알서포트 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

지배기업인 알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 일본 및 중국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율

서형수	15,821,953	29.70%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	4,523,000	8.49%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,827,618	3.43%

자기주식	1,126,008	2.11%

기타	21,748,152	40.84%

합 계	53,267,083	100.00%

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 제·개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	12월	100.0%	100.0%

RSUPPORT K.K.	일 본	12월	99.0%	99.0%

당분기말 현재 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	1,665,627	618,030	1,047,597	799,294	577,038	632,682

RSUPPORT K.K.	14,899,233	6,241,850	8,657,384	25,368,725	2,361,567	2,421,561

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	965,432	550,518	414,915	694,301	448,135	427,727

RSUPPORT K.K.	13,135,419	6,899,596	6,235,823	30,350,595	2,800,375	2,902,181

(3) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	RSUPPORT K.K.

누적비지배지분	87,852

비지배지분에 배분된 분기순손익	24,893

4. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영 업 수 익	32,575,342	26,168,019	(17,504,778)	41,238,583

영 업 이 익	12,749,293	3,713,587	209,604	16,672,484

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영업수익	26,840,285	24,741,755	(15,578,948)	36,003,092

영업이익	10,763,815	4,420,148	(294,288)	14,889,675

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국 내	32,575,342	26,840,285	16,884,989	16,333,596

일 본	25,368,725	24,107,120	781,108	399,539

중 국	799,294	634,635	15,992	8,136

소 계	58,743,361	51,582,040	17,682,089	16,741,272

내 부 거 래	(17,504,778)	(15,578,948)	-	-

합 계	41,238,583	36,003,092	17,682,089	16,741,272

(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 총 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	8,234,972	8,767,365

고객B	7,581,275	5,601,647

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	2,056

보통예금 등	25,289,604	16,466,138

합 계	25,289,604	16,468,194

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,758,592	6,614,705

대손충당금	(139,492)	(181,631)

합 계	4,619,100	6,433,074

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	4,563,497	(27,696)	4,535,801	6,356,909	(15,881)	6,341,028

90일 이상 ~ 180일 미만	83,515	(5,725)	77,790	89,537	(167)	89,370

180일 이상 ~ 1년 미만	18,560	(13,052)	5,508	4,747	(2,070)	2,677

1년 초과	93,020	(93,020)	-	163,512	(163,512)	-

합 계	4,758,592	(139,493)	4,619,099	6,614,705	(181,630)	6,433,075

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	575,920	566,562

평가손실충당금	(197,190)	(178,488)

장부금액	378,730	388,074

당분기 중 재고자산평가손실 43,856천원을 인식하였습니다. 재고자산의 평가손실은영업비용에 포함됩니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

펀드	296,568	5,433,806

상각후원가 금융자산:

저축성 보험	-	1,112,535

합 계	296,568	6,546,341

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산:

펀드	1,592,993	1,897,837

해외채권	-	933,165

상장주식	2,438,692	2,195,094

비상장주식	3,928,102	3,283,250

합 계	7,959,787	8,309,346

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율	취득금액	당분기말	전기말

주식회사 클리오	21,422주	0.13%	649,086	444,507	381,312

주식회사 픽셀플러스	243,788주	2.98%	1,896,671	1,994,186	1,813,783

합 계	2,545,757	2,438,693	2,195,094

(4) 당분기와 전분기 중 기타금융자산과 관련하여 인식한 공정가치 금융상품 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,570,613	1,360,519

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	65,002	4,168,571

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

위너스자산운용(주)(*1)	한 국	투자전문업	28.26%	-	-

Orangeone corporation(*2)	일 본	전자상거래업	16.85%	563,482	485,507

(*1) 위너스자산운용(주)은 2021년 3월 18일 보통주 82,046주에 대해 주당 6,094원에 제3자배정 유상증자를 실시하였고, 연결실체의 지분율은 전기말 32.9%에서 당반기말 28.26%로 감소하였습니다. (*2) 연결실체가 보유한 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

