알서포트 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

지배기업인 알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 한국, 일본 및 중국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

서형수	15,821,953	29.70%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	6,060,000	11.38%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,932,618	3.63%

자기주식	1,336,008	2.51%

기타	19,896,152	37.35%

합 계	53,267,083	100.00%

2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.(2) 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산

전산장비

당기초	651,267

당반기말	521,348

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표상에 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)

연결실체는 모든 리스의 사용권자산에 대하여 리스부채와 동일한 금액을 적용하여 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판 단을 사용합니다. (3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 임차보증금 및 전세권의 현재가치할인차금과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일 적용효과

유형자산으로 표시한 사용권자산	651,267

리스부채	651,267

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 1.60%입니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 521,348천원을 인식하였고, 리스부채로 523,966천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 129,919천원, 이자비용 3,919천원을 인식하였습니다.

4. 종속기업의 현황(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업종	결산월	소유지분율

당반기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	100%	100%

RSUPPORT K.K.	일 본	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	99.0%	99.0%

게임덕주식회사(*1)	한 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	92.1%	92.1%

자사주신탁(*2)	한 국	자사주운용업	12월	-	100%

(*1) 게임덕주식회사는 당반기말 현재 청산절차를 진행중입니다.
(*2) 당반기 중 자사주신탁의 계약이 해지 되었으며, 이로 인하여 종속기업에서제외되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	138,711	521,028	(382,317)	74,349	(26,488)	(35,690)

RSUPPORT K.K.	9,726,684	6,052,372	3,674,312	7,070,896	929,258	1,249,591

게임덕주식회사	3,893	3,142,730	(3,138,837)	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	152,986	496,865	(343,879)	208,415	(34,189)	(31,440)

RSUPPORT K.K.	8,322,992	5,758,516	2,564,476	12,764,999	473,487	613,243

게임덕주식회사	3,893	3,142,730	(3,138,837)	-	(554,451)	(554,451)

자사주신탁	1,005,903	387	1,005,516	-	5,516	5,516

(3) 당반기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	RSUPPORT K.K.	게임덕주식회사	합 계

누적비지배지분	36,743	(247,803)	(211,060)

비지배지분에 배분된 반기순이익	9,293	-	9,293

5. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당반기 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있으며, 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영업수익	11,067,507	7,145,246	(4,875,688)	13,337,065

영업이익	2,151,274	902,264	31,554	3,085,092

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영업수익	9,904,910	5,835,594	(4,539,122)	11,201,382

영업이익	1,263,103	247,070	10,463	1,520,636

(3) 당반기와 전반기의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업수익	비유동자산(*)

당반기	전 반기	당 반기말	전반기말

국내	11,067,507	9,904,909	1,311,032	1,340,694

일본	7,070,896	5,730,254	87,724	54,917

중국	74,349	105,341	7,059	10,427

소 계	18,212,752	15,740,504	1,405,815	1,406,038

내부거래	(4,875,687)	(4,539,122)	-	(373,332)

합 계	13,337,065	11,201,382	1,405,815	1,032,706

(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 연결실체 총 영업수익의 10% 이상을 차지하는 거래처 1곳에 대한 영업수익은 3,014,911천원 입니다.

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,568	1,625

보통예금 등	21,586,000	9,955,855

합 계	21,589,568	9,957,480

7. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	5,130,716	6,067,920

대손충당금	(98,264)	(94,887)

합 계	5,032,452	5,973,033

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점일로부터 경과일	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	3,327,810	(6,820)	3,941,306	(6,214)

90일 이상 ~ 180일 미만	634,335	(2,856)	865,377	(2,634)

180일 이상 ~ 1년 미만	1,081,126	(1,143)	1,176,996	(1,798)

1년 초과	87,445	(87,445)	84,241	(84,241)

합 계	5,130,716	(98,264)	6,067,920	(94,887)

