알서포트 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 한국, 일본, 중국 및 미국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당분기 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

서형수	15,795,713	29.65%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	6,631,384	12.45%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	3,865,237	7.26%

자기주식	988,902	1.86%

기타	17,765,495	33.35%

합 계	53,267,083	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	347	-

보통예금등	3,956,077	8,553,923

합 계	3,956,424	8,553,923

5. 매출채권

(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,881,343	4,249,033

대손충당금	(61,627)	(66,434)

합 계	5,819,716	4,182,599

(2) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	3,315,346	(12,472)	2,804,016	(19,360)

90일 이상 ~ 180일 미만	1,998,744	(2,875)	589,655	(5,103)

180일 이상 ~ 1년 미만	237,239	(2,280)	440,821	(6,632)

1년 초과	330,014	(44,000)	414,541	(35,339)

합 계	5,881,343	(61,627)	4,249,033	(66,434)

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

기초금액	67,139	78,417

설정액	(5,512)	1,965

기말금액	61,627	80,382

6. 재고자산 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

전산부품	119,314	14,818

7. 당기손익인식금융자산당분기와 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

단기매매금융자산 :

기타유가증권(*1)	1,698,512	287,154

당기손익인식지정금융자산 :

기타유가증권(*2)	-	996,210

합 계	1,698,512	1,283,364

(*1) 단기적 이익획득의 목적으로 취득하였으므로 단기매매금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.8. 파생상품(1) 당반기말 현재 당사 는 만기가 2016년 7월 11 일 인 Nikkei225를 기초자산으로 하는 매도 및 매입 옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 만기가 2016년 7월 7일 이며 기초자산을 JPY 1,000,000으로 하는 환선물계약을 보유하고 있습니다. 당사는 상기 파생상품과 관련하여 매매목적회계를 적용하고 있습니다.(2) 보유중이던 파생상품을 당분기중에 전량 매각하였습니다.(3) 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

선물	-	-	-	-	67,154	-

옵션	-	-	-	-	147,249	112,662

합 계	-	-	-	-	214,403	112,662

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

시장성 없는 지분증권(*)	3,070,839	2,070,839

시장성 있는 지분증권	99,750	-

채무증권	2,004,138	2,068,448

수익증권	340	340

합 계	5,175,067	4,139,627

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율	취득금액	당분기	전기말

케이비제9호스펙	50,000	0.036%	100,000	99,750	-

(3) 시장성 없는 지분증권 중 전기에 취득한 시너지아이비투자 주식회사의 주식(1,000백만원)에 대하여 당사는 출자 후 2년이 지난 시점부터 주식매도청구권을 행사할 수 있으며, 시너지파트너스는 당사가 출자한 지분의 50%에 대하여 주식매수청구권을 행사 할 수 있습니다.

10. 관계기업 및 종속기업투자주식

(1) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	취득원가	당분기	전기말

보이저제일호사모투자전문회사(*)	한국	투자전문업	57.1%	10,000,000	10,000,000	10,000,000

아시아전문투자형사모투자신탁17호(*)	한국	투자전문업	70.9%	5,500,000	5,500,000	-

MobiDoors, Inc.	일본	통신업	38.1%	1,677,382	1,677,382	1,677,382

합 계	17,177,382	17,177,382	11,677,382

(*) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	당분기	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중국	100.0%	1,161,910	-	-

RSUPPORT Inc.(USA)	미국	100.0%	1,988,614	-	-

RSUPPORT K.K.	일본	99.0%	505,113	505,113	505,113

게임덕주식회사	한국	92.1%	875,000	875,000	875,000

자사주신탁(*)	한국	-	-	-	2,000,000

합 계	4,530,637	1,380,113	3,380,113

(*) 당반기 중 자사주신탁의 계약이 해지되었습니다. 한편, 당사는 자사주신탁 계약의 해지로 자사주신탁이 보유한 신탁재산인 자기주식(1,998백만원) 등을 교부 받았으며, 이로인하여 처분이익 6,942천원을 인식하였습니다.당분기 현재 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	541,205	(245,245)	-	295,960	541,205	(164,065)	-	377,140

