알서포트 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제16(당)기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제15(전)기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
알서포트 주식회사

1. 회사의 개요

알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로 2가길 12에 있습니다. 당사는 한국, 일본 및 중국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당분기말 현재 당사의 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	주식수	지분율

서형수	13,851,953	26.00%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	4,523,000	8.49%

자기주식	1,211,305	2.27%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,127,618	2.13%

기타	24,332,855	45.68%

합 계	53,267,083	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표이며, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시③ 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호'금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호'연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' : 원가법

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	11,143,018,117	11,679,496,602

4. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,414,764,054	7,104,666,346

대손충당금	(416,428,065)	(940,591,084)

합 계	5,998,335,989	6,164,075,262

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	5,521,923,258	(50,049,182)	5,471,874,076	5,342,081,298	(75,622,877)	5,266,458,421

90일 이상 ~ 180일 미만	533,366,736	(68,229,688)	465,137,048	404,106,699	(59,287,325)	344,819,374

180일 이상 ~ 1년 미만	125,542,632	(64,217,767)	61,324,865	1,101,018,080	(548,220,613)	552,797,467

1년 초과	233,931,428	(233,931,428)	-	257,460,269	(257,460,269)	-

합 계	6,414,764,054	(416,428,065)	5,998,335,989	7,104,666,346	(940,591,084)	6,164,075,262

5. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	1,697,334,070	1,145,051,445

평가손실충당금	(321,733,507)	(244,945,676)

합 계	1,375,600,563	900,105,769

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 평가와 관련하여 인식한 영업비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	76,787,831	661,627

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

펀드	477,145,000	542,510,000

상각후원가 금융자산:

국내채권	-	499,907,649

합 계	477,145,000	1,042,417,649

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

펀드	55,877,772	55,821,203

비상장주식	1,003,213,612	1,003,213,612

상각후원가측정 금융자산:

채무상품	345,218,086	329,609,818

합 계	1,404,309,470	1,388,644,633

(3) 당분기와 전분기 중 기타금융자산과 관련하여 인식한 공정가치 금융자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	197,415	4,125,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	65,505,846	11,131,759

7. 관계기업투자주식

(1) 당분말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

위너스자산운용(주)(*1)	한 국	투자전문업	28.26%	-	-

Orangeone corporation(*2)	일 본	전자상거래업	5.06%	162,276,380	167,704,569

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 지분법 적용을 중단하였습니다. (*2) 당사가 보유한 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회 사 명	기초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

위너스자산운용(주)	-	-	-	-

Orangeone corporation	167,704,569	(13,149,050)	7,720,861	162,276,380

합 계	167,704,569	(13,149,050)	7,720,861	162,276,380

② 전분기

(단위: 원)

회 사 명	기초	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

위너스자산운용(주)	-	-	-	-

Orangeone corporation	143,986,076	7,652,895	(3,713,282)	147,925,689

합 계	143,986,076	7,652,895	(3,713,282)	147,925,689

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순손익	영업손익

위너스자산운용(주)(*)	1,372,759,535	1,469,321,437	133,250,117	(3,101,964,625)	(584,433,879)

Orangeone corporation(*)	14,882,882,363	11,673,416,196	2,389,103,090	(260,058,983)	(168,168,378)

( *) 위너스자산운용(주)은 3월말, Orangeone corporation은 6월말 결산법인입니다.

② 전기말

(단위: 원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순손익	영업손익

위너스자산운용(주)(*)	3,079,371,550	53,122,843	1,029,961,525	1,441,621,513	(388,403,577)

Orangeone corporation(*)	14,982,340,543	11,665,516,869	16,341,182,698	379,548,325	644,122,262

( *) 위너스자산운용(주)은 3월말, Orangeone corporation은 6월말 결산법인입니다.8. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	당분기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	100.0%	1,550,880,000	-	-

RSUPPORT K.K.	일 본	99.0%	505,112,850	505,112,850	505,112,850

합 계	2,055,992,850	505,112,850	505,112,850

당분기말 현재 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.

9. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	사옥임차	전산장비	합계

기초잔액	123,632,778	10,682,520	134,315,298

사용권자산 증가	-	-	-

사용권자산 감소	-	-	-

감가상각비	(30,308,973)	(5,341,275)	(35,650,248)

기말잔액	93,323,805	5,341,245	98,665,050

② 전분기

(단위: 원)

구 분	사옥임차	전산장비	합계

기초잔액	275,302,170	81,887,630	357,189,800

사용권자산 증가	-	-	-

사용권자산 감소	-	-	-

감가상각비	(30,662,787)	(42,721,293)	(73,384,080)

기말잔액	244,639,383	39,166,337	283,805,720

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채(유동성리스부채 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	116,973,178	328,542,154

증가	-	-

감소	-	-

이자비용	1,216,945	3,324,545

지급	(32,293,095)	(72,484,015)

기말잔액	85,897,028	259,382,684

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	87,002,196	117,604,380

1년초과 2년이내	563,637	2,254,548

2년초과 3년이내	-	-

3년 초과	-	-

합 계	87,565,833	119,858,928

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,216,945	3,324,545

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,370,997	4,458,099

감가상각비	35,650,248	73,384,080

합 계	39,238,190	81,166,724

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	32,293,095	72,484,015

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산 리스 관련 비용	2,370,997	4,458,099

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

총현금유출액	34,664,092	76,942,114

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,258,144,362	-	-	13,258,144,362

건물	57,639,890,613	(1,323,951,721)	-	56,315,938,892

시설장치	353,547,109	(105,975,258)	-	247,571,851

차량운반구	411,281,062	(200,647,218)	-	210,633,844

전산장비	1,138,958,124	(1,006,358,895)	-	132,599,229

집기비품	5,378,114,534	(3,596,432,006)	-	1,781,682,528

사용권자산	337,542,347	(238,877,297)	-	98,665,050

합 계	78,517,478,151	(6,472,242,395)	-	72,045,235,756

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,258,144,362	-	-	13,258,144,362

건물	57,639,890,613	(963,702,424)	-	56,676,188,189

시설장치	353,547,109	(87,977,973)	-	265,569,136

차량운반구	411,281,062	(184,223,694)	-	227,057,368

전산장비	1,082,958,124	(997,768,089)	-	85,190,035

집기비품	5,327,066,224	(3,464,149,058)	-	1,862,917,166

사용권자산	337,542,347	(203,227,049)	-	134,315,298

합 계	78,410,429,841	(5,901,048,287)	-	72,509,381,554

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	당분기말

토지	13,258,144,362	-	-	-	13,258,144,362

건물	56,676,188,189	-	(360,249,297)	-	56,315,938,892

시설장치	265,569,136	-	(17,997,285)	-	247,571,851

차량운반구	227,057,368	-	(16,423,524)	-	210,633,844

전산장비	85,190,035	56,000,000	(8,590,806)	-	132,599,229

집기비품	1,862,917,166	51,048,310	(132,282,948)	-	1,781,682,528

사용권자산	134,315,298	-	(35,650,248)	-	98,665,050

합 계	72,509,381,554	107,048,310	(571,194,108)	-	72,045,235,756

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	전분기말

토지	12,821,188,772	-	-	-	12,821,188,772

건물	180,741,392	-	(1,139,112)	-	179,602,280

시설장치	175,201,258	-	(18,009,540)	-	157,191,718

차량운반구	239,902,959	-	(13,984,362)	-	225,918,597

전산장비	58,279,884	21,670,000	(6,955,677)	-	72,994,207

집기비품	568,910,023	5,845,374	(53,300,373)	(21,549,950)	499,905,074

건설중인자산	39,604,645,404	5,961,652,546	-	-	45,566,297,950

사용권자산	357,189,800	-	(73,384,080)	-	283,805,720

합 계	54,006,059,492	5,989,167,920	(166,773,144)	(21,549,950)	59,806,904,318

(3) 당분기말 현재 당사의 건물이 단기차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 9,600,000천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,640,442,624	(1,236,773,707)	-	(1,039,004)	402,629,913

산업재산권	928,488,561	(874,989,773)	-	-	53,498,788

회원권	316,156,094	(62,927,490)	(58,340,800)	-	194,887,804

합 계	2,885,087,279	(2,174,690,970)	(58,340,800)	(1,039,004)	651,016,505

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,640,442,624	(1,203,860,827)	-	(1,558,520)	435,023,277

