티에스이 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 티에스이(이하 "회사")는 1994년 3월에 반도체 검사장비와 주변기기 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1995년 8월 31일에 법인으로 전환하였습니다. 회사는 충남 천안시 서북구 직산읍 군수1길 189에 본사 및 공장을 두고있으며 , 2007년 중 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 78에 사업장을 증설하였습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 회사의 최대주주는 권상준 사내이사(21.23%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2022년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 재무위험요소4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 회사가 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국 달러/원	7,036,613	(7,036,613)	6,504,278	(6,504,278)

일본 엔/원	2,610	(2,610)	1,816	(1,816)

유럽 유로/원	-	-	(1,510)	1,510

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험회사는 재무제표상 기타금융자산으로 분류되는 회사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.회사가 보유한 시장성있는 지분증권은 대만 가권 지수에 속해 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성있는 지분증권이 과거 대만 가권지수와의 상관관계에 의해 움직인다고 가정할 경우, 대만 가권지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지수	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	대만 가권	190,145	(190,145)	206,392	(206,392)

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증서 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타수취채권

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로하여 각 36개월 동안의 매출과 관련된지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.

당분기말과 전기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과연체	90일 초과연체	180일 초과연체	1년 초과연체	2년 초과연체	계

기대 손실률	0.20%	0.60%	1.00%	2.00%	29.06%	25.36%

총 장부금액 - 매출채권	21,199,788	15,954,896	10,098,335	1,512,248	821,372	1,103,651	50,690,290

총 장부금액 - 계약자산	-	-	-	1,749,606	1,431,771	2,418,573	5,599,950

손실충당금	42,400	95,729	100,983	65,237	654,680	893,139	1,852,168

- 전기말(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과연체	90일 초과연체	180일 초과연체	1년 초과연체	2년 초과연체	계

기대 손실률	0.15%	0.70%	1.30%	2.64%	17.66%	26.59%

총 장부금액 - 매출채권	19,499,655	13,174,774	3,660,067	1,359,198	440,849	971,895	39,106,438

총 장부금액 - 계약자산	-	506,801	-	820,366	1,971,487	2,184,284	5,482,938

손실충당금	29,628	96,344	47,721	57,484	426,137	839,161	1,496,475

(나) 상각후원가 측정 기타수취채권

상각후원가로 측정하는 기타수취채권에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,721,627	14,448,551

단기금융상품	45,738,175	51,966,896

매출채권	49,562,482	38,101,353

계약자산(유동)	3,125,983	3,278,500

계약자산(비유동)	1,749,606	1,713,048

기타수취채권(유동)	13,230,334	12,504,663

장기금융상품(비유동)	2,082,336	2,008,496

기타수취채권(비유동)	5,557,353	5,121,745

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,048,520	11,373,450

당기손익-공정가치측정금융자산	3,509,641	3,746,168

합계	142,326,057	144,262,870

4.1.3 유동성 위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 단기적인 유동성위험에 대비하기 위하여 보고기간 종료일 현재 52,459,802천원(전기: 66,415,447천원)의 현금및현금성자산과 단기금융상품을 보유하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같으며, 아래 표에 제시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

장기차입금	-	-	3,695,698	-

매입채무	12,434,148	-	-	-

기타지급채무	11,454,626	150,966	276,105	-

리스부채	52,689	28,103	4,630	-

파생상품부채	-	-	315,804	-

합계	23,941,463	179,069	4,292,237	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

장기차입금	-	-	3,695,698	-

매입채무	11,388,112	-	-	-

기타지급채무	7,268,499	150,966	276,105	-

리스부채	42,301	14,040	8,140	-

파생상품부채	-	-	315,804	-

합계	18,698,912	165,006	4,295,747	-

4.2 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 이 비율은 재무상태표상 부채총계를 자본총계로 나누어 산출합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	45,684,702	41,920,447

자본총계 (B)	243,525,095	234,723,160

부채비율 (A/B)	18.76%	17.86%

4.3 공정가치 측정

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,802,906	-	7,245,614	11,048,520

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,509,641	3,509,641

파생상품부채	-	-	315,804	315,804

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,127,835	-	7,245,615	11,373,450

