알서포트 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 한국, 일본, 중국 및 미국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

서형수	15,795,713	29.65%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	6,250,000	11.73%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,932,618	3.63%

자기주식	988,902	1.86%

기타	20,079,498	37.70%

합 계	53,267,083	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표이며, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3. 유의적인 회계정책 당사는 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

또한 비교표시된 전기 반기재무제표는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정한 지분법에 따라 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용하여 재작성하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	9,728,988	9,728,988

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	4,500,000	4,500,000

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	14,054,467	14,054,467

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	2,043,952	2,043,952

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	6,860,011	6,860,011

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	4,410,238	4,410,238

유동성매도가능금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융자산	499,529	499,529

총 금융자산	42,097,185	42,097,185

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로의 분류 변경으로 인해 기타포괄손익누계액 (33,908)천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

③ 관계기업투자주식의 지분법 적용 2017년 1월 1일부터 당사는 관계기업의 투자자산과 관련하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항에 따라 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 동 기준서는 별도재무제표상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리하는 것을 허용하고 있습니다.

- 회계정책 변경의 영향

당사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정한 지분법에 따라 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용하여 평가하였습니다.기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정한 지분법에따라 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전반기말 재무제표를 재작성하였습니다.가. 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	전반기말

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

자산에 미치는 영향 :

관계기업투자주식	11,677,382	(8,151,395)	3,525,987

이연법인세자산	807,451	1,593,278	2,400,729

합 계	12,484,833	(6,558,117)	5,926,716

자본에 미치는 영향 :

지분법자본변동	-	(78,120)	(78,120)

미처분이익잉여금	12,886,329	(6,479,997)	6,406,332

합 계	12,886,329	(6,558,117)	6,328,212

나. 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	전반기

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

당기순이익에 미치는 영향 :

지분법손실	-	783,674	783,674

법인세비용	227,370	(165,777)	61,593

합 계	227,370	617,897	845,267

기타포괄손익에 미치는 영향 :

지분법자본변동	-	(12,423)	(12,423)

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	444	-

보통예금 등	6,823,413	9,728,988

합 계	6,823,857	9,728,988

5. 매 출 채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	9,642,323	8,822,977

대손충당금	(111,596)	(110,984)

합 계	9,530,727	8,711,993

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점일로부터 경과일	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	3,491,965	(4,327)	4,927,825	(16,466)

90일 이상 ~ 180일 미만	2,282,931	(642)	2,190,449	(526)

180일 이상 ~ 1년 미만	3,761,143	(518)	1,596,193	(82)

1년 초과	106,284	(106,109)	108,510	(93,910)

합 계	9,642,323	(111,596)	8,822,977	(110,984)

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전산부품	508,483	64,923

7. 기타금융자산 (1)당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산(*)	-	6,860,011

매도가능금융자산_유동(*)	-	499,529

상각후원가 금융자산(유동)	791,508	-

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	1,534,333	-

합 계	2,325,841	7,359,540

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	-	2,043,952

매도가능금융자산	-	4,410,238

당기손익-공정가치 금융자산	12,442,704	-

상각후원가 금융자산	2,069,846	-

합 계	14,512,550	6,454,190

(3) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율	취득금액	당반기말	전기말

케이비제9호기업인수목적(주)	50,000	0.37%	100,000	102,500	98,500

주식회사 클리오	21,422	0.13%	649,086	609,456	-

(4) 당사는 당반기말 현재 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권인 시너지아이비투자 주식회사의 주식(취득가액 500,000천원)에 대하여 당반기말 현재 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다.

