알서포트 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

지배기업인 알서포트 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 인터넷을 통한 원격지원이 가능한 소프트웨어(Remote Call 등)를 개발하여 공급하고 있으며, 본사는 서울특별시 송파구 위례성대로 10에 있습니다. 당사는 한국, 일본, 중국 및 미국에 현지법인을 두고 있으며, 2012년 6월 19일자로 '벤처기업육성에관한특별조치법' 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되었습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사와 2013년 7월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 12월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 케이비글로벌스타게임앤앱스기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 알서포트 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

서형수	15,795,713	29.65%

NTT DoCoMo Inc.	8,220,352	15.43%

박해선	6,631,384	12.45%

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	3,865,237	7.26%

안천홍	915,336	1.72%

자기주식	988,902	1.86%

기타	16,850,159	31.63%

합 계	53,267,083	100.00%

2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의

종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습 니 다 .

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 비교표시된 전기 반기연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 반기연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 반기연결재무제표의 표시방법에 따라 재분

류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

- 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성시다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1109 호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제 1109 호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1039 호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제 1109 호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제 1109 호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 ㆍ측정 , 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제 1109 호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제 1109 호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년중에 착수할 예정이며,동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.② 기업회계기준서 제 1115 호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 착수할 예정이며, 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향은 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 종속기업의 현황(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업종	결산월	소유지분율

당반기말	전기말

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	중 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	100.0%	100.0%

RSUPPORT Inc.(USA)	미 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	-	100.0%

RSUPPORT K.K.	일 본	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	99.0%	99.0%

게임덕주식회사	한 국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	92.1%	92.1%

(2) 당반기 중 RSUPPORT Inc.(USA)는 청산을 하여 종속기업에서 제외되었으며 종속기업처분이익 41,144천원을 인식하였습니다.(3) 당반기와 전기 중 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	212,331	488,555	(276,224)	150,436	46,443	44,406

RSUPPORT Inc.(USA)	-	-	-	156,861	223,634	223,859

RSUPPORT K.K.	6,055,695	4,206,050	1,849,645	4,158,465	288,659	335,414

게임덕주식회사	1,727,069	4,039,353	(2,312,284)	32,252	(682,790)	(682,790)

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

RSUPPORT (CHINA) TECHNOLOGIES Co., Ltd.	171,766	505,344	(333,578)	125,296	(172,541)	(164,590)

RSUPPORT Inc.(USA)	137,237	373,881	(236,644)	369,844	(25,760)	(33,162)

RSUPPORT K.K.	4,703,393	3,113,237	1,590,156	9,948,813	43,744	90,498

게임덕주식회사	957,716	2,587,210	(1,629,494)	325	(2,255,718)	(2,255,718)

(3) 당반기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	RSUPPORT K.K.	게임덕주식회사	합계

누적비지배지분	18,498	(182,550)	(164,052)

비지배지분에 배분된 반기순손실	2,595	(53,905)	(51,310)

5. 영업부문(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당반기 연결실체의 영업수익은 대부분 소프트웨어의 매출로 구성되어 있으며, 영업부문은 국내사업부와 해외사업부로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 국내 및 해외사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영업수익	8,246,298	4,465,762	(2,897,990)	9,814,070

영업이익(손실)	(539,846)	234,168	80,000	(225,678)

반기순이익(손실)	(53,073)	558,737	(759,126)	(253,462)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	국내사업부	해외사업부	내부거래	합 계

영업수익	8,294,208	4,438,206	(2,938,634)	9,793,780

영업이익(손실)	(1,173,810)	(47,898)	77,058	(1,144,650)

반기순이익(손실)	(319,911)	(198,265)	(28,406)	(546,582)

(3) 당반기와 전반기의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업수익	비유동자산(*)

당반기	전 반기	당 반기말	전반기말

국내	8,246,298	8,294,208	1,826,931	2,302,600

일본	4,158,465	4,170,826	37,635	47,436

중국	150,436	24,740	7,707	10,976

미국	156,861	242,640	-	4,852

소 계	12,712,060	12,732,414	1,872,273	2,365,864

내부거래	(2,897,990)	(2,938,634)	(533,333)	(693,334)

합 계	9,814,070	9,793,780	1,338,940	1,672,530

(*) 비유동자산의 구성내역은 유형자산과 무형자산입니다.

