알서포트 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등의 유의사항- 해당사항 없음.2. 대손 충당금 설정현황1) 연결 기준

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,758,592	6,614,705

대손충당금	(139,492)	(181,631)

합 계	4,619,100	6,433,074

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	4,563,497	(27,696)	4,535,801	6,356,909	(15,881)	6,341,028

90일 이상 ~ 180일 미만	83,515	(5,725)	77,790	89,537	(167)	89,370

180일 이상 ~ 1년 미만	18,560	(13,052)	5,508	4,747	(2,070)	2,677

1년 초과	93,020	(93,020)	-	163,512	(163,512)	-

합 계	4,758,592	(139,493)	4,619,099	6,614,705	(181,630)	6,433,075

2) 별도 기준

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,678,103	5,228,480

대손충당금	(205,370)	(171,395)

합 계	5,472,733	5,057,085

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	5,483,008	(93,573)	5,389,434	5,045,576	(15,881)	5,029,695

90일 이상 ~ 180일 미만	83,515	(5,725)	77,790	24,880	(167)	24,713

180일 이상 ~ 1년 미만	18,560	(13,052)	5,509	4,747	(2,070)	2,677

1년 초과	93,020	(93,020)	-	153,277	(153,277)	-

합 계	5,678,103	(205,370)	5,472,733	5,228,480	(171,395)	5,057,085

3. 대손충당금 설정 방침

(1) 매출채권 관련 대손충당금설정 방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 각각의 매출채권을 경과일수에 따라 몇 개의집단으로 분류하여 연령분석표를 작성하고, 각각의 집단에 대하여 별도의 대손추정률을 적용하여 대손충당금목표액을 추정하는 방법으로 산정하고 있습니다.

(2) 대손처리기준① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나, 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제62조1항에서 규정하는 사유 발생시

4. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황1) 연결 기준

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	575,920	566,562

평가손실충당금	(197,190)	(178,488)

장부금액	378,730	388,074

당분기 중 재고자산평가손실 43,856천원을 인식하였습니다. 재고자산의 평가손실은영업비용에 포함됩니다.2) 별도 기준

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	443,539	398,490

평가손실충당금	(191,278)	(147,422)

합 계	252,261	251,068

당분기 중 재고자산평가손실 43,856천원을 인식하였습니다. 재고자산 평가손실은 영업비용에 포함됩니다.

(2) 재고자산 실사 방법(가) 실사일자- 분기말(3월, 6월, 9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 사업연도말 기준으로 입출고 내역 및 잔고를 확인하여 재무상태표 재고자산 금액과 실재성을 확인함.(나) 실사방법- 사내보관재고 : 보관창고 전수조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 보관하고 있는 담당자에게 실재성을 확인함.- 외부감사인은 사업연도 종료 후 5일 이내에 재고실사에 입회하여 확인하고 전수조사하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.5. 수주계약 현황- 당사는 소프트웨어 산업의 특성상 고객사들의 상시 발주 형태의 판매방식으로 인해 해당사항이 없습니다. 6. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	25,289,604	-	-

단기금융상품	-	23,349,080	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	8,256,356	-	-	-

매출채권	-	4,619,100	-	-

미수수익	-	74,119	-	-

미수금	-	5,015	-	-

보증금	-	5,167,323	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	1,215,079	-

미지급비용	-	-	725,261	-

리스부채	-	-	-	2,657,539

합 계	8,256,356	58,504,241	1,940,340	2,657,539

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	16,468,194	-	-

단기금융상품	-	10,517,040	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	13,743,152	-	-	-

상각후원가 금융자산	-	1,112,535	-	-

매출채권	-	6,433,074	-	-

미수수익	-	46,285	-	-

미수금	-	10,857	-	-

보증금	-	6,138,011	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	1,773,826	-

미지급비용	-	-	1,051,685	-

유동성장기차입금	-	-	3,000,000	-

장기미지급금	-	-	150,000	-

리스부채	-	-	-	2,158,422

합 계	13,743,152	40,725,996	5,975,511	2,158,422

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,636,854	(306,351)

당기손익-공정가치금융자산	1,638,795	(67,664)

상각후원가 금융부채	-	-

리스부채	-	(54,689)

복구충당부채	-	(3,049)

합 계	3,275,649	(431,753)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,274,677	(453,934)

당기손익-공정가치금융자산	1,929,185	(4,246,077)

파생상품자산	4,857,064	(21,180,819)

상각후원가 금융부채	-	(187,298)

파생상품부채	-	-

리스부채	-	-

합 계	8,060,926	(26,068,128)

2) 별도 기준

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	19,998,114	-	-

단기금융상품	-	17,000,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	8,256,356	-	-

매출채권	-	5,472,733	-	-

미수수익	-	72,276	-	-

미수금	-	103	-	-

보증금	-	4,897,204	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	1,182,815	-

미지급비용	-	-	209,816	-

리스부채	-	-	-	2,117,142

합 계	8,256,356	47,440,430	1,392,631	2,117,142

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	12,085,240	-	-

단기금융상품	-	6,300,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	13,743,152	-	-	-

상각후원가 금융상품	-	1,112,535	-	-

매출채권	-	5,057,085	-	-

미수수익	-	46,600	-	-

미수금	-	158	-	-

보증금	-	5,852,040	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	1,748,885

미지급비용	-	-	172,079

장기미지급금	-	-	150,000

유동성장기차입금	-	-	3,000,000

리스부채	-	-	-	1,964,470

합 계	13,743,152	30,453,658	5,070,964	1,964,470

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,636,797	305,713

당기손익-공정가치측정금융자산	1,638,795	67,664

리스부채	-	49,181

복구충당부채	-	3,049

합 계	3,275,592	425,607

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,282,575	(450,171)

당기손익-공정가치측정금융자산	1,929,206	(4,246,077)

파생상품자산	-	(21,180,820)

상각후원가 금융부채	-	(174,906)

파생상품부채	4,857,065	-

합 계	8,068,846	(26,051,974)