알서포트 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍ회사가 영위하는 주요 사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 개요

2022년 세계경제는 러시아의 우크라이나 침공, 물가 폭등과 식량ㆍ에너지 위기, 유가 폭등, 금리 인상과 달러 강세, 주가 폭락, 미중 무역전쟁, 바이든 행정부의 인플레이션 감축법 등 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2022년 연결기준 매출 486억원, 영업이익 72억원을 달성하였습니다.

재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 11.9%, 자기자본비율 89.3%, ROE 4.91% 등 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였으며, 소프트웨어 브랜드 평판도 꾸준히 상위권을 유지하고 있습니다.

사업 측면에서는 엔데믹 전환과 엔화 약세에도 불구하고, 전년도 매출과 유사한 성과를 거두었고, 특히 비대면 고객 응대용 소프트웨어는 비대면 업무처리의 보편화, 오프라인 점포의 축소 추세와 스마트팩토리의 확대로 시장지배력과 업계 리더쉽을 더욱 공고히 하였습니다.

2023년에도 인플레이션과 금리 인상 등 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되는 가운데, 당사 주력제품의 경쟁 심화 및 급변하는 IT산업의 패러다임은 당사에 위협이 될 것으로 보입니다.

당사는 이러한 시장의 변화에 다양한 고객 경험을 중시하는 글로벌 업계의 리더로서 선제적으로 대응하고, 소비자들의 새로운 경험을 창출하려는 노력을 지속해 나가기 위해 노력하고 있습니다. 이를 통해 다양한 제품은 물론 고객 Needs를 반영한 서비스와 솔루션을 제공하여 소비자들이 최적화된 경험을 편하게 즐길 수 있도록 하고, 제품간 시너지 창출은 물론 차별화된 제품과 서비스 기반을 구축하기 위해 총력을 기울이겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) (1) 재무상태

