알서포트 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 6(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
알서포트 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

지배기업인 알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 한국, 일본, 중국 및 미국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

서형수	15,795,713	29.65%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	6,631,384	12.45%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	3,865,237	7.26%

자기주식	988,902	1.86%

기타	17,765,495	33.35%

합 계	53,267,083	100.00%

2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습 니 다 .

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 비교표시된 전기 반기연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 반기연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 반기연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 종속기업의 현황(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업종	결산월	소유지분율

당반기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	100.0%	100.0%

RSUPPORT Inc.(USA)	미 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	100.0%	100.0%

RSUPPORT K.K.	일 본	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	99.0%	99.0%

게임덕주식회사	한 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	92.1%	92.1%

자사주신탁(*)	한 국	자사주 운용업	12월	-	100.0%

(*) 당반기 중 자사주신탁의 계약이 해지 되었으며, 이로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 당반기와 전기 중 종 속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	174,234	493,535	(319,301)	24,740	(160,963)	(150,312)

RSUPPORT Inc.(USA)	192,372	388,937	(196,565)	242,640	5,734	6,917

RSUPPORT K.K.	4,958,137	3,314,106	1,644,031	4,170,826	(43,036)	193,065

게임덕주식회사	1,991,721	2,573,250	(581,529)	-	(1,207,753)	(1,207,753)

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	360,454	529,443	(168,989)	147,378	(288,245)	(307,678)

RSUPPORT Inc.(USA)	79,056	282,537	(203,481)	241,477	(247,935)	(253,499)

RSUPPORT K.K.	4,186,129	2,735,163	1,450,966	7,788,825	422,133	493,048

게임덕주식회사	1,509,243	883,019	626,224	62,000	(323,776)	(323,776)

자사주신탁	2,014,745	2,203	2,012,542	-	5,008	12,542

(3) 당반기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	RSUPPORT K.K.	게임덕주식회사	자본총계

누적비지배지분	16,440	(45,910)	(29,470)

비지배지분에 배분된 반기순손실	(430)	(95,349)	(95,779)

5. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당반기 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있으며, 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영업수익	8,294,208	4,438,206	(2,938,634)	9,793,780

영업이익	(1,173,810)	(47,898)	77,058	(1,144,650)

반기순손실	(319,911)	(198,265)	(28,406)	(546,582)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영업수익	7,813,783	4,295,636	(2,750,442)	9,358,977

영업이익	(1,300,662)	308,617	-	(992,045)

반기순이익(손실)	(55,600)	222,166	(521,697)	(355,131)

(3) 당반기와 전반기의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업수익	비유동자산(*)

당반기	전 반기	당 반기말	전반기말

국내	8,294,208	7,813,783	2,302,600	1,983,113

일본	4,170,826	4,120,311	47,436	52,716

중국	24,740	56,688	10,976	18,070

미국	242,640	118,637	4,852	8,280

소 계	12,732,414	12,109,419	2,365,864	2,062,179

내부거래	(2,938,634)	(2,750,442)	(693,334)	-

합 계	9,793,780	9,358,977	1,672,530	2,062,179

(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,234	282

보통예금등	10,183,207	10,339,142

합 계	10,184,441	10,339,424

7. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	3,009,787	3,930,732

대손충당금	(67,139)	(66,434)

합 계	2,942,648	3,864,298

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점일로부터 경과일	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	2,042,280	(15,945)	2,728,803	(19,360)

90일 이상 ~ 180일 미만	245,450	(2,931)	346,566	(5,103)

180일 이상 ~ 1년 미만	340,777	(2,244)	440,821	(6,632)

1년 초과	381,280	(46,019)	414,542	(35,339)

합 계	3,009,787	(67,139)	3,930,732	(66,434)

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	66,434	78,417

설정액	705	1,965

기말금액	67,139	80,382

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전산부품	85,640	68,034

9. 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기매매금융자산 :

기타유가증권(*1)	707,523	287,154

당기손익인식지정금융자산 :

기타유가증권(*2)	510,114	996,210

합 계	1,217,637	1,283,364

(*1) 단기적 이익획득의 목적으로 취득하였으므로 단기매매금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

10. 파생상품

(1) 당반기말 현재 연결실체는 만기가 2016년 7월 11 일 인 Nikkei225를 기초자산으로하는 매도 및 매입 옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 만기가 2016년 7월 7일 이며 기초자산을 JPY 1,000,000으로 하는 환선물계약을 보유하고 있습니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 매매목적회계를 적용하고 있습니다.