차량운반구	258,464	(148,786)	-	109,678	258,464	(120,049)	-	138,415

전산장비	886,901	(798,511)	-	88,390	886,901	(756,814)	-	130,087

집기비품	2,095,760	(1,544,177)	(143,934)	407,649	1,925,507	(1,394,210)	(77,031)	454,266

합 계	3,782,330	(2,736,719)	(143,934)	901,677	3,612,077	(2,435,138)	(77,031)	1,099,908

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당분기

시설장치	377,140	-	-	(81,180)	295,960

차량운반구	138,415	-	-	(28,737)	109,678

전산장비	130,087	-	-	(41,697)	88,390

집기비품	454,266	79,206	-	(125,823)	407,649

합 계	1,099,908	79,206	-	(277,437)	901,677

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

시설장치	690,991	92,250	(239,817)	(166,284)	377,140

차량운반구	94,069	82,806	(1)	(38,459)	138,415

전산장비	174,128	10,404	-	(54,445)	130,087

집기비품	480,177	148,712	-	(174,623)	454,266

합 계	1,439,365	334,172	(239,818)	(433,811)	1,099,908

12. 무형자산 (1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	820,075	(493,567)	(184,523)	141,985	752,203	(401,933)	(173,470)	176,800

산업재산권	494,160	(242,676)	(24,253)	227,231	431,608	(180,833)	-	250,775

회원권	160,341	-	-	160,341	160,341	-	-	160,341

영업권	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-	30,000

합 계	1,504,576	(736,243)	(208,776)	559,557	1,374,152	(582,766)	(173,470)	617,916

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	당분기

소프트웨어	176,800	23,335	(58,150)	141,985

산업재산권	250,775	38,169	(61,713)	227,231

회원권	160,341	-	-	160,341

영업권	30,000	-	-	30,000

합 계	617,916	61,504	(119,863)	559,557

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	236,975	22,428	(82,603)	176,800

산업재산권	196,905	126,030	(72,160)	250,775

회원권	160,341	-	-	160,341

영업권	30,000	-	-	30,000

합 계	624,221	148,458	(154,763)	617,916

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,262,330천원 및 3,603,815천원입니다.

13. 장기차 입금 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기	전기말

정책자금	중소기업은행	1.60	2016.3.15	-	166,660

정책자금	중소기업은행(*)	1.60	2021.3.15	1,100,000	-

차감 : 유동성장기차입금	-	(166,660)

장기차입금	1,100,000	-

(*) 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주 석 26 참조).

14. 자본

(1) 자본금당분기와 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자본금	5,326,708,300	5,326,708,300

(2) 자본잉여금당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	35,719,050	35,719,050

(3) 자 본조정

당 분기와 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(2,316,290)	(318,281)

자기주식처분손실	(66,300)	(66,300)

주식선택권	204,664	48,458

합 계	(2,177,926)	(336,123)

(4) 기타포괄손익누계액

당분기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매도가능금융자산평가이익(손실)	3,909	4,890

(5) 이익잉여금

당 분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금(*1)	76,558	76,558

임의적립금(*2)	3,500,000	3,500,000

미처분이익잉여금	10,394,193	8,980,660

합 계	13,970,751	12,557,218

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

15. 영업비 용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 퇴직급여	1,417,179	4,142,227	1,272,126	4,421,341

주식보상비용	52,449	156,206	-	-

복리후생비	161,342	498,480	169,077	505,223

여비교통비	66,059	214,921	87,450	221,466

접 대 비	58,838	194,232	58,102	162,939

통 신 비	17,198	53,555	20,932	62,386

세금과공과	90,612	283,946	103,911	306,826

감가상각비	91,991	277,437	113,379	332,856

지급임차료	356,062	1,098,906	392,474	1,106,657

수 선 비	-	-	-	-

보 험 료	33,388	113,248	41,175	133,057

차량유지비	26,678	76,580	24,135	66,615

운 반 비	2,103	10,566	2,880	6,464

교육훈련비	8,572	25,711	6,652	20,372

도서인쇄비	4,490	30,979	9,201	42,039

전산부품비	5,501	50,026	8,863	47,422

소모품비	9,632	58,854	29,899	92,814

지급수수료	507,006	1,384,436	361,411	1,615,639

광고선전비	89,901	229,083	63,072	212,470

대손상각비	(5,512)	(4,806)	-	1,965

무형자산상각비	40,424	119,863	39,339	115,581

경상연구개발비	1,060,176	3,262,330	1,223,926	3,603,815

기타	62,667	152,530	28,381	92,883

합 계	4,156,756	12,429,310	4,056,385	13,170,830

16. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,529,804	7,560,763	2,496,052	8,025,156

