알서포트 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 반기 : 2025년 06월 30일 현재
제 15(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
알서포트 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

지배기업인 알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로 2가길 12에 있습니다. 당사는 일본 및 중국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당반기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

서형수	13,851,953	26.00%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	4,523,000	8.49%

자기주식	1,336,255	2.51%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,127,618	2.12%

기타	24,207,905	45.45%

합 계	53,267,083	100.00%

2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표의 작성기준연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 연결실체의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산월	소유지분율

당반기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	12월	100.0%	100.0%

RSUPPORT K.K.	일 본	12월	99.0%	99.0%

당반기말 현재 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA)TECHNOLOGIES Co., Ltd.	572,918,529	120,174,852	452,743,677	87,374,412	(81,024,483)	(111,929,500)

RSUPPORT K.K.	24,111,398,124	8,928,109,732	15,183,288,392	17,901,272,061	1,864,137,319	1,854,715,158

② 전기말

(단위: 원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA)TECHNOLOGIES Co., Ltd.	642,742,364	78,069,187	564,673,177	139,755,257	(210,840,793)	(144,207,174)

RSUPPORT K.K.	25,281,686,338	11,953,017,931	13,328,668,407	26,738,374,834	2,285,007,835	2,651,545,060

(3) 당반기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	RSUPPORT K.K.

누적비지배지분	151,820,943

비지배지분에 배분된 반기순손익	18,641,373

4. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다. 또한, 당반기 및 전반기의 지역별 영업현황은 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당반기와 전반기의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영 업 수 익	22,378,156,736	17,988,646,473	(13,589,314,663)	26,777,488,546

영 업 이 익	2,030,243,917	2,699,824,020	(144,593,570)	4,585,474,367

② 전반기

(단위: 원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영 업 수 익	20,313,695,778	15,426,863,573	(11,021,148,331)	24,719,411,020

영 업 이 익	1,641,768,611	2,503,914,267	4,557,876	4,150,240,754

(3) 당반기와 전반기의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	영업수익	비유동자산(*)

당반기	전반기	당반기	전기말

국 내	22,378,156,736	20,313,695,778	72,138,509,625	73,216,888,954

일 본	17,901,272,061	15,375,209,387	1,879,872,045	2,179,184,399

중 국	87,374,412	51,654,186	59,622,966	14,081,155

소 계	40,366,803,209	35,740,559,351	74,078,004,636	75,410,154,508

내 부 거 래	(13,589,314,663)	(11,021,148,331)	-	-

합 계	26,777,488,546	24,719,411,020	74,078,004,636	75,410,154,508

(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체의 총 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

고객A	4,085,843,680	4,108,508,159

고객B	5,365,724,930	3,697,973,272

고객C	-	2,521,845,909

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	11,071,473,675	19,037,571,916

6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,617,324,638	7,962,573,380

대손충당금	(428,723,079)	(921,775,628)

합 계	8,188,601,559	7,040,797,752

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발생시점일로부터경과일	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	7,682,848,520	(32,997,815)	7,649,850,705	5,785,122,138	(51,566,504)	5,733,555,634

90일 이상 ~ 180일 미만	424,162,886	(35,360,844)	388,802,042	541,769,353	(64,528,242)	477,241,111

180일 이상 ~ 1년 미만	258,867,291	(108,918,479)	149,948,812	1,378,221,620	(548,220,613)	830,001,007

1년 초과	251,445,941	(251,445,941)	-	257,460,269	(257,460,269)	-

합 계	8,617,324,638	(428,723,079)	8,188,601,559	7,962,573,380	(921,775,628)	7,040,797,752

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

전산부품	1,801,199,487	1,271,764,088

평가손실충당금	(405,331,711)	(329,184,150)

장부금액	1,395,867,776	942,579,938

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산 평가와 관련하여 인식한 영업비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	76,147,561	16,157,601

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

펀드	3,707,617,080	542,510,000

상각후원가측정 금융자산:

국내채권	-	499,907,649

합 계	3,707,617,080	1,042,417,649

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

펀드	54,090,661	55,821,203

상장주식	14,877,997	12,167,123

비상장주식	1,003,213,612	1,003,213,612

저축성보험	105,129,891	-

상각후원가측정 금융자산:

채무상품	372,028,931	329,609,818

합 계	1,549,341,092	1,400,811,756

(3) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	보유주식수	지분율	취득금액	당반기말	전기말

Otsuka	555주	0.00%	18,130,821	14,877,997	12,167,123

(4) 당반기와 전반기 중 기타금융자산과 관련하여 인식한 공정가치 금융상품 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	126,166	10,720,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	61,589,532	5,158,297

9. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당반기말	전기말

위너스자산운용(주)(*1)	한 국	투자전문업	28.26%	-	-

Orangeone corporation(*2)	일 본	전자상거래업	16.85%	656,428,484	559,015,228

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 연결실체가 보유한 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당반기말

위너스자산운용(주)	-	-	-	-	-

Orangeone corporation	559,015,228	98,299,079	(265,747)	(620,076)	656,428,484

합 계	559,015,228	98,299,079	(265,747)	(620,076)	656,428,484

② 전반기

(단위: 원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	전반기말

위너스자산운용(주)	-	-	-	-	-

Orangeone corporation	479,953,590	124,388,112	(8,634,109)	(20,146,254)	575,561,339

합 계	479,953,590	124,388,112	(8,634,109)	(20,146,254)	575,561,339

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

회 사 명	자산	부채	매출액	반기순손익	반기영업손익

위너스자산운용(주)(*)	1,089,328,596	1,540,067,813	146,110,644	(3,390,298,838)	(1,349,701,034)

Orangeone corporation(*)	15,125,606,955	11,230,797,963	9,093,146,650	583,241,201	633,563,040

(*) 위너스자산운용(주)은 3월말, Orangeone corporation은 6월말 결산법인입니다.

② 전기말

(단위: 원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순손익	영업손익

위너스자산운용(주)(*)	3,079,371,550	53,122,843	1,029,961,525	1,441,621,513	(388,403,577)

Orangeone corporation(*)	14,982,340,543	11,665,516,869	16,341,182,698	379,548,325	644,122,262

(*) 위너스자산운용(주)은 3월말, Orangeone corporation은 6월말 결산법인입니다.

10. 리스

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	사옥임차	전산장비	합계

기초잔액	1,398,018,836	10,682,520	1,408,701,356

사용권자산 증가	69,878,930	-	69,878,930

사용권자산 감소	(4,274,301)	-	(4,274,301)

감가상각비	(316,465,907)	(10,682,520)	(327,148,427)

기타(*)	6,774,142	-	6,774,142

당반기말잔액	1,153,931,700	-	1,153,931,700

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.② 전반기

(단위: 원)

구 분	사옥임차	전산장비	합계

기초잔액	735,393,627	81,887,630	817,281,257

사용권자산 증가	199,116,761	-	199,116,761

사용권자산 감소	(229,196,447)	-	(229,196,447)

감가상각비	(214,378,355)	(60,522,560)	(274,900,915)

기타(*)	(15,543,652)	-	(15,543,652)

전반기말잔액	475,391,934	21,365,070	496,757,004

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,250,077,292	769,746,236

증가	61,940,207	166,477,112

감소	-	(204,761,982)

이자비용	17,837,543	19,965,184

지급	(275,562,829)	(274,643,113)

기타(*)	7,375,008	(14,662,787)

기말잔액	1,061,667,221	462,120,650

(*) 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	542,050,379	541,986,673

1년초과 2년이내	460,529,681	447,429,046

2년초과 3년이내	108,642,333	325,059,232

합 계	1,111,222,393	1,314,474,951

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	17,837,543	19,965,184

단기리스와 관련된 비용	-	474,960,000

소액자산 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	5,031,994	8,186,217

감가상각비	327,148,427	274,900,915

합 계	350,017,964	778,012,316

(5) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	275,562,829	271,641,825

단기리스 관련 비용	-	474,960,000

소액자산 리스 관련 비용	5,031,994	8,186,217

총현금유출액	280,594,823	754,788,042

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,258,144,362	-	13,258,144,362

건물	57,639,890,613	(1,684,201,018)	55,955,689,595

시설장치	956,501,848	(240,066,115)	716,435,733

차량운반구	453,862,537	(219,199,813)	234,662,724

전산장비	746,274,150	(610,744,214)	135,529,936

집기비품	5,781,565,525	(3,841,228,466)	1,940,337,059

사용권자산	1,683,679,674	(529,747,974)	1,153,931,700

합 계	80,519,918,709	(7,125,187,600)	73,394,731,109

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,258,144,362	-	13,258,144,362