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,746,168	3,746,168

파생상품부채	-	-	315,804	315,804

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 수익증권으로 구성됩니다

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩 니다. 4.4 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,245,614	3	현재가치기법	가중평균자본비용

당기손익-공정가치측정금융자산	3,509,641	3	자산접근법(*)	순자산가액

파생상품부채(풋옵션)	315,804	3	옵션모델	연환산 주가변동성

기초자산 주식가격

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,245,615	3	현재가치기법	가중평균자본비용

당기손익-공정가치측정금융자산	3,746,168	3	자산접근법(*)	순자산가액

파생상품부채(풋옵션)	315,804	3	옵션모델	연환산 주가변동성

기초자산 주식가격

(*) 회사의 투자자산이 보유한 자산별로 현재가치기법, 상장주식 시가평가 등을 활용해서 평가된 총 자산가치에 회사의 투자지분율을 적용하여 산정하였습니다.

5. 영업부문 회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 기업 전체 수준 정보는 다음과 같습니다.

(1) 총매출의 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품판매	53,467,040	42,979,799

임대료 매출수익	50,586	50,586

합 계	53,517,626	43,030,385

(2) 지역별정보(단위: 천원)

지역구분	당분기	전분기

대한민국	12,991,815	11,450,796

아시아	33,565,762	26,745,651

북아메리카	6,882,307	2,281,242

유럽	77,742	2,552,696

합 계	53,517,626	43,030,385

(3) 외부고객으로부터의 수익에 대한 회사의 고객별 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객 A고객그룹	10,186,716	19.03%	13,147,627	30.55%

주요고객 B고객그룹	9,514,509	17.77%	7,244,598	16.83%

주요고객 C고객그룹	7,265,888	13.57%	5,688,724	13.22%

기타고객(*)	26,550,513	49.63%	16,949,436	39.40%

합 계	53,517,626	100.00%	43,030,385	100.00%

(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	합계

유동항목

현금및현금성자산	6,721,627	-	-	6,721,627

단기금융상품	45,738,175	-	-	45,738,175

매출채권	49,562,482	-	-	49,562,482

기타수취채권	13,230,334	-	-	13,230,334

비유동항목

장기금융상품	2,082,336	-	-	2,082,336

기타수취채권	5,557,353	-	-	5,557,353

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,048,520	11,048,520

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,509,641	-	3,509,641

합 계	122,892,307	3,509,641	11,048,520	137,450,468

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가	당기손익공정가치	기타	합계

유동항목

매입채무	12,434,148	-	-	12,434,148

기타지급채무	11,454,626	-	-	11,454,626

리스부채	-	-	52,031	52,031

비유동항목

기타지급채무	427,071	-	-	427,071

리스부채	-	-	31,505	31,505

파생상품부채	-	315,804	-	315,804

차입금	3,370,597	-	-	3,370,597

합계	27,686,442	315,804	83,536	28,085,782

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	합계

유동항목

현금및현금성자산	14,448,551	-	-	14,448,551

단기금융상품	51,966,896	-	-	51,966,896

매출채권	38,101,353	-	-	38,101,353

기타수취채권	12,504,663	-	-	12,504,663

비유동항목

장기금융상품	2,008,496	-	-	2,008,496

기타수취채권	5,121,745	-	-	5,121,745

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,373,450	11,373,450

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,746,168	-	3,746,168

합 계	124,151,704	3,746,168	11,373,450	139,271,322

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가	당기손익공정가치	기타	합계

유동항목

매입채무	11,388,112	-	-	11,388,112

기타지급채무	7,268,499	-	-	7,268,499

리스부채	-	-	41,845	41,845

비유동항목

기타지급채무	427,071	-	-	427,071

리스부채	-	-	21,402	21,402

파생상품부채	-	315,804	-	315,804

차입금	3,299,730	-	-	3,299,730

합계	22,383,412	315,804	63,247	22,762,463

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

당분기	금융자산	금융부채	합계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	당기손익공정가치	기타

