티에스이 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 티에스이(이하 "회사")는 1994년 3월에 반도체 검사장비와 주변기기 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1995년 8월 31일에 법인으로 전환하였습니다. 회사는 충남 천안시 서북구 직산읍 군수 1길 189에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2007년 중 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 78에 사업장을 증설하였습니다회사는 보고기간 종료일 현재 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 회사의 최대주주는 권상준 사내이사(21.23%) 입니다.회사와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 반도체 검사 및 반도체 인쇄회로기판 등의 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황 당 분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	유효지분율(%)	업종

당분기말	전기말

지엠테스트	한국	12월	99.79%	99.79%	반도체소자패키징 및 테스트, 연구 및 개발업

타이거일렉(*1)	한국	12월	43.71%	43.71%	인쇄회로기판, 임대

메가터치	한국	12월	76.74%	86.93%	반도체부품, 전기 및 전자부품

메가센(*2)	한국	12월	56.91%	56.91%	반도체 생산용 장비

위해태사전자유한공사	중국	12월	100.00%	100.00%	반도체 검사장치 부품

TSE WORKS	미국	12월	100.00%	100.00%	영업,서비스

메가프로브(*3)	한국	12월	-	54.55%	반도체 검사장치 부품

MEGAELEC(*4)	베트남	12월	100.00%	100.00%	반도체 검사장치 부품, 인쇄회로기판

이노글로벌	한국	12월	97.65%	97.65%	반도체 장비 및 관련 부품

TAISI TECHNOLOGY CO.,LTD	중국	12월	100.00%	100.00%	반도체 검사장치

(*1) 의결권이 과반수에 미달하지만 의결권의 분포, 주총 참석율 등을 검토한 결과, 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 2021년 3월 2일 우리마이크론(주)에서 (주)메가센으로 회사명을 변경하였습니다.(*3) (주)메가프로브는 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화 목적으로 2021년 9월 15일 (주)티에스이와 합병 하였습니다.(*4) 2021년 3월 1일 TSE VIETNAM에서 MEGAELEC으로 회사명을 변경하였습니다. 1.2 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 당분기중 (주)메가프로브는 (주)티에스이와 합병되어 연결재무제표의 작성 대상에서 제외 되었습니다, 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	지엠테스트	타이거일렉	메가터치	메가센	위해태사전자유한공사	TSE
WORKS	MEGAELEC	이노글로벌	TAISI TECHNOLOGY

자산	20,609,592	69,825,042	32,323,628	17,554,742	261,856	404,121	15,194,481	286,622	8,368,898

부채	5,245,084	20,052,671	15,369,098	19,121,049	2,829	338,194	15,940,416	1,718,413	4,624,425

자본	15,364,508	49,772,371	16,954,530	(1,566,307)	259,027	65,927	(745,935)	(1,431,791)	3,744,473

- 당분기(단위: 천원)

구분	지엠테스트	타이거일렉	메가터치	메가센	위해태사전자유한공사	TSE
WORKS	메가프로브	MEGAELEC	이노글로벌	TAISI TECHNOLOGY

매출	17,948,331	35,326,892	26,330,968	3,076,561	428,677	2,848,013	-	1,515,871	367,735	70,167

분기순손익	3,057,305	1,536,702	1,757,564	(2,922,297)	(9,289)	1,160,509	(644,367)	(2,014,513)	(224,346)	(971,231)

총포괄이익	3,057,305	1,536,702	1,757,564	(2,922,297)	12,646	(232,031)	(644,367)	(1,993,331)	(224,346)	(971,231)

- 전기말(단위: 천원)

구분	지엠테스트	타이거일렉	메가터치	위해태사전자유한공사	메가센	피엠피주식회사	TSE WORKS	메가프로브	MEGAELEC	이노글로벌	TAISI TECHNOLOGY

자산	18,325,197	68,125,229	30,119,673	249,252	17,140,826	957,735	560,816	933,415	15,214,199	385,512	1,080,252

부채	6,017,995	19,889,560	14,922,708	2,870	15,784,836	1,502,663	262,858	385,539	13,966,803	1,592,957	-

자본	12,307,202	48,235,669	15,196,965	246,382	1,355,990	(544,928)	297,958	547,876	1,247,396	(1,207,445)	1,080,252

- 전분기(단위: 천원)

