알서포트 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제14(당)기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제13(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
알서포트 주식회사

1. 회사의 개요

알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 한국, 일본 및 중국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당분기말 현재 당사의 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

서형수	13,851,953	26.01%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	4,523,000	8.49%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,827,618	3.43%

자기주식	1,179,305	2.21%

기타	23,664,855	44.43%

합 계	53,267,083	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표이며, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 제·개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 하며,비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용하며, 비교재무제표는 재작성 하지 않습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용 대상을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	21,141,706	8,026,905

4. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,806,299	5,632,102

대손충당금	(267,150)	(168,075)

합 계	5,539,149	5,464,027

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	4,992,788	(32,131)	4,960,657	5,453,359	(37,027)	5,416,332

90일 이상 ~ 180일 미만	596,497	(78,642)	517,855	37,439	(3,171)	34,268

180일 이상 ~ 1년 미만	102,199	(41,562)	60,637	28,478	(15,051)	13,427

1년 초과	114,815	(114,815)	-	112,826	(112,826)	-

합 계	5,806,299	(267,150)	5,539,149	5,632,102	(168,075)	5,464,027

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	583,728	574,936

평가손실충당금	(245,547)	(253,857)

합 계	338,181	321,079

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

펀드	936,643	532,180

합 계	936,643	532,180

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

펀드(*)	91,142	116,023

해외채권	-	-

상장주식	-	2,221,766

비상장주식	999,827	1,610,575

상각후원가측정 금융자산:

채무상품	805,734	792,608

합 계	1,896,703	4,740,972

(*) 전기 중 라임자산운용(주)가 운용하는 펀드의 판매사로부터 라임펀드배상금을 수령하고 선수금(138,825천원)으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율	취득금액	당분기말(*)	전기말

주식회사 클리오	21,422주	0.13%	649,086	-	347,036

주식회사 픽셀플러스	243,788주	2.98%	1,896,671	-	1,874,730

합 계	2,545,757	-	2,221,766

(*) 당기 중 전액 처분하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 기타금융자산과 관련하여 인식한 공정가치 금융자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	28,954	36,189

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	10,720	2,790,003

7. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

위너스자산운용(주)(*1)	한 국	투자전문업	28.26%	-	-

Orangeone corporation(*2)	일 본	전자상거래업	5.06%	131,016	146,021

(*1) 위너스자산운용(주)은 2021년 3월 18일 보통주 82,046주에 대해 주당 6,094원에 제3자 배정 유상증자를 실시하였고, 당사의 지분율은 32.90%에서 전기말 28.26%로 감소하였습니다.(*2) 당사가 보유한 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

위너스자산운용(주)(*)	-	-	-	-

Orangeone Corporation	146,021	(7,214)	(7,791)	131,016

합 계	146,021	(7,214)	(7,791)	131,016

(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 지분법적용을 중단하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

위너스자산운용(주)	-	-	-	-

Orangeone corporation	168,542	(23,876)	(6,682)	137,984

합 계	168,542	(23,876)	(6,682)	137,984

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	분기영업이익(손실)

위너스자산운용(주)(*)	3,156,722	1,444,385	171,203	(344,221)	(319,178)

Orangeone corporation	10,786,038	8,194,839	8,712,484	(296,901)	(29,304)

( *) 위너스자산운용(주)은 3월말 결산법인 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	분기영업이익(손실)

위너스자산운용(주)(*)	3,424,022	1,483,025	544,513	(229,306)	(236,060)

Orangeone corporation	12,702,791	9,814,826	6,788,897	(424,312)	(435,031)

( *) 위너스자산운용(주)은 3월말 결산법인 입니다.

8. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	당분기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.(*)	중 국	100.0%	1,550,880	-	-

RSUPPORT K.K.	일 본	99.0%	505,113	505,113	505,113

합 계	2,055,993	505,113	505,113

당분기말 현재 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 리스

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사옥임차	전산장비	합계

기초잔액	1,163,014	260,369	1,423,383

사용권자산 증가	-	-	-

사용권자산 감소	-	-	-

감가상각비	(817,436)	(135,760)	(953,196)

분기말잔액	345,578	124,609	470,187

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	사옥임차	효창오피스	부산오피스	전산장비	합계

기초잔액	1,576,613	-	-	483,761	2,060,374

사용권자산 증가	(52,680)	211,271	490,605	-	649,196

사용권자산 감소	(14,182)	-	-	-	(14,182)

