티에스이 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 티에스이(이하 "회사")는 1994년 3월에 반도체 검사장비와 주변기기 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1995년 8월 31일에 법인으로 전환하였습니다. 회사는 충남 천안시 서북구 직산읍 군수1길 189에 본사 및 공장을 두고있으며 , 2007년 중 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 78에 사업장을 증설하였습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 회사의 최대주주는 권상준 사내이사(21.23%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인 해 재 무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2021년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

4.1 공정가치의 측정회사는 공정가치로 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용되는 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계를 적용하였습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,730,678	-	4,917,668	8,648,346

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,722,823	3,722,823

파생상품부채	-	-	491,031	491,031

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,946,956	-	6,872,712	9,819,668

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩 니다.

4.2 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,917,668	3	DCF

당기손익-공정가치측정금융자산	3,722,823	3	자산접근법

파생상품부채	491,031	3	이항모형

합계	9,131,522

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,917,668	3	DCF

1,955,044	3	자산접근법

합계	6,872,712

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	합계

유동항목

현금및현금성자산	9,277,046	-	-	9,277,046

단기금융상품	47,565,102	-	-	47,565,102

매출채권	37,964,298	-	-	37,964,298

기타수취채권	12,135,602	-	-	12,135,602

비유동항목

장기금융상품	1,637,697	-	-	1,637,697

기타수취채권	4,727,027	-	-	4,727,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,648,346	8,648,346

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,722,823	-	3,722,823

합 계	113,306,772	3,722,823	8,648,346	125,677,941

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가	당기손익공정가치	기타	합계

유동항목

매입채무	9,789,602	-	-	9,789,602

기타지급채무	5,234,986	-	-	5,234,986

리스부채	-	-	53,846	53,846

비유동항목

기타지급채무	150,966	-	-	150,966

리스부채	-	-	50,833	50,833

파생상품부채	-	491,031	-	491,031

차입금	3,299,730	-	-	3,299,730

합계	18,475,284	491,031	104,679	19,070,994

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가	기타포괄손익공정가치	합계

유동항목

현금및현금성자산	12,760,060	-	12,760,060

단기금융상품	27,885,652	-	27,885,652

매출채권	25,190,134	-	25,190,134

기타수취채권	6,092,317	-	6,092,317

비유동항목

장기금융상품	1,120,000	-	1,120,000

기타수취채권	5,521,731	-	5,521,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,819,667	9,819,667

합 계	78,569,894	9,819,667	88,389,561

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가	기타	합계

유동항목

매입채무	9,557,149	-	9,557,149

기타지급채무	5,864,665	-	5,864,665

리스부채	-	35,001	35,001

비유동항목

기타지급채무	966	966

리스부채	-	10,426	10,426

합계	15,422,780	45,427	15,468,207

6. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	39,303,583	26,058,701

대손충당금	(1,339,285)	(868,567)

매출채권(순액)	37,964,298	25,190,134

(2) 매출 채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	34,596,278	24,098,603

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,574,442	224,477

3개월 초과 6개월 이하	538,282	108,052

6개월 초과 12개월 미만	785,031	613,866

12개월 초과	470,265	145,136

손상채권(*2)	1,339,285	868,567

합 계	39,303,583	26,058,701

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당 분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,339,285천원(전기말 : 868,567천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

7. 기타수취채권(1) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	10,479,958	5,411,563

미수금	940,787	178,462

미수수익	714,857	502,292

소계	12,135,602	6,092,317

비유동

장기대여금	3,559,359	4,710,813

보증금	1,167,668	810,917

소계	4,727,027	5,521,730

합계	16,862,629	11,614,047

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,398,519	3,666,123

재공품	9,964,017	9,918,004

원재료	8,705,696	7,043,681

재고자산평가충당금	(418,234)	(314,004)

합 계	20,649,998	20,313,804

비용으로 인식되어 매 출 원 가에 포함된 재고자산의 원가는 91,519,454천원 (전분기: 94,764,054천원) 입니다. 당분기에 비용으로 인식한 재고자산평가손실 전입(환입) 금액은 104,230천원 (전분기: (433,481)천원)입니다.

