알서포트 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제13(당)기 분기 : 2022년 9월 30일 현재
제12(전)기 분기 : 2021년 9월 30일 현재
알서포트 주식회사와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요

알서포트 주식회사(이하 "지배회사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 지배회사는 일본 및 중국에 현지법인을두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.지배회사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율

서형수	13,821,953	25.95%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	4,523,000	8.49%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,827,618	3.43%

자기주식	1,151,208	2.16%

기타	23,722,952	44.54%

합 계	53,267,083	100.00%

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 제·개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 하며,비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용하며, 비교재무제표는 재작성 하지 않습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용 대상을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	12월	100.0%	100.0%

RSUPPORT K.K.	일 본	12월	99.0%	99.0%

당분기말 현재 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA)TECHNOLOGIES Co., Ltd.	1,161,214	117,392	1,043,822	208,978	(4,924)	65,274

RSUPPORT K.K.	15,453,268	5,881,500	9,571,769	23,522,111	2,106,852	1,832,571

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA)TECHNOLOGIES Co., Ltd.	1,702,926	724,379	978,547	816,288	502,333	563,633

RSUPPORT K.K.	13,848,185	6,243,825	7,604,360	31,608,081	1,527,050	1,368,538

(3) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	RSUPPORT K.K.

누적비지배지분	95,706

비지배지분에 배분된 분기순손익	21,069

4. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영 업 수 익	29,030,155	23,731,088	(16,298,584)	36,462,659

영 업 이 익	3,743,340	3,091,478	32,493	6,867,311

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영 업 수 익	32,575,342	26,168,019	(17,504,778)	41,238,583

영 업 이 익	12,749,293	3,713,587	209,604	16,672,484

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국 내	29,030,155	32,575,342	29,112,539	22,292,027

일 본	23,522,111	25,368,725	432,885	702,448

중 국	208,978	799,294	36,824	78,785

소 계	52,761,244	58,743,361	29,582,248	23,073,260

내 부 거 래	(16,298,584)	(17,504,778)	-	-

합 계	36,462,659	41,238,583	29,582,248	23,073,260

(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 총 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	7,468,344	7,581,275

고객B	7,260,643	8,234,972

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	19,174,558	17,592,954

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,909,952	5,557,212

대손충당금	(240,910)	(129,503)

합 계	4,669,042	5,427,709

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	4,545,300	(42,464)	4,502,836	5,190,009	(22,012)	5,167,997

90일 이상 ~ 180일 미만	175,322	(23,289)	152,033	248,474	(4,855)	243,619

180일 이상 ~ 1년 미만	68,321	(54,148)	14,173	23,535	(7,442)	16,093

1년 초과	121,009	(121,009)	-	95,194	(95,194)	-

합 계	4,909,952	(240,910)	4,669,042	5,557,212	(129,503)	5,427,709

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	664,918	568,386

평가손실충당금	(271,654)	(234,821)

장부금액	393,264	333,565

당분기 중 재고자산평가손실 36,834천원을 인식하였습니다. 재고자산의 평가손실은영업비용에 포함됩니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

펀드	-	867,556

합 계	867,556

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산:

펀드(*)	658,143	1,062,783

상장주식	2,386,917	3,352,976

비상장주식	1,912,343	3,945,903

상각후원가측정 금융자산:

채권	502,378	-

합 계	5,459,781	8,361,662

(*) 전기 중 연결실체는 라임자산운용(주)가 운용하는 펀드의 판매사로부터 라임펀드배상금을 수령하고 선수금(141,934천원)으로 계상하고 있습니다. 한편, 해당 배상금의 정상적인 정산을 담보하기 위해 해당 펀드 수익증권(장부금액 73,362천원)에 근질권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율	취득금액	당분기말	전기말

주식회사 클리오	21,422주	0.13%	649,086	307,406	390,952

주식회사 픽셀플러스	243,788주	2.98%	1,896,671	2,079,512	2,962,024

합 계	2,545,757	2,386,918	3,352,976

(4) 당분기와 전분기 중 기타금융자산과 관련하여 인식한 공정가치 금융상품 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	36,189	1,570,613