구분	지엠테스트	타이거일렉	메가터치	위해태사전자유한공사	메가센	피엠피주식회사	TSE WORKS	메가프로브	MEGAELEC	이노글로벌	TAISI TECHNOLOGY

매출	15,289,092	32,538,232	23,932,576	424,329	30,460,018	1,275,758	2,544,111	62,700	-	183,762	-

분기순손익	93,194	5,183,187	3,334,962	48,773	2,026,183	(607,881)	(341,561)	(717,837)	(975,022)	(252,352)	-

총포괄이익	93,194	5,183,187	3,334,962	55,762	2,026,183	(607,881)	(173,435)	(717,837)	(910,437)	(252,352)	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ' 보험계약 ' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,730,679	-	4,917,668	8,648,347

당기손익-공정가치측정금융자산	3,722,823	3,722,823

당기손익-공정가치측정금융부채	2,487,092	2,487,092

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,946,956	-	6,872,712	9,819,668

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 수익증권으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩 니다.

4.2 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,917,668	3	DCF

당기손익-공정가치측정금융자산	3,722,823	3	자산접근법

당기손익-공정가치측정금융부채	2,487,092	3	이항모형

합계	11,127,583

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,917,668	3	DCF

1,955,044	3	자산접근법

합계	6,872,712

5. 영업부문 정보

연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부문명	주요 제품 및 서비스 유형

반도체검사장비	Interface board, Probe Card

전자제품검사장치	Contact Probe, PCB

반도체검사	반도체 Package Test 및 Wafer test

반도체생산장비	반도체, LCD, OLED 장비 개발 및 제조

기타	기타

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

당분기	반도체검사장비	전자제품검사장치	반도체검사	반도체생산장비	기타	연결조정	합계

총부문수익	154,761,285	63,541,466	17,948,331	3,076,561	3,276,690	(22,272,992)	220,331,341

부문간수익	(2,155,842)	(15,575,937)	(150,271)	(1,101,575)	(3,289,367)	22,272,992	-

외부고객으로부터수익	152,605,443	47,965,529	17,798,060	1,974,986	(12,676)	-	220,331,341

감가상각비 및 투자부동산 상각비	6,001,248	5,487,583	2,853,879	195,577	2,195	-	14,540,482

무형자산상각비	942,285	152,944	-	28,446	7,604	-	1,131,279

영업이익(손실)	44,591,561	194,077	2,993,216	(4,373,178)	(173,047)	-	43,232,629

(단위: 천원)

전분기	반도체검사장비	전자제품검사장치	반도체검사	반도체생산장비	기타	연결조정	합계

총부문수익	145,186,420	56,654,570	15,289,092	30,460,018	2,968,440	(27,489,776)	223,068,764

부문간수익	(1,617,459)	(11,241,424)	(11,898)	(11,815,289)	(2,803,706)	27,489,776	-

외부고객으로부터수익	143,568,961	45,413,146	15,277,194	18,644,729	164,734	-	223,068,764

감가상각비 및 투자부동산 상각비	5,035,673	3,685,418	2,917,544	170,176	6,285	-	11,815,096

무형자산상각비	1,006,079	141,127	-	14,952	-	-	1,162,158

영업이익(손실)	30,982,972	8,533,817	199,724	2,526,387	(218,774)	-	42,024,126

연 결회사의 부문간 매출거래는 최종 제품 생산을 위한 재고자산 거래이며, 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. (2) 지 역별정보

(단위: 천원)

당분기	한국	아시아	북아메리카	기타	연결조정	연결후 금액

총부문수익	124,945,116	99,696,775	9,017,040	8,945,402	(22,272,992)	220,331,341

부문간수익	(18,983,625)	(3,289,367)	-	-	22,272,992	-

외부고객으로부터수익	105,961,491	96,407,408	9,017,040	8,945,402	-	220,331,341

전분기	한국	아시아	북아메리카	기타	연결조정	연결후 금액

총부문수익	143,958,838	93,798,739	9,691,085	3,109,878	(27,489,776)	223,068,764

부문간수익	(24,686,069)	(2,803,707)	-	-	27,489,776	-

외부고객으로부터수익	119,272,769	90,995,032	9,691,085	3,109,878	-	223,068,764

(3) 연결회사 수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

제품매출	65,207,716	198,909,869	87,322,741	205,229,236

서비스매출	7,214,409	19,464,202	7,652,334	17,839,528

기타매출	682,707	1,957,270	-	-

합계	73,104,832	220,331,341	94,975,075	223,068,764

(4) 외부고객으로부터의 수익에 대한 회사의 고객별 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객 A사	28,194,675	12.80%	23,547,740	10.56%

