티에스이 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

1. 연결기준(단위 : 백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 3분기(2016년)	매출채권	25,626	441	1.7%

유동성 기타수취채권	3,415	32	0.9%

비유동성 기타수취채권	1,938	0	0.0%

합 계	30,980	473	1.5%

제21기(2015년)	매출채권	28,180	451	1.6%

유동성 기타수취채권	2,132	33	1.5%

비유동성 기타수취채권	2,149	-	0.0%

합 계	32,461	484	1.5%

제20기(2014년)	매출채권	20,456	290	1.4%

유동성 기타수취채권	1,975	32	1.6%

비유동성 기타수취채권	2,290	-	0.0%

합 계	24,720	322	1.3%

2. 별도기준(단위 : 백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 3분기(2016년)	매출채권	9,931	419	4.2%

유동성 기타수취채권	1,730	32	1.8%

비유동성 기타수취채권	1,185	0	0.0%

합 계	12,845	451	3.5%

제21기(2015년)	매출채권	16,500	429	2.6%

유동성 기타수취채권	1,760	33	1.9%

비유동성 기타수취채권	1,493	-	0.0%

합 계	19,754	462	2.3%

제20기(2014년)	매출채권	17,024	278	1.6%

유동성 기타수취채권	1,644	32	1.9%

비유동성 기타수취채권	1,407	-	0.0%

합 계	20,076	310	1.5%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

1. 연결기준(단위 : 백만원 )

구 분	제22기 3분기(2016년)	제21기(2015년)	제20기(2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	484	322	333

2. 순대손처리액(①－②±③)	6	163	67

① 대손처리액(상각채권액)	6	163	67

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	18	-	79

4. 기말 대손충당금 잔액합계	473	484	322

2. 별도기준(단위 : 백만원 )

구 분	제22기 3분기(2016년)	제21기(2015년)	제20기(2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	462	310	312

2. 순대손처리액(①－②±③)	6	152	63

① 대손처리액(상각채권액)	6	152	63

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	17	-	66

4. 기말 대손충당금 잔액합계	451	462	310

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

1. 연결기준

(기준일 : 2016.9.30) (단위 : 백만원)

구분	6월미만	6월~1년미만	1년~3년미만	3년이상	계

금액	일반	24,310	391	473	452	25,626

특수관계자	-	-	-	-	-

계	24,310	391	473	452	25,626

구성비율	94.9%	1.5%	1.8%	1.8%	100.0%

2. 별도기준

(기준일 : 2016.9.30) (단위 : 백만원)

구분	6월미만	6월~1년미만	1년~3년미만	3년이상	계

금액	일반	9,055	106	351	352	9,864

특수관계자	67	-	-	-	67

계	9,122	106	351	352	9,931

구성비율	91.9%	1.1%	3.5%	3.5%	100.0%

나. 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부별 보유현황

1. 연결기준(단위 : 백만원)

구 분	제22기 3분기(2016년)	제21기(2015년)	제20기(2014년)

반도체검사장비	제품	1,760	2,527	2,015

재공품	3,912	3,478	4,507

원재료	3,869	3,786	3,451

소계	9,542	9,791	9,973

전자제품검사장치	제품	5,263	5,151	3,572

재공품	1,786	1,483	1,428

원재료	2,087	1,765	1,999

소계	9,136	8,399	6,999

반도체검사	제품	0	0	0

재공품	0	0	0

원재료	30	23	30

소계	30	23	30

반도체 생산장비	제품	0	0	0

재공품	2,247	880	0

원재료	0	0	0

소계	2,247	880	0

합계	제품	7,024	7,678	5,587

재공품	7,946	5,842	5,935

원재료	5,985	5,574	5,480

소계	20,955	19,094	17,002

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) × 100]	11.2	9.9	9.5

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.2	5.5	6.7

2. 별도기준(단위 : 백만원)

구 분	제22기 3분기(2016년)	제21기(2015년)	제20기(2014년)

반도체검사장비	Interface Board	제품	574	539	1,368

재공품	908	549	1,318

원재료	3,124	3,008	2,708

소계	4,605	4,097	5,394

LED 검사장비	제품	600	1,735	235

재공품	1,445	1,295	2,295

원재료	382	392	395

소계	2,427	3,422	2,925

LED 검사장비	제품	548	614	780

재공품	1,552	1,634	893

원재료	240	275	347

소계	2,340	2,522	2,021

합계	제품	1,722	2,888	2,383

재공품	3,905	3,478	4,507

원재료	3,746	3,675	3,451

소계	9,373	10,042	10,340

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) × 100]	7.3	7.4	7.7

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.3	6.9	8.5

2) 재고자산의 실사여부(주)티에스이는 2016년 9월 30일 기준 2016년 9월 30일 재고실사를 실시하였으며, 외부감사인인 삼일회계법인의 회계사는 입회하지 않았습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황

