알서포트 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제17(당)기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제16(전)기 : 2025년 12월 31일 현재
알서포트 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

지배기업인 알서포트 주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로 2가길 12에 있습니다. 지배회사는 일본 및 중국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.지배회사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주 주 명	주식수	지분율

서형수	13,851,953	26.00%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	4,523,000	8.49%

자기주식	1,336,255	2.51%

기타	25,335,523	47.57%

합계	53,267,083	100.00%

2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준2.1.1 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.2.1.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.1.3 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가

연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

연결실체는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.

- 재무상태표, 손익계산서 등 변동

제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.

상기의 변동 결과 회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. 특히, 현행 영업손익으로 분류하는 지분법손익을 투자 범주로 재분류하는 것은 영업손익의 변동에 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.

또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.- 경영진이 정의한 성과측정치 평가회사는 IR 발표자료를 통해 보고하는 조정EBITDA 및 조정영업손익이 경영진이 정의한 성과측정치에 해당할 것으로 보고 있으며, IR 발표자료 이외에 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다.

- 특정한 주된 사업활동 평가한편, 연결실체는 투자부동산에 대한 투자 사업이 회사의 주된 사업활동인지 여부를 평가 중이며, 평가 결과에 따라 수익과 비용의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다.

3. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	12월	100.0%	100.0%

RSUPPORT K.K.	일 본	12월	99.0%	99.0%

당분기말 현재 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA)TECHNOLOGIES Co., Ltd.	318,943,431	114,980,863	203,962,568	16,050,619	(81,771,610)	(66,123,960)

RSUPPORT K.K.	22,554,461,159	6,273,549,611	16,280,911,548	6,803,107,645	694,980,320	1,179,103,139

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA)TECHNOLOGIES Co., Ltd.	381,375,380	111,288,852	270,086,528	108,463,561	(294,002,171)	(294,586,649)

RSUPPORT K.K.	20,291,049,036	5,194,130,756	15,096,918,280	28,288,895,925	2,110,130,320	1,771,668,677

(3) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	RSUPPORT K.K.

누적비지배지분	162,797,174

비지배지분에 배분된 분기순손익	6,949,803

4. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합계

영 업 수 익	9,084,538,604	6,819,158,264	(5,204,937,273)	10,698,759,595

영 업 이 익	(1,331,488,328)	557,246,249	23,421,943	(750,820,136)

② 전분기

(단위: 원)

구분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합계

영 업 수 익	9,234,610,349	7,126,004,934	(5,417,722,794)	10,942,892,489

영 업 이 익	(340,667,023)	744,311,129	(3,012,867)	400,631,239

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	영업수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기	전기말

국 내	9,084,538,604	9,234,610,349	70,653,756,953	71,082,328,537

일 본	6,803,107,645	7,121,101,416	1,405,210,880	1,520,422,662

중 국	16,050,619	4,903,518	38,148,025	45,244,583

소 계	15,903,696,868	16,360,615,283	72,097,115,858	72,647,995,782

내 부 거 래	(5,204,937,273)	(5,417,722,794)	-	-

합 계	10,698,759,595	10,942,892,489	72,097,115,858	72,647,995,782

(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 총 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

고객A	2,581,032,095	2,563,934,701

고객B	1,280,460,115	1,278,066,484

고객C	1,052,623,689	1,157,208,548

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	12,600,500,882	14,459,221,093

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,082,260,430	6,016,199,313

대손충당금	(598,750,194)	(542,947,872)

합계	6,483,510,236	5,473,251,441

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발생시점일로부터경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	5,826,023,921	(42,398,857)	5,783,625,064	4,438,336,602	(51,924,383)	4,386,412,219

90일 이상 ~ 180일 미만	334,859,712	(48,607,524)	286,252,188	1,076,748,690	(136,718,836)	940,029,854

180일 이상 ~ 1년 미만	631,574,129	(217,941,145)	413,632,984	222,192,394	(75,383,026)	146,809,368

1년 초과	289,802,668	(289,802,668)	-	278,921,627	(278,921,627)	-

합 계	7,082,260,430	(598,750,194)	6,483,510,236	6,016,199,313	(542,947,872)	5,473,251,441

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전산부품	1,742,896,876	1,839,398,094

평가손실충당금	(453,662,422)	(367,400,614)

장부금액	1,289,234,454	1,471,997,480

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 평가와 관련하여 인식한 영업비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	86,261,808	76,787,831