(단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기	증 감	증감률

Ⅰ.유동자산	49,813,878,022	48,237,581,681	1,576,296,341	3.3%

현금및현금성자산	12,388,113,087	17,592,953,816	-5,204,840,729	-29.6%

단기금융상품	24,507,866,807	23,182,752,279	1,325,114,528	5.7%

기타유동금융자산	532,180,000	867,555,882	-335,375,882	-38.7%

매출채권	6,340,106,118	5,427,709,357	912,396,761	16.8%

미수수익	286,860,214	118,573,921	168,286,293	141.9%

미수금	2,666,515	390,807,368	-388,140,853	-99.3%

재고자산	462,358,707	333,565,885	128,792,822	38.6%

선급금	276,233,754	109,456,485	166,777,269	152.4%

선급비용	200,903,804	214,206,688	-13,302,884	-6.2%

부가세대급금	29,326,757	0	29,326,757

보증금(유동)	4,787,262,259	0	4,787,262,259

Ⅱ.비유동자산	46,346,977,290	45,662,946,813	684,030,477	1.5%

기타비유동금융자산	4,740,971,518	8,361,661,591	-3,620,690,073	-43.3%

관계기업투자주식	486,735,537	561,805,800	-75,070,263	-13.4%

유형자산	30,990,118,654	22,404,564,506	8,585,554,148	38.3%

무형자산	589,718,807	668,695,888	-78,977,081	-11.8%

보증금	599,689,966	4,862,685,063	-4,262,995,097	-87.7%

이연법인세자산	8,939,742,808	8,803,533,965	136,208,843	1.5%

자 산 총 계	96,160,855,312	93,900,528,494	2,260,326,818	2.4%

Ⅰ.유동부채	9,671,087,230	9,435,843,367	235,243,863	2.5%

미지급금	1,969,189,163	2,211,632,170	-242,443,007	-11.0%

미지급비용	1,524,199,141	1,297,688,594	226,510,547	17.5%

선수금	646,438,327	158,210,169	488,228,158	308.6%

선수수익	3,370,488,582	3,273,678,697	96,809,885	3.0%

예수금	428,599,665	520,226,502	-91,626,837	-17.6%

당기법인세부채	648,795,975	477,344,613	171,451,362	35.9%

리스부채(유동)	1,083,376,377	1,497,062,622	-413,686,245	-27.6%

Ⅱ.비유동부채	570,396,943	1,086,296,269	-515,899,326	-47.5%

리스부채	340,164,888	876,625,544	-536,460,656	-61.2%

복구충당부채	230,232,055	209,670,725	20,561,330	9.8%

부 채 총 계	10,241,484,173	10,522,139,636	-280,655,463	-2.7%

Ⅰ.지배기업소유지분	85,832,033,054	83,301,008,820	2,531,024,234	3.0%

자본금	5,326,708,300	5,326,708,300	0	0.0%

자본잉여금	36,019,609,140	36,019,609,140	0	0.0%

자본조정	-832,104,673	-1,911,525,731	1,079,421,058	56.5%

기타포괄손익누계액	-805,625,127	-143,608,456	-662,016,671	-461.0%

이익잉여금	46,123,445,414	44,009,825,567	2,113,619,847	4.8%

Ⅱ.비지배지분	87,338,085	77,380,038	9,958,047	12.9%

자 본 총 계	85,919,371,139	83,378,388,858	2,540,982,281	3.0%

부 채 및 자 본 총 계	96,160,855,312	93,900,528,494	2,260,326,818	2.4%

자기자본비율	89.3%	88.8%	0.6%p

부채비율	11.9%	12.6%	-0.7%p

제13기 연결실체의 자산은 전기 대비 23억원(2.4%) 증가한 962억원으로 변동이 거의 없습니다만, 신사옥을 건설중인 관계로 현금 및 현금성 자산이 감소하고 유형자산이 증가하였습니다. 한편, 당기말 현재 본사 사옥으로 사용중인 건물의 임차계약 만기가 2023년 중 예정됨에 따라 비유동보증금을 유동보증금으로 전환하였습니다.부채는 전기 대비 3억원(2.7%) 감소한 102억원으로 변동이 거의 없습니다.자본은 전기 대비 25억원(3.0%) 증가한 859억원으로 역시 큰 변동은 없습니다만, 전기에 주식매수선택권부여에 따른 주식선택권의 증가와 자기주식 신탁매입으로 자본조정이 증가하였습니다.재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전기 대비 0.6%p 증가한 89.3%, 부채비율이 전기 대비 0.7%p 감소한 11.9%로 매우 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다.