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	2,790,003	65,002

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

위너스자산운용(주)(*1)	한 국	투자전문업	28.26%	-	-

Orangeone corporation(*2)	일 본	전자상거래업	16.85%	459,946	561,806

(*1) 위너스자산운용(주)은 2021년 3월 18일 보통주 82,046주에 대해 주당 6,094원에 제3자배정 유상증자를 실시하였고, 연결실체의 지분율은 32.90%에서 전기말 28.26%로 감소하였습니다.(*2) 연결실체가 보유한 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기 말

위너스자산운용(주)(*)	-	-	-	-	-

Orangeone corporation	561,806	(80,930)	(5,212)	(15,718)	459,946

합 계	561,806	(80,930)	(5,212)	(15,718)	459,946

(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 지분법적용을 중단하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기 말

위너스자산운용(주)	-	-	-	-	-

Orangeone corporation	485,507	75,241	2,734	-	563,482

합 계	485,507	75,241	2,734	-	563,482

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	분기영업이익(손실)

위너스자산운용(주)(*)	3,234,225	1,444,136	169,633	(380,214)	(386,992)

Orangeone corporation	12,830,597	10,101,584	1,287,289	(707,308)	(708,642)

( *) 위너스자산운용(주)은 3월말 결산법인이며, 상기 재무정보는 2022년 9월 30일 현재 재무상태 및 동일로 종료되는 3개월간 손익현황입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	영업이익(손실)

위너스자산운용(주)(*)	3,536,806	1,441,300	705,992	(33,683)	(27,517)

Orangeone corporation	13,990,569	10,657,188	16,472,986	403,470	693,429

( *) 위너스자산운용(주)은 3월말 결산법인 입니다.

10. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사옥임차	전산장비	합계

기초잔액	2,134,399	483,761	2,618,160

사용권자산 증가	684,429	-	684,429

사용권자산 감소	(14,182)	-	(14,182)

감가상각비	(1,026,156)	(169,276)	(1,195,432)

기타 (*)	(15,351)	-	(15,351)

분기말잔액	1,763,139	314,485	2,077,624

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	사옥임차	전산장비	합계

기초잔액	2,338,330	359,808	2,698,138

사용권자산 증가	960,210	423,361	1,383,571

감가상각비	(946,161)	(224,505)	(1,170,666)

기타 (*)	6,234	-	6,234

분기말잔액	2,358,613	558,664	2,917,277

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	2,373,688	2,158,422

증가	579,828	1,398,882

감소	(10,384)	-

이자비용	46,717	54,689

지급	(1,119,726)	(960,019)

기타 (*)	(11,569)	5,566

분기말잔액	1,858,554	2,657,540

(*) 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,450,475	1,454,537

1년초과 2년이내	279,580	882,473

2년초과 3년이내	132,934	74,936

3년 초과	55,968	11,568

합 계	1,918,957	2,423,514

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	46,717	54,689

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	12,115	8,302

감가상각비	1,195,432	1,170,666

합 계	1,254,264	1,233,657

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,119,726	960,019

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산 리스 관련 비용	12,116	8,302

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

총현금유출액	1,131,842	968,321

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,601,866	-	-	12,601,866

시설장치	1,046,237	(775,735)	-	270,502

차량운반구	185,085	(131,627)	-	53,458

전산장비	1,015,625	(953,313)	-	62,312

집기비품	3,585,777	(2,943,923)	(8,679)	633,175

건설중인자산	13,138,268	-	-	13,138,268

사용권자산	4,752,507	(2,674,883)	-	2,077,624

합 계	36,325,365	(7,479,481)	(8,679)	28,837,205

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,601,866	-	-	12,601,866

시설장치	977,882	(716,891)	-	260,991

차량운반구	271,378	(228,703)	-	42,675

전산장비	994,139	(932,738)	-	61,401

집기비품	3,342,401	(2,770,280)	(26,405)	545,716

건설중인자산(*)	6,273,757	-	-	6,273,757

사용권자산	4,393,214	(1,775,054)	-	2,618,160

합 계	28,854,637	(6,423,666)	(26,405)	22,404,566

(*) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 411천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.25%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*1)	기 타(*2)	당분기말

