알서포트 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등의 유의사항

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 회계정책의 변경의 내용가. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치의 변동을 공시하도록 요구하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 일시적차이도 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 산정하며, 이연법인세자산의 실현 가능성을검토하기 위한 미래 과세소득에 대한 추정과 이연법인세자산의 실현 가능성 검토 시 차감할 일시적차이의 검토 단위에 대해 보다 명확히 하였습니다.

다. 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 요구하고 있습니다.

② 회계정책 변경의 영향

연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정, 제1012호 '법인세', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

라. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	4,649,414	4,649,414

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	6,860,011	6,860,011

장기금융상품	장기금융상품	상각후원가측정 금융자산	2,043,952	2,043,952

유동성매도가능금융자산	유동성매도가능금융자산	상각후원가측정 금융자산	499,529	499,529

총 금융자산	14,052,906	14,052,906

2. 대손충당금 설정현황(1) 연결기준

당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

보 유 현 금	1,496	1,709

보 통 예 금 등	9,901,259	11,336,210

합 계	9,902,755	11,337,919

8. 매 출 채권 (1) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매 출 채 권	5,451,859	5,735,529

대손충당금	(111,949)	(110,984)

합 계	5,339,910	5,624,545

(2) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	5,173,114	(5,325)	5,574,559	(16,466)

90일 이상 ~ 180일 미만	130,816	(561)	45,377	(526)

180일 이상 ~ 1년 미만	42,360	(494)	7,082	(82)

1년 초과	105,569	(105,569)	108,510	(93,909)

합 계	5,451,859	(111,949)	5,735,529	(110,984)

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	110,984	285,768

설정액(환입액)	965	(148,784)

채 권 제 각	-	-

기 말 금 액	111,949	136,984

(2) 별도기준

(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매 출 채 권	9,590,072	8,822,977

대손충당금	(111,949)	(110,984)

합 계	9,478,123	8,711,993

(2) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	3,346,937	(5,325)	4,927,825	(16,466)

90일 이상 ~ 180일 미만	3,831,817	(561)	2,190,449	(526)

180일 이상 ~ 1년 미만	2,305,748	(494)	1,596,193	(82)

1년 초과	105,570	(105,569)	108,510	(93,910)

합 계	9,590,072	(111,949)	8,822,977	(110,984)

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	110,984	285,768

설정액(환입액)	965	(148,784)

제각	-

기 말 금 액	111,949	136,984

3. 대손충당금 설정 방침

(1) 매출채권 관련 대손충당금설정 방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 각각의 매출채권을 경과일수에 따라 몇 개의집단으로 분류하여 연령분석표를 작성하고, 각각의 집단에 대하여 별도의 대손추정률을 적용하여 대손충당금목표액을 추정하는 방법으로 산정하고 있습니다.

(2) 대손처리기준① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나, 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제62조1항에서 규정하는 사유 발생시4. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황1) 연결기준

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

전 산 부 품	199,094	135,021

2) 별도기준

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

전 산 부 품	61,135	64,923

(2) 재고자산의 실사방법

가) 실사일자- 분기말(3월, 6월, 9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 사업연도말 기준으로 입출고 내역 및 잔고를 확인하여 재무상태표 재고자산 금액과 실재성을 확인함.(나) 실사방법- 사내보관재고 : 보관창고 전수조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 보관하고 있는 담당자에게 실재성을 확인함.- 외부감사인은 사업연도 종료 후 5일 이내에 재고실사에 입회하여 확인하고 전수조사하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.5. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성화시장의 공시가격- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수1) 연결기준

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기

구 분	당분기

당기손익-공정가치측정	대여금 및	상각후원가측정	당기손익-공정가치측청	상각후원가

금융자산	수취채권	금융자산	금융부채	금융부채

현금및현금성자산	9,902,755

단기금융상품	10,006,570

당기손익인식금융자산

유동성매도가능금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,133,790

상각후원가측정 금융자산	2,544,022

매출채권	5,339,910

미수수익	63,769

미수금	51,830

유동성보증금	45,600

대여금

장기금융상품

매도가능금융자산

보증금	5,328,905

장기미수금

장기대여금

당기손익-공정가치측정 금융부채	9,698

미지급금	525,137

미지급비용	132,650

유동성장기차입금	366,720

장기차입금	733,280

합 계	13,133,790	30,739,339	2,544,022	9,698	1,757,787

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

현금및현금성자산	-	11,337,919	-	-

단기금융상품	-	8,770,995	-	-

당기손익인식금융자산	6,860,011	-	-	-

유동성매도가능금융자산	-	-	499,529	-

매출채권	-	5,624,545	-	-

미수수익	-	17,106	-	-

미수금	-	5,854	-	-

장기금융상품	-	2,043,952	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,649,414	-

보증금	-	5,320,039	-	-

미지급금	-	-	-	583,846

미지급비용	-	-	-	236,346

장기차입금	-	-	-	1,100,000

합 계	6,860,011	33,120,410	5,148,943	1,920,192

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기:

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	100,000	11,034,825	1,675,758	12,810,583

