알서포트 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

지배기업인 알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 일본 및 중국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율

서형수	15,821,953	29.70%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	6,060,000	11.38%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,932,618	3.63%

자기주식	1,206,008	2.26%

기타	20,026,152	37.60%

합 계	53,267,083	100.00%

2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	12월	100.0%	100.0%

RSUPPORT K.K.	일 본	12월	99.0%	99.0%

당분기말 현재 종속기업은 모두 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	595,718	656,478	(60,761)	9,320	(36,731)	(47,948)

RSUPPORT K.K.	9,220,668	4,838,599	4,382,069	3,753,805	541,909	1,048,427

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	613,366	636,139	(22,773)	591,840	333,815	323,855

RSUPPORT K.K.	10,535,220	6,939,877	3,595,343	14,803,802	908,921	1,170,622

(3) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	RSUPPORT K.K.

누적비지배지분	43,821

비지배지분에 배분된 당기순손익	5,419

4. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다. 또한, 당기 및 전기의 지역별 영업현황은 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영 업 수 익	6,365,706	3,763,125	(2,536,426)	7,592,405

영 업 이 익	693,030	513,161	(43,202)	1,162,989

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영 업 수 익	5,744,809	3,497,538	(2,470,405)	6,771,942

영 업 이 익	1,343,443	384,769	20,633	1,748,845

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국 내	6,365,706	5,744,809	15,737,560	16,019,740

일 본	3,753,805	3,470,014	731,835	778,235

중 국	9,320	27,524	8,582	8,582

소 계	10,128,831	9,242,347	16,477,977	16,806,557

내 부 거 래	(2,536,426)	(2,470,405)	-	-

합 계	7,592,405	6,771,942	16,477,977	16,806,557

(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 총 영업수익의 10% 이상을 차지하는 거래처 1곳에 대한 영업수익은 899,245천원입니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1	137

보통예금	7,550,795	8,458,290

합 계	7,550,796	8,458,427

6. 매 출 채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,423,421	5,691,376

대손충당금	(112,157)	(102,380)

합 계	6,311,264	5,588,996

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	4,187,469	(14,021)	4,008,594	(11,360)

90일 이상 ~ 180일 미만	843,419	(5,598)	434,423	(137)

180일 이상 ~ 1년 미만	1,302,074	(2,079)	1,159,889	(2,413)

1년 초과	90,459	(90,459)	88,470	(88,470)

합 계	6,423,421	(112,157)	5,691,376	(102,380)

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	584,994	535,632

평가손실충당금	(149,319)	(146,517)

장부금액	435,675	389,115

8. 기 타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	3,628,301	4,732,031

상각후원가 금융자산	-	299,651

합 계	3,628,301	5,031,682

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	11,122,568	13,252,970

상각후원가 금융자산	1,089,454	1,081,930

합 계	12,212,022	14,334,900

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율	취득금액	당분기말	전기말

주식회사 클리오	21,422	0.13%	649,086	399,520	470,213

주식회사 픽셀플러스 (주석11)	243,788	2.98%	1,896,671	683,825	967,838

합 계	2,545,757	1,083,345	1,438,051

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

위너스자산운용(주)	한 국	투자전문업	32.9%	-	2,404,396

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	처 분	기 말

위너스자산운용(주)	2,404,396	(2,404,396)	-	-

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	처 분	기 말

위너스자산운용(주)	2,237,999	166,397	-	2,404,396

10. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사옥임차	임차보증금	전산장비	합계

기초잔액	1,980,848	839,058	393,254	3,213,160

회계정책 변경효과(주석3)	-	-	-	-

사용권자산 추가	115,219	-	20,347	135,566

사용권자산의 제거	-	-	-	-

감가상각비	(291,199)	(63,250)	(81,865)	(436,314)

기타 (*)	25,819	-	30	25,849

기말잔액	1,830,687	775,808	331,766	2,938,261

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채

기초잔액	2,410,044

회계정책 변경효과(주석3)	-

증가	2,147

이자비용	22,830

지급	(229,557)