토지	12,601,866	-	-	-	-	-	12,601,866

시설장치	260,991	77,088	-	(63,058)	-	(4,518)	270,503

차량운반구	42,675	18,126	(2)	(7,341)	-	-	53,458

전산장비	61,400	20,200	-	(19,772)	-	483	62,311

집기비품	545,716	248,651	(168)	(161,061)	-	37	633,175

건설중인자산	6,273,757	6,618,105	-	-	246,406	-	13,138,268

사용권자산	2,618,160	684,429	(14,182)	(1,195,432)	-	(15,351)	2,077,624

합 계	22,404,565	7,666,599	(14,352)	(1,446,664)	246,406	(19,349)	28,837,205

(*1) 당분기중 무형자산에서 대체되었습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*)	전분기말

토지	12,601,866	-	-	-	-	2,601,866

시설장치	259,769	108,064	(30,401)	(58,154)	4,560	283,838

차량운반구	5	-	-	-	-	5

전산장비	67,168	15,489	-	(16,400)	869	67,126

집기비품	526,401	157,119	(5,374)	(130,655)	(3,247)	544,244

건설중인자산	309,544	727,802	-	-	-	1,037,346

사용권자산	2,698,138	1,383,573	-	(1,170,666)	6,233	2,917,278

합 계	16,462,891	2,392,047	(35,775)	(1,375,875)	8,415	7,451,703

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,215,329	(1,028,153)	-	(6,234)	180,942

산업재산권	884,149	(797,663)	(30,000)	(1,688)	54,798

회원권	562,894	-	(53,591)	-	509,303

합 계	2,662,372	(1,825,816)	(83,591)	(7,922)	745,043

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,215,250	(986,549)	-	(13,063)	215,638

산업재산권	884,171	(754,890)	(30,000)	(3,500)	95,781

회원권	164,462	-	(53,591)	-	110,871

건설중인무형자산	246,406	-	-	-	246,406

합 계	2,510,289	(1,741,439)	(83,591)	(16,563)	668,696

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*1)	기 타(*2)	당분기말

소프트웨어	215,638	-	(34,698)	-	2	180,942

산업재산권	95,781	-	(40,979)	-	(4)	54,798

회원권	110,871	398,580	-	-	(148)	509,303

건설중인무형자산	246,406	-	-	(246,406)	-	-

합 계	668,696	398,580	(75,677)	(246,406)	(150)	745,043

(*1) 당분기중 유형자산으로 대체되었습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*)	전분기말

소프트웨어	20,460	-	(7,232)	5	13,233

산업재산권	143,844	6,952	(47,736)	-	103,060

회 원 권	114,077	-	-	16	114,093

합 계	278,381	6,952	(54,968)	21	230,386

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 6,408,499천원 및 4,382,191천원 입니다.

13. 복구충당부채당분기와 전기말 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	209,671	-

당기 설정	18,203	205,593

할인액 상각	3,996	4,078

기타 (*)	(1,495)	-

기 말	230,375	209,671

(*) 해외소재 종속기업의 복구충당부채에 대한 환율변동효과 입니다.연결실체는 임대차계약에 의하여 사무실 임차계약 종료시 연결실체가 설치한 설비를철거해야 하는 원상복구 의무를 가지고 있습니다.

14. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100원	100원

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자 본 금	5,326,708	5,326,708

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050	35,719,050

자기주식처분이익	271,779	271,779

권리소멸이익	28,780	28,780

합 계	36,019,609	36,019,609

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 기 주 식	(2,635,439)	(2,516,709)

주식선택권	1,624,654	605,183

합 계	(1,010,785)	(1,911,526)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(344,821)	(134,044)

지분법자본변동	(8,081)	(9,564)

합 계	(352,902)	(143,608)

(5) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	597,633	389,069

임의적립금(*2)	3,500,000	3,500,000

미처분이익잉여금	43,709,572	40,120,757

합 계	47,807,205	44,009,826

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

15. 영업수익

(1) 수익의 원천당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	36,462,659	41,238,583

