티에스이 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 티에스이(이하 "회사")는 1994년 3월에 반도체 검사장비와 주변기기 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1995년 8월 31일에 법인으로 전환하였습니다. 회사는 충남 천안시 서북구 직산읍 군서 1길 189에 본사 및 공장을 두고 있으며 , 2007년 중 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 78에 사업장을 증설하였습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 회사의 최대주주는 권상준 대표이사(36%)입니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 재무위험요소4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 회사가 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	2016.3.31	2015.3.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국 달러/원	215,296,783	(215,296,783)	806,590	(806,590)

일본 엔/원	(2,988)	2,988	13,494	(13,494)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험회사는 재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 미국주식시장에서 거래가 이루어지고 있으나, 주가지수와의 상관계수를 측정할 수 없으므로, 가격위험관련 양적 공시를 하지 아니하였습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 현금및현금성자산,은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.3.31	2015.12.31

현금및현금성자산(*)	2,486,355	3,594,380

단기금융상품	26,236,264	23,669,369

매출채권	8,567,476	16,071,265

기타수취채권(유동)	1,854,520	1,726,967

기타수취채권(비유동)	1,208,866	1,493,462

기타금융자산(유동)	-	-

기타금융자산(비유동)	6,358,248	6,376,248

합계	46,711,729	52,931,691

(*)회사의 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산은 전액 보통예금으로 구성되어 있습니다.4.1.3 유동성 위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 당기말 및 전기말 보유하고 있는 차입금이 없으며, 단기적인 유동성위험에 대비하기 위하여 보고기간 종료일 현재 28,722,618천원의 현금및현금성자산과 단기금융상품을 보유하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같으며, 아래 표에 제시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

2016.3.31	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

매입채무	3,265,542	-	-	-

기타지급채무	2,386,628	-	-	-

합계	5,652,170	-	-	-

2015.12.31	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

매입채무	4,564,826	-	-	-

기타지급채무	3,605,777	-	-	-

합계	8,170,603	-	-	-

4.2 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 이 비율은 재무제표상 부채총계를 자본총계로 나누어 산출합니다.

보고기간말 현재의 부채비율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.3.31	2015.12.31

부채총계 (A)	7,992,285	10,172,007

자본총계 (B)	121,040,654	126,104,366

부채비율 (A/B)	6.60%	8.07%

4.3 공정가치의 측정회사는 공정가치로 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용되는 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계를 적용하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(단위: 천원)

2016.3.31	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	1,661,009	-	1,784,565	3,445,574

2015.12.31	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	1,661,009	-	1,784,565	3,445,574

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩 니다.

회사는 시장성이 없는 일부 지분증권에 대하여 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 순자산가액등을 고려할경우 지분증권의 가치의 변동이 크지 않다고 판단하여 해당 지분증권의 원가를 공정가치로 간주하고 있습니다.

보 고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2016.3.31	2015.12.31

매도가능금융자산	SVIC 18호 신기술사업투자조합	950,800	1,238,800

SVIC 30호 신기술사업투자조합	370,000	328,000

계	1,320,800	1,566,800

5. 범주별 금융상품(1) 2016년 3월 31일

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	합계

유동항목

현금및현금성자산	2,486,355	-	-	-	2,486,355

단기금융상품	26,236,264	-	-	-	26,236,264

매출채권	8,567,476	-	-	-	8,567,476

기타수취채권	1,854,520	-	-	-	1,854,520

기타금융자산	-	-	-	-	-

비유동항목

기타수취채권	1,208,866	-	-	-	1,208,866

기타금융자산	-	-	6,358,248	-	6,358,248

합 계	40,353,481	-	6,358,248	-	46,711,729

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

유동항목

매입채무	-	3,265,542	3,265,542

기타지급채무	-	2,386,628	2,386,628

합 계	-	5,652,170	5,652,170

(2) 2015년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	합계

유동항목

현금및현금성자산	3,594,380	-	-	-	3,594,380

단기금융상품	23,669,369	-	-	-	23,669,369

매출채권	16,071,265	-	-	-	16,071,265

기타수취채권	1,726,967	-	-	-	1,726,967

기타금융자산	-	-	-	-	-

비유동항목

기타수취채권	1,493,462	-	-	-	1,493,462

기타금융자산	-	-	6,376,248	-	6,376,248

합 계	46,555,443	-	6,376,248	-	52,931,691

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

유동항목

매입채무	-	4,564,826	4,564,826

기타지급채무	-	3,605,777	3,605,777

합 계	-	8,170,603	8,170,603

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

2016.3.31	대여금및
수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자수익	105,786	-	-	-	-	-	105,786

