설정액(환입액)	8,638	7,880	5,497	5,918	-	74,677

제각액	-	-	-	(22,015)	11,743	-

기말금액	103,525	2,748,183	905,174	94,887	2,740,303	899,677

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	621,441	621,441	621,441	-	-

미지급비용	122,514	122,514	122,514	-	-

합 계	743,955	743,955	743,955	-	-

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	779,275	779,275	779,275	-	-

미지급비용	137,178	137,178	137,178	-	-

차 입 금	824,940	841,439	94,960	282,679	463,800

합 계	1,741,393	1,757,892	1,011,413	282,679	463,800

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	4,575,030	4,645,535

자 본	54,373,222	52,184,013

부 채 비 율	8.4%	8.9%

24. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채

현금및현금성자산	-	12,509,308	-	-	-	7,029,527	-	-

단기금융상품	-	3,000,000	-	-	-	2,894,480	-	-

기타보증금(유동)	-	149,127	-	-	-	7,191,364	-	-

파생금융자산	-	-	-	-	418,892	-	-	-

당기손익-공정가치 금융상품	18,623,757	-	-	-	17,930,695	-	-	-

상각후원가 금융상품	-	1,557,810	-	-	-	1,545,283	-	-

매출채권	-	10,042,423	-	-	-	7,159,135	-	-

미수수익	-	17,327	-	-	-	30,879	-	-

미수금	-	7,055	-	-	-	9,339	-	-

사용권자산	-	645,803	-	-	-	-	-	-

보증금	-	5,497,265	-	-	-	5,497,265	-	-

파생금융부채	-	-	-	-	-	-	-	517,376

미지급금	-	-	621,441	-	-	-	779,275	-

미지급비용	-	-	122,514	-	-	-	137,178	-

리스부채	-	-	589,002	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	366,640	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-	458,300	-

합 계	18,623,757	33,426,118	1,332,957	-	18,349,587	31,357,272	1,741,393	517,376

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

당기손익-공정가치 금융자산	2,006,747	13,501,172	3,045,000	18,552,919

파생금융자산	-	-	-	-

파생금융부채	-	-	-	-

전기말:

당기손익-공정가치 금융자산	1,782,027	13,032,829	3,045,000	17,859,856

파생금융자산	-	418,892	-	418,892

파생금융부채	-	517,376	-	517,376

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

② 당분기말과 전기말 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치 금융자산	3,045,000	-	-	3,045,000

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

매도가능금융자산	1,675,758	1,201,970	167,272	3,045,000

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	13,501,172	DCF모형	할인율

합 계	13,501,172

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 금융자산	3,045,000	순자산접급법	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

DCF모형	성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	70,839	70,839

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	393,329	(93,641)

당기손익-공정가치금융자산	655,479	(24,030)

파생상품자산	1,678,878	-

파생상품부채	-	(1,158,352)

합 계	2,727,686	(1,276,023)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄이익

대여금및수취채권	872,496	(16,013)	-

당기손익인식금융자산	228,659	(165,503)	-

매도가능금융자산	18,152	-	-

상각후원가로 인식된 부채	-	-	-

합 계	1,119,307	(181,516)	-

25. 우발부채와 주요약정사항(1) 타인으로부터 받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	371,718

대표이사	선물환파생거래	147,589

(2) 금융기관과 체결한 주요 약정사항당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행액

우리은행(*)	선물환파생거래	USD 132,000	-

(*) 해당 약정에 대하여 대표이사가 147,589천원의 보증을 제공하고 있습니다.26. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	35,766

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	4,280