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	12,521,226	15,238,806

국외	23,941,433	25,999,777

합 계	36,462,659	41,238,583

수익인식시기:

한 시점에 이행	27,814,889	33,688,895

기간에 걸쳐 인식	8,647,770	7,549,688

합 계	36,462,659	41,238,583

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속한 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화와 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

유지보수 매출	연결실체는 고객에게 유상으로 일정기간동안의 유지보수 용역을 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	연결실체는 유지보수 매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

ASP 매출(리모트콜, 리모트뷰, 리모트미팅)	연결실체는 고객에게 일정기간동안 소프트웨어를 사용할 수 있는 특정 ID를 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	연결실체는 ASP매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.다만, 고객이 약속된 자산을 통제하는 경우 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

서버 및 기타 매출	연결실체는 고객에게 소프트웨어가 내장된 서버 및 기타 관련기기 등을 제공합니다. 고객은 기업에게서 해당 재화를 공급받는 즉시 효익을 얻고 소비합니다.	연결실체는 고객에게 재화를 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

16. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 퇴직급여	3,221,559	9,253,282	2,723,253	8,470,362

주식보상비용	277,055	1,019,470	75,161	212,894

복리후생비	381,352	1,076,022	284,280	851,963

여비교통비	60,462	149,418	20,331	98,143

접 대 비	80,679	244,152	62,010	188,446

통 신 비	32,490	92,642	29,312	87,430

세금과공과	225,544	711,181	202,741	508,851

감가상각비	487,705	1,446,665	453,985	1,383,741

지급임차료	959,621	2,888,162	925,014	2,558,881

보 험 료	90,079	276,326	75,707	229,986

차량유지비	54,059	152,931	32,422	95,561

운 반 비	1,806	3,886	1,020	4,638

교육훈련비	51,644	82,729	15,411	34,399

도서인쇄비	12,793	22,872	7,538	20,711

전산부품비	127,523	693,494	288,491	764,091

소 모 품 비	42,362	152,213	36,191	132,529

지급수수료	938,397	2,587,877	569,635	2,067,536

광고선전비	469,570	1,960,921	320,607	2,238,101

대손상각비(환입)	(18,150)	111,407	80,096	29,498

무형자산상각비	22,725	75,678	19,200	54,968

경상연구개발비	2,045,379	6,408,499	1,460,370	4,382,191

기타	43,945	185,522	81,776	151,180

합 계	9,608,599	29,595,349	7,764,551	24,566,100

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	44,586	293,174	-	-

종업원 급여(주1)	5,543,993	16,681,251	4,258,785	13,065,447

지급임차료	959,621	2,888,162	938,890	2,558,881

지급수수료	938,398	2,587,877	569,635	2,067,536

상각비	510,430	1,522,342	472,886	1,438,709

기 타 비 용	1,611,571	5,622,543	1,524,355	5,435,527

합 계	9,608,599	29,595,349	7,764,551	24,566,100

(주1) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	4,798,591	14,417,913	3,851,062	11,857,506

확정기여형퇴직급여(*)	468,347	1,243,868	332,561	995,047

주식결제형 주식기준보상	277,055	1,019,470	75,162	212,894

합 계	5,543,993	16,681,251	4,258,785	13,065,447

(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

18. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	209,988	445,322	110,659	319,634

외환차익	181,105	460,636	532,094	585,139

외화환산이익	206,644	306,450	92,675	202,742

당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익	2,940	131,474	2,908	498,301

배당금수익	5,041	731,035	21,435	99,221

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	2,456	36,189	(1,012,360)	1,570,613

소 계	608,174	2,111,106	(252,589)	3,275,650

금융비용:

이자비용	17,236	50,713	18,404	67,197

외환차손	77,992	400,299	262	259,317

외화환산손실	(401,787)	23,208	(396)	5,136

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	(51,771)	2,790,003	2	65,002

당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실	150,895	229,821	19,132	35,102