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,159	363

보통예금 등	9,847,768	11,581,912

합 계	9,850,927	11,582,275

7. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	2,842,011	3,980,490

대손충당금	(147,540)	(285,768)

합 계	2,694,471	3,694,722

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점일로부터 경과일	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	2,399,696	(14,839)	3,183,488	(20,197)

90일 이상 ~ 180일 미만	40,218	(466)	229,722	(5,678)

180일 이상 ~ 1년 미만	74,099	(7,883)	182,028	(9,198)

1년 초과	327,998	(124,352)	385,252	(250,695)

합 계	2,842,011	(147,540)	3,980,490	(285,768)

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전산부품	93,023	122,173

9. 당기손익인식금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식지정금융자산 :	-	-

기타유가증권(*)	3,371,634	1,687,704

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.10. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 매도가능금융자산 :

채무증권	1,489,036	2,384,376

비유동 매도가능금융자산 :

시장성 없는 지분증권(*)	5,037,976	3,332,115

시장성 있는 지분증권	98,750	99,250

채무증권	2,539,823	1,138,487

수익증권	340	340

소 계	7,676,889	4,570,192

합 계	9,165,925	6,954,568

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율	취득금액	당반기말	전기말

케이비제9호기업인수목적(주)	50,000	0.37%	100,000	98,750	99,250

(3) 시장성 없는 지분증권 중 2015년에 취득한 시너지아이비투자 주식회사의 주식 (1,000,000천원)에 대하여 연결실체는 출자 후 2년이 지난 시점부터 주식매도청구권을 행사 할 수 있으며, 시너지파트너스는 연결실체가 출자한 지분의 50%에 대하여 주식매수청구권을 행사 할 수 있습니다.

11. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

보이저제일호사모투자전문회사(*)	한국	투자전문업	12월	57.1%	10,000,000	9,392,796	9,392,796

Mobidoors,Inc.	일본	통신업	12월	38.1%	1,677,382	702,461	702,461

합 계	11,677,382	10,095,257	10,095,257

(*) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

보이저제일호사모투자전문회사(*)	한국	투자전문업	12월	57.1%	10,000,000	9,466,323	9,466,323

Mobidoors,Inc.	일본	통신업	12월	38.1%	1,677,382	745,024	745,024

합 계	11,677,382	10,211,347	10,211,347

(*) 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	기타증감(*)	반기말

보이저제일호사모투자전문회사	9,466,323	(73,527)	-	9,392,796

Mobidoors,Inc.	745,024	(30,140)	(12,423)	702,461

합 계	10,211,347	(103,667)	(12,423)	10,095,257

(*) 피투자회사의 기타포괄손익누계액 변동에 따른 지분법자본변동액으로 인한 증감액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	기타증감(*1)	처분	기말

보이저제일호사모투자전문회사	9,658,099	-	(191,776)	-	-	9,466,323

아시아전문투자형사모투자신탁17호(*2)	-	5,500,000	-	-	(5,500,000)	-

Mobidoors,Inc.	784,174	-	(94,188)	55,038	-	745,024

합 계	10,442,273	5,500,000	(285,964)	55,038	(5,500,000)	10,211,347

(*1) 피투자회사의 기타포괄손익누계액 변동에 따른 지분법자본변동액으로 인한 증감액입니다.

(*2) 전기 중 취득한 관계기업투자주식인 아시아전문투자형사모투자신탁17호를 전기 중 처분하였으며 처분과 관련하여 인식한 처분손익은 16,902천원 입니다.

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	영업손실	반기순손실

보이저제일호사모투자전문회사	17,048,573	611,441	16,437,132	(128,671)	(128,671)

Mobidoors,Inc.	1,844,669	491	1,844,178	(18,925)	(75,264)

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	618,921	(374,340)	-	244,581	619,937	(312,624)	-	307,313

차량운반구	226,462	(144,869)	-	81,593	258,464	(158,147)	-	100,317

전산장비	947,466	(881,456)	-	66,010	949,166	(862,108)	-	87,058

집기비품	2,418,355	(1,739,171)	(253,042)	426,142	2,218,845	(1,665,663)	(134,368)	418,814

합 계	4,211,204	(3,139,836)	(253,042)	818,326	4,046,412	(2,998,542)	(134,368)	913,502