이자수익	372,588	-	-	-	-	-	372,588

금융상품평가이익(손실)	-	-	3,508,826	-	-	-	3,508,826

대손상각비(대손충당금환입)	355,694	-	-	-	-	-	355,694

외화환산이익(손실)	1,651,939	-	-	4,907	-	-	1,656,846

이자비용	70,867	-	-	-	-	582	71,449

(단위: 천원)

전분기	금융자산	금융부채	합계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	당기손익공정가치	기타

이자수익	166,107	-	-	-	-	-	166,107

세전기타포괄손익(손실)	-	-	842,486	-	-	-	842,486

대손상각비(대손충당금환입)	130,712	-	-	-	-	-	130,712

외화환산이익(손실)	2,016,681	-	-	(11,157)	-	-	2,005,524

이자비용	-	-	-	-	-	360	360

7. 매출채권(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권

매출채권	50,690,290	-	50,690,290	39,106,439	-	39,106,439

대손충당금	(1,127,808)	-	(1,127,808)	(1,005,086)	-	(1,005,086)

장부금액	49,562,482	-	49,562,482	38,101,353	-	38,101,353

계약자산

계약자산	3,850,344	1,749,606	5,599,950	3,769,890	1,713,048	5,482,938

대손충당금	(724,361)	-	(724,361)	(491,390)	-	(491,390)

장부금액	3,125,983	1,749,606	4,875,589	3,278,500	1,713,048	4,991,548

합 계	52,688,465	1,749,606	54,438,071	41,379,853	1,713,048	43,092,901

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.(2) 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	기초	대손상각비	기말

매출채권	1,005,086	122,722	1,127,808

계약자산	491,390	232,971	724,361

합 계	1,496,476	355,693	1,852,169

(단위: 천원)

전분기	기초	대손상각비	기말

매출채권	868,567	130,712	999,279

합 계	868,567	130,712	999,279

8. 기타수취채권(1) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	11,232,635	10,557,633

미수금	935,386	1,047,252

미수수익	1,062,313	899,778

소계	13,230,334	12,504,663

비유동

장기대여금	4,028,760	3,953,222

보증금	1,528,592	1,168,523

소계	5,557,353	5,121,745

합계	18,787,687	17,626,408

(2) 미수금의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,950	15,950

보고기간 말 금액	15,950	15,950

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,385,193	2,990,812

재공품	17,564,709	9,863,729

원재료	9,235,240	9,015,971

미착원재료	9,542	8,702

재고자산평가충당금	(923,691)	(456,558)

합 계	30,270,993	21,422,656

비용으로 인식되어 매 출 원 가에 포함된 재고자산의 원가는 30,092,875천원 (전분기: 23,899,072천원) 입니다. 당기에 비용으로 인식한 재고자산평가손실 전입금액은 467,133천원 (전기: 재고자산 평가손실 환입 170,381천원)입니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	4,764,443	3,273,567

선급비용	204,293	105,122

부가세대급금	2,771,422	1,420,555

소계	7,740,158	4,799,244

비유동

선급비용	225,226	241,591

합계	7,965,384	5,040,835

11. 공정가치측정 금융자산(1) 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,048,520	11,373,450

당기손익-공정가치측정금융자산	3,509,641	3,746,168

합 계	14,558,161	15,119,618

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	3,746,168	-

처분 및 회수	(225,200)	-

평가	(11,327)	-

기말 장부금액	3,509,641	-

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	11,373,450	9,819,667

취득	-	7,480

평가	(324,929)	842,486

기말 장부금액	11,048,520	10,669,633

12. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜지엠테스트	한국	99.79%	10,387,894	99.79%	10,387,894