(2) 영업실적(단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기	증 감	증감률

Ⅰ.영업수익	48,599,235,514	52,469,273,022	-3,870,037,508	-7.4%

Ⅱ.영업비용	41,352,490,157	35,013,315,615	6,339,174,542	18.1%

Ⅲ.영업이익	7,246,745,357	17,455,957,407	-10,209,212,050	-58.5%

금융수익	2,117,703,973	3,368,904,802	-1,251,200,829	-37.1%

금융원가	3,981,350,296	764,149,353	3,217,200,943	421.0%

기타수익	159,815,145	98,396,871	61,418,274	62.4%

기타비용	45,134,970	139,109,840	-93,974,870	-67.6%

관계기업투자주식관련손익	-33,435,302	88,561,146	-121,996,448	-137.8%

Ⅳ.법인세비용차감전순이익	5,464,343,907	20,108,561,033	-14,644,217,126	-72.8%

Ⅴ.법인세비용(수익)	1,248,822,938	-4,410,884,896	5,659,707,834	128.3%

Ⅵ.당기순이익	4,215,520,969	24,519,445,929	-20,303,924,960	-82.8%

지배기업의 소유주지분	4,199,262,847	24,502,838,993	-20,303,576,146	-82.9%

비지배지분	16,258,122	16,606,936	-348,814	-2.1%

지배기업기본주당이익	81	470	-389	-82.8%

지배기업희석주당이익	81	470	-389	-82.8%

ROE	4.9%	29.4%	-24.5%p

영업이익률	14.9%	33.3%	-18.4%p

매출액순이익률	8.7%	46.7%	-38.1%p

제13기 연결실체의 영업수익(매출액)은 엔화 환율 하락과 일본수출향 리모트뷰(RemoteView)의 엔데믹에 따른 역성장으로 전기 대비 7.4% 감소한 486억원을 기록하였습니다. 연구개발직원을 포함한 총직원수의 증가와, 전기 주식매수선택권부여에 따른 주식보상비용의 증가 등으로 영업비용이 상승하여 영업이익은 전기대비 58.5% 감소한 72억원을 기록하였습니다. 증시 하락에 따른 금융상품 평가손실 및 처분손실로 금융원가가 크게 늘어났습니다. 이에 따라 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 72.8% 감소한 55억원을 기록하였습니다. 이연법인세자산의 조정으로 전기의 법인세수익이 당기에 법인세비용으로 바뀌며, 당기순이익은 전기 대비 82.8% 감소한 42억원을 기록하였습니다.수익성 지표 측면에서는 ROE가 전년 대비 24.5%p 하락한 4.9%, 영업이익률은 전년 대비 18.4%p 하락한 14.9%, 매출액순이익률은 전년 대비 38.1%p 하락한 8.7%를 기록하였습니다.

[사업부문별 영업실적]

(단위 : 백만원)

제품명	제 13(당) 기	제 12(전) 기	증 감	증감률

RemoteView(원격제어)	22,216	27,303	-5,087	-18.6%

RemoteCall(원격지원)	21,199	20,171	1,028	5.1%

RemoteMeeting(화상회의)	2,881	3,225	-344	-10.7%

기 타(ColaBox, Mobizen 등)	2,303	1,771	532	30.0%

합 계	48,599	52,470	-3,871	-7.4%

* 내부거래 제거된 연결기준이며, 당사는 사업부문별 영업이익을 산출하지 않습니다. {RemoteView(원격제어) 부문}RemoteView(원격제어) 부문의 제13기 연결매출은 222억원으로 전년 대비 51억원(18.6%)이 감소하였습니다. 엔데믹에 따른 재택근무 감소 추세 등으로 일본향 수출 매출이 역성장했고, 연평균 엔화 환율도 전년 대비 5.6% 감소했기 때문입니다. 그러나 무인점포, 키오스크, 스마트팩토리 등 디지털전환에 따른 당사 제품 수요 시장이 급성장하고 있기 때문에 당사는 지속적인 연구개발과 제품 고도화로 중장기적으로 매출이 증가하도록 노력해 나가겠습니다. {RemoteCall(원격지원) 부문}RemoteCall(원격지원) 부문의 제13기 연결매출은 212억원으로 전년 대비 10억원(5.1%) 증가하였습니다. RemoteCall 7.0 업그레이드에 따른 공공기관과 금융권 등의 매출이 증가하였고, 일본 내 채널사를 통해서 일본 통신회사 NTT도코모의 안심원격서포트 유료 부가서비스 용도로 자사 제품의 꾸준한 매출이 발생하고 있습니다. 2023년에는 NTT도코모가 오프라인매장인 도코모샵의 점진적 축소계획을 발표함에 따라, 이를 온라인으로 대체하는 고객응대 서비스인 온라인접객서비스에도 자사 제품의 추가매출이 약 42억원(2023년 2월부터 2024년 2월까지. 내부거래 제거된 연결기준. 환율변동에 따라 원화매출액은 변동될 수 있음) 발생할 예정입니다(2023.02.28 단일판매공급계약체결 공시참조). 당사는 이와 같은 디지털전환 환경에 선제적으로 대응할 수 있도록 꾸준히 연구개발을 하고 있습니다. {RemoteMeeting(화상회의) 부문}RemoteMeeting(화상회의) 부문의 제13기 연결매출은 29억원으로 전년 대비 3억원(10.7%) 감소하였습니다. 글로벌 경쟁사들의 과도한 경쟁으로 당사는 어려운 경쟁 환경에 놓여져 있습니다. 그러나 당사는 화상회의와 시너지를 도모하는 한층 더 고도화된 메타버스 플랫폼을 개발중에 있으며 2023년말 경에 출시할 예정입니다. 단순히 영상, 음성, 문서 등을 공유하는 화상회의 플랫폼에서 다양한 가상공간과 아바타를 접목하여 보이는 커뮤니케이션 토탈 플랫폼을 개발하고 있습니다. 이는 한층 더 현실에 가까운 업무와 소통을 가능하게 할 것입니다. 또한 당사는 최근에 동작인식 인공신경망을 이용한 화상회의 방법으로 특허를 등록한 바 있습니다(2023.1.30 기타경영사항 공시 참조). 이는 수동조작없이 동작인식으로 화상회의에 필요한 설정 등을 변경할 수 있는 것으로, 제품화를 통해 시장지배력을 더욱 강화해 나갈 계획입니다. {기타 부문}기타 부문의 제13기 연결매출은 23억원으로 전년 대비 5억원(30.0%) 증가하였습니다. 이는 당사의 화상회의 부스 제품인 콜라박스(ColaBox)의 성장에서 기인하였습니다. 화상회의 부스는 이미 일본의 각 지하철 역사마다 설치되어 대중화되어 있는 것으로 국내에서는 아직 미개척 시장입니다. 회의실을 구성하기 어려운 공간에서도 별도의 건축공사없이 부스형태로 회의실 구축이 가능하고 이동이 용이한 것이 장점입니다. 출장 후 사무실 복귀 없이 근처 부스에서 화상회의로 업무를 하거나, 공공기관의 민원상담용, 소규모 회의를 위한 공간, 온라인 강의 녹화나 실시간 중계, AI면접용 부스 등 다양한 용도로 활용이 가능하며, 특히 회의실이 많이 필요하지만 사무실 면적이 충분치 않은 수도권 민간기업, 해외 또는 지방에 지사나 공장을 갖고 있어서 수시로 원거리 업무소통이 필요한 기업체들, 각 공공기관, 사이버강의나 학점교류에 수요가 많은 학교 등, 그 시장 잠재력이 매우 크다고 판단됩니다. (3) 신규사업 및 중단사업해당사항이 없습니다. (4) 조직개편해당사항이 없습니다. (5) 환율변동 영향연결실체는 아래의 기준에 따라 외화거래를 재무제표에 기재하고 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 JPY, USD 등 입니다.

① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

이러한 기준에 따른 연결실체의 연결현금흐름표에 미치는 환율변동효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,866,594,864)	1,017,766,673

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산	17,592,953,816	16,468,193,882

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과	(338,245,865)	106,993,261

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)	12,388,113,087	17,592,953,816

또한 연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	1,003,511	(1,003,511)	1,282,240	(1,282,240)

(6) 자산손상 인식1) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

② 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객 및 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

③ 손실충당금의 인식 및 표시상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.

2) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다.

현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입 할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터경과일	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	6,312,804	(20,392)	6,292,412	5,190,009	(22,012)	5,167,997

90일 이상 ~ 180일 미만	37,439	(3,171)	34,268	248,474	(4,855)	243,619

180일 이상 ~ 1년 미만	28,477	(15,051)	13,426	23,535	(7,442)	16,093

1년 초과	112,826	(112,826)	-	95,194	(95,194)	-

합 계	6,491,546	(151,440)	6,340,106	5,557,212	(129,503)	5,427,709

당기말과 전기말 현재 재고자산의 평가손실충담금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

전산부품	801,957	568,386

평가손실충당금	(339,598)	(234,821)

장부금액	462,359	333,565

연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 104,778천원을 인식하였습니다. 재고자산의 평가손실은 영업비용에 포함됩니다.

당기말의 무형자산 손상차손누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,271,791	(1,041,666)	-	(5,715)	224,410

산업재산권	886,092	(807,603)	(30,000)	(1,523)	46,966

회원권	380,287	(7,603)	(54,341)	-	318,343

합 계	2,538,170	(1,856,872)	(84,341)	(7,238)	589,719

(7) 유동성 및 자금조달과 지출

연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로 미래 현금 흐름을 예측하여 유동성위험을 사전 관리하고 있습니다.