기타 (*)	28,038

기말잔액	2,233,502

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	938,886

1년초과 2년이내	749,175

2년초과 3년이내	451,599

3년 초과	201,575

합 계	2,341,235

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(4) 당분기 중 연결실체가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에 대한 이자비용	22,830

단기리스와 관련된 비용	540

소액자산 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,815

감가상각비	436,314

합 계	461,499

(5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	229,557

단기리스 관련 비용	540

소액자산 리스 관련 비용	1,815

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	7,157

총현금유출액	239,069

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	12,601,866	-	-	12,601,866

시설장치	748,905	(612,228)	-	136,677

차량운반구	226,462	(223,767)	-	2,695

전산장비	937,095	(896,412)	-	40,683

집기비품	2,968,894	(2,403,107)	(123,681)	442,106

사용권자산	4,266,397	(1,328,136)	-	2,938,261

합 계	21,749,619	(5,463,650)	(123,681)	16,162,288

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	12,601,866	-	-	12,601,866

시설장치	735,388	(591,225)	-	144,163

차량운반구	226,462	(219,626)	-	6,836

전산장비	935,837	(893,326)	-	42,511

집기비품	2,932,221	(2,334,033)	(142,127)	456,061

사용권자산	4,337,721	(1,124,562)	-	3,213,159

합 계	21,769,495	(5,162,772)	(142,127)	16,464,596

(*) 전기 중 사옥건설을 위하여 신규취득하였습니다.

(2) 당분기와 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계기준변경	취 득	처 분	상 각	기 타(*1)	기 말

토지	12,601,866	-	-	-	-	-	12,601,866

시설장치	144,163	-	1,300	-	(16,653)	7,867	136,677

차량운반구	6,836	-	-	-	(4,141)	-	2,695

전산장비	42,511	-	1,014	1,644	(3,077)	(1,408)	40,683

집기비품	456,061	-	23,883	-	(45,637)	7,799	442,106

사용권자산	3,213,159	-	-	-	(304,892)	29,993	2,938,261

합 계	16,464,596	-	26,197	1,644	(374,400)	44,251	16,162,288

(*1) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계기준변경(주석3)	취 득(*1)	처 분	상 각	기 타(*2)	기 말

토지	-	-	12,601,866	-	-	-	12,601,866

시설장치	80,043	-	127,702	-	(64,069)	487	144,163

차량운반구	25,427	-	-	-	(18,591)	-	6,836

전산장비	33,733	-	34,402	(4,783)	(20,841)	-	42,511

집기비품	350,326	-	260,715	(1,365)	(157,510)	3,895	456,061

사용권자산	-	3,720,994	610,773	-	(1,125,979)	7,371	3,213,159

합 계	489,529	3,720,994	13,635,458	(6,148)	(1,386,990)	11,753	16,464,596

(*1) 당기 중 사옥추가 임차로 사용권자산이 추가된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	982,514	(894,291)	-	(71,117)	17,106

산업재산권	847,837	(616,002)	(30,000)	(17,635)	184,200

회 원 권	164,864	-	(50,481)	-	114,383

합 계	1,995,215	(1,510,293)	(80,481)	(88,752)	315,689

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	982,514	(875,249)	-	(86,385)	20,880

산업재산권	847,837	(592,055)	(30,000)	(18,814)	206,968

회 원 권	164,594	-	(50,481)	-	114,113

합 계	1,994,945	(1,467,304)	(80,481)	(105,199)	341,961

(2) 당분기와 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손	처 분	상 각	기 타(*)	기 말

소프트웨어	20,880	-	-	(3,778)	4	17,106

산업재산권	206,968	-	-	-	(22,780)	12	184,200

회 원 권	114,113	-	-	-	270	114,383

합 계	341,961	-	-	-	(26,558)	286	315,689

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손	처 분	상 각	기 타(*)	기 말

소프트웨어	45,934	-	-	-	(25,056)	2	20,880

산업재산권	261,822	56,414	-	-	(111,283)	15	206,968

회 원 권	113,912	-	-	-	-	201	114,113

합 계	421,668	56,414	-	-	(136,339)	218	341,961

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,536,096천원 및 1,203,626천원입니다.

