알서포트 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리해당사항 없습니다.2) 우발채무 등에 관한 사항

2-1) 타인으로부터 받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,528,231

2-2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액(*1)	진행상황

서울중앙지방법원	케이비증권주식회사	손해배상(기)청구의 소	16,148,822	(*)

(*) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 제소한 사건으로 소송이 진행중입니다.

2-3) 연결실체는 2019년 7월에 서울주택도시공사로부터 서울특별시 강동구 고덕동 102-6일원의 토지를 취득하는 용지매매계약을 체결하였으며, 2019년 9월에 매매대금 11,932,950천원을 지급하고 해당 토지를 취득 하였습니다. 또한, 해당 토지는 자족기능시설용지로서 건축물 보존등기 이후부터 5년간 전매가 제한되어 있고, 용지매매계약에 따라 착공일로부터 36개월 이내에 준공하여야 합니다. 연결실체가 준공기한을 위반할 경우 매매대금 기준 연 10%의 개발지연배상금이 부과될 수 있습니다. 한편, 연결실체는 2021년 11월 중 CJ대한통운(주)와 고덕 비즈밸리 자족기능시설 5-6 BL내 본사 신축 및 건설 시공사 계약을 체결(계약금액: 44,900,000천원)하였으며, 2023년 중 준공될 예정입니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제14기(당기)	신우회계법인	-	-	-

제13기(전기)	신우회계법인	적정	-	수익인식의 적정성

제12기(전전기)	다산회계법인	적정	-	수익인식의 적정성

나. 대손충당금(손실충당금) 설정 현황

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

② 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객 및 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

③ 손실충당금의 인식 및 표시상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다. (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율

제14기1분기	매출채권	5,650,606	113,171	2.00%

기타채권	737,606	16,500	2.24%

합 계	6,388,212	129,671	2.03%

제13기	매출채권	6,491,546	151,440	2.33%

기타채권	582,260	16,500	2.83%

합 계	7,073,806	167,940	2.37%

제12기	매출채권	5,557,212	129,503	2.33%

기타채권	710,688	91,850	12.92%

합 계	6,267,900	221,353	3.53%

(2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황(연결 기준)

(단위 : 천원)

구 분	제14기 1분기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	167,940	221,353	181,631

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(83,720)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(83,720)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(38,269)	(53,413)	123,442

4. 기말 대손충당금 잔액합계	129,671	167,940	221,353

(3) 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 각각의 매출채권을 경과일수에 따라 몇 개의집단으로 분류하여 연령분석표를 작성하고, 각각의 집단에 대하여 별도의 대손추정률을 적용하여 대손충당금목표액을 추정하는 방법으로 산정하고 있습니다.

* 대손처리기준① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나, 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제62조1항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결 기준)

(단위:천원)

발생시점일로부터경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	5,441,387	(1,489)	5,439,898	6,312,804	(20,392	6,292,412

90일 이상 ~ 180일 미만	77,632	(1,074)	76,558	37,439	3,171	34,268

180일 이상 ~ 1년 미만	23,984	(3,005)	20,979	28,477	(15,051)	13,426

1년 초과	107,603	(107,603)	-	112,826	(112,826)	-

합 계	5,650,606	(113,171)	5,537,435	6,491,546	(151,440)	6,340,106

다. 재고자산 현황(1) 사업부문별 재고자산의 보유 현황(연결 기준)

(단위: 천원)

구 분	제14기 1분기	제13기	제12기

전산부품	916,916	801,957	568,386

평가손실충당금	(379,096)	(339,598)	(234,821)

장부금액	537,820	462,359	333,565

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.5%	0.4%	0.5%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	103.9회	97.0회	71.8회

* 당사는 총재고자산이 10억원 미만이므로 사업부문별 재고자산을 기재하지 않았습니다.* 당분기 중 재고자산평가손실 39,498천원을 인식하였습니다. 재고자산평가손실은 영업비용에 포함됩니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자- 분기말(3월, 6월, 9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 사업연도말 기준으로 입출고 내역 및 잔고를 확인하여 재무상태표 재고자산 금액과 실재성을 확인함.(나) 실사방법- 사내보관재고 : 보관창고 전수조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 보관하고 있는 담당자에게 실재성을 확인함.- 외부감사인은 사업연도 종료 후 5일 이내에 재고실사에 입회하여 확인하고 전수조사하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. 라. 수주계약 현황당분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(2) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	14,515,945	-	-

단기금융상품	-	19,891,134	-	-

당기손익공정가치측정금융상품	4,854,461	-	-	-

상각후원가측정 금융상품	-	796,772	-	-

매출채권	-	5,537,436	-	-

미수수익	-	322,166	-	-

미수금	-	1,731	-	-

보증금(*)	-	5,543,847	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	2,822,607	-

미지급비용	-	-	1,251,293	-

리스부채	-	-	-	1,171,055

합 계	4,854,461	46,609,031	4,073,900	1,171,055

(*) 현재가치할인차금을 제외한 금액입니다.(유동포함)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	12,388,113	-	-

단기금융상품	-	24,507,867	-	-

당기손익공정가치측정금융상품	4,480,544	-	-	-

상각후원가측정 금융상품	-	792,608	-	-

매출채권	-	6,340,106	-	-

미수수익	-	286,860	-	-

미수금	-	2,666	-	-

보증금(*)	-	5,536,400	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	1,969,189	-

미지급비용	-	-	1,524,199	-

리스부채	-	-	-	1,423,541

합 계	4,480,544	49,854,620	3,493,388	1,423,541

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(유동포함)

(3) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.ㄱ. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,503,661	639,972	1,710,828	4,854,461

ㄴ. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,221,766	648,203	1,610,575	4,480,544

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.② 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.ㄱ. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,610,575	(225,321)	325,574	1,710,828

ㄴ. 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,945,903	(1,075,960)	(1,259,368)	1,610,575

나머지 금융상품에 대해서는 기타의 평가기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	639,972	기준가격	순자산장부가액

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산(카무르제오호사모투자)	711,002	편입자산 지분율	-

당기손익-공정가치측정금융자산((주)올림플래닛)(*)	999,827	취득원가	-

(*) (주)올림플래닛은 전전기 중 취득 하였으며, 취득원가가 공정가치의 합리적인 추정치라고 판단하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	455,786	(4,519)

당기손익-공정가치금융자산	672,566	(6,449)

리스부채	-	(12,070)

복구충당부채	-	(1,521)

합 계	1,128,352	(24,559)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	365,759	(298,515)

당기손익-공정가치금융자산	278,569	(764,068)

리스부채	-	(15,112)

복구충당부채	-	(1,283)

합 계	644,328	(1,078,978)

(5) 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.