건물	57,639,890,613	(963,702,424)	56,676,188,189

시설장치	953,304,487	(143,680,684)	809,623,803

차량운반구	411,281,062	(184,223,694)	227,057,368

전산장비	1,108,995,830	(1,020,210,384)	88,785,446

집기비품	5,683,884,933	(3,553,781,277)	2,130,103,656

사용권자산	1,826,351,799	(417,650,443)	1,408,701,356

합 계	80,881,853,086	(6,283,248,906)	74,598,604,180

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*)	당반기말

토지	13,258,144,362	-	-	-	-	13,258,144,362

건물	56,676,188,189	-	-	(720,498,594)	-	55,955,689,595

시설장치	809,623,803	1,635,842	-	(97,730,304)	2,906,392	716,435,733

차량운반구	227,057,368	43,637,192	-	(35,028,905)	(1,002,931)	234,662,724

전산장비	88,785,446	66,560,000	(12,000)	(19,628,867)	(174,643)	135,529,936

집기비품	2,130,103,656	104,632,544	(178,123)	(295,457,238)	1,236,220	1,940,337,059

사용권자산	1,408,701,356	69,878,930	(4,112,338)	(327,148,427)	6,612,179	1,153,931,700

합 계	74,598,604,180	286,344,508	(4,302,461)	(1,495,492,335)	9,577,217	73,394,731,109

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*)	전반기말

토지	12,821,188,772	436,955,590	-	-	-	13,258,144,362

건물	180,741,392	-	-	(232,441,118)	55,239,095,545	55,187,395,819

시설장치	221,503,867	229,949,000	(67,571,557)	(48,000,145)	(2,129,820)	333,751,345

차량운반구	239,902,959	48,784,235	-	(28,781,778)	-	259,905,416

전산장비	63,864,946	48,670,000	-	(15,917,976)	268,705	96,885,675

집기비품	591,805,503	1,556,927,335	(21,549,950)	(157,246,670)	(824,715)	1,969,111,503

건설중인자산	39,604,645,404	15,634,450,141	-	-	(55,239,095,545)	-

사용권자산	817,281,257	199,116,761	(229,196,447)	(274,900,915)	(15,543,652)	496,757,004

합 계	54,540,934,100	18,154,853,062	(318,317,954)	(757,288,602)	(18,229,482)	71,601,951,124

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,640,442,624	(1,269,686,587)	-	(519,488)	370,236,549

산업재산권	928,488,561	(880,550,545)	-	-	47,938,016

회원권	403,372,031	(79,932,269)	(58,340,800)	-	265,098,962

합 계	2,972,303,216	(2,230,169,401)	(58,340,800)	(519,488)	683,273,527

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,640,442,624	(1,203,860,827)	-	(1,558,520)	435,023,277

산업재산권	929,016,670	(869,957,028)	-	-	59,059,642

회원권	429,030,161	(53,221,952)	(58,340,800)	-	317,467,409

합 계	2,998,489,455	(2,127,039,807)	(58,340,800)	(1,558,520)	811,550,328

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*1)	기 타(*2)	당반기말

소프트웨어	435,023,277	-	(64,786,728)	-	-	370,236,549

산업재산권	59,059,642	-	(11,121,626)	-	-	47,938,016

회원권	317,467,409	-	(26,977,591)	(25,935,880)	545,024	265,098,962

합 계	811,550,328	-	(102,885,945)	(25,935,880)	545,024	683,273,527

(*1) 기타비유동금융자산 중 상각후원가측정 금융자산으로 대체되었습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*)	전반기말

소프트웨어	170,281,812	227,233,000	(49,371,392)	-	348,143,420

산업재산권	65,352,015	-	(12,250,136)	(445)	53,101,434

회원권	337,630,415	-	(11,404,704)	(5,371,685)	320,854,026

합 계	573,264,242	227,233,000	(73,026,232)	(5,372,130)	722,098,880

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 5,807,788천원 및 5,174,331천원입니다.

13. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	차입처	이자율	당반기말	전기말

운영자금대출	국민은행 동경지점	1.36%	-	5,618,880,000

우리은행	3.61%	-	5,000,000,000

합 계	-	10,618,880,000

14. 교환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행금액(*)	3,688,000,000	3,688,000,000

교환권조정(*)	(817,919,989)	(906,301,642)

차감계	2,870,080,011	2,781,698,358

파생상품부채(*)	568,735,510	568,735,510

교환권대가	270,749,526	270,749,526

(*) 당반기말 현재 조기상환청구 가능일이 1년 이내에 도래함에 따라 비유동부채에서 유동부채로 유동성대체 하였습니다.(2) 교환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명칭	제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

발행가액	3,688,000,000원

발행일	2024년 6월 20일

만기일	2029년 6월 20일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

교환가격	4,610원

교환가격조정	시가를 하회하는 발생가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하는 경우

교환대상주식(*)	알서포트(주) 보통주 800,000주

교환청구기간	2024년 7월 20일부터 2029년 5월 20일까지

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날

(*) 교환대상 자기주식은 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

15. 복구충당부채당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기 초	209,763,355	232,831,205

당기 설정	-	-

할인액 상각	4,575,040	108,489

감소	-	(189,900,000)

기타(*)	439,201	(2,031,138)

기 말	214,777,596	41,008,556

(*) 해외소재 종속기업의 복구충당부채에 대한 환율변동효과 입니다.연결실체는 임대차계약에 의하여 사무실 임차계약 종료시 연결실체가 설치한 설비를철거해야하는 원상복구 의무를 가지고 있습니다. 16. 계약부채당반기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	345,020,894	266,448,131

선수수익	3,778,832,249	3,249,616,296

합 계	4,123,853,143	3,516,064,427

전기말 계약부채 중 당반기에 인식한 수익은 3,497백만원(전반기 : 3,473백만원)입니다.

17. 자본(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100원	100원

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자본금	5,326,708,300원	5,326,708,300원

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050,212	35,719,050,212

자기주식처분이익	271,778,928	271,778,928

권리소멸이익	832,623,879	306,471,030

합 계	36,823,453,019	36,297,300,170

(3) 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(3,249,468,338)	(2,747,829,785)

교환권대가	270,749,526	270,749,526

주식선택권	2,030,575,189	2,552,943,687

합 계	(948,143,623)	75,863,428

(4) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손실	(813,462,500)	(773,135,322)

지분법자본변동	(14,692,065)	(14,481,859)

합 계	(828,154,565)	(787,617,181)

(5) 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	805,984,396	753,896,618

임의적립금(*2)	3,500,000,000	3,500,000,000

미처분이익잉여금	53,798,314,059	50,608,770,963

합 계	58,104,298,455	54,862,667,581

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

18. 영업수익

(1) 수익의 원천당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	26,777,488,546	24,719,411,020

(2) 수익의 구분당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재화 및 용역의 유형:

ASP 매출	13,925,039,101	13,082,943,053

기타	12,852,449,445	11,636,467,967

합 계	26,777,488,546	24,719,411,020

주요 지리적 시장:

국내	7,904,083,776	8,541,694,187

국외	18,873,404,770	16,177,716,833

합 계	26,777,488,546	24,719,411,020

수익인식시기:

한 시점에 이행	19,200,097,062	18,780,419,090

기간에 걸쳐 인식	7,577,391,484	5,938,991,930

합 계	26,777,488,546	24,719,411,020

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사의 총 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

고객A	5,365,724,930	3,697,973,272

고객B	4,085,843,680	4,108,508,159

고객C	2,264,848,172	2,521,845,909

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속한 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화와 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

유지보수 매출	연결실체는 고객에게 유상으로 일정기간동안의 유지보수 용역을 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	연결실체는 유지보수 매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

ASP 매출(리모트콜, 리모트뷰, 리모트미팅)	연결실체는 고객에게 일정기간동안 소프트웨어를 사용할 수 있는 특정 ID를 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	연결실체는 ASP매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.다만, 고객이 약속된 자산을 통제하는 경우 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

서버 및 기타 매출	연결실체는 고객에게 소프트웨어가 내장된 서버 및 기타 관련기기 등을 제공합니다. 고객은 기업에게서 해당 재화를 공급받는 즉시 효익을 얻고 소비합니다.	연결실체는 고객에게 재화를 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

19. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및퇴직급여	3,685,301,767	6,845,473,781	4,077,066,991	6,958,043,050