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

펀드	512,040,000	506,695,000

상각후원가측정 금융자산:

국내채권	-	-

합계	512,040,000	506,695,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

펀드(*)	64,039,709	59,770,975

상장주식	24,457,435	22,421,298

비상장주식	1,092,270,110	1,077,531,164

저축성보험	106,134,748	102,872,444

상각후원가측정 금융자산:

채무상품	391,144,336	384,188,838

합계	1,678,046,338	1,646,784,719

(3) 당분기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보유주식수	지분율	취득금액	당분기말	전기말

Otsuka	854	0.00%	25,976,946	24,457,435	22,421,298

(4) 당분기와 전분기 중 기타금융자산과 관련하여 인식한 공정가치 금융상품 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	9,615,734	197,415

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,499,410	66,923,407

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

위너스자산운용(주)(*1)	한국	투자전문업	28.26%	-	-

Orangeone corporation(*2)	일본	전자상거래업	16.85%	712,496,181	626,801,596

(*1) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하여 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 연결실체가 보유한 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	지분법손익	지분법자본변동	환율변동 등	기말

위너스자산운용(주)	-	-	-	-	-

Orangeone corporation	626,801,596	53,268,801	20,973,987	11,451,797	712,496,181

합계	626,801,596	53,268,801	20,973,987	11,451,797	712,496,181

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	지분법손익	지분법자본변동	환율변동 등	기말

위너스자산운용(주)	-	-	-	-	-

Orangeone corporation	559,015,228	(43,830,169)	6,107,201	19,629,003	540,921,263

합계	559,015,228	(43,830,169)	6,107,201	19,629,003	540,921,263

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	당기영업손익

위너스자산운용(주)(*)	253,640,650	2,648,333,030	27,594,798	(85,183,699)	(85,190,888)

Orangeone corporation(*)	16,943,643,955	12,726,447,326	2,665,901,358	316,075,242	358,093,969

(*) 위너스자산운용(주)은 3월말, Orangeone corporation은 6월말 결산법인입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	당기영업손익

위너스자산운용(주)(*)	253,617,238	2,563,125,919	208,223,364	(5,250,822,033)	(2,310,800,552)

Orangeone corporation(*)	17,208,454,705	13,431,765,281	17,421,981,605	566,983,526	807,466,755

(*) 위너스자산운용(주)은 3월말, Orangeone corporation은 6월말 결산법인입니다.

10. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	사옥임차	차량운반구	전산장비	합계

기초잔액	825,012,523	2,132,390	68,199,208	895,344,121

사용권자산 증가	-	-	-	-

사용권자산 감소	-	-	-	-

감가상각비	(125,712,518)	(1,599,303)	(3,653,529)	(130,965,350)

기타 (*)	25,675,122	-	-	25,675,122

기말잔액	724,975,127	533,087	64,545,679	790,053,893

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.② 전분기

(단위: 원)

구분	사옥임차	차량운반구	전산장비	합계

기초잔액	1,389,489,234	8,529,602	10,682,520	1,408,701,356

사용권자산 증가	70,845,669	-	-	70,845,669

사용권자산 감소	(4,333,434)	-	-	(4,333,434)

감가상각비	(154,882,217)	(1,599,303)	(5,341,275)	(161,822,795)

기타 (*)	58,404,253	-	-	58,404,253

기말잔액	1,359,523,505	6,930,299	5,341,245	1,371,795,049

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	840,414,432	1,250,077,292

증가	-	66,039,866

감소	-	-

이자비용	8,959,907	5,342,422

지급	(128,004,607)	(120,218,614)

기타 (*)	24,083,280	54,474,336

기말잔액	745,453,012	1,255,715,302

(*) 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 입니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 리스부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

1년 이내	485,023,572	597,233,112

1년초과 2년이내	233,171,609	495,810,855

2년초과 3년이내	17,280,000	227,180,737

3년 초과	24,480,000	-

합계	759,955,181	1,320,224,704

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	8,959,907	5,342,422

소액자산 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,652,222	2,370,997

감가상각비	130,965,350	161,822,795

합계	141,577,479	169,536,214

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	128,004,607	120,218,614

소액자산 리스 관련 비용	1,652,222	2,370,997

총현금유출액	129,656,829	122,589,611

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,258,144,362	-	-	13,258,144,362