8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	5,596,789	4,636,984

상각후원가 금융자산(유동)	-	492,990

합 계	5,596,789	5,129,974

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	12,029,612	13,549,032

상각후원가 금융자산	1,066,881	1,052,293

합 계	13,096,493	14,601,325

(3) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율	취득금액	당반기말	전기말

주식회사 클리오	21,422	0.13%	649,086	474,497	309,548

주식회사 픽셀플러스(주9)	243,788	2.98%	1,896,671	1,487,107	1,472,480

합 계	2,545,757	1,961,604	1,782,028

(4) 연결실체는 시장성 없는 지분증권인 시너지아이비투자 주식회사의 주식(취득가액 500,000천원, 보유주식수 100,000주)에 대하여 당반기 주식매수청구권을 행사하여 매각하였고, 이로 인한 처분손실 500천원을 인식하였습니다.

9. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당반기말	전기말

위너스자산운용(주)	한 국	투자전문업	32.9%	2,181,673	2,237,999

(2) 당반기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	기 말

위너스자산운용(주)	2,237,999	(56,326)	2,181,673

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	처 분	기 말

보이저제일호사모투자전문회사(*)	2,031,823	178,776	(2,210,599)	-

위너스자산운용(주)	1,571,850	666,149	-	2,237,999

합 계	3,603,673	844,925	(2,210,599)	2,237,999

(*) 전기 중 보이저제일호사무투자전문회사의 해산으로 인하여 동 사가 보유하고 있던 픽셀플러스(주)의 주식 243,788주를 취득하였으며, 이로 인하여 관계기업투자주식처분손실 313,929천원을 인식하였습니다. 한편, 보이저제일호사모투자전문회사의 업무집행사원인 카무르파트너스(주)로부터 현금 1,000,000천원을 수령하였으며, 동 금액은 상환의무가 없는 것으로 보아 기타수익 1,000,000천원을 인식하였습니다 .

10. 리스

(1) 당반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	회계정책변경효과	증 가	감가상각비	반기말잔액

전산장비	-	651,267	-	(129,919)	521,348

(2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	회계정책변경효과	증 가	이자비용	지급	반기말잔액

리스부채	-	651,267	-	3,919	(131,220)	523,966

(3) 당반기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년 이내	263,605

1년초과 2년이내	218,015

2년초과 3년이내	51,634

합 계	533,254

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.(4) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

리스부채에서 발생한 현금유출	131,220

단기리스 관련 비용	198,323

소액자산 리스 관련 비용	3,849

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	13,989

총현금유출액	347,381

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	611,813	(570,182)	-	41,631	604,603	(524,560)	-	80,043

차량운반구	226,462	(211,346)	-	15,116	226,462	(201,035)	-	25,427

전산장비	976,318	(938,120)	-	38,198	958,394	(924,661)	-	33,733

집기비품	2,793,675	(2,226,659)	(179,020)	387,996	2,663,274	(2,105,213)	(207,735)	350,326

사용권자산	651,267	(129,919)	-	521,348	-	-	-	-

합 계	5,259,535	(4,076,226)	(179,020)	1,004,289	4,452,733	(3,755,469)	(207,735)	489,529

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*)	기 말

시설장치	80,043	3,521	-	(42,422)	489	41,631

차량운반구	25,427	-	-	(10,311)	-	15,116

전산장비	33,733	16,176	-	(11,849)	138	38,198

집기비품	350,326	114,664	-	(81,341)	4,347	387,996

사용권자산	-	-	-	(129,919)	651,267	521,348

합 계	489,529	134,361	-	(275,842)	656,241	1,004,289

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*)	기 말

시설장치	170,655	8,614	-	(99,638)	412	80,043

차량운반구	62,871	-	-	(37,444)	-	25,427

전산장비	52,822	11,765	-	(30,847)	(7)	33,733

집기비품	387,058	131,073	-	(170,933)	3,128	350,326

합 계	673,406	151,452	-	(338,862)	3,533	489,529

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 유동성장기차입금과 장기차입금

전기말 현재 유동성장기차입금과 장기차입금의 내역은 다음과 같으며, 연결실체는 당반기 중 차입금을 모두 상환하였습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	만기일	전기말