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*)	기 말

시설장치	307,313	-	-	(62,338)	(394)	244,581

차량운반구	100,317	-	(1)	(18,723)	-	81,593

전산장비	87,058	-	-	(20,835)	(213)	66,010

집기비품	418,814	101,776	(3,355)	(90,384)	(709)	426,142

합 계	913,502	101,776	(3,356)	(192,280)	(1,316)	818,326

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*)	기 말

시설장치	426,398	4,025	-	(125,136)	2,026	307,313

차량운반구	140,864	-	-	(40,790)	243	100,317

전산장비	149,459	-	-	(61,972)	(429)	87,058

집기비품	480,326	120,293	(2,125)	(180,526)	846	418,814

합 계	1,197,047	124,318	(2,125)	(408,424)	2,686	913,502

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	977,184	(586,029)	-	(263,780)	127,375	845,358	(524,630)	-	(192,631)	128,097

산업재산권	801,748	(532,308)	-	(28,229)	241,211	544,392	(319,596)	-	(28,624)	196,172

회원권	119,695	-	2,333	-	122,028	160,341	-	(40,646)	-	119,695

영업권	30,000	-	-	-	30,000	30,000	-	-	-	30,000

합 계	1,928,627	(1,118,337)	2,333	(292,009)	520,614	1,580,091	(844,226)	(40,646)	(221,255)	473,964

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손환입	상 각	기 타(*)	기 말

소프트웨어	128,097	27,440	-	(28,154)	(8)	127,375

산업재산권	196,172	91,282	-	(46,232)	(11)	241,211

회원권	119,695	-	2,333	-	-	122,028

영업권	30,000	-	-	-	-	30,000

합 계	473,964	118,722	2,333	(74,386)	(19)	520,614

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	상 각	기 타(*)	기 말

소프트웨어	177,066	28,677	-	-	(77,636)	(10)	128,097

산업재산권	251,685	36,845	(10,915)	-	(81,515)	72	196,172

회원권	160,341	-	-	(40,646)	-	-	119,695

영업권	30,000	-	-	-	-	-	30,000

합 계	619,092	65,522	(10,915)	(40,646)	(159,151)	62	473,964

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,194,267천원 및 2,202,154천원입니다.

14. 장기차 입금

당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출종류	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

정책자금	중소기업은행(*)	1.60	2021.3.15	1,100,000	1,100,000

(*) 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).

15. 자본

(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	53,267,083주	53,267,083주

자본금	5,326,708,300	5,326,708,300

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,719,050	35,719,050

(3) 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,316,290)	(2,316,290)

자기주식처분손실	(66,300)	(66,300)

주식선택권	298,180	221,649

합 계	(2,084,410)	(2,160,941)

(4) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(78,120)	(65,698)

해외사업환산이익	51,655	62,445

매도가능금융자산평가손익	10,560	18,613

합 계	(15,905)	15,360

(5) 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	76,558	76,558

임의적립금(*2)	3,500,000	3,500,000

미처분이익잉여금	8,229,662	8,432,107

합 계	11,806,220	12,008,665

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 사업확장 및 시설투자에 소요될 재원마련을 목적으로 이익잉여금 중 일부를 사업확장적립금 및 시설투자적립금으로 적립하였으나, 이는 임의적립금으로서 사용에 있어 특별한 제한이 없습니다.

16. 영업비 용

당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및퇴직급여	1,766,942	3,765,486	1,816,324	3,880,333

주식보상비용	32,299	76,530	51,878	103,757

복리후생비	203,295	388,394	217,105	430,679

여비교통비	78,950	149,492	85,124	181,800

접대비	65,741	118,157	80,798	159,689

통신비	23,882	46,679	49,230	92,216

세금과공과	97,575	215,216	124,683	246,511

감가상각비	96,504	192,280	102,829	206,198

지급임차료	513,697	1,034,295	571,815	1,185,723

보험료	50,710	89,633	47,979	87,617

차량유지비	29,320	56,487	28,753	56,057

운반비	746	2,828	6,887	8,865

교육훈련비	9,359	12,776	10,874	21,408

도서인쇄비	10,219	10,150	13,785	36,568

전산부품비	19,354	34,510	31,264	44,525

소모품비	23,219	52,392	43,699	76,612

지급수수료	681,202	1,439,833	651,403	1,272,144

광고선전비	72,366	151,303	183,379	455,252

대손상각비(환입)	14,742	(134,042)	10,042	705

무형자산상각비	38,319	74,386	40,050	79,643

경상연구개발비	1,032,900	2,194,267	1,096,602	2,202,154

기타	31,736	68,696	51,346	109,974

합 계	4,893,077	10,039,748	5,315,849	10,938,430

17. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여(*)	2,832,141	6,036,283	2,964,804	6,186,244