건물	57,639,890,613	(2,764,948,909)	-	54,874,941,704

시설장치	925,269,254	(352,573,370)	-	572,695,884

차량운반구	454,213,989	(274,927,890)	-	179,286,099

전산장비	755,095,653	(643,922,629)	-	111,173,024

집기비품	5,999,895,372	(4,278,958,430)	-	1,720,936,942

건설중인자산	12,084,000	-	-	12,084,000

사용권자산	1,575,353,734	(785,299,841)	-	790,053,893

합계	80,619,946,977	(9,100,631,069)	-	71,519,315,908

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,258,144,362	-	-	13,258,144,362

건물	57,639,890,613	(2,404,699,612)	-	55,235,191,001

시설장치	906,583,038	(301,664,195)	-	604,918,843

차량운반구	452,894,344	(256,159,775)	-	196,734,569

전산장비	753,292,276	(632,573,453)	-	120,718,823

집기비품	5,848,799,887	(4,128,025,636)	-	1,720,774,251

건설중인자산	-	-	-	-

사용권자산	1,527,398,699	(632,054,578)	-	895,344,121

합계	80,387,003,219	(8,355,177,249)	-	72,031,825,970

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(*)	당분기말

토지	13,258,144,362	-	-	-	-	13,258,144,362

건물	55,235,191,001	-	-	(360,249,297)	-	54,874,941,704

시설장치	604,918,843	-	-	(45,012,510)	12,789,551	572,695,884

차량운반구	196,734,569	-	-	(18,538,945)	1,090,475	179,286,099

전산장비	120,718,823	-	-	(9,659,676)	113,877	111,173,024

집기비품	1,720,774,251	139,383,436	-	(145,822,674)	6,601,929	1,720,936,942

건설중인자산	-	12,084,000	-	-	-	12,084,000

사용권자산	895,344,121	-	-	(130,965,350)	25,675,122	790,053,893

합 계	72,031,825,970	151,467,436	-	(710,248,452)	46,270,954	71,519,315,908

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(*)	전분기말

토지	13,258,144,362	-	-	-	-	13,258,144,362

건물	56,676,188,189	-	-	(360,249,297)	-	56,315,938,892

시설장치	809,623,803	1,621,171	-	(48,561,298)	25,451,986	788,135,662

차량운반구	227,057,368	-	-	(16,423,524)	-	210,633,844

전산장비	88,785,446	56,000,000	-	(9,148,450)	750	135,637,746

집기비품	2,130,103,656	54,548,132	-	(147,654,426)	12,491,551	2,049,488,913

사용권자산	1,408,701,356	70,845,669	(4,333,434)	(161,822,795)	58,404,253	1,371,795,049

합 계	74,598,604,180	183,014,972	(4,333,434)	(743,859,790)	96,348,540	74,129,774,468

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,659,042,624	(1,368,178,210)	-	-	290,864,414

산업재산권	942,812,501	(895,977,737)	-	(3,799,999)	43,034,765

회원권	391,118,885	(88,877,314)	(58,340,800)	-	243,900,771

합계	2,992,974,010	(2,353,033,261)	(58,340,800)	(3,799,999)	577,799,950

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,659,042,624	(1,335,472,111)	-	-	323,570,513

산업재산권	934,467,181	(890,740,848)	-	-	43,726,333

회원권	403,483,199	(96,269,433)	(58,340,800)	-	248,872,966

합계	2,996,993,004	(2,322,482,392)	(58,340,800)	-	616,169,812

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	정부보조금	상각	대체	기타(*)	당분기말

소프트웨어	323,570,513	-	-	(32,706,099)	-	-	290,864,414

산업재산권	43,726,333	8,345,320	(4,000,000)	(5,036,888)	-	-	43,034,765

회원권	248,872,966	-	-	(7,261,055)	-	2,288,860	243,900,771

합계	616,169,812	8,345,320	(4,000,000)	(45,004,042)	-	2,288,860	577,799,950

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	정부보조금	상각	대체	기타(*)	전분기말

소프트웨어	435,023,277	-	-	(32,393,364)	-	-	402,629,913

산업재산권	59,059,642	-	-	(5,560,854)	-	-	53,498,788

회원권	317,467,409	-	-	(19,594,490)	(26,715,174)	4,738,905	275,896,650

합계	811,550,328	-	-	(57,548,708)	(26,715,174)	4,738,905	732,025,351

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,703,620천원 및 2,909,219천원입니다.