주요고객 B사	27,379,846	12.43%	33,216,112	14.89%

기타고객(*)	164,756,820	74.78%	166,304,912	74.55%

합계	220,331,341	100.00%	223,068,764	100.00%

(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	합계

유동항목

현금및현금성자산	25,013,724	-	-	25,013,724

단기금융상품	50,374,920	-	-	50,374,920

매출채권	56,338,496	-	-	56,338,496

기타수취채권	1,564,706	-	-	1,564,706

비유동항목

장기금융상품	1,637,697	-	-	1,637,697

기타수취채권	3,107,030	-	-	3,107,030

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,648,346	8,648,346

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,722,823	-	3,722,823

합 계	138,036,573	3,722,823	8,648,346	150,407,742

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가	당기손익공정가치	기타	합계

유동항목

매입채무	12,511,325	-	-	12,511,325

기타지급채무	11,042,002	-	-	11,042,002

리스부채	-	-	275,501	275,501

차입금	28,742,233	-	-	28,742,233

비유동항목

기타지급채무	150,966	-	-	150,966

리스부채	-	-	889,602	889,602

차입금	8,166,230	-	-	8,166,230

금융부채	2,202,568	-	-	2,202,568

당기손익-공정가치측정금융부채	2,487,092	-	2,487,092

합계	62,815,324	2,487,092	1,165,103	66,467,519

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가	기타포괄손익공정가치	합계

유동항목

현금및현금성자산	33,605,791	-	33,605,791

단기금융상품	27,969,134	-	27,969,134

매출채권	44,229,942	-	44,229,942

기타수취채권	916,675	-	916,675

비유동항목

장기금융상품	1,120,000	-	1,120,000

기타수취채권	2,538,006	-	2,538,006

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,819,667	9,819,667

합 계	110,379,548	9,819,667	120,199,215

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가	기타	합계

유동항목

매입채무	10,374,037	-	10,374,037

기타지급채무	16,020,721	-	16,020,721

리스부채	-	164,447	164,447

차입금	26,263,060	-	26,263,060

비유동항목

기타지급채무	966	-	966

리스부채	-	137,655	137,655

차입금	6,518,443	-	6,518,443

합계	59,177,227	302,102	59,479,329

7. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	58,141,587	45,888,140

대손충당금	(1,803,091)	(1,658,198)

매출채권(순액)	56,338,496	44,229,942

(2) 매출 채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권(*1)	53,374,202	42,548,818

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,685,500	864,856

3개월 초과 6개월 이하	176,445	149,731

6개월 초과 12개월 미만	703,272	637,888

12개월 초과	470,265	283,323

손상채권(*2)	1,731,904	1,403,524

합 계	58,141,588	45,888,140

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,731,904천원(전기말 : 1,403,524천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

8. 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	534,768	233,571

미수수익	45,899	37,813

미수금	984,038	645,291

소계	1,564,705	916,675

비유동

장기대여금	517,913	447,138

보증금	2,589,117	2,090,868

소계	3,107,030	2,538,006

합계	4,671,735	3,454,681

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	9,847,492	11,980,827

재공품	13,698,982	12,690,795

원재료	12,488,758	10,736,054

저장품	1,505,117	1,527,763

재고자산평가충당금	(2,818,825)	(4,147,819)

합계	34,721,524	32,787,620

비용으로 인식되어 매 출 원 가 에 포함된 재고자산의 원 가는 131,911 백 만원 (전 분기: 138,105백만원)입니다.당분기에 비용으로 인식한 재고자산평가손실 전입 금액은 879,731천원(전분기: 324,822천원)입니다. 10. 기타유동 및 비유동자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	7,131,748	6,211,178

선급비용	399,648	768,844

부가세 대급금	1,842,114	858,515

소계	9,373,510	7,838,537

비유동

선급비용	551,731	254,244

합계	9,925,241	8,092,781

11. 공정가치측정 금융자산(1) 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,648,346	9,819,667

