알서포트 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 한국, 일본, 중국 및 미국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

서형수	15,795,713	29.65%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	6,631,384	12.45%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	3,865,237	7.26%

자기주식	988,902	1.86%

기타	17,765,495	33.35%

합 계	53,267,083	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3. 유의적인 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

비교표시된 전기 반기재무제표의 일부 계정과목은 당기 반기재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 반기재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	586	-

보통예금 등	4,447,543	9,699,341

합 계	4,448,129	9,699,341

5. 매 출 채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,442,350	4,484,402

대손충당금	(142,163)	(285,768)

합 계	6,300,187	4,198,634

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	2,925,515	(10,364)	3,687,400	(20,197)

90일 이상 ~ 180일 미만	2,177,655	(2,254)	229,722	(5,678)

180일 이상 ~ 1년 미만	1,198,413	(339)	182,028	(9,198)

1년 초과	140,769	(129,206)	385,252	(250,695)

합 계	6,442,352	(142,163)	4,484,402	(285,768)

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	70,417	88,844

7. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융자산 :	-	-

기타유가증권(*)	7,061,120	1,687,704

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 매도가능금융자산 :

채무증권	898,396	2,384,376

비유동 매도가능금융자산 :

시장성 없는 지분증권(*)	4,837,903	3,070,839

시장성 있는 지분증권	100,750	99,250

채무증권	2,663,853	1,138,487

수익증권	340	340

소 계	7,602,846	4,308,916

합 계	8,501,242	6,693,292

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율	취득금액	당분기말	전기말

케이비제9호기업인수목적(주)	50,000	0.370%	100,000	100,750	99,250

(3) 시장성 없는 지분증권 중 2015년에 취득한 시너지아이비투자 주식회사의 주식 (1,000,000천원)에 대하여 당사는 출자 후 2년이 지난 시점부터 주식매도청구권을 행사 할 수 있으며, 시너지파트너스는 당사가 출자한 지분의 50%에 대하여 주식매수청구권을 행사 할 수 있습니다.

9. 관계기업 및 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

보이저제일호사모투자전문회사 (1)	한 국	투자전문업	57.1%	10,000,000	10,000,000

MobiDoors, Inc (2)	일 본	통 신 업	38.1%	-	1,677,382

합 계	10,000,000	11,677,382

(1) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 관계기업 MobiDoors, Inc 가 2017년 7월 3일자로 청산하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	당분기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	100.0%	1,494,790	-	-

RSUPPORT Inc.(USA)(*)	미 국	-	-	-	-

RSUPPORT K.K.	일 본	99.0%	505,113	505,113	505,113

게임덕주식회사	한 국	92.1%	875,000	-	-

합 계	4,863,517	505,113	505,113

(*) 당기 중 RSUPPORT Inc.(USA)는 청산하였습니다.당분기말 현재 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	542,505	(353,529)	-	188,976	541,205	(272,305)	-	268,900

차량운반구	226,462	(154,230)	-	72,232	258,464	(158,147)	-	100,317

전산장비	886,901	(838,180)	-	48,721	886,901	(812,410)	-	74,491

집기비품	2,359,656	(1,764,586)	(236,210)	358,860	2,107,457	(1,594,785)	(134,368)	378,304

합 계	4,015,524	(3,110,525)	(236,210)	668,789	3,794,027	(2,837,647)	(134,368)	822,012

(2) 당분기말과 전기말 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당분기말

시설장치	268,900	1,300	-	(81,224)	188,976

차량운반구	100,317	-	(1)	(28,084)	72,232

전산장비	74,491	-	-	(25,770)	48,721

집기비품	378,304	106,856	-	(126,300)	358,860

합 계	822,012	108,157	(1)	(261,379)	668,789

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

시설장치	377,140	-	(108,240)	268,900

차량운반구	138,415	-	(38,098)	100,317

전산장비	130,087	-	(55,596)	74,491

집기비품	454,266	90,904	(166,866)	378,304

합 계	1,099,908	90,904	(368,800)	822,012

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	982,173	(618,815)	-	(251,359)	111,999	845,060	(525,623)	-	(192,631)	126,806

산업재산권	649,958	(332,980)	-	(25,554)	291,424	481,841	(260,217)	-	(28,624)	193,000

회원권	119,695	-	2,333	-	122,028	160,341	-	(40,646)	-	119,695

영업권	30,000	-	-	-	30,000	30,000	-	-	-	30,000

합 계	1,781,826	(951,795)	2,333	(276,913)	555,451	1,517,242	(785,840)	(40,646)	(221,255)	469,501