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-

세전기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

외화환산손익	(74,653)	9,763	(64,890)

2015.12.31	대여금및
수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자수익	668,365	-	-	-	-	-	668,365

배당금수익	-	-	894,428	-	-	-	894,428

세전기타포괄손익	-	-	2,075,071	-	-	-	2,075,071

대손상각비(환입)	151,278	-	-	-	-	-	151,278

기타의대손상각비	1,059	-	-	-	-	-	1,059

외화환산손익	110,021	-	-	-	-	6,639	116,660

6. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

매출채권	8,989,945	16,500,147

대손충당금	(422,468)	(428,883)

매출채권(순액)	8,567,477	16,071,264

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

연체되지 않은 채권	7,760,632	15,037,911

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	163,001	638,826

3개월 초과 6개월 이하	268,729	198,328

6개월 초과 12개월 미만	207,909	38,899

12개월 초과	167,206	157,300

손상채권(*2)	422,468	428,883

합 계	8,989,945	16,500,147

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(*2) 2016년 3월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 422,468천원(전기:428,883천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

2016.3.31	2015.12.31

기초금액	414,016	277,605

손상된 채권에 대한 대손상각비환입	(6,415)	136,411

당기중 매출채권 제각	-	-

보고기간 말 금액	407,601	414,016

보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

보고기간말 현재 회사의 정상매출채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권중 외부신용등급이 최소 AA+ (국내 신용평가기관인 한국기업평가 기준) 이상인 거래처 및 그 종속회사와의 매출채권이 약 16 %(전기말: 9%)를 차지하고 있습니다.7. 기타수취채권(1) 기타수취채권

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

유동

단기대여금	1,717,936	1,582,679

미수금	29,011	42,948

미수수익	107,573	101,340

소계	1,854,520	1,726,967

비유동

장기대여금	492,219	658,763

보증금	716,647	834,699

소계	1,208,866	1,493,462

합계	3,063,386	3,220,429

(2) 미수금의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

2016.3.31	2015.12.31

기초금액	32,991	31,933

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(269)	1,058

채권 제각	-	-

보고기간 말 금액	32,722	32,991

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

제품	2,804,928	3,548,449

재공품	4,142,096	3,518,491

원재료	4,114,907	3,891,344

재고자산평가충당금	(938,601)	(916,512)

합 계	10,123,330	10,041,772

비용으로 인식되어 매 출 원 가에 포함된 재고자산의 원가는 17,284,089천원 (전기: 69,900,908천원) 입니다. 당기에 비용으로 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 (22,090)천원(전기:17,078천원)입니다.9. 기타유동 및 비유동자산

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

유동

선급금	1,154,837	2,797,645

선급비용	95,153	100,617

부가세대급금	154,620	151,617

소계	1,404,610	3,049,879

비유동

선급비용	168,783	176,882

합계	1,573,393	3,226,761

10. 기타금융자산(1) 기타금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구분	2016.3.31	2015.12.31

매도가능금융자산

지분증권(*)	6,358,248	6,376,248

만기보유금융자산

채무증권	-	-

합 계	6,358,248	6,376,248

- 유동항목	-	-

- 비유동항목	6,358,248	6,376,248

(*) 회사는 시장성이 없는 일부 지분증권에 대하여 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 순자산가액 등을 고려할 경우 지분증권의 가치의 변동이 크지 않다고 판단하여 해당 지분증권의 원가를 공정가치로 간주하고 있습니다.

