알서포트 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제15(당)기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제14(전)기 : 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 알서포트 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

지배기업인 알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로 2가길 12에 있습니다. 당사는 일본 및 중국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

서형수	13,851,953	26.00%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	4,523,000	8.49%

자기주식	1,179,305	2.21%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,127,618	2.12%

기타	24,364,855	45.75%

합 계	53,267,083	100.00%

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표의 작성기준연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 연결경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 연결실체의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	12월	100.0%	100.0%

RSUPPORT K.K.	일 본	12월	99.0%	99.0%

당분기말 현재 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA)TECHNOLOGIES Co., Ltd.	653,793	82,510	571,283	74,444	(167,520)	(137,597)

RSUPPORT K.K.	24,532,752	11,302,830	13,229,922	20,835,330	2,340,712	2,554,343

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA)TECHNOLOGIES Co., Ltd.	824,707	115,827	708,880	122,142	(181,194)	(180,812)

RSUPPORT K.K.	17,849,977	7,176,556	10,673,421	29,663,795	2,356,768	1,942,602

(3) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	RSUPPORT K.K.

누적비지배지분	132,287

비지배지분에 배분된 분기순손익	23,407

4. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영 업 수 익	29,279,822	20,909,774	(15,184,478)	35,005,118

영 업 이 익	1,095,767	3,065,621	(17,351)	4,144,038

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영 업 수 익	29,768,486	22,997,340	(16,810,140)	35,955,686

영 업 이 익	2,721,515	3,197,450	42,470	5,961,435

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기	전기말

국 내	29,279,822	29,768,486	71,433,239	54,477,911

일 본	20,835,330	22,886,277	389,287	573,383

중 국	74,444	111,063	26,216	62,904

소 계	50,189,596	52,765,826	71,848,742	55,114,198

내 부 거 래	(15,184,478)	(16,810,140)	-	-

합 계	35,005,118	35,955,686	71,848,742	55,114,198

(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 총 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	5,393,375	6,338,997

고객B	5,259,039	6,237,210

고객C	3,633,572	2,433,049

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	27,035,856	18,572,272

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,290,260	9,675,820

대손충당금	(745,855)	(831,983)

합 계	6,544,405	8,843,837

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점일로부터경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	4,438,259	(34,399)	4,403,860	8,221,795	(154,511)	8,067,284

90일 이상 ~ 180일 미만	1,769,638	(341,082)	1,428,556	765,683	(146,260)	619,423

180일 이상 ~ 1년 미만	823,994	(112,005)	711,989	553,199	(396,069)	157,130

1년 초과	258,369	(258,369)	-	135,143	(135,143)	-

합 계	7,290,260	(745,855)	6,544,405	9,675,820	(831,983)	8,843,837

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	1,416,289	669,523

평가손실충당금	(327,186)	(345,310)

장부금액	1,089,103	324,213

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 영업비용에서 차감된 재고평가손실환입액은 각각 19,190천원 및 12,895천원입니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

펀드	543,820	531,565

상각후원가측정 금융자산:

국내채권	499,733	500,848

합 계	1,043,553	1,032,413

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

펀드(*)	57,372	76,555

상장주식	9,109	-

비상장주식	1,022,531	1,022,531

상각후원가측정 금융자산:

채무상품	324,423	309,454

합 계	1,413,435	1,408,540

(*) 전기 이전에 라임자산운용(주)가 운용하는 펀드의 판매사로부터 라임펀드배상금을 수령하고 당분기말 현재 선수금(123,979천원)으로 계상하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율	취득금액	당분기말	전기말

Otsuka	278	0.00%	8,322	9,109	-

합 계	8,322	9,109	-

(4) 당분기와 전분기 중 기타금융자산과 관련하여 인식한 공정가치 금융상품 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	13,042	28,954

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	4,997	10,720

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

위너스자산운용(주)(*1)	한 국	투자전문업	28.26%	-	-

Orangeone corporation(*2)	일 본	전자상거래업	16.85%	483,594	479,954

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 연결실체가 보유한 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당분기말

위너스자산운용(주)	-	-	-	-	-

Orangeone corporation	479,954	(3,020)	1,863	4,797	483,594

합 계	479,954	(3,020)	1,863	4,797	483,594

② 전분기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	전분기말

위너스자산운용(주)	-	-	-	-	-

Orangeone corporation	486,736	(24,782)	(19,266)	(5,969)	436,719

합 계	486,736	(24,782)	(19,266)	(5,969)	436,719

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	분기영업손익

위너스자산운용(주)(*)	3,122,193	47,710	981,578	1,489,856	(340,167)

