알서포트 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제16(당)기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제15(전)기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
알서포트 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

지배기업인 알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로 2가길 12에 있습니다. 당사는 일본 및 중국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주 주 명	주식수	지분율

서형수	13,851,953	26.00%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	4,523,000	8.49%

자기주식	1,211,305	2.27%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,127,618	2.12%

기타	24,332,855	45.69%

합 계	53,267,083	100.00%

2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

(1) 당분기부터 새로 도입된 주요 기준서 및 해석서와 그에 따른 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 교환가능성이 결여된 경우 적용할 환율에 대해 규정하고 있으며, 통화간 교환가능성 판단 기준 및 교환이 불가능한 경우의 현물환율 추정 기준을 신설하고, 이에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 이는 통화 간 교환이 제한되는 상황에서 기업간 회계처리 일관성을 높이고, 재무제표이용자의 이해를 돕기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결실체의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 및 제1109호 금융상품 (개정)동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름에 대한 판단 기준을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가한 것입니다. 또한, 전자지급시스템을 사용하여 현금으로 금융부채를 결제하는 경우, 결제일 이전에 금융부채를 제거할 수 있는 조건이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- K-IFRS 연차개선사항본 연차개선사항은 아래의 기준서에 대한 일부 조문을 개정한 것으로, 재무보고의 명확성과 일관성 향상을 목적으로 하고 있습니다.① K-IFRS 제1007호 현금흐름표② K-IFRS 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택③ K-IFRS 제1107호 금융상품: 공시④ K-IFRS 제1109호 금융상품⑤ K-IFRS 제1110호 연결재무제표동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.상기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

3. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	12월	100.0%	100.0%

RSUPPORT K.K.	일 본	12월	99.0%	99.0%

당분기말 현재 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA)TECHNOLOGIES Co., Ltd.	628,559,081	130,732,042	497,827,039	4,903,518	(67,204,111)	(66,846,138)

RSUPPORT K.K.	22,120,835,490	7,323,389,199	14,797,446,291	7,121,101,416	800,700,880	1,462,097,114

② 전기말

(단위: 원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA)TECHNOLOGIES Co., Ltd.	642,742,364	78,069,187	564,673,177	139,755,257	(210,840,793)	(144,207,174)

RSUPPORT K.K.	25,281,686,338	11,953,017,931	13,328,668,407	26,738,374,834	2,285,007,835	2,651,545,060

(3) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	RSUPPORT K.K.

누적비지배지분	147,962,522

비지배지분에 배분된 분기순손익	8,007,009

4. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영 업 수 익	9,234,610,349	7,126,004,934	(5,417,722,794)	10,942,982,489

영 업 이 익	(340,667,023)	744,311,129	(3,012,867)	400,631,239

② 전분기

(단위: 원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영 업 수 익	8,578,044,193	6,158,199,997	(4,602,980,841)	10,133,263,349

영 업 이 익	(118,035,596)	699,556,478	5,250,428	586,771,310

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	영업수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기	전기말

국 내	9,234,610,349	8,578,044,193	72,696,252,261	73,216,888,954

일 본	7,121,101,416	6,154,490,341	2,092,264,885	2,179,184,399

중 국	4,903,518	3,709,656	73,282,673	14,081,155

소 계	16,360,615,283	14,736,244,190	74,861,799,819	75,410,154,508

내 부 거 래	(5,417,722,794)	(4,602,980,841)	-	-

합 계	10,942,892,489	10,133,263,349	74,861,799,819	75,410,154,508

(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 총 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객A	2,563,934,701	1,753,995,268

고객B	1,278,066,484	1,229,536,644

고객C	1,157,208,548	1,461,971,987

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	14,827,016,224	19,037,571,916

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,830,095,724	7,962,573,380

대손충당금	(398,048,203)	(921,775,628)

합 계	7,432,047,521	7,040,797,752

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발생시점일로부터경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	6,826,248,984	(28,638,558)	6,797,610,426	5,785,122,138	(51,566,504)	5,733,555,634