정책자금	중소기업은행	1.60	2021.3.15	824,940

차감 : 유동성장기부채	(366,640)

장기차입금	458,300

13. 영업비 용

당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 퇴직급여	1,840,111	3,762,231	1,570,111	3,306,144

복리후생비	216,052	396,334	188,998	381,126

여비교통비	75,609	148,999	87,594	147,253

접 대 비	66,433	127,197	64,860	132,288

통 신 비	27,076	51,152	21,516	41,522

세금과공과	107,093	205,838	99,910	213,091

감가상각비	143,383	275,842	86,610	174,979

지급임차료	377,125	713,122	393,105	762,696

보 험 료	55,396	96,340	48,394	89,121

차량유지비	26,901	51,689	30,547	56,892

운 반 비	1,510	2,223	791	2,632

교육훈련비	20,268	24,072	8,215	13,964

도서인쇄비	3,766	5,155	1,586	9,872

전산부품비	84,805	227,369	36,450	145,958

소 모 품 비	39,971	62,642	27,561	43,778

지급수수료	490,308	1,092,656	661,313	1,186,358

광고선전비	109,312	182,234	155,324	240,002

대손상각비(환입)	(5,262)	3,376	(352)	612

무형자산상각비	34,458	73,123	41,284	82,879

경상연구개발비	1,432,008	2,635,635	1,219,739	2,508,821

기타	82,553	114,744	79,060	140,758

합 계	5,228,876	10,251,973	4,822,616	9,680,746

14. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 급여(*)	3,272,119	6,397,866	2,789,850	5,814,964

지급임차료	377,125	713,122	393,105	762,696

지급수수료	490,308	1,092,656	661,313	1,186,358

상각비	177,841	348,965	127,894	257,859

기 타 비 용	911,483	1,699,364	850,454	1,658,869

합 계	5,228,876	10,251,973	4,822,616	9,680,746

(*) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	3,048,577	5,966,168	2,540,629	5,322,986

확정기여형퇴직급여(*)	223,542	431,698	249,221	491,978

합 계	3,272,119	6,397,866	2,789,850	5,814,964

(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연 결실체의자산으로부터독립적으로 운용되고 있습니다.

15. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	98,177	187,039	174,339	380,022

외환차익	317,952	444,074	10,974	176,854

외화환산이익	598,275	865,878	464,161	994,328

당기손익-공정가치 금융상품 처분이익	7,834	16,889	22,892	49,552

파생상품처분이익	505,974	2,184,853	-	-

배당금수익	87,110	174,796	50,562	115,215

당기손익-공정가치 금융상품 평가이익	213,241	680,041	317,441	420,396

소 계	1,828,563	4,553,570	1,040,369	2,136,367

금융원가:

이자비용	1,748	5,076	4,328	8,667

외환차손	210,480	224,782	113,717	125,391

외화환산손실	33,744	110,458	4	1,589

파생상품처분손실	310,932	1,469,284	-	-

당기손익-공정가치 금융상품 평가손실	159,546	181,906	376,844	530,475

당기손익-공정가치 금융상품 처분손실	500	2,169	158,590	170,463

소 계	716,950	1,993,675	653,483	836,585

순금융손익	1,111,613	2,559,895	386,886	1,299,782

16. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,542,491,499	5,663,297,922	636,953,278	1,892,521,048

가중평균유통보통주식수(*)	51,928,909주	51,960,025주	52,278,181주	52,278,181주

기본주당이익	49	109	12	36

(*) 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(1,338,174)	(1,307,058)	(988,902)	(988,902)

가중평균유통보통주식수	51,928,909	51,960,025	52,278,181	52,278,181

(2) 당반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익을 별도로 산출하지 아니하였습니다.