Orangeone corporation(*)	11,911,096	9,041,773	10,962,883	(14,885)	256,227

(*) 위너스자산운용(주)은 3월말, Orangeone corporation은 6월말 결산법인입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순손익	영업손익

위너스자산운용(주)(*)	2,951,430	1,391,417	227,671	(489,792)	(477,955)

Orangeone corporation(*)	13,389,537	10,541,812	12,999,132	84,209	87,964

(*) 위너스자산운용(주)은 3월말, Orangeone corporation은 6월말 결산법인입니다.

10. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사옥임차	전산장비	합계

기초잔액	735,394	81,888	817,282

사용권자산 증가	231,961	-	231,961

사용권자산 감소	(229,196)	-	(229,196)

감가상각비	(323,067)	(65,864)	(388,931)

기타(*)	2,082	-	2,082

당분기말잔액	417,174	16,024	433,198

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	사옥임차	전산장비	합계

기초잔액	1,364,040	260,369	1,624,409

사용권자산 증가	558,001	-	558,001

사용권자산 감소	-	-	-

감가상각비	(1,069,746)	(135,760)	(1,205,506)

기타 (*)	(573)	-	(573)

전분기말잔액	851,722	124,609	976,331

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	769,746	1,423,541

증가	199,932	558,001

감소	(204,762)	-

이자비용	27,144	32,843

지급	(393,829)	(1,064,478)

기타(*)	8,056	(9,728)

기말잔액	406,287	940,179

(*) 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	375,172	503,009

1년초과 2년이내	44,730	282,289

2년초과 3년이내	-	27,073

합 계	419,902	812,371

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	27,145	32,843

단기리스와 관련된 비용	474,960	-

소액자산 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	10,959	13,833

감가상각비	388,931	1,205,506

합 계	901,995	1,252,182

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	393,829	1,064,478

단기리스 관련 비용	474,960	-

소액자산 리스 관련 비용	10,959	13,833

총현금유출액	879,748	1,078,311

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,258,144	-	13,258,144

건물	55,421,356	(580,344)	54,841,012

시설장치	574,283	(262,448)	311,835

차량운반구	411,281	(167,800)	243,481

전산장비	1,099,375	(1,010,750)	88,625

집기비품	5,479,003	(3,514,343)	1,964,660

사용권자산	974,419	(541,221)	433,198

합 계	77,217,861	(6,076,906)	71,140,955

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,821,189	-	12,821,189

건물	182,260	(1,519)	180,741

시설장치	1,114,211	(892,707)	221,504

차량운반구	401,734	(161,831)	239,903

전산장비	1,048,081	(985,498)	62,583

집기비품	3,829,688	(3,236,600)	593,088

건설중인자산	39,604,645	-	39,604,645

사용권자산	1,672,506	(855,225)	817,281

합 계	60,674,314	(6,133,380)	54,540,934

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*)	당분기말

토지	12,821,189	436,955	-	-	-	13,258,144

건물	180,741	-	-	(578,825)	55,239,096	54,841,012

시설장치	221,504	229,949	(67,572)	(72,052)	6	311,835

차량운반구	239,903	48,784	(1)	(45,205)	-	243,481

전산장비	63,865	48,670	-	(24,142)	232	88,625

집기비품	591,806	1,687,020	(23,801)	(290,560)	195	1,964,660

건설중인자산	39,604,645	15,634,451	-	-	(55,239,096)	-

사용권자산	817,281	231,961	(229,196)	(388,931)	2,083	433,198

합 계	54,540,934	18,317,790	(320,570)	(1,399,715)	2,516	71,140,955

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*)	전분기말

토지	12,601,866	-	-	-	219,323	12,821,189

건물	-	-	-	(380)	182,260	181,880

시설장치	324,757	3,628	-	(79,554)	(3,221)	245,610

차량운반구	50,306	216,648	-	(13,066)	-	253,888

전산장비	59,802	17,546	-	(19,350)	57	58,055

집기비품	639,092	149,177	(1,380)	(179,383)	(1,583)	605,923

건설중인자산	15,689,887	17,594,298	-	-	(401,583)	32,882,602

사용권자산	1,624,409	558,001	-	(1,205,506)	(573)	976,331

합 계	30,990,119	18,539,298	(1,380)	(1,497,239)	(5,320)	48,025,478

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 건물이 단기차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 9,600,000천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,500,443	(1,175,615)	-	(2,078)	322,750