소 계	(207,435)	3,494,044	37,404	431,754

순금융손익	815,609	(1,382,938)	(215,185)	2,843,896

19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

대손충당금환입	-	91,850	-	-

잡이익	22,233	40,960	11,514	39,962

유형자산처분이익	2,799	8,854	51,329	51,329

소 계	25,032	141,664	62,843	91,291

기타비용:

기부금	21,000	22,000	-	-

잡손실	79	4,811	2151	7,343

기타의 대손상각비	-	-	(5,000)	106,350

유형자산처분손실	-	-	2,802	35,776

소 계	21,079	26,811	(47)	149,469

순기타수익(비용)	3,953	114,853	62,796	(58,178)

20. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,435,469	3,123,665

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(1,813,763)	262,565

자본에 직접 가감하는 이연법인세	1,471	(180)

전기법인세 조정액	(8,971)	-

법인세비용(수익)	(385,794)	3,386,050

유효세율	-	17.33%

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	1,225,291,660	5,883,022,061	2,469,612,677	16,122,500,429

가중평균유통보통주식수(*)	52,131,108	52,137,716	52,141,075	52,141,075

기본주당이익	24	113	47	309

(*) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(1,135,975)	(1,129,367)	(1,126,008)	(1,126,008)

가중평균유통보통주식수	52,131,108	52,137,716	52,141,075	52,141,075

(2) 당분기말 현재 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

22. 주식기준보상연결실체는 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

약정유형	2차	3차

부여일	2020년 06월 04일	2021년 11월 24일

부여수량	180,000주	706,870주

행사조건	행사기간	시작일	2022년 06월 04일	2023년 11월 24일

종료일	2025년 06월 03일	2026년 11월 23일

행사가격	보통주	6,674원	7,646원

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 이상 재직시

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	2차	3차	합 계

기초	170,000	704,970	874,970

부여	-	-	-

소멸	-	(44,800)	(44,800)

기말	170,000	660,170	830,170

② 전분기

(단위: 주)

구분	2차	3차	합 계

기초	180,000	-	180,000

부여	-	-	-

행사	-	-	-

소멸	(10,000)	-	(10,000)

기말	170,000	-	170,000

(3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2차	3차

공정가치 산정방법	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	3,513	3,653

주가변동성	68.79%	49.48%

무위험수익률	1.15%	2.24%

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가	3,008,894	597,210

기초보상원가 누계액	605,183	182,553

당기보상원가	1,019,470	212,894

잔여보상원가	1,384,241	201,793

23. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

관 계 기 업	위너스자산운용(주), OrangeOne Corporation

기 타	NTT DoCoMo Inc., Miroku Jyoho Service Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기	전분기

매출액	매출액

관계기업 :

위너스자산운용(주)	2,140	2,140

OrangeOne Corporation(*)	7,468,344	7,581,275

소 계	7,470,484	7,583,415

기타 :

NTT DoCoMo Inc.	157,254	182,135

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	714,286	680,413

소 계	871,540	862,548

합 계	8,342,024	8,445,963

( *) 전분기 매출액은 유의적인 영향력을 획득하기 전 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

관계기업 :

OrangeOne Corporation	1,318,512	1,123,744

소 계	1,318,512	1,123,744

기타 :

NTT DoCoMo Inc.	6,791	22,415

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	33,127	663,977

소 계	39,918	686,392

합 계	1,358,430	1,810,136

(4) 특수관계자 관련된 기재내용연결실체는 위너스자산운용(주)에서 발행 및 운용하는 위너스 크루즈 사모투자신탁을 당기손익공정가치측정금융자산(장부가액: 0원)으로 보유하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	835,716	638,820

퇴 직 급 여	153,336	87,527

합 계	989,052	726,347

24. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	855,573	(855,573)	1,282,240	(1,282,240)

나. 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 평가하는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,957,403	3,352,976

다. 이자율위험당분기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	440,254	(440,254)	175,946	(175,946)

이외에도 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 이자율 변동으로 인한 위험에 간접적으로 노출되어 있습니다.

