알서포트 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등의 유의사항- 해당사항 없음

2. 대손충당금 설정 현황(1) 연결기준

1) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매 출 채 권	3,980,490	3,930,732

대손충당금	(285,768)	(66,434)

합 계	3,694,722	3,864,298

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	3,183,488	(20,197)	2,728,803	(19,360)

90일 이상 ~ 180일 미만	229,722	(5,678)	346,566	(5,103)

180일 이상 ~ 1년 미만	182,028	(9,198)	440,821	(6,632)

1년 초과	385,252	(250,695)	414,542	(35,339)

합 계	3,980,490	(285,768)	3,930,732	(66,434)

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기 초 금 액	66,434	78,417

채 권 제 각	(1,393)	(904)

설정액(환입액)	220,727	(11,079)

기 말 금 액	285,768	66,434

(2) 별도기준

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매 출 채 권	4,484,402	4,249,033

대손충당금	(285,768)	(66,434)

합 계	4,198,634	4,182,599

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	3,687,400	(20,197)	2,804,016	(19,360)

90일 이상 ~ 180일 미만	229,722	(5,678)	589,655	(5,103)

180일 이상 ~ 1년 미만	182,028	(9,198)	440,821	(6,632)

1년 초과	385,252	(250,695)	414,541	(35,339)

합 계	4,484,402	(285,768)	4,249,033	(66,434)

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기 초 금 액	66,434	78,417

설정액(환입액)	219,334	(11,983)

기 말 금 액	285,768	66,434

3. 대손충당금 설정 방침

(1) 매출채권 관련 대손충당금설정 방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 각각의 매출채권을 경과일수에 따라 몇 개의집단으로 분류하여 연령분석표를 작성하고, 각각의 집단에 대하여 별도의 대손추정률을 적용하여 대손충당금목표액을 추정하는 방법으로 산정하고 있습니다.

(2) 대손처리기준① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나, 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제62조1항에서 규정하는 사유 발생시

4. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황1) 연결기준

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

전 산 부 품	122,173	68,034

2) 별도기준

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

전 산 부 품	88,844	14,818

(2) 재고자산의 실사방법(가) 실사일자- 분기말(3월, 6월, 9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 사업연도말 기준으로 입출고 내역 및 잔고를 확인하여 재무상태표 재고자산 금액과 실재성을 확인함.(나) 실사방법- 사내보관재고 : 보관창고 전수조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 보관하고 있는 담당자에게 실재성을 확인함.- 외부감사인은 사업연도 종료 후 5일 이내에 재고실사에 입회하여 확인하고 전수조사하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.5. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 연결기준가. 금융상품의 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식지정금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

현금및현금성자산	-	11,582,275	-	-	-	10,339,424	-	-

단기금융상품	-	9,794,361	-	-	-	14,330,672	-	-

당기손익인식금융자산	1,687,704	-	-	-	1,346,137	-	-	-

유동성매도가능금융자산	-	-	2,384,376	-	-	-	-	-

매출채권	-	3,694,722	-	-	-	3,864,298	-	-

미수수익	-	26,568	-	-	-	108,133	-	-

미수금	-	44,409	-	-	-	22,760	-	-

유동성보증금	-	-	-	-	-	31,460	-	-

단기대여금	-	-	-	-	-	200,000	-	-

장기금융상품	-	2,995,158	-	-	-	2,317,490	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,570,192	-	-	-	4,384,573	-

보증금	-	5,478,961	-	-	-	5,159,723	-	-

매입채무	-	-	-	-	-	-	-	72,434

미지급금	-	-	-	556,189	-	-	-	631,269

미지급비용	-	-	-	333,288	-	-	-	638,183

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	166,660

장기차입금	-	-	-	1,100,000	-	-	-	-

합 계	1,687,704	33,616,454	6,954,568	1,989,477	1,346,137	36,373,960	4,384,573	1,508,546

나. 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

당기손익인식금융자산	-	1,687,704	-	1,687,704

매도가능금융자산	99,250	3,523,203	-	3,622,453

전기말:

당기손익인식금융자산	-	1,346,137	-	1,346,137

매도가능금융자산	-	2,068,788	-	2,068,788

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	3,332,115	2,315,785

다. 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손실

대여금및수취채권	1,189,471	(558,743)	-

당기손익인식금융자산	290,973	(229,252)	-

매도가능금융자산	59,323	-	13,723

상각후원가로 인식된 부채	-	(12,020)	-

합 계	1,539,767	(800,015)	13,723

② 전기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손실

대여금및수취채권	936,247	88,625	-

당기손익인식금융자산	97,931	20,247	-

매도가능금융자산	642,705	835,968	15,248

상각후원가로 인식된 부채	-	8,465	-

합 계	1,676,883	953,305	15,248

2) 별도기준가. 금융상품의 범주별 분류

(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식지정금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

현금및현금성자산	-	9,699,341	-	-	-	8,553,923	-	-

단기금융상품	-	8,653,626	-	-	-	12,196,696	-	-

당기손익인식금융자산	1,687,704	-	-	-	1,346,137	-	-	-

유동성매도가능금융자산	-	-	2,384,376	-	-	-	-	-

매출채권	-	4,198,634	-	-	-	4,182,599	-	-

미수수익	-	44,212	-	-	-	136,032	-	-

미수금	-	252,337	-	-	-	218,457	-	-

유동성보증금	-	-	-	-	-	31,460	-	-

단기대여금	-	-	-	-	-	200,000	-	-

장기금융상품	-	2,995,158	-	-	-	1,948,919	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,308,916	-	-	-	4,139,627	-

보증금	-	5,157,892	-	-	-	4,844,253	-	-

장기미수금	-	420,000	-	-	-	825,000	-	-

장기대여금	-	120,850	-	-	-	-	-	-

미지급금	-	-	-	532,428	-	-	-	548,360

미지급비용	-	-	-	118,618	-	-	-	372,187

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	166,660

장기차입금	-	-	-	1,100,000	-	-	-	-

합 계	1,687,704	31,542,050	6,693,292	1,751,046	1,346,137	33,137,339	4,139,627	1,087,207

나. 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

당기손익인식금융자산	-	1,687,704	-	1,687,704

매도가능금융자산	99,250	3,523,203	-	3,622,453

전기말:

당기손익인식금융자산	-	1,346,137	-	1,346,137

매도가능금융자산	-	2,068,788	-	2,068,788

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	3,070,839	2,070,839

다. 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄이익

대여금및수취채권	1,257,787	(556,058)	-

당기손익인식금융자산	290,973	(229,252)	-

매도가능금융자산	59,323	-	13,723

상각후원가로 인식된 부채	-	(11,898)	-

합 계	1,608,083	(797,208)	13,723

② 전기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄이익

대여금및수취채권	927,264	(87,430)	-

당기손익인식금융자산	97,931	(20,247)	-

매도가능금융자산	642,705	(835,968)	15,248

상각후원가로 인식된 부채	-	(8,709)	-

합 계	1,667,900	(952,354)	15,248

(2) 유형자산의 공정 가치 평가- 해당사항 없음(3) 투자부동산의 공정가치 평가 - 해당사항 없음(4) 유형자산의 재평가 방법 및 채택- 해당사항 없음6. 채무증권 발행실적 등

## 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.