1) 유동성 현황당기말 현재 연결실체의 유동성은 상당히 양호하며, Cash Coverage(유동자금÷차입금)은 차입금이 0인 관계로 측정이 불가합니다.

(단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기	증감

유동자금 :

현금및현금성자산	12,388,113,087	17,592,953,816	-5,204,840,729

단기금융상품	24,507,866,807	23,182,752,279	1,325,114,528

기타유동금융자산	532,180,000	867,555,882	-335,375,882

소 계	37,428,159,894	41,643,261,977	-4,215,102,083

차입금 :

단기차입금	0	0	0

장기차입금	0	0	0

사채	0	0	0

유동성장기부채	0	0	0

소 계	0	0	0

Net Cash(유동자금-차입금)	37,428,159,894	41,643,261,977	-4,215,102,083

연결실체는 당기말 현재 374억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금이란 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타유동금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 416억원 대비 42억원이 감소하였습니다.당기말 현재 연결실체의 차입금 또는 사채는 없습니다연결실체의 유동성은 당기 영업활동 현금흐름으로 95억원이 유입되었고, 신사옥 건설 등 유형자산의 취득으로 97억원, 배당금지급으로 20억원 등이 유출되었으며, Net Cash(유동자금-차입금)는 374억원으로 전기말 대비 42억원이 감소하였습니다.2) 자금조달과 지출연결실체는 상당히 양호한 유동성을 유지하고 있기 때문에 차입 또는 사채발행 등을 통한 자금조달의 계획이 현재 없습니다.연결실체의 당기와 전기 중의 유의적인 현금유출은 다음과 같습니다. 부의 기호(-)는 현금유출을 의미합니다.

(단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기	증 감

유형자산의 취득	-9,688,245,905	-6,434,133,973	-3,254,111,932

유동성장기차입금의 상환	0	-3,000,000,000	3,000,000,000

리스부채의 상환	-1,494,266,344	-1,381,115,996	-113,150,348

배당금의 지급	-2,085,643,000	-1,564,232,250	-521,410,750

연결실체는 2023년말 경 서울 강동구 고덕비즈밸리 내에 신사옥을 완공할 계획으로 사옥건설 중에 있습니다. 이를 위해 당기 중에 약 97억원의 지출이 있었고, 2023년에는 약 300억원, 2024년에는 약 100억원의 추가 지출 계획이 있습니다. 연결실체의 현재 유동성과 향후 예상되는 영업활동현금흐름을 감안할 때, 연결실체의 유동성만으로 건설대금을 모두 지출하는데에 무리가 없을 것으로 판단하고 있습니다.당사의 현재 본사 사옥은 임차의 형태이며 당기 중에 약 15억원의 임차료를 지급하였습니다(상기 표 리스부채의 상환 계정). 또 당기 중에 21억원 규모의 결산현금배당을 지급한 바 있고, 제13기 결산현금배당은 이의 절반 규모인 약 10억원 규모가 될 것으로 예상됩니다. 연결실체의 현재 유동성과 향후 영업활동현금흐름을 감안할 때, 모두 자금조달없이 당사의 유동자금으로 지출이 가능할 것으로 판단됩니다. 당기말 현재 연결실체에 우발부채를 유발할 사안은 없습니다. (8) 부외거래

1) 타인으로부터 받은 지급보증당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,660,421

2) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액(*1)	진행상황

서울중앙지방법원	케이비증권주식회사	손해배상(기)청구의 소	16,148,822	(*2)

(*1) 당기에 연결실체는 300백만원에서 16,149백만원으로 소송가액을 확장하였습니다.(*2) 당기말 현재 연결실체가 원고로 제소한 사건으로 소송이 진행중입니다.