구 분	내 역

주식매도청구권 청구대상자	시너지파트너스 주식회사

주식매도청구권 대상주식	시너지아이비투자 주식회사

행사가	액면가와 최근 사업연도의 주당 순자산 가액 중 높은 가액

주식매도청구권 행사가능 주식수	100,000주

8. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당반기말	전기말

보이저제일호사모투자전문회사(*)	한 국	투자전문업	57.1%	1,610,902	2,031,823

위너스투자자문(주)	32.9%	1,809,675	1,571,850

합 계	3,420,577	3,603,673

(*) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	기 말

보이저제일호사모투자전문회사	2,031,823	(420,921)	1,610,902

위너스투자자문(주)	1,571,850	237,825	1,809,675

합 계	3,603,673	(183,096)	3,420,577

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	취 득	지분법손익	기타증감액(*1)	처 분(*2)	기 말

보이저제일호사모투자전문회사	3,577,059	-	(1,545,236)	-	-	2,031,823

위너스투자자문(주)	-	1,499,997	71,853	-	-	1,571,850

MobiDoors, Inc.	745,024	-	(31,122)	65,698	(779,600)	-

합 계	4,322,083	1,499,997	(1,504,505)	65,698	(779,600)	3,603,673

(*1) 전기 피투자회사의 기타포괄손익누계액 변동에 따른 지분법자본변동액으로 인한 증감액입니다.(*2) 전기 중 MobiDoors, Inc.는 청산을 하였으며 이와 관련하여 인식한 처분손실은 93,272천원 입니다.9. 종속기업투자주식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	당반기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	100.0%	1,494,390	-	-

RSUPPORT K.K.	일 본	99.0%	505,113	505,113	505,113

게임덕주식회사	한 국	92.1%	875,000	-	-

합 계	2,874,503	505,113	505,113

당반기말 현재 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	542,504	(427,519)	-	114,985	542,505	(380,037)	-	162,468

차량운반구	226,462	(182,314)	-	44,148	226,462	(163,591)	-	62,871

전산장비	893,151	(860,382)	-	32,769	893,151	(845,463)	-	47,688

집기비품	2,440,545	(1,938,241)	(212,804)	289,500	2,400,761	(1,823,380)	(223,872)	353,509

합 계	4,102,662	(3,408,456)	(212,804)	481,402	4,062,879	(3,212,471)	(223,872)	626,536

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

시설장치	162,468	-	-	(47,483)	114,985

차량운반구	62,871	-	-	(18,723)	44,148

전산장비	47,688	-	-	(14,919)	32,769

집기비품	353,509	14,145	-	(78,154)	289,500

합 계	626,536	14,145	-	(159,279)	481,402

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

시설장치	268,900	1,300	-	(107,732)	162,468

차량운반구	100,317	-	(1)	(37,445)	62,871

전산장비	74,491	6,250	-	(33,053)	47,688

집기비품	378,304	143,196	-	(167,991)	353,509

합 계	822,012	150,746	(1)	(346,221)	626,536

11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	982,173	(717,560)	-	(195,568)	69,045	982,173	(652,071)	-	(232,762)	97,340

산업재산권	707,034	(399,423)	-	(23,955)	283,656	698,158	(360,313)	-	(26,324)	311,521

회 원 권	160,341	-	(38,313)	-	122,028	160,341	-	(38,313)	-	122,028

합 계	1,849,548	(1,116,983)	(38,313)	(219,523)	474,729	1,800,026	(1,012,384)	2,333	(259,086)	530,889

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손환입	상 각	기 말

소프트웨어	97,340	-	-	(28,295)	69,045

산업재산권	311,521	25,968	-	(53,833)	283,656

회 원 권	122,028	-	-	-	122,028

합 계	530,889	25,968	-	(82,128)	474,729

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손환입	상 각	기 말

소프트웨어	126,806	27,864	-	(57,330)	97,340

산업재산권	223,000	185,539	-	(97,018)	311,521

회 원 권	119,695	-	2,333	-	122,028

합 계	469,501	213,403	2,333	(154,348)	530,889

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,508,821천원 및 2,194,267천원입니다.

12. 유동성장기차입금과 장기차입금당반기말과 전기말 현재 유동성장기차입금과 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

정책자금	중소기업은행(*)	1.60	2021.3.15	1,008,260	1,100,000

소계	1,008,260	1,100,000

차감 : 유동성장기부채	(366,640)	-

장기차입금	641,620	1,100,000

(*) 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참조).