(2) 당분기말과 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손환입	상 각	기 말

소프트웨어	126,806	44,348	-	(59,155)	111,999

산업재산권	193,000	152,725	-	(54,301)	291,424

회원권	119,695	-	2,333	-	122,028

영업권	30,000	-	-	-	30,000

합 계	469,501	197,073	2,333	(113,456)	555,451

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	상 각	기 말

소프트웨어	176,800	27,506	-	-	(77,500)	126,806

산업재산권	250,775	34,246	(10,915)	-	(81,106)	193,000

회원권	160,341	-	-	(40,646)	-	119,695

영업권	30,000	-	-	-	-	30,000

합 계	617,916	61,752	(10,915)	(40,646)	(158,606)	469,501

(3) 당분기말과 전분기말 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,324,261천원 및 3,262,330천원입니다.

12. 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

정책자금	중소기업은행(*)	1.60	2021.3.15	1,100,000	1,100,000

(*) 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참조).

13. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자본금	5,326,708,300	5,326,708,300

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050	35,719,050

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,316,290)	(2,316,290)

자기주식처분손실	(66,300)	(66,300)

주식선택권	327,353	221,649

합 계	(2,055,237)	(2,160,941)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,365	18,613

14. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	76,558	76,558

임의적립금(*2)	3,500,000	3,500,000

미처분이익잉여금	9,624,819	8,680,053

합 계	13,201,377	12,256,611

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.15. 영업비용당분기말와 전분기말 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 퇴직급여	1,372,189	4,223,359	1,417,179	4,142,227

주식보상비용	29,173	105,704	52,449	156,206

복리후생비	165,952	463,178	161,342	498,480

여비교통비	61,206	162,180	66,059	214,921

접 대 비	59,242	164,673	58,838	194,232

통 신 비	16,805	51,792	17,198	53,555

세금과공과	107,199	300,999	90,612	283,946

감가상각비	86,658	261,379	91,991	277,437

지급임차료	302,091	894,441	356,062	1,098,906

보 험 료	38,432	122,420	33,388	113,248

차량유지비	26,414	74,793	26,678	76,580

운 반 비	954	2,970	2,103	10,566

교육훈련비	3,547	15,025	8,572	25,711

도서인쇄비	7,010	16,809	4,490	30,979

전산부품비	54,853	89,363	5,501	50,026

소모품비	16,103	39,557	9,632	58,854

지급수수료	389,297	1,591,328	507,006	1,384,436

광고선전비	42,901	152,874	89,901	229,083

대손상각비	(5,377)	(143,605)	(5,512)	(4,806)

무형자산상각비	39,787	113,456	40,424	119,863

경상연구개발비	1,129,994	3,324,261	1,060,176	3,262,330

기타	49,914	101,421	62,667	152,530

합 계	3,994,344	12,128,377	4,156,756	12,429,310

16. 비용의 성격별 분류당분기말과 전분기말의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여(*)	2,531,356	7,653,322	2,529,804	7,560,763

지급임차료	302,091	894,441	356,062	1,098,906

지급수수료	389,297	1,591,328	507,006	1,384,436

재고자산의 변동	54,853	89,363	5,501	50,026

상각비	126,445	374,835	132,415	397,300

기타비용	590,302	1,525,088	625,968	1,937,879

합 계	3,994,344	12,128,377	4,156,756	12,429,310

(*) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,276,210	6,904,494	2,243,021	6,744,258

확정기여형퇴직급여(*)	225,973	643,124	234,335	660,299

주식결제형 주식기준보상	29,172	105,704	52,449	156,206

합 계	2,531,355	7,653,322	2,529,805	7,560,763

(*) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.17. 금융수익 및 금융비용당분기말과 전분기말중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	227,395	561,255	94,425	289,940

외환차익	70,625	101,336	170,001	617,858

외화환산이익	62,679	199,949	(307,938)	41,873

매도가능금융자산처분이익	17,416	29,621	-	29,180

배당금수익	26,651	42,171	1,902	9,418

당기손익인식금융자산평가이익	19,799	98,250	(9,145)	6,686

당기손익인식금융자산처분이익	6,932	19,457	11,000	54,635

파생상품평가이익	-	-	(29,899)	-

파생상품거래이익	-	-	131,425	214,403

소 계	431,497	1,052,039	61,771	1,263,993

금융원가:

이자비용	4,436	13,162	4,184	7,233

외환차손	12,880	174,812	172,975	201,078

파생상품평가손실	-	-	(8,714)	-

외화환산손실	2,512	237,587	133,225	165,143

파생상품평가손실	-	2,173	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	123,551	149,693	1,308	90,414

매도가능금융자산손상차손	-	-	(168,385)	112,661

소 계	143,379	577,427	134,593	576,529

순금융수익(비용)	288,118	474,612	(72,822)	687,464

18. 기타수익 및 기타비용당분기말과 전분기말 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	4,544	-	-