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,767,827	5,999,391

선급비용	130,956	120,226

부가세대급금	355,032	858,515

소계	4,253,815	6,978,132

비유동

선급비용	104,890	104,993

합계	4,358,705	7,083,125

10. 공정가치측정 금융자산(1) 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,648,346	9,819,667

당기손익-공정가치측정금융자산	3,722,823	-

합 계	12,371,169	9,819,667

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	-

취득	22,000	-

처분 및 회수	(575,440)	-

평가	2,321,219	-

기타	1,955,044	-

기말 장부금액	3,722,823	-

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	9,819,667	9,192,953

취득	-	160,555

처분 및 회수	-	(79,380)

평가	783,723	225,910

기타	(1,955,044)	(472,943)

기말 장부금액	8,648,346	9,027,095

11. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜지엠테스트	한국	99.79%	10,387,894	99.79%	10,387,894

태사전자유한공사	중국	100.00%	380,730	100.00%	380,730

㈜메가터치(*1)	한국	76.74%	9,935,260	86.93%	11,255,040

㈜타이거일렉(*2)	한국	43.71%	8,211,000	43.71%	8,211,000

㈜메가센(*3)	한국	56.91%	2,400,000	56.91%	2,400,000

TSE WORKS	미국	100.00%	914,480	100.00%	914,480

㈜메가프로브(*4)	한국	-	-	54.55%	298,722

MEGAELEC(*5)	베트남	100.00%	3,058,187	100.00%	3,058,187

㈜이노글로벌	한국	97.65%	2,524,567	97.65%	2,524,567

TAISI TECHNOLOGY CO.,LTD(*6)	중국	100.00%	4,605,400	100.00%	1,146,100

소 계	42,417,518	40,576,720

관계기업	㈜엘디티	한국	29.72%	5,430,953	29.72%	5,430,953

합계	47,848,471	46,007,673

(*1) 당분기중 처분한 주식수 392,825주 중 담보부차입으로 회계처리된 235,695주가 포함되어 있습니다. 한편, 매각처리로 회계처리된 157,130주에 대하여 재무적투자자에게 부여된 풋옵션 관련하여 491,031천원이 파생상품부채로 계상되어 있습니다.(주석 18과 32 참조) (*2) 의결권은 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 2021년 3월 2일 우리마이크론(주)에서 (주)메가센으로 회사명을 변경하였습니다.(*4) (주)메가프로브는 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화 목적으로 2021년 9월 15일 (주)티에스이와 합병 하였습니다.(*5) 2021년 3월 1일 TSE VIETNAM에서 MEGAELEC으로 회사명을 변경하였습니다.(*6) 회사는 사업확장을 위하여 TAISI TECHNOLOGY CO.,LTD에 자본금 USD3,000,000을 증자 하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	46,007,673	43,046,693

취득	3,471,973	3,695,314

처분	(1,319,780)	(1,160,170)

합병으로인한 감소	(311,395)	-

보고기간말 장부금액	47,848,471	45,581,837

(3) 시장성 있는 투자주식의 내역- ㈜엘디티

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수	1,984,941	1,984,941

주당시장가격	4,585원	3,265원

공정가치	9,100,954	6,480,832

- ㈜타이거일렉(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수	2,760,000	2,760,000

주당시장가격	14,100원	15,000원

공정가치	38,916,000	41,400,000

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	39,659,544	35,231,188

사업결합(주34)	142,083	-

취득	13,374,188	7,545,124

처분	(403,867)	(11,916)

감가상각비	(5,689,045)	(4,729,157)

외화환산차이	2,072	171

기말 순장부금액	47,084,975	38,035,410

취득원가	118,789,337	103,201,508

감가상각누계액	(71,690,961)	(65,166,098)

국고보조금	(13,401)	-

(2) 유형자산 감가상각비의 배부내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	5,311,371	3,879,662

판매비와관리비	377,674	849,495

합계	5,689,045	4,729,157

13. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	5,771,793	5,257,973

사업결합(주34)	647,123	-

취득	2,858,989	1,319,733

손상차손	(20,000)	(111,117)

무형자산상각비	(829,089)	(915,195)

기말 순장부금액	8,428,816	5,551,394

취득원가	30,029,846	25,390,925

상각누계액 및 손상차손누계액	(19,392,173)	(17,894,770)

정부보조금	(2,208,857)	(1,944,761)

무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,125,914	2,232,609

감가상각비	(68,048)	(84,012)

기말 순장부금액	2,057,866	2,148,597

취득원가	4,045,206	4,045,206

감가상각누계액	(1,987,340)	(1,896,609)

상기 투자부동산은 해당 부동산의 특성과 비교가능한 시장 정보의 부족 등으로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 어려움에 따라 해당 정보를 공시하지 않았습니다.당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 151,758천원(전분기:151,758천원)이며 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 68,047천원(전분기:84,012천원) 입니다.

15. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	44,787	90,027

취득	103,132	28,066

상각	(43,779)	(53,099)

기말	104,140	64,994

(2) 리스사용권 및 리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	43,779	53,099

리스부채에 대한 이자비용	1,484	1,883

단기리스료 및 소액자산리스료	338,308	253,143

(3) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	53,846	35,001

비유동리스부채	50,832	10,426

합계	104,678	45,427

16. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,789,602	9,557,149

기타지급채무(유동)

미지급금	2,187,151	2,424,236

미지급비용	3,047,835	3,440,429

소 계	5,234,986	5,864,665

기타지급채무(비유동)

임대보증금	150,966	966

합 계	15,175,555	15,422,780

17. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	32,576	76,845

예수금	136,695	424,843

합 계	169,271	501,688

18. 차입금(1) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

담보부차입(*)	KIP Bright II (Chengdu) Equity Investment Partnership(LP)	3.00%	2025-06-27	1,979,838	-

담보부차입(*)	KIP (ZhangJiaGang) Venture Capital LLP	3.00%	2025-06-27	1,319,892	-

합계	3,299,730	-

(*) 당분기중 처분한 종속기업인 (주)메가터치의 주식 관련하여, 회사가 재무적투자가 보유한 주식에 대해 풋옵션을 부여함과 동시에 콜옵션을 보유하는 부분(235,695주)에 대해서 거래시점에 담보부차입으로 회계처리 하였습니다.(주석 11과 32 참조) 19. 당기법인세 및 이 연법인세 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도[당기]의 예상가중평균 연간유효법인세율은 26.1%(2020년 9월 30일로 종료하는 중간기간[전분기]에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 21.8%) 입니다. 20. 충당부채(1) 회사는 보고기간말 현재 무상품질보증수리와 관련하여 향후 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채를 계상하고 있습니다.(2) 회사의 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,072,527	2,866,138

충당부채 전입	3,497,408	3,426,775

사용액	(3,454,649)	(2,831,395)

보고기간말	4,115,286	3,461,518

21. 납입자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,061,429주(2020: 11,061,429주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 납입자본의 변동내역

(단위: 천원)

일자	변동내역	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2020.1.1	전기초	11,061,429	5,530,715	17,188,948	22,719,663

2020.12.31	전기말	11,061,429	5,530,715	17,188,948	22,719,663

2021.9.30	당분기말	11,061,429	5,530,715	17,188,948	22,719,663

22. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,123,957	858,589

임의적립금(*2)	136,844	136,844

미처분이익잉여금	188,485,728	151,463,127

합 계	189,746,529	152,458,560

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전목적으로 사용 가능합니다.

(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	9,419,216	8,526,650

기타자본변동	128,744	128,744

자기주식(*)	(4,915,520)	(5,276,884)

합 계	4,632,440	3,378,510

(*) 회사는 당분기중 자기주식 30,593주를 1,661,816천원에 처분하였습니다. 또한 당분기중 종속기업인 (주)메가프로브 합병으로 인해 기타자본잉여금 407,886천원이 감소 하였습니다.(주석34참조)

(2) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	5,657,937	5,258,484

해외사업환산손실	(215,890)	(55,358)

합 계	5,442,047	5,203,126

24. 유형별 수익 인식 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

매출액

재화의판매	47,872,912	154,539,054	59,167,551	143,696,204

임대료수익	50,755	152,064	50,586	151,758

합 계	47,923,667	154,691,118	59,218,137	143,847,962

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	1,558,663	4,884,195	1,395,969	4,311,280

퇴직급여	112,479	328,439	100,287	297,661

복리후생비	(7,941)	773,229	272,745	798,319

운반비	70,655	224,409	92,194	197,175

지급수수료	596,735	1,561,104	362,435	1,138,258

감가상각비	127,208	377,674	206,567	849,495

무형자산상각비	272,614	829,089	287,027	915,195

세금과공과	83,376	249,195	106,375	250,791

판매수수료	168,106	1,599,033	549,123	2,290,261

견본비	431,126	2,500,390	781,618	1,668,180

A/S비용	1,458,944	3,497,408	2,769,220	3,426,775

기타	523,457	1,949,192	553,501	1,425,994

계	5,395,422	18,773,357	7,477,061	17,569,384

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

재고자산의 변동	2,031,162	(336,195)	3,885,837	(1,873,178)