주식보상비용	3,625,010	3,784,351	-	-

복리후생비	468,995,687	903,319,560	398,883,948	792,610,296

여비교통비	76,693,687	171,547,258	94,635,463	155,656,049

접대비	114,389,215	202,088,400	112,088,742	201,794,393

통신비	40,882,418	78,298,574	34,333,590	61,935,578

세금과공과	228,358,613	450,461,308	205,446,820	414,665,941

감가상각비	751,632,545	1,495,492,335	501,689,007	757,288,602

지급임차료	14,168,740	65,488,254	308,506,778	752,481,836

보험료	138,710,887	232,981,338	100,182,432	192,721,057

차량유지비	44,217,519	90,012,879	48,572,827	96,337,212

운반비	9,056,997	11,629,519	3,381,044	5,618,488

교육훈련비	14,202,753	24,611,525	23,234,391	33,263,565

도서인쇄비	1,068,254	8,541,488	1,784,516	6,666,833

전산부품비	372,855,167	929,080,253	442,843,122	866,224,381

소모품비	148,436,680	237,551,189	117,915,540	153,100,523

지급수수료	2,215,024,307	4,300,704,146	1,807,787,283	3,579,769,476

광고선전비	207,376,840	414,916,175	181,209,756	292,731,836

대손상각비(환입)	34,676,800	(489,562,222)	(89,370,661)	(156,730,722)

무형자산상각비	45,337,237	102,885,945	36,031,220	73,026,232

경상연구개발비	2,898,568,440	5,807,788,090	2,533,566,815	5,174,331,416

기타영업비용	136,173,366	304,920,033	82,888,603	157,634,224

합 계	11,649,752,929	22,192,014,179	11,022,678,227	20,569,170,266

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	9,272,632	239,647,722	134,635,953	207,037,967

종업원급여(주1)	6,587,495,217	12,657,046,222	6,610,633,806	12,132,374,466

지급임차료	14,168,740	65,488,254	308,506,778	752,481,836

지급수수료	2,215,024,307	4,300,704,146	1,807,787,283	3,579,769,476

상각비	796,969,782	1,598,378,280	537,720,227	830,314,834

기타비용	2,026,822,251	3,330,749,555	1,623,394,180	3,067,191,687

합 계	11,649,752,929	22,192,014,179	11,022,678,227	20,569,170,266

(주1) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	5,911,825,733	11,653,998,259	5,550,146,103	11,053,949,504

확정기여형퇴직급여(*)	672,044,474	999,263,612	1,060,487,703	1,078,424,962

주식결제형 주식기준보상	3,625,010	3,784,351	-	-

합 계	6,587,495,217	12,657,046,222	6,610,633,806	12,132,374,466

(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

21. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	86,508,242	188,532,913	92,643,235	170,657,930

외환차익	248,612,067	348,606,108	66,639,565	81,891,342

외화환산이익	(142,419,224)	1,615,037	170,341,916	191,099,213

배당금수익	381,052	762,104	-	2,931,169

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	100,000,000	100,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(71,249)	126,166	6,595,000	10,720,000

소 계	193,010,888	539,642,328	436,219,716	557,299,654

금융비용:

이자비용	101,267,845	211,676,758	35,016,263	53,923,365

외환차손	26,174,288	26,610,208	53,714,089	112,793,440

외화환산손실	52,851,384	415,347,360	126,817,628	184,997,954

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(5,333,875)	61,589,532	(5,973,462)	5,158,297

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	7,604,316	7,604,316

소 계	174,959,642	715,223,858	217,178,834	364,477,372

순금융수익(비용)	18,051,246	(175,581,530)	219,040,882	192,822,282

22. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	529,715	529,715	15,629,542	15,629,542

기타의대손충당금환입	30,000,000	30,000,000	-	8,000,000

잡이익	3,539,939	18,059,571	4,960,049	19,117,217

소 계	34,069,654	48,589,286	20,589,591	42,746,759

기타비용:

유형자산처분손실	190,123	190,123	67,571,557	89,121,507

기부금	-	-	(78,100)	8,882,600

잡손실	381,079	463,775	16,099,083	16,910,545

소 계	571,202	653,898	83,592,540	114,914,652

순기타수익(비용)	33,498,452	47,935,388	(63,002,949)	(72,167,893)

23. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	533,426,257	915,330,693

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	241,495,479	142,278,531

자본에 직접 반영된 법인세	55,541	(69,733,588)

법인세비용	774,977,277	987,875,636

유효세율	17.01%	22.48%

24. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	3,684,341,045	3,762,508,654	2,334,693,046	3,390,018,368