산업재산권	927,587	(864,389)	-	-	63,198

회원권	427,700	(47,520)	(58,341)	-	321,839

합 계	2,855,730	(2,087,524)	(58,341)	(2,078)	707,787

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,273,210	(1,099,291)	-	(3,637)	170,282

산업재산권	912,660	(846,443)	-	(865)	65,352

회원권	426,384	(30,413)	(58,341)	-	337,630

합 계	2,612,254	(1,976,147)	(58,341)	(4,502)	573,264

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*)	당분기말

소프트웨어	170,282	227,233	(74,765)	-	322,750

산업재산권	65,352	14,920	(17,074)	-	63,198

회원권	337,630	-	(17,108)	1,317	321,839

합 계	573,264	242,153	(108,947)	1,317	707,787

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*)	전분기말

소프트웨어	224,410	1,800	(41,896)	-	184,314

산업재산권	46,965	56,591	(30,448)	(2)	73,106

회원권	318,343	50,598	(17,107)	(5,661)	346,173

합 계	589,718	108,989	(89,451)	(5,663)	603,593

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 5,174,331천원 및 4,873,904천원입니다.

13. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	국민은행 동경지점	1.36%	5,547,060	-

우리은행(*)	3.61%	5,000,000	-

합 계	10,547,060	-

(*) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 교환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행금액	3,688,000	-

교환권조정	(950,176)	-

차감계	2,737,824	-

파생상품부채	633,860	-

교환권대가	270,750	-

(2) 교환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명칭	제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

발행가액	3,688,000,000원

발행일	2024년 6월 20일

만기일	2029년 6월 20일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

교환가격	4,610원

교환가격조정	시가를 하회하는 발생가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하는 경우

교환대상주식(*)	알서포트(주) 보통주 800,000주

교환청구기간	2024년 7월 20일부터 2029년 5월 20일까지

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날

(*) 교환대상 자기주식은 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.(3) 당분기 중 교환사채와 관련하여 파생상품부채로 인식한 조기상환청구권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	평 가	당분기말

파생상품부채	-	633,860	-	633,860

15. 복구충당부채당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	232,831

당기 설정	-

할인액 상각	164

감소	(189,900)

기타(*)	498

기 말	43,593

(*) 해외소재 종속기업의 복구충당부채에 대한 환율변동효과 입니다.연결실체는 임대차계약에 의하여 사무실 임차계약 종료시 연결실체가 설치한 설비를철거해야하는 원상복구 의무를 가지고 있습니다.

16. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100원	100원

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자본금	5,326,708	5,326,708

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050	35,719,050

자기주식처분이익	271,779	271,779

권리소멸이익	252,989	28,780

합 계	36,243,818	36,019,609

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,747,830)	(2,747,830)

교환권대가	270,750	-

주식선택권	2,606,425	2,830,635

합 계	129,345	82,805

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(962,753)	(1,206,306)

지분법자본변동	(16,544)	(18,408)

합 계	(979,297)	(1,224,714)

(5) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	753,897	701,809

임의적립금(*2)	3,500,000	3,500,000

미처분이익잉여금	50,860,821	48,143,523

합 계	55,114,718	52,345,332

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

17. 영업수익

(1) 수익의 원천당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	35,005,118	35,955,686

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	13,061,840	12,141,018

국외	21,943,278	23,814,668

합 계	35,005,118	35,955,686

수익인식시기:

한 시점에 이행	26,469,709	27,428,355

기간에 걸쳐 인식	8,535,409	8,527,331

합 계	35,005,118	35,955,686

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속한 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화와 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

유지보수 매출	연결실체는 고객에게 유상으로 일정기간동안의 유지보수 용역을 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	연결실체는 유지보수 매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

ASP 매출(리모트콜, 리모트뷰, 리모트미팅)	연결실체는 고객에게 일정기간동안 소프트웨어를 사용할 수 있는 특정 ID를 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	연결실체는 ASP매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.다만, 고객이 약속된 자산을 통제하는 경우 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

서버 및 기타 매출	연결실체는 고객에게 소프트웨어가 내장된 서버 및 기타 관련기기 등을 제공합니다. 고객은 기업에게서 해당 재화를 공급받는 즉시 효익을 얻고 소비합니다.	연결실체는 고객에게 재화를 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

18. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및퇴직급여	2,975,217	9,933,260	3,013,531	9,736,644

주식보상비용	-	-	245,292	803,812

복리후생비	418,658	1,211,269	450,359	1,309,083

여비교통비	82,481	238,137	78,942	215,602

접대비	103,073	304,867	93,020	274,810

통신비	37,149	99,084	32,830	96,680

세금과공과	326,874	741,540	252,030	651,904

감가상각비	642,427	1,399,715	441,587	1,497,239

지급임차료	8,948	761,430	150,733	196,818

보험료	91,033	283,754	103,557	341,730

차량유지비	48,741	145,079	48,024	150,603

운반비	4,991	10,610	870	2,018

교육훈련비	7,890	41,154	16,467	61,048

도서인쇄비	8,307	14,974	6,951	9,636

전산부품비	380,327	1,246,551	182,199	535,734

소모품비	60,741	213,841	39,576	171,015

지급수수료	2,072,748	5,652,519	2,006,367	5,379,373

광고선전비	169,839	462,571	158,468	703,637

대손상각비(환입)	72,546	(84,185)	110,636	101,734

무형자산상각비	35,920	108,946	27,308	89,451

경상연구개발비	2,598,224	7,772,555	2,513,049	7,386,953

기타영업비용	145,776	303,410	63,899	278,727

합 계	10,291,910	30,861,081	10,035,695	29,994,251

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,279	214,317	30,572	86,162

종업원급여(주1)	5,573,441	17,705,815	5,771,872	17,927,408

지급임차료	8,948	761,430	150,733	196,818

지급수수료	2,072,748	5,652,519	2,006,367	5,379,374

상각비	678,347	1,508,661	468,894	1,586,690

기타비용	1,951,147	5,018,339	1,607,257	4,817,799

합 계	10,291,910	30,861,081	10,035,695	29,994,251

(주1) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	5,534,821	16,588,770	5,486,991	16,080,221

확정기여형퇴직급여(*)	38,620	1,117,045	39,589	1,043,376

주식결제형 주식기준보상	-	-	245,292	803,811

합 계	5,573,441	17,705,815	5,771,872	17,927,408

(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

20. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	164,119	334,777	170,612	591,142

외환차익	166,817	248,708	364	180,915

외화환산이익	(102,167)	88,933	(10,997)	18,577

배당금수익	-	2,931	2,931	26,714

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	100,000	150,494	443,476

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,322	13,042	(96,210)	28,954

소 계	231,091	788,391	217,194	1,289,778

금융비용:

이자비용	114,341	168,265	11,335	36,907

외환차손	37,602	150,396	257,950	269,116

외화환산손실	151,845	336,843	(214,166)	417,425

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(161)	4,997	10,718	10,720

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	7,604	-	8,170

소 계	303,627	668,105	65,837	742,338

순금융수익(비용)	(72,536)	120,286	151,357	547,440

21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	2,181	17,810	-	-

기타의대손충당금환입	-	8,000	10,000	-

잡이익	76,669	95,786	7,617	237,267

소 계	78,850	121,596	17,617	237,267

기타비용:

기타의대손상각비	-	-	-	139,110

유형자산처분손실	2,252	91,373	-	1,444

기부금	67	8,950	-	-

잡손실	2,062	18,972	67	926

소 계	4,381	119,295	67	141,480

순기타수익(비용)	74,469	2,301	17,550	95,787

22. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,373,349	1,334,876

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(2,297)	(77,148)

자본에 직접 반영된 법인세	(72,030)	1,628

전기법인세 조정액	(349,088)	(2,853)

법인세비용(수익)	949,934	1,256,503

유효세율	22.28%	19.10%

23. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	(99,754,325)	3,290,264,043	953,228,527	5,300,386,685

가중평균유통보통주식수(*)	52,087,778	52,087,778	52,087,778	52,087,778

기본주당이익	(2)	63	18	102

(*) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(1,179,305)	(1,179,305)	(1,179,305)	(1,179,305)

가중평균유통보통주식수	52,087,778	52,087,778	52,087,778	52,087,778

(2) 당분기말 현재 희석주당이익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 동일합니다.24. 주식기준보상

연결실체는 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	2차	3차

부여일	2020년 06월 04일	2021년 11월 24일

부여수량	180,000주	706,870주

행사조건	행사기간	시작일	2022년 06월 04일	2023년 11월 24일

종료일	2025년 06월 03일	2026년 11월 23일

행사가격	보통주	6,674원	7,646원

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 이상 재직시

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	2차	3차	합 계

기초	160,000	620,990	780,990

부여	-	-	-

소멸	(15,000)	(46,950)	(61,950)

