알서포트 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

지배기업인 알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 한국, 일본, 중국 및 미국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

서형수	15,795,713	29.65%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	6,250,000	11.73%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	1,932,618	3.63%

자기주식	988,902	1.86%

기타	20,079,498	37.70%

합 계	53,267,083	100.00%

2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의

종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습 니 다 .

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	11,337,919	11,337,919

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	8,770,995	8,770,995

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	10,967,544	10,967,544

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	2,043,952	2,043,952

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	6,860,011	6,860,011

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	4,649,414	4,649,414

유동성매도가능금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융자산	499,529	499,529

총 금융자산	45,129,364	45,129,364

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로의 분류 변경으로 인해 기타포괄손익누계액 (33,908)천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

4. 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업종	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	100.0%	100.0%

RSUPPORT K.K.	일 본	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	99.0%	99.0%

게임덕주식회사	한 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	92.1%	92.1%

(2) 당분기말과 전기 말 중 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	76,437	490,708	(414,271)	130,368	(51,935)	(45,928)

RSUPPORT K.K.	9,227,877	6,914,724	2,313,152	8,656,398	300,240	361,918

게임덕주식회사	3,893	3,142,730	(3,138,837)	0	(554,451)	(554,451)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	126,964	495,310	(368,346)	190,366	(54,510)	(56,547)

RSUPPORT Inc.(USA)(*)	-	-	-	156,861	223,634	223,859

RSUPPORT K.K.	10,391,167	8,439,933	1,951,234	11,802,751	526,605	573,359

게임덕주식회사	556,739	3,141,125	(2,584,386)	32,252	(954,893)	(954,893)

(*) 전기 중 RSUPPORT Inc.(USA)는 청산을 하여 종속기업에서 제외되었으며 종속기업처분이익 5,833천원을 인식하였습니다.(3) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	RSUPPORT K.K.	게임덕주식회사	합계

누적비지배지분	23,131	(247,802)	(224,671)

비지배지분에 배분된 반기순손실	3,002	(43,772)	(40,770)

5. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있으며, 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전분기말의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영업수익	14,937,804	8,786,766	(6,752,808)	16,971,762

영업이익	2,412,524	241,689	15,956	2,670,169

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영업수익	13,263,706	7,615,148	(5,185,126)	15,693,728

영업이익(손실)	370,421	444,349	119,999	934,769

(3) 당분기말과 전분기말의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업수익	비유동자산(*)

당분기말	전 분기말	당 분기말	전분기말

국내	14,937,804	13,263,706	921,827	1,745,613

일본	8,656,398	7,280,261	86,338	32,308

중국	130,368	178,026	9,068	13,223

미국	-	156,861	-

소 계	23,724,570	20,878,854	1,017,233	1,791,144

내부거래	(6,752,808)	(5,185,126)	-	(493,333)

합 계	16,971,762	15,693,728	1,017,233	1,297,811

(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	965	1,709

보통예금 등	10,797,869	11,336,210

합 계	10,798,834	11,337,919

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,425,974	5,735,529

대손충당금	(113,162)	(110,984)

합 계	6,312,812	5,624,545

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	3,676,520	(6,258)	5,574,559	(16,466)

90일 이상 ~ 180일 미만	611,207	(517)	45,377	(526)

180일 이상 ~ 1년 미만	1,325,766	(716)	7,082	(82)

1년 초과	812,481	(105,671)	108,511	(93,910)

합 계	6,425,974	(113,162)	5,735,529	(110,984)

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전산부품	580,239	135,021

9. 기타금융자산 (1)당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산(*)	-	6,860,011

매도가능금융자산_유동(*)	-	499,529

상각후원가 금융자산(유동)	797,054	-

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	3,616,985	-

합 계	4,414,039	7,359,540

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	-	2,043,952

매도가능금융자산	-	4,649,414

당기손익-공정가치 금융자산	13,830,733	-

상각후원가 금융자산	2,083,087	-

합 계	15,913,820	6,693,366

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율	취득금액	당분기말	전기말

케이비제9호기업인수목적(주)	50,000	0.37%	100,000	-	98,500

주식회사 클리오	21,422	0.13%	649,086	405,947	-

(4) 연결실체는 당분기말 현재 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권인 시너지아이비투자 주식회사의 주식(취득가액 500,000천원)에 대하여 당분기말 현재 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

