알서포트 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

지배기업인 알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 한국, 일본, 중국 및 미국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

서형수	15,795,713	29.65%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	6,631,384	12.45%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	3,865,237	7.26%

자기주식	988,902	1.86%

기타	17,765,495	33.35%

합 계	53,267,083	100.00%

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의

종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습 니 다 .

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 비교표시된 전기 반기연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 반기연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 반기연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업종	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	100.0%	100.0%

RSUPPORT Inc.(USA)	미 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	-	100.0%

RSUPPORT K.K.	일 본	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	99.0%	99.0%

게임덕주식회사	한 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	92.1%	92.1%

(2) 당기 중 RSUPPORT Inc.(USA)는 청산을 하여 종속기업에서 제외되었으며 종속기업처분이익 41,144천원을 인식하였습니다.(3) 당분기말와 전기말 중 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	172,033	502,698	(330,665)	178,026	1,128	(909)

RSUPPORT Inc.(USA)	-	-	-	156,861	223,634	223,859

RSUPPORT K.K.	8,249,324	6,141,284	2,108,040	7,280,261	541,569	588,323

게임덕주식회사	995,054	3,452,280	(2,457,226)	32,252	(827,732)	(827,732)

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	171,766	505,344	(333,578)	125,296	(172,541)	(164,590)

RSUPPORT Inc.(USA)	137,237	373,881	(236,644)	369,844	(25,760)	(33,162)

RSUPPORT K.K.	4,703,393	3,113,237	1,590,156	9,948,813	43,744	90,498

게임덕주식회사	957,716	2,587,210	(1,629,494)	325	(2,255,718)	(2,255,718)

(3) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	RSUPPORT K.K.	게임덕주식회사	합계

누적비지배지분	21,080	(193,991)	(172,911)

비지배지분에 배분된 분기이익(손실)	5,416	(65,347)	(59,931)

5. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있으며, 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전분기말의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영업수익	13,263,706	7,615,148	(5,185,126)	15,693,728

영업이익	370,421	444,349	119,999	934,769

분기순이익	117,033	766,331	139,832	1,023,196

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영업수익	12,976,820	7,382,495	(5,203,547)	15,155,768

영업이익	(1,157,716)	2,165	117,058	(1,038,493)

반기순이익(손실)	(324,050)	(143,466)	9,863	(457,653)

(3) 당분기말과 전분기말의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업수익	비유동자산(*)

당분기말	전 분기말	당 분기말	전분기말

국내	13,263,706	12,976,820	1,745,613	2,270,954

일본	7,280,261	7,004,621	32,308	96,741

중국	178,026	103,941	13,223	8,953

미국	156,861	273,933	0	3,895

소 계	20,878,854	20,359,315	1,791,144	2,380,543

내부거래	(5,185,126)	(5,203,547)	(493,333)	(653,333)

합 계	15,693,728	15,155,768	1,297,811	1,727,210

(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,725	363

보통예금 등	8,289,114	11,581,912

합 계	8,290,839	11,582,275

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,751,398	3,980,490

대손충당금	(142,163)	(285,768)

합 계	3,609,235	3,694,722

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	3,112,212	(10,364)	3,183,488	(20,197)

90일 이상 ~ 180일 미만	469,149	(2,254)	229,722	(5,678)

180일 이상 ~ 1년 미만	29,268	(339)	182,028	(9,198)

1년 초과	140,769	(129,206)	385,252	(250,695)

합 계	3,751,398	(142,163)	3,980,490	(285,768)

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	75,182	122,173

9. 당기손익인식금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융자산 :	-	-

기타유가증권(*)	7,061,120	1,687,704

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.10. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 매도가능금융자산 :

채무증권	898,396	2,384,376

비유동 매도가능금융자산 :

시장성 없는 지분증권(*)	5,095,049	3,332,115

시장성 있는 지분증권	100,750	99,250

채무증권	2,663,853	1,138,487

수익증권	340	340

소 계	7,859,992	4,570,192

합 계	8,758,388	6,954,568

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율	취득금액	당분기말	전기말

케이비제9호기업인수목적(주)	50,000	0.370%	100,000	100,750	99,250

(3) 시장성 없는 지분증권 중 2015년에 취득한 시너지아이비투자 주식회사의 주식 (1,000,000천원)에 대하여 당사는 출자 후 2년이 지난 시점부터 주식매도청구권을 행사 할 수 있으며, 시너지파트너스는 당사가 출자한 지분의 50%에 대하여 주식매수청구권을 행사 할 수 있습니다.