감가상각비	(675,667)	(13,204)	(61,989)	(169,276)	(920,136)

분기말잔액	834,084	198,067	428,616	314,485	1,775,252

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채(유동성리스부채 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,234,156	1,855,512

증가	-	544,595

감소	-	(10,384)

이자비용	24,041	39,951

지급	(825,912)	(855,382)

기말잔액	432,285	1,574,292

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	262,591	933,846

1년 초과 2년이내	132,934	189,336

2년 초과 3년이내	55,968	127,150

3년 초과	-	27,073

합 계	451,493	1,277,405

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	24,041	39,951

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	13,833	12,116

감가상각비	953,195	920,136

합 계	991,069	972,203

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	825,912	855,381

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산 리스 관련 비용	13,833	12,116

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

총현금유출액	839,745	867,497

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,821,189	-	-	12,821,189

건물	182,261	(380)	-	181,881

시설장치	896,304	(703,093)	-	193,211

차량운반구	401,733	(147,846)	-	253,887

전산장비	1,014,588	(961,743)	-	52,845

집기비품	3,592,558	(3,015,169)	(409)	576,980

건설중인자산	32,882,602	-	-	32,882,602

사용권자산	1,259,042	(788,855)	-	470,187

합계	53,050,277	(5,617,086)	(409)	47,432,782

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,601,866	-	-	12,601,866

시설장치	892,675	(649,548)	-	243,127

차량운반구	185,085	(134,779)	-	50,306

전산장비	1,001,556	(944,939)	-	56,617

집기비품	3,443,381	(2,853,347)	(5,298)	584,736

건설중인자산	15,689,887	-	-	15,689,887

사용권자산	4,013,530	(2,590,147)	-	1,423,383

합 계	37,827,980	(7,172,760)	(5,298)	30,649,922

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	당분기말

토지	12,601,866	-	-	-	219,323	12,821,189

건물	-	-	-	(379)	182,260	181,881

시설장치	243,128	3,628	-	(53,545)	-	193,211

차량운반구	50,306	216,648	-	(13,067)	-	253,887

전산장비	56,617	13,032	-	(16,804)	-	52,845

집기비품	584,735	149,178	-	(156,933)	-	576,980

건설중인자산	15,689,887	17,594,298	-	-	(401,583)	32,882,602

사용권자산	1,423,383	-	-	(953,196)	-	470,187

합 계	30,649,922	17,976,784	-	(1,193,924)	-	47,432,782

(*) 당기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	당분기말

토지	12,601,866	-	-	-	-	12,601,866

시설장치	136,901	74,436	-	(35,235)	-	176,102

차량운반구	42,675	18,126	(2)	(7,341)	-	53,458

전산장비	52,023	20,200	-	(15,078)	-	57,145

집기비품	460,005	244,432	-	(134,955)	-	569,482

건설중인자산	6,273,757	6,618,105	-	-	246,406	13,138,268

사용권자산	2,060,373	649,197	(14,182)	(920,136)	-	1,775,252

합 계	21,627,600	7,624,496	(14,184)	(1,112,745)	246,406	28,371,573

(*) 전기 중 무형자산에서 대체되었습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,273,210	(1,084,740)	-	(4,156)	184,314

산업재산권	912,145	(838,035)	-	(1,030)	73,080

회원권	324,987	(24,710)	(54,341)	-	245,936

합 계	2,510,342	(1,947,485)	(54,341)	(5,186)	503,330

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,271,409	(1,041,284)	-	(5,715)	224,410

산업재산권	885,555	(807,126)	(30,000)	(1,523)	46,906

회원권	274,389	(7,603)	(54,341)	-	212,445

합 계	2,431,353	(1,856,013)	(84,341)	(7,238)	483,761

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	상 각	당분기말

소프트웨어	224,410	1,800	(41,896)	184,314

산업재산권	46,906	56,591	(30,417)	73,080

회원권	212,445	50,598	(17,107)	245,936

합 계	483,761	108,989	(89,420)	503,330

(*) 당분기중 유형자산으로 계정 재분류하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	상 각	대 체(*)	당분기말