(2) 기타금융자산 변동내역(단위: 천원)

2016.3.31	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

기초 장부금액	6,376,248	-	6,376,248

취득	270,000	-	270,000

처분 및 회수	(288,000)	-	(288,000)

평가	-	-	-

기말 장부금액	6,358,248	-	6,358,248

2015.12.31	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

기초 장부금액	4,630,492	-	4,630,492

취득	332,397	-	332,397

처분 및 회수	(661,712)	-	(661,712)

평가	2,075,071	-	2,075,071

기말 장부금액	6,376,248	-	6,376,248

11. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	2016.3.31	2015.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜지엠테스트	한국	79.95%	7,428,687	79.95%	7,428,687

태사전자유한공사	중국	100.00%	380,730	100.00%	380,730

㈜타이스일렉	한국	93.38%	10,707,500	93.38%	10,707,500

㈜타이거일렉	한국	43.71%	8,211,000	43.71%	8,211,000

우리마이크론(주)	한국	59.70%	2,400,000	59.70%	2,400,000

피엠피(주)	한국	70.75%	1,019,120	70.75%	1,019,120

소 계	30,147,037	30,147,037

관계기업	㈜엘디티	한국	36.07%	6,591,124	36.07%	6,591,124

합계	36,738,161	36,738,161

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

기초 장부금액	36,738,161	25,411,541

취득	-	11,326,620

손상	-	-

대체 등	-	-

보고기간말 장부금액	36,738,161	36,738,161

(3) 시장성 있는 투자주식의 내역(단위: 천원)

㈜엘디티	2016.3.31	2015.12.31

보유주식수	2,409,135	2,409,135

주당시장가격	3,180원	3,140원

공정가치	7,661,049	7,564,684

㈜타이거일렉	2016.03.31	2015.12.31

보유주식수	2,760,000	2,760,000

주당시장가격	4,915원	5,260원

공정가치	13,565,400	14,517,600

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	24,242,318	25,501,766

취득	2,192,900	805,653

처분	(5,863)	-

감가상각비	(1,078,837)	(1,386,822)

대체	-	-

외화환산차이	9	49

기말 순장부금액	25,350,527	24,920,646

취득원가	71,431,438	66,870,188

감가상각누계액	(46,080,911)	(41,949,542)

(2) 유형자산 감가상각비의 배부내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	773,342	1,092,220

판매비와관리비	305,495	294,602

합계	1,078,837	1,386,822

13. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	6,747,317	5,298,183

취득	159,291	384,950

대체	-	-

손상차손	(358,703)	-

무형자산상각비	(330,620)	(253,030)

기말 순장부금액	6,217,285	5,430,103

취득원가	14,952,106	12,600,110

상각누계액	(6,560,239)	(5,293,422)

손상차손누계액	(2,102,677)	(1,743,974)

정부보조금	(71,905)	(132,611)

무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 회사가 당기비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 당분기 83,813천원(전분기:57,321천원)입니다.

14. 투자부동산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,348,354	2,467,716

감가상각비	(29,841)	(29,841)

기말 순장부금액	2,318,513	2,437,875

기말 취득원가	3,678,405	3,678,405

기말 감가상각누계액	(1,359,892)	(1,240,530)

상기 투자부동산은 해당 부동산의 특성과 비교가능한 시장 정보의 부족 등으로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 어려움에 따라 해당 정보를 공시하지 않았습니다.당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 33,000천원(전분기:33,000천원)이며 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 30,538천원(전분기:29,840천원) 입니다.15. 매입채무 및 기타지급채무

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

매입채무	3,265,542	4,564,826

기타지급채무

미지급금	1,281,688	1,631,761

미지급비용	1,104,940	1,974,016

소 계	2,386,628	3,605,777

합 계	5,652,170	8,170,603

16. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

선수금	1,427,092	1,021,364

예수금	52,144	57,090

합 계	1,479,236	1,078,454

17. 당기법인세 및 이 연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 충당부채(1) 회사는 보고기간말 현재 무상품질보증수리와 관련하여 향후 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채를 계상하고 있습니다.

(2) 회사의 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	492,065	664,601

손익계산서 증(감) :

추가 충당부채 전입	39,698	178,708

사용액	(81,019)	(115,145)

보고기간말	450,744	728,164

19. 납입자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,061,429주(2015: 11,061,429주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 납입자본의 변동내역

(단위: 천원)

일자	변동내역	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2015.1.1	전기초	10,889,244	5,444,622	15,045,995	20,490,617

2015.12.31	전기말	11,061,429	5,530,715	17,188,948	22,719,663

2016.3.31	당기말	11,061,429	5,530,715	17,188,948	22,719,663

20. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분	2016.3.31	2015.12.31

법정적립금(*1)	450,000	450,000

임의적립금(*2)	936,844	936,844

미처분이익잉여금	95,321,291	101,625,616

합 계	96,708,135	103,012,460

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전목적으로 사용 가능합니다.