당기손익-공정가치측정금융자산	3,722,823	-

합 계	12,371,169	9,819,667

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	-

취득	22,000	-

처분 및 회수	(575,440)	-

평가	2,321,219	-

기타	1,955,044	-

기말 장부금액	3,722,823	-

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	9,819,667	9,192,953

취득	-	160,555

처분 및 회수	-	(79,380)

평가	783,723	225,910

기타	(1,955,044)	(472,943)

기말 장부금액	8,648,346	9,027,095

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	116,018,245	94,425,907

사업결합	-	93,781

취득	25,487,911	31,261,458

처분	(1,569,066)	(2,036,996)

감가상각비	(14,268,957)	(11,235,670)

환율변동효과	824,804	(86,613)

기말 순장부금액	126,492,937	112,421,867

취득원가	294,162,285	264,554,254

감가상각누계액	(167,421,430)	(151,993,531)

정부보조금	(247,918)	(138,856)

(2) 유형자산 감가상각비의 배부내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가 등	13,138,112	9,405,039

판매비와관리비	1,130,845	1,830,631

합계	14,268,957	11,235,670

(3) 유형자산의 담보 제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	구분	장부금액	설정권자	담보설정금액	관련 계정	장부금액

통화	금액

메가터치	건물	4,143,603	기업은행	KRW	1,980,000	단기차입금	1,650,000

기계장치	3,627,529	KEB하나은행	KRW	3,000,000	장기차입금	2,975,000

메가센(구,우리마이크론)	토지	9,574,090	KEB하나은행	KRW	6,300,000	장기차입금	5,160,000

타이거일렉	토지	3,019,478	우리은행	KRW	14,400,000	단기차입금	12,000,000

건물	2,793,080	우리은행	KRW

2) 전기말(단위: 천원,천)

회사명	구분	장부금액	설정권자	담보설정금액	관련 계정	장부금액

통화	금액

메가터치	건물	2,707,026	KEB하나은행	KRW	4,123,000	차입금	11,975,000

기계장치	4,422,918	KEB하나은행	KRW

우리마이크론	토지	2,727,442	KEB하나은행	KRW	7,620,000	차입금	10,751,570

건물	6,970,254	KEB하나은행	1,080,000

타이거일렉	토지	3,019,478	우리은행	KRW	14,400,000	차입금	12,000,000

건물	3,043,431	우리은행

기계장치	21,819,089	우리은행

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부가액	14,485,860	13,145,281

사업결합	-	2,353,380

취득	4,401,164	2,582,615

처분	-	(3,117)

손상차손	(334,906)	(111,117)

무형자산상각비	(1,131,280)	(1,162,158)

환율변동효과	4,148	-

기말순장부가액	17,424,986	16,804,884

취득원가	40,927,471	38,193,597

상각누계액	(15,323,028)	(13,625,420)

손상차손누계액	(5,950,474)	(5,726,685)

정부보조금	(2,228,983)	(2,036,608)

(2) 무형자산 감가상각비의 배부내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	5,680	5,677

판매비와관리비	1,125,600	1,156,481

합계	1,131,280	1,162,158

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,648,878	1,720,349

감가상각비	(53,603)	(53,603)

기말 순장부금액	1,595,275	1,666,746

취득원가	2,543,812	2,543,812

기말 감가상각누계액	(948,537)	(877,066)

상기 투자부동산은 해당 부동산의 특성과 비교가능한 시장 정보의 부족 등으로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 어려움에 따라 해당 정보를 공시하지 않았습니다.당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 56,898천원(전분기:61,910천원)이며 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 53,603천원(전분기:53,602천원) 입니다.

15. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,494,682	3,035,371

취득	1,254,310	551,991

상각	(217,923)	(519,670)

대체	-	(266,448)

기타	-	9,134

기말	3,531,069	2,810,378

(2) 리스사용권 및 리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	217,923	519,670

리스부채에 대한 이자비용	32,779	117,864

단기리스료 및 소액자산리스료	2,557,768	1,806,075

(3) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	275,501	164,448

비유동리스부채	889,602	137,655

합계	1,165,103	302,103

16. 관계기업

(1) 관계기업투자의 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	기타	장부금액

(주)엘디티	한국	DISPLAY IC	12,943,483	29.72%	3,846,803	(126,506)	3,720,297

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	기타	장부금액

(주)엘디티	한국	DISPLAY IC	11,230,178	29.72%	3,337,609	(126,506)	3,211,103

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,211,103	3,438,157

처분	-	(1,160,171)