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,174,558	17,592,954

단기금융상품	24,850,865	23,182,752

상각후원가측정 금융자산	502,378	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,361,662

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	867,556

매출채권(*1)	4,669,042	5,427,709

미수수익	171,164	118,574

미수금	19,915	390,807

보증금(*2)	5,547,568	5,060,861

합 계	54,935,490	61,002,875

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	4,909,952	(240,910)	4,669,042	5,557,212	(129,503)	5,427,709

미수금	19,915	-	19,915	390,807	-	390,807

미수수익	171,164	-	171,164	118,573	-	118,573

선급금	959,042	-	959,042	201,306	(91,850)	109,456

합 계	6,060,073	(240,910)	5,819,163	6,267,898	(221,353)	6,046,545

연결실체는 매출채권에 대해 최근 12개월 미회수율을 산출하며,이를 구간별 대손충당금 설정율로 설정하였습니다.연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금 설정률을 서로 다른 고객군별로구분하지는 않았습니다.

당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	선급금	합계	매출채권	선급금	합계

기초금액	129,503	91,850	221,353	181,631	-	181,631

설정액	111,407	-	111,407	-	106,350	106,350

환입액	-	(91,850)	(91,850)	(42,139)	-	(42,139)

기말금액	240,910	-	240,910	139,492	106,350	245,842

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 이내	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	3,625,559	3,625,559	3,625,559	-	-

미지급비용	823,950	823,949	823,949	-	-

리스부채	1,858,554	1,918,957	441,006	1,009,469	468,482

합 계	6,308,063	6,368,465	4,890,514	1,009,469	468,482

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 이내	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	2,211,632	2,211,632	1,803,492	408,140	-

미지급비용	1,297,688	1,297,688	1,297,688	-	-

리스부채	2,373,688	2,423,514	242,777	1,211,760	968,977

합 계	5,883,008	5,883,008	3,365,711	1,580,517	936,780

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	15,335,157	10,522,140

자 본	87,885,540	83,378,389

부 채 비 율	17.45%	12.62%

25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	19,174,558	-	-

단기금융상품(*1)	-	24,850,865	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	4,957,403	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	502,378	-	-

매출채권	-	4,669,042	-	-

미수수익	-	171,164	-	-

미수금	-	19,915	-	-

보증금(*2)	-	5,547,568	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	3,625,559	-

미지급비용	-	-	823,949	-

리스부채	-	-	-	1,858,554

합 계	4,957,403	54,935,490	4,449,508	1,858,554

(*1) 단기금융상품 중 1,889백만원은 분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	17,594,631	-	-

단기금융상품	-	23,182,752	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	9,229,217	-	-	-

매출채권	-	5,557,212	-	-

미수수익	-	118,574	-	-

미수금	-	390,807	-	-

보증금(*)	-	5,060,861	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	2,211,632	-

미지급비용	-	-	1,297,689	-

리스부채	-	-	-	2,373,688

합 계	9,229,217	51,904,837	3,509,321	2,373,688

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,386,917	658,143	1,912,343	4,957,403

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,352,976	1,930,338	3,945,903	9,229,217

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

② 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,945,903	(231,337)	(1,802,223)	1,912,343

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,283,250	439,023	223,630	3,945,903

나머지 금융상품에 대해서는 기타의 평가기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	658,143	기준가격	순자산장부가액

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산(카무르제오호사모투자)	912,516	편입자산 지분율	-

당기손익-공정가치측정금융자산((주)올림플래닛)(*)	999,827	취득원가	-

(*) (주)올림플래닛은 전기 중 취득 하였으며, 취득원가가 공정가치의 합리적인 추정치라고 판단하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,212,408	(423,507)

당기손익-공정가치금융자산	898,698	(3,019,824)

리스부채	-	(46,717)

복구충당부채	-	(3,996)

합 계	2,111,106	(3,494,044)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,636,854	(306,351)

당기손익-공정가치금융자산	1,638,795	(67,664)

리스부채	-	(54,689)

복구충당부채	-	(3,049)

합 계	3,275,649	(431,753)

26. 우발부채와 주요약정사항(1) 타인으로부터 받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,595,190

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액(*1)	진행상황

서울중앙지방법원	케이비증권주식회사	손해배상(기)청구의 소	16,148,822	(*2)

(*1) 당분기 회사는 300백만원에서 16,149백만원으로 소송가액을 확장하였습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 제소한 사건으로 소송이 진행중입니다.