소프트웨어	215,600	-	(34,688)	-	180,912

산업재산권	95,671	-	(40,947)	-	54,724

회원권	106,750	398,580	-	-	505,330

건설중인무형자산	246,406	-	-	(246,406)	-

합 계	664,427	398,580	(75,635)	(246,406)	740,966

(*) 전기중 유형자산으로 계정 재분류하였습니다.12. 복구충당부채당분기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	190,737	167,977

당기 설정	-	18,203

할인액 상각	3,523	3,281

기 말	194,260	189,461

당사는 임대차계약에 의하여 사무실 임차계약 종료시 회사가 설치한 설비를 철거해야 하는 원상복구 의무를 가지고 있습니다.

13. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000주

주당액면금액	100원	100원

발행주식수	53,267,083 주	53,267,083주

자 본 금	5,326,708	5,326,708

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050	35,719,050

자기주식처분이익	271,779	271,779

권리소멸이익	28,780	28,780

합 계	36,019,609	36,019,609

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 기 주 식	(2,747,830)	(2,747,830)

주식선택권	2,719,537	1,915,725

합 계	(28,293)	(832,105)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(19,266)	(13,103)

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	701,809	597,633

임의적립금(*2)	3,500,000	3,500,000

미처분이익잉여금	34,193,430	32,249,015

합 계	38,395,239	36,346,648

( *1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의결의에 의하여자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.( *2) 당사는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

14. 영업수익(1) 수익의 원천당분기와 전분기 중 당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	29,768,486	29,030,155

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	12,141,018	12,521,226

국외	17,627,468	16,508,929

합 계	29,768,486	29,030,155

수익인식시기

한 시점에 이행	21,479,521	20,648,806

기간에 걸쳐 인식하는 수익	8,288,965	8,381,349

합 계	29,768,486	29,030,155

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속한 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화와 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

유지보수 매출	당사는 고객에게 유상으로 일정기간동안의 유지보수 용역을 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	당사는 유지보수 매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

ASP 매출(리모트콜, 리모트뷰, 리모트미팅)	당사는 고객에게 일정기간동안 소프트웨어를 사용할 수 있는 특정 ID를 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	당사는 ASP매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.다만, 고객이 약속된 자산을 통제하는 경우 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

서버 및 기타 매출	당사는 고객에게 소프트웨어가 내장된 서버 및 기타 관련기기 등을 제공합니다. 고객은 기업에게서 해당 재화를 공급받는 즉시 효익을 얻고 소비합니다.	당사는 고객에게 재화를 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

15. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및퇴직급여	2,492,324	8,366,584	2,690,819	7,826,564

주식보상비용	245,292	803,812	277,055	1,019,470

복리후생비	375,278	1,087,895	306,321	871,145

여비교통비	33,944	114,090	41,400	99,998

접대비	79,816	224,923	73,363	221,690

통신비	24,155	71,784	23,866	69,355

세금과공과	252,018	648,894	224,836	704,331

감가상각비	349,491	1,193,924	378,212	1,112,745

지급임차료	149,081	166,893	28,519	16,450

보험료	97,006	323,584	84,247	258,398

차량유지비	47,623	141,631	50,130	142,518

운반비	870	2,018	1,806	3,886

교육훈련비	15,940	56,686	51,079	80,607

도서인쇄비	6,779	8,841	12,560	22,322

회의비	12,097	38,498	-	-

전산부품비	181,750	566,125	208,967	608,926

소모품비	23,758	70,737	32,045	103,399

지급수수료	1,953,304	5,139,516	1,784,667	5,151,528

광고선전비	94,239	321,037	169,827	313,179

대손상각비	108,052	99,075	(88,813)	96,790

무형자산상각비	27,298	89,420	22,715	75,635

경상연구개발비	2,513,049	7,386,953	2,045,379	6,408,499

기타영업비용	40,550	124,052	32,074	79,380

합 계	9,123,714	27,046,972	8,451,074	25,286,815

16. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	22,959	59,718	69,569	291,605

종업원급여(주1)	5,250,665	16,557,349	5,013,253	15,254,533

지급임차료	149,081	166,893	28,519	16,450

지급수수료	1,953,304	5,139,516	1,784,667	5,151,528

상각비	376,789	1,283,344	400,926	1,188,380

기타비용	1,370,916	3,840,152	1,154,140	3,384,319

합계	9,123,714	27,046,972	8,451,074	25,286,815

(주1) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	4,970,804	14,723,376	4,273,657	13,018,485

