알서포트 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

[흡수합병]1) 합병 이사회 결의일 : 2013년 09월 27일2) 합병승인 주주총회 결의일 : 2013년 11월 13일3) 합병방법 : 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적(주)가 알서포트(주)를 흡수합병4) 합병기준일 : 2013년 12월 18일5) 합병비율 : 알서포트(주) 보통주식 (액면가 500원) 1주당 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적(주)의 보통주식(액면가 100원)을 32.9077372주를 교부함.6) 합병으로 인한 신주 발행 주식수 : 43,267,082주7) 합병 전후의 자본금 및 발행주식수

구 분	자본금	발행주식수

합병 전	862,000,000원	8,620,001주

합병 후	5,188,708,300원	51,887,083주

8) 합병종료보고 총회일 : 2013년 12월 18일9) 합병등기일 : 2013년 12월 20일10) 합병신주상장일 : 2014년 1월 7일

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리해당사항 없습니다.

2) 우발채무 등에 관한 사항

2-1) 타인으로부터 받은 지급보증당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	1,038,951

2-2) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	케이비증권주식회사	손해배상(기)청구의 소	16,148,822	(*)

(*) 당기말 현재 연결실체가 원고로 제소한 사건으로 소송이 진행중입니다.

2-3) 연결실체는 2019년 7월에 서울주택도시공사로부터 서울특별시 강동구 고덕동 102-6일원의 토지를 취득하는 용지매매계약을 체결하였으며, 2019년 9월에 매매대금 11,932,950천원을 지급하고 해당 토지를 취득 하였습니다. 또한, 해당 토지는 자족기능시설용지로서 건축물 보존등기 이후부터 5년간 전매가 제한되어 있고, 용지매매계약에 따라 착공일로부터 36개월 이내에 준공하여야 합니다. 연결실체가 준공기한을 위반할 경우 매매대금 기준 연 10%의 개발지연배상금이 부과될 수 있습니다. 한편, 연결실체는 2021년 11월 중 CJ대한통운(주)와 고덕 비즈밸리 자족기능시설 5-6 BL내 본사 신축 및 건설 시공사 계약을 체결(계약금액: 46,202,000천원)하였으며, 2024년 4월중 준공될 예정입니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제14기(당기)	신우회계법인	적정	-	(연결재무제표)수익인식의 적정성(별도재무제표)수익인식의 적정성

제13기(전기)	신우회계법인	적정	-	(연결재무제표)수익인식의 적정성(별도재무제표)수익인식의 적정성

제12기(전전기)	다산회계법인	적정	-	(연결재무제표)수익인식의 적정성(별도재무제표)수익인식의 적정성

나. 대손충당금 설정 현황(1) 매출채권

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	9,675,820	6,491,546

대손충당금	(831,983)	(151,440)

합 계	8,843,837	6,340,106

(2) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액

(단위:천원)

발생시점일로부터경과일	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	8,221,795	(154,511)	8,067,284	6,312,804	(20,392)	6,292,412

90일 이상 ~ 180일 미만	765,683	(146,260)	619,423	37,439	(3,171)	34,268

180일 이상 ~ 1년 미만	553,199	(396,069)	157,130	28,477	(15,051)	13,426

1년 초과	135,143	(135,143)	-	112,826	(112,826)	-

합 계	9,675,820	(831,983)	8,843,837	6,491,546	(151,440)	6,340,106

(3) 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	9,675,820	(831,983)	8,843,837	6,491,546	(151,440)	6,340,106

미수금	186,982	(140,610)	46,372	19,167	(16,500)	2,667

미수수익	47,173	-	47,173	286,860	-	286,860

선급금	503,191	-	503,191	-	-	-

합 계	10,413,166	(972,593)	9,440,573	6,797,573	(167,940)	6,629,633

연결실체는 매출채권에 대해 최근 12개월 미회수율을 산출하며, 이를 구간별 대손충당금 설정율로 설정하였습니다.연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금 설정률을 서로 다른 고객군별로구분하지는 않았습니다.

(4) 대손충당금의 변동(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금

기초금액	151,440	16,500	167,940	129,503	-

설정액	682,599	124,110	806,709	21,937	16,500

환입액	-	-	-	-	-

환율차이	(2,056)	-	(2,056)	-	-

기말금액	831,983	140,610	972,593	151,440	16,500

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

전산부품	669,523	801,957

평가손실충당금	(345,310)	(339,598)

장부금액	324,213	462,359

당기와 전기 중 재고자산의 평가와 관련하여 영업비용에 가산된 금액은 각각 71,853천원 및 109,701천원입니다.

(2) 재고자산의 실사내역

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2024.1.4	1	일

실사(입회)장소	본사 및 외주 창고

실사(입회)대상	기말 상품재고

라. 수주계약 현황당기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

마. 공정가치 평가내역

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 금융상품의 범주별 분류당기말 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	18,572,272	-	-

단기금융상품	-	4,650,640	-	-

당기손익공정가치측정금융상품	1,630,651	-	-	-

상각후원가측정 금융상품	-	810,302	-	-

매출채권	-	8,843,837	-	-

미수수익	-	47,173	-	-

미수금	-	46,372	-	-

보증금(*)	-	1,711,913	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	1,557,745	-

미지급비용	-	-	1,442,481	-

장기미지급금	-	-	531,467	-

리스부채	-	-	-	769,746

합 계	1,630,651	34,682,509	3,531,693	769,746

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(유동포함)

② 전기말(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	12,388,113	-	-

단기금융상품(*1)	-	24,507,867	-	-

당기손익공정가치측정금융상품	4,480,544	-	-	-

상각후원가측정 금융상품	-	792,608	-	-

매출채권	-	6,340,106	-	-

미수수익	-	286,860	-	-

미수금	-	2,666	-	-

보증금(*2)	-	5,536,400	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	1,969,189	-

미지급비용	-	-	1,524,199	-

리스부채	-	-	-	1,423,541

합 계	4,480,544	49,854,620	3,493,388	1,423,541

(*1) 단기금융상품 중 1,786백만원은 전기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(유동포함)

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치① 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	608,120	1,022,531	1,630,651

나. 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,221,766	648,203	1,610,575	4,480,544

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

② 당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,610,575	(610,749)	22,705	1,022,531

나. 전기(단위:천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,945,903	(1,075,960)	(1,259,368)	1,610,575

나머지 금융상품에 대해서는 기타의 평가기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	608,120	기준가격	순자산장부가액

당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산((주)올림플래닛)	1,022,531	자산접근법	순자산공정가액

(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	995,803	(709,894)

당기손익-공정가치금융자산	505,839	(33,110)

리스부채	-	(46,515)

복구충당부채	-	(4,289)

합 계	1,501,642	(793,808)

② 전기(단위:천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가측정금융자산	1,222,788	(712,035)

당기손익-공정가치금융자산	894,917	(3,202,673)

리스부채	-	(61,136)

복구충당부채	-	-

합 계	2,117,705	(3,975,844)

(4) 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.