지분법이익	509,194	659,295

보고기간말 금액	3,720,297	2,937,281

(3) 관계기업 투자의 요약 재무정보(단위: 천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

(주)엘디티	자산	14,938,323	13,910,039

부채	1,994,840	2,679,861

자본	12,943,483	11,230,178

회사명	구분	당분기	전분기

(주)엘디티	매출	9,088,363	7,483,592

분기순손익	1,713,304	427,184

지분율	29.72%	29.72%

(4) 시장성 있는 관계기업 지분의 공정가치

(단위: 천원)

(주)엘디티	당분기말	전기말

보유주식수(단위: 주)	1,984,941	1,984,941

주당시장가격(단위: 원)	4,585원	3,265원

공정가치	9,100,954	6,480,832

장부금액	3,720,297	3,211,103

17. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,511,325	10,374,037

기타지급채무(유동)

미지급금	6,395,633	10,284,047

미지급비용	4,646,369	5,736,674

소계	11,042,002	16,020,721

기타지급채무(비유동)

임대보증금	150,966	966

소계	150,966	966

합계	23,704,293	26,395,724

18. 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

회사명	구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

지엠테스트	일반자금대출	KEB하나은행	2.21%	1,500,000	1,500,000

메가터치	일반자금대출	KEB하나은행	-	-	2,375,000

일반자금대출	산업은행	1.85%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	신한은행	-	-	1,000,000

일반자금대출	우리은행	1.74%	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	기업은행	0.59%~0.95%	3,000,000	-

메가센(구,우리마이크론)	일반자금대출	신한은행	-	-	950,000

일반자금대출	KEB하나은행	1.85%~2.11%	3,700,000	700,000

일반자금대출	기업은행	-	-	170,000

타이거일렉	일반자금대출	우리은행	1.48%~1.62%	12,000,000	12,000,000

유동성장기부채	KEB하나은행 등	1.24%~3.0%	4,542,233	3,568,060

합 계	28,742,233	26,263,060

(2) 장기차입금(단위: 천원)

회사명	구분	차입처	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

지엠테스트	일반자금대출	신한은행	2.3%	2022-03-15	1,000,000	1,000,000

메가터치	시설자금대출	KEB하나은행	1.24%~1.88%	2023-10-20	2,975,000	3,000,000

메가센(구,우리마이크론)	일반자금대출	KEB하나은행	2.22%~2.35%	2025-03-29	5,160,000	5,690,000

일반자금대출	중진공	2.13%	2023-05-30	166,600	241,570

이노글로벌	일반자금대출	국민은행	1.97%	2022-04-14	24,033	54,933

일반자금대출	중진공	2.5%	2024-03-11	83,100	100,000

티에스이	담보부차입(*)	KIP Bright II (Chengdu) Equity Investment Partnership(LP)	3.00%	2025-06-27	1,979,838	-

담보부차입(*)	KIP (ZhangJiaGang) Venture Capital LLP	3.00%	2025-06-27	1,319,892	-

소계	12,708,463	10,086,503

유동성 대체	(4,542,233)	(3,568,060)

합계	8,166,230	6,518,443

(*) 당분기중 처분한 종속기업인 (주)메가터치의 주식 관련하여, 회사가 재무적투자가 보유한 주식에 대해 풋옵션을 부여함과 동시에 콜옵션을 보유하는 부분(235,695주)에 대해서 거래시점에 담보부차입으로 회계처리 하였습니다. 은행차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물 등의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며(주석12), 일부 차입금에 대하여 종속기업 대표이사 소유의 부동산 담보제공, 기술신용보증기금의 대출보증이 설정되어 있습니 다 . (3) 비유동차입금의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금(*)	12,708,463	12,870,181	10,086,503	10,092,293

(*) 상기 장기차입금은 유동성 장기부채가 포함된 금액입니다.