1. 연결기준

(기준일 : 2016.09.30) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

제품	9,757	9,757	2,733	7,024

재공품	8,338	8,338	393	7,946

원재료	6,173	6,173	187	5,985

합계	24,268	24,268	3,313	20,955

2. 별도기준

(기준일 : 2016.09.30) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

제품	2,295	2,295	573	1,722

재공품	3,945	3,945	39	3,905

원재료	3,933	3,933	187	3,746

합계	10,173	10,173	800	9,373

다. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 재무위험(1) 시장위험가. 외환위험

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	2016.09.30	2015.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국 달러/원	1,245,787	(1,245,787)	1,393,877	(1,393,877)

일본 엔/원	130,797	(130,797)	(7,796)	7,796

유로 달러/원	158	(158)	-	-

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격 위험연결회사는 연결재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 미국주식시장에서 거래가 이루어지고 있으나, 주가지수와의 상관계수를 측정할 수 없으므로 가격위험관련 양적 공시를 하지 아니하였습니다. 다. 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동 시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	114,716	(114,716)	166,645	(166,645)

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 현금및현금성자산,은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

현금및현금성자산	14,717,113	21,839,524

단기금융상품	23,593,324	24,722,913

장기금융상품	-	-

매출채권	25,185,011	27,728,694

기타수취채권(유동)	3,383,517	2,099,035

기타수취채권(비유동)	1,938,270	2,148,764

기타금융자산(유동)	-	-

기타금융자산(비유동)	7,026,179	6,376,248

합계	75,843,414	84,915,178

(3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 단기적인 유동성위험에 대비하기 위하여 보고기간 종료일 현재 42,464 백만원의 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 보유하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016.09.30	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	16,722,433	105,900	1,036,267	-

매입채무	6,818,941	-	-	-

기타지급채무	7,621,972	97,000	-	-

합계	31,163,346	202,900	1,036,267	-

2015.12.31	1년 미만	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	18,527,330	1,150,524	473,018	-

매입채무	5,437,166	-	-	-

기타지급채무	6,915,489	117,000	-	-

합계	30,879,985	1,267,524	473,018	-

2) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 이 비율은 재무제표상 부채총계를 자본총계로 나누어 산출합니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

부채총계 (A)	42,028,845	38,207,687

자본총계 (B)	145,794,047	154,806,102

부채비율 (A/B)	28.83%	24.68%

3) 공정가치의 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(단위: 천원)

2016.09.30	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	2,128,941	-	3,148,438	5,277,379

2015.12.31	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	1,661,009	-	3,148,438	4,809,447

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 수익증권으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩 니다. 연 결 회사는 시장성이 없는 일부 지분증권에 대하여 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 순자산가액등을 고려할경우 지분증권의 가치의 변동이 크지 않다고 판단하여 해당 지분증권의 원가를 공정가치로 간주하고 있습니다.

보 고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	2016.09.30	2015.12.31

매도가능금융자산	ZENVOCE CORP	2,128,941	-

(주)파미	1,363,873	-

SVIC 18호 신기술사업투자조합	950,800	1,238,800

SVIC 30호 신기술사업투자조합	798,000	328,000

계	5,241,614	1,566,800

4) 범주별 금융상품(1) 2016년 9월 30일

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	합계

유동항목

현금및현금성자산	14,717,113	-	-	-	14,717,113

단기금융상품	23,593,324	-	-	-	23,593,324

매출채권	25,185,011	-	-	-	25,185,011

기타수취채권	3,383,516	-	-	-	3,383,516

비유동항목

기타수취채권	1,938,270	-	-	-	1,938,270

기타금융자산	-	-	7,026,179	-	7,026,179

합 계	68,817,234	-	7,026,179	-	75,843,413

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

유동항목

매입채무	-	6,818,941	6,818,941

기타지급채무	-	7,621,972	7,621,972

차입금	-	16,333,620	16,333,620

비유동항목

기타지급채무	-	97,000	97,000

차입금	-	1,093,211	1,093,211

합계	-	31,964,744	31,964,744

(2) 2015년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	합계

유동항목

현금및현금성자산	21,839,524	-	-	-	21,839,524

단기금융상품	24,722,913	-	-	-	24,722,913

매출채권	27,728,694	-	-	-	27,728,694

기타수취채권	2,099,035	-	-	-	2,099,035

비유동항목

기타수취채권	2,148,764	-	-	-	2,148,764

기타금융자산	-	-	6,376,248	-	6,376,248

합 계	78,538,930	-	6,376,248	-	84,915,178

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

유동항목

매입채무	-	5,437,166	5,437,166

기타지급채무	-	6,915,489	6,915,489

차입금	-	18,101,432	18,101,432

비유동항목

기타지급채무	-	117,000	117,000

차입금	-	1,563,066	1,563,066

합계	-	32,134,153	32,134,153

라. 유형자산 재평가 사항 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-