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

보이저제일호사모투자전문회사(*)	한국	투자전문업	12월	57.1%	10,000,000	9,343,833	9,343,833

합 계	10,000,000	9,343,833	9,343,833

(*) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*) 관계기업 MobiDoors, Inc 가 2017년 7월 3일자로 청산하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

보이저제일호사모투자전문회사(*)	한국	투자전문업	12월	57.1%	10,000,000	9,466,323	9,466,323

Mobidoors,Inc.	일본	통신업	12월	38.1%	1,677,382	745,024	745,024

합 계	11,677,382	10,211,347	10,211,347

(*) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	처분	당분기말

보이저제일호사모투자전문회사	9,466,323	(122,490)	-	9,343,833

Mobidoors,Inc.	745,024	-	(754,024)	-

합 계	10,211,347	(103,667)	(754,024)	9,343,833

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	기타증감(*1)	처분	기말

보이저제일호사모투자전문회사	9,658,099	-	(191,776)	-	-	9,466,323

아시아전문투자형사모투자신탁17호(*2)	-	5,500,000	-	-	(5,500,000)	-

Mobidoors,Inc.	784,174	-	(94,188)	55,038	-	745,024

합 계	10,442,273	5,500,000	(285,964)	55,038	(5,500,000)	10,211,347

(*1) 피투자회사의 기타포괄손익누계액 변동에 따른 지분법자본변동액으로 인한 증감액입니다.

(*2) 전기 중 취득한 관계기업투자주식인 아시아전문투자형사모투자신탁17호를 전기 중 처분하였으며 처분과 관련하여 인식한 처분손익은 16,902천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	영업수익	분기순손실

보이저제일호사모투자전문회사	17,048,585	697,140	16,351,446	(214,357)	(214,357)

Mobidoors,Inc.	0	0	0	(24,952)	(81,685)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	620,372	(405,674)	-	214,698	619,937	(312,624)	-	307,313

차량운반구	226,462	(154,230)	-	72,232	258,464	(158,147)	-	100,317

전산장비	943,530	(888,702)	-	54,828	949,166	(862,108)	-	87,058

집기비품	2,432,456	(1,802,194)	(236,209)	394,053	2,218,845	(1,665,663)	(134,368)	418,814

합 계	4,222,820	(3,250,800)	(236,209)	735,811	4,046,412	(2,998,542)	(134,368)	913,502

(2) 당분기말과 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*)	기 말

시설장치	307,313	1,300	-	(93,050)	(865)	214,698

차량운반구	100,317	-	(1)	(28,084)	-	72,232

전산장비	87,058	2,781	-	(30,645)	(4,366)	54,828

집기비품	418,814	115,498	(3,355)	(136,012)	(892)	394,053

합 계	913,502	119,579	(3,356)	(287,791)	(6,123)	735,811

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*)	기 말

시설장치	426,398	4,025	-	(125,136)	2,026	307,313

차량운반구	140,864	-	-	(40,790)	243	100,317

전산장비	149,459	-	-	(61,972)	(429)	87,058

집기비품	480,326	120,293	(2,125)	(180,526)	846	418,814

합 계	1,197,047	124,318	(2,125)	(408,424)	2,686	913,502

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	983,684	(619,239)	-	(251,359)	113,086	845,358	(524,630)	-	(192,631)	128,097

산업재산권	881,236	(558,796)	-	(25,554)	296,886	544,392	(319,596)	-	(28,624)	196,172

회원권	119,695	-	2,333	-	122,028	160,341	-	(40,646)	-	119,695

영업권	30,000	-	-	-	30,000	30,000	-	-	-	30,000

합 계	2,014,615	(1,178,035)	2,333	(276,913)	562,000	1,580,091	(844,226)	(40,646)	(221,255)	473,964