단기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

19. 기타유동부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	54,125	95,699

예수금	369,266	899,674

부가세예수금	850,826	12,220

합계	1,274,217	1,007,593

20. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 전환상환우선주 장부금액

(단위: 천원)

차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

한국투자 SEA china Fund	2031-06-17	3%	1,243,546	-

한국투자 바이오 글로벌펀드	2031-06-17	3%	1,243,546	-

합 계	2,487,092	-

(2) 전환상환우선주 발행조건

구 분	내 용

발행주식	87,874주

발행가액	주당 28,450원 / 2,500,015,300원

주당액면가액	5,000원

이익배당	누적적(0%), 참가적(우선주 배당률 초과부분에 대해 보통주와 동일한 배당률 참가)

상환보장수익률	연복리 3%

상환청구권한	인수인

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 전환되는 것을 원칙으로 하나 전환비율조정 조건에 해당하는 경우 그에 따름.

조기상환권	납입기일 3년후 부터 상환청구권리 발생

보통주 전환권	우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고, 존속기간내에 언제든지 보통주로 전환가능하며, 존속기간 만료 다음날 자동으로 보통주 전환

전환청구기간	납입기일 다음날부터 존속기간 만료일까지 상시 전환가능. 다만, 발행일로부터 존속기간만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동 전환

주요 전환가액 조정	회사는 2022년 감사보고서상의 영업이익이 35억원 미만시, 전환비율 또는 전환가격을 21,340원으로 하향조정

회사의 종속기업인 (주)메가센은 전환상환우선주를 발행하였고, 연결회사는 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.21. 순확정급여부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,341,184	5,079,237

사외적립자산의 공정가치	(404,774)	(191,719)

순확정급여부채	4,936,410	4,887,518

22. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도[당기]의 예상가중평균 연간유효법인세율은 27.6%(2020년 9월 30일로 종료하는 중간기간[전분기]에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 22.3%) 입니다. 23. 충당부채(1) 연결회사는 보고기간말 현재 무상품질보증수리와 관련하여 향후 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채를 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,233,527	2,866,138

충당부채 전입	3,749,208	3,552,867

사용액	(3,788,449)	(2,957,487)

기말	4,194,286	3,461,518

24. 납입자본(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 20,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,061,429주 (전기말: 11,061,429주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 납입자본의 변동내역

(단위: 천원)

일자	변동내역	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2020.1.1	전기초	11,061,429	5,530,715	17,188,948	22,719,663

2020.12.31	전기말	11,061,429	5,530,715	17,188,948	22,719,663

2021.9.30	당분기말	11,061,429	5,530,715	17,188,948	22,719,663

25. 이익잉여금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,123,957	858,589

임의적립금(*2)	136,844	136,844

미처분이익잉여금	200,369,039	163,996,671

합 계	201,629,840	164,992,104

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전목적으로 사용 가능합니다.

(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	10,873,628	9,594,178

기타자본변동	(3,799,913)	(2,145,745)

자기주식(*)	(4,915,520)	(5,276,885)

합계	2,158,195	2,171,548

(*)당분기중 자기주식 30,593주를 1,661,816천원에 처분하였습니다.(2) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	5,665,973	5,266,521

해외사업환산손실	(1,384,770)	(50,968)

합 계	4,281,203	5,215,553

27. 유형별 수익 인식 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

매출액

제품매출	65,207,716	198,909,869	87,322,741	205,229,236

서비스매출	7,214,409	19,464,202	5,320,180	15,289,092

기타매출	682,707	1,957,270	2,332,154	2,550,436

소계	73,104,832	220,331,341	94,975,075	223,068,764

28. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	2,653,887	8,360,313	2,563,961	7,633,726

퇴직급여	271,280	768,862	237,156	685,256

복리후생비	288,151	1,521,475	552,950	1,394,603

운반비	217,967	573,410	201,990	500,362

지급임차료	375,122	430,895	36,032	179,861

지급수수료	723,358	2,128,965	706,998	2,135,718

감가상각비	257,742	1,130,845	555,362	1,830,631

무형자산상각비	379,896	1,125,600	325,484	1,156,481

세금과공과	318,408	578,336	192,643	505,949

광고선전비	14,967	92,066	57,427	134,898

판매수수료	281,600	1,601,061	1,443,573	2,196,286

견본비	451,990	2,586,494	826,902	1,825,349

A/S비용	1,511,346	3,749,208	2,806,596	3,552,866

기타	1,093,962	3,598,921	1,687,779	3,530,480

합계	8,839,676	28,246,451	12,194,853	27,262,466

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

재고자산의 변동	2,146,726	(1,933,904)	16,050,711	(6,978,143)