구 분	내 역

주식매도청구권 청구대상자	시너지파트너스 주식회사

주식매도청구권 대상주식	시너지아이비투자 주식회사

행사가	액면가와 최근 사업연도의 주당 순자산 가액 중 높은 가액

주식매도청구권 행사가능 주식수	100,000주

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	당분기말	전기말

보이저제일호사모투자전문회사(*)	한국	투자전문업	12월	95.2%	1,963,073	2,031,823

위너스자산운용(주)	한국	투자전문업	12월	32.9%	1,885,976	1,571,850

합 계	3,849,049	3,603,673

(*) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	기 말

보이저제일호사모투자전문회사	2,031,823	(68,750)	1,963,073

위너스자산운용(주)	1,571,850	314,126	1,885,976

합 계	3,603,673	245,376	3,849,049

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	취 득	지분법손익	기타증감액(*1)	처 분(*2)	기 말

보이저제일호사모투자전문회사	3,577,059	-	(1,545,236)	-	-	2,031,823

위너스자산운용㈜	-	1,499,997	71,853	-	-	1,571,850

MobiDoors, Inc.	745,024	-	(31,122)	65,698	(779,600)	-

합 계	4,322,083	1,499,997	(1,504,505)	65,698	(779,600)	3,603,673

(*1) 전기 피투자회사의 기타포괄손익누계액 변동에 따른 지분법자본변동액으로 인한 증감액입니다.(*2) 전기 중 MobiDoors, Inc.는 청산을 하였으며 이와 관련하여 인식한 처분손실은 93,272천원 입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	602,642	(503,542)	-	99,100	592,608	(421,953)	-	170,655

차량운반구	226,462	(191,675)	-	34,787	226,462	(163,591)	-	62,871

전산장비	946,306	(916,610)	-	29,696	946,921	(894,099)	-	52,822

집기비품	2,635,930	(2,044,503)	(219,813)	371,614	2,473,592	(1,862,663)	(223,871)	387,058

합 계	4,411,340	(3,656,330)	(219,813)	535,197	4,239,583	(3,342,306)	(223,871)	673,406

(2) 당분기말과 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*)	기 말

시설장치	170,655	8,342	-	(80,306)	409	99,100

차량운반구	62,871	-	-	(28,084)	-	34,787

전산장비	52,822	-	-	(23,094)	(32)	29,696

집기비품	387,058	120,347	(6,306)	(130,283)	798	371,614

합 계	673,406	128,689	(6,306)	(261,767)	1,175	535,197

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*)	기 말

시설장치	307,313	1,300	(14,000)	(122,878)	(1,080)	170,655

차량운반구	100,317	-	(1)	(37,445)	-	62,871

전산장비	87,058	9,160	(5,331)	(37,803)	(262)	52,822

집기비품	418,814	155,419	(3,354)	(181,995)	(1,826)	387,058

합 계	913,502	165,879	(22,686)	(380,121)	(3,168)	673,406

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	983,684	(749,869)	-	(176,972)	56,843	983,684	(652,571)	-	(232,762)	98,351

산업재산권	998,874	(676,779)	-	(22,855)	299,240	929,436	(586,499)	-	(26,325)	316,612

회원권	164,265	-	(38,313)	-	125,952	160,341	-	(38,313)	-	122,028

합 계	2,146,823	(1,426,648)	(38,313)	(199,827)	482,035	2,073,461	(1,239,070)	(38,313)	(259,087)	536,991

(2) 당분기말과 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상 각	기 타(*)	기 말

소프트웨어	98,351	-	(721)	(40,786)	(1)	56,843

산업재산권	316,612	69,609	(4,202)	(82,790)	11	299,240

회 원 권	122,028	3,924	125,952

합 계	536,991	73,533	(4,923)	(123,576)	10	482,035

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손환입	기 타(*)	기 말

소프트웨어	128,097	27,865	(57,600)	-	(11)	98,351

산업재산권	226,172	188,787	(98,311)	-	(36)	316,612

회 원 권	119,695	-	-	2,333	-	122,028

합 계	473,964	216,652	(155,911)	2,333	(47)	536,991

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전분기말 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,658,275천원 및 3,324,261천원입니다.