지급임차료	513,697	1,034,295	571,815	1,185,723

지급수수료	681,202	1,439,833	651,403	1,272,144

재고자산의 변동	19,354	34,510	31,264	44,525

상각비	134,824	266,666	142,879	285,841

기타비용	711,859	1,228,161	953,684	1,963,953

합 계	4,893,077	10,039,748	5,315,849	10,938,430

(*) 종업원급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,534,022	5,487,212	2,680,647	5,506,689

확정기여형퇴직급여(*)	265,820	472,541	232,279	575,798

주식결제형 주식기준보상	32,299	76,530	51,878	103,757

합 계	2,832,141	6,036,283	2,964,804	6,186,244

(*) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연 결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연 결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

18. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	125,544	263,077	75,276	174,376

외환차익	29,368	30,710	316,469	448,133

외화환산이익	277,763	141,198	279,809	353,325

매도가능금융자산처분이익	-	12,205	29,180	29,180

배당금수익	15,520	15,520	4,555	7,517

당기손익인식금융자산평가이익	72,671	78,451	2,566	15,831

당기손익인식금융자산처분이익	11,880	12,526	21,124	43,635

파생상품평가이익	-	-	29,899	29,899

파생상품거래이익	-	-	82,978	82,978

소 계	532,746	553,687	841,856	1,184,874

금융원가:

이자비용	4,278	8,725	2,729	3,442

외환차손	103,528	161,933	27,469	28,722

외화환산손실	-	240,584	-	33,937

당기손익인식금융자산평가손실	22,178	26,142	69,987	89,106

당기손익인식금융자산처분손실	2,173	2,173	-	-

파생상품평가손실	-	-	8,714	8,714

파생상품거래손실	-	-	281,047	281,047

소 계	132,157	439,557	389,946	444,968

순금융손익	400,589	114,130	451,910	739,906

19. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	4,580	4,544	-	-

무형자산손상차손환입	2,333	2,333	-	-

잡이익	15,300	25,119	(682)	3,112

소 계	22,213	31,996	(682)	3,112

기타비용:

유형자산처분손실	-	3,355	2,070	2,070

기부금	569	869	1,060	1,060

잡손실	-	-	(175)	2,821

소 계	569	4,224	2,955	5,951

순기타손익	21,644	27,772	(3,637)	(2,839)

20. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	159,911

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(120,206)	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	225,099	(103,787)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	2,271	1,599

법인세비용	107,164	57,723

21. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	406,507,141	(202,444,484)	629,229,736	(450,802,663)

가중평균유통보통주식수(*)	52,278,181주	52,278,181주	52,430,434주	52,553,236주

기본주당이익(손실)	8	(4)	12	(9)

(*) 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	53,267,083	53,267,083	53,267,083	53,267,083

가중평균자기주식수	(988,902)	(988,902)	(836,649)	(713,847)

가중평균유통보통주식수	52,278,181	52,278,181	52,430,434	52,553,236

(2) 당반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익을 별도로산출하지아니하였습니다.

22. 주식기준보상

(1) 연결실체는 2015년 10월 8일 회사 경영에 기여한 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

구 분	부여수량	가득조건	행사기간

주식선택권부여	290,000주	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내 행사 가능

감소(*)	(50,000)주

합 계	240,000주

(*) 당반기말 현재 퇴사인원으로 인해 부여수량은 감소하였습니다.

(2) 공정가치 측정연결실체는 종업원 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

부여일공정가치	부여일주식가격	행사가격	기대변동성	기대만기	무위험이자율

1,439	3,065	3,003	69.13%	3년	1.615%

(3) 당반기와 전반기 중 인식된 주식기준보상 비용은 각각 76,530천원 및 103,757천원입니다.

23. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기	전반기

매출	매출	지분취득

관계기업 :

아시아전문투자형사모투자신탁17호	-	-	2,500,000

기타 :

NTT DoCoMo Inc.	-	133,482	-

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	207,728	115,421	-

소 계	207,728	248,903	-

합 계	207,728	248,903	2,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	매출채권

기타 :

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	32,969

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	매출채권

기타 :

Miroku Jyoho Service Co., Ltd.	684,515

(3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(4) 연결실체 내의 거래와 채권 ㆍ 채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	298,116	301,116

퇴직급여	74,918	73,618

합 계	373,034	374,734

24. 위험관리

(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환율변동위험

연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익	494,904	(494,904)	433,149	(433,149)

나. 가격위험 연결실체는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	98,750	99,250

다. 이자율위험당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	87,478	(87,478)	103,384	(103,384)

