알서포트 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

지배기업인 알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 한국, 일본 및 중국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당분기말 현재 당사의 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

서형수	15,821,953	29.70%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	5,028,000	9.44%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,932,618	3.63%

자기주식	1,126,008	2.11%

기타	21,138,152	39.68%

합 계	53,267,083	100.00%

2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 제·개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업종	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	100.0%	100.0%

RSUPPORT K.K.	일 본	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	99.0%	99.0%

(2) 당분기와 전기말 중 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	990,334	555,140	435,193	634,634	457,745	448,006

RSUPPORT K.K.	12,842,999	5,211,694	7,631,305	24,107,120	3,887,914	4,297,663

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	613,366	636,139	(22,773)	591,840	333,815	323,855

RSUPPORT K.K.	10,535,220	6,939,877	3,595,343	14,803,802	908,921	1,170,622

(3) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	RSUPPORT K.K.

누적비지배지분	76,639

비지배지분에 배분된 반기순이익	38,879

4. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있으며, 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영업수익	26,840,285	24,741,755	(15,578,948)	36,003,092

영업이익	10,763,815	4,420,148	(294,288)	14,889,675

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영업수익	16,488,756	11,092,850	(7,379,384)	20,202,222

영업이익	2,592,715	1,437,616	47,472	4,077,803

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업수익	비유동자산(*)

당분기	전 분기	당 분기말	전분기말

국내	26,840,285	16,488,756	16,188,153	15,493,607

일본	24,107,120	10,678,405	547,230	86,746

중국	634,635	414,445	8,678	7,065

소 계	51,582,040	27,581,606	16,744,061	15,587,418

내부거래	(15,578,948)	(7,379,384)	-	-

합 계	36,003,092	20,202,222	16,744,061	15,587,418

(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 총 영업수익의 10% 이상을 차지하는 거래처 1곳에 대한 영업수익은 8,767,364 천원 입니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,388	137

보통예금 등	11,774,975	8,458,290

합 계	11,777,363	8,458,427

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,922,635	5,691,376

대손충당금	(106,841)	(102,380)

합 계	5,815,794	5,588,996

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	4,874,508	(9,870)	4,008,594	(11,360)

90일 이상 ~ 180일 미만	112,759	(758)	434,423	(137)

180일 이상 ~ 1년 미만	407,766	(3,764)	1,159,889	(2,413)

1년 초과	527,602	(92,449)	88,470	(88,470)

합 계	5,922,635	(106,841)	5,691,376	(102,380)

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	5,910,934	4,732,031

상각후원가 금융자산(유동)	1,104,759	299,651

합 계	7,015,693	5,031,682

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	9,990,838	13,252,970

상각후원가 금융자산	-	1,081,930

합 계	9,990,838	14,334,900

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율	취득금액	당분기말	전기말

주식회사 클리오	21,422	0.13%	649,086	356,676	470,213

주식회사 픽셀플러스	243,788	2.98%	1,896,671	1,118,987	967,838

합 계	2,545,757	1,475,663	1,438,051

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

위너스자산운용(주)	한 국	투자전문업	32.9%	-	2,404,396

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손상	기 말

위너스자산운용(주)	2,404,396	(2,404,396)	-

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	기 말

위너스자산운용(주)	2,237,999	166,397	2,404,396

9. 리스

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사옥임차	임차보증금	전산장비	합계	사옥임차	임차보증금	전산장비	합계

기초잔액	1,980,847	839,058	393,254	3,213,159	-	-	-	-

회계정책의 변경	-	-	-	-	1,989,034	1,067,892	664,068	3,720,994

사용권자산 추가	608,150	129,945	50,826	788,921	610,773	-	-	610,773

감가상각비	(718,723)	(195,259)	(207,877)	(1,121,859)	(624,899)	(228,834)	(272,246)	(1,125,979)

기타	134,532	-	23,758	158,290	5,939	-	1,432	7,371

기말잔액	2,004,806	773,744	259,961	3,038,511	1,980,847	839,058	393,254	3,213,159

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,410,044	-

회계정책의 변경	-	2,655,770

증가	738,095	610,773

이자비용	65,429	86,077

지급	(820,692)	(950,116)

기타	24,517	7,540

기말잔액	2,417,393	2,410,044

(3) 당분기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	1,153,866

1년초과 2년이내	785,223

2년초과 3년이내	655,942

3년 초과	40,488

합 계	2,635,519

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.(4) 당분기와 전분기 중 당사가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	65,429	10,068

단기리스와 관련된 비용	1,620	273,943

소액자산 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,471	5,724

감가상각비	1,121,859	284,132

합 계	1,193,379	573,867

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	820,692	242,711

단기리스 관련 비용	1,620	273,943

소액자산 리스 관련 비용	4,471	5,724

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	19,806	21,481

총현금유출액	846,589	543,859

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,601,866	-	-	12,601,866	12,601,866	-	-	12,601,866