3) 연결실체는 2019년 7월에 서울주택도시공사로부터 서울특별시 강동구 고덕동 102-6일원의 토지를 취득하는 용지매매계약을 체결하였으며, 2019년 9월에 매매대금 11,932,950천원을 지급하고 해당 토지를 취득 하였습니다. 또한, 해당 토지는 자족기능시설용지로서 건축물 보존등기 이후부터 5년간 전매가 제한되어 있고, 용지매매계약에 따라 착공일로부터 36개월 이내에 준공하여야 합니다. 연결실체가 준공기한을 위반할 경우 매매대금 기준 연 10%의 개발지연배상금이 부과될 수 있습니다. 한편, 연결실체는 2021년 11월 중 CJ대한통운(주)와 고덕 비즈밸리 자족기능시설 5-6 BL내 본사 신축 및 건설 시공사 계약을체결(계약금액: 44,900,000천원)하였으며, 2023년 중 준공될 예정입니다.

(9) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 소프트웨어 제조, 판매사로 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 해당이 없습니다.당기 중 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항

[금융위원회 감리결과 조치]

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적
제재금액	사유	근거법령

2021.3.17	증권선물위원회	알서포트(주)	- 과징금 부과- 외부감사인 지정 2년- 담담임원 해임권고	432.7백만원	- 관계기업투자주식 과대계상('15년 5,361백만원, '16년 5,889백만원, '17년 1분기 6,411백만원, '17년 2분기 6,569백만원, '17년 3분기 7,349백만원)- 회사는 관계기업 등을 통하여 투자한 피투자기업 주식 가치 하락에 따른 손상차손을 반영하지 않음으로서 관계기업주식을 과대계상함	- 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조의3항, 제16조의2항- 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제164조, 제429조 제3항- 기업회계기준서 제1028호 문단 35- 기업회계기준서 제1036호 문단 8, 9

* 자세한 내용은 2021.02.25 공시된 "회계처리 기준 위반에 따른 임원의 해임권고 조치"를 참조하시기 바랍니다.

4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품은 최초인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결실체는 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	1,003,511	(1,003,511)	1,282,240	(1,282,240)

나. 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 평가하는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,221,766	3,352,976

다. 이자율위험당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	368,960	(368,960)	175,946	(175,946)

이외에도 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 이자율 변동으로 인한 위험에 간접적으로 노출되어 있습니다.

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	12,388,113	17,592,954

단기금융상품	24,507,866	23,182,752

상각후원가측정 금융자산	792,608	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,948,364	8,361,662

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	532,180	867,556

매출채권(*1)	6,340,106	5,427,709

미수수익	286,860	118,574

미수금	2,667	390,807

보증금(*2)	5,536,400	5,060,861

합 계	54,335,164	61,002,875

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(유동성보증금 포함)

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	6,491,546	(151,440)	6,340,106	5,557,212	(129,503)	5,427,709

미수금	19,167	(16,500)	2,667	390,807	-	390,807

미수수익	286,860	-	286,860	118,573	-	118,573

선급금	276,234	-	276,234	201,306	(91,850)	109,456

합 계	7,073,807	(167,940)	6,905,867	6,267,898	(221,353)	6,046,545

연결실체는 매출채권에 대해 최근 12개월 미회수율을 산출하며, 이를 구간별 대손충당금 설정율로 설정하였습니다.연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금 설정률을 서로 다른 고객군별로구분하지는 않았습니다.

당기말과 전기말 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	선급금	미수금	합계	매출채권	선급금	합계

기초금액	129,503	91,850	-	221,353	181,631	-	181,631

설정액	21,937	-	16,500	38,437	(52,128)	91,850	39,722

환입액	-	(91,850)	-	(91,850)	-	-	-

기말금액	151,440	-	16,500	167,940	129,503	91,850	221,353

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 이내	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	1,969,189	1,969,189	1,642,948	-	326,241

미지급비용	1,524,200	1,524,199	1,524,199	-	-

리스부채	1,423,541	1,469,357	362,083	751,858	355,416

합 계	4,916,930	4,962,745	3,529,230	751,858	681,657

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 이내	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	2,211,632	2,211,632	1,803,492	408,140	-

미지급비용	1,297,688	1,297,688	1,297,688	-	-

리스부채	2,373,688	2,423,514	242,777	1,211,760	968,977

합 계	5,883,008	5,883,008	3,365,711	1,580,517	936,780

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	10,241,484	10,522,140

자 본	85,919,371	83,378,389

부 채 비 율	11.92%	12.62%