알서포트 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

지배기업인 알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 일본 및 중국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율

서형수	15,821,953	29.70%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	6,250,000	11.73%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,932,618	3.63%

자기주식	1,328,505	2.49%

기타	19,713,655	37.01%

합 계	53,267,083	100.00%

2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 3. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	100.0%	100.0%

RSUPPORT K.K.	일 본	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	99.0%	99.0%

게임덕주식회사	한 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	92.1%	92.1%

자사주신탁	한 국	자사주 운용업	12월	100.0%	100.0%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	135,782	525,082	(389,300)	27,524	(31,561)	(42,673)

RSUPPORT K.K.	11,293,737	8,276,719	3,017,019	3,470,014	411,905	592,298

게임덕주식회사	3,893	3,142,730	(3,138,837)	-	-	-

자사주신탁	1,016,406	1,095	1,015,311	-	9,795	5,516

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	152,986	496,865	(343,879)	208,415	(34,189)	(31,440)

RSUPPORT K.K.	8,322,992	5,758,516	2,564,476	12,764,999	473,487	613,243

게임덕주식회사	3,893	3,142,730	(3,138,837)	-	(554,451)	(554,451)

자사주신탁	1,005,903	387	1,005,516	-	5,516	5,516

(3) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	RSUPPORT K.K.	게임덕주식회사	합계

누적비지배지분	30,170	(247,803)	(217,633)

비지배지분에 배분된 당기순손익	4,119	-	4,119

4. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영 업 수 익	5,744,809	3,497,538	(2,470,405)	6,771,942

영 업 이 익	1,343,443	384,769	20,633	1,748,845

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영 업 수 익	4,760,963	2,629,278	(2,095,150)	5,295,091

영 업 이 익	343,595	126,139	(32,772)	436,962

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국 내	5,744,809	4,760,963	761,772	813,812

일 본	3,470,014	2,607,305	85,107	89,103

중 국	27,524	21,973	7,837	8,284

소 계	9,242,347	7,390,241	854,716	911,199

내 부 거 래	(2,470,405)	(2,095,150)	-	-

합 계	6,771,942	5,295,091	854,716	911,199

(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,829	1,625

보통예금 등	14,392,846	9,955,855

합 계	14,395,675	9,957,480

6. 매 출 채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,099,304	6,067,920

대손충당금	(103,525)	(94,887)

합 계	6,995,779	5,973,033

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	6,893,478	(14,217)	3,941,306	(6,214)

90일 이상 ~ 180일 미만	99,681	(651)	865,377	(2,634)

180일 이상 ~ 1년 미만	19,803	(2,315)	1,176,995	(1,798)

1년 초과	86,342	(86,342)	84,242	(84,241)

합 계	7,099,304	(103,525)	6,067,920	(94,887)

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전 산 부 품	550,222	590,165

8. 기 타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	4,351,609	4,636,984

상각후원가 금융자산(유동)	498,292	492,990

합 계	4,849,901	5,129,974

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	14,531,264	13,549,032

상각후원가 금융자산	1,059,518	1,052,293

합 계	15,590,782	14,601,325

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율	취득금액	당분기말	전기말

주식회사 클리오	21,422	0.13%	649,086	412,374	309,548

주식회사 픽셀플러스	243,788	2.98%	1,896,671	1,594,374	1,472,480

합 계	2,545,757	2,006,747	1,782,027

(4) 연결실체는 당분기말 현재 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권인 시너지아이비투자 주식회사의 주식(취득가액 500,000천원, 보유주식수 100,000주)에 대하여 당기말현재 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다.

구 분	내 역

주식매도청구권 청구대상자	시너지파트너스 주식회사

주식매도청구권 대상주식	시너지아이비투자 주식회사

행사가	액면가와 최근 사업연도의 주당 순자산 가액 중 높은 가액

주식매도청구권 행사가능 주식수	100,000주

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

위너스자산운용(주)	한 국	투자전문업	32.9%	2,166,132	2,237,999

합 계	2,166,132	2,237,999

(2) 당분기말과 전기말 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	처 분	기 말

위너스자산운용(주)	2,237,999	(71,867)	-	2,166,132

합 계	2,237,999	(71,867)	-	2,166,132

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	처 분	기 말

보이저제일호사모투자전문회사(*)	2,031,823	178,776	(2,210,599)	-

위너스자산운용(주)	1,571,850	666,149	-	2,237,999

합 계	3,603,673	844,925	(2,210,599)	2,237,999

(*) 전기 중 보이저제일호사무투자전문회사의 해산으로 인하여 동 사가 보유하고 있던 픽셀플러스㈜의 주식 243,788주를 취득하였으며, 이로 인하여 관계기업투자주식처분손실 313,929천원을 인식하였습니다.