13. 교환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행금액	3,003,000,000	3,688,000,000

교환권조정	(1,029,506,485)	(725,194,633)

차감계	1,973,493,515	2,962,805,367

파생상품부채	637,976,348	725,015,768

교환권대가	310,189,606	270,749,526

(*) 당분기 중 제2회차 교환사채를 조기상환함에 따라 발생한 사채상환손실 178천원을 영업외비용으로 인식하였습니다.(2) 교환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

발행가액	3,003,000,000

발행일	2026년 02월 11일

만기일	2031년 02월 11일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

교환비율	100.00%

교환가격	2,860

교환가격조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하는 경우

교환대상주식(*)	알서포트(주) 보통주 1,050,000주

교환청구기간	2026년 2월 23일부터 2031년 1월 11일까지

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날

(*) 교환대상 자기주식은 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 교환사채와 관련하여 파생상품부채로 인식한 조기상환청구권의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	상환	발행	평가	당분기말

파생상품부채	725,015,768	(725,015,768)	637,976,348	-	637,976,348

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	상환	발행	평가	전분기말

파생상품부채	568,735,510	-	-	-	568,735,510

14. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

파생상품 자산

통화선도(Target Redemption Forward)	-	20,858,080

파생상품자산 합계	-	20,858,080

파생상품부채

교환사채 상환옵션가치	637,976,348	725,015,768

파생상품부채합계	637,976,348	725,015,768

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	평가손익	기말

파생상품자산

통화선도(Target Redemption Forward)	20,858,080	41,972,000	(49,132,000)	(13,698,080)	-

파생상품자산합계	20,858,080	41,972,000	(49,132,000)	(13,698,080)	-

파생상품부채

교환사채 상환옵션가치	725,015,768	637,976,348	(725,015,768)	-	637,976,348

파생상품부채 합계	725,015,768	637,976,348	(725,015,768)	-	637,976,348

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	평가손익	기말

파생상품부채

교환사채 상환옵션가치	-	-	-	-	-

파생상품부채 합계	-	-	-	-	-

(3) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위 : JPY)

거래처	구분(*1)	거래일	결제일	계약통화	총계약금액	회당 결제액	행사환율	상태

우리은행	통화선도2025-3회차 (TRF)	2025.10.29	2026.10.29	JPY	840,000,000	70,000,000	968.70	조기상환

우리은행	통화선도2026-1회차 (TRF)	2026.03.15	2027.03.17	JPY	840,000,000	70,000,000	975.70	진행중

(*1) TRF는 Target Redemption Forward의 약자로, 매월 행사환율 대비 환율 등락을 기준으로 손익이 발생하고 목표 이익을 달성하면 조기 상환되는 상품입니다.연결실체는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였습니다. 상기 통화옵션계약에 대한 미결제약정을 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하고 있으며,동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래이익	43,393,000	-

통화선도평가이익	(13,698,080)	-

15. 복구충당부채당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

기 초	209,426,217	209,763,355

할인액 상각	2,243,545	2,255,596

기타(*)	6,674,464	9,974,587

기 말	218,344,226	221,993,538

(*) 해외소재 종속기업의 복구충당부채에 대한 환율변동효과 입니다.연결실체는 임대차계약에 의하여 사무실 임차계약 종료시 연결실체가 설치한 설비를철거해야하는 원상복구 의무를 가지고 있습니다. 16. 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	676,719,180	368,650,747

선수수익	3,987,701,675	3,516,896,453

합계	4,664,420,855	3,885,547,200

전기말 계약부채 중 당분기에 인식한 수익은 3,297백만원(전분기:3,424백만원)입니다.

17. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100원	100원

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자 본 금	5,326,708,300	5,326,708,300

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,719,050,212	25,719,050,212

교환권소멸대가	270,749,526	-

자기주식처분이익	271,778,928	271,778,928

권리소멸이익	1,224,522,029	878,799,391

합 계	27,486,100,695	26,869,628,531

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자 기 주 식	(3,249,468,338)	(3,249,468,338)

교환권대가	310,189,606	270,749,526

주식선택권	1,969,888,785	2,230,219,324

합 계	(969,389,947)	(748,499,488)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(612,410,974)	(1,112,181,443)

지분법자본변동	(12,006,576)	(28,366,286)

합 계	(624,417,550)	(1,140,547,729)