산업재산권	928,488,561	(869,428,919)	-	-	59,059,642

회원권	324,987,233	(53,221,952)	(58,340,800)	-	213,424,481

합 계	2,893,918,418	(2,126,511,698)	(58,340,800)	(1,558,520)	707,507,400

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	당분기말

소프트웨어	435,023,277	-	(32,393,364)	-	402,629,913

산업재산권	59,059,642	-	(5,560,854)	-	53,498,788

회원권	213,424,481	-	(9,705,538)	(8,831,139)	194,887,804

합 계	707,507,400	-	(47,659,756)	(8,831,139)	651,016,505

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	전분기말

소프트웨어	170,281,812	212,000,000	(24,231,846)	-	358,049,966

산업재산권	65,335,359	-	(7,051,002)	-	58,284,357

회원권	236,233,889	-	(5,702,352)	-	230,531,537

합 계	471,851,060	212,000,000	(36,985,200)	-	646,865,860

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,909,219천원 및 2,640,764천원입니다.12. 장단기차입금당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	외화장기차입금	RSUPPORT K.K.	1.25%	7,854,080,000	7,491,840,000

단기차입금	우리은행(*)	3.61%	5,000,000,000	5,000,000,000

합 계	12,854,080,000	12,491,840,000

(*) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 건물이 담보로 제공되어 있습니다.13. 교환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행금액	3,688,000,000	3,688,000,000

교환권조정	(862,700,489)	(906,301,642)

차감계	2,825,299,511	2,781,698,358

파생상품부채	568,735,510	568,735,510

교환권대가	270,749,526	270,749,526

(2) 교환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

발 행 가 액	3,688,000,000원

발 행 일	2024년 6월 20일

만 기 일	2029년 6월 20일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

교 환 비 율	100.00%

교 환 가 격	4,610원

교환가격조정	시가를 하회하는 발생가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당,준비금의 자본전입 등을 하는 경우

교환대상주식(*)	알서포트(주) 보통주 800,000주

교환청구기간	2024년 7월 20일부터 2029년 5월 20일까지

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날

(*) 교환대상 자기주식은 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.14. 복구충당부채당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	4,810,755	194,491,216

당기 설정	-	-

할인액 상각	56,506	53,928

당기 환입	-	(14,900,000)

기 말	4,867,261	179,645,144

당사는 임대차계약에 의하여 사무실 임차계약 종료시 회사가 설치한 설비를 철거해야하는 원상복구 의무를 가지고 있습니다.15. 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	292,097,840	265,953,670

선수수익	3,158,873,723	2,565,643,116

전기말 계약부채 중 당분기에 인식한 수익은 1,517백만원(전분기 : 1,955백만원)입니다.

16. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	100원	100원

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자 본 금	5,326,708,300	5,326,708,300

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050,212	35,719,050,212

자기주식처분이익	271,778,928	271,778,928

권리소멸이익	313,411,970	306,471,030

합 계	36,304,241,110	36,297,300,170

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자 기 주 식	(2,838,155,760)	(2,747,829,785)

교환권대가	270,749,526	270,749,526

주식선택권	2,546,162,088	2,552,943,687

합 계	(21,244,146)	75,863,428

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(8,374,658)	(14,481,859)

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	805,984,396	753,896,618

임의적립금(*2)	3,500,000,000	3,500,000,000

미처분이익잉여금	35,338,940,648	36,556,051,080

합 계	39,644,925,044	40,809,947,698

( *1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.( *2) 당사는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.17. 영업수익(1) 수익의 원천당분기와 전분기 중 당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,234,610,349	8,578,044,193

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화 및 용역의 유형:

ASP 매출	3,592,395,635	3,584,532,592

기타	5,642,214,714	4,993,511,601

합 계	9,234,610,349	8,578,044,193

주요 지리적 시장:

국내	3,527,003,874	3,584,532,592

국외	5,707,606,475	4,993,511,601

합 계	9,234,610,349	8,578,044,193

수익인식시기:

한 시점에 이행	6,771,299,724	5,962,739,319

기간에 걸쳐 인식하는 수익	2,463,310,625	2,615,304,874

합 계	9,234,610,349	8,578,044,193

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 총 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객A	5,285,510,139	4,552,049,208

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속한 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화와 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

유지보수 매출	당사는 고객에게 유상으로 일정기간동안의 유지보수 용역을 제공합니다.고객은 기업이 수행하는 대로 기업의수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	당사는 유지보수 매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

ASP 매출 (리모트콜, 리모트뷰, 리모트미팅)	당사는 고객에게 일정기간동안 소프트웨어를 사용할 수 있는 특정 ID를 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	당사는 ASP매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.다만, 고객이 약속된 자산을 통제하는 경우수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

서버 및 기타 매출	당사는 고객에게 소프트웨어가 내장된 서버 및 기타 관련기기 등을 제공합니다. 고객은 기업에게서 해당 재화를 공급받는 즉시 효익을 얻고 소비합니다.	당사는 고객에게 재화를 이전하여수행의무를 이행한 시점에 수익을인식합니다.

18. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여및퇴직급여	2,730,619,815	2,467,056,647

주식보상비용	159,341	-

복리후생비	355,081,828	307,829,527

여비교통비	69,803,522	25,190,940

접대비	73,440,315	70,147,370

통신비	30,034,309	21,774,180

세금과공과	222,019,007	207,109,100

감가상각비	571,194,108	166,773,144

지급임차료	6,525,458	419,408,403

보험료	94,241,842	92,511,743

차량유지비	45,795,360	46,670,313

운반비	1,479,176	906,870

교육훈련비	10,382,757	10,029,174

도서인쇄비	7,361,974	4,740,433

회의비	10,357,824	13,543,571

전산부품비	573,337,843	399,323,520

소모품비	42,386,305	24,385,319

지급수수료	2,053,651,681	1,687,487,520

광고선전비	99,116,294	78,164,170

대손상각비	(524,163,019)	(74,236,933)

무형자산상각비	47,659,756	36,985,200

경상연구개발비	2,909,219,650	2,640,764,601

기타영업비용	145,572,226	49,514,977

합 계	9,575,277,372	8,696,079,789

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	300,942,955	66,215,614

종업원급여(주1)	5,639,998,806	5,107,821,248

지급임차료	6,525,458	419,408,403

지급수수료	2,053,651,681	1,687,487,520

상각비	618,853,864	203,758,344

기타비용	955,304,608	1,211,388,660

합계	9,575,277,372	8,696,079,789

(주1) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,317,439,782	5,094,884,060

확정기여형퇴직급여(*)	322,399,683	12,937,188

주식결제형 주식기준보상	159,341	-

합 계	5,639,998,806	5,107,821,248

(*) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

20. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	85,047,492	67,959,445

외환차익	99,994,041	15,242,906

외화환산이익	144,034,261	20,757,297

배당금수익	381,052	2,931,169

금융보증비용환입	4,884,440	2,442,220

당기손익-공정가치 금융상품 평가이익	197,415	4,125,000

소 계	334,538,701	113,458,037

금융비용:

이자비용	112,689,872	11,145,457

외환차손	108,806	59,079,351

외화환산손실	362,495,976	58,180,326

당기손익-공정가치 금융상품 평가손실	65,505,846	11,131,759

금융보증비용	4,884,440	-

소 계	545,684,940	139,536,893

순금융수익(비용)	(211,146,239)	(26,078,856)

21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

기타의 대손충당금환입	-	8,000,000

잡이익	12,083,640	13,121,687

소 계	12,083,640	21,121,687

기타비용:

유형자산처분손실	-	21,549,950

잡손실	-	736,909

소 계	-	22,286,859

순기타수익(비용)	12,083,640	(1,165,172)

22. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	70,647,160	(138,863,453)

자본에 직접 반영된 법인세	(1,613,660)	776,076

전기이전 환급액	22,232,702	(349,087,946)

법인세비용	91,266,202	(487,175,323)

23. 주당이익(손실)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(644,144,874)	349,548,594

가중평균유통보통주식수(*)	52,084,945	52,087,778

기본주당이익	(12)	7

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(1,182,138)	(1,179,305)