위너스자산운용(주)	-	-	-	-

Orangeone corporation	485,507	75,241	2,734	563,482

합 계	485,507	75,241	2,734	563,482

② 전분기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손상	기 말

위너스자산운용(주)	2,404,396	(2,404,396)	-

당사는 전기 중 위너스자산운용(주)의 유의적인 재무적 어려움 등의 사유로 인해 전액손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순이익	총포괄이익

위너스자산운용(주)(*)	3,590,354	1,434,002	558,805	27,163	22,416

Orangeone corporation	13,307,223	9,963,899	10,860,046	324,436	324,436

( *) 위너스자산운용(주)은 3월말 결산법인이며, 상기 재무정보는 2021년 9월 30일 현재 재무상태입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

위너스자산운용(주)(*)	3,551,904	1,417,968	1,093,914	(282,050)	(230,720)

Orangeone corporation	13,926,464	10,923,797	14,955,763	452,351	452,351

( *) 위너스자산운용(주)은 3월말 결산법인 입니다.

10. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사옥임차	전산장비	합계

기초잔액	2,338,329	359,808	2,698,137

사용권자산 추가	960,211	423,361	1,383,572

감가상각비	(946,161)	(224,505)	(1,170,666)

기타 (*)	6,234	-	6,234

기말잔액	2,358,613	558,664	2,917,277

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	사옥임차	전산장비	합계

기초잔액	1,980,847	1,232,312	3,213,159

사용권자산 추가	608,150	180,771	788,921

감가상각비	(718,723)	(403,136)	(1,121,859)

기타 (*)	134,532	23,758	158,290

기말잔액	2,004,806	1,033,705	3,038,511

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	2,158,422	2,410,044

증가	1,398,882	738,095

이자비용	54,689	65,429

지급	(960,019)	(820,692)

기타 (*)	5,566	24,517

기말잔액	2,657,540	2,417,393

(*) 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,445,729	989,377

1년초과 2년이내	1,097,155	781,593

2년초과 3년이내	99,411	446,831

3년 초과	15,245	34,704

합 계	2,657,540	2,252,505

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	54,689	65,429

단기리스와 관련된 비용	1,620

소액자산 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	8,302	4,471

감가상각비	1,170,666	1,121,859

합 계	1,233,657	1,193,379

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	960,019	820,692

단기리스 관련 비용	-	1,620

소액자산 리스 관련 비용	8,302	4,471

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	19,806

총현금유출액	968,321	846,589

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,601,866	12,601,866

시설장치	984,479	(700,641)	283,838

차량운반구	226,462	(226,457)	5

전산장비	993,828	(926,702)	67,126

집기비품	3,294,932	(2,713,421)	(32,267)	549,244

건설중인자산(*)	1,037,346	1,037,346

사용권자산	4,273,736	(1,356,458)	2,917,278

합 계	23,412,649	(5,923,679)	(32,267)	17,456,703

( *) 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 411천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.25%입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,601,866	-	-	12,601,866

시설장치	927,078	(667,309)	-	259,769

차량운반구	226,462	(226,457)	-	5

전산장비	977,042	(909,874)	-	67,168

집기비품	3,164,449	(2,563,643)	(74,405)	526,401

건설중인자산(*)	309,544	-	-	309,544

사용권자산	5,049,697	(2,351,559)	-	2,698,138

합 계	23,256,138	(6,718,842)	(74,405)	16,462,891

(*) 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 4,567천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.79%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*)	당분기말