(5) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	857,915,224	805,984,396

임의적립금(*2)	3,500,000,000	3,500,000,000

미처분이익잉여금	60,397,797,340	61,814,976,421

합 계	64,755,712,564	66,120,960,817

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

18. 영업수익

(1) 수익의 원천당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,698,759,595	10,942,892,489

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화 및 용역의 유형:

ASP 매출	4,623,482,504	4,924,308,345

기타	6,075,277,091	6,018,584,144

합 계	10,698,759,595	10,942,892,489

주요 지리적 시장:

국내	3,531,426,161	3,527,003,874

국외	7,167,333,434	7,415,888,615

합 계	10,698,759,595	10,942,892,489

수익인식시기:

한 시점에 이행	8,092,967,166	7,239,401,696

기간에 걸쳐 인식	2,605,792,429	3,703,490,793

합 계	10,698,759,595	10,942,892,489

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속한 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화와 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

유지보수 매출	연결실체는 고객에게 유상으로 일정기간동안의 유지보수 용역을 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	연결실체는 유지보수 매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

ASP 매출(리모트콜, 리모트뷰, 리모트미팅)	연결실체는 고객에게 일정기간동안 소프트웨어를 사용할 수 있는 특정 ID를 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	연결실체는 ASP매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.다만, 고객이 약속된 자산을 통제하는 경우 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

서버 및 기타 매출	연결실체는 고객에게 소프트웨어가 내장된 서버 및 기타 관련기기 등을 제공합니다. 고객은 기업에게서 해당 재화를 공급받는 즉시 효익을 얻고 소비합니다.	연결실체는 고객에게 재화를 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

19. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	3,332,431,017	3,160,172,014

주식보상비용	85,392,099	159,341

복리후생비	434,025,782	434,323,873

여비교통비	65,086,279	94,853,571

접대비	90,689,018	87,699,185

통신비	28,504,910	37,416,156

세금과공과	222,370,784	222,102,695

감가상각비	710,248,453	743,859,790

지급임차료	57,553,641	51,319,514

보험료	115,945,527	94,270,451

차량유지비	52,292,626	45,795,360

운반비	2,566,488	2,572,522

교육훈련비	7,213,235	10,408,772

도서인쇄비	4,172,934	7,473,234

회의비	9,727,034	10,357,824

전산부품비	544,455,916	556,225,086

소모품비	29,475,082	89,114,509

지급수수료	2,552,782,026	2,085,679,839

광고선전비	156,176,050	207,539,335

대손상각비(환입)	54,178,396	(524,239,022)

무형자산상각비	45,004,042	57,548,708

경상연구개발비	2,703,620,690	2,909,219,650

기타영업비용	145,667,702	158,388,843

합계	11,449,579,731	10,542,261,250

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	330,074,184	230,375,090

종업원급여(주1)	6,121,443,806	6,069,551,005

지급임차료	57,553,641	51,319,514

지급수수료	2,552,782,026	2,085,679,839

상각비	755,252,495	801,408,498

기타비용	1,632,473,579	1,303,927,304

합 계	11,449,579,731	10,542,261,250

(주1) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,510,276,809	5,742,172,526

확정기여형퇴직급여(*)	525,774,898	327,219,138

주식결제형 주식기준보상	85,392,099	159,341

합 계	6,121,443,806	6,069,551,005

(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	74,181,543	102,024,671

외환차익	70,634,638	99,994,041

외화환산이익	108,566,208	144,034,261

배당금수익	1,905,260	381,052

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	9,615,734	197,415

통화선도거래이익	43,393,000	-

통화선도평가이익	(13,698,080)	-

소계	294,598,303	346,631,440

금융비용

이자비용	33,443,495	110,408,913

외환차손	444,480	435,920

외화환산손실	232,886,920	362,495,976

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,499,410	66,923,407

파생상품거래손실	178,865	-

소계	268,453,170	540,264,216

순금융손익	26,145,133	(193,632,776)

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	1,905,624	14,519,632

소계	1,905,624	14,519,632

기타비용

잡손실	1,688,639	82,696

소계	1,688,639	82,696

순기타수익(비용)	216,985	14,436,936

23. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	67,857,686	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동	183,288,240	70,811,570

자본에 직접 가감하는 법인세	(83,343,357)	(1,613,660)

전기법인세 조정액	-	22,232,702

법인세비용(수익)	167,802,569	91,430,612

유효세율	-	51.48%

24. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순손익	(845,939,973)	78,167,609