가중평균유통보통주식수	52,084,945	52,087,778

(2) 당분기말 현재 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

24. 주식기준보상당사는 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	2차	3차	4차

부여일	2020년 06월 04일	2021년 11월 24일	2025년 03월 28일

부여수량	180,000주	706,870주	35,000주

행사조건	행사기간	시작일	2022년 06월 04일	2023년 11월 24일	2027년 03월 28일

종료일	2025년 06월 03일	2026년 11월 23일	2030년 03월 27일

행사가격	보통주	6,674원	7,646원	2,888원

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 이상 재직시

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	2차	3차	4차	합 계

기초	145,000	559,400	-	704,400

부여	-	-	35,000	35,000

소멸	-	(1,900)	-	(1,900)

기말	145,000	557,500	35,000	737,500

② 전분기

(단위: 주)

구분	2차	3차	합 계

기초	160,000	620,990	780,990

부여	-	-	-

소멸	-	(9,620)	(9,620)

기말	160,000	611,370	771,370

(3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2차	3차	4차

공정가치 산정방법	이항모형	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	3,513	3,653	831

주가변동성	68.79%	49.48%	33.10%

무위험수익률	1.15%	2.24%	2.71%

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가	2,575,082,497	2,795,491,645

기초보상원가 누계액	2,552,943,687	2,830,634,717

소멸(*)	(6,940,940)	(35,143,072)

당기보상원가	159,341	-

잔여보상원가	28,920,409	-

(*) 자본잉여금으로 대체되었습니다.

25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

종 속 기 업	RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd., RSUPPORT K.K.

관 계 기 업	위너스자산운용(주), Orangeone corporation

기 타	NTT DoCoMo Inc.,

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업수익 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회 사 명	과 목	당분기	전분기

종 속 기 업	RSUPPORT K.K.	영업수익	5,285,510,139	4,552,049,208

금융수익	4,884,440	7,766,984

금융비용	10,887,961	-

관 계 기 업	위너스자산운용(주)	영업수익	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회 사 명	과 목	당분기말	전기말

종 속 기 업	RSUPPORT K.K.	매출채권(*)	3,643,363,725	3,005,922,840

미수금	-	-

선급비용	-	4,884,440

미지급금	-	1,341,039

외화장기차입금	-	4,884,440

금융보증부채	6,003,521	78,492,372

미지급비용	7,854,080,000	7,491,840,000

(*) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 28,058천원 및 31,608천원을 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습 니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회 사 명	과 목	기 초	차 입	환 산	대 체	당분기말

종 속 기 업	RSUPPORT K.K.	외화장기차입금	7,491,840,000	-	362,240,000	-	7,854,080,000

② 전기

(단위: 원)

특수관계구분	회 사 명	과 목	기 초	차 입	환 산	대 체	전기말

종 속 기 업	RSUPPORT K.K.	단기차입금	-	7,077,840,000	414,000,000	(7,491,840,000)	-

외화장기차입금	-	-	-	7,491,840,000	7,491,840,000

(5) 특수관계자 관련된 기재내용당사는 위너스자산운용(주)에서 발행 및 운용하는 위너스 크루즈 사모투자신탁을 당기손익-공정가치측정금융자산(장부가액: 0원)으로 보유하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	206,584,100	202,087,500

퇴직급여	53,816,860	51,732,660

주식보상비용	159,341	-

합 계	260,560,301	253,820,160

26. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	(76,466,699)	76,466,699	(104,395,128)	104,395,128

나. 가격위험당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 펀드와 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	598,470,049	598,331,203

다. 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	61,430,181	(61,430,181)	116,794,966	(116,794,966)

이외에도 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 이자율 변동으로 인한 위험에 간접적으로 노출되어 있습니다.