90일 이상 ~ 180일 미만	644,372,680	(71,260,450)	573,112,230	541,769,353	(64,528,242)	477,241,111

180일 이상 ~ 1년 미만	125,542,632	(64,217,767)	61,324,865	1,378,221,620	(548,220,613)	830,001,007

1년 초과	233,931,428	(233,931,428)	-	257,460,269	(257,460,269)	-

합 계	7,830,095,724	(398,048,203)	7,432,047,521	7,962,573,380	(921,775,628)	7,040,797,752

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	1,824,788,892	1,271,764,088

평가손실충당금	(410,045,018)	(329,184,150)

장부금액	1,414,743,874	942,579,938

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 평가와 관련하여 인식한 영업비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	76,787,831	661,627

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

펀드	477,145,000	542,510,000

상각후원가측정 금융자산:

국내채권	-	499,907,649

합 계	477,145,000	1,042,417,649

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

펀드	55,877,772	55,821,203

상장주식	14,264,619	12,167,123

비상장주식	1,003,213,612	1,003,213,612

상각후원가측정 금융자산:

채무상품	367,207,841	329,609,818

합 계	1,440,563,844	1,400,811,756

(3) 당분기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	보유주식수	지분율	취득금액	당분기말	전기말

Otsuka	448	0.00%	15,682,180	14,264,619	12,167,123

합 계	15,682,180	14,264,619	12,167,123

(4) 당분기와 전분기 중 기타금융자산과 관련하여 인식한 공정가치 금융상품 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	197,415	4,125,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	66,923,407	11,131,759

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

위너스자산운용(주)	한 국	투자전문업	28.26%	-

Orangeone corporation(*)	일 본	전자상거래업	16.85%	540,921,263	559,015,228

(*) 연결실체가 보유한 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기 말

위너스자산운용(주)	-	-	-	-	-

Orangeone corporation	559,015,228	(43,830,169)	6,107,201	19,629,003	540,921,263

합 계	559,015,228	(43,830,169)	6,107,201	19,629,003	540,921,263

② 전분기

(단위: 원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기 말

위너스자산운용(주)	-	-	-	-	-

Orangeone corporation	479,953,590	25,509,644	(2,937,206)	(9,440,400	493,085,628

합 계	479,953,590	25,509,644	(2,937,206)	(9,440,400	493,085,628

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	분기영업손익

위너스자산운용(주)(*)	1,372,759,535	1,469,321,437	133,250,117	(3,101,964,625)	(584,433,879)

Orangeone corporation(*)	14,882,882,363	11,673,416,196	2,389,103,090	(260,058,983)	(168,168,378)

(*) 위너스자산운용(주)은 3월말, Orangeone corporation은 6월말 결산법인입니다.

② 전기말

(단위: 원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	영업손익

위너스자산운용(주)(*)	3,079,371,550	53,122,843	1,029,961,525	1,441,621,513	(388,403,577)

Orangeone corporation(*)	14,982,340,543	11,665,516,869	16,341,182,698	379,548,325	644,122,262

(*) 위너스자산운용(주)은 3월말, Orangeone corporation은 6월말 결산법인입니다.

10. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	사옥임차	전산장비	합계

기초잔액	1,398,018,836	10,682,520	1,408,701,356

사용권자산 증가	70,845,669	-	70,845,669

사용권자산 감소	(4,333,434)	-	(4,333,434)

감가상각비	(156,481,520)	(5,341,275)	(161,822,795)

기타 (*)	58,404,253	-	58,404,253

기말잔액	1,366,453,804	5,341,245	1,371,795,049

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	사옥임차	전산장비	합계

기초잔액	735,393,627	81,887,630	817,281,257

사용권자산 증가	-	-	-

사용권자산 감소	-	-

감가상각비	(107,791,947)	(42,721,293)	(150,513,240)

기타 (*)	(8,392,675)	-	(8,392,675)

기말잔액	619,209,005	39,166,337	658,375,342

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,250,077,292	769,746,236

증가	66,039,866	-

감소	-	-

이자비용	5,342,422	11,240,754

지급	(120,218,614)	(150,962,747)