(2) 당분기말과 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손환입	상 각	기 타(*)	기 말

소프트웨어	128,097	44,349	-	(59,360)	-	113,086

산업재산권	196,172	155,961	-	(55,247)	-	296,886

회원권	119,695	-	2,333	-	-	122,028

영업권	30,000	-	-	-	-	30,000

합 계	473,964	200,310	2,333	(114,607)	-	562,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	상 각	기 타(*)	기 말

소프트웨어	177,066	28,677	-	-	(77,636)	(10)	128,097

산업재산권	251,685	36,845	(10,915)	-	(81,515)	72	196,172

회원권	160,341	-	-	(40,646)	-	-	119,695

영업권	30,000	-	-	-	-	-	30,000

합 계	619,092	65,522	(10,915)	(40,646)	(159,151)	62	473,964

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전분기말 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,324,261천원 및 3,262,330천원입니다.

14. 장기차 입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

정책자금	중소기업은행(*)	1.60	2021.3.15	1,100,000	1,100,000

(*) 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).

15. 자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자본금	5,326,708,300	5,326,708,300

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050	35,719,050

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,316,290)	(2,316,290)

자기주식처분손실	(66,300)	(66,300)

주식선택권	327,353	221,649

합 계	(2,055,237)	(2,160,941)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	(65,698)

해외사업환산이익	47,959	62,445

매도가능금융자산평가손익	1,365	18,613

합 계	49,324	15,360

(5) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	76,558	76,558

임의적립금(*2)	3,500,000	3,500,000

미처분이익잉여금	9,515,234	8,432,107

합 계	13,091,792	12,008,665

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

16. 영업비 용

당분기말과 전분기말 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,695,121	5,460,607	1,957,171	5,837,504

주식보상비용	29,173	105,704	52,449	156,206

복리후생비	197,620	586,014	217,930	648,609

여비교통비	86,933	236,425	74,705	256,505

접 대 비	65,527	183,684	63,976	223,665

통 신 비	23,577	70,256	61,633	153,850

세금과공과	110,237	325,453	115,509	362,019

감가상각비	95,511	287,791	101,380	307,578

지급임차료	462,712	1,497,006	551,904	1,737,627

수 선 비	82	82	2,716	2,716

보 험 료	38,365	127,998	36,546	124,163

차량유지비	26,414	82,901	31,055	87,111

운 반 비	954	3,782	2,127	10,991

교육훈련비	4,051	16,827	10,668	32,076

도서인쇄비	7,010	17,160	6,757	43,325

전산부품비	54,853	89,363	5,501	50,026

소 모 품 비	27,193	79,585	18,328	94,940

지급수수료	513,003	1,952,836	635,441	1,909,789

광고선전비	60,284	211,588	139,150	594,402

대손상각비	(5,377)	(139,419)	(5,512)	(4,806)

무형자산상각비	40,221	114,607	40,568	120,210

경상연구개발비	1,129,994	3,324,261	1,060,176	3,262,330

기타	55,752	124,447	73,450	183,425

합 계	4,719,210	14,758,958	5,253,628	16,194,261

17. 비용의 성격별 분류 당분기말과 전분기말의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여(*)	2,854,288	8,890,572	3,069,796	9,256,040

지급임차료	462,712	1,497,006	551,904	1,737,627

지급수수료	513,003	1,952,836	635,441	1,909,789

재고자산의 변동	54,853	89,363	5,501	50,026

상각비	135,732	402,398	141,948	427,789

기타비용	698,622	1,926,783	849,038	2,812,990

합 계	4,719,210	14,758,958	5,253,628	16,194,261

(*) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,585,069	8,072,281	2,769,359	8,276,047

확정기여형퇴직급여(*)	240,045	712,587	247,989	823,787

주식결제형 주식기준보상	29,172	105,704	52,448	156,206

합 계	2,854,286	8,890,572	3,069,796	9,256,040

(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연 결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연 결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

18. 금융수익 및 금융비용

당분기말과 전분기말 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	196,773	459,850	60,159	241,745