원재료 매입액	16,274,132	52,461,285	27,772,940	61,261,261

종업원급여	8,148,392	24,809,631	6,930,662	21,084,917

감가상각비와 무형자산상각비	2,294,875	6,629,961	1,839,353	5,534,251

소모품비 및 소모공구비	1,875,459	7,293,910	2,677,196	7,020,466

지급수수료	1,072,348	2,368,433	671,053	1,785,163

외주가공비	3,253,246	8,978,902	2,634,865	9,163,683

A/S비용	1,458,944	3,497,408	2,769,220	3,426,775

판매수수료	168,106	1,599,033	549,123	2,290,261

견본비	431,126	2,500,390	781,618	1,668,180

기타	(317,818)	560,191	(1,004,411)	1,057,764

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	36,689,972	110,362,949	49,507,456	112,419,543

27. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	311	6,510	184	34,087

잡이익	93,308	288,309	29,326	128,183

종속기업투자주식처분이익	(1)	389,009	-	-

기타	-	-	295,727	295,727

합계	93,618	683,828	325,237	457,997

기타비용

기부금	23,600	90,800	53,600	85,800

유형자산처분손실	14,363	14,365	7,125	7,377

무형자산손상차손	-	20,000	9,991	111,117

잡손실	903	1,513	-	248

합계	38,866	126,678	70,716	204,542

28. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

금융수익

이자수익	221,321	556,183	140,713	399,398

외화관련수익	3,513,538	6,497,497	8,469,597	19,505,988

배당금수익	-	47,477	-	47,477

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	184,327	2,592,823	-	-

합계	3,919,186	9,693,980	8,610,310	19,952,863

금융비용

외화관련비용	128,702	540,486	9,470,291	18,500,316

이자비용	598	1,485	481	1,883

지분법적용주식처분손실	-	-	-	101,807

합계	129,300	541,971	9,470,772	18,604,006

29. 주당손익

주당손익은 회사의 보통주 당기순손익을 회사가 매입하여 자기 주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정 하였습니다.

(1) 기본주당손익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

보통주당분기순이익	11,399,552,454	39,941,650,776	7,101,697,614	25,843,111,263

가중평균 유통보통주식수	10,635,236	10,635,236	10,614,729	10,411,809

기본주당순이익	1,072	3,756	669	2,482

(2) 희석주당손익 회사는 보통주로 전환가능한 희석증권을 보유하고 있지 않습니다. 따라서, 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	39,941,651	25,843,111

조정항목	16,576,709	16,425,535

법인세비용	14,095,677	7,187,621

대손상각비 전입(환입)	470,718	(161,850)

이자수익	(556,183)	(399,398)

외화환산이익	(4,588,857)	(72,540)

외화환산손실	27,955	544,230

유형자산처분이익	(6,510)	(34,087)

유형자산처분손실	14,365	7,377

감가상각비	5,732,823	4,760,867

무형자산상각비	829,089	915,195

투자부동산상각비	68,048	84,013

종속기업투자주식처분이익	(389,009)	-

A/S비용	3,497,408	3,426,775

무형자산손상차손	20,000	111,117

배당금수익	(47,477)	(47,477)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,592,823)	-

기타	1,485	103,692

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(16,005,642)	(22,319)

매출채권의 감소(증가)	(12,134,110)	9,448,785

미수금의 감소(증가)	(710,248)	81,030

선급금의 감소	2,146,934	1,313,447

재고자산의 증가	(326,581)	(1,873,178)

매입채무의 증가	231,330	82,193

미지급금의 감소	(1,566,193)	(302,317)

선수금의 감소	(44,268)	(5,662,854)

미지급비용의 증가(감소)	(392,594)	64,914

충당부채의 감소	(3,454,649)	(2,831,396)

기타	244,737	(342,943)

영업활동에서 창출된 현금흐름	40,512,718	42,246,327

(2) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 선급금의 감소	84,630	-

무형자산 취득관련 미지급금의 감소	1,000,000	-

건설중인 유형자산의 본계정 대체	3,871,093	621,026

기타수취채권의 유동성대체	4,513,259	148,866

합병으로 인한 기타자본잉여금의 감소	407,886	-

31. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,653,682천원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,042,946천원)

32. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,541천원(전기말 : 456천원)의 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 중국 BOE의 하자보수보증 목적으로 예금 USD 261,965(전기말 : USD365,720)에 질권을 설정하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 중국 TIANMA OSD의 계약이행보증 목적으로 예금 USD 285,000(전기말 : USD353,240)에 질권을 설정하고 있습니다. (4) 특허권을 침해했다고 주장하며 2억 원의 배상을 청구한 경쟁 회사와의 분쟁과 관련하여 소송이 진행되고 있으며, 2021년 8월 20일 서울중앙지방법원에서 1심 승소하였고, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없습니다 (5) 회사는 2021년 6월 28일 회사가 보유하고 있는 ㈜메가터치 보통주식 392,825주를 KIP Bright II (Chengdu) Equity Investment Partnership(LP) 등(이하 투자자)에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 회사가 주식매매계약과 별개로 투자자와의 주주간계약을 통해 체결한 주요 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

투자자 공동매도권 (Tag-Along Right)	회사가 ㈜메가터치 주식을 처분하고자 하는 경우, 투자자는 회사와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐. 투자자가 공동매도권을 행사하는 경우, 주식양수예정자가 회사 및 투자자로부터 회사의 투자자의 지분비율에 따라 주식을 양수하지 않는 한, 회사는 보유 주식을 처분할 수 없음.

투자자의 매수청구권 (Put-Option)	투자자는 투자금 납입일로부터 4년 이내에 ㈜메가터치의 주권이 기업공개되지 않을 경우, 투자자는 회사에 대하여 투자자가 보유하는 ㈜메가터치의 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖고 있음. 이 경우, 주식매수 청구가격은 매매대금 원금과 거래완결일로부터 매매이행일까지 연단리 3% 금액을 합산한 금액으로 하되, 기 지급된 배당금은 차감하여 계산함.

회사의 매수청구권 (Call-Option)	회사는 ㈜메가터치가 기업공개를 한 날로부터 6개월 이내에, 투자자가 보유하는 ㈜메가터치의 주식 중 235,695주에 대하여 전부 또는 일부를 회사 또는 회사가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 갖고 있음.

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 내역

구 분	당분기	전기

종속회사	(주)지엠테스트, 태사전자유한공사, (주)메가터치, (주)타이거일렉, (주)메가센(*1), TSE WORKS, MEGAELEC(*2), (주)이노글로벌,TAISI TECHNOLOGY CO.,LTD	(주)지엠테스트, 태사전자유한공사, (주)메가터치, (주)타이거일렉, (주)메가센(*1),피엠피(주), TSE WORKS, (주)메가프로브, MEGAELEC(*2), (주)이노글로벌,TAISI TECHNOLOGY CO.,LTD

관계기업	(주)엘디티	(주)엘디티

기타특수관계자	권상준, 김철호 등	권상준, 김철호 등

(*1) 2021년 3월 2일 우리마이크론(주)에서 (주)메가센으로 회사명을 변경하였습니다.(*2) 2021년 3월 1일 TSE VIETNAM에서 MEGAELEC으로 회사명을 변경하였습니다.(2) 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입

(단위: 천원)

구분	당분기

매출	매입

제상품매출	기타수익	고정자산매각	소계	원재료 및 상품	기타비용	고정자산매입	소계

종속기업

지엠테스트	259,867	94,860	-	354,727	-	151,826	-	151,826

타이거일렉	-	-	-	-	7,272,054	74,444	-	7,346,498

메가터치	5,400	23,803	-	29,203	3,211,595	3,301,522	-	6,513,117

태사전자유한공사	-	-	-	-	-	428,677	-	428,677

메가센	913,594	149,532	-	1,063,126	101,575	-	1,006,620	1,108,195

TSE WORKS	-	-	-	-	2,089,235	771,455	-	2,860,690

메가프로브	414,515	3,526	-	418,041	-	-	-	-

MEGAELEC	-	163,068	-	163,068	-	-	-	-

이노글로벌	54,320	24,112	-	78,432	65,000	4,650	-	69,650

TAISI TECHNOLOGY	-	477,272	342,812	820,084	-	70,167	-	70,167

관계기업

엘디티	-	2,898	-	2,898	-	98,730	-	98,730

(단위: 천원)