기타 (*)	54,474,336	(8,269,403)

기말잔액	1,255,715,302	621,754,840

(*) 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 입니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 리스부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

1년 이내	597,233,112	433,538,691

1년초과 2년이내	495,810,855	196,480,877

2년초과 3년이내	227,180,737	2,863,640

3년 초과	-	-

합 계	1,320,224,704	632,883,208

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	5,342,422	11,240,754

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,370,997	4,458,099

감가상각비	161,822,795	150,513,240

합 계	169,536,214	166,212,093

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	120,218,614	150,962,747

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산 리스 관련 비용	2,370,997	4,458,099

총현금유출액	122,589,611	155,420,846

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,258,144,362	-	-	13,258,144,362

건물	57,639,890,613	(1,323,951,721)	-	56,315,938,892

시설장치	983,972,512	(195,836,850)	-	788,135,662

차량운반구	411,281,062	(200,647,218)	-	210,633,844

전산장비	1,165,048,871	(1,029,411,125)	-	135,637,746

집기비품	5,755,424,677	(3,705,935,764)	-	2,049,488,913

사용권자산	1,859,950,574	(488,155,525)	-	1,371,795,049

합 계	81,073,712,671	(6,943,938,203)	-	74,129,774,468

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,258,144,362	-	-	13,258,144,362

건물	57,639,890,613	(963,702,424)	-	56,676,188,189

시설장치	953,304,487	(143,680,684)	-	809,623,803

차량운반구	411,281,062	(184,223,694)	-	227,057,368

전산장비	1,108,995,830	(1,020,210,384)	-	88,785,446

집기비품	5,683,884,933	(3,553,781,277)	-	2,130,103,656

사용권자산	1,826,351,799	(417,650,443)	-	1,408,701,356

합 계	80,881,853,086	(6,283,248,906)	-	74,598,604,180

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*)	당분기말

토지	13,258,144,362	-	-	-	-	-	13,258,144,362

건물	56,676,188,189	-	-	(360,249,297)	-	-	56,315,938,892

시설장치	809,623,803	1,621,171	-	(48,561,298)	-	25,451,986	788,135,662

차량운반구	227,057,368	-	-	(16,423,524)	-	0	210,633,844

전산장비	88,785,446	56,000,000	-	(9,148,450)	-	750	135,637,746

집기비품	2,130,103,656	54,548,132	-	(147,654,426)	-	12,491,551	2,049,488,913

사용권자산	1,408,701,356	70,845,669	(4,333,434)	(161,822,795)	-	58,404,253	1,371,795,049

합 계	74,598,604,180	183,014,972	(4,333,434)	(743,859,790)	-	96,348,540	74,129,774,468

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 타(*)	전분기말

토지	12,821,188,772	-	-	-	-	-	12,821,188,772

건물	180,741,392	-	-	(1,139,112)	-	-	179,602,280

시설장치	221,503,867	-	-	(24,128,479)	-	(1,131,007)	196,244,381

차량운반구	239,902,959	-	-	(13,984,362)	-	-	225,918,597

전산장비	63,864,946	21,670,000	-	(7,872,862)	-	145,727	77,807,811

집기비품	591,805,503	6,991,522	(21,549,950)	(57,961,540)	-	(429,990)	518,855,545

건설중인자산	39,604,645,404	5,961,652,546	-	0	-	-	45,566,297,950

사용권자산	817,281,257	-	-	(150,513,240)	-	(8,392,675)	658,375,342

합 계	54,540,934,100	5,990,314,068	(21,549,950)	(255,599,595)	-	(9,807,945)	60,244,290,678

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 건물이 단기차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 9,600,000천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,640,442,624	(1,236,773,707)	-	(1,039,004)	402,629,913

산업재산권	928,488,561	(874,989,773)	-	-	53,498,788

회원권	407,345,595	(73,108,145)	(58,340,800)	-	275,896,650

합 계	2,976,276,780	(2,184,871,625)	(58,340,800)	(1,039,004)	732,025,351

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,640,442,624	(1,203,860,827)	-	(1,558,520)	435,023,277

