알서포트 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율

제13기3분기	매출채권	4,909,952	240,910	4.91%

기타채권	1,150,121	-	0.00%

합 계	6,060,073	240,910	3.98%

제12기	매출채권	5,557,212	129,503	2.33%

기타채권	710,688	91,850	12.92%

합 계	6,267,900	221,353	3.53%

제11기	매출채권	6,614,705	181,631	2.75%

기타채권	296,613	-	0.00%

합 계	6,911,318	181,631	2.63%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제13기 3분기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	221,353	181,631	102,379

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(83,720)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(83,720)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	19,557	123,442	79,252

4. 기말 대손충당금 잔액합계	240,910	221,353	181,631

(3) 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 각각의 매출채권을 경과일수에 따라 몇 개의집단으로 분류하여 연령분석표를 작성하고, 각각의 집단에 대하여 별도의 대손추정률을 적용하여 대손충당금목표액을 추정하는 방법으로 산정하고 있습니다.

(4) 대손처리기준① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나, 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제62조1항에서 규정하는 사유 발생시

(5) 매출채권 연령별 분석 내역

(단위:천원)

발생시점일로부터경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부금액	채권잔액	손상된 금액	장부금액

90일 미만	4,545,300	(42,464)	4,502,836	5,190,009	(22,012)	5,167,997

90일 이상 ~ 180일 미만	175,322	(23,289)	152,033	248,474	(4,855)	243,619

180일 이상 ~ 1년 미만	68,321	(54,148)	14,173	23,535	(7,442)	16,093

1년 초과	121,009	(121,009)	-	95,194	(95,194)	-

합 계	4,909,952	(240,910)	4,669,042	5,557,212	(129,503)	5,427,709

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

구 분	제13기 3분기	제12기	제11기

전산부품	664,918	568,386	535,632

평가손실충당금	(271,654)	(234,821)	(146,517)

장부금액	393,264	333,565	389,115

당분기 중 재고자산평가손실 36,834천원을 인식하였습니다. 재고자산의 평가손실은영업비용에 포함됩니다.

(2) 재고자산의 실사방법(가) 실사일자- 분기말(3월, 6월, 9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 사업연도말 기준으로 입출고 내역 및 잔고를 확인하여 재무상태표 재고자산 금액과 실재성을 확인함.(나) 실사방법- 사내보관재고 : 보관창고 전수조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 보관하고 있는 담당자에게 실재성을 확인함.- 외부감사인은 사업연도 종료 후 5일 이내에 재고실사에 입회하여 확인하고 전수조사하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.

다. 공정가치 평가내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(2) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	19,174,558	-	-

단기금융상품(*1)	-	24,850,865	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	4,957,403	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	502,378	-	-

매출채권	-	4,669,042	-	-

미수수익	-	171,164	-	-

미수금	-	19,915	-	-

보증금(*2)	-	5,547,568	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	3,625,559	-

미지급비용	-	-	823,949	-

리스부채	-	-	-	1,858,554

합 계	4,957,403	54,935,490	4,449,508	1,858,554

(*1) 단기금융상품 중 1,889백만원은 분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	17,594,631	-	-

단기금융상품	-	23,182,752	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	9,229,217	-	-	-

매출채권	-	5,557,212	-	-

미수수익	-	118,574	-	-

미수금	-	390,807	-	-

보증금(*)	-	5,060,861	-	-

금융부채:

미지급금	-	-	2,211,632	-

미지급비용	-	-	1,297,689	-

리스부채	-	-	-	2,373,688

합 계	9,229,217	51,904,837	3,509,321	2,373,688

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(3) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.ㄱ. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,386,917	658,143	1,912,343	4,957,403

ㄴ. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,352,976	1,930,338	3,945,903	9,229,217

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.② 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.ㄱ. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,945,903	(231,337)	(1,802,223)	1,912,343

ㄴ. 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,283,250	439,023	223,630	3,945,903

나머지 금융상품에 대해서는 기타의 평가기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당분기말 현재 공정가치 수준2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	658,143	기준가격	순자산장부가액

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산(카무르제오호사모투자)	912,516	편입자산 지분율	-

당기손익-공정가치측정금융자산((주)올림플래닛)(*)	999,827	취득원가	-

(*) (주)올림플래닛은 전기 중 취득 하였으며, 취득원가가 공정가치의 합리적인 추정치라고 판단하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,212,408	(423,507)

당기손익-공정가치금융자산	898,698	(3,019,824)

리스부채	-	(46,717)

복구충당부채	-	(3,996)

합 계	2,111,106	(3,494,044)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,636,854	(306,351)

당기손익-공정가치금융자산	1,638,795	(67,664)

리스부채	-	(54,689)

복구충당부채	-	(3,049)

합 계	3,275,649	(431,753)