가중평균유통보통주식수(*)	51,994,768	52,039,607	52,087,778	52,087,778

기본주당이익	71	72	45	65

(*) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(1,272,315)	(1,227,476)	(1,179,305)	(1,179,305)

가중평균유통보통주식수	51,994,768	52,039,607	52,087,778	52,087,778

(2) 당반기와 전반기 중 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 25. 주식기준보상

연결실체는 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

(1) 당반기말 현재 주식기준보상계약 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	3차	4차

부여일	2021년 11월 24일	2025년 03월 28일

부여수량	706,870주	35,000주

행사조건	행사기간	시작일	2023년 11월 24일	2027년 03월 28일

종료일	2026년 11월 23일	2030년 03월 27일

행사가격	보통주	7,646원	2,888원

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 이상 재직시

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주)

구분	2차	3차	4차	합 계

기초	145,000	559,400	-	704,400

부여	-	-	35,000	35,000

소멸	(145,000)	(4,590)	-	(149,590)

기말	-	554,810	35,000	589,810

② 전반기

(단위: 주)

구분	2차	3차	합 계

기초	160,000	620,990	780,990

부여	-	-	-

소멸	(15,000)	(36,150)	(51,150)

기말	145,000	584,840	729,840

(3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3차	4차

공정가치 산정방법	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	3,653	831

주가변동성	49.48%	33.10%

무위험수익률	2.24%	2.71%

(4) 당반기와 전반기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

총 보상원가	2,055,870,588	2,645,879,212

기초보상원가 누계액	2,552,943,687	2,830,634,717

소멸(*)	(526,152,849)	(184,755,505)

당기보상원가	3,784,351	-

잔여보상원가	25,295,399	-

(*) 자본잉여금으로 대체되었습니다. 26. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

관 계 기 업	위너스자산운용(주), Orangeone corporation

기 타	NTT DoCoMo Inc.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회 사 명	과 목	당반기	전반기

관 계 기 업	Orangeone corporation	영업수익	5,365,724,930	3,697,973,272

기 타	NTT DoCoMo Inc.	2,264,848,172	2,521,845,909

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회 사 명	과 목	당반기말	전기말

관 계 기 업	Orangeone corporation	매출채권	2,208,933,839	1,883,980,319

기 타	NTT DoCoMo Inc.	388,452,402	410,086,334

(4) 특수관계자 관련된 기재내용연결실체는 위너스자산운용(주)에서 발행 및 운용하는 위너스 크루즈 사모투자신탁을 당기손익-공정가치측정금융자산(장부가액: 0원)으로 보유하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	512,431,940	537,114,000

퇴직급여	108,433,720	103,405,320

주식보상비용	3,784,351	-

합 계	624,650,011	640,519,320

27. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	931,765,949	(931,765,949)	572,966,545	(572,966,545)

나. 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 펀드 및 상장주식과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,776,585,738	610,498,326

다. 이자율위험당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	129,494,337	(129,494,337)	171,646,119	(171,646,119)

이외에도 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 이자율 변동으로 인한 위험에 간접적으로 노출되어 있습니다.

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	11,071,473,675	19,037,571,916

단기금융상품	1,877,960,000	3,745,920,000

기타유동금융자산	3,707,617,080	1,042,417,649

기타비유동금융자산	1,549,341,092	1,400,811,756

매출채권(*1)	8,188,601,559	7,040,797,752

미수수익(*1)	6,997,317	5,097,027

미수금(*1)	17,186,352	274,112,828

보증금(*2)	871,282,069	875,992,924

합 계	27,290,459,144	33,422,721,852

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	8,617,324,638	(428,723,079)	8,188,601,559	7,962,573,380	(921,775,628)	7,040,797,752

단기대여금	233,267,123	(233,267,123)	-	263,267,123	(263,267,123)	-

미수금	33,686,352	(16,500,000)	17,186,352	290,612,828	(16,500,000)	274,112,828

미수수익	6,997,317	-	6,997,317	5,097,027	-	5,097,027

선급금	696,740,604	-	696,740,604	220,792,273	-	220,792,273

합 계	9,588,016,034	(678,490,202)	8,909,525,832	8,742,342,631	(1,201,542,751)	7,540,799,880

연결실체는 매출채권에 대해 최근 12개월 미회수율을 산출하며,이를 구간별 대손충당금 설정율로 설정하였습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금 설정률을 서로 다른 고객군별로구분하지는 않았습니다.