산업재산권	929,016,670	(869,957,028)	-	-	59,059,642

회원권	429,030,161	(53,221,952)	(58,340,800)	-	317,467,409

합 계	2,998,489,455	(2,127,039,807)	(58,340,800)	(1,558,520)	811,550,328

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 타(*)	당분기말

소프트웨어	435,023,277	-	(32,393,364)	-	-	402,629,913

산업재산권	59,059,642	-	(5,560,854)	-	-	53,498,788

회원권	317,467,409	-	(19,594,490)	(26,715,174)	4,738,905	275,896,650

합 계	811,550,328	-	(57,548,708)	(26,715,174)	4,738,905	732,025,351

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 타(*)	전분기말

소프트웨어	170,281,812	212,000,000	(24,231,846)	-	-	358,049,966

산업재산권	65,352,015	(7,060,814)	-	(351)	58,290,850

회원권	337,630,415	-	(5,702,352)	-	(2,575,298)	329,352,765

합 계	573,264,242	212,000,000	(36,995,012)	-	(2,575,649)	745,693,581

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,909백만원 및 2,641백만원 입니다.

13. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	국민은행 동경지점	1.36%	-	5,618,880,000

우리은행(*)	3.61%	5,000,000,000	5,000,000,000

합 계	5,000,000,000	10,618,880,000

(*) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 건물이 담보로 제공되어 있습니다.14. 교환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행금액	3,688,000,000	3,688,000,000

교환권조정	(862,700,489)	(906,301,642)

차감계	2,825,299,511	2,781,698,358

파생상품부채	568,735,510	568,735,510

교환권대가	270,749,526	270,749,526

(2) 교환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	교환사채

명 칭	제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

발 행 가 액	3,688,000,000

발 행 일	2024년 06월 20일

만 기 일	2029년 06월 20일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

교 환 비 율	100.00%

교 환 가 격	4,610원

교환가격조정	시가를 하회하는 발생가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하는 경우

교환대상주식(*)	알서포트(주) 보통주 800,000주

교환청구기간	2024년 7월 20일 부터 2029년 5월 20일 까지

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날

(*) 교환대상 자기주식은 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.15. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	209,763,355	232,831,205

당기 설정	-	202,815,571

할인액 상각	2,255,596	2,274,143

당기 환입	-	(229,240,645)

기타(*)	9,974,587	1,083,081

기 말	221,993,538	209,763,355

(*) 해외소재 종속기업의 복구충당부채에 대한 환율변동효과 입니다.연결실체는 임대차계약에 의하여 사무실 임차계약 종료시 연결실체가 설치한 설비를철거해야하는 원상복구 의무를 가지고 있습니다. 16. 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	939,998,178	266,448,131

선수수익	3,717,599,770	3,249,616,296

전기말 계약부채 중 당분기에 인식한 수익은 1,771백만원 (전분기 : 2,246백만원 )입니다.

17. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100원	100원

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자 본 금	5,326,708	5,326,708

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050,212	35,719,050,212

자기주식처분이익	271,778,928	271,778,928

권리소멸이익	313,411,970	306,471,030

합 계	36,304,241,110	36,297,300,170

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자 기 주 식	(2,838,155,760)	(2,747,829,785)

교환권대가	270,749,526	270,749,526

주식선택권	2,546,162,088	2,552,943,687

합 계	(21,244,146)	75,863,428

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(111,381,115)	(773,135,322)

지분법자본변동	(8,374,658)	(14,481,859)

합 계	(119,755,773)	(787,617,181)

(5) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	805,984,396	753,896,618

임의적립금(*2)	3,500,000,000	3,500,000,000

미처분이익잉여금	50,113,973,014	50,608,770,963

합 계	54,419,957,410	54,862,667,581

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

18. 영업수익

(1) 수익의 원천당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,942,892,489	10,133,263,349

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화 및 용역의 유형:

ASP 매출	4,924,308,345	4,558,981,282

기타	6,018,584,144	5,574,282,067

합 계	10,942,892,489	10,133,263,349

주요 지리적 시장:

국내	3,527,003,874	3,584,532,592

국외	7,415,888,615	6,548,730,757

합 계	10,942,892,489	10,133,263,349

수익인식시기:

한 시점에 이행	7,239,401,696	6,982,025,415

기간에 걸쳐 인식	3,703,490,793	3,151,237,934

합 계	10,942,892,489	10,133,263,349

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속한 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화와 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

유지보수 매출	연결실체는 고객에게 유상으로 일정기간동안의 유지보수 용역을 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	연결실체는 유지보수 매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

ASP 매출(리모트콜, 리모트뷰, 리모트미팅)	연결실체는 고객에게 일정기간동안 소프트웨어를 사용할 수 있는 특정 ID를 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	연결실체는 ASP매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.다만, 고객이 약속된 자산을 통제하는 경우 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

서버 및 기타 매출	연결실체는 고객에게 소프트웨어가 내장된 서버 및 기타 관련기기 등을 제공합니다. 고객은 기업에게서 해당 재화를 공급받는 즉시 효익을 얻고 소비합니다.	연결실체는 고객에게 재화를 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

19. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	3,160,172,014	2,880,976,059

주식보상비용	159,341	-

복리후생비	434,323,873	393,726,348

여비교통비	94,853,571	61,020,586

접 대 비	87,699,185	89,705,651

통 신 비	37,416,156	27,601,988

세금과공과	222,102,695	209,219,121

감가상각비	743,859,790	255,599,595

지급임차료	51,319,514	443,975,058

보 험 료	94,270,451	92,538,625

차량유지비	45,795,360	47,764,385

운 반 비	2,572,522	2,237,444

교육훈련비	10,408,772	10,029,174

도서인쇄비	7,473,234	4,882,317

전산부품비	556,225,086	423,381,259

소 모 품 비	89,114,509	35,184,983

지급수수료	2,085,679,839	1,771,982,193

광고선전비	207,539,335	111,522,080

대손상각비(환입)	(524,239,022)	- 67,360,061

무형자산상각비	57,548,708	36,995,012

경상연구개발비	2,909,219,650	2,640,764,601

기 타	168,746,667	74,745,621

합 계	10,542,261,250	9,546,492,039

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	230,375,090	72,402,014

종업원급여(주1)	6,069,551,005	5,521,740,660

지급임차료	51,319,514	443,975,058

지급수수료	2,085,679,839	1,771,982,193

상각비	801,408,498	292,594,607

기타비용	1,303,927,304	1,443,797,507

합 계	10,542,261,250	9,546,492,039

(주1) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,742,172,526	5,503,803,401

확정기여형퇴직급여(*)	327,219,138	17,937,259

주식결제형 주식기준보상	159,341	-

합 계	6,069,551,005	5,521,740,660

(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	102,024,671	78,014,695

외환차익	99,994,041	15,251,777

외화환산이익	144,034,261	20,757,297

당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익	381,052	2,931,169

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	197,415	4,125,000

소 계	346,631,440	121,079,938

금융비용:

이자비용	110,408,913	18,907,102

외환차손	435,920	59,079,351

외화환산손실	362,495,976	58,180,326

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	66,923,407	11,131,759

소 계	540,264,216	147,298,538

순금융손익	(193,632,776)	(26,218,600)

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

기타의대손충당금환입	-	8,000,000

잡이익	14,519,632	14,157,168

소 계	14,519,632	22,157,168

기타비용:

유형자산처분손실	-	21,549,950

기부금	-	8,960,700

잡손실	82,696	811,462

소 계	82,696	31,322,112

순기타수익(비용)	14,436,936	(9,164,944)

23. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동	70,811,570	(138,025,052)

자본에 직접 가감하는 법인세	(1,613,660)	776,076

전기법인세 조정액	22,232,702	(349,087,946)

법인세비용(수익)	91,430,612	(486,336,922)

유효세율	51.48%	-

24. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순손익	78,167,609	1,055,325,322