13. 유동성장기차입금과 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금과 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

정책자금	중소기업은행(*)	1.60	2021.3.15	916,600	1,100,000

소계	916,600	1,100,000

차감 : 유동성장기부채	(366,640)	-

장기차입금	549,960	1,100,000

(*) 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참조).

14. 자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자본금	5,326,708,300	5,326,708,300

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050	35,719,050

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,316,290)	(2,316,290)

자기주식처분손실	(66,300)	(66,300)

주식선택권	330,970	330,970

합 계	(2,051,620)	(2,051,620)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(102,384)	(33,908)

해외사업환산손실	(104,106)

합 계	(102,384)	(138,014)

(5) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	76,558	76,558

임의적립금(*2)	3,500,000	3,500,000

미처분이익잉여금	10,925,110	6,729,281

합 계	14,501,668	10,305,839

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

15. 영업비 용

당분기말과 전분기말 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 퇴직급여	1,587,618	4,893,761	1,695,121	5,460,607

주식보상비용	-	-	29,173	105,704

복리후생비	227,611	608,737	197,620	586,014

여비교통비	67,907	215,161	86,933	236,425

접 대 비	61,707	193,995	65,527	183,684

통 신 비	21,632	63,154	23,577	70,256

세금과공과	99,619	312,710	110,237	325,453

감가상각비	86,788	261,767	95,511	287,791

지급임차료	396,153	1,158,849	462,712	1,497,006

수 선 비	-	-	82	82

보 험 료	39,378	128,499	38,365	127,998

차량유지비	26,625	83,517	26,414	82,901

운 반 비	881	3,513	954	3,782

교육훈련비	4,417	18,381	4,051	16,827

도서인쇄비	2,164	12,035	7,010	17,160

전산부품비	85,903	231,861	54,853	89,363

소 모 품 비	21,045	64,823	27,193	79,585

지급수수료	530,138	1,716,496	513,003	1,952,836

광고선전비	140,613	380,615	60,284	211,588

대손상각비	1,566	2,178	(5,377)	(139,419)

무형자산상각비	40,695	123,575	40,221	114,607

경상연구개발비	1,149,453	3,658,275	1,129,994	3,324,261

기타	28,933	169,690	55,752	124,447

합 계	4,620,846	14,301,592	4,719,210	14,758,958

16. 비용의 성격별 분류 당분기말과 전분기말의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여(*)	2,737,071	8,552,036	2,854,288	8,890,572

지급임차료	396,153	1,158,849	462,712	1,497,006

지급수수료	530,138	1,716,496	513,003	1,952,836

재고자산의 변동	85,903	231,861	54,853	89,363

상각비	127,484	385,342	135,732	402,398

기타비용	744,097	2,257,008	698,622	1,926,783

합 계	4,620,846	14,301,592	4,719,210	14,758,958

(*) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,515,720	7,838,707	2,585,068	8,072,281

확정기여형퇴직급여(*)	221,351	713,329	240,045	712,587

주식결제형 주식기준보상	-	-	29,173	105,704

합 계	2,737,071	8,552,036	2,854,286	8,890,572

(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연 결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연 결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

17. 금융수익 및 금융비용

당분기말과 전분기말 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	175,243	555,265	196,773	459,850

외환차익(금융)	175,095	351,948	70,625	101,336

외화환산이익(금융)	(264,349)	729,979	62,963	204,161

당기손익-공정가치 금융상품 처분이익	49,445	98,997	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	19,799	98,250

매도가능금융자산처분이익	-	-	17,416	29,621

배당금수익	52,384	167,599	26,651	42,171

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	6,932	19,457

당기손익-공정가치 금융상품 평가이익	163,091	583,487	-	-

소 계	350,909	2,487,275	401,159	954,846

금융원가:

이자비용	3,934	12,601	4,436	13,162

외환차손(금융)	5,915	131,306	12,880	174,813

외화환산손실(금융)	341,436	343,025	3,793	244,377

파생상품평가손실	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	2,173

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	123,551	149,693

매도가능증권처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융상품 평가손실	237,293	767,768	-	-