가중평균유통보통주식수(*)	51,930,828	52,084,945

기본주당이익	(16)	2

(*) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(1,336,255)	(1,182,138)

가중평균유통보통주식수	51,930,828	52,084,945

(2) 당분기말 현재 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 25. 주식기준보상

연결실체는 회사 경영에 기여한 임직원에게 지배회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	3차	4차	우리사주매수선택권(*)

부여일	2021년 11월 24일	2025년 03월 28일	2025년 08월 18일

부여수량	706,870주	35,000주	488,770주

행사조건	행사기간	시작일	2023년 11월 24일	2027년 03월 28일	2026년 02월 19일

종료일	2026년 11월 23일	2030년 03월 27일	2026년 02월 25일

행사가격	보통주	7,646원	2,888원	2,348원

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 6개월 이상 재직시

(*) 우리사주매수선택권은 행사 후 1년간 의무적으로 보호예수됩니다.(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주)

구분	2차	3차	4차	우리사주매수선택권	합 계

기초	-	542,430	35,000	468,440	1,045,870

부여	-	-	-	-	-

취소	-	-	-	(8,435)	(8,435)

소멸	-	(7,220)	-	(460,005)	(467,225)

기말	-	535,210	35,000	-	570,210

② 전분기

(단위: 주)

구분	2차	3차	4차	우리사주매수선택권	합 계

기초	145,000	559,400	-	-	704,400

부여	-	-	35,000	-	35,000

취소	-	-	-	-	-

소멸	-	(1,900)	-	-	(1,900)

기말	145,000	557,500	35,000	-	737,500

(3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3차	4차	우리사주매수선택권

공정가치 산정방법	이항모형	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	3,653	831	696

주가변동성	49.48%	33.10%	33.50%

무위험수익률	2.24%	2.71%	2.30%

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

총 보상원가	1,984,269,319	2,575,082,497

기초보상원가 누계액	2,230,219,324	2,552,943,687

소멸(*)	(345,722,638)	(6,940,940)

당기보상원가	85,392,099	159,341

잔여보상원가	14,380,534	28,920,409

(*) 자본잉여금으로 대체되었습니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

관계기업	위너스자산운용(주), Orangeone Corporation

기타	NTT DoCoMo Inc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	과목	당분기	전분기

관계기업	위너스자산운용(주)	영업수익	-	-

관계기업	Orangeone Corporation	2,581,032,095	2,563,934,701

기타	NTT DoCoMo Inc.	1,052,623,689	1,157,208,548

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	과목	당분기말	전기말

관계기업	위너스자산운용(주)	매출채권	-	-

관계기업	Orangeone Corporation	2,194,395,285	409,925,839

기타	NTT DoCoMo Inc.	404,089,254	391,668,306

(4) 특수관계자 관련된 기재내용연결실체는 위너스자산운용(주)에서 발행 및 운용하는 위너스 크루즈 사모투자신탁을 당기손익-공정가치측정금융자산(장부가액: 0원)으로 보유하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	232,975,140	278,106,350

퇴직급여	53,218,640	53,816,860

주식보상비용	3,585,175	159,341

합계	289,778,955	332,082,551

27. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	675,563,526	(675,563,526)	638,506,555	(638,506,555)

나. 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	600,537,144	588,887,273

다. 이자율위험당분기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	164,939,609	(164,939,609)	172,944,811	(172,944,811)

이외에도 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 이자율 변동으로 인한 위험에 간접적으로 노출되어 있습니다.

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,600,500,882	14,459,221,093

단기금융상품	3,893,460,000	2,835,260,000

기타유동금융자산	512,040,000	506,695,000

기타비유동금융자산	1,678,046,338	1,646,784,719

매출채권(*1)	6,483,510,236	5,473,251,441

미수수익(*1)	17,774,004	5,852,773

미수금(*1)	21,758,342	8,339,895

보증금(*2)	461,536,540	447,203,158

합계	25,668,626,342	25,382,608,079

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(유동성보증금 포함)

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	7,082,260,430	(598,750,194)	6,483,510,236	6,016,199,313	(542,947,872)	5,473,251,441