10. 사용권자산

(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

시설장치	645,803	(57,894)	587,909

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	605,527	(546,468)	-	59,059

차량운반구	226,462	(206,191)	-	20,271

전산장비	960,359	(934,454)	-	25,905

집기비품	2,721,016	(2,165,061)	(197,467)	358,488

합 계	4,513,364	(3,852,174)	(197,467)	463,723

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	604,603	(524,560)	-	80,043

차량운반구	226,462	(201,035)	-	25,427

전산장비	958,394	(924,661)	-	33,733

집기비품	2,663,274	(2,105,213)	(207,735)	350,326

합 계	4,452,733	(3,755,469)	(207,735)	489,529

(2) 당분기와 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*)	기 말

시설장치	80,043	-	-	(21,114)	130	59,059

차량운반구	25,427	-	-	(5,156)	-	20,271

전산장비	33,733	-	-	(7,983)	155	25,905

집기비품	350,326	47,240	-	(40,312)	1,234	358,488

합 계	489,529	47,240	-	(74,565)	1,519	463,723

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*)	기 말

시설장치	170,655	8,614	-	(99,638)	412	80,043

차량운반구	62,871	-	-	(37,444)	-	25,427

전산장비	52,822	11,765	-	(30,847)	(7)	33,733

집기비품	387,058	131,073	-	(170,933)	3,128	350,326

합 계	673,406	151,452	-	(338,862)	3,533	489,529

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	982,514	(805,981)	-	(140,273)	36,260

산업재산권	770,496	(507,379)	-	(22,356)	240,761

회 원 권	164,453	-	(50,481)	-	113,972

합 계	1,917,463	(1,313,360)	(50,481)	(162,629)	390,993

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	983,684	(779,177)	-	(158,573)	45,934

산업재산권	990,512	(676,934)	(30,000)	(21,756)	261,822

회 원 권	164,393	-	(50,481)	-	113,912

합 계	2,138,589	(1,456,111)	(80,481)	(180,329)	421,668

(2) 당분기와 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*)	기 말

소프트웨어	45,934	-	(9,679)	5	36,260

산업재산권	261,823	7,920	(28,986)	4	240,761

회 원 권	113,912	-	-	60	113,972

합 계	421,669	7,920	(38,665)	69	390,993

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상 차 손	처 분	상 각	기 타(*)	기 말

소프트웨어	98,351	-	-	(721)	(51,696)	-	45,934

산업재산권	316,612	91,246	(30,000)	(4,202)	(111,853)	19	261,822

회 원 권	122,028	4,053	(12,169)	-	-	-	113,912

합 계	536,991	95,299	(42,169)	(4,923)	(163,549)	19	421,668

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,203,626천원 및 1,289,083천원입니다.

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

정책자금	중소기업은행	1.60	2021.3.15	-	824,940

소계	-	824,940

차감 : 유동성장기부채	-	(366,640)

장기차입금	-	458,300

14. 리스부채당사는 당분기말 현재 KT와 리스계약을 체결하고 있으며 금융리스조건을 만족하여 금융리스로 분류하고 있습니다.또한, K-IFRS 1116호 리스 기준을 포함한, 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	265,394	262,545

1년 초과 5년 이내	334,206	326,456

소 계	599,600	589,002

차감: 현재가치 조정금액	(10,598)	-

리스부채의 현재가치	589,002	589,002

15. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자 본 금	5,326,708,300	5,326,708,300

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050	35,719,050

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 기 주 식	(2,973,155)	(2,683,096)

자기주식처분손실	(136,287)	(136,287)

주식선택권	330,970	330,970

합 계	(2,778,472)	(2,488,413)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	59,213	47,407