태사전자유한공사	중국	100.00%	380,730	100.00%	380,730

㈜메가터치(*1)	한국	76.74%	9,935,260	76.74%	9,935,260

㈜타이거일렉(*2)	한국	43.71%	8,211,000	43.71%	8,211,000

㈜메가센(*3)	한국	58.27%	3,072,000	45.52%	2,400,000

TSE WORKS	미국	100.00%	914,480	100.00%	914,480

MEGAELEC	베트남	100.00%	3,058,187	100.00%	3,058,187

㈜이노글로벌(*4)	한국	100.00%	2,579,137	97.65%	2,524,567

TAISI TECHNOLOGY CO.,LTD(*6)	중국	100.00%	4,605,400	100.00%	4,605,400

소 계	43,144,088	42,417,518

관계기업	㈜엘디티	한국	29.72%	5,430,953	29.72%	5,430,953

합계	48,575,041	47,848,471

(*1) 전기중 처분한 주식수 392,825주 중 담보부차입으로 회계처리된 235,695주가 포함되어 있습니다. 한편, 매각처리로 회계처리된 157,130주에 대하여 재무적투자자에게 부여된 풋옵션 관련하여 315,804천원이 파생상품부채로 계상되어 있습니다(주석 19와 33 참조) (*2) 의결권은 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당분기중 (주)메가센 주식 112,000주를 추가 취득하였습니다.(*4) 당분기중 (주)이노글로벌 주식 10,914주를 추가 취득하였습니다. 또한, 회사는 당기 중 합병하기로 결의하였습니다(주석 35 참조)

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	47,848,471	46,007,673

취득	726,570	3,459,300

보고기간말 장부금액	48,575,041	49,466,973

(3) 시장성 있는 투자주식의 내역- ㈜엘디티

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수	1,984,941	1,984,941

주당시장가격	4,845원	5,020원

공정가치	9,617,039	9,964,404

- ㈜타이거일렉(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수	2,760,000	2,760,000

주당시장가격	16,900원	20,900원

공정가치	46,644,000	57,684,000

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	47,259,369	39,659,544

취득	4,104,454	3,980,503

처분	(226,025)	(10,246)

감가상각비	(2,084,687)	(1,783,134)

외화환산차이	(222)	389

기말 순장부금액	49,052,885	41,847,056

취득원가	122,365,434	110,293,033

감가상각누계액	(73,300,825)	(68,445,976)

정부보조금	(11,726)	-

(2) 유형자산 감가상각비의 배부내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,942,722	1,655,365

판매비와관리비	141,965	127,769

합계	2,084,687	1,783,134

14. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	8,548,321	5,771,793

취득	684,216	212,362

손상차손	(10,000)	(10,000)

무형자산상각비	(541,691)	(279,596)

기말 순장부금액	8,680,846	5,694,559

취득원가	31,668,491	26,119,832

상각누계액	(14,977,995)	(12,939,298)

손상차손누계액	(5,655,567)	(5,625,567)

정부보조금	(2,354,083)	(1,860,408)

(2) 무형자산 감가상각비의 배부내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	155,830	-

판매비와관리비	385,861	279,596

합계	541,691	279,596

(3) 회사가 당기비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 당기 43,910천원(전분기 :70,598천원)입니다.

15. 투자부동산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,152,948	2,125,914

감가상각비	(24,028)	(22,683)

기말 순장부금액	2,128,920	2,103,231

기말 취득원가	4,217,229	4,045,206

기말 감가상각누계액	(2,088,310)	(1,941,975)

상기 투자부동산은 해당 부동산의 특성과 비교가능한 시장 정보의 부족 등으로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 어려움에 따라 해당 정보를 공시하지 않았습니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 50,586천원(전분기: 50,586천원)이며 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 24,722원 ( 전분 기: 23,372천원) 입니다.

16. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	62,775	44,787

취득	36,266	9,740

상각	(16,111)	(18,745)

기말	82,930	35,782

(2) 리스사용권 및 리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	16,111	18,745

리스부채에 대한 이자비용	582	360

단기리스료 및 소액자산리스료	115,661	111,150

(3) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	52,031	41,845

비유동리스부채	31,505	21,402

합계	83,536	63,247

당분기 중 리스의 총 현금유출은 132,221천원 입니다.

17. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,434,148	11,388,112

기타지급채무(유동)

미지급금	3,926,623	3,292,757

미지급비용	7,528,003	3,975,742

소 계	11,454,626	7,268,499

기타지급채무(비유동)

장기종업원급여부채	276,105	276,105

임대보증금	150,966	150,966

소 계	427,071	427,071

합 계	11,881,697	19,083,682

18. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	32,999	44,504

예수금	335,305	391,463

합 계	368,305	435,967

19. 차입금(1) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

담보부차입 (*)	KIP Bright II (Chengdu) Equity Investment Partnership(LP)	3.00%	2025-06-27	2,022,358	1,979,838

담보부차입 (*)	KIP (ZhangJiaGang) Venture Capital LLP	3.00%	2025-06-27	1,348,239	1,319,892

합계	3,370,597	3,299,730

(*) 전기중 처분한 종속기업인 (주)메가터치의 주식 관련하여, 회사는 재무적투자자가 보유한 주식에 대해 풋옵션을 부여함과 동시에 콜옵션을 보유하는 부분(235,695주)에 대해서 거래시점에 담보부차입으로 회계처리 하였습니다.(주석 12과 33 참조) (2) 비유동차입금의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금	3,370,597	3,381,813	3,299,730	3,332,604

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도[당기]의 예상가중평균 연간유효법인세율은 24.0%(2021년 3월 31일로 종료하는 중간기간[전분기]에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 24.0%) 입니다 .

21. 충당부채(1) 회사는 보고기간말 현재 무상품질보증수리와 관련하여 향후 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채를 계상하고 있습니다.(2) 회사의 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,084,661	4,072,527

충당부채 전입	1,326,765	1,477,361

사용액	(1,571,836)	(1,263,949)

보고기간말	4,839,590	4,285,939

유동성항목	3,879,763	-

비유동항목	959,827	4,285,939

22. 납입자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,061,429주(2021: 11,061,429주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 납입자본의 변동내역

(단위: 천원)

일자	변동내역	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2021.1.1	전기초	11,061,429	5,530,715	17,188,948	22,719,663

2021.12.31	전기말	11,061,429	5,530,715	17,188,948	22,719,663

2022.3.31	당분기말	11,061,429	5,530,715	17,188,948	22,719,663

23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,656,223	1,123,957

임의적립금(*2)	136,844	136,844

미처분이익잉여금	207,166,145	198,631,884

합 계	208,959,212	199,892,685

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전목적으로 사용 가능합니다.

(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	9,419,216	9,419,216

기타자본변동	128,744	128,744

자기주식	(4,915,520)	(4,915,520)

합 계	4,632,440	4,632,440

(2) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	7,311,711	7,558,007

해외사업환산손실	(97,931)	(79,636)

합 계	7,213,780	7,478,371

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련하여 손익계산서에서 다음과 같은 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	53,467,040	42,979,799

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	50,586	50,586

총 수익	53,517,626	43,030,385

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

고객의 유형

외부고객으로부터의 수익	12,941,229	40,525,811	53,467,040	11,400,211	31,579,588	42,979,799

수익인식 시점

한 시점에서 인식	12,941,229	40,525,811	53,467,040	11,400,211	31,579,588	42,979,799

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

25.2 계약자산과 계약부채회사는 거래처 미청구채권 및 매출선수금에 대하여 계약자산 및 계약부채를 인식하고 있습니다.회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

미청구채권	5,599,950	5,482,938

계약자산 합계	5,599,950	5,482,938

계약부채

선수금(*)	30,732	42,382

계약부채 합계	30,732	42,382

(*) 전기말 계약부채로 계상된 선수금 중 11,650천원이 당 기에 수익으로 인 식 되었습니다.

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

급여	1,691,498	1,691,498	1,706,494	1,706,494

퇴직급여	127,692	127,692	107,641	107,641

복리후생비	278,188	278,188	257,370	257,370

운반비	77,568	77,568	77,825	77,825

지급임차료	-	-	40,832	40,832

지급수수료	664,485	664,485	457,966	457,966

감가상각비	141,965	141,965	127,769	127,769

무형자산상각비	385,861	385,861	279,596	279,596

세금과공과	176,292	176,292	95,450	95,450

광고선전비	-	-	24,016	24,016

판매수수료	726,353	726,353	632,030	632,030

대손상각비	355,694	355,694	130,712	130,712

견본비	320,867	320,867	1,483,830	1,483,830

A/S비용	1,326,765	1,326,765	1,477,361	1,477,361

기타	534,382	534,382	357,056	357,056

계	6,807,610	6,807,610	7,255,948	7,255,948

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

재고자산의 변동	(8,848,336)	(8,848,336)	(7,233,734)	(7,233,734)