(2) 파생상품 계약과 관련하여 당반기 중 연결실체의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

선물	-	-	-	-	-	191,784

옵션	9,431	19,156	29,899	8,714	82,978	89,263

합 계	9,431	19,156	29,899	8,714	82,978	281,047

(3) 당반기말 현재 파생상품과 관련된 위탁증거금 잔액은 5,560,639천원입니다.

11. 매도가능금융자산

(1) 당반 기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)	3,356,140	2,315,785

시장성 있는 지분증권	99,000	-

채무증권	-	2,068,448

수익증권	340	340

합 계	3,455,480	4,384,573

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율	취득금액	당반기말	전기말

케이비제9호스펙	2,000	0.36%	100,000	99,000	-

(3) 시장성 없는 지분증권 중 전기에 취득한 시너지아이비투자 주식회사의 주식(1,000백만원)에 대하여 연결실체는 출자 후 2년이 지난 시점부터 주식매도청구권을 행사할 수 있으며, 시너지파트너스는 연결실체가 출자한 지분의 50%에 대하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다.

12. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

보이저제일호사모투자전문회사(*)	한국	투자전문업	12월	57.1%	10,000,000	9,565,636	9,565,636

아시아전문투자형사모투자신탁17호(*)	한국	투자전문업	12월	51.2%	2,500,000	2,580,643	2,580,643

Mobidoors,Inc.	일본	통신업	12월	38.1%	1,677,382	839,163	839,163

합 계	14,177,382	12,985,442	12,985,442

(*) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

보이저제일호사모투자전문회사(*)	한국	투자전문업	12월	57.1%	10,000,000	9,658,099	9,658,099

Mobidoors,Inc.	일본	통신업	12월	38.1%	1,677,382	784,174	784,174

합 계	11,677,382	10,442,273	10,442,273

(*) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	기타증감(*)	반기말

보이저제일호사모투자전문회사	9,658,099	-	(92,463)	-	9,565,636

아시아전문투자형사모투자신탁17호	-	2,500,000	80,643	-	2,580,643

Mobidoors,Inc.	784,174	-	(69,457)	124,446	839,163

합 계	10,442,273	2,500,000	(81,277)	124,446	12,985,442

(*) 피투자회사의 기타포괄손익누계액 변동에 따른 지분법자본변동액으로 인한 증감액입니다. ② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	기타증감(*)	처분	기말

보이저제일호사모투자전문회사	9,834,646	-	(176,547)	-	-	9,658,099

아주MBS 사모부동산 투자신탁1호	3,094,891	-	186,472	-	(3,281,363)	-

아시아MBS사모부동산투자신탁4호	-	2,800,000	8,005	-	(2,808,005)	-

Mobidoors,Inc.	1,014,286	-	(276,207)	46,095	-	784,174

합 계	13,943,823	2,800,000	(258,277)	46,095	(6,089,368)	10,442,273

(*) 피투자회사의 기타포괄손익누계액 변동에 따른 지분법자본변동액으로 인한 증감액입니다.

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	영업수익	반기순손익

보이저제일호사모투자전문회사	17,011,511	271,909	16,739,602	9,887	(161,809)

아시아전문투자형사모투자신탁17호	5,245,305	230,502	5,014,803	183,799	157,530

Mobidoors,Inc.	2,237,424	34,470	2,202,954	(100,408)	(182,303)

(*) 아시아전문투자형사모투자신탁17호의 영업수익과 반기순이익은 2016년 1월 4일부터 2016년 6월 30일까지의 발생금액입니다.

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	624,970	(252,741)	-	372,229	612,854	(186,456)	-	426,398

차량운반구	275,012	(155,973)	-	119,039	272,671	(131,807)	-	140,864

전산장비	949,604	(831,534)	-	118,070	951,431	(801,972)	-	149,459

집기비품	2,182,926	(1,556,547)	(153,499)	472,880	2,007,560	(1,450,203)	(77,031)	480,326

합 계	4,032,512	(2,796,795)	(153,499)	1,082,218	3,844,516	(2,570,438)	(77,031)	1,197,047