지급임차료	356,062	1,098,906	392,474	1,106,657

지급수수료	507,006	1,384,436	361,411	1,615,639

재고자산의 변동	5,501	50,026	8,863	47,422

상각비	126,903	397,300	152,717	448,437

기타비용	631,480	1,937,879	644,868	1,927,519

합 계	4,156,756	12,429,310	4,056,385	13,170,830

17. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여(*1)	2,243,021	6,744,258	2,459,563	7,544,924

확정기여형퇴직급여(*2)	234,335	660,299	36,489	480,232

주식결제형 주식기준보상	52,448	156,206	-	-

합 계	2,529,804	7,560,763	2,496,052	8,025,156

(*1) 전반기 중 자기주식 일부(255,000주)를 우리사주조합에 저가/무상양도 하였으며, 관련 손익이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

18. 금 융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	94,425	289,940	96,563	387,457

외환차익	170,001	617,858	6,698	10,729

외화환산이익	(307,938)	41,873	507,180	584,705

매도가능금융자산처분이익	-	29,180	219,231	615,395

배당금수익	1,902	9,418	7,547	17,160

당기손익인식금융자산평가이익	(9,145)	6,686	(23,098)	343

당기손익인식금융자산처분이익	11,000	54,635	-	-

파생상품평가이익	(29,899)	-	(9,730)	-

파생상품거래이익	131,425	214,403	-	-

소 계	61,771	1,263,993	804,391	1,615,789

금융비용 :

이자비용	4,184	7,233	1,907	7,481

외환차손	172,975	201,078	38	37,317

외화환산손실	-	-	3,624	3,681

매도가능금융자산처분손실	133,225	165,143	(21,925)	13,574

당기손익인식금융자산평가손실	(8,714)	-	-	-

파생상품평가손실	1,308	90,414	7,248	9,012

파생상품거래손실	(168,385)	112,661	-	-

소 계	134,593	576,529	(9,108)	71,065

순금융수익	(72,822)	687,464	813,499	1,544,724

19. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	-	-	1,090

기타의대손상각비환입	41,040	45,420	-	-

잡이익	30,465	30,704	43,612	45,488

소 계	71,505	76,124	43,612	46,578

기타비용 :

잡손실	-	7	18,897	18,897

소 계	-	7	18,897	18,897

순기타수익(비용)	71,505	76,117	24,715	27,681

20. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	25,582	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(121,529)	46,491

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	277	(2,612)

법인세수익	(95,670)	43,879

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	525,690,692	1,413,532,786	(65,647,372)	(121,247,065)

가중평균유통보통주식수(*)	52,278,181	52,844,309	53,149,636	52,991,779

기본주당이익(손실)	10	27	(1)	(2)

(*) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(988,902)	(422,774)	(117,447)	(275,304)

가중평균유통보통주식수	52,278,181	52,844,309	53,149,636	52,991,779

(2) 당분기 희석증권으로 인한 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 산출하지 아니하였으며, 전분기 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익을 별도로산출하지 아니하였습니다.

2. 주식기준보상

(1) 당사는 2015년 10월 8일 회사 경영에 기여한 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

부여일	부여수량	가득조건	행사기간

2015년 10월 8일	290,000주	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내 행사 가능

(2) 공정가치 측정당사는 종업원 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

부여일공정가치	부여일주식가격	행사가격	기대변동성	기대만기	무위험이자율

1,439	3,065	3,003	69.13%	3년	1.615%

(3) 주식선택권의 부여로 인식되는 총주식보상비용은 417,310천원이며, 전기말까지 기인식된 주식보상비용은 48,458천원입니다. 한편, 당분기 중 주식기준보상 비용 156,206천원을 인식하였습니다.

23. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

종 속 기 업	RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd., RSUPPORT Inc.(USA), RSUPPORT K.K., 게임덕주식회사

관 계 기 업	보이저제일호사모투자전문회사, MobiDoors,Inc . , 아시아전문투자형사모투자신탁17 호

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	매출	기타수익	기타비용	자금대여	지분취득	지분처분

종속기업	RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	-	13,156	-	-	-	-

RSUPPORT Inc.(USA)	26,311	9,135	-	109,630	-	-

RSUPPORT K.K.	5,176,783	-	-	-	-	-

게임덕주식회사	295	32,901	157	1,700,000	-	-

자사주신탁	-	-	-	-	-	2,000,000

소 계	5,203,390	55,192	157	1,809,630	-	2,000,000

관계기업	아시아전문투자형사모투자신탁17호	-	-	-	5,500,000	-

소 계	-	-	-	-	5,500,000	-

합 계	5,203,390	55,192	157	1,809,630	5,500,000	2,000,000

(*) 당반기 중에 자사주신탁의 종료로 종속기업의 처분이 발생하였으며, 자사주신탁이 보유한 신탁재산인 자기주식(1,998백만원) 등을 교부 받았습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	매출	기타수익	기타비용	자금대여	지분취득	지분처분

종속기업	RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	-	14,242	-	-	332,880

RSUPPORT Inc.(USA)	14,114	4,752	34,627	111,620	-	-

RSUPPORT K.K.	3,643,482	-	-	-	-	-

게임덕주식회사	-	-	-	-	425,000	-

자사주신탁	2,000,000

합계	3,657,596	18,994	34,627	111,620	2,757,880	-

관계기업	MobiDoors,Inc.	17,089	26,286	-	-	-	-

아주MBS사모부동산투자신탁1호	-	3,069	-	-	-	2,800,000

아시아MBS사모부동산투자신탁4호	-	-	-	-	2,800,000	-

합계	17,089	29,355	-	-	2,800,000	2,800,000

합 계	3,674,685	48,349	34,627	111,620	5,557,880	2,800,000

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분 기

(단위: 천원)

회 사 명	채권	채무

매출채권	미수금 및미수수익	대여금(*)	장기대여금(*)	미지급금

종속기업 :

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.(*)	-	13,156	438,520	-	2,505

RSUPPORT Inc.(USA) (*)	25,190	9,135	18,272	310,618	879

RSUPPORT K.K.	4,014,687	-	-	-	-

게임덕주식회사	325	851,319	500,000	1,200,000	172

합 계	4,040,202	873,610	956,792	1,510,618	3,556

(*) 당분기 현재 대여금에 대하여 대손충당금 657,780천원을 계상하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	채권	채무

매출채권	미수금 및미수수익	대여금(*)	장기대여금(*)	미지급금

종속기업 :

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.(*)	-	18,752	468,800	-	2,758

RSUPPORT Inc.(USA) (*)	19,366	7,834	-	234,400	-

RSUPPORT K.K.	1,713,062	197,740	-	-	-

게임덕주식회사	-	827,700	-	-	-

합 계	1,732,428	1,052,026	468,800	234,400	2,758

(*) 전기말 대여금에 대하여 대손충당금 703,200천원을 계상하고 있습니다. (4) 당분기 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	447,174	505,374

퇴직급여	109,677	77,219

합 계	556,851	582,593

24. 위험관리

(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환율변동위험

당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	260,833	(260,833)	292,915	(292,915)

나. 가격위험당사는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매도가능금융자산	99,750	-

다. 이자율위험당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	28,561	(28,561)	83,873	(83,873)