원재료 매입액	23,814,434	66,172,456	27,778,441	76,957,554

종업원급여	16,766,477	50,895,421	14,712,622	44,573,766

감가상각비와 무형자산상각비	5,297,477	15,671,761	4,297,608	12,971,100

소모품비 및 소모공구비	3,799,961	12,212,554	4,556,841	11,718,854

경상연구개발비	845,095	2,438,345	1,073,504	3,336,439

전력비	1,758,862	4,457,640	1,799,651	3,999,726

지급수수료	1,571,931	3,949,123	1,291,535	3,429,977

외주가공비	2,973,068	9,700,256	4,074,822	13,284,899

임차료	1,004,730	2,557,768	496,436	1,806,075

A/S비용	1,511,346	3,749,208	2,806,596	3,552,866

판매수수료	281,600	1,601,061	1,443,573	2,196,286

견본비	451,990	2,586,494	826,902	1,825,349

시험비	597,548	3,048,964	-	-

기타	(608,354)	(8,435)	1,540,789	8,369,890

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	62,212,891	177,098,712	82,750,031	181,044,638

30. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	117,105	140,620	184	226,774

잡이익	42,321	418,316	762,651	1,079,847

기타	20,422	24,996	277,220	363,663

합계	179,848	583,932	1,040,055	1,670,284

기타비용

기부금	23,600	90,800	57,600	98,481

유형자산처분손실	19,228	19,304	156,077	158,799

무형자산손상차손	-	334,906	9,991	114,233

잡손실	1,307	54,788	6,805	850,407

기타	-	-	64,839	86,742

합계	44,135	499,798	295,312	1,308,662

31. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

금융수익

이자수익	100,606	202,581	33,804	159,483

외화관련수익	4,627,897	8,708,194	8,662,069	20,881,017

배당금수익	-	47,477	-	47,477

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	184,327	2,592,823	-	-

합계	4,912,830	11,551,075	8,695,873	21,087,977

금융비용

외화관련비용	211,828	738,415	9,875,088	19,853,169

이자비용	134,388	510,653	(194,905)	178,262

관계기업투자주식 처분손실	-	-	-	101,807

합계	346,216	1,249,068	9,680,183	20,133,238

32. 주당손익

주당손익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 자기 주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정 하였습니다.

(1) 보통주분기순이익(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

지배주주의 보통주 당기순이익	11,888,580,411	39,291,418,473	7,950,710,763	30,246,576,917

가중평균 유통보통주식수(주)	10,645,322	10,635,236	10,411,809	10,411,809

기본주당순이익	1,117	3,694	764	2,905

(2) 희석주당순이익 연결회사가 보유중인 희석화 증권이 없음에 따라 보통주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 계속영업활동의 현금흐름정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연결분기순이익	39,182,039	34,193,068

조정항목	27,780,263	27,962,396

법인세비용	14,945,924	9,806,715

이자비용	527,050	178,262

이자수익	(202,581)	(159,483)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,592,823)	-

배당금수익	(47,477)	(47,477)

감가상각비	14,486,880	11,769,815

무형자산상각비	1,131,279	1,162,158

투자부동산상각비	53,603	53,603

유형자산처분손실	19,304	158,799

유형자산처분이익	(140,620)	(226,774)

무형자산손상차손	334,906	111,117

외화환산손실	156,112	1,089,880

외화환산이익	(5,890,901)	(448,830)

퇴직급여	1,270,993	1,660,813

A/S비용	3,749,208	3,552,866

지분법이익	(509,194)	(557,489)

대손상각비 설정(환입)	488,600	(141,579)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(20,711,302)	(2,822,626)

매출채권의 감소(증가)	(10,747,766)	10,444,721

미수금의 감소(증가)	(270,999)	731,721

부가세대급금의 증가	(983,599)	(22,941)

재고자산의 증가	(1,933,904)	(6,964,053)

선급금의 감소(증가)	(920,570)	1,033,978

선급비용의 감소(증가)	179,897	(122,565)

외상매입금의 증가	2,125,235	836,027

미지급금의 감소	(2,171,202)	(1,811,009)

미지급비용의 증가(감소)	(921,462)	318,259

선수금의 감소	(41,574)	(4,144,666)

퇴직금의 지급	(922,101)	(698,250)