13. 자본(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자본금	5,326,708,300	5,326,708,300

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050	35,719,050

(3) 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,316,290)	(2,316,290)

자기주식처분손실	(66,300)	(66,300)

주식선택권	330,970	330,970

합 계	(2,051,620)	(2,051,620)

(4) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	(33,908)

14. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	76,558	76,558

임의적립금(*2)	3,500,000	3,500,000

미처분이익잉여금	6,569,820	4,847,042

합 계	10,146,378	8,423,600

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

15. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및퇴직급여	1,281,680	2,754,509	1,377,001	2,851,169

주식보상비용	-	-	32,299	76,530

복리후생비	153,770	303,879	156,912	297,226

여비교통비	59,226	91,868	57,573	100,975

접대비	59,858	120,971	61,016	105,431

통신비	15,706	32,150	18,235	34,987

세금과공과	96,994	209,076	98,824	193,800

감가상각비	78,068	159,279	87,682	174,721

지급임차료	296,917	540,678	318,309	592,349

보험료	47,794	88,521	48,108	83,989

차량유지비	30,973	56,892	25,629	48,379

운반비	791	2,632	739	2,016

교육훈련비	7,917	13,667	8,584	11,478

도서인쇄비	1,586	9,872	10,126	9,800

전산부품비	29,494	212,970	19,354	34,510

소모품비	14,363	26,846	11,135	23,455

지급수수료	569,412	1,034,098	526,108	1,202,031

광고선전비	108,049	147,812	61,452	109,973

대손상각비(환입)	(352)	612	10,557	(138,228)

무형자산상각비	40,908	82,128	37,886	73,669

경상연구개발비	1,219,739	2,508,821	1,032,900	2,194,267

기타	38,257	95,514	23,966	51,506

합 계	4,151,150	8,492,795	4,024,395	8,134,033

16. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여(*)	2,501,419	5,263,330	2,442,200	5,121,966

지급임차료	296,917	540,678	318,309	592,349

지급수수료	569,412	1,034,098	526,108	1,202,031

상각비	118,976	241,407	125,568	248,390

기타비용	664,426	1,413,282	612,210	969,297

합 계	4,151,150	8,492,795	4,024,395	8,134,033

(*) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,258,363	4,779,495	2,195,105	4,628,285

확정기여형퇴직급여(*)	243,056	483,835	214,796	417,151

주식결제형 주식기준보상	-	-	32,299	76,530

합 계	2,501,419	5,263,330	2,442,200	5,121,966

(*) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

17. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	177,364	406,357	159,695	333,860

외환차익	10,974	176,854	29,368	30,710

외화환산이익	463,200	993,367	278,646	137,270

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	12,205

배당금수익	50,562	115,214	15,520	15,520

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	72,671	78,451

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	11,880	12,526

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	22,892	49,552	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	317,441	420,396	-	-

소 계	1,042,433	2,161,740	567,780	620,542

금융원가:

이자비용	4,328	8,667	4,388	8,725

외환차손	113,717	125,391	103,528	161,932

외화환산손실	-	-	-	235,076

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	22,178	26,142

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	2,173	2,173

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	376,844	530,475	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	158,590	170,462	-	-

소 계	653,479	834,995	132,267	434,048

순금융손익	388,954	1,326,745	435,513	186,494

18. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	4,544	4,544

기타의대손상각비환입	(1,960)	-	525,911	581,351

무형자산손상차손환입	-	-	2,333	2,333

잡이익	16	23	2,337	2,352

소 계	(1,944)	23	535,125	590,580

기타비용:

기타의대손상각비	20,120	20,120	-	-

소 계	20,120	20,120	-	-

순기타손익	(22,064)	(20,097)	535,125	590,580

19. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	778,979	59,322

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용	-	2,271

법인세비용	778,979	61,593

20. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	501,293,964	1,756,686,865	985,654,970	11,820,778

가중평균유통보통주식수(*)	52,278,181주	52,278,181주	52,278,181주	52,278,181주

기본주당이익	10	34	19	-

(*) 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(988,902)	(988,902)	(988,902)	(988,902)

가중평균유통보통주식수	52,278,181	52,278,181	52,278,181	52,278,181

(2) 당반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익을 별도로 산출하지 아니하였습니다.