확정기여형퇴직급여(*)	34,569	1,030,161	462,540	1,216,577

주식결제형 주식기준보상	245,292	803,812	277,055	1,019,470

합계	5,250,665	16,557,349	5,013,252	15,254,532

(*) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

17. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	167,063	575,566	181,456	409,275

외환차익	245	180,797	180,637	457,138

외화환산이익	(10,997)	18,577	206,644	306,449

배당금수익	2,931	26,714	5,041	731,035

당기손익-공정가치 금융상품 처분이익	150,494	443,476	2,941	131,474

당기손익-공정가치 금융상품 평가이익	(96,210)	28,954	2,456	36,189

소 계	213,526	1,274,084	579,175	2,071,560

금융비용:

이자비용	6,596	27,564	15,283	43,232

외환차손	257,957	268,697	77,992	400,296

외화환산손실	(214,166)	417,424	(402,000)	417

당기손익-공정가치 금융상품 평가손실	10,718	10,720	(51,771)	2,790,003

당기손익-공정가치 금융상품 처분손실	-	8,170	150,895	229,821

소 계	61,105	732,575	(209,601)	3,463,769

순금융수익(비용)	152,421	541,509	788,776	(1,392,209)

18. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	2,799	8,853

대손충당금환입	-	-	-	679,859

잡이익	3,077	225,133	21,289	22,466

소계	3,077	225,133	24,088	711,178

기타비용

기부금	-	-	21,000	22,000

기타의대손상각비	(10,000)	139,110	-	-

잡손실	-	488	3	3,930

소계	(10,000)	139,598	21,003	25,930

순기타수익(비용)	13,077	85,535	3,085	685,248

19. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	361,985	553,625

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(112,615)	(1,912,705)

자본에 직접 반영된 법인세	1,628	1,470

법인세비용(수익)	250,998	(1,357,610)

유효세율(*)	7.51%	-

(*) 전분기 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다.

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	563,828,222	3,090,346,357	887,803,262	4,370,112,880

가중평균유통보통주식수(*)	52,087,778	52,087,778	52,115,875	52,115,875

기본주당이익	11	59	17	84

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(1,179,305)	(1,179,305)	(1,135,975)	(1,129,367)

가중평균유통보통주식수	52,087,778	52,087,778	52,131,108	52,137,716

(2) 당분기말 현재 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

21. 주식기준보상당사는 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	2차	3차

부여일	2020년 06월 04일	2021년 11월 24일

부여수량	180,000주	706,870주

행사조건	행사기간	시작일	2022년 06월 04일	2023년 11월 24일

종료일	2025년 06월 03일	2026년 11월 23일

행사가격	보통주	6,674원	7,646원

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 이상 재직시

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	2차	3차	합 계

기초	170,000	653,790	823,790

부여	-	-	-

소멸	-	(26,420)	(26,420)

기말	170,000	627,370	797,370

② 전분기

(단위: 주)

구분	2차	3차	합 계

기초	170,000	704,970	874,970

부여	-	-	-

소멸	-	(44,800)	(44,800)

기말	170,000	660,170	830,170

(3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2차	3차

공정가치 산정방법	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	3,513	3,653

주가변동성	68.79%	49.48%

무위험수익률	1.15%	2.24%

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가	2,889,072	3,008,894

기초보상원가 누계액	1,915,725	605,183

당기보상원가	803,812	1,019,470

잔여보상원가	169,535	1,384,241

22. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

종 속 기 업	RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd., RSUPPORT K.K.

관 계 기 업	위너스자산운용(주), Orangeone corporation

기 타	NTT DoCoMo Inc., Miroku Jyoho Service Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출

종속기업 :

RSUPPORT K.K.	16,552,301

관계기업 :

위너스자산운용(주)	1,125

합 계	16,553,426

② 전분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출

종속기업 :

RSUPPORT K.K.	15,880,038

관계기업 :

위너스자산운용(주)	2,140

합 계	15,882,178

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	채권

매출채권	미수금 등

종속기업 :

RSUPPORT K.K.(*)	2,907,111	-

(*) 당분기말 RSUPPORT K.K.와 관련한 매출채권에 대하여 대손충당금 13,976천원을 계상하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	채권