대손충당금 환입	(2,840)	578,512	41,040	45,420

무형자산손상차손 환입	-	2,333	-	-

잡이익	354	2,705	30,465	30,704

소 계	(2,486)	588,094	71,505	76,124

기타비용:

잡손실	-	-	-	7

소 계	-	-	-	7

순기타손익	(2,486)	588,094	71,505	76,117

19. 법인세비용당분기말과 전분기말의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세부담액	-	25,582

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	225,099	(121,529)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용	4,865	277

법인세비용(수익)	229,964	(95,670)

20. 주당손익당분기말과 전분기말의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	315,047,461	944,765,031	525,690,692	1,413,532,786

가중평균유통보통주식수(*)	52,278,181주	52,278,181주	52,278,181주	52,844,309주

기본주당이익	6	18	10	27

(*) 당분기말 및 전분기말 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(988,902)	(988,902)	(988,902)	(422,774)

가중평균유통보통주식수	52,278,181	52,278,181	52,278,181	52,844,309

(2) 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익을 별도로 산출하지 아니하였습니다.

21. 주식기준보상 (1) 당사는 2015년 10월 8일 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

구 분	부여수량	가득조건	행사기간

주식선택권부여	290,000주	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내 행사 가능

감소(*)	(60,000)주

합 계	230,000주

(*) 당분기말 현재 퇴사인원으로 인해 부여수량은 감소하였습니다.

(2) 공정가치 측정당사는 종업원 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

부여일공정가치	부여일주식가격	행사가격	기대변동성	기대만기	무위험이자율

1,439	3,065	3,003	69.13%	3년	1.615%

(3) 당분기말과 전분기말 중 인식된 주식기준보상 비용은 각각 105,704천원 및 156,206천원입니다. 22. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

종 속 기 업	RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd., RSUPPORT K.K., 게임덕주식회사

관 계 기 업	보이저제일호사모투자전문회사

(2) 당분기 중 RSUPPORT Inc.(USA)는 청산을 하였으며 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 당분기 중 MobiDoors, Inc는 청산을 하였으며 특수관계자에서 제외되었습니다.(4) 당분기말과 전분기말 중 특수관계자와의 매출 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	매출	기타수익	기타비용	자금대여	자금회수	지분처분

종속기업 :

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	-	13,760	-	-	-

RSUPPORT Inc.(USA)	-	-	-	-	151,887

RSUPPORT K.K.	5,153,025	-	-	-	-

게임덕주식회사	23	90,319	32,077	2,000,000	1,100,000

관계기업:

MobiDoors, Inc	1,677,382

소 계	5,153,048	104,080	32,077	2,000,000	1,251,887	1,677,382

② 전분기말

(단위: 천원)

회 사 명	매출	기타수익	기타비용	자금대여	지분취득	지분처분

종속기업 :

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	-	13,156	-	-	-

RSUPPORT Inc.(USA)	26,311	9,135	109,630	-	-

RSUPPORT K.K.	5,176,783	-	-	-	-

게임덕주식회사	295	32,901	157	1,700,000	-	-

자사주신탁	-	-	-	-	2,000,000

소 계	5,203,390	55,192	157	1,809,630	-	2,000,000

관계기업 :

아시아전문투자형사모투자신탁17호	-	-	-	5,500,000	-

합 계	5,203,390	55,192	157	1,809,630	5,500,000	2,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등(*)	대여금(*)	미지급금

종속기업 :

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	-	32,108	458,680	2,632

RSUPPORT K.K.	5,183,889	-	-	-

게임덕주식회사	-	825,000	2,600,000	-

합 계	5,183,889	857,108	3,058,680	2,632

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금(*)	대여금(*)	미지급금

종속기업 :

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	-	19,336	483,400	2,646

RSUPPORT Inc.(USA)	6,070	-	362,550	-

RSUPPORT K.K.	1,990,076	250,414	-	-

게임덕주식회사	400	825,000	1,700,000	170

합 계	1,996,546	1,094,750	2,545,950	2,816

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기말과 전분기말 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

급여	445,674	447,174

퇴직급여	111,747	109,677

합 계	557,421	556,851

23. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환율변동위험

당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	471,719	(471,719)	414,505	(414,505)

나. 가격위험당사는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	100,750	99,250

다. 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	33,475	(33,475)	85,993	(85,993)