시설장치	883,360	(652,862)	-	230,498	735,388	(591,225)	-	144,163

차량운반구	226,462	(226,457)	-	5	226,462	(219,626)	-	6,836

전산장비	969,279	(905,090)	-	64,189	935,837	(893,326)	-	42,511

집기비품	3,151,113	(2,530,209)	(100,212)	520,692	2,932,221	(2,334,033)	(142,127)	456,061

사용권자산	5,043,786	(2,005,275)	-	3,038,511	4,337,721	(1,124,562)	-	3,213,159

합 계	22,875,866	(6,319,893)	(100,212)	16,455,761	21,769,495	(5,162,772)	(142,127)	16,464,596

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	12,601,866	-	-	-	12,601,866

시설장치	144,163	139,159	(58,923)	6,100	230,498

차량운반구	6,836	-	(6,831)	-	5

전산장비	42,511	33,217	(11,757)	218	64,189

집기비품	456,061	209,591	(151,097)	6,137	520,692

사용권자산	3,213,159	788,732	(987,986)	24,605	3,038,511

합 계	16,464,596	1,170,699	(1,216,594)	37,060	16,455,761

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계기준변경	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	-	-	12,601,866	-	-	-	12,601,866

시설장치	80,043	-	127,702	-	(64,069)	487	144,163

차량운반구	25,427	-	-	-	(18,591)	-	6,836

전산장비	33,733	-	34,402	(4,783)	(20,841)	-	42,511

집기비품	350,326	-	260,715	(1,365)	(157,510)	3,895	456,061

사용권자산	-	3,720,994	610,773	-	(1,125,979)	7,371	3,213,159

합 계	489,529	3,720,994	13,635,458	(6,148)	(1,386,990)	11,753	16,464,596

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	982,514	(928,445)	-	(43,405)	10,664

산업재산권	847,837	(639,232)	(30,000)	(15,277)	163,328

회 원 권	164,789	-	(50,481)	-	114,308

합 계	1,995,140	(1,567,677)	(80,481)	(58,682)	288,300

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	982,514	(875,249)	-	(86,385)	20,880

산업재산권	847,837	(592,055)	(30,000)	(18,814)	206,968

회 원 권	164,594	-	(50,481)	-	114,113

합 계	1,994,945	(1,467,304)	(80,481)	(105,199)	341,961

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	상 각	기 타	기 말

소프트웨어	20,880	-	(10,220)	4	10,664

산업재산권	206,968	19,376	(63,025)	9	163,328

회 원 권	114,113	-	-	195	114,308

합 계	341,961	19,376	(73,245)	208	288,300

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타	기 말

소프트웨어	45,934	-	(25,056)	2	20,880

산업재산권	261,822	56,414	(111,283)	15	206,968

회 원 권	113,912	-	-	201	114,113

합 계	421,668	56,414	(136,339)	218	341,961

12. 장기차입금 및 유동성장기차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

기업시설대출	우리은행(*)	1.22%	2021.09.09	-	9,000,000

소 계	-	9,000,000

차감 : 유동성장기차입금	9,000,000	-

장기차입금	-	9,000,000

(*) 당사는 서울주택도시공사로부터 분양받은 자족시설용지(토지 장부가액: 12,601,866천원)를 담보로 제공하고 있습니다.(주석23 참조)

13. 영업비 용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 퇴직급여	2,608,675	7,412,406	2,003,418	5,765,648

주식보상비용	79,583	102,939	-	-

복리후생비	277,835	728,452	235,826	632,161

여비교통비	28,368	108,965	137,959	286,959

접 대 비	57,715	162,222	79,518	206,714

통 신 비	30,102	94,388	23,862	75,013

세금과공과	141,994	392,526	118,272	324,110

감가상각비	445,780	1,216,594	213,053	488,894

지급임차료	766,783	1,894,208	359,008	1,072,130

보 험 료	66,622	194,450	45,335	141,675

차량유지비	24,113	79,566	26,315	78,004

운 반 비	1,957	5,404	1,439	3,662

교육훈련비	8,661	17,158	7,137	31,209

도서인쇄비	8,530	13,400	4,528	9,682

전산부품비	78,211	374,609	163,287	390,655

소 모 품 비	56,323	134,890	22,742	85,384

지급수수료	925,682	3,349,678	843,398	1,936,054

광고선전비	188,726	517,867	82,628	264,862

대손상각비	(115)	4,462	2,383	5,759

무형자산상각비	22,505	73,245	33,732	106,855

경상연구개발비	882,708	4,122,974	1,427,604	4,063,239

기타	31,629	113,014	41,003	155,750

합 계	6,732,387	21,113,417	5,872,447	16,124,419

14. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 급여(주1)	3,570,966	11,638,320	3,431,021	9,828,888