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

기업시설대출	우리은행(*)	2.12	2021.09.09	9,000,000	9,000,000

소 계	9,000,000	9,000,000

차감 : 유동성장기부채	-	-

장기차입금	9,000,000	9,000,000

(*) 전기 중 연결실체가 서울주택도시공사로부터 분양받은 자족시설용지를 담보로 차입하였습니다. (주석28)

14. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100원	100원

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자 본 금	5,326,708	5,326,708

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050	35,719,050

자기주식처분이익	158,339	47,989

합 계	35,877,389	35,767,039

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 기 주 식	(2,695,509)	(2,807,259)

자기주식처분손실	-	-

주식선택권	143,900	215,850

합 계	(2,551,609)	(2,591,409)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	356,291	77,445

(5) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	232,646	128,624

임의적립금(*2)	3,500,000	3,500,000

미처분이익잉여금	(1,672,157)	19,750,212

합 계	2,060,488	23,378,836

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

15. 영업수익

(1) 수익의 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,592,405	6,771,942

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	3,583,039	2,948,610

국외	4,009,366	3,823,332

합 계	7,592,405	6,771,942

수익인식시기

한 시점에 이행	6,177,129	5,464,495

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,415,276	1,307,447

합 계	7,592,405	6,771,942

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속한 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화와 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

유지보수 매출	회사는 고객에게 유상으로 일정기간동안의 유지보수 용역을 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	회사는 유지보수 매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

ASP 매출(리모트콜, 리모트뷰, 리모트미팅)	회사는 고객에게 일정기간동안 소프트웨어를 사용할 수 있는 특정 ID를 제공합니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	회사는 ASP매출을 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

서버 및 기타 매출	회사는 고객에게 소프트웨어가 내장된 서버 및 기타 관련기기 등을 제공합니다. 고객은 기업에게서 해당 재화를 공급받는 즉시 효익을 얻고 소비합니다.	회사는 고객에게 재화를 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

16. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	2,277,116	1,922,120

주식보상비용	-	-

복리후생비	209,139	180,282

여비교통비	52,570	73,390

접 대 비	52,906	60,763

통 신 비	23,600	24,076

세금과공과	120,081	98,745

감가상각비	374,399	132,459

지급임차료	344,270	335,997

보 험 료	52,548	40,944

차량유지비	28,135	24,787

운 반 비	2,002	714

교육훈련비	2,899	3,805

도서인쇄비	3,349	1,388

전산부품비	129,983	142,563

소 모 품 비	33,652	22,671

지급수수료	987,994	602,347

광고선전비	113,736	72,922

대손상각비	9,778	8,638

무형자산상각비	26,559	38,665

경상연구개발비	1,536,097	1,203,626

기타	48,603	32,194

합 계	6,429,416	5,023,096

17. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	3,813,213	3,125,746

지급임차료	344,270	335,997

지급수수료	987,994	602,347

상 각 비	400,958	171,124

기 타 비 용	882,981	787,882

합 계	6,429,416	5,023,096

(2) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,508,296	2,917,590

확정기여형퇴직급여(*)	304,917	208,156

합 계	3,813,213	3,125,746

(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

18. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	137,432	88,861

외환차익	579,644	126,123

외화환산이익	460,088	267,603

배당금수익	67,907	87,686

당기손익-공정가치 금융상품 처분이익	-	9,055

당기손익-공정가치 금융상품 평가이익	133,179	466,801

파생상품평가이익	-	-

파생상품처분이익	4,519,491	1,678,878

소 계	5,897,741	2,725,007

금융원가:

이자비용	73,864	3,328

외환차손	173,143	14,301

외화환산손실	(120,640)	76,715

당기손익-공정가치 금융상품 처분손실	39,168	1,670

당기손익-공정가치 금융상품 평가손실	3,962,141	22,360

파생상품평가손실	-	-

파생상품처분손실	20,830,161	1,158,352

소 계	24,957,837	1,276,726

순금융손익	(19,060,096)	1,448,281

19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	29,521	31

소 계	29,521	31

기타비용:

잡손실	185	304

소 계	185	304

순기타손익	29,336	(273)

20. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	538	61

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	-	-

법인세비용	538	61

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	(20,278,126,324)	3,120,806,423

가중평균유통보통주식수(*)	52,029,866	51,991,724

기본주당이익	(390)	60

(*) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(1,237,217)	(1,275,359)

가중평균유통보통주식수	52,029,866	51,991,724

(2) 당분기말 희석증권으로 인한 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 산출하지 아니하였습니다.

22. 주식기준보상

(1) 연결실체는 2015년 10월 8일 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

부여일	부여수량(*)	가득조건	행사기간

2015년 10월 8일	100,000주	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내 행사 가능

(*) 당분기 중 현재 50,000주의 주식선택권이 행사되어 자기주식을 교부하였습니다.

(2) 공정가치 측정연결실체는 종업원 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

부여일공정가치	부여일주식가격	행사가격	기대변동성	기대만기	무위험이자율

1,439	3,065	3,003	69.13%	3년	1.62%

(3) 당분기와 전분기에 인식된 주식기준보상비용은 없습니다.

23. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

관 계 기 업	위너스자산운용(주)

기 타	NTT DoCoMo Inc., Miroku Jyoho Service Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	기타비용

관계기업 :

위너스자산운용(주)	-	-

소 계	-	-

기타 :

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	1,381	-

NTT DoCoMo Inc.	66,214	-

소 계	67,595	-

합 계	67,595	-

② 전분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	지분처분

기타 :

NTT DoCoMo Inc.,	26,837	-

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	61,319	-

소 계	88,156	-

합 계	88,156	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미지급금

관계기업 :

위너스자산운용(주)	-	-

소 계	-	-

기타 :

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	-	-

NTT DoCoMo Inc.	37,516	-

소 계	37,516	-

합 계	37,516	-

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미지급금

관계기업 :

위너스자산운용(주)	-	35,870

소 계	-	35,870

기타 :

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	562,317	-

NTT DoCoMo Inc.	5,896	-

소 계	568,213	-

합 계	568,213	35,870

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.(주석 28)

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

대표이사	선물환파생상품거래	451,542

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급 여	157,586	150,667

퇴 직 급 여	75,207	35,017

합 계	232,793	185,684

24. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환율변동위험

연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	576,599	(576,599)	1,306,367	(1,306,367)

나. 가격위험 연결실체는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,083,346	1,438,051

다. 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(14,491)	14,491	(5,416)	5,416

이외에도 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 이자율 변동으로 인한 위험에 간접적으로 노출되어 있습니다.

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	7,550,796	8,458,290

단기금융상품	3,261,660	5,126,940

상각후원가 금융자산	1,089,454	1,081,930

상각후원가 금융자산(유동)	-	299,651

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	7,300,289	9,093,038

당기손익-공정가치 금융자산(유동)(*2)	3,628,302	4,732,032

파생금융자산	-	-

매출채권(*3)	6,311,264	5,588,996

미수수익	27,101	57,642

미수금	44,380	14,323

기타보증금	369,361	12,510,864

보증금	6,651,403	6,633,462

합 계	36,234,010	53,597,168

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.
(*2) 지분증권은 제외하였습니다.
(*3) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	6,423,421	(112,157)	6,311,264	5,691,376	(102,380)	5,588,996

미수금	44,380	-	44,380	14,323	-	14,323

합 계	6,467,801	(112,157)	6,355,644	5,705,699	(102,380)	5,603,319

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 5개년 평균 매출채권제각율을 이용하여 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다.연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 미회수 채권에 대한 충당금 설정률을 서로 다른 고객군별로구분하지는 않았습니다.당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	102,380	-	94,887	-