가중평균유통보통주식수(*)	52,084,945	52,087,778

기본주당이익	2	20

(*) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(1,182,138)	(1,179,305)

가중평균유통보통주식수	52,084,945	52,087,778

(2) 당분기말 현재 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.25. 주식기준보상

연결실체는 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	2차	3차	4차

부여일	2020년 06월 04일	2021년 11월 24일	2025년 03월 28일

부여수량	180,000주	706,870주	35,000주

행사조건	행사기간	시작일	2022년 06월 04일	2023년 11월 24일	2027년 03월 28일

종료일	2025년 06월 03일	2026년 11월 23일	2030년 03월 27일

행사가격	보통주	6,674원	7,646원	2,888원

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 이상 재직시

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	2차	3차	4차	합 계

기초	145,000	559,400	-	704,400

부여	-	-	35,000	35,000

소멸	-	(1,900)	-	(1,900)

기말	145,000	557,500	35,000	737,500

② 전분기

(단위: 주)

구분	2차	3차	합 계

기초	160,000	620,990	780,990

부여	-	-	-

소멸	-	(9,620)	(9,620)

기말	160,000	611,370	771,370

(3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2차	3차	4차

공정가치 산정방법	이항모형	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	3,513	3,653	831

주가변동성	68.79%	49.48%	33.10%

무위험수익률	1.15%	2.24%	2.71%

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가	2,575,082,497	2,795,491,645

기초보상원가 누계액	2,552,943,687	2,830,634,717

소멸(*)	(6,940,940)	(35,143,072)

당기보상원가	159,341	-

잔여보상원가	28,920,409	-

(*) 자본잉여금으로 대체되었습니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

관 계 기 업	위너스자산운용(주), Orangeone Corporation

기 타	NTT DoCoMo Inc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회 사 명	과 목	당분기	전분기

관 계 기 업	위너스자산운용(주)	영업수익	-	-

Orangeone Corporation	2,563,934,701	1,753,995,268

기 타	NTT DoCoMo Inc.	1,157,208,548	1,461,971,987

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회 사 명	과 목	당분기말	전기말

관 계 기 업	위너스자산운용(주)	매출채권

Orangeone Corporation	1,975,073,165	1,883,980,319

기 타	NTT DoCoMo Inc.	429,914,530	410,086,334

(4) 특수관계자 관련된 기재내용연결실체는 위너스자산운용(주)에서 발행 및 운용하는 위너스 크루즈 사모투자신탁을 당기손익-공정가치측정금융자산(장부가액: 0원)으로 보유하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	278,106,350	269,292,750

퇴 직 급 여	53,816,860	51,732,660

주식보상비용	159,341	-

합 계	332,082,551	321,025,410

27. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	695,175,249	(695,175,249)	572,966,545	(572,966,545)

나. 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	547,287,391	610,498,326

다. 이자율위험당분기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	177,722,962	(177,722,962)	171,646,119	(171,646,119)

이외에도 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 이자율 변동으로 인한 위험에 간접적으로 노출되어 있습니다.

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,827,016,224	19,037,571,916

단기금융상품	2,945,280,000	3,745,920,000

기타유동금융자산	477,145,000	1,042,417,649

기타비유동금융자산	1,440,563,844	1,400,811,756

매출채권(*1)	7,432,047,521	7,040,797,752

미수수익	7,282,706	5,097,027

미수금	75,202,280	274,112,828

보증금(*2)	891,854,176	875,992,924

합 계	28,096,391,751	33,422,721,852

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(유동성보증금 포함)

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	7,830,095,724	(398,048,203)	7,432,047,521	7,962,573,380	(921,775,628)	7,040,797,752

단기대여금	263,267,123	(263,267,123)	-	263,267,123	(263,267,123)	-

미수금	91,702,280	(16,500,000)	75,202,280	290,612,828	(16,500,000)	274,112,828

미수수익	7,282,706	-	7,282,706	5,097,027	-	5,097,027

선급금	896,660,717	-	896,660,717	220,792,273	-	220,792,273

합 계	9,089,008,550	(677,815,326)	8,411,193,224	8,742,342,631	(1,201,542,751)	7,540,799,880