외환차익(금융)	70,625	101,336	169,995	618,129

외화환산이익(금융)	62,963	204,161	(278,576)	46,061

파생상품평가이익	-	-	(29,899)	-

당기손익인식금융자산평가이익	19,799	98,250	(9,145)	6,686

매도가능금융자산처분이익	17,416	29,621	-	29,180

배당금수익	26,651	42,171	1,902	9,418

당기손익인식금융자산처분이익	6,932	19,457	11,000	54,635

파생상품처분이익	-	-	131,425	214,403

소 계	401,159	954,846	56,861	1,220,257

금융원가:

이자비용	4,436	13,162	5,079	8,521

외환차손(금융)	12,880	174,812	172,961	201,683

외화환산손실(금융)	3,793	244,378	162,032	167,280

파생상품평가손실	-	-	(8,714)	-

당기손익인식금융자산평가손실	123,551	149,693	1,308	90,414

매도가능증권처분손실	-	2,173	-	-

파생상품처분손실	-	-	(168,387)	112,662

소 계	144,660	584,218	164,279	580,560

순금융손익	256,499	370,628	(107,418)	639,697

19. 기타수익 및 기타비용

당분기말과 전분기말 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	4,544	1,873	1,873

대손충당금환입	(2,840)	78,511

무형자산손상차손환입	-	2,333	-	-

잡이익	2,475	27,593	42,091	45,202

소 계	(365)	112,981	43,964	47,075

기타비용:

유형자산처분손실	5,331	8,686	62	2,132

기부금	1	870	12	1,072

잡손실	-	(4,992)	2,836

기타의대손상각비	(11,121)	34,919	-	-

소 계	(5,789)	44,475	(4,918)	6,040

순기타손익	5,424	68,506	48,882	41,035

20. 법인세비용 당분기말과 전분기말 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세부담액	(120,305)	25,583

자본에 직접 반영된 법인세	-	169,628

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	225,099	(121,529)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	4,865

법인세비용	109,659	73,682

21. 주당손익 (1) 당분기말과 전분기말의 지배기업소유지분에 대한 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,285,571,964	1,083,127,480	130,041,302	(320,761,359)

가중평균유통보통주식수(*)	52,278,181주	52,278,181주	52,278,181주	52,460,882주

기본주당이익	25	21	2	(6)

(*) 당분기말 및 전분기말 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(988,902)	(988,902)	(988,902)	(806,201)

가중평균유통보통주식수	52,278,181	52,278,181	52,278,181	52,460,882

(2) 당분기말 희석증권으로 인한 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 산출하지 아니하였으며, 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익을 별도로산출하지 아니하였습니다.

22. 주식기준보상

(1) 연결실체는 2015년 10월 8일 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

구 분	부여수량	가득조건	행사기간

주식선택권부여	290,000주	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내 행사 가능

감소(*)	(60,000)주

합 계	230,000주

(*) 당분기말 현재 퇴사인원으로 인해 부여수량은 감소하였습니다.

(2) 공정가치 측정연결실체는 종업원 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

부여일공정가치	부여일주식가격	행사가격	기대변동성	기대만기	무위험이자율

1,439	3,065	3,003	69.13%	3년	1.615%

(3) 당분기말과 전분기말 중 인식된 주식기준보상 비용은 각각 105,704천원 및 156,206천원입니다.

23. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전분기말 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전분기말

매출	매출	지분취득

관계기업 :

아시아전문투자형사모투자신탁17호	-	-	5,500,000

기타 :

NTT DoCoMo Inc.	-	134,862	-

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	252,785	270,123	-

소 계	252,785	404,984	-

합 계	252,785	404,984	5,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	매출채권

기타 :

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	35,945

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	매출채권

기타 :

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	684,515

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(4) 연결실체 내의 거래와 채권 ㆍ 채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기말과 전분기말 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

급여	445,674	447,174

퇴직급여	111,747	109,677

합 계	557,421	556,851

24. 위험관리

(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환율변동위험

연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	597,747	(597,747)	433,149	(433,149)

나. 가격위험 연결실체는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	100,750	99,250

다. 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	71,891	(71,891)	103,384	(103,384)