구분	전분기

매출	매입

제상품매출	기타수익	고정자산매각	소계	원재료 및 상품	기타비용	고정자산매입	소계

종속기업

지엠테스트	170,713	94,860	-	265,573	-	11,898	-	11,898

타이거일렉	-	-	-	-	6,193,570	86,888	-	6,280,458

메가터치	-	83,098	-	83,098	1,468,056	5,569,973	-	7,038,029

태사전자유한공사	-	-	-	-	-	426,374	-	426,374

메가센	610,417	29,473	-	639,890	11,803,289	-	12,000	11,815,289

피엠피	6,000	8,689	-	14,689	651,906	3,000	-	654,906

TSE WORKS	-	-	-	-	1,692,418	684,914	-	2,377,332

메가프로브	4,000	2,036	-	6,036	14,000	-	1,103,212	1,117,212

MEGAELEC	-	161,648	-	161,648	-	-	-	-

이노글로벌	2,090	19,588	-	21,678	-	-	-	-

관계기업

엘디티	4,349	2,898	-	7,247	-	70,663	-	70,663

(3) 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구분	당분기말

채권	채무

매출채권	기타채권	소계	매입채무	기타채무	소계

종속기업

지엠테스트	17,820	69,557	87,377	-	-	-

타이거일렉	-	-	-	1,030,944	-	1,030,944

메가터치	-	75,615	75,615	940,847	16,552	957,399

태사전자유한공사	-	-	-	-	49,766	49,766

메가센	1,226,932	4,657,072	5,884,004	578,827	-	578,827

TSE WORKS	-	27,891	27,891	-	82,379	82,379

메가프로브	455,967	139,101	595,068	-	-	-

MEGAELEC	-	5,167,351	5,167,351	-	-	-

이노글로벌	59,752	1,294,409	1,354,161	33,000	-	33,000

TAISI TECHNOLOGY	-	3,954,465	3,954,465	71,094	-	71,094

관계기업

엘디티	-	-	-	-	966	966

(단위: 천원)

구분	전기말

채권	채무

매출채권	기타채권	소계	매입채무	기타채무	소계

종속기업

지엠테스트	87,874	54,724	142,598	36,324	-	36,324

타이거일렉	-	-	-	707,667	2,629	710,296

메가터치	-	1,764,219	1,764,219	1,588,301	14,534	1,602,835

태사전자유한공사	-	-	-	-	45,696	45,696

메가센	225,940	3,007,541	3,233,481	578,827	-	578,827

피엠피	-	-	-	55,480	-	55,480

TSE WORKS	-	-	-	91,894	91,108	183,002

메가프로브	-	-	-	-	-	-

MEGAELEC	-	4,616,682	4,616,682	-	-	-

이노글로벌	2,299	1,155,297	1,157,596	-	-	-

TAISI TECHNOLOGY	-	-	-	-	-	-

관계기업

엘디티	-	-	-	-	966	966

(4) 특수관계자와의 자금거래당분기 및 전기말 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여	현금출자

기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액

종속기업	메가터치	1,600,000	101,230	1,625,615	-	75,615	-

종속기업	메가센	3,000,000	1,500,000	-	-	4,500,000	-

종속기업	MEGAELEC	4,352,000	-	-	387,600	4,739,600	-

종속기업	메가프로브	-	178,800	178,800	-	-	-

종속기업	이노글로벌	603,000	115,000	-	-	718,000	-

종속기업	TAISI TECHNOLOGY	-	2,988,350	-	92,390	3,080,740	3,459,300

- 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여

기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액

종속기업	메가터치	3,700,000	-	-	-	3,700,000

종속기업	피엠피	300,000	570,000	-	-	870,000

종속기업	MEGAELEC	4,782,400	-	-	(88,400)	4,694,000

종속기업	이노글로벌	325,000	278,000	-	-	603,000

종속기업	메가센	-	3,500,000	3,500,000	-	-

종속기업	메가프로브	-	220,000	220,000	-	-

(5) 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,556,816	2,169,240

퇴직급여	169,920	139,106

합 계	2,726,736	2,308,346

34. 사업결합(1) 당분기중 회사는 2021년 9월 15일, 종속기업인 (주)메가프로브를 흡수합병하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

합병으로 인하여 제거되는 순자산가치	311,395

기타자본잉여금	(407,886)

합병으로 인한 이전대가 합계	(96,491)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	2,080

재고자산	9,613

유형자산	142,083

무형자산	647,123

기타자산	904

미지급금	(758,990)

기타부채	(2,504)

차입금	(136,800)

순자산 합계	(96,491)