(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구분	2016.3.31	2015.12.31

기타자본잉여금	8,628,429	1,504,522

주식선택권	274,751	274,751

기타자본변동	128,744	128,744

자기주식	(10,001,685)	(6,847,073)

합 계	(969,761)	(4,939,056)

(2) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	2016.3.31	2015.12.31

매도가능금융자산평가손익	2,640,196	2,640,196

해외사업환산손실	(57,579)	(58,846)

합 계	2,582,617	2,581,350

22. 주식기준보상회사는 2005년과 2010년 중 총 3회에 걸쳐 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권은 전기 중 모두 가득되어 당기 이후 추가적으로 인식될 보상원가는 없습니다.

(1) 주식선택권의 내역

구 분	2차	3차

부여일	2010년 01월 05일	2010년 04월 20일

발행할 주식수	449,100주	9,000주

행사가격	11,670원/주

부여방법	주식결제형

가득조건	2년 근로용역제공

행사가능기간	부여시점부터 2년이 경과한 날로부터 5년간

(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동

구 분	주식선택권 수량 (단위: 주)	가중평균행사가격 (단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	213,415	385,600	11,670	11,670

행사	-	123,655	11,670	11,670

기말 잔여주	213,415	261,945	11,670	11,670

(3) 주식선택권(기타자본)의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	274,751	496,423

행사	-	(159,194)

기말	274,751	337,229

(4) 보상원가 산정에 사용된 제반 가정

구 분	2, 3차

무위험이자율	5.24%

기대행사기간	-

예상주가변동성	0.036

할인율	16.03%

주당공정가액	1,287원/주

(5) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만기	주당 행사가격(단위: 원)	주식수(단위: 주)

2016.3.31	2015.12.31

2017	11,670	213,415	213,415

합 계	213,415	213,415

(6) 2016년 1월 7일 당사의 대주주(권상준, 김철호)가 티에스이와 그 관계회사의 임직원 중 일부에게 개인이 소유하고 있는 주식 390,574주(시가 4,393,957,500원 1월 7일 종가11,250원기준)를 무상증여하였으며,이와 관련하여 당기 중 주식보상비용 및 기타자본잉여금을 각각 4,393,958천원(판관비: 1,234,958천원, 제조경비 : 3,159,000천원) 인식하였습니다.

23. 유형별 수익 인식 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

재화의판매	15,922,221	26,493,203

임대료수익	45,654	65,527

소 계	15,967,875	26,558,730

금융수익

이자수익	105,786	215,045

24. 판매비와관리비(단위: 천원

구 분	당분기	전분기

급여	1,116,755	1,363,963

퇴직급여	76,351	69,045

복리후생비	196,909	197,025

운반비	32,224	32,846

지급임차료	20,397	20,045

지급수수료	311,959	233,535

감가상각비	305,495	294,602

무형자산상각비	330,620	253,030

세금과공과	81,669	77,819

광고선전비	143,719	64,537

판매수수료	133,431	131,235

견본비	372,250	249,397

A/S비용	39,698	178,708

기타	1,560,254	326,023

합계	4,721,731	3,491,810

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(81,557)	425,993

원재료 매입액	7,551,722	14,686,543

종업원급여	4,713,525	4,788,284

감가상각비와 무형자산상각비	1,439,295	1,669,693

소모품비 및 소모공구비	917,944	735,631

지급수수료	490,979	303,414

외주가공비	1,418,112	1,428,792

A/S비용	39,698	178,708

판매수수료	133,431	131,235

견본비	372,250	249,397

기타	5,050,668	465,540

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	22,046,067	25,063,230

26. 주당손익

주당손익은 회사의 보통주 당기순손익을 회사가 매입하여 자기 주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(6,304,324,587)	1,524,189,399

가중평균 유통보통주식수	10,306,727	10,675,359

기본주당순이익	(612)	143

(2) 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(6,304,324,587)	1,524,189,399

조정효과	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)	(6,304,324,587)	1,524,189,399

가중평균 유통보통주식수	10,306,727	10,675,359

조정내역

주식선택권(*)	-	73,345

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B)	10,306,727	10,748,704

희석주당순이익(A/B)	(612)	142

27. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(6,304,325)	1,524,189

조정항목	6,171,921	1,957,318

법인세비용	-	401,694

이자수익	(105,786)	(215,045)

외화환산이익	(64,715)	8,269

외화환산손실	117,451	(87,071)