연결실체는 매출채권에 대해 최근 12개월 미회수율을 산출하며,이를 구간별 대손충당금 설정율로 설정하였습니다.연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금 설정률을 서로 다른 고객군별로구분하지는 않았습니다.당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	단기대여금	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	921,775,628	263,267,123	16,500,000	1,201,542,751	831,983,532	140,610,000	972,593,532

설정액	(524,239,022)	-	-	(524,239,022)	-	-	-

환입액	-	-	-	-	(67,360,061)	(8,000,000)	(75,360,061)

기타(*)	511,597	-	-	511,597	(2,615,322)	-	(2,615,322)

기말금액	398,048,203	263,267,123	16,500,000	677,815,326	762,008,149	132,610,000	894,618,149

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	1,387,488,706	1,387,488,706	1,387,488,706	-	-

미지급비용	1,614,996,689	1,614,996,689	1,614,996,689	-	-

단기차입금	5,000,000,000	5,045,753,966	5,045,753,966	-	-

교환사채	2,825,299,511	3,688,000,000	-	-	3,688,000,000

리스부채	1,255,715,302	1,320,224,704	214,419,016	382,814,096	722,991,592

합 계	12,083,500,208	13,056,464,065	8,262,658,377	382,814,096	4,410,991,592

나. 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	3,122,329,758	3,122,329,758	3,122,329,758	-	-

미지급비용	1,634,876,986	1,634,876,986	1,634,876,986	-	-

단기차입금	10,618,880,000	10,820,739,527	5,655,034,608	5,165,704,919	-

교환사채	2,781,698,358	3,688,000,000	-	-	3,688,000,000

리스부채	1,250,077,292	1,314,474,951	118,383,694	423,602,979	772,488,278

합 계	19,407,862,394	20,580,421,222	10,530,625,046	5,589,307,898	4,460,488,278

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	18,832,240,577	24,577,817,031

자 본	96,057,869,423	95,908,197,041

부 채 비 율	19.61%	25.63%

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	14,827,016,224	-	-	-

단기금융상품	-	2,945,280,000	-	-	-

기타유동금융자산	477,145,000	-	-	-	-

기타비유동금융자산	1,073,356,003	367,207,841	-	-	-

매출채권	-	7,432,047,521	-	-	-

미수수익	-	7,282,706	-	-	-

미수금	-	75,202,280	-	-	-

보증금(*)	-	891,854,176	-	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	-	1,387,488,706	-

미지급비용	-	-	-	1,614,996,689	-

단기차입금	-	-	-	5,000,000,000	-

교환사채	-	-	-	2,825,299,511	-

파생상품부채	-	-	568,735,510	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,255,715,302

합 계	1,550,501,003	26,545,890,748	568,735,510	10,827,784,906	1,255,715,302

(*) 현재가치할인차금을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	19,037,571,916	-	-	-

단기금융상품	-	3,745,920,000	-	-	-

기타유동금융자산	542,510,000	499,907,649	-	-	-

기타비유동금융자산	1,071,201,938	329,609,818	-	-	-

매출채권	-	7,040,797,752	-	-	-

미수수익	-	5,097,027	-	-	-

미수금	-	274,112,828	-	-	-

보증금(*)	-	875,992,924	-	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	-	3,122,329,758	-

미지급비용	-	-	-	1,634,876,986	-

단기차입금	-	-	-	10,618,880,000	-

교환사채	-	-	-	2,781,698,358	-

파생상품부채	-	-	568,735,510	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,250,077,292

합 계	1,613,711,938	31,809,009,914	568,735,510	18,157,785,102	1,250,077,292

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	346,052,973	(362,931,896)

당기손익-공정가치금융자산	578,467	(66,923,407)

상각후원가 금융부채	-	(43,601,153)

단기차입금	-	(59,209,742)

리스부채	-	(5,342,422)

복구충당부채	-	(2,255,596)

합 계	346,631,440	(540,264,216)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	114,023,769	(117,259,677)