합 계	59,213	47,407

(5) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	128,624	76,558

임의적립금(*2)	3,500,000	3,500,000

미처분이익잉여금	14,257,114	11,709,029

합 계	17,885,737	15,285,587

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

16. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	1,922,120	1,736,032

복리후생비	180,282	192,128

여비교통비	73,390	59,660

접 대 비	60,763	67,428

통 신 비	24,076	20,007

세금과공과	98,745	113,181

감가상각비	132,459	88,369

지급임차료	335,997	369,591

보 험 료	40,944	40,727

차량유지비	24,787	26,345

운 반 비	714	1,842

교육훈련비	3,805	5,749

도서인쇄비	1,388	8,286

전산부품비	142,563	109,509

소 모 품 비	22,671	16,217

지급수수료	602,347	525,045

광고선전비	72,922	84,678

대손상각비	8,638	965

무형자산상각비	38,665	41,596

경상연구개발비	1,203,626	1,289,083

기타	32,194	61,691

합 계	5,023,096	4,858,129

17. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	3,125,746	3,025,115

지급임차료	335,997	369,591

지급수수료	602,347	525,045

상 각 비	171,124	129,965

기 타 비 용	787,882	808,413

합 계	5,023,096	4,858,129

(2) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,917,590	2,782,358

확정기여형퇴직급여(*)	208,156	242,757

합 계	3,125,746	3,025,115

(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.18. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	88,861	205,684

외환차익(금융)	126,123	165,880

외화환산이익(금융)	267,603	530,166

당기손익인식금융자산처분이익	9,055	26,661

파생상품처분이익	1,678,878	-

배당금수익	87,686	64,652

당기손익-공정가치 금융상품 평가이익	466,801	102,955

소 계	2,725,007	1,095,998

금융원가:

이자비용	3,328	4,340

외환차손(금융)	14,301	11,673

외화환산손실(금융)	76,715	1,584

파생상품처분손실	1,158,352	-

당기손익-공정가치 금융상품 평가손실	22,360	153,631

당기손익-공정가치 금융상품 처분손실	1,670	11,873

소 계	1,276,726	183,101

순금융수익(비용)	1,448,281	912,897

19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

대손충당금 환입	-	1,960

잡이익	31	1,723

소 계	31	3,683

기타비용:

잡손실	304	-

소 계	304	-

순기타손익	(273)	3,683

20. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	61	(224,877)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	225,099

법인세비용(수익)	61	222

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	3,120,806,423	1,255,567,770

가중평균유통보통주식수(*)	51,991,724	52,278,181

기본주당이익	60	24

(*) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(1,275,359)	(988,902)

가중평균유통보통주식수	51,991,724	52,278,181

(2) 당분기말 희석증권으로 인한 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 산출하지 아니하였습니다.

22. 주식기준보상

(1) 연결실체는 2015년 10월 8일 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

부여일	부여수량(*)	가득조건	행사기간

2015년 10월 8일	230,000	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내 행사 가능

(*) 당분기말 현재 퇴사인원으로 인해 부여수량은 290,000 주에서 230,000 주로 변경 되었습니다.

(2) 공정가치 측정연결실체는 종업원 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

부여일공정가치	부여일주식가격	행사가격	기대변동성	기대만기	무위험이자율

1,439	3,065	3,003	69.13%	3년	1.615%

23. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	지분취득	지분처분

기타 :

NTT DoCoMo Inc.,	26,837	-	-

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	61,319	-	-

소 계	88,157	-	-

합 계	88,157	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	지분취득	지분처분

기타 :

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	67,591	-	-

소 계	67,591	-	-

합 계	67,591	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	매출채권

기타 :

NTT DoCoMo Inc.,	29,162

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	33,315

합 계	62,477

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	매출채권

기타 :

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	537,672

합 계	537,672

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.(주석 26 참조)

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

대표이사	선물환파생상품거래	147,589

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	150,667	150,499

퇴 직 급 여	35,017	35,000

합 계	185,684	185,499

24. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환율변동위험

연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	839,990	(839,990)	527,823	(527,823)

나. 가격위험 연결실체는 당기손익-공정가치 금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,006,748	1,782,028

다. 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	143,928	(143,928)	91,309	(91,309)