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	-	-

감가상각비	1,078,833	1,386,822

무형자산상각비	330,620	253,030

투자부동산상각비	29,841	29,841

A/S비용	39,698	178,708

무형자산손상차손	358,703	-

기타	4,387,276	1,070

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	6,859,254	(3,001,131)

매출채권의 감소(증가)	7,396,432	555,783

미수금의 감소(증가)	13,573	(418,537)

선급금의 감소(증가)	1,642,808	(717,834)

재고자산의 감소(증가)	(81,557)	425,993

매입채무의 증가(감소)	(1,297,482)	116,325

미지급금의 증가(감소)	(342,341)	37,402

선수금의 증가(감소)	417,882	(1,779,218)

미지급비용의 증가(감소)	(868,847)	(1,139,588)

하자보수충당부채의 감소	(81,019)	(115,145)

기타충당부채의 감소	-	-

기타	59,805	33,688

영업활동에서 창출된 현금흐름	6,726,850	480,376

(2) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.28. 우발상황 및 약정사항(1) 2016년 3월 31일 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 80백만원의 지급보증을 받고 있습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 내역

구 분	2016.3.31	2015.12.31

종속회사	㈜지엠테스트, 태사전자유한공사, ㈜메가터치(*1), 타이거일렉㈜, 우리마이크론(주), 피엠피(주), 울트라텍㈜	㈜지엠테스트, 태사전자유한공사, ㈜메가터치, 타이거일렉㈜, 우리마이크론(주), 피엠피(주), 울트라텍㈜

관계기업	㈜엘디티	㈜엘디티

(*1) 종속기업인 (주)메가터치는 2016년 1월 1일 상호를 (주)타이스일렉에서 (주)메가터치로 상호를 변경하였습니다.

(2) 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입

(단위: 천원)

구분	당분기

매출	매입

제상품매출	기타수익	고정자산매각	소계	원재료 및 상품	기타비용	고정자산매입	소계

종속기업

지엠테스트	40,850	15,450	-	56,300	-	-	-	-

타이거일렉	-	-	-	-	1,410,326	29,561	-	1,439,887

울트라텍	-	-	-	-	-	-	-	-

메가터치	-	-	-	-	579,777	387,256	-	967,033

태사전자유한공사	-	-	-	-	-	160,653	-	160,653

우리마이크론	69,000	-	24,000	93,000	-	-	-	-

피엠피	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업

엘디티	838	-	-	838	-	-	-	-

구분	전분기

매출	매입

제상품매출	기타수익	고정자산매각	소계	원재료 및 상품	기타비용	고정자산매입	소계

종속기업

지엠테스트	62,922	35,087	-	98,009	-	11,738,000	-	11,738,000

타이거일렉	-	-	-	-	2,345,765	47,366	-	2,393,131

울트라텍	-	-	-	-	-	-	-	-

메가터치	13,000	-	-	13,000	1,042,320	65,851	-	1,108,171

태사전자유한공사	-	-	-	-	-	152,370	-	152,370

관계기업

엘디티	448	-	-	448	-	-	115,000	115,000

(3) 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구분	2016.3.31

채권	채무

매출채권	기타채권	소계	매입채무	기타채무	소계

종속기업

지엠테스트	254,050	-	254,050	-	-	-

타이거일렉	15,909	-	15,909	524,077	1,320	525,397

울트라텍	-	-	-	-	-	-

타이스일렉	-	-	-	247,418	116,421	363,839

태사전자유한공사	-	-	-	-	52,080	52,080

우리마이크론	75,900	-	75,900	-	26,400	26,400

피엠피	-	-	-	-	-	-

관계기업

엘디티	-	-	-	-	-	-

구분	2015.12.31

채권	채무

매출채권	기타채권	소계	매입채무	기타채무	소계

종속기업

지엠테스트	479,491	-	479,491	-	210	210

타이거일렉	17,029	-	17,029	691,345	5,038	696,383

울트라텍	-	-	-	-	-	-

타이스일렉	242	-	242	19,641	-	19,641

태사전자유한공사	-	-	-	-	52,455	52,455

우리마이크론	4,400	801,000	805,400	-	-	-

피엠피	-	-	-	-	-	-

관계기업

엘디티	-	-	-	-	-	-

(4) 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	499,413	775,411

퇴직급여	28,048	27,705

합 계	527,461	803,116