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*)	반 기 말

시설장치	426,398	3,994	-	(62,453)	4,290	372,229

차량운반구	140,864	-	-	(22,046)	221	119,039

전산장비	149,459	-	-	(31,097)	(292)	118,070

집기비품	480,326	82,699	(2,070)	(90,602)	2,527	472,880

합 계	1,197,047	86,693	(2,070)	(206,198)	6,746	1,082,218

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*)	기 말

시설장치	726,256	116,250	(239,817)	(177,880)	1,589	426,398

차량운반구	101,953	82,807	(1)	(44,112)	217	140,864

전산장비	187,845	22,500	-	(61,136)	250	149,459

집기비품	512,557	152,484	-	(186,256)	1,541	480,326

합 계	1,528,611	374,041	(239,818)	(469,384)	3,597	1,197,047

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	820,373	(462,186)	(217,116)	141,071	752,501	(401,965)	(173,470)	177,066

산업재산권	481,103	(222,203)	-	258,900	433,205	(181,520)	-	251,685

회원권	160,341	-	-	160,341	160,341	-	-	160,341

영업권	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-	30,000

합 계	1,491,817	(684,389)	(217,116)	590,312	1,376,047	(583,485)	(173,470)	619,092

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각 비	기 타(*)	반 기 말

소프트웨어	177,066	2,835	(38,822)	(8)	141,071

산업재산권	251,685	47,897	(40,821)	139	258,900

회원권	160,341	-	-	-	160,341

영업권	30,000	-	-	-	30,000

합 계	619,092	50,732	(79,643)	131	590,312

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각 비	기 타(*)	기 말

소프트웨어	237,273	22,428	(82,641)	6	177,066

산업재산권	198,089	126,030	(72,487)	53	251,685

회원권	160,341	-	-	-	160,341

영업권	30,000	-	-	-	30,000

합 계	625,703	148,458	(155,128)	59	619,092

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,202,154천원 및 2,379,889천원입니다.

15. 장기차 입금 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

정책자금	중소기업은행	1.60	2016.3.15	-	166,660

정책자금	중소기업은행(*)	1.60	2021.3.15	1,100,000	-

차감 : 유동성장기차입금	-	(166,660)

장기차입금	1,100,000	-

(*) 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주 석 28 참조).

16. 자본

(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자본금	5,326,708,300	5,326,708,300

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050	35,719,050

(3) 자본조정

당 반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,316,290)	(1,162,756)

자기주식처분손실	(66,300)	(66,300)

주식선택권	152,216	48,458

합 계	(2,230,374)	(1,180,598)

(4) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	3,711	(120,736)

해외사업환산이익(손실)	212,978	(32,594)

매도가능금융자산평가이익(손실)	(780)	4,889

합 계	215,909	(148,441)

(5) 이익잉여금

당 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	76,558	76,558

임의적립금(*2)	3,500,000	3,500,000

미처분이익잉여금	7,643,612	8,094,414

합 계	11,220,170	11,670,972

(*1) 대한민 국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당 사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당 사는 사업확장 및 시설 투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

17. 영업비 용

당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및퇴직급여	1,816,324	3,880,333	1,981,097	3,738,543

주식기준보상비용	51,878	103,757	-	-

복리후생비	217,105	430,679	210,671	408,443

여비교통비	85,124	181,800	90,702	165,735

접대비	80,798	159,689	64,145	112,186

통신비	49,230	92,216	31,601	63,813

세금과공과	124,683	246,511	84,460	215,434

감가상각비	102,829	206,198	121,016	236,426

지급임차료	571,815	1,185,723	469,613	898,241

보험료	47,979	87,617	58,039	92,587

차량유지비	28,753	56,057	25,222	49,071

운반비	6,887	8,865	2,718	4,470

교육훈련비	10,874	21,408	9,737	20,184

도서인쇄비	13,785	36,568	19,045	34,925

전산부품비	31,264	44,525	24,882	38,560

소모품비	43,699	76,612	26,881	70,143

지급수수료	651,403	1,272,144	728,701	1,493,690

광고선전비	183,379	455,252	105,733	170,377

대손상각비	10,042	705	1,965	1,965

무형자산상각비	40,050	79,643	37,577	76,421

경상연구개발비	1,096,602	2,202,154	1,200,452	2,379,889

기타	51,346	109,974	41,893	79,918

합 계	5,315,849	10,938,430	5,336,150	10,351,021

18. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,964,804	6,186,244	3,181,549	6,118,432

지급임차료	571,815	1,185,723	469,613	898,241

지급수수료	651,403	1,272,144	728,701	1,493,690

재고자산의 변동	31,264	44,525	24,882	38,560

상각비	142,879	285,841	158,593	312,847

기타비용	953,684	1,963,953	772,812	1,489,251

합 계	5,315,849	10,938,430	5,336,150	10,351,021

19. 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여(*1)	2,680,647	5,506,689	3,046,827	5,672,610