지급임차료	766,783	1,894,208	359,008	1,072,130

지급수수료	925,682	3,349,678	843,398	1,936,054

상각비	468,286	1,289,839	246,785	595,749

기 타 비 용	1,000,670	2,941,372	992,235	2,691,598

합 계	6,732,387	21,113,417	5,872,447	16,124,419

(주1) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	3,156,242	10,643,179	3,210,677	9,176,845

확정기여형퇴직급여(*)	335,141	892,202	220,345	652,043

주식보상비용	79,583	102,939	-	-

합 계	3,570,966	11,638,320	3,431,022	9,828,888

(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연 결실체의자산으로부터독립적으로 운용되고 있습니다.

15. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	122,457	374,969	115,256	302,295

외환차익(금융)	70,717	797,389	512,679	956,753

외화환산이익(금융)	(11,185)	337,576	198,305	1,064,183

당기손익-공정가치 금융상품 처분이익	9,307	156,842	14,068	30,957

파생상품처분이익(*)	20,726	4,857,064	1,517,430	3,702,282

배당금수익	47,970	176,567	106,801	281,597

당기손익-공정가치 금융상품 평가이익	433,114	1,360,519	177,671	857,714

소 계	693,106	8,060,926	2,642,210	7,195,781

금융원가:

이자비용	52,892	187,298	17,594	22,671

외환차손(금융)	268,034	445,951	10,079	234,861

외화환산손실(금융)	(132,286)	7,982	14,479	124,937

파생상품처분손실(*)	24,510	21,180,819	1,253,861	2,723,145

당기손익-공정가치 금융상품 평가손실	108,398	4,168,571	415,779	597,684

당기손익-공정가치 금융상품 처분손실	25,173	77,507	4,062	6,231

소 계	346,721	26,068,128	1,715,854	3,709,529

순금융손익	346,385	(18,007,202)	926,356	3,486,252

(*) 당사는 당분기말중 선물환거래 및 옵션투자 상품과 관련하여 파생상품처분이익 4,857,064천원과 파생상품처분손실 21,180,819천원을 인식하였습니다.

16. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	29,112	64,413	16,702	24,561

소 계	29,112	64,413	16,702	24,561

기타비용:

기부금	55,836	55,836	1,066	1,066

잡손실	86	420	9	424

소 계	55,922	56,256	1,075	1,490

순기타수익(비용)	(26,810)	8,157	15,627	23,071

17. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,499,504	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(704,474)	(75,832)

이월결손금	(2,386,431)	-

합계	(1,591,401)	(75,832)

18. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	3,699,425,109	(3,961,244,297)	1,754,331,155	7,417,629,077

가중평균유통보통주식수(*)	52,141,075	52,096,184	51,998,792	51,972,309

기본주당이익	71	(76)	34	143

(*) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(1,126,008)	(1,170,899)	(1,268,291)	(1,294,774)

가중평균유통보통주식수	52,141,075	52,096,184	51,998,792	51,972,309

(2) 당분기 현재 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다

19. 주식기준보상

연결실체는 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

약정유형	1차	2차

부여일	2015년 10월 08일	2020년 06월 04일

부여수량	230,000	180,000

행사조건	행사기간	시작일	2015년 10월 08일	2022년 06월 04일

종료일	2020년 10월 07일	2025년 06월 03일

행사가격(원)	보통주	3,003	6,674

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 이상 재직시

(2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주

구분	1차	2차	합 계

기초	150,000	-	150,000

부여	-	180,000	180,000

행사	(130,000)	-	(130,000)

반기말	20,000	180,000	200,000

(3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차

공정가치 산정방법	블랙-숄즈 모형	이항모형

부여일의 공정가치	1,439	3,513

주가변동성	69.13%	68.79%

무위험수익률	1.615%	1.15%

(4) 당분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총 보상원가	632,342

기초보상원가 누계액	-

당기보상원가	102,939

잔여보상원가	529,403

20. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

관 계 기 업	위너스자산운용(주)

기 타	Miroku Jyoho Service Co., Ltd., NTT DoCoMo Inc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기	전분기

매출	매출	기타비용

관계기업 :

위너스자산운용(주)	1,890	4,600	210,230

소 계	1,890	4,600	210,230

기타 :

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	14,340	27,987	-

NTT DoCoMo Inc.	643,001	227,334	-

소 계	657,341	255,321	-

합 계	659,231	259,921	210,230

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	미지급금

관계기업 :

위너스자산운용(주)	-	-	35,870

소 계	-	-	35,870

기타 :

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	79,762	562,317	-

NTT DoCoMo Inc.	2,649	5,896	-

소 계	82,411	568,213	-

합 계	82,411	568,213	35,870

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	506,920	465,838

퇴직급여	110,540	111,842

합 계	617,460	577,680

21. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	959,235	(959,235)	1,306,367	(1,306,367)

나. 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치 금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,475,663	1,438,051

다. 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	27,751	(27,751)	(5,416)	5,416

이외에도 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 이자율 변동으로 인한 위험에 간접적으로 노출되어 있습니다.