사외적립자산의 불입	(300,000)	-

예수금의 감소	(530,408)	(82,433)

부가세예수금의증가	838,606	846,049

하자보수충당부채의 감소	(3,788,449)	(2,957,487)

기타	(323,006)	(229,977)

영업으로부터 창출된 현금흐름	46,251,000	59,332,838

(2) 중요한 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금의 유동성대체	1,651,943	669,320

유형자산 취득관련 미지급금	(1,768,624)	(685,894)

리스부채의 증가	1,254,310	271,677

34. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,653,682천원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,042,946천원)

35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 479백만원(전기말 : 548백만원)의 지급보증을 받고 있습니다. (2) 연결회사는 기업시설일반자금대출 등과 관련하여 하나은행 및 기업은행 등과 30,421백만원(전기말 : 32,291백만원)을 한도로 대출약정을 체결하고 있으며, 일부 차입약정과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). (3) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행 차입금 중 일부에 대하여 144백만원(전기말 : 370백만원)의 기술신용보증기금 및 한국무역보험공사으로부터 대출보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 중국 BOE의 하자보수보증 목적으로 예금 USD 261,965(전기말 : USD365,720)에 질권을 설정하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사는 중국 TIANMA OSD의 계약이행보증 목적으로 예금 USD 285,000(전기말 : USD353,240)에 질권을 설정하고 있습니다. (6) 특허권을 침해했다고 주장하며 2억 원의 배상을 청구한 경쟁 회사와의 분쟁과 관련하여 소송이 진행되고 있으며, 2021년 8월 20일 서울중앙지방법원에서 1심 승소하였고, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없습니다. (7) 회사는 2021년 6월 28일 회사가 보유하고 있는 ㈜메가터치 보통주식 392,825주를 KIP Bright II (Chengdu) Equity Investment Partnership(LP) 등(이하 투자자)에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 회사가 주식매매계약과 별개로 투자자와의 주주간계약을 통해 체결한 주요 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

투자자 공동매도권 (Tag-Along Right)	회사가 ㈜메가터치 주식을 처분하고자 하는 경우, 투자자는 회사와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐. 투자자가 공동매도권을 행사하는 경우, 주식양수예정자가 회사 및 투자자로부터 회사의 투자자의 지분비율에 따라 주식을 양수하지 않는 한, 회사는 보유 주식을 처분할 수 없음.

투자자의 매수청구권 (Put-Option)	투자자는 투자금 납입일로부터 4년 이내에 ㈜메가터치의 주권이 기업공개되지 않을 경우, 투자자는 회사에 대하여 투자자가 보유하는 ㈜메가터치의 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖고 있음. 이 경우, 주식매수 청구가격은 매매대금 원금과 거래완결일로부터 매매이행일까지 연단리 3% 금액을 합산한 금액으로 하되, 기 지급된 배당금은 차감하여 계산함.

회사의 매수청구권 (Call-Option)	회사는 ㈜메가터치가 기업공개를 한 날로부터 6개월 이내에, 투자자가 보유하는 ㈜메가터치의 주식 중 235,695주에 대하여 전부 또는 일부를 회사 또는 회사가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 갖고 있음.

36. 특수관계자 거래

당분기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 내역

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)엘디티	(주)엘디티

기타특수관계자	권상준, 김철호 등	권상준, 김철호 등

(2) 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입

(단위: 천원)

구분	당분기

매출	매입

제상품매출	기타수익	고정자산매각	소계	원재료 및 상품	기타비용	고정자산매입	소계

엘디티	-	2,898	-	2,898	-	122,103	-	122,103

(단위: 천원)

구분	전분기

매출	매입

제상품매출	기타수익	고정자산매각	소계	원재료 및 상품	기타비용	고정자산매입	소계

엘디티	4,349	2,898	-	7,247	-	70,663	-	70,663

(3) 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구분	당분기말

채권	채무

매출채권	기타채권	소계	매입채무	기타채무	소계

엘디티	-	2,857	2,857	-	1,079	1,079

(단위: 천원)

구분	전기말

채권	채무

매출채권	기타채권	소계	매입채무	기타채무	소계

엘디티	-	-	-	-	966	966

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며 그 성격상 담보가 제공되지 않습니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	3,949,018	3,758,252

퇴직급여	223,579	264,546

합 계	4,172,597	4,022,798