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,143,018,117	11,679,496,602

기타유동금융자산	477,145,000	1,042,417,649

기타비유동금융자산	1,404,309,470	1,388,644,633

매출채권(*1)	5,998,335,989	6,164,075,262

미수수익(*1)	-	389,041

미수금(*1)	47,817,574	3,993,765

보증금(*2)	421,267,000	421,498,000

합 계	19,491,893,150	20,700,514,952

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	6,414,764,054	(416,428,065)	5,998,335,989	7,104,666,346	(940,591,084)	6,164,075,262

단기대여금	263,267,123	(263,267,123)	-	263,267,123	(263,267,123)	-

미수금	64,317,574	(16,500,000)	47,817,574	20,493,765	(16,500,000)	3,993,765

미수수익	-	-	-	389,041	-	389,041

합 계	6,742,348,751	(696,195,188)	6,046,153,563	7,388,816,275	(1,220,358,207)	6,168,458,068

당사는 매출채권에 대해 최근 12개월 미회수율을 산출하며,이를 구간별 대손충당금 설정율로 설정하였습니다.

당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금 설정률을 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않았습니다.당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	대여금	미수금 등	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	940,591,084	-	16,500,000	957,091,084	796,224,712	-	140,610,000

설정액	(524,163,019)	263,267,123	-	(260,895,896)	(74,236,933)	-	-

환입액	-	-	-	-	-	-	(8,000,000)

기말금액	416,428,065	263,267,123	16,500,000	696,195,188	721,987,779	-	132,610,000

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	1,324,657,547	1,324,657,547	1,324,657,547	-	-

미지급비용	1,169,048,516	1,169,048,516	1,169,048,516	-	-

단기차입금	5,000,000,000	5,042,034,247	5,042,034,247	-	-

교환사채	2,825,299,511	3,688,000,000	-	-	3,688,000,000

리스부채	85,897,028	119,858,928	32,293,095	85,311,285	2,254,548

외화장기차입금	7,854,080,000	8,201,510,071	17,623,264	53,063,456	8,130,823,351

합 계	18,258,982,602	19,545,109,309	7,585,656,669	138,374,741	11,821,077,899

나. 전분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	3,054,958,652	3,054,958,652	3,054,958,652	-	-

미지급비용	1,204,776,360	1,204,776,360	1,204,776,360	-	-

단기차입금	5,000,000,000	5,086,541,096	44,506,849	5,042,034,247	-

교환사채	2,781,698,358	3,688,000,000	-	-	3,688,000,000

리스부채	116,973,178	119,858,928	32,293,095	85,311,285	2,254,548

금융보증계약(*)	4,884,440	6,180,768,000	-	6,180,768,000	-

외화장기차입금	7,491,840,000	7,839,871,887	16,625,727	50,800,833	7,772,445,327

합 계	19,655,130,988	27,174,774,923	4,353,160,683	11,358,914,365	11,462,699,875

(*) 금융보증계약의 만기별 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	22,881,565,582	23,129,210,604

자 본	81,246,255,650	82,495,337,737

부 채 비 율	28.16%	28.04%

27. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	11,143,018,117	-	-	-

기타유동금융자산	477,145,000	-	-	-	-

기타비유동금융자산	1,059,091,384	345,218,086	-	-	-

매출채권	-	5,998,335,989	-	-	-

미수금	-	47,817,574	-	-	-

보증금(*)	-	421,267,000	-	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	-	1,324,657,547	-

미지급비용	-	-	-	1,169,048,516	-

단기차입금	-	-	-	5,000,000,000	-

교환사채	-	-	-	2,825,299,511	-

외화장기차입금	-	-	-	7,854,080,000	-

파생상품부채	-	-	568,735,510	-	-

리스부채	-	-	-	-	85,897,028

합 계	1,536,236,384	17,955,656,766	568,735,510	18,173,085,574	85,897,028

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	11,679,496,602	-	-	-

기타유동금융자산	542,510,000	499,907,649	-	-	-

기타비유동금융자산	1,059,034,815	329,609,818	-	-	-

매출채권	-	6,164,075,262	-	-	-

미수수익	-	389,041	-	-	-

미수금	-	3,993,765	-	-	-

보증금	-	421,498,000	-	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	-	3,054,958,652	-

미지급비용	-	-	-	1,204,776,360	-

장기미지급금	-	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	5,000,000,000	-

교환사채	-	-	-	2,781,698,358	-

외화장기차입금	-	-	-	7,491,840,000	-

파생상품부채	-	-	568,735,510	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	4,884,440

