알서포트 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등의 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2) 대손충당금 설정 현황

(1) 매출채권 관련 대손충당금설정 방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 각각의 매출채권을 경과일수에 따라 몇 개의집단으로 분류하여 연령분석표를 작성하고, 각각의 집단에 대하여 별도의 대손추정률을 적용하여 대손충당금목표액을 추정하는 방법으로 산정하고 있습니다.

(2) 대손처리기준① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나, 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제62조1항에서 규정하는 사유 발생시 (3) 대손충당금 설정 내용 및 변동현황 - 자세한 사항은 연결재무제표 주석사항 「 7. 매출채권 」를 확인해주시기 바랍니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 - 자세한 사항은 연결재무제표 주석사항 「 7. 매출채권 」를 확인해주시기 바랍니다.

3) 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	구분	제 7 기(2016년 6월말)	제 6 기(2015년 12월말)	제 5 기(2014년 12월말)

기타	전 산 부 품	85,640	68,034	50,183

- 자세한 사항은 연결재무제표 주석사항 「 8. 재 고자산 」을 확인해주시기 바랍니다. (2) 재 고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 분기말(3월, 6월, 9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 - 분기말 기준으로 입출고 내역 및 잔고를 확인하여 재무상태표 재고자산 금액과 실재성을 확인함.(나) 실사방법 - 사내보관재고 : 보관창고 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서는 보관하고 있는 담당자에게 실재성을 확인함. - 외부감사인은 사업연도 종료 후 5일 이내에 재고실사에 입회하여 확인하고 전수조사하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.

4) 공정가치의 평가내역 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)	3,356,140	2,315,785

시장성 있는 지분증권	99,000	-

채무증권	-	2,068,448

수익증권	340	340

합 계	3,455,480	4,384,573

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율	취득금액	당반기말	전기말

케이비제9호스펙	2,000	0.36%	100,000	99,000	-

(3) 시장성 없는 지분증권 중 전기에 취득한 시너지아이비투자 주식회사의 주식(1,000백만원)에 대하여 연결실체는 출자 후 2년이 지난 시점부터 주식매도청구권을 행사할 수 있으며, 시너지파트너스는 연결실체가 출자한 지분의 50%에 대하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다.

(4) 주식기준보상연결실체는 2015년 10월 8일 회사 경영에 기여한 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

부여일	부여수량	가득조건	행사기간

2015년 10월 8일	290,000	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내 행사 가능

(5) 공정가치 측정 연결실체는 종업원 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

부여일공정가치	부여일주식가격	행사가격	기대변동성	기대만기	무위험이자율

1,439	3,065	3,003	69.13%	3년	1.615%

(6) 당반기 중 인식된 주식기준보상 비용은 103,757천원입니다.

(7) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 금융부채	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가 금융부채

현금및현금성자산	-	10,184,441	-	-	-	-	10,339,424	-	-

단기금융상품	-	8,761,347	-	-	-	-	14,330,672	-	-

당기손익인식금융자산	1,217,637	-	-	-	-	1,346,137	-	-	-

파생금융자산	9,431	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권	-	2,942,648	-	-	-	-	3,864,298	-	-

미수수익	-	84,953	-	-	-	-	108,133	-	-

미수금	-	6,531	-	-	-	-	22,760	-	-

유동성보증금	-	5,560,639	-	-	-	-	31,460	-	-

대여금	-	-	-	-	-	-	200,000	-	-

장기금융상품	-	2,956,668	-	-	-	-	2,317,490	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,455,480	-	-	-	-	4,384,573	-

보증금	-	5,191,538	-	-	-	-	5,159,723	-	-

매입채무	-	-	-	-	-	-	-	-	72,434

파생금융부채	-	-	-	19,156	-	-	-	-	-

미지급금	-	-	-	-	503,983	-	-	-	631,269

미지급비용	-	-	-	-	993,529	-	-	-	638,183

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	166,660

장기차입금	-	-	-	-	1,100,000	-	-	-	-

합 계	1,227,068	35,688,765	3,455,480	19,156	2,597,512	1,346,137	36,373,960	4,384,573	1,508,546

(8) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

당기손익인식금융자산	-	1,217,637	-	1,217,637

파생금융자산	-	9,431	-	9,431

매도가능금융자산	99,000	340	-	99,340

파생금융부채	-	19,156	-	19,156

전기말:

당기손익인식금융자산	-	1,283,364	-	1,283,364

파생금융자산	62,773	62,773

매도가능금융자산	-	2,068,788	-	2,068,788

② 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	3,356,140	2,315,785

(9) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손익

대여금및수취채권	983,351	62,659	-

당기손익인식금융자산	172,343	378,867	-

매도가능금융자산	29,180	-	(5,670)

상각후원가로 인식된 부채	-	3,442	-

합 계	1,184,874	444,968	(5,670)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손익

대여금및수취채권	367,187	-	-

당기손익인식금융자산	33,172	1,764	-

매도가능금융자산	405,777	57	205,585

상각후원가로 인식된 부채	-	78,367	-

합 계	806,136	80,188	205,585

5) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0