17. 주식기준보상 (1) 연결실체는 2015년 10월 8일 회사 경영에 기여한 임직원에게 연결실체의 주식을매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

(단위: 주)

구 분	부여수량	가득조건	행사기간

2015년 10월 8일	230,000	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내 행사 가능

(2) 공정가치 측정연결실체는 종업원 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

부여일공정가치	부여일주식가격	행사가격	기대변동성	기대만기	무위험이자율

1,439	3,065	3,003	69.13%	3년	1.615%

18. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

관 계 기 업	위너스자산운용(주)

기 타	Miroku Jyoho Service Co., Ltd., NTT DoCoMo Inc.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기	전반기

매출	기타비용	매출

기타 :

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	142,470	-	166,265

NTT DoCoMo Inc.	27,354	-	-

소 계	169,824	-	166,265

관계기업 :

위너스자산운용(주)	4,600	142,160	-

합 계	174,424	142,160	166,265

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	미지급금

관계기업 :

위너스자산운용(주)	21,530

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	매출채권

기타 :

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	537,672

(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (주석 20)

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

대표이사	선물환파생상품거래	147,589

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	308,252	305,999

퇴직급여	73,430	70,000

합 계	381,682	375,999

19. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

현금및현금성자산	-	21,589,568	-

단기금융상품	-	6,146,700	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,626,401	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	1,066,881	-

매출채권	-	5,032,452	-

미수수익	-	47,987	-

미수금	-	6,739	-

기타보증금(유동)	-	135,925	-

보증금	-	5,788,257	-

미지급금	-	-	696,050

미지급비용	-	-	233,473

리스부채	-	-	523,966

합 계	17,626,401	39,814,509	1,453,489

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 금융부채

현금및현금성자산	-	9,957,481	-	-

단기금융상품	-	3,907,660	-	-

파생금융자산	418,892	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,186,016	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	1,545,283	-	-

매출채권	-	5,973,033	-	-

미수수익	-	32,598	-	-

미수금	-	66,158	-	-

기타보증금(유동)	-	7,191,364	-	-

보증금	-	5,673,670	-	-

파생금융부채	-	-	517,376	-

미지급금	-	-	-	779,275

미지급비용	-	-	-	300,107

유동성장기차입금	-	-	-	366,640

장기차입금	-	-	-	458,300

합 계	18,604,908	34,347,247	517,376	1,904,322

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	929,616	(336,397)

상각후원가 금융부채	-	(3,919)

당기손익-공정가치금융자산	1,439,101	(184,075)

파생상품자산	2,184,853	-

파생상품부채	-	(1,469,284)

합 계	4,553,570	(1,993,675)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,417,313	(126,980)

당기손익-공정가치금융자산	719,054	(700,937)

상각후원가 금융부채	-	(8,667)

합 계	2,136,367	(836,584)

20. 우발부채와 주요약정사항

(1) 타인으로부터 받은 지급보증 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	457,522

(2) 금융기관과 체결한 주요 약정사항당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행액

우리은행	선물환파생거래(*)	USD 132,000	-

(*) 해당 약정에 대하여 대표이사가 147,589 천원의 보증을 제공하고 있습니다.

21. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	13,054	(33,706)

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	1,500	-

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동성차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초잔액	366,640	458,300	-	824,940

회계정책 변경효과	-	-	651,267	651,267

(순)재무활동현금흐름	(366,640)	(458,300)	(131,220)	(956,160)

이자비용 상각	-	-	3,919	3,919

합 계	-	-	523,966	523,966

22. 보고기간후 사건

연결실체는 보고기간말 이후 R 센터 건립과 경영환경 개선을 도모하기 위하여 2019년 7월 18일자 이사회에서 서울주택도시공사로부터 서울시 강동구 고덕동 102-6 일원 자족기능시설용지 5-6 토지매입을 결의하였습니다. 한편, 토지 매입에 소요되는 총 비용은 11,933백만원이며, 비용지급은 계약금과 잔금으로 지급될 예정입니다. 계약금은 2019년 7월 10일 600백만원, 2019년 7월 18일 593백만원을 지급하였으며, 잔금 10,740백만원은 2019년 9월 16일 지급될 예정입니다.