단기대여금	223,267,123	(223,267,123)	-	223,267,123	(223,267,123)	-

미수금	38,258,342	(16,500,000)	21,758,342	24,839,895	(16,500,000)	8,339,895

미수수익	17,774,004	-	17,774,004	5,852,773	-	5,852,773

선급금	294,555,214	-	294,555,214	204,666,372	-	204,666,372

합계	7,656,115,113	(838,517,317)	6,817,597,796	6,474,825,476	(782,714,995)	5,692,110,481

연결실체는 매출채권에 대해 최근 12개월 미회수율을 산출하며, 이를 구간별 대손충당금 설정율로 설정하였습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금설정률을 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않았습니다.당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권	단기대여금	미수금	합계	매출채권	단기대여금	미수금	합계

기초금액	542,947,872	223,267,123	16,500,000	782,714,995	921,775,628	263,267,123	16,500,000	1,201,542,751

설정액	54,178,396	-	-	54,178,396	(524,239,022)	-	-	(524,239,022)

기타(*)	1,623,926	-	-	1,623,926	511,597	-	-	511,597

기말금액	598,750,194	223,267,123	16,500,000	838,517,317	398,048,203	263,267,123	16,500,000	677,815,326

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	1,508,276,016	1,508,276,016	1,508,276,016	-	-

미지급비용	2,063,708,703	2,063,708,703	2,063,708,703	-	-

교환사채	1,973,493,515	3,003,000,000	-	-	3,003,000,000

리스부채	745,453,012	759,955,181	122,483,091	362,540,481	274,931,609

합 계	6,290,931,246	7,334,939,900	3,694,467,810	362,540,481	3,277,931,609

나. 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금(*)	1,694,034,159	1,694,034,159	1,680,034,159	-	14,000,000

미지급비용	1,726,002,705	1,726,002,705	1,726,002,705	-	-

교환사채	2,962,805,367	3,688,000,000	-	3,688,000,000	-

리스부채	840,414,432	895,062,053	125,042,415	370,618,148	399,401,490

합계	7,223,256,663	8,003,098,917	3,531,079,279	4,058,618,148	413,401,490

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채	13,134,816,346	13,231,822,289

자본	96,137,511,236	96,579,284,751

부채비율	13.66%	13.70%

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	12,600,500,882	-	-	-

단기금융상품	-	3,893,460,000	-	-	-

기타유동금융자산	512,040,000	-	-	-

기타비유동금융자산	1,286,902,002	391,144,336	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	-

매출채권	-	6,483,510,236	-	-	-

미수수익	-	17,774,004	-	-	-

미수금	-	21,758,342	-	-	-

보증금(*)	-	461,536,540	-	-	-

금융부채

미지급금	-	-	-	1,508,276,016	-

미지급비용	-	-	-	2,063,708,703	-

장기미지급금	-	-	-	-	-

교환사채	-	-	-	1,973,493,515	-

파생상품부채	-	-	637,976,348	-	-

리스부채	-	-	-	-	745,453,012

합 계	1,798,942,002	23,869,684,340	637,976,348	5,545,478,234	745,453,012

(*) 현재가치할인차금을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	14,459,221,093	-	-	-

단기금융상품	-	2,835,260,000	-	-	-

기타유동금융자산	506,695,000	-	-	-	-

기타비유동금융자산	1,262,595,881	384,188,838	-	-	-

파생상품자산	20,858,080	-	-	-	-

매출채권	-	5,473,251,441	-	-	-

미수수익	-	5,852,773	-	-	-

미수금	-	8,339,895	-	-	-

보증금(*)	-	447,203,158	-	-	-

금융부채

미지급금	-	-	-	1,680,034,159	-

미지급비용	-	-	-	1,726,002,705	-

장기미지급금	-	-	-	14,000,000	-

교환사채	-	-	-	2,962,805,367	-

파생상품부채	-	-	725,015,768	-	-

리스부채	-	-	-	-	840,414,432

합 계	1,790,148,961	23,613,317,198	725,015,768	6,382,842,231	840,414,432

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	253,382,389	233,331,400

당기손익-공정가치금융자산	11,520,994	1,499,410

파생상품자산	29,694,920	178,865

상각후원가 금융부채	-	22,240,043

단기차입금	-	-

리스부채	-	2,243,545

복구충당부채	-	8,959,907

합계	294,598,303	268,453,170

② 전분기

(단위: 원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	346,052,973	(362,931,896)

당기손익-공정가치금융자산	578,467	(66,923,407)

파생상품자산	-	-

상각후원가 금융부채	-	(43,601,153)

단기차입금	-	(59,209,742)

리스부채	-	(5,342,422)

복구충당부채	-	(2,255,596)

합계	346,631,440	(540,264,216)

29. 우발부채와 주요약정사항(1) 타인으로부터 받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,044,747,789

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	알서포트(주)	매매대금 반환	33,000,000	(*1)

(*1) 당분기말 현재 지배회사가 피고로 계류중인 사건으로, 지배회사는 매매대금 잔금 77,000천원의 반환을 청구하는 반소가 진행 중입니다. 지배회사는 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 보고기간말 현재 해당 소송의 결과가 지배회사의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.

30. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 비용 및 수익 등의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	167,802,569	91,430,612

외화환산손실	232,886,920	362,495,976

외환차손	430,000	-

대손상각비(환입)	54,178,396	(524,239,022)

퇴직급여	497,747,847	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,499,410	66,923,407

이자비용	33,443,495	110,408,913

재고자산평가손실(환입)	87,235,088	76,787,831

감가상각비	710,248,453	743,859,790

무형자산상각비	45,004,042	57,548,708

주식보상비용	85,392,099	159,341

파생상품거래손실	178,865	-

외화환산이익	(108,566,208)	(144,034,261)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(9,615,734)	(197,415)

재고평가충당금환입	(3,538,661)	-

통화선도평가이익	13,698,080	-

통화선도거래이익	(914,000)	-

관계기업투자주식관련손익	(53,270,417)	43,830,169

이자수익	(74,181,543)	(102,024,671)

배당금수익	(1,905,260)	(381,052)

유형자산처분이익	-	(537,043)

합계	1,677,753,441	782,031,283

(2) 당분기와 전분기 중 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(968,842,656)	7,176,576,482

미수금의 감소(증가)	(12,796,442)	211,068,745

선급금의 감소(증가)	(84,946,444)	(674,357,600)

선급비용의 감소(증가)	82,754,367	18,295,415

부가세대급금의 감소(증가)	-	794,497,279

파생상품자산의 감소(증가)	7,644,000	-

재고자산의 감소(증가)	111,303,737	(546,599,366)

매입채무의 증가(감소)	-	(6,951,948,673)

미지급금의 증가(감소)	(232,919,089)	(1,799,618,469)

예수금의 증가(감소)	3,500,503	(1,264,897)

부가세예수금의 증가(감소)	87,301,735	504,111,228

선수금의 증가(감소)	308,054,334	654,976,947

미지급비용의 증가(감소)	(244,594,144)	(43,031,344)

선수수익의 증가(감소)	452,917,959	439,448,729

합계	(490,622,140)	(217,845,524)

(3) 당분기 및 전분기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	33,974,676	63,366,564

사용권자산의 증가	-	70,845,669

사용권자산의 감소	-	4,333,434

회원권의 상각후원가 금융상품 대체	-	26,202,749

기타보증금의 유동성 대체	-	400,683,597

장기미지급금의 유동성 대체	14,000,000	-

리스부채의 유동성 대체	114,764,662	146,371,838

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

과목	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

이자비용상각	유동성대체	증가	기타

단기차입금	-	-	-	-	-	-	-

유동교환사채	2,962,805,367	(3,688,000,000)	-	-	725,194,633	-	-

비유동교환사채	-	3,003,000,000	22,240,043	-	(1,051,746,528)	-	1,973,493,515

리스부채(유동)	465,263,853	(128,004,607)	8,959,907	114,764,662	-	15,498,927	476,482,742

리스부채	375,150,579	-	-	(114,764,662)	-	8,584,353	268,970,270

합계	3,803,219,799	(813,004,607)	31,199,950	-	(326,551,895)	24,083,280	2,718,946,527

② 전분기

(단위: 원)

과목	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

이자비용상각	유동성대체	증가	기타

단기차입금	10,618,880,000	(5,721,780,000)	-	-	-	102,900,000	5,000,000,000

교환사채	-	3,688,000,000	91,709,879	-	-	(954,410,368)	2,825,299,511

비유동교환사채	-	-	-	-	-	-	-

리스부채(유동)	506,231,198	(117,828,069)	5,342,422	146,371,838	-	14,903,469	555,020,858

리스부채	743,846,094	-	-	(146,371,838)	66,039,866	37,180,322	700,694,444

합계	11,868,957,292	(2,151,608,069)	97,052,301	-	66,039,866	(799,426,577)	9,081,014,813