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,774,975	8,458,290

단기금융상품	14,146,750	5,126,940

상각후원가 금융자산	-	1,081,930

상각후원가 금융자산(유동)	1,104,759	299,651

당기손익-공정가치 금융자산	5,717,940	9,093,038

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	5,910,934	4,732,032

매 출 채 권	5,815,794	5,588,996

미 수 수 익	36,134	57,642

미 수 금	14,352	14,323

보 증 금	6,777,219	6,633,462

기타보증금(유동)	-	12,510,864

합 계	51,298,857	53,597,168

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	5,922,635	(106,841)	5,815,794	5,691,376	(102,380)	5,588,996

미수금	14,352	-	14,352	14,323	-	14,323

합계	5,936,987	(106,841)	5,830,146	5,705,699	(102,380)	5,603,319

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 5개년 평균 매출채권제각율을 이용하여 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다.

연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금 설정률을 서로 다른 고객군별로구분하지는 않았습니다.

당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	매출채권

기초금액	102,380	94,887

제각	4,461	7,493

기말금액	106,841	102,380

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	933,065	933,065	933,065	-	-

미지급비용	815,260	815,260	815,260	-	-

차 입 금	9,000,000	9,107,292	47,700	143,100	8,916,492

리스부채	2,584,749	2,616,857	332,832	821,035	1,462,990

합 계	13,333,074	13,472,474	2,128,857	964,135	10,379,482

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	906,050	906,050	906,050	-	-

미지급비용	335,083	335,083	335,083	-	-

차 입 금	9,000,000	9,250,392	47,700	143,100	9,059,592

리스부채	2,410,044	2,535,503	226,963	780,845	1,527,695

합 계	12,651,177	13,027,028	1,515,796	923,945	10,587,287

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	20,090,686	16,560,449

자 본	57,963,258	61,994,574

부 채 비 율	34.7%	26.7%

22. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	11,777,363	-	-

단기금융상품	-	14,146,750	-	-

기타보증금	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	15,901,772	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	1,104,759	-	-

매출채권	-	5,815,794	-	-

미수수익	-	36,134	-	-

미수금	-	14,352	-	-

보증금	-	6,067,109	-	-

합계	15,901,772	38,962,261	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	933,065	-

미지급비용	-	-	815,260	-

리스부채	-	-	-	2,417,393

유동성장기차입금	-	-	9,000,000	-

장기미지급금	-	-	150,000	-

합 계	-	-	10,898,325	2,417,393

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	8,458,427	-	-

단기금융상품	-	5,126,940	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	17,985,002	-	-	-

상각후원가 금융자산	-	1,381,581	-	-

매출채권	-	5,588,996	-	-

미수수익	-	57,642	-	-

미수금	-	14,323	-	-

기타보증금	-	12,510,864	-	-

보증금	-	5,772,472	-	-

합 계	17,985,002	38,911,245	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	906,050	-

미지급비용	-	-	335,083	-

장기차입금	-	-	9,000,000	-

리스부채	-	-	-	2,410,044

합 계	-	-	10,241,133	2,410,044

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,274,677	(453,934)

당기손익-공정가치금융자산	1,929,185	(4,246,077)

파생상품자산	4,857,064	(21,180,819)

상각후원가 금융부채	-	(187,298)

합 계	8,060,926	(26,068,128)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,979,685	(372,401)

당기손익-공정가치금융자산	1,513,814	(603,915)

파생상품자산	3,702,282	-

상각후원가 금융부채	-	(10,068)

파생상품부채	-	(2,723,145)

합 계	7,195,781	(3,709,529)

23. 우발부채와 주요약정사항

(1) 타인으로부터 받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	965,767

(2) 금융기관과 체결한 주요 약정사항당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	약정내용	약정한도액	실행액

우리은행	기업시설일시상환대출	10,800,000	9,000,000

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액(*1)	진행상황

서울중앙지방법원	케이비증권주식회사	손해배상(기)청구의 소	300,000	(*2)

(*1) 소송 청구금액은 구체적인 손해액을 확정하여 청구금액을 확장할 예정입니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 제소한 사건으로 소송이 진행중입니다.

24. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	-	-

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	-