21. 주식기준보상 (1) 당사는 2015년 10월 8일 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

(단위: 주)

구 분	부여수량(*)	가득조건	행사기간

2015년 10월 8일	230,000	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내 행사 가능

(*) 당반기말 현재 퇴사인원으로 인해 부여수량은 290,000주에서 230,000주로 변경 되었습니다.

(2) 공정가치 측정당사는 종업원 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

부여일공정가치	부여일주식가격	행사가격	기대변동성	기대만기	무위험이자율

1,439	3,065	3,003	69.13%	3년	1.615%

(3) 전반기 중 인식된 주식기준보상 비용은 76,530천원입니다.

22. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

종 속 기 업	RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd., RSUPPORT K.K., 게임덕주식회사

관 계 기 업	보이저제일호사모투자전문회사, 위너스투자자문주식회사

(2) 전기 중 RSUPPORT Inc.(USA)와 MobiDoors, Inc.는 청산을 하였으며 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	기타수익	기타비용	자금대여	자금회수

종속기업 :

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	-	8,974	-	-	-

RSUPPORT K.K.	4,539,122	-	-	-	-

게임덕주식회사	-	21,008	-	-	-

소 계	4,539,122	29,982	-	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	기타수익	기타비용	자금대여	자금회수

종속기업 :

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	-	9,117	-	-	-

RSUPPORT Inc.(USA)	-	-	-	-	151,887

RSUPPORT K.K.	2,850,480	-	-	-	-

게임덕주식회사	23	63,321	32,077	2,000,000	500,000

소 계	2,850,503	72,438	32,077	2,000,000	651,887

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등(*)	대여금(*)	미지급금

종속기업 :

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	-	44,868	448,680	2,587

RSUPPORT K.K.	8,366,310	-	-	-

게임덕주식회사	-	846,008	2,300,000	-

합 계	8,366,310	890,876	2,748,680	2,587

(*) 당반기말 현재 상기 특수관계자와 관련한 대여금과 미수금에 대하여 각각 대손충당금 2,748,680천원과 825,000천원을 계상하고 있습 니다. 이와 관련하여 당반기 중에 인식한 대손상각비는 20,120천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등(*)	대여금(*)	미지급금

종속기업 :

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	-	34,285	428,560	2,499

RSUPPORT K.K.	7,241,719	130,548	-	-

게임덕주식회사	-	825,000	2,300,000	-

합 계	7,241,719	989,833	2,728,560	2,499

(*) 전기말 현재 상기 특수관계자와 관련한 대여금과 미수금에 대하여 각각 대손충당금 2,728,560천원과 825,000천원을 계상하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 중에 인식한 대손상각비는 911,369천원입니다.(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (주석 25 참조)

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

대표이사	선물환파생상품거래	257,136

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	305,999	298,116

퇴직급여	70,000	74,918

합 계	375,999	373,034

23. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환율변동위험

당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	655,373	(655,373)	681,537	(681,537)

나. 가격위험당사는 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	711,956	-

매도가능금융자산	-	98,500

다. 이자율위험당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	58,152	(58,152)	86,290	(86,290)

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	6,823,413	9,728,988

단기금융상품	7,000,000	4,500,000

당기손익인식금융자산	-	6,860,011

유동성매도가능금융자산	-	499,529

상각후원가 금융자산(유동)	791,508	-

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	1,534,333	-

상각후원가 금융자산	2,069,846	-

당기손익-공정가치 금융자산(*3)	10,508,332	-

매 출 채 권(*2)	9,530,727	8,711,993

미 수 수 익	118,533	51,032

미 수 금(*2)	22,106	136,127

장기금융상품	-	2,043,952

매도가능금융자산(*3)	-	2,565,051

보 증 금	5,155,315	5,155,315

합 계	43,554,113	40,251,998

(*1) 보유현금은 제외 하였습니다.(*2) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(*3) 지분증권 및 수익증권은 제외하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	9,642,323	(111,596)	9,530,727	8,822,977	(110,984)	8,711,993