당기손익-공정가치금융자산	7,056,169	(11,131,759)

리스부채	-	(11,240,754)

단기차입금	-	(7,612,420)

복구충당부채	-	(53,928)

합 계	121,079,938	(147,298,538)

29. 우발부채와 주요약정사항(1) 타인으로부터 받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	739,624,218

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계류법원	피고	사건내용 (*3)	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	케이비증권(주)	손해배상(기) 청구의 소	16,148,821,629	(*1)

서울중앙지방법원	알서포트(주)	매매대금 반환	33,000,000	(*2)

(*1) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 사건으로 소송이 진행 중입니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 사건으로, 당사는 매매대금 잔금 77,000천원의 반환을 청구하는 반소가 진행 중입니다.(*3) 연결실체는 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유츨금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 보고기간 말 현재 해당 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 건물이 단기차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공하고있으며, 채권최고액은 9,600,000천원입니다.

30. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 비용 및 수익 등의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	91,430,612	(486,336,922)

외화환산손실	362,495,976	58,180,326

대손상각비	(524,239,022)	(67,360,061)

당기손익-공정가치 금융상품 평가손실	66,923,407	11,131,759

이자비용	110,408,913	18,907,102

재고자산평가손실	76,787,831	661,627

유형자산감가상각비	743,859,790	255,599,595

유형자산처분손실	-	21,549,950

무형자산상각비	57,548,708	36,995,012

주식보상비용	159,341	-

기타의대손충당금환입	-	(8,000,000)

외화환산이익	(144,034,261)	(20,757,297)

이자수익	(102,024,671)	(78,014,695)

배당금수익	(381,052)	(2,931,169)

당기손익-공정가치 금융상품 평가이익	(197,415)	(4,125,000)

관계기업투자주식관련손익	43,830,169	(25,509,644)

유형자산처분이익	(537,043)	-

합 계	782,031,283	(290,009,417)

(2) 당분기와 전분기 중 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	7,176,576,482	9,560,409,799

미수금의 감소(증가)	211,068,745	181,525,392

선급금의 감소(증가)	(674,357,600)	(623,608,257)

기타자산의 감소(증가)	266,193,328	(843,679,482)

매입채무의 증가(감소)	(6,951,948,673)	(7,481,528,626)

미지급금의 증가(감소)	(1,799,618,469)	(303,524,774)

미지급비용의 증가(감소)	(43,031,344)	(456,208,171)

기타부채의 증가(감소)	1,597,272,007	242,662,539

합 계	(217,845,524)	276,048,420

(3) 당분기 및 전분기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	63,366,564	259,789,000

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	12,000,000

사용권자산의 증가	70,845,669	-

사용권자산의 감소	4,333,434	-

리스부채의 유동성 대체	146,371,838	100,987,560

기타보증금의 유동성 대체	400,683,597	-

회원권 상각후원가 금융상품 대체	26,202,749	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

과목	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

이자비용상각	유동성대체	증가	기타

단기차입금	10,618,880,000	(5,721,780,000)	-	-	-	102,900,000	5,000,000,000

교환사채	-	3,688,000,000	91,709,879	-	-	(954,410,368)	2,825,299,511

리스부채(유동)	506,231,198	(117,828,069)	5,342,422	146,371,838	-	14,903,469	555,020,858

리스부채	743,846,094	-	-	(146,371,838)	66,039,866	37,180,322	700,694,444

합 계	11,868,957,292	(2,151,608,069)	97,052,301	-	-	(799,426,577)	9,081,014,813

② 전분기

(단위: 원)

과목	당기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

이자비용상각	유동성대체	기타

단기차입금	-	5,376,420,000	-	-	(39,540,000)	5,336,880,000

리스부채(유동)	468,759,631	(151,363,557)	11,240,754	100,987,560	(4,848,209)	424,776,179

리스부채	300,986,605	-	-	(100,987,560)	(3,020,384)	196,978,661

합 계	769,746,236	5,225,056,443	11,240,754	-	(47,408,593)	5,958,634,840