리스부채	-	-	-	-	116,973,178

합 계	1,601,544,815	19,098,970,137	568,735,510	19,533,273,370	121,857,618

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	329,075,794	(362,604,782)

당기손익-공정가치측정금융자산	578,467	(65,505,846)

단기차입금	-	(67,815,268)

금융보증부채	4,884,440	(4,884,440)

리스부채	-	(1,216,945)

복구충당부채	-	(56,506)

상각후원가측정금융부채	-	(43,601,153)

합 계	334,538,701	(545,684,940)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	106,401,868	(117,259,677)

당기손익-공정가치측정금융자산	7,056,169	(11,131,759)

단기차입금	-	(7,766,984)

리스부채	-	(3,324,545)

복구충당부채	-	(53,928)

합 계	113,458,037	(139,536,893)

28. 우발부채와 주요약정사항(1) 타인으로부터 받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	739,624,218

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계류법원	피고	사건내용 (*3)	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	케이비증권(주)	손해배상(기) 청구의 소	16,148,821,629	(*1)

서울중앙지방법원	알서포트(주)	매매대금 반환	33,000,000	(*2)

(*1) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 사건으로 소송이 진행 중입니다.(*2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 사건으로, 당사는 매매대금 잔금 77,000천원의 반환을 청구하는 반소가 진행 중입니다.(*3) 당사는 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유츨금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 보고기간 말 현재 해당 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. (3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 건물이 단기차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 9,600,000천원입니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 비용 및 수익 등의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	91,266,202	(487,175,323)

외화환산손실	362,495,976	58,180,326

대손상각비(환입)	(524,163,019)	(74,236,933)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	65,505,846	11,131,759

이자비용	112,689,872	11,145,457

재고자산평가손실(환입)	76,787,831	661,627

감가상각비	571,194,108	166,773,144

유형자산처분손실	-	21,549,950

무형자산상각비	47,659,756	36,985,200

주식보상비용	159,341	-

금융보증비용	4,884,440	-

기타의대손충당금환입	-	(8,000,000)

외화환산이익	(144,034,261)	(20,757,297)

이자수익	(85,047,492)	(67,959,445)

배당금수익	(381,052)	(2,931,169)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(197,415)	(4,125,000)

관계기업투자주식관련손익	13,149,050	(7,652,895)

금융보증비용환입	(4,884,440)	(2,442,220)

합 계	587,084,743	(368,852,819)

(2) 당분기와 전분기 중 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	725,796,635	1,439,390,029

미수금의 감소(증가)	(43,823,809)	149,619,682

선급금의 감소(증가)	(625,877,235)	(624,566,299)

기타자산의 증가	253,663,025	(872,749,798)

미지급금의 증가	(1,793,667,669)	(301,613,526)

미지급비용의 증가(감소)	24,898,992	(121,706,880)

기타부채의 증가(감소)	691,168,666	628,479,914

합 계	(767,841,395)	296,853,122

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	63,366,564	259,789,000

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	12,000,000

리스부채의 유동성 대체	1,670,458	33,047,478

기타보증금의 유동성 대체	400,683,597	-

회원권 상각후원가 금융상품 대체	8,831,139	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

과 목	당분기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

이자비용상각	유동성대체	기타

단기차입금	5,000,000,000	-	-	-	-	5,000,000,000

교환사채	2,781,698,358	-	43,601,153	-	-	2,825,299,511

리스부채(유동)	114,741,366	(32,293,095)	1,216,945	1,670,458	-	85,335,674

리스부채	2,231,812	-	-	(1,670,458)	-	561,354

외화장기차입금	7,491,840,000	-	-	-	362,240,000	7,854,080,000

합 계	15,390,511,536	(32,293,095)	44,818,098	-	362,240,000	15,765,276,539

② 전분기

(단위: 원)

과 목	전분기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

이자비용상각	유동성대체	기타

단기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채(유동)	178,881,004	(72,484,015)	3,324,545	33,047,478	-	142,769,012

리스부채	149,661,150	-	-	(33,047,478)	-	116,613,672

합 계	328,542,154	(72,484,015)	3,324,545	-	-	259,382,684