알서포트 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등의 유의사항

가. 전분기말 연결재무제표 재작성(1) 연결실체는 전분기말 및 전기초의 지분법피투자회사가 보유한 매도가능금융자산의평가와 관련하여 연결재무제표를 재작성하였습니다. 비교표시된 전분기말 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.(2) 전분기말 연결재무제표의 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.

① 연결분기재무상태표

(단위: 천원)

구 분	전분기말

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

자산에 미치는 영향 :

관계기업투자주식	9,343,833	(7,226,345)	2,117,488

이연법인세자산	807,451	1,593,278	2,400,729

합 계	10,151,283	(5,633,067)	4,518,216

자본에 미치는 영향 :

미처분이익잉여금	13,091,792	(5,633,067)	7,458,725

② 연결분기포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	전분기말

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

당기순손실에 미치는 영향 :

지분법손실	122,490	1,368,203	1,490,693

법인세비용(수익)	109,659	(165,777)	(56,119)

합 계	232,149	1,202,426	1,434,574

나. 전분기말 별도 재무제표 재작성

2017년 1월 1일부터 당사는 관계기업의 투자자산과 관련하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항에 따라 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 동 기준서는 별도재무제표상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리하는 것을 허용하고 있습니다.

- 회계정책 변경의 영향

당사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정한 지분법에 따라 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용하여 평가하였습니다.기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정한 지분법에따라 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전분기말 재무제표를 재작성하였습니다.

가. 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	전분기말

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

자산에 미치는 영향 :

관계기업투자주식	10,000,000	(7,882,512)	2,117,488

이연법인세자산	807,451	1,593,278	2,400,729

합 계	10,807,451	(6,289,234)	4,518,217

자본에 미치는 영향 :

지분법자본변동	-	-	-

미처분이익잉여금	13,201,376	(6,289,234)	6,912,142

합 계	13,201,376	(6,289,234)	6,912,142

나. 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	전분기말

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

당기순이익에 미치는 영향 :

지분법손실	-	1,490,693	1,490,693

법인세비용	229,963	(165,777)	64,186

합 계	229,963	1,324,916	1,554,879

기타포괄손익에 미치는 영향 :

지분법자본변동	-	(13,408)	(13,408)

2. 대손충당금 설정현황(1) 연결기준

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,425,974	5,735,529

대손충당금	(113,162)	(110,984)

합 계	6,312,812	5,624,545

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	3,676,520	(6,258)	5,574,559	(16,466)

90일 이상 ~ 180일 미만	611,207	(517)	45,377	(526)

180일 이상 ~ 1년 미만	1,325,766	(716)	7,082	(82)

1년 초과	812,481	(105,671)	108,511	(93,910)

합 계	6,425,974	(113,162)	5,735,529	(110,984)

(2) 별도 기준

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,463,721	8,822,977

대손충당금	(113,162)	(110,984)

합 계	8,350,559	8,711,993

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	3,645,207	(6,258)	4,927,825	(16,466)

90일 이상 ~ 180일 미만	2,521,246	(517)	2,190,449	(526)

180일 이상 ~ 1년 미만	2,191,231	(716)	1,596,193	(82)

1년 초과	106,037	(105,671)	108,510	(93,910)

합 계	8,463,721	(113,162)	8,822,977	(110,984)

3. 대손충당금 설정 방침

(1) 매출채권 관련 대손충당금설정 방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 각각의 매출채권을 경과일수에 따라 몇 개의집단으로 분류하여 연령분석표를 작성하고, 각각의 집단에 대하여 별도의 대손추정률을 적용하여 대손충당금목표액을 추정하는 방법으로 산정하고 있습니다.

(2) 대손처리기준① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나, 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제62조1항에서 규정하는 사유 발생

4. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황1) 연결 기준

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	580,239	135,021

2) 별도 기준

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	467,355	64,923

(2) 재고자산의 실사방법

가) 실사일자- 분기말(3월, 6월, 9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 사업연도말 기준으로 입출고 내역 및 잔고를 확인하여 재무상태표 재고자산 금액과 실재성을 확인함.(나) 실사방법- 사내보관재고 : 보관창고 전수조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 보관하고 있는 담당자에게 실재성을 확인함.- 외부감사인은 사업연도 종료 후 5일 이내에 재고실사에 입회하여 확인하고 전수조사하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.

5. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성화시장의 공시가격- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수1) 연결기준

(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	당기손익인식지정금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

현금및현금성자산	-	10,798,834	-	11,337,919

단기금융상품	-	6,314,980	-	8,770,995

당기손익인식금융자산	4,414,039	-	-	6,860,011	-

유동성매도가능금융자산	-	-	-	-	499,529

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,447,717

상각후원가측정 금융자산	2,880,141

매출채권	-	6,312,812	-	5,624,545	-

미수수익	-	58,928	-	17,106	-

미수금	-	26,247	-	5,854	-

유동성보증금	-	-	-	-	-

대여금	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	15,913,820	-	2,043,952	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	4,649,414

보증금	-	5,668,212	-	5,320,039

매입채무	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-

미지급금	-	-	425,487	583,846

미지급비용	-	-	174,013	236,346

유동성장기차입금	-	-	366,640

장기차입금	-	-	549,960	1,100,000

합 계	21,861,756	47,973,974	1,516,100	6,860,011	33,120,410	5,148,943	1,920,192

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	405,947	13,572,101	3,151,577	17,129,625

상각후원가측정 금융자산(*)	-	2,861,355	-	2,861,355

전기말:

당기손익인식금융자산	-	6,860,011	-	6,860,011

매도가능금융자산	98,500	3,064,670	1,675,758	4,838,928

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	318,094	-

매도가능금융자산	-	310,014

(3) 당분기말와 전분기말의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,435,234	(486,932)

당기손익-공정가치금융자산	1,052,041	(983,467)

상각후원가 금융부채

합 계	2,487,275	(1,470,399)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손익

대여금및수취채권	807,518	-

당기손익인식금융자산	117,707	149,693

매도가능금융자산	29,621	2,173	(17,248)

상각후원가로 인식된 부채	432,351

합 계	954,846	584,217	(17,248)

2) 별도 기준

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	당기손익인식지정금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

현금및현금성자산	-	7,942,202	-	0	9,728,988	0	-

단기금융상품	-	5,333,810	-	0	4,500,000	0

당기손익인식금융자산	-	-	-	6,860,011	0	0

유동성매도가능금융자산	-	-	-	0	0	499,529

당기손익-공정가치 금융상품	17,200,464	-

상각후원가 금융상품	-	2,880,141

매출채권	-	8,350,559	-	0	8,711,993	0

미수수익	-	127,062	-	0	51,032	0

미수금	-	22,094	-	0	136,127	0

유동성보증금

대여금	-	-	-	0	0	0

장기금융상품	-	-	-	0	2,043,952	0

매도가능금융자산	-	-	-	0	0	4,410,238

보증금	-	5,492,365	-	0	5,155,315	0

장기미수금	-	-	-	0	0	0

장기대여금	-	-	-	0	0	0

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	-	0	0	0

미지급금	-	-	375,448	0	0	0	552,822

미지급비용	-	-	110,563	0	0	0	128,578

유동성장기차입금	-	-	366,640	0	0	0	0

장기차입금	-	-	549,960	0	0	0	1,100,000

합 계	17,200,464	30,148,233	1,402,611	6,860,011	30,327,407	4,909,767	1,781,400

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치 금융자산	405,947	13,572,101	3,151,577	17,129,625

전기말:

당기손익인식금융자산	-	6,860,011	-	6,860,011

매도가능금융자산	98,500	3,064,670	1,675,758	4,838,928

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	70,839	-

매도가능금융자산	-	70,839

(3) 당분기말과 전분기말의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,463,625	(485,355)

당기손익-공정가치금융자산	1,052,041	(983,467)

상각후원가 금융부채	-

합 계	2,515,666	(1,468,822)

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄이익

대여금및수취채권	876,450	(412,400)

당기손익인식금융자산	117,707	(151,866)	0

매도가능금융자산	57,881	0	(17,248)

상각후원가로 인식된 부채	(13,161)

합 계	1,052,038	(577,427)	(17,248)

(2) 유형자산의 공정 가치 평가- 해당사항 없음(3) 투자부동산의 공정가치 평가 - 해당사항 없음(4 ) 유형 자산의 재평가 방법 및 채택- 해당사항 없음

6. 채무증권 발행실적 등

## 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.