확정기여형퇴직급여(*2)	232,279	575,798	134,722	445,822

주식결제형 주식기준보상	51,878	103,757	-	-

합 계	2,964,804	6,186,244	3,181,549	6,118,432

(*1) 전반기 중 자기주식 일부(255,000주)를 우리사주조합에 저가/무상양도 하였으며, 관련 손익이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연 결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연 결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

20. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	75,276	174,376	141,800	284,481

외환차익	316,469	448,133	3,512	4,952

외화환산이익	279,809	353,325	68,943	77,754

매도가능금융자산처분이익	29,180	29,180	373,425	396,163

배당금수익	4,555	7,517	58	9,614

당기손익인식금융자산평가이익	2,566	15,831	23,441	23,441

당기손익인식금융자산처분이익	21,124	43,635	-	-

파생상품평가이익	29,899	29,899	9,731	9,731

파생상품거래이익	82,978	82,978	-	-

소 계	841,856	1,184,874	620,910	806,136

금융비용 :

이자비용	2,729	3,442	2,264	5,260

외환차손	27,469	28,722	32,828	37,406

외화환산손실	-	33,937	10,406	35,701

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	57

당기손익인식금융자산평가손실	69,987	89,106	1,764	1,764

파생상품평가손실	8,714	8,714	-	-

파생상품거래손실	281,047	281,047	-	-

소 계	389,946	444,968	47,262	80,188

순금융수익	451,910	739,906	573,648	725,948

21. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	-	-	1,090

잡이익	(682)	3,112	46,982	49,783

소 계	(682)	3,112	46,982	50,873

기타비용 :

유형자산처분손실	2,070	2,070	-	-

기부금	1,060	1,060	914	914

잡손실	(175)	2,821	527	756

소 계	2,955	5,951	1,441	1,670

순기타수익(비용)	(3,637)	(2,839)	45,541	49,203

22. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	159,911	127,411

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(103,787)	(17,985)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	1,599	(57,985)

법인세비용	57,723	51,441

23. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 지배기업소유지분에 대한 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	629,229,736	(450,802,663)	(583,349,479)	(360,132,909)

가중평균유통보통주식수(*)	52,430,434주	52,553,236주	52,928,262주	52,911,542주

기본주당이익(손실)	12	(9)	(11)	(7)

(*) 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(836,649)	(713,847)	(338,821)	(355,541)

가중평균유통보통주식수	52,430,434	52,553,236	52,928,262	52,911,542

(2) 당반기말 희석증권으로 인한 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 산출하지 아니하였으며, 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익을 별도로산출하지 아니하였습니다.

24. 주식기준보상

(1) 연결실체는 2015년 10월 8일 회사 경영에 기여한 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

부여일	부여수량	가득조건	행사기간

2015년 10월 8일	290,000주	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내 행사 가능

(2) 공정가치 측정연결실체는 종업원 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

부여일공정가치	부여일주식가격	행사가격	기대변동성	기대만기	무위험이자율

1,439	3,065	3,003	69.13%	3년	1.615%

(3) 주식선택권의 부여로 인식되는 총주식보상비용은 417,310천원이며, 전기말까지 기인식된 주식보상비용은 48,458천원입니다. 한편, 당반기 중 주식기준보상 비용 103,757천원을 인식하였습니다.

25. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	기타수익	지분취득	지분처분

관계기업 :

아시아전문투자형사모투자신탁17호	-	-	2,500,000	-

소 계	-	-	2,500,000	-

기타 :

NTT DoCoMo Inc.	133,482	-	-	-

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	115,421	-	-	-

소 계	248,903	-	-	-

합 계	248,903	-	2,500,000	-

② 전반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	기타수익	지분취득	지분처분

관계기업 :

Mobidoors, Inc.	17,089	24,516	-	-

아주MBS사모부동산투자신탁1호	-	3,069	-	2,800,000

아시아MBS사모부동산투자신탁4호	-	-	2,800,000	-

소 계	17,089	27,585	2,800,000	2,800,000

기타 :

NTT DoCoMo Inc.	424,571	-	-	-

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	135,401	-	-	-

소 계	559,972	-	-	-

합 계	577,061	27,585	2,800,000	2,800,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	매출채권

기타 :

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,795

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	매출채권

기타 :

NTT DoCoMo Inc.	115,475

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	484,267

합 계	599,742

(3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(4) 연결실체 내의 거래와 채권 ㆍ 채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	301,116	320,316