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	8,289,114	11,581,912

단기금융상품	9,540,840	9,794,361

당기손익인식금융자산	7,061,120	1,687,704

유동성매도가능금융자산(*3)	898,396	2,384,376

매출채권(*2)	3,609,235	3,694,722

미수수익	114,316	26,568

미수금	80,688	44,409

장기금융상품	2,030,870	2,995,158

매도가능금융자산(*3)	2,663,852	1,138,487

보증금	5,328,742	5,478,961

합 계	39,617,173	38,826,658

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 대손충당금 차감후 금액입니다.(*3) 지분증권 및 수익증권은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	3,751,398	(142,163)	3,609,235	3,980,490	(285,768)	3,694,722

미수금	80,688	-	80,688	44,409	-	44,409

합 계	3,832,086	(142,163)	3,689,923	4,024,899	(285,768)	3,739,131

당분기말과 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

매출채권	매출채권

기초금액	285,768	66,434

설정액(환입액)	(143,605)	219,334

기타	-

기말금액	142,163	285,768

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 초과

미지급금	364,486	364,486	364,486	-	-

미지급비용	172,856	172,856	172,856	-	-

차입금	1,100,000	1,137,398	4,400	13,200	1,119,798

합 계	1,637,342	1,674,740	541,742	13,200	1,119,798

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 초과

미지급금	556,189	556,189	556,189	-	-

미지급비용	333,288	333,288	333,288	-	-

차입금	1,100,000	1,150,598	4,400	13,200	1,132,998

합 계	1,989,477	2,040,075	893,877	13,200	1,132,998

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	5,488,643	5,129,073

자 본	51,958,726	50,796,100

부 채 비 율	10.6%	10.1%

25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	당기손익인식지정금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

현금및현금성자산	-	8,290,839	-	-	11,582,275

단기금융상품	-	9,540,840	-	-	9,794,361

당기손익인식금융자산	7,061,120	-	-	-	1,687,704	-

유동성매도가능금융자산	-	-	898,396	-	-	2,384,376

매출채권	-	3,609,235	-	-	3,694,722	-

미수수익	-	114,316	-	-	26,568	-

미수금	-	80,688	-	-	44,409	-

유동성보증금	-	-	-	-	-	-

대여금	-	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,030,870	-	-	2,995,158	-

매도가능금융자산	-	-	7,859,991	-	-	4,570,192

보증금	-	5,328,743	-	-	5,478,961

매입채무	-	-	-	-

파생금융부채	-	-	-	-

미지급금	-	-	-	364,486	556,189

미지급비용	-	-	-	172,856	333,288

유동성장기차입금	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	1,100,000	1,100,000

합 계	7,061,120	28,995,531	8,758,387	1,637,342	1,687,704	33,616,454	6,954,568	1,989,477

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익인식금융자산	-	7,061,120	-	7,061,120

매도가능금융자산	100,750	3,562,588	-	3,663,338

전기말:

당기손익인식금융자산	-	1,687,704	-	1,687,704

매도가능금융자산	99,250	3,523,203	-	3,622,453

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	5,095,049	3,332,115

(3) 당분기말과 전분기말의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손익

대여금및수취채권	807,518	-	-

당기손익인식금융자산	117,707	149,693	-

매도가능금융자산	29,621	2,173	(17,248)

상각후원가로 인식된 부채	-	432,351	-

합 계	954,846	584,217	(17,248)

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손익

대여금및수취채권	915,354	62,659	-

당기손익인식금융자산	275,723	90,414	-

매도가능금융자산	29,180	-	(981)

상각후원가로 인식된 부채	-	490,146	-

합 계	1,220,257	580,560	(981)

26. 우발부채와 주요약정사항

(1) 타인으로부터 받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	369,901

기술보증기금	중소기업은행 정책자금	990,000

(2) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증 받는자	보증내용	한도

연대보증	알서포트 우리사주 조합원 대출금	우리사주취득자금대출	11,484

(3) 금융기관과 체결한 주요 약정사항당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행액

중소기업은행	정보통신진흥기금 대출	1,100,000	1,100,000

27. 현금흐름표당분기말과 전분기말 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	-

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	-