채권제각	-	-	-

설정액	9,777	-	7,493	-

기말금액	112,157	-	102,380	-

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	1,018,589	1,018,589	1,018,589	-	-

미지급비용	45,988	45,988	45,988	-	-

차입금	9,000,000	9,202,692	47,700	143,100	9,011,892

리스부채	2,233,502	2,341,235	261,851	677,035	1,402,349

합 계	12,298,079	12,608,504	1,374,128	820,135	10,414,241

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 ~ 5년

미지급금	906,050	906,050	906,050	-	-

미지급비용	335,083	335,083	335,083	-	-

차입금	9,000,000	9,250,392	47,700	143,100	9,059,592

리스부채	2,410,044	2,535,503	226,963	780,845	1,527,695

합 계	12,651,177	13,027,028	1,515,796	923,945	10,587,287

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	17,491,033	16,560,449

자 본	41,113,088	61,994,574

부 채 비 율	42.5%	26.71%

25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	7,550,796	-	-

단기금융상품	-	3,261,660	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	14,750,870	-	-	-

상각후원가 금융자산	-	1,089,454	-	-

매출채권	-	6,311,264	-	-

미수수익	-	27,101	-	-

미수금	-	44,380	-	-

기타보증금	-	369,361	-	-

보증금	-	5,843,386	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	1,018,589	-

미지급비용	-	-	45,988	-

장기차입금	-	-	9,000,000	-

리스부채	-	-	-	2,233,502

합 계	14,750,870	24,497,402	10,064,577	2,233,502

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	8,458,427	-	-

단기금융상품	-	5,126,940	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	17,985,002	-	-	-

상각후원가 금융자산	-	1,381,581	-	-

매출채권	-	5,588,996	-	-

미수수익	-	57,642	-	-

미수금	-	14,323	-	-

기타보증금	-	12,510,864	-	-

보증금	-	5,772,472	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	906,050	-

미지급비용	-	-	335,083	-

장기차입금	-	-	9,000,000	-

리스부채	-	-	-	2,410,044

합 계	17,985,002	38,911,245	10,241,133	2,410,044

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	1,083,346	10,928,669	2,383,048	14,395,063

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	1,438,051	13,825,070	2,383,048	17,646,169

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

② 당분기와 전기말 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치 금융자산	2,383,048	-	-	2,383,048

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치 금융자산	3,045,000	(1,045,000)	383,048	2,383,048

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	10,928,669	DCF모형	할인율

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 금융자산(카무르제오호사모투자)	2,383,048	DCF 모형 및조정순자산법	할인율(17.2%)	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장률(1.0%)	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	355,808	338,832

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,012,842	(52,504)

당기손익-공정가치금융자산	365,408	(4,001,309)

파생상품자산	-	(20,830,161)

상각후원가 금융부채	-	(73,863)

리스부채	4,519,491	-

파생상품부채	-	-

합 계	5,897,741	(24,957,837)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	390,651	(94,344)

당기손익-공정가치금융자산	655,479	(24,030)

파생상품자산	1,678,877	-

상각후원가 금융부채	-	-

파생상품부채	-	(1,158,352)

합 계	2,725,007	(1,276,726)

26. 우발부채와 주요약정사항(1) 타인으로부터 받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	522,058

(2) 금융기관과 체결한 주요 약정사항당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행액

우리은행(*1)	기업시설일시상환대출	10,800,000	9,000,000

우리은행(*2)	선물환파생거래	USD 390,000	-

(*1) 당기 중 서울주택도시공사로부터 분양받은 자족시설용지를 담보로 차입하였습니다.
(*2) 해당 약정에 대하여 대표이사가 451,542천원 의 보증을 제공하고 있습니다.

27. 연결현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	-

신규리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	-	-

종속기업투자주식의 자기주식대체	-	-