당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	단기대여금	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	921,775,628	263,267,123	16,500,000	1,201,542,751	831,983,532	140,610,000	972,593,532

설정액	-	-	-	-	-	-	-

환입액	(489,562,222)	(30,000,000)	-	(519,562,222)	(156,730,722)	(8,000,000)	(164,730,722)

제각액	(3,431,900)	-	-	(3,431,900)	-	(116,110,000)	(116,110,000)

기타(*)	(58,427)	-	-	(58,427)	(8,018,585)	-	(8,018,585)

기말금액	428,723,079	233,267,123	16,500,000	678,490,202	667,234,225	16,500,000	683,734,225

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금(*1)	1,214,851,359	1,214,851,359	1,111,157,911	89,693,448	14,000,000

미지급비용	2,451,987,774	2,451,987,774	1,544,365,951	907,621,823	-

교환사채(*2)	2,870,080,011	3,688,000,000	-	-	3,688,000,000

리스부채	1,061,667,221	1,111,222,393	148,203,505	393,846,874	569,172,014

합 계	7,598,586,365	8,466,061,526	2,803,727,367	1,391,162,145	4,271,172,014

(*1) 장기미지급금이 포함된 금액입니다.(*2) 당반기말 현재 조기상환청구 가능일이 1년 이내에 도래함에 따라 비유동부채에서 유동부채로 유동성대체 하였으며, 조기상환청구 여부에 따라 잔존만기는 유동적입니다.

나. 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	3,122,329,758	3,122,329,758	3,122,329,758	-	-

미지급비용	1,634,876,986	1,634,876,986	1,634,876,986	-	-

단기차입금	10,618,880,000	10,820,739,527	5,655,034,608	5,165,704,919	-

교환사채	2,781,698,358	3,688,000,000	-	-	3,688,000,000

리스부채	1,250,077,292	1,314,474,951	118,383,694	423,602,979	772,488,278

합 계	19,407,862,394	20,580,421,222	10,530,625,046	5,589,307,898	4,460,488,278

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 당반기말 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	14,443,102,552	24,577,817,031

자 본	98,629,982,529	95,908,197,041

부 채 비 율	14.64%	25.63%

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	11,071,473,675	-	-	-

단기금융상품	-	1,877,960,000	-	-	-

기타유동금융자산	3,707,617,080	-	-	-	-

기타비유동금융자산	1,177,312,161	372,028,931	-	-	-

매출채권	-	8,188,601,559	-	-	-

미수수익	-	6,997,317	-	-	-

미수금	-	17,186,352	-	-	-

보증금(*)	-	871,282,069	-	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	-	1,200,851,359	-

미지급비용	-	-	-	2,451,987,774	-

장기미지급금	-	-	-	14,000,000	-

교환사채	-	-	-	2,870,080,011	-

파생상품부채	-	-	568,735,510	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,061,667,221

합 계	4,884,929,241	22,405,529,903	568,735,510	6,536,919,144	1,061,667,221

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	19,037,571,916	-	-	-

단기금융상품	-	3,745,920,000	-	-	-

기타유동금융자산	542,510,000	499,907,649	-	-	-

기타비유동금융자산	1,071,201,938	329,609,818	-	-	-

매출채권	-	7,040,797,752	-	-	-

미수수익	-	5,097,027	-	-	-

미수금	-	274,112,828	-	-	-

보증금(*)	-	875,992,924	-	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	-	3,122,329,758	-

미지급비용	-	-	-	1,634,876,986	-

단기차입금	-	-	-	10,618,880,000	-

교환사채	-	-	-	2,781,698,358	-

파상상품부채	-	-	568,735,510	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,250,077,292

합 계	1,613,711,938	31,809,009,914	568,735,510	18,157,785,102	1,250,077,292

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	금융수익	금융비용

상각후원가측정 금융자산	538,754,058	(441,957,568)

당기손익-공정가치측정 금융자산	888,270	(61,589,532)

차입금	-	(100,882,522)

리스부채	-	(17,837,543)

복구충당부채	-	(4,575,040)

상각후원가측정 금융부채	-	(88,381,653)

합 계	539,642,328	(715,223,858)

② 전반기

(단위: 원)

구 분	금융수익	금융비용

상각후원가측정 금융자산	443,648,485	(297,791,394)