원재료 매입액	23,245,156	23,245,156	18,821,333	18,821,333

종업원급여	9,116,432	9,116,432	8,066,295	8,066,295

감가상각비와 무형자산상각비	2,666,518	2,666,518	2,100,650	2,100,650

소모품비 및 소모공구비	2,287,609	2,287,609	3,351,945	3,351,945

지급수수료	954,175	954,175	574,221	574,221

외주가공비	4,300,775	4,300,775	2,415,369	2,415,369

A/S비용	1,326,765	1,326,765	1,477,361	1,477,361

판매수수료	726,353	726,353	632,030	632,030

견본비	320,867	320,867	1,483,830	1,483,830

기타	828,893	828,893	(510,908)	(510,908)

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	36,925,207	36,925,207	31,178,392	31,178,392

28. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	10,384	10,384	1,374	1,374

잡이익	165,380	165,380	134,745	134,745

합계	175,764	175,764	136,119	136,119

기타비용

기부금	8,600	8,600	63,600	63,600

유형자산처분손실	257	257	1	1

무형자산손상차손	10,000	10,000	10,000	10,000

잡손실	1,383	1,383	-	-

합계	20,239	20,239	73,601	73,601

29. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

금융수익

이자수익	372,588	372,588	166,107	166,107

외화관련수익	2,040,148	2,040,148	2,438,698	2,438,698

합계	2,412,736	2,412,736	2,604,804	2,604,804

금융비용

외화관련비용	139,043	139,043	160,761	160,761

이자비용	71,449	71,449	361	361

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,326	11,326	-	-

합계	221,818	221,818	161,122	161,122

30. 주당손익

주당손익은 회사의 보통주 당기순손익을 회사가 매입하여 자기 주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정 하였습니다.

(1) 기본주당손익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	14,389,187,421원	10,909,911,039원

가중평균 유통보통주식수(*)	10,645,322주	10,614,729주

기본주당순이익	1,352원	1,028원

(2) 희석주당손익 회사는 보통주로 전환가능한 희석증권을 보유하고 있지 않습니다. 따라서, 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	14,389,187	10,909,911

조정항목	6,940,538	5,052,432

법인세비용	4,549,674	3,448,283

대손상각비 전입	355,693	130,712

이자수익	(372,588)	(166,107)

이자비용	71,449	-

외화환산이익	(1,671,992)	(2,030,016)

외화환산손실	15,146	24,492

유형자산처분이익	(10,384)	(1,374)

유형자산처분손실	257	1

감가상각비	2,100,799	1,856,439

무형자산상각비	541,691	279,596

투자부동산상각비	24,028	22,683

A/S비용	1,326,765	1,477,361

무형자산손상차손	10,000	10,000

기타	-	362

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(19,128,785)	(19,677,432)

매출채권의 증가	(10,891,470)	(14,738,882)

미수금의 감소	130,042	73,004

선급금의 감소(증가)	(1,490,876)	1,230,934

재고자산의 증가	(8,848,336)	(7,233,734)

매입채무의 증가	1,060,559	1,927,134

미지급금의 증가	402,508	135,492

선수금의 감소	(11,505)	(32,551)

미지급비용의 증가	3,552,261	1,130,804

충당부채의 감소	(1,571,836)	(1,263,948)

기타	(1,460,132)	(905,685)

영업활동에서 창출된 현금흐름	2,200,940	(3,715,089)

(2) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

건설중인 유형자산의 본계정 대체	81,750	3,877,436

유형자산의 무형자산 대체	-	703,916

유형자산의 투자부동산 대체	-	123,146

기타수취채권의 유동성 대체	-	4,576,287

유형자산 취득관련 미지급금	760,341	538,600

종속기업투자주식 처분관련 비현금거래	-	491,031

32. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 500원과 5,322,661천원이며, 2022년 3월 25일 주주총회에 의안으로 상정되어 결의 되었습니다. 회사는 당분기말 재무제표상 이러한 미지급배당금을 부채로 계상하고 있습니다.