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	9,847,768	11,581,912

단기금융상품	8,933,345	9,794,361

당기손익인식금융자산	3,371,634	1,687,704

유동성매도가능금융자산(*3)	1,489,036	2,384,376

매출채권(*2)	2,694,471	3,694,722

미수수익	78,669	26,568

미수금	89,653	44,409

장기금융상품	3,028,700	2,995,158

매도가능금융자산(*3)	2,539,823	1,138,487

보증금	5,479,192	5,478,961

합 계	37,552,291	38,826,658

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 대손충당금 차감후 금액입니다.(*3) 지분증권 및 수익증권은 제외하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 총액기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	충당금설정액	장부금액	취득금액	충당금설정액	장부금액

매출채권	2,842,011	(147,540)	2,694,471	3,980,490	(285,768)	3,694,722

미수금	89,653	-	89,653	44,409	-	44,409

합 계	2,931,664	(147,540)	2,784,124	4,024,899	(285,768)	3,739,131

당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	매출채권

기초금액	285,768	66,434

설정액(환입액)	(134,042)	219,334

기타	(4,186)	-

기말금액	147,540	285,768

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 초과

미지급금	417,831	417,831	417,831	-	-

미지급비용	212,616	212,616	212,616	-	-

차입금	1,100,000	1,141,798	4,400	13,200	1,124,198

합 계	1,730,447	1,772,245	634,847	13,200	1,124,198

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~1년	1년 초과

미지급금	556,189	556,189	556,189	-	-

미지급비용	333,288	333,288	333,288	-	-

차입금	1,100,000	1,150,598	4,400	13,200	1,132,998

합 계	1,989,477	2,040,075	893,877	13,200	1,132,998

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	5,941,504	5,129,073

자 본	50,587,612	50,796,100

부 채 비 율	11.7%	10.1%

25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식지정금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	당기손익인식지정금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

현금및현금성자산	-	9,850,927	-	-	-	11,582,275	-	-

단기금융상품	-	8,933,345	-	-	-	9,794,361	-	-

당기손익인식금융자산	3,371,634	-	-	-	1,687,704	-	-	-

유동성매도가능금융자산	-	-	1,489,036	-	-	-	2,384,376	-

매출채권	-	2,694,471	-	-	-	3,694,722	-	-

미수수익	-	78,669	-	-	-	26,568	-	-

미수금	-	89,653	-	-	-	44,409	-	-

장기금융상품	-	3,028,700	-	-	-	2,995,158	-	-

매도가능금융자산	-	-	7,676,889	-	-	-	4,570,192	-

보증금	-	5,479,191	-	-	-	5,478,961	-	-

미지급금	-	-	-	417,831	-	-	-	556,189

미지급비용	-	-	-	212,616	-	-	-	333,288

장기차입금	-	-	-	1,100,000	-	-	-	1,100,000

합 계	3,371,634	30,154,956	9,165,925	1,730,447	1,687,704	33,616,454	6,954,568	1,989,477

(2) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

당기손익인식금융자산	-	3,371,634	-	3,371,634

매도가능금융자산	98,750	4,029,199	-	4,127,949

전기말:

당기손익인식금융자산	-	1,687,704	-	1,687,704

매도가능금융자산	99,250	3,523,203	-	3,622,453

② 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	5,037,976	3,332,115

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손익

대여금및수취채권	434,985	402,517	-

당기손익인식금융자산	90,977	28,315	-

매도가능금융자산	27,725	-	(8,053)

상각후원가로 인식된 부채	-	8,725	-

합 계	553,687	439,557	(8,053)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	기타포괄손익

대여금및수취채권	983,351	62,659	-

당기손익인식금융자산	172,343	378,867	-

매도가능금융자산	29,180	-	(5,670)

상각후원가로 인식된 부채	-	3,442	-

합 계	1,184,874	444,968	(5,670)

26. 우발부채와 주요약정사항

(1) 타인으로부터 받은 지급보증 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	318,540

기술보증기금	중소기업은행 정책자금	990,000

(2) 타인에게 제공한 지급보증당반기말 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증 받는자	보증내용	한도

연대보증	알서포트 우리사주 조합원 대출금	우리사주취득자금대출	11,952

(3) 금융기관과 체결한 주요 약정사항당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행액

중소기업은행	정보통신진흥기금 대출	1,100,000	1,100,000

27. 현금흐름표당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	7,020	11,792

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	7,424