미수금	297,106	(275,000)	22,106	411,127	(275,000)	136,127

유동성장기대여금	448,680	(448,680)	-	-	-	-

장기미수금	550,000	(550,000)	-	550,000	(550,000)	-

장기대여금	2,300,000	(2,300,000)	-	2,728,560	(2,728,560)	-

합 계	13,238,109	(3,685,276)	9,552,833	12,512,664	(3,664,544)	8,848,120

당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	대여금	미수금	매출채권	대여금	미수금

기초금액	110,984	2,728,560	825,000	285,768	2,425,100	405,000

설정액(환입액)	612	20,120	-	(129,502)	303,460	420,000

제각	-	-	-	(45,282)	-	-

기말금액	111,596	2,748,680	825,000	110,984	2,728,560	825,000

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	363,954	363,954	363,954	-	-

미지급비용	147,097	147,097	147,097	-	-

차 입 금	1,008,260	1,032,458	95,693	284,879	651,886

합 계	1,519,311	1,543,509	606,744	284,879	651,886

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	552,822	552,822	552,822	-	-

미지급비용	128,578	128,578	128,578	-	-

차 입 금	1,100,000	1,132,998	4,400	13,200	1,115,398

합 계	1,781,400	1,814,398	685,800	13,200	1,115,398

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	4,735,682	4,262,906

자 본	49,140,517	47,383,830

부 채 비 율	9.6%	9.0%

24. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	당기손익인식지정금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

현금및현금성자산	-	6,823,857	-	-	9,728,988	-	-

단기금융상품	-	7,000,000	-	-	4,500,000	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	6,860,011	-	-	-

유동성매도가능금융자산	-	-	-	-	-	499,529	-

당기손익-공정가치 금융자산	13,977,037	-	-	-	-	-	-

상각후원가 금융자산	-	2,861,355	-	-	-	-	-

매출채권	-	9,530,727	-	-	8,711,993	-	-

미수수익	-	118,533	-	-	51,032	-	-

미수금	-	22,106	-	-	136,127	-	-

장기금융상품	-	-	-	-	2,043,952	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	4,410,238	-

보증금	-	5,155,315	-	-	5,155,315	-	-

미지급금	-	-	363,954	-	-	-	552,822

미지급비용	-	-	147,097	-	-	-	128,578

유동성장기차입금	-	-	366,640	-	-	-	-

장기차입금	-	-	641,620	-	-	-	1,100,000

합 계	13,977,037	31,511,893	1,519,311	6,860,011	30,327,407	4,909,767	1,781,400

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

당기손익-공정가치 금융자산	711,956	12,042,665	1,151,577	13,906,198

전기말:

당기손익인식금융자산	-	6,860,011	-	6,860,011

매도가능금융자산	98,500	3,064,670	1,675,758	4,838,928

② 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	70,839	-

매도가능금융자산	-	70,839

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,442,686	(125,391)

당기손익-공정가치금융자산	719,054	(700,937)

상각후원가 금융부채	-	(8,667)

합 계	2,161,740	(834,995)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄이익

대여금및수취채권	489,100	397,008	-

당기손익인식금융자산	90,977	28,315	-

매도가능금융자산	40,465	-	(8,053)

상각후원가로 인식된 부채	-	8,725	-

합 계	620,542	434,048	(8,053)

25. 우발부채와 주요약정사항(1) 타인으로부터 받은 지급보증당반기말 현재 당사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	410,419

기술신용보증기금	중소기업은행 정책자금	907,434

대표이사	선물환파생거래	257,136

(2) 타인에게 제공한 지급보증당반기 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 금융기관과 체결한 주요 약정사항당반기 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행액

중소기업은행	정보통신진흥기금 대출	1,100,000	1,008,260

우리은행	선물환파생거래(*)	USD 200,000	-

(*) 해당 약정에 대하여 대표이사가 257,136천원의 보증을 제공하고 있습니다.

26. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(33,706)	7,020

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성장기차입금	-	-	366,640	366,640

장기차입금	1,100,000	(91,740)	(366,640)	641,620

소계	1,100,000	(91,740)	-	1,008,260