티에스이 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

1. 연결기준(단위 : 백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기(2017년 3분기)	매출채권	33,849	634	1.9%

유동성 기타수취채권	1,843	39	2.1%

비유동성 기타수취채권	2,511	-	-

합 계	38,204	673	1.8%

제22기(2016년)	매출채권	28,681	511	1.8%

유동성 기타수취채권	1,880	40	2.1%

비유동성 기타수취채권	2,499	-	-

합 계	33,060	551	1.7%

제21기(2015년)	매출채권	28,180	451	1.6%

유동성 기타수취채권	2,132	33	1.5%

비유동성 기타수취채권	2,149	-	-

합 계	32,461	484	1.5%

2. 별도기준(단위 : 백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기(2017년 3분기)	매출채권	16,779	560	3.3%

유동성 기타수취채권	7,577	33	0.4%

비유동성 기타수취채권	1,763	-	-

합 계	26,119	592	2.3%

제22기(2016년)	매출채권	11,295	437	3.9%

유동성 기타수취채권	1,058	33	3.2%

비유동성 기타수취채권	1,696	-	-

합 계	14,049	470	3.3%

제21기(2015년)	매출채권	16,500	429	2.6%

유동성 기타수취채권	1,760	33	1.9%

비유동성 기타수취채권	1,493	-	-

합 계	19,754	462	2.3%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

1. 연결기준(단위 : 백만원 )

구 분	제23기(2017년 3분기)	제22기(2016년)	제21기(2015년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	551	484	322

2. 순대손처리액(①－②±③)	123	67	163

① 대손처리액(상각채권액)	123	67	163

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	673	551	484

2. 별도기준(단위 : 백만원 )

구 분	제23기(2017년 3기)	제22기(2016년)	제21기(2015년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	470	462	310

2. 순대손처리액(①－②±③)	133	8	152

① 대손처리액(상각채권액)	133	8	152

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	11	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	592	470	462

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

1. 연결기준

(기준일 : 2017.09.30) (단위 : 백만원)

구분	6월미만	6월~1년미만	1년~3년미만	3년이상	계

금액	일반	32,261	518	436	634	33,849

특수관계자	-	-	-	-	-

계	32,261	518	436	634	33,849

구성비율	95.3%	1.5%	1.3%	1.9%	100.0%

2. 별도기준

(기준일 : 2017.09.30) (단위 : 백만원)

구분	6월미만	6월~1년미만	1년~3년미만	3년이상	계

금액	일반	15,302	651	269	433	16,655

특수관계자	124	-	-	-	124

계	15,426	651	269	433	16,779

구성비율	91.9%	3.9%	1.6%	2.6%	100.0%

나. 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부별 보유현황

1. 연결기준(단위 : 백만원)

구 분	제23기(2017년 3분기)	제22기(2016년)	제21기(2015년)

반도체검사장비	제품	1,904	1,788	2,527

재공품	4,335	3,819	3,478

원재료	5,055	3,973	3,786

소계	11,294	9,579	9,791

전자제품검사장치	제품	6,201	4,843	5,151

재공품	2,984	1,385	1,483

원재료	2,267	2,056	1,765

소계	11,452	8,284	8,399

반도체검사	제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	27	38	23

소계	27	38	23

반도체 생산장비	제품	-	-	-

재공품	1,532	4,724	880

원재료	-	-	-

소계	1,532	4,724	880

합계	제품	8,106	6,631	7,678

재공품	8,850	9,928	5,842

원재료	7,349	6,066	5,574

소계	24,305	22,625	19,094

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) × 100]	12.0	12.0	9.9

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.8	5.3	5.5

2. 별도기준(단위 : 백만원)

구 분	제23기(2017년 3분기)	제22기(2016년)	제21기(2015년)

반도체검사장비	Interface Board	제품	407	314	539

재공품	915	300	549

원재료	3,153	3,000	3,008

소계	4,475	3,614	4,097

Probe Card	제품	1,119	428	1,735

재공품	2,401	1,293	1,295

원재료	1,576	608	392

소계	5,096	2,329	3,422

LED 검사장비	제품	349	958	614

재공품	744	2,217	1,634

원재료	199	229	275

소계	1,293	3,404	2,522

합계	제품	1,875	1,700	2,888

재공품	4,060	3,810	3,478

원재료	4,929	3,837	3,675

소계	10,864	9,348	10,042

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) × 100]	7.4	7.4	7.4

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.9	6.2	6.9

2) 재고자산의 실사여부 (주)티에스이는 2017년 06월 30일 기준 2017년 06월 30일 재고실사를 실시하였으며, 외부감사인인 한미회계법인의 회계사는 입회하지 않았습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황

1. 연결기준

(기준일 : 2017.09.30) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

제품	12,937	12,937	4,831	8,106

재공품	9,755	9,755	905	8,850

원재료	7,481	7,481	133	7,349

합계	30,173	30,173	5,868	24,305

2. 별도기준

(기준일 : 2017.09.30) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

제품	2,518	2,518	643	1,875

재공품	4,128	4,128	68	4,060

원재료	4,960	4,960	31	4,929

합계	11,606	11,606	742	10,864

다. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3 . 연결재무제표 주석 4. 재무위험관리를 참조하여주시기 바랍니다.

라. 유형자산 재평가 사항 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-