당기손익-공정가치측정 금융자산	113,651,169	(12,762,613)

차입금	-	(29,197,158)

리스부채	-	(19,965,184)

복구충당부채	-	(108,489)

상각후원가측정 금융부채	-	(4,652,534)

합 계	557,299,654	(364,477,372)

29. 우발부채와 주요약정사항(1) 타인으로부터 받은 지급보증당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	714,019,529

(2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계류법원	피고	사건내용(*3)	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	케이비증권(주)	손해배상(기) 청구의 소	16,148,821,629	(*1)

서울중앙지방법원	알서포트(주)	매매대금 반환	33,000,000	(*2)

(*1) 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 사건으로 소송이 진행 중입니다.(*2) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 사건으로, 당사는 매매대금 잔금 77,000천원의 반환을 청구하는 반소가 진행 중입니다.(*3) 연결실체는 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유츨금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 보고기간 말 현재 해당 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.

30. 연결현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 비용 및 수익 등의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	774,977,277	987,875,636

외화환산손실	415,347,360	184,997,954

대손상각비(환입)	(489,562,222)	(156,730,722)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	61,589,532	5,158,297

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	7,604,316

이자비용	211,676,758	53,923,365

감가상각비	1,495,492,335	757,288,602

퇴직급여	989,309,225	916,579,338

유형자산처분손실	190,123	89,121,507

무형자산상각비	102,885,945	73,026,232

주식보상비용	3,784,351	-

기타의대손충당금환입	(30,000,000)	(8,000,000)

재고자산평가손실(환입)	75,922,681	(11,808,411)

외화환산이익	(1,615,037)	(191,099,213)

이자수익	(188,532,913)	(170,657,930)

배당금수익	(762,104)	(2,931,169)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(126,166)	(10,720,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(100,000,000)

관계기업투자주식관련손익	(98,299,079)	(124,388,112)

유형자산처분이익	(529,715)	(15,629,542)

합 계	3,321,748,351	2,283,610,148

(2) 당반기와 전반기 중 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	6,025,233,953	8,617,632,930

미수금의 감소(증가)	270,357,861	292,570,537

선급금의 감소(증가)	(487,788,970)	(211,034,398)

기타자산의 감소(증가)	262,811,459	(218,293,108)

매입채무의 증가(감소)	(6,747,141,190)	(7,366,420,982)

미지급금의 증가(감소)	(1,914,421,567)	(314,321,296)

미지급비용의 증가(감소)	(219,356,140)	(220,429,456)

기타부채의 증가(감소)	1,298,676,557	261,707,554

합 계	(1,511,628,037)	841,411,781

(3) 당반기와 전반기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	9,734,629	8,639,839,943

사용권자산의 증가	69,878,930	199,116,761

사용권자산의 감소	4,274,301	229,196,447

건설중인자산의 유형자산 대체	-	55,239,095,545

리스부채의 유동성 대체	265,465,069	285,444,201

기타보증금의 유동성 대체	406,413,277	-

회원권의 상각후원가측정 금융자산 대체	25,935,880	-

교환사채의 유동성 대체	2,870,080,011	-

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

과 목	기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

이자비용 상각	유동성 대체	기타

단기차입금	10,618,880,000	(10,773,560,000)	-	-	154,680,000	-

교환사채(유동)	-	-	-	2,870,080,011	-	2,870,080,011

교환사채	2,781,698,358	-	88,381,653	(2,870,080,011)	-	-

리스부채(유동)	506,231,198	(275,562,829)	17,837,543	265,465,069	(6,219,942)	507,751,039

리스부채	743,846,094	-	-	(265,465,069)	75,535,157	553,916,182

합 계	14,650,655,650	(11,049,122,829)	106,219,196	-	223,995,215	3,931,747,232

② 전반기

(단위: 원)

과 목	기초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

이자비용 상각	유동성 대체	기타

단기차입금	-	10,329,560,000	-	-	(143,700,000)	10,185,860,000

교환사채	-	3,688,000,000	4,652,534	-	(998,011,521)	2,694,641,013

리스부채(유동)	468,759,631	(274,643,113)	19,965,184	285,444,201	(111,594,591)	387,931,312

리스부채	300,986,605	-	-	(285,444,201)	58,646,934	74,189,338

합 계	769,746,236	13,742,916,887	24,617,718	-	(1,194,659,178)	13,342,621,663