토지	12,601,866	-	-	-	-	2,601,866

시설장치	259,769	108,064	(30,401)	(58,154)	4,560	283,838

차량운반구	5	-	-	-	-	5

전산장비	67,168	15,489	-	(16,400)	869	67,126

집기비품	526,401	157,119	(5,374)	(130,655)	(3,247)	544,244

건설중인자산	309,544	727,802	-	-	-	1,037,346

사용권자산	2,698,138	1,383,573	-	(1,170,666)	6,233	2,917,278

합 계	16,462,891	2,392,047	(35,775)	(1,375,875)	8,415	7,451,703

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*)	전분기말

토지	12,601,866	-	-	-	12,601,866

시설장치	144,163	139,159	(58,923)	6,100	230,499

차량운반구	6,836	-	(6,831)	-	5

전산장비	42,511	33,217	(11,757)	218	64,189

집기비품	456,061	209,591	(151,097)	6,137	520,692

사용권자산	3,213,159	788,732	(987,986)	24,605	3,038,510

합 계	16,464,596	1,170,699	(1,216,594)	37,060	16,455,761

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,005,250	(972,542)	(19,475)	13,233

산업재산권	844,148	(706,453)	(30,000)	(4,635)	103,060

회 원 권	164,574	(50,481)	114,093

합 계	2,013,972	(1,678,995)	(80,481)	(24,110)	230,386

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	982,514	(918,715)	-	(43,339)	20,460

산업재산권	847,837	(659,895)	(30,000)	(14,098)	143,844

회 원 권	164,558	-	(50,481)	-	114,077

합 계	1,994,909	(1,578,610)	(80,481)	(57,437)	278,381

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*)	당분기말

소프트웨어	20,460	-	(7,232)	5	13,233

산업재산권	143,844	6,952	(47,736)	-	103,060

회 원 권	114,077	-	-	16	114,093

합 계	278,381	6,952	(54,968)	21	230,386

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*)	전분기말

소프트웨어	20,880	-	(10,220)	4	10,664

산업재산권	206,968	19,376	(63,025)	9	163,328

회 원 권	114,113	-	-	195	114,308

합 계	341,961	19,376	(73,245)	208	288,300

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 4,382,190천원 및 2,444,618천원 입니다.

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

기업시설대출	우리은행	-	-	-	3,000,000

소 계	-	3,000,000

차감 : 유동성장기부채	-	(3,000,000)

장기차입금	-	-

14. 복구충당부채당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	-

당기 설정	163,899	-

할인액 상각	3,049	-

기 말	166,948	-

연결실체는 임대차계약에 의하여 사무실 임차계약 종료시 연결실체가 설치한 설비를철거해야하는 원상복구 의무를 가지고 있습니다.

15. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100원	100원

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자 본 금	5,326,708	5,326,708

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050	35,719,050

자기주식처분이익	271,779	271,779

권리소멸이익	28,780	28,780

합 계	36,019,609	36,019,609

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 기 주 식	(2,516,709)	(2,516,709)

주식선택권	395,416	182,523

합 계	(2,121,293)	(2,334,186)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	123,064	91,532

지분법자본변동	2,132	-

합 계	125,196	91,532

(5) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	389,069	232,646

임의적립금(*2)	3,500,000	3,500,000

미처분이익잉여금	31,740,418	17,338,573

합 계	35,629,487	21,071,219

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

16. 영업수익

(1) 수익의 원천당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	41,238,583	36,003,091

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	15,238,806	10,456,948

국외	25,999,777	25,546,144

합 계	41,238,583	36,003,092

수익인식시기:

한 시점에 이행	33,688,895	28,583,947

기간에 걸쳐 인식	7,549,688	7,419,144

합 계	41,238,583	36,003,092

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속한 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화와 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

유지보수 매출	연결실체는 고객에게 유상으로 일정기간동안의 유지보수 용역을 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	연결실체는 유지보수 매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

ASP 매출(리모트콜, 리모트뷰, 리모트미팅)	연결실체는 고객에게 일정기간동안 소프트웨어를 사용할 수 있는 특정 ID를 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	연결실체는 ASP매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.다만, 고객이 약속된 자산을 통제하는 경우 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

서버 및 기타 매출	연결실체는 고객에게 소프트웨어가 내장된 서버 및 기타 관련기기 등을 제공합니다. 고객은 기업에게서 해당 재화를 공급받는 즉시 효익을 얻고 소비합니다.	연결실체는 고객에게 재화를 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

17. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 퇴직급여	2,723,253	8,470,362	2,608,675	7,412,406

주식보상비용	75,161	212,894	79,583	102,939

복리후생비	284,280	851,963	277,835	728,452

여비교통비	20,331	98,143	28,368	108,965

접 대 비	62,010	188,446	57,715	162,222

통 신 비	29,312	87,430	30,102	94,388

세금과공과	202,741	508,851	141,994	392,526

감가상각비	453,985	1,383,741	445,780	1,216,594

지급임차료	925,014	2,558,881	766,783	1,894,208

보 험 료	75,707	229,986	66,622	194,450

차량유지비	32,422	95,561	24,113	79,566

운 반 비	1,020	4,638	1,957	5,404

교육훈련비	15,411	34,399	8,661	17,158

도서인쇄비	7,538	20,711	8,530	13,400

전산부품비	288,491	764,091	78,211	374609

소 모 품 비	36,191	132,529	56,323	134,890

지급수수료	569,635	2,067,536	925,682	3,349,678

광고선전비	320,607	2,238,101	188,726	517,867

대손상각비(환입)	80,096	29,498	(115)	4,462

무형자산상각비	19,200	54,968	22,505	73,245

경상연구개발비	1,460,370	4,382,191	882,708	4,122,974

기타	81,776	151,180	31,629	113,014

합 계	7,764,551	24,566,100	6,732,387	21,113,417

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 급여(주1)	4,258,785	13,065,447	3,570,966	11,638,320

지급임차료	938,890	2,558,881	766,783	1,894,208

지급수수료	569,635	2,067,536	925,682	3,349,678

상각비	472,886	1,438,709	468,286	1,289,839

기 타 비 용	1,524,355	5,435,527	1,000,670	2,941,372

합 계	7,764,551	24,566,100	6,732,387	21,113,417

(주1) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	3,851,062	11,857,506	3,156,242	10,643,179

확정기여형퇴직급여(*)	332,561	995,047	335,141	892,202

주식결제형 주식기준보상	75,162	212,894	79,583	102,939

합 계	4,258,785	13,065,447	3,570,966	11,638,320

(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

19. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	110,659	319,634	122,457	374,969

외환차익(금융)	532,094	585,139	70,717	797,389

외화환산이익(금융)	92,675	202,742	(11,185)	337,576

당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익	2,908	498,301	9,307	156,842

파생상품처분이익	-	20,726	4,857,064

배당금수익	21,435	99,221	47,970	176,567

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	(1,012,360)	1,570,613	433,114	1,360,519

소 계	(252,589)	3,275,650	693,106	8,060,926

금융비용:

이자비용	18,404	67,197	52,892	187,298

외환차손(금융)	262	259,317	268,034	445,951

외화환산손실(금융)	(396)	5,136	(132,286)	7,982

파생상품처분손실	24,510	21,180,819

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	2	65,002	108,398	4,168,571

당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실	19,132	35,102	25,173	77,507

소 계	37,404	431,754	346,721	26,068,128

순금융손익	(215,185)	2,843,896	346,385	(18,007,202)

20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	11,514	39,962	29,112	64,413

유형자산처분이익	51,329	51,329

소 계	62,843	91,291	29,112	64,413

기타비용:

잡손실	2151	7,343	86	420

기타의 대손상각비	(5,000)	106,350

유형자산처분손실	2,802	35,776

기부금	55,836	55,836

소 계	(47)	149,469	55,922	56,256

순기타수익(비용)	62,796	(58,178)	(26,810)	8,157

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간법인세율은 17.33% 입니다.

22. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,469,612,677	16,122,500,429	3,699,425,109	(3,961,244,297)

가중평균유통보통주식수(*)	52,141,075	52,141,075	52,141,075	52,096,184

기본주당이익	47	309	71	(76)

(*) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(1,126,008)	(1,126,008)	(1,126,008)	(1,170,899)

가중평균유통보통주식수	52,141,075	52,141,075	52,141,075	52,096,184

23. 주식기준보상

연결실체는 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	2차

부여일	2020년 06월 04일

부여수량	170,000주

행사조건	행사기간	시작일	2022년 06월 04일

종료일	2025년 06월 03일

행사가격	보통주	6,674원

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재직시

연결실체는 2020년 6월 4일 개최된 이사회 결의에 따라 주식매수선택권 180,000주를 부 여하였으나, 2021년 2월 5일 개최된 이사회 결의에 따라 부여주식수를 170,000주로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

2차	1차	2차	합계

기초	180,000	150,000	-	150,000

부여	-	-	180,000	180,000

행사	-	(130,000)	-	(130,000)

기타	(10,000)	-	-	-

기말	170,000	20,000	180,000	200,000

(3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2차

공정가치 산정방법	이항모형

부여일의 공정가치	3,513

주가변동성	68.79%

무위험수익률	1.15%

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가	597,210	632,342

기초보상원가 누계액	182,553	-

당기보상원가	212,894	102,939

잔여보상원가	201,793	529,403

24. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

관 계 기 업	위너스자산운용(주), OrangeOne Corporation

기 타	NTT DoCoMo Inc., Miroku Jyoho Service Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기	전분기

매출액	매출액

관계기업 :

위너스자산운용(주)	2,140	1,890

OrangeOne Corporation(*)	7,581,275

소 계	7,583,415	1,890

기타 :

NTT DoCoMo Inc.	182,135	643,001

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	680,413	14,340

소 계	862,548	657,341

합 계	8,445,963	659,231

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

관계기업 :

OrangeOne Corporation	1,326,538	1,698,040

소 계	1,326,538	1,698,040

기타 :

NTT DoCoMo Inc.	30,169	12,100

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	73,632	621,950

소 계	103,801	634,050

합 계	1,430,339	2,332,090

(4) 특수관계자 관련된 기재내용연결실체는 위너스자산운용(주)에서 발행 및 운용하는 위너스사모사채 사모투자신탁10호로부터 당분기 중 배당금수익 1,918천원 및 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 599천원을 인식했으며, 당분기 중 전액(장부가액: 201,806천원) 처분으로 인해 처분손실 1,654천원을 인식하였습니다. 또한, 위너스자산운용(주)에서 발행 및 운용하는 위너스 크루즈 사모투자신탁을 당기손익공정가치측정금융자산(장부가액: 0원)으로 보유하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	638,820	506,920

퇴 직 급 여	87,527	110,540

합 계	726,347	617,460

25. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	1,559,830	(1,559,830)	940,695	(940,695)

나. 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,438,692	2,195,094

다. 이자율위험당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	252,896	(252,896)	134,662	(134,662)

이외에도 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 이자율 변동으로 인한 위험에 간접적으로 노출되어 있습니다.

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	25,289,604	16,466,138

단기금융상품	23,349,080	10,517,040

상각후원가 금융자산(유동)	-	1,112,535

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	5,521,096	2,831,002

당기손익-공정가치 금융자산(유동)(*2)	296,568	5,433,806

매출채권(*3)	4,619,100	6,433,074

미수수익(*3)	74,119	46,285

미수금(*3)	5,015	10,857

보증금(*4)	5,167,323	6,660,910

합 계	64,321,905	49,511,647

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 지분증권과 수익증권은 제외하였습니다.(*3) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(*4) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	4,758,592	(139,492)	4,619,100	6,614,705	(181,631)	6,433,074

미수금	5,015	-	5,015	10,857	-	10,857

미수수익	74,119	-	74,119	-	-	-

선급금	478,894	(106,350)	372,544	239,471	-	239,471

합 계	5,316,620	(245,842)	5,070,778	6,865,033	(181,631)	6,683,402

연결실체는 매출채권에 대해 최근 12개월 미회수율을 산출하며,이를 구간별 대손충당금 설정율로 설정하였습니다.연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금 설정률을 서로 다른 고객군별로구분하지는 않았습니다.당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	선급금	합계	매출채권