기말	145,000	574,040	719,040

② 전분기

(단위: 주)

구분	2차	3차	합 계

기초	170,000	653,790	823,790

부여	-	-	-

소멸	-	(26,420)	(26,420)

기말	170,000	627,370	797,370

(3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2차	3차

공정가치 산정방법	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	3,513	3,653

주가변동성	68.79%	49.48%

무위험수익률	1.15%	2.24%

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가	2,606,425	2,889,072

기초보상원가 누계액	2,830,635	1,915,725

소멸(*)	(224,210)	-

당기보상원가	-	803,812

잔여보상원가	-	169,535

(*) 자본잉여금으로 대체되었습니다.25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

관 계 기 업	위너스자산운용(주), Orangeone corporation

기 타	NTT DoCoMo Inc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	과 목	당분기	전분기

관 계 기 업	위너스자산운용(주)	영업수익	-	1,125

Orangeone corporation	5,393,376	6,338,997

기 타	NTT DoCoMo Inc.	3,633,572	2,433,049

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	과 목	당분기말	전기말

관 계 기 업	위너스자산운용(주)	매출채권	-	-

Orangeone corporation	1,859,899	2,670,822

기 타	NTT DoCoMo Inc.	404,845	136,047

(4) 특수관계자 관련된 기재내용연결실체는 위너스자산운용(주)에서 발행 및 운용하는 위너스 크루즈 사모투자신탁을 당기손익공정가치측정금융자산(장부가액: 0원)으로 보유하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	806,835	824,036

퇴직급여	155,018	154,602

주식보상비용	-	27,661

합 계	961,853	1,006,299

26. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	611,070	(611,070)	959,947	(959,947)

나. 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 펀드 및 상장주식과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	610,301	608,120

다. 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	313,849	(313,849)	232,229	(232,229)

이외에도 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 이자율 변동으로 인한 위험에 간접적으로 노출되어 있습니다.

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	27,035,856	18,572,272

단기금융상품	4,349,020	4,650,640

기타유동금융자산	1,043,553	1,032,413

기타비유동금융자산	1,413,435	1,408,540

매출채권(*1)	6,544,405	8,843,837

미수수익(*1)	7,241	47,173

미수금(*1)	4,856	46,372

보증금(*2)	1,086,373	1,711,914

합 계	41,484,739	36,313,161

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	7,290,260	(745,855)	6,544,405	9,675,820	(831,983)	8,843,837

미수금	21,356	(16,500)	4,856	186,982	(140,610)	46,372

미수수익	7,241	-	7,241	47,173	-	47,173

합 계	7,318,857	(762,355)	6,556,502	9,909,975	(972,593)	8,937,382

연결실체는 매출채권에 대해 최근 12개월 미회수율을 산출하며,이를 구간별 대손충당금 설정율로 설정하였습니다.연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금 설정률을 서로 다른 고객군별로구분하지는 않았습니다.

당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	831,984	140,610	972,594	151,440	16,500	167,940

설정액	-	-	-	-	139,110	139,110

환입액	(84,185)	(8,000)	(92,185)	101,734	-	101,734

제각액	-	(116,110)	(116,110)	-	-	-

기타(*)	(1,944)	-	(1,944)	-	-	-

기말금액	745,855	16,500	762,355	253,174	155,610	408,784

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	7,374,165	7,374,165	6,642,697	731,468	-

미지급비용	2,243,880	2,243,880	2,243,880	-	-

단기차입금	10,547,060	10,762,339	21,773	10,740,566	-

교환사채	2,737,824	3,688,000	-	-	3,688,000

리스부채	406,287	419,902	113,600	261,572	44,730

합 계	23,309,216	24,488,286	9,021,950	11,733,606	3,732,730

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금(*)	2,089,213	2,089,213	1,557,745	-	531,468

미지급비용	1,442,481	1,442,481	1,442,481	-	-

리스부채	769,746	812,371	152,322	350,688	309,361

합 계	4,301,440	4,344,065	3,152,548	350,688	840,829

(*) 장기미지급금이 포함된 금액입니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	30,159,218	9,818,492