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	14,392,846	9,955,855

단기금융상품	7,112,960	3,907,660

매출채권(*2)	6,995,779	5,973,033

미수수익	18,380	32,598

미수금	8,966	66,158

상각후원가측정 금융자산(유동)(*3)	498,292	492,990

상각후원가측정 금융자산(*3)	1,059,518	1,052,293

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3)	9,149,482	8,395,845

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)(*3)	4,351,610	4,636,984

파생금융자산	-	418,892

기타보증금(유동)	149,127	7,191,365

보증금	5,678,181	5,673,670

소 계	49,415,141	47,797,343

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(*3) 지분증권 및 수익증권은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	7,099,304	(103,525)	6,995,779	6,067,920	(94,887)	5,973,033

미수금	8,966	-	8,966	66,158	-	66,158

합 계	7,108,270	(103,525)	7,004,745	6,134,078	(94,887)	6,039,191

당분기말과 전기말 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

기초금액	94,887	110,984

채권제각	-	(22,015)

설정액(환입액)	8,638	5,918

기말금액	103,525	94,887

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	633,801	633,801	633,801	-	-

미지급비용	212,441	212,441	212,441	-	-

합 계	846,242	846,242	846,242	-	-

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	779,275	779,275	779,275	-	-

미지급비용	300,107	300,107	300,107	-	-

차 입 금	824,940	841,439	94,960	282,679	463,800

합 계	1,904,322	1,920,821	1,174,342	282,679	463,800

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	5,100,966	5,206,388

자 본	55,994,604	53,668,182

부 채 비 율	9.1%	9.7%

25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 금융부채

현금및현금성자산	-	14,395,675	-	-

단기금융상품	-	7,112,960	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,882,874	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	1,557,810	-	-

매출채권	-	6,995,779	-	-

미수수익	-	18,380	-	-

미수금	-	8,966	-	-

유동성보증금	-	149,127	-	-

대여금	-	-	-	-

장기금융상품	-	15,590,782	-	-

보증금	-	5,678,181	-	-

미지급금	-	-	-	633,801

미지급비용	-	-	-	212,441

합 계	18,882,874	51,507,660	-	846,242

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 금융부채

현금및현금성자산	-	9,957,481	-	-

단기금융상품	-	3,907,660	-	-

파생금융자산	418,892	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,186,016	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	1,545,283	-	-

매출채권	-	5,973,033	-	-

미수수익	-	32,598	-	-

미수금	-	66,158	-	-

기타보증금(유동)	-	7,191,364	-	-

보증금	-	5,673,670	-	-

파생금융부채	-	-	517,376	-

미지급금	-	-	-	779,275

미지급비용	-	-	-	300,107

유동성장기차입금	-	-	-	366,640

장기차입금	-	-	-	458,300

합 계	18,604,908	34,347,247	517,376	1,904,322

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

당기손익-공정가치 금융자산	2,006,747	13,501,172	3,045,000	18,552,919

전기말:

당기손익-공정가치 금융자산	1,782,027	13,032,829	3,045,000	17,859,856

파생금융자산	-	418,892	-	418,892

파생금융부채	-	517,376	-	517,376

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

② 당분기와 전기말 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치 금융자산	3,045,000	-	-	3,045,000

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

매도가능금융자산	1,675,758	1,201,970	167,272	3,045,000

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	13,501,172	DCF모형	할인율

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 금융자산	3,045,000	순자산접급법	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

DCF모형	성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	329,955	326,160

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	390,651	(94,344)

당기손익-공정가치금융자산	655,479	(24,030)

파생상품자산	1,678,877	-

파생상품부채	-	(1,158,352)

합 계	2,725,007	(1,276,726)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손실

대여금 및 수취채권	966,383	(17,598)	-

당기손익-공정가치측정금융자산	111,463	(165,503)	-

상각후원가측정 금융자산	18,152	-	-

상각후원가로 인식된 부채	-	-	-

합 계	1,095,998	(183,101)	-

26. 우발부채와 주요약정사항(1) 타인으로부터 받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	371,718

기술신용보증기금	중소기업은행 정책자금	-

대표이사	선물환파생거래	147,589

(2) 금융기관과 체결한 주요 약정사항당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행액

우리은행(*)	선물환파생거래	USD 132,000	-

(*) 해당 약정에 대하여 대표이사가 147,589천원의 보증을 제공하고 있습니다.27. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	35,766

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	4,280

합계	-	40,046