기초금액	181,631	-	181,631	102,380

설정액	-	106,350	106,350	4,461

환입액	(42,139)	-	(42,139)	-

기말금액	139,492	106,350	245,842	106,841

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	1,215,079	1,215,079	806,939	408,140	-

미지급비용	725,261	725,261	725,261	-	-

리스부채	2,657,539	2,657,539	361,179	1,084,549	1,211,811

합 계	4,597,879	4,597,879	1,893,379	1,492,689	1,211,811

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	1,773,826	1,773,826	1,773,826	-	-

장기미지급금	150,000	150,000	-	-	150,000

미지급비용	1,051,685	1,051,685	1,051,685	-	-

차입금	3,000,000	3,059,592	47,700	3,011,892	-

리스부채	2,158,422	2,252,505	288,559	700,818	1,263,128

합 계	8,133,933	8,287,608	3,161,770	3,712,710	1,413,128

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	13,279,321	15,257,972

자 본	75,067,561	60,237,240

부 채 비 율	17.69%	25.33%

26. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	25,289,604	-	-

단기금융상품	-	23,349,080	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	8,256,356	-	-	-

매출채권	-	4,619,100	-	-

미수수익	-	74,119	-	-

미수금	-	5,015	-	-

보증금	-	5,167,323	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	1,215,079	-

미지급비용	-	-	725,261	-

리스부채	-	-	-	2,657,539

합 계	8,256,356	58,504,241	1,940,340	2,657,539

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	16,468,194	-	-

단기금융상품	-	10,517,040	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	13,743,152	-	-	-

상각후원가 금융자산	-	1,112,535	-	-

매출채권	-	6,433,074	-	-

미수수익	-	46,285	-	-

미수금	-	10,857	-	-

보증금	-	6,138,011	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	1,773,826	-

미지급비용	-	-	1,051,685	-

유동성장기차입금	-	-	3,000,000	-

장기미지급금	-	-	150,000	-

리스부채	-	-	-	2,158,422

합 계	13,743,152	40,725,996	5,975,511	2,158,422

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,636,854	(306,351)

당기손익-공정가치금융자산	1,638,795	(67,664)

상각후원가 금융부채	-	-

리스부채	-	(54,689)

복구충당부채	-	(3,049)

합 계	3,275,649	(431,753)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,274,677	(453,934)

당기손익-공정가치금융자산	1,929,185	(4,246,077)

파생상품자산	4,857,064	(21,180,819)

상각후원가 금융부채	-	(187,298)

파생상품부채	-	-

리스부채	-	-

합 계	8,060,926	(26,068,128)

27. 우발부채와 주요약정사항(1) 타인으로부터 받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	647,316

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액(*1)	진행상황

서울중앙지방법원	케이비증권주식회사	손해배상(기)청구의 소	300,000	(*2)

(*1) 소송 청구금액은 구체적인 손해액을 확정하여 소송가액을 확장할 예정입니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 제소한 사건으로 소송이 진행중입니다.

28. 연결현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	-

신규리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	1,383,573	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과목	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용 상각	유동성 대체	기타

유동성차입금	3,000,000	(3,000,000)	-	-	-	-

리스부채(유동)	973,799	(960,019)	54,689	1,291,650	5,566	1,365,685

리스부채	1,184,623	-	-	(1,291,650)	1,398,881	1,291,854

합 계	5,158,422	(3,960,019)	54,689	-	1,404,447	2,657,539

② 전분기말

(단위: 천원)

과목	당기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

이자비용 상각	유동성 대체	기타

장기차입금	9,000,000	(9,000,000)	-	-	-	-

리스부채(유동)	945,733	(860,877)	65,429	942,167	-	1,092,452

리스부채	1,464,311	-	-	(942,167)	802,797	1,324,941

합 계	11,410,044	(9,860,877)	65,429	-	802,797	2,417,393