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	4,447,543	9,699,341

단기금융상품	7,500,000	8,653,626

당기손익인식금융자산	7,061,120	1,687,704

유동성매도가능금융자산	898,396	2,384,376

매출채권(*2)	6,300,187	4,198,634

미수수익	170,326	44,212

미수금(*2)	146,025	252,337

장기금융상품	2,030,870	2,995,158

매도가능금융자산(*3)	2,663,853	1,138,487

보증금	5,150,580	5,157,892

장기미수금(*2)	279,865	420,000

장기대여금(*2)	1,400,000	120,850

합 계	38,048,765	36,752,617

(*1) 보유현금은 제외 하였습니다.(*2) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(*3) 지분증권 및 수익증권은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	6,442,350	(142,163)	6,300,187	4,484,402	(285,768)	4,198,634

미수금	280,890	(134,865)	146,025	252,337	-	252,337

단기대여금	-	-	-	500,000	(500,000)	-

유동성장기대여금	-	-	-	60,426	(60,426)	-

장기미수금	550,000	(270,135)	279,865	825,000	(405,000)	420,000

장기대여금	3,058,680	(1,658,680)	1,400,000	1,985,524	(1,864,674)	120,850

합 계	10,331,920	(2,205,843)	8,126,077	8,107,689	(3,115,868)	4,991,821

당분기말와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

매출채권	대여금	미수금	매출채권	대여금	미수금

기초금액	285,768	2,425,100	405,000	66,434	703,200	-

설정액(환입액)	(143,605)	(578,511)	219,334	1,721,900	405,000

제각	(187,909)	-	-	-

기말금액	142,163	1,658,680	405,000	285,768	2,425,100	405,000

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	315,790	315,790	315,790	-	-

미지급비용	129,353	129,353	129,353	-	-

차 입 금	1,100,000	1,137,398	4,400	13,200	1,119,798

합 계	1,545,143	1,582,541	449,543	13,200	1,119,798

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	532,428	532,428	532,428	-	-

미지급비용	118,618	118,618	118,618	-	-

차 입 금	1,100,000	1,150,598	4,400	13,200	1,132,998

합 계	1,751,046	1,801,644	655,446	13,200	1,132,998

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	4,480,830	4,188,639

자 본	52,193,263	51,160,042

부 채 비 율	8.6%	8.2%

24. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	당기손익인식지정금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

현금및현금성자산	-	4,448,129	-	-	-	9,699,341	-	-

단기금융상품	-	7,500,000	-	-	8,653,626

당기손익인식금융자산	7,061,120	-	-	-	1,687,704

유동성매도가능금융자산	-	-	898,396	-	2,384,376

매출채권	-	6,300,187	-	-	4,198,634

미수수익	-	170,326	-	-	44,212

미수금	-	146,025	-	-	252,337

유동성보증금

대여금	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,030,870	-	-	2,995,158

매도가능금융자산	-	-	7,602,845	-	4,308,916

보증금	-	5,150,580	-	-	5,157,892

장기미수금	-	279,865	-	-	420,000

장기대여금	-	1,400,000	-	-	120,850

파생금융부채	-	-	-	-

미지급금	-	-	-	315,790	532,428

미지급비용	-	-	-	129,353	118,618

유동성장기차입금	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	1,100,000	1,100,000

합 계	7,061,120	27,425,982	8,501,241	1,545,143	1,687,704	31,542,050	6,693,292	1,751,046

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익인식금융자산	-	7,061,120	-	7,061,120

매도가능금융자산	100,750	3,562,588	-	3,663,338

전기말:

당기손익인식금융자산	-	1,687,704	-	1,687,704

매도가능금융자산	99,250	3,523,203	-	3,622,453

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	4,837,903	3,070,839

(3) 당분기말과 전분기말의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄이익

대여금및수취채권	876,450	412,400	0

당기손익인식금융자산	117,707	151,866	0

매도가능금융자산	57,882	0	(17,248)

상각후원가로 인식된 부채	13,161

합 계	1,052,039	577,427	-17,248

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄이익

대여금및수취채권	959,090	373,453	-

당기손익인식금융자산	275,723	203,076	-

매도가능금융자산	29,180	-	(981)

상각후원가로 인식된 부채

합 계	1,263,993	576,529	(981)

25. 우발부채와 주요약정사항(1) 타인으로부터 받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	369,901

기술신용보증기금	중소기업은행 정책자금	990,000

(2) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증을 제공받은 회사	보증내용	한도

연대보증	알서포트 우리사주 조합원 대출금	우리사주취득자금대출	11,484

(3) 금융기관과 체결한 주요 약정사항당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행액

중소기업은행	정보통신진흥기금 대출	1,100,000	1,100,000

26. 현금흐름표당분기말과 전분기말 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

유형자산 취득관련 미지급금의 증가

무형자산 취득관련 미지급금의 증가

종속기업투자주식의 자기주식대체	1,998,009