퇴직급여	73,618	77,219

합 계	374,734	397,535

26. 위험관리

(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환율변동위험

연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	274,569	(274,569)	195,246	(195,246)

나. 가격위험 연결실체는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	99,000	-

다. 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	90,832	(90,832)	97,138	(97,138)

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	10,183,207	10,339,142

단기금융상품	8,761,347	14,330,672

당기손익인식금융자산	1,217,637	1,283,364

파생금융자산	9,431	62,773

매출채권(*2)	2,942,648	3,864,298

미수수익	84,953	108,133

미수금	6,531	22,760

유동성보증금	5,560,639	31,460

대여금	-	200,000

장기금융상품	2,956,668	2,317,490

매도가능금융자산(*3)	-	2,068,448

보증금	5,191,538	5,159,723

합 계	36,914,599	39,788,263

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 대손충당금 차감후 금액입니다.(*3) 지분증권 및 수익증권은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 초과

미지급금	503,983	503,983	503,983	-	-

미지급비용	993,529	993,529	993,529	-	-

차입금	1,100,000	1,159,398	4,400	13,200	1,141,798

합 계	2,597,512	2,656,910	1,501,912	13,200	1,141,798

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 초과

매입채무	72,434	72,434	72,434	-	-

미지급금	631,269	631,269	631,269	-	-

미지급비용	638,183	638,183	638,183	-	-

차입금	166,660	169,165	169,165	-	-

합 계	1,508,546	1,511,051	1,511,051	-	-

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	6,201,621	4,197,352

자 본	50,221,993	51,451,641

부 채 비 율	12.3%	8.2%

27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

현금및현금성자산	-	10,184,441	-	-	-	-	10,339,424	-	-

단기금융상품	-	8,761,347	-	-	-	-	14,330,672	-	-

당기손익인식금융자산	1,217,637	-	-	-	-	1,346,137	-	-	-

파생금융자산	9,431	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권	-	2,942,648	-	-	-	-	3,864,298	-	-

미수수익	-	84,953	-	-	-	-	108,133	-	-

미수금	-	6,531	-	-	-	-	22,760	-	-

유동성보증금	-	5,560,639	-	-	-	-	31,460	-	-

대여금	-	-	-	-	-	-	200,000	-	-

장기금융상품	-	2,956,668	-	-	-	-	2,317,490	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,455,480	-	-	-	-	4,384,573	-

보증금	-	5,191,538	-	-	-	-	5,159,723	-	-

매입채무	-	-	-	-	-	-	-	-	72,434

파생금융부채	-	-	-	19,156	-	-	-	-	-

미지급금	-	-	-	-	503,983	-	-	-	631,269

미지급비용	-	-	-	-	993,529	-	-	-	638,183

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	166,660

장기차입금	-	-	-	-	1,100,000	-	-	-	-

합 계	1,227,068	35,688,765	3,455,480	19,156	2,597,512	1,346,137	36,373,960	4,384,573	1,508,546

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

당기손익인식금융자산	-	1,217,637	-	1,217,637

파생금융자산	-	9,431	-	9,431

매도가능금융자산	99,000	340	-	99,340

파생금융부채	-	19,156	-	19,156

전기말:

당기손익인식금융자산	-	1,283,364	-	1,283,364

파생금융자산	-	62,773	-	62,773

매도가능금융자산	-	2,068,788	-	2,068,788

② 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	3,356,140	2,315,785

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손익

대여금및수취채권	983,351	62,659	-

당기손익인식금융자산	172,343	378,867	-

매도가능금융자산	29,180	-	(5,670)

상각후원가로 인식된 부채	-	3,442	-

합 계	1,184,874	444,968	(5,670)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손익

대여금및수취채권	367,187	-	-

당기손익인식금융자산	33,172	1,764	-

매도가능금융자산	405,777	57	205,585

상각후원가로 인식된 부채	-	78,367	-

합 계	806,136	80,188	205,585

28. 우발부채와 주요약정사항

(1) 타인으로부터 받은 지급보증 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	288,340

기술보증기금	중소기업은행 정책자금	990,000

(2) 타인에게 제공한 지급보증당반기말 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증 받는자	보증내용	한도

연대보증	알서포트 우리사주 조합원 대출금	우리사주취득자금대출	42,614

(3) 금융기관과 체결한 주요 약정사항당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행액

중소기업은행	정보통신진흥기금 대출	1,100,000	1,100,000

29. 현금흐름표당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	11,792	27,304

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	7,424	-