33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 213,877천원(전기말 : 52,867천원)의 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 중국 BOE의 하자보수보증 및 입찰보증 목적으로 예금 USD 319,463(전기말 : USD262,023)에 질권을 설정하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 중국 TIANMA OSD의 계약이행보증 목적으로 예금 USD 608,000(전기말 : USD608,000)에 질권을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 중국 VISION OX의 계약이행보증 목적으로 예금 USD 698,000 (전기말 : USD698,000)에 질권을 설정하고 있습니다. (5) 회사는 특허권침해금지 및 특허등록무효 건으로 피고로 계류중이며, 관련 소송가액은 200,000천원입니다. 2021년 8월 20일 서울중앙지방법원에서 1심 승소하였으며, 당분기말 현재 동 소송에 대한 최종결과는 예측할 수 없습니다 .(6) 회사는 영업비밀침해 손해배상 건으로 피고로 계류 중이며, 관련 소송가액은 300,000천원입니다. 2022년 2월 11일 서울중앙지방법원은 원고의 청구를 전부 기각하였으며, 2022년 3월 5일 1심선고가 확정되었음으로, 본 소송은 종료되었습니다.

(7) 회사는 2021년 6월 28일 회사가 보유하고 있는 ㈜메가터치 보통주식 392,825주를 KIP Bright II (Chengdu) Equity Investment Partnership(LP) 등(이하 투자자)에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 회사가 주식매매계약과 별개로 투자자와의 주주간계약을 통해 체결한 주요 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

투자자 공동매도권 (Tag-Along Right)	회사가 ㈜메가터치 주식을 처분하고자 하는 경우, 투자자는 회사와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐. 투자자가 공동매도권을 행사하는 경우, 주식양수예정자가 회사 및 투자자로부터 회사의 투자자의 지분비율에 따라 주식을 양수하지 않는 한, 회사는 보유 주식을 처분할 수 없음.

투자자의 매수청구권 (Put-Option)	투자자는 투자금 납입일로부터 4년 이내에 ㈜메가터치의 주권이 기업공개되지 않을 경우, 투자자는 회사에 대하여 투자자가 보유하는 ㈜메가터치의 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖고 있음. 이 경우, 주식매수 청구가격은 매매대금 원금과 거래완결일로부터 매매이행일까지 연단리 3% 금액을 합산한 금액으로 하되, 기 지급된 배당금은 차감하여 계산함.

회사의 매수청구권 (Call-Option)	회사는 ㈜메가터치가 기업공개를 한 날로부터 6개월 이내에, 투자자가 보유하는 ㈜메가터치의 주식 중 235,695주에 대하여 전부 또는 일부를 회사 또는 회사가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 갖고 있음.

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 내역

구 분	당분기말	전기말

종속회사	(주)지엠테스트, 태사전자유한공사, (주)메가터치, (주)타이거일렉, (주)메가센 , TSE WORKS, MEGAELEC , (주)이노글로벌,TAISI TECHNOLOGY CO.,LTD	(주)지엠테스트, 태사전자유한공사, (주)메가터치, (주)타이거일렉, (주)메가센 , TSE WORKS, MEGAELEC , (주)이노글로벌,TAISI TECHNOLOGY CO.,LTD

관계기업	(주)엘디티	(주)엘디티

기타특수관계자	권상준, 김철호 등	권상준, 김철호 등

(2) 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입

(단위: 천원)

구분	당분기

매출	매입

제상품매출	기타수익	고정자산매각	소계	원재료 및 상품	기타비용	고정자산매입	소계

종속기업

지엠테스트	80,245	31,620	-	111,865	-	5,094	-	5,094

타이거일렉	-	-	-	-	2,043,067	67,722	-	2,110,789

메가터치	1,950	-	-	1,950	1,789,763	1,637,503	-	3,427,266

태사전자유한공사	-	-	-	-	-	151,691	-	151,691

메가센	22,900	51,041	-	73,941	-	11,151	-	11,151

TSE WORKS	-	-	-	-	865,079	434,867	-	1,299,946

MEGAELEC	-	54,934	-	54,934	-	-	-	-

이노글로벌	-	10,980	-	10,980	-	-	-	-

TAISI TECHNOLOGY	17,660	41,200	-	58,860	5,754	551,028	-	556,782

관계기업

엘디티	-	966	-	966	-	41,424	-	41,424

(단위: 천원)