자 본	95,967,580	92,656,463

부 채 비 율	31.43%	10.60%

27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	27,035,856	-	-	-

단기금융상품	-	4,349,020	-	-	-

기타유동금융자산	543,820	499,733	-	-	-

기타비유동금융자산	1,089,012	324,423	-	-	-

매출채권	-	6,544,405	-	-	-

미수수익	-	7,241	-	-	-

미수금	-	4,856	-	-	-

보증금(*)	-	1,086,373	-	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	-	7,374,165	-

미지급비용	-	-	-	2,243,880	-

단기차입금	-	-	-	10,547,060	-

교환사채	-	-	-	2,737,824

파생상품부채	-	-	633,860	-

리스부채	-	-	-	-	406,287

합 계	1,632,832	39,851,907	633,860	22,902,929	406,287

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	18,572,272	-	-

단기금융상품	-	4,650,640	-	-

기타유동금융자산	531,565	500,848	-	-

기타비유동금융자산	1,099,086	309,454	-	-

매출채권	-	8,843,837	-	-

미수수익	-	47,173	-	-

미수금	-	46,372	-	-

보증금(*)	-	1,711,914	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	1,557,745	-

미지급비용	-	-	1,442,481	-

장기미지급금	-	-	531,467	-

리스부채	-	-	-	769,746

합 계	1,630,651	34,682,510	3,531,693	769,746

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

상각후원가 금융자산	672,417	(487,238)

당기손익-공정가치금융자산	115,973	(12,602)

상각후원가 금융부채	-	(4,652)

리스부채	-	(27,144)

단기차입금	-	(136,304)

복구충당부채	-	(164)

합 계	788,390	(668,104)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

상각후원가 금융자산	790,634	(686,541)

당기손익-공정가치금융자산	499,144	(18,890)

리스부채	-	(4,064)

복구충당부채	-	(32,843)

합 계	1,289,778	(742,338)

28. 우발부채와 주요약정사항(1) 타인으로부터 받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,013,288

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	케이비증권주식회사	손해배상(기)청구의 소	16,148,822	(*)

(*) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 제소한 사건으로 소송이 진행중입니다.(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 건물이 단기차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 9,600,000천원입니다.

29. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 비용 및 수익 등의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	949,934	1,256,504

외화환산손실	336,843	417,425

대손상각비(환입)	(84,185)	101,734

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	4,997	10,720

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	7,604	8,170

기타의대손상각비	-	139,110

이자비용	168,265	36,907

감가상각비	1,399,715	1,497,239

퇴직급여	916,579	952,263

유형자산처분손실	91,373	-

무형자산상각비	108,946	89,451

주식보상비용	-	803,812

기타의대손충당금환입	(8,000)	-

재고자산평가손실(환입)	(19,190)	(8,311)

외화환산이익	(88,933)	(18,577)

이자수익	(334,777)	(591,142)

배당금수익	(2,931)	(26,714)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(13,042)	(28,954)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(100,000)	(443,476)

관계기업투자주식관련손익	3,020	24,782

유형자산처분이익	(17,810)	-

합 계	3,318,408	4,220,943

(2) 당분기와 전분기 중 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	10,030,101	4,406,262

미수금의 감소(증가)	301,094	98,976

선급금의 감소(증가)	(40,401)	(48,716)

기타자산의 감소(증가)	(994,014)	(1,424,601)

매입채무의 증가(감소)	(7,583,986)	(5,555,363)

미지급금의 증가(감소)	(493,819)	56,477

미지급비용의 증가(감소)	(445,356)	(391,710)

기타부채의 증가(감소)	878,340	2,117,697

합 계	1,651,959	(740,978)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	5,611,465	5,446,941

사용권자산의 증가	231,961	579,502

건설중인자산의 유형자산 대체	55,239,096	401,583

리스부채의 유동성 대체	350,019	506,844

장기미지급금의 유동성 대체	731,468	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용 상각	유동성 대체	기타

단기차입금	-	10,051,700	-	-	495,360	10,547,060

교환사채	-	3,688,000	47,836	-	(998,012)	2,737,824

리스부채(유동)	468,760	(387,070)	27,144	350,019	(96,706)	362,147

리스부채	300,987	-	-	(350,019)	93,171	44,139

합 계	769,747	13,352,630	74,980	-	(3,535)	13,691,170

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

이자비용 상각	유동성 대체	기타

리스부채(유동)	1,083,376	(1,064,477)	32,843	506,844	(21,866)	536,720

리스부채	340,165	-	-	(506,844)	570,138	403,459

합 계	1,423,541	(1,064,477)	32,843	-	548,272	940,179