당기손익-공정가치 금융상품 처분손실	45,237	215,699	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

소 계	633,815	1,470,399	144,660	584,218

순금융수익(비용)	(282,906)	1,016,876	256,499	370,628

18. 기타수익 및 기타비용

당분기말과 전분기말 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	-	4,544

대손충당금환입	10,537	10,537	78,511	78,511

무형자산손상차손환입	-	-	-	2,333

자산수증이익	1,000,000	1,000,000	-	-

잡이익	9,010	16,265	2,474	27,593

소 계	1,019,547	1,026,802	80,985	112,981

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	5,331	8,686

기부금	-	-	1	870

잡손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	3,600	3,600	34,919	34,919

무형자산 처분손실	4,924	4,924	-	-

소 계	8,524	8,524	40,251	44,475

순기타수익(비용)	1,011,023	1,018,278	40,734	68,506

19. 법인세비용 당분기말과 전분기말 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세부담액	363	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(120,206)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	761,370	59,322

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	4,765

법인세비용	761,733	(56,119)

20. 주당손익 (1) 당분기말과 전분기말의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,337,216,396	4,229,737,444	628,497,739	(88,176,752)

가중평균유통보통주식수(*)	52,278,181	52,278,181	52,278,181	52,278,181

기본주당이익(손실)	45	81	12	(2)

(*) 당분기말 및 전분기말 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(988,902)	(988,902)	(988,902)	(988,902)

가중평균유통보통주식수	52,278,181	52,278,181	52,278,181	52,278,181

(2) 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익을 별도로산출하지아니하였습니다.

21. 주식기준보상 (1) 연결실체는 2015년 10월 8일 회사 경영에 기여한 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

(단위: 주)

구 분	부여수량(*)	가득조건	행사기간

2015년 10월 8일	230,000	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내 행사 가능

(*) 당분기말 현재 퇴사인원으로 인해 부여수량은 290,000주에서 230,000주로 변경 되었습니다.

(2) 공정가치 측정연결실체는 종업원 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

부여일공정가치	부여일주식가격	행사가격	기대변동성	기대만기	무위험이자율

1,439	3,065	3,003	69.13%	3년	1.615%

(3) 전분기말 중 인식된 주식기준보상 비용은 109,321천원입니다.

22. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전분기말 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전분기말

매출	매출

기타 :

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	212,124	252,785

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	매출채권

기타 :

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	35,948

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	매출채권

기타 :

MIROKU JYOHO SERVICE Co., Ltd.	472,920

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. (주석 25 참조)

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

대표이사	선물환파생상품거래	257,136

(4) 연결실체 내의 거래와 채권 ㆍ 채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기말과 전분기말 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

급여	453,299	445,674

퇴직급여	98,998	111,747

합 계	552,297	557,421

23. 위험관리

(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환율변동위험

연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	730,382	(730,382)	580,264	(580,264)

나. 가격위험 연결실체는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	405,947	-

매도가능금융자산	98,500

다. 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	98,813	(98,813)	102,362	(102,362)

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	10,797,869	11,336,210

단기금융상품	6,314,980	8,770,995

당기손익인식금융자산(*3)	-	6,860,011

유동성매도가능금융자산(*3)	-	499,529

매출채권(*2)	6,312,812	5,624,545

미수수익	58,928	17,106

미수금	26,247	5,854

상각후원가측정 금융자산(유동)(*3)	797,054	-

상각후원가측정 금융자산(*3)	2,083,087

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3)	10,508,332

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)(*3)	3,616,985

대여금	-	-

장기금융상품	-	2,043,952

매도가능금융자산(*3)	2,565,051

보증금	5,331,029	5,320,039

소 계	45,847,323	43,043,292

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 대손충당금 차감후 금액입니다.(*3) 지분증권 및 수익증권은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	6,425,974	(113,162)	6,312,812	5,735,529	(110,984)	5,624,545

미수금	26,247	-	26,247	5,854	-	5,854

합 계	6,452,221	(113,162)	6,339,059	5,741,383	(110,984)	5,630,399

당분기말과 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

매출채권	매출채권

기초금액	110,984	285,768

채권제각	(45,282)

설정액(환입액)	2,178	(129,502)

