알서포트 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

[흡수합병]1) 합병 이사회 결의일 : 2013년 09월 27일2) 합병승인 주주총회 결의일 : 2013년 11월 13일3) 합병방법 : 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적(주)가 알서포트(주)를 흡수합병4) 합병기준일 : 2013년 12월 18일5) 합병비율 : 알서포트(주) 보통주식 (액면가 500원) 1주당 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적(주)의 보통주식(액면가 100원)을 32.9077372주를 교부함.6) 합병으로 인한 신주 발행 주식수 : 43,267,082주7) 합병 전후의 자본금 및 발행주식수

구 분	자본금	발행주식수

합병 전	862,000,000원	8,620,001주

합병 후	5,188,708,300원	51,887,083주

8) 합병종료보고 총회일 : 2013년 12월 18일9) 합병등기일 : 2013년 12월 20일10) 합병신주상장일 : 2014년 1월 7일

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리해당사항 없습니다.

2) 우발채무 등에 관한 사항

2-1) 타인으로부터 받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,001,647

2-2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액(*1)	진행상황

서울고등법원	케이비증권주식회사	손해배상(기)청구의 소	16,148,822	(*)

(*) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 제소한 사건으로 소송이 진행중입니다.2-3) 연결실체는 2019년 7월에 서울주택도시공사로부터 서울특별시 강동구 고덕동 102-6일원의 토지를 취득하는 용지매매계약을 체결하였으며, 2019년 9월에 매매대금 11,932,950천원을 지급하고 해당 토지를 취득 하였습니다. 또한, 해당 토지는 자족기능시설용지로서 건축물 보존등기 이후부터 5년간 전매가 제한되어 있고, 용지매매계약에 따라 착공일로부터 36개월 이내에 준공하여야 합니다. 연결실체가 준공기한을 위반할 경우 매매대금 기준 연 10%의 개발지연배상금이 부과될 수 있습니다. 한편, 연결실체는 2021년 11월 중 CJ대한통운(주)와 고덕 비즈밸리 자족기능시설 5-6 BL내 본사 신축 및 건설 시공사 계약을체결(계약금액: 46,202,000천원)하였으며, 2024년 4월 중 준공될 예정입니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제15기 1분기(당분기)	우리회계법인	-	-	-

제14기(전기)	신우회계법인	적정	-	(연결재무제표)수익인식의 적정성(별도재무제표)수익인식의 적정성

제13기(전전기)	신우회계법인	적정	-	(연결재무제표)수익인식의 적정성(별도재무제표)수익인식의 적정성

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율

제15기1분기	매출채권	7,554,943	762,008	10.09%

기타채권	1,385,845	132,610	9.57%

합 계	8,940,788	894,618	10.01%

제14기	매출채권	9,675,820	831,983	8.60%

기타채권	737,346	140,610	19.07%

합 계	10,413,166	972,593	9.34%

제13기	매출채권	6,491,546	151,440	2.33%

기타채권	582,260	16,500	2.83%

합 계	7,073,806	167,940	2.37%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제15기 1분기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	972,593	167,940	221,353

2. 순대손처리액(①－②±③)	(2,615)	(2,056)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(2,615)	(2,056)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(75,360)	806,709	(53,413)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	894,618	972,593	167,940

(3) 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 각각의 매출채권을 경과일수에 따라 몇 개의집단으로 분류하여 연령분석표를 작성하고, 각각의 집단에 대하여 별도의 대손추정률을 적용하여 대손충당금목표액을 추정하는 방법으로 산정하고 있습니다.

(4) 대손처리기준① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나, 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제62조1항에서 규정하는 사유 발생시

(5) 매출채권 연령별 분석 내역

(단위:천원)

발생시점일로부터경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	6,185,489	(102,537)	6,082,952	8,221,795	(154,511)	8,067,284

90일 이상 ~ 180일 미만	882,436	(185,939)	696,497	765,683	(146,260)	619,423

180일 이상 ~ 1년 미만	311,659	(298,173)	13,486	553,199	(396,069)	157,130

1년 초과	175,359	(175,359)	-	135,143	(135,143)	-

합 계	7,554,943	(762,008)	6,792,935	9,675,820	(831,983)	8,843,837

다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

구 분	제15기 1분기	제14기	제13기

전산부품	1,438,234	669,523	801,957

평가손실충당금	(343,886)	(345,310)	(339,598)

장부금액	1,094,348	324,213	462,359

당분기와 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 영업비용에 가산된 금액은 각각 662천원 및 39,498천원입니다.

(2) 재고자산의 실사방법(가) 실사일자- 분기말(3월, 6월, 9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 사업연도말 기준으로 입출고 내역 및 잔고를 확인하여 재무상태표 재고자산 금액과 실재성을 확인함(나) 실사방법- 사내보관재고 : 보관창고 전수조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 보관하고 있는 담당자에게 실재성을 확인함- 외부감사인은 사업연도 종료 후 5일 이내에 재고실사에 입회하여 확인하고 전수조사하여 그 실재성 및 완전성을 확인함

라. 수주계약 현황당분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

마. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(2) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	20,916,506	-	-

단기금융상품	-	1,778,960	-	-

당기손익공정가치측정금융상품	1,626,311	-	-	-

상각후원가측정 금융상품	-	814,848	-	-

매출채권	-	6,792,935	-	-

미수수익	-	2,777	-	-

미수금	-	123,717	-	-

보증금(*)	-	1,706,701	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	1,527,005	-

미지급비용	-	-	1,233,201	-

단기차입금	-	-	5,336,880	-

장기미지급금	-	-	531,467	-

리스부채	-	-	-	621,755

합 계	1,626,311	32,136,444	8,628,553	621,755

(*) 현재가치할인차금을 제외한 금액입니다.(유동포함)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	18,572,272	-	-

단기금융상품	-	4,650,640	-	-

당기손익공정가치측정금융상품	1,630,651	-	-	-

상각후원가측정 금융상품	-	810,302	-	-

매출채권	-	8,843,837	-	-

미수수익	-	47,173	-	-

미수금	-	46,372	-	-

보증금(*)	-	1,711,913	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	1,557,745	-

미지급비용	-	-	1,442,481	-

장기미지급금	-	-	531,467	-

리스부채	-	-	-	769,746

합 계	1,630,651	34,682,509	3,531,693	769,746

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(유동포함)

(3) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.ㄱ. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,667	601,113	1,022,531	1,626,311

ㄴ. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	608,120	1,022,531	1,630,651

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.② 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.ㄱ. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,022,531	-	-	1,022,531

ㄴ. 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,610,575	(610,749)	22,705	1,022,531

나머지 금융상품에 대해서는 기타의 평가기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	601,113	기준가격	순자산장부가액

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산((주)올림플래닛)	1,022,531	자산접근법	순자산공정가액

(4) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	114,024	(117,260)

당기손익-공정가치금융자산	7,056	(11,132)

단기차입금	-	(7,612)

리스부채	-	(11,241)

복구충당부채	-	(54)

합 계	121,080	(147,299)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	455,786	(4,519)

당기손익-공정가치금융자산	672,566	(6,449)

리스부채	-	(12,070)

복구충당부채	-	(1,521)

합 계	1,128,352	(24,559)

(5) 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.