상각후원가측정 금융자산(*)	-	2,544,022	-	2,544,022

당기손익-공정가치 부채(*)	-	9,698	-	9,698

전기말:

당기손익인식금융자산	-	6,860,011	-	6,860,011

매도가능금융자산	98,500	3,064,670	1,675,758	4,838,928

(*) 17년 12월31일까지 금융상품에 적용하던 기업회계기준서 1039호가 18년 1월 1일 부터 기업회계기준서 1109호로 대체 되었습니다.(주석 10,11,12,13번 참조)

② 당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	323,207	310,014

(*) 17년 12월31일까지 금융상품에 적용하던 기업회계기준서 1039호가 18년 1월 1일 부터 기업회계기준서 1109호로 대체 되었습니다.(주석 10,11,12,13번 참조)(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄이익

대여금및수취채권	966,383	(17,598)

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	111,463	(165,503)

상각후원가측정 금융자산(*)	18,152

상각후원가로 인식된 부채	-

합 계	1,095,998	(183,101)

(*) 17년 12월31일까지 금융상품에 적용하던 기업회계기준서 1039호가 18년 1월 1일 부터 기업회계기준서 1109호로 대체 되었습니다.(주석 10,11,12,13번 참조)② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손실

대여금및수취채권	134,741	(558,743)	-

당기손익인식금융자산	6,426	3,964	-

매도가능금융자산	12,205	-	( 49,853)

상각후원가로 인식된 부채	-	435,866	-

합 계	153,372	439,830	( 49,853)

2) 별도기준

(1) 금융상품의 범주별 분류 당분기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	당분기

당기손익-공정가치측정	대여금 및	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가

금융자산	수취채권	금융자산	금융부채	금융부채

현금및현금성자산	-	8,234,376	-	-	-

단기금융상품	-	5,500,000	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

유동성매도가능금융자산	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	12,881,422	-	-

상각후원가측정 금융자산(*)	-	-	2,544,022

매출채권	-	9,478,123	-	-	-

미수수익	-	122,386	-	-	-

미수금	-	51,641	-	-	-

유동성보증금

대여금	-	45,600	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

보증금	-	5,155,315	-	-	-

장기미수금	-	-	-	-	-

장기대여금	-	2,544,022	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	9,698	-

미지급금	-	-	-	-	468,476

미지급비용	-	-	-	-	84,481

유동성장기차입금	-	-	-	-	366,720

장기차입금	-	-	-	-	733,280

합 계	12,881,422	31,131,463	2,544,022	9,698	1,652,957

(*)17년 12월31일까지 금융상품에 적용하던 기업회계기준서 1039호가 18년 1월 1일 부터 기업회계기준서 1109호로 대체 되었습니다. (주석 8,9,10,11번 참조)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

현금및현금성자산	-	9,728,988	-	-

단기금융상품	-	4,500,000	-	-

당기손익인식금융자산	6,860,011	-	-	-

유동성매도가능금융자산	-	-	499,529	-

매출채권	-	8,711,993	-	-

미수수익	-	51,032	-	-

미수금	-	136,127	-	-

장기금융상품	-	2,043,952	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,410,238	-

보증금	-	5,155,315	-	-

미지급금	-	-	-	552,822

미지급비용	-	-	-	128,578

장기차입금	-	-	-	1,100,000

합 계	6,860,011	30,327,407	4,909,767	1,781,400

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기:

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	100,000	11,034,825	1,675,758	12,810,583

상각후원가측정 금융자산(*)	-	2,544,022	-	2,544,022

당기손익-공정가치측정 금융부채(*)	-	9,698	-	9,698

전기말:

당기손익인식금융자산	-	6,860,011	-	6,860,011

매도가능금융자산	98,500	3,064,670	1,675,758	4,838,928

(*)17년 12월31일까지 금융상품에 적용하던 기업회계기준서 1039호가 18년 1월 1일 부터 기업회계기준서 1109호로 대체 되었습니다. (주석 8,9,10,11번 참조)② 당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	70,839	70,839

(*)17년 12월31일까지 금융상품에 적용하던 기업회계기준서 1039호가 18년 1월 1일 부터 기업회계기준서 1109호로 대체 되었습니다. (주석 8,9,10,11번 참조)(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄이익

대여금및수취채권	872,496	(16,013)

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	228,659	(165,503)

상각후원가 금융자산(*)	18,152	0

상각후원가로 인식된 부채	0	0

합 계	1,119,307	(181,516)

(*)17년 12월31일까지 금융상품에 적용하던 기업회계기준서 1039호가 18년 1월 1일 부터 기업회계기준서 1109호로 대체 되었습니다. (주석 8,9,10,11번 참조)② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄이익

대여금및수취채권	139,147	(426,756)	-

당기손익인식금융자산	6,425	(3,964)	-

매도가능금융자산	40,465	0	(49,853)

상각후원가로 인식된 부채	(4,337)

합 계	186,037	(435,057)	(49,853)

(2) 유형자산의 공정 가치 평가- 해당사항 없음(3) 투자부동산의 공정가치 평가 - 해당사항 없음(4) 유형자산의 재평가 방법 및 채택- 해당사항 없음

6. 채무증권 발행실적 등

## 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.