기말금액	113,162	110,984

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 초과

미지급금	425,487	425,487	425,487

미지급비용	174,013	174,013	174,013

차입금	916,600	936,765	95,326	283,779	557,660

합 계	1,516,100	1,536,265	694,826	283,779	557,660

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 초과

미지급금	583,846	583,846	583,846	-	-

미지급비용	236,346	236,346	236,346	-	-

차입금	1,100,000	1,132,998	4,400	13,200	1,115,398

합 계	1,920,192	1,953,190	824,592	13,200	1,115,398

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	4,935,234	5,376,663

자 본	53,168,751	48,977,446

부 채 비 율	9.3%	11.0%

24. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	당기손익인식지정금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

현금및현금성자산	-	10,798,834	-	11,337,919

단기금융상품	-	6,314,980	-	8,770,995

당기손익인식금융자산	4,414,039	-	-	6,860,011	-

유동성매도가능금융자산	-	-	-	-	499,529

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,447,717

상각후원가측정 금융자산	2,880,141

매출채권	-	6,312,812	-	5,624,545	-

미수수익	-	58,928	-	17,106	-

미수금	-	26,247	-	5,854	-

유동성보증금	-	-	-	-	-

대여금	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	15,913,820	-	2,043,952	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	4,649,414

보증금	-	5,668,212	-	5,320,039

매입채무	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-

미지급금	-	-	425,487	583,846

미지급비용	-	-	174,013	236,346

유동성장기차입금	-	-	366,640

장기차입금	-	-	549,960	1,100,000

합 계	21,861,756	47,973,974	1,516,100	6,860,011	33,120,410	5,148,943	1,920,192

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	405,947	13,572,101	3,151,577	17,129,625

상각후원가측정 금융자산(*)	-	2,861,355	-	2,861,355

전기말:

당기손익인식금융자산	-	6,860,011	-	6,860,011

매도가능금융자산	98,500	3,064,670	1,675,758	4,838,928

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	318,094	-

매도가능금융자산	-	310,014

(3) 당분기말와 전분기말의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가

상각후원가 금융자산	1,435,234	(486,932)

당기손익-공정가치금융자산	1,052,041	(983,467)

상각후원가 금융부채

합 계	2,487,275	(1,470,399)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손익

대여금및수취채권	807,518	-

당기손익인식금융자산	117,707	149,693

매도가능금융자산	29,621	2,173	(17,248)

상각후원가로 인식된 부채	432,351

합 계	954,846	584,217	(17,248)

25. 우발부채와 주요약정사항

(1) 타인으로부터 받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	456,649

기술신용보증기금	중소기업은행 정책자금	824,940

대표이사	선물환파생거래	257,136

(2) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 금융기관과 체결한 주요 약정사항당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행액

중소기업은행	정보통신진흥기금 대출	1,100,000	916,600

우리은행	선물환파생거래(*)	USD 200,000	-

(*) 해당 약정에 대하여 대표이사가 257,136천원의 보증을 제공하고 있습니다.

26. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역당분기말와 전분기말 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성장기차입금	-	-	366,640	366,640

장기차입금	1,100,000	(183,400)	(366,640)	549,960

소계	1,100,000	(183,400)	-	916,600

27. 전반기 연결재무제표 재작성(1) 연결실체는 전기말 및 전기초의 지분법피투자회사가 보유한 매도가능금융자산의평가와 관련하여 연결재무제표를 재작성하였습니다. 비교표시된 전반기 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.(2) 전분기말 연결재무제표의 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.

① 연결분기재무상태표

(단위: 천원)

구 분	전분기말

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

자산에 미치는 영향 :

관계기업투자주식	9,343,833	(7,226,345)	2,117,488

이연법인세자산	807,451	1,593,278	2,400,729

합 계	10,151,283	(5,633,067)	4,518,216

자본에 미치는 영향 :

미처분이익잉여금	13,091,792	(5,633,067)	7,458,725

② 연결반기포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	전반기말

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

당기순손실에 미치는 영향 :

지분법손실	122,490	1,368,203	1,490,693

법인세비용(수익)	109,659	(165,777)	(56,119)

합 계	232,149	1,202,426	1,434,574