매출채권	미수금 등

종속기업 :

RSUPPORT K.K.	2,858,724	252,776

(4) 특수관계자 관련된 기재내용당사는 위너스자산운용(주)에서 발행 및 운용하는 위너스 크루즈 사모투자신탁을 당기손익공정가치측정금융자산(장부가액: 0원)으로 보유하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	611,706	612,736

퇴직급여	154,602	153,336

주식보상비용	27,661	54,948

합 계	793,969	821,020

23. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	618,907	(618,907)	424,207	(424,207)

나. 가격위험당사는 당기손익-공정가치 금융자산의 공정가치 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 평가하는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,027,612	4,480,544

다. 이자율위험당분기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	251,417	(251,417)	268,133	(268,133)

이외에도 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 이자율 변동으로 인한 위험에 간접적으로 노출되어 있습니다.

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,141,705	8,026,905

단기금융상품	4,000,000	18,786,364

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	805,734	792,608

매출채권(*2)	5,539,149	5,464,027

미수수익(*2)	102,655	285,454

미수금(*2)	3,024	253,008

보증금(*3)	1,478,418	5,291,705

합 계	33,070,685	38,900,071

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	5,806,298	(267,150)	5,539,148	5,632,102	(168,075)	5,464,027

미수금	158,634	(155,610)	3,024	269,508	(16,500)	253,008

미수수익	102,655	-	102,655	285,454	-	285,454

합 계	6,067,587	(422,760)	5,644,827	6,187,064	(184,575)	6,002,489

당사는 매출채권에 대해 최근 12개월 미회수율을 산출하며,이를 구간별 대손충당금 설정율로 설정하였습니다.

당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금 설정률을 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않았습니다.

당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금 등	합계	매출채권	대여금	선급금	미수금 등	합계

기초금액	168,075	16,500	184,575	202,987	474,200	91,850	113,808	882,845

설정액	99,076	139,110	238,186	96,790	-	-	-	96,790

환입액	-	-	-	-	(474,200)	(91,850)	(113,808)	(679,858)

기말금액	267,151	155,610	422,761	299,777	-	-	-	299,777

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	7,403,408	7,403,408	7,403,408	-	-

미지급비용	1,945,670	1,945,670	1,945,670	-	-

리스부채	432,285	451,493	107,934	154,657	188,902

합 계	9,781,363	9,800,571	9,457,012	154,657	188,902

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	1,901,617	1,901,617	1,901,617	-	-

미지급비용	951,692	951,692	951,692	-	-

리스부채	1,234,156	1,277,405	282,851	650,995	343,559

합 계	4,087,465	4,130,714	3,136,160	650,995	343,559

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	14,486,174	7,780,422

자 본	79,693,997	76,847,758

부 채 비 율	18.18%	10.12%

24. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산 :

현금및현금성자산	-	21,141,705	-

단기금융상품	-	4,000,000	-	-

당기손익공정가치측정금융상품	2,027,612	-	-	-

상각후원가 금융상품	-	805,734	-	-

매출채권	-	5,539,149	-	-

미수수익	-	102,655	-	-

미수금	-	3,024	-	-

보증금(*)	-	1,478,418	-	-

금융부채 :

미지급금	-	-	7,403,409	-

미지급비용	-	-	1,945,670	-

리스부채	-	-	-	432,285

합 계	2,027,612	33,070,685	9,349,079	432,285

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	8,026,905	-	-

단기금융상품	-	18,786,364	-	-

당기손익 공정가치 금융상품	4,480,544	-	-	-

상각후원가 금융상품	-	792,608	-	-

매출채권	-	5,464,027	-	-

미수수익	-	285,454	-	-

미수금	-	253,008	-	-

보증금(*)	5,291,705	-	-

금융부채 :

미지급금	-	-	1,901,618	-

미지급비용	-	-	951,692	-

리스부채	-	-	-	1,234,156

합 계	4,480,544	38,900,071	2,853,310	1,234,156

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,027,785	999,827	2,027,612

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,221,766	648,203	1,610,575	4,480,544

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

② 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,610,575	(610,748)	-	999,827

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,945,903	(1,075,960)	(1,259,368)	1,610,575

나머지 금융상품에 대해서는 기타의 평가기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	91,142	기준가격	순자산장부가액