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

현금및현금성자산(*1)	3,956,077	8,553,923

단기금융상품	8,172,059	12,196,696

당기손익인식금융자산	1,698,512	1,283,364

파생금융자산	-	62,773

매출채권(*2)	5,819,716	4,182,599

미수수익	151,713	136,032

미수금	2,687	218,457

유동성보증금	-	31,460

대여금(*2)	500,000	200,000

장기금융상품	2,976,242	1,948,919

매도가능금융자산(*3)	2,004,138	2,068,448

보증금	5,159,253	4,844,253

장기미수금	825,000	825,000

장기대여금(*2)	1,309,630	-

합 계	32,575,027	36,551,924

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 대손충당금 차감후 금액입니다.(*3) 지분증권 및 수익증권은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 초과

미지급금	465,740	465,740	465,740	-	-

미지급비용	754,622	754,622	754,622	-	-

차입금	1,100,000	1,154,998	4,400	13,200	1,137,398

합 계	2,320,362	2,375,360	1,224,762	13,200	1,137,398

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 초과

미지급금	548,360	548,360	548,360	-	-

미지급비용	372,187	372,187	372,187	-	-

차입금	166,660	169,165	169,165	-	-

합 계	1,087,207	1,089,712	1,089,712	-	-

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기와 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부 채	4,389,582	3,254,784

자 본	52,842,492	53,271,743

부 채 비 율	8.3%	6.1%

25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

현금및현금성자산	-	3,956,424	-	-	-	-	8,553,923	-	-

단기금융상품	-	8,172,059	-	-	-	-	12,196,696	-	-

당기손익인식금융자산	1,698,512	-	-	-	-	1,283,364	-	-	-

파생금융자산	-	-	-	-	-	62,773	-	-	-

매출채권	-	5,819,716	-	-	-	-	4,182,599	-	-

미수수익	-	151,713	-	-	-	-	136,032	-	-

미수금	-	2,687	-	-	-	-	218,457	-	-

유동성보증금	-	-	-	-	-	-	31,460	-	-

대여금	-	500,000	-	-	-	-	200,000	-	-

장기금융상품	-	2,976,242	-	-	-	-	1,948,919	-	-

매도가능금융자산	-	-	5,175,066	-	-	-	-	4,139,627	-

보증금	-	5,159,253	-	-	-	-	4,844,253	-	-

장기미수금	-	825,000	-	-	-	-	825,000	-	-

장기대여금	-	1,309,630	-	-	-	-	-	-	-

파생금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-

미지급금	-	-	-	-	351,092	-	-	-	548,360

미지급비용	-	-	-	-	983,154	-	-	-	372,187

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	166,660

장기차입금	-	-	-	-	1,100,000	-	-	-	-

합 계	1,698,512	28,872,724	5,175,066	-	2,434,246	1,346,137	33,137,339	4,139,627	1,087,207

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기:

당기손익인식금융자산	-	1,698,512	-	1,698,512

파생금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	99,750	340	-	100,090

파생금융부채	-	-	-	-

전기말:

당기손익인식금융자산	-	1,283,364	-	1,283,364

파생금융자산	-	62,773	-	62,773

매도가능금융자산	-	2,068,788	-	2,068,788

② 당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매도가능금융자산	3,070,839	2,070,839

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손익

대여금및수취채권	959,090	373,453	-

당기손익인식금융자산	275,723	203,076	-

매도가능금융자산	29,180	-	(981)

상각후원가로 인식된 부채	-	-	-

합 계	1,263,993	576,529	(981)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손익

대여금및수취채권	1,000,052	-	-

당기손익인식금융자산	343	9,012	-

매도가능금융자산	615,394	3,681	9,259

상각후원가로 인식된 부채	-	58,372	-

합 계	1,615,789	71,065	9,259

26. 우발부채와 주요약정사항

(1) 타인으로부터 받은 지급보증 당분기 현재 당사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	319,298

기술보증기금	중소기업은행 정책자금	990,000

(2) 타인에게 제공한 지급보증당분기 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증 받는자	보증내용	한도

연대보증	알서포트 우리사주 조합원 대출금	우리사주취득자금대출	22,636

(3) 금융기관과 체결한 주요 약정사항당분기 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행액

중소기업은행	정보통신진흥기금 대출	1,100,000	1,100,000

27. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	-

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	-

종속기업투자주식의 자기주식대체	1,998,009	-