(3) 연결실체는 2019년 7월에 서울주택도시공사로부터 서울특별시 강동구 고덕동 102-6일원의 토지를 취득하는 용지매매계약을 체결하였으며, 2019년 9월에 매매대금 11,932,950천원을 지급하고 해당 토지를 취득 하였습니다. 또한, 해당 토지는 자족기능시설용지로서 건축물 보존등기 이후부터 5년간 전매가 제한되어 있고, 용지매매계약에 따라 착공일로부터 36개월 이내에 준공하여야 합니다. 연결실체가 준공기한을 위반할 경우 매매대금 기준 연 10%의 개발지연배상금이 부과될 수 있습니다. 한편, 연결실체는 2021년 11월 중 CJ대한통운(주)와 고덕 비즈밸리 자족기능시설 5-6 BL내 본사 신축 및 건설 시공사 계약을체결(계약금액: 44,900,000천원)하였으며, 2023년 중 준공될 예정입니다.

27. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 비용 및 수익 등의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(385,794)	3,386,050

외화환산손실	23,208	5,136

대손상각비	111,407	29,498

당기손익-공정가치 금융상품 평가손실	2,790,002	65,001

당기손익-공정가치 금융상품 처분손실	229,821	35,102

기타의대손상각비	-	106,350

이자비용	50,713	67,197

재고자산평가손실	38,574	43,349

감가상각비	1,446,665	1,383,741

퇴직급여	1,216,577	-

유형자산처분손실	-	35,776

무형자산상각비	75,678	54,968

주식보상비용	1,019,470	212,894

대손충당금환입	(91,850)	-

외화환산이익	(307,728)	(202,742)

이자수익	(445,322)	(319,634)

배당금수익	(731,035)	(99,221)

당기손익-공정가치 금융상품 평가이익	(36,189)	(1,570,613)

당기손익-공정가치 금융상품 처분이익	(131,474)	(498,301)

관계기업투자주식관련손익	80,930	(75,241)

유형자산처분이익	(8,853)	(51,329)

합 계	4,944,800	2,607,981

(2) 당분기와 전분기 중 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	9,215,135	331,975

미수금의 감소	620,984	5,961

미수수익의 증가	(386)	-

선급금의 증가	(757,831)	(240,510)

선급비용의 감소(증가)	(534,660)	15,732

부가세대급금의 증가	(249,617)	-

재고자산의 증가	(107,028)	-

매입채무의 증가(감소)	(8,493,890)	1,434,460

미지급금의 증가(감소)	1,219,571	(1,490,386)

예수금의 감소	(255)	-

부가세예수금의 증가	762,381	-

선수금의 증가	587,703	-

미지급비용의 증가(감소)	(185,406)	970,043

선수수익의 증가	549,626	-

기타자산의 감소	-	45,855

기타부채의 감소	-	(165,367)

합 계	2,626,327	907,763

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	47,979	-

리스부채 유동성 대체	1,000,790	-

건설중인 무형자산의 건설중인 유형자산 대체	246,406	-

신규리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	684,350	1,383,573

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과목	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용 상각	유동성 대체	기타

리스부채(유동)	1,497,063	(1,119,726)	46,717	1,000,790	(15,800)	1,409,044

리스부채	876,625	-	-	(1,000,790)	573,675	449,510

합 계	2,373,688	(1,119,726)	46,717	-	557,875	1,858,554

② 전분기

(단위: 천원)

과목	당기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

이자비용 상각	유동성 대체	기타

유동성차입금	3,000,000	(3,000,000)	-	-	-	-

리스부채(유동)	973,799	(960,019)	54,689	1,291,650	5,566	1,365,685

리스부채	1,184,623	-	-	(1,291,650)	1,398,881	1,291,854

합 계	5,158,422	(3,960,019)	54,689	-	1,404,447	2,657,539