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산((주)올림플래닛)(*)	999,827	취득원가	-

(*) (주)올림플래닛은 전기 중 취득 하였으며, 취득원가가 공정가치의 합리적인 추정치라고 판단하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	774,940	(686,122)

당기손익-공정가치측정금융자산	499,144	(18,889)

리스부채	-	(24,041)

복구충당부채	-	(3,523)

합 계	1,274,084	(732,575)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,172,863	(400,713)

당기손익-공정가치측정금융자산	898,697	(3,019,824)

리스부채	-	(39,951)

복구충당부채	-	(3,281)

합 계	2,071,560	(3,463,769)

25. 우발부채와 주요약정사항(1) 타인으로부터 받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	1,079,006

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	케이비증권주식회사	손해배상(기)청구의 소	16,148,822	(*)

(*) 당분기말 현재 당사가 원고로 제소한 사건으로 소송이 진행중입니다.

(3) 회사는 2019년 7월에 서울주택도시공사로부터 서울특별시 강동구 고덕동 102-6일원의 토지를 취득하는 용지매매계약을 체결하였으며, 2019년 9월에 매매대금 11,932,950천원을 지급하고 해당 토지를 취득 하였습니다. 또한, 해당 토지는 자족기능시설용지로서 건축물 보존등기 이후부터 5년간 전매가 제한되어 있고, 용지매매계약에 따라 착공일로부터 36개월 이내에 준공하여야 합니다. 당사가 준공기한을 위반할 경우 매매대금 기준 연 10%의 개발지연배상금이 부과될 수 있습니다. 한편, 회사는 2021년 11월 중 CJ대한통운(주)와 고덕 비즈밸리 자족기능시설 5-6 BL내 본사 신축 및 건설 시공사 계약을체결(계약금액: 44,900,000천원)하였으며, 2023년 중 준공될 예정입니다.

26. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 비용 및 수익 등의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	250,998	(1,357,610)

외화환산손실	417,425	417

대손상각비	99,075	96,790

퇴직급여	952,263	1,216,577

당기손익-공정가치 금융상품 평가손실	10,720	2,790,004

당기손익-공정가치 금융상품 처분손실	8,170	229,821

기타의대손상각비	139,110	-

이자비용	27,564	43,232

재고자산평가손실	(8,311)	38,574

감가상각비	1,193,924	1,112,745

유형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

무형자산상각비	89,420	75,635

주식보상비용	803,812	1,019,470

대손충당금환입	-	(679,858)

외화환산이익	(18,577)	(306,449)

이자수익	(575,566)	(409,275)

배당금수익	(26,714)	(731,035)

당기손익-공정가치 금융상품 평가이익	(28,954)	(36,189)

당기손익-공정가치 금융상품 처분이익	(443,476)	(131,474)

관계기업투자주식관련손익	7,214	23,876

유형자산처분이익	-	(8,853)

합 계	2,898,097	2,986,398

(2) 당분기와 전분기 중 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(170,227)	1,683,767

미수금	110,874	566,804

미수수익	-	(386)

선급금	(50,120)	(756,604)

선급비용	14,601	56,104

부가세대급금	(833,343)	(249,617)

재고자산	(8,792)	(93,718)

미지급금	64,071	1,342,254

예수금	(1,396)	1,924

부가세예수금	-	-

선수금	477,174	587,060

미지급비용	40,656	(18,044)

선수수익	580,638	571,160

합 계	224,136	3,690,704

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	3,320	47,979

신규리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	-	649,196

건설중인자산의 토지 및 건물로 계정대체	401,583	-

건설중인무형자산의 유형자산계정대체	-	246,406

(4) 당분기와 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과목	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용상각	유동성 대체	기타

리스부채(유동)	905,614	(825,912)	24,041	146,204	-	249,947

리스부채	328,542	-	-	(146,204)	-	182,338

합 계	1,234,156	(825,912)	24,041	-	-	432,285

② 전분기

(단위: 천원)

과목	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용상각	유동성 대체	기타

리스부채(유동)	1,147,827	(815,430)	39,951	819,994	(50,335)	1,142,007

리스부채	707,684	-	-	(819,994)	544,595	432,285

합 계	1,855,511	(815,430)	39,951	-	494,260	1,574,292