구분	전분기

매출	매입

제상품매출	기타수익	고정자산매각	소계	원재료 및 상품	기타비용	고정자산매입	소계

종속기업

지엠테스트	53,389	31,620	-	85,009	-	84,305	-	84,305

타이거일렉	-	-	-	-	2,502,100	32,207	-	2,534,307

메가터치	1,800	11,836	-	13,636	1,383,235	522,756	-	1,905,991

태사전자유한공사	-	-	-	-	-	140,973	-	140,973

메가센	389,582	45,748	-	435,330	71,700	-	-	71,700

TSE WORKS	-	-	-	-	580,154	345,156	-	925,310

메가프로브	414,515	173	-	414,688	-	-	-	-

MEGAELEC	-	51,413	-	51,413	-	-	-	-

이노글로벌	19,400	7,553	-	26,953	-	-	-	-

관계기업

엘디티	-	966	-	966	-	32,910	-	32,910

(3) 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구분	당기말

채권	채무

매출채권	기타채권	소계	매입채무	기타채무	소계

종속기업

지엠테스트	8,492	63,772	72,264	-	-	-

타이거일렉	-	-	-	906,919	-	906,919

메가터치	-	-	-	1,680,600	16,293	1,696,893

태사전자유한공사	-	-	-	-	50,664	50 664

메가센	717,070	4,760,289	5,477,359	-	14,467	14,467

TSE WORKS	-	-	-	-	231,216	231,216

MEGAELEC	-	5,380,948	5,380,948	-	-	-

이노글로벌	59,752	1,565,730	1,625,482	-	-	-

TAISI TECHNOLOGY	47,853	4,621,990	4,669,843	435,888	-	435,888

관계기업

엘디티	-	-	-	-	966	966

(단위: 천원)

구분	전기말

채권	채무

매출채권	기타채권	소계	매입채무	기타채무	소계

종속기업

지엠테스트	38,586	60,742	99,328	-	-	-

타이거일렉	-	-	-	839,531	-	839,531

메가터치	-	62,808	62,808	1,541,010	15,691	1,556,701

태사전자유한공사	-	-	-	-	49,791	49,791

메가센	1,270,932	4,709,248	5,980,180	578,827	-	578,827

TSE WORKS	-	-	-	-	89,008	89,008

MEGAELEC	-	5,224,814	5,224,814	-	-	-

이노글로벌	59,752	1,554,750	1,614,502	66,000	-	66,000

TAISI TECHNOLOGY	29,267	4,486,714	4,515,981	88,913	-	88,913

관계기업

엘디티	-	-	-	-	966	966

(4) 특수관계자와의 자금거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여

기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액

종속기업	메가터치	62,808	-	62,808	-	-

종속기업	메가센	4,500,000	-	-	-	4,500,000

종속기업	MEGAELEC	4,742,000	-	-	101,200	4,843,200

종속기업	이노글로벌	968,000	-	-	-	968,000

종속기업	TAISI TECHNOLOGY	3,556,500	-	-	75,900	3,632,400

- 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여	현금출자

기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액

종속기업	메가터치	1,600,000	51,230	-	-	1,651,230	-

종속기업	메가센(*1)	3,000,000	1,500,000	-	-	4,500,000	-

종속기업	MEGAELEC(*2)	4,352,000	-	-	182,000	4,534,000	-

종속기업	메가프로브	-	59,000	-	-	59,000	-

종속기업	이노글로벌	603,000	115,000	-	-	718,000	-

종속기업	TAISI TECHNOLOGY	-	-	-	-	-	3,459,300

(5) 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	872,940	874,023

퇴직급여	59,745	53,895

합 계	932,685	927,918

35. 보 고기간 후 사건회사는 2022년 4월 4일에 자기주식 31,499주를 2,066,334천원에 처분하였습니다.회사는 2022년 5월 3일 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 목적으로 종속기업인 (주)이노글로벌을 합병하기로 결의 하였습니다.